Source: http://docplayer.hu/811759-Szigoruan-bizalmas-munkaanyag-teljes-terjedelmeben-uzleti-titkot-kepez-javaslat.html
Timestamp: 2017-07-25 05:28:40
Document Index: 17758947

Matched Legal Cases: ['BÍRÓSÁG ', 'Bíróság ', 'BÍRÓSÁG ', 'Bíróság ', 'Bíróság ', 'Bíróság ']

Szigorúan bizalmas munkaanyag! Teljes terjedelmében üzleti titkot képez! JAVASLAT - PDF
Szigorúan bizalmas munkaanyag! Teljes terjedelmében üzleti titkot képez! JAVASLAT
Download "Szigorúan bizalmas munkaanyag! Teljes terjedelmében üzleti titkot képez! JAVASLAT"
1 Szigorúan bizalmas munkaanyag! Teljes terjedelmében üzleti titkot képez! JAVASLAT a Magyar Rádió zártkör en m köd részvénytársaság évi üzleti tervének elveire és f bb elemeire El terjesztés a Magyar Rádió Közalapítvány Kuratóriumának január 12 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK VEZET I ÖSSZEFOGLALÓ A ÉV BÁZISA A ÉV GAZDÁLKODÁSA A ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK A ÉVI VÁRHATÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK A ÉVI VÁRHATÓ EREDMÉNY HUMÁNER FORRÁS-GAZDÁLKODÁS HELYZETE A ÉVI ÜZLETI TERV AZ MR ÉVI ÜZLETI TERVÉNEK F BB FELTÉTELEZÉSEI A ÉVI BEVÉTELTERV A ÉVI KÖLTSÉG- ÉS RÁFORDÍTÁSTERV A ÉVI EREDMÉNY- ÉS CASH-FLOW TERV ÉVI FELADATOK ÉS TERÜLETI TERVEK MR1-KOSSUTH RÁDIÓ ÉS MR5 - PARLAMENTI KÖZVETÍTÉSEK MR2-PET FI RÁDIÓ MR3-BARTÓK RÁDIÓ MR4 NEMZETISÉGI ÉS MR6 REGIONÁLIS ADÁSOK MR- ONLINE ARCHÍVUM RTV RÉSZLETES ZENEI EGYÜTTESEK KOMMUNIKÁCIÓ INGATLAN-ÁTALAKÍTÁS DIGITÁLIS ÁTÁLLÁSSAL KAPCSOLATOS FELADATOK MELLÉKLETEK AZ MR ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁSA AZ MR ZRT. KÖLTSÉGEI, RÁFORDÍTÁSAI AZ MR ZRT. BEVÉTELEI AZ MR ZRT. MÉRLEGE AZ MR ZRT. CASH-FLOW-KIMUTATÁSA3 1 Vezet i összefoglaló A jelen javaslat egyrészt bemutatja a évi gazdálkodás várható eredményét, a megkezdett folyamatok évi hatásait, bemutatja a évi feladatokat, a tervezett eredményt és mérleget, valamint a finanszírozási helyzetet. Az MR életében 2008 is rendkívül fontos év lesz. A szabályozói környezet várható gyökeres változása, a feladatok, csatornák b vülése, illetve az elavulttá váló munkakörnyezet rekonstrukciója az intézmény m ködését hosszú távon is befolyásolják. A kihívásokra adott válaszaink dönt en fogják meghatározni a rádió jöv jét. Az esetleges intézményi összevonások, a digitális átállás lehet - ségének elszalasztása, illetve a m sorkészít i környezet modernizálásának további halasztása súlyos versenyhátrányt okozhat a közrádiónak. A kialakult döntési helyzet jelent sen leegyszer sítve a következ : az MR a jelenlegi m - ködésére alapozva dönthet a.) a vegetálás, azaz, egy stagnáló de inkább csökken tevékenység mellett, amely az elkövetkez években kényszerpályára tereli az intézményt, vagy b.) úgy, hogy a meglév csatornákra és szaktudásra alapozva jelent s szerepet vállal a digitális átállásban, b víti csatornái számát és tevékenységét. Amennyiben az MR az utóbbit választja, akkor joggal számíthat a közszolgálati média finanszírozására szánt forrásokból az eddiginél jelent sebb összegre. Az MR 2007-ben jelent s változáson ment keresztül, mely alapot ad arra, hogy korszer bb közszolgálati m sorszolgáltatóként m ködjön a továbbiakban. A megújításnak a bekövetkezett létszámcsökkenés (és az ezzel elért megtakarítás) csak az els lépcs je, mely lehet vé és szükségessé is teszi az igénybe vett infrastruktúra állapotának rendbetételét, ezen belül a munkakörnyezet modernizálását. Az átalakítandó Bródy Sándor utcai, történelmi telephellyel szemben nemcsak az az elvárás, hogy a modern m sorkészít i tevékenységet maximálisan támogassa, hanem az is, hogy a digitális átállás kapcsán elindítandó új csatornák igényeit is képes legyen kielégíteni. Az idei év fontos feladata az ingatlan-átalakítás megkezdésén és a digitális jöv megalapozásán túl a három f adó új m sorszerkezetének további finomítása, illetve a nyári Olimpiai Játékok magas színvonalú közvetítése ben számos, az intézmény szempontjából fontos beruházás maradt el a finanszírozhatóság fenntartása és az állami refinanszírozás bizonytalansága miatt. A kiemelten takarékos gazdálkodás azt eredményezte, hogy tavaly minden szabad pénzeszközt a létszámcsökkentésre fordított a társaság az azon kívüli feladatok ezért a évi gazdálkodást fogják terhelni. A szokásos tevékenység mellett indítandó digitalizálás, infrastruktúra-átalakítás és egyéb feladatok olyan jelent s forrásigényt támasztanak, amelyet az MR a saját, normál cash-flow-ja segítségével nem tud finanszírozni, és nem is volna célszer ehhez ragaszkodni. A hosszú kifutású feladatokhoz miel bb ezekhez mérhet id távú finanszírozási megoldást kell találni, mellyel a jelenlegi hitelszerz dés kiváltható. Az id legesen elhalasztott, illetve az új feladatok küls forrásának biztosítása azért is kiemelten fontos, mert egyre kevéssé valószín, hogy a létszámcsökkentés költségeinek refinanszírozását a központi költségvetés rendelkezésünkre fogja bocsátani. 34 A terv összeállításakor résztervek szintézisét végeztük el. Az MR eddigi tevékenységét leképez terv tartalmazza a meglev csatornák és kiszolgálásuk költségeit. Ehhez kapcsolódik az (MRKA Elnöksége által már elfogadott) ingatlan-átalakítási koncepció megvalósításának megkezdése. A fenti tevékenységek költségeit és bevételeit tartalmazó tervet kiegészítettük a digitális átállással kapcsolatos feladatokkal, azaz az új tartalmak el állításával és a terjesztéshez szükséges hálózat kiépítésével. Az új tartalmak természetesen id vel organikus részévé válhatnak az intézménynek, elindításuk azonban speciális feladatot, illetve egyszeri felkészülést jelent. A fentieken túl a menedzsment által megfogalmazott feladatok költségigényét szintén tartalmazza a terv (pl.: a bérrendezés, határon túli és belföldi tudósítói hálózat er sítése, Olimpia, MR Online min ségének javítása, m sorlebonyolítási program beszerzése, stb.). Történelmi döntés éve: 2008 Jelenleg a 2007-ben végrehajtott intézmény-átalakítással elért megtakarítás, valamint az MR eszközparkja azok a többlet-források, melyekre az intézmény saját hatáskörben támaszkodhat. Ezek a források nem csekélyek: az elért megtakarítás kb. 1 milliárd forint, az ingatlanok értéke pedig mintegy 8 milliárd forint. A közszolgálati m sorszolgáltatók közül mára egyedül az MR rendelkezik számottev saját ingatlanvagyonnal, miközben az intézményt saját forrásai jelenleg finanszírozzák. Az MR-ben tehát jelenleg jelent s potenciál rejlik, mely kihasználásával még jobban tudná ellátni közszolgálati feladatait, illetve kulturális misszióját. A kínálkozó lehet ségeket a jogszabályi környezet várható változásának bemutatása után ismertetjük. Az új médiatörvény tartalma jelenleg még nem ismert, azonban számos, az MR-t érint változásra lehet számítani. Amennyiben a közrádió független marad, úgy az az érdekünk, hogy az új környezet lehet ségeit saját jogon tudjuk kihasználni. Amennyiben a közmédia intézményeit összevonják, akkor az MR ki lesz téve a marginalizálódás veszélyének a televíziók pazarló gazdálkodása miatt. Az eljelentéktelenedés veszélyét a közrádió tudatos felkészüléssel, csak új feladatok vállalásával és hatékony m ködéssel tudja csökkenteni természetesen a min ségi tartalomel állítás megtartása mellett. Az összevonás a történelmi telephely elvesztésével/felélésével is fenyeget. A kialakult helyzetet és az MR jelenlegi m ködését megvizsgálva a menedzsment az alábbiakban látja a túlélés és a fejl dés garanciáját: 1. A nem használt és semmilyen hasznot nem hajtó ingatlanokat el kell adni. 2. A központi telephelyet át kell alakítani olyan módon, hogy az a m sorkészít i igényeket maradéktalanul ki tudja szolgálni. 3. Az MR-nek élnie kell a törvény által kínált lehet séggel, és el kell indulnia a digitális multiplexer üzemeltetésére kiírt pályázaton, hogy annak megnyerése esetén módja legyen befolyásolni a digitális tartalmak terjesztését, árát, min ségi elvárásait. 4. Az MR-nek új csatornákat kell indítania, melyekkel hatékonyabban ki tudja aknázni az archívumban rejl lehet ségeket, illetve a felhalmozott m - sorkészít i szaktudást. A rádiós piacon jelenleg új, értéket jelent tartal- 45 mat a leghatékonyabban az MR tud el állítani és ezt ki kell használnunk. Az indított új tartalmakat a digitális multiplexeren kell sugározni, ezzel is vonzóvá téve az új platformot. Az új csatornáknak jól pozícionáltnak kell lenniük, hogy sikeresen szólíthassák meg célcsoportjaikat. 