Source: https://bilancio.bancaifis.it/it/nota-integrativa-consolidata/parte-f-informazioni-sul-patrimonio-consolidato/sezione-2-i-fondi-propri-e-i-coefficienti-di-vigilanza-bancari
Timestamp: 2018-10-17 09:27:37+00:00
Document Index: 146449920

Matched Legal Cases: ['art. 26', 'art. 480', 'art. 468', 'art. 473', 'art. 469', 'art. 478', 'art. 480', 'art. 468', 'art. 84', 'art. 92', 'arte 10', 'arte 520', 'arte 1']

Sezione 2 – I fondi propri e i coefficienti di vigilanza bancari | BANCA IFIS 2017 Interactive Annual Report
I fondi propri, le attività ponderate per il rischio ed i coefficienti patrimoniali consolidati al 31 dicembre 2017 sono stati determinati avendo a riferimento i principi regolamentari contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) del 26 giugno 2013, recepiti nelle Circolari della Banca d’Italia n. 285 e n. 286 del 17 dicembre 2013.
Le disposizioni normative relative alla quantificazione dei Fondi propri prevedono l’introduzione del nuovo framework regolamentare in maniera graduale attraverso un periodo transitorio, in genere fino al 2017 (CRR – Parte Dieci), durante il quale alcuni elementi che a regime saranno computabili o deducibili integralmente impattano solo per una quota percentuale.
strumenti di CET1 propri detenuti direttamente per 1,4 milioni di euro;
altre riserve compresi utili non distribuiti per 687,2 milioni di euro. In particolare, tale voce è inclusiva dell’utile riconosciuto nei Fondi Propri (CRR - art. 26), al netto dei dividendi prevedibili di pertinenza del Gruppo, per complessivi 56,0 milioni di euro;
altre componenti di conto economico accumulate, negative per 1,5 milioni di euro, cosi composte:
riserva negativa per perdite attuariali derivanti da piani a benefici definiti secondo l’applicazione dello IAS19 per 0,1 milioni di euro;
riserve positive su attività disponibili per la vendita per 1,1 milioni di euro;
riserve negative da differenze cambio per 2,5 milioni di euro;
interessi di minoranza ammessi nel CET1 per 351,4 milioni di euro, di cui oggetto di disposizioni transitorie per 74,7 milioni di euro (CRR - art. 480 par. 1 e 2 lettera d)
avviamento ed altre attività immateriali, pari a 59,4 milioni di euro;
attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle relative passività fiscali, pari a 171,3 milioni di euro.
profitti non realizzati su titoli AFS, pari a 1,3, milioni di euro (-) (CRR – art. 468 par. 1 e 2 lettera c);
filtro positivo su riserve attuariali negative (IAS 19), pari a 40 mila euro (+) (CRR – art. 473 par. 3 e 4 lettera d);
attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle relative passività fiscali, pari a 34,3 milioni di euro (+) (CRR – art. 469 par. 1 lettera a) e art. 478 par. 1 lettera d).
La presente voce include gli interessi di minoranza per 48,0 milioni di euro;
La presente voce include interessi di minoranza oggetto di disposizioni transitorie per 9,6 milioni di euro (-) (CRR - 480 par. 1 e 2 lettera d).
prestiti subordinati interamente versati computabili nel capitale di classe 2 per un ammontare pari a 201,9 milioni di euro;
gli interessi di minoranza per 63,9 milioni di euro;
gli interessi di minoranza oggetto di disposizioni transitorie per 26,8 milioni di euro (CRR - art. 480 par. 1 e 2 lettera d);
profitti non realizzati su titoli di capitale AFS oggetto di disposizioni transitorie per 0,1 milioni di euro (+) (CRR – art. 468 par 1 e 2 lettera c)
A. Capitale primario di classe 1(1) (Common Equity Tier 1 - CET1) prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 982.902 1.094.699
C. CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A+/-B) 982.902 1.094.699
D. Elementi da dedurre dal CET1 230.658 150.165
E. Regime transitorio - Impatto su CET1 (+/-), inclusi gli interessi di minoranza oggetto di disposizioni transitorie 107.700 93.698
F. Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C-D+/-E) 859.944 1.038.232
G. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio 48.014 29.145
I. Regime transitorio - Impatto su AT1 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni e inclusi nell'AT1 per effetti di disposizioni transitorie (9.602) (11.658)
L. Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G-H+/-I) 38.412 17.487
M. Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio 265.807 38.841
O. Regime transitorio - Impatto su T2 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni e inclusi nel T2 per effetti di disposizioni transitorie 26.934 (15.460)
P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) (M-N+/-O) 292.741 23.381
Q. Totale fondi propri (F+L+P) 1.191.097 1.079.100
Il capitale primario di classe 1 tiene conto degli utili generati nell’esercizio al netto della stima dei dividendi.
l’inclusione dell’utile di esercizio di pertinenza del Gruppo calcolato a fini regolamentari, al netto del dividendo stimato, per complessivi 56,0 milioni di euro;
Il totale delle attività ponderate per il rischio, in crescita di oltre 360 milioni di euro, risulta in linea con l’aumento rilevante delle esposizioni verso la clientela e nei confronti delle banche.
In considerazione di quanto sopra, il Gruppo Bancario Banca IFIS al 31 dicembre 2017 presenta i seguenti coefficienti patrimoniali consolidati:
CET1 capital ratio pari all’11,66%;
Tier1 capital ratio pari al 12,18%;
Total capital ratio pari al 16,15%.
Nonostante l’aumento delle attività ponderate per il rischio, il notevole incremento dei Fondi propri totali fa sì che al 31 dicembre 2017 il Total capital ratio sia in netto miglioramento rispetto alle risultanze conseguite al 31 dicembre 2016, pari al 15,39%.
Al contrario, il Common Equity Tier 1 ratio, ora pari all’11,66%, sconta la minor computabilità delle partecipazioni di minoranza, in applicazione dell’art. 84 del CRR, nonché la maggior deduzione applicata (80%) all’aumento delle Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee; tale deduzione sarà tuttavia progressivamente assorbita dal futuro utilizzo di tali attività fiscali differite.
Secondo l’articolo 92 del CRR, al Gruppo Bancario Banca IFIS è richiesto di soddisfare i seguenti requisiti minimi di capitale: Common Equity Tier 1 (CET1) ratio pari al 4,5%, Tier 1 ratio pari al 6% e Total Capital ratio pari all’8%.
Inoltre il Gruppo Bancario Banca IFIS deve soddisfare i requisiti di capitale definiti annualmente a seguito degli esiti del Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) condotto dalla Banca d’Italia; quest’ultima, in seguito all’ultimo processo di revisione e valutazione prudenziale svolto nel 2016 al fine di rivedere gli obiettivi di patrimonializzazione dei principali intermediari del sistema, ha richiesto al Gruppo Bancario Banca IFIS di adottare per il 2017 i seguenti requisiti di capitale a livello consolidato:
I requisiti richiesti al Gruppo Bancario Banca IFIS, sia in applicazione dell’art. 92 del CRR e sia derivanti dallo SREP, sono ampiamenti soddisfatti.
Rispetto al requisito prudenziale minimo a valere sul 2017 e pari al 9,25%, l’eccedenza di capitale ammonta a circa 509 milioni di euro.
Considerando l’incremento della riserva di conservazione del capitale dello 0,625%, prevista a partire dal 2018, che porterà il requisito prudenziale minimo al 9,88%, l’eccedenza di capitale ammonta a circa 462 milioni di euro.
31.12.2017 31.12.2016 RESTATED 31.12.2017 31.12.2016 RESTATED
A.1 Rischio di credito e di controparte 10.010.754 9.258.363 6.501.214 6.202.666
1. Metodologia standardizzata 10.010.754 9.258.363 6.501.214 6.202.666
B.1 Rischio di credito e di controparte 520.097 496.213
B.2 Rischio di aggiustamento della valutazione del credito e di controparte 1.727 2.340
B.3 Rischio di regolamento - -
1. Metodologia standard 1.166 3.482
2. Modelli interni - -
3. Rischio di concentrazione - -
1. Metodo base 67.138 59.010
2. Metodo standardizzato - -
3. Metodo avanzato - -
B.6 Altri elementi di calcolo - -
B.7 Totale requisiti prudenziali 590.128 561.045
C.1 Attività di rischio ponderate 7.376.606 7.013.074
C.2 Capitale primario di classe 1 / Attività di rischio ponderate (CET1 Capital ratio) 11,66 14,80
C.3 Capitale di classe 1 / Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 12,18 15,05
C.4 Totale fondi propri / Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 16,15 15,39