Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000123263/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 12:22:45+00:00
Document Index: 11981126

Matched Legal Cases: ['art 46', 'art. 3', 'art. 48', 'art. 48', 'art. 49', 'art. 3']

"C.ULRICH" ZAŁOŻONE W 1805 ROKU W WARSZAWIE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000123263
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "C.ULRICH" ZAŁOŻONE W 1805 ROKU W WARSZAWIE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy C.ULRICH ZAŁOŻONE W 1805 ROKU W WARSZAWIE S.A
Gmina M.GDYNIA
Nr domu 250
Nr KRS 0000123263
W myśl art 46 ust. 5 pkt 4 ustawy o rachunkowości Spółka, jako jednostka mikro w rozumieniu art. 3 ust 1a, sporządza: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - uproszczony bilans, - informację dodatkową zgodnie z załącznikiem nr 4 w/w ustawy. Zgodnie z art. 48a ust. 3 spółka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Zgodnie z art. 48b ust. 4 spółka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. Zgodnie z art. 49 ust. 4 spółkanie sporządza sprawozdania z działalności jednostki.
września 1994 roku o rachunkowości.
Stosując przepisy ustawy jednostka kieruje się zasadą istotności.
Zakupione materiały pomocnicze i eksploatacyjne są księgowane w ciężar kosztów
działalności jako koszty ogólne.
Zakupione materiały odpisywane są w koszty zużycia materiałów w dacie ich zakupu i
przekazywane są bezpośrednio na potrzeby administracyjno-gospodarcze w pełnej ich
wysokości wynikającej z faktur i rachunków pod datą ich zakupu.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze
sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w
okresach, których dotyczą.
Dla zapewnienia współmierności przychodów ze sprzedaży i związanych z nimi kosztów
przyjmuje się następujące zasady ewidencji czynnych i biernych rozliczeń
Wydatki poniesione w m-cach kalendarzowych zalicza się do kosztów okresu ich poniesienia
tylko w wysokości proporcjonalnie przypadającej na dany miesiąc, pozostała kwota jest
odniesiona na konto rozliczeń międzyokresowych. Każdy tytuł czynnych rozliczeń
międzyokresowych pozostających w saldzie konta na koniec roku obrotowego podlega
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe mogą ulegać okresowej aktualizacji wyceny na podstawie odrębnych przepisów zgodnie ze wskaźnikami określonymi przez Główny Urząd Statystyczny.
Środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół dotyczących danej inwestycji kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia inwestycji do dnia bilansowego lub przyjęcia powstałych w wyniku inwestycji środków trwałych do użytkowania.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową, natomiast w stosunku do środków trwałych
o wartości do 10.000 zł dokonuje się odpisów w pełnej kwocie w miesiącu oddania do użytkowania. Okresy amortyzacyjne dla środków trwałych używanych lub ulepszonych przyjęto następujące:
• dla środków trwałych grupy 3-6 i 8 24 m-ce
• dla środków transportowych 30 m-cy
• dla budynków i budowli 10 lat
Dla zestawów komputerowych poddanych szybkiemu postępowi technicznemu Spółka stosuje stawkę amortyzacyjną podwyższoną o współczynnik 2.
Przewidywany okres amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych jest następujący:
• licencje 24 miesiące
• koncesje 60 miesięcy
• wartość firmy 60 miesięcy
Środki trwałe w budowie oraz grunty nie są amortyzowane.
• Długoterminowe udziały i akcje w jednostkach, dla których nie istnieje aktywny rynek
Udziały i akcje w jednostkach, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Spółka zalicza udzielone pożyczki do aktywów finansowych – odpowiednio długo- lub krótkoterminowych. Pożyczki uważa się za długoterminowe, jeżeli termin zwrotu pożyczki upływa po roku, licząc od dnia bilansowego.
Pożyczki, których termin spłaty nie został w umowie określony i następuje na wezwanie pożyczkodawcy Spółka, do momentu wezwania do spłaty, zalicza do pożyczek długoterminowych.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia udzielone pożyczki w kwocie wymagającej zapłaty wraz z naliczonymi odsetkami) z zachowaniem ostrożności wyceny. Naliczone odsetki od pożyczek wykazywane są w bilansie łącznie z należnością główną. Odsetki od pożyczek, których płatność następuje na bieżąco, zwiększają bezpośrednio „Przychody działalności finansowej”.
• Inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych
Inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych Spółka wycenia wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (prawo wieczystego użytkowania gruntów) oraz o ewentualną trwałą utratę wartości.
Przyrost wartości inwestycji spowodowany naliczeniem należnego Spółce oprocento wania (np. dyskonto weksli obcych, oprocentowanie bonów dłużnych) zwiększający wartość tej inwestycji prezentowany jest łącznie z nominalną wartością inwestycji oraz zaliczany jest do „Przychodów finansowych”.
• Inne inwestycje zaliczane do aktywów obrotowych
Do aktywów obrotowych Spółka zalicza inwestycje gotowe do sprzedaży. Inwestycje te wyceniane są wartości godziwej odpowiadającej ich bieżącej wartości rynkowej i wykazywane są jako towary w bilansie Spółki.
Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Przyjęto następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności:
W przypadku należności handlowych, jeśli należność nie została uregulowana w okresie zawartym pomiędzy 180 a 360 dni od dnia wymagalności, tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 50% jej wartości. Jeśli natomiast należność przeterminowana jest przez okres ponad roku tworzony jest odpis na pełną wartość należności. Od zasady tej odstępuje się w przypadkach, w których zaistniały szczególne warunki uzasadniające, że należność pomimo spełnienia tych kryteriów nie ma charakteru należności wątpliwej.
W przypadku pozostałych należności stosowane są indywidualne kryteria oceny ściągalności należności a tym samym konieczność tworzenia odpisów aktualizujących. Zapasy
Jako towary Spółka wykazuje w bilansie inwestycje gotowe do sprzedaży. inwestycje gotowe do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej odpowiadającej ich bieżącej wartości rynkowej. Aktywa pieniężne
Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na
straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej.
- ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny
- z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze zn
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów,
z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
 równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych;
 zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym .
Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji
w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych
i ubezpieczeniowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
 pożyczki udzielone i należności własne,
 aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na:
 zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
 pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian
innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji – także w obrocie wtórnym.
życzki udzielone i należności własne wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zgodnie z Ustawą o rachunkowości spółka ustala wynik finansowy według załącznika nr 4.
A Aktywa trwałe, w tym środki trwałe 494 940,19 564 356,77
B Aktywa obrotowe, w tym: 4 521 873,17 7 703 553,97
- zapasy 22 000,00 9 181,54
- należności krótkoterminowe 183 827,83 125 390,78
Aktywa razem 5 016 813,36 8 267 910,74
A Kapitał (fundusz) własny, w tym: 4 864 624,72 7 758 652,53
- kapitał (fundusz) podstawowy 736 008,00 736 008,00
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 152 188,64 509 258,21
- rezerwy na zobowiązania 57 500,00 368 061,61
Pasywa razem 5 016 813,36 8 267 910,74
A Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi, w tym: 54 292,20 43 629,40
- zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 54 292,20 43 564,86
B Koszty podstawowej działalności operacyjnej 403 691,10 368 493,44
III Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 139 974,56 139 179,20
IV Pozostałe koszty 263 716,54 229 314,24
C Pozostałe przychody i zyski, w tym: 1 225 311,41 2 459 445,38
- aktualizacja wartości aktywów 447 620,22
D Pozostałe koszty i straty, w tym: 3 639 303,68 1 034 033,33
- aktualizacja wartości aktywów 3 577 249,63
E Podatek dochodowy 68 208,37
F Zysk/strata netto (A-B+C-D-E) (dla jednostek mikro, o których mowa w art. 3 ust. 1a pkt 1, 3 i 4 oraz ust. 1b ustawy) -2 763 391,17 1 032 339,64
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 2 763 391,17
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1 085 325,21
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 50 636,87
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 3 633 489,53
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 10 065,66
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 120 000,00