Source: http://www.ife.org.mx/docs/Internet/Estructura_IFE/JGE/informes_legal_UE/inf_trimestral_DS/inf_trimestral_2001_DS/1tri2001_htm/CI.htm
Timestamp: 2016-09-30 23:47:54
Document Index: 80573390

Matched Legal Cases: ['artículo 64', 'artículo 47', 'artículo 47', 'artículo 47', 'Artículo 47', 'artículo 41', 'artículo 3', 'artículo 88', 'Artículo 88']

CONTRALORIA INTERNA PRESENTACION.
El presente informe, que se somete a la consideración del Consejo General del Instituto Federal Electoral, de conformidad con el Acuerdo del órgano máximo de dirección de este Instituto de fecha 16 de diciembre de 1997, por el que se formalizó la existencia de la Unidad Técnica de Contraloría Interna y por el que se creó la Comisión de Contraloría, contiene la descripción de las principales actividades que ha desarrollado el órgano interno de control durante el período que corresponde al trimestre del 1� de enero al 31 de marzo del 2001.
Este informe se estructuró conforme a los lineamientos que aprobó la Comisión de Contraloría en su segunda reunión ordinaria celebrada con fecha 31 de marzo de 1998.
Para una pronta referencia del contenido del presente informe se incluye un resumen ejecutivo de cada uno de los capítulos que lo integran.
AUDITORIAS INTEGRALES.- En este capítulo se dan a conocer los resultados de cinco auditorías que durante el período que se reporta, se practicaron a las siguientes áreas del Instituto, la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración y los Centros Regionales de Cómputo en los estados de Puebla, Sonora y Yucatán.
Asimismo, se informa que se iniciaron en el presente trimestre tres auditorías a los Centros Regionales de Cómputo en los estados de Aguascalientes, Sinaloa y Tabasco, cuyos resultados se darán a conocer en el próximo informe.
AUDITORIAS ESPECIALES.- En esta sección se incluyen los resultados de las auditorías que se iniciaron en trimestres anteriores, correspondientes a la Junta Local en el Distrito Federal, a la Junta Local en el estado de México, en lo relativo al Departamento de Recursos Financieros, quedando pendiente lo que respecta al Departamento de Recursos Materiales y a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en cuanto al cumplimiento del contrato de prestación de servicios que el Instituto celebró con la empresa Niveles, S.A. de C.V. Asimismo, se informa que se continúa con las revisiones especiales en la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, respecto a las adquisiciones que realizó esa Dirección Ejecutiva durante el período de 1997 al 2000 y en la Junta Local en el estado de Hidalgo, las cuales reportaron como iniciadas en el trimestre anterior.
Adicionalmente, se informa que se iniciaron tres auditorías especiales, una a la Junta Local en el estado de Chihuahua y dos revisiones especiales a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, enfocadas a determinar el cumplimiento de los contratos de prestación de servicios celebrados por el Instituto con las empresas Qualita Sistemas, S.A. de C.V. y Metadata, S.A. de C.V., respectivamente.
AUDITORIAS A LAS ADAPTACIONES Y REMODELACIONES DE ISTALACIONES.- En este ámbito se informa que se continúa con la revisión de las instalaciones que ocuparán el Centro Regional de Cómputo en Monterrey y el Centro Regional de Cómputo en Querétaro, cuyos trabajos de adaptación y remodelación se iniciaron en el trimestre anterior. Asimismo, se reporta que se iniciaron dos auditorías a los locales en donde se ubicarán las oficinas de la Junta Distrital 02, con sede en Pichucalco, Chis. y de la Junta Local en el estado de Tabasco, informándose los avances y resultados parciales.
AUDITORIA ESPECIAL PARA EL PROCESO ELECTORAL FEDERAL DEL AÑO 2000.-
En este rubro se presenta un análisis del resultado de los informes Tercero y Cuarto de las auditorías especiales que se practicaron a los 32 órganos desconcentrados del Instituto que lidereó, supervisó y revisó el personal de la Contraloría Interna, basándose en el apoyo convenido con una firma de Contadores Públicos, concluyéndose que no se detectaron irregularidades como faltantes de efectivo, malversación de fondos o activos, gastos personales o violaciones intencionales a los controles internos.
SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES.- En este capítulo se informa del estado que guarda el desahogo de las observaciones que esta Contraloría Interna emitió con motivo de las auditorías que practicó a las Juntas Locales, Centros Regionales de Cómputo y oficinas centrales del Instituto durante el ejercicio 2000, indicándose que se emitieron 118 observaciones de las cuales han sido desahogadas 116 y las 2 restantes están en proceso de solventación.
En lo relativo a las observaciones derivadas de la auditoría practicada por el despacho Freyssinier Morín durante el año 2000, en el primer informe se emitieron 241 observaciones, habiéndose desahogado 239, 1 se encuentra en proceso de solventación y 1 se turnó a la Dirección de Responsabilidades de la propia Contraloría Interna para, en su caso, instruir el procedimiento administrativo previsto por la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
En el segundo informe se emitieron 270 observaciones, de las cuales 265 han sido atendidas por las áreas auditadas y 5 se turnaron a la Dirección de Responsabilidades para los efectos precisados.
En lo relativo a los informes tercero y cuarto de la citada auditoría se han recibido para su seguimiento 152 observaciones, de éstas 111 han sido desahogadas, 40 se encuentran en proceso de solventación y 1 se turnó a la Dirección de Responsabilidades para los efectos conducentes.
Adicionalmente, se informa del estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que la Contraloría Interna ha practicado durante el año 2001 a los Centros Regionales de Cómputo, habiéndose formulado en el trimestre 25 observaciones, de las cuales 17 fueron atendidas por los órganos auditados y 8 se encuentran pendientes de solventar.
QUEJAS Y DENUNCIAS.- En este rubro se señala que el órgano interno de control recibió 25 nuevos casos de denuncias formuladas en contra de servidores públicos de este Instituto.
INCONFORMIDADES.- En este ámbito se informa que durante el período que se reporta no se recibieron nuevas inconformidades, habiéndose emitido resolución administrativa en una inconformidad que corresponde al trimestre anterior, determinándose la nulidad del procedimiento licitatorio impugnado.
PROCEDIMIENTOS DE SANCION A PROVEEDORES.- En este capítulo se recibieron 4 nuevos casos durante el trimestre que se reporta, habiendo resuelto 1 procedimiento administrativo que corresponde a períodos anteriores, en el que se determinó que no se transgredieron las disposiciones en materia de adquisiciones por lo que no se configuró responsabilidad a cargo del proveedor.
RECURSOS ADMINISTRATIVOS.- Se resolvió un recurso de revisión interpuesto en el trimestre anterior, determinándose confirmar la resolución impugnada.
ACTOS DE ENTREGA-RECEPCION.- En este rubro se informa que el órgano interno de control participó en 33 de estos actos y recibió de las diversas áreas que integran al Instituto 102 actas administrativas de entrega-recepción. Mediante la participación de la Contraloría Interna en estos actos y a través de la revisión y análisis de las actas que se instrumentaron en los diversos órganos del Instituto, se garantiza que el reemplazo de servidores públicos de mandos superiores y medios se realice conforme a la normatividad aplicable.
DECLARACIONES PATRIMONIALES.- En esta sección se informa de las acciones adoptadas por la Contraloría Interna para fomentar, entre los servidores públicos del Instituto, el cumplimiento de la obligación de presentar la declaración patrimonial; los resultados se consideran satisfactorios, toda vez que los mandos superiores y la mayor parte del personal obligado de nuestra institución cumplieron con dicha obligación.
PARTICIPACIÓN EN COMITES DE ADQUISICIONES.- En este ámbito se consigna la intervención del órgano interno de control en 2 reuniones ordinarias y una extraordinaria del Comité de Adquisiciones, así como la participación de un representante de la propia Contraloría en 6 licitaciones públicas y 2 procedimientos de invitación a cuando menos tres personas, actos en los que se verificó el exacto cumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y demás ordenamientos aplicables.
OTRAS ACTIVIDADES.- En este capítulo se incluyen los informes especiales emitidos por la Contraloría Interna; consultas y opiniones; el seguimiento de los casos de robo de bienes propiedad de este Instituto; el seguimiento y verificación al cumplimiento del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestal; la capacitación del personal; información relacionada con la Comisión de Movimientos de Personal; los avances para la obtención del certificado de calidad ISO 9000; y, se reporta el estado que guardan los asuntos que la Contraloría ha turnado a la Dirección Jurídica.
I.	AUDITORIAS INTEGRALES
Durante el período que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:
1.	DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACION.
Con motivo de la auditoría que practicó la Contaduría Mayor de Hacienda a este Instituto al ejercicio fiscal de 1997, entre otras observaciones se encuentra la núm. 97-22111-1-127-2-02, referente a que en la revisión de los registros se identificó que la disponibilidad en bancos al 31 de diciembre de 1997 por $9,926.2 miles de pesos, no fue reintegrada a la TESOFE, en infracción a los artículos 72, párrafo segundo del Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación y el numeral 118 del Manual de Normas para el Ejercicio del Gasto en la Administración Pública Federal.
Al respecto, la recomendación de la Contaduría Mayor de Hacienda señala que se informe al órgano interno de control lo relativo a los recursos no ejercidos ni enterados a la Tesorería de la Federación a fin de que actúe conforme a sus atribuciones.
En atención a la recomendación que sobre el particular formuló la Contaduría Mayor de Hacienda, esta Contraloría Interna solicitó a la Dirección Ejecutiva de Administración la documentación comprobatoria referente a la solventación de la observación y recomendación en cuestión formulada por el citado órgano de fiscalización, para proceder a su análisis y determinar lo conducente.
Conforme a lo anterior, el órgano interno de control, previo análisis y valoración de la documentación proporcionada, emitió resolución bajo el expediente núm. CI/09/03/2000, de fecha 05 de abril del 2000, en el sentido de que los hechos presuntamente irregulares observados por la Contaduría Mayor de Hacienda, no configuran responsabilidad administrativa a cargo de servidores públicos de este Instituto. Sobre esta resolución y a petición de la Contaduría Mayor de Hacienda se le presentó el expediente respectivo que contiene el soporte documental que se consideró en dicha resolución.
Derivado de su análisis, la Contaduría Mayor de Hacienda solicitó al órgano interno de control verificar la documentación que soporta la aplicación de la disponibilidad en bancos al 31-XII-1997 según saldos en libros, en los conceptos presentados por la Dirección Ejecutiva de Administración, exceptuando los de Pasivo circulante y Aportaciones a Instituciones que ya habían sido verificados por personal de ese órgano de fiscalización.
Para dar cumplimiento a la petición de la Contaduría Mayor de Hacienda, se revisó y analizó la totalidad de la documentación que soporta la aplicación de los recursos, conforme al siguiente desglose:
PASIVO CIRCULANTE *
42,314.2
DESCUENTOS Y PERCEPCIONES A FAVOR DE TERCEROS
12,848.0
APORTACIONES A INSTITUCIONES *
INTERESES CUENTAS PRODUCTIVAS
REMANENTE DE AÑOS ANTERIORES
SUELDOS NO COBRADOS
REINTEGROS A LA TESOFE.
72,463.7
MAS: ECONOMIA REINTEGRADA
DIFERENCIA POR ACLARAR
72,490.9
72,483.7
* Verificado por la Contaduría Mayor de Hacienda
RESULTADO DE LA REVISION Como resultado de la revisión practicada a la documentación proporcionada por la Dirección de Recursos Financieros, se obtuvo lo siguiente:
Este rubro refleja un importe de $12,848.0 miles, que corresponde a impuestos sobre nóminas e ISR retenido y enterado por arrendamiento de inmuebles de Oficinas Centrales, amparados en 5 pólizas cheque que se encuentran soportadas con documentos comprobatorios como declaración mensual y complementarias, papeles de trabajo para el cálculo del pago de impuestos, SOMIRES y comprobante de pago ante la institución bancaria.
Este rubro presenta un importe de $5,716.0 miles que corresponde a pago de aguinaldos, estímulos, finiquitos, bono y nómina extraordinaria, de los que se revisaron 40 pólizas; 32 de Diario las cuales se encuentran soportadas con documentación comprobatoria como son: oficios de radicación de recursos, reportes de ministraciones, avisos de traspasos de cada centro de costo y SOMIRES, así como 8 pólizas de Egresos soportadas con documentación similar a la anterior, adicionando en estas la copia del cheque y oficios de autorización.
Intereses de cuentas productivas
En este rubro se constató que con oficio núm. DRF/051/98 de fecha 21 de enero de 1998, la Dirección de Recursos Financieros reintegró a la Tesorería de la Federación el importe de $141.0 miles que incluye los $27.3 miles, de intereses generados en cuentas productivas de 6 Juntas Locales Ejecutivas y 7 Centros Regionales de Cómputo. Lo anterior se acredita con copia de la póliza cheque, recibo de ingresos y formulario múltiple de pago.
Remanentes de años anteriores
En este caso, el remanente de $1.3 miles fue considerado en el reintegro global a la Tesorería de la Federación por $847.7 miles, mediante oficio núm. DRF/380/98 de fecha 30 de junio de 1998. Lo anterior se acredita con el documento múltiple de aviso de reintegro y el citado oficio.
Sueldos no cobrados reintegrados
Este concepto se refiere a un sueldo no cobrado en la Junta Local Ejecutiva de Campeche por $0.8 miles, el cual fue reintegrado a la Tesorería de la Federación por la Dirección de Recursos Financieros, como se acredita con oficio núm. DRF/380/98 de fecha 30 de junio de 1998.
