Source: https://expidetufactura.com.mx/XPD/preguntas.html
Timestamp: 2020-02-18 03:42:15
Document Index: 65875056

Matched Legal Cases: ['Artículo 29', 'Artículo 29', 'artículo 29', 'Artículo 29', 'Artículo 14', 'Artículo 29', 'Artículo 29', 'Artículo 29']

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La facturación electrónica en México es la representación digital de un tipo de comprobante fiscal digital a través de Internet (CFDI), que está apegada a los estándares definidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el anexo 20 de la Resolución de Miscelánea Fiscal, y la cual puede ser generada, transmitida y resguardada utilizando medios electrónicos. Cada factura electrónica emitida cuenta con un certificado digital y sello digital que corrobora su origen y le da validez ante el SAT; una cadena original que funciona como un resumen del contenido de la factura; y un folio fiscal digital que indica el número de la transacción.
Es un Proveedor Autorizado de Certificación, es quien validará el cumplimiento de las normas publicadas por el SAT. Realiza la validación, timbrado, sellado y agregar los folios del SAT a la Nueva Factura Electrónica denominada CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet). La tarea principal de este proveedor es hacer llegar de forma directa al SAT, la información de todos los comprobantes fiscales emitidos, de forma que los emisores de CFDI's no tienen que preocuparse por hacer reportes de sus movimientos mensuales ya que cada movimiento es "Reportado" en el instante de timbrado.
¿Es obligatoria la Factura Electrónica?
Todos los contribuyentes debido a los recientes cambios de la miscelánea Fiscal publicados en el Diario de la Federación a partir del 2014, están obligados a facturar en el esquema CFDI, así como todos los que estén en el esquema CFD deberán migrar al esquema CFDi.
¿Qué beneficios ofrece la Facturación Electrónica?
∷ Ahorros en mensajería.
∷ Bajo costo.
∷ Validez legal total.
∷ Mayor conveniencia y comodidad.
∷ Cobranza más eficiente.
∷ Compromiso con el medio ambiente al no usar papel.
∷ Ahorro en espacio.
∷ Simplifica el proceso de generación de comprobantes para efectos fiscales.
∷ El almacenamiento de los comprobantes para el receptor es de manera electrónica o en papel según lo solicite.
∷ Requisitos para Facturar Electrónicamente
¿Al contratar su servicio, necesito comprar un Sistema?
No es necesario comprar sistema alguno, ya que el servicio que proporcionamos es a través de nuestro portal. Solo necesita contar con su computadora e internet.
Genero diferentes comprobantes Fiscales… ¿Tengo que adquirir un plan distinto para cada uno?
Con los planes que le ofrecemos podrá generar cualquier comprobante fiscal; factura, notas de crédito, cargo, devolución, recibos de honorarios, pago, arrendamiento, donativo, cartas porte, incluso los Recibos de Nomina.
¿Cuál es la vigencia de los folios que me ofrecen?
Tiene vigencia de un año a partir de la fecha de compra.
¿Tengo que pagar mensualidades o anualidad alguna?
No le generamos pago inicial, mensual o anual, es decir; compra el plan que más le convenga y en cuanto se cumpla el plazo que contrato recurre nuevamente con nosotros a para solicitar una renovación.
¿En qué tiempo activan el servicio?
El tiempo de activación estimado es de aproximadamente 24 HRS. en cuanto Ud. envié su información al asesor encargado de su activación, en menos de 24 horas estará recibiendo en su correo sus claves de acceso.
Comprobante Fiscal Digital a través de Internet.
¿Es necesario contar con la FIEL y el CSD?
En el caso de las personas Morales es muy necesario contar con ambos archivos. Y para las personas Físicas solo es necesario contar con la FIEL.
¿Los costos que aparecen en su página incluyen IVA?
Efectivamente, los precios ya incluyen IVA.
¿Necesito pertenecer a algún régimen en específico para generar comprobantes Electrónicos?
Ya es una obligación absolutamente para todos los contribuyentes, de cualquier régimen, generar CFDI´s.
¿El servicio que ofrecen ya incluye el Timbrado?
El servicio que proporcionamos incluye: el sistema para generar sus comprobantes (formatos PDF y XML), la validación ante el SAT y desde ahí con un solo clic puede enviar la información a sus clientes.
El régimen fiscal es el conjunto de las normas e instituciones que rigen la situación tributaria de una persona física o jurídica. Se trata, por lo tanto, del conjunto de derechos y obligaciones que surgen del desarrollo de una determinada actividad económica conforme a la Ley del ISR, actúa como guía a la hora de la liquidación y el pago de los impuestos. En el momento de desarrollar una actividad económica, las personas deben registrarse en alguna categoría para cumplir con las obligaciones del fisco. Por lo general, suelen presentarse diversas opciones, es decir, diversos regímenes fiscales a los que puede someterse según las características de su negocio, es posible cambiar de régimen fiscal si la actividad económica se desarrolla de manera diferente a la prevista y las obligaciones del marco ya no se ajustan a la realidad.
¿Cómo saber cuál es su Régimen Fiscal?
Podrán consultar y obtener dicho dato conforme al siguiente procedimiento:
❶ Ingresar a la sección de "Mi Portal". Para acceder es necesario contar con su RFC y su Contraseña (antes CIEC).
❷ Elegir del Menú la opción "Servicios por Internet".
❸ Seleccionar la opción "Guía de obligaciones".
Se desplegará la información correspondiente a sus obligaciones que tiene registradas ante el RFC, así como el régimen fiscal en el cual se encuentra inscrito, mismo que deberá asentar en el comprobante fiscal.
¿Dónde puedo ver cuantos CFDI se han consumido?
Se muestra en la pantalla inicial se visualiza una gráfica de barras ilustrando los CFDI's/folios consumidos por mes y del lado derecho esta una tabla mostrando numéricamente los CFDI's/folios por mes. En la parte inferior una tabla adicional. Representando los CFDI's/folios consumidos. La cantidad contratada, los CFDI's/folios cancelados, los CFDI's/folios usados y los CFDI's/folios que aún están disponibles.
¿Por qué no permite descargar ni enviar un CFDI?
No se contaba con un navegador que obtuviera los complementos necesarios para usar el sistema de facturación en línea FacturaXPD v3.2 (Es una situación de mayor presencia).
¿Cómo emitir Comprobantes con moneda extranjera?
a)	Debe seleccionar el tipo de moneda en que se efectuará el pago del comprobante fiscal.
b)	En el campo Tipo de Cambio debe introducir el valor de cambio del día en que se genera el comprobante fiscal. El valor debe ser el establecido por el Diario Oficial de la Federación conocido como (DOF). Si desconoce esta información puede consultarla accediendo a la dirección www.dof.gob.mx/indicadores.php
¿Qué hacer si no se puede cancelar un CFDI?, ¿Se puede crear otro para corregir el anterior?
La causa es que SAT en ocasiones tarda en validar el comprobante, el lapso que espera para validarlo es de hasta 72 horas, dependiendo de la recepción del servidor de SAT. Podría intentar cancelar el CFDI una hora y media más tarde. De cualquier forma si desea hacer un nuevo CFDI para corregir el anterior puede hacerlo sin duda, solo debe recordar cancelar el anterior para evitar futuros inconvenientes.
¿Será necesario enviar un reporte mensual al SAT?
No. Las facturas después de ser generadas y timbradas son enviadas por automático al SAT.
¿Se deben conservar los comprobantes fiscales digitales?
Sí. Los contribuyentes deben conservar en medios electrónicos actualizados las facturas electrónicas y tenerlas a disposición de las autoridades fiscales.
¿Qué se debe hacer si el receptor no puede recibir el comprobante fiscal digital en medio electrónico?
El emisor del comprobante fiscal digital te debe proporcionar el documento impreso del mismo cuando te sea solicitado. (Fundamento legal: Artículo 29 fracción IV del Código Fiscal de la Federación). La impresión se puede realizar en cualquier tipo papel. En caso de tener varias sucursales, ¿se tendrán varios certificados de sellos digitales para cada una de éstas? Los contribuyentes podrán tramitar la obtención de un certificado de sello digital para ser utilizado por todos tus establecimientos o locales, o bien, tramitar la obtención de un certificado de sello digital por cada uno de tus establecimientos (Fundamento legal: Artículo 29 fracción I párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación).
¿Cómo se manejarán las ventas al público en general?
Para los efectos de lo señalado en la fracción IV del artículo 29-A, se tendrá por cumplida dicha obligación en los casos de comprobantes fiscales digitales globales que amparen una o más operaciones efectuadas con público en general, cuando en el mismo se consigne el RFC genérico XAXX010101000.
¿Cómo se manejan las Ventas al Extranjero?
En el esquema de CFDI las VENTAS AL EXTRANJERO se efectúan bajo el R.F.C. genérico XEXX010101000, el cual ampara estas operaciones.
Sobre Personalizacion
¿Por qué si contrate una plantilla personalizada me sigue mostrando la plantilla anterior?
Posiblemente no tenga cargada su plantilla en el sistema para eso debemos hacer lo siguiente:
❶.- Iniciar sección en el Sistema de Facturación.
❷.- Dirigirse al menú de configuración.
❸.- Dar clic en el módulo de plantillas.
❹.- En el campo factura desplegar y seleccionar el campo de “Personalización”.
❺.- Por último presionar el botón cargar.
¿Por qué no me muestra la vista previa en el Sistema de Facturación?
❶.-Se valida que el cliente este trabajando en el navegador Google Chrome.
❷.-Se le pregunta que si tiene contratada alguna personalización si es así se valida con el cliente si es una personalización constructora en caso de que sea así se le hace mención que debe contar con un archivo Excel que le proporciono el ingeniero que desarrollo su personalización. Se le sugiere al cliente que haga uso del Excel y pegarlo en el campo de “Observaciones” que está debajo del llenado de la factura el Excel debe contener los datos solicitados por el cliente.
¿Por qué en el Excel vienen celdas de color rojo y negro?
❶.-Porque las celdas editables son las de texto negro donde colocara los datos solicitados por el cliente.
❷.-Las celdas no editables son las de color rojo estas celdas son exclusivas del sistema.
Sobre ADDENDA
Es un conjunto de información que se añade a un documento, en este caso a un COMPROBANTE FISCAL DIGITAL A TRAVÉS DE INTERNET (CFDI), por lo general esta información extra es requerida por diversos clientes o proveedores y contiene datos comerciales específicos. La información contenida en la ADDENDA no forma parte de la cadena original del CFDI, por esa razón, no está incluida en el sello del CFDI, tiene la finalidad de incluir en un solo documento toda la información necesaria para la factura electrónica.
¿Es necesario utilizar una Addenda?
La Addenda solo es un complemento que no requiere el SAT pero empresas comerciales sí.
¿Cómo llenar una Addenda?
La empresa que solicite que en su factura lleve una Addenda le debe proporcionar un ejemplo y la información que debe ingresar en dicha Addenda.
¿Qué campos son necesarios a ingresar?
Los campos obligatorios son lo que tienen asterisco de color rojo (*), pero también lo que la empresa requiera.
¿Cómo se realiza la Addenda?
Primero tendremos que emitir una factura la cual le anexaremos dicha Addenda.
¿Qué debo hacer para adquirir una Addenda?
Tendremos que contar con un plan ilimitado (mensual, semestral o anual), en caso de no contar con estos planes tendrá un costo adicional dependiendo de la complejidad de la Addenda a desarrollar.
Sobre Carta Porte
¿Qué significa error 301 – XML mal formado?
Es frecuente que al timbrar la nómina este error se presente si no se llenaron los campos correctamente o campos obligatorios no fueron llenados, consulte el tema Procedimiento para elaborar una Carta Porte Página 4 del Manual de Carta Porte, dónde se explican los errores que se deben evitar durante el llenado de la Carta Porte, y dónde se detallan los campos que son obligatorios y la forma de llenarlos.
¿Porqué el archivo PDF de la Carta Porte se descarga dañado?
Verifique que haya copiado correctamente todos los datos de la plantilla de Excel para Carta Porte en el campo de Observaciones dentro del sistema web, si tiene duda sobre ello consulte el tema Procedimiento para elaborar una Carta Porte Página 5 del Manual de Carta Porte, dónde se explica el procedimiento correcto para copiar los datos de la plantilla de Excel.
¿Porqué al presionar el botón Generar Comprobante el sistema no responde?
Verifique que no haya dejado campos obligatorios vacíos o mal llenados, para ello consulte el tema Procedimiento para elaborar una Carta Porte Página 4 del Manual de Carta Porte, verifique también que la casilla de I.S.H. esté desmarcada, y por último recuerde que el navegador Internet Explorer no es 100% compatible con el sistema web por lo que se le sugiere utilizar Google Chrome ó Mozilla Firefox para que no presente este inconveniente.
¿Qué significa el error RFC es inválido o no está en la lista de contribuyentes (LCO)?
Si su CSD (Certificado de Sello Digital) tiene menos de 72 hrs. de haberse tramitado es posible que aún no se encuentre en la LCO (Lista de Contribuyentes Obligados) del SAT, por lo que será necesario esperar las 72 hrs. para que se actualice la LCO desde los servidores del SAT y poder emitir cualquier Comprobante Fiscal Digital por Internet.
¿Porqué los correos que envío adjuntando el XML y PDF llegan por parte de portal@xpd.mx en vez de mi cuenta personal de correo?
Actualmente todos los CFDI´s que se envían desde el portal web llegan por parte de portal@xpd.mx para evitar que los correos se califiquen como spam, por lo que si se enviaran en lugar de ello desde su cuenta personal podrían ser calificados como spam, ya que por Políticas de Protección de Datos Personales XPD Tu Factura no puede solicitarle contraseñas o credenciales para acceso a su cuenta de correo personal, por lo tanto los correos desde el sistema web no pueden salir desde éste. Se sugiere añadir la dirección de correo portal@xpd.mx a la lista de remitentes seguros dentro de su cuenta personal de correo y la de sus clientes para asegurar que los correos lleguen con prontitud y directo a la bandeja de entrada.
¿Porqué el sistema web se sale de la sesión automáticamente después de algún tiempo determinado?
Por seguridad en sus datos personales y petición del SAT, el sistema cierra automáticamente su sesión después de 10 minutos de inactividad en su cuenta, si se encontraba realizando una factura y tuvo algún distractor que le causara ausentarse durante más de 10 minutos para no perder los datos ya llenados se recomienda realizar lo siguiente:
❶.-Sin cerrar la pestaña actual donde está realizando la factura, abra una nueva pestaña dentro de la misma ventana del navegador.
❷.-En esta nueva pestaña ingrese nuevamente al sistema de facturación web para iniciar su sesión otra vez.
❸.-Regrese a la pestaña donde estaba llenando su factura y posteriormente podrá generarla sin que el sistema le cierre la sesión y pierda sus datos ya llenados.
Sobre Complementos
¿Porque algunos complementos si se muestran en el PDF y otros únicamente en el XML?
Esto es de acuerdo a la resolución miscelánea fiscal 2015
¿Puedo agregar mi información en el campo de observaciones sustituyendo el complemento?
No porque la información que agregamos en los complementos se encuentra dentro del cuerpo del XML y la información que se agrega en el campo de observaciones únicamente es visible en el PDF.
¿Por qué aparece XML mal formado complementos?
Esto se debe a que se está llenando mal o no se está llenando algún dato para ello podemos verificar el manual para saber qué datos son obligatorios y cuales son opcionales.
¿Porque aparece sello invalido en el complemento notarios?
Este error aparece porque estamos dejando un campo en blanco en el formulario de complemento notarios, es importante verificar que no existan los espacios en blanco ni antes ni después de escribir el texto.
¿Cuánto tiempo tengo que esperar para poder facturar después de haber generado un certificado del sello digital nuevo?
El sat nos indica que debemos de esperar de 24 a 72 horas para que el CSD se refleje en la LCO y podamos facturar sin problema alguno.
Sobre Comprobantes de Egreso
Es frecuente que al timbrar la nómina este error se presente si no se llenaron los campos correctamente o campos obligatorios no fueron llenados, consulte el tema Procedimiento para elaborar un Comprobante de Egreso Página 5 del Manual de Comprobantes de Egreso, dónde se explican los errores que se deben evitar durante el llenado de la Carta Porte, y dónde se detallan los campos que son obligatorios y la forma de llenarlos.
Verifique que no haya dejado campos obligatorios vacíos o mal llenados,para ello consulte el tema Procedimiento para elaborar un Comprobante de Egreso Página 6 del Manual de Comprobantes de Egreso, verifique también que la casilla de I.S.H. esté desmarcada si no requiere este impuesto, en caso de requerirlo verifique que tenga un porcentaje asignado, y por último recuerde que el navegador Internet Explorer no es 100% compatible con el sistema web por lo que se le sugiere utilizar Google Chrome ó Mozilla Firefox para que no presente este inconveniente.
Por seguridad en sus datos personales y petición del SAT, el sistema cierra automáticamente su sesión después de 10 minutos de inactividad en su cuenta, si se encontraba realizando una factura y tuvo algún distractor que le causara ausentarse durante más de 10 minutos para no perder los datos ya llenados se recomienda realizar lo siguiente: 1.	Sin cerrar la pestaña actual donde está realizando la factura, abra una nueva pestaña dentro de la misma ventana del navegador. 2.	En esta nueva pestaña ingrese nuevamente al sistema de facturación web para iniciar su sesión otra vez. 3.	Regrese a la pestaña donde estaba llenando su factura y posteriormente podrá generarla sin que el sistema le cierre la sesión y pierda sus datos ya llenados.
¿Porqué no puedo cancelar una factura que realicé hace unos momentos?
Para poder cancelar cualquier tipo de CFDI en ocasiones es necesario esperar hasta 72 hrs. ya que es el tiempo máximo establecido por el SAT para que los CFDI’s se vean reflejados en sus servidores y pueda cancelarlos.
Sobre CSD
¿Qué es la FIEL? Y ¿para qué sirve?
Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico. Su propósito dar acceso a todas sus operaciones fiscales, además y no menos importante es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo y verificar no haya sido alterado, tal y como si se tratara de una firma autógrafa. El objetivo principal es otorgar seguridad a cada una de las transacciones electrónicas que usted como contribuyente realice.
¿Qué es el CSD? Y ¿para qué sirve?
El certificado de sello digital es expedido por el SAT y es para uso específico de la generación de Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI), está vinculado al certificado de la FIEL y por lo tanto a la identidad del propietario sirve para acreditar todos los Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) que realice cuya función es habilitar al titular para emitir y sellar digitalmente facturas electrónicas u otro tipo de CFDI. Por medio de ellos el contribuyente podrá sellar (firmar) electrónicamente la cadena original de los comprobantes fiscales digitales (CFDI's) que emita; así se tendrá identificado el origen del CFDI, la unicidad además de Integridad, no repudio, autenticidad y confidencialidad. El contribuyente puede optar por pedir un sello digital para cada una de las sucursales, establecimientos donde emita CFDI's.
¿Porque es diferente la FIEL y CSD?
Con la fiel puedes realizar facturas desde el portal del SAT y con el CSD puedes facturar con distintos PAC’s autorizados.
¿Por qué es necesario tramitar el CSD?
Porque solo con los PAC’s podrás facturar si cuentas con el CSD ya que anteriormente se podía facturar con la FIEL lo cual ya no es válido, tendremos que realizar el trámite por internet.
¿Por qué marca “no es del tipo CSD”?
Cuando marca que no es del tipo CSD es por motivo que aún se encuentran los archivos de FIEL en el sistema (.CER y .KEY).
¿Qué contraseña es la que debo ingresar cuando agrego el CSD?
Debemos ingresar la contraseña que hemos generado al momento de tramitar el CSD.
5.	¿Cómo se diferencia él .CER y el .KEY de la FIEL a la CSD?
Cuando es del tipo FIEL .CER y .KEY se reconoce por que comienza con su RFC (persona moral o física) y cuando es del tipo CSD comienza con una serie de números lo cual indica que es del CSD.
Preguntas Homologadas
Preguntas Frecuentes sobre el Anexo 20 versión 3.3
¿Se deberá cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI?
⚬ Base para el cálculo del impuesto.
⚬ Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
⚬ Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
⚬ Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
⚬ Importe (Monto del impuesto).
¿En qué caso los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio?
Los campos condicionales deberán informarse –serán obligatorios- siempre que se registre información en algún otro campo que como resultado de las reglas de validación contenidas en el estándar técnico y precisadas en la Guía de llenado, obligue en consecuencia a que se registre información en dichos campos condicionales.
¿Cómo se deben clasificar los productos y servicios de acuerdo con el catálogo publicado por el SAT (c_ClaveProdSev)?
La clasificación del catálogo se integra de acuerdo con las características comunes de los productos y servicios, y si están interrelacionados, la cual se estructura de la siguiente manera:
⚬ División: Se identifica por el primero y segundo dígito de la clave.
⚬ Grupo: Se identifica por el tercero y cuarto dígito de la clave.
⚬ Clase: Se identifica por el quinto y sexto dígito de la clave.
⚬ Producto: Se identifica por el séptimo y octavo dígito de la clave.
División Grupo Clase Mercancía o Producto Descripción
Dígitos verificadores para fines de análisis Dígitos agrupadores para categorías de productos relacionados entre sí Dígitos para identificar a los productos que comparten características comunes Grupo de productos o servicios sustitutivos Definición del producto o servicio
10 10 15 02 Perros
Sí, se debe desglosar el IVA en las facturas que amparen anticipos cuando el bien o producto a adquirir grave IVA.
¿El cliente se equivocó y pagó de más o indebidamente, ¿Se tiene que emitir una factura?
Si el cliente pagó de más o indebidamente y la cantidad que está en demasía no se va a considerar como un anticipo, se deberá devolver al cliente el importe pagado de más. En el caso, de que la cantidad pagada de más o indebidamente se tome como un anticipo, se deberá emitir el CFDI de conformidad con lo establecido en el Apéndice 6 Procedimiento para la emisión de los CFDI en el caso de anticipos recibidos.
¿Cómo se deben incluir los impuestos locales en el CFDI versión 3.3?
Los impuestos locales se deben registrar en el “Complemento Impuestos Locales”, publicado en el Portal del SAT.
¿El contribuyente receptor del CFDI tiene la obligación de validar a detalle las claves de producto/servicio de todas las facturas que reciba?
No existe una obligación de revisarlas a detalle; la recomendación es que se verifiquen que los datos asentados sean correctos y coincidan al menos en términos generales con el bien o servicio de que se trate y la descripción que del mismo se asiente en el propio comprobante.
Si mis clientes no han actualizado su domicilio a Ciudad de México ¿Yo debó cambiarlo a efecto de registrar el mismo en el CFDI?
Para la versión 3.3 del CFDI se eliminan los campos del domicilio del emisor y receptor. En el lugar de expedición en la versión 3.3 del CFDI, se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (de la matriz o de la sucursal). El código postal debe corresponder con una clave incluida en el catálogo c_CodigoPostal publicado en el Portal del SAT.
¿Cuál es el método de pago que se debe registrar en el CFDI por el valor total de la operación en el caso de pago en parcialidades o pago diferido?
Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) del catálogo c_MetodoPago publicado en el Portal del SAT.
Fundamento Legal:Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) del catálogo c_MetodoPago publicado en el Portal del SAT.
¿Qué sucede si clasifico de manera errónea en el CFDI la clave de los productos o servicios?
En caso de que se asigne "erróneamente" la clave del producto o servicio se debe reexpedir la factura para corregirlo. Para clasificar los productos y servicios que se facturan, debe consultar el Apéndice 3 del Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT, y puede utilizarse la herramienta de clasificación publicada en el mismo Portal.
¿Cómo se deben registrar en los CFDI los conceptos exentos de impuestos?
En el Nodo:Traslados se debe expresar la información detallada del impuesto, de la siguiente forma:
⚬ Tipo factor (exento).
⚬ No se deben registrar los atributos TasaOCuota e Importe.
En el caso de que un CFDI haya sido pagado con diversas formas de pago ¿Qué forma de pago debe registrarse en el comprobante?
Si me realizan un depósito para garantizar el pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, ¿Se debe facturar como un anticipo dicho depósito?
Si la operación de que se trata se refiere a la entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito, es decir, la entrega de una cantidad que garantiza la realización o cumplimiento de alguna condición, como sucede en el caso del depósito que en ocasiones se realiza por el arrendatario al arrendador para garantizar el pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, no estamos ante el caso de un anticipo.
Estaremos ante el caso de una operación en dónde existe el pago de un anticipo, cuando:
⚬ No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo.
⚬ No se conoce o no se ha determinado ni el bien o servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo.
Si tengo varias sucursales, pero mis sistemas de facturación se encuentran en la matriz ¿Qué código postal debo registrar en el campo lugar de expedición en el CFDI?
En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.
Fundamento Legal: Artículo 29-A, fracciones I y III del Código Fiscal de la Federación,m Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.
¿En qué apartado del CFDI se pueden expresar las penalizaciones o incumplimientos en el caso de contratos de obras públicas?
Se podrán incluir en el nodo “Addenda”.
¿Qué clave de unidad de medida se debe utilizar para facturar servicios?
La clave de unidad de medida dependerá del tipo de servicio y del giro del proveedor, y ésta se identifica utilizando el catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT, puede haber más de una unidad de medida aplicable a un servicio o producto, como se puede apreciar en los siguientes ejemplos:
⚬ Un servicio de transporte terrestre puede estar clasificado por distancia (KMT), por peso transportado (KGM), por pasajero/asiento (IE – persona), o por viaje (E54). ⚬ Un servicio de hospedaje puede estar medido por habitaciones (ROM), tiempo transcurrido (DAY), personas (IE). ⚬ Los servicios administrativos y profesionales se pueden dar por tiempo (HUR – hora, DAY, etc.), por actividades (ACT), por grupos atendidos (10), por tiempohombre (3C – mes hombre).
Se debe de emitir un CFDI de egresos.
¿Qué tipo de cambio podrán utilizar los integrantes del sistema financiero en la emisión del CFDI?
Podrán utilizar en tipo de cambio FIX, del último día del mes, de la fecha de emisión o del día del corte del CFDI para operaciones en dólares de los EUA, y en el caso de monedas distintas, el que corresponda conforme a la tabla de Equivalencias la última que haya sido publicada por BANXICO.
¿Cuál es la clave de forma de pago que deben utilizar los integrantes del sistema financiero para la emisión de los CFDI?
La clave que deben utilizar es la “03” Transferencia electrónica de fondos, contenida en el catálogo c_FormaPago del Anexo 20.
En el campo “LugarExpedicion” del CFDI, ¿Qué código postal deben de registrar los integrantes del sistema financiero?
Deben registrar el código postal del domicilio fiscal de la institución financiera.
¿Cuál es la clave de unidad que deben utilizar por los servicios que prestan los integrantes del sistema financiero para la emisión de los CFDI?
La clave de unidad que pueden utilizar es la “E48” (Unidad de servicio), contenida en el catálogo c_ClaveUnidad del Anexo 20.
¿Cuál es la clave de productos o servicios, que deben utilizar para clasificar los servicios que prestan los integrantes del sistema financiero en la emisión de los CFDI?
La clave de productos o servicios que pueden utilizar es la “84121500” (Instituciones bancarias), contenida en el catálogo c_ClaveProdServ del Anexo 20. Lo anterior, sin menoscabo de que los integrantes del sistema financiero puedan, por la naturaleza del servicio prestado, clasificar éste de manera particular.
Para efectos de la emisión de CFDI a que se refiere la regla 2.7.1.20., en los casos en los cuales éste deba emitirse por conceptos totalmente en ceros, los integrantes del sistema financiero en la generación de los mismos, podrán considerar lo siguiente:
Los integrantes del sistema financiero, podrán ingresar un cargo con valor de un centavo o la cantidad que en su caso determinen por concepto de” Servicios de Facturación “, con la clave de productos o servicios “84121500” (Instituciones bancarias) y con clave de unidad “E48” (Unidad de servicio), incluyendo en el mismo concepto un descuento por el mismo monto.
¿Las facturas se pueden pagar con bienes o servicios?
No, no existe en el catálogo la forma de pago en especie o servicios, derivado de que la persona que pretende pagar con bienes está realizando la enajenación de un bien, por lo tanto, debe emitir un CFDI de ingresos por ese bien que está enajenando, por otra parte, si la persona que pretende pagar lo realiza con la prestación de un servicio, debe emitir un CFDI por dicho servicio. Tanto en el caso de la enajenación de bienes, como en la prestación de servicios se considera que el cliente y el proveedor son el mismo contribuyente, por lo tanto, se puede aplicar la forma de pago “17” Compensación.
La identificación de la clave de producto y servicio corresponde al contribuyente emisor de la factura, esto en razón de que él es quien conoce la naturaleza y las características del producto o servicio que ampara el comprobante. Si se registra una clave de producto o servicio que se asemeje o tenga relación en sus características al producto que se va a facturar, esto por no haber encontrado una clave específica, dicha situación no será motivo de sanción por parte de la autoridad salvo en casos de notoria y evidente incongruencia entre lo facturado y la clave de producto y servicio registrada, por ejemplo: Registro la clave de producto y servicio 82101500 que corresponde a “Publicidad impresa”, pero en realidad soy una enfermera que me dedico a cuidar personas enfermas en sus domicilios y debiera asentar como servicio proporcionado el de “Servicios de enfermería” con la clave 85101601. No obstante lo anterior, se considera que al tratarse de un tema nuevo, los primeros meses de vigencia del mismo serán parte de un proceso de aprendizaje colectivo, durante el cual los proveedores de bienes y servicios y sus clientes irán estableciendo acuerdos y usos en sus respectivos sectores o ramas de la economía en relación a la clasificación de los bienes o servicios que intercambian, esta situación hará que no sea necesario durante estos primeros meses corregir alguna clasificación que se haya realizado y que con el transcurso de este tiempo de aprendizaje común resulte variar o considerarse equivoca.
¿Qué código postal se debe registrar en el CFDI cuando éste no se encuentre en el Catálogo de código postal del Anexo 20?
En caso de que dentro del catálogo c_CodigoPostal, no se encuentre contenida información del código postal, se debe registrar la clave del código postal más cercano del lugar de expedición del comprobante fiscal.
Fundamento Legal:Artículo 14 del Código Fiscal de la Federación.
Fundamento Legal:Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación y Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.
¿Se puede registrar en un CFDI de tipo ingreso versión 3.3 el número de cuenta, la clave de rastreo SPEI o los últimos números de una tarjeta de débito, crédito, de servicios o monedero electrónico?
En un comprobante fiscal de ingresos estos datos no son requisitos fiscales que deban incluirse, por lo tanto, no existen campos específicos para ello. Si a pesar de no ser un requisito fiscal las partes quieren incluirlos en el comprobante pueden hacerlo agregándolos en una addenda, que es un elemento que se agrega a la factura para poder poner información distinta a la fiscal o distinta a la requerida por las disposiciones fiscales.
Fundamento Legal:Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet.
¿Qué forma de pago se debe registrar en el CFDI de egresos cuando éste se emita por una devolución, descuento o bonificación relacionado al CFDI de ingresos correspondiente, siempre que éste último no haya sido pagado total o parcialmente?
Se puede registrar la clave "15" (Condonación) del catálogo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.
Fundamento Legal:Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet y Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.
Si otorgué una bonificación mediante una tarjeta de regalo, ¿Qué forma de pago debo registrar en el CFDI de egreso que ampara dicha bonificación? y, ¿Que forma de pago se debe registrar en una factura de ingreso cuando se reciba como medio de pago la tarjeta de regalo?
Se debe registrar en ambos casos la clave "01" (Efectivo) del catálogo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.
Fundamento Legal:Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet versión 3.3.
¿Qué es un validador de factura electrónica?
Son aplicaciones informáticas o sistemas que confirman el cumplimiento de la estructura y especificación técnica de un comprobante fiscal y en algunos caso requisitos o elementos comerciales, definidos por el receptor de un comprobante.
¿El SAT reconoce o autoriza algún servicio, herramienta o sistema de validación de facturas electrónicas ofrecido por terceros ajenos al propio SAT?
No, la única validación de facturas electrónicas con fundamento legal y reconocimiento fiscal es la que realizan los Proveedores autorizados de certificación de CFDI (PAC), de esta forma cuando el PAC asigna a este comprobante el sello digital del SAT, es decir lo "timbra", se está validando el comprobante por el propio SAT a través del PAC, por lo cual los contribuyentes que hagan uso del mismo sólo requieren verificar que el comprobante esta efectivamente sellado digitalmente por el SAT, esto a través de alguna de las herramientas que ofrece el propio SAT, si efectivamente esta “timbrado” por el SAT, el citado comprobante es válido y no requiere de mayor validación tecnológica.
Fundamento Legal:Artículo 29, fracciones IV y VI del CFF, reglas 2.7.1.4 y 2.7.2.5 de la RMF vigente.
El sistema de cómputo con el que genero mis CFDI, registra importes con más de dos decimales por cada partida de la factura y con dos decimales en la parte de totales. ¿Es válido generar comprobantes con diferente número de decimales en las partidas y en los totales?
Sí es correcto; por cada concepto de la factura se puede utilizar de cero hasta seis decimales como máximo y en los totales se debe redondear al final del cálculo el resultado al número de decimales que soporta la moneda.
Conceptos Base Tasa o cuota Monto del Impuesto
Servicio 1 1.1100 0.1600 0.1776
Servicio 2 1.1100 0.1600 0.1776
Servicio 3 1.1100 0.1600 0.1776
Servicio 4 1.1100 0.1600 0.1776
Totales 4,4400 0.7104
Fundamento Legal:Anexo 20 versión 3.3 vigente.
El sistema de cómputo con el que genero mis CFDI, “completa” a los seis decimales permitidos campos como: Cantidad, Valor Unitario, Importe (monto del impuesto), Descuento, Base; ¿es necesario rellenar de ceros a la derecha en la parte fraccionaria, para completar los seis decimales? ¿es válido omitir los ceros no significativos?
La validación del PAC para cada uno de los campos a reportar en el CFDI debe de cumplir con que el número de decimales reportados sea menor o igual al número de decimales especificados en el “Estandar del Anexo 20 y sus complementos”. Esto permite rellenar de ceros a la derecha en la parte fraccionaria para completar los 6 decimales y también permite el omitir los ceros no significativos; ambos criterios son aceptados.
Valor en el sistema de la empresa Valor válido en CFDI
$ 0.19 $ 0.19 $ 0.190000
$ 1.4567 $ 1.4567 $ 1.456700
$ 3.4567288 $ 3.456729 $ 3.456729
¿En general cuales son las recomendaciones que sugiere el SAT, para evitar un rechazo en la factura con respecto al tema de decimales?
Para evitar un rechazo de la factura se sugiere:
⚬ Para los cálculos considerar el máximo número de decimales que permita el sistema que utilizan las empresas para generar su factura (hasta seis decimales como máximo). ⚬ Los campos que permiten hasta seis decimales son los del tipo t_Importe, por ejemplo: Cantidad, Valor Unitario, Importe (resultado de multiplicar cantidad o Valor Unitario), Descuento, Base, Importe a nivel de impuestos. ⚬ Ser consistentes al realizar las operaciones aritméticas con el mismo número de decimales que hayan definido para los campos del tipo importe del punto anterior. ⚬ Redondear al final del cálculo y no antes, el resultado al número de decimales que soporta la moneda. ⚬ En el caso del Importe de los Conceptos, el redondeo aplicará en el campo SubTotal del comprobante. ⚬ En el caso de los Descuentos de los Conceptos, el redondeo aplicará en el campo Descuento del comprobante. ⚬ En el caso de los Impuestos de los Conceptos, el redondeo aplicará en el resumen de Impuestos, en los campos Importe de los nodos Retenciones y Traslados (donde deben agruparse por impuesto, TipoFactor y TasaOCuota).
El sistema de cómputo con el que genero mis CFDI, en el campo de TasaOCuota utiliza 2 decimales ¿es válido utilizar sólo 2 decimales o se deben de reportar seis decimales?
Lo correcto es que el valor registrado debe corresponder a un valor, fijo o de rango respectivamente, del catálogo c_TasaOCuota. Se deben usar seis decimales de conformidad con dicho catálogo.
En las validaciones para determinar el rango de los campos numéricos con límites ¿es correcto que el límite inferior sea igual al límite superior?
No es correcto; si el límite inferior es igual al superior; seguramente se está aplicando mal el cálculo.
Conceptos Base Tasa Monto impuesto Límite inferior Límite superior
Servicio 1 1,480,791.59 0.16 232,926.65 236,926.65 236,926.66
Servicio 2 1,454,021.93 0.16 232,643.51 23,2643.50 232,643.51
Servicio 3 1,343,559.33 0.16 214,969.49 214,969.49 214,969.49
Cuando se deba emitir un CFDI que sustituye a otro CFDI, ¿Qué debo hacer?
2. Se debe emitir el nuevo CFDI en el cual se debe registrar en el campo
TipoRelacion la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) y en el campo UUID del Nodo CFDIRelacio
Fundamento Legal:Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.
Para el CFDI de nómina versión 1.2 ¿Qué método de pago se debe utilizar?
En los casos donde el trabajador está de incapacidad y el patrón no le realiza pago debido a que no tiene obligación de hacerlo, es decir “incapacidad sin goce de sueldos”, ¿Se debe expedir el CFDI de nómina?
No; cuando no exista un pago al trabajador no se debe emitir el CFDI con el complemento de nómina, esto ya que la obligación de emitir el comprobante se genera por el hecho de hacer el pago de sueldos y salarios, entendiéndose por este las percepciones, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al empleado por su trabajo.
Fundamento Legal:Artículos 99 fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 132 fracción VII y 804 primer párrafo fracción II de la Ley Federal del Trabajo.
¿En el CFDI de nómina versión 1.2 se podrán registrar cantidades en negativo?
No, en la versión del complemento de nómina 1.2 no aplica el uso de números negativos para ningún dato, por lo que deberán analizar cada uno de los casos en los que conforme a su operación actual reportan montos negativos para determinar cómo debe informarse en el nuevo complemento utilizando los nodos de Percepciones, Deducciones u Otros Pagos.
¿Los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio?
Los campos condicionales deberán informarse siempre que aplique el supuesto conforme al CFDI de Nómina que se está expidiendo, así como las obligaciones del patrón y la información proporcionada en algún otro campo. Por ejemplo, el dato CURP en el Nodo Emisor, el cual corresponde a la CURP del patrón (emisor), deberá informarse cuando se trate de una persona física. En el caso de personas morales, toda vez que estas no cuentan con CURP, no se deberá informar. Para mayor referencia sobre el registro y detalle de cada uno de los campos del CFDI de nómina, se recomienda verificar la Guía de llenado publicada en el Portal.
¿Cómo se reflejarán en el CFDI de nómina versión 1.2 las correcciones por percepciones pagadas en exceso?
En el caso de que se emita un CFDI de nómina que tenga errores consistentes en reflejar percepciones pagadas en exceso, se puede realizar su corrección de cualquiera de las siguientes formas: I. Cancelando el CFDI emitido con errores y expidiendo uno nuevo con los datos correctos. II. Reflejando como deducción el descuento de las percepciones en exceso, esto en el siguiente CFDI de nómina que se expida, siempre que sea en el mismo ejercicio fiscal. A efecto de que se especifique claramente las deducciones gravadas y exentas se deberán utilizar las claves correspondientes incluidas en el catálogo c_TipoDeduccion. Fundamento Legal: Artículos 94 y 95 de la Ley del Impuesto sobre la Renta y Guía de llenado del complemento de nómina, publicada en el Portal del SAT.
¿Cómo se registran en el CFDI de nómina versión 1.2 los préstamos otorgados a los empleados?
Se reportarían en la sección de OtrosPagos con la clave 999 Pagos distintos a los listados y que no deben considerarse como ingreso por sueldos, salarios o ingresos asimilados. Fundamento Legal: Guía de llenado del complemento de nómina, publicada en el Portal del SAT.
Si la clave de percepción asignada en la contabilidad del empleador a las percepciones es mayor a 15 caracteres ¿Cómo debe indicarse?
Si la clave contiene más sólo se indicarán los primeros 15.
¿Los nodos “HorasExtra” e “Incapacidades” son de uso obligatorio?
 El nodo “HorasExtra” se deberá informar si se incluye en percepciones la clave 019 “Horas Extra”.
 El nodo “Incapacidades” se deberá informar si se incluye en percepciones la clave 014 “Subsidios por Incapacidad” o bien en deducciones la clave 006 “Descuento por incapacidad”.
¿A qué se refiere el campo “Importe monetario” del nodo “Incapacidades”?
Si se registró como una deducción con la clave 006, el importe monetario corresponde al descuento que por motivo de la incapacidad la empresa realiza. Si se registra como una percepción corresponde al pago que realiza la empresa por lo que corresponde respecto a la incapacidad.
Si el número de cuenta es de una longitud diferente a las especificadas como longitudes válidas para un número de cuenta en la versión 1.2 del Complemento de Nómina (10, 11, 16 o 18 dígitos) ¿Cómo debe procederse?
Siempre que se confirme que es un número de cuenta válido, se deberá rellenar con ceros a la izquierda hasta completar la longitud más cercana a la longitud real del número de cuenta. Por ejemplo, si se tiene un número de cuenta de 12 dígitos, deberá rellenar con ceros a la izquierda hasta completar 16 dígitos.
Se cuenta con algunos empleados que se les paga la nómina a dos cuentas bancarias, ¿Cómo se debe registrar el campo de CuentaBancaria en el CFDI de nómina?
En este caso, se deberá incluir la cuenta bancaria del empleado donde se deposita la mayor cantidad del pago de nómina.
Soy patrón y cumplo con otorgar seguridad social a mis trabajadores, pero esta se otorga mediante prestadores de servicios privados debido a que tenemos convenio de subrogación con el IMSS ¿Qué dato debo asentar en el campo RegistroPatronal del CFDI de nómina?
Debe asentar precisamente su clave de Registro Patronal con independencia de que exista un convenio se subrogación con el IMSS, el patrón debe contar con dicho registro y es precisamente éste el dato a asentar en este campo.Si tiene alguna duda sobre cómo se obtiene el registro patronal se sugiere acercarse a las áreas de atención del IMSS.
Soy una institución pública y lógicamente tenemos trabajadores asalariados, cumplimos con la obligación de otorgar seguridad social a nuestros trabajadores, pero esta se otorga mediante prestadores de servicios privados debido a que tenemos convenio de subrogación con el Instituto Mexicano de Seguridad Social, ¿Qué dato debo asentar en el campo RegistroPatronal del CFDI de nómina?
Se debe asentar la clave de ramo-pagaduría o aquella que por la afiliación le asigne el instituto de seguridad social que conforme a ley corresponda (federal, Estatal o municipal), si tiene duda acerca de cuál es el dato, se sugiere verificar con el Instituto de seguridad social correspondiente.
Fundamento Legal: Guía de llenado del complemento de nómina, publicada en el Portal del SAT..
En un mismo periodo de pago, un trabajador tiene percepciones de subsidios por incapacidad que se registran como TipoPerccepcion con la clave “014” y se le aplican descuentos por incapacidad que se registran como TipoDeduccion con la clave “006”, ¿Cómo debe registrarse la información (percepción y deducción) en el Nodo Incapacidades?
Es posible que se reporte en 2 CFDI o bien en 1 CFDI con 2 complementos de nómina. En un complemento de nómina o CFDI independiente se podrá incluir sólo la información de la percepción “014” Subsidios por incapacidad con el correspondiente nodo de Incapacidades y en un segundo complemento o CFDI incluir las demás percepciones u otros pagos, así como la Deducción “006” Descuento por incapacidad con el correspondiente nodo de Incapacidades, a efecto de cumplir con las validaciones.
¿Cómo se deben reportar en el CFDI de nómina el reintegro, devolución o las cantidades descontadas al trabajador por concepto de viáticos entregados que no fueron utilizados?
En el caso de descuento vía nómina por concepto de viáticos, se deberá reflejar en el apartado de deducciones con la clave TipoDeduccion 004 Otros. Los reintegros o devoluciones de viáticos que realice el trabajador directamente al patrón (ejemplo depósito, efectivo, transferencia) no se reportarán a través del CFDI de nómina.
¿Qué debo registrar en el campo LugarExpedicion, cuando el Código Postal no exista en el catálogo c_CodigoPostal publicado en el Portal del SAT?
El catálogo c_CodigoPostal integra los códigos postales registrados en SEPOMEX y en los domicilios fiscales registrados ante el RFC, por lo que, en caso de no encontrarse el código postal, se deberá registrar el código más cercano al domicilio de que se trate, en tanto se actualiza el catálogo. El catálogo se actualizará de manera mensual.
Si genero un comprobante de nómina de un trabajador asimilado a salario ¿Es correcto ingresar en la factura, en el campo “descripción” del nodo Conceptos del comprobante de nómina el valor “Pago de nómina”, como lo señala la Guía de llenado y estándar del comprobante, aunque se trate de un asimilado?
Sí, es correcto el ingreso del valor “Pago de nómina” en el campo descripción del nodo Conceptos del CFDI de nómina en la factura, toda vez que aun cuando se trata de un comprobante de un asimilado a salario, la información específica que denota si el comprobante corresponde a un asimilado a sueldos o a un asalariado, se precisa dentro del complemento de nómina en los campos “Tipo contrato y “Tipo régimen”, por lo que no hay lugar a error de interpretación acerca de si se trata de un asalariado o un asimilado.
Si soy un contribuyente que presto servicios de subcontratación laboral, ¿Me encuentro obligado a ingresar la información que se solicita en el nodo subcontratación del complemento de nómina?
El uso del nodo subcontratación resulta actualmente como opcional, esto mientras no exista alguna disposición legal que establezca para algún contribuyente la obligación de su uso. El estándar del comprobante se clasifica como “condicional” esto significa que mientras no exista la referida disposición legal que lo haga obligatorio, entonces prácticamente su uso es opcional.
Para el caso del fondo de ahorro de los trabajadores, con el objeto de no duplicar el registro de los ingresos del trabajador, ¿Cómo debe registrarse en el Complemento de sueldos, salarios e ingresos asimilados?, ¿Cómo un ingreso en cada pago y una deducción por aportación patronal al fondo de ahorro? ¿O se registra hasta que se cobra el monto ahorrado y los intereses?
Al ser las aportaciones patronales al fondo de ahorro una prestación derivada de la relación laboral, son ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado; de esta forma deben registrarse en el catálogo de percepciones del Complemento en cada pago de salarios que se realice, al mismo tiempo que debe registrarse en el catálogo de deducciones del Complemento el descuento correspondiente para realizar el depósito al fondo. Al momento de percibir el monto ahorrado y los intereses, el pagador de éstos debe expedir un CFDI por este concepto, es decir por intereses, ya que se trata de estos y no de un sueldo, salario o ingreso asimilado a estos. Fundamento Legal: Artículos 27, fracción XI, 93, fracción XI y 94 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Al ser las aportaciones patronales al fondo de ahorro una prestación derivada de la relación laboral, son ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado; de esta forma deben registrarse en el catálogo de percepciones del Complemento en cada pago de salarios que se realice, al mismo tiempo que debe registrarse en el catálogo de deducciones del Complemento el descuento correspondiente para realizar el depósito al fondo. Al momento de percibir el monto ahorrado y los intereses, el pagador de éstos debe expedir un CFDI por este concepto, es decir por intereses, ya que se trata de estos y no de un sueldo, salario o ingreso asimilado a estos.
¿En qué momento y cómo se deberán reportar los gastos médicos mayores y el seguro de vida, se reportan cómo concepto de percepción del empleado?
Las primas que amparen estos seguros (por ambos conceptos) que sean otorgadas al trabajador por cuenta del patrón, al ser prestaciones derivadas de la relación laboral, se reportan en el Complemento, las primas a cargo del patrón primero como percepción y luego como deducción por pago de prima a cargo del patrón. Cuando se realice el siniestro y esto de origen al pago de la cantidad asegurada por parte de la empresa asegurada, dichas cantidades no tienen el carácter de sueldos y salarios, y por ende no requieren ser incluidas en el Complemento.
En el caso de la deducción por pago de prima de gastos médicos mayores, ¿Se puede incluir una sola vez al año en un recibo de nómina?
La deducción por pago de prima se debe reflejar en el CFDI conforme se vaya devengando. Fundamento Legal: Artículos 27, fracción XI, 93, fracción XXI y 94 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
1. Primero se debe cancelar el CFDI que se va a sustituir, y 2. Se debe emitir el nuevo CFDI en el cual se debe registrar en el campo.
TipoRelacion la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) y en el campo UUID del Nodo CFDIRelacionado se debe registrar el folio fiscal del comprobante que se va a sustituir.
Cuando haya compensación de pagos entre contribuyentes ¿Qué clave se debe registrar como forma de pago en el CFDI con complemento para recepción de pagos, también denominado “recibo electrónico de pago”?
En el campo forma de pago se debe registrar la clave “17 Compensación” del catálogo c_FormaPago del Anexo 20.
Cuando un sólo pago recibido es para liquidar varias facturas, ¿Se tiene que emitir un CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago” por cada comprobante que se liquida?
No, se expedirá un sólo CFDI con complemento para recepción de pagos y en él se incluirán las referencias a todas las facturas que se liquidan. Para ello deberán incluir en el campo identificador del documento, cada uno de los folios (UUID) que identifican a cada una de las facturas. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el Portal del SAT.
¿Se puede cancelar un CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago”, si la clave en el RFC del receptor no es correcta?
Sí, se puede cancelar siempre que se sustituya por otro con los datos correctos. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el portal del SAT.
Se debe emitir el CFDI con complemento para recepción de pagos a más tardar al décimo día natural del mes siguiente al que se recibió el pago. Dado que el dato es un insumo para la determinación del IVA, se consideró un plazo similar al establecido para la declaración de dicho impuesto. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el portal del SAT
Se debe registrar la clave tipo de comprobante “P” (Pago), conforme al catálogo c_TipoDeComprobante. Al hacer esto, la mayoría de los aplicativos deshabilitarán los campos que no hay que llenar y habilitarán los campos que se deben llenar. Tal es el caso del servicio de facturación del SAT. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el Portal del SAT.
Sí, es obligatorio. Cuando se emita un CFDI con complemento para recepción de pagos, en el campo Uso de CFDI se debe registrar la clave “P01” Por definir. En razón, de que el Uso del CFDI quedo registrado en la factura emitida por el monto total de la operación. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el Portal del SAT.
En un CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago”, cuando el pago se realice en pesos mexicanos, ¿Qué tipo de cambio se debe registrar en el campo TipoCambioP?
El campo se puede omitir o se puede registrar el valor “1” sin decimales.
¿Se debe desglosar el IVA en el CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago”, como lo indica la fracción VII, inciso b), del Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación?
No se desglosan los impuestos trasladados y retenidos en el CFDI con complemento para recepción de pagos, ya que la regla 2.7.1.35., establece que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en la factura emitida por el valor total de la operación.
En la factura que se emita por la recepción de 10 pagos, ¿Cuántos complementos en el CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago” se incluirán?
Sólo se debe emitir un CFDI con complemento para recepción de pagos generando 10 apartados “Pago” para relacionar los 10 pagos recibidos y generar los apartados de “Documento relacionado”, que se requieran para relacionar los UIDD de las facturas que se vinculan con dichos pagos, siempre y cuando se trate de un mismo receptor. Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el Portal del SAT.
Si recibo un pago con transferencia electrónica de fondos, ¿Debo registrar obligatoriamente en el CFDI con Complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago” la información en los campos TipoCadPago, CertPago, CadPago y SelloPago?
Si se recibe un pago con transferencia electrónica de fondos se puede o no registrar información en el campo TipoCadPago. Si se decide registrar información en el campo TipoCadPago, es obligatorio registrar también la información de los campos CertPago, CadPago y SelloPago. Si no se registra información en el campo TipoCadPago no se debe registrar información en los campos CertPago, CadPago y SelloPago.
¿Se puede emitir un CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado recibo electrónico de pago, con una fecha de pago a futuro?
No, el comprobante se debe emitir cuando efectivamente se reciba el pago. La fecha de pago deberá ser igual o anterior a la fecha de emisión del recibo de pago. No deberán emitirse documentos de pago a partir de una promesa de pago.
¿Qué fecha se debe registrar en el campo FechaPago en el CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado recibo electrónico de pago, cuándo se reciba como pago un cheque de unbanco distinto, considerando que se acredita el depósito hasta el día siguiente?
¿Qué fecha se debe registrar en el campo “Fecha” del CFDI al que se le incorpora el complemento para recepción de pagos también denominado “Recibo electrónico de pago”, y qué fecha se debe registrar en el campo “FechaPago” del complemento para recepción de pagos?
En el campo “Fecha” se debe registrar la fecha y hora de expedición del CFDI y en el campo “FechaPago” se debe registrar la fecha y hora en la que se está recibiendo el pago de la contraprestación.
¿En una operación en parcialidades o con pago diferido, si realizo el pago debo obtener el Recibo electrónico de pago correspondiente para poder acreditar los impuestos trasladados, y en su caso deducir?
Sí, es requisito necesario para poder realizar el acreditamiento o en su caso deducción el contar con el Recibo electrónico de pago.
1. Primero se debe cancelar el CFDI que se va a sustituir, y 2. Se debe emitir el nuevo CFDI en el cual se debe registrar en el campo
TipoRelacion la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) y en el campo UUID del Nodo CFDIRelacionado se debe registrar el folio fiscal del comprobante que se va a sustituir.Fundamento Legal: Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicada en el Portal del SAT.
Preguntas frecuentes relacionadas con el CFDI 3.3 publicadas por el SAT
C.F.D.I. 33
Preguntas con alta frecuencia.
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/PregFrecCFDIVer3_3.pdf
Histórico de preguntas frecuentes.
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/historico_guia_anexo20.htm
Recibo de pago de Nómina 12
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/Preguntas_frecuentes_Nomina_1_2.htm
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/65987/verifica-el-folio-fiscal-de-las-facturas-electronicas-de-retenciones-e-informacion-de-pagos
https://www.sat.gob.mx/consulta/21885/genera-tus-facturas-electronicas-con-el-complemento-para-el-estado-de-cuenta-de-combustibles-para-monederos-electronicos
https://www.sat.gob.mx/consulta/53870/genera-tus-facturas-electronicas-con-el-complemento-para-donatarias
https://www.sat.gob.mx/consulta/53967/genera-tus-facturas-electronicas-con-el-complemento-para-compraventa-de-divisas
https://www.sat.gob.mx/consulta/18002/genera-tus-facturas-electronicas-con-la-informacion-de-otros-derechos-e-impuestos
https://www.sat.gob.mx/consulta/54115/facturas-electronicas-con-leyendas-fiscales
https://www.sat.gob.mx/consulta/54191/facturas-electronicas-de-personas-fisicas-integrantes-de-coordinados
https://www.sat.gob.mx/consulta/54366/emite-facturas-electronicas-para-el-manejo-de-datos-de-turistas-o-pasajeros-extranjeros
https://www.sat.gob.mx/consulta/85904/genera-facturas-electronicas-con-el-complemento-para-el-uso-del-sistema-de-pagos-electronicos-interbancarios
Sector de ventas al detalle (Detallista):
https://www.sat.gob.mx/consulta/76197/complemento-para-factura-electronica
https://www.sat.gob.mx/consulta/52697/complemento-concepto-para-factura-electronica
https://www.sat.gob.mx/consulta/70751/genera-facturas-electronicas-con-el-complemento-por-la-facilidad-de-pago-en-especie
https://www.sat.gob.mx/consulta/43376/genera-facturas-electronicas-con-informacion-del-servicio-de-monedero-electronico-de-vales-de-despensa
https://www.sat.gob.mx/consulta/41426/genera-facturas-electronicas-con-informacion-del-consumo-de-combustible-con-monedero-electronico
https://www.sat.gob.mx/consulta/99314/genera-facturas-electronicas-para-el-manejo-de-datos-de-aerolineas-de-pasajeros
https://www.sat.gob.mx/consulta/33510/genera-facturas-electronicas-con-el-complemento-de-notarios
https://www.sat.gob.mx/consulta/45480/genera-facturas-electronicas-con-el-complemento-de-vehiculos-usados
https://www.sat.gob.mx/consulta/18158/si-prestas-servicios-parciales-de-construccion,-genera-facturas-electronicas-con-este-complemento
https://www.sat.gob.mx/consulta/05041/si-recibes-un-estimulos-por-la-renovacion-del-parque-vehicular-del-autotransporte-genera-tus-facturas-con-complemento-de-renovacion-y-sustitucion-de-vehiculo
https://www.sat.gob.mx/consulta/44950/genera-tus-facturas-electronicas-con-el-complemento-de-certificado-de-destruccion
Obras de arte plásticas y antigüedades.
https://www.sat.gob.mx/consulta/92945/si-realizas-venta-de-obras-de-arte-plasticas-y-antiguedades-genera-tus-facturas-electronicas-con-este-complemento
https://www.sat.gob.mx/consulta/09695/genera-tus-facturas-con-el-complemento-del-ine-version-1.1
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/pyrcomercioexterior_complemento.pdf
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/PregFrec_RP.pdf
https://www.sat.gob.mx/consulta/50282/conoce-los-complementos-para-consorcios-en-materia-de-hidrocarburos
Complemento conceptos:
https://www.sat.gob.mx/consulta/54569/complemento-para-facturas-electronicas-de-instituciones-educativas
https://www.sat.gob.mx/consulta/54642/complemento-para-facturas-electronicas-de-venta-de-vehiculos-nuevos
https://www.sat.gob.mx/consulta/66459/genera-tu-factura-electronica-con-el-complemento-por-orden-y-cuenta-de-terceros
22 .22 .48 .74 .85
22 .22 .26 .77 .24
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