Source: http://docplayer.fi/4137736-Juankosken-kaupunki-tilinpaatos.html
Timestamp: 2017-06-23 19:47:16+00:00
Document Index: 7238017

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'KKO ']

1 JUANKOSKEN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 20102 1. TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kaupunginjohtajan katsaus Juankosken kaupungin hallinto ja siinä tapahtunet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Juankosken kaupungin toimintaorganisaatio ja henkilöstömäärä Arvioi merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Ympäristötekijät Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja -menot Juankosken kaupunkikonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Konsernia koskevat olennaiset tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Tilikauden tuloksen käsittely 33 2 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 35 Toimielimille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ja käyttötalouden toteutuminen Käyttötalousosan toteutuminen Keskusvaalilautakunta/Vaalit Tarkastuslautakunta Yleishallinto Sosiaali- ja terveystoimi Sivistystoimi Tekninen toimi ja ympäristötoimi Eriytetyt vesilaitos ja Juka-tilitoimisto Tuloslaskelman toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 73 3.TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma 74 23 3.2Rahoituslaskelma Tase Konsernituloslaskelma Konsernin rahoituslaskelma Konsernitase 79 4.TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot 94 5.ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET Juankosken vesilaitos JuKa-tilitoimisto 97 6.TILINPÄÄTÖKSEN VARMENTAVAT ASIAKIRJAT 99 7.TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINNÄT 101 34 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.2Kaupunginjohtajan katsaus Vuonna 2010 näyttäytyivät Stromsdal Oyj:n konkurssin aiheuttamat työpaikkojen menetykset täysimääräisesti kaupungin talouteen. Teollisuuden kustannusrakenteen perusteella on arvioitu, että yksi teollinen työpaikka synnyttää kaksi työpaikkaa toimittajien teollisuus- ja palveluyrityksissä. Juankosken kokemukset tässä käänteisessä tapauksessa vahvistavat arvion paikkansapitävyyttä. Vuodelle 2010 nosti valtuusto kunnallisveroprosenttia 0,5 prosenttiyksiköllä. Jos kunnallisverojen kertymä olisi haluttu veron korotuksella pitää samalla tasolla kuin kaksi vuotta aiemmin, olisi tarvittu 4,5 prosenttiyksikön verokannan nosto. Kuntatalouden lisäksi työpaikkojen menetys on näkynyt Juankoskella kaikissa yrityksissä ja kaikessa elinkeinotoiminnassa. Tämän vuoksi kaupunki on kaikin käytettävissä olevin keinoin pyrkinyt edistämään työpaikkojen syntyä. Tänä vuonna kaupungin ja yrittäjän yhteistyönä aikaansaatu uusi hoivakoti, jonka rakentaminen pääosin tapahtui viime vuonna, toikin yli 30 uutta kaivattua työpaikkaa. Kaupunki on myös tehnyt kaiken voitavansa yhdessä Stromsdal Oyj:n konkurssipesän kanssa jatkajan löytämiseksi kartonkitehtaan toiminnalle. Monien yritysten jälkeen syksyllä 2010 syntynyt neuvottelu näyttäisikin tätä kirjoittaessa johtavan tehtaan kauppaan ja uudelleen käynnistämiseen. Tehtävä jatkajan etsimisessä on ollut todella haastava ja kuluttava. Tehtaan käynnistämisellä olisi erittäin suuri vaikutus kaupungin pyrkimykseen saada uudelleen taloutensa tasapainoon ja tervehdyttää vaikeaa työllisyystilannetta. Konkurssin vaikutukset kaupungin talouteen ovat kuitenkin kahden ja puolen vuoden aikana olleet niin raskaat, että myönteisessäkin tilanteessa talouden tasapainon saavuttaminen vievät useita vuosia. Vuoden 2010 talousarvio laadittiin alun perin noin euroa alijäämäiseksi. Liki euron harkinnanvarainen valtionosuuden korotuskaan ei kuitenkaan saanut tilikauden tulosta tasapainoon, sillä työpaikkojen häviämisen aiheuttama verotulojen vähenemä oli ennakoimattoman raju. Verotulot jäivät liki 1,4 miljoonaa alkuperäistä talousarviota alhaisemmiksi vaikka verotulojen oli jo alun perin arvioitu vähenevän merkittävästi. Kunnallisverotuotto samalla veroasteella arvioituna oli noin 2,2 miljoonaa euroa alhaisempi kuin kaksi vuotta aiemmin. Toimintamenot myös ylittyivät lähes jokaisella vastuualueella. Raskaimmat toimintamenojen ylitykset olivat sosiaalipalveluissa (yli euroa yli alkuperäisen talousarvion) ja terveydenhuollossa (yli euroa ylitystä toimintamenoissa). Tulevissa talouden tasapainottamistoimenpiteissä on siis syytä etsiä ratkaisuja erityisesti sosiaali- ja terveyspalveluiden alueella. Myös koulutoimessa menot ylittyivät selvästi (noin euroa) mutta koska myös tuloja kertyi selvästi budjetoitua enemmän, jäi toimintakatteen ylitys melko pieneksi. Koulutoimi oli heinäkuuhun saakka melkoisen jännitysnäytelmän kohteena kun Kaavin kunnan kanssa tehty sopimus yhteisestä vuosiluokkien 7 9 koulusta sai ratkaisunsa vasta Kaavin kunnan valtuuston heinäkuun alun kokouksessa, jossa kunta taipui noudattamaan tekemäänsä sopimusta. Siten yhteinen koulu jatkuu sopimuksen mukaisesti ainakin syksyyn Vuosi 2010 oli Juankosken kaupungin historiassa kovin investointivuosi kautta aikojen. Yhtä aikaa oli käynnissä Juantehtaan koulun peruskorjaushanke, terveysaseman peruskorjaus, Juankosken Hoiva Oy:n toimitilojen rakentaminen ja keskuskeittiön uudisrakennus. Mittavien investointien vuoksi on kaupungin velkamäärä kasvanut erittäin korkeaksi. Tulevina vuosina joudutaankin kaikista isoimmista investoinneista pidättäytymään ja keskittymään talouden tasapainoon saattamiseen ja velkamäärän keventämiseen. Petri Kangasperko Kaupunginjohtaja 45 1.1.2 Juankosken kaupungin hallinto ja siinä tapahtunet muutokset Kaupunginvaltuusto Juankosken kaupungin ylin päättävä toimielin on kaupunginvaltuusto, joka vastaa kaupungin toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginvaltuustoon kuuluu 27 valtuutettua. Kaupunginvaltuuston puheenjohtajana on kertomusvuonna toiminut Rauno Kettunen (KESK), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Jukka Suhonen (SDP) ja toisena varapuheenjohtajana Raimo Hakkarainen (KESK). Kaupunginvaltuustoon ovat kuuluneet lisäksi seuraavat henkilöt (puoluekanta suluissa): Antikainen Ari (KESK) Hartikainen Riitta (VAS) Korppi Heikki (KESK) Konttinen Eeva (KESK) Laitinen Toivo (KESK) Lösönen Jouko (KESK) Marttila Päivi (KOK) saakka alkaen 56 Nykänen Juha (KESK) Okulov Juha-Pekka (KESK) Partanen Anna (KESK) Partanen Leena (SDP) Partanen Tuula (Vapaa Juankoski) Parviainen Ilkka (KESK) Pohjolainen Martti (Vapaa Juankoski) Riekkinen Maarit (KESK) Rissanen Pentti (KESK) Romppanen Matti (KESK) Ruotsalainen Jorma (VAS) Räsänen Seppo (Vapaa Juankoski) Suominen Erika (KESK) Tirkkonen Veijo (SDP) Wallius Mika (PS) Vartiainen Pekka (Vapaa Juankoski) Vatanen Ensio (SDP) Vuorinen Sari (SDP) Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus huolehtii Juankosken kaupungin hallinnon ja toiminnan johtamisesta kaupunginvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Kaupunginhallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Kaupunginhallituksen puheenjohtajana on toiminut Jouko Lösönen (KESK) ja varapuheenjohtajana Leena Partanen (SDP). Kaupunginhallitukseen ovat lisäksi kuuluneet seuraavat varsinaiset jäsenet: Hartikainen Riitta (VAS) Konttinen Eeva (KESK ) Nykänen Juha (KESK ) Pohjalainen Martti (PS) Riekkinen Maarit (KESK) Romppanen Matti (KESK) Tirkkonen Veijo (SDP) Kaupunginhallituksen esittelijänä on toiminut kaupunginjohtaja Petri Kangasperko. Lautakunnat, johtokunnat ja toimikunnat Vuonna 2010 Juankosken kaupungissa on toiminut lakisääteisten keskusvaalilautakunnan ja tarkastuslautakunnan lisäksi elinkeinolautakunta ent. maaseutulautakunta, sosiaalilautakunta, tekninen lautakunta ja sivistyslautakunta. Kaupunginhallituksen alaisena jaostona on toiminut henkilöstöjaosto. JuKa-tilit-tilitoimisto toimii kaupunginhallituksen alaisena johtokuntana. Sivistyslautakunnan alaisena johtokuntana on toiminut Juankosken ja Kaavin yhteinen yläasteen johtokunta. Elinkeinolautakunta ent. maaseutulautakunta Lautakunnan puheenjohtajana on toiminut Erika Suominen ja varapuheenjohtajana Seppo Räsänen. Lautakuntaan ovat lisäksi varsinaisena jäsenenä kuuluneet Anne Leskinen, Ilkka Parviainen, Juha-Pekka Okulov, Jukka Smura ja Marjo Korteniitty. 