Reintegros a la Tesorería de la Federación
El importe de $878.8 miles por concepto de reintegros a la Tesorería de la Federación, se encuentra comprendido en dos enteros globales efectuados por la Dirección de Recursos Financieros, mediante los oficios núm. DRF/380/98 de fecha 30 de junio y DRF/710/98 del 05 de noviembre de 1998, por un total de $1,067.5 miles. Pagos a proveedores
En este rubro se revisaron 17 pólizas cheque por un importe de $2�997.3 miles, que amparan adquisiciones de bienes y servicios afectadas en 1997, las cuales se encuentran debidamente soportadas con la documentación comprobatoria del gasto tales como: facturas, pedidos, SOMIRES y oficios del área solicitante que acreditan la recepción. Diferencia por aclarar o reintegrar
Con respecto al importe de $7.2 miles, la Dirección de Recursos Financieros informa que esta llevando a cabo un proceso de depuración para determinar su origen y aplicación, o en su caso, efectuar el reintegro correspondiente. Al respecto, este órgano de control dará seguimiento a la aclaración o reintegro de esta partida.
Con base en la revisión efectuada a la documentación proporcionada por la Dirección de Recursos Financieros, se concluye que las disponibilidades en bancos por $72,483.7 miles al 31 de diciembre de 1997, fueron aplicadas en los conceptos indicados en el presente informe, afectando el presupuesto de ese año, y se encuentran debidamente soportadas con la documentación respectiva.
El informe de esta revisión fue turnado a la Dirección de Responsabilidades de esta Contraloría Interna, quien emitió el acuerdo complementario que confirmó la resolución del expediente CI/09/03/2000 en el sentido de que no se configuró responsabilidad administrativa a cargo de servidores públicos del Instituto por los hechos que se configuran en la observación-recomendación que nos ocupa.
Asimismo, mediante oficio No. CI/343/2001 de fecha 1� de marzo del año en curso, se turnó a la Dirección Ejecutiva de Administración un ejemplar del acuerdo complementario que se emitió en el caso que nos ocupa a fin de que por conducto de esa área se informara al órgano de auditoría superior de la federación.
Por tal motivo, la citada Dirección Ejecutiva remitió mediante oficio No. DE/00820/2001 de fecha 27 de marzo del 2001 al órgano de auditoría superior de la federación el acuerdo complementario de referencia.
2.	DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN.
Mediante oficio núm. C.I./104/2001 de fecha 24 de enero del año en curso, la Contraloría Interna comisionó personal auditor, para verificar selectivamente que el presupuesto autorizado al Instituto para el año 2000 se ejerció y registró con apego a las normas y disposiciones legales aplicables, y que las erogaciones presupuestales se encuentran soportadas con la documentación comprobatoria que reúna los requisitos establecidos en la normatividad; lo anterior, a efecto de validar la información presupuestal y contable que se presenta en la Cuenta Pública del año 2000.
Revisar que las operaciones de gasto corriente realizadas se registraron contable y presupuestalmente conforme al clasificador por objeto del gasto. Así también, constatar que los documentos contabilizadores de egresos, ingresos y de diario, se encuentren debidamente respaldados con la documentación original comprobatoria, que acredite fehacientemente las operaciones que en ellas se reflejan, verificando que hayan sido cumplidos los requisitos fiscales y administrativos que señala la normatividad aplicable. En lo referente al gasto de inversión, corroborar que su ejercicio se respalda en los oficios de autorización por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y que la adquisición de bienes inventariables se ajustó a las disposiciones de la Ley en la materia.
Para cumplir los objetivos antes señalados, se reviso el 8.0% ($548�817,521) del presupuesto ejercido que ascendió a $6,882�686,543, correspondiente a los meses de junio, agosto, octubre y diciembre del 2000, conforme al siguiente desglose:
IMPORTE REVISADO
$ 2,861�596,125.
$ 157�263,634.
1,386�211,608.
29�750,024.
1,108�258,580.
14�987,674.
1,576�620,228.
346�816,188.
$ 6,882�686,543.
$ 548�817,520.
RESULTADO DE LA REVISION
Conforme al resultado de la revisión practicada, se determinó que la documentación que amparan las pólizas revisadas se encuentra en original, completa y reúne los requisitos fiscales y administrativos tales como: póliza de afectación contable y presupuestal emitida por el SIAR debidamente validada, solicitud y ministración de recursos (SOMIRE), sello de entrada al almacén o, en su caso, firma de conformidad del servicio y pedido / contrato; así mismo, se corroboró que las adquisiciones del Capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, se apegaron a los oficios de autorización emitidos por la S.H.C.P. Por último, se constató que las afectaciones contables y presupuestales de las operaciones realizadas, fueron registradas de acuerdo al clasificador por objeto del gasto.
Con base en el resultado de la revisión, se concluye que el ejercicio del presupuesto en la muestra revisada de los meses de junio, agosto, octubre y diciembre del 2000, se realizó conforme a las normas y lineamientos a que se encuentra sujeto, no habiéndose determinado observaciones relevantes que dieran lugar a modificaciones en las cifras que se presentan en los formatos de la Cuenta Pública del año 2000.
3.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE PUEBLA
Noviembre de 1999 a Diciembre del 2000
En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 63.0% ($4,042,418), del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $6,406,596. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.
En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:
Pto. Ejercido
Nov�99-Dic�00
$ 547,010 $ 410,455
1,083,550
811,827
$ 1,731,171
$ 1,297,939
En el rubro de Recursos Materiales se revisaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones vigente al momento de la operación, para adjudicación directa, invitación restringida y licitación publica, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.
En materia de recursos financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, el registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, la elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (DOCORECOS) y de pólizas-cheque, entre otros.
RESULTADOS DE LA REVISION
Como resultado de la auditoría practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Computo, así como por los auditores comisionados. En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy Relevantes; y B = No Relevantes.
El envío a la Dirección Ejecutiva de Administración de los intereses generados se realizó con retraso de hasta 4 meses.
El entero de retenciones de I.S.R. e I.V.A. por un importe de $6,874 correspondiente al mes de noviembre de 1999, se realizó con extemporaneidad.
En las reposiciones de fondo revolvente se incluyen conceptos de gasto (alimentación y combustibles) que no deben ser pagadas con cargo a este fondo.
Se detectaron diferencias de más y de menos no relevantes entre las existencias físicas contra los registros en kárdex observando que no se cuenta con un almacén definido para el resguardo y control de bienes.
No se practican inventarios trimestrales conforme a la normatividad; sólo fue practicado un inventario de bienes consumibles al 31 de diciembre de 1999 y ninguno en el 2000.
Los bienes adquiridos en el ejercicio 2000 del capítulo 5000, no cuentan a la fecha de la revisión con su número de inventario y etiqueta correspondiente.
Los expedientes del personal de plaza presupuestal y honorarios no se encontraron debidamente integrados.
La comprobación de nóminas de honorarios y plaza presupuestal ante la Dirección de Personal en Oficinas Centrales se efectúa con algún retraso.
El Informe Ejecutivo de esta auditoría fue presentado a la consideración del Consejero Presidente y del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, enviándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo del Registro Federal de Electores y al Encargado de la Dirección Ejecutiva de Administración, así como al Director del Centro Regional de Computo; en él se describen los objetivos, el alcance, el resultado de la revisión y la opinión de este órgano de control.
4.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE SONORA
En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 71.0% ($2,948,358), del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 4,147,156. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.
En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:
$ 732,766
$ 605,832
1,892,294
$ 2,656,867
$ 2,216,233
En el rubro de Recursos Materiales se revisaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones vigente al momento de la operación, para adjudicación directa, invitación restringida y licitación publica, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados se verifico que estos hayan sido realizados efectivamente.
En materia de recursos financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como: las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, el registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, la elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (DOCORECOS) y de pólizas-cheque, entre otros.
La tarjeta de firmas autorizadas tiene un espacio en blanco sin cancelar.
Existe retraso en el envió de los rendimientos bancarios. B
Facturas que no están a nombre del IFE. B
No se utilizan SOREVIS.
Faltan comprobaciones de viáticos por $1,842.
Omisión en el pago de impuestos y recargos.
Gastos improcedentes en la documentación comprobatoria. B
El pago de nóminas no se comprueba en el plazo establecido. B
Los expedientes de los vehículos están incompletos.
Las bitácoras del parque vehicular no están debidamente requisitadas.
Recargos por pago extemporáneo de tenencias.
Sustracción de vales de gasolina.
5.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE YUCATAN
En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 46.5% ($2,909,815) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $6,245,487. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nominas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.
En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:
$ 345,514
$ 282,072
1�471,834
1�209,358
$ 1,817,348
$ 1�491,430
En materia de recursos financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como: las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, el registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, la elaboración de documentos de corresponsabilidad, el registro y control (DOCORECOS) y de pólizas-cheque, entre otros.
Se pagaron anticipadamente los servicios de energía eléctrica y servicio telefónico, correspondiente al mes de diciembre del 2000, generándose un pago de más por $14,429, respecto del consumo real. A
No se realizan inventarios físicos trimestrales a los bienes de consumo. B
Gastos por servicios de mantenimiento de mobiliario, equipo de oficina, vehículos e inmuebles, que carecen de las solicitudes de servicios de las áreas requirentes. B
No se cuenta con las bitácoras de mantenimiento correctivo y preventivo de los vehículos asignados. B
Los contratos que respaldan los gastos erogados por la prestación de servicios de mantenimiento a maquinaria y equipo de los proveedores "GIPE" y "ARO", carecían de la firma del Vocal Ejecutivo de Junta local, único funcionario facultado para firmar contratos.
6.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE AGUASCALIENTES
La auditoría integral en este órgano desconcentrado se encuentra en proceso de ejecución a la fecha de corte del presente informe, en razón de que se inició el 27 de marzo y concluirá el 6 de abril del año en curso. El informe de resultados que derive de esta revisión contendrá los objetivos, el alcance, las observaciones determinadas con su respectiva clasificación de relevancia, así como una opinión del órgano de control, y será sometido a la consideración del Consejero Presidente y de la Comisión de Contraloría Interna; dicho informe se presentará en el siguiente reporte trimestral.
7.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE SINALOA
8.	CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE TABASCO
En este capítulo se reporta el avance de las auditorías especiales que se iniciaron en trimestres anteriores, así como las revisiones que se iniciaron en el período que se informa:
1.	JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE MEXICO
En el cuarto informe trimestral del 2000 se reportó que se emitió el informe relativo a la evaluación preliminar de las irregularidades denunciadas por el Coordinador Administrativo entrante, al asumir ese cargo en la Junta Local Ejecutiva en el Estado de México. Ese reporte fue entregado al Consejero Presidente, al Presidente de la Comisión de Contraloría Interna y al Secretario Ejecutivo.
Como resultado de la evaluación antes citada, se determinó llevar a cabo una auditoría especial a los rubros en donde el Coordinador Administrativo detectó algunas irregularidades. Para agilizar dicha revisión y poder concluirla con oportunidad, se dividió la auditoría en dos áreas, una relativa al departamento de recursos financieros y otra relativa al departamento de recursos materiales.
La auditoría para algunas cuentas y procedimientos del departamento de recursos financieros ha sido concluida y se ha emitido su respectivo Informe, el cual fue entregado al Consejero Presidente, al Presidente de la Comisión de Contraloría Interna y al Secretario Ejecutivo.
De los resultados de esta auditoría se concluye que existen elementos para que se inicien procedimientos administrativos en contra de algunos servidores públicos de esa Junta Local, en virtud de que se detectaron presuntas irregularidades que podrían configurar responsabilidad administrativa; toda vez que al parecer, se cometieron violaciones tanto a la normatividad del Instituto como a las disposiciones legales de la Administración Pública Federal.
La Dirección de Responsabilidades de la Contraloría Interna está analizando este informe de auditoría a fin de determinar la procedencia de iniciar un procedimiento administrativo en contra de servidores públicos adscritos a esa Junta Local.
En cuanto a la auditoría para algunas cuentas y procedimientos del departamento de recursos materiales, ésta aún no ha sido concluida y se tiene un avance del 80% aproximadamente.
2.	JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL DISTRITO FEDERAL
En el informe del trimestre anterior se reportó la conclusión de la auditoría, en campo, relativa a los contratos de arrendamiento y servicios celebrados por la Junta Local Ejecutiva en el Distrito Federal, la cual fue seleccionada como parte del programa de auditoría. Actualmente respecto de esta ya se emitió el informe respectivo, que fue entregado al Consejero Presidente, al Presidente de la Comisión de Contraloría Interna y al Secretario Ejecutivo. El alcance de esta revisión fue de 32 contratos celebrados o vigentes durante el pasado proceso electoral, de los cuales 8 no presentan problema bajo el enfoque de riesgo que se evaluó durante la auditoría. Otros 10 contratos fueron ampliaciones o extensiones a los que estaban operando, por lo que los 14 restantes, que son los revisados, se detectó que presentan diferentes irregularidades como puede ser el proceso de adjudicación, en el soporte documental, en el valor convenido de la operación, en los bienes convenidos, contratos incompletos en su clausulado y el uso anticipado de recursos para el pago del servicio convenido.
De lo anterior se concluyó que existen elementos suficientes para que se inicien procedimientos administrativos en contra de servidores públicos adscritos a la Junta Local en el Distrito Federal.
Las irregularidades detectadas podrían configurar responsabilidad administrativa; ya que al parecer, se habrían cometido violaciones tanto a la normatividad del Instituto como a las disposiciones legales de la Administración Pública Federal.
La Dirección de Responsabilidades de la Contraloría Interna está analizando el informe de referencia, a fin de determinar la procedencia de iniciar un procedimiento administrativo en contra de servidores públicos del citado órgano desconcentrado.
Por lo que toca a la auditoría de los Pedidos-Contratos de la Junta Local Ejecutiva en el Distrito Federal, en el informe del trimestre anterior se reportó que la revisión estaba en proceso; a la fecha ha sido concluida la auditoría y ya se ha emitido el Informe, el cual fue entregado al Consejero Presidente, al Presidente de la Comisión de Contraloría Interna y al Secretario Ejecutivo.
De 123 pedidos-contrato formulados en la Junta, 3 fueron proporcionados durante la revisión, 43 no presentan problema y por la diferencia sólo se determinó revisar 46 pedidos-contrato, considerando que se trata de una muestra representativa, suficiente para valorar e informar como se estuvieron efectuando las operaciones de adquisiciones de materiales en la Junta Local Ejecutiva en el Distrito Federal, durante el pasado proceso electoral. Los 46 pedidos-contrato presentan el mismo patrón de elaboración que utilizaron para celebrar los contratos de prestación de servicios y arrendamientos, por lo que se detectó la misma problemática de irregularidades cometidas por algunos servidores públicos de la Junta y por lo tanto, daría lugar a la misma configuración de responsabilidad administrativa; ya que al parecer, han cometido violaciones tanto a la normatividad del Instituto como a las disposiciones legales de la Administración Pública Federal.
3.	JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE HIDALGO
En el informe del trimestre anterior se reportó que la auditoría a los contratos de servicios y arrendamientos, celebrados durante el pasado proceso electoral por la Junta en comento, se encontraba en un 80% de avance. Actualmente, dicha revisión ya fue concluida y en breve se emitirá el informe respectivo, que se hará del conocimiento de las autoridades superiores del Instituto.
4.	JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE CHIHUAHUA
Como parte del programa de auditoría, se inició una revisión especial a los contratos de servicios y arrendamientos celebrados por la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Chihuahua durante el pasado proceso electoral. Esta revisión se encuentra en proceso de ejecución con un 50% de avance, en el siguiente informe trimestral se reportarán los resultados obtenidos.
DIRECCION EJECUTIVA DEL REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES.
Se continuó con la auditoría a las adquisiciones de bienes y servicios realizados en la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, con cargo a los recursos provenientes de los convenios de apoyo y colaboración con los gobiernos de los estados para las elecciones locales, durante el período que abarca los ejercicios de 1997 a 2000. A la fecha de realización de este informe la auditoría aun no ha sido concluida, con un avance estimado del 80% por lo que sus resultados serán presentados una vez que la auditoría se encuentre concluida.
DIRECCION EJECUTIVA DEL REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES. Auditoría al Cumplimiento del Contrato No. 183/2000 para el Mantenimiento Correctivo y Preventivo de los Digitalizadores de Imágenes.
Derivado de la auditoria realizada en el trimestre julio � septiembre de 2000, al proceso de generación e impresión de las listas nominales de los estados de Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas para los comicios federales del 2 de julio, se determinó la necesidad de llevar a cabo una auditoría al cumplimiento del contrato de prestación de servicios No. 139/99 celebrado entre el Instituto Federal Electoral y la empresa Niveles S.A. de C.V., para el mantenimiento preventivo y correctivo a los 58 digitalizadores de imágenes que se encuentran distribuidos en los 17 Centros Regionales de Cómputo, del cual se informaron los resultados en el informe correspondiente al cuarto trimestre del año próximo pasado.
De la misma forma, se llevó a cabo la verificación del cumplimiento del similar 183/2000 en virtud de que se trata de servicios de la misma naturaleza para los cuales se determinaron incumplimientos en el contrato inmediato anterior.
Verificar que la contratación del servicio se haya realizado conforme lo establecen las disposiciones legales aplicables. Corroborar que los servicios hayan sido proporcionados conforme a las especificaciones del contrato respectivo.
En su caso, determinar y cuantificar los incumplimientos.
Con base en el clausulado del contrato 183/2000 se procedió a verificar la totalidad de la documentación que soporta la realización de los servicios proporcionados durante su vigencia y su congruencia con los pagos realizados al proveedor. Asimismo, se revisó la documentación disponible sobre el procedimiento que se llevó a cabo para la contratación del servicio. RESULTADOS
Al término de los trabajos respectivos, se pudo corroborar que se realizaron 111 de 116 mantenimientos preventivos, 26 de 58 mantenimientos correctivos, según consta en la documentación que soporta el pago de las facturas presentadas por el proveedor.
En la cláusula tercera del contrato de referencia se incluye un cuadro que especifica las cantidades y precios unitarios de cada uno de los conceptos que integran el precio pactado, sin embargo, no se encontró evidencia de que para la realización del servicio haya sido necesario utilizar la totalidad de las cantidades previstas para algunos de esos conceptos; no obstante lo anterior, los servicios fueron recibidos de conformidad por el Instituto. CONCLUSIONES
Con base en los resultados se concluye que existen presuntas responsabilidades tanto de los servidores públicos que aceptaron de conformidad los servicios sin asegurarse de que las cantidades de cada uno de los conceptos que integran el precio hubiesen sido efectivamente ejecutadas por el prestador del servicio y, de este último, por el incumplimiento descrito.
La Contraloría Interna ha iniciado la valoración de los hechos antes expuestos con el propósito de identificar las violaciones a las disposiciones legales o estatutarias en que hayan incurrido los servidores públicos involucrados, para iniciar los procedimientos respectivos que lleven al eventual fincamiento de las sanciones a que haya lugar. Asimismo, se evaluará la vía jurídica por medio de la cual se podrán fincar responsabilidades al prestador del servicio y una vez identificada se promoverá su realización, procurando en todo caso el resarcimiento del daño.
DIRECCION EJECUTIVA DEL REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES. Auditoría al Cumplimiento del Contrato No. 320/2000 Servicios de Actualización Tecnológica del Medio de Almacenamiento donde Reside la Base de Imágenes del Padrón.
Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de los servicios contratados al amparo del contrato No. 320/2000 celebrado entre el Instituto Federal Electoral y la empresa Qualita Sistemas S.A. de C.V. para el Servicios de Actualización Tecnológica del Medio de Almacenamiento donde Reside la Base de Imágenes del Padrón, Migración y Adecuación de los Sistemas de Integración y Explotación de la misma.
AVANCE Y RESULTADOS PRELIMINARES
Esta auditoría se inicio en el mes de marzo y se estima que a la fecha de preparación de este informe el avance es del 70%; los resultados parciales muestran un atraso considerable en el cumplimiento de los objetivos del proyecto, los resultados definitivos y las acciones que se deriven de ellos, serán presentadas en el siguiente informe trimestral.
DIRECCION EJECUTIVA DEL REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES. Auditoría al Cumplimiento del Contrato No. 134/2000 Solución Integral para la Detección de Rostros Similares o Posibles Duplicados en el Padrón Electoral y; pedido�contrato IFE/0878/2000 Licencia de Uso Ilimitado Faceit para la Vectorización de las Imágenes del Padrón Electoral.
Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de los servicios contratados al amparo del contrato No. 134/2000 Solución Integral para la Detección de Rostros Similares o Posibles Duplicados en el Padrón Electoral y del pedido � contrato IFE/0878/2000 Licencia de Uso Ilimitado Faceit para la Vectorización de las Imágenes del Padrón Electoral.
Esta auditoría se inicio en el mes de marzo y se estima que a la fecha de preparación de este informe el avance es del 60%., los resultados definitivos y las acciones que se deriven de ellos, serán presentados en el siguiente informe trimestral.
III. AUDITORIAS A LOS TRABAJOS DE ADAPTACION Y REMODELACION DE INSTALACIONES. En el presente capítulo se reporta el avance de las auditorías que respecto de este rubro se iniciaron en el trimestre anterior; las que se iniciaron en el período que se informa; así como las actividades relacionadas con los trabajos de adaptación, remodelación o mantenimiento llevados a cabo durante el ejercicio 2000.
1.	AUDITORIA A LAS ADAPTACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL QUE OCUPARA EL CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN MONTERREY.
En el informe correspondiente al cuarto trimestre del año 2000 se presentaron los avances y resultados parciales de la auditoría a las adaptaciones y remodelaciones efectuadas al inmueble que ocupará el Centro Regional de Cómputo en Monterrey; al respecto, durante el trimestre que se reporta se efectuó una visita para inspeccionar el avance de los trabajos y recabar documentación inherente a la auditoría.
En virtud de que la obra aún no ha sido concluida, se estima que los resultados definitivos serán presentados en el siguiente informe trimestral.
2.	AUDITORIA A LAS ADAPTACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL QUE OCUPARA EL CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN QUERETARO
En el informe correspondiente al cuarto trimestre del año 2000 se presentaron los avances y resultados parciales de la auditoría a las adaptaciones y remodelaciones efectuadas al inmueble que ocupará el Centro Regional de Cómputo en Querétaro; al respecto, durante el trimestre que se reporta se efectuó una visita para inspeccionar el avance de los trabajos y recabar documentación inherente a la auditoría.
3.	AUDITORIA A LAS ADAPTACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL QUE OCUPARA LA JUNTA DISTRITAL 02 EN PICHUCALCO, CHIS.
Comprobar que las adaptaciones y remodelaciones efectuadas al inmueble que ocupa la Junta Distrital 02 en Pichucalco Chis., se realizaron conforme a las especificaciones de calidad y precio estipuladas en el contrato respectivo y en el tiempo previsto. En su caso, determinar y cuantificar las desviaciones y dictar las medidas correctivas a que haya lugar. Asimismo, verificar el cumplimiento de las disposiciones Legales aplicables para la contratación.
La revisión en comento se llevó a cabo del 6 al 9 de marzo del año en curso encontrándose en primera instancia deficiencias en la aplicación de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas para la contratación, así como en la calidad de los trabajos. En cuanto a la ejecución de la obra, a la fecha de elaboración de este informe se está en la etapa final de cuantificación y valoración.
Una vez que se concluya la totalidad de los trabajos de auditoría se procederá a la elaboración del informe final de resultados mismo que se hará del conocimiento del Consejero Presidente, de la Comisión de Contraloría Interna, del Vocal Ejecutivo de la Junta Local en Chiapas y del Vocal Ejecutivo del Distrito 02 en Pichucalco; por su parte, en el órgano interno de control se dará seguimiento a la atención que el área auditada dé a las medidas correctivas que se determinen hasta su total conclusión.
4.	AUDITORIA A LAS ADAPTACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL QUE OCUPARA LA JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN VILLAHERMOSA, TAB.
Comprobar que las adaptaciones y remodelaciones efectuadas al inmueble que ocupa la Junta Local Ejecutiva en Villahermosa Tab., se realizaron conforme a las especificaciones de calidad y precio estipuladas en el contrato respectivo y en el tiempo previsto. En su caso, determinar y cuantificar las desviaciones y dictar las medidas correctivas a que haya lugar. Asimismo, verificar el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables para la contratación.
La revisión en comento se llevó a cabo del 6 al 9 de marzo del año en curso encontrándose en primera instancia deficiencias en la aplicación de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas para la contratación de los trabajos. En cuanto a la ejecución de la obra, a la fecha de elaboración de este informe se está en la etapa final de cuantificación y valoración. ACCIONES
Una vez que se concluya la totalidad de los trabajos de auditoría se procederá a la elaboración del informe final de resultados mismo que se hará del conocimiento del Consejero Presidente, de la Comisión de Contraloría Interna y del Vocal Ejecutivo de la Junta Local en Tabasco; por su parte, en el órgano interno de control se dará seguimiento a la atención que el área auditada dé a las medidas correctivas que se determinen hasta su total conclusión.
En relación con las actividades que se reportan en este capítulo, se analizaron documentalmente los trabajos de adaptación, remodelación o mantenimiento que fueron ejecutados durante el ejercicio 2000, en los inmuebles propios o rentados que ocupa el Instituto Federal Electoral en los lugares siguientes:
Junta Local en el estado de Chihuahua.
Junta Distrital 10 en el estado de Guanajuato.
Junta Local en el estado de Guerrero.
Junta Local y Juntas Distritales en el estado de Jalisco.
Junta Local en el estado de México.
Junta Local en el estado de Morelos.
Junta Local y Juntas Distritales en el estado de Nuevo León.
Junta Local en el estado de Puebla.
Junta Distrital 03 en el estado de Querétaro.
Almacén Charco Azul en el Distrito Federal.
Oficinas administrativas centrales en el Edificio Zafiro II, D.F.
IV.	AUDITORIA ESPECIAL PARA EL PROCESO ELECTORAL FEDERAL DEL AÑO 2000.
El Programa Especial de Auditoría que se aplicó en las 32 Juntas Locales Ejecutivas y en el 10% de las Juntas Distritales, durante el pasado proceso electoral, llegó a su fin con la emisión del Reporte Final.
El alcance de revisión del Programa Especial, aplicado sobre bases selectivas, permitió realizar 128 auditorías en un período de ocho meses, de donde se detectaron alrededor de 720 observaciones a los procedimientos normativos, de las cuales han sido solventadas aproximadamente un 70% aproximadamente, el diferencial corresponde esencialmente al último reporte.
Las observaciones detectadas durante las auditorías del Programa, Especial fueron reportadas con detalle, en su respectivo documento, a los Vocales, Ejecutivo y Secretario, así como al Coordinador Administrativo de las 32 Juntas. En aquellos casos, en donde resultaron bastantes observaciones o su impacto fue de trascendencia, los Directores o Subdirectores del órgano de control, acudieron personalmente a discutirlas con personal responsable del órgano desconcentrado seleccionado.
Lo más relevante del Programa fue que no se detectaron irregularidades como faltantes de efectivo, malversación de fondos o activos, gastos personales o violaciones intencionales a los controles internos, pero si observaron diversos incumplimientos a la normatividad establecida por la Dirección Ejecutiva de Administración y la falta de oportunidad en el registro de las operaciones, diaria y mensual, en casi todas las Juntas.
Los problemas antes comentados, afectan la estructura del Sistema Integrador de Administración de los Recursos (SIAR) y no permiten identificar, analizar, clasificar, registrar y emitir información cuantitativa confiable por las operaciones realizadas. Además, el personal responsable del manejo y reporte del SIAR no conoce a plenitud las bondades del Sistema y por otro lado, sus perfiles académico y experiencia deberá mejorase.
El total de las observaciones detectadas durante el Programa Especial fue de 720, que clasificadas por área, presentan los siguientes efectos:
En vista de que la mayor concentración de las observaciones se generan en el área de Recursos Financieros; a continuación se explica su origen, que es por cuenta contable y por procedimientos:
Gastos erogados comprobados inadecuadamente. 17.2
Desconocimiento contable.
En bancos (faltan conciliaciones, no hay un procedimiento uniforme para su elaboración, no hay evidencia de su aprobación).
En impuestos federales y estatales (los enteros se efectúan a destiempo, presentación de declaraciones incompletas y/o improcedentes).
SIAR no actualizado.
En deudores diversos (no se recuperan en tiempo y falta de autorizaciones).
La siguiente área que presenta desorden, es la de Recursos Materiales con un 28% del total de las observaciones; a continuación mencionan los procedimientos donde se concentran:
Diferencia de inventarios con las existencias.
Falta de inventarios físicos.
Faltan kárdex.
Faltan conciliaciones entre los auxiliares contables y el kárdex.
Falta de procedimientos de compras.
Falta de contratos en comodato.
Falta un análisis de obsoletos.
Falta de bitácoras.
En el área de Recursos Humanos las debilidades detectadas representan el 20% y se concentran en procedimientos, que en la mayoría de los casos, su recurrencia no llega al 1%, por lo que no resulta necesario mencionarlas.
Las conclusiones del Programa Especial de Auditoría, llevan a sugerir que deben realizarse algunos cambios en la parte rectora de la operación administrativa de las Juntas; por lo que se requiere mayor participación directa en las tareas administrativas de las Juntas, del Vocal Ejecutivo y del Vocal Secretario y una mejor definición de sus funciones y responsabilidades, que deberán estar establecidas adecuadamente en el Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales (COFIPE) y además, se deberán redefinir las responsabilidades del Coordinador Administrativo.
Los tres servidores públicos responsables de la operación de una Junta Local, el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo, al quedar definidas sus funciones, estarán obligados a involucrarse más en la operación administrativa de la Junta; es decir, participarán más en la supervisión y aprobación de la aplicación de los recursos ministrados por la Oficina Central.
La información contable que proporciona el SIAR, para que sea una herramienta útil para la administración, al control interno y los presupuestos debe estar al corriente y ser de buena calidad.
Urge mejorar las remuneraciones al personal con tareas contables, para mantener personal competitivo y experimentado.
Se deben mejorar los manuales de procedimientos y políticas vigentes, por otros más adecuados a las operaciones comunes de las Juntas Locales; identificando las funciones de responsabilidad, uniformando las operaciones medulares y el uso de formas graficando el flujo de las operaciones. Lograrlo, convertirá en más consistentes las operaciones y dará resultados uniformes. Bajo estas premisas ya no habrá uso de diferentes criterios en la aplicación de la Normatividad.
Buscar mejorar la calidad de contratación del personal administrativo. Promover que los perfiles de contratación, contemplen candidatos con mayor experiencia de preferencia titulados o estudiantes con buen record de calificaciones.
Urge fortalecer más los conocimientos administrativos de los titulares citados en el primer punto y los conocimientos contables de su personal administrativo, promoviendo cursos de capacitación en materia presupuestal, fiscal, financiera y de interpretación de los reportes contables; así como de contabilidad y de recursos materiales, respectivamente. Se reconoce que se han realizado esfuerzos muy importantes con la capacitación, pero éstos no han sido del todo buenos, por lo que sería conveniente reevaluar el enfoque de la capacitación interna y externa.
Se debe aplicar más la supervisión contable y presupuestal, de parte de la Dirección Ejecutiva de Administración hacia las Juntas Locales, en cuanto a sus actividades administrativas.
V.	SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES.
A continuación se presenta un balance de las recomendaciones emitidas y solventadas de auditorías que, en el año 2000 llevó a cabo la Contraloría Interna en las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo, así como en oficinas centrales.
del año 2000 a Juntas Locales y Centros
Regionales de Cómputo
Responsa-bilidades
C.R.C. Conurbado
C.R.C. Chihuahua
C.R.C. Distrito Federal
C.R.C. Jalisco
C.R.C Michoacán
C.R.C. Morelos
C.R.C. Nuevo León
C.R.C. Oaxaca
C.R.C. Querétaro
C.R.C. Sonora (Auditoría Técnica)
C.R.C. Veracruz
del año 2000 a O B S E R V A C I O N E S
En el año 2000, el órgano interno de control emitió diversas recomendaciones derivadas de la auditoría especial practicada por el despacho Freyssinier Morín, S.C. a las Juntas Locales, habiéndose generado 4 informes de observaciones y recomendaciones, las cuales han sido desahogadas en la forma que a continuación se menciona:
a Juntas Locales
Sin Solventar
Auditoría especial del año 2000 a Juntas Locales
(Tercer y Cuarto informes)
Las recomendaciones emitidas por esta Contraloría Interna a los Centros Regionales de Cómputo, derivadas de los resultados de las auditorías practicadas en el presente año, han sido atendidas en la forma que a continuación se indica:
Auditorías Integrales del año 2000 a Centros Regionales de Cómputo
realizadas durante 2001 O B S E R V A C I O N E S
C.R.C. Puebla
C.R.C. Sonora
C.R.C. Yucatán
VI. QUEJAS Y DENUNCIAS
En este apartado se informa de la atención de las quejas y denuncias administrativas que se promueven en contra de servidores públicos del Instituto, en el período que se reporta se recibieron 25 denuncias, como a continuación se indica:
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 01 / 2001.
FECHA DE RECEPCIÓN DE LA QUEJA:
29 de diciembre del 2000.
Denuncia remitida por la Dirección de Auditoría Técnica de la Contraloría Interna.
NOMBRE DEL QUEJOSO O DENUNCIANTE:
Act. José Antonio Sánchez Chibrás, Director de Auditoría Técnica de la Contraloría Interna.
TIPO DE QUEJA O DENUNCIA:
Administrativa y financiera .
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Coordinación de Control del Padrón Electoral de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en virtud de que derivado de una auditoría especial que se practica a esa Dirección Ejecutiva se detectó que, al parecer, el denunciado habría omitido supervisar que efectivamente se realizaran los servicios contratados por el Instituto con las empresas Infoimagen S.A. de C.V., Grupo LC de México S.A. de C.V., LC Promotora S.A. de C.V. y Niveles S.A. de C.V.
INVESTIGACIÓN: Mediante acuerdo de fecha 17 de enero del 2001, se dio cuenta del informe de avance de la auditoría especial, ordenándose citar al servidor público denunciado a la audiencia a que se refiere el artículo 64 Fracción I de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Con fecha 1� de febrero del año en curso, se celebró la audiencia de referencia en la que el servidor público denunciado manifestó lo que a su derecho convino en relación a las presuntas irregularidades que se le atribuyeron, aportó las pruebas que consideró pertinentes y formuló alegatos.
A través del acuerdo de fecha 20 de febrero del 2001, se ordenó practicar el cotejo y/o compulsa de documentos solicitada por el servidor público denunciado, diligencia que fue desahogada con fecha 22 de febrero del año en curso.
Mediante los oficios números del CI/209/2001 al CI/225/2001 de fecha 16 de febrero del 2001, se requirió a los Directores de los 17 Centros Regionales de Cómputo del Instituto, que remitieran el soporte documental que acreditara la recepción de los servicios prestados por la empresa Niveles S.A. de C.V. al amparo de los contratos 137/99 y 183/2000 celebrados entre este organismo y la citada empresa, desahogándose los requerimientos a través de los oficios Nos. CRCAGS/0110/2001, CRCC124/01, CRC/DIR/134/2001, CRCCUL/072/2001, CRC/0155/2001, 100/01, CRC/GDL/AD/045/2001, CRCXAL/070/2001, CRC/MER/117/2001, CRCMTY145/01, CRC/0018/2001, CRCO/070/2001, IFE/RFE/CRC/114/2001, RFE/CRCT/DIR163/2001, CRC/18/0203/01, CRCGQ/0150/2000, CRCHILLO/062/2001, respectivamente.
Para mejor proveer en la investigación de las presuntas irregularidades denunciadas, con fechas 19, 20, 22, 23, 28 y 29 de marzo del 2001, se desahogaron las comparecencias de los CC. Ings. Mario Eduardo Valle Hernández, Miguel Angel Rojano López, Julián Valdespino Morales, Marco Antonio Enríquez Lara, Víctor Manuel Domínguez Escalona y Alejandro Sosa Durán, quienes se desempeñan como Coordinador de Planeación y Evaluación, Director de Cartografía, Director de Desarrollo de Sistemas, Subdirector de Administración de Equipo Optico y Base de Imágenes, Subdirector de Administración de Sistemas Operativos y Base de Datos y Director de Soporte Técnico de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, respectivamente. ESTADO ACTUAL:
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con la resolución que se emita.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 02 / 2001.
16 de enero del 2001.
Administrativa financiera.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Coordinación Administrativa de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en virtud de que derivado de una auditoría especial que se practica a esa Dirección Ejecutiva se detectó que, al parecer, el denunciado habría realizado adquisiciones de diversos bienes de consumo sin contar con facultades para ello y omitiendo observar las disposiciones de la entonces Ley de Adquisiciones y Obras Públicas y la actual Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, además, habría intervenido en la contratación de 2 de sus familiares como trabajadores del Instituto.
Con fecha 2 de febrero del año en curso, se celebró la audiencia de referencia, en la que el servidor público denunciado manifestó lo que a su derecho convino en relación a las presuntas irregularidades que se le atribuyeron, aportó las pruebas que consideró pertinentes y formuló alegatos.
Para mejor proveer en la investigación de las presuntas irregularidades denunciadas, con fechas 1�, 2 y 14 de marzo del 2001, se desahogaron las comparecencias de los CC. Justina Leonila Escobar Rodríguez, Emilio Luis Castillo Castro y María Susana Mendoza Lavin, Jefe del Departamento de Remuneraciones y Prestaciones y Jefe del Centro Nacional de Distribución de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo en el estado de Cuernavaca, respectivamente.
ACCIONES: Se adoptaran de conformidad con la resolución que se emita.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 03 / 2001.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Coordinación Administrativa de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en virtud de que derivado de una auditoría especial que se practica a esa Dirección Ejecutiva se detectó que, al parecer, el denunciado habría omitido coordinar y supervisar que los servicios contratados con la empresa Niveles S.A. de C.V. se hayan realizado en términos del contrato 137/99 celebrado entre este organismo y dicha empresa; realizó adquisiciones de diversos bienes de consumo sin contar con facultades para ello y omitiendo observar las disposiciones de la entonces Ley de Adquisiciones y Obras Públicas y la actual Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; emitió y/o permitió la expedición de cheques por gastos a comprobar sin justificación alguna; omitió supervisar que se llevaran controles de entradas y salidas de material del almacén; realizar funciones que no correspondían al cargo que ocupa; y omitir llevar registros contables confiables y eficientes de la cuenta bancaria que tenía bajo su encargo.
Con fecha 8 de febrero del año en curso, se celebró la audiencia de referencia, en la que el servidor público denunciado manifestó lo que a su derecho convino en relación a las presuntas irregularidades que se le atribuyeron, aportó las pruebas que consideró pertinentes y formuló alegatos.
Para mejor proveer en la investigación de las presuntas irregularidades denunciadas, con fecha 14 de marzo del 2001 se aplicó un cuestionario a los servidores públicos a quienes se les expidieron cheques por gastos a comprobar sin que, al parecer, se justificara ese gasto, además, con fechas 15, 27 y 29 de marzo del 2001, se desahogaron las comparecencias de los CC. Ernesto Rodríguez Corona, Damaso Arturo Gutiérrez Alvarez y Jorge Alberto Guadarrama Alvarado, Coordinador de Unidad de Servicios Especializados, Subdirector de Atención a Partidos Políticos y Ex-subdirector de Seguimiento de la Productividad de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, respectivamente.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con el resultado de la auditoría que se practica.
EXPEDIENTE: C.I. / 27 / 04 / 2001.
Denuncia captada a través de un escrito presentado en la Contraloría Interna.
CC. Alejandro Zurita de la Cruz y Jovita Hidalgo Martínez, Secretario Electoral "D" y Especialista Técnico de la Junta Distrital 05 en el estado de Tabasco.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Distrital 05 en el estado de Tabasco, en virtud de que, al parecer, les informó a los denunciantes que causaron baja del Instituto sin razón aparente, sin embargo, uno de ellos presuntamente continuó laborando con un salario inferior al que le correspondía.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo emitido con fecha 22 de enero del 2001, a efecto de mejor proveer en la investigación de los presuntos hechos irregulares, se ordenó requerir al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 05 en el estado de Tabasco, que informara sobre la situación laboral de los interesados, notificándole dicho requerimiento mediante los oficios Nos. CI/098/2001 y CI/101/2001 de fechas de fechas 23 y 24 de enero del 2001.
A través de los Nos. JDE/VE/0057/01 y JDE/VE/0059/01 de fecha 30 de enero del 2001, el Vocal Ejecutivo del citado órgano distrital desahogó los requerimientos que le fueron formulados, aportando los elementos para deslindar las responsabilidades del caso.
Mediante acuerdo de fecha 22 de febrero del 2000, se determinó que no ha lugar a iniciar en contra del servidor público denunciado el procedimiento administrativo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en virtud de que la baja de los denunciantes obedeció a la restricción presupuestal, situación que quedó acreditada y que en su oportunidad les fue informada.
ACCIONES: Mediante los oficios Nos. CI/340/2001 y CI/341/2001 de fecha 28 de febrero del 2001, se notificó a los denunciantes el sentido de la determinación, así como al Consejero Presidente del Consejo General y al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna.
EXPEDIENTE: C.I. / 11 / 05 / 2001.
19 de enero del 2001.
Denuncia recibida en la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral.
Mtro. Lázaro Efraín Escalante Méndez, Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 15 en el estado de Guanajuato.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Guanajuato, en virtud de que, al parecer, le habría solicitado la cantidad de $10,000.00 para mejorar el resultado de su evaluación anual.
INVESTIGACIÓN: El expediente se encuentra en fase de análisis y valoración para determinar la procedencia de la investigación.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con el resultado de la investigación.
EXPEDIENTE: C.I. / 04 / 06 / 2001.
19 de enero del 2000.
Denuncia recibida por escrito ante la Contraloría Interna.
L.I. Gerardo Constantino Gómez, Ex-jefe del Departamento de Sistemas de la Junta Local en el estado de Campeche.
HECHOS: Denuncia irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Local en el estado de Campeche, en virtud de que, al parecer, se utiliza el servicio telefónico de larga distancia asignado a esa Junta Local para fines particulares y señala presuntos casos de parentesco.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con el resultado de la investigación que se practique.
EXPEDIENTE: C.I. / 11 / 07 / 2001.
26 de enero del 2001.
Denuncia remitida vía fax a la Contraloría Interna.
C. Julio César Aguilar Serna.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Distrital 01 en el estado de Guanajuato, en virtud de que, al parecer, le obligaron a firmar formatos de gastos de campo y utilizaron esos recursos para fines distintos; los gastos de alimentación para el día de la jornada electoral del 2000 se comprobaron con documentos que acreditan cantidades superiores a las erogadas y presuntamente fueron rentados varios transportes para el traslado de la paquetería electoral, sin embargo, sólo se contrató un autobús.
EXPEDIENTE: C.I. / 32 / 08 / 2001.
12 de febrero del 2001.
Denuncia recibida por escrito en la Contraloría Interna.
Ing. José Antonio Carbajal Solís.
HECHOS: Se denuncian irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a las Juntas Locales en los estados de Zacatecas y Puebla, así como a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en virtud de que, al parecer, existieron violaciones en dos procedimientos estatutarios instruidos en contra del denunciante.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 19 de marzo del 2001, se ordenó requerir al denunciante para que precise en qué consisten las presuntas violaciones cometidas en los procedimientos estatutarios incoados en su contra, además, se solicitó a la Dirección Jurídica del Instituto que informara a esta Contraloría Interna del estado procesal del juicio laboral promovido por el denunciante en contra de este organismo.
A través de los oficios Nos. CI/475/2001 y CI/476/2001, ambos de fecha 22 de marzo del 2001, se solicitó la información de referencia al denunciante y a la Dirección Jurídica del Instituto, respectivamente. Con fecha 30 de marzo del año en curso se recibió la información solicitada a la Dirección Jurídica.
EXPEDIENTE: C.I. / 17 / 09 / 2001.
C. Falconeri Marino de la Cruz TIPO DE QUEJA O DENUNCIA:
HECHOS: Denuncia irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Morelos, en virtud de que, al parecer, existe un caso de nepotismo entre el denunciado y una persona que labora bajo el régimen de honorarios en la Vocalía de Capacitación Electoral y Educación Cívica de ese órgano desconcentrado.
INVESTIGACION: El expediente se encuentra en fase de análisis y valoración para determinar la procedencia de la investigación.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 10 / 2001.
14 de febrero del 2001.
Denuncia remitida por el Secretario Particular del Consejero Presidente del Consejo General del Instituto.
C. Oscar Rossbach Vaca, Representante Legal de la empresa Niveles S.A. de C.V.
HECHOS: Denuncia irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna y a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios del Instituto, en virtud de que, al parecer, no se le han cubierto 2 pagos por concepto de servicios que prestó a este organismo. Asimismo, se indica que se habría omitido sancionar a dos proveedores que presumiblemente incumplieron las obligaciones contractuales que contrajeron mediante la Licitación Pública Nacional No. 00100001-040/2000 relativa a la prestación de servicios de cartografía digital y la Licitación Pública Internacional No. 00100001-042/2000 para la actualización tecnológica de la base de imágenes del padrón electoral.
INVESTIGACIÓN: Mediante acuerdo de fecha 26 de marzo del 2001, se determinó requerir al Director de Recursos Materiales y Servicios del Instituto que proporcione a este órgano interno de control la información y documentación relativa al cumplimiento de los proveedores adjudicados en las licitaciones públicas materia de la denuncia.
A través del oficio No. CI/510/2001 de fecha 27 de marzo del 2001, se requirió la información de referencia al Director de Recursos Materiales y Servicios del Instituto, encontrándose pendiente de recibir la respuesta.
EXPEDIENTE: C.I. / 12 / 11 / 2001.
C. Judith Alarcón Morales.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Distrital 09 en el estado de Guerrero, en virtud de que, al parecer, le fue instrumentada un acta administrativa por abandono de empleo al haberse negado a presentar su renuncia al cargo que desempeñaba en este organismo.
INVESTIGACION: Mediante oficio No. CI/230/2001 de fecha 19 de febrero del 2001, se solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Guerrero que informara a esta Contraloría Interna acerca de la situación laboral de la denunciante.
Por oficio No. JLE/VE/0243/2001 de fecha 22 de febrero del 2001, el Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Guerrero, desahogó el requerimiento formulado por esta Contraloría Interna, informando de la situación laboral de la denunciante y acompañando la documentación que soporta su respuesta, la cual se encuentra en análisis para determinar lo conducente.
RESOLUCION: Pendiente.
EXPEDIENTE: C.I. / 14 / 12 / 2001.
15 de febrero del 2001.
Denuncia remitida por el Vocal Secretario de la Junta Local en el estado de Jalisco.
C. Miguel Angel Velasco Medina.
HECHOS: Señala irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Distrital 09 en el estado de Jalisco, en virtud de que, al parecer, se dio de baja a un servidor público sin observar el procedimiento respectivo, además, presumiblemente el denunciado utiliza recursos humanos del Instituto para fines particulares.
RESOLUCIÓN: Pendiente.
EXPEDIENTE: C.I. / 10 / 13 / 2001.
19 de febrero del 2001.
Denuncia remitida por el Secretario Particular del Secretario Ejecutivo del Instituto.
HECHOS: Se señalan irregularidades atribuibles a una servidora pública adscrita a la Junta Distrital 02 en el estado de Durango, en virtud de que, al parecer, adicionalmente al cargo que desempeña en el Instituto, labora en una institución educativa en esa entidad y utiliza recursos humanos del Instituto para fines particulares.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 19 de marzo del 2001, se determinó requerir al Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Durango que realice una investigación de los presuntos hechos irregulares denunciados y se solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 02 en esa entidad que informe si la servidora pública denunciada cumple con el horario institucional y con las actividades que le han sido encomendadas.
A través de los oficios Nos. CI/454/2001 y CI/455/2001, ambos de fecha 26 de marzo del 2001, se requirió a los Vocales Ejecutivos de la Junta Local y Distrital 02 en el estado de Durango, respectivamente, para los efectos especificados.
EXPEDIENTE: C.I. / 21 / 14 / 2001.
20 de febrero del 2001.
HECHOS: Se señalan presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Distrital 03 en el estado de Puebla, en virtud de que, al parecer, los denunciados incumplen con el horario institucional y además, tienen varias inasistencias a su centro de trabajo.
EXPEDIENTE: C.I. / 26 / 15 / 2001.
Escrito dirigido a la Contraloría Interna.
Arq. Elia Salas Sepúlveda, Directora del Centro Regional de Cómputo en Sonora y otros.
HECHOS: Denuncia irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Contraloría Interna del Instituto, en virtud de que, al parecer, durante el desarrollo de la auditoría practicada al Centro Regional de Cómputo en Sonora, el denunciado mostró una conducta prepotente e irrespetuosa hacia el personal de ese centro de costo y estableció un horario distinto al institucional para desarrollar sus actividades.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 9 de marzo del 2001, se ordenó comisionar a personal de este órgano interno de control a fin de que realizara una investigación de los presuntos hechos denunciados en las oficinas del Centro Regional de Cómputo en el estado de Sonora.
Por oficio No. CI/408/2001 de fecha 12 de marzo del 2001, se comisionó a personal de este órgano interno de control para llevar a cabo la investigación de las presuntas irregularidades denunciadas.
Con fechas 13, 14 y 15 de marzo del 2001, se desahogaron las comparecencias de los CC. Arq. Elia Salas Sepúlveda, Lic. Georgina Torres Rocha, Thelma Gloria Palma Villegas, María del Rosario Barraza Felix, Lic. Claudia Olimpia Ruiz Tapia, Ana Delia Cota Pasos, Enrique Alonso Camarena Arias, Luis Martín Anaya López, Eduardo Arturo Cortés Genis, Eleazar Felix Domínguez y Elena Karina Romero Valenzuela, quienes se desempeñan como Directora, Enlace Administrativo, Responsable de Recursos Materiales, Jefe de Soporte Técnico, Auxiliar de Recursos Financieros y Humanos, Administrador de la Base de Imágenes, Jefe del Departamento de A.V.C., Jefe del Departamento de Producción, Auxiliar Técnico "B" y Analista de Sistemas, respectivamente, como parte de la investigación que se practica.
EXPEDIENTE: C.I. / 15 / 16 / 2001.
Denuncia remitida por el Presidente de la Comisión de Contraloría Interna.
Lics. Felix Misael Beltrán Delgado, Arturo Barzalobre Guerrero, Sabino Jardón Sanabria y Adolfo Estrada Ignacio, Vocales de Capacitación Electoral y Educación Cívica, de Organización Electoral y del Registro Federal de Electores de las Juntas Distritales 17, 30, 28 y 24 en el estado de México, respectivamente, C. Elvia Martínez Juárez, Jefe de la Oficina de Seguimiento y Análisis de la Junta Distrital 31 en el estado de México y el TQ. Alberto Flores Araujo, Vocal de Capacitación Electoral y Educación Cívica de la Junta Distrital 02 en el estado de Morelos.
HECHOS: Denuncian presuntas irregularidades atribuibles al personal que evaluó sus exámenes en la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral, en virtud de que, al parecer, les fueron aplicadas retroactivamente disposiciones del anterior Estatuto del Servicio Profesional Electoral al haberles reducido el número de oportunidades para acreditar las materias del programa y a uno de los denunciantes no le fue aplicado el examen correspondiente a una materia y se le redujo el tiempo para resolverlo.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 17 / 2001.
1� de marzo del 2001.
Denuncia remitida por escrito a la Contraloría Interna.
HECHOS: Se señalan presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, porque presumiblemente, se asignaron plazas pertenecientes al Servicio Profesional Electoral con favoritismos a personas que sólo tienen preparación académica de nivel medio (secundaria), se habrían entregado las bases de una licitación a un proveedor que guarda relación de amistad con los denunciados y sólo se otorga capacitación a servidores públicos que son amigos de los denunciados.
EXPEDIENTE: C.I. / 28 / 18 / 2001.
2 de marzo del 2001.
Denuncia remitida por el Consejero Electoral Dr. Mauricio Merino Huerta.
Denuncia publicada en los Diarios Reforma y El Universal.
HECHOS: Señala irregularidades atribuibles a dos servidores públicos adscritos a la Junta Local y Distrital 02 en el estado de Tamaulipas, en virtud de que, al parecer, adicionalmente al cargo que desempeñan en el Instituto, laboran en la Secretaría de Educación Pública en esa entidad.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 23 de marzo del 2001, se admitió a trámite la denuncia y se ordenó requerir a los denunciados que manifestaran lo que a su derecho conviniera en relación a los hechos que se les atribuyen, aportando los elementos probatorios que acrediten sus manifestaciones.
A través de los oficios CI/517/2001 y CI/518/2001, ambos de fecha 27 de marzo del 2001, se formuló a los servidores públicos denunciados el requerimiento señalado, encontrándose pendiente su respuesta.
EXPEDIENTE: C.I. / 04 / 19 / 2001.
14 de marzo del 2001.
Denuncia remitida por la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral.
HECHOS: Se denuncian presuntas irregularidades atribuibles a dos servidores públicos adscritos a la Junta Local en el estado de Campeche, en virtud de que, al parecer, demuestran un trato irrespetuoso hacia sus subalternos, existe un caso de parentesco porque uno de los denunciados es jefe de su esposa, además, utiliza al chofer y al vehículo que tiene asignado para fines particulares.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con los resultados de la resolución que se emita.
EXPEDIENTE: C.I. / 27 / 20 / 2001.
Denuncia remitida por escrito a esta Contraloría Interna.
Lic. Lilian A. Pérez Ornelas, Encargada de la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral.
HECHOS: Denuncia irregularidades atribuibles a un servidor público adscrito a la Junta Distrital 05 en el estado de Tabasco, en virtud de que, al parecer, el denunciado omitió observar las normas, lineamientos y disposiciones administrativas que regulan el control, comprobación y ejercicio del gasto público asignado a ese órgano distrital.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 21 / 2001.
HECHOS: Se denuncian irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Dirección Ejecutiva de Administración, en virtud de que, al parecer, a una servidora pública adscrita a esa Dirección Ejecutiva se le habría otorgado una licencia por dos meses con goce de sueldo y a pesar de que ya feneció ese término, la denunciada no se ha presentado a laborar y solamente acude a cobrar el salario respectivo.
EXPEDIENTE: C.I. / 14 / 22 / 2001.
Denuncia formulada por escrito ante la Contraloría Interna.
Dr. José Barragán Barragán, Consejero Electoral.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Local en el estado de Jalisco, en virtud de las actividades y operaciones de reseccionamiento de casillas que se realizaron en la ciudad de Guadalajara, para las elecciones del año 2000.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 23 de marzo del 2001, se admitió a trámite la denuncia y se determinó solicitar al denunciante la información y los elementos probatorios que permitan deslindar las responsabilidades del caso.
A través del oficio No. CI/489/2001 de fecha 23 de marzo, se solicitó al Consejero Electoral Dr. José Barragán Barragán la información antes mencionada. Por oficio S/N de fecha 27 de marzo del año en curso, el Dr. José Barragán Barragán formuló algunas precisiones respecto a su denuncia, las cuales se encuentran en análisis para determinar las acciones a seguir.
EXPEDIENTE: C.I. / 09 / 23 / 2001.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades en el proceso de convocatoria de ingreso y ocupación de diversas plazas vacantes del Servicio Profesional Electoral.
INVESTIGACION: Mediante acuerdo de fecha 23 de marzo del 2001, se admitió a trámite la denuncia y se determinó solicitar al denunciante que proporcione la información y los elementos que permitan deslindar las responsabilidades del caso.
A través del oficio No. CI/489/2001 de fecha 23 de marzo, se solicitó al denunciante la información antes mencionada.
Por oficio S/N de fecha 27 de marzo del año en curso, el Dr. José Barragán Barragán realizó algunas precisiones respecto a su denuncia y acompañó diversas documentales para acreditar sus manifestaciones, las cuales se encuentran en análisis para determinar las acciones a seguir.
ESTADO ACTUAL: En trámite.
EXPEDIENTE: C.I. / 20 / 24 / 2001.
28 de marzo del 2001.
Lic. José Sheinbaum Y., Director de Control y Evaluación de la Contraloría Interna.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Local en el estado de Oaxaca, porque de la auditoría practicada con motivo del proceso electoral federal se detectó que para la adquisición de los servicios de transporte de la paquetería electoral, se llevaron a cabo dos procedimientos de invitación a cuando menos tres personas, sin embargo, los montos sobrepasan los límites establecidos realizar un procedimiento de esa naturaleza, además, la documentación que soporta la comprobación de estos gastos no cumple con las disposiciones fiscales, por tal motivo, solicita que se deslinden responsabilidades.
EXPEDIENTE: C.I. / 05 / 25 / 2001.
30 de marzo del 2001.
HECHOS: Denuncia presuntas irregularidades atribuibles a servidores públicos adscritos a la Junta Local en el estado de Coahuila, en virtud de que derivado de la auditoría practicada se detectó que, al parecer, un proveedor que presumiblemente había prestado un servicio a ese órgano desconcentrado, negó haber otorgado una factura con la que se comprueba el pago de dicho servicio.
Durante este período se emitieron 22 resoluciones administrativas en el ámbito de quejas y denuncias, 1 de las cuales quedó consignada en el presente apartado y los 21 casos restantes se enuncian a continuación:
En el expediente No. C.I./12/01/99 se determinó la improcedencia de instruir un procedimiento administrativo en contra de un ex-servidor público adscrito a la Junta Distrital 08 en el estado de Guerrero, en virtud de que con base en el resultado de las investigaciones practicadas por este órgano interno de control, se desvirtuaron los hechos que le fueron atribuidos al denunciado. En el expediente No. C.I./11/36/99 se determinó la improcedencia de la denuncia formulada en contra de un servidor público adscrito a la Junta Distrital 13 en el estado de Guanajuato, toda vez que se acreditó que las gestiones judiciales que motivan la denuncia, las realizó a título personal y sin percibir remuneración alguna por sus servicios. Se determinó la improcedencia de la denuncia formulada en contra de un ex-servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Michoacán y de un servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Oaxaca, dentro del expediente No. C.I./20/38/99, en el primer caso porque los hechos que le fueron atribuidos al denunciado fueron investigados con anterioridad por este órgano interno de control determinándose su improcedencia y en el segundo caso, en virtud de que no se aportaron elementos que permitieran llevar a cabo la investigación de los hechos denunciados.
En el expediente No. C.I./29/08/2000 se determinó la improcedencia de los hechos que le fueron atribuidos a una servidora pública adscrita a la Junta Local en el estado de Tlaxcala, tomando en consideración que en la fecha en que se formuló la denuncia, había prescrito la facultad del órgano interno de control para sancionar, en su caso, a la denunciada.
Se determinó la improcedencia de la denuncia formulada en contra de servidores públicos adscritos a la Junta Distrital 08 en el Distrito Federal, dentro del expediente No. C.I./09/22/2000, en virtud de que no se acreditó la existencia de favoritismo en la selección y contratación del personal que fungiría como capacitador, supervisor y asistente electoral en el citado órgano distrital.
En el expediente No. C.I./17/25/2000 se determinó la improcedencia de instruir un procedimiento administrativo en contra de un servidor público adscrito al Centro Regional de Cómputo en el estado de Morelos, en atención a que se acreditó que los viáticos y los boletos de avión que se asignaron al denunciado durante el ejercicio de 1998 fueron utilizados para el desempeño de comisiones oficiales.
En el expediente No. C.I./11/35/2000 se determinó la improcedencia de la denuncia formulada en contra de un servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Guanajuato, toda vez que con los elementos probatorios aportados por el denunciado, se desvirtuaron los hechos que le fueron atribuidos. En el expediente No. C.I./26/60/2000 se determinó la improcedencia de instruir un procedimiento administrativo en contra de un servidor público adscrito a la Junta Distrital 01 en el estado de Sonora, en virtud de que a efecto de prevenir un posible conflicto de intereses y dar por terminada la relación suprasubordinación existente entre el denunciado y su sobrina, se readscribió a esta última a la Vocalía de Organización Electoral del citado órgano distrital.
Se determinó la improcedencia de la denuncia anónima formulada en contra de una servidora pública adscrita al Centro de Formación y Desarrollo, dentro del expediente No. C.I./09/61/2000, en atención a que no se aportaron elementos que permitieran al órgano interno de control llevar a cabo la investigación de los hechos denunciados.
En el expediente No. C.I./09/63/2000 se determinó que no se configura responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos de este Instituto, con motivo de la observación/recomendación No. 98/22111/2/394/2/03 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda relativa a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, toda vez que se cuenta con la autorización de las afectaciones presupuestarias correspondientes y no se causó un daño al patrimonio institucional.
En el expediente No. C.I./09/64/2000 se determinó instruir procedimiento administrativo en contra de un servidor público adscrito a la Dirección de Recursos Financieros, con motivo de la observación/recomendación No. 98/22111/2/394/2/07 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda correspondiente a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, toda vez que se reintegró extemporáneamente a la TESOFE la cantidad de 62.7 miles de pesos, lo que habría vulnerado tanto la Ley Federal de Responsabilidades como el Reglamento de la Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación y el Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
En el expediente No. C.I./09/65/2000 se determinó que no se configura responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos de este Instituto, respecto a dos aspectos de la observación/recomendación No. 98/22111/2/394/2/08 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda relativa a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, sin embargo, el órgano interno de control dará seguimiento para la identificación y, en su caso, reintegro a la TESOFE de los 446.4 miles de pesos pendientes de comprobar.
En el expediente No. C.I./09/66/2000 se determinó que no ha lugar a iniciar un procedimiento administrativo en contra de servidores públicos de este Instituto, con motivo de la observación/recomendación No. 98/22000/2/395/2/08 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda relativa a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, toda vez que atendiendo al monto de dicha observación (6.8 miles de pesos), habría prescrito la facultad disciplinaria de la Contraloría Interna para sancionar a los presuntos responsables, además de que se trató de 5 casos aislados en los que se pagó tiempo extraordinario sin tener derecho a ello en razón de la antigüedad de los beneficiarios.
En el expediente No. C.I./09/67/2000 se determinó que no se configura responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos de este Instituto, con motivo de la observación/recomendación No. 98/22000/2/395/2/10 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda relativa a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, en virtud de que el pago de recargos y actualización de los impuestos correspondientes al estímulo por productividad, eficiencia y calidad en el desempeño, obedeció a que una vez aprobado el Decreto de Presupuesto de Egresos para 1998, se determinó que dicha prestación sería gravable y el Instituto la contempló originalmente en forma neta, conforme a las disposiciones aplicables al momento de emitir el anteproyecto de presupuesto para el ejercicio 1998.
En el expediente No. C.I./09/69/2000 se determinó que no se configura responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos de este Instituto, con motivo de la observación/recomendación No. 98/22111/2/398/2/08 formulada por la Contaduría Mayor de Hacienda relativa a la Revisión de la Cuenta Pública de 1998, toda vez que se acreditó que el Instituto realizó las acciones conducentes a fin de aplicar en tiempo y forma el movimiento virtual del pago del Impuesto Sobre la Renta, por lo que no existió entero extemporáneo de impuestos, ni procedió el cálculo de recargos y actualizaciones.
Se determinó la improcedencia de la denuncia anónima formulada en contra de servidores públicos adscritos a la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral, dentro del expediente No. C.I./09/73/2000, en virtud de que no se aportaron elementos que permitieran al órgano interno de control llevar a cabo la investigación de los hechos denunciados.
Se determinó la improcedencia de la denuncia anónima formulada en contra de un servidor público adscrito a la Junta Local en el estado de Nayarit, dentro del expediente No. C.I./18/74/2000, toda vez que los movimientos de contratación y de conversión de plaza de honorarios a presupuestal, denunciados como presuntamente irregulares, se ajustaron a la normatividad establecida.
En el expediente No. C.I./09/92/2000 se emitió resolución en la que se determinó que el servidor público denunciado adscrito al Consejo General, desvirtuó los presuntos hechos irregulares que le fueron atribuidos, por tal motivo, no se configuró responsabilidad administrativa en su contra.
En los expedientes números C.I./09/93/2000, C.I./09/94/2000 y C.I./09/95/2000 se emitió resolución en la que se determinó que los tres servidores públicos denunciados adscritos al Area de Consejeros Electorales, desvirtuaron los presuntos hechos irregulares que les fueron atribuidos, por lo tanto, no se configuró responsabilidad administrativa en su contra.
VII. INCONFORMIDADES.
En el período que comprende el presente informe la Contraloría Interna no recibió nuevas inconformidades, sin embargo, emitió una resolución administrativa en el expediente C.I./I/006/2000 que contiene la inconformidad presentada ante este órgano interno de control con fecha 12 de diciembre del 2000 por la empresa Rivincita, S.A. de C.V., con motivo de presuntas irregularidades que se contienen en las bases licitatorias y en el acta de la junta aclaratoria de la Licitación Pública Internacional No. 00100001-048/2000, convocada por este Instituto para la adquisición de materiales y útiles de oficina. Con fecha 6 de marzo del 2001, se emitió resolución administrativa determinando la nulidad del procedimiento de la Licitación Pública de referencia, decretándose además, que de contarse con la suficiencia presupuestal necesaria, se realizara un nuevo procedimiento licitatorio, esta resolución fue notificada mediante los oficios números CI/388/2001 y CI/399/2001 al proveedor inconforme, al Director de Recursos Materiales y Servicios, al Consejero Presidente del Consejo General y al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna.
VIII. PROCEDIMIENTOS DE SANCION A PROVEEDORES
Durante el trimestre que se reporta, esta Contraloría Interna recibió 4 casos de incumplimiento de proveedores-ganadores, para que previa valoración de los antecedentes del caso y desahogado el procedimiento, en su caso, se sancione al proveedor incumplido.
EXPEDIENTE: C.I. / PSP/ 001/2001.
15 de enero del 2001.
Denuncia remitida por el Director de Recursos Materiales y Servicios del Instituto.
Comercial Rumyco, S. A. de C.V. TIPO DE DENUNCIA:
La empresa proporcionó información falsa en lo relativo al cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
HECHOS: La Dirección de Recursos Materiales del Instituto informó a esta Contraloría Interna que con la información proporcionada por la empresa Comercial Rumyco, S. A. de C.V. y con el comunicado del Administrador Central de Operación Recaudatoria del Servicio de Administración Tributaria, que se contiene en el oficio No. 322-SAT-II-2000-7550 de fecha 29 de noviembre del 2000, se tuvo conocimiento de que la mencionada empresa no se encuentra al corriente de sus obligaciones fiscales.
INVESTIGACIÓN: El expediente se encuentra en fase de análisis y valoración para determinar su procedencia.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con la resolución que se emita. EXPEDIENTE: C.I. / PSP/ 002/2001.
27 de febrero del 2001.
Automotriz del Sur, S. A. de C.V. TIPO DE DENUNCIA:
HECHOS: La Dirección de Recursos Materiales del Instituto informó a esta Contraloría Interna que con la información proporcionada por la empresa Automotriz del Sur, S. A. de C.V. y con el comunicado del Administrador Central de Operación Recaudatoria del Servicio de Administración Tributaria, que se contiene en el oficio No. 322-SAT-II-2001-0236 de fecha 24 de enero del 2001, se tuvo conocimiento de que la mencionada empresa no se encuentra al corriente de sus obligaciones fiscales.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con la resolución que se emita. EXPEDIENTE: C.I. / PSP/ 003/2001.
Seri Editores y Distribuidores, S.A. de C.V. TIPO DE DENUNCIA:
HECHOS: La Dirección de Recursos Materiales del Instituto informó a esta Contraloría Interna que con la información proporcionada por la empresa Seri Editores y Distribuidores, S.A. de C.V. y con el comunicado por el Administrador Central de Operación Recaudatoria del Servicio de Administración Tributaria, que se contiene en el oficio No. 322-SAT-II-2001-7550 de fecha 29 de noviembre del 2000, se tuvo conocimiento que la mencionada empresa no se encuentra al corriente de sus obligaciones fiscales.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con la resolución que se emita. EXPEDIENTE: C.I. / PSP / 004 / 2001.
13 de marzo del 2001.
Denuncia remitida por el Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Morelos.
Comercializadora Integradora de Tecnología, S.A. de C.V.
Incumplimiento de lo dispuesto por los artículos 59 al 64 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
HECHOS: La empresa de referencia entregó 4 máquinas reconstruidas de fotocopiado en lugar de máquinas nuevas como lo solicitó la convocante en la invitación a cuando menos tres personas No. IR-IFE-JLE-/018/00 para la adquisición de máquinas de fotocopiado.
ACCIONES: Se adoptarán de conformidad con la resolución que se emita. Respecto de los casos recibidos en períodos anteriores esta Contraloría Interna emitió una resolución en el expediente No. CI/PSP/004/2000, instruido en contra de la empresa Avetronic, S.A. de C.V., en la que se resolvió con fecha 7 de marzo del 2001, no imponer sanción alguna a la citada empresa en virtud de que no vulneró disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, notificando dicha resolución a través del oficio CI/392/2001 de fecha 14 de marzo del año en curso al proveedor, a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, al Consejero Presidente del Consejo General y al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna. IX.- RECURSOS ADMINISTRATIVOS
En el reporte trimestral anterior se informó que en el expediente C.I./R/PSP/009/2000 con fecha 16 de noviembre del 2000 se recibió un recurso de revisión presentado ante esta Contraloría Interna por la empresa Torres Garfías y Asociados, S.A. de C.V. en contra de la resolución administrativa emitida por este órgano interno de control mediante la que se sancionó a la recurrente con inhabilitación por tres meses para participar en procedimientos de contratación o celebrar contratos regulados por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Con fecha 13 de febrero del 2001 se resolvió el citado recurso, confirmando la resolución impugnada, determinación que se notificó con fecha 22 de febrero del año en curso, a través del oficio número CI/247/2001 a la recurrente, a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, al Consejero Presidente del Consejo General y al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna.
X. ACTOS DE ENTREGA-RECEPCION.
La Contraloría Interna participó a través de un representante en 33 actos de entrega-recepción que se celebraron en oficinas centrales de este Instituto.
Asimismo, se analizaron 102 actas administrativas de entrega-recepción que se instrumentaron en diferentes áreas del Instituto con motivo del reemplazo de sus titulares, de las cuales 15 carecían de alguna documentación, misma que fue solicitada a las áreas respectivas y en su oportunidad integrada a las referidas actas y los 87 casos restantes se ajustaron a lo estipulado en la normatividad vigente.
A continuación se indica el número de actas de entrega-recepción que se recibieron durante el período que se reporta de los diferentes órganos del Instituto:
Actas recibidas
T o t a l 102 XI.	DECLARACIONES PATRIMONIALES.
En este ámbito se continúan realizando pruebas a efecto de concluir con la sistematización de la información que contiene el Padrón de Servidores Públicos del Instituto, con lo que se conformará una base de datos que permitirá agilizar la emisión de reportes y la identificación por área de adscripción, cargo, nombre o Registro Federal de Contribuyentes del personal que haya cumplido con la presentación de su declaración patrimonial y del artículo 47 Fracción XXIII de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, así como de los servidores públicos que no hayan cumplido con esta obligación.
En el período que se reporta se recibieron 159 copias de acuse de recibo de la presentación de la declaración inicial de situación patrimonial que debe ser requisitada por los funcionarios de mandos superiores, medios y homólogos a éstos, en los casos de altas y promociones cuyas percepciones sean cubiertas por plaza presupuestal u honorarios.
Asimismo, se recibieron 137 formatos de diversos servidores públicos del Instituto mediante los cuales formulan la declaración a que se refiere el artículo 47 Fracción XXIII de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en el sentido de que no forman parte de alguna sociedad cuyo objeto sea la comercialización o arrendamiento de bienes muebles o inmuebles, la realización de obras públicas, o bien, la prestación de servicios de cualquier naturaleza con la que haya contratado el Instituto.
En el siguiente cuadro se especifica el total de funcionarios obligados a presentar tanto la declaración inicial de situación patrimonial, como el formato del artículo 47 Fracción XXIII de la citada Ley de Responsabilidades, indicándose cuántos servidores públicos los han remitido a esta Contraloría y aquéllos que no han enviado el acuse de recibo correspondiente.
Remisión de copia de acuse en el trimestre
Remisión de copia de acuse
(cantidad acumulada)
Faltantes de copia de acuse
Artículo 47, Fracción XXIII
Finalmente, se efectuó la revisión y actualización del padrón de servidores públicos activos y de aquéllos que causaron baja durante los bimestres noviembre-diciembre del 2000 y enero�febrero del 2001, habiéndose remitido a la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo en los términos convenidos con esa institución.
XII.	PARTICIPACION EN LOS COMITES Y SUBCOMITES DE ADQUISICIONES Y DE ENAJENACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES, ASI COMO EN LOS ACTOS QUE DE LOS MISMOS SE DERIVEN.
En oficinas centrales se asistió y colaboró en todas las etapas de los concursos que se detallan a continuación:
6 Licitaciones públicas (en una está pendiente el fallo económico).
2 Procedimientos de invitación a cuando menos tres personas, y otra más que se pospuso.
Asimismo, se intervino en 2 reuniones ordinarias y 1 reunión extraordinaria del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios.
Se asesoró, vía telefónica, a los órganos desconcentrados que así lo solicitaron en lo concerniente a todas las etapas de los procedimientos de adquisición por licitación pública o invitación a cuando menos tres personas, y se les ha enviado un oficio de exhortación para cumplir con el envió de las actas de integración de los Subcomités de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles, así como su calendario de sesiones correspondiente al año en curso.
Se reintegraron a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios del Instituto los sobres que contenían las respectivas propuestas económicas de los proveedores que participaron en algún proceso de licitación, durante los años 1998 al 2000, los cuales se encontraban bajo resguardo de la Contraloría Interna.
Se verificaron las actas de los Subcomités de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de las siguientes Juntas Locales:
Se verificaron las actas de los Subcomités de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles de las siguientes Juntas Locales:
T o t a l 30
XIII.	OTRAS ACTIVIDADES.
1.-	INFORMES ESPECIALES SOLICITADOS POR LAS AUTORIDADES DEL INSTITUTO.
Se envió a la Dirección del Secretariado el Avance Físico correspondiente al cuarto trimestre del 2000, del Sistema Institucional de Información así como el Informe Anual de esta Contraloría del mismo año, así como el Calendario Anual de Actividades para el año 2001.
Se elaboraron y enviaron a la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo los informes correspondientes a los meses de octubre y noviembre del 2000, de los recursos destinados a la publicidad y difusión y en general a las actividades de Comunicación Social (Partidas 3601 a 3605), en los términos establecidos por la Junta General Ejecutiva del Instituto.
Para atender la solicitud formulada por la Dirección Jurídica del Instituto, se remitió diversa documentación en relación con el informe de la auditoría practicada en la Junta Local del Distrito Federal, para dar cumplimiento al requerimiento del Agente del Ministerio Público de la Federación, respecto de la Av. Previa 637/DO/98.
En atención a la solicitud de la Dirección de Recursos Financieros, se elaboró el informe contable donde se precisa y cuantifica el detrimento patrimonial con motivo de la sustracción de seis cheques de la cuenta núm. 853825-4 de Banamex a nombre del Instituto, solicitado para cumplir el requerimiento formulado por el Agente del Ministerio Público de la Federación, en relación con la Av. Previa núm. 800/RS/00.
Para atender la solicitud de la Dirección Ejecutiva de Administración, se elaboró y remitió el informe de los resultados y logros obtenidos en el ejercicio presupuestal del año 2000 de la Contraloría Interna, así como la justificación a las variaciones del presupuesto ejercido con relación a la asignación original a nivel de concepto de gasto.
En atención a la solicitud de la Dirección Ejecutiva de Administración se verificaron y validaron los formatos del cuarto informe trimestral del ejercicio 2000 y el informe definitivo de la Cuenta Pública Federal que contienen la información financiera y presupuestal del Instituto, formulados conforme al catálogo e instructivos remitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con fundamento en el artículo 41 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
2. ATENCION A CONSULTAS Y EMISION DE OPINIONES SOLICITADAS POR LAS INSTANCIAS INSTITUCIONALES, RESPECTO DE ASUNTOS QUE SON COMPETENCIA DE LA CONTRALORIA INTERNA.
En atención a la solicitud de la Dirección de Personal, se llevó a cabo la evaluación de los Coordinadores Administrativos de las Juntas Locales y de los Enlaces Administrativos de los Centros Regionales de Cómputo, correspondiente al segundo semestre del año 2000, remitiéndose las calificaciones determinadas a los primeros con base en las auditorías del Programa Especial con motivo del proceso electoral y a los segundos con base en las auditorías integrales.
Para atender la solicitud del Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Guanajuato, se emitió opinión respecto de la procedencia para la liberación y pago de la plantilla del personal que laboró en módulos del Registro Federal de Electores, con los recursos aportados por el Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, previstos en el Anexo Técnico del Convenio de Apoyo y Colaboración, los cuales fueron enviados a oficinas centrales para su federalización conforme al procedimiento establecido.
En atención a la solicitud de la Dirección del Secretariado, se revisó y validó, con algunas adecuaciones, el documento relativo a la Memoria del Proceso Electoral Federal 1999-2000, en la parte correspondiente al punto III. Mecanismos de Control y Vigilancia en la Administración de los Recursos, que correspondió desarrollar a esta Contraloría Interna.
A fin de atender la solicitud de la Dirección de Recursos Financieros, se verificaron los rendimientos generados en cuentas productivas y de inversiones en valores contra su soporte documental, correspondientes a los meses de diciembre del 2000 y de enero y febrero del 2001, para efectos de su entero a la Tesorería de la Federación.
En atención a la solicitud de la Dirección de Recursos Financieros, este órgano de control verificó la documentación soporte de los recursos recibidos al amparo de los Convenios de Apoyo y Colaboración con los Gobiernos u Organos Electorales Estatales, así como su entero a la Tesorería de la Federación, por lo que se consideró procedente la adecuación presupuestaria externa que contiene la solicitud de ampliación líquida núm.204, elaborada para efectos de gestionar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la devolución de los recursos de origen estatal antes referidos.
Se emitió opinión al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 05 en el estado de Oaxaca, informándole que de conformidad con lo dispuesto por el Estatuto del Servicio Profesional Electoral y del Personal del Instituto Federal Electoral, la Contraloría Interna carece de facultades para intervenir en el procedimiento estatutario instruido en su contra por el Vocal Ejecutivo de la Junta Local en esa entidad.
Se emitió opinión al Director Comercial de la empresa Industrias Sola Basic, S.A. de C.V., informándole que como resultado de la investigación practicada por esta Contraloría Interna se desvirtuó el hecho de que la Licitación Pública Internacional No. 00100001-045/2000 convocada para la adquisición de equipo de energía ininterrumpida habría estado dirigida a una marca extranjera, además de que no se acreditó que el equipo adquirido por el Instituto a través de la Licitación Pública Internacional No. 00100001-022/2000 haya presentado fallas en su funcionamiento.
Se emitió opinión al Director de Recursos Materiales y Servicios, respecto al procedimiento a seguir para la recuperación de los bienes patrimoniales extraviados por la empresa Trainingware, S.A. de C.V., la cual fue contratada por el Instituto para prestar los servicios de mantenimiento preventivo y correctivo al equipo de cómputo, tomando en consideración el dictamen emitido por la Unidad Técnica de Servicios de Informática.
Se emitió opinión al Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Quintana Roo, con respecto al siniestro ocurrido con fecha 26 de enero de 1999 a un vehículo propiedad del Instituto, informándole que el importe de las multas deberá ser cubierta por el conductor toda vez que el peritaje lo señala como responsable del percance y la cantidad que se adeuda a la empresa Grúas de Quintana Roo por concepto de la estadía del citado vehículo deberá ser cubierta por la Coordinadora Regional de la Vocalía del Registro Federal de Electores de la Junta Local en esa entidad, en virtud de que no informó con oportunidad del siniestro, lo que ocasionó un gasto innecesario.
Se emitió opinión al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 10 en el estado de México, con respecto al caso planteado por una ex-servidora pública, quien fue dada de baja del citado órgano distrital, informándole que como resultado del análisis a los antecedentes del caso, se determinó que no existieron irregularidades con respecto a la situación laboral de la interesada, toda vez que su baja se debió a la restricción presupuestal llevada a cabo en el Instituto.
Se emitió opinión al titular de la Dirección del Personal, quien solicitó la intervención del órgano interno de control con motivo del extravío de 40 cheques nominativos cancelados que se encontraban bajo resguardo del Departamento de Control de Personal Eventual de esa Dirección, informándole que se instrumentara en forma interna un acta administrativa en la que se consignaran los pormenores del faltante de referencia, debiendo remitir un ejemplar de la misma a cada una de las áreas involucradas en el resguardo de los cheques extraviados.
3.-	ROBOS Y EXTRAVIOS.
Durante el período que se reporta se recibieron 17 casos nuevos de robo o sustracción de bienes propiedad del Instituto Federal Electoral, verificándose por parte de la Contraloría Interna que se actúe conforme lo establecen las Normas y Procedimientos Generales para la afectación, baja y destino final de bienes muebles, publicados en el Diario Oficial de la Federación con fecha 21 de junio de 1988.
A la fecha de corte del presente informe se tienen registrados 144 casos de robo y extravío que corresponden tanto a periodos anteriores como a los captados durante el trimestre que se reporta; como resultado del seguimiento respectivo se determinó que en 3 casos se cubrió el pago de la indemnización correspondiente a favor del Instituto por parte de la compañía aseguradora; en los 141 casos restantes continúa el procedimiento para la recuperación de los bienes o el pago de la indemnización respectiva.
4.-	SEGUIMIENTO Y VERIFICACION AL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTAL.
La Junta General Ejecutiva del Instituto, en sesión ordinaria del 22 de febrero del año 2001, aprobó el Acuerdo por el que se establece el Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Instituto Federal Electoral para el ejercicio fiscal del año 2001, el cual fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de febrero del mismo año.
El punto Décimo Octavo del Acuerdo establece que su incumplimiento será objeto del fincamiento de responsabilidades en los términos de los ordenamientos aplicables; asimismo el punto Décimo Noveno señala que el órgano interno de control será informado por parte de la Dirección Ejecutiva de Administración acerca de las verificaciones que ésta realice sobre el ejercicio del presupuesto y, en su caso, de las irregularidades que encuentre.
De conformidad a lo expuesto, la Contraloría Interna presenta al Consejo General la estrategia y las acciones que se propone realizar para verificar el cumplimiento de las disposiciones de este Acuerdo y del Presupuesto de Egresos de la Federación, que se encuadran en las tres vertientes siguientes:
VERIFICACION DE LAS DISPOSICIONES QUE ESTABLECEN FECHAS COMPROMISO PARA SU CUMPLIMENTACION.
En este apartado quedan comprendidas las disposiciones del Presupuesto de Egresos de la Federación que establecen obligaciones especificas para el Instituto Federal Electoral, definido como ente público federal en la fracción III del artículo 3 del Decreto del Presupuesto de Egresos para el presente ejercicio.
NUMERAL DEL PEF
FECHA O PERIODO DE CUMPLIMIENTO
ACCIONES DE LA CONTRALORIA INTERNA
Las erogaciones previstas en este presupuesto que no se encuentren devengadas al 31 de diciembre, no podrán ejercerse.
Los poderes legislativo y judicial, así como los entes públicos federales deberán publicar en el Diario Oficial de la Federación, a más tardar el 15 de febrero, un reporte detallado de los recursos que se encuentran devengados y aquellos no devengados al 31 de diciembre; estos últimos deberán concentrarse en la Tesorería de la Federación a más tardar el 28 de febrero.
A más tardar el 28 de febrero.
Constatar la publicación en el Diario Oficial de la Federación del reporte detallado de los recursos devengados y no devengados al 31 de diciembre.
Corroborar el reintegro de los recursos no deven-gados en la Tesorería de la Federación.
Los Poderes Legislativo y Judicial, los entes públicos federales, así como la Secretaría y la Contraloría deberán publicar en el Diario Oficial de la Federación, las disposiciones en materia de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria.
Junta General Ejecutiva.
Constatar la publicación del Programa de Auste-ridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Diario Oficial de la Federación.
Los entes públicos federales, podrán otorgar estímulos o ejercer gastos equivalentes a estos, de acuerdo a las disposiciones que para estos efectos emitan las autoridades competentes, en los mismos términos de las disposiciones previstas en los artículos 50 y 51 de este Decreto. Adicionalmente deberán publi-car en el Diario Oficial de la Federación el Manual de Sueldos y Prestaciones y los Analíticos de Puestos-Plazas para los servidores públicos a su servicio, en tanto no se publiquen las disposiciones a que se refieren los párrafos primero y segundo de este artículo, no procederá el pago de estímulos o gastos equivalentes a estos.
Verificar el cumplimiento de la fecha límite de publicación en el Diario Oficial de la Federación, así como cerciorarse que no se paguen estímulos mientras no sea publicada esta disposición.
Los Poderes Legislativos y Judicial, los entes públicos federales, así como las dependencias y entidades, deberán enviar a la Cámara, por conducto de la Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública, a más tardar el 15 de octubre, los resultados de las evaluaciones a que se refiere el artículo 88 de este Decreto, para que sean considerados en el proceso de análisis y aprobación de las erogaciones correspondientes al Presu-puesto de Egresos de la Federación para el siguiente ejercicio fiscal.
A más tardar el 15 de octubre.
Verificar documental-mente el envío de los resultados de las evaluaciones a que se refiere el Artículo 88 del Presupuesto de Egresos de la Federación.
Transitorio Undécimo
Los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como los entes públicos federales, deberán publicar en el Diario Oficial de la Federación, a más tardar el 15 de noviem-bre, la actualización de sus respectivos Manuales de Sueldos y Prestaciones para los Servidores Públicos de Mando a su servicio, en la que se proporcione la información completa y detallada relativa a las percepciones monetarias y en especie, prestaciones y demás beneficios económicos que se cubran a favor del personal antes señalado.
A más tardar el 15 de noviembre.
Corroborar la publicación en el Diario Oficial de la Federación, de la actualización de los manuales de sueldos y prestaciones para los servidores públicos de mando.
VERIFICACION DE LAS DISPOSICIONES EN MATERIA DE ADQUISICIONES.
En este apartado se consideran aquellas disposiciones del Acuerdo relacionadas con los procesos de adquisiciones de bienes y servicios, contenidas principalmente en los puntos primero, segundo, décimo, undécimo y décimo cuarto del acuerdo.
Para atender las tareas de supervisión y verificación del cumplimiento de las disposiciones en materia de adquisiciones, se instruirá al Director de Control y Evaluación y representante de la Contraloría Interna ante el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto, la formulación de un programa de trabajo que considere la revisión de tod
as las fases (check list) de los procedimientos que establece la Ley en la materia para licitación pública, invitación a cuando menos tres personas y, en su caso, adjudicación directa.
Dentro de este programa se incluirán revisiones selectivas de verificación de los procedimientos de las adquisiciones que lleven a cabo los órganos desconcentrados del Instituto, a efecto de constatar el estricto apego de éstos a la normatividad vigente.
Con base en lo anterior, el órgano de control emitirá reportes trimestrales de cumplimiento del procedimiento de adquisiciones para determinar, en su caso, faltas que ameriten el fincamiento de responsabilidades administrativas.
VERIFICACION DE LAS DISPOSICIONES ESPECIFICAS EN MATERIA DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTAL Y DE EJERCICIO Y COMPROBACION DEL GASTO.
En este apartado se contemplan todas las demás disposiciones del Acuerdo que señalan medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria y de ejercicio y comprobación de los recursos públicos, que coadyuven a lograr su óptimo aprovechamiento y aplicación en los programas institucionales.
Para tal efecto, el órgano de control ha incorporado en su programa de trabajo de auditoría para el año 2001, los rubros específicos derivados de las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal, establecidas en el Acuerdo de referencia.
5.	CAPACITACION DE PERSONAL.
Informe sobre las actividades que en materia de capacitación ha llevado cabo la Contraloría Interna durante el primer trimestre de 2001.
Esta Unidad Técnica se ha fijado, entre otras metas, el mantener un programa de capacitación permanente entre el personal a su cargo, lo que permite optimizar y modernizar las actividades que se desarrollan.
Es así, que con la colaboración de la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo (SECODAM), se ha estado preparando la calendarización de los distintos cursos y talleres, que de ser aprobados por esa entidad, iniciarán durante mayo del presente año, por lo que en su oportunidad, se informará de los resultados acerca de dichos cursos y talleres.
En este mismo sentido y aceptando la propuesta de la Dirección Ejecutiva de Administración, a través de la Dirección de Personal y con la colaboración del Centro de Formación y Desarrollo; la Unidad de Servicios de Informática (UNICOM); y la Dirección de Informática Administrativa, se ha integrado el calendario 2001 a fin de dar inicio al "Programa de Capacitación para el Personal de la Rama Administrativa", por tal motivo, durante el primer trimestre, los servidores públicos que en seguida se mencionan, han acudido a los siguientes cursos:
MA. DEL PILAR ARIAS
13 AL 27 DE
MARCELA MIRANDA DÁVILA
ALMA ROSA SÁNCHEZ SOTO
MA. DEL SOCORRO ROSAS
26 DE MARZO AL 6 DE ABRIL
En este mismo período, los servidores públicos que a continuación se enlistan, se han incorporado a diversos cursos:
MA. DE LOURDES CRUZ TORRES
1 DE MARZO AL 7 DE
12 DE MARZO DEL 2001 A MARZO DE 2002
JUAN OSVALDO BARÓN FLORES
MARZO�OCTUBRE
6.	COMISION DE MOVIMIENTOS DE PERSONAL
Como se ha venido informando en sesiones anteriores de esta comisión, el órgano de control participa en las reuniones de la Comisión de Movimientos de Personal, la cual se integró el 1o. de enero de 2000 y sus actividades tienen como objetivo verificar que las acciones para la contratación del personal bajo el régimen de honorarios asimilados a salarios, se lleve a cabo conforme a la normatividad aplicable en la materia.
Cabe mencionar, que la Dirección Ejecutiva de Administración en sus distintos niveles directivos, y previo a la realización de cada una de las sesiones, lleva a cabo las siguientes tareas:
El Departamento de Planeación de Sueldos y Control Presupuestal de Servicios Personales recibe por parte de las áreas del Instituto, las solicitudes para la ocupación de plazas, acompañadas de los expedientes debidamente integrados.
El Departamento de Sistemas y Operación de Pagos revisa la plantilla correspondiente.
El área financiera verifica que exista liquidez en cada una de las partidas que se afectarán.
Es así, que durante el primer trimestre de 2001 esta comisión ha sesionado en 5 ocasiones, desarrollando sus tareas y aprobando la ocupación de plazas, tal como se muestra en el siguiente cuadro:
No. DE PLAZAS APROBADAS
31-ENERO-2001
9-FEBRERO-2001
NO SE REALIZO, POR NO HABER ASUNTOS A TRATAR
9-MARZO-2001
23-MARZO-2001
T OT A L 965
7.-	ESTRATEGIA PARA LA OBTENCION DE LA CERTIFICACION DE CALIDAD ISO 9000.- Presentación de la estrategia para la eventual obtención de la certificación de calidad ISO 9000.
En adición a las actividades llevadas a cabo para la posible obtención del certificado de calidad ISO 9000 en algunas áreas de este Instituto y que se han reportado en trimestres anteriores, el pasado 6 de marzo, representantes de la empresa KPMG realizaron la presentación de una posible estrategia para la implementación de las diferentes tareas que tendrían como objetivo, la obtención de dicho certificado de calidad.
A esta presentación asistieron el Consejero Presidente del Consejo General, Mtro. José Woldenberg Karakowsky; los Consejeros Electorales, Lic. Jesús Cantú Escalante, Dr. Jaime Fernando Cárdenas Gracia, Dr. Alonso Lujambio, Lic. Gastón Luken Garza, Dr. Mauricio Merino, Dra. Jacqueline Peschard Mariscal y Lic. J. Virgilio Rivera Delgadillo; el Secretario Ejecutivo, Lic. Fernando Zertuche Muñoz y el Contralor Interno, C.P. Mario Espínola Pinelo.
Cabe mencionar que por instrucciones del Consejero Presidente y en coordinación con la Secretaría Ejecutiva, esta unidad técnica ha iniciado los acercamientos necesarios para conocer a los líderes del mercado en el campo de certificaciones de calidad y así estar en condiciones de continuar con las diferentes tareas para la licitación de dichos servicios.
Desde luego, en posteriores informes se dará cuenta sobre el avance de estas actividades.
8. ESTADO QUE GUARDAN LOS ASUNTOS QUE SE HAN TURNADO PARA LA ATENCION DE LA DIRECCION JURIDICA.
De conformidad con el acuerdo de la Comisión de Contraloría Interna adoptado en la sesión ordinaria celebrada el 20 de enero del año 2000, en el sentido de informar del estado que guardan los asuntos que se han remitido a la Dirección Jurídica a partir de diciembre de 1997 para que, de considerarlo procedente, se formularan las denuncias penales respectivas, sobre el particular se reporta lo siguiente:
La Dirección Jurídica dio respuesta a la solicitud de información del órgano interno de control, señalando que la situación jurídica que guardan las averiguaciones previas, relativas a los casos correspondientes a las Junta Locales de Zacatecas, Distrito Federal, Durango, Chihuahua y Coahuila, así como de la Dirección de Cartografía y del Centro Regional de Cómputo de Mérida, se mantienen sin cambio respecto al informe trimestral anterior, con excepción de las averiguaciones previas correspondientes a las Juntas Locales en el Distrito Federal y en el estado de Durango, mismas que a continuación se detalla:
Junta Local en el Distrito Federal
Núm. de Averiguación Previa: 637/DO/98
Fecha de presentación de la denuncia: 12/Dic/97
Hechos: Desvío de fondos, adquisición de diversos materiales
Monto: $2�040,793.69
Estado Actual: Con fecha 28 de febrero del 2001 se presentó documentación requerida por la Agente del Ministerio Público Federal, Lic. Judith Sánchez Mendoza, Titular de la Mesa VII en el Reclusorio Norte.
Junta Local en el estado de Durango
Núm. de Averiguación Previa: 8442/DDF/98
Fecha de presentación de la denuncia: 16/Dic/98
Hechos: Malversación de fondos
Monto: $443,446.53
Estado Actual: Mediante oficio núm. DJ/SAP/5030/00 de fecha 15 de diciembre/00 se informó al Agente del Ministerio Público Federal el no interés jurídico de continuar con la indagatoria.
NOTA: Es pertinente señalar que el importe del daño patrimonial fue restituido al Instituto por parte del infractor.