Source: http://docplayer.cz/2233056-Vyrocni-zprava-za-rok-2004.html
Timestamp: 2017-01-20 12:35:43+00:00
Document Index: 37792943

Matched Legal Cases: ['zákona č. 563', 'zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 563', 'zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 513', 'zákona č. 189', 'soud ', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'Zákona č. 189', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563']

1 PROSPERITA - OPF globální Výroční zpráva za rok 2004 Výroční zpráva za rok 2004 je zpracována v souladu s ustanovením 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a Vyhlášky č.271/2004 Sb. o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti. Obsah: 1. Textová část výroční zprávy 2. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2004, ověřena auditorem dne 1. března 2005, obsahující: a) Účetní výkazy podílového fondu b) Přílohu účetní závěrky otevřeného podílového fondu 3. Zpráva auditora o ověření výroční zprávy Orlová, duben2 PROSPERITA OPF globální Výroční zpráva za rok 2004 Textová část výroční zprávy Poznámka: V této výroční zprávě jsou uvedeny údaje, týkající se otevřeného podílového fondu PROSPERITA OPF globální. Údaje o investiční společnosti jsou v samostatné výroční zprávě. 1. Název a IČ obhospodařovaného fondu: PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Zkrácený název fondu: PROSPERITA OPF globální IČ přidělené Střediskem cenných papírů: Bankovní spojení: Československá obchodní banka, a.s., č.ú / 0300 Internetové stránky společnosti: Otevřený podílový fond vznikl přeměnou společnosti PROSPERITA investiční fond, a.s., IČ , na otevřený podílový fond, a to k 9. srpnu Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku otevřeného podílového fondu v roce 2004 a o záměrech pro následující účetní období Vážení podílníci, dámy a pánové, dovolte mi, abych Vás informoval o podnikatelské činnosti společnosti PROSPERITA investiční společnost, a.s. v roce 2004, o stavu obhospodařovaného fondu PROSPERITA OPF globální v roce 2004, a také o záměrech představenstva pro rok Rok 2004 byl pro naši společnost velice významný, protože nastaly důležité změny v organizaci společnosti a také významné změny v oblasti naší legislativy. Od 1. května 2004, kdy Česká republika přistoupila k Evropské unii, nabyl účinnosti zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, který zásadně ovlivnil prostředí kolektivního investování v České republice, a také podnikatelskou činnost naší investiční společnosti. Představenstvo investiční společnosti zaměřilo své úsilí na organizační změny, které nasměrovaly společnost ke zkvalitnění činnosti při obhospodařování fondu PROSPERITA OPF globální. Organizační změny se týkaly vytvoření funkce obchodního ředitele a risk manažera a také vytvoření funkce marketingového manažera. První funkce přispěla ke zkvalitnění výkonů funkce portfolio manažerů fondu, což vedlo ke snížení rizikovosti a současnému zkvalitnění portfolia obhospodařovaného fondu. Funkce marketingového manažera byla vytvořena zejména pro zajištění lepší reklamní činnosti investiční společnosti a zároveň pro zkvalitnění a rozšíření obchodní sítě v oblasti prodeje podílových listů3 Při obhospodařování fondu byla investiční společnost velmi úspěšná a je možno konstatovat, že společnost navázala na úspěchy v roce Nejdůležitějším úspěchem je růst hodnoty podílových listů ve výši 16,56 %, a také se podařilo aktivní informační kampaní zvýšit počet emitovaných podílových listů o tis. podílových listů. Níže uvedený graf nám přiblíží vývoj hodnoty podílového listu od vzniku otevřeného podílového fondu do 31. prosince 2004: 1,5200 Kč 1,5000 Kč 1,4800 Kč 1,4600 Kč 1,4400 Kč 1,4200 Kč 1,4000 Kč 1,3800 Kč 1,3600 Kč 1,3400 Kč 1,3200 Kč 1,3000 Kč 1,2800 Kč 1,2600 Kč 1,2400 Kč 1,2200 Kč 1,2000 Kč 1,1800 Kč 1,1600 Kč 1,1400 Kč 1,1200 Kč 1,1000 Kč 1,0800 Kč 1,0600 Kč 1,0400 Kč 1,0200 Kč 1,0000 Kč 0,9800 Kč 0,9600 Kč 0,9400 Kč 0,9200 Kč 0,9000 Kč 0,8800 Kč 0,8600 Kč Na základě požadavku 77 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, investiční společnost nemůže od 1. července 2005 ovládat jinou obchodní společnost. Představenstvo společnosti společně s akcionáři pracovalo na naplnění tohoto požadavku zákona. Řešení bylo nalezeno v rozdělení podnikatelské činnosti současné mateřské společnosti na: a) činnost, související se správou celého koncernu PROSPERITA, b) kolektivní investování obhospodařování fondu PROSPERITA OPF globální. Na mimořádné valné hromadě, konané dne 7. října 2004, rozhodnuto, že společnost založí novou dceřinnou akciovou společnost s obchodním jménem PROSPERITA holding, a.s. Činnost uvedenou v bodě a) bude vykonávat současná společnost. Kolektivním investováním, uvedeným v bodě b) se bude zabývat nově založená společnost PROSPERITA holding, a.s. Tato nová společnost byla založena dne 4. února 2005, a to formou notářského zápisu. Základní kapitál společnosti, který činí tis. Kč, byl plně splacen mateřskou společností PROSPERITA investiční společnost, a.s. Společnost PROSPERITA holding, a.s. byla dne 30. března 2005 zapsaná do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ostravě. Na počátku měsíce dubna 2005 požádalo představenstvo této společnosti Komisi pro cenné papíry o povolení k činnosti investiční společnosti ve smyslu ustanovení 60 zákona č. 189/2004 Sb. Vedoucími osobami ve společnosti (podle 60 zákona) budou členové představenstva, členové dozorčí rady a generální ředitel současné investiční společnosti4 Představenstvo současné společnosti předpokládá, že po vzniku nové investiční společnosti se současná mateřská společnost stane běžnou obchodní společností, která již nebude vykonávat činnost investiční společnosti. V zájmu zachování obchodního jména obhospodařovaného fondu učiní obě společnosti všechny potřebné kroky k tomu, aby obchodní firmy obou společností se vzájemně vyměnily. Celý proces by měl být ukončen v průběhu první poloviny roku Hlavním cílem představenstva a vedení společnosti pro rok 2005 bude dokončení procesu vzniku nové investiční společnosti a převedení obhospodařování fondu na novou investiční společnost. S těmito kroky souvisí také příprava nového statutu otevřeného podílového fondu a vytvoření všech organizačních směrnic a dalších vnitřních předpisů v souladu s požadavky zákona č. 189/2004 Sb. V oblasti obhospodařování majetku fondu PROSPERITA OPF globální bude představenstvo společně s portfolio manažery fondu usilovat o další růst majetku podílníků OPF, a to jak z hlediska počtu nově vydaných podílových listů, tak i růstem vlastního kapitálu fondu. Vážení obchodní přátelé a vážení podílníci otevřeného podílového fondu, při této příležitosti chci poděkovat všem zaměstnancům společnosti, představenstvu i členům dozorčí rady za práci, vykonanou pro společnost i ve prospěch fondu. Přeji Vám všem dobré zdraví, využití dobrých investičních příležitostí a mnoho úspěchů v osobním životě i v činnosti pro rozvoj investiční společnosti a pro růst majetku otevřeného podílového fondu. doc. PhDr. Josef Jűnger, CSc. předseda představenstva PROSPERITA investiční společnost, a.s. 3. Informace o skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne: Tyto údaje jsou podrobně popsány v příloze k účetní závěrce za rok Žádné další významné události při obhospodařování fondu nenastaly. 4. Informace předpokládaném budoucím vývoji činnosti účetní jednotky: Pro účetní období roku 2005 investiční společnost předpokládá, že hospodaření fondu bude vyrovnané s možností tvorby přiměřeného zisku. Předpokládané náklady: Předpokládané výnosy: Předpokládaný hospodářský výsledek: tis. Kč tis. Kč tis. Kč V příštích letech bude účetní jednotka pokračovat v činnosti, týkající se kolektivního investování v souladu s předmětem činnosti. Změna obhospodařující investiční společnosti nebude mít žádný vliv na hospodaření fondu PROSPERITA OPF globální5 Účetní jednotka neřeší vzhledem ke skutečnosti, že není právnickou osobou, oblast ochrany životního prostředí ani pracovněprávní vztahy. 5. Informace o výdajích na činnost v oblasti výzkumu a vývoje: Společnost nevyvíjela v uplynulém účetním období žádné aktivity v této oblasti. 6. Informace o organizační složce v zahraničí: PROSPERITA investiční společnost, a.s. nemá žádnou svou organizační složku v zahraničí. 7. Další informace, týkající se výroční zprávy za rok 2004 Veškeré další důležité informace, které uceleně, vyváženě a komplexně informují o vývoji výkonnosti otevřeného podílového fondu, činnosti a stávajícím hospodářském postavení, jsou uvedeny v účetních výkazech a v příloze účetní závěrky, která je nedílnou součástí této Výroční zprávy za rok V Orlové-Lutyni dne 27. dubna 2005 Rostislav Šindlář místopředseda představenstva Ing. Miroslav Kučera finanční manažer - 5 -6 PROSPERITA investič ní společ nost, a.s. otevřený podílový fond globální Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2004 Obsah přílohy: 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu 1.1. Popis účetní jednotky 1.2. Členové představenstva a dozorčí rady obhospodařovatele 1.3. Údaje o ratingu a zhodnocení majetku fondu v r Východiska pro zpracování účetní závěrky 2. Uplatněné účetní metody a způsoby oceňování 2.1. Způsoby oceňování majetku 2.2. Přepočet cizích měn na českou měnu 2.3. Okamžik uskutečnění účetního případu 2.4. Postupy účtování obchodů s cennými papíry 2.5. Postupy účtování odložené daně z příjmů právnických osob 2.6. Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů a výnosů z cenných papírů 2.7. Metody a postupy identifikace klasifikovaných ohrožených aktiv a odpisování aktiv 3. Používané finanční nástroje 4. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem 5. Obory činnosti a zeměpisné oblasti, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost 6. Významné položky rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6.1. Významné položky rozvahy 6.2. Významné položky podrozvahy 6.3. Významné položky výkazu zisku a ztráty 6.4. Významné položky v přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 7. Vztahy se spřízněnými osobami 8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a podpisem účetní závěrky 9. Vliv oprav zásadních chyb z minulých let na vlastní kapitál 10. Informace o výsledku hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou důležité pro uživatele účetní závěrky Údaje o obhospodařovateli otevřeného podílového fondu Údaje o depozitáři otevřeného podílového fondu Údaje o portfolio manažerech fondu Údaje o podílových listech otevřeného podílového fondu Údaje o půjčkách, opčních a termínovaných obchodech Údaje o obchodnících s cennými papíry Přehled portfolia fondu k Přehled o změnách ve vlastním kapitálu 12. Informace o zpracování Přílohy účetní závěrky 17 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu 1.1. Popis účetní jednotky Název: Zkrácený název: ISIN podílového listu: Nominální hodnota: Sídlo: PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální PROSPERITA OPF globální CZ ,-- Kč za jeden podílový list (PL) U Centrumu 751, Orlová-Lutyně Obhospodařovatel: PROSPERITA investiční společnost, a.s., IČO se sídlem: U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Právní forma: bez právní subjektivity IČO přidělené SCP: Rozhodující předmět činnosti: Rozhodujícím předmětem činnosti obhospodařovatele je kolektivní investování vykonávané na základě povolení Ministerstva financí. Zaměření a cíle otevřeného podílového fondu: Cílem otevřeného podílového fondu je dosáhnout dlouhodobého kapitálového zhodnocení vkladů podílníků fondu investováním peněžních prostředků do diverzifikovaného portfolia cenných papírů, především akcií, dluhopisů, podílových listů a dalších instrumentů peněžního trhu v souladu se statutem fondu. Zaměřením lze fond zařadit mezi smíšené fondy cenných papírů. Fond investuje jen do registrovaných cenných papírů, jejichž emitenty jsou subjekty se sídlem v České republice. Zahraniční cenné papíry fond nakupuje v případě, že se s nimi obchoduje na veřejném trhu zemí Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD). Údaje o depozitáři: Kontrolu hospodaření s majetkem fondu provádí depozitář otevřeného podílového fondu. Funkci depozitáře vykonává Československá obchodní banka, a.s., IČO , se sídlem Na Příkopě 854/14, Praha 1 Nové Město. Depozitář plní také další své povinnosti vyplývající z platných právních předpisů a smlouvy o výkonu funkce depozitáře. Datum vzniku otevřeného podílového fondu: Otevřený podílový fond vznikl dne 9. srpna 2001 přeměnou společnosti PROSPERITA investiční fond, a.s., IČ , na otevřený podílový fond. Původní investiční fond byl vymazán z obchodního rejstříku ke dni 8. srpnu Členové představenstva a dozorčí rady obhospodařovatele: Funkce Příjmení a jméno datum narození předseda představenstva doc. Phdr. Josef Jűnger, CSc. 5. května 1938 místopředseda představenstva Rostislav Šindlář 25. října 1967 člen představenstva Ing. Jiří Němec 27. března 1959 předseda dozorčí rady Ing. Jan Vojáček 4. ledna 1945 místopředseda dozorčí rady Ing. Petr Šimice 16. září 1948 člen dozorčí rady Ing. Světlana Gemmelová 28. listopadu 1964 Členové představenstva a dozorčí rady byli zvoleni na mimořádné valné hromadě investiční společnosti, konané dne 14. ledna Během roku 2004 nenastaly žádné změny. 28 1.3. Údaje o ratingu fondu a zhodnocení majetku fondu v r Během účetního období byla zpracovaná společností CRA Rating Agency, a.s. aktualizovaná analýza fondu za účelem stanovení ratingu. Ze závěrů ratingové analýzy zpracované dne 26. října 2004 vyplývá, že CRA RATING AGENCY, a. s., uděluje otevřenému podílovému fondu PROSPERITA OPF globální CRA Rating na úrovni B / czba. Z porovnání hodnoty majetku fondu, připadajícího na jeden podílový list, ke dni 31. prosinci 2003 (1,1827 Kč) a ke dni 31. prosinci 2004 (1,3786 Kč) je zřejmé, že během účetního období roku 2004 se hodnota majetku na jeden podílový list zvýšila o 0,1959 Kč, což představuje navýšení o 16,56 % k předchozímu účetnímu období Východiska pro zpracování účetní závěrky Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu s ustanoveními těchto právních předpisů: a) zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví b) vyhláška Ministerstva financí ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. c) vyhláška č. 271/2004 Sb. o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti. Otevřený podílový fond dodržuje regulační požadavky zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, v platném znění. Na všech účetních záznamech účetní závěrky je v záhlaví uváděno IČO , které bylo účetní jednotce přiděleno Střediskem cenných papírů. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty a přílohu účetní závěrky V účetních výkazech jsou uváděny údaje za běžné účetní období, minulé účetní období a předminulé účetní období (rok 2004, 2003 a 2002). Součástí přílohy účetní závěrky je přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled portfolia fondu (k datu účetní závěrky). Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. Uplatněné účetní metody a způsoby oceňování 2.1. Způsoby oceňování majetku Ocenění cenných papírů Ve sledovaném účetním období vlastnil otevřený podílový fond cenné papíry, které jsou při pořízení oceňovány pořizovacími cenami. Cenné papíry, které jsou registrované, byly oceňovány v průběhu účetního období tržními cenami. Tržními cenami se rozumí závěrečné ceny na veřejných trzích v České republice (Burza cenných papírů Praha, RM-Systém) a závěrečné ceny na zahraničních burzách (Londýn, Frankfurt, New York). Cenné papíry, které během účetního období ztratily obchodovatelnost na veřejných trzích, byly prodány. Přecenění cenných papírů bylo prováděno každý týden k třetímu pracovnímu dni, a je provedeno také k datu této účetní závěrky, tj. k 31. prosinci Z důvodu výpočtu odměny pro obhospodařovatele se oceňování majetku otevřeného podílového fondu provádí také k poslednímu kalendářnímu dni v měsíci. Kontrolu oceňování majetku provádí depozitář otevřeného podílového fondu. Funkci depozitáře vykonává Československá obchodní banka, a.s., IČO , se sídlem Na Příkopě 854/14, Praha 1 Nové Město. 39 Ocenění finančního majetku Ve sledovaném účetním období vykazoval otevřený podílový fond pokladní hotovost a pohledávky za bankami (vklady na běžných a termínovaných účtech). Finanční majetek je oceněn nominální hodnotou, finanční majetek v cizí měně byl přepočten na českou měnu kursem ČNB k rozvahovému dni Ocenění ostatních aktiv Mezi ostatní aktiva, vykazovaná v rozvaze, patří pohledávky vůči obchodním partnerům, pohledávky vůči státu a pohledávky z obchodů s cennými papíry. Všechna tato ostatní aktiva byla oceněna nominální hodnotou. U některých pohledávek z obchodního styku (viz bod 2.7.) byly vytvořeny opravné položky Ocenění ostatních pasiv Mezi ostatní pasiva, vykazovaná v rozvaze, patří závazky vůči obchodním partnerům, závazky vůči státu a závazky z obchodů s cennými papíry. Všechna tato ostatní pasiva byla oceněna nominální hodnotou. Účetní jednotka nevykazuje žádné závazky po lhůtě splatnosti Přepočet cizích měn na českou měnu Ve sledovaném období otevřený podílový fond používal týdenní kursy, vyhlašované Českou národní bankou ke dni přecenění. Přecenění finančního majetku, cenných papírů, pohledávek a závazků v cizích měnách se koná pravidelně každý týden v souladu s platným statutem fondu, a také na konci každého kalendářního měsíce. Poslední přecenění ve sledovaném období bylo provedeno kursem České národní banky, platným k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu při nákupu a prodeji cenného papíru se rozumí okamžik sjednání smlouvy o nákupu nebo prodeji. Dále je rozhodující den provedení nebo přijetí platby, postoupení pohledávky, pohybu majetku uvnitř účetní jednotky, popřípadě den, ve kterém má účetní jednotka k dispozici potřebné doklady, které nastalé skutečnosti dokumentují z hlediska požadavků průkazného účetnictví. V případě vykupovaných podílových listů je rozhodující datum uzavření smlouvy a v případě emitovaných podílových listů je rozhodující datum přijetí peněžních prostředků na běžný účet. V případech, na které se nevztahuje výše uvedený odstavec, se tímto dnem rozumí den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly, nebo které vyplývají z vnitřních podmínek účetní jednotky anebo ze zvláštních předpisů Postupy účtování obchodů s cennými papíry Okamžikem uskutečnění účetního případu při nákupu a prodeji cenného papíru se rozumí okamžik sjednání smlouvy o nákupu nebo prodeji cenného papíru Postupy účtování odložené daně z příjmů právnických osob Vzhledem ke skutečnosti, že účetní jednotka vykazuje z minulých účetních období daňovou ztrátu, která je vyšší než 560 mil. Kč (od r do r. 2003), o odložené daňové pohledávce nebylo účtováno souladu s ustanovením 78 vyhl. č. 501/2002 Sb. Nelze předpokládat, že v příštím účetním období bude vytvořen dostatečný daňový základ. 410 2.6. Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů a výnosů z cenných papírů Vzhledem ke skutečnosti, že účetní jednotka nečerpala v účetním období žádný úvěr, nevykazuje nákladové úroky. Úrokové výnosy z termínovaných vkladů u bank jsou vykazovány v hrubé výši na příslušných výnosových účtech. Výnosy z tuzemských dividend se účtují v čisté výši (po zdanění), výnosy ze zahraničních dividend jsou účtovány v hrubé výši na příslušných výnosových účtech. Výnosy z tuzemských i zahraničních dluhopisů se účtují v hrubé výši na příslušných výnosových účtech Metody a postupy identifikace klasifikovaných ohrožených aktiv a odpisování aktiv, zejména pohledávek Jelikož účetní jednotka není bankou, neposkytuje žádným fyzickým ani právnickým osobám úvěry. Je možno konstatovat, že účetní jednotka neklasifikuje ohrožená aktiva. Celková účetní hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti k datu účetní závěrky tj. k 31. prosinci 2004, činila tis. Kč. Jedná se o tyto pohledávky, přihlášené do konkursu v předcházejících účetních obdobích: a) PRIVATE INVESTORS a.s., celkem tis. Kč b) CHEMAPOL GROUP, a.s., celkem tis. Kč. Na výše uvedené pohledávky byly vytvořeny opravné položky v plné účetní hodnotě. 3. Používané finanční nástroje Jelikož účetní jednotka není bankou a neposkytuje úvěry, nepoužívá žádné metody hodnocení úvěrového rizika ani tržního rizika. Účetní jednotka se řídí omezením a rozložením rizika vlastněných cenných papírů, uvedeným v ustanovení 51 odst. 1-5 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, v platném znění. 4. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Vzhledem k ustanovení 51 odst. 2) zákona č. 189/2004 Sb. v platném znění, které investiční společnosti ukládá, aby v majetku podílového fondu nebylo více než 10 % z celkové jmenovité hodnoty cenných papírů jednoho druhu, vydaných stejným emitentem, otevřený podílový fond neeviduje žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. Zákon nabyl účinnosti dnem 1. května 2004 a v souladu s ustanovením 136 odst. 8), uvede investiční společnost poměry obhospodařovaného fondu kolektivního investování do souladu s tímto zákonem do 30. června PROSPERITA investiční společnost, a.s., která je obhospodařovatelem otevřeného podílového fondu PROSPERITA OPF globální, vykonává hlasovací práva k akciím fondu, jejichž emitentem jsou tuzemské akciové společnosti. Údaje o akciích fondu, u nichž jsou vykonávána hlasovací práva, a jejichž hlasovací práva jsou součástí jednání ve shodě, jsou uvedeny v následujících tabulkách. Oceňovací kurs akcií byl stanoven podle Vyhlášky č. 270/2004 Sb. Účetní období roku 2004 Název cenného papíru množství nom. nom. hodnota oceňovací kurz práva hlasovací cena celkem hodnota celkem ENERGOAQUA, a.s , ,00 860,00 Kč ,00 Kč 11,00 % TOMA, a.s , ,00 402,20 Kč ,80 Kč 11,00 % TESLA Karlín a.s , ,00 188,00 Kč ,00 Kč 11,00 % Celkem : , ,80 Kč 511 Účetní období roku 2003 Název cenného papíru množství nom. nom. hodnota oceňovací kurz práva hlasovací cena celkem hodnota celkem ENERGOAQUA, a.s , ,00 780,20 Kč ,40 Kč 11,83 % TOMA, a.s , ,00 172,00 Kč ,00 Kč 11,00 % TESLA Karlín a.s , ,00 110,00 Kč ,00 Kč 11,00 % OTAVAN Třeboň, a.s , ,00 95,70 Kč ,60 Kč 10,86 % Celkem : , ,00 Kč Účetní období roku 2002 Název cenného papíru množství nom. nom. hodnota oceňovací kurz práva hlasovací cena celkem hodnota celkem ENERGOAQUA, a.s , ,00 550,00 Kč ,00 Kč 11,00 % TOMA, a.s , ,00 72,10 Kč ,90 Kč 11,00 % TESLA Karlín a.s , ,00 68,00 Kč ,00 Kč 11,00 % OTAVAN Třeboň, a.s , ,00 56,80 Kč ,40 Kč 10,86 % Celkem k : , ,30 Kč 5. Obory činnosti a zeměpisné oblasti, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost Otevřený podílový fond PROSPERITA OPF globální není právnickou osobou, ale pouze účetní jednotkou. Rozhodujícím předmětem činnosti obhospodařovatele fondu, kterým je společnost PROSPE- RITA investiční společnost, a.s., je kolektivní investování vykonávané na základě povolení Ministerstva financí. Tato společnost neobhospodařuje žádný jiný investiční fond, podílový fond ani penzijní fond. Otevřený podílový fond PROSPERITA OPF globální provozuje svou činnost pouze v České republice. V portfoliu fondu se nacházejí zahraniční akcie, zahraniční dluhopisy a zahraniční podílové listy, jejichž podíly na celkovém portfoliu jsou uvedeny v odstavci Významné položky rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6.1. Významné položky rozvahy Celková aktiva otevřeného podílového fondu PROSPERITA OPF globální činí k celkem tis. Kč. Tato aktiva je možno rozdělit dle metodiky Komise pro cenné papíry takto: Struktura aktiv rok 2004 rok 2003 rok 2002 Domácí akcie 47,80 % 46,96 % 43,52 % Domácí dluhopisy 1,15 % 1,37 % 12,54 % Domácí - hotovost + termínované vklady 5,11 % 6,39 % 18,71 % Domácí pohledávky 0,51 % 0,65 % 0,72 % Domácí ostatní 0,20 % 0,00 % 0,01 % Zahraniční akcie 16,25 % 19,95 % 5,08 % Zahraniční podílové listy 4,16 % 4,84 % 6,51 % Zahraniční dluhopisy 5,47 % 10,27 % 9,07 % Zahraniční - hotovost + termínované vklady 19,35 % 9,57 % 3,84 % Aktiva celkem 100,00 % 100,00 % 100,00 % 612 Celková hodnota pasiv otevřeného podílového fondu PROSPERITA OPF globální k činí celkem tis. Kč. Významné položky pasiv jsou následující (v tis. Kč): Struktura pasiv rok 2004 rok 2003 rok 2002 Vlastní kapitál: Cizí zdroje závazky: Cizí zdroje ostatní pasiva: Pasiva celkem Otevřený podílový fond nemá svůj základní kapitál, vykazuje pouze kapitálové fondy a oceňovací rozdíly z majetku a závazků. Vzhledem ke skutečnosti, že hospodářský výsledek v posledních třech účetních obdobích byl záporný, účetní jednotka nevytvořila žádné rezervní fondy ani jiné fondy ze zisku. V případě ostatních pasiv je nárůst v r způsoben rozdílem mezi měsíční zálohou za obhospodařování fondu a skutečnou hodnotou poplatku v rámci vyúčtování za celé účetní období roku Významné položky podrozvahy Na podrozvahových účtech je účtováno o skutečné hodnotě derivátu termínovaného obchodu, uvedeného v odstavci V podrozvahových aktivech je účtováno o hodnotě pohledávky z termínovaného obchodu ( tis. Kč), v podrozvahových pasivech je účtováno o hodnotě závazku z termínovaného obchodu ( tis. Kč). O pohledávce je účtováno v souladu s 34 vyhlášky a o závazku je účtováno v souladu s ustanovením 41 Vyhlášky č. 501/2002 Sb. Termínovaný obchod byl zaúčtován jako derivát v souladu s Českým účetním standardem pro finanční instituce č. 110 Deriváty Významné položky výkazu zisku a ztráty Za účetní období roku 2004 měl fond PROSPERITA-OPF globální výnosy z dluhových cenných papírů ve výši tis. Kč, výnosy z úroků běžných účtů a termínovaných vkladů ve výši tis. Kč. V porovnání s minulým účetním obdobím se snížily výnosy z držby akcií, které činí tis. Kč. Mezi největší nákladové položky patří náklady spojené s odúčtováním cenných papírů při jejich prodeji. Právě z obchodování s cennými papíry byla vytvořena ztráta ve výši tis. Kč. Na této ztrátě měl největší vliv prodej zahraničních cenných papírů. U tuzemských cenných papírů bylo z obchodování dosaženo zisku ve výši tis. Kč. Poměrně vysokou ztrátu (celkem tis. Kč) způsobily ztráty z kursových rozdílů cizích měn, zejména USD. Další významnou nákladovou položkou jsou náklady na obhospodařování fondu, které činily celkem tis. Kč. Tyto náklady představují v souladu se statutem fondu 2 % průměrné hodnoty vlastního kapitálu k poslednímu dni každého kalendářního měsíce. Z výkazu zisku a ztráty je zřejmé, že po zohlednění daně z příjmů právnických osob ve výši tis. Kč činí ztráta za účetní období roku 2004 po zdanění celkem tis. Kč. Významné položky výkazu zisku a ztráty rok 2004 rok 2003 rok 2002 Výnosy z úroků celkem: Výnosy z držby akcií: Ostatní výnosy fondu: Ztráta z finančních operací: Náklady na obhospodařování fondu: Náklady na poplatky a provize: Ostatní náklady fondu: Ztráta za účetní období před zdaněním: Daň z příjmů: Ztráta za účetní období po zdanění:13 6.4. Významné položky v přehledu o změnách ve vlastním kapitálu Veškeré údaje o změnách vlastního kapitálu jsou uvedeny v následujícím přehledu. V souladu se statutem fondu bude ztráta za účetní období roku 2004 ve výši tis. Kč kryta z kapitálového fondu. Podrobný přehled o změnách vlastního kapitálu za období od do Jednotlivé položky vlastního kapitálu a jejich změny v průběhu účetního období Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) za účetní období Vlastní kapitál celkem Počáteční stav k Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění majetku Čistý zisk/ztráta za účetní období Vydané podílové listy (PL) v nominální hodnotě Cenový rozdíl k nom. hodnotě vydaných PL Odkoupené podílové listy (PL) v nominální h d ě Cenový rozdíl k nom. hodnotě odkoupených PL Úhrada ztráty z kapitálových fondů Zůstatek k Počáteční stav k Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění majetku Čistý zisk/ztráta za účetní období Vydané podílové listy (PL) v nominální hodnotě Cenový rozdíl k nom. hodnotě vydaných PL Odkoupené podílové listy (PL) v nominální h d ě Cenový rozdíl k nom. hodnotě odkoupených PL Úhrada ztráty z kapitálových fondů Zůstatek k Počáteční stav k Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění majetku Čistý zisk/ztráta za účetní období Vydané podílové listy (PL) v nominální hodnotě Cenový rozdíl k nom. hodnotě vydaných PL Odkoupené podílové listy (PL) v nominální h d ě Cenový rozdíl k nom. hodnotě odkoupených PL Úhrada ztráty z kapitálových fondů Zůstatek k Oceňovací rozdíly z přecenění cenných papírů, které neovlivňují hospodářský výsledek účetní jednotky, vyjadřují rozdíl mezi pořizovací cenou cenných papírů a tržním oceněním cenných papírů ke dni sestavení účetní závěrky. Hodnota oceňovacích rozdílů k byla tis. Kč, během roku 2004 se oceňovací rozdíly zvýšily o tis. Kč na konečnou hodnotu, která k činí celkem tis. Kč. Oceňovací rozdíly ovlivňují nejvíce tuzemské akcie (zvýšení tržních cen o tis. Kč) a zahraniční dluhopisy (snížení tržních cen o tis. Kč). Oceňovací rozdíly ostatních cenných papírů a finančních nástrojů jsou méně významné. 7. Vztahy se spřízněnými osobami Účetní jednotka PROSPERITA OPF globální nemá svou vlastní právní subjektivitu. Vlastníky podílových listů jsou podílníci v celkovém počtu osob. Podílníci jsou pravidelně informováni o 814 stavu majetku v podílovém fondu v denním tisku (Hospodářské noviny, pondělní vydání) a na internetových stránkách společnosti (www.prosperita.com). Za spřízněnou osobu lze považovat pouze obhospodařovatele fondu, kterým je PROSPERITA investiční společnost, a.s. Obhospodařovateli náleží roční poplatek ve výši maximálně 2 % průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu fondu, který se vypočte jako průměr hodnoty vlastního kapitálu fondu k poslednímu dni každého kalendářního měsíce. Investiční společnosti se hradí úplata zálohově měsíčně ve výši 1/12 z 2 % hodnoty vlastního kapitálu fondu. Postup výpočtu a vyúčtování poplatku za obhospodařování majetku fondu (v Kč): Výpočet poplatku za obhospodařování rok 2004 rok 2003 rok 2002 Průměrná hodnota vlastního kapitálu: % průměrné hodnoty vlastního kapitálu: Vyúčtováno celkem: V majetku otevřeného podílového fondu se nacházejí také cenné papíry tří akciových společností, které jsou registrované, avšak investiční společnost se vzdala výkonu hlasovacích práv (v souladu s ustanovením 183b, odst.4 písm. b) zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v účetním období roku 2003). Jedná se o tyto společnosti: a) KDYMIUM Kdyně, a.s. ISIN: CZ b) KAROSERIA, a.s. ISIN: CS c) České vinařské závody, a.s. ISIN: CZ Vzdání se výkonu hlasovacích práv však nemá žádný negativní vliv na hodnotu cenných papírů ani na případnou výplatu výnosů z držby těchto akcií. 8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a podpisem účetní závěrky V období od 31. prosince 2004 do dne podpisu účetní závěrky nenastaly v obhospodařovaném fondu žádné významné události. Na účetní jednotku nebyla podána žádná žaloba. Vzhledem k ustanovení 77 zákona č. 189/2004 Sb. je možno očekávat, že do června r bude založena v souladu s tímto zákonem nová investiční společnost, která se stane novým obhospodařovatelem fondu PROSPERITA-OPF globální. 9. Vliv oprav zásadních chyb z minulých let na vlastní kapitál Během účetního období roku 2004, ani v předcházející letech, nebyly v účetní jednotce opravovány žádné zásadní chyby z minulých let. Je tedy možno konstatovat, že hodnota vlastního kapitálu k datu účetní závěrky neobsahuje žádné významné chyby či nedostatky. 10. Informace o výsledku hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou důležité pro uživatele účetní závěrky Údaje o obhospodařovateli otevřeného podílového fondu Obchodní firma: PROSPERITA investiční společnost, a.s. Sídlo společnosti: U Centrumu 751, Orlová Lutyně, PSČ: Datum vzniku investiční společnosti: 3. září15 Rejstříkový soud, kde je investiční společnost registrována: Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 IČ: Bankovní spojení: Československá obchodní banka, a.s., č.ú /0300 Základní kapitál tis. Kč Údaje o osobách, které mají více než 10 % podíl na hlasovacích právech investiční společnosti: P.č. Název fyzické osoby Sídlo, bydliště Podíl na hlas. právech 1. Miroslav Kurka Havířov, Karvinská 61 50,00 % 2. Ing. Miroslav Kurka Praha 4, Mirotická 11/956 50,00 % Celkový podíl na hlasovacích právech: 100,00 % Údaje o depozitáři otevřeného podílového fondu Depozitářem otevřeného podílového fondu je Československá obchodní banka, a.s. Bližší údaje o depozitáři fondu: Odchodní jméno společnosti: Československá obchodní banka, a.s. Sídlo depozitáře: Na Příkopě 854/14 Praha 1 Nové Město, Údaje o portfolio manažerech fondu Manažery portfolia fondu jsou pánové Ing. Zdeněk Raška (nar. v r. 1963) a Rostislav Šindlář (nar. v r. 1967). Pan Ing. Raška ve společnosti působí od roku Před svým jmenováním do funkce portfolio manažera fondu zastával pozici analytika na finančním odboru GŘ společnosti Vítkovice, a.s funkci provozního manažer u společnosti Gastronomia, a. s. Od roku 1994 pracuje ve společnosti PROSPERITA investiční společnost, a.s. (dříve TRADEINVEST investiční společnost spol. s r.o.) nejdříve ve funkci analytik a nyní ve funkci portfolio manažera fondu. Pan Rostislav Šindlář dříve pracoval na MÚ Český Těšín, v odboru správy majetku, dále ve společnosti Drogerie Invest, a.s., kde zastával funkci analytika a obchodníka s cennými papíry. Od roku 1997 pracoval ve společnosti AKCIA TRADE, spol. s r.o. jako analytik kapitálového trhu a od r zastává funkci portfolio manažera v investiční společnosti PROSPERITA, a.s. Oba výše uvedení portfolio manažeři úspěšně vykonali makléřskou zkoušku Údaje o podílových listech otevřeného podílového fondu Emitované cenné papíry: ISIN: CZ nominální hodnota: 1,-- Kč za jeden podílový list (PL) Vývoj účetní hodnoty jednoho podílového listu od doby vzniku otevřeného podílového fondu: Hodnota podílového listu k : 0,9221 Kč Hodnota podílového listu k : 0,9339 Kč (růst o 1,28 % do ) Hodnota podílového listu k : 0,9774 Kč (růst o 4,66 % za rok 2002) Hodnota podílového listu k : 1,1827 Kč (růst o 21,00 % za rok 2003) Hodnota podílového listu k : 1,3786 Kč (růst o 16,56 % za rok 2004) 1016 Celkový počet vydaných a odkoupených podílových listů otevřeného podílového fondu Od 9. srpna 2001, kdy vznikl otevřený podílový fond PROSPERITA-OPF globální, byl v roce 2001 i v roce 2002 patrný odkup podílových listů od původních podílníků. Avšak během účetního období roku 2003 byl počet nově emitovaných podílových listů výrazně vyšší než počet odkoupených podílových listů. Podobný trend nově emitovaných podílových listů pokračoval také v roce Jelikož nominální hodnota jednoho podílového listu je 1,- Kč, jsou všechny údaje o počtu podílových listů uváděny v korunách. V souladu se statutem fondu se hodnota jednoho podílového listu uvádí na čtyři desetinná místa. Přehled vydaných a odkoupených podílových listů (PL) rok 2004 rok 2003 rok 2002 Počáteční stav podílových listů: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Vydané podílové listy v nom. hodnotě: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč průměrná cena vydaného PL: 1,2486 Kč 1,0760 Kč 0,9577 Kč Vydané podílové listy celkem: ,12 Kč ,99 Kč ,44 Kč Odkoupené podílové listy: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč průměrná cena odkoupeného PL: 1,2413 Kč 1,1473 Kč 0,9653 Kč Odkoupené podílové listy celkem: ,60 Kč ,37 Kč ,18 Kč Konečný stav podílových listů: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Za účetní období od do vydala investiční společnost celkem podílových listů a odkoupila podílových listů o nominální hodnotě 1,00 Kč Údaje o půjčkách, opčních a termínovaných obchodech Investiční společnost uzavřela pro obhospodařovaný otevřený podílový fond PROSPERITA OPF globální jeden termínovaný obchod, který byl uzavřen z důvodu omezení rizik z nepříznivého vývoje kurzů cizích měn. Celková hodnota tohoto obchodu činila tis. Kč. Majetek otevřeného podílového fondu není zatížen žádným zástavním právem. Podílový fond nepřijal ani neposkytl žádnou půjčku Údaje o obchodnících s cennými papíry Během účetního období roku 2004 vykonávali pro obhospodařovaný otevřený podílový fond činnost obchodníka s cennými papíry tyto společnosti: 1. Atlantik finanční trhy, a.s., se sídlem Praha 10, Vinohradská 230, PSČ , IČ Česká spořitelna a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČ Patria Finance, a.s., se sídlem Praha 2, Škrétova 490/12, PSČ , IČ Raiffeisenbank a.s., se sídlem Praha 1, Vodičkova 38, PSČ , IČ Přehled o portfoliu fondu k Přehled všech položek majetku, které se podílí více než 1,0 % na celkovém vlastním kapitálu fondu, je uveden v následující samostatné tabulce. Cenné papíry jsou oceněny kursem na veřejných trzích, platným k 31. prosinci Na rozdíl od tabulky v odstavci 6.1., základem pro výpočet podílu jednotlivých položek majetku je hodnota vlastního kapitálu. V tabulce je uveden také výpočet hodnoty vlastního kapitálu otevřeného podílového fondu na jeden podílový list. 1117 Ocenění majetku podílového fondu ke dni tuzemské akcie ISIN Název cenného papíru množství měna cena celkem % podílu CZ KOMERČNÍ B CZK ,00 Kč 8,93% CZ ČEZ CZK ,00 Kč 8,12% CZ ČESKÝ TELECOM CZK ,00 Kč 6,69% CS ENERGOAQUA, a.s CZK ,00 Kč 6,14% CZ TOMA, a.s CZK ,80 Kč 6,06% CZ UNIPETROL, a.s CZK ,00 Kč 3,64% CZ Kdynium Kdyně CZK ,00 Kč 2,75% CS PHILIP MORRIS ČR CZK ,00 Kč 2,18% CS TESLA Karlín a.s CZK ,00 Kč 1,13% CS KAROSERIA a.s CZK ,00 Kč 1,04% CZ České vinařské závody, a.s CZK ,00 Kč 1,01% dluhopisy ISIN Název cenného papíru množství měna cena celkem % podílu CZ EUROPEAN INVT BK 8,2 400 CZK ,40 Kč 1,16% zahraniční akcie ISIN Název cenného papíru množství měna cena celkem % podílu NL ZENTIVA CZK ,00 Kč 2,32% HU EGIS RT HUF ,00 Kč 1,75% HU MATAV HUF ,00 Kč 1,59% AT ERSTE BANK CZK ,00 Kč 1,10% HU BORSODCHEM RT HUF ,82 Kč 1,00% dluhopisy zahraniční ISIN Název cenného papíru množství měna cena celkem % podílu XS SIBERIAN OIL 10,75 01/ USD ,66 Kč 1,85% XS AAREAL BANK 4,5 30/1/ SKK ,09 Kč 1,38% XS GAZPROM 9, USD ,67 Kč 1,15% XS MOBTEL 9,75 01/ USD ,62 Kč 1,14% podílové listy zahraniční ISIN Název cenného papíru množství měna cena celkem % podílu LU Fleming European Emerging USD ,16 Kč 1,69% Skupina majetku množství měna cena celkem % podílu Trh - tuzemské akcie celkem CZK ,00 Kč 48,18% Trh - tuzemské dluhopisy celkem 400 CZK ,40 Kč 1,16% Trh - zahraniční akcie celkem CZK ,24 Kč 16,37% Trh - dluhopisy zahraniční celkem CZK ,49 Kč 5,52% Trh - podílové listy zahraniční celkem CZK ,05 Kč 4,19% Trh - cenné papíry celkem: CZK ,18 Kč 75,42% Pohledávky CZK ,46 Kč 0,51% Finanční majetek (Kč) CZK ,10 Kč 5,15% Finanční majetek (cizí měna) CZK ,05 Kč 19,50% Ostatní aktiva CZK ,18 Kč 0,21% Cizí zdroje CZK ,04 Kč -0,79% Ostatní majetek celkem: CZK ,75 Kč 24,58% Čisté obchodní jmění (NAV): CZK ,93 Kč 100,00% Celkový počet podílových listů: ks Čisté obchodní jmění (NAV) na jeden podílový list: CZK 1,3786 Kč 1218 11. Přehled o změnách ve vlastním kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k: Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy 0 Převody do fondů *) Použití fondů **) Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny ***) Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy 0 Převody do fondů *) Použití fondů **) Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny ***) Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy 0 Převody do fondů *) Použití fondů **) Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny ***) Zůstatek k : Vysvětlující poznámky: *) Jedná se o nově emitované podílové listy **) Jedná se o odkoupené podílové listy ***) Ztráta účetního období vyrovnána na vrub účtu kapitálové 1319 12. Informace o zpracování Přílohy účetní závěrky Příloha k účetní závěrce byla zpracována podle příslušných ustanovení vyhlášky č. 271/2004 Sb. o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti a v souladu s hlavou 4 Vyhlášky č. 501 Ministerstva financí ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Pro účetní jednotku byl rok 2004 třetím účetním obdobím, kdy účetní jednotka účtovala v souladu s účtovou osnovou pro banky a některé finanční instituce. Součástí účetní závěrky není přehled o peněžních tocích. Jelikož účetní jednotka nemá žádné zaměstnance, účetní závěrku zpracovali níže uvedení zaměstnanci obhospodařovatele otevřeného podílového fondu. V Orlové-Lutyni dne 14. ledna 2005 Rostislav Šindlář místopředseda představenstva Sestavili: Jaroslava Rozbrojová Ing. Miroslav Kučera hlavní účetní finanční manažer 14 Zobrazit více
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015
PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu. 2 1.1. Název Více Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů
Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Základní údaje Název fondu (pro PF), CONSUS investiční fond Obchodní firma (IF): ISIN / SIN: ISIN / SIN: ISIN / SIN: CZ0008028305 Registrace Více PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2013
PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2013 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu. 2 1.1. Název Více PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014
PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu. 2 1.1. Název Více PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2011
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2011 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2008
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2008 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2012
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2012 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více Výroční zpráva za rok 2014
ROSPERITA - OPF globální Sídlo obhospodařovatele: Nádražní 213/10, 702 00, Moravská Ostrava Výroční zpráva za rok 2014 Výroční zpráva za rok 2014 je zpracována v souladu s ustanovením 21 zákona č. 563/1991 Více PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2013
PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2013 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační Více P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005
R E D A S H, a.s. Branická 43/26, PRAHA 4 IČO 44 01 20 80 P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U Sestavené k 31. 12. 2005 1. Obecné údaje Obchodní firma : R E D A Více 53 684 953 47 278 722 Aktiva celkem
Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka sídlo: Praha 5, Nádražní 344/25 identifikační číslo: 291 798 66 předmět podnikání: banka okamžik sestavení účetní závěrky: 27.4.2005 kód banky: 3500 ROZVAHA Více STATUT J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST
STATUT J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST a.s., Druhý fond KSIO otevřený podílový fond Statut otevřeného podílového fondu s názvem J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s., Druhý fond KSIO otevřený podílový fond (dále jen Více Raiffeisen investiční společnost a.s.
Pololetní zpráva k 30. 6. 2013 Raiffeisen investiční společnost a.s. 1 Základní údaje o investiční společnosti: Obchodní firma: Raiffeisen investiční společnost a. s. IČ: 29146739 Sídlo: Hvězdova 1716/2b, Více Pololetní zpráva. Další změny v Obchodním rejstříku, které byly zapsány dne 6. dubna 2005:
Pololetní zpráva 1. Základní údaje o investiční společnosti (podle 2 odst. 1, písm. j) Zákona č. 189/2004 Sb. o kolektivním investování, dále jen ZKI) Obchodní firma: AKRO investiční společnost, a.s. Ulice: Více Pololetní zpráva 1-6. Český holding, a.s.
Pololetní zpráva 1-6 Český holding, a.s. Obsah Obsah Popisná část 3 Základní údaje Základní kapitál Podnikatelská činnost Další významné skutečnosti Čestné prohlášení 6 Finanční část 7 Nekonsolidovaný Více Výroční zpráva za rok 2009
PROSPERITA - OPF globální Výroční zpráva za rok 2009 PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Nádražní 213/10, 702 00 Moravská Ostrava www.prosperita.com Výroční zpráva za Více ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný. ve zjednodušeném rozsahu. ke dni 31.12.2012 Svojšovická 24 (v celých tisících Kč)
Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s. Ulice Přadlácká 89 Obec Broumov PSČ 550 17 E-mail veba@veba.cz Internetová Více Výroční zpráva za rok 2013
PROSPERITA - OPF globální Sídlo obhospodařovatele: Nádražní 213/10, 702 00, Moravská Ostrava Výroční zpráva za rok 2013 Výroční zpráva za rok 2013 je zpracována v souladu s ustanovením 21 zákona č. 563/1991 Více Allianz penzijní společnost, a. s.
Allianz penzijní společnost, a. s. Pololetní zpráva k 30. 6. 2015 Allianz penzijní společnost, a. s., se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8, Česká republika, IČO: 256 12 603, zapsaná v obchodním Více Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s.
Jáchymov Property Management, a.s. Pololetní zpráva (neauditovaná) k 30.06.2012 OBSAH POLOLETNÍ ZPRÁVY I. POPISNÁ ČÁST POLOLETNÍ ZPRÁVY 1. Popis podnikatelské činnosti. 2. Hospodářské výsledky emitenta Více ROZVAHA. ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) označ PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní. řád
Pololetní zpráva Bridge nemovitostního otevřeného podílového fondu, FINESKO investiční společnost, a.s. zpracovaná k 0. červnu 200 a) Název podílového fondu a ISIN Bridge nemovitostní otevřený podílový Více SLOT OMEGA, a.s. 2006
Dodatek č. 1 k Prospektu dluhopisů ZONER software, a.s. Dluhopisy s pevným úrokovým výnosem 10 % p. a. v celkové předpokládané jmenovité hodnotě emise 200.000.000 Kč k datu emise nebo v průběhu emisní Více Výroční zpráva za rok 2005
PROSPERITA investiční společnost, a. s. IČ: 26 85 77 91 Výroční zpráva za rok 2005 Výroční zpráva za rok 2005 je zpracována v souladu s ustanovením 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění Více Tabulková část informační povinnosti OCP Základní údaje. IČ 63470411 Atlantik - Kilcullen Asset Management, a.s. Adresa sídla
Obchodní firma IČ Adresa sídla Ulice Hilleho 1843/6 Obec Brno PSČ 602 00 E-mail Internetová adresa Jméno, příjmení (titul) Funkce vykonávaná pro emitenta martina.skrivankova@atlantik-kilcullen.com www.atlantik-kilcullen.com Více Příloha k účetní závěrce,
k 31.12. 2008 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 S.b, o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, Více Příloha k účetní závěrce PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. k 30.9.2012
Příloha k účetní závěrce PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. k 30.9.2012 I. OBECNÉ ÚDAJE: 1. Popis účetní jednotky: Účetní jednotka: PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. IČO: 25527797 Sídlo: Českomoravská 35, 190 00 Praha 9 Právní Více ČEZ, A. S. Dodatek Prospektu
DODATEK Č. 1 K PROSPEKTU CENNÉHO PAPÍRU Arca Capital Slovakia, a.s. 10 500 000 EUR Dluhopisy splatné v roce 2017 Tento Dodatek č. 1 k Prospektu cenného papíru byl vyhotoven dne 6. června 2013. Arca Capital Více P Ř Í L O H A. k roční účetní závěrce 2014 ============================= Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové
P Ř Í L O H A k roční účetní závěrce 2014 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: ALMET, a.s. Sídlo : Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové Právní forma : Více . 1 30.6.2013 30.6.2013 sestavené ke dni 31. 12. 2012 Název a sídlo účetní jednotky F-nadace Krásova 24 130 00 Praha 3 IČ: 604 49 837 F-nadace vznikla 25. července 1994 registrací u Obvodního úřadu Více Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu
Doplňující údaje k Rozvaze a Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky daně z příjmů za minulá účetní Za rok 2013 plánuje společnost podat Více Pololetní zpráva ke 30.6.2003
Pololetní zpráva ke 30.6.2003 Příloha č.1 1. Základní údaje o investiční společnosti nebo investičního fondu Obchodní firma: ČP INVEST investiční společnost, a.s. Ulice: nám.hrdinů 1635/4 Obec: Praha 4 Více PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU
REDASH, a.s. Branická 1881/187, PRAHA 4 - Krč IČ: 44 01 20 80 PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU Sestavené k 31. 12. 2010 1. Obecné údaje Obchodní firma: REDASH, a.s. IČ: 44 01 20 80 Sídlo Více Rozvaha AKTÍVA 2011 2010. Minulé účetní období číslo. Bežné účetní období
Rozvaha Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika Praha 8, Sokolovská 17, 186 00 IČO: 289 92 610 Organizační složka podniku zahraniční osoby Předmět podnikání: Bankovní služby Kód banky: 2240 AKTÍVA Více Příloha k účetní závěrce za rok 2014. pro podnikatele. (v plném rozsahu)
Příloha k účetní závěrce sestavené společností Praha 2 a.s. Křemencova 4/175, 11 Praha 1 ke dni 31.12.213 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 213 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a Více Schválení účetní závěrky ČEZ, a. s., a konsolidované účetní závěrky Skupiny ČEZ za rok 2011. Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12.
Schválení účetní závěrky ČEZ, a. s., a konsolidované účetní závěrky Skupiny ČEZ za rok 2011 Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2011 Ve smyslu 19a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ČEZ, a. s., k Více VRL Praha a.s. k 31.12.2014
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY VRL Praha a.s. k 31.12.214 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších Více IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
k 31.12. 2014 Příloha k závěrce za rok 2014 Sestavené podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Obecné údaje Popis jednotky Obchodní Více předseda představenstva
Příloha k účetní závěrce sestavené společností Chemin a.s. ke dni 31.12.214 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 214 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce Více OBSAH. ZÁKON O ÚČETNICTVÍ 1-8 ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ... 1 2 Předmět účetnictví... 6 29-30 ČÁST PÁTÁ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ...
OBSAH Předmluva............................................................. XIII Seznam použitých zkratek................................................ XVI ZÁKON O ÚČETNICTVÍ 1-8 ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ........................... Více ROZVAHA v plném rozsahu k 31.12.2006 v tis. Kč. B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, 565 01 Choceň IČ: 49 28 68 54
Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu Rok Měsíc IČ 2014 ROZVAHA Více výroční zpráva SLOT s. r. o. 2005
výroční zpráva SLOT s. r. o. 2005 OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY Úvod................................................................................ 3 Orgány společnosti a její management............................................... Více Ú Č T O V Á O S N O V A. 0 Dlouhodobý majetek - dlouhodobý nehmotný majetek - dlouhodobý hmotný majetek - účty pořízení majetku a účty oprávek
Obsah Seznam zkratek některých použitých právních předpisů...................xv Seznam ostatních použitých pojmů a zkratek.......................... XVI Předmluva.................................................... Více Společenství vlastníků Pavlišovská 2297 a 2298. Příloha tvořící součást účetní závěrky. k 31. prosinci 2014
Společenství vlastníků Pavlišovská 2297 a 2298 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 1 Příloha k účetní závěrce za období k 31. 12. 2014 A. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Obchodní Více 1. Úvodní slovo. Společnost TON ENERGO a.s. nemá organizační složku v zahraničí.
OBSAH 1. Úvodní slovo 2. Základní údaje o společnosti 3. Roční účetní závěrka 4. Zpráva auditora 5. Cíle společnosti pro rok 2015 6. Návrh na vypořádání výsledku hospodaření za rok 2014 7. Zpráva dozorčí Více PROSPERITA - OPF globální
PROSPERITA - OPF globální Výroční zpráva za rok 2007 PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální U Centrumu, 751, 735 14 Orlová, Lutyně www.prosperita.com Výroční zpráva za Více Příloha č. 2. Rozvaha společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013
Příloha č. 2 Rozvaha společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013 Výkaz zisku a ztráty společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013 Příloha k účetní závěrce společnosti.a.s.a. skládka Více ROZVAHA. ke dni 31.12.2010 IČ 26701626. Stav k poslednímu dni účet. období. Číslo řádku. Stav k prvnímu dni účet. období A K T I V A.
Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. ROZVAHA ke dni 31.12.2010 Název, sídlo a právní forma a předmět činnosti účetní jednotky IČ 26701626 SVJ domu Bochovská 560,561,562,563 Více ***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb174-02.pdf, a 500/2015, viz vyhláška 500-2015.pdf
, který vychází z předpisu: Opatření, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, Ministerstvo financí podle 4 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění dalších předpisů, Více Příloha k účetní závěrce roku 2006
Příloha k účetní závěrce roku 2006 Obecné informace Popis účetní jednotky Název a sídlo společnosti : Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s. Tovární 1059/41, 772 11 Olomouc - Hodolany IČ: 47675772 Společnost Více Informace dle vyhlášky č.123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Informace dle vyhlášky č.123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry stav ke dni 31. prosince 2008 1.1 Údaje o obchodníkovi s cennými Více Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012
Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012 Ve smyslu 19a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2012 sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány Více Příloha k účetní závěrce za rok 2012 Společnost Waldorfské školy Příbram o.s.
Příloha k účetní závěrce za rok 212 Společnost Waldorfské školy Příbram o.s. I. Obecné informace 1. Popis účetní jednotky Název: Společnost Waldorfské školy Příbram o.s. Sídlo: Hornická 327, 261 1 Příbram Více 1. Hospodaření a individuální účetní závěrka za rok 2014 akciové společnosti. Roční účetní výkazy 2014
Platné v roce 2015 050 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek 051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 053 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý Více Příloha k účetní závěrce za období roku 2012
Příloha k účetní závěrce za období roku 2012 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Identifikace účetní jednotky Společnost: MAS Lužnicko o. p. s. Sídlo Zákostelní 720, 391 11 Planá nad Lužnicí Právní forma Obecně prospěšná Více Věstník ČNB částka 7/2006 ze dne 7. června 2006
Obsah Předmluva................................................... XI Přehled zkratek...............................................xii Díl 1 Úvod do účetnictví účetní jednotky a principy vedení účetnictví Více MEZITÍMNÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI ENERGOAQUA, a.s.
MEZITÍMNÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA OBDOBÍ 1-4 /2010 MEZITÍMNÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI ENERGOAQUA, a.s. ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Tel.: +420 571 844 389 email: energoaqua@energoaqua. Více ROZVAHA v plném rozsahu
Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/00 Sb. Název účetní jednotky BYTOVÉ DRUŽSTVO DELTA Sídlo Chrpová 459 5410 Trutnov ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 1.1014 IČ 558567 Označení A K T Více MEZITÍMNÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA OBDOBÍ 1-4 /2015
MEZITÍMNÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA OBDOBÍ 1-4 /2015 ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Tel.: +420 571 844 389 email: energoaqua@energoaqua.cz IČ: 15503461 ID: hrjvjba www.energoaqua.cz Více Příloha k účetní závěrce k 31. prosinci 2007
Slovanský ústav AV ČR, v. v. i. Valentinská 91/1 110 00 Praha 1 Příloha č. 1 c Příloha k účetní závěrce k 31. prosinci 2007 Tato příloha je zpracována podle hlavy IV., druhé části Vyhlášky Ministerstva Více AKTIVA (2003) A. Pohledávky za upsané vlastní jmění. B. Dlouhodobý majetek (stálá aktiva) Dlouhodobý hmotný majetek
A. Pohledávky za upsané vlastní jmění B. Dlouhodobý majetek (stálá aktiva) AKTIVA (2003) B.I. B.II. B.III. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Více Příloha k účetní závěrce za rok 2014 (k 31. 12. 2014) Název účetní jednotky: Knoflíkářský průmysl Žirovnice a. s.
Příloha k účetní závěrce za rok 2014 (k 31. 12. 2014) Název účetní jednotky: Knoflíkářský průmysl Žirovnice a. s. Sídlo: Žirovnice, Tyršova 707, PSČ 394 68 Právní forma: Akciová společnost Identifikační Více POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
K&V ELEKTRO a.s. Výroční zpráva společnosti za rok 2013 Výroční zpráva společnosti 2013 I. Úvod II. Textová část výroční zprávy společnosti 1. Údaje o společnosti 2. Údaje o činnosti společnosti 3. Údaje Více Příloha k účetní závěrce za období roku 2013