Source: https://www.sbk-sachsen.de/seminare/unsere-kurse/events/seminar/detail/das-neue-geldwaeschegesetz-pflichten-und-risiken-fuer-steuerberater/
Timestamp: 2019-02-16 12:06:10
Document Index: 228704484

Matched Legal Cases: ['BGH', '§ 4', '§ 10', '§ 14', '§ 15', '§ 43']

Das neue Geldwäschegesetz - Pflichten und Risiken für Steuerberater
08:30 &dash; 13:00 Uhr Dresden
08:30 &dash; 13:00 Uhr Leipzig
Referent: Dr. Peter Talaska
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerecht aus Köln
Am 26.6.2017 ist das neue Geldwäschegesetz in Kraft getreten, das u.a. Steuerberatern weitere Verpflichtungen im Bereich der Geldwäscheprävention auferlegt. Die Einhaltung dieser Pflichten wird nach neuem Recht anlassunabhängig von den Steuerberaterkammern überwacht und ist sanktionsbewehrt. Parallel hierzu ist in jüngerer Vergangenheit im Kontext der Steuerhinterziehung auch der Tatbestand der Geldwäsche in den Fokus der Rechtsprechung des 1. Strafsenats des BGH gerückt. Dies zeigt, dass die Geldwäsche bzw. deren Vermeidung nun auch in Deutschland zunehmend an Bedeutung im beruflichen Alltag gewinnt.
Das Seminar soll dem Steuerberater die Neuregelungen des Geldwäschegesetzes vermitteln, ihm Praxishinweise für die Einhaltung der Pflichten an die Hand geben und ihn für die strafrechtlichen Implikationen im Rahmen der Berufsausübung sensibilisieren.
I. Straftatbestand der Geldwäsche
1. Steuerhinterziehung als Vortat der Geldwäsche
2. Beteiligungsrisiken
3. Privilegierung der steuerberatende Berufe in subjektiver Hinsicht?4. Sonderproblem: Barzahlung von Honoraren
II. Allgemeines zur 4. EU-Geldwäscherichtlinie
1. Risikomanagement (§ 4 GWG)
a. Die neue Risikoanalyse
b. Interne Sicherungsmaßnahmen
2. Allgemeine Sorgfaltspflichten (§ 10 GWG)
a. Wann sind diese zu erfüllen und wie ist mit Bestandsmandaten umzugehen?
b. Identifizierung des Mandanten
c. Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten
d. Feststellung politisch exponierter Personen
3. Vereinfachte Sorgfaltspflichten (§ 14 GWG)
4. Verstärkte Sorgfaltspflichten (§ 15 GWG)
5. Meldepflichten (§ 43 GWG)
a. Wann besteht eine Meldepflicht?
b. Zuständige Meldestelle
c. Form der Meldung
6. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
7. Neues Transparenzregister für wirtschaftlich Berechtigte
8. Aufsicht und Bußgeldvorschriften