Source: https://www.zakonypreludi.sk/print/zz/2016-229/znenie-20160815.htm
Timestamp: 2020-08-04 02:37:30+00:00
Document Index: 6678050

Matched Legal Cases: ['§ 109', '§ 109', '§ 1', '§ 1', '§ 1', '§ 48', '§ 67']

229/2016 Z. z. Opatrenie o ročných a polročných správach predkladaných dôchodkovou správcovskou spoločnosťou | Znenie 15.08.2016
https://www.zakonypreludi.sk/zz/2016-229
Účinnosť od 15.08.2016
(1) Ročná správa o hospodárení s vlastným majetkom, polročná správa o hospodárení s vlastným majetkom, skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom sa predkladajú za dôchodkovú správcovskú spoločnosť prostredníctvom týchto výkazov:
a) Dss (KL) 18-02 Kmeňový list dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b) Dss (HNS) 23-02 Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c) Dss (SUV) 15-02 Výkaz aktív a pasív dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 3,
d) Dss (VZS) 16-02 Výkaz výnosov a nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 4,
e) skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5.
(2) Účtovná závierka dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 109 ods. 1 písm. b) zákona sa predkladá pod označením Dss (UZ) 30-02.
(3) Ročná správa o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde, polročná správa o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde, skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde sa predkladajú za príslušný dôchodkový fond, ktorý dôchodková správcovská spoločnosť vytvára a spravuje prostredníctvom týchto výkazov:
a) Dof (HNS) 28-02 Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach dôchodkového fondu, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
b) Dof (HMF) 03-02 Hlásenie o stave majetku v dôchodkovom fonde, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 7,
c) Dof (SP) 17-02 Hlásenie o vývoji počtu sporiteľov, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 8,
d) Dof (PAS) 31-02 Výkaz pasív dôchodkového fondu, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
e) Dof (VVN) 32-02 Výkaz výnosov a nákladov dôchodkového fondu, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
f) skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11.
(4) Účtovná závierka dôchodkového fondu podľa § 109 ods. 1 písm. b) zákona sa predkladá pod označením Dof (UZ) 33-02.
(1) Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. a) a b), ods. 2, ods. 3 písm. a) až c) a ods. 4 sa predkladajú Národnej banke Slovenska v listinnej podobe a elektronicky prostredníctvom informačného systému Štatistický zberový portál.
(2) Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. c) a d) a ods. 3 písm. d) a e) sa predkladajú Národnej banke Slovenska elektronicky prostredníctvom informačného systému Štatistický zberový portál.
(3) Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. e) a ods. 3 písm. f) sa zverejňujú v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou.
Príloha č. 1 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dss (KL) 18-02
1. V záhlaví v kolónke „Identifikačný kód“ sa uvádza číselný kód pridelený Národnou bankou Slovenska príslušnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Subjekty / Správa subjektov.
2. V záhlaví v kolónke „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa údaje vykazujú.
3. V časti „Informácie o osobách zodpovedných za riadenie DSS“ sa v kolónke
a) „Pozícia alebo funkcia“ uvádza kód z číselníka CK074, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
b) „Popis právomocí alebo zodpovedností“ uvádza skrátený textový popis právomocí alebo zodpovedností osôb v súvislosti s činnosťou spravovania DSS alebo DF,
c) „Výkonná pozícia alebo funkcia“ uvádza kód z číselníka CK001, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
d) „Dátum nástupu do funkcie“ uvádza dátum, kedy osoba nastúpila na pozíciu alebo začala vykonávať funkciu,
e) „Obdobie vymenovania, ak je ohraničené“ uvádza kód z číselníka CK138, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky, ak obdobie vymenovania je určené na fixný čas.
4. V časti „Informácie o akcionároch DSS“ sa
a) v kolónke „Názov akcionára alebo meno a priezvisko akcionára“ uvádza názov akcionára, ak ide o právnickú osobu, alebo meno a priezvisko akcionára, ak ide o fyzickú osobu,
b) v kolónke „Právna forma akcionára“ uvádza kód z číselníka CK134, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
c) v kolónke „Identifikačné číslo akcionára“ uvádza IČO, ak ide o slovenskú právnickú osobu, ak ide o zahraničný subjekt, uvádza sa identifikátor, ktorý sa prideľuje subjektom v príslušnom štáte alebo identifikátor právnickej osoby LEI kód,
d) v kolónke „Kód štátu“ uvádza kód z číselníka CK044, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
e) v kolónke „Celková hodnota vlastnených akcií DSS“ uvádza celková hodnota akcií DSS v menovitej hodnote vlastnených akcionárom,
f) v kolónkach, v ktorých sa uvádzajú podiely v %, uvádzajú ako číselné hodnoty bez znaku %, napríklad ak je podiel na základnom imaní 65 %, uvádza sa 65.
5. V časti „Informácie o osobách s kvalifikovanou účasťou na DSS podľa § 48 ods. 2 písm. c) zákona“ sa v kolónke
a) „Typ osoby“ uvádza kód z číselníka CK033Z03, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta/ Zoskupenia,
b) „Identifikátor osoby“ uvádza IČO, ak ide o právnickú osobu, rodné číslo alebo dátum narodenia zahraničnej osoby, ak ide o fyzickú osobu,
c) „Druh vplyvu“ uvádza kód z číselníka CK090, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
d) „Podiel na základnom imaní (v %)“ uvádza podiel ako číselná hodnota bez znaku %.
6. V časti „Zmeny vo vecných predpokladoch na činnosť DSS“ sa v kolónke
a) „Predmet zmeny“ uvádza kód z číselníka CK075, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
b) „Popis zmeny vecných predpokladov“ uvádza popis jednotlivých zmien vo vecných, technických, organizačných predpokladoch a popis zmeny vnútorných predpisov riadenia a postupov činnosti DSS v porovnaní s tým, ako boli predložené v konaní o udelenie povolenia na vznik a činnosť DSS.
7. V časti „Akcie DSS“ sa v kolónke
a) „ISIN“ uvádza označenie cenného papiera podľa medzinárodného systému číslovania na identifikáciu cenných papierov,
b) „Mena D“ uvádza denominovaná mena, v ktorej sú akcie emitované; ak je denominovaná mena iná ako mena euro, považuje sa za cudziu menu.
DF doplnkový dôchodkový fond
LEI identifikátor právnickej osoby (Legal Entity Identifier)
Mena D denominovaná mena
Príloha č. 2 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach dôchodkovej správcovskej spoločnosti
Metodika na vypracúvanie výkazu Dss (HNS) 23-02
3. V časti „Informácie o osobách, ktorým DSS zverila výkon činností podľa § 67 zákona“ sa v kolónke
a) „Právna forma inej osoby“ uvádza kód z číselníka CK134, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky,
b) „Identifikačné číslo inej osoby“ uvádza IČO, ak ide o slovenskú právnickú osobu; ak ide o zahraničný subjekt, uvádza sa identifikátor, ktorý sa prideľuje subjektom v príslušnom štáte, alebo identifikátor právnickej osoby LEI kód, ak je inou osobou fyzická osoba, uvádza sa dátum narodenia,
c) „Typ zverenej činnosti uvádza kód z číselníka CK139Z03, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta/Zoskupenia.
4. V časti „Informácie o najvýznamnejších skutočnostiach a očakávanom vývoji“ sa predkladajú informácie, ktoré ovplyvnili hospodárenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti, a informácie o jeho očakávanom vývoji v nasledujúcom období.
CK číselník
Príloha č. 3 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Výkaz aktív a pasív dôchodkovej správcovskej spoločnosti Strana1/1
Metodika na vypracúvanie výkazu Dss (SUV) 15-02
3. Obsahová náplň položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Mimoriadne vydanie Ú. v. EÚ, kap. 13/zv. 029) v platnom znení a nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. EÚ L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení (ďalej len „(ES) č.1606/2002 v platnom znení a nariadenia (ES) č. 1126/2008 (Ú. v. EÚ L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení“).
Príloha c. 4 k opatreniu c. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dss (VZS) 16-02
3. Obsahová náplň položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia (ES) č.1606/2002 v platnom znení a nariadenia (ES) č. 1126/2008 (Ú. v. EÚ L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.
Príloha č. 5 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom
Metodika na vypracúvanie skrátenej verzie ročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom
1. V záhlaví v kolónke „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa údaje vykazujú.
2. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom roku alebo polroku.
3. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka predchádzajúceho príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.
4. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.
Príloha č. 6 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dof (HNS) 28-02
1. V záhlaví v kolónke „Identifikačný kód“ sa uvádza číselný kód pridelený Národnou bankou Slovenska príslušnému dôchodkovému fondu, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Subjekty / Správa subjektov.
2. V záhlaví v kolónke „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa informácie vykazujú.
3. V časti „Grafické znázornenie vývoja dôchodkovej jednotky“ sa hodnoty dôchodkovej jednotky znázornené v grafe vykazujú v eurách k poslednému dňu príslušného mesiaca a určujú sa s presnosťou na šesť desatinných miest.
4. Grafické zobrazenie sa považuje za názorné, ak je z neho zrejmý vývoj hodnoty dôchodkovej jednotky, pričom hustota časových súradníc, z ktorých pozostáva finálna krivka, sa môže v jednotlivých spoločnostiach líšiť.
5. Časť „Informácie týkajúce sa merania a riadenie rizík v dôchodkovom fonde“ sa vypĺňa iba ročne, k poslednému dňu príslušného kalendárneho roka. V informáciách sa uvádza metóda použitá na meranie (výpočet) trhového rizika v majetku v dôchodkovom fonde. Ak sa výkaz vypĺňa za iný ako dlhopisový garantovaný dôchodkový fond, v tejto časti sa uvádzajú aj informácie o
a) použitom prístupe a metóde na výpočet celkového rizika,
b) referenčnom portfóliu, ak sa používa metóda relatívnej hodnoty v riziku,
c) miere hodnoty v riziku a použitom modeli hodnoty v riziku vrátane vstupov použitých na výpočet,
d) úrovni použitého pákového efektu.
Príloha č. 7 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dof (HMF) 03-02
3. V časti „Členenie podľa sektorového hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku dôchodkového fondu zaraďujú podľa prevažujúcej činnosti emitenta do príslušnej skupiny štatisticky klasifikovanej ekonomickej činnosti podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky z 18. júna 2007 č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva Štatistická klasifikácia ekonomických činností. Kód činnosti sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka CK034Z01, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Zoskupenia.
4. V časti „Členenie podľa geografického hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku dôchodkového fondu uvádzajú podľa krajiny sídla emitenta. Kód krajiny sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka CK044, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky.
5. V časti „Členenie podľa menového hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku dôchodkového fondu uvádzajú podľa meny, v ktorej sú denominované. Kód meny sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka CK038, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Číselníky. Majetok denominovaný v jednotlivých menách sa uvádza podľa splatnosti, ktorá sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka CK032Z05, ktorý sa nachádza v informačnom systéme Štatistický zberový portál v časti Metadáta / Zoskupenia.
Príloha č. 8 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dof (SP) 17-02
3. V stĺpci „Aktívny“ sa uvádza taký sporiteľ, za ktorého bol platiteľom príspevkov v období šiestich mesiacov zaplatený aspoň jeden príspevok na starobné dôchodkové sporenie.
4. V stĺpci „Pasívny“ sa uvádza taký sporiteľ, za ktorého nebol platiteľom príspevkov zaplatený v období šiestich mesiacov žiadny príspevok na starobné dôchodkové sporenie.
5. Ak má sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení dohodnutý pomer sporenia v jednotlivých dôchodkových fondoch, sporiteľ sa započítava do toho dôchodkového fondu, do ktorého je postúpených viac ako 50 % jeho príspevkov. Ak je podiel príspevkov rozdelený v pomere 50 : 50, sporiteľ sa započítava do dlhopisového dôchodkového fondu.
Príloha č. 9 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dof (PAS) 31-02
3. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov (ďalej len „opatrenie č. MF/25835/2007-74 (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov“).
Príloha č. 10 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Metodika na vypracúvanie výkazu Dof (VVN) 32-02
3. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením č. MF/25835/2007-74 (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
Príloha č. 11 k opatreniu č. 229/2016 Z. z.
Skrátená verzia ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde
Metodika na vypracúvanie skrátenej verzie ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde
2. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením č. MF/25835/2007-74 (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
3. V riadku „obchodovateľné“ a „neobchodovateľné“ sa akcie a podiely v obchodných spoločnostiach uvádzajú podľa prílohy ÚČ FOND 1-02 opatrenia č. MF/25835/2007-74 (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
4. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom roku alebo polroku.
5. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka predchádzajúceho príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.
6. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.