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Timestamp: 2019-02-22 17:29:50
Document Index: 296371730

Matched Legal Cases: ['§ 4', '§ 4', '§ 4', '§ 40', '§ 4', '§ 13']

Lexware Buchhalter: Lieferung an einen im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, z. B. Export nach Polen, Kennzahl 41, Sollversteuerung, ab Buchungsjahr 2015 » Lern-Ware
Lexware Buchhalter: Lieferung an einen im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, z. B. Export nach Polen, Kennzahl 41, Sollversteuerung, ab Buchungsjahr 2015
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Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG müssen folgende Voraussetzungen erfüllen.
Eine Lieferung (Gegenstand) muss durch den liefernden Unternehmer oder den Abnehmer vom Inland in ein anderes EU-Land (übriges Gemeinschaftsgebiet) befördert oder versendet werden.
Der Abnehmer ist ein Unternehmer, der den Gegenstand für sein Unternehmen erwirbt.
Der Erwerb unterliegt der Erwerbsbesteuerung (Der Abnehmer hat einen steuerpflichtigen innergemeinschaftlichen Erwerb).
Lern-Ware Hinweis zu den Grundvoraussetzungen der Buchungsnotwendigkeiten an sich:
Auf der Zollwebseite sind noch weitere Hinweise zu Lieferungen innerhalb der EG zu finden:
Entlastung von Verbrauchssteuern (Umsatzsteuer ist eine (Geschäfts-) Verkehrssteuer, keine Verbrauchssteuer)
Jede IHK und HWK hat Merkblätter zu Warenlieferungen und deren Besteuerung in der EG mit USt-ID Nummer des Empfängers oder an Endverbraucher ohne USt-IDnr. im Ausland, hier Beispiele:
Merkblatt-Lieferungen-an-Privatpersonen-in-der-EU- mit- Erwerbsschwellengrenzen-für Ausweis-von ausländischer-USt-beim- Handel- mit- Privatpersonen IHK München
Steuerfreie-Warenlieferungen-in-der-EU-zwischen-Unternehmen- in- der- EU IHK-Region-Stuttgart
Ist die Ihnen von Ihrem ausländischen Kunden übermittelte USt-ID Nummer nicht valide, müssen Sie die Umsatzsteuer mit berechnen. Ihr ausländischer Firmen-Kunde kann diese jedoch im Rahmen des Vorsteuervergütungsverfahrens wieder erstattet bekommen: Bundeszentralamt für Steuern-Vorsteuervergütungsverfahren
In Lexware buchhalter müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein.
Die Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt.IdNr.) der eigenen Firma ist eingetragen.
Die USt.IdNr. im Debitorenkonto ist hinterlegt.
Das Erlöskonto hat in den Kontoeigenschaften die Zuordnung zur Innergemeinschaftlichen Lieferung.
Eine detaillierte Beschreibung zu diesen Voraussetzungen finden Sie in den folgenden Abschnitten.
USt-IdNr. in den Firmenangaben hinterlegen
Wechseln Sie auf die Seite ‚Finanzamt Umsatzsteuer‘.
Hinterlegen Sie die USt-IdNr.
USt-IdNr. im Debitorenkonto hinterlegen
Markieren Sie das Debitorenkonto und klicken Sie auf ‚Bearbeiten‘.
Öffnen Sie die Seite ‚Anschriften‘.
Markieren Sie den zugeordneten Kunden und klicken Sie auf ‚Bearbeiten‘.
Öffnen Sie die Seite ‚Rechnungsstellung‘.
Tragen Sie die USt-IdNr. des Kunden ein.
© Haufe Lexware GmbH Co. KG 74900
Erlöskonto bearbeiten
Markieren Sie das Konto ‚Steuerfreie EG-Lieferungen § 4, 1b UStG‘, Konto SKR-03 8125/ SKR-04 4125.
Wechseln Sie im Kontenassistenten zur Seite ‚Eigenschaften‘.
Öffnen Sie die Auswahlliste ‚Zuordnung Innergemeinschaftliche Lieferung&Leistung‘.
Wählen Sie ‚Innergemeinschaftliche Lieferung‘.
Ein deutscher Unternehmer mit deutscher USt-IdNr. versendet ein Spezialgerät für 18.000 EUR (netto) an einen polnischen Unternehmer mit polnischer USt-IdNr. Das Gerät wird vom polnischen Unternehmer im eigenen Unternehmen eingesetzt.
Für den deutschen Unternehmer liegt eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung vor.
Der deutsche Unternehmer bucht die Ausgangsrechnung.
Konto Haben SKR-03 / SKR-04
Kunde Österreich 18.000 8125 / 4125
Steuerfreie EG-Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG
Kontrollieren Sie im Menü ‚Berichte – Auswertung‘ oder Extras – ELSTER‘ die Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Hinweis: In der Kennzahl 41 wird der steuerfreie Umsatz informell ausgewiesen.
Kontrollieren Sie im Menü ‚Berichte – Auswertung‘ oder Extras – ELSTER‘ die Zusammenfassende Meldung.
Hinweis: Der Umsatz wird unter der USt-IdNr. des Kunden ausgewiesen.
Senden Sie im entsprechenden Anmeldezeitraum per ELSTER Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung.
Der Versand der ZM-Meldung und die entsprechenden Zusammenfassungen können auotmatisch nur aus der Pro oder Premium Version der Buchhalter-Software von Lexware erfolgen.
Buchhalter Basis und Buchhalter Plus Anwender müssen das Elster Formular oder Elster Online nutzen.
Eine ausführliche Anleitung zum Buchen von Minderungen, Rechnungskorrekturen oder Storno für innergemeinschaftliche Lieferungen können Sie hier als PDF-Dokument herunterladen:
Zusammenfassende Meldung ZM innergemeinschaftliche Lieferungen ins Ausland:_Minderungen_Rechnungskorrekturen_Storno buchen
Umgekehrt geht es auch, bei Lieferungen aus dem europäischen Ausland an inländischen Unternehmer oder für Bauleistungen und ähnliches im Inland:
Hier der Beitrag zu Kennziffern 46-47, z. B. Werkleistungen:
Umsatzsteuer 13 b UStG sonstige Leistungen aus dem Ausland KZ 46-47
Hier der Beitrag zu Kennziffern 53-53, z. B. EBay:
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749000deutscher USt-IdNr.0Düberarbeitet2011170DÜKL2011170Lexware Buchhalter 20150lexware buchhalter 20160lexware buchhalter 20170Lexware Korrekturen ZM0Lexware Korrekturen Zusammenfassende Meldung0Lexware ZM0Lexware Zusammenfassende Meldung0SKR-03 8125/ SKR-04 41250Steuerfreie EG-Lieferungen § 40Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt.IdNr.) der eigenen Firma i0USt-IdNr. des Kunden0Zuordnung Innergemeinschaftliche Lieferung&Leistung'0§ 4 Nr.1b UStG'
⟵Lexware Buchhalter: Sonstige Leistungen (ab 2019), Bauleistungen, Schrottlieferungen, Gebäudereinigung zwischen Unternehmen gleicher Art, Gold- oder Edel- bzw. Metallieferungen gemäß § 13 b UStG, Kennzahl 84-85
Lexware Buchhalter: Kontenaktualisierung für SKR03, SKR04, SKR14, SKR45, SKR49, SKR80, SKR81, Hotels und Gaststätten mit SKR03 oder SKR04-Grundlage⟶