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Timestamp: 2020-01-19 22:34:56+00:00
Document Index: 119629625

Matched Legal Cases: ['art. 10', 'art. 12', 'art. 15', 'art. 38', 'art. 4', 'art. 10', 'art. 12', 'art. 15', 'art. 38', 'art. 4']

CDI-USA 96; Ord. CDI-USA; art. 10 cpv. 2 TAGSU; art. 12 cpv. 2 e art. 15a cpv. 2 LTAGSU; art. 38 cpv. 4 LBVM; art. 4 cpv. 3 LAAF; assistenza amministrativa in materia fiscale a favore degli Stati Uniti d'America; grado della prova richiesto per escludere i sospetti di frode ed opporsi con successo alla trasmissione delle informazioni allo Stato richiedente.
Esigenze relative alla prova nell'ambito dell'assistenza amministrativa internazionale in materia fiscale; nozione di "persona non implicata" nei fatti all'origine della domanda (consid. 2.2). Ai sensi della CDI-USA 96, la quale s'interpreta in modo restrittivo, l'autorità richiesta rifiuterà unicamente di trasmettere il nome delle persone che, manifestamente, non sono implicate nell'affare all'origine della domanda di assistenza, esigendo al riguardo una prova chiara, che risulti da documenti, che il detentore delle informazioni o la persona interessata devono fornirle (consid. 2.3). Principi concernenti la prova di un fatto negativo (consid. 2.4).
Artikel: art. 10 cpv. 2 TAGSU, art. 12 cpv. 2 e art. 15a cpv. 2 LTAGSU, art. 38 cpv. 4 LBVM, art. 4 cpv. 3 LAAF