Source: https://audit-research-center.com/produkt/gruppen-verbundener-kunden/
Timestamp: 2019-11-18 15:59:34
Document Index: 246011081

Matched Legal Cases: ['§ 18', 'Art. 4', 'Art. 4', 'Art. 22', '§ 290', '§ 19']

Gruppen verbundener Kunden - Audit Research Center
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Gruppen verbundener Kunden – alles nur ein „single risk“
Seit 2014 gelten für die Zusammenfassung von Kreditnehmern im Bereich der europäischen Regelungen (insbesondere Großkreditregelungen) wie auch für einen wichtigen Teil der nationalen Regelungsbereiche (Organkredite sowie Offenlegungspflichten nach § 18 KWG) ein neuer Gruppenbegriff. Mit Rundschreiben 14/2018 hat die BaFin die EBA-Leitlinien zur Anwendung von Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR zum Jahresanfang 2019 umgesetzt. Mit den Leitlinien der EBA sind zwar die grundsätzlichen Fragestellungen zur Gruppe verbundener Kunden beantwortet, die konkrete Identifizierung von Beherrschungssachverhalten und der wirtschaftlichen Abhängigkeit bleibt aber weiterhin komplex.
Das Seminar ist zunächst durch einen Einstieg in die sehr anspruchsvollen theoretischen Grundlagen geprägt, der Theorieblock wird aber durch konkrete Anwendungsbeispiele aufgelockert, mit dem Ziel, dass die Anwender das Gehörte praktisch umsetzen. Die dabei entstehenden Diskussionen erleichtern den Teilnehmern, auf Basis der Zielsetzung des Regelwerks adäquate Lösungen zu finden.
Anwendungsbereich der Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheit
Gruppe verbundener Kunden nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR
Beherrschung gem. Art. 22 RL 2013/34/§ 290 HGB: GvKs bei handelsrechtlicher Konsolidierung, Vergleichbare Beherrschungsverhältnisse (Regeltatbestände), Sonstige Beherrschungssachverhalte (EBA-Kontrollindikatoren), Beherrschung als „single risk“, Widerlegbarkeit
Risikogruppe: Definition („wahrscheinliche Zahlungsschwierigkeiten”), Indizien (wirtschaftliche Abhängigkeiten /gemeinsame Gesellschafter )
Umfang der Bildung von GvKs: Siloansatz bei „Staatskonzernen“, bei Beherrschungsgruppen i.V.m. Risikogruppen
Abgrenzungen zur Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG
Problemfälle, die Sie mitbringen (gern kompliziert, aber bitte übersichtlich)
Sie profitieren als Fach- oder Führungskraft im Bereich Kreditgeschäft, Firmenkunden, Meldewesen oder Revision.
Nikolaus Demmelmair, Bundesbankdirektor, LL.M., ist seit 1989 in der Bankenaufsicht der Bundesbank in der Hauptverwaltung München tätig und lehrt darüber hinaus als nebenamtlicher Dozent an der Hochschule der Bundesbank. Daneben hat er zu dem Seminarinhalt im Sparkassenverlag ein Buch veröffentlicht und im KWG/CRR – Kommentar Beck/Samm/Kokemoor kommentiert.
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