Source: http://docplayer.it/34351306-Parte-prima-i-principi-del-diritto-penale-e-penal-tributari-capitolo-i-i-principi-generali-del-diritto-penale-1.html
Timestamp: 2018-11-15 07:25:44+00:00
Document Index: 133970023

Matched Legal Cases: ['art. 6', 'art. 2', 'art. 9', 'art. 3', 'art. 4', 'art. 5', 'art. 8', 'art. 9', 'art. 10', 'art. 10', 'art. 11', 'art. 8', 'art. 8']

PARTE PRIMA I PRINCIPI DEL DIRITTO PENALE E PENAL - TRIBUTARI. Capitolo I : I principi generali del diritto penale PDF
Download "PARTE PRIMA I PRINCIPI DEL DIRITTO PENALE E PENAL - TRIBUTARI. Capitolo I : I principi generali del diritto penale. 1."
1 PARTE PRIMA I PRINCIPI DEL DIRITTO PENALE E PENAL - TRIBUTARI Capitolo I : I principi generali del diritto penale 1. Introduzione 9 2. Principio di legalità 9 3. Principio dell irretroattività della legge penale Principio di territorialità 17 Capitolo II: L oggetto giuridico dei reati tributari 1. Introduzione Teorie formalistiche Teorie sostanzialistiche Reati tributari come reati contro la Pubblica Amministrazione 27 Capitolo III: I principi generali in materia penale tributaria 1. Introduzione: evoluzione della legislazione penale tributaria La legge 7 gennaio 1929, n Il principio di fissità Il concorso di reati e il reato continuato Il principio di ultrattività La pregiudiziale tributaria 35
2 3. La legge 7 agosto 1982, n. 516: omogeneizzazione del diritto penale e processuale tributario al diritto comune Il D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74: riforma dei reati tributari Le nuove fattispecie criminose e il dolo specifico di evasione Le soglie di punibilità e l inasprimento del regime sanzionatorio La competenza territoriale La disciplina in materia di prescrizione Il principio di specialità Il rapporto tra processo penale e processo tributario 83
3 PARTE SECONDA IL DECRETO LEGISLATIVO 10 MARZO 2000 N. 74: REATI IN MATERIA D IMPOSTE SUI REDDITI E SUL VALORE AGGIUNTO Capitolo I: Delitti in materia di dichiarazioni 1. Introduzione Le diverse fattispecie ed i loro rapporti L oggetto materiale dei delitti: la dichiarazione L esclusione del tentativo (art. 6) Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 2): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: l avvalersi di fatture od altri documenti per operazioni inesistenti, l indicazione in una delle dichiarazioni annuali di elementi passivi fittizi La deroga alla disciplina del concorso di persone nel reato (art. 9) L oggetto materiale del reato: le fatture e gli altri documenti per operazioni inesistenti L elemento soggettivo e l ipotesi attenuata di cui al terzo comma I rapporti con altri reati Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici (art. 3): Aspetti
4 generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: la falsa rappresentazione contabile, la nozione di mezzi fraudolenti e la dichiarazione mendace La soglia di punibilità e l elemento soggettivo Rapporto con il delitto di falso in bilancio Dichiarazione infedele (art. 4): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: mancata o infedele indicazione di elementi attivi, dei proventi illeciti e degli elementi passivi fittizi La soglia di punibilità e l elemento soggettivo Omessa dichiarazione (art. 5): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: omessa o tardiva presentazione della dichiarazione annuale La soglia di punibilità e l elemento soggettivo 160
5 Capitolo II Delitti in materia di documenti e pagamento di imposte 1. Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 8): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: emissione o rilascio di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti. Pluralità di fatture emesse nello stesso periodo La deroga alla disciplina del concorso di persone nel reato (art. 9) L elemento soggettivo e l ipotesi attenuata di cui al terzo comma Occultamento o distruzione di documenti contabili (art. 10): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: la distruzione e l occultamento L oggetto della condotta e l evento L elemento soggettivo e l assenza di soglie di punibilità I rapporti con altri reati Omesso versamento di ritenute certificate (art. 10 bis): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato 191
6 3.2 I soggetti attivi La condotta incriminata: l obbligo di effettuare la ritenuta, il rilascio della certificazione ed il mancato versamento L elemento soggettivo e la soglia di punibilità Omesso versamento Iva ed indebita compensazione (artt. 10 ter e 10 quater) Sottrazione fraudolenta al pagamento d imposte (art. 11): Aspetti generali e rapporti con la fattispecie previgente La natura del reato e il bene giuridico tutelato I soggetti attivi La condotta incriminata: alienazione simulata e compimento di altri atti fraudolenti sui propri o altrui beni La soglia di punibilità e l elemento soggettivo I rapporti con altri reati: la bancarotta fraudolenta 219 Bibliografia 220
SOMMARIO Capitolo 1 Evoluzione storica del diritto penale tributario Capitolo 2 Il reato tributario
SOMMARIO Capitolo 1 Evoluzione storica del diritto penale tributario 1 1. La genesi del diritto penale tributario 8 2. La prima svolta in materia di reato tributario: la l. 7 agosto 1982, n. 516 12 3.
Revisione del sistema sanzionatorio penale tributario Artt. 1-14, d.lgs. 24 settembre 2015, n. 158 Revisione del sistema sanzionatorio, in attuazione dell art. 8, comma 1, l. 11 marzo 2014, n. 23 di Leda
3. REATI TRIBUTARI. Il D.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 ha riformato la disciplina dei reati tributari (precedentemente prevista dal d.l.
3. REATI TRIBUTARI. Il D.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 ha riformato la disciplina dei reati tributari (precedentemente prevista dal d.l. 429/82 convertito nella l. 516/82), prevedendo un numero ristretto di
ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE, SANZIONI E CONTENZIOSO 2 MODULO - IL SISTEMA SANZIONATORIO AMMINISTRATIVO E PENALE TRIBUTARIO
ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE, SANZIONI E CONTENZIOSO 2 MODULO - IL SISTEMA SANZIONATORIO AMMINISTRATIVO E PENALE TRIBUTARIO SEDE UNIVERSITÀ DEGLI STUDI ROMA 3, VIA SILVIO D'AMICO 77, 00145 ROMA, Venerdì:
2. ( 1 ) Dichiarazione fraudolenta mediante uso
Violazioni finanziarie 1. D.L.vo 10 marzo 2000, n. 74. Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell articolo 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205 (Gazzetta
Reati tributari, autoriciclaggio e nuovi reati di falso e frode connessi alla Voluntary Disclosure
avvocato markus w. wiget Reati tributari, autoriciclaggio e nuovi reati di falso e frode connessi alla Voluntary Disclosure Milano, 13 Febbraio 2017 Sala Meili, Centro Svizzero di Via Palestro 2 1 Parte
INDICE CAPITOLO I LE QUESTIONI GENERALI
INDICE Gli autori............................................ Introduzione........................................... XIII XV CAPITOLO I LE QUESTIONI GENERALI 1.1. CONVERGENZE E DIVERGENZE PARALLELE DEL
Aggiornamento di Diritto Tributario
S t u d i o d i c o n s u l e n z a A z i e n d a l e, S o c i e t a r i a, T r i b u t a r i a e d e l L a v o r o Marini & associati Circolare n. 23 del 22 ottobre 2015 I nuovi reati tributari Aggiornamento
Aspetti penali della legge fallimentare CENNI
Aspetti penali della legge fallimentare CENNI Diritto Fallimentare Anno Accademico 2011/2012 Prof. Fabio Canciani Agenda Alcune definizioni: I reati Fallimentari e gli interessi tutelati Gli elementi del
19 Capitolo I Alcuni fondamenti sulle comunicazioni sociali e sul bilancio in particolare
Indice 13 Prefazione 15 Prefazione alla II" edizione 17 Prefazione alla III a edizione 19 Capitolo I Alcuni fondamenti sulle comunicazioni sociali e sul bilancio in particolare 1.1. Interdisciplinarietà
Reati fiscali: il punto sulla riforma e la prima giurisprudenza in materia di rilevanza dell abuso
Ai gentili clienti Loro sedi Reati fiscali: il punto sulla riforma e la prima giurisprudenza in materia di rilevanza dell abuso Gentile cliente, con la presente desideriamo informarla che recentemente
NICOLA MAZZACUVA IL FALSO IN BILANCIO Casi e problemi Seconda edizione - LVMN
Gli effetti amministrativi e penali di adesione alla Voluntary Disclosure. Aspetti antiriciclaggio
Gli effetti amministrativi e penali di adesione alla Voluntary Disclosure. Aspetti antiriciclaggio Col. t. ST Roberto Manna Comandante Provinciale di Catania Catania, 19 maggio 2015 Scenario internazionale
I REATI IN MATERIA DI DOCUMENTI E PAGAMENTO DI IMPOSTE. di Alessandro De Domenico e Marco Valenti
I REATI IN MATERIA DI DOCUMENTI E PAGAMENTO DI IMPOSTE di Alessandro De Domenico e Marco Valenti Emissione di fatture e documenti per operazioni inesistenti (art. 8) 1. E' punito con la reclusione da un
INDICE SOMMARIO. PREMESSA. LO STATUTO PENALE E DEONTOLOGICO DEL DIFENSORE di Gaetano Insolera e Lorenzo Zilletti
INDICE SOMMARIO Presentazione... I collaboratori... V VII PREMESSA. LO STATUTO PENALE E DEONTOLOGICO DEL DIFENSORE di Gaetano Insolera e Lorenzo Zilletti 1. Il reato come rischio sociale... 1 2. L avvocato
Corso di Alta Formazione in Diritto Tributario: Accertamento, Riscossione, Sanzioni e Contenzioso
Corso di Alta Formazione in Diritto Tributario: Accertamento, Riscossione, Sanzioni e Contenzioso Scuola di Alta Formazione dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili della Puglia VIA DELLA REPUBBLICA,
INDICE SOMMARIO. Parte I REATI FALLIMENTARI CENNI INTRODUTTIVI. 1. Il sistema delle procedure concorsuali... 3 2. Le disposizioni penali...
Avvertenza alla tredicesima edizione............................ V Parte I REATI FALLIMENTARI CENNI INTRODUTTIVI 1. Il sistema delle procedure concorsuali........................ 3 2. Le disposizioni penali................................
1/5 OGGETTO RILEVANZA PENALE DELL OMESSO VERSAMENTO DEL SALDO IVA ANNUALE E DELL INDEBITA COMPENSAZIONE CLASSIFICAZIONE DT- PENALE TRIBUTARIO 20 900 000 RIFERIMENTI NORMATIVI ART. 35, C. 7 D.L. 4.7.2006
Nicolo Pollavi. Diritto Tributario. parte generale. Laurus Robuffo
Nicolo Pollavi Diritto Tributario parte generale Laurus Robuffo Indice CAPITOLO PRIMO II diritto tributario 1. L'attività finanziaria dello Stato Pag. 15 2. Il diritto tributario» 18 3. Il tributo» 20
INDICE SOMMARIO. Introduzione alla V edizione... Parte I IL REGIME PROCESSUALE DELLA BANCAROTTA
INDICE SOMMARIO Introduzione alla V edizione... pag. VII Parte I IL REGIME PROCESSUALE DELLA BANCAROTTA CAPITOLO I LA DICHIARAZIONE DI FALLIMENTO QUALE CONDIZIONE DEL PROCESSO PER BANCAROTTA 1. La declaratoria
I REATI "D'INFEDELTA" NELLE SOCIETÄ COMMERCIALI
TEORIA E PRATICA DEL DIRITTO SEZIONE III. DIRITTO E PROCEDURA PENALE 135 ANTONIO D'AVIRRO GABRIELE MAZZOTTA I REATI "D'INFEDELTA" NELLE SOCIETÄ COMMERCIALI ARTT. 2634-2635 C.C. D.LGS. 11 APRILE 2002, N.
Redditi di fonte estera delle persone fisiche ed enti non commerciali; le eventuali sanzioni penali, il Trust come occasione di sanzione penale
1 Redditi di fonte estera delle persone fisiche ed enti non commerciali; le eventuali sanzioni penali, il Trust come occasione di sanzione penale Premessa E base d imposta il reddito imponibile. I redditi
FRANCESCA NEGRI ADRIANA PISCITELLO BARBARA RIVA IL PECULATO CEDAM CASA EDITRICE DOTT. ANTONIO MILANI
FRANCESCA NEGRI ADRIANA PISCITELLO BARBARA RIVA IL PECULATO \, CEDAM CASA EDITRICE DOTT. ANTONIO MILANI 2006 INDICE Presentazione pag. V CAPITOLO I L'ARTICOLO 314 C.P.: CONSIDERAZIONI E NOVITÄ LEGISLATIVE
FISCALI, PREVIDENZIALI E SOCIETARIE
XII Edizione Roberto Fanelli SANZIONI FISCALI, PREVIDENZIALI E SOCIETARIE XII Edizione Roberto Fanelli SANZIONI FISCALI, PREVIDENZIALI E SOCIETARIE QUESTO EBOOK È UN'ANTEPRIMA GRATUITA Per ordinare la
GUARDIA DI FINANZA Comando Provinciale di Oristano
GUARDIA DI FINANZA Comando Provinciale di Oristano LA LOTTA ALLA CONTRAFFAZIONE Oristano, 30 maggio 2013 IN BREVE Il fenomeno contraffazione I compiti della Guardia di Finanza Gli strumenti e le strategie
ASPETTI PENALI DEGLI OMESSI VERSAMENTI FISCALI E CONTRIBUTIVI
NEWSLETTER n. 12 15 settembre 2016 ASPETTI PENALI DEGLI OMESSI VERSAMENTI FISCALI E CONTRIBUTIVI RIFERIMENTI: D Lgs. n. 158/2015 Artt. 10-bis, 10-ter,10-quater, 12-bis, 13 D. Lgs. n. 74/2000 Legge n. 208/2015
Decreto legislativo del 10/03/2000 n. 74 -
Decreto legislativo del 10/03/2000 n. 74 - Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell'articolo 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205. Pubblicato in
I delitti di corruzione e concussione dopo la riforma del 2012
I delitti di corruzione e concussione dopo la riforma del 2012 La corruzione pre-riforma Art. 318, Corruzione per un atto d ufficio. Co. 1, cd. corruzione impropria antecedente Il pubblico ufficiale, che,
LA SPECIALITÀ DELLA SANZIONE E LA CRISI DEL DOPPIO BINARIO PROFILI TRIBUTARI
LA SPECIALITÀ DELLA SANZIONE E LA CRISI DEL DOPPIO BINARIO PROFILI TRIBUTARI di Livia Salvini 1. Il tema. In un sistema penale tributario, come quello in vigore dal 2000, che sanziona fattispecie di evasione
1. GENESI, EVOLUZIONE E PROSPETTIVE FUTURE DEL D.LGS. 231/ FATTISPECIE DI REATO INDIVIDUATE NEL D.LGS. 231/2001
1. GENESI, EVOLUZIONE E PROSPETTIVE FUTURE DEL D.LGS. 231/2001 1.1 Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231... 15 1.2. I reati... 15 1.3 Evoluzione normativa... 16 2. FATTISPECIE DI REATO INDIVIDUATE