Source: http://docplayer.pl/2248233-Plan-audytu-wewnetrznego-na-rok-2008.html
Timestamp: 2017-06-25 10:58:00+00:00
Document Index: 80860131

Matched Legal Cases: ['art. 5', 'art. 5', 'art. 33', 'art. 69', 'Art. 1', 'art. 283', 'art. 68', 'art. 33', 'art. 47', 'art. 6', 'art. 33', 'art. 18', 'art. 10', 'art. 9', 'art. 274', 'art. 69', 'art. 31', 'art. 34', 'art. 53', 'art. 68', 'art. 69', 'art. 69']

Download "PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008"
1 Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich Al. Solidarności 77, Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) Sygnatura: BRPO /07 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września roku poprzedzającego rok, na który sporządzony jest plan audytu) Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny Podstawowe cele i obszary działania jednostek, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Struktura organizacyjna jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny (zwięzły opis wskazujący na usytuowanie audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego) Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich 1. Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich (Biuro) realizuje zadania Rzecznika Praw Obywatelskich (Rzecznika), w szczególności przez rozpatrywanie wniosków kierowanych do Rzecznika, przedstawianie Rzecznikowi propozycji postępowania z tymi wnioskami, a także propozycji wystąpień generalnych w indywidualnych sprawach, współdziałanie z podmiotami działającymi na rzecz ochrony wolności i praw człowieka i obywatela. 2. Podstawowe cele działania w obszarze SYSTEM ORGANIZACYJNY Efektywne wsparcie Rzecznika w wypełnianiu ustawowych zadań, zwiększenie satysfakcji obywateli z pomocy uzyskanej od Rzecznika, szybki dostęp obywateli do informacji o toku rozpatrzenia zgłoszonych wniosków. Zapewnienie sprawnego systemu kontroli wewnętrznej, adekwatna do potrzeb struktura organizacyjna i obsada personalna, efektywne wykorzystanie zasobów majątkowych, skuteczne zapobieganie błędom w postępowaniu o zamówienia publiczne, skuteczne zapobieganie zagrożeniom związanym z ochroną informacji i danych osobowych. 3. Podstawowe cele działania w obszarze SYSTEM FIANANSOWY. zabezpieczenie środków budżetowych dla skutecznej realizacji celów i działania Rzecznika i zadań realizowanych przez Biuro. Celowe i oszczędne wykorzystanie środków budżetowych, zgodność wykorzystania środków budżetowych z zasadami dyscypliny finansów publicznych, zapewnienie sprawnej informacji finansowej, skuteczna kontrola finansowa w osiąganiu celów zarządzania środkami budżetowymi - system monitorowania wydatków, terminowość sporządzania i rzetelność sprawozdań z wykonania budżetu. 4. Podstawowe cele działania w obszarze SYSTEM EWIDENCJI KSIĘGOWEJ. Terminowe i prawidłowe przygotowanie i wypłacanie wynagrodzeń, terminowe i prawidłowe rozliczanie oraz przekazywanie składek na ubezpieczenie społeczne i podatek dochodowy od osób fizycznych, sprawne i zgodne z prawem oraz standardami prowadzenie rachunkowości budżetowej, skuteczne zapobieganie naruszeniom zasad rachunkowości. 5. Podstawowe cele działania w obszarze SYSTEM INFORMATYCZNY. Skuteczne wspieranie realizacji celów i zadań Rzecznika oraz funkcjonowania Biura, zapewnienie sprawnej obsługi systemu informatycznego, adekwatna reakcja na zagrożenia systemu informatycznego Biura. W skład Biura wchodzi 20 jednostek organizacyjnych, w tym 3 zespoły terenowe. Ogólny nadzór nad działalnością statutowych jednostek organizacyjnych i ich pracowników Rzecznik sprawuje osobiście i przy pomocy Zastępców Rzecznika, a w odniesieniu do zespołów terenowych przy pomocy Pełnomocników Terenowych. Podział zadań między Zastępców Rzecznika ustala Rzecznik. Zapewnienie właściwego funkcjonowania Biura pod względem organizacyjnym należy do Dyrektora Biura, który przy pomocy Wicedyrektora Biura wykonuje także inne czynności określone przez Rzecznika. W Biurze działają utworzone na podstawie odrębnych przepisów komisje dyscyplinarne, komisja przetargowa, zespoły eksperckie i Rada Konsultantów. W Biurze działają także powołani przez Rzecznika pełnomocnicy oraz Główny Koordynator Programu Pomocy Ofiarom Przestępstw. Rzecznik sprawuje bezpośredni nadzór nad działalnością: Dyrektora i Wicedyrektora Biura, 12 4. Wykaz jednostek, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Samodzielnego Wydziału Spraw Osobowych i Wynagrodzeń, Samodzielnego Wydziału Finansowego, Audytora Wewnętrznego, Pionu Ochrony Informacji Niejawnych, Wydziały Komunikacji Społecznej, Pełnomocników Rzecznika, doradców Rzecznika, zespołów eksperckich i Rady Konsultantów. Zastępca Rzecznika sprawuje bezpośredni nadzór nad działalnością zespołów problemowych i innych jednostek wspierających Rzecznika w realizacji zadań ustawowych z zakresu ochrony wolności i praw człowieka i obywatela określonych w Konstytucji oraz innych aktach normatywnych. Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich. Kwota środków publicznych (w mln zł) 5. *) planowana do zgromadzenia przez jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, w roku objętym planem audytu, * w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (w mln zł) * Planowana kwota wydatków i rozchodów 6. *) środków publicznych jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, w roku objętym planem audytu (w mln zł), * w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (w mln zł) * Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w 7. której zatrudniony jest audytor wewnętrzny, oraz łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Liczba osób zatrudnionych na stanowisku: 8. audytor wewnętrzny Inne informacje istotne dla przeprowadzenia 9. audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki xxxx 2. Analiza obszarów ryzyka 1. Charakterystyka obszaru objętego audytem wewnętrznym Biuro wspiera Rzecznika w realizacji zadań ustawowych przez rozpatrywanie wniosków kierowanych do Rzecznika, przedstawianie Rzecznikowi propozycji postępowania z tymi wnioskami, a także propozycji wystąpień generalnych w indywidualnych sprawach, współdziałanie z podmiotami działającymi na rzecz ochrony wolności i praw człowieka i obywatela. W działalności Biura wyodrębniono 4 obszary ryzyka (systemy): organizacyjny, finansowy (budżet), ewidencji księgowej, informatyczny. Charakterystyka systemu organizacyjnego: 1. ZARZĄDZANIE BIUREM. Zapewnienie ciągłości pracy, skonkretyzowanie celów działania, monitorowanie i ocena realizacji celów, struktura organizacyjna, nadzór, skuteczność kontroli wewnętrznej, wewnętrzny obieg dokumentów i informacji, wdrażanie zaleceń pokontrolnych oraz wykorzystanie wniosków audytu wewnętrznego, zarządzanie jakością. 2. POLITYKA INFORMACYJNA. Informacja na zewnątrz: dostęp obywateli, mediów i innych podmiotów do informacji o działaniach Rzecznika. 3. GOSPODARKA ZASOBAMI MAJĄTKOWYMI. Efektywność wykorzystania zasobów, jakość zakupów, ewidencja, likwidacja. 4. OCHRONA INFORMACJI I DANYCH OSOBOWYCH. Dostęp, zagrożenia związane z utratą danych, skuteczność zabezpieczeń. 5. PRZYJMOWANIE I ZAŁATWIANIE WNIOSKÓW OBYWATELI KIEROWANYCH DO RZECZNIKA. System ewidencji i obiegu wniosku, czas rozpatrzenia spraw, jakość odpowiedzi, skuteczność udzielonej pomocy, obieg i ewidencja spraw, sprawozdawczość, informacja wewnętrzna o toku załatwiania wniosków. 6. ARCHIWIZACJA DOKUMENTACJI. Spełnienie wymogów 23 prawnych, przekazywanie dokumentacji do archiwum zakładowego, system ewidencji, gromadzenie (przechowywanie) akt, brakowanie, przekazywanie akt do archiwum państwowego, sprawozdawczość. 7. INWESTYCJE I REMONTY. Zasadność, terminowość i jakość inwestycji i remontów, problemy realizacji, zgodność z dokumentacją. 8. ZAOPATRZENIE I GOSPODARKA MAGAZYNOWA. Zasady i celowość dokonywania zakupów, autoryzowanie zakupów, terminowość dostaw, spełnienie norm jakościowych. Ewidencja (dokumentacja) zakupów. 9. POLITYKA PERSONALNA, ZATRUDNIENIE. Podziała zadań, delegowanie uprawnień i odpowiedzialności, skuteczność rekrutacji i selekcji, proces oceny i motywacji, rozwój zawodowy, wyznaczniki jakości, fluktuacja personelu. 10. ZAMÓWIENIA PUBLICZNE. Planowanie i organizacja zamówień, przygotowanie dokumentacji, szacowanie wartości zamówienia, specyfikacja, przejrzystość i kryteria oceny ofert, działalność komisji przetargowych, umowy, informacja i sprawozdawczość. 11. PLANOWANIE BUDŻETU. Terminowość planowania (przestrzeganie harmonogramu., obieg informacji planistycznej, podział ról (zadań), współdziałanie uczestników planowania. 12. REALIZACJA PLANU BUDŻETU. Zmiany planu, informacja o realizacji, sprawozdawczość, przestrzeganie kryteriów (wymogów) ustawowych. 13. SPRAWOZDAWCZOŚĆ BUDŻETOWA. Terminowość sporządzenia, zgodność z ewidencją księgową, kontrola, osoby odpowiedzialne. 14. PRZESTRZEGANIE ZASAD GOSPODARKI FINANSOWEJ. Procedury, osoby odpowiedzialne, skuteczność kontroli, dyscyplina finansów publicznych. 15. ORGNIZACJA WEWNĘTRZNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ. Osoby odpowiedzialne, rodzaje informacji, rzetelność danych. 16. GROMADZENIE ŚRODKÓW PUBLICZNYCH - DOCHODY. 17. ROZDYSPONOWANIE ŚRODKÓW PUBLICZNYCH - WYDATKI. Proces podejmowania decyzji, celowość, gospodarność. 18. ROZLICZANIE SKŁADEK NA UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE I PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH. Osoby odpowiedzialne, rozdział zadań, rzetelność danych, terminowość rozliczenia. 19. PRZESTRZEGANIE STANDARDÓW KONTROLI FINANSOWEJ. Promowanie zasad, efektywność wykonywania zadań, spełnienie kryteriów zatrudnienia, upowszechnianie zadań wrażliwych, kryteria nadawania uprawnień, zarządzanie ryzykiem, skuteczność mechanizmów kontroli, właściwa informacja i komunikacja. 20. PROWADZENIE KSIEGOWOŚCI BUDŻETOWEJ. Dokumentacja opisująca zasady rachunkowości, podział zadań i odpowiedzialności, ewidencja dochodów i wydatków, ewidencja zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, sporządzanie list płac, kontrola zapisów, sporządzenie sprawozdań i bilansu. 21. INWENTARYZACJA. Prawidłowość ustalania wartości początkowej, przygotowanie, przebieg i rozliczenie, prowadzenie ksiąg inwentarzowych, przestrzeganie procedury. 22. SPORZĄDZENIE I OBIEG DOWODÓW KSIĘGOWYCH. Zgodność z przepisami prawa, regulacje wewnętrzne, nierzetelne dokumenty, skomplikowany obieg dowodów (utrata, dowody po terminie). 23. KONTROLA DOWODÓ KSIĘGOWYCH. Jakość dowodów, uprawnienia i odpowiedzialność (pracownicy, jednostki organizacyjne, spełnienie kryteriów (przepisy prawa i regulacje wewnętrzne). 24. GOSPODARKA KASOWA. Dokumentacja, regulacje wewnętrzne - zgodność, zasady wypełniania dowodów,, inwentaryzacja kasy. 25. PRZESTRZEGANIE ZASAD RACHUNKOWOŚCI. Istotność, ciągłość itp. 26. EWIDENCJA PRAWNEGO ZAANGAŻOWANIA ŚRODKÓW NA WYDATKI PUBLICZNE. Procedura wyliczenia wartości zaangażowania wydatków, jej zwiększenia lub zmniejszenia, wykorzystanie danych do wstępnej kontroli zgodności zamierzonych operacji z planem, przeciwdziałanie naruszeniu dyscypliny finansów publicznych. 27. PLANOWANIE I ORGANIZOWANIE DZIAŁAŃ DLA INFORMATYKI. Polityki, regulaminy i procedury, rozpisanie funkcji. 28. BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI. Bezpieczeństwo fizyczne i 34 środowiskowe, zarządzanie ciągłością działania, procedury eksploatacji sprzętu i systemów, ochrona i dostęp do sieci. 29. PODZIAŁ KOMPTETENCJI I ODPOWIEDZIALNOŚCI DLA INFORMATYKI. Organizacja personelu, zarządzanie zasobami osobowymi, zgodność działania z aktami prawnymi i wewnętrznymi, zarządzanie ryzykiem (ciągłość działalności), adekwatność struktury do zadań i zagrożeń. 30. ZAPEWNIENIE BEZPIECZEŃSTWA DLA INFORMATYKI - PROGRAM. Planowanie rozwoju, architektura systemu, zakres rozwoju technologicznego, zarządzanie jakością. 31. ZAPEWNIENIE ZASOBÓW INFORMATYCZNYCH. Procedury, zgodność z potrzebami, dostępność i aktualność danych o stanie zasobów, organizacja procesu nabywania zasobów. 32. AKTUALIZACJI OPROGRAMOWANIA I BAZ DANYCH. Procedury zmian, rejestry, identyfikowanie potrzeb, kategoryzacja i priorytety, ocena wpływu zmian itp. 2. Opis metody analizy ryzyka Identyfikację obszarów i analizę ryzyka przeprowadzono, biorąc pod uwagę w szczególności: zadania i organizację wewnętrzną Biura, zgrupowanie podstawowych jednostek organizacyjnych w systemach funkcjonalnych, a także wzajemne oddziaływanie tych systemów. W obszarach objętych audytem ustalono potencjalne zadania audytowe, tj. procesy, problemy i zagadnienia wymagające przeprowadzenia audytu. Przebieg analizy ryzyka: FAZA PIERWSZA. Audytor Wewnętrzny, po konsultacji z kierownictwem Biura (Rzecznik i Zastępca Rzecznik), a także Dyrektorem Biura, opracował charakterystykę ryzyka, wskazując między innymi na: cele, regulacje dotyczące tych obszarów, ryzyka i osoby odpowiedzialne oraz potencjalne zadania audytowe. FAZA DRUGA. Audytor Wewnętrzny, a następnie z jego udziałem kierownictwo Biura i Dyrektor Biura ocenili obszary i zgrupowanie w nich zadania audytowe pod względem oddziaływania takich czynników ryzyka, jak: ustalenia poprzednich audytów, wrażliwość, środowisko kontroli, zaufanie do kierownictwa operacyjnego, zmiany w ludziach/systemach, złożoność. Ocena polegała na nadaniu wag w skali punktowej od 1 do 4 w danych kategoriach ryzyka. Kierownictwo Biura wskazało zarazem swoje priorytety wg skali: 30% - duży; 15% - średni; 0% - niski. Audytor Wewnętrzny zestawił wyniki oceny, ustalając na ich podstawie zadania audytowe do realizacji w planie audytu na rok 2008 i w kolejnych 3 latach. 3. Wyniki analizy obszarów ryzyka SYSTEM ORGANIZACYJNY 1. Zarządzanie jednostką, ryzyko średnie 2. Polityka informacyjna, ryzyko średnie 3. Gospodarowanie zasobami majątkowymi, ryzyko średnie 4. Ochrona informacji i danych osobowych, ryzyko średnie 5. Przyjmowanie i załatwianie wniosków obywateli, ryzyko średnie 6. Archiwizowanie dokumentacji, ryzyko niskie 7. Inwestycje i remonty, ryzyko średnie 8. Zaopatrzenie i gospodarka magazynowa, ryzyko średnie 9. Polityka personalna, ryzyko średnie 10. Przestrzeganie przepisów i procedur zam. publicznych, ryzyko średnie. SYSTEM FINANSOWY 11. Planowanie budżetu, ryzyko średnie 12. Realizacja planu budżetu, ryzyko średnie 13. Sprawozdawczość budżetowa, ryzyko średnie 14. Przestrzeganie zasad gospodarki finansowej, ryzyko średnie 15. Organizacja wewnętrznej informacji finansowej, ryzyko średnie 16. Gromadzenie środków publicznych - dochody, ryzyko średnie 17. Rozdysponowanie środków publicznych, ryzyko średnie 18. Rozliczenie skł. na ub. społ. i pod. doch. od osob fiz., ryzyko średnie 19. Przestrzeganie standardów kontroli finansowej, ryzyko średnie. SYSTEM EWIDENCJI KSIĘGOWEJ 20. Prowadzenie księgowości budżetowej, ryzyko średnie 21. Inwentaryzacja, ryzyko średnie 22. Sporządzenie i obieg dowodów księgowych, ryzyko średnie 23. Kontrola dowodów księgowych, ryzyko średnie 24. Gospodarka kasowa, ryzyko małe 25. Przestrzeganie zasad rachunkowości, ryzyko średnie 26. Ewidencja prawnego zaangażowania środków na wydatki publiczne, ryzyko średnie 45 SYSTEM INFORMATYCZNY 27. Planowanie i organizowanie działań dla informatyki, ryzyko średnie 28. Bezpieczeństwo informacji, ryzyko średnie 29. Podział kompetencji i odpowiedzialności dla informatyki, ryzyko średnie 30. Zapewnie bezpieczeństwa dla informatyki - program, ryzyko średnie 31. Zapewnie zasobów informatycznych, ryzyko średnie 32. Aktualizacja oprogramowania i baz danych, ryzyko średnie. 4. Obszary ryzyka zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Lp. Obszar ryzyka Poziom ryzyka (wysoki/średni/niski) 1. SYSTEM ORGANIZACYJNY Ryzyko średnie 2. SYSTEM FINANSOWY Ryzyko średnie 3. SYSTEM EWIDENCJO KSIĘGOWEJ Ryzyko średnie 4. SYSTEM INFORMATYCZNY Ryzyko średnie 3. Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewnętrznego Lp. Temat audytu wewnętrznego Proponowany termin przeprowadzenia audytu wewnętrznego Niezbędne zasoby (liczba osobodni) Obszar ryzyka Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy Uwagi 1. Polityka informacyjna 2. Polityka personalna, zatrudnienie 3. Zapewnienie bezpieczeństwa dla informatyki - program I - II kwartał 2008 r. 60 SYSTEM ORGANIZACYJNY II - III kwartał 2008 r. 50 SYSTEM ORGANIZACYJNY III - IV kwartał 2008 r. 50 SYSTEM INFORMATYCZNY 4. Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach Lp. Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego Obszar ryzyka SYSTEM ORGANIZACYJNY Przyjmowanie i załatwianie wniosków obywateli SYSTEM ORGANIZACYJNY Zarządzanie jednostką SYSTEM ORGANIZACYJNY Inwestycje i remonty SYSTEM FINANSOWY Przestrzeganie zasad gospodarki finansowej SYSTEM INFORMATYCZNY Zapewnienie zasobów informat SYSTEM ORGANIZACYJNY Ochrona informacji i danych osobowych SYSTEM FINANSOWY Przestrzeganie stand.kontroli finansowej SYSTEM EWIDENCJO KSIĘGOWEJ Rozdysponow. śr. publicznych 5 Uwagi6 wydatki SYSTEM INFORMATYCZNY Aktualizacja oprogramowan ia i baz danych 5. Organizacja pracy audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego L.p. Zadania audytora wewnętrznego/ komórki audytu wewnętrznego Zasoby ludzkie (liczba osobodni) % Zasoby rzeczowe 1. Przeprowadzanie zadań audytowych ,75 Komputer, oprogramowa nie, tel./fax, drukark, 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 3. Przeprowadzanie czynności sprawdzających 4. Współpraca z innymi służbami kontrolnymi 5. Czynności organizacyjne, w tym plan i sprawozdawczość 6. Szkolenia i rozwój zawodowy 10 3, ,92 Komputer, oprogramowa nie, tel./fax, drukarka, 10 3,92 Komputer, oprogramoani e, tel./fax,drukar ka, 3 1,18 Komputer, oprogramoani e, tel./fax, drukarka, 30 11,76 Komputer, oprogramoani e, tel./fax, drukarka, Uwagi 7. Urlopy 27 10,59 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 5 1,96 Suma (data) (pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/ koordynatora komórki audytu wewnętrznego) (data) (pieczątka i podpis kierownika jednostki) 67 *) Należy podać wielkości prognozowane 7 Podobne dokumenty
Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich AUDYTOR WEWNĘTRZNY Tel. 55-17-957 Warszawa, dnia 11 stycznia 2012 roku Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-19/11 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH
Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-16/12 Warszawa, dnia 23 stycznia 2013 roku PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH 1. Planowane zadania zapewniające Lp Temat planowanego Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15a, 6-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 28 1. Informacje Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.
Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU PRACY BIURA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA 2008r. Realizowane przez biuro zadania o charakterze organizacyjnym obejmowały:
SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU PRACY BIURA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA 2008r. I. Zadania organizacyjne Realizowane przez biuro zadania o charakterze organizacyjnym obejmowały: 1. Opracowanie rocznego planu Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2006
Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich 00-090 Warszawa, Al. Solidarności 77 Sygnatura: BRPO-AW-0930-01/07 SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2006 1. Podstawowe informacje a) Informacje Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006 Katowice, dn. 12.10.2005r. 1. Informacje o Urzędzie Miasta Katowice istotne dla przeprowadzenia Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.
Zarządzenie Nr BO.0050.165.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r. w sprawie: zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na rok 2013 Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. Bardziej szczegółowo 2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach Bardziej szczegółowo OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS Bardziej szczegółowo PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 1099/2010 z dnia 11 maja 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Bardziej szczegółowo REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE
REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE Art. 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą zasad i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO. z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017.
ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017. Na podstawie art. 283 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW. z dnia 21 października 2016 r.
UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW z dnia 21 października 2016 r. w sprawie zmiany nazwy, zadań i statutu Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół Gminy i Miasta w Odolanowie Na podstawie Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU NA ROK 2010
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, ul. Nowogrodzka 1/3/5, 00-513 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Jednostki sektora finansów Bardziej szczegółowo REGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 29 z 01.07.2013r. REGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU Postanowienia ogólne 1 1. Kontrola zarządcza w Powiatowym Urzędzie Bardziej szczegółowo Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN Bardziej szczegółowo REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej )
Załącznik nr 1 do Regulaminu Kontroli Zarządczej REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej ) L.p. ata Zakres ( obszar) czynności Osoby Realizujące czynności sprawdzające Spostrzeżenia Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 01 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki 1 Bardziej szczegółowo PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie
PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie I. Postanowienia ogólne 1. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Świdwinie jest jednostką finansów publicznych realizującą zadania Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile
Załącznik Nr 1 do zarządzenia dyrektora Nr 23 z dnia 31.12.2010 A. ZAŁOŻENIA OGÓLNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile Zgodnie z treścią art. 68 ust. 1 ustawy o finansach Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia
Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 5 października 2012 r. Poz. 65 ZARZĄDZENIE NR 73 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 1 października 2012 r. w sprawie regulaminu Bardziej szczegółowo REGULAMIN BIURA STOWARZYSZENIA KRAINA SANU - LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA
REGULAMIN BIURA STOWARZYSZENIA KRAINA SANU - LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA 1 1. Regulamin określa zasady funkcjonowania Biura Stowarzyszenia Kraina Sanu Lokalnej Grupy Działania, ramowy zakres działania i kompetencji Bardziej szczegółowo I. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015
Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu Al. podległości 18 61713 Poznań PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Bardziej szczegółowo Celami kontroli jest:
Standardy te określono w takich obszarach, jak: środowisko wewnętrzne, zarządzanie ryzykiem, mechanizmy kontroli, informacja i komunikacja, monitorowanie i ocena. W świetle art. 47 ust. 3 znowelizowanej Bardziej szczegółowo Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza?
Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza? Kontrola finansowa jest narzędziem zarządzania wykorzystywanym do uzyskania racjonalnej pewności, że cele zarządzania zostały osiągnięte. Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 77 /04 z dnia 3..04r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 05 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego Skarżysko Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ
Załącznik nr 7 do regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ 1 1. Kontrola finansowa jest elementem kontroli zarządczej. Jej przedmiotem są w szczególności procesy związane z gromadzeniem Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 53 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 53 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Biura Kontroli Komendy Głównej Straży Granicznej Na podstawie art. 6 ust. 2 pkt 3 Bardziej szczegółowo KARTA PROCESU NAZWA PROCESU: Starostwo Powiatowe we Włocławku NADZÓR I KONTROLA. Cel procesu. Zakres procesu. Właściciel procesu
Strona 1 z 5 Cel procesu Zakres procesu Właściciel procesu Doskonalenie pracy Starostwa, ocena stopnia wykonania zadań, prawidłowości i legalności działania oraz skuteczności stosowanych metod i środków Bardziej szczegółowo REGULAMIN ORGANIZACYJNY ŚLĄSKIEGO CENTRUM PRZEDSIĘBIORCZOŚCI
Załącznik nr 2 do Uchwały nr 623/252/III/2009 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 24marca 2009 roku REGULAMIN ORGANIZACYJNY ŚLĄSKIEGO CENTRUM PRZEDSIĘBIORCZOŚCI Strona 1 z 12 Chorzów, marzec 2009 Strona Bardziej szczegółowo Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu
Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu I. Postanowienia ogólne Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu, zwanego dalej Zakładem Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu.
Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca Bardziej szczegółowo KATEGORIE RYZYK MATERIALNOŚĆ WRAŻLIWOŚĆ KONTROLA AUDYTOWANYCH NAZWY JEDNOSTEK WEWNĘTRZNA STABILNOŚĆ / PODATNOŚC 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15
NAZWA OBSZARU AUDYTU LP ZADANIE AUDYTOWE NAZWY JEDNOSTEK AUDYTOWANYCH MATERIALNOŚĆ KATEGORIE RYZYK WRAŻLIWOŚĆ 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15 PRIORYTET KIEROWNICTWA OCENA RYZYKA PO UWZGLĘDNIENIU 1 2 3 4 5 6 7 Bardziej szczegółowo Regulamin Biura. Stowarzyszenie Dolina Karpia Lokalna Grupa Działania
REGULAMIN ORGANIZACYJNY Dzielnicowego Biura Finansów Oświaty Praga Południe m.st. Warszawy ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE Regulamin Organizacyjny Dzielnicowego Biura Finansów Oświaty Praga Południe m.st. Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 91/2013 z dnia 31 grudnia 2013 r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego Bardziej szczegółowo Wydział Obsługi Infrastruktury Referatu Inwestycji i Obsługi Gospodarczej
Wydział Obsługi Infrastruktury wykonuje zadania związane z prowadzeniem inwestycji własnych, prowadzeniem spraw z zakresu obsługi technicznej Starostwa, udzielaniem zamówień publicznych oraz opracowywaniem Bardziej szczegółowo Starostwo Powiatowe we Włocławku
REGULAMIN ORGANIZACYJNY PRZEDSZKOLA PUBLICZNEGO NR 11 W RADOMIU SPIS TREŚCI: ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne ROZDZIAŁ II Zasady kierowania przedszkolem ROZDZIAŁ III Organizacja przedszkola ROZDZIAŁ IV Bardziej szczegółowo Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli
nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. 1 Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
Poznań, dnia 30 czerwca 2005r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 61-506 Poznań NIP 781-16-19-671 www.powiat.poznan.pl e-mail:starostwo@powiat.poznan.pl SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU Bardziej szczegółowo Regulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu
Regulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu ROZDZIAŁ 1. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Regulamin organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu, zwanym dalej Regulaminem, określa organizację i zasady Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r.
UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Piasecznie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy Bardziej szczegółowo Instrukcja Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 /2008 Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 10 stycznia 2008 roku Instrukcja Audytu Wewnętrznego Postanowienia ogólne 1 1. Instrukcja Audytu Wewnętrznego, zwana dalej Instrukcją, Bardziej szczegółowo PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załączniki do zarządzenia Nr 2/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Bolesławcu z dnia 03.01.2011r. Załącznik Nr 1 PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ I. Postanowienia ogólne 1 Procedura kontroli Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust. Bardziej szczegółowo Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr /2011 Dyrektora ZPO Nr 3 we Wrocławiu z dnia 10 lutego 2011 r.
Procedury kontroli wewnętrznej oraz zasady przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w Zespole Placówek Oświatowych Nr 3 we Wrocławiu 1 Pojęcie kontroli Bardziej szczegółowo Wójta Gminy Lipnica. z dnia
' MINY LIPNICA «ZARZĄDZENIE Nr 49/2011 Wójta Gminy Lipnica z dnia 11.05.2011 w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Lipnicy i jednostkach organizacyjnych Gminy. Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE NA DZIEŃ 1.10.2012 r. 1. Nazwa jednostki. Urząd Gminy Trąbki Wielkie w myśl art. 9 oraz art. 274 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Bardziej szczegółowo PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku.
Kontrola planowana PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku. Znak sprawy 1. 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA ZDROWIA. Warszawa, dnia 26 marca 2012 r. Poz. 10 ZARZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA 1) z dnia 21 marca 2012 r.
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007 1. Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września Bardziej szczegółowo Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO Katowice, dnia 15 marca 2016 r. Poz. 1667 UCHWAŁA NR 101/XX/2016 RADY GMINY KAMIENICA POLSKA z dnia 10 marca 2016 r. w sprawie likwidacji Zespołu Obsługi Ekonomiczno Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r.
Zarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku. Na podstawie Bardziej szczegółowo Regulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej A. Postanowienia ogólne 1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora nr 23/2010 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W OBORNIKACH. z dnia 11 maja 2016 r.
Projekt UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W OBORNIKACH z dnia 11 maja 2016 r. w sprawie zmiany STATUTU Zespołu Ekonomiczno- Administracyjnego Szkół w Obornikach stanowiącego załącznik do uchwały Nr XX/252/12 Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice, Bardziej szczegółowo Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin A. Środowisko wewnętrzne 1. Przestrzeganie wartości etycznych: należy zapoznać, uświadomić i promować Bardziej szczegółowo Procedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II
Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15A, 60-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr5/d/2010 Dyrektora MP-8 w Zgierzu z dnia 30 października 2010r. Miejskie Przedszkole Nr 8 w Zgierzu REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Miejskim Przedszkolu nr 8 w Zgierzu Postanowienia Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2007
Urząd Miejski w Cieszynie Rynek 1 Ratusz 43-400 Cieszyn (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2007 1. Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 116/10 Wójta Gminy Dobromierz z dnia 09.12.2010 r.
Zarządzenie Nr 116/10 Wójta Gminy Dobromierz z dnia 09.12.2010 r. w sprawie: wykonania zaleceń pokontrolnych Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 1 grudnia 2010 roku. Na podstawie art. 31 Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza GOPS Milanów. Rejestr celów, ryzyk i reakcji na ryzyko. na 2015r.
Kontrola zarządcza GOPS Milanów 1. Ryzyko zadaniowe Rejestr celów, ryzyk i reakcji na ryzyko na 2015r. Umożliwienie osobom i rodzinom przezwyciężenia trudnych sytuacji życiowych, których nie są w stanie Bardziej szczegółowo Standardy kontroli zarządczej
Zespół Szkół Integracyjnych w Siemianowicach Śląskich Standardy kontroli zarządczej Podstawa prawna: 1. Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240). 1 Zarządzenie Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z 8 marca 1990 Bardziej szczegółowo Plan i harmonogram kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej w Antoniowie. na rok Osoby odpowiedzialne
Plan i harmonogram kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej w Antoniowie na rok 2012-2013 L.p. Obszar kontrolny Zagadnienia -zakres kontroli Osoby odpowiedzialne Termin (częstotliwość kontroli) Osoby kontrolujące Bardziej szczegółowo Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.),
ZARZĄDZENIE NR 4 / 2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. Dyrektora Zespołu Szkół nr 1 im. gen. Jerzego Ziętka w Katowicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 Bardziej szczegółowo REGULAMIN ORGANIZACYJNY Akademickiego Ośrodka Inicjatyw Artystycznych
Regulamin Organizacyjny Ośrodka Doskonalenia Nauczycieli w Zielonej Górze I Postanowienia ogólne 1 Regulamin Organizacyjny Ośrodka Doskonalenia Nauczycieli określa: 1) strukturę organizacyjną placówki, Bardziej szczegółowo Instrukcja kontroli zarządczej
Instrukcja kontroli zarządczej Instrukcja kontroli zarządczej Załącznik do Pisma Okólnego Nr 19/2011 Burmistrza Dzierżoniowa z dnia 31.01. 2011 r. INSTRUKCJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ROZDZIAŁ 1 PRZEPISY OGÓLNE Bardziej szczegółowo DOKUMENTY I PROGRAMY SKŁADAJĄCE SIĘ NA SYSTEM KONTROLI ZARZADCZEJ W
Załącznik nr 1 do Zasad funkcjonowania kontroli zarządczej I poziomu w Starostwie Powiatowym w Pułtusku DOKUMENTY I PROGRAMY SKŁADAJĄCE SIĘ NA SYSTEM KONTROLI ZARZADCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W PUŁTUSKU. Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji
ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia... 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1 Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU NA ROK 2017
Starostwo Powiatowe w Kępnie ul. Kościuszki 5 63-600 Kępno (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU NA ROK 2017 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Bardziej szczegółowo Zespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy
OPRACOWANIE PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Z WYKORZYSTANIEM WYNIKÓW ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W JEDNOSTCE Zespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy Podstawy prawne: Rozporządzenie Ministra Finansów z Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia 30.11.2011 w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 Bardziej szczegółowo Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 13/12/2015 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 28 grudnia 2015r. Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Halinowie. Ilekroć Bardziej szczegółowo 2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ
REGULAMIN ORGANIZACYJNY załącznik do zarządzenia nr 5/2014 Dyrektora DBFO z dnia 02.06.2014 Dzielnicowego Biura Finansów Oświaty - Praga Południe m.st. Warszawy ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE Regulamin Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia
Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia Bardziej szczegółowo REGULAMIN ORGANIZACYJNY NARODOWEGO CENTRUM KRWI
REGULAMIN ORGANIZACYJNY NARODOWEGO CENTRUM KRWI ZAŁĄCZNIK Nr 2 1. Do zadań Narodowego Centrum Krwi, zwanego dalej Centrum, należy: 1) podejmowanie działań mających na celu realizację przedmiotu działalności Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie Bardziej szczegółowo Wykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie.
Załącznik nr 2 do zarządzenia Nr 93/2015 Dyrektora Izby Skarbowej w z dnia 1 kwietnia 2015r. Wykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w. 1. Zarządzenie: Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres