Source: https://www.mestysvrany.cz/products/zprava-o-vysledku-hospodareni-za-rok-2009/
Timestamp: 2020-04-01 21:30:22+00:00
Document Index: 11101781

Matched Legal Cases: ['§ 1', '§ 19', '§ 2', '§ 9', '§ 9', '§ 1', '§ 9', '§ 12', '§ 24', '§ 30', '§ 36', '§ 14', '§ 2', '§ 3', 'zákona č. 420', '§ 10', 'zákona č. 420', '§ 10', 'zákona č. 420', '§ 10', 'zákona č. 420', '§ 10', 'zákona č. 420', '§ 6', 'zákona č. 420', '§ 13', 'zákona č. 420', '§ 14', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku hospodaření za rok 2009 :: Městys Vraný
Úvodní stránka>Zpráva o výsledku hospodaření za rok 2009
SpZn: SZ_086240/2009/KUSK Stejnopis č. 2
Čj.: 106581/2009/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse VRANÝ za rok 2009
IČ: 00235121
§ 1.3.2010
§ 19.10.2009
Přezkoumání proběhlo v sídle městyse: Vraný 9
273 73 Vraný u Slaného
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Dagmar Kolouchová
- kontrolor: Marcela Bažoutová, DiS.
Zástupci městyse: Ing. Miroslav Zázvorka - starosta
Danuše Grygarová - účetní
Dominika Patčová - pokladní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2009.
§ vyvěšen dne 2. 12. - 28. 12. 2008
§ na období 2009 - 2011
§ zastupitelstvo městyse schválilo dne 26. 2. 2009, s vyjádřením "bez výhrad", zveřejněn od 10. 2. do 25. 2. 2009
§ v zastupitelstvu městyse schválen dne 29. 12. 2008 jako schodkový
§ č. 1 - 8, zastupitelstvo městyse schválilo dne 30. 3., 6. 5., 12. 8., 23. 9., 18. 11., 29. 12. 2009
§ vydané faktury č. 1 - č. 16
§ přijaté faktury č. 2900001 - č. 2900088 a č. 2900265 - č. 2900320
§ č. 110001 - č. 110055 a č. 110167 - č. 110199 a (k bankovnímu účtu č. 2927141 /0100 u KB, a.s.)
§ 9/2009, 12/2009, dle potřeby
§ k 31. 12. 2009, vedena v knihách
§ výplatní listina 9/2009, Ing. M. Zázvorka, starosta, p. J. Linhart, předseda fin. výboru
§ 9/2009, 12/2009 (Úč OÚPO 3-02), dle potřeby
§ č. 432 - č. 701 a č. 1037 - č. 1179
§ za období od 5. 1. - 16. 12. 2009
§ k 31. 12. 2009
§ za období od 1. 4. - 30. 6. 2009 a od 1. 10. - 27. 11. 2009, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 19. 10. 2009 ve výši 63 209,- Kč (k d.č.1093 ze dne 19. 10. 2009) a souhlasil se záznamem v pokladní knize
§ 1 - 6/2009, 10 - 12/2009, dle potřeby
§ za období od 7. 1. - 30. 3. 2009 a od 4. 11. - 28. 12. 2009
§ 9/2009, 12/2009 (FIN 2-12 M), dle potřeby
§ výplatní listina 9/2009, pí D. Grygarová, účetní, pí D. Čadková, pokladní
§ mimořádná odměna za měsíc 11/2009, pí D. Grygarová, účetní, pí D. Čadková, pokladní
§ výpis z LV 10001, katastrální území 785563 Vraný k 31. 12. 2009
§ výpis z LV 10001, katastrální území 688941 Lukov k 31. 12. 2009
§ výpis z LV 10001, katastrální území 688932 Horní Kamenice u Lukova k 31. 12. 2009
§ č. 1 - 55 za období od 5. 1. - 3. 4. 2009, č. 150 ze dne 30. 9. 2009, č. 167 - 199 za období od 9. 11. - 31. 12. 2009, k bankovnímu účtu č. 2927141 /0100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet
§ k 31.12.2009, vedena v PC v programu TRIADA
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
§ Základní škola a Mateřská škola – 3, 6, 9, 12/2009, dle potřeby
Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
§ Základní škola a Mateřská škola – 3, 6, 9,12/2009, dle potřeby
§ Kupní smlouva ze dne 6. 10. 2009, kdy městys koupil speciální cisternový protipožární automobil Tatra 148 ve výši 130 000,- Kč, zastupitelstvo městyse schválilo dne 23. 9. 2009
§ Smlouva o převodu vlastnictví k majetku České republiky ze dne 1. 9. 2009, kdy městys získal 3 ks - hasičský zásahový komplet ve výši 26 550,09 Kč.
§ Směnná smlouva ze dne 28. 12. 2008, kdy městys směnil nově vzniklou p.p.č. 329 (56m2) za p.p.č. 319/1,2 (56m2), vyvěšeno od 5. 1. - 20. 1. 2008, zastupitelstvo městyse schválilo dne 23. 1. 2008
§ ze dne 21. 5. 2009, pí M. Koklesová - úklid obce (95 hod.)
§ ze dne 17. 9.2009, p. M. Zícha - oprava el. instalací (10 hod.)
§ ze dne 25. 5. 2009, pí V. Plašilová - roznáška volebních lístků (3,- Kč/volič)
Pracovní smlouvy včetně platových výměrů
§ Mzdové rozhodnutí ze dne 1. 6. 2009, pí D. Grygarové, účetní, pí D. Čadkové, pokladní
Výsledky kontrol zřízených organizací
§ Protokol o provedené kontrole v Mateřské škole ze dne 22. 6., 29. 12. 2009
§ Protokol o provedené kontrole v Základní škole ze dne 22. 6., 29. 12. 2009
§ Protokol o provedené kontrole - Úřad městyse Vraný ze dne 29. 6. 2009
§ Protokol o provedené kontrole v organizační složce - Místní lidová knihovna Svatopluka Čecha ve Vraném ze dne 29. 9. 2009
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí
§ Zápisy ze shromáždění DSO Mikroregion povodí Bakovského potoka ze dne 26. 11. 2008, 2. 2., 17. 6., 11. 11., 2. 12. 2009
§ ze dne 29. 12. 2008, 12. 1., 26. 2., 30. 3., 6. 5., 12. 8., 23. 9., 18. 11., 29. 12. 2009. Nepřezkoumáváno, použito podpůrně.
V kontrolovaném období městys, dle prohlášení starosty městyse, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření městyse Vraný
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky – porušeny níže uvedené předpisy:
§ Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 24, neboť:
Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem. Městys na základě Směnné smlouvy ze dne 22.12. 2008 získal pozemek p.p.č. 329 /56m2), který nebyl oceněn a do majetku byl zařazen s nulovou hodnotou.
§ 30 odst. 1 písm. b), neboť:
Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. Inventarizace roku 2009 neobsahovala inventurní soupis maj. účtu 031 - Pozemky, dle informativního výpisu z evidence nemovitostí bylo zjištěno, že městys nemá oceněné Kultury 10 - 14 (lesní půda, rybník, zastavená plocha, ostatní plochy)
§ ČÚS 501 - 522, České účetní standardy (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví)
ČÚS 512 bod 7.4, neboť:
Městys nesledoval drobný dlouhodobý majetek pod stanovenou hranicí na podrozvahových účtech.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání
§ Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
§ 14 odst. 2, neboť:
Městys nestanovil závazné ukazatele rozpočtu příspěvkovým organizacím MŠ a ZŠ
přijato systémovém opatření a městys stanovil závazné ukazatele rozpočtu svým příspěvkovým organizacím Základní škole a Mateřské škole dne 6. 1. 2010
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
Při přezkoumání hospodaření městyse Vraný za rok 2009 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c):
(§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.)
§ Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem., Městys na základě Směnné smlouvy ze dne 22.12. 2008 získal pozemek p.p.č. 329 /56m2), který nebyl oceněn a do majetku byl zařazen s nulovou hodnotou.
§ Městys nesledoval drobný dlouhodobý majetek pod stanovenou hranicí na podrozvahových účtech.
Byly zjištěny nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.:
C2) Nedostatky, spočívající v neúplnosti, nesprávnosti vedení účetnictví
§ Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. Inventarizace roku 2009 neobsahovala inventurní soupis maj. účtu 031 - Pozemky, dle informativního výpisu z evidence nemovitostí bylo zjištěno, že městys nemá oceněné Kultury 10 - 14 (lesní půda, rybník, zastavená plocha, ostatní plochy)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,85 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,70 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %
Vraný 1.3.2010
Dagmar Kolouchová
Marcela Bažoutová, DiS.
- je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5.
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Vraný o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, Ing. Miroslav Zázvorka, starosta městyse.
Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu – Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
1 x Krajský úřad Středočeského kraje Dagmar Kolouchová 2
1 x Městys Vraný Ing. Miroslav Zázvorka