Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000005182/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 05:10:53+00:00
Document Index: 41076500

Matched Legal Cases: ['art.32', 'art. 33', 'art.37', 'art.3', 'art.37', 'art.42', 'art.3', 'art.3', 'art 17', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15']

FABRYKA CUKIERNICZA "KOPERNIK" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000005182
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FABRYKA CUKIERNICZA "KOPERNIK" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy FABRYKA CUKIERNICZA "KOPERNIK" S.A.
Województwo Kjawsko-Pomorskie
Gmina M.Toruń
Nr domu 34
KodPKD 4724Z - sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z póź. zmianami
a. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3 500 zł objęte są ewidencją bilansową
i umarzane w 100% w momencie zakupu.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych
i prawnych:
- Autorskie prawa majątkowe - 20% lub 10%
- Licencje – decyduje czas zawarcia umowy
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową oraz degresywną w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zmianami; § 16a -16m.) a dla środków trwałych grupy „5” i WNiP oraz nowo zakupionych amortyzacja bilansowa na podstawie ustawy
o rachunkowości art.32 i art. 33. i według ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Ustalenie zmiany stosowania amortyzacji bilansowej dla niektórych środków trwałych grupy 5 dokonano na podstawie Uchwały Nr 4/2010 Zarządu Fabryki Cukierniczej KOPERNIK Spółka Akcyjna oraz protokołu nr 1 z dnia 21.12.2015r dla środków trwałych grupy 7 z przeprowadzonej weryfikacji ekonomicznej użyteczności Zarząd podjął decyzję o stosowaniu od 01.01.2016r zmiany stawki amortyzacji bilansowej. Dla nowo zakupionych składników – środków trwałych i wartości niematerialno prawnych zasady ustalania stawek i metod amortyzacji bilansowej i podatkowej zostały wprowadzone Aneksem do Zarządzenia Kierownika w sprawie wprowadzania zasad (polityki) rachunkowości z dnia 07-12-2010 obowiązujący od stycznia 2011roku.
Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
- Budynki – 2,5%
- lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej – 4,5%
- urządzenia techniczne i maszyny – 10, 14, 20, 30% zależnie od grupy, natomiast bilansowo okres ekonomicznej użyteczności
- środki transportu - 20%
- inne środki trwałe 10, 20%
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny jest zmniejszany o różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych lub zlikwidowanych. Różnica ta przenoszona jest na zwiększenie kapitału zapasowego.
Grunty i tereny własne nie są amortyzowane.
b. Rezerwy
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na odprawy emerytalne, odprawy rentowe i niewykorzystane urlop w oparciu o szacunki aktuarialne.
Rezerwy tworzy się z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art.37 UoR). Wysokość ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących
w roku powstania obowiązku podatkowego.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i odroczoną.
c. Umowy leasingu
Kwalifikacji umów leasingu dokonuje się wg. art.3 ust.4 ustawy o rachunkowości i odroczonego podatku dochodowego (art.37 ww. ustawy).
d. Inwestycje długoterminowe
Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe.
W przypadku trwałego wzrostu wartości składników inwestycji długoterminowych po wcześniejszym obniżeniu wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się ich wartość do wysokości tych kosztów, uznając przychody finansowe.
e. Zapasy
Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Zapasy wyceniane są według cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
-materiały: ceny nabycia ustalone jako ceny przeciętne – średnioważone,
-produkty gotowe: planowane koszty wytworzenia skorygowane odchyleniami.
f. Środki pieniężne
Środki pieniężne wyceniane są wg wartości nominalnej. Stan środków pieniężnych został potwierdzony poprzez inwentaryzację w kasie oraz uzgodnienie sald na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2018.
g. Należności
Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
h. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz operacji gospodarczych wyrażonych w walutach obcych.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
- faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji -
w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a także w przypadku pozostałych operacji.
Składniki aktywów i pasywów na dzień bilansowy wyceniane są po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
i. Opodatkowanie
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych naliczany jest zgodnie z polskimi przepisami
o podatku dochodowym od osób prawnych na podstawie zysku wykazanego w rachunku zysków
i strat sporządzonym zgodnie z polskimi przepisami o rachunkowości z uwzględnieniem korekt dokonanych dla celów podatkowych. Zysk netto ustalany jest ponadto z uwzględnieniem podatku dochodowego odroczonego
j. Kapitały
Kapitał podstawowy jest wykazywany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym. Kapitał zapasowy/rezerwowy jest rozliczany zgodnie z zaleceniami zaprotokołowanymi
w Uchwałach Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Zgodnie z art.42 ust.1 ustawy, na wynik finansowy składaają się:
1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych rzychodów i kosztów operacyjnch,
2) wynik operacji finansowych,
4) obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jesst jednostka i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Przychody i zyski jednostki to uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzysci ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formir zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązan, które doprowadzą do wzrostu kaitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli (art.3ust.1 pkt.30 ustawy).
Koszty i straty jednostki to uprawdopodobnienie zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców (art.3ust1 pkt.31 ustawy).
zgodnie z załacznikiem nr 1 Ustawy o Rachunkowości w wariańcie kalkulacyjnym.
A Aktywa trwałe 18 120 689,28 15 678 006,64
I Wartości niematerialne i prawne 199 484,44 249 663,63
3 Inne wartości niematerialne i prawne 199 484,44 249 663,63
II Rzeczowe aktywa trwałe 17 253 051,59 14 552 056,75
1 Środki trwałe 12 466 471,22 13 501 016,13
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 856 653,72 856 653,72
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 823 862,22 6 108 674,47
c) urządzenia techniczne i maszyny 5 638 100,32 6 296 215,06
d) środki transportu 116 622,56 196 886,64
e) inne środki trwałe 31 232,40 42 586,24
2 Środki trwałe w budowie 4 786 580,37 1 051 040,62
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 668 153,25 876 286,26
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 254 851,26 382 218,03
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 413 301,99 494 068,23
B Aktywa obrotowe 30 251 052,80 29 688 651,26
I Zapasy 12 007 683,27 9 710 704,74
1 Materiały 7 843 609,71 5 382 261,30
2 Półprodukty i produkty w toku 110 707,08 302 244,14
3 Produkty gotowe 4 043 630,15 4 025 923,39
4 Towary 9 736,33 275,91
II Należności krótkoterminowe 17 592 681,92 19 746 385,18
3 Należności od pozostałych jednostek 17 592 681,92 19 746 385,18
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 013 142,13 19 139 706,10
– do 12 miesięcy 16 013 142,13 19 139 706,10
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 420 114,91 451 554,10
c) inne 159 424,88 155 124,98
III Inwestycje krótkoterminowe 393 282,42 39 350,45
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 393 282,42 39 350,45
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 393 282,42 39 350,45
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 393 282,42 39 350,45
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 257 405,19 192 210,89
Aktywa razem 48 371 742,08 45 366 657,90
A Kapitał (fundusz) własny 21 764 672,50 23 150 576,20
I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 316 000,00 3 316 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 11 703 531,62 10 132 113,96
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 2 984 038,33 2 984 038,33
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 2 660 006,25 2 660 006,25
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 2 660 006,25 2 660 006,25
VI Zysk (strata) netto 1 101 096,30 4 058 417,66
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 607 069,58 22 216 081,70
I Rezerwy na zobowiązania 1 806 000,76 2 377 485,34
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 635 201,76 664 384,34
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 170 799,00 1 713 101,00
– długoterminowa 388 854,00 370 183,00
– krótkoterminowa 781 945,00 1 342 918,00
II Zobowiązania długoterminowe 2 718 519,97
3 Wobec pozostałych jednostek 2 718 519,97
a) kredyty i pożyczki 2 718 519,97
III Zobowiązania krótkoterminowe 22 082 548,85 19 838 596,36
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 22 060 865,21 19 816 914,82
a) kredyty i pożyczki 11 030 432,30 8 600 969,16
c) inne zobowiązania finansowe 147 724,12
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 870 780,35 8 113 843,72
– do 12 miesięcy 8 870 780,35 8 113 843,72
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 480 790,32 2 600 943,76
h) z tytułu wynagrodzeń 302 383,50 250 060,68
i) inne 376 478,74 103 373,38
4 Fundusze specjalne 21 683,64 21 681,54
Pasywa razem 48 371 742,08 45 366 657,90
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 52 278 733,71 56 681 466,45
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 51 740 218,10 56 114 698,53
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 538 515,61 566 767,92
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 23 604 335,47 23 605 154,47
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 23 401 737,34 23 399 699,82
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 202 598,13 205 454,65
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 28 674 398,24 33 076 311,98
D Koszty sprzedaży 18 013 097,96 20 469 902,41
E Koszty ogólnego zarządu 8 730 446,17 9 240 796,67
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 1 930 854,11 3 365 612,90
G Pozostałe przychody operacyjne 207 013,70 2 733 790,27
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 116 370,10 2 534 225,47
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 47 562,11
IV Inne przychody operacyjne 90 643,60 152 002,69
H Pozostałe koszty operacyjne 236 765,88 389 281,34
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 147,90 117 227,48
III Inne koszty operacyjne 231 617,98 272 053,86
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 1 901 101,93 5 710 121,83
J Przychody finansowe 244,37 23 437,48
II Odsetki, w tym: 74,37 23 437,48
V Inne 170,00
K Koszty finansowe 441 780,81 411 304,25
I Odsetki, w tym: 405 452,27 375 118,97
IV Inne 36 328,54 36 185,28
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) 1 459 565,49 5 322 255,06
M Podatek dochodowy 358 469,19 1 263 837,40
O Zysk (strata) netto (L–M–N) 1 101 096,30 4 058 417,66
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 23 150 576,20 22 209 198,54
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 23 150 576,20 22 209 198,54
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 316 000,00 3 316 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 316 000,00 3 316 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 10 132 113,96 10 981 008,63
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 571 417,66 -848 894,67
a) zwiększenie (z tytułu) 1 571 417,66 193 814,94
różnica z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych 178 318,70
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 1 571 417,66 15 496,24
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 042 709,61
– pokrycia straty 1 042 709,61
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 11 703 531,62 10 132 113,96
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 984 038,33 3 162 357,03
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -178 318,70
b) zmniejszenie (z tytułu) 178 318,70
– zbycia środków trwałych 178 318,70
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 2 984 038,33 2 984 038,33
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 2 660 006,25 2 660 006,25
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 2 660 006,25 2 660 006,25
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 058 417,66 3 132 536,24
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 058 417,66 3 132 536,24
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 058 417,66 3 132 536,24
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 058 417,66 3 132 536,24
zwiększenie kapitału zapasowego 1 571 417,66
dywidendy 2 487 000,00 3 132 536,24
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 042 709,61
pokrycie straty z lat ubiegłych z kapitałów 1 042 709,61
6 Wynik netto 1 101 096,30 4 058 417,66
A zysk netto 1 101 096,30 4 058 417,66
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 764 672,50 23 150 576,20
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 764 672,50 23 150 576,20
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 797 108,89 1 663 336,84
I Zysk (strata) netto 1 101 096,30 4 058 417,66
II Korekty razem 696 012,59 -2 395 080,82
1 Amortyzacja 1 277 839,29 1 260 732,02
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 405 452,27 375 118,97
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -116 370,10 -2 591 979,97
5 Zmiana stanu rezerw -571 484,58 -86 355,74
6 Zmiana stanu zapasów -2 296 978,53 -3 184 955,10
7 Zmiana stanu należności 2 153 703,26 3 479 905,28
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -299 087,73 -1 758 331,46
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 142 938,71 110 785,18
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 797 108,89 1 663 336,84
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -3 550 983,64 1 149 275,11
I Wpływy 116 370,10 2 732 475,01
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 116 370,10 2 732 475,01
II Wydatki -3 667 353,74 -1 583 199,90
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -3 667 353,74 -1 583 199,90
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -3 550 983,64 1 149 275,11
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 2 107 806,72 -2 822 424,98
I Wpływy 5 147 983,11 872 219,82
2 Kredyty i pożyczki 5 147 983,11 872 219,82
II Wydatki -3 040 176,39 -3 694 644,80
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -2 487 000,00 -3 117 040,00
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -147 724,12 -202 485,83
8 Odsetki -405 452,27 -375 118,97
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 2 107 806,72 -2 822 424,98
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 353 931,97 -9 813,03
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 353 931,97 -9 813,03
F Środki pieniężne na początek okresu 39 350,45 49 163,48
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 393 282,42 39 350,45
– o ograniczonej możliwości dysponowania 37 406,42 22 019,42
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 1 101 096,30
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 170,00 170,00
pozostałe 170,00 170,00
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 386,00 386,00
pozostałe 386,00 386,00
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 134,53 134,53
pozostałe 134,53 134,53
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 329 151,66 329 151,56
amortyzacja 157 971,94 157 971,94 art 17b ust 1
skladki ubezpieczń społecznych oraz FP i FGŚP 170 523,42 170 523,42 art 16 ust 1 pkt 57a
pozostałe 656,20 656,20
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 280 138,97 280 138,97
pfron 123 398,00 123 398,00 art 16 ust 1 pkt 36
koszt reprezentacji, reklamy 56 483,00 56 483,00 art 16 ust 1 pkt 28
darowowizny 6 742,55 6 742,55 art 16 ust 1 pkt 14
koszt egzekucyjne 5 493,61 3 133,82 art 16 ust 1 pkt 17
vat 63 404,65 63 404,65 art 16 ust 1 pkt 46
wydatatki lat poprzednich 17 908,47 17 908,47 art 15 ust 1
należności przedawnione 3 133,82 3 133,82 art 16 ust 1 pkt 20
pozostałe 2 565,15 3 437,86
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -697 505,53 -697 505,53
składki na ubezpieczenia społeczne FP I FGŚP -150 848,73 -50 848,73 art 15 ust 4h
rozwiązanie rezerw -542 302,00 -542 302,00 art 15 ust 1
pozostałe -4 354,80 -4 354,80
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 369 919,00
K. Podatek dochodowy 260 285,00
informacja_dodatkowa_FCKOP_2018.pdf