Source: http://wektorwiedzy.pl/szkolenia/Kurs-podatkowy-dla-zaawansowanych-czesc-II-11158
Timestamp: 2018-02-26 01:46:56+00:00
Document Index: 115202349

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art. 16', 'art. 15', 'art.15', 'art. 24', 'art. 30', 'art. 96']

Głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz pracowników działów finansowych i księgowości a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. Kurs zawiera również kompendium wiedzy z zakresu podatków dochodowych niezbędne dla osób przygotowujących się do zawodu doradcy podatkowego lub biegłego rewidenta. Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje MF dotyczące VAT.
• Rozliczanie strat z lat ubiegłych - przepisy przejściowe dotyczące strat przed 1 stycznia 2018
• Przychody z zysków kapitałowych i przypisane im koszty
• Pozostałe przychody (inne niż przychody z zysków kapitałowych)
• Rozliczanie strat ze źródła przychodów od 1stycznia 2018
• podmioty zobowiązane do prowadzenia dokumentacji podatkowej
• na podstawie przepisów o rachunkowości - zasady i konsekwencje
• kurs faktycznie zastosowany - podejście organów skarbowych
• przychody z udziału w zyskach osób prawnych
• przychody z wniesienia aportu innego niż zorganizowana część przedsiębiorstwa
• przychody z obrotu wierzytelnościami
• przychody z obrotu papierami wartościowymi
• przychody z praw majątkowych o których mowa w art. 16b ust. 1 pkt 4–7
• (autorskie lub pokrewne prawa majątkowe,licencje, prawa określone w ustawie z dnia 30 czerwca 2000 r. - Prawo własności przemysłowej, wartość stanowiącą równowartość uzyskanych informacji związanych z wiedzą w dziedzinie przemysłowej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej (know-how)), z wyłączeniem przychodów z licencji bezpośrednio związanych z uzyskaniem przychodów niezaliczanych do zysków kapitałowych)
• faktury korygujące przychody - okres korekty
• nieodpłatne świadczenia - ustalenie wartości
• koszty pośrednie i bezpośrednie - zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty)
• Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (art. 16 ustawy)
• Nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018 r ograniczenia kosztów finansowania dłużnego (art. 15c u.p.d.o.p.)
• Ograniczenia kosztów niematerialnych o których mowa w art.15e u.p.d.o.p. (przepis obowiązuje od 1 stycznia 2018)
• amortyzacja ŚT i WNP o wartości nie przekraczającej 10.000 zł (od 1 stycznia 2018)
• rodzaje amortyzacji
• podstawa odpisów amortyzacyjnych - zasady ustalania wartości początkowej
• leasing „operacyjny - odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący
• leasing „finansowy" - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający
• stawka podatku 19%
• Obniżona 15% stawka CIT - zasady i warunki zastosowania
• minimalny- obowiązujący od 1 stycznia 2018 podatek dochodowy od niektórych nieruchomości (art. 24b 8.p.d.o.p.)
• rachunek zysków i strat - podstawą do sporządzenia zeznania CIT-8
• nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
• klasyfikacja źródeł przychodów,
• moment zaliczenia przychodu podatkowego, zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
• korzystanie ze żłobka / przedszkola zakładowego lub sfinansowania od 1 stycznia 2018
• pakiety medyczne,
• samochody prywatne w działalności,
• ograniczenie zwolnień z dotacji.
• opodatkowanie przychodów ze sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych 2018,
• przychody z papierów wartościowych wydawanych pracownikom od 1 stycznia 2018
• zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
• definicja kosztów - elementy składowe,
• koszty „inne" zaliczane do kosztów uzyskania przychodów,
• koszty u podatników prowadzących księgi rachunkowe a podatkową książkę przychodów i rozchodów,
• nowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 próg kosztów %0% dla praw autorskich
• wykaz zawodów uprawniający do stosowania 50% kosztów z praw autorskich (obowiązuje od 1 stycznia 2018 r)
• rozliczanie amortyzacji,
• reklama i reprezentacja,
• ujmowanie i rozliczanie leasingu.
• amortyzacja ŚT otrzymanych w spadku lub darowiźnie od 1 stycznia 2018 r
• wydatki gastronomiczne a koszty uzyskania / reprezentacja,
• zobowiązania uregulowane gotówkowo a koszty uzyskania (15.000,- zł),
• rozliczanie faktur korygujących.
• nietypowe przypadki źródeł przychodu,
• dochody z udziału w zyskach osób prawnych;
• obowiązek prowadzenia PKPiR,
• dochód w drodze oszacowania,
• różnice kursowe.
• podmioty powiązane i dokumentacja podatkowa (ceny transferowe).
• odliczenia od dochodu,
• nowe zasady odliczeń dla osób niepełnosprawnych od 1 stycznia 2018 r
• odliczenia od podstawy opodatkowania,
• nowe odliczenie - wydatki kwalifikowane prac badawczo-rozwojowych; nowe limity w 20178roku
• - skala podatkowa i wysokość podatku,
• odliczenia od podatku,
• opodatkowanie zryczałtowane,
• podatek liniowy - wyłączenia,
• zeznania roczne (PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39),
• terminy rozliczeń, wpłaty zaliczek i zapłaty podatku
• uproszczone formy płacenia zaliczek,
• możliwość braku wpłaty zaliczki nie przekraczającej 1.000 zł od 1 stycznia 2018
• nowy minimalny podatek dochodowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 r (art. 30g)
• obowiązki płatników,
• deklaracje.
• limit uprawniającego do ryczałtu,
• definicja wolnego zawodu,
• zasady ogólne stosowania opodatkowania zryczałtowanego,
• wyłączenia ustawowe w tym nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018
• stawki ryczałtowe i nowa progresywna stawka dla wynajmujących prywatnie
• obowiązkowe ewidencje,
• zaliczki,
• rozliczenia roczne.
• kto może płacić podatek w formie karty podatkowej,
• zasady ubiegania się o „kartę podatkową",
• ustalanie stawek podatkowych,
• utrata karty podatkowej.
• podatek VAT naliczony bez prawa do odliczenia
• podatek VAT należny
• korekty wieloletnie podatku VAT
• podstawowe pojęcia i definicje, przedmiot opodatkowania a działalność gospodarcza
• pojęcie „podatnika"
• dostawa towarów i świadczenie usług,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• eksport - import towarów i usług,
• likwidacja działalności.
• zasady ogólne,
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
• obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
• obowiązek podatkowy u małych podatników.
• otrzymanie zaliczki
• „eksport / import" usług
• przy dostawie towarów,
• w transakcjach wspólnotowych,
• przy świadczeniu usług.
• rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
• zasada odwrotnego obciążenia,
• zasady wymiaru i poboru podatku,
• stawki podatkowe,
• zwolnienia,
• szczególne przypadki stosowania stawki 0%
• zasady rozliczania przelewów rozliczoną płatnością - komunikat przelewu
• rachunek bankowy VAT i ograniczona możliwość dysponowania (w obrocie pojawią się złotówki "kwadratowe" i "okrągłe")
• superprzyspieszony zwrot nadwyżki VAT na rachunek VAT
• wniosek do US na wydanie zgody przelania pieniędzy z rachunku VAT na rachunek zwykły
• wpływy i wypływy środków pieniężnych na rachunku VAT
• zapłata z rachunku VAT zobowiązania z tego podatku przed terminem i uprawnienia podatnika
• ograniczenia w zastawianiu, egzekucji z rachunku VAT
• sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w transakcji (
• zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni odliczanie
• częściowe odliczanie podatku i korekta podatku naliczonego.
• zasady wystawiana faktur
• rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok. zrównane z fakturami, refaktury),
• faktury zbiorcze, „uproszczone",
• terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
• faktury krajowe,
• faktury zaliczkowe,
• rejestracja,
• deklaracje VAT,
• informacje podsumowujące krajowe i unijne
• zapłata podatku
• obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną
• nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego (art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),
• restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika
• sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną.
• Jednolity plik kontrolny a VAT, kategorie - terminy obowiązywania
Ekspert - Członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Doświadczenie zawodowe zdobywała od 1989 r. najpierw pracując jako księgowa, a następnie od 1994 r. prowadząc własną działalność gospodarczą w formie biura rachunkowego przekształconego w kancelarię doradztwa podatkowego Od 2000 r. prowadzi wykłady i warsztaty z zakresu podatków i rachunkowości przede wszystkich dla słuchaczy Stowarzyszenia Księgowych w Polsce jak również dla wielu innych instytucji szkoleniowych i na zlecenia firm. Pełni funkcję Wiceprzewodniczącej Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz prezesa zarządu Kancelarii Doradztwa Podatkowego.
Kurs odbędzię sie w dniach 4.06, 18.06, 3.09, 17.09.2018 roku.