Source: http://docplayer.pl/10797107-Informacja-dodatkowa-zalacznik-do-bilansu-oraz-rachunku-zyskow-i-strat.html
Timestamp: 2018-10-19 16:01:18+00:00
Document Index: 25904156

Matched Legal Cases: ['art. 12', 'art. 12', 'art. 12', 'art. 12', 'art. 15', 'art. 15', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 7', 'art.17', 'art. 18']

INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat) - PDF
Download "INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat)"
1 INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat) Fundacji Uniwersytetu Warszawskiego za 2007 rok 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny ( w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce ( omówienie według pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat); a) wartości niematerialne i prawne na dzień bilansowy nie występują b) inwestycje rozpoczęte wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w cenie nabycia c) finansowy majątek trwały udziały w Spółce Inwestycje i Eksploatacja Nieruchomości ZBBUW Sp. z o. o o wartości ,- zł. oraz akcje w Centrum Bankowo Finansowym Nowy Świat S.A. o łącznej wartości ,- zł. - wyceniono według cen nabycia. d) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w wartości netto. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane metodą liniową, przez okres ich ekonomicznego użytkowania, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z wykazu stanowiącego załącznik nr 1 do ustawy o podatku dochodowego od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku / z późniejszymi zmianami/. e) należności wykazano w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty. Należności wątpliwe na które należałoby utworzyć rezerwy nie występują, f) środki pieniężne krajowe i fundusz statutowy wykazano w bilansie wg. wartości nominalnej, g) środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień bilansowy po średnim kursie dla danej waluty obcej ustalonej przez Prezesa NBP, h) zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazano w bilansie po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP, i) pozostałe pasywa według wartości nominalnej, j) ewidencja kosztów prowadzona jest w zespole 5 w rozbiciu na koszty realizacji zadań statutowych i koszty administracyjne, 2. Zmian metod księgowości, wyceny składników majątkowych jak również sposobu sporządzania sprawozdania finansowego nie dokonywano w ciągu roku 2006r. 3. W 2007 roku nastąpiły zmiany wartości majątku trwałego i tak: 1
2 a) majątek trwały - wartość początkowa przedstawia poniższa tabela Wyszczególnienie Stan na r. Środki trwałe ,00 w tym: -grupa IV-VI ,00 Wartość brutto zakupy ,80 Zmniejszenia Stan na r , ,00 -grupa VII -grupa VIII 0, , ,80 Finansowy majątek trwały , ,00 Środki trwałe w budowie , , ,27 Zaliczki na inwestycje 0,00 0,00 Wartości niemat. i prawne 0,00 0,00 Ogółem , , ,07 b) umorzenia majątku trwałego Wyszczególnienie Stan na r. Amortyzacja 2007r. Zmniejszenia Stan na r. Wartość netto na Umorzenie środków trw. -grupa IV-VI , , , , , , ,58 615,90 - grupa VII -grupa VIII 0, , , ,68 Umorzenie majątk. finans. 0,00 0,00 Umorzenie wartości niemat. 0,00 0,00 Ogółem , , , ,58 4. Należności długoterminowe na dzień bilansowy nie występują. 5. Wykazane w bilansie długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie ,44 zł dotyczą poniesionych nakładów inwestycyjnych na realizację Kompleksu BUW, które zostaną rozliczone z wpłat z czynszów z powierzchni komercyjnej w Kompleksie BUW w latach przyszłych 2
3 6. Należności na dzień r. wynoszą 724,83 i zostały rozliczone i wyjaśnione w 2008r. 7. Stan środków pieniężnych na r. wynosił: ,23 zł. - rachunki bankowe bieżące ,43 zł. - lokaty terminowe ,00 zł. - rachunek dewizowy bieżący /19,71 USD/ 47,99 zł. - rachunek dewizowy lokata roczna ( ,01 USD) ,81 zł. 8. Pozostałe aktywa finansowe na r. wyniosły: ,91 zł. Fundacja na dzień bilansowy posiada prawa do instrumentów finansowych : a) obligacje Rokita S.A 0107 zakupione w dniu 10 października 2007r. o wartości zakupu ,40,- zł. i wartości wykupu na dzień r ,- zł. b) obligacje Rokita S.A zakupione w dniu 15 listopada 2007r. o wartości zakupu ,-zł. i wartości wykupu na dzień r ,- zł. c) obligacje Rail 0040 zakupione w dniu 15 listopada 2007r. o wartości zakupu ,80 zł. i wartości wykupu na dzień r ,- zł. d) Obligacje BPHL 288 zakupione w dniu 18 grudnia 2007r. o wartości zakupu ,40 zł i wartości wykupu na dzień r ,- zł e) Weksle Dolna Odra 285 zakupione w dniu 11 grudnia 2008r. o wartości zakupu ,- zł i wartości wykupu na dzień r ,- zł Łączna wartość instrumentów finansowych wynosi ,60 zł. plus dyskonto wycena bilansowa na r ,31,- zł. = ,91 zł. 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień r. nie występują. 10. Fundusz statutowy Fundacji U.W. wynosi 50,-zł. i nie uległ zmianie w ciągu 2007r. 11. Zobowiązania krótkoterminowe bieżące wykazane w bilansie na dzień r. o przewidywanym okresie spłaty do 1 roku dotyczy następujących tytułów: a) z tytułu usług obcych ,18 zł. b) kaucje gwarancyjne, ,60 zł. c) depozyt p. M. Jastrzębska ,59 zł. d) rozliczenia z U.W. tytułu podatku VAT od czynszów ,09 zł. e) podatek dochodowy od osób fizycznych 5 101,00 zł. f) podatek dochodowy od osób prawnych 361,00 zł. g) rozrachunki z tytułu wynagrodzeń bezosobowych 1 903,82 zł Ogółem zobowiązania ,28 zł. 13. Struktura zrealizowanych przychodów; 1. Darowizny otrzymane z C.B.F ,00 2. Pozostałe darowizny i dotacje ,86 3
4 3. Uzyskane dotacje ,41 4. Przych. finans. /dodatnie różnice kurs. wycena kredytu inwest./ ,59 5. Przychody finansowe (odsetki bankowe / ,20 6. Pozostałe przychody finansowe ( bony skarbowych ) ,75 7. Dywidenda CBF ,00 8. Pozostałe przychody (dyskonto bonów.) ,31 9. Pozostałe przychody Razem przychody , Informacja o kosztach związanych z realizacją zadań statutowych; 1. Stypendia naukowe ,00 2. Koszty finansowania prac naukowo badawczych 7 790,54 3. Koszty rozwoju bazy socjalnej i materialnej U. W ,18 4. Koszty wyposażenia stacji badawczych 6 582,00 4. Koszty finansowania działal. naukowej jednostek organizacyjnych U.W. konferencje, sympozja itp ,44 5. Remonty w kompleksie BUW ,61 Razem koszty realizacji zadań statutowych , Struktura kosztów administracyjnych; 1. Zużycie materiałów 9 944,33 2. Usługi obce ,14 3. Podatki i opłaty 331,00 4. Wynagrodzenia 7 900,00 4. Amortyzacja 4 971,52 5. Koszty reprezentacji i reklamy 1 899,88 6. Pozostałe koszty 889,70 Razem koszty administracyjne , Struktura pozostałe koszty operacyjne i finansowe. 1. Koszt zakupu bonów handlowych (weksli) ,36 2. Ujemne różnice kursowe i inne ,93 3. Odsetki od spłaty kredytu ,58 Razem koszty administracyjne ,87 W rachunku zysków i strat wykazano wynik ( zysk) na papierach wartościowych /dyskonto obligacji i weksli/ w kwocie ,70 zł. oraz per saldo ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przychodów wysokości 5 597,66zł. 4
5 17. Nadwyżek przychodów nad kosztami za rok 2007 w wysokości ,91zł. zostanie w całości przeznaczony na realizację celów statutowych Fundacji. 18. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej. 19. Członkowie Zarządu Fundacji Uniwersytetu Warszawskiego nie pobierają wynagrodzeń ani nagród. 20. Fundacja U.W. nie zatrudnia pracowników etatowych. 21. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto: 1.1. Wynik finansowy brutto , Korekta przychodów ,52 wpłaty z tytułu czynszów w 2007 roku ,92 art. 12 ust. 1 pkt 1 ustawy j. w. z dnia 15 lutego 1992 roku różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2006 roku zrealizowane w 2007 roku ,37 art. 12 ust. 2 i ust. 2a ustawy j. w. odsetki naliczone ,31 art. 12 ust. 4 pkt 2 ustawy j. w. odsetki naliczone w 2006 roku, uregulowane w 2007 roku ,54 art. 12 ust. 4 pkt 2 ustawy j. w Korekta kosztów ,18 różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2007 roku ,64 art. 15 ust. 1 i ust. 4 ustawy j. w. różnice kursowe na dzień 31 grudnia 2006 roku zrealizowane w 2007 roku ,88 art. 15 ust. 1 i ust. 4 ustawy j. w. nie wypłacone wynagrodzenia ,00 art. 16 ust. 1 pkt 57 ustawy j. w. odsetki naliczone w 2006 roku, zapłacone w 2007 roku ,87 art. 16 ust. 1 pkt 11 ustawy j. w. Koszty pokryte dotacjami na działalność statutową ,41 art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy j. w. Wydatki reprezentacyjne ,88 art. 16 ust. 1 pkt 28 ustawy j. w Dochód ,61 art. 7 ust 2 ustawy j. w. 5
6 1.5. Dochód wolny od podatku ,73 Dochody na cele działalności statutowej w zakresie nauki ,73 art.17 ust. 1 pkt 4 ustawy j. w Podstawa opodatkowania 1 900,00 art. 18 ust.1 ustawy j. w Należny podatek 361,00 Warszawa, dn r. 6