Source: http://www.ausl.fe.it/azienda/staff-direzionali/servizi-di-staff/bilanci-e-programmazione/fatturazione-elettronica-e-split-payment-1
Timestamp: 2019-05-19 21:43:36+00:00
Document Index: 177159820

Matched Legal Cases: ['art 21', 'art. 25', 'art 27', 'art. 15', 'art 6', 'art 6', 'art 2']

Fatturazione elettronica e Split Payment — AUSL Ferrara
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pubblicato il 10/02/2015 13:05, ultima modifica 07/11/2016 13:56
Azienda Unità sanitaria locale di Ferrara Codice .Fiscale e P.Iva 01295960387 A tutti i fornitori della Azienda USL dì Ferrara dotati di Partita Iva italiana
Il Codice Univoco Ufficio è un'informazione obbligatoria della Fattura elettronica, le fatture indirizzate alla presente Azienda devono fare riferimento al seguente:
Cod fiscale del servizi zio di FE: 01295960387
Codice Univoco Ufficio: UFTPUJ
Codice IPA: ausl_fe
La ricezione delle fatture avverrà attraverso l'intermediazione della Regione Emilia Romagna (Notier) con il Sistema di Interscambio SDI.
In questa fase, fino alla data di decorrenza dell'obbligo di fatturazione elettronica, verranno respinte TUTTE le fatture elettroniche
- Il Ministero della Salute ed il Ministero dell’Economia e delle Finanze, con circolare DGSISS 00031341-P-19/02/2016, hanno fornito le indicazioni operative per le modalità di compilazione della sezione dedicata delle fatture elettroniche riguardanti i dispositivi medici. Per le aziende fornitrici di dispositivi medici alle strutture del S.S.N., la legge 6 agosto 2015 n. 125 ha previsto infatti l’obbligatorietà di inserimento, nelle fatture elettroniche, delle informazioni identificative dei dispositivi medici, di cui al decreto del Ministero della Salute del 21 dicembre 2009,per consentire la tracciabilità di tali tipologie
Inoltre per tutte le forniture di beni o servizi con ordine informatizzato preventivo, i campi relativi a “DatiOrdineAcquisto” dovranno essere compilati indicando il numero ordine da noi comunicato in sede di ordine.
CODICE FISCALE AUSL DI FERRARA
Nel campo 1.4.1.2 va riportato il codice fiscale dell'AUSL di Ferrara (01295960387) ai sensi dell'art 21 comma 2 lettera f) del DPR 633/72 in quanto la quasi totalità delle fatture elettroniche riguardano l'attività non commerciale dell'AUSL.
Anche per l'attività commerciale il codice fiscale va indicato, altrimenti la Piattaforma per la Certificazione dei Crediti del Ministero dell'Economia e delle Finanze non viene correttamente alimentata
Ai sensi dell'art. 25 del D.L. n. 66/2014, al fine di garantire l'effettiva tracciabilità dei pagamenti da parte della pubblica amministrazione, le fatture elettroniche emesse verso la PA, per tutti i casi in cui si applica, dovranno riportare:
- Il codice identificativo di gara (CIG), tranne nei casi di esclusione dall'obbligo di cui alla L. 136/2010 (campo 2.1.2.7 nel formato FatturaPA);
- Il codice unico di progetto (CUP) in caso di fatture riferite a progetti di investimento pubblico (campo 2.1.2.7.6).
ESCLUSIONE BOLLO PER GLI ENTI DI CUI ALL'ART 27 BIS ALL. B DPR 642/72
Nelle richieste di pagamento elettroniche, non soggette a bollo in quanto emesse dagli enti previsti dalla normativa in oggetto (es.: ONLUS), nel campo causale (2.1.1.11) va aggiunta la dicitura "Doc. non soggetto a bollo in quanto emesso da _______, ex art 27 bis all. B DPR 642/72".
L'importo dovrà essere versato dal fornitore entro 120 dalla chiusura dell'esercizio ai sensi del D.M. Ministero dell'economia e delle finanze del 17/06/2014.
Il bollo può essere addebitato all'AUSL compilando una riga di dettaglio nel blocco 2.2.1; la natura del bollo da riportare nel campo 2.2.1.14 e nel campo 2.2.2.2 è "N1" - escluse ex art. 15.
Nelle richieste di pagamento elettroniche, non soggette a bollo in quanto riferite ad operazioni per le quali l'IVA è stata versata con il registro dei corrispettivi, nel campo causale va aggiunta la dicitura "Doc. non soggetto a bollo in quano emesso in relazione al pag. di corrisp.di operazioni soggette IVA, ex art 6 all. B DPR 642/72".
RICHIESTA DI PAGAMENTO DI PRESTAZIONI CON IVA PAGATA COL REGISTRO DEI CORRISPETTIVI
Nelle richieste di pagamento elettroniche, non soggette a bollo in quanto riferite ad operazioni per le quali l'IVA è stata versata con il registro dei corrispettivi, nel campo causale (2.1.1.11) va aggiunta la dicitura "Doc. non soggetto a bollo in quanto emesso in relazione al pag. di corrisp.di operazioni soggette IVA, ex art 6 all. B DPR 642/72".
I dati di esclusione dall' IVA vanno riportati nei seguenti campi:
nei campi 2.2.1.14 e 2.2.2.2 va indicato: n2,
nel campo 2.2.2.8 va indicato: Fuori campo IVA art 2 comma 3 lettera a) del DPR 633/72.
CAUSE DI RIFIUTO DELLA FATTURA ELETTRONICA
Si riportano di seguito, a titolo non esaustivo, le principali cause di rifiuto della fattura:
- Mancata o errata indicazione del CIG o CUP quando applicabile;
- Mancata o errata indicazione del numero d'ordine o del riferimento amministrazione se l'indicazione è prevista contrattualmente;;
- Mancata o errata indicazione del bollo quando dovuto;
- Mancata compilazione di uno o entrambi i due campi relativi alla scissione dei pagamenti quando applicabile;
- Differenza fra il totale fattura e il totale delle righe, IVA compresa;
- Errori nell'arrotondamento dell'IVA;
- Mancata o errata indicazione del riferimento normativo per le prestazioni non soggette ad IVA (valore n2 nel campo 2.2.2.2);
- per i prestatori, mancata o errata indicazione del regime fiscale, dei dati ritenuta o dei dati cassa previdenziale.
- Fatture omaggio senza la dichiarazione di assolvimento dell'IVA da parte del Fornitore o con l'indicazione Split Payment.
L'indicazione dei dati suddetti nell'allegato anzichè nella fattura elettronica non esclude il rifiuto.
Le fatture omaggiosoggette ad IVA dovranno riportare esplicitamente nella Causale (campo 2.1.1.11) l'indicazione che l'IVA è stata versata dal fornitore e di conseguenza non dovrà essere riportata la lettera S nel campo 2.2.2.7.
In alternativa il fornitore deve autorizzare l'AUSL a versare l'IVA e a riaddebitarla al fornitore stesso.
L’applicazione del meccanismo dell’ “Inversione Contabile” previsto dell’ Art. 17 del DPR 633/1972 quinto e sesto comma è applicabile limitatamente all’attività commerciale posta in essere dall’Azienda USL; pertanto:
non dovrà essere utilizzato per tutte le fatture inerenti l’attività istituzionale dell’Ente