Source: http://docplayer.se/568659-Goteborg-begangna-brott-1-medhjalp-till-grovt-bokforingsbrott.html
Timestamp: 2016-12-06 01:31:34+00:00
Document Index: 14161020

Matched Legal Cases: ['domstolen ', 'domstolen ', 'domstolen ', 'domstolen ', 'domstolen ', 'domstolen ']

⭐Göteborg. Begångna brott 1. Medhjälp till grovt bokföringsbrott
Göteborg. Begångna brott 1. Medhjälp till grovt bokföringsbrott
Download "Göteborg. Begångna brott 1. Medhjälp till grovt bokföringsbrott"
1 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Per-Olof Hermansson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad TOMMY Manfred Ekberg, Eikebraaten N-2216 Roverud Norge Offentlig försvarare: Advokat Roger Eriksson Scala Advokatbyrå AB Östra Hamngatan Göteborg DOMSLUT Begångna brott 1. Medhjälp till grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st samt 23 kap 4 brottsbalken 2. Medhjälp till grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 4 brottsbalken Påföljd m.m. Villkorlig dom med samhällstjänst 160 timmar. Om fängelse i stället hade valts som påföljd skulle fängelse 6 månader ha dömts ut. Kriminalvården Frivården Göteborg Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:002 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Ersättning 1. Roger Eriksson tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Av kostnaden för försvararen ska Tommy Ekberg till staten återbetala kr.3 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 3 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Per-Olof Hermansson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Kjell Gösta INGEMAR Malmer, Frihetsberövande: Häktad c/o Andersson Stig/ Marianne Kustfyrsvägen Torslanda Offentlig försvarare: Advokat Ingvar Hermansson Göteborgs Advokatbyrå AB Box Göteborg DOMSLUT Begångna brott 1. Grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st brottsbalken 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) 3. Medhjälp till grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 4 brottsbalken Påföljd m.m. Fängelse 3 år 6 månader Följande åtal ogillas Grov oredlighet mot borgenärer åtalspunkten 1C i bilaga 4 till domen Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:004 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Näringsförbud Ingemar Malmer meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud för en tid av 5 år räknat från dagen för tingsrättens dom. Näringsförbudet gäller omedelbart utan hinder av att tingsrättens dom inte vunnit laga kraft. Förverkande och beslag Beslaget av handlingar m.m. ska bestå tills domen vunnit laga kraft. Därefter ska godset utlämnas till Ingemar Malmer (Polismyndigheten i Västra Götalands län; beslagsliggare BG 137 p. 1). Häktning m.m. Ingemar Malmer ska stanna kvar i häkte till dess domen i ansvarsdelen vinner laga kraft mot honom. Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning Ingvar Hermansson tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.5 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 5 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Per-Olof Hermansson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Lars ROLAND Pettersson, c/o Karlsson Västra Gunnesgärde 3 Lgh Göteborg Offentlig försvarare: Advokat Björn Hurtig Advokaterna Hurtig & Partners AB Stampgatan Göteborg DOMSLUT Begångna brott 1. Grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st brottsbalken 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) Påföljd m.m. Fängelse 3 år Näringsförbud Roland Pettersson meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud för en tid av 5 år räknat från dagen för tingsrättens dom. Näringsförbudet gäller omedelbart utan hinder av att tingsrättens dom inte vunnit laga kraft. Betalningsskyldighet till staten Yrkandet om företagsbot om riktat mot Rolles Flyttservice i Göteborg AB ogillas. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:006 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Förverkande och beslag Beslaget av handlingar m.m. ska bestå tills domen vunnit laga kraft. Därefter ska godset utlämnas till Roland Pettersson (Polismyndigheten i Västra Götaland; beslagsliggare BG 112 p.4-7, BG 114 p. 1-27, BG 136 p.1-11, BG 197 p.1-2, BG 331 p.1). Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning 1. Björn Hurtig tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten. Övrigt Beslutet om kvarstad mot Rolles flyttservice i Göteborg AB upphävs.7 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 7 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Per-Olof Hermansson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad KLAUS Jürgen Schüffler, Frihetsberövande: Häktad Skogsstigen LERUM Offentlig försvarare: Advokat Allan Stutzinsky Advokatfirman Glimstedt AB Box Göteborg DOMSLUT Begångna brott 1. Grov förskingring Lagrum 10 kap 3 brottsbalken 2. Medhjälp till grovt bokföringsbrott 11 kap 5 2 st samt 23 kap 4 brottsbalken 3. Medhjälp till grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 4 brottsbalken 4. Grovt bokföringsbrott 11 kap 5 2 st brottsbalken 5. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) 6. Grov oredlighet mot borgenärer 11 kap 1 1 st 1 p och 3 st brottsbalken 7. Brott mot aktiebolagslagen 30 kap 1 3 st aktiebolagslagen (2005:551) Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:008 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Förberedelse till grovt skattebrott 4 och 11 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 2 1 st brottsbalken Påföljd m.m. Fängelse 4 år 6 månader Följande åtal ogillas Brott mot aktiebolagslagen åtalspunkten 2D i bilaga 4 till domen Näringsförbud Klaus Schüffler meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud för en tid av 7 år räknat från dagen för tingsrättens dom. Näringsförbudet gäller omedelbart utan hinder av att tingsrättens dom inte vunnit laga kraft. Förverkande och beslag 1. I beslag tagen 500-eurosedel förklaras förverkad. Beslaget ska bestå (Polismyndigheten i Västra Götaland; beslagsliggare BG-369 p.1). 2. Beslaget av handlingar m.m. ska bestå tills domen vunnit laga kraft. Därefter ska godset utlämnas till Klaus Schüffler (Polismyndigheten i Västra Götaland; beslagsliggare BG 125 p , 27, 29, 30, 32, 35-38, 50, 67, 90, 93, 95-96, 98, 101, 106, 114, 155, 158). Häktning m.m. Klaus Schüffler ska stanna kvar i häkte till dess domen i ansvarsdelen vinner laga kraft mot honom. Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning 1. Allan Stutzinsky tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten. Övrigt Ingemar Malmer förklaras äga bättre rätt än Klaus Schüffler till i beslag tagna pass- och körkortshandlingar (beslagsliggare BG 125, 8 33, 45, 61 och 104). Beslaget hävs och godset utlämnas till Ingemar Malmer.9 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 9 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Kennert Lundgren Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Fantaye Hyvärinen, Brittsommargatan 1 Lgh Göteborg Offentlig försvarare: Advokat Lili-Ann Tapper Tullborg Law & Tax Advokatbyrå Box Göteborg DOMSLUT Begångna brott Brott mot aktiebolagslagen Lagrum 30 kap 1 3 st aktiebolagslagen (2005:551) Påföljd m.m. Dagsböter 70 å 50 kr Följande åtal ogillas 1. Grovt bokföringsbrott åtalspunkten 2A i bilaga 4 till domen 2. Brott mot aktiebolagslagen åtalspunkten 2D i bilaga 4 till domen Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:0010 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Ersättning 1. Lili-Ann T Tullborg tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.11 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 11 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Kennert Lundgren Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad GEORGE Ketto, Rådastocksvägen Mölnlycke Offentlig försvarare: Advokat Roger Eriksson Scala Advokatbyrå AB Östra Hamngatan Göteborg DOMSLUT Begångna brott Brott mot aktiebolagslagen Lagrum 30 kap 1 3 st aktiebolagslagen (2005:551) Påföljd m.m. Dagsböter 70 å 50 kr - Av böterna ska 30 dagsböter anses erlagda. Följande åtal ogillas 1. Medhjälp till grovt bokföringsbrott åtalspunkten 1A i bilaga 4 till domen 2. Medhjälp till grovt skattebrott åtalspunkten 1B i bilaga 4 till domen 3. Medhjälp till oredlighet mot borgenärer åtalspunkten 1C i bilaga 4 till domen 4. Medhjälp till grovt bokföringsbrott åtalspunkten 2 A i bilaga 4 till domen 5. Förberedelse till grovt skattebrott åtalspunkten 2C i bilaga 4 till domen Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:0012 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Ersättning 1. Roger Eriksson tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.13 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 13 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Kennert Lundgren Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Anäs Mats MONES Khalifa, Frihetsberövande: Häktad c/o Khaled Khalifa Salviagatan 22 Lgh Angered Offentlig försvarare: Advokat Kurt Eriksson Smedjegatan Götebog DOMSLUT Begångna brott 1. Grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st brottsbalken 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) 3. Grov oredlighet mot borgenärer 11 kap 1 1 st 1 p och 3 st brottsbalken 4. Förberedelse till grovt skattebrott 4 och 11 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 2 1 st brottsbalken Påföljd m.m. Fängelse 3 år Näringsförbud Anäs Khalifa meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud under en tid av 5 år räknat från det att beslutet vunnit laga kraft. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:0014 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Häktning m.m. Anäs Khalifa ska stanna kvar i häkte till dess domen i ansvarsdelen vinner laga kraft mot honom. Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning 1. Kurt Eriksson tillerkänns ersättning av allmänna medel med ,75 kr. Av beloppet avser ,75 kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.15 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 15 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Kennert Lundgren Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Semi Sami-Amin Khelifi, Frihetsberövande: Häktad Salviagatan 30 Lgh Angered Offentlig försvarare: Advokat Ulf Ahlstedt Advokatfirman Ulf Ahlstedt AB Skillnadsgatan Göteborg DOMSLUT Begångna brott 1. Grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st brottsbalken 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) 3. Grov oredlighet mot borgenärer 11 kap 1 1 st 1 p och 3 st brottsbalken 4. Förberedelse till grovt skattebrott 4 och 11 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 2 1 st brottsbalken Påföljd m.m. Fängelse 3 år Näringsförbud Sami Khelifi meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud under en tid av 5 år räknat från det att beslutet vunnit laga kraft. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:0016 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Förverkande och beslag I beslag tagen stämpel förklaras förverkad. Beslaget ska bestå (Polismyndigheten i Västra Götaland; beslagsliggare BG 117, p 1). Häktning m.m. Sami Khelifi ska stanna kvar i häkte till dess domen i ansvarsdelen vinner laga kraft mot honom. Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning 1. Ulf Ahlstedt tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.17 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM Mål nr B meddelad i B Göteborg 17 PARTER (Antal tilltalade: 9) Åklagare Kammaråklagare Kennert Lundgren Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Tilltalad Redzan Rafat, Frihetsberövande: Häktad c/o Ahmed Rafat Oluff Nilssons Väg 7 Lgh Partille Offentlig försvarare: Advokat Thomas Olsson Advokatfirman Silbersky AB Box Stockholm DOMSLUT Begångna brott 1. Grovt bokföringsbrott Lagrum 11 kap 5 2 st brottsbalken 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69) 3. Grov oredlighet mot borgenärer 11 kap 1 1 st 1 p och 3 st brottsbalken 4. Förberedelse till grovt skattebrott 4 och 11 skattebrottslagen (1971:69) samt 23 kap 2 1 st brottsbalken Påföljd m.m. Fängelse 3 år Näringsförbud Redzan Rafat meddelas näringsförbud enligt lagen (1986:436) om näringsförbud under en tid av 5 år räknat från det att beslutet vunnit laga kraft. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Expeditionstid Ullevigatan måndag - fredag Göteborg E-post: 08:00-16:0018 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Häktning m.m. Redzan Rafat ska stanna kvar i häkte till dess domen i ansvarsdelen vinner laga kraft mot honom. Brottsofferfond Den tilltalade åläggs att betala en avgift på 500 kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond. Ersättning 1. Thomas Olsson tillerkänns ersättning av allmänna medel med kr. Av beloppet avser kr mervärdesskatt. 2. Kostnaden för försvararen ska stanna på staten.19 19 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B YRKANDEN M.M. Åklagarens yrkanden, se bilaga 1-2 och 4. Åklagaren har förtydligat yrkandet om bättre rätt (bilaga 2, punkt 7) till att tingsrätten ska förklara att Ingemar Malmer har bättre rätt än Klaus Schüffler till de föremål som anges under punkt 7 och att föremålen, då beslaget hävs, utlämnas till Malmer. Bilaga 1 åtalspunkterna 1-4, särskilda yrkanden, punkterna 5 och 7-8 Roland Pettersson har förnekat brott. Han har inte kommit överens med Ingemar Malmer eller annan om en gemensam brottsplan. Om oriktiga uppgifter bokförts har det skett utan hans vetskap och han har inte heller varit oaktsam. Roland Pettersson har bestritt yrkandet om näringsförbud men inte haft något att invända mot beslagsyrkandet. Ingemar Malmer har, för egen del, erkänt de faktiska omständigheter åklagaren lagt honom till last. Ingemar Malmer har medgett yrkandet om näringsförbud och inte haft något att invända mot beslagsyrkandet. Klaus Schüffler har förnekat brott. Han har vitsordat att han ställt ut 13 osanna fakturor till Rolles Flyttservice i Göteborg AB, av vilka nio utan hans vetskap kommit att bokföras i Rolles Flyttjänst. Han har således inte haft uppsåt till att de nio fakturorna skulle bokföras i Rolles. De fyra fakturor som bokförts i Rolles Flyttservice AB har så liten påverkan på bolagets bokföring att huvudsaklighetsrekvisitet inte uppfylls. Han har förnekat att han känt till att det20 20 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B betalats svarta löner i Rolles Flyttjänst och Rolles Flyttservice i Göteborg AB, om så förekommit. Klaus Schüffler har bestritt yrkandet om näringsförbud men medgett yrkandet om bättre rätt för Ingemar Malmer till i beslag tagna pass- och körkortshandlingar och inte haft något att invända mot beslagsyrkandet. Tommy Ekberg har förnekat brott. Bilaga 2 punkt 6 A-B Rolles Flyttservice i Göteborg AB har bestritt åklagarens yrkanden om företagsbot och fortsatt kvarstad. Bilaga 2 åtalspunkt 9 Klaus Schüffler har förnekat brott. Han har vitsordat att hans företag German Business Center AB åtagit sig uppdrag för makarna Stenhoff och att han tagit ut makarna Stenhoffs pengar i sedlar men att detta inte varit i strid med uppdraget. Pengarna har sedan stulits. Klaus Schüffler har inte haft något att erinra mot yrkandet om förverkande av falsk Eurosedel. Bilaga 4 åtalspunkt 1A G Klaus Schüffler har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han haft ställning som faktisk företrädare för Västsvenska Teknik AB (VTAB) och att han uppsåtligen främjat något brott. Han har förklarat sig inte ha någon kännedom huruvida det förelegat några brister i VTAB:s bokföring eller skatteredovisning. Han har förnekat att han avhänt VTAB några medel eller medverkat till det.21 21 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Ingemar Malmer har medgett ansvar för bokföringsbrott och medhjälp till vårdslös skatteuppgift. Han har erkänt att han varit formell företrädare för VTAB fram till sin konkurs den 17 december Han har förnekat att han därefter varit faktisk företrädare för bolaget. Han har bestritt ansvar för oredlighet mot borgenär eller medhjälp till detta och förnekat att han gjort överföringar med bankdosa. Redzan Rafat har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han varit faktisk företrädare för VTAB. Han har vidare förnekat att han utfört någon handling som främjat respektive påstått brott. Han har förnekat att han uppsåtligen utfört några vederlagsfria utbetalningar på sätt åklagaren påstått. Anäs Khalifa har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han varit faktiskt företrädare för VTAB. Vidare har han förklarat sig sakna insikt i huruvida bolagets bokföring och skatteredovisning var felaktig. Han har förklarat sig inte känna till om bolaget avhänts medel vederlagsfritt och gjort gällande att han endast uppburit lön som anställd. Sami Khelifi har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han varit faktiskt företrädare för VTAB. Vidare har han förklarat sig sakna insikt i huruvida bolagets bokföring och skatteredovisning var felaktig. Han har förklarat sig inte känna till om bolaget avhänts medel vederlagsfritt och gjort gällande att han endast uppburit lön som anställd. George Ketto har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han främjat påstådda brott uppsåtligen eller av oaktsamhet samt att han varit införstådd med att affärshändelser inte skulle komma att bokföras och att all räkenskapsinformation inte skulle komma att bevaras eller att han varit uppenbart likgiltig till detta. Han har förnekat att han mottagit kr från VTAB.22 22 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Bilaga 4 åtalspunkt 2A - D Klaus Schüffler har bestritt ansvar för brott. Han har vitsordat att han varit företrädare för Montaro Teknik AB (Montaro) fram till den 3 februari Han har ingen erinran i sig mot påståendet om brister i bokföringen men bestritt att han uppsåtligen eller av oaktsamhet åsidosatt bokföringsskyldighet. Fantaye Hyvärinen har bestritt ansvar för brott. Redzan Rafat har förnekat vad åklagaren lagt honom till last men vidgått att han förvarat bankdosa tillhörande Montaro. Sami Khelifi har förnekat vad åklagaren lagt honom till last men vitsordat att han på anmodan beställt och förvarat en stämpel med Montaros namn. Anäs Khalifa har förnekat vad åklagaren lagt honom till last. George Ketto har bestritt ansvar för brott. Bilaga 4 åtalspunkt 3 Klaus Schüffler har bestritt ansvar för brott. Han har vitsordat att han varit företrädare för German Business Center AB under angiven tid. Han har gjort gällande att bristerna i bokföringen inte varit sådana att de rubbat möjligheten att i huvudsak bedöma rörelsens ställning, ekonomiska resultat eller förlopp och inte heller sådana att skattemyndighetens kontrollverksamhet allvarligt försvårats. Bilaga 4 åtalspunkt 4 Ingemar Malmer har vidgått att han varit ansvarig för att Revim Konsult och Projektering AB:s (Revim) bokföring fullgjordes i överensstämmelse med bokföringslagen under angiven tid samt att han av oaktsamhet åsidosatt bokföringsskyldigheten.23 23 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Klaus Schüffler har bestritt ansvar för brott. Han har förnekat att han varit företrädare för Revim och att han haft något ansvar för bolagets bokföring. Vidare har han gjort gällande att han inte genom att företa insättningar och uttag kan anses ha främjat en underlåtenhet att bokföra dessa. Bilaga 4 näringsförbud Redzan Rafat, Anäs Khalifa och Sami Khelifi har bestritt yrkandet om näringsförbud. FRIHETSBERÖVANDEN Roland Pettersson har som anhållen och häktad varit frihetsberövad från den 5 mars 2013 till och med den 19 juni Ingemar Malmer och Klaus Schüffler har som anhållna och häktade varit frihetsberövade från den 5 mars Redzan Rafat, Sami Khelifi och Anäs Khalifa har varit berövade friheten som anhållna och häktade från den 4 mars George Ketto har varit berövad friheten som anhållen från den 22 april till och med den 25 april ÅTALET I BILAGA 1-2 UTREDNING De tilltalade har hörts. Åklagaren har åberopat vittnesförhör med Roland Karlsson, tidigare arbetsledare på ICM/Kungsholms och numera arbetsledare för Rolles Flyttservice i Göteborg AB, Torbjörn Pettersson, som arbetat i de av Roland Petterssons bedrivna rörelserna samt skatterevisorn Eva K Andersson (åtalspunkterna 1-4). Målsäganden Anna Stenhoff har hörts (åtalspunkt 9).24 24 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Åklagaren har åberopat omfattande skriftlig bevisning. Förhören med de tilltalade såvitt avser åtalspunkterna 1-4 refereras nedan och övrig bevisning redovisas, i relevanta delar, under domskäl. ÅKLAGARENS SAKFRAMSTÄLLAN, åtalspunkt 1-4 Allmänt om åtalet och de tilltalade De tilltalade har deltagit i ett upplägg som syftat till att Roland Pettersson kunnat driva rörelse med svart arbetskraft och göra obeskattade uttag. Detta förutsätter omfattande hantering av osanna fakturor, betalningsflöden och uttag i kontanter. Kontanthanteringen kompliceras av att svenska banker är restriktiva med kontantuttag och att det finns begränsningar i möjligheter till sådana uttag över disk eller i automat liksom bankernas rapporteringsskyldighet för misstanke om penningtvätt. För att hålla ett kontantflöde igång krävs tillgång till en mängd bolag med fungerande konton samt personer/bolag som kan fungera som betalningsmottagare och gångare då betalningar ska återföras i kontanter. Pettersson och Ingemar Malmer har agerat gemensamt och i samförstånd i fråga om att bokföra osanna fakturor för att dölja svarta löner och för att tillgodogöra sig pengar samt nedbringa skatter. Pettersson har mångårig erfarenhet av flyttservice. Efter att först ha arbetat som uthyrd personal för ICM Kungsholms har Pettersson under 2009 startat egen rörelse i branschen, först som enskild verksamhet med firma Rolles Flyttjänst (Rolles) vilken verksamhet därefter kommit att drivas i aktiebolagsform, Rolles Flyttservice i Göteborg AB (Bolaget). Pettersson är den som drivit verksamheten och ansvarat för att skaffa uppdrag, bemanna med expressarbetare (branschterm för flyttgubbar ), betalat fiktiva underleverantörer, betalat svart lön och undertecknat skatte- och momsdeklarationer. I Rolles har det funnits två lastbilar, en tung (Cbehörighet krävs) och en lätt lastbil. I Bolaget har det som mest funnits tre lastbilar. Från andra halvåret 2012 har det vid sidan av Pettersson funnits fyra anställda som25 25 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B enligt kontrolluppgifter ska ha arbetat tolv månader. Antalet personer som arbetat svart i verksamheten har dock varit betydligt fler. För att dölja den svarta verksamheten har Malmer, som har en bakgrund som godkänd revisor och arbetat som bokföringskonsult i många år, som företrädare för ett antal bolag, utställt osanna fakturor som gett sken av att fakturorna avsett inhyrd personal. Malmer har bokfört fakturorna i Rolles respektive Bolagets bokföring. Pettersson har sedan betalat fakturorna till angivna konton, varvid Malmer själv och med hjälp av andra sett till att merparten av betalat belopp återlämnats till Pettersson i kontanter för att möjliggöra för denne att betala främst svarta löner. Malmer har, utöver att organisera kontantflödet, också upprättat skatte- och momsdeklarationer som Petterson undertecknat. Klaus Schüffler är civilekonom och har under senare år, efter anställningar i bankoch finansbranschen, varit verksam som affärsman/konsult och då bl.a. företrätt bolagen German Business Center AB (GBC) och ett på Cypern registerat bolag, Sobrena Overseas Ltd (Sobrena). Schüffler har dels ställt ut ett antal osanna fakturor med samma syfte som Malmer, dels upplåtit konton för betalningar från Pettersson avseende av Malmer utställda fakturor och sedan återfört belopp till Pettersson. Tommy Ekberg, som är bekant med Malmer sedan många år, har drivit näringsverksamhet i Sverige och tidigare också i Norge. Han är företrädare för bolagen Wasa Factoring AB (Wasa) och Magazin Adaptare AB (Adaptare). Ekberg har på motsvarande sätt deltagit i upplägget genom att fakturera, upplåta konton för Petterssons betalningar och att, med avdrag för viss provision återföra kontanter till Pettersson efter att denne betalat osanna fakturor. Pettersson har i Rolles initialt erhållit merparten av sina uppdrag som underentreprenör till ICM/Kungsholms AB, en av de större aktörerna i branschen.26 26 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B En av ICM anställd arbetsledare, Roland Karlsson, har försett Rolles med uppdragen från ICM. Under 2011 inträffade en ägarförändring i ICM, vilket fick till följd att uppdragen från ICM kom att i princip helt upphöra. Roland Karlsson, som slutade på ICM i anslutning härtill, kom att via sina kontakter förse Rolles med uppdrag från främst de kunder ICM haft tidigare, mestadels arbeten för företag men även i viss mindre utsträckning för privatpersoner. I Rolles har enligt kontrolluppgift endast, utöver Pettersson själv, endast funnits en person anställd. I vilken omfattning personen har arbetat i verksamheten framstår dock som oklart. Den 21 oktober 2011 beslutade Skatteverket om revision av verksamheten i Rolles. Under revisionen konstaterades de kapitalflöden som framgår av bilaga 3, vilket Skatteverket uppfattade som ett typiskt upplägg för betalning av svarta löner. Likaså konstaterades senare att Pettersson under tiden augusti 2010 till november 2012 gjort inköp/betalningar av privat karaktär med ett belopp om drygt 1,6 MSEK med medel från såväl Rolles som bolaget. Upplägget med fiktiva underentreprenörer har varierat över tid, där Malmer initialt fakturerat Rolles via sina bolag. Under våren/sommaren 2011 uppstod problem bestående i att Malmer fick allt svårare att sköta kontantflödet till Petterssons och sedermera även Schüfflers belåtenhet. Malmer var hårt ansatt av skulder till kriminella personer och kom att få skulder till såväl Pettersson som Schüffler och dennes närstående, vilket manifesterats i reverser. Kronofogdemyndigheten utmätte tillgodohavande på ett av de konton Malmer disponerade, medel som Malmer hade att redovisa till andra personer. I detta skede kom först Schüffler att få en mer aktiv roll i kapitalflödet och med utställande av osanna fakturor. Schüffler fakturerade bl.a. i utlandsfakturor utställda i Euro, vilket dock var mindre lämpligt bl.a. eftersom Pettersons rörelse inte hade någon utlandsverksamhet och då den eftersträvade momseffekten uteblev. Under oktober 2011 började Ekberg att medverka genom att upplåta konto för mottagande av betalningar som sedan Ekberg återfört till Rolles. Detta skedde ca en vecka efter att Skatteverket förordnat om revision i Rolles. Rolles verksamhet flyttades under 2011 över i Bolaget. Under början av 2012 gjorde Bolaget betalningar med ett belopp om drygt 1 MSEK, efter fiktiv fakturering i ett av27 27 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 DOM B Malmer kontrollerat bolag till ett bolag som, såvitt kan bedömas, låg utanför de tilltalades kontroll, Österlens Allservice AB (Allservice). Enligt vad som är känt försvann ca 1 MSEK. Efter detta engagerades Ekberg ånyo genom att denne utställde osanna fakturor, mottog betalningar på konton han disponerade och sedan återförde merparten av kontanterna till Bolaget. Om betalningsflöden m.m. Det är fråga om totalt 38 transaktioner i Rolles och 17 transaktioner i Bolaget, vilka schematiskt redovisas i bildspel (se sid i bildspel, bilaga 3). Rolles, åtalspunkt 1-2 Malmer har utställt fakturor från bolagen BEBAB, Fordringspoolen AB, RSVS AB och Revim AB och Göta Projektering KB till Rolles med sammanlagt drygt 5 MSEK med den inbördes fördelning som framgår av s. 54 i bilaga 3, vilka fakturor Rolles betalat med därpå följande kontantuttag genom Malmer eller andra. I vissa fall har det återfunnits fakturor i Rolles bokföring, i andra fall har fakturor inte återfunnit men i samtliga fall har Malmer bokfört som att det funnits en faktura enligt vad som framgår av bokföringsorders. Rolles har också betalat sammanlagt kr till Schüfflers två konton i tyska banker (dessa transaktioner redovisas på sid. 61, 79, 83, 84, 88 och 89 i bilaga 3). Schüffler har utställt fakturor med GBC eller möjligen Sobrena som utställare avseende transaktionerna utförda (s. 84 i bilaga 3), (s. 88), och (s. 89). Beloppen är fakturerade i Euro. Schüffler har företrätt båda dessa bolag. Betalningar om sammanlagt kr har gjorts till Wasa Factoring AB, ett bolag företrätt av Ekberg (se sid i bilaga 3). I dessa fall har Göta Projektering AB ställt ut fakturor, Ekberg har alltså i denna del medverkat genom att upplåta Wasas konto för betalning och sedan återfört kontanter till Rolles. Visa mer
www.exponerat.net Rättelse/komplettering Dom, 2013-08-05 GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 Mål nr B 2953-13 B 2957-13
GÖTEBORGS TINGSRÄTT Avdelning 4 Mål nr B 2953-13 B 2957-13 www.exponerat.net Rättelse/komplettering Dom, 2013-08-05 Rättelse, 2014-05-13 Beslutat av: rådmannen Mats Hagelin Rättelse enl. RB 30:13 i domslut Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS DOM
Sida 1 (9) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 10 december 2013 B 4967-12 KLAGANDE 1. ACLE Ombud och offentlig försvarare: Advokat LB 2. JE Ombud och offentlig försvarare: Advokat RE Läs mer I Mål nr: B 2245~15. Postadress. Besöksadress Sundbybergsvägen5. SOLNA TINGSRÄTT Avdelning 1. DOM 2015-05-15 meddelad i Solna
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 11 juni 2008 B 378-07 KLAGANDE BS Ombud och offentlig försvarare: Advokat TÖ MOTPART Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm SAKEN Medhjälp Läs mer DOM 2013-01-31 meddelad i Falun
FALU TINGSRATT DOM meddelad i Falun Mål nr B 3330-12 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Extra åklagare Christel Anderberg Åklagarmyndigheten Åklagarkammaren i Falun Tilltalad Tarek Malak, 840727-0555 Läs mer Begångna brott Dataintrång
BLEKINGE TINGSRÄTT DOM Mål nr B 1316-11 2011-08-31 meddelad i KARLSKRONA 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Sigrid Stengel Åklagarkammaren i Karlskrona Målsägande Patrik Rydén Långgatan Läs mer HV m.fl../. riksåklagaren ang. grovt bokföringsbrott
YTTRANDE Sida 1 (8) Ert datum Er beteckning Chefsåklagaren Lars Persson 2012-07-05 B 6000-11 Rotel 11 Högsta domstolen Box 2066 103 12 STOCKHOLM HV m.fl../. riksåklagaren ang. grovt bokföringsbrott m.m. Läs mer SAMMANFATTNING AV DOM B 2700-12
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 29 oktober 2004 B 1412-04 KLAGANDE Riksåklagaren MOTPART H.E. Offentlig försvarare och ombud: advokaten J.L., SAKEN Bokföringsbrott ÖVERKLAGADE Läs mer 2012-11-16 meddelad i Varberg. Tilltalad Mohammad Nasirabadi Oghli Mohammad, 851122-0512 Ormvråksvägen 25 C 311 39 Falkenberg Medborgare i Iran
VARBERGS TINGSRÄTT Rotel 3 DOM Mål nr B 1545-12 2012-11-16 meddelad i Varberg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Assistentåklagare Jon Lindahl Åklagarmyndigheten Åklagarkammaren i Halmstad Tilltalad Läs mer 1. GROVT BEDRÄGERI och GROVT BEDRÄGERI MEDELST BRUKANDE AV FALSK URKUND (0201-K42092-12, 0201-K15092-12, 0201-K146278-07) (båda)
Ansökan om stämning Sida 1(5) Ange dessa uppgifter vid kontakt med myndigheten Nacka tingsrätt 2 Box 1104 131 26 NACKA STRAND NACKA TINGSRÄTT Avdelning 2 INKOM: 2013-04-03 MÅLNR: B 4959-12 AKTBIL: 26 TR Läs mer MG./. riksåklagaren ang. grovt skattebrott m.m.
SVARSSKRIVELSE Sida 1 (6) Ert datum Er beteckning Chefsåklagaren Lars Persson 2013-04-08 B 153-13 Rotel 06 Högsta domstolen Box 2066 103 12 STOCKHOLM MG./. riksåklagaren ang. grovt skattebrott m.m. (Hovrättens Läs mer 1 MALMÖ TINGSRÄTT Avdelning 2 Enhet 21. DOM 2015-07-27 meddelad i Malmö
1 meddelad i Malmö Mål nr: PARTER (Antal tilltalade: 1) Tilltalad Salah Soltanpanah, 19730586-0038 Frihetsberövande: Häktad Halmekatu 6B13 403 20 Jyväskylä Finland Offentlig försvarare: Advokat Fredrik Läs mer 2008-11-12 meddelad i KARLSKOGA. Bofors Industriområdes Samfällighetsförening c/o Lennart Björklund, Boforsens Fastighets AB 691 80 Karlskoga
KARLSKOGA TINGSRÄTT DOM Mål nr B 657-08 meddelad i KARLSKOGA 1 PARTER (Antal tilltalade: 2) Åklagare Vice chefsåklagare Kristian Agneklev Åklagarkammaren i Örebro 1. Målsägande BAE Systems Bofors AB 691 Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS DOM
Mål nr SVEA HOVRÄTT DOM Avdelning 07 2011-11-15 B 4572-11 Rotel 0713 Stockholm Sid l (5) ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Solna tingsrätts dom den 13 maj 2011 i mål nr B 10323-09, se bilaga A PARTER (antal tilltalade Läs mer 2014-04-02 meddelad i Göteborg
Mål nr meddelad i Göteborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Gabriella Lundh Åklagarmyndigheten Göteborgs åklagarkammare Göteborg Tilltalad LEIF Henry Pettersson, 511009-5030 Gyllenkrooksgatan Läs mer DB./. riksåklagaren ang. grovt bokföringsbrott
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM 1 (7) meddelad i Stockholm den 21 november 2012 KLAGANDE AB Oskar Jansson Plåt & Smide Ombud: Advokat Börje Leidhammar Wistrand Advokatbyrå Box 7543 103 93 Stockholm Stefan Läs mer 2012-08-23 meddelad i Göteborg. Målsägande Försäkringskassan, Huvudkontoret, Verksamhetsområdet Processjuridik 103 51 Stockholm
Bilaga B DOM Mål nr B 3394-12 2012-08-23 meddelad i Göteborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Roger Olsson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Göteborg Målsägande Försäkringskassan, Läs mer VÄRMLANDS TINGSRÄTT DOM -o~1 E~etl 2009-10-14 meddelad i Karlstad. PARTER (Antal tilltalade: 1)
1 VÄRMLANDS TINGSRÄTT DOM -o~1 E~etl 2009-10-14 meddelad i Karlstad PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Katarina Lindberg Åklagarkammaren i Karlstad Tilltalad - Ombud: Advokat Bo Thorvinger Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM 1 (7) meddelad i Stockholm den 21 november 2012 KLAGANDE Haga Mark & Anläggning AB Masmovägen 21 B 143 32 Vårby MOTPART Skatteverket 171 94 Solna ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Läs mer 2013-01-04 meddelad i Göteborg
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 7 oktober 2013 B 2523-11 KLAGANDE SÅL Ombud och offentlig försvarare: TP MOTPART Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm SAKEN Oredlighet Läs mer Begångna brott Skadegörelse
DOM Mål nr B 3006-12 meddelad i Linköping 1 PARTER (Antal tilltalade: 2) Åklagare Kammaråklagare Kajsa Malmström Åklagarmyndigheten Åklagarkammaren i Linköping Målsägande Vadstena kommun 592 80 Vadstena Läs mer 2012-11-20 meddelad i Nyköping
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 15 juni 2012 Ö 5134-10 KLAGANDE Skatteverket HK Rättsavdelningen 171 94 Solna Ombud: Verksjurist MW MOTPART MK Ombud: BÅ SAKEN Utmätning Läs mer Övrigt Yrkandet om särskild avgift enligt 20 kap 12 utlänningslagen (2005:716) ogillas.
SÖDERTÖRNS TINGSRÄTT DOM meddelad i Huddinge Mål nr B 12756-12 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Extra åklagare Mikael Ström Åklagarmyndigheten Söderorts åklagarkammare i Stockholm Tilltalad Radjabali Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM 1 (6) meddelad i Stockholm den 9 oktober 2014 KLAGANDE AA Ombud: Advokat Anna Romell Stenmark Advokatfirman Lindahl KB Box 1203 751 42 Uppsala MOTPART Skatteverket 171 Läs mer 2013-03-26 meddelad i Malmö
DOM Mål nr B 2496-11 meddelad i Malmö 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Ulrika Rogland Åklagarmyndigheten Malmö åklagarkammare Tilltalad HANS Michael Teddy Ekman, 820805-4018 Sofiagatan Läs mer 2013-03-18 meddelad i Lycksele
HELSINGBORGS DOM Mål nr B 3607-09 meddelad i Helsingborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Chefsåklagare Eva-Marie Persson Åklagarkammaren i Helsingborg Målsägande Jennifer Fagerberg Nordbanegatan Läs mer SÄRSKILD RÄTTSVERKAN M M Den tilltalande åläggs att betala en avgift på femhundra (500) kr enligt lagen (1994:419) om brottsofferfond
VALHALLA TINGSRÄTT DOM 1 Rotel 555555 2006-06-04 Mål nr B 2006666:06 Avd 555555555 meddelad i Valhalla PARTER (Antal tilltalade: 4) Referensnummer: 9999999999999 Åklagare kammaråklagaren Urban Vinkeljärn Läs mer DOM 2010-12-01 Stockholm
1 Avdelning 6 Rotel 0613 Stockholm Mål nr ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Gotlands tingsrätts dom den 2 juni 2010 i mål nr B 203-10, se bilaga A PARTER (antal tilltalade 1) Klagande (Åklagare) Kammaråklagare Leif Läs mer DOM 2012-11-22 Göteborg
1 HOVRÄTTEN FÖR VÄSTRA SVERIGE Avdelning 4 Rotel 42 2012-11-22 Göteborg Mål nr B 2763-12 ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Göteborgs tingsrätts dom den 20 april 2012 i mål nr, se bilaga A PARTER (antal tilltalade 1) Läs mer Handling Ärende AM-148690-11 Kammaråklagare Hans Ihrman
Ansökan om stämning Sida 1 (40) Riksenheten mot korruption Kammaråklagare Hans Ihrman 2012-07-10 Handläggare 810-6 Nacka tingsrätt 2 Box 1104 131 26 NACKA STRAND TR mål: B 4762-11 Tilltalad: efternamn Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT 1 (5) meddelat i Stockholm den 14 februari 2014 SÖKANDE AA SAKEN Resning HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS AVGÖRANDE Högsta förvaltningsdomstolen avslår yrkandet om att Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS. Ombud och offentlig försvarare: Advokat KJ. ÖVERKLAGADE AVGÖRANDET Göta hovrätts dom 2010-04-15 i mål B 1505-09
Sida 1 (9) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 16 december 2011 B 2350-10 KLAGANDE Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm MOTPART OU Ombud och offentlig försvarare: Advokat KJ SAKEN Läs mer 2013-11-14 meddelad i Göteborg
DOM Mål nr B 7807-13 2013-11-14 meddelad i Göteborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Caroline Fransson Åklagarmyndigheten Göteborgs åklagarkammare Göteborg Målsägande Sekretess Sekretess Läs mer Mall/checklista för underrättelse om misstanke om brott enligt 7 kap 16 konkurslagen
1 (5) Mall/checklista för underrättelse om misstanke om brott enligt 7 kap 16 konkurslagen 1. Underrättelse om misstanke om brott Underrättelsen om misstanke om brott ska ske i en särskild anmälan till Läs mer EKOBROTTSMYNDIGHETEN ANSÖKAN OM STÄMNING Sidan 1 av 6 VALHALLA
EKOBROTTSMYNDIGHETEN ANSÖKAN OM STÄMNING Sidan 1 av 6 Ansvarsyrkanden m.m. 1. Bokföringsbrott (grovt brott), och försvårande av skattekontroll (grovt brott), Ove Pundig och Tor Klurig samt medhjälp till Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM
Sida 1 (8) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 6 september 2004 B 143-04 KLAGANDE Riksåklagaren MOTPART MH Offentlig försvarare och ombud: advokaten FU SAKEN Bokföringsbrott ÖVERKLAGADE Läs mer 2012-12-21 meddelad i Sollentuna. Begångna brott Människosmuggling
DOM Mål nr B 8858-12 meddelad i Sollentuna 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Assistentåklagare Magdalena Jansson Åklagarmyndigheten Norrorts åklagarkammare i Stockholm Tilltalad Michael Wode Manford, Läs mer 24 Brottsanmälan. 24.1 Allmänt. 24.2 Anmälan om misstänkt skattebrott. Brottsanmälan, Avsnitt 24 373
24 Brottsanmälan Brottsanmälan, Avsnitt 24 373 24.1 Allmänt I detta avsnitt behandlas SKM:s skyldighet att anmäla misstänkt skattebrott enligt Skattebrottslagen (1971:69), SkBrL. I Handledning i skatterevision, Läs mer Påföljd m.m. Den tilltalade ska överlämnas till rättspsykiatrisk vård med särskild utskrivningsprövning.
DOM Mål nr B 9259-12 meddelad i Malmö 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Assistentåklagare Paulina Möller-Jönsson Åklagarmyndigheten Malmö åklagarkammare Målsägande Sekretess Sekretess (Bilaga 5) Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT 1 (5) meddelad i Stockholm den 9 juni 2015 SÖKANDE AA SAKEN Resning HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS AVGÖRANDE Högsta förvaltningsdomstolen avslår ansökningen om resning. Läs mer Åklagare Kammaråklagare Jenny Olovsson Ekobrottsmyndigheten Andra ekobrottskammaren i Malmö
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 28 oktober 2003 B 2854-02 KLAGANDE K. S. Offentlig försvarare och ombud: advokaten P. M. MOTPART Riksåklagaren SAKEN Narkotikabrott m.m. Läs mer DOM 2012-05-29 Jönköping
Sida 1 (5) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 10 december 2003 Ö 2549-03 KLAGANDE EH Offentlig försvarare och ombud: advokaten JH MOTPART Riksåklagaren SAKEN Näringsförbud ÖVERKLAGAT Läs mer 2011-03-23 meddelad i VÄXJÖ. Begångna brott Grovt rattfylleri
Mål nr meddelad i VÄXJÖ 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Vice överåklagare Eva Nilsson Riksenheten för polismål, Malmö Tilltalad Lars TOMMY Lövgren, 501208-2714 Paradvägen 43 352 62 Växjö Offentlig Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS DOM
Sida 1 (8) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 9 mars 2012 B 4468-11 KLAGANDE KP Ombud och offentlig försvarare: Advokat PS MOTPART Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm SAKEN Grovt Läs mer Begångna brott Våld mot tjänsteman
Mål nr meddelad i Uppsala 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Anders Wahlberg Åklagarmyndigheten Målsägande Christofer Företrädd av åklagaren Tilltalad HANAD Omar Ali, 871023 Torggatan Läs mer 24 Brottsanmälan. 24.1 Allmänt. 24.2 Anmälan om misstänkt skattebrott. Brottsanmälan, Avsnitt 24 391
24 Brottsanmälan Brottsanmälan, Avsnitt 24 391 24.1 Allmänt I detta avsnitt behandlas SKV:s skyldighet att anmäla misstänkt skattebrott enligt Skattebrottslagen (1971:69), SkBrL. I Handledning i skatterevision, Läs mer 2012-11-15 meddelad i Göteborg. Tilltalad MOHAMMED Nozad Ahmed Ahmed, 900115-6810 Smaragdgatan 6 Lgh 1001 421 49 Västra Frölunda Medborgare i Irak
Sida 1 (7) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 21 maj 2003 T 1480-00 KLAGANDE Timmia Aktiebolags konkursbo, 556083-6180, c/o konkursförvaltaren, advokaten L.L. Ställföreträdare: L.L. Läs mer Begångna brott 1. Olaga hot
DOM Mål nr B 2-12 meddelad i Härnösand 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Kammaråklagare Catharina Kjelsson Åklagarmyndigheten Åklagarkammaren i Sundsvall 1. Målsägande Dunia Ali Garvaregatan 8 Lgh Läs mer DOM 2012-05-15 Malmö
1 HOVRÄTTEN ÖVER SKÅNE OCH BLEKINGE Avdelning 2 Rotel 23 DOM 2012-05-15 Malmö Mål nr B 658-11 ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Helsingborgs tingsrätts dom den 9 februari 2011 i mål nr B 2249-09, se bilaga A PARTER Läs mer Begångna brott 1. Försök till grov stöld
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 30 oktober 2013 Ö 3474-13 KLAGANDE 1. Företagsbilar i Stockholm Aktiebolag, 556473-7178 Box 19530 104 32 Stockholm 2. JP SAKEN Avvisande Läs mer DOM 2009-10-12 Meddelad i Stockholm
1 STOCKHOLMS TINGSRÄTT 2009-10-12 Meddelad i Stockholm Mål nr T 13975-06 T 9595-06 PARTER KÄRANDE Sikander Khan, 490217-3451 c/o Skatteverket, Säkerhetsfunktionen 106 61 Stockholm Ombud: Advokat Anders Läs mer SL./. riksåklagaren angående bokföringsbrott (Svea hovrätt, avd. 1, dom den 19 mars 2010 i mål B 2285-09)
Svarsskrivelse Sida 1 (5) Datum Rättsavdelningen 2011-06-21 ÅM 2011/1275 Er beteckning Byråchefen Daniel Thorsell B 1812-10 Högsta domstolen Box 2066 103 12 Stockholm SL./. riksåklagaren angående bokföringsbrott Läs mer DOM 2008-03-03 Meddelad i Jönköping
JÖNKÖPINGS TINGSRÄTT DOM Meddelad i Jönköping Mål nr Sid 1 (5) PARTER KÄRANDE Yellow Register On Line AB, 556447-0119 Yrkesregistret Box 1272 501 12 Borås Ombud: Monika Vulin c/o Law & Solution Sweden Läs mer 1. Grovt bokföringsbrott 11 kap 5 2 st brottsbalken. 2. Grovt skattebrott 4 skattebrottslagen (1971:69)
UDDEVALLA TINGSRÄTT DOM Mål nr B 4643-11 2013-03-07 meddelad i Uddevalla PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Specialiståklagare Jonas Arvidsson Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Göteborg Läs mer 1(7) 65 Andra ekobrottskammaren i Malmö Ärende EB-2670-12 Kammaråklagare Thomas Elofsson 2014-04-23 Handläggare 945-7. Box 75 221 00 LUND
1(7) Ange dessa uppgifter vid kontakt med myndigheten Åklagarbundet mål Lunds tingsrätt Box 75 221 00 LUND LUNDS TINGSRÄTT INKOM: 2014-04-23 MÅLNR: B 2053-14 AKTBIL: 1 TR mål: Handl.: EKO3 Tilltalad: efternamn Läs mer DOM 2010-07-07 Meddelad i Solna
1 Meddelad i Solna Mål nr PARTER Kärande Yellow Register On Line AB, 556447-0119 Box 1272 501 12 Borås Ombud: Jur.kand. Jonas Öjelid Box 11104 404 23 Göteborg Svarande ANNELI Christina Sliwon, muf Professional Läs mer S e t t e r w a l l s
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS DOM 1 (7) meddelad i Stockholm den 29 oktober 2015 KLAGANDE AA Ombud: Advokat Kristoffer Sparring Advokatfirman Fylgia Box 55555 102 04 Stockholm MOTPART Skatteverket 171 Läs mer 2010-11-17 meddelad i Helsingborg. Begångna brott Grovt barnpornografibrott
HELSINGBORGS DOM Mål nr B 5230-10 meddelad i Helsingborg 1 PARTER (Antal tilltalade: 1) Åklagare Extra åklagare Ronny Jonsson Åklagarkammaren i Helsingborg Tilltalad Sven MARTIN Österberg, 730504-3932 Läs mer DOM 2011-03-16 Meddelad i Malmö
1 Meddelad i Malmö Mål nr B 4616-10 PARTER (antal tilltalade:1) ÅKLAGARE 1. Justitiekanslern Box 2308 103 17 Stockholm Företrädd av vice chefsåklagare Bo Birgerson Malmö åklagarkammare TILLTALAD CARL Christian Läs mer Parter Åklagare: Motpart, Krusi Dull, biträdande chefsåklagare, 333:e åklagarkammaren i Valhalla.
TORA HOVRÄTT Sidan 1 av 7 Avd. 50 Rotel 288 DOM ÖVERKLAGAD DOM 2006-09-12 Underrätt: Valhalla tingsrätt avd. 788 Dom 2005-08-12 Parter Åklagare: Motpart, Krusi Dull, biträdande chefsåklagare, 333:e åklagarkammaren Läs mer Ringa bokföringsbrott och den särskilda åtalsprövningsregeln
Ringa bokföringsbrott och den särskilda åtalsprövningsregeln - Fullbordanstidpunkten - Normalbrott/ringa brott - Huvudsaksrekvisitet - Åtalsprövningsregeln Aktuella rättsfrågor ARF 2014:5 September 2014 Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS. Ombud och offentlig försvarare: Advokat PE. Ombud och målsägandebiträde: Advokat AR
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 10 april 2015 B 360-14 KLAGANDE TH Ombud och offentlig försvarare: Advokat PE MOTPARTER 1. Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm 2. Läs mer ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Solna tingsrätts dom den 10 januari 2013 i mål nr B 10738-12, se bilaga A
SVEA HOVRÄTT DOM Mål nr Avdelning 04 2013-03-13 B 986-13 Rotel 0401 Stockholm Sid l (2) ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Solna tingsrätts dom den 10 januari 2013 i mål nr B 10738-12, se bilaga A PARTER (antal tilltalade Läs mer HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT
HÖGSTA FÖRVALTNINGSDOMSTOLENS BESLUT 1 (5) meddelat i Stockholm den 15 september 2011 KLAGANDE AA Ombud: Advokat Fredrik Schedin och jur. kand. Niklas Nebel Andersson Gustafsson Advokatbyrå KB Box 3124 Läs mer Åklagare Kammaråklagaren Johanna Kolga Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Stockholm
SÖDERTÄLJE TINGSRATT DOM Enhet l. meddelad i Södertälje Mål nr B 3008-11 PARTER (Antal tilltalade: 3) Åklagare Kammaråklagaren Johanna Kolga Ekobrottsmyndigheten Första ekobrottskammaren i Stockholm Tilltalad Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT
Sida 1 (6) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 23 maj 2007 Ö 959-07 KLAGANDE LOK Ombud och offentlig försvarare: Advokat P-ON MOTPART Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm SAKEN Läs mer DOM 2014-03-27 Stockholm
1 SVEA HOVRÄTT Rotel 0602 060209 2014-03-27 Stockholm Mål nr B 11005-13 ÖVERKLAGADE AVGÖRANDEN Nyköpings tingsrätts dom den 30 oktober 2013 i mål nr B 2079-13, se bilaga A PARTER (antal tilltalade 1) Klagande Läs mer Överklagande av hovrättsdom grovt bokföringsbrott m.m.
ÖVERKLAGANDE Sida 1 (6) Chefsåklagaren Lars Persson Ert datum Er beteckning Högsta domstolen Box 2066 103 12 STOCKHOLM Överklagande av hovrättsdom grovt bokföringsbrott m.m. Klagande Riksåklagaren Motpart Läs mer Domstolarna och mäns våld mot kvinnor
1 Aktbilaga 42 HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 20 september 2012 B 1607-11 KLAGANDE 1. JN Ombud och offentlig försvarare: Advokat KN 2. EP Ombud och offentlig försvarare: Advokat Läs mer Undersökning av ändringsfrekvensen för brottmål i Svea hovrätt under perioden 1 juli 31 december 2010
R2A DATUM 1 (11) Undersökning av ändringsfrekvensen för brottmål i Svea hovrätt under perioden 1 juli 31 december 2010 Box 2290, 103 17 Stockholm Besöksadress: Birger Jarls torg 16, Riddarholmen Telefon: Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS. Ombud och offentlig försvarare: Advokat TS. ÖVERKLAGADE AVGÖRANDET Svea hovrätts dom 2008-05-22 i mål B 7106-07
Sida 1 (8) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 4 maj 2010 B 2813-08 KLAGANDE IM Ombud och offentlig försvarare: Advokat TS MOTPART Riksåklagaren Box 5553 114 85 Stockholm SAKEN Grov människosmuggling Läs mer 2012-12-19 meddelad i Sundsvall. Begångna brott Narkotikabrott
DOM Mål nr B 484-11 meddelad i Sundsvall 1 PARTER (Antal tilltalade: 3) Åklagare Vice chefsåklagare Peter Salzberg Åklagarmyndigheten Åklagarkammaren i Sundsvall Tilltalad JAMAL Adem Ali, 640807-3051 Ada Läs mer DOM 2013-02-01 Göteborg
1 HOVRÄTTEN FÖR VÄSTRA SVERIGE Avdelning 3 Rotel 34 DOM 2013-02-01 Göteborg Mål nr B 5337-12 ÖVERKLAGAT AVGÖRANDE Göteborgs tingsrätts deldom den 6 december 2012 i mål nr B 11339-12, se bilaga A PARTER Läs mer HÖGSTA DOMSTOLENS DOM
Sida 1 (7) HÖGSTA DOMSTOLENS BESLUT Mål nr meddelat i Stockholm den 18 december 2014 Ö 3190-14 KLAGANDE Kronofogdemyndigheten 106 65 Stockholm MOTPART LO SAKEN Entledigande av konkursförvaltare ÖVERKLAGAT Läs mer Betalningsskyldighet till staten Mohammed Hodroj åläggs företagsbot med 25 000 kr.
Sida 1 (7) HÖGSTA DOMSTOLENS DOM Mål nr meddelad i Stockholm den 10 juli 2008 B 5248-06 KLAGANDE 1. BA Ombud och offentlig försvarare: Advokat FB 2. DF Ombud och offentlig försvarare: Advokat LA 3. LG Läs mer 2016 © DocPlayer.se Sekretesspolicy | Användarvillkor | Kontakta oss