Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000215902/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-12 06:10:19+00:00
Document Index: 63755849

Matched Legal Cases: ['art.37', 'art 15', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16']

TOTAL PETROCHEMICALS & REFINING SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000215902
Roczne sprawozdanie finansowe spółki TOTAL PETROCHEMICALS & REFINING SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE za rok 2018.
Nazwa firmy TOTAL PETROCHEMICALS & REFINING SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE
Nr domu 80
KodPKD 1920Z - wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej
Nr KRS 0000215902
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania z nich korzyści, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych:
• Oprogramowanie 50%
Środki trwałe są wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie. Środki trwałe podlegające likwidacji wycenia się w wartości księgowej netto. Urządzenia techniczne i wyposażenie są amortyzowane metodą liniową przez okres ich ekonomicznego użytkowania, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych:
• Budynki i budowle własne - 10%,
• Inwestowanie w obce środki trwałe - okres leasingu lub 10% przyjmując wartość mniejszą,
• Urządzenia techniczne, maszyny - 17%, 20%, 30%,
• Środki transportu - 14%, 20%,
Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 zł są umarzane jednorazowo, w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Różnica między wyższą ceną nabycia a niższą ceną rynkową obciąża koszty finansowe. Skutki wzrostu cen odnosi się na przychody finansowe jedynie w przypadku, gdy uprzednio obniżki cen odpisywano w koszty do wysokości poprzednio odpisanych w koszty różnic.
Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy za
stosowaniu metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło. Zapasy na dzień bilansowy wycenione są w cenie zakupu lub wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży netto danego składnika. Zapasy, które utraciły swoją wartość handlową i użytkową obejmuje się odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego ten dzień. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.
W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztu wytworzenia produktów i usług, kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub do ustalenia wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych.
Nierozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień.
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu, a jeżeli zastosowanie kursu faktycznego nie jest możliwe, wpływ wycenia się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Rozchód walut wycenia się przy zastosowaniu metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Oddział nie wykazuje kapitału podstawowego, ponieważ Spółka nie wydzieliła do jego dyspozycji części swego kapitału podstawowego.
Oddział wykazuje jako kapi
tał własny jedynie zysk netto z roku bieżącego oraz lat poprzednich.
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Oddział dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: prenumeraty, ubezpieczenia, bilety lotnicze.
Oddział tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Oddziału przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych niezafakturowanych usług oraz dostaw.
i. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
W przypadku Oddziału rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności: równowartość otrzymanych przychodów z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i częśd odroczoną.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, któ
re spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W poprzednim okresie sprawozdawczym, zgodnie z art.37 pkt 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jednostka odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
k. Instrumenty finansowe
Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu (w tym instrumentów pochodnych) oraz aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej (z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych) odnoszone są odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będący zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie oraz na wynik z operacji fin
ansowych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia.
Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na działalności operacyjnej oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Oddział stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.
Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Oddziału do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim: wynagrodzenie w formie prowizji za pośrednictwo w sprzedaży towarów spółki Total Petrochemicals & Refining SA/NV.
Koszty sprzedanych wyrobów i usług są to koszty wytworzenia tych produktów i usług, które są współmierne do przychodów ze sprzedaży.
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku i zostało sporządzone przy założeniu, że Oddział będzie kontynuować działalność gospodarczą. Niniejsze sprawozdanie finansowe za 2018 rok zawiera dane porównawcze z roku 2017.
A Aktywa trwałe 105 614,06 6 406,37
II Rzeczowe aktywa trwałe 6 340,37
1 Środki trwałe 6 340,37
c) urządzenia techniczne i maszyny 4 135,68
e) inne środki trwałe 2 204,69
III Należności długoterminowe 66,00
3 Od pozostałych jednostek 66,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 105 614,06
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 105 614,06
B Aktywa obrotowe 7 656 274,27 57 750 605,41
II Należności krótkoterminowe 1 142 786,68 694 586,93
1 Należności od jednostek powiązanych 1 126 695,68 679 430,64
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 126 695,68 591 196,13
– do 12 miesięcy 1 126 695,68 591 196,13
b) inne 88 234,51
3 Należności od pozostałych jednostek 16 091,00 15 156,29
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 15 882,00 11 856,00
c) inne 209,00 3 300,29
III Inwestycje krótkoterminowe 5 567 191,72 56 222 050,26
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 567 191,72 56 222 050,26
b) w pozostałych jednostkach 80 000,00 80 000,00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 80 000,00 80 000,00
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 487 191,72 56 142 050,26
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 487 191,72 56 142 050,26
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 946 295,87 833 968,22
Aktywa razem 7 761 888,33 57 757 011,78
A Kapitał (fundusz) własny 6 881 348,15 57 498 639,97
V Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 731 139,97 53 986 555,57
VI Zysk (strata) netto 3 150 208,18 3 512 084,40
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 880 540,18 258 371,81
I Rezerwy na zobowiązania 673 756,52 106 998,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 117 504,00 106 998,00
– krótkoterminowa 117 504,00 106 998,00
3 Pozostałe rezerwy 556 252,52
– krótkoterminowe 556 252,52
III Zobowiązania krótkoterminowe 173 246,30 107 698,60
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 13 222,50
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 222,50
– do 12 miesięcy 13 222,50
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 160 023,80 107 698,60
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 63 445,35 27 140,59
– do 12 miesięcy 63 445,35 27 140,59
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 88 884,25 77 937,00
i) inne 7 694,20 2 621,01
IV Rozliczenia międzyokresowe 33 537,36 43 675,21
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 33 537,36 43 675,21
– krótkoterminowe 33 537,36 43 675,21
Pasywa razem 7 761 888,33 57 757 011,78
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 6 785 864,58 6 662 227,35
– od jednostek powiązanych 6 785 864,58 6 662 227,35
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 785 864,58 6 662 227,35
B Koszty działalności operacyjnej 2 410 143,01 2 333 521,89
I Amortyzacja 7 094,06 8 608,20
II Zużycie materiałów i energii 31 015,96 32 284,77
III Usługi obce 1 253 901,57 1 154 401,18
IV Podatki i opłaty, w tym: 16 292,11 15 311,54
V Wynagrodzenia 725 803,25 752 348,95
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 192 935,89 200 698,29
– emerytalne 51 564,53 59 783,78
VII Pozostałe koszty rodzajowe 183 100,17 169 868,96
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 4 375 721,57 4 328 705,46
D Pozostałe przychody operacyjne 44 076,36 14 717,38
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 839,66 81,30
IV Inne przychody operacyjne 40 236,70 14 636,08
E Pozostałe koszty operacyjne 555 883,66 2,86
III Inne koszty operacyjne 555 883,66 2,86
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 3 863 914,27 4 343 419,98
G Przychody finansowe 2 802,94 5,42
II Odsetki, w tym: 569,92 5,42
– od jednostek powiązanych 5,84 5,42
V Inne 2 233,02
H Koszty finansowe 23,09 4 620,00
I Odsetki, w tym: 23,09 7,79
– dla jednostek powiązanych 6,56 4,41
IV Inne 4 612,21
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 3 866 694,12 4 338 805,40
J Podatek dochodowy 716 485,94 826 721,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 3 150 208,18 3 512 084,40
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 3 866 694,12 4 338 805,40
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 149 836,63 29 702,85
Niezrealizowane roznice kursowe 4 597,11 art 15a 1 869,86
Różnice kursowe VAT 673,50 art 15a
Rezerwa na przychody (prowizje) 104 548,25 art 12 16 663,46
Rozwiązanie rezerwy na wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze 38 022,44 art 12 10 738,74
Rozwiązanie rezerwy na koszty 1 995,33 art 12 430,79
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 13 523,84 14 379,85
Koszty reprezentacji 13 337,13 art 16 14 379,85
Pozostałe koszty NKUP 186,71 art 15
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 707 114,24 155 378,71
Rezerwa na wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze 117 504,00 art 16 106 998,00
Rezerwa na koszty obsługi kadrowo-płacowej 1 100,00 art 16 1 643,00
Rezerwa na koszty usług informatycznych art 16 1 700,00
Rezerwa na koszty usług księgowych 12 554,40 art 16 13 218,64
Rezerwa na koszty usług pocztowych art 16 1 000,00
Rezerwa na koszty szkoleń 1 000,00 art 16 1 000,00
Rezerwa na koszty usług wsparcia administracyjnego 10 742,25 art 16
Rezerwa na koszty usług kurierskich art 16 77,96
Rezerwa na koszty eksploatacji samochodów 1 115,00 art 16 1 115,00
Rezerwa na koszty leasingu samochodów 6 775,71 art 16 7 521,81
Rezerwa na koszty usług telekomunikacyjnych art 16 1 600,00
Rezerwa na pozostałe koszty biurowe 250,00 art 16 2 798,80
Rezerwa na koszty dostarczenia personelu art 16 12 000,00
Rezerwa ISO 556 252,52 art 16
Niezrealizowane roznice kursowe -179,64 art 15a 4 705,50
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 110 655,44 127 699,18
Rozwiązanie rezerwy na wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze 68 975,56 art 16 96 397,26
Rozwiązanie rezerwy na koszty 41 679,88 art 16 31 301,92
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4 326 840,00 4 351 162,00
K. Podatek dochodowy 822 100,00 826 721,00