Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000740748/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 04:13:45+00:00
Document Index: 21184864

Matched Legal Cases: ['art.37', 'art. 37', 'art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15']

SENSDX SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000740748
Roczne sprawozdanie finansowe spółki SENSDX SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy SENSDX SA
Nr domu 14b
Kod pocztowy 02-676
KodPKD 7211Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii
Nr KRS 0000740748
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości:
•	księgi prowadzone są z zastosowaniem techniki komputerowej,
•	za rok obrotowy Spółka przyjmuje rok kalendarzowy,
•	za okres sprawozdawczy przyjmuje miesiąc kalendarzowy,
•	za istotny próg przyjmuje się wartości z następujących wielkości: 1% sumy bilansowej, 2% wyniku finansowego brutto lub 0,5% wartości przychodu, w zależności od tego, która z wymienionych wielkości jest niższa - pod warunkiem, że przyjęte uproszczenie nie zniekształca rzetelnego obrazu sytuacji finansowej i majątkowej oraz wyniku finansowego Spółki.
•	roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg zakresu określonego w załączniku nr 1 ustawy o rachunkowości,
•	na podstawie art.37 ust.10 ustawy Spółka odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,Spółka wykorzystuje środki pomocowe Unii Europejskiej na sfinansowanie realizowanych przedsięwzięć. W związku z tym, w celu zachowania należytej staranności w obszarze nałożonych obowiązków wynikających z umów o dofinansowanie, w szczególności transparentności wykorzystania funduszy unijnych, Spółka przygotowuje Suplementy do Polityki Rachunkowości. Suplement stanowi indywidualne dla danego projektu opisanie zasad ewidencjonowania wydatków sfinansowanych z dotacji. Określa szczegółowe zasady ewidencji uwzględniające wymagania podstawowe i indywidualne poszczególnych programów, projektów i aktywności, finansowanych środkami unijnymi, dotacjami i innymi środkami publicznymi.
1.	Prowadzona rachunkowość Projektu odzwierciedla przebieg jego realizacji pod względem poniesionych nakładów oraz otrzymanych lub rozliczonych środków finansowych.
2.	Sposób ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych dotyczących realizowanego projektu jest ściśle uzależniony od zapisów w umowie o dofinansowanie, obowiązujących procedur oraz kierunków przepływu środków pieniężnych.
3.	Konta księgowe określone do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji „przychodów, kosztów, rozliczeń międzyokresowych" realizowanego projektu wyodrębnione są w planie kont z uwzględnieniem stosowanych wymiarów.
4.	Wpływ dotacji ujmuje się na wyodrębnionym dla każdego projektu rachunku bankowym, jeśli istnieje wymóg odrębnego konta bankowego, jeśli nie istnieje wymóg - na koncie podstawowym.
Drugostronnie wpływ dotacji ujmowany jest na koncie rozrachunków lub rozliczeń międzyokresowych przychodów w przypadku dotacji na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego lub WNiP - odrębnie dla każdego projektu.
5.	Wydatki na koszty innych przedsięwzięć niż budowa i ulepszenie środków trwałych zarachowuje się do rozliczeń międzyokresowych kosztów poszczególnych projektów (osobna analityka z oznaczeniem kosztów dotyczących poszczególnych projektów).
6.	Ewidencję dotacji - środków finansowych przeznaczonych na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych zarachowuje do rozliczeń międzyokresowych przychodów projektów (osobna analityka z oznaczeniem przychodów dotyczących poszczególnych projektów).
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są w wartości początkowej, którą stanowi cena ich nabycia, pomniejszonej o odpisy umorzeniowe, wykonywane metodą liniową poczynając od miesiąca następującego po miesiącu ich przekazania do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej do 10.000 zł są odpisywane w koszty jednorazowo w miesiącu przekazania ich do użytkowania.
Środki trwałe wyceniane są w wartości początkowej, którą stanowi cena ich nabycia, powiększona o ewentualne koszty ich ulepszenia i pomniejszonej o odpisy umorzeniowe, dokonywane metodą liniową poczynając od miesiąca następującego po miesiącu ich przekazania do użytkowania przez okres ich ekonomicznej użyteczność. Środki trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 10.000 zł są odpisywane w koszty jednorazowo w miesiącu przekazania ich do użytkowania.
Środki wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich wytworzeniem, w tym również o koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i skorygowany o związane z nimi różnice kursowe. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych ustalonych na podstawie przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową. Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki zgodne z przepisami podatkowymi.
Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizujące są dokonywane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością (prawdopodobieństwa zapłaty). Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, dla których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości – zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Metody wyceny walut obcych
•	faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut
•	średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku pozostałych operacji, a także w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa powyżej.
Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu oraz przychodu środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na rachunkach walutowych wg. kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego rozchód lub przychód. Do ewidencji wyceny rozchodu walut stosowana jest metoda FIFO.
Zakupione materiały odpisywane są w koszty zużycia materiałów w dacie ich zakupu.
Wycena towarów handlowych
Towary handlowe w Spółce nie występują.
1.	Inwestycje krótkoterminowe na moment ich nabycia lub powstania wycenia się według cen zakupu.
2.	Rozchód inwestycji krótkoterminowych jednakowych lub uznane za jednakowe, ze względu na podobieństwo rodzaju i przeznaczenie, których ceny nabycia są różne, wycenia się według metody FIFO.
3.	Inwestycje krótkoterminowe zaliczane do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży wyceniane są na dzień bilansowy wartości godziwej, jeżeli jest ona możliwa do ustalenia, a wszystkie pozostałe w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
4.	Inwestycje w postaci aktywów finansowych zaliczane są do krótkoterminowych aktywów finansowych, jeżeli są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia ich założenia, wystawienia lub nabycia.
1.	Inwestycje długoterminowe na moment ich nabycia lub powstania wycenia się według cen nabycia.
2.	Rozchód inwestycji długoterminowych jednakowych albo uznanych za jednakowe, ze względu na podobieństwo rodzaju i przeznaczenia, których ceny nabycia są różne, wycenia się według metody FIFO.
3.	Inwestycje długoterminowe zaliczane do niefinansowych aktywów trwałych wyceniane są na dzień bilansowy wg zasad obowiązujących dla środków trwałych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuję się według stawek przyjętych dla środków trwałych.
1. Wykazane w sprawozdaniu zobowiązania finansowe z tytułu emisji obligacji wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia wraz z należnymi odsetkami.
2. Zobowiązania z tytułu pożyczek wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Pozostałe zobowiązania (z tytułu dostaw i usług, podatków i tym podobne) wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
•	ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny,
•	z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produktu długotrwałego użytku.
Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu finansowym, pomniejszający wynik finansowy brutto, składa się z części bieżącej.
Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa wykazano według wartości nominalnej.
1.	Spółka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat.
2.	Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w sposób inny, niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.
3.	Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczych korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w sposób inny, niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.
4.	Przychody są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od rzeczywistej daty otrzymania tych przychodów. Koszty bezpośrednie, dotyczące określonych przychodów, są rozpoznawane zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów w okresie, w którym został rozpoznany przychód, do którego odnoszą się. Koszty pośrednie są rozpoznawane zgodnie z zasadą memoriałową w okresie, którego dotyczą i są odnoszone do poszczególnych okresów sprawozdawczych proporcjonalnie przez cały okres, którego dotyczą.
5. Spółka wykazuje w przychodach z działalności operacyjnej równowartość poniesionych kosztów kwalifikowanych na podstawie złożonych wniosków o płatność beneficjenta do instytucji pośredniczącej. Wartość wydatków pokrytych dotacją uwzględnia się w wysokości dofinansowania zgodnie z zawartą umową. Koszty pokryte dotacją w oczekiwaniu na refundację wydatków zawieszane są w rozliczeniach międzyokresowych czynnych i ujmowane w przychodach w sposób zapewniający współmierność z otrzymaną dotacją. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód w pozostałej działalności operacyjnej przez okres amortyzacji środka trwałego.
6. Koszty prac rozwojowych, jeżeli Spółka podejmie decyzje o ich aktywowaniu ewidencjonowane są na koncie rozliczeń międzyokresowych kosztów do momentu ich zakończenia. Jeżeli zakończone prace rozwojowe spełniają warunki określone w ustawie o rachunkowości przenosi się je do wartości niematerialnych i prawnych. W przypadku, gdy praca rozwojowa nie spełnia warunków o jej aktywowaniu, koszty pracy lub ich część, która w ocenie Spółki nie znajdzie pokrycia w przychodach ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii, odpisuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych koszty prac rozwojowych odnoszone są bezpośrednio w koszty w dacie poniesienia.
Sprawozdanie finansowe Spółka sporządza zgodnie z ustawą o rachunkowości (załącznik nr 1).
- rachunku zysków i strat w wersji porównawczej,
- sprawozdania z przepływu środków pieniężnych w wersji pośredniej,
oraz dodatkowych informacji i objaśnień.
Uproszczenia przewidziane w ustawie o rachunkowości zastosowane w sprawozdaniu finansowym:
1.	Spółka odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie art. 37 ust. 10 ustawy o rachunkowości.
A Aktywa trwałe 839 342,32 294 205,70
I Wartości niematerialne i prawne 78 266,66 96 600,00
3 Inne wartości niematerialne i prawne 78 266,66 43 000,00
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 53 600,00
II Rzeczowe aktywa trwałe 706 609,00 177 171,62
1 Środki trwałe 222 087,70 6 921,33
c) urządzenia techniczne i maszyny 17 642,37 3 726,24
d) środki transportu 201 973,60
e) inne środki trwałe 2 471,73 3 195,09
2 Środki trwałe w budowie 484 521,30 170 250,29
III Należności długoterminowe 54 466,66 20 434,08
3 Od pozostałych jednostek 54 466,66 20 434,08
B Aktywa obrotowe 5 432 816,94 1 699 314,52
I Zapasy 53 578,57
1 Materiały 45 841,07
5 Zaliczki na dostawy i usługi 7 737,50
II Należności krótkoterminowe 2 043 857,21 695 395,04
3 Należności od pozostałych jednostek 2 043 857,21 695 395,04
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 290 083,58 43 911,00
– do 12 miesięcy 290 083,58 43 911,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 164 262,00 138 754,04
c) inne 1 589 511,63 512 730,00
III Inwestycje krótkoterminowe 1 547 845,97 690 857,04
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 547 845,97 690 857,04
b) w pozostałych jednostkach 17 450,48 371,02
– udzielone pożyczki 17 450,48 371,02
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 530 395,49 690 486,02
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 530 395,49 690 486,02
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 787 535,19 313 062,44
Aktywa razem 6 272 159,26 1 993 520,22
A Kapitał (fundusz) własny -1 266 505,36 1 369 044,07
I Kapitał (fundusz) podstawowy 100 000,00 66 850,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 2 933 791,20 2 966 941,20
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 664 747,13 -115 099,67
VI Zysk (strata) netto -2 635 549,43 -1 549 647,46
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 538 664,62 624 476,15
II Zobowiązania długoterminowe 2 885 683,64
3 Wobec pozostałych jednostek 2 885 683,64
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2 732 789,27
c) inne zobowiązania finansowe 152 894,37
III Zobowiązania krótkoterminowe 4 652 980,98 624 476,15
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 652 980,98 624 476,15
a) kredyty i pożyczki 3 020 592,33
c) inne zobowiązania finansowe 39 792,09
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 877 214,43 335 014,19
– do 12 miesięcy 877 214,43 335 014,19
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 98 168,55 139 874,70
h) z tytułu wynagrodzeń 156 251,44 99 587,26
i) inne 460 962,14 50 000,00
Pasywa razem 6 272 159,26 1 993 520,22
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 3 605 380,64 1 943 883,36
Przychody netto z tytułu otrzymanych dotacji 3 012 563,94 1 884 083,36
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 592 816,70 59 800,00
B Koszty działalności operacyjnej 5 785 539,46 3 470 029,24
I Amortyzacja 46 608,15 954,26
II Zużycie materiałów i energii 1 309 099,80 807 079,04
III Usługi obce 2 019 150,89 1 281 646,35
IV Podatki i opłaty, w tym: 59 082,35 8 070,95
V Wynagrodzenia 1 725 947,07 1 039 673,45
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 485 166,16 236 650,55
– emerytalne 141 109,26 87 347,58
VII Pozostałe koszty rodzajowe 140 485,04 95 954,64
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -2 180 158,82 -1 526 145,88
D Pozostałe przychody operacyjne 60 247,09 4 914,56
II Dotacje 49 770,00 4 912,92
IV Inne przychody operacyjne 10 477,09 1,64
E Pozostałe koszty operacyjne 172 762,75 3 850,52
III Inne koszty operacyjne 172 762,75 3 850,52
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -2 292 674,48 -1 525 081,84
G Przychody finansowe 2 079,46 371,02
II Odsetki, w tym: 2 079,46 371,02
H Koszty finansowe 344 954,41 24 936,64
I Odsetki, w tym: 172 387,40 24 448,29
IV Inne 172 567,01 488,35
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -2 635 549,43 -1 549 647,46
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -2 635 549,43 -1 549 647,46
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 369 044,07 -65 099,67
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 369 044,07 -65 099,67
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 66 850,00 50 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 33 150,00 16 850,00
a) zwiększenie (z tytułu) 33 150,00 16 850,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 33 150,00 16 850,00
podwyższenie z kapitału zapasowego 33 150,00 16 850,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 100 000,00 66 850,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2 966 941,20
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -33 150,00 2 966 941,20
a) zwiększenie (z tytułu) 2 966 941,20
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 2 966 941,20
b) zmniejszenie (z tytułu) 33 150,00
podwyższenie kapitału podstawowego 33 150,00
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 933 791,20 2 966 941,20
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 664 747,13 -115 099,67
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 664 747,13 115 099,67
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 644 747,13 115 099,67
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 1 664 747,13 115 099,67
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 664 747,13 -115 099,67
6 Wynik netto -2 635 549,43 -1 549 647,46
B strata netto -2 635 549,43 -1 549 647,46
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) -1 266 505,36 1 369 044,07
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -1 266 505,36 1 369 044,07
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -6 867 372,99 -3 367 356,68
I Zysk (strata) netto -2 635 549,43 -1 549 647,46
II Korekty razem -4 231 823,56 -1 817 709,22
1 Amortyzacja 46 608,15 954,26
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 157 301,21 23 944,49
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 088,62
6 Zmiana stanu zapasów -53 578,57
7 Zmiana stanu należności -1 348 462,17 -695 331,51
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 556 130,82 -834 214,01
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 474 472,74 -313 062,45
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -6 867 372,99 -3 367 356,68
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -439 628,69 -246 066,88
I Wpływy 314 522,70 100 000,00
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 088,62
3 Z aktywów finansowych, w tym: 300 000,00 100 000,00
b) w pozostałych jednostkach 300 000,00 100 000,00
– inne wpływy z aktywów finansowych 300 000,00 100 000,00
spłata pożyczek krótkoterminowych 300 000,00 100 000,00
4 Inne wpływy inwestycyjne 11 434,08
zwrot kaucji 11 434,08
II Wydatki 754 151,39 346 066,88
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 393 684,73 346 066,88
3 Na aktywa finansowe, w tym: 315 000,00 100 000,00
b) w pozostałych jednostkach 315 000,00 100 000,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 315 000,00 100 000,00
udzielone pożyczki krótoterminowe 315 000,00 100 000,00
4 Inne wydatki inwestycyjne 45 466,66
zapłata kaucji 45 466,66
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -439 628,69 -246 066,88
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 8 146 911,15 4 272 695,11
I Wpływy 9 673 405,18 7 227 434,41
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 880 100,00
2 Kredyty i pożyczki 4 400 000,00 2 945 000,00
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 2 700 006,75
4 Inne wpływy finansowe 2 573 398,43 1 402 334,41
otrzymane dotacje 2 573 398,43 1 402 334,41
II Wydatki 1 526 494,03 2 954 739,30
4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 400 000,00 2 930 000,00
8 Odsetki 106 005,82 24 315,51
9 Inne wydatki finansowe 20 488,21 423,79
zwrócone dotacje 20 488,21 423,79
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 8 146 911,15 4 272 695,11
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 839 909,47 659 271,55
F Środki pieniężne na początek okresu 690 486,02 31 214,47
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 530 395,49 690 486,02
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -2 635 549,43 -1 549 647,46
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 2 552 910,22 2 552 910,22 1 402 334,41
dotacje 2 552 910,22 2 552 910,22 art 17 ust 1 pkt 23 1 402 334,41
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 3 014 643,40 3 014 643,40 1 889 367,30
dotacje ujęte bilansowo 3 012 563,94 3 012 563,94 art 12 ust 4 pkt 6 lit a art 12 ust 4 pkt 2 1 888 996,28
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 2 552 910,22 2 552 910,22 1 402 334,41
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 3 318 724,11 3 318 724,11 1 907 331,58
koszty pokryte dotacją 3 012 563,94 3 012 563,94 art 16 ust 1 pkt 58 art 16 ust 1 pkt 21 art 16 ust 1 pkt 25 art 16 ust 1 pkt 14 art 16 ust 1 lit 36 art 16 ust 1 pkt 28 1 888 996,28
pozostałe 18 335,30
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 66 618,21 33 618,21 28 771,04
składki zus 13 243,36 13 243,36 art 16 ust 1 pkt 57 lit a 28 771,04
odsetki niezapłacone 53 374,85 53 374,85 art 16 ust 1 pkt 11
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 28 771,04 28 771,04 3 297,00
wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku 28 771,04 28 771,04 art 15 ust 4g 3 297,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -2 293 621,55 -1 506 209,14