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Timestamp: 2013-05-24 03:14:17
Document Index: 10093530

Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'Artículo 2', 'artículo 34', 'Artículo 4', 'Artículo 5', 'Artículo 6', 'Artículo 7', 'Artículo 8', 'Artículo 9', 'Artículo 10', 'Artículo 11', 'artículo 5', 'Artículo 12', 'Artículo 13', 'Artículo 14', 'Artículo 15', 'Artículo 16', 'Artículo 17', 'Artículo 18', 'Artículo 19', 'Artículo 20', 'artículo 34', 'Artículo 21', 'artículo 13', 'Artículo 22', 'artículo 15', 'Artículo 23']

BOE.es - Documento BOE-A-2007-13223
Documento BOE-A-2007-13223
Publicado en: «BOE» núm. 163, de 9 de julio de 2007, páginas 29424 a 29461 (38 págs.)
Referencia: BOE-A-2007-13223
Artículo 1. Ingresos que deben admitir las Entidades colaboradoras.
Artículo 2. Solicitudes de devolución que deben admitir las Entidades colaboradoras.
3. Los recibos expedidos, bien directamente por las Entidades colaboradoras o a través de la página web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, como consecuencia de cargos en cuenta (en aquellos casos en los que no sea posible la validación del documento de ingreso, por no encontrarse presente en la Entidad el obligado tributario que hubiera optado por alguna forma de pago a distancia, habiendo sido presentada la autoliquidación en soporte distinto al papel) o en aquellos otros casos en los que, pese a efectuar el ingreso presencialmente, el obligado no aporte a la Entidad colaboradora ninguno de los documentos de ingreso físicos a los que se refiere el apartado 1 de este mismo artículo, y solicite la emisión por dicha Entidad de uno de estos recibos.
Estos recibos, que deberán ser proporcionados al obligado por la Entidad colaboradora una vez realizado el ingreso o el cargo en cuenta, deberán contener, como mínimo, los siguientes datos:
Número de justificante (no será necesario en el caso de autoliquidaciones).
Código Cuenta Cliente (C.C.C.) de la cuenta en la que se ha producido el cargo o número de la tarjeta de crédito o de débito utilizada para realizar el pago (No será necesario cuando el pago se hubiese efectuado en efectivo).
«Este adeudo surte los efectos liberatorios para con el Tesoro Público previstos en el Reglamento General de Recaudación» (en todos los casos).
«El ingreso de la deuda no exime de la obligación de presentar la autoliquidación» (sólo deberá incluirse en el caso de autoliquidaciones).
Número de Referencia Completo (NRC) asignado al ingreso.
Número de Referencia Completo (NRC) al que sustituye (sólo en caso de anulación de un NRC anterior y sustitución por uno nuevo).
Sin perjuicio de lo establecido en el último inciso del artículo 34.4 del Reglamento General de Recaudación, en estos casos el efecto liberatorio para el obligado se producirá en función del importe, la fecha y la naturaleza de la operación consignados por la Entidad colaboradora en el recibo. En caso de que el obligado hubiera realizado el pago mediante cargo en cuenta, carecerá de efectos frente a la Agencia Estatal de Administración Tributaria la fecha en que la Entidad colaboradora valore contablemente la operación en la cuenta en la que adeude el importe del ingreso.
Artículo 4. El Número de Referencia Completo (NRC).
Artículo 5. Cuentas restringidas.
1. Apertura de cuentas restringidas. Las Entidades de crédito autorizadas para actuar como colaboradoras en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria recogerán en cuentas restringidas los ingresos que resulten de los documentos presentados a tal fin por los obligados al pago.
2. Cuentas restringidas que deben abrir las Entidades colaboradoras. Las Entidades colaboradoras procederán a abrir las siguientes cuentas restringidas, en función de los tipos de ingresos que se indican:
3. Ingreso en cuenta restringida. El abono en la cuenta restringida del Tesoro Público deberá realizarse en la misma fecha en que se produzca el ingreso en la Entidad. En todo caso, dicho abono se realizará de forma individualizada, llevándose a cabo una anotación en cuenta por cada documento de ingreso recaudado.
4. Aportación de extractos de las cuentas restringidas por las Entidades colaboradoras. El Departamento de Recaudación, a través del Equipo Central de Control de Entidades Colaboradoras, podrá solicitar de las Entidades colaboradoras extractos de las cuentas restringidas que, para cada operación de ingreso, deberán contener, como mínimo, los siguientes datos relativos al período para el que se soliciten:
Artículo 6. Oficina Centralizadora Nacional.
Artículo 7. Quincenas recaudatorias para las Entidades colaboradoras.
Artículo 8. Conservación de documentación e información.
Artículo 9. Plazos para efectuar el ingreso.
Artículo 10. Requerimientos de pago.
Artículo 11. Procedimiento de ingreso.
1. Información previa: Saldos de las cuentas restringidas. El segundo día hábil siguiente al del fin de cada quincena, la oficina centralizadora de cada entidad enviará al Departamento de Recaudación, vía teleproceso, o por fax ante causas de fuerza mayor, los saldos de las cuentas restringidas detalladas en el artículo 5.2.a), b) y c) de la presente orden, correspondientes a la quincena de que se trate. Esta información se ajustará a las especificaciones técnicas y al modelo de remisión por fax que figuran en el Anexo IX.
2. Ingreso. Las Entidades colaboradoras efectuarán mediante transferencia el ingreso en el Banco de España de las cantidades recaudadas en cada quincena, de acuerdo con los procedimientos y horario que éste establezca en cada momento para este tipo de operaciones.
3. Información de los ingresos en la cuenta del Tesoro. Efectuado el ingreso, en el mismo día y una vez realizado el cierre general de operaciones del Banco de España, éste facilitará por teleproceso el archivo definitivo de los ingresos del día al Departamento de Informática Tributaria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera. Esta información se ajustará a las especificaciones técnicas que figuran en el Anexo XI.
Artículo 12. Plazos y forma de presentación.
Artículo 13. Validación de la información.
Artículo 14. Transmisiones de información sustitutivas de otras anteriores.
Artículo 15. Proceso de cuadre y aceptación definitiva de la información.
Artículo 16. Plazos y forma de presentación.
Artículo 17. Validación de la información.
Artículo 18. Errores de imputación en las cuentas restringidas o abonos duplicados en tales cuentas.
Artículo 19. Errores en la validación de los documentos de ingreso de autoliquidaciones y las cartas de pago correspondientes a liquidaciones practicadas por la Administración.
Artículo 20. Errores en la emisión de recibos en los casos de ingresos por domiciliación.
Sin perjuicio de lo establecido en el último inciso del artículo 34.4 del Reglamento General de Recaudación, será responsabilidad de la Entidad colaboradora que el obligado al pago no tenga en su poder recibos en los que consten importes distintos de los correctos, salvo que la Entidad justifique de forma fehaciente la necesidad de su anulación o sustitución.
Artículo 21. Errores en la emisión de recibos con NRC.
1. Procedimiento y plazo. En aquellos supuestos en los que se detecten errores en los recibos emitidos por las Entidades colaboradoras con un NRC éstas procederán a anular la operación correspondiente. Para ello, anularán el asiento en la cuenta restringida y emitirán, en su caso, un nuevo NRC conforme a los datos aportados por el declarante, expidiendo un nuevo recibo justificativo, con reflejo de ambas operaciones en la correspondiente cuenta restringida.
2. Autorización previa de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Sin perjuicio de lo anterior, la anulación del NRC precisará de autorización previa de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en los siguientes casos:
c) En los demás casos en que así se establezca por el Ministro de Economía y Hacienda.
En estos supuestos, cuando la Entidad colaboradora generase un N.R.C. erróneo, el obligado al pago comunicará, presencial o telemáticamente, la incidencia a los siguientes órganos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria:
1.º Cuando el NRC corresponda a una declaración-liquidación del Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte (modelo 576), a los órganos de recaudación de las Delegaciones y Administraciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Dichos órganos, una vez realizadas las comprobaciones oportunas, facilitarán al obligado un documento que autorizará expresamente la inmediata anulación del N.R.C. erróneamente generado. En base a ese documento, que deberá ser entregado por el obligado a la Entidad colaboradora, ésta procederá tanto a la anulación del NRC erróneo como a la retrocesión de la operación de ingreso que motivó su generación.
En todo caso, el documento de autorización de anulación que emitan los órganos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria contendrán un código mediante el cual la correspondiente Entidad colaboradora deberá comprobar la autenticidad y validez del documento de autorización que le sea presentado. Dicha comprobación podrá ser realizada en todo caso a través de la página web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
3. Transmisión de información a la Agencia Estatal de Administración Tributaria de los NRC anulados. Las Entidades colaboradoras transmitirán la información de los NRC correspondientes a ingresos anulados de autoliquidaciones (código 021) y autoliquidaciones especiales (022), conjuntamente con la correspondiente a la de los ingresos de la quincena y conforme a las especificaciones técnicas recogidas en el Anexo XII. Dicha información se someterá a los mismos procesos de validación recogidos en el artículo 13 de la presente orden.
Artículo 22. Incidencias en las operaciones de ingreso en el Banco de España.
1. Descuadre entre el ingreso quincenal en el Banco de España y la información de detalle presentada a la Agencia Estatal de Administración Tributaria. En caso de que en el proceso de cuadre a que se refiere el artículo 15 de esta orden se produjesen diferencias entre el importe ingresado por la Entidad colaboradora en el Banco de España y el que figura en el total de la información aportada por ella a la Agencia Estatal de Administración Tributaria, la Entidad procederá del modo siguiente:
2. Supuestos de reembolso a Entidades colaboradoras por ingresos excesivos o duplicados. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado 1 de este mismo artículo, las Entidades colaboradoras podrán solicitar de la Agencia Estatal de Administración Tributaria el reembolso de ingresos en los siguientes casos:
3. Procedimiento de reembolso. Las Entidades colaboradoras solicitarán el reembolso mediante escrito dirigido al Equipo Central de Control de Entidades Colaboradoras del Departamento de Recaudación y exclusivamente a través de la correspondiente oficina centralizadora.
Artículo 23. Control y seguimiento.
Disposición adicional única. Vigencia de los datos previamente comunicados por las Entidades colaboradoras.
Madrid, 28 de junio de 2007.—El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economía y Hacienda, Pedro Solbes Mira.
TASA SOBRE EL JUEGO.-SALAS DE BINGO
TASA SOBRE EL JUEGO-CASINOS
TASA MÁQUINAS RECREATIVAS
IRPF - DECLARACIÓN ANUAL/BORRADOR DEL IRPF
IRPF - SEGUNDO PLAZO
IRPF RETENCIONES E ING. A CTA. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO. ACTIV. ECON. PREMIOS Y DETERMINADAS IMPUTACIONES DE RENTAS.
IRPF PAGO FRACCIONADO. ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA
IRPF PAGO FRACCIONADO. ACTIVIDADES ECONOMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA
IRPF-RÉGIMEN ESPECIAL DE TRIBUTACIÓN POR EL IRNR.
IS. E IRNR. DECLARACIÓN ANUAL
IS.E IRNR. DECLARACIÓN ANUAL SIMPLIFICADA
IS. PAGO FRACCIONADO
IMP. RENTA NO RESIDENTES (EST. PERMANENTE)
IMP. RENTA NO RESIDENTES (SIN EST. PERMANENTE).- DECLA ORDINARIA
IR NO RESIDENTES. RET. ADQ. DE INM. A NO RESIDENTES SIN EST. PERMANENTE
IR NO RESIDENTES. RENTAS DER. DE TRANS. DE INMUEBLES
GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE INM. DE ENTIDADES NO RESIDENTES
IP E IR NO RESIDENTES. DECLA. SIMPLIFICADA
IR NO RESIDENTES SIN EST. PERMANENTE.- DECLA COLECTIVA
IS SOCIEDADES PATRIMONIALES
I.V.A. DECLARACIÓN TRIMESTRAL
IVA DECL. LIQUID. NO PERIÓDICA
1T,2T,3T,4T y 0A
I.V.A. REG. SIMPLIFICADO
IVA REG. SIMPLIFICADO. DECLA.-LIQUIDACIÓN FINAL
IVA REG. GENERAL Y SIMPLIFICADO. DECLARACIÓN TRIMESTRAL ORDINARIA
IVA REG. GENERAL Y SIMPLIFICADO. DECLARACIÓN FINAL
IVA EN OPERAC. ASIMILADAS A IMPORTACIONES
M, T , 0A
IMPUESTO GRAL. DEL TRÁFICO DE EMPRESAS
I.E. S/DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
I.E. S/ EL CARBON
ACT. JURID. RECIBOS NEGOCIADOS EE.CC.
ITP Y AJD. DOCS. CON ACCIÓN CAMBIARIA O ENDOSABLES A LA ORDEN.
COMPRA-VENTA VEHIC. USADOS ENTRE PARTIC.
IMP. SUCESIONES Y DONACIONES. MORTIS CAUSA ORDINARIA
IMP. SUCESIONES Y DONACIONES. INTERVIVOS
IMP. SUCESIONES Y DONACIONES. MORTIS CAUSA SIMPLIFICADA
IMP. SOBRE EL PATRIMONIO
DECLARACIONES-LIQUIDACIONES EXTEMPORÁNEAS Y COMPLEMENTARIAS.
En las autoliquidaciones extemporáneas de otras presentadas en pesetas, será admisible que las tres primeras posiciones del n.º de justificante sean "777".
IRPF.RETENC. E ING. A CTA. GRANDES EMPRESAS
IRPF e IS. RETENCIONES POR RENDIMIENTOS DE ALQUILER DE INM. URBANOS.
IRPF, IS e IRNR. RETENCIONES POR TRANSM. DE PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA.
RET. CAP. MOB. (EXCEPTO INT. E IMPLIC.)
RET. CAP. MOB. REND. IMPLICITOS GRAL.
RET. CAP. MOB. INTERESES
IRPF, IS, RTOS. DEL CAPITAL MOBILIARIO DE OPERACIONES. DE CAPITALIZACIÓN Y CONTRATOS DE SEGURO DE VIDA E INVAL.
IRPF RETENCIONES NO RESIDENTES SIN EST. PERMANENTE
IS E IRNR PAGO FRACCIONADO GRANDES EMPRESAS
IS. REGIMEN GRUPOS FISCALES
IS. PAGO FRACCIONADO GRUPOS FISCALES
I.V.A. GRANDES EMPRESAS
I.V.A. EXPORTADORES
I.V.A. EXPORTADORES. GRANDES EMPRESAS
IMPUESTO SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS. RÉGIMEN DE DESTILACIÓN ARTESANAL Y COSECHERO
0A-M-T
IMP. SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS
I. VENTAS MINORISTAS DE HIDROCARBUROS
LIQUIDACIÓN AEAT: VOLUNTARIA Y EJECUTIVA.
DILIGENCIA DE EMBARGO DE CUENTAS ABIERTAS EN ENTIDADES DE CRÉDITO.
LIQUIDACIÓN AEAT: ACTAS DE INSPECCIÓN DE CONFORMIDAD.
DOCUMENTO DE INGRESO ASOCIADO A DILIGENCIAS DE EMBARGO.
LIQUIDACIÓN AEAT: INGRESOS PARCIALES O FUERA DE PLAZO.
LIQUIDACIÓN DELEGACIÓN DE ECONOMÍA Y HACIENDA.
LIQUIDACIÓN AEAT: DEUDAS DE COMERCIO EXTERIOR.
LIQUIDACIÓN REGIMEN ECONOMICO FISCAL DE CANARIAS
LIQUIDACIÓN DELEGACIÓN DE ECONOMÍA Y HACIENDA: INGRESOS EN LA CAJA GENERAL DE DEPÓSITOS.
LIQUIDACIÓN DELEGACIÓN DE ECONOMÍA Y HACIENDA: CUOTAS DE DERECHOS PASIVOS.
LIQUIDACIÓN DELEGACIÓN DE ECONOMÍA Y HACIENDA: OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS.
TASAS QUE CONSTITUYEN RECURSOS DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO. AUTOLIQUIDACIÓN POR EL SUJETO PASIVO.
TASAS QUE CONSTITUYEN RECURSOS DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO. LIQUIDACIÓN POR LA ADMINISTRACIÓN.
TASAS QUE CONSTITUYEN RECURSOS DE ORGANISMOS PÚBLICOS. AUTOLIQUIDACIÓN POR EL SUJETO PASIVO.
TASAS QUE CONSTITUYEN RECURSOS DE ORGANISMOS PÚBLICOS. LIQUIDACIÓN POR EL ORGANISMO.
DEVOLUCIÓN IRPF-RÉGIMEN ESPECIAL DE TRIBUTACIÓN POR EL IRNR.
DEVOLUCIÓN IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES DECLARACIÓN ANUAL.
DEVOLUCIÓN IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES RÉGIMEN BALANCES CONSOLIDADOS.
DEVOLUCIÓN IVA EXPORTADORES.
DEVOLUCIÓN IVA RÉGIMEN GENERAL Y SIMPLIFICADO-DECLARACIÓN FINAL (una vez al año).
– Se utilizará un algoritmo de generación MAC de 4 con salida hexadecimal.
– Los datos de entrada serán:
– La clave recién generada, que se recuperará del fichero cifrado donde se guardó,
– La configuración «00000000» (ocho ceros en código EBCDIC, equivalentes en hexadecimal a: «F0F0F0F0F0F0F0F0»).
Generación de la clave de cifrado en la Entidad colaboradora
A) AUTOLIQUIDACIONES y AUTOLIQUIDACIONES ESPECIALES (excepto borradores de IRPF):
El NRC se generará a partir de los datos siguientes:
Número de justificante (Generado por la Entidad)
MMMBBBBNNNNNDC
Siendo: MMM= Código de modelo BBBB= Código de Banco de España NNNNN= Número secuencial correlativo. D= Dígito de control del justificante C= Carácter de control complementario
NIF del obligado
I= Ingreso D= Devolución
DATO DE LA OPERACIÓN
Para generar el NRC es imprescindible que todos estos datos, a incluir en los procedimientos de cifrado, estén en EBCDIC (ver, más adelante, tabla de conversión ASCII, EBCDIC)
Código del modelo correspondiente a la presentación de que se trate
Código del Banco de España: Cuatro primeros dígitos del C.C.C.
Número secuencial correlativo, comenzando por 00000, por cada código de modelo. Caso de llegar a 99999, se comenzaría por 00000.
D: Dígito de Control del «MMMBBBBNNNNN», generado con el mismo algoritmo que el actual número de justificante de las autoliquidaciones.
MMMBBBBNNNNND: Conforman el número de justificante que utilizará la Entidad colaboradora para suministrar la información de detalle quincenal.
C: Carácter de control complementario, generado aplicando un algoritmo que será facilitado a una de las personas designadas por la Entidad colaboradora. Sólo se utilizará para el NRC.
NIF: NIF del obligado.
Periodo : Los valores válidos correspondientes a presentaciones mensuales son: 01, 02, 03 ....,12. Para presentaciones trimestrales: 1T, 2T, 3T y 4T. Para presentaciones anuales o aperiódicas: 0A.
Tipo de autoliquidación: "I" para ingresos y "D" para solicitudes de devolución.
Importe: Se indicará la cifra (un número entero), ajustada a la derecha y rellena con ceros a la izquierda, hasta completar las 12 posiciones. Se expresará en céntimos de euro, para evitar el uso de decimales."
Denominación del carácter
B) LIQUIDACIONES PRACTICADAS POR LA ADMINISTRACIÓN:
Las normas técnicas de generación del NRC para los documentos de ingreso expedidos por la Administración son las indicadas anteriormente para autoliquidaciones y autoliquidaciones especiales, con la peculiaridad de que para los mismos la estructura del NRC se genera a partir de los datos siguientes:
B.1) Para modelos 002, 004, 008, 010, 031 y 032:
Número de justificante (Asignado por la AEAT y último carácter de control calculado por la Entidad colaboradora)
DDAATTNNNNNNDC
Siendo: DD= Delegación o Aduana AA= Ejercicio TT= Tipo. NNNNNN= Número secuencial D= Carácter de control (calculado por la AEAT) C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
NIF del deudor
Código Banco de España
Código de la Entidad colaboradora en la que se realiza el ingreso
B.2) Para modelos 060, 061 y 069:
Número dejustificante
NNNNNNNNNNNNDC
Siendo: NNNNNNNNNNNN= Número secuencial D= Carácter de control (calculado por la AEAT) C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
Para generar el NRC es imprescindible que todos estos datos, a incluir en los procedimientos de cifrado, estén en EBCDIC y que se sigan las normas genéricas respecto al NIF, al importe ingresado y al carácter 14 del justificante.
D: Carácter de control generado por la Administración para cada justificante de ingreso.
C: Carácter de control complementario generado aplicando el algoritmo facilitado a las Entidades colaboradoras junto con la clave privada de cifrado.
C) TASAS DE DEPARTAMENTOS MINISTERIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS.
Las normas técnicas de generación del NRC para los documentos de ingreso de tasas (modelos 790, 791, 990 y 991) son las indicadas anteriormente para liquidaciones practicadas por la AEAT, con la peculiaridad de que para los mismos la estructura del NRC se genera a partir de los datos siguientes:
Número de justificante (Último carácter de control calculado por la Entidad colaboradora)
MMMTTTSSSSSSDC
Siendo: MMM= Código de modelo TTT= Código de tasa SSSSSS= Número secuencial D= Carácter de control. C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
D) BORRADORES DEL I.R.P.F.:
Número de referencia (Asignado por la AEAT y último carácter de control calculado por la Entidad colaboradora)
MMMANNNNNNSSDC
Siendo: MMM= Código de modelo A= Código indicador del año NNNNNN= Número secuencial SS= Dígitos seguridad D= Dígito de control. C= Carácter de control complementario (calculado por la Entidad colaboradora)
NIF del sujeto pasivo
Tipo de autoliquidación
I: ingreso, D: Devolución
Importe ingresado o solicitado a devolver
En la misma moneda en que esté denominada la cuenta restringida
Fecha de confirmación del Borrado
1. Línea de comunicación
Conexión X-25 IBERPAC
Circuito virtual conmutado
Tamaño paquete: 128
Tamaño ventana nivel 2:7
Tamaño ventana nivel 3:7
2. Programa de transferencia de ficheros
3. Longitud de registro: 80 caracteres
2.1 Registro de cabecera de cuenta
Código registro '11'
Fecha inicial (AAMMDD)
Fecha final (AAMMDD)
Clave debe o haber del saldo inicial ("D" o "H")
Importe saldo inicial
2.2 Registro principal de movimientos
Código registro '22'
Fecha operación (AAMMDD)
Fecha valor (AAMMDD)
Concepto común
21 – Abono normal
22 – Abono retroactivo
23 – Cargo por anulación
24 – Cargo por abono B.España
Clave debe o haber ("D" o "H")
2.3 Registro final de cuenta
Código registro '33'
Nº apuntes Debe
Total importes Debe
Nº apuntes Haber
Total importe Haber
Clave debe o haber del saldo final ("D" o "H")
2.4 Registro de fin de fichero
Código registro '88'
Nº total de registros (incluidos los de cabecera de cuenta y fin de fichero)
3.1 Tipo de registro 11 (cabecera de cuenta)
Código de registro distinto de 11
Código de entidad incorrecto
Código de oficina incorrecto
Número de cuenta erróneo
Fechas ilógicas
Saldo no numérico
3.2 Tipo de registro 22 (movimientos de la cuenta)
Código de registro distinto 22
Fecha operación ilógica
Fecha valor ilógica
Concepto común distinto de los esperados
Importe no numérico
3.3 Tipo de registro 33 (final de cuenta)
Código de registro distinto de 33
Número apuntes debe erróneo
Importe debe erróneo
Número apuntes haber erróneo
Importe haber erróneo
Saldo final erróneo
3.4 Tipo de registro 88 (final de fichero)
Código de registro distinto de 88
Número de registros erróneo
Rechazo de la transmisión.–Cualquier error detectado en el proceso de validación, ocasionará el rechazo de toda la transmisión.
COMUNICACIÓN SALDOS CUENTAS RESTRINGIDAS TESORO PÚBLICO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
1. CARACTERÍSTICAS DE LA CONEXIÓN CON EL D.I.T. PARA INTERCAMBIO TELEMÁTICO DE FICHEROS
1) LÍNEA DE COMUNICACIÓN
• Circuito Virtual Conmutado
• Tamaño de paquete: 128
• Tamaño ventana nivel 2:1 a 7 (se recomienda 7)
• Tamaño ventana nivel 3:1 a 7 (se recomienda 7)
2) PROGRAMA DE TRANSFERENCIA DE FICHEROS
EDITRAN ó TAF
3) LONGITUD DE REGISTRO:
58 CARACTERES
2.1 DISEÑO DE REGISTRO ENTIDAD TRANSMISORA (TIPO-1)
TIPO DE REGISTRO 1 = CABECERA ENT. TRANSMISORA
CÓDIGO DE ENTIDAD TRANSMISORA
NÚMERO DE QUINCENA (AAAA MM QQ)
* AAAAMM01 para las quincenas que finalicen el 5 del mes
* AAAAMM02 para las quincenas que finalicen el 20 del mes
FILLER (A BLANCOS)
2.2 DISEÑO DE REGISTRO DE ENTIDAD COLABORADORA (TIPO-2)
TIPO DE REGISTRO 2 = CABECERA ENT. COLABORADORA
CÓDIGO DE ENTI-DAD COLABORADORA
NÚMERO DE QUINCENA (AAAAMMQQ)
2.3 DISEÑO DE REGISTRO DE DETALLE (TIPO-3)
TIPO DE REGISTRO 3 = DETALLE SALDO
DELEGACIÓN A LA QUE CORRESPONDE LA CUENTA (PRESENTACIÓN CENTRALIZADA=57)
TIPO DE INGRESOS:
"A" = AUTOLIQUIDACIONES
"E" = AUTOLIQUID. ESPECIALES
"L" = LIQUIDACIONES (S.I.R.)
SALDO DE LA CUENTA RESTRINGIDA AL DIA DE LA FECHA DEL FIN DE LA QUINCENA
NÚMERO DE LA CUENTA RESTRINGIDA
FECHA VENCIMIENTO QUINCENA (AAAAMMDD)
2.4 DISEÑO DE REGISTRO DE TOTALES E.C. (TIPO-4)
TIPO DE REGISTRO 4 = TOTALES E.C.
SUMATORIO DE SALDOS DE LA E.C.
2.5 DISEÑO DE REGISTRO DE TOTALES ENTIDAD TRANSMISORA (TIPO-5-)
TIPO DE REGISTRO 5 = TOTALES ENT. TRANSMISORA
NÚMERO DE ENTIDADES COLABORADORAS INCLUIDAS EN LA TRANSMISIÓN
NÚMERO TOTAL DE REGISTROS TRANSMITIDOS (TIPOS 1, 2, 3, 4 y 5)
3.1 TIPO DE REGISTRO 1 (ENTIDAD TRANSMISORA)
• Tipo de registro distinto de 1
• Código de Entidad Transmisora no es un código válido
• Número de la quincena no se ajusta al formato.
• Número de la quincena es superior a la fecha de transmisión.
3.2 TIPO DE REGISTRO 2 (ENTIDAD COLABORADORA)
• Tipo de registro distinto de 2
• Código de Entidad Colaboradora no es un código válido
• Número de quincena no coincide con el de la Entidad Transmisora
3.3 TIPO DE REGISTRO 3 (DETALLE)
• Tipo de registro distinto de 3
• Delegación no válida (distinta de 57)
• La información ha sido ya aceptada en una transmisión previa
• La presentación de la información no es correlativa
• Tipo de ingreso no es uno de los tres válidos, o está repetido
• Número de cuenta no es correcto.
• Fecha de vencimiento de quincena ilógica
• Falta alguna de las cuentas restringidas.
