Source: http://docplayer.fi/858830-Leppavirran-kunta-puh-017-570-911-pl-4-79101-leppavirta-www-leppavirta-fi-hyvaksytty-kunnanvaltuustossa-19-5-2014.html
Timestamp: 2018-06-24 11:20:51+00:00
Document Index: 24245226

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'KKO ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL 4, LEPPÄVIRTA Hyväksytty kunnanvaltuustossa - PDF
LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL 4, LEPPÄVIRTA Hyväksytty kunnanvaltuustossa
Download "LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) 570 911 PL 4, 79101 LEPPÄVIRTA WWW.LEPPAVIRTA.FI. Hyväksytty kunnanvaltuustossa 19.5.2014"
1 LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL 4, LEPPÄVIRTA tasekirja tilinpäätös 2013 Hyväksytty kunnanvaltuustossa
3 Sisällysluettelo 1. TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kunnan henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Ympäristötekijät SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET Asiaa koskeva sääntely Tilikauden tuloksen käsittely TALOUSARVION TOTEUTUMINEN SEURANTAA KOSKEVA SÄÄNTELY TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN Käyttötalousosan esittämiskaavio: Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja sitovuustasot HALLINNONALAKOHTAISET TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET TOIMIELIN: 10 KUNNANHALLITUS Tulosalue: 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi Tulosalue: 141 Ravintopalvelut TOIMIELIN: 13 KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja palvelut TOIMIELIN: 15 TARKASTUSLAUTAKUNTA Tulosalue: 150 Tilintarkastus TOIMIELIN: 16 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Tulosalue: 160 Vaalit TOIMIELIN: 20 PERUSTURVALAUTAKUNTA Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut TOIMIELIN: 20 PERUSTURVALAUTAKUNTA Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut TOIMIELIN: 30 KOULULAUTAKUNTA Tulosalue: 311 Koulutoimi Vastuualue 3011 Koulutoimen hallinto TOIMIELIN: 40 KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Tulosalue: 471 sivistystoimi... 72
4 Vastuualue: 4711 Sivistystoimen hallinto...72 Vastuualue: 4713 Kulttuuritoimi...73 Vastuualue: 4750 Kirjastotoimi...75 Vastuualue: 4772 Soisalo-opisto...77 Vastuualue: 4803 Nuorisotoimi...78 Vastuualue: 4853 Liikuntatoimi...80 Vastuualue: 4901 Yhdistys- ja kylätoiminta...82 TOIMIELIN: 50 TEKNINEN LAUTAKUNTA...83 Tulosalue: 511 Tekninen toimi...83 Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut ja 5120 varikko ja konekeskus...83 Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut...87 Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut...90 Vastuualue: 5401 Tilapalvelut...92 Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos...95 Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta...98 TOIMIELIN: 65 KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Tulosalue: 650 Ympäristötoimi Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TILINPÄÄTÖSLASKELMIA KOSKEVAT SÄÄNNÖKSET JA OHJEET TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNILASKELMAT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KUNNAN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET LASKENNALLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASE ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT TILINPÄÄTÖSTÄ VARMENTAVAT ASIAKIRJAT...151
5 1. Toimintakertomus
7 1 Toimintakertomus TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Valtuustokauden ensimmäinen vuosi oli sekä luottamushenkilöiden että virkamiesten osalta kiireinen. Kuntia koskevan valtakunnallisen keskustelun ydinasioina pysyivät edelleen kuntarakenne ja sote-uudistus. Loppukeväästä soteuudistukseen haettiin uutta puhtia ja jäsennystä kokoomuksen eduskuntaryhmän puheenjohtajan johdolla. Petteri Orpon työryhmän toimesta uudistuksen sisältö ja tavoitteet jäsentyivät, mutta perustuslakiasiantuntijoiden esiin nostamaan perustuslainvastaisuuteen ei ratkaisuja löydetty. Hallitusohjelman mukaista kuntarakenneuudistusta vietiin eteenpäin jäsentyneemmin. Heinäkuun alussa voimaan astuneen kuntarakennelain edellyttämänä Leppävirran kunnanvaltuusto päätti marraskuussa, että kunta laatii vapaaehtoiset kuntaliitoselvitykset sekä Varkaudenseudun että Kuopion seudun kuntien kanssa. Kuntarakennelain edellyttämänä selvitykset on laadittava kuuden kuukauden kuluessa uuden sosiaali- ja terveydenhuoltolainsäädännön valmistumisesta lukien. Kuntaliitosselvitysten laatiminen siirtyy siten vuoden 2014 puolelle. Linjauksessaan valtuusto totesi, että liitosselvityksistä huolimatta Leppävirran kunta haluaa kuitenkin jatkaa itsenäisenä kuntana. Heikkona jatkuvan yleisen taloudellisen tilanteen ja kuntakenttään kohdistuvan julkisentalouden säästöohjelman seurauksena käynnistimme helmikuussa koko loppuvuoden kestäneen talouden tasapainotustyön. Työn tavoitteeksi asetettiin pysyvien rakenteellisten säästöjen aikaansaaminen. Menoja leikkaamalla, tulopohjaa vahvistamalla ja toimintatapoja kehittämällä pyritään taloudellisesti tasapainoiseen tilinpäätökseen vuonna Kulurakenteeseen kohdistuvia säästöjä kyettiin saamaan aikaan kiitettävästi. Vuoden 2014 talousarvion toimintakulut pysyvät käytännössä vuoden 2013 talousarviotasolla. Terveydenhuollon ja erikoissairaanhoidon kustannusten kasvuun varauduttiin realistisesti. Käytännössä kustannusten leikkaus toteutettiin kunnan omasta toiminnasta. Investointiohjelmaa leikattiin merkittävästi ja kiinteistöveroja korotettiin hieman. Korotuksesta huolimatta olemme kuitenkin edelleen Pohjois-Savon yksi keveimmin verottavista kunnista. Uuden valtuustokauden alettua myös kunnan strategia uudistettiin vuosille Vuoteen 2017 ulottuvan vision mukaan; Leppävirta on vetovoimainen, kehittyvä, yrityksistä ja hyvistä palveluista tunnettu kunta. Visio haastaa ja velvoittaa jokaisen luottamushenkilön, työntekijän ja viranhaltijan tekemään parhaansa kunnan kehityksen edistämiseksi. Meidän kaikkien on muistettava, että olemme osaltamme kuntamme elinkeinoasiamiehiä ja markkinointihenkilöitä. Kertomamme aidot, positiiviset viestit kunnastamme, elinkeinoelämästämme ja palveluistamme ovat todellisuudessa markkinointiviestintämme ehkä merkittävin osa-alue. Päättäjien ja työntekijöiden viestejä omasta kunnastaan kuunnellaan herkällä korvalla. Kulunut vuosi ylitti taloudellisesti kaikki odotukset. Jo muutaman vuoden jatkunut, määrätietoinen ja tiukka ote menotalouden osalta tuotti erinomaista tulosta. Myös taloudellisesti suurimman ostopalvelukokonaisuuden - sairaanhoitopalveluiden kehitys yllätti myönteisesti. Edellä lueteltujen lisäksi kunnallisveron korotus, verotilitysten jaksotusmuutos ja Savon Voiman poikkeuksellisen suuri osinkotuotto olivat keskeisiä tekijöitä tilikauden 2,7 miljoonan euron tuloksen muodostumisessa. Vuoden 2013 investoinnit olivat yhteensä 7,4 miljoonaa euroa. Suurimpia yksittäisiä hankkeita olivat vuodenvaihteessa valmistunut kirjaston peruskorjaus ja kirkonkylän päiväkodin rakentaminen, joka käynnistyi loppukesästä. Valtuusto teki myös merkittävän päätöksen matkailun, kulttuurin ja kunnan perusliikuntapalveluiden toimintaedellytysten edistämisessä järjestäessään rahoituksen kunnan omistamalle yhtiölle uuden monitoimitalon rakentamiseksi. Tämän Vokkolan alueelle sijoittuvan, noin kahdeksan miljoonaa euroa maksavan talon on määrä valmistua alkuvuodesta Esitän omasta puolestani vilpittömät kiitokseni kaikille kunnan työntekijöille ja luottamushenkilöille vuodesta Matti Raatikainen kunnanjohtaja
8 Toimintakertomus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kunnanvaltuuston, -hallituksen ja lautakuntien jäsenet ja varajäsenet 2014 KUNNANVALTUUSTO Hahtala Mia, hoitotyön lehtori SDP Nousiainen Tiina, farmaseutti KESK Harald, Markus, lehtori KESK Nykänen Pekka, varatuomari KOK Havukainen Heikki H., opiskelija KESK Ollikainen Seija, lähihoitaja PS Havukainen Heikki S., yrittäjä KESK Pelkonen Juha, ensihoitaja KESK Heinonen Seppo, eläkeläinen SDP Pelkonen Risto, maanviljelijä KESK Hynninen Erkki, lähihoitaja SDP Pesonen Markku, eläkeläinen PS Hynninen Lasse, yrittäjä SDP Pienimäki Veli-Pekka, teknisen työn lehtori KOK (sit.) Itkonen Pekka, eläkeläinen PS Pitkänen Veikko, työnjohtaja SDP Kanniainen Aino, sairaanhoitaja, psykoterapeutti KESK Rajakannas Katrina, perushoitaja LV-LIIKE Karvinen Arto, työnjohtaja SDP Roponen Lauri, eläkeläinen KESK Kilpeläinen Juha, maanviljelijä KESK Ropponen Heikki, rakennusinsinööri KESK Kinnunen Sirpa, yrittäjä KOK Räisänen Riitta, eläkeläinen KD Konttinen Timo, maatalousyrittäjä KESK Räisänen Tuomo, maatalousyrittäjä KESK Korhonen Kaisa, opettaja VAS Sikanen Reijo, varastomies VAS Korhonen Pirjo, myyntisihteeri KESK Tirkkonen Lauri, kunnallisneuvos KESK Kröger Markku, maanviljelijä KESK Uljanoff Raimo, tarkastaja KESK Laatikainen Mervi, fysioterapeutti KD Voutilainen Harri, yrittäjä KOK Luostarinen Tuomo, eläkeläinen SDP KUNNANHALLITUS Puheenjohtaja: Mia Hahtala, Timola (Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski) varapuheenjohtaja: Aino Kanniainen, Timola (Sanna Halonen, Kirkonkylä) 2. varapuheenjohtaja: Sirpa Kinnunen, Kirkonkylä (Leena Kaulamo, Kirkonkylä) Heikki H. Havukainen, Näädänmaa (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Heikki S. Havukainen, Riihiranta (Lauri Roponen, Kotalahti) Seppo Heinonen, Kirkonkylä (Allan Hahtala, Konnuslahti) Tiina Nousiainen, Konnuslahti (Kirsti Hyvärinen, Paukarlahti) Markku Pesonen, Sorsakoski (Pekka Itkonen, Kirkonkylä) Veikko Pitkänen, Kirkonkylä (Arto Karvinen, Kirkonkylä) Esittelijä: kunnanjohtaja Matti Raatikainen Pöytäkirjanpitäjä: kunnansihteeri Anssi Nykänen KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Puheenjohtaja: Veikko Pitkänen, Kirkonkylä (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Varapuheenjohtaja: Heikki S. Havukainen, Riihiranta (Tiina Nousiainen, Konnuslahti) Sirpa Kinnunen, Kirkonkylä (Leena Kaulamo, Kirkonkylä) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: henkilöstösihteeri Markku Hirvonen TARKASTUSLAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Riitta Räisänen, Kirkonkylä (Sari Aimasmäki, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Pirjo Korhonen, Konnuslahti (Heikki Kilpeläinen, Saahkarlahti) Silja Miettinen, Kirkonkylä (Mervi Laatikainen, Kirkonkylä) Seppo Ohisalo, Sorsakoski (Erkki Paasisalo, Paukarlahti) Tuomo Räisänen, Soinilansalmi (Raimo Ollikainen, Mustinmäki) Heikki Ropponen, Kirkonkylä (Antero Vehviläinen, Kotalahti) Reijo Sikanen, Kirkonkylä (Hannu Suhonen, Oravikoski) Pöytäkirjanpitäjä: Matti Jalkanen, JHTT-tilintarkastaja
9 3 Toimintakertomus 2013 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Raimo Pitkänen, Kirkonkylä Varapuheenjohtaja: Matti Voutilainen, Kirkonkylä Jäsenet: Janne Kansanen, Sorsakoski Marja-Liisa Konttinen, Paukarlahti Rauni Lamberg, Kirkonkylä Varajäsenet: 1. Markku Kröger, Paukarlahti 2. Erkki Lehtimaa, Kirkonkylä 3. Eija Nissinen, Kotalahti 4. Seija Ollikainen, Mustinmäki 5. Tuomo Räisänen, Soinilansalmi 6. Pirkko Tiitinen, Sorsakoski 7. Kyllikki Toivanen, Kotalahti 8. Juuso Vitikainen PERUSTURVALAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Leena Kaulamo, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Markus Harald, Kirkonkylä (Esko Koponen, Näädänmaa) Riina Andersin, Timola (Ulla Hakala, Kirkonkylä) Kirsi Kosunen, Timola (Jaana Nissinen, Sorsakoski) Mirja Kupiainen, Niinimäki (Lauri Roponen, Kotalahti) Mervi Laatikainen, Kirkonkylä (Eija Nissinen, Kotalahti) Tuomo Luostarinen, Kirkonkylä (Jouko Niskanen, Kirkonkylä) Juha Pelkonen, Konnuslahti (Hannu Kinnunen, Sorsakoski) Jani Thure, Kirkonkylä (Vesa Nyyssönen, Riihiranta) Kunnanhallituksen edustaja: Tiina Nousiainen (Heikki S. Havukainen) Esittelijä: perusturvajohtaja Paula Tiihonen Pöytäkirjanpitäjä: hoivapalvelujohtaja Päivi Ahveninen KOULULAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Arto Karvinen, Kirkonkylä (Erkki Hynninen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Teri Hiltunen, Kirkonkylä (Lauri Roponen, Kotalahti) Kirsti Hyvärinen, Paukarlahti (Eeva-Liisa Pöllänen, Näädänmaa) Pekka Leskinen, Timola (Juuso Viitikainen) Juhani Miettinen, Kirkonkylä (Ilpo Forsström, Kirkonkylä) Sanna Nissinen, Kurjala (Leena Kauhanen, Kirkonkylä) Seija Ollikainen, Mustinmäki (Rauni Lamberg, Kirkonkylä) Henna Pitkänen, Kirkonkylä (Jenni Vehkaperä, Oravikoski) Heidi Pöntinen, Kirkonkylä (Auli Kolari, Timola) Kunnanhallituksen edustaja: Aino Kanniainen (Sirpa Kinnunen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: koulutoimenjohtaja Taisto Kainulainen KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Raimo Uljanoff, Timola (Juha Hyvärinen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Markku Vuori, Oravikoski (Kari Tossavainen, Kirkonkylä) Sanna Halonen, Kirkonkylä (Katariina Torvinen, Konnuslahti) Anita Hyttinen, Kirkonkylä (Esa Jäntti, Kirkonkylä) Laura Kansanen, Kirkonkylä (Tarja Heiskanen, Näädänmaa) Auli Kolari, Timola (Erja-Kaisa Ovaskainen, Kirkonkylä) Keijo Leskinen, Kirkonkylä (Johanna Tirkkonen, Kirkonkylä) Marjo-Nina Mustonen, Kirkonkylä (Risto Pelkonen, Puponmäki) Reima Rouvinen, Timola (Raili Miettinen, Oravikoski) Kunnanhallituksen edustaja: Markku Pesonen (Sirpa Kinnunen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: sivistysjohtaja Johanna Vesterinen
10 Toimintakertomus TEKNINEN LAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Pekka Itkonen, Kirkonkylä (Kari Holopainen, Sorsakoski) Varapuheenjohtaja: Risto Pelkonen, Puponmäki (Kare Karvonen, Kirkonkylä) Lasse Hynninen, Sorsakoski (Raimo Pitkänen, Kirkonkylä) Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti (Anna Torvinen, Kirkonkylä) Helena Koivistoinen, Kotalahti (Hanna-Mari Roponen, Kotalahti) Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski (Päivi Huttunen, Sorsakoski) Veli-Pekka Pienimäki, Kirkonkylä (Harri Voutilainen, Kirkonkylä) Katrina Rajakannas, Kirkonkylä (Jorma Rajakannas, Kirkonkylä) Anne Tuomainen, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Kunnanhallituksen edustaja: Seppo Heinonen (Lauri Roponen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: tekninen johtaja Virve Wright TIEJAOSTO Puheenjohtaja: Anne Tuomainen, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Timo Konttinen, Konnuslahti (Terho Ryynänen, Kirkonkylä) Vesa Nyyssönen, Riihiranta (Kari Holopainen, Sorsakoski) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: tekninen johtaja Virve Wright RAKENNUSVALVONTAJAOSTO Puheenjohtaja: Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski (Päivi Huttunen, Sorsakoski) Varapuheenjohtaja: Pertti Heiskanen, Näädänmaa (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Aki Kaulamo, Kirkonkylä (Sauli Vuorinen, Paukarlahti) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: rakennustarkastaja Jouko Koponen KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Joroisten kunta Matti Pirkkalainen (Väinö Kuutti) Petra Puurula (Outi Honkapuro) Heinäveden kunta Ilpo Laitinen (Kirsi Nykänen) Osmo Puustinen (Anna Vauhkonen) Leppävirran kunta Markku Kröger (Timo Konttinen) Marja-Leena Markkanen (Päivi Huttunen) Pieksämäen kaupunki Matti Kauhanen (Leena Suhonen) Pauli Rytkönen (Anne-Mari Tarvonen) Eilaterttu Vallisto (Mauri Heinonen) Varkauden kaupunki puheenjohtaja Osmo Rantula, (Nina Konu) Seija Kotilainen (Martti Eronen) Elina Kuvaja (Veijo Juuti) Kunnanhallituksen edustaja: Heikki S. Havukainen (Heikki H. Havukainen) Esittelijä: ympäristöpäällikkö Eila Kainulainen Pöytäkirjanpitäjä: terveysvalvonnan johtaja, ELL Merja Voutilainen
11 5 Toimintakertomus Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys: Tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan bruttokansantuote supistui vuonna ,4 %. Edellistä tilinpäätöstä tehtäessä BKT:n ennustettiin kasvavan 0,5 % vuonna Kuluvalle vuodelle 2014 ennakoitiin alkuvuodesta maltillista 0,8 % kasvua, mutta aivan tuoreimmissa talousennusteissa, mm. vm:n uudessa ennusteessa on kasvuodotuksia korjattu vielä tuostakin alaspäin 0,5 %:iin. Kasvua on odotettavissa lähinnä viennin osalta. Yksityinen kulutus ei kasva ja yksityiset investoinnit supistuvat edelleen. Työllisyystilanne heikkenee kuluvana vuonna. Valtakunnan tasolla työttömyysaste vuoden vaihteessa oli 8,2 % ja kohonnee kuluvana vuonna 8,4 %:iin. Hienoista käännettä parempaan ennakoidaan työllisyyden osalta tapahtuvaksi vuonna Nimelliset ansiot kohosivat vuonna 2013 arviolta 2 %, josta 1,4 % selittyy sopimuskorotuksilla. Kuluvana vuonna kasvuksi ennustetaan 1,3 %, josta sopimuskorotusten osuus on 0,7 %. Vuonna 2015 ansioiden arvioidaan nousevan 1,2 % josta sopimuskorotusten vaikutus on 0,5 %. Kuluttajahinnat kohosivat vuonna 2013 keskimäärin 1,5 %. Kuluvana vuonna inflaatio pysynee samassa 1,5 %:n tasossa. Välillisen verotuksen kiristyminen nostanee hintoja noin puolen prosenttiyksikön verran kuluvana vuonna. Palkansaajien käytettävissä oleva reaalitulo supistui viime vuonna 1,1 % ennen kaikkea työllisyyden heikkenemisen vuoksi. Aleneminen jatkuu tänä vuonna. Mikäli vuonna 2015 työllisyyskehitys kääntyy parempaan, reaalitulojen lasku pysähtyy. Julkisen velan suhde bruttokansan-tuotteeseen nousi viime vuonna 57 prosenttiin ja tänä vuonna se ylittää 60 prosentin rajan. Tulevaa kasvua hidastaa työikäisen väestön supistuminen ja talouden tuotantopotentiaalin hidas kasvu. Samanaikaisesti julkisen talouden ikäsidonnaiset menot jatkavat kasvuaan ikääntyneiden määrän kasvaessa. Tästä syystä Suomen julkisen talouden rahoitus on kestämättömällä uralla pitkällä aikavälillä. Tilastokeskuksen kunnilta keräämien tilinpäätösennusteiden mukaan kuntatalouden tulos vuodelta 2013 on olennaisesti edellisvuotta parempi. Vuoden 2013 kuntien tilinpäätösten positiivisista ennakkotiedoista huolimatta kuntataloudessa vaara ei ole ohi. Kuntien yhteenlaskettu tulos oli noin 300 miljoonaa euroa positiivinen. Tulos parani edellisestä vuodesta noin 600 miljoonaa euroa. Taustalla ovat toimintakulujen kasvun puolittuminen ja verotuksen kertaeristä johtunut verotulojen kasvu, joka toi tuloksesta 400 miljoonaa euroa. 119 kuntaa nosti kunnallisveroaan vuodelle Noin 400 milj. euroa sopeutettiin henkilömenoista. Tulokseen sisältyy myös satunnaisia eriä 300 miljoonaa euroa. Kunnat eivät kuitenkaan voi suunnitella toimintaansa satunnaisten erien ympärille, koska se ei ole toiminnallista ja pysyvää palvelurakennetta muistuttaa Kuntaliiton kuntatalousyksikön päällikkö Ilari Soosalu analyysissään tilinpäätöksen ennakkotiedoista. Vuosikate oli negatiivinen viime vuonna yhteensä 36 kunnalla. Vuonna 2012 vastaava luku oli yli kaksinkertainen. Kuntien verotulot kasvoivat 6,8 prosenttia edellisvuodesta. Vaikka tilanne parantui edellisvuodesta, kuntien talouden sopeuttamispaineet eivät ole poistuneet. Kuluvan vuoden osalta verotulojen kasvu on jäämässä noin kolmannekseen viime vuodesta huolimatta verojen korotuksista. Uudet valtionosuusleikkaukset vähentävät varoja palvelujen järjestämisestä, uudet velvoitteet lisäkuormittavat kuntia, kansantalouden kasvuluvut yskivät edelleen ja korjausvelka kasvaa. Meidän ei tule pelästyä ylijäämäistä kuntataloutta, itse asiassa, meidän tulee tavoitella investointeja lähestyvää vuosikatetta ja ylijäämäistä tulosta useana vuotena peräkkäin jos haluamme selvitä läpi investointipaineiden siedettävällä velkaisuusasteella, sanoo Ilari Soosalu kolumnissaan. Kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2013 lopussa 13,8 miljardia euroa. Lainakanta kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 13,4 prosenttia, noin 1,6 miljardilla eurolla. Lainakannan kasvu oli edellistä vuotta suurempaa. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli euroa, kun vastaava luku oli edellisenä vuonna euroa. Kuntien lainakannan kasvu kiihtyi loppuvuotta kohti. Neljännen neljänneksen aikana kuntien lainakanta, ilman liikelaitoksia, nousi 7,8 prosenttia. Korkotaso pysynee matalana lähitulevaisuudessa. EKP:n ohjauskorko laski historiallisen alas 0,25 %:iin marraskuussa Kuntien investointimenot kasvoivat 3,7 prosenttia vuonna Keskeiset valtion kuntiin kohdistamat toimenpiteet ja niiden vaikutukset kunnan toimintaan: Valmistelussa on valtionosuusuudistus 2015 alusta, kuntalain uudistaminen, sote-uudistus ja rakenne-poliittinen ohjelma sekä kuntarakenteen muutos.
