Source: http://www.prokuratura.gda.pl/index.php?cat=2&id=192
Timestamp: 2018-05-22 13:54:23+00:00
Document Index: 6502705

Matched Legal Cases: ['art. 62', 'art. 6', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art. 270', 'art. 12', 'art.272', 'art. 62', 'art. 6', 'art. 62', 'art. 6', 'art. 62', 'art. 6', 'art. 18', 'art. 62', 'art. 6', 'art. 62', 'art. 6', 'art. 62', 'art. 6', 'art.18', 'art. 233', 'art. 270', 'art. 12', 'art.18', 'art. 233']

Akt oskarżenia w sprawie fikcyjnego obrotu kondensatem gazowym oraz innymi produktami ropopochodnymi.
2010-05-25 14:03
Wydział VI do Spraw Przestępczości Gospodarczej Prokuratury Okręgowej w Gdańsku nadzorował postępowanie przygotowawcze dotyczące wystawiania nierzetelnych faktur związanych z obrotem kondensatem gazu naturalnego oraz towarami ropopochodnymi przez P.P.U.H Trans-Beneten-Oil z siedzibą w Rumi, P.H. MBK z siedzibą w Gdańsku i inne firmy.
Proceder został ujawniony w toku kontroli przeprowadzonej przez Urząd Skarbowy w Wejherowie w stosunku do Małgorzaty B. ( obecnie Małgorzata H. prowadzącej działalności pod nazwą P.P.U.H Trans-Beneten-Oil oraz Mariusza Ż. prowadzącego działalności pod nazwą P.H. MBK.
W toku postępowania przygotowawczego ustalono, iż w firma Małgorzaty B. ( obecnie Małgorzata H. ) w okresie od 2003 roku do grudnia 2005 roku dokonywała zakupu kondensatu gazu naturalnego oraz oleju napędowego . Kondensat sprzedała w 2003 roku P.H.U Trans-Peter-Oli Ryszarda Ł., a w 2004 i 2005 roku P.H. MBK. W oparciu o faktury dokumentujące powyższe transakcje ustalono, iż zostały one wystawione w sposób nierzetelny, tj. dokumentowały transakcje, które w rzeczywistości nie miały miejsca. Nadto ustalono, iż tak zwane „puste faktury” dot. sprzedaży kondensatu gazu naturalnego oraz gazu naturalnego propan zostały również wystawione w 2004 i 2005 roku przez P.H. MBK na firmę P.H.U. RIC-Oil Ryszarda Ł. oraz P.H.U. RIC-Oil Sławomira D. Taki sam charakter miały również faktury wystawiane przez P.H.U. RIC –Oil i P.U.H. Kapi Chemia na rzecz P.H.U. Barbara G. i faktury tej ostatniej firmy wystawione w 2004 roku na rzecz P.U.H. El-Jarko Jarosława N.
Faktury dokumentujące obrót towarami włączane były przez właściciele P.P.U.H. Trans-Benete-Oil, P.H. MBK oraz Kapi-Chemia do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych.
Ustalono, iż Mariusz Ż. pod wskazanym jako siedziba adresem nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej.
Nadto dla celów w/w procederu została zarejestrowana przez Ryszarda Ł. za namową Mariusza Ż. działalność gospodarcza, początkowo pod nazwą P.H.U. Trans-Peter Oil, a następnie P.H.U. RICO -Oil.
Dla celów procederu Jarosław T. wykorzystał pozostającą w zawieszeniu działalności gospodarczej firmę P.H.U. Barbara G.
Skierowanym do Sądu Rejonowego Gdańsk-Południe w Gdańsku aktem oskarżenia :
Małgorzacie H. zarzucono :
- wystawienie w okresie od czerwca 2003 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 57.766,62 lotów i 851,90 MG na kwotę około 1 mln 300 tyś zł oraz w ilości 285.500 litrów i 1687,74 MG na kwotę około 2 mln 880 tyś. zł oraz gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł wiedząc, że w rzeczywistości transakcje te nie miały miejsca , a następnie tymi fakturami posłużyła się włączając je do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 62 § 2 kks w zw z art. 6 § 2 kk ( zagrożonego karą garą grzywny do 240 stawek dziennych ) ,
- posłużenie się we wrześniu 2003 roku w Rumi jak autentycznymi nierzetelnymi fakturami potwierdzającymi sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł z podrobionymi jej podpisami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- posłużenie się w okresie od października 2003 roku do grudnia 2004 roku w Rumi jak autentycznymi nierzetelnymi fakturami potwierdzającymi sprzedaż kondensatu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł z podrobionymi jej podpisami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ,
- posłużenie się w okresie od października do grudnia 2004 roku w Rumi jako autentycznymi dokumentami w postaci faktur VAT z podrobionym jej podpisem, potwierdzającymi sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 135,20MG w kwocie około 242 tyś. zł, gazu naturalnego w ilości 55.400 litrów na kwotę około 98 tyś. zł oraz mazutu w ilości 226,74 MG na kwotę około 135 tyś. zł poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk,
- posłużenie się w okresie od października do czerwca 2005 roku w Rumi jako autentycznymi dokumentami w postaci faktur VAT z podrobionym jej podpisem, potwierdzającymi sprzedaż rozpuszczalnika w ilości 112,07 ton w kwocie około 314 tyś. zł , naczepy ciężarowej wartości około 227 tyś. zł, oleju grzewczego w ilości 180.385 m 3 na kwotę około 449 tyś. zł poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk.
Wymieniona nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych jej przestępstw.
Czesławowi H. zarzucono :
- podrobienie we wrześniu 2003 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł. poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H. tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- podrobienie w okresie od października 2004 roku do grudnia 2004 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego gazu naturalnego w ilości 135,20 MG w kwocie około 242 tyś. zł , gazu naturalnego w ilości 55.400 litrów na kwotę około 98 tyś. zł oraz mazutu w ilości 226,74 MG na kwotę około 135 tyś. zł poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H., tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk,
- podrobienie w okresie od października 2005 roku do czerwca 2005 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż rozpuszczalnika w ilości 112,07 ton w kwocie około 314 tyś. zł , naczepy ciężarowej wartości około 227 tyś. zł, oleju grzewczego w ilości 180.385 m 3 na kwotę około 449 tyś. zł poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H., tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk.
Wymieniony nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych mu przestępstwa.
Ryszardowi Ł. zarzucono :
- wyłudzenie w czerwcu 2004 roku poświadczenia nieprawdy dokumentu w postaci zaświadczenia potwierdzającego prowadzenie firmy PHU RIC-Oil z siedzibą w Gdańsku, podczas gdy faktycznie działalności nie prowadził , tj. popełnienie przestępstwa z art.272 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności ),
- wystawienie w okresie od czerwca do grudnia 2004 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 125,04 MG na kwotę około 182 tyś. zł wiedząc, że transakcja nie miała miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks (zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych ).
Wymieniony przyznał się do popełnienia zarzuconych mu przestępstw.
Mariuszowi Ż. zarzucono :
- wystawienie w okresie od lipca 2004 roku do stycznia 2005 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 285.500 litrów i 414,30 MG na kwotę około 1min 129 tyś. zł oraz gazu naturalnego w ilości 120.600,00 litrów na kwotę około 208 tyś zł wiedząc, że transakcja nie miała miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks ( zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych )
- wystawienie w okresie od stycznia 2004 roku do lipca 2005 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości1.221,44 MG na kwotę około 1min 744 tyś. zł wiedząc, że transakcje nie miały miejsca, a następnie posłużenie się tymi fakturami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks,
- udzielenie w okresie od stycznia do grudnia 2004 roku w Gdańsku pomocy Ryszardowi Ł. do wystawienia nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 125,04 MG na kwotę około 182 tyś. zł wiedząc, że transakcji nie miały miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 18 § 2 i 3 kk w zw z art. 62 § 2 kk w zw z art. 6§ 2 kks,
- posłużenie się w okresie od stycznia 2004 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnymi fakturami wystawionymi przez firmie P.P.U.H. Trans-Benten-Oli , potwierdzającymi zakup przez niego kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 285.500 litrów i 1687,74 MG na kwotę około 2 mln 880 tyś. zł i gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł wiedząc, że transakcje nie miały miejsca, poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks.
Wymieniony nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych mu przestępstw.
Sławomirowi D. zarzucono :
- posłużenie się w okresie od stycznia 2004 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnymi fakturami wystawionymi przez firmie P.H. MBK potwierdzającymi zakup przez niego kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 1.221,44 MG na kwotę około 1 mln 744 tyś. zł i gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł w ten sposób, że wiedząc, iż transakcje nie miały miejsca, włączył je do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks ( zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych ),
- podżeganie w maju 2008 roku Barbary G. do złożenia fałszywych zeznań mających służyć za dowód w sprawie co do okoliczności prowadzenia przez nią działalności gospodarczej , w szczególności do potwierdzenia nie mających miejsca w rzeczywistości transakcji zakupu i sprzedaży gazu naturalnego, tj. popełnienie przestępstwa z art.18 § 2 kk w zw z art. 233 § 1 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności).
Wymieniony przyznał się do popełnienia pierwszego z w/w przestępstw.
Jarosławowi T. zarzucono :
-podrobienie w okresie od styczna 2004 roku do stycznia 2005 roku w Gdyni w celu użycia jako autentycznej dokumentacji dotyczącej działalności firmy P.H. Barbara G. poprzez wypisanie dokumentów odzwierciedlających fikcyjne transakcje i podrobienie na nich podpisu Barbary G. , a następnie posłużenie się niektórymi z nich poprzez przedłożenie w urzędzie skarbowym , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- podżeganie w maju 2008 roku Barbary G. do złożenia fałszywych zeznań mających służyć za dowód w sprawie co do okoliczności prowadzenia przez nią działalności gospodarczej , w szczególności do potwierdzenia nie mających miejsca w rzeczywistości transakcji zakupu i sprzedaży gazu naturalnego, tj. popełnienie przestępstwa z art.18 § 2 kk w zw z art. 233 § 1 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności ).
Oskarżeni nie byli karani w przeszłości.
W tok postępowania przygotowawczego środek zapobiegawczy stosowano wobec Jarosław T. oraz Sławomira D. w postaci dozoru Policji oraz zakazu opuszczania kraju.