Source: http://docplayer.cz/1824087-Mapa-korupcnich-rizik.html
Timestamp: 2017-02-23 18:39:28+00:00
Document Index: 653864

Matched Legal Cases: ['zákona č. 254', 'zákona č. 254', 'zákona č. 137', 'zákona č. 106', 'zákona č. 101', 'Čl. 1', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'Čl. 1', 'zákona č. 320', 'Čl. 1', 'Čl. 1', 'Čl. 1', 'zákona č. 93']

Mapa korupčních rizik - PDF
Download "Mapa korupčních rizik"
1 Mapa korupčních rizik Závěrečná zpráva2 Mariánské náměstí Praha 1 V Praze dne Bc. Markéta Reedová náměstkyně primátora hlavního města Prahy Ing. Martin Trnka ředitel Magistrátu hlavního města Prahy Ing. Hana Luptáková ředitelka Odboru stížností, mimořádných kontrol a metodiky kontrolních činností Magistrátu hlavního města Prahy Vážená paní náměstkyně, vážený pane řediteli, vážená paní ředitelko, dovolte, abychom Vám předložili závěrečnou zprávu vypracovanou v rámci projektu Mapa korupčních rizik a zároveň Vám prezentovali jeho výsledky. Cílem tohoto projektu bylo zpracovat mapu korupčních rizik Magistrátu hlavního města Prahy, identifikovat klíčové oblasti, ve kterých současný systém nezamezuje riziku vzniku korupce a vypracovat doporučení, která by měla být přijata za účelem dalšího zlepšení protikorupčních opatření, zamezení vzniku korupčního jednání a eliminace korupčního prostředí. Projekt byl zpracován v období od 20. listopadu 2008 do 16. března Všechny provedené postupy v rámci projektu byly provedeny v souladu se smlouvou o dílo uzavřenou dne mezi hlavním městem Prahou a naší společností. Veškeré informace, zjištění a doporučení uvedené v této zprávě byly průběžně komunikovány s odpovědnými pracovníky zadavatele projektu hlavním městem Prahou. Závěrečná zpráva je určena hlavnímu města Praha a měla by být vždy chápána a čtena jako nedílný celek a v kontextu informací a zvolených postupů, jež byly v době její přípravy k dispozici a byly průběžně komunikovány s odpovědnými pracovníky zadavatele projektu. Tato zpráva byla zpracována výhradně pro potřebu vedení hlavního města Prahy a Magistrátu hlavního města Prahy a nemůže být poskytnuta třetí straně bez našeho předchozího písemného souhlasu. Ernst & Young nenese žádnou zodpovědnost za škody vzniklé neoprávněným použitím této zprávy. Cílem projektu nebylo provést audit finančních výkazů dle zákona č. 254/2000 Sb., o auditorech, ani kontrolu provedených činností a operací jednotlivými odbory, případně zaměstnanci Magistrátu. Věříme, že výstupy projektu budou pro Vás přínosem. S případnými dotazy se prosím neváhejte obrátit na Tomáše Pivoňku na tel. číslo S přátelským pozdravem, Jan Fanta Partner Ernst & Young, s.r.o. Strana 23 1. Obsah 1. Obsah Shrnutí Zadání, průběh a výstupy projektu Stávající protikorupční opatření Mapa korupčních rizik Zhodnocení klíčových rizik Přílohy...46 Strana 34 2. Shrnutí Tato Závěrečná zpráva je hlavním výstupem projektu Mapa korupčních rizik (dále také jen projekt ). Zprávu zpracovala společnost Ernst & Young, s.r.o., která byla na základě výsledku veřejné zakázky a smlouvy ze dne 14. listopadu 2008 zpracovatelem projektu (dále i zpracovatel nebo Ernst & Young ). Zpráva je určena pro zadavatele veřejné zakázky hlavní město Praha (dále i zadavatel nebo HMP ). Tato zpráva shrnuje průběh projektu a předkládá jeho hlavní výsledky. Projekt probíhal v období od 20. listopadu 2008 do 16. března Cílem projektu bylo zpracovat mapu korupčních rizik Magistrátu hlavního města Prahy (dále také jen Magistrát ), identifikovat klíčové oblasti, ve kterých současný systém nezamezuje riziku vzniku korupce a vypracovat doporučení, která by měla být přijata za účelem dalšího zlepšení protikorupčních opatření, zamezení vzniku korupčního jednání a eliminace korupčního prostředí. Projekt má z pohledu protikorupčních opatření zejména preventivní charakter, jeho cílem nebylo provést audit finančních výkazů dle zákona č. 254/2000 Sb., o auditorech, ani kontrolu provedených činností a operací jednotlivými odbory, případně zaměstnanci Magistrátu. Projekt také nebyl zaměřen na možná korupční rizika ve volených orgánech HMP. Průběh a výstupy projektu Projekt probíhal v celkem třech dílčích etapách. V rámci 1. etapy projektu jsme se zaměřili na seznámení se s prostředím zadavatele, analýzu klíčových vnitřních pravidel, dokumentů a kultury. V průběhu 2. etapy byla identifikována a vyhodnocena rizika korupčního jednání na Magistrátu a sestavena mapa korupčních rizik. V poslední 3. etapě projektu jsme u klíčových rizik provedli analýzu nastavení hlavních kontrolních mechanismů. Hlavními výstupy projektu jsou: seznam hlavních korupčních rizik obsahuje celkem 31 rizik rozřazených do šesti oblastí; úplný seznam korupčních rizik je uveden v příloze 7.1, mapa korupčních rizik zobrazuje na grafu korupční rizika uvedená v seznamu korupčních rizik; rizika jsou seřazena podle své významnosti, která jim byla přidělena v průběhu projektu na základě jejich hodnocení řediteli odborů Magistrátu; mapa korupčních rizik je uvedena v kapitole 5, seznam klíčových korupčních rizik vznikl sjednocením pěti nejvýznamnějších rizik, pěti nejpravděpodobnějších rizik a pěti rizik s největším dopadem, obsahuje celkem devět rizik; seznam klíčových rizik je uveden v kapitole 6, karty rizik karta rizika byla vytvořena pro každé riziko vyhodnocené jako klíčové, karty rizika jsou uvedeny v příloze 7.5, seznam identifikovaných oblastí, ve kterých současný systém (a nastavené procesy a postupy v rámci Magistrátu) nezamezuje dostatečným způsobem u klíčových rizik vzniku korupce, seznam uvedených oblastí je součástí kapitoly 6, doporučení dalšího zlepšení systému pro zamezení vzniku korupčního jednání; doporučení jsou uvedena v kapitole 4 a 6. V průběhu projektu byly provedeny také kvalitativní průzkumy vnímání korupce, a to formou dotazníkového šetření (oslovena byla veřejnost a zaměstnanci Magistrátu) a řízených rozhovorů s klíčovými zaměstnanci Magistrátu, členy Rady hlavního města Prahy a dalšími osobami. Celkem jsme v rámci projektu provedli více jak 40 rozhovorů. Výstupy z rozhovorů i dotazníkového šetření byly použity především při zpracování seznamu hlavních korupčních rizik a při hodnocení klíčových rizik. Podrobnější informace k zadání, průběhu a výstupům projektu jsou součástí kapitoly 3. V následujícím textu uvádíme především shrnutí výsledků projektu (kapitola 2.1), včetně našeho hodnocení současných protikorupčních opatření, hodnocení vnímání korupčních rizik řediteli odborů a hodnocení klíčových rizik. Dále shrnujeme výsledky dotazníkového šetření (kapitola 2.2) a uvádíme hlavní doporučení k dalšímu postupu k posílení protikorupčních opatření v rámci Magistrátu (kapitola 2.3). Strana 45 2.1 Shrnutí výsledků projektu Hodnocení současných protikorupčních opatření Současná protikorupční opatření hlavního města Praha převyšují úroveň protikorupčních opatření většiny ostatních institucí české veřejné správy, a proto je hodnotíme velmi pozitivně. Klíčovým prvkem je samotná existence Protikorupční strategie a její realizace. Velmi kladně hodnotíme také zavedení vybraných nástrojů k prevenci korupce (např. transparentnost úřadu, etické kodexy zaměstnanců HMP a členů Zastupitelstva HMP) a k detekci korupce (např. Protikorupční portál). Dále je v českém prostředí ojedinělé zřízení a fungování protikorupčního orgánu v podobě Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu. V oblasti transparentnosti úřadu a dostupnosti informací kladně hodnotíme dostupnost usnesení z jednání Rady HMP a Zastupitelstva HMP a také samotné prostředí úřadu ve Škodově paláci, které je transparentní a proklientsky orientované. Přes uvedené kladné hodnocení stávajících protikorupčních opatření jsme identifikovali několik oblastí, u kterých existuje prostor pro další zlepšení. Z analýzy vnitřní řídící dokumentace a řízených rozhovorů (především s řediteli jednotlivých odborů Magistrátu) vyplynulo, že pracovní postupy pro jednotlivé procesy (respektive činnosti) nejsou vždy v rámci odborů Magistrátu přesně a srozumitelně specifikovány ve vnitřním řídícím dokumentu. Absencí formálně definovaných postupů a odpovědností se může rozšiřovat prostor pro případné korupční jednání. Z hlediska nastavení kontrolních mechanismů jsme identifikovali, že současné nastavení kontroly ředitelů odborů nemusí dostatečným způsobem eliminovat případná korupční rizika, a to zejména v oblasti zadávání veřejných zakázek, uzavírání smluv a udělování sankcí. Ředitel odboru má například plně ve své kompetenci všechny činnosti v rámci nákupu ve výši do 20 mil. Kč u dodávek a služeb (resp. 30 mil. Kč u stavebních prací), tj. vypsání veřejné zakázky, přípravu zadávací dokumentace, nastavení hodnotících a kvalifikačních kritérií, sestavení hodnotící komise, výběr vítězného uchazeče, uzavření smlouvy a jako příkazce operace následně schvaluje faktury. To vše bez povinné účasti nezávislého prvku (například zaměstnance jiného odboru apod.). Podle našeho názoru tak není dostatečným způsobem minimalizováno riziko případného korupčního jednání. Tento názor podporují také výsledky dotazníku pro zaměstnance Magistrátu, kteří silnou koncentraci pravomocí do rukou několika úředníků, včetně pravomocí rozhodovat a kontrolovat v rukou jedné osoby uvedli mezi faktory nejsilněji podporující korupční jednání. Prostor pro další zlepšení dále spatřujeme zejména v oblasti zveřejňování informací u veřejných zakázek, evidence a správy majetku města. Jako vhodné vnímáme dokončení implementace projektů k dalšímu zvýšení transparentnosti veřejných zakázek (Zakázky pod lupou a etender), podobné projekty v oblasti evidence a správy majetku města však nejsou plánovány. V centrální evidenci smluv (přístupné na internetových stránkách města) chybí některé důležité údaje smlouvy (jako například uvedení obou smluvních stran, výše finančního plnění apod.) a v evidenci samotné nejsou smlouvy k dispozici a nikde není uvedeno (stanoveno) na koho se může případný žadatel o smlouvu obrátit. Také samotný způsob vyhledávání v evidenci je složitý. Centrální evidence smluv tak zcela nenaplňuje svůj stanovený účel, kterým je zvýšení dostupnosti informací a transparentnosti činnosti Magistrátu. Detailní hodnocení jednotlivých stávajících protikorupčních opatření je uvedeno v kapitole 4. V následující tabulce 2 uvádíme výsledky posouzení stávajících protikorupčních opatření. Posouzení jsme provedli z pohledu závažnosti zjištěných nedostatků. Při posouzení jsme použili škálu uvedenou v tabulce 1. Strana 56 Tabulka 1: Hodnotící škála V uvedené oblasti jsme neidentifikovali žádné nedostatky. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky nízké závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky střední závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky vysoké závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali kritické nedostatky. Tabulka 2: Hodnocení stávajících protikorupčních opatření Protikorupční opatření Protikorupční strategie HMP Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu Protikorupční portál Transparentnost úřadu Nastavení postupů, řízení a kontroly Etické kodexy a protikorupční školení Hodnocení vnímání korupčních rizik řediteli odborů Z mapy korupčních rizik je patrné, že většina korupčních rizik na Magistrátu je řediteli odborů vnímána jako málo pravděpodobná. Navíc je významnost jednotlivých rizik jednotlivými řediteli odborů vnímána velmi odlišně, což dokládají rozdílné výstupy dvou samostatných pracovních setkání (více viz kapitola 5.3). Jak vyplynulo mimo jiné z pracovních setkání k hodnocení korupčních rizik, v seznamu korupčních rizik chybí riziko politického ovlivňování úředníků (zaměstnanců) Magistrátu a celý projekt (zaměřený na korupční rizika na Magistrátu) měl být zaměřen také na volené orgány. V návaznosti na toto vyjádření proběhly rozhovory s vybranými členy Rady HMP (seznam rozhovorů se členy Rady HMP je uveden v příloze 7.2), během kterých byla diskutována klíčová korupční rizika týkající se Magistrátu a výsledná mapa rizik. Nicméně vzhledem k zadání projektu nebyla rizika související s volenými orgány dále analyzována Hodnocení klíčových korupčních rizik Na základě výsledků pracovních setkání k hodnocení korupčních rizik byl sestaven seznam klíčových rizik. Celkem jsme identifikovali devět klíčových korupčních rizik, které jsme z důvodu jejich vzájemné provázanosti rozřadili do šesti oblastí. U každé oblasti (a každého klíčového korupčního rizika) jsme identifikovali kontrolní a řídící mechanismy zavedené ke zvládání uvedených korupčních rizik a tyto Strana 67 mechanismy jsme následně zhodnotili z hlediska jejich nastavení ve vnitřní řídící dokumentaci, ale netestovali jsme jejich funkčnost. Dále jsme v některých oblastech provedli průchozí testy s cílem ověřit si především správné pochopení procesu zadávání veřejných zakázek a prodeje majetku města formou výběrových řízení na základě analýzy dokumentace k náhodně vybraným výběrovým řízením. Naším cílem nebylo ověřovat správnost postupu zadání vybraných konkrétních výběrových řízení v oblasti veřejných zakázek a prodeje majetku města. Proto ve zprávě neuvádíme zjištění, která jsme u náhodně vybraných výběrových řízení v průběhu průchozích testů identifikovali. Tato zjištění byla zaslána členům Řídícího výboru projektu. V rámci hodnocení nastavených kontrolních a řídících mechanismů u klíčových rizik jsme identifikovali zjištění ve všech oblastech klíčových korupčních rizik. Souhrn hlavních zjištění uvádíme dále v textu. Úplný výčet zjištění u všech klíčových rizik je součástí kapitoly 6. Podobně jako u hodnocení současných protikorupčních opatření uvádíme v tabulce 4 výsledky posouzení kontrolních a řídících mechanismů u klíčových korupčních rizik. Posouzení jsme provedli z pohledu závažnosti zjištěných nedostatků. Při posouzení jsme použili škálu uvedenou v tabulce 3. Tabulka 3: Hodnotící škála V uvedené oblasti jsme neidentifikovali žádné nedostatky. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky nízké závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky střední závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali nedostatky vysoké závažnosti. V uvedené oblasti jsme identifikovali kritické nedostatky. Tabulka 4: Hodnocení klíčových rizik Název oblasti Název klíčového rizika Oblast bezpečnosti informací Riziko Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí Oblast uzavírání smluv Oblast veřejných zakázek Riziko Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy Riziko Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy Riziko Přizpůsobení obsahu zadávací dokumentace ("ušití na míru ) Oblast vyřizování správních úkonů Oblast udělování sankcí Riziko Přednostní vyřízení (správního) úkonu Riziko Úmyslné promlčení přestupku Riziko Ovlivnění výše sankce Oblast prodeje majetku města Riziko Prodej majetku města za nevýhodných podmínek Riziko Prodej majetku města v rozporu se zájmy města a jeho obyvatel Strana 78 Hodnocení oblasti bezpečnosti informací V současné době nejsou v odpovídající vnitřní řídící dokumentaci dostatečně stanoveny postupy pro klasifikaci informací a nakládání s nimi, včetně zajištění ochrany před jejich únikem nebo jiným zneužitím. V této souvislosti hodnotíme velmi kladně ustavení pracovní skupiny Magistrátu pro bezpečnost informací a přípravu standardů pro nakládání s informacemi, stejně jako stanovení základních povinností zaměstnanců při nakládání s informacemi v etickém kodexu zaměstnanců Magistrátu. Hodnocení oblasti uzavírání smluv Proces přípravy, projednávání, schvalování a podepisování smluv a jejich dodatků uzavíraných Magistrátem hl. m. Prahy není upraven vnitřním řídícím aktem hl. m. Prahy, popř. Magistrátu. Oprávnění k podepisování smluv je upraveno pouze v obecné rovině (Organizačním řádem Magistrátu hl. m. Prahy, Úkoly odborů Magistrátu hl. m. Prahy a zvláštních organizačních jednotek Magistrátu hl. m. Prahy v samostatné, resp. přenesené působnosti a Pravidly pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách hlavního města Prahy). V rámci Magistrátu nejsou jednoznačně stanoveny pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a příslušné lhůty v procesu přípravy, projednávání a schvalování smluv. Vyjma návrhů smluv, které jsou schvalovány Radou HMP (návrhy těchto smluv jsou kontrolovány Odborem legislativním a právním), tak není zajištěna nezávislá formální ani věcná kontrola smluv uzavíraných hlavním městem Prahou. Výše uvedený stav představuje pro Magistrát riziko uzavírání smluv s nevýhodně nastavenými podmínkami (není dostatečně eliminováno riziko případného korupčního jednání). Toto riziko je dále zvýšeno relativně rozsáhlými pravomocemi ředitelů odborů (např. plnou kontrolou nad nákupem do výše 20 mil. Kč u dodávek a služeb, respektive 30 mil. Kč u stavebních prací od vyhlášení výběrového řízení po podpis smlouvy s vybraným uchazečem). Hodnocení oblasti veřejných zakázek Zadávání zakázek Magistrátem upravují především Pravidla pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách hlavního města Prahy (dále i Pravidla ). Některé odbory mají dále upravený postup při zadávání zakázek vlastními vnitřními předpisy. Pravidla zahrnují naprostou většinu požadavků kladených na veřejného zadavatele zákonem. V současné době je připravován informační systém pro evidenci a zpracování veřejných zakázek (tzv. etender ), který by měl vést mimo jiné ke zvýšení transparentnosti zadávání zakázek Magistrátem. Tento krok vnímáme jako pozitivní a potřebný. Z pohledu základních principů pro zadávání zakázek (kterými jsou transparentnost, rovné zacházení a nediskriminace) jsme identifikovali řadu dílčích zjištění, která mohou mít dopad na aplikaci těchto zákonných principů do procesů a pracovních postupů Magistrátu. Jde například o snížení nezávislosti při jmenování členů hodnotících komisí, relativně krátkou délku lhůt pro předložení nabídek u zakázek malého rozsahu a nedostatečnou úpravu způsobu posouzení kvalifikace. Z pohledu nastavení kontrolních mechanismů a odpovědností jsme rovněž identifikovali prostor pro další zlepšení u procesu zadávání zakázek. Především není dostatečně ověřováno, zda bylo provedeno výběrové řízení a zda bylo postupováno v souladu s Pravidly. Naše zjištění je podpořeno mj. zprávou z interního auditu č. 6/2008 Ověření zadávání veřejných zakázek podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách zpracovanou Oddělením interního auditu Magistrátu. Dále není z naše pohledu v Pravidlech dostatečně upravena odpovědnost konkrétních osob za jednotlivé úkony, v Pravidlech je stanovena pouze obecná odpovědnost zadavatele. Z pohledu souladu se zákonem o veřejných zakázkách jsme zjistili, že Pravidla nejsou upravena dle novelizace zákona, kterým byly upraveny (sníženy) hodnoty limitů pro stanovení nadlimitních a podlimitních zakázek. Dále pak Pravidla obsahují nejasnou formulaci, která může vést k účasti podjaté osoby na jednání hodnotící komise. Případná účast podjaté osoby na jednání hodnotící komise není v souladu se zákonem. Strana 89 Hodnocení oblasti vyřizování (správních) úkonů V současné době nejsou dostatečným způsobem jasně nastaveny kontrolní mechanismy pro kontrolu plnění termínů pro (správní) úkony (například plnění zákonných lhůt pro vydání správního rozhodnutí) ze strany ředitelů odborů s využitím výstupů ze spisové služby GINIS-SSL. Podle vyjádření ředitelů odborů je kontrola plnění termínů prováděna průběžně, nicméně není definována povinnost a jasný rámec pro výkon těchto kontrol. Hodnocení oblasti udělování sankcí Na Magistrátu neexistuje interní databáze, do které by se zaznamenávaly informace o udělené sankci (např. výše sankce, důvody pro stanovenou výši sankce, případně proč bylo od sankce upuštěno apod.). Z tohoto důvodu není možné systematicky kontrolovat výši udílených sankcí za jednotlivé přestupky v členění na jednotlivé zaměstnance a pracovní útvary Magistrátu (oddělení, odbory apod.). Magistrát také nezveřejňuje v současné době výše udělených sankcí, čímž je snížena transparentnost a omezena veřejná kontrola udílení sankcí. Hodnocení oblasti prodeje majetku V současné době platný dokument Organizační zásady pro hospodaření s obecním majetkem (dále také jen Organizační zásady ) schválený Radou HMP není aktuální. V Organizačních zásadách jsou uvedeny postupy, odpovědnosti a organizační jednotky Magistrátu, které neodpovídají současné organizační struktuře Magistrátu. Tento dokument je částečně doplňován dokumentem Pravidla pro převod nemovitostí ve vlastnictví hlavního města Prahy (dále také jen Pravidla ) schváleným usnesením Zastupitelstva HMP. Vztah mezi Organizačními zásadami a Pravidly není nikde definován a není zřejmý. V současné době je podle našich informací připravována novela Organizačních zásad, do kterých byla zapracována výše uvedená Pravidla. Připravovanou aktualizaci Organizačních zásad a začlenění Pravidel vnímáme jako potřebný a pozitivní krok. Nicméně jsme identifikovali několik oblastí, ve kterých může být vnitřní řídící dokumentace zlepšena tak, aby nastavení procesu prodeje majetku města bylo více transparentní a bylo odpovídajícím způsobem sníženo riziko případného korupčního jednání. Především nejsou ve zmíněných dokumentech dostatečným způsobem nastaveny postupy pro prodej majetku formou výběrového řízení. 2.2 Shrnutí výsledků dotazníkového šetření V rámci projektu proběhl kvalitativní průzkum formou dotazníkového šetření, jehož cílem bylo zjistit vnímání korupce na MHMP z pohledu dvou skupin: i) veřejnosti a ii) zaměstnanců Magistrátu. Obě formy dotazníku byly provedeny jako on-line anonymní průzkum pomocí specializovaného softwarového nástroje v období až Dotazník pro veřejnost vyplnilo celkem 82 respondentů, dotazník pro zaměstnance Magistrátu vyplnilo 555 respondentů. V následujícím textu nejdříve porovnáváme odpovědi na otázky, které byly součástí obou dotazníků. Dále v textu shrnujeme výsledky obou dotazníkových šetření. Detailní informace a odpovědi na všechny otázky v rámci dotazníkových šetření jsou pak součástí přílohy 7.3. Z porovnání odpovědí u otázek, které byly součástí obou dotazníků vyplývá, že vnímání rizika korupce na Magistrátu ze strany veřejnosti a ze strany zaměstnanců Magistrátu je v mnoha ohledech podobné. Zejména mezi nejčastěji uváděné odbory, kde respondenti spatřují největší prostor pro případnou korupci, patří u veřejnosti i zaměstnanců Magistrátu Odbor stavební, Odbor dopravních přestupků, Odbor bytový a Odbor dopravně správních agend. Veřejnost a zaměstnanci Magistrátu se dále shodují ve faktorech, které nejsilněji podporují riziko korupčního jednání na Magistrátu. Jedná se především o silnou koncentraci pravomocí v rukou několika úředníků, disponování s velkými finančními prostředky na veřejné zakázky a rozhodování / povolování a kontrola v jedné osobě. Třetina respondentů v dotazníku pro veřejnost a pouze každý desátý respondent dotazníku pro zaměstnance Magistrátu by v případě podezření na korupční jednání úředníků Magistrátu použil Protikorupční portál. Strana 910 2.2.1 Dotazník pro veřejnost V rámci dotazníku pro veřejnost (dotazník obsahoval celkem devět otázek) označilo přibližně 60 % respondentů úplatky jako běžnou nebo přirozenou součást života, přičemž více jak polovina respondentů je toho názoru, že korupce na MHMP je soustavná (u izolovaných případů), organizovaná (se zapojením celých skupin úředníků) nebo systémová (se zapojením drtivé většiny úředníků). Nejčastější důvod k uplácení vidí respondenti ve snaze urychlit vyřízení své oprávněné žádosti a dále v získání informací nebo služeb, na které nemají nárok. Zároveň však více jak čtyři pětiny respondentů uvádí, že nebyly nikdy úředníkem MHMP požádány o úplatek. Přibližně čtvrtina respondentů spíše nesouhlasí nebo nesouhlasí s tvrzením, že všechna nahlášená podezření na korupci jsou náležitě prošetřena v rámci Magistrátu. Více jak třetina respondentů nesouhlasí nebo spíše nesouhlasí s tvrzením, že jsou odhalení viníci za korupci spravedlivě potrestáni. Většina respondentů v těchto oblastech však neměla dostatek informací. Protikorupční portál by v případě podezření na korupční jednání úředníků MHMP využila pouze zhruba třetina respondentů Dotazník pro zaměstnance Magistrátu Jak vyplývá z dotazníku pro zaměstnance (dotazník obsahoval celkem 20 otázek), Magistrát má podle svých zaměstnanců jasná pravidla týkající se případné korupce. Podle čtyř pětin respondentů se zaměstnanci Magistrátu podle svého názoru mohou bez obav svěřit svým nadřízeným s naléhavými problémy týkajícími se korupce. Polovina respondentů Magistrátu nevěděla nebo neměla dostatek informací k tomu, aby odpověděla na otázku, zda vedení Magistrátu zavedlo kontrolní mechanismy zabraňující korupci. Zároveň čtyři desetiny respondentů souhlasily nebo spíše souhlasily s tím, že kontrolní mechanismy zabraňující korupci byly zavedeny dostatečně. Zaměstnanci Magistrátu považují za nejúčinnější kontrolní mechanismy nebo nástroje zabraňující korupci zejména jasně a jednoznačně stanovené postupy pro výkon činností, transparentnost vykonávaných činností, přísnější tresty v případě odhalení korupce a dohled vedoucích pracovníků nad prací podřízených. Etický kodex MHMP je podle respondentů užitečný k prevenci a odhalení korupce. Takřka polovina respondentů se domnívá, že pro úplatky neexistuje žádná omluva nebo že sice existují jedinci, kteří dávají úplatky, ale jde to i bez nich. Na druhou stranu, více jak čtyři desetiny respondentů se domnívá, že korupce je v české společnosti vnímána jako běžný jev nebo jako přirozená součást života. 2.3 Doporučení dalšího postupu Doporučení ke zlepšení současných protikorupčních opatření V této kapitole uvádíme naše hlavní doporučení ke zlepšení současných protikorupčních opatření. Úplný výčet všech doporučení k jednotlivým protikorupčním opatřením je uveden v kapitole 4.2. V obecné rovině doporučujeme dále posilovat transparentnost úřadu a funkčnost kontrolních mechanismů a zjednodušit především ty předpisy, které jsou v kompetenci orgánů hlavního města Prahy. Vedle uvedených protikorupčních opatření, která v současné době existují, doporučujeme zvážit zavedení protikorupčního ombudsmana. Protikorupční ombudsman by mohl mít například za úkol prošetřovat podezření na korupční jednání (podané i přes Protikorupční portál) a být nezávislým prostředníkem mezi občanem, Magistrátem a případně orgány činnými v trestním řízení. Protikorupční ombudsman funguje jak ve státní správě nebo samosprávě v zahraničí (např. městská část Berlín Spandau), ale i v soukromých společnostech. Funkci ombudsmana může plnit na Magistrátu nezávislý subjekt, ať už komerční nebo neziskové povahy. Činnost ombudsmana by měla být financována z prostředků Magistrátu. Ombudsmana s časově omezeným mandátem by (dle našeho názoru) mělo volit Zastupitelstvo HMP. Samotný projekt Mapa korupčních rizik je podle nás velice vhodnou součástí protikorupčních aktivit. S výstupy projektu (seznamem rizik, mapou rizik) doporučujeme pracovat i v budoucnosti. Seznam rizik a související analýza protikorupčních nástrojů a opatření k jejich eliminaci by měly být periodicky Strana 1011 aktualizovány. Výsledky těchto aktivit by měly být využívány jako vstupy pro průběžné zlepšování postupů a procesů a auditní a kontrolní činnost, čímž dojde k posílení prevenčních i detekčních mechanismů. Dále doporučujeme zvážit rozšíření mapy korupčních rizik o korupční rizika u volených orgánů města. Pro zvýšení transparentnosti veřejných zakázek doporučujeme dokončit implementaci připravovaných projektů (etender a Zakázky pod Lupou) a podobné projekty doporučujeme realizovat v oblasti evidence a správy majetku města. Jako vhodné vnímáme zvýšení funkčnosti vyhledávání v centrální evidenci smluv (například zavedením tzv. kontextového vyhledávání podle jednotlivých smluvních stran, podle typu smlouvy apod.). U základních činností jednotlivých odborů (nejdůležitějších, nejčastěji prováděných aktivit) doporučujeme formalizovat procesní postupy ve vnitřní řídící dokumentaci na úrovni odborů upravující pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a lhůty pro dané činnosti. Funkčnost a dodržování nastavených postupů doporučujeme pravidelně přezkoumávat oddělením interního auditu. Doporučujeme vytvořit postupy pro provádění pravidelné kontroly činnosti ředitelů odborů, zejména v těch oblastech jejich činnosti, kde existuje větší riziko korupčního jednání (například v oblasti veřejných zakázek, uzavírání smluv a udělování sankcí konkrétní doporučení k těmto oblastem jsou uvedena dále v této kapitole a zejména v kapitole 6). Doporučujeme rovněž zavést povinná protikorupční školení pro stávající zaměstnance Magistrátu, a to v pravidelných intervalech (prezenčně nebo i například formou e-learningu). V rámci vstupních školení pro nové zaměstnance doporučujeme dát větší důraz (a časový prostor) na protikorupční část. Vzhledem k odlišnému vnímání korupce řediteli odborů (viz kapitola 5.3) doporučujeme navíc pro zaměstnance Magistrátu ve vyšších pozicích (zejména ředitele odborů) pořádat pravidelně speciální protikorupční školení Doporučení k eliminaci klíčových korupčních rizik Níže uvádíme doporučení k eliminaci hlavních zjištění týkajících se klíčových korupčních rizik (tato zjištění jsou uvedena v kapitole 2.2.2). Úplný výčet doporučení u klíčových rizik je součástí kapitoly 6. Doporučení v oblasti bezpečnosti informací Doporučujeme v rámci pracovní skupiny Magistrátu pro bezpečnost informací dopracovat pravidla, která jasně stanoví odpovědnosti při nakládání s informacemi, vymezí klasifikaci informací a odpovídající postupy pro nakládání s nimi (uvedená pravidla jsou podle našich informací v současné době připravována). Doporučení v oblasti uzavírání smluv Doporučujeme přijmout vnitřní řídící předpis, kde budou jasně vymezeny pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a příslušné lhůty v procesu přípravy, projednávání a schvalování smluv. Tato úprava by měla zahrnovat zejména: používání standardních vzorů smluv (tam, kde je to možné a účelné), případně obligatorních smluvních podmínek, které budou schválené Odborem legislativním a právním, Odborem rozpočtu, popř. dalšími zainteresovanými odbory, a to podobným způsobem, jako jsou v současné době používány standardní vzory smluv v oblasti hospodaření s majetkem města, zajišťování externích právních služeb, grantových řízení apod., v případě přípravy a uzavírání smluv, které i) se neřídí standardními vzory, ii) překročí předem definované (finanční) limity nebo jsou jinak významné (např. závazky a plnění na dodávky a služby v nadlimitních veřejných zakázkách, tj. v současné době v hodnotě nad Kč) iii) se týkají zcizování a nabývání majetku města, doporučujeme, aby tyto smlouvy byly vždy předloženy k vyjádření Odboru legislativnímu a právnímu, Odboru rozpočtu a případně dalším zainteresovaným odborům, Strana 1112 odpovědnost předkladatele za obsah smlouvy, pravidla pro eskalaci v případě nemožnosti nalézt dohodu při schvalování smluv mezi předkladatelem a připomínkujícím subjektem. V návaznosti na počet smluv, které by byly takto obligatorně posuzovány vybranými odbory Magistrátu (Odborem legislativním a právním, Odborem rozpočtu, případně dalšími odbory) doporučujeme tyto odbory adekvátně personálně posílit tak, aby při připomínkování a schvalování smluv nedocházelo k časovým prodlevám. Doporučení v oblasti veřejných zakázek Doporučujeme nastavit následující nezávislé kontrolní prvky v oblasti zadávání zakázek: zavést povinnost jmenovat u veřejných zakázek nad určitou hodnotu do hodnotící komise člena, který není zařazen do odboru zadávajícího danou zakázku (například člena Rady HMP, člena Zastupitelstva HMP, člena Kontrolního výboru HMP, zástupce Odboru legislativního a právního, zástupce Odboru rozpočtu apod.), v rámci procesu proplácení faktur by mělo být systematicky hlavním účetním prověřováno, zda bylo provedeno zadávací řízení nebo výběrové řízení; prověřována by tak byla pouze skutečnost, zda zadávací řízení nebo výběrové řízení proběhlo (nebyl by kontrolován jejich samotný průběh a soulad s odpovídajícími pravidly a legislativou); pro úplnost uvádíme, že se s podobnou kontrolou se počítá po zavedení aplikace etender, dalším možným řešením je zavedení systémových kontrol v ekonomickém a informačním systému, tj. kontrola provedení zadávacího řízení při tzv. třícestném párování, po úspěšné implementaci programu etender by mohly být pravidelně zasílány přehledy uskutečňovaných veřejných zakázek podle jednotlivých odborů členům Rady HMP (například v měsíčních intervalech). Doporučujeme pokračovat v pravidelných kontrolách a auditech provedených veřejných zakázek z hlediska jejich souladu se zákonem a Pravidly. Dále doporučujeme více konkretizovat osobní odpovědnosti v procesu zadávání zakázek a upravit Pravidla pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách hlavního města Prahy tak, aby byla maximálně posílena transparentnost, rovné zacházení a nediskriminace uchazečů o veřejné zakázky. Jde především o prodloužení lhůt pro předložení nabídek u zakázek malého rozsahu a upřesnění způsobu posouzení kvalifikace. Z podhledu souladu se zákonem doporučujeme upravit hodnoty limitů pro stanovení nadlimitních a podlimitních zakázek tak, aby odpovídaly v současnosti platnému zákonu a upřesnit znění Pravidel tak, aby se v případě podjatosti nebo pochybnosti o nepodjatosti člena hodnotící komise nebo jeho náhradníka nemohla tato osoba účastnit jednání hodnotící komise. Doporučujeme rovněž zvážit centralizaci zadávání zakázek do jednoho odboru. Doporučení v oblasti vyřizování (správních) úkonů Doporučujeme zavést vybrané prvky kontroly plnění termínů, zejména zasílání pravidelných reportů (například v měsíčním intervalu) plnění termínů ze systému GINIS-SSL řediteli Magistrátu za všechny odbory, ředitelům odborů pak reporty s plněním termínů v rámci jejich odboru, dále zavedení automaticky generovaného upozornění na blížící se termín vypršení termínu pro vyřízení (správního) úkonu a upozornění zaslané po vypršení termínu pro vyřízení (správního) úkonu. Dále doporučujeme s využitím výstupů ze systému GINIS-SSL zavést pravidelnou kontrolu plnění termínů vyřizování (správních) úkonů například odborem stížností, mimořádných kontrol a metodiky kontrolních činností. V této souvislosti doporučujeme zvážit personální posílení daného odboru. Strana 1213 Doporučení v oblasti udělování sankcí Doporučujeme zavést interní databázi udílených sankcí, která by evidovala všechny potřebné informace a sloužila jako podklad pro následnou kontrolu udílení sankcí. Doporučujeme tuto databázi provázat se systémem spisové služby GINIS-SSL a se systémem sledování plnění úkolů. Bude tak možné sledovat efektivitu práce odpovědných zaměstnanců Magistrátu a bude umožněno sjednocování praxe udílení sankcí v obdobných případech. S ohledem na zvýšení transparentnosti a veřejné kontroly doporučujeme umožnit zpřístupnění informací o výši udělených sankcí na základě žádosti dle 5 odst. 3 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím a v souladu se zněním zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů. Doporučení v oblasti prodeje majetku V oblasti nastavení procesu prodeje majetku města doporučujeme především jednoznačně stanovit pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a příslušné lhůty v procesu přípravy, projednávání a schvalování prodeje majetku města formou výběrového řízení. Dále z důvodu zvýšení transparentnosti a přehlednosti doporučujeme zveřejnit všechny dokumenty upravující způsob prodeje majetku města na jednom místě, tj. v jedné ze sekcí internetových stránek města Strana 1314 3. Zadání, průběh a výstupy projektu 3.1 Zadání projektu Projekt Mapa korupčních rizik probíhal v období od 20. listopadu 2008 do 16. března V souladu se Smlouvou o dílo mezi Hlavním městem Prahou a Ernst & Young, s. r. o. a zadávací dokumentací v rámci veřejné zakázky bylo předmětem plnění projektu: zpracování specializované analýzy (mapy) korupčních rizik na jednotlivých organizačních jednotkách Magistrátu hl. m. Prahy; identifikace a stanovení klíčových oblastí, ve kterých současný systém nezamezuje vzniku korupce; vypracování doporučení, která by měla být hl. m. Prahou přijata za účelem zamezení vzniku korupčního jednání a eliminace korupčního prostředí. 3.2 Průběh projektu Projekt probíhal v celkem třech dílčích etapách. V rámci 1. etapy projektu jsme se zaměřili na seznámení se s prostředím zadavatele, analýzu klíčových vnitřních pravidel, dokumentů a etické kultury. V průběhu 2. etapy byla identifikována a vyhodnocena rizika korupčního jednání na Magistrátu a sestavena mapa korupčních rizik. V poslední 3. etapě projektu jsme u klíčových rizik provedli analýzu nastavení kontrolních mechanismů. V níže uvedené tabulce a následujícím textu uvádíme a popisujeme jednotlivé konkrétní aktivity a postupy. Schéma průběhu projektu 1. etapa 2. etapa 3. etapa sjednocení terminologie analýza organizační struktury analýza vnitřních pravidel, kodexů a dalších relevantních dokumentů analýza současných protikorupčních opatření vytipování klíčových korupčních rizikových oblastí analýza vybraných kontrolních mechanismů provedení kvalitativních průzkumů sestavení souboru korupčních rizik hodnocení a prioritizace identifikovaných rizik sestavení mapy korupčních rizik sestavení seznamu klíčových korupčních rizik identifikace kontrolních a řídících mechanismů u klíčových rizik zhodnocení kontrolních a řídících mechanismů zhlediska adekvátnosti jejich nastavení provedení dalších řízených rozhovorů představení mapy korupčních rizik členům Rady HMP identifikace existujících rizik korupce a podvodu etapa V průběhu této etapy projektu jsme se zaměřili na seznámení se s prostředím zadavatele, analýzu klíčových vnitřních pravidel, dokumentů a etické kultury. Jednotlivé aktivity provedené v rámci etapy byly: sjednocení terminologie používané v rámci projektu mezi Ernst & Young a zadavatelem; analýza organizační struktury Magistrátu; analýza vnitřních pravidel, kodexů a dalších relevantních dokumentů souvisejících s činností Magistrátu seznam dokumentů, které byly analyzovány, je uveden v příloze 7.4. Analyzovali jsme především vybraná usnesení Rady HMP a Zastupitelstva HMP, nařízení ředitele Magistrátu a další Strana 1415 dokumenty. Dokumentaci jsme analyzovali zejména z hlediska jejího nastavení a schopnosti zamezit či omezit možnost vzniku korupčního jednání; analýza současných protikorupčních opatření v personální oblasti (systém posilování morální integrity úředníků, vzdělávání) a analýza ostatních protikorupčních opatření (procesy, postupy, dokumenty vztahující se k boji s korupcí, způsob vyřizování podání upozorňujících na možné korupční jednání, možnosti, kam se má občan možnost obrátit s podezřením na korupci v rámci hl. m. Prahy, zachování anonymity); vytipování klíčových korupčních rizikových oblastí; analýza vybraných kontrolních mechanismů; provedení kvalitativních průzkumů vnímání korupce klienty a úředníky Magistrátu hl.m. Prahy formou rozhovorů s klíčovými zaměstnanci Magistrátu a dotazníkového šetření mezi veřejností a všemi zaměstnanci Magistrátu. V rámci 1. etapy projektu jsme provedli celkem 32 řízených strukturovaných rozhovorů, a to s ředitelem Magistrátu, se čtyřmi zástupci ředitele Magistrátu, s celkem 20 řediteli odborů Magistrátu a se zástupci oddělení interního auditu a Odboru Archiv hlavního města Prahy. Rozhovor proběhl také se čtyřmi zástupci Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu. Po dohodě se zadavatelem jsme dále provedli řízený rozhovor se zástupci Transparency International Česká republika. Úplný jmenný přehled rozhovorů je uveden v příloze 7.2. Podkladem pro řízené rozhovory byla připravená struktura rozhovoru včetně jednotlivých otázek. Cílem řízeného rozhovoru bylo především identifikovat klíčové oblasti, kde by na Magistrátu v jeho jednotlivých organizačních jednotkách i obecně mohlo docházet ke korupci, identifikovat hlavní opatření pro prevenci těchto korupčních příležitostí a detekci případů korupčního jednání. Cílem dotazníkového šetření bylo zjistit vnímání korupce na Magistrátu z pohledu dvou skupin: i) veřejnosti a ii) zaměstnanců Magistrátu. Obě formy dotazníku byly provedeny jako on-line anonymní průzkum pomocí specializovaného softwarového nástroje v období až identifikace existujících rizik korupce etapa V průběhu 2. etapy byla identifikována a vyhodnocena rizika korupčního jednání na Magistrátu a sestavena mapa korupčních rizik: na základě analýz, šetření a rozhovorů provedených v rámci 1. etapy projektu a na základě našich mezinárodních zkušeností jsme sestavili soubor korupčních rizik, který byl následně předložen zadavateli k odsouhlasení. Tento seznam obsahuje celkem 31 korupčních rizik, která jsou rozřazena do šesti oblastí (poskytování grantů a dotací, veřejné zakázky, správa pohledávek, správa a pronájem majetku města, prodej majetku města, agendy Magistrátu). Seznam korupčních rizik je uveden v příloze 7.1; dalším krokem bylo hodnocení a prioritizace identifikovaných rizik klíčovými zaměstnanci Magistrátu na pracovních setkáních. Tato pracovní setkání měla za cíl zjistit sjednocený skupinový názor na významnost korupčních rizik. Hodnocení významnosti rizik je založeno na hodnocení jejich očekávané pravděpodobnosti výskytu a dopadu v budoucnu. Hodnocena byla všechna rizika uvedená v seznamu korupčních rizik. Hodnocení rizik proběhlo na dvou samostatných setkáních, jehož účastníci byli ředitelé odborů Magistrátu. Výsledky hodnocení z těchto setkání byly sloučeny, čímž vznikla výsledná mapa korupčních rizik. Při pracovních setkáních jsme využili hlasovací nástroj Resolver*Ballot. Pracovní setkání se konala a ; následně byly výsledky hodnocení rizik diskutovány na jednání Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu; během této diskuse byly potvrzeny hlavní oblasti korupčních příležitostí na Magistrátu; Strana 1516 následovalo sestavení mapy korupčních rizik na základě výsledku těchto pracovních setkání (více viz kapitola 5) etapa V poslední 3. etapě projektu bylo hlavním cílem provést analýzu nastavení vybraných kontrolních mechanismů: nejprve byl sestaven seznam klíčových rizik na základě výsledků pracovních setkání k hodnocení rizik. Seznam klíčových rizik vznikl sjednocením pěti nejvýznamnějších rizik (tj. rizik s nejvyšším součinem hodnocení pravděpodobnosti výskytu a dopadu), pěti nejpravděpodobnějších rizik a pěti rizik s největším dopadem. Tímto způsobem bylo identifikováno celkem devět klíčových rizik (více viz kapitola 6); u rizik označených jako klíčová jsme identifikovali kontrolní a řídící mechanismy zavedené ke zvládání korupčních rizik; následně jsme tyto mechanismy zhodnotili z hlediska adekvátnosti jejich nastavení (tj. zda jsou nastaveny tak, že riziko zcela eliminují, popř. jej udržují v očekávaném limitu; mechanismus riziko identifikuje, monitoruje nebo zmírňuje). Kontrolní a řídící mechanismy jsme hodnotili podle jejich nastavení v řídící dokumentaci Magistrátu (nařízení, usnesení volených orgánů, organizačních zásad, metodik apod.), ale netestovali jsme jejich funkčnost; dále jsme provedli průchozí testy s cílem ověřit si především správné pochopení procesu zadávání veřejných zakázek a prodeje majetku města formou výběrových řízení na základě analýzy dokumentace k náhodně vybraným výběrovým řízením. Naším cílem nebylo ověřovat správnost postupu zadání vybraných konkrétních výběrových řízení v oblasti veřejných zakázek a prodeje majetku města. Na základě rozhodnutí zadavatele nebyl proveden původně plánovaný průchozí test k procesu zadávání veřejných zakázek na Odboru městského investora. kromě analýzy dokumentace jsme provedli také další řízené rozhovory se zástupci vybraných odborů Magistrátu a dotazníkové šetření mezi řediteli odborů Magistrátu; představili jsme výslednou mapu korupčních rizik a klíčových rizik jednotlivým členům Rady HMP a společně tyto výstupy diskutovali. Seznam členů Rady HMP, se kterými proběhly tyto rozhovory, je uveden v příloze Výstupy projektu Hlavním výstupem projektu je tato závěrečná zpráva a následující dílčí výstupy. Seznam korupčních rizik identifikovaných v rámci tohoto projektu. Tento seznam sloužil jako podklad pro pracovní setkání k hodnocení rizik a pro tvorbu samotné mapy korupčních rizik. Seznam korupčních rizik sestavil Ernst & Young. Seznam korupčních rizik je uveden v příloze 7.1. Mapa korupčních rizik zobrazuje na grafu korupční rizika identifikovaná v průběhu projektu. Rizika jsou seřazena dle své významnosti, která jim byla přidělena v průběhu projektu na základě jejich hodnocení. Mapa korupčních rizik vznikla na základě hodnocení jednotlivých korupčních rizik na pracovním setkání, jehož účastníky byli ředitelé odborů Magistrátu (zástupci Ernst & Young se hodnocení neúčastnili a neměli tak na výslednou mapu korupčních rizik vliv). Mapa korupčních rizik je uvedena v kapitole 5. Seznam klíčových korupčních rizik vznikl sjednocením pěti nejvýznamnějších rizik (tj. rizik s nejvyšším součinem hodnocení pravděpodobnosti výskytu a dopadu), pěti nejpravděpodobnějších rizik a pěti rizik s největším dopadem. Karta rizika byla vytvořena pro každé riziko vyhodnocené jako klíčové. Karta rizika obsahuje název rizika, popis rizika, výskyt rizika a další informace užitečné pro další postup v budování protikorupčního prostředí Zadavatele. Karty rizik jsou součástí přílohy 7.5. Strana 1617 Seznam oblastí, ve kterých současný systém u klíčových rizik nezamezuje vzniku korupce. Na základě všech provedených analýz jsme identifikovali oblasti, která jsou v současné situaci nejvíce ohrožená korupčním jednáním. Více viz kapitola 6. Doporučení pro zamezení vzniku korupčního jednání, která obsahují jak doporučení systémová, tak doporučení týkající se nejrizikovějších oblastí i jednotlivých rizik (respektive kontrol s těmito riziky souvisejícími). Více viz kapitola Řídící struktura projektu Řídící struktura projektu Řídící struktura projektu se skládala především z Řídícího výboru a Projektového týmu. V Řídícím výboru byli zastoupeni garanti projektu za hlavní město Praha náměstkyně primátora Markéta Reedová, ředitel Magistrátu Martin Trnka, dále pak zástupkyně ředitele Magistrátu Bohumila Jeníčková a ředitelka Odboru stížností, mimořádných kontrol a metodiky kontrolních činností Hana Luptáková. Za Ernst & Young byli členy Řídícího výboru Jan Fanta, Tomáš Pivoňka a Lukáš Kačena. Řídící výbor projektu se scházel zpravidla každých čtrnáct dní, měl celkový dohled nad projektem a schvaloval jeho hlavní výstupy a milníky. Projektový tým, jehož členy byli zástupci Magistrátu i Ernst & Young, především operativně řídil projekt, zajišťoval průběžnou komunikaci a koordinaci v rámci projektu, projednával postup prací a jejich výsledky. Projektový tým se scházel podle potřeby v období mezi jednáními Řídícího výboru. Řídící výbor i projektový tým byl podporován ze strany dalších expertů a pracovních týmů Ernst & Young. Schéma řídící struktury projektu Strana 1718 3.4.2 Tým Ernst & Young Tým Ernst & Young byl tvořen níže uvedenými osobami. Jejich role a míra zapojení v projektu byla rozdílná: Jan Fanta partner projektu, vedoucí týmu, dohled nad kvalitou výstupů; Tomáš Pivoňka manažer projektu, vedení projektových prací a hlavní zpracovatel projektu; Lukáš Kačena člen týmu a hlavní zpracovatel projektu; Jiří Bednář člen týmu se zaměřením na kvalitativní průzkumy; Tomáš Kafka člen týmu se zaměřením na scénáře a rizika korupčního a podvodného jednání; Petr Moroz člen týmu se zaměřením na scénáře a rizika korupčního a podvodného jednání; Markéta Zichová členka týmu se zaměřením na identifikaci a hodnocení rizik; Ondřej Hartman člen týmu se zaměřením na veřejné zakázky; Helena Jumrová členka týmu; Antonín Jakubše člen týmu. Strana 1819 4. Stávající protikorupční opatření 4.1 Shrnutí a celkové zhodnocení protikorupčních opatření Mezi protikorupční opatření patří obecně otevřenost a transparentnost spojená s přístupem veřejnosti k co nejširšímu spektru informací. Příležitosti ke korupci eliminuje zavedení důsledných kontrolních mechanismů, oslabení koncentrace moci v rukou některých zaměstnanců a zjednodušení legislativy a vnitřních předpisů. Za hlavní současná protikorupční opatření zavedená na Magistrátu považujeme: vytvoření a realizaci Protikorupční strategie, ustanovení Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu (dále také jen Komise), zavedení Protikorupčního portálu pro hlášení podezření na korupční jednání, transparentnost úřadu poskytování informací, veřejná kontrola aj., jasné nastavení procesů a postupů a existence kontrolních mechanismů, zavedení etického kodexu zaměstnance Magistrátu, etického kodexu člena Zastupitelstva HMP a protikorupčních školení. Současná protikorupční opatření hlavního města Praha převyšují úroveň protikorupčních opatření většiny ostatních institucí české veřejné správy, a proto je hodnotíme velmi pozitivně. Klíčovým prvkem je samotná existence Protikorupční strategie a její realizace. Velmi kladně hodnotíme také zavedení vybraných nástrojů k prevenci korupce (např. transparentnost úřadu, etické kodexy zaměstnanců HMP a členů Zastupitelstva HMP) a k detekci korupce (např. Protikorupční portál). Dále je v českém prostředí ojedinělé zřízení a fungování protikorupčního orgánu v podobě Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu. Po zhodnocení jednotlivých protikorupčních opatření (více viz kapitola 4.2) doporučujeme k jejich zlepšení a posílení zejména: zveřejnit a propagovat připravovanou Protikorupční strategii u zaměstnanců Magistrátu i veřejnosti, zveřejňovat zápisy z jednání Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu a s ohledem na usnášeníschopnost Komise zvážit změny v jejím personálním složení, zlepšit informovanost o existenci Protikorupčního portálu a formalizovat postupy vyřizování podaných podnětů, dokončit implementaci připravovaných projektů ke zvýšení transparentnosti veřejných zakázek (etender a Zakázky pod Lupou) a podobné projekty doporučujeme realizovat v oblasti evidence a správy majetku města, zvýšit funkčnost vyhledávání v centrální evidenci smluv, u základních činností jednotlivých odborů (nejdůležitějších, nejčastěji prováděných aktivit) stanovit procesní postupy ve vnitřní řídící dokumentaci na úrovni odborů upravující pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a lhůty pro dané činnosti, vytvořit postupy pro provádění pravidelné kontroly činnosti ředitelů odborů, zejména v těch oblastech jejich činnosti, kde existuje větší riziko korupčního jednání. V obecné rovině doporučujeme posilovat transparentnost úřadu a funkčnost kontrolních mechanismů a zjednodušit především ty předpisy, které jsou v kompetenci orgánů hlavního města Prahy. Vedle uvedených protikorupčních opatření, která v současné době existují, doporučujeme zvážit zavedení protikorupčního ombudsmana. Strana 1920 Protikorupční ombudsman by mohl mít například za úkol prošetřovat podezření na korupční jednání (podané i přes Protikorupční portál) a být nezávislým prostředníkem mezi občanem, Magistrátem a případně orgány činnými v trestním řízení. Protikorupční ombudsman funguje jak ve státní správě nebo samosprávě v zahraničí (např. městská část Berlín Spandau), ale i v některých soukromých společnostech. Funkci ombudsmana může plnit na Magistrátu nezávislý subjekt, ať už komerční nebo neziskové povahy. Činnost ombudsmana by měla být financována z prostředků Magistrátu. Ombudsmana s časově omezeným mandátem by (dle našeho názoru) mělo volit Zastupitelstvo HMP. Samotný projekt Mapa korupčních rizik je podle nás velice vhodnou součástí protikorupčních aktivit. S výstupy projektu (seznamem rizik, mapou rizik) doporučujeme pracovat i v budoucnosti. Seznam rizik a související analýza protikorupčních nástrojů a opatření k jejich eliminaci by měly být periodicky aktualizovány. Výsledky těchto aktivit by měly být využívány jako vstupy pro průběžné zlepšování postupů a procesů a auditní a kontrolní činnost, čímž dojde k posílení prevenčních a detekčních mechanismů. Dále doporučujeme zvážit rozšíření mapy korupčních rizik o korupční rizika u volených orgánů města. Také doporučujeme stávající protikorupční opatření (Protikorupční portál, Protikorupční strategii apod.) více propagovat u zaměstnanců Magistrátu i veřejnosti. 