Source: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2014-4742&tn=1&p=20140506
Timestamp: 2019-10-17 12:41:18
Document Index: 141187059

Matched Legal Cases: ['artículo 27', 'artículo 1', 'artículo 17', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 31']

BOE.es - Documento consolidado BOE-A-2014-4742
Documento consolidado BOE-A-2014-4742
«BOE» núm. 110, de 06/05/2014.
https://www.boe.es/eli/es/rd/2014/05/05/304/con
Texto inicial publicado el 06/05/2014
TEXTO CONSOLIDADO: «Texto inicial publicado el 06/05/2014»
Incluye la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
Hasta que se proceda a la designación por Orden del Ministro de Economía y Competitividad, los sujetos obligados aplicarán en el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 27.1.c) de este reglamento el listado de países y territorios contenido en el artículo 1 del Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, por el que se determinan los países o territorios a que se refieren los artículos 2, apartado 3, número 4, de la Ley 17/1991, de 27 de mayo, de medidas fiscales urgentes, y 62 de la Ley 31/1990, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1991, teniendo en cuenta lo establecido en la disposición adicional primera y en la disposición transitoria segunda de la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal, complementado por Orden ECO/2652/2002, de 24 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de comunicación de operaciones en relación con determinados países al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
Redactado conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
[Bloque 11: #dtquinta]
[Bloque 17: #reglamento]
[Bloque 24: #a4]
[Bloque 25: #a5]
[Bloque 26: #a6]
En los fideicomisos anglosajones («trusts») u otros instrumentos jurídicos análogos que, no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico, los sujetos obligados requerirán el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la identificación y comprobación de la identidad de la persona que actúe por cuenta de los beneficiarios o de acuerdo con los términos del fideicomiso, o instrumento jurídico. A estos efectos, los fiduciarios comunicarán su condición a los sujetos obligados cuando, como tales, pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones. En aquellos supuestos en que un fiduciario no declare su condición de tal y se determine esta circunstancia por el sujeto obligado, se pondrá fin a la relación de negocios, procediendo a realizar el examen especial a que se refiere el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Redactado el apartado 3 conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
[Bloque 27: #a7]
[Bloque 29: #a9]
Redactado el apartado 5 conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
[Bloque 30: #a10]
[Bloque 39: #a18]
[Bloque 43: #a21]
[Bloque 44: #a22]
[Bloque 45: #ciii-2]
[Bloque 46: #s1-2]
[Bloque 47: #a23]
[Bloque 52: #s2-2]
[Bloque 57: #s1-3]
[Bloque 58: #a31]
Los corredores de seguros y los sujetos obligados comprendidos en los apartados i) a u), ambos inclusive, del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, que, con inclusión de los agentes, ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere los 2 millones de euros, quedan exceptuados de las obligaciones referidas en este artículo y en los artículos 32, 33, 35, 38 y 39. Estas excepciones no serán aplicables a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.
Redactado el apartado 1 conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
[Bloque 59: #a32]
[Bloque 60: #a33]
[Bloque 61: #a34]
La constitución de un órgano de control interno no será preceptiva en los sujetos obligados comprendidos en el apartado i) y siguientes del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y en los corredores de seguros cuando, con inclusión de los agentes, ocupen a menos de 50 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere los 10 millones de euros, desempeñando en tales casos sus funciones el representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión. Esta excepción no será aplicable a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.
Redactado el apartado 2 conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.
[Bloque 73: #cv]
[Bloque 74: #s1-4]
[Bloque 76: #a46]
[Bloque 81: #s3-2]
[Bloque 82: #a50]
[Bloque 83: #a51]
[Bloque 84: #a52]
[Bloque 85: #a53]
[Bloque 86: #a54]
[Bloque 90: #s4]
[Bloque 91: #a58]
[Bloque 96: #cvi]
En el ejercicio de las funciones de Policía Judicial, las unidades policiales adscritas se regirán por lo establecido en el artículo 31.1 de la Ley Orgánica 2/1986, de 13 de marzo, de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad.