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Timestamp: 2017-05-26 15:49:07+00:00
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Matched Legal Cases: ['art. 113', 'art.52', 'art.7', 'art.52', 'art.41', 'art. 49', 'art.52', 'art. 36', 'art.52', 'art. 2403', 'art. 49', 'art. 2403', 'art. 49', 'art. 2403', 'art. 2403']

ANTIRICICLAGGIO (lo stato dellarte) Convegno ODC Torino del 13 Ottobre 2008 Gruppo di lavoro Antiriciclaggio - Dr. Fabio Rapelli. - ppt scaricare
PubblicatoDoriano De rossi
Presentazione sul tema: "ANTIRICICLAGGIO (lo stato dellarte) Convegno ODC Torino del 13 Ottobre 2008 Gruppo di lavoro Antiriciclaggio - Dr. Fabio Rapelli."— Transcript della presentazione:
ANTIRICICLAGGIO (lo stato dellarte) Convegno ODC Torino del 13 Ottobre 2008 Gruppo di lavoro Antiriciclaggio - Dr. Fabio Rapelli
DISCIPLINA APPLICABILE Controllo presso soggetti destinatari del D.Lgs. 231/2007 Controllo presso altri soggetti Collegio sindacale senza controllo contabile Collegio sindacale con controllo contabile Dottore Commercialista solo revisore contabile
Gli obblighi per i sindaci: distinzioni Art. 52, D.Lgs. 231/2007: controllo presso i soggetti destinatari del presente decreto (escluse Holding di cui allart. 113 T.U.B.) Art. 2403 e ss. C.c.: vigilanzasullosservanza della legge e dello statuto
Gli obblighi per i sindaci: art.52 Comunicano: Alle Autorità di Vigilanza di settore tutti gli atti o fatti di cui vengono a conoscenza nellesercizio dei propri compiti che possano costituire violazione alle disposizioni emanate ai sensi dellart.7, co.2 del D.Lgs. 231/2007
Gli obblighi per i sindaci: art.52 (segue) Comunicano: Al titolare dellattività o al legale rappresentante le infrazioni di cui art.41 (segnalazione operazioni sospette) Al MEF le infrazioni di cui allart. 49, co. 1,5,6,7,12,13,14 e 50 (es. trasferimento denaro contante o libretti al portatore pari o superiore a 12.500 euro)
Gli obblighi per i sindaci: art.52 (segue) Comunicano: All UIF le infrazioni alle disposizioni contenute nellart. 36 (obblighi di registrazione) N.B.: OBBLIGO DI COMUNICAZIONE SOLO PER QUANTO HANNO AVUTO NOTIZIA/CONOSCENZA
Gli obblighi per i sindaci: art.52 (segue) No obblighi inerenti a: adeguata verifica della clientela identificazione cliente e titolare effettivo registrazione dei relativi dati segnalazione operazioni sospette
Gli obblighi per sindaci e revisori: art. 2403 e ss. e 2409-bis e ter Cod.Civ. Sindaci senza incarico controllo contabile: no soggetti alla disciplina antiriciclaggio Sindaci con controllo contabile: applicabili le disposizioni antiriciclaggio (superata risposta UIC n. 10 del 21/06/06 con risposta MEF al CNDC n. prot. 65633 del 12/06/08) Dottore commercialista, solo revisore contabile: applicabili disposizioni antiriciclaggio (es. identificazione cliente, segnalazione operazioni sospette,violazioni art. 49 del D.Lgs. 231/2007)
Gli obblighi per i sindaci: art. 2403 e ss. Cod. Civ. - precisazioni Sindaci senza incarico controllo contabile:risulterebbe applicabile lobbligo di comunicazione al MEF per le violazioni di cui allart. 49 del D.Lgs. 231/2007 Non applicabile comunque lobbligo di segnalazione delle c.d. operazioni sospette
Gli obblighi per i sindaci: art. 2403 e ss e 2409-bis e ter Cod. Civ. - precisazioni Sindaci anche incaricati del controllo contabile:es.obblighi di identificazione, registrazione e segnalazioni operazioni sospette (es. impiego di disponibilità non coerente con attività svolta dalla società). Identificazione: al momento in cui è conferito lincarico. E per i sindaci supplementi?
Registrazione:tempestiva e comunque non oltre 30 gg dalla fine della prestazione professionale. N.B.:Il rinnovo della carica di sindaco alla scadenza del triennio non integra una prestazione professionale oggetto di registrazione (chiarimento UIC ritenuto ancora attuale) Gli obblighi per i sindaci: art. 2403 e ss e 2409-bis e ter Cod. Civ. - precisazioni
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