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Timestamp: 2019-08-22 19:45:45
Document Index: 47680720

Matched Legal Cases: ['§ 172', '§ 312', '§ 2', '§ 312', '§ 275', '§ 285', '§\u2005286', '§ 317']

OBERSTDORFER BERGBAHN - PDFDOKUMENT.COM
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OBERSTDORFER BERGBAHN AKTIENGESELLSCHAFT Geschäftsbericht 2016/17
BERICHT ÜBER DAS 68. GESCHÄFTSJAHR 1. Dezember 2016 bis 30. November 2017
Bericht des Aufsichtsrats — 04 Lagebericht — 06 Weitere Informationen zum Geschäftsjahr — 10 Jahresabschluss 2016 / 17 — 12 Bilanz zum 30. November 2017 — 12 Gewinn- und Verlustrechnung 2016 / 17 — 13 Entwicklung des Anlagevermögens — 14 Anhang — 16 Form der Rechnungslegung — 16 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden — 17 Erläuterung der Bilanz — 18 Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung — 20 Gewinnverwendungsvorschlag — 22 Organe der Gesellschaft — 24 Mitarbeiter — 24 Sonstige Angaben — 24 Bestätigungsvermerk — 25 Übersicht — 26
Bericht des Aufsichtsrats In der Sitzung am 15.02.2017 wurde die Verlängerung laufender Darlehen beschlossen. Des Weiteren wurde der Vorstand beauftragt, die Umfirmierung auf Oberstdorfer Bergbahn AG bei der kommenden Hauptversammlung als Beschlussvorschlag vorzulegen, sowie die weitere Planung mit den festgelegten Prioritäten voran zu treiben. Ferner wurde über die geplante Grundeigentümerversammlung im März beraten.
BERICHT DES AUFSICHTSRATS FÜR DAS GE­SCHÄFTS­­JAHR 2016/17 ZUM 30.11.2017
Sehr geehrte Damen und Herren, der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres vom 01.12.2016 bis 30.11.2017 seine ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und den Vorstand laufend überwacht. Er hat sich mit dem Vorstand regelmäßig beraten und wurde von diesem laufend über den Gang der Geschäfte, die Lage und die Entwicklung der Gesellschaft sowohl mündlich als auch schriftlich informiert. In alle Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für die Gesellschaft war der Aufsichtsrat unmittelbar eingebunden. Gegenstand der Aufsichtsratssitzungen Im Geschäftsjahr 2016/17 haben 11 Aufsichtsratssitzungen stattgefunden. Gegenstand regelmäßiger Beratungen in den Aufsichtsratssitzungen waren die Quartalsberichte mit Umsatz-, Ergebnis- und Geschäftsentwicklung sowie die Finanzlage und Liquidität der Gesellschaft. In der Aufsichtsratssitzung am 07.12.2016 wurde das Bahnund Beschneiungskonzept für die Erneuerung des Söller­ ecks diskutiert. Zudem wurde die Finanzierungs- und Wirtschaftlichkeitsrechnung der Firma „Montenius Consult“ unter dem Titel „Das neue Söllereck!“ vorgestellt und beraten. Am 18.01.2017 wurde der Wirtschaftsplan 2016/17 beschlossen, zum Projekt „Das neue Söllereck!“ stimmte der AR der Prioritätenreihung lt. vorgestelltem Konzept zu und beauftragte den Vorstand alternative Wirtschaftlichkeitsrechnungen erstellen zu lassen. Weiteres Thema war die Kommunikation und Zusammenarbeit mit den Grundeigentümern.
Am 22.03.2017 befasste sich der Aufsichtsrat intensiv mit dem vom Abschlussprüfer bestätigten Jahresabschluss sowie dem Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2015/16. Hierzu lag dem Aufsichtsrat der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers vor. Der Abschlussprüfer nahm an der Sitzung teil, berichtete über seine Prüfung und stand für Fragen des Aufsichtsrats zur Verfügung. Der Jahresabschluss sowie der Lagebericht mit Verwendung des Jahresergebnisses wurden gebilligt. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015/16 war damit festgestellt. Darüber hinaus wurde der AR über den aktuellen Planungsstand des Projekts „Das neue Söllereck!“ und über die Vorbereitungen für die Grundeigentümerversammlung informiert. In der Sitzung am 03.05.2017 wurde die Tagesordnung zur Hauptversammlung sowie über die Produktstrategie für den Sommer am Söllereck beschlossen. Thema der Aufsichtsratssitzung am 21.06.2017 war wiederum das Projekt „Das neue Söllereck!“, insbesondere die notwendigen Grundeigentümerverträge und der aktuelle Stand der Wirtschaftlichkeitsrechnung. In der konstituierenden Sitzung am 12.07.2017 im unmittelbaren Anschluss an die ordentliche Hauptversammlung wurden der Aufsichtsratsvorsitzende und sein Stellvertreter gewählt. In der Aufsichtsratssitzung am 19.07.2017 ergingen Beschlüsse zur Erweiterung von Söllis Winterwelt, den Verkauf des Anwesens „Karweidach 1“ und zum Projekt „Das neue Söllereck!“. Ferner berichtete der Vorstand über die Sitzung des Arbeitskreises „Grundstückeigentümerverträge“. Am 20.09.2017 ergingen Beschlüsse zum Anstellungsvertrag des Vorstands und den aktuellen Planungen des Projekts „Das neue Söllereck!“. Zudem sprach der Aufsichtsrat über das weitere Vorgehen in Bezug auf die Grundeigentümer­ verhandlungen.
In der Sitzung vom 18.10.2017 wurde erneut über Vorstandsangelegenheiten und „Das neue Söllereck!“ beraten sowie hierzu Beschlüsse gefasst. Themen der Aufsichtsratssitzung am 08.11.2017 waren der Arbeitskreis Grunddienstbarkeiten, Information über den aktuellen Planungsstand sowie der Beschluss über eine Zwischenfinanzierung. Auch über die Aufsichtsratssitzungen hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende mit dem Vorstand in intensivem Kontakt und hat sich über die Entwicklung der Geschäftslage und die wesentlichen Geschäftsvorfälle informiert. Bildung von Ausschüssen Im Geschäftsjahr 2016/17 wurde ein Personalausschuss gebildet. Jahresabschluss Den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 30.11.2017 hat der von der Hauptversammlung am 12.07.2017 gewählte Abschlussprüfer, Herr Dipl. Kfm. Ernst Schafheitle, Immenstadt, geprüft. Die Prüfung führte zu keinen Einwendungen. Der Jahresabschluss, der Lagebericht sowie der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers lagen den Mitgliedern des Aufsichtsrats rechtzeitig vor. Der Abschlussprüfer nahm an den Beratungen des Aufsichtsrats über den Jahresabschluss und den Lagebericht in der Sitzung vom 09.05.2018 teil und berichtete dem Aufsichtsrat über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung. Er stand dem Aufsichtsrat darüber h ­ inaus für Fragen und Erläuterungen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen zu dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht selbst geprüft und erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen. Der durch den Vorstand aufgestellte Jahresabschluss wurde durch den Aufsichtsrat ge­billigt und ist somit gemäß § 172 AktG festgestellt. Abhängigkeitsbericht Der Vorstand hat gemäß § 312 AktG für das Geschäftsjahr 2016/17 einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) erstellt. Der Aufsichtsrat hat den Bericht geprüft. Die Prüfung hat zu keinen
Beanstandungen geführt. Dabei hat sich der Aufsichtsrat für die im Abhängigkeitsbericht dargestellten Rechtsgeschäfte vom Vorstand die Vorteile und möglichen Risiken darstellen lassen und nach eigener Anschauung gegeneinander abgewogen. Ferner hat sich der Aufsichtsrat erläutern lassen, nach welchen Grundsätzen Leistungen der Gesellschaft und die dafür erhaltenen Gegenleistungen festgesetzt worden sind. Der Abschlussprüfer hat den Abhängigkeitsbericht geprüft und folgenden Bestätigungsvermerk erteilt: „Nach meiner pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätige ich, dass die tatsächlichen Angaben des Berichtes richtig sind und bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.“ Den Prüfungsbericht hat der Abschlussprüfer dem Aufsichtsrat vorgelegt. Der Abhängigkeitsbericht und der Prüfungsbericht hierzu wurden rechtzeitig dem Aufsichtsrat übermittelt. Der Abschlussprüfer hat an der Sitzung des Aufsichtsrats teilgenommen und dabei über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung des Abhängigkeitsberichts informiert. Der Aufsichtsrat hat den Abhängigkeitsbericht des Vorstands und den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers seinerseits geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung bestehen auf Seiten des Aufsichtsrats keine Einwendungen gegen die Schlusserklärung des Vorstands im Abhängigkeitsbericht. Dank Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiter­ innen und Mitarbeitern für die im Geschäftsjahr 2016/17 geleistete sehr gute Arbeit.
Oberstdorf, den 09.05.2018 Laurent O. Mies Vorsitzender des Aufsichtsrats
präsentierte sich damit durchschnittlich. In der von normalem Wetter geprägten ­Sommersaison entwickelten sich die Besucherzahlen planmäßig. Die neuen Sommerattraktionen wie „Söllis Kugelrennen“ wurden sehr gut angenommen. GESCHÄFTS- UND RAHMENBEDINGUNGEN Geschäftsmodell Die Oberstdorfer Bergbahn Aktiengesellschaft, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Kempten unter HR B 1018, hat gemäß § 2 ihrer Satzung folgenden Geschäftszweck: „Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der Belange des Kurortes Oberstdorf durch den Betrieb von Kurund Verkehrseinrichtungen einschließlich Seilbahnen und artverwandten Unternehmen. Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Geschäfte zu tätigen, die geeignet sind, unmittelbar oder mittelbar die Erreichung des Geschäftszwecks zu fördern. Sie ist auch berechtigt, sich an gleichartigen oder ähnlichen Unternehmen zu beteiligen.“ Die Oberstdorfer Bergbahn AG firmierte bis zum 31.07.2017 als „Kur- und Verkehrsbetriebe AG Oberstdorf“. Kerngeschäft der Oberstdorfer Bergbahn AG ist der Betrieb des Ski- und Wandergebiets Söllereck unter dem Slogan „Das Söllereck – Der Familienberg!“. Wesentliche Einrichtungen sind die Söllereckbahn mit vier Schleppliften und dem Anfängergelände „Söllis Winterwelt“, die Ganzjahresrodelbahn „AllgäuCoaster“, der Kletterwald Söllereck und die Gastronomie bzw. Hotellerie „Berghaus Schönblick“. Im Jahresschnitt besuchen über 320.000 Gäste die Einrichtungen der Oberstdorfer Bergbahn AG am Söllereck. Das Söllereck ist Teil der Marke Oberstdorf Kleinwalsertal Bergbahnen.
WIRTSCHAFTSBERICHT Gesamtaussage zur Geschäftsentwicklung In der naturschneearmen Wintersaison 2016/17 konnte durch maschinelle Beschneiung ein durchgehend gutes Wintersportangebot bereitgestellt werden. Die aufgrund der (zu) späten Osterferien insgesamt kurze Skisportsaison
Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf Die Wintersaison 2016/17 startete mit einem überdurchschnittlich warmen Frühwinter. Durch die Investitionen in die Schneianlage und eine verbesserte Schneistrategie konnte jedoch ausreichend Schnee für einen pünktlichen Saisonstart am 17.12.2016 produziert werden. Aufgrund der allgemein jedoch wenig winterlichen Stimmung im Dezember und einer ungünstigen Feriensituation zu Weihnachten war der Besucherandrang bis zum Jahreswechsel schwach. Starke Minusgrade und intensive Schneefälle ermöglichten erst Mitte Januar eine Gesamtöffnung des Gebiets. Entsprechend erfreulich war die Ertragslage der Bahnen und Lifte im Januar. Sonniges und teilweise wechselhaftes Wetter mit Sturm und Regen prägten den Februar und März. Schneefälle blieben weitestgehend aus. Der Besucherandrang war gut. Das neu errichtete Anfänger- und Übungsgelände „Söllis Winterwelt“ wurde von den Gästen sehr gut angenommen und auch von den Skischulen gut frequentiert.. Während der späten Osterferien im April öffneten in der ersten Ferienwoche die Söllereckbahn und der Kletterwald mit Sommerbetrieb und freuten sich über regen Andrang. Schneefall in der zweiten Ferienhälfte führte dann zu tiefwinterlichen Verhältnisse mit Rodelbetrieb an der Söller­ eckbahn Ende April. Anhaltend schönes Wetter zu Beginn der Sommersaison, die günstige Lage der Pfingstferien und neue Attraktionen sorgten für einen sehr guten Verlauf der Sommersaison. Mit rund 200.000 Gästen war der Sommer 2017 der zweitbeste für die Söllereckbahn. Im August wurde „Söllis Kugelrennen“ als neue Attraktion für die ganze Familie entlang des Schönblickwegs von der Berg- zur Talstation eröffnet. Als längste Holzkugelbahn der Welt konnte das Söllereck damit überregional für Aufmerksamkeit sorgen. Zeitgleich ging am AllgäuCoaster ein modernes Foto-Terminal in Betrieb, das auch an schwachen Tagen gute Bilder-Verkäufe verzeichnete.
Nach einem schönen Hochsommer waren die Herbsttage und insbesondere die bayerischen Herbstferien nass und teilweise verregnet. So endete der ansonsten sehr gute Sommer 2017 mit einem schwachen Herbstgeschäft. Insgesamt konnte der Umsatz damit in fast allen Bereichen gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden, so dass der Geschäftsverlauf in Summe sehr zufriedenstellend war. Einzig außerplanmäßige und altersbedingte Instandsetzung an der Söllereckbahn verhinderten ein neues Rekord-Ergebnis. Der Jahresüberschuss 2016/17 liegt mit 210 TEUR leicht unter der Bestmarke aus dem Jahr 2015/16.
ERTRAGSLAGE Die Gästezahlen reduzierten sich leicht gegenüber dem Vorjahr von 324.000 auf 322.000. Der Umsatz der Oberstdorfer Bergbahn AG erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr von 4.524 TEUR um 18 TEUR auf 4.542 TEUR. Die betrieblichen Erträge erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt um 0,55 % auf 4.647 TEUR. Die betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um 1,68 % auf 4.257 TEUR. Veränderungen ergaben sich unter anderem bei den Energie­kosten, da eine mehrmalige Beschneiung für die Skipisten durch die warme Witterung nötig war. Zudem stiegen die Abschreibungen aufgrund der Investitionen in die Beschneiungsanlage und in Sommerangebote wie „Söllis Kugel­rennen“. Das Finanzergebnis betrug im Geschäftsjahr –71 TEUR und lag damit zum Vorjahr in Höhe von –79 TEUR um 8 TEUR höher. Die Abweichung resultiert aus gesunkenen Zinsaufwendungen. Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und der Steuern ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 210 TEUR. Nach Einstellung in die Gewinnrücklagen ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 62 TEUR, dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Die Bilanzsumme erhöhte sich von 5.922 TEUR im Vorjahr auf 6.057 TEUR. Der Deckungsgrad des Eigenkapitals am Anlagevermögen veränderte sich gegenüber dem Vorjahr um 2,5 %-Punkte auf 44,5 %. Das Verhältnis des Eigenkapitals zum übrigen Kapital veränderte sich gegenüber dem Vorjahr von 1 : 1,61 auf 1 : 1,44. Die flüssigen Mittel reduzierten sich im Geschäftsjahr 2016/17 um 85 TEUR. Die Liquidität war im Berichtsjahr aufgrund eines positiven Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie durch die nicht voll ausgeschöpften Kreditlinien stets gewährleistet.
NACHTRAGSBERICHT Nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben.
ANGABEN ZU BEDEUTSAMEN FINANZIELLEN LEISTUNGSINDIKATOREN Für den Gesamtbetrieb gesehen war der Geschäftsverlauf im Jahr 2016/17 sehr gut. Trotz des schwachen Winterstarts und des nass-kalten Herbsts waren die Besucherzahlen und die entsprechenden Umsätze gut. Die Liquidität und Finanzlage sind ausreichend. Die Eigenkapitalausstattung ist in Bezug auf größere Investitionen gering.
VERMÖGENS- UND FINANZLAGE Die Investitionen im Anlagevermögen von 648 TEUR konnten durch Abschreibungen und die Aufnahme von zu­ sätzlichem Fremdkapital finanziert werden und entfallen im Wesentlichen auf „Söllis Kugelrennen“, die Fotoanlage „Allgäu­ Coaster“ und die Erweiterungen in den Bereichen „Söllis Winterwelt“, Beschneiungsanlagen und „Kletterwald“.
ANGABEN ZU BEDEUTSAMEN NICHTFINANZIELLEN LEISTUNGSINDIKATOREN Gut ausgebildete und leistungsbereite Mitarbeiter sind für einen reibungslosen, sicheren und erfolgreichen Betrieb eine unverzichtbare Voraussetzung. Den Erwartungen unserer Gäste an einen modernen touristischen Anbieter muss
entsprochen werden. Dem Kapital Mitarbeiter mit Kenntnis in Technik, Verständnis für Kunden und der Bereitschaft serviceorientiert zu arbeiten, ist verstärkt Aufmerksamkeit zu widmen. Der Wettbewerb um qualifizierte Seilbahnmitarbeiter hat sich in den letzten Jahren verschärft. Die Oberstdorfer Bergbahn AG hat daher auch 2016/17 verstärkt in die Ausbildung und Qualifizierung ihrer Mitarbeiter investiert. Im Bereich Umwelt wurden alle Vorgaben und Vorschriften eingehalten. Ziel am Familienberg Söllereck ist, eine dem Tourismusbetrieb entsprechende und für unsere Gäste sowie die Grundeigentümer intakte Natur zu erhalten. Hier gilt unser Dank allen GrundeigentümerInnen für die gute Zusammenarbeit. Der überwiegende Teil des am Söllereck bezogenen Wassers ca. 35.000 m³ (VJ 21.300 m³) wurde verschneit und gelangte wieder in den Wasserkreislauf. Der Strombezug im Bereich Bahnen und Lifte beträgt ca. 739.000 kWh (VJ 630.000 kWh). Der gesamte Energiebedarf am Söllereck wird schon heute mit 100% Ökostrom aus alpiner Wasserkraft gedeckt. Unsere Gäste stammen vorwiegend aus Deutschland und den Niederlanden. Die Entwicklung der Gästestruktur hängt damit direkt von der demographischen Entwicklung in Deutschland und seinen Nachbarländern ab. Mit seinem breiten Angebot für Kinder und Skianfänger leistet das Söller­eck in der Region einen wichtigen Beitrag für den Skinachwuchs und alle Einsteiger in den Wintersport.
liegen in der möglichen Überalterung der Liftanlagen und einer schwach ausgebauten Beschneiungsanlage. Im Allgäu und der direkten Nachbarschaft wurden und werden durch große Investitionen in Anlagen und Infrastruktur die Gebiete modernisiert. Hier fällt das Söllereck im Wettbewerb weiterhin zurück. Chancen sind den Schwerpunkt Familienberg weiter zu stärken und mit einem schlüssigen Ganzjahreskonzept die Position des Söllerecks als Berg für Familien, Einsteiger und Genießer zu stärken. Bei künftigen Investitionen sind der Qualität und dem Komfort hohe Aufmerksamkeit zu widmen. Ebenso einer Modernisierung und Ertüchtigung der Beschneiungsanlage. Die Eigenkapitalausstattung ist für große Investitionen gering. Für künftige große Investitionen wird zusätzliches Eigenkapital notwendig. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.
MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER Am 30. November 2017 beschäftigten wir 41 Mitarbeiter. Der Personalstand entwickelte sich wie folgt: 2016/17
Stand zum 1. Dezember
Stand zum 30. November
Der Tarifabschluss vom Oktober 2016 hat eine Laufzeit von 24 Monaten. Die tarifvertraglichen Vergütungen wurden im Januar 2017 um 3,0 % angehoben und werden im März 2018 nochmals um 2,0 % erhöht.
Wir haben die wesentlichen Risiken erfasst und bewertet. Die kontinuierliche Überwachung erkannter und das Erkennen und Bewerten neu auftretender Risiken ist gewährleistet.
Der Arbeits- und Gesundheitsschutz unserer Mitarbeiter hat einen hohen Stellenwert im Unternehmen. Die Mitarbeiter werden regelmäßig über Arbeitssicherheitsmaßnahmen unterrichtet. Zudem wurde im Geschäftsjahr 2016/17 wieder in die Weiterbildung und Schulung der Mitarbeiter investiert.
Marktrisiken ergeben sich aus dem Wettbewerb mit inund ausländischen Bergbahnbetreibern, insbesondere der Situation im umliegenden Raum Oberstdorf und des Kleinwalsertals, sowie Freizeitangeboten in Sport- und Vergnügungsparks. Umfeldrisiken resultieren im Wesentlichen aus der Witterung und der Höhenlage. Innerbetriebliche Risiken
Unsere Mitarbeiter haben in diesem Geschäftsjahr wiederum durch gewissenhafte Pflichterfüllung zu einem sicheren und reibungslosen Ablauf des Betriebes beigetragen. Hierfür sprechen wir ihnen an dieser Stelle unseren Dank aus. Dieser Dank gilt auch dem Betriebsrat für die jederzeit gute und sachliche Zusammenarbeit.
PROGNOSE- UND CHANCENBERICHT (AUSBLICK) Der Winter 2017/18 begann mit frühen Schneefällen im November und ausreichend kalten Tagen für die Schneeproduktion. Dementsprechend konnte die Söllereckbahn zusammen mit Söllis Winterwelt und dem Schrattenwanglift bereits am 02. Dezember 2017 als eines der ersten Skigebiete in der Region in die Wintersaison starten. Bei traumhaftem Wetter war der Andrang an den ersten Wochenenden sehr gut. Hier machten sich die Investitionen in die Schneianlage aus den letzten zwei Jahren zusammen mit der Nordhanglage am Schrattenwang und den sanften Wiesenflächen bezahlt. Durch diese günstigen Voraussetzungen sollte ein möglichst früher Saisonstart mit Wochenendbetrieb am Söllereck auch zukünftig ein strategisches Ziel der Oberstdorfer Bergbahn AG sein. Vom 16. Dezember 2017 bis zum 08. April 2018 herrschte Vollbetrieb am Söllereck. Aufgrund der insgesamt guten Naturschneelage konnten auch der Höllwieslift und die Skibobabfahrt („Zauberwald“) nahezu durchgehend geöffnet werden. Viele Sturm- und Regentage sowie langanhaltende Hochnebelphasen führten zu einem guten, jedoch nicht überragenden Gästeandrang. Insgesamt konnte eine durchgehend gute Grundauslastung des Skigebiets Söller­ eck beobachtet werden, wetterbedingt fehlten jedoch die absoluten Spitzentage verglichen mit den Vorwintern. Aufgrund der langen Saison fällt die wirtschaftliche Bilanz des Winters 2017/18 für die Oberstdorfer Bergbahn AG deutlich besser aus als im schneearmen Vorjahr. Der Gästeandrang am AllgäuCoaster nahm im Winter 2017/18 verglichen mit dem Vorjahr ab. Hauptursache dürften hier die vielen nass-kalten Wochenenden insbesondere zur Ferienzeit sein. Die in den letzten zwei Jahren entwickelten Angebote wie „Söllis Winterwelt“, dem Anfängergelände mit drei Förderbändern, oder „Söllis Monsterparcours“ und „Söllis Mini Park“ wurden von den Gästen sehr gut angenommen. Nach den Erfahrungen mit den Sturmtagen und der stets widerkehrenden Problematik, das Berghaus Schönblick und
die weitere Berggastronomie außerhalb der Öffnungszeiten der Söllereckbahn zu versorgen, wurde gegen Ende der Wintersaison 2017/18 der „SölliExpress“ beschafft. Hierzu wurde eine Pistenraupe mit einer Personentransportkabine versehen. Sie kann künftig außerhalb der Seilbahn-Öffnungszeiten Gäste, Material und Personal zu den Berggastronomien transportieren. Im Sommer 2018 sollte sich aus Gästesicht wieder „Söllis Kugelrennen“, das im August 2017 eröffnet wurde, als einer der Besuchermagneten entwickeln. Weitere Neuerung im Familiensegment sind im Sommer 2018 „Bertis Schatzsuche“ mit Stationen am Coaster, am Kletterwald und am Rundwanderweg ins Stillachtal, sowie eine Teil-Erneuerung des Naturerlebnisweges. Dazu sind weitere kleinere Investitionen in die Angebotsqualität sowie Instandsetzungen geplant. Unter der Voraussetzung, dass der Sommer 2018 nicht mit einer allzu schlechten Wetterlage aufwartet, sollte der Besucherandrang auch 2018 wieder gut ausfallen. Zusammen mit der guten Winterbilanz erwarten wir für das Geschäftsjahr 2017/18 somit einen leicht gestiegenen Umsatz und ein entsprechend besseres Ergebnis gegenüber dem Vorjahr.
SCHLUSSERKLÄRUNG, BERICHT ÜBER DIE BEZIEHUNGEN ZU VERBUNDENEN UNTERNEHMEN Der Vorstand hat einen Bericht über Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen im Berichtszeitraum nach § 312 AktG erstellt. Dieser ist mit folgender Schlusserklärung versehen: „Die Gesellschaft hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften im Geschäftsjahr nach den Umständen, die mir zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen worden sind, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Andere Maßnahmen wurden im Geschäftsjahr nicht getroffen oder unterlassen.“
Oberstdorf, 01. April 2018 Oberstdorfer Bergbahn AG Der Vorstand
Weitere Informationen zum Geschäftsjahr
UMSATZERLÖSE & BESUCHERFREQUENZ in zurückliegenden Geschäftsjahren
Gegenüber 5-jährigen Mitteln (*)
– 12,4 %
– 4,1 %
Gesamtumsatz (**)
Umsatz Söllereckbahn
Umsatz AllgäuCoaster
– 1,8 %
Gäste im Winterhalbjahr Gäste im Sommerhalbjahr
Umsatz Berghaus Schönblick Umsatz Kletterwald (*) Mittelwert aus den Jahren 2011 / 12 bis 2015 / 16 (**) Erlöse BilRUG (aus sonst. betr. Erträgen)
Gesamtumsatz in Mio EUR 6 Bahnen und Lifte
Rodelbahn Schönblick
Fitnesspark Verwaltung
1 0 2012 (01–11)
Gäste in Tausend 400 Wintergäste
2012 (01–11)
ANTEIL DER WINTEREINNAHMEN Bahnen und Lifte 2016/17
Winterbetrieb Sommerbetrieb
BILANZ ZUM 30. NOVEMBER 2017
Vorjahr (TEUR)
30. November 2017 (EUR)
93.473,00
5.563.300,86
5 5.661.773,86
UMLAUFVERMÖGEN Vorräte
160.456,00
Forderungen & sonstige Vermögensgegenstände
126.459,41
26.717,07
313.632,48
81.849,48
6.057.255,82
PASSIVA EIGENKAPITAL Gezeichnetes Kapital
882.552,61
61.947,07
0 2.478.375,32
163.821,00
3.413.766,50
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 2016/17
Vom 1. Dezember 2016 bis 30. November 2017
Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge
2016/17 (EUR)
4.542.255,47
96.314,86
91 4.647.333,33
1.391.071,37
1.814.845,08
478.519,99
572.818,2
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen
4.257.254,64
390.078,69
–71.331,27
318.838,69
–94.608,97
224.229,72
–14.323,07
209.906,65
–147.959,58
ERGEBNIS VOR STEUERN Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Einstellung in Gewinnrücklagen BILANZGEWINN
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (Werte in EUR) 01.12.2016
40.108,73
41.608,73
225.108,73
226.608,73
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grund­stücken
8.102.039,92
26.974,17
6.119,22
8.135.133,31
Bahn- und Liftanlagen
9.299.247,70
91.561,14
18.925,05
41.895,36
9.367.838,53
Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung
1.960.116,13
73.598,02
221.941,39
20.049,94
2.235.605,60
114.117,11
454.487,52
–246.985,66
321.618,97
19.475.520,86
646.620,85
61.945,30
20.060.196,41
19.705.629,59
648.120,85
20.291.805,14
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte Geschäfts- oder Firmenwert
FINANZANLAGEN Beteiligungen
Kumulierte Abschreibungen (Werte in EUR)
Buchwerte (Werte in EUR)
(Werte in TEUR)
Entnahmen für Abgänge
26.913,73
27.222,73
14.386,00
93.573,00
105.913,00
79.087,00
120.486,73
133.135,73
4.709.770,78
125.304,39
4.835.075,17
3.300.058,14
7.875.761,70
220.409,19
33.143,36
8.063.027,53
1.304.811,00
1.497.607,13
120.157,41
18.971,69
1.598.792,85
636.812,75
14.083.139,61
465.870,99
52.115,05
14.496.895,55
14.203.626,34
14.630.031,28
5.661.773,86
Anhang FORM DER RECHNUNGSLEGUNG Die Oberstdorfer Bergbahn AG hat ihren Sitz in Oberstdorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kempten (Reg.Nr. HRB 1018). Der Jahresabschluss der Oberstdorfer Bergbahn AG für das Geschäftsjahr 2016/17 wurde entsprechend Artikel 94 Abs. 1 der Bayerischen Gemeinde­ordnung und nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umset­ zungs­gesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Grundsatz der Stetigkeit in der Darstellung sowie in der Anwendung der Bilan­zierungs- und Bewertungsmethoden wurde beachtet. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist aufgrund der Anwendung des BilRUG nur mit den folgenden Einschränkungen gegeben:
Ein Betrag in Höhe von 1.674,92 EUR (VJ 2 TEUR) wird durch Anwendung des BilRUG nicht mehr in den sonstigen betrieblichen Erträgen sondern in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Ein Betrag in Höhe von 779.009,65 EUR (VJ 743 TEUR) für Instandhaltungsaufwendungen und Betriebsaufwand (insbesondere Kosten für Pistenraupen/ Fahrzeuge und Skibus) wird durch Anwendung des BilRUG nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, sondern unter dem Materialaufwand gezeigt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs­ methoden maßgebend. Aktiva Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer – im Zugangsjahr zeitanteilig – linear abgeschrieben. Die Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts erfolgte über einen Zeitraum von 15 Jahren, da dies der erwarteten betriebsgewöhnlichen ­Nutzungsdauer­ entspricht. Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungsoder Herstellungskosten abzüglich der Abschreibungen bewertet. Beim Anlagevermögen selbst wurde 2016/17 die
lineare Abschreibungsmethode angewandt. Die Beteiligungen­sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Vorräte sind entweder körperlich aufgenommen oder mit einem gegenüber dem Vorjahr unveränderten Festwert ausgewiesen. Sie sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Soweit Ausfallrisiken erkennbar, werden erforderlichenfalls individuelle Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Die liquiden Mittel und die Rechnungsabgrenzungs­posten sind zu Nennwerten angesetzt. Passiva Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten in angemessener und aus­ reichender Höhe ab. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bzw. Erfüllungsbetrag passiviert. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen gezeigt, die Erträge des Folgejahres darstellen Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
ERLÄUTERUNGEN DER BILANZ AKTIVA 1
ANLAGEVERMÖGEN Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in einer gesonderten Aufstellung dargestellt.
SACHANLAGEN Die Investitionen im Geschäftsjahr 2016/17 betreffen insbesondere Söllis Kugelrennen, die Fotoanlage AllgäuCoaster und die Erweiterungen in den Bereichen Söllis Winterwelt, Beschneiungsanlagen und Kletterwald.
84.786,00
Warenvorräte Berghaus Schönblick
55.845,00
Rohlinge für Fahrkarten
30.252,01
96.207,40
Werbematerial, sonstiges
FLÜSSIGE MITTEL Kassenbestand Guthaben bei Kreditinstituten
20.718,57
PASSIVA 6
GEZEICHNETES KAPITAL Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt unverändert 1.533.875,64 EUR und ist in 30.000 nennwertlose auf den Namen lautende Stückaktien aufgeteilt. Die Marktgemeinde Oberstdorf hält am Grundkapital der Gesellschaft eine Beteiligung von 60,46 %. Es handelt sich damit um eine Mehrheitsbeteiligung. Am Grundkapital ist darüber hinaus der Verschönerungsverein Oberstdorf e.V. mit 25,73 % beteiligt.
115.614,79
766.937,82
BILANZGEWINN Nach Einstellung in Gewinnrücklagen in Höhe von 147.959,58 EUR ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 61.947,07 EUR.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern, Abschluss­ erstellungs- und Prüfungskosten sowie ausstehende Rechnungen.
2.705.504,10
davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr
(609.823,48)
davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre
(911.183,59)
(1.184.497,03)
438.421,93
(438.421,93)
269.840,47
(269.840,47)
davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre Sonstige Verbindlichkeiten davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 1.184.497,03 EUR. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 2.705.504,10 EUR (VJ 2.681 TEUR) durch Grundpfand­ rechte gesichert. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind die Lohn- und Gehaltszahlungen und die Lohn- und Kirchen­steuer für November 2017 enthalten.
HAFTUNGSVERHÄLTNISSE Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen: an einem Grundstück der Gesellschaft ist eine Leibrentenverpflichtung durch eine Grundschuld von 102 TEUR dinglich gesichert, die zwar im Zuge einer Grundstücksveräußerung von der Gesellschaft auf den Markt Oberstdorf übergegangen ist, welche sie auch bedient, die jedoch seinerzeit nicht gelöscht wurde. Darüber hinaus bestehen Leasingverträge über zwei Pistengeräte, zwei Förder­ bänder und einen PKW mit einer monatlichen Gesamtbelastung in Höhe von 11 TEUR. Die Laufzeiten enden zwischen 2019 und 2025. Die Verpflichtungen können nach Ihrer voraussichtlichen Fälligkeit wie folgt eingeteilt werden:
Fälligkeiten bis zu einem Jahr
128.756,64
Fälligkeiten 1 bis 5 Jahre
326.930,06
Fälligkeiten über 5 Jahre
69.141,45
524.828,15
SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN Das Bestellobligo am Bilanzstichtag aus begonnenen Investitionen ist für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft, wie im Vorjahr, nicht von Bedeutung.
ERLÄUTERUNG DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
2.911.233,22
Erlöse AllgäuCoaster
536.628,37
Erlöse Berghaus Schönblick
816.526,09
Erlöse Kletterwald
172.394,97
Erlöse Fitnesspark
100.873,04
Erlöse Verwaltung
4.599,78
7.752,40
88.562,46
Erlöse Bahnen und Lifte
Erlöse Skiflugschanze
SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE Erträge aus dem Verkauf von Sachanlagen Übrige sonstige betriebliche Erträge
Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 39.922,00 EUR (VJ 1 TEUR).
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe nach BilRUG
612.061,72
Aufwendungen für bezogene Leistungen nach BilRUG
779.009,65
1.519.757,79
295.087,29
PERSONALAUFWAND Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung (*)
(*) davon für Altersversorgung
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen u.a. den Vertriebsaufwand 294.565,61 EUR (VJ 262 TEUR), Ver­ sicherungen 66.627,77 EUR (VJ 76 TEUR), Beiträge und Abgaben 44.021,17 EUR (VJ 49 TEUR), Fahrkarten 20.044,30 EUR (VJ 19 TEUR), Rechts- und Beratungskosten 2.611,47 EUR (VJ 22 TEUR) sowie Mieten für Einrichtungen 38.990,00 EUR (VJ 31 TEUR).
SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE, ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge entfallen überwiegend auf die stfr. Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens. Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen für die langfristigen Darlehen bei Kreditinstituten und Dritten, einschließlich Zinsabgrenzung und Kontokorrent.
STEUERN VOM EINKOMMEN UND ERTRAG, SONSTIGE STEUERN Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen die Gewerbe- und Körperschaftsteuer. Die sonstigen Steuern ­teilen sich auf in Grund- und Kraftfahrzeugsteuer.
EINSTELLUNG IN GEWINNRÜCKLAGEN in die gesetzliche Rücklage in andere Gewinnrücklagen
137.464,25
147.959,58
GEWINNVERWENDUNGSVORSCHLAG Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden: EUR Vortrag auf neue Rechnung
ORGANE DER GESELLSCHAFT Aufsichtsrat Laurent O. Mies Oberstdorf 1. Bürgermeister Markt Oberstdorf Vorsitzender Walter Renn (Verschönerungsverein) Oberstdorf stv. Vorsitzender Claudia Obenauer (*) Oberstdorf Kassenmitarbeiterin Florian Hausmann (*) Oberstdorf Seilbahnmitarbeiter seit 12.07.2017 Florian Schalber (*) Bad Hindelang Seilbahnmitarbeiter Wendelin Witsch (*) Oberstdorf stv. Betriebsleiter bis 12.07.2017 Rudolf Götzberger Oberstdorf Rentner Adalbert Schall Oberstdorf Bankkaufmann Albert Titscher Oberstdorf Rentner Peter Titzler (Verschönerungsverein) Oberstdorf Diplom-Forstwirt (univ.)
MITARBEITER Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt nach § 285 Satz 1 Nr. 7 HGB: 2016/17
Saisonskräfte, Aushilfen, geringfügig Beschäftigte
SONSTIGE ANGABEN Von dem Wahlrecht nach § 286 Abs. 4 HGB (Angabe der Vorstandsbezüge) haben wir Gebrauch gemacht. Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2016/17 Bezüge von 11 TEUR (VJ 10 TEUR). ). Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für Abschlussprüfungsleistungen 11 TEUR, für andere Bestätigungsleistungen 3 TEUR und für Steuerberatungsleistungen 5 TEUR.
(*) von der Belegschaft gewählt
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016/17 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.
Oberstdorf, 01. April 2018
Henrik Volpert Blaichach
Oberstdorfer Bergbahn AG Der Vorstand
BESTÄTIGUNGSVERMERK Ich habe den Abschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbe­ ziehung der Buchführung und den Lagebericht der Oberstdorfer Bergbahn AG für das Geschäftsjahr vom 01.12.2016–30.11.2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und La­ gebe­ richt nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Sat­zung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss un­ ter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschafts­prüfer (IdW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstel­lung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermit­telten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinrei­ chender Sicher­ heit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Ge­schäftstätig­keit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögli­che Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll­systems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwie­ gend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der ange­ wandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen
Einschätzungen der gesetzli­chen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdar­ stellung des Jahresabschlusses und des Lagebe­richts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresab­schluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grund­ sätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags­lage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Immenstadt, den 23. April 2018 Dipl.-Kfm. Ernst Schafheitle Wirtschaftsprüfer
Verwaltung (+ Liegenschaften)
Anzahl Besucher Personalaufwand Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt nach HGB Gezeichnetes Kapital
* (01–11)
OBERSTDORFER BERGBAHN AG Kornau-Wanne 7 87561 Oberstdorf Telefon + 49 (0) 83 22 / 98 75 3 Telefax + 49 (0) 83 22 / 98 75 50 Internet www.ok-bergbahnen.com E-Mail [email protected] Bildnachweise: Archiv der OBERSTDORF · KLEINWALSERTAL BERGBAHNEN Druck: Walserdruck, Riezlern Gestaltung: www.schraegspur.de
OBERSTDORFER BERGBAHN AG Einladung zur
lung eines Betrags von 61.947,07 EUR der in der. Bilanz der Gesellschaft zum 30. November 2018 aus- gewiesenen Gewinnvortrags und eines Betrages von.
RenderDLL - Brauneck Bergbahn
Bergbahn inkl 2011 Oberstdorf