Source: https://www.iberley.es/temas/financiacion-bancaria-pyme-58951
Timestamp: 2017-03-29 13:08:16
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Matched Legal Cases: ['artículo 233', 'artículo 5', 'artículo 9', 'artículo 71', 'artículo 2', 'artículo 29', 'Artículo 7']

Financiación bancaria a la PYME | Iberley
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Num. Sentencia: C-212/11
presentadas el 4 de octubre de 2012 (1)
Asunto Câ€212/11
«Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo – Directiva 2005/60/CE – Obligación de información sobre transacciones financieras sospechosas a cargo de las entidades de cr... Sentencia Civil Nº 174, AP - Pontevedra, Rec 0137/97, 29-05-1998 Órden: Civil
Nuñez Vide, Jose Luis
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Num. Recurso: 0137/97
La garantía hipotecaria establecida tuvo por objeto
cubrir el riesgo que podría derivar para la actora (Sociedad de Garantía
Recíproca de la Pequeña y Mediana Empresa de Pontevedra y Orense) del
afianzamiento que ésta última iba a prestar _y prestó efectivamente_ en favor
de los demandados y frente la Caja de Ahorros Municipal de Vigo, por razón del
préstamo que esta entidad les concedió al día siguiente. Por tanto, no sólo por
la generalidad del concepto gastos de cualquier natura...
Sentencia Civil Nº 714/2003, AP - Malaga, Sec. 5, Rec 709/2001, 24-02-0023 Órden: Civil
Fecha: 26/02/0023
Caballero Bonald, Rafael
Num. Sentencia: 714/2003
Num. Recurso: 709/2001
Sentencia Civil Nº 473/2014, AP - Las Palmas, Sec. 5, Rec 1057/2012, 30-10-2014 Órden: Civil
Num. Sentencia: 473/2014
Num. Recurso: 1057/2012
PRIMERO.- La sentencia de primera instancia estimó la demanda de la compañía de seguros en reclamación de cantidad correspondiente al recibo del seguro (ramo PYME INDUSTRIAS actividad puertos y terminales portuarias) con póliza nº 1P-1-358.000.602 por su vigencia durante el periodo entre el día 24 de noviembre de 2010 y hasta el día 24 de mayo de 2011, por importe de 9.799,41 euros contra a demandada entidad mercantil 'TERMINAL MARÍTIMA DE ARRECIFE, S.A.' como tomadora, y desechó la re... Sentencia Civil Nº 350/2013, AP - Las Palmas, Sec. 4, Rec 49/2012, 08-10-2013 Órden: Civil
Num. Recurso: 49/2012
PRIMERO.- Contra la sentencia que estimó totalmente la demanda de reclamación de cantidad en cumplimiento de contrato de financiación con tarjeta de crédito se alza la parte demandada alegando en suma: 1) Incongruencia omisiva al no haberse resuelto la totalidad de cuestiones planteadas por la demandada en la sentencia; 2) Error en la valoración de la prueba por entender que no se ha observado el límite para el conjunto de las tarjetas 81500€) y se ha hecho mal el cálculo de los interes... Ver más documentos relacionados
Una sociedad de garantía recíproca es una sociedad mercantil, que está constituida por pequeñas y medianas empresas y que tiene por finalidad prestar garantía personal, por aval o por otro medio, que no sea la caución a favor de sus socios. Las sociedades de garantía recíproca no tienen beneficios, no es lucrativa, sino que tienen un capital variable. Los socios de estas sociedades no responden personalmente de las deudas sociales (Art. 1 ,Ley sobre régimen jurídico de sociedades de ... El contrato de descuento en el derecho bancario Órden: Mercantil
La técnica del descuento constituye un medio de financiación empresarial y permite a los bancos obtener importantes ... Contrato de apertura de crédito y contrato de descuento Órden: Mercantil
El contrato de descuento, se puede definir como aq... Aspectos generales de la Ley Concursal Órden: Mercantil
TS, Sala de lo Civil, nº 652/2016, de 04/11/2016, Rec. 519/2014. Interpretación del... Régimen jurídico de las entidades de crédito Órden: Mercantil
Balance PYMES Fecha última revisión: 19/07/2013 Modelo de memoria PYMES Fecha última revisión: 21/03/2017 Solicitud de suspensión automática de la ejecución del acto recurrido, con aportación de aval bancario Fecha última revisión: 29/03/2016 NOTA: Las garantías necesarias para obtener la suspensión automática serán exclusivamente las siguientes:
D. [NOMBRE] con N.I.F. [NIF] con domicilio fiscal en [DOMICILIO] y domicilio a efecto de notificaciones en [DOMICILIO], actuando en nombre propio/ en su representación D [NOMBRE], con N.I.F. [NIF] y domicil... Solicitud de suspensión discrecional, con garantía no tasada, de ejecución de acto recurrido (artículo 233.3 LGT). Fecha última revisión: 31/03/2016 NOTA: Cuando el interesado no pueda aportar las garantías necesarias para obtener la suspensión (Depósito de dinero o valores públicos, Aval o fianza de carácter solidario de entidad de crédito o sociedad de garantía recíproca o certificado de seguro de caución, Fianza personal y solidaria de otros contribuyentes de reconocida solvencia para los supuestos que se establezcan en la normativa tributaria), se acordará la suspensión previa prestación de otras garantías que se estimen ... Ver más documentos relacionados
El Socio “C” y Socio “D” durante los ... Caso práctico: Recuperación del IVA repercutido a morosos en una PYME Fecha última revisión: 11/01/2017 PLANTEAMIENTO
¿Es posible que las PYMES puedan recuperar el IVA repercutido a clientes morosos, aunque agoten el plazo para modificar la base imponible?
La PYME que deja pasar los seis meses de plazo para recuperar el IVA (Art. 80 ,LIVA Cuatro ), y que tiene noticia del auto de declaración de concurso de su cliente moroso, sí tiene la posibilidad de modificar la base imponible, de acuerdo con el Art. 80 ,LIVA Tres.
El procedimiento para recuperar el IVA de las facturas im... Caso práctico: Contabilización de subvención de capital recibida (PYME) Fecha última revisión: 22/12/2016 PLANTEAMIENTO
Contabilización de las operaciones a... Análisis de la Ley de apoyo a los emprendedores (Ley 14/2013, de 27 de septiembre) Fecha última revisión: 28/04/2016 PLANTEAMIENTO
La Ley 14/2013, de 27 de septiembre (en vigor –con excepciones- desde el 29/09/2013), contiene reformas que pretenden trascender lo coyuntural para corregir problemas estructurales del entorno empresarial en nuestro país. Con esta vocación, el preámbulo de la norma identifican los principales problemas y ofrece medidas con la intención de un “fortalecimiento... Caso práctico: Cierre de empresa por jubilación del empresario individual. Opciones para los trabajadores. Fecha última revisión: 20/04/2016 PLANTEAMIENTO
Teniendo en cuenta estas diferencias entre la jubilación d... Ver más documentos relacionados
Resolución No Vinculante de DGT, 1709-02, 11-11-2002 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
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NormativaLey 37/1992 art. 9-1º-c)CuestiónConsideración de las cesiones de créditos como un sector diferenciado respecto del sector de operaciones financieras y del de prestación de servicios de telecomunicaciones. DescripciónLa entidad consultante efectúa cesiones de créditos y otras operaciones financieras, básicamente financiación a otras entidades de su mismo grupo empresarial a través de su sistema centralizado de tesorería, así como prestaciones de servicios de telecomunicacion... Resolución No Vinculante de DGT, 0399-04, 25-02-2004 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
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NormativaLey 37/1992 art. 9-1º-c) y 20-Uno-18ºCuestión Incidencia de las operaciones en el cedente de préstamos o créditos.- Aplicación de la exención a los servicios que se prestan por las entidades a las que asocia la consultante.- Determinación de la regla de devengo aplicable a los servicios citados en el guión anterior y resultado de dicha aplicación.- Localización de los citados servicios. Descripción La entidad consultante asocia a otras entidades que intervienen en la formali... Resolución No Vinculante de DGT, 1804-02, 25-11-2002 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
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NormativaLey 37/1992 art. 9-1º c y 101CuestiónDeterminación de los bienes y servicios que han de entenderse exclusivamente afectos a la actividad de cesión de créditos. DescripciónLa entidad consultante realiza cesiones de créditos, cediendo créditos sin recurso.Contestación De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 5 de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, por el que se modifica el artículo 9.1.c) de la Ley 37/1992, de 28 de dici... Resolución de TEAF Bizkaia, 11867, 22-04-2008 Órgano: Tribunal Económico-administrativo Foral De Bizkaia
Cuestión:El 28 de septiembre de 2007, la entidad consultante suscribió un contrato marco de cesión de créditos comerciales con una entidad financiera no residente, domiciliada en Dublín, Irlanda. El contrato de referencia faculta a la sociedad compareciente a ceder a la irlandesa todos aquellos créditos comerciales que estime oportuno en un plazo de siete años, habiéndose realizado la primera cesión con fecha 1 de octubre de 2007. La finalidad de la transmisión de los créditos comerci... Resolución de TEAF Navarra, 940296, 02-10-1996 Órgano: Tribunal Economico Administrativo Comunidad Foral De Navarra
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Deducción de cancelación parcial de préstamo. En examen de recurso interpuesto por (?) a propósito de tributación por Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas correspondiente al año 1992. ANTECEDENTES DE HECHO El ahora recurrente efectuó autoliquidación de su deuda tributaria mediante declaración que formuló en (...) de 1993, dándose lugar a un saldo a su favor de 252.772 pesetas. Por la Sección gestora del Impuesto se procedió a revisar dicha autoliquidación mediante la pr... Ver más documentos relacionados
La Ley 5/2015, de 27 de abril, se ocupa en su Título I de las mejoras en la financiación bancaria a las pequeñas y medianas empresas (PYMES).NOVEDADES: Circular 6/2016, de 30 de junio, del Banco de España, a las entidades de crédito y a los establecimientos financieros de crédito, por la que se determinan el contenido y el formato del documento "Información Financiera-PYME" y se especifica la metodología de calificación del riesgo previstos en la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial. (BOE 11/07/2016). Entrada en vigor: 11/10/2016. (1)Incorpora dos novedades destinadas a favorecer la financiación bancaria de las pymes. La primera de ellas, establece la obligación de las entidades de crédito de notificar a las pymes, por escrito y con antelación suficiente, su decisión de cancelar o reducir significativamente el flujo de financiación que les haya venido concediendo. Se incluye, por otra parte, la obligación de las entidades de poner a disposición de las pymes un informe de su calificación crediticia, basado en la metodología común y modelos que a estos efectos elaborará el Banco de EspañaTambién se pretende facilitar el acceso de las pymes al crédito bancario mediante la reforma del régimen jurídico de las sociedades de garantía recíproca. La Ley modifica el funcionamiento del reaval que la Compañía Española de Reafianzamiento presta a estas sociedades, al explicitar que dicho reaval se activará ante el primer incumplimiento de la sociedad de garantía recíproca. Se pretende así garantizar que las entidades de crédito valoren adecuadamente el reaval proporcionado por la Compañía Española de Reafianzamiento, lo que debería reflejarse en una mejora en las condiciones del crédito ofrecido a las pymes.Por otra parte, se reducen las cargas administrativas al eliminarse la obligación de que las relaciones entre las sociedades de garantía recíproca y el socio, en cuyo favor se hubiese otorgado una garantía, se formalicen en escritura pública o póliza intervenida.El Capítulo I del presente título, se denomina “Derechos de las pymes en supuestos de cancelación o reducción del flujo de financiación”.Se señala en primer lugar, que las entidades de crédito notificarán por cualquier medio que permita tener constancia de la recepción y con una antelación mínima de tres meses, su intención de no prorrogar o extinguir el flujo de financiación que vengan concediendo a una pyme o de disminuirlo en una cuantía igual o superior al 35%.El plazo de tres meses se computará atendiendo a la fecha de vencimiento del contrato de crédito de mayor cuantía de los que componen el flujo de financiación.Por flujo de financiación, se entenderá, el conjunto de contratos de crédito bajo la forma de apertura de crédito, descuento comercial, anticipo, pago aplazado, cesión de créditos o cualesquiera otros que cumplan con una función equivalente de financiación otorgados a una pyme por una misma entidad de crédito.La prórroga de este flujo, será la de los contratos de financiación o la celebración de unos nuevos, en condiciones y por un importe global similares, teniendo en cuenta las condiciones del mercado.La disminución en un 35% o más del flujo de financiación, supondrá la prórroga de todos o algunos de los contratos en vigor o la celebración de otros nuevos, cuando las prórrogas o los nuevos contratos que se celebren en un periodo de tiempo de tres meses supongan, en términos agregados, que el importe global de financiación sea inferior en al menos un 35 por ciento con respecto al existente en el momento en el que se debía notificar el preaviso.No se deberá cumplir con la obligación establecida en los siguiente supuestos:a) Cuando el plazo de duración máximo del flujo de financiación, incluidas las posibles prórrogas de los contratos que lo componen, sea igual o inferior a tres meses.b) Cuando la pyme sea declarada judicialmente en concurso de acreedores, cuando se hayan iniciado negociaciones para alcanzar un acuerdo de refinanciación de los previstos en el artículo 71 bis y en la disposición adicional cuarta o un acuerdo extrajudicial de pagos de los previstos en el título X de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.c) Cuando la entidad de crédito haya resuelto el contrato por incumplimiento de la pyme de sus obligaciones.d) Cuando los contratos que componen el flujo de financiación hayan sido rescindidos de común acuerdo o cuando este no sea prorrogado o sea disminuido en una cuantía igual o superior al 35 por ciento de común acuerdo.e) Cuando la entidad de crédito ponga fin a las relaciones de negocio u operaciones con la pyme en virtud de lo previsto en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.f) Cuando la entidad de crédito justifique en razones objetivas que las condiciones financieras de la pyme, o, en su caso, del tercero deudor cuyos créditos han sido cedidos por parte de la pyme a la entidad de crédito, y siempre y cuando la financiación otorgada en base a dichos créditos cedidos represente un importe sustancial al flujo de financiación, han empeorado de manera sobrevenida y significativa durante los tres meses posteriores a la fecha en la que se debería haber realizado la notificación. Esta justificación deberá ser notificada por escrito a la pyme.El artículo 2, se ocupa del denominado “Información Financiera-PYME”, estableciendo que, dentro de los 10 días hábiles a contar desde el siguiente a la notificación prevista en el apartado anterior, la entidad de crédito proporcionará gratuitamente a la pyme un documento con la anterior denominación citada, basado en toda la información que hubiere recabado de ella en relación con su flujo de financiación.Dicha información se asentará en los datos históricos a disposición de la entidad de crédito y deberá incluir, al menos, los siguientes elementos:a) Las cuatro últimas declaraciones de datos relativas a la pyme, así como las correspondientes al final de cada trimestre de los últimos cinco años anteriores a la notificación, remitidas por la entidad de crédito declarante a la Central de Información de Riesgos conforme a lo dispuesto en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo.b) Los datos que, en su caso, hayan sido comunicados por la entidad de crédito a aquellas empresas que se dediquen a la prestación de servicios de información sobre la solvencia patrimonial y el crédito previstas en el artículo 29 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal.c) El historial crediticio, que deberá incluir los siguientes datos referidos a los cinco años anteriores a la notificación:1.º Una relación de los créditos históricos y vigentes y de los importes pendientes de amortización,2.º una relación cronológica de las obligaciones impagadas con sus detalles o, en su defecto, la declaración expresa de que la pyme ha cumplido íntegramente con sus obligaciones,3.º un estado de la situación actual de impagos,4.º una relación de los concursos de acreedores, acuerdos de refinanciación o extrajudiciales de pagos, embargos, procedimientos de ejecución y otras incidencias judiciales relacionadas con la pyme en los que sea parte la entidad de crédito, y5.º una relación de los contratos de seguros vinculados al flujo de financiación. A estos efectos se considerarán seguros asociados los contratados dentro del plazo de 6 meses anteriores o posteriores al perfeccionamiento de cualquiera de los contratos de préstamo o crédito que componen el flujo de financiación o de cualquiera de sus prórrogasd) Extracto de los movimientos realizados durante el último año en los contratos del flujo de financiación de la pyme.e) La calificación del riesgo de la pyme.Para los supuestos de terminación o disminución del flujo de financiación, las pymes tendrán asimismo el derecho a solicitar la Información Financiera-PYME en cualquier momento y de forma incondicionada, en los siguientes casos:a) La entidad de crédito podrá exigir a la pyme un precio por este servicio que, en ningún caso, superará el coste de la elaboración y puesta a disposición de la Información Financiera-PYME. El Banco de España podrá fijar el precio máximo a percibir por este servicio.b) La entidad de crédito deberá poner dicha información a disposición de la pyme en el plazo de quince días hábiles, a contar desde el día siguiente al de la solicitud.El Banco de España especificará el contenido y formato de la Información Financiera-PYME. Establecerá el modelo-plantilla y la metodología para la elaboración del informe.Se reconoce la irrenunciabilidad de los derechos e información contractual. (1) El capítulo I del título I de la Ley 5/2015, de 27 de abril, cuya aplicación se extiende también a los trabajadores autónomos, establece que, cuando las entidades decidan cancelar o reducir el flujo de financiación a sus clientes pymes y trabajadores autónomos, además de informarles con un preaviso de tres meses, les tendrán que hacer entrega de una extensa información sobre su situación financiera e historial de pagos en un documento denominado «Información Financiera-PYME». Dicho documento, que incluirá una calificación del riesgo del acreditado, deberá también ser entregado en cualquier otra circunstancia, previo pago de la tarifa correspondiente, a solicitud del acreditado. La presente circular se divide en tres capítulos:El capítulo I establece el objeto y ámbito de aplicación de la circular, que incluye a las entidades de crédito y, de acuerdo con lo dispuesto en el Art. 7 ,Ley 5/2015, de 27 de abril a los establecimientos financieros de crédito. El capítulo II regula el contenido mínimo del documento «Información Financiera-PYME», que abarca desde las declaraciones a la Central de Información de Riesgos del Banco de España hasta la calificación del riesgo, incluyendo un exhaustivo historial crediticio, los datos comunicados a empresas que presten servicios de información sobre la solvencia patrimonial y el crédito, y los extractos de movimientos del último año. El capítulo III establece una metodología cuyo fin esencial es la estandarización de la calificación del riesgo que deberán otorgar las entidades a las pymes y trabajadores autónomos. No hay versiones para este comentarioPymeEntidades de créditoSociedad de garantía recíprocaBanco de EspañaApertura de créditoEscritura públicaConcurso de acreedoresPago aplazadoAcuerdos de refinanciaciónCesión de créditosVencimiento del contratoDías hábilesContrato de financiaciónPrórroga del contratoAcuerdo extrajudicial de pagosTerrorismoBlanqueo de capitalesDatos personalesPrestación de serviciosContrato de préstamo
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