3.4 TIPO DE REGISTRO 4 (TOTALES E.C.)
• Tipo de registro distinto de 4
• Código de E.C. no coincide con el del tipo de registro 2
• Saldo total por E.C. no coincide con la suma de los saldos de detalle
3.5 TIPO DE REGISTRO 5 (TOTALES ENTIDAD TRANSMISORA)
• Tipo de registro distinto de 5
• Código de Entidad Transmisora no coincide con el del tipo de registro 1
• Número de quincena no coincide con el de cabecera de la Entidad Transmisora
• Número de EE.CC. no coincide con las incluidas en la transmisión.
• Número total de registros no coincide con los registros incluidos en la transmisión.
RECHAZO DE LA TRANSMISIÓN
• Se rechazará toda la transmisión cuando se detecten errores en los registros 1 ó 5.
• Se rechazará solamente la información relativa a la Entidad colaboradora si el error se detecta en los registros de tipo 2, 3 ó 4. (Por tanto en caso de una transmisión efectuada por una Entidad transmisora que contenga varias Entidades colaboradoras el rechazo solo afectará a la Entidad o Entidades en las que se detecten los errores citados).
1. Todas las Entidades colaboradoras deberán transmitir información en todas y cada una de las quincenas y en los tres tipos de ingreso Autoliquidaciones, Autoliquidaciones Especiales y Liquidaciones, incluso cuando en el período tratado no hayan recibido ingresos, en cuyo caso el saldo transmitido sería cero.
2. La validación de la información con la de los ingresos individuales no se verá afectada por la transmisión efectuada, ya que el cuadre del fichero se hará contra las órdenes de transferencia recibidas.
CLAVE ENTIDAD: .......................... DENOMINACIÓN ENTIDAD.........................
QUINCENA: (AAAA-MM-NN) FECHA VENCIMIENTO: .............................
(NN representa el numero de quincena, será 01 si el saldo corresponde a la primera quincena y 02 si corresponde a la segunda)
SALDOS DE CUENTAS RESTRINGIDAS (COMUNICACIÓN MANUAL)
CÓDIGO 022
CÓDIGO 021= Saldo cuenta restringida de Autoliquidaciones.
CÓDIGO 022= Saldo cuenta restringida de Autoliquidaciones Especiales.
CÓDIGO 023= Saldo cuenta restringida de Liquidaciones practicadas por la Administración.
ÓRDENES DE TRANSFERENCIAS: TRANSMISIÓN DE INFORMACIÓN CON BANCO DE ESPAÑA
1.1 DISEÑO DE REGISTRO DE CABECERA DE TRANSMISIÓN
TIPO DE REGISTRO 1=CABECERA DE TRANSMISIÓN
FECHA DE INGRESO (AAAA MM DD)
FECHA DE TRANSMISIÓN (AAAA MM DD)
1.2 DISEÑO DE REGISTRO DE LA ORDEN DE TRANSFERENCIA
TIPO DE REGISTRO 2 = CABECERA O.T.
CÓDIGO DEL TIPO DE INGRESO
021=AUTOLIQUIDACIONES
022 = AUTOLIQUID. ESPECIALES
023 = LIQUIDACIONES
050=TASAS DEL TESORO
051= TASAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS.
CÓDIGO DE ENTIDAD COLABORADORA
• AAAAMM01 para las quincenas que finalicen el 5 del mes
• AAAAMM02 para las quincenas que finalicen el 20 del mes
NÚMERO SECUENCIAL DE LA OPERACIÓN
NÚMERO TOTAL DE INGRESOS DE LA ORDEN DE TRANSFERENCIA
IMPORTE TOTAL DE LA ORDEN DE TRANSFERENCIA
1.3 DISEÑO DE REGISTRO DE MODELO (SOLO PARA TIPOS 021 Y 022)
TIPO DE REGISTRO 3 = MODELO DE AUTOLIQUIDACIÓN
CÓDIGO DEL MODELO DE AUTOLIQUIDACIÓN
NÚMERO DE INGRESOS DEL MODELO
IMPORTE TOTAL DEL MODELO
1.4 DISEÑO DE REGISTRO DE TOTAL DE LAS ÓRDENES DE TRANSFERENCIA
TIPO DE REGISTRO 4 = TOTAL ORDEN TRANSFERENCIA.
CÓDIGO DE LA ORDEN DE TRANSFERENCIA
021 = AUTOLIQUIDACIONES
022 = AUTOLIQUIDAC ESPECIALES
050 = TASAS DEL TESORO
051 = TASAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NÚMERO TOTAL DE INGRESOS DE LAS ÓRDENES DE TRANSFERENCIA
IMPORTE TOTAL DE LAS ORDENES DE TRANSFERENCIA
1.5 DISEÑO DE REGISTRO DE FIN DE TRANSMISIÓN
TIPO DE REGISTRO 5 = FINAL DE TRANSMISIÓN
NÚMERO TOTAL DE REGISTROS TRANSMITIDOS INCLUIDOS CABECERA Y FINAL
IMPORTE TOTAL DE LA TRANSMISIÓN
▪ Todos los registros recibidos serán sometidos a un proceso de validación.
▪ Cualquier error detectado, de los que a continuación se relacionan, implicará el rechazo de la transmisión.
2.1 TIPO DE REGISTRO 1 (CABECERA DE TRANSMISIÓN)
• Fecha de ingreso ilógica.
• Fecha de ingreso duplicada (ya se ha recibido una transmisión de datos aceptada para esta fecha de ingreso).
• Fecha de transmisión ilógica
• Fecha de transmisión menor que la fecha de ingreso.
2.2 TIPO DE REGISTRO 2 (ORDEN DE TRANSFERENCIA)
• Código de tipo de ingreso no válido (distinto de 021, 022, 023, 050 y 051)
• Código de tipo de ingreso fuera de orden (no se admite una orden de transferencia de un determinado código fuera del grupo al que corresponda).
• Código de Entidad no es un código válido en el Registro del Banco de España.
• Número de la quincena no se ajusta al formato establecido.
• Número de secuencia de la operación duplicado en el año del ingreso.
• Número total de ingresos = 0
• Importe total de orden de transferencia = 0
2.3 TIPO DE REGISTRO 3 (POR MODELO DE AUTOLIQUIDACIÓN)
• Código de modelo no es válido según código de tipo de ingreso (ver ANEXOS -I y II)
• Número de ingresos = 0
• Importe total por modelo de autoliquidación = 0
• Sumatorio del número de ingresos de los modelos incluidos en la orden de transferencia no coincide con el número total de ingresos de la orden de transferencia (Registro TIPO-2).
• Sumatorio de los importes totales de los modelos incluidos en la orden de transferencia no coincide con el importe total de la orden de transferencia (Registro TIPO-2).
2.4 TIPO DE REGISTRO 4 (TOTAL ENTIDADES DE UN CÓDIGO DE TIPO DE INGRESO)
• Código de tipo de ingreso no coincide con el de la cabecera de la orden de transferencia (registros TIPO-2 previos)
• Número total de ingresos no coincide con el sumatorio de ingresos de la orden de transferencia del mismo código (Registros TIPO-2 previos).
• Importe total no coincide con el sumatorio de importes de la orden de transferencia del mismo código (Registros TIPO-2 previos).
2.5 TIPO DE REGISTRO 5 (FIN DE TRANSMISIÓN)
• Fecha de ingreso distinta de la del registro de cabecera (registro TIPO-1).
• Fecha de transmisión distinta de la del registro de cabecera (registro TIPO-1).
• Número total de registros no coincide con los registros recibidos.
• Importe total del registro no coincide con el sumatorio de importes de los registros TIPO-4.
1.1) LÍNEA DE COMUNICACIÓN
• Conexión X-25 IBERPAC
– Circuito Virtual Conmutado
– Tamaño de paquete: 128
– Tamaño ventana nivel 2: 7
– Tamaño ventana nivel 3: 7
1.2) PROGRAMA DE TRANSFERENCIA DE FICHEROS: EDITRAN ó TAF.
1.3) LONGITUD DE REGISTRO: 90 CARACTERES
2.1 DISEÑO DEL REGISTRO DE ENTIDAD TRANSMISORA (TIPO-1).
TIPO DE REGISTRO 1 = CABECERA ENTIDAD TRANSMISORA
CÓDIGO DE ENTIDAD TRANSMISORA.
"I" = INGRESOS.
"A" = ANULACIONES
"E" = AUTOLIQUIDACIONES ESPECIALES
"L" = LIQUIDACIONES
"T" = TASAS DEL TESORO
"Z" = TASAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS
"G" = NRC´S»
DELEGACIÓN AEAT (PRESENTACIÓN CENTRALIZADA = 57)
2.2 DISEÑO DEL REGISTRO DE CABECERA DE ENTIDAD COLABORADORA (TIPO-2)
TIPO DE REGISTRO 2 = CABECERA ENTIDAD COLABORADORA
CÓDIGO DE ENTIDAD COLABORADORA.
"G" = NRC´S
NÚMERO DE QUINCENA (AAAAMMQQ).AAAAMM01 PARA LAS QUINCENAS QUE FINALICEN EL 5 DEL MES. AAAAMM02 PARA LAS QUINCENAS QUE FINALICEN EL 20.
NÚMERO DE ORDEN DE LA TRANSMISIÓN.-Será el número que identifique las transmisiones de una E.C. en una quincena. La primera transmisión de la quincena siempre tendrá NÚMERO = 01. Las transmisiones correspondientes a aquellas previamente rechazadas por error no incrementan este contador. Siempre llevarán el número de la transmisión original en que se detectaron los errores. Si en una misma quincena hubiera transmisiones complementarias o sustitutivas de otras previamente aceptadas deberán ir incrementando este número.
FECHA DE INGRESO (AAAAMMDD). Esta fecha sólo será necesario cumplimentarla en los registros con TIPO INGRESO = A (Autoliquidaciones)
2.3 DISEÑO DEL REGISTRO DE DETALLE DE AUTOLIQUIDACIONES (TIPO-3)
TIPO DE REGISTRO 3 = DETALLE.
NÚMERO DE SECUENCIA DEL REGISTRO EN LA E.C. EL PRIMER REGISTRO DE DETALLE TENDRÁ LA SECUENCIA 0000001.
CÓDIGO DE ADMON. FISCAL DE CONTRIBUYENTE (DDAAA).
FILLER (00).
EJERCICIO DE LA AUTOLIQUIDACIÓN.
PERÍODO DE LA AUTOLIQUIDACIÓN.
MODELO DE LA AUTOLIQUIDACIÓN.
NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN.
TRES LETRAS DEL PRIMER APELLIDO (solo en personas físicas) MAS DÍGITO DE CONTROL. (ANAGRAMA). EN CASO DE ETIQUETAS ANTIGUAS QUE NO INCORPOREN ESTE ANAGRAMA SE DEBERAN GRABAN EN ESTE DATO LOS 4 PRIMEROS CARACTERES DEL PRIMER APELLIDO
CÓDIGO DE SUCURSAL DEL INGRESO.
FECHA DEL INGRESO DE LA AUTOLIQUIDACIÓN (AAAAMMDD).
DATO ESPECIFICO. En los modelos de IRPF (100) la primera posición es el INDICADOR DE FRACCIONAMIENTO. Puede tener tres valores:
1=No se fracciona el ingreso.
2=Si se fracciona el ingreso y no se domicilia el segundo pago.
3=Si se fracciona y el ingreso y si se domicilia el segundo pago.
Si existe fraccionamiento (valores 2 y 3) el resto del campo deberá llevar el importe total a ingresas (partida 99-CUOTA DIFERENCIAL) alineado por la derecha y relleno a ceros por la izquierda.
2.4 DISEÑO DEL REGISTRO DE SUBTOTALES PARA AUTOLIQUIDACIONES (TIPO-4).
TIPO DE REGISTRO 4 = SUBTOTALES.
NÚMERO DE SECUENCIA DEL REGISTRO.
MODELO AL QUE CORRESPONDE EL SUBTOTAL.
CONTADOR TOTAL DE REGISTROS (TIPO-3) DEL MODELO.
SUMA DE LOS IMPORTES DE LOS REGISTROS DE DETALLE DEL MODELO.
TIPO DE REGISTRO = 5.
NÚMERO DE SECUENCIA DEL REGISTRO EN LA TRANSMISIÓN.
CONTADOR DE REGISTROS DEL TIPO 4.
CONTADOR TOTAL DE REGISTROS ( 2, 3 ,4 y 5).
SUMA TOTAL DE LOS IMPORTES DE LOS REGISTROS DE DETALLE DE TODOS LOS MODELOS.
CODIGO ENTIDAD COLABORADORA
2.6 DISEÑO DEL REGISTRO FINAL DEL SOPORTE (TIPO 6).
TIPO DE REGISTRO = 6.
CÓDIGO DE LA ENTIDAD TRANSMISORA.
NÚMERO DE ENTIDADES COLABORADORAS INCLUIDAS EN LA TRANSMISIÓN.
NÚMERO TOTAL DE REGISTROS TRANSMITIDOS (TIPOS 1, 2, 3, 4, 5 Y 6)
2.7 DISEÑO DEL REGISTRO DE DETALLE DE INGRESOS DE LIQUIDACIONES PRACTICADAS POR LA ADMINISTRACIÓN (TIPO-3)
TIPO DE REGISTRO. TIENE EL VALOR 3.
NÚMERO DE SECUENCIA DEL REGISTRO DE DETALLE, EN LA E.C. EL PRIMER REGISTRO DE DETALLE TENDRA EL VALOR 0000001.
002 = Abonaré A.E.A.T.
003 = Diligencias de Embargo de Cuentas Bancarias
004 = Talones de Actas
008 = Documentos de ingreso asociados a diligencias de embargo
010 = Documentos de igreso parcial o fuera de plazo
012 = Abonaré Delegación Economía y Hacienda
031 = Deudas de comercio exterior
032 = Liquidaciones R.E.F. de Canarias
060 = Ingresos de la Caja General de Depósitos
061 = Cuotas de Derechos Pasivos
069 = Otros ingresos no tributarios
CLAVE DEL JUSTIFICANTE DE INGRESO. (ALINEADA POR LA IZQUIERDA)
a) Para modelos 002, 003, 004, 008, 010, 012 : pos. 1-2: Código Delegación (01-56) pos. 3-4: Dos últimas del año de emisión pos. 5-6: Tipo del justificante pos. 7-12: Numérico pos. 13: Carácter de control (*) resto: Blancos
b) Para modelos 031: 1-2: Código de Aduana (01-99) pos. 3-4: Dos últimas del año de emisión pos. 5-6: Tipo del justificante pos. 7-12: Numérico pos. 13: Carácter de control (*) resto: Blancos
c) Para modelos 032: 1-2: Código Delegación (91 ó 92) pos. 3-4: Dos últimas del año de emisión pos. 5-6: Tipo del justificante pos. 7-12: Numérico pos. 13: Carácter de control (*) resto: Blancos
d) Para modelos 060, 061 y 069: pos. 1-12 Numérico pos. 13 Carácter de control (*) resto: Blancos
FECHA DE INGRESO (AAAAMMDD).
SUCURSAL DEL INGRESO.
(*) Modelos 002, 004, 010, 012, 031, 032, 060, 061 y 069. El importe del ingreso se suma al número formado por las posiciones 1 a 12. Del número obtenido se calcula el dígito de control con el mismo algoritmo que en el NIF.
Modelos 003 y 008. Del número formado por las posiciones 1 a 12 se calcula el dígito de control con el algoritmo del NIF.
2.8 DISEÑO DEL REGISTRO DE DETALLE DE INGRESOS DE TASAS (TIPO-3)
FILLER (A CEROS)
FECHA DEL INGRESO (AAAAMMDD)
SUCURSAL DEL INGRESO
2.9 DISEÑO DEL REGISTRO DE DETALLE DE ANULACIONES
TIPO: "I" = INGRESO
EJERCICIO (solo para tipos de ingreso "A" y "E")
PERIODO (solo para tipos de ingreso "A" y "E")
FECHA DE LA ANULACIÓN (AAAAMMDD)
Del que se pueda deducir que la transmisión tiene algún error que cuestione la fiabilidad de todo su contenido.
Error no grave que debe ser corregido.
La corrección la efectúa la A.E.A.T. (en cada Delegación). Puede deberse a errores de cumplimentación.
Se requiere el justificante de ingreso para confirmar que es un error de cumplimentación.
• Cuando exista un error grave o más.
* Cuando el número de errores leves sea tal que se pueda deducir un error sistemático por parte de la Entidad colaboradora.
– 100 Errores en valor absoluto
– 1% de errores sobre el total en valor relativo
* Por descuadre con la orden de transferencia.
Tipo de registro distinto de 1 o A
Código de Entidad Transmisora no es un código válido
Tipo de presentación distinto de I
Tipo de ingresos distinto de A, E, L, T , Z o G
Número de quincena no se ajusta al formato AAAAMM01 o AAAAMM02.
Siendo AAAA el ejercicio y MM el mes.
Código Delegación de presentación distinto de 57
Tipo de registro distinto de 2
Código de Entidad Colaboradora no es un código válido
No coincide el código de Entidad con el de la orden de transferencia
Tipo de ingresos distinto de A, E, L, T, Z o G
Número de quincena no se ajusta al formato AAAAMM01 o AAAAMM02. Siendo AAAA el ejercicio y MM el mes.
Número de quincena no coincide con el de la Entidad Transmisora
Número de orden de la transmisión sin que conste una transmisión con número anterior
Tipo de registro distinto de 3
Número de secuencia con saltos en la numeración
Ejercicio no válido (Sin iniciar el período de devengo)
Período no válido (Distinto a 1T, 2T, 3T 4T,1P ,2P, 3P o OA, o cuyo período de devengo aún no se hubiera iniciado)
Modelo de autoliquidación distinto a los autorizados
No se corresponde con el grupo subtotal en que se presenta
Número de justificante Más de 10 números de justificante ficticios No se cumple rutina c/control
Configuración del NIF no existente o con dígito de control erróneo
Anagrama o comienzo del apellido: Inexistencia en personas físicas
No se cumple rutina c/control o no coincide con los cuatro primeros caracteres del apellido
Código de sucursal del ingreso desconocida
Importe del ingreso = 0
Fecha de ingreso ilógica
Dato específico no capturado cuando sea exigido
Período no válido
– Distinto a los autorizados
– No se corresponde con el grupo-subtotal en que se presenta
– Más de 10 números de justificante ficticios
– No se cumple rutina c/control
– Inexistencia en personas físicas
– No se cumple rutina c/control o no coincide con los cuatro primeros caracteres del apellido
Código de modelo distinto a 002, 003, 004 ,008, 010, 012, 031, 032, 060, 061 o 069
Clave de justificante
– No se ajusta a la configuración definida para cada código de modelo
Modelo 002 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2: Delegación (01 a 56)
Posiciones 3-4: Numérico
Posiciones 5-6: Valores permitidos:
00 a 12 y 28
Posiciones 7-12: Numérico
Posición 13: Carácter de control
Modelo 003 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 5-6: Siempre "20"
Modelo 004 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2 Delegación (01 a 56)
Posiciones 5-6: 70 y 71
Posición 13: Dígito de control
Modelo 008 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2:Delegación (01 a 56)
Posiciones 5-6: 22, 25 y 27
Modelo 010 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 5-6: "13 a 19", "22","25", "27" y del "60" al "65
Modelo 012 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2: Delegación(01 a 56)
Posiciones 5-6: Siempre "12"
Modelo 031 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2: Delegación (01 a 99)
Posiciones 5-6: «50, 51 y 59»
Modelo 032 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-2: Delegación (91 ó 92)
Posiciones 5-6: "52 y 58"
Modelo 060 Clave de justificante (13 posiciones)
Posiciones 1-12: Numérico
Modelo 061 Clave de justificante (13 posiciones)
Modelo 069 Clave de justificante (13 posiciones)
Justificante no cumple rutina carácter de control
Justificante no reconocido por el sistema (excepto modelos 060, 061 y 069)
– Igual a cero
– Distinto al que figura en el justificante de los modelos 002, 004, 010, 012, 031, 032, 060, 061 y 069
Código de NIF no existe o con dígito de control erróneo
Cualquier error de los descritos se considerará error grave y provocará rechazo de la transmisión:
– Tipo de registro distinto de 3
– Número de secuencia con saltos en la numeración
– Código de Tasa no es uno de los permitidos para el tipo de ingreso
– Número de justificante:
– No cumple dígito de control
– Las posiciones 1 a 3 son distintas, de 790, 791, 990 ó 991
– Las posiciones 4 a 6 no se corresponde con los tres últimos dígitos de un código de tasa permitido.
– N.I.F.: Configuración de NIF no existente o con dígito de control erróneo.
– Apellidos y nombre sin contenido en registros con DNI (sin carácter de control)
– Importe = 0
– Fecha de ingreso ilógica.
– Código de sucursal del ingreso desconocida.
(Anulaciones de NRC's)
– NRC sin contenido
– N.I.F.: Configuración de NIF no existente o con carácter de control erróneo.
– Tipo diferente de I.
– Ejercicio no numérico.
– Fecha de anulación ilógica o menor que la de operación.
Tipo de registro distinto de 4
Código de modelo de autoliquidación distinto a los autorizados
Contador de registros por modelo no cuadra
Suma de importes por modelos no cuadra
Tipo de registro distinto de 5
Número de registros con saltos en la numeración
Contador de registros tipo 4 no cuadra
Contador total de registros no cuadra (Internamente, con los registros de subtotales o externamente con la orden de transferencia)
Suma de importes no cuadra
Código de Entidad Colaboradora es distinta a la del registro tipo 02
Tipo de registro distinto de 6
Código de Entidad Transmisora es distinta a la del registro tipo 01
Contador total del número de Entidades Colaboradoras no cuadra
Número total de registros no coincide con los recibidos en la transmisión
– Tamaño ventana nivel 3:1 a 7 (se recomienda 7)
1.3) LONGITUD DE REGISTRO: 108 CARACTERES
TIPO DE REGISTRO =1
"D" = SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN.
"R"= RENTA
"I"= IVA
"S" = SOCIEDADES
DELEGACIÓN AEAT (PRESENTACIÓN CENTRALIZADA= 57)
EJERCICIO DE LA CAMPAÑA
TIPO DE REGISTRO =2
"I" = IVA
NÚMERO DE ORDEN DE LA TRANSMISIÓN.- En caso de que se realice transmisión complementaria, este número de orden servirá para distinguirla de la original. La primera transmisión siempre tendrá 01 hasta su aceptación por la AEAT. La segunda transmisión siempre 02 y así sucesivamente.
EJERCICIO DE LA CAMPAÑA.
TIPO DE REGISTRO =3
TRES LETRAS DEL PRIMER APELLIDO (SOLO EN PERSONAS FÍSICAS) MAS DÍGITO DE CONTROL. (ANAGRAMA). EN CASO DE ETIQUETAS ANTIGUAS QUE NO INCORPOREN ESTE ANAGRAMA SE DEBERAN GRABAR EN ESTE DATO LOS 4 PRIMEROS CARACTERES DEL PRIMER APELLIDO
CÓDIGO DE SUCURSAL QUE RECIBE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN.
IMPORTE SOLICITADO A DEVOLVER.
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN (AAAAMMDD).
DATO ESPECIFICO.
CÓDIGO CUENTA DE ABONO (CCC).
TIPO DE REGISTRO =4
CONTADOR TOTAL DE REGISTROS (1 2, 3 y 4).
CÓDIGO ENTIDAD COLABORADORA
PRESENTACIÓN CENTRALIZADA SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN ENTIDADES COLABORADORAS. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. VALIDACIONES
* Cuando exista un error grave o más.
­* Cuando el número de errores leves sea tal que se pueda deducir un error sistemático por parte de la Entidad colaboradora.
Tipo de registro distinto de 1
Tipo de presentación distinto de ´D´
Tipo de solicitud de devolución (distinto de R, I o S)
Número de orden de la transmisión no guarda la secuencia debida
Ejercicio no válido
– El período no se corresponde con la periodicidad de presentación del modelo.
Modelo no válido
– No se corresponde con la campaña presentada.
Código de sucursal de la presentación desconocida
Importe de solicitud de devolución = 0, salvo modelos 100 con compensación entre cónyuges.
Fecha de presentación ilógica
Código cuenta de abono sin contenido (CCC), salvo modelos 100 con compensación entre cónyuges.
Código cuenta de abono(CCC) no cumple rutina de c/control
Contador total de registros no cuadra
Fecha de disposici�n: 28/06/2007
Fecha de publicaci�n: 09/07/2007
Entrada en vigor el 9 de octubre de 2007.
el anexo II, por ORDEN HAP/703/2013, de 29 de abril (Ref. BOE-A-2013-4538).
lo indicado del anexo I, por ORDEN HAP/636/2013, de 15 de abril (Ref. BOE-A-2013-4123).
el anexo II, por ORDEN HAP/538/2013, de 5 de abril (Ref. BOE-A-2013-3671).
el anexo VI, por ORDEN HAP/290/2013, de 19 de febrero (Ref. BOE-A-2013-2084).
los anexos II y VI, por ORDEN HAP/71/2013, de 30 de enero (Ref. BOE-A-2013-953).
lo indicado del anexo I, por ORDEN HAP/70/2013, de 30 de enero (Ref. BOE-A-2013-952).
el art. 21.2 y lo indicado del anexo VI, por ORDEN HAP/2662/2012, de 13 de diciembre (Ref. BOE-A-2012-15141).
lo indicado del anexo I, por ORDEN HAP/1182/2012, de 31 de mayo (Ref. BOE-A-2012-7391).
lo indicado del anexo I, por ORDEN HAP/1181/2012, de 31 de mayo (Ref. BOE-A-2012-7390).
lo indicado del anexo I , por ORDEN HAP/638/2012, de 26 de marzo (Ref. BOE-A-2012-4445).
los anexos I y III, por ORDEN EHA/1881/2011, de 5 de julio (Ref. BOE-A-2011-11704).
el anexo I, por ORDEN EHA/1259/2011, de 28 de abril (Ref. BOE-A-2011-8627).
los anexos I y II, por ORDEN EHA/586/2011, de 9 de marzo (Ref. BOE-A-2011-4948).
el anexo I, por ORDEN EHA/1338/2010, de 13 de mayo (Ref. BOE-A-2010-8230).
el anexo II, por ORDEN EHA/664/2010, de 11 de marzo (Ref. BOE-A-2010-4507).
los anexos I y VI, por ORDEN EHA/408/2010, de 24 de febrero (Ref. BOE-A-2010-3095).
el anexo I , por ORDEN EHA/388/2010, de 19 de febrero (Ref. BOE-A-2010-3024).
el anexo VI, por ORDEN EHA/1658/2009, de 12 de junio (Ref. BOE-A-2009-10326).
los anexos I y VI, por ORDEN EHA/1375/2009, de 26 de mayo (Ref. BOE-A-2009-8955).
los anexos I y VI, por ORDEN EHA/396/2009, de 13 de febrero (Ref. BOE-A-2009-3144).
los anexos I, II y VI, por ORDEN EHA/3786/2008, de 29 de diciembre (Ref. BOE-A-2008-20953).
el anexo VI, por ORDEN EHA/1420/2008, de 22 de mayo (Ref. BOE-A-2008-9042).
SE DICTA DE CONFORMIDAD, impartiendo criterios de aplicaci�n en materia de entidades colaboradoras en la gesti�n recaudatoria: RESOLUCI�N de 1 de abril de 2008 (Ref. BOE-A-2008-6098).
el anexo VI, por ORDEN EHA/848/2008, de 24 de marzo (Ref. BOE-A-2008-5828).
los anexos II y VI, por ORDEN EHA/3434/2007, de 23 de noviembre (Ref. BOE-A-2007-20484).
Apartados 3 a 5 de la ORDEN HAC/3578/2003, de 11 de diciembre (Ref. BOE-A-2003-23507).
ORDEN de 28 de diciembre de 2000 (Ref. BOE-A-2001-171).
Apartados 6, 8 y 9 de la ORDEN de 4 de junio de 1998 (Ref. BOE-A-1998-13072).
ORDEN de 15 de junio de 1995 (Ref. BOE-A-1995-15072).
DE CONFORMIDAD con el art. 29.1 del reglamento aprobado por REAL DECRETO 939/2005, de 29 de julio (Ref. BOE-A-2005-14803).