Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000127565/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-10 00:02:11+00:00
Document Index: 26469031

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 9', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 9', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 18', 'art 17', 'art 15']

TRACK TEC SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000127565
Roczne sprawozdanie finansowe spółki TRACK TEC SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Track Tec Spółka Akcyjna
KodPKD 2361Z - produkcja wyrobów budowlanych z betonu
2369Z - produkcja pozostałych wyrobów z betonu, gipsu i cementu
2363Z - produkcja masy betonowej prefabrykowanej
Nr KRS 0000127565
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U z 2019r. poz. 351 z późn. zm, "UoR") oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U z 2017r. poz 277 z późn. zm. "rozporządzenie o instrumentach finansowych").
Opisane zasady (politykę) rachunkowości Spółka stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów, ustalając wynik finansowy i sporządzając sprawozdania finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadkach opisanych w dalszej części wprowadzenia.
Poszczególne składniki aktywów i pasywów są wyceniane z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Koszty zakończonych prac rozwojowych - od 5 do 50 lat
Wartość firmy - 20 lat
Patenty., licencje, znaki firmowe - 5 lat
Oprogramowanie komputerowe - 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne - od 2 do 5 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po przyjęciu do użytkowania wartości niematerialnych i prawnych. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem okresowego przeglądu w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazywanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 2. Wartość firmy
Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”. Od wartości firmy Spółka dokonuje metodą liniową odpisów amortyzacyjnych przez okres jej ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest oszacowywany przez kierownika jednostki.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ujętej w bilansie Spółki wartości firmy powstałej, w związku z zakupem przez WPS "Kolbet" S.A. akcji Wytwórni Podkładów Strunobetonowych S.A. w Goczałkowie został oszacowany na 20 lat. W 2009 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wydłużeniu z 5 do 20 lat okresu amortyzacji wartości firmy. Głównym argumentem uzasadniającym przedłużenie okresu amortyzacji wartości firmy było zrównanie go z okresem planowanego użytkowania głównych elementów ośrodka wypracowującego przychody Wytwórni Podkładów Strunobetonowych w Goczałkowie, czyli linii produkcyjnych i innych środków trwałych umożliwiających prowadzenie przez zakład działalności produkcyjnej. Krótszy okres amortyzacji wartości firmy byłby niewspółmierny do okresu uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tyt
ułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej, nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy, wartość godziwą prawa na moment jego wprowadzenia do ksiąg rachunkowych w przypadku, gdy prawo uzyskano nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, linii produkcyjnych oraz środków trwałych przejętych od zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego, o wartości początkowej powyżej 3 500 PLN są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:
Prawo wieczystego użytkowania gruntu - okres na jaki udzielono prawa użytkowania wieczystego
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - od 5 do 40 lat w zależności od KŚT
Urządzenia techniczne i maszyny - od 3 do 22 lat w zależności od KŚT lub okresu trwania umowy leasingu
Środki transportu - od 2,5 do 14 lat w zależności od KŚT lub okresu trwania umowy leasingu
Inne środki trwałe - od 4 do 10 lat w zależności od KŚT lub okresu trwania umowy leasingu
Środki trwałe wchodzące w skład linii produkcyjnych podkładów strunobetonowych amortyzowane są metodą naturalną. Odpisy amortyzacyjne naliczane są w oparciu o liczbę wyprodukowanych w danym miesiącu podkładów oraz pozostałe moce produkcyjne, tj. ilość podkładów możliwą jeszcze do wyprodukowania na danej linii na koniec miesiąca.
Możliwości produkcyjne linii są weryfikowane na koniec każdego roku przez kierowników zakładu. Przy weryfikacji mocy produkcyjnych brana jest pod uwagę:
- liczba zmian, na których pracuje dany środek trwały,
- wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy lub liczbą wytworzonych produktów albo innym stosownym miernikiem,
- prawne lub inne ograniczenia czasu używania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych przyjętych od zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego zostały obniżone w związku z przedłużeniem okresu obowiązywania umowy . W kwietniu 1995 r. została przyjęta w odpłatne korzystanie określona lista środków trwałych. Aktem notarialnym Rep. A nr 823/2005 z dnia 22 lutego 2005 przedłużono okres obowiązywania umowy do dnia 31 grudnia 2009.
Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 3 500 PLN amortyzowane są przez jednorazowy odpis.
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 5. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z najmu.
Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Inwestycje w nieruchomości, z wyjątkiem gruntów, oraz inwestycje w wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Wartości niematerialne i prawne - od 2 do 50 lat6. Jednostki powiązane
Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominująca wraz z jednostkami zależnymi.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.
Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych oraz inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. 8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według według ceny (wartości) rynkowej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.9. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycena wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej;
2. Pożyczki udzielone i należności własne - wycena wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej - wycena w kwocie wymaganej zapłaty;
3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - wycena wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat;
4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycena wg wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizują
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych;
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych;
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.10. Leasing
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży ) lub pozostałej działalności operacyjnej.
Jeżeli sprzedaż i leasing zwrotny ma charakter leasingu operacyjnego i jeżeli transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, jakiekolwiek zyski i straty z tego tytułu rozpoznawane są w rachunku zysków i strat. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, zyski i straty z tego tytułu rozpoznawane są w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takiej sytuacji strata podlega odroczeniu w czasie i rozliczeniu proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwota przekraczająca wartość godziwą jest odraczana w czasie i rozliczana w przychody przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. 11. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. 12. Należności krótko- i długoterminowe
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
13. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
14. Środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie są wyceniane według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. 15. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy 16. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji kwota zapłaty za akcje jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. 17. Rezerwy
Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych, rentowych oraz pośmiertnych. Wypłaty z tytułu tych programów odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych
Ponadto, Spółka tworzy rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów, wynagrodzeń premiowych oraz utylizacji odpadów. Wartość tych rezerw jest kalkulowana przez Spółkę we własnym zakresie. 18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 19. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, k
wota nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie.
20. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 21. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jeżeli zobowiązanie lub należność z tytułu podatku dochodowego powstaje w związku z operacją, rozliczaną z kapitałem (funduszem) własnym, skutki ujęcia tego zobowiązania lub tej należności ujmuje się również w kapitale własnym, a w szczególności w Kapitale z aktualizacji wyceny. Spółka w bilansie prezentuje pozycję kapitału własnego netto, tj. po ujęciu zobowiązania lub należności z tytułu podatku dochodowego.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 22. Rachunkowość zabezpieczeń
Jedynym Instrumentem pochodnym, z którego korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp procentowych jest kontrakt na zamianę stóp procentowych, stanowiący zabezpieczenie przed ryzykiem zmiany stóp prcentowych w odniesieniu do umowy leasingu nieruchomości. Zmiany jego wartości godziwej są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat. Wycena zobowiązania wynikającego z kontraktu przeprowadzana jet na koniec każdego miesiąca przez bank z usług, którego Spółka korzysta. Zobowiązanie z tytułu zawartego kontraktu zwiększa wartość zbowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. 23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w kwotach wynikających z ustawy. Przychodami funduszu są ponadto m.in. przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielanych ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu . Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu.24. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez udziałowców dla celów rozliczenia stosuje się metodę nabycia polegającą na sumowaniu poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejmującej, według ich wartości księgowej, z odpowiednimi pozycjami aktywów i pasywów spółki przejętej, według ich wartości godziwej ustalonej na dzień ich połączenia.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 2. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3. Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. 4. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 5. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 6. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 7. Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodbnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeslie można w sposób wiarygodny określić ich wartość. Spółka ewidencjonuje koszty w układzie porównawczym i kalkulacyjnym.8. Pomiar wyniku finansowego
Wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na rzecz Spółki przychody oraz związane z tymi przychodami, obciążające ją koszty, rozpoznane zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów i ostrożnej wyceny oraz opodatkowanie.
Spółka sporządza sprawozdania finansowe z uwzględnieniem zakresu informacji oreślonego w załączniku nr 1 do Ustawy z dnia 29.09.1994r. o rachunkowości.
2. Bilans;
3. Rachunek zysków i strat sporządzany w układzie kalkulacyjnym;
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym;
5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią;
Do rocznego sprawozdania finansowego Spółka dołącza sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki oraz opinię i raport z badania biegłego rewidenta.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka skorygowała sposób prezentacji rezerw na świadczenia urlopowe.
W sprawozdaniach finansowych sporządzonych za poprzednie okresy sprawozdawcze rezerwy na świadczenia urlopowe były prezentowane w krótkoterminowych rezerwach na świadczenia emerytalne i podobne. W sprawozdaniu finansowym sporządzony za okres 01.01.2018 - 31.12.2018r. rezerwy na świadczenia urlopowe zostały przesunięte z grupy krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne oraz do grupy krótkoterminowych rezerw pozostałych. W celu zapewnienia porównywalności danych Spółka wprowadziła analogiczną korektę prezentacyjną do danych porównawczych za okres 01.01.2017 - 31.12.2017, prezentując w niemniejszym sprawozdaniu finansowym zarówno wartości wynikające z zatwierdzonego sprawozdania finansowego, jak dane przekształcone uwzględniające omawianą korektę.
A Aktywa trwałe 228 875 789,46 192 838 590,20
I Wartości niematerialne i prawne 9 003 657,45 9 948 560,28
2 Wartość firmy 8 746 858,30 9 753 123,82
3 Inne wartości niematerialne i prawne 256 799,15 195 436,46
II Rzeczowe aktywa trwałe 109 255 348,04 65 081 554,97
1 Środki trwałe 83 075 317,83 48 597 073,32
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 134 116,63 3 247 788,37
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 950 785,98 23 159 297,46
c) urządzenia techniczne i maszyny 40 824 618,68 14 017 653,36
d) środki transportu 9 223 574,35 7 472 595,17
e) inne środki trwałe 1 942 222,19 699 738,96
2 Środki trwałe w budowie 25 216 119,93 13 262 729,93
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 963 910,28 3 221 751,72
III Należności długoterminowe 2 190 404,88 1 905 543,52
3 Od pozostałych jednostek 2 190 404,88 1 905 543,52
IV Inwestycje długoterminowe 101 451 785,72 108 489 604,15
3 Długoterminowe aktywa finansowe 101 451 785,72 108 489 604,15
a) w jednostkach powiązanych 100 879 975,47 108 489 604,15
– udziały lub akcje 60 755 361,07 60 755 361,07
– udzielone pożyczki 40 124 614,40 47 734 243,08
c) w pozostałych jednostkach 571 810,25
– udzielone pożyczki 571 810,25
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 974 593,37 7 413 327,28
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 371 652,00 7 042 591,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 602 941,37 370 736,28
B Aktywa obrotowe 187 100 787,42 122 085 818,72
I Zapasy 26 238 455,57 25 268 476,29
1 Materiały 11 177 694,03 7 855 918,63
2 Półprodukty i produkty w toku 713 345,05 376 543,13
3 Produkty gotowe 13 335 851,59 15 038 799,69
4 Towary 1 011 564,90 1 997 214,84
II Należności krótkoterminowe 150 094 592,55 83 150 582,46
1 Należności od jednostek powiązanych 56 639 857,23 11 498 119,49
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 55 640 220,05 10 104 547,56
– do 12 miesięcy 55 640 220,05 10 104 547,56
b) inne 999 637,18 1 393 571,93
3 Należności od pozostałych jednostek 93 454 735,32 71 652 462,97
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 65 120 892,23 49 806 282,26
– do 12 miesięcy 65 120 892,23 49 806 282,26
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 630 002,71 1 716 913,68
c) inne 24 703 840,38 20 129 267,03
III Inwestycje krótkoterminowe 9 898 637,70 10 447 705,41
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 898 637,70 10 447 705,41
a) w jednostkach powiązanych 1 000 712,72 179 984,91
– udzielone pożyczki 1 000 712,72 179 984,91
b) w pozostałych jednostkach 8 702 495,56 8 365 763,02
– udzielone pożyczki 8 702 495,56 8 365 763,02
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 195 429,42 1 901 957,48
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 195 429,42 1 901 957,48
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 869 101,60 3 219 054,56
Aktywa razem 415 976 576,88 314 924 408,92
A Kapitał (fundusz) własny 131 904 373,26 85 422 388,72
I Kapitał (fundusz) podstawowy 45 000 000,00 45 000 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 40 422 388,72 32 095 143,95
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -15 754 021,24
VI Zysk (strata) netto 46 481 984,54 24 081 266,01
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 284 072 203,62 229 502 020,20
I Rezerwy na zobowiązania 13 859 437,74 16 613 976,30
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 555 478,00 3 369 522,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 898 047,59 2 344 470,19
– długoterminowa 781 404,15 614 212,84
– krótkoterminowa 116 643,44 1 730 257,35
3 Pozostałe rezerwy 9 405 912,15 10 899 984,11
– długoterminowe 139 010,00 53 864,42
– krótkoterminowe 9 266 902,15 10 846 119,69
II Zobowiązania długoterminowe 40 741 830,77 25 805 291,58
1 Wobec jednostek powiązanych 9 924 155,25
3 Wobec pozostałych jednostek 30 817 675,52 25 805 291,58
a) kredyty i pożyczki 22 126 021,19 16 738 676,32
c) inne zobowiązania finansowe 8 688 919,05 9 063 879,98
e) inne 2 735,28 2 735,28
III Zobowiązania krótkoterminowe 220 262 850,50 185 302 508,82
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 28 429 704,70 31 235 268,46
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 28 429 704,70 30 823 438,63
– do 12 miesięcy 28 429 704,70 30 823 438,63
b) inne 411 829,83
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 191 772 489,50 154 040 355,61
a) kredyty i pożyczki 107 786 879,39 79 770 091,17
c) inne zobowiązania finansowe 2 325 860,01 1 892 174,69
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 45 798 205,78 49 536 491,76
– do 12 miesięcy 45 798 205,78 49 536 491,76
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 913 295,44 21 351,33
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 29 631 944,43 18 617 651,92
h) z tytułu wynagrodzeń 2 217 838,56 1 704 137,54
i) inne 3 098 465,89 2 498 457,20
4 Fundusze specjalne 60 656,30 26 884,75
IV Rozliczenia międzyokresowe 9 208 084,61 1 780 243,50
1 Ujemna wartość firmy 147 851,45 164 671,13
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 9 060 233,16 1 615 572,37
– długoterminowe 84 937,85 125 751,17
– krótkoterminowe 8 975 295,31 1 489 821,20
Pasywa razem 415 976 576,88 314 924 408,92
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 452 616 989,57 328 864 099,07
– od jednostek powiązanych 96 328 871,87 49 464 335,15
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 420 698 341,12 298 396 361,69
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 31 918 648,45 30 467 737,38
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 250 360 347,30 188 610 088,34
– jednostkom powiązanym 46 600 454,93 33 092 288,53
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 219 819 559,53 159 833 766,95
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 540 787,77 28 776 321,39
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 202 256 642,27 140 254 010,73
D Koszty sprzedaży 28 079 184,03 26 254 196,80
E Koszty ogólnego zarządu 92 086 152,85 70 794 859,64
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 82 091 305,39 43 204 954,29
G Pozostałe przychody operacyjne 2 833 913,67 2 429 893,35
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 346 390,07 277 250,38
II Dotacje 874,20 27 280,49
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 178 099,30 95 168,14
IV Inne przychody operacyjne 2 308 550,10 2 030 194,34
H Pozostałe koszty operacyjne 20 709 631,72 7 328 236,44
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 170 638,48 3 059 150,10
III Inne koszty operacyjne 20 538 993,24 4 269 086,34
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 64 215 587,34 38 306 611,20
J Przychody finansowe 3 247 538,71 2 075 815,25
II Odsetki, w tym: 2 578 555,24 1 549 749,44
– od jednostek powiązanych 2 227 966,81 1 208 301,81
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 75 752,62 174 382,80
V Inne 593 230,85 351 683,01
K Koszty finansowe 7 401 976,51 7 530 491,44
I Odsetki, w tym: 6 772 787,61 5 809 565,07
– dla jednostek powiązanych 544 280,28 559 987,60
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 109 023,34 112 641,91
IV Inne 520 165,56 1 608 284,46
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) 60 061 149,54 32 851 935,01
M Podatek dochodowy 13 579 165,00 8 770 669,00
O Zysk (strata) netto (L–M–N) 46 481 984,54 24 081 266,01
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 85 422 388,72 61 341 122,71
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 85 422 388,72 61 341 122,71
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 45 000 000,00 45 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 45 000 000,00 45 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 32 095 143,95 32 095 143,95
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 8 327 244,77
a) zwiększenie (z tytułu) 8 327 244,77
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 8 327 244,77
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 40 422 388,72 32 095 143,95
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8 327 244,77 -15 754 021,24
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 24 081 266,01
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 24 081 266,01
b) zmniejszenie (z tytułu) 24 081 266,01
pokrycie straty z lat ubiegłych 15 754 021,24
przekazanie na kapitał zapasowy 8 327 244,77
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 15 754 021,24 15 754 021,24
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 15 754 021,24 15 754 021,24
b) zmniejszenie (z tytułu) 15 754 021,24
Pokrycie zyskiem wygenerowanym za okres 01.01.-31.12.2017 15 754 021,24
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 15 754 021,24
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -15 754 021,24
6 Wynik netto 46 481 984,54 24 081 266,01
A zysk netto 46 481 984,54 24 081 266,01
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 131 904 373,26 85 422 388,72
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 131 904 373,26 85 422 388,72
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 799 553,87 29 011 088,53
I Zysk (strata) netto 46 481 984,54 24 081 266,01
II Korekty razem -43 682 430,67 4 929 822,52
1 Amortyzacja 8 901 722,03 8 330 160,70
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -265 300,51 530 421,00
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 646 077,88 3 197 490,90
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -336 999,46 -75 445,46
5 Zmiana stanu rezerw -2 754 538,56 4 309 545,24
6 Zmiana stanu zapasów -969 979,28 9 854 183,33
7 Zmiana stanu należności -67 229 708,16 -41 883 868,25
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 109 767,41 20 797 116,05
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10 216 527,98 -129 780,99
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 799 553,87 29 011 088,53
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -38 458 064,24 -14 858 907,51
I Wpływy 16 590 363,43 12 684 496,87
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 711 043,08 591 221,21
3 Z aktywów finansowych, w tym: 15 879 320,35 12 093 275,66
a) w jednostkach powiązanych 15 879 320,35 12 090 456,22
b) w pozostałych jednostkach 2 819,44
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 2 777,77
– odsetki 41,67
II Wydatki 55 048 427,67 27 543 404,38
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 47 793 427,67 13 444 129,79
3 Na aktywa finansowe, w tym: 7 255 000,00 14 099 274,59
a) w jednostkach powiązanych 6 695 000,00 14 099 274,59
b) w pozostałych jednostkach 560 000,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 560 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -38 458 064,24 -14 858 907,51
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 33 951 982,31 -14 913 962,72
I Wpływy 60 524 233,13
2 Kredyty i pożyczki 60 524 233,13
II Wydatki 26 572 250,82 14 913 962,72
4 Spłaty kredytów i pożyczek 18 488 119,66 6 437 412,39
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 350 217,70 2 664 184,86
8 Odsetki 5 733 913,46 5 812 365,47
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 33 951 982,31 -14 913 962,72
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -1 706 528,06 -761 781,70
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 706 528,06 -761 781,70
F Środki pieniężne na początek okresu 1 901 957,48 2 663 739,18
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 195 429,42 1 901 957,48
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 60 061 149,54 32 851 935,01
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: -1 980 517,75 -1 529 356,51
rozwiązane odpisy aktualizujące wartość aktywów -178 099,30 -178 099,30 art 12 ust 1 -128 436,25
rozwiązane rezerwy -804 160,52 -804 160,52 art 12 ust 1 -761 569,85
różnice z wyceny zobowiązań finansowych wg zamortyzowanego kosztu -425 352,38 -425 352,38 art 12 ust 1 -168 512,04
różnice kursowe z wyceny bilansowej -269 298,17 -269 298,17 art 9b ust 1 pkt 1
rozliczone dotacje -874,20 -874,20 art 12 ust 1 -27 280,49
rozliczony zysk ze sprzedaży aktywów rzeczowych do leasingu zwrotnego -245 974,38 -245 974,38 art 12 ust 3a -386 799,08
odpis ujemnej wartości firmy -16 819,68 -16 819,68 art 12 ust 1 -16 819,68
rozliczone przychody z tytułu wieczystego użytkowania gruntów -39 939,12 -39 939,12 art 12 ust 1 -39 939,12
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: -2 612 106,72 -1 525 668,55
naliczone kary -46 780,00 -46 780,00 art 12 ust 1 pkt 1
naliczone odsetki -2 565 326,72 -2 565 326,72 art 12 ust 4 pkt 2 -1 525 668,55
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 453 868,22 56 623,03
otrzymane odsetki 453 868,22 453 868,22 art 12 ust 4 pkt 2 56 623,03
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 12 320 690,83 15 238 036,41
amortyzacja 3 033 206,19 3 033 206,19 art 16g 3 210 389,92
koszty zużycia materiałów i energi 63 091,51 63 091,51 art 15 ust 1 42 583,63
koszty usług obcych 2 726 508,06 2 726 508,06 art 15 ust 1 3 297 683,74
składki na PFRON oraz pozostałe podatki i opłaty 856 480,72 856 480,72 art 16 ust 1 pkt 36 748 525,69
pozostałe koszty rodzajowe 2 171 630,98 2 171 630,98 art 15 ust 1 1 601 168,97
koszty sądowe i egzekucyjne 926 823,50 926 823,50 art 16 ust 1 pkt 17 892 252,43
odsetki 1 225 346,94 1 225 346,94 art 16 ust 1 pkt 21 165 377,39
utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów 170 638,48 170 638,48 art 16 ust 1 pkt 27 3 063 882,65
składki członkowskie 94 487,64 94 487,64 art 16 ust 1 pkt 21 119 622,43
darowizny 33 000,00 33 000,00 art 16 ust 1 pkt 14 309 000,00
różnice z wyceny zobowiązań finansowych wg zamortyzowanego kosztu 146 009,36 146 009,36 art 15 ust 1 354 842,64
koszty usuwania skutków szkody 665 728,91 665 728,91 art 15 ust 4d
pozostałe koszty operacyjne 207 738,54 207 738,54 art 15 ust 1 301 527,41
różnice kursowe z wyceny bilansowej art 9b ust 1 pkt 1 1 131 179,51
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 17 254 245,65 12 655 793,45
utworzone rezerwy na pozostałe koszty 13 051 540,19 13 051 540,19 art 16 ust 1 pkt 27 3 710 542,04
niewypłacone świadczenia pracownicze 1 646 777,70 1 646 777,70 art 16 ust 1 pkt 57 7 315 671,04
niezapłacone do ZUS składki w części finansowanej przez płatnika składek 1 797 808,80 1 797 808,80 art 16 ust 1 pkt 57 lit a 859 523,37
odpis na ZFŚS niewpłacony na rachunek bankowy Funduszu 64 209,09 64 209,09 art 16 ust 1 pkt 9 lit b 45 728,60
koszty odsetek 693 909,87 693 909,87 art 16 ust 1 pkt 11 724 328,40
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -10 913 164,70 -15 784 558,66
zobowiązania przeterminowane powyżej 30 dni -1 106 037,56 -1 106 037,56 art 15b -7 458 021,03
wypłacone świadczenia pracownicze -7 010 952,24 -7 010 952,24 art 16 ust 1 pkt 57 -4 796 789,18
zapłacone składki ZUS w części finansowanej przez płatnika składek, ujęte w kosztach bilansowych roku poprzedniego -844 673,37 -844 673,37 art 16 ust 1 pkt 57 lit a -986 472,84
wpłacony na rachunek Funduszu odpis na ZFŚŚ naliczony w poprzednim okresie -45 728,60 -45 728,60 art 16 ust 1 pkt 9 lit b -69 385,24
zapłacone odsetki -556 931,96 -556 931,96 art 16 ust 1 pkt 11 -1 113 221,38
poniesione koszty objęte rezerwami zawiązanymi w poprzednim okresie -1 348 840,97 -1 348 840,97 art 15 ust 4e -1 360 668,99
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: -7 219 980,08 -7 219 980,08
Strata podatkowa za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 -7 219 980,08
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: -404 869,08 -1 483 274,74
odliczone darowizny przekazane na rzecz OPP -27 000,00 -27 000,00 art 18 ust 1 pkt 1 -309 000,00
część kapitałowa rat leasingu podatkowo operacyjnego -377 869,08 -377 869,08 art 17b -508 545,83
koszty usuwania skutków szkody poniesione w 2017 roku, dla celów bilansowe rozliczone w 2018 roku art 15 ust 4e -665 728,91
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 66 959 315,91 33 259 549,35
K. Podatek dochodowy 12 722 270,00 6 319 314,00