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Timestamp: 2018-02-25 12:22:38+00:00
Document Index: 24216237

Matched Legal Cases: ['art.6', 'art. 185', 'art. 106', 'art. 88', 'art. 88', 'art. 25', 'art. 25', 'art.25', 'art. 2435']

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1. Nota integrativa al bilancio relativo all esercizio chiuso al 31 dicembre 2014
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1 ALER - Azienda Lombarda per l Edilizia Residenziale della provincia di Bergamo Sede in Via G. Mazzini 32/a BERGAMO Reg. Imp. di Bg n / r.e.a. di Bg n CODICE FISCALE/P.IVA Nota integrativa al bilancio relativo all esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 PARTE A CRITERI DI VALUTAZIONE PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO PARTE D ALTRE INFORMAZIONI PARTE E RENDICONTO FINANZIARIO Informazioni concernenti l attività svolta L Azienda è un Ente Pubblico di natura economica, istituito dalla Regione Lombardia con la legge n. 13/1996 e successive modificazioni ed integrazioni che disciplina l ordinamento degli enti operanti nel settore dell edilizia residenziale pubblica, dotato di personalità giuridica, di autonomia imprenditoriale e organizzativa, patrimoniale e contabile e di proprio statuto approvato dal consiglio regionale. Ha il compito di soddisfare il fabbisogno di edilizia residenziale pubblica nel quadro della programmazione regionale, provinciale e comunale. Regione Lombardia, con la Legge 2 dicembre 2013 n. 17, ha determinato l'accorpamento delle Aler di Bergamo, Lecco e Sondrio, concretizzata nella fusione per accorpamento da parte dell'aler di Bergamo delle Aler di Lecco e Sondrio con atto del 30 luglio 2014, avente effetto giuridico dal 1 gennaio Pertanto quello del 2014 sarà l'ultimo bilancio redatto per l'aler di Bergamo. PARTE A CRITERI DI VALUTAZIONE Principi contabili e criteri di valutazione. I criteri di valutazione adottati sono conformi alle disposizioni legislative vigenti, integrate ed interpretate dai principi contabili nazionali enunciati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili recentemente aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.), oltre alla legislazione nazionale e regionale specifica per gli IACP, comunque denominati. I principi contabili utilizzati nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2014, di seguito riportati, sono ispirati ai criteri generali della prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell attività e tenendo conto della funzione economica degli elementi attivi e passivi considerati. Per ciascuna voce in ossequio alle disposizioni dell art ter codice civile, è stato indicato l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente.
2 L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Non sono state effettuate deroghe alle norme previste dal codice civile e dai principi contabili nazionali. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell ente. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto del relativo ammortamento direttamente imputato alle singole voci. Qualora l immobilizzazione alla data di chiusura del bilancio risulti durevolmente di valore inferiore a quello iscritto, essa viene svalutata a tale minor valore e, se vengono meno i motivi della rettifica effettuata, la svalutazione non viene mantenuta negli esercizi successivi. La voce diritti d utilizzazione delle opere dell ingegno si riferisce ai costi sostenuti per l acquisto di programmi informatici e software specifico (licenze d utilizzo). L aliquota applicata sulle capitalizzazioni che riguardano il software è pari al 33%. Immobilizzazioni materiali Gli immobili di proprietà concessi in locazione sono quelli di civile abitazione e non si è ritenuto necessario, come avvenuto anche in passato, procedere all ammortamento in quanto gli immobili non perdono di valore in considerazione delle periodiche manutenzioni a cui sono sottoposti. Gli altri beni sono iscritti al costo d acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, e rettificato degli ammortamenti accumulati. Gli ammortamenti, imputati a conto economico, sono da sempre calcolati sistematicamente a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità d utilizzazione economica dei relativi beni. Sulla base di una puntuale applicazione del principio contabile OIC 16, aggiornato, e a seguito anche di una revisione delle stime della vita utile degli immobili strumentali (sede, box, negozi, cantine), è stata scorporata la quota parte di costo riferita alle aree di sedime degli stessi. Lo scorporo del valore dei terreni dai fabbricati in questione è avvenuto già nell esercizio 2006, secondo corrette regole di valutazione che risultano essere sostanzialmente conformi alle percentuali forfetarie stabilite dalla normativa fiscale. Conseguentemente, non si è proceduto allo stanziamento delle quote d ammortamento relative al valore dei suddetti terreni, ritenendoli, in base alle aggiornate stime sociali, beni patrimoniali non soggetti a degrado ed aventi vita utile illimitata. Per effetto delle regole fiscali introdotte dalla legge finanziaria per il 2008, ma applicabili dal 2005, l attribuzione proporzionale dei valori dei fondi ammortamenti esistenti al 31/12/2005 ai fabbricati e ai terreni è stata effettuata dall'azienda, essendo regola corretta anche sul piano civilistico. I beni acquistati di costo limitato e di uso continuo, non superiore ad Euro 516 sono stati interamente ammortizzati nell esercizio anche in relazione alle difficoltà della loro gestione e del loro controllo nel rispetto del n. 12 dell art c.c. In concreto detti beni sono completamente ammortizzati nell esercizio di acquisto. I costi di manutenzione e riparazione che hanno natura ordinaria vengono spesati.
3 Per gli investimenti effettuati nel corso dell anno gli ammortamenti sono ridotti del 50% in quanto i beni sono utilizzati mediamente solo per parte dell anno. Le aliquote applicate sono riepilogate nel seguito: Box e negozi: 3% Altri beni: macchinari vari e macchine elettroniche: 20%; mobili e arredi: 12%; impianti d allarme, di ripresa fotografica e televisiva 30%. Si segnala che le immobilizzazioni in corso e acconti riguardano solo i cantieri non ultimati e non anche quelli in attesa del collaudo finale ma già assegnati e capitalizzati. Ammortamento beni gratuitamente devolvibili I beni immobili costruiti su terreni di proprietà di terzi, nel nostro caso esclusivamente di proprietà comunale, che devono essere consegnati al Comune concedente in perfetta efficienza al termine della concessione, sono iscritti nelle immobilizzazioni materiali (fabbricati) in conformità alle norme che disciplinano la contabilità degli enti operanti nel settore dell edilizia residenziale pubblica anziché fra gli altri beni come previsto dal principio contabile n. 24. A fronte dell iscrizione in bilancio come immobilizzazioni dei costi sostenuti per la costruzione ed eventuali oneri per la manutenzione straordinaria, vi è l iscrizione, in diminuzione delle stesse nell Attivo Patrimoniale anziché tra i fondi rischi ed oneri del Passivo Patrimoniale, del Fondo ammortamento beni gratuitamente devolvibili le cui caratteristiche sono: - quote annue costanti; - ammontare determinato dividendo il costo dei beni per il numero degli anni di durata della concessione; - in caso di modifica della durata della concessione le quote di ammortamento sono proporzionalmente ridotte o aumentate a partire dall esercizio in cui la modifica è divenuta operativa; - in caso di incremento o decremento del costo dei beni in relazione ad ampliamenti o ammodernamenti, la quota di ammortamento viene modificata a partire dall esercizio in cui si è verificata la situazione, in misura pari al relativo ammontare diviso il numero di anni residui di durata della concessione. - il contributo pubblico ricevuto (100%) per l edificazione è ripartito, con la tecnica del risconto passivo, per la durata del periodo d ammortamento. Immobilizzazioni finanziarie I crediti verso altri, compresi nelle immobilizzazioni finanziarie, sono composti in massima parte dalle rate dei mutui concessi agli acquirenti dei nostri alloggi ai sensi della Legge 560/1993 garantiti da ipoteca e dai depositi cauzionali a garanzia contratti utenze diverse. Le partecipazioni sono iscritte al valore di acquisto o di sottoscrizione. Crediti e debiti I crediti sono esposti al valore nominale, rettificato dall accantonamento per rischi su crediti di importo calcolato nella misura che si ritiene idonea a rappresentare il presumibile valore di realizzo. I debiti sono rilevati al valore nominale. I crediti e i debiti sono tutti contabilizzati in Euro in quanto non ne esistono in valuta estera.
4 Sono comprese le imposte anticipate, riferite sia all IRES che all IRAP, per l iscrizione della fiscalità differita attinente alla svalutazione dei crediti, all accantonamento per lavori di manutenzione da effettuare sugli stabili e al fondo rischi per attività contenziosa, importi fiscalmente deducibili in futuro. L Azienda ha proceduto al calcolo delle imposte anticipate in quanto i piani aziendali consentono con ragionevole certezza di prevedere in futuro redditi fiscali imponibili negli anni in cui si riverseranno le differenze temporanee d imposta. Ratei e risconti Sono determinati secondo il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d esercizio, principio per altro adottato per la contabilizzazione di tutti i proventi e gli oneri. Rimanenze di magazzino Sono rappresentate da interventi in corso d esecuzione per la realizzazione di alloggi destinati alla vendita e sono stati iscritti in base all avanzamento degli stessi alla chiusura dell esercizio con riferimento ai corrispondenti Certificati di pagamento che comprendono SAL, spese tecniche, urbanizzazioni ecc. I valori iscritti sono inferiori ai valori di mercato. Fondi per rischi ed oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti d esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio non erano determinabili l ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Gli stanziamenti effettuati nell esercizio ed in quelli precedenti sono stati attentamente valutati in seguito a quanto consigliato dai legali di fiducia dell Azienda che curano i contenziosi in essere o potenziali. Fondo per imposte, anche differite Le imposte differite sono determinate tenuto conto dell effetto fiscale connesso alle differenze temporanee dei componenti positivi di reddito rilevati contabilmente e fiscalmente rinviati in esercizi futuri, al termine dell esercizio in corso non esistono imposte differite in quanto l effetto per la rateizzazione della tassazione, ripartita in quinti, dell IRAP sui contributi in conto capitale dell anno 2007 si è azzerato per effetto del riversamento nell anno Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si dovrebbe corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data e comprende le quote versate alla Tesoreria INPS, inoltre alcune quote sono versate alla previdenza complementare a cui risultano iscritti alcuni dipendenti.
