Source: https://www.graumarktinfos.de/2018-02/creathor-venture-fund-ii-gmbh-co-kg-heftige-abschreibungen-wohl-erforderlich-233663
Timestamp: 2018-07-23 01:52:07
Document Index: 111211592

Matched Legal Cases: ['§ 264', '§ 267', '§ 264', '§ 288', '§ 264', 'Art. 75', '§ 252', '§ 264', '§ 265', '§ 293']

Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG-heftige Abschreibungen wohl erforderlich - Graumarktinfos
Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG-heftige Abschreibungen wohl erforderlich
22. Februar 2018 Allgemein Keine Kommentare
Innerhalb eines Jahres sind die Rücklagen der Gesellschaft Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG um fast 15 Millionen Euro geschrumpft. Schaut man sich zusätzlich noch die „außerplanmäßigen Abschreibungen“ an, dann kann man hier sicherlich nicht mehr von einer guten Bilanz sprechen.
Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG
A. Anlagevermögen 8.719.714,05 21.566.956,02
I. Finanzanlagen 8.719.714,05 21.566.956,02
B. Umlaufvermögen 1.051.341,71 2.910.228,10
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 38.771,18 39.083,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1.012.570,53 2.871.144,42
Bilanzsumme, Summe Aktiva 9.771.055,76 24.477.184,12
A. Kommandit-Kapital 446.010,00 446.010,00
B. Rücklagen 9.302.581,59 24.005.709,95
C. Rückstellungen 21.000,00 24.000,00
D. Verbindlichkeiten 1.464,17 1.464,17
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr 1.464,17 1.464,17
Bilanzsumme, Summe Passiva 9.771.055,76 24.477.184,12
Die Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Bad Homburg vor der Höhe. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Homburg vor der Höhe unter HRA 4790 eingetragen.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuchs und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft wendet gemäß § 264 Abs. 1 HGB die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften an und hat gemäß § 267 Abs. 1 HGB von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§ 264 Abs. 1 HGB).
Eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist gegeben, da die Anwendung des Art. 75 Abs. 2 S. 3 EGHGB zu keinen materiellen Änderungen geführt hat.
Die Anteile an der WiredMinds AG (T€ 1.020) liegen über 50 % und werden daher unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen ausgewiesen.
Unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen wird das Wandeldarlehen nebst Zinsforderungen an die WiredMinds AG (T€ 403) ausgewiesen.
Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:
Die Finanzanlagen werden nach Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung der Finanzanlagen werden diese auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert wertberichtigt.
Die Bewertung der Finanzanlagen in Fremdwährung erfolgt zum Devisenkassamittelkurs im Anschaffungszeitpunkt bzw. zum Zeitpunkt der Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Werts.
Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert aktiviert.
Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalbetrag ausgewiesen.
Die Gliederung des Eigenkapitals entspricht den Vorgaben des § 264c Abs. 2 HGB. Die Kapitalanteile der Kommanditisten sind zum Nennbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Die Entwicklung der Finanzanlagen und der Sonstigen Ausleihungen ist dem beiliegenden Anlagenspiegel zu entnehmen. Aufgrund der geminderten Ertragsaussichten der Gesellschaften wurden die folgenden außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen:
Name Anschaffungs-kosten
€ Außerplanmäßige Abschreibungen
€ Summe Abschreibungen
€ Jahr
aka-aki GmbH 2.199.948,55 1.650.019,92 2011
549.928,63 2012
2.199.948,55
Melita Gaming Group Ltd. 1.910.915,33 815.872,50 2007
999.497,06 2010
95.545,77 2011
1.910.915,33
First1 Networks GmbH 1.167.300,00 301.650,00 2008
865.649,00 2009
1,00 2011
1.167.300,00
Netbiscuits GmbH 2.485.353,55 1.242.676,78 2013
310.669,19 2014
746.507,58 2015
185.500,00 2016
2.485.353,55
Sofialys S.A.S. 3.453.745,97 2.763.389,79 2014
323.523,01 2015
3.086.912,80
caprotec bioanalytics GmbH 2.173.463,73 933.456,09 2014
Zimory GmbH 1.611.420,83 1.240.470,43 2015
370.950,40 2016
1.611.420,83
CAP-CMV GmbH 222.452,30 111.226,15 2014
111.226,15 2015
222.452,30
Joiz AG 5.001.940,11 5.001.940,11 2016
18.619.699,56
Name Anschaffungskosten
Melita Gaming Group Ltd. 11.124,78 10.568,54 2010
556,24 2011
11.124,78
Sofialys S.A.S. 148.333,33 118.666,65 2014
29.666,68 2015
148.333,33
Joiz AG 1.511.088,85 1.511.088,85 2016
1.670.546,96
Die Sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt € 21.000,00 beinhalten die Kosten der Jahresabschlussprüfung in Höhe von € 18.000,00 sowie Buchführungskosten in Höhe von € 3.000,00.
Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden gemäß § 265 Abs. 6 HGB die Erträge aus der Veräußerung von Finanzanlagen in gesonderten Posten ausgewiesen.
Die Erträge aus der Veräußerung von Finanzanlagen resultieren aus der Veräußerung von Anteilen an News Republic, der Phenex Pharmaceuticals AG sowie der Stylefruits GmbH. Im Vorjahr resultieren die Erträge aus einem Aktienrückkauf der Phenex Pharmaceuticals AG.
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten überwiegend Abschluss- und Prüfungs- sowie Rechts- und Beratungskosten.
Die Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens beinhalten eine im Geschäftsjahr realisierte Dividende.
In den Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus sonstigen Ausleihungen von T€ 4 enthalten.
Die Abschreibungen auf Finanzanlagen beinhalten die in den Angaben zur Bilanz erläuterten Abschreibungen.
Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsen für kurzfristige Verbindlichkeiten.
Zum 31. Dezember 2016 bestehen weder sonstige finanzielle Verpflichtungen noch Haftungsverhältnisse.
Die Creathor Venture Fund II GmbH & Co. Parallel-KG, Bad Homburg vor der Höhe, investiert parallel zur Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG. Das Verhältnis der Investitionssummen bemisst sich jeweils an dem Zeichnungskapital, welches bei der Creathor Venture Fund II GmbH & Co. Parallel-KG T€ 15.500 und bei der Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG T€ 45.500 beträgt.
Die Geschäftsführung und Vertretung der Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG erfolgt durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Creathor Verwaltungs GmbH mit Sitz in Bad Homburg vor der Höhe, sowie die geschäftsführende Kommanditistin, die Creathor Venture Management GmbH mit Sitz in Bad Homburg vor der Höhe, beide vertreten durch die Geschäftsführer Herrn Dr. Gert Köhler (einzelvertretungsberechtigt) und Herrn Karlheinz Schmelig. Das Gezeichnete Kapital der Komplementärin beträgt T€ 25.000.
Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG Anteile von mehr als 20 % besitzt:
% Jahr Eigenkapital
T€ Letztes Jahresergebnis
WiredMinds AG, Göppingen 52,68 *) 2015 671 435
Sofialys S.A.S., Paris 25,00 2015 2.499 -756
SIRION BIOTECH, Planegg 22,38 2015 0 -975
*) Nach § 293 Abs. 1 HGB besteht keine Verpflichtung zur Konsolidierung.
Die Creathor Venture Fund II GmbH & Co. KG beschäftigt keine Angestellten.
Bad Homburg vor der Höhe, den 31. März 2017
Creathor Verwaltungs GmbH Creathor Venture Management GmbH
Dr. Gert Köhler, Geschäftsführer
Die Entwicklung der Finanzanlagen und der Sonstigen Ausleihungen ist dem beiliegenden Anlagenspiegel zu entnehmen. Aufgrund der geminderten Ertragsaussichten der Gesellschaften wurden die folgenden außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.
Creathor Verwaltungs GmbH
gez. Dr. Gert Köhler, Geschäftsführer