Source: http://docplayer.org/52928884-Die-neuen-geldwaeschereivorschriften-fuer-haendler-in-der-praxis-verband-kunstmarkt-schweiz-bern.html
Timestamp: 2018-06-24 02:34:54
Document Index: 263903626

Matched Legal Cases: ['Art. 305', 'BGE', 'BGE', 'Art. 305', 'Art. 102', 'Art. 102', 'Art. 102']

Die neuen Geldwäschereivorschriften für Händler in der Praxis Verband Kunstmarkt Schweiz Bern - PDF
Download "Die neuen Geldwäschereivorschriften für Händler in der Praxis Verband Kunstmarkt Schweiz Bern"
1 Die neuen Geldwäschereivorschriften für Händler in der Praxis Verband Kunstmarkt Schweiz Bern
2 Gibt es Geldwäscherei im Kunstmarkt? Bildquelle: 2
3 Wie funktioniert Geldwäscherei? Verbrechen Korruption Steuervergehen * Betrug Veruntreuung Geldwäschereikreislauf Einspeisung Verschleierung Erlös Erlös Erlös Erlös Integration Investition * Qualifizierte Steuervergehen 3
4 Aktueller Geldwäschereifall 1Malaysia Development Berhad (1MDB) Verbrechen Korruption Veruntreuung Geldwäschereikreislauf Einspeisung Verschleierung Erlös 1 Mia. USD Offhore-Firma Offhore-Firma Erlös Integration Immobilien Kunst Film * * Vereinfachte Darstellung 4
5 In 1MDB involvierte Personen und Objekte Najib Abdul Razak Riza Aziz Premierminister von Malaysia Monet Filmproduzent Monet Le Palais Ducal vu de Saint Georges-Majeur Nympheas avec Reflets de Hautes Herbes Jho Low Geschäftsmann und Partylöwe Van Gogh La maison de Vincent à Arles Bildquellen: 5
6 In 1MDB involvierte Personen und Objekte Najib Abdul Razak Riza Aziz Jho Low Stiefvater Schulfreun d Premierminister von Malaysia Filmproduzent Geschäftsmann und Partylöwe Initiator von 1MDB Investition in Film Zentrale Figur Bildquellen: 6
7 In 1MDB involvierte Personen und Objekte Jho Low Investitionen Monet Le Palais Ducal vu de Saint Georges-Majeur Monet Van Gogh Nympheas avec Reflets de Hautes Herbes La maison de Vincent à Arles Bildquellen: 7
8 1MDB-Geldwäschereifall Najib Abdul Razak Riza Aziz Premierminister von Malaysia Monet Filmproduzent Monet Le Palais Ducal vu de Saint Georges-Majeur Nympheas avec Reflets de Hautes Herbes Jho Low Geschäftsmann und Partylöwe Van Gogh La maison de Vincent à Arles Laufende Strafuntersuchung in der Schweiz, USA, Singapur, Hong Kong und Malaysia Bildquellen: 8
9 1MDB-Geldwäschereifall Monet Monet Van Gogh Le Palais Ducal vu de Saint Georges-Majeur Nympheas avec Reflets de Hautes Herbes La maison de Vincent à Arles Beschlagnahmt im Geneva Freeport Durch Schweizer Behörden im Rahmen einer Zivilklage der US-Behörden Bildquellen: 9
10 Gibt es Geldwäscherei im Kunstmarkt? In der Schweiz bisher keine Verurteilung eines Kunsthändlers wegen Geldwäscherei Bildquelle: 10
11 Praktischer Nutzen der neuen Vorschriften? 11
12 Schliessen einer Lücke in der Geldwäschereibekämpfung Verbrechen Steuerhinterziehung Korruption Betrug Drogenhandel Geldwäschereikreislauf Einspeisung Verschleierung Bargeld Bargeld Bargeld Bargeld Integration Investition 12
13 Neue Geldwäschereivorschriften für Händler Geldwäschereigesetz (GwG) (angepasst) Geldwäschereiverordnung (GwV) (neu) In Kraft seit
14 Kontext KGTG / KGTV Kulturgütertransfergesetz / Kulturgütertransferverordnung StGB Schweizerisches Strafgesetzbuch GwG / GwV (Neu) Geldwäschereigesetz / Geldwäschereiverordnung Kunst- und Antiquitätenhändler 14
15 Die anwendbaren Vorschriften im Vergleich KGTG / KGTV StGB (Art. 305 bis) GwG / GwV Persönlicher Anwendungsbereich Im Kunsthandel und Auktionswesen tätige Personen Jedermann (auch Kunst- und Antiquitätenhändler) Gewerblich mit Gütern (Kunstobjekten etc.) handelnde Personen Sachlicher Anwendungsbereich Kaufpreis/Schätzwert > CHF Vermögenswerte (Kunstobjekte, Antiquitäten etc.) > CHF 0 Bargeldzahlungen > CHF Sanktionen (maximal) Gefängnis bis 1 Jahr oder Busse bis CHF Freiheitsstrafe bis 5 Jahre oder Geldstrafe Busse bis CHF Kontrollen Bundesamt für Kultur (BAK) Offizialdelikt Revisionsgesellschaft 15
16 Handhabung von Händlern in der Praxis Bargeldannahme < CHF erlaubt Bargeldannahme > CHF erlaubt Keine Bargeldannahme Mehrheitlich Bargeldannahme nur weit unter CHF
17 Handhabung von Banken in der Praxis Der Kunst- und Antiquitätenhandel wird vom Bundesgericht als Risikobranche betrachtet (BGE 122 III 1, BGE 123 II 134) Der Kunst- und Antiquitätenhandel wird von vielen Banken als Risikobranche betrachtet Rückschiebung von Pflichten auf die Händler auch bei Zahlungen < CHF
18 Ein Blick über die Grenze hinaus 4. EU-Geldwäschereirichtlinie Höchstgrenzen für Bargeldzahlungen In Kraft seit Sorgfaltspflichten ab EUR EU Deutschland: Keine Österreich: Keine Frankreich: EUR Italien: Spanien: EUR EUR Die EU-Regierung möchte Barzahlungen auf EUR beschränken Bildquelle: 18
19 Praktischer Nutzen der neuen Vorschriften? Zu hohe gesetzliche Limite für Bargeldtransaktionen Die Vorschriften werden angepasst werden müssen 19
20 Risiken von Händlern bei Geldwäscherei Einzelperson Unternehmen Strafbarkeit Strafbarkeit Haftung Haftung Der Geldwäscherei nach Art. 305bis StGB kann sich jedermann strafbar machen Kunstobjekte oder Antiquitäten ab CHF 0 Verurteilung oder Busse bis CHF Finanz- und Reputationsschaden 20
21 Risikominimierung KYC Know your client Kenntnis der Hintergründe des Kunden Verschleierung Interne Weisungen Interne Weisungen zum gesetzeskonformen Verhalten Ausbildung Ausbildung der Mitarbeiter im Bereich Geldwäschereiprävention 21
22 Kontakt Ariane Richter Merz, lic. iur., LL.M. Geschäftsführerin Compliance Group AG Gartenstrasse Zug T F M h Lebenslauf Seit Compliance Group, Geschäftsführerin Rothschild Bank, Head of Legal & Compliance Jet Aviation, Group Chief Compliance Officer Credit Suisse Gruppe, Head of Compliance Bank Julius Bär, Legal Counsel Wirtschaftsanwaltskanzlei, Legal Counsel Zusatzausbildungen LL.M. im Banken- und Versicherungsrecht Universität Zürich CAS in finanzieller Führung und Controlling Universität St. Gallen Managing Ethics in Organizations Universität Waltham/Boston 22
Kunstmarkt Schweiz Die Dossiers! Tagung vom 7. September 2015 im Kunstmuseum Bern!
Kunstmarkt Schweiz Die Dossiers Tagung vom 7. September 2015 im Kunstmuseum Bern Die aktuellen Dossiers - Übersicht Gründung Dachverband Kunstmarkt Schweiz Geldwäschereigesetz Zollfreilager Folgerecht
Sorgfaltspflichten im Kunsthandel Von Luca Dal Molin * 1. Einleitung Sammlungen des Fürsten von und zu Liechtenstein, Vaduz Wien LIECHTENSTEIN MUSEUM, Wien. www.liechtensteinmuseum.at Die Schweiz zählt
COMPLIANCE-DAY Compliance im Spannungsfeld zwischen Digitalisierung und neuen Straftatbeständen TAGUNGSVERANSTALTUNG DIENSTAG, 15.
COMPLIANCE-DAY 2018 TAGUNGSVERANSTALTUNG DIENSTAG, 15. MAI 2018 Institut für Wirtschaftsrecht Lehrstuhl für Gesellschafts-, Stiftungs- und Trustrecht und Propter Homines Lehrstuhl für Bank- und Finanzmarktrecht
Die Export Compliance-Verantwortung des Spediteurs
TAGUNG Die Export Compliance-Verantwortung des Spediteurs Der erfolgreiche Umgang mit Export Compliance-Risiken als Wettbewerbsvorteil 14. OKTOBER 2016 UNIVERSITÄT LUZERN, FROHBURGSTRASSE 3, 6002 LUZERN
Unternehmensstrafrecht (Art. 102 StGB) Einleitende Bemerkungen
Unternehmensstrafrecht (Art. 102 StGB) Einleitende Bemerkungen Zürich, 22. Mai 2012 Dr. Simone Nadelhofer Art. 102 StGB Abs. 1-3 1. Wird in einem Unternehmen in Ausübung geschäftlicher Verrichtung im Rahmen
21. NOV Steuertransparenz und Steuerkonformität. Aktuelle Trends und Herausforderungen. Schweiz. SIX Convention Center, Zürich
21. NOV. 2014 Steuertransparenz und Steuerkonformität Aktuelle Trends und Herausforderungen für den Finanzplatz Schweiz SIX Convention Center, Die Veranstaltung wird unterstützt durch Swiss Tax Forum,
GwG-Revision, SRO-Reglement und automatischer Informationsaustausch (in 25 )
GwG-Revision, SRO-Reglement und automatischer Informationsaustausch (in 25 ) Dr. Stephan Ochsner, LL.M. Rechtsanwalt Zürich, den 18. November 2015 1 1. Wichtigste Punkte der GwG-Revision Politisch exponierten
Fehlende Waschleistung
Fehlende Waschleistung Keyfacts über Geldwäsche - Verdachtsfälle von Geldwäsche sind weiter auf Rekordhoch - Verschärfte Sanktionen bei Versäumnissen nach der 4. EU-Geldwäsche-Richtlinie zu erwarten -
Kunstmarkt Schweiz - Rahmen- bedingungen und Herausforderungen. Tagung vom 7. September 2015 im Kunstmuseum Bern"
Kunstmarkt Schweiz - Rahmen- bedingungen und Herausforderungen Tagung vom 7. September 2015 im Kunstmuseum Bern Fragestellung Welche Rahmenbedingungen und Herausforderungen stellen sich den Akteuren im
Wie man Wirtschaftskriminalität im Keim erstickt Wirksame Geldwäscheprävention. Nikolaus Sieveking 30. Januar 2014
Wie man Wirtschaftskriminalität im Keim erstickt Wirksame Geldwäscheprävention Nikolaus Sieveking 30. Januar 2014 Infineon auf einen Blick Das Unternehmen Infineon adressiert mit seinen Halbleiter- und
CENTRE DE FORMATION. Diplom Client documentation Spezialist (Bank-Zentralregister)
CENTRE DE FORMATION Diplom Client documentation Spezialist (Bank-Zentralregister) Kurse in Zürich Diplom Client documentation Spezialist (Bank-Zentralregister) Zielsetzung Die Mitarbeiter des Zentralregisters
Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung
Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung Die Bestimmungen zur Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung gelten mit Änderungen seit 2003 für Handelsgewerbetreibende
Globale Rückrufe: Rechtliche Herausforderungen für deutsche Unternehmen. Dr. Peter Stankewitsch Baker & McKenzie Frankfurt
Globale Rückrufe: Rechtliche Herausforderungen für deutsche Unternehmen Dr. Peter Stankewitsch Baker & McKenzie Frankfurt Produkthaftung & Litigation 2014 Sensibilisierung keine Beschönigung, keine Panik
Herzlich willkommen: #ITTage16 Geschäftsprozesse klar und effizient darstellen. Ihr Trainer: Dr. Serge Schiltz
1 Herzlich willkommen: #ITTage16 Geschäftsprozesse klar und effizient darstellen Ihr Trainer: Dr. Serge Schiltz 2 Rahmen des Kurses Ziele: Sie verstehen den Begriff «GRC-Kontext» und erkennen die Bedeutung
Wahldividende 2012 Kurze Übersicht
Wahldividende 2012 Kurze Übersicht Für das Geschäftsjahr 2011 beantragt der Verwaltungsrat die Ausschüttung von CHF 0.75 pro Namenaktie der Credit Suisse Group AG («CSG» bzw. «CSG-Aktien» oder «CSG-Aktie»)
Ist die Geldwäsche-Bekämpfung endgültig im Risikomanagement angekommen? Angemessene Implementierung eines Risikomanagements nach dem neuen Geldwäschegesetz unter Berücksichtigung der MaRisk 6.0 Agenda
Lizenzmanagement beim Einsatz von Open Source Software
Lizenzmanagement beim Einsatz von Open Source Software TNG Big Techday 10, München, 2. Juni 2017 Dr. Till Jaeger Fachanwalt für Urheber- und Medienrecht Agenda 1. Warum Open Source Lizenzmanagement? 2.
Juslet vom 27. Januar Michael Kunz, Strafbarkeit von Unnehmen: Eingeschränkte Anwendbarkeit bei Geldwäscherei im Finanzsektor für d
Juslet vom 27. Januar 2003 www.juslet.ch Michael Kunz, Strafbarkeit von Unnehmen: Eingeschränkte Anwendbarkeit bei Geldwäscherei im Finanzsektor Michael Kunz Strafbarkeit von Unnehmen: Eingeschränkte Anwendbarkeit
Vergleich der Deliktskataloge
Umsetzungsgesetz der, Tötungsdelikte - Vorsätzliche Tötung, - Mord, - Totschlag, - Anstiftung und Beihilfe zum Selbstmord, - Strafbarer Schwangerschaftsabbruch Andere Gewaltdelikte - Schwere Körperverletzung,
Datenaustausch contra Bankgeheimnis
Datenaustausch contra Bankgeheimnis, Berlin/Zürich/Vaduz, Dr. Rainer Spatscheck, Fachanwalt für Steuerrecht und Strafrecht, Streck Mack Schwedhelm, München Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht
Geissbühler Weber & Partner Für Sie im Überblick
Geissbühler Weber & Partner Für Sie im Überblick Übersicht 3 Die Firma 4 Die Partner 5 Die Dienstleistungen 6 Die weiteren Standorte 7 Die Gründe für Geissbühler Weber & Partner 2 Die Firma Geissbühler
Inhaltsverzeichnis. Vorwort. Abkürzungsverzeichnis. Literaturverzeichnis. 1. Betrugsbekämpfung, Geldwäsche und Organisierte Kriminalität 1
Vorwort V Abkürzungsverzeichnis IX Literaturverzeichnis XI 1. Betrugsbekämpfung, Geldwäsche und Organisierte Kriminalität 1 1.1 Geschichte der Geldwäsche 1 1.2 Gesellschaftliche Entwicklung 1 1.2.1 Verbrechenserlöse
Eidgenössische Spielbankenkommission ESBK Sekretariat. Ergebnisbericht
Eidgenössische Spielbankenkommission ESBK Sekretariat Ergebnisbericht Anhörung zur Teilrevision der Verordnung vom 12. Juni 2007 über die Sorgfaltspflichten der Spielbanken zur Bekämpfung der Geldwäscherei
Vom täglichen Kampf ums Recht einige Grundsätze und praktische Anleitungen
Herbstveranstaltung der Vereinigung Schweizerischer Unternehmensjuristen (VSUJ) vom 12. November 2014 im Zunfthaus zur Meisen, Zürich Der Auftrag des Rechtsdienstes: Inhalt und Umsetzung Vom täglichen
AUSBILDUNGSZENTRUM. Diplom Compliance Officer Spezialist GWG
AUSBILDUNGSZENTRUM Diplom Compliance Officer Spezialist GWG Kurse in Zürich Diplom Compliance Officer Spezialist GWG Zielsetzung Die Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei stellen trotz der fortlaufenden
Verantwortlichkeit in der Arbeitssicherheit
Verantwortlichkeit in der Arbeitssicherheit Veranstaltung der SAQ, Sektion Zürich 05.09.2006 Pius Arnold, Rechtsanwalt Suva 1 Verantwortlichkeit resultiert aus: 1. öffentlichem Recht (Arbeitssicherheit
Security as a Service ICT-Security Outsourcings: Anforderungen und Lösungen aus rechtlicher Sicht
Security as a Service ICT-Security Outsourcings: Anforderungen und Lösungen aus rechtlicher Sicht Dr. Jürg Schneider, Partner, Walder Wyss AG 22. November 2016 ISSS Berner Tagung 2016 Inhaltsübersicht
Bericht zur Umsetzung der FATF-Empfehlungen. Auswirkungen der Empfehlungen
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD Rohstoff Datum 29. September 2006 Bericht zur Umsetzung der FATF-Empfehlungen in anderen Ländern sowie zu den wirtschaftlichen Auswirkungen der Empfehlungen Als Mitgliedstaat
CENTRE DE FORMATION Diplom Compliance Officer Spezialist GWG Kurse in Zürich Diplom Compliance Officer Spezialist GWG II Zielsetzung Die Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei stellen trotz der fortlaufenden
1. ZWECK: Korruption zu unterbinden und die Korrektheit der Bücher und Aufzeichnungen
TITEL: Antikorruptions-Richtlinie Abteilung: International Compliance (Team Quest) Teammitglieder müssen unverzüglich alle möglichen Verstöße gegen DaVita s Verhaltenskodex, Compliance-Richtlinien und
Weissgeld-Strategie Herausforderung für die Banken
Swissbanking Journalistenseminar vom 3./4. Juni 2013 in Bern Modul 3: 2013 Ein Regulierungsjahr der Superlative (4. Juni 2013) Weissgeld-Strategie Herausforderung für die Banken Referent: Rechtsanwalt