Source: http://www.asesoriayempresas.es/legislacion/JURIDICO/226379/orden-foral-98-2014-del-diputado-de-hacienda-finanzas-y-presupuestos-de-17-de-febrero-de-aprobac
Timestamp: 2018-05-27 01:06:55
Document Index: 29146362

Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'Artículo 2', 'artículo 4', 'artículo 20', 'artículo 21', 'artículo 4', 'Artículo 3', 'artículo 3', 'Artículo 4']

Orden Foral 98/2014, del Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, de 17 de febrero, de aprobación del Modelo 720, Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y su presentación telemática - Portal Asesoría y Empresas Thomson Reuters
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ORDEN FORAL 98/2014, DEL DIPUTADO DE HACIENDA, FINANZAS Y PRESUPUESTOS, DE 17 DE FEBRERO, DE APROBACIÓN DEL MODELO 720, DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE BIENES Y DERECHOS SITUADOS EN EL EXTRANJERO, Y SU PRESENTACIÓN TELEMÁTICA (BOTHA DEL 26)
Art. 1. Aprobación del modelo 720 y de sus diseños físicos y lógicos.—
Art. 2. Obligados a presentar el modelo 720
Art. 3. Forma de presentación del modelo 720
Art. 4. Plazo de presentación del modelo 720
Una vez modificada la Norma Foral General Tributaria, fue preciso desarrollar esta nueva obligación de información mediante la introducción de un nuevo
Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre. Obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, así como sobre bienes y derechos situados en el extranjero (Álava)
Capítulo II. Obligación de informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero (Arts. 20 a 23)
Art. 20. Obligación de informar acerca de cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero
Capítulo II, comprensivo de los artículos 20 a 23 en el Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, lo que se realizó por medio del Decreto Foral 34/2013, de 8 de octubre.
En su virtud, haciendo uso de las facultades que me competen, DISPONGO
Artículo 1. Aprobación del modelo 720 y de sus diseños físicos y lógicos.—Se aprueba el modelo 720 de declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, cuyos diseños físicos y lógicos figuran en el anexo de esta Orden.
Artículo 2. Obligados a presentar el modelo 720.—Deberán presentar el modelo 720 de declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero quienes resulten obligados por los
Art. 21. Obligación de información sobre valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero
Art. 22. Obligación de informar sobre bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero
Art. 23. Obligación de informar sobre bienes muebles y derechos sobre bienes muebles situados en el extranjero o que estén matriculados o consten en registros de países extranjeros
artículos 20, 21, 22 y 23 del Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, así como sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
a) Cuando, en su condición de titular, representante, autorizado, beneficiario, persona o entidad con poderes de disposición o titular real conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, tengan la obligación de informar acerca de las cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, así como sobre bienes y derechos situados en el extranjero, con las excepciones previstas en el apartado 4 del mencionado artículo. b) Cuando, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 21 del Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, así como sobre bienes y derechos situados en el extranjero y teniendo en cuenta las excepciones previstas en el apartado 5 del citado artículo, resulten titulares o titulares reales conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y siempre que estén situados en el extranjero, de valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad jurídica, valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios o valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y "trusts" o masas patrimoniales que, no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico.
a') Bienes muebles y derechos sobre los mismos cuyo valor unitario sea superior a 50.000 euros y que se encuentren o se hayan encontrado en el extranjero.
b') Bienes muebles y derechos sobre los mismos matriculados o que consten en registros de países extranjeros.
Artículo 3. Forma de presentación del modelo 720.—1. La presentación telemática de las declaraciones correspondientes al modelo 720 tendrá carácter obligatorio para todos los obligados. 2. La presentación telemática de la declaración se realizará conforme al procedimiento establecido en el artículo 3 de la Orden Foral 39/2010, del Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, de 3 de febrero, por la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet para determinados obligados tributarios y modelos.
Artículo 4. Plazo de presentación del modelo 720.—La presentación del modelo 720 se realizará durante los meses de enero a marzo del año siguiente al que se refiera la declaración.
Disposición transitoria única.— La presentación de la "Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero", modelo 720, correspondiente al ejercicio 2013 se realizará entre el 1 de marzo y el 31 de marzo de 2014.
Disposición final única.— La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el BOTHA y será de aplicación, por primera vez para la presentación de la declaración informativa a realizar en 2014, correspondiente al ejercicio de declaración de 2013.