Source: http://docplayer.cz/143636204-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-01-19 07:28:34+00:00
Document Index: 14301212

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 23', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/68453/2018/OK/7445 Počet listů: 6 Č.j.: KUOK 5656/2019 Počet stran: 6 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Drahansko a okolí za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Drahansko a okolí za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Úřad městyse Drahany Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci dobrovolného svazku obcí: Mgr. Milan Marek - předseda Jindřiška Pitáková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu svazku na rok 2019 zveřejněný po dobu stanovenou zákonem před jeho projednáním v orgánu svazku, a to v elektronické podobě umožňující dálkový přístup a na úředních deskách členských obcí po dobu nejméně 15 dní před jeho projednáním valnou hromadou svazku 2
3 - Rozpočtové opatření č. 1/2018 schváleno předsedou svazku dne , č. 2/2018 schváleno předsedou svazku dne , č. 3/2018 schváleno předsedou svazku dne a č. 4/2018 schváleno předsedou svazku dne ; kontrola zveřejnění schválených rozpočtových opatření č. 1-4/2018 na internetových stránkách svazku - Rozpočtové opatření č. 5/2018 schváleno valnou hromadou svazku dne a č. 6/2018 schváleno valnou hromadou svazku dne ; kontrola zveřejnění rozpočtových opatření č. 5-7/2018 na internetových stránkách svazku - Schválený rozpočet svazku na rok 2018 schválený valnou hromadou svazku dne a zveřejněný na internetových stránkách svazku od Schválený rozpočet svazku na rok 2019 schválený valnou hromadou svazku dne a zveřejněný na internetových stránkách svazku od Střednědobý výhled rozpočtu svazku sestavený na roky a zveřejněný na internetových stránkách svazku od ; návrh střednědobého výhledu rozpočtu svazku sestavený na roky a zveřejněný po dobu stanovenou zákonem před jeho projednáním v orgánu svazku, a to elektronické podobě umožňující dálkový přístup a na úředních deskách členských obcí svazku po dobu nejméně 15 dní před jeho projednáním valnou hromadou svazku - Střednědobý výhled rozpočtu svazku sestavený na roky a zveřejněný na internetových stránkách svazku od Závěrečný účet svazku za rok 2017 schválený valnou hromadou svazku dne s vyjádřením "bez výhrad" a zveřejněný na internetových stránkách svazku od ; návrh závěrečného účtu svazku za rok 2017 zveřejněný na internetových stránkách svazku a na úředních deskách členských obcí od do účetnictví a výkazy - Bankovní výpis z běžného účtu vedeného u ČNB č za období 6-7/2018 včetně protokolu o zaúčtování bankovního výpisu a faktur - Bankovní výpis z běžného účtu vedeného u ČSOB, a. s. č. 2018/6 a 2018/7 za období 6-7/2018 včetně protokolu o zaúčtování bankovního výpisu (typ účtu - ČSOB Spořicí účet pro podnikatele) - Bankovní výpis z běžného účtu vedeného u ČSOB, a. s. č. 2018/6 a 2018/7 za období 6-7/2018 včetně protokolu o zaúčtování bankovního výpisu a faktur (typ účtu - ČSOB Municipální konto) - Bankovní výpis z běžného účtu vedeného u ČSOB, a. s. č. 2018/6 a 2018/7 za období 6-7/2018 včetně protokolu o zaúčtování bankovního výpisu a faktur (typ účtu - Běžný účet municipalit) - Hlavní kniha sestavená k Hlavní kniha sestavená k Inventarizační zpráva svazku za rok 2018 ze dne ; Plán inventur svazku na rok 2018 včetně prezenční listiny ke školení inventarizační komise pro rok 2018 ze dne ; Inventurní soupisy majetku a závazků svazku k Kniha došlých faktur vedená na počítači - Kniha odeslaných faktur vedená na počítači - Pokladní doklad č za období 5-7/2018 včetně protokolů o zaúčtování 3
4 - Pokladní kniha vedená na počítači - Příloha rozvahy sestavená k Příloha rozvahy sestavená k Rozvaha sestavená k Rozvaha sestavená k Účetní závěrka svazku sestavená k a schválená valnou hromadou svazku dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k Výkaz zisku a ztráty sestavený k Výkaz zisku a ztráty sestavený k smlouvy a dohody - Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou investiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na stavbu "Obec Stařechovice - stoková síť"; Smlouva o poskytnutí dotace ze dne ; ÚZ ; výpis z běžného účtu svazku vedeného u ČNB č. 28 ze dne včetně zaúčtování (příjem dotace); účetní doklad č ze dne (vytvoření dohadné položky k investiční dotaci na účet 403) - Dodatek č. 4 ze dne ke smlouvě o dílo č. IN/CZ - 046/2016 ze dne ; předmětem dodatku je prodloužení termínu dokončení stavby s názvem "Obec Stařechovice - stoková síť"; dodatek zveřejněn na profilu zadavatele dne Smlouva o poskytnutí investičního příspěvku a zápůjčce č. 13/2018 ze dne ; svazek - příjemce; předmětem smlouvy je dokrytí faktur pro zhotovitele, technický dozor investora u akce "Obec Stařechovice - stoková síť"; účetní doklad č ze dne usnesení, zápisy, apod. - Zápis kontrolního výboru svazku ze dne , a Zápis kontrolního výboru svazku ze dne a Zápisy ze zasedání valné hromady svazku ze dne , a Zápisy ze zasedání valné hromady svazku ze dne a V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Drahansko a okolí: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, - nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neuzavřel kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, 4
5 - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - nezpracoval dokumentaci dokládající zadání a uskutečnění veřejné zakázky malého rozsahu, - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Drahansko a okolí nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,32 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,42 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky U dobrovolných svazků obcí se dle ustanovení 17 zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, ověření výše dluhu k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky neprovádí. 5
6 Olomouc Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Eva Reková kontrolor pověřený řízením přezkoumání P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Drahansko a okolí byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán s předsedou dobrovolného svazku obcí dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Drahansko a okolí 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 6