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Timestamp: 2018-04-23 05:55:04
Document Index: 35880289

Matched Legal Cases: ['ARTÍCULO 37', 'ARTÍCULO 37', 'ARTÍCULO 37', 'ARTÍCULO 504', 'ARTÍCULO 505', 'ARTÍCULO 506', 'ARTÍCULO 507', 'artículo 505', 'artículo 505', 'ARTÍCULO 508', 'artículo 514', 'artículo 86', 'ARTÍCULO 509', 'artículo 525', 'artículo 525', 'ARTÍCULO 510', 'ARTÍCULO 511', 'ARTÍCULO 512', 'ARTÍCULO 513', 'ARTÍCULO 514', 'ARTÍCULO 515', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 516', 'ARTÍCULO 517', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 518', 'ARTÍCULO 519', 'ARTÍCULO 520', 'artículo 568', 'artículo 568', 'ARTÍCULO 521', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 522', 'artículo 570', 'ARTÍCULO 523', 'artículo 570', 'ARTÍCULO 524', 'ARTÍCULO 525', 'ARTÍCULO 526', 'ARTÍCULO 527', 'ARTÍCULO 528', 'ARTÍCULO 529', 'artículo 528', 'ARTÍCULO 530', 'ARTÍCULO 531', 'ARTÍCULO 532', 'ARTÍCULO 533', 'ARTÍCULO 534', 'ARTÍCULO 535', 'ARTÍCULO 536', 'ARTÍCULO 537', 'artículo 211', 'ARTÍCULO 538', 'ARTÍCULO 539', 'artículo 538', 'ARTÍCULO 540', 'ARTÍCULO 541', 'ARTÍCULO 542', 'artículo 538', 'ARTÍCULO 543', 'ARTÍCULO 544', 'artículo 551', 'ARTÍCULO 545', 'artículo 543', 'ARTÍCULO 546', 'ARTÍCULO 547', 'artículo 539', 'ARTÍCULO 548', 'ARTÍCULO 549', 'ARTÍCULO 550', 'ARTÍCULO 551', 'artículo 552', 'artículo 552', 'ARTÍCULO 552', 'ARTÍCULO 553', 'ARTÍCULO 554', 'ARTÍCULO 555', 'ARTÍCULO 556', 'ARTÍCULO 557', 'artículo 5', 'artículo 28', 'artículo 16', 'artículo 1', 'ARTÍCULO 558', 'ARTÍCULO 559', 'ARTÍCULO 560', 'artículo 558', 'ARTÍCULO 561', 'ARTÍCULO 562', 'ARTÍCULO 563', 'ARTÍCULO 564', 'artículo 563', 'ARTÍCULO 565', 'ARTÍCULO 566', 'ARTÍCULO 567', 'ARTÍCULO 568', 'artículo 538', 'ARTÍCULO 569', 'ARTÍCULO 570', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 571', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 572', 'artículo 508', 'ARTÍCULO 573', 'ARTÍCULO 574', 'ARTÍCULO 575', 'ARTÍCULO 576', 'ARTÍCULO 577', 'ARTÍCULO 578', 'ARTÍCULO 579', 'artículo 526', 'artículo 527', 'artículo 388', 'ARTÍCULO 580']

PROYECTO NORMATIVO DE REGLAMENTACIÓN DE LAS ENTIDADES COMPRENDIDAS EN EL LITERAL B) DEL ARTÍCULO 37 (EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS) - PDF
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Alicia Cristina Ortiz Bustos
1 PROYECTO NORMATIVO DE REGLAMENTACIÓN DE LAS ENTIDADES COMPRENDIDAS EN EL LITERAL B) DEL ARTÍCULO 37 (EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS) LIBRO XIII EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS PARTE PRIMERA REGIMEN GENERAL TITULO I NORMAS GENERALES ARTÍCULO 504. (DEFINICIÓN). Se consideran empresas de servicios financieros aquellas que, sin ser instituciones de intermediación financiera, presten en forma habitual y profesional, servicios de cambio, transferencias domésticas y al exterior, servicios de pago y cobranzas, servicios de cofres, créditos y otros de similar naturaleza. Las empresas que en forma habitual y profesional realicen sólo una de estas actividades no se reputan empresas de servicios financieros ni tampoco las que exclusivamente realicen las actividades permitidas a las casas de cambio. Estas entidades sólo podrán financiarse con recursos propios o provenientes de: - instituciones de intermediación financiera del país; - bancos del exterior; - organismos multilaterales de crédito de los cuales el país es miembro. ARTÍCULO 505. (OPERACIONES PERMITIDAS). Las empresas de servicios financieros sólo podrán realizar las siguientes operaciones: a) compraventa de moneda y billetes extranjeros; b) arbitraje; c) canje; d) compraventa de metales preciosos; e) emisión y adquisición de órdenes de pago a la vista en moneda extranjera; f) compraventa de cheques de viajero; g) cobranzas y pagos; h) giros y transferencias domésticas y al exterior; i) alquiler de cofres de seguridad; j) otorgamiento de créditos. En las operaciones previstas en los literales a) a f), las obligaciones de ambas partes deberán cumplirse simultáneamente. En las operaciones a que refieren los literales g) y h), los fondos deberán estar a disposición del beneficiario en un plazo no mayor a 48 horas. Este plazo podrá ser mayor siempre que existan instrucciones específicas para ello y que no impliquen desvirtuar la operativa. La Superintendencia de Servicios Financieros podrá autorizar a las empresas de servicios financieros a realizar otras operaciones afines con su actividad que no estén reservadas a las instituciones de intermediación financiera ni a los intermediarios de valores. ARTÍCULO 506. (OPERACIONES PROHIBIDAS). Las empresas de servicios financieros no podrán realizar operaciones comerciales, industriales, agrícolas o de otra clase que no sean afines con su giro, ni las reservadas a las instituciones de intermediación financiera ni a los intermediarios de valores. TÍTULO II AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR ARTÍCULO 507. (AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR). Las empresas de servicios financieros requerirán para su instalación, la autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros, que tendrá en cuenta razones de legalidad, oportunidad y conveniencia.
2 A esos efectos, deberán presentar la solicitud en la referida Superintendencia. Simultáneamente con la solicitud, deberán constituir la garantía y el depósito mínimo a que refieren los artículos 526 y 527, los que serán devueltos en caso de que no se conceda la autorización o se desista de la solicitud. Asimismo, deberán comunicar a la referida Superintendencia cuáles de las actividades enunciadas en el artículo 505 van a desarrollar efectivamente. Si, con posterioridad al otorgamiento de la autorización, las empresas de servicios financieros desean incorporar una nueva actividad de las previstas en el artículo 505, deberán comunicarlo a la Superintendencia de Servicios Financieros con al menos diez días de antelación al inicio de la actividad correspondiente. ARTÍCULO 508. (INFORMACIÓN A PRESENTAR CON LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN). La solicitud de autorización para funcionar como empresa de servicios financieros deberá acompañarse de la siguiente información: a) Razón social, nombre de fantasía en caso que corresponda y domicilio a constituir para el funcionamiento de la casa central y, si las hubiere, de cada una de las dependencias. b) Copia autenticada del contrato social por el que se regirá la sociedad. c) Copia autenticada del acta del Libro de Registro de Títulos Nominativos, donde conste la nómina de accionistas. Deberá acreditarse la cadena de accionistas hasta llegar al sujeto de derecho que ejerce el efectivo control del grupo. No se admitirá que en esa cadena haya sociedades cuyas acciones sean al portador y transferibles por la simple entrega. d) Detalle del capital aportado por cada accionista, acompañado de una declaración jurada que justifique su origen legítimo y de la documentación respaldante. e) Nómina del personal superior a que refiere el artículo 514 y copia autenticada del acta de nombramiento de los directores y de la distribución de cargos que conformará la sociedad a instalarse. f) Datos identificatorios y antecedentes personales y profesionales de cada uno de los accionistas y del personal superior, los cuales se indican a continuación: i) Documentación probatoria de la identidad. ii) iii) iv) Curriculum vitae, que deberá incluir un detalle del nivel de educación, cursos de capacitación y actividad laboral durante los últimos cinco años. Asimismo, se deberá incluir la documentación necesaria a efectos de verificar los antecedentes proporcionados. Declaración jurada sobre su situación patrimonial, con indicación de los bienes, derechos y deudas bancarias y no bancarias y la existencia de gravámenes que recaigan sobre aquellos. Declaración jurada detallando: - Las empresas a las que ha estado o está vinculado, en forma rentada u honoraria, como socio, accionista, director, síndico, fiscal o en cargos superiores de dirección, gerencia o asesoría, sea esta situación directa o indirecta, a través de personas físicas o jurídicas de cualquier naturaleza. En particular, se deberá consignar si alguna de las empresas a las que ha estado vinculado ha dado quiebra en el año posterior a su desvinculación. - Las instituciones de intermediación financiera con las que haya operado en los últimos tres años. - Si ha sido condenado a pagar indemnizaciones en juicios civiles iniciados en su contra, como consecuencia de su actividad laboral y profesional y si tiene procesos pendientes en esta materia. - Que no ha sido sancionado ni esté siendo sujeto a investigación o procedimientos disciplinarios por organismos supervisores y/o de regulación financiera.
3 - Que, en caso de ser profesional universitario, no le ha sido retirado el título habilitante para ejercer su profesión, que no ha recibido sanciones por parte de autoridad competente y que no ha sido sancionado por contravenir normas o códigos de ética de asociaciones profesionales. - Que no está sujeto a ningún proceso judicial penal. v) Certificado de Antecedentes Judiciales expedido por el Ministerio del Interior. En el caso de personas físicas que residen o hayan residido en el extranjero, deberán presentarse los certificados de carácter equivalente que extienda la autoridad competente del país donde reside y de aquéllos donde ha residido en los últimos cinco años. En caso de tratarse de accionistas personas jurídicas se requerirá la siguiente información: - Razón social, nombre de fantasía en caso que corresponda y domicilio constituido. - Copia autenticada del contrato social, traducido al español si éste no fuera el idioma original, con indicación de su correspondiente registro. Además, cuando se trate de entidades extranjeras, certificado expedido por autoridad competente del país de origen que acredite que la sociedad accionista se encuentra legalmente constituida y que, de conformidad con la legislación de dicho país, no existen restricciones o prohibiciones para que dichas sociedades participen como accionistas de otras sociedades constituidas o a constituirse en el país o en el extranjero. - Estados contables de último ejercicio cerrado, con dictamen de auditores externos. g) Nómina de los integrantes del conjunto económico al que pertenece, de acuerdo con la definición establecida en el artículo 86. h) Detalle de los gastos estimados en la inversión para la instalación de la casa central y dependencias, si correspondiere. i) Descripción pormenorizada de los procedimientos que se implantarán para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, de acuerdo con la normativa bancocentralista vigente. j) Estructura organizativa proyectada y dotación del personal que desarrollará actividades en la empresa de servicios financieros. k) Detalle de los servicios financieros que se van a ofrecer. l) Detalle de los corresponsales previstos en el exterior y de la naturaleza de sus vinculaciones. m) Estudio de factibilidad económico financiera con la inclusión de un plan de actividades para los primeros tres años de funcionamiento. Las informaciones requeridas por los literales d), e) y f) apartados ii) y iii) y la información sobre vinculaciones exigida por el literal f) apartado iv), deberán presentarse de acuerdo con las instrucciones y modelos de formularios que se suministrarán. En caso de juzgarlo necesario, la Superintendencia de Servicios Financieros podrá solicitar información adicional a la señalada precedentemente, con las formalidades que estime pertinentes. ARTÍCULO 509. (INICIO DE ACTIVIDADES). El inicio de actividades de la empresa de servicios financieros quedará condicionado a: a) Los aportes de capital realizados (en acciones y/o certificados provisorios), los cuales deberán ser iguales o superiores a la responsabilidad patrimonial neta mínima vigente al momento de la apertura, de acuerdo con lo establecido en el artículo 525. b) La presentación de la siguiente información: i) En caso de nuevos aportes realizados con posterioridad a la fecha de la solicitud de autorización para funcionar, en cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 525:
4 - Detalle del capital aportado, según instrucciones y modelo de formulario que se suministrarán. - Declaración jurada que justifique su origen legítimo y documentación respaldante. - Documentación contable respaldante. ii) Estados Contables a la fecha de otorgada la autorización, formulados de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, con Informe de Compilación realizado según lo establecido en el Pronunciamiento Nº 7 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay, que incluirá el número de afiliación a la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales del Contador Público que suscriba el citado informe. iii) Certificado de habilitación -definitiva o provisoria- expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE.), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. iv) Aviso de la fecha de inicio de actividades, indicando los números telefónicos, los números de fax, la dirección de correo electrónico, y los días y horarios de atención al público. La información mencionada en los apartados i) y ii) del literal b) deberá presentarse conjuntamente con una antelación no menor a diez días hábiles desde la fecha estimada de apertura. Si dentro de los noventa días calendario contados a partir de la fecha de la resolución de la autorización no se cumplieren todos los requerimientos establecidos en el presente artículo a juicio de la Superintendencia de Servicios Financieros, la respectiva autorización quedará automáticamente sin efecto. Las empresas de servicios financieros cuya autorización hubiera quedado automáticamente sin efecto, no podrán interponer una nueva solicitud durante el término de un año, contado a partir del vencimiento del plazo fijado para las citadas condiciones. TÍTULO III RÉGIMEN GENERAL DE FUNCIONAMIENTO ARTÍCULO 510. (NATURALEZA JURÍDICA Y NOMINATIVIDAD DE LAS ACCIONES). Las empresas de servicios financieros deberán constituirse bajo la forma de sociedad anónima y establecerán en sus estatutos que las acciones serán nominativas y que será nula toda transferencia de acciones que no cuente con la previa autorización de la Superintendencia de Servicios Financieros. ARTÍCULO 511. (FECHA DE CIERRE DE LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS). Las empresas de servicios financieros tendrán como fecha única para el cierre de sus ejercicios económicos, el 31 de diciembre de cada año. ARTÍCULO 512. (IDENTIFICACIÓN). La identificación de las empresas de servicios financieros deberá incluir la siguiente información en el orden que se indica: i) Nombre de fantasía, el cual, de existir, deberá ser único. ii) Denominación estatutaria. iii) Empresa de servicios financieros. En caso de no utilizar un nombre de fantasía, las empresas de servicios financieros se identificarán con lo establecido en los apartados ii) y iii) en ese orden. Esta norma se aplicará en toda la documentación que se utilice o se emita, así como en los carteles que se exhiban al público ARTÍCULO 513. (ADMINISTRACIÓN). Sólo las personas físicas podrán actuar como administrador, directores o gerentes de las empresas de servicios financieros.
5 ARTÍCULO 514. (PERSONAL SUPERIOR). Se considera personal superior de las empresas de servicios financieros a: a) Las personas que ocupen cargos de director, administrador, síndico, fiscal o integren comisiones delegadas del directorio, apoderados y representantes legales de la sociedad. b) Las personas que ocupen los cargos o cumplan las funciones de gerente, auditor interno, contador general, jefe u operador de cambios, oficial de cumplimiento, responsable por el régimen de información, responsable por la función de atención de reclamos, así como los que tengan facultades similares a los referidos empleados. c) Los profesionales universitarios que, ocupando cargos o manteniendo una relación permanente con la empresa de servicios financieros, asesoren al órgano de dirección. ARTÍCULO 515. (FUSIONES, ABSORCIONES Y CESIONES). La fusión y absorción que se produzca en las empresas de servicios financieros así como la cesión total o parcial del capital social, requerirá la previa autorización de la Superintendencia de Servicios Financieros, de acuerdo con lo establecido en el artículo 508. ARTÍCULO 516. (CESE DE ACTIVIDADES). La decisión de cese de actividades de una empresa de servicios financieros deberá ser informada a la Superintendencia de Servicios Financieros con un preaviso de quince días hábiles, adjuntando copia autenticada de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas, en la cual deberá constar los motivos que llevaron a tal determinación. ARTÍCULO 517. (APERTURA DE DEPENDENCIAS Y TRASLADO A OTRA LOCALIDAD). Las empresas de servicios financieros requerirán la autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros para la apertura de dependencias o para el traslado de éstas a otra localidad. Si ésta no se pronunciara en un plazo de noventa días, se tendrá por concedida la autorización. La solicitud se presentará en la referida Superintendencia, acompañada de la siguiente información: a) Localización de la dependencia, números telefónicos y días y horarios de atención al público. b) Copia autenticada de la Resolución adoptada por el directorio o el administrador en la cual deberán constar los motivos que llevaron a tal determinación. c) Detalle de los gastos estimados en la inversión de la nueva dependencia. d) Declaración jurada sobre el origen legítimo de los fondos necesarios para la financiación de los gastos y documentación respaldante. e) Nómina del personal superior acompañada de la información requerida por el literal f) del artículo 508 sólo en los casos de que ya no revistieran tal calidad en la empresa de servicios financieros. f) Certificado de habilitación definitiva o provisoria expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. ARTÍCULO 518. TRASLADO DE DEPENDENCIAS DENTRO DE LA MISMA LOCALIDAD) Las empresas de servicios financieros podrán trasladar dependencias dentro de una misma localidad, previo aviso a la Superintendencia de Servicios Financieros. El aviso deberá realizarse con una antelación no menor a diez días hábiles contados desde la fecha del traslado, debiendo anexar: a) Copia autenticada de la resolución adoptada por el directorio o el administrador, en la cual deberán constar los motivos que llevaron a tal determinación. b) Certificado de habilitación definitiva o provisoria expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. c) Localización de la dependencia, números telefónicos y días y horarios de atención al público. ARTÍCULO 519. (CIERRE DE DEPENDENCIAS). En el caso de disponerse el cierre de una dependencia, las empresas de servicios financieros deberán comunicarlo a la Superintendencia de Servicios Financieros con una antelación no menor a diez días hábiles, adjuntando copia autenticada de la resolución adoptada por el directorio o el administrador en la cual deberá constar los motivos que llevaron a tal decisión.
6 ARTÍCULO 520. (CONTRATACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS) Las empresas de servicios financieros deberán contratar un auditor externo o firma de auditores externos para la realización de los informes requeridos por el artículo 568, considerando que los mismos deben estar inscriptos en el Registro de Auditores Externos, a efectos de emitir los informes requeridos por los literales a) y b), y en el Registro de profesionales independientes y firmas de profesionales independientes habilitados para emitir informes en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, a efectos de emitir el informe requerido por el literal c) del artículo 568. TÍTULO IV MODIFICACIÓN DEL CAPITAL ACCIONARIO ARTÍCULO 521. (AUTORIZACIÓN PARA NUEVOS APORTES DE CAPITAL O PARA TRANSFERENCIA DE ACCIONES). Las empresas de servicios financieros deberán requerir la autorización de la Superintendencia de Servicios Financieros para realizar nuevos aportes de capital o para transferir acciones o certificados provisorios de integración únicamente si dicho aporte o transferencia implica obtener una participación mayor o igual al 3% del capital accionario. Las resoluciones de la Superintendencia de Servicios Financieros tendrán por fundamento razones de legalidad, oportunidad y conveniencia. La solicitud deberá ser presentada suministrando la siguiente información: a) El monto del capital a aportar o de la transferencia a realizar. b) Declaración jurada que justifique el origen legítimo de los recursos utilizados y la documentación respaldante. c) Copia autenticada de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas en la cual se resolvió el nuevo aporte de capital o la transferencia de acciones. d) Documentación acreditante del cumplimiento de las normas estatutarias previstas para la trasmisibilidad de las acciones. Si quien realiza el nuevo aporte de capital o a quien se le transfieren las acciones no reviste el carácter de accionista de la empresa de servicios financieros deberá aportar además sus antecedentes personales y profesionales según lo dispuesto en el literal f) del artículo 508. En caso de transferencia de acciones por fallecimiento del accionista titular se deberá presentar, además de lo establecido en los literales a), c) y d) antes mencionados, copia autenticada del Certificado de Resultancias de Autos de la Sucesión. En los casos en que con el aporte o transferencia se obtenga una participación menor al 3% del capital accionario, será suficiente el aviso correspondiente a la referida Superintendencia dentro de los diez días hábiles siguientes de realizado el aporte o transferencia, suministrando la información antes mencionada. El suministro de la información deberá ceñirse a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. ARTÍCULO 522. (CAPITALIZACIÓN DE PARTIDAS PATRIMONIALES). Las empresas de servicios financieros podrán capitalizar partidas patrimoniales -provenientes tanto de la aplicación de normas legales como de resoluciones de la Asamblea de Accionistas-, previo aviso a la Superintendencia de Servicios Financieros dentro de los cinco días hábiles siguientes de producida dicha capitalización, suministrando: a) Copia autenticada de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas, si correspondiere, y certificación fundamentada de Contador Público de la registración contable correspondiente. b) La información necesaria para la actualización del Registro de Accionistas a que refiere el artículo 570, ciñéndose a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. ARTÍCULO 523. (INFORMACIÓN SOBRE EMISIÓN DE ACCIONES O EFECTIVIZACIÓN DE LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA). Las empresas de servicios financieros deberán informar a la Superintendencia de Servicios Financieros la emisión de acciones o la efectivización de la transferencia accionaria o de certificados provisorios de integración a que refieren los artículos 521 y 522 respectivamente, dentro de los cinco días hábiles
7 posteriores a la fecha de ocurridas. En caso de tratarse de nuevos aportes de capital, se deberá adjuntar una copia de la registración contable correspondiente. Si dentro de los ciento ochenta días calendario contados a partir de la fecha de la notificación de la autorización no se hubiera concretado la emisión de acciones o la transferencia accionaria o de certificados provisorios de integración, tal situación deberá comunicarse a la Superintendencia de Servicios Financieros dentro de los cinco días hábiles siguientes a dicho plazo. Mientras no se regularice la situación, la empresa de servicios financieros continuará informándola dentro de los cinco días hábiles siguientes al cierre de cada mes. Una vez regularizada se suministrará la información necesaria para la actualización del Registro de Accionistas. El suministro de la información necesaria para la actualización del Registro de Accionistas a que refiere el artículo 570, deberá ceñirse a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. TÍTULO V REQUISITOS PRUDENCIALES ARTÍCULO 524. (RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL NETA). La responsabilidad patrimonial neta de las empresas de servicios financieros será equivalente al patrimonio contable excluido el capítulo Activos Intangibles. ARTÍCULO 525. (RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL NETA MÍNIMA). Las empresas de servicios financieros deberán mantener una responsabilidad patrimonial neta mínima no inferior al 5% de la responsabilidad patrimonial básica para bancos. En caso que la empresa de servicios financieros realice la actividad de otorgamiento de créditos, el requerimiento de capital será equivalente al mayor valor que resulte de la comparación del monto a que refiere el párrafo anterior y el 8% de los activos más contingencias deudoras (netos de previsiones), computados según los siguientes porcentajes: Con el 0%: a. Caja y metales preciosos. b. Activos con el Banco Central del Uruguay. c- Valores públicos nacionales emitidos por el Gobierno Central y cotizables en bolsas de valores. d. Anticipos e importes a deducir de impuestos nacionales. Con el 20%: a. Contingencias correspondientes a créditos a utilizar mediante tarjeta de crédito. Con el 100%: a. Resto de los activos. b. Resto de las contingencias. ARTÍCULO 526. (GARANTÍA). Las empresas de servicios financieros deberán constituir y mantener una garantía a favor del Banco Central del Uruguay por un monto no inferior a U$S (trescientos mil dólares USA). La garantía no podrá ser sustituida antes del año de su constitución y podrá consistir, exclusivamente, en: a) Prenda sobre depósito en efectivo que podrá constituirse en bancos de plaza o en el Banco Central del Uruguay. b) Garantía independiente a primera demanda emitida por bancos de plaza. Las garantías independientes a primera demanda a que refiere el literal b) son las que se rigen por las reglas uniformes sobre garantías aprobadas por la Cámara Internacional de Comercio (Publicación N 458) y el plazo para su vencimiento deberá -en todo momento- ser como mínimo de un año. La garantía constituida será liberada, total o parcialmente, cuando haya cesado definitivamente la actividad de la respectiva empresa de servicios financieros, siempre que se comprobare que ésta ha cumplido con sus obligaciones con el Banco Central del Uruguay.
8 ARTÍCULO 527. (DEPÓSITO MÍNIMO). Cada empresa de servicios financieros deberá constituir y mantener un depósito a la vista en moneda extranjera en el Banco Central del Uruguay por un monto de U$S (cinco mil dólares USA), el que podrá debitarse exclusivamente a efectos de atender obligaciones de la empresa de servicios financieros con dicha Institución. Cada vez que se efectúe un débito, la empresa de servicios financieros dispondrá de un plazo de cinco días hábiles contados a partir de la notificación para depositar el importe correspondiente. El depósito constituido será liberado, total o parcialmente, cuando haya cesado definitivamente la actividad de la respectiva empresa de servicios financieros, siempre que se comprobare que ésta ha cumplido con sus obligaciones con el Banco Central del Uruguay. ARTÍCULO 528. (TOPE DE RIESGOS). Las empresas de servicios financieros no podrán asumir por cada persona física o jurídica, riesgos que superen el 8% de su responsabilidad patrimonial. ARTÍCULO 529. (RIESGOS COMPRENDIDOS). Los riesgos comprendidos en el artículo 528 corresponden al total de operaciones en las que el cliente figure como deudor, codeudor o garante. Dichos créditos, directos o indirectos, se computarán netos de previsiones. ARTÍCULO 530. (EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS). Los miembros del directorio y los administradores de las empresas de servicios financieros serán responsables del debido reflejo en la contabilidad de la adecuada clasificación (exposición y valuación) de la totalidad de los riesgos crediticios directos y contingentes que asuman. Dichos riesgos se ordenarán en base a los criterios objetivos y subjetivos que se especifiquen en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. ARTÍCULO 531. (CATEGORÍAS DE RIESGOS CREDITICIOS). Los riesgos crediticios se asignarán, en base a la aplicación de los criterios de clasificación, a las siguientes categorías: Categoría 1A Operaciones con garantías autoliquidables admitidas Categoría 1C Deudores con capacidad de pago fuerte Categoría 2A Deudores con capacidad de pago adecuada Categoría 2B Deudores con capacidad de pago con problemas potenciales Categoría 3 Deudores con capacidad de pago comprometida Categoría 4 Deudores con capacidad de pago muy comprometida Categoría 5 Deudores irrecuperables ARTÍCULO 532. (REVISIÓN) La Superintendencia de Servicios Financieros podrá revisar las evaluaciones y clasificaciones realizadas por la empresa de servicios financieros y ordenar las modificaciones que correspondan con carácter obligatorio, así como la constitución de previsiones genéricas determinadas en función de los desvíos observados en la muestra analizada. TÍTULO VI NORMAS DE OPERACIONES ARTÍCULO 533. (REGISTRO DE LAS OPERACIONES). Las empresas de servicios financieros que realicen operaciones de compraventa de moneda extranjera con el público llevarán -además de los registros contables exigidos por las normas legales- un registro especial, mediante hojas numeradas correlativamente -encuadernadas o no-, en la casa central y en cada dependencia, en el cual se registrarán, en forma global, las transacciones totales de cada día, discriminadas por cada moneda extranjera y metal precioso, estableciendo los saldos diarios de cada una de dichas especies. Estos registros deberán concordar con las boletas numeradas que documenten las operaciones. La casa central y las dependencias de la empresa de servicios financieros no podrán iniciar las operaciones diarias sin haber escriturado, en el respectivo registro especial, las transacciones totales del día anterior. ARTÍCULO 534. (CONSTANCIA EN LOS DOCUMENTOS DE ADEUDO).
9 En los documentos de adeudo o de concertación de operaciones crediticias que las empresas de servicios financieros hagan suscribir a sus clientes, se deberá aplicar lo dispuesto en los artículos 78, 79 y ARTÍCULO 535. (RÉGIMEN APLICABLE A LA EMISIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO). Los créditos que concedan las empresas de servicios financieros para utilizar mediante el sistema de tarjetas de crédito se sujetarán a las condiciones establecidas en los artículos a ARTÍCULO 536. (INSTRUMENTOS ELECTRÓNICOS). La emisión de instrumentos electrónicos realizada por empresas de servicios financieros deberá ceñirse a lo dispuesto en los artículos 186 a 192. ARTÍCULO 537. (RELACIONAMIENTO CON LOS CLIENTES). En lo pertinente, las empresas de servicios financieros se regirán por lo dispuesto en el Libro IV de la presente Recopilación y deberán designar al responsable por la función de atención de reclamos referido en el artículo 211. TITULO VII PREVENCIÓN DEL USO DE LAS EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS O EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ARTÍCULO 538. (SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO). Las empresas de servicios financieros deberán implantar un sistema integral para prevenirse de ser utilizadas para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo de acuerdo con lo dispuesto en los artículos siguientes. La aplicación del mismo deberá extenderse a toda la organización. La dirección de la empresa de servicios financieros debe mostrar total compromiso con el funcionamiento del sistema preventivo, estableciendo políticas y procedimientos apropiados y asegurando su efectividad. ARTÍCULO 539. (COMPONENTES DEL SISTEMA). El sistema exigido por el artículo 538 deberá incluir: a) Políticas y procedimientos para la administración del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, que les permitan prevenir, detectar y reportar a las autoridades competentes las transacciones que puedan estar relacionadas con dichos delitos. A esos efectos, las empresas de servicios financieros deberán: i) identificar los riesgos inherentes a sus distintas líneas de actividad y categorías de clientes, ii) evaluar sus posibilidades de ocurrencia e impacto, iii) implementar medidas de control adecuadas para mitigar los diferentes tipos y niveles de riesgo identificados, iv) monitorear en forma permanente los resultados de los controles aplicados y su grado de efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten inusuales o sospechosas y corregir las deficiencias existentes en el proceso de gestión del riesgo. b) Políticas y procedimientos con respecto al personal que aseguren: i) un alto nivel de integridad del mismo, a cuyos efectos se deberán considerar aspectos tales como antecedentes personales, laborales y patrimoniales, ii) una permanente capacitación que le permita conocer la normativa en la materia, reconocer las operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y proceder en cada situación. c) Un Oficial de Cumplimiento que será el responsable de la implantación, el seguimiento y control del adecuado funcionamiento del sistema, debiendo promover la permanente actualización de las políticas y procedimientos aplicados por la institución. Además, será el funcionario que servirá de enlace con los organismos competentes. También será responsable de documentar en forma adecuada la evaluación de riesgos realizada por la empresa de servicios financieros y los procedimientos de control establecidos para mitigarlos,
10 conservando la información sobre los controles, análisis de operaciones y otras actividades desarrolladas por los integrantes del área a su cargo. ARTÍCULO 540. (CÓDIGO DE CONDUCTA). Las empresas de servicios financieros deberán adoptar un código de conducta, aprobado por su máximo órgano ejecutivo con notificación a sus propietarios, que refleje el compromiso institucional asumido a efectos de evitar el uso del sistema financiero para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, y en el que se expongan las normas éticas y profesionales que, con carácter general, rigen sus acciones en la materia. El código de conducta deberá ser debidamente comunicado a todo el personal. ARTÍCULO 541. (OFICIAL DE CUMPLIMIENTO). Las empresas de servicios financieros deberán asegurarse que el Oficial de Cumplimiento cuente con la capacitación, la jerarquía dentro de la organización y los recursos humanos y materiales necesarios para desempeñar su tarea en forma autónoma y eficiente. ARTÍCULO 542. (POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA). En el marco del sistema de prevención a que refiere el artículo 538, las empresas de servicios financieros deberán definir políticas y procedimientos de debida diligencia con respecto de los clientes con los que operan, que les permitan obtener un adecuado conocimiento de los mismos, prestando especial atención al volumen y a la índole de los negocios u otras actividades económicas que éstos desarrollen. Las políticas y procedimientos antes referidos deberán contener, como mínimo: a) Medidas razonables para obtener, actualizar y conservar información acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se lleve a cabo una transacción, determinando el beneficiario final en todos los casos. b) Procedimientos para obtener, actualizar y conservar información relativa a la actividad económica desarrollada por el cliente, que permitan justificar adecuadamente la procedencia de los fondos manejados. c) Reglas claras de aceptación de clientes, definidas en función de factores de riesgo tales como: país de origen, nivel de exposición política, tipo de negocio o actividad, personas vinculadas, tipo de producto requerido, volumen de operaciones, etc., que contemplen mecanismos especiales de análisis y requisitos de aprobación más rigurosos para las categorías de clientes de mayor riesgo. d) Sistemas de monitoreo de transacciones que permitan detectar patrones inusuales o sospechosos en el comportamiento de los clientes. Los mencionados sistemas deberán prever un seguimiento más intenso de aquellos clientes u operativas definidas como de mayor riesgo. ARTÍCULO 543. (IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES). Las empresas servicios financieros no podrán tramitar transacciones sin la debida identificación de sus clientes, sean éstos ocasionales o habituales. A tales efectos deberán recabar información para establecer, verificar y registrar por medios eficaces la identidad de sus clientes, así como el propósito y naturaleza de la relación de negocios. El alcance de la información a solicitar y los procedimientos para verificarla, dependerán del tipo de transacción a realizar, el volumen de fondos involucrado y la evaluación de riesgo que realice la institución. Las empresas de servicios financieros deberán definir procedimientos sistemáticos de identificación de nuevos clientes, no estableciendo una relación definitiva hasta tanto no se haya verificado de manera satisfactoria su identidad. Se deberán establecer procedimientos que permitan la actualización periódica de la información que poseen sobre los clientes existentes, en especial en el caso de los clientes de mayor riesgo. ARTÍCULO 544. (DETERMINACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL). Se entiende por beneficiario final a la/s personas física/s que son las propietarias finales o tienen el control final de la operativa de un cliente y/o la/s persona/s en cuyo nombre se realiza una operación. El término también comprende a aquellas personas físicas que ejercen el control efectivo final sobre una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de inversión u otros patrimonios de afectación independientes. En estos casos, las empresas de servicios financieros deberán tomar medidas razonables para conocer su estructura de propiedad y control, determinando la fuente de los fondos e identificando a los beneficiarios finales de acuerdo con las circunstancias particulares que presente la entidad analizada. Se tendrá en cuenta que, cuando se trate de sociedades cuya propiedad esté muy atomizada u otros casos similares, es posible que no existan personas físicas que detenten la condición de beneficiario final en los términos definidos en este artículo. Las empresas de servicios financieros deberán determinar si el cliente está actuando por cuenta propia o en nombre de un tercero y, en este último caso, deberán identificar quién es el beneficiario final de la
11 transacción, tomar medidas razonables para verificar su identidad y dejar constancia de ello en sus registros. Cuando se trate de personas que en forma habitual manejen fondos de terceros se tendrá en cuenta lo dispuesto en el artículo 551. ARTÍCULO 545. (EXCEPCIÓN A LA OBLIGACIÓN DE IDENTIFICAR). La obligación de identificación a que refiere el artículo 543 quedará exceptuada para aquellas operaciones realizadas con clientes ocasionales cuyo importe no supere a U$S (tres mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, salvo en el caso de las transferencias de fondos. Sin embargo, esta excepción no será aplicable cuando se constate que el cliente intenta fraccionar una operación para eludir la obligación de identificación. Cuando exista algún indicio o se sospeche que una transacción pueda estar vinculada con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, se deberá proceder a identificar adecuadamente al cliente, independientemente del importe de la misma. ARTÍCULO 546. (DATOS MÍNIMOS A SOLICITAR). Las empresas de servicios financieros deberán obtener, como mínimo, los siguientes datos de cada uno de sus clientes: i) Para clientes habituales 1) Personas físicas a) nombre y apellido completo; b) fecha y lugar de nacimiento; c) documento de identidad; d) estado civil (si es casado, nombre y documento de identidad del cónyuge); e) domicilio y número de teléfono; f) profesión, oficio o actividad principal; g) volumen de ingresos. Se deberá hacer constar expresamente si el cliente actúa por cuenta propia o de un tercero y, en este último caso, identificar al beneficiario final. Los mismos datos deberán ser obtenidos para todos los titulares, apoderados, representantes y autorizados para operar en nombre del cliente persona física. En lo que respecta al dato sobre volumen de ingresos de las referidas personas, se solicitará cuando éstos constituyan una fuente de los fondos manejados por el cliente. 2) Personas jurídicas a) denominación; b) fecha de constitución; c) domicilio y número de teléfono; d) número de inscripción en el Registro Único Tributario, si correspondiera dicha inscripción; e) documentación de práctica (copia autenticada del contrato o estatuto social, constancia de la inscripción en el registro, documentación que acredite la calidad de autoridad, representante, apoderado, etc.); f) actividad principal; g) volumen de ingresos; h) estructura de propiedad y control de la sociedad, estableciendo quiénes son sus accionistas o propietarios y dejando constancia de quién es el beneficiario final o controlante de la sociedad, si fuera otra persona distinta de las anteriores. La identificación de los accionistas o propietarios corresponderá toda vez que los mismos posean un porcentaje del capital superior al 10%. Los datos establecidos en el numeral 1) de este artículo también deberán obtenerse para las personas físicas que figuren como administradores del cliente persona jurídica y para los representantes, apoderados y autorizados para operar en su nombre frente a la entidad. En lo que respecta al dato sobre volumen de ingresos de las referidas personas físicas, se solicitará cuando éstos constituyan una fuente de los fondos manejados por el cliente. ii) Clientes ocasionales Para aquellos clientes que, en el período de un año, realicen una serie de transacciones de carácter no permanente cuyo volumen acumulado no sobrepase la suma de U$S (treinta mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, se solicitará la siguiente información:
12 1) Personas físicas a) nombre y apellido completo; b) documento de identidad; c) domicilio y número de teléfono. 2) Personas jurídicas a) denominación; b) domicilio y número de teléfono; c) número de inscripción en el Registro Único Tributario, si correspondiera dicha inscripción; d) identificación de la persona física que realiza la operación en los términos previstos por el numeral 1) anterior, acreditando además su calidad de representante. ARTÍCULO 547. (PERFIL DEL CLIENTE). Las empresas de servicios financieros deberán determinar el perfil de actividad de sus clientes a efectos de monitorear adecuadamente sus transacciones. Para aquellos clientes que operen por montos significativos o estén ubicados en las categorías de mayor riesgo, el perfil de actividad deberá constar en un informe circunstanciado en el que se explicitarán todos los elementos que hayan sido considerados para elaborar dicho perfil. El informe deberá estar adecuadamente respaldado por documentación u otra información que permita establecer la situación patrimonial, económica y financiera o justificar el origen de los fondos manejados por el cliente (estados contables con informe de Contador Público, declaraciones de impuestos, estados de responsabilidad u otra documentación o información alternativa). Las categorías de clientes de mayor riesgo surgirán de la evaluación de riesgos realizada por cada empresa de servicios financieros, según lo establecido en el artículo 539. El umbral para determinar aquellos clientes que operen por montos significativos y que por lo tanto sean objeto de un mayor requerimiento de información, será definido por cada empresa de servicios financieros considerando elementos tales como: i) cliente habitual que realice transacciones por importes superiores a un valor mínimo establecido para un período determinado, ii) cliente ocasional que propone realizar una transacción que supera un importe establecido. ARTÍCULO 548. (PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE IDENTIFICACIÓN Y CONTROL). Las empresas de servicios financieros deberán instrumentar procedimientos especiales para verificar la identidad y controlar las transacciones de aquellas personas que se vinculen con la entidad a través de operativas en las que no sea habitual el contacto directo y personal, como en el caso de los clientes no residentes, las operaciones por Internet o a través de cualquier otra modalidad operativa que, utilizando tecnologías nuevas o en desarrollo, pueda favorecer el anonimato de los clientes. ARTÍCULO 549. (TRANSACCIONES CON PAÍSES O TERRITORIOS QUE NO APLICAN LAS RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL). Las empresas de servicios financieros deberán prestar especial atención a las transacciones con personas y empresas -incluidas las instituciones financieras- residentes en países o territorios que: i) no sean miembros del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) o de alguno de los grupos regionales de similar naturaleza (Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD), Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), Middle East & North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF), Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG), etc.; o ii) estén siendo objeto de medidas especiales por parte de alguno de estos grupos mencionados en el literal anterior por no aplicar las recomendaciones del GAFI o no aplicarlas suficientemente. Los resultados del análisis efectuado para determinar el carácter legítimo de dichas transacciones deberán plasmarse por escrito y mantenerse a disposición de la Superintendencia de Servicios Financieros. ARTÍCULO 550. (PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS). Se entiende por personas políticamente expuestas a las personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas de importancia en el país o en el extranjero, tales como: Jefes de Estado o de Gobierno, políticos de jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, empleados importantes de partidos políticos, directores y altos funcionarios de empresas estatales y otras entidades públicas. Las relaciones con personas políticamente expuestas, sus familiares y asociados cercanos deberán ser objeto de procedimientos de debida diligencia ampliados, para lo cual las empresas de servicios financieros deberán:
13 i) contar con procedimientos que les permitan determinar cuándo un cliente está incluido en esta categoría, ii) obtener la aprobación de los principales niveles jerárquicos de la empresa de servicios financieros al establecer una nueva relación con este tipo de clientes, iii) tomar medidas razonables para determinar el origen de los fondos, iv) llevar a cabo un seguimiento especial y permanente de las transacciones realizadas por el cliente. Los procedimientos de debida diligencia ampliados se deberán aplicar, como mínimo, hasta dos años después de que una persona políticamente expuesta haya dejado de desempeñar la función respectiva. Una vez cumplido dicho plazo, el mantenimiento o no de las medidas especiales dependerá de la evaluación de riesgo que realice la entidad. ARTÍCULO 551. (TRANSACCIONES RELACIONADAS CON PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE MANEJEN FONDOS DE TERCEROS). Las empresas de servicios financieros deberán contar con procedimientos efectivos para detectar todas las transacciones cursadas por personas físicas o jurídicas que en forma habitual manejen fondos de terceros y desarrollar un seguimiento de sus operaciones. Para asegurar el adecuado monitoreo de estos movimientos, deberán estar en condiciones de identificar al beneficiario final de las transacciones y obtener información sobre el origen de los fondos, siempre que lo requieran para el desarrollo de sus procedimientos de debida diligencia. En los casos que el intermediario se niegue a proporcionar la información sobre los beneficiarios de alguna transacción, la entidad deberá examinarla detalladamente para determinar si constituye una transacción inusual o sospechosa que deba ser reportada a la Unidad de Información y Análisis Financiero. Asimismo, en caso que esta situación se reitere, se deberá restringir o terminar la relación comercial con este cliente. Las empresas de servicios financieros podrán aplicar procedimientos de debida diligencia diferentes a los previstos en el párrafo anterior para contemplar los siguientes casos: i) cuando se trate de transacciones relacionadas con instituciones financieras corresponsales del exterior que operen en los términos del artículo 552; ii) cuando se trate de transacciones relacionadas con instituciones financieras nacionales o del exterior, que estén sujetas a regulación y supervisión y cuyas políticas y procedimientos de prevención y control del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo hayan sido evaluados favorablemente por la entidad. No obstante lo anterior, cuando las empresas de servicios financieros reciban del exterior dinero en efectivo, metales preciosos u otros instrumentos monetarios que no provengan de instituciones de intermediación financiera que operen en los términos del artículo 552, deberán realizar -en todos los casos- un examen especial de dichas transacciones para determinar el beneficiario final de la operación y el origen legítimo de los fondos recibidos. ARTÍCULO 552. (INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRESPONSALES). Las empresas de servicios financieros deberán aplicar procedimientos de debida diligencia especiales cuando establezcan relaciones de corresponsalía con instituciones financieras del exterior, en condiciones operativas que habiliten a éstas a realizar pagos o transferencias de fondos para sus propios clientes por intermedio de la empresa de servicios financieros. A tales efectos, las empresas de servicios financieros deberán obtener información suficiente sobre dichos corresponsales para conocer: la naturaleza de su negocio, considerando factores tales como gerenciamiento, reputación, actividades principales y dónde están localizadas; propósito de la cuenta; regulación y supervisión en su país; políticas y procedimientos aplicados para prevenirse de ser utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, entre otros. Las instituciones financieras corresponsales a que se hace referencia en este artículo deberán ser operadores autorizados de los mercados bancario, cambiario, asegurador, de valores u otros mercados financieros formales del exterior, estar sujetas a regulación y supervisión, y tener políticas de aceptación y conocimiento de sus clientes que hayan sido evaluadas favorablemente por la entidad. No deberán establecerse relaciones de negocios con instituciones financieras corresponsales constituidas en jurisdicciones que no requieran presencia física ni establecer relaciones de corresponsalía con instituciones financieras extranjeras, cuando éstas permitan que sus cuentas sean utilizadas por este tipo de instituciones. Las nuevas relaciones de corresponsalía deberán ser aprobadas por los principales niveles jerárquicos de la empresa de servicios financieros y se deberán documentar las respectivas responsabilidades de cada entidad con respecto al conocimiento de los clientes. ARTÍCULO 553. (INFORMACIÓN O SERVICIOS PROVISTOS POR TERCEROS). Las empresas de servicios financieros que utilicen la información o los servicios de terceros para completar los procedimientos de debida diligencia de sus clientes o como presentadores de nuevos
14 negocios, mantendrán en todo momento la responsabilidad final por la adecuada identificación y conocimiento de dicha clientela. A esos efectos, deberán: i) obtener información que asegure la idoneidad y buenos antecedentes del tercero interviniente en el proceso; ii) verificar los procedimientos de debida diligencia aplicados a sus clientes; iii) obtener y conservar la información y documentación relativa a la identificación y conocimiento del cliente en todos los casos, tal como si los procedimientos de debida diligencia hubieran sido completados directamente por la entidad. ARTÍCULO 554. (IDENTIFICACIÓN DEL ORDENANTE EN LAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS EMITIDAS). Las empresas de servicios financieros que originen transferencias de fondos, domésticas o hacia el exterior, deberán incluir, en el propio mensaje que instruya la transferencia, información precisa y significativa respecto al ordenante de las mismas, incluyendo el nombre completo, su domicilio y un número identificatorio único de referencia, para lo que se recabará el consentimiento previo del cliente si se considera necesario. Si el cliente no otorga la autorización solicitada, la entidad no deberá cursar la operación. Las transferencias de fondos comprenden los giros y transferencias, locales y del exterior, recibidos y emitidos por las empresas de servicios financieros, siendo la contraparte una institución financiera y cualquiera sea la modalidad operativa utilizada para su ejecución (transferencias electrónicas, instrucciones por vía telefónica, fax, Internet, etc.). ARTÍCULO 555. (IDENTIFICACIÓN DEL ORDENANTE EN LAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS RECIBIDAS). Las empresas de servicios financieros que reciban transferencias de fondos -domésticas o del exteriordeberán contar con procedimientos efectivos que permitan detectar aquellas transferencias recibidas que no incluyan información completa respecto al ordenante -por lo menos nombre completo, domicilio y número identificatorio único de referencia- y deberán efectuar un examen detallado de las mismas, para determinar si constituyen una transacción inusual o sospechosa que deba ser reportada a la Unidad de Información y Análisis Financiero. Asimismo, la empresa de servicios financieros receptora deberá considerar la conveniencia de restringir o terminar su relación de negocios con aquellas instituciones financieras que no cumplan con los estándares en materia de identificación de los ordenantes de las transferencias. ARTÍCULO 556. (EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS INTERMEDIARIAS). Las empresas de servicios financieros que participen como intermediarias en una cadena de transferencias de fondos -domésticas o con el exterior- entre otras instituciones financieras, deberán asegurarse que toda la información del ordenante que acompañe a la transferencia recibida permanezca con la transferencia saliente. ARTÍCULO 557. (DEBER DE INFORMAR OPERACIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). Las empresas de servicios financieros estarán obligadas a informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero las transacciones que, en los usos y costumbres de la respectiva actividad, resulten inusuales, se presenten sin justificación económica o legal evidente, o se planteen con una complejidad inusitada o injustificada, así como también las transacciones financieras que involucren activos sobre cuya procedencia existan sospechas de ilicitud, a efectos de prevenir el delito de lavado de activos tipificado en los artículos 54 y siguientes del Decreto Ley N de 31 de octubre de 1974, - incorporados por el artículo 5º del la Ley N de 22 de octubre de y en el artículo 28 de la Ley N de 25 de setiembre de 2006, y de prevenir asimismo el delito tipificado en el artículo 16 de la Ley N de 23 de setiembre de 2004, en la redacción dada por el artículo 1 de la Ley Nº de 5 de junio de La información deberá comunicarse en forma inmediata a ser calificadas como tales y aún cuando las operaciones no hayan sido efectivamente concretadas por la entidad. La comunicación se realizará de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Unidad de Información y Análisis Financiero a esos efectos. ARTÍCULO 558. (DEBER DE INFORMAR SOBRE BIENES VINCULADOS CON EL TERRORISMO). Las empresas de servicios financieros deberán informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero la existencia de bienes vinculados a personas que se encuentren en cualquiera de las siguientes situaciones: i) haber sido identificadas como terroristas o pertenecientes a organizaciones terroristas, en las listas de individuos o entidades asociadas confeccionadas por la Organización de las Naciones Unidas; ii) haber sido declaradas terroristas por resolución judicial firme nacional o extranjera.
15 ARTÍCULO 559. (CONFIDENCIALIDAD). Las empresas de servicios financieros no podrán poner en conocimiento de las personas involucradas ni de terceros, las actuaciones o informes que ellas realicen o produzcan en cumplimiento de su deber de informar o en respuesta a una solicitud de información que le haya formulado la Unidad de Información y Análisis Financiero. ARTÍCULO 560. (EXAMEN DE OPERACIONES). Las empresas de servicios financieros deberán prestar atención a aquellas transacciones que resulten inusuales o complejas o de gran magnitud y dejar constancia escrita de: i) los controles y verificaciones que realicen para determinar sus antecedentes y finalidades y ii) las conclusiones del examen realizado, en las que se especificarán los elementos que se tomaron en cuenta para confirmar o descartar la inusualidad de la operación. También deberán dejar constancia de los controles realizados para determinar la existencia de bienes o transacciones que puedan estar vinculadas con las personas u organizaciones relacionadas con actividades terroristas indicadas en el artículo 558. Toda la información mencionada en este artículo deberá mantenerse a disposición del Banco Central del Uruguay y del auditor externo de la entidad. ARTÍCULO 561. (GUÍAS DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). La Unidad de Información y Análisis Financiero dictará guías de transacciones que ayuden a detectar patrones sospechosos en el comportamiento de los clientes de los sujetos obligados a informar. Las empresas de servicios financieros deberán difundir el contenido de estas guías entre su personal a efectos de alertarlos respecto al potencial riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociado a las transacciones allí reseñadas. ARTÍCULO 562. (REPORTE INTERNO DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). Las empresas de servicios financieros deberán instrumentar y dar a conocer a su personal, procedimientos internos que aseguren que todas aquellas transacciones que puedan ser consideradas como sospechosas o inusuales sean puestas en conocimiento del Oficial de Cumplimiento. Los canales de reporte de operaciones sospechosas deben estar claramente establecidos por escrito y ser comunicados a todo el personal. PARTE SEGUNDA RÉGIMEN INFORMATIVO TÍTULO I RÉGIMEN GENERAL ARTÍCULO 563. (RÉGIMEN DE INFORMACIÓN). Las empresas de servicios financieros deberán proporcionar a la Superintendencia de Servicios Financieros las informaciones que se indican en los artículos siguientes. ARTÍCULO 564. (RESPONSABLE DEL RÉGIMEN DE INFORMACIÓN) Las empresas de servicios financieros deberán nombrar un responsable por el cumplimiento de los requisitos de información a que refiere el artículo 563, quien deberá asegurar la realización de los controles que permitan obtener un adecuado nivel de calidad de la información que se remite. TÍTULO II INFORMACIÓN CONTABLE, VOLUMEN OPERATIVO, INFORMES DE AUDITORES EXTERNOS E INFORMACIÓN SOBRE RIESGOS CREDITICIOS ARTÍCULO 565. (ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y ESTADO DE RESULTADOS). Las empresas de servicios financieros deberán suministrar mensualmente el estado de situación patrimonial referido al último día de cada mes y el estado de resultados por el período entre la fecha de inicio del ejercicio económico y el último día de cada mes calendario. Dichos estados contables deberán ser elaborados de acuerdo con las Normas Contables y el Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera y las instrucciones que se impartirán. Estas informaciones deberán suministrarse dentro del mes siguiente al período informado. ARTÍCULO 566. (INFORMACIÓN SOBRE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL) Las empresas de servicios financieros deberán elaborar información sobre su responsabilidad patrimonial ciñéndose a los modelos e instrucciones que se proporcionarán. ARTÍCULO 567. (VOLUMEN OPERATIVO).
16 Las empresas de servicios financieros deberán proporcionar información sobre el volumen operativo anual de su casa central y cada una de sus dependencias, excluidas las operaciones de otorgamiento de créditos, de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. Esta información deberá presentarse dentro del mes siguiente al cierre del ejercicio. ARTÍCULO 568. (INFORMES DE AUDITORES EXTERNOS). Las empresas de servicios financieros deberán presentar, de acuerdo con las instrucciones que impartirá la Superintendencia de Servicios Financieros, los siguientes informes emitidos por auditores externos: a) Dictamen sobre el estado de situación patrimonial al cierre del ejercicio anual y el estado de resultados correspondiente, informando además si dichos estados han sido elaborados de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros. Cuando no sea así, se deberán especificar los criterios que se han utilizado y las consecuencias que se derivan de su aplicación. b) En caso de otorgar créditos, informe sobre los resultados de la clasificación de riesgos crediticios correspondientes al 30 de junio de cada año, con opinión sobre la cuantificación de previsiones constituidas para cubrir los mencionados riesgos. c) En caso de realizar transferencias con el exterior, informe anual de evaluación del sistema integral a que refiere el artículo 538. Se deberá emitir opinión respecto de la idoneidad y el funcionamiento del sistema adoptado por la empresa de servicio financiero para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, indicando sus deficiencias u omisiones materialmente significativas, las recomendaciones impartidas para superarlas y las medidas correctivas adoptadas por la institución. Los informes de auditores externos se entregarán, en la Superintendencia de Servicios Financieros, dentro de los siguientes plazos: Apartados a) y b): 2 meses contados desde el cierre del ejercicio. Apartado c): 3 meses contados desde el cierre del ejercicio. ARTÍCULO 569. (INFORMACIÓN SOBRE RIESGOS CREDITICIOS). Las empresas de servicios financieros deberán proporcionar mensualmente a la Superintendencia de Servicios Financieros información para la central de riesgos, dentro del mes siguiente a la fecha informada, de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. TÍTULO III INFORMACIÓN DE ACCIONISTAS Y PERSONAL SUPERIOR ARTÍCULO 570. (REGISTRO DE ACCIONISTAS). Las empresas de servicios financieros deberán proporcionar, al cierre de cada ejercicio económico, la nómina de sus accionistas e información sobre sus vinculaciones según la definición del literal f) apartado iv) del artículo 508, de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. Esta información se presentará dentro del mes siguiente a la fecha informada. ARTÍCULO 571. (INFORMACIÓN SOBRE PERSONAL SUPERIOR). Las empresas de servicios financieros deberán proporcionar, al cierre de cada ejercicio económico, información sobre el personal superior y sus vinculaciones según la definición del literal f) apartado iv) del artículo 508, de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. Esta información se presentará dentro del mes siguiente a la fecha informada. ARTÍCULO 572. (MODIFICACIONES DEL PERSONAL SUPERIOR). Las empresas de servicios financieros podrán incorporar personal superior, previo aviso a la Superintendencia de Servicios Financieros. Dicho aviso deberá realizarse dentro de los diez días hábiles previos a la posesión del cargo, de acuerdo con las instrucciones y los modelos de formularios que se suministrarán, acompañado de la siguiente información:
17 a) Copia autenticada de la resolución adoptada por el órgano social competente según lo establecido en los estatutos de la sociedad, en la cual deberá constar los motivos que llevaron a tal determinación. b) Los requisitos establecidos en el literal f) del artículo 508 en el caso que los mismos no hayan sido presentados previamente. La Superintendencia de Servicios Financieros podrá justificadamente oponerse a las designaciones. En caso de cese de funciones, el aviso deberá realizarse dentro de los cinco días hábiles siguientes al hecho, acompañado de la información contenida en el apartado a), de acuerdo con los formularios que se suministrarán. TÍTULO IV INFORMACIÓN SOBRE ATENCIÓN DE RECLAMOS DE CLIENTES ARTÍCULO 573. (INFORMACIÓN ESTADÍSTICA). Las empresas de servicios financieros deberán suministrar información estadística sobre los reclamos recibidos, de acuerdo con lo estipulado en el artículo TÍTULO V INFORMACIÓN SOBRE TRANSACCIONES FINANCIERAS ARTÍCULO 574. (REPORTE DE TRANSACCIONES FINANCIERAS). Las empresas de servicios financieros deberán comunicar al Banco Central del Uruguay la información sobre las personas físicas o jurídicas que efectúen las siguientes transacciones: i) operaciones que consistan en la conversión de monedas o billetes nacionales o extranjeros o metales preciosos en cheques, transferencias, valores bursátiles u otros valores de fácil realización, por importes superiores a los US$ (diez mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas; ii) recepción y envío de giros y transferencias, tanto locales como con el exterior, por importes superiores a U$S (mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, cualquiera sea la modalidad operativa utilizada para su ejecución; iii) operaciones de compraventa, canje o arbitraje de moneda extranjera o metales preciosos por importes superiores a US$ (diez mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, cuya contrapartida sea realizada en efectivo. iv) retiros de efectivo por importes superiores a U$S (diez mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas. En las operaciones comprendidas en el numeral i) y iii) se deberá comunicar la información sobre las transacciones por montos inferiores al umbral definido, cuando la suma de las operaciones realizadas por una misma persona física o jurídica supere los U$S (diez mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, en el transcurso de un mes calendario. La comunicación de la información sobre las personas físicas o jurídicas que efectúen las transacciones comprendidas en los numerales i) a iv) precedentes, se realizará de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. ARTÍCULO 575. (TRANSPORTE DE VALORES POR FRONTERA). Las empresas de servicios financieros que transporten dinero en efectivo, metales preciosos u otros instrumentos monetarios a través de la frontera por un monto superior a US$ (diez mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, deberán comunicarlo al Banco Central del Uruguay de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. TÍTULO VI OTRAS INFORMACIONES ARTÍCULO 576. (HORARIOS DE ATENCIÓN AL PÚBLICO). Las empresas de servicios financieros informarán los días y horarios de atención al público establecido para su casa central y cada una de sus dependencias, debiendo comunicar las modificaciones con un preaviso de tres días hábiles. ARTÍCULO 577. (INFORMACIÓN SOBRE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS).
18 Las empresas de servicios financieros deberán suministrar información sobre las tasas de interés activas por las operaciones pactadas en cada mes, de acuerdo con las instrucciones que se impartirán. Dicha información será enviada a la Superintendencia de Servicios Financieros dentro de los cinco primeros días hábiles siguientes al mes informado. PARTE TERCERA RÉGIMEN SANCIONATORIO ARTÍCULO 578. (MULTA POR INSUFICIENCIA DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL). Las infracciones a las normas sobre responsabilidad patrimonial neta mínima por parte de las empresas de servicios financieros, se sancionarán con multas equivalentes al 3% (tres por ciento) de la insuficiencia incurrida a fin de mes. ARTÍCULO 579. (MULTA POR INSUFICIENCIA DE GARANTÍA Y DEPÓSITO MÍNIMO). Las infracciones a las normas sobre garantía a que refiere el artículo 526 serán sancionadas con multas equivalentes al 9%o (nueve por mil) de la insuficiencia incurrida al último día del respectivo mes. Las infracciones a las normas sobre depósito mínimo a que refiere el artículo 527 serán sancionadas con multas equivalentes al 1%o (uno por mil) de la insuficiencia diaria incurrida, incluso días no hábiles. Cuando la insuficiencia se derive de un débito efectuado por el Banco Central del Uruguay, la multa se aplicará una vez transcurrido el plazo de cinco días contados a partir de su notificación a que refiere el mencionado artículo. En estos casos no será de aplicación lo dispuesto en el artículo 388. Estas multas se liquidarán de acuerdo con el régimen especial establecido en el artículo PARTE CUARTA REMISIONES ARTÍCULO 580. (REMISIONES). Las empresas de servicios financieros se regirán, en lo pertinente, por los artículos 32, 184, 185, 305, a , 312, 316, 367, 368, 369, 375, 376, 377, 378, 379, 380, 380.1, 381, 381.1, 383, 386.2, 387, 388, 389, 389.1, y