Source: http://docplayer.pl/72254692-Opis-systemu-kontroli-wewnetrznej-w-toyota-bank-polska-s-a.html
Timestamp: 2018-11-15 11:29:09+00:00
Document Index: 5240980

Matched Legal Cases: ['art. 22', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 137', 'art. 137', 'art.111', 'art. 111', 'art.111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111', 'art. 111']

Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. - PDF
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A.
Download "Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A."
Julian Zalewski
1 Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. Niniejszy dokument przedstawia następujące elementy dotyczące Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. (dalej Bank ): I. Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej, II. Rolę Zarządu Banku, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu, III. Przyjęty schemat organizacji trzech linii obrony w ramach struktury organizacyjnej Banku, IV. Funkcję kontroli, V. Umiejscowienie, zakres zadań, niezależność komórki do spraw zgodności i komórki audytu wewnętrznego, VI. Zasady corocznej oceny skuteczności i adekwatności Systemu Kontroli Wewnętrznej, dokonywanej przez Radę Nadzorczą.
2 I. Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej 1. Celem Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku jest zapewnienie: a) skuteczności i efektywności działania Banku; b) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; c) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; d) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. 2. W ramach celów ogólnych Systemu Kontroli Wewnętrznej Bank wyodrębnia cele szczegółowe Systemu Kontroli Wewnętrznej oraz dokonuje ich powiązania z Procesami istotnymi funkcjonującymi w Banku. 3. Przy wyodrębnianiu celów szczegółowych Systemu Kontroli Wewnętrznej, Bank bierze pod uwagę takie aspekty, jak: a) zakres i stopień złożoności działalności Banku, b) zakres stosowania określonych przepisów prawa, standardów rynkowych oraz obowiązujących w Banku regulacji wewnętrznych do których przestrzegania zobowiązany jest Bank, c) stopień osiągania planów operacyjnych i biznesowych przyjętych w Banku, d) kompletność, prawidłowość i kompleksowość procedur księgowych; e) jakość (dokładność i niezawodność) systemów: księgowego, sprawozdawczego i operacyjnego, f) adekwatność, funkcjonalność i bezpieczeństwo środowiska teleinformatycznego, g) struktura organizacyjna Banku, podział kompetencji i zasady koordynacji działań pomiędzy poszczególnymi jednostkami, komórkami, stanowiskami organizacyjnymi, a także system tworzenia i obiegu dokumentów i informacji, h) zakres czynności powierzonych przez Bank do wykonania podmiotom zewnętrznym oraz ich wpływ na skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w Banku. 4. Opis celów ogólnych oraz celów szczegółowych Systemu Kontroli Wewnętrznej i ich powiązanie z Procesami istotnymi Bank określa Matryca Funkcji Kontroli. Szczegółowe zapisy w zakresie funkcjonowania Matrycy Funkcji Kontroli w Banku określa odpowiednia regulacja wewnętrzna Banku. II. Rola Zarządu Banku, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu 1. Zarząd Banku: 1) Projektuje, wprowadza oraz zapewnia funkcjonowanie adekwatnego i skutecznego Systemu Kontroli Wewnętrznej, w odniesieniu do wszystkich jednostek, komórek, stanowisk organizacyjnych w Banku, uwzględniając: a) stopień skomplikowania procesów funkcjonujących w Banku i w podmiocie zależnym, b) zasoby Banku, c) ryzyko zaistnienia nieprawidłowości w zakresie poszczególnych procesów, w szczególności w procesach istotnych, d) ocenę dotychczasowej adekwatności i skuteczności pierwszej, drugiej i trzeciej linii obrony. 