Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000361485/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 12:57:44+00:00
Document Index: 8341577

Matched Legal Cases: ['art. 28', 'art. 46', 'art. 47', 'art. 48', 'art. 48', 'art. 48', 'art. 49', 'art. 3']

FUNDUSZ HIPOTECZNY FAMILIA SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000361485
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FUNDUSZ HIPOTECZNY FAMILIA SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy FUNDUSZ HIPOTECZNY FAMILIA SPÓŁKA AKCYJNA
Ulica Plac Przymierza
Nr KRS 0000361485
•	klasyfikowanie umów leasingu według przepisów prawa podatkowego, •	brak obowiązku ustalania rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku, •	wycena instrumentów finansowych wyłącznie na podstawie przepisów ustawy rachunkowości określonych w art. 28 i 35, •	nie sporządzania zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, •	nie sporządzania przepływów środków pieniężnych •	ustalenie granicy ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, poniżej której jednostka dokonuje (nie wcześniej niż w momencie oddania do używania) jednorazowego odpisu wartości tego rodzaju składników aktywów, •	wycena materiałów i towarów w cenie zakupu zamiast w cenie nabycia, •	tylko 18 pozycji w informacjach dodatkowych i objaśnieniach.
Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2018 roku poz. 395).
zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2018 roku, poz. 395), przepisami wydanymi na jej podstawie oraz rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późniejszymi zmianami) oraz polskimi zasadami rachunkowości.
I. Wycena aktywów trwałych
Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne umarzane są według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności oraz obowiązujące w tym zakresie przepisy podatkowe.
Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową.
Wycena środków trwałych dokonywana jest według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Pozostałe środki trwałe umarzane są według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności oraz obowiązujące w tym zakresie przepisy podatkowe.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym jeden rok oraz cenie nabycia nie przekraczającej 3.500 PLN netto są jednorazowo spisane w koszty amortyzacji w miesiącu oddania ich do używania.Inwestycje długoterminowe w roku 2015 Zarząd podjął uchwałę o zmianie zasad wyceny inwestycji długoterminowych (nieruchomości) do wartości rynkowej. Od roku 2015 nieruchomości będą aktualizowane do wartości rynkowej nie rzadziej niż co 5 lat i nie częściej niż co 3 lata od momentu ich nabycia. Decyzja ta dotyczy wszystkich nieruchomości będących przedmiotem renty dożywotniej.
W 2018 r Spółka dokonała aktualizacji wartości nieruchomości stanowiących aktywa Spółki. Zostały one wycenione według wartości rynkowej nieruchomości na dzień 27.12.2018 (Cenatorium sp. z o.o.) i pomniejszone o aktuarialną wartość użytkowania na dzień bilansowy, II. Wycena aktywów obrotowychNależności z tytułu dostaw i usług wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności w przypadku, gdy należność nie została zapłacona w ciągu dwunastu miesięcy.
Krótkoterminowe aktywa finansowe wykazuje się w wartości nominalnej powiększonej o wycenę bilansową.
Środki pieniężne znajdujące się na rachunkach bankowych oraz w kasie wykazuje się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne na lokatach do trzech miesięcy wykazuję się w wartości nominalnej powiększonej o odsetki bilansowe do dnia bilansowego zgodnie z umowną stopą procentową.
III. Wycena pasywów
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w umowie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.Zobowiązania z tytułu rent dożywotnich ustala się w wysokości sumy poszczególnych zobowiązań rentowych wobec poszczególnych klientów, a podstawą wyliczenia zobowiązań rentowych jest miesięczna wysokość zobowiązania rentowego wynikająca z aktu notarialnego, które jest waloryzowane o średnioroczny wskaźniki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych dla gospodarstw domowych emerytów i rencistów ogłaszany przez Prezesa GUS. Suma przyszłych zobowiązań z tytułu renty dożywotniej jest wyliczana za pomocą tablic aktuarialnych uwzględniających płeć i przeciętne dalsze trwanie życia dla kobiety i mężczyzny, przewidywaną stopę inflacji (na dzień bilansowy przyjęto 2,50%) oraz współczynnik dyskonta odpowiadający stopie redyskonta weksli NBP (który na dzień bilansowy wynosił 2,50%).
Suma tych zobowiązań jest dzielona na zobowiązania długo i krótkookresowe według
ogólnej zasady, czyli suma zobowiązań których okres zapłaty jest do dwunastu miesięcy, jest prezentowana w pozycji zobowiązania krótkoterminowe, pozostała kwota w pozycji zobowiązania z tytułu rent dożywotnich długookresowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Sprawozdania finansowe są sporządzone z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych w ustawie o rachunkowości dla jednostek małych, tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt. 5, art. 47 ust. 4 pkt. 5, art. 48 ust. 4, art. 48a ust. 4, art. 48b ust. 5 oraz art. 49 ust. 5 ww. ustawy, jeśli wykazywane w rocznym sprawozdaniu dane nie przekroczą progów wskazanych w art. 3 ust. 1c ww. ustawy.
A Aktywa trwałe 25 414 284,74 22 366 575,02
II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 173 849,37 249 386,01
– środki trwałe 173 849,37 249 386,01
IV Inwestycje długoterminowe, w tym: 25 240 435,37 22 117 189,01
– nieruchomości 25 240 435,37 21 622 189,01
– długoterminowe aktywa finansowe 495 000,00
B Aktywa obrotowe 3 734 267,56 3 979 789,96
II Należności krótkoterminowe, w tym: 135 440,11 101 026,72
a) a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 420,14 4 520,07
– do 12 miesięcy 3 420,14 4 520,07
III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 3 371 049,58 3 616 457,24
a) a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 1 635 221,78 862 412,34
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 574 699,84 862 286,51
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 227 777,87 262 306,00
Aktywa razem 29 148 552,30 26 346 364,98
A Kapitał (fundusz) własny 20 385 589,46 18 548 758,74
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 451 241,26 -965 911,57
VI Zysk (strata) netto 1 836 830,72 -485 329,69
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 762 962,84 7 797 606,24
I Rezerwy na zobowiązania, w tym: 198 762,00
II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 7 642 675,84 6 615 636,11
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 1 108 287,00 963 708,13
b) b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 76 277,19 67 358,60
– Do 12 miesięcy 76 277,19 67 358,60
IV Rozliczenia międzyokresowe 12 000,00 19 500,00
Pasywa razem 29 148 552,30 26 346 364,98
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 4 181 634,12 734 537,70
I Przychody netto ze sprzedaży 4 181 634,12 734 537,70
B Koszty działalności operacyjnej 2 199 760,12 1 243 060,90
I Amortyzacja 81 096,14 76 857,84
II Zużycie materiałów i energii 30 056,38 33 371,65
III Usługi obce 1 483 701,34 715 963,81
IV Wynagrodzenia 255 598,25 186 659,86
V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 53 733,59 37 634,29
– emerytalne 53 733,59 37 634,29
VI Pozostałe koszty, w tym: 295 574,42 192 573,45
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 1 981 874,00 -508 523,20
D Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 219 489,45 20 429,67
E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 703,12 14 780,33
F Przychody finansowe, w tym: 2 208,92 17 565,26
II Odsetki, w tym: 2 208,92 17 565,26
G Koszty finansowe, w tym: 365 038,53 21,09
I Odsetki, w tym: 25,53 21,09
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 365 013,00
– w jednostkach powiązanych 365 013,00
H Zysk (strata) brutto (C + D - E + F - G) 1 836 830,72 -485 329,69
J Zysk (strata) netto (H - I) 1 836 830,72 -485 329,69