Source: http://docplayer.cz/4312693-Zaverecny-ucet-za-rok-2012.html
Timestamp: 2018-04-24 15:10:26+00:00
Document Index: 22360442

Matched Legal Cases: ['zákona č. 93', 'zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona Č. 137', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 563']

Martin Peter Brož
1 Licence: DLAZ XCRG"ZUC,zve (15C320~ OSO Mikroregion Jižní Haná.G ~p ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2012 (v Kč) sestavený ke dni Údaje o organizaci identifikační číslo název ulice, č.p. obec PSČ, pošta Kontaktní údaje telefon fax e-rnail W\NIN stránky OSO Mikroregion Jižní Haná nám. Komenského 170 Tlumačov Doplňující údaje organízace Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje #~ Bh 4m23s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1/5
2 Licence: OLAZ l. PLNĚNí ROZPOČTU PŘíJMŮ Text XCRGBZUC / ZUC ( / ) Schvi!J/ený rozpočet Rozpočet po změnécn Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem 4, , , , , , ,32 Oetai/nf výpis položek dle druhového Iffdénf rozpočtové skladby Schvi!J/ený rozpočet Rozporet po změnécn Skutetnost 2141 Příjmy z úroků (část) 214 Výnosy z finančního majetku 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 2 Nedaňové přijmy (součet za třídu 2) Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 41 Neinvestiční přijaté transfery 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) Příjmy celkem (třídy ) 4,32 4,32 4,32 4,32 4, , , , , , , , , , , , , , , , h15m17s Zpracovi!Jno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/5
3 Licence: OLAZ XCRGBZVC / ZVC ( / ) II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text Schvá/ený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje 43000, , ,00 Kapitálové výdaje Výdaje celkem 43000, , ,00 Oetai/nl výpis položek dle druhového tflděnl rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5161 Služby pošt 1000, , Služby peněžních ústavů 3000, , , Konzultačnl, poradenské a právní služby 2000, , , Nákup ostatních služeb 22000, , , Nákup služeb 28000, , , Pohoštění 3000, , , Ostatní nákupy 3000, , Věcné dary 2000, , , Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary 2000, , ,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 33000, , , Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím 5000, , Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím 5000, ,00 52 Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím 5000, , Nespecifikované rezervy 5000, , Ostatní neinvestiční výdaje 5000, ,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje 5000, ,00 5 Běžné výdaje (třída 5) 43000, , ,00 Výdaje celkem (třída 5+6) 43000, , ,00 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) a 000,00- a 000, , h15m17s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3/5
4 Licence: DLAZ XCRGBZUC / ZUC ( / ) III. FINANCOVÁNí (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnéct: Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8000, , ,32- FINANCOVÁNí (součet za třídu 8) 8000, , ,32- IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH ÚČTECH Název bankovnlho účtu Pcčéteční stav k Obrat Konečný slav k Zména stavu bankovnlch účtů Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé 8085, , , , , , , ,32- V. PENĚŽNí FONDY - INFORMATIVNĚ Text Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování - třída 8 Schválený rozpočet Rozpočet po zménéct: Skutečnost VI. MAJETEK Název majetkového účtu Počátečnl stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 55000, ,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 55000, ,00- VII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCí. OSO A VNITŘNí PŘEVODY Položka Text Schvá/ený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 35000, , ,00 VIII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNíMU FONDU UZ Položka text Rozpočet upr. (Ptljmy) Rozpočet upr. Skutečnost (Ptljmy) Skutečnost (Výdaje) (Výdaje) IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí viz. pfl/oha č. 1 X. FINANČNí HOSPODAŘENí ZŘíZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENí S JEJICH MAJETKEM viz. ptl/oha č h15m17s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4/5
5 Licence: DLAZ XCRGBZUC / ZUC ( / ) Razitko účetní jednotky Mlkroregion Jižní Haná ním. Komenského Tlumačov Osoba odpovědná za účetnictví Hradilová Věra ~ ; ~~ ~ Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet Hradilová Věra ,,------T7~ ~ Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce Bh 4m23s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5/ 5
6 Ing. Ludmila Pospíšilová, Těšnovice 142, Kroměříž, KAČR ev.č Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb."). pro územní samosprávný celek DSO Mikroregion Jižní Haná za období od do I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku DSO Mikroregion Jižní Haná: Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová, Místo přezkoumání: Obec Chropyně Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: přezkoumání hospodaření proběhlo dne II. PŘEDMĚT PŘEZKO MÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: I
7 a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkající se rozpočtových prostředků, - rozpočet na rok 2012 byl schválen dne rozpočtové změny prováděny nebyly b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, peněžní fondy DSO netvořila c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, DSO neprovádí podnikatelskou činnost d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, DSO nehospodaří se sdruženými prostředky e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví k je stav cizích zdrojů O f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, DSO nebyly poskytnuty žádné prostředky g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám DSO hospodařila s příspěvky svých členů Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, kontrola majetku obce byla provedena ustanovenou inventurní komisí, inventury byly zahájeny a ukončeny b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, DSO nehospodaří s majetkem státu c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, / It
8 veřejné zakázky nebyly zadávány d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - pohledávky k závazkyk o O e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, DSO neručí za závazky soukromých fyzický a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, DSO nemá zastaveny žádný majetek g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, DSO nemá zřízena věcná břemenao h) účetnictví vedené územním celkem. účetnictví je vedeno v souladu s platnými předpisy, ověření bylo provedeno výběrovým způsobem u vybraných vzorků účetních dokladů (pokladna, banka, pohledávky, závazky, vnitřní doklady) III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz. Bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOV ÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán DSO Migroregionu Jižní Haná I
9 Moji úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. tého zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO Mikroregion Jižní Haná byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku DSO Jižní Haná. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR zprávy O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě mého provedeného přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení 1O odst. 2 písmo d a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařní (územního celku) DSO Mikroregion Jižní Hanájako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku DSO Mikroregion Jižní Haná za rok 2012 jsem nezjistila nedostatky, které se týkají ustanovení 10 odst. 3 písmo b) nebo c) zákona č. 420/2004Sb..
10 C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA vzhledem k činnosti, kterou DSO Mikroregion Jižní Haná vykonává, žádná možná rizika v hospodaření u něj nevidím D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU DSO Mikroregion Jižní Haná a PODÍL ZASTA VENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU DSO Mikroregion Jižní Haná I po e ave na rozpec u Vymezení pohledávek O B * 100% Vymezení rozpočtových příjmů 32068,-- Kč Výpočet podílu pohledávek na I rozpočtu O o I zavaz u na rozpoc u C Vymezení závazků O B Vymezení rozpočtových příjmů 32068,-- Kč C/B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu O '----- Po ďl I zast avene'h o male. tku na celk ovem maje. tku ~----_._-- D Vymezení zastaveného maj etku O je I I DlE * 100 % i Vymezení majetku pro výpočet ukazatele Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku O O VII. DALší INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne Odpovědný auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová Oprávnění č. 1492, I
11 Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO Mikroregion Jižní Raná s Ing. Věrou S d v d dk r d U~~)~ igmun ovou, pre se ym ne ;...'. Zpráva předána statutárnímu orgánu DSO Sigmundové, předsedkyni Ing. Věře Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Ing. Ludmila Pospíšilová, auditorka Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání Příloha A hospodaření: evld.(,\~_/ ' Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospo enfm aditor ověřil Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., - ve vybraném vzorku chyby zjištěny nebyly ~(.::?>. y. ;' Příloha C Příloha D Příloha E Stanovisko statutárního DSO Mikroregion Jižní Raná dle požadavku ustanovení 7 odst. 1 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb. Není přiloženo. Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
12 A. Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu, rozpočtu státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudružnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: vyhláškou č Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb.,