Source: https://renatodisa.com/tag/d-lgs-n-74-del-2000/
Timestamp: 2017-06-23 20:52:16+00:00
Document Index: 130619563

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D.Lgs. n. 74 del 2000 – Avvocato Renato D'Isa
Tag: D.Lgs. n. 74 del 2000	Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 26 aprile 2017, n. 19610	By Avv. Renato D'Isa on 15 giugno 2017	• ( Lascia un commento )
Per la nozione di frode fa fede l’articolo 1 della Convenzione Pif secondo cui integra la richiamata fattispecie qualsiasi azione od omissione intenzionale relativa all’utilizzo o alla presentazione di dichiarazioni o documenti […]
La fattispecie incriminatrice di cui all’art. 10 ter D.lgs. 74/2000, entrata in vigore il 4 luglio 2006, si applica anche agli omessi versamenti relativi al periodo d’imposta 2005, senza che questo comporti […]
Corte di Cassazione, sezione IV penale, sentenza 9 marzo 2017, n. 11455	By Avv. Renato D'Isa on 4 maggio 2017	• ( Lascia un commento )
Via libera al sequestro dei beni personali dell’amministratore che evade il fisco e distrae beni immobiliari e strumentali dalle imprese in decozione per dirottarli su società di nuova costituzione di cui mantiene […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 8 marzo 2017, n. 11045	By Avv. Renato D'Isa on 25 aprile 2017	• ( Lascia un commento )
Esclusa la particolare tenuità del fatto se le dichiarazioni infedeli sono reiterate. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 8 marzo 2017, n. 11045 REPUBBLICA ITALIANA IN NOME DEL POPOLO ITALIANO […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 27 febbraio 2017, n. 9371	By Avv. Renato D'Isa on 4 aprile 2017	• ( Lascia un commento )
Quando si procede per reati tributari è legittimo il sequestro preventivo dei beni del legale rappresentante della società nel caso in cui il soggetto non fornisca la prova della concreta esistenza di […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 13 febbraio 2017, n. 6594	By Avv. Renato D'Isa on 16 marzo 2017	• ( Lascia un commento )
Misura cautelare reale da annullare quando il giudice in sede di riesame non motivi sulla determinazione del profitto del reato. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 13 febbraio 2017, n. […]
Non si può sanzionare con misura patrimoniale reale il soggetto che prima della scadenza del termine per il versamento delle ritenute operate sulle retribuzioni dei dipendenti abbia sottoscritto una transazione fiscale omologata […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 9 febbraio 2017, n. 6053	By Avv. Renato D'Isa on 9 marzo 2017	• ( Lascia un commento )
In una confisca per reati tributari nella fase successiva all’imposizione del vincolo cautelare che presuppone l’accertata impossibilità, anche se transitoria, di reperire presso la persona giuridica il profitto diretto, e prima che […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 18 gennaio 2017, n. 2256	By Avv. Renato D'Isa on 22 febbraio 2017	• ( Lascia un commento )
Infedele dichiarazione per il sostituto che indica nella dichiarazione fiscale elementi attivi per un ammontare inferiore a quelli effettivi, non inserendo tra i componenti positivi gli importi della ritenuta d’acconto operata dal […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 11 gennaio 2017, n. 1160	By Avv. Renato D'Isa on 14 febbraio 2017	• ( Lascia un commento )
In caso di reati tributari il sequestro di documenti che non rientrano tra le voci indicate comporta un vizio nell’esecuzione del sequestro ma non inficia la legittimità del decreto di sequestro Suprema […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 11 gennaio 2017, n. 1159	By Avv. Renato D'Isa on 14 febbraio 2017	• ( Lascia un commento )
Legittimo il sequestro probatorio dei computer di studio dei dentisti accusati di dichiarazione infedele. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 11 gennaio 2017, n. 1159 REPUBBLICA ITALIANA IN NOME DEL […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 29 dicembre 2016, n. 55106	By Avv. Renato D'Isa on 30 gennaio 2017	• ( Lascia un commento )
In caso di procedimento non iniziato alla data di entrata in vigore dello scudo fiscale (3 agosto 2009) il rimpatrio può essere perfezionato solo con il pagamento dell’imposta straordinaria e non solo […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 30 dicembre 2016, n. 55294	By Avv. Renato D'Isa on 27 gennaio 2017	• ( Lascia un commento )
La presenza di un amministratore di fatto non comporta ipso iure l’esclusione di responsabilità penale dell’amministratore di diritto in caso di commissione di illeciti. In secondo luogo, è stata respinta l’eccezione relativa […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 14 dicembre 2016, n. 52857	By Avv. Renato D'Isa on 19 gennaio 2017	• ( Lascia un commento )
La confisca non opera per la parte che il contribuente si impegna a versare all’erario anche in presenza di sequestro. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 14 dicembre 2016, n. […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 29 novembre 2016, n. 50510	By Avv. Renato D'Isa on 9 gennaio 2017	• ( Lascia un commento )
Le somme versate al notaio a titolo di indennizzo (dall’assicurazione in manleva) e destinate a uscire dal patrimonio del contribuente con la corresponsione al terzo danneggiato, non sono qualificate come reddito lecito […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 28 novembre 2016, n. 50338	By Avv. Renato D'Isa on 4 gennaio 2017	• ( Lascia un commento )
In caso di evasione delle imposte va disposta la confisca diretta o per equivalente del profitto del reato anche nell’ipotesi di patteggiamento Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 28 novembre […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 17 novembre 2016, n. 48591	By Avv. Renato D'Isa on 23 dicembre 2016	• ( Lascia un commento )
Ai fini dell’emissione del sequestro preventivo il giudice deve valutare la sussistenza in concreto del “fumus commissi delicti” attraverso una verifica puntuale e coerente delle risultanze processuali, tenendo nel debito conto le […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 16 novembre 2016, n. 48304	By Avv. Renato D'Isa on 21 dicembre 2016	• ( Lascia un commento )
Nel calcolo della pena se gli elementi negativi sono particolarmente rilevanti (somma evasa e personalità) è superfluo procedere a un esame di quelli positivi. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 16 novembre 2016, n. 48302	By Avv. Renato D'Isa on 21 dicembre 2016	• ( Lascia un commento )
Nel reato di omesso versamento di ritenute certificate, la prova non può essere costituita dal solo contenuto della dichiarazione modello 770 proveniente dal datore di lavoro. Suprema Corte di Cassazione sezione III […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 16 novembre 2016, n. 48293	By Avv. Renato D'Isa on 21 dicembre 2016	• ( Lascia un commento )
Alla luce del Dlgs 128/2015 non possono essere considerate simulate le operazioni (scissione proporzionale, costituzione di nuove società, vendita ecc)se sono state realizzate in tutto e non da soggetti fittiziamente interposti […]
Corte di Cassazione, sezione IV penale, sentenza 28 ottobre 2016, n. 45508	By Avv. Renato D'Isa on 21 novembre 2016	• ( Lascia un commento )
Annullato il provvedimento di revoca del sequestro con rinvio al Tribunale perché valuti la possibile capienza del bene aggredito quale reimpiego del profitto illecito a coprire per intero l’ammontare di quest’ultimo […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 26 ottobre 2016, n. 45234	By Avv. Renato D'Isa on 18 novembre 2016	• ( Lascia un commento )
Il reato ex art. 10 quater Decreto Legislativo n. 74 del 2000 si consuma al momento della presentazione del mod. F24, essendo appunto questa la condotta con la quale si realizza l’indebita compensazione, […]
Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 26 ottobre 2016, n. 45197	By Avv. Renato D'Isa on 17 novembre 2016	• ( Lascia un commento )
Illegittima la condanna dell’amministratore della Srl che non versa sostituti di imposta per assoluta mancanza di liquidità non avendo riscosso i crediti vantati dai committenti tra i quali figuravano gli enti pubblici. […]