Source: http://docplayer.cz/12674398-Ministerstvo-financi-v-vyznaceni-zmen-cast-1-uplne-zneni-zakona-c-189-2004-sb-o-kolektivnim-investovani-s-vyznacenim-navrhovanych-zmen.html
Timestamp: 2018-03-20 08:10:09+00:00
Document Index: 3535632

Matched Legal Cases: ['zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 189', 'zákona č. 513', 'zákona č. 264', 'zákona č. 591', 'zákona č. 600', 'zákona č. 286', 'zákona č. 156', 'zákona č. 84', 'zákona č. 94', 'zákona č. 142', 'zákona č. 77', 'zákona č. 15', 'zákona č. 165', 'zákona č. 356', 'zákona č. 27', 'zákona č. 29', 'zákona č. 30', 'zákona č. 370', 'zákona č. 120', 'zákona č. 239', 'zákona č. 353', 'zákona č. 501', 'zákona č. 15', 'zákona č. 125', 'zákona č. 126', 'zákona č. 308', 'zákona č. 309', 'zákona č. 476', 'zákona č. 87', 'zákona č. 437', 'zákona č. 85', 'zákona č. 257', 'zákona č. 360', 'zákona č. 484', 'zákona č. 499', 'zákona č. 554', 'zákona č. 256', 'zákona č. 256', 'zákona č. 256', 'zákona č. 256', 'zákona č. 256', 'zákona č. 256', 'zákona č. 15', 'zákona č. 563', 'Čl. 1']

Ministerstvo financí V. VYZNAČENÍ ZMĚN. Část 1 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování s vyznačením navrhovaných změn - PDF
Download "Ministerstvo financí V. VYZNAČENÍ ZMĚN. Část 1 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování s vyznačením navrhovaných změn"
1 Ministerstvo financí V. VYZNAČENÍ ZMĚN Část 1 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování s vyznačením navrhovaných změn Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ČÁST PRVNÍ ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ 1 Předmět úpravy Tento zákon upravuje v souladu s právem Evropských společenství 1) investování. kolektivní (1) V tomto zákoně se rozumí 2 Vymezení pojmů a) kolektivním investováním podnikání, jehož předmětem je shromažďování peněžních prostředků od veřejnosti upisováním akcií investičního fondu nebo vydáváním podílových listů podílového fondu, investování na principu rozložení rizika a další obhospodařování tohoto majetku, b) zahraniční investiční společností investiční společnost se sídlem v jiném členském státě Evropské unie, která je oprávněna vykonávat činnost investiční společnosti v členských státech Evropské unie na základě povolení vydaného v souladu s právem Evropských společenství, 2) c) fondem kolektivního investování investiční fond nebo podílový fond, d) standardním fondem fond kolektivního investování, který splňuje požadavky práva Evropských společenství, e) speciálním fondem fond kolektivního investování, který nesplňuje požadavky práva Evropských společenství, 1) 2) Směrnice Rady 85/611/EHS ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů, ve znění směrnice Rady 88/220/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 95/26/ES, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/108/ES. Článek 5 směrnice Rady 85/611/EHS ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES.
2 - 2 - f) majetkem fondu kolektivního investování majetek investičního fondu a v případě podílového fondu majetek v podílovém fondu, g) podfondem účetně oddělená část majetku fondu kolektivního investování, h) aktuální hodnotou akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu podíl vlastního kapitálu připadající na 1 akcii nebo 1 podílový list, i) vlastním kapitálem podílového fondu vlastní zdroje financování majetku v podílovém fondu, j) údaji o osobě 1. u právnické osoby obchodní firma nebo název, sídlo a identifikační číslo, bylo-li přiděleno, 2. u fyzické osoby jméno a příjmení, datum narození, adresa bydliště; u podnikatele zapsaného do obchodního rejstříku obchodní firma, popřípadě místo podnikání, a identifikační číslo, bylo-li přiděleno, k) majetkem pro účely výpočtu limitu stanoveného pro investice fondu kolektivního investování aktiva snížená o oprávky a opravné položky, l) dozorovým úřadem instituce pověřená státem vykonávat dozor nad kolektivním investováním., m) veřejností předem neomezený okruh osob, n) veřejným nabízením nebo veřejnou nabídkou cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování nabízení takových cenných papírů veřejnosti. (2) Investičním cenným papírem se v tomto zákoně rozumí akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti, dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky a cenné papíry opravňující k nabytí těchto cenných papírů. Investičními cennými papíry nejsou techniky a nástroje uvedené v 27. (3) Nástrojem peněžního trhu se v tomto zákoně rozumí nástroje, které se obvykle používají na peněžním trhu, jsou likvidní a mají hodnotu, kterou lze kdykoliv přesně určit. (1) Každý fond kolektivního investování musí mít svého depozitáře ( 20 a násl.). 3 (2) Povinnosti uložené tímto zákonem podílovému fondu nebo práva přiznaná tímto zákonem podílovému fondu jsou povinnostmi a právy investiční společnosti. ČÁST DRUHÁ FONDY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ Hlava I Investiční fond Základní ustanovení 4 (1) Investiční fond je právnická osoba, jejímž předmětem podnikání je kolektivní investování. Peněžní prostředky shromažďuje od veřejnosti upisováním akcií.
3 - 3 - (2) K činnosti investičního fondu je třeba povolení Komise pro cenné papíry (dále jen Komise ). (3) O povolení k činnosti investičního fondu mohou požádat pouze zakladatelé akciové společnosti, která dosud nevznikla. Tato společnost nesmí být založena na základě veřejné nabídky akcií. 2a) (4) Obchodní firma investičního fondu obsahuje označení uzavřený investiční fond. (5) Osoba, která nemá povolení k činnosti investičního fondu, nesmí používat označení investiční fond. (6) Investiční fond se zakládá na dobu určitou, která musí být uvedena ve statutu. (7) Investiční fond může svěřit obhospodařování svého majetku investiční společnosti na základě smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu podle 17 (dále jen smlouva o obhospodařování ) (8) Změna předmětu podnikání investičního fondu není přípustná. (1) Převoditelnost akcií investičního fondu nesmí být omezena. (2) Investiční fond může vydávat pouze akcie stejné jmenovité hodnoty. (3) Investiční fond nesmí a) vydávat zatímní listy, b) vydávat prioritní akcie, c) vydávat akcie svým zaměstnancům za zvýhodněných podmínek, d) uzavřít smlouvu o převodu zisku, e) uzavřít ovládací smlouvu, f) vydávat dluhopisy. 5 (4) Na investiční fond se nepoužijí ustanovení obchodního zákoníku o volbě členů dozorčí rady zaměstnanci. (5) Investiční fond je povinen informovat Komisi o zřízení organizační složky svého podniku (dále jen organizační složka ). (6) Investiční fond, který má umístěnou organizační složku na území státu, který není členským státem Evropské unie, informuje Komisi o opatření k nápravě nebo pokutě, která 2a) 164 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění zákona č. 264/1992 Sb., zákona č. 591/1992 Sb., zákona č. 600/1992 Sb., zákona č. 286/1993 Sb., zákona č. 156/1994 Sb., zákona č. 84/1995 Sb., zákona č. 94/1996 Sb., zákona č. 142/1996 Sb., zákona č. 77/1997 Sb., zákona č. 15/1998 Sb., zákona č. 165/1998 Sb., zákona č. 356/1999 Sb., zákona č. 27/2000 Sb., zákona č. 29/2000 Sb., zákona č. 30/2000 Sb., 105/2000 Sb., zákona č. 370/2000 Sb., 367/2000 Sb., zákona č. 120/2001 Sb., zákona č. 239/2001 Sb., zákona č. 353/2001 Sb., zákona č. 501/2001 Sb., zákona č. 15/2002 Sb., zákona č. 125/2002 Sb., zákona č. 126/2002, 151/2002 Sb., Sb., zákona č. 308/2002 Sb., zákona č. 309/2002 Sb., 312/2002 Sb., zákona č. 476/2002 Sb., zákona č. 87/2003 Sb., 88/2003 Sb., zákona č. 437/2003 Sb., zákona č. 85/2004 Sb., zákona č. 257/2004 Sb., zákona č. 360/2004 Sb., zákona č. 484/2004 Sb., zákona č. 499/2004 Sb. a zákona č. 554/2004 Sb.
4 - 4 - mu byla uložena dozorovým úřadem tohoto státu, s uvedením důvodu uložení tohoto opatření k nápravě nebo pokuty. Hlava II Podílový fond 6 Základní ustanovení (1) Peněžní prostředky shromažďuje do podílového fondu investiční společnost vydáváním podílových listů podílového fondu. (2) Podílový fond je souborem majetku, který náleží všem vlastníkům podílových listů podílového fondu (dále jen podílníci ), a to v poměru podle vlastněných podílových listů. Podílový fond není právnickou osobou. (3) Podílový fond může být otevřený nebo uzavřený. (4) K vytvoření podílového fondu je třeba povolení Komise. O povolení k vytvoření podílového fondu žádá investiční společnost. (5) Osoba, která nemá povolení k vytvoření podílového fondu, nesmí při svém podnikání použít označení podílový fond". 7 Majetek v podílovém fondu (1) Majetek v podílovém fondu obhospodařuje investiční společnost svým jménem na účet podílníků. (2) Jestliže zvláštní právní předpis nebo právní úkon vyžadují údaj o osobě vlastníka, nahradí se údaje o všech podílnících názvem podílového fondu a údaji o investiční společnosti, která jej obhospodařuje. (3) Z právních úkonů učiněných v souvislosti s obhospodařováním majetku v podílovém fondu je oprávněna a zavázána investiční společnost. Závazek vzniklý z obhospodařování majetku v podílovém fondu hradí investiční společnost z majetku v podílovém fondu. (4) Podílník ani jiná osoba nejsou oprávněni požadovat rozdělení majetku v podílovém fondu ani zrušení podílového fondu. (5) Na podílový fond, majetek v podílovém fondu, hospodaření s majetkem v podílovém fondu ani na další záležitosti týkající se podílového fondu se nepoužijí ustanovení občanského zákoníku o spoluvlastnictví.
5 - 5-8 Podílový list (1) Podílový list je cenný papír, který představuje podíl podílníka na majetku v podílovém fondu a se kterým jsou spojena další práva plynoucí z tohoto zákona nebo statutu. (2) Podílový list obsahuje a) název podílového fondu, b) jmenovitou hodnotu podílového listu, jestliže je stanovena, c) údaj o formě podílového listu, d) datum vydání nebo emise podílového listu, e) u listinné podoby též číselné označení podílového listu, podpisy nebo otisky podpisů osob oprávněných k datu emise jednat jménem investiční společnosti a u podílového listu na jméno též jméno prvního podílníka. (1) Podílové listy stejného podílového fondu a stejné jmenovité hodnoty zakládají stejná práva podílníků. (2) Převod podílového listu na řad je účinný ve vztahu k investiční společnosti zápisem do seznamu podílníků vedeného investiční společností. (1) Investiční společnost zajistí vedení 9 Evidence a) evidence zaknihovaných podílových listů otevřeného podílového fondu v centrální evidenci cenných papírů nebo v samostatné evidenci investičních nástrojů podle zvláštního právního předpisu upravujícího podnikání na kapitálovém trhu, b) samostatné evidence listinných cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, které jí zákazníci svěřili do úschovy nebo správy. (2) Evidence podle odstavce 1 jsou vedeny v elektronické podobě. Hlava III Otevřený podílový fond 10 Základní ustanovení (1) Otevřený podílový fond nemá omezen počet vydávaných podílových listů. (2) S podílovým listem otevřeného podílového fondu je spojeno též právo na odkoupení podílového listu investiční společností na žádost jeho vlastníka. (3) Podílový list otevřeného podílového fondu nemusí mít jmenovitou hodnotu.
6 - 6 - (4) Součástí názvu otevřeného podílového fondu je obchodní firma investiční společnosti, která jej obhospodařuje, a označení otevřený podílový fond. 11 Vydávání podílových listů otevřeného podílového fondu (1) Investiční společnost vydá podílový list otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené ke dni připsání finančních prostředků podílníka na účet fondu jeho nákupu. Statut fondu stanoví, který den se považuje za den nákupu podílového listu. (2) Investiční společnost může nejdéle 3 měsíce ode dne, kdy zahájila vydávání podílových listů, vydávat podílové listy otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jejich jmenovité hodnotě, nebo podílové listy bez jmenovité hodnoty za částku uvedenou ve statutu otevřeného podílového fondu, včetně možné přirážky. (3) Investiční společnost nevydá podílový list otevřeného podílového fondu, dokud není zaplacena částka odpovídající aktuální hodnotě podílového listu, částka rovnající se jmenovité hodnotě podílového listu nebo u podílového listu bez jmenovité hodnoty částka uvedená ve statutu otevřeného podílového fondu, včetně možné přirážky. 12 Odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu (1) Investiční společnost odkoupí podílový list otevřeného podílového fondu za jeho aktuální hodnotu vyhlášenou ke dni, ke kterému obdržela žádost podílníka o odkoupení podílového listu ( 88). Tato aktuální hodnota může být snížena o srážku. K odkoupení podílového listu použije investiční společnost majetek v podílovém fondu. (2) Investiční společnost odkoupí podílový list otevřeného podílového fondu bez zbytečného odkladu po obdržení žádosti o jeho odkoupení, nejdéle však do 15 pracovních dnů, s použitím majetku v podílovém fondu, pokud nedojde k pozastavení odkupování podílových listů. (2) Investiční společnost odkoupí podílový list otevřeného podílového fondu bez zbytečného odkladu po obdržení žádosti o jeho odkoupení, nejdéle však do 15 pracovních dnů, pokud nedojde k pozastavení odkupování podílových listů. Speciální fond nemovitostí nebo speciální fond kvalifikovaných investorů mohou lhůtu pro odkoupení svých podílových listů upravit odchylně ve svém statutu s tím, že tato lhůta nesmí být delší než 6 měsíců. Statut speciálního fondu nemovitostí nebo speciálního fondu kvalifikovaných investorů mohou stanovit též termíny pro podání žádosti o odkup podílových listů s tím, že časový odstup jednotlivých termínů nesmí být delší než 6 měsíců. (3) Po dobu, po kterou investiční společnost podle 11 odst. 2 vydává podílové listy otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jejich jmenovité hodnotě nebo za částku uvedenou ve statutu otevřeného podílového fondu, odkupuje podílové listy za stejnou částku, za jakou je vydává.
7 - 7 - (4) Investiční společnost může pozastavit vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu nejdéle na 3 měsíce, pokud je to nezbytné z důvodu ochrany práv nebo právem chráněných zájmů podílníků. O pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů rozhoduje představenstvo investiční společnosti, které je povinno o svém rozhodnutí vypracovat zápis. V zápisu se uvede datum a přesný čas rozhodnutí o pozastavení, důvody pozastavení a doba, na kterou se vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů pozastavuje. Speciální fond nemovitostí nebo speciální fond kvalifikovaných investorů mohou lhůtu pro pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů upravit odchylně ve svém statutu s tím, že tato lhůta nesmí být delší než 2 roky. (5) vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu se pozastavuje okamžikem rozhodnutí o pozastavení jejich vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování. Od tohoto okamžiku investiční společnost nesmí podílové listy otevřeného podílového fondu vydávat ani odkupovat. Zákaz vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů se vztahuje i na podílové listy, o jejichž vydání nebo odkoupení podílník požádal a) před pozastavením vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů a u nichž nedošlo k vypořádání obchodu, nebo b) během doby pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů. (6) Investiční společnost doručí neprodleně zápis o pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu Komisi a současně uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup datum a přesný čas rozhodnutí o pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů, důvody pozastavení a dobu, na kterou se vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů pozastavuje. (7) Investiční společnost informuje Komisi o přijatých opatřeních a dalších skutečnostech směřujících k odstranění příčin pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu do 3 pracovních dnů ode dne pozastavení. (8) Jestliže pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu ohrožuje zájmy podílníků, Komise toto rozhodnutí zruší. (9) Správní řízení podle odstavce 8 Komise zahájí vydáním rozhodnutí, které zašle investiční společnosti a oznámí veřejnou vyhláškou. Opravný prostředek proti tomuto rozhodnutí nemá odkladný účinek. (10) Investiční společnost neprodleně uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup informaci o tom, že Komise zrušila pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu. (11) Investiční společnost po obnovení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu vydá nebo odkoupí podílové listy, jejichž vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování bylo pozastaveno, za aktuální hodnotu stanovenou ke dni obnovení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů, včetně možné přirážky nebo srážky.
8 - 8 - (12) Podílník nemá právo na úrok z prodlení za dobu pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu, ledaže investiční společnost je v době pozastavení vydávání a odkupování podílových listů v prodlení je ke dni pozastavení již v prodlení s vyplacením částky za odkup nebo jestliže Komise zrušila rozhodnutí o pozastavení vydávání a odkupování vydávání nebo odkupování podílových listů. Investiční společnost uhradí úrok z prodlení ze svého majetku. (13) Přeměna otevřeného podílového fondu na uzavřený podílový fond je nepřípustná. Hlava IV Uzavřený podílový fond 13 (1) Investiční společnost neodkupuje podílové listy uzavřeného podílového fondu zpět od podílníků z majetku uzavřeného podílového fondu, pokud tento zákon nestanoví jinak ( 100 odst. 6 a 101 odst. 6). (2) Součástí názvu uzavřeného podílového fondu je obchodní firma investiční společnosti, která jej obhospodařuje, a označení "uzavřený podílový fond". (3) Investiční společnost vydá podílový list uzavřeného podílového fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené ke dni, ke kterému obdržela žádost o jeho vydání jeho nákupu. Statut stanoví, který den se považuje za den nákupu podílového listu. (4) Investiční společnost může podílový list uzavřeného podílového fondu nejdéle 3 měsíce ode dne zahájení vydávání podílových listů vydávat za částku rovnající se jmenovité hodnotě podílového listu, včetně možné přirážky. (5) Investiční společnost nevydá podílový list uzavřeného podílového fondu, dokud není zaplacena částka odpovídající jeho aktuální hodnotě nebo jmenovité hodnotě, včetně možné přirážky. (6) Uzavřený podílový fond se vytváří na dobu určitou, která musí být uvedena ve statutu. Po uplynutí této doby fond vstoupí do likvidace nebo se přemění na otevřený podílový fond. Doba, na kterou je uzavřený podílový fond založen, musí být uvedena ve statutu včetně informace, zda uplynutím této doby vstoupí fond do likvidace nebo se přemění na otevřený podílový fond.
9 - 9 - ČÁST TŘETÍ INVESTIČNÍ SPOLEČNOST Základní ustanovení 14 (1) Investiční společnost je právnická osoba, jejímž předmětem podnikání je kolektivní investování spočívající a) ve vytváření a obhospodařování podílových fondů, nebo b) v obhospodařování investičních fondů na základě smlouvy o obhospodařování ( 17). (2) K činnosti investiční společnosti je třeba povolení Komise. (3) Obchodní firma investiční společnosti obsahuje označení investiční společnost. (4) Osoba, která nemá povolení k činnosti investiční společnosti, nesmí používat označení investiční společnost. (5) Investiční společnost nesmí vydávat dluhopisy. 15 (1) Investiční společnost může též obhospodařovat majetek v podílovém fondu jiné investiční společnosti nebo majetek investičního fondu, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování ( 78). (2) Investiční společnost může poskytovat jako službu pro jinou investiční společnost nebo pro investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, činnost související s kolektivním investováním, kterou je zejména některou z činností souvisejících s obhospodařováním, kterými jsou zejména a) vedení účetnictví fondu kolektivního investování, b) zajišťování právních služeb pro fond kolektivního investování, c) vyřizování dotazů a stížností podílníků nebo akcionářů fondu kolektivního investování, d) oceňování majetku a závazků fondu kolektivního investování a stanovování aktuální hodnoty podílového listu nebo akcie fondu kolektivního investování, e) zajišťování plnění daňových povinností fondu kolektivního investování, f) vedení evidence podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování a vedení seznamu podílníků nebo akcionářů fondu kolektivního investování, g) rozdělování a vyplácení výnosů z majetku fondu kolektivního investování, jestliže jsou vypláceny, h) vydávání a odkupování podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, i) uzavírání a vypořádání smluv o vydání nebo odkoupení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, j) vytváření a zabezpečení obchodní strategie fondu kolektivního investování, k) nabízení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, l) propagace služeb investiční společnosti a nabízených produktů. (3) Činnosti uvedené v odstavci 2 může investiční společnost vykonávat též pro zahraniční investiční společnost nebo zahraniční fond kolektivního investování.
10 (3) (4) Investiční společnost může kromě kolektivního investování obhospodařovat majetek zákazníka, a to na základě smlouvy se zákazníkem, je-li součástí majetku investiční nástroj a má-li tuto činnost uvedenou v povolení ke své činnosti. (4) (5) Investiční společnost, která obhospodařuje majetek zákazníka, může, má-li to uvedeno v povolení ke své činnosti, a) uschovávat a spravovat cenné papíry vydané fondem kolektivního investování, nebo b) poskytovat investiční poradenství týkající se investičního nástroje. 16 Účtování o majetku v podílovém fondu (1) Investiční společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem v podílovém fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních podílových fondů. (2) Investiční společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví účtování o předmětu účetnictví v účetních knihách vedených odděleně pro jednotlivé podílové fondy, jejichž majetek obhospodařuje, tak, aby jí to umožnilo sestavení účetní závěrky za každý podílový fond. (3) Účetní závěrka podílového fondu musí být ověřena auditorem. 17 Smlouva o obhospodařování majetku investičního fondu (1) Smlouvou o obhospodařování se investiční společnost zavazuje, že bude obhospodařovat majetek investičního fondu, a to bez jeho pokynu, a investiční fond se zavazuje zaplatit investiční společnosti za tuto činnost úplatu. Podstatnými náležitostmi smlouvy o obhospodařování jsou a) způsob stanovení a placení úplaty za poskytované služby, b) ujednání, zda a za jakých podmínek může investiční společnost svěřit obhospodařování majetku investičního fondu nebo výkon činností souvisejících s obhospodařováním jeho majetku jiné osobě ( 78). (2) Smlouva o obhospodařování se uzavírá na dobu neurčitou a výpovědní lhůta je 6 měsíců. 18 Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování (1) Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování se stanoví a) podílem z průměrné hodnoty vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za účetní období, b) podílem z hospodářského výsledku fondu kolektivního investování před zdaněním, c) v závislosti na meziročním růstu hodnoty vlastního kapitálu připadajícího na 1 podílový list nebo 1 akcii fondu kolektivního investování, nebo d) kombinací způsobů podle písmen a) a c).
11 (2) Do nákladů fondu kolektivního investování se nezahrnují pokuty nebo jiné majetkové sankce uložené investiční společnosti. 19 Informační povinnosti investiční společnosti (1) Investiční společnost informuje Komisi o tom, že a) založila právnickou osobu jako jediný zakladatel, b) zřídila organizační složku, nebo c) nabyla kvalifikovanou účast 3) na právnické osobě. (2) Investiční společnost, která má umístěnou organizační složku na území státu, který není členským státem Evropské unie, informuje Komisi o opatření k nápravě nebo pokutě, která jí byla uložena dozorovým úřadem tohoto státu, s uvedením důvodu uložení tohoto opatření k nápravě nebo pokuty. (3) Investiční společnost informuje Komisi o a) zrušení organizační složky, nebo b) pozbytí kvalifikované účasti 3) na právnické osobě. ČÁST ČTVRTÁ DEPOZITÁŘ FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ 20 Základní ustanovení (1) Depozitář fondu kolektivního investování (dále jen depozitář ) eviduje majetek fondu kolektivního investování a kontroluje, zda fond kolektivního investování nakládá s majetkem v souladu s tímto zákonem a statutem. (2) Depozitářem může být pouze banka se sídlem na území České republiky nebo zahraniční banka, která má pobočku umístěnou na území České republiky (dále jen banka ), které mají v bankovní licenci povolenou činnost depozitáře. (3) Depozitář vykonává svou činnost na základě smlouvy o výkonu činnosti depozitáře, kterou uzavírá s investiční společností nebo investičním fondem (dále jen depozitářská smlouva ). (4) V depozitářské smlouvě si depozitář a investiční společnost nebo investiční fond sjednají podmínky pro plnění povinností depozitáře. (5) Depozitářská smlouva se uzavírá na dobu neurčitou. Výpovědní lhůta je 6 měsíců. (6) Závazek z depozitářské smlouvy zaniká též nabytím právní moci rozhodnutí, jímž se a) odnímá depozitáři bankovní licence, nebo 3) 2 písm. d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.
12 b) mění depozitáři bankovní licence tak, že je vyloučena nebo omezena činnost depozitáře nebo činnost nezbytná pro výkon činnosti depozitáře. (7) Depozitář neprodleně informuje Komisi a fond kolektivního investování o právní skutečnosti, jejímž důsledkem je zánik závazku z depozitářské smlouvy. (8) Jakmile závazek z depozitářské smlouvy zanikne, fond kolektivního investování neprodleně a) pozastaví nakládání se svým majetkem a vydávání svých akcií nebo vydávání a odkupování podílových listů, s výjimkou úhrady závazků vzniklých před zánikem závazku z depozitářské smlouvy a úhrady nezbytných provozních a mzdových výdajů, a to až do doby nabytí účinnosti nové depozitářské smlouvy, b) informaci o pozastavení nakládání s majetkem a vydávání akcií nebo vydávání a odkupování podílových listů zašle Komisi a uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup. (9) Banka, která přestala pro fond kolektivního investování vykonávat činnost depozitáře, nesmí umožnit nakládání s peněžními prostředky na účtu tohoto fondu; to neplatí pro úhradu závazků vzniklých před zánikem depozitářské smlouvy a úhradu nezbytných provozních a mzdových výdajů. (10) Banka, která přestala pro fond kolektivního investování vykonávat činnost depozitáře, vydá peněžní prostředky a majetek tohoto fondu kolektivního investování, které má v úschově nebo v evidenci, pouze novému depozitáři. (11) Ustanovení odstavců 9 a 10 se nepoužijí, pokud Komise odejme investiční společnosti povolení k vytvoření podílového fondu nebo investičnímu fondu povolení k jeho činnosti. (1) Depozitář zejména 21 Činnost depozitáře a) zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování, pokud to povaha věci nevylučuje; tyto činnosti může delegovat na jinou osobu, pokud zajistí plnění svých kontrolních povinností, které delegací nemohou být dotčeny, b) eviduje pohyb veškerých peněžních prostředků fondu kolektivního investování, c) kontroluje, zda akcie nebo podílové listy fondu kolektivního investování jsou vydávány a odkupovány v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování, d) kontroluje, zda aktuální hodnota akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování je vypočítána v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování; tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, pokud statut nestanoví jinak, e) provádí pokyny investičního fondu, investiční společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování, které nejsou v rozporu s tímto zákonem nebo statutem fondu kolektivního investování, f) zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem fondu kolektivního investování v obvyklé lhůtě, g) kontroluje, zda výnos z majetku fondu kolektivního investování je používán v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
13 h) kontroluje, zda majetek fondu kolektivního investování je pořizován, zcizován a oceňován v souladu s tímto zákonem s právními předpisy a statutem fondu kolektivního investování. (2) Za peněžní prostředky a investiční nástroje fondu kolektivního investování svěřené depozitáři do úschovy podle odstavce 1 písm. a) se neplatí příspěvek do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry. (2) (3) Podrobnosti plnění povinností depozitáře uvedených v odstavci 1 stanoví prováděcí právní předpis. 22 Povinnosti fondu kolektivního investování k depozitáři (1) Fond kolektivního investování a) požádá depozitáře o zřízení účtů, které potřebuje k evidenci veškerých svých peněžních prostředků, b) předá depozitáři svůj statut a další dokumentaci, kterou depozitář potřebuje k výkonu své činnosti, c) ukládá peněžní prostředky získané vydáváním akcií nebo podílových listů neprodleně na účet u depozitáře, d) provádí veškeré platby a výběry nebo převody peněžních prostředků prostřednictvím depozitáře nebo se souhlasem depozitáře, v případě, že hodlá peněžní prostředky uložit na vkladový účet u jiné banky, e) svěřuje veškerý svůj majetek depozitáři do úschovy nebo jiného opatrování, f) předkládá depozitáři podklady potřebné k evidenci svého majetku způsobem stanoveným v depozitářské smlouvě nebo na žádost depozitáře, g) informuje depozitáře o zamýšlené koupi nebo prodeji movité nebo nemovité věci pro účely kolektivního investování ve lhůtě stanovené depozitářskou smlouvou a předkládá depozitáři návrh příslušné smlouvy před jejím uzavřením, h) předkládá depozitáři ocenění movité nebo nemovité věci, které hodlá koupit do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to před uzavřením kupní smlouvy, i) předkládá depozitáři smlouvu o koupi movité nebo nemovité věci do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to bez zbytečného odkladu po jejím uzavření, j) předkládá depozitáři ocenění movité nebo nemovité věci ve svém majetku, které koupil za účelem kolektivního investování, k) umožňuje depozitáři řádné plnění jeho kontrolních povinností, l) prokáže depozitáři na jeho žádost splnění zákonem a statutem stanovených podmínek pro kolektivní investování. (1) Fond kolektivního investování a) požádá depozitáře o zřízení účtů, které potřebuje k evidenci veškerých svých peněžních prostředků, b) předá depozitáři svůj statut a další dokumenty, které depozitář potřebuje k výkonu své činnosti, c) ukládá získané peněžní prostředky neprodleně na účet u depozitáře, d) provádí veškeré platby a výběry nebo převody peněžních prostředků prostřednictvím depozitáře,
14 e) může se souhlasem depozitáře zřídit účet u banky, která není jeho depozitářem, pokud je zajištěn souhlas depozitáře s převody peněžních prostředků evidovaných na tomto účtu a je zajištěn přehled depozitáře o těchto převodech, g) svěřuje veškerý svůj majetek depozitáři do úschovy nebo jiného opatrování, pokud to povaha věci nevylučuje, h) předkládá depozitáři podklady potřebné k evidenci svého majetku způsobem stanoveným v depozitářské smlouvě nebo na žádost depozitáře, i) informuje depozitáře o zamýšlené koupi nebo prodeji movité nebo nemovité věci pro účely kolektivního investování ve lhůtě stanovené depozitářskou smlouvou a předkládá depozitáři návrh příslušné smlouvy před jejím uzavřením; tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, j) předkládá depozitáři ocenění movité nebo nemovité věci, které hodlá koupit do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to před uzavřením kupní smlouvy; tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, k) předkládá depozitáři smlouvu o koupi movité nebo nemovité věci do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to bez zbytečného odkladu po jejím uzavření; tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, l) předkládá depozitáři ocenění movité nebo nemovité věci ve svém majetku, které koupil za účelem kolektivního investování; tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, m) umožňuje depozitáři řádné plnění jeho kontrolních povinností, n) prokáže depozitáři na jeho žádost splnění zákonem a statutem stanovených podmínek pro kolektivní investování. (2) Všechny fondy kolektivního investování obhospodařované stejnou investiční společností musejí mít stejného depozitáře; to neplatí pro fondy kvalifikovaných investorů a obhospodařované fondy jiné investiční společnosti podle 15 odst Pravidla jednání depozitáře (1) Jestliže depozitář při své činnosti zjistí skutečnost nasvědčující tomu, že investiční společnost nebo investiční fond porušily tento zákon, statut, depozitářskou smlouvu nebo smlouvu o obhospodařování, neprodleně projedná toto zjištění s investiční společností nebo investičním fondem, pokud tím nehrozí nebezpečí z prodlení. (2) Pokud depozitář na základě projednání podle odstavce 1 nebo bez tohoto projednání v případě nebezpečí z prodlení dospěje k názoru, že investiční společnost nebo investiční fond porušily tento zákon, statut, depozitářskou smlouvu nebo smlouvu o obhospodařování, oznámí tuto skutečnost neprodleně Komisi. (3) Pokud depozitář při své činnosti zjistí skutečnost, která může významně ovlivnit hodnotu akcií nebo podílových listů fondu kolektivního investování nebo která může vést k podstatnému zhoršení hospodářské situace fondu kolektivního investování, oznámí tuto skutečnost neprodleně Komisi. (4) Pokud investiční společnost nebo investiční fond na žádost depozitáře neprokáží splnění zákonem a statutem stanovených podmínek pro provedení investice, depozitář pokyn neprovede.
15 (5) Pokud depozitář při své činnosti zjistí skutečnost nasvědčující tomu, že pokyn investiční společnosti nebo investičního fondu odporuje tomuto zákonu, statutu, depozitářské smlouvě nebo smlouvě o obhospodařování, depozitář jeho provedení pozastaví na dobu nejdéle 3 pracovních dnů a důvody pozastavení projedná neprodleně s investiční společností nebo investičním fondem. (6) Pokud na základě projednání podle odstavce 5 depozitář dospěje k názoru, že investiční společnost nebo investiční fond svým pokynem porušily významně tento zákon, depozitářskou smlouvu nebo smlouvu o obhospodařování, pokyn neprovede a tuto skutečnost oznámí neprodleně Komisi. Jednání, která mohou být důvodem neprovedení pokynu, stanoví prováděcí právní předpis. (7) Pokud má depozitář důvodné podezření na možné poškození zájmů akcionářů nebo podílníků fondu kolektivního investování, požádá nejdéle na dobu 3 pracovní dnů a) centrálního depozitáře 4) nebo osobu oprávněnou vést evidenci navazující na centrální evidenci cenných papírů vedenou centrálním depozitářem, 4a) osobu oprávněnou vést samostatnou evidenci investičních nástrojů 4b) nebo osobu oprávněnou vést evidenci navazující na samostatnou evidenci investičních nástrojů 4c) o pozastavení výkonu práva účastníka operace, která může poškodit zájmy akcionářů nebo podílníků fondu kolektivního investování, nakládat s cennými papíry vedenými na účtu tohoto účastníka, b) osobu provádějící vypořádání obchodů s cennými papíry 5) o pozastavení vypořádání obchodu, který může poškodit zájmy akcionářů nebo podílníků fondu kolektivního investování. (8) Kopii žádosti podle odstavce 7 depozitář zašle Komisi. (9) Žádosti podle odstavce 7 musejí uvedené osoby vyhovět. (10) Komise do 3 pracovních dnů ode dne, kdy obdržela kopii žádosti podle odstavce 8, pozastavení zruší nebo rozhodne o předběžném opatření. (11) Depozitář při své činnosti jedná s odbornou péčí a výhradně v zájmu akcionářů nebo podílníků fondu kolektivního investování. (12) Depozitář odpovídá investiční společnosti a akcionářům nebo podílníkům fondu kolektivního investování za škodu způsobenou porušením povinnosti depozitáře podle obchodního zákoníku. Odpovědnost investiční společnosti za škodu vzniklou při obhospodařování majetku v podílovém fondu nebo odpovědnost investičního fondu za škodu vzniklou při obhospodařování jeho majetku tím zůstává nedotčena. 4) 4a) 4b) 4c) 5) 100 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. 92 odst. 3 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. 93 odst. 2 zákona č. č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. 93 odst. 3 zákona č. 256 /2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. 83 zákona č. 256 /2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.
16 ČÁST PÁTÁ KOLEKTIVNÍ INVESTOVÁNÍ STANDARDNÍHO FONDU Hlava I Základní ustanovení 24 (1) Standardní fond shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti a může mít formu pouze otevřeného podílového fondu. (2) Standardní fond a) investuje shromážděné peněžní prostředky do majetku uvedeného v 26 při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním podle tohoto zákona, b) odkupuje podílové listy na žádost podílníka s použitím svého majetku; jednání standardního fondu, kterým se zajišťuje, aby se kurz nebo cena podílového listu tohoto fondu na regulovaném trhu 6) významně nelišila od aktuální hodnoty, se považuje za rovnocenné odkupování podílových listů,. c) nabízí podílové listy převážně v České republice a jiných členských státech Evropské unie. (3) Přeměna standardního fondu na speciální fond je nepřípustná. 25 Depozitářem standardního fondu může být a) banka se sídlem na území České republiky, která má v bankovní licenci povolenou činnost depozitáře, nebo b) zahraniční banka se sídlem v jiném členském státě Evropské unie, která má pobočku umístěnou na území České republiky a v bankovní licenci povolenou činnost depozitáře. (1) Standardní fond investuje pouze do Hlava II Způsob investování standardního fondu 26 Skladba majetku a) investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu, které 1. byly přijaty k obchodování nebo se s nimi obchoduje na regulovaném trhu, 6) 2. jsou obchodovány na veřejném trhu v jiném členském státě Evropské unie, který je oficiálně uznaný a na kterém se pravidelně obchoduje, nebo 3. byly přijaty k obchodování na oficiálním trhu burzy cenných papírů ve státě, který není členským státem Evropské unie, nebo se s nimi obchoduje na veřejném trhu se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské unie, který je oficiálně uznaný a na kterém se pravidelně obchoduje, jestliže tyto trhy jsou uvedeny v seznamu 6) 37 odst. 1 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.
17 zahraničních regulovaných trhů a zahraničních oficiálně uznaných veřejných trhů Komise, b) investičních cenných papírů z nové emise, jestliže 1. podmínky emise obsahují závazek, že bude podána žádost o přijetí k obchodování na trzích uvedených v písmeni a) a jestliže tyto trhy jsou uvedeny v seznamu zahraničních regulovaných trhů a zahraničních oficiálně uznaných veřejných trhů Komise a 2. žádost o jejich přijetí k obchodování na trzích uvedených v písmeni a) bude podána tak, aby tento cenný papír byl přijat k obchodování do 1 roku ode dne, ke kterému bylo ukončeno jeho vydávání, c) cenných papírů vydaných standardním fondem, pokud podle statutu tohoto standardního fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydaných standardním fondem nebo cenných papírů vydaných speciálním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d) bod 1 až 3 a investuje do stejných druhů majetku jako standardní fond, rozkládá riziko spojené s investováním, odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že kurz nebo cena těchto cenných papírů na regulovaném trhu významně neliší od jejich aktuální hodnoty, d) cenných papírů vydaných speciálním fondem, který investuje do stejných druhů majetku jako standardní fond, rozkládá riziko spojené s investováním a odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na regulovaném trhu významně neliší od jejich aktuální hodnoty, za předpokladu, že 1. má povolení dozorového úřadu státu, ve kterém má sídlo, a podléhá dozoru, který Komise považuje za rovnocenný dozoru členského státu Evropské unie, a je zajištěna spolupráce mezi Komisí a tímto dozorovým úřadem, 2. ochrana vlastníků cenných papírů vydaných tímto speciálním fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydaných standardním fondem; tento speciální fond musí zejména dodržovat ustanovení o zákazu vypůjčování, půjčování a prodeji majetku ( 33 až 35) a jeho majetek musí být účetně oddělen ( 16 odst. 1), 3. vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond, 4. jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydaných standardním fondem a cenných papírů vydaných speciálním fondem, který splňuje podmínky uvedené v bodě 1 až 3 a investuje do stejných druhů majetku jako standardní fond, rozkládá riziko spojené s investováním, odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na regulovaném trhu významně neliší od jejich aktuální hodnoty, e) vkladů, se kterými je možno volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 1 rok u banky nebo zahraniční banky, která má sídlo v členském státě Evropské unie, nebo u zahraniční banky, která má sídlo ve státě, který není členským státem Evropské unie, pokud tento stát vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která Komise považuje za rovnocenná pravidlům obezřetnosti členského státu Evropské unie, která dodržuje pravidla obezřetnosti v souladu s právem Evropských společenství nebo pravidla obezřetnosti, která Komise považuje za rovnocenná těmto pravidlům, f) finančních derivátů včetně rovnocenných nástrojů, s nimiž je spojeno právo na vypořádání v penězích, přijatých k obchodování na trzích uvedených v písmeni a); podkladové aktivum indexového derivátu musí být dostatečně rozloženo, g) finančních derivátů nepřijatých k obchodování na trzích uvedených v písmeni a), za předpokladu, že
18 podkladovým aktivem těchto derivátů jsou nástroje uvedené v písmenech a) až i), dostatečně rozložené finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, které může standardní fond podle statutu nabývat do svého majetku, 2. druhou smluvní stranou obchodu je instituce, která podléhá dozoru a náleží k některé z kategorií institucí uvedených ve statutu standardního fondu v seznamu Komise 6a), 3. tyto deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a standardní fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za jejich tržní hodnotu, h) nástrojů peněžního trhu jiných než uvedených v písmeni a), za předpokladu, že regulace jejich emise nebo emitenta zabezpečuje ochranu investorů nebo úspor a že 1. byly vydány nebo zaručeny centrální, regionální nebo místní správní jednotkou členského státu Evropské unie, centrální bankou některého členského státu Evropské unie, Evropskou centrální bankou, Evropskou unií, Evropskou investiční bankou, státem nebo členem federálního státu, které nejsou členskými státy Evropské unie, nebo mezinárodní organizací, jejímž členem je jeden nebo více členských států Evropské unie, 2. byly vydány emitentem, jehož cenné papíry jsou přijaté k obchodování na trzích uvedených v písmeni a), 3. byly vydány nebo zaručeny osobou, která podléhá dozoru dozorového úřadu členského státu Evropské unie, nebo osobou, která dle posouzení Komise podléhá obdobnému dozoru, nebo 4. byly vydány emitentem, který patří mezi emitenty uvedené ve statutu v seznamu Komise 6a), za předpokladu, že osoba, která do nich investuje, požívá obdobnou ochranu jako osoba investující do nástroje peněžního trhu uvedeného v bodě 1, 2 nebo 3, jestliže emitentem je společnost, jejíž vlastní kapitál odpovídá hodnotě alespoň eur, která uveřejňuje účetní závěrku vyhovující požadavkům zvláštního právního předpisu, který upravuje účetnictví, a která je součástí skupiny společností, z nichž alespoň jedna je emitentem cenných papírů emitentem akcií přijatých k obchodování na oficiálním trhu burzy cenných papírů, a která zajišťuje financování této skupiny nebo prostřednictvím emise cenných papírů zajišťuje financování účelově založených osob, které využívají bankovní úvěrové rámce, i) investičních cenných papírů, které nesplňují podmínky podle písmena a), a nástrojů peněžního trhu, které nesplňují podmínky podle písmena a) a h), a to až do výše 10 % hodnoty majetku standardního fondu. (2) Standardní fond může mít doplňkový likvidní majetek. (3) (2) Standardní fond nesmí mít v majetku drahé kovy ani certifikáty, které je zastupují. (1) Standardní fond musí Rozložení a omezení rizika spojeného s investováním 27 a) používat postupy, které mu umožňují kdykoliv sledovat míru rizika pozic a jejich vliv na celkové riziko spojené s investováním, b) používat postupy pro přesné a objektivní hodnocení rizika spojeného s investováním do finančních derivátů podle 26 odst. 1 písm. g), 6a) 13 odst. 1 písm. u) zákona č. 15/1998 Sb., o Komisi pro cenné papíry a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.
19 c) pololetně informovat Komisi o druzích finančních derivátů, do nichž investoval, a o rizikách spojených s těmito investicemi, kvantitativních omezeních a metodách, které byly zvoleny pro hodnocení rizik spojených s operacemi využívajícími tyto finanční deriváty. (2) Standardní fond může používat techniky a nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu za předpokladu, že slouží k efektivnímu obhospodařování jeho majetku. (3) Používáním postupů, technik a nástrojů podle odstavců 1 a 2 odstavce 2 se standardní fond nesmí odchýlit od způsobu investování uvedeného ve statutu. (4) Standardní fond musí zajistit, aby otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nepřesáhly jeho vlastní kapitál. Otevřenými pozicemi se rozumí suma závazků účtovaných na podrozvahových účtech, vyplývajících z derivátových obchodů, které nejsou zajišťovacího charakteru. 6b) (5) Pro účely výpočtu limitů podle 28 se vezmou v úvahu podkladová aktiva finančních derivátů; to neplatí pro podkladová aktiva indexových derivátů za předpokladu splnění podmínek stanovených prováděcím předpisem podle odstavce 8. (6) Rizika spojená s investováním podle odstavců 4 a 5 se vypočtou s ohledem na současnou hodnotu podkladových aktiv, na riziko spojené s druhou smluvní stranou, na předpokládané budoucí pohyby trhu a na dobu, ve které musejí být pozice uzavřeny. (7) Pokud investiční cenný papír nebo nástroj peněžního trhu obsahuje derivát, standardní fond tento derivát zohlední při sledování míry rizika spojeného s investováním. (8) Druhy, limity a způsob používání technik a nástrojů, které může standardní fond používat k efektivnímu obhospodařování majetku, postup pro vyhodnocování míry rizika spojeného s investováním a způsob plnění informační povinnosti o druzích finančních derivátů nepřijatých k obchodování na trzích uvedených v 26 odst. 1 písm. a), které má standardní fond v majetku, o rizikách s nimi spojených, o kvantitativních omezeních a metodách, které byly zvoleny pro hodnocení rizik spojených s operacemi využívajícími tyto finanční deriváty, stanoví prováděcí právní předpis. 28 (1) Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu vydané jedním emitentem mohou tvořit nejvýše 5 % hodnoty majetku standardního fondu, nestanoví-li tento zákon jinak. (2) Standardní fond může, pokud to má uvedeno ve statutu, limit podle odstavce 1 zvýšit a investovat a) do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem až 10 % hodnoty svého majetku, jestliže součet investic, u nichž standardní fond využil tuto výjimku, nepřekročí 40 % hodnoty jeho majetku, b) do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem až 35 % hodnoty svého majetku, jestliže tyto cenné papíry vydal nebo za ně převzal záruku 6b) Vyhláška č. 510/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.
20 členský stát Evropské unie, regionální nebo místní správní jednotka členského státu Evropské unie, stát, který není členským státem Evropské unie, nebo mezinárodní organizace, jejímž členem je jeden nebo více členských států Evropské unie, c) do dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky vydaných jednou bankou, která má sídlo v členském státě Evropské unie a podléhá dozoru tohoto státu chránícímu zájmy vlastníků dluhopisů, až 25 % hodnoty svého majetku; tuto výjimku může standardní fond využít, jestliže peněžní prostředky získané emisí těchto dluhopisů jsou investovány do takových druhů majetku, které do doby splatnosti dluhopisů kryjí závazky emitenta spojené s jejich emisí, a které mohou být v případě platební neschopnosti emitenta přednostně použity k vyplacení jistiny dluhopisu a úroku; součet investic, u nichž standardní fond tuto výjimku využil, nesmí překročit 80 % hodnoty jeho majetku. (3) Investice podle odstavce 2 písm. b) a c) se nezahrnují do limitu 40 % podle odstavce 2 písm. a). (4) Vklady u jedné banky nesmějí tvořit více než 20 % hodnoty majetku standardního fondu. (5) Riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty podle 26 odst. 1 písm. g) nesmí překročit a) 10 % hodnoty majetku standardního fondu, jestliže druhou smluvní stranou je banka se sídlem v členském státě Evropské unie nebo banka se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské unie, pokud tento stát vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která Komise považuje za rovnocenná pravidlům obezřetnosti, která vyžaduje členský stát Evropské unie, a to za předpokladu, že dodržuje pravidla obezřetnosti v souladu s právem Evropských společenství nebo pravidla obezřetnosti, která Komise považuje za rovnocenná těmto pravidlům, nebo b) 5 % hodnoty majetku standardního fondu, jestliže druhou smluvní stranou je jiná osoba než banka podle písmena a). (6) Součet investic do investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem, vkladu u tohoto emitenta a rizika spojeného s tímto emitentem jako druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty podle 26 odst. 1 písm. g) nesmí překročit 20 % hodnoty majetku standardního fondu. Tím nejsou dotčena ustanovení odst. 2 písm. b) a c). (7) Limity stanovené v odstavcích 1 až 6 nelze sčítat a investice týkající se jednoho emitenta nesmějí překročit 35 % hodnoty majetku standardního fondu. (8) Pro účely výpočtu limitů podle odstavců 1 až 7 se emitenti patřící do skupiny, za kterou se vypracovává konsolidovaná účetní závěrka, považují za jednoho emitenta. V případě investic do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných skupinou emitentů, za kterou se sestavuje konsolidovaná účetní závěrka, může být limit podle odstavce 2 písm. a) zvýšen až na 20 %. (9) Akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti a dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky vydané jedním emitentem mohou tvořit až 20 % hodnoty majetku standardního fondu, který podle statutu kopíruje složení indexu akcií nebo dluhopisů uznaného Komisí na základě toho, že tento index je
STATUT. AKRO otevřený podílový fond český, AKRO investiční společnost, a.s.
STATUT AKRO otevřený podílový fond český, AKRO investiční společnost, a.s. OBSAH: I. Úvodní ustanovení II. Zaměření a cíle investiční politiky podílového fondu III. Zásady hospodaření s majetkem v podílovém
ZÁKON. ze dne.. 2011, o důchodovém spoření ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ
I I I a V l á d n í n á v r h ZÁKON ze dne.. 2011, o důchodovém spoření Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ 1 Základní ustanovení (1) Tento zákon upravuje
STATUT AKRO otevřený podílový fond energetiky, AKRO investiční společnost, a.s.
STATUT AKRO otevřený podílový fond energetiky, AKRO investiční společnost, a.s. OBSAH: 1. Úvodní ustanovení 2. Činnost podílového fondu, depozitář podílového fondu 3. Podílové listy 4. Zaměření a cíle
Statuty důchodových fondů. Obsah. (2. pilíř)
Statuty důchodových fondů (2. pilíř) Obsah Allianz důchodový fond státních dluhopisů... 2 Allianz konzervativní důchodový fond... 7 Allianz vyvážený důchodový fond... 12 Allianz dynamický důchodový fond...
Statut Účastnický fond světových akcií NN Penzijní společnosti, a.s.
NN Penzijní společnost Statut Účastnický fond světových akcií NN Penzijní společnosti, a.s. Čl. 1 Úvodní ustanovení 1. NN Penzijní společnost, a.s. (dále jen Společnost ) se sídlem Nádražní 344/25, 150