Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000008208/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 14:12:14+00:00
Document Index: 8957478

Matched Legal Cases: ['art. 3', 'art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 12']

FORTUM SILESIA SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FORTUM SILESIA SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Fortum Silesia Spółka akcyjna
Nr domu 416
KodPKD 3530Z - wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych
Nr KRS 0000008208
Rachunek przepływów pieniężnych jednostka sporządza metodą pośrednią.
Wartości niematerialne i prawne wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Inne wartości niematerialne i prawne	20%
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialna i prawną do używania.
Jeśli tytuł wartości niematerialnych i prawnych, mimo pełnego jego zamortyzowania, posiada nadal określoną wartość, to nadal pozostaje w ewidencji księgowej. O ile tytuł nie przedstawia już wartości, to jest odpisywany na podstawie uzasadnienia.
Środki trwałe zakupione przed 1.01.1995r. podlegające aktualizacji zgodnie z obowiązującymi przepisami wycenione są według wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny. Skutki aktualizacji zostały ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny.
Środki trwałe zakupione po 1.01.1995r wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych.
Budynki i budowle	0,56% - 5,00%
Urządzenia techniczne i maszyny	0,75% - 30,00%
Środki transportu	7,00.% - 20,00%
Pozostałe środki trwałe	5,00.% - 30,00%
Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania.
Odpisy aktualizujące obciążają pozostałe koszty operacyjne, a w odniesieniu do środków trwałych, których wycena została zaktualizowana, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualną nadwyżkę odpisu aktualizującego, nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
-	niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
-	koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Wartość środków trwa
łych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.
Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane.
Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje
Udziały oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Przychody poszczególnych grup zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały i paliwa produkcyjne
Cena nabyciaMateriały pozostałe	Cena nabycia
Półprodukty i produkty w toku	Koszt wytworzenia
Produkty gotowe	Koszt wytworzenia
Towary	Cena nabyciaCena sprzedaży netto oparta jest na możliwej do uzyskania cenie sprzedaży pomniejszonej o koszty związane z przystosowaniem składnika majątku do sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku.
W bilansie wartość zapasów pomniejszana jest o odpisy aktualizujące wartość zapasów zalegających i nieprzydatnych. Odpisy aktualizujące wartość zapasów odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Do rozchodów objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów produkcyjnych i towarów stosuje się metodę FIFO, do rozchodu pozostałych materiałów metodę ceny średnioważonej.
Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty.
Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności wyceny i wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:
-	od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
-	od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
-	kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
-	stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz
-	których indywidualna ocena w oparciu o model ECL (Oczekiwanych Strat Kredytowych) ujawnia ryzyko nieściągalności.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Środki pieniężneWycenia się według wartości nominalnej.
Rozchód zagranicznych środków pieniężnych wycenia się według metody FIFO.
Uznawanie i wycena instrumentów finansowych
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, dostępne do sprzedaży, utrzymywane do terminu zapadalności lub pożyczki udzielane i należności własne.
Do aktywów finansowych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania k
orzyści w wyniku krótkoterminowych ( w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności ( wymagalności)
Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych.
Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3 ust1 pkt.23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, oraz wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane do pozostałych zobowiązań finansowych.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywniej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie klasyfikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/wymagalności, dla których efekt dyskonta nie jest znaczący Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizujących.
Według wartości godziwe Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości , w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktywa finansowe zostają usunięte z bilansu tylko wte
dy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nimi w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania.
1.	Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
-	kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
-	średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
2.	Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wycenione z zastosowaniem średniego kursu NBP na ostatni dzień roku.
3.	Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów
i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne – nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno -rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi.
-	długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
-	krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Remonty wykonane do końca 2010 r. zakwalifikowane jako kapitalne i średnie są rozliczane w czasie na przestrzeni 36 –m- cy. Od 01 stycznia 2011 r kwalifikowane są do kosztów w m-cu poniesienia.
1.	ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
2.	z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółki obejmują w szczególności:
-	równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków udokumentowanych fakturami VAT z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
-	wartość przyjętych nieodpłatnie - w tym w drodze darowizny - środków trwałych, rozliczana równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych tych składników
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Na dzień bilansowy kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki
i wpisanej w KRS.Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:
•	z podziału zysku,
•	z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny aktywów jednostki tj. urzędowej wyceny środków trwałych oraz inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych /bez możliwości przeznaczenia do podziału/.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Walnego Zgromadzenia, a także ewentualne skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w sposób inny niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.Koszty i straty
Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w sposób inny niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.
1.	wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ( pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),
3.	wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia),
4.	obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Zg. z Zał.1 do UoR.
A Aktywa trwałe 901 292 410,75 667 438 072,69
I Wartości niematerialne i prawne 19 611 379,68 794 746,55
3 Inne wartości niematerialne i prawne 19 611 379,68 794 746,55
II Rzeczowe aktywa trwałe 871 590 838,14 656 483 396,77
1 Środki trwałe 158 959 876,70 168 172 938,60
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 631 851,89 4 055 702,92
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 92 547 167,96 95 151 434,91
c) urządzenia techniczne i maszyny 62 597 901,47 68 782 496,05
d) środki transportu 95 568,65 89 728,00
e) inne środki trwałe 87 386,73 93 576,72
2 Środki trwałe w budowie 711 620 959,16 479 767 863,75
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 010 002,28 8 542 594,42
IV Inwestycje długoterminowe 3 341 173,47 3 316 507,47
3 Długoterminowe aktywa finansowe 3 341 173,47 3 316 507,47
a) w jednostkach powiązanych 3 341 173,47 3 316 507,47
– udziały lub akcje 3 316 507,47 3 316 507,47
– inne długoterminowe aktywa finansowe 24 666,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 749 019,46 6 843 421,90
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 478 242,38 6 219 475,13
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 270 777,08 623 946,77
B Aktywa obrotowe 147 945 527,62 89 946 593,20
I Zapasy 29 043 772,82 11 353 975,94
1 Materiały 27 406 909,14 9 485 862,15
4 Towary 1 613 341,64 1 853 848,31
5 Zaliczki na dostawy i usługi 23 522,04 14 265,48
II Należności krótkoterminowe 24 795 663,93 32 869 570,15
1 Należności od jednostek powiązanych 3 879 039,77 2 514 922,87
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 879 039,77 2 514 922,87
– do 12 miesięcy 3 879 039,77 2 514 922,87
3 Należności od pozostałych jednostek 20 916 624,16 30 354 647,28
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 214 687,05 14 925 247,08
– do 12 miesięcy 16 214 687,05 14 925 247,08
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 642 967,78 15 370 379,36
c) inne 58 969,33 59 020,84
III Inwestycje krótkoterminowe 93 702 286,70 45 319 120,79
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 93 702 286,70 45 319 120,79
a) w jednostkach powiązanych 13 182 447,23 3 488 624,52
– udzielone pożyczki 13 123 720,23 3 218 579,52
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 58 727,00 270 045,00
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 80 519 839,47 41 830 496,27
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 77 129 588,04 1 978 444,54
– inne środki pieniężne 3 390 251,43 39 852 051,73
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 403 804,17 403 926,32
Aktywa razem 1 049 237 938,37 757 384 665,89
A Kapitał (fundusz) własny 362 429 979,46 372 082 686,41
I Kapitał (fundusz) podstawowy 91 232 120,00 91 232 120,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 213 687 481,82 210 687 724,97
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 68 615 301,78 68 302 604,32
VI Zysk (strata) netto -11 104 924,14 1 860 237,12
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 686 807 958,91 385 301 979,48
I Rezerwy na zobowiązania 24 920 130,61 5 373 582,19
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 963 158,29 1 096 072,19
3 Pozostałe rezerwy 21 956 972,32 4 277 510,00
– długoterminowe 2 698 275,00 2 615 075,00
– krótkoterminowe 19 258 697,32 1 662 435,00
II Zobowiązania długoterminowe 581 003 979,33 235 149 756,33
1 Wobec jednostek powiązanych 581 000 820,00 235 146 597,00
3 Wobec pozostałych jednostek 3 159,33 3 159,33
e) inne 3 159,33 3 159,33
III Zobowiązania krótkoterminowe 78 014 659,14 141 490 543,69
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 703 057,96 79 725 611,90
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 193 836,17 7 118 799,98
– do 12 miesięcy 9 193 836,17 7 118 799,98
b) inne 32 509 221,79 72 606 811,92
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 36 311 601,18 61 764 931,79
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 350 022,19 10 828 936,58
– do 12 miesięcy 6 350 022,19 10 828 936,58
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 443 781,84
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 747 704,30 1 636 135,16
i) inne 26 770 092,85 49 299 860,05
IV Rozliczenia międzyokresowe 2 869 189,83 3 288 097,27
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 869 189,83 3 288 097,27
– długoterminowe 2 485 807,83 2 773 928,83
– krótkoterminowe 383 382,00 514 168,44
Pasywa razem 1 049 237 938,37 757 384 665,89
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 129 057 549,55 133 034 760,12
– od jednostek powiązanych 29 039 666,51 24 337 308,34
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 128 578 683,01 129 668 957,35
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -353 291,84 1 001 323,44
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 832 158,38 2 364 479,33
B Koszty działalności operacyjnej 135 075 534,42 125 372 402,31
I Amortyzacja 13 303 534,20 16 564 672,67
II Zużycie materiałów i energii 57 405 068,35 48 936 887,67
III Usługi obce 41 704 166,73 43 700 229,57
IV Podatki i opłaty, w tym: 22 044 523,89 13 005 733,28
– podatek akcyzowy 194 513,95 257 534,57
V Wynagrodzenia 6 680,00
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 742,13
VII Pozostałe koszty rodzajowe 211 197,35 1 332 689,27
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 407 043,90 1 824 767,72
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -6 017 984,87 7 662 357,81
D Pozostałe przychody operacyjne 1 386 898,14 1 668 360,42
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 367 582,78 270 249,03
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 440,03 48 332,55
IV Inne przychody operacyjne 1 013 875,33 1 349 778,84
E Pozostałe koszty operacyjne 3 254 647,58 3 371 995,81
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 707 344,28 961 604,46
III Inne koszty operacyjne 2 547 303,30 2 410 391,35
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -7 885 734,31 5 958 722,42
G Przychody finansowe 479 738,50 505 375,36
II Odsetki, w tym: 396 119,50 501 868,98
– od jednostek powiązanych 31 837,90
V Inne 83 619,00 3 506,38
H Koszty finansowe 2 598 639,75 1 878 010,90
I Odsetki, w tym: 2 500 120,20 1 786 343,90
– dla jednostek powiązanych 2 496 226,94 1 778 792,80
IV Inne 98 519,55 91 667,00
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -10 004 635,56 4 586 086,88
J Podatek dochodowy 1 100 288,58 2 725 849,76
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -11 104 924,14 1 860 237,12
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 372 082 686,41 170 981 448,25
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 372 082 686,41 170 981 448,25
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 91 232 120,00 70 232 120,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 21 000 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 21 000 000,00
Podwyższenia kapitału
– wydania udziałów (emisji akcji) 21 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 91 232 120,00 91 232 120,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 210 687 724,97 12 215 965,48
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 999 756,85 198 471 759,49
a) zwiększenie (z tytułu) 2 999 756,85 198 471 759,49
Przeniesienie z kapitału wyceny w wyniku likwidacji środków trwałych 1 139 519,73 3 282 561,68
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 189 000 000,00
– podziału zysku (ustawowo) 1 860 237,12 6 189 197,81
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 213 687 481,82 210 687 724,97
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 68 302 604,32 82 344 164,96
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 312 697,46 -14 041 560,64
a) zwiększenie (z tytułu) 3 991 733,55 1 112 117,50
Podatek odroczony od aktualizacji środków trwałych 712 358,55
Wycena bilansowa instrumentów finansowych 3 279 375,00
Fundusz zabezpieczeń - nie zrealizowane transakcje typu forward oraz podatek odroczony 1 112 117,50
b) zmniejszenie (z tytułu) 3 679 036,09 15 153 678,14
Podatek odroczony od aktualizacji środków trwałych 135 583,25 2 569,94
Odpis aktualizujący środki trwałe 6 028 822,52
Fundusz zabezpieczeń - nie zrealizowane transakcje typu forward oraz podatek odroczony 1 691 574,56
Wycena bilansowa instrumentów finansowych 5 839 724,00
– zbycia środków trwałych 1 851 878,28 3 282 561,68
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 68 615 301,78 68 302 604,32
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 860 237,12 6 189 197,81
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 860 237,12 12 613 466,48
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 860 237,12 12 613 466,48
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 860 237,12 12 613 466,48
Przeniesienie zysku netto na kapitał zapasowy 1 860 237,12 6 189 197,81
Pokrycie straty netto zyskiem za rok poprzedni 6 424 268,67
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -6 424 268,67
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -6 424 268,67
b) zmniejszenie (z tytułu) -6 424 268,67
Pokrycie straty netto zyskiem za rok poprzedni -6 424 268,67
6 Wynik netto -11 104 924,14 1 860 237,12
A zysk netto -11 104 924,14 1 860 237,12
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 362 429 979,46 372 082 686,41
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 362 429 979,46 372 082 686,41
I Zysk (strata) netto -11 104 924,14 1 860 237,12
II Korekty razem 33 433 047,86 95 555 888,47
1 Amortyzacja 13 303 534,20 16 564 672,67
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 13 992,73 -36 464,38
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 800 464,32 -505 355,61
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 464 963,39 4 155 237,58
5 Zmiana stanu rezerw 19 546 548,42 -258 977,56
6 Zmiana stanu zapasów -17 689 796,88 2 801 872,38
7 Zmiana stanu należności 8 073 906,22 6 827 822,44
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 791 601,12 74 977 118,70
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 127 834,34 -8 970 037,75
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 22 328 123,72 97 416 125,59
I Wpływy 777 661,38 -1 345 612,48
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 384 730,90 1 326 953,72
3 Z aktywów finansowych, w tym: 392 930,48 -2 672 566,20
a) w jednostkach powiązanych 28 648,88 -3 076 733,99
Inne wpływy z aktywów finansowych -3 174 435,18
Odsetki 28 648,88 97 701,19
b) w pozostałych jednostkach 364 281,60 404 167,79
– odsetki 364 281,60 404 167,79
II Wydatki 272 635 576,88 351 108 101,57
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 262 733 625,19 342 565 810,70
3 Na aktywa finansowe, w tym: -303,55
a) w jednostkach powiązanych -303,55
4 Inne wydatki inwestycyjne 9 901 951,69 8 542 594,42
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -271 857 915,50 -352 453 714,05
I Wpływy 346 065 541,00 270 734 504,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 210 000 000,00
2 Kredyty i pożyczki 345 854 223,00 60 000 000,00
4 Inne wpływy finansowe 211 318,00 734 504,00
II Wydatki 57 846 406,02 1 778 084,19
4 Spłaty kredytów i pożyczek 56 000 000,00
8 Odsetki 1 846 406,02 1 778 084,19
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 288 219 134,98 268 956 419,81
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 38 689 343,20 13 918 831,35
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 38 689 343,20 13 918 831,35
F Środki pieniężne na początek okresu 41 830 496,27 27 911 664,92
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 80 519 839,47 41 830 496,27
– o ograniczonej możliwości dysponowania 3 390 251,43
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -10 004 635,56
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 418 907,44 418 907,44
odpisy PPO ŚT nieodpłatnie otrzymanych 418 907,44 418 907,44 art 17
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 16 330,08 16 330,08
korekty przychodów pomiędzy latami podatkowymi 29 997,24 29 997,24 art 12
doszacowanie przychodów - certyfikaty -253 810,78 -253 810,78 art 12
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 229 882,47 229 882,47 art 12
rozwiązanie rezerw 21 079,00 21 079,00 art 12
pozostałe -10 817,85 -10 817,85
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 6 081 645,55 6 081 645,55
limitowanie usług niematerialnych 5 517 088,17 5 517 088,17 art 15e
kary pieniężne 38 234,00 38 234,00 art 16
składki członkowskie 31 028,66 31 028,66 art 16
zapłacone odsetki od pożyczek 425 554,42 425 554,42 art 16
pozostałe 69 740,30 69 740,30
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 11 203 241,34 11 203 241,34
wycena kontraktów forward -83 619,00 -83 619,00 art 12
odpisy aktualizujące należności 356 923,80 356 923,80 art 16
naliczone odsetki od kredytów i pożyczek 858 094,41 858 094,41 art 16
odpisy na ŚT 707 344,28 707 344,28 art 16
rezerwy na koszty roku obrotowego 9 348 210,21 9 348 210,21 art 16
pozostałe 16 287,64 16 287,64
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 23 527 946,91 23 527 946,91
rozruch CHP 13 106 344,89 13 106 344,89 art 15
różnica między wartością sprzedanych i zlikwidowanych ŚT podatkowo i księgowo 1 231 013,61 1 231 013,61 art 16
różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 2 858 157,66 2 858 157,66 art 16i
zapłacone odsetki od zobowiązań naliczonych w latach ubiegłych 208 575,77 208 575,77 art 16
wykorzystanie rezerw 6 113 354,98 6 113 354,98 art 15
pozostałe 10 500,00 10 500,00
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 5 889 381,75 5 889 381,75
rozruch CHP 5 889 381,75 5 889 381,75 art 12
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -10 793 551,35
noty w pdf