67 Lautakunnan esittelijänä ovat toimineet elinkeinoasiamies/maaseutuasiamies Liisa Jokela ja lomitusasioissa lomatoimen johtaja Mirja Jestoi saakka ja Antti Laitinen välisen ajan. Lomatoimi siirtyi Maaningan kunnan hoidettavaksi. Sosiaalilautakunta Sosiaalilautakunnan puheenjohtajana on toiminut Anna Partanen ja varapuheenjohtajana Reijo Pirinen. Lautakuntaan ovat varsinaisena jäsenenä kuuluneet Pirjo Pitkänen, Heikki Korppi saakka, Pentti Suihkonen alkaen, Mika Wallius, Pirkko Karhunen ja Maila Lonkila. Lautakunnan esittelijänä on toiminut sosiaali- ja terveysjohtaja Aulis Sarnola. Sivistyslautakunta Lautakunnan puheenjohtajana on toiminut Sari Vuorinen ja varapuheenjohtajana Janne Sirviö. Lautakunnan muina varsinaisina jäseninä ovat toimineet Anja Toivanen, Pekka Vartiainen, Jari Korhonen, Jorma Ruotsalainen ja Taina Siitari. Lautakunnan esittelijänä on toiminut sivistystoimenjohtaja Aino Komulainen. Tekninen lautakunta Lautakunnan puheenjohtajana on toiminut Ari Antikainen ja varapuheenjohtajana Ensio Vatanen. Lautakunnan varsinaisina jäseninä ovat toimineet Tiina Puustinen, Tuula Partanen, Jukka Niskanen, Päivi Marttila ja Marja-Liisa Leskinen. Teknisen lautakunnan esittelijänä on toiminut tekninen johtaja Hannu Järveläinen. Tilivelvollisuus Toimielinten jäsenten (pl. kaupunginvaltuusto ja tarkastuslautakunta) lisäksi tilivelvollisia ovat vuonna 2010 olleet kaupunginjohtaja, hallintojohtaja, sosiaali- ja terveysjohtaja, sivistystoimenjohtaja, kaupungininsinööri, kaupunginkamreeri, palvelukeskuksen johtaja, päivähoidon johtaja, kehitysvammahuollon johtaja, kotipalveluohjaaja, Ruukinkoulun rehtori, Juantehtaan koulun rehtori, Muuruveden koulun ja Säyneisen koulun koulun johtajat, kirjastonjohtaja, kulttuurisihteeri, liikuntapaikkamestari, nuorisotyöntekijä, maaseutu/elinkeinoasiamies, asuntotoimen ja kiinteistöpalveluyksikön esimies, asuntosihteeri (korjausavustusten osalta), lomatoimenjohtaja ja palvelujohtaja. Kaupunginvaltuuston ja hallituksen merkittävämmät päätökset Kaupunginvaltuusto Kaupunginvaltuusto kokoontui vuonna 2010 viisi kertaa ja pöytäkirjanpykäliä kertyi 51. Kaupunginvaltuusto on tehnyt kertomusvuoden aikana mm. seuraavat päätökset: Valtuusto hyväksyi Koillis-Savon kansalaisopiston toiminnan järjestämistä koskevan sopimuksen sekä menettelyn ja periaatteet ylläpitämislupien peruttamisesta ja uusien lupien hakemisesta. Samassa kokouksessa hyväksyttiin myös taiteen perusopetuksen järjestäminen Koillis-Savon kansalaisopistossa Kaupunginvaltuusto hyväksyi Pohjois-Savon liiton perustamissopimuksen tarkistamisen ja perussopimuksen päivittämisen. 78 Valtuusto hyväksyi vuoden 2009 tilinpäätöksen, tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen sekä henkilöstökertomuksen. Samassa kokouksessa valtuusto hyväksyi talouden tasapainottamisohjelman vuosille Pohjois-Tuusniemen vesiosuuskunnan Laukka-aho-Poutilanmäki-Pitkämäki alueen viemäriverkoston rakentaminen/kaupungin lainatakaus hankkeelle. Maakunnallisen verkkoyhtiön perustaminen. Vuoden 2010 talousarvion uusi käsittely. Vuoden 2010 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman sekä toimenpideohjelma vuosille hyväksyminen Ympäristösuojelumääräysten hyväksyminen ja lausunnon antaminen ympäristöterveyslautakunnan johtosäännöstä sekä edustajan nimeäminen ympäristöterveyslautakuntaan Juankosken kaupungin eroaminen Kollis-Savon kansanterveystyön kuntayhtymästä. Vuoden 2011 talousarvio sekä taloussuunnitelma vuosille Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus on kokoontunut 20 kertaa ja pöytäkirjanpykäliä on kertynyt 323. Kaupunginhallitus on kertomusvuoden aikana tehnyt mm. seuraavat päätökset: Tammikuun ensimmäisessä kokouksessa kaupunginhallitus päätti äänestyksen jälkeen toteuttaa keskuskeittiön rakentamisen terveyskeskuksen yhteyteen laajennuksena. Lisäksi päätettiin teknisen johtajan esityksestä jatkaa tonttikampanjaa vuoden 2010 loppuun saakka. Kiinnostuneita kyselyjä oli alkuvuodesta, mutta varsinaisia tonttikauppoja ei tehty. Lisäksi päätettiin myydä kirjastoautopalveluja Rautavaaran kunnalle ja päivitettiin terveyskeskuksen ja tuotantokeittiön rakentamisaikatauluja ja kustannusarvioita. Helmikuussa kaupunginhallitus päätti osallistua jätelautakuntayhteistyöhön ja esitti isäntäkunnaksi Kuopiota tai Siilinjärveä ja sopivana lautakunnan kokoonpanona piti 9-jäsenistä lautakuntaan. Lisäksi helmikuun kokouksessa päätettiin esittää kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi Koillis-Savon kansalaisopiston toiminnan järjestämistä koskeva sopimus sekä taiteen perusopetuksen järjestäminen Koillis-Savon kansanopistossa. Kaupunginhallitus antoi vastineen hallinto-oikeudelle Kaavin kunnan sopimusrikkomuksesta yhteisen perusopetuksen järjestämiseksi. 89 Maaliskuussa kaupunginhallitus hyväksyi Juankosken kaupungin ja Juankosken Hoiva Oy:n välillä allekirjoitetut sopimukset sekä otti kantaa moottorikelkkareitin virallistamishankkeeseen. Lisäksi maaliskuussa päätettiin Putaansaaren yrityspuisto vaihe 1urakoitsijavalinnoista. Huhtikuussa allekirjoitettiin vuoden 2009 tilinpäätös ja päättiin aloittaa urakkasopimusneuvottelut tuotantokeittiön rakentamisesta. Toukokuussa kaupunginhallitus hyväksyi tasa-arvo ja yhdenvertaisuussuunnitelman sekä antoi lausunnon Pohjois-Savon liiton maakuntakaavasuunnitelmasta ja hallintokunnille talousarvion valmisteluohjeet vuoden 2011 talousarviota ja suunnitteluvuosia varten. Kaupunginhallitus hyväksyi allekirjoitettavaksi Kuntarahoitus Oyj:n kanssa sopimuksen johdannaissopimusten yleisistä ehdoista. Kesäkuussa kaupunginhallitus antoi kaupunginjohtajalle valtuutuksen kaupungin vakuutusten kilpailuttamisesta. Harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta vuodelle 2010 päätettiin hakea 1,5 milj. euroa. Päätös oli kaupungille myönteinen ja valtionosuuden korotusta myönnettiin euroa. Syyskuussa kaupunginhallitus päätti vesi- ja viemärilaitoksen taksoista ja valmisteli kaupunginvaltuustolle vuoden 2010 talousarvion ja talouden tasapainottamisohjelman vuosille , koska hallinto-oikeus oli kumonnut kaupunginvaltuuston tekemän päätöksen koskien vuoden 2010 talousarviota ja vuosien taloussuunnitelmaa. Lokakuussa kaupunginhallitus hyväksyi Koillis-Savon joukkoliikennesuunnitelman, jossa on määritelty Koillis-Savon alueen joukkoliikenteen palvelutasotavoitteet sekä palvelutasotavoitteisiin perustuva seudun joukkoliikenteen kehittämisohjelma. Marraskuussa kaupunginhallitus käsitteli Viemannintien teollisuusalueen tilakysymyksiä, antoi lausunnon Itä-Suomen erikoissairaanhoidon selvityshankkeesta ISER ja päätti osallistua Stromsdalin laitoksen ylläpito ja hoitokuluihin eurolla. Lisäksi päätettiin liittyä Savon Hankinta Oy:öön. Kaupunginhallitus otti kantaa myös Pohjois-Savon liiton seutukuntajakoon Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Maailman ja kansantalouden kehitys Suomen talous on toipunut vuoden 2009 finanssikriisistä nopeasti ja laajapohjaisesti. Ennusteperiodilla kaikki kysyntäerät vaikuttavat positiivisesti kasvuun. Kuluvan vuoden BKT:n kasvuksi ennustetaan 3,2 %. Vuoden 2011 kasvuksi ennustetaan 2,9 prosenttia ja vuonna 2012 kasvua kertyy 2,7 %. Maailmantalous ja maailmankauppa kasvavat nopeasti. Kasvun painopiste on kehittyvissä Aasian maissa ja latinalaisessa Amerikassa. Merkittävät kauppakumppanimme Saksa ja Ruotsi kasvavat voimakkaasti, mutta muuten kasvu Euroopassa jää hitaaksi. Työllisyys on kehittynyt odotettua paremmin ja työllisyysaste heikkenee keskimäärin vain hiukan viime vuodesta. Vuonna 2012 työllisyysasteen ennustetaan nousevan 70 %:n tasolle. Kuluvan vuoden työttömyysasteeksi ennustetaan 8,4 % ja se laskee taloudellisen elpymisen vanavedessä 7,4 prosenttiin vuonna10 Yksityiset investoinnit kasvavat kuluvana vuonna, joskin yksistään asuinrakennusinvestointien vetämänä. Vuonna 2011 yksityiset investoinnit kasvavat jo 7 % ja nousu on laajaalaista. Kotitalouksien kulutus on ollut suhdannetilanteeseen nähden vahvaa. Kulutuksen kasvu jää ensi vuonna noin 2 prosenttiin reaaliansioiden kasvun hidastumisen johdosta. Kuluvan vuoden lopulla elintarvikkeiden alv-alennuksen vaikutuksen poistuttua inflaatio on kiihtynyt yli kahden prosentin. Vuoden 2011 aikana inflaation odotetaan kiihtyvän 2,4 prosenttiin johtuen lähinnä veromuutoksista ja kansainvälisistä hintapaineista raaka-ainemarkkinoilla. Ansiotason ennustetaan kehittyvän varsin maltillisesti seuraavien kahden vuoden aikana. Julkisen talouden alijäämä syvenee tänä vuonna ja se uhkaa painua suuremmaksi kuin vakaus- ja kasvusopimuksen määrittämä 3 % suhteessa kokonaistuotantoon. Valtiontalouden alijäämä painuu kuluvana vuonna lähes 6 prosenttiin suhteessa BKT:hen. Valtiontalous on selvästi alijäämäinen vielä vuonna 2012 ja velanotto pysyy noin 8mrd. euron suuruisena. Kokonaisuudessaan julkinen velka lisääntyy vuosien välisenä ajanjaksona lähes 40 mrd. eurolla. (Lähde: Suhdannekatsaus/joulukuu /VM Kansantalousosasto) Juankosken kaupungin vuoden 2010 talousarvio perustui valtionvarainministeriön laatimiin ennusteisiin. Seuraavassa taulukossa on esitetty keskeisiä tunnuslukuja BKT, muutos % 4,9 4,9 1,0-6,0 0,3 Työllisyysaste, % 68,9 69,9 70,6 67,8 66,1 Työttömyysaste, % 7,7 6,9 6,4 9,0 10,5 Kuluttajahintaindeksi, muutos % 1,6 2,5 4,1 0,1 1,2 Lyhyet korot, euribor 3 kk, % 3,1 4,3 4,8 1,5 2,0 Pitkät korot (valtion obligaatio 10 v.) 3,8 4,3 4,3 3,8 4,1 Veroaste, % BKT:sta 43,4 42,9 43,0 41,6 41,0 Julkisyhteisöjen bruttovelka, % BKT:sta 39,3 35,2 34,2 41,4 48,2 Valtionvelka, % BKT:sta 35,3 31,2 29,4 36,9 43,9 Kuntatalouden kehitys vuonna 2010 Kuntien talous- ja työllisyyskehitys vuonna 2010 oli arvioitua parempi, mistä johtuen kunnallisveron veropohjan kehitys oli ennakoitua parempi. Yhteisöveron kasvu oli ennakoitua nopeampaa ja suuri osa kunnista sai edelleen hidastettua toimintamenojen kasvua. Valtion vuonna 2009 tekemät ratkaisut (yhteisövero-osuuden korotus, Kela-maksun poisto, kiinteistöverojen korotus) vaikuttivat täysimääräisesti kuntiin vuonna 2010 ja niiden vaikutus on n. 800 milj. euroa. Myönteisestä kehitystä riippumatta kuntatalous on yhä vaikeuksissa ja kuntien tulot ennakoitua paremmasta tuloksesta huolimatta edelleenkin riittämättömät palveluiden ja investointien kattamiseen. Vuodesta 1997 lähtien kuntasektorin vuosikate ei ole minään vuonna riittänyt poistonalaisen investointien, kuntien päiväkotien ja koulujen investointimenoihin. Investointeihin kunnat arvioivat vuonna 2010 käyttäneensä vajaat 3,8 miljardia euroa. Tämä on 9,6 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Kuntayhtymien investoinnit kasvoivat lähes 2,0 miljardia euroa. Kunnilla puolestaan investointihyödykkeiden myyntitulot lisääntyivät reippaasti. Poikkeuksellisen suuriin muutoksiin kuntayhtymien investoin- 1011 neissa ja kuntien investointihyödykkeiden myyntituloissa vaikuttavat toimintojen siirrot kuntien ja kuntayhtymien välillä. Kuntien ja kuntayhtymien investoinneista 39 prosenttia voitiin rahoittaa investointihyödykkeiden myynnillä ja saaduilla rahoitusosuuksilla. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2010 lopussa jo yli 13 miljardia euroa. Tämä on noin 2,3 miljardia euroa enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Pitkäaikaisia velkojaan kunnat ja kuntayhtymät lyhensivät 1,3 miljardilla eurolla. Uutta pitkäaikaista lainaa jouduttiin kuitenkin ottamaan yli 3,4 miljardia euroa. Tämä on 43 prosenttia enemmän kuin vuonna Asukasta kohti lasketun lainakannan keskiarvo Manner- Suomen kunnissa oli euroa, kun vastaava suhdeluku edellisenä vuonna oli euroa. Selvitys perustuu Manner-Suomen 326 kunnalta ja 164 kuntayhtymältä tammikuussa 2011 kerättyihin tilinpäätösarvioihin. Kunta- ja kuntayhtymäkohtaisia tilinpäätösarvioita ei julkaista. (Lähde: Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösarvioaineisto Tilastokeskus). Juankosken kehitys Asukasluku ja asukasluvun muutos Asukasluku Muutos Tilastokeskuksen lopullisen väestöennusteen mukaan Pohjois-Savon asukasmäärä on ( ), muutos Juankosken kaupungin asukasluku on (5273), muutos Vuonna 2010 syntyi 35 ja kuoli 74. Syntyneiden enemmyys -39. Kuntien välinen tulomuutto 248 ja lähtömuutto 319. Kuntien välinen nettomuutto oli -71. Maahanmuutto 11 ja maastamuutto 5. Nettomaahanmuutto 6. Kokonaismuutos12 Väestön ikärakenne Muutos 2010/ Juankosken ikärakennetaulukon mukaan 13,2 % väestöstä on vuotiaita, 63,1 % vuotiaita ja 23,7 % yli 65-vuotiaita. Suhteelliset muutokset ovat pieniä, mutta kuviosta käy ilmi, että vanhusväestön osuus kasvaa ja aktiiviväestön osuus pienenee. Vuoden 2010 talousarviota laadittaessa on käytetty Paras-hankketta varten laadittuja väestöennusteita, jotka on korjattu syyskuussa kaupunginvaltuuston uusintakäsittelyssä olleeseen talousarvioon. Rakentaminen Rakennus- ja toimenpidelupia myönnettiin kertomusvuona 127 kpl. Edellisenä vuonna määrä oli 215. Ilmoitus perustuu Kaavin kunnan antamaan selvitykseen vuodesta Työttömyys Työttömiä työnhakijoita oli joulukuun lopussa Pohjois-Savossa lomautetut mukaan lukien -12,2 % vähemmän kuin vuotta aiemmin. Ilman lomautettujakin työttömyys väheni edelleen selvästi -6,2 %. Ikäryhmittäin tarkasteltuna työttömyys jatkaa nousua ainoastaan yli 60-vuotiaiden osalta, joita oli 32 % enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Kaikissa ikäryhmissä työttömyys aleni tasaisen nopeasti. Pitkäaikaistyöttömyyden jyrkin nousu näyttää taittuneen ja vuodentakaiseen tilanteeseen verrattuna pitkäaikaistyöttömiä oli 18 % enemmän. 1213 Alueellisia eroja työttömyyden alentumisella on, vaikka alentumista oli kaikissa kunnissa. Suurinta alenema oli Varpaisjärvellä, Tervossa ja Iisalmessa. Ainoastaan Vesannolla työttömyys nousi. Matalimmat työttömyysasteet ovat Siilinjärvellä, Karttulassa ja Maaningalla. Työpaikan avoimilta markkinoilta sai joulukuun aikana 1248 työnhakijaa, 210 henkilö enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Työllistämistoimenpiteillä sijoitettiin työhön 172 työtöntä työnhakijaa. Toimenpiteillä sijoitettujen osuus työttömistä eli aktivointiaste Pohjois- Savossa pysyi korkealla tasolla ollen 25,1 prosenttia. Juankoskella vuoden 2010 aikana työllistämistoimenpiteillä työllistettiin 10 henkilöä. Työnvälitystilaston tilannekatsauksen mukaan Juankosken työttömyysprosentti oli 13,2 (16,8). Työvoimasta 2327 oli työttömänä 308, joista naisten osuus 105. Pohjois-Savon työttömyysprosentti oli 12,3 %, kun se edellisenä vuonna oli 12,3 %. Työpaikkoja oli tarjolla erityisen runsaasti puhelinmyyjille, myyntineuvottelijoille sekä myyntiedustajille. Paikkoja oli myös paljon mm. sairaanhoitajille, henkilökohtaisille avustajille, siivoojille ja tarjoilijoille. Työttömyysaste Juankoski Koillis-Savo Pohjois-Savo Koko maa ,3 12,8 13,3 11, ,6 11,8 11,4 9, ,0 9,6 10,8 8, ,6 13,0 11,9 8, ,8 14,8 13,9 11, ,4 12,7 12,2 10,3 Työttömyysaste (%) keskimäärin/kk ,6 12,0 12,5 10, ,8 10,9 11,3 9, ,6 12,0 12,5 10, ,2 9,4 9,7 7, ,9 13,0 12,4 9, ,7 12,1 11,8 9,9 Vuoden 2010 tiedot perustuvat TEM:n työllisyyskatsauksiin ja tilastoihin. Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö työnvälitystilasto. Vuosi 2010 perustuu uuteen tilastointiin, joissa rekisteritiedot on otettu vuodelta uudelleen ja päivitetty. Työttömyysasteen nousu ja työikäisten väheneminen vaikuttaa huoltosuhteeseen. Tilastokeskuksen ennakkoilmoituksen mukaan vuoden 2009 huoltosuhde Juankoskella on 1,84 (1,77). Pohjois-Savon kunnissa on 1,57 (1,48) ja koko maassa 1,35 (1,24). Elinkeinorakenne Juankoskella on tilaston mukaan ollut 1835 (2063) työpaikkaa. Muutos vuoteen 2007 on vähennystä 228. Kaupunki ei ole suorittanut omaa työpaikkaselvitystä. Viimeisin voimassa oleva virallinen tilasto on vuoden 2008 tilanne. Tilastossa on nähtävillä Stromsdalin konkurssin työpaikkojen menetys, joka oli yli 200 työpaikkaa sekä Metso 1314 Oyj:n (ent. Tamfelt Oy) henkilöstövähennykset. Vuoden 2010 aikana syntyi kuitenkin korvaavia työpaikkoja mm. vanhusten hoivapalveluihin. Toimintakertomusta valmistellessa on varmistunut kartonkitehtaan käynnistyminen. Premium Board Oy on tehnyt aiesopimuksen, jolla se hankkii Stromsdal Oy:n konkurssipesältä tuotantolaitoksen ja maaalueet, kiinteistöt, irtaimistot sekä immateriaalioikeudet Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Vuotta 2010 heijasti edelleenkin kaupungin toiminnoissa ja taloudessa Stromsdal Oyj:n konkurssi. Koko vuoden ajan tehtaalle etsittiin jatkajaa ja vuoden vaihteessa asia oli vielä kesken, mutta toimintakertomuksen laadinnan aikaan kartonkitehtaan jatko näyttää lähes varmalta. Juankoskelle syntyi kuitenkin uusia työpaikkoja vuoden 2010 aikana ja muita uusia yrityshankkeita, joilla synnytetään lisää työpaikkoja. Kartonkitehtaan toiminnan jatkaminen on kuitenkin erittäin merkittävä ja tärkeä asia Juankoskella. Kaupungin vuoden 2010 tilinpäätös muodostui odotettua paremmaksi, mikä selittyy pääosin kaupungille myönnetystä euron harkinnanvaraisesta valtionosuuden korotuksesta. Odotettua paremmasta tuloksesta riippumatta vuosikate ei riitä poistoihin eikä lainan lyhennyksiin. Sivistystoimelle ja sosiaali- ja terveystoimelle myönnettiin lisämäärärahaa, mutta muilta osin talousarvio toteutui suunnitelman mukaisesti. Investoinnit toteutuivat arvioitua pienempänä. Vuoden 2010 tilinpäätöksen alijäämää ei pystytä kattamaan suunnitelmavuosina. Taloussuunnitelmavuosien tavoitteet on arvioitava uudelleen ja valtuustolle on tehtävä tarkennettu esitys tasapainotetusta taloussuunnitelmasta tuleville vuosille. Vuonna 2010 laadittu tasapainottamisohjelma on todettu vuoden 2011 talousarvion hyväksymisen yhteydessä riittämättömäksi toimenpiteiltään. Toimenpiteiden on oltava ripeämpiä ja säästöjen pysyvämpiä niin, että aikaisempien vuosien alijäämät saadaan katettua kuntalain säännösten mukaan. Vuoden 2011 talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuusto valtuutti kaupunginjohtajan ostamaan asiantuntijapalveluja talouden tervehdyttämisohjelman laatimiseksi kevään 2011 aikana. Alustavan suunnitelman mukaan selvitystyö aloitetaan huhtikuussa. Talouden tasapainottaminen ei tule muodostumaan helpoksi, koska lähivuosien haasteet lisääntyvien palvelutarpeiden muodossa tuovat paineita menojen kasvuun. Valtion edellyttää kunnilta taloutta tukevien ratkaisujen vastineeksi lisääntyvää tuottavuutta. Tuottavuutta lisäävien toimenpiteiden vaikutus on tärkeä asia, kun kaupungin menojen kehitystä tulevina vuosina mitoitetaan. Kaupungin vuoden 2010 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma on hyväksytty kaupunginvaltuuston kokouksessa Asia käsiteltiin uudelleen, koska joulukuussa 2009 hyväksytystä päätöksestä tehtiin valitus hallinto-oikeuteen. Hallinto-oikeus kumosi valtuuston päätöksen, koska talousarvio ei sisältänyt talouden tasapainottamisohjelmaa eikä suunnitelman alijäämien kattamiseksi. Kaupunginvaltuuston talousarviopäätöksestä on tehty valitus hallintooikeuteen. Hallinto-oikeus antaa asiasta päätöksen aikaisintaan huhtikuussa 15 1.1.5 Juankosken kaupungin toimintaorganisaatio ja henkilöstömäärä Kaupungin viranhaltijaorganisaatio on jakautunut seitsemään osastoon. Suoraan kaupunginjohtajan alaisuudessa toimivat asumis- ja kiinteistöpalvelut, elinkeinoasiat ja JuKatilitoimisto. Hallinto-osaston, sosiaaliosaston, sivistysosaston ja teknisen osaston toiminnasta vastaavat osastopäälliköt. Kaupungin vakinaisen henkilöstön määrä väheni edelliseen vuoteen verrattuna kolmella henkilöllä ja määräaikaisten määrä väheni yhdellä henkilöllä. Sijaisten, suojatyöntekijän ja työllistettyjen määrä pysyi ennallaan edelliseen vuoteen verrattuna ja vuoden lopussa oli yksi oppisopimusopiskelija. Perhehoitajia ja omaishoitajia ei lasketa kuuluvaksi kunnan henkilöstöön, koska he toimivat erillisellä sopimuksella, joka ei ole työsopimus. Henkilöstö Kaupungin henkilöstö (Kokoaikaiset ja osa-aikaiset) Toimiala 2010 % 2009 % Yleishallinto 45 12, ,74 Kiinteistöpalvelut 10 2, ,98 Maaseututoimi 59 15, ,58 Sosiaalipalvelut , ,79 Koulutoimen palvelut 97 26, ,37 Vapaa-ajan palvelut 13 3, ,61 Yhdyskuntapalvelut 7 1,90 8 2,17 Vesilaitos 8 2,17 9 2,44 JuKa-tilit 9 2,44 9 2,44 Yhteensä , ,1 Henkilöstömääriä ja rakennetta koskevia tietoja käsitellään erillisessä henkilöstökertomuksessa. 1516 1.1.6 Arvioi merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Merkittävin taloudellinen riski on kaupungin velkaantuminen. Yleinen taloustilanteen kasvu, joka on näköpiirissä, helpottaa osaltaan velkaantumisongelmaa, mutta voimakaskaan kasvu ei sitä ratkaise. Velkaantumisriskin hallitseminen on pitkäjänteistä toimintaa, joka edellyttää suunnitelmallisuutta ja tuloksellista toimintaa. Tuotannon jatkuminen Stromsdal Oyj:n tiloissa tulee parantamaan kaupungin tulopohjaa ja vahvistamaan työllisyyskehitystä. Kaupungin toimintaan tulee kuitenkin edelleenkin vaikuttamaan yleinen kuntatalouden kehitys, joka luo taloudellista epävarmuutta. Väestön vanheneminen ja ikärakenteen painottuminen vanhempiin ikäluokkiin lisää sosiaali- ja terveyspalvelujen tarvetta ja edellyttää lisärahoitusta näiden palvelujen järjestämiseen. Kaupungin on pystyttävä kasvattamaan palvelutuotannon tehokuutta ja lisäämään hallintokuntien kustannustietoisuutta. Uusia ratkaisuja palvelutuotannon järjestämiseen on pyrittävä löytämään ja samalla hyödynnettävä myös muiden kuntien ja kaupunkien hyviä käytäntöjä palvelutuotantoa suunniteltaessa ja järjestettäessä. Ammattitaitoisen ja osaavan henkilöstön riittävyys ja saatavuus ovat tulevaisuuden haasteita ja riski palvelutuotannon järjestämisessä erityisesti sosiaali- ja terveyspalvelujen sektorilla. Normaaliolojen häiriötilanteet ja poikkeusolojen hallitseminen hoidetaan pääsääntöisesti normaalistikin johtovastuussa olevan henkilöstön toimesta. Poikkeusolojen aikaiset mahdolliset uudet tehtävät annetaan normaalisti samankaltaisissa tehtävissä työskenteleville henkilöille. Kaupunginjohtaja on nimennyt poikkeusolojen johtoryhmän. Kaupungin ja Kaavin kunnan heikosti toimiva kuntapariyhteistyö on riski palvelutuotannolle, jota sopimuksin on päätetty hoitaa yhteistyössä. Vuosiluokkien 7-9 opetus yhteisessä koulussa Juankoskella, on jatkunut Juantehtaan koulun peruskorjauksen valmistuttua syksyllä Kaavin kunta irtisanoi kuntapariyhteistyösopimuksen yläasteen osalta vuonna 2010 päättyväksi, mutta kotikuntakorvausten käsittelyn vuoksi päätti jatkaa sopimusta vuoteen 2015 saakka. Kaavin sopimusrikkomus on aiheuttanut ylimääräistä lisätyötä kunnissa ja hankaloittanut Juankosken opetustoimen suunnitelmia. Koulutyö on kuitenkin sujunut hyvin juankoskelaisten ja kaavilaisten oppilaiden välillä, vaikka kuntapariyhteistyö ei ole toiminut tehtyjen päätösten ja suunnitelmien mukaan. Kaupungilla oli vuonna 2010 voimassa kaupunginhallituksen tekemän vakuutusohjelman mukaisesti seuraavat vakuutukset If Vahinkovakuutusyhtiö Oy:ltä. Sopimus on voimassa toistaiseksi. Vapaaehtoinen työajan tapaturmavakuutus (kuntouttava työtoiminta, omaishoitajat, vammaisten työtoiminta) Lakisääteinen työtapaturmavakuutus (yläkoulun ja lukion oppilaat) Lakisääteinen työtapaturmavakuutus (työntekijät) Kuntalaisten tapaturmavakuutus Työnantajan työttömyysvakuutus Työntekijän työttömyysvakuutus Omaisuusvakuutukset (tietyille riskialttiille katsotulle irtaimistolle, metsät ja kiinteistöt) Keskeytysvakuutukset Julkisyhteisöjen vastuuvakuutus ja erityisvastuu (toimintavastuu) 1617 Tapaturma- ja matkavakuutukset (mm. ryhmätapaturmavakuutus ja talkootyöt) Ajoneuvovakuutukset Ympäristötekijät Stromsdal Oyj:n tehtaiden monimuotoinen toiminta pitkän aktiivisen historian aikana on pitänyt sisällään useiden erilaisten kemikaalien ja polttoaineiden käsittelyä. Kemikaaleja on käytetty metsäteollisuuden prosesseissa, prosessilaitteiden pesuissa sekä korjaamotoiminnassa. Polttoaineita on vastaavasti käytetty rakennusten lämmitykseen ja prosessihöyryn tuotantoon sekä päällystyskoneen kuivausprosessiin suoraan. Prosesseissa käytetyillä kemikaaleilla ei ole todennäköistä pääsymahdollisuutta maaperään muuten, kuin säiliöautojen purkupisteiden läheisyydessä. Lisäksi ympäristölle vaarallisten kemikaalien toimitusmuoto polttoaineita lukuun ottamatta on ollut astiatoimituksina (kontteina ja tynnyreinä) ja astioita käsiteltiin ja varastoitiin pääasiassa sisätiloissa tai harvoin lyhyitä aikoja asfaltoidulla pihaalueella. Suurimmat ympäristöriskit kartonkitehtaan tonteilla sijaitsevat polttoaineiden varastointi ja purkaus/tankkauspisteiden alueilla. Toteutuva taloudellinen riski on, jos tehtaan toiminta loppuisi kokonaan, olisivat maaperätutkimusten kustannukset. Kustannukset voivat kohota merkittäviksi kohteiden lukumäärä takia ja vastaavasti todennäköisimmän toteutuvan ympäristöhaitan poistamisesta aiheutuvan kustannuksen (polttoaineella saastuneen maamassan vaihtaminen puhtaaseen) määrää on vaikea arvioida. 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa Juankosken kaupungin kokonaisvaltaista johtamista. Johtoryhmä suoritti sisäisen valvonnan arvioinnin kaupunginjohtajan johdolla vastaamalla riskienhallintaan liittyviin kysymyksiin erillisen lomakkeen avulla. Arviointi kohdistui johtamiseen ja hallinnon järjestämiseen, tavoitteiden asettamiseen ja seurantaan, riskienhallinnan järjestämiseen, toiminnallisten riskien tunnistamiseen ja hallintaan, tiedonkulkuun ja seurantaan. Havaitut kehittämistarpeet ja mahdollisuudet Sisäisen valvonnan osa-alueiden arvioinneissa johtamisen ja hallinnon järjestämisen arvioitiin olevan asianmukaista ja tavoitteiden asettamisen ja niiden seurannan todettiin toteutuvan lähes systemaattisesti. Erilaisten toiminnallisten riskien (henkilöstö, ympäristötietoisuus, tietojärjestelmät, lainmukaisuus ja hyvä hallintotapa, sopimukset ja omaisuus) hallinnan arvioitiin olevan lähes riittävää. Tiedonkulun ajantasaisuuden ja riittävyyden sekä tiedonkulun arvioitiin toteutuvan melko hyvin. Jatkuvan seurannan menettelyt ovat lähes systemaattisia. Suunnitellut kehittämistoimenpiteet 1. Riskienhallinnan kehittämistä jatketaan ja vuonna 2011 ja valmistellaan kaupungin johtoryhmässä kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi kaupungin riskienhallintapolitiikka, jossa määritellään mm. riskienhallinnan vastuut ja tehtävät, riskien luokittelu ja keskeiset riskit, riskienhallintaprosessi (menettelyt riskien tunnistamiseen, arviointiin, riskienhallintatoimenpiteiden määrittelyyn), raportointimenettelyt jne. 1718 2. Juankosken kaupungin kirjallinen tietoturvastrategia päivitetään atk- vastaavan ja johtoryhmän yhteistyönä. Tietoturvastrategiaan sisällytetään mm. tietoturvan tavoitteet ja tavoitteiden toteutumisen seurantamenettelyt entistä tehokkaammin. Selvitys sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Juankosken kaupungin sisäisestä tarkastuksesta vastaavat hallintokunnat voimassa olevien ohjeiden ja säännösten mukaisesti. Toimintavuonna ei ole vahvistettu sisäisen tarkastuksen painopistealueita. Osastopäälliköt ovat suorittaneet sisäistä tarkastusta hallintokunnissa omien tärkeinä pitämiensä havaintojen pohjalta ja raportoineet kaupunginhallitukselle keskeisimmistä valvonnassa esille tulleista tuloksista ja kehittämistoimenpiteistä. Kannanotto sisäisen valvonnan asianmukaisuudesta Kaupungin sisäinen valvonta on asianmukaisesti järjestetty ottaen huomioon voimassa olevat kaupungin johto- ja toimintasäännöt, konserniohjeen, talousarvio ja täytäntöönpanomääräykset, raportointimenettelyt, strategia-asiakirjat ja kaupunginhallituksen päätökset kaupungin toimintojen vakuuttamisesta. Sisäisen valvonnan ohjetta ei päivitetty vuonna19 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Muutos Muutos-% (1000 ) (1000 ) Toimintatuotot ,5 % Toimintakulut ,4 % Toimintakate ,5 % Verotulot ,4 % Valtionosuudet ,8 % Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot ,6 % Muut rahoitustuotot ,1 % Korkokulut ,9 % Muut rahoituskulut ,4 % 0 Vuosikate ,1 % 0 Poistot ja arvonalentumiset ,9 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos ,7 % Poistoeron lis. (-), väh. (+) Varausten lis. (-), väh. (+) Rahastojen lis. (-), väh. (+) Tilikauden yli-/alijäämä ,1 % TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot /-kulut, % 27,96 23,53 Vuosikate/poistot, % 26,08 13,32 Vuosikate, /asukas 60,75 26,93 Asukasmäärä Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100 *Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset 1920 Tuloslaskelman sisältö Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten kertynyt tilikauden tulorahoitus on riittänyt palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kustannusten kattamiseen. Virallisessa tuloslaskelmassa esitetään ns. ulkoiset erät eli tuotot, jotka on saatu kaupungin ulkopuolelta, ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta. Viralliseen tuloslaskelmaan sisältyvät kaupungin lisäksi eriytetyt taseyksiköt; vesilaitos ja Juka-tilitoimisto. Tuotot Juankosken kaupungin tuottojen kokonaismäärä (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet, rahoitustulot) ovat vuonna 36,728 milj. euroa. Tuottojen määrä kasvoi edellisestä tilikaudesta yhteensä euroa. Merkittävä osa kasvusta tuli toimintatulojen 1,713 milj. euroa ja valtionosuuksien euroa kasvusta. Verotulot vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna 1,340 milj. euroa. Toimintatuottoja lisäsivät edelliseen vuoteen verrattuna valtionosuusuudistukseen kuuluva esi- ja perusopetuksen oppilaan iän ja kotikunnan mukaan määräytyvät kotikuntakorvaukset. Kaupungin kotikuntakorvaukset olivat vuonna euroa. Kotikuntakorvausten määrä johtuu Kaavin yläasteen oppilaiden määrästä. Kulut Juankosken kaupungin kulujen kokonaismäärä oli 36,414 milj. euroa. Kulujen kasvu edelliseen vuoteen oli euroa. Kuluista merkittävämmät ovat henkilöstökulut sekä palvelujen osto. Toimintamenoissa kasvua 1,4 %, joka toteutui seuraavasti: henkilöstökulujen kasvu 1,3 %, palvelujen oston kasvu 3,2 %, aineiden ja tarvikkeiden vähennys 3,1 %, avustusten vähennys 13,6 %, vuokrien vähennys 13,1 %. Rahoitustuotot ja kulut Muut rahoitustuotot euroa sisältävät osinko- ja osuuspääoman tuottoja euroa, rahoitusarvopapereiden myyntivoittoja euroa ja arvonalentumisten palautuksia euroa. Muissa rahoitustuotoissa on myös peruspääoman korot ja viivästyskorkotuotot. Muut rahoituskulut euroa sisältää rahoitusarvopapereiden myyntitappioita euroa sekä muita rahoituskuluja euroa. Korkokulut pitkäaikaisista lainoista sekä lyhytaikaisista Kuntatodistuksista yhteensä euroa. Korkokulut toteutuivat arvioitua paremmin alhaisen korkotason vuoksi. Toimintakate ja vuosikate Toimintakatteella osoitetaan, paljonko kuluista saadaan katetuksi palvelutoiminnan myyntija maksutuloilla. Loput toimintakuluista katetaan käytännössä vero- ja valtionosuusrahoituksella. Toimintakate on kunnissa negatiivinen. Toimintakate parani 1,220 milj. euroa reilun 20 %:n tulojen kasvun vuoksi. Toimintatuotot kattoivat toimintakuluista 27,8 prosenttia. Kunnan koko, toimintojen yhtiöittäminen, liikelaitokset ja oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat yleisesti kunnissa tähän tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Vuosikate euroa sisältää kaikki lyhytvaikutteiset tulot ja menot ja osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate nähdään keskeisenä katelukuna, kun arvioidaan tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, tulorahoitus on riittävä. Oletus on kuitenkin pätevä vain silloin, jos poistot vastaavat vuotuista investointitasoa. Juankosken kaupungin investointitaso on viime vuosina ollut poistotasoa suurempi. 2021 Toiminnan rahoitus Muutos Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät +/ Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 2,72 4,00 Pääomamenojen tulorahoitus, % 2,53 2,63 Lainanhoitokate 0,22 0,21 Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä22 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kaupungin rahavarojen muutoksen tilikaudella Investointien tulorahoitus, % = 100*Vuosikate/Investointien omahankintamenot Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate/ (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut)/(Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x rahavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Juankosken kaupungin toiminnan ja investointien rahavirta on ollut vuonna 2010 negatiivinen, mikä merkitsee kaupungin lainanoton lisääntymistä. Tulorahoitus ei riitä lainojen hoitoon, jos lainanhoitokate on alle 1. Vieraan pääoman hoitoon on jouduttu ottamaan lisälainaa. Luotettavan kuvan kaupungin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden ajalta. Jos tunnusluvun arvo on yli 2, on lainanhoitokyky hyvä, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluku jää alle yhden. Toiminnan, investointien sekä rahoitustoiminnan kassavirroista muodostuva kokonaisrahavarojen muutos on positiivinen 1,832 milj. euroa, joka johtuu vuoden lopussa nostetusta pitkäaikaisesta lainasta. Maksuvalmiuden turvaamiseksi käytössä oli kuntatodistusohjelma. Kaikki kuntatodistusohjelman lyhytaikaiset lainat maksettiin pois Vuoden 2009 rahavaroilla olisi tarvittaessa voitu kattaa 15 päivän kassasta maksut. 1.4Rahoitusasema ja sen muutokset Kaupungin rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmassa. Tarkemmin eritelty, sentin tarkkuudella laadittu tase esitetään tilinpäätöslaskelmat osassa. Tase ja sen tunnusluvut Tase sisältää kaupungin omaisuus- ja pääomaerät tilikauden päättyessä ryhmiteltynä luonteensa mukaan. Taseessa on otettu huomioon myös eriytetyt taseyksiköt, mutta ei sisäisiä eriä. Taseen loppusumma oli 45,061 milj. euroa. Taseen loppusumma kasvoi n. 14,074 milj. euroa. Taseen vastaavaa puolella pysyvien vastaavien suurin erä on aineelliset hyödykkeet, jotka lisääntyivät 10,365 milj. euroa. Muutokseen on vaikuttanut koulun, terveyskeskuksen ja Muuruvedelle rakennettavan hoivakodin investoinnit. Juantehtaan koulun peruskorjaus valmistui syksyllä Terveyskeskus ja hoivakoti valmistuvat vuoden 2011 keväällä ja ovat vuoden vaihteessa keskeneräisissä töissä. Rahat ja pankkisaamiset lisääntyivät pitkäaikaisen lainan nostamisesta johtuen23 Vastattavaa puolella suurimmat muutokset oman pääoman vähennys 0,791 milj. euroa. Vieraan pääoman muutos oli 14,895 milj. euroa, joka johtuu pitkäaikaisen lainan nostamisesta sekä hoivakodin vuokravakuudesta. Lainamäärä asukasta kohti laskettuna oli 4314 euroa. Käyttötuloista 75,2 prosenttia tarvittaisiin vieraan pääoman takaisin maksamiseen. Omavaraisuusaste, %= 100*(Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/(koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvä tavoitetaso kunnissa on 70 %:n omavaraisuus. 50 %:n ja sitä alempi merkitsee suurta velkarasitetta. Kaupungin omavaraisuusaste on 39,0 % ja heikentynyt edellisestä tilikaudesta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 *(Vieras pääoma Saadut ennakot)/käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluku on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Tunnusluku heikkeni vuodesta Kertynyt alijäämä 1,616 milj. euroa on asukasta kohden 312,63 euroa. Lainakanta kasvoi vuonna ,395 milj. euroa. Taseyleisohjetta on päivitetty joulukuussa Taseyleisohjeessa kunnan peruspääoman määrää on perusteltua vahvistaa, jos sen määrä on merkittävästi pysyvien vastaavia alempi. Kuntataloudessa yleinen ongelma on, että ylijäämäinen tulos ei anna oikeaa kuvaa kunnan taloudesta, jos tulosrahoitus eri riitä investointien kattamiseen, tulisi peruspääomaa vahvistaa ylijäämäeristä. Peruspääomaa voidaan myös kartuttaa vapaaehtoisista varauksista, muista omista rahastoista tai edellisen tilikausien ylijäämästä tehtävillä siirroilla. Juankosken kaupungin peruspääoma on 18,110 milj. euroa ja pysyvien vastaavien määrä 36,140 milj. euroa. Yleisohjeen mukaan, jos peruspääoma on 2/3 osaa pysyviä vastaavia alempi, on ylijäämää kerrytettävä enemmän. 2324 Milj. euroa Lainamäärän kehitys v Lainakanta, Lainamäärä, /asukas Vuosikatteen ja nettoinvestointien kehitys, 1000 Milj. euroa Nettoinvestoinnit Vuosikate25 TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT A OMA PÄÄOMA Peruspääoma I Aineettomat hyödykkeet Edell.tilikausien yli-/alijäämä Tietokoneohjelmistot Tilikauden yli-/alijäämä Muut pitkävaikutteiset menot B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET II Aineelliset hyödykkeet VARAUKSET Maa ja vesialueet Poistoero Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMA Koneet ja kalusto Valtion toimeksiannot Ennakkomaksut ja keskener.hank Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksianatojen pääomat III Sijoitukset Osakkeet ja osuudet E VIERAS PÄÄOMA Muut lainasaamiset I Pitkäaikainen Muut saamiset Lainat rah.- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä B TOIMEKSIANTOJEN VARAT Muut velat 500 Valtion toimeksiannot II Lyhytaikainen Lahjoisurahastojen erityiskatt Lainat rah.ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä C VAIHTUVAT VASTAAVAT Saadut ennakot Vaihto-omaisuus Ostovelat Aineet ja tarvikkeet Liittymismaksut ja muut velat Ennakkomaksut 2 3 Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ II Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 5 6 TASEEN TUNNUSLUVUT: Lainasaamiset Omavaraisuusaste, % 39,0 59,7 Muut saamiset Suhteellinen velkaantuneisuus, % 75,2 34,7 Siirtosaamiset 0 6 Kertynyt yli-/alijäämä, Lyhytaikaiset saamiset Kertynyt yli-/alijäämä /asukas -312,63-156,46 Myyntisaamiset Lainakanta , Lainasaamiset Lainakanta /asukas 4 314, ,17 Muut saamiset Lainasaamiset, Siirtosaamiset Asukasmäärä III Rahoitusomaisuusarvopaperit Osakkeet ja osuudet IV Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ Näytä lisää
TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta Lisätiedot Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Lisätiedot LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus
LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja Lisätiedot Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015
Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus Lisätiedot Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta
Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v. 2009 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta 12.4.2010 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2009 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien Lisätiedot Väestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn Lisätiedot ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Tiedotustilaisuus 13.2.2013 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2011 ja 2012 (ml. Lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016 Lisätiedot Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot Lisätiedot ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus
ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus 31.03.2015 Kunnanhallitus 11.05.2015 ALAVIESKAN KUNNAN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TAMMI-MAALISKUU 2015 (sisäiset ja ulkoiset erät mukana) Tammi-maaliskuu 2014 TA 2015 Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4 Lisätiedot LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015
TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginhallitus
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4 Lisätiedot Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET Lisätiedot TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 2.4.2011 klo 13.00 Päiväys: 2.4.2012 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi Lisätiedot Kouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30 Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun Lisätiedot Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/
Helsingin kaupunki Esityslista 11/2013 1 (7) 5 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen HEL 2013-003762 T 02 06 01 00 Päätösehdotus päättänee 1 hyväksyä vuoden 2012 tilinpäätöksen siten, että tilikauden Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018 Lisätiedot Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit
Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet Lisätiedot Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien Lisätiedot Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi Lisätiedot ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1:
ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 25.8.2014 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt Vuosien 2015-2017 taloussuunnitelman kehys 14082014 1 000 Lisätiedot Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015
Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015 23.3.2016 Tilinpäätös 2015 pähkinänkuoressa Rauman kaupungin tulos (hallintokunnat, taseyksiköt, liikelaitokset) Tilikauden alijäämä -13,2 milj. euroa Lisätiedot Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli
TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim. tuotot Lisätiedot Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Kevät 2013
Maakuntakierrosten koko maan talousdiat Kevät 2013 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Lähde: Tilastokeskus Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2006 2012 Pl. Ahvenanmaa. Sisältää liikelaitokset. Lisätiedot Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma Alavieskan kunta Valtuusto JY
Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma 2017-2019 Alavieskan kunta Valtuusto 19.12.2016 JY Arvio 2016 tilinpäätöksestä tuloslaskelman osalta Poikkeama Tp ennuste - TA 2016 Muutos Tp ennuste - Tp 2015 Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma 28.4.2017 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on pyritty huomioimaan sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset kuntatalouteen Kokonaistaloudelliset Lisätiedot Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta
1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585, Lisätiedot T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO
Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero Lisätiedot Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä Lisätiedot Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen
Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017-18 Esko Lotvonen 19.10.2015 Tavoitteet 2016-18 Ei alijäämäisiä vuosia Talouden aito tasapaino 2018 Tuloveroprosenttia ei koroteta Lainamäärän katto 2200 /asukas Lisätiedot Tampereen Veden talous
3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet Lisätiedot Kuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset Lisätiedot Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu
VERSIO 2.6/2010 Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 1 2 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen 3 2 Kunnan tuloslaskelma 5 2 Kunnan tase 7 3 Kunnan rahoituslaskelma Lisätiedot TALOUSARVIO 2014; KAUPUNGINJOHTAJAN ESITYS
1 TALOUSARVIO 2014; KAUPUNGINJOHTAJAN ESITYS Hallintokunnan Kaup.johtajan Tehtäväalue Tilinpäätös Talousarvio esitys esitys Muutos Muutos% 2012 2013 2014 2014 2013/2014 2013/2014 Vaalit Tulot 40 592 0 Lisätiedot TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015
TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan Lisätiedot TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä
TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden Lisätiedot Tilinpäätösennuste 2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 46 Tilinpäätösennuste 2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Raision kaupungin tilinpäätös on valmistumassa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämäksi on muodostumassa Lisätiedot Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus Lisätiedot 1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO
Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560 Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta sekä rahavarat , mrd. 18
Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta sekä rahavarat 1991-215, mrd. 18 18 16 14 Lainakanta Rahavarat 16 14 12 12 1 1 8 8 6 6 4 4 2 2 91 92 93 94 95 96 97 98 99 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15* 8.6.216/hp Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627 Lisätiedot Tilinpäätöksen ennakkotietoja
Tilinpäätöksen ennakkotietoja 22.2.2017 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi ennakkotiedon mukaan 367 henkilöllä (e75 881) Rakentaminen edelleen korkealla tasolla; asuntoja valmistui 528 ja lupia myönnettiin Lisätiedot ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt
ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 24.8.2015 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt 1 000 euroa Vuosien 2016-2018 taloussuunnitelman kehys 13.8.2015 Lisätiedot Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila
Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa Lisätiedot Global Reports LLC. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE , klo 9.15
TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 Viking Line -konserni, jonka edellinen tilikausi käsitti ajan 1. marraskuuta 2009 31. joulukuuta 2010, on siirtynyt 1. tammikuuta 2011 alkaen kalenterivuotta vastaavaan Lisätiedot Kuntalain taloutta koskevat muutokset
Kuntalain taloutta koskevat muutokset Kuntamarkkinat 12. 13.9.2012 Anneli Heinonen Kehittämispäällikkö Kuntalain muutos 15.6.2012/325 HE 24/2012 vp. HaVM 9/2012 vp Lähtökohta kuntalain uudistamiselle hallitusohjelmassa Lisätiedot Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313)
Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset Lisätiedot Talousselvitys. Tampereen seutu
Talousselvitys Tampereen seutu Selvityksen sisältö Kuntien tilinpäätökset 2008-2012 kuntien tuloslaskelmat investoinnit, lainamäärä valikoima tunnuslukuja seudun yhteiset tuloslaskelmat Laesterän kuntatalouden Lisätiedot TA Muutosten jälkeen Tot
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla Lisätiedot Talousraportti 8/
1 (6) Talousraportti elokuun lopun tilanteesta Väestö Elokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 831 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 620, Nurmeksessa 7 930 ja Valtimolla 2 281 asukasta. Juuassa Lisätiedot KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011
KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO Y-tunnus 1086342-4 Omistusosuudet: Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Lisätiedot Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli
TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusper. varausten Lisätiedot Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma
UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto Lisätiedot U3 Asteri urheiluseurau314.wtr
TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen Lisätiedot Torstai klo
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana) Lisätiedot Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Lisätiedot M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0
1. Liikevaihto M 2015 % 2014 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 226,8 42,1 220,6 42,2 Teollisuuspalvelut 73,6 13,6 72,8 13,9 Kiinteistöpalvelut 238,9 44,4 229,1 43,9 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 Lisätiedot Puhdistamohankeen rahoituksen lähtökohta 2008 ja kehitys 1/4
Kaupunginvaltuusto 25.5.20015 Liite 1 56 Puhdistamohankeen rahoituksen lähtökohta 2008 ja kehitys 1/4 - Puhdistamohankkeen rahoituksesta on sovittu seuraavaa 2009. Veden käyttömaksuja korotetaan etukäteen Lisätiedot PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle
PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan Lisätiedot FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS
FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS 30.9.2010 Tulos ja tase, FAS (Toteuma) Finavia konserni TULOSLASKELMA, FAS EUR 1.1.-30.9.2010 1.1.-30.9.2009 LIIKEVAIHTO 231 834 836,24 241 094 465,00 Valmiiden Lisätiedot 16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA
16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot Lisätiedot HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS
HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2011 HKLjk 18.8.2011 Osavuosikatsaus 1 (11) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: 1.1. 30.6.2011 Toimintaympäristö ja toiminta Metron automatisoinnista ja Lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
MAALISKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo 216 215 214 213 212 211 tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu Lisätiedot KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 % Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta Lisätiedot UB urheiluseura alv UB14.WTR
TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset lyhytaik. Lisätiedot Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010).
Tiedote 1 (9) Osuuskunta KPY -konsernin osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2011 Tuloskehitys Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010). Konsernin voitto Lisätiedot Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015
Kaupunginhallitus 138 04.04.2016 Kaupunginvaltuusto 56 08.06.2016 Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015 29/02.06.01/2016 KH 04.04.2016 138 Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka Lisätiedot 2017 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute