Source: http://docplayer.cz/24080468-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2019-02-21 21:06:06+00:00
Document Index: 57701852

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č.250', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

Jaromír Jaroslav Tábor
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Sběř, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Sběř Sběř Vysoké Veselí - Bc. Michal Kněz - starosta od účetní firma Ing. Šolcové - dodavatelsky zpracovávané účetnictví Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková - kontroloři: Ing. Monika Jančová Šárka Šábrtová 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1-4 a schváleny v ZO dne 6.6., 10.7., a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen ZO dne jako schodkový ve výši příjmů ,- Kč a výdajů ,- Kč. Schodek bude kryt přebytkem minulých let. Závěrečný účet Závěrečný účet byl projednán v zastupitelstvu obce a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce a to bez výhrad dne Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazků je vedena na PC. Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za prosinec Doklady jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. O příjmech a výdajích v hotovosti je účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Rozvaha Rozvaha byla sestavena k Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2012 rozpočet obce byl posílen o tyto dotace: - prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev krajů ve výši ,- Kč (ÚZ ), dotace čerpána ve výši ,- Kč a nevyčerpaná výše dotace byla vrácena na účet poskytovatele dne prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci na výdaje spojené s volbou prezidenta ve výši 1 000,- Kč (ÚZ ), dotace 2
3 nebyla čerpána a byla vrácena na účet poskytovatele dne z Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti (ÚZ ) ve výši ,- Kč Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení V roce 2011 byl rozpočet obce posílen o tyto dotace: - z KÚ KHK na realizaci projektu s názvem "Územní plán Sběř" ve výši ,- Kč, minimální náklady projektu činí ,- Kč, doba realizace projektu dle písemného sdělení stanovena do Dotace v roce 2011 nebyla čerpána. V roce 2012 bylo profinancováno ,- Kč. Termín stanovené doby realizace projektu si obec dořeší s poskytovatelem. - z KÚ KHK na zpracování projektové dokumentace ke stavbě s názvem "Splašková kanalizace v obci Sběř, Hrobičany a Velešice" ve výši ,- Kč, souhrn předpokládaných celkových uznatelných nákladů činí ,- Kč, termín realizace od , dodatkem č. 1 ze dne prodloužen do Dotace v roce 2011 nebyla čerpána. V roce bylo čerpáno ,- Kč. Obec pronajímá nebytové prostory, byt a pozemky. V roce 2012 byly uzavřeny Smlouvy o nájmu na nebytový prostor čp. 94 a na pozemky p.č. 706/2, p.č. 25 a 168/3 a nebylo zjištěno nedodržování platných předpisů, záměry zveřejněny, v ZO schváleno. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti k nedošlo k žádným majetkovým úkonům, které by podléhaly schválení v ZO. Byly předloženy zápisy ze zasedání zastupitelstva vč. usnesení ze dne , , , , , , , , a B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky b) při dílčím přezkoumání 3
4 D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Sběř - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Sběř - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,58 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,54 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: Danuše Součková kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Šárka Šábrtová kontrolor Ing. Monika Jančová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 4
5 S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Sběř - o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Bc. Michal Kněz Dne starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Sběř Bc. Michal Kněz 2 1 Královéhradecký kraj Danuše Součková Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 5