Source: https://www.puntojuridico.com/hoy-se-publicaron-lineamientos-del-csn-sobre-ley-de-estupefacientes/comment-page-2/
Timestamp: 2020-07-04 22:19:10
Document Index: 239136723

Matched Legal Cases: ['ARTÍCULO 15', 'artículo 22', 'artículo 15', 'artículo 15', 'artículo 15', 'Artículo 2', 'artículo 15', 'Artículo 4', 'artículo 15', 'artículo 9', 'artículo 81', 'Artículo 5', 'artículo 14', 'Artículo 10', 'artículo 15', 'artículo 14']

Publicados hoy en La Gaceta, Lineamientos del CSN sobre Ley de Estupefacientes - Punto Jurídico
b. Febrero, C. 2018, CATEGORÍAS, Destacada, Noticias MasterLex
DEROGACIÓN DE LOS ACUERDOS 2017-016-005 Y 2017-017-014 Y EMISIÓN DE LOS SIGUIENTES LINEAMIENTOS PARA LA APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 15 TER DE LA LEY 7786
1.- Que el Consejo Superior Notarial tiene a cargo las funciones de dirección, emisión de políticas y directrices de la Dirección Nacional de Notariado, de acuerdo con el artículo 22 del Código Notarial;
2.- Que la Ley 9449 adicionó un artículo 15 Ter a la Ley 7786 sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, mediante el cual se regula parte de la actividad notarial.
3.- Que la aplicación de las normas debe realizarse atendiendo al bloque de legalidad existente, la realidad social que regula y buscando la eficiencia y simplificación de trámites, sin demérito de la seguridad jurídica y el interés público que se persigue.
4.- Que de acuerdo con el párrafo quinto del artículo 15 Ter de la Ley 7786, así reformado por Ley 9449, los notarios públicos deberán acatar, de forma obligatoria, toda disposición vinculante que emita la Dirección Nacional de Notariado, en coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera del ICD, con respecto a la prevención y lucha contra la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.
Establecer las condiciones en que se deberán cumplir las disposiciones del artículo 15 Ter de la Ley número 7786.
Artículo 2.- Normativa:
Estos Lineamientos son de aplicación respecto de las normas previstas por el artículo 15 Ter de la Ley 7786 en relación con los actos y contratos que ahí se regulan.
Para efectos del presente Lineamiento se establecen las siguientes definiciones:
Artículo 4.- Declaraciones juradas.
Las declaraciones juradas que indica el párrafo segundo del artículo 15 Ter deberán hacerse en escritura pública, por la parte Compareciente que origina el pago, siempre y cuando el pago, ya sea en efectivo o mediante transacciones de cualquier tipo, con excepción de lo dispuesto en el artículo 9 de estos Lineamientos, sea igual o superior a los diez mil dólares, moneda de los Estados Unidos de América, o su equivalente en colones, monto que se toma como base del régimen sancionatorio del artículo 81 de la Ley 7786, así reformado por Ley 9449. Para efectos de este artículo deberán considerarse tanto los pagos que se realicen al momento de celebrase el acto o contrato, como los que eventualmente se pactaren para ser realizados a futuro.
Artículo 5.- Para determinar la procedencia de la declaración jurada, el notario debe verificar la existencia de los siguientes elementos:
c) Debe ser realizada por los comparecientes, eximiéndose de tal requisito cuando la naturaleza del contrato no requiere la comparecencia de la persona que realiza el pago.
El Notario podrá incluirlas en el mismo acto o contrato, si este fuera otorgado en escritura pública.
Cuando así lo soliciten los comparecientes, y en los casos en que el acto o contrato no sea realizado en escritura pública, la parte que origina el pago podrá hacer la declaración jurada en escritura separada.
En los casos previstos en el artículo anterior, el Notario Público que otorga el acto o contrato deberá conservar en su Archivo de Referencias el testimonio, si no fueran hechas ante el mismo Notario, o copia del mismo, si se hicieran ante el mismo Notario, de la escritura donde se hagan las declaraciones juradas.
En virtud de los controles existentes para las instituciones mencionadas en el artículo 14 de la Ley 7786, quedan excluidos del requisito de declaración jurada los contratos en que se formalicen operaciones de las indicadas en el artículo supra indicado.
Artículo 10.- Compraventas de inmuebles, de personas jurídicas y de otras estructuras jurídicas:
Las obligaciones para los actos previstos en los acápites i, ii e iii del párrafo tercero del artículo 15 ter deberán cumplirse, para cada caso, conforme los requisitos pre escriturarios y escriturarios ya establecidos en el Código Notarial y los Lineamientos para el Ejercicio y Control del Servicio Notarial. En el Archivo de Referencias deberán conservarse aquellos documentos, originales o copias, según se requiera, que sustenten el otorgamiento de las escrituras públicas indicadas en dichos acápites.
Quedan excluidos de las obligaciones establecidas en el artículo anterior los notarios que dediquen sus servicios de manera exclusiva en las dependencias del Estado, los cónsules en función notarial, y los notarios que formalicen operaciones de las instituciones establecidas en el artículo 14 de la ley 7786.
Acuerdo firme por votación unánime 2018-003-006, tomado en sesión ordinaria N° 003-2018, celebrada el 25 de enero del 2018.
San José, 2 de febrero del 2018.- Carlos Eduardo Quesada Hernández, Presidente Consejo Superior Notarial, según acuerdo 2018-002-005.- 1 vez.- O. C. N° 310.- Sol. N° 108046.- (IN2018214539).
9 de 20 Comentarios
XIOMARA VIRGINIA QUESADA ROJAS • 29 junio, 2020
Buenas tardes, me gustaría saber si siempre se mantiene el monto de $10.000 o más para que se tenga que hacer la declaración jurada por parte del compareciente que hace el acto o contrato y es que hace el desembolso y si hay alguna excepción de que por un monto menor tenga que hacerse declaración jurada. Esto porque un trámite compra venta de vehículo ante una institución me están indicando que ponga la declaración jurada pero el acto del negocio es de menos de 4 millones de colones y no veo la necesidad de poner dicha declaración, pero ellos sí lo están pidiendo. Lo que encarece el trámite sin necesidad.
Lic. Silvia Pacheco. Editora General • 29 junio, 2020
La DNN emitió lineamientos muy claros sobre este tema. Ver al respecto: https://www.puntojuridico.com/hoy-se-publicaron-lineamientos-del-csn-sobre-ley-de-estupefacientes/
En el art. 4 de dichas regulaciones se establece que las declaraciones juradas deben rendirse únicamente en actos en los que se produzcan pagos iguales o superiores a $10,000. Por consiguiente un negocio de menos de 4 millones de colones no debe incluirlas .
Muchas gracias por su ayuda, usted es tan atenta y siempre nos saca de dudas.
Kika • 29 septiembre, 2018
Hola doña Silvia, finalmente la DNN le respondió la consulta que usted menciona en comentarios anteriores?
Lo lamentable de estas reglamentaciones es que no sean del todo claras, y con la DNN nos queda muy claro que estamos en un caso de tigre suelto contra burro amarrado, como diría mi abuela. Me da pavor interpretar, porque ha pasado que si la interpretación de uno no coincide con la de la DNN, acabamos arriesgando sanciones.
Lic. Silvia Pacheco. Editora General • 01 octubre, 2018
La semana pasada recibimos un comunicado de la DNN informándonos que ya estaban por conocer nuestra consulta. Pensamos que nos la estarán comunicando en esta primera semana de octubre o más tardar, la próxima. Les avisaremos en cuanto tengamos la respuesta.
Jack Serrano • 03 abril, 2018
que pasa con las asociaciones que prestan dinero a sus empleados, ahi tambien se tiene que hacer la declaracion jurada.
Jack Serrano • 13 marzo, 2018
la declaracion aplica tanto para vehiculos como para propiedades cuyos montos sean iguales o superiores a 10.000 dolares. Es correcto o solo aplica a bienes inmuebles dicha declaracion
Lic. Silvia Pacheco. Editora General • 13 marzo, 2018
Efectivamente, cuando el acto o contrato en el que media un pago supere los $10,000, debe rendirse la declaración jurada por la persona encargada del desembolso, así se trate de inmuebles, vehículos, marcas, etc. Así se encuentra establecido en los Lineamientos dados por la DNN al art. 15 ter de la Ley de Estupefacientes.
Jack Serrano • 20 marzo, 2018
Alltamente agradecida Doña Silvia por su gentiliza al contestar.