Source: http://www.slideshare.net/mutualsignia/la-figura-mutualista
Timestamp: 2016-05-24 20:56:04
Document Index: 387787346

Matched Legal Cases: ['in fine', 'in fine', 'artículo 43', 'artículo 44', 'artículo 45', 'Artículo 46']

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El sistema mutual fue creado para que las personas, ante una emergencia
o necesidad de algún bien o servicio, al que no puedan tener acceso en forma
individual, lo puedan hacer mediante la ayuda mutua.
LA FIGURA MUTUALISTA 1LA FIGURA MUTUALISTAHERRAMIENTA FLEXIBLE EN EL DESARROLLODE EMPRESAS DE ECONOMÍA SOLIDARIAWILLIAM JIMÉNEZ GIL*l mutualismo y su estructura filosófica, son curiosamentedesconocidos en Colombia, no han tenido la divulgación y elauge que otras formas asociativas de la economía solidaria hanlogrado, caso del Cooperativismo y los Fondos de Empleados,ese desconocimiento ha generado que esta figura permanezcamarginada, oculta, poco desarrollada, en los más de los casosinadvertida y silente, pero potencialmente poderosa y esencialmenteflexible frente al objetivo de desarrollar empresas auto gestoras yproductivas que operen con criterio de economía social y solidaria, deallí que sea valido hacer tan sólo un breve recuento de losFUNDAMENTOS DEL MUTUALISMOEl sistema mutual fue creado para que las personas, ante una emergenciao necesidad de algún bien o servicio, al que no puedan tener acceso en formaindividual, lo puedan hacer mediante la ayuda mutua. Precisamente el valor másimportante que sostiene al mutualismo es la Solidaridad. Además de asistir a suscomponentes ante una emergencia, tiene como propósito contribuir al logro de subienestar material y espiritual. Las mutuales por ende son entidades sin fines delucro, aunque recalcamos, no operan con ánimo de perdida, son auto gestoras, es*Abogado de la Universidad Santo Tomás de Aquino, especialista en Derecho Comercial de laUniversidad Externado de Colombia, Magíster en Derecho de la Universidad Nacional deColombia, miembro de número del Colegio de Abogados Comercialistas. Es docente de laUniversidad Nacional de Colombia, de la Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca, de laUniversidad la Gran Colombia y de la Universidad Antonio Nariño. Conferencista invitado de laCámara de Comercio de Bogotá. Miembro de la Junta Directiva de CONAMUTUAL y Presidente delCuerpo Social de Profesionales Asociación Mutualista.E
LA FIGURA MUTUALISTA 2decir, que realizan empresas que producen bienes y servicios con carácteroneroso. Se constituyen libremente por personas inspiradas en la solidaridad.Se financian mediante el aporte de una contribución periódica llamadageneralmente cuota o aporte social, que se abona mensualmente. Con esta cuota,la Mutual brinda los servicios esenciales a quienes los necesiten. De tal manera,cada asociado, actúa pensando que su aporte es absolutamente solidario, porqueno lo hace esperando algo a cambio, aunque es consciente que su aportecontribuirá a que conjuntamente con muchos otros reciba servicios o bienes acostos razonables, sustancialmente más bajos que el promedio de mercado. De lamisma manera, cuando cualquiera de los asociados que no utilicen ningún serviciode la Mutual, necesiten recurrir a ella para ser atendidos, las contribuciones ocuotas sociales del resto, permitirán que el servicio le sea brindado. Los serviciosque brindan pueden ser propios o contratados a terceros a través de convenios.El Mutualismo permite al hombre desarrollar y expresar los más noblessentimientos pues al aunar la voluntad, elevan la dignidad del hombre y hacenposible que la fraternidad y libertad se concreten en hechos. Aportan las bases deun crecimiento integral de la persona humana tanto en su individualidad como ensu conjunto, pues conciben al hombre holisticamente, no simplemente como unreceptor de beneficios materiales, sino fundamentalmente como una persona quevale en tanto y cuanto es ser humano.La filosofía, los objetivos, los principios del mutualismo, promueven laresponsabilidad de sus integrantes y organiza la iniciativa de vastos sectores. El serhumano aislado pierde su libertad por no pertenecer a una unidad social, pierde elsentido de la solidaridad, carece de interés para participar en el cambio social. ElMutualismo aprovecha la tendencia del individuo por propender a aunar esfuerzospara lograr unas aspiraciones comunes o para luchar contra los riesgos yadversidades de su existencia. El Mutualismo es el más antiguo y eficaz medio deexpresión para concretar la acción fraterna y solidaria de un grupo humano.
LA FIGURA MUTUALISTA 3La doctrina del Mutualismo tiene un alto contenido humanístico reflejadoen los servicios que presta toda la Asociación Mutual, en los valores de solidaridady ayuda mutua, en los términos de fraternidad y libertad.La práctica del mutualismo contribuye a la realización plena del hombresobre la base de la equidad, el respeto mutuo, la responsabilidad compartida, lajusticia y la moral.Su contenido doctrinario y filosófico involucra un positivo pluralismo quedispensa el bien indistintamente a quienes lo necesitan, sin importar ningunaconvicción.La Mutual es de todos, requiere la colaboración efectiva del trabajo detodos sus asociados porque el esfuerzo permanente nutre al esfuerzo colectivo.El mutualismo orienta a la formación de sus asociados en los principios ydoctrinas, capacita a sus directivos y administradores para el adecuadocumplimiento de su objeto social.Es factor de desarrollo y progreso para la sociedad porque se halla alservicio de la calidad de vida y escuela para la formación integral del hombre, esexpresión organizada de necesidades y sentimientos profundos, la ayuda mutuarepresenta una manera natural de manifestación del hombre cuando está inclinadoa ser útil a la sociedad. Pero adicionalmente constituye un complemente perfectoen la cobertura de riesgos eventuales, pues al actuar como empresa productiva,auto gestora, rompe la dependencia y el carácter asistencialista paternal quemuchos individuos crean con el Estado.En este sentido el mutualismo se sustenta en los siguientes principiosuniversales:• Adhesión voluntaria.
LA FIGURA MUTUALISTA 4• Organización democrática.• Neutralidad institucional: Política, Religiosa, Racial y Gremial.• Contribución acorde con los servicios a recibir.• Capitalización social de los excedentes.• Educación y capacitación social y mutual.• Integración para el desarrollo.Características de los grupos socialesPodríamos afirmar que generalmente, se tratan de grupos de afinidad losque forman parte del grupo de asociados. Es decir, un grupo de personas quetienen una característica común, como por ejemplo desempeñarse laboralmente enalgún organismo del Estado o empresa privada; tener la misma profesión ocualquier otra característica que posibilite que el grupo actúe, además decompartir los principios del Mutualismo, con alguna condición común a todos quelos identifique. A este tipo de Mutuales, suele llamárselas “cerradas”, puesto quepara asociarse, generalmente en sus estatutos se establece como condición quetrabajen en el mismo organismo o empresa.No obstante, también existen las Mutuales que tienen asociados que sedesempeñan en diferentes establecimientos, públicos o privados, y también quetienen diferentes profesiones o especialidades. Son las que mayor futuro yposibilidades presentan, pues su heterogeneidad y el número de sus asociadosgarantizan su estabilidad, existencia y futuro. A este tipo de Mutuales se las sueledenominar “abiertas”, es decir que no exigen ninguna condición de carácter laboralpara asociarse.Organizaciones con Fines SocialesLa denominación más adecuada y que permite una mayor comprensión delos propósitos que animan a este tipo de entidades es la de Organizaciones conFines Sociales. Pues la tradicional denominación de entidades sin fines de lucro,
LA FIGURA MUTUALISTA 5provoca una confusión entre quienes no conocen la esencia del sistema. Muchasveces se cree que tienen la obligación de brindar servicios en forma gratuita y queno pueden tener excedentes. Cuando precisamente, una de las característicasprincipales que tienen las Mutuales, es que pueden y de hecho deben tenerexcedentes con la condición de no distribuirlos entre sus asociados e invertirlos ennuevos servicios o mejorar los servicios que ya presta. Recalcamos que lasasociaciones mutuales no son entidades de beneficencia o filantrópicas, no hacenasistencialismo, sino gestión empresarial, por ende su estructura esta hecha paragenerar empresas productivas.FuncionamientoLa Mutual es una de las organizaciones más democráticas, pues todos losasociados cumpliendo con algunos requisitos establecidos en el Estatuto Social,puede desempeñar cualquier puesto en los órganos que la conducen y controlan.Bondades del MutualismoEs tan vasta la cantidad y variedad de servicios que prestan que seríadifícil enumerarlos a todos sin tener el riesgo de omitir alguno. Pero podemosafirmar que desde la atención de la salud; otorgamiento de ayudas económicas;otorgamiento de subsidios; servicio de proveeduría, hasta la construcción deviviendas, puede brindar cualquier tipo de servicios y facilitar la adquisición debienes.Aquellos servicios que por diferentes razones no puede brindar, pero queson brindados por otra Mutual, pueden ser compartidos a través de ConveniosÍnter mutuales y de esa forma se benefician ambas entidades. Una porque sinninguna inversión puede brindar el servicio a sus asociados y la que lo tiene,porque de esta manera los asociados de la otra Mutual colaboran con su aporte aaumentar los ingresos y también a absorber sus costos.Pero igualmente las mutuales como empresas productivas y auto gestoras,pueden participar autónomamente o en cooperación con otras entidades en eldesarrollo y explotación de cualquier actividad productiva.
LA FIGURA MUTUALISTA 6BREVE HISTORIA DEL MUTUALISMOEl nacimiento de las Mutuales, o sociedades de ayuda mutua, o de ayudarecíproca, o de socorros mutuos, o de protección recíproca, se pierde en laprehistoria. Es decir que en la historia no escrita, la que se conoce por medio deinformaciones, signos, leyendas, comentarios que se han transmitido degeneración en generación. El mutualismo como institución, es el sistema socialmás antiguo conocido en el mundo, ampliamente practicado por las comunidades.Señalamos en forma sintética, entre otros, los siguientes acontecimientos que fijanlos mojones de su historia:• Tres mil años antes de Cristo, existían agrupamientos en las márgenes delrío Nilo (gran río de África, célebre en la historia por las civilizaciones) quehabían establecido sistemas de protección mutua. Funcionaban para casosde inundación y otras catástrofes climáticas.• En Palestina (territorio de Asia en la costa occidental del continente, quelimita al oeste con el mar Mediterráneo) se registra el “Tratado de BavaCama”, sobre asociaciones de mercaderes que mutuamente se juntabanpara proteger sus caravanas y prestarse auxilio.• Los colegios romanos (Italia), según el estudio efectuado por la LicenciadaClotilde Luisa Mastrángelo, “tenían una organización interna libre, sin máslímites respecto del Derecho Público. Los Emperadores no podíaninmiscuirse en su administración o vida interna. Los estatutos u ordenanzaseran establecidos por los mismos colegios, y enunciaban los fundamentosde la organización, régimen de gobierno, relaciones de confraternidad y losdías de banquetes o fiestas”. Estos colegios contaban con órganos degobierno similares a los que conocemos actualmente en las mutuales: juntadirectiva; y tenían como misión defender los intereses societarios, controlarla administración y las prestaciones que se efectuaban.
LA FIGURA MUTUALISTA 7• Existían en Grecia “asociaciones de amigos que practicaban la mutualidad ytenían como objetivo el socorro recíproco de sus miembros para los casosde necesidad”. Las “Hetairas Griegas” eran también asociaciones queprestaban ayuda a sus integrantes en caso de indigencia o enfermedad.• Según Teofrasto de Lesbos (filósofo) griego que frecuentó las escuelas dePlatón y Aristóteles) cuyos conocimientos abarcaban todas las ciencias, lasmencionadas asociaciones se conocieron antes de la Era Cristiana.• En la Edad Media se hicieron famosas en la antigua Germania (hoyAlemania) y en el norte de Italia, las “Guildas”, asociaciones de tipo ycaracterística mutual.• También en la Edad Media se conocieron en España los “montepíos”entidades de tipo mutual que prestaban socorro a viudas y huérfanos. Y enItalia alcanzaron relevancia las sociedades de socorros mutuos, constituidaspor trabajadores de un mismo gremio.MUTUALISMO EN COLOMBIAVarios investigadores sobre la historia del Mutualismo en Colombia,consideran como antecedente de las mutuales en el país, a las sociedadesdemocráticas, formadas por artesanos y las cuales incorporaron en su organizaciónelementos ideológicos, tales como la democracia, la solidaridad, la autoayuda y laautogestión.
LA FIGURA MUTUALISTA 8La primera Asociación Mutual que se creó en el país, aparece en la ciudadde Bogotá, en el año de 1864, pero sólo hasta 1889 se le otorga la PersoneríaJurídica. Sin embargo es importante rescatar que anteriormente en Bucaramangaen 1810 y 1814 se constituyeron los primeros bancos mutualistas.Antes de finalizar el siglo son constituidas las siguientes mutuales:En 1889 la Sociedad de Socorros Mutuos de Manizales.En 1893 la Sociedad de Protección Mutua de Bogotá.En 1899 la Sociedad del Señor del Despojo de Bogotá.Estas asociaciones estaban conformadas por artesanos y trabajadores.Las luchas internas que se dieron en el país a mediados del siglo XIX,propiciaron el desplazamiento del sector campesino a los centros urbanos,generando concentraciones de población en condiciones de pobreza y miseria,para quienes las enfermedades y la muerte fueron problemas que tenían que serresueltos por ellos mismos, ya que ni el Estado ni los patronos atendían estassituaciones en forma favorable.A la situación difícil en lo económico, se sumó la persecución, la prisión yel exilio a que eran sometidos los artesanos, cuando se insubordinaban enreclamación de sus derechos.Las mutuales que se constituyeron en este período tuvieron una marcadainclinación. La Iglesia Católica ejerció una influencia importante en la creación deestas asociaciones. Influencia que se hace más notoria a partir de la década de losveinte, cuando empieza a debatirse en el país las ideas liberales y socialistas.Estas mismas ideas contenían la propuesta cooperativa, como puedeapreciarse en algunas intervenciones del General Uribe Uribe, entre 1905 y 1906 yen la organización de cooperativas bajo el impulso de intelectuales socialistas.
LA FIGURA MUTUALISTA 9Al comenzar la década de los veinte el protagonismo de la comunidadtrabajadora asociada lo van a tener las cooperativas y los sindicatos,presentándose el hecho de que algunas sociedades mutuales se transformaron ensindicatos.A partir de 1920 las mutuales modificaron su orientación por influencia dela Iglesia Católica quien fomentó las mal llamadas “Sociedades Enterradoras”,denominación que se les dio a las entidades mutualistas por entonces conocidascomo “mutuarias”, quienes orientan su esfuerzo a generar ahorros colectivostendientes a la consecución de un Mausoleo para ofrecer a sus asociados un buenmorir, dedicando por ende su actividad principal a la prestación de serviciosfunerarios. Muchas de ellas, principalmente en Antioquia y el eje cafetero llegan atales niveles de especialización que terminan constituyendo completas empresasfunerarias que prestan todos los servicios exequiales.El proceso de industrialización del país después de 1920 ocasionó elcrecimiento de la clase obrera en las ciudades y el resurgimiento del sindicalismo yel cooperativismo crearon las condiciones para que el Estado y los patronosasumieran responsabilidades de seguridad social. Comenzaron entonces lasCooperativas a solucionar solidariamente las calamidades que antes atendían lasmutuarias.Hasta 1950 el crecimiento fue lento y poco significativo en relación con elnúmero de mutuales creadas por año. Merece resaltar en este año la creación dela Cooperativa Funeraria de Antioquia por un grupo de Sociedades Mutuales comola primera experiencia de integración constituyendo una estructura empresarialpara la prestación de los servicios exequiales.En 1959 se inicia en el país la primera experiencia de integracióninstitucional con la creación en la ciudad de Bogotá de la Federación Nacional deSociedades Mutuales “FENALSOMUT”. A partir de 1960 un porcentaje apreciablede mutuales establecen servicios relacionados con la salud para asociados y susfamilias.
LA FIGURA MUTUALISTA 10Durante la década del 70 – 80 se va a consolidar algunas mutuales alrededor de proyectos de funerarias, farmacias, servicios médicos y odontológicos.En 1975 la Superintendencia Nacional de Cooperativas formuló el primerplan de desarrollo cooperativo que incluiría a las Mutuales y a los Fondos deEmpleados.Este plan sentó las bases para que en 1976 se formalizara un convenio decooperación técnica internacional entre el gobierno colombiano y Naciones Unidas,siendo sus organismos de ejecución la Organización Internacional de Trabajo OITy la Superintendencia Nacional de Cooperativas. Este convenio se concretó en elProyecto Col .76/16 con el nombre de “Apoyo al Desarrollo del SectorCooperativo” y que tuvo como actividades principales la elaboración deldiagnóstico del sector cooperativo y la formulación de un plan de desarrollo:“PLANDECOOP”.Para la década de 80 – 90, por recomendación de los expertosinternacionales que asesoraron al Gobierno en la formulación de la propuestatécnica de “PLANDECOOP” se incluyeron en este plan a los Fondos de Empleados ya las Asociaciones Mutuales, entidades controladas por el DANCOOP. A partir de1988 el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas hoy DANSOCIAL,ha venido propiciando el intercambio de experiencias y apoyo reciproco con paísesen donde el Mutualismo ha alcanzado logros importantes. En este sentido sesuscribieron convenios de cooperación internacional especialmente con entidadesde la mutualidad argentina. Estas organizaciones asesoraron al DANCOOP en laelaboración del Decreto 1480 de 1989.Con la Alianza del Mutualismo de América, AMA, se realizó unconvenio el 28 de Septiembre de 1990 orientando a estimular la promoción,organización y capacitación de los asociados al movimiento mutualista colombiano.Actualmente se cursan intercambios de información con la AsociaciónInternacional de la Mutualidad, AIM, con sede en Bruselas, tendientes a
LA FIGURA MUTUALISTA 11obtener asesoría y asistencia técnica para los proyectos sobre seguridad social aimplementar por el mutualismo del país.EL TRATAMIENTO JURÍDICODE LAS ASOCIACIONES MUTUALESEN LA LEGISLACIÓN COLOMBIANADentro de las particularidades que acompañan a las asociacionesmutuales, una de las más interesantes, en nuestro concepto una importanteventaja, es la que se refiere al hecho de haber sido reguladas de manera general yamplia por un estatuto básico que aparece contenido en el Decreto 1480 delaño 1989, norma que por su contenido, como se expresará más adelante, ofreceunas bondades que no le son predicables a otras instituciones de la EconomíaSolidaria. conjunto normativo que no ha sido objeto de cortapisas o limitacionesque rompan con la naturaleza de estas instituciones, pero que adicionalmenteconjuga perfectamente con los principios filosóficos y el tratamiento que tanto laConstitución Nacional como la Ley 454 de 1998 fijan para la Economía Solidaria,ubicando estas instituciones dentro del sector real.Según el Art. 2, este tipo de entidades se constituyen libre ydemocráticamente. Son personas jurídicas formadas por personas naturales, paracubrir necesidades en cuanto a la prestación de servicios de seguridadsocial. Al hablarse de servicios de seguridad social, el término se toma en suacepción más amplia, es decir que involucra finalidades como:• El garantizar el derecho humano a la salud.• La asistencia médica.• La protección de los medios de subsistencia.• Los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo.• El otorgamiento de una pensión tanto de vejez como de invalidez.
LA FIGURA MUTUALISTA 12Un segundo gran componente de la Seguridad Social es introducido desdeInglaterra por Sir W. Beberidge en 1942. Se conoce como el "Plan Beberidge", estecontiene una concepción mucho más amplia de la seguridad social. Tiende acontemplar las situaciones de necesidad producidas por cualquier contingencia ytrata de remediarlas cualquiera que fuera su origen. "Aliviar el estado de necesidade impedir la pobreza es un objetivo que debe perseguir la sociedad moderna y queinspira el carácter de generalidad de la protección".El Departamento de Seguridad Social de la Oficina Internacional del Trabajo(OIT), Ginebra, en conjunto con el Centro Internacional de Formación de la OIT,con sede en Turín y la Asociación Internacional de la Seguridad Social (AISS), enGinebra publicaron en 1991 un interesante documento titulado "Administraciónde la seguridad social". De este documento se transcribe:"Una definición de Seguridad Social ampliamente aceptada es la siguiente":"Es la protección que la sociedad proporciona a sus miembros medianteuna serie de medidas públicas, contra las privaciones económicas ysociales que, de no ser así, ocasionarían la desaparición o una fuertereducción de los ingresos por causa de enfermedad, maternidad,accidente de trabajo o enfermedad laboral, desempleo, invalidez, vejez ymuerte y también la protección en forma de asistencia médica y deayuda a las familias con hijos".En este sentido el objeto social que pueden desarrollar las entidadesmutuales, implica un marco referencial absolutamente amplio, siempre orientado ala protección en riesgos eventuales. De manera tal que su tarea más importantetiene que ver con la labor de generar mecanismos de aseguramiento de laspersonas frente a riegos eventuales.En desarrollo del objeto social señalado, los artículos 43 a 46 del Decreto1480, establecen el tipo de servicios que pueden y están facultadas lasasociaciones mutuales a prestar, servicios que incluyen:• asistencia médica y farmacéutica,• funeraria,
LA FIGURA MUTUALISTA 13• subsidios, ahorro y crédito y• actividades culturales,• educativas, deportivas o turísticas,• así como cualquier otra prestación dentro del ámbito de la seguridadsocial que tenga por fin la promoción y dignificación de la personahumana.Quizás el aspecto más significativo del amplio espectro de servicios quepueden desarrollar las mutuales, se refiere al hecho de que tales servicios no estáncircunscritos a sus asociados, sino que pueden ampliar la prestación de estosservicios al público en general, de manera tal que bajo la estructura de laeconomía de escalas y la ley de grandes números, puede colonizar nichos demercado no cubiertos por los sectores tradicionales de la economía, así elParágrafo del artículo 43 del Decreto 1480 establece:“Parágrafo. Las Asociaciones Mutuales prestarán sus serviciospreferencialmente a los asociados y a sus beneficiarios cuando lo contemplen susestatutos. De acuerdo con éstos podrán extenderlos al público no afiliado, siempreen razón del interés social o del bienestar colectivo”.Adicionalmente el artículo 44 del citado 1480 permite que las entidadesmutuales cuando no puedan prestar directamente los servicios a sus asociados,puedan atenderlos celebrando convenios con entidades de la misma naturaleza odel sector cooperativo teniendo en cuenta su objeto social.Es importante destacar que las Asociaciones mutuales no son entidadesbenefactoras, de beneficencia o filantrópicas, que no se deben confundir con lasFundaciones o los Corporaciones sin ánimo de lucro, y que por ende deben actuarcon carácter auto gestor, consolidando empresas productivas viablesfinancieramente, de manera tal que no están facultadas para regalar sus servicios,sino para arancelarlos, cobrando siempre un estipendio, de manera tal que suactividad tiene carácter oneroso. En este sentido se pronuncia el Parágrafo delartículo 45 del Decreto 1480, que reza del siguiente tenor:“Parágrafo. La Asociación Mutual podrá cobrar en forma justa y equitativalos servicios que preste, procurando que dichos ingresos le permitan asumir los
LA FIGURA MUTUALISTA 14costos de operación y administración indispensables para atender el cumplimientodel objeto social”.Cabe llamar la atención sobre el hecho que el Artículo 46 del 1480 faculta alas asociaciones mutualistas para prestar el servicio de ahorro y crédito, con unasola limitación, que el servicio se preste únicamente entre sus asociados yobservando las disposiciones especiales sobre la materia. En la medida en que estepunto no ha sido objeto de reglamentación especial, las asociaciones mutuales querealizan actividad financiera de ahorro y crédito, no están sujetas a las trabas,limitaciones, controles y especialmente condiciones de capital mínimo y encaje quese les exigen a las Cooperativas de Ahorro y Crédito y a las CooperativasFinancieras.En este punto es fundamental referirnos a las posibilidades que tienen lasasociaciones mutuales, de valerse de mecanismos de capitalización, como lacreación de fondos mutuos, la consolidación de patrimonios autónomos y laconsolidación de fondos especiales de destinación especifica manejados comoencargos fiduciarios, que administrados con criterio, prudencia y rígido carácterempresarial, pueden generar robustos capitales destinados a actividadesproductivas que luego redunden en la satisfacción de las coberturas sociales paralas que por naturaleza están creadas estas organizaciones, veamos:LOS FONDOS MUTUOSUn Fondo Mutuo es una alternativa de inversión que consiste en reunir losaportes de distintas personas, naturales o jurídicas, para invertirlos en valores deoferta pública que la ley permita. Aportan a un fondo común con el objeto deacceder en condiciones ventajosas a diferentes inversiones con el fin de obteneruna rentabilidad. Estos aportes son administrados por una sociedad anónima querealiza inversiones en diferentes tipos de instrumentos financieros de acuerdo a supolítica de inversión. Esta política de inversión se encuentra contenida en elreglamento interno de cada fondo mutuo en que el interesado puede invertir. De
LA FIGURA MUTUALISTA 15esta forma, para cada fondo mutuo, será la sociedad administradora quien elija enqué instrumentos invertirá (acciones, cuotas de fondos de inversión, bonos,pagarés, letras hipotecarias, etc.) de acuerdo a la política de inversión definida enel reglamento del fondo.En la medida en que el Decreto 1480 no determina los mecanismos omodelos a través de los cuales se puede manejar la inversión de capitales de susasociados, las Asociaciones Mutuales pueden perfectamente constituirse ensociedades administradoras de fondos de inversión, replicando la tarea que hacenlas administradoras de fondos mutuos del sector financiero.No existen límites en cuanto al número de Fondos Mutuos que una personanatural o jurídica puede tener. Tampoco es restricción que todos sus FondosMutuos sean administrados por la misma sociedad administradora, mucho menos,existe restricción a que una Asociación Mutual pueda actuar como sociedadadministradora.Como en toda inversión, la rentabilidad esperada de cada Fondo Mutuodependerá de varios factores, pero principalmente de la evolución de las diferentesinversiones que la Administradora realizará con los recursos disponibles en cadafondo. Las ganancias y/o las pérdidas de estas inversiones se relacionan condiferentes factores como la evolución del mercado de capitales de los diferentesinstrumentos bursátiles en los que se invierte, el riesgo asociado a ellos y lascoyunturas nacionales e internacionales que impactan las diferentes economías.Por estos motivos, la sociedad administradora NO PUEDE GARANTIZAR UNADETERMINADA RENTABILIDAD, y en este sentido el reto de las AsociacionesMutuales que aspiren a convertirse en Sociedades Administradoras es la de realizaruna eficiente y profesional gestión financiera.Las principales ventajas que ofrece la inversión en Fondos Mutuos se hallaen:Accesibilidad:Con pequeños montos de dinero se puede acceder a alternativas que deotra forma están reservadas únicamente a grandes inversionistas.
LA FIGURA MUTUALISTA 16Comodidad:El inversionista no necesita involucrarse en la compra y venta de los activoscomo lo estaría si manejara directamente sus inversiones.Diversificación:Al invertir en fondos mutuos el inversionista distribuye el dinero entredistintos activos financieros, países y sectores, con lo que disminuye el riesgo al noconcentrar el patrimonio en un solo activo.Liquidez:Se pueden realizar recates parciales o totales, las veces que se desee, noexisten plazos fijos de permanencia ni vencimientos.LOS NEGOCIOS O CONTRATOS FIDUCIARIOSFIDUCIA MERCANTILDesde el punto de vista del derecho comercial, normatividad que no resultaincompatible con el ejercicio de empresas de la economía solidaria, la fiduciamercantil es un negocio jurídico a través del cual una persona (constituyente ofideicomitente) transfiere a otra (fiduciario o fideicomisario) dinero o bienes con elfin de cumplir un fin determinado por el constituyente en su beneficio o de untercero (beneficiario).
LA FIGURA MUTUALISTA 17La característica esencial de la fiducia mercantil es la transferencia deldominio de los bienes y la constitución de un patrimonio autónomo con dichosbienes.A diferencia de la propiedad fiduciaria del Código Civil, el fiduciario no tieneninguna expectativa de lograr la propiedad definitiva de los bienes fideicomitidos.La propiedad fiduciaria no es una propiedad plena, en beneficio del fiduciario, sinoen beneficio del fideicomisario o del tercero designado por este. Se trata por tantode un patrimonio que esta en transito, sujeto al cumplimiento de una finalidad otarea dispuesta previamente por el fideicomitente.En el Derecho Financiero Colombiano solo pueden ser fiduciarios lassociedades cuyo objeto social sea el desarrollar negocios fiduciarios, previamenteautorizadas por la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, sinembargo, el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero ni el Código de Comercioprohíben que dicha entidad pueda asumir la forma de una Asociación Mutualista.En la medida en que es aplicable el principio de cierre del sistema que señala quelo que no esta prohibido está permitido, consideramos que en Colombiaperfectamente una Asociación Mutualista que cumpla las exigencias del EstatutoOrgánico del Sistema Financiero, puede incluir dentro de su objeto social larealización de contratos de fiducia mercantil.Los negocios fiduciarios son consensuales, sin embargo cuando versansobre inmuebles, la transferencia de los mismos debe constar en escritura públicay se perfecciona con la entrega del bien y la inscripción de la escritura en elRegistro de Instrumentos Públicos. Tratándose de bienes muebles sujetos aregistro la transferencia puede constar en documento privado que se inscribe en elRegistro Mercantil del domicilio del fideicomitente, la tradición se efectúa mediantela entrega y el registro del documento en el respectivo registro. La Cámara deComercio de Bogotá certificó como costumbre mercantil en la ciudad de Bogotá elque los contratos de fiducia que versan sobre bienes muebles consten endocumento privado.Todas estas operaciones utilizando la figura de los patrimonios autónomos opatrimonios de destinación especifica, son compatibles con el objeto social quedesarrollan las entidades mutuales, sin embargo el temor o quizás, mejor aún, el
LA FIGURA MUTUALISTA 18desconocimiento han impedido que estas herramientas de la post-modernidadsean aplicadas por la mutuales existentes en Colombia.ENCARGOS FIDUCIARIOSEs un contrato que permite que la fiduciaria administre unos bienes que leson entregados, sin trasferirle la propiedad, sino solamente la tenencia a fin deque la fiduciaria cumpla con las instrucciones dadas por el cliente.En los encargos fiduciarios no hay transferencia de dominio ni constituciónde patrimonio autónomo. Los bienes continúan en el patrimonio del constituyente.A los encargos fiduciarios se les aplican las reglas del mandato (Art. 146numeral 1 del decreto 663 de 1993, arts. 1262 y siguientes del Código deComercio). Estas reglas son completamente compatibles con la actividad quedesarrollan las entidades mutuales, especialmente en lo que tiene que ver con lacreación de Fondos Mutuos que pueden operar como Fondos Comunes Ordinarioso como Fondos Comunes Especiales. Las mutuales perfectamente podríanconstituir FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN, figura que actualmente es exclusivade los Empresarios Empleadores que acuerdan su constitución con sustrabajadores, fomentando el ahorro y garantizando su operación mediantedescuentos por nómina, veamos como operan:FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓNLos FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN fueron creados jurídicamente en1960, mediante el decreto 2968 con el objeto de fomentar el AHORRO en lostrabajadores Colombianos, estimular la INVERSIÓN e impulsar el desarrollo demercados de capitales y contribuir al desarrollo de la economía nacional.
LA FIGURA MUTUALISTA 19Un fondo mutuo de Inversión se constituye con el aporte de lostrabajadores y las contribuciones de las empresas para las cuales laboran, con lafinalidad de crear un patrimonio para el momento de su retiro de la empresa.Hasta el año 1985 su crecimiento no fue significativo, solo existían 25fondos mutuos de inversión, pero con el decreto 1705 de esta fecha, se impulsó sucreación, siendo en la actualidad 83 fondos Mutuos, con activos cercanos a los$495.000 millones y 86.000 trabajadores afiliados.FuncionamientoEl trabajador de una empresa que esté afiliado al F. M. I. realiza un aportemensual en dinero a éste, hasta el 10% de su salario básico, y la empresa aportacomo mínimo el 50% de lo que ahorra el trabajador, de ahí nace el caráctermutual de estos fondos. Estos recursos son invertidos en el mercado bursátil deacuerdo a la legislación vigente, y se incrementan con los rendimientos, los cualesson capitalizados para la conformación de un patrimonio, de conformidad con losestatutos del F. M. I.Requisitos para crear un Fondo MutuoLos requisitos para constituir un fondo mutuo en una empresa, son que estaposea activos iguales o superiores a $100.000.000 y emplee más de 20trabajadores.Administración de los Fondos Mutuos de InversiónLa administración de los fondos se hace de manera conjunta entre lostrabajadores y representantes de la empresa.La participación de un trabajador en un fondo se redime por su retirovoluntario del fondo, o terminación del contrato del trabajador en la empresa.Su funcionamiento general se rige por los estatutos y el reglamentoadministrativo aprobados por la ASAMBLEA DE AFILIADOS y laSUPERINTENDENCIA DE VALORES.
LA FIGURA MUTUALISTA 20En qué inviertenDe acuerdo con la reglamentación vigente y con la vigilancia de laSUPERINTENDENCIA DE VALORES, los FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN puedeninvertir en acciones, bonos, fondos de valores, títulos emitidos en procesos detitularización, papeles comerciales inscritos en bolsa, títulos de deuda pública (enpesos y en dólares) y títulos emitidos o avalados por establecimientos de crédito.VentajasPara la Empresa Patrocinadora:• Los Aportes que hace la empresa a sus afiliados no constituyen salario y porlo tanto no afectan la carga prestacional.• Incidencia positiva en "clima laboral" de la empresa.• Incentiva el sentido de pertenencia de los trabajadores a la empresa.Para los afiliados• Con un ahorro mínimo mensual el trabajador logra conformar un patrimoniosignificativo a mediano y largo plazo para su retiro.• Facilidad de aportar su ahorro a través de una deducción de nómina.• La rentabilidad de su ahorro es muy buena, dado que recibe rendimientospor los aportes, por la contribución que recibe de la empresa y por lareinversión de las utilidades generadas.• Adicionalmente el manejo conjunto de estos recursos permite lograrmayores eficiencias en la rentabilidad de la inversión, de las que seobtendrían si se realizara a nivel individual.• Seguridad de sus ahorros por ser vigilados por parte de LaSUPERINTENDENCIA DE VALORES; por la administración conjuntatrabajadores - empresa; por la diversificación de sus inversiones enentidades vigiladas y bien calificadas.• Recibe premios por la permanencia en el ahorro, a través del FONDO DEPERSEVERANCIA, siendo este un rendimiento adicional.Fondos Mutuos en Colombia
LA FIGURA MUTUALISTA 21Para el país los FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN son un mecanismo muypositivo para la economía pues incentivan el mercado de valores, dada sunaturaleza de INVERSIONISTA INSTITUCIONAL. Nada impide que las asociacionesmutuales consoliden Fondos de este tipo utilizando los mecanismos legalesprevistos para las empresas con ánimo de lucro.NUESTRA VISIÓN DE LA MUTUALIDAD DEL SIGLO XXICreemos hoy más que nunca que frente a un mundo cada vez másindividualista, más despersonalizado, imbuido por el consumismo, la búsqueda deprotagonismo acelerado, la perdida de valores fundamentales y un norte basadoen la obtención alocada y a cualquier precio de la satisfacción material por encimadel espíritu, solo la solidaridad y la ayuda mutua, el trabajo como contraposicióna la ociosidad, la honradez en todos los actos de la vida, la fraternidad yhermandad en las relaciones con nuestros semejantes, la neutralidad política,religiosa y la no discriminación social, y fundamentalmente la no búsqueda delánimo de lucro como objetiva de vida, permitirán que este mundo se salve. Hayque regresar a los principios, retomar la bandera de la solidaridad, convencernosque el hombre por naturaleza no esta llamado a vivir solo, aislado, pendiente de supersonal satisfacción, sino que encuentra su sentido, su realización, su integralidaden los otros. Vivimos y actuamos por los otros y para los otros y en la medida enque hacemos de ese actuar nuestro motor de vida, satisfacemos la necesidad másimportante del ser humano, la felicidad.¿Cuál es el balance general de la historia de las mutuales y en unaperspectiva mucho más amplia de las redes de asociaciones de la economíasolidaria en Colombia? En nuestra opinión, se trata de una historia que muestra almismo tiempo el potencial emancipatorio de las iniciativas económicas popularesarticuladas a través de formas no capitalistas de producción y las dificultadesprofundas que implica la organización de una población altamente desarticulada,en muchos casos heterogénea, las más de las veces marginada dentro de un
LA FIGURA MUTUALISTA 22ambiente económico y político desfavorable. No podemos ser ciegos a la realidadque enfrentamos quienes hacemos parte de estas instituciones, fundamentalmentela urgente y perentoria demanda de lograr que nuestras asociaciones puedanestructurarse y transformarse en empresas productivas que sin perder ese marcofilosófico que las integra, se constituyan verdaderamente en fuentes generadorasde riqueza, de empleo, de cobertura en riesgos eventuales, de dignificación delhombre como centro y razón de su quehacer.Concebimos esa noción de empresa a partir del concepto de solidaridad.Pero no se trata de una noción romántica y soñadora que evada la realidad dura yfrontal que nos ataca. Cuando nos asociamos de una manera solidaria, cuandopracticamos la solidaridad, lo que estamos buscando es esencialmente agrupar ymultiplicar esfuerzos. La filosofía es muy elemental: Lo que uno sólo puede hacer,puede, eventualmente, reunido con muchos otros, multiplicarse. Una sola mano depronto no hace muchas cosas, pero veinte manos, cincuenta manos, cien manos,hacen más que una sola. Y esa es una forma sencilla de explicar que es lasolidaridad. Entonces cuando nos asociamos en una mutualidad, el objetivo no esganar plata. Pero eso no quiere decir que no podamos llegar a ganar plata. Porquerealizamos actividades que son onerosas. Lo oneroso no rompe con el sentido queimplica el que la actividad se haga sin ánimo de lucro. Pero nuestro objetivo no esganar plata, nuestro objetivo es ayudar. De allí el profundo sentido filosófico de lasolidaridad. El se traduce en la expresión que hace la Ley de la economía solidaria,ley 454 de de 1998: “con el objeto de brindarse ayuda recíproca frente a riesgoseventuales y satisfacer sus necesidades mediante la prestación de servicios deseguridad social”.El objetivo básico de las mutuales desde el punto de vista legal, señalaque el objetivo esencial de las mutuales es resolver problemas de seguridad social;pensamos que eso es importante, pero igualmente visionamos que las entidadesmutuales pueden cumplir muchas otras funciones y pueden cubrir muchos otroscampos, por ejemplo el de la salud, el de la educación, el de la recreación, el delos seguros mutuales, en ultimas generación de empleo, que solo se logrará através de la generación de empresas productivas.
LA FIGURA MUTUALISTA 23De alguna manera el buscar la ayuda recíproca frente a riesgos eventualesy satisfacer nuestras necesidades mediante la prestación de servicios de seguridadsocial, hoy en día, frente a una situación de mercado capitalista, de empresas quebuscan ganar dinero a cualquier costo, de entidades con ánimo de lucroenceguecido, no se puede hacer sino actuando de la misma manera a como lohacen las empresas con ánimo de lucro, que es buscando, generar recursos yganancias que hagan viable y sólida la empresa. No podemos resolver lasnecesidades de seguridad social, por ejemplo una pensión digna para los asociadosde tercera edad, por ejemplo la cobertura de un seguro que permita protecciónmédica, por ejemplo los seguros familiares, los seguros de bienes domésticos, sino tenemos unos recursos económicos para pagar todo esto.En un mundo como el de hoy no hay nada gratis, todo tiene un precio,entonces hay que buscar recursos para lograrlo, he ahí el reto que la mutualidaddel siglo XXI enfrenta. Para ello resulta indispensable que las diversas institucionesque existen en nuestro país y que hacen parte de la llamada economía solidariaregulada por la Ley 454, entienda y comprenda, que aislados y operando comoruedas sueltas, hacemos de nuestra praxis solidaria una contradicción con laideología y fundamentos filosóficos que nos inspiran.¿Cuál es la diferencia de fondo entre una Cooperativa, un Fondo deEmpleados, una Empresa de Trabajo Asociado, una Precooperativa y una Mutual?Ninguna. Somos los mismos con diferente rótulo, con una serie de marcas yenseñas que nos han separado cuando la única posibilidad de subsistencia ypermanencia en tiempos tan complejos como los que vivimos es la integración.Integración que no puede concebirse vertical, sustentada en la añeja idea deorganismos de segundo y tercer grado que en todas nuestras organizaciones hansido factor de desunión, mezquindad y aislamiento. Concebimos la mutualidad delSiglo XXI y en general el desarrollo de la economía solidaria, bajo la égida de unaintegración horizontal entre iguales, democrática, no burocratizada, real yoperativa. Integración que propugne por la superación de las pequeñas y cerradasorganizaciones del pasado, a través de métodos y prácticas contemporáneas de
LA FIGURA MUTUALISTA 24explotación de empresas, tales como las alianzas estratégicas, los consorcios, losjoint ventures, las sociedades de hecho, los contratos de cuentas en participación ycualquier otra modalidad de integración en la que hagamos sinergias,compartamos recursos, sumemos riquezas y no pobrezas. En la que superando losconceptos de asociado, cooperado, socio, hablemos de beneficiario, afiliado osimplemente usuario de los muchos y múltiples productos y servicios que todas lasinstituciones de la economía solidaria poseemos. Se trata de aplicar la regla degrandes números, que haga de las economías de escala la base de nuestrasdecisiones administrativas. Crear empresas asociativas que piensen no en 40, 100,500, 1000 asociados, que es la base numérica con la que trabajamos los solidariosde este país. Pensar en grande con empresas que al estilo de las sociedadesanónimas o corporaciones multinacionales del mercado neoliberal, agrupan milesde personas. Visionar que en no poco tiempo nuestras instituciones, puedan hablarde 100.000 asociados, de 500.000 asociados, de millones de asociados queintegren a los más pobres y necesitados de este país, esos 20 millones de pobresque estando en la línea de pobreza absoluta o muy cercanos a ella son laverdadera riqueza que representan los patrimonios que conformamos, nuestromayor activo.La integración con otras empresas del sector solidario —cooperativas detrabajadores, cooperativas de consumidores, entidades financieras cooperativas,mutualidades, fondos de empleados, cajas de compensación familiar,precooperativas, juntas de acción comunal, asociaciones todas de la economíasolidaria — es una estrategia natural para las mutuales, dado que la colaboracióninter-solidaria es uno de los pilares de la filosofía mutualista. De lo que se trata esde formar un verdadero sector solidario de la economía basado en la coordinacióny la colaboración entre empresas solidarias que realicen actividadescomplementarias. En el caso colombiano esta es una labor por hacer, dado que elsector solidario ha sido fuertemente golpeado por los efectos de la aperturaeconómica y del abandono estatal, que dieron lugar a la quiebra del renglón másactivo de la incipiente economía solidaria en el país, esto es, el sector financierocooperativo. Sin embargo, existen en el país numerosas experiencias aisladas queguardan la promesa de la consolidación en el mediano y largo plazo de una
LA FIGURA MUTUALISTA 25economía solidaria. Algunos ejemplos son cooperativas de trabajadores exitosascomo Colanta en Antioquia —fabricante de productos lácteos— y la Empresa deServicios Públicos de Santander en el área de la prestación de servicios públicosdomiciliarios, COOMEVA como entidad financiera de la economía solidaria quizá elmejor ejemplo de cómo consolidar músculo financiero a partir del pequeño ahorroindividual. Igualmente, comunidades campesinas, con el apoyo de ONG yorganizaciones estatales, han emprendido un esfuerzo ambicioso de fundación deeconomías cooperativas o solidarias regionales precisamente en las zonas másafectadas por el conflicto armado. Del progreso de estas iniciativas locales yregionales y de su articulación en una economía solidaria nacional e internacionaldepende la viabilidad de estas formas alternativas de organización económica en elpaís.La integración de las mutuales con organismos estatales encargadosde funciones de promoción económica y social es igualmente importante. Como loadvierte Friedmann (1992: 7), “aunque un desarrollo alternativo debe comenzarlocalmente, no puede detenerse allí. Querámoslo o no, el Estado continúa siendoun actor protagónico.” La reserva tradicional de teorías e iniciativas económicas debase frente al Estado tiene el mérito de evitar la cooptación de éstas y lageneración de relaciones de dependencia de los actores económicos popularesfrente al Estado. Sin embargo, es improbable que sin el apoyo estatal se puedangenerar las condiciones necesarias para que prospere la economía solidaria. Estoimplica un desafío considerable para el Estado y, sobre todo, para quienes dentrode él están encargados de las políticas económicas y sociales. Como la guerra enColombia lo muestra de forma dramática, el aplazamiento de la solución de losproblemas de distribución de la riqueza y de exclusión de la mayoría de lapoblación de la vida económica y política tiene efectos potencialmente explosivos.No es fortuito, en este sentido, que la situación de violencia en el país hayaempeorado tras la frustración de los proyectos redistributivos contenidos en laConstitución de 1991 —que incluía disposiciones específicas encaminadas apromover el acceso de los trabajadores a la propiedad de las empresas— y que eltema de la promoción de este sector de la economía sea uno de los incluidos en laagenda que debería hacer parte de eventuales conversaciones entre el gobierno ylos grupos alzados en armas.
LA FIGURA MUTUALISTA 26Las alianzas con empresas capitalistas son también necesarias en unambiente económico caracterizado por las fusiones entre empresas con el fin deenfrentar la competencia global. Como lo muestra el caso de Mondragón enEspaña, este tipo de alianzas es posible sin poner en peligro la estructura y losprincipios de las cooperativas de trabajadores. El caso de las mutuales enColombia ilustra bien este imperativo. A menos que logremos unirnos enconsorcios de empresas de servicios y de producción de bienes con otras entidadesdel sector de la economía solidaria y, así, conseguir el capital y la tecnologíanecesarios para participar en los procesos de privatización, las mutuales corremosel riesgo de desaparecer.El resultado de la promoción de este tipo de redes de apoyo mutuo es unaeconomía plural, en la que coexisten el Estado, las empresas solidarias y lasempresas capitalistas en el contexto de un mercado regulado. En este sentido, lapromesa mutualista decepciona tanto a los defensores de propuestas neoliberales—de acuerdo con las cuales la economía ideal es una en la que empresascapitalistas compiten en un mercado libre— como a los defensores de uncolectivismo estatal —que querrían eliminar el mercado y reemplazarlo por laplaneación económica centralizada basada en empresas de propiedad estatal. Noes ni la “utopía de la sociedad de mercado,” para ponerlo en los términos dePolanyi (1957), ni la utopía colectivista. Es una utopía real, porque essuficientemente radical como para no conformarse con la regulación del mercadosin alterar la división entre capital y trabajo, y suficientemente real como para serviable en las condiciones del mercado contemporáneo. Y, en tanto tiene vocaciónglobal —dado que uno de los principios de la mutualidad y de la economíasolidaria es la colaboración entre asociados alrededor del mundo— puede ser unaforma de globalización contra-hegemónica. Para esto, sin embargo, las empresasasociativas de la economía solidaria, dentro y fuera de los sectores populares, enel centro, la semiperiferia y la periferia, tenemos un largo camino por recorrer.
LA FIGURA MUTUALISTA 27BIBLIOGRAFIA:CASTELLI, Blas José. Sistema Mutual y estatuto. Editorial Docencia Aguero2260.Buenos Aires, 1992.DANSOCIAL. Derecho a Solidarizarse. DANSCIAL. Bogotá D. C., 2005.Friedmann, John (1992), Empowerment. The Politics of Alternative Development.Cambridge: Blackwell.MARÍN ARANGO, Edwin. Empresas cooperativas solidarias y otras formasasociativas. Aspectos Legales y Conceptuales. Coimpresos, Medellín, 1998.MÁRQUEZ CORREAL, Ismael. Reseña histórica de la economía solidaria enColombia. Fondo Editorial Cooperativo, Ediciones Coocentros, Bogotá, 1981.MORALES CASAS, Francisco. Fundamentos de la actividad y los negociosbancarios.Tercera Edición. Jurídica Radar Ediciones. Bogotá, 2003.MÜNKNER, Hans-H. Principios cooperativos y derecho cooperativo. Friedrich-Ebert-Stiftung- Königswinter, Alemania R.F., 1988.MÜNKNER, Hans-H. Nueve lecciones de derecho cooperativo. Friedrich-Ebert-Stiftung, Marburg, Alemania R.F., 1982.OIT -OFICINA INTERNACIONAL DEL TRABAJO- Documento Meoc/1993/2 Examende las repercusiones que ha tenido la recomendación sobre el papel de lascooperativas en el desarrollo económico y social en los países en desarrollo.Informe preparado por la reunión de expertos en cooperativas llevada a cabo enGinebra (Suiza) del 29 de marzo al 2 de abril de 1993.PINEDA SUÁREZ, Carlos Julio. Cómo organizar empresas solidarias eficientes.Ediciones Antropos Ltda., Santafé de Bogotá, D.C., 1992.Polanyi, Karl (1957) The Great Transformation. Boston: Beacon Press
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