Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000616387/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 05:13:38+00:00
Document Index: 110291989

Matched Legal Cases: ['art. 28', 'art. 28', 'art. 28', 'art 15', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16']

SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000616387
Roczne sprawozdanie finansowe spółki SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Ulica Plac Teatralny
Kod pocztowy 50-051
Nr KRS 0000616387
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że rozchód składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma miejsce, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.
Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany majątek jest amortyzowany stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej niż 0,5 tys. zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca następującego po miesiącu przekazania do użytkowania. Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo.
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowości. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
A Aktywa trwałe 773 833,32 381 630,79
I Wartości niematerialne i prawne 6 050,24 6 745,00
3 Inne wartości niematerialne i prawne 6 050,24 6 745,00
II Rzeczowe aktywa trwałe 564 150,17 273 819,98
1 Środki trwałe 564 150,17 273 819,98
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23 360,00 26 116,39
c) urządzenia techniczne i maszyny 482 761,75 219 652,69
e) inne środki trwałe 58 028,42 28 050,90
IV Inwestycje długoterminowe 153 374,42 78 201,80
3 Długoterminowe aktywa finansowe 153 374,42 78 201,80
a) w jednostkach powiązanych 153 374,42 78 201,80
– udziały lub akcje 153 374,42 78 201,80
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50 258,49 22 864,01
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 258,49 22 864,01
B Aktywa obrotowe 8 780 617,05 3 049 895,06
I Zapasy 26 803,02 30 502,77
4 Towary 26 618,75 30 502,77
5 Zaliczki na dostawy i usługi 184,27
II Należności krótkoterminowe 5 954 022,53 2 487 365,67
1 Należności od jednostek powiązanych 1 055 797,62 709 784,81
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 054 270,39 709 784,81
– do 12 miesięcy 1 054 270,39 709 784,81
b) inne 1 527,23
3 Należności od pozostałych jednostek 4 898 224,91 1 777 580,86
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 261 958,00 1 473 615,69
– do 12 miesięcy 4 261 958,00 1 473 615,69
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 473 339,64 237 089,03
c) inne 162 927,27 66 876,14
III Inwestycje krótkoterminowe 2 752 618,88 511 683,46
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 752 618,88 511 683,46
a) w jednostkach powiązanych 367 420,42 5 053,30
– udzielone pożyczki 367 420,42 5 053,30
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 385 198,46 506 630,16
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 385 198,46 506 630,16
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 47 172,62 20 343,16
Aktywa razem 9 554 450,37 3 431 525,85
A Kapitał (fundusz) własny 2 026 618,74 441 084,67
I Kapitał (fundusz) podstawowy 101 890,00 100 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych 341 084,67 -214 309,53
VI Zysk (strata) netto 1 583 644,07 555 394,20
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 527 831,63 2 990 441,18
I Rezerwy na zobowiązania 250 224,45 41 678,17
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 119 548,10 41 678,17
3 Pozostałe rezerwy 130 676,35
– krótkoterminowe 130 676,35
III Zobowiązania krótkoterminowe 7 277 607,18 2 948 763,01
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 228,38
b) inne 4 228,38
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 273 378,80 2 948 763,01
a) kredyty i pożyczki 3 857 390,20 1 505 560,12
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 656 984,64 1 127 076,05
– do 12 miesięcy 2 656 984,64 1 127 076,05
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 414 048,59 165 992,78
h) z tytułu wynagrodzeń 315 450,34 144 374,90
i) inne 29 505,03 5 759,16
Pasywa razem 9 554 450,37 3 431 525,85
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 27 874 659,14 9 720 723,10
– od jednostek powiązanych 6 291 302,51 1 929 464,32
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 27 791 302,91 9 691 008,07
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 83 356,23 29 715,03
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 21 986 140,06 6 719 127,54
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 903 050,77 6 690 107,23
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 83 089,29 29 020,31
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 5 888 519,08 3 001 595,56
E Koszty ogólnego zarządu 3 720 790,38 2 241 899,25
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 2 167 728,70 759 696,31
G Pozostałe przychody operacyjne 57 134,77 9 896,91
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 21 161,12
IV Inne przychody operacyjne 35 973,65 9 896,91
H Pozostałe koszty operacyjne 47 214,26 11 161,60
III Inne koszty operacyjne 47 214,26 11 161,60
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 2 177 649,21 758 431,62
J Przychody finansowe 14 537,49 430,73
II Odsetki, w tym: 2 367,20 430,73
– od jednostek powiązanych 2 367,12
V Inne 12 170,29
K Koszty finansowe 157 697,18 77 739,99
I Odsetki, w tym: 94 028,91 46 281,63
IV Inne 63 668,27 31 458,36
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) 2 034 489,52 681 122,36
M Podatek dochodowy 450 845,45 125 728,16
O Zysk (strata) netto (L–M–N) 1 583 644,07 555 394,20
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 441 084,67 100 000,00
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 441 084,67 100 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 890,00
a) zwiększenie (z tytułu) 1 890,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 1 890,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 101 890,00 100 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 341 084,67 -214 309,53
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 341 084,67
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 341 084,67
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 341 084,67
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 214 309,53
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 214 309,53
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 214 309,53
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 341 084,67 -214 309,53
6 Wynik netto 1 583 644,07 555 394,20
A zysk netto 1 583 644,07 555 394,20
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 026 618,74 441 084,67
I Zysk (strata) netto 1 583 644,07 555 394,20
II Korekty razem -1 115 536,10 -942 666,67
1 Amortyzacja 145 585,82 49 424,24
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 91 659,88 46 281,63
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -21 161,12
5 Zmiana stanu rezerw 208 546,28 39 720,50
6 Zmiana stanu zapasów 3 699,75 -24 253,77
7 Zmiana stanu należności -3 466 656,86 -2 212 493,15
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 977 014,09 1 198 175,30
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -54 223,94 -39 521,42
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 468 107,97 -387 272,47
I Wpływy 95 834,83
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 95 834,83
II Wydatki 945 067,58 265 604,23
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 509 894,96 260 300,93
3 Na aktywa finansowe, w tym: 75 172,62 250,00
a) w jednostkach powiązanych 75 172,62 250,00
4 Inne wydatki inwestycyjne 360 000,00 5 053,30
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -849 232,75 -265 604,23
I Wpływy 2 313 738,08 872 506,74
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 890,00
2 Kredyty i pożyczki 2 311 848,08 872 506,74
II Wydatki 54 045,00 2 778,25
8 Odsetki 54 045,00 2 778,25
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 2 259 693,08 869 728,49
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 878 568,30 216 851,79
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 878 568,30 216 851,79
F Środki pieniężne na początek okresu 506 630,16 289 778,37
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 385 198,46 506 630,16
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 2 034 489,52 681 122,36
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 2 516,69
pozostałe 2 516,69
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 20 589,41 20 589,41
- różnice kursowe z wyceny bilansowej 18 222,29 18 222,29 art 15a ust <Ust> pkt <Pkt> lit <Lit>
- odsetki naliczone nie otrzymane 2 367,12 2 367,12 art 12 ust 4 pkt 2 lit <Lit>
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 295 480,71 295 480,71 140 218,63
- koszty skadek PFRON 34 511,70 34 511,70 art 16 ust 1 pkt 36 lit <Lit>
- koszty reprezentacji 243 535,46 243 535,46 art 16 ust 1 pkt 28 lit <Lit> 131 416,07
- skadki czonkowskie 15 200,00 15 200,00 art 16 ust 1 pkt 37 lit a
pozostałe 2 233,55 2 233,55 8 802,56
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 280 487,43 280 487,43 120 336,88
- koszty odsetek od pożyczek 40 058,28 40 058,28 art 16 ust 1 pkt 11 lit <Lit> 43 503,38
- skadki ZUS 65 531,51 65 531,51 art 15 ust 4h pkt <Pkt> lit <Lit> 69 449,10
- wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych 38 667,96 38 667,96 art 16 ust 1 pkt 57 lit <Lit> 7 384,40
- rezerwy na koszty 136 229,68 136 229,68 art 16 ust 1 pkt 27 lit <Lit>
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 389 252,33 389 252,33 132 991,33
- przyspieszona amortyzacja podatkowa 389 252,33 389 252,33 art 16d ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit> 132 991,33
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 93 407,26 93 407,27
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 2 107 208,66 712 762,58
K. Podatek dochodowy 400 370,00 106 914,00