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Timestamp: 2018-06-23 07:27:49+00:00
Document Index: 113056727

Matched Legal Cases: ['art. 25', 'art. 2427', 'art. 2427', 'art. 2427', 'art.2428', 'art.2428']

GROWISH S.R.L. Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro - PDF
GROWISH S.R.L. Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro
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Alfonsina Brunelli
1 GROWISH S.R.L. Sede in VIA QUARANTA MILANO MI Codice Fiscale Numero Rea Milano P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: Societa' a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO): Altre attività di consulenza imprenditoriale e altra consulenza amministrativo-gestionale e pianificazione aziendale Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: si Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento: DIGITAL MAGICS SPA Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 23
2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale 0 0 V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa 0 0 Riserva per acquisto azioni proprie 0 0 Riserva da deroghe ex art Cod. Civ 0 0 Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0 Bilancio al Pag. 2 di 23
3 Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni 0 0 Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale 0 0 Versamenti a copertura perdite 0 0 Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 Riserva avanzo di fusione 0 0 Riserva per utili su cambi 0 0 Varie altre riserve (1) 1 Totale altre riserve (1) VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua ( ) ( ) Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 3 di 23
4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) ( ) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio al Pag. 4 di 23
5 da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi (3) 0 Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (123) 0 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 altri Totale proventi 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ( ) ( ) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite Bilancio al Pag. 5 di 23
6 imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Bilancio al Pag. 6 di 23
7 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO Il bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante, è redatto in conformità alla normativa del Codice Civile, integrata dai principi contabili elaborati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). PRINCIPI CONTABILI I principi di redazione ed i criteri di valutazione sono ispirati ai generali principi della prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. I criteri di valutazione delle singole poste rispettano il contenuto formale e sostanziale del Decreto Legislativo 9 aprile 1991, n.127 e dei Principi Contabili elaborati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). I criteri adottati per la redazione del presente bilancio sono conformi alle disposizioni dell'art C.C.. Non sono intervenute speciali ragioni che rendessero necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 4. Si è altresì tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, ancorché di essi si sia avuta conoscenza dopo la chiusura dell'esercizio stesso, ma prima della stesura del bilancio. Il bilancio è stato redatto in forma abbreviata, ai sensi dell art bis C.C., ricorrendone i presupposti. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI I criteri di valutazione adottati sono di seguito esposti. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della residua possibilità di utilizzazione. Bilancio al Pag. 7 di 23
8 Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulta durevolmente inferiore al costo ammortizzato secondo i criteri sopra esposti, sono iscritte a tale minor valore. Questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, sistematicamente ammortizzato in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. A fronte dei cespiti il cui valore risulti durevolmente inferiore al costo storico, già rettificato dagli ammortamenti complessivamente stanziati, sono effettuate le opportune svalutazioni. Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo. I beni suscettibili di autonoma utilizzazione, qualora la loro utilità sia limitata ad un solo esercizio, sono interamente ammortizzati nell esercizio. Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo, ottenuto deducendo dal valore nominale il fondo svalutazione crediti. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Ratei e risconti Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, secondo il principio della competenza temporale. TFR Il debito per trattamento di fine rapporto di lavoro dipendente risulta adeguato alle competenze maturate a fine esercizio secondo le disposizioni di legge e contrattuali in vigore, al netto delle anticipazioni erogate ai dipendenti. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi derivanti da prestazioni di servizi si considerano conseguiti alla data in cui le prestazioni sono ultimate. I ricavi derivanti da prestazioni di servizi continuativi sono riconosciuti in base alla competenza temporale. Bilancio al Pag. 8 di 23
9 Uso di stime La redazione del bilancio e delle relative note in applicazione dei principi contabili richiede da parte della Direzione il ricorso a stime e assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività di bilancio e sull informativa relativa ad attività e passività potenziali. Le stime e le assunzioni utilizzate sono basate sull esperienza e su altri fattori considerati rilevanti. I risultati che si consuntiveranno potrebbero pertanto differire da tali stime. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione ad esse apportate sono riflesse a conto economico nel periodo in cui avviene la revisione di stima se la revisione stessa ha effetti solo su tale periodo, o anche nei periodi successivi se la revisione ha effetti sia sull esercizio corrente, sia su quelli futuri. In questo contesto si segnala che la situazione causata dalla generalizzata crisi economica e finanziaria in atto ha comportato la necessità di effettuare assunzioni riguardanti l andamento futuro caratterizzate da significativa incertezza, per cui non si può escludere il concretizzarsi, nel prossimo esercizio, di risultati diversi da quanto stimato e che quindi potrebbero richiedere rettifiche, ad oggi né stimabili né prevedibili, anche significative, al valore contabile delle relative voci. La voce di bilancio principalmente interessata da tale situazione di incertezza è rappresentata dalle attività immateriali, per i quali il management stima di avere nel prossimo futuro un ritorno in termini di benefici economici. Imposte sul Reddito Imposte correnti Le imposte sul reddito sono iscritte fra i debiti tributari sulla base della previsione dell onere di imposta di pertinenza dell esercizio, determinato in base alle norme fiscali vigenti. Imposte differite ed anticipate Le imposte differite ed anticipate sono iscritte sull ammontare delle differenze temporanee tra il valore attribuito alle attività e alle passività secondo criteri civilistici ed il valore attribuito alle stesse attività e passività ai fini fiscali, nonché sulle eventuali perdite fiscali riportabili a nuovo. Nella determinazione delle imposte differite e anticipate si è tenuto conto dell aliquota fiscale in vigore nell esercizio in cui la differenza temporanea si riversa, nonché delle eventuali agevolazioni previste dall attuale normativa tributaria. Qualora le differenze temporanee di cui sopra diano luogo ad imposte anticipate, esse sono contabilizzate solo in caso di ragionevole certezza del recupero del relativo credito, sulla base degli imponibili fiscali futuri. Nel caso in cui le differenze temporanee originino imposte differite, esse non sono contabilizzate solo qualora esistano scarse probabilità che il relativo debito insorga. Bilancio al Pag. 9 di 23
10 Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite, laddove ne ricorrano i presupposti, vengono compensate. Le attività per imposte anticipate sono iscritte tra i crediti per imposte anticipate dell attivo circolante e le passività per imposte differite sono iscritte nel fondo imposte, anche differite. Bilancio al Pag. 10 di 23
11 Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali La voce si dettaglia come segue: Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento ) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche ( del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni ( del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio ( ) ( ) Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento ) Svalutazioni Valore di bilancio Bilancio al Pag. 11 di 23
12 Al 31 dicembre 2014 le immobilizzazioni immateriali nette ammontano ad Euro e si riferiscono principalmente a progetti per la realizzazione di piattaforme software. Nel corso del 2014 dopo attenta valutazione da parte di periti esperti la piattaforma Wish è stata ceduta. Nel corso dell'esercizio 2014 sono state sostenute spese di pubblicità legate alla promozione dell'attività della Growish. Si segnala che a far data dal 12 dicembre 2013, la Società risulta iscritta nella sezione speciale del Registro Imprese, in qualità di start-up innovativa. L attività consiste nella realizzazione e sviluppo di una innovativa piattaforma social gifting community dove ciascun utente può scegliere il regalo per se o per un amico in qualsiasi occasione. Le spese di ricerca e sviluppo sono relative alla realizzazione e implementazione di tecnologie sviluppate ad hoc per la piattaforma. I servizi di incubazione sono forniti dal socio Digital Magics S.p.A., incubatore certificato iscritto alla sezione speciale del registro imprese secondo la normativa vigente. Le spese in ricerca e sviluppo risultano superiori al 15 per cento del maggiore valore fra costo della produzione e valore totale della produzione della start-up innovativa. Risulta dunque rispettato il vincolo imposto ex art. 25 L. 221/2012 in materia di start up innovative. Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali Il prospetto che segue evidenzia le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali che presentano al 31 dicembre 2014 un saldo pari ad euro e sono costituite interamente da macchine d'ufficio. Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 0 0 Rivalutazioni 0 0 Ammortamenti ( Fondo ammortamento) 0 0 Svalutazioni 0 0 Valore di bilancio 0 0 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Bilancio al Pag. 12 di 23
13 Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni 0 0 Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Rivalutazioni 0 0 Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Svalutazioni 0 0 Valore di bilancio Immobilizzazioni finanziarie Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate La società non possiede direttamente o per tramite di società fiduciarie o per interposta persona partecipazioni in imprese controllate e collegate (art. 2427, comma 1, n.5 C.C.); Attivo circolante Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Al 31 dicembre 2014 i crediti hanno scadenza nell esercizio in corso e sono nominati in euro. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre 5 anni Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante (8.189) Bilancio al Pag. 13 di 23
14 Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (6.218) I crediti tributari rilevano principalmente il credito IVA 2014 pari ad euro I crediti verso la controllante Digital Magics Spa si riferiscono ad operazioni di natura strettamente commerciale e regolate a normali condizioni di mercato. I crediti verso altri rilevano anticipazioni varie. Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non esistono in bilancio crediti e debiti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine (art. 2427, comma 1, n.6 ter C.C.); Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide La voce si dettaglia come segue: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Le disponibilità liquide, sono impiegate sul mercato dei depositi con scadenza a breve termine. Oneri finanziari capitalizzati Non esistono oneri finanziari imputabili all acquisizione di voci dell attivo di Stato Patrimoniale (art. 2427, comma 1, n.8 C.C.). Bilancio al Pag. 14 di 23
15 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto La tabella che segue mostra i movimenti intervenuti nel patrimonio netto nell esercizio in considerazione: Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni o quote della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve (2) 0 0 (1) Totale altre riserve (2) (1) Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) ( ) Totale patrimonio netto ( ) Bilancio al Pag. 15 di 23
16 Si segnala che in data 28 aprile 2014 in sede di approvazione del bilancio 2013, i soci hanno deliberato l'integrale copertura della perdita sofferta pari ad euro mediante utilizzo della riserva sovrapprezzo azioni per pari importo. In data 20 ottobre 2014, l assemblea in seduta straordinaria, con verbale redatto dal notaio Dott. Manuela Magaglio in Milano, ha deliberato l'aumento del capitale sociale in misura pari ad euro con sovrapprezzo complessivo di euro ad oggi interamente sottoscritto e versato. Inoltre è stato deliberato un ulteriore aumento di capitale sociale scindibile e suddiviso in due tranche la prima delle quali con obbligo di sottoscrizione e versamento entro gennaio 2015 e l'ultima da sottoscrivere entro e non oltre il 30 giugno Alla data di redazione del presente bilancio risulta sottoscritta e versata la prima tranche dell'aumento di capitale sociale più sovrapprezzo, per complessivi euro Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto La tabella che segue mostra analiticamente le voci di patrimonio netto, specificandone la loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi: Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite per altre ragioni Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni C Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni o quote della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Bilancio al Pag. 16 di 23
17 Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve (1) Totale altre riserve (1) Utili (perdite) portati a nuovo Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Le variazioni intervenute nel trattamento di fine rapporto sono esposte nella tabella che segue: Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 874 Utilizzo nell'esercizio Altre variazioni 0 Totale variazioni (1.260) Valore di fine esercizio 439 Il fondo accoglie gli importi accantonati a favore del personale per trattamento di fine rapporto di lavoro dovuto ai sensi di legge, al netto degli acconti erogati e di quanto già corrisposto ai dipendenti. Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La voce si dettaglia come segue: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Di cui di durata superiore a 5 anni Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti (7.000) 0 0 Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Bilancio al Pag. 17 di 23
18 Debiti rappresentati da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti Debiti verso fornitori Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio Fornitori entro esercizio: altri Fatture da ricevere entro esercizio: altri Arrotondamento b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio Fornitori oltre l'esercizio: - altri Fatture da ricevere oltre esercizio: - altri Arrotondamento Totale debiti verso fornitori Debiti tributari Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Debito IRPEF/IRES Debito IRAP Imposte e tributi comunali Erario c.to IVA Erario c.to ritenute dipendenti Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori Erario c.to ritenute agenti Erario c.to ritenute altro Addizionale comunale Addizionale regionale Imposte sostitutive 1 1 Bilancio al Pag. 18 di 23
19 Condoni e sanatorie Debiti per altre imposte Debiti verso controllante per consolidato fiscale Debiti verso controllata per consolidato fiscale Arrotondamento 1 1 Totale debiti tributari Altri debiti Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione a) Altri debiti entro l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci Debiti verso obbligazionisti Debiti per note di credito da emettere Altri debiti: 0 - altri b) Altri debiti oltre l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci Debiti verso obbligazionisti Altri debiti: 0 - altri Totale Altri debiti Alla voce altri debiti sono rilevati debiti verso dipendenti per mensilità differite e correnti non ancora corrisposte alla data del 31 dicembre, debiti verso amministratori e debiti verso altri relativi a caparre confirmatorie. Suddivisione dei debiti per area geografica Al 31 dicembre 2014 i debiti sono interamente nominati in euro. Inoltre, non esistono in bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali e tutti i debiti sono scadenti entro l esercizio successivo. Si segnala che tutti i debiti sono nei confronti di creditori nazionali Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente: Esercizio Descrizione Esercizio precedente Variazione Var. % corrente Ricavi vendite e prestazioni ,62 Bilancio al Pag. 19 di 23
20 Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni ,00 Altri ricavi e proventi Totali La voce altri ricavi e proventi rileva sopravvenienze attive ordinarie e contributi in conto esercizio pari ad euro Costi della produzione Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione ". Descrizione Esercizio Esercizio precedente corrente Variazione Var. % Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Per servizi ,90 Per godimento di beni di terzi Per il personale: a) salari e stipendi ,54 b) oneri sociali ,93 c) trattamento di fine rapporto ,50 d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Ammortamenti e svalutazioni: a) immobilizzazioni immateriali ,52 b) immobilizzazioni materiali c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni d) svalut.ni crediti att. circolante Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione ,09 Arrotondamento Totali L'incremento dei costi per servizi è determinato dallo sviluppo dell'attività operativa. Gli ammortamenti hanno subito un decremento determinato dalla cessione della piattaforma "Wish". Proventi e oneri finanziari I proventi finanziari sono costituiti interamente da interessi attivi bancari. Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Gli oneri finanziari sono riferiti unicamente a oneri bancari. Bilancio al Pag. 20 di 23
21 Interessi e altri oneri finanziari Prestiti obbligazionari 0 Debiti verso banche 0 Altri 557 Totale 557 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Al 31 dicembre 2014 non sono state rilevate imposte correnti. Inoltre prudenzialmente nel rispetto dell'oic 25 non si è proceduto alla rilevazione della fiscalità anticipata. Nota Integrativa Altre Informazioni Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento La Società è soggetta, ai sensi dell art e seguenti C.c., ad attività di direzione e coordinamento da parte della controllante Digital Magics S.p.A. Ai sensi dell art bis comma 4 C.c. si espone il seguente prospetto riepilogativo dei dati essenziali, relativo all ultimo bilancio approvato (bilancio 2013) della Digital Magics S.p.A., con sede in Milano via B. Quaranta, 40, C.F. e P.I : Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 0 B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti attivi Totale attivo 0 0 A) Patrimonio netto Capitale sociale Riserve Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Totale patrimonio netto 0 0 B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine di lavoro subordinato D) Debiti Bilancio al Pag. 21 di 23
22 E) Ratei e risconti passivi Totale passivo 0 0 Garanzie, impegni e altri rischi 0 0 Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie ( ) ( ) E) Proventi e oneri straordinari (10.191) Imposte sul reddito dell'esercizio (2.744) (54.039) Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 Azioni proprie e di società controllanti INFORMAZIONI NECESSARIE PER L ESONERO DALLA RELAZIONE SULLA GESTIONE, DI CUI ALL ART C.C.. La società non possiede azioni o quote di società controllanti (art.2428, comma 2, n.3 C.C.), né ne ha alienate od acquistate nel corso dell esercizio (art.2428, comma 2, n.4 C.C.) anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Ai sensi dell articolo 2427, comma 1, numero 22-bis, del Codice civile, dall esercizio corrente vi è l obbligo di indicare in nota integrativa le operazioni con parti correlate, precisandone l importo, la natura del rapporto e ogni altra informazione necessaria per la comprensione del bilancio relativa a tali operazioni, qualora le stesse siano rilevanti e non siano state concluse a normali condizioni di mercato. In base al comma 2 del medesimo articolo 2427, si applica la definizione di parti correlate contenuta nei principi contabili internazionali IAS/IFRS (precisamente, il principio di riferimento è lo IAS 24, paragrafo 9). Per operazioni con parti correlate si deve intendere un trasferimento di risorse, servizi o obbligazioni, indipendentemente dal fatto che sia stato pattuito un corrispettivo. Per l identificazione delle operazioni di importo rilevante si deve fare riferimento al principio generale della significatività, illustrato nel principio contabili nazionale OIC 11, il quale, tra l altro, precisa che il bilancio d esercizio deve esporre solo quelle informazioni che hanno un effetto significativo e rilevante sui dati di bilancio o sul processo decisionale dei destinatari. Bilancio al Pag. 22 di 23
23 Per quando riguarda le normali condizioni di mercato, si devono considerare, non solo le condizioni di tipo quantitativo, relative al prezzo, ma anche le motivazioni che hanno condotto alla decisione di porre in essere l operazione e a concluderla con parti correlate, anziché con terzi indipendenti. Nel corso degli esercizi in rassegna la Società non ha posto in essere operazioni con parti correlate di importo rilevante e non condotte a normali condizioni di mercato. ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE Il D.Lgs n. 173/08 ha introdotto nell articolo 2427 del codice civile il numero 22-ter) in base al quale la nota integrativa deve contenere la natura e l obiettivo economico di accordi non risultanti dallo stato patrimoniale, con indicazione del loro effetto patrimoniale, finanziario ed economico, a condizione che i rischi ed i benefici da essi derivati siano significativi e l indicazione degli stessi sia necessaria per valutare la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della società. Al 31 dicembre 2014 la Società non ha posto in essere Accordi fuori bilancio come sopra definiti che possano avere una significatività in relazione alle grandezze espresse dal bilancio, con conseguente necessità di ulteriore informativa. Nota Integrativa parte finale Signori Soci, siete invitati ad approvare il bilancio d esercizio della Vostra Società al 31 dicembre 2014, che chiude con una perdita pari ad euro ,99. Vi invitiamo a coprire la suddetta perdita pari ad euro ,99 mediante utilizzo per pari importo della riserva sovrapprezzo azioni. Milano, 23 marzo 2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Claudio Cubito) Bilancio al Pag. 23 di 23
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BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA Informazioni generali sull'impresa Dati anagrafici Denominazione: Sede: PREMIUM STORE SRL VIA BERNARDO QUARANTA 40 20139 MILANO MI Capitale sociale: 18.403 Capitale sociale