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Timestamp: 2019-10-16 22:58:32
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﻿ ACUERDO 53 DE 2007
ACUERDO 53 DE 31 DE OCTUBRE DE 2007
CONTENIDO:ENTIDADES PÚBLICAS. SE APRUEBAN LAS POLÍTICAS Y LA METODOLOGÍA PARA LA DEFINICIÓN DEL MODELO DE ASIGNACIÓN DE CUPOS POR EMISOR Y CONTRAPARTE DEL ICETEX. DEROGA EL ACUERDO 10 DE 2007.
ACUERDO 53 DE 2007
“Por el cual se aprueban las políticas y la metodología para definir los cupos de emisor y contraparte del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior “Mariano Ospina Pérez”, Icetex”.
Que el numeral 1º del artículo 9º Decreto 1050 de 2006, establece que es función de la junta directiva formular la política general y los planes, programas y proyectos para el cumplimiento del objeto legal del Icetex, de sus funciones y operaciones autorizadas y todas aquellas inherentes a su naturaleza jurídica, acorde con lo dispuesto por la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, y los lineamientos y política del Gobierno Nacional en materia de crédito educativo;
Que el numeral 4º del artículo 9º del Decreto 1050 de 2006 faculta a la junta directiva del Icetex para expedir, conforme a la ley y a los estatutos, los actos administrativos que se requieran para el cumplimiento de las funciones y de las operaciones autorizadas al Icetex como entidad financiera de naturaleza especial;
Que el Icetex, como entidad financiera de naturaleza especial, está sujeto al régimen especial de inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia según lo determine el Gobierno Nacional, acorde con lo prescrito en el artículo 6º de la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005;
Que la Circular Externa 88 de 2000, emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, define como obligatoria la aprobación por parte de la junta directiva de la metodología de definición de cupos por emisor y contraparte y en particular las características mínimas de los análisis por tipo de riesgo;
Que teniendo en cuenta que el modelo camel es un modelo técnico reconocido en el mercado financiero para asignación de cupos de emisor y contraparte, se considera una guía a seguir por el Icetex para efectos de definir la metodología interna para la asignación de cupos por emisor y contraparte,
ART. 1º—Políticas generales a aplicar en la definición de cupos por emisor y contraparte. Las políticas a seguir por la entidad, para la definición del modelo de asignación de cupos por emisor y contraparte son las siguientes:
1. Establecer cupos por emisor para los bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial y leasing, entidades oficiales y empresas del sector real inscritas en el registro nacional de valores e intermediarios.
2. El cupo de emisor individual de una entidad no podrá superar el diez por ciento (10%) del valor total del portafolio de inversiones. Para este efecto se deberá tomar el valor del portafolio de los estados financieros del cierre del último mes existente al momento de realizar la actualización de los cupos.
3. (Derogado).* Para determinar los cupos disponibles de emisor se descontará al cupo otorgado el valor nominal de los títulos adquiridos, más el valor del próximo pago de rendimientos cuando estos sean de modalidad vencida.
4. Establecer cupos de contraparte para bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial y leasing, entidades oficiales, sociedades comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias.
5. Tratándose de bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial y leasing, y entidades oficiales como cupo de contraparte se les asignará el mismo valor asignado como límite de emisor.
6. Los cupos por contraparte utilizados deberán liberarse en el transcurso del mismo día, siempre y cuando la contraparte cumpla con las obligaciones de la negociación, ya que este es el tiempo establecido por la entidad para hacer la compensación y liquidación de dichas operaciones.
7. Para establecer los cupos de contraparte disponibles, al cupo otorgado se le descontará el valor de la negociación de compra o de venta, según sea el caso.
8. Actualizar los cupos de emisor y contraparte una vez la Superintendencia Financiera publique los estados financieros de las entidades vigiladas y de las empresas del sector real inscritas en el registro nacional de valores e intermediarios con cortes a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. Cada actualización debe ser evaluada por el comité de riesgos, previo a la aprobación por la junta directiva.
PAR.—La oficina de riesgos del Icetex verificará el cumplimiento de los cupos por emisor y contraparte aprobados por junta directiva y podrá suspender temporalmente los cupos otorgados a una entidad, al tener conocimiento de información relevante que pueda poner en riesgo la estabilidad del portafolio de inversiones e informará inmediatamente de ello, a la presidencia y a la vicepresidencia financiera, así como en las siguientes sesiones, al comité de riesgos y a la junta directiva.
*(Nota: Modificado el numeral 3 del presente artículo por el Acuerdo 6 de 2009 artículo 1° y derogado por el artículo 2° del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior)
ART. 2º—(Modificado).* Metodología de medición. La metodología a utilizar por el Icetex para la definición de cupos por emisor y contraparte es la siguiente:
Los indicadores financieros al igual que los indicadores de gestión (calificación de riesgo del emisor y contraparte) y los indicadores de respaldo patrimonial (grupo financiero o industrial al que pertenece el emisor o la contraparte), que se aprueban para cada tipo de emisor y contraparte al igual que la respectiva ponderación se presentan a continuación:
Roe-rentabilidad del patrimonio
Roa-rentabilidad del activo
Categoría del indicador Puntuaciónpropuesta
Riesgo Estructura de balance calificación de riesgo 10 puntos
Categoría indicador Indicadores financieros Escala de calificación
Rentabilidad Roa-rentabilidad del activo
Escala de calificación para las sociedades fiduciarias
Rentabilidad Roe-rentabilidad del patrimonio
Rentabilidad Margen operacional
Los intervalos con los cuales se asigna la puntuación por indicador se calculan con base en los deciles de la distribución de cada indicador; esto significa que se toman los datos de las diferentes entidades que se están evaluando y de acuerdo con las cifras encontradas por indicador, se construye la distribución de intervalos dividiendo esta en diez partes (deciles), de forma que se tenga el mismo número de entidades por intervalo.
La determinación de los cupos de emisor o contraparte se realizará con base en el pontaje total obtenido por la entidad, el cual se transformará en un porcentaje de asignación a través de una curva exponencial construida para cada sector a partir del rango de puntajes de aprobación frente al rango de porcentajes del patrimonio técnico o contable, así:
Para establecer el cupo de emisor o contraparte de cada entidad se tomará el valor de su patrimonio técnico o contable, según el sector a que pertenezca, el cual se multiplicará por el porcentaje de asignación determinado con la respectiva curva exponencial. Es decir, aplicando la siguiente fórmula:
Diferentes a Comis., Fiduc. y S. Real
Valor cupo emisor o contraparte = % de asignación x patrimonio técnico o contable.
*(Nota: Modificado por el Acuerdo 17 de 2009 artículo 1° del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior)
ART. 3º—Reportes periódicos del cumplimiento de los cupos por emisor y contraparte. Corresponde a la oficina de riesgos implementar y actualizar trimestralmente, con las fechas de corte establecidas en el numeral 8º del artículo 1º, el modelo de definición de cupos por emisor y contraparte.
Los resultados obtenidos deberán ser sometidos a evaluación del comité de riesgos, y posteriormente a aprobación de junta directiva, la cual constará expresamente en la respectiva acta de la junta.
El reporte gerencial de monitoreo del cumplimiento de cupos se hará diario y mensual por parte de la oficina de riesgos, quien deberá enviarlo a la dirección de tesorería y a las demás dependencias que así lo requieran.
ART. 4º—Vigencia. El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición, deroga las disposiciones que le sean contrarias en especial el Acuerdo 10 del 24 de enero de 2007.