Source: http://docplayer.pl/948262-Dziennik-urzedowy-wojewodztwa-warminsko-mazurskiego.html
Timestamp: 2018-01-17 18:39:58+00:00
Document Index: 68942420

Matched Legal Cases: ['art. 199', 'art. 199', 'art. 7', 'art. 18', 'art. 30', 'art. 18', 'art. 31', 'arto 8', 'arto 76', 'arto 352', 'art. 61']

1 DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA WARMIŃSKO-MAZURSKIEGO Olsztyn, dnia 3 września 2008 r. Nr 140 TREŚĆ: Poz.: Z A R ZĄDZENIE P R E Z Y D E N T A M I A S T A O L S Z T Y N : 2163 Nr 51 z dnia 20 marca 2008 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok oraz sprawozdania z wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i instytucji kultury za 2007 rok ZARZĄDZENIE Nr 51 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 20 marca 2008 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok oraz sprawozdania z wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i instytucji kultury za 2007 rok. Na podstawie art. 199 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz i Nr 169, poz oraz z 2006 roku Nr 45, poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 187, poz. 1381, Nr 170, poz i 1218 i Nr 249, poz oraz z 2007 r. Nr 88, poz. 587, Nr 115, poz. 791, Nr 140, poz. 984 i Nr 82, poz. 560) zarządzam, co następuje: 1. Przyjmuję sprawozdanie z wykonania budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok oraz sprawozdanie z wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i instytucji kultury za 2007 rok, zgodnie z załącznikami i objaśnieniami do niniejszego zarządzenia. 2. Sprawozdanie, o którym mowa w 1, podlega przekazaniu w terminie do dnia 20 marca 2008 roku Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Olsztynie i Radzie Miasta Olsztyn. 3. Zarządzenie wchodzi w Ŝycie z dniem podpisania i podlega podaniu do publicznej wiadomości poprzez wywieszenie na tablicy ogłoszeń Urzędu Miasta Olsztyn. wz. Prezydenta Miasta Tomasz GłaŜewski zastępca prezydenta SPIS TREŚCI Część opisowa 1. Wstęp 2. Dochody 3. Wydatki ogółem opis wydatków bieŝących 4. Wydatki majątkowe 5. Wydatki remontowe 6. Zakłady budŝetowe 7. Gospodarstwa pomocnicze jednostek budŝetowych 8. Dochody własne jednostek budŝetowych i wydatki nimi finansowane 9. Fundusze celowe 10. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury za 2007 rok 11. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej za 2007 rok 12. Informacja z wykonania planów finansowo-rzeczowych spółek komunalnych za 2007 rok Część tabelaryczna
2 Załącznik Nr 1 planu dochodów budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok według źródeł powstawania 2. Załącznik Nr 1a planu dochodów budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok według klasyfikacji budŝetowej 3. Załącznik Nr 2 planu wydatków budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok 4. Załącznik Nr 3 planu wydatków na wieloletnie zadania bieŝące Miasta Olsztyn za 2007 rok 5. Załącznik Nr 4 planu wydatków na wieloletnie programy i zadania Miasta Olsztyn za 2007 rok 6. Załącznik Nr 4a planu wydatków na zadania i zakupy Miasta Olsztyn za 2007 rok 7. Załącznik Nr 4b planu dotacji celowych na finansowanie kosztów realizacji inwestycji zakładów budŝetowych za 2007 rok 8. Załącznik Nr 4c planu pozostałych wydatków majątkowych Miasta Olsztyn za 2007 rok 9. Załącznik Nr 5 planu wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności za 2007 rok 10. Załącznik Nr 6 Źródła sfinansowania deficytu budŝetu Miasta Olsztyn przychody i rozchody budŝetu wykonanie za 2007 rok 11. Załącznik Nr 7 planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie odrębnymi ustawami za 2007 rok 12. Załącznik Nr 8 planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami wykonywanych przez powiat za 2007 rok 13. Załącznik Nr 9 planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej za 2007 rok 14. Załącznik Nr 10 planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej za 2007 rok 15. Załącznik Nr 11 planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego za 2007 rok 16. Załącznik Nr 12 planów przychodów i wydatków zakładów budŝetowych za 2007 rok 17. Załącznik Nr 13 planów przychodów i wydatków gospodarstw pomocniczych jednostek budŝetowych za 2007 rok 18. Załącznik Nr 14 planów dochodów własnych jednostek budŝetowych i wydatków nimi finansowanych za 2007 rok 19. Załącznik Nr 15 Dotacje przedmiotowe dla zakładów budŝetowych i gospodarstw pomocniczych jednostek budŝetowych kalkulowane według stawek jednostkowych wykonanie za 2007 rok 20. Załącznik Nr 16 planu dotacji podmiotowych dla miejskich instytucji kultury za 2007 rok 21. Załącznik Nr 17 planu dotacji podmiotowych dla niepublicznych i publicznych jednostek systemu oświaty za 2007 rok 22. Załącznik Nr 18 planu pozostałych dotacji podmiotowych udzielonych za 2007 rok 23. Załącznik Nr 19 planu dotacji celowych na zadania własne Miasta Olsztyn realizowane przez podmioty naleŝące i nienaleŝące do sektora finansów publicznych za 2007 rok 24. Załącznik Nr 20 planu przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej za 2007 rok 25. Załącznik Nr 21 planu przychodów i wydatków Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej za 2007 rok 26. Załącznik Nr 22 planu przychodów i wydatków Powiatowego Funduszu Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym za 2007 rok 27. Załącznik Nr 23 planu wydatków jednostek pomocniczych za 2007 rok 28. Załącznik Nr 24 Prognoza łącznej kwota długu Miasta Olsztyn wykonanie na koniec 2007 roku 29. Załącznik Nr 24a Prognozowana sytuacja finansowa Miasta Olsztyn wykonanie na koniec 2007 roku 30. Załącznik Nr 25 Sprawozdanie o stanie naleŝności wymagalnych według stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku 31. Załącznik Nr 26 Sprawozdanie o stanie zobowiązań wymagalnych według stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku 32. Załącznik Nr 27 Informacja z dokonanych umorzeń oraz udzielonych ulg w spłacie naleŝności Gminy Olsztyn za 2007 rok SPRAWOZDANIE ROCZNE
3 Z WYKONANIA BUDśETU MIASTA OLSZTYN ZA 2007 ROK ORAZ SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ I SAMORZĄDOWYCH INSTYTUCJI KULTURY Zgodnie z art. 199 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych, zarząd jednostki samorządu terytorialnego, w przypadku Miasta Olsztyn Prezydent Miasta, jest obowiązany przedstawić organowi stanowiącemu Radzie Miasta Olsztyn, sprawozdanie roczne z wykonania budŝetu, zawierające zestawienie dochodów i wydatków wynikające z zamknięć rachunków budŝetu miasta w szczegółowości wynikającej z uchwały budŝetowej oraz sprawozdanie roczne z wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i instytucji kultury. W sprawozdaniu rocznym z wykonania budŝetu jednostki samorządu terytorialnego zawarty musi być równieŝ wykaz jednostek budŝetowych, które posiadały w 2007 roku rachunki dochodów własnych oraz zestawienia dochodów własnych i wydatków nimi finansowanych. Prezentowane Radzie Miasta Olsztyn jako organowi stanowiącemu jednostki samorządu terytorialnego, sprawozdanie, zawierające część obligatoryjną, o której mowa wyŝej oraz objaśniającą, odpowiada w pełni wymogom przepisów, a takŝe zachowuje zgodność (poza odchyleniami wynikającymi z zaokrągleń do pełnych złotych) ze sprawozdaniami budŝetowymi, przedkładanymi organowi nadzoru - Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Olsztynie. BudŜet Miasta Olsztyn na 2007 rok, skonstruowany zgodnie z ustawą o finansach publicznych, uwzględniał takŝe inne przepisy zewnętrzne (ustawy i rozporządzenia), uchwały Rady Miasta oraz zarządzenia organu wykonawczego Miasta, wśród których na szczególną uwagę zasługuje zarządzenie w sprawie załoŝeń do projektu budŝetu Miasta Olsztyn na 2007 rok. Jednocześnie naleŝy zauwaŝyć, Ŝe z róŝnych przyczyn, zaplanowane w budŝecie dochody i wydatki, mimo iŝ uwzględniały konsultowane z Komisją BudŜetu i Finansów Rady Miasta Olsztyn, załoŝenia do projektu, od załoŝeń tych odbiegały. BudŜet Miasta Olsztyn, wykonania którego dotyczy niniejsze sprawozdanie roczne, uchwalony został uchwałą Nr VII/56/07 Rady Miasta Olsztyn z dnia 7 marca 2007 roku w sprawie budŝetu Miasta Olsztyn na 2007 rok, a jego wielkości podstawowe to: 1) dochody zł, 2) wydatki zł, w - wydatki bieŝące zł, - wydatki majątkowe zł. 3) deficyt zł, 4) przychody zł, w - kredyty zł, - obligacje zł, - wolne środki zł. 5) rozchody zł, w - spłaty rat poŝyczek i kredytów zł. 6) łączna prognozowana na koniec 2007 roku, kwota długu zł. Planowany na dzień 1 stycznia 2007 roku budŝet miasta w szczegółowości uchwały budŝetowej, suma zmian wprowadzanych w trakcie roku budŝetowego w trybie uchwał Rady i zarządzeń Prezydenta, plan po zmianach według stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku oraz wykonanie tego budŝetu na dzień 31 grudnia 2007 roku w ujęciu kwotowym, róŝnice odnotowane między planem budŝetu po zmianach i jego wykonaniem oraz procentowe odniesienie wykonania do planu (zarówno na dzień 1 stycznia jak i 31 grudnia) zaprezentowano w Tabeli zamieszczonej na końcu niniejszego wstępu do sprawozdania rocznego. Uchwalony w marcu 2007 roku budŝet, po wielu dokonanych zmianach, wprowadzanych w trakcie roku budŝetowego, według stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku, ukształtował się w sposób następujący: 1) dochody ( zł) zł, 2) wydatki ( zł) zł, w - wydatki bieŝące ( zł) zł, - wydatki majątkowe ( zł) zł. 3) deficyt ( zł; zmiana na nadwyŝkę) zł 4) przychody ( zł) zł, w - kredyty ( zł) 0, - obligacje ( zł) 0, - wolne środki ( zł) zł. 5) rozchody ( zł) zł, w - spłaty rat poŝyczek i kredytów ( zł) zł 6) łączna prognozowana na koniec 2007 roku kwota długu ( zł) zł. Na zmiany planu budŝetu wpływ wywierało wiele czynników, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych. Jedną z przyczyn zmian w budŝecie były, dokonywane przez Wojewodę i ministrów resortowych, zmiany w zakresie dotacji celowych z budŝetu państwa, zarówno na zadania bieŝące i majątkowe, własne i zlecone oraz realizowane w drodze porozumień z organami administracji rządowej. Kwota tych dotacji z budŝetu państwa to aŝ zł po stronie planu (na ; plan na to kwota zł), co stanowi 11,5% dochodów planowanych. dochodów i wydatków było niŝsze od planu o 4,4 mln zł, a czego gros to środki na świadczenia rodzinne (ustalony plan był za wysoki w stosunku do potrzeb, będących pochodną obowiązujących w tym zakresie przepisów). Zmiany, zwiększenie o 11,4 mln zł, dotyczyły dochodów z podatków i opłat lokalnych oraz udziałów w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa. Podatki i opłaty lokalne to ok. 13,5% dochodów budŝetowych, a udziały to juŝ ponad 30% dochodów budŝetu miasta. NajwyŜsze zmiany po stronie dochodów odnotowano w działach: 600 (+ 21,8 mln zł), 700 (+ 16,5 mln zł), 750 (+ 2,9 mln zł), 754 (+ 2,2 mln zł), 756 (+ 11,4 mln zł), 852 (+ 4,1 mln zł), 900 (- 38,9 mln zł), 921 (- 3,8 mln zł). W dochodach z majątku, stanowiących własne i wcale niemałe źródło dochodów budŝetowych, tylko w przypadku Urzędu Miasta (rozdział 70005), plan wzrósł z kwoty zł do kwoty zł, tj. o zł. Dochody te to 7,4% wszystkich dochodów planowanych na Zmiany dokonywane w budŝecie nie ominęły równieŝ wydatków budŝetowych; wydatki planowane zmniejszono o zł, w tym bieŝące uległy wzrostowi o zł (w tym wynagrodzenia i pochodne wzrosły o zł, dotacje wzrosły o zł, obsługa długu spadła o zł, a planowane wydatki na spłatę udzielonego poręczenia zniwelowano do zera z kwoty zł), a majątkowe zmniejszeniu o zł. Kwota zmniejszenia wydatków planowanych (wym. 62 mln zł) stanowiła w stosunku do planu pierwotnego ok. 10%, w tym w zakresie wydatków bieŝących (zwiększenie o 11,2 mln zł) 1,7%, a w przypadku wydatków majątkowych (spadek o 73,4 mln zł) 11,4%. NajwyŜsze zmiany w wydatkach planowanych dotyczyły działów: 600 (- 1,5 mln zł, w tym bieŝące + 4,2 mln zł, majątkowe 5,7 mln zł), 700 (- 3,3 mln zł; gros to wydatki
4 majątkowe), 750 (- 2 mln zł, po 50% bieŝące i majątkowe), 754 (+ 2,8 mln zł, w tym bieŝące + 1,2 mln zł, majątkowe + 1,5 mln zł), 757 (- 2,3 mln zł, bieŝące), 758 (- 2,7 mln zł, gros to wydatki bieŝące), 801 (+ 1,9 mln zł, w tym bieŝące + 4,5 mln zł, majątkowe 2,5 mln zł), 851 (- 1 mln zł), 852 (+ 2,4 mln zł, w tym bieŝące + 2,8 mln zł, majątkowe 0,4 mln zł), 854 (+ 4,6 mln zł, w tym bieŝące + 4,1 mln zł, majątkowe + 0,4 mln zł), 900 (- 57,2 mln zł, w tym bieŝące - 0,9 mln zł, majątkowe - 56,2 mln zł), 921 (- 3,9 mln zł, gros to wydatki majątkowe). Znaczące zmiany nastąpiły teŝ w zakresie wydatków (bieŝących i majątkowych z przewagą tych drugich) współfinansowanych z środków unijnych, gdzie plan pierwotny wynosił 89,5 mln zł, a końcowy 42,9 mln zł. Część zadań majątkowych, współfinansowanych z środków unijnych, byłą prefinansowana poŝyczkami z budŝetu państwa, a środki unijne, po ich wpływie na rachunek w BGK automatycznie stanowiły spłatę udzielonych transz poŝyczek. Zmiany w budŝecie dotyczą jednocześnie zmian w planach finansowych jednostek budŝetowych, zakładów budŝetowych oraz gospodarstw pomocniczych, jako podmiotów budŝet wykonujących. Jednostek takich jest w mieście Olsztyn ponad 100. Wnioski jednostek organizacyjnych (w tym wydziałów Urzędu) wpływały na liczbę dokonywanych w budŝecie zmian, przy czym zmiany wywołujące konieczność korygowania planu w róŝnych działach jak teŝ grupach wydatków, co do których kompetencje ma organ stanowiący, przedstawiano do procedowania Radzie. Oprócz zmian wprowadzanych do budŝetu w trybie uchwał Rady, szereg zmian wprowadzano równieŝ w trybie zarządzeń Prezydenta Miasta, a dotyczyło to ustawowych upowaŝnień (zmiany w zakresie dotacji celowych i dysponowania rezerwami celowymi) oraz fakultatywnych udzielonych przez Radę (przeniesienia). Zmiany planowanych dochodów i wydatków budŝetowych wywierały wpływ na wielkość deficytu budŝetu oraz na łączną kwotę długu prognozowaną na koniec omawianego roku budŝetowego. Zarówno planowany deficyt, a w końcówce roku, juŝ nadwyŝka budŝetu, jak i prognozowana kwota długu, zdeterminowane zostały malejącą w trakcie roku wielkością wydatków przewidzianych do sfinansowania długiem (obligacje i kredyty zredukowane do zera, a poŝyczki zmniejszone) oraz refundacją długu (poŝyczki na prefinansowanie) poprzez jego spłatę z otrzymanych funduszy z Unii Europejskiej. Na wielkość deficytu czy długu wpływają wyłącznie dochody, wydatki, przychody oraz rozchody budŝetu, co wcale nie oznacza, Ŝe Ŝadnych innych zmian nie dokonywano. Zmiany budŝetu obejmowały ponadto plany zakładów budŝetowych, gospodarstw pomocniczych oraz dochodów własnych jednostek budŝetowych (ale tylko tych które były gromadzone ze źródeł określonych stosownymi uchwałami organu stanowiącego). Zmiany w jednostkach o wymienionych formach organizacyjno-prawnych (zwanych potocznie pozabudŝetem) dokonywane były wyłącznie w trybie uchwał Rady, aczkolwiek niektóre z nich stanowiły tylko informację o zmianach dokonanych przez kierowników zakładów budŝetowych czy gospodarstw pomocniczych, którym takie uprawnienia z mocy obowiązujących przepisów przysługują. Wszystkie zmiany w budŝecie (uchwały i zarządzenia) przekazywane są Regionalnej Izbie Obrachunkowej, która w związku z tym ma pełną wiedzę na temat prac z budŝetem. Ale wiedza ta jest ograniczona do zapisów uchwał czy zarządzeń, oraz klasyfikacji budŝetowej. Organowi nadzoru nie są przekazywane uzasadnienia do projektów uchwał czy teŝ wnioski jednostek, z których wynika merytoryczna wiedza na temat zmian budŝetowych. Tak więc wszelkie opinie organu nadzoru co do jakości budŝetu (planu) oparte są wyłącznie na zapisach uchwał i zarządzeń. NiŜej przedstawiono wykaz zarówno uchwał, jak i zarządzeń, w których dokonywano zmian w budŝecie, przedstawiono równieŝ kwoty tych zmian w zakresie podstawowych wielkości określonych w budŝecie. Nr uchwały VII/56/07 BudŜet uchwalony IX/73/07 XIII/125/07 XIII/140/07 XIV/143/07 XVI/177/07 1. Uchwały Rady Miasta Olsztyn dotyczące zmian budŝetu: XVIII/194/07 XVIII/213/07 XX/241/07 Data URM Zmiany dochody Zmiany wydatki, w wydatki majątkowe wydatki bieŝące Zmiany deficytu Zmiany kwoty długu Zarządzenia Prezydenta Miasta dotyczące zmian w zakresie dotacji celowych z budŝetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej oraz realizowane w drodze porozumień, bieŝące i majątkowe: Nr zarządzenia Data podpisania zarządzenia Zmiany dochody/ wydatki Wymienione w podanym wyŝej zestawieniu zarządzenia nie zamykają liczby zmian dokonywanych w zakresie dotacji celowych, zmiany dotyczące dotacji uwzględniano takŝe w niektórych uchwałach Rady, o których mowa wyŝej. 3. Zarządzenia Prezydenta Miasta dotyczące zmian w budŝecie w zakresie dysponowania rezerwami budŝetowymi: Nr zarządzenia Data podpisania zarządzenia Zmiany kwota - tytuł rezerwy rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje rezerwa na wynagrodzenia i pochodne w oświacie i administracji rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje rezerwa na remonty rezerwa na wynagrodzenia i pochodne w oświacie rezerwa na wynagrodzenia i pochodne w oświacie rezerwa na remonty
5 rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje rezerwa na inwestycje Celem utworzenia w budŝecie rezerwy celowej na wynagrodzenia i pochodne w oświacie i administracji było zapewnienie środków na ewentualne braki w planach finansowych jednostek oświatowych na wynagrodzenia oraz w Urzędzie (chodziło o wdraŝanie nowego systemu informatycznego i ew. godziny nadliczbowe). Rezerwę, o której mowa wyŝej, zapisano w budŝecie w wysokości zł, z czego do końca roku rozdysponowano całą wymienioną kwotę. Przeznaczeniem drugiej z rezerw celowych miało być zabezpieczenie środków na wypadek gdyby okazało się, Ŝe oferenci zaproponują w przetargach wyŝsze niŝ zaplanowane kwoty chodzi o rezerwę celową na remonty w oświacie, opiece społecznej i gospodarce komunalnej zł. Rezerwa ta została do końca roku rozdysponowana w całości. Kolejna z rezerw celowych na inwestycje i zakupy uchwalona została przez radę na kwotę zł, a w czerwcu 2007 roku kwotę tę, częściowo rozdysponowaną ( zł) zwiększono o kolejne zł. Z wymienionej rezerwy na koniec roku pozostało nierozdysponowane zł. 4. Zarządzenia Prezydenta Miasta Olsztyn dotyczące przeniesień między paragrafami i rozdziałami klasyfikacji budŝetowej, z wyłączeniem przeniesień miedzy działami oraz przeniesień zwiększających ustaloną w uchwale budŝetowej kwotę środków budŝetowych na wynagrodzenia i pochodne, dotacje oraz wydatki majątkowe: Nr zarządzenia Data podpisania zarządzenia Kwota przeniesień wydatki Przeniesienia między paragrafami czy rozdziałami klasyfikacji wydatków dokonywane były nie tylko w trybie wymienionych zarządzeń. Gros przeniesień dokonywano w trybie uchwał Rady, chodzi tu o przeniesienia, co których Prezydent kompetencji nie posiada, w tym m. in. przeniesienia skutkujące zwiększeniem wynagrodzeń czy wydatków majątkowych. Do kaŝdego projektu uchwały zmieniającej uchwałę budŝetową kaŝdorazowo dołączano uzasadnienia proponowanych zmian, sporządzone na podstawie materiałów dostarczonych przez jednostki czy wydziały Urzędu. O zmianach dokonywanych w trybie zarządzeń Prezydenta, Rada była informowana kaŝdorazowo przy prezentowaniu projektów uchwał zmieniających budŝet, aŝ do ostatniej w roku budŝetowym 2007 uchwały, podjętej na sesji w dniu 19 grudnia 2006 roku. O zarządzeniach podpisanych w dniach 6 (3 zarządzenia: Nr przeniesienia, 453 przeniesienia z rezerwy celowej, 454 dotacje celowe), 20 (3 zarządzenia: Nr 468 przeniesienia z rezerwy celowej, 469 dotacje celowe, przeniesienia) i 28 grudnia (2 zarządzenia: Nr 473 dotacje celowe i przeniesienia) Rada nie była informowana. Wykonywanie budŝetu, pozostające w ścisłym związku z realizacją zadań obligatoryjnych i fakultatywnych, na które zaplanowano w budŝecie i planach finansowych jednostek go wykonujących, środki finansowe, wymaga dokonywania wydatków zgodnie z planem finansowym z jednej strony, zgodnie z zasadą celowości, gospodarności oraz zgodnie z harmonogramem z drugiej strony. Oczywiste jest, Ŝe większą uwagę przyciągają wydatki, gdyŝ ich wielkości ujęte w budŝecie stanowią nieprzekraczalny limit, podczas gdy dochody, zgodnie z przepisami, stanowią prognozę ich wielkości. W trakcie roku budŝetowego zachodziła równieŝ potrzeba podpisywania zarządzeń dotyczących harmonogramu realizacji budŝetu miasta, jednak wykonanie budŝetu od tego harmonogramu często odbiegało. Wnioskowane przez jednostki zmiany były na przestrzeni całego roku budŝetowego analizowane i nie wszystkie z nich zostały wdroŝone, co przełoŝyło się na oszczędności, które posłuŝyły chociaŝby dodatkowej spłacie długu w roku 2007 na kwotę 16 mln zł. W budŝecie zabezpieczono środki na wszystkie zgłoszone zadania, co wcale nie oznacza, Ŝe wszystkie środki finansowe pozostające w dyspozycji jednostek organizacyjnych zostały wydatkowane. Świadczy o tym poziom wykonania wydatków, niŝszy od planu o kwotę aŝ zł w stosunku do planu na 31.12, oraz o kwotę zł w stosunku do planu na początek roku. Zgodnie z danymi wynikającymi z ewidencji, budŝet Miasta Olsztyn w roku 2007 został wykonany w wysokości (w nawiasie podano procent wykonania w stosunku do planu na i oraz odchylenie między planem na i wykonaniem na koniec roku): 1) dochody zł (100,2%; 104,4%; zł) 2) wydatki zł, (96,0%; 86,7%; zł) w - wydatki bieŝące zł (96,1%; 98,4%; zł) - wydatki majątkowe zł (95,5%; 55,7%; zł) 3) nadwyŝka zł (4.261,8%; na początku roku planowany był deficyt w wysokości zł) 4) przychody zł, (100,0%; 54,0%; zł) w - kredyty 0 (na początek roku planowano kwotę zł) - obligacje 0 (na początek roku planowano kwotę zł) - wolne środki zł (100,0%; 195,6%; 0 zł; kwota wolnych środków znana jest dopiero po sporządzeniu bilansu z wykonania budŝetu oraz po tzw. zatwierdzeniu sprawozdania rocznego, co w praktyce oznacza, Ŝe przeksięgowania następują po sesji absolutoryjnej, a to co było planowane na początek roku tj. 20 mln zł, to była kwota szacunkowa) 5) rozchody zł, (100,2%; 297,4%; zł; wykonanie wyŝsze od planu jest wynikiem otrzymanej refundacji poŝyczki na prefinansowanie otrzymane dochody, środki unijne, wpłynęły na rachunek budŝetu juŝ po ostatniej w roku 2007 sesji Rady Miasta, w związku z czym nie było moŝliwości dokonania zmian w budŝecie, a środki te z
6 automatu stanowią spłatę poŝyczki na prefinansowanie) w - spłaty rat kredytów i poŝyczek zł (100,0%; 219,8%) 6) łączna kwota długu z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych, zaciągniętych kredytów, poŝyczek i poŝyczek na prefinansowanie oraz zobowiązań wymagalnych jednostek budŝetowych na dzień 31 grudnia 2007 roku zł (99,8%; 42,8%; zł; na początek roku planowano dług w wysokości zł, a na koniec roku mniej o zł). Relacja długu do dochodów na koniec 2007 roku wyniosła 13.67%, a w przypadku długu bez poŝyczek na prefinansowanie 12,50%. Natomiast relacja obsługi zadłuŝenia do dochodów na koniec 2007 roku wyniosła 10,54%, a w przypadku wyłączenia obsługi poŝyczek na prefinansowanie 6.19%. Dochody osiągnięte w 2007 roku były wyŝsze od prognozowanych na o 0,2%, a na o 4,4%, co stanowiło odpowiednio kwoty: zł i zł. Dochody budŝetu były wyŝsze od prognozowanych na 31 grudnia w działach: 700 (o zł), 750 (o zł), 754 (o zł), 756 (o zł), 851 (o zł), 926 (o zł), natomiast niŝsze w działach: 010 (6.781 zł), 150 (o zł), 600 (o zł), 710 (o zł), 751 (o zł), 758 (o zł), 801 (o zł), 852 (o zł), 853 (o zł), 854 (o zł), 900 (o zł), 921 (o zł). Dane dotyczące dochodów budŝetowych planowanych i wykonanych oraz stopnia ich realizacji, wyraŝonego w procentowym ujęciu, zaprezentowane zostały w Załącznikach Nr 1 (dochody według źródeł powstawania) i 1a (dochody według klasyfikacji budŝetowej) do sprawozdania, a ich wielkości odpowiadają (poza niewielkimi róŝnicami wynikającymi z zaokrągleń do pełnych złotych) wielkościom ujętym w sprawozdaniu Rb-27S o dochodach jednostki samorządu terytorialnego, jakie zostało przekazane za pośrednictwem Regionalnej Izby Obrachunkowej do Ministerstwa Finansów. Zgromadzone w 2007 roku dochody słuŝyły finansowaniu wydatków budŝetowych, które poniesione zostały w wysokości niŝszej od planowanej o kwotę zł, w stosunku do planu na dzień 31 grudnia i o kwotę zł w porównaniu do planu na 1 stycznia 2007 roku. Na wymienione odchylenia składają się kwoty: zł w porównaniu do planu na i zł w stosunku do budŝetu uchwalonego na , dotyczące wydatków majątkowych oraz zł w stosunku do planu na i zł w porównaniu do planu pierwotnego, dotyczące wydatków bieŝących. W wydatkach wykonanych, ale faktycznie nie zrealizowanych do końca roku 2007 i umieszczonych w wykazie wydatków, które nie wygasają z upływem roku 2007, znajduje się kwota zł, z czego zł to wydatki bieŝące (ich źródłem są głównie środki przeniesione do budŝetu z dochodów własnych) oraz zł jako wydatki majątkowe. Odchylenia planowanych wydatków (na ) od ich wykonania w działach wyniosły: 010 (o zł), 150 (o zł, przy czym owe odchylenie stanowi przekroczenie planu wydatków i jest wynikiem błędnie ustalonego planu wydatków niewygasających - cała kwota planu zł została umieszczona w wymienionym wykazie, podczas gdy miały miejsce faktycznie poniesione wydatki na kwotę równą odchyleniu), 600 (o zł), 700 (o zł), 710 (o zł), 750 (o zł), 751 (o zł), 754 (o zł), 756 (o zł), 757 (o zł), 758 (o zł), 801 (o zł), 851 (o zł), 852 (o zł), 853 (o zł), 854 (o zł), 900 (o zł), 926 (o zł). Odnotowany niŝszy od planowanego poziom wydatków nie oznaczał braku realizacji zadań. W przypadku odchyleń w wydatkach bieŝących, związanych z bieŝącą działalnością jednostek organizacyjnych i Urzędu, nie odnotowano Ŝadnego zagroŝenia dla realizacji jakichkolwiek zadań, niewydatkowane środki finansowe pozostały na rachunku budŝetu. Niewydatkowane środki nie doprowadziły równieŝ do nadmiernych zobowiązań. planu wydatków budŝetowych przedstawia Załącznik Nr 2 do sprawozdania, a wykonanie samych wydatków majątkowych Załączniki Nr 4 (wydatki wieloletnie), 4a (wydatki jednoroczne), 4b (dotacje celowe dla zakładów budŝetowych), 4c (pozostałe wydatki majątkowe). Do kaŝdego z wyŝej wymienionych załączników sporządzono objaśnienia. Ponadto w Załączniku Nr 3 do sprawozdania przedstawiono wydatki na wieloletnie zadania bieŝące, a w Załączniku Nr 5 zaprezentowano wydatki na programy i projekty współfinansowane z środków unijnych. Z danych sprawozdawczych wynika, Ŝe na skutek pozyskanych dochodów i poniesionych wydatków, w budŝecie wystąpiła nadwyŝka dochodów nad wydatkami w wysokości zł, podczas gdy planowano ją w wysokości zł (dane wynikające ze sprawozdania Rb-NDS o nadwyŝce i deficycie JST są wyŝsze o ok. 26 zł, co wynika z zastosowanych w niniejszym sprawozdaniu zaokrągleń). Dla porównania dodam, iŝ na koniec roku 2006 planowany był deficyt budŝetu w wysokości 40 mln zł, zaś po stronie wykonania odnotowano nadwyŝkę dochodów nad wydatkami na kwotę blisko 700 tys zł, na koniec roku 2005 planowano deficyt na kwotę 30 mln zł, a osiągnięto 5 mln zł nadwyŝki. Na wymienione wyŝej przychody budŝetu w wysokości zł, złoŝyły się: a) poŝyczki na prefinansowanie niŝej wymienionych zadań: - Modernizacja infrastruktury transportu publicznego wraz z zakupem taboru zł, - Przebudowa i adaptacja fosy zamkowej zł, - Konserwacja i modernizacja WieŜy Ciśnień zł, b) spłaty poŝyczek udzielonych w latach ubiegłych wspólnotom mieszkaniowym na remonty ich lokali zł, c) wolne środki (stan według bilansu z wykonania budŝetu za rok 2006, gdyŝ za 2007 będzie znany po sporządzeniu bilansu i tzw. zatwierdzeniu sprawozdania rocznego, co ma miejsce po sesji absolutoryjnej) zł. W roku 2007 z budŝetu miasta dokonywane były rozchody na kwotę zł, na co złoŝyły się: a) spłata rat kredytów inwestycyjnych zaciągniętych w latach , z tego: - kredyt z roku zł (do spłaty pozostało zł),
7 kredyt z roku zł (do spłaty pozostało zł), - kredyt z roku zł (kredyt spłacony w całości), - kredyt z roku 2004 (preferencyjny) zł (kredyt spłacony w całości), - kredyt z roku zł (do spłaty pozostało zł), - kredyt z roku zł (do spłaty pozostało zł). b) spłata raty poŝyczki j z 2003 roku zł, c) spłata poŝyczek na prefinansowanie: - spłata pozostałej części poŝyczki na prefinansowanie zł (Dokończenie budowy ulicy Tuwima; poŝyczka spłacona w całości), - spłata części poŝyczki na prefinansowanie zł (Przebudowa ul. Synów Pułku; poŝyczka spłacona w całości), - spłata części poŝyczki na prefinansowanie zł (Przebudowa i adaptacja fosy zamkowej), - spłata części poŝyczki na prefinansowanie zł (Konserwacja i modernizacja WieŜy Ciśnień). d) udzielone poŝyczki wspólnotom mieszkaniowym na remonty budynków zł. W dokonanym rozchodzie na poczet spłaty poŝyczki na prefinansownie wydatków dotyczących Przebudowy ul. Synów Pułku, wystąpiło przekroczenie planowanego rozchodu, czego przyczyną był wpływ środków unijnych, stanowiących refundację, w czasie kiedy nie była juŝ moŝliwa zmiana budŝetu (po sesji ). W wydatkach budŝetowych znajdują się równieŝ odsetki od kredytów, spłacanych w roku 2007, o których mowa wyŝej. Odsetki te wyniosły odpowiednio: od kredytu z roku zł, od kredytu z roku zł, od kredytu z roku zł, od kredytu z roku 2004 preferencyjnego 667 zł, od kredytu z roku zł, od kredytu z roku zł. Przychody i rozchody, o których mowa wyŝej, zaprezentowane zostały (bez rozbicia na poszczególne płatności) w Załączniku Nr 6 do niniejszego sprawozdania i są one zgodne (aczkolwiek z pewnymi wyjątkami, dotyczącymi wspomnianych juŝ zaokrągleń) z danymi wynikającymi ze sprawozdania budŝetowego Rb-NDS o nadwyŝce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za 2007 rok, jakie zostało przekazane za pośrednictwem organu nadzoru (Regionalnej Izby Obrachunkowej) do Ministerstwa Finansów. Znaczna część Załączników do niniejszego sprawozdania prezentuje dane dotyczące określonej grupy wydatków, które de facto zawierają się w danych liczbowych zaprezentowanych w Załącznikach podstawowych Nr 1, 1a i 2. Odrębnego opisu do tych załączników nie sporządzano. Dotyczy to Załączników Nr 7, 8, 9 i 10, w których przedstawiono dochody i wydatki zadań finansowanych z dotacji celowych z budŝetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz na zadania wykonywane w drodze porozumień z organami administracji rządowej. Dane wynikające z tych Załączników pokrywają się ze sprawozdaniami Rb-50 o dotacjach i wydatkach, jakie składane są dysponentom środków (Wojewodzie i Dyrektorowi Krajowego Biura Wyborczego) oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej i NajwyŜszej Izbie Kontroli. Z zadaniami z zakresu administracji rządowej związane są dochody budŝetu państwa, które w uchwale budŝetowej na rok 2007 nie występują. Dla informacji podam, Ŝe dochody te w wysokości planowanej zł (plan na zł) i wykonanej zł, są zgodne ze sprawozdaniem Rb- 27ZZ, jakie jest składane Wojewodzie i RIO. Dochody, o których mowa podlegają odprowadzeniu w określonych przepisami terminach, na rachunek budŝetu Wojewody. Od tych dochodów, Miasto nalicza i pobiera wynagrodzenie w wysokości 5 lub 25%, o czym mowa w części objaśnień poświęconej dochodom budŝetowym. Załącznik Nr 11 przedstawia dochody i wydatki, jakie zostały osiągnięte i poniesione na zadania wykonywane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego (nie naleŝy mylić tego z pomocą udzielaną innym jednostkom samorządu terytorialnego, co nie jest eksponowane w odrębnym załączniku). Załączniki Nr 12, 13 i 14 prezentują dochody/przychody i wydatki/koszty zakładów budŝetowych, gospodarstw pomocniczych oraz dochodów własnych i wydatków z nich finansowanych jednostek budŝetowych (ale tylko z tytułów ustalonych właściwymi uchwałami organu stanowiącego, natomiast objaśnienia dotyczą wszystkich źródeł tych dochodów). W części objaśniającej właściwej dla zakładów, gospodarstw czy dochodów własnych, zawarto opis zrealizowanych zadań. W Załączniku Nr 15 zawarto dotacje przedmiotowe kalkulowane według stawek jednostkowych, dla zakładów budŝetowych i gospodarstw pomocniczych, do których opis został zawarty w objaśnieniach dotyczących wykonania planów poszczególnych zakładów i gospodarstwa. W Załącznikach 16, 17, 18 i 19 ujęte zostały odpowiednio, dotacje podmiotowe dla instytucji kultury, dotacje podmiotowe dla jednostek systemu oświaty, pozostałe dotacje podmiotowe oraz dotacje celowe na zadania przewidziane do zlecenia organizacjom poŝytku publicznego i organizacjom pozarządowym. Objaśnienia zawarto w podziałkach klasyfikacji wydatków budŝetowych oraz, w przypadku instytucji kultury, w odrębnej części opracowania, poświęconej instytucjom kultury. Załączniki Nr 20, 21 i 22 prezentują wykonanie planów Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska, Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska oraz Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. W objaśnieniach poświęconych poszczególnym funduszom zawarto opis zrealizowanych zadań, ale w objaśnieniach do wydatków budŝetowych opis takich zadań równieŝ się znajduje, gdyŝ część środków z funduszy stanowiła dotacje celowe ujmowane w dochodach budŝetu i jako źródło finansowania określonych dotacją, wydatków budŝetowych. Załącznik Nr 23 przedstawia wydatki planowane i zrealizowane na rzecz poszczególnych Rad Osiedli, do których objaśnienia zawarte zostały w rozdziale wydatków budŝetowych. Załączniki Nr 24 i 24a przedstawiają prognozę łącznej kwoty długu na koniec roku 2007 i kwotę długu faktycznie zaciągniętego oraz związaną z tym sytuację finansową w omawianym roku sprawozdawczym. Załączniki Nr 25, 26 i 27 przedstawiają naleŝności wymagalne, zobowiązania wymagalne oraz umorzenia i ulgi w spłacie naleŝności gminy na koniec 2007 roku. NaleŜności wymagalne na rzecz budŝetu i jednostek organizacyjnych miasta (jednostek, budŝetowych, zakładów budŝetowych i gospodarstw pomocniczych; bez naleŝności dotyczących dochodów budŝetu państwa) wyniosły na koniec 2007 roku zł i wzrosły od roku 2006 o zł z kwoty zł, odnotowanej na koniec 2006 roku. Wymienione naleŝności ukształtowały się w sposób następujący: - jednostki budŝetowe: - rok zł, w tym MZPiTU zł, MOPS zł, Urząd Miasta zł, - rok zł, w tym MZPiTU zł, MOPS zł, Urząd Miasta zł. - zakłady budŝetowe: - rok zł, w tym ZLiBK zł, - rok zł, w tym ZLiBK zł. - fundusze celowe PFGZiK: - rok zł, - rok zł. Zobowiązania wymagalne na koniec 2007 roku wyniosły zł, z czego na jednostki budŝetowe przypada zł, a na zakłady budŝetowe (ZLiBK) zł. Na koniec roku 2006 zobowiązania te były niŝsze i wyniosły zł, z czego jednostki budŝetowe zł i zakłady budŝetowe (ZLiBK) zł.
8 Trzeci z wymienionych wyŝej Załączników 27, określa umorzenia oraz ulgi w spłacie naleŝności gminy na koniec roku (podano takŝe informacyjnie te same dane dla roku 2006): - umorzenia: - rok zł (kwota naleŝności zł), - rok zł (kwota naleŝności zł). - odroczenia: - rok zł (kwota naleŝności zł), - rok zł (kwota naleŝności zł). - rozłoŝenie na raty: - rok zł (kwota naleŝności zł), - rok zł (kwota naleŝności zł). Do sprawozdania dołączono równieŝ informacje o stanie zobowiązań według tytułów dłuŝnych oraz naleŝności instytucji kultury i samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, które włączono do objaśnień z wykonania planów poszczególnych podmiotów. Na koniec 2007 roku w Ŝadnej z instytucji kultury nie wystąpiły zobowiązania według tytułów dłuŝnych. Zobowiązania takie nie występowały równieŝ na koniec roku NaleŜności poszczególnych instytucji kultury kształtowały się następująco: - Miejski Ośrodek Kultury: rok zł, rok zł, - Miejska Biblioteka Publiczna: rok zł, rok zł, - Olsztyński Teatr Lalek: rok zł, rok zł, - Olsztyńskie Planetarium i Obserwatorium Astronomiczne: rok zł, rok zł, - Biuro Wystaw Artystycznych: rok 2007 i 2006 nie posiada Ŝadnych naleŝności. Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, wykazywały na koniec roku 2007 i 2006 zarówno zobowiązania według tytułów dłuŝnych, jak teŝ naleŝności, które ukształtowały się w sposób następujący: - Miejski Szpital Zespolony: - rok 2007: zobowiązania zł, naleŝności zł, - rok 2006: zobowiązania zł, naleŝności zł. - Przychodnia Specjalistyczna: - rok 2007: zobowiązania brak, naleŝności zł, - rok 2006: zobowiązania - brak, naleŝności zł. Na końcu objaśnień do sprawozdania zamieszczono uzyskane ze spółek komunalnych, informacje dotyczące ich sprawozdań finansowych. NaleŜy jednak mieć na uwadze, Ŝe sprawozdania finansowe sporządzane są do końca marca, a dane o jakie spółki zostały poproszone, zostały dostarczone w terminie znacznie wcześniejszym. Dlatego teŝ zawarte w niniejszym sprawozdaniu dane liczbowe, mogą się róŝnić od danych rzeczywistych jakie spółki są obowiązane wykazać w sprawozdaniach i jakie podlegają weryfikacji i badaniu przez biegłego rewidenta. Warto podkreślić, iŝ informacje dotyczące spółek nie są wymagane przepisami prezentowane są jako materiał poglądowy. W uchwale budŝetowej zawarte było teŝ upowaŝnienie udzielone Prezydentowi przez Radę, do zaciągania w razie potrzeby kredytu krótkoterminowego na pokrycie występującego w trakcie roku deficytu przejściowego. Maksymalna kwota tego kredytu została ustalona na zł. Z upowaŝnienia udzielonego przez Radę Miasta Prezydent nie skorzystał, gdyŝ nie było potrzeby do zaciągania kredytu w rachunku bieŝącym. Innym z upowaŝnień była moŝliwość lokowania wolnych środków budŝetowych w bankach, takŝe w innych niŝ bank prowadzący rachunek bieŝący budŝetu. W roku ubiegłym, począwszy od 5 marca aŝ do 2 grudnia, dokonywano niŝej wymienionych lokat terminowych, które przyniosły korzyści w postaci odsetek (jako korzyść wykazano róŝnice między standardowym oprocentowaniem środków na rachunku bieŝącym a wielkością zarobku na lokatach): lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł, lokata zł, odsetki zł. Ogółem na lokowaniu wyŝej wymienionych kwot wolnych środków pienięŝnych, miasto uzyskało dodatkowe dochody w postaci odsetek wyŝsze o zł, niŝ wyniosłyby wskutek przetrzymywania środków na rachunku bieŝącym budŝetu. Sprawozdanie z wykonania budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok zawiera wymaganą przepisami część liczbową, a dane do niej wynikają ze sprawozdań budŝetowych, przedkładanych organowi nadzoru i Ministrowi Finansów. Sprawozdanie zawiera równieŝ objaśnienia dotyczące zrealizowanych zadań, a takŝe, choć moŝe nie we wszystkich przypadkach, wyjaśnienie odchyleń, jakie powstały między wykonaniem i planem. W objaśnieniach do wydatków niniejszego sprawozdania zamieszczono kwoty dotyczące wydatków majątkowych, co miało na celu wykazanie, Ŝe wydatki w poszczególnych grupach są zbilansowane. Opis do wydatków majątkowych zawarto jednak w odrębnej części materiału, a został on opracowany w układzie załączników do sprawozdania. NiŜej przedstawiono informację dotyczącą rozliczenia wydatków wykonywanych w roku 2007, ale nie ujętych w budŝecie roku 2007, lecz w wykazie wydatków, które nie wygasły w roku W dniu 25 października 2006 roku Rada Miasta podjęła uchwałę Nr LXIX/861/06 w sprawie wykazu wydatków, które nie wygasają z upływem roku 2006, którą następnie uaktualniono uchwałą Nr III/13/06 z 13 grudnia 2006 roku. Wydatki ujęte w wykazie oznaczały, Ŝe będą one dokonywane w roku 2007 w terminach określonych w uchwale. Wydatki niewygasające, mimo, iŝ faktycznie nie zostały poniesione, to jednak ujmowane są w wykonaniu roku, w którym były w budŝecie planowane. Zatem wymienione niŝej rozliczenie wydatków niewygasających z roku 2006, a dokonywanych w roku 2007, nie ma związku z budŝetem roku Niemniej jednak, jednostki są obowiązane do składania co miesiąc sprawozdań z wykonania tych wydatków, a organ wykonawczy jest zobowiązany poinformować Radę o stanie wykonania tych wydatków. Rozliczenie wydatków niewygasających z 2006 roku na dzień 31 grudnia 2007 roku: Uchwała 1. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Wzrost potencjału innowacyjnego poprzez utworzenie Olsztyńskiego Parku Naukowo - Technologicznego r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości ,20 zł, w lipcu na dochody budŝetowe przeksięgowano kwotę ,80 zł, zadanie rozliczone. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Przebudowa ul. Synów Pułku r (8) plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości ,57 zł, w lipcu na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę 7.574,43 zł, zadanie rozliczone. 2. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Prace studialne, ekspertyzy i opracowania dotyczące rozwoju komunikacji publicznej w Olsztynie r plan wynosi zł w terminie realizacji do
9 roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości 0 zł, w lipcu na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę zł, zadanie rozliczone. 3. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Adaptacja pomieszczeń internatu ZSM-E na potrzeby MOPS r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości 0 zł, w lutym na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę zł, zadanie rozliczone. 4. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Odwodnienie terenu wokół budynku socjalnego przy ul. Sokolej r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości zł, zadanie rozliczone. 5. Urząd Miasta - Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji Miejskich Budowa drogi dojazdowej ul. Barcza (wspólnie z ARBET) r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości ,43 zł, w październiku na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę zł, zadanie rozliczone. 6. Urząd Miasta - Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami Wykup gruntów pod inwestycje drogowe (w tym wypłata odszkodowań za przejęty grunt) r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości zł, zadanie rozliczone. 7. Urząd Miasta - Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami Wykup gruntów pod inwestycje z zakresu gospodarki ściekowej i ochrony środowiska r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku kwotę zł, a w terminie realizacji roku kwotę zł, przekazano i wydatkowano środków w wysokości zł, w czerwcu na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę zł, zadanie rozliczone. 8. Urząd Miasta - Wydział Obsługi Funduszy Europejskich Budowa Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; w październiku na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę zł, zadanie rozliczone. 9. Miejski Zarząd Dróg Mostów i Zieleni Przebudowa ulic Okopowej, Podwale, Jana z Łajs, Stare Miasto r plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości ,90 zł, w lipcu na dochody budŝetowe przeniesiono kwotę ,10 zł, zadanie rozliczone. Uchwała Program Stypendialny Działanie 2.2. ZPORR na rok szkolny 2006/2007: - Zespół Szkół Samochodowych r , 3249 plan wynosi zł w terminie realizacji do roku; przekazano i wydatkowano środków w wysokości zł, zadanie rozliczone. Uchwała Program Sokrates Comenius oraz Grundtvig 1. Szkoła Podstawowa Nr 1 środki pienięŝne na rachunku w wysokości 2.480,24 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 2.480,00 zł r Szkoła Podstawowa Nr 2 środki pienięŝne na rachunku wysokości 100,00 zł, plan wydatków w wysokości 100 zł wykorzystany został w wysokości 100,00 zł Szkoła Podstawowa Nr 7 środki pienięŝne na rachunku 1 stycznia w wysokości 7.503,43 zł oraz wpływ 9 stycznia środków niewyzerowanych na 31 grudnia w wysokości 482,57 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 7.430,68 zł r , 4307, BudŜet Miasta Olsztyn za 2007 rok Plan na Suma zmian 4. Szkoła Podstawowa Nr 9 środki pienięŝne na rachunku wysokości 2.036,74 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 0,00 zł r , Szkoła Podstawowa Nr 13 środki pienięŝne na rachunku wysokości ,28 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości ,28 zł r Szkoła Podstawowa Nr 18 środki pienięŝne na rachunku wysokości ,31 zł, środki zwrócone do Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji w lipcu 2007 roku w wysokości ,20 zł (w tym 193,89 zł róŝnicy kursowej), plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 0,00 zł r , 4307, Szkoła Podstawowa Nr 22 środki pienięŝne na rachunku wysokości zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 2.935,21 zł r Szkoła Podstawowa Nr 29 środki pienięŝne na rachunku wysokości 5.931,50 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 5.834,42 zł r , 4247, 4307, 4417, VI Liceum Ogólnokształcące - środki pienięŝne na rachunku wysokości 9.469,08 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości 9.458,69 zł r , 4307, Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 2 - środki pienięŝne na rachunku wysokości ,16 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości ,62 zł r , 4307, Zespół Szkół Elektronicznych i Telekomunikacyjnych - środki pienięŝne na rachunku wysokości ,35 zł, plan wydatków w wysokości zł wykorzystany został w wysokości ,00 zł r , 4307, 4417, 4427, Zgodnie z dyspozycją Wydziału Edukacji i Sportu niewydatkowane środki pienięŝne zostały przeniesione na dochody budŝetowe. Kwoty niewykonanego planu w związku z niŝszym stanem środków pienięŝnych na rachunku przeksięgowane zostały, zgodnie z przepisami, na dochody budŝetowe. Począwszy od roku 2006 Miasto Olsztyn jest obowiązane do sporządzania sprawozdania budŝetowego o stanie środków na rachunkach bankowych jednostki samorządu terytorialnego oraz na rachunkach samorządowych jednostek budŝetowych (sprawozdanie Rb-ST). Na rachunku bieŝącym Miasta na dzień 31 grudnia 2007 roku znajdowały się środki pienięŝne w wysokości zł, na które składają się m.in.: - środki na rachunkach wydatków niewygasających w wysokości zł, - środki niewykorzystanych dotacji celowych zł, - środki dotacji i subwencji przekazane w grudniu na styczeń następnego roku zł, - środki funduszy pomocowych zł. Na koniec niniejszego wstępu do objaśnień danych sprawozdawczych zamieszczono informację o wykonaniu budŝetu Miasta Olsztyn za 2007 rok, w której zaprezentowane zostały dane liczbowe (plan na , suma zmian, plan na , wykonanie, róŝnica między planem na i wykonaniem oraz stosunek procentowy wykonania do planu pierwotnego i po zmianach) w układzie uchwały budŝetowej. Zaprezentowano teŝ kilka wykresów obrazujących strukturę budŝetu z ostatnich kilku lat, w tym strukturę dochodów budŝetu w latach (rysunek 1), w tym dochodów własnych budŝetu w latach (rysunek 2), strukturę wydatków budŝetu w latach wg działów klasyfikacji budŝetowej (rysunek 3), poziom wydatków bieŝących i majątkowych budŝetu miasta w latach (rysunek 4) oraz wydatki majątkowe z budŝetu w latach (rysunek 5). Plan na na RóŜnica (plan - wykonanie) % wykonania % wykonania
10 :4 5:2 DOCHODY ,2 104,4 WYDATKI ,0 86,7 DEFICYT/NADWYśKA ,8 0,0 1. Dochody budŝetu Miasta Olsztyn na 2006 rok ,2 104,4 1) dochody gminy ,4 103,5 2) dochody powiatu ,7 107,1 2. Wydatki budŝetu Miasta Olsztyn na 2006 rok ,0 86,7 1) wydatki bieŝące, w tym na: ,1 98,4 a) wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń ,1 99,1 b) dotacje ,6 108,5 c) wydatki na obsługę długu Miasta Olsztyn ,1 89,5 d) wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Miasto Olsztyn ,0 0,0 2) wydatki majątkowe w 2007 roku, z tego: ,5 55,7 a) wydatki na wieloletnie programy i zadania ,5 50,6 b) wydatki na zadania i zakupy ,5 137,3 c) dotacje celowe na finansowanie kosztów realizacji inwestycji zakładów budŝetowych na 2007 rok ,9 166,1 d) pozostałe wydatki majątkowe ,4 103,2 3. Limity wydatków na wieloletnie zadania bieŝące w latach ,0 95,0 4. Limity wydatków na wieloletnie programy i zadania w latach ,8 83,4 Wydatki na programy i projekty realizowane ze 5. środków pochodzących z funduszy strukturalnych ,8 45,9 i Funduszu Spójności 6. Deficyt budŝetu miasta, którego źródłem sfinansowania są przychody: ,1 29,6 1) sprzedaŝ papierów wartościowych wyemitowanych przez Miasto Olsztyn ,0 0,0 2) kredyty zaciągnięte w bankach krajowych ,0 0,0 3) poŝyczki ,0 0,0 4) wolne środki ,0 0,0 7. Przychody budŝetu Miasta Olsztyn, z tego: ,0 54,0 1) sprzedaŝ papierów wartościowych wyemitowanych przez miasto ,0 0,0 2) kredyty ,0 0,0 3) poŝyczki ,8 91,6 4) spłaty poŝyczek udzielonych ,4 137,4 5) wolne środki, jako nadwyŝka środków pienięŝnych na rachunku bieŝącym budŝetu miasta, w tym wynikające z rozliczeń kredytów i poŝyczek z lat ,0 195,6 ubiegłych 8. Rozchody budŝetu Miasta Olsztyn ,2 297,4 1) spłaty rat poŝyczek i kredytów ,0 219,8 2) spłaty poŝyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków ,6 493,1 pochodzących z budŝetu Unii Europejskiej 3) udzielone poŝyczki na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych ,6 79,6 9. Rezerwy celowe, z tego: ,0 0,0 1) rezerwa celowa na remonty w oświecie, opiece społecznej i gospodarce komunalnej ,0 0,0 2) rezerwa celowa na wynagrodzenia i pochodne w oświecie i administracji ,0 0,0 3) na inwestycje i zakupy ,0 0,0 10. Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaŝ napojów alkoholowych ,7 108,8 11. Wydatki na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania ,2 103,1 Narkomanii 12. Wydatki jednostek pomocniczych ,0 99,3 13. Plany przychodów i wydatków: ) zakładów budŝetowych: a) przychody ,8 99,9 b) wydatki ,9 99,1 2) gospodarstw pomocniczych jednostek budŝetowych: a) przychody ,7 108,2 b) wydatki ,5 106,9 14. Plan dochodów i wydatków dla dochodów własnych jednostek budŝetowych: a) dochody własne ,3 85,6 b) wydatki ,5 90,0 15. Dotacje przedmiotowe dla zakładów budŝetowych ,9 101,8 16. Dotacje przedmiotowe dla gospodarstw pomocniczych jednostek budŝetowych ,9 106,9 17. Dotacje podmiotowe dla: ,1 108,8 1) dla miejskich instytucji kultury ,7 98,9 2) dla niepublicznych i publicznych jednostek systemu oświaty ,8 110,0 3) pozostałe dotacje podmiotowe udzielone w 2007 roku ,0 132,5 18. Dotacje celowe na zadania własne miasta ,7 105,2
11 realizowane przez podmioty naleŝące i nienaleŝące do sektora finansów publicznych 19. Plany przychodów i wydatków: ) Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej a) przychody ,2 443,4 b) wydatki ,6 53,7 2) Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej a) przychody ,8 73,8 b) wydatki ,0 62,0 3) Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym a) przychody ,0 67,1 b) wydatki ,8 105,1 20. Limity zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz kredytów i poŝyczek zaciąganych na: 1) sfinansowanie przejściowego deficytu budŝetu ,0 0,0 2) sfinansowanie planowanego deficytu budŝetu ,0 0,0 3) spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz ,3 299,1 zaciągniętych kredytów i poŝyczek 21. Łączna prognozowana kwota długu na koniec roku ,8 42,8 - Relacja łącznej kwoty długu do dochodów ogółem (%) 33,33-19,60 13,73 13, ,6 41,0 22. Łączna prognozowana kwota długu na koniec roku bez poŝyczek na prefinansowanie ,0 46,1 - Relacja łącznej kwoty długu bez poŝyczki na prefinansowanie do dochodów ogółem (%) 28,31-15,79 12,52 12,50 0,02 99,8 44,1 23. Spłaty rat i odsetek zadłuŝenia ,2 236,3 - Relacja spłaty rat i odsetek zadłuŝenia do dochodów ogółem (%) 4,66 5,9 10,54 10,54 0,00 100,0 226,3 24. Spłaty rat i odsetek zadłuŝenia bez poŝyczek na prefinansowanie ,9 161,9 - Relacja spłaty rat i odsetek zadłuŝenia bez poŝyczki na prefinansowanie do dochodów 3,99 2,22 6,21 6,19 0,02 99,7 155,1 ogółem (%) 25. UpowaŜnienia dla Prezydenta Miasta Olsztyn do: zaciągania kredytów i poŝyczek oraz emisji 1) papierów wartościowych na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego ,0 0,0 deficytu budŝetu do wysokości 2) zaciągania kredytów i poŝyczek oraz emisji papierów wartościowych na pokrycie ,3 66,9 planowanego deficytu budŝetu do wysokości 3) udzielania w roku budŝetowym poŝyczek na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych do ,6 79,6 wysokości 4) udzielania w roku budŝetowym poręczeń i gwarancji do wysokości ,0 0,0 Rysunek 1. Struktura dochodów budŝetu Miasta Olsztyn w latach (w %) [% ] dotacje i subwencje dochody własne udziały w PIT i CIT inne źródła, w tym środki z UE Tabela 1. Dochody budŝetu Miasta Olsztyn w latach wykonanie na dzień 31 XII Rok Dochody ogółem z tego:
12 zł udział % w dochodach ogółem dynamika wzrostu w stosunku do roku ubiegłego zł dochody własne udziały w PIT i CIT dotacje i subwencje inne źródła, w tym środki z UE dynamika dynamika dynamika dynamika udział % w wzrostu w udział % w wzrostu w udział % w wzrostu w udział % w wzrostu w dochodach stosunku do zł dochodach stosunku do zł dochodach stosunku zł dochodach stosunku do ogółem roku ogółem roku ogółem do roku ogółem roku ubiegłego ubiegłego ubiegłego ubiegłego , , , , , ,0 107, ,2 101, ,9 104, ,4 110, ,6 3571, ,0 105, ,9 104, ,2 113, ,5 103, ,4 71, ,0 98, ,8 112, ,8 91, ,3 88, ,1 802, ,0 118, ,4 102, ,7 171, ,5 98, ,5 284, ,0 106, ,1 105, ,0 120, ,8 112, ,1 30, ,0 111, ,7 109, ,9 110, ,6 107, ,8 199, ,0 115, ,3 109, ,3 124, ,8 104, ,6 198,6 Rysunek 2. Struktura dochodów własnych budŝetu Miasta Olsztyn w latach (w %) ,8 32,5 14, ,6 24,3 17, ,4 23,1 20, ,7 25,3 20, ,7 31,5 16, ,9 23,9 18, ,5 25,8 17, ,7 31,9 17,5 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% podatki i opłaty lokalne dochody z majątku pozostałe dochody własne Tabela 2. Dochody własne budŝetu Miasta Olsztyn w latach wykonanie na dzień 31 XII Rok zł Dochody ogółem udział % w dochodach ogółem dynamika wzrostu w stosunku do roku ubiegłego zł z tego: podatki i opłaty lokalne dochody z majątku pozostałe dochody własne dynamika dynamika udział % w wzrostu w udział % w dynamika wzrostu udział % w wzrostu w dochodach stosunku do zł dochodach w stosunku do zł dochodach stosunku do ogółem roku ogółem roku ubiegłego ogółem roku ubiegłego ubiegłego , , , , ,0 101, ,5 113, ,8 82, ,7 102, ,0 104, ,9 106, ,9 96, ,2 107, ,0 112, ,7 100, ,5 147, ,8 103, ,0 102, ,7 108, ,3 82, ,0 121, ,0 105, ,4 108, ,1 96, ,5 108, ,0 109, ,6 114, ,3 115, ,1 91, ,0 109, ,8 98, ,5 146, ,7 93,5 Rysunek 3. Wydatki budŝetu Miasta Olsztyn w latach wg działów klasyfikacji budŝetowej ,0 8,1 2,9 40,7 17,1 7,7 11, ,5 7,4 2,6 41,0 17,9 8,2 9, ,5 7,7 3,6 43,2 17,8 6,1 9,0 ro k ,5 6,8 2,6 44,5 15,6 13,0 9, ,5 7,8 3,0 49,2 14,4 11,2 6, ,2 7,2 10,1 46,1 15,2 5,5 7, ,8 7,1 10,1 45,9 14,3 5,4 12,4 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% Wyszczególnienie w złotych Wydatki ogółem, z tego: Transport i łączność Administracja publiczna Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa Oświata Pomoc i polityka społeczna Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Pozostałe wydatki Tabela 3. Struktura i dynamika wydatków budŝetu Miasta Olsztyn w latach Wyszczególnienie
13 rok 2007 Dziennik Urzędowy Udział % w wydatkach ogółem Wydatki ogółem, z tego: 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Transport i łączność 4,8 8,2 7,5 7,5 12,5 13,5 12,0 Administracja publiczna 7,1 7,2 7,8 6,8 7,7 7,4 8,1 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa 10,1 10,1 3,0 2,6 3,6 2,6 2,9 Oświata 45,9 46,1 49,2 44,5 43,2 41,0 40,7 Pomoc i polityka społeczna 14,3 15,2 14,4 15,6 17,8 17,9 17,1 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 5,4 5,5 11,2 13,0 6,1 8,2 7,7 Pozostałe wydatki 12,4 7,7 6,9 9,9 9,0 9,3 11,5 Dynamika wzrostu w stosunku do roku ubiegłego Wydatki ogółem, z tego: - 102,7 101,9 116,0 102,7 112,2 110,3 Transport i łączność - 173,8 93,6 116,3 171,3 120,9 98,1 Administracja publiczna - 105,0 110,8 101,1 115,7 108,5 119,2 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa - 102,9 29,7 104,1 139,1 82,8 121,5 Oświata - 103,1 108,6 105,0 99,6 106,6 109,6 Pomoc i polityka społeczna - 109,0 96,9 125,0 117,9 112,9 105,3 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska - 104,2 207,5 133,9 48,6 149,1 103,6 Pozostałe wydatki - 63,9 90,6 168,1 93,4 115,9 135,8 Rysunek 4. Poziom wydatków bieŝących i majątkowych budŝetu Miasta Olsztyn w latach Zrealizowane na dzień 31 XII Struktura % Dynamika Wyszczególnienie :2 4:3 5:4 6:5 7:6 8:7 8:8 Wydatki ogółem: ,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 109,0 100,0 101,9 116,0 102,7 112,2 110,3 wydatki bieŝące ,5 90,5 90,3 86,5 81,1 85,2 82,1 82,5 110,2 99,8 97,6 108,8 107,9 108,2 110,8 wydatki majątkowe ,5 9,5 9,7 13,5 18,9 14,8 17,9 17,5 99,0 102,0 141,9 162,3 80,5 135,6 108,0 rok ,5 82,1 85,2 81,1 86,5 90,3 90,5 89,5 17,5 17,9 14,8 18,9 13,5 9,7 9,5 10, [% ] wydatki bieŝące wydatki majątkowe Rysunek 5. Wydatki majątkowe budŝetu Miasta Olsztyn w latach Rok Kwota w zł OGÓŁEM [w zł] DOCHODY
14 Dochody wykonane: zł (100,2% planu zł; plan zł), z tego: 1) dochody gminy zł (100,4% planu zł; plan zł), 2) dochody powiatu zł (99,7% planu zł; plan zł). Struktura pozyskanych dochodów w ujęciu źródeł powstawania przedstawia się następująco: - dochody własne zł (102,7% planu zł; plan zł), - transfery z budŝetu państwa zł (100,5% planu zł; plan zł), - środki z funduszy celowych zł (61,2% planu zł; plan zł), - środki z Unii Europejskiej zł (98,4% planu zł; plan zł), - środki i dotacje z innych źródeł zł (76,8% planu zł; plan zł). Zastosowane w nawiasach oznaczenia: plan + plan zwiększony po uchwaleniu budŝetu, plan - plan zmniejszony po uchwaleniu budŝetu, plan w plan wprowadzony po uchwaleniu budŝetu. W dochodach własnych budŝetu występują dochody z tytułów, które w 2007 roku gromadzone były na rachunkach dochodów własnych jednostek budŝetowych, a które zostały przeniesione w grudniu do planu dochodów i wydatków budŝetowych, a następnie umieszczone w wykazie wydatków budŝetowych, które nie wygasają z upływem 2007 roku. Operacja ta dotyczyła tylko tej części dochodów własnych, którą jednostki budŝetowe oszacowały jako niemoŝliwą do wydatkowania do końca 2007 roku lub zapewniającą ciągłość działania jednostki na początku 2008 roku chodziło m.in. o zakup środków Ŝywności, zanim pozyskane zostaną nowe wpływy na rachunki dochodów własnych z wpłat za wyŝywienie. PoniewaŜ, jak juŝ wyŝej zostało wskazane, plan dochodów budŝetowych, o którym mowa, został ustalony w wielkości szacunkowej, wpływy zrealizowane w ramach rachunku dochodów własnych poza tym planem, zostały równieŝ przeksięgowane na dochody budŝetowe w wyniku zerowania rachunków bankowych dochodów własnych na dzień 31 grudnia 2007 roku. A. DOCHODY WŁASNE Dochody wykonane: zł (102,7% planu zł; plan zł), z tego: 1) dochody własne gminy zł (102,4% planu zł; plan zł), 2) dochody własne powiatu zł (109,2% planu zł; plan zł). I. Dochody z podatków i opłat lokalnych Dochody wykonane: zł (103% planu zł; plan zł). Kwota udzielonych ulg w podatkach lokalnych i w opłacie skarbowej wyniosła w 2007 roku zł i była niŝsza od kwoty ulg udzielonych w 2006 roku o 83,4%. Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych wyniosły w 2007 roku zł i były wyŝsze od skutków odnotowanych w 2006 roku o 19,9% rok 2006 rok /2006 Kwota udzielonych ulg, z tego: zł zł -83,4% - umorzenie zaległości podatkowych/w opłacie zł zł -67,0% - odroczenie terminu płatności podatku 0 zł zł - - rozłoŝenie płatności podatku/opłaty na raty zł zł -99,3% Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych zł zł +19,9% 1. Podatek od nieruchomości ( 0310) Dochody wykonane: zł (99,3% planu zł), z tego: - osoby prawne i inne jednostki organizacyjne (rozdział 75615) zł (100,1% planu zł), - osoby fizyczne (rozdział 75616) zł (93,8% planu zł). Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: 1) przejście części podatników będących osobami fizycznymi na zasady opodatkowania osób prawnych, na skutek występującej współwłasności lub współposiadania z osobami prawnymi oraz przekształcenia spółek cywilnych (gdzie podatnikami są współwłaściciele jako osoby fizyczne) w spółki jawne, 2) Gmina Olsztyn przejęła od jednego z podatników prawo uŝytkowania wieczystego gruntu w zamian za wygaszenie zaległości podatkowych w podatku od nieruchomości od osób prawnych w kwocie zł (oraz odsetek za zwłokę w kwocie zł). osoby osoby prawne fizyczne suma Kwota udzielonych ulg, z tego: zł 197 zł zł - umorzenie zaległości podatkowych zł 0 zł zł - odroczenie terminu płatności podatku 0 zł 0 zł 0 zł - rozłoŝenie płatności podatku na raty 0 zł 197 zł 197 zł Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych zł zł zł Z tytułu zwolnień z podatku od nieruchomości za 2007 rok, z którego korzystali podatnicy prowadzący zakłady pracy chronionej, gmina otrzyma rekompensatę utraconych dochodów z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych w wysokości zł (osoby prawne zł, osoby fizyczne zł). Pierwsza transza wpłynęła juŝ w październiku 2007 roku (50% kwoty naleŝnej), druga transza nastąpi w maju 2008 roku (50% kwoty naleŝnej). 2. Podatek rolny ( 0320) Dochody wykonane: zł (96,2% planu zł; plan zł), z tego: - osoby prawne i inne jednostki organizacyjne (rozdział 75615) zł (100% planu; plan zł), - osoby fizyczne (rozdział 75616) zł (95,6% planu zł). Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: 1) wzrost liczby podatników podatku rolnego od osób prawnych, którzy jednocześnie złoŝyli deklarację i zapłacili podatek za lata , 2) przyznanie jednemu z podatników w drodze decyzji zwolnienia z podatku rolnego od osób prawnych od lutego 2007 roku, w wyniku czego dokonał on wpłaty podatku za styczeń 2007 roku (plan przewidywał zwolnienie za cały 2007 rok), 3) poziom zaległości w podatku rolnym od osób fizycznych, który wyniósł na koniec 2007 roku zł, tj. 16,8% planu. Nie udzielono Ŝadnych ulg w podatku rolnym. 3. Podatek leśny ( 0330) Dochody wykonane: zł (94,8% planu zł), z tego: - osoby prawne i inne jednostki organizacyjne (rozdział 75615) zł (97,2% planu zł),
15 osoby fizyczne (rozdział 75616) zł (80,8% planu zł). Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: 1) w przypadku osób prawnych: zmniejszenie się powierzchni lasów ochronnych oraz lasów pozostałych, które w 2007 roku zostały objęte zwolnieniem z podatku leśnego na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym (Dz. U. Nr 200, poz z późn. zm.) lasy z drzewostanem do 40 lat (powierzchnie te były przyjęte do planu, zgodnie ze stanem faktycznym na moment jego sporządzania), 2) w przypadku osób fizycznych: zaległości w podatku, które na dzień 31 grudnia 2007 roku wyniosły 860 zł, tj. 22,6% planu. Nie udzielono Ŝadnych ulg w podatku rolnym. 4. Podatek od środków transportowych ( 0340) Dochody wykonane: zł (103,4% planu zł; plan zł), z tego: - osoby prawne i inne jednostki organizacyjne (rozdział 75615) zł (102,2% planu zł; plan zł), - osoby fizyczne (rozdział 75616) zł (114,2% planu zł; plan zł). Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: 1) w przypadku podatku od środków transportowych od osób prawnych: rozwój firm leasingowych działających na terenie Miasta Olsztyn (wymiar podatku od środków transportowych firm leasingowych za 2006 rok wynosił 1,5 mln zł, natomiast na 2007 rok blisko 3,5 mln zł, co oznacza ponad dwukrotny wzrost) oraz wzrost podatników o 8% w stosunku do 2006 roku, 2) w przypadku podatku od środków transportowych od osób fizycznych: wzrost liczby podatników o 25% w stosunku do 2006 roku oraz spłata zaległości podatkowych za lata ubiegłe (ok. 15,8% wykonania). osoby osoby prawne fizyczne suma Kwota udzielonych ulg, z tego: 0 zł zł zł - umorzenie zaległości podatkowych 0 zł 0 zł 575 zł - odroczenie terminu płatności podatku 0 zł 0 zł 0 zł - rozłoŝenie płatności podatku na raty 0 zł zł zł Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych zł zł zł 5. Podatek od spadków i darowizn ( 0360) Dochody wykonane: zł (122,8% planu zł; plan zł), obejmują środki pienięŝne przekazane na rachunek budŝetu przez urzędy skarbowe, do których został odprowadzony podatek od spadków i darowizn (rozdział 75616). Plan dochodów został zwiększony do kwoty zł w sierpniu, na podstawie analizy uzyskanych wpływów z tytułu podatku od spadków i darowizn na dzień 30 czerwca - tanowiły one wówczas 84% planu w wysokości zł. 6. Podatek od czynności cywilnoprawnych ( 0500) Dochody wykonane: zł (120,1% planu zł; plan zł), obejmują dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych, przekazane na rachunek budŝetu przez urzędy skarbowe, z tego: - od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych (rozdział 75615) zł (91,3% planu zł; plan zł), Plan dochodów został zwiększony do kwoty zł w sierpniu, na podstawie analizy uzyskanych wpływów z tytułu podatku od cywilnoprawnych na dzień 30 czerwca stanowiły one wówczas 79,4% planu w wysokości zł, z tego od osób prawnych 61% i od osób fizycznych 86%. 7. Opłata prolongacyjna, opłaty adiacenckie i renta planistyczna ( 0490) Dochody wykonane: zł (129,1% planu zł; plan zł) Opłata prolongacyjna zł ( - 782,5% planu zł; plan zł), z tego: - osoby prawne (rozdział 75615) zł (bez planu; plan zł), - osoby fizyczne (rozdział 75616) 10 zł (1% planu zł), - opłata prolongacyjna z tytułu rozłoŝenia na raty opłaty skarbowej (rozdział 75618) 46 zł (bez planu). Opłata prolongacyjna wynosiła 50% stawki określonej dla odsetek od zaległości podatkowych. W okresie sprawozdawczym stawka ta kształtowała się w granicach 11-13%. Ujemne wykonanie planu z tytułu opłaty prolongacyjnej związane jest z postanowieniem SKO w Olsztynie stwierdzającym, Ŝe decyzja o rozłoŝeniu zaległości na raty osobie prawnej, wydana została z naruszeniem prawa. Dlatego teŝ opłatę prolongacyjną, wynikającą z tego postanowienia, wpłaconą w latach , naleŝało przeksięgować na poczet zaległości podatkowych ( zł). Dochody z opłat prolongacyjnych pozyskane na podstawie innych decyzji nie zrekompensowały utraty dochodów w tej pozycji budŝetowej Opłaty adiacenckie i renta planistyczna (rozdział 70005) zł (131,4% planu zł), z tego: 1) opłaty adiacenckie z tytułu wzrostu wartości nieruchomości na skutek wybudowania infrastruktury technicznej: a) wszczęto 53 postępowania o ustalenie opłaty adiacenckiej, w których wydano 29 decyzji ostatecznych na łączną kwotę zł i cztery decyzje umarzające, ze względu na kompensatę wpłat oraz odliczenia związane z budową przykanalika; pozostałe sprawy są w toku postępowania, b) decyzjami ostatecznymi zakończono 31 postępowań o ustalenie opłaty adiacenckiej, wszczętych w latach ubiegłych, na łączną kwotę zł, 2) opłaty adiacenckiej z tytułu wzrostu wartości nieruchomości na skutek jej podziału: wszczęto 22 postępowania o ustalenie opłaty adiacenckiej, z czego 13 decyzji uzyskało klauzulę ostateczności na łączną kwotę zł, 4 sprawy są w toku postępowania, 1 decyzja została uchylona przez SKO, a 4 decyzje stały się ostateczne w styczniu 2008 roku, 3) wydano 31 decyzji naliczających opłatę planistyczną (w tym 28 decyzji dotyczących postępowań wszczętych w latach ubiegłych i 2 decyzje związane ze sprawami wszczętymi w 2007 roku), w tym 15 ostatecznych (13 z lat ubiegłych i 2 z 2007 roku), z których 13 było naliczających na kwotę zł; obie decyzje wydane w postępowaniach wszczętych w 2007 roku były decyzjami umarzającymi opłatę, ze względu na brak strony (upadłość firmy) i brak wzrostu wartości nieruchomości.
16 Pozostałe dochody w wysokości zł pochodziły ze spłaty rat opłat adiacenckich ustalonych w latach ubiegłych. 8. Opłata targowa ( 0430) Dochody wykonane: zł (126,5% planu zł) rozdział Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: większa liczba korzystających z handlu na targowiskach, głównie na skutek sprzyjających warunków atmosferycznych (krótsza i łagodniejsza zima). 9. Opłata miejscowa ( 0440) Dochody wykonane: zł (66,9% planu zł) rozdział Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: liczba osób fizycznych przebywających dłuŝej niŝ dobę w celach turystycznych, wypoczynkowych, szkoleniowych itp. w Olsztynie, od których pobrana została opłata miejscowa. 10. Opłata administracyjna ( 0450) Dochody wykonane: 600 zł (100% planu zł plan zł) rozdział Zrealizowane dochody dotyczą opłaty administracyjnej, której obowiązek zapłaty powstał w 2006 roku, a uiszczenie nastąpiło w 2007 roku. Opłata administracyjna pobierana była do 31 grudnia 2006 roku za czynności urzędowe na podstawie art. 18 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz art. 30 ust. 2 ustawy o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym za wypisy i wyrysy z planu zagospodarowania przestrzennego oraz ze studium. Z dniem 1 stycznia 2007 roku weszła w Ŝycie nowa ustawa o opłacie skarbowej, która objęła swym zakresem przedmiotowym opłatę za wypis i wyrys z planu zagospodarowania przestrzennego lub ze studium. W związku z tym art. 18 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, utracił moc. 11. Opłata skarbowa ( 0410) Dochody wykonane: zł (95,8% planu zł) rozdział Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: liczba osób wnioskujących o czynności z zakresu administracji publicznej oraz przedmiot opłaty skarbowej. NaleŜy podkreślić, Ŝe od 1 stycznia 2007 roku opłacie skarbowej nie podlegają m.in. weksle, podania, wnioski oraz załączniki do podań. Kwota udzielonych ulg, z tego: zł - umorzenie zaległości w opłacie zł - rozłoŝenie płatności opłaty na raty 280 zł 12. Karta podatkowa ( 0350) Dochody wykonane: zł (96,1% planu zł) rozdział Czynniki kształtujące poziom wykonania planu: liczba osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą oraz rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej, opodatkowanej w formie karty podatkowej. 13. Podatek od posiadania psów ( 0370) Dochody wykonane: zł (107,1% planu zł; plan zł) rozdział Podatek od posiadania psów w wysokości 30 zł płatny był bez wezwania w terminie do 30 kwietnia roku podatkowego. dochodów jest wyŝsze od planu, gdyŝ wskutek działań organu podatkowego, część właścicieli psów wywiązała się z obowiązku uiszczenia podatku. Kwota udzielonych ulg, z tego: osoby fizyczne 60 zł - umorzenie zaległości podatkowych 60 zł - odroczenie terminu płatności podatku 0 zł - rozłoŝenie płatności podatku na raty 0 zł Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych zł 14. Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych ( 2680) Dochody wykonane: zł (94,4% planu zł; plan zł), obejmują: środki z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z tytułu rekompensaty rocznych skutków zwolnień określonych w art. 31 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 123 poz. 776, z późn. zm.), dotyczących podatku od nieruchomości i podatku od czynności cywilnoprawnych druga transza za 2006 rok i pierwsza transza za 2007 rok (rozdział: 75615, 75616) zł (94,4% planu zł); plan był ustalony na podstawie szacunku skutków zwolnień z ww. podatków, środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z tytułu zwrotu utraconych dochodów w skutek ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomości, będących własnością Skarbu Państwa gruntów pokrytych wodami jezior o ciągłym dopływie lub odpływie wód powierzchniowych oraz gruntów zajętych pod sztuczne zbiorniki wodne (rozdział 75615) 314 zł (100% planu; plan w ). II. Dochody z majątku Dochody wykonane: zł (106,6% planu zł; plan zł), z tego: 1) dochody gminy zł (106,7% planu zł; plan zł), 2) dochody powiatu zł (103,5% planu zł; plan zł). 1. UŜytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości ( 0470) Dochody wykonane: zł (96,2% planu zł; plan zł), z tego: - pierwsze opłaty roczne wynikające z oddania w uŝytkowanie wieczyste gruntów w 2007 roku zł (rozdział 70005), - opłaty roczne wynikające z oddania w uŝytkowanie wieczyste gruntów w latach ubiegłych zł (rozdział 70005). Oddano w uŝytkowanie wieczyste grunty o powierzchni 756 m 2 (zawarto 8 aktów notarialnych: 7 aktów dotyczących oddania w uŝytkowanie wieczyste 712 m 2 gruntów na poprawę warunków zagospodarowania posiadanych juŝ działek i 1 akt w drodze przetargu pod budowę 2 garaŝy), a takŝe oddano w uŝytkowanie wieczyste udziały w gruntach pod budynkami przy sprzedaŝy lokali mieszkalnych i uŝytkowych. 2. Przekształcenie prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności ( 0760) Dochody wykonane: zł (129,8% planu zł; plan zł), obejmują wpływy z tytułu: - wydania 213 decyzji ostatecznych o przekształceniu prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości na kwotę zł; decyzje dotyczyły: nieruchomości zabudowanych budynkami jednorodzinnymi - 133, nieruchomości zabudowanych garaŝami - 25, przekształcenia gruntów spółdzielni mieszkaniowych - 42 i przekształcenia gruntu pod budynkami wielorodzinnymi (wspólnoty mieszkaniowe) - 13,
17 spłaty rat za przekształcenie prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności w latach ubiegłych zł. Zmiana planu dochodów w trakcie roku związana była głównie z uzyskaniem wpływów z tytułu przekształceniem prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności przez Spółdzielnię Mieszkaniową Pojezierze. Spółdzielnia miała wiele gruntów w uŝytkowaniu wieczystym, o przekształcenie których występowała sukcesywnie (rozdział 70005). 3. Odpłatne nabycie prawa własności nieruchomości ( 0770, 0840, 0870) Dochody wykonane: zł (103,4% planu zł; plan zł) SprzedaŜ mieszkań (rozdział ) zł (108% planu zł; plan zł), obejmuje: - zbycie 233 lokali mieszkalnych o średniej powierzchni 49,7 m zł, z tego sprzedaŝ 231 mieszkań bezprzetargowo na rzecz najemców za gotówkę i sprzedaŝ 2 mieszkań w drodze przetargu, - spłaty rat za lokale sprzedane w latach ubiegłych zł. Plan dochodów był zmieniany w trakcie roku dwukrotnie. W oparciu o otrzymane w lipcu 2007 roku operaty szacunkowe z wycen lokali mieszkalnych oraz wnioski najemców o wykup lokali, które wpłynęły do Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami Urzędu Miasta, w sierpniu plan został zwiększony o zł. Następnie jednak, kiedy zainteresowanie wykupem mieszkań przez najemców spadło na skutek znacznego wzrostu cen 1 m2 lokali mieszkalnych (nawet o 50%), w październiku plan został zmniejszony o zł. O ostatecznym kształcie wykonania dochodów ze sprzedaŝy mieszkań zadecydowały ceny rynkowe oraz sprzedaŝ 2 lokali mieszkalnych w przetargu SprzedaŜ lokali uŝytkowych (rozdział ) zł (99,5% planu zł), obejmuje: 1) sprzedaŝ 10 lokali uŝytkowych o średniej powierzchni uŝytkowej 49,4 m 2 (1 lokal w trybie przetargu, 9 lokali w trybie bezprzetargowym dotychczasowym najemcom) zł, z tego 4 lokale za gotówkę zł i 6 lokali na raty zł, 2) spłaty rat za lokale sprzedane w latach ubiegłych zł SprzedaŜ gruntów (rozdział ) zł (103% planu zł; plan zł), obejmuje: 1) sprzedaŝ m 2 gruntów pod budownictwo mieszkaniowe, usługowe, rzemieślnicze oraz poprawę warunków zagospodarowania posiadanych juŝ działek (7.279 m 2 stanowiły grunty sprzedane na poprawę warunków zagospodarowania posiadanych juŝ działek, m 2 grunty przy ul. Kołobrzeskiej sprzedane z 99% bonifikatą z przeznaczeniem na działalność oświatową oraz m 2 grunty przy ul. Kresowej sprzedane z 99% bonifikatą z przeznaczeniem na działalność sakralną, pozostałe grunty zostały sprzedane w trybie przetargu) zł (zawarto 76 aktów notarialnych), z tego sprzedaŝ za gotówkę zł i sprzedaŝ na raty zł, 2) spłaty rat z lat ubiegłych zł. Plan dochodów z tytułu sprzedaŝy gruntów był zwiększany w trakcie 2007 roku dwukrotnie. Pierwszy raz w sierpniu o kwotę zł, drugi raz w październiku o kwotę zł. W obu przypadkach determinantem był znaczny wzrost cen gruntów zbywanych w drodze przetargu (ceny wylicytowane w przetargach osiągały wyŝszy poziom niŝ ceny wywoławcze) SprzedaŜ innych obiektów budowlanych (rozdział ) zł (101,5% planu zł; plan zł), obejmuje: 1) sprzedaŝ w trybie przetargu 2 budynków mieszkalnousługowych przy ul. Polnej ( zł) i ul. Orkana ( zł) oraz kilku garaŝy przy ulicach: Jagiellończyka, śeromskiego, Poprzecznej, Zamenhofa i Kościuszki, 2) sprzedaŝ w trybie bezprzetargowym nieruchomości zabudowanej przy ul. Kołobrzeskiej na cele działalności oświatowej (z 99% bonifikatą) oraz nawierzchni asfaltowej przy ul. Pszennej w systemie ratalnym, 3) spłatę raty za budynek przy ul. Świtycz-Widackiej 3A, sprzedany w 2005 roku z przeznaczeniem na działalność usługową nieuciąŝliwą Zwrot wywłaszczonej nieruchomości (rozdział ) zł (99,9% planu zł; plan zł), stanowi spłata ostatniej raty naleŝności rozłoŝonej na raty, ustalonej w drodze decyzji orzekającej o zwrocie wywłaszczonych nieruchomości w latach ubiegłych ( zł), oraz jednorazowe odszkodowania ustalone decyzjami Starosty Olsztyńskiego i Starosty GiŜyckiego w sprawie zwrotu własności nieruchomości na rzecz poprzedniego właściciela Nabycie prawa uŝytkowania wieczystego nieruchomości (rozdział ) zł (86,2% planu zł; plan zł), związane jest z zawarciem 12 aktów notarialnych dotyczących wykupu m 2 prawa uŝytkowania wieczystego na własność przez firmy bez bonifikaty. Z wpłat gotówkowych uzyskano dochody w wysokości zł, zaś wpływy z rat wyniosły zł. Pozostała kwota to spłaty rat z lat ubiegłych ( zł) SprzedaŜ składników majątku przez jednostki realizujące zadania gminne zł (99,4% planu zł; plan w ), obejmuje sprzedaŝ samochodu marki Lublin przez StraŜ Miejską (rozdział ) zł (100% planu) oraz sprzedaŝ złomu po likwidacji środków trwałych przez Schronisko dla Zwierząt (rozdział ) 123 zł (76,9% planu zł). 4. SprzedaŜ składników majątku przez jednostki realizujące zadania powiatowe ( 0840) Dochody wykonane: 193 zł (bez planu), obejmuje sprzedaŝ złomu po likwidacji środków trwałych przez Dom Pomocy Społecznej Kombatant (rozdział ). 5. Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątku ( 0750) 5.1. Dochody gminy zł (125,2% planu zł; plan zł), z tego: 1) przekazanie w dzierŝawę gruntów stanowiących własność Gminy Olsztyn oraz odszkodowania za bezumowne korzystanie z gruntów gminnych (rozdział 70005) zł (124,4% planu zł); zawarto 352 nowe umowy dzierŝawy gruntu,
18 przedłuŝono 263 istniejące umowy i rozwiązano 125 umów dzierŝawy; prowadzono systematyczne kontrole wykorzystania gruntów gminnych, 2) wynajem pomieszczeń w budynku ratusza (rozdział 75023) zł (95,5% planu zł); z dniem 31 maja br. rozwiązana została umowa na punkt sprzedaŝy prasy, 3) tzw. koperty oraz dzierŝawa parkingów i gruntów poza pasem drogowym (rozdział 90095) zł (125,8% planu zł), a takŝe niezaplanowane wpływy z dzierŝawy parkingów i umieszczania kiosków w pasie drogowym, przeniesione na rachunek dochodów budŝetowych z rachunku dochodów własnych Miejskiego Zarządu Dróg Mostów i Zieleni (rozdział 60016) zł (bez planu), 4) czynsze za mieszkania słuŝbowe w jednostkach oświatowych oraz wpływy za wynajem pomieszczeń szkolnych, przeniesione na rachunek dochodów budŝetowych z rachunku dochodów własnych szkół podstawowych i gimnazjów (rozdział: 80101, 80104, 80110) zł (86,9% planu zł; plan zł), 5) wynajem pomieszczeń w budynkach Dziennych Domów Pomocy Społecznej MOPS przy ul. Orłowicza i ul. Świtezianki oraz w śłobku Nr 8 dla Miejskiej Biblioteki Publicznej (rozdział: 85203, 85305) zł (146,3% planu zł); wpływy w śłobku Nr 8 nie były zaplanowane (7.365 zł) Dochody powiatu zł (92,3% planu zł; plan zł), obejmują czynsze za mieszkania słuŝbowe i wynajem garaŝy, pozyskane przez jednostki oświatowe, Dom Dziecka oraz Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy, a takŝe wpływy z tytułu wynajmu pomieszczeń szkolnych, przeksięgowane na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych jednostek budŝetowych (rozdział: 80120, 80130, 85201, 85403, 85410). 6. Odsetki ( 0890, 0910, 0920, 0927, 8120) 6.1. Dochody gminy zł (121,2% planu zł; plan zł), z tego: 1) odsetki za nieterminowe rozliczenia, płacone przez urzędy skarbowe zł (bez planu), dotyczą udziałów w podatkach dochodowych budŝetu państwa 1 zł (rozdział ) oraz podatku od spadku i darowizn - 61 zł (rozdział ); ujemna kwota odsetek wynika ze sprawozdania Urzędu Skarbowego w Olsztynie, 2) odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat ( 0910) zł (125,5% planu zł; plan zł), z tego: a) odsetki od nieterminowego regulowania podatków i opłat, w tym lokalnych (rozdział: 75601, 75615, 75616, 75618) zł (125,4% planu zł; zł); odsetki od zaległości podatkowych kształtowały się w okresie sprawozdawczym w granicach 11-13% w stosunku rocznym, b) odsetki za nieterminowe wnoszenie opłat za: pobyt i przygotowanie posiłków w przedszkolach miejskich, wynajem pomieszczeń i obiektów w jednostkach oświatowych, pobyt w Izbie Wytrzeźwień - Ambulatorium dla Nietrzeźwych Miejskiego Zespołu Profilaktyki i Terapii UzaleŜnień, wykorzystywanie słupów oświetleniowych jako nośników reklam, dzierŝawę parkingów i inne, w tym odsetki przeniesione na dochody budŝetowe z rachunków dochodów własnych jednostek budŝetowych (rozdział: 60016, 80104, 80101, 80110, 85158, 90095) zł (135,1% planu zł; plan zł), 3) pozostałe odsetki ( 0920, 0927) zł (119,6% planu zł; plan zł), z tego: a) odsetki od nieterminowego regulowania zobowiązań cywilnoprawnych wynikających m.in. z zawartych umów sprzedaŝy nieruchomości i wieczystego uŝytkowania (rozdział 70005), a takŝe odsetki od środków pienięŝnych zgromadzonych na rachunkach bankowych Urzędu Miasta oraz odsetki z oprocentowania lokat tych środków, w tym Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (rozdział: 75023, 75095, 75619, 85295) zł (98,6% planu zł; plan zł); w okresie sprawozdawczym odsetki ustawowe wynosiły 11,5% w stosunku rocznym, b) odsetki od rachunku podstawowego budŝetu, wyodrębnionych rachunków na zadanie Gospodarka wodno-ściekowa i rachunku wydatków niewygasających oraz odsetki z oprocentowania lokat (rozdział 75023) zł (127,8% planu zł; plan zł); oprocentowanie rachunku bieŝącego wynosiło 3,58-4,28%, zaś oprocentowanie lokat w Banku PeKaO S.A. 4%- 4,70%; korzyści z umieszczenia 30 mln zł na lokatach 36- i 45-dniowych, 50 mln zł na lokacie 38-dniowej, 45 mln zł na lokatach 35- i 28-dniowych, 40 mln zł na lokacie 32-dniowej oraz 35 mln zł na lokacie 31- dniowej, wyniosły w okresie sprawozdawczym zł, c) odsetki od dotacji dla zakładów budŝetowych (rozdział: 71035, 90004, 92601), a takŝe odsetki z oprocentowania środków unijnych i dotacji celowych otrzymanych na realizację zadań gminy (rozdział: 15011, 80104, 85295, 85415) zł (1.562,8% planu zł; plan zł); zaplanowane były tylko szacunkowe odsetki od dotacji dotyczącej spółdzielczości socjalnej w rozdziale 85295, d) odsetki z oprocentowania środków na rachunkach bankowych jednostek organizacyjnych innych niŝ Urząd Miasta, w tym pochodzących z dotacji celowych (rozdział: 60016, , 80104, 80110, 80142, 85158, 85212, 85219, 85232, 85295, 85305, 85401, 85415, 90013, 90095) zł (134,2% planu zł; plan zł), 4) odsetki od poŝyczek remontowych udzielonych przez miasto (rozdział ) 186 zł (124% planu zł) Dochody powiatu zł (127% planu zł; plan zł), z tego: 1) odsetki za nieterminowe płatności za wynajem sal dydaktycznych w VI Liceum Ogólnokształcącym (rozdział ) 223 zł (bez planu), 2) odsetki od środków pienięŝnych na rachunkach bankowych jednostek organizacyjnych wykonujących zadania powiatowe, w tym odsetki od środków finansowych na rachunku Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz odsetki od dotacji, a takŝe odsetki od nieterminowego regulowania zobowiązań wynikających z zawartych umów cywilnoprawnych (rozdział: 71015, 75020, 75023, 75411, 80102, 80120, 80130, 80195, 85201, 85202, 85203, 85204, 85295, 85333, 85395, 85403,
19 , 85407, 85410, 85415, 85417, , 0927) zł (126,7% planu zł; plan zł). III. Pozostałe dochody własne Dochody wykonane: zł (94% planu zł; plan zł), z tego: 1) dochody gminy zł (87,4% planu zł; plan zł), 2) dochody powiatu zł (109,4% planu zł; plan zł). 1. Grzywny, mandaty i kary ( 0570, 0580) Dochody wykonane: zł (127,2% planu zł; plan zł), z tego: a) grzywny w celu przymuszenia, związane z realizacją obowiązku szkolnego (rozdział ) 68 zł (6,8% planu zł; plan zł), b) grzywny, mandaty i kary pienięŝne od osób fizycznych nałoŝone przez StraŜ Miejską (rozdział ) zł (125,4% planu zł; plan zł), c) kary umowne dla firm za nieprawidłowe utrzymanie chodników i przejść dla pieszych w okresie zimowym, kara za nieterminowe ustawianie i demontaŝ ławek i koszy, kara za nieprawidłowe opróŝnianie koszy ulicznych oraz kara grzywny za niestawienie się bez uzasadnionej przyczyny na przesłuchanie, w związku z zajęciem pasa drogowego bez zezwolenia, nałoŝone przez Miejski Zarząd Dróg Mostów i Zieleni (rozdział ) zł (bez planu). 2. Wpływy z usług ( 0830) 2.1. Dochody gminy zł (101,5% planu zł; plan zł), obejmują wpływy z usług komunalnych ( 0830): 1) odpłatność za warsztaty i szkolenia rad pedagogicznych zorganizowane przez Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli (rozdział 80142) zł (52,6% planu zł); na poziom wykonania planu miała wpływ mniejsza niŝ zakładano liczba uczestników form doskonalenia, oferowanych przez jednostkę, 2) odpłatność za pobyt w Izbie Wytrzeźwień- Ambulatorium dla Nietrzeźwych Miejskiego Zespołu Profilaktyki i Terapii UzaleŜnień (rozdział 85158) zł (112,2% planu zł); w Izbie przebywało osób (o 1,4% mniej niŝ w 2006 roku), 3) odpłatność w ośrodkach wsparcia prowadzonych przez MOPS: pobyt w Schronisku dla Bezdomnych, pobyt w Ośrodku Wsparcia dla Matek z Małoletnimi Dziećmi i Kobiet w CiąŜy, wyŝywienie w Dziennych Domach Pomocy Społecznej i Środowiskowym Domu Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi przy ul. Wyspiańskiego 1 (rozdział 85203) zł (80,9% planu zł); poziom wykonania determinowała liczba osób zwolnionych z opłat ze względu na kryterium dochodowe oraz trudną sytuację materialną, głównie w Ośrodku Wsparcia dla Matek z Małoletnimi Dziećmi i Kobiet w CiąŜy (wszystkie osoby zostały zwolnione z opłat) oraz w Dziennych Domach Pomocy Społecznej, 4) odpłatność za usługi opiekuńcze organizowane przez MOPS (rozdział 85228) zł (122,5% planu zł); zrealizowano godzin usług dla 757 osób; w 2007 roku wzrosły ustalane w drodze przetargu stawki godzinowe za świadczone usługi opiekuńcze, tj. stawka godzinowa robocza z 8,20 zł do 8,30 zł i stawka godzinowa świąteczna z 11 zł do 11,10 zł; ponadto znacznie poprawiła się terminowość wpłat naleŝności przez podopiecznych, 5) odpłatność za pobyt dzieci w Ŝłobkach miejskich (rozdział 85305) zł (95,6% planu zł); opłata za pobyt dziecka w Ŝłobku wynosiła do kwietnia br. 153,9 zł, a od kwietnia 155,4 zł; w 2007 roku funkcjonowały cztery Ŝłobki na łączną liczbę 245 miejsc; średniomiesięczna liczba zapisanych dzieci wyniosła 271, średniomiesięczna liczba dzieci uczęszczających 189, 6) sprzedaŝ zwierząt przez Schronisko dla Zwierząt (rozdział 90013) zł (94,7% planu zł), 7) dochody z tytułu odpłatności za przygotowanie posiłków w przedszkolach miejskich i stołówkach szkolnych, przeniesione z rachunku dochodów własnych jednostek budŝetowych (rozdział: 80104, 85401) zł (86,7% planu zł; plan w ) Dochody powiatu zł (100,7% planu zł; plan zł), obejmują: 1) wpływy z odpłatności pensjonariuszy za pobyt w Domu Pomocy Społecznej Kombatant oraz w Domu Pomocy Społecznej w Olsztynie (rozdział 85202) zł (101,1% planu zł; plan zł; wpływy te, zgodnie z przepisami prawa, zostały przeznaczone na wydatki, związane z utrzymaniem ww. domów, 2) wpływy z odpłatności za wyŝywienie w stołówkach szkolnych i internatach szkół zawodowych oraz noclegi w Szkolnym Schronisku MłodzieŜowym, przeniesione na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych (rozdział 85401, 85410, 85417) zł (98,8% planu zł; plan w ). Brak jest wykonania dochodów z tytułu odpłatności za pobyt w Ośrodku Wsparcia i Opieki nad Dzieckiem i Rodziną MOPS (plan zł), gdyŝ rodzice, bądź opiekunowie dzieci przebywających w placówce, zostali zwolnieni z odpłatności z powodu trudnej sytuacji materialnej (rozdział ). 3. Spadki, zapisy i darowizny ( 0960) 3.1. Dochody gminy zł (125% planu zł; plan w ), obejmują: 1) nadpłaty, m.in. z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych, które nie zostały zwrócone nadpłacającym przed upływem terminu 5 lat i w związku z tym uległy przedawnieniu zł (176,9% planu zł; plan w ); dochody te zostały wprowadzone do budŝetu i sklasyfikowane na podstawie informacji Urzędu Skarbowego w Olsztynie (rozdział 75619), 2) darowizny pienięŝne z przeznaczeniem na: sporządzenie projektu windy dla osób niepełnosprawnych w Szkole Podstawowej Nr 9 (rozdział 80101) zł (100% planu), zakup regału do ekspozycji nagród zdobytych przez uczniów, wyposaŝenie sali gimnastycznej i zakup obiadów dla uczniów w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 4 (rozdział: 80110, 85401) 35 zł (bez planu) oraz darowizny pienięŝne od osób fizycznych na rzecz Schroniska dla Zwierząt (rozdział 90013) zł (100,3% planu zł), przeniesione na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych.
20 Dochody powiatu zł (100,1% planu zł; plan w ) 0960, obejmują darowizny pienięŝne na realizację przez MOPS projektu Koło ratunkowe program psychoterapeutyczny dla dzieci wychowujących się w rodzinach zastępczych i ich opiekunów, przeniesione na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych (rozdział 85204). 4. Wpływy z jednostek i zakładów budŝetowych oraz gospodarstw pomocniczych ( 2370, 2380) 4.1. Dochody gminy zł (97,2% planu zł; plan zł), obejmują wpływy do budŝetu z tytułu: 1) 50% zysku gospodarstwa pomocniczego Centrum Integracji Społecznej za 2006 rok (rozdział ) 894 zł (bez planu), 2) nadwyŝek środków obrotowych zakładów budŝetowych ( 2370): a) Zakład Targowisk Miejskich (rozdział 90017) zł (92,6% planu zł; plan zł), stanowią zaliczkowe wpłaty nadwyŝek środków obrotowych za 2007 rok ( zł), pomniejszone o nadpłatę z 2006 roku (8.230 zł); zobowiązanie z tytułu wpłaty nadwyŝki środków obrotowych za 2007 rok w wysokości zł, zostało uregulowane w lutym 2008 roku, b) Ośrodek Sportu i Rekreacji (rozdział 92601) zł (100% planu; plan w ), stanowi wpłatę nadwyŝki środków obrotowych za 2006 rok Dochody powiatu zł, obejmuje nieplanowaną wpłatę do budŝetu części zysku gospodarstwa pomocniczego Zespołu Szkół Mechaniczno- Energetycznych (rozdział ). 5. Wpływy z róŝnych opłat ( 0690) 5.1. Dochody gminy zł (98,9% planu zł; plan zł), z tego: 1) wydawanie zaświadczeń o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej oraz zmiana wpisu (rozdział 75023) zł (96% planu zł), 2) zezwolenia na kartę wędkarską, specyfikacja istotnych warunków zamówienia oraz kserokopie dokumentacji technicznej (rozdział 75095) zł (80% planu zł; plan zł), 3) zwroty kosztów upomnień wysłanych do podatników, w związku z istnieniem zaległości podatkowych (rozdział: 75615, 75616, 75618) zł (108,4% planu zł; plan w ), 4) zwrot kosztów egzekucyjnych powstających w toku postępowań prowadzonych przez Referat Egzekucji Wydziału Finansów Urzędu Miasta (rozdział 75619) zł (89% planu zł), 5) opłaty za duplikaty świadectw i legitymacji szkolnych, przeksięgowane na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych Gimnazjum Nr 14 i Zespołu Szkół Ogólnokształcących Nr 1 (rozdział 80110) 230 zł (115% planu zł; plan w ), 6) opłaty za czynności egzekucyjne, wyegzekwowane przez komorników urzędów skarbowych od dłuŝników, w toku realizacji tytułów wykonawczych wystawianych za pobyt w Izbie Wytrzeźwień - Ambulatorium dla Nietrzeźwych Miejskiego Zespołu Profilaktyki i Terapii UzaleŜnień (rozdział 85158) zł (98,2% planu zł), 7) opłaty za pobyt w domach pomocy społecznej na terenie miasta, pobierane na podstawie art. 61 ust. 2 pkt 2 ustawy o pomocy społecznej (rozdział 85202) zł (126,9% planu zł); zwiększyła się liczba osób zobowiązanych do wnoszenia opłat z tytułu obowiązku alimentacyjnego Dochody powiatu zł (135,9% planu zł; plan zł), z tego: 1) opłaty za egzaminowanie w zakresie transportu drogowego taksówką pobierane przez Wydział Komunikacji Urzędu Miasta (rozdział 75020) zł (121,7% planu zł; plan zł), 2) opłaty wnoszone przez osoby niepełnosprawne za karty parkingowe (rozdział 75020) zł (149% planu zł); Miejski Zespół ds. Rehabilitacji Zawodowej i Społecznej Osób Niepełnosprawnych sprzedał osobom uprawnionym do korzystania z parkingu 894 kart po 25 zł, 3) opłaty za duplikaty legitymacji i świadectw, przeksięgowane na dochody budŝetowe z rachunku dochodów własnych szkół ponadgimnazjalnych oraz zwrot nadpłaty od złoŝonego w 2006 roku pozwu do sądu o ściągnięcie naleŝności za najem mieszkania słuŝbowego w Zespole Szkół Chemicznych i Ogólnokształcących (rozdział: 80120, 80130) zł (88,9% planu zł; plan w ). 6. Dochody związane z realizacją zadań zleconych ( 2360) 6.1. Dochody gminy zł (134,5% planu zł; plan - 50 zł), obejmują 5% dochodów budŝetu państwa ( 2360) z tytułu: 1) opłat za wydawanie dowodów osobistych i udostępnianie danych osobowych (rozdział 75011) zł (134,7% planu zł), 2) odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym budŝetu miasta (rozdział 75023) 368 zł (92% planu zł), 3) odpłatności za pobyt w Środowiskowym Domu Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi Nr 2 Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej, odsetek od środków budŝetu państwa na rachunku bankowym oraz świadczenia specjalistycznych usług opiekuńczych przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej (rozdział: 85203, 85212, 85219, 85228) 474 zł (160,7% planu zł; plan - 50 zł) Dochody powiatu zł (107,6% planu zł; plan zł), z tego: 1) 25% dochodów budŝetu państwa uzyskanych z gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa, tj. opłat za zarząd i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, czynsz dzierŝawny oraz sprzedaŝ nieruchomości, a takŝe 5% wpływów budŝetu państwa z przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności, odsetek bankowych, odsetek za zwłokę i kosztów sądowych (rozdział 70005) zł (107,6% planu zł; plan zł), 2) 5% dochodów budŝetu państwa z tytułu: a) opłat za czynności egzekucyjne, związane z niedostosowaniem się do decyzji inspektorów Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w sprawach dotyczących rozbiórek (rozdział 75020) 29 zł (bez planu), b) opłat za najem lokali mieszkalnych, kary pienięŝnej za nieterminowe wykonanie umowy na dostawę i montaŝ bram segmentowych, rozliczeń z lat ubiegłych, sprzedaŝy złomu i oleju przepalonego oraz odsetek bankowych i odsetek za nieterminowe
ZARZĄDZENIE Nr 68 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 19 marca 2010 r.
2019 ZARZĄDZENIE Nr 68 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 19 marca 2010 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Miasta Olsztyn za 2009 rok oraz sprawozdania rocznego z wykonania
ZARZĄDZENIE Nr 54 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 28 marca 2011 r.
2886 ZARZĄDZENIE Nr 54 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Miasta Olsztyn za 2010 rok, sprawozdania rocznego z wykonania planów
ZARZĄDZENIE Nr 105/2010 PREZYDENTA MIASTA SIEDLCE. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu miasta Siedlce za 2009 rok.
ZARZĄDZENIE Nr 105/2010 PREZYDENTA MIASTA SIEDLCE z dnia 19 marca 2010 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu miasta Siedlce za 2009 rok. 1. Przyjmuje się sprawozdanie z wykonania budġetu