Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/document.legis?fn=content&docid=legcol&bookmark=bf11f866618155140d3a8de4ee840e9d070nf9&viewid=STD-PC
Timestamp: 2019-04-23 02:24:01
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Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 18', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 18']

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 158 DE 24 DE FEBRERO DE 2014
CONTENIDO:MODIFICA LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 158 DE FEBRERO 24 DE 2010, 158 DE DICIEMBRE 21 DE 2010, 158 DE FEBRERO 8 DE 2011, 158 DE SEPTIEMBRE 23 DE 2011 Y 158 DE NOVIEMBRE 28 DE 2013, EN LO RELACIONADO CON EL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS -GMF-.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCO DE LA REPÚBLICA, SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, DIAN, CUENTA DE DEPÓSITO EN EL BANCO DE LA REPÚBLICA, INTERVINIENTES EN EL DERECHO FINANCIERO, GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS, INTERVINIENTES EN EL DERECHO TRIBUTARIO
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DSP- 158 DE 2014
Con la presente circular se sustituyen las hojas 8-7, 8-8, 8-11, 8-15, 8-16, 8-19, 8-21, 8-34 de febrero 24 de 2010, la hoja 8-25 de diciembre 21 de 2010, la hoja 8-33 de febrero de 8 de 2011, las hojas 8-9, 8-14, 8-20, 8-27 y 8-28 de septiembre 23 de 2011 y las hojas 8-12 y 8-13 de noviembre 28 de 2013, así mismo se incluye el Capítulo VI (disposiciones finales) con las hojas 8-35, 8-36 y 8-37, los anexos: anexo 1 hojas 8-A1-1/8-A-2, anexo 2 hojas 8-A2-1/8-A2-2/8-A2-3/8-A2-4/8-A2-5/8-A2-6 y anexo 3 hojas 8-A3-1/8-A3-2 de febrero 24 de 2010; así mismo se adicionan los anexos: anexo 4 con las hojas 8-A4-1/8-A4-2/8-A4-3/8-A4-4/8-A4-5/8-A4-6 y el anexo 5 con las hojas 8-A5-1 y 8-A5-2, de la Circular Reglamentaria Externa DSP-158, correspondiente al Asunto 8 “Sistema Cuentas de Depósito CUD” del Manual del Departamento de Sistemas de Pago.
La citada circular se modifica con el objeto de:
• Incluir en el Capítulo V el tema del “gravamen a los movimientos financieros” anteriormente reglamentado en circular del departamento de contaduría.
• En concordancia con lo anterior, incorporar las tablas en las que se identifican los códigos de transacciones del CUD gravados y exentos del GMF, los cuales se identifican como nuevos anexos 1 y 2.
• Reenumerar los anexos 1, 2 y 3, los cuales por efecto del punto anterior quedan como anexos 3, 4 y 5 respectivamente.
• Actualizar el numeral 9º del Capítulo I para realizar algunas precisiones respecto a la notificación personal que se debe dar en caso de una medida de toma de posesión de una entidad usuaria del sistema y hacer referencia a la comunicación que deben remitir las entidades constituidas como sistemas externos diferentes a los sistemas de pago de bajo valor, para certificar que en su cuenta de depósito de liquidación, se manejan de manera exclusiva recursos destinados a efectuar y/o garantizar la liquidación de órdenes de transferencia.
• Incluir en el Capítulo VI disposiciones relacionadas con trámites reglamentarios, notificaciones y solicitudes de información.
(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 158 del 9 de Junio de 2014 del Banco de la República)
b) Maneja diferentes tipos de saldos, a saber: disponible, en canje, reservado, embargado, compensación provisional Cedec y compensación provisional Cenit, los cuáles pueden ser consultados en línea por pantalla y reporte.
c) Permite el envío de órdenes de transferencia por archivo, protegidos con PKI, para la liquidación de débitos ordenados por el titular de la cuenta de depósito que origina el archivo. La estructura de los archivos para la utilización de este servicio se encuentra publicada en el link. http://www.banrep.gov.co/reglamentacion/rg_cud.htm.
d) Ofrece el servicio de liquidación en cuentas de depósito para sistemas externos: mediante un mecanismo de intercambio de archivos protegidos con PKI con sistemas externos, se presta un servicio de liquidación en lote de órdenes de transferencia de dinero. Este servicio se rige por lo definido en el Capítulo IV de la presente circular o las que la modifiquen, adicionen o sustituyan.
e) Permite la generación de extractos en archivos con formato XML. La estructura de estos archivos se encuentra publicada en la página de internet del Banco, siguiendo el vínculo http:/ /www.banrep. gov.co/reglamentacion/rg_cud.htm.
f) Cuenta con un módulo de tarifas que factura y recauda automáticamente las diferentes tarifas fijadas por el Banco de la República para los servicios prestados por el sistema.
g) Permite la creación de portafolios dentro de una misma cuenta de depósito, lo cual facilita la clasificación de los movimientos ocasionados por las transferencias de fondos en el CUD, de acuerdo con la operatividad que maneje cada entidad participante.
h) En el caso de las transacciones sujetas al gravamen a los movimientos financieros –GMF (anexo 1), recauda automáticamente y en línea dicho tributo. Para las operaciones en moneda extranjera, aplica el GMF sobre la cuenta de depósito en moneda legal colombiana, por el valor equivalente en pesos. En el caso de los dólares estadounidenses, utiliza la tasa representativa del mercado (TRM) vigente y para las demás divisas, realiza una primera conversión a dólares de los Estados Unidos de América, utilizando las tasas vigentes(1)(1) Mid price de la fuente WM company que se obtiene del sistema Reuters o Bloomberg., para luego hacer su conversión a pesos utilizando la misma TRM.
i) Para el control del riesgo operativo, cuenta con un mecanismo de control de acceso, soportado por la seguridad del sistema Sebra, el cual exige el uso de un token de seguridad personalizado para cada usuario. Cuenta, además, con mecanismos de seguridad propios, tales como los perfiles de usuario con los que se administran los permisos de operación, y con un esquema de doble intervención que segrega la ejecución de las transferencias de fondos en una función de captura y otra de aprobación.
j) Maneja los siguientes perfiles de operación: captura, aprobación, captura aprobación, captura con gestión de cola y consulta. Los cuatro (4) primeros incorporan la consulta y permiten la realización de operaciones tanto en moneda nacional como en moneda extranjera. Así mismo, los perfiles de aprobación y captura aprobación tienen la opción de solicitar extensión de horarios de los servicios. Estos dos (2) perfiles y el de captura con gestión de cola incorporan la gestión descentralizada de colas.
k) Permite a cada entidad participante designar a uno o varios funcionarios como administradores de perfiles, quienes, a través del sistema CUD, pueden, desde sus estaciones remotas, realizar la asignación, modificación e inhabilitación de perfiles de los usuarios del sistema, así como la actualización de la información en la funcionalidad de correspondencia.
l) Opera bajo un ambiente Web, plataforma tecnológica en la que se invoca la aplicación desde una estación cliente. Los procesos son ejecutados en un servidor intermedio (servidor Web), consultando directamente la base de datos y mostrando la información al usuario final a través de un navegador (Browser). De esta forma, la estación-cliente del usuario no tiene prácticamente ninguna carga de procesamiento, excepto el presentar la información.
m) Permite realizar transferencias de fondos por cuenta de terceros, las cuales, para dar cumplimiento a lo establecido en el Decreto 3222 de agosto 29 de 2008, deberán realizarse utilizando los códigos de transacción identificados al final con la palabra “terceros” y que se encuentran definidos para el efecto en el anexo 2 de esta circular en los cuales aparece como obligatorio el diligenciamiento de los campos de identificación del tercero originador de la operación. Podrá además incluirse en estas operaciones, de manera opcional, información relativa al destinatario final de los fondos.
n) Ofrece un módulo de “Cámara CUD” que permite realizar la compensación y liquidación de cheques en aquellas sucursales del Banco de la República donde no opera el sistema Cedec y registrar las posiciones netas que reportan los bancos delegados de las ciudades donde se realiza la compensación pero no existe oficina del Banco de la República. Igualmente, permite efectuar un seguimiento detallado y oportuno de los saldos netos compensados y liquidados en las distintas ciudades.
o) Registra en una cola de espera para cada entidad participante, algunas de las transacciones cuya liquidación en línea y tiempo real resulte fallida (ver numeral 2.1 del capítulo III de esta circular).
p) Para el control del riesgo de liquidez, dispone de mecanismos de agilización de liquidación de operaciones, que permiten la gestión centralizada y/o la gestión descentralizada de las colas de espera, con el fin de acelerar la liquidación de las operaciones y optimizar el uso de los recursos disponibles en las cuentas de depósito (ver funeral del capítulo III de esta circular).
q) Cuenta con el servicio de notificación de créditos, por medio del cual el CUD envía mensajes informativos en formato XML para notificar acerca de créditos a una cuenta de depósito de una entidad que esté vinculada a este servicio. Dichos mensajes detallan, entre otros datos, los siguientes: valor, fecha, sucursal, número de cuenta débito, número de cuenta crédito, portafolio, transacción, referencia y pormenor.
(Espacio en blanco).
5.2. Afectación de cuentas de depósito.
5.3. Tipos de transacciones.
5.3.1. Transacciones para usuarios externos.
Las entidades participantes podrán realizar a través del CUD operaciones de transferencia de fondos entre cuentas de depósito, únicamente con la fecha del día bancario abierto en el sistema, por cuenta propia o en nombre de terceros. En este último caso, podrán incluir como información adicional a la transferencia, la siguiente: a) la cuenta corriente o de ahorros o el número de identificación y el nombre del tercero que ordena la transferencia; b) la cuenta corriente o de ahorros o el número de identificación y el nombre del tercero al que se le deben abonar los recursos.
El Banco de la República podrá autorizar transferencias de fondos con fecha del día bancario anterior, exclusivamente en el evento de que las mismas tengan por finalidad cubrir saldos deficitarios en las cuentas de depósito, ocasionados por la compensación interbancaria de cheques. En este caso, un funcionario de la entidad que presente el saldo deficitario, que tenga asignado un perfil en el CUD diferente al de consulta y que a su vez sea usuario de la herramienta de seguridad PKI o la que la sustituya en el futuro, deberá informar mediante una comunicación, el nombre de la entidad o entidades participantes que le suministrarán los fondos para cubrir el faltante, así como el valor a transferir, las cuentas de depósito débito y crédito a afectar, el código de la transacción, la fecha de afectación de la transferencia y los motivos que dieron origen al saldo deficitario, dicha comunicación deberá ser remitida teniendo en cuenta lo indicado en el literal a) del numeral 1º del capítulo VI de esta circular.
5.3.2. Transacciones para usuarios del Banco de la República.
Las áreas competentes del Banco de la República podrán afectar a través del CUD los saldos de las cuentas de depósito de las entidades participantes por: a) La realización de transferencias de fondos autorizadas por sus titulares directamente al CUD o por intermedio de otros sistemas del banco interconectados con aquel; b) La aplicación de esquemas de contingencia de comunicación, y c) La contabilización de notas débito y crédito. Las anteriores afectaciones serán efectuadas directamente sobre el CUD o a través de los diferentes aplicativos internos, siempre y cuando los
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(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 158 del 18 de Diciembre de 2014 del Banco de la República)
El CUD realiza un control de saldos en línea, de tal forma que sólo liquida automáticamente aquellas transacciones ordenadas contra una cuenta de depósito cuyos fondos resulten suficientes, incluyendo dentro del valor de la transacción las sumas que se causen por concepto del IVA y el GMF. De esta manera, en ningún caso y bajo ninguna circunstancia, se concederán sobregiros o descubiertos a las entidades participantes, incluidos los sistemas externos dependiendo de los parámetros de la respectiva transacción en el sistema(1)(1) No todos los tipos de transacciones que ingresan al CUD serán enviados a la cola de espera ante la insuficiencia de fondos o la existencia en la cola de transacciones de mayor prioridad, de tal forma que, en tal evento, algunas órdenes de transferencia serán enviadas a la cola y otra, inmediatamente rechazadas (ver anexo 3 de esta circular)., aquellas que no puedan ser inmediatamente liquidadas serán rechazadas, permaneciendo en estado de “captura” hasta su nueva aprobación por parte de la entidad participante ordenante, rechazadas en forma definitiva si provienen de sistemas externos, o registradas en una cola de espera para su administración manual o automatizada en el sistema, de acuerdo con lo definido en el numeral 2º del capítulo III de la presente circular.
6. Confirmación y aceptación de las órdenes de transferencia.
6.1. Confirmación de las órdenes de transferencia.
Con excepción de las órdenes de transferencia débito enviadas al CUD por sistemas extremos o por otras entidades participantes mediante registros tipo 2, las órdenes de transferencia enviadas al sistema se entenderán previamente confirmadas, en razón a que, o son enviadas por la entidad participante titular de la cuenta de depósito a ser debitada, o son enviadas como débitos por sistemas externos, con autorización previa para el débito automático.
Las órdenes de transferencia débito enviadas al CUD por sistemas externos mediante registros tipo 2, deberán ser confirmadas por un usuario de la entidad participante con perfil de aprobación o captura-aprobación, en forma previa a su liquidación.
En cumplimiento de lo establecido en el artículo 1º de la Resolución Externa 5 de 2009 de la Junta Directiva del Banco, y en armonía con los artículos 10 y 19 de la Ley 964 de 2005, y en consideración a que el CUD es un sistema de liquidación bruta, solamente se entenderán como aceptadas las órdenes de transferencia enviadas por las entidades participantes al sistema, después de verificada la existencia de saldos disponibles suficientes en las cuentas de depósito y de realizados los correspondientes asientos contables en las cuentas de depósito de las entidades participantes involucradas, siempre que se haya cumplido con los demás controles de riesgo previstos en esta reglamentación.
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 10 de la Ley 964 de 2005 y 13 de la Resolución Externa 5 de 2009, expedida por la Junta Directiva del Banco de la Republica, o las disposiciones que los modifiquen, adicionen o sustituyan, las órdenes de embargo, secuestro, confiscación, comiso, congelamiento o bloqueo de fondos, o cualquier otra medida cautelar, así como las medidas de suspensión de pagos, liquidación forzosa o voluntaria y otras medidas similares derivadas de procedimientos de naturaleza concursal, toma de posesión, disolución o acuerdos globales de reestructuración de deudas, no tendrán efecto alguno sobre las órdenes de transferencia que hubieran sido aceptadas por el CUD con anterioridad a la notificación de dichas medidas.
Cuando tenga conocimiento de la designación posterior del agente especial, el Departamento de Sistemas de Pago le remitirá a este una comunicación en la cual se informe que salvo que se reciban instrucciones en contrario, se mantendrán los usuarios y perfiles vigentes en ese momento.
El funcionario competente (funcionario designado o responsable de ejecutar la medida, agente especial, liquidador, etc.) podrá, luego de haber autorizado el desbloqueo de la cuenta de depósito de la entidad participante intervenida, de acuerdo con el procedimiento descrito en numeral 16 del Capítulo II de la Circular Reglamentaria Externa DSP-157 (Asunto 7 del Manual del Departamento de Sistemas de Pago, “cuentas de depósito”), autorizar la habilitación de usuarios en el CUD, quienes podrán eliminar las órdenes de transferencia previamente bloqueadas en la cola de espera, o permitir que continúe su proceso de liquidación. Estas instrucciones se aplicarán hasta tanto se reciba comunicación en contrario por parte del mismo agente designado o del que lo sustituya legalmente, con el cumplimiento de los requisitos antes indicados.
c. Sin perjuicio de lo anterior y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 18 de la Resolución Externa 5 de 2009 de la Junta Directiva del Banco de la República, incluso después de notificado personalmente el Banco acerca de la toma de posesión de los bienes, haberes y negocios de una entidad participante, de su liquidación o de otra medida similar adoptada sobre ella en desarrollo de un proceso concursal, por orden de la Superintendencia Financiera o de otra autoridad competente, el sistema continuará recibiendo órdenes de transferencia provenientes de sistemas externos diferentes a los sistemas de pago de bajo valor y que hayan sido previamente aceptadas por éstos, aun cuando impliquen débito a la cuenta de depósito de la entidad participante intervenida, siempre y cuando el respectivo sistema externo se encuentre vinculado al servicio de liquidación, las órdenes de transferencia aceptadas no correspondan a cargos por concepto de tarifas, impuestos, sanciones, ajustes o cualquier otro cobro administrativo, se haya dado cumplimiento al envío de la comunicación a la que se hace referencia en el penúltimo párrafo del literal b) del numeral16 de la Circular Reglamentaria Externa DSP 157- Asunto 7 “Cuentas de Depósito”, y se envíen mediante registros tipo 7 o tipo 2 (ver numeral 4.1.3 del capítulo IV de la presente circular). Las órdenes de transferencia débito enviadas al CUD mediante
El valor máximo individual de las transacciones que se realicen en el CUD, será el equivalente en pesos colombianos a ciento cincuenta millones de dólares de los Estados Unidos de América (US $ 150 millones). Para determinar el valor equivalente en moneda legal colombiana, se tomará la tasa representativa del mercado, TRM, certificada y publicada por la Superintendencia Financiera para el día en que se realice determinada transacción.
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11. Servicio de notificación de créditos.
Este servicio adicional se ofrece opcionalmente a cualquier entidad participante y consiste en el envío automático, por parte del CUD, de archivos con mensajes de notificación en formato XML, cada vez que se contabilicen créditos en sus cuentas de depósito.
Para la vinculación a este servicio, la entidad participante interesada deberá realizar la solicitud correspondiente mediante una comunicación, suscrita por un representante legal, la cual deberá venir con reconocimiento de contenido y firma ante notario y estar acompañada de copia auténtica o fotocopia autenticada del certificado de existencia y representación legal expedido por la Superintendencia Financiera o la autoridad competente, con no más de 30 días de antigüedad, la cual podrá ser radicada en el Banco teniendo en cuenta alguno de los mecanismos indicados en el numeral 1º del capítulo VI de esta circular.
12. Funcionalidad de correspondencia.
Para administrar la comunicación entre el Banco de la República y las entidades participantes, éstas deberán registrar en la funcionalidad de correspondencia del CUD, como máximo seis (6) usuarios, de los cuales, tres (3) estarán autorizados para recibir extractos y notificaciones, y tres adicionales (3) lo estarán para recibir exclusivamente notificaciones. Para tal efecto, deberán indicar algunos datos básicos obligatorios, tales como el nombre, el número de identificación y la dirección de correo electrónico. Igualmente, podrán registrar otros datos opcionales, tales como la dirección física y el teléfono.
Los 3 usuarios autorizados para recibir extractos deben tener un certificado digital PKI e intercambio de llaves públicas con el Banco de la República, toda vez que los extractos en mención se remiten a cada entidad autorizada, firmados y encriptados con PKI.
13. Tarifas.
Las tarifas establecidas para los servicios ofrecidos por el Sistema de Cuentas de Depósito, CUD, incluido el servicio de liquidación, serán aquellas establecidas en la Circular Reglamentaria Externa DSP-272, asunto 16 del Manual del Departamento de Sistemas de Pago “Tarifas por la administración de las cuentas de depósito y por operaciones en el CUD”, o las que la modifiquen, adicionen o sustituyan, y se cobrarán de acuerdo con lo dispuesto en tales normas.
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2. Obligaciones y responsabilidades de las entidades participantes.
c) Monitorear en forma permanente las operaciones en cola de espera, con el fin de efectuar una eficiente gestión descentralizada sobre las respectivas transacciones. En dicho monitoreo es fundamental tener en cuenta que el sistema liquidará en forma automática sólo las operaciones que en la cola de espera se encuentren en estado “activa”.
f) Diseñar y mantener en debido funcionamiento esquemas internos de contingencia que garanticen la continuidad en su interacción con el sistema de cuentas de depósito o con los demás sistemas que lo utilicen para liquidar las órdenes de transferencia de dinero originadas en las respectivas transacciones.
g) Utilizar el plan de contingencia establecido por el Banco de la República, cuando sea necesario, según el escenario que se presente. Ver anexo 4.
h) Informar oportunamente al Banco de la República acerca de la asignación o retiro del perfil de “administrador de perfiles de usuarios” del sistema CUD y sobre la creación de nuevos usuarios, diligenciando para el efecto el formato “novedades usuarios Banco de la República” disponible en el vínculo http://www.banrep.gov.co/sistema-financiero/seb_sebra.htm#Formatos (Novedades de usuarios Sebra).
i) Mantener actualizada, a través de la funcionalidad de correspondencia, la lista de usuarios autorizados, con su dirección de correo electrónico corporativo, para recibir los extractos de cuenta y las notificaciones del Banco de la República, en los términos establecidos en el numeral 11 del Capítulo I de esta circular. Cada usuario autorizado debe tener asociado un certificado PKI, el cual se debe mantener vigente. Ver novedades PKI en el vínculo http://www.banrep.gov.co/sistema-financiero/seb_sistema_PKI.htm.
j) No asignar al administrador de perfiles de usuarios de CUD, mediante la utilización de diferentes Tokens, funciones de captura, aprobación o consulta.
a) Toda transferencia de fondos ordenada en el sistema CUD se liquida, en línea y en tiempo real si existen los fondos disponibles suficientes para ello en la respectiva cuenta de depósito, siempre que no se encuentren en la cola de espera de la entidad participante operaciones con mayor prioridad. Para la realización de operaciones se ha dispuesto en el sistema códigos de transacción clasificados por “conceptos”, cada uno de ellos identificados para efectos tributarios, como “gravados” o “exentos” del gravamen a los movimientos financieros - GMF de acuerdo con los anexos 1 y 2 de esta circular. La entidad participante titular de una cuenta de depósito es la responsable de seleccionar en forma veraz el código de transacción aplicable a cada operación, para lo cual deberá tener en cuenta las tablas de conceptos gravados y exentos contenidas en los anexos antes indicados.
b) Las entidades participantes pueden llevar a cabo la conciliación de su cuenta de depósito utilizando los archivos XML de extractos y movimientos que diariamente transmite el Banco de la República a través del servicio de transmisión de archivos HTRANS. Dado que cada entidad participante puede obtener del sistema sus extractos diarios, el Banco de la República no emitirá estos reportes en forma impresa. Las entidades participantes destinatarias de transferencias de fondos por cuenta de terceros, recibirán durante el día, en archivo plano, la información correspondiente a este tipo de operaciones, con el fin de que los fondos puedan ser aplicados con mayor prontitud en la cuenta del tercero.
c) Cada entidad podrá obtener en pantalla, a través del menú de reportes, submenú reportes especiales, opción de archivo extracto - oficial mensual del CUD, el extracto oficial mensual, el cual podrá ser impreso o guardado electrónicamente. Esta información estará disponible durante todo el mes siguiente al que esté finalizando. Si una entidad requiere de un extracto que ya no se encuentre disponible en el sistema, la solicitud correspondiente deberá tramitarse a través del departamento de sistemas de pago del Banco de la República, teniendo en cuenta lo indicados en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular. El costo de las copias correspondientes será cargado a la cuenta de depósito de la entidad solicitante.
d) Cuando se realice la apertura de una cuenta de depósito en el sistema CUD, se asignará por defecto un portafolio cero (0), dentro del cual quedarán clasificados todos los movimientos ocasionados por las transferencias de fondos liquidadas. Sin embargo, el representante legal de la entidad participante podrá solicitar la apertura de códigos de portafolio adicionales, enviando una comunicación dirigida a la dirección departamento de sistemas de pago del Banco, teniendo en cuenta lo indicado en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular. Esta funcionalidad permitirá la clasificación de los movimientos de las transferencias de fondos dentro de una misma cuenta de depósito. La forma de utilizar los portafolios en cuestión, se describe en el capítulo “portafolio y cuenta contraparte” del manual del usuario el sistema.
e) Para utilizar el “servicio de liquidación de transacciones por archivo” cada entidad debe realizar la construcción de los archivos en formato XML y las pruebas para lograr la certificación respectiva de su correcto funcionamiento. Una vez logrado este objetivo, deberán remitir una comunicación dirigida a la dirección del departamento de sistemas de pago del banco y suscrita por un representante legal de la entidad, informando de la culminación exitosa de las pruebas, de la certificación de funcionamiento del servicio y relacionando los usuarios que van a remitir los archivos en ambiente de CUD producción, teniendo en cuenta lo indicado en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular.
f) Los archivos a través de los cuales se tramitan transferencias de fondos utilizando el servicio de liquidación de transacciones por archivo deben ser firmados con PKI por un usuario con perfil de aprobación en el sistema CUD. En el caso de la dirección general de crédito público y del tesoro nacional DGCPTN, los archivos deberán ser firmados con las condiciones especiales de seguridad acordadas con el Banco de la República. La dirección general de crédito público y del tesoro nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público es responsable de la actualización del repositorio de certificados de confianza de acuerdo con el mecanismo establecido en el documento “procedimiento para la administración de certificados digitales por parte de la DGCPTN”.
i) El CUD efectúa en firma automática un control que permite verificar, en el momento de la aprobación de la operación, que la sucursal a la que pertenece el usuario con perfil de aprobación, corresponda a la sucursal elegida por el usuario con perfil de captura.
Para agilizar el cumplimiento de las operaciones que resulten en cola de espera, el CUD cuenta con diferentes funcionalidades que permiten de manera manual o automática reintentar su liquidación
No serán registradas en la cola de espera y, por lo tanto, serán automáticamente rechazadas en casos de insuficiencia de fondos para su liquidación o de la existencia en la cola de espera de transacciones pendientes de liquidar con mayor prioridad, aquellas órdenes de transferencia que las entidades participantes ingresen al sistema por concepto de retiros para provisión de efectivo y de la liquidación de sistemas externos. Igualmente, se rechazarán, en caso de insuficiencia de fondos o de la existencia en la cola de espera de la respectiva entidad de transacciones pendientes de liquidar con mayor prioridad, las órdenes de transferencia enviadas por sistemas externos y por el sistema de operaciones internacionales, SOl del Banco de la Republica. Las órdenes de transferencia originadas por sistemas externos vinculados al servicio de liquidación mediante registros tipo 2 (aprobación previa), serán automáticamente rechazadas en casos de insuficiencia de fondos para su liquidación o de la existencia en su cola de espera de transacciones pendientes de liquidar con mayor prioridad, al momento de su confirmación.
Tampoco irán a la cola de espera y, por ende, serán rechazadas automáticamente en caso de insuficiencia de recursos disponibles, o de existir en la cola de espera de la respectiva entidad transacciones pendientes de liquidar con mayor prioridad, las órdenes de transferencia en monedas diferentes al peso y aquellas originadas por el Banco de la Republica para el cobro de tarifas y por concepto de ajustes o corrección de operaciones. Para mayor ilustración sobre este asunto, podrá consultarse lo dispuesto en el anexo 3 de esta circular.
2.2. Manejo de prioridades.
Toda orden de transferencia que ingrese al sistema tendrá definida una prioridad, en forma independiente de si es susceptible de enviarse a la cola o no. Dicha prioridad se manejará como un número de dos dígitos, donde el primero identifica su nivel: a) nivel 1 para transacciones de mayor
El servicio de liquidación de transacciones por archivo se prestará entre las 7:00, y las 19:45 horas para la captura de operaciones y entre las 7:00, y las 19:55 horas para la aprobación de las mismas. Si se presenta algún inconveniente técnico u operativo para tramitar las operaciones por el servicio en mención, se debe seguir las instrucciones relacionadas en el anexo 4.- manual de contingencia sistema CUD.
Las entidades podrán pedir extensión de horarios máximo hasta las 24:00 horas (12 de la noche); a partir de esta hora se inhabilitará el servicio de CUD. El proceso de ampliación de horarios tiene un tiempo de ejecución de 3 minutos y a su final el sistema despliega el mensaje “Los horarios han sido extendidos 1 hora”. Y muestra a la entidad solicitante el nuevo horario vigente en el sistema.
Finalmente, la entidad que solicite por el CUD la extensión de horario de uno o los dos sistemas mencionados, deberá pagar al Banco la tarifa que se define para el efecto en la Circular Reglamentaria Externa DSP-272, correspondiente al Asunto 16 del Manual del Departamento de Sistemas de Pago Tarifas por la Administración de Cuentas de Depósito y por Operaciones en el CUD”, o las que la modifiquen, adicionen o sustituyan.
c) Realizar el intercambio de llaves públicas PKI con el Banco de la República, necesarias para firmar digitalmente los archivos.
f) Estar en capacidad de generar archivos en formato XML para el envío de las órdenes de transferencia al banco, adelantando las pruebas necesarias para lograr la certificación respectiva. Una vez obtenida esta certificación, deberán remitir una comunicación dirigida a la dirección del Departamento de Sistemas de Pago del Banco, suscrita por un representante legal de la entidad , informando acerca de la culminación exitosa de las pruebas y relacionando los usuarios que van a remitir los archivos al CUD en el ambiente de producción. La comunicación deberá ser remitida teniendo en cuenta lo indicado en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular.
a) Emplear los formatos diseñados por el Banco de la República para transmitir archivos al CUD.
g) Informar al Banco de la República en forma inmediata y por escrito, los inconvenientes o fallas que se presenten en la operación del servicio de liquidación.
h) Cumplir con los estándares de seguridad para el acceso y manejo de claves y perfiles que se establecen en el manual de Sebra” o del sistema que lo sustituya.
i) En relación con sus participantes que deseen autorizar al Banco de la República para recibir y procesar, sin confirmación previa, las órdenes de transferencia débito enviadas por el respectivo sistema externo, este último deberá gestionar la suscripción de la autorización correspondiente, otorgada por cada uno de dichos principiantes, la cual deberá estar dirigida al Banco de la República, conforme al formato del anexo 5. Dicha autorización deberá ser entregada al sistema externo quién luego la radicará en el Banco de la República y deberá ser suscrita por un representante legal competente del participante del sistema externo, con reconocimiento de contenido y firma ante notario, y acompañarse del respectivo certificado de existencia y representación legal (original o copia autenticada) con no más de 30 días de expedido por la Superintendencia Financiera o la autoridad competente.
j) El sistema externo deberá adelantar las pruebas de débito automático con el sistema CUD y una vez terminadas las pruebas, deberá remitir una comunicación dirigida a la dirección del departamento de sistemas de pago del banco, suscrita por un representante legal de la entidad, informando acerca de la culminación exitosa de las mismas y de la fecha en la que iniciará el envío de este tipo de transacciones. La comunicación deberá ser remitida teniendo en cuenta lo indicado en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular.
3.2. Del Banco de la República como operador del servicio de liquidación.
a) Procesar en los horarios definidos los archivos que cumplan con las condiciones especificadas en el documento denominado “servicio de liquidación de transacciones por archivo entre cuentas de depósito”, publicado en la página de internet del Banco, siguiendo el vínculo http://www.banrep.gov.co/reglamentacion/rg_cud.htm.
b) Validar los archivos enviados por los sistemas externos y rechazar aquellos que no cumplan con los requisitos establecidos para los mismos.
De conformidad con los artículos 876 y 880 del estatuto tributario, el Banco de la República es el agente retenedor del gravamen a los movimientos financieros, GMF por la disposición de recursos depositados en las cuentas de depósito; por lo tanto y en razón a que existen ordenes de transferencia que de acuerdo con el concepto asociado a la respectiva disposición de recursos resultan exentas de este gravamen, los códigos de transacción que se utilizan en el sistema cuenta de depósito, CUD se encuentran clasificados como gravados o exentos del GMF de conformidad con las disposiciones legales vigentes, emitidas por las autoridades competentes (ver anexos 1 y 2).
El Banco de la República retendrá de manera automática el valor del GMF sobre toda orden de transferencia enviada al CUD por las entidades autorizadas, utilizando un código de transacción gravado de conformidad con la relación de códigos contenida el anexo l. Así mismo, cuando se liquiden operaciones débito sobre las cuentas de depósito de las entidades autorizadas, ordenadas directamente por el Banco de la Republica, se liquidará y retendrá el GMF sobre las operaciones cuyo concepto se encuentre clasificado como gravado con este impuesto.
4. Corrección por operaciones que no causaron el GMF
Cuando una entidad autorizada determine que una orden de transferencia se tramitó de manera errada exenta del GMF por la selección de un código indebido de transacción, deberá dirigir a la dirección del departamento de sistemas de pago una solicitud firmada por un representante legal, autorizando se le debite de su cuenta de depósito el valor del impuesto dejado de pagar, indicando además la fecha de la operación, el número de secuencia que aparece en el extracto, el código de transacción utilizado erradamente y el correcto, el concepto y valor de la misma y el valor del GMF dejado de retener. A esta solicitud se deberá anexar copia del certificado de existencia y representación legal de la entidad autorizada con una antigüedad no mayor a (30) días. La comunicación con sus anexos deberá ser radicada en el Banco teniendo en cuenta lo indicado en el numeral 1º del Capítulo VI de esta circular.
Para la eventual devolución del impuesto en cuestión, el Banco de la República analizará la solicitud teniendo en cuenta la normatividad vigente y la sustentación realizada por el titular de la respectiva cuenta de depósito. En el evento en los que la DIAN llegaré a rechazar una devolución efectuada por el Banco de la República, éste repetirá (cobrará) a la entidad autorizada titular de la cuenta de depósito que solicitó la devolución, el valor de las retenciones más las sanciones e interés moratorias que se generen el rechazo de la DIAN.
(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 158 de abril 23 de 2014 del Banco de la República)
a) Remitir los documentos mediante correo electrónico a la lista “cuentadedeposito@banrep.gov.co”, con el lleno de los siguientes requisitos:
• Con la comunicación y documentos anexos requeridos para cada caso se debe crear un archivo PDF que debe ser firmado digitalmente con la herramienta de seguridad PKI (o la que la sustituya en el futuro).
Las entidades participantes deberán mantener la confidencialidad de los programas utilizados para la instalación y el funcionamiento del sistema de cuentas de depósito - CUD o el que un futuro lo reemplace o sustituya, de su documentación y de sus actualizaciones, y se comprometen a no divulgarlos por ningún medio, en todo o en parte, ni suministrar copia de ellos a terceros. De igual manera, guardarán confidencialidad sobre los documentos e informaciones del banco y/o de terceros que llegaren a conocer con ocasión de la utilización de los servicios de CUD. Por su parte, el banco guardará reserva sobre la información de las entidades participantes y sus clientes en los términos previstos en las disposiciones legales y en su régimen legal propio.
El Banco de la República suministrará información adicional en el departamento de sistemas de pago, en el “call center” Nº 3430353, o en la dirección de correo electrónico sistemacud@banrep. gov.co
Hoja 8-A1-1
Sistema CUD — Transacciones gravadas con el GMF
Código de transacción Concepto
106 Transferencia de fondos entre cuentas de depósito de diferente titular
107 Cobro de cheques en remesa
110 Pago de impuestos y retenciones a la DTN propios de cada entidad
117 Pago comisiones, servicios y sanciones
118 Pago a bancos en billetes y/o monedas
120 Transferencia por cartera recaudada
121 Pagos por capital e intereses sobre créditos
122 Débitos por devolución CERT
125 Operaciones con títulos físicos (Excepto operaciones repo UN. 5º ART. 879 ET)
129 Pagos de emisiones sobre títulos valores (tales como capital, intereses, dividendos, etc.)
133 Operaciones forward sin entrega de activo
134 Transferencias de fondos a banco recaudador para pago de impuestos
135 Gastos de funcionamiento y de inversión
136 Operaciones de compra y venta de divisas con entidades no intermediarias de mercado cambiario
139 Créditos interbancarios diferentes a los establecidos en el NUM. 5º ART. 879 ET
140 Desembolsos de crédito
165 Movilización cartera hipotecaria para vivienda ART. 881 ET DEC 752 abril/02
167 Operaciones numeral 10 ART. 879 ET 50% gravado
195 CRCC liquidación diaria de servicios - posición débito
196 CRCC- liquidación diaria de servicios – posición crédito
450 Entrega de efectivo moneda nacional
Sistema CUD -Transacciones exentas con el GMF
Código de transacción Concepto Norma de exención de GMF
101 Operaciones de compra venta de divisas entre INT del mercado cambiario Numeral 12 artículo 879 estatuto tributario
102 Transferencia de fondos para operaciones con DCV – recursos propios Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
103 Transferencia de fondos para operaciones con Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
104 Transferencia de fondos para operaciones de liquidez con el Banco de la República Numeral 4º artículo 879 estatuto tributario
105 Constitución de créditos interbancarios Intradia Numeral 5º artículo 879 estatuto tributario
108 Operaciones con títulos depositados en DCV Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
109 Operaciones con títulos depositados en Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
111 Retrocesión de créditos interbancarios Intradia Numeral 5º artículo 879 estatuto tributario
112 Constitución de créditos intercambiarios a uno o más de un día Numeral 8º artículo 879 estatuto tributario
113 Retrocesión crédito interbancarios a uno o más de un día Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
123 Débito a cuentas de entidades públicas por títulos banca pública de Fogafin (durante 2001) Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
124 Traslado de impuestos a la DTN transferencia GMF recaudado Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
126 (*) Operaciones dela dirección del tesoro nacional Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
127 Operaciones exentas Num. 10. Art. 879 ET (excepto entrega en efectivo) Numeral 10 artículo 879 estatuto tributario
128 Traslado de fondos entre cuentas de depósito de la misma entidad Numeral 2º artículo 879 estatuto tributario
130 Desembolsos de crédito - establecimientos de crédito Numeral 11 artículo 879 estatuto tributario
131 Operaciones por el régimen especial de estabilidad tributaria por contratos vigentes Parágrafo 3º artículo 879 estatuto tributario
132 Operaciones de reporto realizadas entre Fogafin o Fogacoop con sus entidades inscritas Numeral 8º artículo 879 estatuto tributario
137 Operaciones de entidades con la DTN Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
138 Transferencias de recursos públicos de entidades territoriales Numeral 9º artículo 879 estatuto tributario
141 Desembolso y pago por operaciones de descuento y redescuento Numeral 11 artículo 879 estatuto tributario
151 Compensación Interbancaria -ACH Colombia Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
152 Compensación Interbancaria- Servibanca Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
153 Compensación Interbancaria -ATH Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
154 Compensación Interbancaria -Redeban -Red Multicolor Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
155 Compensación Interbancaria -Ascredibanco Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
158 Compensación interbancaria-Cenit Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
159 Compensación interbancaria de cheques Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
170 Constitución compraventa contado - Deceval Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
171 Confirmación compraventa contado- Deceval Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
172 Operaciones administración de títulos Deceval Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
173 Transferencia de fondos entre cuentas de depósito de diferente titular- terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
174 Cobro de cheques en remesa - terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
175 Pago comisiones, servicios y sanciones-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
176 Transferencia por cartera recaudada-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
177 Pagos por capital e intereses sobre créditos-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
178 Débitos por devolución CERT-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
179 Operaciones con títulos físicos (excepto operaciones repo num. 5º art. 879 ET) –terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
180 Pagos de emisores sobre títulos valores (tales como capital, intereses; dividendos, ETC.)Terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
181 Operaciones forward sin entrega de activo- terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
182 Transferencia de fondos a banco recaudador para pago de impuestos- terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
183 Gastos de funcionamiento y de inversión-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
184 Operaciones de compra venta de divisas con entidades no intermediarias de mercado cambiario- terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
185 Créditos interbancarios diferentes a los establecidos en el num. 5º art. 879 estatuto tributario -terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
186 Desembolsos de crédito realizados por entidades distintas a establecimientos de crédito-terceros Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
187 Devolución de 2 puntos del IVA por adquisiciones con tarjetas de crédito o débito Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
188 Constitución de garantías-Cámara de Compensación de Divisas Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
189 Devolución de garantías-Cámara de Compensación de Divisas Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
190 Liquidación posición débito de la cámara de compensación de divisas Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
191 Liquidación posición crédito de la Cámara de Compensación de Divisas Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
192 Transferencia de fondos entre proveedores de liquidez y la Cámara de Compensación de Divisas Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
193 CRCC —Liquidación diaria operaciones— Posición débito. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario.
194 CRCC —Liquidación diaria operaciones— Posición crédito. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
197 CRCC —Liquidación al vencimiento de contratos— Posición débito. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
198 CRCC —Liquidación al vencimiento de contratos— Posición crédito. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
199 CRCC-Constitución garantía diaria. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
200 CRCC-Constitución garantía extraordinaria. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
201 CRCC-Constitución garantía general Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
202 CRCC-Constitución garantía inicial. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
203 CRCC-Devolución garantía diaria. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
204 CRCC-Devolución garantía extraordinaria. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
205 CRCC-Devolución garantía general. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
206 CRCC-Devolución garantía inicial. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
207 Constitución de garantías-BCV. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
208 Devolución de garantías-BCV. Numeral 6º artículo 879 estatuto tributario
209 Constitución de simultáneas —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
210 Confirmación constitución de simultáneas —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
211 Retrocesión de simultáneas —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
212 Confirmación retrocesión de simultáneas —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
213 Constitución de repos —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
214 Confirmación constitución de repos —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
215 Retrocesión de repos —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
216 Confirmación retrocesión de repos —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
217 Constitución transferencia temporal de valores —Deceval— Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
218 Confirmación constitución transferencia temporal de valores —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
219 Retrocesión transferencia temporal de valores —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
220 Confirmación retrocesión transferencia temporal de valores —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
221 Constitución cambios de depositante —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
222 Confirmación cambios de depositante —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
223 Constitución colocación primaria —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
224 Confirmación colocación primaria —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
225 Constitución operaciones a plazo, prórrogas/reinversión, EFT, entrega contra entrega —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
226 Confirmación operaciones a plazo, prórrogas/reinversión, EFT, entrega contra entrega —Deceval Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
300 Liquidación posición débito - Compensación compra venta de acciones Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
301 Liquidación posición crédito - Compensación compra venta de acciones Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
302 Colocación primaria - Renta fija - BVC Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
303 Colocación primaria - Renta variable - BVC Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
304 Operaciones especiales - mercado secundario - Renta variable – BVC Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
305 Operaciones especiales - Mercado secundario - Renta fija - BVC Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
441 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia retención en la fuente recaudada. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
442 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia del impuesto a las ventas recaudado. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
443 Traslado de impuestos a la DTN — Transferencia tributos aduaneros recaudados. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
444 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia de impuestos para preservar seguridad democrática. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
445 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia del impuesto de renta recaudado. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
446 Pago de INTRS moratorios por Inv. Forzosas extemporáneas Numeral 7º artículo 879 estatuto tributario
447(*) Atención servicio deuda -capital Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
448(*) Atención servicio deuda –intereses Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
449(*) Pago comisión por ADM in títulos Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
452 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia del impuesto al patrimonio recaudado. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
453 (*) Pago comisión costo depósito DCV Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
454 Entrega de efectivo Mda. Nacional IMC giros exterior Numeral 10 artículo 879 estatuto tributario
456 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia del impuesto nacional al consumo Ley 1607 de 2012. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
457 Traslado de impuestos a la DTN - Transferencia del impuesto CREE - Contribución empresarial para la equidad Ley 1607 de 2012. Numeral 3º artículo 879 estatuto tributario
(*) Uso exclusivo de la dirección general del tesoro nacional
Hoja 8-A3 - - 1
Transacción Concepto Encola? Prioridad por defecto
101 Operaciones de compra venta de divisas entre Int. Del mercado cambiario Num. 12 art. 879 ET Si 29
102 Transferencia de fondos para operaciones con DVC Num. 7º art. 879 ET Si 29
103 Transferencia de fondos para operaciones con Deceval Num. 12 art. 879 ET Si 29
105 Créditos intercambiarios Num 5º Art. 879 ET Si 29
106 Transferencia de fondos entre cuentas de depósito de diferente titular Si 29
107 Cobro de cheques en remesa Si 29
108 Operaciones con títulos depositados en DCV Num 7º Art. 879 ET Si 29
109 Operaciones con títulos depositados en Deceval Num 7º Art. 879 ET Si 29
117 Pago, comisiones, servicios y sanciones Si 29
118 Pago a bancos en billetes y/o monedas Si 29
120 Transparencia por cartera recaudada Si 29
121 Pagos por capital e intereses sobre créditos Si 29
122 Débitos por devoluciones CERT. Si 29
123 Débito a cuentas de entidades públicas por títulos banca pública de Fogafin (durante 2001) Num 3º Art. 879 ET Si 29
124 Traslado de impuestos a la DTN Num 3º Art. 879 ET Si 29
125 Operaciones con títulos físicos (Excepto operaciones repo Num 5º Art. 879 ET) Si 29
126 Operaciones de la dirección del tesoro nacional Num 3º Art. 879 ET Si 29
127 Operaciones numeral 10 art. 679 del ET Si 29
128 Traslado de fondos entre cuentas de depósito de la misma entidad Num. 2º Art. 879 ET Si 29
129 Pagos de emisiones sobre títulos valores (Tales como capital, intereses; dividendos, etc.) Si 29
130 Desembolsos de crédito – establecimientos de crédito numeral 11 artículo 879 ET Si 29
131 Operaciones por régimen especial de estabilidad tributaria por contratos vigentes Si 29
132 Operaciones de reporto realizadas entre Fogafin o Fogacoop con sus entidades inscritas Num 8º Art. 879 ET Si 29
133 Operaciones Forward sin entrega de activo Si 29
134 Trasparencia de fondos a bancos recaudador para pago de impuestos Si 29
135 Gastos de funcionamiento y de inversión Si 29
136 Operaciones de compra venta de divisas con entidades no intermediarias de mercado cambiario Si 29
137 Operaciones de entidades con la DTN Num 3º Art. 879 ET Si 29
138 Transferencias de recursos públicos de entidades territoriales Num 9º Art. 879 ET Si 29
139 Créditos interbancarios diferentes a los establecidos en el Num 5º Art. 879 ET Si 29
140 Desembolsos de créditos realizados por entidades distintas a establecimientos de crédito Si 29
141 Pagos de entidades intermediarias a entidades de redescuento por operaciones de redescuento –artículo 18 Decreto Si 29
151 Compensación interbancaria ACH Colombia No 12
152 Compensación interbancaria Servibanca No 12
153 Compensación interbancaria ATH No 12
154 Compensación interbancaria Redeban Red Multicolor No 12
155 Compensación interbancaria Ascredibanco No 12
158 Compensación interbancaria Cenit 1/ Si 29
159 Compensación interbancaria de cheques 1/ Si 29
165 Movilización cartera hipotecaria para vivienda art. 881 ET Decreto 752 abril/2002 Si 29
167 Operaciones Num. 10 Art. 879 ET 50% gravado Si 29
170 Operaciones DVP Deceval No 25
171 Confirmación operaciones DVP Deceval No 25
172 Administración títulos Deceval Si 29
173 Transferencia de fondos entre cuentas de depósito de diferente titular – Terceros CET* Si 29
174 Cobro de cheques en remesa – Terceros – CET* Si 29
175 Pago comisiones, servicios y sanciones – Terceros CET* Si 29
176 Transferencia por cartera recaudada – terceros CET* Si 29
177 Pagos por capital e intereses sobre créditos – terceros CET* Si 29
178 Débitos por devolución CERT- Terceros – CET* Si 29
179 Operaciones con títulos físicos (Excepto operaciones repo Num. 5º art. 879 ET) – Terceros – CET* Si 29
180 Pagos de emisores sobre títulos valores (tales como capital, intereses, dividendos, etc.) – Terceros – CET* Si 29
181 Operaciones Forward sin entrega de activo – Terceros – CET* Si 29
182 Transferencias de fondos a banco recaudador para pago de impuestos – Terceros * CET* Si 29
183 Gastos de funcionamiento y de inversión – Terceros – CET* Si 29
184 Operaciones de compra venta de divisas con entidades no intermediarias de mercado cambiario – Terceros –CET* Si 29
185 Créditos interbancarios diferentes a los establecidos en el Num. 5º art. 879 ET, - Terceros – CET* Si 29
186 Desembolso de crédito realizados por entidades distintas a establecimientos de crédito – Terceros –CET* Si 29
187 Devolución 2 puntos del IVA Si 29
188 Constitución de garantías Cámara divisas Si 29
189 Devolución de garantías Cámara Divisas Si 29
190 Liquidación posición débito compensación cámara divisas No 12
191 Liquidación posición crédito compensación cámara divisas No 12
192 Transferencia de fondos proveedores de liquidez No 12
193 CRCC – liquidación diaria operaciones – posición débito No 12
194 CRCC –liquidación diaria operaciones –posición crédito No 12
195 CRCC - liquidación diaria de servicios – posición débito Si 296
196 CRCC - liquidación diaria de servicios – posición crédito Si 29
197 CRCC – liquidación al vencimiento de contratos – posición débito No 12
198 CRCC – liquidación al vencimiento de contratos – posición crédito No 12
199 CRCC – constitución garantía diaria Si 29
200 CRCC- constitución garantía extraordinaria Si 29
201 CRCC- constitución garantía general Si 29
202 CRCC- constitución garantía inicial Si 29
203 CRCC- devolución garantía diaria Si 29
204 CRCC- devolución garantía extraordinaria Si 29
205 CRCC- devolución garantía general Si 29
206 CRCC- devolución garantía inicial Si 29
443 Tributos aduaneros Num. 3º art. 879 E. Si 29
444 Impuesto para preservar seguridad democrática Si 29
445 APR impuestos nacionales Num. 3º art. 879 ET Si 29
450 Entrega de efectivo moneda nacional No 11
451 Operaciones cartera Finagro art. 18 Si 29
452 Impuesto al patrimonio Ley 863 de diciembre de 2003 Si 29
454 Entrega de efectivo moneda nacional a los IMC para pagos de giros al exterior No 11
1/ las operaciones asociadas a la liquidación del Cenit y de los cheques, que se efectúa mediante interfaz directa de los sistemas del CUD, no encolarán y entrarán al sistema con prioridad 12. Estos códigos de transferencia corresponden a ajustes a la liquidación ordenados directamente por las entidades, operaciones que sí encolarán con prioridad definida por la entidad ordenante del débito (por defecto 29).
Hoja 8 -A4-1
Hoja 8-A4-2
Introducción............................................................................................................................ 3
1.1 Objetivo.............................................................................................................................3
1.2 Alcance..............................................................................................................................3
1.3 Audiencia..........................................................................................................................3
Esquema general de contingencia...................................................................................... 4
Escenarios de contingencia................................................................................................. 4
2 Escenario: No disponibilidad de Sebra en la entidad autorizada ............................... 4
3 Escenario: No disponibilidad de HTRANS .....................................................................4
República............................................................................................................................... 5
Hoja 8- A4-3
Antes de aplicar los procedimientos escritos en este documento, éste debe ser leído de manera íntegra para garantizar la selección del esquema de contingencia adecuado. Si existe alguna duda, favor comunicarse con el call center 343 03 53
1.5. Organización del documento
Hoja 8- A4-4
En caso de que la entidad autorizada tenga inconvenientes internos tales como problemas de comunicación, problemas de potencia o en general, problemas en sus instalaciones que le impidan ingresar al portal de aplicaciones Sebra, debe aplicar los procedimientos que se describen en: http://www.banrep.gov.co/sistema-financiero/seb_continuidad-sebra.htm
• Por cada archivo tramitado, se remitirá a la entidad un archivo de respuesta de procesamiento del sistema, el cual estará firmado con PKI. Este archivo de respuesta
será enviado a la dirección de correo electrónico que expidió el archivo con las órdenes de transferencia de fondos.
• Solucionados los inconvenientes en la entidad autorizada, ésta notificará a las sección (sic) de cuentas de depósito y continuará remitiendo sus archivos vía HTRANS.
En cada mensaje se debe anexar sólo un archivo respetando un estricto orden de secuencia. Las órdenes de transferencia de fondos que se incluyan en cada archivo,
Hoja 8-A4-6
deberán corresponder de manera exclusiva a registros tipo 5 (débitos automáticos sin segunda intervención). Ver la estructura de archivos XML, la cual se encuentra publicada en el link http://www.banrep.gov.co/reglamentacionlrg_cud.htm.
4.6. Por cada archivo tramitado, se remitirá a la respectiva entidad un archivo de respuesta de procesamiento del sistema, el cual estará firmado con PKI. Este archivo será enviado a la dirección de correo electrónico que expidió el archivo con las respectivas órdenes de transferencia de fondos. Cuando la entidad no reciba este archivo dentro de los 30 minutos siguientes al envío de su archivo original, deberá comunicarse con el call center del CUD 3430353 para confirmar su recepción.
Hoja 8-AS-2