Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000203506/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 09:37:07+00:00
Document Index: 71004596

Matched Legal Cases: ['art. 46', 'art 15', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15']

FABRYKA ŚRUB BISPOL SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000203506
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FABRYKA ŚRUB BISPOL SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Fabryka Śrub Bispol S.A.
KodPKD 2433Z - produkcja wyrobów formowanych na zimno
Nr KRS 0000203506
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994r. z późniejszymi zmianami, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
2. W momencie oddania do użytkowania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika, który decyduje o okresie dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu oddania składnika majątku do użytkowania.
3. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym:
a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych,
b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych,
c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat.
4. Jednostka stosuje metodę amortyzacji - liniową
Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem.
- surowce - w cenach nabycia,
- materiały - w cenach zakupu,
- towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" - FIFO.
- produkty - w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
- krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej,
- operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach po obowiązującym na ten dzie ń średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
- wynik na operacjach finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor;
2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej.
3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią;
7. Jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego z uwagi na to, że od kliku lat ponosi straty podatkowe.
A Aktywa trwałe 15 668 361,58 15 213 039,13
I Wartości niematerialne i prawne 8 445,04 28 713,28
3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 445,04 28 713,28
II Rzeczowe aktywa trwałe 14 267 853,45 15 075 429,85
1 Środki trwałe 14 007 713,88 14 868 007,09
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 617 022,57 624 342,57
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 732 535,73 7 989 199,19
c) urządzenia techniczne i maszyny 4 921 514,34 5 635 391,82
d) środki transportu 322 607,54 334 448,90
e) inne środki trwałe 414 033,70 284 624,61
2 Środki trwałe w budowie 260 139,57 25 338,78
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 182 083,98
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 392 063,09 108 896,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 108 896,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 392 063,09
B Aktywa obrotowe 24 855 598,37 26 609 762,18
I Zapasy 17 422 202,81 17 951 939,05
1 Materiały 5 915 774,53 6 732 181,06
2 Półprodukty i produkty w toku 30 210,50
3 Produkty gotowe 8 873 794,39 9 576 324,08
4 Towary 2 632 633,89 1 613 223,41
II Należności krótkoterminowe 6 365 275,06 6 059 213,81
1 Należności od jednostek powiązanych 1 151 284,51 274 479,56
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 151 284,51 274 479,56
– do 12 miesięcy 1 151 284,51 274 479,56
3 Należności od pozostałych jednostek 5 213 990,55 5 784 734,25
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 213 370,55 5 770 612,13
– do 12 miesięcy 5 213 370,55 5 770 612,13
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 12 884,15
c) inne 620,00 1 237,97
III Inwestycje krótkoterminowe 419 261,50 325 735,13
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 419 261,50 325 735,13
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 419 261,50 325 735,13
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 419 261,50 325 735,13
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 648 859,00 2 272 874,19
Aktywa razem 40 523 959,95 41 822 801,31
A Kapitał (fundusz) własny 23 772 832,44 26 303 799,15
I Kapitał (fundusz) podstawowy 13 000 000,00 13 000 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 13 303 799,15 14 420 964,74
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 10 075 026,00
VI Zysk (strata) netto -2 530 966,71 -1 117 165,59
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 751 127,51 15 519 002,16
I Rezerwy na zobowiązania 273 145,33 261 775,37
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 431,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 273 145,33 258 344,37
– krótkoterminowa 273 145,33 258 344,37
II Zobowiązania długoterminowe 6 285 466,07 6 614 766,72
3 Wobec pozostałych jednostek 6 285 466,07 6 614 766,72
a) kredyty i pożyczki 5 136 248,49 5 050 889,85
c) inne zobowiązania finansowe 1 149 217,58 1 563 876,87
III Zobowiązania krótkoterminowe 10 192 516,11 8 642 460,07
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 949 732,58 3 758 140,88
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 949 732,58 3 758 140,88
– do 12 miesięcy 4 949 732,58 3 758 140,88
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 227 231,45 4 874 597,13
c) inne zobowiązania finansowe 483 511,12 548 941,62
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 649 739,68 3 284 135,27
– do 12 miesięcy 3 649 739,68 3 284 135,27
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 608 262,42 602 153,81
h) z tytułu wynagrodzeń 395 843,67 402 124,33
i) inne 89 874,56 37 242,10
4 Fundusze specjalne 15 552,08 9 722,06
Pasywa razem 40 523 959,95 41 822 801,31
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 44 622 700,00 45 144 631,55
– od jednostek powiązanych 6 148 448,03 6 969 006,68
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 192 517,98 30 776 831,03
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -732 740,19 703 697,47
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 3 436 942,48 2 381 732,73
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 10 725 979,73 11 282 370,32
B Koszty działalności operacyjnej 46 430 267,22 45 783 350,51
I Amortyzacja 1 424 662,69 1 328 057,96
II Zużycie materiałów i energii 19 152 036,54 18 983 756,23
III Usługi obce 7 491 963,59 7 077 164,75
IV Podatki i opłaty, w tym: 271 073,29 285 693,85
V Wynagrodzenia 7 191 518,45 7 094 942,30
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 666 957,07 1 681 959,68
– emerytalne 679 300,93 670 884,35
VII Pozostałe koszty rodzajowe 96 347,95 113 210,14
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 135 707,64 9 218 565,60
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -1 807 567,22 -638 718,96
D Pozostałe przychody operacyjne 121 579,14 73 038,40
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 88 020,80
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 143,38 21 211,77
IV Inne przychody operacyjne 33 414,96 51 826,63
E Pozostałe koszty operacyjne 575 916,03 198 993,55
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 528,31 41 763,30
III Inne koszty operacyjne 554 387,72 157 230,25
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -2 261 904,11 -764 674,11
G Przychody finansowe 0,12 228 246,98
II Odsetki, w tym: 0,12 0,19
V Inne 228 246,79
H Koszty finansowe 163 597,72 346 481,46
I Odsetki, w tym: 156 918,29 324 680,23
IV Inne 6 679,43 21 801,23
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -2 425 501,71 -882 908,59
J Podatek dochodowy 105 465,00 234 257,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -2 530 966,71 -1 117 165,59
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 26 303 799,15 16 345 938,74
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 26 303 799,15 16 345 938,74
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13 000 000,00 12 000 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 000 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 1 000 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 1 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 000 000,00 13 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 14 420 964,74 9 603 961,46
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -1 117 165,59 4 817 003,28
a) zwiększenie (z tytułu) 10 075 026,00
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 10 075 026,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 117 165,59 5 258 022,72
– pokrycia straty 1 117 165,59 5 258 022,72
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 13 303 799,15 14 420 964,74
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 117 165,59 -5 258 022,72
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 117 165,59 5 258 022,72
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 117 165,59 5 258 022,72
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego 1 117 165,59 5 258 022,72
6 Wynik netto -2 530 966,71 -1 117 165,59
B strata netto 2 530 966,71 1 117 165,59
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 23 772 832,44 26 303 799,15
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 23 772 832,44 26 538 056,15
I Zysk (strata) netto -2 530 966,71 -1 117 165,59
II Korekty razem 3 683 370,39 2 068 318,69
1 Amortyzacja 1 424 662,69 1 328 057,96
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 764,59 -5 244,27
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 154 584,32 323 868,28
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -88 020,80
5 Zmiana stanu rezerw 11 369,96 15 946,27
6 Zmiana stanu zapasów 529 736,24 -1 229 545,34
7 Zmiana stanu należności -306 061,25 585 084,87
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 615 486,54 958 754,21
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 340 848,10 296 170,38
10 Inne korekty -204 773,67
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 152 403,68 951 153,10
I Wpływy 88 020,80
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 88 020,80
II Wydatki 509 419,67 441 094,85
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 509 419,67 259 010,87
4 Inne wydatki inwestycyjne 182 083,98
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -421 398,87 -441 094,85
I Wpływy -4 974,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału -4 974,00
II Wydatki 637 729,90 547 236,82
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 568 504,22 463 438,39
8 Odsetki 69 225,68 83 798,43
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -637 729,90 -552 210,82
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 93 274,91 -42 152,57
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 93 526,37 -42 152,57
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 264,48 225,98
F Środki pieniężne na początek okresu 325 735,13 367 874,68
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 419 010,04 325 722,11
– o ograniczonej możliwości dysponowania 20 618,18 10 102,06
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -2 425 501,71 -882 908,59
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 30 213,26 30 213,26 63 306,25
róznice kursowe niezrealizowane 29 492,60 29 492,60 art 15a ust 2 18 057,39
rozwiązanie rezerwy na należności 143,38 143,38 art 12 ust 1 pkt 4 lit e 44 684,89
pozostałe 577,28 577,28 563,97
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 67 211,97 67 211,97 117 870,76
odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 92,00 92,00 art 16 ust 1 pkt 21 69,00
odpisów aktualizujących wartość należności 21 528,31 21 528,31 art 16 ust 1 pkt 26a 41 763,30
kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych 8 446,32 8 446,32 art 16 ust 1 pkt 28 11 454,22
wpłat na PFRON 37 036,00 37 036,00 art 16 ust 1 pkt 36 62 686,00
pozostałe 109,34 109,34 1 898,24
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 784 440,99 784 440,99 777 447,98
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) 85 358,64 85 358,64 art 16 ust 1 pkt 11 99 004,24
różnice kursowe niezrealizowane 23 201,25 23 201,25 art 15a ust 3 33 852,88
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi 334 435,06 334 435,06 art 15 ust 6 298 731,31
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 1 863,20 1 863,20 art 16 ust 1 pkt 57 1 768,00
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h 236 544,17 236 544,17 art 16 ust 1 pkt 57a 236 462,66
wartość utworzonych rezerw na koszty 14 800,96 14 800,96 art 15 ust 4e 13 693,27
odsetki od leasingu 69 225,68 69 225,68 art … 83 798,43
pozostałe 19 012,03 19 012,03 10 137,19
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 806 734,88 806 734,88 1 902 032,35
zapłacone odsetki, w tym od kredytów i pożyczek art 16 ust 1 pkt 11 1 120 023,62
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego 236 462,66 236 462,66 art 15 ust 4h 233 371,91
opłaty z tytułu leasingu operacyjnego 568 504,22 568 504,22 art 15 ust 7 547 236,82
pozostałe 1 768,00 1 768,00 1 400,00