Source: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/HTML/?uri=OJ:L:2016:181:FULL&from=EL
Timestamp: 2020-01-18 10:33:17+00:00
Document Index: 62201530

Matched Legal Cases: ['art. 11', 'art. 13', 'art. 11', 'art. 37', 'art. 11', 'art. 13', 'art. 2', 'art. 3', 'art. 11', 'art. 3', 'art. 3', 'art. 3', 'art. 3', 'art. 11', 'art. 44', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 4', 'art. 24', 'art. 399', 'art. 401', 'art. 4', 'art. 401', 'art. 34', 'art. 4', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 44', 'art. 2', 'art. 44', 'art. 44', 'art. 44', 'art. 44']

Dziennik Urzędowy L 181/2016
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1066 z dnia 17 czerwca 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ( 1 )
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/1066
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającą dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (1) (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012, w szczególności jej art. 11 ust. 3,
Organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powierzono zadanie sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych („instytucje”) zgodnie z wymogami i procedurą określonymi w dyrektywie 2014/59/UE i w tym celu uprawniono je do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje. W odniesieniu do grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji unijna instytucja dominująca przedkłada odpowiednie informacje grupowemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, który musi następnie przekazać je organom wymienionym w art. 13 ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z określoną tam procedurą.
Procedurę oraz minimalny zestaw szablonów stosowanych do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje należy opracować w taki sposób, aby umożliwić organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji gromadzenie tych informacji w sposób spójny w całej Unii oraz aby ułatwić wymianę informacji między odpowiednimi organami.
Zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE instytucje mają obowiązek współpracy w możliwie największym stopniu z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Należy jednak opracować procedury w celu zminimalizowania powielania wymogów dotyczących informacji. W tym kontekście w dyrektywie 2014/59/UE przewidziano obowiązek współpracy właściwych organów z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Współpraca ta oznacza, że właściwy organ i organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wspólnie weryfikują, czy niektóre lub wszystkie wymagane informacje są już dostępne dla właściwego organu z racji wykonywania przez niego swoich zadań nadzorczych. Jeżeli informacje te są dostępne, stosowne jest, aby właściwy organ je przekazał.
Ze względu na ogólną treść planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji minimalny zestaw szablonów powinien obejmować odnoszące się do danej instytucji podstawowe informacje, które należy przekazać organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowią wykonawcze standardy techniczne przedstawione Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB).
EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat wykonawczych standardów technicznych, które stanowią podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (2),
Przekazywanie informacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Przekazywanie przez instytucję organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji informacji niezbędnych do sporządzenia i wdrożenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 11 dyrektywy 2014/59/UE, w tym planów grupowej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 13 tej dyrektywy, dokonywane jest zgodnie z procedurą ustanowioną w art. 2 niniejszego rozporządzenia oraz, w stosownych przypadkach, przy wykorzystaniu szablonów, o których mowa w art. 3 niniejszego rozporządzenia.
1. Do celów weryfikacji, zgodnie z art. 11 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE, czy niezbędne informacje, o które organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zamierza wystąpić do instytucji w celu opracowania planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, są już dostępne dla właściwego organu częściowo czy w całości, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji najpierw zwraca się o takie informacje do właściwego organu danej instytucji.
2. Jeżeli część lub całość wymaganych informacji jest już dostępna dla właściwego organu, organ ten w sposób terminowy przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
3. Jeżeli informacje te nie są jeszcze dostępne dla właściwego organu lub jeżeli format, w jakim informacje te są dostarczane przez właściwy organ, nie jest zadowalający dla organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, z uwzględnieniem w szczególności procedury sporządzania grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zwraca się bezpośrednio do instytucji o przekazanie niezbędnych informacji.
4. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z ust. 3, są ujęte w jednej z kategorii określonych w art. 3, instytucja przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji poprzez przedłożenie odpowiedniego szablonu zawartego w załącznikach I–XII, zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XIII.
5. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, nie wchodzą w zakres żadnej z kategorii określonych w art. 3, informacje te przekazuje się w formacie wskazanym przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
6. We wniosku o informacje, z którym zwraca się do instytucji organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w ust. 3:
określa się, biorąc pod uwagę wielkość i złożoność wymaganych informacji, stosowny termin, w którym instytucja przekazuje informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;
jeżeli żądane informacje uwzględniono w jednej z kategorii określonych w art. 3, określa się właściwy szablon ujęty w załącznikach I–XII, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;
jeżeli żądanych informacji nie uwzględniono w żadnej z kategorii określonych w art. 3 ani nie wchodzą one w zakres żadnego z szablonów zawartych w załącznikach I–XII, określa się format, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;
określa się, czy odpowiedni szablon zawarty w załącznikach I–XII musi być wypełniony w ujęciu indywidualnym czy grupowym oraz czy jego zakres jest lokalny, ogólnounijny czy globalny zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII;
przekazuje się niezbędne dane kontaktowe w ramach organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na potrzeby przekazania informacji.
Minimalny zestaw informacji zawartych w szablonach
Minimalny zestaw szablonów stosowanych do przekazywania informacji na mocy art. 11 dyrektywy 2014/59/UE obejmuje następujące kategorie:
strukturę organizacyjną, jak określono w załączniku I;
zarządzanie i kierownictwo, jak określono w załączniku II;
funkcje krytyczne i główne linie biznesowe, jak określono w załączniku III;
kontrahentów krytycznych, jak określono w załączniku IV sekcja 1: Aktywa, sekcja 2: Zobowiązania i sekcja 3: Istotne zabezpieczenia;
strukturę zobowiązań, jak określono w załączniku V;
ustanowione zabezpieczenie, jak określono w załączniku VI;
pozycje pozabilansowe, jak określono w załączniku VII;
systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku, jak określono w załączniku VIII;
systemy informacyjne, jak określono w załączniku IX sekcja 1: Informacje ogólne i sekcja 2: Schemat przyporządkowania;
wzajemne powiązania, jak określono w załączniku X;
organy, jak określono w załączniku XI;
skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w załączniku XII.
Sporządzono w Brukseli dnia 17 czerwca 2016 r.
(1) Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190.
Bezpośredni posiadacz
Jednostka konsolidująca
Identyfikator podmiotu prawnego
Jednostka dominująca X
Bank A (jednostka dominująca)
Bank B (jednostka zależna)
Jurysdykcja siedziby
Członek organu zarządzającego odpowiedzialny za przekazywanie informacji na potrzeby planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Osoba na kluczowym stanowisku kierowniczym
Przyjmowanie depozytów, zarządzanie aktywami
Liczba biur/oddziałów w lokalizacji
Istotne aktywa
Istotne zobowiązania
Kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za przekazywanie informacji
Centrum informatyczne bankowości internetowej
Jednostka C
Kontrahenci krytyczni (Aktywa)
Kontrahent krytyczny
Pierwotna ekspozycja
Aktualizacje wartości i rezerwy
Wartość ekspozycji netto
Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I
Rząd Zjednoczonego Królestwa
200 punktów bazowych
300 punktów bazowych
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw U
100 punktów bazowych
Kontrahenci krytyczni (Zobowiązania)
Kontrahenci krytyczni (Istotne zabezpieczenia)
Istotne zabezpieczenia (pozycje bilansowe)
Istotne zabezpieczenia (pozycje pozabilansowe)
Cel zabezpieczenia
Nazwa podmiotu prawnego
Identyfikator prawny
Prawo właściwe dla zobowiązań
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako dodatkowy Tier 1
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako Tier 2
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa
Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane
Zobowiązanie zabezpieczone
Pozostałe zobowiązania wyłączone na mocy art. 44 ust. 2 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków
z czego depozyty kwalifikowalne
z czego gwarantowane depozyty
Ekspozycja po nettingu ostrożnościowym
Ekspozycja po odliczeniu depozytu zabezpieczającego oraz zabezpieczenia
z czego zobowiązania kwalifikowalne
Duże przedsiębiorstwa niefinansowe
Firmy ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe
Pozostałe przedsiębiorstwa finansowe
Rząd, banki centralne i podmioty ponadnarodowe
Inne/niezidentyfikowane
Zobowiązania kwalifikowalne ogółem
Ustanowione zabezpieczenie
Emitent zabezpieczenia
Posiadacz zabezpieczenia
Obligacje rządowe Stanów Zjednoczonych
Operacje krytyczne
z czego wykorzystane
umowa wygasająca z końcem 2015 r.
Systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku
Schemat przyporządkowania do funkcji krytycznej
Schemat przyporządkowania do głównej linii biznesowej
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na członkostwo lub umowę z instytucją pośredniczącą
Tryb udziału
Członkostwo anulowane
Systemy informacyjne (Informacje ogólne)
Podmiot powiązany będący stroną umowy
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na ciągłość dostępu do systemów informacyjnych
przyznawanie kredytu
Systemy informacyjne (Schemat przyporządkowania)
Funkcja krytyczna
Główna linia biznesowa
Podmiot prawny A
Podmiot prawny B
Nazwa podmiotu2
Identyfikator podmiotu prawnego2
Rodzaj powiązania
Personel działu prawnego (40 stanowisk)
Wszystkie systemy i infrastruktury informatyczne wykorzystywane przez bank C są również wykorzystywane przez bank B
Uzgodnienia dotyczące finansowania
Finansowanie banku C odbywa się za pośrednictwem banku A
Podmiot D
Siedziby banku C i podmiotu D są w tym samym budynku
Uzgodnienia dotyczące płynności
Bank zobowiązuje się do zapewnienia, w razie potrzeby, płynności bankowi B
Cały personel informatyczny banku A jest z podmiotu D
Organ(y) nadzoru:
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Organ ds. gwarancji depozytów
Organ ds. regulacji ostrożnościowej
Skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Rozwiązanie umowy wpływa na instrument restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Sprzedaż działalności dotyczącej zarządzania aktywami prawdopodobnie utrudniona w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Wytyczne dotyczące wypełniania szablonów w załącznikach I–XII
1. STRUKTURA I KONWENCJA
Struktura obejmuje 12 zestawów szablonów, których jest łącznie 15, zgodnie z poniższym schematem:
Kontrahenci krytyczni (3 szablony)
Systemy informatyczne (2 szablony)
1.2. Standard rachunkowości
Instytucje wykazują wartości bilansowe w ramach stosowanych przez siebie standardów rachunkowości dotyczących sprawozdawczości informacji finansowych. Instytucje, które nie są zobowiązane do wykazywania informacji finansowych, stosują odpowiednie dla siebie standardy rachunkowości.
Na potrzeby niniejszego załącznika „MSR” i „MSSF” oznaczają międzynarodowe standardy rachunkowości określone w art. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.
Kwoty wykazywane w szablonie powinny odnosić się do wartości księgowej brutto, chyba że w instrukcjach określono inaczej.
1.3. Konwencja numerowania
W niniejszych instrukcjach stosuje się następujący ogólny zapis w celu oznaczenia kolumn, wierszy i pól szablonu: {Szablon; Wiersz; Kolumna}.
1.4. Poziom stosowania
Poziom stosowania ustalany jest przez organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w momencie kierowania przez nie żądania, bezpośrednio lub pośrednio, do instytucji.
Instrukcje dotyczące szablonów
2. ZAŁĄCZNIK I – STRUKTURA ORGANIZACYJNA
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
1) szczegółowy opis struktury organizacyjnej instytucji, w tym wykaz wszystkich osób prawnych
2) wskazanie bezpośredniego posiadacza oraz odsetka udziałów z prawem głosu i udziałów pozbawionych prawa głosu w odniesieniu do każdej z osób prawnych
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Odniesienie prawne i instrukcje
20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji.
W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”.
Nazwa podmiotu posiadającego bezpośrednie udziały i kontrolującego podmiot prawny określony w kolumnie 010.
20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 030. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji.
Kapitał (%)
Odsetek kapitału posiadany przez podmiot prawny wymieniony w kolumnie 030 w podmiocie prawnym wymienionym w kolumnie 010.
Prawa głosu (%)
Odsetek praw głosu posiadanych przez podmiot prawny wymieniony w kolumnie 030 w podmiocie prawnym wymienionym w kolumnie 010.
Nazwa podmiotu konsolidującego podmiot wymieniony w kolumnie 010 na najwyższym szczeblu zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.
20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 070. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji.
3. ZAŁĄCZNIK II – ZARZĄDZANIE I KIEROWNICTWO
Niniejszym szablonem objęta jest następująca pozycja wymieniona w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
3) wskazanie lokalizacji, jurysdykcji siedziby, zezwoleń i osób na kluczowych stanowiskach kierowniczych w odniesieniu do każdej z osób prawnych
Miejscowość, w której podmiot wymieniony w kolumnie 010 jest prawnie zarejestrowany.
Jurysdykcja, w której podmiot wymieniony w kolumnie 010 jest zarejestrowany, zidentyfikowana zgodnie z ISO 3166.
Nazwa organu udzielającego instytucji wymienionej w kolumnie 010 zezwolenia na prowadzenie działalności bankowej lub działalności jako firma inwestycyjna.
Członek organu zarządzającego odpowiedzialny za przekazywanie organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji informacji na potrzeby planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Osoba na stanowisku wyższego szczebla w podmiocie odpowiedzialna za restrukturyzację i uporządkowaną likwidację tego podmiotu
Numer telefonu departamentu i indywidualny numer osoby wymienionej w kolumnie 100.
Skrzynka pocztowa departamentu i indywidualny adres e-mail osoby wymienionej w kolumnie 100.
4. ZAŁĄCZNIK III – FUNKCJE KRYTYCZNE I GŁÓWNE LINIE BIZNESOWE
4) schemat operacji krytycznych i głównych linii biznesowych danej instytucji, z uwzględnieniem istotnych pakietów aktywów i zobowiązań związanych z takimi operacjami i liniami biznesowymi, w podziale na poszczególne osoby prawne;
17) kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji oraz – jeżeli są to inne osoby – kierownicy odpowiedzialni za poszczególne osoby prawne, operacje krytyczne i główne linie biznesowe
Oznaczają „funkcje krytyczne” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 35 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE.
Oznaczają „główne linie biznesowe” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE.
Państwo, w którym działają linie biznesowe.
Identyfikacja zgodnie z ISO 4217
Numer telefonu departamentu i indywidualny numer osoby wymienionej w kolumnie 130.
Skrzynka pocztowa departamentu i indywidualny adres e-mail osoby wymienionej w kolumnie 130.
5. ZAŁĄCZNIK IV, SEKCJA 1 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (AKTYWA)
10) wskazanie głównych lub najważniejszych kontrahentów instytucji oraz analiza skutków upadłości głównych kontrahentów dla sytuacji finansowej instytucji
Krytyczność określają właściwe organy. Kontrahenci zgłaszani są dla właściwych grup powiązanych klientów, a w przypadku, gdy klient nie jest częścią grupy powiązanych klientów, na poziomie indywidualnym. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zażądać informacji na temat grup powiązanych klientów na poziomie indywidualnym. Grupa powiązanych klientów została zdefiniowana w art. 4 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Informacje zawarte w niniejszym szablonie powinny mieć charakter uzupełniający w stosunku do informacji już przekazanych w pozycji „Duże ekspozycje”.
Oznacza „pierwotną ekspozycję” zgodnie z art. 24, 389, 390 i 392 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, którą należy wykazywać zgodnie z podejściem określonym w ramach sprawozdawczości finansowej (FINREP).
Oznacza „ograniczanie ryzyka kredytowego” zgodnie z art. 399 i art. 401–403 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Na potrzeby niniejszej sprawozdawczości technikę ograniczania ryzyka kredytowego, jak określono w art. 4 pkt 57 oraz uznano w części trzeciej tytuł II rozdziały 3 i 4, stosuje się zgodnie z art. 401–403 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
Oznacza „aktualizacje wartości i rezerwy” jak określono w art. 34, 24, 110 i 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
Wpływ niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wymienionego w kolumnie 030 na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I podmiotu prawnego wymienionego w kolumnie 010. Sugerowana metoda obliczania wpływu na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I:
Kapitał podstawowy Tier I – ((kapitał podstawowy Tier I – oczekiwana strata)/(aktywa ważone ryzykiem – oczekiwana strata)) = Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I.
Jeżeli organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji stwierdzą, że odpowiedniejsza byłaby bardziej złożona metoda, mogą zażądać zastosowania innej metody.
6. ZAŁĄCZNIK IV SEKCJA 2 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (ZOBOWIĄZANIA)
Krytyczność określają właściwe organy. Informacje zawarte w niniejszym szablonie powinny mieć charakter uzupełniający w stosunku do informacji już przekazanych w pozycji „Duże ekspozycje”.
Wyrażona w walucie zobowiązania
7. ZAŁĄCZNIK IV SEKCJA 3 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (ISTOTNE ZABEZPIECZENIA)
9) istotne zabezpieczenia instytucji wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych
Kontrahenci zgłaszani są dla właściwych grup powiązanych klientów, a w przypadku, gdy klient nie jest częścią grupy powiązanych klientów, na poziomie indywidualnym. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zażądać informacji na temat grup powiązanych klientów na poziomie indywidualnym. Grupa powiązanych klientów została zdefiniowana w art. 4 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
Istotne zabezpieczenia nie powinny ograniczać się do zabezpieczeń na potrzeby rachunkowości.
Rodzaje ryzyka, które podmiot zamierza zabezpieczyć.
8. ZAŁĄCZNIK V – STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ
5) szczegółowy opis składników zobowiązań instytucji i składników zobowiązań wszystkich jej podmiotów prawnych, z podziałem co najmniej na rodzaje i kwoty długu krótko- i długoterminowego, zobowiązania zabezpieczone, niezabezpieczone i podporządkowane
6) szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań danej instytucji, które są zobowiązaniami kwalifikowanymi
Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy:
EOG lub „państwo trzecie”. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mają swobodę ustalania progu, powyżej którego wymagają one prezentacji informacji w podziale na poszczególne państwa trzecie.
Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE.
Zgodnie z definicją zawartą w art. 2 pkt 23 dyrektywy 2014/59/UE.
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa (kolumna 050) oraz niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane (kolumna 080) instytucji o pierwotnym terminie zapadalności krótszym niż 7 dni nie powinny być ujmowane w kwocie z pozycji „z czego zobowiązania kwalifikowalne” podanej w wierszu 085, ponieważ zgodnie z art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE tego rodzaju zobowiązania są wyłączone z umorzenia lub konwersji długu.
Zakłady ubezpieczeń, zakłady reasekuracji i fundusze emerytalno-rentowe
Ekspozycje wobec podmiotów należących do tej samej grupy. Ekspozycje tego rodzaju wykazywane są w tym wierszu jedynie w celu uniknięcia podwójnego liczenia (np. ekspozycje wobec banku należącego do tej samej grupy należy wykazać w wierszu 110, a nie w wierszu 080 dotyczącym „instytucji kredytowych”).
Jeżeli podanie tożsamość posiadacza papieru wartościowego nie jest możliwe, należy podać jedynie łączne wartości.
Łączna wartość „zobowiązań kwalifikowalnych” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE.
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako dodatkowy Tier I
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako Tier II
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden miesiąc
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden rok
Rezydualny termin płatności dłuższy niż jeden rok
Zobowiązanie podporządkowane, które nie kwalifikuje się jako Tier I lub Tier II.
Obejmuje certyfikaty depozytowe i komercyjne papiery wartościowe
Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. a).
Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. b).
Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. a)–d) do art. 44 ust. 2 lit. f)–g).
Tylko pozycje bilansowe. Pozycje pozabilansowe należy wykazać w załączniku VII.
Kolumny 010–110, 140–160 łącznie.
9. ZAŁĄCZNIK VI – USTANOWIONE ZABEZPIECZENIE
7) wskazanie procedur niezbędnych do ustalenia, na rzecz jakich podmiotów instytucja złożyła zabezpieczenia, osób, w których posiadaniu znajdują się złożone zabezpieczenia, oraz jurysdykcji, w której zlokalizowane są zabezpieczenia
Obejmuje wszystkie rodzaje ustanowionego zabezpieczenia, w tym w przypadku gdy istnieje zobowiązanie pozabilansowe lub nie istnieje żadne zobowiązanie (np. transakcje zabezpieczające swap, fundusze na wypadek niewykonania zobowiązania).
Kod ISIN. W przypadku gdy „kod ISIN” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”.
Prawo właściwe dla jurysdykcji mające zastosowanie do posiadacza zabezpieczenia, jak określono w kolumnie 070 (np. prawo niemieckie).
Identyfikacja zgodnie z ISO 4217.
Prawo właściwe dla jurysdykcji mające zastosowanie do umowy dotyczącej zobowiązania.
10. ZAŁĄCZNIK VII – POZYCJE POZABILANSOWE
8) opis ekspozycji pozabilansowych instytucji i jej podmiotów prawnych wraz ze schematem ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
21) informacje dotyczące działalności pozabilansowej, strategii hedgingowych
Należy ją określić w odniesieniu do następujących trzech kategorii: „gwarancje”, „linie kredytowe”, „inne”. W niniejszym szablonie nie należy uwzględniać pozycji bilansowych.
Wartość nominalna.
Należy wypełnić jedynie w odniesieniu do linii kredytowych.
11. ZAŁĄCZNIK VIII SEKCJA 1 – SYSTEMY PŁATNOŚCI, ROZLICZEŃ I ROZRACHUNKU
11) wszystkie systemy, za pośrednictwem których instytucja przeprowadza transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
12) wszystkie systemy płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których instytucja jest bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
Należy skategoryzować systemy przy zastosowaniu następujących opcji: „płatniczy”, „rozrachunkowy”, „rozliczanie papierów wartościowych”, „rozliczanie instrumentów pochodnych”, „depozytowy”, „kontrahent centralny” i „inne”. Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jedna z powyższych opcji, należy wskazać wszystkie rodzaje.
Bezpośredni lub pośredni.
Kod BIC. Jeżeli „kod BIC” nie jest dostępny, należy podać inną formę identyfikacji, np. kod instytucji lub numer rachunku. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”.
Należy wypełnić jedynie w przypadku, gdy dostęp jest pośredni.
Informacje jakościowe i ilościowe niezbędne do zrozumienia ryzyka anulowania członkostwa instytucji.
Nazwa ewentualnego innego dostawcy systemu płatności, który mógłby zastąpić dostawcę systemu płatności wymienionego w kolumnie 040.
12. ZAŁĄCZNIK IX, SZABLON 1 – SYSTEMY INFORMACYJNE (INFORMACJE OGÓLNE)
13) szczegółowy wykaz i opis kluczowych systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez instytucję, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości do celów regulacyjnych, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
14) wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 13, związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług, a także wszelkiego oprogramowania i systemów lub licencji, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych podmiotów prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
Należy wybrać spośród: „zarządzanie ryzykiem”, „rachunkowość”, „sprawozdawczość finansowa”, „sprawozdawczość regulacyjna” i „inne”.
Licencja, usługi wspólne lub inne
13. ZAŁĄCZNIK IX, SZABLON 2 – SYSTEMY INFORMACYJNE (SCHEMAT PRZYPORZĄDKOWANIA)
14. ZAŁĄCZNIK X – WZAJEMNE POWIĄZANIA
15) wskazanie osób prawnych oraz schemat ich przyporządkowania, wzajemnych powiązań i zależności, dotyczących kwestii, takich jak:
wspólny lub współdzielony personel, infrastruktura lub systemy;
uzgodnienia dotyczące kapitału, finansowania lub płynności;
istniejące lub warunkowe ekspozycje kredytowe;
umowy dotyczące wzajemnych gwarancji, uzgodnienia dotyczące wzajemnych zabezpieczeń, postanowienia wzajemne w przypadku niewywiązywania się ze zobowiązań oraz uzgodnienia wzajemne między podmiotami powiązanymi dotyczące nettingu;
przeniesienia ryzyka oraz uzgodnienia dotyczące wewnątrzgrupowych transakcji zabezpieczających; - umowy w sprawie poziomu usług
Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 030.
Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 040
Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 010.
Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 020
Należy wybrać spośród następujących kategorii:
Uzgodnienia dotyczące kapitału
Ekspozycja kredytowa
Umowy dotycząca gwarancji krzyżowych
Uzgodnienia dotyczące zabezpieczeń krzyżowych
Postanowienia wzajemne w przypadku niewykonania zobowiązań
Uzgodnienia wzajemne między podmiotami powiązanymi dotyczące nettingu
Przeniesienia ryzyka
Uzgodnienia dotyczące wewnątrzgrupowych transakcji zabezpieczających
Umowy w sprawie poziomu usług
Należy obowiązkowo wypełnić, w przypadku gdy wypełnione są kolumny 010–050.
15. ZAŁĄCZNIK XI – ORGANY
16) właściwy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji właściwy dla każdej osoby prawnej
18) opis uzgodnień, które obowiązują w instytucji w celu zagwarantowania, że w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji będzie mieć do dyspozycji wszystkie niezbędne informacje, które uzna za stosowne, do celów zastosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i wykonania uprawnień w zakresie prowadzenia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
16. ZAŁĄCZNIK XII – SKUTKI PRAWNE RESTRUKTURYZACJI I UPORZĄDKOWANEJ LIKWIDACJI
19) wszystkie umowy zawarte przez instytucje i ich podmioty prawne z osobami trzecimi, do których rozwiązania może doprowadzić decyzja organów o zastosowaniu instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, wraz z informacjami, czy konsekwencje ich rozwiązania mogą mieć wpływ na stosowanie instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
T („tak”) lub N („nie”).