Source: http://doczz.cz/doc/154645/v%C3%BDro%C4%8Dn%C3%AD-zpr%C3%A1va-2014---raiffeisen-stavebn%C3%AD-spo%C5%99itelna-as
Timestamp: 2019-04-23 16:42:35+00:00
Document Index: 4387263

Matched Legal Cases: ['§ 82', '§ 82', '§ 82', '§ 1', 'zákona č. 96', '§ 9', 'zákona č. 96', '§ 1', 'zákona č. 96', '§ 9', '§ 82', 'zákona č. 90', '§ 82', '§ 78', '§ 82', '§ 269', '§ 82']

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 - Raiffeisen stavební spořitelna as - Nakupování
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 - Raiffeisen stavební spořitelna as
Přehled klíčových ekonomických ukazatelů
Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu
Profil společnosti a akcionáři
Historie a vývojové mezníky společnosti
Orgány společnosti, management a organizační struktura
Organizační struktura společnosti k 31. prosinci 2014
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti
Stavební spoření a jeho role
Odbytové výsledky
Komentář hospodářských výsledků
Služby a produkty v roce 2014
Poskytované sužby
Produkty Základní informace o řízení rizik
Firemní společenská odpovědnost (CSR)
Kontakty Raiffeisen stavební spořitelny
Zpráva dozorčí rady Raiffeisen stavební spořitelny
pro řádnou valnou hromadu o činnosti v roce 2014
2 Účetní závěrka
2.3 Přehled o změnách vlastního kapitálu
2.4 Příloha účetní závěrky
Východiska pro přípravu účetní závěrky
Důležité účetní metody
2.4.2.1 Den uskutečnění účetního případu
2.4.2.2 Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
2.4.2.3 Repo obchody
2.4.2.4 Účasti s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem
2.4.2.5 Pohledávky za bankami a za klienty
2.4.2.6 Sledované a ohrožené pohledávky a opravné položky
2.4.2.7 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
a postupy odpisování
2.4.2.8 Přepočet cizí měny
2.4.2.9 Výnosové a nákladové úroky
2.4.2.10 Výnosy z poplatků a náklady na poplatky a provize
2.4.2.11 Závazky vůči klientům
2.4.2.12 Tvorba rezerv
2.4.2.13 Podrozvahové transakce
2.4.2.14 Daň z přidané hodnoty
2.4.2.15 Daň z příjmů právnických osob
2.4.2.16 Odložená daň
2.4.2.17 Položky z jiného účetního období
2.4.2.18 Změny účetních metod, odhadů a reklasifikace
Použité finanční nástroje
2.4.3.1 Finanční nástroje – úvěrové riziko
2.4.3.2 Finanční nástroje – tržní riziko
2.4.3.3 Finanční nástroje – riziko likvidity
2.4.3.4 Finanční nástroje – operační a právní rizika
2.4.4.14
2.4.4.15
2.4.4.17
2.4.4.18
2.4.4.19
2.4.4.20
2.4.4.21
2.4.4.22
2.4.4.23
2.4.4.25
2.4.4.26
2.4.4.27
2.4.4.28
Přehled aktiv a pasiv podle smluvní zbytkové doby splatnosti
Přehled aktiv a pasiv podle změny úrokové míry
nebo data splatnosti
Přehled aktiv a pasiv podle rozhodujících měn
Významné položky v rozvaze a výkazu zisku a ztráty
Výsledek hospodaření společnosti
Zisk nebo ztráta z úroků
Úroky z prodlení u klasifikovaných pohledávek
Zisk nebo ztráta z výnosů a nákladů na poplatky a provize
Zisk nebo ztráta z finančních operací
Zisk nebo ztráta z ostatních provozních nákladů a výnosů
Tvorba a použití opravných položek
Daň z příjmů právnických osob a odložený
daňový závazek/pohledávka
Výnosy a náklady podle oblastí činnosti
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry
přijímané centrální bankou k refinancování
Konsorcionální úvěry
Odepsané a postoupené pohledávky
Účasti s rozhodujícím vlivem
Výnosy, náklady, pohledávky a závazky z operací
s účastmi s rozhodujícím vlivem
2.4.4.29
2.4.4.30
2.4.4.31
2.4.4.32
2.4.4.33
2.4.4.34
2.4.4.35
2.4.4.36
2.4.4.37
2.4.4.38
3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Ostatní pasiva
Rozdělení hospodářského výsledku za minulé období
Návrh na rozdělení hospodářského výsledku běžného období
Podřízená aktiva a podřízené závazky
Vztahy s osobami se zvláštním vztahem k bance
Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním vztahem
k bance a ve prospěch účastí s podstatným
a rozhodujícím vlivem
Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů
a obchodních podílů ovládající osoby
Informace o výdajích na výzkum a vývoj
Opravy zásadních chyb minulých let
Obory činnosti a zeměpisné oblasti
Struktura vztahů mezi osobami podle § 82 odst. 2 a) – c)
Ovládající osoby a struktura konsolidačního celku
Struktura konsolidačního celku z hlediska
vlastnického uspořádání
Úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání
Ostatní propojené osoby
Společnosti ovládané zpracovatelem
Výčet smluv podle § 82 odst. 2e) zákona
Přehled jednání učiněných v posledním účetním období
ve prospěch ovládající osoby § 82 odst. 2d) zákona
Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi ovládajícími
a ovládanými osobami uvedenými v bodu 3.1
Výčet jiných právních jednání
Závěrečné prohlášení představenstva
PŘEHLED KLÍČOVÝCH
Počet nových smluv o stavebním spoření fyzických osob
Počet navýšených smluv o stavebním spoření fyzických osob
Počet platných smluv o stavebním spoření fyzických osob
682 946
Počet platných úvěrových smluv fyzických osob
Objem nových úvěrů fyzických a právnických osob
Úvěry klientů
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
Kapitálový poměr pro kmenový kapitál Tier 1
Kapitálový poměr pro kapitál Tier 1
Kapitálové požadavky k operačnímu riziku
Kapitálový poměr pro celkový kapitál
ROAA – rentabilita průměrných aktiv
Aktiva na 1 zaměstnance
Správní náklady na 1 zaměstnance
Čistý zisk na 1 zaměstnance
ROAE – rentabilita průměrného kapitálu Tier 1
Evidenční stav zaměstnanců
Níže uvedené tabulky shrnují složení regulatorního a účetního kapitálu a jednotlivých ukazatelů k 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 a poskytují tak úplné sesouhlasení
jednotlivých položek regulatorního kapitálu na kapitál instituce a rozvahu.
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Nerozdělený zisk z předchozích období
Oceňovací rozdíly z majetku a závazků
(-) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování (AVA)
(-) Nehmotný majetek jiný než goodwill
(-) Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy
Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1
Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů
kvalifikovaných účastí a kapitálového poměru
Celkem vlastní kapitál
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
K expozicím vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám
K expozicím vůči regionálním vládám nebo místním orgánům
K expozicím vůči institucím
K expozicím vůči podnikům
K retailovým expozicím
K expozicím zajištěných nemovitostmi
K expozicím v selhání
K expozicím v krytých dluhopisech
K ostatním položkám
Kapitálové požadavky k operačnímu riziku celkem
Kapitálové požadavky celkem
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku celkem
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 2 Nařízení 2013/575/EU
‘10 ‘11
‘98 ‘99 ‘00 ‘01 ‘02 ‘03 ‘04 ‘05 ‘06 ‘07 ‘08 ‘09 ‘10 ‘11
( miliony Kč)
‘99 ‘00 ‘01 ‘02 ‘03 ‘04 ‘05 ‘06 ‘07 ‘08 ‘09 ‘10 ‘11 ‘12 ‘13 ‘14
Platné úvěrové smlouvy fyzických osob ke konci roku
‘12 ‘13 ‘14
Vklady klientů stavebního spoření ke konci roku
‘98 ‘99 ‘00 ‘01 ‘02 ‘03 ‘04 ‘05 ‘06 ‘07 ‘08
Objem úvěrů klientů ke konci roku
Platné smlouvy o stavebním spoření fyzických osob ke konci roku
(miliony Kč)
‘98 ‘99 ‘00 ‘01 ‘02 ‘03 ‘04 ‘05
831 428
970 756
1 093 799
1 222 790
1 179 130
Hodnoty uvedené v grafech do roku 2007 jsou
shrnutím výsledků Raiffeisen stavební spořitelny
a HYPO stavební spořitelny dosažených před fúzí.
Nové smlouvy o stavebním spoření fyzických osob včetně navýšení
hodnocení roku 2014 je hodnocením příjemným. Bylo to období, které nám dalo velké příležitosti ukázat, že
stavební spoření je výhodným a oblíbeným produktem. Byl to rok, kdy jsme přesvědčili klienty o nezastupitelné
roli naší společnosti při plnění jejich snů o lepším bydlení.
Pozitivní zprávou uplynulého období je nezájem státu o změny v sektoru stavebního spoření. To je velká úleva
pro stavební spořitelny, kterým se podařilo opět zlepšit vnímání veřejnosti. Trpělivě vysvětlujeme hlavní cíl stavebního spoření, kterým je poskytovat úvěry široké vrstvě obyvatel za výhodných podmínek, čímž se rozumí
dlouhodobě nízká a pevná úroková sazba. Díky speciální konstrukci produktu stavebního spoření je tento
systém samofinancovatelný, to znamená, že nepotřebuje pro poskytování řádných úvěrů ze stavebního spoření
vnější zdroje. Při nárůstu počtu spořících klientů dochází ke kumulaci prostředků, které stavební spořitelny využívají do doby přidělení cílové částky k financování bytových potřeb formou překlenovacích úvěrů.
V sektoru stavebního spoření došlo k dalšímu poklesu úrokových sazeb u překlenovacích úvěrů. Nízké úrokové
sazby u poskytovaných úvěrů, refinancování úvěrů zajištěných nemovitostí, extrémně nízké výnosy ze státních
dluhopisů a současně stabilní náklady na vklady klientů vedou k poklesu celkové úrokové marže.
Uplynulý rok přinesl zásadní změnu právního řádu. Raiffeisen stavební spořitelna se přizpůsobila novému
občanskému zákoníku a následně i novému zákonu o obchodních korporacích. Jednalo se o největší právní
změny za posledních 30 let. Došlo k celé řadě dopadů na praktické fungování společnosti. Byla připravena
nová smluvní dokumentace, změnily se procesy, bylo nutné provést řadu změn v používaných systémech.
Našich klientů se nejvíce dotkla nová úprava při ukončování smluv nezletilých klientů, kde je nově nutné si
vždy vyžádat souhlas soudu. Na našich obchodních místech se snažíme klientům tento nový administrativní
požadavek pomáhat řešit.
Úspěchem bank skončilo řízení ve věci oprávněnosti účtování poplatku za vedení úvěrového účtu. Nyní jsou
k dispozici rozhodnutí Ústavního soudu a následně Nejvyššího soudu, která jednoznačně potvrdila oprávněnost účtování těchto poplatků.
V oblasti produktové nabídky spoření jsme podporovali především takové změny, které snižují dnešní vysoké
úrokové sazby u podstatné části starších smluv. V roce 2014 pokračovalo masivní refinancování úvěrů zajištěných nemovitostí a s tím spojený velký objem mimořádných úvěrových splátek. Proto Raiffeisen stavební
spořitelna přistoupila aktivně k opatřením vedoucím k minimalizaci dopadu na saldo poskytnutých úvěrů.
Ve srovnání s rokem 2013 jsme mnohem úspěšnější v retenci těchto úvěrů, přesto nemůžeme být s vývojem plně spokojeni. Stále výraznější podporu budeme věnovat žadatelům o úvěr, který má charakter spotřebního úvěru pro drobné opravy či rekonstrukce bytových jader. Zde bude pro náš úspěch rozhodující, jak dokážeme oslovit stávající
portfolio spořících klientů s nabídkou financování. U produktů pro právnické osoby se soustředíme i nadále na rekonstrukce a modernizace bytových domů s nabídkou jak
překlenovacího, tak komerčního úvěru.
Velkou pozornost věnuje Raiffeisen stavební spořitelna, stejně jako v minulých letech, používání, vylepšování a zavádění moderních technologií. Důkazem je nejen například
využívání biometrických podpisů při sjednávání smluv o stavebním spoření, ale i skutečnost, že naše společnost obhájila titul „Nejlepší bankovní web roku 2014“ a nově
získala i ocenění „Nejlepší mobilní web roku 2014“.
Z obchodního hlediska mohu hodnotit uplynulý rok jako úspěšný. Daří se nám plnit náš cíl v tržním podílu nové produkce stavebního spoření na úrovni dvaceti procent a také
v objemu nově poskytnutých úvěrů jsem s hodnotou tržního podílu ve výši devatenáct procent spokojen.
V souladu s plánovanými hodnotami se vyvíjely i naše hospodářské výsledky. Dařilo se nám snižovat správní náklady, máme vysokou kapitálovou přiměřenost i dostatek
likvidity pro nové úvěry. Jsem spokojen i s kvalitou úvěrového portfolia, kde jsme překonali plánované ukazatele.
Součástí firemní kultury je i společenská odpovědnost. Pokračovali jsme v podpoře charitativních projektů a velkou radost mám i z iniciativy a podpory ze strany zaměstnanců, kteří pomáhají nacházet konkrétní projekty financování těch nejpotřebnějších.
Velký dík za důvěru bych chtěl předat všem našim klientům a partnerům. Tato důvěra nás velmi motivuje. Snažíme se ověřovat spokojenost s našimi službami pomocí nezávislých průzkumů, které nám přinášejí stále nové podněty do další práce. Speciální poděkování bych na závěr rád vyjádřil všem zaměstnancům. Jejich tvrdá každodenní
práce vytváří tuto společnost a je pilířem našeho úspěchu. Jsem rád, že spolu nadále věříme myšlence stavebního spoření.
Ing. Jan Jeníček
A AKCIONÁŘI
(stav k 31. prosinci 2014)
Raiffeisen stavební spořitelna a.s. (dále jen „Raiffeisen stavební spořitelna“ nebo „společnost“)
CZ49241257
Provozování stavebního spoření ve smyslu § 1 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, a výkon činností
uvedených v § 9 odst. 1 zákona č. 96/1993 Sb.
Zahájení obchodní činnosti
Změny zapsané v obchodním rejstříku v roce 2014
– změna složení představenstva a dozorčí rady společnosti
– změna stanov společnosti
R aiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, Vídeň, Rakousko (90 % základního kapitálu)
Raiffeisenbank a.s., Praha, Česká republika (10 % základního kapitálu)
650 000 000 Kč
AR stavební spořitelna je založena společnostmi Agrobanka Praha a.s. a Raiffei-
sen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H, Vídeň jako první stavební spořitelna
Raiffeisen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H. zvyšuje svůj podíl na 75 % všech
akcií a zbývajících 25 % akcií přebírá Raiffeisenbank a.s.
Úspěšná realizace rozsáhlé úpravy bankovního informačního systému je přínosem pro klienty i spolupracovníky společnosti. Umožňuje poskytovat individuální poradenství na vysoké úrovni, významně zkracuje dobu zpracování žádostí
o poskytnutí úvěru a zrychluje celý schvalovací proces.
Nový produkt „ZLATÝ účet“ boduje v 11. ročníku prestižní ankety nejlepších
finančních produktů roku – Zlatá koruna 2013. V hodnocení odborné poroty
získává Stříbrnou korunu v kategorii Stavební spoření.
Plné zařazení do skupiny Raiffeisen přináší i změnu názvu společnosti na Raiffei-
sen stavební spořitelna.
Dochází ke změně ve vlastnické struktuře. Majoritním akcionářem se stává dceřiná společnost Raiffeisen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H., a to společnost
Raiffeisen Bausparkassen Managementservice und Beteiligungsges.m.b.H. Tato
společnost, která ještě téhož roku změnila název na Raiffeisen Bausparkassen
Holding GmbH., tvoří spojovací článek mezi stavebními spořitelnami skupiny
Raiffeisen v Rakousku a mimo jeho území.
Raiffeisen stavební spořitelna se stává univerzálním právním nástupcem HYPO
stavební spořitelny, která byla v důsledku úspěšné realizace fúze sloučením k 31.
říjnu 2008 bez likvidace zrušena, tj. vymazána z obchodního rejstříku.
Dochází ke změně vlastnických podílů obou akcionářů. Raiffeisen Bausparkassen
Holding GmbH tak má v držení 90 % akcií a Raiffeisenbank a.s. 10 % akcií.
V průběhu roku probíhají práce související s integrací dceřiné společnosti Raiffeisen
finanční poradenství s.r.o. do struktury Raiffeisen stavební spořitelny. Proces fúze
je úspěšně završen ke dni 31. 12. 2013, kdy je společnost Raiffeisen finanční
poradenství s.r.o. bez likvidace zrušena, tj. vymazána z obchodního rejstříku.
V první polovině roku dochází k významnému posílení týmu řízení rizik, a to
zejména s ohledem na rostoucí povinnosti společnosti jako banky a požadavky
regulátora i finanční skupiny v oblasti řízení rizik.
Společnost zavádí nové procesy zpracování smluvní dokumentace, které umožňují klientům vybrané dokumenty podepsat na poradenských místech elektronicky, a to s využitím dynamického biometrického podpisu. Nová technologie
znamená výrazné zjednodušení a zrychlení pracovních procesů, zejména zpracování žádostí o poskytnutí úvěru.
Raiffeisen stavební spořitelna se stává 100% vlastníkem společnosti KONEVOVA
Raiffeisen stavební spořitelna se stává 100% vlastníkem společnosti Raiffeisen
finanční poradenství s.r.o.
Raiffeisen stavební spořitelna zapracovává nová obchodní pravidla, která přinesl nový občanský zákoník, do všech smluvních dokumentů a vnitřních procesů.
Výsledkem jsou nové Všeobecné obchodní podmínky stavebního spoření, nové
formuláře a především nová produktová nabídka pro klienty.
Velké úsilí věnuje společnost rozvoji nových distribučních kanálů. Úspěšně je
zahájena spolupráce s Českou poštou, a to zejména v oblasti uzavírání nových
smluv o stavebním spoření.
V červnu 2014 jsou do souladu se zákonem o obchodních korporacích uvedeny
Stanovy a organizační struktura Raiffeisen stavební spořitelny.
Internetový servis získává novou podobu, nová moderní aplikace umožňuje klientům z pohodlí domova elektronickou cestou komunikovat se svým finančním poradcem, zjišťovat stav svých účtů, modelovat průběh spoření a úvěru a získávat
řadu dalších informací o svém stavebním spoření.
V rámci svých aktivit zaměřených na ochranu životního prostředí zahajuje Raiffeisen stavební spořitelna v září 2014 spolupráci s kroužkem Vyšehradští včelaříci.
Společně tak pečují o čtyři včelstva v nástavkových úlech umístěných na střeše
centrály společnosti v Praze na Žižkově.
Raiffeisen Bausparkasse se sídlem ve Vídni vlastní prostřednictvím své dcery Raiffeisen Bausparkassen Holding podíl na Raiffeisen stavební spořitelně ve výši 90 %.
I v roce 2014 mělo stavební spoření u rakouského obyvatelstva velký ohlas. Spořicí a úvěrový koloběh systému stavebního spoření běží velmi úspěšně již několik desetiletí.
Navzdory všeobecně nízkým úrokovým podmínkám a s tím související klesající náklonnosti ke spoření je stavební spoření i nadále nejoblíbenější formou spoření Rakušanů.
Vedle spolehlivosti a jistoty produktu má podstatný podíl na tomto vývoji i státní podpora stavebního spoření.
Státní podpora stavebního spoření (v dnešní době přibližně 53 miliony eur ročně) se státu vícenásobně vyplatí. Nízké státní prostředky zachovávají osvědčený systém vedoucí
k vysokému ekonomickému užitku pro všechny zúčastněné. Investice vede k efektu multiplikátoru, z nějž profitují všichni; dochází tak jak k oživení stavebnictví, tak k zajištění
velkého množství pracovních míst. Díky daňovým příjmům, které jsou s tím spojeny, tak stát nakonec získá víc, než kolik vydal.
Čtyři rakouské stavební spořitelny mají celkem přibližně 5,3 milionu klientů, což jsou téměř dvě třetiny rakouského obyvatelstva. Raiffeisen Bausparkasse je jednou ze čtyř předních rakouských stavebních spořitelen. V rámci jednotlivých kategorií činí její tržní podíl 31–36 %.
To, že klienti mají Raiffeisen Bausparkasse v obzvláštní úctě, dokazuje skutečnost, že Raiffeisen Bausparkasse byla v roce 2014 již pošesté za sebou vyznamenána cenou
za mimořádnou péči o klienty v kategorii společností zabývajících se finančními službami. Raiffeisen Bausparkasse znovu získala nejvyšší možné ocenění „excelentně“, a nachází se tak stejně jako v předchozích letech na prvním místě mezi stavebními spořitelnami. Raiffeisen Bausparkasse díky vynikající orientaci na klienty a díky vysoké úrovni
klientského servisu dále posílila svůj náskok na rakouském trhu stavebního spoření.
Raiffeisen Bausparkasse uzavřela v roce 2014 celkem přibližně 316 tisíc nových smluv o stavebním spoření.
Vklady stavebního spoření zaznamenávají opět nárůst a dosáhly ke konci roku 2014 zaokrouhleně 6,33 miliardy eur.
Úvěrové obchody se v roce 2014 podařilo i přes nízké úroky a přes silnější konkurenční boj mezi bankami lehce navýšit: s úvěry ve výši 844 miliony eur Raiffeisen Bausparkasse ve srovnání s jinými stavebními spořitelnami dosáhla velmi dobrého výsledku. To odpovídá tržnímu podílu ve výši okolo 35 %. Celkově tak Raiffeisen Bausparkasse v roce
2014 financovala cca 7 331 bytových jednotek, v posledních 53 letech již okolo 458 000 bytových jednotek.
Stavební spoření podle rakouského vzoru pomáhá na cestě k vlastnímu bydlení i lidem ze střední a východní Evropy. Zahraniční obchody Raiffeisen Bausparkasse tak tvoří
pevnou součást podnikatelské strategie. Doplňují už více než 20 let nárůst a výnosy. Pobočky na Slovensku, v Rumunsku a v České republice mají celkem okolo 1,8 milionu
klientů a vklady stavebního spoření ve výši téměř 5 miliard eur.
Raiffeisenbank vlastní 650 kusů akcií Raiffeisen stavební spořitelny a její podíl na hlasovacích právech činí 10 %.
Raiffeisenbank a.s. poskytuje od roku 1993 v České republice široké spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. Raiffeisenbank obsluhuje klienty v síti 120
poboček a klientských center, poskytuje rovněž služby specializovaných hypotečních center, osobních, firemních a podnikatelských poradců.
Celková aktiva banky přesahují 200 miliard korun, Raiffeisenbank je podle tohoto ukazatele pátou největší bankou na českém trhu.
Nabídku kvalitních služeb potvrzuje celá řada domácích i mezinárodních ocenění. Banka pravidelně získává ceny především za kvalitu nabízených služeb, v produktové
oblasti je eKonto tradičně vyhlašováno mezi nejlepšími účty v České republice a její internetové a především mobilní bankovnictví je rovněž považováno za nejlepší na trhu.
Raiffeisenbank se v České republice zaměřuje především na aktivní střední třídu, tedy klienty s vyššími příjmy, kteří mají zájem o správu svých financí. Banka tak klade důraz
především na kvalitu poskytovaných služeb, šíři produktové nabídky a kvalitní poradenství a dlouhodobé finanční plánování. Jako taková přináší pravidelně na český trh
řadu nových produktů a služeb.
Velkým podnikům zajišťuje banka kompletní servis, který zahrnuje jak řešení jejich financování včetně faktoringu, akreditivů a exportního financování, tak problematiku
platebního styku, depozitních produktů a služeb investičního bankovnictví. Významná je rovněž pozice strukturovaného financování. Pod tímto označením se skrývají tři
hlavní produktové balíčky pro financování nemovitostních projektů, financování investičních potřeb měst, obcí a státní správy a v neposlední řadě pak syndikace a klubové
Raiffeisenbank se vedle obchodních aktivit v souladu se 140letou tradicí jména Raiffeisen angažuje rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících například oblast
kultury, vzdělávání či charity. Mimo jiné je hlavním bankovním partnerem sbírkového sdružení Pomozte dětem!
Majoritním akcionářem banky je rakouská finanční instituce Raiffeisen Bank International AG (RBI), která vznikla v říjnu 2010 spojením Raiffeisen International a části Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). RBI zajišťuje služby firemním a investičním klientům v Rakousku a dále obsluhuje klienty v řadě zemí střední a východní Evropy.
Od roku 2005 jsou akcie skupiny kotovány na vídeňské burze. Majoritním vlastníkem Raiffeisen Bank International je RZB se 78,5 %, zbývající část se volně obchoduje.
Skupina Raiffeisen získává pravidelně od prestižních časopisů Euromoney, Global Finance i The Banker ceny pro „Nejlepší banku ve střední a východní Evropě“, síťové
banky navíc získávají ocenění pro nejlepší banky v daných zemích regionu.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI,
A ORGANIZAČNÍ
ORGÁNY SPOLEČNOSTI, MANAGEMENT
A ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada. Jednání řádné valné hromady se uskutečnila dne 29. dubna 2014, dne 30. června 2014 a dne 19. prosince 2014.
Všechna jednání se konala v sídle společnosti v Praze.
MAG. JOHANN ERTL
Praxe ve finančním sektoru
4. dubna 1952
od 3. března 1998 (člen dozorčí rady od září 1993)
jednatel, Raiffeisen Bausparkasse GmbH, Vídeň
jednatel, Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, Vídeň
Hospodářská univerzita, Vídeň
člen dozorčí rady, Prvá stavebná sporiteľňa, Bratislava
předseda dozorčí rady, Raiffeisen Wohnbaubank AG, Vídeň
člen dozorčí rady, Raiffeisen Banca pentru Locuinte, Bukurešť
MAG. HANS CHRISTIAN VALLANT – MÍSTOPŘEDSEDA
od 1. července 2014 (člen dozorčí rady od 30. června 2014)
Univerzita Graz, obor Podniková ekonomika
člen dozorčí rady, Raiffeisen stambena štedionica d. d., Záhřeb
MAG. MANFRED URL
31. srpna 1952
od 27. března 2003
ředitel řízení prodeje – pobočková síť, Raiffeisenbank a.s.
Vysoká škola zemědělská, Praha, Ekonomická fakulta
člen představenstva, Raiffeisen penzijní společnost a.s. v likvidaci
člen, Asociace pro rozvoj trhu nemovitostí
18. listopadu 1974
od 13. března 2012 (zvolena zaměstnanci)
vedoucí oddělení call centrum, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Střední průmyslová škola chemická, Praha
ING. JANA JEŘICHOVÁ
26. srpna 1971
od 22. března 2007 (zvolena zaměstnanci)
zaměstnanec na rodičovské dovolené, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
3. října 1956
Vysoká škola ekonomická, Praha, Fakulta informatiky a statistiky
MAG. DAVID MARWAN
6. dubna 1979
člen dozorčí rady a výboru pro audit, Prvá stavebná sporiteľňa, Bratislava
od 16. února 2012 do 29. dubna 2014
MGR. ROMAN HURYCH – MÍSTOPŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
11. ledna 1971
od 17. prosince 2010
Poslední předchozí funkce
ředitel odboru finančního, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Univerzita Karlova, Praha, Matematicko-fyzikální fakulta
HANS-DIETER FUNKE – MÍSTOPŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
28. října 1949
od 1. srpna 2006 do 30. června 2014
MAG. HANS CHRISTIAN VALLANT – PŘEDSEDA
ING. JAN JENÍČEK – PŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
od 1. července 2014 (člen výboru pro audit od 29. dubna 2014)
ING. JOSEF MALÍŘ – MÍSTOPŘEDSEDA
8. srpna 1968
od 21. prosince 2007
místopředseda představenstva, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Vysoká škola ekonomická, Praha, Fakulta výrobně ekonomická
člen prezidia, Asociace českých stavebních spořitelen
člen dozorčího výboru, Česká bankovní asociace
od 29. dubna 2014
DR. ING. PAVEL CHMELÍK – MÍSTOPŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
od 1. července 2014 (člen výboru pro audit od 14. září 2009)
předseda představenstva, ERGO pojišťovna, a.s.
RNDR. VLADIMÍR LISS
ředitel odboru interního auditu
ředitelka odboru organizačního
interní auditor, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
metodička, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Leningradská státní univerzita, Leningrad, Ekonomická fakulta
ING. MIROSLAV KNOBLOCH
ING. PETR ZAREMBA
ředitel odboru analýzy a aplikačního vývoje
ředitel odboru finančního
vedoucí oddělení provizí a controllingu, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
České vysoké učení technické, Praha, Fakulta elektrotechnická
ředitel odboru řízení aktiv a pasiv, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Vysoká škola ekonomická, Praha, Fakulta mezinárodních vztahů
ING. TOMÁŠ KAŇKOVSKÝ
JUDR. BOHUSLAV PAVLÍK
ředitel odboru právního
administrátor, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Česká zemědělská univerzita, Praha, Ekonomická fakulta
vedoucí právního oddělení, Hospodářská komora ČR
Univerzita Karlova, Praha, Právnická fakulta
PAVEL KOTÁB, DIS.
ředitel odboru compliance
MGR. LENKA BRDLÍKOVÁ
ředitelka odboru řízení lidských zdrojů
ředitel odboru interního auditu, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
personalistka, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Bankovní akademie při Česko-německé obchodní a průmyslové
Univerzita Karlova, Praha, Pedagogická fakulta
ING. STANISLAV BICAN
ředitel odboru interního odbytu
ředitel odboru řízení rizik
obchodní zastoupení, Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
ředitel správy řízení rizik, CETELEM ČR, a.s.
Masarykova univerzita, Brno, Ekonomicko-správní fakulta
Vysoká škola finanční a správní, Praha, obor řízení podniku
a podnikové finance
EVA BÁRTOVÁ, DIS.
ředitel odboru externího odbytu
ředitelka odboru spoření a služeb klientům
manažer distribučního kanálu Alianční partneři, Raiffeisen stavební
spořitelna a.s.
Vysoká škola strojní a elektrotechnická, Plzeň, Fakulta
Československá akademie věd, Ústav teorie informace
vedoucí oddělení compliance a procesního řízení, Raiffeisen stavební
Bankovní akademie – vyšší odborná škola, Praha
ředitel odboru podpory prodeje
produktový manažer, Českomoravská stavební spořitelna, a.s.
marketingový manažer, Richter + Frenzel s.r.o.
ředitel odboru zpracování úvěrů
vedoucí oddělení, Českomoravská stavební spořitelna, a.s.
Vysoká škola ekonomická, Praha, Fakulta národohospodářská
ředitel odboru všeobecné správy
vedoucí týmu vnitřní správa / příjem dokumentace, HYPO stavební
Střední průmyslová škola stavební, Havlíčkův Brod, obor pozemní
ODBOR INTERNÍHO ODBYTU
VÝBOR PRO ŘÍZENÍ
ÚVĚROVÝCH RIZIK
ODBOR EXTERNÍHO ODBYTU
ODBOR SPOŘENÍ
A SLUŽEB KLIENTŮM
VÝBOR PRO ŘÍZENÍ AKTIV
A PASIV (ALCO)
ODBOR ZPRACOVÁNÍ ÚVĚRŮ
OPERAČNÍHO RIZIKA (ORCO)
ODBOR PODPORY PRODEJE
VÝBOR PRO ŘÍZENÍ ZMĚN
ODBOR ANALÝZY
A APLIKAČNÍHO VÝVOJE
ODBOR INFORMAČNÍCH
ODBOR COMPLIANCE
Stavební spoření je právem považováno za jeden z pilířů státní bytové politiky. Jeho celospolečenský význam je vnímán ze strany státu a podporován formou státního příspěvku
a daňové úlevy. Stavební spoření patří od svého vzniku mezi nejstabilnější části bankovního sektoru, což přispívá k důvěře obyvatelstva, a je to jeden z důvodů, proč je v tomto
sektoru v současné době zhruba polovina občanů České republiky.
ZÁKLADNÍ BENEFITY STAVEBNÍHO SPOŘENÍ PRO ÚČASTNÍKY STAVEBNÍHO SPOŘENÍ – KLIENTY:
› možnost nižších úrokových sazeb na úvěry,
› dlouhodobá fixace úrokových sazeb,
› relativní dostupnost pro všechny skupiny obyvatelstva,
› relativně vysoké zhodnocení vložených prostředků,
› kapitálová rezerva.
BENEFITY ZE STAVEBNÍHO SPOŘENÍ PRO STÁT A EKONOMIKU:
› podpora růstu a obnovy bytového fondu,
› posílení motivace široké vrstvy obyvatel samostatně spořit na bydlení, resp. zvyšování jejich finanční gramotnosti,
› nepřímý pozitivní efekt na zaměstnanost,
› podpora tvorby zdrojů pro dlouhodobé investice do bydlení,
› nezadlužování se v cizích měnách,
› úspěšným řízením kreditního rizika ve stavebních spořitelnách nedochází k nežádoucím stavům předluženosti s negativními sociálními dopady.
Rok 2014 byl pro Raiffeisen stavební spořitelnu úspěšný. Podařilo se uzavřít více než 120 tisíc smluv o stavebním spoření včetně navýšení, a to i přes zrušení prodeje produktu ZLATÝCH účtů na základě rozhodnutí České národní banky. Díky tomuto výsledku eviduje stavební spořitelna ve svém portfoliu více než 680 tisíc platných smluv o stavebním spoření.
V oblasti poskytování úvěrů potvrdila Raiffeisen stavební spořitelna své významné postavení na trhu mezi stavebními spořitelnami. Poskytnutím více než 12 tisíc nových
úvěrů o celkovém objemu 7,5 miliardy korun zaujímá s tržním podílem téměř 20 % druhé místo v konkurenčním srovnání. Vzhledem k padajícím úrokovým sazbám v oblasti
hypotečního financování a přetrvávajícímu trendu refinancování těchto úvěrů se spořitelna více a úspěšně zaměřila na financování rekonstrukcí domů a bytových jednotek
úvěry spotřebitelského typu.
Nedílnou součástí obchodních aktivit stavební spořitelny je i prodej dalších finančních, především pojistných produktů, které z velké míry pokrývají rizika spojená s poskytováním
úvěrů našim klientům. V této oblasti jsme klientům zprostředkovali uzavření téměř 10 tisíc smluv.
Profesionální tým vlastních finančních poradců Raiffeisen stavební spořitelny, který poskytuje kvalitní poradenství v téměř 200 poradenských místech po celé republice, je i nadále
nejdůležitější distribuční cestou naší společnosti, a to ve všech typech produktů, které naše spořitelna nabízí. Důležitou roli v našem distribučním mixu ale zaujímají i další společnosti, které s naší firmou kooperují. Zde je třeba vyzdvihnout vynikající spolupráci s Českou poštou a jejími zaměstnanci.
V roce 2014 hospodařila Raiffeisen stavební spořitelna s čistým ziskem 398 milionů Kč. Celková výše aktiv společnosti dosáhla 79,3 miliardy Kč. V meziročním srovnání zisk
poklesl o 8,3 % a celková aktiva poklesla o 3,2 %.
Úrokový zisk je nejvýznamnější položkou celkových výnosů a jeho výše dosáhla 893 milionů Kč. Meziročně poklesl o 128 milionů Kč (-12,5 %). Klíčovým faktorem je setrvalý
pokles tržních úrokových sazeb, který se negativně promítal jak do výnosů z úvěrů, tak cenných papírů. Naopak setrvačnost plynoucí z dlouhodobosti smluv o stavebním spoření
brání v rychlejším snižování úrokových nákladů.
Meziročně bylo dosaženo o 16 milionů Kč (+7,6 %) vyššího zisku z poplatků a provizí, v celkové výši jde pak o částku 227 milionů Kč. Další faktory, které v meziročním
srovnání pozitivně ovlivnily celkový hospodářský výsledek, byly úspory ve správních nákladech 22 milionů Kč (-4,8 %), odpisy hmotného a nehmotného majetku, které byly
nižší o 24 milionů Kč (-46,2 %), a zejména pak tvorba, použití a rozpuštění opravných položek meziročně klesla o 39 milionů Kč (-27,9 %). Celkové náklady na tvorbu
opravných položek dosáhly 116 milionů Kč.
Celková bilanční suma společnosti poklesla o 2,6 miliardy Kč (-3,2 %), a to zejména díky poklesu vkladů klientů, které jsou meziročně nižší o 2,2 miliardy Kč (-2,9 %). Snížení objemu
klientských vkladů je výsledkem pokračujících aktivních opatření, jejichž cílem je snižování úrokových nákladů na vklady. Jde zejména o vklady, které svou naspořeností již dosáhly
cílové částky, byly po vázací době a klient odmítl možnost přidělení úvěru ze stavebního spoření. Úročení těchto vkladů dlouhodobě neodpovídalo aktuálním tržním podmínkám.
Celkový objem pohledávek za klienty dosáhl výše 38 miliard Kč. Přestože společnost v roce 2014 poskytla úvěry v celkové výši 7,5 miliardy Kč, celkové saldo úvěrů pokleslo
o 1,1 miliardy Kč (-2,8 %). Stejně jako v loňském roce jsou příčiny v silně konkurenčním prostředí daném extrémně nízkými úrokovými sazbami a velkým přebytkem likvidity
na mezibankovním trhu.
Objem klasifikovaných úvěrů meziročně vzrostl o 13 milionů Kč na 1,6 miliardy Kč. Poměr klasifikovaných úvěrů k úvěrům celkem vzrostl z 4,01 % na 4,15 %.
Cenné papíry držené do splatnosti či jako realizovatelné v meziročním pohledu poklesly o 1,5 miliardy Kč (-4,0 %) na celkový objem 36,8 miliardy Kč. Cenné papíry zahrnují
jak státní kuponové dluhopisy, tak dluhopisy emitované finančními institucemi a hypoteční zástavní listy. Celková likvidní pozice společnosti je velmi dobrá.
Účasti s rozhodujícím vlivem se meziročně nemění a jsou tvořeny 100% majetkovou účastí ve společnosti KONEVOVA s.r.o.
› POSKYTOVANÉ SLUŽBY
V průběhu roku 2014 došlo v oblasti zpracování úvěrových žádostí k dalšímu nárůstu žádostí podepsaných s využitím dynamického biometrického podpisu s veškerými
podklady v ryze digitalizované podobě. Jejich podíl činí po roce od zavedení této možnosti již téměř 50 %. Pro klienta má tato forma tu výhodu, že zpracování případu
může být zahájeno zaměstnancem centrály ihned po jeho odeslání obchodním zástupcem. Vedle toho roste i počet úvěrových žádostí, které jsou na základě předem
definovaných parametrů schvalovány přímo na poradenských místech spořitelny.
Velká péče je věnována i klientům, kteří chtějí úvěry poskytnuté naší spořitelnou splatit úvěrem u jiné finanční instituce (refinancovat). Pečlivě analyzujeme důvody vedoucí
k tomuto rozhodnutí a snažíme se nacházet řešení, která by byla pro tyto klienty výhodná. Uvedené činnosti se vedle zaměstnanců centrály věnují i naši kvalifikovaní obchodní
I nadále zlepšujeme kvalitu našich služeb, stále držíme dobrou dovolatelnost a dostupnost naší bezplatné zákaznické linky. Zákaznickou spokojenost ověřujeme ve spolupráci
s jednou z nejlepších agentur pro výzkum v České republice.
› OCENĚNÍ
V roce 2014 jsme obdrželi hned několik prestižních ocenění. V květnu naše stavební spoření získalo druhé místo ve 12. ročníku ankety nejlepších finančních produktů roku
Zlatá koruna 2014. Stříbrnou korunu nám spokojení klienti udělili v kategorii Cena veřejnosti. Bodovali jsme ale i v kategorii Cena podnikatelů, a to s produktem Kredit Plus.
Úvěr určený pro bytová družstva a společenství vlastníků jednotek obsadil 7. místo, a zajistil nám tak dosud nejlepší umístění v této kategorii.
Do soutěže se vydal také náš interní zaměstnanecký časopis Speciál. Při své první účasti v klání nejlepších výročních zpráv a firemních časopisů Czech Top 100 získal 5.
místo mezi zaměstnaneckými časopisy.
A v listopadu obhájily své prvenství v soutěži nejlepších digitálních projektů roku
WebTop100 naše hlavní webové stránky. I pro rok 2014 se staly nejlepším
bankovním webem roku. Tentokrát jsme ale v soutěži přidali ještě jedno první místo
udělené napříč kategoriemi, a to pro nejlepší Mobilní web roku.
46,4 %
za bankami
1,8 %
Produktová nabídka Raiffeisen stavební spořitelny v roce 2014 reflektovala hlavní
priority společnosti, to znamená růst počtu prvotních smluv a snížení nákladů
na klientské vklady ve spořicí oblasti a v oblasti úvěrů bilanční růst jejich objemu
a navýšení celkové úvěrové produkce u úvěrů spotřebitelského typu.
48,0 %
Veškeré změny v produktové nabídce, včetně definice parametrů nových tarifů
a podmínek klientských benefitů, byly současně vždy důsledně posuzovány
z hlediska jejich souladu s požadavky a potřebami jednotlivých klientských
segmentů (z portfolia Raiffeisen stavební spořitelny i mimo něj), z hlediska
konkurenceschopnosti nabídky v rámci trhu stavebního spoření a v neposlední řadě
i s ohledem na plnění finančních a obchodních cílů RSTS.
Struktura aktiv 2014
Klienti se zájmem o spoření mohou od 1. 5. 2014 využít nabídky uzavření smlouvy
s tarifem S 141 s úročením vkladů ve výši 1,5 % p.a., což je spolu se státní
podporou v podmínkách finančního trhu i celého sektoru stavebního spoření velmi
V úvěrové oblasti jsou základem úvěrové nabídky tarify U 142 a U 143 a k nim
poskytované překlenovací úvěry REKOpůjčka a HYPOsplátka. Významným
způsobem se na celkové úvěrové produkci Raiffeisen stavební spořitelny v roce
2014 podílely rovněž úvěry poskytnuté právnickým osobám.
Struktura pasiv 2014
ZÁKLADNÍ INFORMACE O ŘÍZENÍ RIZIK
Raiffeisen stavební spořitelna řídí veškerá rizika spojená s prováděnými aktivitami v souladu s platnými právními normami a předpisy danými regulatorními institucemi,
zejména Českou národní bankou. Z podstaty svých činností monitoruje a řídí zejména riziko úvěrové, úrokové, riziko likvidity a riziko operační.
Na řízení rizik se v Raiffeisen stavební spořitelně podílí zejména odbor řízení rizik. Hlavním úkolem řízení rizik je identifikace podstoupených rizik a následná tvorba
a implementace strategií řízení rizik pro jednotlivá podstupovaná rizika. Jednotlivé strategie definují metody měření a řízení pro dané druhy rizik, určují postupy včetně
kontrolních mechanismů a stanovují limity vedoucí k omezení podstupovaných rizik.
Kromě odboru řízení rizik je do systému řízení rizik začleněno také představenstvo, výbor pro řízení úvěrových rizik a výbor pro řízení aktiv a pasiv, které mají přehled
o rizikové expozici prostřednictvím pravidelných měsíčních „Zpráv o stavu a vývoji rizik“, mají možnost provádět adekvátní kontrolu a poskytují zpětnou vazbu. Další
součástí systému je výbor pro řízení operačního rizika a výbor pro řízení změn. Systém řízení rizik se stále rozvíjí v souladu se změnami produktů a procesů, novými aktivitami
a s veškerými požadavky na zdokonalení řízení rizik. V neposlední řadě jsou do systému řízení rizik začleněni všichni ředitelé odborů a vedoucí oddělení, zejména u řízení
rizika operačního.
Raiffeisen stavební spořitelna i v roce 2014 využívala „standardizovanou metodu“ pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku a „metodu základního
ukazatele“ pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku. Raiffeisen stavební spořitelna pravidelně posuzuje vnitřně stanovený kapitál (ICAAP), včetně reportingu
uvnitř skupiny a pro Českou národní banku. Raiffeisen stavební spořitelna uveřejňuje informace o plnění pravidel obezřetného podnikání (Pilíř III) na individuálním základě,
a to ve zkráceném rozsahu.
Hodnocení rizikovosti klienta (fyzické osoby) ve fázi schvalování úvěru je trvale jednou z nejvyšších priorit. Zásadní přínos pro omezení úvěrového rizika má i nadále využití
informací z Bankovního a Nebankovního registru klientských informací a z registru SOLUS. V systému řízení úvěrových rizik z poskytnutých úvěrů klientům je začleněno
i stresové testování úvěrového rizika.
V oblasti operačního rizika dochází v Raiffeisen stavební spořitelně ke sběru dat o operačních rizicích a k průběžnému vyhodnocení událostí z operačních rizik. Současně
jsou řešeny a monitorovány úvěrové podvody.
Nejdůležitější změnou roku 2014 byl vznik nového odboru compliance chápaného jako ochrana dobrého jména společnosti, kterého lze dosáhnout nejen souladem se zákony, ale i bezpečností banky a klienta, férovými a řízenými vztahy s klíčovými dodavateli. Od července 2014 v představenstvu působí nový člen, který po důkladných analýzách
nastartoval organizační změny v obchodním úseku. Dále jsme v oblasti personální administrativy zrealizovali změny, které byly v souladu s novou soukromoprávní úpravou.
Jedním z nejdůležitějších nástrojů firemní kultury je interní komunikace, jejímž pilířem je již několik let Speciál, interní časopis, který je připravován zaměstnanci, pojednává
o zaměstnancích a je zaměstnancům určen. V letošním roce jsme kromě jiného připravili zaměstnanecký kalendář s hlavním mottem „RSTS tvoří lidé“.
Ani v roce 2014 zaměstnanci nezapomněli na pomoc druhým a znovu se podíleli na podpoře projektu, který není sice tak mediálně silný, ale o to důležitější. Opět přispěli
ze svých mezd finančním darem dennímu stacionáři Akord pro děti a mládež s mentálním postižením a kombinovanými vadami, dále jsme podpořili předvánoční sbírku
pro azylový dům a ve spolupráci s neziskovými organizacemi jsme uspořádali vánoční jarmark.
Změnili jsme zásady odměňování, které splňují mezinárodní standardy pro objektivní, transparentní a spravedlivý systém odměňování v souladu s pokyny regulátorů. Systém
odměňování Raiffeisen stavební spořitelny dodržuje a podporuje zdravé a efektivní řízení rizik a nepodceňuje překračování míry tolerovaného rizika. Pro určení kategorií
pracovníků se zásadním dopadem na rizikový profil skupiny Raiffeisen je implementován přístup platný pro skupinu RZB.
Součástí péče o zaměstnance je jejich systematický rozvoj a vzdělávání, nabídka zaměstnaneckých výhod a benefitů, zaměstnanecké programy.
Vážíme si zaměstnanců a snažíme se je podporovat v jejich životních situacích. Nabízíme proto řadu podpůrných programů a příspěvků.
Stále podporujeme interní výběrová řízení na volné pozice, abychom rozvíjeli a rozšiřovali pracovní záběr našich zaměstnanců.
Již čtvrtým rokem se zaměstnanci aktivně účastní programu Raiffeisen stavební spořitelna daruje krev.
Evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2014 byl 260 osob.
Společenská odpovědnost a pomoc neziskovým projektům je nedílnou součástí každodenního života Raiffeisen stavební spořitelny. Největší podporu od nás každoročně
získávají projekty, které nějakým způsobem pomáhají s potřebami lepšího bydlení. V roce 2014 jsme na tyto projekty věnovali celkem 435 tisíc korun.
Největší část těchto prostředků putovala na již tradiční zaměstnaneckou charitu. V jejím rámci mohou zaměstnanci sami přicházet s podněty, na jaký projekt by chtěli přispět.
V roce 2014 se sešlo celkem 26 navržených příspěvků, ze kterých jsme nakonec vybrali 9 vítězných. Ty si mezi sebe rozdělily částku ve výši 300 tisíc korun.
Díky tomu například pokračovala naše dlouhodobá podpora Diakonie Českobratrské církve evangelické, která v rámci projektu Bydlím sám a dokážu to! zajistila rekonstrukci a vybavení cvičného bytu. Stavební úpravy jako výměnu podlah, bezpečnostních mříží nebo elektrorozvodů mohlo realizovat také centrum pro týrané a osamělé
ženy ROSA. Opravy okapových svodů a nového zabezpečení vchodu budovy se dočkal seniorský Domov Sue Ryder. Dále jsme podpořili například hospicové občanské
sdružení Cesta domů, které rekonstruovalo objekt jídelny a volnočasových prostor.
Možnosti pro posílení aktuální tržní pozice Raiffeisen stavební spořitelny vycházejí z analýzy obchodního modelu. Raiffeisen stavební spořitelna bude nadále akcentovat
význam rozvoje vlastní odbytové sítě, která jediná může plnit náročné úkoly v oblasti péče o klientský kmen. Ve vlastní odbytové síti se proto musíme zaměřit především
na skupinu obchodních zástupců, tzv. správců kmene. Prodej prostřednictvím makléřských sítí vykazuje velkou nestabilitu a do budoucích let je třeba se zaměřit především
na diverzifikaci produkce mezi více společností. Naší snahou je podporovat nové sítě a nové distribuční kanály, jako je on-line prodej spořicích smluv.
Celý sektor stavebního spoření bude v návaznosti na rok 2014 řešit úrokové náklady, které s sebou nesou především „starší“ smlouvy o stavebním spoření s úrokovými sazbami z vkladů již od 2 % p.a. včetně a poměrně vysokou naspořeností. Stavební spořitelny budou cíleně snižovat počty těchto smluv, a to podmíněním zvýšení cílové částky
těchto smluv přechodem na nižší úrokovou sazbu a výplatou úrokových bonusů, případně nabídkou mimořádně výhodného úvěru ze stavebního spoření. Již v roce 2013
a dále v roce 2014 stavební spořitelny v případech, kde jim to všeobecné obchodní podmínky a zákon o stavebním spoření umožňovaly, využily i možností tyto smlouvy
ze strany spořitelny ukončit, resp. jednostranně snížit úrokové sazby ve fázi spoření u smluv starších 72 měsíců a s odmítnutou nabídkou přidělení (této možnosti využila
i Raiffeisen stavební spořitelna). Přestože jsou tyto kroky mediálně negativně prezentovány a klienty také tak vnímány, nevyvolaly žádné významné mediální či právní kauzy.
V roce 2014 také všechny stavební spořitelny přistoupily na výklad občanského zákoníku, který nepokládá ukončení smlouvy nezletilého, tj. výplatu zůstatku na účtu,
za běžnou záležitost a je požadováno schválení výpovědi soudem. Toto zvýšení administrativní náročnosti pro klienta však zatím také nevyvolalo významné komplikace
z hlediska publicity nebo obchodu.
S ohledem na současné výše úrokových sazeb spořicích produktů a očekávání jejich stagnace v průběhu roku 2015 zůstane stavební spoření i nadále, minimálně po celý
rok 2015, jedním z nejvýnosnějších spořicích produktů. Navíc lze očekávat, že stavební spořitelny budou na všechny případné změny vnějšího prostředí odpovídajícím
způsobem reagovat. Celkový počet nově uzavíraných smluv a navýšení se tak v následujících letech ustálí na počtu kolem 0,5 milionu kusů nových obchodů za rok.
V oblasti financování bydlení se rok 2015 nebude nijak zásadně lišit od roku letošního. To znamená, že v oblasti financování pořízení nového bydlení (koupě nebo
výstavba domu/bytu) budou nabídkám překlenovacích úvěrů hypotečního typu stavebních spořitelen velmi silnou konkurencí klasické hypoteční úvěry nabízené
v rámci hypotečního trhu. Lze přitom očekávat, že stavební spořitelny budou v následujících letech nižší podíl tohoto typu úvěrového obchodu kompenzovat větším počtem
i objemem úvěrů poskytovaných na financování oprav a rekonstrukcí, a to nejen domů a bytů („spotřebitelské“ financování), ale i celých bytových domů (financování právnických osob).
Kromě oblasti nově poskytovaných úvěrů budou muset všechny stavební spořitelny, i když už ne tak intenzivně jako v letech 2013 a 2014, i v roce 2015 řešit otázku
refinancování již poskytnutých úvěrů. Způsob řešení refinancování může přitom významně ovlivnit vykazované objemy i počty nově poskytovaných úvěrů. Ostatně v případě
hypotečního trhu se toto „zkreslení“ projevilo již v posledních dvou letech.
Podmínky pro fungování stavebních spořitelen budou i v roce 2015 stabilní. V legislativní oblasti je v přípravě transpozice směrnice 2014/17/EU o úvěrech na bydlení,
která by obdobně jako u spotřebitelských úvěrů měla zavést standardizované informační povinnosti, roční procentní sazbu z vkladů, právo na předčasné splacení úvěru,
povinnou certifikaci a ověření znalostí prodejců hypoték a registrovaných zprostředkovatelů či odpovědnost za radu a informaci. Účinnosti by měla nabýt na jaře 2016.
Díky zastoupení odbytové sítě po celé České republice jsou služby Raiffeisen stavební spořitelny plně dostupné všem občanům. V současné době je klientům Raiffeisen
stavební spořitelny k dispozici téměř 200 kanceláří včetně centrály a pět regionálních ředitelství. Veškeré informace mohou zájemci získat též na pobočkách Raiffeisenbank
a.s., České pošty, s. p., a na obchodních místech odbytových partnerů. Uvedené kontakty jsou aktuální ke dni závěrky obsahu výroční zprávy.
CENTRÁLA RAIFFEISEN STAVEBNÍ SPOŘITELNY
271 031 111
222 581 156
f6qr5pb
online.rsts.cz
www.vicedomova.cz
Jihozápadní Čechy a Vysočina
Ivana Hrabáčová
Nádražní 966
602 388 782
Vídeňská 80
604 533 858
Praha a Východní Čechy
725 662 429
Ing. Eduard Kolář
Emílie Floriánové 810/2
602 411 188
602 713 224
PRO ŘÁDNOU VALNOU HROMADU
O ČINNOSTI V ROCE 2014
Dozorčí rada Raiffeisen stavební spořitelny a.s. (dále též „společnost“) má v souladu se Stanovami společnosti šest členů, z nichž dva jsou zvoleni zaměstnanci Raiffeisen
stavební spořitelny a.s. V roce 2014 byl valnou hromadou uvolněn z funkce člena dozorčí rady zástupce rakouského akcionáře Mag. David Marwan a místo něj byl novým
členem dozorčí rady zvolen Mag. Hans Christian Vallant.
V roce 2014 vykonávala dozorčí rada Raiffeisen stavební spořitelny a.s. všechny činnosti, které jí příslušejí v souladu s platnými právními předpisy a Stanovami společnosti.
V průběhu hodnoceného roku se uskutečnila tři řádná zasedání dozorčí rady. Mimo tato zasedání se dozorčí rada čtyřikrát vyjadřovala formou per rollam k otázkám, k nimž
právní předpisy nebo vnitřní předpisy společnosti vyžadují stanovisko dozorčí rady.
Dozorčí rada dohlížela na řídicí a kontrolní systém společnosti a hodnotila jeho funkčnost, účinnost a efektivnost. Sledovala zejména plnění schválených strategií, včetně
strategie řízení rizik, a dodržování právních povinností a příslušných standardů. Pozornost věnovala oblasti řízení rizik a vyhodnocování výkonu funkce compliance, včetně
plnění opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. Členové dozorčí rady byli na zasedáních i mimo ně pravidelně seznamováni s činností vnitřního auditu, aktivně
se podíleli na tvorbě ročního a strategického plánu vnitřního auditu i na vyhodnocování jeho činnosti za uplynulé období. V souladu s příslušnou vyhláškou České národní
banky se dozorčí rada vyjadřovala i k novému obsazení pozic vedoucích zaměstnanců v interním auditu a v compliance, včetně jejich odměňování. Dozorčí rada v uvedených oblastech neshledala nedostatky.
Mimořádnou pozornost věnovala dozorčí rada celkovému systému odměňování společnosti a procesu jeho uvedení do plného souladu s pravidly stanovenými v rámci
mezinárodní skupiny Raiffeisen, která odpovídají požadavkům evropské regulace oblasti odměňování.
Představenstvo Raiffeisen stavební spořitelny a.s. dozorčí radu pravidelně informovalo zejména o obchodních a hospodářských plánech pro nejbližší období, ale i o strategických záměrech stavební spořitelny na období pěti let. Dále byla dozorčí rada informována o klíčových otázkách vývoje stavební spořitelny, průběžných výsledcích
hospodaření, kvalitě úvěrového portfolia, o realizaci důležitých projektů, změnách organizační struktury, o realizaci změn ve společnosti vyvolaných novým občanským
zákoníkem a zákonem o obchodních korporacích a dalších významných událostech. Členové dozorčí rady dostávali rovněž informace o vývoji politické a hospodářské
situace v České republice, včetně situace na českém finančním trhu apod.
Na jednání dne 23. března 2015 projednala dozorčí rada výroční zprávu představenstva za rok 2014 a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami, přezkoumala řádnou
účetní závěrku k 31. prosinci 2014, včetně výroku auditorské společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o. k ní, a projednala návrh na rozdělení zisku.
K předložené výroční zprávě představenstva za rok 2014, zprávě o vztazích mezi propojenými osobami, k řádné účetní závěrce a k předloženému návrhu na rozdělení
zisku nemá dozorčí rada výhrady a doporučuje valné hromadě uvedené dokumenty schválit.
Praha, 25. března 2015
Změny zapsané v obchodním rejstříku v roce
Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, Vídeň, Rakousko (90 % základního kapitálu)
Aktiva k 31. prosinci 2014
stavební spořitelna a.s.
Koněvova 2747/99,
130 45, Praha 3
účetní závěrky:
Hrubá částka
Čistá částka
a) vydané vládními institucemi
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen
b) vydané ostatními osobami
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
Účasti s podstatným vlivem
a) v bankách
b) v ostatních subjektech
a) pozemky a budovy pro provozní činnost
Pasiva k 31. prosinci 2014
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen
Závazky z dluhových cenných papírů
a) na důchody a podobné závazky
b) na daně
a) splacený základní kapitál
b) vlastní akcie
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
a) rezervní fondy a rizikové fondy
b) ostatní rezervní fondy
c) ostatní fondy ze zisku
b) ze zajišťovacích derivátů
c) z přepočtu účastí
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
a) z majetku a závazků
Podrozvahové položky k 31. prosinci 2014
Poskytnuté zástavy
Pohledávky ze spotových operací
Pohledávky z pevných termínových operací
Pohledávky z opcí
Odepsané pohledávky
Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení
Hodnoty předané k obhospodařování
Poskytnuté přísliby a záruky
Podrozvahová aktiva celkem
Závazky ze spotových operací
Závazky z pevných termínových operací
Závazky z opcí
Přijaté přísliby a záruky
Přijaté zástavy a zajištění
Podrozvahová pasiva celkem
Souvztažné účty podrozvahy
Podrozvahové položky celkem
a) úroky z dluhových cenných papírů
a) náklady na úroky z dluhových cenných papírů
a) výnosy z účastí s podstatným vlivem
b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem
c) ostatní výnosy z akcií a podílů
4. Výnosy z poplatků a provizí
5. Náklady na poplatky a provize
6. Zisk nebo ztráta z finančních operací
7. Ostatní provozní výnosy
8. Ostatní provozní náklady
9. Správní náklady
a) náklady na zaměstnance
aa) mzdy a platy
ab) sociální a zdravotní pojištění
ac) ostatní
b) ostatní správní náklady
10. Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému
12. Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám
a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
13. Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím
a podstatným vlivem
Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek
k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
Rozpuštění ostatních rezerv
Tvorba a použití ostatních rezerv
Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
Zůstatek k 1. lednu 2013
(ztráta)
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly
2.4.1 Východiska pro přípravu účetní závěrky
Účetní závěrka Raiffeisen stavební spořitelny a.s. byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví (dále jen „zákon
o účetnictví“), a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice.
Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002 ve znění pozdějších předpisů,
kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.
Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, výjimku tvoří vybrané finanční nástroje oceňované na reálnou hodnotu.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Všechny údaje jsou uvedeny v českých korunách (Kč). Měrnou jednotkou jsou miliony Kč, pokud není uvedeno jinak.
Činnost Raiffeisen stavební spořitelny spočívá v provozování stavebního spoření ve smyslu § 1 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního
spoření, v platném znění (dále jen „zákon o stavebním spoření“), a výkonu činností uvedených v § 9 odst. 1 zákona o stavebním spoření. Povolení bylo uděleno
Ministerstvem financí České republiky dne 15. dubna 1993 a Českou národní bankou dne 7. září 1993.
Rovnocenné zpřístupňování informací, které společnost provedla podle požadavků na účetnictví, kotování na burze nebo jiných požadavků, jsou uvedeny v účetní závěrce
a na internetových stránkách společnosti.
2.4.2 Důležité účetní metody
Účetní závěrka Raiffeisen stavební spořitelny byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami.
V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř.
cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem České národní banky, den sjednání a den
vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi, popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky a úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy
a den potvrzení smlouvy o stavebním spoření.
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání
obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
Finanční aktivum nebo jeho část jsou odúčtovány z rozvahy v případě, že dojde ke ztrátě kontroly nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Raiffeisen
stavební spořitelna tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
V souladu se zákonem o stavebním spoření může Raiffeisen stavební spořitelna pořizovat pouze hypoteční zástavní listy a obdobné produkty vydávané členskými státy
Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj, dluhopisy vydávané Českou republikou, dluhopisy, za které Česká republika převzala záruku, dluhopisy vydávané Českou
národní bankou, dluhopisy vydávané členskými státy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj, centrálními bankami, finančními institucemi těchto států a bankami se
sídlem v těchto státech, dluhopisy, za které tyto státy převzaly záruku, a dluhopisy vydávané Evropskou investiční bankou, Nordic Investment Bank a Evropskou centrální bankou.
Dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru Raiffeisen stavební spořitelny do portfolia drženého do splatnosti nebo portfolia realizovatelných cenných papírů.
Při prvotním zachycení jsou cenné papíry oceněny pořizovací cenou. Její součástí jsou přímé transakční náklady spojené s nákupem, které jsou v okamžiku nákupu známy.
O nabíhajících úrokových výnosech je účtováno měsíčně. Časové rozlišení kuponu a časové rozlišení prémie nebo diskontu je prováděno lineární metodou nebo metodou
efektivní úrokové míry. Lineární metoda je používána pouze pro prémii nebo diskont u bezkuponových dluhopisů se splatností do jednoho roku a u dluhopisů s variabilním
výnosem.
Cenné papíry v portfoliích realizovatelných cenných papírů jsou měsíčně oceňovány na reálnou hodnotu. Zisky a ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu
v rámci položky „oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota dluhového cenného papíru se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty včetně naběhlého úrokového výnosu, pokud banka
prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. Tržní ceny v případě veřejně obchodovatelných cenných papírů jsou rovny cenám dosaženým na veřejném trhu,
pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu trhu. Není-li možno stanovit reálnou hodnotu dluhového cenného papíru jako tržní cenu, reálná hodnota se stanoví jako
upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota dluhového cenného papíru se rovná současné hodnotě budoucích peněžních toků plynoucích z cenného papíru.
K realizovatelným cenným papírům není vytvářena opravná položka. Jedná se o aktivum, které je oceňováno na reálnou hodnotu. K cenným papírům drženým do splatnosti
se tvoří opravné položky podle jednotlivých cenných papírů ve výši rovnající se snížení hodnoty cenného papíru z titulu zvýšení úvěrového rizika emitenta. Raiffeisen stavební
spořitelna nevytváří opravné položky ke státním dluhopisům České republiky a k dluhopisům České národní banky.
Cenné papíry jsou vykázány ve skupině aktiv „dluhové cenné papíry“ nebo „státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování“.
Úrokové výnosy a náklady jsou zobrazeny ve skupině výkazu zisku a ztráty jako „výnosy z úroků a podobné výnosy“. Zisky a ztráty při prodeji jsou vykázány ve skupině
výkazu zisku a ztráty coby „zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Raiffeisen stavební spořitelna provádí operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo
nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jež jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí
na subjekt poskytující úvěr. O právně převedených cenných papírech v rámci repo operací se během období repo obchodu účtuje nezměněným způsobem, tj. jsou nadále
zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a pokračuje se v dosavadním způsobu jejich oceňování. Tyto cenné papíry jsou vedeny na samostatných
analytických účtech a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „závazků vůči bankám a družstevním záložnám“. Cenné papíry přijaté
v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen
v položce „pohledávky za bankami a družstevními záložnami“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci
reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou
časově rozlišovány po dobu transakce a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty jako „výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „náklady na úroky a podobné náklady“.
Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém je Raiffeisen stavební spořitelna většinovým podílníkem. Raiffeisen stavební spořitelna má v tomto případě
rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost.
Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se účtují v pořizovacích cenách včetně transakčních nákladů snížených o opravné položky vytvořené z titulu přechodného snížení
jejich hodnoty nebo snížených o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty.
Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky ke sledovaným a ohroženým úvěrům. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty
těchto pohledávek.
Pohledávky jsou odpisovány v případech, kdy je Raiffeisen stavební spořitelna vyhodnotí jako nevymahatelné nebo je jejich další vymáhání neekonomické. Odpis
pohledávek za klienty je daňově optimalizován. Náklady spojené s odpisem jsou kompenzovány použitím opravných položek. Odepsané pohledávky jsou evidovány
na podrozvahových účtech do ukončení vymáhání. Odpisy pohledávek a použití opravných položek jsou zahrnuty v položce „odpisy, tvorba a použití opravných položek
a rezerv k pohledávkám a zárukám“ výkazu zisku a ztráty. Výnosy z odepsaných pohledávek jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „rozpuštění opravných
položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.
Raiffeisen stavební spořitelna provádí posuzování pohledávek z hlediska návratnosti a tvorbu opravných položek podle vyhlášky č. 163/2014 Sb., o pravidlech
obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen „vyhláška č. 163/2014“). Pro posuzování jednotlivých pohledávek
je určující zejména doba po splatnosti předepsaných splátek. Opravné položky jsou tvořeny a evidovány individuálně k jednotlivým pohledávkám. Hodnota pohledávek
je pro tvorbu opravných položek snižována o realizovatelnou hodnotu kvalitního zajištění příslušných pohledávek (v podmínkách Raiffeisen stavební spořitelny se jedná
o zástavní práva na vklady stavebního spoření a nemovitosti splňující definované podmínky). Tvorba a použití opravných položek jsou vykázány ve skupině výkazu zisku
a ztráty jako „odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. Rozpuštění opravných položek je vykázáno ve skupině výkazu zisku a ztráty
coby „rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Stav vytvořených opravných položek snižuje hodnotu
aktiv ve skupině „pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“.
2.4.2.7 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK A POSTUPY ODPISOVÁNÍ
Mezi dlouhodobý hmotný majetek zařazuje Raiffeisen stavební spořitelna majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tisíc Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok.
Mezi dlouhodobý nehmotný majetek se zařazuje majetek, který nemá hmotnou podstatu a jehož pořizovací cena je vyšší než 60 tisíc Kč a doba použitelnosti je delší než
1 rok. Počínaje zdaňovacím obdobím 2014 se mezi dlouhodobý nehmotný majetek zařazuje majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 40 tisíc Kč a doba použitelnosti je
delší než 1 rok. Drobný hmotný a nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 40 tisíc Kč, resp. 60 tisíc Kč, počínaje zdaňovacím obdobím 2014 s pořizovací
cenou do 40 tisíc Kč včetně a dobou použitelnosti delší než 1 rok, je účtován přímo do správních nákladů, a pokud doba použitelnosti přesahuje 1 rok, je veden
v operativní evidenci. V případech hromadných nákupů většího počtu drobného hmotného majetku (nad 500 tisíc Kč) jsou využívány metody časového rozlišení nákladů.
Hmotný i nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související.
Ocenění jednotlivého hmotného majetku se zvýší o technické zhodnocení, pokud výdaje na něj v úhrnu za účetní období převýší částku 40 tisíc Kč a pokud je technické
zhodnocení uvedeno do užívání. Ocenění jednotlivého nehmotného majetku se zvýší o technické zhodnocení, pokud po ukončení u jednotlivého nehmotného majetku
převýší částku 40 tisíc Kč a pokud je technické zhodnocení uvedeno do užívání.
Účetní a daňové odpisování se řídí platným odpisovým plánem.
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
4, 7 a 8 let účetně / 3 a 4 roky daňově
18–24 měsíců účetně / 18 měsíců daňově
25 let účetně / 30 let daňově
3–12 let účetně / 3–10 let daňově
3–4 roky účetně / 3 roky daňově
4–12 let účetně / 4–10 let daňově
3–5 let účetně / 5 let daňově
Účetní transakce v cizí měně jsou účtovány v českých korunách. K přepočtu je využíván devizový kurz vyhlašovaný Českou národní bankou platný v den transakce. Při
sestavování účetní závěrky provádí Raiffeisen stavební spořitelna oceňování všech aktiv a pasiv v cizích měnách přepočtem na české koruny podle devizového kurzu České
národní banky platného k datu rozvahy.
Veškeré kurzové zisky a ztráty jsou vykázány ve skupině výkazu zisku a ztráty jako „zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Raiffeisen stavební spořitelna účtuje výnosové a nákladové úroky související se všemi úročenými instrumenty do výkazu zisku a ztráty v období, se kterým věcně a časově
souvisejí. Časové rozlišení prémie nebo diskontu u cenných papírů provádí Raiffeisen stavební spořitelna lineární metodou nebo metodou efektivní úrokové míry. Lineární
metoda je používána pouze u bezkuponových dluhopisů se splatností do jednoho roku a u dluhopisů s variabilním výnosem.
Náklady na úroková zvýhodnění klientů stavebního spoření jsou účtovány prostřednictvím dohadné položky.
Naběhlé úroky jsou součástí účtových skupin, v nichž je o aktivech a závazcích účtováno.
Raiffeisen stavební spořitelna u úroků z prodlení sledovaných a ohrožených pohledávek nevyužívá akruální princip. Naběhlé úroky z prodlení jsou evidovány v podrozvaze.
Výsledkově jsou zaúčtovány pouze zaplacené úroky z prodlení. Naopak běžné úroky klasifikovaných úvěrů jsou časově rozlišovány nezměněným způsobem a jsou brány
v úvahu při výpočtu opravných položek.
Výnosy z poplatků za uzavření smlouvy o stavebním spoření a související náklady na provizní odměny obchodním zástupcům účtuje Raiffeisen stavební spořitelna
do nákladů a výnosů v okamžiku pořízení smlouvy. Výnosy z poplatků za vedení účtu a za výpisy z účtu jsou během roku časově rozlišovány. Náklady, resp. budoucí storno
výnosů z poplatků, související s ukončením nespořených smluv o stavebním spoření jsou zohledněny prostřednictvím dohadné položky pasivní. Výnosy a náklady na provize
z cross-sellingových obchodů jsou účtovány jako příjmy a výdaje příštích období daného roku. Na dosud nevyúčtované provize je tvořena dohadná položka. Náklady,
resp. budoucí storno výnosů z cross-sellingových obchodů, jsou zohledněny prostřednictvím rezervy.
Vklady na účtech stavebního spoření účtuje Raiffeisen stavební spořitelna jako úsporné vklady klientů a jsou sledovány a zařazovány do tří základních typů vkladů se
stanovenou splatností. Prvním typem jsou vklady s dobou spoření do 5, resp. do 6 let včetně, které se zařazují mezi úsporné termínované vklady se stanovenou splatností 5,
resp. 6 let, jež odpovídá minimální době spoření pro vyplacení státní podpory stanovené zákonem o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření (dále jen „vázací
doba spoření“). Druhým typem jsou vklady při pokračování smlouvy o stavebním spoření po uplynutí vázací doby spoření, které se zařazují mezi úsporné termínované vklady
s výpovědní lhůtou, jejichž splatnost odpovídá lhůtě pro výpověď smlouvy (3 měsíce). Třetím typem jsou vklady na účtech stavebního spoření po poskytnutí úvěru ze stavebního
spoření, resp. po uzavření úvěrové smlouvy při stanovené podmínce výplaty vkladu před čerpáním úvěru, které se zařazují mezi úsporné netermínované vklady splatné
na požádání. Toto členění vkladů je v souladu s opatřením České národní banky, kterým se stanoví metodika k sestavování výkazů předkládaných České národní bance.
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezervy vykazuje Raiffeisen stavební spořitelna v rozvaze v případě, pro který platí
› existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
› je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší
než 50 %,
› je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
O úvěrových příslibech je účtováno při schválení úvěrové smlouvy ve výši dané nominální hodnotou úvěru. Úvěrový příslib je snižován v okamžiku čerpání úvěru o částku
čerpání. V hodnotě úvěrového příslibu je zohledňováno případné zvýšení nebo snížení nominální výše úvěru.
Přijaté zástavy, zajištění a ručení jsou vykázány v čisté realizovatelné hodnotě zajištění při uzavření úvěrové smlouvy maximálně do výše pohledávky. Při ukončení úvěrové
smlouvy dojde k jejich odúčtování.
Raiffeisen stavební spořitelna je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty. Vzhledem k vysokému objemu finanční činnosti jí nevzniká nárok na odpočet u většiny
přijatých zdanitelných plnění.
Daňový základ pro daň z příjmů je propočítán v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění, na základě zisku vykázaného ve výkazu
zisku a ztráty sestaveném podle českých účetních standardů.
Odložená daň je stanovena z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující
období. O odložené daňové pohledávce Raiffeisen stavební spořitelna účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních
Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném
účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „nerozděleného zisku nebo neuhrazené
ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky. V průběhu roku 2014 se opravy zásadních chyb nevyskytly.
V průběhu roku 2014 neprovedla Raiffeisen stavební spořitelna žádné významné změny a úpravy účetních metod.
2.4.3 Použité finanční nástroje
Úvěrové, neboli kreditní riziko je riziko ztráty ze selhání dlužníka tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek kontraktu, a tak způsobí držiteli pohledávky (věřiteli)
ztrátu. Tomuto riziku je banka vystavena v důsledku úvěrových aktivit, obchodních a investičních aktivit a z vypořádání cenných papírů při obchodování na finančních
trzích. V důsledku rozsahu činností stavebních spořitelen, který je navíc omezen zákonem o stavebním spoření, se Raiffeisen stavební spořitelny týká především úvěrové
riziko a riziko úvěrové angažovanosti.
Raiffeisen stavební spořitelna provádí následující činnosti, které generují úvěrové riziko:
Úvěrové obchody podle zákona o stavebním spoření:
úvěrů ze stavebního spoření fyzickým osobám (dále jen „FO“),
překlenovacích úvěrů FO,
úvěrů ze stavebního spoření právnickým osobám (dále jen „PO“),
překlenovacích úvěrů PO,
komerčních úvěrů PO.
Obchodování na finančních trzích s protistranou:
› depozitní operace na mezibankovním trhu v měně CZK a na trhu českých úrokových sazeb,
› obchodování s cennými papíry na vlastní účet Raiffeisen stavební spořitelny,
› obchodování s hypotečními zástavními listy.
Schvalování všech úvěrových obchodů se řídí schvalovacími kompetencemi upravenými v kompetenčním řádu Raiffeisen stavební spořitelny.
a) Hodnocení dlužníka z pohledu schopnosti splácet poskytnutý úvěr
V roce 2014 byla pravidelně na individuální bázi vyhodnocována bonita klienta před uzavřením úvěrového obchodu. Nedílnou součástí posuzování kvality klienta je
aplikační scoring. Vývoj scoringové funkce na existujícím portfoliu úvěrů tak zohledňuje specifika stavební spořitelny a velmi cennou zkušenost s chováním již rozsáhlého
portfolia úvěrovaných klientů. Využívá informace dostupné v momentě podání žádosti o úvěr, zahrnuje i informace o chování v minulosti, vypočítává skóre subjektu
žádajícího o určitý produkt, a vyhodnocuje tak jeho riziko a pravděpodobnost defaultu. Výsledek scoringu určuje i další podmínky požadovaného produktu. Od roku 2005
dochází pravidelně k přehodnocení scorovacích karet tak, aby odrážely aktuální chování klientů Raiffeisen stavební spořitelny. V roce 2014 byla nasazena nová verze
aplikačního scoringu.
Velmi důležitým krokem při schvalování úvěru je také využití automatického vyhodnocení informací z Bankovního a Nebankovního registru klientských informací a od konce
roku 2012 i z registru SOLUS a začlenění tohoto hodnocení přímo do schvalovacího procesu. Spolu s údaji z úvěrového registru je do schvalovacího procesu začleněno
i automatické vyhodnocení získaného CB skóre. CB skóre je behaviorální skóre určené dodavatelem zpráv z úvěrového registru.
V roce 2014 byla provedena revize jednotlivých kontrol v úvěrovém procesu.
Raiffeisen stavební spořitelna v roce 2014 nadále poskytovala úvěry právnickým osobám. Subjekty úvěrových obchodů právnických osob jsou zejména bytová družstva,
společenství vlastníků jednotek, obchodní společnosti a dále územně správní jednotky (obce). V rámci analýzy požadovaného úvěru jsou hodnoceny jak parametry žadatele
(předložené finanční výkazy včetně výhledu, chování v minulosti, různé kvalitativní informace aj.), tak podmínky daného obchodu (účel, financování záměru, kvalita zajištění
aj.). V případě obcí, bytových družstev, společenství vlastníků jednotek, event. obchodních společností, je pro vyhodnocení bonity žadatele kromě interní finanční analýzy
využíván externí rating společnosti CCB – Czech Credit Bureau, a.s. Výsledný rating žadatele (v němž se zohledňuje i riziko transakce) a rating zajištění daného obchodu
určují výši rizikové přirážky, která je jednou ze složek úrokové sazby úvěrů právnickým osobám.
Po dobu trvání úvěrového vztahu s klientem – právnickou osobou – je zpracováváno tzv. roční credit review jednotlivých klientů a úvěrů, kde je kladen důraz především
na finanční analýzu a rating klienta, dále na platební morálku jednotlivých úvěrovaných subjektů a kvalitu zajištění. Systém sledování a hodnocení jednotlivých úvěrových
případů po dobu trvání úvěrového vztahu s klientem zabezpečuje včasné odhalení potenciálních problémů se splácením a případně okamžité zahájení vymáhání pohledávek.
b) Hodnocení zajištění úvěrů
Raiffeisen stavební spořitelna využívala v roce 2014 zejména následující formy zajištění úvěrů:
zástavní právo k pohledávce v Kč z vkladu na účtu stavebního spoření,
zástavní právo k pohledávce v Kč z vkladu na účtu u jiného peněžního ústavu,
bankovní záruka (především u Českomoravské záruční a rozvojové banky),
zástavní právo k nemovitosti,
ručení fyzických a právnických osob,
pojištění a vinkulace pojistného plnění ve prospěch Raiffeisen stavební spořitelny (nikoli jako samostatný zajišťovací instrument),
bianco směnka (pouze jako doplňkový zajišťovací instrument).
Požadavek na zajištění úvěrů fyzických osob se řídí typem produktu a výší tzv. nezajištěné částky. Zajištění úvěrů právnických osob se liší podle typu úvěrovaného subjektu,
typu a účelu úvěru.
Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění formou nemovitosti Raiffeisen stavební spořitelna vychází ze znaleckých posudků, které jsou v rámci schvalovacího procesu
revidovány a upravovány. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této revidované nominální hodnoty nemovitosti pomocí aplikace koeficientu, který odráží
schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Maximální výše koeficientu pro výpočet realizovatelné hodnoty nemovitosti byla v uplynulém roce 80 %.
Automatizovaný systém evidence zajištění, který je založen na přepočtu výše určitých forem zajištění, provádí pravidelnou měsíční aktualizaci výše vybraných zajištění.
Součástí systému je algoritmus, který zabezpečuje účtování zajištění maximálně do aktuální výše úvěru.
Společnost používá automatický systém pro měsíční hodnocení uznatelnosti zajištění v systému CIBIS. Pro každý druh zajištění je v souladu s vyhláškou České národní banky
163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, v platném znění (dále jen „Vyhláška ČNB“), definována skupina
podmínek, které musí dané zajištění splnit, aby mohlo být označeno jako uznatelné. Uznatelné zajištění je využíváno při výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku
(snížení sumy rizikově vážených aktiv) a také při tvorbě opravných položek (uznatelné zajištění jako odčitatelná položka). Součástí hodnocení uznatelnosti zajištění je i pravidelná
aktualizace hodnot vybraných typů nemovitostí přijatých do zástavy. K přecenění nemovitostí jsou využívány cenové indexy publikované Českým statistickým úřadem.
c) Klasifikace pohledávek
V průběhu trvání úvěrového vztahu s klientem posuzovala v roce 2014 Raiffeisen stavební spořitelna pohledávky z úvěrů jednotlivě (nebyl používán takzvaný portfoliový
přístup) a klasifikace pohledávek byla prováděna podle Vyhlášky České národní banky. Pro posuzování jednotlivých pohledávek je určující zejména doba po splatnosti
předepsaných splátek, případně uplynulá doba po restrukturalizaci pohledávky. Klasifikace je prováděna v měsíční periodicitě, zařazování pohledávek do jednotlivých
kategorií klasifikace podle doby po splatnosti probíhá automatizovaně. V případě více úvěrů vůči jednomu dlužníkovi je tento dlužník klasifikován podle nejhorší z klasifikací
jednotlivých úvěrů. Pro určité případy je v souladu s Vyhláškou České národní banky definována možnost manuálního nastavení stupně klasifikace. Při klasifikaci pohledávek
není přihlíženo k výši a kvalitě zajištění úvěru.
Raiffeisen stavební spořitelna nevyužívá možnost klasifikovat pohledávky zahrnuté do skupiny retailových expozic na úrovni transakce (tj. bez ohledu na ostatní pohledávky
za daným dlužníkem). Stejný přístup je aplikován i pro účely výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku. Do skupiny retailových expozic jsou zahrnuty úvěry
fyzických osob, které splňují podmínky pro retailové expozice dané vyhláškou České národní banky.
U pohledávek za právnickými osobami jsou dále hlavními kritérii pro zařazení pohledávek do kategorií klasifikace také finanční situace dlužníka a plnění jeho informační
povinnosti. Finanční situace dlužníka – právnické osoby je pravidelně ročně analyzována v rámci ročního credit review a případně navržena překlasifikace klienta
do horšího stupně. Pokud je dostupné externí ratingové hodnocení dlužníka zpracované společností CCB – Czech Credit Bureau, a.s. (týká se subjektů typu municipality,
bytová družstva a společenství vlastníků jednotek), přihlíží Raiffeisen stavební spořitelna při hodnocení dlužníka také k výsledkům ratingu.
d) Výpočet opravných položek
Ke klasifikovaným pohledávkám jsou vytvářeny opravné položky. Pro účely výpočtu opravných položek Raiffeisen stavební spořitelna snižuje hrubou úvěrovou angažovanost
o realizovatelnou hodnotu kvalitního zajištění (zajištění formou zástavního práva k pohledávce z vkladu na účtu stavebního spoření). Od 1. října 2007 Raiffeisen stavební
spořitelna považuje za kvalitní zajištění také zajištění formou zástavního práva k nemovitosti. Oba druhy kvalitního zajištění lze zohlednit pro účely tvorby opravných položek
jen tehdy, jedná-li se o uznatelné zajištění. Raiffeisen stavební spořitelna vyhodnocuje uznatelnost zajištění pro účely opravných položek podle shodných podmínek jako
v hodnocení uznatelnosti zajištění pro účely kapitálové přiměřenosti. Raiffeisen stavební spořitelna dále akceptuje pro potřeby opravných položek k úvěrům na developerské
projekty i jiné nemovitosti, které podmínku kapitálové přiměřenosti nesplňují. V těchto případech je však kladen velký důraz na kvalitu zástavy (nemovitost je dokončená/
zkolaudovaná, aktuální tržní ocenění má vyšší hodnotu než 50 % salda úvěru, zástavní právo je 1. v pořadí, dokumentace k zajištění je kompletní).
K takto upravené hodnotě pohledávek jsou v souladu s platnou Vyhláškou České národní banky tvořeny opravné položky s ohledem na kategorii klasifikovaných pohledávek.
Raiffeisen stavební spořitelna tvoří opravné položky minimálně v následující výši:
sledované pohledávky
nestandardní pohledávky
pochybné pohledávky
ztrátové pohledávky
K příslušenství ohrožených pohledávek je po případném zohlednění uznatelného zajištění tvořena opravná položka v plné výši.
Dostatečnost koeficientů pro výpočet opravných položek v jednotlivých kategoriích klasifikace Raiffeisen stavební spořitelna pravidelně čtvrtletně vyhodnocuje. Vyhodnocení
s návrhem na možná opatření je pravidelně předkládáno výboru pro řízení aktiv a pasiv.
Opravné položky jsou tvořeny a evidovány individuálně k jednotlivým pohledávkám.
e) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Stejně jako v předchozím roce byla věnována dostatečná pozornost vyhodnocení příčin pohledávek po splatnosti a optimalizaci postupů při jejich vymáhání především
v rané fázi. Při raném vymáhání pohledávek se upomínací proces skládá z několika automatizovaných písemných upomínek a telefonického upomínání klientů. V oblasti
raného vymáhání byl dále zdokonalován proces vymáhání. Došlo ke změnám v termínech některých vymáhacích akcí (např. posunutí převodu pohledávek z fáze raného
vymáhání do pozdního). Pozdním vymáháním, tj. vymáháním ohrožených pohledávek, se v Raiffeisen stavební spořitelně zabývají oddělení vymáhání pohledávek a právní
odbor. Tyto útvary činí kroky k dosažení maximální výtěžnosti, realizují zajištění a zabývají se právním řešením nesplácených pohledávek včetně zastupování banky
v soudních řízeních s dlužníky.
K odpisu pohledávky Raiffeisen stavební spořitelna přistupuje, pokud při posouzení pohledávky dojde k závěru, že se pohledávka stala nedobytnou, zejména s ohledem
na délku a průběh vymáhání, výši vymáhané pohledávky a ekonomickou situaci dlužníka. Odpis pohledávky navrhuje oddělení vymáhání pohledávek, případně právní
odbor a po projednání výborem pro řízení úvěrových rizik a finančním odborem rozhoduje o samotném odpisu pohledávky představenstvo.
f) Kvalita úvěrového portfolia
V roce 2014 byly v závislosti na identifikovaných rizicích a jejich příčinách rozšířeny pravidelně prováděné analýzy kvality portfolia úvěrů fyzických osob. Měsíčně jsou
prováděny analýzy přechodů mezi jednotlivými kategoriemi klasifikace, analýzy platební morálky delikventních úvěrů, analýzy úvěrového portfolia podle druhu produktu,
zajištění, výše úvěru, sociodemografických charakteristik dlužníků, místa zpracování úvěru, podle roku vzniku úvěru a jiných kritérií. Dále jsou sledovány jednotlivé kroky
úvěrového procesu a jejich vliv na chování klienta po dobu úvěrového vztahu. Na základě výsledků analýz byla přijímána opatření k omezení rizikovosti.
Výsledky analýz jsou prezentovány v pravidelných měsíčních „Zprávách o stavu a vývoji rizik“ a předkládány výboru pro řízení úvěrových rizik a představenstvu.
Výše pohledávek v členění podle jednotlivých kategorií klasifikace je uvedena v kapitole „Pohledávky za klienty“.
Pro prověření kvality portfolia úvěrů klientů je prováděno stresové testování úvěrového rizika. Analýza je předkládána výboru pro řízení úvěrových rizik. Odolnost Raiffeisen
stavební spořitelny byla testována na základě nepříznivých (hypotetických a historických) scénářů vývoje makroekonomických ukazatelů a je vyčíslena prostřednictvím
dopadu scénářů na rizikově vážená aktiva (RVA) a kapitálový požadavek. Při tvorbě stresových scénářů Raiffeisen stavební spořitelna zohlednila svůj rizikový profil v oblasti
úvěrového rizika, zejména velikost a strukturu úvěrového portfolia, a nejvýznamnější faktory, vůči jejichž změně je, nebo by mohlo být, její úvěrové portfolio nejzranitelnější,
včetně případných nepříznivých změn v ekonomickém prostředí.
g) Úvěrové riziko na finančních trzích
Raiffeisen stavební spořitelna řídí úvěrové riziko na finančních trzích pomocí interních limitů úvěrové angažovanosti na jednotlivé protistrany – banky. Pro obchodování jsou
stanovovány povolené protistrany a interní limity úvěrové angažovanosti tak, aby nedošlo k překročení limitu stanoveného regulátorem. Systém hodnocení bonity protistran
je pravidelně aktualizován. Součástí hodnocení je zejména hodnocení ekonomické situace bankovních subjektů a rating stanovený externími ratingovými agenturami
(Moody’s, Standard & Poor’s, Fitch).
Limity čisté angažovanosti bankovního portfolia mohou být v Raiffeisen stavební spořitelně čerpány převážně následujícími obchody:
› mezibankovní depozitum u protistrany,
› nákup hypotečních zástavních listů protistrany.
Podporu pro sledování čerpání limitů vytváří vnitřní informační systém.
Koncentrace úvěrového rizika u úvěrů právnickým osobám je omezena stanovením interního limitu na maximální výši poskytnutého úvěru. K datu účetní závěrky neměla
Raiffeisen stavební spořitelna významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků.
Pro snížení úvěrového rizika a rizika koncentrace na finančních trzích jsou používány techniky snižování úvěrového rizika. Povolené zajištění je zástava kvalitních cenných
papírů. Pro případný nesoulad splatností je pro účely kapitálové přiměřenosti použita komplexní metoda finančního kolaterálu.
Tržní riziko představuje riziko, že tržní hodnota nebo budoucí peněžní toky z finančních nástrojů budou kolísat v důsledku změn rizikových faktorů, jako jsou úrokové míry,
měnové kurzy a ceny akcií.
Vzhledem k rozsahu činností upravených zákonem o stavebním spoření se tržní riziko v podmínkách Raiffeisen stavební spořitelny omezuje především na úrokové riziko.
Raiffeisen stavební spořitelna má pouze investiční portfolio, v jehož rámci je vytvořeno realizovatelné portfolio cenných papírů. V roce 2014 banka neobchodovala
s deriváty, přestože uzavírání obchodů sloužících k zajištění proti úrokovému a měnovému riziku patří k povoleným činnostem stavebních spořitelen.
a) Úrokové riziko
Úrokové riziko představuje riziko možné ztráty následkem otevřených úrokových pozic, kdy může vlivem nepříznivých změn tržních úrokových sazeb dojít ke snížení čistého
úrokového příjmu nebo ke snížení tržní hodnoty aktiv a pasiv. Vzhledem ke struktuře úročených aktiv a pasiv, která vykazují časový nesoulad a mají různé splatnosti nebo
období změny úrokových sazeb, je Raiffeisen stavební spořitelna vystavena úrokovému riziku.
Vzhledem k povaze produktu stavebního spoření a s ohledem na svou velikost, rozsah, povahu a složitost obchodů a činností využívá Raiffeisen stavební spořitelna pro
řízení úrokového rizika gapovou analýzu, analýzu citlivosti Basis Point Value (BPV) a metodu Value at Risk (VAR). Ke zjištění úrokové senzitivity na aktivní straně bilance
u instrumentů dluhopisového trhu využívá Raiffeisen stavební spořitelna metodu analýzy durací.
Za účelem posouzení dopadů náhlé a neočekávané změny úrokových sazeb na investiční portfolio vykonává Raiffeisen stavební spořitelna na měsíční bázi stresové
testování metodou paralelního posunu výnosové křivky o 200 bazických bodů oběma směry. Měření dopadu úrokového šoku na kapitál metodou paralelního posunu
výnosové křivky je vykonáváno plně v souladu s vyhláškou ČNB.
Monitorování a řízení úrokového rizika je prováděno pomocí regulatorních limitů, limitů stanovených skupinou RZB nebo interně stanovených limitů. Tyto limity jsou
posuzovány výborem pro řízení aktiv a pasiv a schvalovány představenstvem.
Dlouhodobé dopady změn úrokových sazeb na hospodaření banky jsou sledovány pomocí matematického modelu stavebního spoření. Do modelu vstupují data
z informačního systému a na základě statistického vyhodnocení je simulován předpokládaný budoucí vývoj. Výstupem simulačního modelu je prognóza vývoje v podobě
standardních účetních výkazů bilance a výkazu zisku a ztráty.
Tabulka uvedená v kapitole „Přehled aktiv a pasiv“ podle změny úrokové míry nebo data splatnosti shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní
hodnota těchto aktiv a závazků je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti, nebo změně úrokové sazby (zahrnuto do období, které nastane dříve).
b) Měnové riziko
Měnové riziko vyplývá z pohybu měnových kurzů a existence otevřených měnových pozic. Měnové riziko Raiffeisen stavební spořitelny je nevýznamné, jelikož jedinou
otevřenou cizoměnovou pozici představují pokladny vedené v eurech a dolarech, případně cizoměnové pohledávky a závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů.
Vzhledem k nízkému objemu cizoměnových pozic netvoří Raiffeisen stavební spořitelna kapitálový požadavek k měnovému riziku.
Riziko likvidity je definováno jako riziko ztráty schopnosti banky dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo neschopnost banky financovat
svá aktiva. Základním cílem řízení likvidity je zajistit schopnost banky splatit v kterémkoliv čase své závazky. K omezení tohoto rizika Raiffeisen stavební spořitelna používá
nástroje operativního a strategického řízení likvidity.
Operativní řízení likvidity
Základním předpokladem krátkodobého řízení likvidity je každodenní sledování čistých peněžních toků v souvislosti s řízením povinných minimálních rezerv na mezibankovním
účtu pro platební styk v zúčtovacím centru ČNB. Cílem je operativně řídit likviditu při prioritním zajištění plynulého zpracování každodenních platebních povinností banky.
Celkové peněžní toky banky je třeba uvést do rovnováhy při dodržení stanovené výše povinných minimálních rezerv uvolněním peněžních prostředků nebo jejich vhodným
investováním na finančním trhu. Skutečné rezervy na daném účtu by v průměru měly dosahovat minimální odchylky od propočtených povinných minimálních rezerv.
Za udržování optimálního zůstatku peněžních prostředků u České národní banky odpovídá oddělení řízení bilance.
Strategické řízení likvidity
Primárním cílem strategického řízení likvidity je v dlouhodobém horizontu zajistit schopnost dostát platebním závazkům v okamžiku jejich splatnosti, a to za běžných
i nepříznivých okolností (např. riziko neočekávaného odtoku prostředků z úspor ze stavebního spoření) a zároveň v dlouhodobém horizontu zajistit dostatečné finanční
zdroje pro aktivity banky příp. zajistit schopnost zlikvidnit aktiva za přijatelnou cenu. Dlouhodobé řízení likvidity je primárně založeno na projekci cash flow z dynamického
modelování budoucího vývoje klientského kmene fyzických osob a následného zohlednění ostatních peněžních toků (plánovaného úvěrového obchodu právnických osob,
budoucích toků z existujících obchodů na peněžním a kapitálovém trhu a plánovaných provozních výdajů). Výsledkem analýzy jednotlivých cash flow je očekávaný vývoj
disponibilní likvidity pro určitý časový horizont.
Raiffeisen stavební spořitelna drží jako součást strategie řízení likvidity adekvátní část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, které zahrnují vklady na mezibankovním trhu,
pokladniční poukázky, státní dluhopisy a hypoteční zástavní listy. Za účelem řízení likvidity v případě neočekávaných událostí je zpracován pohotovostní plán.
Raiffeisen stavební spořitelna pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity pomocí metody likvidní GAP, Basel III likvidních ukazatelů – Liquidity coverage ratio (LCR) a Net
stable funding ratio (NSFR). Kromě RZB a interně definovaných limitů musí Raiffeisen stavební spořitelna rovněž splňovat regulatorní limity na bázi povinných minimálních
rezerv uložených u ČNB. Gapová analýza zkoumá zbytkovou splatnost aktiv a pasiv v daném časovém okamžiku. Zjištěním, jak je v čase rozložena zbytková splatnost
jednotlivých aktiv a pasiv, může banka odhadnout, jak splatnost jednotlivých položek bilance ovlivní její likvidní pozici. Gapová analýza je počítána jak s využitím dat
o skutečných zbytkových splatnostech aktiv a pasiv, tak pro odhadované splatnosti a dále různé modelové situace na straně aktiv a pasiv. Pro odhadovanou splatnost
je využíván vlastní model, který zohledňuje chování klientů v minulosti a umožňuje odhadovat vývoj chování klientů v budoucnosti. Rozložení aktiv a pasiv dle skutečné
splatnosti se v prostředí Raiffeisen stavební spořitelny používá pouze pro regulatorní účely.
Tabulka uvedená v kapitole „Přehled aktiv a pasiv podle smluvní zbytkové doby splatnosti“ člení aktiva a závazky Raiffeisen stavební spořitelny do příslušných časových
pásem podle smluvní zbytkové splatnosti k datu účetní závěrky.
Operační riziko představuje riziko ztráty vlivem nepřiměřenosti nebo selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů, či riziko ztráty banky vlivem vnějších událostí,
včetně rizika ztráty banky v důsledku porušení či nenaplnění právní normy.
V oblasti operačního rizika docházelo v roce 2014 ke sběru událostí z operačního rizika. V roce 2014 byly vytvořeny risk assessmenty pro všechny odbory společnosti.
Výsledky byly odborem řízení rizik předkládány výboru pro řízení operačního rizika. Řízení operačních rizik včetně předcházení těmto rizikům je decentralizované na úrovni
jednotlivých odborů. Raiffeisen stavební spořitelna má zpracován systém plánů kontinuity provozu pro případ vzniku havarijní situace, zpracován je i plán pro řešení situace
ohrožující provoz informačního systému banky.
V oblasti řízení operačního rizika došlo k zefektivnění metodiky v oblasti prevence podvodů, dokončila se implementace nástrojů prevence podvodů, proběhlo školení
Raiffeisen stavební spořitelna identifikuje právní riziko zejména jako riziko vyplývající z nesouladu fungování Raiffeisen stavební spořitelny s právním prostředím, riziko
adekvátnosti a vymahatelnosti smluv a riziko změny právního prostředí včetně regulačního rizika, tj. rizika změny požadavků a nastavení stanovovaných regulátorem trhu.
Zajištění souladu fungování Raiffeisen stavební spořitelny s právním prostředím je zabezpečováno včasnou identifikací a sledováním nově vznikající legislativy. V případě,
kdy se změny dotýkají činností Raiffeisen stavební spořitelny, jsou promítány do interních předpisů. Včasné informace o právních předpisech a jejich změnách poskytuje
odbor compliance všem ostatním útvarům, jejichž činností se změna týká.
K návrhům smluv s externími subjekty (smluv o dílo, mandátních, komisionářských, nájemních, kupních apod.) se vždy vyjadřuje právní odbor.
Průběžně dochází ke kontrole souladu procesů, postupů a pravidel Raiffeisen stavební spořitelny s právním prostředím. Tuto činnost v roce 2014 zastřešoval odbor
2.4.3.5 PŘEHLED AKTIV A PASIV PODLE SMLUVNÍ ZBYTKOVÉ DOBY SPLATNOSTI
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky k 31. prosinci 2014
Cenné papíry přijímané centrálními bankami k refinancování
Kumulativní GAP
-40 994
-44 536
1 rok – 5 let
-27 187
-41 678
-11 674
-53 352
-37 025
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky k 31. prosinci 2013
2.4.3.6 PŘEHLED AKTIV A PASIV PODLE ZMĚNY ÚROKOVÉ MÍRY NEBO DATA SPLATNOSTI
Úroková citlivost aktiv a závazků banky k 31. prosinci 2014
-29 269
-25 035
Úrokově necitlivé
-31 753
Úroková citlivost aktiv a závazků banky k 31. prosinci 2013
2.4.3.7 PŘEHLED AKTIV A PASIV PODLE ROZHODUJÍCÍCH MĚN
Raiffeisen stavební spořitelna nemá žádné položky aktiv a pasiv vedené v cizích měnách s výjimkou valutové pokladny.
2.4.4 Významné položky v rozvaze a výkazu zisku a ztráty
2.4.4.1 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
V roce 2014 vytvořila Raiffeisen stavební spořitelna zisk po zdanění ve výši 398 milionů Kč (v roce 2013: 434 milionů Kč).
2.4.4.2 ZISK NEBO ZTRÁTA Z ÚROKŮ
Výnosy z úroků z poskytnutých úvěrů
Výnosy z úroků z mezibankovních transakcí
Výnosy z úroků z cenných papírů
Náklady na úroky z vkladů klientů
Náklady na úroky z mezibankovních transakcí
2.4.4.3 ÚROKY Z PRODLENÍ U KLASIFIKOVANÝCH POHLEDÁVEK
Raiffeisen stavební spořitelna neuplatňuje úroky z prodlení u klasifikovaných pohledávek před jejich zaplacením. K 31. prosinci 2014 činí hodnota neuplatněných úroků
324 milionů Kč (v roce 2013: 266 milionů Kč).
2.4.4.4 ZISK NEBO ZTRÁTA Z VÝNOSŮ A NÁKLADŮ NA POPLATKY A PROVIZE
Výnosy z poplatků ze stavebního spoření
Výnosy z poplatků z úvěrů
Náklady na provize
2.4.4.5 ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
Kurzový zisk nebo ztráta
Zisk nebo ztráta z prodeje cenných papírů
2.4.4.6 ZISK NEBO ZTRÁTA Z OSTATNÍCH PROVOZNÍCH NÁKLADŮ A VÝNOSŮ
Výnosy z převodu majetku
Ostatní (např. pronájmy)
Náklady z převodu majetku
Zisk nebo ztráta z ostatních provozních výnosů a nákladů
2.4.4.7 SPRÁVNÍ NÁKLADY
Mzdy a odměny placené členům představenstva
Mzdy a odměny placené ostatním členům vedení
Mzdy a odměny placené ostatním zaměstnancům
Odměny placené členům dozorčí rady
Náklady na zaměstnance celkem
Ostatní správní náklady
Z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství
Průměrný počet zaměstnanců banky
Celkový průměrný počet zaměstnanců v roce
Počet členů ostatního vedení
* od roku 2014 nejsou členové představenstva zařazeni mezi zaměstnance
2.4.4.8 ODPISY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU
2.4.4.9 TVORBA A POUŽITÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK
Tvorba a použití opravných položek v roce 2014
Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům
Ostatní opravné položky
Stav k 31. 12. 2013
Tvorba a použití opravných položek v roce 2013
2.4.4.10 TVORBA A POUŽITÍ REZERV
Tvorba a použití rezerv v roce 2014
Ostatní rezervy – daňově neuznané
Tvorba a použití rezerv v roce 2013
Efekt fúze
2.4.4.11 MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY
Raiffeisen stavební spořitelna nemá za vykazovaná účetní období žádné mimořádné výnosy a náklady.
2.4.4.12 DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
Raiffeisen stavební spořitelna vykazuje v položce „daň z příjmů“ splatnou daň za rok 2014 ve výši 79 milionů Kč, změnu odložené daně v objemu 2 milionů Kč, celkem
81 milionů Kč (v roce 2013: splatnou daň za rok 2013 ve výši 93 milionů Kč, změnu odložené daně v objemu -2 milionů Kč, celkem 91 milionů Kč).
Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním
Výnosy nepodléhající zdanění
Daňově neodčitatelné náklady
Položky snižující daňový základ
Snížený základ daně
Z toho: daň z mimořádných položek
Odložený daňový závazek nebo pohledávka
Daňová ztráta z minulých let
Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou majetku
Ocenění realizovatelných cenných papírů
Odložené daňové pohledávky
V roce 2014 byl zjištěn celkový odložený daňový závazek ve výši 112 milionů Kč (v roce 2013: závazek 102 milionů Kč). Raiffeisen stavební spořitelna se na základě finančních
prognóz domnívá, že je pravděpodobné, že základ daně, proti kterému bude možné využít odčitatelné dočasné rozdíly, je dosažitelný. Součástí odložené daně je rovněž odložený
daňový závazek z titulu ocenění realizovatelných cenných papírů ve výši 117 milionů Kč (v roce 2013: závazek 107 milionů Kč). Vzhledem k tomu, že ocenění realizovatelných
cenných papírů je vykazováno v položce pasiv „oceňovací rozdíly z majetku a závazků“, jsou shodně vykázány též příslušná odložená daňová pohledávka nebo závazek.
2.4.4.13 VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI
Výnosy a náklady podle oblastí činnosti k 31. 12. 2014
Stavební spoření FO
Stavební spoření PO
Celkem k 31. 12. 2013
Celkem k 31. 12. 2014
Výnosy a náklady podle oblastí činnosti k 31. 12. 2013
FO = fyzické osoby
PO = právnické osoby včetně komerčních úvěrů
2.4.4.14 BILANČNÍ SUMA
V roce 2014 dosáhla Raiffeisen stavební spořitelna bilanční sumy ve výši 79 277 milionů Kč (v roce 2013: 81 906 milionů Kč).
2.4.4.15 POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK
Vklady u České národní banky
Vklady u České národní banky obsahují zůstatek na účtu povinných minimálních rezerv.
2.4.4.16 STÁTNÍ BEZKUPONOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ
Klasifikace podle druhů cenných papírů a podle záměru banky
Realizovatelné cenné papíry
vydané vládním sektorem
vydané finančními institucemi
Cenné papíry držené do splatnosti
diskontu / prémie
včetně AÚV 2014
včetně AÚV 2013
AÚV = alikvotní úrokový výnos
Raiffeisen stavební spořitelna nemá žádné cenné papíry zařazené do portfolia k obchodování.
Reálná hodnota cenných papírů držených do splatnosti je 14 779 milionů Kč (v roce 2013: 13 265 milionů Kč).
Raiffeisen stavební spořitelna nevykazuje ke konci roku 2014 žádné cenné papíry získané v rámci reverzních repo operací ani ke konci účetního období nepřevedla žádné
cenné papíry v rámci repo transakcí.
Výše uvedené cenné papíry jsou kotované na burze v České republice.
2.4.4.17 POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
Všechny pohledávky za bankami jsou standardní a bez restrukturalizace. V průběhu účetního období nedošlo k odepsání nebo postoupení žádné z pohledávek
za bankami.
2.4.4.18 POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek
Opravné položky 2013
Pohledávky za klienty podle klasifikace
Pohledávky 2014
Opravné položky 2014
Pohledávky 2013
Portfoliově posuzované
Pohledávky za klienty podle druhu
vymáhané úvěry
Z toho: překlenovací úvěry
Pohledávky za klienty podle sektorů – rezidenti
Nefinanční organizace
Veškeré úvěry evidované v položce „pohledávky za klienty“ jsou poskytnuty fyzickým osobám s trvalým pobytem v České republice nebo právnickým osobám se sídlem
na území České republiky. Salda jsou uvedena v hodnotě snížené o opravné položky.
Raiffeisen stavební spořitelna eviduje ke konci roku 2014 celkem 513 restrukturalizovaných pohledávek fyzických a právnických osob o objemu 371 milionů Kč (v roce
2013: 502 restrukturalizovaných pohledávek v celkovém objemu 402 milionů Kč).
Pohledávky za klienty podle sektorů a druhu zajištění k 31. prosinci 2014
Zajištění penězi
Zajištění dluhopisy
Zajištění zástavním
k nemovitosti
Nezajištěno
0 16 235
Opravné položky a ostatní
0 -880
0 0 4 501
Pohledávky za klienty podle sektorů a druhu zajištění k 31. prosinci 2013
Ve výše uvedených tabulkách jsou salda uvedena v hodnotě nesnížené o opravné položky. Opravné položky jsou v celkové výši zahrnuty do řádku „opravné položky a ostatní“.
2.4.4.19 KONSORCIONÁLNÍ ÚVĚRY
K 31. prosinci 2014 neevidovala Raiffeisen stavební spořitelna žádný poskytnutý konsorcionální úvěr (v roce 2013: 0 milionů Kč).
2.4.4.20 ODEPSANÉ A POSTOUPENÉ POHLEDÁVKY
Náklady na pohledávky za klienty, které Raiffeisen stavební spořitelna v roce 2014 postoupila, činily 9 milionů Kč (v roce 2013: 2 miliony Kč). Raiffeisen stavební
spořitelna v roce 2014 odepsala finanční pohledávky za klienty ve výši 6 milionů Kč (v roce 2013: 3 miliony Kč).
V průběhu účetního období došlo k odpisu ostatních pohledávek ve výši 0 milionů Kč (v roce 2013: 0 milionů Kč) a náklady na postoupení ostatních pohledávek činily
0 milionů Kč (v roce 2013: 0 milionů Kč).
Raiffeisen stavební spořitelna v roce 2014 vykazuje výnosy z dříve odepsaných pohledávek ve výši 6 milionů Kč (v roce 2013: 6 milionů Kč).
2.4.4.21 DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
Reálná hodnota cenných papírů držených do splatnosti je 7 385 milionů Kč (v roce 2013: 6 859 milionů Kč).
Výše uvedené cenné papíry jsou kotované na burze v České republice s výjimkou cenných papírů emitovaných Erste Group bank AG kotovaných v Rakousku, cenných
papírů emitovaných ING Bank N.V. kotovaných v Lucembursku, cenných papírů emitovaných Crédit Agricole Corporate and Investment Bank kotovaných v Lucembursku,
cenného papíru emitovaného BNP Paribas S.A. kotovaného v Lucembursku, cenného papíru emitovaného Commerzbank AG kotovaného v Lucembursku, cenného papíru
emitovaného BRE Finance SA kotovaného v Lucembursku, cenného papíru emitovaného General Electric Capital Corporation kotovaného v Londýně, cenného papíru České
exportní banky, a.s. kotovaného v Lucembursku a cenného papíru Export-Import Bank of Korea kotovaného v Singapuru.
2.4.4.22 ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Účasti s rozhodujícím vlivem k 31. prosinci 2014
KONEVOVA s.r.o.
Ostatní složky VK
Podíl na hlas.
a služby neuvedené
v přílohách 1 až 3
Účasti s rozhodujícím vlivem k 31. prosinci 2013
Raiffeisen stavební spořitelna k 31. prosinci 2014 nemá a k 31. prosinci 2013 neměla žádné účasti s podstatným vlivem.
2.4.4.23 VÝNOSY, NÁKLADY, POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Raiffeisen stavební spořitelna je nájemcem v administrativní budově vlastněné společností KONEVOVA s.r.o. a většina položek uvedených v následující tabulce plyne
z tohoto smluvního vztahu.
Výnosy, náklady, pohledávky a závazky z operací s účastmi s rozhodujícím vlivem
Položka „náklady příštích období“ obsahuje zejména předplacené nájemné administrativní budovy společnosti KONEVOVA s.r.o.
2.4.4.24 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK
Změny dlouhodobého majetku v roce 2014
hodnota v roce
Odpisy v roce
Ostatní nehmotný majetek
Neprovozní hmotný majetek
Provozní hmotný majetek
Zůstatková hodnota dlouhodobého majetku
Raiffeisen stavební spořitelna nevyužívá žádný majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu.
2.4.4.25 OSTATNÍ AKTIVA
Dohadné účty aktivní – státní prémie
Zúčtování daně z příjmů, silniční daně a DPH
Různí dlužníci
Položka „dohadné účty aktivní – státní prémie“ obsahuje odhad státní podpory stavebního spoření, kterou Raiffeisen stavební spořitelna obdrží v roce následujícím.
Současně je tento odhad vykázán v položce pasiv „závazky vůči klientům – členům družstevních záložen“.
2.4.4.26 NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
2.4.4.27 ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM
Raiffeisen stavební spořitelna neevidovala ke konci vykazovaných účetních období žádné závazky vůči bankám.
2.4.4.28 ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM
Závazky vůči klientům podle druhu
Vklady stavebního spoření fyzických osob
úsporné vklady na požádání
vklady stavebního spoření se splatností
vklady stavebního spoření s výpovědní lhůtou
Vklady stavebního spoření právnických osob
Přijaté úvěry z repo obchodů
Závazky vůči klientům podle sektorů – rezidenti
Podle metodiky České národní banky jsou jako vklady se splatností vykazovány vklady stavebního spoření s běžící dobou spoření do uplynutí vázací lhůty stanovené
zákonem o stavebním spoření. Vklady s výpovědní lhůtou jsou vklady při pokračování smlouvy o stavebním spoření po uplynutí vázací lhůty a vklady splatné na požádání
jsou vklady netermínované a vklady po poskytnutí úvěru ze stavebního spoření.
Veškeré vklady evidované v položce „závazky vůči klientům“ jsou vklady fyzických osob s trvalým pobytem v České republice nebo právnických osob se sídlem na území České republiky.
2.4.4.29 OSTATNÍ PASIVA
Zúčtování s Českou národní bankou
Zúčtování s orgány sociálního zabezpečení
Různí věřitelé
Z toho: pojištění vkladů klientů
Přijaté provozní zálohy
Položka „dohadné účty pasivní“ obsahuje zejména dohadnou položku na úrokové bonusy pro klienty stavebního spoření ve výši 312 milionů Kč (v roce 2013: 463 milionů Kč).
Veškeré závazky v položkách „zúčtování s orgány sociálního zabezpečení“ a „zúčtování se státním rozpočtem“ byly uhrazeny v termínech splatnosti. Raiffeisen stavební
spořitelna neeviduje v těchto položkách žádné závazky po termínu splatnosti.
Položka „zúčtování se státním rozpočtem“ obsahuje převážně zúčtování srážkové daně z úroků.
Položka „různí věřitelé“ obsahuje především závazky z titulu provizí obchodním zástupcům a ostatní závazky k dodavatelům, které byly vyplaceny v následujícím účetním
období. Rovněž je zde vykázán závazek z titulu povinných odvodů do fondu pojištění vkladů.
Pokles zůstatku účtu Zúčtování s Českou národní bankou je způsoben menší hodnotou výplat ukončovaných smluv ke konci roku 2014 oproti konci roku 2013.
2.4.4.30 VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
Položka „ostatní výnosy a výdaje příštích období“ je tvořena zejména výdaji příštích období z titulu provizí obchodním zástupcům, které budou vyplaceny v případě splnění
2.4.4.31 ROZDĚLENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA MINULÉ OBDOBÍ
Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2013
Zisk/ztráta roku 2013
Příděly fondům ze zisku
Ostatní užití fondů
Ostatní použití zisku
Dobrovolný rezervní fond
Stav k 31. prosinci 2014
Zisk/ztráta roku 2014
2.4.4.32 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU BĚŽNÉHO OBDOBÍ
Návrh rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014
2.4.4.33 VLASTNÍ KAPITÁL
2.4.4.34 OCEŇOVACÍ ROZDÍLY
Raiffeisen stavební spořitelna vykazuje v položce pasiv „oceňovací rozdíly z majetku a závazků“ zisk z ocenění cenných papírů zařazených v portfoliu realizovatelné cenné
papíry na reálnou hodnotu ve výši 605 milionů Kč (v roce 2013: zisk 563 milionů Kč) a odložený daňový závazek z titulu tohoto ocenění ve výši -115 milionů Kč (v roce
2013: závazek -107 milionů Kč).
2.4.4.35 PODROZVAHOVÁ AKTIVA
V položce „poskytnuté přísliby a záruky“ jsou evidovány dosud nevyčerpané úvěrové rámce překlenovacích úvěrů a úvěrů ze stavebního spoření.
V položce „odepsané pohledávky“ jsou zachyceny odepsané finanční pohledávky a pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jsou nadále právně vymáhány.
2.4.4.36 PODROZVAHOVÁ PASIVA
V položkách „přijaté přísliby a záruky“ a „přijaté zástavy a zajištění“ je vykazováno zajištění přijaté k překlenovacím úvěrům, úvěrům ze stavebního spoření a komerčním úvěrům.
2.4.4.37 PODŘÍZENÁ AKTIVA A PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY
Raiffeisen stavební spořitelna nemá žádná podřízená aktiva a podřízené závazky.
2.4.4.38 ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY
Raiffeisen stavební spořitelna nemá žádné zajišťovací deriváty.
2.4.5 Vztahy s osobami se zvláštním vztahem k bance
Níže uvedené produkty stavebního spoření uzavřené s osobami se zvláštním vztahem k bance byly poskytnuty za běžných obchodních podmínek, které platí pro běžné
klienty Raiffeisen stavební spořitelny.
Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance
2.4.6 Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance a ve prospěch účastí s podstatným a rozhodujícím vlivem
Raiffeisen stavební spořitelna nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance ani ve prospěch účastí s podstatným a rozhodujícím vlivem.
2.4.7 Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů a obchodních podílů ovládající osoby
Raiffeisen stavební spořitelna nenakoupila žádné vlastní akcie, zatímní listy ani obchodní podíl ovládající osoby.
2.4.8 Informace o výdajích na výzkum a vývoj
Raiffeisen stavební spořitelna neměla žádné výdaje na výzkum a vývoj.
2.4.9 Opravy zásadních chyb minulých let
V průběhu roku 2014 nedošlo k opravě žádných zásadních chyb minulých účetních období.
2.4.10 Obory činnosti a zeměpisné oblasti
Raiffeisen stavební spořitelna provozuje stavební spoření v souladu se zákonem č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, v platném
znění. Rovněž v souladu s tímto zákonem působí Raiffeisen stavební spořitelna pouze na území České republiky.
2.4.11 Významné události po datu účetní závěrky
Po datu účetní závěrky nedošlo do data schválení této účetní závěrky k žádným významným událostem, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky.
Představenstvo Raiffeisen stavební spořitelny:
Ing. Jan Jeníček předseda představenstva Dr. Ing. Pavel Chmelík místopředseda představenstva
Mgr. Roman Hurych
Osoba odpovědná za účetnictví a účetní závěrku:
3 ZPRÁVA
3 ZPRÁVA O VZTAZÍCH
Raiffeisen stavební spořitelna a.s., se sídlem Koněvova 2747/99, 130 45 Praha 3, IČ 49241257, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl B, vložka 2102, (dále jen „zpracovatel“), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládající
osobou a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby“).
Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována za účetní období 2014 v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních
korporacích (dále jen „zákon“), ve znění platném v uvedeném účetním období.
Mezi zpracovatelem a uvedenými osobami byly v tomto účetním období uzavřeny uvedené smlouvy, byly přijaty či uskutečněny následující právní úkony a ostatní faktická
opatření uvedená v této zprávě.
3.1 STRUKTURA VZTAHŮ MEZI OSOBAMI PODLE § 82 ODST. 2a) – c) ZÁKONA
3.1.1 Ovládající osoby a struktura konsolidačního celku
Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH se sídlem Wiedner Hauptstrasse 94, Vídeň, Rakousko
akcionářský podíl 90 % na Raiffeisen stavební spořitelně
se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha, Česká republika
akcionářský podíl 10 % na Raiffeisen stavební spořitelně
se sídlem Am Stadtpark 9, A-1030, Vídeň, Rakousko
ultimátní vlastník skupiny Uvedené osoby jednají ve shodě podle § 78 zákona.
3.1.1.1 STRUKTURA KONSOLIDAČNÍHO CELKU Z HLEDISKA VLASTNICKÉHO USPOŘÁDÁNÍ
RAIFFEISEN BAUSPARKASSEN
3.1.2 Úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání
Úlohou zpracovatele je zastoupení finanční skupiny Raiffeisen na českém trhu v oblasti stavebního spoření. Způsobem ovládání je existence majetkového nebo vlastnického
podílu u ovládané osoby. Ovládající osoby ovládají zpracovatele prostřednictvím hlasování na valné hromadě v souladu se stanovami zpracovatele. Zástupci ovládající
osoby jsou členy dozorčí rady Raiffeisen stavební spořitelny.
3.1.3 Ostatní propojené osoby
3.1.3.1 SPOLEČNOSTI OVLÁDANÉ ZPRACOVATELEM
se sídlem Koněvova 2747/99, Praha, Česká republika
Raiffeisen stavební spořitelna ovládá tuto společnost 100%.
3.2 VÝČET SMLUV PODLE § 82 ODST. 2e) ZÁKONA
Raiffeisenbank a.s., Praha
Smlouva o nájmu nemovitosti – pozemky
19. 9. 1997
KONEVOVA s.r.o., Praha
Smlouva uzavřená podle § 269 odst. 2 obchodního zákoníku v platném znění
10. 2. 1996
Dohoda o faxové komunikaci
Smlouva o vedení běžného účtu
Smlouva o využívání služeb call centra Raiffeisenbank a.s.
Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv o stavebním spoření
Smlouva o používání elektronického bankovnictví
Smlouva o zřízení a vedení běžného investičního účtu
Smlouva o využití call centra
Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra
Smlouva o nájmu nebytových prostor – Praha, ulice Hájkova
Smlouva o obstarání koupě nebo prodeje cenných papírů, obstarání vypořádání obchodů s cennými papíry a správě cenných papírů
Smlouva o poskytování obchodních, administrativních a technických poradenských služeb
Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, Vídeň
Smlouva CIBIS – rámcová dohoda
Smlouva o spolupráci – podmínky pro poskytování platební karty
Smlouva o spolupráci – podmínky pro poskytování stavebního spoření
Smlouva o přípravě pilotního provozu společné distribuce společností Vodafone, RB a RSTS
Dohoda o zachování mlčenlivosti a smlouva o zpracování osobních údajů
Smlouva o spolupráci – distribuce produktů a služeb
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o spolupráci
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o spolupráci
Smlouva o nájmu nebytových prostor, garážových stání a bytů
Rámcová treasury smlouva
Smlouva o zpracování osobních údajů, o zachování mlčenlivosti a některých dalších ujednáních
Smlouva o dalších podmínkách spolupráce
Produktová příloha č. 1
Produktová příloha č. 2
Produktová příloha č. 3
Produktová příloha č. 4
Produktová příloha č. 5
ŘEHLED JEDNÁNÍ UČINĚNÝCH V POSLEDNÍM ÚČETNÍM OBDOBÍ VE PROSPĚCH OVLÁDAJÍCÍ OSOBY
§ 82 ODST. 2d) ZÁKONA
Vyplacené podíly na zisku a podíly na vlastním kapitálu: Zpracovatel vyplatil v účetním období podíly na zisku ve výši 360 milionů Kč (324 milionů Kč společnosti Raiffeisen
Bausparkassen Holding GmbH a 36 milionů Kč společnosti Raiffeisenbank a.s.).
ÝHODY A NEVÝHODY PLYNOUCÍ ZE VZTAHŮ MEZI OVLÁDAJÍCÍMI A OVLÁDANÝMI OSOBAMI UVEDENÝMI
V BODU 3.1
Hlavní výhodou propojení se subjekty ve skupině Raiffeisen je široká znalost značky Raiffeisen v rámci celoevropského teritoria a její vnímání jako silné mezinárodní bankovní
skupiny. Mezi další výhody se řadí silná metodická podpora v oblasti evropské bankovní regulace a mezinárodních účetních standardů, ale i zkušenosti s prodejem široké
škály finanční produktů.
Určitou komplikací propojení s velkou skupinou je nutnost vyčlenění kapacit pro konsolidační výkaznictví a komplikovaný systém řízení rizik. Rovněž jazyková bariéra klade
zvýšené nároky na zaměstnance pro bezchybné porozumění vzájemné komunikaci.
3.5 VÝČET JINÝCH PRÁVNÍCH JEDNÁNÍ
Ostatní poskytnutá a přijatá plnění: Zpracovatel přijal od Raiffeisenbank a.s. úrokové výnosy z hypotečních zástavních listů emitovaných společností Raiffeisenbank a.s.
ve výši 7,5 milionu Kč.
3.6 ZÁVĚREČNÉ PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA
S ohledem na námi přezkoumané právní vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů či ostatních opatření
uzavřených, učiněných či přijatých zpracovatelem v účetním období 2014 v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob nevznikla zpracovateli žádná újma.
Prohlášení: Raiffeisen stavební spořitelna a.s. prohlašuje, že tuto zprávu zpracovala podle dostupných údajů ke dni sepsání této zprávy a že při jejím zpracování
postupovala s péčí řádného hospodáře.
Praha 25. 3. 2015
Zápis v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2102
IBAN CZ82 5500 0000 0010 0100 5369
manual.rsts.cz
Obsah výroční zprávy odpovídá skutečnosti k 31. 12. 2014.
DTP, produkce a výroba:
© Saatchi & Saatchi Praha, 2015
© GRAFIS studio, 2015
Výroční zpráva RSTS 2008 - Raiffeisen stavební spořitelna as
Nařízení č. 3/2016/CZ generálního ředitele společnosti Dom
currency of underlying instrument, shall be divided by 10 000.
přehled specifikací finančních nástrojů – bossa exklusiv
Libra zde znamená měrnou jednotku.
financování municipálních projektů
Ze 14 nominovaných si odnesla palmu vítězství Obecní knihovna v městysi Protivanov v Olomouckém kraji. Porota ocenila nejen propojení základní knihovny s informačním centrem, její estetičnost a bez...
přehled specifikací finančních nástrojů – cfd
Osobní údaje Pracovní zkušenosti