Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000359753/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-09 23:29:35+00:00
Document Index: 99231404

Matched Legal Cases: ['art. 64', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15']

SEKCJA PIŁKI RĘCZNEJ - WISŁA PŁOCK SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000359753
Roczne sprawozdanie finansowe spółki SEKCJA PIŁKI RĘCZNEJ - WISŁA PŁOCK SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy SEKCJA PIŁKI RĘCZNEJ WISŁA PŁOCK S.A.
Ulica PLAC CELEBRY PAPIESKIEJ
KodPKD 9312Z - działalność klubów sportowych
Nr KRS 0000359753
Jednostka w trybie art. 64 ust. 1 pkt.3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości jako spółka akcyjna jest zobowiązana do badania sprawozdania finansowego, przez co zobowiązana jest również do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.
Wartości niematerialne i prawne to prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok przeznaczone do używania na potrzeby Spółki. Wycenia się je według cen nabycia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o dokonane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie, a także o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Dla celów podatkowych Spółka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku lub wartości początkowej nieprzekraczającej 10.000 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji.
Zapasy prezentowane w cenach zakupu wg. spisu z natury sporządzonego na dzień 29-12-2018 roku stanowią wartość gadżetów klubowych między innymi w postaci szalików, koszulek sprzedawanych w trakcie imprez sportowych.
Stosowane metoda rozchodu:
- przyjmując, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła).
Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się zgodnie z obowiązkiem prawnym lub zwyczajowo oczekiwanym obowiązkiem handlowym, to jest wtedy, gdy występuje na tyle duże prawdopodobieństwo, że zajdzie konieczność wywiązania się Spółki z ciążącego na niej obowiązku, a koszty lub straty wymagające poniesienia dla wywiązania się z tego obowiązku są na tyle znaczące, że ich nieuwzględnienie w wyniku finansowym tego okresu, w którym obowiązek powstał, spowodowałoby istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki
W roku 2018 w Spółce utworzona została rezerwa na skutki toczącego się postępowania sądowego.Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Inne rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
W roku 2018 w Spółce utworzona została rezerwa na świadczenia wobec byłego pracownika (postępowanie mediacyjne).
Rozliczenia międzyokresowe przychodów bierne dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują
Zaliczki otrzymane na dostawy Spółka prezentuje w bilansie w "Zobowiązaniach krótkoterminowych wobec pozostałych jednostek - zaliczki otrzymane na dostawy".Wycena transakcji w walutach obcych
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut,
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy.Koszty
Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym i układzie kalkulacyjnym.
pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
koszty finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.Opodatkowanie
Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy bieżący - Spółka podlega pod przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
A Aktywa trwałe 1 221 304,17 6 672 297,57
I Wartości niematerialne i prawne 1 188 171,64 1 206 723,04
3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 188 171,64 1 206 723,04
II Rzeczowe aktywa trwałe 12 549,34 20 055,26
1 Środki trwałe 12 549,34 20 055,26
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 767,65 3 399,41
e) inne środki trwałe 10 781,69 16 655,85
IV Inwestycje długoterminowe 760,00 5 260 873,08
2 Wartości niematerialne i prawne 5 260 873,08
3 Długoterminowe aktywa finansowe 760,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 760,00
– udziały lub akcje 760,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 823,19 184 646,19
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 19 823,19 184 646,19
B Aktywa obrotowe 2 987 414,01 1 852 465,48
I Zapasy 56 830,92 66 797,56
4 Towary 56 830,92 66 797,56
II Należności krótkoterminowe 2 390 278,94 1 126 449,06
1 Należności od jednostek powiązanych 70 751,77 21 501,77
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 70 751,77 21 501,77
– do 12 miesięcy 63 250,00 14 000,00
– powyżej 12 miesięcy 7 501,77 7 501,77
3 Należności od pozostałych jednostek 2 319 527,17 1 104 947,29
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 160 731,89 1 041 542,32
– do 12 miesięcy 2 155 031,89 1 031 642,32
– powyżej 12 miesięcy 5 700,00 9 900,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 21 382,25 54 725,90
c) inne 137 413,03 8 679,07
III Inwestycje krótkoterminowe 191 955,07 235 637,12
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 191 955,07 235 637,12
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 191 955,07 235 637,12
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 191 955,07 235 637,12
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 348 349,08 423 581,74
Aktywa razem 4 208 718,18 8 524 763,05
A Kapitał (fundusz) własny 1 350 366,83 5 643 022,56
I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 828 500,00 14 163 300,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 700 000,00 700 000,00
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 5 260 873,08
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 2 500 003,06 1 500 000,00
– na udziały (akcje) własne 5 000 000,00 5 350 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -12 646 353,58 -10 178 030,67
VI Zysk (strata) netto -4 031 782,65 -5 803 119,85
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 858 351,35 2 881 740,49
I Rezerwy na zobowiązania 113 025,43
3 Pozostałe rezerwy 113 025,43
– krótkoterminowe 113 025,43
III Zobowiązania krótkoterminowe 2 720 325,92 2 881 740,49
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 295 479,53 235 249,26
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 295 479,53 235 249,26
– do 12 miesięcy 295 479,53 235 249,26
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 417 577,99 2 641 213,39
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 713 913,99 1 180 459,29
– do 12 miesięcy 1 713 913,99 1 180 459,29
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 462 416,15 1 189 853,21
h) z tytułu wynagrodzeń 221 994,03 256 817,89
i) inne 19 253,82 14 083,00
4 Fundusze specjalne 7 268,40 5 277,84
IV Rozliczenia międzyokresowe 25 000,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 25 000,00
– krótkoterminowe 25 000,00
Pasywa razem 4 208 718,18 8 524 763,05
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 10 522 629,07 9 219 777,41
– od jednostek powiązanych 2 102 691,07 2 083 362,08
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 10 530 267,51 9 183 315,75
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -25 000,00
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 361,56 36 461,66
B Koszty działalności operacyjnej 14 501 672,71 15 241 303,92
I Amortyzacja 38 224,80 26 224,17
II Zużycie materiałów i energii 522 217,63 480 343,32
III Usługi obce 10 151 149,45 5 931 025,55
IV Podatki i opłaty, w tym: 242 816,06 555 407,66
V Wynagrodzenia 3 065 287,54 7 299 949,23
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 399 301,53 872 000,09
– emerytalne 161 536,00 327 781,75
VII Pozostałe koszty rodzajowe 68 979,27 49 034,93
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 696,43 27 318,97
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -3 979 043,64 -6 021 526,51
D Pozostałe przychody operacyjne 370 178,88 644 594,18
IV Inne przychody operacyjne 370 178,88 644 594,18
E Pozostałe koszty operacyjne 395 093,14 401 927,14
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 82 001,62 276 750,00
III Inne koszty operacyjne 313 091,52 125 177,14
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -4 003 957,90 -5 778 859,47
G Przychody finansowe 2 279,30 15 403,95
II Odsetki, w tym: 2 264,30 1 298,63
V Inne 15,00 14 105,32
H Koszty finansowe 30 104,05 39 664,33
I Odsetki, w tym: 8 125,56 39 492,61
IV Inne 21 978,49 171,72
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -4 031 782,65 -5 803 119,85
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -4 031 782,65 -5 803 119,85
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 643 022,56 6 096 142,41
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 643 022,56 6 096 142,41
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 163 300,00 11 688 800,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 665 200,00 2 474 500,00
a) zwiększenie (z tytułu) 4 000 000,00 4 150 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 4 000 000,00 4 150 000,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 3 334 800,00 1 675 500,00
– umorzenia udziałów (akcji) 3 334 800,00 1 675 500,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 828 500,00 14 163 300,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 700 000,00 700 000,00
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 700 000,00 700 000,00
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5 260 873,08 5 260 873,08
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -5 260 873,08
b) zmniejszenie (z tytułu) 5 260 873,08
– wyksięgowanie wartości znaku Spółki 5 260 873,08
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5 260 873,08
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1 500 000,00 300 000,00
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 1 000 003,06 1 200 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 8 334 800,00 7 025 500,00
– obniżenie kapitału zakładowego 3 334 800,00 1 675 500,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 7 334 796,94 5 825 500,00
– pokrycia straty bilansowej 3 334 796,94 1 675 500,00
– podwyższenia kapitału zakładowego lub rezerwowego 4 000 000,00 4 150 000,00
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 2 500 003,06 1 500 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -15 981 150,52 -11 853 530,67
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 181 745,56 181 745,56
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 181 745,56 181 745,56
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 181 745,56 181 745,56
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 16 162 896,08 12 035 276,23
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 16 162 896,08 12 035 276,23
b) zmniejszenie (z tytułu) 3 334 796,94 1 675 500,00
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku 1 675 500,00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego 3 334 796,94
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 12 828 099,14 10 359 776,23
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -12 646 353,58 -10 178 030,67
6 Wynik netto -4 031 782,65 -5 803 119,85
B strata netto 4 031 782,65 5 803 119,85
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 350 366,83 5 643 022,56
I Zysk (strata) netto -4 031 782,65 -5 803 119,85
II Korekty razem -998 971,92 662 688,88
1 Amortyzacja 38 224,80 26 224,17
5 Zmiana stanu rezerw 113 025,43
6 Zmiana stanu zapasów 9 966,64 -26 677,76
7 Zmiana stanu należności -1 263 829,88 333 305,00
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -161 414,57 172 074,85
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 265 055,66 157 762,62
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -5 030 754,57 -5 140 430,97
II Wydatki 12 167,48 8 007,44
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 696,75 8 007,44
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 470,73
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -12 167,48 -8 007,44
I Wpływy 5 000 000,00 5 350 000,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 000 000,00 5 350 000,00
II Wydatki 760,00
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 760,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 4 999 240,00 5 350 000,00
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -43 682,05 201 561,59
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -43 682,05 201 561,59
F Środki pieniężne na początek okresu 235 637,12 34 075,53
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 191 955,07 235 637,12
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -4 031 782,65 -5 803 119,85
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 3 783,86 3 783,86 43 038,21
róznice kursowe niezrealizowane 3 782,93 3 782,93 art 15a ust 2 9 856,23
przychody bilansowe nie uznane podatkowo 0,93 0,93 art 12 ust 3a 33 181,98
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: -9 856,23 -9 856,23 -2 184,18
zrealizowane różnice kursowe -9 856,23 -9 856,23 art 12 ust 1 pkt 1 -2 184,18
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 92 597,64 92 597,64 331 415,47
darowizn i ofiar wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 6 000,00 6 000,00 art 16 ust 1 pkt 14 6 000,00
odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 3 003,76 3 003,76 art 16 ust 1 pkt 21 30 384,47
odpisów aktualizujących wartość należności 82 001,62 82 001,62 art 16 ust 1 pkt 26a 276 750,00
kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych 1 592,26 1 592,26 art 16 ust 1 pkt 28
wpłat na PFRON art 16 ust 1 pkt 36 18 281,00
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 677 624,83 677 624,83 764 703,05
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) 6 170,11 6 170,11 art 16 ust 1 pkt 11 4 976,02
różnice kursowe niezrealizowane 4 109,97 4 109,97 art 15a ust 3 628,74
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi 12 167,48 12 167,48 art 15 ust 6
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 228 507,34 228 507,34 art 16 ust 1 pkt 57 284 823,04
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h 60 277,55 60 277,55 art 16 ust 1 pkt 57a 294 666,06
wartość utworzonych rezerw na koszty 113 025,43 113 025,43 art 15 ust 4e
pozostałe zużycie materiałów, usług obcych, podatek vat, opłaty, kary, grzywny 253 366,95 253 366,95 art … 179 609,19
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -534 464,47 -534 464,47 -563 249,04
zrealizowane róznice kursowe -628,74 -628,74 art 15a ust 3 -4 925,45
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego -284 823,04 -284 823,04 art 15 ust 4g -296 246,67
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego -249 012,69 -249 012,69 art 15 ust 4h -262 076,92