Source: https://www.spadek.info/ojciec_nie_spisal_ostatniej_woli_jak_podzielic_majatek,492,p.html
Timestamp: 2019-09-22 23:15:28+00:00
Document Index: 101223357

Matched Legal Cases: ['art. 931', 'art. 4', 'art. 220', 'art. 1035', 'art. 1039', 'art. 1039', 'art. 1039', 'Art. 1040', 'art. 1042', 'art. 1042', 'art. 1042']

Ojciec nie spisał ostatniej woli, jak podzielić majątek?
Iryna Kowalczuk • Opublikowane: 2015-05-07
Pół roku temu zmarł mój ojciec, niestety nie spisał swojej ostatniej woli, ale nieraz mówił, że majątek po nim ma przypaść po połowie nam, jego dwóm córkom. Już kilka lat temu ojciec zapisał mojej siostrze pół domu i pół działki, na której stoi dom. Natomiast parter domu i druga połowa działki miała po jego śmierci przypaść mnie. Obecnie mama mieszka na parterze domu. Proszę o radę, jak zrealizować ostatnią wolę ojca i podzielić majątek. Nie chcę stwarzać problemów, ale chce, aby pomimo braku testamentu wola ojca została spełniona.
Na wstępnie wyjaśnijmy że Pani, a także Pani siostra i mama dziedziczycie po śmierci ojca. Wynika to wprost z art. 931 Kodeksu cywilnego (K.c.):
Wobec powyższego Pani dziedziczy 1/3 udziału w spadku po ojcu, a reszta spadku zostanie podzielona między siostrą, a mamą w równych częściach, czyli każdy po 1/3.
W skład spadku po zmarłym wejdzie cały jego majątek osobisty (nabyty przed ślubem) + ½ udziału w majątku wspólnym małżeńskim.
W pierwszej kolejności, aby uregulować sprawy spadkowe, należy przeprowadzić postępowanie spadkowe po zmarłym ojcu (czyli uzyskać potwierdzenie nabycia spadku), jeśli takie nie zostało przeprowadzone.
Po stwierdzeniu nabycia spadku można będzie decydować o podziale spadku.
Postępowanie spadkowe można przeprowadzić przed sądem lub przez notariuszem.
Do notariusza muszą stawić się wszyscy spadkobiercy osobiście, wówczas notariusz sporządzi akt poświadczenia dziedziczenia, w którym będą wymienieni wszyscy spadkobiercy i ich udziały w spadku.
Postępowanie mające doprowadzić do stwierdzenia nabycia spadku w sądzie wszczyna się poprzez złożenie w sądzie rejonowym, właściwym ze względu na ostatnie miejsce zamieszkania spadkodawcy, wniosku o stwierdzenie nabycia spadku.
We wniosku o stwierdzenie nabycia spadku należy podać:
oznaczenie właściwego wydziału cywilnego sądu rejonowego, do którego wniosek jest kierowany;
imię i nazwisko oraz dokładny adres wnioskodawcy;
wykaz uczestników postępowania, przez których rozumiemy wszystkie osoby powołane do dziedziczenia na mocy testamentu i ustawy, wraz z ich dokładnymi adresami zamieszkania;
tytuł „Wniosek o stwierdzenie nabycia spadku po [imię i nazwisko zamarłego]”;
w głównej części wniosku podać dane o spadkodawcy (imię i nazwisko, data śmierci, ostatnie miejsce zamieszkania, stan cywilny) oraz informację o tym, czy istnieje testament, wymienić spadkobierców.
odpis skrócony aktu małżeństwa dla kobiet i mężczyzn zamężnych;
Odpisy aktów stanu cywilnego muszą być nie starsze niż sprzed 3 miesięcy.
Cała procedura stwierdzenia nabycia spadku kończy się wydaniem przez sąd postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku, w którym zostają ustalone udziały poszczególnych spadkobierców w spadku. Sąd na tym etapie nie dzieli jeszcze spadku między spadkobierców, a jedynie ustala, kto jest spadkobiercą i w jakiej części dziedziczy.
Po uzyskaniu sądowego potwierdzenia nabycia spadku każdy ze spadkobierców powinien zgłosić nabycie spadku do urzędu skarbowego.
Zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. zstępnych, małżonka jeżeli: zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego, w przypadku nabycia w drodze dziedziczenia w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku.
Jeżeli zatem spadkobierca złoży właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego zgłoszenie SD-Z2, w terminie 6 miesięcy od dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia lub od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku, to nie będzie musiał płacić żadnego podatku. Takie zgłoszenie do urzędu skarbowego powinien złożyć każdy ze spadkobierców. Jeśli w terminie spadkobierca nie złoży takiego oświadczenia, to trzeba będzie się liczyć z zapłatą podatku.
Po wydaniu postanowienia o stwierdzenia nabycia spadku można będzie spadek podzielić.
Rzeczy nabyte w postępowaniu spadkowym stanowią współwłasność spadkobierców w częściach ułamkowych.
Przepisy Kodeksu cywilnego nie zakreślają spadkobiercom żadnego terminu do pozostawania we wspólności, mimo że pozostawanie w tej wspólności jest stanem przejściowym, a co więcej, zgodnie z art. 220 K.c. w zw. z art. 1035 K.c., roszczenie o dział spadku nie ulega przedawnieniu.
Do momentu podziału spadku wszyscy spadkobiercy są właścicielami całego spadku i wszystkich rzeczy wchodzących w skład spadku.
Dział spadku przeprowadza się po to, aby przydzielić konkretne rzeczy (ruchomości i nieruchomości) konkretnym spadkobiercom. Po stwierdzeniu nabycia spadku stanie się Pani bowiem współwłaścicielką całej masy spadkowej po zmarłym. Żeby stać się właścicielem konkretnych przedmiotów, należy właśnie przeprowadzić dział spadku.
Dział spadku, tak samo jak stwierdzenie nabycia spadku, można przeprowadzić w drodze postępowania sądowego lub przed notariuszem.
Co się tyczy samego działu spadku:
Umowny dział spadku może obejmować cały spadek lub jego część. W umowie powinno się wskazać wartość spadku oraz sposób dokonania działu spadku. Forma umowy jest dowolna, ale w analizowanym przypadku, skoro przedmiotem działu spadku jest nieruchomość, umowa powinna być zawarta przez notariusza.
Jeżeli między Państwem nie będzie sporu co do sposobu działu spadku, ewentualnych rozliczeń itp. najprostszym, najszybszym, ale z kolei droższym sposobem jest umowny dział spadku przeprowadzony w drodze umowy notarialnej, u notariusza. Chociaż notarialny podział spadku będzie kosztowniejszy niż sądowy, za to notariusz załatwi wszelkie formalności.
powyżej 2 000 000 zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej jednak niż 10 000 zł, a w przypadku czynności dokonywanych pomiędzy osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn więcej niż 7500 zł.
Drugim ze sposobów dokonania działu spadku jest droga sądowa – takie postępowanie jest tańsze, ale też może dłużej trwać.
Wniosek o dział spadku ze zniesieniem współwłasności może złożyć każdy ze spadkobierców.
Jeżeli spis inwentarza nie został sporządzony, należy we wniosku wskazać majątek, który ma być przedmiotem działu. Spis inwentarza nie jest konieczny, ponieważ wystarczy, że we wniosku o dział spadku zostanie zaznaczone, co wchodzi w skład spadku i jaka jest wartość aktualna tych składników majątkowych. Jeśli między spadkobiercami będzie spór co do wartości majątku spadkowego, to sąd powoła biegłego rzeczoznawcę.
We wniosku o dział spadku można zaproponować sposób dokonania podziału majątku, ale to sąd decyduje ostatecznie o tym sposobie.
Reasumując, w Pani sprawie należy najpierw stwierdzić nabycie spadku po zmarłym ojcu, następnie spadkobiercy czyli Pani, Pani siostra i mama musicie porozumieć się co do sposobu podziału spadku (droga sądowa lub notarialna).
We wniosku o dział spadku może Pani zaproponować, aby dział spadku odbył się w ten sposób, w jaki chciał tego zmarły. Oczywiście taki wariant możliwy jest wówczas, jeśli Pani mama wyrazi na to zgodę. Jeżeli udałoby się w taki sposób załatwić sprawę i dojść do porozumienia, to wola ojca zostanie spełniona. Dział spadku możliwy jest albo ze wzajemnymi spłatami albo bez spłat i dopłat między spadkobiercami.
W pytaniu pisze Pani również, iż Pani ojciec dokonał darowizny na rzecz siostry, bowiem podarował jej ½ udziału w zabudowanej nieruchomości. Ta okoliczność może mieć duże znaczenie w sprawie.
Stosownie do przepisu art. 1039 § 1 K.c., jeżeli w razie dziedziczenia ustawowego dział spadku następuje między zstępnymi albo między zstępnymi i małżonkiem, spadkobiercy ci są wzajemnie zobowiązani do zaliczenia na schedę spadkową otrzymanych od spadkodawcy darowizn, chyba że z oświadczenia spadkodawcy lub z okoliczności wynika, że darowizna została dokonana ze zwolnieniem od obowiązku zaliczenia.
Spadkodawca może włożyć obowiązek zaliczenia darowizny na schedę spadkową także na spadkobiercę ustawowego niewymienionego w paragrafie poprzedzającym (art. 1039 § 2 K.c.).
Według § 3 art. 1039 K.c. nie podlegają zaliczeniu na schedę spadkową drobne darowizny zwyczajowo w danych stosunkach przyjęte.
Nie można przyjąć, że darowizna ½ udziału w nieruchomości (jeśli oczywiście ojciec dokonał darowizny – proszę ten fakt sprawdzić w księdze wieczystej nieruchomości) były drobną darowizną. Dlatego też można zaliczyć tą darowiznę na schedę spadkową.
Art. 1040 wskazuje, iż jeżeli wartość darowizny podlegającej zaliczeniu przewyższa wartość schedy spadkowej, spadkobierca nie jest obowiązany do zwrotu nadwyżki. W wypadku takim nie uwzględnia się przy dziale spadku ani darowizny, ani spadkobiercy zobowiązanego do jej zaliczenia.
W wyroku Sądu Najwyższego - Izba Cywilna z dnia 2 marca 2005 r., sygn. akt. III CK 28/2005 (LexPolonica nr 374383) wskazano, iż jeśli spadkobierca otrzymał od spadkodawcy darowiznę, która przewyższyła wartość schedy spadkowej, nie musi zwracać nadwyżki, ale równocześnie nie jest uwzględniony przy dziale spadku. Do jej oszacowania przyjmuje się wartość z chwili działu spadku. Takie uregulowanie zawiera Kodeks cywilny, przemawiają też za tym względy sprawiedliwości.
Odnośnie wartości darowizny zastosowanie ma przepis art. 1042 § 2 K.c., wartość przedmiotu darowizny oblicza się według stanu z chwili jej dokonania, a według cen z chwili działu spadku. Przy zaliczaniu na schedę spadkową nie uwzględnia się pożytków przedmiotu darowizny (art. 1042 § 3 K.c.).
Pani w trakcie działu spadku powinna zatem żądać, aby sąd zaliczył wartość darowanej siostrze zabudowanej nieruchomości na podstawie cen rynkowych.
Zaliczenie na schedę spadkową, stosownie do przepisu art. 1042 § 1 K.c., przeprowadza się w ten sposób, że wartość darowizn podlegających zaliczeniu dolicza się do spadku lub do części spadku, która ulega podziałowi między spadkobierców obowiązanych wzajemnie do zaliczenia, po czym oblicza się schedę spadkową każdego z tych spadkobierców, a następnie każdemu z nich zalicza się na poczet jego schedy wartość darowizny podlegającej zaliczeniu.
Zaliczenie na schedę spadkową można by przeprowadzić w ten sposób, że wartość darowizny podlegającej zaliczeniu dokonanej przez ojca na rzecz siostry doliczy się do spadku po nim, a następnie oblicza się schedę spadkową każdego z tych spadkobierców. Potem każdemu z nich zalicza się na poczet jego schedy wartość darowizny.
Przykładowo jeżeli wartość udziału 1/2 w nieruchomości, który wchodzi w skład spadku wynosi 300 000 zł, a wartość darowizny dokonanej przez ojca wynosi 300 000 zł to należy tą darowiznę doliczyć do spadku po ojcu (łącznie wartość 600 000 zł).
Scheda spadkowa należna Pani, mamie i siostrze to 200.000 zł. Na schedę należną siostrze należy doliczyć wartość darowizny, a więc 300 000 zł. W takim przypadku widać, że siostra otrzymała już swój udział w spadku i żadna spłata jej się nie należy.
Proszę na spokojnie porozmawiać z mamą i siostrą, żeby ustalić, jaki wariant postępowania wybrać. Najlepiej się dogadać i przeprowadzić zgodny dział spadku w sądzie lub u notariusza.
▸ Nieobecność na sprawie spadkowej
Dostałam wezwanie na sprawę spadkową, na którą się nie stawiłam i nie wyznaczyłam osoby mnie reprezentującej. Podano kolejny termin rozprawy. Jedna z...
Pół roku temu zmarła moja żona. Chciałbym uporządkować nasze sprawy i przeprowadzić postępowanie spadkowe. Żona nie zostawiła testamentu. Naszą...
▸ Spadek po mężu
Kto po śmierci męża ma prawo do spadku? Dzieci nie mieliśmy, mąż posiada rodzeństwo, rodzice męża nie żyją.