Source: http://www.contribuyente.org/formato-1002-retenciones-en-la-fuente-practicadas
Timestamp: 2013-12-11 04:00:43
Document Index: 76440123

Matched Legal Cases: ['artículo 2', 'artículo 5', 'artículo 19', 'artículo 1', 'artículo 22', 'artículo 631', 'artículo 5', 'artículo 631']

Formato 1002 - Retenciones en la Fuente Practicadas.
Formato 1002 – Retenciones en la Fuente Practicadas.
Posted by contribuyente.org	/ In Información Exógena	/ enero 10, 2011	A partir del próximo 16 de Febrero y hasta el 23 de Marzo de 2011, fue fijado el plazo para la presentación de información exógena tributaria correspondiente a las retenciones en la fuente (a titulo de renta, iva y timbre) practicadas por aquellas personas naturales o jurídicas que durante el año gravable 2010 tuvieron la obligación legal de actuar como agentes de retención en la fuente.
¿Quiénes deben presentar únicamente el formato 1002?
De conformidad con el literal c) del artículo 2 de la resolución 8660, las personas naturales o jurídicas que no cumplen con el tope de ingresos brutos del año gravable 2009 fijado en $1.100 Millones, pero que durante el año gravable 2010 tuvieron la obligación de actuar como agentes de retención en la fuente, estarán obligados a presentar la información exógena tributaria correspondiente a las retenciones en la fuente practicadas conforme al literal b) del articulo 631 del E.T.
Debe tenerse en cuenta que en el caso de una persona natural o jurídica que presentó en ceros todas las declaraciones de retención en la fuente por el año gravable 2010 por que no se presentaron pagos o abonos en cuenta sujetos a retención, entonces no estará en la obligación de presentar este reporte, con la excepción de que si las declaraciones de retención en la fuente debieron ser presentadas en ceros por motivo de la compensación de saldos originados en la devolución, rescisión o anulación de operaciones sometidas a retención en la fuente de años anteriores, entonces si existirá la obligación de presentar información.
Además, si una sucesión ilíquida o una persona natural o jurídica dejaron de funcionar en algún momento dentro del año 2010 y no habían cancelado el RUT antes de la expedición de la resolución 8660, o en el caso de que se haya liquidado y cancelado el RUT después de la expedición de la resolución 8660, deberán presentar el reporte con las retenciones que hayan practicado por la fracción del año 2010 por la cual funcionaron.
Se debe informar la totalidad de las operaciones sujetas a retención en la fuente que se realizaron durante el año gravable 2010, indicando si dichas retenciones fueron efectivamente descontadas al tercero o si fueron asumidas por el agente de retención, el valor total de los pagos o abonos en cuenta sujetos a retención en la fuente (Base de Retención), el concepto por el cual se practicó o asumió la retención y el valor acumulado para cada tercero y por cada concepto de retención en la fuente.
Contenido del Formato 1002.
Al momento de diligenciar la información a suministrar se deben tener en cuenta los siguientes parámetros:
Para informar los conceptos por los cuales se practicaron o asumieron las retenciones en la fuente, bien sea a titulo de renta, de impuesto sobre las ventas o impuesto de timbre, la DIAN ha definido en el artículo 5 de la resolución 8660 los siguientes códigos para cada concepto de retención:
Retención por salarios y demás pagos laborales, en el concepto 2301.
Retención por compras, en el concepto 2302.
Retención por comisiones, en el concepto 2303.
Retención por honorarios, en el concepto 2304.
Retención por servicios, en el concepto 2305.
Retención por arrendamientos, en el concepto 2306.
Retención por rendimientos financieros, en el concepto 2307.
Retención en la fuente por dividendos y participaciones, en el concepto 2308.
Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 2309.
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 2310.
Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 2311.
Retención por pagos al exterior a título de renta y de remesas, en el concepto 2312.
Otras retenciones, en el concepto 2313.
Autorretenciones por ventas, en el concepto 2314.
Autorretenciones por servicios, en el concepto 2315.
Autorretenciones por rendimientos financieros, en el concepto 2316.
Otras autorretenciones, en el concepto 2317.
La devolución de retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el concepto 2335.
Retenciones asumidas a título de renta.
Retención por salarios y demás pagos laborales, en el concepto 2321.
Retención por compras, en el concepto 2322.
Retención por comisiones, en el concepto 2323.
Retención por honorarios, en el concepto 2324.
Retención por servicios, en el concepto 2325.
Retención por arrendamientos, en el concepto 2326.
Retención por rendimientos financieros, en el concepto 2327.
Retención en la fuente por dividendos y participaciones, en el concepto 2328.
Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 2329.
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 2330.
Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 2331.
Retención por pagos al exterior a título de renta y de remesas, en el concepto 2332.
Otras retenciones, en el concepto 2333.
Retención en la fuente practicada a título del impuesto sobre las ventas.
Retención en la fuente a personas o entidades del régimen común, en el concepto 2318.
Retención en la fuente asumida por operaciones con personas del régimen simplificado, en el concepto 2319.
Retención en la fuente a personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, en el concepto 2320.
La devolución de retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el concepto 2336.
Retenciones en la fuente practicadas a título de Impuesto de timbre.
Concepto 2334
La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores, debe reportarse en el concepto 2337
Según corresponda el tipo de documento del tercero al cual se le practicó o asumió la retención en la fuente, se debe informar con los siguientes códigos:
43. Sin identificación del exterior.
El tipo de documento 42 se utiliza para informar las retenciones en la fuente practicadas correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, indicando el código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio.
3. Datos de Identificación del Informado.
Se debe suministrar la siguiente información relativa a la identificación y domicilio de los terceros a los cuales se les practicó o asumió retenciones en la fuente durante el año gravable 2010:
Dígito de Verificación (Este campo es obligatorio para todos los terceros con tipo de documento 31)
Apellidos, nombres o razón social.
Código de Departamento, Código de Municipio y Código de país de residencia.
Una de las dificultades que suele presentarse en la preparación de la información tiene que ver con la consecución de los datos de identificación y la dirección del tercero informado, es por este motivo que es muy importante solicitar siempre al momento de realizar la primera operación con un tercero una copia de su Registro Único Tributario.
También suele presentarse la situación de que al momento de diligenciar la información, se encuentran terceros que tienen como NIT y tipo de documento 31 una cédula de ciudadanía con dígito de verificación y como razón social el nombre del establecimiento de comercio perteneciente a dicha persona natural. Lo correcto es que aunque se trate de tipo documento 31 por tener dígito de verificación, se informe con el nombre de la persona natural a la cual corresponde esa cédula y no con el nombre del establecimiento de comercio. Si este es su caso, la página web del Registro Único Empresarial cuenta con una importante herramienta en la cual puedes encontrar información de identificación del propietario del establecimiento de comercio. Consúltala AQUÍ
4. Valor del Pago o Abono en Cuenta Sujeto a Retención.
Este valor debe corresponder con el total de los pagos o causaciones por cada concepto de retención que cumplían con la base para estarles practicando retención en la fuente e incluso, debe corresponder al mismo valor que figura en los certificados de retención en la fuente que se les estarán expidiendo a dichos terceros durante los primeros meses del 2011. (Hasta el 17 de Marzo)
Para el caso de la retenciones en la fuente por pagos laborales e incluso, las retenciones en la fuente por honorarios en las cuales el contratista tiene la posibilidad de disminuir su base de retención descontando los pagos de seguridad social en salud, aportes voluntarios en pensiones y ahorro en cuentas AFC, es aconsejable manejar el valor consolidado del total de los pagos laborales o por honorarios brutos que se le efectuaron al empleado o contratista antes de ser depurados y no el valor neto después de depuraciones así este último sea sobre el que efectivamente se practicó la retención. La razón de esto, es que si el informante también tiene la obligación de presentar el formato 1001 – Pagos o Abonos en Cuenta, ese mismo valor bruto por salarios u honorarios sería el que iría reportado en dicho formato y de esta manera habría coherencia entre lo que se reporta en ambos formatos. Aunque es de aclarar que el valor base de retención reportado en el formato 1002 no necesariamente tiene que coincidir con el valor del pago o abono en cuenta reportado en el formato 1001, debido a que pueden existir pagos a un mismo tercero y por un mismo concepto de retención pero que no cumplía con las bases para que esta se practicará y por lo tanto, esos pagos no sujetos a retención solo se verán reflejados en la información del formato 1001.
5. Valor de la Retención en la Fuente Practicada.
Al respecto es importante mencionar que en el caso de las retenciones a titulo de “renta”, se hace necesario distinguir entre si la retención fue “efectivamente practicada al sujeto pasivo” o si fue “asumida por el agente de retención”
Adicionalmente, si durante el año 2010 se llegaron a presentar alguna de las siguientes situaciones:
Devoluciones de retenciones en la fuente a titulo de renta que eran de años anteriores.
Devoluciones de retenciones a titulo de IVA que eran de años anteriores.
Devoluciones de retenciones de timbre de años anteriores.
En esos casos se deberán discriminar con unos códigos especiales las bases de esas devoluciones y el valor de la retención devuelta.
¿Cómo se Hace la Entrega del Formato 1002?
En primer lugar, es importante que el RUT de la entidad o persona natural informante refleje la responsabilidad “14 – Informante de Exógena”. Y si se trata de una persona jurídica, que el representante legal de la entidad también tenga su propio RUT y con la responsabilidad “22 – Suscribir Declaraciones de Terceros”
Para quienes deban entregar únicamente el formato 1002, lo debe hacer de la siguiente forma según el inciso 2 del artículo 19 de la resolución 8660:
a) Si para la fecha en que van a entregar el reporte ya están obligados a presentar en forma virtual sus declaraciones tributarias (ver resolución 01336 de Febrero 2010) u otro tipo de reporte que puede exigir la DIAN, entonces el reporte de información exógena tributaria también se debe entregar virtualmente.
b) Si para la fecha en que van a entregar el reporte no están obligados a presentar de forma virtual ni sus declaraciones tributarias, ni ningún otro reporte especial para la DIAN, entonces el reporte de la información exógena tributaria se debe presentar en forma presencial ante cualquiera de las dependencias habilitadas de la DIAN en todo el país. Lo hace la persona natural que fue agente de retención o el representante legal de las personas jurídicas que fueron agentes de retención y llevaría los archivos en formato XML únicamente en una memoria USB. En el caso de que el representante legal o la persona natural informante no puedan asistir personalmente a los puntos autorizados, puede delegar mediante un escrito o poder a un tercero para la presentación del trámite.
También existe la posibilidad para los informantes que no cuentan con mecanismo de firma digital, de que ingresen al portal de la DIAN y a través de los servicios informáticos electrónicos y la opción “presentación de información por envío de archivos”, colocar el archivo del formato 1002 en la “bandeja de entrada “, imprimir el acuse de recibo que automáticamente les generaría en formato PDF con la leyenda “en trámite” y luego dirigirse a los puntos autorizados de la DIAN con ese documento impreso para formalizarlo.
c) Si el informante persona jurídica no está obligado a presentar este reporte en forma virtual, pero sucede que su representante legal cuenta con mecanismo de firma digital, entonces puede de forma voluntaria presentar el formato virtualmente y ahorrarse las filas que se forman en la DIAN para la entrega física del formato.
La información se debe suministrar en archivos XML, por lo cual la DIAN cada año publica el prevalidador tributario con el fin de facilitar a los contribuyentes una herramienta que les permite generar dichos archivos desde Excel y validar que la información cumpla con todos los requerimientos técnicos exigidos.
Cordial saludo, Necesito en forma urgente un prevalidador o las casillas que debo llenar para elaborar la retencion en la fuente retenida a mis proveedores.
Elsavillalba5
Gracias, deseo saber si todos estamos obligados a presentar la retefuente con firma digital
Johnalffer
Buenas tardes, en donde puedo verificar si la empresa reportó las retenciones que me practicaron en el año pasado y porque valor lo hicieron?
Miriam Cáceres G.
Soy docente del departamento del Tolima y en los meses de noviembre y diciembre de 2011 se me hacen descuentos por retención en la fuente y quiero tener claridad al respecto pues no estoy de acuerdo con esta medida que perjudica mis ingresos mensuales. Si un experto hace el favor de aclarar esta situación, se lo agadecerá.
¿Cuál es la sanción para una persona jurídica? que teniendo la obligación de presentar el formato 1002, a la fecha de hoy no ha presentado esa información. ¡Gracias de antemanno!
La sanción por enviar la información de forma extemporánea corresponde al 5% del total de la sumatoria de la información suministrada después de vencido el plazo para reportarla. (art. 651, E.T)
buenas tardes, Prgunta: para liquidar los formularios de iva que dan pago en o pero que tuvieron moviimento hay que pagar la sancion por extemporaneidad con la ley 1430?.. en caso de ser asi como se liquidan los intereses moratorios desde el primer periodo del 2007?? y si la sancion actual es de 251.000 entonces solo se debe pagar $125.500.. y si ese periodo genera saldo a favor se puede descontar la sancion de ese saldo a favor??
Les agradezco su pronta ayuda..
mil gracias por su pronta respuesta. en caso de que sean formularios para persona juridica como puedo crear la cuenta en la pagina de la DIAN.
Hola Buenas tardes, tengo una inquietud con relacion a la declaracion de IVA , y de Retencion en la Fuente de los años 2007,2008,2009,2010, que hallan dado en ceros y que no se hubieren presentado. Para presentarlos ahora deben hacerse uno por uno, es decir el que corresponde a cad mes no presentado?. por otra parte los formularios pueden presentarse impresos o tienen que ser comprados.?
es normal presentar un formulario en donde todos sus valores esten en ceros?
gradezco su ayuda, pues no soy contadora y tengo varias dudas con este tema de la ley 1430.
Cordial saludo Paola.
Con la Ley 1066 de 2006, se hizo obligatoria la presentación de la declaración de retención en la fuente en todos los casos y cuando en el mes no se hubieren realizado operaciones sujetas a retención, la declaración se debía presentar en ceros.
Con la ley 1430 se dispone que ahora no es obligatorio presenta la declaración de retención en la fuente en los periodos que no se hayan presentado pago o abonos en cuenta sujetos a retención en la fuente, es decir, ahora no es obligatoria su presentación en ceros. Pero quien no haya cumplido con la obligación de presentar su declaración mensual de retención en la fuente desde el per 06 de 2006 hasta el per 11 de 2010, lo puede hacer ahora (hasta el próximo 29 de Junio) sin tener que liquidar la sanción por extemporaneidad. Para el efecto, si sería necesario presentar cada una de las declaraciones correspondientes al período no declarado.
Para evitar comprar formularios, la persona natural o representante legal de la sociedad puede habilitar una cuenta de usuario en los servicios informáticos electrónicos de la DIAN y allí diligenciar las declaraciones, imprimirlas, firmarlas litográficamente por los obligados y presentarlas en el banco.
http://www.cintel.org.co ALBERTO BB
Pregunta ¿En el formato 1001, cuando se asume el IVA o se lleva como mayor valor del gasto con que NIT o CC de beneficiario debo reportar el tercero?; esto porque si el impuesto IVA lo reporto como mayor valor del tercero podria estar generando diferencia con los declarados por el contribuyente y la DIAN lo estaría requiriendo
Pregunta ¿En el formato 1001, cuando se asume el IVA o se lleva como mayor valor del gasto con NIT o CC de beneficiario debo reportar el tercero?; esto porque si el impuesto IVA lo reporto como mayor valor del tercero podria estar generando diferencia con los declarados por el contribuyente y la DIAN lo estaría requiriendo
gloria Spitia
Me puede confirmar. Una persona natural, resposable de renta e iva, debe presentar declaraciones de retencion en la fuente al regimen simplificado, a partir del mes de Julio de 2006 hasta diciembre del 2010, todas en cero. Esto es opcional es obligatorio. si no se hace se debe pagar sancion_?
Cordial saludo Gloria Spitia,
A partir de Junio de 2006 con la Ley 1066, se comenzó a exigir la presentación de las declaraciones de retención en la fuente en ceros en aquellos períodos en los cuales no se presentaron operaciones sujetas a retención. Con la ley 1430 se elimina dicha obligación y adicionalmente se dispone que quien no cumplió con la obligación de presentar esas declaraciones en ceros estando obligado a hacerlo, lo podrá hacer hasta Junio 29 de 2011 sin tener que liquidar sanción por extemporaneidad. Si a esa fecha no se han presentado esas declaraciones que debieron presentarse en ceros, entonces si habrá lugar a la sanción por extemporaneidad.
que tengo que hacer si no se presentó la información a tiempo.
Hola que se debe hacer si no se presento la informacion exogena a tiempo
Si Ya paso el plazo para presentar la informacion exógena formato 1002 que se debe hacer
Hola Jackeline : Las empresas sociales del Estado sí están obligadas a enviar información, siempre que esten dentro de los topes establecidos en la resolución 8660, artículo 1. En caso de que sean entidades de que trata el artículo 22 del Estatuto Tributario, únicamente presentan el literal b) y e) del artículo 631 del E.T., es decir las retenciones practicadas (formato 1002) y los costos y gastos (formato 1001).
Hola Melliza : Hay programas de contabilidad que para mostrar el movimiento contable de las cuentas de naturaleza crédito presentar el valor imputado con un menos (-). Igual hay otros que lo presentan con un Cr.
Ambos signos significan lo mismo. Es normal que en el movimiento de las cuentas auxiliares de la cuenta Retención en la Fuente (2365) esto se refleje así. Recuerde que al trasladar la información al formato 1002 los valores no pueden ir negativos.
Las Instituciones educativas oficiales deben presentar el formato 1001????
Hola buenos dias, quisiera preguntar algo que me inquieta:
En el balance de la empresa en la que trabajo tengo ya el total de todas las retenciones practicadas durante el 2010 y hay en todos los conceptos relacionados el nit de la DIAN, el valor y este mismo en negativo. Mi duda es al diligenciar el formato 1002 como lo relaciono o q debo hacer?
Buen día, mi pregunta es: se debe relacionar en el formato 1002 las sanciones, que concepto debe tener y la razón social.
Hola Piedad, en el formato 1002 solo se debe informar sobre las retenciones en la fuente practicadas. Si la persona o entidad también se encuentra obligada a presentar la información correspondiente al formato 1001 – pagos o abonos en cuenta realizados a terceros, en ese formato SÍ se deben informar las sanciones bajo el concepto 5016 – otros costos y deducciones, teniendo en cuenta que se debe informar como un gasto no deducible del impuesto sobre la renta y con los datos de identificación de la entidad a la cual se le pagó la sanción.
Carlos Riaño : Recuerde que el numeral 3 del artículo 5 de la resolución 8660, dice que el valor a reportar como ” valor base ” en el caso de retenciones de IVA será ” el valor de la transacción económica ” lo cual se interpreta como justamente ” el valor de la compra o del servicio antes de IVA “. Por lo tanto los valores retenidos al régimen simplificado tanto a titulo de renta como de IVA se deben reportar por el valor del pago o abono en cuenta antes de IVA en la primera columna, y en la segunda columna el valor retenido.
Buenas tardes a todos quien me pueda ayudar con la siguiente inquietud mil gracias, en el concepto 2319 se reporta retenciones de IVA a regimen simplificado, en la casilla valor del pago a abono sujeto a retencion que debe ir el valor del costo o gasto o el valor del IVA
Como se puede observar en la información relacionada señor Jimmy, cuando presentan las declaraciones en “Ceros” durante el año, no tendrían necesidad de reportar la informaciòn, pero ojo: a menos de que se trate de declaraciones que dan saldo cero porque haya solicitado compensación de saldoa a favor de periodos anteriores (2009), caso en el cual si hay que reportar. Es decir que en conclusión si no retuvo en la práctica, entonces no informa, pero si practicó retenciones en la fuente o de IVA, independientemente si pagó retenciones durante el año (incluso si declaró o no), debe presentar este formato.
hola me gustaria saber especificamente q a pasado con la retencion de la fuente formulario 350 para nosotros q pagamos en cero todabia nos toca presentar formulario todos los meces o ya lo modificaron gracias…….
Nelly : No es necesario renombrar el archivo con extensión XML que te genere el prevalidador en la carpeta de Salida. Déjalo tal como es. La carta de presentación debe estar dirigida a la DIAN-Grupo de Información Exógena, firmada por el Representante Legal. Si va a radicar la información por medio de un tercero, éste debe ir autorizado en la carta con No. de cédula de ciudadanía. Recuerde que en estos casos la firma del Representante Legal debe ir autenticada ante Notaría. Debes adjuntar además certificado de Cámara de Comercio, fotocopia de la cédula de ciudadania del representante Legal y por si se lo exigen copia del RUT de la persona jurídica o persona natural.
Pepe : Así es. Si todos los meses presentaste en cero el formulario 350, quiere decir que no practicaste retención en la fuente. Por lo tanto no estás obligado a presentar información alguna.
Por favor me informa si para entregar el formato 1002, el archivo xml se debe renombrar con el nit de la empresa o se entrega con el nombre que lo genera el prevalidador, y el comunicado con el que se va entregar que datos debe de llevar
En nuestra iglesia cristiana en el año 2010 reportamos Retencion en la Fuente en cero durante todo el año, por lo que leo en este articulo no estamos obligados a diligenciar el formato 1002. Estoy en lo correcto?
SI UNA SAS NO HIZO RETENCION EN LA FUENTE POR CONSIGUIENTE TODOS LOS FORMULARIOS SE PRESENTARON EN CEROS DURANTE EL 2010 DEBE PRESENTAR LAS MEDIOS MAGNETICOS???
Hola.. quiero expresar mis agradecimeintos, proque la informaciòn suministrada por el blog y los aportes de los colegas han sido de gran utilidad para mi, en el tema de informacion exogena. Dios los bendiga!!!
Lo q sucede es q hoy se vencia la presentacion del 1002 para nosotros, por contratiempo de la firma digital y la cuenta no lo pudimos presentar hoy, pero si lo presentaramos mañana de forma extemporanea se debe cancelar la sancion de inmediato, o esperar si la dian la genera? En el caso q se deba pagar de inmediato se calcula con base a las retenciones o a las bases de la retencion?.
La DIAN es quien debe calcular la sanción e imponerla mediante resolución. Presenta la información así sea en forma extemporánea porque de esta manera si la DIAN te llega a sancionar te aplicarían la sanción reducida contemplada en el art. 651 del E.T. (La sanción se reduce al 10%) y de esta manera evitar la sanción por no enviar información la cual es más onerosa.
Xiomara : Independientemente de si éres una persona natural o jurídica, obligada a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, estarás obligada a reportar la información a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), h), i) y k) del artículo 631del E.T. y el decreto 1738 de 1998, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2009 sean superiores a $ 1.100 millones de pesos.
Por el monto de los ingresos brutos a que haces referencia, solamente estarías obligada a reportar la información en Formato 1002 ( Información de Retenciones en la Fuente practicadas a título de renta, a título del impuesto sobre las ventas y a título de impuesto de timbre), siempre y cuando hayas actuado como agente de retención. Si no practicaste retención alguna por los conceptos anteriormente mencionados no estarás obligada a presentar reporte alguno.
Buenos días, mi duda es si presento ingresos de 717.000.000 debo presentar todos los formatos o sólo el 1002
HOLA… MI PREGUNTA ES: EN EL CASO DE LAS RETENCIONES POR SALARIOS QUE VALOR SE DEBE COLOCAR EN LA PARTE QUE DICE VALOR DEL ABONO O PAGO SUJETO A RETENCION, YA QUE COMO ESTE VARIA DE ACUERDO AL VALOR DEL SALARIO. GRAICAS
http://churretiao/spavista.com SERAPIO
HOLA, JENNY SANABRIA, A LA S.A.S. SI PRACTICO RET FTE. SI DEBE PRESENTAR EL 1002
Deseo saber si una S.A.S. y una persona natural debe presentar el formato 1002 y el 1037, sus ingresos no superar los 1.100.000.000 pero realizó retenciones y facturó durante el año 2.010
JESUS ANTONIO VILLAQUIRAN G
excelente la informacion presentada, solo que las fechas de presentacion no fueron cronologicamente establecidas por la dian
Hola muchas gracias por toda la informacion, aclaro todas mis dudas, muchas gracias nuevamente.
Pregunta, ¿se debe presentar el formato 1002 sin importar el monto de los ingresos?
Si la persona o entidad actúo como agente de retención durante el año 2010, SI lo debe presentar independientemente del monto de los ingresos.
Ok. José Luis. Gracias.
Hola, cuando hay retenciones asumidas…que se coloca en “tercero” y con que nit, direccion , etc??????
Cordial saludo Nidia, se debe reportar con los datos del tercero al cual se le asumió la retención.
Aleida : Aclaro : Se deben presentar no redondeados. En todo caso para efectos de la información exógena tributaria deben ser valores fiscales, para que haya concordancia entre el formulario de la declaración de renta y el medio magnético. Solamente para efectos de presentación en el formulario la DIAN exige que estos sean redondeados al múltiplo de mil más cercano.
Aleida : Los valores a tomar para efectos de la información exógena tributaria a presentar son los contables.
Deseo saber si los datos reportados en medios magnéticos deben ser redondeados.