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Timestamp: 2018-11-21 06:12:58
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Matched Legal Cases: ['artículo 79', 'artículo 59', 'artículo 61', 'artículo 75', 'artículo 26', 'artículo 59', 'artículo 39', 'artículo 79', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 59', 'artículo 59', 'artículo 60']

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 27 DE ENERO DE 2006
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE DICIEMBRE 16 DE 2004, 83 DE JUNIO 25 DE 2005 Y 83 DE DICIEMBRE 6 DE 2005, EN LAS QUE SE DESTACAN ENTRE OTRAS LAS SIGUIENTES MODIFICACIONES: OPERACIONES DE DERIVADOS, DISTRIBUCIÓN Y VENTA DE TARJETAS DÉBITO PREPAGO, RECARGABLES O NO E INSTRUMENTOS SIMILARES, Y CUENTAS CORRIENTES DE COMPENSACIÓN.
BOLETÍN N°:5 DE ENERO 30 DE 2006
(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007 del Banco de la República)
Con esta circular se sustituyen las hojas 10-1 a 10-2, 10-39 a 10-40 y 10-71 a 10-72 de diciembre 16 de 2004, las 10-3 a 10-4 de junio 24 de 2005 y las 10-75 a 10-77A de diciembre 6 de 2005 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83. Se adicionan las hojas 10-2A y 10-2B, se actualiza en el anexo 3 “numerales cambiarios” las hojas A3-1 a la A3-6 y las A3-19 a A3-29. Se actualizan los formularios 5 y 10 y sus instructivos.
71. Operaciones de derivados.
El Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados del Banco de la República expidió el 5 de enero de 2006 la Circular Reglamentaria Externa DODM-144, relacionada con los procedimientos aplicables a las operaciones de derivados.
Estos nuevos procedimientos implican cambios en la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83, en los siguientes términos:
— Se crean 12 numerales cambiarios que deberán utilizarse en operaciones de derivados. Estos numerales son: 5450, 5451, 5452, 5453, 5454 y 5455 para los ingresos y los numerales 5800, 5801, 5802, 5803, 5804 y 5805 para los egresos. Los numerales 5455 y 5805 son para uso exclusivo de los residentes en el país que actúan como mandatarios de los agentes del exterior proveedores de cobertura.
— En los instructivos de los formularios 5 “Servicios, transferencias y otros conceptos” y 10 “Relación de operaciones de cuenta corriente de compensación” se adicionan estos numerales (ingreso y egreso) para las operaciones de derivados.
Estos numerales solo podrán utilizarse en la liquidación de contratos celebrados a partir del 13 de febrero de 2006, fecha de entrada en vigencia de la circular DODM-144.
2. Distribución y venta de tarjetas débito prepago, recargables o no e instrumentos similares.
Se adiciona al punto 1.1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83, el procedimiento operativo de lo dispuesto en esta materia por la Resolución Externa 4 de junio 3 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Se reglamenta el procedimiento para reportar los errores bancarios que se presentan en las cuentas corrientes de compensación especiales y ordinarias. Para el efecto, se crean 2 numerales cambiarios: 5385 para el ingreso y 5915 para el egreso.
En el instructivo del Formulario 5 “Servicios, transferencias y otros conceptos” y del Formulario 10 “Relación de operaciones de cuenta corriente de compensación”, se adicionan estos numerales (ingreso y egreso).
4. Nueva página web del Banco de la República.
El Banco de la República modificó a partir del 10 de enero de 2006 su página web. En consecuencia, para consultar la reglamentación o realizar procedimientos cambiarios se debe ingresar a http://www.banrep.gov.co y seleccionar la opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”.
1. Los intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben reportar semanalmente al Banco de la República el valor neto de la monetización o compra de divisas con la declaración de cambio “Servicios, transferencia y otros conceptos,
(Formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas.
Dicha condición debe ser acreditada ante el Banco de la República, de manera previa a la celebración del contrato, con el certificado de la entidad especializada de supervisión financiera semejante a la Superintendencia Financiera de Colombia. Adicionalmente, deberá remitirse una comunicación de dicho organismo sobre la existencia y obligación de dar cumplimiento en el país de origen a normas de prevención de lavado de activos.
Cualquier interesado podrá solicitar mediante comunicación escrita al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República la inclusión en la lista de estas entidades previa la acreditación de los mencionados requisitos. En todo caso, el Banco de la República podrá no autorizar la inclusión o eliminar de la lista a cualquier entidad.
Las entidades inscritas en la lista deberán cumplir permanentemente con los criterios antes mencionados. El Banco de la República podrá revisar la lista periódicamente y exigir la actualización de la información con la que se acredita el cumplimiento de dichos criterios.
El intermediario del mercado cambiario interesado en celebrar el contrato de distribución y venta de tarjetas débito prepago, recargables o no, e instrumentos similares deberá enviar una comunicación al Departamento de Cambios Internacionales, informando con cuál entidad financiera del exterior va a celebrar el mencionado contrato, que conoce que dicha entidad mantiene un adecuado sistema de prevención de lavado de activos, así como la red afiliada de las tarjetas.
2. El contrato de distribución y venta de las tarjetas débito prepago debe contemplar, entre otros aspectos:
— Condiciones de la emisión en el exterior y distribución y venta en el país de las tarjetas débito prepago e instrumentos similares, así como las responsabilidades de las partes.
— Mecanismos que aseguren la adecuada identificación de esta clase de tarjetas e instrumentos en los sistemas de red de bajo valor.
— La obligación de la entidad financiera del exterior de suministrar la información correspondiente al intermediario del mercado cambiario con el que ha celebrado el contrato de distribución sobre las recargas que tengan las tarjetas, identificando la fecha, cuantía y cualquier información pertinente.
— La obligación de las partes de reportar la información a las autoridades competentes sobre las operaciones.
Hoja 10-2B
3. De acuerdo con las instrucciones de la entidad financiera del exterior, al momento de la entrega de la tarjeta débito prepago o del instrumento emitido por la entidad financiera del exterior, el intermediario del mercado cambiario deberá dejar constancia, como mínimo, de la información relativa a la identificación de la persona, número de la tarjeta y valor. En tal caso, la declaración de cambio por el uso de las tarjetas a través de la red de cajeros se sujeta a lo previsto en el numeral 3º del tema “Tarjetas débito y crédito” contenido en este mismo punto 1.1.
En el caso que el intermediario del mercado cambiario directamente venda las tarjetas débito prepago o instrumentos similares emitidos por entidades financieras del exterior a residentes en el país, en la medida que implica una venta de divisas al residente, deberá diligenciarse la información prevista en el Formulario 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos”; utilizando el numeral correspondiente a la operación de que se trate. La utilización de estas tarjetas se sujeta a lo dispuesto en el artículo 79 de la Resolución Externa 8 de 2000, que prohíbe como regla general el pago en divisas de operaciones internas, salvo las excepciones consagradas en la mencionada resolución.
4. Los intermediarios del mercado cambiario podrán recibir y conservar la información de la distribución y venta de las tarjetas débito prepago y de otros instrumentos similares por medios electrónicos.
La información sobre distribución y venta de tarjetas deberá transmitirse vía electrónica, quincenalmente, teniendo en cuenta la estructura establecida por el Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Transmisión de la información por los intermediarios del mercado cambiario”.
Mientras se habilita el acceso electrónico, la información deberá presentarse en documento físico al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República.
— Sistemas electrónicos (internet)
Previo cumplimiento a lo previsto en el punto 1.3 de esta circular, los intermediarios del mercado cambiario pueden realizar a través de internet las operaciones de compra y venta de divisas por concepto de operaciones obligatoriamente canalizables por el mercado cambiario, así como de aquellas que no tienen obligación de canalizarse a través del mismo pero que voluntariamente se realicen por dicho mercado.
Los intermediarios del mercado cambiario que realicen operaciones de compra y/o venta de divisas por internet deben solicitar la declaración de cambio respectiva en original y copia y remitir la información al Banco de la República dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de la declaración en los términos señalados en el anexo 5 de esta circular. Los numerales cambiarios
Cuando se trate de la transmisión de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva, previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva. Cuando la entidad deje de ser un intermediario del mercado cambiario, el representante legal de la entidad deberá informar este hecho al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para que se suspenda el código de operación.
Sin perjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva los residentes en el país que compren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajero, están obligados a exigir a sus clientes en todas las operaciones una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero” incluido en esta circular.
(12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, siempre y cuando el monto de la operación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000.00) o su equivalente en otras monedas.
El procedimiento para asignar el número de identificación del crédito y el envío de la información al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario se realizará en forma similar a la señalada en el punto 5.1 de esta circular para los créditos pasivos. No obstante, para efectos de la identificación del tipo de crédito se deberá asignar a los dos primeros dígitos la secuencia 04 (deuda privada no residentes).
La financiación de créditos activos no está sujeta a la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva. Los intermediarios del mercado cambiario revisarán los datos del Formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” contra la declaración de exportación cuando se trate de créditos de proveedor y en el caso de préstamos de capital de trabajo deberán exigir la presentación de la copia del contrato respectivo o de la correspondencia entre las partes que demuestren las condiciones de la financiación.
Si los préstamos son otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a no residentes, y no existe compraventa de divisas, estos deberán transmitir, vía electrónica al Banco de la República el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A), dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso o pago del préstamo, utilizando el sitio web www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, “Formularios”.
Los intermediarios del mercado cambiario están autorizados para respaldar obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban canalizarse a través del mercado cambiario y para los demás propósitos señalados en el literal e) del numeral 1º del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva.
6.3. Otorgados por residentes en el exterior.
Las entidades financieras y otros residentes del exterior podrán otorgar avales y garantías para respaldar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de operaciones de cambio y de las operaciones internas previstas en el artículo 39 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva. Deberán ser registradas con anterioridad al vencimiento parcial o total de la obligación avalada o garantizada, mediante la presentación en original y una copia del Formulario 8 “Registro de avales y garantías en moneda extranjera” y copia del documento de garantía correspondiente. De hacerse efectivo el aval, se diligenciará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) en la cual se
De conformidad con el procedimiento señalado en la presente circular, cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación efectúen operaciones de endeudamiento externo, sujetas a depósito, este deberá constituirse ante los intermediarios del mercado cambiario previo al desembolso en la cuenta corriente de compensación, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%). Así mismo, presentarán ante dichos intermediarios el Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.
En el evento que las operaciones de endeudamiento externo no estén sujetas a la constitución de depósito, los titulares de cuentas de compensación deberán presentar, previo al desembolso, el mismo Formulario 6 - “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” con la información del crédito a un intermediario del mercado cambiario, para que remita tal información al Banco de la República de conformidad con los procedimientos aquí señalados.
Los usuarios de cuentas corrientes de compensación que reciban desembolsos (abonos en cuenta) por concepto de préstamos externos acreditarán la constitución del depósito consignando el número, fecha y valor del mismo en el Formulario 6 - “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%).
El desembolso se deberá informar con la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) que se transmite, vía electrónica, previamente a la transmisión del Formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”.
8.5. Manejo de recursos en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café.
Las cuentas corrientes en moneda extranjera a través de las cuales se manejen recursos asignados para la ejecución del presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, deben registrarse en el Banco de la República de conformidad con lo previsto en el punto 8.2 y cumplir las demás obligaciones de que trata este capítulo.
Para efectos de remisión de la información relativa a las operaciones efectuadas con cargo al presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, se deberá presentar mensualmente, al Banco de la República, antes del último día hábil de cada mes, el movimiento del mes anterior, en el Formulario 10 - “Relación de operaciones de cambio efectuadas a través de cuenta corriente de compensación”, diligenciado en la siguiente forma: Se agregará el total de ingresos y gastos efectuados en todas las cuentas registradas, correspondientes a cada uno de los numerales cambiarios que se presentan en el anexo 3 de esta circular.
8.6. Cuentas corrientes de compensación especiales para manejo de operaciones internas.
Los residentes en el país podrán efectuar y recibir pagos en moneda extranjera correspondientes al cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, si así lo acuerdan, siempre y
cuando estos se realicen por conducto de una cuenta corriente de compensación abierta para el efecto, de conformidad con lo establecido en el parágrafo 5º del artículo 79 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva.
La cuenta corriente de compensación que se utilice para estos propósitos, deberá ser constituida especialmente con tal fin, en instituciones financieras del exterior, y sus ingresos únicamente podrán provenir de operaciones que obligatoriamente deban canalizarse a través del mercado cambiario, previstas en el artículo 7º de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva.
Los recursos provenientes de estos pagos podrán recibirse en una o varias cuentas de compensación especiales o efectuarse traslados entre las mismas. En todo caso, las divisas consignadas en estas cuentas solo podrán utilizarse para realizar operaciones que deban canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario previstas en el artículo 7º de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva, y los saldos podrán venderse a los intermediarios del mercado cambiario y a los titulares de otras cuentas de compensación.
Cuando en cualquiera de las cuentas previstas en los puntos 8.6.1 y 8.6.2 de esta circular se presenten errores bancarios, el titular de la cuenta deberá informarlo con el Formulario 10 - “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, dentro del período en que haya ocurrido el error, con los numerales cambiarios 5385 (ingreso) “Errores bancarios de cuenta corriente de compensación (especial y ordinaria)” o 5915 (egreso) “Errores bancarios de cuenta corriente de compensación (especial y ordinaria)”. Así mismo, deberá solicitar y conservar el certificado de la entidad financiera del exterior en el que conste tal hecho, para cuando se lo requiera la entidad de control y vigilancia.
8.6.3. Requisitos de las cuentas especiales.
1. Registro. Estas cuentas deberán registrarse ante el Banco de la República directamente por el interesado mediante la utilización del Formulario 9 - “Registro de cuenta corriente de compensación” en los mismos términos señalados en el punto 8.2 de esta circular. El Banco de la República le asignará un código de identificación diferente que la distinguirá de las demás cuentas corrientes de compensación.
Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva, los intermediarios del mercado cambiario autorizados pueden recibir depósitos en moneda extranjera de:
Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva, los intermediarios del mercado cambiario pueden recibir depósitos en moneda legal colombiana de personas naturales y jurídicas no residentes en el país. Los recursos que pueden ingresar o salir de la cuenta, son:
Los intermediarios del mercado cambiario, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 60, numeral 5º de la Resolución Externa 8 de 2000 Junta Directiva modificado por la Resolución Externa 1 de 2003 Junta Directiva, informarán trimestralmente, al
(Nota: La presente hoja fue suprimida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)
cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al Banco de la República sobre la el(sic) constitución y movimiento de los depósitos en moneda extranjera y en moneda legal colombiana. Para estos efectos, deberán enviar a través de su oficina principal un archivo con la información correspondiente, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al cierre del respectivo trimestre, de la siguiente manera:
En la dirección: http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, se encuentra los enlaces para la transmisión vía electrónica de las declaraciones de cambios e informes al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario.
NOTA: Los formularios, instructivos y anexos de la presente circular se pueden encontrar en el Boletín Nº 005 del 30 de enero de 2006 del Banco de la República.
N. del D.: Esta circular reglamentaria va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.
(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007)