4.2 Zhodnocení jednotlivých protikorupčních opatření K jednotlivým protikorupčním opatřením uvádíme v následujícím textu jejich stručnou charakteristiku, naše hodnocení a navazující konkrétní doporučení pro zlepšení stávajícího stavu Protikorupční strategie měla svůj Protikorupční program již od 26. června 2001, kdy byla schválena Radou HMP. Na tento dokument navazuje v současné době připravovaná Protikorupční strategie Mezi dílčí úkoly stanovené Protikorupční strategií patří především identifikace hlavních korupčních rizik a možných opatření vedoucích k jejich omezení, zavedení důkladné kontroly, podpoření vyšší míry informovanosti a otevřenosti, zjednodušení procesů a zavedení systému zpětné vazby pro občany a zvýšení míry odpovědnosti. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Samotný fakt, že hlavní město Praha má definovanou protikorupční strategii hodnotíme velmi pozitivně. Podle našeho názoru splňuje připravovaná Protikorupční strategie všechny požadavky na strategický dokument tohoto typu. Vhodným způsobem zohledňuje fakt, že prostor pro korupci je úzce spjatý s nastavením systému dané organizace a protikorupční opatření mají smysl tehdy, pokud se zaměřují obecně na systém, spíše než na jednotlivce. Doporučujeme Protikorupční strategii po jejím schválení zveřejnit a propagovat její obsah jak veřejnosti, tak zaměstnancům Magistrátu. Jednotlivé činnosti a aktivity směřující k naplnění stanovených cílů by měly být definovány co nejpřesněji, včetně určení odpovědných osob a lhůt pro jejich plnění. Dále by mělo být důsledně kontrolováno plnění stanovených aktivit a cílů Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu V návaznosti na činnost Protikorupční komise Rady HMP, která působila od února 2003, vznikla na základě usnesení Rady HMP č. 40 ze dne Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu (dále také jen Komise ). Tato komise má v současné době 15 členů, jsou to členové Rady HMP, členové Zastupitelstva HMP, předsedové Kontrolního a Finančního výboru Zastupitelstva HMP, zaměstnanci Magistrátu a externí odborníci. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Ustavení Komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu je v prostředí české veřejné správy unikátním jevem, existenci orgánu zabývajícího se korupcí hodnotíme velmi kladně. Veřejnost nicméně nemá v současné době možnost sledovat aktivity Komise. Poslední zápis ze schůze Komise dostupný na internetových stránkách je ze dne Strana 2021 , i když se od té doby několik jednání Komise uskutečnilo. Fungování Komise může znehodnocovat nižší účast některých členů Komise na jejích jednáních. Doporučujeme zpřístupnit informace k aktivitám Komise prostřednictvím internetových stránek S ohledem na usnášeníschopnost Komise dále doporučujeme zvážit případné změny v jejím personálním složení Protikorupční portál V září 2007 byl spuštěn tzv. Protikorupční portál, pomocí kterého může kdokoliv sdělit podezření na korupční jednání zaměstnanců Magistrátu. Podněty je možné zaslat elektronicky (odkaz na portál je umístěn na hlavní straně internetových stránek nebo písemně prostřednictvím dvou sběrných boxů. V rámci dotazníkového šetření zaměřeného na veřejnost (více viz příloha 7.3) byla jedna z otázek zaměřena na použití Protikorupčního portálu v případě podezření na korupční jednání úředníků Magistrátu. Přibližně třetina respondentů by Protikorupční portál v takovém případě použila nebo jej dokonce již použila, nicméně čtvrtina respondentů nevěří, že by se daným podnětem někdo vážně zabýval a více jak čtvrtina respondentů nevěděla, že Protikorupční portál existuje. Z odpovědí na otázku komu by respondent hlásil podezření na korupci na Magistrátu vyplynulo v rámci dotazníkového šetření u zaměstnanců Magistrátu (více viz příloha 7.3), že nadpoloviční většina respondentů by takové podezření hlásila svému přímému nadřízenému. Druhou nejčastěji zmiňovanou možností bylo ohlášení podezření prostřednictvím Protikorupčního portálu, využil by jej každý desátý respondent. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Protikorupční portál podle našeho názoru vhodně doplňuje ostatní protikorupční opatření a je vhodným nástrojem pro zprostředkování podezření na korupční jednání na Magistrátu. Během analýzy vzorku podnětů upozorňujících na korupční jednání podaných prostřednictvím Protikorupčního portálu jsme zjistili, že postup pro nakládání s podněty není upraven zvláštním vnitřním předpisem. Při vyřizování podnětů z Protikorupčního portálu se postupuje podle relevantních ustanovení Pravidel pro přijímání a vyřizování petic a stížností podaných orgánům hlavního města Prahy. Vyřízení námi vybraného vzorku podnětů proběhlo v souladu s těmito pravidly. Vzhledem k výsledkům dotazníků pro veřejnost i zaměstnance Magistrátu doporučujeme zvýšit informovanost obou skupin o možnosti oznámit anonymně podezření na korupční jednání prostřednictvím Protikorupčního portálu. Dále doporučujeme formalizovat postupy vyřizování podnětů na korupční jednání podaných prostřednictvím Protikorupčního portálu Transparentnost úřadu V oblasti transparentnosti rozhodování volených orgánů jsou Usnesení z jednání Rady HMP a Usnesení z jednání Zastupitelstva HMP uveřejňovány na internetových stránkách hlavního města Praha (www.praha-mesto.cz, sekce Volené orgány > Usnesení Rady HMP, respektive Usnesení Zastupitelstva). Některé dokumenty však nejsou k dispozici v elektronické verzi (např. příloha č. 1 k usnesení rady ZHMP č ze dne ). Z hlediska transparentnosti samotného Magistrátu jsou důležitým prvkem prosklené dveře kanceláří většiny úředníků ve Škodově paláci, dále je to především snaha o zvýšení dostupnosti úřadu přes internetové aplikace (například zavedením elektronické úřední desky). V oblasti transparentnosti hospodaření Magistrátu je zavedena především centrální evidence smluv, připravují se aplikace ke zveřejňování údajů o veřejných zakázek (Zakázky pod lupou a etender). Centrální evidence smluv je veřejně přístupná na internetových stránkách hlavního města Praha (www.praha-mesto.cz, sekce Úřad > Úřední oznámení > Přehled uzavřených smluv). Jak je uvedeno na samotné internetové stránce centrální evidence smluv, tak mají občané možnost vstoupit do Centrální Strana 2122 evidence smluv (CES), která obsahuje smlouvy uzavřené mezi hlavním městem Prahou a jinými právnickými či fyzickými osobami od roku 1990 do současnosti. Po výběru příslušné smlouvy můžete požádat zastupitele hlavního města Prahy o prověření této smlouvy. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Velmi kladně hodnotíme dostupnost usnesení z jednání Rady a Zastupitelstva a také samotné prostředí úřadu ve Škodově paláci, které je transparentní a proklientsky orientované. Prostor pro zlepšení spatřujeme zejména v oblasti transparentnosti veřejných zakázek, evidence a správy majetku města. V této oblasti doporučujeme dokončit implementaci projektů (Zakázky pod lupou a etender) ke zvýšení transparentnosti veřejných zakázek a podobné projekty doporučujeme realizovat v oblasti evidence a správy majetku města. V centrální evidenci smluv je uveden především předmět smlouvy, její evidenční číslo a datum podpisu. Chybí však další důležité údaje smlouvy jako například uvedení obou smluvních stran, výše finančního plnění apod. V CES také nejsou smlouvy samotné k dispozici a nikde není uvedeno (stanoveno) na koho se může případný žadatel smlouvy obrátit. Také samotný způsob vyhledávání v evidenci je složitý. Základními parametry pro vyhledávání je rok uzavření a typ smlouvy. U typu smlouvy může žadatel vybrat z třípísmenných zkratek, které však nejsou nikde vysvětleny a žadateli jako rozlišovací prvek nepomáhají. V praxi tak je pro žadatele velmi obtížné dohledat požadovanou smlouvu. Centrální evidence smluv tak zcela nenaplňuje svůj stanovený účel, kterým je zvýšení dostupnosti informací a transparentnosti činnosti Magistrátu. Doporučujeme centrální evidenci smluv doplnit o možnost vyhledávat smlouvy podle jednotlivých smluvních stran (tj. odborů na straně Magistrátu a druhé smluvní strany), podle typu smlouvy, výše případného finančního plnění. Dále doporučujeme doplnit tzv. kontextové vyhledávání a případně vysvětlivky k používaným termínům a zkratkám Nastavení postupů, řízení a kontroly Fungování a vnitřní postupy Magistrátu upravují především zákon č. 131/200 Sb., o hlavním městě Praze, Statut hlavního města Prahy vydaný obecně závaznou vyhláškou č. 55/2000 Sb. hl. m. Prahy, další obecně závazné vyhlášky, Organizační řád hlavního města Prahy, usnesení Zastupitelstva HMP a Rady HMP a dále především nařízení ředitele Magistrátu. Ředitelé odborů mají dále možnost vydávat si vlastní pokyny, kterými mohou upravovat jednotlivé oblasti ve své působnosti. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Z analýzy vnitřní řídící dokumentace a řízených rozhovorů (především s řediteli jednotlivých odborů Magistrátu) vyplynulo, že pracovní postupy pro jednotlivé procesy (respektive činnosti) nejsou vždy v rámci odborů Magistrátu přesně a srozumitelně specifikovány ve vnitřním řídícím dokumentu. Absencí formálně definovaných postupů a odpovědností se může rozšiřovat prostor pro případné korupční jednání. Z hlediska nastavení kontrolních mechanismů jsme identifikovali, že současné nastavení kontroly ředitelů odborů nemusí vždy dostatečným způsobem eliminovat případná korupční rizika, a to zejména v oblasti zadávání veřejných zakázek, uzavírání smluv a udělování sankcí. Ředitel odboru má například ve své kompetenci všechny činnosti v rámci nákupu ve výši do 20 mil. Kč u dodávek a služeb (resp. 30 mil. Kč u stavebních prací), tj. vypsání veřejné zakázky, přípravu zadávací dokumentace, nastavení hodnotících a kvalifikačních kritérií, sestavení hodnotící komise, výběr vítězného uchazeče, uzavření smlouvy a jako příkazce operace následně schvaluje faktury. To vše bez povinné účasti nezávislého prvku (například zaměstnance jiného odboru apod.). Podle našeho názoru tak není dostatečným způsobem minimalizováno riziko případného korupčního jednání. Tento názor podporují také výsledky dotazníku pro zaměstnance Magistrátu, kteří silnou koncentraci pravomocí do rukou několika úředníků, včetně pravomocí rozhodovat a kontrolovat v rukou jedné osoby uvedli mezi faktory nejsilněji podporující korupční jednání. Doporučujeme u základních činností (nejdůležitějších, nejčastěji prováděných aktivit) formalizovat procesní postupy ve vnitřní řídící dokumentaci na úrovni jednotlivých odborů, která by Strana 2223 jednoznačně stanovila pravomoci, odpovědnosti, jednotlivé kroky a příslušné lhůty pro dané činnosti. Systém vnitřních řídících dokumentů doporučujeme zpřehlednit a zjednodušit, zároveň jsme si vědomi náročnosti takového úkolu. Funkčnost a dodržování nastavených postupů doporučujeme pravidelně přezkoumávat oddělením interního auditu. Dále doporučujeme vytvořit postupy pro provádění pravidelné kontroly činnosti ředitelů odborů, zejména v těch oblastech jejich činnosti, kde existuje větší riziko korupčního jednání (například v oblasti veřejných zakázek, uzavírání smluv a udělování sankcí konkrétní doporučení k těmto oblastem jsou uvedena zejména v kapitole 6) Etické kodexy a protikorupční školení Etické kodexy i protikorupční školení mají z hlediska korupce funkci preventivní a jejich účelem je především vyjádřit postoj vedení hlavního města Prahy a Magistrátu, kultivovat nastavené vnitřní prostředí organizace (tj. v tomto případě Magistrátu) a sjednotit kulturu Magistrátu. V současné době jsou platné dva etické kodexy, jeden pro členy Zastupitelstva HMP a druhý pro zaměstnance Magistrátu. Etický kodex člena Zastupitelstva hlavního města Prahy je v platnosti od roku 2005, upravuje především poskytování informací členem Zastupitelstva HMP, oznámení o činnostech, příjmech a darech, nemovitém majetku, střetu zájmů a neslučitelnosti funkcí člena Zastupitelstva HMP. V roce 2001 byl přijat Etický kodex zaměstnanců hlavního města Prahy zařazených do Magistrátu hlavního města Prahy. Tento kodex stanovuje především základní zásady výkonu veřejné správy, zásady zákonnosti, kvality, efektivity a etiky práce vykonávané zaměstnancem Magistrátu. Dále stanovuje zásady informační otevřenosti, neovlivnitelnost, neúplatnosti a poctivosti. Jak vyplynulo z dotazníku pro zaměstnance Magistrátu, etický kodex zaměstnanců Magistrátu je z jejich strany vnímán jako užitečný nástroj k prevenci a odhalení korupce. Protikorupční školení je v současné době pouze krátkou součástí vstupního školení pro každého nového zaměstnance Magistrátu. Ostatní zaměstnanci se mohou zúčastnit dobrovolných školení, která jsou organizována externí organizací. Těchto školení se však ročně účastní podle našich informací pouze řádově desítky zaměstnanců Magistrátu. Hodnocení a doporučení Ernst & Young: Oba etické kodexy splňují svoji roli a jsou vhodným nástrojem pro prevenci korupce. Pozitivně také hodnotíme, že oba kodexy jsou přístupné na internetových stránkách V etickém kodexu člena Zastupitelstva HMP však nejsou stanoveny sankce pro případ porušení etického kodexu, doporučujeme jejich doplnění do etického kodexu Zastupitele HMP zvážit. Dále doporučujeme zavést povinná protikorupční školení pro stávající zaměstnance Magistrátu, a to v pravidelných intervalech (prezenčně nebo i například formou e-learningu). V rámci vstupních školení pro nové zaměstnance doporučujeme dát větší důraz (a časový prostor) na protikorupční část. Vzhledem k odlišnému vnímání korupce řediteli odborů (viz kapitola 5.3) doporučujeme navíc pro zaměstnance Magistrátu ve vyšších pozicích (zejména ředitele odborů) pořádat pravidelně speciální protikorupční školení. Strana 2324 5. Mapa korupčních rizik 5.1 Postup vytváření mapy rizik V souladu s metodikou popsanou v kapitole 3 jsme vytvořili seznam korupčních rizik. Tento seznam obsahuje celkem 31 korupčních rizik, která jsou dělena do následujících šesti oblastí: poskytování grantů a dotací, veřejné zakázky, správa pohledávek, správa a pronájem majetku města, prodej majetku města, agendy Magistrátu činnosti, jejichž výkon závisí na uvážení úředníka. U každého rizika je uveden jeho název, oblast rizika, pořadové číslo a příklad scénáře možného korupčního jednání. Úplný seznam korupčních rizik je uveden v příloze 7.1. Tento seznam sloužil jako podklad pro pracovní setkání k hodnocení rizik a pro tvorbu samotné mapy korupčních rizik v průběhu pracovních setkání k hodnocení rizik. Pracovní setkání k hodnocení rizik (tzv. workshopy) měla za cíl zjistit sjednocený skupinový názor na významnost korupčních rizik. Hodnocení významnosti rizik je založeno na hodnocení jejich očekávané pravděpodobnosti výskytu a dopadu v budoucnu. Hodnocena byla všechna rizika uvedená v seznamu korupčních rizik. Hodnocení rizik proběhlo na dvou samostatných setkáních, jehož účastníci byli ředitelé odborů Magistrátu. Dvě samostatná pracovní setkání se konala především z kapacitních a technických důvodů. Složení účastníků workshopů bylo náhodné a zohledňovalo především časové možnosti jeho účastníků. Seznam účastníků obou workshopů je uveden v příloze 7.6. Pro samotné hodnocení rizik jsme využili nástroj Resolver*Ballot. Resolver*Ballot je nástroj umožňující maximálně účinnou a soustředěnou diskuzi nad klíčovými riziky. Účastníkům diskuze bylo umožněno automatizované anonymní hlasování, díky čemuž byly výsledky hlasování k dispozici v reálném čase a bylo možné je zobrazit pomocí přehledných grafických pohledů. S cílem sjednocení terminologie byly na začátku workshopů definovány jednotlivé pojmy. Riziko je nutno chápat jako nebezpečí vzniku události, která může negativně ovlivnit dosažení cílů subjektu. Událost může představovat jednorázový jev, změnu trendu, zvýšení variability, nastalý stav atd. Riziko je v kompaktní definici synonymem nebezpečí a hrozby. Pravděpodobnost rizika je možnost vzniku události v budoucnu. Dopad rizika lze rozlišit na přímý materiální dopad (např. výše úplatku, ušlý zisk pro město nebo výše ztráty, zisk pro uplácejícího apod.) a nepřímý nemateriální dopad s vlivem na kvalitu života v Praze a potřeby občanů apod. (např. společenská nebezpečnost, reputační riziko, újma nemateriálního typu jako dopady na životní prostředí apod.). Pravděpodobnost i dopad byly hodnoceny v pětibodových kvalitativních škálách. Hodnota 1 představuje velmi malý dopad (respektive velmi malou pravděpodobnost), hodnota 5 velmi velký dopad (respektive velmi velkou pravděpodobnost). Významnost (V) rizika je součin jeho pravděpodobnosti (P) a dopadu (D) podle vzorce V = P * D. Významnost rizika se tedy může pohybovat v rozmezí hodnot 1 (součin minimálních hodnot pravděpodobnosti a dopadu, 1 * 1 = 1) až 25 (součin maximálních hodnot pravděpodobnosti a dopadu, 5 * 5 = 25). Strana 2425 5.2 Výsledná mapa korupčních rizik Celkově lze pracovní setkání k hodnocení korupčních rizik vyhodnotit tak, že většina korupčních rizik na Magistrátu je řediteli odborů vnímána jako málo pravděpodobná. Navíc je významnost (a zároveň pravděpodobnost a dopad) jednotlivých rizik jednotlivými řediteli odborů vnímána velmi odlišně (viz porovnání výsledků obou workshopů). Jak vyplynulo z pracovních setkání k hodnocení korupčních rizik, v seznamu korupčních rizik účastníci pracovních setkání postrádali riziko politického ovlivňování úředníků (zaměstnanců) Magistrátu a celý projekt (zaměřený na korupční rizika na Magistrátu) by měl být zaměřen také na volené orgány Mapa korupčních rizik Samotná mapa korupčních rizik zobrazuje na grafu (s osami pravděpodobnost a dopad ) korupční rizika identifikovaná v průběhu projektu. Rizika jsou seřazena podle své významnosti, která je výsledkem hodnocení jednotlivých korupčních rizik řediteli odborů Magistrátu na pracovních setkáních. Jak vyplývá z mapy korupčních rizik, všechna korupční rizika byla hodnocena obdobným způsobem. Maximální možná hodnota významnosti byla 25. Rozdíl mezi nejméně významným rizikem ( Neodůvodněná výpověď z nájmu a Prodej majetku města bez soutěže nebo mimo pořadí ) s hodnotou významnosti 3,2 a nejvýznamnějším rizikem ( Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí. ) s hodnotou významnosti 7,7 tak není výrazný. Obecně účastníci workshopů k hodnocení rizik hodnotili u korupčních rizik vyššími hodnotami spíše dopad rizik než jejich pravděpodobnost. Jak vyplývá z tabulek na stranách 27 a 28, tak na pětibodové hodnotící stupnici bylo riziko s nejvyšší pravděpodobností ( Ovlivnění výše sankce. ) hodnoceno v průměru hodnotou 2,5, což znamená malou až střední pravděpodobnost. Riziko s nejvyšším dopadem ( Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy. ) bylo v průměru hodnoceno hodnotou 3,5, což znamená střední až velký dopad. V níže uvedených tabulkách 4 6 je seřazeno pět nejvýznamnějších rizik, pět rizik s největší pravděpodobností a pět rizik s nejvyšším dopadem. U těchto rizik uvádíme vždy oblast rizika, jeho název, hodnotu pravděpodobnosti P, dopadu D a významnosti V = P * D. Pokud nějaké riziko dosáhlo stejné hodnoty významnosti (respektive pravděpodobnosti nebo dopadu) jako v pořadí páté riziko, uvádíme jej v tabulce také. Úplný seznam korupčních rizik včetně jejich průměrného hodnocení z hlediska dopadu, pravděpodobnosti a výsledné významnosti je uveden v příloze 7.1. Jak jsme již uvedli, k hodnocení korupčních rizik proběhla dvě samostatná pracovní setkání. Sloučením výsledků jsme pak získali výslednou mapu korupčních rizik. Sloučení výsledku proběhlo tak, že byly u každého rizika sečteny hodnoty hlasování všech účastníků pracovních setkání a tyto hodnoty byly následně vyděleny celkovým počtem účastníků obou pracovních setkání. Tak jsme získali průměrnou hodnotu pravděpodobnosti, dopadu a významnosti každého rizika. Strana 2526 Tabulka 5: Mapa korupčních rizik Číslo rizika Název rizika Číslo rizika Název rizika 1 Ovlivnění předmětu podpory (podporované oblasti). 17 Prodej majetku města bez soutěže nebo mimo pořadí. 2 Ovlivnění rozhodnutí o udělení grantu nebo dotace. 18 Prodej majetku města za nevýhodných podmínek. 3 Ovlivnění hodnocení žádosti o grant nebo dotaci. 19 Prodej majetku města v rozporu se zájmy města a jeho obyvatel. 4 Ovlivnění výsledku kontroly grantu nebo dotace. 20 Přednostní vyřízení (správního) úkonu. 5 Přizpůsobení obsahu zadávací dokumentace ("ušití na míru"). 21 Ovlivnění rozhodnutí v rámci (správního) úkonu. 6 Neoprávněné poskytnutí informací některým uchazečům. 22 Ovlivnění výše sankce. 7 Veřejná zakázka bez výběrového řízení. 23 Ovlivnění rozhodnutí o pozastavení činnosti / odejmutí povolení k vykonávání činnosti. 8 Rozdělení veřejné zakázky. 24 Úmyslné promlčení přestupku. 9 Ovlivnění hodnotící komise. 25 Ovlivnění rozhodnutí zkreslením podkladů pro odpovědný orgán. 10 Výběr nabídky v rozporu s doporučením hodnotící komise. 26 Ovlivnění výsledku správního řízení druhého stupně. 11 Neoprávněná změna plnění veřejné zakázky. 27 Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy. 12 Neoprávněná správa pohledávek. 28 Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy. 13 Pronájem majetku města bez soutěže nebo mimo pořadí. 29 Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí. 14 Pronájem majetku města za (pro město) nevýhodných podmínek. 30 Ovlivnění plánu kontrol. 15 Neodůvodněná výpověď z nájmu. 31 Ovlivnění výsledku kontroly. 16 Pronájem majetku města neurčeného k pronájmu. Strana 26 Zobrazit více
PŘÍLOHA 1 PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE. Mapa korupčních rizik. 1.Výsledná mapa korupčních rizik
PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE PŘÍLOHA 1 Mapa korupčních rizik 1.Výsledná mapa korupčních rizik Tato příloha je výtahem ze Závěrečné zprávy projektu Mapa korupčních rizik, která byla odevzdána zpracovatelem dne Více PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY 2011-2014. Tisková konference 8. listopadu 2011
Protikorupční politika Jihomoravského kraje (aktivity Jihomoravského kraje v oblasti boje s korupcí) 19. Národní konference kvality ČR, 19. 21. 2. 2013, Brno Mgr. Hana Bočková, Ing. Jarmila Beránková, Více Projekt Metodika přípravy veřejných strategií. Akční plán aktivit v oblasti strategické práce na rok 2013
Projekt Metodika přípravy veřejných strategií Akční plán aktivit v oblasti strategické práce na rok 2013 Listopad 2012 Obsah Obsah... 2 1. Kontext vzniku akčního plánu... 3 2. Přehled aktivit... 4 3. Akční Více I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ. Čl. 1 Předmět úpravy
P O K Y N Ř E D I T E L E Z E M S K É H O A R C H I V U V O P A V Ě č. 2 / 2011, revize 2015 Interní protikorupční program Zemského archivu v Opavě Tento pokyn se vydává na základě pokynu ministra vnitra Více Mapa korupčních rizik v ČGS
Příloha k Internímu protikorupčnímu programu Riziková činnost 1. Rozhodovací pravomoci Popis korupčního rizika Mapa korupčních rizik v Pravděpodobnost výskytu (P) 1 Dopad (D) Vyhodnocení rizika V = P x Více egovernment jako cesta k transparentní veřejné správě Markéta Reedová náměstkyně primátora hl. m. Prahy
Interní protikorupční program Státního fondu životního prostředí ČR (IPP SFŽP ČR) Obsah Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 2 1.1. Propagace protikorupčního postoje vedoucími Více Vyhodnocení Rezortního interního protikorupčního programu Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) za rok 2014
Správa Krkonošského národního parku Interní protikorupční program Správy Krkonošského národního parku (IPP Správy KRNAP) Stránka 1 z 9 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Interní protikorupční program Státní Léčebné Lázně Janské Lázně, s.p.
Metodické pokyny Evidenční označení: MP.49 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Vydání: 1. Revize: 0. Datum vydání: Účinnost od: 22. 04. 2014 Dokument je majetkem Správy úložišť radioaktivních odpadů. Jakékoli Více Protikorupční strategie. Olomouckého kraje
Protikorupční strategie Olomouckého kraje Hodnocení k 31. 12. 2015 HODNOCENÍ PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE Olomouckého kraje k 31. 12. 2015 S Protikorupční strategií Olomouckého kraje byla veřejnost seznámena Více Vstupní analýza absorpční kapacity OPTP. pro programové období 2014 2020
Manažerské shrnutí 1 Výstup zpracovaný k datu: 10. 2. 2014, aktualizace k 7.5. 2014 Zpráva zpracována pro: Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Staroměstské náměstí 6 110 15 Praha 1 Dodavatel: HOPE-E.S., Více Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel
Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel Letenská 15, Praha 1 - Malá Strana, 118 10 Sekretariát tel.: 25704 2381 P o k y n pro výkon finanční kontroly Více MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í. č. 393 ze dne 18.06.2013. Akční plán pro rok 2013 Strategického plánu MČ Praha 3
č.j.: 416/2013 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í č. 393 ze dne 18.06.2013 Akční plán pro rok 2013 Strategického plánu MČ Praha 3 Zastupitelstvo městské části I. b e r e Více Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004
Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004 Liberecký kraj jako orgán veřejné správy předkládá v souladu s ustanovením 22 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné Více STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ
PSYCHIATRICKÁ NEMOCNICE BRNO Húskova 2, 618 32 Brno STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ Tabulka stupnice hodnocení rizik a významnosti vlivu rizika PRAVDĚPODOBNOST VÝSKYTU RIZIKA (P) VÝZNAMNOST VLIVU RIZIKA (V) Více KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH
KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH I. Obecná část Finanční kontrola, vykonávaná podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole) Více Interní protikorupční program
Interní protikorupční program 1 Obsah 1. Shrnutí... 3 2. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 3 3. Transparentnost... 6 4. Postupy při podezření na korupci... 7 5. Vyhodnocování IPP_PT... Více ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV
ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV Hlavní nástroje pro budování a udržování protikorupčního prostředí ve FNKV Hlavními nástroji pro budování Více prezentace výsledků auditu Milan ZOLICH
Nastavení systému řídící kontroly ve smyslu ustanovení části čtvrté hlavy II zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném Více VÝZKUMNÝ ÚSTAV ŽIVOČIŠNÉ VÝROBY, v.v.i. Přátelství 815, Praha Uhříněves. SMĚRNICE č. S-1/2016. Předmět: INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
VÝZKUMNÝ ÚSTAV ŽIVOČIŠNÉ VÝROBY, v.v.i. Přátelství 815, 104 00 Praha Uhříněves SMĚRNICE č. S-1/2016 Předmět: INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Účinnost: od 20.6.2016 I. ÚVOD Interní protikorupční program VÚŽV, Více SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE
SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE Obec: Brnířov Adresa: Brnířov 41, 345 06 Kdyně Identifikační číslo obce: 00572608 1) Předmět úpravy a právní rámec Tento vnitřní předpis vymezuje v souladu se zákonem č. 320/2001 Více veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe
Prvky protikorupčních strategií ve veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe Forenzní služby KPMG 5. září 2013 Cíle přednášky Představit vám sebe a KPMG Představit téma protikorupčních strategií Přiblížit Více Fakultní nemocnice Hradec Králové. Interní protikorupční program
Fakultní nemocnice Hradec Králové Interní protikorupční program Hradec Králové 29.9.2014 Vypracoval: Ing. Jaroslav Jakl referát finanční kontroly a interního auditu Schválil: prof. MUDr. Roman Prymula, Více Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí
Příloha k ROZ 7-2015, č.j. 2747/CEN/15 Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí Obsah: srpen 2015 Úvod... 1 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Co je riziko? Řízení rizik v MHMP
Co je riziko? Hrozba, že při zajišťování činností nastane určitá událost, jednání nebo stav s následnými nežádoucími dopady na plnění stanovených povinností, úkolů a schválených záměrů a cílů SPÚ. Je definováno Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK SFŽP ČR
Ředitel Poř. č. Riziková činnost Název / popis rizika Opatření ke snížení rizika Pravděpodobnost výskytu rizika Dopad rizika Míra rizika 1 Rozhodovací pravomoci Snaha o prosazení určitého (osobního, skupinového) Více ZPRÁVA O STAVU PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ SPRÁVY ZÁKLADNÍCH REGISTRŮ
Na Vápence 14 130 00 Praha 3 Praha 30. srpna 2015 ZPRÁVA O STAVU PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ SPRÁVY ZÁKLADNÍCH REGISTRŮ Předkládá Ing. Michal PEŠEK vedoucí služebního úřadu ředitel Správy základních registrů Více VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014
Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské Ves Bílá Voda 1, 790 69 Bílá Voda INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM PNMO VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014 Zpracoval: Bc. Zbyněk Hanzl, Zdeňka Jurićová, DiS. Odborný Více Představení projektu Metodika
Představení projektu Metodika přípravy veřejných strategií Strategické plánování a řízení v obcích metody, zkušenosti, spolupráce Tematická sekce Národní sítě Zdravých měst Praha, 10. května 2012 Obsah Více Rámcový rezortní interní protikorupční program
III. Rámcový rezortní interní protikorupční program Ministerstvům a dalším ústředním správním úřadům je předkládána osnova představující minimální rámec rezortního interního protikorupčního programu. Její Více OBEC BLATNICE. Vnitřní směrnice č.2/2015. Směrnice k finanční kontrole. Obsah směrnice
OBEC BLATNICE Vnitřní směrnice č.2/2015 Směrnice k finanční kontrole Obec: Blatnice Adresa: Blatnice 132, 675 51 Jaroměřice n. Rok Směrnici zpracoval: Soňa Málová Datum zpracování: 24.4.2015 Směrnici schválil: Více S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I.
Výzkumný ústav meliorací a ochrany půdy, v.v.i. S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I. Strana 1 Tato směrnice stanovuje program (dále Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK SFŽP
Ředitel Poř. č. Riziková činnost Název / popis Opatření ke snížení Pravděpodobnost výskytu Dopad Míra 1 Rozhodovací pravomoci 2 Pracovní setkání se soukromou a státní sférou 3 Zadávání odborných posudků Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK CENIA, české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015)
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015) Úsek vnitřních služeb (50) j.: 2747/CEN/15 1 Kontrolní činnost 2 Kontrolní činnost 3 Kontrolní činnost Riziková Více Směrnice č. 2/2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM DRÁŽNÍHO ÚŘADU. *crdux007p1zx* Drážní úřad Wilsonova 300/8 121 06 Praha 2 - Vinohrady
Drážní úřad Wilsonova 300/8 121 06 Praha 2 - Vinohrady *crdux007p1zx* CRDUX007P1ZX Č. j.: DUCR-55931/14/Mj Směrnice č. 2/2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM DRÁŽNÍHO ÚŘADU Rozdělovník: Ř, 1M, 1N, 1L, 1VKŘ, Více Struktura Pre-auditní zprávy
Příloha č. 1 k Smlouvě o Pre-auditu: Struktura Pre-auditní zprávy 1. Manažerské shrnutí Manažerské shrnutí poskytuje nejdůležitější informace vyplývající z Pre-auditní zprávy. 2. Prohlášení o účelu a cílů Více WORKSHOP = DÍLNA. Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty
WORKSHOP = DÍLNA Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty 1 Následná veřejnosprávní kontrola, nahrazující funkci interního auditu Odbor interního auditu a kontroly Více Příkaz ředitele č. 3/2014
Ředitel Institutu pro kriminologii a sociální prevenci V Praze dne 9.6.2014 Příkaz ředitele č. 3/2014 kterým se vydává Interní protikorupční program Institutu pro kriminologii a sociální prevenci Na základě Více II. VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM
Vnitřní směrnice obce Ctiboř č. 9 k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů I. OBECNÁ ČÁST Finanční kontrola se vykonává podle Více Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni
Státní oblastní archiv v Plzni Sedláčkova 44 306 12 Plzeň Č. j.: SOAP/006-0573/2015 Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni 1 Úvod V prostředí veřejné správy České republiky je Více Interní protikorupční program Správy NP Šumava
Evid. číslo: D 26 Č. j.: NPS 02725/2016 Strana: 1 z 12 šablona F 01/S01 c) Interní protikorupční program Správy NP Šumava Datum: Zpracoval: Funkce: Podpis: 6. 4. 2016 Ing. Karel Malík, Ph.D. Vedoucí útvaru Více CZ.1.04/4.1.00/62.00011
Informace o projektu Koordinační centrum pro zavádění e-gov v územní veřejné správě registrační číslo projektu CZ.1.04/4.1.00/62.00011 k 31. prosinci 2014 Stručný popis projektu Projekt byl zaměřen na Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK OBLASTI NAKLÁDÁNÍ S MOVITÝM A NEMOVITÝM MAJETKEM MĚSTA ČERNOŠICE
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK OBLASTI NAKLÁDÁNÍ S MOVITÝM A NEMOVITÝM MAJETKEM MĚSTA ČERNOŠICE Zpracoval: Ing. Hana Šišláková Ing. Štěpán Rattay 1 Obsah: SOUHRN HLAVNÍCH ZJIŠTĚNÍ... 3 Seznam analyzovaných rizik Více Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské
Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské HODNOCENÍ KORUPČNÍCH RIZIK K 30.9.2014 Zpracováno na základě příkazu ministra zdravotnictví č. 25/2014 ze dne 10.6.2014. Je součástí vnitřní směrnice Psychiatrické Více OBECNÍ ÚŘAD Bříza. I. Úvodní ustanovení Finanční kontrola je součástí finančního řízení zabezpečující hospodaření s veřejnými prostředky.
OBECNÍ ÚŘAD Bříza SMĚRNICE Č 2/2015 O ZABEZPEČENÍ ZÁKONA PRO VÝKON KONTROLY č. 320/2001 Sb. O FINANČNÍ KONTROLE a Manuál provádění kontrol k programu průběžných a následných kontrol Obec: Bříza Adresa: Více Rada statutárního města Chomutova
SMĚRNICE RSMCH Platnost od: 1.5.2013 Číslo: 038/03-13 Autor dokumentu: Správce dokumentu: Rada statutárního města Chomutova Odbor interní audit - právní úsek Název dokumentu: Pravidla pro periodické práce Více Příloha č. 4 ANALÝZA RIZIK BŘEZEN 2016
Příloha č. 4 ANALÝZA RIZIK BŘEZEN 2016 Analýza rizik obsahuje jednoznačnou identifikaci a hodnocení finančních, organizačních, právních a věcných rizik ohrožujících realizaci SCLLD, z. s. 2014-2020 s uvedením Více Pravidla Rady kraje Vysočina pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách kraje Vysočina a příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina
Rada kraje Vysočina Pravidla Rady kraje Vysočina pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách kraje Vysočina a příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina ze dne 27. 6. 2006 č. 7/06 Čl. 1 Předmět Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK SPRÁVY KRNAP
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK SPRÁVY Interní auditor Poř. č. Riziková činnost 1 Auditní a kontrolní činnost Název/popis rizika - zatajování zjištěných hrubých porušování právních předpisů, - zatajování zjištěných Více Podmínky pro naplňování principů 3E při přípravě a zadávání veřejných zakázek v ČR
Nová etapa v zadávání veřejných zakázek revoluce v roce 2016, aneb taky co nového v elektronizaci přezkumu a auditu Podmínky pro naplňování principů 3E při přípravě a zadávání veřejných zakázek v ČR Martin Více Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV
Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV Podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obec: Žernov Adresa: Směrnici zpracoval: Směrnici schválil: Více Příloha k č.j.: 18729/ENV/16. Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP)
Příloha k č.j.: 18729/ENV/16 Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) Aktualizace březen 2016 Obsah: Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více OBECNÍ ÚŘAD Dolní Krupá
Manuál k jednotnému postupu při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Tento dokument si klade za cíl stručně a přehledně informovat o základních postupech při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Více STŘEDNĚDOBÝ PLÁN INTERNÍHO AUDITU
PLÁN INTERNÍHO AUDITU PRO ROK 2013 A STŘEDNĚDOBÝ PLÁN INTERNÍHO AUDITU PRO OBDOBÍ 2013-2015 VERZE 1.0 PLATNOST A ÚČINNOST OD 1. LEDNA 2013 Počet stran: Č. j.: RRSZ 1069/2013 Obsah 1 Úvod... 3 1.1 Interní Více PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK
PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK Identifikační kód: Č.j.: 22 858/2010-M1 Datum účinnosti: 15.9.2010 Verze: 1.0 ZPRACOVAL: SCHVÁLIL: Ing. Martin Ryšavý vedoucí oddělení Více Soustava veřejných rozpočtů 10
Přínosy spolupráce interního a externího auditu Konference ČIA 14. 5. 2015 Libuše Müllerová KA ČR 2014 1 Přínosy spolupráce interního a externího auditu Obsah: Srovnání interního a externího auditu ISA Více Věstník ČNB částka 20/2002 ze dne 19. prosince 2002
Třídící znak 1 1 2 0 2 5 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 12 ZE DNE 11. PROSINCE 2002 K VNITŘNÍMU ŘÍDICÍMU A KONTROLNÍMU SYSTÉMU BANKY 0 Česká národní banka podle 15 s přihlédnutím k 12 odst. 1 a 8 Více JAK A PROČ PRACOVAT NA KVALITĚ IA. Ing. Eva Klímová Praha, 17.2.2015
JAK A PROČ PRACOVAT NA KVALITĚ IA Ing. Eva Klímová Praha, 17.2.2015 Proč chci sledovat kvalitu IA? Legislativní rámec a Mezinárodní standardy pro profesní praxi IA (IIA, poslední novela leden 2013) konkrétní Více Interní audit v Jihočeském kraji. Helena Plosová
Interní audit v Jihočeském kraji Helena Plosová Historie 2002 - zřízení oddělení interního auditu + jmenování vedoucí oddělení 2003 personální posílení IA + 1 2005 personální posílení IA + 1 2006 spojení Více MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE
Útvar interního auditu V Písku dne 16.01.2012 MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE 16.02.2012 MATERIÁL K PROJEDNÁNÍ Vyhodnocení kontrolní činnosti za rok 2011 Rada města projednala zprávu o vyhodnocení Více Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2006
Český telekomunikační úřad Čj. 3 049/2007-607 se sídlem Sokolovská 219, Praha 9 Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2006 Praha dne: 20. 2. 2007 Zpracovala: Ing. Anna Kadeřábková vedoucí Více Řízení projektů. Centrální podpora projektového řízení projektů realizovaných MVČR (CEPR) Praha,
Řízení projektů Centrální podpora projektového řízení projektů realizovaných MVČR (CEPR) Praha, 6. 12. 2012 Představení Zpracovatel: SOFO Group a.s. Ovocný trh 572/11 Praha 1 Projektový tým zpracovatele: Více Radek John ministr vnitra
Radek John ministr vnitra Boj o rozpočet 2010 a 2011 Snížení na rok 2011 o 8,3 mld. Kč (původní návrh 10,5 mld.) 62 60 58 56 54 52 50 48 2008 2009 2010 2011 Rozpočet MV v mld Rozpočet na rok 2011: - 3,8 Více ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY
Základní škola Laškov, příspěvková organizace, okres Prostějov Základní škola Laškov,okres Prostějov, příspěvková organizace se sídlem Laškov 21, 798 57 ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY část: SMĚRNICE O ZABEZPEČENÍ Více ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Obce Hlavenec za rok 2013
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Obce Hlavenec za rok 2013 Účetní jednotka (ÚZC) : Obec Hlavenec 294 74 Hlavenec, IČ 00474177 Účetní období : rok 2013 Termín přezkoumání : 20.3.2014, dokončení Více Jednotný NIS Prezentace k zahájení projektu pro Radu kraje Vysočina. Projektový manažer - Ing. Ivan Sokolov, Ph.D.
Prezentace k zahájení projektu pro Radu kraje Vysočina Projektový manažer - Ing. Ivan Sokolov, Ph.D. Obsah Úvod Cíle projektu Rozsah projektu Projektové řízení základní východiska Základní organizační Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
C.J. AUDIT s.r.o. Auditorská společnost, číslo osvědčení Komory auditorů ČR - 442 Senovážná 86/1, 460 01 Liberec 12, IČ 25495542 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Města Hrádek nad Nisou za období Více Směrnice upravující zadávání veřejných zakázek malého rozsahu
SMĚRNICE Č. 02/2014 Směrnice upravující zadávání veřejných zakázek malého rozsahu 1. Předmět úpravy Tato směrnice upravuje postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (dále jen zakázka ) ve smyslu Více SYSTÉM CENTRÁLNÍHO NÁKUPU
SYSTÉM CENTRÁLNÍHO NÁKUPU Specifika nákupu v LČR LČR realizuje nákupy ze 105 organizačních jednotek na celém území České republiky, fyzicky není možné zajistit veškeré nákupy z jednoho místa, ročně se Více ÚŘAD MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 7 K O N T R O L N Í Ř Á D V PRAZE DNE...
ÚŘAD MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 7 K O N T R O L N Í Ř Á D V PRAZE DNE... 1 Kontrolní řád Úřadu městské části Praha 7 Tento kontrolní řád stanovuje zásady kontrolní činnosti, prováděné jak v rámci samostatné působnosti, Více Hodnocení monitorovacích informačních systémů Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod
Hodnocení monitorovacích informačních systémů Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod Datum zveřejnění: 3.6.2009 ~ 1 ~ Hodnocení monitorovacích informačních systémů Regionálního operačního Více Vnitřní směrnice č. 1/2013 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu
Vnitřní směrnice č. 1/2013 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu včetně Dodatku č. 1 schváleného radou města dne 18.3.2013 usnesením č. 70/2013, Dodatku č. 2 schváleného radou města dne 23.6.2014 Více Interní protikorupční program České školní inspekce
České školní inspekce Úvod České školní inspekce (dále ČŠI ) je zpracován a aktualizován na základě usnesení vlády ze dne 16. ledna 2013 č. 39, kterým byl schválen dokument Od korupce k integritě Strategie Více Podnikový protikorupční program
Podnikový protikorupční program Úvod V návaznosti na Rámcový resortní interní protikorupční program (dále jen RRIPP), který schválila vláda ČR svým usnesením č. 752 ze dne 2. října 2013, který byl aktualizován Více ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA. o výsledku přezkoumání hospodaření za období od do územního samosprávného celku MĚSTO PILNÍKOV
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření za období od 01.01.2015 do 31.12.2015 územního samosprávného celku MĚSTO PILNÍKOV Obsah: Zpráva auditora Přehled právních předpisů Stanovisko Více SMĚRNICE č. 2/2015 K ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK MALÉHO ROZSAHU
SMĚRNICE č. 2/2015 K ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK MALÉHO ROZSAHU Schválilo Zastupitelstvo města Pilníkov dne 17.12.2015 2015, zápis č. 5/2015, usnesení č. 20 Účinnost od 15.1.2016 Čl. 1. Obecná ustanovení Více Protikorupční strategie. Olomouckého kraje
Protikorupční strategie Olomouckého kraje Vážené dámy a pánové, milí spoluobčané! Boj proti korupci se nás bezesporu týká v mnoha oblastech, nejen v oblasti hodnocení společenské situace, hospodářství Více Pravidla Rady kraje Vysočina pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách kraje Vysočina a příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina
Rada kraje Vysočina Pravidla Rady kraje Vysočina pro zadávání veřejných zakázek v podmínkách kraje Vysočina a příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina ze dne 22. 9. 2009 č. 08/09 Čl. 1 Předmět Více ROČNÍ ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK 2015
Český telekomunikační úřad Čj.: ČTÚ-14 494/2016-607 se sídlem Sokolovská 219, Praha 9 Samostatné oddělení interního auditu ROČNÍ ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK 2015 Praha dne: 18. 2. 2016 Více Hospodárné nakládání s majetkem ÚSC
Oživení, o.s. Mgr. Tomáš Kramár, DiS. Občanské sdružení Oživení: - poradenství a servis občanům, zastupitelům a veřejné správě (manuál Transparentní samospráva) - protikorupční audity a strategie (MHMP, Více Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu pro Obec Žernov
Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu pro Obec Žernov Čl. 1 Obecná ustanovení 1. Tato směrnice upravuje postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu specifikovaných v 6, 12 odst. Více SMĚRNICE MĚSTA OTROKOVICE PRO ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK
Číslo řídícího dokumentu: Druh řídícího dokumentu: 741.01.0-SM-2016-RMO vnitřní předpis SMĚRNICE MĚSTA OTROKOVICE PRO ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK Zpracoval: Schválil (vydal): Datum nabytí účinnosti dokumentu: Více Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za r MČ Brno-jih. Zhodnocení výsledků řídících kontrol
Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za r. 2014 MČ Brno-jih Zhodnocení výsledků řídících kontrol V roce 2014 byla finanční kontrola prováděna ve spolupráci se společností AUDIT - DANĚ, spol. s Více Příkaz ředitele č. 5 /2016
Ředitel Institutu pro kriminologii a sociální prevenci V Praze dne 31.8. 2016 Příkaz ředitele č. 5 /2016 kterým se vydává Interní protikorupční program Institutu pro kriminologii a sociální prevenci Aktualizované Více ZDRAVÉ MĚSTO A MÍSTNÍ AGENDA 21 CHRUDIM AKČNÍ PLÁN ZLEPŠOVÁNÍ PROCESU MÍSTNÍ AGENDY 21. Vyhodnocení návrhů na zlepšování procesu MA 21 v roce 2014:
Kvalita ve veřejné správě Ing. Mgr. David Sláma ředitel odboru strategického rozvoje a koordinace veřejné správy Ministerstvo vnitra Kvalita ve veřejné správě Kvalita ve veřejné správě = míra naplňování Více Zápis ze 2. zasedání komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu, ze dne
Zápis ze 2. zasedání komise Rady HMP pro transparentní veřejnou správu, ze dne 18. 4. 2007 Přítomni dle prezenční listiny: RADA HL. M. PRAHY: Markéta Reedová - předsedkyně komise ZHMP: JUDr. František Více Otevřená data jako nástroj finančního řízení a kontroly PhDr. Tomáš Vyhnánek
Otevřená data jako nástroj finančního řízení a kontroly PhDr. Tomáš Vyhnánek Ředitel odboru Centrální harmonizační jednotka Ministerstvo financí ČR Obsah 1. Informace o projektech a agendách CHJ 2. Otevřená Více Závazná pravidla pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu
Rada města Vítkova vydává v souladu se zákonem č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, Závazná pravidla pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Obsah Článek 1 Více nám. Hilmarovo 13, Kopidlno
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů Více Průzkum evaluačního prostředí
Průzkum evaluačního prostředí Romana Smetánková 26. 5. 2016 Proč a jak jsme průzkum dělali? Návaznost na průzkum realizovaných v roce 2008 EY Francie Ambice poznat blíže evaluační prostředí a pohled zadavatelů Více Dětský domov se školou, základní škola a školní jídelna, Veselíčko 1 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
Dětský domov se školou, základní škola a školní jídelna, Veselíčko 1 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Veselíčko dne 28.4.2014 1 I. ÚVOD Interní protikorupční program je zpracován na základě úkolu z usnesení Více 2017 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář