Source: http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5358391&fecha=01/09/2014
Timestamp: 2019-06-27 04:53:03
Document Index: 42029158

Matched Legal Cases: ['artículo 89', 'artículo 32', 'artículo 69', 'artículo 17', 'artículo 32', 'artículo 32', 'artículo 66']

II. Comida enlatada cuya fecha de caducidad sea mayor a tres meses a la fecha de su internación al
Aduana por la que se realizará el despacho______________________________________________
En este campo se anotaran el nombre o razón social de la empresa que emite la declaración, para el caso de personas físicas anote apellido paterno, materno y nombre (s); el RFC deberá ser asentado con la homoclave que le corresponda; domicilio iniciando con el nombre de la calle, No. interior, No. exterior, colonia, municipio si se trata de domicilios del interior de la República o delegación en el caso de domicilios en el Distrito Federal; No. de Código Postal que le corresponda; Entidad Federativa (Estado de la República a donde pertenezca) y No. telefónico, incluyendo la clave lada que le corresponda a la ciudad donde se localice
el domicilio declarado.
En este campo se anotaran el nombre del Representante Legal de la Empresa, en el siguiente orden apellido paterno, materno y nombre (s), el R.F.C., deberá ser asentado con la homoclave que le corresponda, en caso de ser extranjero proporcionar la forma migratoria con que ostente su estancia en territorio nacional, nacionalidad anotar la nacionalidad que corresponda al país de nacimiento, domicilio iniciando con el nombre de la calle, No. interior No. exterior, colonia municipio si se trata de domicilios del interior de la república o delegación en el caso de domicilios en el Distrito Federal, No. de Código Postal que le Corresponda, Entidad Federativa (Estado de la República a donde pertenezca) y No. telefónico, incluyendo la clave lada que le corresponda a la ciudad donde se localice el domicilio declarado.
Nombre de la aduana: __________________________________
Clave de la aduana: ___________________________________
Nombre del empleado: _________________________________
(MARQUE CON UNA "X"
SOLO UNA OPCION)
Instructivo de llenado de la declaración de encargo conferido al agente aduanal para realizar
operaciones de comercio exterior o su revocación
En caso de seleccionar fianza, deberá marcar con una "X" en el cuadro según corresponda, póliza revolvente o póliza individual.
Tratándose de bienes de activo fijo, el interés fiscal se garantizará a través de póliza individual de acuerdo a la regla 5.2.28.
· Autorización: Cuando el contribuyente solicite a la autoridad fiscal la aceptación de los documentos probatorios que garanticen el pago del interés fiscal de sus importaciones temporales.
· Renovación: Cuando el contribuyente notifique a la autoridad fiscal la renovación del plazo de la vigencia de la póliza de fianza.
· Ampliación de vigencia: Cuando el contribuyente notifique a la autoridad fiscal la ampliación del plazo de la vigencia de la carta de crédito.
· Modificación de monto garantizado: Cuando el contribuyente notifique a la autoridad fiscal el aumento o disminución del monto de la garantía.
· Cancelación: Cuando el contribuyente solicite la cancelación de la garantía de acuerdo al artículo 89 del Reglamento del Código.
5.1.1 Anexar la póliza de fianza formulada en documento digital (formato XML) proporcionado por la Institución de Fianza así como su representación impresa.
6.1 De conformidad a lo establecido en la regla 5.2.23. de la RCGMCE el contribuyente manifiesta:
1. Deberá marcar con una "X" en el cuadro si el contribuyente cuenta con opinión positiva vigente del cumplimiento de obligaciones fiscales del contribuyente previsto en el artículo 32-D del Código y Resolución Miscelánea Fiscal.
2. Deberá marcar con una "X" en el cuadro si el contribuyente al momento de ingresar la aceptación, no se
encuentra en el listado de empresas publicadas por el SAT, en términos de lo dispuesto por los artículos 69 y 69-B, tercer párrafo del Código, con excepción de lo dispuesto en la fracción II y VI del referido artículo 69.
3. Deberá marcar con una "X" en el cuadro si el contribuyente cuenta con certificados de sellos digitales vigentes y no han sido ubicado en alguno de los supuestos del artículo 17-H, fracción X del Código, durante los últimos 12 meses.
Deberá indicar según corresponda el número y/o folio de póliza de fianza, nombre de la Institución de Fianza, plazo de vigencia original desde el momento que entró en vigor su validez hasta la fecha de término de vigencia (respetar el formato en el orden indicado dd/mm/aaaa) y el plazo por el que se solicita la renovación desde el momento que entrará en vigor su validez hasta la fecha de término de vigencia (respetar el formato en el orden indicado dd/mm/aaaa).
7.1.1 Anexar documento modificatorio de renovación de vigencia.
Deberá indicar según corresponda el número y/o folio de carta de crédito, nombre de la Institución de Crédito, plazo de vigencia original desde el momento que entró en vigor su validez hasta la fecha de término de vigencia (respetar el formato en el orden indicado dd/mm/aaaa) y el plazo por el que se solicita la ampliación desde el momento que entrará en vigor su validez hasta la fecha de término de vigencia (respetar el formato en el orden indicado dd/mm/aaaa).
8.1.1 Anexar documento modificatorio de ampliación de vigencia.
9. MODIFICACIÓN DE MONTO GARANTIZADO.
9.1 Adicional a lo establecido en los numerales 1 y 2 de este formato, el contribuyente que realice un aumento o disminución en el monto garantizado deberá cumplir con lo siguiente:
Deberá marcar con una "X" en el cuadro según corresponda, aumento o disminución en el monto garantizado.
Deberá indicar según corresponda el número y/o folio de póliza de fianza o carta de crédito, nombre de la Institución de Fianza o Institución de Crédito, monto original en moneda nacional, con número, centavos y sin comas que ampara la póliza de fianza o carta de crédito; así como el monto de aumento o disminución en moneda nacional, con número, centavos y sin comas.
9.1.2 Anexar documento modificatorio de aumento o disminución al monto garantizado.
10.1.1 Señale lo siguientes datos: Deberá indicar el número y/o folio de póliza de fianza o carta de crédito por la cual se solicita la cancelación y el nombre de la Institución de Fianza o Institución de Crédito.
11.1.1 Autorización
De conformidad con la RMF 2014 podrá presentar como identificación oficial cualquiera de los siguientes documentos:
- Documento migratorio vigente que corresponda, emitido por autoridad competente. (en su caso,
prórroga o refrendo migratorio)
4. Póliza de fianza formulada por Instituciones de Fianzas, expedida a favor de la TESOFE que contenga: fecha de expedición, número de folio legible y sin alteraciones, datos de la Institución de Fianza (denominación y/o razón social, RFC y domicilio fiscal), datos del contribuyente (denominación y/o razón social, RFC y domicilio fiscal) indicar con número y letra el importe total por el que se expide en moneda de curso legal debiendo coincidir ambos datos, en su caso citar si es revolvente o individual, el plazo de vigencia, contener firma autógrafa de los funcionarios que la expiden. La póliza de fianza se exhibirá en documento digital (formato XML) proporcionado por la Institución de Fianza y deberá incluir su representación impresa.
5. Carta de crédito formulada en papelería oficial de la Institución de Crédito expedida a favor de la TESOFE que contenga: fecha de expedición, número de folio legible y sin alteraciones, datos de la Institución de Crédito (denominación y/o razón social, RFC y domicilio fiscal), datos del contribuyente (denominación y/o razón social, RFC y domicilio fiscal), indicar con número y letra el importe total por el que se expide en moneda de curso legal debiendo coincidir ambos datos, plazo de vigencia y contener
firma autógrafa de los funcionarios que la expiden.
6. Presentar opinión positiva vigente del cumplimiento de obligaciones fiscales del contribuyente previsto en el artículo 32-D del Código y Resolución Miscelánea Fiscal.
7. Disco compacto (CD) que contenga los documentos digitalizados que anexa a la presente solicitud. (11.1.1 incisos del 1 al 6)
2. Presentar opinión positiva vigente del cumplimiento de obligaciones fiscales del contribuyente previsto en el artículo 32-D del Código y Resolución Miscelánea Fiscal.
1. Tratándose de ampliación, anexar documento modificatorio de ampliación del plazo de la vigencia de la carta de crédito.
11.1.4 Modificación del monto garantizado
Cuando el contribuyente notifique a la autoridad fiscal el aumento o disminución del monto de la garantía, deberá marcar con una "X" el cuadro que corresponda, así como anexar la documentación que presenta:
1. Tratándose de modificación del monto garantizado anexar documento modificatorio de aumento o disminución del monto garantizado.
- De conformidad con la regla 5.2.22. la autoridad resolverá en un término de treinta días contados a partir del día siguiente a que el contribuyente presente la solicitud. En el caso de que la autoridad detecte la falta de algún requisito, le requerirá por única ocasión al contribuyente la información o documentación faltante, para lo cual, el contribuyente contará con un plazo de diez días para dar atención al requerimiento, en caso contrario, se entenderá que se desistió de la promoción.
Se anota el nombre, razón o denominación social, el Registro Federal de Contribuyentes a doce o trece posiciones y la Clave Única de Registro de Población. Se anota la fecha del pedimento.
Debe indicar el supuesto que origino el pago. Si se trata de un Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA) debe anotar el número respectivo asignado por la Aduana; para los casos de Diferencias y Otro debe especificar el motivo del pago.
Forma de Pago. Se anota la clave de forma de pago 0 (cero) "Efectivo". Pago Electrónico: cuando las contribuciones se paguen electrónicamente mediante el uso de este formulario, se efectuaran con cargo a cuenta, lo que se asienta con la clave 0 (cero).
Se anotan apellidos paterno, materno y nombre(s), Registro Federal de Contribuyentes, Clave Única de Registro de Población, y firma. En el caso de ser persona física y no contar con representante legal, firmará únicamente el contribuyente.
Nota: No debe utilizarse este formato en caso de créditos fiscales determinados por la Administración Local de Recaudación; asimismo, el pago deberá efectuarse únicamente en los módulos bancarios ubicados en las aduanas, en las sucursales bancarias habilitadas o autorizadas para recibir el cobro de contribuciones al comercio exterior o mediante el servicio de pago electrónico descrito en el numeral 4 del presente instructivo.
MULTAS.- ESTABLECIDAS EN LA LEY ADUANERA Y SU REGLAMENTO (MULTAS SIMPLES)
MULTAS.- ORIGINADAS POR INFRACCIONES A LA LEY ADUANERA DERIVADAS DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA (PAMA)
(ISAN) IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES REGION Y FRANJA FRONTERIZA
DE CONFORMIDAD CON EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (INPC)
(ISAN) IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA
ALMACENAJE DE MERCANCIAS EN DEPOSITO (ARTICULOS 41 Y DEL 43 AL 48 LEY FEDERAL DE DERECHOS.)
DERECHO DE TRAMITE ADUANERO (DTA) (ART. 49 LEY FEDERAL DE DERECHOS)
CONTRAPRESTACIONES O
FLETES Y SEGUROS: _________
CARGA Y DESCARGA: ________
MATERIALES APORTADOS: _____
TECNOLOGIA APORTADA: _____
REGALIAS: ________________
REVERSIONES: _____________
TOTAL %: _________________
GASTOS NO RELACIONADOS: ___
GASTOS DE CONSTRUCCION: ___
INST., ARMADO, ETC.: ________
CONTRIBUCIONES: __________
DIVIDENDOS: ______________
Instructivo de llenado de la hoja de cálculo para la determinación del valor en aduana de mercancías
a) Indique el nombre completo, denominación o razón social del vendedor o remitente en el extranjero,
domicilio (incluyendo ciudad y país), número de teléfono y correo electrónico, en caso de no contar con alguno de los datos deberá dejar el campo vacío.
c) Cuando existan los conceptos previstos en el artículo 66 de la Ley, el importador indicará que los mismos aparecen desglosados o especificados en forma separada del precio pagado en la factura comercial o en otros documentos comerciales que se anexen a la manifestación y asiente el número
asignado a cada uno de los anexos correspondientes.
Para efectos de lo manifestado en el numeral 7 de la solicitud a que se refiere el párrafo anterior, el SAT a
través de la AGA, podrá realizar una inspección a la instalación aquí señalada, con el exclusivo propósito de verificar lo señalado en este documento.
â Especifique qué áreas encierra.
â Señale las características de las mismas (material, dimensiones, etc).
â En caso de no contar con bardas, favor de justificar detalladamente la razón.
â Periodicidad con la que se verifica la integridad de las bardas perimétricas y los registros que se llevan a cabo.
â Indique cómo separa la mercancía nacional y la de comercio exterior, y si está identificada de manera adicional (Por ejemplo: empaque distinto; etiquetas; embalaje, entre otros).
â Identifique y señale las áreas de acceso restringido. (Mercancías peligrosas, alto valor, confidenciales, etc.).
â Responsables de controlar y monitorear el acceso a los estacionamientos.
â Identificación de los estacionamientos (especificar si el estacionamiento de visitantes, se encuentra separado de las áreas de almacenaje y manejo de mercancía).
â Cómo se lleva el control de entrada y salida de vehículos a las instalaciones. (Indicar los registros que se realizan para el control del estacionamiento).
â Políticas o mecanismos para no permitir el ingreso de vehículos privados a las áreas de almacenaje y manejo de mercancía.
â Responsables de administrar y controlar la seguridad de las llaves.
â Registro de control para el préstamo de llaves.
â Tratamiento de pérdida o no devolución de llaves.
â Señalar si existen áreas en las que se acceda con dispositivos electrónicos y/o algún otro mecanismo de acceso.
â Señale qué áreas se encuentran iluminadas y cuáles cuentan con sistema de respaldo (Indique si cuenta con una planta de poder auxiliar).
â De qué manera se cerciora que el sistema de iluminación sea el apropiado en cada una de las áreas de la empresa, de manera que permita una clara identificación del personal, material y/o equipo que abarca.
â Políticas de asignación de aparatos de comunicación móvil.
â Programa de mantenimiento de aparatos de comunicación fija y móvil.
â Indique si cuenta con aparatos de comunicación de respaldo, en caso de que el sistema permanente fallara, y, en su caso, detalle brevemente.
â Indique si todas las puertas y ventanas tienen sensores de alarma, así como las áreas donde se cuenta con sensores de movimiento.
â Procedimiento a seguir en caso de activarse una alarma.
â Indique el número de cámaras de CCTV instaladas, y su ubicación por áreas. (Detalle si cubre las zonas de embarque y descarga, incluyendo los puntos de entrada y salida de las instalaciones, para cubrir el movimiento de vehículos e individuos, y donde se lleva a cabo la inspección señalada en el sub-estándar 7.2).
â Señala la ubicación del sistema de CCTV, dónde se localizan los monitores, quién los revisa, así como los horarios de operación, y en su caso, si existen estaciones de monitoreo remoto.
â Indique si las grabaciones se revisan periódicamente y de qué forma. (Aleatoria, cada semana, eventos especiales, áreas restringidas, etc.).
â Indique por cuánto tiempo se mantienen estas grabaciones. (Debiendo ser por lo menos de un mes).
â Indique si el sistema de CCTV se encuentra respaldado por una planta de poder eléctrica.
â Indique el número de personal de seguridad que labora en la empresa.
â Señale los cargos y/o funciones del personal y horarios de operación.
â En caso de contratarse un servicio externo, proporcionar los datos generales de la empresa (RFC, Razón social, domicilio), y especificar número de personal empleado, detalles de operación, registros, reportes, etc.
â En caso de contar con personal armado, describa el procedimiento para el control y resguardo de las armas.
â Mecanismos de identificación. (Credencial con foto, biométricos, etc.).
â Indique cómo se identifica al personal contratado por un socio comercial, que labore dentro de las instalaciones. (Contratistas, Sub-contratados, etc.).
â Señale qué registros se llevan a cabo. (Formatos personales por cada visita, bitácoras).
â Señale quién es la persona responsable de acompañar al visitante y/o proveedor y si existen áreas restringidas para su ingreso.
â Indique cómo se identifica al proveedor del servicio. (Señale si requiere de procedimiento adicional al de acceso a proveedores).
â Señale de qué forma se revisan los paquetes y/o que mecanismo utiliza, así como los registros que se llevan a cabo.
â Señale qué acción realiza en el caso de detectar un paquete sospechoso.
â Qué información es requerida a su socio comercial.
â Qué aspectos son revisados e investigados.
â Indique si mantiene un expediente de cada uno de sus socios comerciales.
â Señale de qué manera se evalúan los servicios de su socio comercial y qué puntos revisa.
â Datos de la empresa (nombre, RFC, actividad, etc).
â Presentación de la empresa.
â Datos del representante legal.
â Comprobante de domicilio.
â Referencias comerciales.
â Contratos, acuerdos y/o convenios de confidencialidad, Políticas de seguridad.
â En su caso, certificado o número de certificación en los programas de seguridad a los que pertenezca.
â Indique si cuenta con un registro de los socios comerciales que deben cumplir con requisitos en materia de seguridad, y mencione que tipo de proveedores son estos. (Transportistas, Almacenes, Servicio de Custodios, Empresa de Seguridad, Agentes Aduanales, etcétera).
â Indique de qué forma documental (convenios, acuerdos, clausulas contractuales, entre otros) asegura que sus socios comerciales cumplan con los requisitos en materia de seguridad.
â Indique si existen acuerdos contractuales, respecto a la implementación de medidas de seguridad con sus proveedores de servicios al interior de su empresa, tales como: guardias de seguridad, servicios de limpieza y mantenimiento, etc.
â Indique si cuenta con socios comerciales que se les exija pertenecer a un programa de seguridad de la cadena de suministros, ya sea de certificación por una autoridad extranjera o del sector privado. (Por ejemplo: C-TPAT, PIP o algún otro programa de Operador Económico Autorizado de la OMA).
â Periodicidad de visitas al socio comercial.
â Registro o reporte de la verificación, y en su caso del seguimiento correspondiente.
â Señale qué medidas de acción se toman en caso de que los socios comerciales no cumplan con los requisitos de seguridad establecidos.
â Método para identificar a los operadores de transporte.
â Documentación que se entrega a los operadores.
â Responsable de la supervisión de la carga o descarga de la mercancía y cotejo de la información.
â En caso de contar con GPS, indique el tipo de sistema que tienen implementado las unidades que utiliza y, en caso de ser un servicio tercerizado o subcontratado, describa las herramientas de consulta de que dispone para poder monitorear la mercancía.
â Identificación de rutas y tiempos estimados de traslado.
â Instrucciones en caso de existir una demora en el recorrido. (Detenciones, cambios de ruta, fallas mecánicas, accidentes, etc.)
â Detalle si cuenta con un medio que permita la comunicación con el transportista durante su traslado y si cuenta con más de una forma de comunicación.
â Indique los registros que se mantienen, así como el tiempo que deberán resguardarse.
â En caso que el seguimiento lo realice un tercero, indique quien es el responsable, y como se verifica que se esté llevando a cabo correctamente, conforme a los procedimientos que la empresa le señale.
â Responsables de llevar a cabo la revisión.
â Documentos a cotejar.
â Áreas a las que se reporta la información.
â Detalle como transmite la información y documentación relevante al traslado de su carga con todos lo que intervienen en su cadena de suministro. (Indique si utiliza un sistema informático de control específico y explique brevemente su función). Asimismo, detalle cómo valida que la información proporcionada sea legible, completa, exacta y protegida.
â Señale de qué forma los asociados de negocio transmiten información con la empresa y aseguran la protección de la misma.
â La frecuencia con la que lleva a cabo la verificación de existencias. (Inventario periódico). Indique si existe un calendario programado documentado para realizarlos.
â Indique qué se realiza en el caso de existir excedentes y faltantes en los inventarios.
â Señalar el tratamiento que se brinda para el control y manejo del material de empaque, envase y embalaje, y en su caso, de las mermas, desperdicios o material sobrante.
â Criterios de selección.
â Métodos de evaluación y periodicidad.
En el caso de contar con un programa de fomento autorizado por la Secretaría de Economía, debe contar con procedimientos documentados para cumplir con lo requerido en el mismo, entre los cuales se encuentra el control de inventarios, plazos de retorno y restricciones en cuanto al cambio de destino de la mercancía