Source: http://misp-modzelewski.pl/szkolenia/akademia-podatkowa-podatek-dochodowy-osob-prawnych-ze-szczegolnym-uwzglednieniem-zmian-2018-r-obszary-narazone-ryzyko-sporu-organem-podatkowym/
Timestamp: 2018-07-19 23:02:00+00:00
Document Index: 51832605

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 21']

Akademia podatkowa. Podatek dochodowy od osób prawnych – ze szczególnym uwzględnieniem zmian z 2018 r. – obszary narażone na ryzyko sporu z organem podatkowym
6, 10 sierpnia 2018 r. w godz. 10.00
Szanowni Państwo jak co roku w okresie wakacyjnym zapraszamy Państwa do udziału w organizowanej przez nas Akademii w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Szkolenie adresowane jest do tych z Państwa, którzy widzą potrzebę uporządkowania swojej wiedzy w tym zakresie. Dodatkowo rok 2018 jest rokiem szczególnym dla podatku CIT z uwagi na dużą ilość zmian wprowadzonych przez ustawodawcę jak również z uwagi na fakt, że jest to pierwszy rok, w którym w praktyce zastawanie znajdą przepisy dotyczące obowiązków sprawozdawczych nałożonych na podmioty powiązane w 2017 r.
1. Zagadnienia ogólne – podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych i przedmiot opodatkowania :
kto jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
odpowiedzialność podatników i płatników.
2. Przychody podatkowe :
przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej kasowej,
nowe źródło przychodów od 2018 praktyczne problemy
Odpłatne zbycie rzeczy lub praw majątkowych
inne zasady rozpoznawania przychodów – przykłady.
3. Dwa źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych:
Zasady kwalifikacji przychodów do źródeł przychodów po zmianach
Zasady przypisywania kosztów podatkowych do źródeł przychodów koszty pośrednie i bezpośrednie)
ak rozliczać straty z lat ubiegłych ważne przepisy przejściowe !
Czy będzie nowe zeznania roczne CIT-8 ?
Jak rozliczać źródła przychodów gdy spółka kapitałowa jest wspólnikiem w spółce osobowej ?
definicja kosztów uzyskania przychodów – przesłanki zaliczania wydatku w koszty podatkowe w teorii i praktyce
koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie,
moment zaliczenia wydatku w koszty podatkowe – rozliczanie kosztów w czasie – nowe podejście sądów administracyjnych,
Nowe zasady rozliczania korekt kosztów podatkowych przed i po zmianach
Szczególne zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych
kary umowne odszkodowania,
5. Nowe zasady zaliczania niektórych wydatków do kosztów uzyskania przychodów:
wydatki poniesione na usługi niematerialne oraz na korzystanie z praw autorskich, praw własności przemysłowej lub know-how,
gdzie szukać definicji usług niematerialnych
nowe zasady zaliczania w koszty podatkowy kosztów finansowania dłużnego – dawna „cienka kapitalizacja”,
współczynnik finansowy EBIDTA – nowe wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
jak liczyć progi 3 000 000 zł,
czy można kontynuować cienką kapitalizacje z alt poprzednich ? – ważne przepisy przejściowe.
Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów w sposób wyraźny kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto) (art. 16 ust. 1 pkt 15a ustawy CIT).
Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów strat z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności uprzednio zaliczonej do przychodów należnych do kwoty uprzednio wykazanego przychodu (art. 16 ust. 1 pkt 39 ustawy CIT).
Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wierzytelności nieściągalnych (art. 16 ust. 1 pkt 25 lit. a ustawy CIT) i wierzytelności umorzonych (art. 16 ust. 1 pkt 44 ustawy CIT) – do kwoty uprzednio wykazanego przychodu
Ograniczenie wysokości zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od niektórych wartości niematerialnych i prawnych oraz wydatków z tytułu korzystania z opłat i należności licencyjnych (art. 16 ust. 1 pkt 64a i pkt 73 ustawy CIT).
6. Rozliczanie amortyzacji podatkowej:
przedmiot amortyzacji – definicja środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej,
sposoby ustalenia wartość początkowej
zasady i metody amortyzacji ŚT i WNiP,
modernizacja a remont gdzie jest granica ?
podwyższenia i obniżanie stawek amortyzacyjnych – ile wolna podatnikowi ?
likwidacja ŚT a rozliczenie niezamortyzowanej części – nowe podejście sądów administracyjnych
różnice w amortyzacji środków trwałych i WNiP
7. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy,
zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych,
pozostałe obowiązki informacyjne.
1.Podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)
rozszerzony zakres opodatkowania i stawki podatkowe
2. Podmioty powiązane nowe obowiązki sprawozdawcze od 1.1. 2017
jakie podmioty są objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji podatkowej (limit obrotów / kosztów)
rodzaje transakcji i umów objętych obowiązkiem dokumentacji podatkowej
kryterium istotnego wpływu transakcji na wysokość obrotu / straty podatnika
zmiana definicji powiązań kapitałowych
nowy zakres informacyjny dokumentacji
sankcje oraz obowiązki informacyjne i sprawozdawcze.
nowe terminy na obowiązków podmiotów powiązanych w tym sporządzania dokumentacji podatkowej, składania deklaracji i oświadczeń w 2018 i 2019 r.
3. Reklama i prezentacja
4. Samochody w działalności gospodarczej.