5. Az MR m ködése kapcsán számos egyéb változtatási-fejlesztési feladat áll el ttünk. Ilyen például a Márványterem részleges felújítása, a bérrendezés, néhány szakterület meger sítése, az MR Online min ségének javítása, vidéki tudósító hálózat b vítése, stúdiók átalakítása. A feladatok igen szerteágazóak és várhatóan jelent s terhelést fognak jelenteni a résztvev szakterületek számára, azonban végrehajtásuk szükséges. A vázolt tételek részletes bemutatása 1. Ingatlanok értékesítése, hasznosítása Az MR számos olyan ún. jóléti, illetve egyéb ingatlannal rendelkezik, melyek jelenleg semmilyen hasznot nem hoznak, s t, fenntartásuk, állagmegóvásuk az alaptevékenységt l von el forrást. Ezen ingatlanok fenntartása nem egyeztethet össze az intézmény f feladatának ellátásával, azt semmilyen értelemben nem szolgálja. Ezért ezeket értékesíteni kell és az ellenértéket a továbbiakban bemutatott feladatokra, illetve az alapm ködés finanszírozására kell fordítani. 2. Központi telephely átalakítása A szén bemutatott ingatlanhasznosítási koncepció központi eleme az volt, hogy a meglev infrastruktúra koncentráltabb használatával célszer bb és korszer bb munkakörnyezet alakítható ki. Az átalakítást gondos el készületek és a kiviteli terv elkészítése fogja megel zni. Várhatóan a legtöbb részfeladat közbeszerzés hatálya alá esik. A beruházást úgy kell megszervezni, hogy az a lehet legkevesebb ideig, a lehet legkisebb mértékben hátráltassa a rádiós dolgozók napi munkavégzését. A cél az, hogy már a 2008-ban látható, érzékelhet eredményt és javulást érjünk el. A munkálatok eredményeképpen az MR1- Kossuth Rádió új munkakörnyezete adható át, illetve az MR2-Pet fi Rádió munkatársai foglalhatják el új munkahelyeiket. Az átalakítás egyben lehet vé teszi, hogy a központi telephelyen is hasznosítható ingatlanok szabaduljanak fel. 3. Digitális multiplexer pályázat A digitális átállásról szóló törvény (dtv.) értelmében az MR-nek lehet sége van az üzemeltetésre kiírt pályázaton elindulni. A dtv. úgy rendelkezik, hogy Magyarországon az úgynevezett er s szolgáltató modell valósuljon meg, ami azt jelenti, hogy a multiplexer üzemeltet je nem pusztán technológia-szolgáltató, hanem dönthet a multiplexeren sugárzott tartalmak körér l is. Amennyiben tehát az MR nyer, akkor nem csak az lesz a feladata, hogy felépítse és üzemeltesse az országos digitális m sorszóró hálózatot, hanem az is, hogy a felépített 56 hálózaton közreadott tartalmakat megválogassa, a többi m sorszolgáltatóval szerz dést kössön, illetve a saját tartalmainak nagyobb publicitást adjon. A jogalkotó által választott megoldás eredményeként szükségképpen megváltozik az analóg világból ismert m sorterjesztési lánc, mivel tartalomszolgáltatóként m sorterjeszt i jogosítványokhoz juthatunk. Az MR számára egyértelm en el nyös, ha a tevékenysége b vül és nem követ, hanem vezet helyzetben küzd a hallgatókért és a platform sikeréért. A menedzsment véleménye szerint ugyanakkor ilyen nagyszabású projekt, mint a digitális hálózat kiépítése állami szerepvállalás nélkül nem képzelhet el, hiszen az új platform a beruházást követ években nem, vagy csak nagyon csekély bevételt tud generálni állami forrásból tehát meg kell el legezni a digitális m sorszórás sikerét. 4. Új csatornák indítása Az MR versenyel nye a többi piaci szerepl höz viszonyítva az a képesség, hogy új tartalmakat viszonylag hatékonyan és olcsón tud el állítani. A jelenleg hat csatornára m sort készít intézmény számára egy-egy további csatorna m sorainak gyártása a jelenlegi költségvetéshez viszonyítva kevesebb többletráfordítással valósítható meg. A most el állított tartalom kiegészítésével (akár megduplázásával) lényegesen nagyobb hatásfokkal láthatjuk el a közszolgálati feladatainkat. Az MR-ben dolgozó újságírók számára az el állított tartalom növekedése hatalmas lehet ség, hiszen több megszólalási, bizonyítási lehet séghez juthatnak, több ötlet valósulhat meg, a szakmai m helyek munkájára nagyobb figyelem irányul. A csatornák indításánál természetesen számoltunk a bevezetéshez köt d kampánnyal, illetve a platform megismertetésére irányuló kommunikációs tevékenységgel már csak azért is, mert a pályázat elbírálásánál ez többletpontokkal jár. 5. Egyéb feladatok (bérrendezés, kisebb beruházások) A jelenlegi m ködés jobbá tételét célzó feladatokból az alábbiakat emeljük ki: Az MR-ben évek óta nem történt béremelés, ugyanakkor a létszámcsökkentés hatására a leterheltség jelent sen n tt. Bérrendezés segítségével ezen az aránytalanságon kívánunk változtatni. XXIX. Olimpiai Játékok közvetítése az MR közszolgálati feladata. A tervezett l eltér en a évben lényegében nem került pénzbe az olimpiai felkészülés, így minden finanszírozandó tétel 2008-ra csúszott. A vidéki és a határon túli tudósítói hálózatot meg kívánjuk er síteni ban. Az újságírók számára a bejelentkezéshez megfelel technikai környezetet, mobil irodát szeretnénk biztosítani. A hálózat b vítésével az MR felületein pontosabb, életközelibb anyagok jelenhetnek meg, a helyi eseményeket m sorainkban könnyebben fel tudjuk dolgozni. Arculat, image, kommunikáció az intézmény érdeke, hogy az elkészített min ségi tartalmait a lehet legszélesebb hallgatói közönséghez juttassa el, ezzel is hatékonyabbá téve közszolgálati feladatainak ellátását. A 2007-ben végrehajtott arculatváltás és újrapozícionálás eredménye- 67 ként sikerült új hallgatókat szerezni, ezt a munkát azonban folytatni kell, és törekednünk kell arra, hogy az adók célcsoportjai értesüljenek a nekik készült m sorokról. A hallgatottság-mérés sokszor tárgyalt jelenlegi metodikája is nélkülözhetetlenné teszi az er teljes kommunikációt. Az MR 2008-ban a korábbinál nagyobb összeget kíván fordítani a hallgatói szokások kutatására, célcsoportjai igényeinek felmérésére. A kutatások eredményei sokat segíthetnek az egyes m sorok, illetve az adók finomhangolásában. Az üzleti terv jelent s összeget tartalmaz oktatási feladatok ellátására. Az alkalmazottak számára rotációs programot, célzott képzéseket kívánunk biztosítani. Az irodai környezet átalakításának részeként az elöregedett bútorpark (részleges) cseréje szükséges az új m sorkészít i környezet egységes koncepció szerinti berendezését kívánjuk végrehajtani. Az archívumi anyagok jobb kihasználása érdekében a hanganyagok egy része jogainak kiváltását tervezzük. A szakmai szempontok szerint öszszeállítandó m sorlista jogtulajdonosaival kötend megállapodás lényege, hogy az anyagokat az MR szabadon használhassa, jelent s kés bbi adminisztrációt és költséget megspórolva ezzel, illetve biztosítva a min - ségi anyagok bekerülését a m sorfolyamba. Egyértelm en szükséges az MR internetes felületein a tartalom és szolgáltatások b vítése. Különösen a rádiós tartalmak továbbfelhasználása kell, hogy prioritást kapjon, hiszen azokat az intézmény jelent s költséggel egyébként is el állítja. Ezeket csekély addicionális ráfordítással online is elérhet vé lehet és kell tenni. Ki kell alakítanunk a m sorértékelésnek az új struktúrához illeszked, új rendjét, hogy az adókon elhangzott tartalmakat ne csak a saját szakmai vezetésük értékelje és min sítse, hanem létezzen egy általános, bels függetlenséget élvez szilárd szakmai normatíva. Az MR2-Pet fi Rádió arculatához illeszked, ismertséget és elfogadottságot er sít feladatok: új el adók/zenekarok anyagainak zs rizése, megjelenés fesztiválokon, 8-as stúdió átalakítása kis közönség él koncertek lebonyolítására. Tervezzük a Márványterem részleges rekonstrukcióját, amely magában foglalja a nyílászárók cseréjét, illetve az épület fogadó részének felújítását és lezárását az udvar felé. A m sorok aktualitásának fokozása érdekében nélkülözhetetlen a vidéki kollégák mobilitásának fokozása az ehhez szükséges gépjárm vek költségeit a terv szintén tartalmazza. A fenti felsorolásban megfogalmazott feladatok végrehajtása nagymértékben befolyásolja az MR m ködését. E feladatoknak a pénzállományra és az eredményre gyakorolt hatását mutatja az 1. táblázat: 78 1. táblázat Feladatok hatása az eredményre és a pénzállományra Alapterven kívüli tételek (millió forint) Eredményre gyakorolt hatás Beruházási igény Pénzre gyakorolt hatás Ingatlanértékesítés Ingatlanátalakítás DÁS pályázat, üzemeltetés, beruházás DÁS tartalom és állami támogatás együtt Bérrendezés Pekingi Olimpia M sorkészítés M sorszámok jogainak teljes megváltása Végkielégítés és áthúzódó 2007-es hatás Szakterületek meger sítése Adómentes juttatások változása (Kafetéria) Roadshow, közvéleménykutatás Egyéb költség tételek (pl. ünnepség, új képzések) Egyéb beruházások (pl. adáslebony. szoftver, mobil irodák, Márványterem rekonstrukció, Miskolci stúdió) Fentiek ÁFA-hatása Összesen Az alapm ködés és feladatok együttes finanszírozási igénye Tételek millió forint Alapm ködési eredmény pénzáram a APEH áthúzódó (357) és m köd t ke változás (172) -529 Sap hitel alap beruházási terv -279 Alapm ködés pénzügyi pozíciója: 510 Alapterven kívüli tételek pénzügyi hatása Kam at -159 Finanszírozási igény az id szak végén: táblázat A vázolt feladatok maradéktalan végrehajtása esetén tehát az id szak végén mintegy millió forint hitelállománya lesz a társaságnak, melynek fedezete a központi ingatlan lehet. A hitelkeret szükséges összegét azonban nem a záró állományhoz, hanem a legmagasabb finanszírozási igényhez kell igazítani: a tervezett id beni ütemezés miatt a legmagasabb hiteligény millió forint, mely várhatóan szeptemberben fog jelentkezni. A bemutatott hiteligény a évi üzleti terv pénzigényét fedezi, azonban ezzel kapcsolatban megjegyezzük, hogy szükség esetén az ingatlan-átalakítás, a digitális hálózat kiépítése, illetve az új tartalmak el állítása is megállítható, amennyiben a társaság finanszírozásának pótlásáról a tulajdonos, vagy az új médiatörvény nem gondoskodik. Jelen helyzetben azonban a menedzsment álláspontja az, hogy azt a történelmi lehet séget meg kell ragadni, amely biztosíthatja az intézmény számára a fennmaradást, illetve médiapiaci súlyának növelését. 89 2 A év bázisa A évi üzleti tervjavaslatban megfogalmazottak könnyebb megértése érdekében vázlatosan bemutatjuk az el z évek gazdálkodását, meghatározó tényez it. Áttekintés: A részvénytársasággá alakulás 1996-ban történt meg. A régi-új társaság annak ellenére, hogy a szükséges beruházásokat nem hajtotta végre, jelent s tartozásokkal rendelkezett ben 135 f s leépítés és kimagasló reklámárbevétel segítette a konszolidációt. A reklámbevétel ezt követ en jelent sen csökkent a duális médiapiac létrejöttével ben az elmaradt beruházásokat részben pótolták, ugyanakkor további létszámleépítést hajtottak végre. A felhalmozott tartalékok a következ évben elfogytak (a bevételek nagyobb mértékben csökkentek, mint a költségek). A következ évet likviditási gondok jellemezték, a szervezet létszámának csökkentése mellett (megsz nt a Calypso Rádió, és a jóléti intézmények száma is csökkent) ben és 2003-ban összesen 2 milliárd forint t keemelés történt. Ezt beruházásra és béremelésre fordították ban folyt be utoljára jelent s összeg koncessziós díj a Danubius Rádió kapcsán. Ezt követ en az addig 1,2 milliárd forintos éves koncessziós díjbevétel összege a töredékére csökkent. A kialakult válságos helyzet kezelésére a menedzsment akciótervet állított össze, mely szervezeti átalakításokat is tartalmazott. Az összeállított válságtervet a társaság végül nem hajtotta végre, mivel az alapító rendkívüli támogatással (1,2 milliárd forinttal) segített a pénzügyi válság megoldásában. Az MR 2006-ban nem rendelkezett elfogadott üzleti tervvel, ezért az akkori menedzsment a évi üzleti terv sarokszámaiból kiindulva, annak 90 %-ában határozta meg a szervezeti egységek gazdálkodási keretét, miközben a beruházásra fordítható pénzösszeget 100 millió forintban maximálta. A 2006-os átmeneti év után 2007-ben több területen is jelent s intézkedés történt. Az év els negyedévében korszer sítettük az MR szervezeti struktúráját. Ezzel párhuzamosan több lépcs ben több, mint 20 %-kal csökkent a létszám. Az adók új m sorstruktúrájának már az év második felében érezhet volt a hatása: a hallgatottság és a realizált reklámbevétel egyértelm en emelkedtek. Az adók m sorstruktúrájának átalakítása után az MR arculata is gyökeresen megváltozott, és az egységes image megismertetése érdekében országos kampány indult. Mindezen intézkedések mellett, illetve azok ered jeként az MR gazdálkodása kiegyensúlyozott, javuló tendenciát mutat. Összefoglalva: az MR megalakulásakor jelent s t ke- és kamattartozásokat örökölt, konszolidációja csupán részleges volt, 910 2004-t l a Danubius Rádiótól kapott koncessziós díjbevétel drasztikusan, az 1/6-ára csökkent, az állandósult forráshiányos helyzetet a Magyar Állam t keemelés vagy támogatás formájában, alkalomszer en (nem tervezhet módon) kezelte, ezekb l az egyszeri és alkalomszer többletforrásokból az MR rendszerint tartós kötelezettségeket vállalt, ami további forráshiányos id szakokhoz vezetett, a támogatott periódusokban elmaradtak az alaptevékenységhez f z d strukturális átalakulások, a jelenlegi forráshiányos helyzetet kizárólag állami szerepvállalással lehet orvosolni, ezért az MR finanszírozásának újragondolására van szükség (reményeink szerint az új médiatörvény rendezi az öröklött helyzetet). 3 A év gazdálkodása 3.1 A évi várható bevételek Az MR 2007-ben várhatóan összesen millió forint bevételt realizál, amely a tervteljesülés 98 %-a, így a 2 százalékpontos tervelmaradás várhatóan -260 millió forint lesz. A reklámárbevételek esetében 2007 végére millió forintot prognosztizálunk. Az MR2-Pet fi Rádió új, fiatal feln tteket megcélzó m sorstruktúrája kiugróan magas árbevétel-növekedést eredményezett: a terv 319 %-ban teljesült. Az MR1-Kossuth Rádión a bevétel csökkenési tendenciáját egyel re nem sikerült megállítani. Az elmaradás 73 millió forint, azaz a terv 92 %- ban teljesült. Az RTV Részletes reklámárbevétele várhatóan 25 millió forint csökkenést fog mutatni az év végére. A negatív eltérés dönt en abból adódik, hogy a tervezettel ellentétben az Antenna Hungária éves szinten a korábbinál lényegesen alacsonyabb hirdetési aktivitást mutatott. A vidéki reklámárbevétel tervt l való elmaradása el re láthatóan 21 millió forint lesz. A Zenei Együttesek árbevételénél az év végére várhatóan 15 millió forintos pozitív eltéréssel számolhatunk. Az arányában számottev emelkedés oka, hogy bizonyos koncerteket szponzorok támogattak, azonban ez az információ a tervkészítéskor még nem állt rendelkezésünkre ben nem tervezett tételekb l adódó bevétel növekedés : A Zenei Együttesek export árbevétele 31 millió forint (a nem tervezett turné elért bevételei miatt) 1011 Céltartalék felhasználás 52 millió forint (2006 év végén az OMMF bírságra képzett céltartalék része). A céltartalék feloldása azért vált lehetségessé, mert az MR kifizette mind a bírságot, mind pedig az elmaradt járulékkötelezettséget a 20 zenekari tag tekintetében. A céltartalék feloldásának összege a könyvvizsgálóval folytatandó egyeztetések eredményeként várhatóan el fog térni az el re jelzett összegt l. Különféle egyéb bevételek 33 millió forint (a Vendégház idegenforgalmi adóján felüli rész, amely be lett tervezve) Pénzügyi m veletek bevételei 21 millió forint Rendkívüli m veletek bevételei 25 millió forint A hangzó és írott anyag értékesítésében el reláthatóan tekintélyes mérték terveltérést realizálhatunk az évvégére (-40 millió forint). A várható eltérés oka, hogy az MR korábbi kiadványai iránt fokozatosan csökken kereslet mutatkozik. A Vendégház árbevételében jelentkez 26 millió forintos elmaradás oka a vendégéjszakák számának csökkenése. A költségvetési támogatások alakulására nincs érdemi hatása az MR-nek. A támogatás összege a kiesett el fizet k és a Zenei Együttesek tekintetében tervszer en alakult, míg a sugárzási díjra vonatkozó támogatás a tervezettnél alacsonyabb összeg. Ezzel párhuzamosan a költségoldalon is csökkenés mutatkozik a m sorszórási sorokon. Az egyéb támogatások között az ORTT-t l, illetve egyéb szervezetekt l kapott támogatások -21 millió forintos eltérésének dönt oka, hogy az MR-t kizárták a pályázatokból a fent említett OMMF bírság következményeként, s ez a tiltás még 2008-ra is vonatkozik. 3.2 A évi várható költségek, ráfordítások Az MR-ben várhatóan összesen millió forint költség és ráfordítás merül fel, amely az üzleti tervhez képest millió forint megtakarítást jelent. A megtakarítás az intézmény gazdálkodásában mutatkozó kedvez hatások együttes ered je. Szolgáltatások: A szolgáltatások összességében kedvez en alakultak, amelyek az üzleti tervhez képest millió forint megtakarítást jelentenek. A szolgáltatások között az egyik legjelent sebb költség, a küls s számlás honorárium, amely soron a tervben megfogalmazott számokhoz képest mintegy 300 millió forintos megtakarítás keletkezett. Ez egyrészt az MR egész gazdálkodásában megmutatkozó m ködés racionalizálásának, másrészt a beinduló új m sorstruktúrának volt köszönhet. A havi kifizetések átlagos összege a 2006-os 44,8 millió forintról 22,3 millió forintra csökkent. A hirdetés és reklám, propaganda költségnem soron 211,5 millió forint megtakarítás várható. Az arculatváltás költségei lényegesen elmaradtak a tervezett l. 1112 A m sorszórás sorain 153 millió forint megtakarítás várható az üzleti tervhez képest. Bár ezt a tételt kis mértékben aktívan befolyásolhatjuk, az elért megtakarítás nem jelent egyben készpénz megtakarítást is a jól ismert finanszírozási konstrukció miatt. A 2008-as Pekingi Olimpiai Játékok vonatkozásában a terv 150 millió forint egyéb szolgáltatás igénybevételével számolt, de a tervekkel ellentétben érdemi költség végül nem jelentkezett a tavalyi évben. További (56,5 millió forint) megtakarítás várható a parkolás és autópálya díj költségein(javarészt a parkolóház tervezett 70 millió forint összeg költségénél kedvez bb konstrukció újratárgyalása miatt), illetve a szakért i és tanácsadói szolgáltatások tekintetében 49 millió forint összegben. A racionális gazdálkodásnak köszönhet en a fenti, abszolút összegben is jelent s megtakarításokon túl a gazdálkodás egyéb tételeinek tekintetében is (jutalék, jogdíj, karbantartások, nyomdai szolgáltatások, stb.) további 75 millió forint megtakarítás prognosztizálható. Személyi jelleg költségek Ezen költségnemek alakulását legnagyobb mértékben az év folyamán több lépcs ben megvalósult létszámcsökkenés határozta meg. Az üzleti terv bérköltség sora tartalmazza a normál m ködés bérköltségét, illetve a betervezett Önkéntes Távozási Program (ÖTP) és a csoportos létszámleépítések teljes költségvonzatát. A tervben ez utóbbi a törzsbér soron szerepelt, míg a tényadatok, az ÖTP kifizetések és a megszüntetett munkaviszonyú nyugdíjas munkavállalók tárgyid szaki kifizetései az egyéb bérek, illetve a végkielégítés sorokon jelentkeznek. A törzsbér soron kimutatott költséget növeli az intézményszint év végi jutalom kifizetés összege is. Ezek ered jeként a törzsbér soron millió forint megtakarítás, míg az egyéb bérek soron 786 millió forintos, a végkielégítés sorokon 203 millió forintos túllépés mutatkozik. A törzsbér soron a havi kifizetések átlagában megközelít leg millió forint összeg csökkenés tapasztalható. Ez két hatás együttes összegével magyarázható: egyrészt a létszámleépítéssel, másrészt azzal, hogy az évközi intézkedések következtében május hónaptól a korábbi határozott id s béreket is prémium jogcímen kifizettük ki. Ez utóbbi következtében a személyi jelleg kifizetések között a m sorkészít i és adminisztratív prémium soron 151,5 millió forint túllépés várható. Ráfordítások A ráfordítás sorokon az üzleti tervhez képest összességében várhatóan 625 millió forinttal kedvez bb a kép. Ez egyrészt az üzleti tervben szerepl hitelfelvétel elmarad a kamatfizetésének kedvez hatása (153 millió forint). Másrészt az MR ÁFA-visszaigénylési pozíciója kedvez bben alakult a tervhez képest (várhatóan 318 millió forint mérték megtakarítást eredményez). 1213 Aktiválás, amortizáció Az amortizációs költség tervt l való elmaradásának (69 millió forint) f oka a beruházások elmaradása. A m soraktiválás eredményjavító hatása az üzleti tervben szerepl 200 millió forinttal szemben várhatóan 247 millió forint lesz. 3.3 A évi várható eredmény Az MR 2007-ben az el zetesen tervezettnél várhatóan millió forinttal kedvez bb mérleg szerinti eredményt ért el, vagyis a kalkulált mintegy millió forinttal szemben millió forint lett a mérleg szerinti veszteség. A gazdálkodást jobban mutató üzemi szint eredmény alakulása szintén (1.296 millió forinttal) kedvez bb lett a vártnál. A pénzügyi m veletek eredmény kategória az üzleti tervben szerepl eredményt 179 millió forinttal rontotta, azonban hitelfelvétel nem történt, így az elmaradt fizetend kamatok összege jelent sen javítja a tervteljesülést. Az eredmény alakulására ható fontosabb tényez k összefoglalva az alábbiak voltak: 1. Az MR megszorító intézkedései nyomán és a többlépcs s létszámcsökkenés hatására az anyagköltségek (70 millió forint) és a szolgáltatások (1.021 millió forint), azon belül a küls s közrem köd i honorárium kifizetések jelent sen (300 millió forint), csökkentek. Az üzleti terv tartalmazott továbbá olyan tételeket, amelyeknek a felhasználása az év során nem a tervezett ütemben valósult meg, így az éven belül megtakarítást realizáltunk: a hirdetés és reklám propaganda költségnél (211 millió forint), valamint az egyéb szolgáltatás soron a 2008-as olimpia kapcsán (150 millió forint). 2. Az ÁFA arányosítás kedvez változása, továbbá az anyagköltségeken valamint a szolgáltatásokon, együttesen jelentkez megtakarítás miatt a tervezetthez képest jelent sen, mintegy 318 millió forinttal kedvez b- ben alakult az ÁFA fizetési kötelezettségünk. 3. A létszámcsökkenés személyi jelleg költségeinek a fedezetére az üzleti tervben szerepl közel millió forintos összeggel szemben az éves várható kifizetések összege millió forintban prognosztizálható. A megtakarítás fedezetet biztosított az év végi jutalom kifizetésére, valamint ellensúlyozta a prémium sorokon jelentkez túllépés mértékét. 3.4 Humáner forrás-gazdálkodás helyzete Az MR aktív létszáma a vizsgált id szakban 369 f vel, közel 27 %-kal csökkent (ebb l 355 f kilépett és 14 f átkerült a létszámból kivettek kategóriába, pl. GYES/GYED ellátásban részesül k). A létszámváltozás megoszlását láthatjuk a 3. táblázatban. A három legnagyobb munkavállalói létszámot foglalkoztató egységek csökken sorrendben a következ k: M szaki Igazgatóság, MR1- Kossuth Rádió, Zenei Együttesek Irodája: 1314 3. táblázat A Magyar Rádió zrt. aktív dolgozóinak záró létszáma Szervezeti egység Létszám Létszám Arány (%) január (f ) december (f ) Arány (%) Változás MR1-Kossuth Rádió ,9% ,5% -64 Zenei Együttesek Irodája ,6% ,6% -30 RENEK ,3% ,6% -62 MR2-Pet fi Rádió 67 4,9% 30 3,0% -37 Adáslebonyolítási Igazgatóság 48 3,5% 28 2,8% -20 MR3-Bartók Rádió 47 3,4% 36 3,6% -11 MR Online F szerkeszt ség 1 0,1% 6 0,6% 5 M szaki Igazgatóság ,2% ,2% -96 Elnök / Alelnökök 121 8,9% ,6% -15 M sorlebonyolítási alelnök 2 0,1% 2 0,2% 0 Bels Ellen rzési Iroda 3 0,2% 3 0,3% 0 Elnök 4 0,3% 2 0,2% -2 Folyamatelemzési Igazgatóság 0 0,0% 1 0,1% 1 Gazdasági alelnök 2 0,1% 3 0,3% 1 Gazdasági Igazgatóság 62 4,5% 56 5,6% -6 Humánpolitikai Igazgatóság 15 1,1% 11 1,1% -4 Informatikai és Biztonsági Iroda 27 2,0% 22 2,2% -5 Kontrolling Igazgatóság 6 0,4% 6 0,6% 0 Archívum 96 7,0% 65 6,5% -31 Ügyvezet igazgató 57 4,2% 49 4,9% -8 Összesen ,0% ,0% -369 Összesen ,0% ,0% -369 Az 1. diagram szemlélteti a fenti táblázatban szerepl adatok változását: 1. diagram A Magyar Rádió zrt. aktív dolgozóinak záró létszám változása, év Létszám (f ) F tevékenységet végz k Támogatói létszám Összesen Létszám január (f ) Létszám december (f ) Az átlagéletkor az elmúlt évben némileg csökkent, de még így is 45 év körüli (2. diagram). 1415 2. diagram A Magyar Rádió zrt. aktív dolgozóinak átlagéletkor-változása, év 47,5 47,0 46,5 46,0 46,9 45,9 46,4 Év 45,5 45,0 44,5 44,9 44,6 44,7 44,0 43,5 43,0 F tevékenységet végz k Támogatói létszám Összesen Átlagéletkor, január (év) Átlagéletkor, december (év) 2007 januárjában 659 n és 707 férfi dolgozott az MR-ben, melynek aránya a létszámcsökkenés révén nem változott (480 n, 517 férfi). Az aktív dolgozói létszámot f állású nem nyugdíjas és nyugdíjas munkavállalókra oszthatjuk fel. A 4. táblázat szemlélteti az elmúlt évben történt változásokat, melyek szerint a nyugdíjas ellátásban részesül dolgozók aránya 5 százalékponttal csökkent teljes létszámhoz képest, ami abszolút számokban kifejezve azt jelenti, hogy 82 f vel csökkent a nyugdíjas létszám, a nem nyugdíjas dolgozóké pedig 287 f vel. 4. táblázat A Magyar Rádió zrt. aktív dolgozóinak foglalkoztatás módja szerinti megoszlása Foglalkoztatás módja Létszám Létszám Arány (%) január (f ) december (f ) Arány (%) Változás Rész munkaid s 46 3% 23 2% -23 Teljes munkaid s % % -264 F állású nem nyugdíjas munkavállaló % % -287 Rész munkaid s nyugdíjas 16 1% 2 0% -14 Teljes munkaid s nyugdíjas 106 8% 38 4% -68 Nyugdíjas ellátásban részesül munkavállalók 122 9% 40 4% -82 Összesen % % -369 Az elmúlt évek fluktuációs adatait vizsgálva megállapítható, hogy összességében a belép dolgozók 58 %-a 32 év fölötti volt (5. táblázat). A legfiatalabb korosztály belépési aránya a és a évben haladta meg az 50 %-os határt ben a belép k 78 %-a az els negyedévre tehet, amikor a burkolt munkaszerz déses viszonyok rendezése miatt, valamint az új m sorstruktúrára való átállás és a szervezeti átalakításra történ felkészülés miatt vettünk fel munkatársakat. 1516 5. táblázat Belép k életkor szerinti csoportosítása, Magyar Rádió zrt., év Életkor (év) év év év év év év év év Összesen (F ) Arányok(%) % % % % % Összesen (F ) % A kilépési adatokat elemezve (6. táblázat) láthatjuk, hogy a létszámcsökkenés az elmúlt években f leg az 52 és 61 év közötti dolgozókat érintette, de összességében jelent s a 41 év alattiak aránya is, ami 33 %-ot tett ki. 6. táblázat Kilép k életkor szerinti csoportosítása, Magyar Rádió zrt., év Életkor (év) év év év év év év év év Összesen (F ) Arányok(%) % % % % % Összesen (F ) % A 2007-es év fluktuációs adatait szemlélve megállapíthatjuk, hogy a 355 kilép dolgozó közül 222 f távozási programban való részvétele meghatározó többség volt. A 7. táblázat bemutatja a létszámcsökkentési intézkedések 2008-ra várható hatását. A táblázat utolsó oszlopa azon munkavállalókat mutatja, akik vagy már a felmentési idejüket töltik és csak munkajogi értelemben munkavállalók (nem részei az aktív állománynak), vagy az utolsó munkában töltött napjuk 2008-ra esik (felmondásról szóló értesítést még 2007-ben megkapták). A Magyar Rádió zrt es távozási programjainak létszámcsökkent hatása 7. táblázat Távozási program Tervezett létszámcsökkentés (f ) Kilép k ben (f ) Méltányosság, más munkakörbe hat. id vel, védettség miatt maradtak (f ) Várható kilép k ban (f ) ÖTP ÖTP Nyugdíjas Csoportos Csoportos Csoportos Csoportos Összesen17 4 A évi üzleti terv 4.1 Az MR évi üzleti tervének f bb feltételezései a jelenleg ismert indexálásokat alkalmaztuk, ahol nem állt rendelkezésre információ, ott a tervezett inflációs ráta mértéke 3 % a tervezett mérlegszerinti eredmény millió forint (bevétel: millió forint; költség, ráfordítás: millió forint) a DÁS beruházás és üzemeltetés 2008-ra jutó összege 593 millió forint a DÁS tartalomszolgáltatás 5 új adóval történ költsége 729 millió forint elindításának tervezett a DÁS-sal kapcsolatos üzemeltetési és tartalomszolgáltatási költségek ellentételezésére egyszeri, 200 millió forintos költségvetési támogatás a költségvetési el irányzat szerint a sugárzási díjra 255 millió forinttal, a zenei együttesekre 200 millió forinttal biztosít több támogatást a költségvetés a tavalyihoz képest, ugyanakkor a kiesett el fizet kre nyújtott támogatást 185 millió forinttal csökkent az új struktúrájú MR2-Pet fi Rádió reklámvonzó képessége következtében a készpénzes reklámárbevételének mintegy 30 %-os növekedésével számoltunk 2007-hez képest, míg a többi adón a reklámárbevételek változatlan nagyságával terveztünk az RTV Részletes lapeladás árbevételénél 2007-hez képest 6 %-os csökkenéssel kalkuláltunk ingatlanok értékesítéséb l (óvoda, teniszpálya, valamennyi üdül ) a tervek szerint millió forint készpénz származik, a tranzakciók számviteli eredménye 857 millió forint az elmúlt években elmaradt bérrendezés miatt éves szinten mintegy 843 millió forint költséget okozó béremeléssel számoltunk, amelynek forrása a évben megvalósított létszámleépítés (nem tervezett, pótlólagos forrás megszerzése esetén a mindenkori gazdasági, pénzügyi helyzet függvényében a többletforrást jutalom kifizetésére is költheti a társaság) az MR Online létszámának tervezett b vítése vagy kiszervezése (küls beszállító által történ megvalósítása) közel 61 millió forintos, egy új, az adóktól független m sorértékel szervezet felállítása csaknem 30 millió forint, a Sajtóarchívum funkcióinak szétválasztása további 16 millió forintos költségnövekedést idéz el 2007-hez képest a természetes és a munkáltató által kezdeményezett fluktuációra 80 millió forint áll rendelkezésre a tervben a 2007-ben végrehajtott létszámleépítés 2008-ra áthúzódó költségei várhatóan 50 millió forintot tesznek ki a Rádiómúzeum projektre 20 millió forinttal kalkuláltunk 1718 a menedzsment által elfogadott adómentes melegétkezési utalvány havi összegének emelése éves szinten mintegy 26 millió forintos, a BKV bérlettámogatás pedig közel 108 millió forintos többletköltséget jelent hez képest a küls s kifizetések esetében vásárolt m sorok miatt 100 millió forintos, a határon túli tudósítók igénybevétele következtében további 100 millió forintos, a DÁS tartalomszolgáltatás elindítása miatt 20 millió forintos valamint az MR Online-hoz kapcsolódóan 24 millió forintos emelkedéssel számoltunk 2007-hez képest irodalmi adaptációk készítésére mintegy 30 millió forinttal több forrást biztosít az MR 2007-hez képest az Archívumban található mintegy órányi, irodalmi hanganyag jogdíjmegváltására 250 millió forint terveztünk be a évi Pekingi Nyári Olimpiai Játékokra 200 millió forint költséggel kalkuláltunk a évi rádiós ünnepség tervezett költsége 22 millió forint a car policy változása mintegy 35 millió forintos költségnövekedést okoz 2007-hez képest barter szerz dések kötésére összesen 431 millió forintos keret áll rendelkezésre ebb l 365 millió forint a marketing feladatokra felhasználható keret fennálló kötelezettségek törlesztésére valamint a költségvetéssel szembeni visszafizetési kötelezettségre 357 millió forintot terveztünk a társaság vagyonértékének növelésével számoltunk, vagyis a mintegy 600 millió forint tervezett értékcsökkenést jelent sen meghaladó összeg a tervezett készpénzes beruházás: millió forint (ebb l a DÁS 418,5 millió forint). Ezen kívül 300 millió forint saját rezsis beruházással számolunk, mely összegét az egyedi m sorok aktiválása adja. A készpénzes beruházásokra az értékesíteni kívánt ingatlanokból befolyó bevételek nyújtanak részben fedezetet. 8. táblázat A finanszírozás alakulása 2008-ban adatok millió forintban Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Össz. hitelfelvét törlesztés egyenleg az SAP hitel utolsó, közel 99 millió forintos részletének évközi törlesztésével számoltunk az év végére tervezett pénzeszköz-állomány 186 millió forint 1819 4.2 A évi bevételterv Az MR 2008-as üzleti terve millió forint várható bevétellel számol, amely a 2007-es várható bevételt millió forinttal haladja meg. Ez a 13,6 százalékpontos emelkedés alapvet en három f bb tényez együttes hatása: A 2008-as tervben az ingatlankoncepció részeként, az év második felére tervezett ingatlan értékesítésb l (óvoda, teniszpálya és üdül k) realizálható millió forint árbevétel szerepel. Az értékesítésb l származó árbevétellel szemben az ingatlanok könyvszerinti értékét ráfordításként 333 millió forint összeggel terveztük. A költségvetési támogatások tervben beállított összege a évi várható számokhoz képest 491 millió forinttal magasabb. Ez egyrészt a Zenei Együttesek támogatására biztosított korábbi 700 millió forintról 900 millió forintra megemelt támogatási összeggel indokolható. Ugyanakkor a kiesett el fizet kre nyújtott támogatás 185 millió forinttal csökkent. A sugárzási díjra kapott támogatás 443 millió forinttal emelkedett a 2007 várható számokhoz képest. Ez a növekedés a m sorszórás költségei között is jelentkezik, így az eredményre kedvez hatást nem gyakorol. Az üzleti terv reklámárbevétel jogcímen összesen millió forintot tartalmaz. Ez a 2007-es várható számokat 334 millió forinttal haladja meg. Ez egyrészt az új struktúrájú MR2-Pet fi Rádió reklámvonzó képessége következtében a készpénzes reklámárbevétel növekedésével, másrészt Sziget fesztiválhoz kapcsolódó 200 millió forintos barter jelleg árbevétellel magyarázható. A többi adón kismérték a reklámárbevétel emelkedése. A többi árbevételi soron az üzleti terv óvatosan számol: így például csökken ek az RTV Részletes lapeladási (-20 millió forint) és reklám árbevételei (-29 millió forint), az Egyéb belföldi árbevételek (-14,6 millió forint), illetve a turné-bevételek (-18,3 millió forint). 4.3 A évi költség- és ráfordításterv Az MR 2008-as üzleti terve millió forint várható költséget tartalmaz, amely a 2007-es várható számokat millió forinttal haladja meg. Ez a 15,7 százalékpontos emelkedés alapvet en az alábbi tényez knek köszönhet. Szolgáltatások Az igénybevett szolgáltatások sorain szerepel a fenti költségnövekményb l millió forint (87 %). A m sorszórás 2008-ra tervezett összege 371 millió forinttal haladja meg a 2007-es várható számokat. (A sugárzási díjra adott költségvetési támogatás összege a fentebb írottak értelmében szintén emelkedett.) A jogdíjak 284 millió forintos emelkedését az egyszeri 250 millió forint összeg, az Archívumban fellelhet irodalmi hanganyagok jogdíjmegváltása eredményezi. 1920 Az egyik legjelent sebb költségnövekmény okozó a hirdetés, reklám és propaganda költségnem. A 2007-es évet 498 millió forinttal haladja meg az üzleti terv, aminek azonban a túlnyomó része barter. Arculat- és image építésre betervezett összeg 372 millió forint (mely a csatornák és egyedi m sorszámok ismertségének növelésére szánt összegeket is tartalmazza), ehhez még további 150 millió forinttal járul hozzá a digitális platformot népszer sít kampány, illetve további 24 millió forintot tesz hozzá a Pekingi Olimpia reklámköltsége. A m sorkészítés költségei között a küls s közrem köd i díjra betervezett összeg haladja meg jelent sen a tavalyi értéket. A normál m ködésen túl a terv ugyanis tartalmazza a DÁS tartalom el állításához kapcsolódó 18 millió, a vásárolt m sorok 100 millió, illetve a megnövekedett határon túli tudósító hálózat további 100 millió, valamint az MR Online b vítésével járó 24 millió forintos költségnövekedését. A szakért i tevékenységek költségnövekedés legf bb okozója a DÁSpályázattal kapcsolatos tervezett 124 millió forintos összeg, amelyb l egyszeri 50 millió forint összeg az államnak fizetend pályázati díj, a fennmaradó rész pedig szakért i, javarészt hálózat-tervez i igénybevétel. Ezen kívül a normál m ködés költségei között az üzleti tanácsadás és a jogi tevékenység költségvonzata növekszik megközelít leg 55 millió forinttal. Ez utóbbi tervezett összeg tartalmazza a tavalyi létszámcsökkentés kapcsán már megindított, illetve az esetleges további munkaügyi perek költségeit is. Az igénybevett szolgáltatásokon belül az egyéb szolgáltatások sorain összesen 273 millió forinttal lépi túl a 2008-as terv a 2007-es várható számokat. Ez egyrészt a Pekingi Olimpia 154 milliós kiadásával, másrészt a DÁS üzemeltetéshez kapcsolódó 50 millió forinttal indokolható. Ezen kívül kisebb mini projektek keretében a 2008-as terv tartalmaz a Rádiómúzeum projektre 20 millió forintot, illetve további 10 millió forint komolyzenei koncertek és felvételekre. Bérköltség A bérköltség sorokon a 2008-as terv összesen millió forintot tartalmaz, amely 308 millió forinttal kevesebb a 2007-es várható költségnél. A 2007-es évet 786 millió forinttal (csak bérköltség soron) terhelte a létszámleépítés költségvonzata, amelynek áthúzódó költségeire 2008-ban 50 millió forintot terveztünk. Az elmúlt években elmaradt bérrendezés miatt éves szinten 843 millió forint költséget okozó béremelést tartalmaz a terv. A feladatok ellátásához kötött mozgóbér kifizetésekre tervezett 523,5 millió forint tartalmazza a digitális új tartalmak el állításának 126 millió forintos tervezett összegét. Ezen kívül az MR Online létszámának tervezett b vítése, egy új, független, m sorértékel szervezet felállítása, illetve a Sajtóarchívum funkcióinak szétválasztása további 80 millió (58 millió forint bérköltség és 22 millió forint prémium) költségnövekedést eredményez. 20 Több megjelenítése
6. SZ. MELLÉKLET FB/094/2007. Az FB véleménye az MTV Zrt. 2006. évi beszámolójáról Budapest, 2007. április 25. 77 Az MTV Zrt. Vezetősége által összeállított és a Társaság könyvvizsgálója véleményével ellátott Részletesebben A nagyközségi önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepciójának jóváhagyása
Az előterjesztés száma: 68/2013. A határozati javaslat elfogadásához egyszerű többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2013. április 29-én, 18-órakor megtartandó ülésére A nagyközségi Részletesebben Magyar Tudományos Akadémia Rényi Alfréd Matematikai Kutatóintézet. Szöveges Indoklás. 2004. évi Beszámolóhoz
Magyar Tudományos Akadémia Rényi Alfréd Matematikai Kutatóintézet Szöveges Indoklás 2004. évi Beszámolóhoz 1. Szervezeti változások bemutatása Az Intézet 10 tudományos-, és 6 nem tudományos feladatokat Részletesebben KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás / Infrastruktúra Operatív Program keretében
5. sz. melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás / Infrastruktúra Operatív Program keretében Munkahelyi képzések támogatása ernyőszervezeteken keresztül című pályázati felhíváshoz Kódszám: Részletesebben Kiegészítő melléklet. A Transzin Kft. 2012. évi beszámolójához
Kiegészítő melléklet A Transzin Kft. 2012. évi beszámolójához I. Általános rész 1. A vállalkozás bemutatása A Társaság a Transz-In Bt-ből való átalakulással 2001.március 10-én kezdte meg működését. Tulajdonosai: Részletesebben C. A Magyar Kajak - Kenu Szövetség 2014. évi költségvetése végrehajtásáról szóló beszámoló
C. A Magyar Kajak - Kenu Szövetség 2014. évi költségvetése végrehajtásáról szóló beszámoló MAGYAR KAJAK - KENU SZÖVETSÉG BESZÁMOLÓ a 2014. évi szövetségi költségvetés végrehajtásról A Magyar Kajak - Kenu Részletesebben SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23749720-2-41 FŐVÁROSI BÍRÓSÁG CÉGBÍRÓSÁGA 01-09-976467 KÖVETKEZŐ OPCIÓ STATÉGIAI TANÁCSADÓ KFT 1028 Budapest, ÚJSOR UTCA 1 2011 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2011. Részletesebben Miért válaszd az E-business menedzsment szakirányt?
Miért válaszd az E-business menedzsment szakirányt? Az e-business menedzsment több, mint egy újabb oktatás az elektronikus kereskedelemr l. Ha meg akarunk felelni az elektronikus üzletvitel kihívásainak, Részletesebben Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc
Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Eredmény kimutatás 48. lecke Eredmény kimutatás Fogalma: a Részletesebben A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány 2012. január 01-től 2012. december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült.
ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány 2012. január 01-től 2012. december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, Részletesebben Képviselő-testület a 118/2010.(V.21.) KT sz. határozatában döntött a Szentes-Liget KFT jogutód nélküli, végelszámolással történő megszűnéséről.
Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap: Részletesebben ÁLTALÁNOS SABLON AZ EL ZETES MEGVALÓSÍTHATÓSÁGI TANULMÁNY ELKÉSZÍTÉSÉHEZ
ÁLTALÁNOS SABLON AZ EL ZETES MEGVALÓSÍTHATÓSÁGI TANULMÁNY ELKÉSZÍTÉSÉHEZ A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Regionális Fejlesztési Alap társfinanszírozásával valósulnak meg. TARTALOMJEGYZÉK Részletesebben E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének, 2012. május 30-i ülésére. Az előterjesztést készítette: ügyvezető
3980-2/2012. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének, 2012. május 30-i ülésére Tárgy: Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft 2012. évi üzleti terve Az előterjesztést Részletesebben Tisztelt Kuratórium! A Barankovics István Alapítvány Kuratóriuma részére
A Barankovics István Alapítvány Kuratóriuma részére Tisztelt Kuratórium! A pártok működését segítő tudományos, ismeretterjesztő, kutatási, oktatási tevékenységet végző alapítványokról szóló 2003. évi XLVII. Részletesebben Pénzügyi terv. EMVA támogatáshoz kapcsolódó gyakorlati példán keresztül
Pénzügyi terv EMVA támogatáshoz kapcsolódó gyakorlati példán keresztül PÉNZÜGYI TERV Az egyik legfontosabb része az üzleti tervnek Legyen összhangban a szöveges üzleti tervvel - termelt termék menny. értékesített Részletesebben A PIREHAB Rehabilitációs Foglalkoztató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE a 2012. évről
A PIREHAB Rehabilitációs Foglalkoztató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE a 2012. évről 1. A közhasznú társaság alapadatai: Cégnév: PIREHAB Nonprofit KFT. Székhely: 4025 Debrecen, Részletesebben ALAPSZABÁLY III. AZ EGYESÜLET TAGSÁGA
SALGÓTARJÁNI FORGÁCS FÉNY EGYESÜLET ALAPSZABÁLY I AZ EGYESÜLET NEVE, SZÉKHELYE ÉS JOGÁLLÁSA 1.) Az Egyesület neve: Forgács - Fény Egyesület 2.) Székhelye: 3100 Salgótarján, Forgách Antal út 1. 3.) Levelezési Részletesebben A MÁKVIRÁG VIRÁGAI NONPROFIT KFT. (8000 Székesfehérvár, Olaj u. 22.)
A MÁKVIRÁG VIRÁGAI NONPROFIT KFT. (8000 Székesfehérvár, Olaj u. 22.) Közhasznúsági melléklet Adószám: 14943304-1-07 A jelentésben szerepl összegek kizárólag Ft-ban értend k 2014. évi Székesfehérvár. 2015. Részletesebben A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány 2011. január 01-től 2011. december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült.
ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány 2011. január 01-től 2011. december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, Részletesebben KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2008. 12. 31. zárómérleghez
18111954 9449 569 01 Statisztikai számjel Épülı Virgonc Gyermekekért Alapítvány 2085 Plisvörösvár, Rákóczi u. 8. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2008. 12. 31. zárómérleghez Budapest, 2009. március 3. Szervezet felelıs Részletesebben Eredmény és eredménykimutatás
Eredmény és eredménykimutatás Eredmény Eredmény Az adott időszak hozamainak és ráfordításainak különbsége. Nyereség Veszteség 0 A hozam - bevétel A létrehozott teljesítmények várható ellenértéke Az értékesített, Részletesebben A HM Elektronikai, Logisztikai és Vagyonkezelő Zrt. és a nonprofit kft-k 2010. I-III negyedéves gazdálkodásának elemzése
A HM Elektronikai, Logisztikai és Vagyonkezelő Zrt. és a nonprofit kft-k 2010. I-III es gazdálkodásának elemzése 1.) HM Elektronikai, Logisztikai és Vagyonkezelő Zrt. 2.) Megnevezés 2009. évi bázis 2010. Részletesebben Kiegészítő melléklet a 2010. január 1. december 31. egyszerűsített éves beszámolóhoz. I. Általános információk
BOM egyesület Kiegészítő melléklet a 2010. január 1. december 31. egyszerűsített éves beszámolóhoz I. Általános információk A BOM Egyesület közhasznú szervezetként működik. A Fővárosi Bíróság 11.945. sorszám Részletesebben Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése. 2009. január 1. 2009. december 31.
Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése 2009. január 1. 2009. december 31. Tartalom AZ ERGO BIZTOSÍTÓ PIACRA LÉPÉSE... 3 AZ ERGO BIZTOSÍTÓ FEJLŐDÉSE... 3 DÍJBEVÉTEL, BIZTOSÍTÁSI SZOLGÁLTATÁSOK, MŰKÖDÉSI Részletesebben Az elmúlt évhez hasonlóan 2013. évben is támogatásban részesültek a településen működő civil szervezetek, egyesületek.
A./2014. ( ) számú önkormányzati rendelet szöveges indoklása Tengelic Község Önkormányzata az 5/2013. (II.15.).sz. rendeletével hagyta jóvá a 2013.évi költségvetését, melyet a központi költségvetéstől Részletesebben MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Ikt.sz.: 1/118-1/213/I. Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. üzleti terve Üi.: Juhászné Kérdő Edina Melléklet: Üzleti terv Makó Város Önkormányzat Részletesebben ELŐTERJESZTÉS. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2009.május 27-i ülésére.
K e r e k e g y h á z i K á b e l t e l e v í z i ó K f t. 6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a.: 76/545-090; 76/545-141 Fax: 76/545-091 E-mail: kerktv@kerekegyhaza.hu ELŐTERJESZTÉS Kerekegyháza Város Képviselő-testületének Részletesebben Tisztelt Kuratórium! A Barankovics István Alapítvány Kuratóriuma részére
Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23998814-2-15 SZ.SZ.B.M. CÉGBÍRÓSÁG 15-09-079577 RID FULL KORLÁTOLT FELELŐSÉGŰ TÁRSASÁG 4531 Nyírpazony, VASVÁRI PÁL út 16. 2013 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2013. Részletesebben Tisztelt Közgy lés! A DKV Debreceni Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság. ezúton terjeszti el
az el terjesztés 2. számú melléklete Tisztelt Közgy lés! A DKV Debreceni Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság ezúton terjeszti el a Debrecen Megyei Jogú Város közigazgatási határán belül végzett Részletesebben A BALLA AUDIT KÖNYVVIZSGÁLÓ KFT KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE A 2004. ÉVI EGYSZERSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
A BALLA AUDIT KÖNYVVIZSGÁLÓ KFT KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE A 2004. ÉVI EGYSZERSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2005. január 31. vállalkozás vezetje (képviselje) 1 BALLA AUDIT KFT. K I E G É S Z Í T M E L L Részletesebben A../2013. (..) számú önkormányzati rendelet indoklása.
A../2013. (..) számú önkormányzati rendelet indoklása. BEVÉTELEK: Önkormányzatunk költségvetési bevételeinek főösszege 286 917 e Ft, mely az előző évi ( 281 058 e Ft) eredeti költségvetési bevételi előirányzat Részletesebben Kórházi létesítmény gazdálkodás a MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE
Kórházi létesítmény gazdálkodás a gyakorlatban MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE A Kórház (szakrendelő, orvosi rendelő) mint létesítmény Egészségügyi intézmény egy speciális Részletesebben Beszámoló az Ózdi Kommunikációs Nonprofit Kft. 2014. évi tevékenységéről Javaslat a mérleg megállapítására és az eredménykimutatás jóváhagyására
Beszámoló az Ózdi Kommunikációs Nonprofit Kft. 2014. évi tevékenységéről Javaslat a mérleg megállapítására és az eredménykimutatás jóváhagyására Előterjesztő: Ózdi Kommunikációs Nonprofit Kft. ügyvezetője Részletesebben E L Ő T E R J E S Z T É S
SIÓFOK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8600 SIÓFOK, FŐ TÉR 1 TELEFON +36 84 504100 FAX:+36 84 504 103 Az előterjesztés törvényességi szempontból megfelelő: Siófok, 2014. december 15... Kónyáné dr. Zsarnovszky Részletesebben CSEPEL HOLDING NYRT. 2013. évi VEZET SÉGI JELENTÉSE. Budapest, 2014. április 29.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT.. ügyvezető Monor, 2014.02.28. 1/6 2013.ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A cég neve: VIGADÓ KULTURLÁSI ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT Részletesebben A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE
A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE Készítette: Dr. Király Eszter Gazdasági vezető Budapest, 2013. április Tartalomjegyzék I. A Magyar Úszó Szövetség mint Kiemelten közhasznú egyéb szervezet Részletesebben Nemti Község Önkormányzata
Nemti Község Önkormányzata 3145 Nemti, Kossuth út 28. Telefon, Fax: 06/32 364-002 e-mail: hivatal @nemti.hu ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2013. április 25-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2014. évi Részletesebben Bak Község Önkormányzat Képvisel -testülete. 4/2009. (IV. 22.) önkormányzati rendelete AZ ÖNKORMÁNYZAT SPORTFELADATAINAK ELLÁTÁSÁRÓL
Bak Község Önkormányzat Képvisel -testülete 4/2009. (IV. 22.) önkormányzati rendelete AZ ÖNKORMÁNYZAT SPORTFELADATAINAK ELLÁTÁSÁRÓL Bak Község Önkormányzatának Képvisel -testülete a helyi önkormányzatokról Részletesebben 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége
001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 673 0 673 779 0 779 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 755 0 755 1,001 0 1,001 003 73OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt 304 0 304 359 0 359 004 73OA04 Utólag Részletesebben A 2009. évi gazdálkodásunkról a kért szempontok alapján az alábbiak szerint számolunk be:
Szám: 201-2/2010. Ü.i.: Engyelné Piekos Liliana Tárgy: 2009. évi szöveges beszámoló Hiv.sz.: 306-2/2010. Mell.: 1 garnitúra Baranya Megyei Önkormányzat Lászlóné dr. Kovács Ilona Főjegyző Asszony részére Részletesebben PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.
PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10 Részletesebben VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ. a Társadalmi Megújulás Operatív Program
VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program Anti-diszkriminációs programok támogatása a médiában c. pályázati felhívásához B komponenséhez A diszkrimináció csökkentésének Részletesebben SZKÉNÉ SZÍNHÁZ NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT. 2011. évi közhasznúsági jelentése
SZKÉNÉ SZÍNHÁZ NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT. 2011. évi közhasznúsági jelentése A Nonprofit Közhasznú Kft. a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. Törvény 19. meghatározott módon közhasznúsági jelentést Részletesebben TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz
Balassagyarmat Foglalkoztatási Nonprofit Közhasznú Kft 2660 Balassagyarmat Óváros tér 15. Cégjegyzékszám: 12-09-006301 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Részletesebben SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény 2010. I. félévi gazdálkodásáról
Fővárosi Önkormányzat Értelmi Fogyatékosok Otthona Kéthely SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény 2010. I. félévi gazdálkodásáról levélcím: 8713 Kéthely, Magyari u. 35. telefon: 36 85 339 211 fax: 36 85 339 059 Részletesebben Vagyoni és pénzügyi helyzet értékelése: Vagyoni helyzet és tőkestruktúra alakulása
Vagyoni és pénzügyi helyzet értékelése: Vagyoni helyzet és tőkestruktúra alakulása A kötelezettségek csökkenését egyrészt a 2012.december havi munkabérek tárgyévi kifizetése, másrészt a szállítói kötelezettségek Részletesebben Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz
Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet az Óbudai Sport és Szabadidő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Társaság) Részletesebben "BOM a Magyar Sportért" Közhasznú Alapítvány. Egyszerűsített éves beszámoló. 2014. december 31.
Közhasznú szervezet "BOM a Magyar Sportért" Közhasznú Alapítvány Egyszerűsített éves beszámoló 2014. december 31. Budapest, 2015.05.18 1 8 2 8 7 2 2 8 9 4 9 9 5 6 9 0 1 Közhasznú szervezet "BOM a Magyar Részletesebben Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító KFT 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. ÜZLETI TERV 2009.
Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító KFT 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. ÜZLETI TERV 2009. ÜZLETI TERV Tartalomjegyzék: 1) Vezetői összefoglaló 2. oldal 2) A KFT általános bemutatása 3. oldal 3) Marketing Részletesebben ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2010. december 6-i nyílt ülésére
Péteri Község Polgármesterétől 2209 Péteri, Kossuth Lajos utca 2. Telefon: 06-29/314-069. Fax: 06-29/314-070. E-mail: polgarmester@peteri.hu ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2010. december 6-i nyílt Részletesebben Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának. Kiegészítő melléklete.
Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának Kiegészítő melléklete. I. Általános rész: 1. A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Gigahertz Hungary Korlátolt Felelősségű Részletesebben I. Az Önkormányzat 2010. évi könyvviteli mérlege leltárral való alátámasztásának ellen rzése
EL TERJESZTÉS Tárgya: ellen rzési jelentés Készítette: dr. Szabó Tímea, körjegyz Tisztelt Képvisel -testület! A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. (10) bekezdése alapján a polgármester Részletesebben FÖVOSZ. Társadalmi szervezetek egyszer sített beszámolója
19654683-2-42 Adószám 1106. Bp. Jászberényi út 24-36 Társadalmi szervezetek egyszer sített beszámolója 2011. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: 2012. április 17. a tásadalmi Részletesebben Környezetvédelmi Szolgáltatók és Gyártók Szövetsége. Kiegészítő melléklet a 2012. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolóhoz
Környezetvédelmi Szolgáltatók és Gyártók Szövetsége Kiegészítő melléklet a 2012. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolóhoz Budapest, 2013. március 8. Képviseletre jogosult I. Általános rész A KÖZHASZNÚ Részletesebben Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely eltérés esetén az eredeti angol nyelvu jelentés az irányadó.
US GAAP szerinti konszolidált éves beszámolója 2003. és 2002. december 31-én végzodo évekre független könyvvizsgálói jelentéssel együtt Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely Részletesebben Pénzügy menedzsment. Hosszú távú pénzügyi tervezés
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A SIÓFOKI FELSİOKTATÁSI KÖZALAPÍTVÁNY 2009. január 1 2009. december 31-ig terjedı idıszakról Siófok, 2010. május. 24. Készítette: Dr. Sárdi Csilla 1/1 1 Tartalomjegyzék A közalapítvány Részletesebben Az illetékbevételek a módosított 450 000. A 2007. évi előirányzat kialakítása 300 000. 423,5 millió forintos volt a kiesés, 80,6 100 000 2007
Hivatal bevételei Illetékbevétel alakulása 26-28-ban Az illetékbevételek a módosított 45 előirányzatnál 196.543 ezer forinttal 4 magasabb összegben realizálódtak, ez 1,7 %-os túlteljesítés. 35 A 27. évi Részletesebben EL TERJESZTÉS. A Jászladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi költségvetésének megtárgyalására
EL TERJESZTÉS A Jászladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi költségvetésének megtárgyalására El terjeszt : Czibak László, Nemzetiségi Önkormányzat elnöke El készítésben részt vett: Mezei Norbert, Részletesebben Közhasznúsági jelentés
Közhasznúsági jelentés 2013 Magyar Magánbőrgyógyászok Közhasznú Egyesülete (MMKE) 8000 Székesfehérvár Palotai út 8/b Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása Részletesebben Szöveges beszámoló 2005. év
Szöveges beszámoló 2005. év Intézményünknek a TMÖ Pszichiátriai Betegek Otthona Máza az eltelt 12 hónap során a felügyeleti szerv biztosította a pénzügyi fedezetet, ezen kívül a munkaügyi központtól kapott Részletesebben Eszközök és források összetételének változásai. Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Változás Változás % Eszközök
l.sz.táblázat Eszközök és források összetételének változásai Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Változás Változás % Eszközök A. Befektetett eszközök 684 605 673 899-10 706 98,4 I. Immateriális javak Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2011
Adószám: 21384095-2-42 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: 01-09-920431 1088 Budapest, Rákóczi út 21. 2011 Fordulónap: 2011. december 31. Beszámolási időszak: 2011. január 01. - 2011. Részletesebben TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz
Balassagyarmat Foglalkoztatási Nonprofit Közhasznú Kft 2660 Balassagyarmat Cégjegyzékszám: 1209006301 Óváros tér 15. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30i fordulónapra elkészített, Részletesebben A fafeldolgozó és bútoripar helyzete 2012. január-június
A fafeldolgozó és bútoripar helyzete 2012. január-június Jelen tanulmányban az ágazati adatok az új TEÁOR 08 osztályozásnak megfelel en szerepelnek. Fontosnak tartom, a jobb áttekinthet ség és adatértelmezés Részletesebben KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK../2011. (..) ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t e
KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK../2011. (..) ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t e A LAKÁSCÉLÚ TÁMOGATÁSOKRÓL Komló Város Önkormányzat Képvisel -testülete az Alkotmány 44/A. (2) bekezdésében Részletesebben BIHARI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT
Adószám: 18549861 2 09 Cégjegyzékszám: 09-09-016888 BIHARI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT 4130 Derecske, Sas u. 1. B E S Z Á M O L Ó A 2 0 1 1. É V I Ü Z L E T I T E R V T E L J E S Í T É S É R Ő Részletesebben NÉPFŐISKOLA ALAPÍTVÁNY
( A KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSBE BÁRKI BETEKINTHET, ILLETŐ LEG ABBÓL SAJÁT KÖLTSÉGÉRE MÁSOLATOT KÉSZÍTHET ) A NÉPFŐISKOLA ALAPÍTVÁNY KÖZHASZNÚ SZERVEZET (6065 LAKITELEK, FELSŐ ALPÁR 3.) 2009. ÉVI KÖZHASZNÚ Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2010. SOPRONI VÁROSSZÉPÍTŐ EGYESÜLET
Közhasznúsági jelentés 2010. SOPRONI VÁROSSZÉPÍTŐ EGYESÜLET 9400 Sopron, Új u. 4. Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása NEM VOLT 3. Vagyon felhasználása Részletesebben ENELFA - ENtrepreneurship by E-Learning For Adults. Az ENELFA projekt eredményeinek hasznosítása, értékesítése
Az ENELFA projekt eredményeinek hasznosítása, értékesítése A projekt jövőbeni hasznosíthatósága kétirányú: egyrészről a Továbbképzési és Szakképzési Központ segítségével külső körnek történő értékesítés, Részletesebben Kiegészítı melléklet. I. Általános rész. Zöld Folyosó Közalapítvány
Kiegészítı melléklet I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: Zöld Folyosó Közalapítvány Székhelye: 8708 Somogyfajsz Kossuth u. 62 Az alapítás idıpontja: 1995. augusztus 1. A mőködés megkezdésének Részletesebben KISPATAK ÓVODA 2012. évi bevételei és kiadásai 2011. évi e.i 2012.évi er. e.i.
1/C. számú melléklet 2012. évi bevételei és kiadásai A 2012. évi önkormányzati költségvetési rendelethez KISPATAK ÓVODA 2012. évi bevételei és kiadásai 2011. évi e.i 2012.évi er. e.i. Megnevezés Összesen Részletesebben K I E G É S Z Í T İ M E L L É K L E T
K I E G É S Z Í T İ M E L L É K L E T AZ ORMÁNSÁG EGÉSZSÉGÉÉRT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG 2 012. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ S e l l y e, 2013.április 25. Összeállította: Czipor Részletesebben B E V É T E L E K. 1. sz. táblázat Ezer forintban. 2013. évi. Sorszám Eredeti előirányzat. Bevételi jogcím. Módosított előirányzat.
1.1. melléklet a 6/2014. (V. 12.) önkormányzati rendelethez LOVÁSZPATONA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 1. sz. táblázat Ezer forintban Eredeti Módosított 1 2 3 4 5 Teljesítés Részletesebben ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2009. évi egyszerűsített éves beszámolója
1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2009. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 2 3 1 8 4 0 0 6 Részletesebben KKV-k piaci megjelenésének támogatása
Elvárt adó - nyilatkozat Megnevezés Az adóévben Az adóévet megelőző adóévben 2. adóévben Igen Nem Igen Nem Igen Nem Az adózás előtti eredmény nagyobb-e, mint a korrigált bevétel 2%-a? Igen esetén a további Részletesebben Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány. Kiegészítő melléklet. A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához. 2013.
Cég neve: Időszak: I. Az -én alakult II. A számviteli politikája alapján III. Mérleget érintő kiegészítések 1. oldal Cég neve: Időszak: Az Immateriális javak és a Tárgyi Eszközök alakulása IV. Eredményt Részletesebben adatok eft-ban EREDMÉNYKIMUTATÁS TERV Eltérés 2013. 2012. Társaság neve:
adatok eft-ban EREDMÉNYKIMUTATÁS TERV Eltérés 2013. 2012. Társaság neve: Terv - Várható Miskolci Turisztikai Kft. Terv Várható eft % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (+011+012+013) 854 680 745 Részletesebben E L İ T E R J E S Z T É S A Pénzügyi és Gazdasági Bizottság 2011. április 13-i ülésére.
Ügyiratszám: 08-8/102-5/2010 Dátum: 2011. április 8. Ügyintézı: Baracsi László Tárgy: A PÉTÁV Kft. 2010. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Melléklet: CD-n kiküldve E L İ T E R J E S Z T É Részletesebben Gazdálkodj felel sen hiteltermékek HIRDETMÉNYE Kihirdetve: 2013. július 1-jén Hatályos: 2013. július 1-jét l
Gazdálkodj felel sen hiteltermékek HIRDETMÉNYE Kihirdetve: 2013. július 1-jén Hatályos: 2013. július 1-jét l THM módosítás 2014. július 1-jén Vállalkozói hitelezéssel kapcsolatos egyéb díjtételek módosítása Részletesebben 2006. évi költségvetési beszámoló szöveges indoklása. 1.1. A fejezet felügyeletét ellátó szerv neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe
2006. évi költségvetési beszámoló szöveges indoklása 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. A fejezet felügyeletét ellátó szerv neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe Költségvetési szerv megnevezése: Részletesebben ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója
1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai Részletesebben Minden esetben egy példahitellel szemléltetjük a törlesztőrészletek rövid- és hosszútávon történő módosulását.
ÜGYFÉLTÁJÉKOZTATÓ MKB Bank fizetést könnyítő konstrukciói fizetési nehézségekkel küzdő illetve tartósan nem teljesítő ügyfelek részére Érvényes: 2015. május 28-tól Az MKB Bank felelősen eljáró hitelezőként Részletesebben KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31. egyszer sített éves beszámolójához. 2015. május 18.
KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 214.1.1-214.12.31 egyszer sített éves beszámolójához 215. május 18. a vállalkozás vezet je (képvisel je) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég Részletesebben Előterjesztés Az önkormányzat 2015. évi költségvetésére
Előterjesztés Az önkormányzat 2015. évi költségvetésére A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. Részletesebben K I E G É S Z I T Ő M E L L É K L E T PÁPAI FÚVÓSOK EGYESÜLETE 2012. évi egyszerűsített éves beszámolójához A Pápai Fúvósok Egyesületét a Veszprém Megyei Bíróság 3286. számon jegyezte be, a végzés 2011. Részletesebben Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014.(III.12.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014.(III.12.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 2 Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény Részletesebben Beszámoló a Székesfehérvári Regionális Vállalkozásfejlesztési. Alapítvány 2008. évi gazdálkodásáról. Székesfehérvár, 2009. április 20.
Beszámoló a Székesfehérvári Regionális Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 2008. évi gazdálkodásáról Székesfehérvár, 2009. április 20. A Székesfehérvári Regionális Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 2008. Részletesebben ELŐTERJESZTÉS. a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére. 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló
ELŐTERJESZTÉS a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére Az ülés időpontja: Az ülés helye: 24. április 26. délelőtt 8,3 óra 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló 1. napirendi Részletesebben Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására
Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására Egy vállalkozásnál az önellenőrzés keretében hibát tártak fel 2008. március 12-én (a 2007. évi mérlegkészítés napját megelőzően). Részletesebben Előterjesztés az Önkormányzat 2009. évi zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalására és elfogadására
Medgyesbodzás Község Önkormányzatának Polgármesterétől Előterjesztés az Önkormányzat 2009. évi zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalására és elfogadására A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági Részletesebben Mucsony Nagyközség Önkormányzata képviselő-testületének 1/2014. (II.04.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Mucsony Nagyközség Önkormányzata képviselő-testületének 1/2014. (II.04.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről Mucsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2009.
Adószám: 18997659-1-09 Bejegyző szerv: Hajdú-Bihar Megyei Bíróság Regisztrációs Pk. 60173/2007/4/I., 2007.12.14. szám: 4028, Debrecen, Damjanich u. 23. 2/9. 2009. Fordulónap: 2009. december 31. Beszámolási Részletesebben RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: (rövidített) RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT A cég neve: Részletesebben 2017 © DocPlayer.hu Adatvédelmi irányelvek | Szolgáltatási feltételek | Visszajelzés