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Timestamp: 2017-07-25 07:25:58
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MEMORIA ECONÓMICA NORMAL EJERCICIO PDF
MEMORIA ECONÓMICA NORMAL EJERCICIO 2012
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María del Pilar Moreno Revuelta
1 MEMORIA ECONÓMICA NORMAL EJERCICIO 2012 ASOCIACION LEONESA SIMONE DE BEAUVOIR NIF G UNIDAD MONETARIA: EURO 1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. ASOCIACION LEONESA SIMONE DE BEAUVOIR, es una Asociación sin ánimo de lucro, constituida en León el 13 de febrero de 1987, siendo sus fines sociales según los Estatutos en su art.3º, los siguientes: 1. Difundir e incidir en la censura de los patrones de conducta que favorecen la violencia contra la mujer con el fin de potenciar su erradicación promoviendo y efectuando cuantas actividades fueran precisas para la concienciación, sensibilización, estudio y prevención de la violencia de que son objeto las mujeres y los/las menores. 2. Promover y facilitar la participación y presencia de la mujer en el ámbito cultural, laboral, social, político y jurídico de la sociedad. 3. Promover y realizar un seguimiento de los Planes de igualdad de Oportunidades de la Mujer y de las Leyes vigentes, velar por su cumplimiento y proponer medidas. 4. Detectar, canalizar y denunciar cualquier tipo de acción discriminatoria que afecte a la mujer, instando a los poderes públicos para que asegures la protección integral de la mujer. 5. Fomentar las actividades a favor de la paz, la igualdad, la solidaridad y la cooperación entre las personas, pueblos y países, sin discriminación por razón de género, etnia, nacionalidad o cualquier otra circunstancia o condición personal o social. 6. Realizar cuantas actividades lícitas pretendan la defensa de los derechos de la mujer y tiendan a terminar con la discriminación que sufre en todos los ámbitos. Para el cumplimiento de estos fines, la Asociación realizará las siguientes actividades: 1. La gestión y control de seguimiento de un Centro de Acogida situado en León, para mujeres víctimas de violencia de género y/o abandono social, acompañadas de sus hijos e hijas, ofreciéndoles asesoramiento 12 social, legal, laboral, emocional y psicológico, mientras el Centro funcione. 2. La gestión de un Centro de Día e Intervención Integral para la atención de mujeres víctimas de violencia de género y violencia doméstica. 3. La gestión de un Centro de menores. 4. Realización de las acciones necesarias y concretas para la asistencia a mujeres y menores que hayan sufrido violencia dentro del ámbito familiar, asistencia proporcionada bien desde el Centro de Acogida, bien desde cualquier otra plataforma legal a su disposición. 5. Potenciación y realización de programas conjuntos con otras asociaciones y entidades encaminadas a sensibilizar y formar a la población en temas relacionados con la violencia de género. 6. Fomento y colaboración en las acciones que desde las áreas de Bienestar Social, salud, educación, vivienda favorezcan la atención a mujeres y menores víctimas de violencia de género. 7. Desarrollo de acciones formativas que faciliten el desarrollo personal de las mujeres. 8. Coordinación y búsqueda de recursos formativos, y de empleo para la inserción socio-laboral de las mujeres. 9. Promoción y colaboración en cuantas actividades sean precisas para la formación en materia de educación y coeducación, incidiendo en la violencia de género así como en el desarrollo de los Planes de Igualdad de Oportunidades. 10. Promoción y difusión de la cultura entre las mujeres como parte del desarrollo integral de las mismas. 11. Colaboración con entidades e instituciones públicas o privadas cuyos fines y actividades se relacionen directamente con los de la Asociación. 12. Organización de jornadas, estudios, foros, debates de proyección pública encaminados a la consecución de los fines anteriormente citados. 13. Tramitación de subvenciones y recursos económicos, personales, materiales, etc.. para la gestión del centro de Acogida, Centro de Intervención y Centro de Menores. 14. Cualquier otra actividad dirigida a la consecución de los fines de la Asociación. Los datos que constan en la presente Memoria recogen todas las actividades realizadas por la asociación que requieren fondos así como la gestión de los tres recursos. ASOCIACION LEONESA SIMONE DE BEAUVOIR está inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones Grupo 1, Sección 1, Número Nacional 70602, Secretaría General Técnica del Ministerio del Interior. La entidad obtiene la Declaración de Utilidad Pública por el Ministerio del Interior el cuatro de mayo de La Asociación en cumplimiento de lo establecido en la Ley 49/2002, presentara esta memoria económica ante la Dependencia de Gestión Tributaria de la Delegación de la agencia Estatal de Administración tributaria de León antes del 30 de julio de 2013, así como en cumplimiento del REAL DECRETO 1740/2003, de 19 de diciembre, sobre procedimientos relativos a asociaciones de utilidad pública, presentara antes del 30 de junio de 2013, las cuenta anuales del ejercicio 2012 y una memoria descriptiva de las actividades realizadas en el mismo periodo. 23 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. 2.1 IMAGEN FIEL Las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas han sido formuladas a partir de los registros contables de la Asociación y se presentan de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 1514/07, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el Real Decreto 149/2011, de 24 de noviembre de 2011, por el que se aprueban las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación obtenidos en el ejercicio 2012, así como el grado de cumplimiento de los programas y actividades, de conformidad con las disposiciones legales en vigor y con las aclaraciones que contiene la presente memoria. Estas cuentas anuales van a ser sometidas a la aprobación en la próxima Asamblea General Ordinaria de la Asociación, conforme determinan sus Estatutos. La Junta Directiva de la Asociación estima que serán aprobadas por dicho órgano Social sin ninguna modificación. Aspectos derivados de la transacción a las nuevas normas contables.- Para la adaptación al plan general de contabilidad de las entidades sin fines lucrativos aprobado por Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, se han desglosado algunas cuentas y se han adaptado partidas a la nueva estructura. No obstante, no hay diferencias significativas ni grandes cambios. 2.2 PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS No existen principios contables no obligatorios aplicados. Durante el ejercicio 2012 se han aplicado aquellos principios contables que son obligatorios según el Plan General de Contabilidad y las R.D 149/2011, de 24 de noviembre de 2011, esto es, Entidad en funcionamiento, Devengo, Uniformidad, Prudencia, No compensación e Importancia relativa. 2.3 ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE No se considera que existan aspectos de esta naturaleza. 2.4 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN Las cuentas anuales del ejercicio 2012 y del anterior, se ajustan a la estructura legalmente establecida. Se han adaptado los importes del ejercicio anterior para facilitar la comparación por lo que no existen causas que impidan la comparación de las cuentas anuales del presente ejercicio con las del precedente. 2.5 AGRUPACIÓN DE PARTIDAS No existen partidas agrupadas. 34 2.6 ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance. 2.7 CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES Al preparar las cuentas anuales del ejercicio, no se ha producido ningún cambio en los criterios contables que se habían utilizado al formular las cuentas del ejercicio anterior que haya tenido efecto significativo. 2.8 CORRECCIÓN DE ERRORES Al elaborar las cuentas anuales se han detectado varios errores en la contabilización realizada en ejercicios anteriores en los elementos del inmovilizado material y en las cuentas de amortización de los mismos. El error radica en emplear cuentas (219), en lugar (216) o (217), y el mismo en las respectivas cuentas de amortización. En el ejercicio 2012 se han realizado las correcciones de los citados errores. 3 APLICACIÓN DEL EXCEDENTE. 3.1 ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO En el ejercicio 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias refleja un resultado negativo de euros. Este resultado negativo tiene su explicación en el análisis de las subcuentas de gastos, se debe principalmente a las amortizaciones, pues en los ejercicios 2009 y 2010 principalmente la Entidad realizó un gasto importante en equipamiento para los tres recursos que gestiona. La propuesta de aplicación de resultados que realizará la Junta Directiva a la Asamblea de la Asociación será la siguiente; que el resultado negativo del ejercicio 2012 se compense en su cuantía con parte del remanente de ejercicios anteriores. 3.2 INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE Base de reparto Importe Excedente del ejercicio ,35 Remanente ,71 Reservas voluntarias 4.263,69 Otras reservas Total ,05 45 Distribución Importe A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias 4.263,69 A remanente 9.327,36 A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total , INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES. No hay distribución de resultados, ya que este ha sido negativo. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. 4.1 INMOVILIZADO INTANGIBLE La entidad cuenta únicamente con un elemento de esta naturaleza Un programa contable, el cual no es generador de flujo de efectivo, esta incluido en el activo y se valoró en su momento por su precio de adquisición. Los gastos de mantenimiento de la citada aplicación informática no figuran el activo, se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que incurran. La amortización se calcula por el método lineal, durante un periodo máximo de 4 años. 4.2 INMOVILIZADO MATERIAL Los elementos del inmovilizado material que posee la Asociación, no son generadores de flujos de efectivo, la entidad no los posee para generar rendimiento comercial sino para generar flujos económicos sociales, que benefician al colectivo con el que trabaja la Asociación. Los bienes comprendidos dentro del Inmovilizado material adquirido en el mercado, están valorados por su precio de adquisición, que incluye además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento comercial o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, o ubicación en el lugar y condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. La baja por haber quedado fuera de uso (deterioro, obsoleto, siniestro no asegurado, etc.) se efectúa por su valor neto contable en el momento de dicha baja, con cargo a resultados. 56 Para la dotación a la amortización se aplica el método lineal, distribuyendo el coste total de los activos entre los años de vida útil estimada, según el criterio siguiente: a. Mobiliario, enseres y demás equipos de oficina 5 años b. Equipos para procesos de información 4 años c. Otro inmovilizado material 5 años Cuando un elemento entra en funcionamiento dentro del ejercicio, la amortización se hace por la parte proporcional que ha estado en funcionamiento dentro del año. Siempre que el elemento sigue en funcionamiento aun este totalmente amortizado, permanece en contabilidad aunque su valor contable sea cero. 4.3 BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO La Asociación no dispone de bienes de este carácter. 4.4 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES No existen elementos de esta naturaleza 4.5 ARRENDAMIENTOS La asociación tiene el derecho del uso de dos locales y de dos viviendas por un tiempo determinado en contrato, a cambio del pago de cuotas mensuales, que no tienen cargas financieras. Los gastos por arrendamiento, son considerados como gastos del ejercicio en el que se produzcan, cargándose a la cuenta de pérdidas y ganancias. 4.6 PERMUTAS No existen 4.7 CRÉDITOS Y DÉBITOS POR LA ACTIVIDAD PROPIA La Entidad, dada su naturaleza y fin social produce activos y pasivos financieros de forma puntual, en la medida que no ejerce un tráfico mercantil de bienes y servicios, dado que su objeto social es la intervención multidisciplinar, para la materialización de proyectos de acogimiento, asistencia integral, conciliación y sensibilización en relación al colectivo de actuación de la Asociación. En este sentido, su tráfico está esencialmente fundamentado en la percepción de subvenciones, tanto públicas como privadas, así como donaciones, con las cuales, se financia las acciones que desarrolla. En este sentido, la totalidad de los activos financieros, tesorería, activos líquidos, se registran pos su valor de coste efectivo, no existiendo en ningún caso derivados financieros. En lo que a pasivos financieros se refiere, se corresponden esencialmente con saldos de proveedores y acreedores de servicios, que se registras y valoran asimismo a su valor de coste efectivo. 67 4.8 COBERTURAS CONTABLES La asociación no ha designado ningún instrumento de cobertura. 4.9 EXISTENCIAS La entidad no realiza actividad lucrativa las existencias están compuestas únicamente por otros aprovisionamientos, los cuales se compran por su precio de adquisición que incluye, además del importe facturado por el proveedor después de deducir cualquier descuento comercial o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su ubicación en el lugar señalado. Si se trata de donaciones se valoran por su valor razonable. No se realiza el cálculo de consumo de otros aprovisionamientos, dado que los artículos se van adquiriendo según van surgiendo las necesidades de alimentación, farmacia, parafarmacia etc. de las mujeres o menores que residen cualquiera de los centros, por lo que el consumo es inmediato no quedando existencias de un periodo para otro como para hacer mención a las mismas. Los aprovisionamientos que son donados a la entidad, son repartidos entre las mujeres usuarias de los tres recursos que gestiona la entidad, el mismo día que se recogen TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA La moneda funcional de la Asociación es el euro, puesto que representa el entorno económico único en el que opera la entidad IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Dado el carácter de la Entidad, su actividad está exenta del impuesto sobre beneficios, de acuerdo con lo reglamentado para las entidades sin Ánimo de Lucro, declaradas de Utilidad Pública INGRESOS Y GASTOS En la contabilización de los ingresos y gastos de la entidad se han seguido los principios contables de devengo y registro, es decir, que su imputación se realiza en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria que de ellos se deriva, y los hechos económicos se registran cuando nacen efectivamente los derechos y obligaciones que los mismos originan. Los importes de los Impuestos que recaigan sobre las compras de bienes y otros servicios, incluido el Impuesto sobre el valor añadido (IVA) se registran como mayor valor de los bienes y servicios adquiridos. 78 4.13 FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS La A.L.S.B, no se encuentra en ningún proceso de fusión entre entidades no lucrativas, ni ha adquirido en el transcurso del ejercicio 2012 negocio alguno PROVISIONES Y CONTINGENCIAS La Entidad no precisa, por su tipo de actividad, materializar provisiones por posibles contingencias al no existir activos con riesgos de devaluación, deterioro o morosidad ELEMENTOS PATRIMONIALES DE NATURALEZA MEDIOAMBIENTAL La Asociación no tiene registrados al cierre del ejercicio ni activos ni pasivos que tengan consideración de naturaleza Medioambiental CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL Los gastos de personal incluyen todos los haberes y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o haberes variables y sus gastos asociados. La entidad no tiene compromisos de pensiones con sus empleadas SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS La entidad considera que una subvención es no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención a favor de la Asociación, se hayan cumplido las condiciones establecida para su concesión y no existan dudas razonables sobre la recepción de la subvención, donación o legado y reintegrables las que no cumplen definitivamente los requisitos exigidos y deben, por tanto, de considerarse como deuda. Todas las subvenciones recibidas por la entidad son de carácter no reintegrables, contabilizándose directamente en el grupo del patrimonio neto, trasladándose posteriormente a la cuenta de pérdidas y ganancias conforme a un criterio sistemático y correlacionado con los gastos derivados la subvención. 5 INMOVILIZADO. 5.1 INMOVILIZADO MATERIAL La composición y el movimiento de este epígrafe del balance de situación durante el ejercicio son los que se muestran a continuación, en euros: 89 Denominación del bien Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso información Elementos de transporte Otro inmovilizado material Saldo inicial 7.569, , ,26 Adquisiciones 99, ,78 Reversión de correcciones valorativas por deterioro Transferencias o traspasos de otras partidas Bajas -121,65 Correcciones valorativas por deterioro SALDO FINAL , , , ,24 AMORTIZACIONES Saldo inicial , , ,22 Entradas ,01-820, ,07 Salidas Saldo final , , ,29 VALOR NETO.. Coeficientes de amortización utilizados Métodos de amortización 2.817,05 754, ,95 20% 25% 20% Lineal Lineal Lineal En el Ejercicio 2012 se han destinado 99,90 euros a la compra de equipos para procesos de información (una pantalla para un ordenador) destinado al programa Centro de Acogida para Mujeres Víctimas de Violencia de Género y/o abandono familiar, y 285,78 euros para la compra de Otro inmovilizado material, de los cuales corresponden al proyecto anteriormente citado 25,48 euros de la compra de un Tostador; los 260,30 euros restantes corresponden a la compra de una Piscina, un Espejo de Seguridad y un Baúl de resina por 113,00 ; 122,40 y 24,90 euros respectivamente, destinados al proyecto de Centro de Día para Menores. 5.2 INVERSIONES INMOBILIARIAS No existen inversiones inmobiliarias. 5.3 INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD No existen 910 5.4 INMOVILIZADO INTANGIBLE En el ejercicio 2012 no se ha destinado ningún importe de las subvenciones a la adquisición de inmovilizado inmaterial. Denominación del bien Derechos de traspaso Aplicaciones informáticas Derechos / activos cedidos en uso Anticipos para inmovilizaciones intangibles Saldo inicial 0,00 59,90 0,00 0,00 Adquisiciones Reversión de correcciones valorativas por deterioro Transferencias o traspasos de otras partidas Bajas Correcciones valorativas por deterioro Saldo final 0,00 59,90 0,00 0,00 AMORTIZACIONES Saldo inicial 0,00 53,58 0,00 0,00 Entradas 6,32 Salidas Saldo final 59,90 VALOR NETO Coeficientes de amortización utilizados Métodos de amortización 0,00 0,00 0,00 0,00 25% Lineal 6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. La Asociación Simone de Beauvoir, no cuenta en su activo con ningún bien del Patrimonio Histórico. 1011 7 ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR. 7.1 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Los arrendadores: La asociación no tiene ningún activo arrendado. Los arrendatarios: los arrendamientos de la Asociación son comunes, en los cuales no se incluye opción de compra al finalizar el contrato de arrendamiento. 7.2 ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS Los arrendadores.- La Asociación no tiene ningún activo arrendado. Los arrendatarios:- La Asociación tiene transferido el uso de dos locales y de dos viviendas, a cambio del pago de un canon periódico, no se incluye en ninguno de los contratos la opción de compra. El canon se paga mensualmente, todo el valor corresponde a un gasto por arrendamiento, y se contabiliza como tal. Hasta 1 año Hasta 1 año Hasta 1 año Inmueble Alquiler de dos pisos donde se ubica en centro de Acogida para Victimas Alquiler Local donde se ubica el Centro de Día e Intervención con victimas Alquiler Local donde se ubica el Centro de Día para Menores Pago futuro anual ejercicio , , ,00 A 31 de diciembre de 2012, la A.L.S.B es arrendataria de dos inmuebles en la capital leonesa, para la ubicación del Centro de Acogida para Mujeres Víctimas de Violencia de Género y/o Abandono Familiar. Este Arrendamiento es cancelable A 31 de diciembre de 2012, la A.L.S.B es arrendataria de un Local sito en la Calle Arquitecto Torbado, nº 4, Bajo, de la Capital Leonesa, donde se encuentra ubicado el Centro de Día e Intervención con Víctimas de Violencia de Género. Este arrendamiento es cancelable A 31 de diciembre de 2012, la A.L.S.B es arrendataria de un Local sito en la Calle Astorga, nº 31 bajo, de la capital Leonesa, por el que se había depositado una fianza de 1.107,00 euros. En Abril de 2012, el Local cambia de propietario, perdiendo la asociación una parte que asciende a 597,28 euros de la fianza. La asociación sigue siendo arrendataria con el nuevo propietario y el arrendamiento es cancelable. 8 USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El saldo de usuarios y otros deudores de la actividad propia es de ,14 euros y su detalle por financiadores es el siguiente: 1112 Financiadores Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Subvenc.. Fund. la Caixa 0, , , ,00 Subvenc. Caja España 0, , ,00 0,00 Subvención MSSSI 0, , ,00 0,00 Subvenc. Instituto Mujer 0, , ,00 0,00 Subvención Junta CYL 4.901, , ,35 0,00 Subvención Diputación 9.272, , , ,50 Subvención Ayunta , , , ,00 Donación Bankia 0,00 6,64 0,00 6,64 Donación Marcela 0,00 50,00 50,00 0,00 Total , , , ,14 La deuda de la Fundación la Caixa; corresponde a una subvención concedida a la entidad en el ejercicio 2012 y para su desarrollo entre junio de 2012 y septiembre de 2013, se imputa en el ejercicio 2012 una cantidad que asciende a ,97 euros. La deuda de la Diputación Provincial de León, corresponde con la subvención concedida a esta entidad por dicho organismo en el ejercicio 2012 y para el ejercicio 2012, por lo que se imputa el total del importe que asciende a 7.947,50 euros en este ejercicio. La deuda del Ayuntamiento de León proviene de la concesión en el 2011 de una subvención concedida para el mismo ejercicio. Dicho importe fue imputado en el ejercicio BENEFICIARIOS - ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR El movimiento producido durante el ejercicio ha sido el siguiente: Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Beneficiarios 0,00 0,00 0,00 0,00 Acreedores 4.074, , ,17 18,76 Personal 9.440, , , ,20 Deudas con Administraciones 7.941, , , ,02 Total , , , ,98 1213 10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL BALANCE 1. Activos financieros: La totalidad de los activos están valorados a valor de coste o reembolso, en la medida que no existen riesgo ni posibilidad de deterioros en su valoración. No existen empresas de grupo, multigrupo o asociadas. No existen participaciones en el capital de otras empresas no vinculadas. No existen imposiciones bancaria a plazo BALANCE SITUACIÓN - ACTIVO NOMBRE 2012 B.SITUACIÓN VENCIMIENTO USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA - Deudores por Concesión de Subvenciones , , EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES - Caja, pts. - Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros. 119, , , TOTAL ACTIVIOS FINANCIEROS ,32 Instrumentos financieros a corto plazo Categorías Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - Mantenidos para negociar Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos derivados Otros Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Efectivos y activos líquidos , , , ,44 Total , ,14 1314 Deudores de la actividad propia.- se corresponde con importes pendientes de cobro de subvenciones concedidas y donaciones. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.- liquido disponible en caja 119,72, y saldos a favor de la entidad por importe total ,46 euros en cuentas corrientes de disponibilidad inmediata en Bancos y Cajas. 2. Pasivos financieros. BALANCE SITUACIÓN - PASIVO ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR NOMBRE 2012 B.SITUACIÓN VENCIMIENTO Acreedores varios 18,76 18, TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 18,76 Categorías Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros - mantenidos para negociar - Otros Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.- Se corresponde con pagos pendientes de suministradores y otros en sus vencimientos y plazos Deudas con entidades de crédito Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Instrumentos financieros a corto plazo Obligaciones y otros valores negociables Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Derivados y otros Ejercicio 2012 Ejercicio , ,55 Total 18, , FONDOS PROPIOS El movimiento de este grupo de cuentas durante el ejercicio ha sido el siguiente: Denominación de la cuenta Fondo social Reservas voluntarias Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 4.263, ,69 Remanente , , ,71 Excedente del ejercicio , ,35 Total ,05 1415 El detalle del Remanente es el siguiente: REMANENTE SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCION SALDO FINAL REMANENTE , ,83 Aplicación resultado ,12 ejercicio 2011 Resta remanente , ,71 TOTAL REMANENTE , ,71 11 EXISTENCIAS. Las existencias de la Entidad están formadas por Otros aprovisionamientos. Se trata de artículo destinados a la actividad para cubrir las necesidades mayormente básicas de las/os beneficias/os de los recursos que gestiona sin compensación económica. Entre la diversidad de estos artículos se encuentran, alimentos, Medicamentos, Material escolar, vestido, calzado etc. El desglose de la partida de Otros Aprovisionamientos es el siguiente: Compra de otros aprovisionamientos. Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Compra de otros Aprovisiona. Material de Oficina Donativo personas acogidas Donativos personas ex acogidas Compra Alimentación Mas y Mas Compra en Farmacia y Parafarmacia Alimentación Alimerka Material Escolar Material de Juegos Otra Alimentación Regalos Navidad ,18-998,56 0,00 0, ,83-50,00-445,05-527, ,17-618,94 0, ,30-318,19-462,42-24, ,73-33,03-532,73-108,65-658,04-368,47-511,83 TOTAL , ,39 12 MONEDA EXTRANJERA. La moneda funcional de la Asociación es el euro, no se trabaja con moneda extranjera. 13 SITUACIÓN FISCAL. La Asociación está al corriente de pagos de las obligaciones tributarias requeridas hasta la fecha de cierre de ejercicio a 31 de diciembre de16 13.1 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS La Entidad no se encuentra sujeta al impuesto sobre beneficios al tratarse de una Asociación sin ánimo de lucro y que ha obtenido la declaración de Utilidad Pública. A efectos del impuesto y en aplicación de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, están todas las rentas obtenidas durante el ejercicio exentas a efectos del impuesto sobre sociedades, en virtud de los siguientes artículos de la mencionada ley: o o o Art. 6 1º a,b y c).- donativos, cuotas de las socias y subvenciones Art. 6 2º.- intereses Art. 7 1º a y c).- Protección a la infancia y Asistencia a personas en riesgo de exclusión o dificultad social o víctimas de malos tratos. La información exigida por la legislación fiscal para gozar de la calificación de entidad sin fines lucrativos a los efectos de la Ley 49/2002 se especifica en el siguiente cuadro: REQUISITOS PARA ESTAR ACOGIDO A LA LEY 49/2002 Que persigue fines de interés general 1 Que se destinan a la realización de sus fines al menos el 70% de las rentas obtenidas. Que las asociadas no son las principales beneficiarias 1 Que los cargos de la Junta Directiva son gratuitos 22 Destino del patrimonio en caso de disolución 22 Inscripción en el registro 1 Obligaciones contables 2 Rendición de cuentas 1 APARTADO DE LA MEMORIA Según las disposiciones fiscales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro períodos impositivos. Las miembras de la Junta Directiva consideran que se han realizado de forma adecuada las liquidaciones de impuestos, por lo que en caso de surgir discrepancias en la interpretación normativa fiscal vigente, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de forma significativa a estas cuentas anuales. 1617 13.2 OTROS TRIBUTOS LA ASOCIACION LEONESA SIMONE DE BEAUVOIR, no está sujeta a los preceptos del Impuesto sobre el Valor Añadido, al no realizar actividades gravadas, por lo que las cuotas del I.V.A. soportadas no deducibles que correspondan son consideradas más gasto, costo o inversión del bien o servicio contratado o adquirido. Tampoco les es de aplicación el Impuesto sobre Actividades Económicas (I.A.E.), esta entidad figura exenta en el pago del tributo, en relación con la actividad clasificada en el epígrafe 951 (Asistencia y Servicios a Disminuidos), de la Sección 1ª de las Tarifas del Impuesto. Con respecto a los tributos locales, estos son paga dos antes de su vencimiento 14 INGRESOS Y GASTOS. La Entidad considera como ingresos las subvenciones recibidas, no en función de su cobro, sino conforme las va aplicando a los proyectos para los que han sido concedidas. Por eso, la Entidad, cuando destina fondos para cubrir los gastos de los proyectos, a la vez que registra esa aplicación de fondos como gasto, imputa la parte de la subvención que corresponda proporcionalmente a ingresos. Partida Gastos Ayudas monetarias y otros ,19 Ayudas monetarias 0,00 Ayudas no monetarias ,19 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 0,00 Reintegro de ayudas y asignaciones 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos ,14 Consumo de bienes destinados a la actividad Consumo de materias primas Consumo de otros aprovisionamientos ,14 Compras Variaciones de existencias Gastos de personal ,38 Sueldos ,28 Cargas sociales ,10 Otros gastos de explotación ,40 Amortización del inmovilizado ,63 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado -854,43 Total ,17 1718 - Desglose de la partida de Ayudas Monetarias y otros es el siguiente : Ayudas monetarias y otros Ejercicio 2012 Ejercicio Ayudas monetarias 0,00 0,00 -Ayudas no monetarias (Donación es especie repostería y panadería a las usuarias) -Reintegro de ayudas y asignaciones ,19 0,00 0, ,69 TOTAL , ,69 - Desglose de la partida de gastos de personal: Gastos de Personal. Ejercicio2012 Ejercicio 2011 Sueldos y salarios Seguridad Social cargo empresa Otros gastos sociales: Otros gastos sociales Formación Otros gastos sociales Prevención , ,56-901,54-645,00-256, , ,23 741,55 741,55 TOTAL , ,66 - Desglose de la partida otros gastos a la explotación: Otros gastos a la Explotación Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Servicios exteriores: Arrendamientos y cánones Reparaciones y Conservación Servicios de profesionales indepen. Primas de seguros Servicios bancarios y similares Publicidad, propaganda y relac. Suministros. Otros servicios Tributos , , , ,74-631,46-417,95-327, , ,53 0, , , , ,88-588,01-459,12-775, , ,34-0,53 TOTAL , ,07 En referencia a los gastos por deterioro del inmovilizado material por importe 854,43 euros, corresponde con la perdida de una parte de la fianza del local donde se ubica el Centro de Día para menores, y con el deterioro de una piscina. 1819 Partida Ingresos Cuota de usuarios y afiliados 190,00 Cuota de usuarios 0,00 Cuota de afiliados 190,00 Promociones, patrocinios y colaboraciones 0,00 Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes 0,00 Prestación de servicios 0,00 Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de explotación ,77 Ingresos accesorios y de gestión corriente 1.420,07 Subvenciones y donaciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 0, ,70 Ingresos excepcionales 2.188,69 Ingresos financieros 148,36 Total ,82 Ingresos excepcionales.- su saldo se corresponde con una devolución de ingresos indebidos a la Seguridad Social. 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R ecurs os hu manos empleados en la acti vi da d Tipo Número Nº de horas / año Personal asalariado Personal con contrato de servicios 0 0 Personal voluntario R ecurs os económ icos empleados en la acti vi d ad Gastos por ayudas y otros Gastos/Inversiones Previsto Importe Realizado a) Ayudas monetarias 0,00 0,00 b) Ayudas no monetarias 0 913,59 c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos 8.257, ,72 Gastos de personal , ,50 Otros gastos de la actividad , ,85 20 Mostrar más
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