Source: http://docplayer.cz/26860521-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-09-23 01:33:21+00:00
Document Index: 28541594

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

Vratislav Richard Prokop
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Mokrovousy, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - Ivana Lášová - účetní - Jana Pečenková - starosta Obec Mokrovousy Mokrovousy Nechanice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková - kontroloři: Ing. Monika Jančová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Mokrovousy - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na r byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu dle odst.3 11 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, řádně vyvěšen na úřední desce od do , ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronické úřední desce. Do doby schválení rozpočtu se obec řídila pravidly rozpočtového provizoria schválenými v ZO dne Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce. Během roku 2014 byly schváleny a provedeny 3 rozpočtové opatření (ZO dne 12.5., a ), tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období r , obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem, schválen ZO dne Schválený rozpočet Závěrečný účet Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Rozpočet na r byl schválen ZO dne jako přebytkový ve výši příjmů ,- Kč a výdajů ,- Kč, přebytek ve výši ,- Kč bude použit na splátky úvěru. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením. Závěrečný účet obce za r byl sestaven v zákonem požadovaném rozsahu, schválen byl na veřejném zasedání ZO dne s výrokem "bez výhrad" plně v souladu s příslušným ustanovením odst.6 17 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, před schválením byl zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce. Současně s tím na tomto zasedání zastupitelstvo obce schválilo jako samostatný bod účetní závěrku obce za r. 2013, schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn a jejich výplata za období roku 2014 za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červenec a říjen 2
3 2014. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha Rozvaha byla kontrolována k a k , nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období červenec a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz Fin 2-12 sestavený ke dni a k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Kontrolován byl výkaz k a k , nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Darovací smlouvy Obec uzavřela dne Darovací smlouvu s Mateřskou školou Třesovice na finanční částku ,- Kč, dar je účelově vázán na vybavení školní zahrady nebo nákup pomůcek pro děti, v ZO schváleno dne Dohody o provedení práce Byla provedena kontrola uzavřených Dohod o provedení práce v roce 2014 u členů zastupitelstva a nebyly shledány nedostatky. Smlouvy a další materiály k V průběhu roku 2014 byly příjmy obce posíleny o účelové přijatým účelovým dotacím dotace: - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do Evropského Parlamentu zálohu ve výši ,- Kč (UZ ), - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do obecních zastupitelstev a senátu zálohu ve výši ,- Kč (UZ ), - dle Smlouvy č.14pov /hk/neinv dotaci od KÚ Královéhradeckého kraje na úroky z úvěru ve výši ,- Kč, max. podíl dotace činí 50 %, čerpání dotace k , Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy ostatní dotace čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo ke dni k výdajům za nákup pozemku dle položky 6130 ve výši 7 330,- Kč, k příjmům dle položky 3111 nedošlo. Předmětem kontroly byla kupní smlouva na nákup pozemku p.č. 266/3. V Z0 schváleno dne Obec uzavřela dne Smlouvu č. OS o zajištění zpětného odběru a využití odpadu z obalů s firmou EKO-KOM, a.s. a Dodatek č.1 k této smlouvě, smlouva uzavřena na dobu neurčitou, v ZO schváleno Obec uzavřela dne Dohodu o poskytnutí bezúročné půjčky s SDH Mokrovousy ve výši ,- Kč a Dohodu o poskytnutí finančního příspěvku ve výši ,- Kč. Dne obec uzavřela Dodatek k dohodě o poskytnutí příspěvku ze dne ve výši ,- Kč, v ZO 3
4 Zápisy z jednání rady včetně usnesení schváleno dne Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce včetně usnesení ze dne: 24.2., 12.5., 11.8., a B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Mokrovousy nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
5 D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Mokrovousy - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Mokrovousy - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Mokrovousy - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,85 % IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Mokrovousy, dne Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Danuše Součková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ing. Monika Jančová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému 5
6 řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Mokrovousy o počtu 6 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Jana Pečenková V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Jana Pečenková starosta podpis 6