Source: http://guiadelcontador.blogspot.com/2011/04/normas-tecnicas-y-profesionales.html
Timestamp: 2017-08-18 14:35:49
Document Index: 66460692

Matched Legal Cases: ['artículo 6', 'artículo 13', 'artículo 21', 'artículo 6', 'artículo 14', 'artículo 15', 'artículo 20', 'artículo 21', 'artículo 20', 'artículo 20', 'artículo 20', 'artículo 20']

GUIA DEL CONTADOR: Normas Técnicas y Profesionales. Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Unidad de Información Financiera. Reporte de operaciones sospechosas on line
Normas Técnicas y Profesionales. Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Unidad de Información Financiera. Reporte de operaciones sospechosas on line
Se aprueba el "Sistema de reporte de operaciones - Manual del usuario - II.ROS - RFT" mediante el cual todos los sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas de lavado de dinero y financiación del terrorismo -enumerados en el art. 20, L. 25246- deberán formalizar los correspondientes reportes ante la Unidad de Información Financiera, a partir del 1 de abril de 2011, a través del sitio www.uif.gov.ar/sro.
El expediente del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA 3267/2010, lo dispuesto en la ley 25246 (BO: 10/5/2000) y modificatorias, lo establecido en el decreto 290/2007 (BO: 29/3/2007) y modificatorio, lo dispuesto en la resolución (UIF) 125/2009 (BO: 11/5/2009) y
Que conforme lo establecido por el artículo 6 de la ley 25246 y modificatorias, la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA es la autoridad competente encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el delito de lavado de activos y el delito de financiación del terrorismo.
Que el artículo 13 de la citada Ley establece que es competencia de la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA: "1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a las que se refiere el artículo 21 de la presente ley; 2. Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavados de activos o de financiación del terrorismo según lo previsto en el artículo 6 de la presente ley".
Que el artículo 14 de la ley 25246 y modificatorias faculta a la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA a: "1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal, y a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, todos los cuales estarán obligados a proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo apercibimiento de ley … 2. Recibir declaraciones voluntarias; … 9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Información Financiera o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperación de información relativa a su misión…".
Que la citada ley en el artículo 15 en su inciso 3), dispone que la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA deberá "conformar el Registro Único de Información con las bases de datos de los Organismos Obligados a suministrarlas y con la información que por su actividad reciba".
Que el artículo 20 de la ley 25246 y modificatorias establece los sujetos obligados frente a la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA en los términos del artículo 21, y que éste último, en su inciso b) dispone que deberán informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la misma.
Que la misma norma faculta a la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA a establecer a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de esta obligación para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que por otra parte, mediante la resolución 125/2009 se estableció la obligación para los sujetos enumerados en el artículo 20 de la ley 25246 de comunicar sin dilación a esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA, las operaciones realizadas o servicios prestados, o propuestas para realizar operaciones o para prestar servicios, de cualquier valor, cuando involucren a personas físicas o jurídicas incluidas en los listados de terroristas que emite el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o fondos, bienes u otros activos, que sean de propiedad o controlados (directa o indirectamente) por las personas incluidas en la citada lista.
Que las diversas resoluciones dictadas recientemente por este organismo para reglamentar la modalidad, oportunidad y límites del cumplimiento de la obligación de los sujetos enumerados en el artículo 20 de la ley 25246 contemplan un cambio en la forma de reportar operaciones sospechosas de lavado de activos como los reportes de operaciones sospechosas de financiación del terrorismo. Por medio de dichas normas se dispuso que ambos reportes se formalicen a través de Internet, cambio que exige una nueva regulación al respecto.
Que este sistema permitirá a la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA recibir la información enviada por los sujetos obligados en tiempo oportuno, resultando a su vez accesible para los distintos sujetos ubicados en todas las regiones del país.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la ley 25246 y modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
Por ello,EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA RESUELVE:
Art. 1 - Apruébese el "Sistema de Reporte de Operaciones -Manual del Usuario- II. ROS - RFT". El mismo se encuentra publicado en la página Web de la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA http://www.uif.gov.ar/.
Art. 2 - Los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la ley 25246 y los oficiales de cumplimiento, en su caso, deberán formalizar la presentación del Reporte de Operación Sospechosa de Lavado de Activos a través del sitio www.uif.gov.ar/sro a partir del 1 de abril de 2011.
Art. 3 - Los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la ley 25246 o los oficiales de cumplimiento, en su caso, deberán formalizar la presentación del Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo a través del sitio www.uif.gov.ar/sro a partir del 1 de abril de 2011.
Art. 4 - La presente entrará en vigencia a partir de su publicación en el BOLETÍN OFICIAL.