Source: http://docplayer.cz/106107391-Velky-chlumec-krajsk-urad-stredoceskeho-krale-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-zborovska-praha-5-stejnopis-c.html
Timestamp: 2020-08-07 13:05:55+00:00
Document Index: 6938791

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

VELKÝ CHLUMEC. Krajsk' úřad Středočeského krale. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Zborovská Praha 5. Stejnopis Č. - PDF Stažení zdarma
Download "VELKÝ CHLUMEC. Krajsk' úřad Středočeského krale. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Zborovská Praha 5. Stejnopis Č."
1 Krajsk' úřad Středočeského krale : I Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /KUSK /20 12/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELKÝ CHLUMEC IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona Č Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Malý Chlumec Hostomice Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Cyril Kukla Zástupci obce: Ilja Rozsypal - starosta Blanka Nagyová - pokladní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. ml.
2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 zverejnen na úřední desce obce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup v době od do , projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne s výhradou Návrh rozpočtu na rok 2011 zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno v zastupitelstvu obce dne Č. 2 schváleno v zastupitelstvu obce dne Č. 3 schváleno v zastupitelstvu obce dne Rozpočtový výhled sestaven na roky Schválený rozpočet na rok 2011 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne jako vyrovnaný (správně měl být schválen jako schodkový) Pokladní doklad příjmové pokladní doklady Č. PI P za období od do výdajové pokladní doklady Č. V V za období od do Účetní doklad k pokladně příjmové Č. PIl PIl výdajové Č. VI V k základnímu běžnému účtu Č /0100 vedený u KE a.s., Č Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o vykonané inventarizaci majetku a závazků ke dni Evidence majetku vedená v PC obce Příloha rozvahy ke dni Účtový rozvrh platný pro rok 2011 Faktura Č ze dne ve výši 5.760,- Kč za instalaci systému ASPI Č ze dne ve výši 1.800,- Kč za provedené zemní práce v obci V. Chlumec Bankovní výpis základní běžný účet Č /0100 vedený u KB a.s., elektronické výpisy Č z výpisu Č. 1 ze dne Hlavní kniha ke dni (za období 1-12/2011) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni (za období ), ke dni (za období ) Rozvaha ke dni (za období 1-12/2011) 2
3 Výkaz zisku a ztráty ke dni (za období 1-12/2011) Kniha odeslaných faktur ke dni Pokladní kniha (deník) ke dni Dohoda o hmotné odpovědnosti pí B. N. - pokladni pí J. H. - knihovnice Kniha došlých faktur ke dni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zasláno na KUSK dne Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roku 2011 ( Směrnice o finanční kontrole včetně podpisového řádu, Oběh účetních dokladů, Zásady pro časové rozlišení nákladů a výnosů) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne V kontrolovaném období Obec Velký Chlumec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických OS!)!), nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, --~,~"" ~ 1 -<-_.. :.' čru ůičkv cmlouvu " ccckvtnutí veřeiné podpory (dotace)' vu. v u v 1:""" ) ~..I.'... li..l \A- ~. u, YU-J,""í.J'.. IJ.J..J...I.V u pv... J.l'\...} f..j.j. J, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové _._.._'!! ~1 '"'... ~_:.! vklady, neprovozovala hg5~c;:!~,:;!,;,:,~(pc;:!;:,,:!,;,~:,:,~,:;~::,~~ ;:;;-"::':'':;:, '-..- y"""...,......i.vj...i.- zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 4, 5, neboť: Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. Obec schválila rozpočet na rok 2011 jako vyrovnaný, správně měl být schválen jako schodkový, (schodek byl dorovnán z finančních úspor z předchozích let). 3
4 17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu. Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě od do , až po jeho schválení v zastupitelstvu obce. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 5 odst. 2 až 5, nebot': Plán inventur neobsahoval stanovené údaje. Příkaz k vykonání inventarizace neobsahoval stanovené údaje, napr. (IČ obce ). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 14 odst. 1, neboť: Rozpis schváleného rozpočtu nebyl proveden neprodleně. Obec u schváleného rozpočtu na rok 2010 neprovedla rozpis r0zp0~!'.!~? jed~0!!i'.'<? p0!0-'ť~~'. NAPRAVENO Rozpočet na rok 2011 byl schválen a jeho rozpis byl rozčleněn na položky a paragrafy. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 písmo b), neboť: Územní celek neprovcdl dc!~!::~~-:~:..;;:-;;::;-.~:-:..;. t:::-:: O~~- nedc!~~;-.::::; ~l::::"::.:~: :;. hmotný majetek, ostatní dlouhodobé závazky, jiný dlouhodobý hmotný majetek ~APRAVENO Územní celek přijal systémové opatření k napravení uvedeného nedostatku tak, že u účtů nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, ostatní dlouhodobé závazky, 902 jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, provedl dokladovou inventuru za rok D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Obec schválila rozpočet na rok 2011 jako vyrovnaný, správně měl být schválen jako schodkový, (schodek byl dorovnán z finančních :::::;y~:z pf;::~:!:::::::::!:!::;. 4
5 Plán inventur neobsahoval stanovené údaje. Příkaz k vykonání inventarizace neobsahoval stanovené údaje, napr. (IČ obce ). Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) C4) Nedostatky, spočívající v porušení povinností nebo překročení působnosti ůzemuíh. celku stanovených zvláštními právními předpisy Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednánim v zastupitelstvu.. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,80 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,- Kč. Velký Chlumec Podpisy kontrolorů: KRAJSKY STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 t.... Cyril Kukla kontrolor pověřený řízením přezkoumání 5
6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Ilja Rozsypal, starosta. obce. B ~ O CI Ilja Rozsypal starosta obce Velký Chlumec Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Cyril Kukla Obec 2 1 x Velký Chlumec Ilja Rozsypal 6