Source: http://docplayer.fi/1011755-Vuoden-2011-talousarvion-menojen-ja-tulojen-kolmas-toteutumisennuste.html
Timestamp: 2017-02-24 11:15:21+00:00
Document Index: 8095882

Matched Legal Cases: ['kko ', 'hd ', 'kko ', 'kko ', 'kko\n', 'kko ']

Vuoden 2011 talousarvion. menojen ja tulojen kolmas. toteutumisennuste - PDF
Vuoden 2011 talousarvion. menojen ja tulojen kolmas. toteutumisennuste
Download "Vuoden 2011 talousarvion. menojen ja tulojen kolmas. toteutumisennuste"
1 Vuoden 2011 talousarvion menojen ja tulojen kolmas toteutumisennuste2 1. Yleinen ja oman talousalueen kehitys Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kaupungin henkilöstö Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Käyttötalousosan toteutumisennuste Ympäristötoimen liikelaitosten toteutumisennusteet Tuloslaskelmaosan toteutumisennuste Verorahoituksen toteutuminen Investointiosan toteutumisennuste Rahoituslaskelmaosan toteutumisennuste Rahoitusaseman kehitys tammi - lokakuu...143 1. Yleinen ja oman talousalueen kehitys Kansainvälisen talouden näkymät ovat heikentyneet. Maailmantalouden epävarmuus on vain vahvistunut loppusyksyä kohti. Talouden ja työllisyyden ennustettavuus on vaikeutunut huomattavasti ja varsinkin vuoden päähän ulottuviin arvioihin sisältyy runsaasti epävarmuustekijöitä. Työ- ja elinkeinoministeriön Varsinais-Suomen Ely-keskuksen mukaan teollisuuden ja rakentamisen kasvu on jäänyt Varsinais-Suomessa koko maan keskimääräisen tason alapuolelle ja talouden kehitysnäkymiä pidetään maltillisina. Syynä hitaampaan kasvuun on ollut meriteollisuuden ja viestintälaitteita valmistavan teollisuuden poikkeuksellinen tilanne. Telakan työllisyystilanne on kohentumassa erityislastitilauksen ja matkustaja-aluksen rakentamisen käynnistyessä kuluvan syksyn ja ensi vuoden aikana. Näissä projekteissa telakan alueella tulee työskentelemään enimmilläänkin noin puolet korkeasuhdanteen aikaisesta työntekijämäärästä. Kulttuuripääkaupunkivuoden vaikutukset ovat olleet positiivisia kulttuuripalveluiden ja yleisimminkin palveluiden kysynnälle. Turun seudulla työttömyyden lasku on ollut vuoden aikana hitaampaa kuin muualla maakunnassa. Mikäli suhdannetilanne ei merkittävästi parane Turun seudulla vähenevät työttömien ja nuorten työttömien määrät edelleen verkkaista tahtia. (Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriön ja ELY - keskusten Alueelliset talousnäkymät raportti syyskuu 2011). Koko maan työttömyysaste oli syyskuun lopussa 8,3 prosenttia. Turun seutukunnassa työttömyysaste oli vastaavana aikana 9,4 prosenttia. Turun kaupungin työttömyysaste syyskuun lopussa oli 12,1 prosenttia. Pitkäaikaistyöttömien määrä kasvaa ja oli syyskuussa 137 henkeä suurempi kuin vuosi sitten. Nuorten työttömyys on myös noussut vuoden takaisesta 22 henkeä. (Lähde: Varsinais-Suomen ELY-keskus, Työllisyyskatsaus 9/2011). 2. Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kasvatus- ja opetustoimen toimialalla aloitti kaksi uutta toimielintä. Uudet toimielimet ovat varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta ja lukio- ja ammattiopetuslautakunta sekä näiden alaiset jaostot. Uudet toimielimet korvaavat aiemmat opetuslautakunnan ja ammattiopetuslautakunnan. Varhaiskasvatus siirrettiin peruspalvelulautakunnan alaisuudesta opetuslautakunnalle alkaen. Uusien lautakuntien yhteistä hallintoa varten muodostettiin uusi kasvatus- ja opetusvirasto. 14 3. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Turun jätteenpolttoliikelaitoksen liiketoiminta myytiin vuoden 2010 lopussa Oy Turku Energialle. Jätteenpolttoliikelaitoksen henkilöstö siirtyi yhtiön palvelukseen. Turun kaupunginvaltuusto päätti Kupittaan alueen liikekiinteistöjen järjestelystä. Järjestely on saatettu loppuun ja täytäntöönpanopäätös on tehty Hanketta toteuttamaan on perustettu Turun Teknologiakiinteistöt Oy, josta kaupunki omistaa 49,9 %. Hankkeen sisältönä on, että perustettu holdingyhtiö hankkii omistukseensa neljän eri kiinteistöosakeyhtiön osakkeita, jotka oikeuttavat hallitsemaan huoneistotiloja yhtiöiden omistamissa kiinteistöissä. Kaupunginhallitus on päättänyt ns. Logomo-hankkeen täytäntöönpanosta. Hanke toteuttaa luovan talouden kulttuurikeskustoimintaa VR-konepajalla. Kaupunki osallistuu hankkeeseen Kiinteistöyhtiö Logomon osakkaana 39 %:n osuudella. Vuoden 2011 talousarvioon sisältyvät Kupittaa-hanke ja Logomo-hanke on kummatkin saatettu loppuun ja toteutuvat talousarvion mukaisesti. 4. Kaupungin henkilöstö Henkilötyövuosina mitattu työvoiman käyttö aikajaksolla oli ,2. Tässä luvussa ei ole mukana palkkatukityöllistettyjä, oppilaita, harjoittelijoita, uudelleensijoitustyökokeilijoita eikä vaikeavammaisten työllistämistöissä olevia. Työvoiman käyttö oli 162,7 henkilötyövuotta enemmän kuin edellisen vuoden vastaavana ajanjaksona. Kun laskelmassa huomioidaan emokaupungista poissiirtyneet toiminnot ja talkoovapaiden työvoiman käyttöä vähentävä vaikutus sekä 100 % ulkopuolisella rahoituksella palkattu hankehenkilöstö, niin työvoiman käyttö tammikuusyyskuussa 2011 oli 122 henkilötyövuotta enemmän verrattuna työvoiman käyttöön vastaavana aikana v Suurimmat henkilötyövuosien muutokset edelliseen vuoteen verrattuna olivat kasvatus- ja opetustoimessa (+101,3) ja sosiaali- ja terveystoimessa (+ 65,9). Kasvatus- ja opetustoimen työvoiman käytön kasvu johtuu pääasiassa varhaiskasvatuksesta, jossa työvoimaa on 66 htv enemmän kuin viime vuonna vastaavana ajankohta. Sosiaali- ja terveystoimessa kasvua on eniten perusterveydenhuollon työvoimassa (+ 41 htv). 5. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 5.1. Käyttötalousosan toteutumisennuste Virastojen antamien ennusteiden perusteella kaupungin käyttötalouden toimintamenot ylittyvät 25 muutettuun talousarvioon verattuna 21,5 milj. eurolla, toimintatulot ylittyvät 9,6 milj. eurolla ja valmistus omaan käyttöön alittuu n. 2,9 milj. eurolla. Käyttötalouden nettomenojen ylitys tulee olemaan ennusteen mukaan 14,8 milj. euroa. Suurimmat käyttötalousosan talousarviopoikkeamat aiheutuvat peruspalvelulautakunnan sekä varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan nettomenojen ylittymisistä. Talousennusteessa on huomioitu talousarviomuutokset, jotka on tehty lokakuun loppuun mennessä. Talousarvion poikkeamat on laskettu muutettuun talousarvioon nähden. Keskushallinto ja yhteiset menot Keskusvaalilautakunnan, kaupunginvaltuuston ja tarkastuslautakunnan toimintamenot ja -tulot tulevat toteutumaan talousarvion mukaisesti. Kaupunginhallituksen toisessa talousarvion toteutumisennusteessa ennustettiin toimintakulujen ylittyvän noin Varsinaiset toimintatuotot ylittyvät lähes 0,4 miljoonaa euroa. Kokonaisuudessaan kaupunginhallituksen toimintakatteen ennustettiin toteutuvan noin euroa budjetoitua parempana. Kolmannen ennusteen mukaan kaupunginhallituksen sitovat toimintatulot ylittyisivät noin 2,8 milj. euroa, mutta vastaavasti valmistuksessa omaan käyttöön jäisi toteutumatta 3,1 milj. euroa. Valmistus omaan käyttöön alittuu ennusteen mukaan IT-toiminnassa. Kaupunginhallituksen tulojen alitus yhteensä olisi noin euroa. Kaupunginhallituksen toimintatulojen 2,8 milj. euron ylitys johtuu siitä, että painatuspalvelukeskuksella ja hankinta- ja logistiikkakeskuksella on toteutunut teknisten toimintatapamuutosten johdosta ns. varastomyynneistä yhteensä noin 2,7 miljoonaa euroa sisäisiä talousarviotuloja, jotka eivät ole olleet tiedossa tämän vuoden budjettia laadittaessa. Vastaavasti talousarviosta puuttuvat varastoostoista aiheutuneet menot. Näillä ei ole vaikutusta kaupunginhallituksen ylitykseen. Hankinta- ja logistiikkakeskuksen osalta tilanne on tänä vuonna poikkeuksellinen ja jatkossa ensi vuodesta lähtien kaupungin sisäiset hallintokuntien varasto-otot eivät näy enää hankinta- ja logistiikkakeskuksen sisäisinä tuloina. Kaupunginhallituksen sitovista toimintamenoista ennustetaan säästyvän noin euroa. Palvelukeskuksista nettositovan Matkailun palvelukeskuksen toimintakatteen ennustetaan ylittyvän noin euroa johtuen Boren Hostel -toiminnan viivästymisen aiheuttamista tulomenetyksistä. Muiden tulosalueiden, erityisesti muun toiminnan tulosalueella, ennustetulla nettomenojen säästöllä syntyy kuitenkin kokonaissäästöä kaupunginhallituksen toimintamenoihin. Kokonaisuudessaan kaupunginhallituksen nettomenojen ennustetaan ylittyvän euroa. Palvelutoimi Sosiaali- ja terveystoimen talouden ennuste on heikentynyt huomattavasti edelliseen ennustee- 36 seen nähden. Toimintamenojen ylitysuhka on noin 11,6 milj. euroa ja tulojen ylitys noin 2,1 milj. euroa (sisältäen valmistuksen omaan käyttöön). Nettomääräinen talousarviopoikkeama on 9,5 milj. euroa (1,8%) ja on noin 3,5 milj. euroa huonompi kuin edellisen raportointikauden perusteella voitiin olettaa. Ennusteeseen on myös sisällytetty arvio TYKS:in A-sairaalan palon aiheuttamista ylimääräisistä kustannuksista sekä menojen että tulojen osalta. Suurin ylitysuhka liittyy palveluiden ja asiakaspalveluiden ostoihin. Palveluiden ostot näyttäisivät ylittyvän noin 2,3 milj. euroa ja asiakaspalveluiden ostot noin 10 milj. euroa koko lautakunnan tasolla. Palvelujen ostot näyttävät ylittyvän suun terveydenhuollossa, vammaispalveluissa ja erikoissairaanhoidossa sekä lastensuojelussa. Euromääräisesti suurimmat ylitysuhat liittyvät lastensuojelun ja sijaishuollon ostopalveluihin ja Varsinais-Suomen sairaanhoitopiirin maksuosuuteen. Lisäksi työmarkkinatuen kuntaosuuteen arvioidaan kuluvan noin 8,1 milj. euroa, mikä ylittää talousarvion noin 1 milj. eurolla. Muiden avustusten osalta tilanne on parempi ja toimeentulotukimenot näyttävät alittavan talousarvion selvästi. Lastensuojelun ja sijaishuollon ostopalveluiden kokonaismenoennustetta on nostettu edelliseen ennusteeseen verrattuna noin 0,9 milj. eurolla ja tämä selittää osittain heikennyksen edelliseen raportointikauteen nähden. Varsinais-Suomen sairaanhoitopiirin maksuosuuden osalta ennustetta on korjattu saadun tiedon perusteella. Turun kasvaneen käytön perusteella Turun VSSHP:n maksuosuus tulee olemaan runsaat 155,9 milj. euroa. Turun terveyskeskuksen lähetteiden määrä on kasvanut (+9,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna ja kokonaiskysynnän lisäys koskee kaikkia erikoisaloja. Liikuntatoimen ennuste on niin ikään heikentynyt. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän urheilupuiston ja Kupittaan urheiluhallin budjetoitua suurempien kustannusten johdosta. Liikuntatoimessa toteutetun taksojen tasokorotuksen vaikutukset eivät toteudu täysimääräisesti, mikä aiheuttaa noin euron lisävajeen tuloihin. Nettopoikkeama on euroa (1,1 %) negatiivinen. Nuorisotoimen sekä tulot että menot tulevat ylittymään ulkopuolista rahoitusta saavien hankkeiden johdosta, mutta nettomenojen osalta ennustetaan pysyvän talousarviossa. Kulttuuritoimessa ennuste on parantunut edelliseen nähden. Kanslian, orkesterin ja kirjaston tilanne on hyvä ja talous tasapainossa. Nämä tulosalueet ennustavat pysyvänsä talousarvion puitteissa. Kanslian alaisten kulttuuripääkaupunkihankkeisiin liittyy taloudellinen riski, mutta ne ovat kuitenkin toteutumassa suunnitellusti. Kulttuurilautakunnan nettopoikkeama on ennusteessa euroa (0,3 %) negatiivinen. Teatterin taloudellinen tilanne on kohentunut huomattavasti syksyn mittaan. Talouden tasapainottamistoimenpiteet ovat tuottaneet tulosta ja niiden myötä kaupunginteatteri ennustaa n euron budjetin ylitystä. Lipunmyynnin onnistumisella on merkittävä vaikutus. Esittävän tai- 47 teen toukokuu -hankkeeseen liittyy vielä taloudellisia epävarmuustekijöitä. Näillä näkymin teatteri ei saavuta vuodelle 2011 asetettua euron säästötavoitetta (budjetoitua parempaa tulosta), jolla oli tarkoitus kattaa osa vuoden 2010 tilinpäätöksessä vahvistettua euron budjetinylitystä. Museokeskus ennustaa n euron talousarvioylitystä. Lisääntyneet kävijämäärät ja museokaupan parantunut myynti ovat osaltaan tarkoittaneet, että museokeskuksen tulotavoitteet on saavutettu. Toimintavolyymi on suunniteltua suurempi ja se näkyy sekä tuloissa että menoissa. Museokeskuksen haasteena on ollut kuroa umpeen mm. Turun linnan ravintolatoiminnasta saatavan vuokran alenemista johtuvaa tulonmenetystä. Museokeskuksella jäi viime vuodelta n euron alijäämä katettavaksi taloussuunnitelmakaudella. Mikäli ennuste toteutuu, katettavana on jatkossa euroa. Vuoden 2012 talousarvioon sisältyvät vuokranalennukset sekä kuluvana vuonna tehdyt tasapainottamistoimenpiteet edesauttavat tavoitteen saavuttamista. Osaamistoimi Varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta ennusti jo toisessa ennusteessa talousarvion nettomenon ylitystä noin 4,8 milj. euroa. Lautakunnan kolmas ennuste näyttää edelleen noin 4,8 milj. euron ylitystä. Kolmannen ennusteen mukaan sitovat talousarviotulot ylittyvät noin 2,1 milj. eurolla, josta 1,3 miljoonaa selittyvät budjetoitua suuremmilla valtionosuuksilla. Valtionosuuksia saatiin ryhmäkokojen pienentämiseen ja vieraskielisten opetukseen. Lautakunnan sitovat talousarviomenot ylittyvät 6,8 milj. euroa. Tulosaluekohtaiset ylitykset ovat: - Viraston tulosalue 1,4 milj. euroa, - Viraston yhteiset 0,4 milj. euroa, - Varhaiskasvatuksen tulosalue 1,9 milj. euroa, - Perusopetuksen tulosalue 3,1 milj. euroa Viraston yhteisten toimintojen 0,4 milj. euron menoylitys johtuu siitä, että varhaiskasvatuksen lomapalkkavelat tulevat toteutumaan budjetoitua suurempina. Kasvatus- ja opetuksen viraston tulosalueella 1,4 milj. euron menonylityksestä pystytään kattamaan lisääntyneillä hanketuloilla 0,7 milj. euroa, mutta edelleen nettomenon ylitykseksi jää noin 0,7 milj. euroa. Varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan esityksen mukaan nettomenon ylityksen aiheuttaa se, että talousarvion laadintavaiheessa sitovaa tuloarviota lisättiin ilman, että niiden saamiseksi tarvittavaa menoarviota korjattiin. 58 Varhaiskasvatuksen tulosalueen 1,9 milj. euron menoylitys aiheutuu päivähoidossa olevien lasten lisääntymisestä ja toteutuu tästä syystä hoitohenkilöstön palkkakulujen ylityksenä. Kaupungin omassa tuotannossa on ollut keskimäärin 90 lasta kuukaudessa hoidossa enemmän kuin viime vuonna. Tämä merkitsee keskimäärin 18 työntekijän lisäystä kuukausitasolla. Myös kotihoidon tuella olevien lasten määrä on myös lisääntynyt vuoden loppupuolella; tuen saajia on ollut kuukausittain yli sata enemmän kuin viime vuonna. Perusopetuksen 3,1 milj. euron menojen ylityksestä 2,9 milj. euroa toteutuu henkilöstökuluissa. Menojen ylityksestä 1,3 milj. euroa saadaan katetuksi em. lisääntyneillä valtionosuuksilla. Lautakunnan hyväksymän säästöohjelman mukaan tulee - vähentää ulkopuolisten sijaisten käyttöä, ellei lainsäädännöstä ja työturvallisuudesta muuta johdu, - lykätä uusinvestointeja tulevaisuuteen ja vähentää erilaisia hankintoja, - vähentää koulutuksiin yms. osallistumista, - vähentää kaikenlaista kotimaista ja ulkomaista virkamatkailua, - kehottaa henkilöstöä käyttämään talkoovapaita, - lisäksi asettaa -5 % säästötavoite peruskoulujen ja viraston määrärahoille Säästöohjelman tavoitteiden raportointi on kytketty hallinnon tuottavuuden raportointiin. Kaupunginhallitus päätti että varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta toteuttaa lautakunnan päättämät säästötavoitteet ja että lautakunnan tulee raportoida yhteistyössä apulaiskaupunginjohtajan kanssa kaupunginjohtajalle, miten säästötavoitteet on pantu täytäntöön. Apulaiskaupunginjohtaja oli pyytänyt edellisen ennusteen yhteydessä kasvatus- ja opetustoimelta täsmennettyä ennustetta palveluiden kysynnän kasvusta, koska talousarvion laadinnan pohjana ollut väestöennuste ennakoi liian pieneksi toteutuneen lasten määrän ja palvelukysynnän lisäyksen. Palvelukysynnän lisäystä koskeva selvitys on käsitelty kaupunginhallituksen iltakoulussa. Varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta on esittänyt kaupunginhallitukselle ennustetun ylityksen suuruista talousarviomuutosta. Talousasioiden näkemyksen mukaan varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan talousarviota tulisi muuttaa lisäämällä talousarviotuloja 2,1 milj. euroa, jolloin sitova tuloarvio vuodelle 2011 on Lautakunnan talousarviomenoja tulisi lisätä tarvetta vastaavasti euroa, jolloin sitovaksi toimintamenot vuodelle 2011 on euroa. Lukio- ja ammattiopetuslautakunnalle on myönnetty talousarviomuutoksina n. 1,1 milj. euron menomäärärahan lisäys, joka tarkoittaa -68,5 milj. euron toimintakatetta. Lukio- ja ammattiopetuslautakunta ennustaa toimintakatteen ylittyvän noin eurolla. 69 Lautakunta ennustaa valtuustoon nähden sitoviin toimintatuloihin noin 1,0 milj. euron alitusta. Toimintatulojen alitusta selittää se, että toimielimen sisäiset tulot eivät järjestelmämuutoksen vuoksi ole enää tänä vuonna pääkirjanpidossa ja talousarvion toteutumisessa käsiteltäviä tuloja. Toimielimen sisäisiä tuloja ja menoja seurataan kustannuslaskennallisina erinä. Sitovien toimintamenojen ennustetaan alittuvan noin 0,9 milj. euroa. Ammattikorkeakoulun hallitus ennustaa nettositovana toimielimenä pysyvänsä talousarvion puitteissa. Kaupunginvaltuuston hyväksymään sitovaan toimintakatteeseen 58,5 milj. euroa on tehty talousarviomuutoksia yhteensä 0,5 milj. euroa, jolloin ammattikorkeakoulun sitova toimintakate on 59,1 milj. euroa. Ympäristötoimi Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunnan, joukkoliikennelautakunnan, ympäristö- ja kaavoituslautakunnan sekä rakennuslautakunnan taloudellisten tavoitteiden ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Käyttötalousosan talousarvion toteutumisennuste , palvelut ja hallinto: Talousarvion toteutumisennuste Palvelut ja hallinto (1.000 ) Muutos-% Ennuste/TA muutoksin Muutos-% Ennuste/ Tilinpäätös TP 2010 TA 2011 Muutokset TA 2011 muutoksin Toteutumisennuste III Ero III enn./ TA muutoksin Keskusvaali- T ,1 - lautakunta M ,7 482,7 N ,7 96,4 Kaupungin- T ,0 - valtuusto M ,0 34,7 N ,0 36,0 Tarkastus- T ,0 0,0 lautakunta M ,0 30,1 N ,0 30,1 Kaupungin- T ,8 6,6 hallitus M ,1 5,1 N ,3 4,0 Kh, omarahoitus- T ,0 - osuudet M ,0 18,6 N ,0 18,6 Keskushallinto ja T ,8 7,4 yhteiset menot M ,1 9,3 yhteensä N ,2 10,1 Peruspalvelu- T ,6 0,3 lautakunta M ,9 4,4 N ,8 5,1 Liikunta- T ,1-0,4 lautakunta M ,6 2,8 N ,1 3,2 Nuoriso- T ,3 13,4 lautakunta M ,2 5,2 N ,0 3,8 710 Talousarvion toteutumisennuste Palvelut ja hallinto (1.000 ) TP 2010 TA 2011 TA 2011 muutoksin Muutokset Toteutumisennuste III Ero III enn./ TA muutoksin Muutos-% Ennuste/TA muutoksin Muutos-% Ennuste/ Tilinpäätös Kulttuuri- T ,4 1,5 lautakunta M ,7 3,3 N ,3 3,8 Palvelutoimi T ,6 0,5 yhteensä M ,9 4,3 N ,7 4,9 Varhaiskasvatus- ja T ,2 8,2 perusopetuslauta- M ,4 4,7 kunta N ,6 4,4 Lukio- ja ammatti- T ,1-32,9 opetuslautakunta M ,2-1,8 N ,2 2,6 Ammattikorkeakoulun T ,1 16,3 hallitus M ,1 7,5 N ,0 5,8 Osaamistoimi T ,1 0,3 yhteensä M ,1 3,8 N ,6 4,2 V-S aluepelastus- T ,1 3,8 lautakunta M ,1 4,4 N ,1-9,9 Joukkoliikenne- T ,0 8,9 lautakunta M ,0 8,1 N ,0 7,1 Ympäristö- ja T ,8 17,4 kaavoitus- M ,3 10,6 lautakunta N ,0 4,1 Rakennuslautakunta T ,0 - M ,0-7,6 N ,0-7,6 Ympäristötoimi T ,8 6,6 yhteensä M ,4 6,8 N ,0 7,5 Tulot yhteensä T ,9 3,3 Menot yhteensä M ,7 4,9 Nettomenot N ,5 5, Ympäristötoimen liikelaitosten toteutumisennusteet Liikelaitosten keskeiset tuloslaskelman tunnusluvut Liikevaihto + myyntivoitot (1 poistot Korvaus Liikeylijäämä/-alijäämä TA 2011 sis.tam Ennuste Ero TA 2011 Ennuste Ero peruspääomasta Kiinteistöliikelaitos Tilaliikelaitos Talotoimiliikelaitos Kiinteistöpalveluliikelaitos Kunnallistekniikkaliikelaitos Viherliikelaitos Vesiliikelaitos Satamaliikelaitos Yhteensä (1 Käyttötalousosaan kirjattavan pysyvien vastaavien luovutustulojen myyntivoiton osuus 811 Kunnallistekniikkaliikelaitoksen, Viherliikelaitoksen, Talotoimiliikelaitoksen ja Kiinteistöpalveluliikelaitoksen taloudelliset tavoitteet ollaan saavuttamassa ennusteiden mukaan suunnitellusti. Vesiliikelaitoksen käyttökate on ennusteen mukaan 0,7 milj. euroa suunniteltua parempi (TA 38,8 milj. euroa), koska menot eivät ole toteutuneet suunnitellusti. Puhtaan veden hankinta Turun Seudun Vesi Oy:ltä ei ole toteutunut suunnitellussa aikataulussa. Turun Seudun Puhdistamo Oy:lle johdetun jätevesimäärän arvioidaan puolestaan ylittyvän. Investointimenojen ennustetaan toteutuvan suunnitellusti. Kiinteistöliikelaitoksen taloudellisia tavoitteita ei ennusteen mukaan saavuteta suunnitellusti. Liikelaitoksen käyttökate alittuu 5,7 milj. euroa suunnitellusta (TA 35,1 milj. euroa). Käyttökateennuste on kuitenkin parantunut heinäkuun lopun tilanteesta 2,3 milj. euroa, mikä johtuu edellisen vuoden maankäyttökorvausten kirjaamisesta ennakkotuloiksi ja tulouttamisesta vastaamaan Telakkarannan, Kakolan ja Alfa Barkerin kaava-alueiden tämän vuoden investointimenoja. Tonttiluovutusten myyntituottotavoitteesta jäädään ennusteen mukaan 5,4 milj. euroa, mikä on noin 25 % myyntituottotavoitteesta. Myyntivoittotavoite alittuu ennusteen mukaan noin 3,6 milj. euroa (TA 16,1 milj. euroa). Kiinteistöliikelaitos on antanut selvityksen johtokunnalle konkreettisista toimenpiteistä, joilla pyritään yhä saavuttamaan liikelaitokselle asetetut talousarviotavoitteet. Kiinteistöliikelaitoksen Investointimenojen ennustetaan ylittyvän yhteensä 3,4 milj. euroa suunnitellusta (TA 36,6 milj. euroa). Maaomaisuuden hankinnat alittuvat noin 1,5 milj. euroa (TA 3,5 milj. euroa), mutta uusinvestoinnit vastaavasti ylittyvät noin 3,4 milj. euroa (TA 25,4 milj. euroa) ja korvausinvestoinnit noin 1,5 milj. euroa (7,7 milj. euroa) suunnitellusta. Rahoitusalijäämäennuste on noin 5,0 milj. euroa. Satamaliikelaitoksen liikevaihdon ennustetaan alittuvan 0,9 milj. euroa budjetoidusta. Käyttökatetavoite kuitenkin ylitetään tuloslaskelmaennusteen mukaan, sillä Linnankiinteistön kaupan myyntituotto siirtyi tämän vuoden puolelle. Satamaliikelaitoksen investointimenojen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. euroa budjetoidusta (TA 4,0 milj. euroa) etenkin Vikingin laiturin laajennuksen lisätessä investointimenoja. Tilaliikelaitoksen toimitilojen myynteihin ennustetaan liittyvän epävarmuutta ja myyntitavoitteesta jäädään noin 2,6 milj. euroa. Käyttökatetavoite kuitenkin ennusteen mukaan ylitetään, koska valmistus omaan käyttöön lisääntyy 3,0 milj. euroa budjetoidusta. Tilaliikelaitoksen investointimenojen toteutuman ennustetaan alittuvan yhteensä 6,8 milj. euroa. Tämä tarkoittaa, että investointikohteiden rakentamisen painopistettä on muutettava siten, että vastaavasti kaupungin oman rakentamistuotannon osuutta on lisätty suunnitellusta. Uus- ja laajennusinvestoinnit alittuvat 2,4 milj. euroa, koska Kellonsoittajan päiväkodin ja koulun uudisrakennus ei ole edennyt suunnitellusti. Korvausja ylläpitoinvestoinnit alittuvat 4,4 milj. euroa, johon sisältyy muiden peruskorjausten alitus 2,5 milj. euroa budjetoidusta. Rahoitusalijäämäennuste on 5,8 milj. euroa. 912 5.3. Tuloslaskelmaosan toteutumisennuste Toiminnan ja talouden seurantaraporttiin sisältyvän talousennusteen mukaan toimintakate tulee olemaan 919,3 milj. euroa. Toimintakate tulee olemaan 18,9 milj. euroa heikompi kuin muutetussa talousarviossa Syyskuussa annetun toisen talousennusteen toimintakate oli 918,2 milj. euroa. Toimintakate heikkenee 1,1 milj. euroa syyskuussa annettuun ennusteeseen verrattuna. Toimintatuottoja ennustetaan kertyvän yhteensä 602,9 milj. euroa (syyskuun ennuste 595,2 milj. euroa) eli 8,8 milj. euroa yli talousarvion. Kiinteistöliikelaitoksen myyntivoittotavoitteet alittuvat nyt tehdyn ennusteen mukaan 3,6 milj. eurolla. Toimintakulut nousevat 1 552,7 milj. euroon (syyskuun ennusteessa1.544,6 milj. euroa) ja ylittävät 27,6 milj. eurolla muutettuun talousarvioon merkityt toimintakulut. Toimintakulujen kasvu vuoteen 2010 verrattuna tulee olemaan 3,8 prosenttia. Järjestelmävaihdon yhteydessä tarkistettiin toimintamallia toimielinten eri yksiköiden välisten sisäisten erien käsittelyssä, jolloin vuosien 2010 ja 2011 talousarvion toteutumisvertailun toimintakulut eivät ole täysin vertailukelpoisia. Nettotoimintamenojen kasvu verrattuna vuoteen 2010 tulee olemaan 6,9 prosenttia talouden toteutuessa ennusteen mukaisesti. Talousarvion 2011 nettotoimintamenoihin (toimintakatteeseen) verrattuna kasvua olisi tulossa 2,1 prosenttia. Vuosikate tulee ennusteen mukaan olemaan 55,6 milj. euroa (syyskuun ennuste 59,3 milj. euroa), mikä on 13,1 milj. euroa budjetoitua suurempi. Verotuloja ennustetaan kertyvän 32,6 milj. euroa (syyskuun ennuste 34,8 milj. euroa) ja valtionosuuksia 2,5 milj. euroa (syyskuun ennuste 2,5 milj. euroa) budjetoitua enemmän. Verotulojen ja valtionosuuksien kertymä yhteensä on 964,3 milj. euroa (966,5 milj. euroa). Verorahoituksen ylitys on yhteensä noin 35,1 milj. euroa ja se kattaa nettomenojen ylityksen. Tuloslaskelmaennusteessa on satunnaisia tuottoja merkitty toteutuvaksi yhteensä 8,9 milj. euroa. Tähän summaan sisältyy vahinkorahastosta maksettu 6,2 milj. euron vahingonkorvaus Myllysillan rakentamiseen. Ennusteessa satunnaisiin tuloihin ei ole merkitty toteutuvaksi Turun Osakehuoneistot Oy:n osakkeiden myyntiä ja niistä kertyvää myyntivoittoa. Myyntiä edeltävä sijoitetun vapaan pääoman rahaston (SVOP) konvertointi lainaksi ei ehdi toteutua vuoden 2011 puolella ja myynnin toteutuminen siirtyy vuodelle Tilikauden tulos on ennusteen mukaan 0,2 milj. euroa (syyskuun ennuste + 2,5 milj. euroa). Tilikauden tuloksesta tehdään 3,8 milj. euron siirto ammattikorkeakoulun investointirahastoon. Vahinkorahastosta tuloutetaan Myllysillan investoinnin rakentamiskustannusten kattamiseen 6,2 milj. euroa. Rahastosiirtojen nettovaikutus tilikauden ylijäämään tulisi olemaan 2,4 milj. euroa. Vahinkorahaston tuloutuksella ei ole tulosvaikutusta, koska tuloutusta kumoamaan tehdään vastaavansuuruinen poistoeron lisäys. Tilikauden alijäämäksi ennustetaan 3,6 milj. euroa. Syyskuun ennusteen 1013 mukaan tilikaudelta olisi kertynyt 0,2 milj. euroa ylijäämää. Tuloksen heikentymiseen edellisestä ennusteesta vaikuttavat nettotoimintamenojen kasvu 1,1 milj. eurolla sekä rahoituskulujen kasvu 3,0 milj. eurolla. Yleisen taloudellisen tilanteen kehitys ja epävakaus pääomamarkkinoilla sisältävät epävarmuustekijöitä. Talousennusteen rahoituskuluissa on huomioitu arvopapereiden arvonalennuksina runsaat 3,0 milj. euroa perustuen ennusteen laadintahetkellä tiedossa oleviin arvopapereiden käypiin arvoihin. Pääomamarkkinoiden kehitys ja mahdolliset vaikutukset rahoitustuottoihin ja mahdollisiin rahoitusomaisuuden arvonalennuksiin tarkentuvat loppuvuoden aikana. Tuloslaskelmaennuste , kaupunki ja liikelaitokset: TP 2010 TA 2011 TA 2011 muutoksin Muutokset Toteutumisennuste Ero Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Korvaus peruspääomalle (liikelaitokset) Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä / alijäämä Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 41,2 39,8 39,7 39,6 Vuosikate/Poistot, % 155,9 72,5 72,5 95,1 Vuosikate, /asukas Asukasmäärä Verorahoituksen toteutuminen Verotulot Verotuloja ennustetaan kertyvän 641,0 milj. euroa. Verotuloennustetta tehtäessä käytössä oli Kun- 1114 taliiton veroennustekehikko ja tammi-lokakuun verotilitystiedot. Ylitystä talousarvioon nähden on 32,6 milj. euroa. Verotulojen ylittyminen johtuu pääosin talouden ennakoitua paremmasta tilanteesta syksyyn 2010 nähden, jolloin verotulot arvioitiin talousarvioon. Tämän jälkeen kunnille jaettavat vero-osuudet ovat kasvaneet lähes kaksi miljardia. Turun kaupungin yhteisöveron kuntajako-osuus on myös vuoden 2009 toteutuneen verotuksen perusteella kasvanut huomattavasti. Loppuvuotta kohti Turun kunnallisveronjako-osuus on hieman laskenut ja siksi tulokertymää on vähän pienennetty edelliseen ennusteeseen nähden. Turun kaupungissa on käytössä seuraavat tulovero- ja kiinteistöveroprosentit: Tulovero -% 18,00 18,75 18,75 Kiinteistövero -%: Yleinen 0,80 1,00 1,00 vakituinen asunto 0,28 0,32 0,32 muuhun asumiseen käytettävät rakennukset 0,70 0,70 0,70 Rakentamattoman rakennuspaikan veroprosentti 2,50 3,00 3,00 Verotulojen kehitys Veroerä, milj. TP 2010 TA 2011 Ennuste Ero ennuste/ talousarvio Kunnallisvero 516,8 508,0 523,0 + 15,0 Yhteisövero 53,7 60,3 77,0 + 16,7 Kiinteistövero 40,3 40,1 41,0 + 0,9 Yhteensä 610,9 608,4 641,0 + 32,6 (luvut eivät välttämättä summaudu pyöristysten takia Valtionosuudet Valtionosuudet toteutuvat noin 2,5 milj. euroa suurempana kuin mitä muutetussa talousarviossa ennakoitiin. Valtionosuuksien kasvu johtuu pääosin työttömyyden perusteella laskettavan valtionosuuden kasvusta. Työttömien määrä on kasvanut edellisestä vuodesta. Lisäksi valtionosuutta lisää ammattikoulutuksessa olevien oppilaiden määrän kasvu vuoden 2011 aikana. Valtionosuuksien kehitys Turussa TA 2011 Ennuste TP 2010 sis. tam Valtionosuudet, milj. 313,0 320,8 323,3 2,5 Ero ennuste/ talousarvio 5.5. Investointiosan toteutumisennuste Investointimenot vuonna 2011 tulevat olemaan yhteensä 115,4 milj. euroa. Investointimenojen ennustetaan nyt tehdyssä ennusteessa alittuvan 4,9 milj. euroa. Investointituloja kertyy ennusteen mukaan 63,4 milj. euroa (syyskuun ennusteessa 66,3 milj. eu- 1215 roa). Investointituloihin sisältyy TVT Asunnot Oy:n 28,0 milj. euron pääoman palautus kaupungille. Investointituloennusteeseen ei sisälly Turun Osakehuoneistot Oy:n osakkeiden myyntiä. Myynnin valmistelu on ennustetta laadittaessa kesken ja myynnin toteutuminen siirtyy suurella todennäköisyydellä vuoden 2012 puolelle. Investointitulot tulevat alittumaan 35,3 milj. euroa tonttien ja rakennusten sekä osakkeiden myyntitulotavoitteen alittuessa Rahoituslaskelmaosan toteutumisennuste Varsinaisen toiminnan rahavirta on ennusteen mukaan 31,9 milj. euroa ja se jää 20,5 milj. euroa budjetoitua pienemmäksi. Nettoinvestoinnit vähentävät rahavaroja 46,9 milj. euroa, mikä on 29,8 milj. euroa budjetissa hyväksyttyä enemmän. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo sisältää 28 milj. euroa TVT Asunnot Oy:n sijoitetun vapaan oman pääoman palautusta. Sama summa on kuitenkin lainattu takaisin TVT Asunnot Oy:lle, jolloin sillä ei ole kaupungin maksuvalmiutta parantavaa vaikutusta. Toiminnan ja investointien rahavirta on 15,0 milj. euroa (syyskuun ennuste 15,6 milj. euroa). Antolainoja myönnetään vuoden aikana yhteensä 84,0 milj. euroa, joista TVT Asunnot Oy:lle myönnettävä 28,0 milj. euron pääomalaina katetaan investointituloihin sisältyvällä yhtiön pääomapalautuksella. Toinen yksittäinen antolainoihin sisältyvä erä on Turun Teknologiakiinteistöt Oy:lle myönnettävä 38,7 milj. euron antolaina. Lisäksi ennusteeseen sisältyy Turku säätiölle myönnetty 6,0 milj. euron ja Logomo-hankkeelle myönnetty 7,0 milj. euron antolaina. Pitkäaikaisia lainoja on nostettu tänä vuonna talousarvion ja hyväksytyn lainannostosuunnitelman mukaan 100 milj. euroa. Lainoja on lyhennetty tänä vuonna 100,0 milj. eurolla. Talousarviossa lainannostovaltuutta on jäljellä vielä 75 milj. euroa. Kaupungin rahavarat pienenevät ennusteen mukaan kuluvan vuoden aikana 89,8 milj. euroa. Rahavarojen määrä oli 2010 tilinpäätöksessä 159,7 milj. euroa, joka oli tavanomaista enemmän. Vuoden 2011 alkuun osui suuret lainanlyhennykset ja antolainan maksu Turun Teknologiakiinteistöt Oy:lle (Kupittaa-hanke). Vuoden 2011 lopussa kaupungin rahavarat ovat normaalilla tasolla, vaikka maksuvalmius heikkeneekin vuoden aikana. Kun huomioidaan antolainojen kasvu ja kassavarojen muutos tilikauden aikana, jää nettovelan kasvuksi arviolta runsaat 30 milj. euroa. Rahoitusasemaa budjetoidusta heikentää omaisuuden myyntitulojen alittuminen noin 35,0 milj. eurolla. 1316 Rahoituslaskelmaennuste , kaupunki ja liikelaitokset: TP 2010 TA 2011 Muutokset TA 2011 Toteutumisennuste muutoksin Ero Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset RAHOITUKSEN RAHAVIRTA VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN #VIITTAUS! ####### #VIITTAUS! #VIITTAUS! #VIITTAUS! RAHAVAROJEN MUUTOS Rahoituslaskelman tunnusluvut Asukasmäärä Investointien tulorahoitus, % 115,3 36,6 36,6 50,4 Lainakanta , milj. Korolliset velat sis. henk.kassa- ja kons.tilipääomat 351,5 426,5 426,5 351,5 Lainat /asukas Lainanhoitokate *) 1,9 0,8 1,2 Kassan riittävyys, pv 69 *) Jos yli 20 %:a on kertalyhenteisiä lainoja, käytetään laskennallista vuosilyhennystä, joka saadaan jakamalla lainakanta kahdeksalla 5.7. Rahoitusaseman kehitys tammi - lokakuu Kaupungin koko kassavaranto oli vuoden 2010 lopussa n. 160 milj. euroa ja 2011 lokakuun lopussa 115 milj. euroa (ei sisällä omien rahastojen sijoituksia) eli kassavaranto aleni raportointijakson aikana 45 milj. euroa. Alimmillaan koko kassavaranto oli tammi-heinäkuun aikana 56 milj. euroa ja ylimmillään 182 milj. euroa. Kaupungin maksuvalmius on säilynyt kuluvan vuoden aikana hyvänä kassavarannon vähentymisestä huolimatta. Kaupungin menot ja tulot ovat kuukausitasolla n milj. euroa ilman rahoitustapahtumia. Myös tytäryhtiöiden rahoitustapahtumat ja antolainojen lisääntyminen ovat lisänneet kassavarannon vaihteluita kaupungin omien rahoitustapahtumien lisäksi. Lyhytaikaisia kuntatodistus- tai muita limiittejä on käytetty helmikuun jälkeen kaupunginhallituksen lainannostosuunnitelman mukaisesti tasoittamaan kassavarannon vaihteluita. Enimmillään kuntatodistuksia on ollut liikkeellä 50 milj. euroa. Katsauskauden päättyessä lokakuun lopussa kuntatodistuksia ei ollut liikkeellä. Lyhytaikaisia käyttämättömiä kuntatodistuslimiittejä tai muita eisitovia limiittejä kaupungilla oli heinäkuun lopussa n. 210 milj. euroa. 1417 Kaupungin kassavarannon arvioidaan olevan nykyisellä velkamäärällä vuoden vaihteessa n milj. euroa. Nettovelan arvioidaan olevan myös n. 80 milj. euroa. Kaupungin pitkäaikaisten lainojen määrä vuoden 2010 lopussa oli (koron- ja valuutanvaihtosopimusten jälkeen) n. 265 milj. euroa ja lokakuun lopussa 265 milj. euroa. Pitkäaikaisten lainojen keskikorko (ml. seuraavan vuoden lyhennykset) lokakuun lopussa oli 2,10 %. Kaupungin pitkäaikainen velka on vaihdellut milj. euron välillä kuluvan vuoden aikana. Pitkäaikaisia lainoja on nostettu ja lyhennetty 100 milj. euroa. Kaupunginhallituksen hyväksymän lainannostosuunnitelman mukaan nostettiin kuluvan vuoden aikana kaksi 50 milj. euron pitkäaikaista lainaa, jotka erääntyvät kerralla vuosina 2012 ja Viimeiseen ennusteeseen ei merkitty pitkäaikaisen velan nostoa enää loppuvuodelle, mutta asia tulee päättää lähiaikoina. Talousarviossa lainanostovaltuutta on jäljellä vielä 75 milj. euroa. Kaupungin korollisen kokonaisvelan määrä lokakuun lopussa oli 334 milj. euroa. Korollinen kokonaisvelka aleni 16 milj. euroa alkuvuoden aikana ja korollisen kokonaisvelan keskikorko oli 1,77 %. Korolliseen kokonaisvelkaan sisältyi muuta lyhytaikaista korollista velkaa 69 milj. euroa, joka muodostui henkilöstökassaan tehdyistä talletuksista (47 milj. euroa) ja konserniyhtiöiden tekemistä kassatalletuksista (22 milj. euroa). Henkilöstökassatalletukset ovat olleet kuluvan vuoden aikana lievässä laskussa ja tyräryhtiöiden talletukset ovat vaihdelleet merkittävästi. Pitkäaikaisia antolainoja on myönnetty poikkeuksellisen paljon tytär- ja osakkuusyhtiöille kuluvan vuoden aikana, yhteensä 84 milj. euroa mm. Kupittaa- ja Logomo-hankkeisiin. Lisäksi tytäryhtiöillä oli käytössä yhtiöiden konsernitileihin liitettyjä limiittejä lokakuun lopussa n. 19 milj. euroa mm. vesiyhtiöiden rahoitukseen. Kaupungin rahoitusomaisuuden arvon kehitys kassavarannon ja rahastojen osalta seuraa pääomamarkkinoilla tapahtuvia liikkeiltä. Vuosi 2011 on etenkin kesän jälkeen ollut pääomamarkkinoilla varsin epävakaata. Euroalueen kriisi on viimeaikoina levinnyt yhä laajemmalle. Joidenkin sijoitusten kirjanpitoarvoja jouduttaneen tämän hetken arvion mukaan kirjaamaan todennäköisesti alas vuodenvaihteessa, joka vähentää sijoitusten nettotulosta. Vahinkorahaston osalta on tässä vaiheessa ennustettu -6,0 % tulosta ja mm. Myllysillan investointi vähentänee vahinkorahaston pääomaa lisäksi n. 6,2 milj. euroa. 15 Näytä lisää
Vuoden 2011 talousarvion. menojen ja tulojen ensimmäinen. toteutumisennuste
Vuoden 2011 talousarvion menojen ja tulojen ensimmäinen toteutumisennuste 1. Yleinen taloudellinen tilanne...2 2. Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset...3 3. Olennaiset muutokset kaupungin Lisätiedot RAHOITUSOSA 2012 2015
Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma Lisätiedot Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken Lisätiedot RAHOITUSOSA 2011 2014
279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4 Lisätiedot Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015 Lisätiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön Lisätiedot Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Lisätiedot Forssan kaupungin tilinpäätös 2013
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan Lisätiedot RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat
39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014
Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013 Lisätiedot Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL
Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, Lisätiedot Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala
Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma, Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä
TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085 Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv. Lisätiedot Turun kaupungin tilinpäätös 2014
Turun kaupungin tilinpäätös 2014 Tilinpäätös 2014 Johdanto Tulos Kertyneet ylijäämät Lainakanta Henkilöstö 2014 Tilinpäätös Tilinpäätöksen tuloslaskelma Tilinpäätöksen yhteenveto Toimialakohtainen tarkastelu Lisätiedot TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot Valtuustoseminaari 11 10. 2011.
Valtuustoseminaari 11.10.201110 Vuoden 2012 talousarvion lähtökohdat Talouden näkymät heikentyneet kesän jälkeen ja epävarmuus lisääntynyt. Valtion budjetti tehty tietyin t i kasvuodotuksin, k mutta silti Lisätiedot RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma
151 RAHOITUSOSA 152 153 RAHOITUSOSA Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma - ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien Lisätiedot TULOSTILIT (ULKOISET)
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma Lisätiedot VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017
SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot Tilinpäätös Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä
Tilinpäätös 2013 Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen Tilikauden tulos 2013 Tilinpäätös on 3,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun on huomioitu kunnille palautettava maksuosuus 3,4 miljoonaa euroa Lisätiedot TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 31.10.2007
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 1 TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 31.1.27 Liite nro: 1 TOIMINTATUOTOT Maakunnan talousarvion (MV 23.4.7) (ilman liikelaitoksia) mukaan toimintatuotot ovat vuodelle 27 Lisätiedot Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010
Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle Lisätiedot Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien Lisätiedot TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella Lisätiedot NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot Lisätiedot Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen
Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti Lisätiedot Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007
Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate Lisätiedot Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015
Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen) Lisätiedot TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 31.8.2008 (ilman liikelaitoksia)
1 TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 31.8.2008 (ilman liikelaitoksia) Maakunnan talousarvio 2008 hyväksyttiin maakuntavaltuustossa 13.12.2007 135. Sosiaali- ja terveystoimialan osalta on hyväksyttyä Lisätiedot Talousarviomuutos 2015
Kunnanhallitus 232 30.11.2015 Valtuusto 50 07.12.2015 Talousarviomuutos 2015 362/02.02.02/2015 Kunnanhallitus 30.11.2015 232 Valmistelija: kunnansihteeri Vuoden 2015 talousarvion muutosesitys perustuu Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin Lisätiedot Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Vakinaiset palvelussuhteet
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos, Lisätiedot Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.
Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt Lisätiedot TULOSLASKELMAOSA 2011 2014
257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan Lisätiedot TOIMINTA- JA TALOUSKATSAUS TAMMIKUU 2016
LOIMAAN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSKATSAUS TAMMIKUU 2016 Asukasluku tammikuussa 16466 (laskeva) Muuttotase kotimaassa 201 oli -72 henkeä Syntyvyystase 201 oli - 8 henkeä Nettomaahanmuutto 201 oli + 16 Lisätiedot LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013
TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot Lisätiedot ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1:
ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 25.8.2014 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt Vuosien 2015-2017 taloussuunnitelman kehys 14082014 1 000 Lisätiedot UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011
Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui Lisätiedot Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013
Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013 Investointien rahoitus v. 2015-2025 Tulevien vuosien välttämättömien investointien aiheuttamaan rahankäyttöön voidaan varautua kassan riittävyyden osalta ottamalla Lisätiedot TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.6.2015 Tilanteessa 30.6.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 2.228.300 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 181.900 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015 Lisätiedot aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660
// TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus Lisätiedot Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/2013 1 (1) Perusturva- ja terveyslautakunta 89 22.10.2013. 89 Asianro 7575/02.02.00/2013
Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/2013 1 (1) 89 Asianro 7575/02.02.00/2013 Talousarviomuutokset 2013 / perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueet Kaupungin talousarvion sitovuusmääräysten mukaan bruttobudjetoiduilla Lisätiedot Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi
Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden Lisätiedot Kuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto Lisätiedot Vuosivauhti viikoittain
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys Lisätiedot Pelastusjohtaja Jari Sainio
TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat Lisätiedot TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI
SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI 30.9.2013 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2013 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa Lisätiedot Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7 Lisätiedot 1. Yleinen ja oman talousalueen kehitys
Turun kaupunki ENNUSTE 3/ /2012 TURUN KAUPUNGIN VUODEN 2012 TALOUSARVION MENOJENN JA TULOJEN TOTEUTUMISENNUSTE 1.11.2012 1. Yleinen ja oman talousalueen kehitys Epävarmuus talouden suunnasta on pysynyt Lisätiedot Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos Lisätiedot Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja
Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi, Lisätiedot Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit
Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Määrärahamuutokset Ta ennen Ta ennen Määrärahoihin tehtävät Ta muutoksen Ta muutoksen Toimi- muutosta Lisätiedot TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT
1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31 Lisätiedot PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ========================================
PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== KUNNAN TALOUS TULOSLASKELMA 30.4.2015 Pöytyän kunta Tuloslaskelma Tp 2014 Ta 2015 Käyttö Alitus/ylitys Tot-% Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014 Kaupunginhallitus 4.11.2014 Kaupunginvaltuusto 10.11.2014 SISÄLLYSLUETTELO Asukasluvun kehitys 2 Työttömyysasteen Lisätiedot Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten Lisätiedot Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko 2015 Talousjohtaja Anne Arvola 23.11.2015 Koko kunta - Toteumavertailu - Tulosennuste Lautakunnat - Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen Lisätiedot LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus
LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja Lisätiedot Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo
Turun seudun kuntien taloudesta Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelmien yhdistelmä* Koko maa Lisätiedot Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS
Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3 Lisätiedot Liite Kh 92. Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria
Liite Kh 92 Kangasalan kunta n kolmannesvuotisseuranta Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria Kh 16.6. Kangasala Kolmannesvuosiseuranta Sisällysluettelo Lisätiedot Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) Kaupunginvaltuusto. 10 Asianro 144/02.02.02/2012. Kaupunginhallitus 3.12.2012 459:
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) 10 Asianro 144/02.02.02/2012 Vuoden 2012 talousarviomuutokset Kaupunginhallitus 3.12.2012 459: Talousarviopäällikkö Pirjo Salmelainen Talous- ja strategiapalvelu Lisätiedot Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI Tiivistelmä
0 Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI 1.1. 30.4.2008 Tiivistelmä Yleinen taloudellinen kehitys TP 2007 TA 2008 30.4.2008 Bruttokansantuote 4,4 % 3,3 % 2,8 % Työttömyysaste 6,7 Lisätiedot ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015
ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen Lisätiedot TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä
TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 Kh:n käsittely 26.10.2015 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys 1-3 Tuloslaskelman toteutumisvertailu 30.9.2015 4 Käyttötalousosan toteutumisvertailu Lisätiedot LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015
TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot Lisätiedot 2017 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute