Source: http://leyco.org/mex/fed/lifef2017.html
Timestamp: 2017-07-25 04:43:03
Document Index: 339811958

Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 2', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 4', 'Artículo 5', 'Artículo 10', 'Artículo 11', 'Artículo 12', 'artículo 22', 'Artículo 14', 'Artículo 15', 'artículo 152', 'Artículo 16', 'Artículo 21', 'Artículo 22', 'Artículo 23', 'Artículo 24', 'Artículo 25', 'artículo 84', 'Artículo 26', 'Artículo 27', 'Artículo 28', 'Artículo 29', 'Artículo 30', 'Artículo 31', 'artículo 16', 'artículo 25', 'artículo 26', 'artículo 30']

Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2017 Publicación 2016 (hace 3 meses)
De las Medidas Administrativas en Materia Energética Capítulo III 25 - 27
De la Información, la Transparencia, la Evaluación de la Eficiencia Recaudatoria, la Fiscalización y el Endeudamiento Capítulo IV 28 - 31
Nueva Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de noviembre de 2016
ARTÍCULO PRIMERO.Se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2017.
Artículo 1o.En el ejercicio fiscal de 2017, la Federación percibirá los ingresos provenientes de los conceptos y en las cantidades estimadas que a continuación se enumeran:
TOTAL4,888,892.5
INGRESOS DEL GOBIERNO FEDERAL (1+3+4+5+6+8+9)3,263,756.2
1.Impuestos2,739,366.8
1.Impuestos sobre los ingresos:1,425,802.0
01.Impuesto sobre la renta.1,425,802.0
3.Impuestos sobre la producción, el consumo y las transacciones:1,240,254.3
01.Impuesto al valor agregado.797,653.9
02.Impuesto especial sobre producción y servicios:433,890.4
01.Combustibles automotrices:284,432.3
01. Artículo 2o., fracción I, inciso D).257,466.0
02. Artículo 2o.-A.26,966.3
02.Bebidas con contenido alcohólico y cerveza:47,821.3
01.Bebidas alcohólicas.14,696.1
02.Cervezas y bebidas refrescantes.33,125.2
03.Tabacos labrados.41,985.8
04.Juegos con apuestas y sorteos.2,483.7
05.Redes públicas de telecomunicaciones.6,700.5
06.Bebidas energetizantes.7.5
07.Bebidas saborizadas.24,556.6
08.Alimentos no básicos con alta densidad calórica.17,858.4
09.Plaguicidas.639.3
10.Combustibles fósiles.7,405.0
03.Impuesto sobre automóviles nuevos.8,710.0
4.Impuestos al comercio exterior:45,842.1
01.Impuestos al comercio exterior:45,842.1
01.A la importación.45,842.1
7.Accesorios:26,415.7
01.Accesorios.26,415.7
8.Otros impuestos:4,114.7
01.Impuesto por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.4,114.7
9.Impuestos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago.-3,062.0
INGRESOS DE ORGANISMOS Y EMPRESAS (2+7)1,097,157.6
2.Cuotas y aportaciones de seguridad social283,241.7
2.Cuotas para el Seguro Social.283,241.7
01.Cuotas para el Seguro Social a cargo de patrones y trabajadores.283,241.7
3.Contribuciones de mejoras33.6
1.Contribución de mejoras por obras públicas:33.6
01.Contribución de mejoras por obras públicas de infraestructura hidráulica.33.6
4.Derechos44,757.3
1.Derechos por el uso, goce, aprovechamiento o explotación de bienes de dominio público:38,565.1
01.Secretaría de Hacienda y Crédito Público.100.2
03.Secretaría de Economía.2,098.4
04.Secretaría de Comunicaciones y Transportes.6,122.0
05.Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales.21,371.4
06.Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación.65.1
08.Secretaría de Educación Pública.0.0
09.Instituto Federal de Telecomunicaciones.8,808.0
2.Derechos por prestación de servicios:6,192.2
01.Servicios que presta el Estado en funciones de derecho público:6,192.2
01.Secretaría de Gobernación.111.5
02.Secretaría de Relaciones Exteriores.3,103.7
05.Secretaría de Hacienda y Crédito Público.308.6
06.Secretaría de la Función Pública.15.0
07.Secretaría de Energía.8.0
08.Secretaría de Economía.28.8
09.Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación.55.3
10.Secretaría de Comunicaciones y Transportes.1,233.4
11.Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales.64.2
02.Otros.64.2
12.Secretaría de Educación Pública.1,142.9
13.Secretaría de Salud.29.7
14.Secretaría del Trabajo y Previsión Social.3.7
15.Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.60.4
16.Secretaría de Turismo.0.0
17.Procuraduría General de la República.0.2
18.Instituto Federal de Telecomunicaciones.26.1
21.Comisión Federal de Competencia Económica.0.7
5.Productos5,983.8
1.Productos de tipo corriente:7.4
01.Por los servicios que no correspondan a funciones de derecho público.7.4
2.Productos de capital:5,976.4
01.Derivados del uso, aprovechamiento o enajenación de bienes no sujetos al régimen de dominio público:5,976.4
03.Enajenación de bienes:1,553.2
01.Muebles.1,456.2
02.Inmuebles.97.0
04.Intereses de valores, créditos y bonos.3,944.9
05.Utilidades:477.9
03.De Pronósticos para la Asistencia Pública.477.4
6.Aprovechamientos86,712.9
1.Aprovechamientos de tipo corriente:86,683.4
01.Multas.1,829.5
02.Indemnizaciones.2,114.5
03.Reintegros:139.1
03.Otros.139.0
04.Provenientes de obras públicas de infraestructura hidráulica.373.0
08.Cooperación de la Ciudad de México por servicios públicos locales prestados por la Federación.0.0
11.Participaciones a cargo de los concesionarios de vías generales de comunicación y de empresas de abastecimiento de energía eléctrica.767.7
12.Participaciones señaladas por la Ley Federal de Juegos y Sorteos.1,026.9
14.Aportaciones de contratistas de obras públicas.6.3
01.Aportaciones que efectúen los Gobiernos de la Ciudad de México, Estatales y Municipales, los organismos y entidades públicas, sociales y los particulares.0.0
16.Cuotas Compensatorias.119.0
19.Provenientes de decomiso y de bienes que pasan a propiedad del Fisco Federal.0.0
22.Otros:80,303.8
04.Otros.80,303.8
23.Provenientes de servicios en materia energética:3.1
03.Comisión Reguladora de Energía.3.1
2.Aprovechamientos de capital.29.5
01.Recuperaciones de capital:29.5
01.Fondos entregados en fideicomiso, a favor de Entidades Federativas y empresas públicas.23.0
02.Fondos entregados en fideicomiso, a favor de empresas privadas y a particulares.6.5
7.Ingresos por ventas de bienes y servicios813,915.9
1.Ingresos por ventas de bienes y servicios de organismos descentralizados:74,546.4
01.Instituto Mexicano del Seguro Social.26,011.7
02.Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.48,534.7
2.Ingresos de operación de empresas productivas del Estado:739,369.5
01.Petróleos Mexicanos.400,415.5
02.Comisión Federal de Electricidad.338,954.0
3.Ingresos de empresas de participación estatal. 0.0
2.Aportaciones.
3.Convenios.
9.Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas386,901.8
1.Transferencias internas y asignaciones al sector público.386,901.8
01.Transferencias del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo.386,901.8
01.Ordinarias.386,901.8
10.Ingresos derivados de financiamientos527,978.7
1.Endeudamiento interno:525,746.4
01.Endeudamiento interno del Gobierno Federal.492,640.2
02.Otros financiamientos:33,106.2
01.Diferimiento de pagos.33,106.2
3.Déficit de organismos y empresas de control directo.-60,079.2
4.Déficit de empresas productivas del Estado.62,311.5
Informativo: Endeudamiento neto del Gobierno Federal (10.1.01+10.2.01)492,640.2
Artículo 2o.Se autoriza al Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para contratar y ejercer créditos, empréstitos y otras formas del ejercicio del crédito público, incluso mediante la emisión de valores, en los términos de la Ley Federal de Deuda Pública y para el financiamiento del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, por un monto de endeudamiento neto interno hasta por 495 mil millones de pesos, así como por el importe que resulte de conformidad con lo previsto por el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de la Ley General de Deuda Pública, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de agosto de 2014, transitorio Cuarto. Asimismo, el Ejecutivo Federal podrá contratar obligaciones constitutivas de deuda pública interna adicionales a lo autorizado, siempre que el endeudamiento neto externo sea menor al establecido en el presente artículo en un monto equivalente al de dichas obligaciones adicionales. El Ejecutivo Federal queda autorizado para contratar y ejercer en el exterior créditos, empréstitos y otras formas del ejercicio del crédito público, incluso mediante la emisión de valores, para el financiamiento del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, así como para canjear o refinanciar obligaciones del sector público federal, a efecto de obtener un monto de endeudamiento neto externo de hasta 5.8 mil millones de dólares de los Estados Unidos de América, el cual incluye el monto de endeudamiento neto externo que se ejercería con organismos financieros internacionales. De igual forma, el Ejecutivo Federal y las entidades podrán contratar obligaciones constitutivas de deuda pública externa adicionales a lo autorizado, siempre que el endeudamiento neto interno sea menor al establecido en el presente artículo en un monto equivalente al de dichas obligaciones adicionales. El cómputo de lo anterior se realizará, en una sola ocasión, el último día hábil bancario del ejercicio fiscal de 2017 considerando el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación, así como la equivalencia del peso mexicano con otras monedas que dé a conocer el propio Banco de México, en todos los casos en la fecha en que se hubieren realizado las operaciones correspondientes.
Artículo 3o.Se autoriza para la Ciudad de México la contratación y ejercicio de créditos, empréstitos y otras formas de crédito público para un endeudamiento neto de 4 mil 500 millones de pesos para el financiamiento de obras contempladas en el Presupuesto de Egresos de la Ciudad de México para el Ejercicio Fiscal 2017. Asimismo, se autoriza la contratación y ejercicio de créditos, empréstitos y otras formas de crédito público para realizar operaciones de canje o refinanciamiento de la deuda pública de la Ciudad de México.
Artículo 4o.En el ejercicio fiscal de 2017, la Federación percibirá los ingresos por proyectos de infraestructura productiva de largo plazo de inversión financiada directa y condicionada de la Comisión Federal de Electricidad por un total de 315,891.5 millones de pesos, de los cuales 213,539.8 millones de pesos corresponden a inversión directa y 102,351.7 millones de pesos a inversión condicionada.
Artículo 5o.En el ejercicio fiscal de 2017 el Ejecutivo Federal no contratará nuevos proyectos de inversión financiada de la Comisión Federal de Electricidad a los que hacen referencia los artículos 18 de la Ley Federal de Deuda Pública y 32, párrafos segundo a sexto, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, así como del Título Cuarto, Capítulo XIV, del Reglamento de este último ordenamiento.
Artículo 10.El Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, queda autorizado para fijar o modificar los aprovechamientos que se cobrarán en el ejercicio fiscal de 2017, incluso por el uso, goce, aprovechamiento o explotación de bienes sujetos al régimen de dominio público de la Federación o por la prestación de servicios en el ejercicio de las funciones de derecho público por los que no se establecen derechos o que por cualquier causa legal no se paguen.
Las autorizaciones para fijar o modificar las cuotas de los aprovechamientos que otorgue la Secretaría de Hacienda y Crédito Público durante el ejercicio fiscal de 2017, sólo surtirán sus efectos para ese año y, en su caso, dicha Secretaría autorizará el destino específico para los aprovechamientos que perciba la dependencia correspondiente.
Enero1.0317
Febrero1.0278
Marzo1.0233
Abril1.0218
Mayo1.0251
Junio1.0297
Julio1.0285
Agosto1.0259
Septiembre1.0225
Octubre1.0183
Noviembre1.0115
Diciembre1.0049
El prestador del servicio o el otorgante del uso, goce, aprovechamiento o explotación de bienes sujetos al régimen de dominio público de la Federación, deberá informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a más tardar en el mes de marzo de 2017, los conceptos y montos de los ingresos que hayan percibido por aprovechamientos, así como de los enteros efectuados a la Tesorería de la Federación por dichos conceptos, durante el ejercicio fiscal inmediato anterior.
Artículo 11.El Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, queda autorizado para fijar o modificar, mediante resoluciones de carácter particular, las cuotas de los productos que pretendan cobrar las dependencias durante el ejercicio fiscal de 2017, aun cuando su cobro se encuentre previsto en otras leyes.
Artículo 12.Los ingresos que se recauden durante el ejercicio fiscal 2017 se concentrarán en términos del artículo 22 de la Ley de Tesorería de la Federación, salvo en los siguientes casos:
Artículo 14.Se aplicará lo establecido en esta Ley a los ingresos que por cualquier concepto reciban las entidades de la Administración Pública Federal paraestatal que estén sujetas a control en los términos de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, de su Reglamento y del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, entre las que se comprende de manera enunciativa a las siguientes:
Artículo 15.Cuando con anterioridad al 1 de enero de 2017, una persona hubiere incurrido en infracción a las disposiciones aduaneras en los casos a que se refiere el artículo 152 de la Ley Aduanera y a la fecha de entrada en vigor de esta Ley no le haya sido impuesta la sanción correspondiente, dicha sanción no le será determinada si, por las circunstancias del infractor o de la comisión de la infracción, el crédito fiscal aplicable no excede a 3,500 unidades de inversión o su equivalente en moneda nacional al 1 de enero de 2017.
Artículo 16.Durante el ejercicio fiscal de 2017, se estará a lo siguiente:
Artículo 21.Durante el ejercicio fiscal de 2017 la tasa de retención anual a que se refieren los artículos 54 y 135 de la Ley del Impuesto sobre la Renta será del 0.58 por ciento. La metodología para calcular dicha tasa es la siguiente:
Artículo 22.La Comisión Nacional Bancaria y de Valores sancionará a las entidades financieras por el incumplimiento de los plazos para la atención de los requerimientos de información, documentación, aseguramiento, desbloqueo de cuentas, transferencia o situación de fondos formulados por las autoridades competentes, con una multa administrativa del equivalente en moneda nacional de 1 hasta 15,000 veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización, con base en los criterios que se establezcan para tal efecto, los cuales podrán considerar, entre otros, los días de atraso en la atención de los requerimientos, la gravedad de los delitos a los que, en su caso, se refieran los requerimientos que se hubieran incumplido, o la probable afectación de los intereses patrimoniales de los clientes o usuarios de los servicios financieros.
Artículo 23.Los contribuyentes personas físicas que opten por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal, previsto en la Sección II del Capítulo II del Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta y cumplan con las obligaciones que se establecen en dicho régimen durante el periodo que permanezcan en el mismo, por las actividades que realicen con el público en general, podrán optar por pagar el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios que, en su caso, corresponda a las actividades mencionadas, mediante la aplicación del esquema de estímulos siguiente:
Sector económicoPorcentaje IVA(%)
1Minería8.0
2Manufacturas y/o construcción6.0
3Comercio (incluye arrendamiento de bienes muebles)2.0
4Prestación de servicios (incluye restaurantes, fondas, bares y demás negocios similares en que se proporcionen servicios de alimentos y bebidas)8.0
5Negocios dedicados únicamente a la venta de alimentos y/o medicinas0.0
DescripciónPorcentaje IEPS (%)
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas, galletas, pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente sea comercializador)1.0
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas, galletas, pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente sea fabricante)3.0
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea comercializador)10.0
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea fabricante)21.0
Bebidas saborizadas (cuando el contribuyente sea fabricante)4.0
Cerveza (cuando el contribuyente sea fabricante)10.0
Plaguicidas (cuando el contribuyente sea fabricante o comercializador)1.0
Tabacos en general (cuando el contribuyente sea fabricante)120.0
AñosPorcentaje de reducción (%)
Artículo 24.Para los efectos de lo dispuesto en los artículos 2o., fracción I, incisos D) y H), y 2o.-A, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, en sustitución de las definiciones establecidas en dicha Ley, se entenderá por:
Capítulo III - De las Medidas Administrativas en Materia Energética
Artículo 25.En adición a las obligaciones establecidas en el artículo 84 de la Ley de Hidrocarburos, los titulares de permisos de distribución y expendio al público de gasolinas, diésel, turbosina, gasavión, gas licuado de petróleo y propano, tendrán las siguientes obligaciones:
Artículo 26.En adición a las facultades establecidas en los artículos 22 y 41 de la Ley de los Órganos Reguladores Coordinados en Materia Energética, la Comisión Reguladora de Energía tendrá las siguientes atribuciones:
Artículo 27.En relación a las actividades que conlleven a la venta al público de gas licuado de petróleo y propano, la Comisión Reguladora de Energía podrá establecer la regulación de precios máximos sobre dichos productos, previa resolución de la Comisión Federal de Competencia Económica que determine que no existen condiciones de competencia efectiva en dichas actividades, conforme a la legislación y normatividad aplicable. Para ello, la Comisión Reguladora de Energía, dentro de los 30 días naturales siguientes a la resolución por parte de la Comisión Federal de Competencia Económica, y previa audiencia con representantes del sector, establecerá la regulación de precios máximos, la cual se mantendrá únicamente mientras subsistan las condiciones que la motivaron. Los interesados o la Comisión Reguladora de Energía podrán solicitar a la Comisión Federal de Competencia Económica que determine si subsisten las condiciones que motivaron la resolución.
Artículo 28.Con el propósito de coadyuvar a conocer los efectos de la política fiscal en el ingreso de los distintos grupos de la población, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá realizar un estudio de ingreso-gasto con base en la información estadística disponible que muestre por decil de ingreso de las familias su contribución en los distintos impuestos y derechos que aporte, así como los bienes y servicios públicos que reciben con recursos federales, estatales y municipales.
Artículo 29.Los estímulos fiscales y las facilidades administrativas que prevea la Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2018 se otorgarán con base en criterios de eficiencia económica, no discriminación, temporalidad definida y progresividad.
Artículo 30.La Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá publicar en su página de Internet y entregar a las comisiones de Hacienda y Crédito Público y de Presupuesto y Cuenta Pública de la Cámara de Diputados, así como al Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de dicho órgano legislativo y a la Comisión de Hacienda y Crédito Público de la Cámara de Senadores a más tardar el 30 de junio de 2017, el Presupuesto de Gastos Fiscales.
Artículo 31.En el ejercicio fiscal de 2017, toda iniciativa en materia fiscal, incluyendo aquéllas que se presenten para cubrir el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2018, deberá incluir en su exposición de motivos el impacto recaudatorio de cada una de las medidas propuestas. Asimismo, en cada una de las explicaciones establecidas en dicha exposición de motivos se deberá incluir claramente el artículo del ordenamiento de que se trate en el cual se llevarían a cabo las reformas.
Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017 en los artículos 1, 1, 2, 2, 2 y 14
Ley Federal de Deuda Pública en los artículos 2, 2, 2 y 5
Código Fiscal de la Federación en los artículos 8, 8, 15, 15, 15, 16, 17, 17, 23 y 30
Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación en el artículo 16
Ley del Impuesto sobre la Renta en los artículos 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 21, 21, 23, 23, 30 y 30
Ley de Hidrocarburos en los artículos 25 y 25
Ley del Mercado de Valores en el artículo 25
Ley de los Órganos Reguladores Coordinados en Materia Energética en el artículo 26
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente en el artículo 30
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