Source: http://docplayer.cz/2779196-K-institutu-wrongful-trading-v-anglickem-pravu-a-jim-inspirovanemu-ruaeni-pfii-upadku-dle-68-z-o-k.html
Timestamp: 2018-04-26 11:55:03+00:00
Document Index: 3719404

Matched Legal Cases: ['čl. 213', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ']

K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku dle 68 z. o. k. - PDF
K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku dle 68 z. o. k.
Download "K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku dle 68 z. o. k."
1 KAPITOLA 13 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku dle 68 z. o. k. Klára Hurychová Úvodem S přijetím zákona o obchodních korporacích, který si jako jeden ze svých cílů kladl posílení konkurenceschopnosti českého korporačního práva v mezinárodním srovnání1, dochází mimo jiné k precizaci pravidel řádné správy obchodních korporací (corporate governance). Tvůrce tohoto zákona hledal inspiraci v nejmodernějších zahraničních úpravách, zejména v právu holandském, britském, americkém či německém. Vedle detailnější regulace odměňování, pravidel řádné péče (včetně pravidla podnikatelského úsudku), střetu zájmů či diskvalifikace členů orgánů obchodních korporací zavedl i specifická pravidla odpovědnosti (resp. terminologicky přesněji povinnosti k náhradě újmy) a sankčního ručení, mimo jiné ručení při úpadku obchodní korporace. To je, jak naznačuje i důvodová zpráva2, inspirováno anglickým konceptem wrongful trading. Z tohoto důvodu se kapitola nejprve zabývá pravidlem wrongful trading v anglickém právu a následně jeho odrazem v české právní úpravě. Pokouší se zhodnotit, s jakým úspěchem tvůrce nového českého korporačního práva anglický koncept převzal do tuzemského prostředí, a poukazuje na některá sporná místa. 1 KORBEL, F. in: HAVEL, B. a kol. Zákon o obchodních korporacích s aktualizovanou důvodovou zprávou. Ostrava: Sagit, 2012, s Tamtéž, s
2 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací Wrongful trading a související fraudulent trading v anglickém právu Základním kamenem anglického práva obchodních společností je Companies Act 2006 (CA). Vedle pravidel zde obsažených3 týkajících se povinností a odpovědnosti ředitelů, resp. členů správní rady (Board of Directors) obchodních společností (dále jen ředitelé )4, jsou další povinnosti a pravidla odpovědnosti ředitelů upraveny též v Company Directors Disqualification Act 1986 a Insolvency Act 1986 (IA).5 A právě dle naposled jmenovaného zákona mohou být ředitelé stiženi povinností (nepřímo) kompenzovat věřitele společnosti, v níž působili či působí, v případě, že se dopustí fraudulent trading či wrongful trading. Cílem těchto pravidel je motivovat ředitele k odpovědnému a racionálnímu přístupu k hospodářské situaci obchodní společnosti6 a selže-li tento motivační faktor, postihnout ty ředitele, kteří svým přičiněním (ať už úmyslně, či z nedbalosti) přispěli k nepříznivým hospodářským výsledkům obchodní společnosti vedoucím k její insolvenci. V obou případech je podmínkou jejich aplikace likvidace (winding-up) obchodní společnosti7, v případě wrongful 3 Zejména povinnosti ředitelů a důsledky jejich porušení dle Part 10 A, Chapter 2 CA. 4 Pojem ředitel (director; s. 250 CA) dle anglického práva může zahrnovat vedle ředitele de iure (director dei jure), tj. osoby řádně zvolené do funkce ředitele obchodní společnosti, i tzv. faktického ředitele (de facto director), tj. osobu jednající navenek jako ředitel se všemi povinnostmi s tím spojenými, aniž by byla do funkce řádně zvolena, a tzv. stínového ředitele (shadow director; s. 251 CA, srov. s 251 IA), tj. osobu vědomě se vyhýbající zákonným povinnostem ředitele, ale fakticky vykonávající (v určité kontinuální podobě) vliv ve společnosti skrze ředitele de iure a faktického ředitele. Ke kategoriím ředitelů blíže viz DIGNAM, A., LOWRY, J. Company Law. 7th ed. Oxford: Oxford University Press. ISBN , s IA upravuje též zákaz pro ředitele působit po určitou dobu v korporaci, která svou firmou vyvolává možnost záměny s korporací, která se stala insolventní a v níž po určitou dobu před její insolvencí působil (tzv. Phoenix syndrome, viz s. 216 a s. 217 IA). 6 Ve vztahu k wrongful trading toto trefně vyjadřují Davies a Worthington: These seeks to address the risk, when the company is in the vicinity of insolvency, but not yet actually in winding up, that the directors will take excessive risks with business of the company, in the hope of escaping from its financial troubles, but knowing that, if the gamble is unsuccessful, limited liability will place most or all of the additional losses on the creditors. In: DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S. Gower and Davies principles of modern company law. 9th ed. London. Sweet, 2012, ISBN , s Pojem winding-up či liquidation zahrnuje proces zrušení společnosti bez ohledu na její solventnost vedoucí k zániku společnosti (tj. v českém právu rozlišovaný proces likvidace a insolvence). V závislosti na způsobu likvidace společnosti anglické právo tyto pojmy dále specifikuje. Blíže viz např. DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s a násl. 156
3 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... trading je další podmínkou úpadek společnosti (insolvency)8, avšak není podstatné, zda společnost v důsledku tohoto ředitelova jednání nakonec zanikne (dissolution) či nikoliv.9 Definice fraudulent trading, který lze s vědomím jisté nepřesnosti přeložit jako krácení věřitelů, je obsažena v čl. 213 IA. Aby byl ředitel odpovědný za takovéto jednání, musí se při řízení společnosti dopustit úmyslného podvodného jednání za účelem zkrácení věřitelů společnosti či třetí osoby.10 Prostá nedbalost zde nepostačí, neboť úmysl, resp. podvodné jednání musí být řediteli prokázáno. Za fraudulent trading, na rozdíl od wrongful trading, spolu s ředitelem odpovídá i každá další osoba, která na takovém jednání participovala (tj. nejen stínový či faktický vedoucí).11 Důkazní břemeno, jehož unesení je dle britské praxe velmi složité12, nese likvidátor.13 Právě s ohledem na problematickou prokazatelnost fraudulent trading ředitelů se v praxi častěji uplatňuje režim wrongful trading.14 V jeho případě totiž není třeba prokázat podvodný úmysl ředitele, postačí nedbalé jednání. Tento koncept obdobně jako fraudulent trading umožňuje, aby se likvidátor (resp. insolvenční správce) za insolventní společnost v rámci likvidace (resp. insolvenčního řízení)15 domáhal postihu vůči řediteli16 (i bývalému) spočívajícího v povinnosti přispět do majetkové podstaty společnosti ve prospěch jejích nezajištěných věřitelů. Ředitel společnosti je v případě, že se dozvěděl nebo mohl dozvědět o neodvratitelnosti úpadku společnosti, povinen učinit vše k tomu, aby minimalizoval 8 V praxi se však případy fraudulent trading váží výlučně na likvidaci insolventní společnosti (insolvent winding-up). DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s Likvidaci společnosti, a to ať jde o případ dobrovolné, či nařízené likvidace insolventní společnosti (voluntary and compulsary liquidation or winding-up of a company), zajišťuje zpravidla likvidátor (liquidator). 10 Trestněprávní odpovědnost za takovéto podvodné jednání upravuje i s. 993 CA. Postih dle tohoto ustanovení není vázán na insolvenční řízení. Trestem za fraudulent trading může být pokuta, odnětí svobody či obojí. 11 Postačí přitom, pokud třetí osoba o takovém jednání ředitele věděla a promyšleně se rozhodla jej ignorovat (blind-eye knowledge). Viz Morris & Ors vs. State Bank of India [2003] EWHC 1868 (Ch). Citováno z DIGNAM, A., LOWRY, J., s Viz DIGNAM, A., LOWRY, J., s K fraudulent trading blíže též DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s. 227 a násl. 14 Viz DIGNAM, A., LOWRY, J., s Náklady na takové řízení proti řediteli jsou hrazeny z majetkové podstaty, fakticky tak dopadají na věřitele společnosti. Viz GOODE, R. Principles of Corporate Insolvency Law. London: Sweet & Maxwell / Thomson Reuters, 2011, s Přičemž zde může jít i o ředitele stínového nebo faktického. 157
4 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací hrozící újmu věřitelů společnosti.17 Není-li možné úpadek odvrátit, je povinen neprodleně iniciovat likvidaci insolventní společnosti. Přitom při posuzování této situace je ředitel povinen jednat s náležitou péčí (general knowledge, skill and experience).18 Kombinuje se zde objektivní princip, dle něhož má ředitel jednat a posoudit situaci s péčí, kterou je možné rozumně očekávat od jiné osoby vykonávající stejnou funkci19, a subjektivní princip představující povinnost ředitele posoudit situaci s náležitou péčí, jíž je on sám schopen20. Pokud ředitel v souladu s tímto požadavkem náležité péče nejedná, tj. prokáže-li se, že ředitel pokračoval v obchodování společnosti (čímž zhoršil její hospodářskou situaci a snížil tak majetkovou podstatu a možné uspokojení jejích věřitelů) i přesto, že věděl nebo měl vědět, že pro ni neexistuje rozumná možnost vyhnout se úpadku, a neučinil přitom vše potřebné k minimalizaci újmy věřitelů společnosti, soud rozhodne o tom, že je povinen přispět do majetkové podstaty společnosti.21 Shledá-li soud, že se ředitel dopustil wrongful trading či fraudulent trading, je oprávněn uložit mu povinnost přispět do majetkové podstaty společnosti ve výši, jakou uzná za vhodnou (as the court thinks proper). Přímým plněním do majetkové podstaty se přitom zvýší možnost uspokojení věřitelů22 v rámci likvidace společnosti. Výše příspěvku zpravidla bude odpovídat částce, o niž klesl majetek společnosti jednáním ředitele.23 Z toho tedy plyne, že se zhoršující se hospodářskou situací společnosti roste výše kompenzace, k níž bude ředitel povinen. Tato povinnost tak má spíše než sankční charakter funkci kompenzační.24 Jak bude zřejmé z následujícího výkladu, wrongful trading dle anglického práva a ručení při úpadku dle 68 z. o. k. se liší jak v dispozici, tak v sankci. V Anglii jde o jeden z účinných a efektivních (byť nepříliš frekventovaných) 17 Žádoucím postupem pro možné vyvinění se může být např. vyhledání vhodného profesionála, s nímž bude tyto kroky činit. Viz DIGNAM, A., LOWRY, J., s Toto pravidlo náležité péče doplňuje a částečně i modifikuje povinnost ředitelů obchodních společností jednat s náležitou péčí (reasonable care, skill and diligence) dle s. 174 CA. 19 Dle s. 214 (4) a) IA. 20 Dle s. 214 (4) b) IA. 21 Viz např. Liquidator of Marini Ltd vs. Dickenson [2003] EWHC 334 (Ch). 22 Dle anglického common law platí, že takové plnění se poskytuje ve prospěch všech věřitelů, vyjma speciálně zajištěných věřitelů tzv. plovoucím zajišťovacím právem (holders of a floating charge). Viz Re Yagerphone Limited [1935] 1 Ch. 392 (Ch.D.). 23 GOODE, R., s Obdobně též Morphitis vs. Bernasconi [2003] EWCA Civ Viz též např. Re Produce Marketing Consortium Ltd (No 2) [1989] 5 BCC
5 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... nástrojů corporate governance.25 Česká podoba ručení při úpadku však vykazuje značné interpretační obtíže. Další odlišnost těchto úprav tak zřejmě bude spočívat v jejich funkčnosti a významu pro praxi. Ruãení pfii úpadku dle 68 z. o. k. a související instituty ochrany obchodní korporace Než se začneme zabývat nově upraveným ručením při úpadku tak, jak jej upravuje zákon o obchodních korporacích, je třeba úvodem krátce připomenout pravidla sankcionování člena statutárního orgánu pro porušení jeho povinnosti odvracet úpadek obchodní korporace dle již zrušeného obchodního zákoníku a též (dle dosud platného a účinného) insolvenčního zákona. Základní kámen odpovědnosti členů (statutárních) orgánů obchodních korporací dle obchodního zákoníku tvořila úprava v ustanovení 194 odst. 5 a 6 obch. zák. Tato ustanovení upravovala povinnost vykonávat funkci s péčí řádného hospodáře a pro případ jejího porušení konstituovala zákonné (sankční) ručení člena orgánu za závazky (dluhy) korporace v případě její platební neschopnosti (přitom nebylo třeba, aby byla korporace v úpadku).26 Pokud tedy člen orgánu obchodní korporace při výkonu své funkce porušil svou povinnost vykonávat funkci s péčí řádného hospodáře, pak jí dle těchto ustanovení odpovídal za škodu tím vzniklou (přičemž se jednalo o odpovědnost objektivní). Výše ručení však byla omezena výší způsobené škody. Nadto byl věřitel povinen tvrdit a prokázat vznik a výši škody způsobené členem orgánu. Unést toto břemeno bylo pro věřitele více než složité. Speciální ustanovení pro tyto případy však obchodní zákoník neupravoval. 25 Přičemž pravidla wrongful trading a fraudulent trading zajišťují v praxi větší ochranu věřitelů insolventních společností než pravidla obsažená v CA. Viz DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s. 235 a POKORNÁ, J a kol. Obchodní zákoník: komentář. Vyd. 1. Praha: Wolters Kluwer, 2009, 1079 s., ISBN ; komentář k 194 odst. 6 obch. zák. 27 Jak totiž uvedl Nejvyšší soud, sankční ručení dle obchodního zákoníku nebylo právním prostředkem:... k dosažení náhrady škody, která věřiteli vznikne tím, že (člen) statutárního orgánu dopustí, aby na sebe společnost vzala nový závazek v situaci, kdy již měla být splněna povinnost podat návrh na konkurs (insolvenční návrh) na majetek společnosti, popřípadě že tato povinnost (nastalo-li předlužení teprve poté, co společnosti vznikl takový závazek) nebyla řádně splněna a věřiteli se tak snížila míra uspokojení jeho nároku v rámci prohlášeného 159
6 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací Zvláštní pravidla27 odpovědnosti člena statutárního orgánu obchodní korporace upravoval již zákon o konkurzu a vyrovnání (a to od roku 2000)28. Ten ve svém 3 upravoval povinnost podat návrh na prohlášení úpadku. Za právnickou osobu jej podával statutární orgán. Jestliže tedy členové statutárního orgánu tuto povinnost nesplnili, odpovídali solidárně věřitelům za škodu, která jim touto jejich nečinností vznikla. Statutární orgán se však mohl liberovat, prokázal-li, že škodu nezavinil (jednalo se tedy o subjektivní odpovědnost). V září 2007 se k této povinnosti vyjádřil Nejvyšší soud ČR, když pro stanovení výše škody určil, že: Skutečnou škodou, jež věřitelům může vzniknout tím, že nebyl podán návrh na prohlášení konkursu, ač se tak mělo stát... se rozumí rozdíl mezi částkou, jíž by se věřitelům dostalo na úhradu jejich pohledávek v konkursu, kdyby návrh byl podán včas, a částkou, kterou nakonec na úhradu svých pohledávek v konkursu obdrželi; to platí i pro věřitele, jejichž existující pohledávky v době, kdy měl být podán návrh na prohlášení konkursu, ještě nebyly splatné. U věřitelů, jejichž pohledávky vznikly až v době prodlení osob se splněním povinnosti podat návrh na prohlášení konkursu, se takovou škodou rozumí rozdíl mezi tím, co dlužníku zbývá splnit věřiteli v době, kdy je návrh na prohlášení konkursu podán, a částkou, kterou věřitel posléze obdržel v konkursu na úhradu této pohledávky. 29 Jak vyplývá z citovaného rozhodnutí, soud se zde částečně přiblížil k mechanismu určení výše kompenzace tak, jak jej zná anglický wrongful trading. Po zrušení zákona o konkurzu a vyrovnání převzal regulaci nežádoucího prodlužování úpadku obchodování korporace na úkor jejích věřitelů insolvenční zákon30. Je přitom třeba poznamenat, že tato úprava se aplikuje paralelně s novými pravidly zákona o obchodních korporacích. Ustanovení 98 odst. 1 a 2 insolvenčního zákona upravuje, obdobně jako výše, povinnost statutárního orgánu podat za insolventní korporaci insolvenční návrh bez zbytečného odkladu poté, co se dozvěděl nebo při náležité pečlivosti (tj. s péčí řádného hospodáře) měl dozvědět o jejím úpadku. V případě porušení této povinnosti pak 99 odst. 1 insolvenčního zákona sankcionuje nečinnost statutárního konkursu, než kterou by dosáhl, kdyby byla povinnost podat návrh na prohlášení konkursu splněna včas. Uvedený účel plní v tuzemském právu jiný právní institut, a to (přímá, deliktní) odpovědnost (členů) statutárního orgánu věřitelům za škodu způsobenou porušením povinnosti podat návrh na prohlášení konkursu... Rozsudek Nejvyššího soudu ČR ze dne 20. října 2009 sp. zn. 29 Cdo 4824/ Zákon č. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů. 29 Rozsudek Nejvyššího soudu ČR ze dne sp. zn. 29 Odo 1220/ Zákon č.182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon). 160
7 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... orgánu skrze jeho odpovědnost věřiteli za škodu nebo jinou újmu (tedy i újmu nemajetkovou) tím věřiteli způsobenou (přičemž není třeba prokazovat příčinnou souvislost mezi nepodáním, resp. pozdním podáním insolvenčního návrhu a výší škody). Taková škoda nebo újma spočívá (dle druhého odstavce 99 insolvenčního zákona) v rozdílu mezi v insolvenčním řízení zjištěnou výší pohledávky přihlášené věřitelem k uspokojení a částkou, kterou věřitel v insolvenčním řízení na uspokojení této pohledávky obdržel. Insolvenční zákon oproti předchozí úpravě koncipuje tuto odpovědnost jako objektivní s možností liberace. Člen statutárního orgánu se tudíž odpovědnosti zprostí pouze, prokáže-li, že porušení povinnosti podat insolvenční návrh nemělo vliv na rozsah uspokojení věřitele v insolvenčním řízení nebo že návrh nepodal z důvodů, které nemohl ovlivnit či s vynaložením rozumně požadovaného úsilí odvrátit. Jak vyplývá z výše uvedeného, ačkoli se určení výše škody (resp. újmy) způsobené věřiteli přibližuje určení výše kompenzace při wrongful trading ředitele, podstata obou institutů si je velmi vzdálena. Insolvenční zákon počítá s tím, že odpovědnost člena statutárního orgánu vzniká pouze vůči věřiteli, který vznese svůj nárok na náhradu škody. Nevznese-li některý z věřitelů svůj nárok, pak nebude kompenzován; případné uspokojení jiného věřitele nebude mít na jeho nárok vliv. Svou roli zde hraje i reakční schopnost věřitele, tj. ti věřitelé, kteří své nároky vznesou nejdříve (přičemž před podáním žaloby na náhradu škody mohou podat insolvenčnímu soudu návrh na předběžné opatření dle 100 insolvenčního zákona), mají větší šanci na uspokojení. Nadto je, s ohledem na způsob určení výše škody věřitele, zřejmé, že taková škoda může být definitivně zjištěna až po skončení insolvenčního řízení (resp. v závěru insolvenčního řízení, kdy je projednána konečná zpráva a vydáno rozvrhové usnesení31). Plnění člena statutárního orgánu tak neovlivňuje majetkovou podstatu. V případě wrongful trading je tomu naopak. Nárok vznáší v zájmu (v zásadě) všech věřitelů likvidátor v rámci likvidace společnosti. Záleží tedy na úsudku likvidátora, zda jednání ředitele před zahájením likvidace naplňuje znaky wrongful trading a zda je pro věřitele (i vzhledem k vymahatelnosti nároku) výhodné takové řízení iniciovat. Ředitel je pak povinen kompenzovat společnost (tj. přispět do majetkové podstaty) ještě v průběhu likvidace společnosti. Lze tedy shrnout, že tyto instituty nelze připodobnit. Avšak i přesto, že nejsou v praxi příliš často využívány, jejich právní úprava v zásadě nevyvolává výraznější výkladové obtíže. 31 Viz 306 insolvenčního zákona. 161
8 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací Nyní již přistupme k rozboru ručení při úpadku tak, jak jej nově upravuje zákon o obchodních korporacích ve svém Jak deklaruje důvodová zpráva33, připodobnil tvůrce zákona toto speciální pravidlo jednání s péčí řádného hospodáře právě k wrongful trading a spolu s novými pravidly pro podnikatelská seskupení vymezil jeho účel jako ochranu věřitelů v případech, kdy statutární orgán (případně další osoby) přivedl společnost do úpadku. Jeho ochranná funkce však bude aktivována ještě předtím, než dojde k aktivaci ochranné funkce skrze insolvenčního zákona. Dle této úpravy je soud oprávněn rozhodnout o neomezeném ručení člena statutárního orgánu, a to i bývalého34, za splnění povinností obchodní korporace, jestliže a) bylo rozhodnuto, že korporace je v úpadku a b) tento člen věděl nebo měl a mohl vědět, že je korporace v hrozícím úpadku35 (případně výkladem a minori ad maius již v úpadku) a v rozporu s péčí řádného hospodáře neučinil za účelem jeho odvrácení vše potřebné a rozumně předpokládatelné. Z definice vyplývá, že primárně je sankcionováno omisivní jednání člena statutárního orgánu, vyloučeno však není ani jednání komisivní. Tudíž, obdobně jako v případě britského wrongful trading, ručení za dluhy korporace je důsledkem kvalifikované nečinnosti člena jejího statutárního orgánu ve vztahu k odvracení úpadku korporace. Pro aplikaci tohoto ustanovení však (opět obdobně jako ve Velké Británii) není relevantní, zda úpadek nakonec vede k zániku korupce či nikoli. 32 Doplňme, že shodně jako dle předchozí úpravy i nová právní úprava upravuje povinnost člena orgánu obchodní korporace vykonávat funkci s péčí řádného hospodáře. Porušení této péče pak sankcionuje povinností nahradit korporací újmu jí tím vzniklou a rovněž sankčním ručením (viz 159 obč. zák.). K sankčnímu ručení viz VRBA, M. in: Odpovědnost a ručení v právu obchodních společností. Vyd. 1. Editor Milan Vrba. Praha: Univerzita Karlova v Praze, Právnická fakulta, 2013, ISBN , s. 105 a násl. 33 HAVEL, B. a kol., s Alexander si správně všímá, že ve vztahu k bývalým členům statutárního orgánu nestanoví zákon přímo žádnou časovou hranici. Nicméně, s ohledem na formulaci 68 odst. 1 písm. b) z. o. k. konstituuje soud ručení bývalého člena statutárního orgánu pouze tehdy, byl-li ve funkci v době hrozícího úpadku. Viz ALEXANDER, J. in: LASÁK, J., POKORNÁ, J., ČÁP, Z., DOLEŽIL, T. a kol. Zákon o obchodních korporacích. Komentář. I. díl. Praha: Wolters Kluwer, 2014, s Tj. ve stavu, kdy lze se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že korporace nebude schopna řádně a včas splnit podstatnou část svých peněžitých závazků ( 3 odst. 4 insolvenčního zákona). Nutno poznamenat, že insolvenční řízení pro hrozící úpadek lze zahájit na návrh této korporace ( 97 odst. 5 insolvenčního zákona). Tedy je na korporaci, resp. jejím statutárním orgánu, aby návrh v zájmu korporace podal. 162
9 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... Z časového hlediska předchází tato sekundární odpovědnost v podobě ručení odpovědnost dle insolvenčního zákona popsanou výše.36 Co lze považovat za potřebné a rozumně předpokládatelné37, musí být posuzováno skrze požadavek péče řádného hospodáře objektivně kritériem jiné rozumně pečlivé osoby ( 52 odst. 1 z. o. k.). Avšak měl-li člen statutárního orgánu znalosti a zkušenosti, s nimiž býval měl rozpoznat, oproti jiné rozumně pečlivé osobě, že korporaci hrozí úpadek, budou tyto skutečnosti zohledněny (subjektivní kritérium).38 Důkazní břemeno přitom stíhá člena statutárního orgánu ( 52 odst. 2 z. o. k.). Ručení bude konstitutivně vznikat až rozhodnutím příslušného soudu vrámci sporného řízení ( 68 odst. 1 z. o. k. soud může... rozhodnout, že člen statutárního orgánu... ručí... ). Konstituovat ručení paradoxně není možné v rámci insolvenčního řízení. Ustanovení 159 odst. 1 insolvečního zákona toto řízení nezahrnuje mezi incidenční spory, tudíž tím být nemůže. Věcně příslušným soudem je zřejmě krajský soud dle 9 odst. 2 písm. f) o. s. ř. Nelze se totiž domnívat (na rozdíl např. od diskvalifikace z výkonu funkce), že toto řízení je řízením o statusové věci právnické osoby ve smyslu 3 odst. 2 písm. a) zákona o zvláštních řízeních soudních. Řízení bude zahájeno vždy na návrh, a to na návrh insolvenčního správce nebo věřitele39 korporace. Klíčovým rozdílem oproti anglickému wrongful trading je druh sankce. Zopakujme, že v Anglii je důsledkem porušení povinnosti odvracet úpadek společnosti povinnost ředitele přispět společnosti (do majetkové podstaty) na uspokojení věřitelů. K takové kompenzaci pak musí dojít v rámci likvidace Shodně viz ALEXANDER, J., s V této otázce jistě bude možné hledat zdroj poznání v relativně bohaté judikatuře anglických soudů. 38 Viz např. rozsudek Nejvyššího soudu ČR ze dne sp. zn. 29 Odo 1262/ Aktivně legitimován je tak i takový věřitel, který neuplatnil svou pohledávku (např. kvůli promeškání prekluzivní lhůty) v insolvenčním řízení. Shodně viz ŠUK, P. in: ŠTENGLOVÁ, I., HAVEL, B., CILEČEK, F., KUHN, P., ŠUK, P. Zákon o obchodních korporacích. Komentář. 1. vyd. Praha. C. H. Beck, 2013, s Možnost nepřihlášených věřitelů domáhat se konstituování ručení je však sporná, jelikož by tím fakticky došlo k znevýhodnění přihlášených věřitelů (zejména pak věřitele podávajícího návrh na prohlášení úpadku korporace) na úkor nepřihlášených věřitelů. Nepřihlášený věřitel by pouze vyčkal na prohlášení úpadku a následně by sám mohl požadovat plnění po členu statutárního orgánu v plné výši. Tím by mohl předběhnout přihlášené věřitele, pro jejichž uspokojení by člen statutárního orgánu již nemusel disponovat dostatkem prostředků. Lze se tak ztotožnit s argumentem Boguského, dle něhož by člen statutárního orgánu mohl využít svého práva vůči nepřihlášeným věřitelům odepřít plnění z toho důvodu, že věřitel zavinil, že pohledávka nemůže být uspokojena dlužníkem ( 2022 obč, zák.), a to v té části, ve které by pohledávka věřitele byla uspokojena v insolvenčním řízení, pokud by ji byl věřitel řádně přihlásil. Viz BOGUSKÝ, P. Ručení členů 163
10 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací Výše kompenzace odpovídá snížení uspokojení věřitelů po dobu wrongful trading ředitele. Povaha plnění ředitele je kompenzační, nikoli sankční. Plněním ředitele dochází k poměrnému uspokojení všech věřitelů společnosti. České právo naproti tomu konstituuje důsledek porušení povinnosti odvracet úpadek společnosti jako sankční neomezené ručení člena statutárního orgánu korporace. Ručení dle 68 z. o. k. tak (na rozdíl od sankčního ručení dle 159 odst. 3 obč. zák.) není omezeno výší škody, k jejíž náhradě je člen statutárního orgánu povinen. Plnění člena statutárního orgánu neovlivní výši majetkové podstaty.41 Věřitelé tak budou uspokojováni z titulu ručení jednotlivě a mimo insolvenční řízení.42 Problematickou se předně jeví skutečnost, že vznik ručení je vázán na rychlost insolvenčního řízení, jakož i na rychlost rozhodování o ručení. Konstituovat ručení bude možné zřejmě pouze do zániku korporace43 (poté dluh korporace zaniká za podmínek 311 insolvenčního zákona uspokojení ze zajištění přitom předpokládá právě existující zajištění). Obecná úprava ručení stanoví, že ručení nezaniká pro zánik korporace, která je dlužníkem ( 2026 odst. 2 obč. zák.). S ohledem na akcesoritu ručení však musí do té doby vzniknout (soud jej do té doby musí konstituovat).44 Možnost efektivně se domáhat ručení je tímto do značné míry omezena. V praxi též vzniká otázka, zda bude ručení prohlášeno na návrh věřitele vždy jen v rozsahu jím uplatněné pohledávky, či zda bude prohlášeno rozhodnutím soudu neomezené ručení člena statutárního orgánu i ve vztahu k ostatním věřitelům. Přiklonit se lze spíše k prvému názoru, tedy že soud založí statutárního orgánu za dluhy obchodní korporace pro porušení povinnosti usilovat o odvrácení jejího úpadku. In: Obchodněprávní revue. 2013, č , s Je dokonce možné, aby soud rozhodl o započtení splatných pohledávek ředitele vůči společnosti oproti kompenzaci, k níž je povinen. Taktéž se připouští, aby soud odložil splatnost celé či určité části pohledávky ředitele (vč. úroků) vůči společnosti do doby, než ředitel splní povinnost kompenzace. Viz DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s Lze se však domnívat, že bude-li se rozhodnutí o ručení domáhat insolvenční správce, řízení majetkovou podstatu nezatíží, jelikož nebude rozhodováno v rámci insolventního řízení [ 168 odst. 2 písm. a) insolvenčního zákona]. Náhrada nákladů insolvenčního správce se bude řídit, shodně jako u ostatních věřitelů, občanským soudním řádem. 42 Ktomu blíže viz ŘEHÁČEK, O., VRBA, M. Nová úprava obchodních korporací a některé souvislosti s insolvenčním právem. In: Právní rozhledy, 10/2012, s. 360, ISSN Viz 173 odst. 2 obč. zák. K zániku korporace pak dojde okamžikem jejího výmazu z obchodního rejstříku dle 185 obč. zák. 44 Opačně viz ALEXANDER, J., s
11 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... neomezené ručení pouze ve vztahu k pohledávkám navrženým věřitelem.45 Pokud by totiž měl být aplikován druhý názor, chyběla by zcela procesní úprava v této věci (skupinová žaloba, způsob vedení řízení, otázka právní moci rozhodnutí46 atp.). Povšimnout si lze i formulace 68 z. o. k., který hovoří o ručení za splnění jejích povinností, a nikoli za splnění všech povinností obchodní korporace tak, jak je tomu u porušení zákazu výkonu funkce dle 66 odst. 2 z. o. k. I z tohoto důvodu tak zřejmě půjde jen o ručení za splnění povinností korporace vůči žalujícímu věřiteli. Diskutabilní rovněž je, jaké pohledávky mohou být uplatněny insolvenčním správcem, zda jen pohledávky týkající se jeho osoby (jako je např. jeho odměna), nebo všechny pohledávky přihlášených věřitelů. I zde se nabízí spíše prvé řešení (ze stejného důvodu jako v případě řízení zahájeného na návrh věřitele). Insolvenční správce není zástupcem věřitelů korporace. Byť by se jevilo po vzoru anglické úpravy praktické, aby z iniciativy insolvenčního správce bylo založeno ručení ve vztahu ke všem věřitelům, absence procesní úpravy takový závěr vylučuje. Pro tyto účely tak (minimálně do doby přijetí příslušné procesní úpravy) nemůže být považován za nikoho jiného než běžného věřitele.47 Výslovné uvedení aktivní legitimace insolvenčního správce tak spíše navozuje dojem, že je důsledkem prostého opisu z anglické úpravy. Pohledávky insolvenčního věřitele mají v insolvenčním řízení prioritu [ 168 odst. 2 písm. a) insolvenčního zákona], fakticky tak bude jeho potřeba domáhat se ručení, v porovnání s ostatními věřiteli, nejmenší. Další otázkou je, zda se může věřitel zároveň s návrhem na konstituování ručení člena statutárního orgánu domáhat rovnou i splnění dluhu, nebo se musí splnění domáhat až následně v rámci dalšího řízení prostřednictvím žaloby na plnění. S cílem přiřknout úpravě 68 z. o. k. alespoň určitý smysl je třeba přiklonit se k prvnímu řešení. Takový závěr potvrzuje i komentářová literatura Shodně viz ŠUK, P., s Pokud bychom dovodili, že rozhodnutí by zakládalo re siudicata pro všechny věřitele, pak by pro členy statutárních orgánů bylo relativně snadné zařídit podání žaloby vůči nim nekompetentním věřitelem, který by svůj nárok neprokázal. 47 Opačně viz ALEXANDER, J., s Pokud bychom připustili názor zde uvedený, tak by ti věřitelé, kteří (z jakéhokoli důvodu) nepřihlásili své pohledávky do insolvenčního řízení, benefitovali z jednání insolvenčního správce, jehož náklady fakticky ponesou pouze přihlášení věřitelé obchodní korporace. 48 ŠUK, P., s. 165; ALEXANDER, J., s Přitom věřitel bude oprávněn požadovat plnění své pohledávky v plné výši. Případné částečné uspokojení takové pohledávky v rámci insolvenčního řízení bude mít za následek (nevezme-li věřitel v části uspokojení žalobu zpět, za podmínek 96 o. s. ř.) pouze zamítnutí žaloby v rozsahu uspokojené části pohledávky. 165
12 Odpovûdnost a ruãení v právu obchodních korporací Dodejme, že sankční mechanismus dle 68 odst. 1 z. o. k. se (obdobně jako v případě nově zavedené diskvalifikace z výkonu funkce) nevztahuje na tzv. krizové manažery, za předpokladu, že krizové řízení korporace vykonávali, resp. vykonávají s péčí řádného hospodáře ( 68 odst. 2 z. o. k.). Neomezené ručení může být uloženo i fyzické osobě, která zastupuje právnickou osobu coby člena statutárního orgánu korporace v tomto orgánu ( 46 odst. 4 z. o. k.) a osobě v obdobném postavení člena statutárního orgánu dle 69 odst. 2 z. o. k. Takovou osobou bude nepochybně likvidátor49, ale též (shodně jako v případě wrongful trading) stínový nebo faktický vedoucí. Naopak, osobou v obdobném postavení člena statutárního orgánu není prokurista (ledaže je zároveň stínovým vedoucím korporace).50 Aktuálně se jeví velmi problematickým ustanovení práva podnikatelských seskupení ( 76 odst. 3 z. o. k.), dle nějž se pravidla 68 z. o. k. vztahují obdobně též na vlivnou a ovládající (nikoli řídící) osobu (typicky majoritního společníka). Tyto osoby však zpravidla nebudou nadány péčí řádného hospodáře (nedosáhne-li jejich ovládání intenzity stínového vedoucího), jíž je nutné k odvracení úpadku dle 68 vynaložit. Proto se lze domnívat, že aplikace tohoto ustanovení se zúží jen na ty případy, kdy vliv vlivné či ovládající osoby přímo vedl ke kvalifikované nečinnosti členů statutárního orgánu, tj. naplní-li tyto osoby znaky stínového vedoucího.51 Závûr Snahu tvůrce zákona o posílení ochrany věřitelů skrze nově zakotvený institut ručení při úpadku lze jistě ocenit. Pozitivně lze vnímat i hledání inspiračních zdrojů pro takovou úpravu v zahraničí, zejména ve Velké Británii, jejíž právo obchodních společností můžeme označit za jedno z nejpropracovanějších na světě. Tvůrce zákona se však anglickou úpravou wrongful trading inspiroval velmi omezeně. Nechtěl-li funkční anglickou úpravu do české právní úpravy transplantovat beze změny, tedy snažil-li se vytvořit svébytný institut, který bude efektivně postihovat selhání řídících osob obchodních korporací, pak měl 49 Viz 193 obč. zák. 50 K postavení prokuristy viz HURYCHOVÁ, K. Diskvalifikace z výkonu funkce v komparativním pohledu. In: Obchodní právo. 2014, č. 8, s. 324 a násl. 51 Obdobně viz ČERNÁ, S. Ještě k ručení vlivné a ovládající osoby a za porušení povinnosti odvracet hrozící úpadek. In: Obchodněprávní revue. 2013, č. 6, ISSN K závěru otom, že odpovědnou osobou bude společník jen tehdy, bude-li možné označit jej za stínového vedoucího, dospěla i anglická doktrína. Viz DAVIES, P. L., WORTHINGTON, S., s
13 K institutu wrongful trading v anglickém právu a jím inspirovanému ruãení pfii úpadku... při formulaci ručení při úpadku postupovat uvážlivěji. S ohledem na výše uvedené výkladové problémy se budoucnost českého pojetí wrongful trading ajeho aplikace v praxi jeví nejistá. Zejména díky odlišné povaze sankce (jež je pro tento institut klíčová) nelze na řadu otázek hledat odpovědi v inspirační anglické úpravě. Bude tak primárně na soudní praxi, aby tento nový institut vyložila tak, aby skutečně došlo k efektivnímu posílení práv věřitelů vůči korporacím, resp. osobám, které ji řídí. S ohledem na novelizační snahy též nelze vyloučit, že dříve než se k jeho výkladu vyjádří soudy, bude podstatně změněn. 167