Source: http://docplayer.cz/1274851-Pruvodni-zprava-k-zaverecnemu-uctu-za-rok-2014.html
Timestamp: 2018-02-23 16:36:46+00:00
Document Index: 40336771

Matched Legal Cases: ['soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 182', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'čl. 87', 'čl. 25', 'čl. 65', 'čl. 66', 'čl. 10', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'čl. 89', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 218', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 218', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 475', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 236', 'zákona č. 236', 'zákona č. 236', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 475', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 236', 'zákona č. 185', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 262', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 262', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'zákona č. 320', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ', 'soud ']

Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok PDF
Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014
Download "Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014"
2 OBSAH 1. Úvod Údaje o majetku Zálohové platby Bezúplatný převod majetku Plnění závazných ukazatelů Rozpočtová opatření Vyhodnocení příjmů Srovnání příjmů za období Vyhodnocení výdajů Čerpání výdajů celkem Hodnocení plnění rozpočtu Srovnání výdajů za období Čerpání výdajů na platy Čerpání výdajů na platy - srovnání v letech Čerpání výdajů na účelové a ostatní věcné výdaje včetně FKSP Čerpání výdajů na účelové a ostatní věcné výdaje včetně FKSP - srovnání v letech Čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování EDS/SMVS - kapitálové a neinvestiční výdaje Podrobné vyhodnocení čerpání prostředků dle jednotlivých akcí (podmnožin subtitulů) Čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování EDS/SMVS - kapitálové a neinvestiční výdaje - srovnání v letech Vyhodnocení rovnoměrnosti čerpání rozpočtových prostředků a zdůvodnění nedočerpání prostředků Hodnocení hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynakládání výdajů kapitoly Nároky z nespotřebovaných výdajů Rozbor zaměstnanosti a čerpání platových prostředků Základní personální údaje Stav rezervního fondu Čerpání prostředků v rámci finančních mechanismů Výdaje na platby a ostatní platby za provedenou práci v rámci společných programů ČR a EU Zahraniční spolupráce Návštěvy na Ústavním soudu Pracovní cesty do zahraničí Výsledky vnějších a vnitřních kontrol Vnější kontroly Vnitřní kontrola I. Číselné sestavy a tabulkové přílohy Příloha č. 1. sestava č. 1 a 2 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtů správců kapitol (Fin 2-04 U) Příloha č tabulka č. 1 - Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu Příloha č. 3 tabulka č. 2 - Plnění závazných ukazatelů Příloha č tabulka č. 3 - Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků Příloha č. 5. tabulka č. 7 - Výdaje účelově určené na programové financování Příloha č Základní personální údaje Příloha č. 7 Organizační schéma Ústavní soud (358)
3 1. Úvod Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014 Zprávu předkládá Ústavní soud: se sídlem v Brně, Joštova 625/8, PSČ , IČ: , telefon: , fax: , elektronická adresa: datová schránka: z2tadw5, webové stránky: Ústavní soud je organizační složkou státu, která nemá další podřízené organizační jednotky. Ústavní soud byl zřízen ústavním zákonem č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky (dále jen Ústava ), a ustaven na základě zákona č. 182/1993 Sb., o Ústavním soudu. Jak vyplývá z článku 83 Ústavy, je soudním orgánem ochrany ústavnosti. Postavení a pravomoci Ústavního soudu Ústavní soud je soudním orgánem ochrany ústavnosti, jehož postavení a kompetence jsou zakotveny přímo v Ústavě. Ústavní soud není součástí soustavy obecných soudů. Jeho úkolem je zejména chránit ústavnost, základní práva a svobody vyplývající z Ústavy, Listiny základních práv a svobod a dalších ústavních zákonů České republiky a garantovat ústavní charakter výkonu státní moci. Přísluší mu i další kompetence, jako je rozhodování v některých věcech týkajících se volebního práva a posuzování souladu mezinárodních smluv s Ústavou před jejich ratifikací. Ústavní soud podle čl. 87 Ústavy rozhoduje: 1. o zrušení zákonů nebo jejich jednotlivých ustanovení, jsou-li v rozporu s ústavním pořádkem, 2. o zrušení jiných právních předpisů (např. nařízení vlády, ministerských vyhlášek, obecně závazných vyhlášek a nařízení obcí a krajů) nebo jejich jednotlivých ustanovení, jsou-li v rozporu s ústavním pořádkem nebo se zákonem, 3. o ústavní stížnosti orgánů územní samosprávy proti nezákonnému zásahu státu, 4. o ústavní stížnosti právnických nebo fyzických osob proti pravomocnému rozhodnutí a jinému zásahu orgánů veřejné moci do jim ústavně zaručených základních práv a svobod, 5. o opravném prostředku proti rozhodnutí ve věci ověření volby poslance nebo senátora, 6. v pochybnostech o ztrátě volitelnosti a o neslučitelnosti výkonu funkcí poslance nebo senátora podle čl. 25 Ústavy, 7. o ústavní žalobě Senátu proti prezidentu republiky podle čl. 65 odst. 2 Ústavy, 8. o návrhu prezidenta republiky na zrušení usnesení Poslanecké sněmovny a Senátu podle čl. 66 Ústavy, 9. o opatřeních nezbytných k provedení rozhodnutí mezinárodního soudu, které je pro Českou republiku závazné, pokud je nelze provést jinak, 10. o tom, zda rozhodnutí o rozpuštění politické strany nebo jiné rozhodnutí týkající se činnosti politické strany je ve shodě s ústavními nebo jinými zákony, 11. spory o rozsah kompetencí státních orgánů a orgánů územní samosprávy, nepřísluší-li podle zákona jinému orgánu, 12. o souladu mezinárodní smlouvy podle čl. 10a a 49 Ústavy s ústavním pořádkem, a to před její ratifikací. Ústavní soud (358) 3
4 Každý návrh na zahájení řízení je přidělen v souladu s rozvrhem práce jednomu ze soudců, který má postavení soudce zpravodaje (shromažďuje podklady pro rozhodnutí a předkládá návrh na rozhodnutí, případně rozhodne ve stanovených případech sám o odmítnutí návrhu na zahájení řízení). Ústavní soud rozhoduje buď v plénu, které se skládá ze všech patnácti soudců, v tříčlenných senátech nebo soudcem zpravodajem. Plénum rozhoduje např. o návrzích na zrušení zákonů či jiných právních předpisů, v kompetenčních sporech, o ústavní žalobě Senátu proti prezidentu republiky, o návrzích na přijetí stanoviska pléna k překonání právního názoru, který Ústavní soud zaujal ve svém dřívějším nálezu, a v dalších věcech, které si plénum k rozhodování vyhradilo. O převážné většině ústavních stížností a jiných návrhů na zahájení řízení však rozhodují s konečnou platností tříčlenné senáty. Plénum Ústavního soudu je usnášeníschopné, je-li přítomno alespoň deset soudců. Rozhoduje většinou hlasů, ke zrušení zákona a v některých jiných případech je však třeba k přijetí rozhodnutí dosažení kvalifikované většiny alespoň devíti hlasů. Rozhodnutí Ústavního soudu jsou konečná a nelze se proti nim odvolat. Pokud jde o formy rozhodnutí, ve věci samé rozhoduje Ústavní soud nálezem, v ostatních věcech usnesením. Odůvodnění nálezů obsahují často vyjádření k významným právním otázkám, a protože podle čl. 89 odst. 2 Ústavy jsou vykonatelná rozhodnutí Ústavního soudu závazná pro všechny orgány a osoby, považují se za jeden z pramenů práva a zachází se s nimi jako ze svého druhu precedenty. Všechny své nálezy a vybraná usnesení včetně odlišných stanovisek Ústavní soud zveřejňuje v tištěné Sbírce nálezů a usnesení Ústavního soudu. Nálezy vzešlé z řízení o kontrole norem a některá další rozhodnutí se vyhlašují ve Sbírce zákonů. Kromě toho Ústavní soud všechna svá rozhodnutí zveřejňuje v databázi NALUS, která je přístupná široké veřejnosti na webových stránkách Ústavního soudu. 2. Údaje o majetku Ukazatel O b d o b í Brutto Korekce, oprávky Netto Minulé Kč AKTIVA C E L K E M , , , ,90 STÁLÁ AKTIVA , , , ,65 Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,11 software , , , ,11 drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,18 Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,54 pozemky , , ,00 kulturní předměty , , ,00 stavby , , , ,80 samostatné movité věci a soubory movitých věcí , , , ,74 drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,03 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,00 Dlohodobé pohledávky ,00 OBĚŽNÁ AKTIVA , , ,25 Zásoby - materiál na skladě , , ,33 Krátkodobé pohledávky , , ,40 odběratelé , , ,00 krátkodobé poskytnuté zálohy , , ,40 pohledávky za zaměstnanci , , ,00 náklady příštích odbobí , , ,00 Krátkodobý finanční majetek , , ,52 jiné běžné účty , , ,40 běžný účet FKSP , , ,12 ceniny (stravenky, kolky) , , ,00 Vysvětlivka: Brutto účetní stav před dopočítáním oprávek Korekce oprávky Netto účetní stav po dopočítání oprávek Pozn.: údaje korespondují s výkazem ROZVAHA. 4 Ústavní soud (358)
5 3. Zálohové platby Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014 Hodnota zálohových plateb, které nebyly v souladu s ustanovením 49 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, ke konci roku vyúčtovány, činila ke dni celkem Kč (rozpis uveden v tabulce pod textem). V roce 2014 nebyly poskytnuty žádné zálohy na dodávky a práce investičního nebo neinvestičního charakteru, které by nebyly ve stejném roce realizovány. Účet Název Částka v Kč 314 Poskytnuté provozní zálohy , krátkodobé zálohy na předplatné , krátkodobé zálohy na energie , krátkodobá záloha na byt Praha , krátkodobá záloha na teplo , krátkové zálohy z faktur - služby , krátkodobá záloha na byty soudců , krátkodobá záloha na vodu ,00 4. Bezúplatný převod majetku V roce 2014 byly realizovány následující bezúplatné převody nepotřebného majetku Ústavního soudu níže uvedeným organizačním složkám státu: 1. Generální ředitelství cel Osobní automobil značky Škoda Octavia 1,9TDI 2ks v celkové částce ,02 Kč. Rozhodovací a smluvní tituly: Rozhodnutí ředitele sekce soudní správy č. R/ŘSS - 1/2014 ze dne Nabídka nepotřebného majetku č. j. 3/14/ŘSS ze dne Zápis o předání majetku České republiky a převodu příslušnosti hospodaření s majetkem státu ze dne Protokol o předání a převzetí osobních automobilů ze dne Muzeum loutkářských kultur v Chrudimi Osobní automobil značky AUDI A8 Long v celkové částce Kč. Rozhodovací a smluvní tituly: Rozhodnutí ředitele sekce soudní správy č. R/ŘSS - 5/2014 ze dne Nabídka nepotřebného majetku č. j. ÚS - ŘSS 16/14-7 ze dne Smlouva o nakládání s majetkem státu ze dne Předávací protokol k vozidlu ze dne Slezské zemské muzeum v Opavě Osobní automobil značky AUDI A8 Long Quattro v celkové částce Kč. Rozhodovací a smluvní tituly: Rozhodnutí ředitele sekce soudní správy č. R/ŘSS - 5/2014 ze dne Nabídka nepotřebného majetku č. j. ÚS - ŘSS 16/14-7 ze dne Smlouva o nakládání s majetkem státu ze dne Předávací protokol k vozidlu ze dne Hamzova odborná léčebna pro děti a dospělé v Košumberku Osobní automobil značky Škoda Octavia 1,9 TDI v celkové částce ,01 Kč. Rozhodovací a smluvní tituly: Rozhodnutí ředitele sekce soudní správy č. R/ŘSS - 5/2014 ze dne Nabídka nepotřebného majetku č. j. ÚS - ŘSS 16/14-7 ze dne Ústavní soud (358) 5
6 Smlouva o nakládání s majetkem státu ze dne Předávací protokol k vozidlu ze dne V průběhu roku 2014 bylo s nepotřebným majetkem v souladu se zákonem č. 219/2000Sb., o majetku České republiky a jejím vystupováním v právních vztazích, ve znění pozdějších předpisů, naloženo následovně: 1. Na základě rozhodnutí škodní a likvidační komise (dále jen ŠLIK ) ze dne byl majetek v celkové výši Kč, který byl předtím nabízen organizačním složkám státu (č. j. 72/12/ŘSS a č. j. 87/13/ŘSS), prohlášen za nepotřebný, následně vyřazen z majetku ÚS a ekologicky zlikvidován. 2. Dne byla uskutečněna nabídka nepotřebného majetku č. j. 50/14/ŘSS v hodnotě Kč. Žádná z oslovených organizačních složek státu neprojevila o nabízený majetek zájem, pročež ŠLIK rozhodla daný majetek vyřadit a následně ekologicky zlikvidovat. 3. Dne byla uskutečněna nabídka majetku č. j. ŘSS/14/4 v celkové hodnotě ,19 Kč, o který nebyl projeven zájem. ŠLIK na jednání konaném dne rozhodla, že na 4 LCD monitory pořízené v roce 2010 v souhrnné hodnotě Kč bude zpracován odborný odhad a poté budou nabídnuty na centrální adrese k prodeji. Ostatní majetek v hodnotě ,19 Kč byl vyřazen a následně ekologicky zlikvidován. 5. Plnění závazných ukazatelů Plnění závazných ukazatelů stanovených zákonem č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2014, ve znění pozdějších předpisů, je uvedeno v tabulkové části v příloze č. 1 této zprávy. K překročení stanovených závazných ukazatelů ve vztahu k rozpočtu po změnách došlo u: souhrnného ukazatele: Příjmy celkem ve výši ,14 Kč. Pozn.: Ústavnímu soudu byl vzhledem k oboru jeho činnosti stanoven nulový rozpočet příjmů. specifického ukazatele: Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ve výši ,14 Kč. Zdůvodnění překročení: Překročení souhrnného ukazatele příjmy celkem bylo ovlivněno neplánovanými příjmy - rozpis je uveden v kapitole 7. této zprávy. specifického ukazatele: Platy soudců ve výši Kč. Náhrady výdajů spojených s výkonem funkce (zákon č. 236/1995 Sb.) ve výši celkem ,41 Kč. průřezového ukazatele: Platy zaměstnanců a ostatní platy za provedenou práci zapojením neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů v celkové výši Kč. Převod fondu kulturních a sociálních potřeb celkem ve výši Kč. Platy zaměstnanců v pracovním poměru ve výši celkem Kč. 6 Ústavní soud (358)
7 Podrobný komentář k plnění závazných ukazatelů a překročení průřezových ukazatelů je uveden v kapitolách 6. rozpočtová opatření, 8. vyhodnocení výdajů, 9. čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování EDS/SMVS a nároky z nespotřebovaných výdajů průvodní zprávy. Nároky z nespotřebovaných výdajů byly v průběhu roku 2014 zapojovány v souladu s 25 odst. 1 písm. b) (překročení závazných ukazatelů) a 47 odst. 5 (použití nároků z nespotřebovaných výdajů) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen rozpočtová pravidla ). 6. Rozpočtová opatření V průběhu roku 2014 byla provedena celkem tři rozpočtová opatření, z toho dvě v pravomoci správce kapitoly a jedno v pravomoci Ministerstva financí. Správce kapitoly provedl v průběhu roku přesun prostředků celkem ve výši Kč, a to z kapitálových výdajů do běžných výdajů v rámci programového financování vedeného v EDS/SMVS a přesun mezi položkami rozpočtové skladby v účelových a ostatních běžných výdajích, v souladu s rozpočtovými pravidly a úpravou rozpočtové skladby provedenou vyhláškou č. 464/2013 Sb., o rozpočtové skladbě. Jde o rozpočtové opatření č. 2 přeúčtování výdajů z položky 5169 ostatní nakupované služby a na položku 5168 zpracování dat a služby související s informačními a komunikačními technologiemi výdaj vedený v informačním systému programovém financování EDS/SMVS. Rozpočtová opatření provedl správce kapitoly dle průběžných analýz předpokládaných výdajů. Ministerstvo financí dne 26. září 2014 dopisem č. j. MF 63345/2014/ zaslalo Ústavnímu soudu informaci o potřebě posílení prostředků na platy zaměstnanců včetně příslušenství v souvislosti s předpokládaným navýšením tarifních tabulek podle nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o 3,5 % s účinností od 1. listopadu Usnesením vlády č. 779 ze dne 22. září 2014 k posílení výdajů vybraných rozpočtových kapitol v roce 2014 bylo mimo jiné schváleno posílení prostředků na platy zaměstnanců včetně příslušenství kapitol uvedených v příloze daného usnesení v souvislosti s předpokládaným navýšením tarifních tabulek podle výše zmíněného nařízení vlády. Navýšení rozpočtu výdajů kapitoly 358 Ústavní soud, která podléhá ve smyslu 8 a 24 odst. 8 rozpočtových pravidel odlišnému režimu přípravy státního rozpočtu a realizace rozpočtových opatření, nebylo v usnesení vlády č. 779/2014 uvedeno, neboť projednání a schválení tohoto rozpočtového opatření přísluší rozpočtovému výboru PSP ČR. Ministerstvo financí vyčíslilo dopad související s potřebou krytí zvýšených prostředků na platy o 3,5 % vč. příslušenství za listopad a prosinec 2014 pro kapitolu Ústavní soud ve výši Kč s tím, že zvýšení rozpočtu výdajů bude možné pokrýt z výdajů kapitoly 398 Všeobecná pokladní správa, položky Výdaje na závazky vyplývající z mezinárodních smluv pro příjem pomoci z rozpočtu EU. Ústavní soud zaslal dne 30. září 2014 dopisem č. j. ÚS - ŘSS 3/14/8 Ministerstvu financí v souladu s 24 odst. 8 rozpočtových pravidel návrh rozpočtového opatření se žádostí o zpracování stanoviska při účelu rozpočtového opatření - zvýšení výdajů na platy zaměstnanců v pracovním poměru včetně příslušenství o Kč nad rámec schváleného rozpočtu kapitoly 358 Ústavní soud na rok Závazný ukazatel státního rozpočtu navržený ke snížení byl v kapitole 398 Všeobecná pokladní správa, a to položka výdaje na závazky vyplývající z mezinárodních smluv pro příjem pomoci z rozpočtu EU ve prospěch závazného ukazatele státního rozpočtu v kapitole Ústavní soud v následující struktuře specifických a průřezových ukazatelů: Ústavní soud (358) 7
8 Specifické ukazatele Výdaje celkem Výdaje na zabezpečení plnění úkolů Ústavního soud Ostatní výdaje na zajištění činnosti Ústavního soud Průřezové ukazatele Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci Povinné pojistné placené zaměstnavatelem Převod fondu kulturních a sociálních potřeb Platy zaměstnanců v pracovním poměru Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Ústavní soud žádal o zvýšení prostředků pro rok 2014 dle usnesení vlády č. 779 ze dne 22. září 2014 k posílení výdajů v roce 2014, kterým bylo mimo jiné schváleno posílení prostředků na platy včetně příslušenství v souvislosti s předpokládaným navýšením tarifních tabulek podle nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o 3,5 % za listopad a prosinec Kapitola Ústavní soud podléhá ve smyslu 8 a 24 odst. 8 rozpočtových pravidel odlišnému režimu přípravy státního rozpočtu a realizaci rozpočtových opatření. Přehled o změně závazných ukazatelů: Změna ve struktuře závazných ukazatelů rozpočtové kapitoly 358 Ústavní soud podle zákona č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2014, se promítla takto: Závazné ukazatele dle přílohy č. 4: Závazný ukazatel Schválený rozpočet Rozpočtové opatření Kč Rozpočet po změnách SPECIFICKÉ UKAZATELE VÝDAJE Výdaje celkem Výdaje na zabezpečení plnění úkolů Ústavního soudu v tom: Platy soudců Náhrady výdajů spojených s výkonem funkce (zák. č. 236/1995 Sb.) Ostatní výdaje na zajištění činnosti Ústavního soudu PRŮŘEZOVÉ UKAZATELE Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci Povinné pojistné placené zaměstnavatelem Převod fondu kulturních a sociálních potřeb Platy zaměstnanců v pracovním poměru Výdaje vedené v EDS/SMVS celkem Členění podle rozpočtové skladby: Požadované navýšení výdajů bylo promítnuto v paragrafu 5410 Ústavní soud, v položkách: 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru Kč 5031 Povinné pojistné na sociální zabezpečení Kč 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Kč 5342 Převody fondu kulturních a sociálních potřeb Kč Celková výše navýšení Kč Ústavní soud zaslal dne 9. října 2014 v návaznosti na usnesení rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky (dále také PSP ČR ) č. 135 ze dne 2. října 2014 dopisem č. j.: ÚS - ŘSS 11/14/7 Ministerstvu financí žádost o provedení rozpočtového opatření. Ministerstvo financí na základě žádosti Ústavního soudu a usnesení rozpočtového výboru dopisem ze dne 30. října 2014, č. j.: MF /2014/ informovalo o provedení rozpočtového opatření ve smyslu 21 rozpočtových pravidel. Podle číselníku VPS byl stanoven kód účelu uvolněných prostředků Rozpočtové 8 Ústavní soud (358)
9 opatření (A - hlavička č /2014) bylo provedeno dle 23 odst. 2 rozpočtových pravidel změnou údajů v rozpočtovém systému dne 29. října Přehled rozpočtových opatření: Číslo RO Účel Převod v běžných výdajích a kapitálových výdajích v rámci položek podseskupní a převod z kapitálových výdajů do běžných výdajů v rámci programového financování vedeného v EDS/SMVS Převod v rámci položek podseskupní v programovém financování vedené v EDS/SMVS Na základě žádosti ÚS č.j. ÚS-ŘSS 11/14/7 ze dne a usnesení rozpočtového výboru PSP č. 135 ze dne , provedené MF - č.j /2014/ ze dne 30. října na posílení výdajů souvisejích s navýšením tarifních tabulek plarů zaměstnanců o 3,5 % od kód účelu , A hlavička č /2014 změnou údajů v rozpočtovém systému dne Rozpočtová opatření celkem Položka Přehled zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů: Název položek Změna v Kč 5142 Kurzové rozdíly ve výdajích Teplo Plyn Služby školení a vzdělýávání Programové vybavení Budovy, haly, stavby Neinvestiční služby v EDS/SMVS Programové vybavení Drobný hmotný dlouhodobý majetek Zpracování dat a služby souvisejícící s informačními technologiemi Neinvestiční služby v EDS/SMVS Platy zaměstnanců v pracovním poměru Povinné pojistné na sociální zabezpečení Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Převod kulturních a sociálních potřeb Datum Zdůvodnění zapojení zároků z nespotřebovaných výdajů Položka březen ,00 7. duben ,00 6. květen ,00 Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - proplacení nevyčerpané dovolené při 9. červen ,00 ukončení pracovního poměru v rámci reorganizace úseku soudní správy a asistentů červenec ,00 soudců Ústavního soudu, kterým skončil mandát 6. srpen 4 736,00 8. září ,00 7. říjen , prosinec Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - zvýšení výdajů na platy soudců Ústavního soudu - změna zákona č. 236/1995 Sb ,00 7. duben Neprofilující - odchodné nárok při ukončení mandátu soudce ÚS z roku , prosinec Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - zvýšení výdajů na platy soudců Ústavního soudu - změna zákona č. 236/1995 Sb. + příslušenství , červenec Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - ochrané sluneční brýle pro služební řidiče - dle vnitřní směrnice (částečný výdaj neuskutečněný v roce 2013) Změna v Kč , březen Profilující - částečná úhrada na nákup počítačových sestav v rámci obnovy zastaralé výpočetní techniky , květen , květen Profilující - prodloužení softwarvových licencí ,00 2. září ,72 2. září Profilující - rozšíření softwarových EA licencí , červenec Neprofilující - rozpočtově nekrytý výdaj na proporcionální náklady spojené s participací ÚS na XVI. Mezinároní konferenci Ústavních soudů , června ,52 8. říjen , říjen , říjen Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - vyúčtování zahraničních cest soudců 2 693, říjen Ústavního soudu v průběhu roku 2014, mimo výdaje účtované na položce , listopad 439,68 3. prosinec 8 353,92 4. prosinec 5 605, prosinec Neprofilující - rozpočtově nekryté výdaje - zvýšení výdajů na náhrady a příspěvky související s výkonem ústavní funkce a funkce soudce - změna zákona č. 236/ ,00 Sb. + příslušenství 23.prosinec Neprofilující - rozpčtově nekryté výdaje - zvýšení výdajů na platy soudců Ústavního soudu, proplacení dovolené při ukončení pracovního poměru , únor Neprofilující - rozpočtově nekrytý výdaj na úhradu členského příspěvku do zahraničí za členství ÚS ve světové konferenci o ústavním soudnictví , březen Profilující - dokončení II. etapy změnových požadavků v aplikaci FileNet - dokončení z roku , únor Profilující - ukončení prací na celkové rekonstrukci bytu soudce Ústavního soudu , březen přechod z roku ,00 7. listopad Profilující - I. etapa rekonstrukce vybraných kanceláří, modernizace zabezpečovací , prosinec techniky se vzdáleným přístupem a vybavení CCTV , únor ,00 Profilující - dodávka osobních automobilů, z toho 1 vozidlo - přechod z roku listopad , prosinec Profilující - díly pro servery a zajištění vysoké dostupnosti - přechod z roku zrušení VZ ,00 Zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů celkem ,33 z toho: neprofilující profilující , ,42 Ústavní soud (358) 9
10 7. Vyhodnocení příjmů Roční rozpočet příjmů za kapitolu 358 na rok 2014 nebyl stanoven, neboť kapitola vykazuje jen nahodilé příjmy, které nelze vzhledem k předmětu činnosti Ústavního soudu plánovat. Ke dni Ústavní soud vykázal nedaňové příjmy ve výši ,14 Kč, v tom: - příjmy z vlastní činnosti ve výši 4 045,10 Kč, které jsou tvořeny z příjmů za poskytnutí informací, umístění městského kamerového systému na budově Ústavního soudu, za příjmy z pronájmu plochy k provozování automatu na teplé nápoje a z příjmů za převod plateb za kolky - ostatní nedaňové příjmy ve výši ,04 Kč, které vznikly z příjmů dobropisů za předplatné knih, přeplatků z roku 2013 za vyúčtování nákladů z bytů, vrácení záruky z CCS karet a úhrad za způsobené škody. Rozpočet 2014 Položka Ukazatel schválený po změnách Skutečnost Plnění Kč % 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 0 0 5,10 x 2132 Příjmy z pronájmu nemovitostí ,00 x 2151 Soudní poplatky ,00 x 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady ,04 x PŘÍJMY CELKEM ,14 x 7.1. Srovnání příjmů za období Ukazatel PŘÍJMY CELKEM Rozpočet Rozpočet Rozpočet Rozpočet Rozpočet Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Kč , , , , ,14 8. Vyhodnocení výdajů Podle zákona č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2014, schváleného Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR, byla pro činnost Ústavního soudu vyčleněna částka Kč, v tom platy soudců Kč, náhrady výdajů spojených s výkonem funkce (zákon č. 236/1995 Sb.) Kč a ostatní výdaje na zajištění činnosti Ústavního soudu Kč, z toho prostředky na financování programu 058V010 Rozvoj a obnova materiálně technické základny Ústavního soudu vedeného v informačním systému programového financování EDS/SMVS ve výši Kč, v tom kapitálové výdaje Kč a neinvestiční výdaje Kč. Ministerstvo financí na základě žádosti Ústavního soudu a usnesení rozpočtového výboru PSP ČR dopisem ze dne 30. října 2014, č.j.: MF /2014/1403-3, provedlo rozpočtové opatření ve smyslu 21 rozpočtových pravidel, a to zvýšení výdajů na platy zaměstnanců v pracovním poměru včetně příslušenství o Kč Podle číselníku VPS byl stanoven kód účelu uvolněných prostředků Rozpočtové opatření (A - hlavička č /2014) bylo provedeno dle 23 odst. 2 rozpočtových pravidel změnou údajů v rozpočtovém systému dne 29. října Tímto rozpočtovým opatřením dosáhl rozpočet po změnách výše Kč. V průběhu sledovaného období Ústavní soud zapojoval nároky z nespotřebovaných výdajů dle 47 odst. 5 rozpočtových pravidel na rozpočtově nekryté výdaje neprofilující v celkové výši ,91 Kč a profilující na výdaje vedené v programovém financování EDS/SMVS ve 10 Ústavní soud (358)
11 výši ,42 Kč. Zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů činilo v souhrnu částku ,33 Kč a konečný rozpočet dosáhl výše ,33 Kč. Ústavní soud vykázal k čerpání v celkové výši ,48 Kč, což představuje čerpání k rozpočtu po změnách na 91,28 % a ke konečnému rozpočtu na 86,34 % Čerpání výdajů celkem Přehledné čerpání výdajů je uvedené v následující tabulce: Plnění k Rozpočet 2014 Plnění ke rozpočtu Skutečnost 2014 konečnému Ukazatel schválený po změnách konečný 1) po rozpočtu změnách Kč % VÝDAJE CELKEM , ,48 91,28 86,34 V tom: BĚŽNÉ VÝDAJE , ,11 95,56 92,88 V tom: Výdaje na platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci vč. příslušenství Z toho: , ,00 101,08 99,02 Platy zaměstnanců , ,00 101,25 100,00 OOV , ,00 42,12 42,12 Platy soudců , ,00 104,34 100,00 Odstupné , ,00 94,31 94,31 Odchodné , ,00 133,33 100,00 Povinné pojistné placené zaměstnavatele , ,00 98,71 98,42 Neinvestiční nákupy a související výdaje , ,51 81,04 77,26 FKSP , ,00 102,09 100,00 Ostatní neinvestiční transfery , ,00 75,58 75,58 Neinvestiční transfery obyvatelstva , ,00 49,86 49,86 Neinvestiční transfery do zahraničí , ,60 x 100,00 Ostatní věcné výdaje celkem , ,11 81,40 77,58 Kapitálové výdaje celkem , ,37 66,46 54,39 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV profilující a neprofilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl. 3 Běžné výdaje včetně programového financování byly čerpány ve výši ,11 Kč (95,56 % rozpočtu po změnách, 93,92 % ke konečnému rozpočtu), v tom: - platy a podobné související výdaje vykazují výši čerpání Kč (101,08 % rozpočtu po změnách, 99,02 % ke konečnému rozpočtu) se zapojenými nároky z nespotřebovaných výdajů ve výši Kč (schválený rozpočet Kč, rozpočet po změnách Kč a konečný rozpočet Kč), - ostatní věcné výdaje (schválený rozpočet Kč, rozpočet po změnách Kč a konečný rozpočet ,17 Kč) byly čerpány ve výši ,11 Kč, včetně výdajů vedených v programovém financování EDS/SMVS, což představuje čerpání na 81,40 % rozpočtu po změnách, ke konečnému rozpočtu činí čerpání 77,58 % při zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,17 Kč (z toho profilujících nároků ve výši ,26 Kč a neprofilujících nároků ve výši ,91 Kč). Kapitálové prostředky byly čerpány ve výši ,37 Kč (66,46 % rozpočtu po změnách ve výši Kč, ke konečnému rozpočtu ve výši ,16 Kč představuje 54,39 %) při zapojení profilujících výdajů ve výši ,16 Kč. Z celkových výdajů ve výši ,48 Kč bylo 16,56 % vynaloženo na financování programu 058V010 Rozvoj a obnova materiálně technické základny Ústavního soudu, kde čerpání dosahuje výše ,29 Kč, z toho ,48 Kč na kapitálové výdaje (zahájení I. etapy zkvalitnění tiskového prostředí, renovace soch v jižním a severním rizalitu budovy, zahájení rekonstrukce vybraných kanceláří dokončena I. etapa, dodávka náhradních Ústavní soud (358) 11
12 HW dílů pro servery, zajištění vysoké dostupnosti, změnové požadavky v aplikaci FileNet, nové licence, obnova vozového parku apod.) a ,92 Kč na neinvestiční výdaje (pořízení a obnova výpočetní techniky včetně SW a HW, provoz informačních technologií, dílčí obměna vybavení kanceláří mobiliářem v rámci I. etapy modernizace kanceláří, dokončená rekonstrukce bytu soudce Ústavního soudu, zahájena obnova základního vybavení bytů soudců, opravy a údržba vozového parku, opravy a údržba budovy Ústavního soudu výmalba kanceláří, včetně drobných oprav kopírovacích strojů, tiskáren a ostatního zařízení a spotřebičů apod.). Podrobný komentář k čerpání prostředků na jednotlivé akce je uveden v kapitole 9. průvodní zprávy. Průřezový ukazatel: výdaje vedené v informačním systému programového financování EDS/SMVS, v celkové výši Kč ke schválenému rozpočtu/rozpočtu po změnách vykazují čerpání celkem ve výši ,29 Kč tj. 73,13 % k rozpočtu po změnách a 61,21 % ke konečnému rozpočtu, který činil částku ,42 Kč. Tento ukazatel byl dodržen Hodnocení plnění rozpočtu Výsledky hospodaření Ústavního soudu v roce 2014 v porovnání s rokem 2013 vykazují nárůst čerpání ve výdajích celkem o 12,94 %. Výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci byly vyšší o 5,43 %, neinvestiční nákupy a související výdaje byly vyšší o 1,80 % a kapitálové výdaje byly 12,8 násobně vyšší oproti předcházejícímu roku (zásadní vliv na toto zvýšení má zahájení celkové revitalizace a modernizace budovy Ústavního soudu). Pro lepší ilustraci je na místě uvést, že i konečný rozpočet byl v porovnání s předcházejícím rokem vyšší o 13,13 % (viz tabulka srovnání za období let ). Vyšší čerpání v platech a ostatních platbách za provedenou práci bylo způsobeno zejména zvýšením platů zaměstnanců v pracovním poměru vlivem navýšení tarifních tabulek a s tím souvisejícím rozpočtovým opatřením. Zvýšená potřeba prostředků na platy soudců Ústavního soudu souvisí se zvýšením platové základny od a vyššími nároky na odchodné ve vazbě na skončení mandátu některých soudců Ústavního soudu. Meziročně také došlo ke zvýšení počtu systemizovaných míst o 2 pracovní pozice. Vyšší čerpání v neinvestičních nákupech a souvisejících výdajích oproti roku 2013 bylo vyvoláno zejména započetím obnovy mobiliáře a výpočetní techniky včetně jejich udržování a oprav, jež se realizovaly zejména v kancelářích a bytech soudců Ústavního soudu. Důvodem vyššího čerpání v kapitálových výdajích oproti předcházejícímu období byla skutečnost, že Ústavní soud zrealizoval veřejné zakázky na rozšíření funkcionalit informačních technologií, které byly v roce 2013 zrušeny. Byla také zahájena rozsáhlá rekonstrukce budovy Ústavního soudu, a to I. etapa modernizace vybraných kanceláří soudců, obnova 12 soch na průčelích budovy, dále byl zahájen stavebně technický a historický průzkum budovy. V roce 2014 bylo pokračováno v obnově vozového parku Ústavního soudu. Tyto a další akce jsou podrobně popsány v kapitole 9. průvodní zprávy. Nejvýznamnější investiční akcí realizovanou v roce 2014 je obnova sochařské výzdoby na severním a jižním rizalitu budovy Ústavního soudu. Citujeme z tiskové zprávy zpracované a vydané generálním sekretářem Ústavního soudu při této příležitosti: Ve dnech 1. a 2. listopadu 2014 byla na budovu Ústavního soudu za pomoci těžké techniky vrácena sochařská výzdoba, která byla sňata v průběhu roku a podrobeny náročným restaurátorským pracím. 12 Ústavní soud (358)
13 Po průzkumu rozsahu poškození původních soch a zvážení možnosti jejich uvedení do původního stavu zvolil Ústavní soud jako investor v souladu se stanovisky orgánů památkové péče variantu výroby tzv. výdusku a nahrazení původních soch jejich kopiemi. Na fasádu se tak po náročné restaurátorské práci vrátila sice kopie originálů, ale ve výraze, které věrně respektuje originální modelaci. Původní sochy, které byly z fasády sídla Ústavního soudu sňaty, budou po dalším detailním restaurování uloženy a posléze vystaveny v interiérech Ústavního soudu Budova kdysi Zemského sněmu byla postavena na nově budované brněnské okružní třídě Autory projektu byli Anton Hefft a Robert Raschka. Bohatou sochařskou výzdobu atik jižního a severního centrálního rizalitu provedl vídeňský sochař Josef Schőnfeld a brněnský umělec Josef Tomola. První je autorem šesti alegorií na fasádě u ulice Joštova, druhý podle předešlé strany dokončil výzdobu na fasádě do Žerotínova náměstí. Alegorické ženské sochy představují: Básnictví, Mír, Zákonodárství, Štěstí, Vlastenectví, Vědu. Jsou zhotoveny z velmi jemnozrnného měkkého eggenburského vápence bez dalších přísad (chemicky jde o čisté vápno). Kámen je velmi vhodný pro sochařské opracování, ale jeho použití v exteriéru je problematické, neboť ve velmi krátké době dochází ke zvětrávání a rozpadu horniny. V květnu roku 1954 byly figury poškozeny vichřicí, kdy odpadly části soch na ulici, a zbytek uvolněných prvků byl demontován. Oprava byla provedena v následujícím roce, avšak došlo ke zjednodušení modelací a po výtvarné stránce již doplňky nerespektovaly původní originál. Další oprava proběhla v rámci komplexní rekonstrukce budovy v 70. a 80. letech 20. století, kdy původní kámen i všechny doplňky byly přetřeny novým neprodyšným fasádním nátěrem. Během několika posledních let se na sochách začaly objevovat praskliny a postupně odpadávaly části modelace. Bylo tedy přistoupeno k provizorní ochraně sítěmi, které měly zabránit pádu kusů soch na chodník. Vzhledem ke zhoršujícímu se stavu bylo v roce 2014 přistoupeno ke komplexní obnově všech dvanácti figur. Pro zhotovení kvalitních kopií originálních soch bylo přistoupeno k náročné revizi všech druhotných doplňků a úpravě modelace dle autorských vzorů Josefa Schőnfelda, jehož sochařské dílo je bohatě zastoupeno na vídeňských budovách, zejména byly jako vzory zpracování využity sochy z balkonu budovy vídeňského Ringtheatru. Oprava soch představuje první fázi celkové rekonstrukce a obnovy fasády sídla Ústavního soudu, která proběhne v roce 2015, společně s plánovanou obnovou interiérů budovy. Vzhledem k připravované celkové revitalizaci budovy Ústavního soudu, která je památkově chráněnou budovou, probíhaly v roce 2014 další rozsáhlé a časově náročné práce např. historický průzkum budovy či posudek pro připravovanou a nezbytně nutnou sanaci sklepních prostor. V roce 2014 byla zahájena detailní pasportizace budovy, včetně podrobného stavebního průzkumu budovy. V průběhu stavebně historického průzkumu byla objevena měděná schránka závěrečného kamene, která obsahovala dobové dokumenty a artefakty. Pro přiblížení opět citujeme z tiskové zprávy vydané tiskovou mluvčí Ústavního soudu. Při stavebně-historickém průzkumu budovy Ústavního soudu, který předchází její rekonstrukci, bylo zjištěno, že po dokončení stavby byla za její závěrečný kámen uložena schránka s blíže neurčeným obsahem. Po několika týdnech průzkumů byl závěrečný kámen lokalizován a z dutiny za ním byla expertním týmem historiků a odborníků z Vysokého učení technického v Brně vyzvednuta měděná schránka. Zemský stavovský dům, vybudovaný pro potřeby moravské sněmovny, byl postaven v letech podle návrhu vídeňských architektů Antona Hefta a Roberta Raschky. Když byla Ústavní soud (358) 13
14 v prosinci 1878 stavba zcela dokončena, moravský zemský hejtman Vojtěcha Widmann (za přítomnosti členů moravského zemského sněmu) do budovy slavnostně vložil měděnou schránku s dobovými dokumenty. Za přítomnosti pracovníků z Moravského zemského archivu, místopředsedů Ústavního soudu a dalších osob byla dne 5. listopadu 2014 tato schránka otevřena předsedou Pavlem Rychetským a po více než 135 letech vydala své svědectví. Byly v ní uloženy například fotografie stavby včetně interiérů sněmovny, a to i zcela unikátních fotografií z průběhu stavebních prací, fotografie modelů soch na atice, plány podepsané architekty budovy, seznam stavitelů a umělců podílejících se na stavbě budovy, dobový tisk a další dobové dokumenty z činnosti zemského sněmu a v neposlední řadě také zapečetěná skleněná dóza s dobovými mincemi. K velké radosti všech přítomných bylo zjištěno, že nalezené artefakty jsou v perfektním stavu a dlouhé skladování přečkaly bez jakéhokoliv poškození. Všechny nalezené předměty nyní budou odborně ošetřeny a uloženy v Moravském zemském archivu. Protože tyto unikáty nelze z důvodů jejich ochrany veřejně vystavovat, rozhodlo vedení Ústavního soudu o tom, že budou v sídle soudu veřejně zpřístupněny alespoň kopie nyní nalezených dokumentů. Na počátku příštího roku Ústavní soud plánuje otevření výstavy v předsálí sněmovny, na které budou pozváni představitelé města Brna, Jihomoravského kraje a samozřejmě zástupci médií Srovnání výdajů za období Z toho: Výdaje na platy OPPP včetně příslušenství V tom: Platy zaměstnanců Platy soudců včetně OPPP Pojistné placené zaměstnavatelem FKSP Neinvestiční nákupy a související výdaje Kapitálové výdaje celkem Výdaje celkem Ukazatel VÝDAJE KAPITOLY: Běžné výdaje celkem Počet zaměstnanců *) tis. Kč Index 2014/2013 % Rozpočet po změnách Rozpočet po změnách Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost , , , , ,12 97, , , , , ,91 101, , , , , ,03 99, , , , , ,06 105, , , , , ,10 105, , , , , ,10 105, , , , , ,05 87, , , , , ,00 105, , , , , ,88 99, , , , , ,97 105, ,00 698,10 700,00 723,00 762,93 105, ,83 697,27 681,15 711,86 762,93 107, , , , , ,17 94, , , , , ,92 91, , , , , ,67 464, , , , , , , , , , , ,79 113, , , , , ,67 112, , ,50 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV profilující a neprofilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl. 3 *) - v rozpočtu je uvedený schválený rozpočet. Ve skutečnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců. Poznámka: skutečnost převzata z výkazu FIN 2-04 z části II. Rozpočtové výdaje a financování, - část VII. Vybrané ukazatele státního rozpočtu a další analytické údaje vykazují odchylku v zaokrouhlení v částce 0,01 tis. Kč 8.4. Čerpání výdajů na platy Výdaje na platy a související výdaje tvoří 61,35 % z celkových výdajů k rozpočtu po změnách a 59,24 % ke konečnému rozpočtu. Rozpočet po změnách činil výši Kč, konečný rozpočet pak výši Kč, čerpání je vykazováno na Kč, tj. 101,08 % vztaženo k rozpočtu po změnách a 99,02 % ke konečnému rozpočtu. 14 Ústavní soud (358)
15 Schválený rozpočet prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci ve výši Kč byl v průběhu roku zvýšen rozpočtovým opatřením v souvislosti s úpravou platových tarifů o Kč na částku Kč. Po dalším zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů pro pokrytí zvýšení platů soudců související se změnou výpočtu základny dosáhl celkový konečný rozpočet výše Kč. Skutečné čerpání je vykazováno ve výši Kč, což představuje 101,86 % v porovnání k rozpočtu po změnách a 99,21 % ke konečnému rozpočtu. Navýšení rozpočtu výdajů u kapitoly 358 Ústavní soud, která podléhá ve smyslu 8 a 24 odst. 8 rozpočtových pravidel odlišnému režimu přípravy státního rozpočtu a realizace rozpočtových opatření, nebylo v usnesení vlády č. 779/2014 uvedeno, neboť projednání a schválení tohoto rozpočtového opatření přísluší rozpočtovému výboru PSP ČR. Ministerstvo financí vyčíslilo dopad související s potřebou krytí zvýšených prostředků na platy o 3,5 % vč. příslušenství za listopad a prosinec 2014 pro kapitolu Ústavní soud ve výši Kč s tím, že zvýšení rozpočtu výdajů bude možné pokrýt z výdajů kapitoly 398 Všeobecná pokladní správa, položky Výdaje na závazky vyplývající z mezinárodních smluv pro příjem pomoci z rozpočtu EU. Ústavní soud zaslal dne 30. září 2014, č. j.: ÚS - ŘSS 3/14/8 Ministerstvu financí návrh rozpočtového opatření v souladu s 24 odst. 8 rozpočtových pravidel s žádostí o zpracování stanoviska při účelu rozpočtového opatření - zvýšení výdajů na platy zaměstnanců v pracovním poměru včetně příslušenství o Kč nad rámec schváleného rozpočtu kapitoly 358 Ústavní soud na rok Závazný ukazatel státního rozpočtu navržený ke snížení byl kapitola 398 Všeobecná pokladní správa, položka výdaje na závazky vyplývající z mezinárodních smluv pro příjem pomoci z rozpočtu EU. Ústavní soud zaslal dne 9. října 2014, dopisem č. j. ÚS - ŘSS 11/14/7 Ministerstvu financí v návaznosti na usnesení rozpočtového výboru PSP ČR č. 135 ze dne 2. října 2014 žádost o provedení rozpočtového opatření. Ministerstvo financí informovalo dopisem ze dne 30. října 2014, č. j. MF /2014/1403-3, že na základě této žádosti a usnesení rozpočtového výboru PSP ČR provedlo rozpočtové opatření ve smyslu 21 rozpočtových pravidel. Podle číselníku VPS byl stanoven kód účelu uvolněných prostředků Rozpočtové opatření (A - hlavička č /2014) bylo provedeno dle 23 odst. 2 rozpočtových pravidel změnou údajů v rozpočtovém systému dne 29. října Ústavní soud požádal Ministerstvo financí dne 1. září 2014 dopisem č. j.: ÚS ŘSS 3/14/6 o stanovisko k návrhu rozpočtového opatření z titulu změny zákona č. 236/1995 Sb., o platu a dalších náležitostech spojených s výkonem funkce představitelů státní moci a některých státních orgánů a soudců a poslanců Evropského parlamentu, ve znění pozdějších předpisů. Účelem návrhu rozpočtového opatření bylo zvýšení výdajů na platy soudců Ústavního soudu včetně souvisejících výdajů na povinné pojistné placené zaměstnavatelem, příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb a výdajů na náhrady spojené s výkonem funkce, vše na základě druhé části zákona č. 185/2014 Sb., jejíž účinnost nastala od 1. října Zvýšení výdajů bylo žádáno ve výši Kč, a to na vrub kapitoly 389 Všeobecná pokladní správa, položka Vládní rozpočtová rezerva v členění na následující položky: 5022 platy představitelů státní moci a některých orgánů Kč 5031 povinné pojistné na sociální zabezpečení Kč 5032 povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Kč 5196 náhrady a příspěvky související s výkonem ústavní funkce Kč 5342 převod fondu kulturních a sociálních potřeb Kč Ústavní soud (358) 15
16 Ministerstvo financí se svým dopisem ze dne 12. září 2014, č. j.: MF-61990/2014/ k žádosti Ústavního soudu vyjádřilo tak, že nedoporučilo Rozpočtovému výboru PSP ČR navýšit rozpočet výdajů na rok 2014 o navrhovanou částku Kč s odůvodněním, že stav Vládní rozpočtové rezervy neumožňoval toto rozpočtové opatření provést, neboť tato již byla pro rok 2014 vyčerpána. Dále bylo Ministerstvem financí sděleno, že s ohledem na stav nároků z nespotřebovaných neprofilujících výdajů v kapitole Ústavní soud může Ústavní soud podle 47 odst. 5 rozpočtových pravidel použít na krytí zvýšených výdajů na platy soudců Ústavního soudu včetně příslušenství nároky z nespotřebovaných neprofilujících výdajů. Na základě daného stanoviska MF nepředložil Ústavní soud rozpočtové opatření k dalšímu projednání rozpočtovému výboru PSP ČR. Položky platy představitelů státní moci a některých orgánů, povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění, náhrady spojené s výkonem funkce a převod do fondu sociálních a kulturních potřeb byly dočerpány do výše schváleného rozpočtu a zvýšené potřeby na zajištění platů soudců Ústavního soudu včetně příslušenství a náhrad spojených s výkonem funkce byly kryty zapojením neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů v celkové výši Kč. Nižší výše zapojených neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů oproti předpokladu byla ovlivněna neúplným počtem soudců Ústavního soudu v závěru roku Neprofilující výdaje byly zapojeny v položkách rozpočtové skladby následovně: 5022 platy představitelů státní moci a některých orgánů Kč 5032 povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Kč 5196 náhrady a příspěvky související s výkonem ústavní funkce Kč 5342 převod fondu kulturních a sociálních potřeb Kč V roce 2014 byly neprofilující nároky z nespotřebovaných výdajů zapojeny na proplacení nevyčerpané dovolené dle 222 odst. 2 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, při ukončení pracovních poměrů asistentů soudců Ústavního soudu a dále v souvislosti s reorganizací sekce soudní správy, a to ve výši Kč položka 5011 platy zaměstnanců. Použití neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů bylo konzultováno s odborem státního rozpočtu oddělením regulace zaměstnanosti a vývoje platů v rozpočtové sféře Ministerstva financí. Uvedený odbor vyslovil souhlas se zapojením těchto nároků podle 25 odst. 1 písm. b) rozpočtových pravidel, podle kterého jsou organizační složky státu oprávněny k překročení závazných ukazatelů výdajů o výši použitých úspor z minulých let. Účelově schválené prostředky v celkové výši Kč (z toho platy zaměstnanců v pracovním poměru ve výši Kč, povinné pojistné placené zaměstnavatelem ve výši Kč a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb ve výši Kč) určené na krytí zvýšení tarifních platů zaměstnanců v pracovním poměru o 3,5 % v posledních dvou měsících roku 2014 byly vyčerpány na 100 % ve všech položkách rozpočtové skladby. Platy soudců Ústavního soudu byly schváleny ve výši Kč, konečný rozpočet při zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů dosáhl výše Kč. Čerpány byly ve výši Kč, tj. plnění 104,34 % ve vztahu ke schválenému rozpočtu/rozpočtu po změnách, ke konečnému rozpočtu činilo plnění rovných 100 %. Položka 5026 odchodné byla čerpána do výše schváleného rozpočtu. Dále byly zapojeny nároky z nespotřebovaných výdajů v celkové výši Kč pro pokrytí výplaty odchodného soudce Ústavního soudu, kterému vznikl nárok na výplatu tohoto titulu až v roce Ústavní soud (358)
17 Seskupení, podseskupení, položky Seskupení,podseskupení, položky Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014 Přehled zapojení neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů dle položek: 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru Kč 5022 Platy představitelů státní moci Kč 5026 Odchodné Kč 5031 Povinné pojistné na zdravotní pojištění Kč Celková výše zapojení NNV ve výdajích na platy a příslušenství Kč Čerpání v povinných odvodech za zaměstnavatele při zapojení neprofilujících výdajů na zvýšenou potřebu související s výdaji na platy soudců Ústavního soudu bylo ve výši Kč, rozpočet po změnách Kč, konečný rozpočet Kč, tj. čerpání k rozpočtu po změnách 98,71 %, ke konečnému rozpočtu 98,42 %. Přehled čerpání výdajů na platy a ostatní platby vč. příslušenství za rok 2014 je uveden v následující tabulce. Ukazatel Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet ) Skutečnost 2014 Rozdíl mezi skutečností a rozpočtem po změnách Plnění k rozpočtu po změnách Plnění ke konečnému rozpočtu 50. Výdaje na platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci včetně ,08 99,02 příslušenství Z toho: 501 Platy zaměstnanců ,26 100, Zvýšení platů zaměstnanců -kód účelu ,00 100, Platy soudců a ostatní platby za prov. práci ,24 97,51 V tom: 5021 Ostatní osobní výdaje ,12 42, Platy soudců ,34 100, Odstupné ,31 94, Odchodné ,33 100, Povinné pojistné placené zaměstnavatelem ,71 98,41 Povinné pojistné placené zaměstnavatelem ,00 100,00 kód účelu Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV neprofilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl Čerpání výdajů na platy - srovnání v letech Ukazatel Výdaje na platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci včetně Kč tis. Kč Index 2014/2013 % Rozpočet po změnách Rozpočet po změnách Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Konečný rozpočet 1) Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost , , , , ,03 99, , , , , ,06 105,43 Z toho: 501 Platy zaměstnanců , , , , ,10 105, , , , , ,10 105, Platy soudců a ostatní platby za prov. práci V tom: , , , , ,05 87, , , , , ,00 105, Ostatní osobní výdaje 984,00 961,00 960,00 961,00 980,22 102,00 611,63 458,41 590,47 468,15 412,83 88, Platy soudců Odstupné Odchodné ,00 211, , , , , , , , ,00 37,38 46, ,85 104, ,36 211, , , , , , , , ,37 75,44 76, ,85 112, , , , , ,88 99, Povinné pojistné placené zaměstnavatelem , , , , ,97 105,74 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV neprofilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl Čerpání výdajů na účelové a ostatní věcné výdaje včetně FKSP Účelové a ostatní věcné výdaje (včetně výdajů určených na programové financování) tvořily ve vztahu k celkovým výdajům 23,94 % k rozpočtu po změnách a 23,75 % ke konečnému rozpočtu. Rozpočet po změnách představoval výši Kč, konečný rozpočet pak % Ústavní soud (358) 17
18 RS - Podseskupení Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok ,14 Kč, čerpání je vykazováno ve výši ,11 Kč, tj. 81,40 % k rozpočtu po změnách a 77,58 % ke konečnému rozpočtu. V rámci neinvestičních nákupů a souvisejících výdajů, které tvořily 23,25 % z celkových výdajů k rozpočtu po změnách a 23,07 % ke konečnému rozpočtu, byly realizovány například nákupy drobného dlouhodobého hmotného majetku, nákupy odborné literatury, kancelářského a všeobecného materiálu, nákupy energií, pohonných hmot, úhrady za služby pošt, telefonní poplatky, nájemné, ostatní nakupované služby, opravy a udržování, cestovné nebo pohoštění. Čerpání v tomto seskupení činilo výši ,51 Kč, což představuje v porovnání k rozpočtu po změnách ve výši Kč hodnotu 81,04 % a ke konečnému rozpočtu ve výši ,57 Kč hodnotu 77,26 %. Výdaje na převod FSKP, platby daní a poplatků včetně neinvestičních transferů tvořily z celkových výdajů k rozpočtu po změnách 0,69 %, ke konečnému rozpočtu pak 0,68 % při čerpání ve výši ,60 Kč (převod FKSP, platby daní a poplatků, neinvestiční transfery a náhrady mezd v době nemoci). Rozpočet po změnách dosáhl výše Kč, čerpání tedy představuje 93,68 % ve vztahu k rozpočtu po změnách, konečný rozpočet pak činil celkovou částku ,60 Kč a čerpání představuje 88,45% ke konečnému rozpočtu. Přehled čerpání dle jednotlivých podseskupení je uveden v následující tabulce. Ukazatel Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet ) Skutečnost 2014 Rozdíl mezi skutečností a rozpočtem po změnách Plnění k rozpočtu po změnách Plnění ke konečnému rozpočtu Kč % 513 Nákup materiálu , , ,57 86,11 83, Úroky a ostatní finanční výdaje , , ,02 71,61 71, Nákup vody, paliv a energie , , ,99 75,79 75, Nákup služeb , , ,04 92,03 87, Ostatní nákupy , , ,28 40,93 38, Výdaje související s neinvestičními nákupy, , , ,41 příspěvky, náhrady a věcné dary 110,20 95, Převody vlastním fondům (FKSP) , , ,00 102,09 100, Ostatní neinvestiční transfery jiným , , ,00 veřejným rozpočtům 75,58 75, Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu , , ,00 49,86 49, Neinvestiční transfery mezinárodním , , ,60 organizacím a nadnárodním orgánům x 100,00 Účelové a ostatní věcné výdaje vč. FKSP , , ,49 81,40 77,58 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV neprofilující, profilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl. 3 V rámci věcných výdajů, včetně výdajů určených na programové financování, byly finanční prostředky vynaloženy následovně: Nákup materiálu rozhodující objem finančních prostředků tohoto podseskupení byl vynaložen na započatou obnovu vybavení zaměstnanců drobným hmotným dlouhodobým majetkem (zejména s ohledem na I. etapu modernizace vybraných pracovišť soudců), byla započata obnova základního vybavení v bytech nově jmenovaných soudců, další objem prostředků byl vynaložen na nákup odborné právnické a sociálně vědní literatury, kancelářského a spotřebního materiálu pro zajištění provozu Ústavního soudu a dílčí obnovu počítačové a telekomunikační techniky. V meziročním srovnání s rokem 2013 došlo ke zvýšení vynaložených prostředků v tomto podseskupení celkem o 10,45 %. Ke zvýšení výdajů proti roku 2013 došlo zejména v důsledku zahájené obnovy mobiliáře, která bude v nadcházejícím období zhruba ve stejném rozsahu pokračovat. Rozpočet po změnách v podseskupení 513 činil za nákup materiálu celkovou výši Kč, konečný rozpočet pak částku ,15 Kč. Čerpání dosáhlo výše ,43 Kč, tj. 86,11 % ve vztahu k rozpočtu po změnách a 98,42 % ve vztahu ke konečnému rozpočtu, v tom zahrnuto zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů v celkové výši ,15 Kč (z toho neprofilující ve výši Kč a profilující (EDS/SMVS) ve výši ,15 Kč). Úroky a ostatní finanční výdaje 514 jedná se o podseskupení, ve kterém jsou zúčtovány zejména kurzové rozdíly, které vznikají při nákupu a následném zpětném vrácení devizových prostředků v souvislosti se zahraničními služebními cestami a 18 Ústavní soud (358)
19 platbami za odbornou literaturu ze zahraničí. V této položce je čerpání proti roku 2013 mírně nižší o 0,29 % při celkové výši ,98 Kč. Nárůst v roce 2013 byl ovlivněn v závěru roku intervencí ČNB. Rozpočet po změnách činil částku Kč, čerpání k rozpočtu po změnách bylo v úrovni 71,61 %. Nákup vody, paliv a energie v tomto podseskupení došlo v meziročním srovnání ke snížení o 12,81 %. Výdaje za vodu zaznamenaly meziroční snížení o 25 %. Ústavní soud v důsledku výrazného zvýšení spotřeby vody v I. pololetí 2013 zahájil šetření úniku vody ve spolupráci s Jihomoravskými vodovody a kanalizacemi a přistoupil ke každodennímu vyhodnocování spotřeby vody. Následně přijal nezbytná technická opatření vedoucí ke snížení spotřeby vody. Za dodávky tepla, plynu a elektrické energie byly výdaje ve srovnání s předcházejícím rokem sníženy o 18,86 %, ke snížení výdajů zejména za teplo přiváděné do budovy přispěla velmi mírná zima, ale i zahájení přezkumu dodavatelských smluv, vyjednání optimálních podmínek pro odběry jednotlivých médií a zahájení procesu celkové optimalizace spotřeby energií. Vyrovnané meziroční čerpání je v položce PHM. V nadcházejícím období lze předpokládat, že tyto výdaje budou odpovídat dlouholetému trendu, tj. budou vzhledem k úplnému obsazení soudci Ústavního soudu oproti předcházejícímu roku vyšší. Velmi důležitým nákladovým faktorem jsou kolísající ceny za nákup pohonných hmot, které v závěru roku 2014 výrazně klesaly. Schválený rozpočet, který se rovnal rozpočtu po změnách i konečnému rozpočtu, činil Kč, vlastní čerpání bylo ve výši ,01 Kč, tj. 75,79 % ke schválenému rozpočtu (také k rozpočtu po změnách a ke konečnému rozpočtu). Nákup služeb rozhodující objem finančních prostředků v tomto podseskupení byl vynaložen na smluvně zajišťované služby, např. odvoz odpadu, úklid chodeb a sociálního zázemí, monitoring tisku, servis telefonní ústředny, servis výtahů a klimatizace, povinné koncesionářské poplatky, roční poplatky za EKIS, on-line dostupné právní programy, příspěvky zaměstnavatele na stravování zaměstnanců, poštovné, telekomunikační poplatky, pojištění osobních automobilů, pojištění budovy Ústavního soudu a bytů soudců, konzultace a poradenství (výše čerpání v této položce dosáhla souhrnnou částku ,00 Kč). Výdaje v tomto podseskupení pokrývají i oblast poskytování překladatelských služeb. V roce 2014 byly m. j. vynaloženy finanční prostředky za vypracování projektových dokumentací k připravovaným opravám či technickému zhodnocení budovy ÚS, např. vlhkostní průzkum, stavebně historický průzkum, průzkum a měření fasády. Prostředky byly směřovány také do oblasti realizace vzdělávání zaměstnanců (účast na školeních a vzdělávacích seminářích). V tomto podseskupení položek jsou zahrnuty i výdaje na úhradu nájemného za byty soudců Ústavního soudu a přímé náklady na zahraniční cesty soudců Ústavního soudu (v roce 2014 bylo realizováno celkem 25 zahraničních cest). Celkový objem výdajů vynaložených v tomto podseskupení je v meziročním srovnání v podstatě na stejné úrovni, a to včetně výdajů na financování programu vedeného v EDS/SMVS. Rozpočet po změnách byl ve výši Kč (bylo realizováno rozpočtové opatření v pravomoci správce kapitoly Kč položka 5168 zpracování dat a služby souvisejících s informačními technologiemi, vedeno v EDS/SMVS), konečný rozpočet při zapojení profilujících nároků ve výši ,72 Kč činil ,72 Kč. Čerpání této položky v celkové výši ,96 Kč bylo k rozpočtu po změnách na 92,03 % a v porovnání ke konečnému rozpočtu na 87,02 %. Ostatní nákupy převážná část výdajů v tomto podseskupení byla vynaložena na opravy a udržování majetku Ústavního soudu, cestovné, prostředky na reprezentaci, pořízení software, které je od roku 2012 vedeno v programovém financování (pozn.: software, jehož pořizovací cena je nižší než 60 tis. Kč) a účastnické poplatky na konferencích. V meziročním srovnání je v tomto podseskupení vykázán pokles o 53,82 %. Nejvyšší pokles proti předcházejícímu období je v položce opravy a údržba, kdy Ústavní soud zabezpečoval pouze nejnutnější opravy v budově a bytech soudců Ústavní soud (358) 19
20 Ústavního soudu, výpočetní techniky a vozového parku. Ústavní soud bude v nadcházejícím období realizovat sanaci sklepních prostor za účelem eliminace nadměrné vlhkosti a návazně opravu fasády a v této souvislosti budou mimo standardní rozpočtové prostředky zapojeny také nároky z nespotřebovaných výdajů. Realizace této akce se oddálila z důvodu nutnosti vypracování a dodání mnoha dokladů zejména pro Národní památkový ústav územní pracoviště Brno, jelikož budova Ústavního soudu je památkově chráněný objekt. Je nutné také dokončit potřebné průzkumy a na jejich základě navrhnout vhodná opatření a metody pro sanaci sklepních prostorů a opravu a restaurování fasády. Čerpání v tomto podseskupení bylo ve výši ,96 Kč, tj. čerpání na 40,93 % k rozpočtu po změnách, který činil Kč a čerpání na 38,54 % ke konečnému rozpočtu ve výši ,29 Kč (při zapojení profilujících výdajů z nespotřebovaných výdajů ve výši ,39 Kč a neprofilujících ve výši ,90 Kč.). Pokles výdajů je vykazován také v položce cestovné, kde čerpání dosáhlo výše ,93 Kč, z toho zahraniční služební cesty ,93 Kč. Ve srovnání s předcházejícím rokem bylo realizováno o 13 zahraničních cest více - viz samostatná kapitola. Tuzemské cestovné činilo výši Kč, což znamená v meziročním srovnání nárůst o 10,35 %. Nižší čerpání bylo vykázáno i v položce pohoštění, a to o 39 %, když důvodem nízkého čerpání bylo uskutečnění méně návštěv na Ústavním soudu (rovněž popsáno v kapitole 17. Zahraniční spolupráce). Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 519 výdaje v tomto podseskupení byly ve výši ,41 Kč, tj. plnění ke konečnému rozpočtu 95,87 % a k rozpočtu po změnách 110,20 %. Rozhodující výdaje tvoří položka Náhrady a příspěvky související s výkonem funkce soudce Ústavního soudu, které byly čerpány na 117,48 % k rozpočtu po změnách a na 100 % ke konečnému rozpočtu, jehož výše činila ,41 Kč. Z důvodu zvýšení platů soudců Ústavního soudu v průběhu roku 2014, tudíž i náhrad souvisejících s výkonem funkce soudce Ústavního soudu, byly zapojeny nároky ve výši Kč a na zahraniční cesty soudců Ústavního soudu nároky v souhrnné výši ,41 Kč. Dále byly prostředky vynaloženy na dary ve výši Kč, přičemž nejvyšší výdaj souvisel s vydáním ročenky Ústavního soudu za rok 2013 a s poskytnutými neinvestičními příspěvky a náhradami ve výši Kč (zde jsou výdaje za vyúčtování bytů soudců Ústavního soudu). Převody fondu kulturních a sociálních potřeb 534. schválený rozpočet byl rozpočtovým opatřením zvýšen na Kč, konečný rozpočet při zapojení neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů pak dosáhl výše Kč. Čerpání je ve výši Kč, tj. 102,09 % k rozpočtu po změnách a ke konečnému rozpočtu v úrovni rovných 100 %. Výše zapojení neprofilujících nároků činila Kč, a to z důvodu zvýšení platů soudců Ústavního soudu, proplacení nevyčerpané dovolené při ukončení pracovního poměru asistentů a při reorganizaci úseku soudní správy. Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům 536. čerpání je vykazováno ve výši Kč tj. čerpání na 75,58 % ke schválenému rozpočtu/rozpočtu po změnách a ke konečnému rozpočtu. Výdaje byly vynaloženy za platby DPH ze zahraničních publikací a právního systému WESTLAW (Ústavní soud je identifikovanou osobou podle 106d odst. 4, písm. b) zákona o dani z přidané hodnoty) a platby za vyhrazená parkovací stání u bytů soudců Ústavního soudu. Náhrady placené obyvatelstvu 542 položka 5424 náhrady v době nemoci ve výši Kč, tj. 49,86 % ke schválenému rozpočtu/rozpočtu po změnách a konečnému rozpočtu. Výše čerpání jsou náhrady mezd v prvních dvou týdnech nemoci podle 192 až 194 zákona č. 262/2006 Sb., zákoníku práce. Neinvestiční transfery mezinárodním organizacím 551. položka nebyla rozpočtována, na její čerpání byly zapojeny neprofilující nároky z nespotřebovaných 20 Ústavní soud (358)
21 RS -Podseskupení Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014 výdajů. Ústavní soud uhradil členský příspěvek do zahraničí za členství ÚS ve světové konferenci o ústavním soudnictví ve výši ,60 Kč. Přehled zapojení neprofilujících nároků z nespotřebovaných výdajů dle položek: 5132 Ochranné pomůcky 4 150,00 Kč 5176 Účastnické poplatky na konference ,90 Kč 5196 Náhrady spojené s výkonem funkce ,41 Kč 5342 Převody fondu kulturních a sociálních potřeb ,00 Kč 5511 Neinvestiční transfery zahraničním organizacím ,60 Kč Celkem zapojení NNV neprofilujících v účelových a ostatních výdajích ,91 Kč Přehled zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů dle položek: 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek ,15 Kč 5168 Zpracování dat a služby související s informačními technologiemi ,72 Kč 5172 Programové vybavení ,39 Kč Celkem zapojení NNV profilujících v účelových a ostatních výdajích ,26 Kč 8.7. Čerpání výdajů na účelové a ostatní věcné výdaje včetně FKSP - srovnání v letech Index 2014/2013 Ukazatel v tis. Kč v % Rozpočet po Rozpočet po Konečný Konečný Konečný Konečný změnách změnách rozpočet 1) rozpočet 1) rozpočet 1) rozpočet 1) Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Nákup materiálu Úroky a ostatní finanční výdaje Nákup vody, paliv a energie 5 622,00 50, , ,00 50, , ,00 43, , ,00 75, , ,05 75, ,00 110,45 100,00 96, ,15 18, , ,98 17, , ,41 23, , ,99 53, , ,55 53, ,92 103,71 99,71 87, , , , , ,97 89,89 Nákup služeb , , , , ,79 99,32 v tom: NNV- profilící 39, , , , , ,39 80, Ostatní nákupy Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 534 Převody vlastním fondům (FKSP) 536 Ostatní neinvestiční tranfery jiným veřejným rozpočtům 542 Náhrady placené obyvatelstvu Neinvestiční transfery mezinárodním organizacím a nadnárodním orgánům Účelové a ostatní věcné výdaje celkem 4 065, , , , ,38 46, , , , , ,84 112, , , , , ,65 123, ,00 698,10 700,00 723,00 762,93 105, ,83 697,27 681,15 711,86 762,93 107,17 132,00 192,00 258,00 307,00 252,92 82,38 130,93 185,85 257,32 219,15 191,15 87,22 200,00 194,00 230,00 140,00 160,00 114,29 100,01 136,00 128,59 100,08 79,78 79,71 53,00 53, , , , , ,10 94, , , , , ,85 91,75 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl Čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování EDS/SMVS - kapitálové a neinvestiční výdaje V informačním systému programového financování (EDS/SMVS) vede Ústavní soud pod evidenčním číslem 058V010 program Rozvoj a obnova materiálně technické základny ÚS. Program je v informačním systému programového financování evidován od roku Ministerstvo financí schválilo dokumentaci programu dne 23. ledna 2012, č. j.: 14/ / Ústavní soud předložil Ministerstvu financí změnu dokumentace, která byla Ústavní soud (358) 21
22 schválena dopisem ze dne 13. listopadu 2012, č. j.: MF /2012/ Při přípravě rozpočtu na rok 2014 a střednědobého výhledu Ústavní soud vypracoval 2. změnu dokumentace, kterou Ministerstvo financí schválilo dne 12. prosince 2013, dopisem č. j.: MF /2013/ Při přípravě rozpočtu na rok 2015 a střednědobého výhledu Ústavní soud předložil ke schválení Ministerstvu financí 3. změnu dokumentace, která byla schválena dopisem ze dne 17. prosince 2014, č. j.: 78207/2014/1403 se stanovením maximální výše účasti státního rozpočtu na financování programu ve výši Kč, pro období let 2012 až Ve sledovaném období bude dokončena celková revitalizace sídla Ústavního soudu dle zpracovaných posudků, analýz a doporučení Národního památkového ústavu územní pracoviště Brno, obnova mobiliáře, zkvalitnění, modernizace a rozšíření informačních technologií a postupná obnova vozového parku. Přehled zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů dle položek: 6111 Programové vybavení ,00 Kč 6121 Budovy, haly a stavby ,00 Kč 6122 Stroje, přístroje a zařízení ,16 Kč 6123 Dopravní prostředky ,00 Kč 6125 Výpočetní technika ,00 Kč Celkem zapojení NNV profilujících v kapitálových výdajích ,16 Kč Přehled zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů dle položek: 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek ,15 Kč 5168 Zpracování dat a služby související s informačními technologiemi ,72 Kč 5172 Programové vybavení ,39 Kč Celkem zapojení NNV profilujících v účelových a ostatních výdajích ,26 Kč Program se člení na dva tituly: Pořízení, obnova a provozování ICT Ústavního soudu Reprodukce majetku Ústavního soudu Cílem programu je zabezpečit standardní výkon působnosti Ústavního soudu v souladu se zákonem č. 182/1993 Sb., o Ústavním soudu, ve znění pozdějších předpisů, vytvořit optimální podmínky pro efektivní vyřizování podaných návrhů a realizace celkové revitalizace památkově chráněné budovy Ústavního soudu. Za tímto účelem stanovil Ústavní soud následující hlavní cíle programu 058V010: - revitalizace fasády bez vlivu plastických prvků; - restaurátorské práce renovace soch v průčelí; - sanace sklepních prostor; - obnova aktivních prvků LAN; - zajištění přenosové rychlosti internetové konektivity; - obnovu centrálních serverů; - udržení systémového, kancelářského, databázového, ekonomického, knihovního a aplikačního SW; - pořízení multifunkčních zařízení zkvalitnění tiskového prostředí; - technické zhodnocení kanceláří rekonstrukce; - obnova vozového parku. V plánu programu 058V010 je zejména nutná revitalizace fasády budovy Ústavního soudu, rekonstrukce soch v průčelích budovy, sanace sklepů, úprava vstupu do budovy, technického a sociálního zázemí, rozvodů, rekonstrukce sněmovny a přilehlých prostor, oprava kamenných podlah na chodbách, etapovitá modernizace vybraných kanceláří, obnova vozového parku a obnova a modernizace ICT. Výdaje účelově určené na programové financování obsahuje příloha č. 8 (tabulka č. 7.) 22 Ústavní soud (358)
23 Schválený rozpočet kapitálových výdajů na rok 2014 ve výši Kč byl rozpočtovým opatřením správcem kapitoly v průběhu roku snížen o Kč, rozpočet po změnách činil celkovou výši Kč a konečný rozpočet pak celkovou výši ,15 Kč. Skutečné celkové čerpání ke dni bylo vykázáno ve výši ,37 Kč, tj. 66,46 % k rozpočtu po změnách a 54,39 % ke konečnému rozpočtu. Celkové zapojení profilujících nároků v rámci kapitálových výdajů činilo celkem ,16 Kč. Z celkových výdajů tvořily kapitálové výdaje 14,71 % ve vztahu k rozpočtu po změnách a ve vztahu ke konečnému rozpočtu pak 17,01 %. Finanční prostředky rozpočtu byly v programu 058V010 v roce 2014 čerpány na pořízení HW pro servery a zajištění vysoké dostupnosti, programové vybavení, pořízení a na obnovu majetku Ústavního soudu, I. etapu modernizace vybraných kanceláří, obnovu vozového parku apod. Podrobnější komentář k čerpání je uveden u jednotlivých akcí programu Rozpočet po změnách neinvestičních nákupů a souvisejících výdajů v rámci programového financování vedeného v EDS/SMVS činil výši Kč, konečný rozpočet pak činil ,26 Kč. Ke dni činilo čerpání částku ,92 Kč., tj. 89,60 % k rozpočtu po změnách a 79,45 % ke konečnému rozpočtu. Zapojení profilujících nároků dosáhlo výše ,26 Kč. Prostředky byly vynaloženy na obnovu drobného dlouhodobého hmotného majetku (zejména pro nově jmenované soudce Ústavního soudu), běžné opravy movitého a nemovitého majetku Ústavního soudu a podpory technologií ICT Podrobné vyhodnocení čerpání prostředků dle jednotlivých akcí (podmnožin subtitulů) Akce 058V Informační systém SW V roce 2014 bylo čerpání kapitálových prostředků ve výši Kč, z toho profilující nároky z nespotřebovaných výdajů Kč, v běžných výdajích bylo čerpání ve výši ,39 Kč, z toho profilující nároky z nespotřebovaných výdajů ve výši ,39 Kč celkové čerpání bylo vykázáno ve výši ,39 Kč, zapojení profilujících nároků ve výši ,39 Kč: finanční prostředky byly použity na pořízení nových licencí Assurance Microsoft Enterprise Agreement, pořízení 30ks nových licencí NET GATWAY ANTISPAM, rozšíření zálohovacího SW Symantec, rozšíření EKIS v modulu GINIS rozhraní pro RISRE, komunikace s bankou, přeúčtování skutečností a dokončení II. etapy změnových požadavků v aplikaci FileNet dokončení z roku 2013; výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování. Nároky z nespotřebovaných výdajů budou použity na akce dle plánu průběžné do roku 2017, kdy bude program ukončen; cíle, kterým bylo zvýšení komunikační rychlosti včetně zrychlení odezvy systému, byly naplněny; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny rozpočet po změnách v kapitálových výdajích ,00 Kč konečný rozpočet v kapitálových výdajích ,00 Kč čerpání v kapitálových výdajích - položka 6111 celkem ,00 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,00 Kč rozpočet po změnách v běžných výdajích konečný rozpočet v běžných výdajích čerpání v běžných výdajích položka 5172 celkem z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,00 Kč ,39 Kč ,21 Kč ,39 Kč Ústavní soud (358) 23
24 Akce 058V Informační systém HW V roce 2014 bylo čerpání kapitálových prostředků ve výši Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,00 Kč: finanční prostředky byly použity na dodávku HW dílů pro zajištění vysoké dostupnosti realizace z roku 2013, když v roce 2013 byla daná zakázka zrušena a realizována až v roce 2014; výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování. Nároky z nespotřebovaných výdajů budou použity na akce dle plánu průběžně do roku 2017, kdy bude program ukončen; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; rozpočet po změnách v kapitálových výdajích ,00 Kč konečný rozpočet v kapitálových výdajích ,00 Kč čerpání v kapitálových výdajích - položka ,00 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,00 Kč Akce 058V Informační systém služby V roce 2014 bylo čerpání ve výši ,00Kč, z toho profilující nároky z nespotřebovaných výdajů ve výši ,72 Kč: finanční prostředky byly použity za služby spojené s provozem IT technologií jedná se o služby související s udržením spolehlivosti, bezpečnosti, technické a technologické úrovně a kvality v oblasti provozu IS a dodávky služeb v datové oblasti a podpory produktů; výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování. Nároky z nespotřebovaných výdajů budou použity na akce dle plánu pro období do roku 2017, kdy bude program ukončen; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; rozpočet po změnách ,00 Kč konečný rozpočet ,72 Kč skutečnost čerpání položka ,95 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,72 Kč Akce 058V Reprodukce, obnova a pořízení majetku v roce 2014 bylo čerpání ve výši ,37 Kč, z toho zapojením profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,16 Kč; finanční prostředky byly použity na zahájenou celkovou revitalizaci budovy ÚS, která bude dokončena v roce 2017, a dále na obnovu a pořízení majetku, zejména: - renovace 12 soch umístěných na jižním a severním rizalitu budovy Ústavního soudu, - provedení I. etapy rekonstrukce kanceláří soudců Ústavního soudu ve II. NP včetně PD, které byly kompletně zrekonstruovány včetně instalace nových stropních klimatizačních jednotek, topení, rozvodů slaboproudů a silových rozvodů (strukturovaná kabeláž a samostatné rozvody pro výpočetní techniku), bezpečnostního a požárního systému, včetně dodávky nábytku dle architektonického řešení, - dokončení rekonstrukce bytu na ulici Dřevařská z roku 2013, - vypracování projektové dokumentace pro rekonstrukci vstupního prostoru do budovy (foyer), - modernizace zabezpečení sídla Česká, - zřízení zavlažovací techniky pro sídlo Česká, - pořízení parního čističe pro zkvalitnění úklidu; nevyčerpané prostředky budou v příštím období použity na plánované složité rekonstrukce v budově Ústavního soudu zapojením profilujících nároků 24 Ústavní soud (358)
25 z nespotřebovaných výdajů. Výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování; cíl, kterým bylo udržení a optimalizace stavu majetku Ústavního soudu, byl splněn; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; rozpočet po změnách položka ,00 Kč konečný rozpočet ,00 Kč skutečnost čerpání položka ,21 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,00 Kč rozpočet po změnách položka ,00 Kč konečný rozpočet ,16 Kč skutečnost čerpání položka ,16 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,16 Kč Akce 058V Vozový park V roce 2014 byly vyhlášeny veřejné zakázky na nákup dvou osobních vozidel nižší střední třídy a dvou vozidel vyšší třídy. Čerpání činilo ,00 Kč: na akci 058V vozový park byly použity profilující nároky z nespotřebovaných výdajů z předchozích období ve výši ,00 Kč, když výše zapojení profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování; cíl, kterým byla obnova vozového parku, byl splněn; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; schválený rozpočet/rozpočet po změnách ,00 Kč konečný rozpočet ,00 Kč skutečnost čerpání položka ,00 Kč Akce 158V Opravy a údržba movitého a nemovitého majetku Ústavního soudu V roce 2014 činila výše čerpání na danou akci částku ,41 Kč: prostředky byly vynaloženy na opravy a údržbu movitého a nemovitého majetku Ústavního soudu včetně některých bytů soudců, a to zejména na opravy a údržbu vozového parku, výpočetní a kancelářské techniky, malířské a natěračské práce; nevyčerpané prostředky budou v příštím období použity na pokračující náročnější opravy a údržbu movitého a nemovitého majetku ÚS zapojením profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů. Výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování; cíl, kterým bylo udržení provozuschopného stavu daného majetku a zařízení ÚS, byl splněn; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; schválený rozpočet/rozpočet po změnách ,00 Kč skutečné čerpání položka ,41 Kč Akce 158V Pořízení drobného hmotného dlouhodobého majetku V roce 2014 činila výše čerpání ,35Kč, z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,15 Kč: prostředky byly vynaloženy na obnovu a nákup drobného hmotného dlouhodobého majetku, zejména vybavení kancelářským nábytkem do rekonstruovaných kanceláří I. etapy a bytů nově jmenovaných soudců Ústavního soudu, včetně obnovy základního vybavení v bytech soudců Ústavního soudu, zahájení obnovy výpočetní techniky (počítačů, notebooků), zahájení obnovy tiskového prostředí, pořízení a obnova telefonních přístrojů apod.; Ústavní soud (358) 25
26 Položky RS, třída Průvodní zpráva k závěrečnému účtu za rok 2014 nevyčerpané prostředky budou v příštím období použity na pokračující obnovu a nákup drobného hmotného dlouhodobého majetku, zejména pro nově jmenované soudce Ústavního soudu; výše profilujících nároků na akci odpovídá evidenci v IISSP, EKIS, EDS/SMVS včetně interního sledování; kvalitativní ukazatel byl naplněn a plánované náklady nebyly překročeny; rozpočet po změnách ,00 Kč konečný rozpočet ,15 Kč skutečnost čerpání položka ,35 Kč z toho zapojení profilujících nároků z nespotřebovaných výdajů ,15 Kč U všech akcí vedených v informačním systému EDS/SMVS probíhala kontrola financování podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, která byla prováděna příslušnými vedoucími pracovníky sekce soudní správy a nezávislým auditem viz zápisy interního auditora a zpráva nezávislého auditora z kontroly správnosti účetnictví a přezkoumání hospodaření za rok Čerpání dle položek rozpočtové skladby Ukazatel Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet ) Skutečnost 2014 Rozdíl mezi skutečností a rozpočtem po změnách Plnění k Plnění ke rozpočtu konečném po u rozpočtu změnách Kč % 6111 Programové vybavení , , ,00 17,13 15, Budovy, haly, stavby , , ,79 34,24 33, Stroje, přístroje, zařízení , , ,16 214,54 100, Dopravní prostředky , , ,00 223,70 100, Výpočetní technika , , ,00 136,56 100,00 6 Kapitálové výdaje , , ,63 66,46 54, DDHM - do 40 tis. Kč , , ,65 97,27 91, Služby - podpora IT programů , , ,95 111,66 92, Opravy a údržba , , ,59 46,09 46, Programové vybavení - do 60 tis. Kč , , ,21 103,58 59,87 5 Běžné výdaje , , ,08 89,60 79,45 5, 6 Výdaje na programy vedené v EDS/SMVS celkem , , ,71 73,13 61, Čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování EDS/SMVS - kapitálové a neinvestiční výdaje - srovnání v letech Kapitálové výdaje Ukazatel Neinvestiční výdaje vedené v EDS/SMVS Rozvoj a obnova materiálně technické základny Ústavního soudu celkem v tis. Kč Index 2014/2013 v % rozpočet po změnách rozpočet po změnách konečný rozpočet 1) konečný rozpočet 1) konečný rozpočet 1) konečný rozpočet 1) skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost , , , , ,67 464, , , , , , , , , , , ,44 84, , , , , ,82 76, , , , , ,11 209, , , , , ,58 194,25 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV profilující program v roce 2012), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl Ústavní soud (358)
27 10. Vyhodnocení rovnoměrnosti čerpání rozpočtových prostředků a zdůvodnění nedočerpání prostředků Ústavní soud v hodnoceném období se svěřenými prostředky státního rozpočtu hospodařil úsporně, hospodárně a účelně, a to přijetím vlastních úsporných a efektivních opatření, při dodržení v zásadě rovnoměrného čerpání v průběhu roku, s jistým výkyvem ve 4. čtvrtletí roku v důsledku uzavřených smluvních vztahů (zejména na úhradu ročních servisních poplatků) a převodu platů za prosinec 2014 včetně souvisejících odvodů na depozitní účet. Čerpání prostředků státního rozpočtu v jednotlivých čtvrtletích roku 2014 je přehledně uvedeno v následující tabulce. Čerpání prostředků státního rozpočtu v jednotlivých čtvrtletích roku 2014 Ukazatel Kapitálové prostředky Běžné prostředky Celkem výdaje K datu Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet ) Kumulativní čerpání v 2014 *) Kumulativní čerpání k celkovému výdaji Kumulativní čerpání k rozpočtu po změnách % Kumulativní čerpání ke konečnému rozpočtu Kč , ,15 6,94 4,61 4, , ,15 9,54 85,91 6, , ,76 19,77 85,91 12, , ,37 100,00 66,46 54, , ,71 16,53 15,84 15, , ,69 40,10 38,43 37, , ,52 63,54 60,90 59, , ,11 100,00 95,56 92, , ,86 15,50 14,19 14, , ,84 36,83 33,70 33, , ,28 58,85 53,85 52, , ,48 100,00 91,28 86,34 Vysvětlivka: 1) konečný rozpočet zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů (NNV neprofilující), výkaz FIN 2-04 odd. II. Rozpočtové výdaje a financování sl. 3 *) kumulativní čerpání v. r vč. zapojení NNV - neprofilující Kapitálové výdaje Nižší čerpání prostředků na kapitálové výdaje bylo způsobeno zejména skutečností, že z důvodu složitosti veřejných zakázek v oblasti revitalizace budovy Ústavního soudu došlo k časové prodlevě mezi zpracováním a zveřejněním zadávací dokumentace a vlastní realizací akcí. Obdobná situace nastala také u akcí rozšíření funkcionalit informačních technologií, rozšíření a zefektivnění tiskového prostředí a obnova vozového parku. Některé výdaje se uskuteční až v následujícím období, kdy Ústavní soud použije profilující nároky z nespotřebovaných výdajů, zejména v návaznosti na zahájení rozsáhlé rekonstrukce v budově Ústavního soudu, včetně revitalizace fasády, rekonstrukce hlavního vstupu do budovy, sanace sklepních prostor, rekonstrukce kamenných podlah, další etapy modernizace vybraných kanceláří, obnovy vozového parku, pokračování v modernizaci informačních technologií apod. Čerpání je podrobně komentováno v kapitole č této zprávy. Běžné výdaje Čerpání prostředků na běžné výdaje probíhalo v zásadě rovnoměrně. Tyto prostředky byly použity na platy a s nimi související výdaje na pojistné na sociální a zdravotní pojištění. Dále na pořízení a obnovu výpočetní techniky, vč. software, provoz informačních a komunikačních technologií a zabezpečovacích systémů a na další provozní výdaje (jde především o nákup odborné, zejména právnické a sociálně vědní literatury, nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku pro nově jmenované soudce Ústavního soudu, včetně základního vybavení bytů soudců, nákup hardware a software vedených v systému programového financování, nákup kancelářského a všeobecného materiálu, čistících potřeb, úhrada plateb za energie, pohonné hmoty, nájem bytů soudců Ústavního soudu, služby pošt, telefonní poplatky, překladatelské služby, služby na vzdělávání zaměstnanců, poplatky za konference, včetně náhrad souvisejících s výkonem funkce, opravy a údržba budovy, vozového parku a ostatního majetku, cestovné a výdaje na reprezentaci). Ústavní soud (358) 27
28 Rozpočet běžných výdajů byl čerpán na 81,40 % (vztaženo k rozpočtu po změnách vč. zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů). Nedočerpání v běžných výdajích bylo způsobeno zejména neúplným počtem soudců Ústavního soudu v průběhu roku 2014 a s tím spojeným částečným neobsazením pozic asistentů soudců Ústavního soudu. Část úspor vznikla jako pozitivní důsledek jednání s dodavateli vedoucích k výhodnějším a cenově lepším podmínkám pro odběry energií, za odvoz odpadu a dalších. Dále bylo ukončeno několik smluvních závazků např. servis kopírovacích strojů, úklid chodníků před budovou Ústavního soudu. Úspora v dodávkách energií oproti roku 2013 činila cca 900 tis. Kč. Dodržováním dříve přijatých úsporných opatření na úseku autodopravy, ve využívání telekomunikačních prostředků nebo poštovních služeb vznikla další úspora umocněná aktivním využíváním datových schránek. Nižší potřeba materiálového vybavení a cestovného byla ovlivněna neúplným obsazením pozic soudců Ústavního soudu a jejich asistentů. Postupná obměna soudců Ústavního soudu měla dopad na snížené výdaje na reprezentaci, kdy bylo uskutečněno méně organizačně náročných zahraničních návštěv na Ústavním soudu. Významná úspora ve srovnání s rokem předcházejícím byla vykázána v ostatních nákupech, kde prozatím nebyly realizovány plánované akce na opravu budovy. Zahájení těchto akcí je možné až po zpracování potřebných posudků, dokončení stavebních průzkumů a následném zpracování projektové dokumentace. Úspora v důsledku výše uvedeného činí cca tis. Kč. S dokončující obměnou soudců Ústavního soudu bude i v nadcházejícím období Ústavní soud pokračovat v celkové revitalizaci budovy, obnově, údržbě a vybavení mobiliáře. 11. Hodnocení hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynakládání výdajů kapitoly Vzhledem ke specifické činnosti Ústavního soudu, jeho poslání a postavení, je velmi obtížné najít způsob hodnocení hospodárnosti a efektivnosti vynakládaných výdajů. Základním účelem vynakládaných výdajů kapitoly je zajištění bezproblémového fungování ústavního soudnictví v České republice. Pro číselné hodnocení hospodárnosti a účelnosti byl zvolen propočet výdajů na jedno doručené nebo vyřízené podání. Tento propočet nezohledňuje rozdílnost jednotlivých podání z hlediska složitosti a časového nároku na jeho vyřízení. Ve zjednodušeném náhledu tak efektivnost ilustrují následující grafy, vycházející z počtu podání návrhů na zahájení řízení před Ústavním soudem a skutečné výše běžných výdajů (tj. platy celkem včetně příslušenství a ostatní běžné výdaje). Od kapitálových výdajů je pro tento účel abstrahováno, neboť program obnovy a reprodukce se vesměs týká sídla Ústavního soudu, a tyto výdaje mohou být s ohledem na použitou metodu hodnocení zkreslující. V průběhu roku 2014 byli jmenováni tři soudci Ústavního soudu, z toho jeden s prodlevou téměř tří měsíců, což v konečném důsledku zvýšilo počet vyřízených podání na jednoho soudce. V roce 2014 bylo vyřízeno o 52 návrhů na zahájení řízení více, než v roce 2013; také podání celkem bylo vyřízeno o 168 více ve srovnání s předchozím rokem. Na základě analýzy lze konstatovat, že skutečné výdaje jsou oproti předchozím obdobím vyšší. V roce 2014 vzrostly výdaje na krytí platů zaměstnanců v pracovním poměru vlivem zvýšení platových tarifů, zvýšili se platy soudců Ústavního soudu včetně souvisejících výdajů, určitý vliv měla také zahájená obnova mobiliáře a zkvalitnění IT technologií. Z výše uvedeného však také vyplývá, že bylo vyřízeno více návrhů a byť výdaje byly ve srovnání s předcházením obdobím vyšší o 2 448,5 tis. Kč, náklady vztažené k došlému návrhu na zahájení řízení, náklady na došlé podání celkem, náklady na vyřízený návrh na zahájení řízení i náklady na vyřízení podání v podstatě meziročně stagnují, tzn., že zůstávají na stejné úrovni jako v roce Ústavní soud (358)
29 Zde si dovolujeme opět podotknout, že hodnocení hospodárnosti a efektivnosti vynakládaných výdajů bude možné objektivněji vyhodnotit po celkové obměně soudců Ústavního soudu, která bude ukončena v závěru roku V průběhu roku 2015 by mělo dojít k obměně dvou soudců Ústavního soudu. Z níže uvedeného vyplývá, že Ústavní soud v maximální možné míře naplňuje hospodárnost, efektivnost i účelnost vynakládání běžných výdajů ve srovnání s předchozími roky a jeho chování lze označit za rozpočtově odpovědné. Nákladovost řízení Ústavního soudu měrná jednotka Podání -návrhy na zahájení řízení ks Podání - nesoudní povahy ks Podání celkem ks Vyřízeno návrhů na zahájení řízení ks Vyřízeno podání celkem ks Běžné výdaje - skutečnost tis. Kč , , , , , ,9 Náklad na 1 došlý návrh na zahájení řízení tis. Kč 40,8 34,8 31,3 25,3 33,4 33,9 Náklad na 1 došlé podání celkem tis. Kč 26,1 23,4 20,7 16,8 20,5 20,5 Náklad na 1 vyřízený návrh na zahájení řízení tis. Kč 40,2 35,4 33,4 26,8 32,2 32,4 Náklad na 1vyřízené podání celkem tis. Kč 25,8 23,6 21,6 17,4 20,0 19,9 Ústavní soud (358) 29
30 12. Nároky z nespotřebovaných výdajů Podle vyhlášky č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů, a v návaznosti na 47 rozpočtových pravidel byl zpracován výkaz o nárocích z nespotřebovaných výdajů OSS (NAR 1-12 U), kde počáteční stav ke dni činil celkem ,15 Kč, z toho profilující výdaje ve výši ,30 Kč (v tom účelové prostředky podle 21 odst. 3 a 4 rozpočtových pravidel ve výši Kč) a neprofilující výdaje celkem ve výši ,85 Kč. V roce 2014 byly zapojeny neprofilující nároky z nespotřebovaných výdajů v celkové výši ,33 Kč, resp ,33 Kč, rozdíl činí snížení o vrácené účelově stanovené profilující prostředky ve výši Kč, u nichž pominul účel přidělení. Z částky ,33 Kč činily profilující nároky z nespotřebovaných výdajů částku ,42 Kč a neprofilující nároky byly zapojeny v celkové výši ,91 Kč (blíže komentováno v kapitolách 6. Rozpočtová opatření, 8. Vyhodnocení výdajů a 9. Čerpání výdajů vedených v informačním systému programového financování). Zůstatek nároků z nespotřebovaných výdajů z roku 2014 činí ,85 Kč, z toho jsou neprofilující nároky celkem ve výši ,72 Kč a profilující nároky celkem ve výši ,13 Kč, Celková výše nespotřebovaných nároků ke dni po odpočtu nároků zapojených v průběhu roku 2014 činí ,67 Kč, z toho neprofilující nároky ve výši ,66 Kč a profilující nároky ve výši ,01 Kč. Částku nespotřebovaných nároků z minulých období v souhrnné výši ,67 Kč uplatňuje Ústavní soud na rozpočtově nekryté výdaje neprofilující ve výši ,85 Kč dle 47 odst. 5 rozpočtových pravidel. Tyto prostředky budou použity zejména na výdaje, které vzniknou Ústavnímu soudu v roce 2015, např. při ukončení pracovního poměru proplacením nevyčerpané dovolené. Profilující výdaje budou využity na realizaci již plánovaných akcí, např. revitalizaci fasády budovy Ústavního soudu, rekonstrukci vstupu do budovy, sanaci sklepních prostor, rekonstrukci kamenných podlah, pokračování v modernizaci vybraných kanceláří a pracovišť soudců, na rekonstrukci sociálního zázemí, rozšíření a modernizaci audio video systému ve sněmovním sále, nutnou rekonstrukci výměníkové stanice při plánovaném přechodu na jiné topné medium, obnovu vozového parku, pokračování v modernizaci tiskového prostředí a obnovu počítačových sestav, notebooků, a ostatního mobiliáře ve vazbě na revitalizaci budovy, včetně investičních akcí v oblasti informačních technologií s cílem rozšíření poskytovaných služeb a funkcí ICT. Celkový přehled zapojení nároků a jejich zůstatků je uveden v následující tabulce. Název ukazatele NEPROFILUJÍCÍ VÝDAJE CELKEM PROFILUJÍCÍ VÝDAJE CELKEM v tom: Účelově určené podle 21 odst. 3 a 4 rozpočtových pravidel 1) CELKEM NÁROKY CELKEM NÁROKY BEZ ÚČELOVĚ URČENÝCH Vysvětlivka: 1) vráceno výkaz NAR 1-12 U za 2/2014 sl. 12 pominutí účelu přidělení Zůstatek k Zapojení nároků v roce 2014 Zůstatek prostředků z roku 2014 Zůstatek k v Kč , , , , , , , , , ,00 0,00 0, , , , , , , , ,67 30 Ústavní soud (358)
Ú S T A V N Í S O U D K A P I T O L A 358 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2015 PODKLAD PRO JEDNÁNÍ POSLANECKÉ SNĚMOVNY PARLAMENTU ČESKÉ REPUBLIKY ODPOVĚDNOST: PODPIS: Zpracoval Zodpovídá Schválil Ing. Marek Blažek