Source: http://docplayer.fi/2162004-Mikkelin-kaupungin-talousarvio-2015-ja-taloussuunnitelma-2015-2018.html
Timestamp: 2017-12-12 08:38:35+00:00
Document Index: 6309699

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Mikkelin kaupungin talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma - PDF
Mikkelin kaupungin talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma
Download "Mikkelin kaupungin talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2018"
1 Mikkelin kaupungin talousarvio ja taloussuunnitelma Kaupunginvaltuusto
2 Sisällysluettelo n rakenne, toiminnan ja talouden sitovuudet... 4 n rakenne... 4 Toiminnan ja talouden sitovuus... 5 Määrärahojen käyttö ja vastuut... 7 Taloudellisen ja toiminnallisen tuloksen seuranta... 8 n yleisperustelut... 9 Taloudelliset lähtökohdat... 9 Mikkelin kaupungin toimintaympäristö...14 n ja taloussuunnittelun perusteet...18 Mikkelin kaupungin strategia ja strategiset kehittämistoimenpiteet...18 Laskentaperuste...24 Kaupungin talouden kehitysnäkymät...28 Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman läpivienti...31 Riskienhallinta...33 Henkilöstö...35 Kaupunkikonserni...37 Mikkelin kaupunkikonserni...38 Konserniin kuuluvat tytäryhtiöt ja yhteisöt...38 Omistajapolitiikka ja konserniohjaus...40 Tytäryhteisöjen valtuustoon nähden sitovat tavoitteet...42 Käyttötalousosa Toimielinten palvelusuunnitelmat, vaikuttavuustoimenpiteet sekä sitovat määrärahat...55 Keskusvaalilautakunta...58 Tarkastuslautakunta...58 Kaupunginvaltuusto...58 Konsernipalvelut...59 Ympäristölautakunta...62 Seudullinen sosiaali- ja terveyslautakunta...64 Tuotantolautakunta...66 Kasvatus- ja opetuslautakunta...77 Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta...85 Tekninen lautakunta...93 Maaseutu- ja tielautakunta
3 Rakennuslautakunta Liikelaitokset ja taseyksiköt Liikelaitosten ja taseyksiköiden sitovat tavoitteet, tunnusluvut, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja investoinnit Otavan Opiston liikelaitos Mikkelin Vesiliikelaitos Tilakeskus Etelä-Savon pelastuslautakunta Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelma analysoituna Tuloslaskelma taseyksiköt ja liikelaitokset eriteltynä Investointi- ja rahoitusosa Rahoituslaskelma analysoituna Eritelty rahoituslaskelma liikelaitokset ja taseyksiköt vuoden ja suunnitelmavuosien investointiesitykset perusteluineen
4 n rakenne, toiminnan ja talouden sitovuudet n rakenne ssa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että turvataan edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseksi. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä kunnalle talousarvio seuraavaksi vuodeksi. Samassa yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. vuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Kuntalain mukaan alijäämät on katettava. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Mikäli taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena. ssa määritellään kunnan toiminnalliset tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. ssa osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. koostuu (1) käyttötalousosasta, (2) tuloslaskelmaosasta sekä (3) investointi- ja rahoitusosasta. 1 Yleisperustelut Yleisperusteluissa esitetään katsaus kansan- ja kunnallistalouden kehityksestä sekä kaupungin taloudellisen tilanteen kehittyminen. Yleisperusteluihin sisältyy lisäksi henkilöstölinjaukset sekä vähintään kerran valtuustokaudella tarkistettava kaupunkistrategia ja kehittämisohjelmien keskeisimmät toimenpiteet. Käyttötalousosa Käyttötalousosassa esitetään lautakuntien palvelusuunnitelmat ja toimenpiteet, joilla toteutetaan kaupunkistrategiaa. Seudullisen sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunnan Mikkelin yksikön, kasvatus- ja opetuslautakunnan, kulttuuri-, liikunta- ja nuorisolautakunnan, teknisen lautakunnan sekä rakennuslautakunnan osalta on esitetty toiminnalliset tunnuslukutaulukot. 2 Liikelaitoksien ja taseyksiköiden tavoitteet, tulos- ja rahoituslaskelmat sekä investoinnit taloussuunnitelmavuosineen esitetään myös käyttötalousosassa. Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelmaosassa on esitetty tuloslaskelma analysoituna sekä eriteltynä liikelaitoksien ja taseyksiköiden osalta. Investointi- ja rahoitusosa Investointi- ja rahoitusosassa investoinneista esitetään menot ja tulot, jotka tarvittaessa eritellään hankekohtaisesti. Kaupungin investointiohjelma on koottu kokonaisuudessaan investointiosaan ja sisältää myös liikelaitoksien ja taseyksiköiden investoinnit. Rahoituksen osalta esitetään meno- ja tuloarvioina pitkäaikaiseen rahoitukseen liittyvät menot ja tulot kuten antolainat, niiden lyhennykset, ottolainat ja niiden lyhennykset. Rahoitusosa sisältää rahoituslaskelman. Sen tiedot kerätään tuloslaskelmaosan lisäksi investointiosasta ja rahoitusosan taulukoista. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. on tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. 1 Kuntalaissa (65 ) todetaan talousarvion jakaantuminen käyttötalousosaan, tuloslaskelmaosaan sekä investointi- ja rahoitusosaan. sta ja taloussuunnitelmasta ovat antaneet laadinnan ja sisällön osalta suosituksia lisäksi Suomen Kuntaliitto ja kirjanpitolautakunnan kuntajaosto. 2 Tässä pääsääntöisesti käytetty Maisema-taulukoita. 4
5 Toiminnan ja talouden sitovuus Käyttötalousosa Kaupunginvaltuusto määrää, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat kaupunginhallitusta ja kaupungin tilivelvollisia viranhaltijoita. Kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviossa kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Tavoitteiden lisäksi valtuustoon nähden sitoviksi voidaan määritellä määräraha, tuloarvio tai toimintakate. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Bruttomääräisinä budjetoidut yksiköt ovat budjettirahoitteisia ja nettomääräisenä budjetoidu yksiköt kohderahoitteisia. Ruoka- ja puhtauspalvelut sekä sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunnan alainen kaupungin oma toiminta ovat nettobudjetoituja. Edellä mainittuja yksiköitä sitoo nettobudjetoituna toimintakate eli toimintatulojen ja toimintamenojen erotus. Muut kaupungin toimintayksiköt ovat bruttomääräisesti budjetoituja budjettirahoitteisia yksiköitä, joita sitoo valtuustoon nähden tulojen ja menojen määrärahat. Mikkelin kaupungin kaupunginvaltuustoon nähden sitovat erät ovat budjettirahoitteisilla yksiköillä bruttobudjetoituna tulojen ja menojen määrärahat. Mikkelin Vesiliikelaitoksella ja taseyksiköistä Tilakeskuksella on toiminnallisten tavoitteiden lisäksi sitovaa korvaus peruspääomasta ja kaikilla liikelaitoksilla liikelaitosten liikeylijäämä sekä vakituisen henkilökunnan määrä. Liikelaitoksien tuloslaskelmat, rahoituslaskelmat ja investointisuunnitelmat ovat ohjeellisia, mutta niiden oleellisista poikkeamista on tiedotettava valtuustolle. Etelä-Savon pelastuslaitokselle toiminnalliset tavoitteet ovat sitovia valtuustoon nähden. Poikkeaminen talousarvion sitovista tavoitteista edellyttää valtuuston hyväksyntää. Budjettirahoitteisten yksiköiden määrärahojen perustana olevat suoritteet ovat ohjeellisia ja poikkeamat suoritetasossa alaspäin tarkoittavat sitä, että valtuuston myöntämiä määrärahoja tulisi jäädä käyttämättä. Myös toiminnan tuottavuuden lisäys voi johtaa siihen, että suoritteet saadaan toteutettua pienemmällä määrärahalla. Nettomääräinen toimintakate on samalla tavalla sitova kuin määrärahakin. Olennaiset vajaukset tuloissa on käsiteltävä menonylitysten tapaan valtuustossa lisätalousarvioissa tai erillisenä asiana. Tuloslaskelmaosan, investointi ja rahoitusosan sitovat määrärahat vuoden tuloslaskelman sitovuus valtuustoon nähden on velvoite toimia valtuuston hyväksymän suunnitelman mukaisesti. Taloussuunnitelman muihin vuosiin kohdistuvat menoarviot eivät oikeuta vielä varojen käyttöön, vaan talousarvio hyväksytään vuosittain. Toimielinten ja viranhaltioiden pitää kuitenkin toimia suunnitelmassa asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Tuloslaskelman rahoitustuotoissa ja -kuluissa kaupunginvaltuustoon nähden sitovia eriä ovat korkotulojen ja menojen netto sekä Mikkelin Vesiliikelaitoksen ja Tilakeskus -taseyksikön korvaukset peruspääomasta. Rahoituslaskelma ja lainanottovaltuudet Rahoituslaskelman sitova erä on kaupungin lainamäärä. Kaupungin kokonaislainamäärä on talousarvion mukaisesti enintään 183 milj. euroa (3 356 euroa/ asukas) vuoden lopussa +/-antolainauksen muutokset. Uusista antolainauksista konsernille ja liikelaitoksille päättää aina kaupunginvaltuusto tapauskohtaisesti. Kaupungin lainanottovaltuudet ovat seuraavat vuonna : 1. Kaupunginjohtajalla on oikeus ottaa 25 milj.euroa pitkäaikaista talousarviolainaa vuonna. Kaupunginjohtaja ja talousjohtaja voivat tehdä nostettaviin lainoihin ja olemassa oleviin lainoihin viitekoronvaihtosopimuksia pääomaltaan kunkin lainamäärän suuruisesti. 2. Kaupunginjohtajalla on oikeus suojata lainoja kiinteisiin lainoihin tai tehdä erillisiä pitkäaikaisia korkojen suojauksia sekä nykyiseen lainakantaan että tulevaan lainakantaan yhteensä 60 milj. euron määrällä vuonna. Suojauksia tehdään 60 miljoonan määrään saakka vain, jos se on rahoitusmarkkinatilanteessa perusteltua. Suojauksia tehdään talousarvion rahoituslaskelmassa määriteltyjen suojaustasojen puitteissa. Kaupunginjohtajalla ja talousjohtajalla on oikeudet tehdä edellä mainitut suojaukset puhelimitse, minkä pohjalta kaupunginjohtaja tekee päätöksen. 5
6 Investoinnit Emokaupungin investointimäärärahat ovat sitovia bruttomäärältään. Yksittäisen hankkeen investointimenot voivat kuitenkin ylittyä enintään 5%, jos hanke saadaan saman talousarviovuoden aikana rahoitettua muusta hankkeesta säästyneillä vastaavaan pysyvien vastaavien ryhmään (tietokone- ohjelmistot, muut pitkävaikutteiset menot, maa- ja vesialueet, rakennukset, kiinteät rakenteet ja laitteet jne.) kuuluvilla, ko. vuoden talousarvioon varatuilla investointimenomäärärahoilla. Kunnallistekniikan määrärahojen hankekohtaisesta käytöstä päättää tekninen lautakunta. Teknisen lautakunnan jaosto toimii Tilakeskuksen johtoryhmänä. Taseyksiköistä Tilakeskuksen investoinnit ovat sitovia hanketasolla, lukuun ottamatta muutos-/ peruskorjaustöitä. Vuotuista kokonaismäärää ei saa ylittää ilman kaupunginvaltuuston lupaa. Tilakeskuksen tilikauden ylijäämän käytöstä peruskorjausinvestointeihin päätetään vuosittain kaupungin investointiohjelman yhteydessä. Kaupunginvaltuusto päättää investointikohteiden käyttötarkoituksen muutoksesta. 6
7 Määrärahojen käyttö ja vastuut Yleiset vastuut määrärahoista Tilivelvollisia viranhaltijoita Mikkelin kaupungissa ovat kaupunginjohtaja, konsernipalveluissa tulosaluejohtaja, tulosyksiköiden johtajat, sivistyspalveluissa, sosiaali- ja terveyspalveluissa, teknisessä toimessa toimialajohtajat, tulosaluejohtajat sekä tulosalueiden päälliköt. Liikelaitoksissa ja taseyksiköissä tilivelvollisia ovat liikelaitoksen johtaja ja taseyksikön johtaja. Jokaisen lauta- ja johtokunnan sekä tulosalueen on valvottava, että valtuuston hyväksymää talousarviota noudatetaan. Määrärahojen käyttöön liittyy velvoite lisätä yhteistyötä muiden toimielinten kanssa ja hakea tällä tavoin kaupungin kokonaistalouden kannalta edullisempia ja tehokkaampia ratkaisuja palvella kuntalaisia. Palvelujen tehostamista ja tuottavuuden lisäämistä ohjaavat strategiset hyvinvointiohjelmat. Kunkin tulosalueen tai tulosyksikön tilivelvollinen viranhaltija on vastuussa määrärahojen riittävyydestä sekä tulojen kertymisestä. Laskut tulee kohdentaa aiheutumisperusteen mukaan sille menokohdalle, jonne ne kuuluvat. Vain pakottavassa tapauksessa anotaan lisämäärärahaa kaupunginvaltuustolta, ennen määrärahan ylittymistä. Määräraha- anomukseen on aina sisällytettävä esitys lisämäärärahatarpeen rahoittamisesta ja lisämääräraha on etsittävä ensisijaisesti asianomaiselta toimialalta. Talouspalveluilta on aina pyydettävä lausunto ennen määrärahaesityksen käsittelyä. Seurantavastuu Toiminnassa on noudatettava kaupunginhallituksen hyväksymiä sisäisen valvonnan ja tarkastuksen ohjeita. Jokaisella tilivelvollisella on henkilökohtainen vastuu sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja jatkuvasta ylläpidosta johtamansa toiminnan osalta. Kuntalain 75 :n mukaan tilintarkastuskertomukseen on sisällytettävä lausunto sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan asianmukaisesta järjestämisestä sekä esitys vastuuvapauden myöntämisestä ja mahdollisesta muistutuksesta, joka voidaan kohdistaa vain tilivelvollisiin. Kuntalain tarkoittamia tilivelvollisia ovat mm. kaupunginhallituksen, lautakuntien, johtokuntien ja toimikuntien jäsenet, kaupunginjohtaja ja toimielinten ja yksiköiden johtavat viranhaltijat. Tilivelvollisuus merkitsee, että viranhaltijan toiminta tulee valtuuston arvioitavaksi, viranhaltijaan voidaan kohdistaa tilintarkastuskertomuksessa muistutus ja viranhaltijalle voidaan myöntää vastuuvapaus. Pysyväisohjeet Kaupunginhallitus on antanut seuraavat talouden hoitoon liittyvät erillisohjeet: Hankintaohje Kh 24 / Projektitoiminnan ohje 2013 Perinnän toimintatapaohje 2010 Sisäisen valvonnan ohje kh 176/ Kassanhoito- ja alitilitysohje Kh 22/ Avustukset Kaupunginhallitus ja asianomaiset lautakunnat päättävät talousarvion tultua hyväksytyksi myönnettävät avustukset määrärahojensa puitteissa. Tulosyksikkö, jonka määrärahoihin yleishyödyllisten tai muiden yhteisöjen avustus sisältyy voi maksaa avustuksen vasta sen jälkeen, kun yhteisön tilinpäätöstiedot, toimintakertomus sekä tilintarkastuskertomus vuodelta 2014 on saatu. Mikäli avustus on myönnetty jotakin määrättyä tarkoitusta varten, on avustuksen myöntäneen tulosyksikön pyydettävä yksilöity tiliselvitys avustuksen käytöstä. 7
8 Taloudellisen ja toiminnallisen tuloksen seuranta Lautakuntien, johtokunnan ja kaupunginhallituksen alaisten tulosalueiden tulee laatia valtuuston hyväksymän talousarvion mukaiset käyttötaloussuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa ei muuteta enää kaupunginvaltuuston hyväksymiä kokonaistuloja ja kokonaismenoja eikä toimintakatetta. Käyttösuunnitelmassa toimielin ottaa kantaa viranhaltijoiden toimivaltaan ja laskujen hyväksymiseen. Käyttösuunnitelma on vahvistettava viimeistään mennessä. Vuonna hallintokuntien toimintaa ja taloutta seurataan vähintään kolme kertaa vuodessa. Seurannan ajantasaisuus, oikeellisuus ja sen ohjausvaikutukset ovat keskeisiä tekijöitä valtuustolle annettavissa seurantaraporteissa. Kaupunginhallitukselle raportoidaan talouden kehityksestä kuukausittain. Kaupunginhallituksen kuukausittaisessa raportoinnissa kukin toimialajohtaja selvittää, miten talouden tasapainottamiseksi päätettyjä toimenpiteitä on viety toimialalla eteenpäin. Maaliskuun lopun toteutuman perusteella tehtävän seurannan yhteydessä raportoidaan keskeisimmät strategiset toimenpiteet, kehittämisohjelmien 3 toteutuminen, kaupungin elinvoimaisuuden edistämiseksi tehdyt toimenpiteet, henkilöstön määrän kehitys sekä talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa. Heinäkuun lopun toteutuman mukainen seurantaraportti on lähtökohtana seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa ja tässä seurannassa raportoidaan myös kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut 4. Lokakuun toteutuman mukaan raportoidaan keskeisempien strategisten toimenpiteiden ja kehittämisohjelmien toteutuminen, elinvoimaisuuden kehittyminen, henkilöstön kehitys sekä talouden seuranta. Lautakunnat hakevat mahdolliset lisämäärärahat viimeistään lokakuun seurannan yhteydessä. Menoihin osoitettua määrärahaa ei tule käyttää kokonaisuudessaan, jos talousarviovuoden aikana näyttää siltä, että määrärahaa jää käyttämättä. Konsernin tytäryhteisöjen tavoitteiden toteutuminen talousarviovuoden osalta raportoidaan heinäkuun toteutuman pohjalta tehtävän seurannan yhteydessä, jolloin talousarviovuoden osalta mahdollisia tarvittavia korjaavien toimenpiteitä ehditään vielä tekemään. 3 Asukkaiden hyvinvointi, ympäristön hyvinvointi, yritysten hyvinvointi, Lupaus 2016 ja tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelma. 4 kirjassa esitetyt ohjeelliset toiminnan tavoitteet ja niiden toteutuminen suhteessa annettuun määrärahaan. 8
9 n yleisperustelut Taloudelliset lähtökohdat 5 Suomen talouden kehitysnäkymät Talouskasvu uhkaa hidastua samanaikaisesti, kun eläkkeet sekä vanhusten hoito- ja hoivamenot kasvavat. Vuosi 2013 oli toinen peräkkäinen negatiivisen talouskasvun vuosi. BKT laski 1,2 prosenttia vuonna Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan Suomen BKT ei kasva lainkaan vuonna Ennuste pitää sisällään hyvin maltillisen suhdannekäänteen. Suhdannekäänne pohjautuu nettoviennin positiiviseen vaikutukseen, sillä tavaroiden ja palvelujen viennin ennakoidaan lisääntyvän 0,4 %. Tuonnin ennakoidaan supistuvan, mikä vaikuttaa positiivisesti suhdannearvioon. Yksityisen kulutuksen ei ennakoida kasvavan vuonna 2014 lainkaan heikkojen ostovoima- ja työllisyysnäkymien johdosta. Myös investointien arvioidaan pysyvän alhaisella tasolla, mikä johtuu muun muassa asuinrakennusinvestointien sekä kone- ja laiteinvestointien heikosta kehityksestä. Aktia ja Palkansaajien tutkimuslaitos ennakoivat vuodelle 2014 BKT:n painumista miinuksen puolelle. Toteutuessaan se olisi jo kolmas perättäinen negatiivisen talouskasvun vuosi. Geopoliittiset jännitteet mm. Venäjällä ja Lähi- idässä varjostavat teollisuusmaiden kasvunäkymiä. Ukrainan kriisin pitkittyessä epäsuorat vaikutukset Suomen talouteen ovat toteutuessaan merkittävät. Vuoden kasvuksi arvioidaan muodostuvan vaatimattomasti 1,2 prosenttia. Yksityinen kulutus kääntyy hienoiseen kasvuun siitä huolimatta, että kotitalouksien reaalitulot pysyvät nykyisellä tasollaan. Ennakoitua loivaa suhdannekäännettä tukee viennin ja investointien piristyminen. Viennin kasvuodotus on noin 4 %. Kasvuodotukset eri toimialoilla ovat hyvin samankaltaiset, sillä tuotannon odotetaan lisääntyvän niin teollisuudessa, rakentamisessa kuin palveluissakin hieman yli 1 %. Työmarkkinoiden tilanne on kuitenkin edelleen heikko. Työttömyyden odotetaan pysyvän yhä entisellä tasollaan, eikä työllisyysasteeseenkaan odoteta parannuksia. Kuluttajahintojen arvioidaan nousevan noin 1,5 %. Pelkästään kulutusverojen kiristykset nostavat kuluttaja- hintaindeksiä arviolta noin puoli prosenttiyksikköä vuonna. Taulukko 1: Keskeiset julkisen talouden mittarit ja niiden kehitys Kuntien talous Nykyisellä toimintamallilla jatkettaessa kuntien taloudellinen näkymä tuleville vuosille on erittäin synkkä. Ilman uusia kuntataloutta vahvistavia toimenpiteitä menojen kasvu jatkuu tulojen kasvua nopeampana ja 5 Taloudellinen katsaus, syksy 2014, Valtiovarainministeriö; Kuntataloustiedote 3/2014, Kuntaliitto 9
10 kuntatalouden alijäämä syvenee 2,6 miljardia euroa eli 1,1 %:iin BKT:sta vuoden 2018 loppuun mennessä. Kuntatalouden velan määrä kasvaa samanaikaisesti 26 miljardiin euroon eli 11 %:iin BKT:sta. Kuntien velkaantuminen osoittaa tarvetta kunnan talouden ohjauksen terävöittämiseen. Myös EU- sääntely edellyttää julkisen talouden alijäämän entistä tiukempaa hallintaa. Kuntatalouden hoito edellyttää kuntataloutta koskevien oikeiden ja vertailukelpoisten tietojen saamista ajantasaisesti. Hallituksen talousarvioesitykseen vuodelle sisältyy ehdotus työttömyysturvalain muuttamisesta työmarkkinatuen rahoitusvastuuta koskevilta osin siten, että jo yli 300 päivää työttömänä olleiden työmarkkinatuen kuntaosuus tulee kunnille maksettavaksi. Työmarkkinatuen rahoitusvastuun siirron valtiolta kunnille on arvioitu lisäävän kuntien menoja 150 miljoonaa euroa. Kuntatyönantajan keskimääräinen sosiaali- vakuutusmaksujen taso suhteessa palkkasummaan säilyy tänä ja ensi vuonna noin 30 prosentissa, mutta vähitellen vuoteen 2018 mennessä maksujen arvioidaan laskevan 29,5 prosentin tuntumaan. Kunta-alan kustannustaso kohosi vuonna 2013 peruspalvelujen hintaindeksillä mitattuna 1,8 %, kun se sitä edellisenä vuonna oli 3,4 prosenttia. Vuonna 2014 peruspalvelujen hintaindeksillä mitatun kustannustason nousun arvioidaan hidastuvan prosentin tuntumaan. Vuonna kustannustason nousun arvioidaan pysyvän samalla tasolla. Kuntien verotulot Kuntien verotilitykset kasvoivat vuonna 2013 peräti 6,8 %. Kuluvan vuoden verotilitykset kuitenkin tippuvat viime vuoden poikkeuksellisen korkealta tasolta. Kunnallisverojen kasvu jää vuonna 2014 noin 1,4 %:iin yleisistä tuloveroprosenttien korotuksista huolimatta. Kuntien keskimääräinen kunnallisveroprosentti nousi vuonna ,36 prosenttiyksiköllä 19,74 %:iin. Vuonna ansiotulojen kasvuvauhti pysyy lähes ennallaan noin kahdessa prosentissa, sillä palkkasummaennusteen arvioidaan nousevan yleisen talouskasvun piristymisen myötä 1,7 %:iin. Sopimuspalkat nousevat maltillisesti, mutta muut tekijät nostavat yleistä ansiotasoindeksiä. Palkkasumman kasvun kiihtymisestä huolimatta kunnallisveron tilitysten ennakoidaan kasvavan vuonna vain 1,2 prosenttia. Keskeinen syy tilitysten vaimeaan kasvuun on kunnallisverosta myönnettävien vähennysten kasvu. Yhteisöverotuoton arvioidaan kasvavan vuonna 2014 peräti 6 %. Tämän hetkisen ennusteen mukaan kunnille tilitetään yhteisöveroa vuonna noin 5,8 % enemmän kuin vuonna Ensi vuoden yhteisöveron jako- osuus nousee kuluvan vuoden luvusta, sillä kuntien yhteisöveron jako-osuutta nostetaan 75 miljoonalla eurolla työmarkkinatukiuudistukseen liittyvien lisäkustannusten kompensoimiseksi. Kiinteistöverotilitykset nousevat kiinteistöverouudistuksen myötä reippaasti jo vuonna Tilitysten arvioidaan lisääntyvän yli 10 % ja vuonna kiinteistöveroa arvioidaan kertyvän kuntasektorilla 4 % enemmän kuin kuluvana vuonna. Kaikkiaan kuntien verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna noin 2,3 % enemmän kuin vuonna Kunnallisverotulo nousee 1,4 %, yhteisöverot 6 % ja kiinteistövero 10,8 % nykyisillä veroprosenteilla. Ensi vuonna verotulojen kokonaiskasvun arvioidaan hiipuvan. Kuntien valtionosuudet Valtionosuusjärjestelmän tavoite on kuntien vastuulla olevien julkisten palveluiden saatavuuden turvaaminen tasaisesti koko maassa kohtuullisella verorasitteella. Hallituksen esitys kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain muuttamisesta on annettu (He 38/2014). Lain muutos ja valtionosuusjärjestelmän muutos tulevat voimaan Kuntien valtionosuusrahoitus muodostuu kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalveluiden valtionosuudesta (1704/2009, muut 676/2014) ja opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnoimasta opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain (1705/2009) mukaisesta rahoituksesta. 10
11 Peruspalveluiden valtionosuuden perusteena ovat sosiaali- ja terveydenhuollon, esi- ja perusopetuksen ja yleisten kirjastojen laskennallisen kustannukset sekä asukaskohtaisen taiteen perusopetuksen ja kuntien yleisen kulttuuritoimen laskennallisen perusteet. Uudessa järjestelmässä peruspalveluiden laskennallisia kustannuksia koskee yksi yhteinen ikäryhmitys: vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat - yli 85 - vuotiaat Järjestelmään sovelletaan lisäksi kriteereinä sairastavuutta, työttömyysastetta, kaksikielisyyttä, vieraskielisyyttä, asukastiheyttä, saaristolaisuutta ja koulutustaustaa. Sairastavuuden paino on kasvanut 2,5- kertaiseksi verrattuna nykyjärjestelmään. Kustannuspainoa on siirretty lisäksi nuorisoikäluokista vanhusikäluokkiin noin 278 miljoonalla eurolla. Peruspalveluiden valtionosuus laskee nykyisestä 29,75 %:sta 25,42 %:iin. Kaikkiaan tehdyt päätökset alentavat kuntien valtionosuuksia hallituskaudella (2012- mennessä) noin 1,4 miljardia euroa. Tämän lisäksi kuntia koskettaa opetus- ja kulttuuriministeriön leikkaukset: vuonna 2013 noin 92 miljoonaa euroa, vuonna 2014 noin 77 miljoonaa euroa ja vielä vuonna noin 102 miljoonaa euroa. Kuntien valtionosuudet supistuvat 0,7 % vuonna. Yhteensä kuntien verotulojen ja valtionosuuksien kasvun arvioidaan jäävän yhteen prosenttiin vuonna. Kuviossa 1 on havainnollistettu valtionosuusrahoituksen kokonaisuus vuonna. 11
12 Kuvio 1: Valtionosuusrahoituksen kokonaisuus vuonna 12
13 Kuntapalveluiden muutokset Kuntatalouden vakauttaminen edellyttää rakennepoliittisen ohjelman täysimittaista toimeenpanoa ja kuntien tehtävien suunniteltua vähentämistä 1 miljardilla eurolla. Samanaikaisesti kuntien on sitouduttava jatkamaan talouden sopeuttamista ja parantamaan tuottavuuttaan. Väestön ikääntyminen lisää palveluiden tarvetta ja osaltaan vaikeuttaa kuntien menokehityksen hillitsemistä. Ilman merkittävää kuntien tehtävien ja velvoitteiden vähentämistä kuntatalouden velkaantumisen taittaminen vaatisi merkittävät kunnallisveroprosenttien korotukset. Mikäli sopeuttaminen tehdään yksinomaan veroprosenttia korottamalla, on kunnallisveron keskimääräinen korotus noin 2,5 % vuoteen 2018 mennessä. Seuraavat muutokset on otettu huomioon valtionosuusuudistuksen kuntien palveluita koskevissa muutoksissa: 1. Laajuuden ja laadun muutokset a. Vanhuspalvelulaki (+ 28 meur, josta vos 54,3%) b. Sosiaalihuoltolaki (+ 5 meur, josta vos 50 %) c. Oppilas- ja opiskelijahuoltolaki (+ 5 meur, josta vos 50 %) d. HE sosiaalihuoltolain muuttamisesta, jolla parannetaan lasten ja lapsiperheiden asemaa (+ 9 meur, josta vos 50 %) 2. Tehtävien siirrot ja tehtävien vähentäminen (rakennepoliittinen ohjelma) a. Turvakotitoiminta valtiolle (- 4 meur, toteutus vos % alentamalla) b. Aikuisten hammashuollon säästötoimet (- 0,9 meur) c. Subjektiivisen päivähoito-oikeuden rajaaminen (- 6 meur) d. Uskonnon ja elämänkatsomustiedon opetusryhmäkoon suurentaminen (- 0,1 meur) 3. Määräaikaisia ja muita valtionosuusvähennyksiä kaikkiaan 60 meur. a. Valtion ja kuntien yhteisten tietojärjestelmien (KuntaIT/ SADe) rahoitus (- 0,88 /asukas) b. Opiskelijavalintapalvelujärjestelmän uusiminen (- 0,37 /asukas) c. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksen johdosta siirtymäjärjestelyiden toteuttaminen kustannusneutraalisti (- 4,98 /asukas) d. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksen johdosta yksityisten opetuksenjärjestäjien kotikuntakorvausten tasausjärjestelmän rahoittaminen (- 0,30 /asukas) Nykyisistä vähennyksistä poistuvat: a. Harkinnanvaraisen korotuksen rahoitus (5 meur) b. Erityisen harvan asutuksen vähennys (35 meur) c. Turvallisuusverkon uudistamisen rahoitus (1,5 meur) 4. Valtionosuuslisäykset säilyvät pääosin nykyisellään, niistä poistuvat: a. Elatustukisaatavien palautukset kunnille b. Verotuloihin perustuvat valtionosuuden tasauksen kustannusneutraalisuus c. Jäteveron tuottoa vastaava lisäys poistuu, kun se hoidetaan kunnille valtionosuusprosentin korotuksella. Verokompensaationa kunnallisveron 131 miljoonan euron tuottovähennysten ja kiinteistöverojen 48 miljoonan euron tuottojen kasvun kompensoimiseksi kunnille lisätään valtionosuuksia 15,31 / asukas. Lisäystä korjataan toteutuman mukaan. Uutena kompensaatioeränä valtio kompensoi kunnille 75 miljoonaa euroa työmarkkinatuen kunnille aiheuttamia kustannuksia. Kompensointi toteutetaan yhteisöveron jako-osuutta korottamalla. 13
14 Mikkelin kaupungin toimintaympäristö Väkiluku Kaupungin väkiluku oli Ennakkoväkiluku elokuun 2014 lopussa oli Kumulatiivinen kasvu oli 8 henkilöä vuoden 2014 alusta elokuun 2014 loppuun. Tilastokeskuksen ennusteen mukaan kaupungin kokonaisväkiluku pienenee vuoteen 2040, vaikkakin hitaasti. Kaupungin tavoitteena on lisätä väestöä noin 200 hengellä vuosittain Syntyneet Kuolleet Luonnollinen väestönlisäys Nettomuutto Väestönlisäys Väkiluku Taulukko 2: Väestömuutoksen ennuste Mikkelissä v (Lähde: Tilastokeskus, Etelä-Savon maakuntaliitto) Ikärakenne 2011 ja ennuste v Yli 65-vuotiaiden määrä kasvaa vuoteen 2030 merkittävästi, jonka jälkeen alkaa tasaantuminen. Alle 14- vuotiaiden määrä puolestaan pienenee prosentuaalisesti eniten. Kaavio 2: Ikärakenne ja ennuste (Lähde: Tilastokeskus, Etelä-Savon Maakuntaliitto) Ikärakenne ikävuosivälyksinä Vuosina väestö on vähentynyt erityisesti nuoremmissa ikäryhmissä, lukuun ottamatta alle 4- vuotiaita. Kasvu yli 65- vuotiaiden osalta on erityisen huomattavaa ja erityisesti yli 85-vuotiaiden osalta. Tilastointi tukee valtakunnallista suuntausta vanhusväestön kasvussa. Kasvu asettaa haasteita erityisesti kaupungin vanhusten palveluihin ja näin koko kaupungin kustannusrakenteeseen. 14
15 Ikävuosivälys muutos lkm muutos % , , , , , , , , , , , ,4 Yhteensä Taulukko 3: Ikärakenne ikävuosivälyksinä (Lähde: Tilastokeskus, Etelä-Savon Maakuntaliitto) Elinkeinorakenne Työllisten osuus vuotiaista vuoden 2012 lopussa Mikkelissä oli 68 prosenttia, kun se koko maassa oli 70 prosenttia. Kaupungissa asuvan työllisen työvoiman määrä oli henkilöä. Elinkeinorakenne on palveluvaltainen. Palveluiden osuus kaikista työpaikoista on yli 74 prosenttia. Alkutuotannon osuus on hieman alle neljä prosenttia, ja jalostuksen työpaikkoja on noin joka viides kaikista työpaikoista ,4 74,5 1 5,1 jalostuksen työpaikkojen osuus palvelujen työpaikkojen osuus alkutuotanto ja tuntemattomat Kaavio 3: Elinkeinorakenne (Lähde: Tilastokeskus, Etelä-Savon Maakuntaliitto) Koulutusaste Kaupungin koulutusaste vuoden 2012 lopussa oli vähintään keskiasteen tutkinnon suorittaneiden osalta 69,9 prosenttia. Koko maahan verrattuna se oli edelleen 2,2 prosenttiyksikköä korkeampi ja Etelä-Savoon 5,7 prosenttiyksikköä korkeampi. Korkea- asteen tutkinnon suorittaneita on Mikkelissä edelleen noin prosentti vähemmän kuin koko väestössä. Työllisyys Vuoden 2014 elokuussa työttömyysaste Mikkelin kaupungissa oli 12,2 %, kun vuoden 2013 elokuun työttömyysaste oli 11,8 %. Näin ollen työttömyysaste on noussut 0,4 prosenttiyksikköä edellisvuodesta. Aktivointipalvelujen lisäys Mikkelissä on osaltaan selvästi taittanut työttömyyden kasvua. Koko Etelä-Savon työttömyysaste vuoden 2014 elokuussa oli 12,6 %. Koko maan työttömyysaste elokuussa 2014 oli 12,2 %. Elokuussa 2014 alle 25- vuotiaita työttömiä työnhakijoita oli kaupungissa 454 henkilöä, kun vastaava luku vuotta aiemmin oli 447. Pitkäaikaistyöttömiä oli elokuussa henkilöä, kun vuosi sitten heitä oli 838 henkilöä. Vaikka työttömyysaste on hienokseltaan noussut vuoden takaisesta, niin avoinna olevien työpaikkojen määrä ei ole laskenut. Tammielokuussa 2014 Mikkelissä tuli työnvälitykseen avoimeksi työpaikkaa, mikä on hieman vähemmän kuin 15
16 edellisvuonna vastaavana ajanjaksona, mutta syynä on provisiopalkkaisten työpaikkojen väheneminen yli kahdellasadalla. Tavanomaisten palkkatyöpaikkojen määrä työnvälityksessä sen sijaan on noussut sadalla. Mikkelin kaupunki kohdistaa omaa työllisyydenhoitoaan edelleenkin erityisesti nuoriin ja pitkäaikaistyöttömiin. Palkkatukityöllistäminen on kohdistunut vuoden 2014 aikana niin (tilanne syyskuussa), että 21% siitä on suuntautunut nuoriin (nuorisotakuu) ja 57 % pitkään työttömänä olleisiin. Loput 26 % on kohdistunut muihin työttömiin esimerkiksi työpajaohjaajiin. Vuoden 2014 aikana on käynnistetty työllisyydenhoidon kehittämiskumppanuus, jonka toteuttajaosapuolena on Mikkelin Toimintakeskus ry. Kumppanuuteen osallistuvat Mikkelin Toimintakeskus ry:n kautta myös kolme muuta yhdistystä (Mikkelin seudun invalidit ry, Mikkelin työttömät ry. ja Etelä-Savon liikunta ry) ja yksi säätiö (Karjalan tietokantasäätiö). Kehittämiskumppanuuden avulla kuntouttavan työtoiminnan määrää on pystytty lisäämään. Työmarkkinatuen kuntaosuus ei kuitenkaan ole vielä alkusyksystä 2014 lähtenyt laskemaan. Tätä selittää ainakin osaksi kaupungin oman työllistämisen seisaus yt- neuvottelujen vuoksi sekä pitkäaikaistyöttömyyden määrän jatkuva kasvu. Vuonna 2012 pitkäaikaistyöttömiä Mikkelissä oli 646, vuonna 2013 määrä oli 838 ja vuoden 2014 elokuussa määrä on 921. Taloustilanteesta johtuen pitkäaikaistyöttömyyden voi ennakoida kasvavan myös ensi vuoden aikana. Asuminen Suomessa oli vuoden 2013 lopulla asuntokuntaa, joista 42 prosenttia oli yhden hengen asuntokuntia. Vuonna 2013 kaikista asuntokunnista asui ahtaasti 9 prosenttia. Mikkelissä yhden hengen asuntokuntien osuus on 44,2 %. Asuntokunnan muodostavat kaikki samassa huoneistossa vakinaisesti asuvat henkilöt. Ahtaasti asuvien osuus asuntokunnista on laskenut usean vuosikymmenen ajan. Kun vuonna 1989 kahdesta miljoonasta asuntokunnasta asui ahtaasti 19 prosenttia ( asuntokuntaa), niin vuonna 2013 vastaava osuus oli enää noin 9 prosenttia ( asuntokuntaa). Ahtaasti asuvalla asuntokunnalla tarkoitetaan asuntokuntaa, johon kuuluu enemmän kuin yksi henkilö huonetta kohti, kun keittiötä ei lasketa huonelukuun. Mikkelissä 7,1 % asuntokunnista asui ahtaasti v Mikkeli 2013 Asuntokuntien lkm Taulukko 4: Asuminen Asuntoväestön lkm Ahtaasti asuvia asuntokuntia, lkm Ahtaasti asuvia henkilöitä, lkm Asunnon pinta-ala /asuntokunta, m ,1 41,3 Asunnon pintaala /henkilö, m2 Mikkelissä asuntokuntien lukumäärä on edelleen lisääntynyt yhden ja kahden henkilön asuntokuntien osalta. Yhden ja kahden henkilön asuntokuntien osuus edelliseen vuoteen nähden kasvoi huomattavasti Mikkeli Kaikki talotyypit 1 henkilö henkilöä henkilöä henkilöä henkilöä henkilöä henkilöä Taulukko 5: Asuntokuntien lukumäärä. Tilastossa käytetään aluejakoa koko aikasarjassa. 16
17 Asuntojen lukumäärä Erillinen pientalo Rivi- tai ketjutalo Asuinkerrostalo Muu rakennus Mikkeli, Yhteensä Taulukko 6: Asuntojen lukumäärä. Tilastossa käytetään aluejakoa Rakentaminen Mikkelissä on syyskuun loppuun mennessä valmistunut asuinrakennuksia yhteensä 55 kpl, joista pientaloja 45 kpl, rivi- ja ketjutaloja 7 kpl ja asuinkerrostaloja 3 kpl. Asuntojen lukumäärä oli yhteensä 184 kpl. 17
18 n ja taloussuunnittelun perusteet Mikkelin kaupungin strategia ja strategiset kehittämistoimenpiteet Kaupungin tavoitetila (visio) on: digitaalinen Mikkeli kestävästi uudistuva kasvukeskus Saimaan rannalla. Mikkelin strategia on kestävän kasvun ja hyvinvoinnin strategia. Näkökulmia on kolme: asukkaiden, elinkeinojen ja ympäristön hyvinvointi. Näitä konkretisoidaan yhdeksällä päämäärällä. Ne on kuvattu alla (kuvio 1). Mikkelin tavoite on lisätä hyvinvointia ja vähentää pahoinvointia. Kuvio 4: Mikkelin kaupungin strategia Kunkin päämäärän toteutumista seurataan määrällisillä mittareilla. Näillä on asetettu lähtö- ja tavoitetasot. Nämä on havainnollistettu hyvinvointinäkökulmittain. Asukkaiden osallistaminen hyvinvoinnin tuottamiseen Strategiset päämäärät Indikaattorit Lähtötaso Tavoite Lasten, nuorten ja perheiden osallistaminen ja voimavarojen vahvistaminen Koulutuksen ulkopuolelle jääneet vuotiaat, %-osuus Ei yhtään läheistä ystävää, %- osuus 1) 8-9-lk:t 2) ammattikoululaiset 3) lukiolaiset 9.1 (koko maa 11.4 ) 7.5 1) 9.6 (koko maa 9.1) 1) 6.5 2) 7.2 (koko maa 7.8) 2) 5.8 3) 6 (koko maa 7.4) 3) 5 Vanhemmuuden puutetta, %- osuus 1) 8-9-lk:t, 2) ammattikoululaiset 3) lukiolaiset 1) 20 (koko maa 22.3) 2) 27.3 (26.1) 3) 21.5 (koko maa 21.7) 1) 19 2) 24 3) 18 18
19 Strategiset päämäärät Indikaattorit Lähtötaso Tavoite 2017 Koulukiusattuna vähintään kerran viikossa, %-osuus 1) 8-9-lk:t, 2) ammattikoululaiset 3) lukiolaiset 1) 8 2) 4.5 3) 1.9 1) 0 2) 0 3) 0 2. Päihteiden käytön vähentäminen terveitä valintoja ja elämänarvoja vahvistamalla Alkoholin kokonaiskulutus asukasta kohti 100 % alkoholina, litraa Humalajuominen, %-osuus 1) 8-9 lk:t 2)ammattikoululaiset 3) lukiolaiset 11.3 (koko maa 10.1) 10 1) 12 1) 7 2) 40 2) 30 3) 26 3) 20 Tupakointi päivittäin, %-osuus 1) 8-9 lk:t 2) ammattikoululaiset 3) lukiolaiset Kokeillut laittomia huumeita %- osuus 1) 8-9 lk:t 2)ammattikoululaiset 3) lukiolaiset 1) 15 2) 42 3) 10 1) 8 2) 23 3) 12 1) 10 2) 32 3) 5 1) 5 2) 15 3) 8 3. Terveyden ja hyvinvoinnin lisääntyminen Sairastavuusindeksi 106,1 (maan keskiarvo 100) PYLL Alkoholin ja tupakoinnin aiheuttamat kuolemat suurin ennenaikaista kuolleisuutta aiheuttava tekijä 100 Alkoholin ja tupakan aiheuttamat ennenaikaiset kuolemat vähenevät, laskee koko maan keskiarvotasolle Kulttuuri- ja liikuntapalveluiden käyttö: 1) kirjaston käyttö/kävijät 2) museot/kävijät 3) orkesteri/kuulijamäärä 4) yleiset kulttuuripalvelut 4.1) Kävijämäärä omissa ja muiden kanssa yhteistyössä järjestetyissä tapahtumissa 4.2) Kävijämäärä tapahtumissa, joihin myönnetty kohdeavustusta 4.3) Säännöllistä kulttuuriavustusta saavien kävijä-/osallistujamäärä 5)Uimahallikäynnit 6)Teatterin kävijämäärät 1) kirjasto: ) museot: ) orkesteri: ) ) ) ) ) )kirjasto: ) museot: ) orkesteri: ) ) ) ) )
20 Elinkeinojen hyvinvointi ja kaupungin elinvoima Strategiset päämäärät Indikaattorit Lähtötaso Tavoite Mikkelin vetovoiman, liiketoimintaympäristön ja aluetalouden kehittäminen Yritysten nettolisäys 122 yritystä/vuosi 140 yritystä/vuosi tai 560 ajalla Työpaikkakehitys Työvoimaomavaraisuusaste, %- osuus Mikkelin mainekuvan kehitys Imagotutkimuksen 7. sija Yleinen yritysilmasto ,5 Mikkelin väkiluvun kehitys Huoltosuhde , ,9 2. Osaavan työvoiman saatavuuden edistäminen Työttömyysaste, %-osuus - alle 25-vuotiaat - alle 30-vuotiaat valmistuneiden osuus 12, ,7 8, vuotiaiden työllisten %- osuus samanikäisestä väestöstä Kärkialueiden liikeja kehittämistoiminnan kasvu Asukkaiden koulutustaso: tutkinnon suorittaneiden %-osuus Kärkialueiden tutkimus, kehittämis- ja innovaatiorahoituksen määrä miljoonaa euroa 69, Työllisten määrä kärkialayrityksissä - teknologia/hlö - palvelut/hlö - matkailu/yritystä Matkailun yöpymisten määrä/vuosi Luonnon ja ympäristön hyvinvointi Strategiset päämäärät Indikaattorit Lähtötaso Tavoite Monipuolisen ja puhtaan luonnon vetovoimaisuuden hyödyntäminen Asemakaavoitetuilla alueilla virkistysalueiksi (VL) merkittyjen alueiden pinta-alan osuus (%) Hoidettujen ja opastettujen retkeilyreittien ja luontopolkujen pituus (43 km) Osin opastamaton eikä ole tuotteistettu Opastettu ja tuotteistettu 100 % 20
Mikkelin kaupungin talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2019
Kaupunginhallitus 26.10.2015 Liite 1 Mikkelin kaupungin talousarvio ja taloussuunnitelma -2019 Kaupunginhallitus 26.10.2014 1 Sisällys Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuudet Talousarvion