Source: http://docplayer.es/700833-Infobae-6-15-01-07-el-proyecto-oficial-sera-tratado-en-sesiones-extraordinarias-el-congreso-tipificara-la-financiacion-del-terrorismo.html
Timestamp: 2017-06-28 20:22:05
Document Index: 309509421

Matched Legal Cases: ['artículo 213', 'artículo 213', 'artículo 7', 'artículo 299', 'in fine', 'ARTÍCULO 1', 'Artículo 4', 'Artículo 1', 'artículo 6', 'ARTÍCULO 1', 'Artículo 1', 'Artículo 2']

INFOBAE, EL PROYECTO OFICIAL SERÁ TRATADO EN SESIONES EXTRAORDINARIAS El congreso tipificará la financiación del terrorismo - PDF
INFOBAE, EL PROYECTO OFICIAL SERÁ TRATADO EN SESIONES EXTRAORDINARIAS El congreso tipificará la financiación del terrorismo
Download "INFOBAE, 6 15-01-07 EL PROYECTO OFICIAL SERÁ TRATADO EN SESIONES EXTRAORDINARIAS El congreso tipificará la financiación del terrorismo"
Arturo Ávila Prado
1 INFOBAE, EL PROYECTO OFICIAL SERÁ TRATADO EN SESIONES EXTRAORDINARIAS El congreso tipificará la financiación del terrorismo La iniciativa, que lleva la firma y es fundamentada por el presidente Néstor Kirchner, resalta la posición oficial contra el accionar terrorista, y cumple con un punto pendiente reclamado por el GAFI. El Poder Ejecutivo incluirá dentro del temario de la convocatoria a sesiones extraordinarias del Congreso para febrero, un proyecto de ley por el cual se incluirá al financiamiento del terrorismo dentro de las actividades tipificadas en el Código Penal. La iniciativa, que lleva las firmas del presidente Néstor Kirchner; el jefe de Gabinete, Alberto Fernández, y el ministros de Justicia, Alberto Iribarne, ingresó por la mesa de entradas de la Cámara alta el 21 de diciembre del año pasado. El proyecto establece la inclusión de un artículo 213 ter en el que se define la figura de la asociación ilícita terrorista, cuyo rasgo más significativo, de acuerdo con el texto enviado al Congreso, es que su propósito específico es, mediante la comisión de delitos, aterrorizar a la población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o abstenerse de hacerlo. Además, propone que quien tomara parte de una asociación ilícita terrorista podrá recibir una pena de entre cinco a veinte años de reclusión. Para quienes sean considerados fundadores o jefes de dicha asociación ilícita, el mínimo de la pena se eleva a diez años de reclusión o prisión. El artículo cita las características que debe tener la asociación ilícita terrorista, que son las siguientes: n Estar orientado su plan de acción a la propagación del odio étnico, religioso o político. n Estar organizadas en redes operativas internacionales. n Disponer de armas de guerra, explosivos, agentes químicos o bacteriológicos o cualquier otro medio idóneo para poner en peligro la vida o integridad de un número indeterminado de personas. antilavado. En tanto que la financiación del terrorismo queda tipificada en el artículo 213 quater, en el que se reprime con reclusión o prisión de cinco a quince años al que recolectare o proveyere bienes o dinero, por el medio que fuese, con conocimiento de que serán utilizados, en todo o en parte, para financiar una asociación ilícita terrorista... o a un miembro de éstas para la comisión de uno de los delitos que constituyen su objeto, independientemente de su acaecimiento. A continuación, se incluye dentro de los objetivos de la Unidad de Información Financiera (UIF), el análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir los delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita terrorista, y la financiación del terrorismo. Asimismo, en el artículo 7º de la iniciativa oficial, se sanciona con una multa de dos a diez veces el valor de los bienes objeto de delito, a la persona jurídica que hubiera contribuido al lavado de activos o hubiera recolectado o provisto bienes o dinero para que sean utilizados por algún miembro de una asociación ilícita terrorista. Mayor control El tratamiento del proyecto oficial cumplirá con un punto reclamado por el GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional), organismo multinacional que se encarga de la prevención y lucha contra el lavado de activos provenientes de hechos ilícitos de distintos tipos. Paulatina adaptación a los estándares globales * El titular de la Comisión de Relaciones Exteriores de la Cámara baja, Jorge Argüello (FPV-Capital), había anticipado en diálogo con Infobae que el Poder Ejecutivo tenía la voluntad política de enviar un proyecto sobre tipificación del delito de financiamiento de actividades terroristas. * Argüello expresó que este punto es el principal reclamo de los organismos internacionales, como el GAFI. El legislador agregó que es necesario abogar para que el lavado de dinero sea una figura autónoma y no ligada al encubrimiento; actualmente, para comprobar un delito de lavado es preciso probar la existencia del delito precedente, sea narcotráfico, corrupción o financiamiento del terrorismo, entre otros. * Precisamente, con la iniciativa que ingresó en el Senado el 21 de diciembre, se cumple con esta condición de separar el delito del financiamiento de la figura de complicidad de un delito conexo. * La iniciativa es un eslabón más de una serie de adecuaciones a nivel normativo y organizacional que está llevando adelante el Gobierno, para adecuar el accionar de los organismos destinados a prevenir el lavado de activos, a los estándares requeridos internacionalmente, y cuya falta de cumplimiento puede derivar en sanciones. * Uno de estos pasos dados durante el 2006 fue la modificación de la estructura de la Unidad de Información Financiera (UIF), que pasó de ser un organismo de conducción colegiada a tener un liderazgo unipersonal, modificación que fue aprobada por el Congreso.2 * Para Argüello, esta modificación, que otorga amplias facultades al titular de la UIF y define funciones del consejo asesor, sin duda hará más operativo el funcionamiento del organismo.3 INFOBAE, ON LINE El Presidente firmó decreto para combatir el terrorismo El Gobierno aprobó la "Agenda Nacional para la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo". La medida se toma en consonancia con el sexto aniversario del 11-S El Gobierno aprobó hoy la "Agenda Nacional para la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo", a través del decreto 1225/07 firmado ayer por la mañana por el presidente Néstor Kirchner. La decisión puede considerarse un "gesto" del Gobierno en coincidencia con el sexto aniversario de los atentados de 2001 en Estados Unidos. La agenda tiene 20 objetivos para combatir el lavado de dinero, entre ellos, la "promoción de reformas legislativas en la penalización" de ese delito e "incorporar a los fondos fiduciarios y a las AFJP a la lista de sujetos obligados a informar operaciones sospechosas". La norma fue suscripta por el canciller, Jorge Taiana, el ministro de Economía, Miguel Peirano, y su par de Justicia, Alberto Iribarne, quien, en una conferencia de prensa posterior, destacó que con ella el Gobierno "da un importante paso más en lo que es la política para enfrentar la conducta delictiva del lavado de activos y la financiación del terrorismo". "La agenda (aprobada hoy) tiene 20 objetivos generales y metas específicas", entre ellas "mejorar los controles sobre el sistema financiero, fortalecer los organismos encargados de perseguir el lavado, la cooperación internacional en la materia y ampliar el número de sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas", ilustró el ministro de Justicia. Para Iribarne, "se completa un ciclo iniciado hace dos años, con una serie de reformas legislativas, entre otras a la propia ley de Lavado de Activos, la sanción de la ley que modifica la estructura y funcionamiento de la unidad de información financiera (UIF) y la ley que tipifica el delito de asociaciones ilícitas terroristas y el financiamiento del terrorismo". La aprobación de la agenda "expresa la coordinación entre todos los organismos de la Administración Pública Nacional que tienen que ver con este tema del lavado de activos, coordinación efectiva que, hay que reconocer, antes no se daba", admitió Iribarne. En la elaboración de la agenda participaron el ministerio de Relaciones Exteriores, la UIF, la Inspección General de Justicia y la Oficina Anticorrupción, en representación del ministerio de Justicia; la AFIP, la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros, por parte del ministerio de Economía, entre otros organismos. Iribarne aseguró que la determinación de impulsar el decreto con la agenda "es una decisión absolutamente independiente tomada por el Estado Nacional, pero que también es en cumplimiento de obligaciones internacionales derivadas de convenios firmados por el país en Naciones Unidas y con el Grupo de Acción Financiera (GAFI)". En ese organismo internacional, la Argentina fue evaluada en junio último y "su acción fue aprobada", sostuvo Iribarne. Del acto de firma del decreto participaron además de Kirchner, Iribarne y Peirano, el secretario Legal y Técnico de la Presidencia, Carlos Zannini, el titular de la Secretaría de Lucha contra el Narcotráfico, José Ramón Granero, el Procurador General de la Nación, Esteban Righi, el titular del Banco Central, Martín Redrado y el titular de la AFIP, Alberto Abad, entre otros. Fuente: DyN4 INFOBAE, ON LINE Banqueros avanzan contra el lavado de dinero Representantes de la banca de los Estados Unidos, Europa y América Latina analizarán en Buenos Aires el impacto de las normas antilavado en el sistema financiero internacional La cita será entre el 27 y el 28 de setiembre en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, donde se analizará "El Impacto del Sistema de Regulación Antilavado y Antiterrorista en la Banca Internacional", en el marco de un encuentro organizado por la Asociación de Bancos Privados de Capital Argentino (ADEBA) y la Asociación Internacional de Banqueros de la Florida, EE.UU. (FIBA), entidad promotora de este tipo de foros que por primera vez se realiza en territorio latinoamericano. La inquietud que tratarán los expertos de la Argentina y del mundo se reflejarán en el tratamiento del ambiente legal y regulatorio antilavado, el enfoque antilavado basado en riesgos, cumplimiento de normas y leyes en los Estados Unidos y en la Argentina e integración regional, para que está problemática pueda tender a decrecer. Los principales disertantes de orden internacional serán Clemente Vazquez-Bello, miembro del Comité Directivo de FIBA y socio de la firma de abogados Gunster Yoakley, EE.UU; y David Schwartz, Presidente de FIBA y Senior Vice President & Manager International Risk Mitigation, de Regions Bank, EE.UU. Por la Argentina, hablarán Zenon Biagosh, director del Banco Central; Jorge Mosteiro, Director de Análisis de la Unidad de Información Financiera, y Juan Félix Matheau, del Ministerio de Justicia. "La necesidad de proteger al sistema financiero de las transacciones ilícitas es universal, pero alcanza un nivel todavía más importante en los negocios internacionales", dijo Patricia Roth, Directora de FIBA, quien subrayó que "la necesidad de mantener un sistema bancario limpio y la constante exigencia de la Ley de los EE.UU. son retos permanentes del sistema bancario de todo el mundo". "Es por ello, que tanto ADEBA como FIBA, realizarán esta conferencia con el fin de t rabajar conjuntamente para optimizar la eficiencia de los programas de antilavado en los bancos", concluyó.5 INFOBAE, ON LINE, Investigan a Mascherano y Tevez por lavado de dinero La Policía Federal de Brasil cree que los argentinos cobraban salarios en el exterior mientras actuaban para el Corinthians de San Pablo. Deberán declarar en el marco de un escándalo de corrupción que sacude al fútbol brasileño Además de los jugadores nacionales, otros seis del Brasil y el ex técnico de su Selección están bajo la lupa por el presunto lavado de dinero. Según la Policía Federal (PF), cobraban sueldos en el exterior mientras actuaban para el Corinthians de San Pablo. Por la sospecha, deberán prestar declaración. La PF recababa datos del esquema establecido por la sociedad creada en 2004 entre Corinthians y el fondo de inversiones inglés Media Sports Investment (MSI) a partir de grabaciones telefónicas. Así surgieron evidencias del pago de salarios a varias figuras en el exterior, burlando normas brasileñas. Esto es parte de la "Operación Perestroika", por la que los investigadores pretenden comprobar que el Corinthians y la MSI lavaron dinero del fondo de inversiones que es liderado por el empresario ruso Bosis Berezovski y que fue comandado en Brasil por el iraní Kia Joorabchian. Además, están bajo sospecha dirigentes del club como el presidente Alberto Dualib y varios empresarios. Las grabaciones de la PF a dirigentes habrían determinado que jugadores que estuvieron en el plantel del campeón brasileño en 2005 recibían su salario en cuentas abiertas en países como Suiza: así fueron mencionados Tevez (Manchester United) y Mascherano (Liverpool), así como los futbolistas Roger, Ricardinho, Gustavo Nery, Carlos Alberto, Nilmar (ex Lyon) y Silvio Luiz. Este escándalo podría incluso derivar en que el Corinthians sea despojado del título de campeón brasileño de fútbol de 2005.6 INFOBAE, ONLINE La UIF refuerza la lucha contra el lavado de dinero Nuevas exigencias internacionales sobre la investigación de este delito a las que adhirió el Gobierno, derivan en incorporar asesores jurídicos y analistas Hoy fueron publicados en el Boletín Oficial dos decretos por los cuales la Unidad de Información Financiera (UIF) suma recursos humanos para trabajar en la investigación de los delitos de lavado de dinero procedente de actividades ilícitas. Así, el decreto 1248/2007 incorpora con carácter de excepción a lo normado en este sentido para estas designaciones funcionarios para que cubran diversos cargos en forma transitoria. Este es el primer paso para que luego de 180 días sea cubierto el puesto conforme los sistemas de selección previstos por el Sistema Nacional de la Profesión Administrativa. No obstante, esta medida permite ir avanzando en el cumplimiento de las nuevas exigencias adoptadas para el funcionamiento de la UIF que responden cada vez más a los estándares internacionales de control del lavado de dinero. Los cargos también se computan por 180 días hábiles. En este sentido, incorpora dos asesores jurídicos, cuatro analistas, un asistente administrativo. Por otra parte, el decreto 1249/2007, suma -también con carácter de excepción al Director de Asuntos Jurídicos -Nivel A, Grado 0 y con función ejecutiva- también por 180 días. Las normas indicadas precisan claramente que la cobertura de los cargos en cuestión no constituyen asignación de recursos extraordinarios. Más recursos para cumplir objetivos clave Recientemente, el Gobierno aprobó la "Agenda Nacional para la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo", a través del decreto 1225/07. La agenda tiene 20 objetivos dirigidos a combatir el lavado de dinero, entre ellos, la "promoción de reformas legislativas en la penalización" de ese delito. Por otra parte, entre el 27 y el 28 de setiembre se reunirán representantes de la banca de los Estados Unidos, Europa y América Latina en Buenos Aires para estudiar el impacto de las normas antilavado en el sistema financiero internacional, lo cual evidencia la importancia de esta temática en los asuntos destacados del ámbito nacional e internacional. En este contexto, se refuerza el interés desde el ángulo parlamentario. Un nuevo proyecto ingresó al Congreso a través de la senadora Sonia Escudero, quien preside la comisión de Seguridad Interior y Narcotráfico. El eje planteado en la iniciativa coincide en los lineamientos bajo estudio del Gobierno nacional consistente en tipificar penalmente al delito de lavado de dinero como "un delito autónomo". Vale aclarar que cuando el dinero tiene origen en operaciones ilícitas de esta naturaleza se lo encuadra como "encubrimiento agravado". Por ello, la legisladora explicó que buscan lograr "sancionar a quien aplique bienes con conocimiento de la ilegitimidad de su origen, aún cuando no estuviera acreditado el delito previo que generó los recursos objeto del blanqueo. Es decir,"sólo será necesario probar que quién está lavando sabe que los bienes provienen de una actividad ilícita, aún cuando se desconozca el delito previo efectivamente cometido".7 8 BAE, 5, PROFESIONAL LOS REQUERIMIENTOS AL REGISTRO DE PROPIEDAD SE QUINTUPLICARON Antilavado: refuerzan el control en inmuebles El aumento de pedidos de informe de la UIF, sumado a la ofensiva de la AFIP, muestran la intención del Gobierno de reforzar el control de irregularidades El ingreso de dinero de dudosa procedencia al circuito financiero abre cada día más el juego a la creatividad de quienes buscan blanquear fondos negros del narcotráfico, del terrorismo. En este escenario, el Gobierno busca redoblar esfuerzos y apela a los distintos organismos de control. El objetivo es obtener información e impulsar el trabajo de investigación de la Unidad de Información Financiera (UIF). Así, en una zona crítica aparecen las operaciones inmobiliarias, asociadas tanto al lavado de dinero como a la evasión. Frente a ello, el Ministerio de Justicia, a través de la UIF, ya dio claras muestras de haber redoblado sus esfuerzos de control. Según datos oficiales, que fueron recientemente difundidos por este organismo, a diciembre de 2006 se quintuplicaron los pedidos de informes al Registro de la Propiedad Inmueble en comparación con el año 2005 y, actualmente, más del 95% de los reportes de operaciones sospechosas (ROS) ingresado durante el 2006 está siendo investigado. Por otra parte, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) también tiene en la mira a este mercado y ya puso en marcha el registro de inmobiliarias. Alberto Abad, titular del organismo, aseguró sobre el nuevo reempadronamiento de todas las inmobiliarias que las órdenes de venta que coloquen los contribuyentes que vendan su casa van a permitir saber a cuánto compran y que nadie escritura por el valor que realmente compra. Se ve en todo el mundo que el lavado de dinero más sencillo y más utilizado está en el sector inmobiliario, sentenció. De hecho, la AFIP ya informó operaciones consideradas sospechosas originadas en la detección de casos de aumento en los fondos bancarios y los clásicos movimientos de dinero provenientes de países o territorios denominados no cooperativos en materia de lucha contra el terrorismo y el lavado de activos. En este marco, se espera que se disparen más investigaciones de la UIF contra el lavado de dinero y de la AFIP contra la evasión, a partir de un mayor control sobre la valuación de inmuebles. Por otra parte, en este contexto se suma que a principios de diciembre del 2006 se creó un nuevo grupo de trabajo en el ámbito del Ministerio de Economía, destinado a la prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las estadísticas y reportes oficiales de la UIF también revelan que del 2005 al 2006 han mejorado las condiciones para llevar a cabo investigaciones profundas. Así, se ve una tendencia creciente hacia las declaraciones voluntarias ; es decir, más allá de las exigencias de la Ley de Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo, se advierte una mayor participación de los escribanos públicos a pesar de los reclamos que estos profesionales formularon en el 2006 sobre el alcance de sus obligaciones y responsabilidad en esta materia. Números. Desde noviembre del 2002 hasta fines del 2006 ya se acumulan reportes de operaciones sospechosas (ROS) en manos de la UIF. Sólo en el 2006, recibió 740 ROS contra 587 en el Este crecimiento es fundamental dado que los reportes de operaciones constituyen la principal fuente de información del organismo. En la práctica, casi 90% de los datos se originan en la obligación de confeccionar estos reportes. En este escenario, durante los últimos cuatro años acumulan además de los ROS unas 107 colaboraciones procedentes del Legislativo y el Judicial y 139 Informes de otras fuentes, lo que totaliza reportes a diciembre de Además, también crecieron las respuestas a los requerimientos de la UIF a otros organismos del ministerio, como la Inspección General de Justicia (IGJ). En este caso, la repartición brindó 32 respuestas durante el 2005, frente a las 72 realizadas en el año pasado. La calidad a partir de la autocrítica Un aspecto crítico, que admite la misma UIF, es que los ROS aún presentan falencias en términos de calidad, documentación de soporte de las irregularidades detectadas, entre otros aspectos. Quizás pueda considerarse un aspecto sobre el cual se evidencia la necesidad de un profundo trabajo de este organismo en materia normativa. Los resultados son reveladores: * El 71% de los ROS que recibió la UIF a diciembre de 2006 estaban incompletos. * Bajo la calificación de bueno, el organismo sólo pudo considerar 248 reportes sobre un total de * Se advirtió que las demoras entre el momento en el cual se detectó la inusualidad y su declaración a la UIF puede ser de 30 días hasta un año, lo cual pone en riesgo la oportunidad de la información. * El 90% de los reportes de operaciones sospechosas considerados prioritarios para su investigación involucra montos que van entre uno y diez millones de pesos.9 Gran avance en el control de las operaciones * Los últimos números que maneja la UIF indican una clara intención del organismo dependiente del Ministerio de Justicia de controlar las operaciones en las que se podría llegar a lavar dinero. Entre ellos están los siguientes: n Más de 95% de los reportes, del total ingresado durante el 2006, está siendo investigado. n El Registro de la Propiedad Inmueble marcó un fuerte cambio como fuente a la cual recurre la UIF para poder llevar a cabo las investigaciones vinculadas con lavado de dinero. Así, llegaron casi a quintuplicar los requerimientos de información respondidos de 21 informes en el 2005 a 99 hacia fines del n A pesar de los reclamos de los escribanos públicos a la hora de proporcionar información a la UIF sobre las operaciones en las cuales intervienen, y considerando que el mercado inmobiliario suele ser calficado de crítico en materia de lavado de dinero, igualmente se nota una mayor participación de este sector sobre el total de ROS, donde en el 2005 constituían 6,85% sobre reportes mientras que en el 2006 llegó a 7,92% de un total de10 INFOBAE, ESTUDIO DE KROLL El 29% de los bancos cumple la normativa antilavado El 29% de las entidades financieras de América latina estaría cumpliendo con las reglamentaciones internacionales para prevenir el lavado de dinero, según un estudio de la consultora sobre mitigación de riesgos Kroll. Que la mayoría de las compañías del sector financiero incumplan con esas leyes, sigue el informe, se debe a los rápidos cambios que ha experimentado la legislación internacional en materia de prevención de lavado de activos. Según el informe, el 68% de las entidades consultadas cumple con los requisitos que constan en las legislaciones de sus respectivos países sobre la materia. Kroll publicó conclusiones de una encuesta que realizó el año pasado entre más de 230 ejecutivos en América latina, con el objetivo de conocer las preocupaciones sobre el lavado de activos en los mercados en los que desarrollan sus operaciones. CONOCER AL CLIENTE. Según el informe, la mayoría de los encuestados señaló que poseer un conocimiento detallado de sus clientes y de las operaciones que realizan es la mejor herramienta con la que cuenta la organización financiera para prevenir el lavado de dinero. Otros temas mencionados en menor medida para prevenir el lavado fueron un adecuado programa de entrenamiento personal, sistemas de monitoreo excelentes y un control externo. Kroll llevará a cabo un seminario sobre cómo prevenir el lavado de dinero los próximos 12 y 13 de septiembre en el hotel Marriot Plaza.11 INFOBAE, ONLINE, Ex club de Tevez, allanado por lavado de dinero Por una causa en que se investigan irregularidades, Corinthians sufrió incautación de documentos que podrían ser comprometedores La policía brasileña allanó la sede del equipo de fútbol Corinthians e incautó documentos y material informático por un caso de lavado de dinero que implica a una consultora que trabajaba para la entidad, informó la prensa local. Entre los investigados están el ex presidente del club Alberto Dualib y el ex vicepresidente Nesi Curi, ambos recientemente apartados de la dirección de la entidad, informó el portal de internet Globoesporte. La empresa de consultoría N.B.L. está acusada de vender falsos recibos y simular la prestación de servicios contables que le costaron a los cofres del Corinthians unos reales (unos dólares al cambio actual), entre 2000 y Actualmente, Dualib y Curi son procesados por lavado de dinero y asociación ilícita por sus negocios con el fondo de inversiones Media Sports Investment (MSI). El pasado mes de julio, un juez brasileño ordenó la prisión de tres dirigentes de MSI por este mismo caso, entre los que se encuentran el presidente de la empresa, el magnate ruso Boris Berezovski, su representante en Brasil, el iraní Kia Joorabchian, y su director financiero, el también iraní Nojan Bedroud. Los tres deberán responder ante la justicia local por los cargos de asociación ilícita y lavado de dinero. Las cuentas en Brasil de esta empresa británica también fueron bloqueadas. Durante el tiempo en el que MSI y el Corinthians mantuvieron un vínculo directo, Joorabchian debió comparecer varias veces ante la justicia local para esclarecer situaciones relacionadas con el manejo administrativo y la alianza entre ambas instituciones. MSI se asoció al club paulista en 2005 y preparó un equipo campeón, con figuras como los argentinos Carlos Tévez y Javier Mascherano, quienes fueron contratados por sumas millonarias negociadas en las Islas Vírgenes, por lo que no rindieron impuestos al fisco brasileño. Con este equipo, el Corinthians, segundo equipo más popular de Brasil tras el carioca Flamengo, se alzó con el título de campeón de la liga brasileña en 2005.12 INFOBAE, LA AFIP Y EL MINISTERIO DE JUSTICIA ACORDARON LA CREACIÓN DEL SISTEMA El Registro Nacional de Sociedades busca cerrar los caminos a empresas fantasma La apertura del registro surge sobre la base del Plan Antievasión impulsado en la ley lanzado por el Gobierno, y está ligada a la problemática asociada a las facturas apócrifas y la aparición de empresas fantasma. El Gobierno nacional, mediante una resolución conjunta, puso en marcha la primera etapa del Registro Nacional de Sociedades, con la incorporación de las sociedades comerciales comprendidas en el artículo 299 de la ley , de sociedades comerciales, texto ordenado en 1984 y sus modificaciones. El acuerdo fue firmado por el ministro de Justicia y Derechos Humanos, Alberto Iribarne; la titular de la Inspección General de Justicia (IGJ), Débora Cohen, y Alberto Abad, director de la AFIP. El registro constituye un importante avance hacia la nueva modalidad de gobierno electrónico implementado en las naciones avanzadas del mundo. Iribarne sostuvo que "hoy estamos dando un paso muy importante, estamos saldando una deuda que teníamos con un mandato legislativo, que es en definitiva el mandato popular, la implementación de esta medida que prevé la informatización de los trámites para inscribir las nuevas sociedades apunta a atacar al corazón de la economía en negro y al lavado de dinero". El objetivo es lograr el cumplimiento de todos los requisitos legales y fiscales, y a la vez dar transparencia fiscal a la operatoria ya contemplada en la Ley de Sociedades. La medida se iniciará el 19 de noviembre y toda nueva sociedad por acciones deberá cumplir una serie de trámites -vía electrónica tanto en la AFIP como en la IGJ. La resolución conjunta instrumenta los procedimientos para el cumplimiento de lo establecido por la ley que dispuso que la organización y funcionamiento del Registro Nacional de Sociedades por Acciones, los registros nacionales de Sociedades Extranjeras y de asociaciones civiles y fundaciones, y el Registro Nacional de Sociedades no Accionarias, estén a cargo de la Inspección General de Justicia dependiente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, con la asistencia de la Administración Federal de Ingresos Públicos en el desarrollo y puesta en marcha de los sistemas informáticos. Para el titular de la AFIP, este registro "es una solución estructural al problema, con el valor agregado de profundizar el concepto de gobierno electrónico, que es una herramienta superpotente " y recordó que nació "a partir del Plan Antievasión y toda la problemática asociada con las facturas apócrifas y la aparición de empresas fantasma". ESFUERZO. Por su parte, Cohen indicó que el flamante Registro es "el resultado de un gran esfuerzo de muchas personas que trabajaron a destajo para ver esta realidad" y "es importante tomar conciencia de que se trata de una decisión de Estado en búsqueda de los grandes objetivos". Para la utilización del sistema Registro Nacional de Sociedades se requiere tener preinstalado el sistema informático SIAP (Sistema Integrado de Aplicaciones). Toda solicitud de inscripción y modificación de datos se efectuará mediante una declaración jurada electrónica, cuyo programa aplicativo se podrá obtener gratuitamente desde el sitio web de la IGJ (http: / /www.jus.gov ar/ igj). En una segunda etapa este registro se continuará integrando a medida que las autoridades registrales provinciales, que conservan sus facultades en la materia, adhieran a la ley y de esa manera poder armar por completo un único registro nacional. Por otro lado se suscribió un protocolo adicional por el cual la AFIP entrega a la Inspección General de Justicia equipos informáticos en comodato y se decide realizar acciones de difusión y comunicación institucional para favorecer la implementación del registro nacional.13 14 INFOBAE,1, INFOSPORT TRANSFERENCIAS DE FUTBOLISTAS UN PASE DE GOL CONTRA LA EVASIÓN Fue aprobado en la Cámara de Diputados un proyecto de ley, que ahora tratará el Senado, donde se busca regular los derechos económicos de los jugadores de fútbol. De esa manera los dueños deberán estar registrados y tendrán que tributar desde el 1% en caso de ser empresas o personas locales, hasta el 15% en caso de ser empresas radicadas en paraísos fiscales Son los que llevan la alegría o las broncas a los hinchas de cualquier equipo. Se vitorean sus nombres o son insultados. Sus posibles ventas son la esperanza de los dirigentes para sanear sus cuentas en momentos de crisis económica. En definitiva, son el principal activo de cualquier club de fútbol. Son los jugadores que mueven la pelota dentro de la cancha y millones de dólares en los escritorios. Pero detrás de ellos se esconden representantes, empresarios, fideicomisos y compañías que ostentan los derechos económicos. Con muchas veces poco claras transferencias, los pases de los jugadores son la principal fuente de ingresos de las instituciones. Allí es donde el Estado busca, con el cascabel en la mano desde hace mucho tiempo, lograr ponérselo al gato. Primero fue la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) quien tuvo la iniciativa que dirigentes, jugadores e intermediarios deban estar anotados antes de diciembre próximo en un registro único, para que puedan operar en el fútbol argentino únicamente las personas físicas o jurídicas que figuren en ese empadronamiento y que estén con sus obligaciones al día. Ahora, mediante un proyecto de ley presentado por los diputados Alberto Balestrini y Héctor Recalde, que fue aprobado por la Cámara baja y pasó al Senado, intentarán regular el derecho económico sobre las cesiones de los contratos de los futbolistas profesionales. Desde hace varios años las finanzas de los clubes de fútbol argentinos dependen principalmente de los ingresos por transferencias de jugadores. Una semana atrás el propio presidente de Huracán, Carlos Babington, le decía a este suplemento que la esperanza de salir del concurso preventivo estaba puesta en la venta de uno o dos jugadores y contaba el caso de Independiente y de cómo salió del apretado momento financiero con la venta de Sergio Agüero. Ningún negocio en la Argentina te da la posibilidad de facturar u$s10 millones de la noche a la mañana, sólo el fútbol eran sus palabras. Sólo en el primer semestre del 2007 las ventas de los pases de futbolistas sumaron más de u$s160 millones. Hasta ahora, el año récord en dinero recaudado por transferencias había sido 1999 con u$s140 millones. Pero, según el informe Latin American Football Money League (Liga del Dinero del Fútbol Latinoamericano) realizado por la consultora Deloitte, esa cifra fue superada en 20 millones de dólares en los primeros seis meses de este año. En buena medida, la explicación del nuevo récord pasa por el incremento del precio promedio de los pases de jugadores. En 2004 fue de u$s3,3 millones; en 2005, de 2,5, y en 2006, de 2,2. En cambio, en 2007 el promedio trepó a u$s6 millones. Desde la AFIP y de distintos estamentos oficiales hay fuertes sospechas de evasión. Más allá de lo ya detectado por la oficina de Alberto Abad con respecto a las deudas de los clubes, se estima que detrás de las entidades sin fines de lucro se esconden los verdaderos dueños de los derechos económicos, que también evadirían impuestos y que se podría detectar blanqueo de capitales. SOSPECHAS. La transferencia de Carlos Tevez de Boca al Corinthians de Brasil o al MSI, fue por 16 o 20 millones de dólares? La Justicia de Brasil investiga el caso por lavado de dinero. El pase de Fernando Gago de Boca Juniors al Real Madrid fue por 27 millones de dólares o de euros? El presidente de Boca en su momento tuvo que salir a aclarar lo que no fue avalado por el Real Madrid cuando surgieron dudas. Éstos son algunos de los casos más llamativos de versiones encontradas que tiene el generoso negocio del fútbol en nuestro país. Por eso en principio la AFIP fue quien hizo foco, pidiéndole a la AFA que realice un registro de los derechos económicos de los jugadores de fútbol. En su momento, el titular de la AFIP decía: El fútbol no se caracteriza por la transparencia o la claridad. Mueve millones y seguir la ruta de ese dinero es una tarea muy compleja. Hay intermediarios individuales, grupos, asociaciones, todo entremezclado a nivel local e internacional. Por eso queremos armar un padrón, como se hizo con los exportadores agropecuarios o con los vendedores de autos, para encontrar una solución sistémica, y que empiecen a esclarecerse las posiciones de intermediarios, jugadores, derechos federativos, etcétera, en un negocio que se globaliza y que crece cada vez más.15 Ahora, desde el Poder Legislativo van por más. Es así como en el proyecto de ley que ya fue aprobado por la Cámara de Diputados se destaca que sólo pueden ser titulares de derechos económicos las entidades deportivas afiliadas en la Asociación del Fútbol Argentino; las personas físicas y jurídicas inscritas en el Registro de Titulares de Derechos Económicos que cumplan las exigencias legales y reglamentarias; las asociaciones civiles deportivas y sociedades comerciales extranjeras que acrediten el cumplimiento de los requisitos que en la República Argentina se exige a sus similares, previa inscripción en el Registro de Titulares de Derechos Económicos y siempre que se respete el principio de reciprocidad. En tanto no pueden ser dueños de derechos económicos, ni por interpósita persona, ni integrar como accionista o miembros de los órganos de control o dirección de personas de existencia ideal que posean tales derechos, las autoridades y empleados de la Asociación del Fútbol Argentino; los funcionarios públicos que en el ámbito nacional, provincial o en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires tengan a su cargo el control del fútbol profesional, en cualquiera de sus aspectos; los jugadores de fútbol profesional, a excepción de los derechos emergentes de su propio contrato; los integrantes de los órganos de dirección y control de las entidades deportivas hasta el tercer año de cesar en el cargo; los directores técnicos de los planteles de entidades deportivas que participan de competencias de fútbol profesional, hasta el tercer año de cesar en el cargo; las personas físicas o jurídicas que ejerzan el comercio o su profesión habitual mediante la difusión del fútbol profesional, aun cuando no sea su actividad exclusiva. Claro que luego habrá que ver el grado de severidad de la ley, dado que es un secreto a voces de nombres que están vinculados a determinados pases, pero que no figuran en los papeles y que trabajarían mediante los denominados testaferros. En dicho proyecto se contempla que el registro estará a cargo de la Secretaría de Deportes de la Nación. En la Asociación del Fútbol Argentino existirá una copia actualizada. Por otra parte, el proyecto reza que la cesión de derechos económicos futbolísticos, fuera temporal o definitiva, será gravada con un Impuesto a la Transferencia de Futbolistas Profesionales que se establece en el uno por ciento (1 %) del valor económico de la operación, conforme a los instrumentos suscritos por las partes o el que determine la Administración Federal de Ingresos Públicos, el que resulte mayor, a cargo del cesionario. Cuando el adquirente de los derechos deportivos o económicos fuera un residente en el extranjero la alícuota será del dos por ciento (2 %). Si se tratare de un residente en una jurisdicción considerada de nula o baja tributación o que conforme los criterios del Banco Central de la República Argentina o de la Unidad de Investigación Financiera o de las Naciones Unidas fuera considerada como jurisdicciones no colaboradora en la lucha contra el lavado de dinero, la alícuota será del quince por ciento (15 %). De esta forma el proyecto busca además que sea público el titular del activo tan deseado para los clubes y para empresarios, así como también deban tener que tributar más quienes hacen las transferencias desde paraísos fiscales, donde radican las empresas con las que luego operan en el fútbol.16 INFOBAE, La pelota no sólo mancha, suele desteñir gobiernos Escándalos de doping, apuestas clandestinas, lavado de dinero y corrupción: las aristas sucias del deporte se convirtieron en asunto de Estado. Las mafias desembarcaron en el rubro y, en algunos casos, hasta pactaron alianzas y complicidades con dirigentes, federaciones y funcionarios. Y, aunque los gobiernos se pongan en guardia, a veces parecen cómplices. Semanas atrás, el secretario de Estado para el Deporte del Reino Unido, Gerry Sutcliffe, comentó que le parecía obsceno el sueldo de 12 millones de euros anuales que percibe en Chelsea el ex capitán del seleccionado, John Terry. Tiro por elevación al club que controla Roman Abramovich, un magnate aliado y vehemente defensor de la fiereza del presidente Vladimir Putin. El empresario ruso es dueño de una fortuna de 15 mil millones de euros producto de sus negocios con el gas y el petróleo, además de su activa participación en las privatizaciones decididas en Moscú en la década de Unos trescientos mil rusos, entre ellos una docena de nuevos multimillonarios, están radicados e invierten fuertemente en Londres. El año pasado compraron 316 propiedades por valor de al menos 2 millones de dólares cada una, entre ellas una que perteneció al rey Hussein de Jordania y que ahora disfruta Abramovich. El régimen impositivo británico es altamente favorable para ellos, pero desde Downing Street anuncian inminentes cambios, espantados por lo que ocurre en el fútbol, caja de resonancia de otros ámbitos. El traspaso de clubes británicos a manos foráneas es moneda corriente: Thaksin Shinawatra ex premier de Tailandia acusado de corrupción, es uno de esos casos. El asiático se transformó en nuevo patrón del Manchester City, una entidad de raíces obreras que va rumbo a convertirse en una poderosa escuadra, al amparo de dinero de dudoso origen. BROWN INVESTIGA. El premier británico Gordon Brown decidió tomar cartas en el asunto y designó este año a Lord John Stevens para que investigue casos de corrupción en el fútbol local. La elección no es fortuita: el hombre acarrea notables antecedentes. Exitoso jefe de la policía en los suburbios de Londres e investigador de la muerte de la princesa Diana y de su novio. Inglaterra tiene unas de las leyes más duras contra el lavado de dinero con penas de hasta 14 años de prisión. A diferencia de otras legislaciones, como la argentina, para condenar en Londres no es necesario determinar cuál es el delito que generó el dinero luego blanqueado. Pese a todo, los clubes siguen siendo un agujero negro para el fisco. BOCA, MACRI, TÉVEZ Y CIA. El fútbol argentino no tiene magnates extranjeros como inversores, pero el Boca Juniors que manejaba el nuevo jefe de gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, Mauricio Macri, recibió u$s16 millones de la transferencia de Carlos Tévez a Corinthians. El pago vino de las Islas Caimán. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) investigó la operación y concluyó que no hubo violaciones a las normas locales, pero sí a las brasileñas. MSI, la empresa que manejaba entonces al club paulista, está acusada hoy por la Justicia de San Pablo de lavado de dinero. La policía brasileña se sorprendió cuando fue a Zurich para alertar a la FIFA de la situación de Corinthians, y sus funcionarios fueron derivados a Julio Grondona. El dirigente preside la comisión de la entidad internacional que atiende las cuestiones de blanqueo de capitales en el deporte. Los investigadores nunca entendieron qué hacía Humberto Grondona, hijo del mandamás del fútbol argentino, trabajando para MSI como entrenador de los juveniles de Corinthians, deslizó el diario Folha de Sao Paulo. El iraní Kia Joorabchian y el ruso Boris Berezovsky, ligado a Abramovich, estaban al frente de MSI. Ambos viven en Inglaterra, donde terminó afincándose Tévez. La Unión Europea de Fútbol, por otro lado, admitió que varios partidos están bajo sospecha por arreglo de los resultados. Los encuentros en su gran mayoría fueron disputados en el Este y Sur de Europa, en países como Bulgaria, Georgia, Serbia, Croacia y las repúblicas bálticas. Las mafias de apuestas clandestinas y narcotraficantes de esa región pueden estar valiéndose del fútbol para ingresar en el circuito el dinero de sus actividades ilícitas, advirtió la revista alemana Der Spiegel. El deporte no puede luchar solo. El crimen lo supera. Tendremos que crear una policía especial para investigar ilícitos como el doping, las apuestas o el lavado del dinero en el deporte, anunció días atrás el responsable de la Comunidad Europea en el área de Justicia y Seguridad, Franco Frattini. El funcionario italiano fue ministro de Relaciones Exteriores de Italia durante el gobierno de Silvio Berlusconi, quien es dueño del club Milan e intenta eludir, en estos días, un juicio por corrupción.17 INFOBAE, Alberto Abad El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y el máximo responsable del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), James Sassoon, coincidieron en la necesidad de articular las políticas indispensables para luchar contra el lavado de dinero.18 19 INFOBAE, Reforma tributaria y repatriación de capitales Una de las medidas clave para avanzar a un nuevo diseño de modelo país pasa por reformular el sistema financiero. El sistema financiero de nuestro país ha mutado en las últimas décadas, por la vía de sucesivas reformas. Estas reformas en muchos casos modificaron de manera sustantiva el marco normativo. En los años 1946, 1957, 1973, 1976 y parte de 1982 fue un sistema financiero con la característica de la nacionalización de depósitos; entre 1957 a 1973 y de 1977 a 1982, se operó con encajes fraccionarios, mientras que entre 1983 a 1984 incluyó características de ambos. Hasta 1977 se operó con tasas de interés reales negativas, donde la autoridad monetaria fijaba la tasa de interés en nivel inferior a la tasa de inflación vigente, y ello afecto la rentabilidad de las entidades. La idea de la reforma que se plantea es la de volver a un sistema más parecido al que operaba entre el 73 y el 76, con nacionalización de depósitos, tasas de interés subsidiadas y encajes fraccionarios para reorientar el crédito, totalmente diferente del sistema financiero actual. Lograr ese objetivo supone avanzar sobre la Ley de Entidades Financieras de 1977 de Martínez de Hoz, sustituyéndola por una semejante a la que rigió entre los años 1974 y Podemos mencionar a grosso modo algunos de los aspectos que debería contener la nueva normativa: 1. Inclusión de la Función Ampliada de la Banca de Inversión (FABI), que sería el punto de inicio para modificar la ley de entidades financieras que aún se halla vigente si bien con algunas modificaciones que fueron realizadas durante este tiempo. 2. Volver a un sistema de tasas subsidiadas para financiar proyectos de inversión en el interior del país (que realiza el Banco Nación) pero que se podría llegar a extender a los bancos privados locales y extranjeros. 3. Mayor financiamiento por parte de los bancos estatales como el BICE, el Nación y el Banco Provincia a los entes públicos. EJES. El proyecto tiene como ejes centrales: a) el fortalecimiento de las instituciones crediticias del Estado y de las que quedan en las provincias, pero particularmente b) establecer nuevos instrumentos financieros para el desarrollo, y por eso c) resultaría importante contar con una entidad bancaria específica o bien la ampliación de las funciones del BICE (una especie de alcance de banca de inversión federal). Lo destacable como esencial es la FABI. Esta figura obligaría a la banca a constituir áreas específicas de banca de inversión autónoma de los de banca minorista o comercial, llevando esto a hacer necesaria la creación de un banco nacional de desarrollo que actúe con el resto de los departamentos de inversión de las entidades del país y a la par desarrollar la función ampliada de la banca de inversión (FABI). Para este fin se debería modificar el esquema de las normas prudenciales del BCRA para dotar de mayor dinámica al proceso de otorgar créditos a las empresas y esto supondría una coordinación de carácter federal entre las instituciones con los demandantes de crédito de la banca de inversión, (específicamente la Pyme). Otro de los aspectos de las funciones de la FABI sería la de contribuir a la ampliación del capital de las firmas y esto requiere también de la flexibilización de las normas prudenciales del BCRA, particularmente las que se refieren a la participación de las entidades financieras en empresas para desarrollar proyectos de interés nacional. Esta mecánica resultaría una de las más importantes para permitir relacionar el sistema financiero y el mercado de capitales en la ampliación del capital de las empresas. PYME. La reforma debería buscar eliminar la Ley Martínez de Hoz y la presencia del redireccionamiento del crédito, para que los bancos, tanto los privados como públicos, dirijan sus préstamos más hacia las pequeñas y medianas empresas que al consumo. Otra de las pautas previstas es la creación de un seguro para enfrentar la volatilidad de la tasa a las empresas por medio de un subsidio del gobierno que cubra eventuales modificaciones; además, que se permita a los bancos que cumplen con requisitos de solvencia, desempeñar el rol de banca de inversión. No menor es el pedido de una repatriación de capitales argentinos en el exterior, que ingresados en el sistema financiero local, eliminarían ese cuello de botella. CONTROL. La idea básica es aflojar el control impositivo sobre los fondos no declarados que ingresen para actividades productivas. Se apunta así a los casi u$s millones de los argentinos en el exterior y que en su mayoría se mantienen en negro, producto de la fuga de capitales que vivió nuestro país durante los últimos 35 años. La necesidad de captar, aunque sea una porción menor de estos fondos, surge del análisis sobre la inflación: la culpa no es de una demanda sobrecalentada sino de una oferta insuficiente para hacerle frente. El proyecto de un blanqueo impositivo para repatriar capitales argentinos en el exterior pivota sobre dos ejes: a) la oferta se hallará abierta por un tiempo muy limitado (máximo de 30 días, durante el cual se espera que ingresen en el país entre 15 y 20% de los fondos invertidos afuera, cifra que equivale a cerca de u$s millones, y b) se llevaría a cabo sólo cuando el clima económico (local e internacional) haya mejorado. IMPACTO. El BCRA analizaría el impacto del ingreso de dólares podría tener sobre el tipo de cambio, y evitar o una baja excesiva del dólar o inundar la plaza financiera con pesos para sostener el tipo de cambio en momentos donde la inflación es la principal preocupación del Gobierno. Para quienes regresen fondos al país, la AFIP no investigaría a quienes traigan dinero cuyo destino sea el sector productivo o la construcción de viviendas, pero deberá pasar los estándares a las normas internacionales sobre lavado de dinero. Hoy, el proyecto aparece como una solución en el corto plazo a la falta de inversiones de gran envergadura.20 Es fundamental lograr un sostenido ritmo de aumento en inversiones en los próximos años ya que es la única variable capaz de expandir en el mediano y largo plazo la oferta de bienes y servicios que permita abastecer la demanda y evitar los desbalances que dejan como resultado un incremento de inflación. Mostrar más
Asesoría Financiera Servicios de prevención de lavado de dinero Ayudamos a nuestros clientes globales con la revisión de programas para la detección y prevención de lavado de dinero mediante: Diagnósticos Más detalles Lavado y Fraude en el Fútbol Mundial
por Yanina Pallotti - Junio 2015 Todos los Sujetos Obligados en materia de Prevención de Lavado de Dinero, vinculados contractualmente con clubes de fútbol, dirigentes y empresarios de ese deporte, deben Más detalles Paraguay: el Plan Estratégico Nacional y sus posibles impactos sobre los Sujetos Obligados.
Paraguay: el Plan Estratégico Nacional y sus posibles impactos sobre los Sujetos Obligados. El Gobierno de Paraguay, en un importante paso hacia la adopción de estándares mundiales, acaba de aprobar el Más detalles NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL
TELEFONO (503) 2281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NPB4-51 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad que le confiere el literal Más detalles Mercado de capitales - Gerenciamiento Financiero para PyMEs - Estrategias de Inversión - Financiamiento - Enfoque Normativo - Práctica Aplicada.
TÉRMINOS CLAVE: Mercado de capitales - Gerenciamiento Financiero para PyMEs - Estrategias de Inversión - Financiamiento - Enfoque Normativo - Práctica Aplicada. Objetivo : Introducir a los asistentes en Más detalles LAVADO DE DINERO DANIEL GERARDO REYNOSO. Julio 2014
LAVADO DE DINERO MERCADO DE CAPITALES DANIEL GERARDO REYNOSO Julio 2014 LAVADO DE DINERO - LEY 25.246 y 26.683 Art. 277 Código Penal-Encubrimiento-Deroga 278: Prisión de 6 meses a 3 años por encubrir delito Más detalles Efectos de la Ley de Blanqueo sobre los procedimientos que deben llevar a cabo los auditores y síndicos en relación con la Ley de Lavado de Dinero
INFORME TÉCNICO SOBRE LA LEY DE EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA DE LA TENENCIA DE MONEDA EXTRANJERA EN EL PAIS Y EN EXTERIOR ( LEY DE BLANQUEO ) Y LA LEY DE ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO Más detalles Prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo. Capacitación
Prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo Capacitación Prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo Introducción Capacitación Que Más detalles Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo A principios del corriente año la Unidad de Información Financiera dio a conocer la Resolución 25/2011 (BO 21.01.2011) que derogaba la R.3/2004 (BO 16.06.2004) Más detalles Manual para la Prevención del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Tabla de Contenido Presentación 3 1 Reseña Histórica 4 2 Objetivos. 4 3 Alcance. 4 4 Procedimientos para el Conocimiento de los Principales Actores 5 5 Metodología y Mecanismos para Detectar Operaciones Más detalles FinCEN advierte a Bancos e Instituciones Financieras sobre los riesgos de Lavado de Dinero en Ecuador y Bolivia
FinCEN advierte a Bancos e Instituciones Financieras sobre los riesgos de Lavado de Dinero en Ecuador y Bolivia por Daniel G. Perrotta Agosto 2012 La FinCEN (Red contra el Delito Financiero) advirtió, Más detalles Aula Antilavado (e-learning)
Aula Antilavado (e-learning) Módulos y Temas Disponibles Estos módulos pueden ser combinados o impartidos de forma independiente. La duración dependerá de la capacidad de cada participante para cumplir Más detalles MBL ADEN PANAMA 2009
MBL ADEN PANAMA 2009 PROFESOR: MÓDULO: ESTUDIANTE: Walter Ton Derecho Bancario y Financiero Yaribeth Navarro Mora FECHA: 21 de diciembre de 2009 EL SECRETO BANCARIO EN LA LEGISLACIÓN PANAMEÑA El Secreto Más detalles COMUNICACIÓN A 5236 27/10/2011
2011 Año del Trabajo Decente, la Salud y Seguridad de los Trabajadores A LAS ENTIDADES FINANCIERAS, A LAS CASAS, AGENCIAS Y OFICINAS DE CAMBIO: COMUNICACIÓN A 5236 27/10/2011 Ref.: Circular CAMEX 1-675 Más detalles Fútbol y lavado de dinero (3ra. Parte): Prevenir para Mejorar la Imagen del Fútbol.
Fútbol y lavado de dinero (3ra. Parte): Prevenir para Mejorar la Imagen del Fútbol. por Yanina Pallotti Agosto 2012 Las inversiones en clubes de fútbol constituyen una zona de riesgo para el lavado de Más detalles Lo que no Hicimos Ayer! Es nuestro Riesgo Real de Hoy!
XIII Conferencia Anual de FIBA Prevención de Lavado de Dinero PANEL Las Nuevas 40 Recomendaciones GAFI/FATF Su Importancia en la Banca de América Latina Marisol Sierra Febrero 2013 1 Lo que no Hicimos Más detalles Objetivos del Seminario
Objetivos del Seminario -Señalar las metodologías de lavado más comunes en los casinos -Revelar los tipos de casinos y cuáles transacciones son realmente riesgosas para la banca -Identificar cómo es el Más detalles 4. Asimismo, los medios materiales no quedan determinados. Qué medios materiales se le van a exigir para tal fin?
En contestación a escrito de un particular, formulando consulta sobre diversas cuestiones derivadas de las últimas modificaciones normativas en materia de seguridad privada, en relación con la posibilidad Más detalles Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales
Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Autor: Luis Guirado Pueyo, cofundador y Gerente de Multiges Consultoría y Alumno de Cuando se habla de la profesión de administración o Más detalles CONVENCIÓN SOBRE LA LUCHA CONTRA EL COHECHO DE FUNCIONARIOS PÚBLICOS EXTRANJEROS EN LAS TRANSACCIONES COMERCIALES INTERNACIONALES
CONVENCIÓN SOBRE LA LUCHA CONTRA EL COHECHO DE FUNCIONARIOS PÚBLICOS EXTRANJEROS EN LAS TRANSACCIONES COMERCIALES INTERNACIONALES LA PERSPECTIVA PARLAMENTARIA Senadora Sonia M. Escudero Casos de trascendencia Más detalles LEGISLACIÓN SOBRE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN ARGENTINA: SU APLICACIÓN, ANÁLISIS E IMPACTO
LEGISLACIÓN SOBRE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN ARGENTINA: SU APLICACIÓN, ANÁLISIS E IMPACTO Finalmente, llegamos a una conclusión que, a nuestro entender, permitiría cumplir plenamente con los estándares Más detalles S/2003/838. Consejo de Seguridad. Naciones Unidas
Naciones Unidas Consejo de Seguridad Distr. general 27 de agosto de 2003 Español Original: inglés S/2003/838 Carta de fecha 27 de agosto de 2003 dirigida al Presidente del Consejo de Seguridad por el Presidente Más detalles Experto En Prevención De Blanqueo De Capitales Y Financiación Del Terrorismo
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE PROMOCIÓN Más detalles COMUNICACIÓN A 5681 16/12/2014. Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la resolución que, en su parte pertinente, dispone:
"2014 - AÑO DE HOMENAJE AL ALMIRANTE GUILLERMO BROWN, EN EL BICENTENARIO DEL COMBATE NAVAL DE MONTEVIDEO" A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: COMUNICACIÓN A 5681 16/12/2014 Ref.: Circular OPRAC 1-755 Línea de Más detalles Última circular: Nº 2137 del 7 de febrero de 2013
LIBRO III - PROTECCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRA ACTIVIDADES ILÍCITAS TÍTULO I - PREVENCIÓN DEL USO DE LAS EMPRESAS ASEGURADORAS, REASEGURADORAS Y MUTUAS DE SEGUROS, PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL Más detalles Informe de Avance de la Evaluación Mutua de Paraguay Seguimiento Intensificado. Informe de la Secretaria Ejecutiva
I. Presentación GAFISUD 09 II Plen 6 Informe de Avance de la Evaluación Mutua de Paraguay Seguimiento Intensificado Informe de la Secretaria Ejecutiva En el XVIII Pleno de Representantes de GAFISUD, celebrado Más detalles Sistema tributario y desarrollo
Sistema tributario y desarrollo sustentable en América Latina Problemática, demandas, debate internacional y proceso en curso sobre transparencia y fiscalidad internacional y extractivas Sistema tributario Más detalles Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo.
DESPACHO ALVA & CIA, S.C. CONTADORES PUBLICOS, ABOGADOS Y CONSULTORES DE NEGOCIOS México, D.F., a 9 de septiembre de 2013 Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. Derivado de la entrada en vigor Más detalles PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO
PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO 2012 Nueva comisión ASSET: Control de Gestión ı 6 ı Precios de transferencia: obligaciones de información ı 18 ı Impacto Más detalles INFORME MENSUAL DE LA FUNDACIÓN EXPORT AR. Informe Comercio Exterior El Seguro de Crédito a la Exportación
INFORME MENSUAL DE LA FUNDACIÓN EXPORT AR Informe Comercio Exterior El Seguro de Crédito a la Exportación Informe Comercio Exterior En esta sección se presentan las principales características de algunas Más detalles Guía de Calidad de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS)
Ministerio de la Presidencia Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo (UAF) Guía de Calidad de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) Más detalles Ley 25.922 - Ley de Promoción de la Industria del Software Página 1 de 6 03/03/2008
de la Industria del Software Página 1 de 6 LEY DE PROMOCION DE LA INDUSTRIA DEL SOFTWARE Ley 25.922 Definición, ámbito de aplicación y alcances. Tratamiento fiscal para el sector. Importaciones. Fondo Más detalles Delito Fiscal como Delito Precedente al Lavado de Activos. Dr. Leonardo Costa
Delito Fiscal como Delito Precedente al Lavado de Activos Dr. Leonardo Costa Puntos a Abordar Definición de Lavado de Activos Análisis del Delito Fiscal como Precedente al Lavado de Activos Posición de Más detalles Fútbol y lavado de dinero: La AFA y los Clubes de Primera A y Nacional B, son Sujetos Obligados. por Daniel G. Perrotta Agosto 2012
Fútbol y lavado de dinero: La AFA y los Clubes de Primera A y Nacional B, son Sujetos Obligados. por Daniel G. Perrotta Agosto 2012 La UIF, mediante la Resolución 32/2012 impuso obligaciones de Sujetos Más detalles RECOPILACIÓN DE NORMAS DEL MERCADO DE VALORES EMISORES Y VALORES LIBRO I AUTORIZACIONES Y REGISTROS
RECOPILACIÓN DE NORMAS DEL MERCADO DE VALORES EMISORES Y VALORES LIBRO I AUTORIZACIONES Y REGISTROS TÍTULO I EMISORES Y VALORES CAPÍTULO I - DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1. (OFERTA PÚBLICA DE VALORES). Más detalles FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4
FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4 CONSEJO EMISOR DE NORMAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA (CENCyA) Preguntas y respuestas: Resolución 420/11 Actuación Más detalles REGLAMENTARIA ÁREAS RECEPTORAS: OFICINAS, CENTROS DE OPERACIÓN BANCARIA, GERENCIAS ZONALES Y REGIONALES Y DEPENDENCIAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL
CIRCULAR: CÓDIGO Y NO.: NIT 800.037.800-8 ÁREA(S) EMISORA(S): TEMA: PRESIDENCIA REGLAMENTARIA ÁREAS RECEPTORAS: OFICINAS, CENTROS DE OPERACIÓN BANCARIA, GERENCIAS ZONALES Y REGIONALES Y DEPENDENCIAS DE Más detalles Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita El Más detalles CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA
CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA 1. PRINCIPIOS GENERALES El Código Conducta para la Prevención del Lavado de Activos y de la Financiación Más detalles MECANISMOS PARA ESTIMULAR LA PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD CIVIL Y LAS ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES
MECANISMOS PARA ESTIMULAR LA PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD CIVIL Y LAS ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES A. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL COMITÉ DE EXPERTOS Y MEDIDAS SUGERIDAS 1 : 4. "Mecanismos para Más detalles PARTE 4. OFRECIMIENTO DE SERVICIOS FINANCIEROS DEL EXTERIOR EN COLOMBIA PARTE 4 OFRECIMIENTO DE SERVICIOS FINANCIEROS DEL EXTERIOR EN COLOMBIA
PARTE 4 OFRECIMIENTO DE SERVICIOS FINANCIEROS DEL EXTERIOR EN Artículo 4.1.1.1.1 (Artículo 1 del Decreto 2558 de 2007) Definiciones. Para efectos de lo previsto en el presente decreto se entenderá por: Más detalles SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES Más detalles SECTORES PROFESIONALES:
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTORES PROFESIONALES: Más detalles Investment Promotion Agency Government of Mendoza ASPECTOS IMPOSITIVOS
Investment Promotion Agency Government of Mendoza ASPECTOS IMPOSITIVOS MENDOZA JANUARY 2014 2 SISTEMA TRIBUTARIO En Argentina los tributos son recaudados por el gobierno nacional, las provincias y las Más detalles Régimen de Protección al Dominio Nacional sobre la Propiedad, Posesión o Tenencia de las Tierras Rurales.
TIERRAS RURALES Ley 26.737 Régimen de Protección al Dominio Nacional sobre la Propiedad, Posesión o Tenencia de las Tierras Rurales. Sancionada: Diciembre 22 de 2011 Promulgada: Diciembre 27 de 2011 El Más detalles Desafíos del regulador bancario para la prevención de operaciones ilícitas. Alberto Diamond R. Superintendente de Bancos 10 de diciembre 2014
Desafíos del regulador bancario para la prevención de operaciones ilícitas Alberto Diamond R. Superintendente de Bancos 10 de diciembre 2014 1 Es importante destacar que las ideas y opiniones vertidas Más detalles Normas de prevención y control de lavado de dinero
Normas de prevención y control de lavado de dinero Pablo César Paladini Martin S. Ghirardotti Resolución 65/2011 Unidad de Información Financiera Antecedentes Normativos - Ley 25246 (to) - Encubrimiento Más detalles El Servicio de Administración Tributaria (SAT) se crea, a partir
ALCANCES Y LÍMITES DE LA AUTONOMÍA DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA HÉCTOR CASTAÑEDA CORIA El Servicio de Administración Tributaria (SAT) se crea, a partir del 1º de julio de 1997, como órgano Más detalles Publicación: Revista de Derecho del Deporte Fecha: 15-05-2015 Cita: IJ-LXXVIII-268
Publicación: Revista de Derecho del Deporte Fecha: 15-05-2015 Cita: IJ-LXXVIII-268 Nueva modificación al Reglamento sobre el Estatuto y la Transferencia de Jugadores de la FIFA (RETJ): arts. 18 bis y 18 Más detalles Bs. As., 27/3/2012 VISTO lo actuado en el Expediente Nº 5106378/02833435 del Registro de la INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA, y
INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA Resolución General 6/2012 B.O. del 27/03/2012 Apruébase el Manual de Políticas y Procedimientos para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Bs. Más detalles DIFICULTADES PRÁCTICAS PARA IMPLEMENTAR LAS NORMAS DE LAVADO
DIFICULTADES PRÁCTICAS PARA IMPLEMENTAR LAS NORMAS DE LAVADO Martin S. Ghirardotti Puntos a desatacar en la normativa sobre lavado de dinero: Elblanqueodecapitaleseselprocesoen virtud del cual los bienes Más detalles Unidad de Análisis Financiero
Unidad de Análisis Financiero Legislación anti-lavado en Chile Reseña histórica 30 de enero de 1995: Se publica la Ley 19.366 (Ley de Drogas) que crea el tipo penal de lavado o blanqueo de activos, exclusivamente Más detalles El fin del secreto bancario parece estar acercándose
El fin del secreto bancario parece estar acercándose Suiza y EE.UU. toman actitudes diferentes frente al nuevo Standard de Intercambio automático de Información Fiscal entre países. Veamos un resumen de Más detalles III REUNIÓN CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN
III REUNIÓN CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN El Estado de Guatemala, como parte de su política Gubernamental cuenta con una estructura legislativa que le permite normar, controlar, Más detalles LEY DE INCENTIVOS PARA LA ADQUISICION Y CONSTRUCCION DE VIVIENDA UNICA, FAMILIAR Y PERMANENTE
LEY DE INCENTIVOS PARA LA ADQUISICION Y CONSTRUCCION DE VIVIENDA UNICA, FAMILIAR Y PERMANENTE Ley 26.158 Régimen general. Sancionada: Octubre 25 de 2006 Promulgada de Hecho: Noviembre 15 de 2006 El Senado Más detalles Una propuesta para Asociados de Negocios
Una propuesta para Asociados de Negocios PROPUESTA PARA ASOCIADOS DE NEGOCIOS Panamá, Paraíso Fiscal La moneda nacional de Panamá es el Balboa. Sin embargo el único papel moneda que circula en el país Más detalles Ley Federal para la Prevención e Identiﬁcación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
www.pwc.com/mx Ley Federal para la Prevención e Identiﬁcación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Introducción Cuál es el objetivo de la nueva ley? Derivado del compromiso adoptado por México Más detalles LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA.
LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA INTRODUCCIÓN En materia de Prevención del Blanqueo de Capitales se pretende luchar contra la utilización del sistema financiero Más detalles LOS REGIMENES DE RETENCION DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS SOBRE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y UTILIDADES
LOS REGIMENES DE RETENCION DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS SOBRE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y UTILIDADES Buenos Aires, 23 de septiembre de 2014 Finalmente, a un año de haberse publicado la ley Nº 26893 (23/09/2013), Más detalles NORMATIVA VIGENTE SOBRE EL INGRESO Y EL EGRESO DE DIVISAS EN LA ARGENTINA
NORMATIVA VIGENTE SOBRE EL INGRESO Y EL EGRESO DE DIVISAS EN LA ARGENTINA Advertimos al lector que este Boletín es más extenso de lo que pretendíamos, pero atento a la complejidad y a la importancia de Más detalles MÁS DE UN MILLÓN DE USUARIOS TENDRÁN ACCESO A HERRAMIENTAS EDUCATIVAS SOBRE ÉTICA Y VALORES
BOLETÍN Nº 3 - Junio de 2011 MAS DE UN MILLON DE USUARIOS TENDRAN ACCESO A HERRAMIENTAS EDUCATIVAS SOBRE ÉTICA Y VALORES JORNADAS DE CAPACITACIÓN DEL FORO DE FISCALÍAS Y OFICINAS ANTICORRUPCIÓN LA OA DICTÓ Más detalles Algunas Cifras Significativas
Algunas Cifras Significativas Catastro Contribuyentes Personas Naturales y Jurídicas: Cantidad de Rut inscritos: 19 Millones Inicio de Actividades en el año: 319 Mil Término de Giros en el año: 22 Mil Más detalles COMENTARIOS DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO
C A P I T U L O I COMENTARIOS DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 1. Comentarios Generales El Presupuesto General del Estado y los Presupuestos Especiales para el año 2003, que forman parte del Presupuesto Más detalles Acuerdo de cooperación institucional, fiscal y financiero entre la provincia de Córdoba y los Municipios y Comunas bajo su jurisdicción
Acuerdo de cooperación institucional, fiscal y financiero entre la provincia de Córdoba y los Municipios y Comunas bajo su jurisdicción En la ciudad de Córdoba, capital de la Provincia del mismo nombre, Más detalles CLAUSULAS. Primera. Objeto
ACUERDO DE ENTENDIMIENTO ENTRE LA AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y LA ASOCIACIÓN BUSINESS SOFTWARE ALLIANCE PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL REUNIDOS De una parte, D. Luis Pedroche y Más detalles REGIMENES DE INFORMACION SOBRE PARTICIPACIONES SOCIALES, DE REGISTRACION DE OPERACIONES Y DE ACTUALIZACIÓN DE AUTORIDADES SOCIETARIAS
REGIMENES DE INFORMACION SOBRE PARTICIPACIONES SOCIALES, DE REGISTRACION DE OPERACIONES Y DE ACTUALIZACIÓN DE AUTORIDADES SOCIETARIAS Resolución General Nº 3293 Administración federal de Ingresos Publicos Más detalles TALLER REGIONAL DE CAPACITACIÓN A FUTUROS INSTRUCTORES EN EL ÁREA DE ANTI-LAVADO DE ACTIVOS Y LUCHA CONTRA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (ALA/LFT)
INFORME A LA CNV Y SU PERSONAL PANAMÁ, 28 DE DICIEMBRE 2006 TALLER REGIONAL DE CAPACITACIÓN A FUTUROS INSTRUCTORES EN EL ÁREA DE ANTI-LAVADO DE ACTIVOS Y LUCHA CONTRA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (ALA/LFT) Más detalles BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
"2014 - AÑO DE HOMENAJE AL ALMIRANTE GUILLERMO BROWN, EN EL BICENTENARIO DEL COMBATE NAVAL DE MONTEVIDEO" COMUNICACIÓN A 5681 16/12/2014 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: Ref.: Circular OPRAC 1-755 REMON 1-893. Más detalles C I R C U L A R N 91
Superintendencia de Seguros y Reaseguros Montevideo, 21 de noviembre de 2008 C I R C U L A R N 91 Ref: Actualización de la normativa vigente en materia de prevención y control del lavado de activos Se Más detalles Política Pública 1. Recuperar la paz y la tranquilidad de los mexicanos 2. Lograr un México incluyente y sin pobreza
1 2 Política Pública El C. Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos, Enrique Peña Nieto desde el inicio de su gobierno, el 01 de diciembre de 2012, señaló cinco ejes de dirección de su Más detalles Que la modificación normativa ha redefinido el perfil de cliente establecido en el artículo 6 de la resolución mencionada.
Subdirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO Disposición 446/2013 Disposición Nº 293/2012. Más detalles Cómo funciona el sistema de sanciones a los agentes públicos
Cómo funciona el sistema de sanciones a los agentes públicos Mucha gente piensa que si llega al gobierno un político honesto (y decidido), y echa a los ladrones, se arregla el problema de la corrupción Más detalles PERSONA JURÍDICA / UTE / ACE / CONSORCIOS DE COOPERACIÓN / ASOCIACIONES FUNDACIONES / FIDEICOMISOS Y OTROS ENTES CON O SIN PERSONERÍA JURÍDICA
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN PARA ASEGURADOS, SEGÚN RES. UIF 230/2011- PERSONA JURÍDICA PERSONA JURÍDICA / UTE / ACE / CONSORCIOS DE COOPERACIÓN / ASOCIACIONES FUNDACIONES / FIDEICOMISOS Y OTROS ENTES Más detalles PROCESO DE REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA ANÁLISIS Y RECOMENDACIONES COMITÉ LATINOAMERICANO PARA CONTROL Y PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS FELABAN
1 PROCESO DE REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA ANÁLISIS Y RECOMENDACIONES COMITÉ LATINOAMERICANO PARA CONTROL Y PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS FELABAN 1. Introducción Una de las mejores contribuciones Más detalles Mecanismos de Control Frente al Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo. Entidades de Ahorro y Crédito Popular
Mecanismos de Control Frente al Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo. Entidades de Ahorro y Crédito Popular 1eras Jornadas de Supervisión en la Economía Popular. Quito, Ecuador 22 de noviembre Más detalles Asegurado.- El cliente, persona natural o jurídica de las empresas de seguros y compañías de reaseguro interesada en la transferencia de los riesgos;
Actividades de alto riesgo.- Aquellas que por sus características particulares representan un mayor riesgo para las personas naturales y jurídicas que integran el sistema de seguro privado de ser utilizadas Más detalles Ley de Servicios Financieros para el Desarrollo Económico y Social MAS CREDITO, MEJORES TASAS, MAS PLAZOS Y COBERTURA UNIVERSAL
Ley de Servicios Financieros para el Desarrollo Económico y Social MAS CREDITO, MEJORES TASAS, MAS PLAZOS Y COBERTURA UNIVERSAL Presentación del Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos del Proyecto Más detalles Nos dirigimos a Uds. a los efectos de comunicarles que con vigencia a partir del 17.12.2015 inclusive, se ha dispuesto lo siguiente:
2015 - AÑO DEL BICENTENARIO DEL CONGRESO DE LOS PUEBLOS LIBRES COMUNICACIÓN A 5850 17/12/2015 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS, A LAS CASAS, AGENCIAS, OFICINAS Y CORREDORES DE CAMBIO, A LAS CASAS Y AGENCIAS Más detalles Resolución General Nº 3583 - Administración Federal de Ingresos Públicos Comunicaciones A 5526 y 5531 - Banco Central de la República Argentina
REGIMEN DE PERCEPCIÓN SOBRE ADQUISICIÓN DE MONEDA EXTRANJERA PARA PERSONAS FÍSICAS PARA ATESORAMIENTO - CREACION DE CAJAS DE AHORROS ESPECÍFICAS - RETIROS PARCIALES Resolución General Nº 3583 - Administración Más detalles II INTERAMERICANO DE PRESIDENTES DE PARLAMENTOS SANTIAGO, CHILE 6 Y 7 DE AGOSTO DOCUMENTO DE REFERENCIA
II INTERAMERICANO DE PRESIDENTES DE PARLAMENTOS SANTIAGO, CHILE 6 Y 7 DE AGOSTO DOCUMENTO DE REFERENCIA El objetivo de convocar este segundo encuentro en Chile del Foro Interamericano de Presidentes de Más detalles Contenido de este documento
Guayaquil - Ecuador Contenido de este documento Antecedentes Principio de plena competencia y criterios de comparabilidad Métodos para aplicar el principio de plena competencia Partes relacionadas Contenido Más detalles Conozca a su cliente en Costa Rica
Jornadas sobre sobre comercialización de productos complejos: avances en su regulación y supervisión Conozca a su cliente en Costa Rica 22 al 26 de junio del 2015 Agenda Antecedentes Marco regulatorio Más detalles FICHA DE REGISTRO DE CLIENTE Persona Jurídica N
FRPJ.e/04.2015 Página N 1 de 9 Con la finalidad de llevar a cabo un control permanente de su participación en el mercado de valores peruano en el ámbito de aplicación de la Ley del Mercado de Valores, Más detalles www.pwc.com/ar/flashimpositivo Flash Impositivo Nº 3
www.pwc.com/ar/flashimpositivo Flash Impositivo Nº 3 Enero 2012 Novedades nacionales Resolución 825/2011-ST (B.O. 12/01/2012) Tope N 373/2011 Se fija el importe promedio de las remuneraciones y el tope Más detalles Posición general sobre la gobernanza de la tributación internacional
Destinatario Asunto 2 de marzo 2015 : Michel Lennard, Secretaria del Grupo de Expertos en Tributación de Naciones Unidas : Apportes de Latindadd al informe del Secretario General por la promoción de la Más detalles A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables:
El 17 de octubre de este año se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada también de Lavado de Dinero. La nueva Ley entrará Más detalles Entre contadores te veas es una expresión
TEMAS DE ACTUALIDAD Un día sin contadores en el ámbito fiscal... Podrían las personas físicas con cuentas en el extranjero enfrentar las auditorías del SAT sin la asesoría de un especialista? 44 C.P. Laura Más detalles PROTECCION A DENUNCIANTES DE ACTOS DE CORRUPCIÓN
PROTECCION A DENUNCIANTES DE ACTOS DE CORRUPCIÓN ANTECEDENTE En el marco de los acuerdos adoptados por el Estado Mexicano derivados de la suscripción de diversos tratados internacionales entre los cuales Más detalles Además establecerá las diferencias entre un fideicomiso de inversión y uno de gasto, con el objetivo de fiscalizar el destino de los recursos.
POR ENMA REYES ereyes@lahora.com.gt En su despacho, ubicado en el piso 18 del edificio del Ministerio de Finanzas, Centeno toma los documentos y uno a uno explica los términos en que se impulsarán tres Más detalles EFECTOS IMPOSITIVOS DE LA TENENCIA DE ACCIONES QUE COTIZAN EN BOLSAS O MERCADOS DEL PAÍS. EL CASO ESPECIAL DE PARTICIPACIONES EMITIDAS EN EL EXTERIOR
EFECTOS IMPOSITIVOS DE LA TENENCIA DE ACCIONES QUE COTIZAN EN BOLSAS O MERCADOS DEL PAÍS. EL CASO ESPECIAL DE PARTICIPACIONES EMITIDAS EN EL EXTERIOR MARIO VOLMAN 1. EL CASO GENERAL 1.1. Los dividendos Más detalles Principales regulaciones del BCRA
Principales regulaciones del BCRA EL SISTEMA FINANCIERO, HOY Foro ABA de especialización de periodistas Mendoza, 11 de Setiembre 2006 Indice 1. El por qué de las normas 2. Regulaciones prudenciales 3. Más detalles Normas de Funcionamiento del SIMADI Convenio Cambiario N 33 10 de febrero de 2015
Normas de Funcionamiento del SIMADI Convenio Cambiario N 33 10 de febrero de 2015 En Gaceta Oficial Extraordinaria Número 6.717 de fecha 10 de febrero de 2015 se publicó el Convenio Cambiario N 33, mediante Más detalles COMPRAS Y CONTRATACIONES PÚBLICAS
Herramientas para la Transparencia en la Gestión COMPRAS Y CONTRATACIONES PÚBLICAS 1 Las compras y contrataciones públicas constituyen un factor clave para que las instituciones estatales puedan cumplir Más detalles GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES CENTROS CAMBIARIOS Y TRANSMISORES DE DINERO
GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES CENTROS CAMBIARIOS Y TRANSMISORES DE DINERO ÍNDICE INTRODUCCIÓN... 3 DEFINICIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL... Más detalles C I R C U L A R N 1.995
Montevideo, 14 de julio de 2008 C I R C U L A R N 1.995 Ref: NORMATIVA SOBRE EMPRESAS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS. Se pone en conocimiento que este Banco Central adoptó, con fecha 11 de julio de 2008, la Más detalles LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA DECRETA: LEY DEL INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA
8149 LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA DECRETA: LEY DEL INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA CAPÍTULO I CREACIÓN DEL INSTITUTO ARTÍCULO 1.- Créase Más detalles LAS EMPRESAS EN EL PARAÍSO (FISCAL). Colombia Punto Medio Álvaro Pardo Mayo 26 de 2015
LAS EMPRESAS EN EL PARAÍSO (FISCAL). Colombia Punto Medio Álvaro Pardo Mayo 26 de 2015 PARAISOS FISCALES Una nueva etapa de la globalización Desregulación financiera y comercial Un nuevo instrumento para Más detalles PROPUESTA DE REFORMA TRIBUTARIA
REFORMA TRIBUTARIA El Proyecto de Presupuesto 2010 contenía una propuesta de Armonización tributaria que no fue aceptada por la mayoría opositora en el Senado. La misma consistía principalmente en el cobro Más detalles INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE
INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE OBJETO Artículo 1.- (Emitir normas específicas) ALCANCE Artículo 2.- (Entidades de intermediación financiera) OBLIGACION DE IDENTIFICAR Más detalles 2017 © DocPlayer.es Política de privacidad | Condiciones del servicio | Feedback