Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000066071/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 05:02:12+00:00
Document Index: 66068754

Matched Legal Cases: ['art. 28', 'art. 42', 'art 17', 'art 16', 'art 16', 'art 17', 'art 16', 'art 16', 'ART 7']

TORUŃSKA AGENCJA ROZWOJU REGIONALNEGO SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000066071
Roczne sprawozdanie finansowe spółki TORUŃSKA AGENCJA ROZWOJU REGIONALNEGO SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
6399Z - pozostała działalność usługowa w zakresie informacji, gdzie indziej niesklasyfikowana
Nr KRS 0000066071
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz rozporządzeniem o instrumentach finansowych. Jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości stosowane w sposób ciągły. Istotnym elementem tej dokumentacji jest zbiór określonych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, w tym zasad, co do których Spółka miała w świetle ustawy o rachunkowości prawo wyboru rozwiązań lub stosowania uproszczeń. Księgi rachunkowe jednostki prowadzone są w programie e-nova producent Soneta Sp. z o.o. Kraków na które Spółka posiada licencję.
1.Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia i umarza metodą liniową w okresie 2 lat (licencje na programy komputerowe) lub 5 lat (pozostałe wartości niematerialne i prawne). Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od miesiąca następującego po miesiąc oddania do używania. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły.
2.Środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe (z wyjątkiem inwestycji) kontrolowane przez spółkę, kompletne i zdatne do użytkowania na dzień przyjęcia ich do eksploatacji o przewidywanym okresie użytkowania powyżej 1 roku. Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości po aktualizacji wyceny i powiększa o koszty ich ulepszenia. W bilansie rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w wartości netto, tj. pomniejszony o amortyzację z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto go do użytkowania do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie wartości odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór. Do ustalenia okresu amortyzacji Spółka przyjęła ekonomiczną użyteczność. Składniki w cenie jednostkowej nie przekraczające 3500 zł zaliczane są w momencie zakupu w koszty. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły.
3.Środki trwałe w budowie wykazuje się w aktywach bilansu, w wartości o której mowa w art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy o rachunkowości, czyli w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4.Zaliczki na środki trwałe w budowie obejmują na dzień bilansowy wartość środków pieniężnych przekazanych wykonawcom na poczet dostaw związanych z budową środków trwałych. Wykazuje się je w aktywach bilansu w wielkości przekazanej dostawcom, to znaczy według ich wartości nominalnej.
5.Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Odpisy aktualizujące nie wystąpiły. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2018 r. Spółka wykazała w należnościach długoterminowych środki wpłacone na pokrycie udziałów w EXEA Sp. z o.o. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS nastąpiła dnia 17 stycznia 2019 roku.
W pozycji tej zaprezentowano należność długoterminową związaną ze sprzedażą nieruchomości zlokalizowanej przy ul. Kopernika 4 w Toruniu z terminem płatności przypadającym w roku 2020 w wysokości 950 000,00 zł
6.Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne obejmujące ekwiwalenty środków pieniężnych płatne w okresie nie dłuższym niż trzy miesiące od dnia bilansowego. Wycena następuje według wartości nominalnej.
7.Kapitały własne ujmowane są w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki.
8.Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania – rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Zobowiązania długoterminowe Spółka posiada z tytułu zawartej umowy leasingu samochodu osobowego.
9.Rozliczenia międzyokresowe kosztów – czynne obejmują tytuły dokonanych faktycznie wydatków, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych (np. koszty ubezpieczenia, prenumeraty itp.) – bierne ustalone w wysokości przypadającej na bieżący okres sprawozdawczy kosztów. W zależności od przewidywanego okresy rozliczenia w bilansie prezentowane są jako długo lub krótkoterminowe.
10.Przychody ze sprzedaży są rozpoznawane według zasady memoriałowej tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty ich otrzymania.
11.Koszty operacyjne ujmowane są w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym.
12.Podatek dochodowy – bieżące zobowiązanie ustalane jest zgodnie z polskim prawem podatkowym i bilansowym. Jednostka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wynik finansowy jest różnicą między przychodami dotyczącymi okresu sprawozdawczego a kosztami poniesionymi w związku z pozyskaniem tych przychodów oraz kosztami okresu. Wynik ten może być wielkością dodatnią (jednostka osiągnęła zysk) lub też wielkością ujemną (jednostka poniosła stratę) albo wynikiem zerowym (przychody równają się kosztom). W myśl art. 42 ustawy o rachunkowości, na wynik finansowy składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, oraz wynik operacji finansowych. Składniki te dają wynik finansowy brutto, który - po skorygowaniu o obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów - staje się wynikiem finansowym netto.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z poźn.zm. według załącznika nr 1.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
A Aktywa trwałe 47 107 787,45 37 994 202,36
I Wartości niematerialne i prawne 80 833,44
3 Inne wartości niematerialne i prawne 80 833,44
II Rzeczowe aktywa trwałe 9 148 021,86 10 380 469,64
1 Środki trwałe 9 148 021,86 9 884 804,66
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 618 105,83 628 002,11
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 322 891,36 8 957 407,84
c) urządzenia techniczne i maszyny 66 022,94 91 910,59
d) środki transportu 116 608,36 175 758,51
e) inne środki trwałe 24 393,37 31 725,61
2 Środki trwałe w budowie 495 664,98
III Należności długoterminowe 1 750 000,00 6 100 000,00
1 Od jednostek powiązanych 800 000,00 6 100 000,00
3 Od pozostałych jednostek 950 000,00
IV Inwestycje długoterminowe 36 064 700,59 21 369 980,28
1 Nieruchomości 4 235 857,28 4 235 857,28
3 Długoterminowe aktywa finansowe 23 964 123,00 17 134 123,00
a) w jednostkach powiązanych 23 964 123,00 17 134 123,00
– udziały lub akcje 23 964 123,00 17 134 123,00
4 Inne inwestycje długoterminowe 7 864 720,31
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 145 065,00 62 919,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 145 065,00 62 919,00
B Aktywa obrotowe 10 034 223,39 3 479 394,70
I Zapasy 27 839,35
1 Materiały 27 839,35
II Należności krótkoterminowe 3 146 239,76 278 182,50
1 Należności od jednostek powiązanych 9 840,00 9 840,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 840,00 9 840,00
– do 12 miesięcy 9 840,00 9 840,00
3 Należności od pozostałych jednostek 3 136 399,76 268 342,50
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 108 312,21 247 428,78
– do 12 miesięcy 108 312,21 247 428,78
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 703 102,14 20 170,47
c) inne 2 324 985,41 743,25
III Inwestycje krótkoterminowe 5 748 656,57 1 640 571,52
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 748 656,57 1 640 571,52
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 748 656,57 1 640 571,52
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 748 656,57 1 640 571,52
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 111 487,71 1 560 640,68
D Udziały (akcje) własne 1 775 742,50
Aktywa razem 57 142 010,84 43 249 339,56
A Kapitał (fundusz) własny 38 363 791,80 36 661 144,30
I Kapitał (fundusz) podstawowy 33 290 000,00 28 310 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 2 325 401,80 7 056 884,81
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 5 500 000,00
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 5 500 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -266 939,04
VI Zysk (strata) netto 2 748 390,00 -3 938 801,47
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 18 778 219,04 6 588 195,26
I Rezerwy na zobowiązania 319 145,85 213 028,72
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 358,00 27 904,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 305 787,85 185 124,72
– długoterminowa 74 940,64 97 081,23
– krótkoterminowa 230 847,21 88 043,49
II Zobowiązania długoterminowe 61 202,24 70 192,16
3 Wobec pozostałych jednostek 61 202,24 70 192,16
c) inne zobowiązania finansowe 61 202,24 70 192,16
III Zobowiązania krótkoterminowe 12 649 575,61 350 873,37
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 24 287,83 24 743,20
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 24 287,83 24 743,20
– do 12 miesięcy 24 287,83 24 743,20
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 12 609 666,61 320 471,49
c) inne zobowiązania finansowe 9 493,58 21 397,38
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 437 049,63 227 845,39
– do 12 miesięcy 1 437 049,63 227 845,39
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 4 701 513,69
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 202 272,00 8 019,61
h) z tytułu wynagrodzeń 28 803,87
i) inne 6 259 337,71 34 405,24
4 Fundusze specjalne 15 621,17 5 658,68
IV Rozliczenia międzyokresowe 5 748 295,34 5 954 101,01
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 748 295,34 5 954 101,01
– długoterminowe 5 567 397,02 5 768 572,48
– krótkoterminowe 180 898,32 185 528,53
Pasywa razem 57 142 010,84 43 249 339,56
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 13 029 694,98 7 544 746,12
– od jednostek powiązanych 104 000,00 32 000,00
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 167 877,38 6 992 010,58
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -138 182,40 552 735,54
B Koszty działalności operacyjnej 13 909 235,63 9 359 961,43
I Amortyzacja 559 386,96 526 700,81
II Zużycie materiałów i energii 523 939,89 442 589,03
III Usługi obce 7 460 019,07 3 873 848,78
IV Podatki i opłaty, w tym: 528 093,10 563 657,65
V Wynagrodzenia 3 961 379,60 3 245 273,98
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 714 924,71 577 903,73
– emerytalne 332 911,25 280 417,96
VII Pozostałe koszty rodzajowe 161 492,30 129 987,45
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -879 540,65 -1 815 215,31
D Pozostałe przychody operacyjne 3 778 879,35 293 469,05
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 547 402,93 34 341,32
II Dotacje 193 720,68 249 084,26
IV Inne przychody operacyjne 37 755,74 10 043,47
E Pozostałe koszty operacyjne 11 399,81 218 454,33
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 172 704,28
III Inne koszty operacyjne 11 399,81 45 750,05
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 2 887 938,89 -1 740 200,59
G Przychody finansowe 19 752,54 83 640,81
II Odsetki, w tym: 42,58 83 640,81
– od jednostek powiązanych 65 158,86
V Inne 19 709,96
H Koszty finansowe 5 118,43 2 215 792,69
I Odsetki, w tym: 5 118,43 4 980,62
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 2 187 361,92
IV Inne 23 450,15
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 2 902 573,00 -3 872 352,47
J Podatek dochodowy 154 183,00 66 449,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 2 748 390,00 -3 938 801,47
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 36 661 144,30 38 033 344,03
– korekty błędów -266 939,04
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 36 661 144,30 37 766 404,99
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 28 310 000,00 26 530 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 980 000,00 1 780 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 6 230 000,00 4 910 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 6 230 000,00 4 910 000,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 250 000,00 3 130 000,00
– umorzenia udziałów (akcji) 1 250 000,00 3 130 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 33 290 000,00 28 310 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 7 056 884,81 7 911 377,61
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -4 731 483,01 -854 492,80
a) zwiększenie (z tytułu) 1 316 459,22
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 1 316 459,22
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 731 483,01 2 170 952,02
– pokrycia straty 4 205 740,51 854 492,80
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 325 401,80 7 056 884,81
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 5 500 000,00 4 446 459,22
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -5 500 000,00 1 053 540,78
a) zwiększenie (z tytułu) 5 500 000,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 5 500 000,00 4 446 459,22
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5 500 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -4 205 740,51 -854 492,80
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -4 205 740,51 -854 492,80
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -4 205 740,51 -1 121 431,84
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 205 740,51 854 492,80
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -266 939,04
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -266 939,04
6 Wynik netto 2 748 390,00 -3 938 801,47
A zysk netto 2 748 390,00
B strata netto 3 938 801,47
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 38 363 791,80 36 661 144,30
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 38 363 791,80 36 661 144,30
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 5 057 116,11 -1 283 992,36
I Zysk (strata) netto 2 748 390,00 -3 938 801,47
II Korekty razem 2 308 726,11 2 654 809,11
1 Amortyzacja 559 386,96 526 700,81
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -27 921,31 13 162,05
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 424,65 -60 765,74
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 563 560,93 -32 924,46
5 Zmiana stanu rezerw 106 117,13 25 431,22
6 Zmiana stanu zapasów -27 839,35
7 Zmiana stanu należności -1 788 057,26 704 927,37
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 884 974,92 -1 139 205,10
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 161 201,30 482 353,13
10 Inne korekty 2 135 129,83
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 5 057 116,11 -1 283 992,36
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 681 634,00 -6 094 010,55
I Wpływy 1 801 192,04 3 459 057,51
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 801 192,04 55 964,55
3 Z aktywów finansowych, w tym: 3 403 092,96
a) w jednostkach powiązanych 1 735 158,86
b) w pozostałych jednostkach 1 667 934,10
– zbycie aktywów finansowych 1 667 934,10
II Wydatki 3 482 826,04 9 553 068,06
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 401,83 783 068,06
3 Na aktywa finansowe, w tym: 1 530 000,00 8 770 000,00
a) w jednostkach powiązanych 1 530 000,00 8 770 000,00
4 Inne wydatki inwestycyjne 1 943 424,21
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 681 634,00 -6 094 010,55
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 704 681,63 5 443 988,80
I Wpływy 730 000,00 7 278 660,76
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 730 000,00 7 278 660,76
II Wydatki 25 318,37 1 834 671,96
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 1 775 742,50
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 20 893,72 54 536,34
8 Odsetki 4 424,65 4 393,12
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 704 681,63 5 443 988,80
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 4 080 163,74 -1 934 014,11
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 108 085,05 -1 950 181,10
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 27 921,31 -16 166,99
F Środki pieniężne na początek okresu 1 659 743,45 3 590 752,62
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 5 739 907,19 1 656 738,51
– o ograniczonej możliwości dysponowania 17 874,84 5 658,68
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 2 902 573,00
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 6 902 385,36
DOTACJE 6 902 385,36 art 17 ust 1 pkt 21
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 7 052 625,98
PFRON 13 966,00 art 16 ust 1 pkt 36
REZERWY 109 088,43 art 16 ust 1 pkt 26
AMORTYZACJA LEASING 20 577,60 art 17a
POZOSTAŁE 6 608,59 art 16
KOSZTY ROZLICZNE DOTACJAMI BEZ ODPISÓW AMORTYZACYJNYCH 6 902 385,36 art 16 ust 1 pkt 58
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 2 107 306,50
STRATA Z LAT UBIEGŁYCH - ART 7 UST 5
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 374 890,20
pozostałe 374 890,20
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 320 397,32
K. Podatek dochodowy 250 875,00
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 2018