12 Toimintakertomus Pääministeri Kataisen hallitus päätti talouden kasvuedellytysten varmistamiseksi ja julkisen talouden tasapainottamiseksi rakennepoliittisen ohjelman toimeenpanosta. Rakenneuudistukset toimeenpannaan julkisen talouden arviolta noin 9,5 miljardin euron kestävyysvajeen umpeen kuromiseksi. Kuntien vastuulla olevien palveluiden osuus kestävyysvajeen hallinnassa on arvioitu jopa 5 miljardin suuruiseksi. Tästä arvioidaan pidemmällä aikavälillä saavutettavan noin 3 miljardin kustannustason alentaminen parantamalla tuottavuutta puoli prosenttiyksikköä vuodessa. Tämä tavoite on tulevien vuosikymmenten suuri haaste. Vuoteen 2017 mennessä kuntataloutta tasapainotetaan kahdella miljardilla eurolla, josta yksi miljardi valtion päätöksin kuntien tehtäviä ja velvoitteita alentamalla ja yksi miljardi kuntien omin toimenpitein. Kuntatalouden tasapainottamisen valtion ohjauskeinot voidaan jakaa kahteen pääosaan, jotka ovat: Kuntatalouden ohjaus tehtävien ja velvoitteiden vähentäminen ja jatkuva arviointi. Hallitus hyväksyi kuntatalouden kokonaisohjauksen kehittämisen päälinjat päättäessään rakennepoliittisesta ohjelmasta 29. marraskuuta Valtiovarainministeriön työryhmä on valmistellut raportin kuntatalouden ohjauksesta hallituksen linjausten mukaisesti. Työryhmän raportti esiteltiin maaliskuussa Uusi ohjausmalli otetaan käyttöön 2015 alusta. Koko kuntatalouden tulee pysyä tasapainossa ja menojen kasvulle määrätään yläraja. Ohjauksella hallitus pyrkii siihen, että kuntien rahat riittävät vaadittujen palvelujen järjestämiseen. Näin kuntien veroaste pysyy kohtuullisena eivätkä kunnat velkaannu, vaikka väestön ikääntyminen lisää kustannuksia. Kuntatalouden uusi ohjausmalli koostuu kuntatalouden tasapainotavoitteesta, kuntatalouden menorajoitteesta ja muista toimista tasapainotavoitteen saavuttamiseksi niin, että kuntatalous tasapainottuu keskipitkällä aikavälillä. Menorajoitteessa hallitus asettaa euromääräisen rajan sille, kuinka paljon valtio voi toimillaan lisätä kuntien menoja. Menorajoitteella hillittäisiin valtion toimista aiheutuvaa painetta kuntien menoihin. Menorajoite vastaisi sitovuudeltaan valtiontalouden menokehyksiä. Jotta ohjaus toimisi tehokkaasti, rajoite vahvistetaan hallinnonalakohtaisesti. Kuntatalouden tasapainoa seurataan vuosittaisissa tarkistuksissa. Jos kuntatalous ei ole tasapainouralla, poikkeamien syyt selvitetään ja hallituksen kuuluu ryhtyä korjaaviin toimiin kuntatalouden vakauden turvaamiseksi. Nykyinen peruspalveluohjelma ja -budjetti korvataan kuntatalousohjelmalla, joka laaditaan valtion ja kuntien neuvottelumenettelyssä. Kuntalain uudistus on tarkoitus tulla voimaan 2015 alusta. Kuntalain tulee edelleen olla kunnan hallintoa, päätöksentekomenettelyä ja taloutta koskeva yleislaki. Uudistuksella pyritään vähentämään erityislainsäädännön tarvetta. Valmistelutyö sovitetaan yhteen eri sektoreilla käynnissä olevien lainsäädäntöhankkeiden kanssa. Lakiluonnos kuntarakennelain muuttamisesta ja valtioneuvoston toimivallan laajentamisesta on parhaillaan lausuntokierroksella. Lausuntoaika alkoi ja päättyy Lain on tarkoitus tulla voimaan Esityksessä valtioneuvostolle ehdotetaan laajennettua toimivaltaa päättää kuntien yhdistymisestä viime kädessä vastoin kunnanvaltuustojen tahtoa. Menettely koskisi kaupunkiseutuja, joiden työssäkäyntialueella on vähintään asukasta. Säännöstä ei kuitenkaan sovellettaisi Helsingin työssäkäyntialueella, jossa on parhaillaan käynnissä metropolihallintolain valmistelu. Sote-järjestämislain on tarkoitus tulla voimaan Sosiaali- ja terveysalueet ja perustason alueet aloittavat toimintansa viimeistään Suomen talouden tila on pitkään pysynyt heikkona. Kokonaistuotanto aleni jo toista vuotta peräkkäin. Yksityinen kulutus ei juuri kasva ja työllisyystilanne on heikko. Hallitus päätti kehysriihessä uusista sopeutustoimista valtion velan kasvun taittamiseksi. Vuonna 2015 ansiotuloverotusta kiristetään jättämällä ansiotaso- ja inflaatiotarkistukset tekemättä. Tämä lisää verotuottoja noin 155 miljoonalla eurolla. Pienituloisten verotusta kuitenkin kevennetään 100 miljoonalla eurolla perus- ja työtulovähennystä korottamalla. Progressiivisen tuloveroasteikon ylimmän tuloluokan raja alennetaan euroon ja tuloluokan voimassaoloa jatketaan vuoteen 2018 saakka. Toimenpiteillä kavennetaan tuloeroja. Asuntolainan korkovähennysoikeutta pienennetään koko kehysjaksolla edelleen 5 prosenttiyksiköllä vuosittain. Siten asuntolainojen koroista enää 50 prosenttia olisi vähennyskelpoista vuonna Lisäksi
13 7 Toimintakertomus 2013 työmatkakulujen vähennysoikeutta kavennettaisiin siten, että työmatkakustannusten omavastuuosuutta kasvatetaan 750 euroon. Pääomatuloverotukseen tehtävillä muutoksilla lisätään veron tuottoa 28 miljoonalla eurolla ja samalla kavennetaan tuloeroja. Pääomatulojen verotusta kiristetään siten, että ylemmän verokannan tulorajaa alennetaan euroon ja ylempi kanta korotetaan 33 prosenttiin. Perintö- ja lahjaverotusta kiristetään korottamalla asteikkojen kaikkia rajaveroprosentteja yhdellä prosenttiyksiköllä. Sen lisäksi aiemmin määräaikaiseksi säädetty yli euron lahja- ja perintöosuuksien veroluokka muutettaisiin pysyväksi vuodesta 2016 alkaen. Yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveron laissa säädettyjä ala- ja ylärajoja korotetaan. Hallitus ohjaa ratkaisuillaan verotusta ja tukia ympäristön kannalta merkittävästi kestävänpään suuntaan. Energiaverotusta kiristetään 120 miljoonalla eurolla korottamalla yleisen sähköveroluokka I:n veroa. Myös lämmitys-, voimalaitos- ja työkonepolttoaineiden hiilidioksidiveroa korotetaan 90 miljoonalla eurolla. Liikenteen polttonesteiden veroa korotetaan 42 miljoonalla eurolla. Aiemmin päätetty turpeen vuoden 2015 veronkorotus peruutetaan. Ratkaisut lisäävät kotimaisen metsähakkeen kilpailukykyä. Tupakkaveroa kiristetään 50 miljoonalla eurolla. Henkilö- ja pakettiautojen vuotuista ajoneuvoveroa korotetaan 150 miljoonalla eurolla niin, että korkeampaa veroa kannetaan vuoden 2016 alusta. Verotulojen lisäämiseksi myös verotukia karsitaan. Kaivostoiminnan energiaverotuet poistetaan ja aiemmin verovapaa nestekaasu säädetään verolliseksi. Taksien (pl. erityisvarustellut taksit) ja muuttotavarana tuotujen autojen autoveroalennuksesta luovutaan. Lisäksi tarkistetaan valtion perimiä maksuja sekä korotetaan sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuja. Oman alueen taloudellinen kehitys: Kunnan asukasmäärä on laskenut viime vuodesta -104 henkilöllä, :stä :een. Työttömyysaste on noussut 12,6 %:sta 13,3 %:iin. Leppävirralla oli vuoden lopussa 196 pitkäaikaistyötöntä, kaikkiaan työttömänä oli 603 henkeä. Tammikuussa 2014 työttömyys- % Leppävirralla oli 13,5, sama kuin viime vuonna. Pitkäaikaistyöttömyyttä pyritään vähentämään kuntakokeilu-hankkeen avulla, yhteistyössä Varkauden kanssa. Elinkeinotoimen katsauksessa todetaan elinkeinoelämän kehityksestä seuraavaa: Leppävirralla viime vuosikymmenen loppupuoli oli voimakasta yritysten kasvun ja kehityksen aikaa. Toimitila- ja kone- ja laiteinvestoinnit olivat korkealla tasolla. Taantuma vähensi tilauskantaa ja yritykset joutuivat vähentämään työntekijämääriä oli heikoin vuosi vuonna ilmeni elpymisen merkkejä ja kasvu alkoi loppuvuodesta. Vuoden 2011 odotettua suotuisaa kehitystä vaimensi eurooppalainen finanssikriisi. Leppävirta on kuulunut äkillisen rakennemuutoksen alueeseen 2010,11 ja 12. Yrityksillä on kohtuullinen tilauskanta ja työllisyyskehitys on ollut kohtuullinen. Varkauden seutu kuului 2012 TEMmin äkillisen rakennemuutoksen alueeseen. Yritykset saavat paremmin investointitukea ja alueelle hankitaan tehostetusti korvaavaa yritystoimintaa. Työttömyyden haittavaikutuksien lieventämiseksi toteutetaan Rekry-hanke Investoinnit ovat olleet matalalla tasolla. Kuitenkin yritykset ovat toteuttaneet pienempiä investointi- ja kehittämishankkeita, yhteensä 18 kappaletta, joihin on saatu aluekehitystukea. Leppävirralle perustettiin vuonna 2013 yhteensä 33 uutta yritystä. Starttirahaa yrityksen perustamiseen sai 13 henkilöä. Alueen merkittävin n. 100 milj. euron investointi, Riikinnevan jätteenpolttolaitoksen kokonaistoimitus, on parhaillaan uudelleen kilpailutuksessa. Hankkeen työllisyys- ja muut välilliset taloudelliset vaikutukset tulevat olemaan merkittävät Leppävirran ja Varkauden alueelle. Kunnan rakennusvalvonnan tilastojen ja rakennustarkastaja Jouko Koposen näkemyksen mukaan asuntotuotanto on viime vuosina ollut vähäistä verrattuna aikaisempiin vuosiin. Sama kehitys näkyy myös valtakunnallisissa tilastoissa. Vuoteen 2006 oli omakotirakentaminen vilkasta. Sen jälkeen oma-kotituotanto on hiipunut ja vuosituotanto on Leppävirralla tällä hetkellä neljännes 10 vuoden takaisesta. Vapaa-ajan rakentaminen on ollut melko tasaista mutta 2013 vapaa-ajan asuntojen määrä puolittui edellisvuodesta. Rivi- ja kerrostalorakentamisessa on viiden viimeisen vuoden aikana valmistunut (2011) kaksi erillistä rivitalohanketta, yhteensä 11 huoneistoa. Uusia kerros- eikä rivitalohankkeita ei ole tiedossa.
14 Toimintakertomus Käynnissä on yksi isompi kerrostalosaneeraus kunnan keskustassa Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Hallitusohjelman, kehysriihien 2012 ja 2013 päätösten vaikutus kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen on yhteensä 6,6 mrd vuoden 2017 loppuun mennessä. Tehdyt leikkaukset alentavat valtionosuuksien tasoa tällä hallituskaudella 2015 mennessä 1,3 mrd vuodessa, n. 15 %. Leikkauksen vaikutus asukasta kohti on -141 / asukas vuoden 2013 loppuun mennessä verrattuna vuoden 2011 tasoon. Vuoden 2015 loppuun mennessä leikkaus on / asukas / vuosi verrattuna vuoden 2011 tasoon. Vuoden 2017 lopussa leikkaus on -259 / asukas /vuosi verrattuna vuoden 2011 tasoon. Lisäksi valtionosuusuudistus 2015 alusta muuttaa peruspalvelujen valtionosuuden laskentaperusteita. Sairastavuuden painoarvo kasvaa ikärakenteeseen verrattuna ja rahoituksen painopistettä on siirretty peruspalvelujen rahoituksesta verotulotasaukseen. Valtionosuuksien leikkaus edellyttää kunnilta sopeutustoimia pienenevän valtionosuusrahoituksen paikkaamiseksi. Veroprosenttia korotettiin vuodelle %:sta 20 %:iin. Verotuloja lisäävä vaikutus n. 1,2 milj. vuonna Verotulojen jako-osuuden muutokset olivat positiivisia, toisin kuin edellisvuonna. Kuluvaa verovuotta (2013) koskeva oikaisu joulukuu Edellisvuonna vastaava oikaisu oli Ero n Marraskuun tilitysoikaisu oli Edellisvuonna tilitysoikaisu oli marraskuussa Erotus Elokuussa tehty vuotta 2012 koskeva ryhmäosuuden tarkistus ja joulukuussa tehty verovuotta 2013 koskeva ryhmäosuuden tarkistus ovat kasvattaneet verotuloja elokuusta 2013 alkaen ennakoitua huomattavasti enemmän. Verotilityslakia muutettiin elokuussa Verotulokertymää vuodelle 2013 lisäävä vaikutus: Vuoden 2012 jäännösverojen 1. erä: joulukuun tilitykseen ehti n Aikaisempina vuosina tilitys joulukuun jälkiveroista on maksettu kunnalle vasta tammikuussa. Valtionosuutta kunnalle maksettiin 1,028 milj. euroa enemmän kuin vuonna Vuonna 2014 valtionosuus kasvaa ainoastaan euroa. Valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus siirtävät rahoituksen painopistettä tulevina vuosina veronkorotuksiin ja menosäästöihin. Osinkotuottoja kertyi n euroa, euroa edellisvuotta enemmän. Kunnan palvelutuotannossa ei tapahtunut merkittäviä toimintojen uudelleenjärjestelyjä vuoden 2013 aikana Uusi kunnanvaltuusto, -hallitus ja lautakunnat aloittivat toimikautensa vuoden 2013 alusta. Pääkirjaston peruskorjaus toteutettiin vuonna Peruskorjaukseen saadaan 50 % jälkirahoitteista valtionavustusta. Kirkonkylän uuden päiväkodin rakentamishanke käynnistyi. Päiväkoti otetaan käyttöön syksyllä 2014 ja kirkonkylän päivähoitotoiminta keskittyy siihen. Leppävirran Monitoimitalo Oy perustettiin ja monitoimitalon rakentamishanke alkoi. Hankkeen rakentamiseen saadaan tukea monitoimitalon rakentamiseen maksimissaan ja monitoimitalon infraan Äkillisen rakennemuutosalueen rahoituksena on saatu vuosina Leppävirta Areenan suunnitteluun , 70 % suunnittelukustannuksista. Yritysalueen valmisteluun ja kunnallistekniikkaan saatiin ja Ruukintienhallin korjaukseen , 50 % hyväksytyistä suunnittelu- ja rakentamiskustannuksista. Tilinpäätöksen toteutuma on hyvä. Tilikauden tulos on + 2,7 milj. euroa. Tuloksesta 2,500 milj. euroa siirretään kirkonkylän päiväkodin investointivaraukseen. 0,018 milj. euroa rahastoidaan ja loput 0,180 milj. euroa kirjataan ylijäämätilille. Positiiviseen tilinpäätökseen on useita syitä. Merkittävin tekijä on vuotta 2012 koskevien verotulojen oikaisu valtiolta kunnille ja lainsäädännön muutoksesta johtuva nopeampi tilitys kunnille.
15 9 Toimintakertomus 2013 Sairaanhoitopalvelujen kustannukset laskivat edellisestä vuodesta 4,4 % (n ). Talousarvioon varatut rahat alittuivat n Alitus kohdistui KYS: n palveluihin, joissa talousarvion alitus oli , kulujen laskiessa edellisvuodesta 4,9 %. Varkauden sairaalan talousarvio ylittyi vaikka sieltäkin hankittujen palveluiden kustannukset laskivat edellisestä vuodesta 2,1 %. Sekä KYS: n että Varkauden sairaalan hoitopäivämäärät laskivat vaikka hoitojaksojen määrä pysyi ennallaan. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa vuodelle 2013 asetettiin hallintokunnille 1 % säästövelvoitetoimintamenoista pl. sairaanhoitopalvelut. Omassa toiminnassa säästövelvoite toteutui ennakoitua huomattavasti parempana. Säästöt oman toiminnan palveluostoissa ja muissakin menolajeissa edelliseen vuoteen verrattuna ovat merkittäviä. Kysterille asetettu 1 % säästövelvoite ei toteutunut. Kysterin talousarvio ylittyi euroa. Sairaanhoitopalvelut eivät olleet säästövelvoitteen piirissä. Tulopohjan heikentymistä paikattiin normaalia huomattavasti isommalla metsänmyynnillä. Osakkeiden ja kiinteistöjen myynnistä kertyi poikkeuksellisia myyntivoittoja. Tilikauden poistot jäivät 0,385 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Syynä oli kirjaustavan muutos. Vanhan käytännön mukaan hankkeen valmistumisvuonna kirjattiin säännönmukaisesti puolen vuoden poistot. Uusitun käytännön mukaan poistolaskenta alkaa hankkeen valmistumisesta. Vuoden 2013 loppuun mennessä valmistuneiden kohteiden poistolaskenta alkaa vuoden 2014 alusta. On saatu kurottua kiinni edellisvuonna syntynyt 2,545 milj. euron alijäämä mutta tulevaisuus on haasteellinen valtionosuusleikkausten, investointitarpeiden, luonnollisen verotulokehityksen hiipumisen ja väestömäärän vähenemisen vuoksi. Palveluiden kysyntä kasvaa ja palvelukustannukset kasvavat, esim. ikääntymisen seurauksena. Vuodelle 2014 toimintatuotot putoavat olennaisesti Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuoden 2013 alusta perustettiin Talouden tasapainottamistoimikunta ja sille alatyöryhmät. Sitovat tavoitteet; 1) välittömien kustannuksiin vaikuttavien toimenpiteiden etsiminen (2013 ), 2) rakenteellisten uudistusten aikaansaaminen pitemmällä aikavälillä ( ), yleinen taloudellinen kehitys huomioiden. Taloudelliset reunaehdot; - menokehitystä kyetään leikkaamaan jo vuosina ja viimeistään vuoden 2015 tilinpäätös on ylijäämäinen - tuottavuuden parantaminen; rakenteita, toimintatapoja, tulopohjaa parantamalla - toimintakatteen kasvua leikattava Kunnanhallitus hyväksyi esitetyt tasapainottamistoimet esityksen mukaisesti. Kunnanvaltuusto hyväksyi talousarvion ja siihen sisältyvät tasapainottamistoimet muutoksitta. Yt-menettely käynnistyi kunnanhallituksen päätöksellä YT-neuvottelut käytiin aikavälillä ja neuvottelukohteena olleiden palvelussuhteiden irtisanomisten täytäntöönpano aloitettiin kunnanhallituksen päätöksellä Yt-menettelyn yhteydessä ei löytynyt vaihtoehtoja esitetyille irtisanomisille. Työnantajan edustajien esittämät taloudellisiin ja tuotannollisiin syihin perustuvat - viiden työntekijän irtisanominen tekniseltä osastolta, - kahden työntekijän irtisanominen perusturvaosastolta sekä - yhden viranhaltijan irtisanominen hallinto- ja talousosastolta toteutuivat. Perustettiin täyttölupatyöryhmä, johon kuuluu kunnanjohtaja ja henkilöstösihteeri sekä kunnanhallituksen puheenjohtaja ja varapuheenjohtaja. Työryhmä kokoontuu kahden viikon välein, ennen kunnanhallituksen kokousta ja käsittelee virkojen ja toimien täyttöön liittyvät sekä sijaistamiseen liittyvät asiat. Harkinnanvaraisia avustuksia päätettiin leikata 10 % vuonna 2014 ja 10 % vuonna Hallintokuntien tehtäväksi annettiin kohdistaa kohdaltaan yhteensä vähintään 10 % leikkaus avustuksiin tai avustusryhmiin. Lakisääteisten ja harkinnanvaraisten palveluiden tuottamisen taso ja tuottamistapa selvitetään.
16 Toimintakertomus Ei palvelutuotannossa käytettävien kiinteistöjen myynti hyväksyttiin kunnanvaltuustossa marraskuussa 2013 ja annettiin kunnanhallitukselle jatkovalmisteluun. Kyläyhdistysten halukkuus ostaa kiinteistöjä selvitetään ennen yleistä tarjouskilpailua. Vuonna 2014 tasapainottamistyö jatkuu. Tehdään palveluverkkoselvitys. Viime vuonna aloitettuja hankkeita jatketaan. Peruskorjaus- ja uudishankkeisiin investoidaan vuosittain enintään 4 milj. euroa. Kehittämishankkeita, joilla katsotaan olevan selkeä vaikutus käyttötalouteen vaikuttavina säästöinä tulevina vuosina tai asuin- ja toimintaympäristön kehittämiseksi olennainen vaikutus, voidaan lisätä investointiohjelmaan tarvittaessa (esim. sähköisten palveluiden kehittämiseen liittyvät hankkeet jaa kaavahankkeet) Investoinnit netto Menot Tulot Investointimenot vuodesta 2009 eteenpäin ovat olleet keskimäärin hieman alle 6 milj. euroa vuosittain. Vuosi 2013 oli taloudellisesti poikkeuksellisen hyvä vuosi ja vuosikate vahva, mutta nykyisen kaltaisen investointiohjelman toteuttaminen vuosittain johtaa velkaantumiskierteeseen. Esimerkiksi vuonna 2012 vuosikate jäi 1,2 miljoonaan euroon ja samaan aikaan toteutettiin 5.1 milj. euron nettoinvestoinnit. Tulorahoituksen suhteen tulevaisuus huolestuttaa. Verotulojen kasvu edellyttäisi veronkorotuksia valtionosuuksien samanaikaisesti pienentyessä. Myyntituotot eivät näytä kehittyvän toivotulla tavalla Kunnan henkilöstö Leppävirran kunnan henkilöstön kokonaismäärä oli 516 ( ), josta vakinaisia 438 (431) ja määräaikaisia 78 (90). Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma tilikaudella oli käyttötalouden osalta 16,179 milj. euroa, henkilöstökorvauksilla vähennettynä. Investointikohteille palkkoja ja palkkioita kirjautui 0,105 milj. euroa. Sairauspoissaolot yhteensä (työpäivinä) Kunnassa laaditaan erillinen henkilöstötilinpäätös. Työilmapiirikyselyt on laadittu vuonna 2011 ja 2014 alussa. Tuoreimman kyselyn tulos on varsin hyvä Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Toimintakertomuksessa on arvioitava kunnan ja kuntakonsernin toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä mm. toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Toiminnalliset riskit koskevat mm. henkilöstön osaamista ja saatavuutta, tietojärjestelmien toimivuutta, suhdannevaihteluita ja lainsäädännön muutoksia. Henkilöstön eläköityminen kasvaa lähivuosina. Hiljaisen tiedon siirto työn jatkajalle on pystyttävä turvaamaan. Erikoisaloilla saattaa työvoiman saatavuudessa olla ongelmia. Tietotekniikka mahdollistaa, mutta haaste on löytää koko kunnan kannalta yhteensopivia ratkaisuja. Sähköisiä palvelukanavia tulisi pystyä hyödyntämään huomattavasti nykyistä paremmin. Tietotekniikkaselvitys-, ohjelmistojen hankinta- ja ylläpitokulut kasvavat. Hankkeiden käynnistys on usein työlästä. Ostopalvelujen kustannuskehitys on pitemmällä aikavälillä katsottuna 4-5 % vuosittain. Kunnan menoista puolet on ostopalvelumenoja. Hankinta- ja sopimusosaamiseen on kiinnitettävä huomiota. Kunnan vaihtuvakorkoiset pitkäaikaiset lainat on suojattu johdannaissopimuksilla.
17 11 Toimintakertomus Ympäristötekijät Palvelutuotannossa käytettävät tilat on pääosin vakuutettu. Palveluasumisen osalta on myös toiminnan keskeytyksen varalle vakuutukset. Kunnan palovakuutusrahasto on vielä olemassa mutta sen merkitys pienenee vuosi vuodelta. Rahastossa on n. 1 milj. euron pääoma. Leppävirta on mukana puukartellioikeudenkäynnissä. Käsittely alkaa käräjäoikeudessa keväällä Kirjanpitolain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä tunnusluvut ja muut tiedot ympäristöstä. Toimialojen toimintatuottoihin ja menoihin sisältyvistä ympäristöasioista ei ole koottu erillistä ympäristötilinpäätöstä. Ympäristö investoinnilla tarkoitetaan pitkävaikutteisia menoja, jotka syntyvät tulevien haitallisten ympäristövaikutusten ennaltaehkäisemisestä, vähentämisestä tai poistamisesta. Ympäristöinvestointeja ei vuoden 2013 aikana tehty. Vuosien aikana toteutettiin Leppävirta-Varkaus sekä vuonna 2012 toteutettiin Oravikoski - Paukarlahti siirtoviemäri ja vesijohto hankkeet. Molemmat hankkeet ennaltaehkäisevät haitallisten ympäristövaikutusten syntymistä, kun jätevesien puhdistaminen hoidetaan asianmukaisesti kunnallisissa laitoksissa. Tulevaisuudessa seuraava isompi investointi on Oravikosken jätevesien liittäminen Leppävirran taajaman siirtoviemäriin, kun Oravikosken puhdistamo poistuu käytöstä vuonna Vuonna 2013 havaittiin öljyvahinko Sorsakosken koulun lämmitysjärjestelmän korjauksen yhteydessä. Poistettavasta öljysäiliöstä oli valunut öljyä rakennuksen viereen. Alue puhdistettiin ja tarkastettiin. Puhdistettu kohde on merkitty Pima-rekisteriin. Pilaantuneiden maa-alueiden, jotka eivät ole kunnan omistuksessa, puhdistamisesta mahdollisesti tulevaisuudessa aiheutuvia ympäristövastuita ei ole selvitetty. 1.2 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä. Sisäinen valvonta tarkoittaa kaikkia niitä toimenpiteitä, joilla pyritään toiminnan tuloksellisuuden (taloudellisuus, tehokkuus, vaikuttavuus) ylläpitämiseen, edistämiseen ja toteamiseen sekä kirjanpidon, palkkalaskennan, maksuliikenteen ja kaikkien muiden tietojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen. Sisäisellä valvonnalla pyritään erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseen. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Säännösten, määräysten ja päätösten noudattamista on valvottu normaalikäytänteiden mukaisesti normaalin esimiestyön yhteydessä. Esimiehille järjestettiin vuoden aikana useita koulutustilaisuuksia joissa käsiteltiin hallintoa ja henkilöstöä koskevia käytäntöjä, säädöksiä ja määräyksiä. Toimintasääntö päivitettiin vuoden 2013 alusta. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Hallintokunnat ovat raportoineet taloudesta ja tavoitteiden toteutumisesta osavuosikatsauksin huhtikuun ja elokuun tilanteesta. Toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet kokonaisuutena hyvin. Talous on toteutunut huomattavasti ennakoitua parempana. Edelliseen vuoteen verrattuna syntyi huomattavia menosäästöjä. Taloudellisen informaation luotettavuus on ollut riittävää. Informaation reaaliaikaisuutta on mahdollisuuksien mukaan pyrittävä parantamaan. Riskienhallinnan järjestäminen Riskienhallinnalla tarkoitetaan järjestelmällisiä menettelyjä, joiden avulla tunnistetaan ja arvioidaan kunnan toimintaan liittyviä riskejä sekä määritellään toimintatavat riskien hallitsemiseksi, valvomiseksi ja säännönmukaiseksi ra-
18 Toimintakertomus portoimiseksi. Kunnan korkoriskejä selvitettiin konsulttityönä. Kunnan lainakanta suojattiin. Palvelutuotannossa käytettävä omaisuus on pääosin vakuutettu. Riskikartoitus ja kilpailutus on ajankohtainen vuonna Kunnan varautumissuunnitelma on päivitetty Vuoden 2012 lopussa osallistuttiin alueelliseen harjoitukseen. Varautumisorganisaatiossa toimiville järjestetään koulutusta tarpeen mukaan. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Vuoden 2014 loppuun mennessä luovutaan omasta varastointitoiminnasta. Tilintarkastusyhteisö BDO tarkasti kunnan ostolaskutuksen 2013 heinäkuusta joulukuun loppuun. Väärinkäytöksiä ei havaittu. Hankintayhteistyö Suomen Julkishankinta oy:n kanssa päättyi kesällä Yhtiön toiminta on päättynyt. Leppävirran kunta siirtyi IS Hankinta Oy:n asiakkaaksi. Sopimustoiminta Vuoden aikana Kunta Toimiston sovellusten käyttö tehostui. Erityisesti Diaariin kirjaaminen lisääntyi, mikä on oleellista kohti sähköistä asiointia mentäessä. Uutena sovelluksena päätettiin hankkia sopimustenhallinta. Sähköiseen arkistointiin liittyvien TOS-suunnitelmien tekeminen aloitettiin loppuvuodesta hallintokuntien arkistovastaavien kanssa. Vanhojen sopimusten siirto sähköiseen järjestelmään on käynnistetty. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kunnan sisäisen valvonnan ja konserniohjeet päivitettiin vuoden 2013 aikana ja hyväksyttiin kunnanhallituksessa Vuoden 2014 alusta lähtien kukin toimielin hyväksyessään talousarvion vuotuisen käyttösuunnitelman hyväksyy myös samalla sisäisen valvonnan valvontasuunnitelman kyseiselle ajalle toimielimen toimialaa koskien. Valvontasuunnitelma toimitetaan kunnanjohtajalle. Kunnanjohtaja informoi kunnanhallitusta tarpeen mukaan sisäisen valvonnan toteutumisesta ja mahdollisista valvonnallisista havainnoista ja niiden johdosta tehdyistä toimenpiteistä. Kukin toimielin raportoi tilinpäätöksen yhteydessä sisäisen valvonnan suunnitelman toteutumisesta ja mahdollisista toimenpiteistä valvonnassa havaittujen seikkojen johdosta. 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Toimintakertomuksessa kuvataan niitä olosuhteita ja tapahtumia, jotka vaikuttavat siihen, millaiseksi tilikauden tulos ja taloudellinen asema muodostuvat. Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelmassa ja toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Molempien laskelmien ja niistä laskettavien tunnuslukujen tehtävänä on osoittaa kunnan rahoituksen riittävyyttä. Rahoituslaskelmassa osoitetaan edelleen, miten investoinnit, sijoitukset ja lainanlyhennykset tulorahoituksen lisäksi muutoin rahoitetaan Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikaudelle jaksotettujen tulojen riittävyys jaksotettuihin menoihin osoitetaan tulos laskelman välitulosten eli toimintakatteen, vuosikatteen ja tilikauden tuloksen avulla. Arvioinnissa käytetään lisäksi tuloslaskelman eristä ja välituloksista laskettuja tunnuslukuja. Leppävirran kunnan ulkoiset tuotot olivat 10,128 milj. euroa. Edellisvuonna tuottoihin sisältyi kertaluonteinen 1,5 milj. euron kotikuntakorvaustuotto mikä on oikaistava pois verrattaessa vuosia keskenään. Vuonna 2013 tuotot olivat 0,943 milj. euroa edellisvuotta pienemmät. Oikaistu toteuma on edellisvuotta n. 0,500 milj. euroa enemmän. Myyntituotot jäivät 0,625 milj. euroa budjetoitua pienemmiksi. Metsän myynti toteutui 0,200 milj. euroa budjetoitua pienempänä, vaikka on muistettava että metsän myyntiin oli budjetoitu kaksinkertainen määrä tavanomaiseen vuoteen nähden. Vesihuollon myyntituotot toteutuivat lähes 0,300 milj. euroa budjetoitua pienempinä. Maksutuotot kasvoivat 2 %, tuet ja avustukset 6,6 % ja vuokrat ja muut toimintatuotot 9 %. Muissa toimintatuotoissa osakkeiden ja kiinteistöjen myynnistä kertyi myyntituottoja 0,160 milj. euroa budjetoitua enemmän. Verotulot toteutuivat vuotta 2012 koskevien oikaisujen ja tilitysrytmin muutoksen vuoksi budjetoitua 1,133 milj. euroa parempana. Vero- %:a korotettiin vuodelle %- yksikkö. Sen vaikutus oli vuodelle 2013 n. 1,2 milj. Luonnollinen verotulokasvu on vaatimatonta. Kiinteistöveroa kertyi 1,581 milj. euroa ja yhteisöveroa 1,641 milj. euroa. Veronmaksajien määrä on ollut laskeva vuodesta 2007 alkaen. Vuonna 2011 veronmaksajia oli ja vuonna 2012 luku on veronmaksajaa 146 veronmaksajaa edellisvuotta vähemmän. Palkansaajien määrä on vähentynyt edellisvuodesta -110 henkilöä ja elinkeinonharjoittajien määrä -12 henkilöä. Maatilatalouden harjoittajia - 38
19 13 Toimintakertomus 2013 vähemmän. Eläkeläisiä on myös 37 vähemmän. Ainoastaan ryhmä muut on kasvanut Valtionosuus kasvoi edellisvuoteen nähden 1,028 euroa. Tästä kasvusta verotulotasauksen kasvu oli 0,466 Hallitusohjelmassa ja kehysriihissä tehtyjen valtionosuusleikkausten vaikutus vuoden 2013 valtionosuuksiin, verrattuna vuoden 2011 tasoon, on -141 eur / asukas. Ulkoiset toimintakulut ovat 61,250 milj. euroa. Ne ovat 1,306 milj. euroa edellisvuotta pienemmät. Henkilöstökulut pienenivät 0,332 milj. euroa. Palveluostot jäivät 0,699 milj. euroa edellisvuotta pienemmiksi. Avustuksiin kului n. 0,200 milj. budjetoitua vähemmän. Avustusmenot pienenivät viime vuodesta. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa asetettu 1 % säästövelvoite toimintakuluista, pl. sairaanhoitopalvelut, toteutui parhaiten opetustoimessa. Opetustoimen menot olivat 0,170 milj. edellisvuotta pienemmät ja budjetti alittui 0,400 milj. euroa. Perusturvaosastolla sosiaali- ja perhetyön kulut pienenivät 0,346 milj. euroa. Hoivapalveluissa ja vajaakuntoisten palveluissa budjetti ylittyi. Sairaanhoitopalveluihin kului 13,014 milj. euroa, 0,600 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Teknisissä palveluissa kunnallistekniikka ja tilapalvelut käyttivät 0,400 milj. edellisvuotta vähemmän. Tilapalveluissa kuitenkin budjetti ylittyi 0,040 milj. euroa. Keski-Savon ympäristötoimen toteuma oli budjetin mukainen. Eläinlääkintähuollon budjetti ylittyi n. 0,030 milj. euroa. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Tuloslaskelma I Tuloslaskelma II Tuloslaskelma I Tuloslaskelma II (sisältää sis.erät) ulkoinen (sisältää sis.erät) ulkoinen Toimintatuotot , , , ,8 Valmistus omaan käyttöön 22,4 22,4 22,7 22,7 Toimintakulut , , , ,6 Toimintakate , , , ,1 Verotulot , , , ,6 Valtionosuudet , , , ,5 Rahoitustuotot ja -kulut: Korkotuotot 31,9 31,9 31,7 31,7 Muut rahoitustuotot 1 211,3 815, ,9 648,9 Korkokulut -138,0-138,0-136,0-136,0 Muut rahoituskulut -406,9-29,0-408,3-16,4 Vuosikate 6 279, , , ,2 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,9 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos 2 698, , , ,7 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) , ,0 0,0 0,0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -18,4-18,4 0,0 0,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 180,3 180, , ,7 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 21,0 % 16,5 % 22,0 % 17,7 % Vuosikate/Poistot, % 175,4 % 175,4 % 32,4 % 32,4 % Vuosikate, /asukas Asukasmäärä Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus, joka osoittaa verorahoituksen osuuden toiminnan kuluista. Maksurahoituksen osuus toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta:
20 Toimintakertomus Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Toimintakate oli -51,100 milj. euroa. Toimintakate jäi 0,300 milj. euroa edellisvuotta pienemmäksi. Kun kertaluontoinen tuloerä 1,5 milj. euroa vuodelta 2012 oikaistaan pois, toimintakate on 1,8 milj. euroa edellisvuotta parempi. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Vuosikatteen ja poistojen vertailussa on vakiintunut käyttöön seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Vuodesta 2009 alkaen vuotuinen investointitaso on lähes 6 milj. euroa. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot, ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaavat keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Tulorahoituksen voidaan katsoa olevan riittävä, jos poistot kattavat pitkällä aikavälillä keskimääräiset poistonalaiset investoinnit. [ ] Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mainittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntia koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Kuntakohtaisia eroja selittävät toimintojen organisointi ja palvelutoiminnan laajuus. Erityisesti silloin, kun kunnan talouden tasapainoa ja liikkumavaraa verrataan muihin kuntiin, on otettava huomioon erot veroprosenteissa. Riittävä tulorahoitus voi kahdessa vertailukunnassa olla saavutettu erilaisella verorasitteella kuntalaisiin. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä. Ylijäämäinen tilikauden tulos voidaan siirtää varauksiin, rahastoida tai liittää tilinpäätöstä seuraavan vuoden tilinpäätöksessä edellisiltä vuosilta kertyneeseen yli- tai ali- jäämään. Ylijäämää lisääviä tai alijäämää vähentäviä eriä ovat varausten ja rahastojen vähentäminen.
21 15 Toimintakertomus Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli antoja ottolainauksen, oman pää- oman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kunnan rahavarojen muutoksen tilikaudella. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Vuosikate 6 279, , ,4 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -191,8-129,9-453,0 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit , , ,0 Rahoitusosuudet investointimenoihin 929,6 56,2 64,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 451,0 382,0 714,9 Toiminnan ja investointien rahavirta 45, ,4-14,7 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,0 0,0-45,0 Antolainasaamisten vähennykset 130,7 21,8 76,6 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000, ,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,5-810,5-610,5 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,0 0,0 0,0 Oman pääoman muutokset 0,0 0,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 676, , ,8 Rahoituksen rahavirta 4 797, , ,9 Rahavarojen muutos 4 842, , ,2 Rahavarat , , ,2 Rahavarat , , , , , ,2 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 96,7 % 22,6 % 93,3 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 85,2 % 19,7 % 81,8 % Lainanhoitokate 5,6 1,4 5,5 Kassan riittävyys, pv 39,38 14,25 25 Asukasmäärä
22 Toimintakertomus INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä: Tuloslaskelmasta: Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoituslaskelmasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset)
23 17 Toimintakertomus Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pää- oman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT A OMA PÄÄOMA I Aineettomat hyödykkeet I Peruspääoma Aineettomat oikeudet II Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot III Edellisten tilikausien yli-/alijäämä IV Tilikauden yli-/alijäämä II Aineelliset hyödykkeet Maa-ja vesialueet B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 2. Rakennukset VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet Vapaaehtoiset varaukset Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja kesken- C TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT eräiset hankinnat Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat III Sijoitukset Muut toimeksiantojen pääomat Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset D VIERAS PÄÄOMA I Pitkäaikainen B TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Valtion toimeksiannot Liittymismaksut ja muut velat C VAIHTUVAT VASTAAVAT Siirtovelat 0 12 I Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet II Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta II Saamiset Ostovelat Lyhytaikaiset saamiset Muut velat Myyntisaamiset Siirtovelat Muut saamiset Siirtosaamiset III Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt TASEEN TUNNUSLUVUT: IV Rahat ja pankkisaamiset Omavaraisuusaste, % 72,9 % 77,1 % Rahoitusvarallisuus /asukas Suhteellinen velkaantuneisuus-% 27,0 % 21,5 % Kertynyt ylijäämä ( alijäämä) Kertynyt ylijäämä ( alijäämä) / asukas Lainakanta , / asukas Lainakanta Lainasaamiset Asukasmäärä
24 Toimintakertomus TASEEN TUNNUSLUVUT Taseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat kunnan omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Lainat euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Johdannaissopimukset Johdannaiset sisältävät koronvaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Kunta on sitonut pitkäaikaisten lainojen vaihtuvan koron koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. Sopimukset ovat voimassa ja saakka.
25 19 Toimintakertomus Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. Kokonaistulo ja -meno -käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytön. KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT v (ulkoiset) TULOT % MENOT % Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,7 Verotulot ,6 -Valmistus omaan käyttöön -22 0,0 Valtionosuudet ,0 Korkotuotot 32 0,0 Korkokulut 138 0,2 Muut rahoitustuotot 815 1,1 Muut rahoituskulut 29 0,0 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät - Käyttöom.myyntivoitot ,3 +/-Pakollisten varausten muutos Investoinnit - Käyttöom. myyntitappiot 0 0,0 Rahoitusosuudet inv.menoihin 930 1,3 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot 451 0,6 Käyttöomaisuusinvestoinnit ,6 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 131 0,2 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,8 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,4 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0
26 Toimintakertomus Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Toimintakertomuksessa esitetään yhdistelmä kunnan tytär-, osakkuus- ja muista omistusyhteysyhteisöistä sekä kuntayhtymistä, joissa kunta on jäsenenä. LEPPÄVIRRAN KUNTAKONSERNI LEPPÄVIRRAN KUNTA Tytäryhteisöt (yli 50%) Osakkuusyhteisöt (20-50%) Kuntayhtymät Yhteisyhteisöt LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY KIINTEISTÖ OY KESKI-SAVON JÄTEHUOLLON 100 % LEPPÄVIRRAN LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄ 20,8 % ->As Oy Savo % TEOLLISUUSTALOTIE 1 ->As Oy Leppävirran Mäenrinne 26 % 40,00 % POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KY 3,5164 ->As Oy Leppävirran Näädänpoukama 42,1 % osakemäärä 20/50 -Kuopion yliopistollinen sairaala VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY AS OY LEPPÄVIRRAN SATO 100 % 33,802 % Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymä omistaa 66,76% Itä-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitos- LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY kuntayhtymästä 100 % ITÄ-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN LEPPÄVIRRAN MATKAILU- LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄ KESKUS OY Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymä omistaa 100,00 % Osakkuus- ja yhteisyhteisöt: 48,47% Itä-Suomen huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymästä osakemäärä 450 / 450 Konserniyhteisöjen omistusosuutta -lepäävä ns. pöytälaatikkoyritys vastaava määrä voitosta tai tappiosta ITÄ-SUOMEN HUOLTOPALVELUT LIIKELAITOSsekä oman pääoman muutoksesta KUNTAYHTYMÄ yhdistellään kunnan konsernitilin- LEPPÄVIRRAN LOMA OY päätökseen VAALIJALAN KUNTAYHTYMÄ 3, ,63 % osakemäärä 89 / 160 ITÄ-SUOMEN PÄIHDEHUOLLON KY 1,2168 -lepäävä ns. pöytälaatikkoyritys --> ei yhdistellä SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 1,112 POHJOIS-SAVON LIITTO 4, Konsernin toiminnan ohjaus Kunnan tytäryhtiöillä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä ja muita yhteisöjä, joissa kunnalla on määräämisvalta. Leppävirran kunnan tytäryhtiöitä ovat Leppävirran Kiinteistö Oy ja Virkistysuimala Leppäkerttu Oy ja vuonna 2013 perustettu Leppävirran Monitoimitalo Oy. Tytäryhtiöitä ovat myös Leppävirran Matkailukeskus Oy ja Leppävirran Loma Oy, mutta ne ovat ns. lepääviä eikä niillä ole toimintaa tällä hetkellä. Tilikaudella 2013 voimassa olleen kunnan konserniohjeen mukaan kunta ohjaa tytäryhteisöjen toimintaa niin, että koko konsernin tavoitteet ja edut tulevat otetuiksi huomioon ja että konserniin kuuluvat yhteisöt toimivat osaltaan valtuuston asettamien tavoitteiden toteuttajina. Kunnan edustajien tulee pyrkiä toimimaan tytäryhteisöjen hallintoelimissä siten, että valtuuston asettamat tavoitteet saavutetaan. Kuntaa tytär- ja osakkuusyhteisöjen hallintoelimissä edustavien tulee pyytää ao. kunnan toimielimiltä ohjetta ainakin seuraavissa asioissa: Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen Kunnan konserniohjeen mukaan Konsernin tytäryhteisöjen tulee elokuun loppuun mennessä antaa talousarviostaan ja suunnitelmastaan konsernihallinnolle ja kunnan asianomaisille tulosalueille niiden talousarvion laadinnassa tarvitsemat tiedot vuoden toiminnastaan ja taloudestaan. Samassa yhteydessä on esitettävä konsernihallinnolle seuraavien vuosien lainanottosuunnitelmat Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Leppävirran Monitoimitalo Oy perustettiin. Se rakennuttaa monitoimitalon. Hankkeen kustannusarvio on n. 8 milj. euroa. Leppävirran Matkailukeskus Oy puretaan vapaaehtoisessa selvitysmenettelyssä 2014 aikana..
27 21 Toimintakertomus Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Tytäryhteisöjen osalta pyritään ylijäämäisiin tilinpäätöksiin. Leppävirran Kiinteistö Oy:n Ukko I talo on tyhjillään. Talo pyritään vapauttamaan ARA:n käyttö- ja luovutusrajoituksista ja myymään Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Toimitaan samojen periaatteiden mukaan kuin kunta Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA 2013 Tilikausi Tilikausi Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot -5 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät 4 4 Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet -9-4 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 40,1 % 38,2 % Vuosikate/Poistot, % 152,7 % 41,0 % Vuosikate, eur/asukas 730,39 194,26 Asukasmäärä
28 Toimintakertomus KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate osoittaa konsernin tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, konsernin tulorahoitus on riittävä. Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate /(Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset) Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan konsernin tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat konserniyhteisöjen keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaa keskimääräistä konsernitilinpäätökseen yhdisteltävien yhteisöjen vuotuista investointitasoa. Tulorahoituksen voidaan katsoa olevan riittävä, jos poistot kattavat pitkällä aikavälillä keskimääräiset poistonalaiset investoinnit. [ ]. Jos vuosikate on negatiivinen, on konsernin tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Konsernikohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mainittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntakonserneja koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Muun muassa konserniyhteisöjen toimintojen sisältö vaikuttaa vuosikatetavoitteen määrittämiseen konsernissa. [ ]
29 23 Toimintakertomus 2013 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 4 4 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 9 3 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 82,0 % 26,5 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 72,6 % 23,4 % Lainanhoitokate 4,5 1,6 Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä
30 Toimintakertomus INVESTOINNIT Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan konserniyhteisöjen omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan konsernin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Konsernin lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Konsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista konsernin tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä: Konsernituloslaskelmasta: Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut Konsernin rahoituslaskelmasta: Investointimenot Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset)
31 25 Toimintakertomus 2013 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT KONSERNITASE VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli- / alijäämä Konserniliikearvo Tilikauden yli- / alijäämä Aineelliset hyödykkeet VÄHEMMISTÖOSUUDET Maa- ja vesialueet Rakennukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Kiinteät rakenteet ja laitteet VARAUKSET Koneet ja kalusto Poistoero Muut aineelliset hyödykkeet Vapaaehtoiset varaukset Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset PAKOLLISET VARAUKSET Muut osakkeet ja osuudet Muut pakolliset varaukset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen pääomat Muut toimeksiantojen varat VIERAS PÄÄOMA VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikainen Aineet tarvikkeet ja tavarat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Keskeneräiset tuotteet Lainat julkisyhteisöiltä Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikainen Myyntisaamiset Muut saamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lyhytaikaiset saamiset Lainat julkisyhteisöiltä Myyntisaamiset Saadut ennakot Lainasaamiset Ostovelat Muut saamiset Liittymismaksut ja muut velat Siirtosaamiset Siirtovelat Rahoitusomaisuusarvopaperit VASTATTAVAA YHTEENSÄ Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Muut arvopaperit KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Rahat ja pankkisaamiset Omavaraisuusaste 49,9 % 53,1 % 57,7 % Suhteellinen velkaantuneisuus, % 45,8 % 40,2 % 36,2 % VASTAAVAA YHTEENSÄ Rahoitusvarallisuus, /asukas Konsernin lainat, /asukas Konsernin lainakanta Konsernin lainasaamiset Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä), / asukas Kunnan asukasmäärä
32 Toimintakertomus Konsernitaseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat konsernin omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Koko pääoma kaavassa tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Omavaraisuuden tavoitetasona voidaan pitää 50 %:n ylittävää omavaraisuutta. Alempi omavaisuusaste merkitsee kuntakonsernissa merkittävää velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtion- osuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku konsernien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet konsernilla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko konsernilla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää. [ ] Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Luku osoittaa konsernin asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä käytetään tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kunnan asukasmäärää. Konsernin lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Konsernin lainat, euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Konsernin lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja konsernin omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
33 27 Toimintakertomus 2013 KONSERNITASE konserni kunta konserni kunta VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Konserniliikearvo Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Tilikauden yli- / alijäämä Maa- ja vesialueet Rakennukset VÄHEMMISTÖOSUUDET 81 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Muut aineelliset hyödykkeet VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Konsernireservi Poistoero Sijoitukset Vapaaehtoiset varaukset Muut osakkeet ja osuudet PAKOLLISET VARAUKSET Muut lainasaamiset Muut saamiset 25 0 Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 45 0 Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen varat 75 0 Muut toimeksiantojen pääomat VAIHTUVAT VASTAAVAT VIERAS PÄÄOMA Vaihto-omaisuus Aineet tarvikkeet ja tavarat Pitkäaikainen Keskeneräiset tuotteet 26 0 Joukkovelkakirjalainat 0 0 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saamiset Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat 0 0 Lyhytaikainen Lyhytaikaiset saamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Myyntisaamiset Muut saamiset Saadut ennakot Siirtosaamiset Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Rahoitusomaisuusarvopaperit Siirtovelat Osakkeet ja osuudet VASTATTAVAA YHTEENSÄ Muut arvopaperit KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Rahat ja pankkisaamiset Omavaraisuusaste 49,9 % 72,9 % Suhteellinen velkaantuneisuus, % 45,8 % 27,0 % VASTAAVAA YHTEENSÄ Rahoitusvarallisuus, /asukas Konsernin lainat, /asukas Lainakanta Lainasaamiset Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /as Kunnan asukasmäärä
34 Toimintakertomus Konsernin henkilöstömäärä Henkilöstö Kunnan ja tytäryhtiöiden henkilöstömäärä Leppävirran kunta Leppävirran Kiinteistö Oy 1 0 Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy Yhteensä Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Asiaa koskeva sääntely Kunnanhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (KuntaL 69 ) Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman tulosta ennen varaus- ja rahastosiirtoja. Kirjaimellisesti tuloksen käsittely on ylijäämäisen tuloksen siirtämistä taseen vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämä -tilille. Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden tuloksesta, ,04 eurosta 1) tehdään euron investointivaraus rakenteilla olevan kirkonkylän päiväkodin rakentamishankkeeseen ja edellisellä tilikaudella tehty taseen vastattavaa puolella oleva investointivaraus euroa joka oli kohdistettu Leivolan palvelukeskuksen peruskorjaushankkeelle, siirretään tänä vuonna valmistuvaan kirkonkylän päiväkodin rakentamishankkeeseen. Investointivaraus päiväkodin rakentamishankkeeseen on tilikauden 2013 lopussa euroa. 2) ,35 euroa (tuloslaskelman kulueriin sisältyvät laskennalliset vakuutusmaksut) rahastoidaan palovakuutusrahastoon. 3) ja loppu ,69 euroa kirjataan taseen tilikauden ylijäämätilille.
35 2. Talousarvion toteutuminen
37 31 Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutuminen 2.1 Seurantaa koskeva sääntely Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota (KuntaL 65.5 ). Toteutumisvertailussa seurattavia asioita ovat toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen. Toteutumisvertailusta on lisäksi käytävä ilmi onko menot, tulojen lisäksi, muutoin rahoitettu talousarviossa määrätyllä tavalla (KuntaL 65.4 ). Muulla rahoituksella tarkoitetaan tällöin rahavarojen käyttöä ja muita maksu- valmiuden muutoseriä rahoituslaskelmassa. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa (KuntaL 65.4 ). Toteutumisvertailussa noudatetaan vastaavaa rakennetta. Toteutumisvertailu laaditaan sillä tarkkuudella, jolla valtuusto on hyväksynyt tavoitteen, määrärahan tai tuloarvion yksittäiselle tehtävälle, hankkeelle tai muulle meno- tai tuloerälle 18. Toteutumisvertailun laadinnasta vastaa kunnanhallitus sekä tilivelvolliset toimielimet ja viran- tai toimenhaltijat. Selvitys tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa annetaan toimintakertomuksen toteutumisvertailuosassa (KuntaL 69 ). Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista (KuntaL 71.2 ). Arvioinnissa keskeinen tietolähde on toimintakertomuksen toteutumisvertailu. Toteutumisvertailuun otetaan alkuperäinen talousarvio, talousarviomuutokset, muutettu talousarvio ja toteutuma sekä poikkeama muutetun talousarvion ja toteutuman välillä. 2.2 Tavoitteiden toteutuminen Tavoitteen merkitystä ja noudattamista korostetaan kuntalain eri säännöksissä: valtuusto ylimpänä toimielimenä päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista (13 ), määrärahan ja tuloarvion on liityttävä tavoitteeseen (65.4 ) ja kunnanhallituksen on annettava toimintakertomuksessa selvitys tavoitteen toteutumisesta (69 ). Talousarvioon otetut tavoitteet ovat erityyppisiä. Ne voivat koskea kunnan aluetta, asemaa ja taloutta kokonaisuutena tai ne voivat koskea kunnan väestöä tai määrättyä asiakasryhmää, jolle kunta järjestää palveluja. Tavoitteita voidaan asettaa myös palvelujen tuotanto- tai järjestämisprosessille palvelujen määrää tai laatua taikka niiden järjestämistapaa koskevina tavoitteina. Kaikkia talousarvion tavoitteita koskee noudattamisvelvoite ja raportointivelvoite. Tavoitteiden sitovuusaste on kuitenkin erilainen. Se riippuu tavoitteen saavuttamisajasta, meno- tai tulosidonnaisuudesta tai siitä, kuinka paljon muut tekijät kuin kunnan omat toimenpiteet vaikuttavat tavoitteen toteutumiseen. Sitovuusasteesta riippuen tulosten raportointi toteutumisvertailussa on valvontapainotteista tai arvioivaa. Valvontapainotteisessa raportoinnissa toteutumaa verrataan asetettuun tavoitteeseen. Arvioivassa raportoinnissa verrataan sekä suunniteltua että toteutunutta palvelutarjontaa palvelujen kysyntään eli tosiasialliseen palvelutarpeeseen. Näin arvioiva raportointi on myös tavoiteasettelun onnistuneisuuden arviointia. Verorahoitteisen toiminnan tavoitteiden toteutuminen Yleensä kunnan on mahdollista päättää palvelun saatavuudesta, riittävyydestä ja kohdentuvuudesta, jolloin tavoitearvot voidaan määritellä hyvinkin sitoviksi. Sen sijaan muutokset asiakkaan tai väestöryhmän hyvinvoinnissa voivat olla seurausta suuressa määrin muista tekijöistä kuin kunnan palveluista. Vaikuttavuuteen liittyviä tavoitearvoja joudutaan ehdollistamaan tiettyjen ulkoisten edellytysten täyttymisellä. Vaikuttavuustavoitteisiin liittyy yleensä myös olennaisesti talousarviovuotta pidempi aikajänne. Yleensä pitkän aikavälin tavoitteissa, koko väestöä koskevissa tavoitteissa ja tavoitteissa, joiden saavuttaminen riippuu myös muista tekijöistä kuin kunnan toimenpiteistä, sitovuus määritellään väljemmin. Palvelujen määrää, laatua, palvelukykyä tai asiakastyytyväisyyttä koskevat tavoitteet voidaan määritellä joko sitovasti määräyksiköinä tai väljemmin määrävälyksinä tai kehityssuuntina. Voimavarojen niukkuus saattaa kuitenkin edellyttää ehdottomia suoritemäärälle tai yksikkökustannukselle asetettavia raja-arvoja, joita ei voi ylittää. Toimenpide- ja hanketavoitteissa tavoitearvo on yleensä yksiselitteisesti määrätty: hallintosääntö uudistetaan, kehittämissuunnitelma laaditaan, kuntayhtymä puretaan tai puhdistamo rakennetaan.
38 Talousarvion toteutuminen Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran kunnanvaltuuston asettamat tytäryhteisöjen toimintaa ja taloutta ohjaavat tavoitteet ja niiden toteutuminen: Tavoitteet Leppävirran Kiinteistö Oy - käyttöaste on vähintään 96 % - kiinteistöjen pitkän tähtäimen korjaussuunnitelmaa (PTS) toteutetaan ja rahoitetaan toimintatuotoilla - asuinneliövelka ei ylitä 580 euroa/asm2 - yhtiön kannattavuutta parannetaan - tulokehityksestä/menojen kasvusta huolehditaan siten, että tulorahoitus riittää korjausinvestointeihin sekä lainojen ym. velvoitteiden hoitamiseen takaismaksusuunnitelmia noudattaen - toiminta toteutuu Leppävirran kunnanvaltuuston hyväksymien toimintaa ja taloutta ohjaavien tavoitteiden mukaisesti. - vuokrasaatavat pyritään minimoimaan - talousarviovuoden aikana ratkaistaan UKKO I:n osalta peruskorjataanko se palveluasunnoiksi. Asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran Kiinteistö Oy Käyttöaste on ollut 94 % kun tyhjänä olevaa Ukko I-kiinteistöä ei huomioida. Huomioiden tyhjillään oleva talo, käyttöaste on 90 %. Ukko I:n remontointi peruttiin hinta-arvion kaksinkertaistuttua budjettiin nähden. Ukko I:een on haettu ARA:lta vapautusta aravatalon käyttö- ja luovutusrajoituksista. Talous on säilynyt vakaalla tasolla vaikka kunnossapitoon on jouduttu käyttämään varoja suunniteltua enemmän. Korjauskustannukset olivat euroa ja rakennuttamiseen, Ukko I:n suunnittelukuluihin käytettiin euroa. Uutta lainaa ei otettu talousarviovuoden aikana. Toteutettiin laajoja huoneistosaneerauksia. Energiasäästöinvestointeja toteutettiin muutamissa kohteissa. Vuoden 2013 alusta aloitti uusi toimitusjohtaja yhtiön palveluksessa. Vuoden 2014 alusta vuokrasihteeri ja remonttimies siirtyivät kunnan palveluksesta yhtiön palvelukseen. LEPPÄVIRRAN KUNTA Kuntakonsernin tavoitteet Leppävirran kiinteistö Oy: Leppävirran Kiinteistö Oy Tunnusluvut Tilinpäätös 2009 Tilinpäätös Tilinpäätös 2011 Tilinpäätös 2012 Tilinpäätös 2013 TA Liikevaihto, , , , , , ,00 Tulos, ,00-71,02 8, , ,51 0,00 Omavaraisuus, % 18,53 18,64 18,00 18,87 19,58 Sijoitetun pääoman tuotto, % -12,03 % 0,00 0,00 1,85 1,67 Poistot/sijoitettu pääoma, % 2,84 % 2,61 % 2,59 % 2,58 2,54 Korot/lainakanta, % 2,28 % 2,08 % 2,09 % 2,00 1,79 Korot/liikevaihto, % 12,48 % 10,78 % 11,07 % 9,78 8,87 Kate/liikevaihto, % 16,10 % 32,36 % 25,99 % 24,79 25,77 Leppävirran Kiinteistö Oy Tavoitteet /mittari TA 2013 Vuokralaisten vaihtuvuus, % 25,00 % 28,00 % 28,00 % 43,50 % 40,55 % 20,00 % Bruttoinvestoinnit, , ,00 0,00 0, ,00 Käyttöaste, % 94,00 % 94,00 % 95,00 % 96,00 % 96,00 % 96,00 % Lainavastuut, lainamäärä, /asm 2 482,70 469,36 579,92 561,61 549,80 638,03 Lainakanta, , , , , , ,15 lyhennysohjelmainen Lainakanta /as 939,2 927,56 983,27 980,28 944, ,62 Pääomalainat
39 33 Talousarvion toteutuminen 2013 Tavoitteet Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy yhtiön talous on tasapainossa omavaraisuusaste (oma pääoma/koko pääoma) ei alita 29 % vuosille on laadittava kiinteistöjen pitkän tähtäimen korjaus- ja investointisuunnitelma. Sen tulee olla konsernihallinnon käytettävissä viimeistään elokuun loppuun mennessä Asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy Liikevaihto on parantunut jonkin verran huolimatta siitä että kulttuuripalvelut siirtyivät takaisin kunnan alaisuuteen. Urheilumyynti parani, vuokratuotot kasvoivat hieman, samoin kiinteistöhuoltopalveluiden myynti. Tulos parani edellisvuodesta euroa mutta oli edelleen euroa tappiollinen. LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY:n tunnusluvut, tavoitteet/mittarit TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Liikevaihto, Tulos, Henkilöstö, lkm Liikevaihto / henkilö Henkilökustannus / hlö Omavaraisuusaste -28,61 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,45 4,26-14,73-1,50 Korot / lainakanta, % 1,5 % 1,1 % 1,07 % 0,87 % 0,87 % Korot / liikevaihto, % 6,0 % 4,0 % 3,94 % 3,19 % 3,04 % Käyttökate / liikevaihto, % 20,6 % 13,2 % 6,55 % 16,14 % 13,12 % Käyttöomaisuusinvestoinnit, , Lainakanta, lyhennysohjelmainen Lainakanta, lyhennysohjelmainen / as Pääomalainat Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Toiminnan yksityiskohtainen esittely tehtävittäin otetaan talousarvion toteutumisvertailuun. Toteutumisvertailusta tulee käydä ilmi määrärahat ja tuloarviot, toteutuneet menot ja tulot sekä niiden erotus (toimintakate/netto). Alkuperäinen talousarvio ja siihen tehdyt hyväksytyt muutokset esitetään erikseen. Poikkeamana esitetään muutetun talousarvion ja toteutuman erotus. Toteutumisvertailussa tehdään selkoa merkittävien poikkeamien syistä. Toteutumisvertailussa voidaan esittää myös muita olennaisia perustelutietoja, kuten kertaluonteisten erien vaikutus talousarvion toteutumiseen. [ ] Toteutumisvertailussa esitetään sekä budjetoidut että toteutuneet menot ja tulot bruttomääräisenä riippumatta siitä, onko sitovuus talousarviossa määritelty brutto- vai nettoperiaatteen mukaan. Valtuustoon nähden sitovat erät osoitetaan toteutumisvertailussa esimerkiksi varjostettuna, lihavoiden tai muulla havainnollisella tavalla. Muutokset talousarvioon tulee tehdä talousarviovuoden aikana välittömästi, kun muutostarve on tiedossa. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan hyväksyä vain poikkeustapauksissa. Tilinpäätöksessä talousarviomuutoksia ei tule enää tehdä, vaan valtuuston tulee ottaa poikkeamiin kantaa tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä.
40 Talousarvion toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Kunnan toimintaa ohjataan käyttötalousosan avulla. Talousarvion käyttötalousosassa valtuusto on asettanut tehtäväkohtaiset tavoitteet sekä osoittanut tavoitteiden edellyttämät tuloarviot ja määrärahat tehtävien hoitamiseen. Käyttötalousosan toteutumisessa selvitetään tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden poikkeamat ja niiden syyt siltä osin kuin valtuusto ei ole niitä hyväksynyt talousarviomuutoksina. Kunnan palvelutehtävät voidaan jakaa budjettirahoitteisiin ja kohderahoitteisiin tehtäviin rahoitustavan perusteella. Budjettirahoituksella tarkoitetaan tehtävien rahoittamista valtuuston myöntämin määrärahoin. Budjettirahoituksessa varojen lähteenä ovat ensisijaisesti verorahoitus eli kunnan verotulot, valtionosuudet ja muu sellainen yleiskatteinen rahoitus, jota säännöksin tai sopimuksin ei ole kohdennettu määrätyn tehtävän rahoittamiseen. Budjettirahoitteisen tehtävän toteutumisvertailussa esitetään määrärahaan sisältyvien menojen lisäksi tehtävän kokonaiskustannusten laskemisen kannalta merkittävät muut kustannuslaskennalliset erät. Näitä ovat mm. tehtävän pysyvien vastaavien hyödykkeistä tehdyt poistot ja arvonalentumiset ja korvaus tehtävän tuotantovälineisiin sitoutuneesta pääomasta. [ ]
41 35 Talousarvion toteutuminen 2013 Käyttötalousosan esittämiskaavio: Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja sitovuustasot Toimielin: Kunnanvaltuustoon nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 10 Kunnanhallitus 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto 15 Tarkastuslautakunta 16 Keskusvaalilautakunta 30 Koululautakunta 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta 50 Tekninen lautakunta 65 Keski-Savon ympäristölautakunta Tulosalue: Kunnanhallitukseen nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut 110 Elinkeinotoimi 141 Ravintopalvelut 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut 150 Tilintarkastus 160 Vaalit 211 Johtamisen tukipalvelut 221 Sosiaalihuollon palvelut 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut 311 Koulutoimi 471 Sivistystoimi 511 Tekninen toimi 900 Vesi- ja viemärilaitos 590 Rakennusvalvonta 650 Ympäristötoimi Vastuualue: Lautakuntaan nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 1001 Yleishallinto 1201 Talous- ja toimistopalvelut 1111 Elinkeinotoimi 1410 Ravintopalvelut 1310 Henkilöstöhallinto ja yhteistyötoimikunta 1330 Henkilöstöpalvelut 1350 Työsuojelu 1360 Työllisyysvarat 1510 Tarkastustoimi 1610 Vaalit 2101 Johtamisen tukipalvelut 2202 Sosiaali- ja perhetyö 2203 Varhaiskasvatus 2311 Vajaakuntoisten palvelut 2503 Hoivapalvelut 2402 Terveyspalvelut 2601 Sairaanhoitopalvelut 3011 Koulutoimen hallinto 3120 Opetustoimi 4711 Sivistystoimen hallinto 4713 Kulttuuritoimi 4750 Kirjastotoimi 4772 Soisalo-opisto 4803 Nuorisotoimi 4853 Liikuntatoimi 4901 Yhdistys- ja kylätoiminta 5100 Hallinto 5115 Ostopalvelut 5120 Varikko ja konekeskus 5201 Maankäyttö ja mittauspalvelut 5301 Kunnallistekniset palvelut 5401 Tilapalvelut 9501 Vesilaitos 9521 Viemärilaitos 9560 Tukipalvelut ja yhteiset kustannukset 5910 Rakennusvalvonta 6510 Hallinto ja yhteiset kustannukset 6520 Ympäristönsuojelu 6530 Terveysolojen valvonta 6540 Eläinlääkintähuolto
42 Talousarvion toteutuminen Hallinnonalakohtaiset toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 101 Tulosalue 101 Toteutuma 2012 Alkuperäinen talousarvio 2013 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Joustavien, tehokkaiden ja lisäarvoa tuottavien hallinnon-, talouden- ja ICT palvelujen tuottaminen asiakaslähtöisesti, laadukkaasti ja edullisesti saamalla synergiaetua henkilöstön, kumppaneiden ja muiden toimijoiden osaamisesta sekä resursseista yhteistyötä hyödyntämällä Tavoitteet ja tunnusluvut Huolehditaan hallinnon ja taloushallinnon keskitetyistä tehtävistä koko kuntaa ja osittain kuntakonsernia koskien. Luottamus - ja operatiivisen johdon tukeminen koko konsernin johtamisessa. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tulosalue 101 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Tuotantotavoitteet 1. Asianhallintaohjelmisto on päivitetty ja sen toimintojen käyttöönottoa toteutetaan vaiheittain. Esityslistojen ja pöytäkirjojen ulkoasua on yhtenäistetty ja samalla koulutettu hallintokuntien henkilöstöä. 2. Tietohallinnon tulevia kokonaisratkaisuja sekä valtakunnan että maakunnallisen palvelutarjoajan tasolla seurataan. Tietoteknisen kokonaisarkkitehtuurin laadinta on käynnistetty lain vaatimusten mukaisesti. Sähköpostin ja kalenterin osalta siirrytään Kuntien Tiera oy:n palvelun käyttäjäksi. 3. Tietotekniikan toimivuus ja käyttövarmuus palvelutuotannossa on hyvällä tasolla. Ohjelmistojenpäivitykset ym. toimenpiteet eivät ole aiheuttaneet merkittäviä käyttökatkoja. 4. Käyttöönottovaiheessa, Eteneminen tapahtuu projektisuunnitelman mukaisesti. 5. Tuotteistus- ja hinnoittelulaskentaa on osalla yksiköistä määritelty. 1. Arkistoinnin ja asianhallinnan kehittäminen ja sähköisen arkistoinnin mahdollistavan järjestelmän vaiheittainen käyttöönotto sekä hallinnollisten työprosessien uudistaminen, määräaikainen asiahallintasihteeri projektissa 2. Tietohallintopalveluiden järjestämisvaihtoehtojen kartoittaminen ja tulevaisuuden tietohallintostrategiaratkaisu 3. Tietotekniikkapalveluiden hoitaminen niin, että ne tukevat tehokkaasti palvelutuotantoa, sähköisten palkkalaskelmien osuuden kasvattaminen (tällä hetkellä 40 %), osto- ja myyntilaskutuksessa sähköisen verkkolaskutuksen osuuden kasvattaminen olennaisesti (tällä hetkellä ostolaskuista n. 50 % ja myyntilaskuista n. 10 % sähköisiä) 4. Luottamushenkilökoulutuksen järjestäminen uusille luottamushenkilöille 5. Tasapainottamistoimikunnan ja työryhmien perustaminen * 6. Sisäisen valvonnan ohjeen ja konserniohjeen päivittäminen 1. Asianhallinnan käyttöönottoa on tuettu 2013 aikana mm. hallintokuntien kanssa yhteisillä työkokouksilla ja on annettu ohjelman käytön neuvontaa 2. ICT Kokonaisarkkitehtuurihanke on valmisteluvaiheessa 3. Sähköposti-, kalenteri- ja neuvottelujärjestelmän käyttöönotto tapahtui Projekti eteni suunnitelman mukaan. Kunnan julkiset internet sivut on otettu käyttöön Uudistetut Extranet sivut otettiin käyttöön 2014 alussa. Sähköisen laskutuksen osuus kasvaa. Suoraveloituksen päättyminen osaltaan nopeuttaa muutosta. Sähköisten palkkalaskelmien osuus on jonkin verran kasvanut ja on ensisijainen palkkalaskelmien toimitusvaihtoehto. 4. Koulutuksia ja iltakouluja on järjestetty eri aiheista useita.
43 37 Talousarvion toteutuminen 2013 Tulosalue 101 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Valtuusto paneutui strategiatyöhön useilla työkokouksilla. 5. Tasapainotustyöryhmän työskentely eteni aikataulun mukaan. Talouden tasapainotusratkaisuja sisällytettiin talousarvioon ja osa hankkeista valmistellaan myöhemmin. Tasapainotustyöryhmä jatkaa työskentelyään. 6. Ohjeet on hyväksytty. * Vuoden 2013 alusta perustetaan Talouden tasapainottamistoimikunta ja sille alatyöryhmät. Sitovat tavoitteet; 1) välittömien kustannuksiin vaikuttavien toimenpiteiden etsiminen (2013 ), 2) rakenteellisten uudistusten aikaansaaminen pitemmällä aikavälillä ( ), yleinen taloudellinen kehitys huomioiden. Taloudelliset reunaehdot; - menokehitystä kyetään leikkaamaan jo vuosina ja viimeistään vuoden 2015 tilinpäätös on ylijäämäinen - tuottavuuden parantaminen; rakenteita, toimintatapoja, tulopohjaa parantamalla - toimintakatteen kasvua leikattava Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: Vastuualue 1001 Yleishallinto Toteutuma 2012 Alkuperäinen talousarvio Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Vastuualue 1201 Talousja toimistopalvelut Toteutuma 2012 Alkuperäinen talousarvio Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto)
44 Talousarvion toteutuminen TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Yleishallinto Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Henkilöstömäärä Yleishallinto Maaseutusihteeri asti Talous- ja toimistopalvelut Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Henkilöstömäärä (htv) 10,8 11,8 11,35 Osaston johto Taloussuunnittelu 0,7 1,05 1,05 Kirjanpito (sis. tytäryhtiöt), osto- ja myyntilaskut 4,78 5,65 5,25 Palkkalaskenta Hallintopalvelut 1,07 1,95 1,95 Puhelinvaihde, postitus, kassa ja neuvonta, 1,04 1,1 1,1 monistus 0,21 Keskitetyt tietotekniikkapalvelut Muut perustelut: Toimintojen kehittämistoimenpiteet 2013: Toteutuminen Vuoteen sisältyi monia henkilöstömuutoksia. Määräaikainen arkistonhoitaja työskenteli asianhallintaprojektissa vuoden 2013 ajan. Tehtävä vakinaistettiin vuoden 2014 alusta. Vs. kunnankamreerin virka vakinaistettiin syyskuun puolivälistä alkaen. Määräaikainen talousarvioon sisältynyt laskentasihteerin toimi päättyi syyskuun loppuun. Ostoreskontraa ja hallintopalveluja hoitanut laskentasihteeri jäi eläkkeelle vuoden lopussa. Lisäksi oli yksi osa-aikaeläkkeelle siirtyminen kirjanpidossa keväällä Raindance-taloushallinnon ohjelmistot on päivitetty kuntamalliin ja kokonaisuudessaan tuotantokäytössä. Päivitys toteutettiin ASPpalvelu-konseptin mukaisesti siirtämällä järjestelmät ohjelmistotoimittajan konesaliin ja luopumalla näiden järjestelmien osalta omien palvelinten käytöstä. Vanha Raindance jäi kunnan entisille palvelimille historiakäyttöön. Vuonna 2013 vietiin läpi pienimuotoinen projekti suoraveloituksen päättymisen vuoksi. Asiakkaiden suoraveloitukset muunnettiin vaihtoehtoisesti joko e-laskuksi tai suoramaksuksi. Kustannuksia muutoksesta aiheutui noin euroa. Taloushallintojärjestelmään perustettiin uusi yritys Leppävirran Monitoimitalo Oy ja sen kirjanpito hoidetaan taloustoimistossa. Vuoden aikana Kunta Toimiston sovellusten käyttö tehostui. Erityisesti Diaariin kirjaaminen lisääntyi, mikä on oleellista kohti sähköistä asiointia mentäessä. Uutena sovelluksena päätettiin hankkia sopimustenhallinta. Sähköiseen arkistointiin liittyvien TOS-suunnitelmien tekeminen aloitettiin loppuvuodesta hallintokuntien arkistovastaavien kanssa. Asiainhallinnassa esityslistat ja pöytäkirjat siirryttiin julkaisemaan verkkosivuille KTweb-sovellukseen. Tähän liittyviä koulutustilaisuuksia järjestettiin julkaisemisesta vastaaville. Kunnan internet- ja extranet sivustot uusittiin.
45 39 Talousarvion toteutuminen 2013 TULOSALUE: 101 YLEISHALLINTO TALOUS- JA TOIMISTOPALVELUT VASTUUALUE: 1201 TALOUS- JA TOIMISTOPALVELUT Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 käyttö-% 1210 Ostoreskontra Ostolaskut/kpl /lasku 1,96 1,91 2,52 3,43 ulk.nettomenot yhteensä ,8 % 1210 Kirjanpito vientien määrä ,5 % /vienti 0,45 0,39 0,43 ulk.nettomenot yhteensä ,6 % Kirjanpito Virkistysuimala 1210 Leppäkerttu Oy vientien määrä ,0 % /vienti ,01 1,77 0,86 Ostolaskut/kpl ,5 % /lasku 1,69 1,83 1,64 0,81 ulk.nettomenot yhteensä ,0 % 1210 Kirjanpito Kiinteistö Oy /1410 vientien määrä (sis. Savo 2) ,7 % /vienti 1,68 1,71 1,70 0,51 Ostolaskut/kpl ,7 % /lasku Myyntilaskut/kpl ulk.nettomenot yhteensä ,1 % 1210 Perintä Kiinteistö Oy /1411 Saatavien karhuaminen kpl/v ,1 % /karhuttu lasku 29,45 22,74 23,94 10,51 ulk.nettomenot yhteensä Laskutus ja perintä Myyntilaskut/kpl ,6 % suoritteet (painotettu) yhteensä /suorite 1,64 1,85 1,97 2,30 ulk.nettomenot yhteensä ,1 % 1210 Palkanlaskenta palkkalaskelmien määrä ,1 % /palkkalaskelma 13,05 12,23 13,19 11,76 ulk.nettomenot yhteensä ,4 % 1210 Taloussuunnittelu ja rahoitus ulk.nettomenot yhteensä ,9 % 1210 Aravat ulk.nettomenot yhteensä ,3 % 1210 Unnukan kirjanpito 1080 ulk. Nettomenot yht Hallinto (keskusarkisto, 1212 tekstinkäsittely) ulk.nettomenot yhteensä ,3 % 1212 Puhelinvaihde kiinteät lankaliittymät/kpl ,0 % vaihteenhoito ja verkkokust. /suor 106,58 106,15 125,70 143,72 ulk.nettomenot yhteensä ,7 % 1212 Postitus suoritteet: jako postimaksujen 1016 suhteessa ulk.nettomenot yhteensä ,1 % 1212 Kassa ja neuvonta ulk.nettomenot yhteensä ,0 % 1220 Painatus ja kopiointi suoritteet: kopioiden määrä ,3 % /kopio 0,08 0,08 0,08 0,08 ulk.nettomenot yhteensä ,7 % 1230 Tietotekniikkapalvelut Yhteiset kustannukset työasemien määrä (verkkoyhteys) /työasema 433,44 466,38 448,40 492,48 Atk-tuki/kunnantalo työasemien määrä /työasema 103,22 79,11 123,27 ulk.nettomenot yhteensä ,8 % 1215 Osaston yhteiset kustann ulk.nettomenot yhteensä * ,5 % Välittömät nettomenot yhteensä ,8 % * Terveyskeskuksen käyntimaksujen laskutus siirtyi Kysterille vuoden 2012 alusta. Vuotta aiemmin myyntilaskuja oli kpl, josta TK maksujen osuus oli kpl.
46 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 110 Elinkeinotoimi Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 110 Tulosalue 110 Toteutuma 2012 Alkuperäinen talousarvio 2013 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Kuntastrategian mukainen oma, aktiivinen elinkeinopolitiikka. Hyvä yhteistyö alueen ja yritysten kanssa. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 110 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Tuotantotavoitteet Teknologiateollisuuden kilpailukyvyn turvaaminen. Matkailun kehittäminen. Maaseudun yritystoiminnan monipuolistaminen. Palvelujen vetovoiman turvaaminen. Uudet yritykset 30 kpl (Y-rekisteri). Uudet työpaikat 45 kpl (Yritys ja hankerekisterit) Yritysten investointi ja kehittämishankkeet 15 kpl (Ely-keskus ja kehittämis-rahasto) Yritystonttien ja toimitilojen riittävä tarjonta Kunnanhallituksen hyväksymät tavoitteet (sitova taso kh) Tulosalue 110 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Tot Tot. Vaikuttavuustavoitteet Tuotantotavoitteet Yritysneuvonta, kuntamarkkinointi, osaamispohja, vienti Seutuypp:n verkosto (erikoisneuvonta) Kuntakampanja 2 kpl Matkailumarkkinointi (Savon Matkailu, esitteet, nettisivut, yhteismarkkinointi) Elinkeinoprojektit 3 kpl Osaamiskeskus ja vienti projektit 1-2 kpl Tot. Toimii, alkavien yritysten neuvonta yhteistyössä uusyrityskeskuksen kautta. Toteutettu kesätori, lähiruoka- ja palvelukampanja. Yritysalueen markkinointi. Messut 3 kpl, esitteet ja netti päivitetty - Messujen ja esitteiden osalta suunnitelma toteutunut. - Kunnan nettisivu-uudistus toteutettu 4 toteutettu 2 toteutettu TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Henkilöstömäärä 1,8 1,8 1,8 2,4 -määräaikainen 0,3 0,3 0,3
47 41 Talousarvion toteutuminen 2013 Yritystoiminnan kehittämisrahaston käyttö vuonna 2013: Vuonna 2013 ei ollut kehittämisrahastohankkeita. Rahaston pääoma ,00 Myönnetty rahastosta Osamaksusaamiset lisäys 00,00 Pääomalainat vähennys 00,00 Osakkeet ja osuudet osto 00,00 Investointi- ja kehittämisavustukset 00,00 Palautunut rahastoon (osam.lyhenn.) 00,00 Rahaston pääoma ,00 Siirretty rahastosta tp ,00 Rahaston pääoma ,00 Osamaksukorkotuloja ei ollut. Kumulatiivisesti on korkoja tuloutettu lähtien ,81. Osamaksusaamisia ei ole tällä hetkellä. ELINKEINOELÄMÄN KEHITTÄMINEN Tulosalueen toiminta-alueina ovat yrittäjyyden edistäminen, projektitoiminta, yritysrakenteen uudistaminen ja yrityskoulutus. Aluekehitysprojektit: Savon Yrittäjät Ry Yrityskummitoiminnan käynnistäminen, , (jatkohanke vuoden 2013 loppuun saakka), ESR-hanke, kokonaiskustannukset , josta Leppävirran kunnan osuus 947 (+ jatkohanke 323 ). Nuorten yrittäjien verkostoitumis- ja valmennushanke , ESR-hanke, kokonaiskustannukset , josta Leppävirran kunnan osuus MTK-Pohjois-Savo ja Savonia ammattikorkeakoulu; Savonia - ammattikorkeakoulun Matkailu- ja ravitsemusala; Aktiivinen SPV-tila, Maatilojen Omistajavaihdosten edistäminen Pohjois-Savossa hanke Kokonaisbudjetti , josta ELY keskus/valtio rahoittaa 80 %, kuntarahoitusosuus 10 % ja yksityisrahoituksen osuus 10 %. Leppävirran kunnan rahoitusosuus GreenSavo hanke , ESR-hanke, , josta Leppävirran kunnan osuus 2000, vuodessa 1000 Sisä-Savon seutuyhtymä Horti Futuria , TE-keskus Mannersuomen maaseudun kehittämisohjelma, kokonaiskustannus , Leppävirran kunnan osuus 6.000, vuodessa Futura Food , Pohjois-Savon liitto, EAKR, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus 3000, vuodessa 1000.
48 Talousarvion toteutuminen Ylä-Savon Kehitys Oy Oppiva yritys-hanke (jatkohanke ), ELY-keskus, ESR, (+ jatkohanke ), Leppävirran kunnan osuus 8 550, vuodessa (+ jatkohanke ). Maaseudun kehittämisyhdistys Mansikka Ry Navitas Kehitys Oy Leader-toimintaryhmä Kokonaiskehys , josta kuntarahan osuus Leppävirran kunnan osuus , vuositasolla Ohjelmakauden vaihtuessa on Mansikka Ry:n taholta esitetty, että kunta jatkaisi tukipäätöstä siten, että kuntarahalaskutus tehdään kauden vuotuisen keskiarvon mukaisesti kahdessa erässä. Kun uuden alkaneen kauden rahoituskehys ja päätökset ovat tiedossa, tehdään sopimukset kaudesta Rekry-hanke, kasvuyritysten työvoiman tarve, (jatkohanke ) ESR- projekti, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus Totemi-hanke Teollisuus- ja liiketilojen uudelleen käyttö, Pohjois-Savon liitto, EAKR, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus 9000, vuodessa Lähiruuasta bisnekseksi Hankkeen kustannusarvio on Ely-keskuksen rahoitus on ja kuntarahoituksen osuus , Leppävirran kunnan osuus Leka-hanke , metalli- ja teknologiateollisuuden kehittäminen, Pohjois-Savon liitto, EAKR, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus , vuodessa Kansallisen osaamiskeskusohjelman energiateknologian klusteriohjelma Varkaus- Pieksämäki seuduilla , Leppävirran maksuosuus vuodessa. Kuopion kaupunki Maakunnallinen markkinointiohjelma , EAKR-hanke, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus (2 873 vuonna 2012, vuonna 2013 ja vuonna 2014). Hankkeelle esitetään jatkoaikaa ja sen alkuperäinen rahoitussuunnitelma on samalla tarkentunut. Nyt ollaan hakemassa hankkeelle jatkoaikaa ja hankkeen kokonaisbudjetti (vuosille ) nousee eurolla eli kokonaisbudjetiksi tulee Leppävirran aiempi päätös sisälsi euron kuntaosuuden Nyt kokonaiskuntaosuus meidän osaltamme olisi yhteensä euroa hankeaikana Merkittävimmät yrityshankkeet 2013 Leppävirralla viime vuosikymmenen loppupuoli oli voimakasta yritysten kasvun ja kehityksen aikaa. Toimitila- ja kone- ja laiteinvestoinnit olivat korkealla tasolla. Taantuma vähensi tilauskantaa ja yritykset joutuivat vähentämään työntekijä- määriä oli heikoin vuosi vuonna ilmeni elpymisen merkkejä ja kasvu alkoi loppuvuodesta. Vuoden 2011 odotettua suotuisaa kehitystä vaimensi eurooppalainen finanssikriisi. Leppävirta on kuulunut äkillisen rakennemuutoksen alueeseen 2010,11 ja 12. Yrityksillä on kohtuullinen tilauskanta ja työllisyyskehitys on ollut kohtuullinen. Varkauden seutu kuuluu TEMmin äkillisen rakennemuutoksen alueeseen. Yritykset saavat paremmin investointitukea ja alueelle hankitaan tehostetusti korvaavaa yritystoimintaa. Työttömyyden haittavaikutuksien lieventämiseksi toteutetaan Rekry-hanke Investoinnit ovat olleet matalalla tasolla. Kuitenkin yritykset ovat toteuttanee pienempiä investointi- ja kehittämishankkeita, yhteensä 18 kappaletta, joihin on saatu aluekehitystukea. Leppävirralle perustettiin vuonna 2013 yhteensä 33 uutta yritystä. Starttirahaa yrityksen perustamiseen sai 13 henkilöä.
49 43 Talousarvion toteutuminen 2013 Äkillisen rakennemuutosalueen rahoituksena saatiin 2012 Leppävirta Areena suunniteluun , Yritysalueen valmisteluun ja kunnallistekniikkaan ja Ruukintienhallin korjaukseen Hankkeet jatkuivat 2013 vuoden puolelle. Lisäksi saatiin tukea monitoimihallinrakentamiseen ja monitoimitalon infraan Kunta osti Danfoksen teollisuushallin 2012 ja vuorasi sen Gebwell Oy:lle. Ruukintien hallin peruskorjaus valmistui ja tiloihin sijoittui kaksi yritystä. Yksi n. 300 m 2 tila on vapaana. Teollisuustie 12 teollisuushallin konttori- ja sosiaalitilat uusittiin. Kunnan omistaman Parmarinen teollisuushallin tuotantotiloja laajennettiin 500 m 2. Yritysten toteuttamia suurempia investointihankkeita oli 9 kpl. Suurimmat työnantajat (yli 10 tp) Työnantaja 2013 Työnantaja 2013 Leppävirran kunta 516 Dimex Oy 22 Parmaco Production Oy, Leppävirta 94 Itella Oyj 21 Fiskars Home Oy Ab 86 Peeässä S-Market Leppävirta 21 Gebwell Oy 81 Oy Danfoss Ab LPM 19 Ukonhattu ry 65 Hanx 18 HögforsGST OY 62 Leppävirran Osuuspankki 17 Keski-Savon Metsänhoitoyhdistys ry 59 LK Porras Oy 16 Sokos Hotel Vesileppis; Leppävirran Apteekki 15 Virkistysuimala Leppäkerttu Oy; 10 Kohmansalon Metsäkuljetus Oy 15 Yhteistyöyritykset; 7 K-market Super Monni; Jyrki Monni Ky 14 Parmarine Oy 48 Supset Oy 14 Caverion 45 Geotools Oy 14 Oplatek Oy 38 Jarmatic Oy 12 Metos Oy Ab 36 Neste asema, S. Leskinen Ky 12 Pivaset Oy 36 PT Energia Poraus Oy/ Energia kaivuu Oy 12 Blue Cargo Oy 35 Teboil, Leppävirran Huoltamokeskus Oy 11 Mikenti Oy 32 Leppävirran Rakennus Oy 10 Rautia, K-Maatalous, Alpo Malinen Oy 32 Pertemet Oy 10 Leppävirran seurakunta 24 SK-Tools Oy 10 Pekka ja Leena Torvinen 24 Oravikosken Konepaja Oy 22 Valtion virastot (Kela 6, Työvoimatoimisto 2-3 ) 8-9
50 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 141 Ravintopalvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 141 Toteutuma 2012 Alkuperäinen talousarvio 2013 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Ruokahuolto valmistaa sekä päiväkoteihin ja koululaisille ja aikuisille ja vanhuksille ruokaa. Käytössä on kaksi eri ruokalistaa koulu/päiväkoti oma ja aikuis-/vanhus oma ruokalista Ruokahuolto vastaa Leppävirran kunnan omien toimintojen kuten päiväkotien, koulujen, vanhustenhuollon ateriapalveluiden tuottamisesta ja myy Kystaeri-liikelaitoskuntayhtymälle sen tarvitsemia ruokapalveluja. Käytössä on kaksi asiakasryhmittäistä ruokalistaa. Toimintaa kehitetään vastaamaan nykyaikaisen tuotantoprosessin mahdollisuuksia ja taloudellisuuden vaatimuksia. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 141 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Lähiruoan käytön lisääminen nykyisestä n.20 %:sta 25 %:iin sekä kotimaisuusasteen nostaminen 65 %:iin. Luomupäivän pitäminen kouluilla ja päiväkodeilla. Lähialueelta saatuja tuotteita: - perunat tulevat Jäppilästä - haukimassaa Kiuruvedeltä saantimahdollisuudet rajalliset lähialueelta Luomupäivä oli Tuotantotavoitteet Asiakashallintokuntien kanssa pidetään palaverit säännöllisesti. Uusi laskutusohjelma on käyttöönotettu ja sen toiminnallisuutta kehitetään syksyn aikana vuoden alusta siirrytään kuljettamaan ateriapakkaukset kylmäkuljetuksina kirkonkylän alueella. Tällä hetkellä ateriapakkaukset menevät kylmäkuljetuksina Oravikoskelle ja Sorsakoskelle. Tavoitteena toimitettavat ateriat asetusten mukaisissa lämpötiloissa. Lähiruoan saatavuuden lisääminen yhteistyössä Varkauden ja Pieksämäen kanssa. Kuljetusten kilpailuttaminen Asiakashallintokuntien kanssa yhteydenpitokäytäntöä ja laatuseurantaa jatketaan Kilpailuttaminen on tehty. Perunat ja juurekset tulevat Suonenjoelta, leipä tulee Moilaselta Pieksämäeltä, kotimaisia marjoja Sukevalta, valiolta maidot ja haukimassa Kiuruvedeltä = valtuustoon nähden sitovat erät Säästötavoite ruokahuolto 2013: kalustosta 8 000, siivous ja puhdistusaineet 4 000, muu materiaali/ruokapakkaukset Ruokahuoltoon tulee uusiyksikkö, jonne toimitetaan aamupala, lounas, päivällinen ja iltapala lisätuloja Toteutuma: siivous ja puhdistusaineet 9 500, muu materiaali/ruokapakkaukset ja vaatteisto 1 500
51 45 Talousarvion toteutuminen 2013 TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Suoritteet ja hinta Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Aterian hinta/suorite: - Vuodeosastojen, Leivolan, Riihikodin, ateriapak- 3,25 3,31 3,31 kausten ja henkilökunnan suoritteen hinta - Koulu- ja päiväkodin suoritteen hinta 2,82 2,88 2,88 Suoritemäärät: TP 2012 TA 2013 TP 2013 hoivapalvelut koulutoimi Päivähoito ja esikoulu Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Henkilöstömäärä ravintokeskus 22,5 22,5 22,5 Hallinto Keskuskeittiö 1 Ruokapalvelu 16,5 16,5 16,5 Jakelukeittiö - Alapiha - Kivelä - Oravikoski - Timola - Lukio - Sorsakoski - Leivola 2x0,5 2x0,5 1 0,5 0,5 0,5 1,5 2x0,5 2x0,5 1 0,5 0,5 0,5 1,5 2x0,5 2x0,5 1 0,5 0,5 0,5 1,5 Tulosbudjetti (1000 ) Toimintatulot Myyntitulot / Liikevaihto Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys Valmistus (+) tai vähennys omaan käyttöön (-) Muut tulot 4 Tuet ja avustukset 4 Toimintamenot Materiaalit ja palvelut Aineet tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstömenot Muut menot Toimintakate (Netto) Rahoitustulot ja -menot Korkotulot (sisäiset) Muut rahoitustulot Korkomenot (sisäiset) Korvaus peruspääomasta Laskennallinen korko (nettoyksikkö) Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset -9 Suunnitelman mukaiset poistot -9 Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja -menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tehtävän kokonaiskustannukset
52 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto 131 Henkilöstöhallinto ja palvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 131 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Henkilöstöasioita koskevat asiantuntijapalvelut Leppävirran kunnan hallintokunnille ja työpaikoille, keskitettyjen henkilöstöasioiden hoito. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 131 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Perustelut Sairauspoissaolot vähentyivät vuodesta 2011 yli 3100 työpäivää / 30,8 %. Osastokohtaisesti hallintoja talousosaston, perusturvaosaston ja sivistysosaston sairauspoissaolot vähentyivät, mutta teknisten ja ympäristöpalvelujen osaston poissaolot kasvoivat edellisestä vuodesta. Työhyvinvointipalveluiden monipuolisuuden vuoksi kattavia tilastoja palveluiden käytöstä ei ole, merkittäviä muutoksia aikaisempaan ei vuonna 2012 tapahtunut. Vuoden 2012 alussa otettiin käyttöön varhaiseen tukeen painottuva aktiivisen tuen suunnitelma, joka jalkautettiin alkuvuoden aikana. Kunnan työpaikoilla ovat käytössä suunnitelman mukaiset puheeksi otto käytännöt. Sähköinen palkkalaskelma tuli käyttöön huhtikuussa Vajaa puolet kunnan palkansaajista siirtyi sähköisen palkkalaskelman käyttäjiksi. Yli puolet henkilöstöstä valitsi edelleen paperisen palkkalaskelman, mistä tulee kunnalle noin 2200 euroa vuodessa lisää postituskuluja sähköiseen palkkalaskelmaan verrattuna. Työhyvinvoinnin huomioiminen osaksi kunnan työpaikkojen arkea Poissaolojen seuranta jatkuvaa Työhyvinvointi- ja työolosuhdeasiat esillä säännöllisesti työpaikkojen palavereissa sairauspoissaolojen määrä/kustannukset th-palveluita käyttävien työntekijöiden osuus henkilöstöstä Työssä jatkamisen tukeminen - varhe-maksumenot Koko kunnan henkilöstölle tarkoitetut työhyvinvointipalvelut lisääntyivät uuden tyhyryhmän toiminnan myötä. Vuonna 2013 alettiin myydä henkilökunnalle puoleen hintaan niiden arvosta liikunta- ja kulttuuriseteleitä, joka laajensi työhyvinvointia tukevien palveluiden käyttömahdollisuuksia. Varhemaksumenot vuonna 2012 olivat euroa ja vuonna euroa, 23,1 % pienemmät kuin vuonna Sähköisen palkkalaskelman käyttö on laajentunut, mutta osalle työntekijöitä, joilla olisi mahdollisuus vaihtaa sähköiseen laskelmaan, postitetaan edelleen paperilaskelmia.
53 47 Talousarvion toteutuminen 2013 TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Suoritteet ja hinta Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 TYÖLLISYYSVARAT Työllisyysvaroin työllistäminen - palkkatukea työllistämiseen Koululaisten ja opiskelijoiden työllistäminen Osuus työllistämisestä ammattipajalla Tukeva työvalmennussäätiön työllistämispalveluihin Muut työllistämismenot Työllisyystyöntekijöiden lukumäärä keskim./vuosi 7 7 7,5 KOULUTUS Henkilöstön koulutus Luottamushenkilöiden koulutus Henkilöstön koulutus / kunnan palveluksessa oleva * 82 Työpaikkaruokailu /ateriat kpl Tyhytoiminta TYÖSUOJELU menot tulot TYÖTERVEYSHUOLTO menot tulot Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 KUNNAN HENKILÖSTÖN MÄÄRÄ Vakinaisen henkilöstön määrä Henkilöstön lukumäärä yhteensä Asukasta kunnan palveluksessa olevaa kohti , ,7 Asukasluku Henkilöstömäärä määrä henkilöstöhallinto MUUT PERUSTELUT Luottamushenkilöiden koulutus *) Pääosa koulutusrahan käytöstä on jäänyt hallintokuntien omiksi menoiksi..
54 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 15 Tarkastuslautakunta 150 Tilintarkastus Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 150 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Suoritteet ja hinta Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Tilintarkastuspäivät Lakisääteisen tilintarkastuksen täydentäminen, pv Tarkastuslautakunnan jäsenet Tilintarkastajat Kuntalain edellyttämät ulkoinen tarkastus on toteutettu suunnitelman mukaisena. Edellisen vaalikauden tarkastuslautakunta on antanut arviointikertomuksensa vuodelta 2012 siten, että tilinpäätös vahvistettiin kunnanvaltuustossa Vuoden 2013 tilinpäätöksen arvioi vuosiksi valittu lautakunta. Toimielin: Tulosalue: 16 Keskusvaalilautakunta 160 Vaalit Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 160 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Perustiedot (tuotannontekijät) TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 Äänestysalueet MUUT PERUSTELUT v eduskuntavaalit v kunnallisvaalit v europarlamenttivaalit v eduskuntavaalit v presidentin vaalit v kunnallisvaalit v ei säännönmukaisia vaaleja Vuonna 2013 ei järjestetty vaaleja.
55 49 Talousarvion toteutuminen 2013 Toimielin: Tulosalue: 20 Perusturvalautakunta 211 Johtamisen tukipalvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 211 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) *) pyöristetty vertailukelpoinen luku 211 Johtamisen tukipalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Huolehditaan perusturvalautakunnan päätöksenteon edellytyksistä sekä osaston toiminnan hallinnosta. Henkilöstön työhyvinvoinnista ja osaamisesta huolehtiminen. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 211 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Tuotantotavoitteet Työhyvinvointi ja sairauspoissaolot pysyivät vuonna 2012 ennallaan Uusi osaava perusturvalautakunta Uusien perusturvan luottamushenkilöiden kouluttaminen ja perehdyttäminen Perusturvalautakunta perehtyi sosiaali- ja terveydenhuollon toimialaan vuoden aikana. Perusturvalautakunta kokoontui 7 kertaa Talous-, toiminta- ja Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 tunnuslukuja Henkilöstömäärä 1,75 1,75 1,75 1,75 Hallinto Toimistopalvelut 0,75 0,75 0,75 0,75
56 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 20 Perusturvalautakunta 221 Sosiaalihuollon palvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 221 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Sosiaalihuollon palvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Tulosalue järjestää ja tuottaa sosiaalihuollon palvelut kuntalaisille. - sosiaali- ja perhetyössä - varhaiskasvatuksessa - vajaakuntoisten palveluissa - hoivapalveluissa Tulosalue järjestää ja tuottaa sosiaalihuollon palvelut kuntalaisille. - sosiaali- ja perhetyössä - varhaiskasvatuksessa - vajaakuntoisten palveluissa - hoivapalveluissa Tulosalueen palvelut lukuun ottamatta varhaiskasvatusta siirtyvät Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin Kysteri-liikelaitoksen järjestettäviksi Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 221 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuus-tavoitteet Hyvinvointikertomusta valmistelemaan on nimetty työryhmä, mutta työtä ei aloitettu vielä vuonna Tarkoitus on saada hyvinvointikertomus valtuustoon vuonna 2013 ja viimeistään vuoden 2014 alussa. Palvelujen saatavuus toteutuu pääsääntöisesti lakien ja asetusten mukaan pieniä viiveitä lukuun ottamatta. Viiveet lähinnä sosiaalityön palveluissa Palvelujen saatavuus lakien ja asetusten mukainen kaikissa sosiaalihuollon palveluissa Sosiaalihuollon palveluissa Leppävirran kunta pystyi tarjoamaan lakien ja asetusten mukaiset sosiaalipalvelut säädetyissä aikarajoissa. Sosiaalihuollon palveluissa kokonaisuutena saavutettiin kunnanhallituksen asettama 1 %:n säästövelvoite talousarvion toimintakatteesta Tuotantotavoitteet Valtuusto päätti käsitellessään talousarviota 2012, että sekä vanhustenhuollon että päivähoidon palvelut tuotetaan jatkossa mahdollisimman pitkälle omana toimintana. Tuotantotavoite on ristiriidassa ao. päätöksen kanssa ja tästä syystä päätettiin tämä tavoite jättää vuodelta 2012 pois
57 51 Talousarvion toteutuminen 2013 TULOSALUE 221: SOSIAALIHUOLLON PALVELUT Toiminta ja tunnuslukuja Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Henkilöstömäärä, josta 183,53 192,44 187,31 sosiaali- ja perhetyö 10,65 10,65 10,65 Varhaiskasvatus 79,45 84,45 79,12 Vajaakuntoisten palvelut 7,93 8,04 8,04 Hoivapalvelut 85,5 89,3 89,5 Avopalvelut 0 0 0
58 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2202 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2202 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet toteutui 98,8 % toteutuu n. 99 % Kodin ulkopuolelle sijoitettujen lasten määrä kasvoi 12 lapsesta 17. Yhä useampi lapsi kuitenkin sijoitettiin perhehoitoon ja sijoituksia on myös purettu Toimeentulotukihakemusten käsittelyaika korkeintaan 7 työpäivää 100 % Lastensuojelutarpeenselvitysten aika ei ylitä 3 kk:tta Pitkäaikaistyöttömien määrä ei kasva toteutuu toteutuu Työtömyysaste nousi Leppävirralla 12,6 %:sta 13,3 %:iin, mutta työmarkkinatuen kuntaosuus pysyi ennallaan eli pitkäaikaistyöttömien määrä ei ole kokonaisuudessaan kasvanut. Leppävirralla oli vuoden lopussa 196 pitkäaikaistyötöntä, kaikkiaan työttömänä oli 603 henkeä. Tuotantotavoitteet Lasten ja nuorten hyvinvointisuunnitelman päivittäminan aloitettiin ja uusi valtuusto saa asian käsittelyyn kevään 2013 aikana. Eroseminaari perheneuvolan psykologin vetämänä toteutui kevään 2012 aikana ja erilaista neuvontaa ja ohjausta eroa harkitseville on tarjottu aktiivisesti. Keskitytään lakisääteisiin palveluihin Sosiaalityön ostopalveluja vähennetään erityisesti lastensuojelun avohuollossa omaa toimintaa tehostamalla Työllisyyden kuntakokeilu yhteistyössä varkauden kanssa Tukevan pajatoiminnan ostoja lisätään ja yhteistoimintaa kehitetään Sosiaalityön ostopalveluja vähennettiin vuoden aikana merkittävästi sekä avohuollossa että sijaishuollossa. Työllisyyden kuntakokeilu Varkauden kaupungin hallinnoimana on toteutunut suunnitellusti, Leppävirralla on ollut yksi työntekijä alkupalvelussa ja yksi täsmäpalvelussa Tukevan pajatoiminta ei lisääntynyt suunnitellusti, kun asiakasmäärä toteutuu, mutta asiakkaiden käyttöpäivät ei Toteutuminen Sosiaali- ja perhetyön palvelujen saatavuus toteutui suunnitellusti. Kunta erosi varkauden työvoiman yhteispalvelupiste Paletista kesäkuun lopussa ja Paletissa ollut sosiaalityöntekijä siirtyi sosiaalitoimistoon aikuissosiaalityöhön. Tämä muutos mahdollisti uuden työnjaon sosiaalityössä, jossa pyritään myös säilyttämään Paletin toimintatavan kaltainen moniammatillinen työllisyyttä edistävä ote. Työnjaon tavoitteena on kaikkineen oman toiminnan tehostaminen ja ostopalvelujen vähentäminen hallitusti. Sosiaali- ja perhetyön talousarvio oli edellisvuoden tilinpäätöksen suuruinen. Menot laskivat edellisvuoteen verrattuna 8,3 % ja myös tulot ylittivät talousavion 5,2 %:lla. Edellisvuoteen verrattuna vain vammaispalvelun kustannukset kasvoivat (9 %), kun menojen pieneneminen oli suurinta lastensuojelussa ja päihdepalveluissa. Lastensuojelussa sijaishuollon painopiste on muuttunut selkeästi laitoshoidosta perhehoitoon. Toimeentulotuen avustusmenot laskivat edellisvuoteen verrattuna 0,9 %. Kelan työmarkkinatuen kuntaosuus pysyi edellisvuoden tasolla. Työttömyysaste on kuitenkin kasvanut heinäkuusta 2012 (11,4) heinäkuuhun 2013 (13,1) lähes kaksi prosenttia.
59 53 Talousarvion toteutuminen 2013 VASTUUALUE: 2202 SOSIAALI- JA PERHETYÖ Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä 10,65 10,65 10,65 10,65 10,65 VASTUUALUE: 2205 SOSIAALITYÖ Kustannuspaikat 2205,2206, Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimeentulotuki T oimeentulotukiruokakunnat Menot /ruokakunta 3198, , , , ,19 Nettomenot /ruokakunta 2 016, , , , ,40 Kelan työmarkkinatuen kuntaosuus Lastensuojelu Lastensuojeluilmoitusten lkm Avohuollon asiakkaat vuoden aikana Kodin ulkopuolelle sijoitetut Hoitopäivät Jälkihuollossa olevat Päihdepalvelut Avohoitokäynnit Laitoskuntoutus hoitopäivät/sis. turvakodit Vammaispalvelut Asiakkaat vuoden aikana kuljetuspalveluasiakkaat Lastenvalvoja Isyys-, elatus-, huolto- ja /sopimus 158,23 150,25 155,8 161,99 174,22 isyyden selvityksiä elatus- ja huoltosopimuksia VASTUUALUE: PERHENEUVOLATYÖ kustannuspaikka 2360 Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä Perheneuvola Asiakaskäynnit X /käynti ,14 113,49 106,05 x Asiakkaita vuoden aikana /asiakas 940,96 851,44 VASTUUALUE: PERHETYÖ kustannuspaikka 2380 Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä Kustannukset Asiakaskäynnit Asiakasperheet vuoden aikana / Menot /asiakas 1757, , , , ,87
60 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2203 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2203 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Toteutui yksittäisiä perheitä lukuun ottamatta Toteutui Päivähoito ja esiopetus järjestetään lain mukaisesti kaikille sitä tarvitseville lapsille mahdollisimman usein vanhempien toivomalla tavalla, mutta tuetaan vanhempia myös mahdollisuuksiensa mukaan viettämään mahdollisimman paljon aikaa oman lapsensa kanssa. Toteutuu lain mukaan Päivähoitopaikka järjestetään kaikille lapsille vanhemman työn/opiskelun vuoksi kahdessa viikossa ja muutoin neljässä kuukaudessa. Tuotantotavoitteet Palveluraha otettiin käyttöön yksityisissä päivähoitopalveluissa Malli mukailee naapurikuntien palvelurahamallia ja tuo perheille lisää vaihtoehtoisia päivähoidon järjestämistapoja. Tarjolla on perheille monipuolista kunnallista päivähoitoa sekä mahdollisuus hankkia yksityistä päivähoitoa palvelurahalla Käytössä yksityisen hoidon palveluraha sekä erilaisia kunnallisia päivähoitomuotoja Päivähoitoa järjestetään samoissa toimintayksiköissä kuin vuonna 2012, myös yksityisen päivähoidon palveluraha on edelleen kuntalaisten käytettävissä päivähoidon järjestämiseksi. Perhepäivähoitajille maksettava kuntalisä lakkaa kokeilujakson päättyessä. Päivähoidossa käytetään sijaisia aikaisempaa vähemmän. Toteutuminen Varhaiskasvatuksen talousarvio oli menojen osalta 0,18 % edellisen vuoden tilinpäätöstä pienempi. Lisäksi käyttösuunnitelmassa on asetettu varhaiskasvatukselle säästötavoite, joka huomioiden käytössä olevat varat olivat 1,7 % edellisvuoden tilinpäätöstä pienemmät. Varhaiskasvatuksen menot laskivat edellisvuoteen verrattuna 1,4 % ja tulot kasvoivat yli 9 %. Varhaiskasvatuksessa siis saavutettiin myös prosentin säästövelvoite. Varhaiskasvatuksen toiminnassa haasteita tuottivat päivähoitotilojen sisäilmaongelmat, joiden vuoksi ilonpillerin päiväkodin tiloja joudittiin osittain ottamaan pois käytöstä. Lapsia sijoitettiin Puistolan päiväkotiin, josta esiopetus siirtyi Alapihan kartanoon. Uuden kirkonkylän päiväkodin rakentamista aikaistettiin näistä syistä ja uusi päiväkoti on suunnitelmien mukaan käytössä syksyllä 2014.
61 55 Talousarvion toteutuminen 2013 VASTUUALUE: 2203 VARHAISKASVATUS Toiminta ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Päivähoito (sis.toimistovirk.) 81,39 81,45 79,45 84,45 79,12 Päivähoito, yksityiset hoitajat TULOSYKSIKKÖ: 2220 VARHAISKASVATUKSEN HALLINTO Kp2230 Henkilöstömäärä TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Hallinto (tstovirk siirto tukipalveluista) 2,6 2,2 2,6 2,6 2,2 TULOSYKSIKKÖ: 2231 PERHEPÄIVÄHOITO Henkilöstömäärä TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Ryhmäperhepäiväkodit 6, ,3 Perhepäivähoito 21, ,52 Ryhmäperhepäivähoito, pph hoitajan Toiminta ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Ryhmäperhepäivähoitopaikat hoitoipaikka/meno , , , , ,20 Perhepäivähoitopaikat hoitopaikka/meno 8 408, , , , ,41 TULOSYKSIKKÖ: 2250 PÄIVÄKODIT Henkilöstömäärä TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Päiväkodit 38,63 46,22 42,23 44,23 38,81 Erityislastentarhanopettaja Päiväkodit Ilonpilleri, Puistola, Sorsakoski, Viitosvintiöt, T imola Toiminta ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Päivähoitopaikat hoitopaikka/meno , , , , ,58 Alle 3-vuotiaita lapsia hoidossa vuotiaita lapsia hoidossa Esioppilaita osapäivähoidossa TULOSYKSIKKÖ: 2260 ESIOPETUS Esiopetus Ilonpilleri, Puistola, Henkilöstömäärä TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Esiopetus 11,02 9,74 11,62 11,62 11,29 Toiminta ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Esiopetus lapset Esiopetuspaikka/meno 4 858, , , , ,96 TULOSYKSIKKÖ: 2280 LASTENHOIDON TUKI Lastenhoidontuki Toiminta ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Kotihoidontukimenot Hoidettavat lapset euroa/lapsi 3 007, , , , ,69 Yksityisen hoidon tukimenot (sis. tuen Hoidettavat lapset euroa/lapsi 2 965, , , , ,37 Perhepäivähoitajien kuntalisä
62 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2311 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2311 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Jokaisella kunnassa asuvalla kehitysvammaisella on hänen tarvettaan vastaava asumis- ja päivä- tai työtoimintapaikka Mielenterveystyössä nuorten mielenterveysongelmien hoidon kynnystä madalletaan ja palveluverkoston toimintaa tiivistetään toteutuu Tuotantotavoitteet Kehittämistyötä on tehty henkilöstön kehittämispäivien muodossa omin voimin sekä kartoittamalla erilaisten palveluntuottajien tarjontaa ja mahdollisuuksia. Päivätoiminnan sisältöä kehitetään. Kehitysvammaisten asumispalveluissa palveluntuottaja laskuttaa kunnalta hoidon ja asiakkaalta suoraan ylläpidon kehitystyö käynnissä Toteutettu Muut perustelut: - Paasonkallion toiminta pysyy vuoden 2012 tasolla, henkilöstö säilyy ennallaan. Sisäisesti kehitetään toimintaa ja tehdään rajauksia toimintaan otettavien asiakkaiden osalta esim. asumismuodon, iän ja toimintakyvyn mukaan. - Mielenterveyskuntoutujien tilapäistä asumispalvelua ei järjestetä - Nuorten kuntoutuskotihoidon päättyvät 31.3 ja 31.8 ja nuorten mt-hoidossa keskitytään avohoidon tukemiseen. - Kehitysvammaisten henkilökohtaista apua ei myönnetä v Toteutuminen Vajaakuntoisten palveluissa oli varauduttu 1,1 % menojen kasvuun ja lisäksi käyttösuunnitelmassa vahvistettu säästötavoite , joka huomioiden menojen tulisi laskea tilinpäätökseen verrattuna 0,4 %. Menot kuitenkin kasvoivat 5,3 %. Arvioitua suuremmat toimintatuotot huomioiden talousarvio ylittyi nettona n Menojen kasvu oli suunniteltu suurempaa kaikissa mielenterveyden tukemisen palveluissa (+ 12,6 %). Mielenterveyskuntoutujien asumispalvelua on jouduttu järjestämään suunniteltua enemmän, kun vaihtoehtona olisi ollut huomattavasti kalliimpi laitoshoito (erikoissairaanhoidon menokohdalla). Asumispalveluissa oli vuoden lopussa 3 kuntoutujaa suunniteltua enemmän. Myös päivätoiminnan käytöllä on tuettu mielenterveyskuntoutujien kotona asumista. Kehitysvammahuollon menot ylittivät talousarvionsa alle :lla, mutta nettona ylitystä kompensoi arvioitua suuremmat toimintatuotot. Paasonkallion päivätoiminnasta suurin osa kehitysvammaisista koululaisista on integroitu Alapihan ap/ip-ryhmään ja kustannukset maksetaan Paasonkallion menokohdalta.
63 57 Talousarvion toteutuminen 2013 VASTUUALUE: 2311 VAJAAKUNTOISTEN PALVELUT TULOSYKSIKKÖ: 2312 KEHITYSVAMMAHUOLTO Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä Avohuollon ohjaaja Paasonkallio 6,43 6,43 6,93 7,04 7,04 Avohuollon ohjaus Avohuollon asiakkaat kuntoutusohjauskäynnit poliklinikkakäynnit Päivä- ja työtoiminta Paasonkallion käyttöpäivät / kokopäivä Paasonkallion iltapäivähoitopäivät meno/käyttöpäivä 73,94 71,67 73,24 78,59 75,56 päivätoiminnan ostopalvelupäivät Päivä- ja työtoiminta Vaalijalassa Avotyötoiminnassa asiakkaita Perhehoito perhehoitopäivät perhelomituspäivät Asumispalvelut Palveluasumispaikat Asumispäivät nettomeno/pvä 69,4 72,78 78,64 77,6 89,9 Laitoshoito (Vaalijala) Laitoshoitoasiakkaat (jatkuva) Laitoshoitopäivät; sis. tilapäisen Menot /laitoshoitopäivä 222,69 220,43 227,95 264,85 269,49 TULOSYKSIKKÖ: 2363 MIELENTERVEYDEN TUKEMINEN Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Mt-päivätoiminta (ostopalvelut Ukonhattu ry:ltä, Mt tuki Kustannukset Asiakkaat; Mt-tuki ry kotikuntoutus Ukonhattu ry; päivätoiminta /asiakas 1227, , , ,01 Psyk. Asumispalvelut Palveluasumisasiakkaat hoitopäivät Nettomeno/asumispäivä 71,32 66,9 70,8 73,77 82,49 Menot /asiakas
64 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2503 Toteutuma 2012 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2503 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Vuoden 2012 aikana hoidetut yli 75 v kotona asuvia 87,9 % kotihoidon piirissä 16,7 % omaishoidon tuki 4,4 %:lla tehostetussa palveluasumisessa 7,7 % (Kysteri/osastohoidossa 4,0 %) Hoivapalveluissa pyritään valtakunnallisiin suosituksiin ikäihmisten palveluissa: 75 vuotta täyttäneistä prosenttia asuu kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin prosenttia saa säännöllistä kotihoitoa 5-6 prosenttia saa omaishoidon tukea 5-6 prosenttia on tehostetun palveluasumisen piirissä 3 prosenttia on pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Vuoden 2013 aikana 75 vuotta täyttäneistä 89,3 prosenttia asui kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin 14,2 prosenttia sai säännöllistä kotihoitoa 4,6 prosenttia sai omaishoidon tukea 8,2 prosenttia oli tehostetun palveluasumisen piirissä keskimäärin 2,5 prosenttia oli pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Palvelujen saatavuus pysyy ennallaan. Huomioitava on, että asiakas on voinut olla useamman palvelun piirissä vuoden aikana. Tuotantotavoitteet Mobiililaitteiden käyttöönottoa siirretään. Tavoitteena on, että jatkossa sosiaalihuollon siirryttyä Kysteri -liikelaitokseen, järjestelmä olisi kaikissa Kysterikunnissa sama. Lääkkeenjaossa on siirrytty laajasti apteekkijakoon. Säästynyttä työaikaa on voitu käyttää muuhun asiakastoimintaan. Ennallaan. Leivolan palvelukeskuksen laajennus ja peruskorjaus on suunniteltu vuosille Toimintoja pyritään kehittämään yksikköjen sisällä asiakkaiden tarpeita vastaaviksi toimintatapoja tarkastelemalla ja muuttamalla. Ajankäytön seurannasta saatuja tuloksia hyödynnetään. Jotta palveluasumisen tilat Pikkuleivolassa ja Leivolassa saadaan tarpeita vastaaviksi ja ajanmukaisiksi, tarvitaan uudisrakentamisista ja saneerausta. Tarveselvitys ja hankesuunnitelma tehty vuonna Palveluasumisen paikkojen lisäys vaatii myös henkilökunnan lisäystä. Kotisairaanhoitajan työpanosta siirrettiin viikonloppuun, mikä vähensi osastohoitoon hakeutumista. Yhteistyötä tiivistettiin vastaanottojen kanssa turhien osastojaksojen välttämiseksi; yhä useammin asiakas kotiutettiin hoitoohjeiden kanssa kotihoidon tuella jo vastaanotoilta. Päivittäisiä hoitokäytäntöjä muutettiin siten, että tehtäviä siirrettiin klo välille, jolloin henkilökuntaa eniten paikalla.
65 59 Talousarvion toteutuminen 2013 Muut perustelut: Valtakunnallisen suosituksen mukaan Leivolaan tarvittaisiin vähintään neljän lähihoitajan lisäys yöhoidon tarpeisiin sekä henkilöstövahvuuteen. Lisäyksellä pyrittäisiin vastaamaan myös Ky:s: n suunnitelmiin nopeammasta kotiuttamisesta; kotihoidon yöhoitaja voisi keskittyä hoitamaan kotihoidon asiakkaita, kun työaikaa vapautuu Leivolasta. Asumispalvelujen ostoon tarvittavaa määrärahaa pienennetään kahden paikan verran Ateriapalveluiden lounaan sekä ateriapäivän asiakasmaksua nostetaan 30 senttiä/päivä. Päivätoiminnan asiakasmaksu nousee niin ikään 30 senttiä päivältä. Toteutuminen Hoivapalveluiden toiminnalliset tavoitteet toteutuivat lähes suunnitellusti. Palvelujen saatavuus pysyi edellisen vuoden tasolla. Kunnassa on asumispalvelujen piirissä olevia yli valtakunnallisen tavoitteen. Sen sijaan Itsenäisesti asuvia olevia on vähemmän, vaikka kotihoidon osuutta pyrittiin vuoden aikana lisäämään. Pitkäaikaisessa vuodeosastohoidossa oli vuoden lopussa 2,3 prosenttia yli 75 vuotiaista. Valtuuston asettama yhden prosentin säästötavoite ei hoivapalveluissa toteutunut. Talousarvioon nähden toimintakulut ylittyivät 1,5 prosenttia. Kasvua edellisen vuoteen oli 0,3 prosenttia. Tulosta voidaan pitää kohtuullisena muistaen, että Leivolaan palkattiin 1.4 alkaen neljä uutta lähihoitajaa yöhoidon tarpeisiin ja henkilövahvuuteen. Tämän lisäksi kustannuksia lisäsi yksityisen hoitokodin, Vehkaperän, toiminnan siirtyminen kunnan toiminnaksi. Tästä seurasi euron määrärahaylitys. Vehkaperän hoitokoti lopetti ja toiminta siirtyi kunnalle Unnukoti nimisenä yksikkönä. Yksikkö toimii kahdessa kerroksessa, asukkaita on 13. Unnukotiin palkattiin määräaikaisiin työsuhteisiin saakka yksi sairaanhoitaja, joka toimii vastaavana hoitajana, sekä seitsemän lähihoitajaa. Em. miehityksellä mahdollistetaan 1 työntekijä/kerros päiväsaikaan. Yöllä työssä on yksi lähihoitaja. Leivolan hoitajamitoitus oli lisäyksen jälkeen 0,52 työntekijää hoidettavaa kohden, kun työllistämistuella palkatut lasketaan mukaan vahvuuteen. Mitoituksen katsottiin olevan valtakunnallisen suosituksen mukainen, joskin alarajalla. Valvira järjesti toukokuussa 2013 vanhuspalvelulakiin liittyen viikon mittaisen henkilöstön työajan seurannan. Seuranta paljasti, että Leivolan henkilöstön määrä ei ole suositukseen nähden riittävä, kun huomioidaan viikoittaiset työajan lyhennykset, koulutukset yms. luvalliset poissaolot. Loputkin asumispalvelujen ostopalvelujen piirissä olevat otettiin omiin yksiköihin. Sotainvalidien asumispalvelut Veljeskodissa muuttuivat laitoshoidoksi. Laitoshoidon kustantaa suoraan Valtiokonttori. Kunta joutuu palauttamaan asumispalveluihin myönnettyä ennakkoa.
66 Talousarvion toteutuminen VASTUUALUE: 2503 HOIVAPALVELUT Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä 143,6 147 *85,5 89,5 89,5 *Vuodeosastot Kysteriin v alusta TY2: 2501 HOIVAPALVELUT HALLINTO Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Hallinto 2 2 * 1,5 1,5 1,5 Varahenkilöstö *Toimistopalveluja ostopalveluna TULOSYKSIKKÖ: 2410 KOTIHOITOPALVELUT Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä 35,6 36,6 38,1 38,1 38 Henkilöstömäärä/päivätoiminta 2,5 2, Säännöllisen kotihoidon asiakkaat %-osuus 75 v määrästä 12,23 13,5 14,8 14,2 Tilapäisen kotihoidon asiakkaat Kotisairaanhoidon asiakkaat Ateriapalveluasiakkaat **) T urvapalveluasiakkaat **) Palveluseteliasiakkaat Päiväosaston asiakkaat Palvelupäivä, Konnuslahti Omaishoidontukiasiakkaat %-osuus 75 v määrästä 4,4 4,4 4,6 * mukana Konnuslahden palv.päivä **) tukipalvelut yhteensä TULOSYKSIKKÖ: 2520 ASUMISPALVELUT Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Henkilöstömäärä 40,9 40,9 40,9 44,9 53**) Asumispaikat (sis vuorohoitopaikat) **) Asumisvuorokaudet **) Vuorohoito/lyhytaikainen asuminen Asiakkaat vuoden aikana %-osuus 75 v määrästä 6,3 6,6 8,2 Asumispalvelut ostopalveluna *) 9 0 Asiakkaat vuoden aikana %-osuus 75 v määrästä 8,1 0,6 1,1 0 Asumisvuorokaudet HOIVAPALVELUT Käyttömenot Käyttötulot *) sisältää Valtionkonttorin sotainvalideille kustantaman asumispalvelun **) mukana Unnukodin asukkaat ja määräaikaiset työntekijät
67 61 Talousarvion toteutuminen 2013 Toimielin: Tulosalue: 20 Perusturvalautakunta 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 241 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2012 talousarvio 2013 muutokset muutosten jälkeen 2013 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Terveydenhuollon palvelut tuottaa kuntalaisille Kysteri-liikelaitos ja sairaanhoidon palvelut hankitaan pääosin Pohjois-Savon sairaanhoitopiiriltä ja Varkauden sairaalalta Terveydenhuollon palvelut tuottaa kuntalaisille Kysteri-liikelaitos ja sairaanhoidon palvelut hankitaan pääosin Pohjois-Savon sairaanhoitopiiriltä ja Varkauden sairaalalta Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 241 Toteutuma 2012 Talousarvio 2013 Toteutuma 2013 Vaikuttavuustavoitteet Lähipalvelut säilyivät Kysteriliikelaitoksen tuottamina ennallaan. Palveluja oli tarjolla entiseen malliin samalla laatutasolla Perusterveydenhuollon lähipalvelut säilyvät ennallaan ja toiminnan volyymit pysyvät vuoden 2012 tasolla. Toteutui Tuotantotavoitteet Kysteri-liikelaitos aloitti toimintansa Ensimmäinen vuosi sujui hyvin sekä toiminnan että talouden näkökulmasta Perusterveydenhuollon palvelut tuottaa Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin Kysteri-liikelaitos Toteutui
68 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2402 Kunnan toimintamenot, sis.mm. varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut Toimintamenot, sis.mm. Kysterin maksuosuus Toteutuma Alkuperäinen talousarvio Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Toimintakate (Netto)/(brutto) Toteutuminen Kysterin tuottamat perusterveydenhuollon palvelut ovat olleet kuntalaisten saatavissa palvelusopimuksen mukaisesti. Perusturvalautakunta päätti käyttösuunnitelman yhteydessä asettaa Kysterin kuntaosuudelle :n säästötavoitteen johtuen kunnanhallituksen asettamasta 1 % säästötavoitteesta. Säästötavoite ei toteutunut Ostot Kysteriltä TA 2013 Ostot Kysteriltä TP 2013 Tuotteet kpl Yhteensä Tuotteet kpl Yhteensä AVOHOITO AVOHOITO Fysioterapia Fysioterapia yksilökäynnit , yksilökäynnit 1169 ryhmät , ryhmät 301 apuvälinekäynnit , apuvälinekäynnit 255 Kouluterveydenhuolto , Kouluterveydenhuolto 2878 Lastenneuvola , Lastenneuvola 1871 Äitiysneuvola , Äitiysneuvola 1710 Sairaanhoitajan vast Sairaanhoitajan vast käynnit , käynnit puhelinkontaktit , puhelinkontaktit 9435 sh.ryhmät , Lääkärinvastaanotto Lääkärinvastaanotto käynnit , käynnit puhelinkontaktit , puhelinkontaktit 3363 Mielenterveyststo , Mielenterveyststo 1868 Puheterapia , Puheterapia 505 Psykologi 0 Psykologi Päivystys , Päivystys 3696 Erikoisl. kons. Erikoisl. kons. 344 VUODEOSASTO VUODEOSASTO lyhyt hoito lyhyt hoito pitkäaikaishoito pitkäaikaishoito SUUN TERVEYDENHOITO SUUN TERVEYDENHOITO hammaslääkäri ,12 hammaslääkäri suuhygienisti ,24 suuhygienisti 3674 yhteensä yhteensä
69 63 Talousarvion toteutuminen 2013 PY 410 Leppävirta Tulot Myyntitulot ylittivät budjetoidun tason. Ylitys selittyy lähinnä ulko- ja jäsenkuntakuntamyynnillä. Maksuissa jäätiin budjetoidusta tasosta (toteuma 94,6 %). Tuet ja avustukset (työterveyshuollon korvaukset) ja valtiolta saadut koulutuskorvaukset toteutuivat hieman yli budjetoidun tason. Menot Henkilöstömenot alittivat budjetoidun tason. Materiaalin ostot (aineet, tarvikkeet, tavarat) ylittivät budjetoidun tason, näin myös palvelujen ostot. Jälkimmäinen asia selittyy pääasiassa ostopalveluina korvatuilla henkilöstöresursseilla. Tutkimus- ja hoitopalvelut toteutuivat hieman yli budjetoidun 2,2 %. Kuntoutuspalveluiden ostot alittivat budjetoidun tason (1,8 %). Vuokramenot alittuivat hieman. Kokonaisuutena palveluyksikön vuoden 2013 tilinpäätös on poistojen jälkeen nolla euroa. KÄYTTÖTALOUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2013 PY410 LEPPÄVIRTA TILINPÄÄTÖS ALKUPERÄINEN TILINPÄÄTÖS POIKKEAMA Tot.% 2012 TALOUSARVIO Liikevaihto , , ,12 100,62 Hoitopalveluiden myynti jäsenkunnille , , ,68 100,33 Hoitopalveluiden myynti ulkokunnille , , ,07 104,38 Muu ulkoinen myynti , , ,37 203,68 Liiketoiminnan muut tuotot , , ,08 101, Materiaalit ja palvelut , , ,06 104,36 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,25 104,93 Ostot tilikauden aikana , , ,25 104,93 Ulkoiset , , ,36 98,30 Kuntayhtymältä , , ,61 122,43 Palvelujen ostot , , ,81 104,21 Ulkoiset , , ,75 109,81 Palvelualueen sisäiset , , ,70 76,32 Kuntayhtymältä , , ,76 126,81 Henkilöstökulut , , ,69 97,61 Palkat ja palkkiot , , ,85 100,07 Henkilösivukulut , , ,54 87,12 Eläkekulut , , ,32 87,07 Muut henkilösivukulut , , ,22 87,32 Poistot ja arvonalentumiset , , ,22 Suunnitelman mukaiset poistot , , ,22 Liiketoiminnan muut kulut , , ,33 107,25 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) 2 388, , ,28-24,01 Rahoitustuotot ja -kulut , , ,28 Muille maksetut korkokulut , , ,28 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 0, , ,00 0,00
70 Talousarvion toteutuminen Leppävirran palveluyksikön toiminnallinen kuvaus, vastuuhenkilö: palveluyksikön johtaja Jari Lukkarinen Kysterin Leppävirran palveluyksikön toiminta on nyt toisen toimintavuoden aikana ollut selväpiirteisempää edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilökunta on kiitettävästi omaksunut muuttuneet, lähinnä tietotekniset, käytännöt. Suurin muutos vuonna 2013 on ollut sähköiseen e-reseptiin siirtyminen, mikä myös on onnistunut hyvin. Vastaanottotoiminta Palveluyksikön vastaanottotoiminta on toiminut suunnitellusti mukaan lukien kesäaika, jolloin toimittiin juhannuksen jälkeen kuusi viikkoa päivystysluonteisesti. Kaikki lääkäreiden virat ovat olleet täytettyinä ja myös hoitohenkilökuntaa on ollut riittävästi. Ostopalveluna on hankittu, kuten aiemminkin, psykiatrian ja geriatrian erikoislääkäreiden palveluja. Puheterapia, mielenterveystyö, neuvolatoiminta, kouluterveydenhuolto ja fysioterapia ovat sujuneet ongelmitta. Lääkäreiden vastaanotto- ja päivystyskäyntien määrät ovat edelliseen vuoteen nähden samalla tasolla kaikissa käyntityypeissä. Hoitajavastaanottojen käyntimäärät lisääntyivät vajaalla 900 sadalla käynnillä verrattuna vuoteen Kuviossa 7 on kuvattu kaikki avohoitokäynnit ja kuviossa 8 lääkäreiden ja hoitajien avohoitokäynnit ja puhelut 1000 asukasta kohden. Leppävirran palveluyksikön avohoitokäynnit / 1000 asukasta Kuvio 7. Leppävirran palveluyksikön avohoitokäynnit / 1000 asukasta Laitoshoito Vuodeosastojen kuormitus on ollut kohtuullisella tasolla. Edelliseen vuoteen verrattuna on erityisesti lyhytaikainen hoito vähentynyt 1500 hoitopäivällä. Pitkäaikaishoitopäivien määrä puolestaan lisääntyi 514 päivällä. Etenkin erikoissairaanhoidosta on tullut jatkohoitoon entistä vaativampaa hoitotyötä tarvitsevia potilaita. Tämän vuoksi on jouduttu käyttämään ylimääräistä henkilökuntaa vierihoitajina. Myös materiaalikustannuksiin tämä on heijastunut. Siirtoviivemaksuja ei ole tullut. Vuodeosastoilta on kokeiluluonteisesti vähennetty kuusi sairaansijaa. Toiminta ei ole tästä vaikeutunut. Osastoilla on edelleen jatkettu hoitotyössä kuntouttavaa työotetta. Kuvioissa 8 on kuvattu laitoshoidon hoitopäivät 1000 asukasta kohden. Leppävirran palveluyksikön hoitopäivät / 1000 asukasta Lyhyet hoitopäivät Pitkät hoitopäivät Kuvio 8. Leppävirran palveluyksikön laitoshoidon hoitopäivät / 1000 asukasta
71 65 Talousarvion toteutuminen 2013
Tasekirja tilinpäätös 2014. Leppävirran kunta Puh. (017) 570 911 PL 4, 79101 Leppävirta www.leppavirta.fi
Tasekirja tilinpäätös 2014 Leppävirran kunta Puh. (017) 570 911 PL 4, 79101 Leppävirta www.leppavirta.fi Hyväksytty kunnanvaltuustossa 15.6.2015 Sisällysluettelo 1. TOIMINTAKERTOMUS... 1 1.1 OLENNAISET