Source: https://www.diebewertung.de/timberland-fonds-optimix-a-gmbh-co-kg-timberland-fonds-optimix-currency-gmbh-co-kg-hohe-kosten-fressen-kommanditkapitaln/
Timestamp: 2018-06-23 14:14:46
Document Index: 123478715

Matched Legal Cases: ['§ 11', '§ 267', '§ 267', '§246', '§ 264', '§252']

Timberland Fonds - OptiMix A GmbH & Co. KG-Timberland Fonds - OptiMix Currency GmbH & Co. KG hohe Kosten fressen Kommanditkapitaln - Diebewertung
Timberland Fonds – OptiMix A GmbH & Co. KG-Timberland Fonds – OptiMix Currency GmbH & Co. KG hohe Kosten fressen Kommanditkapitaln
Beides sind keine Bilanzen, die den investierten Anlegern Freude bereiten. Im Gegenteil, Gewinne für die Anleger scheinen noch in weiter Ferne zu sein. Diese Fonds sind sicherlich kaum empfehlenswert für Anleger.Timberland Fonds – OptiMix Currency GmbH & Co. KG
Auf der anderen Seite gab es seitens der europäischen Binnenkonjunktur nur Gutes zu berichten, während auf der anderen Seite der anstehende Brexit auch noch die Finanzmärkte prägen sollte. Hinzu kam die US–Wahl in den USA, die auch hier für eine große Überraschung sorgte.
Zum 31. Dezember 2016 wurden Kommanditeinlagen (Einlagengenkonto I) in Höhe von € 489.895,00 ausgewiesen. Hiervon waren € 329.965,00 eingefordert. Zum Bilanzstichtag sind davon durch Kommanditisten € 84.000,00 noch nicht eingezahlt. Im Vorjahr wurden Kommanditeinlagen in Höhe von € 295.595,00 ausgewiesen. Hiervon waren € 220.962,14 eingefordert. Zum Bilanzstichtag waren davon durch Kommanditisten € 45.000,00 noch nicht eingezahlt.
Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr T€ 49 an Vergütungen aufgewendet, welche in Höhe von T€ 27 gezahlt wurden. Insgesamt entfallen T€ 37 auf feste und T€ 12 auf variable Vergütungen. Die Vergütungen entfallen auf fünf Begünstigte.
Die Gesellschaft verfügt zum Bilanzstichtag über eingefordertes Kapital i.H.v. T€ 330, dem gegenüber steht variables Kapital i.H.v. T€ -320. Das variable Kapital setzt sich zusammen aus den zugewiesenen Vorjahresergebnissen i.H.v. T€ -216 und dem zugewiesenen Ergebnis des Geschäftsjahres i.H.v. T€ -105.
Der Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 105 resultiert insbesondere aus den Vergütungen an Mitunternehmer-Verwaltungsgebühren (T€ 38), Vertriebsprovisionen (T€ 11), Vergütung an den Mittelverwendungskontrolleur (T€ 21) und Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 16) sowie der allgemeinen Kosten der laufenden Platzierung. Im Vorjahr belief sich der Jahresfehlbetrag auf T€ 125 und resultierte insbesondere aus den Vergütungen an Mitunternehmer (T€ 38), Vergütung an den Mittelverwendungskontrolleur (T€ 10), Vertriebsprovision (T€ 14), Kosten für Konzeption und Prospekterstellung (T€ 37) und Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 15) sowie der allgemeinen Kosten der laufenden Platzierung.
Das EBIT dient als interne Steuerungsgröße der Gesellschaft. Neben den originären Verwaltungskosten der Gesellschaft, beeinflussen den Indikator vorwiegend Verkaufsprovisionen. Somit stellt der Indikator eine Kenngröße für den Platzierungsfortschritt im abgelaufenen Geschäftsjahr da. Nach Ablauf der Platzierungsphase dient der Indikator zur Steuerung der Verwaltungskosten der Gesellschaft.
Die Planung des Verkaufsprospektes vom Juni 2013 sah ein EBIT (vormals Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) für das zurückliegende Geschäftsjahr in Höhe von T€ -2.203 vor, tatsächlich belief sich das Ergebnis allerdings nur auf ein EBIT (vormals Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) in Höhe von T€ -105, was maßgeblich daran liegt, dass das geplante Platzierungsziel für 2016 nicht erreicht worden ist.
A. Umlaufvermögen 86.928,58 49.784,61
Bilanzsumme, Summe Aktiva 86.928,58 49.784,61
A. Eigenkapital 9.471,58 5.352,61
B. Rückstellungen 16.330,00 15.580,00
C. Verbindlichkeiten 61.127,00 28.852,00
Bilanzsumme, Summe Passiva 86.928,58 49.784,61
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von EUR 85.200,00 (Vorjahr EUR 45.357,14) gegen Gesellschafter.
Die eingeforderten, noch austehenden Einlagen betragen EUR 84.000,00 (Vorjahr EUR 45.000,00).
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag laut Gewinn- und Verlustrechnung einen Jahresfehlbetrag von EUR 104.883,89 (Vorjahr EUR 125.319,22) aus, der nach den Regelungen des Gesellschaftsvertrages dem Verlustvortragskonto der Kommanditisten im Rahmen einer Ergebnisverwendungsrechnung zugewiesen wurde.
In den Rückstellungen sind sonstige Rückstellungen in Höhe von EUR 16.330,00 (Vorjahr EUR 15.580,00) enthalten.
Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 61.127,00 ( Vorjahr EUR 28.852,00) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.
Im Berichtsjahr bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin Timberland Management GmbH, Duisburg, in Höhe von EUR 1.190,00 (Vorjahr EUR 4.977,35) gegenüber der Timberland Capital Trust GmbH, Hamburg, in Höhe von EUR 1.446,05 (Vorjahr EUR 982,87) und gegenüber der Timberland Capital Management GmbH, Duisburg, in Höhe von EUR 8.925,00 (Vorjahr EUR 8.925,00).
Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr die Timberland Management GmbH und die Timberland Capital Management GmbH, jeweil vertreten durch den Geschäftsführer Thomas Krämer, Kaufmann, Luxemburg (Stadt)/ Luxemburg.
2.Angaben von Namen, Sitz und gezeichnetes Kapital der persönlich haftenden
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Berichterstattung des Jahresabschlusses ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt wird und im Lagebericht der Gechäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
An die Timberland Fonds – OptiMix Currency GmbH & Co. KG
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Timberland Fonds – OptiMix Currency GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.
Auf der Grundlage eines strukturierten Vermögensanlagemodelles bietet die Gesellschaft Anlegern eine unmittelbare bzw. über die Timberland Capital Trust GmbH, Hamburg eine mittelbare Beteiligung an der OptiMix A an. Die Platzierung der Kommanditanteile erfolgt als Vermögensanlage gemäß § 11 Verkaufsprospektgesetz mit Verkaufsprospekt in der Fassung des Nachtrags Nr. 1 vom 11.09.2015.
Die Timberland Fonds – Optimix A GmbH & Co. KG ist ausgerichtet auf das Einwerben von Anlegern zur renditeorientierten Direktbeteiligung. Die Gesellschaft investiert dabei als Emittentin das eingeworbene Kapital gemäß Verkaufsprospekt in der Fassung des Nachtrags 1 vom 11.09.2015 und des Gesellschaftsvertrags vom 24. Mai 2013 über die Zeichnung von Inhaberschuldverschreibungen.
Zum 31. Dezember 2016 wurden Kommanditeinlagen (Einlagenkonto I) in Höhe von € 3.271.190,00 ausgewiesen. Hiervon waren € 541.958,56 eingefordert. Zum Bilanzstichtag sind davon durch Kommanditisten € 115.047,63 noch nicht eingezahlt. Im Vorjahr wurden Kommanditeinlagen in Höhe von € 1.419.550,00 ausgewiesen. Hiervon waren € 234.989,29 eingefordert. Zum Bilanzstichtag waren davon durch Kommanditisten € 40.000,00 noch nicht eingezahlt.
Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr T€ 239 an Vergütungen aufgewendet, welche in Höhe von T€ 142 gezahlt wurden. Insgesamt entfallen T€ 37 auf feste und T€ 202 auf variable Vergütungen. Die Vergütungen entfallen auf fünf Begünstigte.
Die Gesellschaft verfügt zum Bilanzstichtag über eingefordertes Kapital i.H.v. T€ 542, dem gegenüber steht variables Kapital i.H.v. T€ -532. Das variable Kapital setzt sich zusammen aus den zugewiesenen Vorjahresergebnissen i.H.v. T€ -223 und dem zugewiesenen Ergebnis des Geschäftsjahres i.H.v. T€ -309.
Der Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 309 resultiert insbesondere aus den Vergütungen an Mitunternehmer (T€ 46), Vergütung an den Mittelverwendungskontrolleur (T€ 21), Vertriebsprovisionen (T€ 142), Kosten für Konzeption und Prospekterstellung (T€ 51), und Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 16) sowie der allgemeinen Kosten der laufenden Platzierung. Im Vorjahr belief sich der Jahresfehlbetrag auf T€ 137 und resultierte insbesondere aus den Vergütungen an Mitunternehmer (T€ 39), Vergütung an den Mittelverwendungskontrolleur (T€ 10), Vertriebsprovision (T€ 44), Kosten für Konzeption und Prospekterstellung (T€ 10), und Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 15) sowie der allgemeinen Kosten der laufenden Platzierung.
Das EBIT dient als interne Steuerungsgröße der Gesellschaft. Neben den originären Verwaltungskosten der Gesellschaft beeinflussen den Indikator vorwiegend Verkaufsprovisionen. Somit stellt der Indikator eine Kenngröße für den Platzierungsfortschritt im abgelaufenen Geschäftsjahr dar. Nach Ablauf der Platzierungsphase dient der Indikator zur Steuerung der Verwaltungskosten der Gesellschaft.
Die Planung des Verkaufsprospektes vom Juni 2013 sah ein EBIT (vormals Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) für das zurückliegende Geschäftsjahr in Höhe von T€ -2.203 vor, tatsächlich belief sich das Ergebnis allerdings nur auf ein EBIT (vormals Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) in Höhe von T€ -309, was maßgeblich daran liegt, dass das geplante Platzierungsziel für 2016 nicht erreicht worden ist.
A. Umlaufvermögen 157.821,41 82.258,73
Bilanzsumme, Summe Aktiva 157.821,41 82.258,73
A. Eigenkapital 10.284,71 11.893,30
C. Verbindlichkeiten 131.206,70 54.785,43
Bilanzsumme, Summe Passiva 157.821,41 82.258,73
A.ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN
Die Gesellschaft mit Sitz in Duisburg ist unter der Firma Timberland Fonds-OptiMix A GmbH & Co.KG im Handelsregister des Amtsgerichts Duisburg unter HRA 11389 eingetragen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den Vorschriften des Vermögensanlagengesetzes, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gesellschaft wendet freiweillig die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB an, obwohl es sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB handelt.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§252-256a HGB aufgestellt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von EUR 153.488,56 (Vorjahr EUR 79.464,29) gegen Gesellschafter.
Die eingeforderten, noch austehenden Einlagen betragen EUR 115.047,63 (Vorjahr EUR 40.000,00).
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag laut Gewinn- und Verlustrechnung einen Jahresfehlbetrag von EUR 308.577,86 (Vorjahr EUR 136.730,00) aus, der nach den Regelungen des Gesellschaftsvertrages dem Verlustvortragskonto der Kommanditisten im Rahmen einer Ergebnisverwendungsrechnung zugewiesen wurde.
In den Rückstellungen sind sonstige Rückstellungen in Höhe von EUR 16.330,00 (Vorjahr EUR 15.580,00 ) enthalten.
Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 131.206,70 (Vorjahr EUR 54.785,43) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.
Im Berichtsjahr bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin Timberland Management GmbH, Duisburg, in Höhe von EUR 1.190,00 (Vorjahr EUR 4.958,38) gegenüber der Timberland Capital Trust GmbH, Hamburg, in Höhe von EUR 8.860,66 (Vorjahr EUR 1.895,16) und gegenüber der Timberland Capital Management GmbH, Duisburg, in Höhe von EUR 2.975,00 (Vorjahr EUR 8.925,00).
Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr die Timberland Management GmbH und die Timberland Capital Management GmbH, jeweils vertreten durch den Geschäftsführer Thomas Krämer, Kaufmann, Luxemburg (Stadt)/ Luxemburg.
Timberland Fonds-OptiMix A GmbH & Co.KG,Duisburg
handelnd für die Timberland Management GmbH, Duisburg und Timberland Capital Management GmbH, Duisburg
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendeden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Berichterstattung des Jahresabschlusses ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt wird und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargsetellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
An die Timberland Fonds – OptiMix A GmbH & Co. KG
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Timberland Fonds – OptiMix A GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.