Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000767662/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 13:48:24+00:00
Document Index: 60155628

Matched Legal Cases: ['art 22', 'art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15']

EMET-IMPEX SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000767662
Roczne sprawozdanie finansowe spółki EMET-IMPEX SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Emet-Impex S.A. NIP 6310200179
Nr domu 13 C
KodPKD 4674Z - sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego
Nr KRS 0000767662
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości
2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym:
Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci udziałów w innych jednostkach wyceniono w wg ceny nabycia oraz pożyczek długoterminowych wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności
- materiały - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne,
- towary - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" - FIFO.
- produkty - w kosztach wytworzenia ostatniego kwartału
Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty..
- operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek.Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia.
? dodatnie - do przychodów z operacji finansowych,
? ujemne - do kosztów operacji finansowych.
? wynik działalności operacyjnej
? wynik na operacjach finansowych,
? wynik na operacjach nadzwyczajnych,
? obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych np. skutki zdarzeń losowych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR.
6. w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych
A Aktywa trwałe 5 665 176,52 4 251 865,24
I Wartości niematerialne i prawne 466 520,65 3 800,00
3 Inne wartości niematerialne i prawne 466 520,65 3 800,00
II Rzeczowe aktywa trwałe 3 394 827,25 2 520 124,69
1 Środki trwałe 3 363 893,50 1 102 243,35
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 294 777,52 273 887,85
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 472 940,86 439 363,79
c) urządzenia techniczne i maszyny 150 187,59 74 323,77
d) środki transportu 427 410,20 309 074,85
e) inne środki trwałe 18 577,33 5 593,09
2 Środki trwałe w budowie 30 933,75 1 417 881,34
III Należności długoterminowe 81 224,23 66 470,44
3 Od pozostałych jednostek 81 224,23 66 470,44
IV Inwestycje długoterminowe 1 641 290,95 1 591 290,95
3 Długoterminowe aktywa finansowe 1 641 290,95 1 591 290,95
a) w jednostkach powiązanych 1 641 290,95 1 591 290,95
– udziały lub akcje 1 641 290,95 1 591 290,95
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 81 313,44 70 179,16
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 81 313,44 70 179,16
B Aktywa obrotowe 19 232 818,57 22 661 093,76
I Zapasy 3 746 574,69 2 810 050,43
1 Materiały 60 310,49 60 310,49
4 Towary 3 553 896,68 2 680 776,52
5 Zaliczki na dostawy i usługi 132 367,52 68 963,42
II Należności krótkoterminowe 12 265 711,81 14 544 820,12
1 Należności od jednostek powiązanych 1 833 871,14 1 261 012,11
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 833 871,14 1 257 845,78
– do 12 miesięcy 1 833 871,14 1 257 845,78
b) inne 3 166,33
3 Należności od pozostałych jednostek 10 431 840,67 13 283 808,01
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 281 915,58 12 339 493,50
– do 12 miesięcy 10 281 915,58 12 339 493,50
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 54 689,71 642 889,96
c) inne 95 235,38 301 424,55
III Inwestycje krótkoterminowe 3 170 145,59 5 266 359,65
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 170 145,59 5 266 359,65
a) w jednostkach powiązanych 2 524 496,00
– udzielone pożyczki 2 524 496,00
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 645 649,59 5 266 359,65
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 645 649,59 615 533,07
– inne środki pieniężne 4 650 826,58
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50 386,48 39 863,56
Aktywa razem 24 897 995,09 26 912 959,00
A Kapitał (fundusz) własny 15 327 620,00 16 935 065,52
I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 009 000,00 4 000 000,00
Ia. Kapitał podstawowy połączonych spółek
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 10 754 094,52 12 431 758,19
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 269 030,00 271 030,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -280,79 -2 374,46
VI Zysk (strata) netto 295 776,27 234 651,79
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 570 375,09 9 977 893,48
I Rezerwy na zobowiązania 52 283,57
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 52 283,57
II Zobowiązania długoterminowe 1 315 500,91 1 008 368,27
3 Wobec pozostałych jednostek 1 315 500,91 1 008 368,27
a) kredyty i pożyczki 1 002 877,44 741 264,04
c) inne zobowiązania finansowe 295 411,97 243 008,13
e) inne 17 211,50 24 096,10
III Zobowiązania krótkoterminowe 8 117 433,84 8 774 920,63
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 402 232,62 108 361,63
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 402 232,62 108 361,63
– do 12 miesięcy 402 232,62 108 361,63
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 715 201,22 8 666 559,00
a) kredyty i pożyczki 996 065,52 100 507,08
c) inne zobowiązania finansowe 98 237,51
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 053 859,73 8 080 762,93
– do 12 miesięcy 6 053 859,73 8 080 762,93
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 34 947,97
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 162 792,37 149 270,70
h) z tytułu wynagrodzeń 12 604,62
i) inne 369 298,12 323 413,67
IV Rozliczenia międzyokresowe 85 156,77 194 604,58
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 85 156,77 194 604,58
– długoterminowe 85 156,77
– krótkoterminowe 194 604,58
Pasywa razem 24 897 995,09 26 912 959,00
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 35 607 711,57 46 695 450,84
– od jednostek powiązanych 2 504 287,68 1 334 519,68
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 689 881,76 677 338,67
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 9 773,75 504,49
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 34 908 056,06 46 017 607,68
B Koszty działalności operacyjnej 35 540 998,75 46 505 996,84
I Amortyzacja 348 707,79 204 477,55
II Zużycie materiałów i energii 303 101,01 284 490,47
III Usługi obce 1 803 568,16 2 050 733,68
IV Podatki i opłaty, w tym: 134 783,51 145 497,08
V Wynagrodzenia 1 900 155,73 1 770 777,98
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 318 468,96 301 765,40
VII Pozostałe koszty rodzajowe 261 950,81 366 404,20
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 470 262,78 41 381 850,48
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 66 712,82 189 454,00
D Pozostałe przychody operacyjne 255 394,42 314 083,94
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 9 350,00
IV Inne przychody operacyjne 246 044,42 314 083,94
E Pozostałe koszty operacyjne 483 124,17 407 033,23
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 195 915,47
III Inne koszty operacyjne 287 208,70 407 033,23
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -161 016,93 96 504,71
G Przychody finansowe 507 692,86 395 904,40
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 271 151,00 353 355,28
A Od jednostek powiązanych, w tym: 271 151,00 353 355,28
II Odsetki, w tym: 125 786,92 42 549,12
V Inne 110 754,94
H Koszty finansowe 77 774,51 259 950,47
I Odsetki, w tym: 58 550,46 20 047,55
IV Inne 19 224,05 239 902,92
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 268 901,42 232 458,64
J Podatek dochodowy -26 874,85 -2 193,15
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 295 776,27 234 651,79
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 935 065,52 16 702 788,16
– korekty błędów 280,79 2 374,46
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 16 935 065,52 16 705 162,62
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 000 000,00 4 000 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 9 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 9 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 9 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 009 000,00 4 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 12 431 758,16 11 995 271,93
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -1 677 663,67 436 486,23
a) zwiększenie (z tytułu) 274 336,33 436 486,23
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 234 651,79 436 486,23
– … 39 684,54
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 952 000,00
– podwyższenia kapitału zakładowego 9 000,00
– … 1 943 000,00
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 10 754 094,49 12 431 758,16
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 271 030,00 271 030,00
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -2 000,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 2 000,00
– … 2 000,00
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 269 030,00 271 030,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 232 277,36 436 486,23
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 234 651,79 436 486,23
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 234 651,79 436 486,23
b) zmniejszenie (z tytułu) 436 486,23
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego 436 486,23
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 234 651,79
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2 374,46
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 655,25 2 374,46
a) zwiększenie (z tytułu) 232 277,33
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 232 277,33
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 234 932,58 2 374,46
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -280,79 -2 374,46
6 Wynik netto 295 776,30 234 651,82
A zysk netto 295 776,27 234 651,79
C odpisy z zysku -0,03 -0,03
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 327 620,00 16 935 065,52
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 327 620,00
I Zysk (strata) netto 295 776,27 234 651,79
II Korekty razem 331 039,89 233 108,28
1 Amortyzacja 348 707,79 204 477,55
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 271 151,00 353 355,28
5 Zmiana stanu rezerw 52 283,57 -22 715,30
6 Zmiana stanu zapasów -936 524,26 -110 522,49
7 Zmiana stanu należności 2 264 354,52 399 651,22
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 537 827,72 -686 569,44
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -131 105,01 95 431,46
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 626 816,16 467 760,07
I Wpływy 9 300,00
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 300,00
II Wydatki 3 403 198,56 1 273 999,92
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 878 702,56 1 273 999,92
3 Na aktywa finansowe, w tym: 2 524 496,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 2 524 496,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -3 393 898,56 -1 273 999,92
I Wpływy 271 151,00 1 192 119,32
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 271 151,00 353 355,28
2 Kredyty i pożyczki 838 764,04
II Wydatki 2 124 778,66 470 981,84
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 1 993 000,00 151 500,00
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 243 000,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 97 500,00 7 575,20
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3 422,00 3 442,30
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 30 856,66 65 464,34
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -1 853 627,66 721 137,48
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -4 620 710,06 -85 102,37
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 620 710,06 -226 102,37
F Środki pieniężne na początek okresu 5 266 359,65 5 492 462,02
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 645 649,59 5 407 359,65
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 268 901,42 232 458,64
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 271 151,00 271 151,00 353 355,28
przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych 271 151,00 271 151,00 art 22 ust 4 353 355,28
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 331 533,24 331 533,24
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów); 100 926,11 100 926,11 art 12 ust 4 pkt 2
róznice kursowe niezrealizowane 174 250,60 174 250,60 art 15a ust 2
przychody bilansowe nie uznane podatkowo ( PRZECENY MAGAZYNÓW ) 56 356,53 56 356,53 art 12 ust 3a
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 136 986,95 136 986,95 128 922,25
wpłat na PFRON 14 174,00 14 174,00 art 16 ust 1 pkt 36 2 917,00
składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa 8 900,00 8 900,00 art 16 ust 1 pkt 37
umorzonych wierzytelności, z wyjątkiem wierzytelności lub jej części, które uprzednio zostały zarachowane jako przychody należne - do wysokości zarachowanej jako przychód należny 91 985,61 91 985,61 art 16 ust 1 pkt 44 121 866,26
amortyzacja NKUP-wieczyste użytkowanie 3 199,99 3 199,99 art 16
pozostałe 18 727,35 18 727,35 4 138,99
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 156 672,64 156 672,64 443 270,67
różnice kursowe niezrealizowane art 15a ust 3 201 485,30
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi 130 868,33 130 868,33 art 15 ust 6 80 177,87
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 art 16 ust 1 pkt 57 17 527,44
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h art 16 ust 1 pkt 57a 3 080,06
wartość utworzonych rezerw na koszty 25 804,31 25 804,31 art 15 ust 4e 141 000,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 88 468,04 88 468,04 93 474,89
amortyzacja podatkowa odmiennie rozliczana od bilansowej ( RATA KAPITAŁOWA ) 67 860,54 67 860,54 art 15 ust 6 65 464,34
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego 17 527,44 17 527,44 art 15 ust 4g 1 675,56
wypłacone diety z okresu poprzedniego art 15 ust 4g 26 334,99
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego 3 080,06 3 080,06 art 15 ust 4h
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 357 821,00
K. Podatek dochodowy 67 986,00