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Timestamp: 2019-01-16 18:55:14
Document Index: 52725843

Matched Legal Cases: ['artículo 7', 'artículo 14', 'artículo 622', 'artículo 6', 'artículo 24', 'artículo 6', 'artículo 7', 'artículo 10', 'artículo 1', 'artículo 6', 'artículo 6', 'artículo 6', 'artículo 6', 'artículo 23', 'artículo 6', 'artículo 1', 'artículo 6', 'artículo 13', 'artículo 6', 'artículo 6', 'artículo 6', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 10', 'artículo 11', 'artículo 16', 'artículo 10', 'artículo 7', 'artículo 646', 'artículo 15', 'artículo 628', 'artículo 622', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 15']

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 360 DE 01 DE OCTUBRE DE 2015
CONTENIDO:PRESENTA LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 360 DE OCTUBRE 1 DE 2015, CORRESPONDIENTE AL ASUNTO 3: "APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ"DEL MANUAL CORPORATIVO DEL DEPARTAMENTO DE ESTABILIDAD FINANCIERA. ESTA CIRCULAR RECOGE LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 140, ASUNTO 2: "APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ"DEL MANUAL CORPORATIVO DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y DESARROLLO DE MERCADOS, LA CUAL SE DEROGA A PARTIR DE LA FECHA. TODAS LAS REFERENCIAS QUE HAGAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS VIGENTES DEL BANCO DE LA REPÚBLICA A LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 140 CORRESPONDIENTE AL ASUNTO 2 SE ENTENDERÁN EFECTUADAS A LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 360 DE OCTUBRE 1 DE 2015, ASUNTO 3.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCO DE LA REPÚBLICA, ESTABLECIMIENTO BANCARIO, TÍTULO VALOR, APOYO TRANSITORIO DE LIQUIDEZ, DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y DESARROLLO DE MERCADOS
BOLETÍN N°:51 DE OCTUBRE 1 DE 2015
VIGENCIA:REEMPLAZADA EN SU TOTALIDAD POR LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DEFI-360 DE OCTUBRE 3 DE 2016 DEL BANCO DE LA REPÚBLICA.
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DEFI-360 DE 2015
Destinatarios: Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República, Superintendencia Financiera de Colombia, establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, Finagro, Financiera de Desarrollo Nacional, Findeter, Fogafín y Bancóldex.
(Nota: Remplazadas las hojas 3-A1A-1, 3-A1B-1, 3-A1B-2, 3-A1D-1, 3-A3-1, 3-A3-2, 3-A3A-1, 3-A4-2, 3-A4A-1, 3-A5-2, 3-A5C-2, 3-A7-1 y 3-A8-1 por la Circular Reglamentaria Externa 360 de julio 29 de 2016 del Banco de la República)
(Nota: Véase Circular Reglamentaria Externa 360 de octubre 30 de 2015 del Banco de la República)
Se presenta la Circular Reglamentaria Externa DEFI-360, correspondiente al Asunto 3: “Apoyos transitorios de liquidez” del Manual Corporativo del Departamento de Estabilidad Financiera.
Esta Circular recoge la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez” del Manual Corporativo del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados, la cual se deroga a partir de la fecha.
Todas las referencias que hagan las circulares reglamentarias externas vigentes del Banco de la República a la Circular Reglamentaria Externa DODM-140 correspondiente al Asunto 2 se entenderán efectuadas a la Circular Reglamentaria Externa DEFI-360, Asunto 3.
Adicionalmente, se realizan ajustes en desarrollo de la Resolución Externa 13 del 25 de septiembre de 2015 de la Junta Directiva del Banco de la República y se incluyen modificaciones operativas.
Para aquellas entidades que continúen presentando a la Superintendencia Financiera de Colombia información con base en el Plan Único de Cuentas, los conceptos que hagan referencia al Catálogo Único de Información Financiera se entienden referidos a los estados financieros.
La presente circular tiene por objeto reglamentar la Resolución Externa 6 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (Res. 6/01). Esta resolución señala las normas generales aplicables a los Apoyos Transitorios de Liquidez que otorga el Banco de la República a los Establecimientos de Crédito (ATL, BR, EC, respectivamente).
2.1 Acceso.
Los EC podrán realizar simultáneamente operaciones de mercado abierto —OMAs—, operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del sistema de pagos y operaciones de ATL.
Cuando el EC realice operaciones repo de expansión transitoria (subasta o ventanilla), operaciones repo intradía y su conversión en overnight y repo overnight por compensación, y operaciones de ATL, el saldo total no podrá superar los límites previstos en la Resolución 13 de 1998 y la Resolución 6 de 2001, y demás normas que las modifiquen, sustituyan o complementen.
Cuando el EC realice únicamente operaciones repo se regirán por lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DEFI-354 correspondiente al Asunto 2: “Control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del Sistema de Pagos” (CRE DEFI-354), en la Circular Reglamentaria Externa DFV-120 correspondiente al Asunto 61: “Repo Intradía" y en la Circular Reglamentaria Externa DSP-36 correspondiente al Asunto 3: “Repo overnight por compensación” y demás normas que las modifiquen, sustituyan o complementen, según corresponda.
Para efectos del traslado de operaciones repo a ATL, el representante legal y revisor fiscal del EC deberán: a) solicitar el acceso al ATL; b) solicitar un monto mayor de recursos al límite establecido en la Resolución 6 de 2001 invocando la excepción prevista en el parágrafo del artículo 7º de la citada resolución, c) solicitar la cancelación anticipada de las operaciones repo; d) autorizar al BR para que los recursos del ATL se destinen en primera instancia a cancelar las operaciones repo; y e) autorizar al BR y aceptar que los títulos valores correspondientes a operaciones repo se mantengan bajo la propiedad del BR en desarrollo del contrato de descuento y/o .redescuento por ATL.
De autorizarse la ampliación del cupo en ATL, el EC podrá volver a participar en operaciones repo, siempre y cuando mantenga en A TL corno mínimo un monto igual al 15% de los pasivos para con el público. En todo caso, la suma del monto a utilizar en ATL y en operaciones repo no podrá sobrepasar el monto total del ATL aprobado por el Comité de Intervención Monetaria y Cambiaria (CIMC), y a su vez el límite por operaciones repo, reglamentado en la CRE DEFI-354, deberá cumplirse.
2.3 Costo.
El BR cobrará por los ATL la tasa señalada en el artículo 14 de la Resolución 6 de 2001. Los intereses se cobrarán mes vencido, es decir al término de cada período de 30 días calendario de utilizados los recursos del BR y se liquidarán por períodos de la misma magnitud anterior, tornando como base la tasa de interés efectiva anual vigente al inicio de cada período. Este procedimiento aplica igualmente en el caso de prórroga.
En aquellos casos en los cuales la cancelación del ATL o el vencimiento de una prórroga se presenten antes de la finalización de un período de 30 días calendario, los intereses se cobrarán en la fecha de cancelación del ATL o al vencimiento de la prórroga, según sea el caso, y se liquidarán por el lapso que corresponda.
El BR solo aceptará títulos valores admisibles y exigirá preferiblemente títulos valores de inversiones financieras frente a títulos valores representativos de cartera. Por tanto, en el caso en que el EC no posea títulos valores admisibles que representen inversiones financieras, se encuentren comprometidos en otras operaciones o, por razones operativas de transferencia no se encuentren disponibles el día del acceso al ATL, el representante legal y revisor fiscal deberán informar dicha situación.
En todo caso, el representante legal y revisor fiscal deberán certificar:
a) Que el EC no ha recibido requerimientos por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) que incidan o puedan afectar la calificación de los títulos. En caso de que el EC haya sido requerido, certificar que los títulos que se entregan al BR tienen incorporados los ajustes requeridos.
b) Que los títulos valores de inversiones financieras no han sido emitidos por ninguna entidad que tenga el carácter de matriz, filial y/o subsidiaria del EC solicitante.
c) En el caso de las inversiones financieras en moneda legal admisibles distintas de las inversiones obligatorias de los EC y de los títulos valores emitidos o garantizados por la Nación, el BR o
Fogafín, que estas han sido calificadas por las sociedades calificadoras de valores dentro del grado de inversión y se ajustan al nivel de calificación exigido por el BR. La calificación de estos títulos deberá ser consecuente con la reportada por el EC a la SFC.
d) Que los títulos de emisores del exterior cuentan con las calificaciones exigidas en el numeral 6.4 de esta circular y están denominados en dólares estadounidenses, yenes, euros, dólares canadienses, dólares australianos, dólares neozelandeses, francos suizos, libras esterlinas, coronas suecas, coronas noruegas, coronas danesas, dólares de Singapur, wons coreanos, dólares de Hong Kong o renminbis chinos.
e) Que los títulos valores provenientes de operaciones de cartera corresponden a créditos calificados en categoría "A" de acuerdo con las normas pertinentes de la SFC. Esta calificación deberá ser consecuente con la reportada por el EC a dicho organismo.
f) Que los títulos valores representativos de cartera no están a cargo de accionistas ni asociados que posean una participación en el capital superior al 1%, ni tampoco de administradores ni personas relacionadas con unos u otros.
g) Que los títulos valores con espacios en blm1co, de que trata el artículo 622 del Código de Comercio, cumplen con lo establecido en el literal e) del numeral6.3 de esta circular.
En el caso de ATL con plazo inicial máximo de 15 días o por defecto en la cuenta de depósito, la utilización de los recursos está sujeta a la revisión previa de la información que sobre los títulos valores admisibles envíe el EC al BR, en los términos y condiciones establecidos en el numeral 6.8 de esta circular.
Toda vez que el EC solicite acceso a los ATL, deberá autorizar explícitamente al BR para que pueda solicitar a la SFC cualquier información sobre el mismo utilizando el siguiente texto:
“Autorizo al Banco de la República para que, cuando así lo requiera, pueda solicitar a la Superintendencia Financiera de Colombia cualquier información sobre este establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que esta efectúe y sobre los títulos valores entregados en descuento y/o redescuento”.
Cumplidos los requisitos de acceso al A TL, el BR queda autorizado para debitar el valor de la obligación a la cuenta de depósito del EC en el BR al vencimiento del contrato o cuando haya lugar al cobro de la misma conforme a la Resolución 6 de 2001. Queda igualmente facultado para debitar en dicha cuenta, las cuotas de amortización pactadas, los intereses y demás cargos cuando hubiere lugar.
a) Carta del representante legal de la entidad intermediaria en la cual manifieste que esta acepta descontar o re descontar sus títulos valores admisibles a favor del BR y que el monto de la operación será entregado por parte del BR al EC solicitante o que acceda.
b) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria acerca del cumplimiento de las condiciones para acceder y mantener los recursos a que se refiere el artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, exceptuando lo previsto en el numeral3 de dicho artículo. (Anexo 1D de esta circular).
c) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria respecto al cumplimiento del numeral 2.4 de esta circular. (Anexo 1D de esta circular).
d) Certificado de existencia y representación legal expedido por la SFC y certificado de constitución y gerencia expedido por la Cámara de Comercio, donde se incluya la inscripción del nombramiento del revisor fiscal. Los ce1iificados no podrán tener una expedición superior a 1 mes.
(Nota: Remplazada por la Circular Reglamentaria Externa 360 de julio 29 de 2016 del Banco de la República)
En desarrollo del artículo 24 de la Resolución 6 de 2001, el EC que se encuentre utilizando una de las modalidades de ATL, deberá enviar debidamente diligenciado el Anexo 2 de esta circular acompañado de los formatos 338, 458, 459 y 474 contemplados en la Circular Básica Contable y Financiera (CE 100/95) de la SFC, o aquellos que los sustituyan o complementen, en archivos de Excel, a más tardar el segundo día hábil siguiente a la fecha de efectuado el desembolso de los recursos.
La información de estos formatos debe hacer referencia a los últimos tres meses que han debido ser transmitidos a la SFC, los cuales se refieren a la participación de las entidades públicas en la captación del EC, reporte de riesgo de liquidez, grado de concentración de las captaciones y bonos, y relación de los principales clientes de captación.
Todo lo anterior será certificado por el representante legal y revisor fiscal.
2.8. Facultades del Banco de la Republica.
Los EC podrán utilizar los recursos del BR con el propósito de solucionar pérdidas transitorias de liquidez por defecto en su cuenta de depósito como consecuencia del incumplimiento en el pago de obligaciones contraídas a su favor por otros EC que hayan incurrido en cesación de pagos o que se deriven de dicha situación. Las entidades deberán contar con la revisión previa por parte del BR de la información relativa a los títulos valores admisibles, en los términos y condiciones que determina el BR en el numeral 6.8 de esta circular.
Cesación de Pagos: suspensión del pago de obligaciones que sea causa o efecto de una torna de posesión, por parte de la SFC, de los bienes, haberes y negocios de un EC.
3.2 Acceso.
Para acceder de manera inmediata al ATL por defecto en la cuenta de depósito, el EC deberá enviar a al DEFI los Anexos 4 y 4A de esta circular debidamente diligenciados el mismo día en que se vio afectado por el EC que cesó pagos.
3.3 Monto.
Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Resolución 13/98).
Con el fin de asegurar el normal funcionamiento del sistema de pagos el gerente general del BR podrá, en casos excepcionales, autorizar que se otorgue a un EC recursos por un monto superior al máximo previsto para los ATL, previo concepto favorable del CIMC. En este caso, debe darse cumplimiento a los requisitos y condiciones establecidos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular. El EC deberá invocar la aplicación del parágrafo del artículo 7º de la Resolución 6/0 l.
El plazo inicial máximo de 30 días calendario se reducirá a 15 días calendario de acuerdo con los eventos contemplados en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6 de 2001. Cuando el plazo inicial se reduzca a 15 días, el EC deberá contar con la revisión previa por parte del BR de la información relativa a los títulos valores admisibles en los términos y condiciones que determina el BR en el numeral 6.8 de esta circular.
4.1 Naturaleza.
El EC deberá remitir al Gerente General del BR, con copia al DEFI, una solicitud que debe contener:
a) Carta de motivación (Anexo lB de esta circular), firmada por el representante legal, en la cual:
1. Se solicite la celebración de un contrato de descuento y/o redescuento, señalando la cuantía requerida y declare que se encuentra debidamente facultado por el órgano social competente para la realización de los mencionados contratos.
2. Se afirme que el EC afronta una necesidad transitoria de liquidez que estima estar en capacidad de subsanar dentro de los plazos establecidos en la Resolución 6 de 2001
3. Se explique las razones por las cuales se hace necesaria la utilización del A TL y las expectativas de recuperación de su situación de liquidez.
4. Se autorice al BR para solicitar información a la SFC de acuerdo con el texto señalado en el numera12.5 de esta circular.
b) Certificación del representante legal y revisor fiscal (Anexo lC de esta circular) en la que se especifique:
1. Que no se encuentra en situación de insolvencia según la definición del numeral 2º del parágrafo del artículo 1º de la Resolución 6 de 2001, con base en la última información financiera del catálogo
Único de Información Financiera con Fines de Supervisión —CUIF— con periodicidad mensual transmitida a la SFC. En EC de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la SFC.
2. Los indicadores de las relaciones de solvencia (básica y total), con base en la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC.
3. Que está cumpliendo con las normas vigentes sobre el nivel de patrimonio adecuado y las relaciones mínimas de solvencia (básica y total), con base en la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC.
4. Que está cumpliendo con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, con base en la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC, cuando por disposición legal aplique.
5. Que las operaciones activas a favor de las personas que se indican en el numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 no presentan-aumento al comparar: i) el saldo del día anterior a la solicitud con ii) el saldo del cierre de la información financiera del CUIF del sexto mes anterior al mes en que se presenta la solicitud. Se exceptúan los casos contemplados en el parágrafo 4º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
6. La fecha de la última infom1ación financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC, en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo.
7. Que la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo incorporan los ajustes ordenados por la SFC, aunque no se encuentren en firme. Dichos ajustes se aplicarán únicamente cuando produzcan: situación de insolvencia, determinada según la definición de la presente resolución; incumplimiento de las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado y relaciones mínimas de solvencia (básica y total); incumplimiento de los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, cuando por disposición legal le aplique; o incumplimiento de lo establecido en el numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
8. Que no se encuentra bajo toma de posesión por parte de la SFC, según lo señalado en el literal b) del numeral 1º del artículo 6 de la Resolución 6 de 2001. Y en caso de estarlo con finalidades o decisiones distintas a las allí previstas, explicar el objeto y alcance de la medida.
(Nota: Remplazada por la Circular Reglamentaria Externa 360 de octubre 30 de 2015 del Banco de la República)
9. Que a la fecha de la solicitud no ha cancelado la totalidad de los pasivos para con el público, según la definición contenida en la Resolución 6/01 y en esta circular.
15. Si se han tomado decisiones, provenientes de una orden de la SFC, del Gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva del EC, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según esta circular, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos.
Igualmente, cuando tales determinaciones u órdenes puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación del EC.
d) Los EC que no cumplan con las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado y relaciones mínimas de solvencia (básica y total), y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos en los términos del artículo 6 de la Resolución 6 de 2001, deberán presentar una comunicación de la SFC donde conste que el programa de ajuste se está cumpliendo en los términos del artículo 1 de la Resolución 6/01 conforme a la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC o comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en la información financiera del CUIF de corte diferente al mensual.
Cuando los EC incumplan las mencionadas normas y, además, adelanten programas o hayan adquirido compromisos con Fogafin o Fogacoop, deberán presentar una comunicación del organismo correspondiente en la que conste el cumplimiento de los compromisos o programas acordados con este. Cuando no existan compromisos o programas con ninguno de dichos organismos, el representante legal y revisor fiscal deberán certificar tal situación.
Adicionalmente, la comunicación de la SFC, Fogafín o Fogacoop debe manifestar expresamente que el EC está cumpliendo con las medidas de capitalización con miras a ajustar su relación de solvencia (básica y/o total) y/o los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, de acuerdo con lo previsto en el literal b) del numeral 2º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
f) Si dentro de los 180 días calendario anteriores a la solicitud, el EC ha incumplido el pago de una obligación derivada de ATL y la suspensión prevista en el artículo 13 de la Resolución 6 de 2001 no es aplicable por las excepciones del literal e) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, deberá certificarse tal situación por el representante legal y revisor fiscal.
Tratándose de la excepción prevista en el ordinal ii, literal e., numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 se entiende que el EC ha registrado un cambio en el control del capital social cuando mínimo el 51% de su capital social es propiedad directa o indirecta de accionistas o asociados diferentes de los que ejercían influencia dominante en la fecha de incumplimiento de la obligación con el BR.
i) El Anexo 5 para la presentación de títulos valores representativos de cartera a descuento y/o redescuento y el Anexo 7 para la presentación de títulos valores representativos de inversiones financieras, de la presente circular.
Si el cumplimiento de los numerales 1º a 4º del literal b) del numeral 4.2 se ajusta después de la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en la información financiera del CUIF de corte diferente al mensual.
4.3 Monto.
Un EC podrá acceder a los recursos de ATL del BR hasta por un monto igual al 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público que hubiese registrado el EC dentro de los 15 días calendario anteriores a la fecha de la solicitud. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3 del artículo 6 de la Resolución 6 de 2001 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Resolución 13/98). Para efectos del ATL del BR, los pasivos para con el público se definen en la siguiente forma:
Instituciones reguladas por normas específicas autorizadas para captar recursos del público Otros establecimientos de crédito
Cuenta PUC Nombre de la cuenta Cuenta CUIF Nombre de la cuenta
21 Depósitos y exigibilidades 2105 Depósito de cuenta corriente
2108 Depósito de ahorro
2109 Cuenta de ahorra especial
2110 Certificado de ahorro de valor real
2113 Fondos de fideicomiso y cuentas especiales
26 Títulos de inversión en circulación 2130/2245 Títulos de inversión en circulación
2150 Cesantías administradas Fondo Nacional del Ahorro 2114 Cesantías administradas Fondo Nacional del Ahorro
2155 Bancos y corresponsales 2115 Bancos y corresponsales
2160 Depósitos especiales 2116 Depósitos especiales
2175 Establecimientos especiales 2119 Establecimientos afiliados
2612 Títulos de desarrollo agropecuario 213018/224518 Títulos de desarrollo agropecuario Clase “A”
2615 Títulos de desarrollo educativo 213009/213010 Títulos de ahorro educativo
213026/224526 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
Con el fin de asegurar el normal funcionamiento del sistema de pagos el Gerente General del BR ,podrá, en casos excepcionales, autorizar que se otorgue a un EC recursos por un monto superior al máximo previsto para los ATL, previo concepto favorable del CIMC. En este caso, debe darse cumplimiento a los requisitos y condiciones establecidos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular. El EC deberá invocar la aplicación del parágrafo del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001.
El coeficiente de encaje requerido diario en transición se obtiene de dividir el monto del encaje requerido de los pasivos sujetos a encaje para el día que registre la cifra más alta de los pasivos para con el público de acuerdo con el artículo 7º de la Resolución 6 2001, entre el monto del encaje requerido que normalmente tendría que efectuar el EC.
En el caso del A TL por necesidades de efectivo el plazo inicial máximo podrá ser hasta de 30 días calendario prorrogable, a solicitud del EC, hasta completar 180 días calendario.
El plazo inicial máximo de 30 días calendario se reducirá a 15 días calendario de acuerdo con los eventos contemplados en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6 de 2001. Cuando el plazo inicial se reduzca a 15 días, el EC deberá contar con la revisión previa por parte del BR de la información relativa a los títulos valores admisibles en los términos y condiciones que determine el BR en el numeral 6.8 de esta circular.
En todo caso, un EC no podrá-tener saldos con el BR provenientes de ATL por más de 270 días calendario dentro de un período de 365 días calendario.
En caso que el EC no requiera de la evaluación técnica conforme a las excepciones consignadas en el parágrafo del artículo 11 de la Resolución 6/01, el representante legal y el revisor fiscal deberán certificar a la presentación de la solicitud la existencia de tales excepciones.
Mientras se estén utilizando los recursos del ATL, el EC deberá allegar mensualmente una certificación del representante legal y revisor fiscal sobre el cumplimiento del literal b) del numeral 4.2 de esta circular. Si el cumplimiento de los numerales 1º a 4º del literal b) con base en la información financiera del CUIF con periodicidad mensual se ajusta una vez ha sido transmitida a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en la información financiera del CUIF de corte diferente al mensual.
En caso de no cumplir con el nivel de patrimonio adecuado y relaciones mínimas de solvencia (básica y/o total) y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, el EC deberá presentar adicionalmente las comunicaciones exigidas en el literal d) del numeral 4.2 de esta circular. Todo lo anterior, deberá presentarse a más tardar el quinto día calendario siguiente al día del vencimiento del plazo máximo dispuesto por la SFC para la transmisión mensual de la información financiera del CUIF.
c) Vencimiento anticipado del plazo extendido y negación de solicitud de prórroga
Para efectos del inciso 2º del artículo 16 de la Resolución 6/01 se entiende que los eventos por los cuales el BR podrá negar la solicitud de una prórroga o exigir la devolución de los recursos de un ATL prorrogado, en virtud de las condiciones de liquidez que no permiten al EC asegurar el pago del ATL, son los siguientes:
1. Cuando se establezca el incumplimiento en la ejecución de medidas que el EC haya comunicado al BR y cuyo logro dependa del mismo EC, y que además este hecho haga prever el incumplimiento del A TL.
2. Los contingentes y derivados que se -encuentren previamente contabilizados a la fecha de acceso al ATL y que durante el uso de los recursos del BR puedan llegar a cumplirse, podrán ser excluidos del Anexo 3, y su control se realizará en forma independiente; y
5. Procesos de re organización institucional.
a) Cumplimiento de requisitos de acceso conforme a la última información financiera del CUIF transmitida a la SFC. Los requisitos de acceso de los numerales 3.2 y 4.2 de esta circular, según sea el caso, deberán certificarse con base en la información financiera del CUIF Consolidada con .corte al mes inmediatamente anterior a la fecha del desembolso de los recursos o, en su defecto, con base en la información financiera del CUIF Consolidada resultante del día en que se perfeccionó el proceso de reorganización institucional. Esto último aplica cuando aún no se ha producido el primer envío de la información financiera del CUIF con periodicidad mensual a la SFC, de acuerdo con los plazos establecidos por ese organismo.
c) Determinación de la cuantía máxima. En el caso de un EC que haya realizado un proceso de reorganización institucional dentro de los 15 días calendario, previos a la solicitud, la cuantía máxima del ATL estará determinada por el 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público señalados en el numeral 4.3 de esta circular, que hubiese registrado el EC en el período comprendido entre la fecha del perfeccionamiento y la víspera del día en que efectúa la solicitud.
5.3. Proceso de re organización institucional cuando la(s) entidad(es) se encuentra(n) en ATL.
a) Monto del ATL. El EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones con el BR continuará con el uso de los recursos manteniendo inmodificables los montos de las respectivas obligaciones. No obstante, el EC podrá solicitar la modificación del valor del ATL recibido con anterioridad al perfeccionamiento del proceso de reorganización institucional hasta por el monto que resulte de descontar del límite máximo, previsto en el numeral 4.3 de esta circular, el valor total de tales obligaciones. Lo anterior sin perjuicio de las facultades del BR para dar terminación anticipada al contrato de descuento y/o redescuento de acuerdo con lo establecido en la Resolución 6/01.
Para efectos del cálculo del 15% mencionado deberá tenerse en cuenta corno referencia la información financiera del CUIF de corte del mes anterior a la fecha de perfeccionamiento del proceso de reorganización institucional. El representante legal y revisor fiscal deberán certificar dicha situación.
c) Restricciones a las operaciones activas y control. Para efectos de lo previsto en este numeral se tomará como nueva fecha de comparación para el control correspondiente, aquella desde la cual comenzó a operar el EC una vez formalizado el proceso de reorganización institucional.
El acceso a ATL por necesidades de efectivo se realizará previa presentación de la solicitud al Gerente General del BR, con copia al DEFI, una vez cumplidos los procedimientos establecidos en esta circular incluyendo la presentación a descuento y/o redescuento de títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del DFV y/o el DGPC, según corresponda. Los títulos valores, también pueden ser presentados a descuento y/o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de ATL por necesidades de efectivo que se otorguen por un plazo máximo inicial de 15 días de acuerdo con lo establecido en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6/01, la información de los títulos valores admisibles a entregar debe haber cumplido con la revisión previa prevista en dicho numeral, de conformidad con la reglamentación que se señala en esta circular.
Para el acceso a ATL por defecto en la cuenta de depósito, el EC debe diligenciar los Anexos 4 y 4A y remitirlos al DEFI, cumplir los procedimientos establecidos en esta circular y presentar a descuento y/o redescuento títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del DFV y/o el DGPC, según corresponda. Los títulos valores también pueden ser presentados a descuento y/o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de ATL por defecto en la cuenta de depósito, el EC deberá contar con la revisión previa por parte del BR de la información relativa a los títulos valores admisibles en los términos y condiciones que determine el BR en el inciso 2º del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001.
El DGPC tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del EC en el BR, de acuerdo con la autorización impartida por la SGMII y previo el recibo de los títulos valores presentados a descuento y/o redescuento.
Cuando el EC entregue en ATL títulos valores provenientes de inversiones financieras, deberá remitir la carta de presentación de que trata el Anexo 7 dirigida al DFV, de acuerdo con el procedimiento de transmisión establecido en el numeral 7 de la presente circular.
La entrega de los títulos valores provenientes de operaciones de cartera que se presenten a descuento y/o redescuento en el DGPC y/o en las Sucursales del BR, deberá estar acompañada de la respectiva carta de presentación (Anexo 5), debidamente firmada por el representante legal y revisor fiscal, quienes además de las certificaciones mencionadas en los numerales 2.4 y 6.3 de esta circular, deberán certificar el saldo insoluto de capital de los títulos valores endosados, y si se encuentran amparados con seguridades que tengan el carácter de garantía idónea de acuerdo con los criterios señalados por la SFC. Si en los pagarés a entregar se encuentran títulos con espacios en blanco, estos deberán entregarse junto con sus respectivas cartas de instrucciones.
Adicionalmente, el EC deberá adjuntar un archivo electrónico relacionado con la información de la cartera, denominado “Relación de los títulos valores de contenido crediticio provenientes de operaciones de cartera” que contendrá , entre otros conceptos, la siguiente información: Número consecutivo, número del pagaré, fecha suscripción del pagaré, tipo de pagaré, modalidad de crédito, ciudad de custodia del pagaré y/o la carta de instrucciones, número del crédito, fecha de desembolso del crédito, denominación del crédito, valor del desembolso del crédito en pesos, fecha de vencimiento final del crédito, tipo de cartera del crédito, tipo de garantía, porcentaje de recibo, saldo del capital actual del crédito en pesos, sal4o de capital ajustado del crédito en pesos, valor de recibo, saldo de la obligación, número de días en mora, número de deudores que suscriben el pagaré, Nit o cédula de ciudadanía del deudor, nombre del deudor o razón social, de acuerdo con las especificaciones técnicas señaladas en el Anexo 6.
En el caso de pagarés con espacio en blanco, estos deberán entregarse con sus respectivas cartas de instrucciones.
l. Inversiones financieras que consten en títulos valores emitidos o garantizados por la Nación, el BR, Fogafín o inversiones obligatorias de los EC.
2. Inversiones financieras de emisores del exterior provenientes de deuda soberana senior emitida por gobiernos y bancos centrales, deuda senior de entidades públicas nacionales o provinciales, deuda senior de supranacionales y/o deuda senior corporativa, incluyendo títulos
provenientes de titularizaciones respaldadas por hipotecas (MBS) garantizados por Fannie Mae, Freddie Mac o Ginnie Mae. Dichos títulos valores deben cumplir los requisitos del artículo 646 del Código de Comercio.
b) Los títulos valores admisibles deberán además .cumplir con los siguientes requisitos:
2. -En el caso de títulos valores provenientes de inversiones financieras deberán estar depositados en el DCV, en el Deceval o en un depósito de valores en el exterior.
3. Presentar sobre la calidad de los títulos valores, la certificación suscrita por el representante legal y revisor fiscal, de acuerdo con lo estipulado en el artículo 15 de la Resolución 6 de2001 y el numeral 2.4 de esta circular.
4. Ser legalmente endosables y endosarlos en propiedad a favor del BR. Para el endoso deberá utilizarse el siguiente texto: “Endosamos en propiedad a favor del Banco de la República este título valor de contenido crediticio, incluyendo las garantías que respaldan la obligación contenida en el mismo”. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 628 del Código de Comercio, la transferencia de los títulos valores indicados, mediante su endoso en propiedad y entrega, implica la cesión o transferencia al BR del derecho principal incorporado en cada título, así como la de sus garantías y demás accesorios.
En concordancia con lo anterior, el descuento y/o redescuento de los títulos valores, incluidos aquellos con espacios en blanco, conlleva la cesión al BR de los derechos crediticios originados en la respectiva operación activa de crédito que da lugar a su emisión (entre las cuales se encuentran las operaciones de cartera de créditos y leasing financiero) con sus garantías y demás accesorios.
5. Cuando se trate de títulos valores depositados en el DCV o Deceval o en un depósito de valores en el exterior, el EC deberá transferirlos a una cuenta del BR en el DCV o Deceval o Euroclear, cuyo número deberá solicitar a la dirección del DFV.
6. Cada pagaré diligenciado deberá cumplir con los requisitos del Anexo 5B “Lista de chequeo de requisitos para la entrega de pagarés diligenciados” de esta circular.
e) Los títulos valores con espacios en blanco de que trata el artículo 622 del Código de Comercio, conforme al artículo 2.36.7.1.1 del Decreto 2555 de 2010, sin perjuicio de lo establecido en el literal b) de este numeral y la Circular Básica Jurídica de la SFC, deberán cumplir con lo siguiente:
1. Por cada pagaré con espacios en blanco debe existir una carta de instrucciones.
2. Debe existir una clara identidad entre el pagaré con espacios en blanco y su carta de instrucciones.
3. La carta de instrucciones debe estar completa y diligenciada. Cada espacio en blanco en el pagaré deberá tener su correspondiente instrucción.
4. No se aceptan pagarés con espacios en blanco que respalden activos que se expidan con ocasión de la negociación de litigios, pleitos o sentencias.
5. Presentar una comunicación del representante legal, en la que conste que la entidad ha dado cumplimiento al requisito de entregar copia de la carta de instrucciones a cada uno de sus deudores.
6. Los pagarés con espacios en blanco deben ser endosados en propiedad al BR, y en caso de haber sido endosados previamente a un tercero, estos últimos deben constar en el cuerpo del título o en un folio anexo.
7. Los pagarés con espacios en blanco y su respectiva carta de instrucciones relacionados, deben presentar la información de todas las obligaciones instrumentadas con estos documentos.
8. Presentar una certificación del revisor fiscal donde se certifique el valor de los títulos con espacios en blanco, de acuerdo con el artículo 2.36.7.1.1 del Decreto 2555 de 2010.
9. Cada pagaré con espacios en blanco y su respectiva carta de instrucciones deberá además cumplir con los requisitos del Anexo 5A “Lista de chequeo de requisitos para la entrega al BR de pagarés con espacios en blanco y su carta de instrucciones” de esta circular.
El DFV a través de los depósitos de valores mencionados, recibirá los títulos valores provenientes de inversiones financieras. Cuando se trate de inversiones emitidas o garantizadas por la Nación, el BR, Fogafín o se trate de inversiones obligatorias de los EC, se recibirán y valorarán según lo descrito en la CRE DODM-141. Los demás títulos valores se recibirán por el 80% de su precio de mercado o su valor presente si el primero no se encuentra disponible y deberán estar calificados por las sociedades calificadoras de valores en grado de inversión, como se describe a continuación:
Sociedad calificadora de valores BRC investor services (Bankwatch) Fich Rasings (Duff and phelps) Value risk rating
La metodología para efectuar la valoración de las inversiones mencionadas será la definida por la SFC en la Circular Básica Contable y Financiera (CE 100/95).
Los títulos de emisores del exterior se recibirán por el 80% de su precio de mercado o su valor presente si el primero no se encuentra disponible y su metodología de valoración se efectuará en la moneda en que estén denominados, de acuerdo con el proceso-establecido para los portafolios internacionales del BR.
Tipo de cartera Porcentaje de recibo según tipo de cartera
Cartera de créditos comercial y operaciones de leasing financiero comercial con garantía idónea 1/ 70%
Cartera de créditos comercial y operaciones de leasing financiero comercial sin garantía idónea.
Cartera de créditos de consumo y operaciones de leasing financiero de consumo y crédito financiero. 60%
Cartera de crédito de consumo y operaciones de leasing financiero de consumo y microcrédito con garantía idónea. 60%
Cartera de créditos de consumo, microcrédito y operaciones de leasing financiero de consumo y microcrédito sin garantía idónea. 50%
Cartera de crédito de consumo proveniente de la tarjeta de crédito. 40%
En caso de entregar pagarés con espacios en blanco que amparen varias modalidades de cartera, a estos títulos se les aplicará, en su conjunto, el menor porcentaje de recibo,
6.5. Verificación de los títulos valores descontados y/o re descontados.
6.6. Actualización de los títulos valores descontados y/o re descontados.
El EC deberá actualizar los títulos valores descontados y/o re descontados en el BR, de tal forma que los títulos valores entregados en descuento y/o redescuento reúnan siempre los requisitos y las calidades previstas en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, y el valor de recibo de los mismos se encuentre acorde al monto requerido.
En consecuencia, los EC en el caso de prórrogas de ATL deberán sustituir, en particular, aquellos títulos valores representativos de cartera que hubieren sido objeto de prepagos totales y/o que no reúnan las calidades exigidas en el artículo 15 de la Resolución 6 de 2001 y en esta circular. En todo caso en las prórrogas, dentro de los 10 primeros días de cada mes, el representante legal y revisor fiscal certificarán que la cartera entregada en descuento y/o redescuento cumple con dichas condiciones y enviarán el archivo con la relación de los nuevos pagarés entregados.
Al vencimiento del plazo pactado para la utilización del ATL, el BR debitará la cuenta de depósito del EC en el BR por el valor del crédito y los intereses pactados y devolverá dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del ATL los títulos valores físicamente endosados al BR. Si los títulos valores fueron transferidos al DCV, Deceval o Euroclear, el DFV los transferirá al respectivo EC en la fecha de cancelación del ATL; en los términos y con sujeción a los procedimientos establecidos para el fin en cada depósito.
Es obligación del EC proveer oportunamente de fondos su cuenta de depósito en el BR, para que en las fechas previstas de am01tización y/o al vencimiento de la operación, cuente con los recursos correspondientes para atender el valor del capital más los intereses pactados y los demás cargos cuando hubiere lugar.
La presentación para revisión previa de la relación de la info1mación relativa a los títulos valores deberá realizarse en el DFV y/o en el DGPC, según se trate de títulos valores representativos de inversiones financieras o de títulos valores representativos de cartera, respectivamente, teniendo en cuenta que esta revisión debe ser equivalente a no menos del 1% del saldo de la cartera (cuenta 14 CUIF), porcentaje que debe mantenerse.
b) Títulos Valores Representativos de Cartera. La revisión previa de la información de los títulos valores admisibles representativos de cartera que se remita al BR para revisión previa, deberá ser presentada al DGPC, mediante carta enviada por el representante legal y revisor fiscal en los términos indicados en el Anexo SC y de acuerdo con el procedimiento de transmisión establecido en el numeral 7º de la presente circular.
Esta comunicación deberá estar acompañada de un .archivo electrónico denominado: “Relación de los títulos valores de contenido crediticio provenientes de operaciones de cartera” con la relación pormenorizada de la cartera presentada a revisión previa, que incluirá la misma información que se indica en el numeral 6.2 de esta circular. Para la presentación en archivo electrónico de la información anteriormente relacionada, el EC deberá referirse a las condiciones técnicas especificadas en el Anexo 6 de esta circular.
Los archivos en PDF, Word, Excel o archivo plano, según el anexo correspondiente, deberán ser fim1ados digitalmente con un certificado de firma digital emitido por una entidad autorizada por la Superintendencia de Industria y Comercio que garantice, entre otros, la autenticidad, integridad, y no repudio de la información transmitida, conforme a lo establecido en la Ley 527 de 1999, el Decreto 333 de 2014 y sus modificaciones y la Circular Única 10 de la Superintendencia de Industria y Comercio.
El EC enviará la documentación a través del sistema de transferencia de archivos del BR, utilizando el link correspondiente a “ATL-Apoyos transitorios de liquidez-envío”. Para conocer el estado del envío, deberá consultarse el link “ATL-Apoyos transitorios de liquidez-recepción”.
Los anexos deben tener la terminación de archivo “.xls”, “.xlsx”, “.pdf'”, “.doc” o “txt”, según corresponda, y sus respectivas firmas digitales. Las variables a identificar son las siguientes:
Sigla Número de anexo o identificación del documento Código Sebra Fecha de transmisión
ATL A1A El correspondiente a la entidad, compuesto por cinco dígitos. Año, mes y día en el siguiente orden (aaaammdd)
Ejemplo de Anexo: ATL-AJA-01001-20140717.xls.XXX
ATL Sigla estándar de apoyos transitorios de liquidez para todos los archivos.
AlA Hace referencia al Anexo 1 A
20140717 Fecha en que se transmite la información.
.xls Extensión de Excel
.XXX Extensión correspondiente a la entidad de certificación digital.
Únicamente para los casos en que se presenten fallas que no permitan la correcta funcionalidad del esquema establecido, el EC, previa coordinación con el BR, podrá utilizar cualquiera de los mecanismos de contingencia descritos a continuación en el siguiente orden de preferencia: i) enviar los documentos al correo corporativo DODM ACO@banrep.gov.co con firma digital, o ii) radicar la documentación física en el BR.
8.1 Anexo 1.
e) Anexo 1C. Modelo de certificación que deben firmar el representante legal y el revisor fiscal del EC para efectos de acceder al ATL.
d) Anexo 1D. Modelo de certificación cuando el EC utiliza el mecanismo de entidad intermediaria para acceder al A TL, firmado por el representante legal y el revisor fiscal de la entidad intermediaria.
8.2. Anexo 2.
8.3. Anexos 3 y 3A.
8.4. Anexos 4 y 4A.
8.5. Anexos.
Formato de carta para la presentación de títulos valores representativos de cartera para su descuento y/o redescuento en el BR que deben firmar el representante legal y el revisor fiscal del EC.
8.6 Anexo 6.
Instrucciones sobre la forma como debe ser organizada la información presentada en archivo electrónico “Relación de los títulos valores de contenido crediticio provenientes de operaciones de cartera de deudores de créditos” al DGPC, cuando el EC entrega al BR títulos valores representativos de cartera para su descuento Y/o redescuento o para revisión previa.
8.7 Anexo 7.
8.8 Anexos.
(Nota: Remplazada la hoja 3-A1C-1 por la Circular Reglamentaria Externa 360 de octubre 30 de 2015 del Banco de la República)