5 Imposte Le imposte dell esercizio sono determinate in applicazione alla vigente normativa. L imposta sul reddito delle società è stata determinata con l applicazione dell aliquota ridotta al 50% prevista dall art.6, comma 1, lettera c bis), DPR 601/1973, mentre per l IRAP è stata applicata l aliquota e le norme in vigore per le società commerciali. I crediti e debiti per imposte sono classificati, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, nella voce Crediti o Debiti Tributari. A fine esercizio risulta un saldo a credito per IVA di Euro , un saldo a credito IRES di Euro , un saldo a debito per le ritenute a terzi pari a Euro , un saldo a debito IRAP di Euro ed un saldo a credito per istanza rimborso IRES per mancata deduzione IRAP spese del personale 2007/2011 di Euro Le imposte rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente riguardo a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Il calcolo della fiscalità differita e anticipata esistente al 31/12/2014 è stato effettuato utilizzando le aliquote previste per gli esercizi in cui le differenze temporanee si riverseranno. La tassazione sul reddito dei fabbricati locati a canone sociale è calcolata ex art. 185 TUIR (regime legale di determinazione del canone reddito imponibile determinato in misura pari al canone di locazione ridotta del 15% anche se d importo inferiore alla rendita catastale). La tassazione sul reddito dei fabbricati locati a canone concordato è calcolata ai sensi della legge 431/1998 nei comuni ad alta tensione abitativa (Bergamo e Torre Boldone) reddito imponibile determinato in misura pari al canone di locazione ridotta del 5% ed ulteriormente ridotto del 30% Riconoscimento di ricavi e costi Sono esposti in bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi sono indicati al netto di resi, abbuoni, revisioni, e delle imposte direttamente connesse con la prestazione dei servizi. I costi ed oneri sono imputati in bilancio secondo criteri analoghi a quelli di riconoscimento dei ricavi. Conti d ordine Sono esposti al valore nominale, tenendo conto degli impegni e dei rischi in essere alla chiusura dell esercizio. Sono riferibili essenzialmente agli stabili in gestione, ai fondi della gestione speciale per finanziamento interventi edilizi, alle cauzioni ad altre imprese (sono rappresentate da fideiussioni da imprese assicurative rilasciate nei confronti di Regione Lombardia e Comuni a garanzia di parte dei finanziamenti per interventi costruttivi). Dati sull occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni: Organico 31/12/ /12/2013 Variazioni
6 Dirigenti Impiegati Operai Altri Totale A fine esercizio il numero complessivo dei dipendenti dell ALER era pari a n. 57 unità (di cui n. 6 a tempo parziale). La forza lavoro, mediamente occupata nell anno, è calcolata secondo i seguenti criteri: ciascuna unità di personale che ha prestato servizio per tutto l anno è quantificata in 1 anno/persona; ciascuna unità di personale assunta o cessata nel corso dell anno è quantificata in base alla percentuale dell anno di presenza in servizio (esempio tre mesi = 0,25 anno/persona); ciascuna unità di personale a tempo parziale è quantificata in base alla percentuale di presenza per la tipologia part-time concesso; ed è stata pari a 56,06 persone rispetto a n. 56,99 persone dell anno precedente per effetto di dimissioni in corso d anno. Il contratto nazionale di lavoro applicato agli impiegati è il CCNL FEDERCASA, il contratto applicato alla sfera dirigenziale è il CCNL CISPEL per dirigenti delle imprese dei servizi pubblici locali. PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE A) Crediti per versamenti ancora dovuti Data la natura pubblica dell Azienda, non esistono crediti di siffatta specie. B) Immobilizzazioni BI. Immobilizzazioni immateriali Il prospetto riepilogativo è il seguente: Descrizione Costi Diritti d utilizzazione delle opere dell ingegno Valore 31/12/2013 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/ (4.145) Altre immobilizzazioni 0 0 TOTALE (4.145) 3.636
7 Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni Il costo storico al termine dell anno è così composto: Descrizione Costi Diritti d utilizzazione delle opere dell ingegno Costo storico Fondo amm.to Altre immobilizzazioni 0 0 Rivalutaz. Svalutaz. Valore netto ( ) TOTALE ( ) BII. Immobilizzazioni materiali Terreni e Fabbricati Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio Decrementi dell esercizio (4.878) Ammortamenti dell esercizio ( ) Saldo al 31/12/ Immobilizzazione materiali Valore lordo Fondo amm.to Valore netto Valore aree dei fabbricati civili in diritto proprietà Fabbricati strumentali ( ) Box in diritto di superficie ( ) Negozi in diritto di superficie (88.968) ( ) Box in diritto di proprietà ( ) di cui area Negozi in diritto di proprietà ( ) di cui area ( ) Fabbricati civili ( ) in diritto di proprietà in diritto di superficie ( ) Sede ( )
8 area (4.683) uffici ( ) ( ) Le acquisizioni sono costituite dai costi sostenuti nell esercizio per lavori di: - manutenzione straordinaria per partizioni esterne, rifacimento asfalti, abbattimento barriere architettoniche (ascensori), sostituzione infissi in immobili in proprietà immobili in diritto di superficie acquisizioni: (Ciserano località Zingonia) Totale I decrementi sono costituiti dalla vendita di n.1 alloggi in base alla L.R. 27/2009 per Gli ammortamenti tecnici dell esercizio sono stati calcolati per Euro sugli immobili di proprietà adibiti a sede aziendale e per Euro , al netto di Euro 264 per riduzione del fondo ammortamento per rettifica destinazione d'uso box in Bergamo via Carnovali, sulle unità immobiliari in proprietà, diverse da abitazione quali box e negozi; il fondo ammortamento alla fine dell esercizio ammonta ad Euro Come precisato nel paragrafo relativo ai criteri di valutazione, l ammortamento tecnico degli immobili in questione è stato effettuato escludendo il valore delle aree sulle quali insistono gli stessi. L ammortamento finanziario, calcolato sugli alloggi e sulle unità diverse da abitazione, è calcolato sulla base della durata della convenzione ed ammonta ad Euro Il fondo ammortamento finanziario è portato in diretta diminuzione del valore degli immobili costruiti in diritto di superficie, nell esercizio 2014 è stato diminuito di Euro per effetto di rettifiche della vendita di unità immobiliari di cui alla L.R. 27/2009 effettuate in anni precedenti, e pertanto ammonta a Euro Gli stabili iscritti in patrimonio sono stati rivalutati ai sensi della Legge 11/2/52 n. 74 per Euro (contropartita Riserve di rivalutazione nel patrimonio netto). Altri beni Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio Cessioni dell esercizio 0 Ammortamenti dell esercizio (42.062) Saldo al 31/12/ Immobilizzazioni in corso e acconti Descrizione Importo
9 Saldo al 31/12/ Incremento dell esercizio Decrementi Saldo al 31/12/ Gli interventi costruttivi di risanamento e di ristrutturazione in corso sono stati iscritti al costo. Le immobilizzazioni in corso includono esclusivamente i cantieri in corso al 31 dicembre 2014 di seguito elencati: Conto Descrizione Saldo finale FINANZIATI CON CESSIONI L. 560/ BG Q.RE AUTOSTRADA BG BORGO PALAZZO BG BORGO PALAZZO 1 E 2 LOTTO SOCIALE BG MANUTENZIONE STRAORDINARIA VIA ROVELLI INTERVENTI COSTRUTTIVI - MEZZI PROPRI BG - PIAZZALE AQUILEIA BG BORGO PALAZZO INTERVENTI COSTRUTTIVI FONDI L.R. 27/2009 VENDITE BG - PIAZZALE AQUILEIA INTEGRAZIONE BG AUTOSTRADA V. CARNOVALI FONDI L.R. 27 VENDITA (rimborso relativo a transazione definitiva con Impresa Emini Spa polizza fidejussoria n ) BG BORGO PALAZZO MANUTENZIONE FABBRICATI ALER IN CONDOMINIO INTERVENTI COSTRUTTIVI FONDI L.R. 27/2009 CANONI BG - PIAZZALE AQUILEIA INTERVENTI DI RECUPERO DI EDILIZIA SOVVENZIONATA L.513/ BG PIAZZALE AQUILEIA INTERVENTI COSTRUTTIVI FONDI REGIONE LOMBARDIA P.R.E.R.P BG BORGO PALAZZO 1 E 2 LOTTO FONDI REGIONE TOTALE Questi cantieri si riferiscono ad immobili patrimonio locati o ad immobili in costruzione che verranno locati, e i lavori di manutenzione sono straordinari in quanto incrementativi e non ricorrenti. I lavori in corso d esecuzione sono iscritti in base al criterio dello stato d avanzamento: i costi sono riconosciuti e imputati in funzione dell avanzamento effettivo dei lavori. Si segnala che non sono state effettuate nel presente esercizio rivalutazioni o svalutazioni. Non ci sono stati decrementi derivanti da patrimonializzazione nel corso dell esercizio.
10 BIII. Immobilizzazioni Finanziarie (20.535) Il saldo delle immobilizzazioni finanziarie è costituito per Euro da partecipazioni in altre imprese: - n 621 Azioni UBI BANCA valorizzate al costo d acquisto, Euro 1.407, che è inferiore alla quotazione di borsa del 2 semestre Quote Edilizia Popolare Euro Quote Azioni Gesospel/Confservizi e Previdenza Euro Quote C.L.S. (Cispel Lombardia Servizi Srl) Euro e per Euro dalla voce Crediti, come di seguito dettagliata: Descrizione 31/12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014 Cauzioni a garanzia contratti diversi (energia elettrica telefono acqua - gas) (21.667) Crediti da alienazioni L.560/ (23.062) Totale (44.729) C) ATTIVO CIRCOLANTE CI. Rimanenze ( ) Descrizione 31/12/ /12/2013 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati: costruzioni in corso destinate alla vendita ) Prodotti finiti e merci: costruzioni ultimate destinate alla vendita Totale Valore contabile delle costruzioni in corso destinate alla vendita: - Calvenzano Euro Ghisalba V. Borsellino Euro Stezzano P.P. Tartaruga Euro Euro Valore contabile delle costruzioni ultimate destinate alla vendita: - Treviglio V. Peschiera Euro Calusco - P.L. Capora Euro Euro
11 Rispetto all esercizio precedente si rilevano variazioni nei saldi contabili delle nuove costruzioni destinate alla vendita per effetto di una rettifica sul valore di un alloggio già ceduto. CII. Crediti I crediti sono tutti di origine nazionale. Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Saldo al 31/12/ Crediti verso clienti ed utenti I crediti verso clienti ed utenti ammontano ad Euro e sono iscritti al netto del Fondo Svalutazione Crediti di Euro La composizione del saldo è la seguente: Crediti per canoni di locazione e rimborsi spese da inquilini in: - alloggi di proprietà ALER e Demanio alloggi comunali in gestione Cambiali attive Crediti verso clienti (amministrazioni condominiali, rimborso spese di manutenzione, comprende Euro per fatture da emettere) Totale Fondo svalutazione crediti ( ) Saldo Netto Descrizione F.do svalutazione ex art Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 e s.m. Totale Saldo al 31/12/2013 ( ) ( )
12 Utilizzo nell esercizio ( ) (90.300) ( ) Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/ ( ) L ammontare del fondo è ritenuto congruo. I crediti verso gli inquilini cessati, considerati esigibili entro 12 mesi, ammontano a Euro ed essendo di difficile esazione sono coperti con l accantonamento al fondo svalutazione crediti per l'intero importo. L'accantonamento dell'esercizio, pari ad Euro , per intende coprire i rischi derivanti da insolvenze di unità immobiliari ad uso diverso dall'abitazione quali box e negozi. Il peso della morosità evidenzia che il rapporto tra insolvenze e ricavi totali da canoni è passato da 10,31% dell esercizio 2013 a 10,90% dell esercizio Gli altri crediti sono così costituiti: Crediti tributari ammontano a Euro sono costituiti da: - credito IVA per Euro ; - credito per istanza di rimborso IRES per mancata deduzione dell IRAP relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato per gli anni dal 2007 al 2011 per Euro (Decreto Legge 201/2011); - credito per saldo IRES Euro crediti per imposte anticipate Euro , determinati dall effetto fiscale connesso alle differenze temporanee dei componenti positivi di reddito rilevati contabilmente e fiscalmente rinviati in esercizi futuri. Il bilancio al 31 dicembre 2014 evidenzia componenti negativi di reddito a tassazione anticipata (accantonamenti al fondo svalutazione crediti, eccedenti i limiti fiscali consentiti, al fondo rischi per attività contenziosa e fondi manutenzione recupero e sviluppo patrimonio L.R. 27/2009) relativamente ai quali vi sono imposte differite attive per Euro per IRES e Euro per IRAP. Altri crediti I crediti verso altri ammontano a Euro sono costituiti da: Entro 12 mesi Oltre 12 mesi I primi sono costituiti da Crediti diversi - crediti per spese reversibili al 31 dicembre 2014 da emettere a inquilini di alloggi in condomini; - anticipazioni varie (comuni per indennità espropri-dep.cauzionali) - anticipazione bollette acqua per c/impresa Valcantieri - crediti vs. enti previdenziali e assistenziali (contributi INPDAP) Crediti verso Amministrazioni Comunali per gestione alloggi comunali e varie Crediti verso INPS conto TFR - Fondo Tesoreria rappresentano la parte del TFR trasferita alla Tesoreria INPS I crediti oltre i 12 mesi sono invece rappresentati da: Crediti verso enti mutuatari (Cassa depositi e prestiti) per somme da erogare
13 CIII. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ( ) Crediti ex gestione speciale Riguardano il deposito vincolato ed infruttifero presso la Banca d Italia dei fondi derivanti dalle vendite di unità immobiliari effettuate ai sensi della legge 560/93 e in attesa di utilizzo. Tale attività pur avendo natura di disponibilità liquide è classificata tra le: Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni in quanto l Aler ha la titolarità ma non la disponibilità, soggetta ad autorizzazione regionale. CIV. Disponibilità liquide ( ) Il saldo rappresenta le disponibilità liquide (comprende l importo di Euro anticipato dalla Regione Lombardia per l attuazione dell accordo di programma riqualificazione area Zingonia e l importo di Euro di debiti vs. ex CER per debiti gestione speciale) e l'esistenza di contanti e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Le giacenze sul conto corrente bancario sono fruttifere di interessi al tasso ufficiale di riferimento fissato dalla Banca Centrale Europea e aumentato di 0,31 punti percentuali come da convenzione per la gestione del servizio cassa stipulata con la Banca Popolare di Sondrio. Descrizione 31/12/ /12/2013 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa D. Ratei e risconti attivi I risconti attivi ammontano a Euro e comprendono: - spese condominiali a carico Aler per alloggi in condominio per Euro ; - canoni di manutenzione ed abbonamenti infrannuali per Euro 2.460; - premi per polizze diverse Euro ; - per somme erogate al Collegio Sindacale in base alla normativa allora vigente e successivamente modificata Euro A) Patrimonio Netto
14 Le variazioni intervenute nelle voci di patrimonio netto nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 sono riportate nel seguente prospetto: DESCRIZIONE AL 31/12/2013 INCREMENTI DECREMENTI AL 31/12/2014 Capitale di dotazione Riserve di rivalutazione L.74/ Fondo riserva legale Riserve statutarie e regolamentari ( ) Altre riserve (riserva contributi) (6.538) Utile o perdite portate a nuovo (riserva (695) straordinaria) Utile o perdita esercizio ( ) TOTALE ( ) Sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: - incremento dell Utile o perdite portate a nuovo per destinazione dell utile dell esercizio precedente; - variazione della riserva contributi in conto capitale art. 88 T.U.: incrementi per i finanziamenti ricevuti per l attività edilizia. - rettifica della riserva straordinaria utile 2010 per storno di per rettifica destinazione utile vendite L.R. 27/2009, da reinvestire, riclassificate nelle riserve straordinarie utile Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto Capitale Riserva Riserva Risultato Totale sociale legale d esercizio All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio altre destinazioni ( ) 0 Altre variazioni (variazioni contr.c/capitale) Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio - altre destinazioni ( ) 0 Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei tre es. prec. per copert. perdite Utilizzazioni eff. nei tre es. prec. per altre ragioni Capitale Riserve di rivalutazione A/B L.74/1952 Riserva legale A/B Riserve statutarie A/B
15 Altre riserve A/B Utili portati a nuovo (riserva A/B straordinaria) Utile dell esercizio A/B Totale (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: a) Composizione della voce Riserve di rivalutazione Riserve Rivalutazione monetarie Rivalutazione non monetarie L.11/2/1952 n b) Composizione della voce Riserve statutarie Riserve Importo Riserva statutaria ordinaria Riserva statutaria straordinaria 0 Riserva per nuovi interventi Riserva straordinaria vendite L.R. 27/ Totale c) Trattamento fiscale delle altre riserve così costituite: Riserve in sospensione d imposta Importo Riserva contributi Stato e altri enti (ante 1992) esenti Riserva contributi 1993/1997 tassati al 50% Riserva contributi tassati fino al Riserva contributi (finanziamenti art. 88 TUIR) Riserva fondo pensione L.124/93 e L. 335/ Riserva di rivalutazione legge. 74/ (tutti i beni rivalutati sono ancora nel patrimonio aziendale) Totale Riserve di utili Importo Utili portati a nuovo (riserva straordinaria) Riserva statutaria Riserva legale Totale Riserve di capitale Importo Capitale sociale derivante da versamento dei soci B) Fondi per rischi e oneri
16 ( ) Includono gli accantonamenti relativi a debiti di natura determinata, di esistenza certa, dei quali alla chiusura dell esercizio risulta indeterminata la data di manifestazione. Il saldo alla data di chiusura dell esercizio è di Euro di seguito dettagliato: Altri Fondi La voce altri fondi, al 31/12/2014, pari a Euro risulta così composta: - Fondo contributo Cassiere per servizio Tesoreria, pari ad Euro riguarda il contributo erogato dalla Banca Tesoriere (Banca Popolare di Sondrio) per attività istituzionali. - Fondo accantonamento per accertamento IMU anno 2012 per Euro Fondo rischi per attività contenziosa pari ad Euro rappresentato da: Euro per rischio soccombenza causa ALER/Manzoni; Euro per rischio relativo alla causa ALER/Imprima Costruzioni srl. Euro per rischio relativo alla causa ALER/Fallimento Valcantieri e Wallight System - Fondo rischi per cause legali in corso, pari ad Euro , stanziato negli esercizi precedenti e adeguato in questo esercizio a fronte di pratiche riguardanti controversie legali diverse. - Fondo 2010 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009, pari a Euro L importo accantonato al 31/12/2013 ammontava a Euro nel corso dell anno 2014 è stato utilizzato l importo di Euro , - Fondo 2011 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009, pari a Euro L importo accantonato al 31/12/2013 ammontava a Euro nel corso dell anno 2014 è stato utilizzato l importo di Euro , - Fondo 2012 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009, pari a Euro L importo accantonato al 31/12/2013 ammontava a Euro nel corso dell anno 2014 è stato utilizzato l importo di Euro , - Fondo 2013 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009, pari a Euro L importo accantonato al 31/12/2013 ammontava a Euro , nel corso dell anno 2014 non sono stati effettuati utilizzi e pertanto il valore al termine dell esercizio 2014 ammonta a Euro "Fondo 2014 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009, pari a Euro , accantonati nell'anno e non utilizzati. Descrizione 31/12/2013 INCREMENTI DECREMENTI 31/12/2014 Fondo contributo Cassiere per servizio Tesoreria
17 Fondo spese per rischi legali in corso (3.945) Fondo rischi per attività contenziosa Fondo 2010 manutenzione ( ) L.R.27/2009 Fondo 2011 manutenzione ( ) L.R.27/2009 Fondo 2012 manutenzione ( ) L.R.27/2009 Fondo 2013 manutenzione L.R.27/2009 Fondo 2014 manutenzione L.R.27/2009 TOTALE ( ) C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (68.609) Valore TFR al 31/12/ Quota al 31 dicembre Accantonamento dell esercizio Rivalutazione netta dell esercizio Utilizzo nell esercizio - per liquidazioni /anticipazioni corrisposte - per devoluzione ai Fondi Pensione - per versamenti a Tesoreria INPS ( ) (65.612) (69.389) TFR c/o datore di lavoro Il TFR accantonato presso la Tesoreria INPS è così costituito: quota al 31 dicembre rivalutazione netta quota liquidazioni corrisposte (54.312) Saldo al 31/12/ D) Debiti ( ) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6 C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Debiti verso banche Mutui quota capitale residua (Cassa Depositi e Prestiti- BIIS) Acconti 0 0 Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate 0 0
18 Debiti verso imprese collegate 0 0 Debiti verso controllanti 0 0 Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Saldo al 31/12/ Debiti verso banche (Mutui) Al 31 dicembre 2014 sono così suddivisi: Mutui (quota capitale residua) (Cassa Depositi e Prestiti) (Banca Investimenti Innovazione e Sviluppo Gruppo Banca Intesa) La quota capitale relativa ai mutui garantiti da ipoteca ammonta ad Euro per il fabbricato sito in Calusco d Adda, Euro per il fabbricato sito in Trescore Balneario, Euro per il fabbricato sito in Romano di Lombardia ed Euro per il fabbricato sito in Bergamo via Borgo Palazzo. Acconti da clienti Non ci sono acconti da clienti. Debiti verso Fornitori Ammontano a Euro e il saldo comprende anche le fatture da ricevere (Euro ); la natura del debito in esame è riconducibile a forniture derivanti dai contratti di somministrazione (energia elettrica, acqua, riscaldamento ecc.), a lavori di manutenzione degli alloggi, nonché a fatture per prestazioni di servizi con scadenza nell anno Debiti Tributari Ammontano a Euro e rappresentano il debito verso l erario per il saldo dell IRAP pari a Euro , e per le ritenute a terzi pari a Euro , versate a gennaio Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Il saldo al 31 dicembre 2014, di Euro , è costituito da contributi a carico azienda, sul premio di risultato e ferie non godute, di competenza dell esercizio 2014 ma che verranno liquidati nel corso dell esercizio Altri Debiti Ammontano a Euro così suddivisi: - depositi cauzionali ricevuti dagli inquilini all atto della stipula del contratto di locazione (con scadenza oltre l esercizio successivo) - debiti verso Regione Lombardia per attuazione accordo di programma riqualificazione area Zingonia; la situazione al 31/12/2014 è così riassunta: Saldo iniziale N. 35. alloggi e box acquistati al 31/12/ N.. 8 alloggi in attesa di rogito al 31/12/ Spese notarili, di procedura e varie debiti verso inquilini per interessi fino al 2014 su depositi cauzionali (da liquidare)
19 - debiti verso il personale dipendente (accantonamento per premio di risultato, ferie non godute di competenza dell esercizio 2014 ma che verranno liquidati nel corso dell esercizio 2015) - debiti verso inquilini per conguaglio spese reversibili al 31 dicembre debiti vs Comune Bergamo per Contributo di Solidarietà da erogare debiti verso condomini diversi per rate competenza 2014 (da ricevere) 0 - debiti verso comuni, rappresentati dalle quote fatturate agli inquilini degli alloggi comunali in gestione ma non ancora riscossi - debiti verso sindacati inquilini e assegnatari rappresentati dalle quote fatturate agli inquilini ma non ancora riscossi - debiti verso inquilini per versamenti anonimi debiti per contributi vincolati in attesa di utilizzo (L.560/1993) (riguardano i contributi vincolati in attesa di utilizzo, derivanti dalle cessioni ex legge 560/93). - debiti verso Enti Pubblici di riferimento trattasi di debiti verso Regione Lombardia (ex CER) per Gestione Speciale e si suddividono in: - rientri per le destinazioni art. 25 legge 513/ rientri non vincolati per le destinazioni art. 25 legge 513/ rientri per destinazioni L. 560/ restituzione diritto prelazione rientri per le destinazioni della legge 560/ a scadere (rate mutuatari acquisto alloggi e box con pagamento rateale). Somma parziale E) Ratei e risconti passivi ( ) / Si riferiscono a: Ratei passivi: Quote di spese condominiali a carico Aler di competenza dell anno 2014 contabilizzate nell esercizio Risconti passivi: Risconti passivi pluriennali per contributi dello Stato Risconto passivo pluriennale diritto uso unità immobiliare al Comune di Castione della Presolana Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Sussistono, al 31/12/2014, risconti passivi aventi durata superiore a cinque anni per Euro per contributi percepiti a fronte del valore netto dei fabbricati in diritto di superficie, oltre al diritto d uso unità immobiliare per 30 anni (scadenza 2032) al Comune di Castione della Presolana. Il saldo è al netto del decremento contabilizzato a seguito dell utilizzo a copertura dell ammortamento finanziario, per Euro Conti d ordine I conti d ordine ammontano a Euro e sono costituiti:
20 Rischi assunti dall impresa: - Fideiussioni ad altre imprese (Regione Lombardia e Comuni) Garanzie reali (ipoteca su mutui Calusco d Adda, Trescore Balneario, Romano di Lombardia e Bergamo via Borgo Palazzo) Beni di terzi presso l impresa (Contabilità speciale) Banca d Italia per finanziamenti ex CER Fondi Legge 560/1993 L.513 e valore locativo Fondi ex CER gestione speciale art.25 L.513 e valore locativo Recuperi edilizi per conto dei Comuni Altri conti d ordine (annullamento crediti inesigibili) PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione ( ) Il prospetto riepilogativo è il seguente: Ricavi delle vendite e delle prestazioni Ricavi delle vendite di unità immobiliari Vendita alloggi 0 0 Canoni di locazione Alloggi in locazione (E.R.P.) Canoni locazione (sociale) opzione IVA Box Negozi Alloggi a canone concordato L.431/ Alloggi con canone patti in deroga Alloggi a enti non-profit o esclusi dall ERP Canoni diversi- affitto aree 200 Canoni locazione a canone libero 5% Canoni locazione canone moderato Canoni locazione moderato opzione IVA Rimborsi e proventi per amministrazione e manutenzione stabili Corrispettivi diversi compensi tecnici per interventi costruttivi su delega Corrispettivi per servizi a rimborso Variazione prodotti in corso di lavorazione e finiti (alloggi per la vendita)
1. Nota integrativa al bilancio relativo all esercizio chiuso al 31 dicembre 2011
ALER - Azienda Lombarda per l Edilizia Residenziale della provincia di Bergamo Sede in Via G. Mazzini 32/a 24128 BERGAMO Reg. Imp. di Bg n. 444145/1996 - r.e.a. di Bg n. 0293663 CODICE FISCALE/P.IVA 00225430164
FONDAZIONE SAN SALVATORE. Sede in VIA PIAVE 67-45036 FICAROL0 (RO) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014
Reg. Imp. 01209290293 Rea 136127 FONDAZIONE SAN SALVATORE Sede in VIA PIAVE 67-45036 FICAROL0 (RO) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014 Premessa Signori Consiglieri, il presente bilancio,
ANTICA FIERA DEL SOCO SRL Società con unico socio NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31.10.2012
Antica Fiera del Soco Srl - società con unico socio ANTICA FIERA DEL SOCO SRL Società con unico socio Sede in Grisignano di Zocco (VI) Capitale Sociale: Euro 235.400,00= i.v. Codice Fiscale e Numero Iscrizione
UNIONE MUSICALE ONLUS. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013
UNIONE MUSICALE ONLUS Rea 878729 Sede in PIAZZA CASTELLO N.29-10123 TORINO (TO) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 Premessa Signori Associati, il presente bilancio, sottoposto al Vostro
FONDAZIONE DELL'ORDINE DEGLI INGEGNERI. Relazione sulla gestione alla relazione economico patrimoniale al 31/12/2014
FONDAZIONE DELL'ORDINE DEGLI INGEGNERI Sede in VIA CEFALONIA 70-25100 BRESCIA (BS) Fondo di Dotazione dell Ordine degli Ingegneri di Brescia Euro 51.661,00 I.V. Relazione sulla gestione alla relazione
CONSORZIO CALEF. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012
Reg. Imp. 00672990777 Rea 64392 Premessa CONSORZIO CALEF Sede in CENTRO RICERCHE ENEA - S.S. 106 KM. 419+500-75026 ROTONDELLA (MT) Capitale sociale Euro 90.130,66 I.V. Nota Integrativa al Bilancio chiuso
AZIENDA TERRITORIALE ENERGIA E SERVIZI A.T.E.S. S.R.L.
AZIENDA TERRITORIALE ENERGIA E SERVIZI A.T.E.S. S.R.L. Sede in VIA ROMA 1 20056 TREZZO SULL'ADDA MI Codice Fiscale 05064840969 - Numero Rea Milano 1793521 P.I.: 05064840969 Capitale Sociale Euro 80.000
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013
Azienda Territoriale Energia e Servizi A.T.E.S. SRL Via Padre Benigno Calvi n.3, Trezzo sull Adda (MI) Capitale sociale 73.450 i.v. Registro delle imprese di Milano n.05064840969 REA 1793521 Nota integrativa
RELAZIONE TECNICO-AMMINISTRATIVA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2015
RELAZIONE TECNICO-AMMINISTRATIVA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2015 Il Bilancio di Previsione dell esercizio 2015 (All.A), è stato redatto in conformità alle norme contenute nel regolamento di cui al D.M.
COLLEGIO DEI GEOMETRI DELLA PROVINCIA DI MODENA. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014
COLLEGIO DEI GEOMETRI DELLA PROVINCIA DI MODENA Sede in VIA SCAGLIA EST 144-41100 MODENA (MO) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Premessa La presente nota integrativa è redatta in ossequio a quanto
CILENTO DISTRIBUZIONE MARKET SPA. Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2014. redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c.
Sede in AGROPOLI - VIA B. CROCE, 11 Capitale Sociale versato Euro 1.015.000,00 Iscritta alla C.C.I.A.A. di SALERNO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 05159820652 Partita IVA: 05159820652 -
FIARC. FIARC FEDERAZIONE ITALIANA ARCIERI DI CAMPAGNA 20142 MILANO (MI) Codice Fiscale 08888610154. Bilancio al 31/12/2012
FIARC FIARC FEDERAZIONE ITALIANA ARCIERI DI CAMPAGNA 20142 MILANO (MI) Codice Fiscale 08888610154 Bilancio al 31/12/2012 Stato patrimoniale attivo 31/12/2012 31/12/2011 A) Crediti verso soci per versamenti
S.T.P. S.P.A. Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro
S.T.P. S.P.A. Sede in VIA MONTE GRAPPA 6-76125 TRANI (BT) Codice Fiscale 04914290723 - Numero Rea BA 000000345517 P.I.: 04914290723 Capitale Sociale Euro 4.648.140 i.v. Forma giuridica: Societa' per azioni
CONTROLLI CONTABILI DI BILANCIO
CONTROLLI CONTABILI DI BILANCIO Descrizione Verifiche Sì No Crediti verso soci Sono stati controllati gli importi ancora dovuti da parte dei Versamenti soci relativamente al capitale sottoscritto ma non
AZIENDA MOBILITA' UFITANA S.P.A. A SOCIO UNICO Sede in ARIANO IRPINO Codice Fiscale 02318880644 - Numero Rea AVELLINO 150113 P.I.: 02318880644 Capitale Sociale Euro 1.067.566 i.v. Forma giuridica: SOCIETA'
AMBIENTE SURL. Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro
AMBIENTE SURL Sede in SORA Codice Fiscale 02013850603 - Numero Rea FROSINONE 124380 P.I.: 02013850603 Capitale Sociale Euro 80.000 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA CON UNICO SOCIO
LIVORNO SPORT SRL IN LIQUIDAZIONE Società unipersonale. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2011
Registro Imprese di Livorno n.00967250499 Rea 88815 LIVORNO SPORT SRL IN LIQUIDAZIONE Società unipersonale Sede in piazza del Municipio n 1 - Livorno Capitale sociale Euro 19.500,00 i.v. Nota integrativa
RETE DI SPORTELLI PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.C.A. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2012
Reg. Imp. 05314400960 Rea 1811719 RETE DI SPORTELLI PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.C.A Sede in VIA VIVAIO 1-20100 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 72.510,00 i.v. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2012