Source: http://docplayer.hu/2081642-Pannonia-nyugdijpenztar-2014-evi-beszamolojahoz-kapcsolodo-a-cig-partnerseg-tagja-kiegeszito-melleklete-budapest-2015-majus-28.html
Timestamp: 2018-05-22 14:32:26
Document Index: 30531530

Matched Legal Cases: ['Bíróság ', 'bíróság ', 'Bíróság ', 'Bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'Bíróság ', 'bíróság ', 'Bíróság ', 'bíróság ']

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ A CIG PARTNERSÉG TAGJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Budapest, május PDF
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ A CIG PARTNERSÉG TAGJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Budapest, május 28.
Download "PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, 2014. ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ A CIG PARTNERSÉG TAGJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Budapest, 2015. május 28."
1 PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, május 28. Vokony János Igazgatótanács elnöke - 1 -
2 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: Pannónia Nyugdíjpénztár Székhelye: 1072 Budapest, Nyár u. 12. Pénztár azonosító: 0028 Nyilvántartási szám: 11.Pk.61544/1994 Adószám: Felügyeleti szerv: Magyar Nemzeti Bank Tevékenységi engedély: május 29. Számlavezető: UniCredit Bank Zrt. Letétkezelő: UniCredit Bank Zrt. Aktuárius: Matuzsálem Kft. Csordás Ferenc Ingatlan értékbecslő: Deutsche Immo Magyarország Ingatlantanácsadó Kft. Szendi Tamás A beszámoló aláírására kötelezett neve: Vokony János IT elnök 9228 Halászi, Rákóczi út 3. A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: A beszámoló készítésért felelős: Fehérné Vikárius Éva 1136 Budapest, Hegedűs Gyula u Tagsági száma: Folkmayer Tibor főkönyvelő PM regisztrációs szám: A pénztári adminisztrációt a Pénztár saját szervezete végzi, azonban az informatikai szolgáltatásokat és a bérszámfejtést kiszervezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt.-hez. A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el. Mérleg főösszeg Sajáttőke Működési eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék A Pannónia Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójában kimutatott eszközök és források egyező végösszege ezer forint. A saját tőke ezer forint A Pénztár története A Pannónia Nyugdíjpénztár (korábban: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára) december 19-én alakult meg. A Pénztár az Mpt. 7. (2) bekezdése szerinti, magán nyugdíjpénztári feladatokat is ellátó önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár volt. A Fővárosi Bíróság március 13-án vette nyilvántartásba a pénztárat. A Pénztár részére, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként történő működéshez szükséges engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet) jogelődje május 29-én adta meg. A Pénztár a magán nyugdíjpénztári tevékenységét január 1-én kezdte meg. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként működő Pénztár részére a magán nyugdíjpénztári feladat vállalásához az Mpt. 13. (1) bekezdése szerint szükséges működtetési engedélyt a Felügyelet jogelődje június 29-én adta meg
3 A Pénztár működési terület tekintetében munkáltatói alapon szerveződött, nyílt pénztár. A Pénztár küldöttközgyűlése május 24-én jóváhagyta az együttműködési megállapodást és a stratégiai elképzeléseket, amelynek egyik első lépése a Pénztár nevének megváltoztatása, a CIG Pannónia márkanév felvétele: a Pénztár új neve Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG Partnerség tagja, rövid néven: Pannónia Nyugdíjpénztár. A Pénztárba október 1.-vel az Évgyűrűk és a Postás Magánnyugdíjpénztárak, április 1.-vel a Mobilitás Független Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár, míg július 1.-vel a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára olvadt be. A beolvadó pénztáraknak a Pannónia Nyugdíjpénztár általános jogutódja. A Pénztár június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja július 1, míg záró időpontja június 30 volt. A magán ágazat tevékenységi engedélyét a Felügyelet (MNB) március 3. napján kelt, H-EN-IV-11/2015 határozatával vonta vissza A számviteli politika ismertetése A Pannónia Nyugdíjpénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A Pannónia Nyugdíjpénztár az éves beszámolóját a Számviteli törvényben, továbbá a 223/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben és a Számviteli Politikájában foglaltak szerint készítette el. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a főkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli Politika című dokumentum tartalmazza, amelyet a pénztár önálló szabályzatként készített el. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja február 28., kivéve az elszámoló egységek kezelését érintő könyvelési tételek esetében, mely esetben a december 31-ét követő 4. munkanaptól kezdődően nincs mód az előző időszakot érintő könyvelések végzésére. A tagi megtakarítások elszámoló egységben történő nyilvántartása sajátossága miatt a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanapon az eszközérték és az elszámoló egység árfolyam véglegesítésre kerül, ezért a letétkezelői eszközérték módosítása már nem lehetséges, az a mérlegzárást követően kerül kimutatásra a napi eszközértékelés során. A mérleg fordulónapja december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre: a számviteli politika Számlatükör és szöveges számlarend Eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és a források értékelési szabályzat Céltartalék képzési szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Szolgáltatási, elszámolási szabályzat a tagokkal való elszámolás eseteire Választható portfóliós szabályzat Elszámolóegységek alkalmazására vonatkozó szabályzat Tagi kölcsön szabályzat (Alapszabály része) - 3 -
4 Pénzkezelési szabályzat A évi mérleg tartalma összehasonlítható a évi önkéntes ágazatra vonatkozó mérleggel A évi értékelés áttekintése A befektetett vagyont a 281/2001. (XII.26.) Korm. rendeletben meghatározott piaci értéken értékeltük. A részvények után járó megszavazott, de pénzügyileg nem rendezett osztalékot a Pénztár értékelési különbözetként kezeli, járó osztalék címén. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. A devizában kiállított számlák kiállításánál, a kiállítás időpontja szerinti árfolyamot vettük figyelembe, nem a teljesítés időpontja szerintit, mivel folyamatos teljesítésnél a teljesítés időpontja és a fizetési határidő egybeesik és ez egy jövőbeni időpont. A számla kiállításakor még nem ismert a teljesítéskori árfolyam, ezért az ÁFA nem lenne meghatározható forint összegben, így a tényleges pénzügyi teljesítéskori árfolyam és a számla kiállításakor árfolyam közötti különbözetet nyereség vagy veszteség jellegű különbözetként elkönyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az esetek, amikor a devizában jelentkező kötelezettség kiegyenlítésére a Pénztár éppen annyi devizát vásárol, amennyi a kiegyenlítéshez szükséges. Ilyen esetekben a később jelentkező árfolyam különbözet kiküszöbölése érdekében a konkrét devizavásárlás árfolyamát kell alkalmazni mind a kötelezettség, mind a kiegyenlítés forintosítása során. A könyvvizsgáló a Pénztár működési tartaléka terhére eszközölt befektetések közül - a Pannónia CIG Alapkezelőben december 31-én meglévő törzsrészvényeket 300%-on - a Pannónia Pénztárszolgáltatóban december 31-én meglévő PPSZ törzsrészvényeket 100%-on értékelte egyedileg. Figyelemmel a 2014-es változásokra (a Pénztár alaptőkét emelt a Pénztárszolgáltatóban úgy, hogy apportálta a tulajdonában lévő egy darab, 10 eft névértékű osztalékelsőbbségi Alapkezelő részvényt 65 millió forintos egyedi értéken, könyvvizsgálói jóváhagyással), a Pénztár működési tartaléka befektetései a leányvállalatokban a könyvvizsgálóval egyeztetetten - a következő értékekeket képviselték december 31-én (eft-ban): Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Alapkezelő : (csak törzsrészvények) Pénztárszolgáltatóban korábbi pénztári tulajdon Pénztárszolgáltatóban Alaptőke emelés pénztári PACA részvény apportja útján Pénztárszolgáltató összesen A Pénztárnak fentiek szerint december 31-én eft piaci értékkel bíró vagyoni értéke volt a leányvállalatokban. A december 31-i ingatlan befejezetlen beruházás állományból könyvvizsgálói jóváhagyással eft át lett minősítve ráfordítássá, és elszámolásra került a hozam terhére, mert ezek a tételek nem beruházás kategória alá tartoznak, hanem ráfordítás kategóriába márciusában jutott el az ingatlan porfólióban a közüzemi szolgáltatókkal folytatott egyeztetés abba a stádiumba, hogy 2014-es teljesítéssel lettek lekönyvelve még szállítói számlák, amiknek a hatása 2014-es ráfordításként a hozamra összességében
5 eft lett. Tekintettel az elszámoló egységes rendszer miatti időbeni korlátokra, ez a visszamenőleges leírás, valamint a 2014-es évre vonatkozó, de csak 2015-ben végrehajtott hozamlevonás a nem fizető tagoktól (ami önmagában eft értékű) összességében eft összegű eltérést okoz az analitikák és a főkönyvek között. Az eltérés 2015 áprilisában rendeződött azzal, hogy az analitikákba is bekerültek a tételek Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követően negyedévente, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásánál a Számviteli törvény 52. -ban foglaltakat a Pénztárakra vonatkozó számviteli Kormányrendeletekben megfogalmazott sajátosságok figyelembevételével alkalmazta a Pénztár A személyi jellegű ráfordítások, a foglalkoztatottak létszámának alakulása A pénztár alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 20,67 fő volt. Az elszámolt személyi jellegű ráfordítások összege eft volt (ebben a tételben szerepelnek azonban a reprezentációs költségek, természetbeni juttatások, cégautó adó és SZJA-val kapcsolatos ráfordítások is). Az ügyvezető, az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai részére 2014-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Tiszteletdíj/bér (Ft) Bérjárulékok (Ft) Béren kívüli juttatás (Ft) Összes ráfordítás (Ft) Ügyvezető Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen: Fentieken túlmenően az Igazgatótanács elnöke részére a Közgyűlés határozata alapján, továbbá az ügyvezető részére a Pannónia Nyugdíjpénztár magán célú használatra is igénybe vehető személygépjárművet biztosít. Az Igazgatótanács Elnöke részére továbbá internet előfizetést és mobiltelefon használatot is biztosít a Pénztár. Az Ellenőrző Bizottság elnöke saját gépjármű használatra vonatkozó költségtérítésben részesülhet, amely költségtérítés 2014-ben 120 eft volt
6 2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 2.1. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2014-ben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: A től ig terjedő időszakban: Sáv Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Ft-ig terjedő tagdíjrész 96,0% 3,9% 0,1% Ft feletti tagdíjrész 99,0% 1,0% 0,0% A től ig terjedő időszakban: Sáv Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi Ft-ig 95,2 4,7 0,1 Évi és forint között 96,0 3,9 0,1 Évi Ft felett 99,0 1,0 0,0 Új belépők első két havi tagdíja 35,0 65,0* 0,0 A pénztárba január 1 után belépő tagok tekintetében az első és második havi tagdíjbefizetésükből az egységes tagdíjnak megfelelő összeg pénztári tartalékok közötti megoszlása: fedezeti tartalék 35%; működési tartalék 65%; likviditási tartalék 0%, azonban az eltérés eredményeképpen a kéthavi tagdíjból a működési tartalékra jutó rész legfeljebb összesen Ft-tal haladhatja meg azt az összeget, ami a Ft-ig terjedő tagdíjrészre meghatározott arányok alkalmazásából adódna. A Pénztár eszközei és forrásai: Adatok eft-ban /2013 (%) eft A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona ,22% A Pénztár eszközei: Befektetett eszközök ,26% Forgóeszközök ,85% Aktív időbeli elhatárolások ,52% -185 A Pénztár forrásai: Saját tőke ,95% Céltartalékok ,31% Kötelezettségek ,37% Passzív időbeli elhatárolások ,66% A pénztár mérleg főösszeget nem tervez, csak az egyes tartalékok záróállományát, amely egy későbbi fejezetben kerül összehasonlításra A kötelezettségek alakulása 2014-ben (eft) Megnevezés /2013 (%) Tagokkal szembeni kötelezettségek ,45% 614 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ,83% 405 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek ,15% Azonosítatlan függő befizetések ,52% Összesen: ,37% A kötelezettségek értéke a 2013-as évhez képest eft-al magasabb. A jelentős emelkedés az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között, azon belül is a vagyonkezelővel szembeni kötelezettségnél jelentkezik. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részleteit az alábbi táblázat mutatja
7 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek december 31.-i záró állományának tartalma (eft): Táppénz hozzájárulás 66 Jövedelem elszámolási számla 45 Cégautóadó 160 EHO kötelezettség 250 Egészségbiztosítási Alap 825 Nyugdíjbiztosítási Alap Felügyelettel szembeni kötelezettség Nyugdíjkifizetés SZJA Egyéb kötelezettségek Vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettség Összesen A követelések közé összesen eft negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99%-a ÁFA követelés. A kötelezettségek közé nem történt átsorolás. Az egyéb kötelezettségek az alábbiakból tevődnek össze: eft illeték (Országbíró utcai Spar ingatlan) - a pénztár ingatlan befektetései kapcsán a bérlők által letett összesen eft bérleti díj kaució - 25 eft szerződés szerinti díj a Fabi Rendszerhát Kft felé eft átlépő pénztártagok áthozott fedezete kapcsán eft a pénztártagok adójóváírása kapcsán - 10 eft önrevíziós pótléktartozás - 76 eft közüzemi számla visszautalás eft a CIG Biztosító felé fennálló kötelezettség Határidős és opciós ügyletek A részletes adatokat a 1. sz. melléklet tartalmazza Értékpapír kölcsönzés, kockázatitőkealap-jegy A pénztár nem rendelkezett kockázatitőkealap-jeggyel és sem kölcsönbe vett, sem kölcsönbe adott értékpapírral évvégén A követelések alakulása 2014-ben (eft) Megnevezés /2013 (%) Tagdíjkövetelések ,22% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ,41% Tagi kölcsön ,11% Egyéb követelések ,88% Összesen: ,28% A követelések 2014 végére a 2013-as évhez képest 369 eft-al emelkedtek. Az emelkedés arányaiban jelentős a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból soron illetve az egyéb követelések között, azon belül is a Vagyonkezelővel szembeni követelések soron. Csökkenés tapasztalható viszont a Tagdíjkövetelések között, közel 27%. Az egyéb követelések részletezése az alábbi: Készletre adott előlegek 73 Müködési tartalék követelése befektetéssel szemben 438 Magánpénztárral szemben köv. ktg. megosztás miatt Más pénztárral szembeni követelés Kül. egyéb követelés támogatóval szemben Átsorolások Vagyonkezelőkkel szembeni követelés Egyéb követelések Összesen: Egyéb követelésként eft tartunk nyilván: - 7 -
8 eft értékben ALDI áruház megvétele kapcsán, ügyvédi letétben, eft értékben a Magyar Telekommal szemben bérleti szerződés alapján eft értékben kauciót, amit a Pénztár a Nyár utcai székhely bérlése kapcsán adott a pénztár a tulajdonos Nyár 12 Kft.-nek eft adóhatósággal szembeni követelés eft pénztártaggal szemben téves kifizetés miatt eft Dr. Hajdú István Ügyvédi Irodával szemben - 66 eft közüzemi számlákkal kapcsolatosan A követelések közé összesen eft negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99%-a ÁFA követelés. Ezen felül 984 eft kilépő pénztártagokkal és eft szállítókkal szembeni, valamint 2 eft értékelési különbözet átsorolása történt meg Azonosítatlan függő befizetések (eft) Állomány Tárgyévi növekedés/csökkenés Állomány Az azonosítatlan függő befizetések állománya jelentősen csökkent, a fennálló állomány jelentős része a december második felében utalt és a mérleg fordulónapig be nem azonosítható tételekből áll. Részletes adatokat az 2. sz. melléklet tartalmazza A befektetett eszközök állományának és arányának változása Megnevezés év év Eltérés Eltérés 2014/2013 Befektetett eszközök (eft) ,26% Összes eszköz (eft) ,22% A befektetett eszközök aránya (eft) 47,83% 51,28% 3,46% 107,23% A befektetett eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya 3,46 %-kal növekedett Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása Részletes adatokat az 3. sz. melléklet tartalmaz. A Pénztár, a 2010 nyarán elhatározott szoftverfejlesztés ütemezésének megfelelően aminek lényege, hogy az önkéntes ágazatban egy teljesen új, egyedileg kifejlesztett szoftver használatára térünk át július 1- től bevezette az új szoftvert. A fejlesztés 2013-ban teljes mértékben lezárult, 2014 elején ki lett fizetve december 31-én pedig a szoftver aktiválása is megtörtént. Az amortizáció 2014 I. negyedévében elindult. A Pénztár vagyoni értékű jog alatt tartja nyilván a CIG névhasználati díjat, valamint az új szoftver használatához megvásárolt Oracle program használati jogot, ami kizárólag azért szükséges, hogy használni lehessen az új szoftvert. A működéshez használatos valamennyi szoftver pedig a szellemi termékek között van nyilvántartva, a vonatkozó rendelet előírásának megfelelően. Az ingatlan értékbecslő számításai alapján, a Pénztár a beszámolójában, a befektetési célú ingatlanok között e Ft, a forgóeszközök között kimutatott ingatlanon pedig eft értékelési különbözetet is kimutat
9 A Pénztári portfolió könyvszerinti és piaci értéke tartalékonként, azon belül választható portfoliónként A részletes adatokat a 4. sz. melléklet tartalmazza. Az UniCredit letétkezelő által a Pannónia önkéntes ágazata befektetéseinek értékeléséről szóló, december 31-i igazolás végösszege eft-ban határozza meg a befektetettnek minősülő eszközök összértékét. A Pannónia könyvelésében az összérték eft. A eft eltérést a már korábban is említett ingatlan portfóliós tételek okozták (beruházás átminősítés ráfordítássá, valamint pótlólagos szállítói számlák könyvelése), az egyezőség helyreállása az analitikákban 2015 áprilisában történt meg A Pénztár elszámoló egységben kimutatott portfóliónak adatai A részletes adatokat az 5. sz. melléklet tartalmazza A céltartalékok alakulása 2014-ben Adatok Fedezeti céltartalék Működési céltartalék Likviditási céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) Megoszlás % 98,51 0,18 0,70 0, Záró állomány (eft) Megoszlás % 99,03 0,18 0,39 0, A tartalékok közötti arányokban 2014 folyamán jelentős elmozdulás nem történt. Kijelentjük, hogy a Pénztárnak nincs céltartalékképzési kötelezettsége garanciavállalás miatt, illetve nem végzett környezetterhelő tevékenységet. Tartalékok záró állománya Önkéntes ágazat (eft) tény terv tény tény/terv tény-terv Fedezeti ,66% Működési ,39% Likviditási ,25% Összesen ,75% A vagyon évben évhez képest 7,3 mrdft-al nőtt, ami alapvetően a Pénztár normál működésének eredménye, azaz a beérkezett tagdíjbevételek, kifizetések és a befektetési eredmények egyenlege. Az értékelési különbözetek változását a 6. sz. melléklet tartalmazza Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon eft Nyitó állomány Záró állomány Szolgáltatási számlákon eft Nyitó állomány Záró állomány Összesen eft Nyitó állomány Záró állomány Likviditási céltartalékok (eft) Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Nyitó állomány Záró állomány
10 Likviditási portfolió értékelési különbözete Nyitó állomány Záró állomány Azonosítatlan befizetések hozama Nyitó állomány Záró állomány Összesen Nyitó állomány Záró állomány Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (eft) Nyitó állomány Záró állomány Működési céltartalék (eft) A évi mérleg fordulónapján a Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően csak a működési célú befektetett eszközök értékelési különbözetére képzett működési céltartalékot. Nyitó állomány Záró állomány Tartalékok bevételei jogcímenként (befektetés nélkül) Tartalékok bevételeinek alakulása (befektetés nélkül) Önkéntes ágazat (eft) tény terv tény tény/terv tény-terv Átlag tagdíj (Ft/hó) ,16% Egyéni tagdíjbevételek (eft) ,69% Munkáltatói tagdíjbevételek (eft) ,51% Egyéb bevételek (eft) ,39% Összesen ,5% Az egyéni befizetések 12,6%-kal haladják meg a tervezett értéket, és 34,1%-kal meghaladják az előző évet is. A munkáltatói befizetések az előző évet 373 MFt-tal, míg a tervezett értéket 304,5 MFt-tal, azaz 5,5%-kal haladták meg A taglétszám alakulása Megnevezés tény terv tény tény/terv tény-terv Nyitó ,0% 0 Növekedés ,3% Új belépő ,6% Ide átlépő ,3% -42 Csökkenés ,4% -140 Szolgáltatás ,0% -84 Innen átlépő ,1% -7 Elhalálozott ,9% 13 Kilépő, egyéb ,8% -62 Összes változás ,6% Záró ,1% A taglétszám záró értéke a tervezett értéktől fővel marad el. Ennek oka a tervezett beolvadás és az az alapján tervezett létszámnövekedés elmaradása. Összességében a taglétszám 266 fővel csökkent az előző évi záróhoz képest
11 a taglétszám növekedését jelentő belépők és ide átlépők száma 2014-ben 914 fő, amely a tervezett érték alatt maradt 25%-kal, a tervezett beolvadás elmaradása miatt. Az előző évhez képest viszont a normál (tehát nem beolvadó) be- és átlépők pénztártagok száma 200 fővel több. a 10 éves kilépők és a szolgáltatás igénylők száma 2014-ben 10 illetve 16%-kal a tervezett érték alatt alakult és az előző évek trendjét követve a 2013-as évhez viszonyítva is csökkent. Az elkövetkező években a tagság jelentős része fogja betölteni a várakozási idejének 21. évét, így a jövőben, a kedvezményes adózási szabályoknak köszönhetően a kilépők számának visszafogott növekedésére számítunk. Az elhunytak és a kilépő átlépők esetén néhány fő eltérés tapasztalható a tervtől, és a nagyságrend megegyező az előző évhez képest is A várakozási idő figyelembe vételével kifizetésre jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok 2.3. A tagi kifizetések alakulása Létszám (fő) Számlaegyenleg (ezer Ft) egy éven belül Összesen Önkéntes ágazat (eft) tény terv tény tény/terv tény-terv szolgáltatás ,12% átlépő ,21% elhunyt ,03% tízéves ,97% kilépő ,20% Összesen: (kilépési ktg.-nélkül) ,77% A pénztár, a nyugdíjszolgáltatások kifizetésekor a szabályzatokban meghatározott módon eljárási díjat számol fel, postai úton történő kifizetések esetén a postai utalvány díját is érvényesíti a postai díjszabás alapján. Az így levont összegeket a pénztár a működési tartalék egyéb bevételei között tartja nyilván. Értéke december 31-én ezer forint volt. A nyugdíjszolgáltatások vonatkozásában a Pénztár az előző évhez képest közel azonos kifizetett összeget tervezett, de a 2014-es év tényadatai ennél közel 5%-kal alacsonyabban alakultak. A 2011-es évektől tartó volumencsökkenés 2014-ben is megmaradt, de a csökkenés üteme jelentősen lassult. Emelkedés tapasztalható viszont az előző évhez képest a kedvezményezettek és örökösök részére történt kifizetések esetében. Ennek oka, hogy az elhunyt tagoknál az átlag vagyon évről évre emelkedik, így hasonló létszám mellett, növekszik az elvitt vagyontömeg. A várakozási idő elteltét követő kifizetések ugyan a tervezett érték felett alakultak közel 26%-kal, és az előző évekhez képest is növekedtek. A kilépők és a tagság megtartása mellett várakozási idő utáni kifizetést igénylők összesen eft-tal magasabb értékben kértek kifizetést, mint 2013-ban. Ennek oka, hogy ben történt utoljára ezen a jogcímen tömeges pénzfelvétel. Mivel 3 évente lehet a megtermelt hozamokat újra adómentesen felvenni, így tömeges hozamfelvétel 2014-ben ért be újra. A következő években a várakozási idő növekedésével egyre kedvezőbb adózási szabályoknak köszönhetően a hozamkifizetések, és a kedvezményes adózású tőkekifizetések növekedését prognosztizálja a pénztár. A szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségek az alábbiak szerint alakultak: 2.4. Működési tevékenység halmozott eredménye Utalási költség: Ügyviteli költség ebből: bérköltség: 789 postaköltség: 369 anyagköltség:
12 Saját tőke eft Nyitó állomány ( ) Ebből: Tartalék tőke Működés évi eredménye Záró állomány ( ) Ebből: Tartalék tőke Működés évi eredménye A pénztári működés mérleg szerinti eredménye az előző, 2013-as év végén eft veszteség volt. A 2014-es üzleti év végén a pénztári működés mérleg szerinti eredménye eft nyereséget mutatott. Az eredmény az alábbiak szerint alakult: Kiadási oldal: eft tény terv tény Működési célú ráfordítások A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a éves eft-ról eft-ra emelkedtek, de a tervezett eft-nál 7,4 %-kal alacsonyabban maradtak. Az előző évhez képest tapasztalható jelentős, eft-os többletkiadás oka nagyrészt az új nyilvántartó rendszer (Ingrid) aktiválása és az amortizáció I. negyedévben történő elindulása. A tervhez képest összesen eft megtakarítás az alábbi megtakarítások és többlet ráfordítások egyenlegeként adódik: eft tény terv tény tény/terv tény-terv Anyagjellegű ,02% Személyi jellegű ,38% Értékcsökkenés ,32% Egyéb ,56% 828 Összesen ,56% Az Anyagjellegű ráfordítások soron jelentkező, a tervhez képest 1,6 MFt-os megtakarítás az év folyamán több apró részletből tevődik össze. Megtakarítások tapasztalhatók az informatikai rendszertámogatás, az anyagköltségek, az ügyvédi díjak esetén, a telefon- és internet költségekkel kapcsolatosan, az irattározás kapcsán, valamint az egyéb szolgáltatások között. A Személyi jellegű ráfordítások soron jelentkező, a tervhez képest közel 24,5 MFt-os megtakarítás részletei: - munkabérek: 6,2 MFt (átcsoportosítások időbeli eltolódása, egy munkatárs tartós táppénze, nyugdíjazás) - tiszteletdíjak: 6,1 MFt (egy lemondott IT tag tiszteletdíja) - állományba nem tartozók bére: 6 MFt (Képviseleti Testület tervezett, de ki nem fizetett juttatásai, azonosítást végzők megbízási díjain történt megtakarítás) - Egyéb személyi jellegű: 1,2 MFt a munkabéreknél említett okok miatt ki nem fizetett juttatások - Bérjárulékok: 5 MFt a fentiek járulékai Az Értékcsökkenésnél tapasztalható megtakarítás a tervezett, de meg nem történt beruházásokból fakad. A bázis 2013-as évhez képest az emelkedést az okozza, hogy június 30-ig a működési költségek közel 20%-a a költségmegosztási szabályok alapján a magán ágazatot terhelte, míg a magán ág július 1-től kezdődő végelszámolása kapcsán a Közös Közgyűlés a költségmegosztás megszüntetéséről és a megosztott költségek önkéntes ágazati átvállalásáról döntött
13 A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység ráfordítása összevetésére alkalmas korrekciók 2014-ben (eft) 2014 terv 2014 tény Befektetési tevékenység ráfordítása /- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítás adatok A működési tartalék befektetésein ráfordításként kimutatott, még nem realizált nyereséget (ún. értékelési különbözetet) bevételként ugyanilyen mértékben ki kell mutatni, és a működési céltartalék állományát ennyivel növelni kell. Így ez végül majd nem az eredményben, hanem a működési céltartalék ugyanilyen összegű növekedésében jelentkezik. A jelentős mértékű nem realizált hozam a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. eredményessége miatt, könyvvizsgáló által jóváhagyott, részvénybefektetések felértékelődéséből fakad. Bevételi oldal: eft tény terv tény Működési célú tagdíjbevétel Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Összesen A működés tagdíjbevételei jelentősen, eft-al magasabban alakultak az előző, 2013-as év bevételeinél, és eft-tal forinttal haladták meg a tervezett értéket. Ennek oka, hogy láthatóan magasabb a tagdíjfizetés a 2014-es évben az előzőhöz képest. Az egyéb bevételek szintén eft-al alakultak a tervezett felett. Az egyéb bevételek jelentős része a pénztártagok kifizetései kapcsán felmerült, a banki költségek fedezetét képező kifizetési költségek terhelése, mely anyagjellegű ráfordításként közel azonos értékben a költségek között is felmerül, így eredmény hatása nincsen. A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység bevétele összevetésére alkalmas korrekciók 2014-ben (eft) 2013 terv 2013 tény Befektetési tevékenység bevétele /- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra Összehasonlításra alkalmas bef. tev. bevétele adatok A befektetési tevékenység bevételei eft-vel felülteljesítik a tervezett értéket. Ennek oka, hogy a Pénztár alaptőke emelés útján apportálta a Pannónia CIG Alapkezelőben meglévő osztalék elsőbbségi részvényét a 100%-os tulajdonában álló Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt-be. A részvény apportja független könyvizsgáló által megállapított, de a Pénztár könyvvizsgálója által is jóváhagyott értéken történt, mely apport a könyvekben a részvény elidegenítéseként jelentkezik és a névérték és a könyvvizsgáló által meghatározott érték közötti különbség pedig árfolyam nyereségként, realizált hozamként került kimutatásra. A befektetési tevékenység eredménye így eft-tal a tervezett felett alakult, eft lett. A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2014-ben (eft): tény terv tény Mérleg szerinti eredmény A fentiek eredőjeként a működési eredmény évben a tervezett eft-os veszteség helyett eft-os nyereség. Tervezett eredmény tervtől való eltérések hatása a tervezett eredményre működési tartalék bevétele működési tartalék ráfordítása megtakarításai befektetési eredmény Tényleges eredmény A működési tartalék alakulása (eft) tény terv tény Működési tartalék nyitó értéke Működési céltartalék állományváltozása Tartalékok közötti átcsoportosítás Mérleg szerinti eredmény Beolvadó pénztár állománya
14 Működési tartalék záró állománya A működési tartalékot a tervezett eft-os, eredményből származó csökkenéssel szemben, a valós eredmény eft-tal növelte. A működési tartalék befektetéseinek nem realizált hozamára eft értékű céltartalék képzés valósult meg, amely céltartalék állománya így év végén eft volt összesen, amely a működési tartalékot is növelte. A tartalékot növelő tényező volt még a likviditási tartalékból történő eft, valamint a fedezeti tartalékból történő eft átcsoportosítás, a tagdíjat nem fizető tagok hozamelvonásából. Mindezek alapján a pénztár működési tartaléka a évi eft-ról eft-ra növekedett a tárgyévben. Fontos azonban megjegyezni, hogy a tartalék egy jelentős része nem pénzeszközökben, hanem likviditás szempontjából kedvezőtlenebb eszközformákban testesül meg: tárgyi eszközök és szoftverek, illetve a leányvállalatokban meglévő részesedések. A leányvállalati részesedések értéke az általuk fizetendő osztalék révén válik majd likvid eszközzé Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár től kiegészítő vállalkozási tevékenységet folytat, melynek keretei között a Pannónia Önsegélyező Pénztár részére nyilvántartó szoftvert üzemeltet és ad bérbe. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye: Kiegészítő vállalkozási tevékenység gazdálkodása (eft) 2013 tény 2014 terv 2014 tény Bevételek Ráfordítások Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredmény A tevékenység ráfordításai; a Pénztár tulajdonában lévő nyilvántartó szoftver értékcsökkenéséből és a fejlesztő cég részére fizetett rendszertámogatási és üzemeltetési feladatokból tevődik össze. A tevékenység bevétele a Pannónia Önsegélyező Pénztár által fizetett bérleti és üzemeltetési díj. Tekintettel arra, hogy a kiegészítő vállalkozás bevétele a Pénztár teljes bevételének 1%-át sem éri el, a Pénztár mentesül a társasági adófizetési kötelezettség alól a évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról 20. (1) bekezdés c) pontja alapján, valamint a tevékenység kiszervezésére sem kötelezett, az évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról 31. (4) bekezdése alapján Egyéb kiegészítések Leányvállalatok A pénztár önkéntes ágazata a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt-vel kötött stratégiai együttműködés alapján, 2011-ben a 281/2001 (XII.26.) Korm. rendelet 2. (3) bekezdés c) pontja alapján, a működési tartaléka terhére, a biztosítóval közösen 2 társaságot alapított: Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: adószám: alapítás időpontja: július 20. cégbírósági bejegyzés: augusztus 3. fő tevékenység: 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége A Pannónia Nyugdíjpénztár (Alapító) Igazgatótanácsa határozata értelmében az Alapító önkéntes ágazata megszerezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. (PPSZ) 100%-át, év végén
15 A 100%-os részvénytulajdonlás értelmében a Társaság egyszemélyes részvénytársasággá alakult át. A Társaság vezérigazgatója: Vokony János (9228 Halászi, Rákóczi u. 3.) A Társaság felügyelő bizottsága: - Gál Rezső elnök - Horváth János - Müller István A Társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett, azonban az Alapító Pénztár október 16-án arról döntött, hogy a 2014-es jegyzett tőkeemelést követően, a 2015-ös üzleti évtől kezdődően a Társaságnak könyvvizsgálót kell megbíznia. Az Alapítói döntés végrehajtása megkezdődött, a könyvvizsgáló kinevezéséről az Alapító február 27- én határozott a DIAMANT Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság Kft, személy szerint Bárány Terézia okleveles, kamarai tag könyvvizsgáló vonatkozásában. A megbízás a üzleti év könyvvizsgálatára vonatkozó 1 éves időtartamra történik. A könyvvizsgáló díjazása a Társaság üzleti évében elért bevétel másfél ezreléke + ÁFA, de minimum Ft + ÁFA / üzleti év. A tulajdonosok az általuk lejegyzett tőkét határidőre, pénzben a Társaság rendelkezésére bocsátották. Tulajdonosi szerkezet december 31-én: Tulajdonos Részvény db Névérték Ft/db Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Nyugdíjpénztár % A társaság december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege eft, adózás utáni eredménye eft, saját tőkéje eft volt. A Társaság alaptőke emelést hajtott végre, amelyet a Pénztár, mint 100%-os tulajdonos a Pannónia CIG Alapkezelőben meglévő osztalékelsőbbségi részvénye apportjával teljesített. Az alaptőke emelés értéke eft volt. Az alaptőke emelést a cégbíróság december 16-án jegyezte be. Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: adószám: alapítás időpontja: július 20. cégbírósági bejegyzés: augusztus 3. fő tevékenység: 6630 Alapkezelés A Társaság igazgatósága: - Benczédi Balázs (elnök-vezérigazgató) - Szalay Róbert - Bedenek Melinda (egyben vezérigazgató-helyettes) - Rabi Ferenc - Vécsei Péter A Társaság felügyelő bizottsága: - Kelemen Zsolt (2015-től Buda Mária) - Fluck Benedek - dr. Szilágyi József (elnök) A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: 2013-ban a Trusted Adviser Kft., magánszemélyként: Szovics Zsolt kamarai tag könyvvizsgáló
16 Tulajdonosi szerkezet december 31-én: Tulajdonos Törzsrészvények (db) Névérték (Ft/db) Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Nyugdíjpénztár % CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt % Összesen: % Tulajdonos Osztalékelsőbbségi részvény (db) Névérték (Ft/db) Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt % CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt % Összesen: % Mindösszesen: A részvények összesen 90%-os mértékéig a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vételi opciós joggal rendelkezik. Az opció lehívása a Biztosító javára figyelembe vett és kezelt vagyon, valamint a Pannónia Nyugdíjpénztár javára figyelembe vett és kezelt vagyon megoszlása alapján történik. Ezen opciós jogával élve a Biztosító december 8-án, majd november 12-én meglévő részesedése mellé további 21 százalékos, illetve 4 százalékos tulajdonrészt szerzett a Társaságban, mellyel egyidejűleg a Pannónia Nyugdíjpénztár részesedése ugyanilyen mértékben csökkent. Ezen túlmenően november 4-én a Biztosító további 1 százalékos részesedést vásárolt a Nyugdíjpénztártól. Az opciós struktúra megváltoztatása és új együttműködési struktúra kialakítása a május 28-i Pénztári Küldöttközgyűlés napirendjén szerepel. A társaság december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege eft, adózás utáni eredménye 0 eft, saját tőkéje eft volt. A Társaság Igazgatósága javaslata alapján a Közgyűlés a üzleti év adózott eredménye terhére Ft osztalék kifizetését fogadta el. Az osztalék 99 százaléka, azaz Ft a Társaság Alapszabályának és pontjai szerint a B és C sorozatú osztalékelsőbbségi részvényeket birtokló osztalékelsőbbségi részvényesek javára került kifizetésre 2014-ben, a következők szerint: 58,3%, azaz Ft került kifizetésre a B sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (Pannónia Nyugdíjpénztár). 41,7%, azaz Ft került kifizetésre a C sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt). Az osztalék 1 százaléka, azaz Ft a Társaság Alapszabályának pontja szerinti, A sorozatú törzsrészvényeket birtokló részvényesek javára került kifizetésre, a Társaság Alapszabályának 9.2. pontja alapján az osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában, a részvénykönyvben szereplő tulajdoni arányok szerint, vagyis 54 % a Pannónia Nyugdíjpénztárat illette meg. A Társaság Igazgatósága javaslata alapján a Közgyűlés, a üzleti év adózott eredménye terhére a Társaság teljes eredménye és a korábbi évek eredménytartaléka osztalékként történő kifizetését fogadta el
17 Az osztalék 99 százaléka a Társaság Alapszabályának és pontjai szerint a B és C sorozatú osztalékelsőbbségi részvényeket birtokló osztalékelsőbbségi részvényesek javára kerül kifizetésre 2015-ben, a következők szerint: 55,35%, azaz Ft kerül kifizetésre a B sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt). 43,65%, azaz Ft kerül kifizetésre a C sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt). Az osztalék 1 százaléka, azaz Ft a Társaság Alapszabályának pontja szerinti, A sorozatú törzsrészvényeket birtokló részvényesek javára került kifizetésre, a Társaság Alapszabályának 9.2. pontja alapján az osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában, a részvénykönyvben szereplő tulajdoni arányok szerint, vagyis 54 % a Pannónia Nyugdíjpénztárat illeti meg Ellenőrzések A Pénztár a III. negyedévére benyújtott ÁFA bevallásában visszaigényelte a tárgyidőszak és a korábbi időszak valamennyi ÁFA-ját, így a NAV kiutalás előtti ellenőrzést folytatott le november-december időszakban. A vizsgálatról december 22-én készült jegyzőkönyv, amiben a NAV az összesen visszaigényelt eft adóból eft összeget visszaigényelhetőnek minősített, és január elején át is utalt a Pénztár bankszámlájára. A fennmaradó eft vizsgálata folytatódik. Az összeg egy szállító egyetlen számlájának ÁFA tartalma, és a vizsgálat már nem a Pénztárnál, hanem a szállítónál folyik. A NAV ezt a kapcsolódó vizsgálatot már kétszer meghosszabította, befejezésének várható időpontját nem lehet meghatározni. Budapest Főváros VII. kerület Erzsébetváros Önkormányzatának Polgármesteri Hivatala (továbbiakban: Önkormányzat) május 28-án hozott KI/ /2013/II számú határozatával (továbbiakban: Határozat) a Pénztár tulajdonában álló, Budapest, VII. ker., Akácfa u. 60. sz. alatti ingatlan vonatkozásában évre Ft építményadó fizetési kötelezettséget állapított meg, továbbá kiszabott Ft adóbírságot és Ft késedelmi pótlékot. A Pénztár június 9. napján fellebbezést nyújtott be a Határozat ellen, és Budapest Főváros Kormányhivatala szeptember 27. napján kelt határozatával megsemmisítette az Önkormányzat határozatát és az Önkormányzati Adóhatóságot új eljárás lefolytatására utasította. Az Önkormányzat január 22. napján kelt határozatával (új eljárást lezáró határozat) újfent Ft építményadó fizetési kötelezettséget állapított meg, az adóbírságtól eltekintett és késedelmi pótlékot sem állapított meg, illetve csak 0 Ft összegűt. A Pénztár, a megismételt eljárásban hozott határozat ellen február 11. napján nyújtott be fellebbezést. A másodfokú hatóság újfent megsemmisítette az önkormányzat, mint elsőfokú hatóság határozatát, és újfent új eljárásra kötelezte azt. A mérlegzárásig az új eljárás még nem kezdődött meg Munkáltatói kötelezettségvállalások A munkáltatói kötelezettségvállalások év folyamán a megállapodásoknak megfelelően teljesítésre kerültek Peres ügyek Adatvédelmi okok miatt az ügyben érintett személyeket és cégeket jelen kiegészítő mellékletben nem kívánjuk megnevezni. A pénztár jogásza által készített, és a könyvvizsgálónak átadott jogi teljességi nyilatkozat az alábbi ügyekkel kapcsolatosan minden részletes információt tartalmaz. Pannónia, mint felperes és <Anonim 1> Kft. közötti peres eljárás. A Pannónia, mint felperes augusztus 27-én keresetet indított <Anonim 1> Kft. alperessel szemben a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett Szervezett állandó Választott Bíróság előtt. A követelés alapja, a Pannónia és az alperes között október 10-én 15 éves határozott időtartamra létrejött, a Budapest Akácfa u. 60. sz. alatt található ingatlanon megvalósított parkolóház épület és parkoló rendszer, mint Bérlemény bérletére, üzemeltetésére és karbantartására vonatkozó bérleti és üzemeltetési szerződés,
18 illetve annak alperes szerződésszegése miatt történő megszűnése. A Pannónia a keresettel érvényesített követelési, igényei összesen EUR és Ft és járulékai. A Választott Bíróság január 12-én kelt jogerős ítéletében az <Anonim 1> Kft.-t EUR és járulékai, valamint Ft és járulékai teljesítésre kötelezte. Az összeg megfizetésére a Pannónia végrehajtási eljárást indított. A Pénztár december 5-én kelt kérelmében felszámolási eljárást kezdeményezett a <Anonim 1> Kft. adós ellen Fővárosi Törvényszék előtt. A bíróság, a felszámolást időközben más hitelező kérelmére jogerősen elrendelte. A Pénztár benyújtotta a hitelezői igényét, amelyet nyilvántartásba vett a felszámoló legnagyobb részt f kategóriás követelésként. A felszámolási eljárás folyamatban van március 27. napján került kézhezvételére a felszámoló által megküldött i fordulónapi közbenső mérleg. A felszámoló a fennálló vagyonhiányra vagyonfelosztási javaslatot nem készített, a Pénztár követelése megtérülése nem várható. S.M., mint felperes és a Pannónia, mint I.r. alperes közötti peres eljárás. S.M február 16-án szabadalom bitorlás megállapítása és járulékai vonatkozásában keresetet indított Pannónia Nyugdíjpénztár, mint I.r. alperes ellen az Akácfa u-i parkolóház vonatkozásában. A Pannónia Nyugdíjpénztár a felperes keresetét mind jogalapját, mind összegszerűségét tekintve teljes mértékben vitatta, és nem ismerte el. A Nyugdíjpénztár szabadalom megsemmisítési eljárást kezdeményezett a Magyar Szabadalmi Hivatalnál felperes szabadalma vonatkozásában annak megsemmisítése, illetve a szabadalom oltalmi körének korlátozása iránt, tekintettel arra, hogy a szabadalom tárgya nem felelt meg az akkor hatályos feltételeknek. A Bíróság, - a Pannónia Nyugdíjpénztár által kezdeményezett szabadalom megsemmisítési eljárás jogerős befejezéséig - felfüggesztette a peres eljárást. A Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala tárgyaláson meghozott határozatával a Nyugdíjpénztár megsemmisítési kérelmét elutasította, annak nem adott helyt. A határozatot a Pannónia Nyugdíjpénztár bíróságon támadta meg. A Fővárosi Bíróság, a Pénztár megváltoztatási kérelmét elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett az Ítélőtáblánál. Az Ítélőtábla a fellebbezésnek helyt adva az első fókú bíróságot új eljárásra kötelezte. Az új eljárásban az első fokú bíróság a Pénztár megváltoztatási kérelmét újra elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett. A másodfok a fellebezést elutasította, az elsőfokú ítélet jogerőre emelkedett. A Pénztár a Kúriához fordult felülvizsgálati eljárásban, azonban a Kúria, a Pénztár kérelmét már 2015-ben - elutasította. Ennek alapján a szabadalom birtokosa által indított eredeti bitorlási per folytatódott, azonban időközben a megbízott szabadalmi ügyvivők birtokába jutott egy olyan szabadalmi anyag, amely alapján a Pénztár jó eséllyel meg tudja semmisíteni a magyar szabadalmat, melynek érdekében azt a Pénztár 2015-ben kezdeményezte is. A szabadalmas a megegyezésre törekedvén a bitorlás megszüntetését kérte, melyhez a Pénztár hozzájárult. Egyezség hiányában egyelőre a szabadalom megsemmisítési eljárás tűnik a legbiztonságosabb útnak a Pénztár számára. Pannónia, mint felperes és <Anonim 2> Kft., mint alperes közötti peres eljárás Pannónia április 20-án fizetési meghagyásos eljárást kezdeményezett <Anonim 2> Kft. ellen. A Pannónia Nyugdíjpénztár, az Ingatlan birtokbaadásakor észlelte, hogy a megtekintett állapottól eltérően, az ingatlan fűtését ellátó kazán az Ingatlanból eltávolításra került, így az Ingatlan a rendeltetésszerű használatra alkalmatlan. A fizetési meghagyásra <Anonim 2> Kft ellentmondott, amelyre tekintettel a fizetési meghagyásos eljárás perré alakult. A per értéke ,- Ft. A Pannónia november 16-án kereset változtatást terjesztett elő a Bíróságon, miszerint a korábban már előadott kártérítési kérelmén felül szavatosság jogcímén, az ingatlan tényleges és ingatlan nyilvántartás szerinti terület eltérése miatt <Anonim 2> Kft. fizessen meg a Nyugdíjpénztárnak Ft-ot július 9.-én a Törvényszék a tárgyalást berekesztette és kihirdette ítéletét. Az ítélet ellen a <Anonim 2> Kft. alperes fellebbezett, a másodfokú eljárás tárgyalása február 26. napján került sor. A Fővárosi Ítélőtábla a tárgyaláson kihirdetett másodfokú végzésében helyben hagyta az első fokú bíróság ítéletének érdemi részét, így az jogerőre emelkedett. Fentiek alapján a Pénztár részére összesen ,- Ft és ezen összegnek május 2. napjától a kifizetésig számított késedelmi kamatát ítélt meg a bíróság, továbbá ,- Ft ügyvédi munkadíjat, mindösszesen ,- Ft tőke összeget, míg a Pénztár ,- Ft perköltséget köteles megfizetni a <Anonim 2> Kft részére. Pannónia, mint jogosult és a D. A. és B. F, magánszemélyek, mint kötelezettek közötti peres eljárás Pannónia április 24-én fizetési meghagyás iránti kérelmet terjesztett elő D. A. és B. F, mint Kötelezettek ellen ,- Ft és járulékai összeg vonatkozásában. Kötelezettek a fizetési meghagyásnak ellentmondtak, melyre tekintettel az eljárás perré alakult. Pannónia február 14-én nyújtotta be
19 keresetét a bíróságra. A kötelezett tartozását elismerte, de ezzel egy időben ellenkeresetet nyújtott be hibás kivitelezés miatti kártérítés vonatkozásában. Az ellenkeresetet a Pénztár vitatja, az ügy folyamatban van, szakértő kirendelése történt. A bíróság a Pénztár keresete vonatkozásában részítéletet hozott, és kötelezte a nevezett magányszemélyeket tartozásuk megfizetésére, amely megtörtént. A Bíróság a december 12-i tárgyaláson hozott ítélete szerint a Pénztárnak 15 napon belül meg kell fizetnie az alpereseknek egyetemlegesen a szakértő által megállapított ,- Ft-ot, és ezen összegnek a késedelmi kamatát, és ,- Ft perköltséget.a Pénztár az ítélet ellen január 15. napján fellebbezést nyújtott be. A Fővárosi Törvényszék kihirdette másodfokú ítéletét, amellyel hatályon kívül helyezte az első fokú ítéletet, és a felperes Pénztár részére ,- Ft, az alperesek részére ,- Ft másodfokú perköltséget állapított meg. A megismételt eljárás első tárgyalására november 21. napján került sor. A per követező tárgyalása án volt. Pénztár által az <Anonim 3>, ellen közgyűlési határozat érvénytelenségének megállapítása iránt indított peres eljárás A Pénztár mint a <Anonim 3>, lévő Budapest, belterület, 26302/0/A/153 és 26302/0/A/151 hrsz. alatti ingatlanok tulajdonosa- keresetet indított az <Anonim 3>, ellen annak megállapítására, hogy az Alperes <Anonim 3>, július 21-én megtartott írásbeli szavazáson meghozott 1/a/ , 1/b/ , 1/c/ , 1/d/ , 2/ számú közgyűlési határozatok érvénytelenek. A Pénztár a bíróság ítéletét március 2. napján vette kézhez. Az ítéletben elutasításra került a Pénztár keresete és a Bíróság ,- Ft perköltséget ítélt meg a Társasház részére. A Pénztár által a <Anonim 4>, Nyrt. ellen indított peres eljárás A Pénztár október 1. napján kelt keresetével peres eljárást indított a <Anonim 4> Nyrt. ellen. Keresetében a Pénztár kérte a Bíróságot, hogy állapítsa meg, hogy a Budapest VI., Benczúr u. 11. szám alatti Társasház és a <Anonim 4> Nyrt. között május 2. napján létrejött bérleti szerződés a Társasház megszüntetésére tekintettel megszűnt, és ezáltal a Pénztár nem vált ezen szerződés bérbeadójává és a bérleti szerződés nem áll fenn a Pénztár és a <Anonim 4> Nyrt között. Az első tárgyaláson a bíróság ítéletet hirdetett, amelyben a Pénztár keresetét elutasította és kötelezte a Pénztárt ,- Ft perköltség 15 napon belüli megfizetésére. Fentieken túlmenően a Pénztár ingatlanbefektetéseinek bérlőivel szemben több felszámolási eljárás és fizetési meghagyás benyújtására is sor került, mely ügyek folyamatban vannak. A Pénztár egy tagjával szemben is fizetési meghagyásos eljárást indított tagi kölcsön vissza nem fizetése miatt Átcsoportosítás A pénztár, a év folyamán az alábbi átcsoportosításokat hajtotta végre: A fedezeti tartalékból összesen eft került átcsoportosításra a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából, amelyből eft a tartaléktőkét, míg 390 eft pedig a likviditási tartalékot illette. A likviditási tartalékból pedig eft forint került átcsoportosítása a tartaléktőke javára Rendkívüli események A Nyugdíjpénztár az ellenőrzések során nem tárt fel jelentős összegű hibát. A Magányugdíjpénztári ágazat végelszámolásának lezárása A Pénztár június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magán nyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja július 1, a végelszámolás befejező időpontja volt. Ezen időpontra a Pénztár magán ágazata és a végelszámoló elkészítette a végelszámolási zárómérleget, a vagyonfelosztási javaslatot, a végelszámoló zárójelentését és az egyéb vonatkozó dokumentumokat. Ezeket a magán ágazat közgyűlése a augusztus 14-ei (a harmadik végelszámolási) közgyűlésen tárgyalta és elfogadta. A Magyar Nemzeti Bank december 05-én felhívást fogalmazott meg a Pénztár felé melynek lényege, hogy az önkéntes ág küldöttei nem döntöttek a magánág végelszámolása kapcsán a vagyon felosztási javaslatról. Az MNB szükségesnek látta erre közös közgyűlési döntés meghozatalát
20 A közös közgyűlés időpontja január 23-a volt, melyen az alábbi határozatok születtek: 6/ sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a magán ágazat végelszámolása költségeinek önkéntes ágazat általi viseléséről (iratanyag őrzése, megszűnéssel kapcsolatos egyéb költségek), melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 7/ sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a magán ágazat végelszámolása költségeinek viseléséről (iratanyag őrzése, megszűnéssel kapcsolatos egyéb költségek), melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 8/ sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített vagyonfelosztásra vonatkozóan, különös tekintettel, de nem kizárólag a vagyonfelosztási javaslatban meghatározott kötelezettségek és követelések önkéntes ágazat általi átvétele vonatkozásában. 9/ sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített vagyonfelosztásra vonatkozóan. 10/ sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a felosztott vagyon átadásának időpontjáról, melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 11/ sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a felosztott vagyon átadásának időpontjáról, melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 12/ sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése tudomásul veszi az Ellenőrző Bizottság jelentését és a Könyvvizsgáló jelentését a vagyonfelosztási javaslatra vonatkozóan. 13/ sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés tudomásul veszi az Ellenőrző Bizottság jelentését és a Könyvvizsgáló jelentését a vagyonfelosztási javaslatra vonatkozóan. 14/ sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a végelszámolás alatt álló magán ágazat végelszámolásának június 30.-ai lezárása vonatkozásában, a végelszámolás záró dátumaként június 30. napját fogadja el. 15/ sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a végelszámolás alatt álló magán ágazat végelszámolásának június 30.-ai lezárása vonatkozásában, a végelszámolás záró dátumaként június 30. napját fogadja el. Az MNB a magánpénztári ág tevékenységi engedélyét a (H-EN-IV-11/2015. számú) határozatával, március 09-i érkeztetéssel visszavonta. Ettől kezdve a Magánpénztári ág nem kötelezett napi eszközértékelésre. Az analitikus nyilvántartás a Trasset rendszerből i állapotnak megfelelően archiválásra került, további feldolgozás a rendszerben nem történik. Az archív mentett állapot megtekintése, lekérdezése biztosított Egyéb A mutatószámokat a 7. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár ezer forint költséget szerepeltet, a könyveiben, ebből 150 eft a bevételek és eft a költségek elhatárolása. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvekben eft szerepel a folyó-, elhatárolandó költségekből
A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el.
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: Pannónia Nyugdíjpénztár
Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára Székhelye: 1072 Budapest, Nyár u. 12. Pénztár azonosító: 0028
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára Székhelye: 1072 Budapest, Nyár u. 12. Pénztár azonosító:
Vokony János Igazgatótanács elnöke
A PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR 2015. ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 2016. május 26. Vokony János Igazgatótanács elnöke - 1 - 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása