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Timestamp: 2017-10-19 22:23:01
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De acuerdo con lo anterior, el art. 199 de los Estatutos de la Universidad de Zaragoza (UZ) dispone lo siguiente: - PDF
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Ana Belén Correa Serrano
1 Memor i ae c onómi c a201 2 Uni v er s i daddez ar agoz a
3 SUMARIO PRESENTACIÓN... 5 RESUMEN... 7 I. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO... 9 I.1. Créditos iniciales, modificaciones presupuestarias y créditos finales... 9 I.2. Ejecución del presupuesto I.2.1 Derechos y obligaciones reconocidos. Resultado presupuestario del ejercicio I.2.2. Grado de ejecución del presupuesto I.2.3. Comparación de los ejercicios 2011 y I.3. Operaciones de ejercicios cerrados I.4. Remanente de tesorería acumulado a 31/12/ II. OPERACIONES EXTRA-PRESUPUESTARIAS II.1. Deudores extra-presupuestarios II.2. Acreedores extra-presupuestarios III. SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL III.1. Resultado económico patrimonial y resultado presupuestario del ejercicio III.2. Balance de situación a 31/12/ IV. SITUACIÓN DE LA TESORERÍA IV.1. Flujo de tesorería IV.2. Disposición del préstamo de tesorería IV. 3. Endeudamiento a largo plazo V. INDICADORES V.1. Indicadores presupuestarios y financieros V.1.1. Indicador de resultados V.1.2. Indicadores de cumplimiento V.1.3. Indicadores financieros V.2. Indicadores patrimoniales V.2.1. Ratios de liquidez V.2.2. Ratio de solvencia V.2.3. Ratios de cobertura ANEXO I. DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA ANEXO II. ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN Y DEL GASTO DEL EJERCICIO ANEXO III. CUADROS DE DATOS GLOBALES
5 PRESENTACIÓN Memoria Económica 2012 El art de la LOU establece que Las Universidades están obligadas a rendir cuentas de su actividad ante el órgano de fiscalización de cuentas de la Comunidad Autónoma, sin perjuicio de las competencias del Tribunal de Cuentas. Las Universidades remitirán copia de la liquidación de sus presupuestos y el resto de documentos que constituyan sus cuentas anuales a la Comunidad Autónoma, en el plazo establecido por las normas aplicables de la Comunidad Autónoma. El art. 14, 2 de la LOU indica que, con carácter previo al trámite de rendición de cuentas a que se refiere el artículo 81, corresponde al Consejo Social aprobar las cuentas anuales de la Universidad. De acuerdo con lo anterior, el art. 199 de los Estatutos de la (UZ) dispone lo siguiente: 1. Al término de cada ejercicio económico, la Gerencia propondrá al Consejo de Gobierno la cuenta general de ejecución de los presupuestos, que será elevada al Consejo Social para su aprobación. 2. La cuenta general comprenderá el balance, la cuenta del resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria En cumplimiento del art. 14 de la Ley 5/2012, de 7 de junio, de estabilidad presupuestaria de Aragón, la, como entidad incluida en el art. 2 de la misma, ha remitido información periódica a la Intervención General de la Comunidad Autónoma de Aragón, para el seguimiento efectivo del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria a lo largo del ejercicio En la presente memoria, en virtud del principio de transparencia, se refleja toda la información de las operaciones de la institución, de forma completa y detallada. En cuanto al cumplimiento de la eficiencia en la asignación y utilización de recursos públicos, se han aplicado políticas de austeridad y racionalización del gasto, que han conducido a un importante ahorro en gasto corriente. Con su Presupuesto, la UZ formula el conjunto de decisiones financieras que pretende desarrollar durante el ejercicio. Con la Memoria Económica, la Universidad rinde cuentas de su actuación, informando a la comunidad universitaria y al conjunto de la sociedad del grado de cumplimiento de su presupuesto, de los resultados económicos obtenidos durante el ejercicio y de su situación patrimonial. Este documento se estructura de la siguiente manera: En la primera sección se presenta la liquidación del presupuesto de la UZ y el resultado presupuestario del ejercicio. En la segunda sección se describen las operaciones extra-presupuestarias realizadas. En la sección tercera se cuantifica el resultado económico-patrimonial, que se pone en relación con el resultado presupuestario. La sección cuarta ofrece información sobre la situación de la tesorería. Finalmente, la sección quinta de la Memoria recoge algunos indicadores que permiten evaluar la situación financiera y patrimonial de la Universidad. 5
6 El documento se completa con tres anexos. En el primero se recoge, de manera detallada, la información utilizada de forma resumida en el cuerpo central del documento. El segundo anexo se destina a presentar un análisis de las fuentes de financiación y del gasto del ejercicio 2012 y, por último, el tercer anexo incluye los cuadros de gastos globales de la. Con carácter previo al desarrollo de las diversas secciones de la Memoria, se recoge un resumen de los aspectos más destacados de la actividad presupuestaria y financiera de la Universidad de Zaragoza en el ejercicio
7 RESUMEN Memoria Económica 2012 El presupuesto inicial de la Universidad ascendió a euros. Estos créditos experimentaron unas modificaciones por importe de euros, que elevaron el presupuesto definitivo hasta euros. Los derechos reconocidos netos han sido de euros, un 9,48% menos que en el ejercicio anterior. Poniendo en relación los derechos reconocidos con el presupuesto definitivo se obtiene un grado de ejecución del presupuesto de ingresos del 95,11%, frente al 94,5 % de El grado de ejecución de los ingresos no financieros es del 102,74%. Las obligaciones reconocidas netas han ascendido a euros, lo que representa un descenso del 8,83% con respecto al ejercicio de El grado de ejecución de los gastos ha sido del 94,97%, frente al 93,7% de Por diferencia entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas, excluidas las variaciones de pasivos financieros, se obtiene un resultado presupuestario positivo del ejercicio de euros y considerando la totalidad de los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas, se obtiene un saldo presupuestario positivo del ejercicio de euros. El remanente de tesorería acumulado a 31 de diciembre de 2012 se eleva a euros. El resultado económico-patrimonial de 2012 ha sido negativo, por importe de euros. El patrimonio neto de la a 31 de diciembre de 2012, calculado como la diferencia entre el activo real y el pasivo exigible, asciende a euros. A 31 de diciembre de 2012, el saldo de tesorería es de euros, frente a los euros de saldo a 31 de diciembre de Desde el mes de enero de 2012, la Universidad tuvo necesidades de tesorería de diversa magnitud y durante el mes de febrero llegaron a utilizarse hasta 26 millones de euros de crédito a corto plazo. 7
9 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio I. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO Memoria Económica 2012 I.1. CRÉDITOS INICIALES, MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y CRÉDITOS FINALES El presupuesto de la UZ es la expresión de las obligaciones que, como máximo, puede reconocer la Universidad, y los derechos que se prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio. Es decir, en el presupuesto se autoriza un montante máximo de los gastos a realizar durante el ejercicio y se prevén los ingresos necesarios para cubrirlos. En la primera columna de los cuadros 1 y 2 se reflejan, por capítulos presupuestarios, los ingresos y gastos contenidos en el presupuesto de la UZ del año 2012, bajo la denominación de créditos iniciales. Su total asciende a euros 1. Este presupuesto inicial experimentó diversas variaciones a lo largo del ejercicio, a consecuencia de la aprobación de diferentes modificaciones presupuestarias, por importe total de euros, que se detallan en la segunda columna de los cuadros 1 y 2. Si añadimos a los créditos iniciales las modificaciones de crédito, obtenemos unos créditos definitivos de euros, recogidos en la columna tercera de los mismos cuadros. Capítulos Cuadro 1. Liquidación del presupuesto de ingresos de la UZ por capítulos presupuestarios. Año 2012 (euros) III. Tasas, precios públicos y otros ingresos Créditos Iniciales (1) Modificaciones (2) Créditos Definitivos (3) Derechos Reconocidos Netos (4) Grado de Ejecución % (5) ,69 IV. Transferencias corrientes ,81 V. Ingresos patrimoniales ,80 O.CORRIENTES ,48 VII. Transferencias de capital ,58 O.DE CAPITAL ,58 O. NO FINANCIERAS ,50 VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros ,32 O.FINANCIERAS ,49 TOTAL ,11 1 En los cuadros A1 y A2 del anexo I se detalla esta información por artículos de los estados de ingresos y gastos. 9
10 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio CAPÍTULOS Cuadro 2. Liquidación del presupuesto de gastos de la UZ por capítulos presupuestarios. Año 2012 (euros) CRÉDITOS INICIALES (1) MODIFICA- CIONES (2) CRÉDITOS OBLIGACIONES DEFINITIVOS RECONOCIDAS NETAS GRADO DE EJECUCIÓN % I. Gastos de personal ,14 II. Compras de bienes y servicios ,45 III. Gastos financieros ,99 IV. Transferencias corrientes ,12 O. CORRIENTES ,55 VI. Inversiones reales ,33 O. DE CAPITAL ,33 O. NO FINANCIERAS ,07 VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros ,95 O.FINANCIERAS ,96 TOTAL ,97 Durante el ejercicio 2012 se han aprobado expedientes de modificación presupuestaria, que pueden desglosarse de la siguiente manera: * Incorporaciones de crédito ,44 euros * Ampliaciones de crédito ,37 euros * Transferencias de crédito positivas ,57 euros * Transferencias de crédito negativas ,57 euros TOTAL ,81 euros En el Presupuesto de 2012 (base 22) se definen las reasignaciones de crédito como las prestaciones de servicio entre las diferentes unidades de planificación. Durante el año 2012 se han producido reasignaciones por importe de ,83 euros, si bien no se consideran como modificaciones de crédito. 10
11 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio A continuación se va a proceder a explicar brevemente cada modificación. Incorporaciones de crédito Las incorporaciones de crédito corresponden a todos los créditos especiales y específicos que, siendo necesarios para el normal funcionamiento de las Unidades de Planificación, no han podido realizarse durante el ejercicio de 2011, comprendiendo gran parte del remanente específico a 31 de diciembre de Las incorporaciones de crédito se incluyen en el expediente de modificación presupuestaria UZ- 1/2012, aprobado por el Consejo de Gobierno, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 19 del Presupuesto. En el cuadro A3 del anexo I se detallan los créditos presupuestarios que se incorporan al ejercicio de 2012, procedentes de 2011, desglosados según las diferentes Unidades de Planificación. Ampliaciones de crédito Las ampliaciones se refieren a la obtención de mayores derechos finalistas por las Unidades de Planificación, respecto a los previstos inicialmente, en concepto de prestaciones de servicios, transferencias corrientes y de capital, etc., que sirven para financiar mayores necesidades de gasto. El contenido de las ampliaciones de crédito se incluye en 7 expedientes de modificación presupuestaria aprobados por el Rector o, en su caso, por el Consejo de Gobierno, en virtud de la base de ejecución núm. 17 del presupuesto. Transferencias de crédito Las transferencias de crédito corresponden a peticiones por parte de las Unidades de Planificación de transferir crédito de un capítulo a otro o entre distintos artículos de un mismo capítulo. Corresponden a varios expedientes de modificación presupuestaria, aprobados por el Rector, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 18 del presupuesto. Los cuadros 3, 4 y 5 recogen diversos indicadores de la evolución de las modificaciones presupuestarias entre 2008 y Cuadro 3. Evolución de las modificaciones presupuestarias, (millones de euros) Total de modificaciones presupuestarias 35,4 50,0 35,5 36,2 23,0 Presupuesto inicial de gastos 281,7 284,2 286,7 273,9 256,0 Indicador 12,6% 17,6% 12,4% 13,2% 9,0% 11
12 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio Cuadro 4. Evolución de las modificaciones presupuestarias, sin remanentes, (millones de euros) Modificaciones presupuestarias excluidas las incorporaciones de remanentes ,1 44,6 24,4 26,4 12,2 Presupuesto inicial de gastos 281,7 284,2 286,7 273,9 256,0 Indicador 9,96% 15,7% 8,5% 9,6% 4,8% Cuadro 5. Evolución de la incorporación de remanentes de crédito, (millones de euros) Modificaciones presupuestarias de incorporación de remanentes ,29 5,41 11,1 9,8 10,9 Presupuesto inicial de gastos 281,7 284,2 286,7 273,9 256,0 Indicador 2,59% 1,90% 3,87% 3,58% 4,2% I.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO I.2.1. Derechos y obligaciones reconocidos. Resultado presupuestario del ejercicio Una vez conocido el presupuesto definitivo de la UZ, el siguiente paso consiste en determinar el grado de cumplimiento del mismo. Para ello se precisa cuantificar los derechos y las obligaciones reconocidas. Derechos reconocidos netos son los créditos existentes a favor de la, bien recaudados directamente, bien reconocidos y pendientes de cobro, según el principio de devengo utilizado en la contabilidad del presupuesto de ingresos. Como se observa en la columna 4 del cuadro 1, los derechos reconocidos netos han ascendido en 2012 a euros, de los cuales se han recaudado durante el año euros, quedando pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2012 la cantidad de euros. Obligaciones reconocidas netas son las contraídas por la como consecuencia de la realización de gastos corrientes o de capital y, como puede comprobarse en la columna 4 del cuadro 2, ascendieron en 2012 a euros, de los cuales se pagaron a 31 de diciembre euros, quedando pendientes de pago euros 2. 2 En los cuadros A4 y A5 del anexo I se detallan los derechos y obligaciones reconocidos por artículos, conceptos y subconceptos. 12
13 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio El resultado presupuestario es la diferencia entre la totalidad de derechos reconocidos netos durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de obligaciones reconocidas netas del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros, originando un superávit presupuestario de euros. Para obtener el saldo presupuestario, se incluye la variación neta de pasivos financieros, por lo que asciende a euros. En el esquema 1 se detalla el procedimiento seguido para la obtención del saldo y resultado presupuestarios 13
14 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio ESQUEMA 1. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO CRÉDITOS INICIALES: MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: PREVISIONES DEFINITIVAS: INGRESOS LÍQUIDOS: DERECHOS RECONOCIDOS NETOS: DERECHOS PENDIENTES DE COBRO PAGOS LÍQUIDOS: OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS: OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO: RESULTADO PRESUPUESTARIO (no se incluyen los pasivos financieros): SUPERÁVIT: SALDO PRESUPUESTARIO (se incluyen los pasivos financieros): SUPERÁVIT:
15 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio I.2.2. Grado de ejecución del presupuesto Si comparamos los derechos y las obligaciones reconocidos con los respectivos créditos definitivos consignados en los presupuestos, obtendremos el grado de ejecución de los ingresos y de los gastos. Este ejercicio se realiza en la columna quinta de los cuadros 1 y 2 3. Con respecto a los ingresos, el grado de ejecución de los ingresos no financieros es muy elevado, del 98,50%, destacando el Capítulo IV, Transferencias corrientes, con una ejecución del 98,8% y el Capítulo IX, Pasivos financieros, con un 198,3% de realización, así como el Capítulo VII, Transferencias de capital, con una ejecución del 98,6%. El porcentaje de ejecución del conjunto de ingresos es más reducido, el 95,1%, debido a que el remanente de tesorería, que se ha utilizado para financiar el presupuesto definitivo corresponde a derechos reconocidos en ejercicios anteriores. El grado de ejecución de los gastos no financieros es del 95,1%, apenas superior al porcentaje de ejecución global, que asciende al 95%. Los mayores porcentajes de ejecución se producen en el Capítulo III, Gastos financieros, con un 100% y en el Capítulo IV, Transferencias corrientes, que alcanza el 99,1%. El Capítulo I, Gastos de personal, alcanza el 96,1%, siendo inferior su ejecución a la de otros ejercicios, por la supresión de la paga extraordinaria de diciembre a todos los empleados públicos. En cuanto a los gastos de capital, el Capítulo VI, Inversiones reales, se realiza en un 97,3% y el Capítulo IX, Pasivos financieros alcanza un grado de ejecución del 85,9%. Los cuadros 6 y 7 muestran la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los últimos ejercicios. Cuadro 6. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de ingresos, (millones de euros) Derechos Reconocidos 293,74 312,28 298,98 293,12 265,3 Presupuesto definitivo 317,09 334,23 322,19 310,10 279,0 Indicador 92,64% 93,43% 92,8% 94,5% 95,1% Cuadro 7. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de gastos, (millones de euros) Obligaciones reconocidas 294,62 304,96 298,42 290,62 265,0 Presupuesto definitivo 317,09 334,23 322,19 310,10 279,0 Indicador 92,91% 91,24% 92,62% 93,72% 95,0% 3 Véanse, también, los cuadros A1 y A2 del anexo 1. El cuadro A6 del anexo I contiene el desglose de la ejecución del presupuesto de gastos por Unidades de Planificación. 15
16 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio I.2.3. Comparación de los ejercicios 2011 y 2012 En los cuadros 8 y 9 se comparan, respectivamente, las liquidaciones de ingresos y gastos de los ejercicios 2011 y Con respecto a los ingresos, puede destacarse lo siguiente: 1) El descenso de ingresos en el año 2012 respecto a 2011, con carácter global, ha sido del 9,5%, pero si se excluyen las operaciones financieras, supone un 6,5%. 2) El capítulo III, Tasas y precios públicos, aumenta un 5,4% respecto al año anterior, observándose los mayores incrementos en los ingresos relativos a precios públicos de matrículas oficiales, compensación del Ministerio de Educación por alumnos de familias numerosas de tres hijos, alojamiento en Colegios Mayores e ingresos diversos de Centros y Servicios. 3) El capítulo IV, Transferencias corrientes desciende un 1,3%, debido a la disminución generalizada de los ingresos procedentes de las distintas administraciones públicas, a pesar del notable incremento de las transferencias de empresas privadas (16,5%), destacando un descenso del 3,8% de la transferencia básica del Gobierno de Aragón, motivado por la deducción de parte de la misma ante la supresión de la paga extraordinaria de diciembre a los empleados públicos. 4) El capítulo V, Ingresos patrimoniales, experimenta un incremento del 52,3%, que compensa el descenso que aparecía en 2011 y que estaba motivado por una incorrecta contabilización de las cantidades aportadas por las empresas encargadas de la gestión de cafeterías, máquinas expendedoras, agencia de viajes, etc. 5) El capítulo VII, Transferencias de capital, desciende un 32,2% habiéndose producido una disminución del 60% de las aportaciones del Gobierno de Aragón para inversiones, reforma, ampliación y mejora y del 47% para proyectos de investigación, así como un descenso importante de los ingresos de contratos de investigación suscritos con empresas privadas, y de las aportaciones de familias y entidades sin ánimo de lucro. 6) El capítulo IX, Pasivos financieros, disminuye un 79,2%, ya que durante 2012 la Universidad no ha recurrido a endeudamiento a largo plazo con entidades de crédito, aunque se han contabilizado en este capítulo ingresos procedentes de anticipos reembolsables de FEDER por 2,3 millones d euros, mientras que en 2011 figuraba en este concepto, además de los fondos recibidos como anticipos, la cantidad de 9 millones de euros, correspondientes a préstamos solicitados a entidades financieras. 4 El detalle por artículos, conceptos y subconceptos se contiene en los cuadros A7 y A8 del anexo I. 16
17 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio Cuadro 8. Comparación de los derechos reconocidos en 2011 y 2012 (euros) Capítulos III. Tasas, precios públicos y otros ingresos 2012/11 (%) ,40 IV. Transferencias corrientes ,28 V. Ingresos patrimoniales ,27 O. CORRIENTES ,52 VII. Transferencias de capital ,19 O. DE CAPITAL ,19 O. NO FINANCIERAS ,5 IX. Pasivos financieros ,25 O. FINANCIERAS ,25 Total ,48 Por lo que se refiere a los gastos, los aspectos más destacados son los siguientes: 1) La disminución global de los gastos realizados en 2012 respecto a 2011 ha sido del 8,8% y ha supuesto un menor gasto total de 25,6 millones de euros. 2) En el capítulo I, Gastos de personal, los correspondientes a 2012 descienden un 5,6%, respecto a los realizados en el año anterior, debido a las medidas adoptadas por el Gobierno de España en relación con las retribuciones de los empleados públicos, suprimiendo la paga extraordinaria de diciembre y a una reducción del gasto de personal. 3) El capítulo II, Compras de bienes y servicios, ha supuesto una disminución del gasto corriente del 8,4% frente al realizado en el ejercicio anterior, a pesar del incremento del gasto en suministros y en trabajos realizados por empresas contratadas (limpieza). Destaca el descenso del gasto en atenciones protocolarias y representativas, reparación y reposición de mobiliario y enseres, comunicaciones, dietas, etc. 4) El capítulo III, Gastos financieros, ha supuesto un gasto superior en un 52% al realizado en el ejercicio anterior, debido al aumento de los tipos de interés bancario y del plazo de disposición, que la debe abonar a las 17
18 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio entidades financieras por la utilización de las pólizas de crédito a corto y largo plazo, necesarias para hacer frente a los pagos a proveedores y nóminas mensuales, así como al pago de intereses de demora por retraso en los pagos, provocados por las fuertes tensiones de tesorería experimentadas a lo largo del año y al pago de intereses por avales bancarios. 5) El gasto realizado en el capítulo VI, Inversiones reales, ha experimentado un descenso respecto al año anterior del 21,9%, que ha sido generalizado en todos los conceptos, debido a la menor financiación recibida para gastos de capital, destacando el descenso en inversiones de obras de nueva planta, reforma ampliación y mejora e investigación. 6) El capítulo IX, Pasivos financieros ha aumentado un 60,2%, debido a la diferencia en la contabilización de la amortización de parte de los fondos que se recibieron en 2009, en concepto de anticipo a interés 0%, por las Ayudas concedidas a la para proyectos de equipamiento científico-tecnológico cofinanciados entre el MICIN y el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), así como al incremento de las cantidades que se han amortizado por préstamos a largo plazo con entidades financieras. Cuadro 9. Comparación de las obligaciones reconocidas en 2012 y 2011 (euros) Capítulos /2011 (%) I. Gastos de personal ,60 II. Compras de bienes y servicios ,42 III. Gastos financieros ,03 IV. Transferencias corrientes ,13 O. CORRIENTES ,60 VI. Inversiones reales ,89 O. DE CAPITAL ,89 O. NO FINANCIERAS ,22 VIII. Activos Financieros IX. Pasivos financieros ,24 O. FINANCIERAS ,24 Total ,83 18
19 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio I.3. OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS Los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores ascendían el 1 de enero de 2012 a euros, de los que se han anulado euros. A lo largo de 2012, se han cobrado euros, quedando pendientes de cobro euros. Las obligaciones pendientes de pago del ejercicio de 2011 suponían euros, que fueron pagados en su totalidad en I.4. REMANENTE DE TESORERÍA ACUMULADO A El remanente de tesorería se obtiene, siguiendo la metodología descrita en el cuadro 10, deduciendo al saldo presupuestario del ejercicio las anulaciones de los derechos de presupuestos cerrados y las devoluciones de ingresos de 2012, que se abonarán en 2013, y sumando las abonadas en 2012 que correspondían a Posteriormente, se suma el remanente de tesorería acumulado a fecha 31 de diciembre de 2011, lo que genera una cantidad de euros. Cuadro 10. Remanente de Tesorería de la UZ. Año 2012 (euros) Total derechos reconocidos netos ,3 Total obligaciones reconocidas netas ,6 SALDO PRESUPUESTARIO ,7 + Devoluciones de ingreso 2011, que se abonaron en Anulación derechos presupuestos cerrados ,8 - Devoluciones de ingreso de 2012, que se abonarán en ,6 - Modificaciones saldos acreedores extrapresupuestarios ,1 + Remanente acumulado a ,4 REMANENTE DE TESORERÍA A ,6 El remanente de tesorería puede obtenerse también hallando la diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago, sean del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, y sumando al resultado la tesorería existente a 31 de diciembre. Mediante este procedimiento, el remanente se calcularía de la siguiente forma: 19
20 I. Liquidación presupuestaria del ejercicio
21 II. Operaciones extra-presupuestarias II. OPERACIONES EXTRA-PRESUPUESTARIAS Memoria Económica 2012 Las operaciones extrapresupuestarias incluyen pagos e ingresos realizados por la Universidad de Zaragoza pero que no corresponde aplicar al Presupuesto. Se realizan pagos que posteriormente se recuperan, y de ahí surgen los deudores extra-presupuestarios, y se obtienen ingresos que posteriormente hay que abonar a otros entes y de los que surgen los acreedores extrapresupuestarios. II.1. DEUDORES EXTRA-PRESUPUESTARIOS En el cuadro 12 se recogen las partidas de deudores extra-presupuestarios del ejercicio Dentro de este grupo hay que destacar, por su importe, los siguientes conceptos: Concepto : Hacienda pública deudora por IVA, se refiere a la liquidación realizada ante la Hacienda pública por el impuesto sobre el valor añadido que para el año 2012 asciende a ,45 euros, y cuya devolución es solicitada a la AEAT. Concepto : Deudores por IVA repercutido, referido al IVA de las facturas emitidas por la, que se han liquidado a la Hacienda Pública (puesto que la liquidación procede realizarla en el mes en que se emite la factura) y que están pendientes de cobro a Supone ,95 euros. Concepto : Anticipos y préstamos concedidos. Recoge esta cuenta las cantidades anticipadas a Unidades de Planificación para atender sus gastos descentralizados pendientes de justificar, ascendiendo el total a ,70 euros. Con respecto al ejercicio 2011 señalar que la reducción de este saldo ha sido debido a que a final del ejercicio se retiraron de las cuentas de gestión de gastos descentralizados los saldos existentes. Concepto : Anticipo prestaciones sociales. Se incluyen las cantidades anticipadas al personal de la Universidad, que se recuperan posteriormente de las nóminas mensuales. Asciende a euros. Concepto : Inversiones financieras temporales. Concepto extra-presupuestario que recoge los valores a corto plazo de la y que supone ,15 euros. 21
22 II. Operaciones extra-presupuestarias Cuadro 12. Deudores extra-presupuestarios, 2011 y 2012 (euros) CUENTA DENOMINACIÓN Anuncios a cargo adjudicatario Fianzas constituidas a corto y largo plazo Pagos duplicados o excesivos Hacienda Pública deudora por IVA Deudores por IVA repercutido Anticipos y préstamos concedidos Anticipo Prestaciones Sociales Inversiones financieras temporales TOTAL II.2. ACREEDORES EXTRA-PRESUPUESTARIOS La información de los acreedores extra-presupuestarios se contiene en el cuadro 13. En 2012, hay que destacar los siguientes conceptos: Concepto : I.R.P.F., corresponde a los importes que la Universidad ha retenido por pagos a personal en los meses de julio a noviembre -debido a la solicitud de aplazamiento realizada a la Agencia Tributaria por no poder atender su liquidación debido a las dificultades de tesorería-, y de diciembre de 2012 cuyo plazo de liquidación finaliza en enero de y, por lo tanto, están pendientes de liquidar a la Hacienda Pública a 31 de diciembre de Ascienden a ,40 euros. Concepto : Cuota Trabajador Seguridad Social. Recoge los descuentos a trabajadores en este concepto y ascienden a ,57 euros. Corresponde a las aportaciones del mes de diciembre que se liquida a la Tesorería de la Seguridad social a 31 de enero de Concepto : Anticipos y préstamos recibidos. Ascienden a ,97 euros. Corresponde al saldo vivo de las pólizas de crédito dispuestas para hacer frente a las necesidades de tesorería y que no han sido canceladas a 31 de diciembre de Concepto : Depósitos Varios. Ascienden a ,10 euros. 22
23 II. Operaciones extra-presupuestarias Cuadro 13. Acreedores extra-presupuestarios, 2011 y 2012 (euros) CUENTA DENOMINACIÓN I.R.P.F Cuota obrera Seguridad Social Retenciones judiciales Anticipos y préstamos recibidos MUFACE Hacienda pública. Acreedor por IVA Depósitos varios Seguro Escolar 0 1,285 Seguro Fondo de solidaridad Hacienda Pública, IVA repercutido TOTAL
25 III. Situación Económico-Patrimonial III. SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL DEL EJERCICIO Memoria Económica 2012 III.1. RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Y RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO El resultado económico-patrimonial de un ejercicio se determina por diferencia entre los ingresos y los gastos del mismo período. La Cuenta de Resultados de la UZ a 31 de diciembre de 2012 está formada por las partidas que se recogen en el cuadro 14. Cuadro 14. Cuenta de resultados de la a (euros) DEBE HABER Concepto Importe Concepto Importe Gastos de Personal Ingresos de Gest. Ordinaria Prestaciones sociales Rentas de la Prop. y la Emp Trabajos, Sum. y Serv. Ext Transf. Corr. y de Capital Transferencias Corrientes Reintegros Dotac. Ejercicio Amortiz Beneficios procedentes del inmovilizado 0 Gastos Financieros y asimilables Variación de existencias 0 Variación de Existencias Anulación deudores extrapresupuestarios Anulación derechos ejercicios cerrados Pérdidas y gastos extraordinarios Resultado Total Total El resultado del ejercicio asciende a euros y se obtiene por diferencia entre el resultado corriente ( euros) y los resultados extraordinarios ( euros). El resultado corriente del ejercicio se obtiene por diferencia entre los ingresos y gastos del año. Los ingresos han ascendido a euros, frente a euros de gastos, lo cual produce un resultado corriente de euros. Los resultados extraordinarios ascienden en el ejercicio 2012 a euros, cantidad que corresponde a la anulación de derechos presupuestarios y no presupuestarios de ejercicios cerrados ( euros), añadiendo las altas, bajas y ajustes de inmovilizado, que ascienden a ( ) euros. En el cuadro 15 se muestra el desglose de los resultados corrientes del ejercicio. 25
26 III. Situación Económico-Patrimonial Cuadro 15. Resultados corrientes del ejercicio 2012 (en euros) VENTAS Y TASAS PRECIOS PÚBLICOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS OTROS INGRESOS INTERESES OTRAS RENTAS SUBVENCIONES DEL ESTADO DE ORGAN. AUTÓN. Y OTROS ORG. ADMINISTRATIVOS DE CC.AA DE CORPORACIONES LOCALES DE EMPRESAS PRIVADAS DE FAMILIAS E INSTITUCIONES DEL EXTERIOR REINTEGROS TOTAL INGRESOS GASTOS PERSONAL FUNCIONARIOS LABORAL OTRO PERSONAL PRODUCTIVIDAD OTRAS REMUNERACIONES SEGURIDAD SOCIAL GRATIFICACIONES PRESTACIONES SOCIALES TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORES ARRENDAMIENTOS REPARAC. Y CONSERVACIÓN ELECTRICIDAD Y AGUA COMBUSTIBLES OTROS SUMINISTROS COMUNICACIONES LIMPIEZA SEGURIDAD DIETAS PRIMAS DE SEGUROS TRANSPORTES MATERIAL DE OFICINA GASTOS DIVERSOS OTROS SERVICIOS FONDOS BIBLIOGRÁFICOS GASTOS DE INVESTIGACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERESES DE PRÉSTAMOS Y DEMORA GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACIONES VARIACION DE EXISTENCIAS TOTAL GASTOS
27 III. Situación Económico-Patrimonial Resulta conveniente, para concluir, relacionar el resultado económico-patrimonial de la Universidad y su resultado presupuestario. En el cuadro 16 puede observarse la conciliación del resultado financiero y del resultado presupuestario de la en el ejercicio Cuadro 16. Conciliación de los resultados presupuestario y financiero. Ejercicio 2012 INGRESOS Derechos Reconocidos Pasivos financieros ,49 Ingresos anticipados ejercicio ,60 Ingresos anticipados ejercicio ,00 Beneficios del inmovilizado material 0 Fianzas recibidas ,11 Variación existencias 0 Devoluciones de ingresos de 2012 que serán abonadas en ,96 Devoluciones de ingresos de 2011 abonadas en ,00 Total Ingresos Cuenta de Resultados ,30 GASTOS Obligaciones Reconocidas ,58 Pasivos financieros ,73 Anulación derechos ejercicios cerrados ,75 Anulación extrapresupuestarias ,11 Baja bienes muebles ,20 Amortización bajas muebles ,43 Baja bienes inmuebles ,88 Amortización bajas inmuebles ,92 Alta Inventariable bienes inmuebles ,49 Alta inventariable bienes muebles ,14 Alta inventariable aplicaciones informáticas ,90 Alta elementos de transporte 0,00 Amortizaciones bienes inmuebles ,9 Amortizaciones bienes muebles ,57 Amortización elementos de transporte ,58 Amortización aplicaciones informáticas ,74 Variación de Existencias ,60 Exceso provisión de riesgos ,74 Perdida del Inmovilizado material ,06 Oblig. Reconocidas Fianzas Oblig. Reconocidas activos TOTAL GASTOS CTA RESULTADOS ,82 RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL ,52 27
28 III. Situación Económico-Patrimonial III.2. BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2012 El balance de situación expresa la situación patrimonial de la Universidad a 31 de diciembre de En dicho balance, recogido en el cuadro 17, figuran los activos escalonados en función de su grado de conversión a liquidez y los pasivos, atendiendo a su grado de exigibilidad, estructurándose a tal efecto según lo señalado por el Plan General de Contabilidad Pública. Cuadro 17. Balance de situación de la UZ a 31 de diciembre de 2011 y 2012 (euros) ACTIVO PASIVO Concepto Concepto Activo Fijo Fondos propios Inmovilizado Inmaterial Patrimonio Amort. Acumul Inmov. Inmat Resultado del ejerc. ant Inmovilizado Material Resultado del Ejercicio Amort. Acum. Inmov. Material Provisiones Riesgos y Gastos Fianzas y valores a largo plazo Exigible a largo plazo Fianzas y Depósitos Recib Otras deudas a largo plazo Activo Circulante Exigible a Corto Plazo Deudores Derechos Reconoc Préstamos y otras deudas Otros Deudores No Presup Acreedor Obligac.Reconoc Entidades Públicas Deudoras Entidades Públicas Acreed Fianzas a Corto Plazo Otros Acreedores No Pres Invers Financ. Tempor Otros Acreedores Tesorería Fianzas y Depósitos Recibid Ajustes Por Periodificación Total Activo Total Pasivo A continuación se analizan las partidas que, por su cuantía, resultan más importantes. El inmovilizado material está constituido por los bienes tangibles, muebles e inmuebles, que sean propiedad de la Universidad o se hallen adscritos a la misma. Se incluyen en este apartado edificios, terrenos, maquinaria, mobiliario, equipos para procesos de información, etc. La cuenta de deudores por derechos reconocidos recoge los saldos presupuestarios pendientes de cobro del ejercicio de 2012 más los derechos pendientes de cobro del ejercicio anterior, ascendiendo el total de la cantidad pendiente a euros. La cuenta de acreedores por obligaciones reconocidas asciende a euros y responde a las obligaciones pendientes de pago que a 31 de diciembre de 2012 figuran en el estado de 28
29 III. Situación Económico-Patrimonial liquidación del presupuesto de gastos. Todas ellas corresponden al año 2012, no quedando obligaciones pendientes de pago de ejercicios anteriores. Las Entidades Públicas acreedoras recogen las deudas que la tiene con Instituciones Públicas, correspondiendo fundamentalmente a los débitos por retenciones del impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de julio a diciembre de 2012, así como a las cuotas a favor de la Tesorería Territorial de la Seguridad Social del mes de diciembre de 2012 cuyo plazo de pago finaliza en el mes de enero del año El patrimonio neto representa la diferencia entre el Activo real y el Pasivo exigible. Se obtiene por la diferencia entre las partidas del activo y pasivo del balance, ascendiendo a 31 de diciembre de 2012 a euros, frente a euros del año anterior. El motivo de la disminución patrimonial se debe al resultado negativo del ejercicio, según puede observarse en los datos de ingresos y gastos corrientes de la cuenta de resultados de
31 IV. Situación de Tesorería IV. SITUACIÓN DE LA TESORERÍA Memoria Económica 2012 IV.1. FLUJO DE TESORERÍA Las disponibilidades financieras de la Universidad, en un momento dado, reflejan las posibilidades de la misma para hacer frente a las obligaciones de pago que vencen y han de ser satisfechas. En el movimiento de fondos producido durante el ejercicio hay que incluir todos los cobros y pagos presupuestarios y extra-presupuestarios de 2012, así como los pendientes de los ejercicios 2011 y anteriores. Los movimientos de fondos del año 2012 se detallan en el cuadro 18. Debe destacarse que, de las obligaciones pendientes en el ejercicio anterior, se han pagado ,87 euros, no quedando ninguna cantidad pendiente de pago. Respecto a los derechos de ejercicios anteriores, se han cobrado euros y quedan pendientes de cobro ,83 euros. Cuadro 18. Estado de la tesorería en 2012 (euros) CONCEPTO IMPORTES Saldo inicial de tesorería a ,20 COBROS ,45 del presupuesto corriente ,09 de presupuestos cerrados ,27 de operaciones no presupuestarias: ,09 PAGOS ,79 del presupuesto corriente ,21 de presupuestos cerrados ,87 de operaciones no presupuestarias: ,71 Flujo neto de tesorería ,66 Saldo final de tesorería a ,86 31
32 IV. Situación de Tesorería Los saldos de tesorería a se encontraban en: Banco de España ,18 Bantierra (antigua Cajalón y Multicaja) ,36 Barclays Bank 2.387,01 Banco Santander ,81 CAI ,91 Ibercaja 6.404,43 Caja Rural de Teruel ,35 Caja Duero ,57 Bankia (antigua Bancaja) 9.195,38 Banco Sabadell ,59 La Caixa ,05 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria ,23 TOTAL ,87 En el gráfico 1 se pueden apreciar los saldos medios existentes en cuentas bancarias de la a lo largo de los años y 2.012, partiendo de los saldos al inicio de cada semana, calculándose la media mensual y disminuyendo el crédito medio mensual que se ha utilizado en ambos. Se observa cómo la tesorería mantiene valores negativos durante todo el ejercicio, con una pequeña recuperación al final. El valor mínimo se alcanzó en febrero, como consecuencia de la practica disposición de todas las pólizas de crédito para pago a proveedores y por carecer de ingresos significativos de tasas académicas y de la Comunidad Autónoma, la pequeña recuperación experimentada al final del ejercicio se debe al incremento de ingresos por parte del Ministerio, pero sin que se haya podido recuperar al finalizar el año, como ocurría otros ejercicios, debido a las cantidades adeudadas por el Gobierno de Aragón a 31 de diciembre, por lo que las pólizas de crédito a corto plazo no pudieron cubrirse en su totalidad, quedando dispuestas por un total de euros. Los datos correspondientes a la leyenda (TOTAL) son los mismos que los de 2012, habiendo incrementado la deuda a largo plazo, que al finalizar el año ascendía a euros. 32
33 IV. Situación de Tesorería Gráfico 1. COMPARACIÓN SALDOS MEDIOS POR MESES EN CUENTAS BANCARIAS (TOTAL) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre IV.2. DISPOSICIÓN DEL PRÉSTAMO DE TESORERÍA Las dificultades de tesorería que se producen en determinados meses del año necesitan ser previstas para hacer frente a tal contingencia, por lo que la mantuvo en 2012 suscritas siete pólizas de crédito a corto plazo con entidades financieras. Se inició el ejercicio con un saldo deudor de euros, debido a que al finalizar el ejercicio 2011 no se pudieron cancelar las pólizas suscritas, las dificultades de tesorería se presentaron ya en el mes de enero y posteriormente la necesidad fue la que aparece en el cuadro 19. El coste financiero ha sido de euros, cifra que supera en un 22% a la del año anterior, euros y, como puede apreciarse, no hubo liquidez para cancelar todas las pólizas al finalizar el año, como ocurrió igualmente en el ejercicio 2011, situación que no se había producido en los ejercicios anteriores. Cuadro 19. Utilización de crédito en 2012 FECHA CONCEPTO DEVOLUCIÓN PETICIÓN SALDO SALDO AL INICIO DE ,03 2-ene CREDITO , ,03 2-ene CREDITO , ,03 11-ene CREDITO , ,03 20-ene CREDITO , ,03 8-feb CREDITO , ,03 17-feb CREDITO , ,03 24-feb DEVOL. CREDITO , ,03 6-mar DEVOL. CREDITO , ,03 33
34 IV. Situación de Tesorería 6-mar DEVOL. CREDITO , ,03 8-mar DEVOL. CREDITO , ,03 30-mar DEVOL. CREDITO , ,03 8-may DEVOL. CREDITO , ,03 15-jun DEVOL. CREDITO , ,03 15-jun CREDITO , ,03 4-jul DEVOL. CREDITO , ,03 4-jul CREDITO , ,03 23-jul CANCELACION CREDITO , ,03 27-jul CANCELACION CREDITO , ,03 5-oct DEVOL. CREDITO , ,03 10-oct DEVOL. CREDITO , ,03 12-oct DEVOL. CREDITO , ,03 19-oct CREDITO , ,03 19-oct CREDITO , ,03 19-oct CREDITO , ,03 23-oct AMORTIZACION , ,97 30-oct DEVOL. CREDITO , ,97 18-nov CREDITO , ,97 19-nov CREDITO , ,97 7-dic DEVOL. CREDITO , ,97 7-dic DEVOL. CREDITO , ,97 20-dic PAGO CREDITO , ,97 20-dic CREDITO , ,97 20-dic CREDITO , ,97 25-dic CREDITO , ,97 26-dic CREDITO , ,97 27-dic DEVOL. CREDITO , ,97 28-dic DEVOL. CREDITO , ,97 31-dic DEVOL. CREDITO , ,97 34
35 IV. Situación de Tesorería IV.2. ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO SECTOR PRIVADO En el año 2012 no se han realizado operaciones de endeudamiento a largo plazo con entidades financieras y se ha iniciado además la amortización de la deuda a largo plazo comprometida en el ejercicio 2011, que se suma a la que ya se venía realizando con respecto al endeudamiento comprometido en el ejercicio En el cuadro siguiente se desglosa la deuda a largo plazo a 31 de diciembre de 2012 y que asciende a ,44 euros. ENTIDAD PRESTAMISTA FECHA FORMALIZACION FECHA VENCIMIENTO NOMINAL DEUDA VIVA A 01/01/2012 DEUDA VIVA A 31/12/2012 B. SANTANDER 12/07/ /12/ , , ,47 CAI 13/07/ /12/ , , ,26 BBVA 22/07/ /12/ , , ,68 SABADELL 22/07/ /12/ , , ,32 CAI 25/11/ /11/ , , , , , ,44 IV.3. ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO SECTOR PÚBLICO De acuerdo con la Orden PRE/1083/2008, de 11 de abril, por la que se efectúa la convocatoria del año 2008, para la concesión de las ayudas del Programa Nacional de infraestructuras científico-tecnológicas, dentro del Plan Nacional de Investigación científica, Desarrollo e Innovación Tecnológica , la fue beneficiaria de un préstamo reembolsable FEDER a tipo de interés 0% por importe de euros con un plazo de amortización de 10 años. La situación de la deuda a fecha 31 de diciembre de 2012 es la siguiente: ENTIDAD PUBLICA PRESTAMISTA FECHA FORMALIZACIÓN FECHA VENCIMIENTO NOMINAL DEUDA VIVA A 01/01/2012 DEUDA VIVA A 31/12/2012 FEDER 12/07/ /12/
37 V. Indicadores V. INDICADORES Memoria Económica 2012 Para completar la información presentada en la Memoria, en esta sección se presenta un conjunto de indicadores de la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de la UZ en el ejercicio V.1. INDICADORES PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS V.1.1. Indicador de resultados El indicador de resultados reflejaba hasta el año 2010 el porcentaje de ingresos ordinarios que no se destinaba a financiar gasto ordinario, lo que daba lugar al resultado corriente del ejercicio, que fue positivo en los años, 2008, 2009 y 2010, reflejando el ahorro corriente que va a financiar gastos de inversión. En los años 2011 y 2012, el resultado ha sido negativo y, por lo tanto, el indicador refleja que los ingresos corrientes solamente han podido financiar el 99% de los gastos corrientes. Cuadro 20. Indicador de resultados, (millones de euros) Ingresos ordinarios 293,58 301,57 285,37 281,35 262,37 Gastos ordinarios 272,74 283,50 283,26 284,07 264,29 Resultado corriente 20,84 18,07 2,11-2,72-1,92 Indicador 7,1% 6,0% 0,7% -1,0% -0,7% V.1.2. Indicadores de cumplimiento Los cuadros 21 y 22 muestran, respectivamente, el grado de cumplimiento de los cobros y los pagos. El comportamiento de los cobros sigue empeorando con respecto al ejercicio anterior, siendo el peor de los últimos años, igualmente ha empeorado ligeramente el comportamiento de los pagos. En cuanto a la diferencia porcentual entre cobros y pagos, representa 9,96 puntos porcentuales. Cuadro 21. Grado de cumplimiento de los cobros, (millones de euros) Derechos cobrados 281,08 289,32 284,68 257,52 221,93 Derechos reconocidos netos 293,74 312,28 298,98 293,12 265,34 Indicador 95,69% 92,65% 95,22% 87,85% 83,64% 37
38 V. Indicadores Cuadro 22. Grado de cumplimiento de los pagos, (millones de euros) Obligaciones pagadas 280,16 284,50 282,31 277,84 248,01 Obligaciones reconocidas netas 294,62 304,95 298,42 290,62 264,96 Indicador 95,09% 93,29% 94,60% 95,60% 93,60% V.1.3. Indicadores financieros El indicador de carga financiera referida a los intereses nos informa del porcentaje de ingresos corrientes destinado al pago de intereses bancarios. Como muestra el cuadro 23, este índice no es muy significativo en la, ya que supone el porcentaje del 0,82% de los ingresos, a pesar de experimentar un notable incremento en los últimos años y resaltando que se ha incrementado un 180% en los cinco últimos años, debido al aumento de las tensiones de tesorería, que se han prolongado durante mucho más tiempo y a los intereses a largo plazo. Cuadro 23. Índice de cargas financieras por intereses, (millones de euros) Intereses 0,650 0,503 0,474 1,269 1,820 Ingresos corrientes liquidados 217,00 221,96 226,40 220,75 221,90 Indicador 0,30% 0,23% 0,21% 0,63% 0,82% El índice de tesorería indica el déficit o superávit de tesorería del ejercicio y refleja las tensiones existentes y comentadas con anterioridad. Como se aprecia en el cuadro 24, en el año 2012 el flujo neto de tesorería fue positivo, ya que el saldo inicial era de 0,74 millones de euros, mientras que el saldo final ascendió a 3,1 millones de euros. Cuadro 24. Índice de tesorería, (millones de euros) Cobros 767,82 838,46 812,82 274,61 226,67 Pagos 766,33 840,98 811,51 298,36 252,75 Diferencias 1,49-2,52 1,31-23,75-26,08 Indicador 0,19% -0,30% 0,16% -8,65% -11,5% 38
39 V. Indicadores V.2. INDICADORES PATRIMONIALES V.2.1. Ratios de liquidez El término liquidez alude a la capacidad de los bienes para convertirse en dinero, sin pérdida de valor patrimonial. La masa Activo Circulante es, en principio, la más líquida. Bastante menor es la liquidez del inmovilizado. Incluso, en alguno de sus componentes, puede afirmarse que la liquidez es nula. Con la ratio de liquidez general se intenta apreciar la capacidad del Organismo para afrontar sus obligaciones y deudas con plazo inferior a un año. Cuadro 25. Ratio de liquidez general, (miles de euros) Activo Circulante (l) Pasivo Circulante (2) Liquidez: (1)/(2) 0,70 0,83 0,77 0,86 0,79 Como se observa en el cuadro 25, en ninguno de los años analizados se alcanza la unidad, habiendo disminuido en 2012 la liquidez respecto al año anterior. La liquidez inmediata o tesorería se refleja en el cuadro 26, siendo peor que la liquidez general, debido a que en este caso se mide la relación del disponible respecto al exigible; es decir, no se tienen en cuenta los derechos a cobrar del Organismo. Cuadro 26. Ratio de liquidez inmediata, (miles de euros) Disponible (l) Exigible (2) Liquidez inmediata: (1)/(2) 0,24 0,10 0,21 0,02 0,06 La ratio se sitúa en el año 2012 muy por debajo del valor de 0,50, que se considera normal. Es decir, con el disponible se puede hacer frente solamente al 0,06% de las deudas a corto plazo, lo que justifica la necesidad de disponer de las cuentas de crédito al sufrir tensiones de tesorería, como se ha expuesto con anterioridad. 39
40 V. Indicadores V.2.2. Ratio de solvencia El cuadro 27 muestra la ratio de solvencia o de distancia a la quiebra. Debe suceder que el Activo real sea mayor que los fondos ajenos totales, es decir, que el Organismo tenga recursos suficientes para afrontar la totalidad de sus deudas. Se comparan las deudas totales del Organismo y los recursos, también totales, con los que podrían atenderse aquéllas. Dichos recursos podrían medirse desde diferentes ópticas; así, podría utilizarse el valor de realización de cada elemento por separado o el valor substancial, entre otros. Sin embargo, lo normal es considerar los activos por su valor contable. En el año 2012 el indicador de solvencia ha empeorado respecto a 2011, disminuyendo en 0,39 puntos porcentuales, al considerar entre las deudas a largo plazo de la Universidad los anticipos recibido de Fondos FEDER y del MICIN y el endeudamiento a largo plazo con entidades financieras y, por otra parte, al no haber podido cubrir en su totalidad la cantidad dispuesta en pólizas de crédito a corto plazo. Cuadro 27. Ratio de solvencia, (miles de euros) Activo real(l) Fondos ajenos totales(2) Solvencia: (1)/(2) 9,68 7,44 6,74 5,04 4,65 V.2.3. Ratios de cobertura El cuadro 28 muestra la tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios. Se trata de ver la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Cuadro 28. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios, (miles de euros) Inmovilizado neto (l) Fondos propios(2) Cobertura: (2)/(1) 0,96 0,95 0,92 0,90 0,89 Lo normal es que esta ratio sea superior a la unidad. Comprobamos que en ninguno de los años examinados supera este valor y, por lo tanto, el activo inmovilizado no está totalmente cubierto por fondos propios. 40
41 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto ANEXO I. DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Memoria Económica 2012 Cuadro A1. Resumen de la liquidación del estado de ingresos Cuadro A2. Resumen de la liquidación del estado de gastos Cuadro A3. Remanentes de crédito de 2011 incorporados en el ejercicio 2011 Cuadro A4. Derechos reconocidos en 2012 Cuadro A5. Obligaciones reconocidas en 2012 Cuadro A6. Ejecución del presupuesto de gastos por Unidades de Planificación Cuadro A7. Comparación de los derechos reconocidos de 2011 y 2012 Cuadro A8. Comparación de las obligaciones reconocidas de 2011 y
43 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A1. Resumen de la liquidación del estado de ingresos ART. DENOMINACIÓN PREVISIONES PRESUPUESTARIAS DERECHOS INGRESOS Iniciales Modificaciones Definitivas Rec.Netos Líquidos D. Pendientes de cobro a 31/12/2012 Diferencias previsiones D.REC. 30 Derechos de examen Grado de ejecución % 31 Precios públicos ,90% 32 Otros Ingresos de prestación de servicios ,77% 33 Venta de bienes ,92% 38 Reintegros de operaciones corrientes ,48% 39 Otros ingresos ,60% TOTAL CAPÍTULO III ,69% 40 De la Administración del Estado ,22% 41 De Organismos Autónomos ,39% Administrativos 45 De Comunidades Autónomas ,55% 46 De Corporaciones Locales ,69% 47 De Empresas privadas ,89% 48 De Familias e Instituciones sin fines de ,73% lucro 49 Del exterior ,17% TOTAL CAPÍTULO IV ,81% 52 Intereses de depósitos ,63% 54 Renta de bienes inmuebles ,14% 55 Productos de concesiones y ,89% aprovecham. espec. 59 Otros ingresos patrimoniales TOTAL CAPÍTULO V ,80% TOTAL OPERACIONES CORRIENTES ,48% 70 De la Administración del Estado ,21% 71 De Organismos Autónomos Administrativos 75 De Comunidades Autónomas ,36% 76 De Corporaciones Locales ,13% 77 De empresas privadas ,22% 78 De familias e instituciones sin fines de ,46% lucro 79 Del exterior ,35% TOTAL CAPÍTULO VII ,58% TOTAL OPERAC. DE CAPITAL ,58% 87 Remanente de tesorería TOTAL CAPÍTULO VIII Préstamos recibidos del interior ,71% 94 Depósitos y fianzas recibidos ,52% TOTAL CAPÍTULO IX ,32% TOTAL OPER. FINANCIERAS ,49% TOTAL ESTADO DE INGRESOS ,11% 43
44 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A2. Resumen de la liquidación del estado de gastos ART. DENOMINACIÓN Obligaciones CREDITOS PRESUPUESTARIOS Grado de Obligaciones Pagos pendientes de Remanente MODIFICACIONES netas líquidos pago a ejecución Iniciales De crédito Definitivos 31/12/2012 % 12 Funcionarios ,63 13 Laborales ,75 14 Otro Personal ,92 15 Incentivos al Rendimiento ,83 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales ,94 TOTAL CAPÍTULO I ,14 20 Arrendamientos ,79 21 Reparaciones, mantenimiento y conservación ,85 22 Material, suministros y otros ,12 23 Indemnizaciones por razón del servicio ,70 TOTAL CAPÍTULO II ,45 31 De préstamos del interior ,49 34 De De. Fianzas y Otros Intereses de demora y otros gastos financieros ,37 TOTAL CAPÍTULO III ,99 48 A Familias e Instituciones sin fines de lucro ,12 TOTAL CAPÍTULO IV ,12 TOTAL OPERACIONES CORRIENTES ,55 61 Inversión reposición infraest. y bienes uso general 62 Inversión nueva asociada funcionamiento servicios ,31 64 Gastos de inversión de carácter inmaterial ,48 TOTAL CAPÍTULO VI ,33 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL ,33 85 Adquisición de acciones y participaciones ,00 TOTAL CAPÍTULO VIII ,00 91 Amortización de préstamos del interior ,17 94 Devolución de depósitos y fianzas ,05 TOTAL CAPÍTULO IX ,95 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS ,96 TOTAL ESTADO DE GASTOS ,97 44
45 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto CUADRO A3. Remanentes de crédito de 2011 incorporados a 2012 UNIDAD DE PLANIFICACIÓN IMPORTE VICERRECTORADO DEL CAMPUS DE TERUEL , CONSEJO SOCIAL , FACULTAD DE CIENCIAS 8.812, FACULTAD DE ECONOMÍA Y EMPRESA , FACULTAD DE FILOSOFÍA Y LETRAS , FACULTAD DE MEDICINA , FACULTAD DE VETERINARIA 3.592, ESCUELA DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA , FACULTAD DE EDUCACIÓN 7.992, ESCUELA POLITÉCNICA SUPERIOR 7.973, FACULTAD DE EMPRESA Y GESTIÓN PÚBLICA , EDIFICIO DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS 1.356, I.U. DE INVESTIGACIÓN CIRCE , I.U. DE INVESTIGACIÓN DE MATEMÁTICAS Y SUS APLICACIONES 3.423, UNIDAD DE GESTIÓN ECONÓMICA DE CÁTEDRAS , CÁTEDRA EMPRENDER 0, I.U. DE INVESTIGACIÓN DE INGENIERÍA DE ARAGÓN , I.U. DE INVESTIGACIÓN DE CATÁLISIS HOMOGÉNEA , PLAN DE INVERSIONES , MANTENIMIENTO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS 6.712, DEPTO. DE ANATOMÍA E HISTOLOGÍA HUMANAS , DEPTO. DE ANÁLISIS ECONÓMICO 2.849, DPTO. DIRECCIÓN DE MARKETING E INVESTIGACIÓN DE MERCADOS 2.026, MÁSTER EN INGENIERÍA DE LOS RECURSOS HÍDRICOS , POSTGRADO PROFESOR DE ESPAÑOL PARA ALUMNOS INMIGRANTES 554, D.E. RECURSOS TÉCNICOS Y HUMANOS PARA EL DESARROLLO DE LA C , POSTGRADO INICIACIÓN A LA INVESTIGACIÓN EN ÁREAS CIENTÍFICAS 3.510, D.E. DIRECCIÓN DE ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA SOCIAL 9.817, POSTGRADO PSICOMOTRICIDAD Y EDUCACIÓN , MÁSTE ON LINE EN CICLOS COMBINADOS, COGENERACIÓN Y SISTEMAS , MÁSTER EN COMUNICACIÓN DE EMPRESA Y PUBLICIDAD , D.E. TÉCNICAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA 2.122, MÁSTER EFICIENCIA ENERGÉTICA Y ECOEFICIENCIA , MÁSTER ASISTENTES SOCIALES PSIQUIÁTRICOS , MÁSTER EN EDUCADOR DE MUSEOS , D.E. ACCIDENTES DE TRÁFICO , MÁSTER EN ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL , D.E. RESTAURACIÓN HOSTELERA 1.789, MÁSTER EN ENERGÍAS RENOVABLES ON LINE , MÁSTER EN BASES DE DATOS E INTERNET , MÁSTER EN FISIOTERAPIA MANUAL ORTOPEDICA O.M.T , D.E. INTENSIVO EN ENERGÍAS RENOVABLES ,04 45
46 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN IMPORTE MÁSTER EN FISIOTERAPIA MANUAL OSTEOPÁTICA , POSTGRADO EN MEDICINA NATURISTA , MÁSTER EN AUDITORÍA , D.E. CUIDADOS DE ANESTESIA Y REANIMACIÓN 54, POSTGARDO EN DIRECCIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DE LA EMPRESA , D.E. CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE LAS AA.PP. TERRITORIALES , MÁSTER EN GESTIÓN INTERNACIONAL DE LA EMPRESA , POSTGRADO VALORACIÓN MÉDICO-LEGAL DEL DAÑO A LAS PERSONAS 7.616, MÁSTER EUROPEO EN ENERGÍAS RENOVABLES , MÁSTER EN DERECHO DE LOS DEPORTES DE MONTAÑA 3.053, POSTGRADO PRÁCTICA SOCIO- LABORAL , POSTGRADO EN MICROSISTEMAS E INSTRUM. INTELIGENTE , PROGRAMA INNOCAMPUS , CAMPUS DE EXCELENCIA INTERNACIONAL , PROYECTOS EUROPEOS DE INVESTIGACIÓN , POSTGRADO EN EDUCACIÓN EN EL MEDIO RURAL 982, POSTGRADO EN MUSICOTERAPIA , POSTGRADO EN PROTECCIÓN VEGETAL SOSTENIBLE , RELACIONES INTERNACIONALES , MEDICINA OCUPACIONAL , PRODUCCIÓN MATERIALES ICE 6.035, HOSPITAL CLÍNICO VETERINARIO , ACTIVIDADES ESTUDIANTILES 1.424, CONVENIO GA PARA FORMACIÓN DE PROFESORADO , MÁSTER EN INTERVENCIÓN FAMILIAR , D.E. INGENIERÍA FLUVIAL 4.118, MÁSTER EN GESTIÓN DE POLÍTICAS Y PROYECTOS CULTURALES , D.E. GESTIÓN DE RELACIONES LABORALES 5.704, D.E. EN GEMOLOGÍA 4.511, MÁSTE EN CLÍNICA DE PEQUEÑOS ANIMALES 6.375, POSTGRADO EN AGENTES DE IGUALDAD DE OPORTUNIDAD PARA LAS MUJERES 7.616, MASTER EN CLÍNICA EQUINA 807, POSTGRADO LECTURA, LIBROS Y LECTORES INFANTILES Y JUVENILES , MÁSTER EN ECODISEÑO Y EFICIENCIA ENERGÉTICA EN EDIFICACIÓN , D.E. GESTIÓN SOCIAL DE LAS RELACIONES LABORALES 10, POSTGRADO GENERACIÓN DISTRIBUIDA E INTEGRACIÓN DE ENERGÍAS , MÁSTER EN CLIMATIZACIÓN Y EFICIENCIA ENERGÉTICA , MASTER IN ENERGY MANAGEMENT , D.E. EN FILOLOGÍA ARAGONESA , D.E. EXPERTO EN GESTIÓN DE LAS COMPETENCIAS PARA LA COMPETITIVIDAD 648,00 TOTAL (Euros) ,44 46
47 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A4. Derechos reconocidos en 2012 DENOMINACION SUBCONCEPTO CONCEPTO ARTÍCULO CAPÍTULO 3 TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS 30 Tasas , Derechos de examen , ,49 31 Precios públicos , Precios académicos , Derechos de matrícula primer y segundo ciclo y grado , Derechos de matrícula tercer ciclo , Derechos de matrícula estudios propios , Otras matrículas (ICE, Inst. Idiomas, etc.) , Fondo social y exención de tasas , Compensación ME por familia numerosa , Compensación ME por alumnos becarios , Compensación Gobierno Vasco por alumnos becarios , Compensación otras instituciones , Precios administrativos , Apertura de expediente primer y segundo ciclo y grado , Apertura de expediente tercer ciclo , Apertura de expediente estudios propios , Apertura de expediente otros 0,00 ciclo y grado , Ingresos por costes fijos (Guías, impresos, etc.) tercer ciclo , Ingresos por costes fijos (Guías, impresos, etc.) estudios propios , Otros ingresos por costes fijos 566, Otros precios , Derechos alojamiento, restauración y residencia , Alquiler de equipos 0, Alquiler de aulas , Prueba para la obtención del Diploma de Estudios Avanzados 0, Expedición del Diploma de Estudios Avanzados 0, Certificados y traslados , Admisión a trámite tesis doctorales , Expedición de títulos estudios oficiales , Pruebas de aptitud para el acceso a la Universidad , Pruebas de acceso para mayores de 25 años , Compulsas , Expedición de títulos propios , Certificados de aptitud pedagógica 398, Pruebas de conjunto para homologación de títulos extranjeros ,11 32 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios , Otros ingresos procedentes de prestación de servicios , Prestación de servicios , Teléfono , Compensación utilización de infraestructura , Congresos , Personal alquiler de aulas ,65 33 Venta de bienes , Venta de publicaciones propias , Venta de publicaciones propias , Venta de fotocopias y otros productos de reprografía ,13 00.Venta de fotocopias y otros productos de reprografía , Venta de productos agropecuarios , Venta de productos agropecuarios , Venta de otros bienes 2.959,04 47
48 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto DENOMINACION SUBCONCEPTO CONCEPTO ARTÍCULO CAPÍTULO 00.Venta de otros bienes 2.959,04 38 Reintegros de operaciones corrientes , De ejercicios cerrados , ,41 39 Otros ingresos , Intereses de demora , Intereses de demora , Ingresos diversos , Ingresos diversos , Derechos edito-autoriales ,68 TOTAL CAPITULO III ,77 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 40 De la Administración del Estado , Del Ministerio de Educación , Transferencias corrientes del M. Educación , De otros Ministerios , De otros Departamentos Ministeriales ,49 41 De Organismos Autónomos , De Organismos Autónomos , Del C.S.D ,96 45 De Comunidades Autónomas , De Comunidades Autónomas , Transferencia básica de la Comunidad Autónoma de Aragón , Otras transferencias del GA , Otras transferencias del GA , De Organismos Autónomos Gobierno de Aragón , Del INAEM ,26 46 De Corporaciones Locales , De Ayuntamientos , Del Ayuntamiento de Zaragoza , Del Ayuntamiento de Huesca 900, Del Ayuntamiento de Teruel 3.000, De Corporaciones Locales , De Diputaciones , De la Diputación Provincial de Zaragoza 1.100, De la Diputación Provincial de Huesca , De la Diputación Provincial de Teruel 750,00 47 De empresas privadas , De empresas privadas , De empresas privadas ,82 48 De familias e instituciones sin fines de lucro , Otras transferencias , Otras transferencias ,23 49 Del exterior , Otras transferencias corrientes del exterior , Otras transferencias corrientes del exterior ,69 TOTAL CAPITULO IV ,65 5 INGRESOS PATRIMONIALES 52 Intereses de depósitos , Intereses de Cuentas Bancarias , Intereses de Cuentas Bancarias ,01 54 Rentas de bienes inmuebles , Alquiler y productos de inmuebles , Alquiler de viviendas a funcionarios ,41 55 Productos de concesiones y aprovecham. especiales ,70 48
49 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto DENOMINACION SUBCONCEPTO CONCEPTO ARTÍCULO CAPÍTULO 550 De concesiones administrativas , Canon cafeterías , Canon máquinas expendedoras , Canon antenas telecomunicaciones , Otros canones 5.072, Otros canones 5.072,57 59 Ingresos patrimoniales 3.270, Otros ingresos patrimoniales 3.270, Otros ingresos patrimoniales 3.270,69 TOTAL CAPITULO V ,81 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 70 De la Administración del Estado , Del Ministerio de Educación , Para proyectos de investigación ,01 72 De la Seguridad Social 75 De Comunidades Autónomas , De Comunidades Autónomas , Del GA para inversiones , Del GA para infraestructura científica , Para proyectos subvencionados por el GA ,77 76 De Corporaciones locales , , Del Ayuntamiento de Zaragoza , Del Ayuntamiento de Huesca 6.000, De Diputaciones Provinciales ,75 77 De empresas privadas , Para Investigación , Para Investigación ,08 78 De familias e instituciones sin fines de lucro , De familias e instituciones sin fines de lucro , De familias e instituciones sin fines de lucro , Para proyectos subvencionados por otros Organismos ,13 79 Del exterior , Fondo Europeo de Desarrollo Regional ,60 00.Fondo Europeo de Desarrollo Regional , Proyectos subvencionados por la U.E ,47 00.Proyectos subvencionados por la U.E ,47 TOTAL CAPITULO VII ,38 9 PASIVOS FINANCIEROS 91 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO DEL SECTOR PÚBLICO , Préstamo Fondos FEDER Financiación Comunitaria , ,54 94 Depósitos y fianzas recibidos , Fianzas , Fianzas ,11 TOTAL CAPITULO IX ,65 TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS ,26 49
50 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A5. Obligaciones reconocidas en 2012 DENOMINACION SUBCONCEPTO CONCEPTO ARTÍCULO CAPÍTULO 1 GASTOS DE PERSONAL 12 Funcionarios , Retribuciones Básicas ,84 00.Sueldos del Grupo A ,90 01.Sueldos del Grupo B ,59 02.Sueldos del Grupo C1 P.A.S ,44 03.Sueldos del Grupo C2 P.A.S ,79 05.Trienios , Sentencias Funcionarios , Retribuciones Complementarias ,29 00.Complemento de destino ,12 01.Complemento específico ,25 Otros complementos , Incapacidad transitoria funcionarios , ,60 13 Laborales , Laboral Fijo ,46 00.Retribuciones Básicas , Remuneraciones , Trienios laborales fijos , Sentencias , Laboral eventual , Retribuciones Básicas ,02 Otras remuneraciones , Retribuciones complementarias laboral fijo , , Retribuciones complementarias laboral eventual , , Colaboraciones extraordinarias laboral fijo , , Colaboraciones extraordinarias laboral eventual , , Incapacidad transitoria laboral fijo , , Incapacidad transitoria laboral eventual , ,53 14 Otro personal , Retribuciones , , Retribuciones complementarias , , Incapacidad transitoria 5.127, , Colaboraciones extraordinarias 5.680, ,86 15 Incentivos al rendimiento , Productividad , , Gratificaciones , ,08 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador , Cuotas Sociales ,44 00.Seguridad Social , Indemnización por jubilaciones funcionarios , , Indemnización por jubilaciones laborales , , Plan de pensiones 0,00 0,00 50
51 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto TOTAL CAPITULO I ,47 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 20 Arrendamientos y cánones , Arrendamiento de edificios y otras construcciones , , Arrendamiento maquinaria, instalaciones y u , , Arrendamiento de equipos informáticos , ,81 21 Reparaciones, mantenimiento y conservación , Edificios. Servicio Mantenimiento , ,79 01.Mantenimiento general contratado ,62 02.Edificios y otras construcciones ,85 04.Montaje actos de estudiantes , Maquinaria, instalaciones y utillaje , , Mobiliario y enseres , , Equipos para procesos de la información ,30 00.Equipos informáticos 1.161,35 01.Equipos informáticos multiuso ,59 02.Sistemas operativos centrales ,36 22 Material, suministros y otros , Material de Oficina ,35 00.Ordinario no inventariable ,75 01.Prensa, revistas y otras publicaciones (exc. fondos bibliotecas) ,77 02.Material informático no inventariable ,31 03.Material para expedición de Títulos ,90 05.Fondos Bibliográficos.- Libros 1.175, Suministros ,82 00.Energía eléctrica ,17 01.Agua y vertido ,55 03.Combustible ,19 04.Vestuario ,47 05.Productos alimenticios 4.487,98 06.Material fungible de laboratorio ,64 08.Suministro de material deportivo , Gastos de Publicaciones y Prensas Universitarias , Comunicaciones ,35 00.Telefónicas 928,70 01.Postales ,92 02.Telegráficas 354,76 09.Otras comunicaciones , Transportes ,19 00.Gastos vehículos propios ,74 01.Gastos vehículos alquilados , Primas de seguros , , Fondos bibliográficos ,53 01.Fondos bibliográficos.- Libros ,68 02.Fondos bibliográficos.- Revistas científicas ,85 51
52 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 226 Gastos diversos ,82 00.Gastos generales y de funcionamiento ,62 01.Atenciones protocolarias y representativas ,49 02.Gastos de publicidad y Servicio de Prensa ,86 03.Gastos jurídicos y contenciosos ,53 05.Gastos pruebas de acceso a la Universidad ,31 06.Pagos por conferencias, cursos, traducciones ,36 07.Gastos impresos de matrícula y tarjetas de identidad 4.755,94 08.Gastos guías académicas 0,00 09.Otros gastos diversos , Reposición de mobiliario y enseres , Reposición de equipamiento informático , Gastos campaña electoral 0, Aplicaciones informáticas 0,00 15.Reposición de maquinaria y utillaje ,63 16.Programas interuniversitarios.- Profesores visitantes 0, Trabajos realizados por otras empresas y profesionales ,88 00.Limpieza y aseo ,18 01.Seguridad ,77 09.Otros trabajos realizados por empresas ,93 23 Indemnizaciones por razón del servicio , Dietas y locomoción ,50 01.De personal ,55 03.De Tribunales de Profesorado ,76 04.De Tribunales de Tesis Doctorales ,78 05.De Coordinación LOGSE ,02 06.De Selectividad ,79 07.De Tribunales D.E.A. 417, De otros Tribunales ,00 TOTAL CAPITULO II ,34 3 GASTOS FINANCIEROS 31 De préstamos en moneda nacional , , Intereses préstamos corto y largo plazo , Intereses largo plazo , Gastos de emisión, modificación y cancelación a corto plazo , ,00 34 De depósitos fianzas y otros , , In. de depósitos, Avales ,72 35 Intereses de demora y otros gastos , Intereses de demora , ,28 TOTAL CAPITULO III ,50 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 48 A familias e instituciones sin fines de lucro ,30 52
53 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 480 Becas ,84 00.Becas y transferencias 5.500,00 01.Ayudas al estudio ,00 02.Becas apoyo gestión , Ayudas Universa ,40 04.Otras becas y ayudas , Derechos de Autor 6.511,16 01.Derechos de Autor.- S.P.U.Z ,90 02.Derechos de Autor.- Otros 2.019, Transferencias instituciones , ,30 TOTAL CAPITULO IV ,30 6 INVERSIONES REALES 62 Inversión nueva asociada funcion. oper. servicios , Obras de nueva planta o grandes rehabilitaciones , Grandes actuaciones plan de inversiones , Pequeñas reformas o adecuación de espacios , Obras menores , Obras plan de equipamiento docente 6.316, Obras RAM , Obras plan de inversiones , Obras cofinanciación FEDER , Obras actuaciones especiales , Mobiliario y enseres , Mobiliario y enseres en centros 7.617, Equipamiento Plan de equipamiento docente , Equipamiento RAM ,09 60.Equipamiento FEDER 1.466, Equipamiento informático y de comunicaciones ,58 00.Equipos informáticos , Equipamiento informático y de comunicaciones centralizado , Equipamiento informático Plan de equipamiento docente , Equipamiento informático RAM 5.678,84 64 Gastos de inversiones de carácter inmaterial , Gastos en Investigación , Investigación ,79 06.Pagos a personal investigación: Becas, catas, colab ,07 07.Pagos a personal investigación: Otros ,22 10.Gastos utillaje investigación 8.197,46 11.Gastos mobiliario investigación ,47 12.Gastos equipos informáticos investigación ,02 14.Dietas investigación ,41 15.Maquinaria investigación ,12 16.Fondos bibiliogáficos investigación ,15 17.Otros gastos investigación ,87 53
54 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 18.Aplicaciones informáticas investigación , Alquileres edificios investigación , Tasas, licencias y honorarios profesionales por proyectos , Tasas, licencias y honorarios RAM , Tasas, licencias y honorarios Plan de inversiones ,08 70.Ta.Li.Ho.Ac.Es. 720,00 TOTAL CAPITULO VI ,24 8 ACTIVOS FINANCIEROS 850 Adquisición de acciones y participaciones 2.000, , ,00 sector público TOTAL CAPITULO VIII 2.000,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 91 Amortización de préstamos en moneda nacional , Amortizaciones de préstamos a largo plazo Sector Público , , Amortización de préstamos a largo plazo , ,91 94 Devolución de depósitos y fianzas , Devolución de Fianzas , ,00 TOTAL CAPITULO IX ,73 TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS ,58 54
55 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto CUADRO A6. Ejecución del presupuesto de gastos por Unidades de Planificación UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN CONSEJO DE DIRECCIÓN , , ,38 101, SECRETARÍA GENERAL , , ,57 102, DEFENSOR UNIVERSITARIO 6.000, , ,66 32, VICERRECTORADO CAMPUS DE HUESCA , , ,34 83, VICERRECTORADO CAMPUS DE TERUEL , , ,04 107, CONSEJO SOCIAL , , ,66 65, REPRESENTANTES SINDICALES 2.000, , ,65 117, FACULTAD DE CIENCIAS , , ,76 99, FACULTAD DE ECONOMÍA Y EMPRESA , , ,17 74, FACULTAD DE DERECHO , , ,06 108, FACULTAD DE FILOSOFÍA Y LETRAS , , ,57 93, FACULTAD DE MEDICINA , , ,93 83, FACULTAD DE VETERINARIA , , ,26 102, ESCUELA DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA , , ,29 67, FACULTAD DE EDUCACIÓN , , ,26 94, ESCUELA DE EMPRESARIALES 0,00-266,70 0,00 0, ESCUELA DE INGENIERÍA TÉCNICA INDUSTRIAL 0,00-294,17 0,00 0, FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD , , ,26 184, FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y TRABAJO , , ,51 74, FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS Y DE LA EDUCACIÓN , , ,05 71, ESCUELA POLITÉCNICA SUPERIOR , , ,49 130, FACULTAD DE EMPRESA Y GESTIÓN PÚBLICA , , ,93 93, FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD Y DEL DEPORTE , , ,13 100, SERVICIO DE PRÁCTICAS ODONTOLÓGICAS , , ,29 98, FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANAS , , ,59 103, ESCUELA POLITÉCNICA DE TERUEL , , ,79 75, EDIFICIO DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS 5.400, , ,36 53, I.U. INVESTIGACIÓN CIRCE 0, , ,36 0, I.U. INVESTIGACIÓN CIENCIAS AMBIENTALES 0,00 120,00 0,00 0, I.U. INVESTIGACIÓN MATEMÁTICAS Y SUS APLICACIONES 0, ,35 0,00 0, UNIDAD DE GESTIÓN ECONÓMICA DE CÁTEDRAS , , ,86 28, CÁTEDRA EMPRENDER 0,00 0,29 0,00 0, INSTITUTO DE CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN , , ,47 76, I.U. INVESTIGACIÓN DE INGENIERÍA DE ARAGÓN 0, , ,30 16, GASTOS GENERALES EN COMUNICACIONES , , ,97 129, BECAS Y AYUDAS AL ESTUDIO , , ,68 88, NUEVAS TECNOLOGÍAS , , ,75 12, ACCIONES DOCENTES ESPECÍFICAS 0,00-94, , I.U. INVESTIGACIÓN CATÁLISIS HOMOGÉNEA 0, ,99 0,00 0, PLAN DE INVERSIONES GA , , ,12 99, EQUIPAMIENTO INFORMÁTICO , , ,15 94,55 55
56 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN SUMINISTROS , , ,42 116, MANTENIMIENTO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS , , ,56 96, MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS , , ,21 103, REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS , , ,08 82, INVERSIONES , , ,93 103, UNIDAD TÉCNICA DE CONSTRUCCIONES Y MANTENIM , , ,49 107, UNIDAD DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES , , ,54 117, DEPTO. ANATOMÍA, EM.BRIOLOGÍA Y GENÉTICA ANIMAL , , ,83 87, DEPTO. MICROBIOLOGÍA, MED. PREV. Y SALUD PÚBLICA , , ,39 83, DEPTO. BIOQUÍMICA Y BIOLOGÍA MOLEC. Y CELULAR , , ,66 93, DEPTO. ANATOMÍA E HISTOLOGÍA HUMANAS , , ,23 73, DPTO. CIRUGÍA, GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA , , ,16 21, DEPTO. PEDIATRÍA, RADIOLOGÍA Y MEDICINA FÍSICA , , ,56 95, DEPTO. FISIATRÍA Y ENFERMERÍA , , ,99 99, DEPTO. MEDICINA, PSIQUIATRÍA Y DERMATOLOGÍA , , ,73 67, DEPTO. PATOLOGÍA ANIMAL , , ,36 86, DEPTO. ANATOMÍA PATO., M. LEGAL Y FORENSE Y TOX , , ,82 77, DEPTO. FARMACOLOGÍA Y FISIOLOGÍA , , ,91 97, DEPTO. CIENCIAS DE LA TIERRA , , ,93 100, DEPTO. DIDÁCTICA DE LAS CIENCIAS EXPERIMENTALES , , ,52 98, DEPTO. FÍSICA APLICADA , , ,44 100, DEPTO. FÍSICA DE LA MATERIA CONDENSADA , , ,68 58, DEPTO. FÍSICA TEÓRICA , , ,77 79, DEPTO. MATEMÁTICA APLICADA , , ,39 56, DEPTO. MATEMÁTICAS , , ,84 99, DEPTO. MÉTODOS ESTADÍSTICOS , , ,32 93, DEPTO. PRODUCCIÓN ANIMAL Y C. DE LOS ALIMENTOS , , ,11 99, DEPTO. QUÍMICA ANALÍTICA , , ,42 98, DEPTO. QUÍMICA INORGÁNICA , , ,19 100, DEPTO. QUÍMICA FÍSICA , , ,21 93, DEPTO. QUÍMICA ORGÁNICA , , ,75 97, DEPTO. CIENCIAS DE LA ANTIGüEDAD , , ,91 99, DEPTO. EXPRESIÓN MUSICAL, PLÁSTICA Y CORPORAL , , ,22 88, DEPTO. FILOLOGÍA ESPANOLA , , ,64 83, DEPTO. FILOLOGÍA FRANCESA , , ,76 38, DEPTO. FILOLOGÍA INGLESA Y ALEMANA , , ,59 77, DEPTO. FILOSOFÍA , , ,06 72, DEPTO. GEOGRAFÍA Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO , , ,78 77, DEPTO. HISTORIA DEL ARTE , , ,05 96, DEPTO. HISTORIA MEDIEVAL , , ,51 89, DEPTO. HISTORIA MODERNA Y CONTEMPORÁNEA , , ,26 85, DEPTO. LINGüÍSTICA GENERAL E HISPÁNICA , , ,02 57, DEPTO. DIDÁCTICA DE LAS C. HUMANAS Y SOCIALES , , ,54 51, DEPTO. ANÁLISIS ECONÓMICO , , ,57 77,66 56
57 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN DEPTO. CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN , , ,25 50, DEPTO. DERECHO DE LA EMPRESA , , ,62 97, DEPTO. DERECHO PRIVADO , , ,30 95, DEPTO. DERECHO PÚBLICO , , ,24 106, DPTO. DERECHO PENAL, FILOSOFÍA DEL Dº E Hª DEL Dº , , ,38 74, DPTO. CONTABILIDAD Y FINANZAS , , ,07 55, DEPTO. ESTRUCTURA E Hª ECONÓMICA Y ECON. PÚBLICA , , ,58 90, DEPTO. PSICOLOGÍA Y SOCIOLOGÍA , , ,54 69, DEPTO. CIENCIAS DE LA DOCUMENTACIÓN , , ,03 87, DEPTO. DIRECCIÓN Y ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS , , ,36 91, DEPTO. DIRECCIÓN MARKETING E INV. DE MERCADOS , , ,96 84, DEPTO. CIENCIAS AGRARIAS Y DEL MEDIO NATURAL , , ,20 101, DEPTO. CIENCIA Y TECN. DE MATERIALES Y FLUIDOS , , ,09 70, DEPTO. INGENIERÍA DE DISEÑO Y FABRICACIÓN , , ,21 99, DEPTO. INGENIERÍA ELECTRÓNICA Y COMUNICACIONES , , ,73 98, DEPTO. INGENIERÍA MECÁNICA , , ,41 77, DEPTO. INGENIERÍA QUÍMICA Y TEC. MEDIO AMBIENTE , , ,91 92, DEPTO. INFORMÁTICA E INGENIERÍA DE SISTEMAS , , ,62 86, DEPTO. INGENIERÍA ELÉCTRICA , , ,54 89, UNIDAD PREDEPARTAMENTAL DE ARQUITECTURA , , ,27 58, COMISIÓN DE DOCTORADO , ,00 483,58 24, MÁSTER OR. PROFESIONAL , ,00 0,00 0, POSTGRADO DIAG. Y TRAT. LOGOPÉDICO DE PATOLOGÍAS , ,00 1,98 0, MÁSTER INGENIERÍA DE LOS RECURSOS HÍDRICOS , , ,37 29, D.E. PROFESOR DE ESPAÑOL PARA INMIGRANTES 0,00 554,50 0,00 0, ESTUDIOS PROPIOS 0,00-218, , D.E. RECURSOS TÉC. Y HUMANOS PARA EL DES. DE LA C , , ,39 43, POSTGRADO INICIACIÓN A LA INV. EN ÁREAS CIENTÍFICAS 135, ,61 311,00 8, D.E. DIREC. DE ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA SOCIAL , , ,85 62, POSTGRADO PSICOMOTRICIDAD Y EDUCACIÓN , , ,20 35, MÁSTER ON LINE COGENERACIÓN Y SIS. AVANZADOS 0, ,84 150,00 0, MÁSTER EN COMUNICACIÓN DE EMPRESA Y PUBLICIDAD , , ,97 31, MÁSTER EN ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA DE EMPRESAS , , ,62 71, D.E. TÉCNICAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0, ,27 481,64 28, MÁSTER EFICIENCIA ENERGÉTICA Y ECOEFICIENCIA , , ,51 20, MÁSTER ASISTENTES SOCIALES PSIQUIÁTRICOS 4.320, , ,12 15, POSTGRADO EN EDUCADOR DE MUSEOS , , ,42 33, D.E. ACCIDENTES DE TRÁFICO 0, , ,94 100, POSTGRADO EN INGENIERÍA DEL MEDIO AMBIENTE , , ,42 61, POSTGRADO INGENIERÍA ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL 0, , ,27 16, D.E. RESTAURACIÓN HOSTELERA , , ,76 63, MÁSTER ENERGÍAS RENOVABLES ON LINE , , ,84 34, MÁSTER BASES DE DATOS E INTERNET , , ,90 19, MÁSTER FISIOTERAPIA ORTOPEDICA O.M.T , , ,27 47,75 57
58 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN D.E. INTENSIVO EN ENERGÍAS RENOVABLES , , ,51 51, MÁSTER MEDICINA DE URGENCIA EN MONTAÑA , , ,86 92, MÁSTER FISIOTERAPIA MANUAL OSTEOPÁTICA , , ,73 76, POSTGRADO MEDICINA NATURISTA , , ,96 23, MAGISTER EN AUDITORIA , , ,98 27, D.E. CUIDADOS DE ANESTESIA Y REANIMACIÓN 0,00 54,46 0,00 0, POSTGRADO DIRECCIÓN CONTABLE Y FIN. DE LA EMPRESA , , ,49 17, D.E. CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE LAS ADM. PÚBLICAS , , ,34 97, MÁSTER GESTIÓN INTERNACIONAL Y COMERCIO EXTERIOR , , ,40 50, POSTGRADO VALORAC. MÉDICO-LEGAL DAÑO PERSONAS 0, ,88 0,00 0, MÁSTER EUROPEO EN ENERGÍAS RENOVABLES , , ,40 71, MÁSTER EN DERECHO DE LOS DEPORTES DE MONTAÑA , , ,77 10, D.E. PRÁCTICA SOCIO LABORAL , , ,66 51, OTRI-OFICINA , , ,89 100, OTRI-CONTRATOS , , ,91 99, PO. MI. E IN. INTELIGENTE 2.025, ,26 647,03 3, PROGRAMA INNOCAMPUS 0, ,00 0,00 0, CAMPUS DE EXCELENCIA INTERNACIONAL 0, , ,72 5, UNIDAD DE GESTIÓN DE LA INVESTIGACIÓN , , ,85 139, OFICINA DE PROYECTOS EUROPEOS 6.000, , ,13 99, PROYECTOS EUROPEOS DE INVESTIGACIÓN , , ,48 71, CENTRO DE DOCUMENTACIÓN CIENTÍFICA , , ,22 138, SERVICIOS DE GESTIÓN DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN , , ,78 68, UNIDAD MIXTA DE INVESTIGACIÓN , , ,89 142, GRANJA DE ALMUDÉVAR , , ,59 37, POSTGRADO EN INGENIERÍA DE CLIMATIZACIÓN , ,00 0,00 0, POSTGRADO DE EDUCACIÓN EN EL MEDIO RURAL , , ,62 34, POSTGRADO EN MUSICOTERAPIA , , ,32 31, POSTGRADO EN PRODUCCIÓN VEGETAL SOSTENIBLE , , ,08 38, D.E. ASESORAMIENTO INTEGRAL , ,00 0,00 0, D.E. EN PROTOCOLO Y CEREMONIAL 0, , ,66 139, BIBLIOTECA GENERAL SUSCRIPCIONES , , ,83 96, BIBLIOTECA GENERAL GASTOS GENERALES , , ,25 82, PROYECTO DE INFORMATIZACIÓN DE BIBLIOTECAS , , ,22 106, BIBLIOTECA HYPATIA DE ALEJANDRÍA 0, , ,00 101, SERVICIO DE INFORMÁTICA Y COMUNICACIONES , , ,07 76, SERVICIO DE PUBLICACIONES , , ,01 37, PRENSAS UNIVERSITARIAS , , ,60 55, GESTIÓN DE TRÁFICO , , ,05 22, UNIDAD DE SEGURIDAD , , ,11 101, RELACIONES INTERNACIONALES , , ,64 29, PROGRAMAS INTERNACIONALES , , ,40 82, INNOVACION Y CALIDAD , , ,55 30, SERVICIOS DE ASISTENCIA A LA COM. UNIVERSITARIA , , ,21 84,26 58
59 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN C.U. LENGUAS MODERNAS , , ,71 77, ESCUELA PROFESIONAL DE MEDICINA DEL TRABAJO 0, ,67 390,75 15, MEDICINA OCUPACIONAL , , ,83 66, PRODUCCIÓN MATERIALES I.C.E , ,95 0,00 0, COLEGIO MAYOR PABLO SERRANO , , ,47 59, COLEGIO MAYOR PEDRO CERBUNA , , ,46 92, COLEGIO MAYOR RAMON ACÍN , , ,43 104, COLEGIO MAYOR SANTA ISABEL , , ,22 68, RESIDENCIA UNIVERSITARIA DE JACA , , ,15 54, ACTIVIDADES CULTURALES , , ,33 76, SERVICIO DE ACTIVIDADES DEPORTIVAS , , ,85 89, CLUB DEPORTIVO UNIVERSIDAD , , ,13 93, HOSPITAL VETERINARIO , , ,47 63, ACTIVIDADES ESTUDIANTILES , , ,40 66, CAMPAMENTOS UNIVERSIDAD , , ,72 94, SERVICIO DE DIFUSIÓN ELE , , ,81 103, EXPOSICIONES , , ,16 51, UNIVERSIDAD DE LA EXPERIENCIA 0, , ,41 268, UNIVERSIDAD SALUDABLE 0,00 0,00 190, EDIFICIO PARANINFO , , ,40 5, CURSOS EXTRAORDINARIOS , , ,42 112, UNIVERSA , , ,05 91, FERIA DE EMPLEO , , ,58 62, GASTOS GENERALES DE GESTIÓN , , ,48 99, GASTOS DE GESTIÓN ACADÉMICA , , ,09 99, DIETAS TRIBUNALES , , ,14 99, CONVENIO FORMACIÓN PROFESORADO GA , , ,27 31, PLANIFICACIÓN ECONÓMICA , , ,34 72, ATENCIÓN A LA DISCAPACIDAD , , ,25 62, RELACIONES INSTITUCIONALES Y COMUNICACIÓN 0, , ,23-79, GASTOS FINANCIEROS , , ,63 93, PERSONAL , , ,38 96, FORMACIÓN RECURSOS HUMANOS , , ,37 84, POSTGRADO NUEVAS TEC. ENERGÉTICAS SOSTENIBLES 0, ,12 0,00 0, D.E. EN CERTIFICACIONES ENERGÍA EDIFICIOS , ,00 0,00 0, MÁSTER INTERVENCIÓN FAMILIAR , , ,41 34, MÁSTER INGENIERÍA FLUVIAL ON LINE 0, ,55 0,00 0, MÁSTER GESTIÓN FLUVIAL SOSTENIBLE , , ,50 27, MÁSTER GESTIÓN DE POLÍTICAS Y PROYEC. CULTURALES , , ,43 32, D.E. GESTIÓN DE RELACIONES LABORALES , , ,90 44, EXPERTO UNIVERSITARIO EN IN. LABORAL , ,78 0,00 0, D.E. EN GEMOLOGÍA 0, , ,50 98, D. E. EN DIRECCIÓN CONTABLE INTERNACIONAL , , ,41 10, MÁSTER EN CLINICA DE PEQUEÑOS ANIMALES 1.350, ,00 0,00 0,00 59
60 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL CRÉDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PORCENTAJE EJECUCIÓN POSTGRADO AGENTES IGUALDAD DE OPORTUNIDAD , ,14 0,00 0, MÁSTER EN CLÍNICA EQUINA 450, ,00 0,00 0, MÁSTER DE DIVERSIFICACIÓN INDUSTRIAL Y TECNOLOGÍA , ,00 0,00 0, MÁSTER EN INGENIERÍA DE TUBERÍAS , , ,90 80, POSTGRADO LECTURA, LIBROS Y LECTORES INFANT. Y JUV , , ,00 30, MÁSTER EN GESTIÓN PÚBLICA , ,84 3,52 0, MÁSTER EN ECODISEÑO Y EFICIENCIA ENERGÉTICA , , ,16 41, D.E. GESTIÓN SOCIAL DE LAS RELACIONES LABORALES , , ,76 77, POSTGRADO GENERACIÓN DISTRIBUIDA E INTEGRACIÓN , , ,61 56, MÁSTER EN CLIMATIZACIÓN Y EFICIENCIA ENERGÉTICA , , ,94 56, MÁSTER EN GESTIÓN D EPROYECTOS SOCIOEDUCATIVOS , ,00 0,00 0, MÁSTER EN ESPAÑOL PARA DIPLOM. CHINOS EN ESPAÑA , ,00 0,00 0, MÁSTER EN ENERGÍAS RENOVABLES INTERNACIONAL , ,00 0,00 0, MÁSTER IN ENERGY MANAGEMENT , , ,26 45, D.E. FILOLOGÍA ARAGONESA 7.110, , ,74 21, D.E. EXPERTO EN GESTIÓN COMPETENCIAS , , ,60 13, D.E. JUSTICIA RESTAURATIVA Y GEST. DE LA CONVIVENCIA 0, ,00 0,00 0, D.E. MICROCIRUGÍA EN LA CIRUGÍA RECONSTRUCTIVA 0, ,90 91,00 1, MÁSTER EN CLÍNICA DE PEQUEÑOS ANIMALES II 0, ,00 0,00 0, MÁSTER EN PRODUCCIÓN OVINA 0,00 180,00 0,00 0, FORMACIÓN PEDAG. Y DIDÁC. PARA PROFESORES DE FP 0, ,34 208,50 0, APOYO NUEVAS TITULACIONES , , ,93 6,01 TOTAL (Euros) , , ,58 94,97 60
61 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A7. Comparación de los derechos reconocidos de 2012 y 2011 DENOMINACION Diferencia % 3 TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS 30 Tasas Derechos de examen , , ,24-52,95 31 Precios públicos 310 Precios académicos , , ,14 6, Derechos matrícula primer y segundo ciclo y grado , , ,10 10, Derechos de matrícula tercer ciclo , , ,99-1, Derechos de matrícula estudios propios , , ,13-5, Otras matrículas (ICE, Inst. Idiomas, etc.) , , ,83 9, Fondo social y exención de tasas , , ,27 292, Compensación ME por familia numerosa , , ,99 9, Compensación ME por alumnos becarios , , ,83-5, Compensación Gob. Vasco por alumnos becarios , , ,19-33, Compensación otras instituciones , , ,09 47, Precios administrativos , , ,45 2, Apertura de expediente primer y segundo ciclo , , ,77 3, Apertura de expediente tercer ciclo , , ,21 150, Apertura de expediente estudios propios , , ,00-17,03 05.Ingresos costes fijos (Guías, impresos, etc.) 1er y 2º C , , ,35 3,82 06.Ingresos costes fijos (Guías, impresos, etc.) 3er ciclo , , ,86 3,33 07.Ingresos costes fijos (Guías, impresos, etc.) Est.Prop , , ,00-36, Otros ingresos por costes fijos 566,26 566, Otros precios , , ,46 8, Derechos alojamiento, restauración y residencia , , ,14 7, Alquiler de equipos 1.906, , Alquiler de aulas , ,56 559,61 0,49 90.Expedición Diploma Estudios Avanzados 1.748, , Certificados y traslados , , ,25 1, Admisión a trámite tesis doctorales , , ,02 33, Expedición de títulos primer, 2º y 3er ciclo , , ,71 22, Pruebas de aptitud para el acceso a la Universidad , , ,89 5, Pruebas de acceso para mayores de 25 años , ,71 386,27 1, Compulsas , , ,72-8, Expedición de títulos propios , , ,44 27, Certificados de aptitud pedagógica 398, ,10-740,43-65, Pruebas conjunto para homolog. tít. extranjeros , , ,65-29,94 32 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios 329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios , , ,84-11, Prestación de servicios , , ,75-16, Teléfono , , ,81-56, Compensación utilización de infraestructura , , ,61-9, Congresos , , ,39-37, Personal alquiler de aulas , , ,72 14,37 33 Venta de bienes , , ,95-4, Venta de publicaciones propias , , ,32 0, Venta de fotocopias y otros productos reprografía , , ,49-6, Venta de productos agropecuarios , , ,67 5, Venta de otros bienes 2.959, , ,45-50,22 61
62 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 38 Reintegros de operaciones corrientes , , ,28-25, De ejercicios cerrados , , ,28-25,00 39 Otros ingresos , , ,61 29, Intereses de demora , , , Ingresos diversos , , ,91 25, Ingresos diversos , , ,90 25, Derechos edito-autoriales ,68 841, , ,90 TOTAL CAPITULO III , , ,35 5,40 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 40 De la Administración del Estado , , ,84 15, Del Ministerio de Educación y Ciencia , , ,92 18, De otros Departamentos Ministeriales , , ,08-44,98 41 De Organismos Autónomos Del INEM y del C.S.D , , ,32 125,16 45 De Comunidades Autónomas , , ,32-1, De Comunidades Autónomas , , ,56-2, De la Comunidad Autónoma de Aragón , , ,00-3, Subvenciones adicionales de la D.G.A , , ,19 17, Otras transferencias DGA , , , , De Organismos Autónomos del GA (INAEM) , , ,24 30,79 46 De Corporaciones Locales 460 De Ayuntamientos , , ,10-57, Del Ayuntamiento de Zaragoza 1.100, , ,31-98, Del Ayuntamiento de Huesca , , , Del Ayuntamiento de Teruel 750,00 750, De Corporaciones Locales , De Diputaciones , , ,09-33, De la Diputación Provincial de Zaragoza , , ,00 301, De la Diputación Provincial de Huesca 900, , ,19-99, De la Diputación Provincial de Teruel 3.000,00 750, ,00 300, De Corporaciones Locales , ,10 47 De empresas privadas 479 De empresas privadas , , ,11 16,45 48 De familias e instituciones sin fines de lucro Otras transferencias , , ,42-22,37 49 Del exterior Del exterior , ,00-100, Otras transferencias corrientes del exterior , , ,87 0,68 TOTAL CAPITULO IV , , ,79-1,28 5 INGRESOS PATRIMONIALES 52 Intereses de depósitos Intereses de Cuentas Bancarias , , ,28-15,01 54 Rentas de bienes inmuebles 540 Alquiler y productos de inmuebles 00. Alquiler de viviendas a funcionarios , ,96 18,45 0,14 55 Productos de concesiones y aprovecham. especiales 550 De concesiones administrativas , , ,02 60, Canon cafeterías , , , , Canon máquinas expendedoras , ,43 390,72 0, Canon telefonía pública , , Canon agencia de viajes , ,78-100, Canon antenas telefonía , , ,70 107,11 62
63 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 559 Otros canones 5.072, ,57 59 Ingresos patrimoniales Otros ingresos patrimoniales 3.270, , ,85-59,02 TOTAL CAPITULO V , , ,91 52,27 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 70 De la Administración del Estado 700 Del Ministerio de Educación y Ciencia , , ,81-44, Para proyectos de investigación , , ,81-43, Para estancias breves de becarios F.P.I , ,00-100,00 71 De organismos autónomos CSIC 7.136, ,64 75 De Comunidades Autónomas 750 De Comunidades Autónomas , , ,63-49, Del GA para inversiones , , ,03-60, Del GA para RAM , , Del GA para infraestructura de investigación , , , Para proyectos subvencionados por la D.G.A , , ,26-46,97 76 De Corporaciones locales , , ,75 300, Del Ayuntamiento de Zaragoza , , Del Ayuntamiento de Huesca 6.000, , De Diputaciones Provinciales , , ,75 67,20 77 De empresas privadas Para Investigación (OTRI) , , ,06-17,30 78 De familias e instituciones sin fines de lucro , , ,85-43, De familias e instituciones sin fines de lucro , , ,77-63,67 21.Para proyectos subvencionados por otros Organismos , , ,08-27,73 79 Del exterior , , ,85-6, Fondo Europeo de Desarrollo Regional , , ,63 62, Transferencias de capital del exterior 4.734, , Proyectos subvencionados por la U.E , , ,36-11,39 TOTAL CAPITULO VII , , ,09-32,19 9 PASIVOS FINANCIEROS 91 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO SECTOR PÚBLICO , , ,46-80, Préstamo Fondos FEDER F. Comunitaria , , Programa Innocampus. Financiación nacional , , Préstamo largo plazo entidades financieras , ,00-100,00 94 Depósitos y fianzas recibidos Fianzas , , ,76-0,83 TOTAL CAPITULO IX , , ,22-79,25 TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS , , ,84-9,48 63
64 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto Cuadro A8. Comparación de las obligaciones reconocidas de 2012 y 2011 DENOMINACION 2012 Subconcepto 2011 Subconcepto Diferencia % 1 GASTOS DE PERSONAL 12 Funcionarios , Retribuciones Básicas ,30 00.Sueldos del Grupo A ,04 01.Sueldos del Grupo B ,19 02.Sueldos del Grupo C1 P.A.S ,69 03.Sueldos del Grupo C2 P.A.S ,25 05.Trienios ,00 06.Sentencias funcionarios Retribuciones Complementarias ,19 00.Complemento de destino , Complemento específico ,48 Otros complementos , Incapacidad transitoria funcionarios ,03 13 Laborales , Laboral Fijo , Laboral Eventual ,76 14 Otro personal , Retribuciones otro personal ,04 15 Incentivos al rendimiento , Productividad , Gratificaciones ,70 16 Cuotas, p. y gastos soc. a cargo del empleador , Seguridad Social , Indem. por jubilación, invalidez y fallecimiento , Indemnización por jubilaciones, pers. Laboral , Plan de pensiones ,00 TOTAL CAPITULO I ,60 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 20 Arrendamientos y cánones , Arrendamiento de edif. y otras construcciones , Arrendamiento maq., instalaciones y utillaje , Arrendamiento de equipos informáticos ,64 21 Reparaciones, mantenimiento y conservación , Edificios. Servicio Mantenimiento ,92 01.Mantenimiento general contratado ,17 02.Edificios y otras construcciones ,47 04.Montaje actos de estudiantes , Maquinaria, instalaciones y utillaje , Mobiliario y enseres , Equipos para procesos de la información 00.Equipos informáticos ,02 01.Equipos informáticos multiuso ,63 02.Sistemas operativos centrales ,31 22 Material, suministros y otros , Material de Oficina ,55 00.Ordinario no inventariable ,12 64
65 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 01.Prensa, revistas y otras public. (exc. fondos biblio ,63 02.Material informático no inventariable ,21 03.Material para expedición de Títulos ,27 05.Fondos Bibliográficos.- Libros , Suministros ,70 00.Energía eléctrica ,28 01.Agua y vertido ,98 03.Combustible ,20 04.Vestuario ,56 05.Productos alimenticios ,75 06.Material fungible de laboratorio ,85 08.Suministro de material deportivo , Gastos de Publicaciones y Prensas Universit , Comunicaciones ,66 00.Telefónicas ,71 01.Postales ,27 09.Otras comunicaciones , Transportes ,28 00.Gastos vehículos propios ,48 01.Gastos vehículos alquilados , Primas de seguros , Fondos bibliográficos ,13 01.Fondos bibliográficos.- Libros ,75 02.Fondos bibliográficos.- Revistas científicas , Gastos diversos ,27 00.Gastos generales y de funcionamiento ,62 01.Atenciones protocolarias y representativas ,77 02.Gastos de publicidad y Servicio de Prensa ,90 03.Gastos jurídicos y contenciosos ,15 05.Gastos pruebas de acceso a la Universidad ,26 06.Pagos por conferencias, cursos, traducciones ,18 07.Gastos impresos de matrícula y tarj. identidad ,05 09.Otros gastos diversos , Reposición de mobiliario y enseres , Reposición de equipamiento informático ,62 14.Aplicaciones informáticas 15.Reposición de maquinaria y utillaje , Trabajos realizados por otras empresas y profes ,82 00.Limpieza y aseo ,05 01.Seguridad ,53 09.Otros trabajos realizados por empresas ,03 23 Indemnizaciones por razón del servicio , Dietas y locomoción ,74 01.De personal ,79 03.De Tribunales de Profesorado ,42 04.De Tribunales de Tesis Doctorales ,60 05.De Coordinación LOGSE ,00 06.De Selectividad ,68 07.De tribunales DEA (Diploma Estudios Avanzados) ,06 09.De otros tribunales ,31 TOTAL CAPITULO II ,42 3 GASTOS FINANCIEROS 31 De préstamos en moneda nacional ,59 65
66 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 310 Intereses de préstamos a largo y corto plazo , Gastos de emisión, modif. y cancelac. a corto plazo Intereses de depósitos y avales Intereses de demora y otros gastos , Intereses de demora , Otros gastos financieros TOTAL CAPITULO III ,03 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 48 A familias e instituciones sin fines de lucro , Becas ,45 00.Becas y transferencias ,81 01.Ayudas al estudio ,18 02.Becas apoyo gestión ,19 03.Ayudas Universa ,01 04.Otras becas y ayudas , Derechos de Autor ,44 01.Derechos de Autor.- S.P.U.Z ,10 02.Derechos de Autor.- Otros , Transferencia empresas y otras instituciones TOTAL CAPITULO IV ,13 6 INVERSIONES REALES 62 Inversión nueva asociada funcion. oper. servicios 621 Obras de nueva planta o grandes rehabilitaciones , Grandes actuaciones plan de inversiones , Grandes actuaciones FEDER 622 Pequeñas reformas o adecuación de espacios , Obras menores , Actuaciones en materia medioambiental Obras plan de equipamiento docente , Obras RAM , Obras plan de inversiones , Obras FEDER , Actuaciones especiales , Otras obras menores Mobiliario y enseres , Equipamiento de infraestructura general Mobiliario y enseres en centros , Plan de equipamiento docente , Equipamiento RAM , Equipamiento Plan de inversiones , Equipamiento FEDER , Equipamiento acciones especiales Otros equipamientos Equipamiento informático y de comunicaciones , Equipos informáticos , Equip. informático y de comunic. centralizado , Equipamiento informático Plan equip. docente , Equipamiento informático RAM , Equipamiento informático Plan de inversiones , Equipamiento informático FEDER Elementos de transporte Gastos de inversiones de carácter inmaterial 66
67 Anexo I. Detalles de la liquidación del presupuesto 640 Gastos en Investigación , Investigación ,80 06.Pagos a personal investig.: Becas, catas, colab ,85 07.Pagos a personal investigación. Otros gastos utillaje investigación ,66 11.Gastos mobiliario investigación ,29 12.Gastos equipos informáticos investigación ,38 13.Gastos elementos de transporte investigación ,00 14.Dietas investigación ,24 15.Maquinaria investigación ,57 16.Fondos bibliográficos investigación ,02 17.Otros gastos investigación ,30 18.Aplicaciones informáticas investigación , Alquileres edificios investigación , Tasas, licencias y honorarios , Tasas, licencias y honor. Prof. por proyectos , Tasas, licencias y honorarios RAM , Tasas, licencias y honorarios Plan inversiones , Tasas, licencias y honorarios FEDER , Tasas, licencias y honorarios act. Especiales TOTAL CAPITULO VI ,89 8 ACTIVOS FINANCIEROS 85 Adquisición de acciones y participaciones TOTAL CAPÍTULO VIII PASIVOS FINANCIEROS 91 Amortización de préstamos en moneda nacional , Amortización a largo entes SP , Amortización de préstamos a largo plazo ,24 94 Devolución de depósitos y fianzas , Devolución de Fianzas ,42 TOTAL CAPITULO IX ,24 TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS ,83 67
69 Anexo II Análisis de las Fuentes de financiación y del Gasto del Ejercicio 69
70 Anexo II Análisis de las Fuentes de financiación y del Gasto del Ejercicio 70
Entidad Local: AYUNTAMIENTO DE ALDEHUELA DE YELTES Provincia: SALAMANCA N.I.F.: P B Comunidad Autónoma: CASTILLA Y LEON Ejercicio: 2014
F.1.1.1. RESUMEN CLASIFICACION ECONOMICA INGRESOS CAPITULO DESCRIPCION P.INICIAL P.DEFINIT. RECONOCIDO EJECUTADO CERRADO 1 IMPUESTOS DIRECTOS 61875,00 61875,00 17208,71 17208,71 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS