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Timestamp: 2018-12-10 23:26:02
Document Index: 138859149

Matched Legal Cases: ['artículo 3', 'ARTÍCULO 3', 'artículo 2', 'artículo 3', 'artículo 6', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 82', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 82', 'artículo 5', 'artículo 6', 'artículo 82', 'ARTÍCULO 1', 'ARTÍCULO 2', 'ARTÍCULO 3', 'artículo 2', 'artículo 6', 'artículo 82', 'ARTÍCULO 4', 'artículo 9', 'artículo 10', 'artículo 13', 'artículo 9', 'ARTÍCULO 5', 'artículo 9', 'artículo 10', 'artículo 13', 'artículo 9', 'ARTÍCULO 6', 'ARTÍCULO 7', 'ARTÍCULO 8', 'artículo 3', 'artículo 5', 'ARTÍCULO 9', 'artículo 3', 'artículo 5', 'ARTÍCULO 10', 'artículo 3', 'artículo 5', 'artículo 7', 'ARTÍCULO 11', 'artículo 7', 'ARTÍCULO 12']

DIAN PUBLICA PARA COMENTARIOS PROYECTOS DE RESOLUCIÓN - PDF
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Magdalena Segura Silva
1 CIRCULAR ADUANERA 18 de mayo de 2016 No. A-067 DIAN PUBLICA PARA COMENTARIOS PROYECTOS DE RESOLUCIÓN La DIAN ha publicado en su página web, para comentarios, los siguientes proyectos de Resolución: Por la cual se adiciona y modifica la Resolución 39 de Dicha Resolución señala el procedimiento para la administración de los contingentes establecidos en los acuerdos de comercio suscritos por Colombia, que utilizan el mecanismo de primero en llegar/primer servido. El proyecto debe ser emitido, según los considerandos, ante la necesidad de establecer medidas adicionales que garanticen condiciones transparentes y equitativas a todos los usuarios de comercio exterior para la asignación de los contingentes de importación. Por lo anterior, el proyecto sugiere modificar el artículo 3º de la Resolución 39 de 2012, así: ARTÍCULO 3o. FORMALIDADES DE LA DECLARACIÓN DE IMPORTACIÓN. La Declaración de Importación a través de la cual se formaliza la reserva de una porción o cantidad de cupo, debe corresponder a una declaración de importación inicial ordinaria y deberá cumplir con lo siguiente: a) Ser presentada a través de los Servicios Informáticos Electrónicos dispuestos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; b) Que no corresponda a una declaración anticipada; c) Incorporar en la casilla 67 denominada "Código de Acuerdo" los dígitos correspondientes al código numérico asignado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales para los acuerdos que contemplan el mecanismo "primero en llegar/primer servido"; d) Solicitar el levante, a más tardar dentro del día hábil siguiente a la presentación y aceptación de la declaración de importación. Sin perjuicio del cumplimiento de las formalidades contempladas en el presente artículo, se considerará que existe causal de no aceptación de la declaración de importación, cuando se haya agotado el contingente o cupo arancelario de que trata el artículo 2o de esta resolución o cuando la cantidad declarada exceda el saldo disponible. 1
2 CIRCULAR ADUANERA 18 de mayo de 2016 No. A-067 PARÁGRAFO 1. El levante se deberá obtener dentro del término de vigencia del contingente. PARÁGRAFO 2. Si el importador no solicita el levante para el cupo reservado en el término establecido en el literal d) del presente artículo, no podrá presentar nuevamente declaraciones de importación aplicando al cupo del contingente sobre el cual realizó la reserva. Solo podrá volver a presentar declaraciones sobre ese cupo transcurrido un mes, después de haberse vencido el término para solicitar el levante. Lo anterior sin perjuicio de las sanciones a que hubiere lugar. La DIAN recibirá comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto de resolución hasta el 2 de junio de 2016, a través del correo electrónico: PARDO & ASOCIADOS ESTRATEGIAS TRIBUTARIAS S. A. -SCM- La DIAN recibirá comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto de Resolución al correo electrónico: Por medio de la cual se definen las modalidades de ingreso y salida del país de dinero en efectivo y de títulos representativos de dinero por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, los formularios de declaración de tales movimientos y las condiciones de su presentación ante la autoridad aduanera y se adoptan otras determinaciones" 2
3 RESOLUCIÓN NÚMERO ( ) Por medio de la cual se definen las modalidades de ingreso y salida del país de dinero en efectivo y de títulos representativos de dinero por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, los formularios de declaración de tales movimientos y las condiciones de su presentación ante la autoridad aduanera y se adoptan otras determinaciones EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES En ejercicio de sus facultades legales y, en especial, las conferidas por el numeral 5º del artículo 3; 1º, 5º y 12º del artículo 6 del Decreto 4048 de 2008; y por los incisos primero, tercero, cuarto y el Parágrafo 4º del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, y CONSIDERANDO: 1. Que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN como autoridad aduanera facultada por el artículo 82 de la Resolución Externa No. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, expidió la Resolución del 4 de enero de 2005, modificada por las resoluciones de abril 13 de 2005 y de octubre 10 de 2007, señalando las condiciones y el formulario para declarar el ingreso o la salida del país de divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas. 2. Que el artículo 82 de la Resolución Externa No. 8 de 2000 fue modificado por los artículos 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 y 1º de la Resolución Externa 7 de 2015 de la Junta Directiva del Banco de la República, actualizando la obligación de presentar la declaración de ingreso o de salida del país por cualquier modalidad de dinero en efectivo y de títulos representativos de dinero. 3. Que conforme con lo señalado por el inciso primero del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, los viajeros que entren o salgan del país con divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000), o su equivalente en otras monedas, deben declarar ante la autoridad aduanera tales operaciones en el formulario que ésta establezca. La obligación de declarar se efectuará por grupo familiar de viajeros cuando el monto total de divisas o moneda legal colombiana por grupo supere el límite señalado.
4 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Que de acuerdo con lo previsto por el inciso segundo del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, la entrada o salida de divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000), o su equivalente en otras monedas, por una modalidad distinta a la de viajeros, solo podrá efectuarse por medio de empresas de transporte de valores autorizadas de acuerdo con la regulación que rige esta actividad, o de los intermediarios del mercado cambiario. 5. Que conforme con el inciso tercero del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, las personas que ingresen o saquen del país divisas o moneda legal colombiana en efectivo por conducto de las empresas de transporte de valores autorizadas, así como éstas últimas, están obligadas a declarar ante la autoridad aduanera tales operaciones en el formulario que ésta establezca. 6. Que de conformidad con el inciso cuarto del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, las personas que ingresen o saquen del país títulos representativos de divisas o de moneda legal colombiana, por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, cualquiera que sea la modalidad de ingreso o salida, deberán informarlo a la autoridad aduanera en el formulario que ésta indique. 7. Que los incisos primero, tercero y cuarto del artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000, modificados por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, han conferido a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN la competencia para establecer los formularios que permitan el cumplimiento de la obligación de declarar el ingreso y/o salida de dinero del país ante la autoridad aduanera. 8. Que de conformidad con el parágrafo 4º del artículo 82 de la Resolución Externa No. 8 de 2000, adicionado por el artículo 5º de la Resolución Externa No. 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, la autoridad aduanera definirá mediante reglamentación general las modalidades de ingreso y salida de divisas o de moneda legal colombiana en efectivo, así como de los títulos representativos de divisas o de moneda legal colombiana, los formularios de declaración de tales movimientos y las condiciones de su presentación, incluyendo la definición de grupo familiar de viajeros en concordancia con los estándares internacionales. 9. Que, en consecuencia, es necesario actualizar en la reglamentación que compete dictar a la DIAN en su calidad de autoridad aduanera, las definiciones, los procedimientos y las condiciones de presentación de los diferentes formularios que permiten dar cumplimiento a la obligación de declarar el ingreso o la salida del país de dinero en efectivo y de títulos representativos de dinero, en
5 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 3 uso de las facultades otorgadas por el Parágrafo 4º del artículo 82 de la Resolución Externa No. 8 de 2000, adicionado por el artículo 5 de la Resolución Externa 3 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República. 10. Que de acuerdo con la función asignada por el numeral 5º del artículo 6 del Decreto 4048 de 2008, corresponde al Director General de la DIAN distribuir entre las dependencias relacionadas las funciones y competencias conferidas a esta entidad por el artículo 82º de la Resolución Externa No. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, por no estar asignadas expresamente en el Decreto 4048 de Que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante la Resolución del 3 de marzo de 2015 prescribió como formulario oficial para la Declaración de Equipaje, de Dinero en Efectivo y de Títulos Representativos de Dinero Viajeros, el Formulario Modelo No. 530 en sus versiones en español e inglés. 12. Que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante la Resolución del 30 de enero de 2015 habilitó y prescribió los formularios oficiales para la Declaración de Ingreso - Salida de Dinero en Efectivo - Formulario No. 532 y la Declaración de Ingreso - Salida de Títulos Representativos de Dinero por Usuarios Diferentes a Viajeros Formulario No. 534, establecidos en la Resolución del 25 de febrero de Que mediante el Decreto Ley 2245 de 2011 se estableció el régimen sancionatorio y procedimental para adelantar las investigaciones administrativas por la comisión de infracciones cambiarias, en lo de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, RESUELVE: CAPÍTULO I DEFINICIONES Y FORMULARIOS ARTÍCULO 1º. DEFINICIONES. Las siguientes expresiones usadas en la presente resolución tendrán el significado que a continuación se determina: 1. DINERO. Es el medio legal para realizar los pagos, representado por monedas o billetes y usado como unidad de medida en las transacciones económicas. 2. DIVISA. Es toda moneda extranjera diferente al peso colombiano COP. 3. RESIDENTE EN EL PAÍS. Para los efectos de esta resolución son residentes en el país las personas que cumplan los criterios de residencia señalados por el artículo del Decreto 1068 del 26 de mayo de 2015, o la norma que haga sus veces.
6 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No NO RESIDENTE EN EL PAÍS. Para los efectos de esta resolución no son residentes en el país las personas que no cumplan los criterios de residencia señalados por el artículo del Decreto 1068 del 26 de mayo de 2015, o la norma que haga sus veces. 5. TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO. Son los cheques y cualquier otro título que incorpore una obligación cierta, clara, expresa y exigible de pago en dinero, en moneda legal colombiana o en divisas. 6. DECLARANTES VIAJEROS EN OPERACIONES DE INGRESO Y/O SALIDA DE DINERO Y DE TITULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO DEL PAÍS. Para efectos cambiarios son las personas naturales o los grupos familiares conformados por viajeros, que ingresen o salgan del país por cualquier aeropuerto, puerto fluvial o marítimo o paso fronterizo terrestre, con un monto en efectivo individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, o con títulos representativos de dinero que individualmente excedan de dicho monto, con la obligación de presentar ante la autoridad aduanera el Formulario 530 DECLARACIÓN DE EQUIPAJE, DE DINERO EN EFECTIVO Y DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO VIAJEROS. 7. GRUPO FAMILIAR DE VIAJEROS. Se entenderá por Grupo Familiar de Viajeros para efectos cambiarios, el grupo de personas naturales que viajen de manera conjunta y tengan entre sí vínculos de carácter civil, de consanguinidad o de afinidad. 8. DECLARANTE EN OPERACIONES DE INGRESO AL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Es la persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, destinataria en Colombia de divisas o de moneda legal colombiana en efectivo ingresadas al país desde el exterior únicamente a través de empresas de transporte de valores autorizadas, por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, con la obligación de presentar ante la autoridad aduanera el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO. 9. DECLARANTE EN OPERACIONES DE SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Es la persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, remitente desde Colombia al exterior de divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, sacadas del país únicamente por conducto de las empresas de transporte de valores autorizadas, con la obligación de presentar ante la autoridad aduanera el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO. 10. DECLARANTE EN OPERACIONES DE INGRESO AL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Es la persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, que ingrese al mismo por un régimen diferente al de viajeros
7 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 5 títulos representativos de dinero de los cuales sea beneficiaria, por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, con la obligación de presentar ante la autoridad aduanera el Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS. 11. DECLARANTE EN OPERACIONES DE SALIDA DEL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Es la persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, que remita desde Colombia hacia el exterior por un régimen diferente al de viajeros, títulos representativos de dinero por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, con la obligación de presentar ante la autoridad aduanera el Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS. 12. MANDATARIO EN OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Quien por cualquier forma de representación actúe en nombre del destinatario en Colombia del dinero en efectivo que ingrese al país, o del remitente del dinero en efectivo que salga del país por un régimen diferente al de viajeros, sólo a través de empresas de transporte de valores autorizadas, y en tal calidad presente en su nombre ante la autoridad aduanera, a través de dichas empresas de transporte de valores, el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO. 13. MANDATARIO EN OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DEL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIO DIFERENTE AL VIAJERO. Quien por cualquier forma de representación actúe en nombre del declarante en las operaciones de ingreso o de salida de títulos representativos de dinero del país por un régimen diferente al de viajeros, por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, y presente en su nombre ante la autoridad aduanera el Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS. ARTÍCULO 2º. FORMULARIOS PARA DECLARAR. Se definen los siguientes formularios para declarar el ingreso y salida del país de dinero en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, o de títulos representativos de dinero que individualmente excedan de dicho monto, de acuerdo con las siguientes modalidades o regímenes:
8 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Régimen de viajeros: Formulario 530 "Declaración de Equipaje, de Dinero en Efectivo y de Títulos Representativos de Dinero - Viajeros" e instructivo, o el que haga sus veces. 2.2 Regímenes diferentes al de viajeros: Formulario 532 Declaración de Ingreso - Salida de Dinero en Efectivo e instructivo, o el que haga sus veces. Formulario 534 Declaración de Ingreso - Salida de Títulos Representativos de Dinero por Usuarios diferentes a Viajeros e instructivo, o el que haga sus veces. CAPÍTULO II CONDICIONES DE PRESENTACIÓN ANTE LA AUTORIDAD ADUANERA DE LAS DECLARACIONES DE INGRESO Y SALIDA DE DINERO DEL PAÍS ARTÍCULO 3º. PRESENTACIÓN DE LOS FORMULARIOS. El declarante obligado debe presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales los formularios definidos en el artículo 2º de la presente resolución, de acuerdo con los siguientes regímenes de ingreso y salida de dinero del país: 3.1 RÉGIMEN DE INGRESO O SALIDA DE DINERO DEL PAÍS POR VIAJEROS INTERNACIONALES El viajero que ingrese o salga del país con divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000), o su equivalente en otras monedas, y/o con títulos representativos de dinero que individualmente excedan de dicho monto, debe diligenciar y presentar el Formulario 530 "DECLARACIÓN DE EQUIPAJE, DE DINERO EN EFECTIVO Y DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO - VIAJEROS" ante la autoridad aduanera en los lugares habilitados para el ingreso o salida de viajeros del país, relacionando en el mismo la totalidad de las divisas o la moneda legal colombiana en efectivo que porte, y/o los títulos representativos de dinero que individualmente excedan del citado monto. La posibilidad de declarar ante la autoridad aduanera como grupo familiar de viajeros se genera cuando el dinero en efectivo y/o los títulos representativos de dinero que porte el grupo familiar exceda por persona del monto de diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas. En este caso, se podrá presentar un único Formulario 530 que relacione el total de dinero en efectivo y/o de títulos representativos de dinero que el grupo familiar ingresa o saca del país.
9 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 7 Si el viajero declarante requiere un duplicado del Formulario 530 "DECLARACIÓN DE EQUIPAJE, DE DINERO EN EFECTIVO Y DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO - VIAJEROS" presentado, deberá diligenciar dos (2) ejemplares de la misma declaración, identificando la copia que conserva con el número serial del formulario que presenta ante la autoridad aduanera. Las Divisiones de Gestión de Viajeros o las dependencias o grupos internos de trabajo que hagan sus veces en las Direcciones Seccionales de Aduanas o de Impuestos y Aduanas, recibirán y controlarán la presentación del Formulario 530 "DECLARACIÓN DE EQUIPAJE, DE DINERO EN EFECTIVO Y DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO - VIAJEROS" al ingreso o salida de dinero en efectivo y de títulos representativos de dinero en el régimen de viajeros, de acuerdo con el procedimiento descrito en la presente resolución y las normas cambiarias vigentes. 3.2 OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO ÚNICAMENTE POR CONDUCTO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES AUTORIZADAS Operaciones de ingreso El dinero en efectivo que sea ingresado al país por un régimen diferente al de viajeros, debe ser declarado por parte de su destinatario en Colombia mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y dos (2) copias del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO ante la autoridad aduanera, en los lugares habilitados para el ingreso de dinero en efectivo al país, únicamente por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas. El original y copias del citado formulario tendrán el siguiente trámite: Original: para la autoridad aduanera. Primera copia: para la empresa de transporte de valores autorizada. Segunda copia: para el declarante destinatario con la constancia de la actuación aduanera. La empresa de transporte de valores es, a su vez, declarante de la operación, mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y una (1) copia del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO consolidado ante la autoridad aduanera, en los lugares habilitados para el ingreso de dinero en efectivo al país por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas. El original y copia del citado formulario tendrán el siguiente trámite: Original consolidada: para la autoridad aduanera. Copia consolidada: para la empresa de transporte de valores autorizada.
10 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Operaciones de salida El dinero en efectivo que salga del país mediante un régimen diferente al de viajeros, deberá ser declarado por su remitente mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y tres (3) copias del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO ante la autoridad aduanera, en los lugares habilitados para la salida de dinero en efectivo del país, únicamente por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas. El original y copias del citado formulario tendrán el siguiente trámite: Original: para la autoridad aduanera. Primera copia: para la empresa de transporte de valores autorizada. Segunda copia: para el declarante remitente con la constancia de la actuación aduanera. Tercera copia: para el declarante remitente al momento de la entrega de las divisas a la empresa de transporte de valores, en señal de recibo. La empresa de transporte de valores es, a su vez, declarante de la operación mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y una (1) copia del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO consolidado ante la autoridad aduanera, en los lugares habilitados para la salida de dinero en efectivo del país por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas. El original y la copia del citado formulario tendrán el siguiente trámite: Original consolidada: para la autoridad aduanera. Copia consolidada: para la empresa de transporte de valores autorizada. Las divisiones de gestión de viajeros o las dependencias o grupos internos de trabajo que hagan sus veces en las Direcciones Seccionales de Aduanas o de Impuestos y Aduanas, recibirán y controlarán la presentación del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO al ingreso o salida de dinero en efectivo por conducto de las empresas de transporte de valores autorizadas, de acuerdo con el procedimiento descrito en la presente resolución y las normas cambiarias vigentes. Las dependencias competentes en cada dirección seccional remitirán en forma consolidada a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario dentro del mes siguiente, todos los Formularios 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO recibidos en el mes inmediatamente anterior, para su conservación, administración y control.
11 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DEL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR CONDUCTO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES, EMPRESAS DE MENSAJERÍA ESPECIALIZADA O DE EMPRESAS DE TRANSPORTE DE CARGA INTERNACIONAL Operaciones de ingreso El título representativo de dinero ingresado al país a través de empresas de transporte de valores autorizadas, empresas de mensajería especializada o de empresas de carga internacional, deberá ser declarado por parte de su beneficiario ante la Dirección Seccional de Aduanas o de Impuestos y Aduanas del lugar de ingreso del título al país, mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y una (1) copia del Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS, los cuales tendrán el siguiente trámite: Original: para la Dirección Seccional del lugar de ingreso del título al país. Copia: para el declarante con la constancia de recibido por parte de la Dirección Seccional de Aduanas o de Impuestos y Aduanas del lugar de ingreso del título al país; o con la constancia de recibido por parte de la empresa de mensajería especializada a través de la cual se remita por correo certificado el original del Formulario 534 a la Dirección Seccional de ingreso del título. La presentación del Formulario 534 en este caso, deberá efectuarse dentro de alguno de los plazos legales señalados por el artículo 6º de la presente resolución Operaciones de salida El título representativo de dinero que sea sacado del país a través de empresas de transporte de valores autorizadas, empresas de mensajería especializada o de empresas de carga internacional, deberá ser declarado por parte de su remitente ante la Dirección Seccional de Aduanas o de Impuestos y Aduanas del lugar de salida del título del país, mediante el diligenciamiento y presentación de un (1) original y dos (2) copias del Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS, los cuales tendrán el siguiente trámite: Original: para la Dirección Seccional de salida del título del país. Primera copia: para el declarante con la constancia de la actuación aduanera. Segunda copia: para el declarante al momento de la entrega del título representativo de dinero a la empresa de transporte de valores, o de mensajería especializada o de carga internacional, en señal de recibido, según el caso.
12 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 10 Las dependencias competentes en cada dirección seccional remitirán en forma consolidada a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario dentro del mes siguiente, todos los Formularios 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS recibidos en el mes inmediatamente anterior, para su conservación, administración y control. PARAGRAFO. Para establecer la equivalencia en otras monedas del monto de los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) de que trata el inciso segundo del artículo 82 de la Resolución Externa No. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, se aplicarán las tasas de conversión de las diferentes monedas respecto del dólar de los Estados Unidos de América, publicadas diariamente por el Banco de la República. CAPÍTULO III PROCEDIMIENTO DE PRESENTACIÓN ANTE LA AUTORIDAD ADUANERA DE LAS DECLARACIONES DE INGRESO Y SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR REGIMEN DIFERENTE A VIAJEROS ARTÍCULO 4º. PROCEDIMIENTO DE INGRESO AL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR RÉGIMEN DIFERENTE A VIAJEROS. En este evento sólo está permitido el ingreso de dinero en efectivo al país por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas, previo el cumplimiento del siguiente procedimiento: 4.1 Cuando en un medio de transporte aéreo procedente del exterior lleguen a Colombia divisas o moneda legal colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000), para ser entregadas a una empresa de transporte de valores autorizada en el país, el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO consolidado deberá ser presentado por la respectiva empresa de transporte de valores del país ante el funcionario aduanero competente en el sitio autorizado en la presente resolución, por lo menos con una (1) hora de antelación al arribo del medio de transporte aéreo que ingrese el dinero al país, adjuntando las declaraciones objeto de consolidación presentadas por los declarantes destinatarios del dinero en efectivo en Colombia. Si el dinero en efectivo ingresa al país por medio de transporte terrestre, la presentación del formulario consolidado y sus declaraciones anexas se hará en el momento del arribo del medio de transporte. 4.2 El funcionario de la aduana competente para recibir el formulario consolidado de la empresa de transporte de valores y los formularios de los declarantes, en uso de las facultades señaladas por el artículo 9º, numerales 1º a 4º; 6º y 7º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces, verificará la identidad y calidad de la persona que ingresó físicamente el dinero en efectivo
13 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 11 al país, la conformidad del formulario consolidado con las declaraciones soporte del mismo y la cantidad de dinero en efectivo que ingresa al país, estableciendo el cumplimiento de las obligaciones señaladas para la empresa de transporte de valores por el artículo 10º de la presente resolución. Cumplido el anterior procedimiento de manera satisfactoria, el funcionario competente dará trámite a la operación suscribiendo los formularios presentados con su nombre, cargo, dependencia, dirección seccional y firma, señalando la fecha de ingreso del dinero en efectivo al país, conservando el original de las declaraciones presentadas y entregando las copias de las mismas al mandatario o apoderado de la empresa de transporte de valores autorizada en el país. 4.3 Si el dinero en efectivo ingresa al país como carga, sin perjuicio del cumplimiento de las disposiciones aduaneras aplicables, el bulto o la respectiva unidad de embalaje debe estar soportado con el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO debidamente diligenciado por el declarante obligado, y por la declaración consolidada presentada por la correspondiente empresa de transporte de valores autorizada, con el cumplimiento de los requisitos señalados en el numeral 4.1 del presente artículo. 4.4 La empresa de transporte de valores deberá entregar o enviar por correo certificado a la dirección indicada por el destinatario, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha del ingreso de los dineros en efectivo al país, la segunda copia del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO diligenciado por el destinatario del dinero, con la constancia de la actuación aduanera como prueba del trámite surtido. 4.5 De cualquier inconsistencia detectada se dejará constancia en el mismo Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO y en el acta que describa los hechos constatados, sin perjuicio de ejercer la facultad de retención de los dineros cuando se presente una de las causales de dinero en efectivo no declarado señaladas por el artículo 13º de la presente resolución, en ejercicio de la facultad señalada por el numeral 6º del artículo 9º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces. ARTÍCULO 5º. PROCEDIMIENTO DE SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO POR RÉGIMEN DIFERENTE A VIAJEROS. En este evento únicamente está permitida la salida de dinero en efectivo del país por conducto de las empresas de transporte de valores autorizadas, previo el cumplimiento del siguiente procedimiento: 5.1 El Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO, mediante el cual se consolida la salida del país del dinero en efectivo por parte de la empresa de transporte de valores autorizada, debe presentarse al funcionario aduanero competente en el sitio autorizado en la presente resolución, adjuntando las declaraciones objeto de consolidación presentadas por los declarantes remitentes del dinero en efectivo en Colombia
14 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 12 a través de la respectiva empresa de transporte de valores autorizada en el país. 5.2 El funcionario de la aduana competente para recibir los Formularios 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO, en uso de las facultades señaladas por el artículo 9º, numerales 1º a 4º; 6º y 7º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces, verificará la identidad y calidad de la persona que se presenta en nombre de la empresa de transporte de valores, la conformidad del formulario consolidado presentado con las declaraciones soporte del mismo y la cantidad de dinero en efectivo que sale del país, estableciendo el cumplimiento de las obligaciones señaladas para la empresa de transporte de valores por el artículo 10º de la presente resolución. Cumplido el anterior procedimiento de manera satisfactoria, el funcionario competente dará trámite a la operación suscribiendo los formularios presentados con su nombre, cargo, dependencia, dirección seccional y firma, señalando la fecha de salida del dinero en efectivo del país, conservando el original de las declaraciones presentadas y entregando las copias de las mismas al mandatario o apoderado de la empresa de transporte de valores autorizada en el país. 5.3 Declarada la operación, el transporte físico del dinero en efectivo al exterior sólo podrá ser realizado por el empleado de la empresa de transporte de valores del país o por el personal de las empresas de transporte de valores del exterior que hayan sido previamente informadas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, que hayan suscrito y tengan vigente un contrato de representación o de uso de nombre comercial con una persona jurídica domiciliada en Colombia. Las anteriores calidades y requisitos podrán ser verificados y comprobados por la autoridad aduanera aún después de presentada la declaración y antes de la salida del medio de transporte. Los requisitos previstos en el presente numeral no serán exigibles en el evento en que el dinero salga del país como carga, caso en el cual se deben cumplir los requisitos previstos en el numeral 5.4 de este artículo. 5.4 Si el dinero en efectivo sale del país como carga, sin perjuicio del cumplimiento de las disposiciones aduaneras aplicables, el bulto o la respectiva unidad de embalaje debe estar soportada por el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO debidamente diligenciado por el declarante obligado, y por la declaración consolidada presentada por la correspondiente empresa de transporte de valores autorizada, con el cumplimiento de los requisitos señalados en el numeral 5.1 del presente artículo. 5.5 La empresa de transporte de valores deberá entregar o enviar por correo certificado a la dirección indicada por el remitente, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de la salida del dinero en efectivo del país, la segunda copia del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO diligenciado por el remitente del dinero, con la constancia de la actuación aduanera como prueba del trámite surtido.
15 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No De cualquier inconsistencia detectada se dejará constancia en el mismo Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO y en el acta que describa los hechos constatados, sin perjuicio de ejercer la facultad de retención de los dineros cuando se presente una de las causales de dinero en efectivo no declarado señaladas por el artículo 13º de la presente resolución, en ejercicio de la facultad señalada por el numeral 6º del artículo 9º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces. PARÁGRAFO. En la operación de salida de dinero en efectivo del país por conducto de empresas de transporte de valores autorizadas, el remitente del dinero desde Colombia, o la persona que actúe en su nombre, no podrán ser quienes lo transporten físicamente hacia el exterior. CAPÍTULO IV PROCEDIMIENTO DE PRESENTACIÓN ANTE LA AUTORIDAD ADUANERA DE LAS DECLARACIONES DE INGRESO Y SALIDA DEL PAÍS DE TITULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO A TRAVÉS DE EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES, EMPRESAS DE MENSAJERÍA ESPECIALIZADA O DE EMPRESAS DE TRANSPORTE DE CARGA INTERNACIONAL ARTÍCULO 6º. PROCEDIMIENTO DE PRESENTACION DE LA DECLARACIÓN DE INGRESO AL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO. La persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, que ingrese al mismo por cualquier régimen diferente a viajeros títulos representativos de dinero de los cuales sea beneficiaria, por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, deberá declarar dicho ingreso mediante el diligenciamiento y presentación del Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS ante la Dirección Seccional de Aduanas o la Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas competente en el lugar de ingreso de los títulos, en forma personal o mediante su remisión por correo certificado, de acuerdo con los siguientes plazos: - Dentro del mes calendario siguiente contado a partir de la fecha de la negociación, monetización, descuento o consignación del título representativo de dinero a través del mercado cambiario; - A falta de negociación, monetización, descuento o consignación del título representativo de dinero a través del mercado cambiario, dentro del mes calendario siguiente contado a partir de la fecha de la contabilización del título por parte del declarante del mismo.
16 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Cuando no se aplique alguna de las condiciones anteriores, el Formulario 534 deberá ser presentado dentro del mes calendario siguiente contado a partir de la fecha de expedición del título representativo de dinero obligado a ser declarado. Si el Formulario 534 es remitido por correo certificado a la Dirección Seccional de Aduanas o a la Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas competente en el lugar de ingreso del título, se tendrá como fecha de presentación para efecto de establecer el cumplimiento del plazo legal aplicable, la de su introducción o envío por correo certificado dirigido de manera correcta a la sede de la respectiva Dirección Seccional. Las divisiones de gestión de control cambiario o las dependencias o grupos internos de trabajo que hagan sus veces en las Direcciones Seccionales de Aduanas o de Impuestos y Aduanas, recibirán los Formularios 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS. Estas dependencias remitirán en forma consolidada a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario dentro del mes siguiente, todos los Formularios 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS recibidos en el mes inmediatamente anterior, para su conservación, administración y control. ARTÍCULO 7º. PROCEDIMIENTO DE PRESENTACION DE LA DECLARACIÓN DE SALIDA DEL PAÍS DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO. La persona natural o jurídica, o asimilada a esta última, residente o no en el país, que remita desde Colombia hacia el exterior por cualquier régimen diferente a viajeros, títulos representativos de dinero por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, deberá declarar dicha salida mediante el diligenciamiento y presentación del Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS, ante la Dirección Seccional de Aduanas o la Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas competente en el lugar de salida del título, a través de las empresas de transporte de valores autorizadas, las de mensajería especializada o las empresas de transporte de carga internacional que efectúen el traslado del título hacia el exterior. Estas empresas están obligadas a recibir y cotejar el Formulario 534 con los títulos representativos de dinero presentados por el declarante para su envío al exterior, y entregar al mismo la segunda copia del Formulario 534 en señal de recibido. En el momento de la salida del título del país, las empresas que efectúen el traslado del título hacia el exterior deberán entregar el original y primera copia del Formulario 534 al funcionario competente para cumplir su trámite de presentación. La primera copia del Formulario 534 con la constancia de su presentación ante la autoridad aduanera, deberá ser devuelta por las citadas empresas al remitente por cualquier medio demostrable, o a través del correo certificado a la dirección
17 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 15 indicada por el declarante, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de la salida del título del país. CAPÍTULO V OBLIGACIONES DE LOS DECLARANTES EN OPERACIONES DE INGRESO Y SALIDA DE DINERO DEL PAÍS; DE LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES AUTORIZADAS, LAS EMPRESAS DE MENSAJERÍA ESPECIALIZADA Y LAS DE TRANSPORTE DE CARGA INTERNACIONAL ARTÍCULO 8º. OBLIGACIONES DEL DECLARANTE EN OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO DEL PAÍS POR REGIMEN DIFERENTE A VIAJEROS. El declarante de la operación de ingreso o salida de dinero en efectivo del país por régimen diferente a viajeros, será responsable de: 1. Diligenciar de manera completa y veraz el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO, de acuerdo con las instrucciones impartidas por la DIAN, por cada operación de ingreso o salida del país de divisas o moneda legal colombiana en efectivo realizada por un monto superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas. 2. Firmar el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO en forma personal o a través de su representante, apoderado o mandatario, y presentarlo ante la autoridad aduanera por intermedio de la empresa de transporte de valores autorizada en el país. 3. Conservar para efectos de control cambiario las copias del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO, según sea el caso, junto con sus soportes y el respectivo poder o el documento que acredite la representación, por el término legal señalado por el artículo 3º de la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con el artículo 5º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces. ARTÍCULO 9º. OBLIGACIONES DEL DECLARANTE EN OPERACIONES DE INGRESO O SALIDA DE TITULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO DEL PAÍS. El declarante de la operación de ingreso o salida del país de títulos representativos de dinero, será responsable de: 1. Diligenciar de manera completa y veraz el Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS de acuerdo con las instrucciones impartidas por la DIAN, relacionando cada uno de los títulos representativos de dinero que ingresen o salgan del país por un monto individual superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente en otras monedas.
18 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Firmar el Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS en forma personal o a través de su representante, apoderado o mandatario, y presentarlo ante la autoridad aduanera de acuerdo con las condiciones señaladas en los artículos 6º y 7º de la presente resolución, según el caso. 3. Conservar para efectos de control cambiario las copias del Formulario 534 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DINERO POR USUARIOS DIFERENTES A VIAJEROS según sea el caso, junto con sus soportes y el respectivo poder o el documento que acredite la representación, por el término legal señalado por el artículo 3º de la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con el artículo 5º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces. ARTÍCULO 10º. OBLIGACIONES DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES AUTORIZADA. La empresa de transporte de valores autorizada en el país será responsable de: 1. Verificar que la declaración presentada por el declarante se encuentre firmada y completamente diligenciada en los campos obligatorios de acuerdo con el instructivo del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO, y rechazarla en caso contrario. 2. Verificar la identidad del declarante en operaciones de ingreso o de salida de dinero en efectivo del país, así como la de su representante, apoderado o mandatario, caso en el cual la empresa debe exigir y confirmar el poder o mandato conferido o el documento que acredite la representación. 3. Verificar, cuando se trate de operaciones de salida de dinero en efectivo del país, que la cantidad de dinero declarada en el Formulario 532 corresponda a la suma que la empresa de transporte de valores reciba del declarante. 4. Devolver al declarante la tercera (3ª) copia firmada del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO presentado, como constancia de recibo del dinero en efectivo, cuando se trate de operaciones de salida de dinero en efectivo del país. 5. Declarar ante la autoridad aduanera el ingreso o la salida de dinero en efectivo del país, diligenciando de manera completa y veraz, de acuerdo con las instrucciones impartidas por la DIAN, el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO consolidado con la información del monto del dinero en efectivo que se transporta en un mismo viaje. Anexo al mismo se presentará el original y la primera y segunda copias de los Formularios 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO que hayan presentado los declarantes por su conducto y que
19 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 17 sean objeto de la consolidación en la declaración presentada por la empresa de transporte de valores. 6. Presentar al funcionario de la aduana competente, en los términos y condiciones señalados en la presente resolución, el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO consolidado y sus declaraciones anexas. 7. Conservar la copia consolidada de los Formularios 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO por las operaciones de ingreso o salida de dinero en efectivo del país realizadas, junto con sus soportes; así como la primera copia de los formularios presentados por los declarantes, por el término legal señalado por el artículo 3º de la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con el artículo 5º del Decreto Ley 2245 de 2011, o la norma que haga sus veces. 8. Devolver al declarante la segunda copia del Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO en el que conste la actuación aduanera en la operación de ingreso o de salida de dinero en efectivo del país, dentro de los términos señalados en los artículos 4º y 5º de la presente resolución. 9. Facilitar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia sobre el cumplimiento del Régimen Cambiario, en las operaciones de ingreso o de salida de dinero en efectivo del país que declaren y ejecuten. 10. Informar a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la DIAN, o a la dependencia que haga sus veces, el nombre e identificación de los representantes, apoderados o mandatarios con facultad para suscribir el Formulario 532 DECLARACIÓN DE INGRESO - SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO en representación de la empresa de transporte de valores autorizada, por cada aeropuerto internacional o paso de frontera a través de los cuales la empresa efectúe operaciones de ingreso o salida de dinero en efectivo del país, junto con la impresión de sus firmas autorizadas. 11. Informar a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la DIAN, o a la dependencia que haga sus veces, el nombre o razón social y demás información relacionada con las empresas de transporte de valores del exterior que hayan suscrito y tengan vigente un contrato de representación o de uso de nombre comercial con una persona jurídica domiciliada en Colombia, y con las cuales adelanten sus operaciones internacionales de transporte de dinero en efectivo, indicando los nombres, identificación y nacionalidad del personal de dichas empresas con el cual se realice el transporte de dinero en efectivo hacia o desde Colombia, para lo cual deberán remitir copia auténtica y traducida de manera oficial al idioma castellano de los contratos y demás documentos soporte de esta vinculación. Se deberá anexar sin traducción oficial las copias de los documentos de identidad del personal autorizado de las empresas de transporte de valores del exterior.
20 RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No Informar por escrito a la Subdirección de Gestión de Control Cambiario, o a la dependencia que haga sus veces, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes contados a partir de la fecha de las modificaciones, cualquier cambio que se presente o afecte la información exigida de conformidad con los numerales 10 y 11 del presente artículo. 13. Realizar el transporte del dinero en efectivo que ingrese o salga del país, únicamente con sus empleados, o con el personal de las empresas de transporte de valores del exterior a las que se refiere el numeral 11 precedente. 14. Cumplir las obligaciones señaladas en el artículo 7º de la presente resolución. ARTÍCULO 11º. OBLIGACIONES DE LAS EMPRESAS DE MENSAJERÍA ESPECIALIZADA Y LAS DE TRANSPORTE DE CARGA INTERNACIONAL. Las empresas de mensajería especializada y las de transporte de carga internacional serán responsables de cumplir las obligaciones señaladas para dichas empresas en el artículo 7º de la presente resolución. CAPÍTULO VI LUGARES AUTORIZADOS ARTÍCULO 12º. LUGARES AUTORIZADOS PARA EL INGRESO O SALIDA DE DINERO EN EFECTIVO DEL PAÍS. Autorícense los siguientes lugares para el ingreso o salida de dinero en efectivo del país, por parte de las empresas de transporte de valores, así: Vía Aérea - Aeropuerto Internacional El Dorado Bogotá - Aeropuerto Internacional José María Córdova Rionegro - Aeropuerto Internacional Alfonso Bonilla Aragón - Palmira - Aeropuerto Internacional Ernesto Cortissoz - Barranquilla - Aeropuerto Internacional Rafael Núñez Cartagena - Aeropuerto Internacional Sesquicentenario San Andrés Isla - Aeropuerto Internacional Matecaña - Pereira Vía Terrestre - Paso de frontera Puente Rumichaca - Ipiales - Paso de frontera Paraguachón - Maicao - Puente Internacional Simón Bolívar Cúcuta CAPÍTULO VII
8. CUENTAS DE COMPENSACIÓN 8.1. Mecanismo de Compensación Los residentes que manejen ingresos y/o egresos derivados de operaciones sujetas al requisito de canalización por conducto del mercado cambiario,
RESOLUCIÓN NÚMERO ( ) DE 2017 DIAN Por la cual se establece el procedimiento para la presentación de las solicitudes de devolución y/o compensación por saldos a favor generados en declaraciones de renta