Source: http://www.twojetrojmiasto.pl/index.php/porady-dla-zdrowia/99-porady-prawne/5111-czy-biuro-rachunkowe-ma-obowizek-powiadomi-gif-o-praniu-brudnych-pienidzy-przez-swojego-klienta
Timestamp: 2015-05-26 05:25:12+00:00
Document Index: 42599921

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art. 165', 'art. 299', 'art. 12', 'art. 12', 'art. 16', 'art. 165', 'art. 299', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 16']

Czy biuro rachunkowe ma obowiązek powiadomić GIF o praniu brudnych pieniędzy przez swojego klienta.
Home Porady, programy Porady prawne. Czy biuro rachunkowe ma obowiązek powiadomić GIF o praniu brudnych pieniędzy przez swojego klienta.
Czy biuro rachunkowe ma obowiązek powiadomić GIF o praniu brudnych pieniędzy przez swojego klienta.	Środa, 20 Czerwiec 2012 07:28	Czy biuro rachunkowe, prowadzące bieżącą analizę transakcji prowadzonych przez klienta, w przypadku powzięcia podejrzeń wskazujących na pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu zobowiązane jest do zawiadomienia o tym na piśmie klienta (osobę odpowiedzialną za realizację obowiązków wynikających z ustawy z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu), czy jedynie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej?Odpowiedź: Podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych (biura rachunkowe) nie mają obowiązku powiadamiania swoich klientów, gdy posiadają uzasadnione podejrzenie istnienia związku między realizowaną transakcją a praniem brudnych pieniędzy bądź finansowaniem terroryzmu.Zgodnie z art. 16 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, instytucja obowiązana, która otrzymała dyspozycję lub zlecenie przeprowadzenia transakcji, mająca przeprowadzić transakcję lub posiadająca informacje o zamiarze przeprowadzenia transakcji, co do której zachodzi uzasadnione podejrzenie, że może ona mieć związek z popełnieniem przestępstwa, o którym mowa w art. 165a lub art. 299 kk, ma obowiązek niezwłocznie zawiadomić na piśmie Generalnego Inspektora, przekazując wszystkie posiadane dane określone w art. 12 ust. 1 oraz art. 12a wraz ze wskazaniem przesłanek przemawiających za wstrzymaniem transakcji lub blokadą rachunku, oraz wskazać przewidywany termin jej realizacji.Z kolei zgodnie z art. 16 ust. 1a wspomnianej ustawy, w przypadku gdy instytucja dokonująca zawiadomienia nie jest instytucją mającą przeprowadzić transakcję, zawiadomienie zawiera również wskazanie instytucji, która ma przeprowadzić transakcję.W art. 165a kk zostało przewidziane przestępstwo polegające na finansowaniu przestępstw o charakterze terrorystycznym, zaś w art. 299 kk, przestępstwo potocznie określane jako pranie brudnych pieniędzy.Jeżeli zatem, biuro rachunkowe będące - na mocy art. 2 pkt 1 lit. o ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu - instytucją obowiązaną, posiada informację o zamiarze realizacji transakcji i jednocześnie ma uzasadnione podejrzenia, że transakcja taka ma związek z wyżej wymienionymi przestępstwami, to jest ono obowiązane do niezwłoczne powiadomienia o tym Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. W zawiadomieniu należy wskazać instytucję, która będzie przeprowadzała transakcję.W związku z tym, iż obowiązek pisemnego zawiadomienia ogranicza się jedynie do GIIF, to biuro rachunkowe nie ma obowiązku powiadamiania swego klienta, który będzie taką transakcję realizował.Należy jednak pamiętać o zobowiązaniach biura rachunkowego wobec klienta wynikających z zawartej umowy o prowadzenie ksiąg rachunkowych. Jeżeli umowa przewiduje obowiązek zawiadomienia klienta w takich wypadkach, a biuro nie dopełni go, to może ponosić odpowiedzialność z tytułu powstałej w ten sposób szkody.§ Podstawa prawna: art. 2 pkt 1 lit. o, art. 16 ust. 1 ustawy z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tekst jedn.: Dz.U. z 2010 r. nr 46, poz. 276 z późn. zm.).
Naszą witrynę przegląda teraz 72 gości Nieruchomosci