Source: http://docplayer.cz/24030441-Ministerstvo-financi-ceske-republiky-financovani-a-hospodareni-obci-kraju-zadluzenost-inkaso-sdilenych-dani-rozpocet-2016.html
Timestamp: 2018-05-28 08:56:57+00:00
Document Index: 39820042

Matched Legal Cases: ['zákona č. 243', 'zákona č. 243', 'zákona č. 41', 'zákona č. 15', 'zákona č. 243', 'zákona č. 243', 'zákona č. 243']

Ministerstvo financí České republiky Financování a hospodaření obcí, krajů, zadluženost, inkaso sdílených daní, rozpočet PDF
Download "Ministerstvo financí České republiky Financování a hospodaření obcí, krajů, zadluženost, inkaso sdílených daní, rozpočet 2016"
1 Financování a hospodaření obcí, krajů, zadluženost, inkaso sdílených daní, rozpočet 2016 David Šátek Ministerstvo financí 19. listopadu 2015
2 Obsah prezentace Hospodaření obcí a krajů v roce 2015 (včetně vývoje daňových příjmů a jejich plnění) Vývoj zadluženosti Návrh státního rozpočtu na rok 2016 Predikce hospodaření obcí a krajů v roce 2016 (včetně predikce daňových příjmů na rok 2016)
3 Hospodaření obcí a krajů v roce 2015 (včetně vývoje daňových příjmů a jejich plnění) 3
4 Příjmy a výdaje obcí a krajů v roce 2015 v mld. Kč Očekávaná skutečnost 2015 Obce Kraje Daňové příjmy 172,1 50 Nedaňové příjmy 28,9 4,8 Kapitálové příjmy 5,7 0,3 Přijaté transfery 68,8 103,3 ze SR 46,1 93,2 Příjmy celkem 275,5 158,4 Běžné výdaje ,2 Kapitálové výdaje 84,4 22,7 Výdaje celkem 266,4 157,9 Saldo 9,1 0,5
5 Kapitálové výdaje obcí 5
6 Daňové příjmy obcí: 09/2015 vs. 09/2014 (skutečnost) Ukazatel Období Meziroční srovnání 09/ /2015 tis. Kč % Daňové příjmy ,2% z toho: Daně z příjmů fyzických osob ,1% z toho: ze závislé činnosti a funkčních požitků ,5% z přiznání ,9% z kapitálových výnosů ,8% Daně z příjmů právnických osob ,4% z toho: daň z příjmů právnických osob ,2% daň z příjmů právnických osob za obce ,9% daň z příjmů právnických osob za kraje Daň z přidané hodnoty ,3% Daně a poplatky z vybraných činností a služeb ,7% z toho: poplatky a odvody v oblasti život. prostředí ,6% místní poplatky z vybraných čin. a služeb ,5% ostatní odvody z vybraných čin. a služeb ,0% správní poplatky ,3% Daň z nemovitých věcí ,3% Ostatní daňové příjmy ,7% Stav na bankovních účtech ,0% 6
7 Daňové příjmy krajů: 09/2015 vs. 09/2014 (skutečnost) Ukazatel Období Meziroční srovnání 09/ /2015 tis. Kč % Daňové příjmy ,4% z toho: Daně z příjmů fyzických osob ,3% z toho: ze závislé činnosti a funkčních požitků ,6% z přiznání ,7% z kapitálových výnosů ,8% Daně z příjmů právnických osob ,0% z toho: daň z příjmů právnických osob ,5% daň z příjmů právnických osob za obce daň z příjmů právnických osob za kraje Daň z přidané hodnoty ,9% Daně a poplatky z vybraných činností a služeb ,5% z toho: poplatky a odvody v oblasti život. prostředí místní poplatky z vybraných čin. a služeb ostatní odvody z vybraných čin. a služeb ,7% správní poplatky ,3% Daň z nemovitých věcí Ostatní daňové příjmy Stav na bankovních účtech ,0% 7
8 Vývoj celostátního inkasa DPH, DPFO, DPPO v mld. Kč (říjen 2015) Vývoj 1. Q 121,3 125,3 141,2 154,5 144,0 2. Q 263,6 257,8 275,8 296,2 293,6 3. Q 388,1 397,8 418,2 444,2 457,4 4. Q 526,9 542,5 570,8 602,1 Říjen 442,4 454,3 464,9 498,1 513,7 8
9 Vývoj celostátního inkasa DPH v mld. Kč (říjen 2015) DPH Vývoj 1. Q 56,6 58,4 73,3 84,4 72,4 2. Q 135,6 128,3 146,1 156,2 148,6 3. Q 201,0 199,4 221,6 232,8 233,1 4. Q 275,4 278,2 308,5 322,9 Říjen 243,0 243,4 256,2 273,7 275,1 9
10 Vývoj celostátního inkasa DPPO v mld. Kč (říjen 2015) DPPO Vývoj 1. Q 28,6 28,4 28,3 29,0 31,1 2. Q 69,3 68,0 66,2 71,8 77,8 3. Q 92,9 101,2 95,3 103,7 115,2 4. Q 118,1 128,0 120,7 132,4 Říjen 93,8 102,5 95,7 104,7 116,4 10
11 Vývoj celostátního inkasa DPFO závislá v mld. Kč (říjen 2015) DPFO záv. čin Vývoj 1. Q 28,9 30,0 31,4 31,6 32,2 2. Q 54,8 56,0 59,1 61,9 62,5 3. Q 85,7 86,5 91,3 95,1 97,6 4. Q 119,4 119,8 126,1 130,9 Říjen 95,9 96,2 101,7 106,0 109,1 11
12 Vývoj celostátního inkasa DPFO z přiznání v mld. Kč (říjen 2015) DPFO z přizn Vývoj 1. Q 4,8 4,6 4,4 5,6 4,5 2. Q -1,1-1,2-2,1-0,8-2,8 3. Q 0,3 0,6 0,1 1,1-0,6 4. Q 2,9 3,3 2,7 1,1 Říjen 0,5 0,8 0,4 1,2-0,3 12
13 Vlivy na vývoj daňového inkasa v roce 2015 DPH vysoká srovnávací základna roku 2014 (zadržení výplaty nadměrných odpočtů v rámci kontrolních akcí FÚ) vrácení části nadměrných odpočtů zadržených v roce 2014 zavedení druhé snížené sazby ve výši 10 % na knihy, léky a nenahraditelnou dětskou výživu DPFO zpětné vyplácení slev pracujícím důchodcům za rok 2013 a 2014 DPPO pozitivní vývoj ekonomiky na úrovni obcí časový nesoulad z důvodu převodu prostředků na přelomu kalendářního roku 13
14 Srovnání vybraných daňových příjmů (rozp. predikce pro rok 2015 vs. OS rok 2015) mld. Kč Rozpočtová predikce OS 2015 Rozdíl Daňový příjem 1) kraje 1) obce 2) kraje 1) obce 2) kraje obce Daň z přidané hodnoty 25,3 67,0 25,4 67,2 0,1 0,2 Daň z příjmů právnických osob celkem 12,1 36,7 12,9 39,4 0,8 2,7 Daň z příjmů právnických osob 11,8 31,1 12,7 33,5 0,9 2,4 Daň z příjmů právnických osob placená 0,3 5,6 0,2 5,9 obcemi -0,1 0,3 Daň z příjmů fyzických osob celkem 13,4 39,6 13,3 38,0-0,1-1,6 Daň z příjmů fyzických osob - zvláštní sazba 1,2 3,2 1,4 3,7 0,2 0,5 Daň z přiznání celkem 0,3 2,8 0,1 1,2-0,2-1,6 daň z přiznání - sdílená část výnosů 0,3 0,9 0,1 0,4-0,2-0,5 daň z přiznání - 30 % dle místa vzniku 1,9 0,8 0-1,1 Daň ze závislé činnosti celkem 11,9 33,6 11,8 33,1-0,1-0,5 daň ze závislé činnosti - sdílená část 11,9 31,5 11,8 31,1-0,1-0,4 daň ze závislé činnosti - 1,5 % 2,1 2,0 motivace 0-0,1 Daň z nemovitých věcí 10,1 10,2 0 0,1 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 3) 50,8 153,4 51,6 154,8 0,8 1,4 1) Podíl krajů na daňových příjmech podle 3 odst. 1 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (stav k , tj. včetně vlivu sněmovního tisku č. 416) 2) Podíl obcí na daňových příjmech podle 4 odst.1 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (stav k ) 3) Jedná se o propočet vycházející z predikce celostátního inkasa, vliv zpoždění při převodech daňových příjmů v závěru roku není zohledněn.
15 Zadluženost
16 Zadluženost obcí a krajů v letech v mld. Kč index kraje 27,6 26,7 96,7 % obce 88,9 87,0 97,9 % 16
17 Zadluženost obcí a krajů v letech mld. Kč OS 2015 Kraje 2,9 7,7 10,4 14,6 20,9 19,1 22,3 24,5 26,8 27,6 26,7 Index 265,5% 134,5% 140,8% 143,2% 91,4% 116,8% 109,9% 109,4% 103,0% 96,7% Obce 79,0 81,0 79,3 80,1 80,6 83,3 82,4 90,0 92,2 88,9 87,0* Index 102,4% 97,9% 101,0% 100,7% 103,3% 98,9% 109,2% 102,4% 96,4% 97,9% DSO 1,6 2,2 2,5 2,5 2,6 2,7 2,5 2,6 2,6 2,6 2,7 Index 137,5% 113,6% 100,0% 104,0% 103,8% 92,6% 104,0% 100,0% 100,0% 103,8% CELKEM 83,5 90,9 92,2 97,2 104,1 105,1 107,2 117,1 121,6 119,1 116,4 Index 108,9% 101,4% 107,1% 101,0% 101,0% 102,0% 103,8% 103,8% 97,9% 97,7% * bez Prahy, Brna, Ostravy a Plzně: 42,3 mld. Kč Rok 2014: Praha, Brno, Ostrava a Plzeň se na zadluženosti podílejí z 51,4 % (44,7 mld. Kč) Praha se na zadluženosti podílí z 37,9 % (33 mld. Kč) Zadluženost regionálních rad je nulová 17
18 Návrh SR rok návrh dotací pro ÚSC
19 Východiska pro sestavení SR na rok 2016 programové prohlášení vlády výdajové rámce na rok 2016 a 2017 stanovené usnesením Poslanecké sněmovny č. 556/2014 střednědobý výhled státního rozpočtu ČR na léta 2016 a 2017 schválený usnesením vlády č. 769/2014 a předložený PSP ČR na vědomí předběžné návrhy příjmů a výdajů rozpočtových kapitol schválené usnesením vlády č. 84 ze dne 24. června 2015 predikce základních makroekonomických indikátorů do roku 2018 (zpracovaná Ministerstvem financí v červenci 2015) 19
20 Základní ukazatele SR v letech 2012 až 2016 (v mld. Kč) ukazatel skutečnost 2012 skutečnost 2013 skutečnost 2014 schválený rozpočet 2015 návrh 2016 index 2016/2015 rozdíl =5/4 7=5-4 příjmy státního rozpočtu 1 051, , , , ,9 105,6 62,4 výdaje státního rozpočtu 1 152, , , , ,9 102,7 32,4 saldo státního rozpočtu -101,0-81,3-77,8-100,0-70,0 70,0 30,0 20
21 Predikce základních makroekonomických indikátorů Predikce Predikce Výhled Výhled Hrubý domácí produkt mld. Kč, b.c Hrubý domácí produkt růst v %, s.c. -0,9-0,5 2,0 3,9 2,5 2,3 2,3 Spotřeba domácností růst v %, s.c. -1,5 0,7 1,5 2,9 2,4 2,3 2,1 Spotřeba vlády růst v %, s.c. -1,8 2,3 1,8 2,0 1,6 1,5 1,3 Tvorba hrubého fixního kapitálu růst v %, s.c. -3,2-2,7 2,0 6,4 3,1 3,4 3,2 Příspěvek zahr. obchodu k růstu HDP proc. body, s.c. 1,3 0,0-0,2-0,4 0,3 0,2 0,2 Příspěvek změny zásob k růstu HDP proc. body, s.c. -0,2-0,6 0,6 0,9-0,1-0,2 0,0 Deflátor HDP růst v % 1,4 1,4 2,5 1,0 1,5 1,4 1,5 Průměrná míra inflace % 3,3 1,4 0,4 0,5 1,5 1,9 1,9 Zaměstnanost (VŠPS) růst v % 0,4 1,0 0,8 1,0 0,2 0,1 0,1 Míra nezaměstnanosti (VŠPS) průměr v % 7,0 7,0 6,1 5,7 5,5 5,4 5,3 Objem mezd a platů (domácí koncept) růst v %, b.c. 2,5 0,4 1,9 4,2 4,1 4,1 4,1 Poměr salda BÚ k HDP % -1,6-0,5 0,6 0,5 0,2-0,2-0,3 Předpoklady: Směnný kurz CZK/EUR 25,1 26,0 27,5 27,5 27,5 27,2 26,8 Dlouhodobé úrokové sazby (10 let) % p.a. 2,8 2,1 1,6 0,8 1,3 1,2 1,8 Ropa Brent USD/barel HDP eurozóny (EA12) růst v %, s.c. -0,8-0,4 0,8 1,4 1,8 2,0 2,1 21
22 Dotace pro ÚSC (návrh SR na rok 2016) Obce a hl. m. Praha Kraje mld. Kč Dotace z VPS 9,70 1,33 z toho: Finanční vztahy SR k rozpočtům ÚSC 8,35 1,07 Ostatní dotace z kapitoly VPS 1,35 0,26 Dotace z ostatních kapitol SR 17,66 99,75 22
23 Dotace z ostatních kapitol SR (návrh SR na rok 2016, v tis. Kč) OBCE Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu v tom: kapitola Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy (zejména prostředky na přímé náklady na vzdělávání pro hl. m. Prahu) kapitola Ministerstva práce a sociálních věcí (obsahuje např. prostředky na činnosti vykonávané obcemi s rozšířenou působností v oblasti sociálně-právní ochrany dětí, na výkon pěstounské péče, aktivní politiku zaměstnanosti apod. ) KRAJE Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu v tom: kapitola Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy (zejména prostředky na přímé náklady na vzdělávání v regionálním školství) kapitola Ministerstva dopravy (zejména prostředky na úhradu ztráty ze závazku ve veř. drážní osobní dopravy) kapitola Ministerstva práce a sociálních věcí (zejména transfery spolufinancované z prostředků EU do oblasti sociálního zabezpečení a politiky zaměstnanosti a prostředky na financování sociálních služeb) 23
24 Finanční vztahy SR k rozpočtům krajů (příloha č. 5 k návrhu zákona o SR) Příspěvek na výkon státní správy tis. Kč Pro rok 2016 byl příspěvek na výkon státní správy navýšen oproti úrovni roku 2015 o 1 %. 24
25 K R A J Finanční vztahy k rozpočtům krajů(příloha č. 5 k návrhu zákona o SR) Příspěvek na výkon státní správy celkem Ú h r n Středočeský Jihočeský Plzeňský Karlovarský Ústecký Liberecký Královéhradecký Pardubický Kraj Vysočina Jihomoravský Olomoucký Zlínský Moravskoslezský Ú h r n (Kč) 25
26 Finanční vztahy SR k rozpočtům obcí (příloha č. 6 k návrhu zákona o SR) Příspěvek na výkon státní správy pro rok 2016 byl příspěvek na výkon státní správy navýšen oproti úrovni roku 2015 o 1 % zohledněna změna počtu obyvatel jednotlivých správních obvodů kategorií obcí dle bilance obyvatel ČR k vydané ČSÚ dopad zákona č. 41/2015 Sb., kterým se mění zákon č. 334/1992 Sb., o ochraně zemědělského půdního fondu a zákon č. 388/1991 Sb., o Státním fondu životního prostředí (přesun kompetencí na obce s rozšířenou působností z obcí s pověřenými obecními úřady) finanční dopad zákona č. 15/2015 Sb., o zrušení vojenského újezdu Brdy Dotace na vybraná zdravotnická zařízení dotace na jedno místo je stanovena na Kč. dotace nebyla pro rok 2016 valorizována tis. Kč tis. Kč 26
27 Finanční vztahy SR k rozpočtům obcí v úhrnech po jednotlivých krajích (příloha č. 6 k návrhu zákona o SR) K R A J Účelové dotace na běžné výdaje a příspěvky dotace na vybraná zdravotnická zařízení (účelové dotace podléhající finančnímu vypořádání za rok 2014) příspěvek na výkon státní správy (viz příloha č. 8 - Postup pro stanovení výše příspěvku na výkon státní správy jednotlivým obcím a hlavnímu městu Praze) Ú h r n Středočeský Jihočeský Plzeňský Karlovarský Ústecký Liberecký Královéhradecký Pardubický Kraj Vysočina Jihomoravský Olomoucký Zlínský Moravskoslezský Ú h r n (Kč) 27
28 Hospodaření obcí a krajů v roce 2016 (včetně vývoje daňových příjmů)
29 Příjmy a výdaje obcí a krajů v roce 2016 v mld. Kč Predikce na rok 2016 Obce Kraje Daňové příjmy 184,7 57,8 Nedaňové příjmy 28,9 4,9 Kapitálové příjmy 5,4 0,3 Přijaté transfery 43,2 101,9 ze SR 27,4 101,1 Příjmy celkem 262,2 164,9 Běžné výdaje 185,9 147,8 Kapitálové výdaje 65,7 16,0 Výdaje celkem 251,6 163,8 Saldo 10,6 1,1 Daňové příjmy zahrnují i DP hl. m. Prahy podle 3 odst. 2 zákona č. 243/2000 Sb. 29
30 Hospodařené obcí a krajů v čase 30
31 Predikce vybraných DP obcí a krajů rok 2015 a 2016 (stav dle návrhu SR) mld. Kč OS 2015 Predikce 2016 Rozdíl 2016/2015 Daňový příjem 1) kraje 1) obce 2) kraje 1) obce 2) kraje obce Daň z přidané hodnoty 25,4 67,2 31,5 73,4 6,1 6,2 Daň z příjmů právnických osob celkem 12,9 39,4 13,6 41,4 0,7 2,0 Daň z příjmů právnických osob 12,7 33,5 13,4 35,4 0,7 1,9 Daň z příjmů právnických osob placená obcemi 0,2 5,9 0,2 6,0 0,1 Daň z příjmů fyzických osob celkem 13,3 38,0 14,6 41,9 1,3 3,9 Daň z příjmů fyzických osob - zvláštní sazba 1,4 3,7 1,4 3,8 0,1 Daň z přiznání celkem 0,1 1,2 0,2 1,6 0,1 0,4 daň z přiznání - sdílená část výnosů 0,1 0,4 0,2 0,5 0,1 0,1 daň z přiznání - 30 % dle místa vzniku 0,8 1,1 0,3 Daň ze závislé činnosti celkem 11,8 33,1 13,0 36,5 1,2 3,4 daň ze závislé činnosti - sdílená část 11,8 31,1 13,0 34,3 1,2 3,2 daň ze závislé činnosti - 1,5 % motivace 2,0 2,2 0,2 Daň z nemovitých věcí 10,2 10,3 0,1 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 3) 51,6 154,8 59, ,1 12,2 1) Podíl krajů na daňových příjmech podle 3 odst. 1 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (stav k , tj. včetně vlivu sněmovního tisku č. 416) 2) Podíl obcí na daňových příjmech podle 4 odst.1 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (stav k ) 3) Jedná se o propočet vycházející z predikce celostátního inkasa, vliv zpoždění při převodech daňových příjmů v závěru roku není zohledněn. 31
32 Daňová predikce na rok 2016 DPH Růst výdajů domácností a vládních institucí na spotřebu (ÚSC = +3,6 mld. Kč) Kontrolní hlášení (ÚSC = +2,7 mld. Kč) Elektronická evidence tržeb (ÚSC = +0,9 mld. Kč) DPPO Pozitivní vývoj ekonomiky DPFO Další zvýšení daňového zvýhodnění na druhé a další dítě (ÚSC = -0,3 mld. Kč) Zastropování výdajových paušálů na výši 2 mil. Kč (60%, 80%) (ÚSC = +0,3 mld. Kč) Navýšení platů státním zaměstnancům, zákonodárcům, učitelům, hasičům a policistům (ÚSC = 0,4 mld. Kč) 32