Source: http://docplayer.cz/160534713-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-01-19 13:25:06+00:00
Document Index: 25136392

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 320', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/36525/2018/OK/756 Počet listů: 7 Č.j.: KUOK 1418/2019 Počet stran: 7 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Obědkovice za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Obědkovice za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Obědkovice Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Otakar Štěpánek kontrolor: Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Rostislav Němec - starosta Vladimíra Mlatečková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Obědkovice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Obědkovice za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: na rok 2019 zveřejněný na internetových stránkách a na úřední desce obce v době od do ; oznámení o zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce v době od do s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby 2
3 - Rozpočtová opatření: č. 12/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 13/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 14/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 15/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 16/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření za rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Rozpočtová opatření: č. 1/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 2/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 3/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 4/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 5/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 6/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 7/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 8/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 9/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 10/2018 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); č. 11/2018 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách obce dne ); oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření na rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2018 zastupitelstvem obce dne zveřejněný na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu na rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce (i elektronické) dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2019 zastupitelstvem obce dne zveřejněný na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu na rok 2019 bylo vyvěšeno na úřední desce obce (i elektronické) dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: rozpočtový výhled obce sestavený na roky schválený starostou obce dne a zveřejněný na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtového výhledu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Závěrečný účet: obce za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne bez výhrad; návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce i na úřední desce v době od do ; závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění závěrečného účtu obce za rok 2017 bylo vyvěšeno 3
4 na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u ČNB č. 5-9 za období 5-9/2018 včetně vnitřních účetních dokladů - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u ČS, a. s. č za období 9/2018 včetně vnitřních účetních dokladů a faktur - Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: inventarizační zpráva o provedení řádné inventarizace ke dni obce Obědkovice ze dne ; plán inventur za rok 2018 ze dne ; zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne ; inventurní soupisy k Kniha došlých faktur: vedená ručně - Kniha odeslaných faktur: vedená na počítači - Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 10-12/ Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-9/ Pokladní doklad: příjmový a výdajový č za období 9/2018 včetně vnitřních účetních dokladů - Pokladní kniha (deník): vedená ručně - Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace včetně zaúčtování; předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna 2018, ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace; předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů 4
5 na vybavení jednotky sboru dobrovolných hasičů Obědkovice; smlouva o poskytnutí dotace ze dne , ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace; vyúčtování poskytnuté dotace ze dne včetně závěrečné zprávy - Smlouvy nájemní: nájemní smlouva ze dne (bytová jednotka, obec "pronajímatel") - Smlouvy o dílo: smlouva o dílo "Zahrada odpočinku" lokalita Obědkovice ze dne zveřejněná na profilu zadavatele dne ; fakturace díla a úhrada ceny díla dne ; oznámení o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněno na profilu zadavatele dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva koupě a prodej nemovité věci ze dne (pozemky, obec "prodávající"); vnitřní účetní doklad č. 222 ze dne (prodej pozemků a vklad na katastr nemovitostí); vnitřní účetní doklad č. 223 ze dne (přecenění reálnou hodnotou a vyřazení pozemků) veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: zakázka malého rozsahu s názvem "Zahrada odpočinku" lokalita Obědkovice; výzva k podání nabídek na akci zaslaná mailem 6 firmám dne ; stanovení komise na akci ze dne ; protokol o výběru nabídky ze dne ; zápis zastupitelstva obce ze dne (schválení smlouvy o dílo s vítězným uchazečem) usnesení, zápisy, apod. - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 6. 3., , a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne a ostatní - Protokol o provedené kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb. u obce Obědkovice: ze dne Účetní závěrka obce Obědkovice za rok 2017: schválená zastupitelstvem obce dne Zápis z kontroly provedené kontrolním výborem: č. 3/2018 ze dne Zápis z kontroly provedené u obce finančním výborem: ze dne Zápisy z kontrol provedených kontrolním výborem: č. 1/2018 ze dne a č. 2/2018 ze dne V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Obědkovice: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, 5
6 - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Obědkovice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Obědkovice za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Obědkovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,73 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Obědkovice k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Prostějov,
7 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Bc. Otakar Štěpánek kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Eva Reková.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Obědkovice byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Obědkovice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 7