Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=33730&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2020-02-17 00:41:18+00:00
Document Index: 11436833

Matched Legal Cases: ['§ 24', '§ 4', '§ 7', '§ 14', '§ 8', '§ 24', '§ 49', '§ 50', '§ 51', '§ 52']

Vyhláška ze dne 24.1.1978 o platebním styku a zúčtování na účtech organizací
27.1.1978 | Sbírka: 10/1978 Sb. | Částka: 2/1978
Nadřazené: 144/1970 Sb., 109/1964 Sb.
Prováděcí: 9542/22/79, 9541/22/79
Aktivní derogace: 118/1972 Sb., 85/1966 Sb.
Pasivní derogace: 386/1991 Sb., 103/1990 Sb.
Příkazy musí mít náležitosti předepsané bankou a být i jinak v souladu s ustanoveními podmínek banky. Údaje nad rámec předepsaných náležitostí příkazů si organizace sdělují přímo. Podmínky banky stanoví, ve kterých případech jsou příkazci při platbách na běžné (sporožirové) účty nebo na vkladní knížky občanů u státních spořitelen nebo u jiného peněžního ústavu (dále jen "peněžní ústavy") povinni zasílat těmto peněžním ústavům a příjemcům bližší údaje ve zvláštní zprávě (avízu).
(4) Písemné příkazy příjemců se opatřují podpisem osoby odpovědné za vystavení příkazu; pobočky však správnost těchto podpisů nezkoumají. Výjimku činí písemné příkazy příjemců podle § 24 odst. 1, písm. c), které musí být podepisovány dvěma osobami podle podpisových vzorů.
(1) Příkazy týkající se úhrad zasílají (předkládají) organizace pobočkám ihned po provedené kontrole správnosti faktur nebo jiných dokladů, které jsou podkladem k vystavení příkazů. Organizace jsou povinny uskutečňovat tuto kontrolu tak, aby příkazy k úhradě obdržely pobočky co nejdříve, nejpozději dva pracovní dny (u investičních dodávek tři pracovní dny) před uplynutím lhůty splatnosti pohledávek stanovené nebo dohodnuté podle zvláštních předpisů. Dohody o platebních lhůtách organizace pobočkám neoznamují a banka jejich dodržování nesleduje.
(4) Neuvede-li organizace na příkazu den splatnosti, pobočka takový příkaz, je-li proveditelný, zúčtuje týž, nejpozději příští pracovní den (u investičních dodávek tří pracovní dny) po jeho obdržení.
(5) Banka je oprávněna, budou-li jí proveditelné příkazy dávány kompatibilními médii nebo dálkovým přenosem dat [§ 4 odst. 1 písm. b) a c)] povolit v dohodách, uzavřených podle § 7 odst. 1, kratší lhůty než jsou uvedeny v odstavcích 1, 3 a 4.
Pobočky zúčtovávají proveditelné příkazy organizací jen do výše volných prostředků (limitu) plátců, vykázaných jim pobočkou v poslední zprávě o zúčtování, pokud je odesílána každý den, kdy je na účtě (podúčtě) prováděno jakékoli zúčtování, jinak do výše volných prostředků podle stavu na účtě (podúčtě) v pracovní den předcházející dni provedení plateb. Pobočka je však oprávněna provádět platby i z prostředků, které jsou zúčtovány ve prospěch účtů organizací v den provedení plateb. Volnými prostředky nejsou prostředky vázané pro jiný účel (§ 14 odst. 6).
(1) Pobočky zasílají popř. předávají zprávy o zúčtování (§ 8 odst. 1) organizacím příští pracovní den po zúčtování nebo ve lhůtách dohodnutých s organizacemi. V termínech stanovených v podmínkách banky mohou v dohodě s organizacemi uvádět ve zprávách o zúčtování též údaje o neprovedených platebních dokladech u nich evidovaných.
(1) Úrokování vkladů a úvěrů počíná dnem jejich zúčtování na účtě. Úrokování vkladů, popř. jejich části končí dnem předcházejícím dni výběru (převodu) vkladu, popř. této jejich části. Úrokování úvěrů, popř. jejich částí končí dnem předcházejícím dni jejich vyrovnání, popř. jejich snížení.
Příkazy organizací, na jejichž zaplacení není na účtě (podúčtě) plátce dostatek prostředků, pobočka eviduje až do jejich zaplacení. U inkasa přepravného podle § 24 odst. 2 písm. a) až c) vůči úvěrovým organizacím, pokud nejde o platby z investičních prostředků, je pobočka v takovém případě zúčtovává na vrub poskytnutého úvěru na přepravné.
(2) Trvalým příkazem se uhrazují i platby plánovaného zúčtování používané v případech, kdy jde o stálé a rovnoměrné neinvestiční dodávky a kdy se odběratel a dodavatel (přepravce a dopravce) dohodne o fakturovacím a zúčtovacím období, termínech splátek a jejich výši, způsobu vyrovnávání rozdílu mezi částkou faktury a hodnotou plánovaných splátek a době splatnosti dohody.
Vyrovnávání vzájemných pohledávek mezi organizacemi započtením (periodické čí jednorázové, mezi dvěma organizacemi či skupinou organizací) může být prováděno jen se souhlasem banky. Způsob skupinového vyrovnávání vzájemných pohledávek se upravuje dohodou mezi ústředím banky, popř. jejími hlavními ústavy a příslušnými federálními ústředními orgány, popř. ústředními orgány republik. Banka je oprávněna z vlastního podnětu vzájemně zúčtovat u ní evidované platby, jsou-li pro to ekonomické důvody.
(3) Organizace mohou dále přejímat k bezhotovostnímu vyrovnávání svých pohledávek šeky k zúčtování vystavené občany, kteří mají vklady na běžných a sporožirových účtech, vedených u jiných peněžních ústavů. Tyto šeky musí být předány organizacím do 8 dnů po vystavení, organizace je pak předávají pobočce do 5 pracovních dnů po jejich převzetí. Převzetí takových šeků organizacemi se řídí podmínkami stanovenými příslušným peněžním ústavem v šekové knížce. Pokud organizace nedodržela při převzetí šeku podmínky stanovené v tomto odstavci, může jí šekovník šek vrátit a požádat o vrácení částky, pokud byla již uhrazena.
(4) Šeky vystavené na doručitele, na řad, šeky indosované, jakož i šeky s prošlou lhůtou splatnosti a šeky, na jejichž úhradu není na účtě výstavce šeku dostatek prostředků, pobočka vrací předložiteli bez provedení výplaty; stejně postupuje v případě, nejsou-li splněny podmínky odstavců 1 až 3.
(1) Platební styk a zúčtování na účtech organizací podle předchozích ustanovení (dále jen "automatický způsob zúčtování") se zavádí postupně podle poboček nebo jiných peněžních ústavů, popř. krajů, v nichž jsou vytvořeny podmínky pro tento způsob zúčtování, a to pro všechny organizace, jež mají u nich účty, popř. podúčty.
(1) Platební doklady při placení z podnětu příjemců jsou inkasní příkazy (§ 49), výběrky přepravného (§ 50), příkazy k vybrání (§ 51) a převodní příkazy, vyhotovené podle zvláštních dohod nebo zvláštních předpisů (§ 52).
Platebními doklady při tomto druhu inkas (bankovní inkaso), který mohou používat organizace individuálně určené dohodou mezi příslušným ústředním orgánem a bankou pro určité druhy plateb jsou převodní příkazy, které vystavuje příjemce a překládá je pobočce vedoucí jeho účet.
a) organizacím zahraničního obchodu u Československé obchodní banky, a.s.; výjimku činí organizace uvedené ve zvláštní části státního plánu rozvoje národního hospodářství,
c) cestovním kancelářím ve Slovenské socialistické republice u Československé obchodní banky, a.s., pobočky v Bratislavě,
Třída 0 - platby provozního  charakteru za dodávky výrobků, prací,
výkonů a služeb:
00X - platby   za   dodávky   výrobků  (kromě  dodávek
zemědělských   výrobků,   předmětů  nakupovaných
v   maloobchodě,   dodávek   pro   rozvoj   vědy
a  techniky,  popř.   dodávek  podle  zvláštních
20X - platby za předměty nakupované v maloobchodě 1)
30X - platby za dodávky  prací, výkonů a služeb (kromě
plateb za samostatně placené přepravné dopravním
organizacím)
40X - platby za samostatně placené přepravné dopravním
50X - platby  za  dodávky  výrobků  na   rozvoj   vědy
750X - platby  za  dodávky  výrobků  na   rozvoj   vědy
a techniky - dodatkové výdaje
150X - platby  za  dodávky  prací, výkonů  a služeb  na
rozvoj vědy a techniky
850X - platby  za  dodávky  prací, výkonů  a služeb  na
rozvoj vědy a techniky - dodatkové výdaje
80X - platby za dodávky podle zvláštních předpisů
U plateb provozního charakteru  za dodávky  z dovozu  ze
zahraničí  se  vždy  na  4.  místě  zprava  konstantního
symbolu doplní číslice 3.
Třída 1 - vztahy   ke  státním          rozpočtům  a  rozpočtům  národních
výborů:  konstantní   symboly  této  třídy   se  stanoví
v dohodě mezi Státní bankou československou a federálním
ministerstvem financí.
Třída 2 - platby  za  dodávky  investiční  povahy   včetně   úhrad
splátkových listů, popř. akontací při dovozu:
02X - platby   za stavební  a montážní  práce a  stroje
zahrnuté do rozpočtu staveb
22X - platby za stroje  nezahrnuté do rozpočtu a jejich
52X - platby  za inženýrskou  činnost a předprojektovou
přípravu  u bytové  výstavby stavebních  bytových
62X - platby nákladů  nezahrnovaných do pořizovací ceny
základních prostředků
72X - příspěvky na  sdruženou výstavbu uhrazované jiným
U plateb, týkajících se  investic prováděných ve vlastní
režii   (svépomocí),  se   vždy  na   4.  místě   zprava
konstantního symbolu doplní číslice 2.
U  plateb   za  dodávky  (akontace)   investiční  povahy
z  dovozu  ze  zahraničí  se  vždy  na  4.  místě zprava
konstantního symbolu doplní číslice 3.
03X - výběry   prostředků  na  mzdy,  odměny  za  práce
a ostatní osobní náklady
93X - dávky  sociálního zabezpečení  (důchody, podpory,
národní pojištění).
Třída 4 - vztahy  ke  státním   rozpočtům  a  rozpočtům  národních
ministerstvem  financí.  Pro   organizace  jsou  závazné
symboly předepsané  jim v rámci  této dohody příslušnými
finančními správami.
05X - penále,  poplatky  z  prodlení a  jiné  majetkové
sankce, náhrady škod
35X - platby   určené   k    výplatám    v    hotovosti
prostřednictvím orgánů spojů
459 - hotovostní výplaty z účtů jednotných zemědělských
55X - finanční platby ostatní (kromě plateb do státních
rozpočtů)
175X - zvláštní příspěvky zúčtované  národními výbory na
zdrojové  investiční   účty  stavebních  bytových
06X - převody   prostředků  na  mzdy  a ostatní  osobní
126X - převody  vlastních  členských  podílů  stavebních
bytových družstev (kromě svépomoci)
36X - převody  investičních  plateb  nezahrnovaných  do
operativní evidence banky
Třída 8 - platby za dodávky investiční povahy uskutečněné do konce
minulého roku: členění podle druhů plateb je stejné jako
ve třídě 2.
Třída 9 - vztahy peněžních  ústavů k organizacím a ostatní převody
898 - zúčtování  bankovních poplatků,  náhrad a paušálů
1898 - zúčtování  náhrad  skutečných  výloh   účtovaných
jiným peněžním ústavem
1) Podle vyhlášky ministerstva vnitřního obchodu č. 10/1966 Sb., o nákupu zboží ve vnitřním obchodě socialistickými organizacemi.