Source: https://veritasonline.com.mx/el-riesgo-de-no-cumplir-la-ley-antilavado/?share=google-plus-1
Timestamp: 2019-01-18 01:39:42
Document Index: 105812544

Matched Legal Cases: ['artículo 17', 'artículo 17', 'Artículo 24', 'artículo 33', 'Artículo 32', 'artículo 17', 'artículo 32', 'Artículo 32']

El riesgo de no cumplir la ley antilavado – Veritas Online
3. Incumplan con la obligación de presentaren tiempo los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley.
Este caso es el de la espontaneidad, la cual en materia de la Ley Antilavado cuenta con multa, no importando que no haya sido requerida por la autoridad competente. Por lo que acatando el mandato del artículo 17 de ley correlativamente con el 23 del mismo marco normativo encontramos la obligación de presentación de avisos a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente, según corresponda a que en que se hubiera llevado a cabo la actividad vulnerable.
4. Incumplan con la obligación de presentarlos Avisos sin reunir los requisitos a que se refiere el Artículo 24 de esta Ley;
Un error común es presentar el aviso del mes correspondiente y no llevar a cabo la revisión de aceptación de este, cuestión cotidiana en este tema por lo que se debe tener claro que cualquier aviso presentado sin reunir los siguientes requisitos será causal de multa.
5. Incumplan con las obligaciones que impone el artículo 33 de esta Ley;
La sanción a la que menos atención de pone es la que reza al titulo de la presente fracción ya que la misma siempre se ha vinculado a temas de fedatarios públicos, lo cuales erróneo ya que la misma requiere contar con cada uno de los documentos que se en listarán respecto de la realización de los actos u actividades contemplados de la fracción II a la VII del Artículo 32 de la Ley Antilavado, por lo que cuando se realice cualquiera de ellos se deberá contar con:
6. Omitan presentar los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley, y
Para el caso de la presente fracción se presentará un ejemplo práctico más adelante.
7. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.
Por lo que se refiere a esta fracción,es cualquier acto pagado o mediante la recepción del pago por montos arriba de los señalados en el Artículo 32.
Como se observa diversas son las causales para incurrir en una multa en este marco normativo, pero vamos al caso más común la no presentación de avisos, ya sea por sujeto obligado persona física o moral, para este tipo de supuesto, presentaremos un ejemplo de determinación de multas en el cual se parte del supuesto de ser sujeto desde el mes de noviembre de 2013 y hasta el mes de octubre de 2018, para con ello observar cual es el riesgo cuantificado en una posible determinación de sanción, mismos que se observa a continuación:
Por otra parte, cuando un sujeto obligado a la Ley Antilavado toma la decisión de implementar un marco de regulación espontanea los bajo la misma tesitura de incumplimiento en la presentación de avisos disminuye considerablemente como se observa en el siguiente cuadro:
Los cuadros mostrados, servirán para una toma de decisión adecuada en la implementación de los programas de cumplimiento de la Ley Antilavado ya que como se observa los importes de multa son menores, es por ello por lo que el acatamiento a la mencionada Ley siempre será preferible.
Otro punto por considerar es que los ejemplos de multas obedecen al criterio de un solo aviso por mes lo cual deberá también ser considerado por el sujeto obligado ya que las cantidades indicadas se verán incrementadas conforme al numero de avisos que debieron ser incluidos.
Es por lo anterior, que si bien no se ha comentado respecto de las posibilidades de éxito en medios de defensa la realidad es que una forma debida de mitigación de multas excesivas se encuentra en la propia regularización del sujeto obligado.
Integrante de la Comisión de Colegio
GAFILey antilavadoLFPIORPIServicio de Administración TributariaSHCP
México sin Corrupción: Difícil pero no imposible. Acciones Internacionales para impulsar la lucha 0
Segundo Foro sobre Anticorrupción 0