Source: http://wektorwiedzy.pl/szkolenia/Podatki/Torun/Akademia-podatku-dochodowego-dla-sredniozaawansowanych-11559
Timestamp: 2018-11-16 22:48:47+00:00
Document Index: 49339033

Matched Legal Cases: ['art. 21', 'art. 7', 'art. 16', 'art. 15', 'art.15', 'art. 24', 'art. 21', 'art. 23', 'art. 30', 'art.96', 'art. 110']

Temat: "Akademia podatku dochodowego dla średniozaawansowanych"
Data rozpoczecia: 2019-01-22 09:00:00
- Nowe regulacja wprowadzone w 2018 r warunkujące powstanie podatkowej grupy kapitałowej
- zawiązanie i rozwiązanie podatkowej grupy kapitałowej
- rola jednostki dominującej w podatkowej grupie kapitałowej
- zasady zawierania transakcji z powiązanymi podmiotami spoza grupy
Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe
podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)
- podatek u źródła od biletów lotniczych w roku 2017 i 2018
- dochody z nieruchomości, udziałów spółki w której aktywa zawierają minimum 50% nieruchomość
- definicja „beneficial owner"
certyfikat rezydencji i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Przedmiot opodatkowania i podział na źródła przychodów od 1 stycznia 2018 r
Rozliczanie strat z lat ubiegłych - przepisy przejściowe dotyczące strat przed 1 stycznia 2018
Przychody z zysków kapitałowych i przypisane im koszty
Pozostałe przychody (inne niż przychody z zysków kapitałowych)
Rozliczanie strat ze źródła przychodów od 1stycznia 2018
Rok podatkowy (obrotowy)
Ewidencje rachunkowe (podatkowe)
- koszty kwalifikowane rozszerzone od 1 stycznia 2018
- status centrum badawczo-rozwojowego - definicja i uprawnienia
- odliczanie kosztów kwalifikowanych od innego źródła przychodów niż przychody z zysków kapitałowych
nierzetelność ksiąg a szacowanie przychodu (dochodu)szacowanie dochodu
podmioty zobowiązane do prowadzenia dokumentacji podatkowej
zawartość dokumentacji podatkowej
umowy spółek osobowych i wspólne przedsięwzięcia
sankcyjna stawka podatkowa 50%
na podstawie przepisów podatkowych (różnice zrealizowane)
na podstawie przepisów o rachunkowości - zasady i konsekwencje
kurs faktycznie zastosowany - podejście organów skarbowych
różnice kursowe wynikające z rachunków walutowych
Przychody z udziału w zyskach kapitałowych (art. 7b u.p.d.o.p.)
przychody z wniesienia aportu innego niż zorganizowana część przedsiębiorstwa
przychody z obrotu wierzytelnościami
(autorskie lub pokrewne prawa majątkowe, licencje, prawa określone w ustawie z dnia 30 czerwca 2000 r. - Prawo własności przemysłowej, wartość stanowiącą równowartość uzyskanych informacji związanych z wiedzą w dziedzinie przemysłowej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej (know-how)), z wyłączeniem przychodów z licencji bezpośrednio związanych z uzyskaniem przychodów niezaliczanych do zysków kapitałowych)
Pozostałe przychody podatkowe (w istocie przychody z działalności gospodarczej):
co jest przychodem podatkowym
faktury korygujące przychody - okres korekty
wyłączenia z przychodów podatkowych
nieodpłatne świadczenia - ustalenie wartości
zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
przychody zwolnione.
koszty uzyskania przy zbyciu udziałów, akcji
utworzenie zakładowego żłobka, klubu dziecięcego, przedszkola
koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego
koszty prac badawczo - rozwojowych
koszty pośrednie i bezpośrednie - zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty)
koszty zaniechanych inwestycji
wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
odsetki od pożyczek udzielonych spółce przez wspólnika (cienka kapitalizacja)
transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a a koszty uzyskania
Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (art. 16 ustawy)
- koszty przy zbyciu, umorzeniu wierzytelności od 1 stycznia 2018
- koszty wypłat nagród i premii z czystego zysku po 1 stycznia 2018
- koszty amortyzacji znaków towarowych
- koszty dzierżawy znaków towarowych
- pozostałe koszty NKUP
Nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018 r ograniczenia kosztów finansowania dłużnego (art. 15c u.p.d.o.p.)
Ograniczenia kosztów niematerialnych o których mowa w art.15e u.p.d.o.p. (przepis obowiązuje od 1 stycznia 2018)
Rozliczanie amortyzacji podatkowe
środki trwale a wartości niematerialne i prawne
amortyzacja ŚT i WNP o wartości nie przekraczającej 10.000 zł (od 1 stycznia 2018)
- liniowa wg tabeli (podwyższanie i obniżanie stawek)
- liniowa wg stawki indywidualnej (warunki amortyzacji, rodzaje stawek)
- degresywna (dla jakich środków może być stosowana)
jednorazowe umorzenie
- zakup fabrycznie nowych maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN
- równoległe stosowanie obu wariantów - ograniczenia
podstawa odpisów amortyzacyjnych - zasady ustalania wartości początkowej
zasady amortyzacji wartości niematerialnych
leasing „operacyjny - odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący
leasing „finansowy" - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający
przeniesienie własności przedmiotu leasingu
czynsz inicjalny a koszt uzyskania
umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa
sprawozdanie finansowe a dochód podatkowy
odliczenia od dochodu do ustalenia podstawy opodatkowania
- koszty prac badawczo - rozwojowych a koszty kwalifikowane (działalność innowacyjna)
- szczególne zasady dla centrów naukowo-badawczych
stawka podatku 19%
Obniżona 15% stawka CIT - zasady i warunki zastosowania
- dywidendy wypłacane przez spółki z Unii Europejskiej, EOG i Konfederacji Szwajcarskie - zasady zwolnienia z podatku lub opodatkowanie zryczałtowane
- dywidendy wypłacane przez spółki z krajów „trzecich" a zasada odliczenia proporcjonalnego
opodatkowanie dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC)
minimalny- obowiązujący od 1 stycznia 2018 podatek dochodowy od niektórych nieruchomości (art. 24b 8.p.d.o.p.)
rachunek zysków i strat - podstawą do sporządzenia zeznania CIT-8
- wyróżnienie przychodów w postaci zysków kapitałowych i pozostałych przychodów
zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8
Podatek dochodowy od osób fizycznych– zasady ogólne
Podmiot i przedmiot opodatkowania.
nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
- dochody osiągane na terytorium kraju
- obowiązki związane z wykazaniem podatku u źródła
Źródła przychodów ze szczególnym uwzględnieniem działalności gospodarczej.
klasyfikacja źródeł przychodów,
moment zaliczenia przychodu podatkowego, zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
korzystanie ze żłobka / przedszkola zakładowego lub sfinansowania od 1 stycznia 2018
samochody prywatne w działalności,
ograniczenie zwolnień z dotacji.
opodatkowanie przychodów ze sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych 2018,
przychody z papierów wartościowych wydawanych pracownikom od 1 stycznia 2018
Zwolnienia przedmiotowe od podatku dochodowego od osób fizycznych (art. 21).
zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
definicja kosztów - elementy składowe,
koszty „inne" zaliczane do kosztów uzyskania przychodów,
koszty u podatników prowadzących księgi rachunkowe a podatkową książkę przychodów i rozchodów,
nowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 próg kosztów %0% dla praw autorskich
wykaz zawodów uprawniający do stosowania 50% kosztów z praw autorskich (obowiązuje od 1 stycznia 2018 r)
Zdarzenia szczególne.
rozliczanie amortyzacji,
reklama i reprezentacja,
ujmowanie i rozliczanie leasingu
Wydatki nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (art. 23).
amortyzacja ŚT otrzymanych w spadku lub darowiźnie od 1 stycznia 2018 r
wydatki gastronomiczne a koszty uzyskania / reprezentacja,
zobowiązania uregulowane gotówkowo a koszty uzyskania (15.000,- zł),
rozliczanie faktur korygujących.
Szczególne zasady ustalania dochodu i podstawy opodatkowania.
nietypowe przypadki źródeł przychodu,
dochody z udziału w zyskach osób prawnych;
obowiązek prowadzenia PKPiR,
dochód w drodze oszacowania,
podmioty powiązane i dokumentacja podatkowa (ceny transferowe).
Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku.
odliczenia od dochodu,
nowe zasady odliczeń dla osób niepełnosprawnych od 1 stycznia 2018 r
odliczenia od podstawy opodatkowania,
nowe odliczenie - wydatki kwalifikowane prac badawczo-rozwojowych; nowe limity w 20178roku
- kwota wolna uzależniona od wysokości dochodu w 2018 roku
odliczenia od podatku,
opodatkowanie zryczałtowane,
podatek liniowy - wyłączenia,
zeznania roczne (PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39),
terminy rozliczeń, wpłaty zaliczek i zapłaty podatku
uproszczone formy płacenia zaliczek,
możliwość braku wpłaty zaliczki nie przekraczającej 1.000 zł od 1 stycznia 2018
nowy minimalny podatek dochodowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 r (art. 30g)
obowiązki płatników,
ZRYCZŁTOWANE FORMY OPODATKOWANIA
limit uprawniającego do ryczałtu,
definicja wolnego zawodu,
zasady ogólne stosowania opodatkowania zryczałtowanego,
wyłączenia ustawowe w tym nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018
stawki ryczałtowe i nowa progresywna stawka dla wynajmujących prywatnie
obowiązkowe ewidencje,
kto może płacić podatek w formie karty podatkowej,
zasady ubiegania się o „kartę podatkową",
ustalanie stawek podatkowych,
utrata karty podatkowej.
podatek VAT naliczony bez prawa do odliczenia
korekty wieloletnie podatku VAT
Zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)
pojęcia i definicje, przedmiot opodatkowania a działalność gospodarcza
pojęcie „podatnika"
dostawa towarów i świadczenie usług,
wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
eksport - import towarów i usług,
szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
obowiązek podatkowy u małych podatników.
„eksport / import" usług
przy dostawie towarów,
w transakcjach wspólnotowych,
przy świadczeniu usług.
rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
zasada odwrotnego obciążenia,
- poszerzony załącznik 11
- usługi budowlane - załącznik 14
odpowiedzialność solidarna nabywcy,
- poszerzony załącznik 14
- zmienione warunki kaucji gwarancyjnej
zasady wymiaru i poboru podatku,
szczególne przypadki stosowania stawki 0%
Rozdwojona płatność - zasady obowiązujące od 1 lipca 2018
zasady rozliczania przelewów rozliczoną płatnością - komunikat przelewu
rachunek bankowy VAT i ograniczona możliwość dysponowania (w obrocie pojawią się złotówki "kwadratowe" i "okrągłe")
superprzyspieszony zwrot nadwyżki VAT na rachunek VAT
wniosek do US na wydanie zgody przelania pieniędzy z rachunku VAT na rachunek zwykły
wpływy i wypływy środków pieniężnych na rachunku VAT
zapłata z rachunku VAT zobowiązania z tego podatku przed terminem i uprawnienia podatnika
ograniczenia w zastawianiu, egzekucji z rachunku VAT
Odliczenia i zwrot podatku.
zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
zasady odliczania podatku naliczonego,
zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,
uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od weryfikacja zasadności zwrotu,
sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w transakcji (
zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni odliczanie
częściowe odliczanie podatku i korekta podatku naliczonego.
zasady wystawiana faktur
rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok. zrównane z fakturami, refaktury),
faktury zbiorcze, „uproszczone",
terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
faktury krajowe,
faktury dotyczące transakcji międzynarodowych.
Rejestracja, deklaracje i informacje podsumowujące.
informacje podsumowujące krajowe i unijne
nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego (art.96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),
restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika
- z rejestru podatników VAT UE.
Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)
powszechność zastosowania,
warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,
sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną.
Jednolity plik kontrolny a VAT, kategorie - terminy obowiązywania
centralny rejestr faktur, paragony fiskalne elektroniczne, nowe warunki techniczne dotyczące kas fiskalnych.
Kurs odbędzię sie w dniach 22.01, 31.01, 7.02, 14.02.2019 w Toruniu.
Cena szkolenia – 1200 zł/os + VAT*.