Source: http://docplayer.cz/138008967-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-bykov-larysov-ic-za-rok-2016.html
Timestamp: 2020-08-11 01:05:22+00:00
Document Index: 29186457

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Býkov-Láryšov, IČ za rok PDF Stažení zdarma
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Býkov-Láryšov, IČ za rok 2016"
1 Elektronický podpis KUMSX01RT1VE Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Irena Skalická Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, Ostrava Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: MSK 46012/2017 KON/13818/2016/Sam V10 Ing. Irena Skalická Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Býkov-Láryšov, IČ za rok 2016 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Irena Skalická Ing. Radka Smyčková Adamusová Funkce Pověření č. Identifikační karta č. kontrolor pověřený řízením kontrolor 395/03/ /03/ dne přezkoumání hospodaření obce k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Býkov-Láryšov. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2016 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - Zdeňka Matyáštíková, starostka - Zuzana Rozsypalová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Eliška Švaňová - Ing. Radka Smyčková Adamusová Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: IČ: fax: ID DS: 8x6bxsd DIČ: CZ č. účtu: /0800 Úřední hodiny: Po, St ; Út, Čt ; Pá Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha
3 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. 3/7
4 B.2 Při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k byly zjištěny: B.2.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. K odstranění těchto nedostatků územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal informaci o jejich splnění při konečném přezkoumání dle 13 odst. 1 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno dle účetních dokladů č ze dne , č ze dne a č ze dne ). Dle informací poskytnutých zástupci obce, v kontrolovaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, - nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - majetek ve vlastnictví obce nebyl zatížen zástavním právem ve prospěch třetích osob. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2016 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 5,00 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 4,62 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % 4/7
5 D. Upozornění V souvislosti se změnami některých právních předpisů upozorňujeme na: - změnu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů - účinnost od (zveřejňování střednědobého výhledu, schváleného rozpočtu, rozpočtových opatření, závěrečného účtu, správní delikty), - nový zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, účinnost od , výjimka 17 odst. 3 nabývá účinnost V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zpracováno a projednáno dne Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Irena Skalická, kontrolor pověřený řízením Ing. Radka Smyčková Adamusová, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokumentů: - návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od , - usnesení zastupitelstva obce č. 5/2 ze dne pověření starostky obce k provádění rozpočtových opatření bez omezení, - rozpočtová opatření č. 1-6 schválená starostkou obce dne 3. 3., 1. 4., 2. 5., 1. 7., a , - rozpočtová opatření č schválená starostkou obce dne , , , , - rozpočtový výhled obce na období schválený zastupitelstvem obce dne , 5/7
6 - rozpočet obce na rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne jako schodkový se zapojením zůstatku z minulých let, - návrh závěrečného účtu obce za rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do , - závěrečný účet obce za rok 2015 byl schválen zastupitelstvem obce dne a uzavřen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad, - účetní doklad č ze dne pořízení kancelářského nábytku (kancelářský stůl - inv. č. DM-245, jednací stůl - inv. č. DM-246, kancelářský kontejner, 2 ks - inv. č. DM-247 a DM-248 a skříň na spisy - inv. č. DM-249), - účetní doklad č ze dne pořízení spisové služby KEO4 (inv. č. DM-244), - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků obce k (inventurní soupisy, plán inventur pro rok 2016 ze dne , záznam z instruktáže členů inventarizační komise ze dne , usnesení starosty č. 18/2016 k provedení řádné inventarizace majetku a závazků ze dne , inventarizační zpráva), - kniha došlých faktur k v návaznosti na zůstatek účtu Dodavatelé, - kniha vydaných faktur k , - mzdové listy členů zastupitelstva obce (osobní čísla 26, 73, 45, 78 a 91) za období říjen - prosinec 2016, - usnesení zastupitelstva obce ze dne stanovení odměn neuvolněných členů zastupitelstva obce s účinností od , - mzdové listy členů zastupitelstva obce (osobní čísla 26, 73, 45, 78 a 91) za období leden - září 2016, - pokladní doklady č č za období 11/2016, - pokladní deník - zůstatek k , - příloha rozvahy sestavená k v Kč, - výkaz rozvaha sestavený k v Kč, - výkaz rozvaha sestavený k v Kč, - účetní doklad č ze dne mobilní telefon Microsoft Lumia 650, inv. č. DM-239, - účetní doklad č ze dne ZyXEL (datové uložiště), inv. č. DM-242, - předpis pohledávek za nájmy pozemků 2016 (účetní doklad č ze dne ), - účetní doklady č ze dne , č ze dne a č ze dne , - účetní doklady č č za období 08/2016, - pokladní doklady č č za období 06/2016, - vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k (sloupec 3 - výsledek od počátku roku), - vazba konečného zůstatku účtu 261 Pokladna, výkazu FIN 2-12 M (paragraf 6171, položka 5182) a zůstatku v pokladní knize k datu , - vazba zůstatků účtu 681 a 682, 684, 686 a 688 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 k datu (sloupec 3 výsledek od počátku roku), - kupní smlouva ze dne , týkající se nákupu pozemku parc. č. 1398/2 v k.ú. Býkov, schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 14 bod č. 3, účetní doklad č ze dne (fotokopie účetního dokladu), 6/7
7 - účetní doklady č ze dne a č ze dne pořízení majetku - travní traktor Karsit a pergola (fotokopie), - výkaz FIN 2-12 M sestavený k v Kč, - výkaz FIN 2-12 M sestavený k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč, - veřejnoprávní smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci č. 12/2016 ze dne , uzavřená se subjektem Rozvoj Krnovska o.p.s., IČ (příjemce), obec poskytovatel, předmět smlouvy - poskytnutí návratné finanční výpomoci ve výši Kč ,--, účelově k pokrytí finančních nákladů na činnosti MAS Rozvoj Krnovska (předmět smlouvy blíže specifikován v čl. I.), smlouva projednána a schválena usnesením zastupitelstva obce č. 17 bod 7.3. ze dne , účetní doklad č , - ÚZ vyúčtování účelové dotace spojené se společnými volbami do Senátu PČR a zastupitelstev krajů ze dne , poskytnuto Kč ,--, skutečně použito Kč ,--, účetní doklady č ze dne (předpis), č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne (čerpání), č ze dne (vratka), - smlouva o zřízení služebnosti stezky a cesty ze dne , týkající se zřízení služebnosti na pozemku obce parcelní číslo 1454 v k.ú. Býkov, schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 9 bod č. 4/2, účetní doklad č ze dne , - směrnice k veřejným zakázkám malého rozsahu, účinná od , - veřejná zakázka malého rozsahu - provedena poptávka na "zhotovení kancelářského nábytku" v celkové výši Kč ,-- včetně DPH, přímé oslovení 3 subjektů (doloženy cenové nabídky), postup v souladu se směrnicí obce k veřejným zakázkám, - veřejná zakázka malého rozsahu - provedena poptávka na pořízení mobilního telefonu Microsoft Lumia 650, - podpisové vzory k oběhu účetních dokladů - platné od , - směrnice č. 20 k finanční kontrole, účinná od , - směrnice - inventarizace majetku a závazků, účinná od , - zápis kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne a , - zápis z jednání finančního výboru zastupitelstva obce ze dne , a , - zápis kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne , - usnesení zastupitelstva obce č. 13 ze dne schválení účetní závěrky obce za rok /7
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Malenovice, IČ za rok 2016
Elektronický podpis - 4.5.2017 KUMSX01S5JKM Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Radka Smyčková Adamusová Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 17.6.2017 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