2) Zapewnia funkcjonowanie System Kontroli Wewnętrznej w podmiocie zależnym Banku. 3) Zapewnia ciągłość działania Systemu Kontroli Wewnętrznej, w tym właściwą współpracę wszystkich pracowników Banku w ramach Funkcji Kontroli z Komórką do spraw zgodności i Komórką audytu wewnętrznego poprzez zapewnienie dostępu pracownikom tych komórek do niezbędnych dokumentów i systemów Banku w związku z wykonywaniem przez nich obowiązków służbowych. 4) Co najmniej raz w roku, informuje Radę Nadzorczą o sposobie wypełnienia zadań, o których mowa w ust. 1)-3) powyżej (w tym o ustanowieniu kryteriów, o których mowa w Rozdziale VI. ust 1., działań, o których mowa Rozdziale VI. ust 3.) ze szczególnym uwzględnieniem:
3 a) adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej w zapewnianiu osiągania celów systemu kontroli wewnętrznej, b) skali i charakteru nieprawidłowości znaczących i krytycznych oraz najważniejszych działań zmierzających do usunięcia tych nieprawidłowości, w tym podjętych środków naprawczych i dyscyplinujących, c) zapewniania niezależności komórce do spraw zgodności i komórce audytu wewnętrznego, d) zapewniania odpowiednich zasobów kadrowych niezbędnych do skutecznego wykonywania zadań oraz koniecznych środków finansowych do systematycznego podnoszenia kwalifikacji, zdobywania doświadczenia i umiejętności przez pracowników Komórki do spraw zgodności oraz pracowników Komórki audytu wewnętrznego. 5) W ramach zapewniania przez System Kontroli Wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych: a) odpowiada za efektywne zarządzanie w Banku ryzykiem braku zgodności, b) odpowiada za opracowanie polityki zgodności, zapewnienie jej przestrzegania i składanie Radzie Nadzorczej lub Komitetowi Audytu, raportów w sprawie zarządzania w Banku ryzykiem braku zgodności. 2. Komitet Audytu Rady Nadzorczej: 1) Monitoruje skuteczność Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej. 2) Przedkłada Radzie Nadzorczej coroczną opinię w zakresie adekwatności i skuteczności Systemu Kontroli Wewnętrznej w Banku. 3. Rada Nadzorcza Banku: 1) Sprawuje nadzór nad wprowadzeniem i zapewnianiem funkcjonowania adekwatnego i skutecznego Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku. 2) Monitoruje skuteczność Systemu Kontroli Wewnętrznej w oparciu o informacje uzyskane od: a) Komitetu Audytu, b) Zarządu Banku, c) Komórki do spraw zgodności, d) Komórki audytu wewnętrznego. 3) Dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności Systemu Kontroli Wewnętrznej, w tym corocznej oceny adekwatności i skuteczności Funkcji Kontroli, Komórki do spraw zgodności oraz Komórki audytu wewnętrznego w szczególności na podstawie: a) opinii Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, o której mowa w ust. 2. pkt 2); b) informacji Zarządu Banku, o której mowa w ust 1. pkt. 4); c) raportu rocznego Komórki do spraw zgodności i Komórki audytu wewnętrznego; d) informacji, istotnych z punktu widzenia adekwatności i skuteczności Systemu Kontroli Wewnętrznej, uzyskanych od podmiotu dominującego (Toyota Kreditbank Gmbh) i podmiotów zależnych (Toyota Leasing Polska Sp. z o.o.); e) ustaleń dokonanych przez biegłego rewidenta Banku; f) ustaleń wynikających z czynności nadzorczych wykonywanych przez uprawnione do tego instytucje (np. KNF, UOKIK); g) istotnych z punktu widzenia adekwatności i skuteczności Sytemu Kontroli Wewnętrznej, ocen i opinii dokonywanych przez podmioty zewnętrzne, jeżeli były wydawane. 4) W ramach zapewniania przez System Kontroli Wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych: a) nadzoruje wykonywanie obowiązków przez Zarząd dotyczących zarządzania ryzykiem braku zgodności; b) zatwierdza Politykę Zgodności Banku; c) co najmniej raz w roku ocenia stopień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności przez Bank.
4 III. Przyjęty schemat organizacji trzech linii obrony w ramach struktury organizacyjnej banku, 1. System Kontroli Wewnętrznej w Banku funkcjonuje na trzech liniach obrony, gdzie: 1) Na pierwszą linię obrony składa się zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej Banku, 2) Na drugą linię obrony składa się co najmniej: a) zarządzanie ryzykiem przez pracowników na specjalnie powoływanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych, niezależnie od zarządzania ryzykiem, o którym mowa w pkt. 1); b) działalność komórki do spraw zgodności, 3) Na trzecią linię obrony składa się działalność komórki audytu wewnętrznego. 2. W ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej pracownicy Banku, na wszystkich trzech liniach obrony, w związku z wykonywaniem swoich obowiązków służbowych odpowiednio stosują mechanizmy kontrolne, lub niezależnie monitorują przestrzeganie mechanizmów kontrolnych. 3. Schemat organizacji trzech linii obrony Banku: Trzecia Linia Obrony: Komórka audytu wewnętrznego Druga Linia Obrony: Jednostki organizacyjne Banku odpowiedzialne za: Zarzadzanie ryzykiem, Controling, Obsługę prawną, Zarządzanie ryzykiem braku zgodności, Bezpieczeństwo IT. Pierwsza Linia Obrony: Jednostki organizacyjne Banku z wyłączeniem jednostek stanowiących drugą i trzecią linię obrony. IV. Funkcja kontroli 1. Na Funkcję Kontroli w Banku składają się: 1) mechanizmy kontrolne; 2) niezależne monitorowanie przestrzegania mechanizmów kontrolnych; 3) raportowanie w ramach Funkcji Kontroli, 2. Mechanizmy kontrolne i niezależne monitorowanie przestrzegania mechanizmów kontrolnych jest odpowiednio stosowane w Banku w zakresie wszystkich trzech linii obrony, we wszystkich procesach funkcjonujących w Banku. 3. Bank określa rodzaje mechanizmów kontrolnych funkcjonujących w Banku, przypisuje kluczowe mechanizmy kontrolne Procesom istotnym oraz dokumentuje Funkcję Kontroli. 4. Dokumentacja Funkcji Kontroli odbywa się poprzez: 1) rejestrowanie każdej operacji, transakcji, produktu i usługi oraz opis systemu, procesu, struktury organizacyjnej, 2) opis, w formie Matrycy Funkcji Kontroli, powiązania celów ogólnych Systemu Kontroli Wewnętrznej z Procesami istotnymi, oraz kluczowymi mechanizmami kontrolnymi i niezależnym monitorowaniem przestrzegania tych mechanizmów kontrolnych. 5. Bank określa zasady raportowania wyników monitorowania przestrzegania mechanizmów kontrolnych oraz realizacji środków naprawczych i dyscyplinujących w ramach Funkcji Kontroli w odpowiednich regulacjach Banku.
5 V. Umiejscowienie, zakres zadań, niezależność komórki do spraw zgodności i komórki audytu wewnętrznego, 1. Komórka do spraw zgodności: 1) W Banku funkcjonuje Komórka do spraw zgodności do zadań, której należy w szczególności: a) opracowanie regulaminu funkcjonowania komórki do spraw zgodności, określającego co najmniej cel, zakres i szczegółowe zasady działania komórki do spraw zgodności, b) wykonywanie czynności określonych w lit. d)-h) na podstawie Regulaminu funkcjonowania Wydziału ds. Zgodności oraz procedur i metodyk, c) dokumentowanie czynności określonych w lit. d)-h) d) identyfikowanie ryzyka braku zgodności, w szczególności przez analizę przepisów prawa, regulacji wewnętrznych, standardów rynkowych oraz wyników wewnętrznych postępowań wyjaśniających przeprowadzanych przez komórkę do spraw zgodności, e) ocena ryzyka braku zgodności przez pomiar lub szacowanie ryzyka, f) projektowanie i wprowadzanie, bazujących na ocenie ryzyka braku zgodności, mechanizmów kontroli ryzyka braku zgodności, g) monitorowanie wielkości i profilu ryzyka braku zgodności po zastosowaniu mechanizmów kontroli ryzyka braku zgodności, h) okresowe przekazywanie raportów w zakresie ryzyka braku zgodności do Zarządu i Rady Nadzorczej lub Komitetu Audytu. 2) Komórka ds. zgodności podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku albo Członkowi Zarządu, któremu w ramach wewnętrznego podziału kompetencji w zarządzie banku przyporządkowano kompetencje w zakresie nadzoru nad ryzykiem braku zgodności i jednocześnie nie przyporządkowano kompetencji, o których mowa w art. 22a ust. 4 i 6 pkt 2 ustawy Prawo bankowe. Usytuowanie komórki do spraw zgodności wynika z aktualnie obowiązującej struktury organizacyjnej Banku. 3) Mechanizmami zapewniającymi niezależność Komórce do spraw zgodności są m.in.: a) Usytuowanie Komórki do spraw zgodności w strukturze organizacyjnej Banku, b) Powołanie i odwołanie Kierującego Komórki do spraw zgodności odbywa się za zgodą Rady Nadzorczej, c) Uprawnienia Kierującego Komórką do spraw zgodności określone w odpowiednich regulacjach wewnętrznych Banku zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą. d) Uczestnictwo Kierującego Komórką do spraw zgodności w posiedzeniach Zarządu Banku a także posiedzeniach Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu w przypadku, gdy przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z systemem kontroli wewnętrznej, w tym zapewnianiem zgodności, audytem wewnętrznym lub zarządzaniem ryzykiem. e) Możliwość bezpośredniego komunikowania się Kierującego Komórką do spraw zgodności z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu. f) Wynagrodzenie Kierującego Komórką do spraw zgodności nie jest uzależnione od wyników finansowych uzyskiwanych w kontrolowanych przez niego obszarach działalności Banku. g) Wysokość wynagrodzenia Kierującego Komórką do spraw zgodności jest zatwierdzana przez Radę Nadzorczą lub Komitetu Audytu. h) Okresowe raportowanie Komórki do spraw zgodności do Zarządu Banku, Rady Nadzorczej lub Komitetu Audytu. 2. Komórka audytu wewnętrznego: 1) W Banku funkcjonuje Komórka audytu wewnętrznego mająca na celu przysporzenie wartości i usprawnienie Procesów Banku oraz dokonywanie badania i oceny w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego. 2) Komórka audytu wewnętrznego podlega organizacyjnie Prezesowi Zarządu Banku. 3) Mechanizmami zapewniającymi niezależność Komórce audytu wewnętrznego są m.in.: a) Usytuowanie Komórki audytu wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Banku,
6 b) Powołanie i odwołanie Kierującego Komórką audytu wewnętrznego odbywa się za zgodą Rady Nadzorczej, c) Uprawnienia Kierującego oraz pracowników Komórki audytu wewnętrznego określone w odpowiednich regulacjach wewnętrznych Banku zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą. d) Uczestnictwo Kierującego Komórką audytu wewnętrznego w posiedzeniach Zarządu Banku a także posiedzeniach Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu w przypadku, gdy przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z systemem kontroli wewnętrznej, w tym zapewnianiem zgodności, audytem wewnętrznym lub zarządzaniem ryzykiem. e) Możliwość bezpośredniego komunikowania się Kierującego audytu wewnętrznego z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu. f) Wynagrodzenie Kierującego Komórką audytu wewnętrznego nie jest uzależnione od wyników finansowych uzyskiwanych w kontrolowanych przez niego obszarach działalności Banku. g) Wysokość wynagrodzenia Kierującego audytu wewnętrznego jest zatwierdzana przez Radę Nadzorczą lub Komitetu Audytu. h) Okresowe raportowanie Komórki audytu wewnętrznego do Zarządu Banku, Rady Nadzorczej lub Komitetu Audytu. VI. Zasady corocznej oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej, dokonywanej przez radę nadzorczą. 1. Bank przyjmuje następujące kryteria oceny adekwatności i skuteczności Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku: 1) Stopień realizacji planów kontroli w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej, 2) Ilość nieprawidłowości znaczących i krytycznych wykrytych w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej, 3) Terminowość realizacji środków naprawczych w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej. 2. Kryteria określone w ust. 1 są odpowiednio stosowane w ramach wszystkich trzech linii obrony Systemu Kontroli Wewnętrznej i podlegają okresowemu przeglądowi oraz aktualizacji w ramach przeglądu niniejszej procedury. 3. Przed podjęciem decyzji o przyjęciu rozwiązań Systemu Kontroli Wewnętrznej podmiotu dominującego, Bank każdorazowo wykonuje analizę luki w zakresie zgodności z Rekomendacją H Komisji Nadzoru Bankowego rozwiązań podmiotu dominującego, które Bank zamierza wdrożyć
Opis systemu kontroli wewnętrznej. w NEST BANK S.A. Stan na dzień r.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w NEST BANK S.A. Stan na dzień 20.11.2017 r. Nest Bank S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 39a, 02-672 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W MAŁOPOLSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM. I. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W MAŁOPOLSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM Małopolski Bank Spółdzielczy (dalej Bank) opracował i wprowadził system kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem faktu funkcjonowania w
Opis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A. Działający w Banku Pocztowym S.A. (dalej: Bank) system kontroli wewnętrznej stanowi jeden z elementów systemu zarządzania Bankiem.
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Jordanowie funkcjonuje system
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Lubaczowie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Lubaczowie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Lubaczowie funkcjonuje system
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Głogówku
Załącznik nr 1 do Uchwały 59/2017/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogówku System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Głogówku I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele
System Kontroli Wewnętrznej Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w ING Banku Śląskim S.A. Jednym z elementów zarządzania bankiem jest system kontroli wewnętrznej, którego podstawy, zasady
Regulamin Kontroli Wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Dołhobyczowie
Załącznik do Uchwały Nr 15/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Dołhobyczowie z dnia 01.06.2017 r. Załącznik do Uchwały Nr 16/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Dołhobyczowie z dnia 05.06.2017
Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Spis treści Rozdział 1.Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej... 2 Rozdział. 3.
Zasady sporządzania matrycy funkcji kontroli
Załącznik nr 1 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Dołhobyczowie Zasady sporządzania matrycy funkcji kontroli 1 Matryca funkcji kontroli Matryca stanowi opis, powiązania
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczytnie poza terytorium
INFORMACJA MAZOWIECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMIANKACH
Załącznik do Uchwały nr 307a/37/2016 Zarządu MBS Łomianki z dnia 28.07.2016r. Załącznik do Uchwały nr 52/2016 Rady Nadzorczej z dnia 28.07.2016r. INFORMACJA MAZOWIECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMIANKACH
INFORMACJA W GIŻYCKU
INFORMACJA MAZURSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GIŻYCKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015r. Spis treści 1. Informacja o działalności Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Giżycku
PROJEKT. Komisja Nadzoru Finansowego. Rekomendacja H. dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach
PROJEKT Komisja Nadzoru Finansowego Rekomendacja H dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach Warszawa, 2016 r. WSTĘP Niniejsza Rekomendacja jest wydana na podstawie art. 137 ust. 1 pkt 5 ustawy
Komisja Nadzoru Finansowego. Rekomendacja H. dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach
Komisja Nadzoru Finansowego Rekomendacja H dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach Warszawa, kwiecień 2017 r. WSTĘP Niniejsza Rekomendacja jest wydana na podstawie art. 137 ust. 1 pkt 5 ustawy
Załącznik nr 1. Uwagi Instytutu Compliance Polska z dnia r. do:
Załącznik nr 1 Uwagi Instytutu Compliance Polska z dnia 02.09.2016 r. do: R O Z P O R Z Ą D Z E N I E M I N I S T R A F I N A N S Ó W 1 ) z dnia 2016 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu
Dobre Praktyki Komitetów Audytu w Polsce
Dobre Praktyki Komitetów Audytu w Polsce WPROWADZENIE Niniejsze Dobre praktyki komitetów audytu odzwierciedlają najlepsze międzynarodowe wzory i doświadczenia w spółkach publicznych. Nie jest to zamknięta
UJAWNIENIA INFORMACJI NA PODSTAWIE art.111a ust. 1 i art. 111a ust.4 USTAWY PRAWO BANKOWE wg. STANU NA 31 GRUDNIA 2015
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Łopusznie nr 2/29/2016 z dnia7 lipca2016 r UJAWNIENIA INFORMACJI NA PODSTAWIE art.111a ust. 1 i art. 111a ust.4 USTAWY PRAWO BANKOWE wg. STANU NA 31
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Czersku nr 63/2016 z dnia 30 czerwca 2016 roku. Informacja
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Czersku nr 63/2016 z dnia 30 czerwca 2016 roku Informacja ogłaszana na podstawie art. 111a ust. 4 ustawy Prawo bankowe obejmująca opis systemu zarządzania,
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO "BANK ROLNIKÓW W OPOLU
BANK SPÓŁDZIELCZY BANK ROLNIKÓW W OPOLU 45-005 Opole, ul. Książąt Opolskich 36a INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO "BANK ROLNIKÓW W OPOLU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016
Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni
Załącznik do Uchwały 36/2017 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017 Załącznik do Uchwały 35/2017 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH
B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y W G O R L I C A C H 38-300 Gorlice, ul. Stróżowska 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku
Bank Spółdzielczy w Zambrowie
Bank Spółdzielczy w Zambrowie Informacja ogłaszana na podstawie art. 111a ust. 1 i 4 ustawy Prawo bankowe obejmująca opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGÓWKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku 1. Spis treści 1. Informacja o działalności Banku
Cel wprowadzenia Polityki Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Głownie
Ocena Rady Nadzorczej stosowania w 2016r przyjętej w Banku Spółdzielczym w Głownie Polityki Ładu Korporacyjnego oraz funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku. Cel wprowadzenia Polityki Ładu Korporacyjnego
INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe wg stanu na dzień 31.12.2016r. 1. Informacja o działalności Nadnoteckiego Banku Spółdzielczego poza terytorium
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku
Załącznik nr 1 do Uchwały 3/7/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Leżajsku z dnia 18.05.2017r Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku 1 W związku z opublikowaniem
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Wyszków, 2017r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,
Ocena stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w Nadwarciańskim Banku Spółdzielczym w Działoszynie za rok 2016
Ocena stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w Nadwarciańskim Banku Spółdzielczym w Działoszynie za rok 2016 Zgodnie z zapisami 26 Polityki Ładu Korporacyjnego oraz Instrukcji system informacji zarządczej,
Polityka Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Legnicy. BANK SPÓŁDZIELCZY w LEGNICY. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 10.12.2014r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 53/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 12.12.2014r.
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W CYCOWIE. wynikająca z art. 111a Ustawy Prawo bankowe
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W CYCOWIE wynikająca z art. 111a Ustawy Prawo bankowe wg stanu na 31 grudnia 2015 r. Cyców, 2016 r. 1 Spis treści Wprowadzenie.3 I. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Cel wprowadzenia Polityki Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego Ziemi Łowickiej w Łowiczu
Ocena Rady Nadzorczej stosowania w 2015 r. przyjętej w Banku Spółdzielczym Ziemi Łowickiej w Łowiczu Polityki Ładu Korporacyjnego oraz funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku Cel wprowadzenia Polityki
Dobre Praktyki GPW 2015. Systemy i funkcje wewnętrzne
www.forumradnadzorczych.pl Dobre Praktyki GPW 2015 Systemy i funkcje wewnętrzne Krzysztof Szułdrzyński, Partner, PwC Przemysław Schmidt, członek rad nadzorczych Systemy i funkcje wewnętrzne Co nowego?
ZASADY (INSTRUKCJA) NADZORU NAD STOSOWANIEM ŁADU KORPORACYJNEGO W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KOŃSKICH
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr 2/XL/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Końskich z dnia 23-12- 2014 r. Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr 1./IX/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Końskich. z dnia 30-12-
Projektowane zmiany. w Statucie Banku Spółdzielczego w Sztumie
Projektowane zmiany w Statucie Banku Spółdzielczego w Sztumie Kolor czarny obecna treść Kolor czerwony zmiany 5 ust. 1 pkt 11 pośrednictwo w dokonywaniu rozliczeń w kraju z nierezydentami pośrednictwo
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁĘCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM ZA 2015 ROK
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁĘCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM ZA 2015 ROK LUTY 2016 RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁECKIM BANKU
PROCEDURY W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH w SPÓŁDZIELCZEJ KASIE OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWEJ przy DEZAMET
PROCEDURY W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH w SPÓŁDZIELCZEJ KASIE OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWEJ przy DEZAMET S.A. w Nowej Dębie Spis treści Nowa Dęba, grudzień 2014
UCHWAŁA NR 258/2011 KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 4 października 2011 r.
UCHWAŁA NR 258/2011 KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA- KRYNICA ZDRÓJ
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA- KRYNICA ZDRÓJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W JEDWABNEM
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W JEDWABNEM wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Jedwabnem poza terytorium
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STAROŹREBACH
Załącznik do uchwały Nr 60/Z/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Staroźrebach z dnia 05.07.2016 r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STAROŹREBACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31
REGULAMIN WYKONYWANIA KONTROLI W PODMIOTACH, Z KTÓRYMI PLUS BANK S.A. ZAWARŁ UMOWY OUTSOURCINGU
REGULAMIN WYKONYWANIA KONTROLI W PODMIOTACH, Z KTÓRYMI PLUS BANK S.A. ZAWARŁ UMOWY OUTSOURCINGU SPIS TREŚCI: ROZDZIAŁ I... 3 POSTANOWIENIA OGÓLNE... 3 ROZDZIAŁ II... 6 KONTROLA INSTYTUCJONALNA PROWADZONA
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
Załącznik do Uchwały nr 35/16 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 05.07.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według
42 UCHWAŁA Nr 258/2011 KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych
POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BRZEŹNICY
BANK SPÓŁDZIELCZY W BRZEŹNICY 34-114 Brzeźnica, ul. Kalwaryjska 5, tel. (33) 879 23 11, tel./fax (33) 879 20 04 REGON 000500091, NIP 5510017692 Załącznik do Uchwały Nr 21/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego
INFORMACJA GOSPODARCZEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO RADKÓW Z/S W NOWEJ RUDZIE
INFORMACJA GOSPODARCZEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO RADKÓW Z/S W NOWEJ RUDZIE wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe stan na 31 grudnia 2015 roku 1 Spis treści GOSPODARCZY BANK SPÓŁDZIELCZY RADKÓW Z/S
INFORMACJA POWIATOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OPOLU LUBELSKIM
INFORMACJA POWIATOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OPOLU LUBELSKIM wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Powiatowego Banku Spółdzielczego
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA- KRYNICA ZDRÓJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona
POLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W SPÓŁDZIELCZEJ KASIE OSZCZĘDNOŚCIOWO KREDYTOWEJ WISŁA
POLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W SPÓŁDZIELCZEJ KASIE OSZCZĘDNOŚCIOWO KREDYTOWEJ WISŁA Puławy, grudzień 2014 Spis treści I. WSTĘP... 2 II. ZASADY ŁADU
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 153/2014/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 29.12.2014r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 33/2014/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
Polityka Wynagrodzeń KBC Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Polityka Wynagrodzeń KBC Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Sporządzono: Warszawa dnia 30.11.2016 r. I. Wstęp. 1. Politykę wynagrodzeń w KBC Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo
Informacje wymagane art. 111 a ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe
Informacje wymagane art. 111 a ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe Opis systemu zarządzania ryzykiem: Bank w ramach prowadzonej działalności tworzy strukturę organizacyjną oraz organizuje
Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Cieszynie
Załącznik do Uchwały Nr LIX/3/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Cieszynie z dnia 05 listopada 2015 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Cieszynie Cieszyn, 2015 I. Postanowienia ogólne 1 1.