Source: http://docplayer.pl/46017179-Inf-u-uwaga-numer-w-rejestrze-pfron-powinien-byc-wpisywany-na-wszelkiej-korespondencji-kierowanej-do-pfron.html
Timestamp: 2018-04-19 16:11:49+00:00
Document Index: 83591608

Matched Legal Cases: ['art. 22', 'art. 22', 'art. 22', 'art. 22', 'art. 22', 'art. 22', 'art. 22', 'art. 2', 'art. 2']

INF-U. Uwaga: Numer w rejestrze PFRON powinien być wpisywany na wszelkiej korespondencji kierowanej do PFRON. - PDF
Download "INF-U. Uwaga: Numer w rejestrze PFRON powinien być wpisywany na wszelkiej korespondencji kierowanej do PFRON."
Seweryn Adrian Chrzanowski
1 1. PODSTAWA PRAWNA INF-U WYJAŚNIENIA DO INFORMACJI O KWOCIE OBNIŻENIA WPŁAT NA PFRON WYSTAWIANEJ PRZY POMOCY SYSTEMU e-pfron2. (dla wzoru informacji obowiązującej od dnia ) Ustawa z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, dalej ustawa. Rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 22 czerwca 2016 r. w sprawie informacji dotyczących kwot obniżenia wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz ewidencji wystawionych informacji o kwocie obniżenia (Dz.U. z 2016 r. poz. 928). 2. ZASADY OGÓLNE Informację sporządza pracodawca, o którym mowa w art. 22 ust. 1 ustawy. Oryginał informacji INF-U przekazywany jest nabywcy, o którym mowa w art. 22 ustawy w terminie do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przypadł termin płatności za zakup, o którym mowa w art. 22 ust. 1 ustawy. Kopię informacji INF-U należy przesłać do Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (dalej PFRON ) w formie załącznika do informacji INF-1-u, w terminie do dnia 20 następnego miesiąca po miesiącu, w którym sprzedający wystawił informacje o kwocie obniżenia wpłat na PFRON, poprzez system e-pfron2: https://pracodawca.e-pfron.pl lub w formie papierowej na adres Biura PFRON, Al. Jana Pawła II 13, Warszawa. Sporządzona (wygenerowana) w systemie e-pfron2 informacja INF-U automatycznie załącza się do informacji INF-1-u więcej w wyjaśnieniach do INF-1-u. Dokument wygenerowany zostaje zablokowany do dalszej edycji. Za poprawne wypełnienie informacji odpowiada pracodawca. 3. SPOSÓB WYPEŁNIANIA INFORMACJI W SYSTEMIE e-pfron2 A. DANE EWIDENCYJNE SPRZEDAJĄCEGO Pozycje od 1 do 13 niedostępne są do edycji wypełniane są automatycznie na podstawie danych pracodawcy istniejących w bazie PFRON (zapisanych w e-pfron2 w zakładce Dane ewidencyjne ). Uwaga: W przypadku zmiany danych należy pamiętać o ich aktualizacji i sporządzić informację ewidencyjną INF-Z (opis w wyjaśnieniach do INF-Z), a następnie przesłać do PFRON za pośrednictwem systemu e-pfron2. Pozycja 1. Numer w rejestrze PFRON Uwaga: Numer w rejestrze PFRON powinien być wpisywany na wszelkiej korespondencji kierowanej do PFRON. Pozycja 2. NIP Pozycja 3. REGON Pozycja 4. Pracodawca Wyjaśnienia do INF-U 1 / 6
2 Pozycje od 5. do 10. Ulica, Nr domu, Nr lokalu, Miejscowość, Kod pocztowy, Poczta Pozycje niedostępne do edycji w e-pfron2 wypełniane automatycznie na podstawie danych pracodawcy istniejących Pozycja od 11. do 13. Telefon, Faks, Pozycje niedostępne do edycji w e-pfron2 wypełniane automatycznie na podstawie danych pracodawcy istniejących B. DANE O INFORMACJI Pozycja 14. Okres sprawozdawczy Należy wpisać odpowiednio w polu 1.Miesiąc i w polu 2.Rok, za który jest wystawiana informacja. Jest to miesiąc i rok, w którym przypadł termin płatności za zakup (ostateczny termin płatności wskazany na fakturze), o którym mowa w art. 22 ust. 1 ustawy. W przypadku informacji dotyczącej obniżenia wpłat z tytułu zakupów dokonanych i potwierdzonych fakturą przed 1 lipca 2016 r. należy wpisać miesiąc i rok, w którym wystawiono informację (dotyczy to tylko dokumentów korygujących). W przypadku dokumentu Zwykłego (pozycja 15) okres ten nie będzie wcześniejszy niż czerwiec 2016 r. Uwaga: Okres sprawozdawczy wskazywany w pozycji 14 to miesiąc i rok, w którym przypadał termin płatności za zakup uprawniający do uzyskania informacji o obniżeniu wpłat. Data ta jest wskazana na fakturze, na podstawie której wystawiany jest dokument INF-U. Pozycja 15. Informacja Należy wybrać pole Zwykła, jeśli w oparciu o konkretną fakturę wystawia się informację po raz pierwszy. Należy wybrać pole Korygująca w przypadku wystawiania informacji w oparciu o daną fakturę z inną wartością w przynajmniej jednej z pozycji bloku D, niż wykazano w informacji wystawionej wcześniej. Dane zawarte w informacji korygującej zastępują wartości z poprzednio złożonej informacji dotyczącej danej faktury. W przypadku wystawiania informacji korygującej w bloku E należy podać przyczyny korekty informacji oraz wypisać pozycje, które zostały skorygowane. Pozycja 16. Znak informacji Należy wpisać znak informacji w formacie: U / nr informacji w ewidencji / miesiąc wystawienia informacji / rok wystawienia informacji / symbol rodzaju informacji / numer kolejny informacji / symbol formy. Miesiąc i rok wystawienia informacji automatycznie wypełni się okresem bieżącym, zgodnym z datą wystawienia informacji w poz. 40. W systemie pozycje symbol rodzaju informacji należy wybrać ze słownika: Z informacja zwykła, X informacja korygująca informację zwykłą wystawioną przed dniem 1 lipca 2016 r. lub informację korygującą tę informację, K informacja korygująca pozostałe informacje zwykłe lub korygujące) Jako numer kolejny informacji należy wpisać odpowiednio 0 informacja zwykła, numer kolejny korekty (dla informacji zwykłej system automatycznie wypełni się wartością 00). Jako symbol formy należy wybrać ze słownika P papierowa lub E elektroniczna. W obecnym stanie prawnym wszystkie informacje powinny posiadać symbol P z uwagi na brak możliwości przesyłania ich w wersji elektronicznej do nabywcy. Pozycja 17. Znak informacji korygowanej Pozycja musi był wypełniona w przypadku zaznaczenia w pozycji 15 pola Korygująca. Należy wpisać znak informacji w formacie: U / nr informacji w ewidencji / miesiąc wystawienia informacji / rok wystawienia informacji / symbol rodzaju informacji / numer kolejny informacji / symbol formy. W systemie pozycje symbol rodzaju informacji należy wybrać ze słownika: Z informacja zwykła, X informacja korygująca informację zwykłą wystawioną przed dniem 1 lipca 2016 r. lub informację korygującą tę informację, K informacja korygująca pozostałe informacje zwykłe lub korygujące) Wyjaśnienia do INF-U 2 / 6
3 Jako numer kolejny informacji należy wpisać odpowiednio 00 informacja zwykła, numer kolejny korekty. Jako symbol formy należy wybrać ze słownika P papierowa lub E elektroniczna. W obecnym stanie prawnym wszystkie informacje powinny posiadać symbol P z uwagi na brak możliwości przesyłania ich w wersji elektronicznej do nabywcy. W przypadku, gdy informacja korygowana nie ma znaku o powyższej strukturze, to w pozycji 17 należy wpisać numer informacji korygowanej nadany przez sprzedającego w innej strukturze lub wpisać bez znaku. C. DANE EWIDENCYJNE I ADRES NABYWCY Uwaga: Dane nabywcy można skopiować na podstawie numerów NIP z dokumentów INF-U wygenerowanych wcześniej w e-pfron2 i zapisanych w zakładce Dokumenty INF-U. Po rozwinięciu listy z numerami można wybrać NIP wskazując konkretną pozycję lub wpisać pierwsze cyfry numeru system podpowie numery NIP wpisane w informacje INF-U. Pozycja 18. NIP Należy wpisać (bez separatorów) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP). Jeżeli sprzedawca nie może ustalić numeru NIP nabywcy, to pozycję należy pozostawić niewypełnioną z odpowiednią adnotacją w bloku E. Pozycja 19. REGON Należy wpisać nadany przez Główny Urząd Statystyczny numeru identyfikacji statystycznej. W przypadku posiadania 9-cyfrowego numeru REGON należy po dziewiątej cyfrze wpisać pięć zer. Jeżeli sprzedawca nie może ustalić numeru REGON nabywcy, to pozycję należy pozostawić niewypełnioną z odpowiednią adnotacją w bloku E. Pozycja 20. Pracodawca Należy wpisać pełną lub skróconą nazwę albo imię i nazwisko nabywcy. Pozycję należy wypełniać jednolicie we wszystkich wystawianych INF-U. Dane nabywcy powinny być zgodne z danymi wykazanymi na fakturze, o której mowa w pozycji 29 i 30. Pozycje od 21. do 26. Ulica, Nr domu, Nr lokalu, Miejscowość, Kod pocztowy, Poczta Należy wpisać odpowiednie dane dotyczące nabywcy. Pozycje muszą być wypełnione, z wyjątkiem tych, które nie występują w adresie nabywcy. D. INFORMACJA O KWOCIE OBNIŻENIA WPŁAT Pozycja 27. Zasady nabycia obniżenia Należy wybrać ze słownika: 1 w przypadku nabycia prawa do obniżenia wpłat na podstawie informacji wystawionej do dnia 31 grudnia 1998 r. na zasadach określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 30 września 1991 r. w sprawie szczegółowych zasad obniżania wpłat zakładów pracy na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 88, poz. 401) albo 2 w przypadku nabycia prawa do obniżenia wpłat na podstawie art. 22 ustawy na zasadach obowiązujących od dnia 1 stycznia 1999 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. albo 3 w przypadku nabycia prawa do obniżenia wpłat na podstawie art. 22 ustawy na zasadach obowiązujących od dnia 1 lipca 2016 r. Uwaga: W przypadku dokumentu Zwykłego (poz. 15) nie można wskazać 1 nabycie prawa do obniżenia wpłat na zasadach obowiązujących przed dniem 1 stycznia 1999 r. Pozycja 28. Sposób obliczenia kwoty obniżenia Należy wybrać: 1 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących do dnia 31 grudnia 1998 r. albo 2 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 maja 1999 r. albo Wyjaśnienia do INF-U 3 / 6
4 3 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w okresie od dnia 1 czerwca 1999 r. do dnia 31 grudnia 2001 r. albo 4 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w latach albo 5 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w okresie od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. albo 6 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w okresie począwszy od dnia 1 lipca 2016 r. albo 7 w przypadku obliczenia kwoty obniżenia na zasadach obowiązujących w okresie począwszy od dnia 1 stycznia 2017 r. Pozycja 29. Data wystawienia faktury Należy wpisać datę wystawienia faktury, o której mowa w art. 22 ust. 2 pkt 1 ustawy, w formacie rok miesiąc - dzień. Pozycja 30. Znak faktury Należy wpisać znak faktury, o której mowa w pozycji 29. Pozycja 31. Termin płatności określony na fakturze Należy wpisać dane dotyczące faktury, o której mowa w pozycji 29 i 30 datę w formacie rok miesiąc dzień. Termin ten musi się zawierać w okresie sprawozdawczym wskazanym w pozycji 14. Pozycja 32. Data zapłaty za zakupy Należy wpisać datę zapłaty za fakturę, o której mowa w pozycji 29 i 30. W przypadku płatności za zakup przelewem, należy wpisać datę obciążenia rachunku bankowego nabywcy. Jeżeli zapłata wpłynęła na rachunek bankowy sprzedającego nie później niż w terminie określonym na fakturze, to można podać datę wpływu na rachunek sprzedającego - w formacie rok miesiąc dzień. Pozycja 33. Przychód ogółem Należy wpisać kwotę przychodu ogółem ze sprzedaży własnych usług, z wyłączeniem handlu, lub produkcji sprzedającego. Należy podać dane z miesiąca, do którego zaliczono przychód z tytułu zakupu. Pozycja 34. Przychód ze sprzedaży na rzecz nabywcy Należy wpisać, z faktury o której mowa w pozycji 29 i 30, kwotę netto przychodu ze sprzedaży własnych usług, z wyłączeniem handlu, lub produkcji sprzedającego, zrealizowanych na rzecz nabywcy. Pozycja 35. Wynagrodzenia Należy wpisać: - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 6 - iloczyn najniższego wynagrodzenia pomniejszonego o należne składki na ubezpieczenia społeczne i liczby pracowników o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy, albo - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 7 - iloczyn najniższego wynagrodzenia pomniejszonego o należne składki na ubezpieczenia społeczne i liczby pracowników o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy, zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub spółdzielczej umowy o pracę. Wyjaśnienia do INF-U 4 / 6
5 W przypadku, gdy w pozycji 28 wskazano wartość 6 lub 7, należy podać dane z miesiąca, do którego zaliczono przychód z tytułu zakupu. W pozostałych przypadkach należy podać dane z miesiąca, do którego zaliczono przychód z tytułu zakupu, lub z miesiąca, w którym realizowano zakupioną produkcję lub usługę. W pozostałych przypadkach należy wpisać: - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 1 lub 2 sumę wynagrodzeń pracowników, albo - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 3 sumę wynagrodzeń pracowników pomniejszoną o należne od nich składki na ubezpieczenia społeczne, albo - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 4 sumę wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych pomniejszoną o należne od nich składki na ubezpieczenia społeczne, albo - jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 5 sumę wynagrodzeń pracowników o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności pomniejszoną o należne od nich składki na ubezpieczenia społeczne. Pozycja 36. Zatrudnienie ogółem Jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 7, to należy wpisać przeciętny miesięczny stan zatrudnienia pracowników w rozumieniu art. 2 Kodeksu pracy zatrudnionych wyłącznie na podstawie umowy o pracę lub spółdzielczej umowy o pracę w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy. W pozostałych przypadkach należy wpisać przeciętny miesięczny stan zatrudnienia pracowników w rozumieniu art. 2 Kodeksu pracy, w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy. W przypadku, gdy w pozycji 28 wskazano wartość 6 lub 7, należy podać dane z miesiąca, do którego zaliczono przychód z tytułu zakupu. W pozostałych przypadkach należy podać dane z miesiąca, do którego zaliczono przychód z tytułu zakupu, lub z miesiąca, w którym realizowano zakupioną produkcję lub usługę. Pozycja 37. Zatrudnienie osób niepełnosprawnych Należy wpisać przeciętny stan zatrudnienia osób niepełnosprawnych wyliczony analogicznie, jak wartość w pozycji 36. Pozycja 38. Kwota obniżenia Pozycja niedostępna do edycji w e-pfron2 wypełniana automatycznie wartością wyliczoną według wzorów: Jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 1, 2, 3 lub 4, to: poz. 38 = poz. 34/poz. 33 x poz. 35. Jeżeli w pozycji 28 wskazano wartość 5, 6, lub 7, to: poz. 38 = poz. 34/poz. 33 x poz. 35/poz. 37 x (poz. 37 0,06 x poz. 36). Uwaga: Kwota obniżenia nie może być wyższa od wartości zakupionej produkcji lub usługi. W przypadku, gdy kwota obniżenia przewyższa wartość zakupionej produkcji lub usługi, obniżenie wpłaty przysługuje tylko do wysokości kwoty określonej na fakturze, pomniejszonej o kwotę podatku od towarów i usług w stosunku do której, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego lub zwrotu różnicy podatku. Jeżeli wyliczona na podstawie powyższych wzorów kwota ulgi będzie wyższa, niż kwota netto z faktury (wskazaną w polu 34), pozycja ta automatycznie wypełni się kwotą wpisaną w pozycji 34. E. UWAGI Uwaga: Należy wpisać ważne informacje ułatwiające sprawdzenie poprawności merytorycznej przesłanej informacji. Uwaga: Jeżeli w pozycji 18 i 19 sprzedający nie podał numeru NIP lub REGON nabywcy, to powinien wypełnić blok E podając przyczynę niewskazania tych numerów. Uwaga: W przypadku składania informacji korygującej w bloku E należy podać przyczyny korekty informacji oraz wypisać pozycje, które zostały skorygowane. Wyjaśnienia do INF-U 5 / 6
6 Pozycja 39. Załącznik do INF-1-u za Pozycja niedostępna do edycji w e-pfron2 wypełniana automatycznie bieżącym okresem sprawozdawczym, tożsamym z datą wystawienia informacji w pozycji 40. Uwaga: Okres wskazany w pozycji 39 to miesiąc i rok, w którym wystawiono dokument INF-U. Pozycja 40. Data wystawienia informacji Pozycja niedostępna do edycji w e-pfron2 wypełniana automatycznie datą bieżącą w momencie wygenerowania pliku w formacie PDF. Pozycja 41. Imię i nazwisko osoby upoważnionej Należy podać imię i nazwisko osoby umocowanej do podpisania informacji o kwocie obniżenia. Pozycja nie musi być wypełniona. Pozycja 42. Podpis Pozycja niewypełniana w e-pfron2. Wyjaśnienia do INF-U 6 / 6