Source: http://docplayer.pl/394082-Michal-sikora-instytucje-obowiazane-jako-podstawowy-element-systemu-przeciwdzialania-praniu-brudnych-pieniedzy.html
Timestamp: 2016-12-05 14:58:33+00:00
Document Index: 46551579

Matched Legal Cases: ['art. 299', 'art. 299', 'art. 2', 'art. 71', 'Art. 71', 'art. 50', 'Art. 4', 'ustawy 919', 'art. 2', 'Art. 4', 'Art. 8', 'art. 35', 'art. 299', 'art. 35', 'art. 107', 'art. 299', 'Art. 107', 'art. 106', 'Art. 106', 'art. 299', 'art. 299', 'art.75', 'art.1', 'art. 15', 'art. 33', 'Art. 1', 'art. 1', 'art. 129', 'art. 4', 'art. 1', 'art. 30', 'art. 33', 'art. 299', 'Art. 1', 'Art. 1', 'art. 128', 'art. 14', 'Art. 8', 'art. 68', 'ART. 35', 'Art. 1', 'Art. 2', 'Art. 1', 'art. 39']

⭐Michał Sikora Instytucje obowiązane * jako podstawowy element systemu przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy
Download "Michał Sikora Instytucje obowiązane * jako podstawowy element systemu przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy"
1 Michał Sikora Instytucje obowiązane * jako podstawowy element systemu przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy Polska po przełomie politycznym roku 1989 rozpoczęła proces ewolucyjny w kierunku systemu wolnorynkowego. Szybko przechodząc z gospodarki centralnie kierowanej do systemu wolnorynkowego, nie mogła ustrzec się pewnych patologii. Występowały one w bardzo rozwiniętych systemach gospodarczych, a w systemie takim, jaki istniał w Polsce czyli systemie gospodarczym stosunkowo młodym, występowały ze szczególnym natężeniem. Patologiami tymi były i nadal są m.in.: pranie pieniędzy, łapownictwo, korupcja w różnych aspektach i inne przestępstwa gospodarcze szczególnie widoczne w okresie lat dziewięćdziesiątych. W Polsce w okresie po roku 1990 właściwie nie działo się nic w zakresie regulowania problemu finansowania przestępczości zorganizowanej, a szczególnie w zakresie zwalczania prania pieniędzy jako środka legalizacji środków finansowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Europa nie traciła tak dużo czasu, co Polska, z tym że w wielu krajach systemy gospodarcze były już na tyle wykształcone, iż kraje te z powodzeniem mogły zajmować się zagadnieniami, do których Polska dopiero dorastała. Przykładowo Brytyjczycy zajmowali się problemem już w latach dziewięćdziesiątych, w ich porządku prawnym bowiem funkcjonowały m.in. Drug Trafficking Act z 1994 r. oraz Criminal Justice Act z 1988 r. zmieniony później w 1993 r. 904 Polska za to doczekała się bardzo szybko * Nazwa instytucje obowiązane pochodzi wprost z ustawy i nie stanowi wytworu autora. Czy takie nazwanie instytucji zobowiązanych m.in. do informowania jednostek wywiadu finansowego o transakcjach podejrzanych jest trafne, trudno oceniać. Wydaje się jednak, że dla osób, którym nie są obce zagadnienia prawne związane z praniem pieniędzy, nie stanowi ona problemu. Gorzej radzą sobie ze zrozumieniem nazwy instytucje obowiązane osoby niezorientowane w przedmiocie prania pieniędzy. Często bowiem pojawia się pytanie: instytucje obowiązane, ale do czego? Na to pytanie odpowiada dość precyzyjnie ustawa, co nie zmienia faktu, że dla osób nie znających regulacji, omawianych w niniejszym tekście, nazwa instytucji obowiązanych stanowi często nie do końca zrozumiałą zagadkę 904 Por. R. Alexander, Criminal liability of employees of financial intermediaries for Money laundering: a British perspective, [w:] A. Adamski (red.), 2912 afer gospodarczych, bardzo przecież medialnych, które pokazały, że szybkie budowanie struktur i regulacji prawnych, zwalczających np. pranie pieniędzy, jest niezbędne. Jak napisała wiele lat temu Oktawia Górniok zjawisko przestępczości gospodarczej daje o sobie znać na co dzień nawet w bezpośredniej obserwacji 905. Na szczęście Polski system prawny doczekał się wreszcie regulacji, o której już dzisiaj można powiedzieć, że stanowi swoistego rodzaju fundament dla zwalczania szeroko rozumianego prania brudnych pieniędzy, tj. Ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu 906. Ustawa ta w sposób klarowny uregulowała status instytucji obowiązanej jako jednego z najważniejszych ogniw w strukturze instytucji, mających służyć zwalczaniu procederu prania brudnych pieniędzy. Ustawa o GIIF stanowiła novum w krajowym porządku prawym. Faktycznie reakcja ustawodawcy na to, co działo i dzieje się w systemie finansowym, była dość spóźniona, czego potwierdzeniem niech będą wcześniejsze uregulowania problemu w ramach prawa wspólnotowego 907. Oczywiście przytoczona powyżej ustawa nie funkcjonuje samodzielnie w ramach porządku prawnego, gdyż koreluje ona z przepisami Ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny 908, przy czym trzeba zwłaszcza Przestępczość zorganizowana z perspektywy Polski i Unii Europejskiej, materiały konferencji międzynarodowej, Mikołajki, września 2002, Toruń 2003, s Por. O. Górniok, Przestępczość gospodarcza i jej zwalczanie, Warszawa 1994, s Dz.U r., nr 116, poz ze zm. dalej zwana ustawą o GIIF. 907 Ustawa z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu dokonała w zakresie swojej regulacji wdrożenia następujących dyrektyw Wspólnot Europejskich: Dyrektywy 91/308/EWG z dnia 10 czerwca 1991 r. w sprawie uniemożliwienia korzystania z systemu finansowego w celu prania pieniędzy (Dz.Urz. WE L 166 z 28 czerwca 1991) oraz Dyrektywy 2001/97/WE z dnia 4 grudnia 2001 r. zmieniającej dyrektywę 91/308/EWG w sprawie uniemożliwienia korzystania z systemu finansowego w celu prania pieniędzy Deklaracja Komisji (Dz.Urz. WE L 344 z 18 grudnia 2001 r.). 908 Dz.U r., nr 88, poz. 553 ze zm. 2923 wskazać na przepisy art. 299 tejże ustawy. Wydaje się, że w kontekście obowiązków instytucji obowiązanej i pracowników tejże instytucji uregulowania art. 299 k.k., czyli de facto regulacje penalizujące pewne działania lub zaniechania pracowników tychże podmiotów, są niezbędne dla poprawnego funkcjonowania instytucji obowiązanych. Ustawa o GIIF określiła w art. 2 ust. 1 instytucje obowiązane. Przepis ten był i prawdopodobnie będzie jeszcze wielokrotnie nowelizowany. Obecnie instytucjami obowiązanymi są: banki, Narodowy Bank Polski w zakresie, w jakim prowadzi rachunki bankowe dla osób prawnych, sprzedaż numizmatów, skup złota i wymianę zniszczonych środków płatniczych 909, oddziały banków zagranicznych, instytucje pieniądza elektronicznego, oddziały zagranicznych instytucji pieniądza elektronicznego oraz agentów rozliczeniowych 910, firmy inwestycyjne i banki powiernicze 911, podmioty, o których mowa w art. 71 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi 912, zagraniczne osoby prawne prowadzące na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej działalność maklerską w zakresie obrotu towarami giełdowymi i towarowe domy maklerskie 913, spółki handlowe 914, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w zakresie, w jakim prowadzi rachunki 909 Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz.U r., nr 1, poz. 2, i nr 167, poz. 1398). 910 Na podstawie Ustawy z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz.U. nr 169, poz. 1385, oraz Dz.U r., nr 91, poz. 870 i nr 96, poz. 959). 911 Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. nr 183, poz. 1538). 912 Art. 71 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi stanowi: Nie stanowią działalności maklerskiej czynności polegające wyłącznie na przyjmowaniu i przekazywaniu zleceń nabycia lub zbycia papierów wartościowych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, o ile podmiot wykonujący te czynności nie jest uprawniony do świadczenia usług w zakresie przechowywania środków pieniężnych lub papierów wartościowych należących do osób trzecich oraz o ile czynności te są wykonywane przez podmiot prowadzący działalność gospodarczą regulowaną odrębnymi przepisami. 913 Ustawa z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych (Dz.U r., nr 121, poz oraz nr 183, poz i 1538). 914 Chodzi o te spółki, o których mówi art. 50a Ustawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych. 2934 papierów wartościowych, podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych, zakładów wzajemnych i gier na automatach oraz gier na automatach o niskich wygranych, zakłady ubezpieczeń, główne oddziały zagranicznych zakładów ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, spółdzielcze kasy oszczędnościowokredytowe, państwowe przedsiębiorstwo użyteczności publicznej Poczta Polska, notariusze w zakresie czynności notarialnych dotyczących obrotu wartościami majątkowymi, adwokaci wykonujący zawód, radcowie prawni wykonujący zawód poza stosunkiem pracy, prawnicy zagraniczni świadczący pomoc prawną poza stosunkiem pracy, biegli rewidenci wykonujący zawód, doradcy podatkowi wykonujący zawód, podmioty prowadzące działalność kantorową, przedsiębiorcy prowadzący: domy aukcyjne, antykwariaty, działalność leasingową lub factoringową, działalność w zakresie: obrotu metalami lub kamieniami szlachetnymi i półszlachetnymi, sprzedaż komisową, udzielający pożyczek pod zastaw, czyli lombardy, lub pośredniczący w obrocie nieruchomościami oraz fundacje. Ustawodawca określił dość precyzyjnie te podmioty, które traktujemy jako instytucje obowiązane. Warte zauważenia jest to, że w pewnych sytuacjach określane są one precyzyjnie przez wskazanie przepisów, które tworzą lub regulują funkcjonowanie danych instytucji, a w innych wcale. Katalog taki, choć dość rozbudowany, wydaje się ewaluować w dobrym kierunku, gdyż zmienia się tak, aby zawierać właśnie te instytucje, które rzeczywiście w swojej praktyce mogą napotkać proceder prania brudnych pieniędzy. Instytucje te mogą bowiem stać się biernymi uczestnikami takiego procederu, będąc po prostu wykorzystane do prania pieniędzy, lub też mogą brać czynny udział w takim procederze, osiągając w ten sposób korzyści majątkowe dla samych siebie lub dla osób zatrudnionych w tych instytucjach. Obowiązki zakreślone przez ustawę o GIIF nie dotyczą jednak wszystkich podmiotów związanych z rynkiem finansowym, gdyż pojęcie instytucji obowiązanej nie obejmuje wszystkich instytucji działających na tym rynku, np. podmiotów świadczących usługi w zakresie realizacji przekazów pieniężnych 915. Kiedyś lista instytucji obowiązanych była bardzo krótka od roku 1992 obowiązki związane z 915 Por. M. Bojarski, M. Filar, W. Filipkowski, O. Górniok (red.), P. Hofmański, M. Kalitowski, A. Kamieński, L.K. Paprzycki, E. Pływaczewski, W. Radecki, Z. Sienkiewicz, Z. Siwik, R.A. Stefański, L. Tyszkiewicz, A. Wasek, L. Wilk, Kodeks karny. Komentarz, wyd. 2, Warszawa5 przeciwdziałaniem praniu pieniędzy były nałożone na banki jedynie zarządzeniem nr 16/92 Prezesa Narodowego Banku Polskiego z dnia 1 października 1992 r. w sprawie zasad postępowania banków w razie ujawnienia okoliczności wskazujących na lokowanie w banku środków pieniężnych lub innych wartości majątkowych pochodzących lub mających związek z przestępstwem oraz przy dokonywaniu wpłat gotówkowych przekraczających określoną kwotę 916. W następnych latach niewiele się działo w przedmiocie regulowania tego problemu na polu polskiego ustawodawstwa, aż do chwili wejścia w życie ustawy o GIIF. Jak zauważył Wojciech Filipkowski, we wspomnianym wcześniej okresie, czyli do końca 2000 roku, istniały w Polsce tak naprawdę trzy podmioty zobowiązane: banki, domy maklerskie oraz kasy spółdzielcze 917. Dziś, jak wynika ze wskazanego wcześniej wyliczenia, instytucji obowiązanych jest znacznie więcej. Czy to dobrze, że jest ich aż tyle od banków po lombardy? Wydaje się, że zachowanie ustawodawcy w tej sytuacji zmierza do postulowanej i zakładanej powszechnie racjonalności. Stwierdzenie, że powinno ich być tyle, ile potrzeba do zabezpieczenia systemu gospodarczego przed praniem pieniędzy, oddaje istotę problemu. Zbyt mała grupa takich instytucji nie zabezpieczy dostatecznie obrotu gospodarczego, zbyt duża zaś wygeneruje również problemy takie jak zbytnia ingerencja wywiadu finansowego w obrót gospodarczy czy też nieefektywność monitorowania systemu przez jednostki sektora publicznego powołane do analizy materiałów przekazywanych przez instytucje obowiązane. Instytucje obowiązane należą właściwie do sektora prywatnego w ramach systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy. Sektor publiczny to różnego rodzaju krajowe i zagraniczne organy państwowe. Konieczna jest współpraca obu tych sektorów dla efektywnego przeciwdziałania i zwalczania procederu prania pieniędzy 918. Współpraca ta w świetle ustawy o GIIF istnieje na wielu płaszczyznach, sam bowiem przepływ 916 Por. W. Filipkowski, Zwalczanie przestępczości zorganizowanej w aspekcie finansowym, Kraków 2004, s Ibidem, s Por. E. Guzik-Makaruk, W. Filipkowski, System przeciwdziałania i zwalczania procederu prania pieniędzy ze szczególnym uwzględnieniem roli instytucji obowiązanych, [w:] E.W. Pływaczewski (red.), Przestępczość zorganizowana, świadek koronny, terroryzm w ujęciu praktycznym, Kraków 2005, s6 informacji jest określony wieloaspektowo. Art. 4 ust. 3 wspomnianej ustawy 919, określając obowiązki Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, stanowi o konieczności przekazywania instytucjom obowiązanym informacji o podmiotach podejrzewanych o związki z działalnością terrorystyczną. Jak wiadomo, działalność taka wymaga finansowania, stąd zresztą określenia przedmiotu ustawy jako zwalczanie m.in. finansowania terroryzmu. Instytucje obowiązane są więc w zakresie zadań na nie nakładanych ustawą wspomagane lub motywowane działaniami organów wywiadu finansowego Generalnego Inspektora Informacji Finansowej i jednostek mu podległych. Rola instytucji obowiązanych w ramach procesu typowania transakcji podejrzanych i informowania o nich Generalnego Inspektora Informacji Finansowej jest nieoceniona. To podmioty wymienione w art. 2 ust. 1 ustawy o GIIF stanowią z reguły pierwszy kontakt z podmiotami dokonującymi transakcji mających na celu legalizację brudnych środków pieniężnych. Podstawowym obowiązkiem instytucji obowiązanej jest obowiązek rejestracji transakcji i osób dokonujących transakcji. Obowiązek rejestracji dotyczy transakcji przekraczającej równowartość euro i innych, których charakter wskazuje na wzajemne powiązanie, a nie obejmujących jednostkowo euro. Ustawodawca określił także dla niektórych podmiotów tj. podmiotów prowadzących kasyna gry obowiązek rejestracji zakupu lub sprzedaży żetonów o wartości stanowiącej co najmniej równowartość 1000 euro. Ponadto instytucja obowiązana przyjmująca dyspozycję lub zlecenie klienta do przeprowadzenia transakcji, której okoliczności wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, ma obowiązek zarejestrować taką transakcję, bez względu na jej wartość i charakter. Jest to tzw. transakcja podejrzana, której definicji legalnej próżno szukać w przepisach. Kontrowersje wzbudzać może natomiast 919 Art. 4 ustawy o GIIF stanowi: Do zadań Generalnego Inspektora należy uzyskiwanie, gromadzenie, przetwarzanie i analizowanie informacji w trybie określonym w ustawie oraz podejmowanie działań w celu przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł i przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu, a w szczególności (ust. 3 tego artykułu) przekazywanie instytucjom obowiązanym informacji o podmiotach, co do których zachodzi uzasadnione podejrzenie, że mają one związek z popełnianiem aktów terrorystycznych. 2967 wyłączenie obowiązku rejestracji transakcji dla przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie nieruchomościami, instytucjami pieniądza elektronicznego, oddziałami zagranicznymi instytucji pieniądza elektronicznego, agentami rozliczeniowymi, adwokatami, radcami prawnymi i prawnikami zagranicznymi oraz biegłymi rewidentami i doradcami podatkowymi 920. Jak zauważyli Andrzej J. Kaucz i Bogdan Myrna: Ze względu na specyfikę czynności dokonywanych przez przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie nieruchomościami, gdzie wartość przeprowadzanych transakcji z reguły każdorazowo przekracza kwotę progową, zostali oni zwolnienia z obowiązku rejestracji transakcji powyżej określonego limitu. Nadal jednak przedsiębiorcy ci są zobowiązani informować GIIF o tzw. transakcjach podejrzanych 921. Czy pozostała grupa podmiotów słusznie podlega wyłączeniu z obowiązku rejestracji transakcji powyżej progu kwotowego chyba tak, zważywszy, że i tak każdorazowo dotyczy ich obowiązek rejestracji transakcji kwalifikowanych jako podejrzane niezależnie od progu kwotowego. Kolejnym z elementów, mających stanowić swoistego rodzaju zaporę przed praniem pieniędzy, jest obowiązek identyfikacji swoich klientów w każdym przypadku złożenia dyspozycji lub zlecenia do przeprowadzenia transakcji na podstawie dokumentów przedstawionych przy złożeniu dyspozycji lub zleceniu przeprowadzenia transakcji albo przy zawieraniu umowy z klientem. Kontrolę nad instytucjami obowiązanymi sprawuje Generalny Inspektor Informacji Finansowej. Instytucja obowiązana przekazuje Generalnemu Inspektorowi pisemną informację o prowadzeniu działalności w terminie 30 dni od dnia rozpoczęcia prowadzenia działalności. Generalny Inspektor prowadzi wykaz instytucji obowiązanych. Kontrolę w instytucjach obowiązanych przeprowadzają pisemnie upoważnieni przez Generalnego Inspektora pracownicy jednostki. Generalny Inspektor otrzymuje w terminie 14 dni od chwili zakończenia kontroli pisemną informację i wynikach kontroli w zakresie przestrzegania przepisów ustawy przez instytucję obowiązaną. Wykonywanie ustawy o GIIF zabezpieczono przepisami karnymi. Będąc 920 Art. 8 ust. 5 ustawy o GIIF. 921 Por. A.J. Kaucz, B. Myrna, Nowe instrumenty prawne przeciwdziałania praniu pieniędzy i ich rola w zwalczaniu terroryzmu, [w:] Nowa Kodyfikacja Prawa Karnego. Tom XIV, red. Leszek Bogunia, Wrocław 2003, s8 pracownikiem instytucji obowiązanej, nietrudno popełnić przestępstwo związane z praniem brudnych pieniędzy. Art k.k. i art a ustawy o GIIF penalizują szereg zachowań związanych z umyślnym i nieumyślnym praniem pieniędzy. Jak zauważył Jerzy Skorupka: w art k.k. i art. 35 ust.1 ustawy o GIIF chodzi o zwalczanie tego samego procederu, tj. prania pieniędzy, z tym zastrzeżeniem, że każdy z wymienionych przepisów kryminalizuje inne zachowania. Inaczej określono też podmioty sprawcze. Gdy w przestępstwie z art. 299 k.k. sprawcą jest osoba będąca pracownikiem banku, instytucji finansowej lub kredytowej albo innego podmiotu, na którym z mocy przepisów prawa ciąży obowiązek rejestracji transakcji i osób dokonujących transakcję, to w przestępstwie z art. 35 ust. 1 ustawy o GIIF sprawcą jest osoba, która działa w imieniu lub interesie instytucji obowiązanej 922. Przestępstwo spenalizowane w art K.K. polega na przyjęciu w gotówce, wbrew przepisom, pieniędzy lub innych wartości dewizowych, dokonaniu ich transferu lub konwersji albo przyjęciu ich w okolicznościach wzbudzających podejrzenie, że stanowią one przedmiot czyni określonego w 1, albo świadczeniu innych usług, mających ukryć ich przestępne pochodzenie, lub usług w zabezpieczeniu przed zajęciem 923. W sytuacjach przewidzianych w k.k. dotyczących tego przestępstwa będziemy mieli do czynienia z umyślnością w obu postaciach, czyli w zamiarze bezpośrednim, jak i ewentualnym 924. Sama odpowiedzialność pracowników banku może kształtować się w dwojaki sposób, ponieważ oprócz odpowiedzialności karnej przewidzianej we wskazanych wyżej przepisach istnieje także model odpowiedzialności porządkowej przewidziany w art. 107 Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe Por. J. Skorupka, Prawo karne gospodarcze zarys wykładu, Warszawa 2007, s Por. szeroko na temat przestępstwa z art. 299 k.k.: O. Górniok, Prawo karne gospodarcze, komentarz, Toruń 1997, s. 36 i n. 924 Por. M. Mozgawa (red.), Kodeks karny komentarz praktyczny, II wyd., Warszawa Por. też: A.J. Kaucz, B. Myrna, op. cit., s Art. 107 ustawy prawo bankowe stanowi: Pracownik banku, który wbrew swoim obowiązkom nie zawiadamia o okolicznościach wymienionych w art. 106 ust. 1, ponosi odpowiedzialność porządkową, co nie wyłącza odpowiedzialności karnej, jeżeli czyn wypełnia znamiona przestępstwa. Art. 106 ust. 1 stanowi: Bank jest obowiązany przeciwdziałać wykorzystywaniu swojej 2989 Jak w praktyce wpada rola instytucji obowiązanych w zwalczaniu prania brudnych pieniędzy, pokazuje roczny raport składany przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej 926. Ostatni taki raport dostępny na stronach internetowych Ministerstwa Finansów 927 pokazuje, że działanie instytucji obowiązanych w ramach systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy jest ważne i niezbędne. Liczba zawiadomień o transakcjach podejrzanych pochodząca od instytucji obowiązanych z roku na rok rośnie, gdyż w roku 2002 było to tylko 358, a w roku 2007 to już aż 1244 zawiadomienia. Wydaje się, że w kontekście 2006 roku liczba ta ustabilizowała się bo w 2006 roku było to 1351 zawiadomień. Jak wynika z raportu, najwięcej zawiadomień nadesłanych w 2007 roku pochodziło od banków. Od banków miało pochodzić 95,90 % zawiadomień ze wszystkich instytucji obowiązanych wziętych ogółem. Ilość materiału przekazywanego przez banki w ramach zawiadamiania o transakcjach podejrzanych rośnie z roku na rok. Generalny Inspektor w wyniku przeprowadzonych analiz przekazał do prokuratury 190 zawiadomień o podejrzeniu popełnienia przestępstwa, o którym mowa w art. 299 k.k., dotyczyło to 440 podmiotów oraz transakcji o wartości ok. 775 mln PLN. Czy taka statystyka powinna być zadowalająca i umożliwić okrzyknięcie działań całego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy sukcesem? Wydaje się, że w żadnym razie nie. Właściwszą interpretację takiej statystyki pokazuje przykład niemieckiego systemu, gdzie w roku 2007 według Federalnego Urzędu Kryminalnego, liczba podejrzeń o pranie pieniędzy spadła o jedną dziesiątą, a reakcja specjalistów w tej sytuacji była następująca: stwierdzono, że nastąpiła lepsza adaptacja do przedsięwzięć kontrolnych, a nowe rozwiązania powodują bezskuteczność kontroli 928. działalności dla celów mających związek z przestępstwem, o którym mowa w art. 299 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. kodeks karny lub aktów terrorystycznych. 926 Informacja Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o realizacji ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu w roku 2007, Warszawa, marzec 2008 r H. Schwarz, Kreatywne pralnie, Suddeutsche Zeitung/ , artykuł dostępny na: 29910 Powyższa analiza działania instytucji obowiązanych i ich wpływu na bezpieczeństwo systemu finansowego pokazuje, że nie są one fikcją. Stanowią bowiem nieodzowny element w siatce instytucjonalnej, mającej za zadanie zapobiegać, zwalczać i penalizować pranie brudnych pieniędzy. Stanowiąc ogniwo pierwszego kontaktu z przestępcami legalizującymi brudne środki finansowe, powinny pozostać i być rozwijanymi nieprzerwanie, gdyż stale rozwijają się metody i pomysły na nowe drogi legalizacji brudnych środków finansowych. Wiedzę na ten temat rozwijają nie tylko prawnicy, organy ścigania czy też sam ustawodawca. Tę samą wiedzę rozwijają także przestępcy, o czym należy zawsze pamiętać. Kto skuteczniej czas pokaże 300 Podobne dokumenty
Zarządzenie 18/K/2010 w sprawie: procedury postępowania dotyczącego przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w zakresie wpłat gotówkowych dokonywanych w kasie Urzędu Miejskiego w Bardziej szczegółowo BIULETYN INFOMACJI PRAWNEJ
SOKOŁOWSKI I PARTNERZY A D W O K A C I R A D C Y P R A W N I S P Ó Ł K A P A R T N E R S K A 20-026 LUBLIN, ul. FRYDERYKA CHOPINA 8 lok.5 TEL. 48 81 532 95 54 48 81 470 50 49 48 81 470 50 50 FAX 48 81 Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 16 listopada 2000 r.
Dz.U.03.153.1505 2003-10-12 zm. przen. Dz.U.02.169.1385 art.75 2004-01-01 zm. przen. Dz.U.02.180.1500 art.1 USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości Bardziej szczegółowo ., dnia.. r ZARZADZENIE
., dnia.. r ZARZADZENIE. W związku z zmianą ustawy z dnia 16 listopada 2000 r o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 16 listopada 2000 r.
USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. (Dz. U. r 116, poz. 1216) Rozdział 1 Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 19 maja 2009 r.
Zarządzenie Nr 53/2012 w sprawie : wprowadzenia finansowaniu terroryzmu. Instrukcji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i Na podstawie art. 15a ust. 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu Bardziej szczegółowo OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ z dnia 16 marca 2010 r.
Kancelaria Sejmu s. 1/1 Dz.U. 2010 Nr 46 poz. 276 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ z dnia 16 marca 2010 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o przeciwdziałaniu praniu Bardziej szczegółowo BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 5 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 17/FK/14 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 5 lutego 2014 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Na podstawie Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 147/2015 Burmistrza Starego Sącza z dnia 15 czerwca 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 147/2015 Burmistrza Starego Sącza z dnia 15 czerwca 2015 roku w sprawie: instrukcji przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych z nielegalnych lub nieujawnionych Bardziej szczegółowo Warszawa, lipiec 2012
Russell Bedford Poland Legal Tax Audit Accounting Corporate Finance Business Consulting Training Blue Point Al. Stanów Zjednoczonych 61A 04-028 Warszawa, Poland, T: +48 22 516 26 80 F: +48 22 516 26 82 Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 96/2014 Wójta Gminy Lubiszyn z dnia 4 grudnia 2014 r.
Zarządzenie Nr 96/2014 w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania określającej zasady i procedury współpracy z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 0050.31.2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 19 marca 2014 roku
ZARZĄDZENIE Nr WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 19 marca 2014 roku w sprawie wprowadzenia "Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu" Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Oświadczenie. Załącznik nr 3 do Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Załącznik nr 3. ( imię i nazwisko). ( stanowisko) Zespół Publicznego Gimnazjum i Szkoły Podstawowej w Chwaszczynie Oświadczenie Niniejszym oświadczam, że zapoznałam się z Instrukcją postępowania w zakresie Bardziej szczegółowo Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu wybrane problemy prawne
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu wybrane problemy prawne Jacek Jurzyk Dyrektor ds. Strategii Bezpieczeństwa i Przeciwdziałania Przestępczości Biuro Bezpieczeństwa Centrali PZU Bardziej szczegółowo (DZ. U. 2000 R. NR 116 POZ. 1216 ze zm. stan prawny na 1.02.2008 r.)
ZAŁĄCZNIK NR 1 WYCIĄG Z USTAWY Z DNIA 16 LISTOPADA 2000 R. O PRZECIWDZIAŁANIU WPROWADZANIU DO OBROTU FINAN- SOWEGO WARTOŚCI MAJĄTKOWYCH POCHODZĄCYCH Z NIE- LEGALNYCH LUB NIEUJAWNIONYCH ŹRÓDEŁ ORAZ O PRZECIW- Bardziej szczegółowo Podstawa prawna funkcjonowania komitetu audytu
Zgodnie z nową ustawą o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym, w skład komitetu audytu wchodzi co najmniej 3 członków. Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 439/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 21 grudnia 2015 r.
Zarządzenie nr 439/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 305/2015 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z 25 czerwca 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 305/2015 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z 25 czerwca 2015 roku w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) Rozdział 1 Przepisy ogólne
Kancelaria Sejmu s. 1/40 USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady oraz tryb przeciwdziałania Bardziej szczegółowo PRAWA I OBOWIĄZKI DORADCY PODATKOWEGO WYNIKAJĄCE Z USTAWY O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY
Rozdział I 1 PRAWA I OBOWIĄZKI DORADCY PODATKOWEGO WYNIKAJĄCE Z USTAWY O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY Jakie obowiązki spoczywają na doradcach podatkowych w związku z ustawą o przeciwdziałaniu praniu Bardziej szczegółowo Uchwała Nr 27/68/15 Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 6 sierpnia 2015 r.
Uchwała Nr 27/68/15 Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 6 sierpnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji dotyczącej przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Z a r z ą d z e n i e Nr 211/2013 Wójta Gminy P I E R Z C H N I C A z dnia 11 czerwca 2013 roku
Z a r z ą d z e n i e Nr 211/2013 Wójta Gminy P I E R Z C H N I C A z dnia 11 czerwca 2013 roku w sprawie : Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) Rozdział 1.
Kancelaria Sejmu s. 1/45 USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) Opracowano na podstawie: t.j. Dz. U. z 2014 r. poz. 455, z 2015 r. poz. 1223. Bardziej szczegółowo Dz.U.10.46.276 2010.10.08 zm. przen. Dz.U.2009.166.1317 art. 1 2011.01.02 zm. Dz.U.2010.182.1228 art. 129 Istnieją późniejsze wersje tekstu USTAWA
Dz.U.10.46.276 2011.07.14 zm. Dz.U.2011.134.779 art. 4 USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) (tekst jednolity) Rozdział 1 Przepisy ogólne Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1)
USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 1) Dz.U.2010.46.276 2010-10-08 zm. przen. Dz.U.2009.166.1317 art. 1 2011-01-02 zm. Dz.U.2010.182.1228 Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 72/2015 Burmistrza Miasta i Gminy Staszów z dnia 12 maja 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 72/2015 w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Działając na podstawie: - art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 3 Bardziej szczegółowo Wydział do walki z Przestępczością Gospodarczą Komenda Wojewódzka Policji w Poznaniu
Pranie pieniędzy w obrocie paliwami. Wprowadzanie do obrotu gospodarczego nielegalnego paliwa z pominięciem opłat podatku akcyzowego, podatku VAT oraz opłat paliwowych Wydział do walki z Przestępczością Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA I. Podstawy prawne II. Cel Instrukcji III. Podstawowe pojęcia, w rozumieniu ww. wymienionych przepisów oraz niniejszej Instrukcji
INSTRUKCJA Zapobiegania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł lub finansowaniu terroryzmu dla pracowników RRP, ustalona na podstawie Bardziej szczegółowo PODMIOT PRZESTĘPSTWA PRANIA PIENIĘDZY
CZASOPISMO PRAWA KARNEGO I NAUK PENALNYCH Rok X: 2006, z. 1 ISSN 1506-1817 ANNA GOLONKA PODMIOT PRZESTĘPSTWA PRANIA PIENIĘDZY I. Przestępstwo prania pieniędzy unormowane zostało w art. 299 k.k. W pierwotnym Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. Rozdział 1 Przepisy ogólne
Kancelaria Sejmu s. 1/33 USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady oraz tryb przeciwdziałania Bardziej szczegółowo Spis treści Wykaz skrótów Słownik wybranych terminów Wstęp Rozdział 1 Terroryzm rozpoznane i prognozowane zagrożenia
Wykaz skrótów...15 Słownik wybranych terminów...17 Wstęp...25 Rozdział 1 Terroryzm rozpoznane i prognozowane zagrożenia...29 1. Rozwój terroryzmu... 29 2. Pojęcie terroru i spór o definicję terroryzmu... Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 6 września 2010 r. Nr 6
DZIENNIK URZĘDOWY KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO Warszawa, dnia 6 września 2010 r. Nr 6 TREŚĆ: Poz.: KOMUNIKATY KOMISJI EGZAMINACYJNEJ DLA AGENTÓW FIRM INWESTYCYJNYCH: 27 Komunikat Nr 20 Komisji Egzaminacyjnej Bardziej szczegółowo INIME na żywo. matematyka/ekonomia/kawa. kawiarnia Cudowne lata
INIME na żywo matematyka/ekonomia/kawa kawiarnia Cudowne lata Ewolucja wymiany walut Poznaj specyfikę polskiego rynku kantorów internetowych. Emil Policha i Marcin Mazgaj Kantory internetowe Produkt polski, Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 26 czerwca 2013 r. Druk nr 380 A SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH o uchwalonej przez Sejm w dniu 13 czerwca 2013 r. ustawie Bardziej szczegółowo BEZPIECZEŃSTWO INSTYTUCJI FINANSOWYCH JAKO INSTYTUCJI OBOWIĄZANYCH W SYSTEMIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY
Mirosława Capiga Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach BEZPIECZEŃSTWO INSTYTUCJI FINANSOWYCH JAKO INSTYTUCJI OBOWIĄZANYCH W SYSTEMIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY Wprowadzenie Bezpieczeństwo jako cecha Bardziej szczegółowo Rozdział 1. Przepisy ogólne. brzmienie od 2012-01-01. Zmiany aktu:
brzmienie od 2012-01-01 Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dnia 16 listopada 2000 r. (Dz.U. Nr 116, poz. 1216) tekst jednolity z dnia 15 lipca 2003 r. (Dz.U. Nr 153, Bardziej szczegółowo Druk nr 1660 Warszawa, 2 lutego 2009 r.
Poniższa analiza prawna powstała dzięki programowi Centrum Pro Bono. Centrum zapewnia organizacjom pozarządowym dostęp do bezpłatnej pomocy prawnej świadczonej przez renomowane kancelarie z całej Polski Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 25 czerwca 2009 r.
Kancelaria Sejmu s. 1/1 USTAWA z dnia 25 czerwca 2009 r. Opracowano na podstawie: Dz. U. z 2009 r. Nr 166, poz. 1317. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych Bardziej szczegółowo NOWE OBOWIĄZKI BIUR RACHUNKOWYCH W KONTEKŚCIE ZNOWELIZOWANYCH PRZEPISÓW DOTYCZĄCYCH GIODO, GIIF ORAZ PODATKOWYCH
NOWE OBOWIĄZKI BIUR RACHUNKOWYCH W KONTEKŚCIE ZNOWELIZOWANYCH PRZEPISÓW DOTYCZĄCYCH GIODO, GIIF ORAZ PODATKOWYCH Informacje o usłudze Numer usługi 2016/06/02/8058/10109 Cena netto 599,00 zł Cena brutto Bardziej szczegółowo Temat Podatek od towarów i usług --> Dokumentacja --> Kasy rejestrujące --> Kasy rejestrujące
Rodzaj dokumentu interpretacja indywidualna Sygnatura ITPP1/443-687/10/AJ Data 2010.10.04 Autor Dyrektor Izby Skarbowej w Bydgoszczy Temat Podatek od towarów i usług --> Dokumentacja --> Kasy rejestrujące Bardziej szczegółowo Część IV. Pieniądz elektroniczny
s. 51, tabela elektroniczne instrumenty płatnicze karty płatnicze instrumenty pieniądza elektronicznego s. 71 Część IV. Pieniądz elektroniczny utrata aktualności Nowa treść: Część IV. Pieniądz elektroniczny Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 8 kwietnia 2014 r. Poz. 455 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ. z dnia 24 lutego 2014 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 8 kwietnia 2014 r. Poz. 455 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ z dnia 24 lutego 2014 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu Bardziej szczegółowo Płatności w e-biznesie. Regulacje prawne e-biznesu prof. Wiesław Czyżowicz & dr Aleksander Werner
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Rozdział 1 Przepisy ogólne
USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady oraz tryb przeciwdziałania praniu pieniędzy, Bardziej szczegółowo FUNDUSZ KOMPENSACYJNY DLA INWESTORÓW
FUNDUSZ KOMPENSACYJNY DLA INWESTORÓW FUNDUSZ KOMPENSACYJNY DLA INWESTORÓW Firma IronFX Financial Services Limited ( Spółka ), z siedzibą przy 17, Gr. Xenopoulou, 3106 Limassol, Cypr, została zatwierdzona Bardziej szczegółowo INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW
INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW Depozyty gromadzone w Banku Spółdzielczym w Cycowie, tak jak w pozostałych Bardziej szczegółowo Komunikat Nr 13 Komisji Egzaminacyjnej dla agentów firm inwestycyjnych z dnia 10 lutego 2009 r.
Komunikat Nr 13 Komisji Egzaminacyjnej dla agentów firm inwestycyjnych z dnia 10 lutego 2009 r. w sprawie ustalenia zakresu tematycznego egzaminu na agenta firmy inwestycyjnej Na podstawie art. 128 ust. Bardziej szczegółowo Spis treści Rozdział I. Przestępstwa przeciwko mieniu. Zagadnienia ogólne 1. Wprowadzenie 2. Ujęcie historyczno-prawne 3. Ujęcie prawno-porównawcze
str. Przedmowa..................................................... V Wykaz skrótów.................................................. XV Rozdział I. Przestępstwa przeciwko mieniu. Zagadnienia ogólne........ Bardziej szczegółowo PODSTAWOWE OBOWIĄZKI PRZEDSIĘBIORCY
PODSTAWOWE OBOWIĄZKI PRZEDSIĘBIORCY Regulacja rozdziału II USDG Zasady podejmowania i wykonywania działalności gospodarczej 1. Wpis do KRS lub centralnej ewidencji działalności gospodarczej (art. 14) 2. Bardziej szczegółowo POLITYKA DZIAŁANIA W NAJLEPIEJ POJĘTYM INTERESIE KLIENTA
POLITYKA DZIAŁANIA W NAJLEPIEJ POJĘTYM INTERESIE KLIENTA Rozdział I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., działając zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w Bardziej szczegółowo Spis treści Rozdział I. Przestępstwa przeciwko mieniu. Zagadnienia ogólne 1. Wprowadzenie 2. Ujęcie historyczno-prawne 3. Ujęcie prawno-porównawcze
str. Przedmowa... V Wykaz skrótów... XV Rozdział I. Przestępstwa przeciwko mieniu. Zagadnienia ogólne... 1 1. Wprowadzenie... 3 2. Ujęcie historyczno-prawne... 8 I. Geneza i rozwój karnoprawnej ochrony Bardziej szczegółowo Proceder prania brudnych pieniędzy, międzynarodowe inicjatywy w zakresie jego zwalczania oraz polskie regulacje prawne
Maciej Krzewski, Sławomir Michalak Proceder prania brudnych pieniędzy, międzynarodowe inicjatywy w zakresie jego zwalczania oraz polskie regulacje prawne część druga Etymologia zwrotu money laundering, Bardziej szczegółowo Zmiany w ustawie z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi.
Poniżej znajduje się wykaz zmian prawnych wprowadzonych w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, które wprowadzają nowe zasady przeprowadzania transakcji krótkiej sprzedaży. Bardziej szczegółowo POŚREDNICTWO W POLSCE B 367992
POŚREDNICTWO W POLSCE B 367992 Wprowadzenie - Wiesława Przybylska-Kapuścińsha 7 1. Sektor bankowy w Polsce - Michał Skopowski 11 1.1. Powstanie sektora bankowego w Polsce 11 1.2. Struktura i podstawy prawne Bardziej szczegółowo Banki krajowe, oddziały banków zagranicznych
Banki krajowe, oddziały banków zagranicznych Art. 8 ust. 1 Czy odsetki, którymi obciąŝany jest rachunek klienta z tytułów róŝnych produktów kredytowych (Dt rk klienta Ct rk wewnętrzny banku) lub odsetki, Bardziej szczegółowo Umowa o świadczenie usług maklerskich
Umowa o świadczenie usług maklerskich NUMER RACHUNKU zawarta w w dniu pomiędzy: 1. Nazwisko 2. Imiona 3. Adres zamieszkania, 5. Rodzaj, seria i nr dokumentu tożsamości Dowód osobisty a DB Securities Spółka Bardziej szczegółowo Program seminarium naukowo-praktycznego
Program seminarium naukowo-praktycznego Współpraca Policji i sektora bankowego w zakresie zapobiegania, ujawniania oraz zwalczania przestępczości związanej z funkcjonowaniem banków. TERMIN: 11 13 czerwca Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 27 marca 2015 r. Poz. 4. KOMUNIKAT Nr 169 KOMISJI EGZAMINACYJNEJ DLA DORADCÓW INWESTYCYJNYCH. z dnia 16 marca 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO Warszawa, dnia 27 marca 2015 r. Poz. 4 KOMUNIKAT Nr 169 KOMISJI EGZAMINACYJNEJ DLA DORADCÓW INWESTYCYJNYCH z dnia 16 marca 2015 r. w sprawie zakresu tematycznego Bardziej szczegółowo Transakcje na rynku niepublicznym
Transakcje na rynku niepublicznym 1) ZłoŜenie instrumentów finansowych do depozytu rynku niepublicznego jako transakcja podlega rejestracji. Ustawa jednak nie określa sposobu wyliczenia jej wartości, w Bardziej szczegółowo MODELE FUNKCJONOWANIA JEDNOSTKI WYWIADU FINANSOWEGO ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM GIIF
MODELE FUNKCJONOWANIA JEDNOSTKI WYWIADU FINANSOWEGO ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM GIIF dr Wojciech Filipkowski Katedra Prawa Karnego Wydział Prawa Uniwersytet w Białymstoku Historia powstawania FIU trzy Bardziej szczegółowo OBOWIĄZKI ORGANIZACJI:
Obowiązki Izabela Małycha, 8.05.2014 OBOWIĄZKI ORGANIZACJI: 1. BIP Podstawa prawna Podstawowy akt prawny regulujący zasady dostępu do informacji publicznej w Polsce. Ustawa z dnia 6 września 2001 r. o Bardziej szczegółowo WNIOSEK O ZMIANĘ KATEGORII KLIENTA składającego zlecenie nabycia jednostek uczestnictwa
WNIOSEK O ZMIANĘ KATEGORII KLIENTA składającego zlecenie nabycia jednostek uczestnictwa...... Imię i Nazwisko/Nazwa Klienta PESEL/REGON Korzystając z praw przysługujących klientowi na mocy 37 ust. 1 lub Bardziej szczegółowo Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Rozdział I Zakres instrukcji i podstawy prawne 1. Instrukcja, zwana dalej Instrukcją określa sposób wykonywania środków Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 24 maja 2013 r. Poz. 9
Warszawa, dnia 24 maja 2013 r. Poz. 9 ZARZĄDZENIE NR 13/2013 PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO z dnia 24 maja 2013 r. w sprawie sposobu przeprowadzania rozrachunków międzybankowych Na podstawie art. 68 Bardziej szczegółowo PROCEDURA ŚWIADCZENIA USŁUG NA RZECZ KLIENTA PROFESJONALNEGO W ERSTE Securities Polska S.A. SPÓŁKA AKCYJNA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE
PROCEDURA ŚWIADCZENIA USŁUG NA RZECZ KLIENTA PROFESJONALNEGO W ERSTE Securities Polska S.A. SPÓŁKA AKCYJNA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE 1. Sposób Klasyfikacji Klienta 1. ERSTE Securities Polska S.A.. (Firma Bardziej szczegółowo Tekst ustawy ustalony ostatecznie po rozpatrzeniu poprawek Senatu. USTAWA z dnia 25 czerwca 2009 r.
Tekst ustawy ustalony ostatecznie po rozpatrzeniu poprawek Senatu USTAWA z dnia 25 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących Bardziej szczegółowo DOSTĘP INSTYTUCJI FINANSOWYCH DO OBROTU NA RYNKU REGULOWANYM ASPEKTY PRAWNE MATEUSZ PRZYGODZKI PREZES IRF
DOSTĘP INSTYTUCJI FINANSOWYCH DO OBROTU NA RYNKU REGULOWANYM ASPEKTY PRAWNE MATEUSZ PRZYGODZKI PREZES IRF PROWADZENIE DZIAŁALNOŚCI BEZPOŚREDNIO NA RYNKU ZORGANIZOWANYM PRZEZ BANK / INSTYTUCJĘ KREDYTOWĄ Bardziej szczegółowo I. Pranie pieniędzy istota procederu. Zagadnienia wstępne.
ANNA GOLONKA OCHRONA OBROTU GOSPODARCZEGO PRZED PRZESTĘPSTWEM PRANIA PIENIĘDZY W ŚWIETLE PRZEPROWADZONYCH ZMIAN - ROZWAŻANIA NA GRUNCIE ZBIEGU ART. 35 USTAWY O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY I ART. Bardziej szczegółowo Bank Handlowy w Warszawie S.A. 1
UMOWA O ŚWIADCZENIE PRZEZ BANK HANDLOWY W WARSZAWIE S.A. USŁUG PRZYJMOWANIA I PRZEKAZYWANIA ZLECEŃ NABYCIA LUB ZBYCIA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Zwana dalej Umową zawarta dnia, między Panią/Panem: data i miejsce Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 28 maja 2014 r. Poz. 40 DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 23 maja 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ POLICJI Warszawa, dnia 28 maja 2014 r. Poz. 40 DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 23 maja 2014 r. w sprawie programu nauczania na kursie specjalistycznym Bardziej szczegółowo DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 23 maja 2014 r.
DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 23 maja 2014 r. w sprawie programu nauczania na kursie specjalistycznym z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i zwalczania tego procederu Na podstawie Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia. 2011 r.
Projekt z dnia 1 czerwca 2011 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia. 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, Bardziej szczegółowo Spis treści. Spis skrótów... 11 Wprowadzenie... 15. Część I. Przestępczość zorganizowana. Zagadnienia wprowadzające
Spis skrótów... 11 Wprowadzenie... 15 Część I. Przestępczość zorganizowana. Zagadnienia wprowadzające Rozdział I. Problemy definicyjne (E.W. Pływaczewski)... 21 1. Problem definicji przestępczości zorganizowanej... Bardziej szczegółowo Taryfa Opłat i Prowizji Domu Maklerskiego mbanku S.A. (DM mbanku) dla Klientów banków. Warszawa, styczeń 2014 r.
Taryfa Opłat i Prowizji Domu Maklerskiego mbanku S.A. (DM mbanku) dla Klientów banków Warszawa, styczeń 2014 r. Spis treści 1. Taryfa opłat... 34 Zasady naliczania i pobierania opłat... 35 2. Taryfa prowizji Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ. Warszawa, dnia 6 lipca 2001 r. Druk nr 697
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ IV KADENCJA Warszawa, dnia 6 lipca 2001 r. Druk nr 697 MARSZAŁEK SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Pani Alicja GRZEŚKOWIAK MARSZAŁEK SENATU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Zgodnie Bardziej szczegółowo Duma Przedsiębiorcy 1/9. 1. Oprocentowanie. L.p. Nazwa Lokaty Okres Umowny Oprocentowanie w skali roku 1
Duma Przedsiębiorcy 1/9 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA SPÓŁEK (zaktualizowana w dniu 3 listopada i obowiązująca do odwołania, jednak nie krócej niż do 4 listopada Bardziej szczegółowo Dz.U.03.153.1505 1) USTAWA. z dnia 16 listopada 2000 r. (tekst jednolity) Rozdział 1. Przepisy ogólne. Art. 1. Art. 2.
Dz.U.03.153.1505 1) USTAWA z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 2) (tekst jednolity) Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady oraz Bardziej szczegółowo 7) zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w kierowanej komórce organizacyjnej. ;
ZARZĄDZENIE NR 30 MINISTRA FINANSÓW z dnia 22 czerwca 2011 r. zmieniające zarządzenie w sprawie nadania regulaminu organizacyjnego Ministerstwu Finansów Na podstawie art. 39 ust. 6 ustawy z dnia 8 sierpnia Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E. I. Potrzeby i cele związania Rzeczypospolitej Polskiej Konwencją
U Z A S A D N I E N I E I. Potrzeby i cele związania Rzeczypospolitej Polskiej Konwencją Konwencja Rady Europy o praniu, ujawnianiu, zajmowaniu i konfiskacie dochodów pochodzących z przestępstwa oraz o Bardziej szczegółowo PGE Dom Maklerski S.A. Procedura świadczenia usług na rzecz klienta profesjonalnego w PGE Dom Maklerski S.A.
PGE Dom Maklerski S.A. Procedura świadczenia usług na rzecz klienta profesjonalnego w PGE Dom Maklerski S.A. zatwierdzona uchwałą nr 135/XI/2015 Zarządu PGE Dom Maklerski S.A. z dnia 25 listopada 2015 Bardziej szczegółowo Umowa o prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego przez Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A.
Umowa o prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego przez Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. (Umowa IKZE) W dniu pomiędzy: Domem Maklerskim Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna Bardziej szczegółowo Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Załącznik do uchwały Zarządu Polskiej Fundacji Przeciwko Nepotyzmowi z dnia 26.06.2015. Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Instrukcję opracowano na podstawie Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA SPÓŁEK (Zaktualizowana w dniu 18 sierpnia 2015 r.)
Duma Przedsiębiorcy 1/8 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA SPÓŁEK (Zaktualizowana w dniu 18 sierpnia ) 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.p. Nazwa Lokaty umowny Oprocentowanie Bardziej szczegółowo 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą podjęcia. 3 Wykonanie uchwał powierza się Prezesowi Zarządu.
Uchwała Zarządu Stowarzyszenia Rozwoju Wsi Świętokrzyskiej nr 21/2010 z dn. 23 grudnia 2010 r. w sprawie przyjęcia instrukcji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Bardziej szczegółowo ZAŻALENIE. na postanowienie o umorzeniu dochodzenia z dnia ( )
Katowice, dnia ( ) r. L.Dz.W../2015 Sygn. RO-12/UPR4/2014/AF Sąd Rejonowy Zamiejscowy z siedzibą w P. za pośrednictwem: Prokuratura Rejonowa w T. Ośrodek Zamiejscowy w P. sygn. akt. 5 Ds 234/15 ZAŻALENIE Bardziej szczegółowo DATA: 15 marca 2010 r. DO: Izba Domów Maklerskich OD: Dewey & LeBoeuf DOTYCZY: Standardów regulacji podmiotów prowadzących działalność maklerską
Dewey & LeBoeuf Grzesiak sp.k. Centrum Giełdowe ul. Książęca 4 00-498 Warszawa MEMORANDUM DATA: 15 marca 2010 r. DO: Izba Domów Maklerskich OD: Dewey & LeBoeuf DOTYCZY: Standardów regulacji podmiotów prowadzących Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI DOMU INWESTYCYJNEGO BRE BANKU S.A. (DI BRE) dla Klientów Banku (obowiązuje od czerwca 2010r.)
TARYFA OPŁAT I PROWIZJI DOMU INWESTYCYJNEGO BRE BANKU S.A. (DI BRE) dla Klientów Banku (obowiązuje od czerwca 2010r.) 1. Taryfa opłat 1.1 Za prowadzenie rachunku inwestycyjnego opłata półroczna ) 1 1.2.1 Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 24 sierpnia 2001 r.
Kancelaria Sejmu s. 1/11 USTAWA z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami 1) Rozdział Bardziej szczegółowo Bezpieczeństwo bankowości internetowej
1 Bezpieczeństwo bankowości internetowej Jędrzej Grodzicki Prezes Związek Banków Polskich Galowa Konferencja Asseco Poland SA organizowanej dla Zarządów Banków Spółdzielczych korzystających z rozwiązań Bardziej szczegółowo I. Cel Procedury. II. Podstawowe pojęcia
PROCEDURA w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu dla przedsiębiorcy prowadzącego działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie nieruchomościami Podstawy prawne: 1) ustawa Bardziej szczegółowo DECYZJA RAMOWA RADY 2003/568/WSISW(1) z dnia 22 lipca 2003 r. w sprawie zwalczania korupcji w sektorze prywatnym RADA UNII EUROPEJSKIEJ,
Stan prawny: 2009-03-18 Numer dokumentu LexPolonica: 63305 DECYZJA RAMOWA RADY 2003/568/WSISW(1) z dnia 22 lipca 2003 r. w sprawie zwalczania korupcji w sektorze prywatnym RADA UNII EUROPEJSKIEJ, uwzględniając Bardziej szczegółowo Komenda Stołeczna Policji 00-150 Warszawa ul.nowolipie2
Komenda Stołeczna Policji 00-150 Warszawa ul.nowolipie2 Punkt Obsługi Interesanta 22 603-66-26 (08.00-16.00) Dyżurny KSP 22 603-65-55 24 h tel. 112 24 h http://www.policja.waw.pl/portal/pl/ Wydział do Bardziej szczegółowo POLITYKA KLASYFIKACJI KLIENTÓW W DOMU MAKLERSKIM CONSUS S.A.
POLITYKA KLASYFIKACJI KLIENTÓW W DOMU MAKLERSKIM CONSUS S.A. 1 1. Celem niniejszej polityki jest określenie zasad klasyfikacji Klientów (dalej DM Consus) w zakresie świadczonych na ich rzecz usług. 2. Bardziej szczegółowo 1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym lokaty terminowe,
Dotychczasowe brzmienie 5 ust. 3 i ust.4 Statutu: 5. 3.Bank wykonuje następujące czynności bankowe: 1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres