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Timestamp: 2017-05-27 07:04:08
Document Index: 178710050

Matched Legal Cases: ['artículo 3', 'artículo 3', 'artículo 489', 'artículo 479', 'Artículo 476', 'Artículo\n489', 'Artículo 489', 'Artículo 440', 'Artículo 421']

TALLER_TARIFAS_PARA_BIENES_Y_SERVICIOS by Fabian Andres Osorio Forero - issuu
TALLER IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
TARIFA PARA BIENES Y SERVICIOS
1. Diferencia entre bienes incorporales, intangibles, corporales, muebles,
inmuebles, activos fijos, activos movibles, derechos, mercancías. Art. 655 y
sgtes del Código Civil, Art. 60 E. T.2. Cuáles bienes están gravados a la tarifa general? Cuáles son los bienes
exentos, cuales son los bienes excluidos, cuales bienes están gravados con
tarifas diferentes a la general? Art. 468, 477, 478, 424, 468-3, 474, 473, 475, 469,
471, Art. 263 Ley 223 de 1995.3. Cuando compro un bien excluido en mi condición de consumidor final, estoy
pagando impuesto sobre las ventas? Cuando compro un bien exento en mi
condición de consumidor final estoy pagando iva?4. Qué diferencia existe entre el concepto que tenemos de bienes inmuebles por
destinación en el código civil y el concepto de muebles para efectos del IVA?
Art. 422 del E. T. Si los bienes que están gravados son los corporales muebles,
cuáles quedan por fuera del gravamen?5. La venta de casas prefabricadas entregándolas instaladas, es venta de bien
corporal mueble? O de inmueble? Si un contratista se compromete a
construir las puertas y ventanas para un edificio, recauda iva sobre el valor
total o sobre la utilidad a que hace referencia el artículo 3 del decreto 1372 de
1992, Art. 422 E. T.El impuesto a las ventas se genera sobre la utilidad según el artículo 3 del
decreto 1372 de 1992, que hace referencia a la venta de contratos de
construcción de bienes inmuebles.6. Tratamiento fiscal en iva para los siguientes bienes: El carbón mineral,
panela, café en grano como lo produce la mata, aguardiente, la gasolina que
se vende en una estación de servicio, Un vehículo con motor de 1600 c.c. para
el transporte de personas, coche celular, campero con valor FOB superior a
US $30,000 proveniente de Venezuela, tracto mula con valor superior a US
$50,000, un aerodino de fabricación nacional, burdéganos, venta de derechos
de autor, la realización de operaciones de fáctoring, la venta de pan de yuca,
máquinas inteligentes de lectura para ciegos. Art. 468, 477, 478, 424, 468-1,
474, 473, 475, 469, 471, Art. 263 Ley 223 de 1995El carbón mineralno gravadoPanelano gravadoCafĂŠ en granono gravadoAguardienteno gravadoGasolinano gravadoVehiculo con motorgravado segĂşn art 469 esta gravado con tarifa del 25%CamperoGravado art 471 tarifa 25% se causa cuando se nacionalizaTracto mula7. Si en diciembre de un año tenía inventarios gravados al 16% y a partir de
enero primero del siguiente año quedaron excluidos, que efectos debe
registrar en su contabilidad? Si fue al contrario: Tenía inventario de bienes
gravados y a partir del 1 de enero quedaron excluidos debe reflejarse algún
cambio en contabilidad?8. Qué tratamiento en iva debe dársele a : libros de pornografía, un libro que
explica a los niños la historia de un prócer de la patria por medio de dibujos,
cuáles son los libros de carácter científico?, Un libro de esoterismo es de
carácter científico?, Qué tratamiento se da a la venta de directorios
telefónicos? Art. 478 E. T. , Art. 2 Ley 98 de 1993, Art. 279 Ley 223 de 19959. Cómo se acredita la exención de impuesto sobre las ventas para los
productores de libros científicos? Cuál tratamiento debe dar el impresor de la
revista semana? (Pos. Arancelaria Art. 424 E. T.) Cuál es el tratamiento que
debe darse en la venta de los complementos que llevan los libros? En la
producción de libros quién es responsable: el editor ó el impresor? La
producción de folletos de contenido comercial está gravada, exenta o
excluida? Ley 98 de 1993, 478 E. T.10. El productor de: cerveza, de gaseosa, de productos derivados del petróleo, de
cigarrillos; vende al distribuidor y éste distribuidor vende al consumidor.
Cuál de los dos es responsable del iva? Art. 444, 446, 475, E. T.11. Cuáles son los productos derivados del petróleo? Art. 474 E. T. Porqué los
vinculados económicos también aplican impuesto sobre las ventas en lasventas de Productos derivados del petróleo, sabiendo que este producto
solamente está gravado a nivel del productor o del importador? Art. 444 y
474 E.T.12. Cómo es el negocio de los directorios telefónicos, donde todos los años nos
cambian el directorio telefónico? Porqué al vender los directorios a título
gratuito están excluidos y a título oneroso están gravados? Art. 46813. Cuáles animales están gravados al 10%, cuales están excluidos, cuáles al 16%;
cuáles carnes están exentas, cuáles carnes están al 16%? Art. 468, 468-1, 477.14. Una persona que importa libros de carácter científico y cultural, al venderlos
qué tratamiento debe dar? Recauda con tarifa cero porque esos bienes están
exentos? Qué pasa con el iva que paga por seguros, papelería y otros gastos?
Art. 489 E. T. Art. 6 Dcto 1813/8415. El prestador de servicio de sacrificio de pollos, de bovinos y de caballos:
presta servicio exento, gravado o excluido? Numeral 9 Art. 47616. Un bien corporal mueble excluido, al ser exportado, sigue siendo excluido?
Art.479 y Lit. b) Art. 481 E. T.17. Las sociedades de comercialización internacional están exentas de pagar el
iva? Art. 482, 479 y Lit b) Art. 481 E. T.18. La venta de empaques para los productos que exporta la sociedad de
comercialización internacional, están gravados? Cuál tarifa? La prestación de
servicio de asesoría jurídica a una sociedad de comercialización internacional,
qué tratamiento tiene? La venta de materias primas gravadas a una sociedad
de comercialización internacional, la cual, los procesará y posteriormente
exportará otro producto elaborado con esas materias primas compradas, qué
tratamiento debe dar quien vende estas materias primas a la sociedad de
comercialización internacional? Art. 479 y Lit. b) Art. 48119. Si la sociedad de comercialización internacional compra un bien gravado al
16% con la condición de exportarlo, qué tratamiento debe dar el proveedor a
esta venta que realiza a la C. I.? Si la C. I. no lo puede exportar, qué
tratamiento le debe dar si lo vende a otra C. I.? Qué tratamiento si lo vende a
otro particular.? La misma situación pero con bienes excluidos (comprados
para exportarlos y no los puede exportar y los vende en el mercado nacional)
en qué cambia el tratamiento con relación a la misma situación con bienes
gravados? Cómo se demuestran estas operaciones?20. Una empresa que vende desde la zona franca al resto del territorio aduanero
nacional, realiza una venta gravada, exenta o excluida? Una persona que
desde Bogotá vende papelería a una empresa de la zona franca, realiza una
venta gravada, exenta o excluida? Si vende materias primas para ser
transformadas en la zona franca para luego exportar, qué tratamiento debe
dar esa venta? Lit. f) Art. 481 E. T.21. Cómo es el tratamiento especial otorgado para la construcción de vivienda de
interés social? El constructor de vivienda de interés social puede pedir
devolución del IVA pagado por la compra de cocinas integrales.? En qué
períodos presenta al declaración de IVA? Art. 850 E. T. Dcto. 1288/ 96, Art.
26 a 30 del Dcto 406/01; Dcto 1243 de junio 22/0122. Están exentos del impuesto sobre las ventas los repuestos para el vehículo de
apagar incendios que un particular compra para regalarle al cuerpo de
bomberos? Art. 13 Dcto 322/9623. Cuáles servicios están excluidos del impuesto sobre las ventas dentro del
E.T.? Y Cuáles servicios están excluidos del impuesto sobre las ventas fuera
del Estatuto Tributario?24. Cuáles servicios están gravados al 10%?25. Los ingresos obtenidos por ventas de suscripciones en un periódico,
corresponden a publicidad? Qué es publicidad para efectos del impuesto
sobre las ventas?26. Cuales servicios están gravados con impuesto sobre las ventas?27. El prestador de servicio de talla de esmeralda, qué tarifa aplica en la
prestación de este servicio?28. Prestar el servicio de maquila para la producción de medicamentos está
gravado? Exento? Excluido? Empacar medicamentos en cajas de cartón, es un
servicio excluido? Gravado? Encapsular medicamentos, es un servicio
gravado, excluido?29. El prestador de servicio intermedio en la producción de sillas para vehículos
gravados al 20%, cuando por encargo de la ensambladora produce las sillas
para estos vehículos del 20%, cuál tarifa aplica?30. Un productor de harina de trigo en Bogotá que importa trigo por el puerto
de Barranquilla y para no traer el trigo hasta Bogotá y después llevar la
harina a Barranquilla, encarga la maquila allá en Barranquilla. El precio por la
maquila es a razón de $1,000 el kilo de producto molido. Se molieron 10,000
kilos de trigo y se obtuvieron 6,000 kilos de harina de trigo gravada al 10%;
3,000 kilos de sémola gravada al 16% y 1,000 kilos de mogolla gravada al
16%. Qué tratamiento debe dar a este servicio?31. El servicio que presta el impresor al editor es un servicio exento? Si es un
servicio exento a cuáles impuestos descontables tiene derecho de
conformidad con el artículo 489 del E.T.?32. Quiénes son productores de un libro? El editor? El impresor? El autor?
Todos? Qué diferencia existe entre un impresor y un editor?33. La persona que por encargo de una sociedad de comercialización
internacional le produce medicamentos para ser exportados, cuál tarifa
aplica en la prestación de este servicio?34. Cuáles servicios son exentos del impuesto sobre las ventas? Qué tratamiento
tienen los servicios a que hace referencia el artículo 479 del E.T.?35. Qué tratamiento debe darse en la venta de paquetes turísticos a extranjeros?
Es un servicio exento o una exportación de servicios?Es un servicio exento según el literal e) del articulo 481 ET36. Qué tratamiento debe darse al servicio de incubación?Prestación de servicio de incubación. El servicio de incubación de huevos
constituye un servicio intermedio en la producción. Antes de la Ley 788 del
2002, estaba excluido del impuesto sobre las ventas por cuanto, de
conformidad con el parágrafo del Artículo 476 del E.T., los servicios
intermedios en la producción se gravan con la tarifa del bien resultante del
servicio. En ese momento, el bien resultante eran pollitos excluidos del
impuesto sobre las ventas; por lo tanto, el servicio quedaba excluido del
impuesto sobre las ventas. Ahora, los pollitos de un día de nacidos están
exentos del impuesto sobre las ventas; por lo tanto, si concluyo que el servicio
está exento del impuesto sobre las ventas, debo tener en cuenta el Artículo
489 del E.T., según el cual, en operaciones exentas, sólo tienen derecho a
descuentos el productor de bienes exentos, y el exportador, pero, en ningúncaso, el prestador de servicios exentos.Lo anterior quiere decir que en los servicios intermedios en la producción, en
los cuales el bien resultante es un bien exento, debe darse el tratamiento de
servicio gravado con la tarifa general de 16%.En este sentido, el productor de pollitos de un día de nacidos que no posee las
incubadoras, paga el servicio gravado con la tarifa general y, desde luego,
tiene derecho a solicitar ese impuesto pagado como descontable y con
derecho a devolución. De no ser así, el productor de bienes exentos que
cuenta con sus propias incubadoras, tiene derecho a solicitar todo el impuesto
descontable en todo el proceso de producción, incluyendo el de incubación,
mientras que el productor que no tiene las incubadoras no podría descontar
los IVA pagados en la incubación porque se le considera como excluido.
Recordemos que el prestador de servicio exento no tiene derecho a solicitar
impuesto descontable, de conformidad con el Artículo 489 del E.T.Incubación en actividad propia. El productor de bienes exentos, es decir, la
persona que tiene la granja donde produce huevos fértiles, los compra o
importa para incubarlos y vender pollitos de un día de nacidos, es productor
de bien exento, de conformidad con el Artículo 440 del E.T. Si posee las
incubadoras, tiene derecho a solicitar como impuesto descontable todo el IVA
pagado en este proceso, de la misma manera que si lo paga a un tercero que le
preste este servicio intermedio en la producción del bien exento. El hecho de
estar haciendo este proceso interno de incubación no implica que esté
incurriendo en ningún acto que se considere venta por el Artículo 421 del
E.T.; por lo tanto, no está en la obligación de generar ningún IVA interno al
producir huevos exentos e incubarlos en sus propias plantas para vender
pollitos exentos.37. Prestar un servicio gravado a una persona del exterior, siendo la persona del
exterior socia de la que desde Colombia está prestando el servicio al exterior,
podría ser una exportación de servicios?No sería una exportación de servicios, porque los servicios deben ser usados
exclusivamente en el exterior por empresas o personas sin negocios o
actividades en el territorio nacional38. Prestar un servicio excluido a una persona del exterior, con todos los
requisitos para considerarlo como una exportación, se considera exportación?
O sigue siendo excluido?Se considera exportación, pero si el servicio es usado exclusivamente en el
exterior Art. 481 ET literal e, de lo contrario el servicio seguiría siendo
exclusivo39. Si un residente en Colombia viaja al exterior y presta una asesoría jurídica en
el exterior, es una exportación de servicios?Si sería una exportación de servicios, Art. 481 ET literal e)40. Cuando se presta un servicio para ser utilizado en el exterior y se falla en
algún requisito para que sea considerado como una exportación, qué
tratamiento tendría este servicio sabiendo que es utilizado en el exterior?Sería un servicio exento si se demuestra que la utilización fue exclusivamente
en el exterior.Ya que el servicio fue prestado en Colombia y falla los documentos para ser
tratado como exportación (tarifa 0) seria gravada a la tarifa general.41. Si una persona organiza un tour en el país y lo vende en el exterior a una
persona colombiana que estaba en el exterior, lo paga en Colombia cuando
regrese al país, se configura una exportación de servicios?42. La financiación de la venta de un bien gravado que se realiza para el
departamento de San Andrés, qué tratamiento tiene en impuesto sobre las
ventas?43. La financiación de la venta de un bien gravado que se realiza para el
departamento del amazonas, qué tratamiento tiene en impuesto sobre las
ventas?44. La financiación de la venta de un bien de exportación a una sociedad de
comercialización internacional, qué tratamiento tiene?45. La financiación del impuesto sobre las ventas de una operación que está
gravada con iva, qué tratamiento tiene en impuesto sobre las ventas?Art 447- 448 et46. El servicio de publicidad que presta una emisora, cuyo dueño tiene otras 15
emisoras y los ingresos acumulados en cabeza del mismo propietario se
pasan del parámetro para ser excluida, qué tratamiento tiene en IVA?Cada emisora es un ente jurídico diferente y sus ingresos se declaran en
cabeza de cada una de ellas, si individualmente no superan el tope seguiránsiendo excluidas Art 47647. Si se vende un seguro de vida para una persona que está en el exterior, este
servicio está excluido o será una exportación de servicios?48. Cuando se presta un servicio de transporte aéreo para un territorio nacional
donde por efectos de orden público no puede circular transporte terrestre,
está excluido?49. Un transporte aéreo de personas del Departamento de San Andrés para el
territorio continental, está gravado?Es un servicio excluido del IVA, Art. 476 ET numeral 2.50. Vender un seguro de incendio en San Andrés para una casa en Bogotá, está
excluido?Es un servicio excluido del IVA, Los servicios prestados en el territorio
nacional se consideran prestados en la sede del prestador del servicio.51. Un Abogado (dos casos: en el primer caso el Abogado tiene la oficina en
Bogotá y en el segundo el Abogado tiene la oficina en San Andrés) presta una
asesoría jurídica en San Andrés para una empresa ubicada en Bogotá, es un
servicio excluido?Es servicio excluido, Los servicios prestados en el territorio nacional se
consideran prestados en la sede del prestador del servicio.52. En Bogotá se contrata un Abogado para que efectúe una defensa penal a un
preso en Leticia, está gravado o está excluido el servicio?Es un servicio excluido, Los servicios prestados en el territorio nacional se
consideran prestados en la sede del prestador del servicio.All pages:124567891011121314151617InfoSaveLikeShareDownloadMoreTALLER_TARIFAS_PARA_BIENES_Y_SERVICIOS Published on Apr 30, 2011 3. Cuando compro un bien excluido en mi condición de consumidor final, estoy pagando impuesto sobre las ventas? Cuando compro un bien exento...See MorefabianandresosorioforeroFollowRead moreRead moreSimilar toPopular nowJust for youGo explore