Source: http://docplayer.pl/3269579-Braniewsko-paslecki-bank-spoldzielczy-z-siedziba-w-pasleku.html
Timestamp: 2016-10-26 17:14:37+00:00
Document Index: 125360891

Matched Legal Cases: ['Art. 435', 'art. 435', 'art. 435', 'art. 473', 'art. 52', 'art. 63', 'art. 92', 'art. 104', 'art. 112', 'art. 92', 'art. 92', 'art. 94']

⭐Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku
Download "Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku"
1 2014 Ujawnienie informacji Braniewsko-Pasłęckiego Banku Spółdzielczego z/s w Pasłęku wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń, i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE nr 575/2013 z dnia , część ósma). PASŁĘK, KWIECIEŃ 2015r. str. 12 SPIS TREŚCI 1. WSTĘP Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem Zakres stosowania Fundusze własne Wymogi kapitałowe Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta Bufory kapitałowe Wskaźnik globalnego znaczenia systemowego Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Aktywa wolne od obciążeń Korzystanie z ECAI Ekspozycje na ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym Ekspozycje na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne Polityka w zakresie wynagrodzeń Dźwignia finansowa Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego Stosowane techniki ograniczenia ryzyka kredytowego Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego ZAŁĄCZNIK NR ZAŁĄCZNIK NR ZAŁĄCZNIK NR3 1. WSTĘP 1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części Ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji zawartych w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnieniem według stanu na 31 grudnia 2014 r. 2. Bank w zakresie ujawnianych informacji nie uznał informacji za nieistotne, zastrzeżone lub poufne od ujawniania których by odstąpił. 3. Wszelkie dane liczbowe zostały zawarte w tysiącach złotych, z wyjątkiem sytuacji, w których zastosowano inną jednostkę miary szczegółowo wskazaną przy prezentowanych w dalszej części danych. 4. Informacje prezentowane są w formie papierowej w sekretariacie Centrali Banku w Pasłęku, przy ulicy Bohaterów Westerplatte 17 w godzinach funkcjonowania banku, w zbiorze dokumentów pt.: Ujawnienie informacji B-P BS z/s w Pasłęku wg stanu na dzień dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji ujawnianych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma. a także na stronie internetowej 5. Termin corocznej publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. str. 14 2. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie ze Strategią zarządzania ryzykiem w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii Braniewsko-Pasłęckiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Pasłęku na lata r., która podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji; przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. 2. Strategia zarządzania ryzykiem w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku jest powiązana również z innymi regulacjami o charakterze strategicznym, np. Strategią zarządzania i planowania kapitałowego w Braniewsko- Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku, Procedurą planowania ( ), a także Zasadami, które są dedykowane zarządzaniu poszczególnymi rodzajami ryzyk bankowych. 3. Strategia zarządzania ryzykiem ( ) zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka jaki Bank może ponosić. 4. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 5. Informacja dotycząca art ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania tymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko zawarte są w Załączniku nr 1 do niniejszego dokumentu. 6. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 435 ust.1 lit. e zawarte jest w Załączniku nr Informacja na temat ryzyka, zgodna z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarta jest w Strategii zarządzania ryzykiem w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku. Raport z realizacji ustalonego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko wyrażonego wskaźnikami ilościowymi na dzień ogłoszenia informacji zawarty jest w Załączniku nr W zakresie art. 435 ust 2 Bank informuje, że: 1) Członkowie Zarządu Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Członkowie Rady Nadzorczej Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Przez stanowisko dyrektorskie należy rozumieć stanowisko zajmowane w organie Banku (odpowiednio Zarządzie albo Radzie Nadzorczej) lub organach innych podmiotów. 2) Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza, działając wg Statutu Banku biorąc pod uwagę wyniki oceny wstępnej kwalifikacji, str. 25 doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Zarządu i Zarządu. Członków Rady Nadzorczej powołuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata, oceny następczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji członków Rady Nadzorczej i Rady Nadzorczej. 3) Bank, z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 4) Bank z uwagi na skalę działania nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. 5) Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty odpowiednim Regulaminem System informacji zarządczej w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku definiującym: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. 3. Zakres stosowania Bank nie dokonuje konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych 4. Fundusze własne Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku definiuje części składowe funduszy własnych zgodnie z obowiązującymi przepisami na dzień 31 grudnia 2014r., w szczególności postanowieniami Rozporządzenia 575/2013 i Prawa Bankowego. Bank ujawnia informacje dotyczące funduszy własnych zgodnie z przepisami art. 473 oraz 492 Rozporządzenia 575/2013 oraz zgodnie z wymogami przedstawionymi w Rozporządzaniu wykonawczym Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawnienia informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013r. Fundusze własne banku obejmują: 1) Kapitał TIER I 2) Kapitał TIER II str. 36 Kapitał Tier I Banku obejmuje: 1) kapitał podstawowy Tier I, na który składają się: a) wpłacony fundusz udziałowy, z zastosowaniem przepisów: Do czasu stosowania w Banku zmienionej ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, Bank wykazuje fundusz udziałowy w rachunku funduszy własnych, w ramach korekt okresu przejściowego, według następujących zasad: 1. podstawą obliczeń jest kwota lista udziałowców oraz kwota opłaconych przez nich udziałów według stanu na r.; 2. kwota, o której mowa w pkt 1, jest pomniejszana o wszelkie wypłaty i wyksięgowania udziałów, które miały miejsce w latach ; 3. każdego roku, począwszy od początku 2014 r., kwota o której mowa w pkt 2, jest umniejszana o wartość stanowiącą iloczyn kwoty, o której mowa w pkt 2, oraz ustalonej przez KNF stawki amortyzacji wynoszącej w kolejnych latach odpowiednio: 20% w 2014r., po 10% od 2015r. do 2021r. oraz jednorazowo 10% na koniec 2021r.; 4. Bank do umniejszania stosuje amortyzację miesięczną; 5. Bank pomniejsza jednorazowo kwotę, o którą należy zamortyzować w danym roku obrotowym fundusz udziałowy, jeżeli nastąpi śmierć udziałowca lub dla udziałów wypowiedzianych uzyska całkowitą pewność, że kwota wypowiedzianych na dany rok obrotowy udziałów nie wymaga uzyskania zgody właściwego organu. 6. Bank nie występuje o zgodę do właściwego organu, jeżeli łączna kwota wypowiedzianych za dany rok obrotowy udziałów nie przekracza obydwu z poziomów: - 3% funduszu udziałowego wykazywanego w rachunku funduszy własnych, - 10% nadwyżek funduszy własnych ponad wymagany, minimalny poziom współczynników kapitałowych. b) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, po uzyskaniu zgody właściwego organu, c) niepodzielony zysk z lat ubiegłych, po uzyskaniu zgody właściwego organu, d) kapitał rezerwowy, e) w ramach innych przejściowych korekt kapitału podstawowego Tier I skutki wyceny instrumentów dłużnych lub kapitałowych zakwalifikowanych do portfela dostępne do sprzedaży ; 2) pomniejszenia kapitału podstawowego Tier I: a) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej, b) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do funduszy podstawowych Tier I, c) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, str. 47 d) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji, e) strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania, strata netto bieżącego okresu; 3) kapitał dodatkowy Tier I, który stanowi: a) instrumenty kapitałowe spełniające warunki opisane w art. 52 CRR, 4) pomniejszenia kapitału dodatkowego Tier I: a) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do dodatkowego kapitału podstawowego, jeżeli właściwy organ uznał, że miały one na celu sztuczne zwiększenie funduszy własnych Banku, b) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do dodatkowego kapitału podstawowego podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, c) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do dodatkowego kapitału podstawowego podmiotów sektora, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji. Kapitał Tier II Banku obejmuje: 1) instrumenty kapitałowe spełniające warunki opisane w art. 63 CRR; 2) pożyczki podporządkowane; 3) w ramach korekt okresu przejściowego fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych; a. do czasu ogłoszenia przez właściwy organ wartości procentowych, Bank przyjmuje wartość procentową najbardziej niekorzystną wynoszącą O%, tym samym usuwając z pozycji kapitału Tier II fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych. 4) pomniejszenia kapitału Tier II: a) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do kapitału Tier II, jeżeli właściwy organ uznał, że miały one na celu sztuczne zwiększenie funduszy własnych Banku, b) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do kapitału Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, c) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do kapitału Tier II, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji. str. 58 STRUKTURA FUNDUSZY WŁASNYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014r. Zgodnie z zapisami Rozporządzenia nr 1423/2013, poniżej zaprezentowano strukturę funduszy własnych w oparciu o wzór stanowiący załącznik nr 6 do Rozporządzenia nr 1423/2013. W celu przejrzystości danych zawartych w poniższej tabeli zakres ujawnień ograniczono do pozycji niezerowych, jednocześnie zachowując numerację zgodną ze wzorem załącznika nr 6. KWOTA W DNIU UJAWNIENIA KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: INSTRUMENTY I KAPITAŁY REZERWOWE 1. Instrumenty kapitałowe i związane z nimi ażio emisyjne Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) 6. Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: KOREKTY REGULACYJNE 8. Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej - 26 rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) 28. Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym - 26 Tier I 29. Kapitał podstawowy Tier I KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: INSTRUMENTY 36. Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi - KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: KOREKTY REGULACYJNE 43. Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I Kapitał dodatkowy Tier I Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I kapitał dodatkowy Tier I) KAPITAŁ TIER II: INSTRUMENTY I REZERWY 51. Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi - KAPITAŁ TIER II: KOREKTY REGULACYJNE 57. Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II Kapitał Tier II Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + Kapitał Tier II Aktywa ważone ryzykiem razem WSPÓŁCZYNNIKI I BUFORY KAPITAŁOWE 61. Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko) 62. Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko) 63. Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko) 15,94 15,94 15,94 str. 69 5. Wymogi kapitałowe Skrótowy opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych działań. Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku prowadzi wewnątrzbankowy proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP), na który składają się: 1) określenie polityki zarządzania ryzykiem i kapitałem; 2) identyfikacja wszystkich rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku i określenie istotnych rodzajów ryzyka; 3) kwantyfikacja i agregacja ryzyka; 4) oszacowanie oraz alokacja kapitału wewnętrznego; 5) monitoring i kontrola ryzyka oraz kapitału wewnętrznego. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega weryfikacji co najmniej raz w roku i jest zatwierdzany przez Zarząd i Radę Nadzorczą. Bank uznaje za ryzyka istotne te rodzaje ryzyk, które są objęte wymogiem obliczania kapitału regulacyjnego w ramach Filaru I: 1) ryzyko kredytowe obliczone według metody standardowej, 2) ryzyko operacyjne obliczone według metody wskaźnika bazowego, 3) ryzyko walutowe obliczone według metody de minimis, Dodatkowo Bank oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na poszczególne rodzaje ryzyka uznane za istotne w ramach Filaru II: 1) ryzyko kredytowe; 2) ryzyko operacyjne; 3) ryzyko walutowe; 4) ryzyko koncentracji; 5) ryzyko stopy procentowej wynikające z działalności w ramach portfela niehandlowego, 6) ryzyko płynności, 7) ryzyko kapitałowe. Uznane za istotne ryzyko braku zgodności Bank pokrywa wewnętrznym wymogiem kapitałowym obliczonym dla ryzyka operacyjnego. Przy obliczaniu dodatkowych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka przyjmuje się następujące założenia: 1) kapitał wewnętrzny na poszczególne rodzaje ryzyka będzie obliczany jako koszt lub utracony przychód (za wyjątkiem ryzyka koncentracji), który może się pojawić w wyniku zaistnienia sytuacji nieoczekiwanej; 2) koszt lub utracony przychód, o którym mowa w ust. 1, obliczany jest na podstawie testów warunków skrajnych, które Bank przeprowadza dla poszczególnych rodzajów ryzyka uznanych za istotne; str. 710 3) część lub całość kwoty, o której mowa w ust. 2, Bank może zabezpieczyć z wyniku finansowego zaplanowanego na dany rok obrotowy; 4) poziom akceptowalnej straty lub utraconego przychodu (wskaźnika wrażliwości) Bank wyznacza (jako procent funduszy własnych Banku) w oparciu o następujące przesłanki: a) wysokość planowanego wyniku finansowego na rok obrotowy, w którym aktualizujemy niniejsze zasady, b) poziom współczynnika wypłacalności, c) plany kapitałowe; 5) dodatkowym wymogiem kapitałowym dla poszczególnych rodzajów ryzyka będzie kwota, o jaką koszt lub utracony przychód przekroczy poziom wskaźnika, o którym mowa w ust. 4. REGULACYJNE I WEWNĘTRZNE WYMOGI KAPITAŁOWE WYMOGI KAPITAŁOWE NA POSZCZEGÓLNE RODZAJE RYZYK w tym wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c) Ryzyko kredytowe regulacyjny wymóg kapitałowy dodatkowy wymóg kapitałowy 0 Ryzyko operacyjne regulacyjny wymóg kapitałowy dodatkowy wymóg kapitałowy 0 Ryzyko walutowe 0 regulacyjny wymóg kapitałowy 0 dodatkowy wymóg kapitałowy 0 Ryzyko koncentracji zaangażowani 0 Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 0 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko płynności 0 Ryzyko kapitałowe 0 Całkowity wymóg kapitałowy Wewnętrzny wymóg kapitałowy Łączny kapitał (Tier I + Tier II) Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) 15,94 Współczynnik kapitału Tier I (%) 15,94 Łączny współczynnik kapitałowy (%) 15,94 Wewnętrzny współczynnik kapitałowy 12,86 str. 811 2. Rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE nie dotyczy. 3. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia 8 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112 L.p. Klasa ekspozycji Wymóg kapitałowy 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 0 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz 252 lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 2 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - 6. Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw - posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego - inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe Inne pozycje 421 Razem metoda standardowa (SA) Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta Nie dotyczy 7. Bufory kapitałowe Nie dotyczy 8. Wskaźnik globalnego znaczenia systemowego Nie dotyczy str. 912 9. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Definicja należności przeterminowanych Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku kwalifikuje ekspozycję jako przeterminowaną w przypadku, gdy kredytobiorca nie dokonał płatności dotyczącej kapitału i/lub odsetek w umownym terminie wymagalności. Bank prezentuje całą ekspozycję jako przeterminowaną, bez względy na fakt, czy opóźnienie płatności dotyczy całej ekspozycji, czy tylko jej części (raty). Identyfikacja i klasyfikacja ekspozycji zagrożonych utratą wartości Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie: 1. kryterium terminowości spłaty kapitału lub odsetek w odniesieniu do: 1) ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa, 2) ekspozycji kredytowych wobec osób fizycznych, udzielonych na cele nie związane z działalnością gospodarczą lub prowadzeniem gospodarstwa rolnego; 2. w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych, dwóch niezależnych od siebie kryteriów: 1) terminowości spłaty kapitału lub odsetek 2) sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika. Przeglądów i klasyfikacji ekspozycji kredytowych dokonuje się według danych aktualnych na dzień przeprowadzanie klasyfikacji. Bank dokonuje przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych: 1. na podstawie kryterium terminowości spłaty kapitału lub odsetek w okresach miesięcznych, 2. na podstawie kryterium sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika : 1) w okresach kwartalnych dla ekspozycji zakwalifikowanych do wyższej kategorii ryzyka niż normalne bez względu na kwotę, dla ekspozycji w kategorii normalne, gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec tego podmiotu jest równa lub wyższa kwocie 600 tys. zł dla podmiotów niefinansowych i tys. zł dla jednostek samorządu terytorialnego, 2) w okresach rocznych dla ekspozycji zakwalifikowanych do kategorii ryzyka normalne gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec tego podmiotu jest niższa od kwoty 600 tys. zł dla podmiotów niefinansowych i niższa od kwoty tys. zł dla jednostek samorządu terytorialnego. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. z 2008 r. nr 235 poz. 1589) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. str. 1013 Całkowita kwota ekspozycji po rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego wg stanu na r., a także średnia kwota ekspozycji w danym okresie z podziałem na różne kategorie ekspozycji. L.p. Klasa ekspozycji Całkowita kwota ekspozycji 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Średnia kwota ekspozycji Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 10. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 11. Pozycje związane ze szczególnie wysokim - - ryzykiem 12. Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i - - przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami - - zbiorowego inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe Inne pozycje Razem metoda standardowa (SA) Rozkład geograficzny ekspozycji w podziale na obszary ważne pod względem istotnych kategorii ekspozycji wraz z dodatkowymi szczególnymi podziałami w stosowanych przypadkach. Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku prowadzi swoją działalność na obszarze działania zgodnym ze Statutem na terenie Polski. Biorąc pod uwagę położenie geograficzne placówek żadne znaczące różnice w ryzyku nie zostały zidentyfikowane. str. 1114 Rozkład ekspozycji w zależności od branży lub typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP, wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach według stanu na r. Sektor Sektor Sektor Gospodarstwa Gospodarstwa Sektor instytucji Inne pozycje finansowy niefinansowy niefinansowy - MŚP domowe domowe - MŚP rządowych i samorządowych Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania Ekspozycje kapitałowe Inne pozycje Razem metoda standardowa (SA)15 Zestawienie rezydualnych terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji z podziałem na kategorie ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach według stanu na r. Z uwagi na brak możliwości przedstawienia danych z podziałem na kategorie ekspozycji, poniższe dane przedstawiono według typu kontrahenta (wg wartości nominalnej). Typ kontrahenta do 1 miesiąca 1-3 miesiące 3-6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat 5-10 lat lat powyżej 20 lat Sektor finansowy Sektor niefinansowy w tym: gospodarstwa domowe Sektor samorządowe RAZEM str. 1316 Ekspozycje o utraconej wartości i ekspozycje przeterminowane, przedstawione oddzielnie w podziale na istotne branże lub typy kontrahenta oraz korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego według stanu na r. Ekspozycje brutto przeterminowane L.p. Typ kontrahenta Całkowita kwota ekspozycji Rezerwy celowe 1. Sektor finansowy - - bez rozpoznanej utraty wartości - - z rozpoznaną utratą wartości Sektor niefinansowy 8 548, ,00 bez rozpoznanej utraty wartości 3 460,00 5,00 z rozpoznaną utratą wartości 5 088, ,00 Gospodarstwa domowe 3 873,00 680,00 bez rozpoznanej utraty wartości 2 530,00 5,00 z rozpoznaną utratą wartości 1 343,00 675,00 3. Sektor instytucji rządowych i samorządowych - - bez rozpoznanej utraty wartości - - z rozpoznaną utratą wartości - - Ekspozycje brutto o utraconej wartości L.p. Typ kontrahenta Całkowita kwota ekspozycji Rezerwy celowe 1. Sektor finansowy Sektor niefinansowy 5 400, ,00 w sytuacji pod obserwacją - - w sytuacji poniżej standardu 323,00 49,00 w sytuacji wątpliwej 65,00 31,00 w sytuacji straconej 5 012, ,00 Gospodarstwa domowe 1 655,00 722,00 w sytuacji pod obserwacją - - w sytuacji poniżej standardu 323,00 49,00 w sytuacji wątpliwej 65,00 31,00 w sytuacji straconej 1 267,00 642,00 3. Sektor instytucji rządowych i samorządowych - -17 Kwotę ekspozycji o utraconej wartości i ekspozycji przeterminowanych, podane oddzielnie, z podziałem na ważne obszary geograficzne, w tym w miarę możliwości kwoty korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe związane z każdym obszarem geograficznym Nie dotyczy Uzgodnienie zmian korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe dla ekspozycji o utraconej wartości, przedstawione oddzielnie T R E ŚĆ Stan na początek roku obrotowego Zwiększenie Spisanie przeniesienie od pozabilansu Rozwiązanie Stan rezerw na koniec roku obrotowego Rezerwy celowe od należności od sektora finansowego, w tym: Rezerwy celowe od należności od sektora niefinansowego, w tym: 0,00 699,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00* 13,00 246, ,00 - w sytuacji normalnej 66,00 72,00 0,00 57,00 81,00 - poniżej standardu 51,00 11,00 0,00 13,00 49,00 - wątpliwe 12,00 21,00 0,00 2,00 31,00 - stracone 570, ,00 13,00 174, ,00 Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 699, ,00 13,00 246, ,00 *w zwiększeniu wykazano stan rezerw na dzień przyłączenia Banku SBL Elbląg w wysokości 161,00 tys. zł, w tym odpowiednio: w sytuacji normalnej 12,00 tys. zł, poniżej standardu 1,00 tys. zł, straconej tys. zł. str. 1518 10. Aktywa wolne od obciążeń Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku Do czasu opracowania regulacyjnych standardów technicznych obowiązek ujawniania nie dotyczy Banku. 11. Korzystanie z ECAI Nie dotyczy 12. Ekspozycje na ryzyko rynkowe L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe Bank wyznacza wymóg wyłącznie na ryzyko walutowe. 0, Ryzyko operacyjne 1. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego obliczane są przez Bank metodą wskaźnika bazowego (art Rozporządzenia). Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień wynosi tys. zł. 2. Zestawienie strat brutto za 2014r. z tytułu ryzyka operacyjnego w układzie tzw. macierzy bazylejskiej ryzyka operacyjnego, tj. kombinacji linii biznesowych i rodzajów ryzyka przedstawia tabela 1. Tabela 1: Straty brutto w układzie macierzy bazylejskiej: Rodzaj zdarzenia Bankowość detaliczna Płatności i rozliczenia 1. Oszustwa wewnętrzne ,00 0,00 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 0, ,31 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 4 095,50 0,00 Ogółem straty brutto wynoszą ,81 zł, w tym straty odzyskane 3 795,42 zł. str. 1619 Proces ewidencji incydentów ryzyka operacyjnego odbywa się za pomocą programu informatycznego wspomagającego zarządzanie ryzykiem operacyjnym, który umożliwia rejestrację, analizę, pomiar i monitorowanie ryzyka. W 2014r. zarejestrowano łącznie 476 incydentów ryzyka operacyjnego o łącznej wartości strat ,39 zł. (limit kapitału na ryzyko operacyjne nie został przekroczony). Incydenty te dotyczą głównie : - pomyłek pracowników podczas bieżącej pracy, przekroczeń limitów pogotowia kasowego, różnic kasowych, awarii bankomatów, dostaw energii oraz awarii łącza telekomunikacyjnego. Rejestr zdarzeń ryzyka operacyjnego w 2014r. przedstawia poniższa tabela: Nr i rodzaj zdarzenia 2014r. ilość Straty w zł. 1. Oszustwa wewnętrzne ,00 2. Oszustwa zewnętrzne 0 0,00 3. Praktyka kadrowa i Bezpieczeństwo w miejscu pracy 0 0,00 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe 0 0,00 5. Uszkodzenia aktywów 0 0,00 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów ,31 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami ,08 Razem ,39 W celu ograniczenia ryzyka operacyjnego w 2014r. w banku podejmowane były działania polegające m.in. na: 1) wzmocnieniu kontroli funkcjonalnych w obszarze poprawności i kompletności wprowadzanych danych do systemu księgowego, 2) wdrożeniu odpowiednich rozwiązań organizacyjnych w zakresie gospodarki kasowej, 3) szkoleniu pracowników, 4) działaniach prewencyjnych, związanych z identyfikacją i monitoringiem ryzyka prowadzenia operacji, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, 5) stosowaniu ubezpieczeń, 6) tworzenie planów awaryjnych zachowania ciągłości działania. str. 1720 14. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym Bank stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania przychodów i kosztów, zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku poz. 330, z późn. zm.) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku poz. 329), w tym: zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych. W kapitale własnym ujmowane są skutki wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych przez Bank jako dostępne do sprzedaży - wyceniane wg aktualnej wartości godziwej - rynkowej i dotyczy tych papierów, które są notowane na rynku regulowanym. Aktywa finansowe: a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie występują; b) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w Banku - nie występują; c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności; L.p. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość godziwa Wartość bilansowa na dzień r. 1. Bony pieniężne 0,00 0,00 2. Obligacje skarbowe 0,00 0,00 3. Obligacje monetarnych instytucji 0,00 0,00 finansowych 4. Obligacje instytucji samorządowych 0,00 0,00 5. Obligacje podmiotów sektora 0,00 0,00 niefinansowego 6. Hipoteczne listy zastawne 0,00 0,00 7. Certyfikaty depozytowe , ,52 RAZEM: , ,52 str. 1821 d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży; L.p. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość godziwa Wartość bilansowa na dzień r. 1. Akcje SGB-Bank S.A , ,00 2. Udziały krajowego Związku Banków 100,00 100,00 Spółdzielczych 3. Udziały Krajowego Towarzystwa 250,00 250,00 Ubezpieczeń Wzajemnych 4. Akcje BGŻ 188,00 48,00 5. Udziały SM Orneta 50,00 50,00 RAZEM: , ,00 Na dzień bilansowy ww. akcje i udziały zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie giełdowym (na rynku regulowanym): L.p. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość godziwa Wartość wg stanu na r. 1. Obligacje skarbowe 0,00 0,00 2. Obligacje komunalne RR 0,00 0,00 3. Obligacje korporacyjne RR 0,00 0,00 4. Akcje spółek notowane na GPW 0,00 0,00 5. Inne np. listy zastawne, prawa poboru, prawa do akcji, kontrakty terminowe, opcje 0,00 0,00 Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie pozagiełdowym: (nabyte w ramach ASO alternatywnego systemu obrotu prowadzonego przez GPW (NewConnect, Catalyst) lub BondSpot (Catalyst) L.p. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość godziwa Wartość wg stanu na r Akcje spółek notowane na rynku NewConnect Instrumenty finansowe notowane na rynku Catalyst transakcje zawarte w ramach alternatywnego systemu obrotu)-obligacje komunalne, obligacje korporacyjne, obligacje spółdzielcze, 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 1922 Papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku regulowanym: L.p. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość godziwa Wartość wg stanu na r. 1. Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 0,00 0,00 2. Certyfikaty depozytowe BPS,SGB 0,00 0,00 3. Bony pieniężne 0,00 0,00 4. Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 5. Obligacje korporacyjne 0,00 0,00 6. Obligacje komunalne (miasta, gminy, powiaty, województwa, związki miast, 0,00 0,00 związki gmin, związki powiatów) 7. Inne np. akcje spółek niepublicznych lub udziały w spółkach z o.o. 0,00 0,00 Papiery wartościowe z ograniczoną zbywalnością; - akcje banku zrzeszającego o wartości ,00 zł Wartość rynkowa instrumentów finansowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie nie wystąpiły. W 2014r. w Banku nie było zrealizowanych zysków lub strat ze sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym w zakresie ekspozycji nieuwzględnionych w portfelu handlowym. Nie wystąpiły również niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny. 15. Ekspozycje na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym Charakter ryzyka stopy procentowej i zasadnicze założenia (w tym założenia dotyczące przedterminowej spłaty kredytów i zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiarów ryzyka stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oparta jest m.in. na następujących zasadach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank może dodatkowo wykorzystywać również inne metody, np. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, koszty odsetkowe i w konsekwencji na zmiany wyniku odsetkowego, 3) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta, oraz na analizie str. 2023 zmian w zakresie krzywej dochodowości (ryzyko krzywej dochodowości) i ewentualnego wpływu tych zmian na wynik odsetkowy, 4) Bank ogranicza poziom ryzyka stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach i strukturze aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych przedziałach czasowych oraz niekorzystnymi i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych. Bank dążyć będzie do kształtowania struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych w taki sposób, by uzyskać optymalne efekty w zakresie poziomu wyniku odsetkowego, przy zakładanych zmianach rynkowych stóp procentowych; jednocześnie zachowany będzie warunek bezpieczeństwa wyniku odsetkowego przy nieoczekiwanej zmianie tych stóp w kierunku przeciwnym od zakładanego. Bank dokonuje analizy poziomu wykorzystywania opcji klienta, w zakresie depozytów i kredytów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Analiza ryzyka opcji klienta obejmuje ocenę zrywalności depozytów terminowych oraz ocenę stopnia spłacania przed terminem kredytów. Jako znaczący poziom wykorzystania opcji klienta uznaje się sytuację gdy: 1) zrywalność depozytów terminowych przekroczy w okresie analizowanego miesiąca poziom 2% kwoty depozytów terminowych ogółem, przy czym nie uważa się depozytu za zerwany w przypadku jego wycofania w ciągu 14 dni od momentu odnowienia, 2) łączna kwota kredytów spłacanych przed terminem przekroczy w okresie analizowanego miesiąca 2% kwoty kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją; za przedterminową spłatę kredytu uznaje się przypadek, gdy kwota spłacana przed terminem wynosi co najmniej złotych i jednocześnie wyprzedzenie w stosunku do ustalonego (umownego) harmonogramu spłat wynosi co najmniej 15 dni. Monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością miesięczną. Wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innego stosownego wskaźnika używanego przez kierownictwo instytucji do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez kierownictwo instytucji, z podziałem na poszczególne waluty Bank wyznacza limit zmian wyniku odsetkowego na skutek występującego w Banku niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi na zmiany stóp procentowych oraz na skutek występującego w Banku ryzyka bazowego, w okresie 12 miesięcy od daty analizy ryzyka stopy procentowej, przy zastosowaniu metody luki. str. 2124 Limit zmian w wyniku odsetkowym określany jest dla przedziałów przeszacowania do 12 miesięcy włącznie, dla aktywów / pasywów wrażliwych na zmianę stopy procentowej; limit ten wyznaczany jest jako iloczyn wielkości luki w danym przedziale przeszacowania oraz założonej skali zmiany stopy procentowej z jednoczesnym uwzględnieniem czasu trwania danej luki. Suma zmian w wyniku odsetkowym w poszczególnych przedziałach do 12 miesięcy oznacza możliwą zmianę wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy. Limit zmian w wyniku odsetkowym określa maksymalną, dopuszczalną zmianę tego wyniku w skali 12 miesięcy spowodowaną zmianą wszystkich stóp procentowych o dwa punkty procentowe test warunków skrajnych (stress test); Wyznacza się limit zmian wyniku odsetkowego na skutek niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami w przedziałach przeszacowania do 12 miesięcy oraz na skutek ryzyka bazowego, na poziomie 15% funduszy własnych na datę badania; przy monitorowaniu poziomu ryzyka przyjmuje się większą z wartości bezwzględnych zmian wyniku odsetkowego wyliczonego dla wzrostu i spadku stóp procentowych. Relacja zmiany wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy na dzień r. wyniosła tys. zł, co stanowi 13,8% funduszy własnych banku. Aktywa i pasywa wyrażone w walucie innej niż krajowa wycenia się w PLN zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie w Banku zasadami - według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień wyceny. W przypadku, gdy wartość aktywów albo pasywów walutowych (oprocentowanych) przekroczy poziom 2% sumy bilansowej Banku w okresie dwóch kolejnych miesięcy i według oceny Banku przekroczenie to ma charakter trwały, komórka monitorująca zobowiązana jest do wyodrębnienia pozycji walutowych i sporządzenia szczegółowej analizy w zakresie ryzyka stopy procentowej dotyczącej tych pozycji. Wg stanu na dzień wartość aktywów i pasywów walutowych (oprocentowanych) nie przekroczyła wartości obligującej do przeprowadzenia szczegółowej analizy w tym obszarze. 16. Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku nie posiada ekspozycji sekurytyzacyjnych. str. 2225 17. Polityka w zakresie wynagrodzeń Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku 1. Polityka wynagrodzeń (w 2014 roku obowiązywała Polityka zmiennych składników wynagrodzeń zgodna z Uchwałą KNF nr 258/2011) przygotowywana jest przez Zarząd i zatwierdzana przez Radę Nadzorczą Banku. Rada Nadzorcza omawiała zagadnienia oceny polityki wynagrodzeń w 2014 roku jeden raz. Z uwagi na skalę działalności Banku nie powoływano komisji/komitetu ds. wynagrodzeń. Bank nie korzystał z konsultanta zewnętrznego w zakresie ustalania polityki w zakresie wynagrodzeń. 2. Wynagrodzenia osób objętych polityką wynagrodzeń (Polityką zmiennych składników wynagrodzeń) są zależne od: 1) jakości portfela kredytowego 2) realizacji planu finansowego banku, 3) realizacji przyjętej strategii (kierunków działania). 3. Kryteria stosowane przy pomiarze wyników to: 1) utrzymanie udziału jakości portfela kredytowego, mierzonym procentowym udziałem kredytów zagrożonych (suma ekspozycji zakwalifikowana do 2, 3 i 4 grupy ryzyka) w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym na poziomie 4%. 2) pozytywna ocena realizacji planu finansowego banku z zastrzeżeniem ust.4 3) pozytywna ocena realizacji przyjętej strategii (kierunków działania). 4. Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia realizację planu finansowego, gdy osiągnięty w danym roku wynik finansowy nie jest niższy niż 90% planowanego wyniku. Oceny dokonywane są dwuetapowo. tj. w momencie przyznania premii oraz w momencie uruchomienia części odroczonej. Podstawą oceny dokonanej w: a) 2013 roku są efekty pracy członka Zarządu w 2012 roku, b) 2014 roku są efekty pracy członka Zarządu w latach 2012 i 2013, c) w kolejnych latach efekty pracy członka Zarządu za 3 lata poprzedzające dokonywanie oceny. Przy ocenie pracy członka Zarządu Banku Rada Nadzorcza uwzględnia zweryfikowany przez biegłego rewidenta wynik finansowy netto. Wysokość premii rocznej nie może stanowić znaczącej części wynagrodzenia członka Zarządu Banku. Łączna kwota premii rocznej dla członków Zarządu Banku ustalana jest w wysokości 2,5% rocznego zweryfikowanego przez biegłego rewidenta wyniku finansowego netto z zastrzeżeniem, że wysokość premii nie może być większa niż 8,0% osiągniętego w danym roku przez członka Zarządu wynagrodzenia zasadniczego. Wypłata części odroczonej premii rocznej następuje po dokonaniu pozytywnej oceny jakości portfela kredytowego za okres oceny przy uwzględnieniu aktualnego wyniku finansowego netto Banku. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o przyznaniu premii rocznej w formie uchwały dla poszczególnych członków Zarządu Banku na zasadach określonych w Regulaminie wynagradzania członków Zarządu". str. 2326 60% premii rocznej wypłacane jest niezwłocznie po przyznaniu, a część odroczona zostanie wypłacona w okresie trzyletnim, z zastrzeżeniem, że wypłata premii rocznej następuje jednorazowo (część premii rocznej nie jest odraczana), jeżeli w roku podlegającym ocenie spełniony jest jeden z poniższych warunków: 1) suma bilansowa Banku nie przekracza kwoty 400 mln PLN, 2) dynamika portfela kredytowego Banku rok do roku nie przekracza 120%. Rada Nadzorcza dokonuje weryfikacji poziomu przyznanej części odroczonej premii rocznej oraz podejmuje decyzje o jej wypłacie (z zastrzeżeniem, że pierwsza weryfikacja dokonywana będzie przy ocenie dokonywanej w 2014 roku za lata 2012 i 2013). Część odroczona premii rocznej akceptowana jest przez Radę Nadzorczą pod warunkiem spełnienia kryterium wskazującego, że akceptowalny poziom ryzyka kredytowego nie został przekroczony. Ustanie stosunku pracy członka Zarządu Banku w okresie oceny nie powoduje pozbawienia go prawa do części odroczonej premii rocznej. W takiej sytuacji, ocena pracy członka Zarządu Banku pod kątem wypłaty części odroczonej premii rocznej, obejmuje okres pełnienia funkcji członka Zarządu Banku oraz konsekwencje podjętych w tym okresie decyzji. 5. Stosunek stałych składników wynagrodzenia do składników zmiennych, ustalony zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. g) dyrektywy36/ składnik zmienny nie przekracza 100 % stałego składnika łącznego wynagrodzenia każdej osoby. 6. Bank nie stosuje polityki odraczania płatności i wynagrodzenia w postaci nabywania uprawnień do papierów wartościowych, a także innych świadczeń niepieniężnych. 7. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia, z podziałem na obszary działalności przedsiębiorstwa. Zarządzanie bankiem Zarząd ,79 zł 8. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń, z podziałem na kadrę kierowniczą wyższego szczebla i pracowników, których działania mają istotny wpływ na profil ryzyka. Zarząd 3 osoby Wynagrodzenie stałe ,32 zł Wynagrodzenie zmienne - pieniężne - inne ,47 zł ,47 zł - Wysokość wynagrodzenia z ,60 zł odroczoną wypłatą - część przysługująca - część jeszcze nieprzysługująca 3 649,85 zł 7 299,75 zł Liczba osób uzyskujących - odprawy Wartość odpraw - Najwyższa wypłata - odprawy str. 2427 9. Liczba osób, które otrzymały wynagrodzenie w wysokości co najmniej 1 mln EUR w danym roku obrachunkowym: dla wynagrodzeń w przedziale między 1 mln EUR a 5 mln EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości EUR, a dla wynagrodzeń wyższych niż 5 mln EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości 1 mln EUR. Nie dotyczy 18. Dźwignia finansowa Do czasu opracowania regulacyjnych standardów technicznych obowiązek ujawniania nie dotyczy Banku. 19. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku nie stosuje metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego. 20. Stosowane techniki ograniczenia ryzyka kredytowego Zasady i procedury dotyczące kompensowania pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz zakres, w jakim dana jednostka takie kompensowanie wykorzystuje Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku nie stosuje kompensowania pozycji bilansowych i pozabilansowych. Zasady i procedury dotyczące wycen zabezpieczeń i zarządzania nimi Braniewsko-Pasłęcki Bank Spółdzielczy z siedzibą w Pasłęku przyjmując zabezpieczenia rzeczowe ma na celu zagwarantowanie spłaty kredytu i odsetek. W szczególności dotyczy to zabezpieczeń w postaci: 1. zabezpieczenia hipotecznego, 2. zabezpieczenia w formie przewłaszczenia ruchomości, 3. zabezpieczenia w formie zastawu rejestrowego. W celu zapewnienia skutecznego zarządzania nieruchomościami, Bank stosuje odpowiednie procedury zmierzające do wycen bądź aktualizacji wycen przyjmowanych zabezpieczeń. Przedmiotem wyceny zabezpieczeń rzeczowych są w szczególności: 1. przy zabezpieczeniu hipotecznym: a. nieruchomości rolne (grunty orne, łąki, pastwiska itp.), b. nieruchomości zabudowane (grunt oraz budynki, budowle i urządzenia, trwale związane z gruntem), str. 2528 c. nieruchomości fabryczne (grunt i obiekty przemysłowe trwale związane z gruntem). 2. przy zabezpieczeniu w formie przewłaszczenia: a. ruchomości stanowiące rzeczy oznaczone co do tożsamości, b. ruchomości stanowiące rzeczy oznaczone co do gatunku, c. zbiory stanowiące wyodrębnioną gospodarczą całość, d. papiery wartościowe 3. przy zabezpieczeniu w formie zastawu rejestrowego: a. ruchomości, zbiory rzeczy i papiery wartościowe wskazane w pkt 2 lit. a-d, b. wierzytelności i inne prawa majątkowe. Bank może dokonywać wyceny bądź aktualizacji wyceny zabezpieczeń rzeczowych: 1) przy udziale rzeczoznawcy - wartość rynkowa, 2) przy udziale pracowników Banku - ocena wartości, Wyceny zabezpieczeń rzeczowych dokonuje Bank w chwili ich przyjmowania. Aktualizacji wyceny zabezpieczeń dokonuje Bank w trakcie trwania umowy kredytowej, której zabezpieczenia dotyczą. Zarówno przy udzielaniu kredytu jak i w czasie trwania umowy kredytowej obliczany jest przez pracownika Banku wskaźnik LtV (Loan to Value stosunek kwoty kredytu do wartości zabezpieczenia). Opis głównych rodzajów zabezpieczeń przyjętych przez daną instytucję Zabezpieczenie ma na celu zapewnienie bankowi zwrotu przysługującej mu w stosunku do klienta wierzytelności, w razie gdyby nie dokonał on spłaty tej wierzytelności w terminie ustalonym w umowie. Bank stosuje w szczególności następujące zabezpieczenia: 1. weksel własny in blanco; 2. poręczenie wekslowe (awal); 3. poręczenie cywilne; 4. gwarancja bankowa; 5. przelew (cesja) wierzytelności; 6. przewłaszczenie na zabezpieczenie; 7. zastaw rejestrowy; 8. zastaw finansowy; 9. kaucja; 10. blokada środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych; 11. hipoteka; 12. oświadczenie patronackie. Bank ustala zabezpieczenia w porozumieniu z ustanawiającym biorąc pod uwagę między innymi: 1. rodzaj i wysokość zobowiązania oraz okres na jaki środki zostają przekazane; 2. status prawny ustanawiającego; str. 26 Pokazać jeszcze
BANK SPÓŁDZIELCZY W WIĘCBORKU Spółdzielcza Grupa Bankowa www.bswiecbork.pl Ujawnienie informacji dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń, i innych informacji Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ 31-12-2014r.
Bank Spółdzielczy w Pszczynie 43-200 Pszczyna Rynek 6 R O K Z A Ł O Ż E N I A 1 9 0 7 INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ 31-12-2014r. SPIS TREŚCI I. Bardziej szczegółowo PGE Dom Maklerski S.A. ul. Mysia 2 00-496 Warszawa tel : 22 340 13 60 Fax: 22 622 27 49
Ujawnienie informacji zgodnie z Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, Bardziej szczegółowo UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ GETIN NOBLE BANK S.A. WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ GETIN NOBLE BANK S.A. WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU WARSZAWA, MARZEC 2015 SPIS TREŚCI 1. WSTĘP... 4 1.1 INFORMACJE WPROWADZAJĄCE... Bardziej szczegółowo Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy według stanu na 31 grudnia 2011 roku
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy według stanu na 31 grudnia 2011 roku Warszawa, dnia 26 września 2012 roku Wstęp...2 1. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem...3 2. Informacje Bardziej szczegółowo EURO BANK SA. na dzień 31 grudnia 2014 roku
Załącznik nr 3 do Strategii Rozwoju Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej na lata 2015-2017 STRATEGIA ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RODZAJAMI RYZYKA W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W OSTROWI MAZOWIECKIEJ SPIS Bardziej szczegółowo INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 ROKU
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA ROKU 1 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Spółdzielczy Bank Rozwoju z siedzibą w Szepietowie przy Bardziej szczegółowo Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej Santander Consumer Bank S.A. na 31 grudnia 2014 r.
Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej Santander Consumer Bank S.A. na 31 grudnia 2014 r. Wrocław, 31 marca 2015 r. I. Wprowadzenie... 2 II. Cele i strategia w zakresie zarządzania ryzykiem... 2 Bardziej szczegółowo Polityki upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową w Michael / Ström Dom Maklerski spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Polityki upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową w Michael / Ström Dom Maklerski spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 1. Zgodnie z 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia Bardziej szczegółowo INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2010
INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2010 1/20 SPIS TREŚCI I. WSTĘP... 3 II. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI Bardziej szczegółowo Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Powiatowego Banku Spółdzielczego w Gostyniu według stanu na dzień 31.12.
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Powiatowego Banku Spółdzielczego w Gostyniu według stanu na dzień 31.12.214 roku Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 115 /V/215 z dnia 26.5.215 roku Bardziej szczegółowo ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA
ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA ORAZ INNE INFORMACJE PODLEGAJĄCE OGŁASZANIU GRUPY KAPITAŁOWEJ POWSZECHNEJ KASY OSZCZĘDNOŚCI BANKU POLSKIEGO SPÓŁKI AKCYJNEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU WPROWADZENIE Bardziej szczegółowo Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w ING Investment Management (Polska) S.A. na dzień 31.12.2012 r. - dane skonsolidowane
Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w ING Investment Management (Polska) S.A. na dzień 31.12.2012 r. - dane skonsolidowane 1 Warszawa, 24 maja 2013 r. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Bardziej szczegółowo (FILAR III) III) ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA ORAZ INNE INFORMACJE PODLEGAJĄCE OGŁASZANIU GRUPY KAPITAŁOWEJ POWSZECHNEJ POLSKIEGO SPÓŁKI OSZCZĘDNOŚCI KASY
ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA ORAZ INNE INFORMACJE PODLEGAJĄCE OGŁASZANIU (F (FILAR III) III) GRUPY KAPITAŁOWEJ POWSZECHNEJ KASY OSZCZĘDNOŚCI BANKU POLSKIEGO SPÓŁKI AKCYJNEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 Bardziej szczegółowo Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Łasinie według stanu na dzień 31.12.2010 roku
Załącznik nr 1 do Uchwały nr 26/2011 Zarządu BS w Łasinie z dnia 03.06.2011r. Załącznik nr 2 do Zasad polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w Łasinie Informacje z zakresu Bardziej szczegółowo Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Braniewsko-Pasłęckiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Pasłęku
INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BRANIEWSKO-PASŁĘCKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W PASŁĘKU WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 ROKU Pasłęk, maj 2013 Spis treści WSTĘP...3 Bardziej szczegółowo Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 29 kwietnia 2013 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ogłaszaniu (III filar) na dzień 31 grudnia 2012 r. Nowy Dwór Mazowiecki, 29 kwietnia 2013 r. SPIS Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KRUSZWICY
POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KRUSZWICY KRUSZWICA grudzień 2014 SPIS TREŚCI Rozdział 1 Przepisy ogólne 3 Definicje 3 Zakres przedmiotowy 3 Cel Bardziej szczegółowo Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ujawnieniom (III filar)
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ujawnieniom (III filar) na dzień 31 grudnia 2008r. Nowy Dwór Mazowiecki, 24 kwietnia 2009r. SPIS Bardziej szczegółowo DOKUMENT INFORMACYJNY
Niniejszy dokument informacyjny został sporządzony w związku z ubieganiem się o wprowadzenie instrumentów finansowych objętych tym dokumentem do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Bardziej szczegółowo Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w IPOPEMA Asset Management S.A.
Załącznik do uchwały nr 1 Zarządu IPOPEMA Asset Management S.A. z dnia 31 lipca 2013 r. Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w IPOPEMA Asset Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2012 Bardziej szczegółowo Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Końskich ( tekst jednolity)
Załącznik do Uchwały nr 5/IX/14 Zarządu Banku Spółdzielczego w Końskich z dnia 17 kwietnia 2014 roku Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Końskich ( tekst jednolity) Bardziej szczegółowo BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZWOLENIU
B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y W Z W O L E N I U Załącznik do uchwały Nr 16/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Zwoleniu z dnia 25.02.2015 roku POLITYKI BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZWOLENIU na 2015 rok ZWOLEŃ Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Poznań, sierpień 2013
Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Poznań, sierpień 2013 SPIS TREŚCI Rozdział 1. Wprowadzenie... 2 Zakres przedmiotowy... 2 Cel... 2 Definicje... 2 Zadania organów banku Bardziej szczegółowo W imieniu Zarządu Kredyt Banku przedstawiam Państwu sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Kredyt Banku S.A. w 2010 roku.
Raport roczny Kredyt Banku S.A. za rok 2010 List Prezesa Zarządu Kredyt Banku S.A. Szanowni Akcjonariusze, Klienci i Pracownicy, W imieniu Zarządu Kredyt Banku przedstawiam Państwu sprawozdanie finansowe Bardziej szczegółowo Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej Raiffeisen Bank Polska S.A. według stanu na 31 grudnia 2013 r.
2013 Raiffeisen Bank Polska S.A. według stanu na 31 grudnia 2013 r. Raiffeisen Bank Polska S.A. Strona 2 z 57 Spis treści SPIS TREŚCI... 3 SPIS TABEL... 5 SPIS SCHEMATÓW... 6 SPIS WYKRESÓW... 6 WYKAZ SKRÓTÓW Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 23 sierpnia 2013 r. Poz. 959
Warszawa, dnia 23 sierpnia 2013 r. Poz. 959 OBWIESZCZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 stycznia 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zakresu i szczegółowych Bardziej szczegółowo Fortis Bank Polska SA Centrala
Fortis Bank Polska SA Centrala ul. Postępu 15 02-676 Warszawa Poland Telefon +48 (22) 566 90 00 Faks +48 (22) 566 90 10 info@fortisbank.com.pl www.fortisbank.com.pl Infolinia (0801) 36 78 47 1. NAZWA (FIRMA) Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Finansowe mbanku S.A. według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 2014 rok
Sprawozdanie Finansowe mbanku S.A. według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 2014 rok Wybrane dane finansowe Poniższe wybrane dane finansowe stanowią informację uzupełniającą do Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres