Source: http://docplayer.cz/12731596-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-10-18 16:44:56+00:00
Document Index: 17770838

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Šestajovice, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Jaroslav Cejnar - starosta Obec Šestajovice Šestajovice 70 - Alena Postupová - místostarostka Jaroměř Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce na úřední desce od 5.2. do a elektronicky od Pravidla rozpočtového provizoria Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č. 1-7 byly provedeny a schváleny v zastupitelstvu obce ve dnech 16.4., 18.6., 9.7., 3.9., a Rozpočtový výhled Obec má zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2018, projednáno na zasedání zastupitelstva obce dne Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 2 331,90 tis. Kč. Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu obce za rok 2013 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od do a elektronicky od po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena , protokol byl předložen. Bankovní výpis Komerční banka, a.s. výpisy č , Komerční banka, a.s. spořící účet, výpis č. 4 Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) ČNB výpisy č. 6-8 Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle předloženého plánu inventur a příkazu k provedení inventarizace ze dne Z provedené inventarizace byla dne vyhotovena závěrečná zpráva. Součástí inventarizace byl vyřazovací protokol. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměny členů zastupitelstva byly stanoveny a vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc březen a říjen mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. 2
3 Příloha rozvahy 12/2014 Rozvaha 12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období březen a říjen. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 12/ výsledek hospodaření k činí ztrátu ve výši , 01 Kč. Darovací smlouvy Na základě Darovací smlouvy ze dne obec poskytla finanční dar ve výši 5 000,- Kč Oblastní charitě Červený Kostelec, středisku Hospic Anežky České. Poskytnutí daru bylo schváleno na zasedání Smlouvy a další materiály k Na základě Dohody o spolupráci ze dne obec poskytla poskytnutým účelovým Městské knihovně Jaroměř finanční prostředky ve výši 3 000,- dotacím Kč na nákup knih. Vyúčtování příspěvku bylo doloženo. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím UZ volby do zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,- Kč a vratka 1 234,- Kč UZ volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,- Kč a vratka 1 357,- Kč Nevyčerpané prostředky byly uhrazeny poskytovateli dne UZ dotace od Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši ,- Kč UZ (26 100,- Kč), UZ ( ,- Kč) - Státní zemědělský intervenční fond poskytl na akci "Zvyšování bezpečnosti a ochrana majetku v obci Šestajovice" neinvestiční prostředky v celkové výši ,- Kč. Finanční prostředky byly poskytnuty po ověření způsobilosti výdajů a splnění veškerých podmínek, akce byla realizována již v roce Z Krajského programu obnovy venkova získala v roce 2013 obec neinvestiční dotaci na realizaci projektu "Oprava dětského hřiště" ve výši ,- Kč. U této dotace byl podán podnět příslušnému oddělení Krajského úřadu Královéhradeckého kraje k veřejnosprávní kontrole. Dodatkem č. 2 ze dne byl změněn charakter poskytnuté dotace na investiční a zároveň bylo opraveno zaúčtování na účet 403. Smlouvy o přijetí úvěru Obec uzavřela s Českou spořitelnou, a.s. dne Smlouvu o úvěru na projekt Svazku "Čisté Labe z Jaroměřska II a III" na poskytnutí finančních prostředků ve výši ,- Kč. Datum konečné splatnosti je stanoven do Peněžité závazky nebudou zajištěny žádnými zajišťovacími prostředky. Přijetí úvěru bylo schváleno na zasedání zastupitelstva dne Dodatkem č. 1 ze dne byly změněny podmínky čerpání úvěru. Tento dodatek byl v 3
4 Smlouvy o věcných břemenech zastupitelstvu schválen Obec jako strana povinná uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce. Věcné břemeno se týká pozemku p.č. 131/1. Schváleno zastupitelstvem obce dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 2/2013 o odepisování s účinností od Směrnice č. 1/2011 o inventarizaci s účinností od Dodatek č. 2 ke směrnici o oběhu účetních dokladů č. 1/2010 s účinností od Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Byly přeloženy zápisy z jednání zastupitelstva ze dne , 26.2., 16.4., 18.6., 9.7., 3.9., a
5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,49 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,42 % IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek 5
6 Šestajovice, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Šestajovice o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Jaroslav Cejnar V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 6
7 Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Jaroslav Cejnar starosta podpis 7