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Timestamp: 2019-08-23 10:47:22
Document Index: 349219028

Matched Legal Cases: ['artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 22', 'artículo 28', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69']

Document LTM1,552,169
Title: Oficio 500-05-2019-18257 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Ordering: Oficio
[previous] Oficio Número: 500-05-2019-18257
[previous] Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
[previous] La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan persas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación notifica lo siguiente:
[previous] Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
[previous] Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción inpidual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
[previous] Ahora bien, los oficios inpiduales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
[previous] Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
[previous] Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción inpidual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución inpidual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
[previous] Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios inpiduales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones inpiduales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
[previous] Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
[previous] Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
[previous] Atentamente
[previous] Ciudad de México a, 05 de julio de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
[previous] Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18257 de fecha 5 de julio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
[previous] Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
[previous] R.F.C.
[previous] Nombre del
[previous] Número y fecha
inpidual de
[previous] Autoridad emisora
[previous] Medio de notificación al contribuyente
[previous] Estrados de la autoridad
[previous] Notificación personal
[previous] Notificación por Buzón
[previous] Fecha de
[previous] Fecha en que
[previous] Fecha en
[previous] AAI140918DR4
[previous] ASFALTOS Y
[previous] 500-43-03-07-01-
[previous] Administración
[previous] 20 de
[previous] 13 de
[previous] AAN130923LGA
[previous] ALIMENTOS Y
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[previous] 6 de
[previous] 3
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[previous] 7 de enero
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[previous] 13
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[previous] COMERCIAL GRUPO
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[previous] CIE110311ML7
[previous] CONSULTORIA E
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[previous] COMESTIBLES
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[previous] DAG111103CL7
[previous] DESARROLLO
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[previous] 30
[previous] DMD081206LY5
[previous] DESARROLLADORA
[previous] 4 de octubre
[previous] 29 de octubre
[previous] 31
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[previous] EMPLOYMENT
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[previous] 33
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[previous] FHAM ALIMENTOS
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[previous] FOOD SERVICES
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[previous] 35
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[previous] FUENTES
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[previous] 7 de
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[previous] GRUPO
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[previous] 16 de enero
[previous] 37
[previous] GCE080411BB3
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[previous] GRUPO DECARDI,
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[previous] 39
[previous] GPA091231U2A
[previous] GRUPO PAVEMOR,
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[previous] 18 de enero
[previous] 13 de febrero
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[previous] HESHIISKA, S.A. DE
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[previous] 2 de octubre
[previous] 3 de octubre
[previous] 41
[previous] IAG130712TH9
[previous] INSUMOS Y
[previous] 500-41-00-06-01-
[previous] 42
[previous] IAU1302208YA
[previous] IMPULSORA AU SA
[previous] 30 de enero
[previous] 43
[previous] IMV140328UX8
[previous] INMUEBLES MV, S.A.
[previous] 500-46-00-05-02-
[previous] 4 de diciembre
[previous] 44
[previous] ISA0510129Q8
[previous] INDUSTRIAL
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[previous] 45
[previous] JCO150225EI5
[previous] J.M.R. CONSULTING,
[previous] 46
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[previous] JRA DIVISION
[previous] 14 de
[previous] 47
[previous] KAL1005284Y6
[previous] KANATA
[previous] 48
[previous] KEL140318NV6
[previous] KELLAR, S.A. DE
[previous] 49
[previous] LCO1207306B6
[previous] LUXORY
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[previous] LOCAL 408 AB, S.A.
[previous] 10 de
[previous] 51
[previous] LUSH820324JG9
[previous] LUNA SILVA
[previous] 4 de
[previous] 52
[previous] MAFE591120AR9
[previous] MARTINEZ FLORES
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[previous] 53
[previous] MES121115G25
[previous] MILAN
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[previous] 6 de febrero
[previous] 7 de febrero
[previous] 54
[previous] MIM121207GQ5
[previous] MAQUINARIA
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[previous] 55
[previous] MOLD930117AU5
[previous] MORALES DE
[previous] 56
[previous] MTM991217R43
[previous] MAQUINARIA Y
[previous] 500-50-00-04-03-
[previous] 57
[previous] MUSJ460520DB1
[previous] MUÑOZ SANDOVAL
[previous] 58
[previous] PAE130711GB2
[previous] PJT
[previous] 59
[previous] PAZ140219TG6
[previous] PROFESIONALES
[previous] 500-05-2018-32175
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[previous] PRE131129P75
[previous] PROCESOS Y
[previous] 500-05-2018-27000
[previous] 01 de
[previous] 28 de
[previous] 61
[previous] PRE980824QR9
[previous] PREFABRICADOS
[previous] 500-31-00-06-01-
[previous] 62
[previous] RAG101029NV5
[previous] RAGSUR COMPANY,
[previous] 17 de
[previous] 63
[previous] REER650804TFA
[previous] REYES ESTRADA
[previous] 500-30-2018-06579
[previous] 1 de octubre
[previous] 24 de octubre
[previous] 64
[previous] RIF110314TV0
[previous] RESOLUCIONES
[previous] 500-39-00-06-01-
[previous] 65
[previous] RODJ501226AY4
[previous] RODRIGUEZ DIAZ
[previous] 66
[previous] ROEG580404EC6
[previous] RODRIGUEZ
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[previous] SAB141119CD4
[previous] SERVICIOS DE
[previous] 68
[previous] SII111110V8A
[previous] SOLUCIONES
[previous] 31 de agosto
[previous] 69
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[previous] SOLUCION LEGAL
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[previous] 71
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[previous] TERABA
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[previous] 73
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[previous] VALENZUELA
[previous] 74
[previous] VINA930407LX3
[previous] VILLASEÑOR NAVA
[previous] 500-28-00-04-00-
[previous] 23 de octubre
[previous] 75
[previous] ZAJ121112QVA
[previous] ZAJEMA, S.A. DE
[previous] 10 de octubre
[previous] 76
[previous] ZNC111125C71
[previous] ZONA DE
[previous] 500-69-00-06-01-
[previous] Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
[previous] Nombre del Contribuyente
[previous] Número y fecha de
[previous] Autoridad emisora del
[previous] Fecha de notificación en
[previous] Fecha en que surtió
[previous] ASFALTOS Y AGREGADOS INDUSTRIALES
[previous] 500-05-2019-7255
[previous] Administración Central
[previous] 5 de febrero de 2019
[previous] 06 de febrero de
[previous] ALIMENTOS Y AGREGADOS NORTE Y SUR,
[previous] ASESORES CORPORATIVOS SESSA, S.C.
[previous] 500-05-2019-7302
[previous] 1 de marzo de 2019
[previous] 4 de marzo de 2019
[previous] ACEROS INOXIDABLES Y MATERIALES
[previous] 500-05-2018-32765
[previous] 4 de diciembre de 2018
[previous] 05 de diciembre de
[previous] AEDES INGENIERIA, S.A. DE C.V.
[previous] ALARMAS, LIMPIEZA Y SEGURIDAD
[previous] ADVANCED SOLUTIONS DZ, S.A DE C.V.
[previous] 500-05-2019-2519
[previous] 9 de enero de 2019
[previous] 10 de enero de 2019
[previous] ASESORIA Y SERVICIOS PALDEN, S.A. DE
[previous] BEST FACTORY DEL SURESTE, S.A. DE C.V.
[previous] BIO GREEN PACK, S.A. DE C.V.
[previous] BUFETE DE INGENIERIA ESPECIALIZADA
[previous] CASTRO AGUILAR LUIS ANTONIO
[previous] COMERCIALIZADORA Y ARRENDADORA
[previous] CORPORATIVO ALEJA, S.A. DE C.V.
[previous] CONSTRUCTORA CITE, S. DE R.L. DE C.V.
[previous] CORPORATIVO COMERCIAL TQ, S.A. DE
[previous] COMERCIAL GRUPO KASIMIR, S.A. DE C.V.
[previous] 500-05-2018-29883
[previous] 6 de noviembre de 2018
[previous] 7 de noviembre de
[previous] CONSULTORIA E INGENIERIA EN
[previous] COMESTIBLES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
[previous] CONINGES, S.A. DE C.V.
[previous] CONSTRUCTERIAL, S.A. DE C.V.
[previous] CORPNAC, S.A. DE C.V.
[previous] 500-05-2018-29870
[previous] 31 de octubre de 2018
[previous] 01 de noviembre de
[previous] CYM PROMOTORA, S.A. DE C.V.
[previous] CONSULTORES PROFESIONALES
[previous] COMERCIALIZADORA PRUFACSA, S.A. DE
[previous] CKY ZURICH GROUP, S.C.
[previous] CORPORATIVO Z100, S.A. DE C.V.
[previous] DESARROLLO ARQUITECTONICO
[previous] DISTRIBUIDORA MC, S.A. DE C.V.
[previous] 500-05-2018-27119
[previous] 2 de octubre de 2018
[previous] 3 de octubre de 2018
[previous] DESARROLLADORA MEXICANA DE
[previous] DOMINGUEZ LOZADA LUIS
[previous] EMPLOYMENT HUMAN CAPITAL, S.A. DE
[previous] FHAM ALIMENTOS GOURMET, S.A. DE C.V.
[previous] 500-05-2018-32719
[previous] 15 de noviembre de 2018
[previous] 16 de noviembre de
[previous] FOOD SERVICES DEL NORTE, S.A. DE C.V.
[previous] FUENTES TERRONES DAYANA PAMELA
[previous] GRUPO CAMPOTODO, S.A. DE C.V.