Source: http://docplayer.cz/4555787-_-21-i-1a-r-rf.html
Timestamp: 2018-11-19 09:43:11+00:00
Document Index: 27623948

Matched Legal Cases: ['zákona Č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

/_~{..:' ~- - /21- Í/-1a r:rf - PDF
Download "/_~{..:' ~- - /21- Í/-1a r:rf"
1 I /_~{..:' ~- - /21- Í/-1a r:rf i Obecní úřad ŘEPNtKY ' Ocs.c dne:!jotl. {i; Čislo dop~~ zásilky: Zpracovatel. -p. Ukládací zr.,» PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor I Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řepníky, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Řepníky 34, Řepníky Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Zdeňka Škarková Jitka Dušková Zástupci obce: Ing. Stanislava Dostálová - starostka obce Pavlína ěmcová - účetní obce Komenského náměstí 125, Partlubice, Tel.: ,535, Mobil:
2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, I ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. K()(l1É!nského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Řepníky byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu návrh rozpočtu na rok 2012 Rozpočtová opatření rozpočtové opatření č.1 a č.2/20 12 Rozpočtový výhled rozpočtový výhled na roky Schválený rozpočet schválený rozpočet na rok 2012 Stanovení závazných ukazatelů závazné ukazatele zřízené příspěvkové organizaci ZŠ zřízeným organizacím a MŠ na rok 2012, včetně změny ukazatele ke dní Závěrečný účet závěrečný účet za rok 2011 Bankovní výpis výpisy z účtu z měsíce června 2012; výpis z běžného účtu ke dní Evidence poplatků evidence místních poplatků za rok 2012 Faktura dodavatelské faktury k výpisům z účtu z měsíce června 2012; dodavatelské faktury, týkající se vyúčtování účelových dotací Inventurní soupis majetku a závazků fyzická a dokladová inventura majetku a závazků, provedená ke dni Odměňování členů zastupitelstva odměňování neuvolněných členů ZO za rok 2012 podle mzdových listů namátkově Pokladní doklad pokladní doklady za měsíc prosinec 2012 (hlavní činnost i vedlejší hospodářská činnost); pokladní doklady, týkající se vyúčtování účelových dotací Pokladní kniha (deník) pokladna hlavní činnosti a vedlejší hospodářské činnosti ke dni Příloha rozvahy sestavená ke dni a ke dni 3l Rozvaha sestavená ke dni a ke dni Učetní doklad vnitřní účetní doklady č.58-č.98 k výpisům z účtu z měsíce června 2012; namátkově vnitřní účetní doklady z měsíce prosince 2012 Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu sestavený ke dni , ke dní a ke dni Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni a ke dni Dohody o provedení práce dohody o provedení práce za rok 2012 namátkově Smlouvy a další materiály k přijatým neinvestiční dotace ze státního rozpočtu na volby do účelovým dotacím Zastupitelstva obce ve výši Kč, na volby do Zastupitelstva Pardubického kraje ve výši ,- Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, smlouva o bezúplatném převodu pozemku ze dne prodej směna, převod) Vnitřní předpis a směrnice směrnice k finanční kontrole; směrnice o evidenci majetku (účinnost od ) směrnice pro schvalování hospodářských operací a pro oběh Korrenského náměstl125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
4 účetních dokladů (účinnost od ); směrnice pro ča ové rozlišování (účinnost od ); směrnice o inventarizaci (platnost od ); směrnice k hospodářské činnosti obce; směrnice k odepisování majetku odpisový plán (účinnost od ); směrnice k podrozvahové evidenci a OTE (účinnost od ); směrnice k opravným položkám (účinnost od )' směrnice k nakládání s pohledávkami (účinnost od ) Výsledky kontrol zřízených veřejno právní kontroly hospodaření zřízené organizací příspěvkové organizace ZŠ a MŠ, provedené v roce 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně zápisy zjednání ZO ze dne , usnesení (ustavující), , , vč. usnesení Dokumentace finančního výboru zápisy zjednání finančního výboru za rok 2012 Dokumentace kontrolního výboru zápisy z jednání kontrolního výboru za rok 2012 Obecně závazné vyhlášky obecně závazné vyhlášky k místním poplatkům B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Řepníky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů 84 ods. 2 písmo 1- finanční a kontrolní výbor (napraveno) Složení finančního a kontrolního výboru na ustavujícím zasedání ZO dne nebylo schváleno ale pouze vzato na vědomí - Finanční a kontrolní výbor (splněno dne: ) - Složení výborů bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, Mobil:
5 Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb. o obcích, ve znění pozdějších předpisů 75 odst Odměna při zániku mandátu, odvolání z funkce nebo vzdání se funkce byla poskytnuta v nesprávné výši, nebo nebyla poskytnuta (napraveno) Odměna neuvolněnému starostovi při vzdání se funkce nebyla vyplacena - Odměna neuvolněného starosty (splněno dne: ) - Odměna byla vyplacena v měsíci říjnu odst. 2 písmo n) - O výši odměn nerozhodlo zastupitelstvo obce, ale jiný orgán nebo byla odměna vyplacena bez rozhodnutí zastupitelstva obce (napraveno) V ustavujícím ZO dne nebyla schválena konkrétní výše odměn neuvolněným zastupitelům obce a datum od kdy budou vypláceny - Odměny neuvolněným zastupitelům obce (splněno dne: ) - Odměny byly schváleny zastupitelstvem obce dne Právní předpis: Zákon č Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 19 - Účelovost rozpočtových prostředků územního celku byla v rozporu se zákonem (napraveno) Do vyúčtování za volby do zastupitelstva obce byly zahrnuty neuznatelné výdaje za USB ve výši 365,- Kč - Účelová dotace na volby (splněno dne: ) - Neuznatelné výdaje byly ke dní 3l z účelové dotace odúčtovány. II. Při přezkoumání hospodaření obce Řepníky za rok 2012 ebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy ad písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. III. Při přezkoumání hospodaření obce Řepníky za rok 2012 euvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, Mobil:
6 IV. Při přezkoumání hospodaření obce Řepníky za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,98 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% v Řepníkách dne Podpisy kontrolorů: ~~. Jitka Dušková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Zdeňka Škarková BECk PíKY Řepníky 34 IČO: zfax 4óQ 671 :'0 1 ~PiS / ~4:~~... V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řepníky o počtu 7 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela... lhď.. dne: Ing. Stanislava Dostálová starostka obce OBEC ŘEPNíKY Řepnlky 34 IČO; ToI.lfax: Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzala 1 1 Řepníky Ing. Stanislava Dostálová 2 1 Pardubický kraj Jitka Dušková Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
7 Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zapisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (pardubický kraj), a to nejpozději do ls dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou mávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše SO 000 Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, Pardubire, TeL ,535, Mobil: