Source: http://www.slideshare.net/ptauta/resolucion-000117-31102012
Timestamp: 2015-09-04 03:10:37
Document Index: 360307080

Matched Legal Cases: ['artículo 631', 'artículo 6', 'artículo 2', 'artículo 631', 'artículo 22', 'artículo 26', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 4', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 11', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 12', 'artículo 631', 'artículo 13', 'artículo 1', 'artículo 14', 'artículo 631', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 15', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 16', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 16', 'artículo 16', 'artículo 631', 'artículo 158', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'ARTÍCULO 8', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 58', 'artículo 16', 'artículo 81', 'artículo 56', 'artículo 5', 'artículo 631', 'artículo 28', 'artículo 228', 'artículo 41', 'artículo 218', 'artículo 32', 'artículo 631', 'artículo 16', 'artículo 125', 'artículo 125', 'artículo 125', 'artículo 126', 'artículo 631', 'artículo 126', 'artículo 125', 'artículo 161', 'artículo 166', 'artículo 158', 'artículo 14', 'artículo 119', 'artículo 631', 'artículo 117', 'artículo 127', 'artículo 145', 'artículo 631', 'artículo 66', 'artículo 11', 'artículo 4', 'artículo 6', 'artículo 631', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 9', 'artículo 8', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 6', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 9', 'artículo 8', 'artículo 631', 'artículo 4', 'artículo 6', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 8', 'artículo 9', 'artículo 631']

Informacion exogena año 2014 Resolu...
Teletrabajo ley pl00184130911.
Pablo Tauta PCC MBA, Profesor y mentor coach en CoachSI
at CoachSI
Establece los obligados a presentar informacion en medios magneticos a la DIAN por el año de 2012
RESOLUCIÓN NÚMERO 000117 (31 OCT. 2012)Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo de personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, quedeben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo señalado en el artículo 2 del Decreto 1738 de 1998 RESUELVEARTICULO 1. Sujetos obligados a presentar información por el año gravable2012.a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000).b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).c) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectuaron retenciones en la fuente, durante el año gravable 2012, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.d) Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2012 hubieren efectuado transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. 2.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 2Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el año gravable 2012, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.f) Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras del título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus ingresos.g) Las sociedades fiduciarias que durante el año gravable 2012 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b), o h) del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.j) Las personas naturales y asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios más los ingresos recibidos para terceros, en el año 2012, sea superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000).Parágrafo. Para efectos de establecer la obligación de informar prevista en lapresente Resolución, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios yextraordinarios, de conformidad con lo establecido en el artículo 26 del EstatutoTributario.ARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000). están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario.b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000), están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario. 3.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 3Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, adicionalmente, deben suministrar la información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario.c) Las personas o entidades enunciadas en el literal c) del artículo 1 de la presente Resolución, están obligadas a suministrar la información de que trata el literal b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 4 de esta Resolución.d) Las entidades enunciadas en el literal d) del artículo 1 de la presente Resolución, Consorcios y Uniones Temporales, están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 11 de esta Resolución. Lo anterior sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados o asociados, si cumplen los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.e) En los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, deberán informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo” y las personas o entidades poseedoras de títulos mineros, deberán informar el valor total de las operaciones, suministrando la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 12 de la presente Resolución.f) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada, de conformidad con lo establecido en el artículo 13 de la presente Resolución. Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar el mandatario o administrador si cumple los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.g) Las sociedades fiduciarias que durante el año 2012 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios, deberán informar bajo su propio NIT y razón social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y/o asumidas, de conformidad con lo establecido en el artículo 14 de la presente Resolución. 4.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 4Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar la fiduciaria, en relación con operaciones propias.h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los órdenes central y descentralizado, señalados en el literal h) del artículo 1 de la presente Resolución, están obligados a suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) o h) del presente artículo, deberán suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de la presente Resolución.j) Las personas naturales y asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, señaladas en el literal j) del artículo 1 de la presente Resolución, están obligadas a suministrar la información de que trata el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en artículo 16 de la presente Resolución.Parágrafo. Información a reportar por la fracción del año gravable. Laspersonas naturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades ylas personas jurídicas y asimiladas y demás entidades que se liquiden durante elaño y que para la fecha de expedición de la presente Resolución no hayancancelado el Registro Único Tributario y cumplan los requisitos para estar obligadosa reportar la información de que trata el artículo 631 del Estatuto Tributario, deberáninformar antes de la cancelación del Registro Único Tributario, por la fracción deaño, con el contenido y las características técnicas señalados en esta Resolución.ARTICULO 3. Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/oasociados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artículo 631 delEstatuto Tributario, deberá suministrarse:Los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia odomicilio y porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades quesean socias, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la respectivaentidad, que posean acciones y/o aportes, con indicación del valor patrimonial a 31de diciembre de 2012 de las acciones o aportes y el valor porcentual departicipación. Esta información deberá ser reportada en el FORMATO 1010, Versión8.El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrínsecofiscal, esto es, patrimonio líquido sobre número de acciones en circulación, o elpatrimonio líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando elvalor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor cero (0). Tratándose deaportes a cooperativas y fondos de empleados, el monto a reportar será el valor del 5.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 5Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de susderechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participación dentro delpatrimonio líquido.Para los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados del exterior, enel campo de identificación se reporta el número, código o clave de identificaciónfiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio,en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, contipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clavefiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variandoconsecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben registrar.Parágrafo. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados encuenta en calidad de exigibles durante el período, y el valor que del fondo deprotección de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta alcooperado en el caso de las cooperativas y/o asociados en el caso de los fondos deempleados, deben ser reportados en el FORMATO 1001 versión 8 Pagos y abonosen cuenta y Retenciones practicadas.ARTICULO 4. Información de pagos o abonos en cuenta y de retenciones en lafuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en los literales b) y e) delartículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, por el añogravable 2012, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personaso entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta (causación) queconstituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida lacompra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos en cuenta (causación) nosolicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor de lasretenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de renta e IVA,autorretenciones y timbre, según el concepto a que corresponda en el FORMATO1001 versión 8 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas, de la siguientemanera: 1. Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: El valor acumulado efectivamente pagado al trabajador, en el concepto 5001. 2. Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5055. 3. Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056. 4. Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto 5022. 5. Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5002. 6.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 6Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 6. Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5003. 7. Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5004. 8. Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5005. 9. Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5006. 10. Compra de activos movibles: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5007. 11. Compra de activos fijos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5008. 12. Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010. 13. Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011. 14. Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012. 15. Las donaciones en dinero efectuadas durante el año gravable 2012, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013. 16. Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el año gravable 2012 a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley , en el concepto 5014. 17. El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el año gravable 2012 solicitados como deducción, en el concepto 5015. 18. El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados durante el año gravable 2012, solicitados como deducción, en el concepto 5058. 19. Redención de inversiones en lo que corresponde al rembolso del capital por títulos de capitalización, en el concepto 5060. 20. Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016. 7.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 7Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 21. Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el parágrafo, del artículo 158-3 del Estatuto Tributario: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008. 22. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos, en el concepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004. 23. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica, en el concepto 5023. 24. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el concepto 5024. 25. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el concepto 5025. 26. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías, en el concepto 5026. 27. El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el concepto 5028. 28. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5029. 29. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5030. 30. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5031. 31. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5032. 32. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5033. 33. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5034. 34. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5035. 35 El monto de las amortizaciones realizadas durante el año se debe reportar en el concepto 5019, excepto el valor del concepto 5057. 8.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 8Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 36. El monto de las amortizaciones realizadas durante el año relativo a los Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio, en el concepto 5057. 37. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas o abonadas en cuenta, en el concepto 5036. 38. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Honorarios pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5037. 39. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Comisiones pagadas o abonadas en cuenta, en el concepto 5038. 40. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Servicios pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5039. 41. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5040. 42. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos financieros pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5041. 43. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otros conceptos pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5042. 44. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2012, en el concepto 5043. 45. El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044. 46. Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 5045. 47. Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 5046. 48. El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del fondo de protección de aportes creado con el remanente, en el concepto 5059. 49. Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informará en el FORMATO 1014 en el concepto 5061.Autorretenciones: 1. Autorretenciones por ventas, en el concepto 5049. 2. Autorretenciones por servicios, en el concepto 5050. 9.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 9Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 3. Autorretenciones por rendimientos financieros, en el concepto 5051. 4. Otras autorretenciones, en el concepto 5052.Timbre: 1. Retenciones practicadas a título de timbre, en el concepto 5053. 2. La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores, en el concepto 5054.Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o abonos encuenta efectuados por los siguientes conceptos: 1. El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5018. 2. El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en cuenta en el concepto 5047. 3. El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5048.Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono encuenta es de quinientos mil pesos ($500.000), no obstante que al discriminar el pagopor concepto los valores a reportar sean menores.Sin embargo, a opción del informante, podrán reportarse pagos o abonos en cuentamenores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicasestablecidas.Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto, sean menores aquinientos mil pesos ($500.000), se informarán acumulados en un solo registro, conidentificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante.Parágrafo 2. Las personas o entidades enunciadas en el literal c) de los artículos 1y 2 de la presente Resolución, agentes de retención, deberán informar la totalidadde las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta y retenciones en lafuente practicadas y/o asumidas, en el concepto a que correspondan, sin tener encuenta el valor mínimo a reportar señalado en el Parágrafo 1 del presente artículo. 10.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 10Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________Parágrafo 3. El valor de Retención en la fuente practicada por Renta, autorretenciónen la fuente por renta, Retención en la fuente practicada a responsables delRégimen común, Retención en la fuente por concepto de IVA asumida RégimenSimplificado y Retención en la fuente asumidas por IVA a no domiciliados, son deobligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningúnvalor, diligenciar cero (0).Parágrafo 4. Los pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo odeducción o den derecho a impuesto descontable, deben ser diligenciados en lacolumna de pagos o abonos en cuenta deducibles, y los pagos o abonos en cuenta(causación) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, según el conceptocontable a que correspondan, deben ser diligenciados en la columna de pagos oabonos en cuenta no deducibles.Parágrafo 5. Los trabajadores a quienes durante el año gravable 2012 se leshubieren realizado pagos o abonos en cuenta por conceptos de salarios y demásremuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, cuyovalor acumulado sea igual o superior a diez millones de pesos ($10.000.000), debenser reportados en los conceptos correspondientes.En el caso de salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales devengadospor el trabajador, se debe reportar el valor efectivamente pagado en el año gravable2012.Los asalariados a quienes se les hubiese efectuado pagos por salarios, honorarios,comisiones, servicios y otros conceptos, cuyo valor acumulado sea inferior a diezmillones de pesos ($10.000.000), se reportaran acumulados en un solo registro conidentificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento43, en el concepto correspondiente, reportando la dirección del informante.Parágrafo 6. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante quetengan el carácter de cargos diferidos o gastos pagados por anticipado, se debeinformar el valor del pago o abono registrado en dichas cuentas.Parágrafo 7. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidadesdel exterior, en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave deidentificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país deresidencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, singuiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no seutilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento ymunicipio no se deben diligenciar.Parágrafo 8. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar losegresos efectuados en el año gravable 2012, de conformidad con los conceptos ymontos establecidos en el presente artículo, respecto de las actividadesdesarrolladas en cumplimiento de su objeto social, los cuales deben ser 11.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 11Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles. Los que nosean de su objeto social deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonosen cuenta no deducibles.Parágrafo 9. Las entidades públicas que celebren contratos de construcción y deobra, suministro, consultoría, prestación de servicios y concesión, deberán informarel valor de los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contratoefectivamente ejecutado durante el año gravable 2012, independientemente del añode su celebración, en el concepto correspondiente.Parágrafo 10. Las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentardeclaración de ingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresosdiligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles ydiligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.Parágrafo 11. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos depensiones obligatorios se deben reportar en cabeza de las entidades autorizadaspara recaudar estos rubros. Deberán reportarse los valores deducibles delempleador en la columna pagos o abonos en cuenta deducibles y los aportescorrespondientes al empleado, se deben diligenciar en la columna de pagos oabonos en cuenta no deducibles, según correspondan.Parágrafo 12. El valor base de retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito,el valor de enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas detránsito y otras autoridades, el valor acumulado de la devolución de pagos o abonosen cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores que fueron anuladasrescindidas o resueltas, el valor base de las retenciones practicadas a título deimpuesto de timbre y el valor base de las devoluciones de retenciones a título deimpuesto de timbre, se deben reportar en la columna de pagos o abonos en cuentano deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuentadeducibles.Parágrafo 13. Las autorretenciones deberán ser reportadas bajo el NIT delinformante, diligenciando el valor en la columna de pagos o abonos en cuenta nodeducibles y cero (0) en la columna de pagos y abonos en cuenta deducibles.Parágrafo 14. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado comomayor valor del costo o gasto, se debe informar en el FORMATO 1001 versión 8.ARTICULO 5. Información de retenciones en la fuente que le practicaron. Deacuerdo con lo establecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, losobligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres orazón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades queles hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable 2012, conindicación del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de lastransacciones sobre las cuales le practicaron la retención, y el valor de la retenciónque le practicaron, en el FORMATO 1003 Versión 7, según el concepto quecorresponda, de la siguiente manera: 12.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 12Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 1. Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales, en el concepto 1301. 2. Retención por ventas, en el concepto 1302. 3. Retención por servicios, en el concepto 1303. 4. Retención por honorarios, en el concepto 1304. 5. Retención por comisiones, en el concepto 1305. 6. Retención por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306. 7. Retención por arrendamientos, en el concepto 1307. 8. Retención por otros conceptos, en el concepto 1308. 9. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el concepto 1309. 10. Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310. 11. Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 1311. 12. Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 1312. 13. Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 1313. 14. Retención por impuesto de timbre, en el concepto 1314.ARTICULO 6. Información de ingresos recibidos en el año. Conforme con lodispuesto en el literal f) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados apresentar información, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social,identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las personas oentidades, nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos, cuando elvalor acumulado del ingreso obtenido por el año gravable 2012 hubiese sido igual osuperior a un millón de pesos ($1.000.000) indicando el valor total de los ingresosbrutos recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, especificando elorigen de los ingresos recibidos por operaciones de Consorcios o UnionesTemporales, o en Contratos de Mandato y/ o Administración Delegada, o enContratos de Exploración y Explotación de Minerales, o en Contratos de Fiducia ylos ingresos recibidos a través de terceros.La información deberá ser suministrada en el FORMATO 1007, Versión 8, según elconcepto a que corresponda, de la siguiente manera: 1. Ingresos brutos operacionales, en el concepto 4001. 2. Ingresos no operacionales, en el concepto 4002. 3. Ingresos por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 4003. 4. Ingresos por intereses correspondientes a créditos hipotecarios, en el concepto 4004. 13.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 13Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieroningresos es de un millón de pesos ($1.000.000), no obstante que al discriminar porconcepto los valores a reportar, estos sean menores.Sin embargo a opción del informante podrán reportarse los ingresos menores adicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar aladquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice y losingresos menores a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán acumulados enun solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTIAS MENORES”y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el país delinformante.Parágrafo 2. Para los ingresos obtenidos del exterior, en el campo de identificación,se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figuraen el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto ala renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informarcon identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente enuna unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.Parágrafo 3. Diligenciar en la columna de Ingresos brutos recibidos por operacionespropias la totalidad de los ingresos sin incluir los Ingresos a través de Consorcios oUniones Temporales, Ingresos a través de contratos de mandato o administracióndelegada, Ingresos a través de contratos de exploración y explotación de minerales,Ingresos a través de Contratos de Fiducia e Ingresos recibidos a través de terceros.Parágrafo 4. Diligenciar en la columna de Devoluciones, rebajas y descuentos, elvalor correspondiente a la totalidad de las Devoluciones, rebajas y descuentos.Parágrafo 5. Las columnas de Ingresos brutos recibidos por operaciones propias,Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporales, Ingresos a través decontratos de mandato o administración delegada, Ingresos a través de contratos deexploración y explotación de minerales, Ingresos a través de contratos de Fiducia,Ingresos recibidos a través de terceros y Devoluciones, rebajas y descuentos, sonde obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tenerningún valor, diligenciar cero (0).Parágrafo 6. En la información de los ingresos recibidos a través de Consorcios oUniones temporales, Contratos de mandato o administración delegada, Contratos deExploración y Explotación de Minerales, Contratos de Fiducia y los recibidos a travésde terceros, se debe reportar la identificación, nombres y apellidos, razón social ypaís de los terceros que administraron el contrato. 14.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 14Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ARTICULO 7. Información del impuesto sobre las ventas descontable y delimpuesto sobre las ventas generado. De conformidad con lo señalado en losliterales e) y f) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentarinformación, deberán suministrar:1. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el de las ventas devueltas,anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2012, indicandolos apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los tercerosen el FORMATO 1005 Versión 7.El valor del impuesto sobre las ventas descontable correspondiente al valor delimpuesto sobre las ventas generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidaso resueltas del año gravable 2012, se informará tal como fue reportado con ocasióndel impuesto generado.El impuesto sobre las ventas descontable correspondiente a servicios prestados porpersonas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicandolos apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificaciónfiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio,en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas ytipo documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal,se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variandoconsecutivamente en una unidad hasta 444449000 y tipo de documento 43.2. El valor del impuesto generado de operaciones donde el valor acumulado delingreso hubiese sido igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000) y el valor delimpuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas,rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2012, indicando losapellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en elFORMATO 1006 versión 7.El Impuesto sobre las Ventas generado en operaciones donde no sea posibleidentificar al adquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturación quese utilice o el que corresponda a operaciones acumuladas por terceros inferiores aun millón de pesos ($1.000.000), se informará acumulado en un solo registro conidentificación 222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y tipo de documento43.El impuesto sobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadascon personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informaráindicando apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave deidentificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país deresidencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, singuiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no seutilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 15.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 15Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el444449000 y con tipo de documento 43.ARTÍCULO 8. Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012.Conforme con lo establecido en el literal h) del artículo 631 del Estatuto Tributario losobligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres orazón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno delos acreedores por pasivos de cualquier índole cuando:1. El saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2012 sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).2. Si, el saldo total de los pasivos a 31 de diciembre de 2012, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los acreedores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000).En el FORMATO 1009 Versión 7, según el concepto a que corresponda, de lasiguiente manera: 1. El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto 2201. 2. El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios, en el concepto 2202. 3. El valor del saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203. 4. El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas, en el concepto 2204. 5. El valor del saldo de los pasivos laborales, en el concepto 2205. 6. El valor del saldo del pasivo determinado por el cálculo actuarial, en el concepto 2207, con el NIT del informante. 7. El valor de los pasivos exclusivos de las compañías de seguros, en el concepto 2209. 8. El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta, en el concepto 2208. 9. El valor del saldo de los demás pasivos, en el concepto 2206.El saldo de los pasivos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de laspersonas o entidades, informando en el campo de identificación, el número, código oclave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país deresidencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, singuiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no seutilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento, ymunicipio no se deben diligenciar. 16.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 16Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción delinformante podrán reportarse los pasivos menores a la cuantía que esté obligado.Los saldos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) o a unmillón ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y tipo documento 43, en elconcepto a que correspondan, reportando la dirección del informante.ARTICULO 9. Información de los deudores de créditos activos a 31 dediciembre de 2012. Conforme con lo establecido por el literal i) del artículo 631 delEstatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrarapellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia odomicilio de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, cuando:1. El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre del año gravable 2012, sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).2. Si, el saldo total de los créditos a 31 de diciembre de 2012, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los deudores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000).En el FORMATO 1009 Versión 7, según el concepto a que corresponda, de lasiguiente manera: 1. El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes, en el concepto 1315. 2. El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y compañías vinculadas, en el concepto 1316. 3. El valor total de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317. 4. El valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, en el concepto 1318, identificándolo con el NIT del deudor.El saldo de los deudores por concepto de créditos activos del exterior, deberá serrelacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo deidentificación, el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal comofigura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con elimpuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo dedocumento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, sedebe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variandoconsecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción delinformante podrán reportarse los créditos menores a la cuantía que esté obligado. 17.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 17Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________Los saldos de los créditos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) o a unmillón ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y tipo documento 43, en elconcepto a que correspondan, reportando la dirección del informante.ARTICULO 10. Información de las declaraciones tributarias. De acuerdo con loestablecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados ainformar, deberán suministrar los valores correspondientes a la declaración de rentay complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2012, de saldoscuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el país o en el exterior, inversiones yrentas exentas de la siguiente manera:1. Información de los Saldos de Cuentas a) Saldo a 31 de diciembre de 2012 de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando el saldo acumulado por entidad financiera, la razón social y NIT de la entidad financiera, en el concepto 1110 en el FORMATO 1012 Versión 7. b) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se informará, relacionando la identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el FORMATO 1012, Versión 7, en el concepto 1115. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.2. Inversiones a. Valor patrimonial a 31 de diciembre de 2012 de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, títulos, derechos fiduciarios y demás inversiones indicando la entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el FORMATO 1012, Versión 7, de la siguiente manera: 1. Valor patrimonial de los bonos, en el concepto 1200. 2. Valor patrimonial de los certificados de depósito, en el concepto 1201. 3. Valor patrimonial de los títulos, en el concepto 1202. 4. Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203. 5. Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el concepto 1204. 18.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 18Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ Cuando la entidad emisora del título, sea una persona del exterior, en el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43. b. Razón social, NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicación del valor patrimonial de las acciones o aportes poseídos a 31 de diciembre de 2012 en el FORMATO 1012 Versión 7, en el concepto 1205. Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, deberá reportarse con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.3. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar información, deberán suministrar los siguientes datos, en el FORMATO 1011 Versión 6: 1. Valor solicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001. 2 Valor solicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002. 3. Valor solicitado de la prima por colocación de acciones, cuotas o partes de interés social, en el concepto 8004. 4. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de acciones, en el concepto 8005. 5. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de derivados que sean valores, en el concepto 8006. 6. Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del Patrimonio, en el concepto 8007. 7. Valor solicitado por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, en el concepto 8008. 8. Valor solicitado por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos o por control de plagas, en el concepto 8009. 19.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 19Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 9. Valor solicitado por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros, en el concepto 8010. 10. Valor solicitado por los ingresos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión, en el concepto 8011. 11. Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotas de interés social, en el concepto 8012. 12. Valor solicitado por los ingresos recibidos por la liberación de la reserva, constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valor contabilizado, en el concepto 8013. 13. Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural, (ICR), en el concepto 8014. 14. Valor solicitado por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación, en el concepto 8015 15. Valor solicitado por la retribución como recompensa, en el concepto 8016. 16. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados, en el concepto 8017 17. Valor solicitado por la utilidad en las primas de localización y vivienda, en el concepto 8018. 18. Valor solicitado por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones, en el concepto 8019. 19. Valor solicitado por los aportes voluntarios a los fondos de pensiones, en el concepto 8020. 20. Valor solicitado por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción, en el concepto 8021. 21. Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías, en el concepto 8022. 22. Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro- AIS en el concepto 8023. 23. Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios o accionistas o asociados de empresas editoriales, en el concepto 8024. 24. Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación de sociedades limitadas, en el concepto 8025. 25. Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas políticas, en el concepto 8026. 26. Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles, en el concepto 8027. 20.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 20Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 27. Valor solicitado por la utilidad en procesos de capitalización, en el concepto 8028. 28. Valor solicitado por los ingresos recibidos para ser destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión, en el concepto 8029. 4. Rentas exentas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total solicitado como renta exenta en el año gravable 2012, en el FORMATO 1011 Versión 6, de la siguiente manera: 1. Valor de las rentas exentas Ley Páez, en el concepto 8102. 2. Valor de las rentas exentas Eje Cafetero, en el concepto 8103. 3. Valor de las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas, en el concepto 8104. 4. Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo, en el concepto 8105. 5. Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, en el concepto 8106. 6. Valor de las rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado, en el concepto 8109. 7. Valor de las rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda, en el concepto 8110. 8. Valor de las rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública a que se refieren los literales b) y c) del artículo 58 de la Ley 388 de 1997 que hayan sido aportados a patrimonios autónomos que se creen con esta finalidad exclusiva, en el concepto 8111. 9. Valor de rentas exentas de empresas editoriales, en el concepto 8115. 10. Valor de la renta exenta en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, artículo 16 de la Ley 546 de 1999, modificado por el artículo 81 de la Ley 964 de 2005, en el concepto 8116. 11. Valor de la renta exenta por incentivos a la financiación de viviendas de interés social, artículo 56 de la Ley 546 de 1999, modificada por la Ley 964 de 2005, en el concepto 8117. 12. Valor de la renta exenta por asfaltos, artículo 5 de la Ley 30 de 1982, en el concepto 8118. 21.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 21Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 13. Valor de la renta exenta por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación, en el concepto 8120. 14. Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de 1993, en el concepto 8121. 15. Valor de la renta exenta por dividendos y participaciones de socios y accionistas, Ley Páez, Inc. 2, artículo 228 Estatuto Tributario, en el concepto 8123. 16. Valor de la renta exenta por Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar, artículo 41 Ley 820 de 2003, en el concepto 8124. 17. Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 Estatuto Tributario, en el concepto 8125. 18. Valor de la renta exenta por las donaciones que reciban las personas naturales o jurídicas que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, artículo 32, Ley 488 de 1998, en el concepto 8126. 19. Valor de la renta exenta por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables, en el concepto, en el concepto 8127. 20. Valor de renta exenta en proyectos de infraestructura en Zonas Especiales Económicas de Exportación, en el concepto 8128. 21. Valor de la renta exenta por renta líquida generada por el aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento, en el concepto 8129. 22. Valor de la renta exenta por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de 1991, en el concepto 8130. 23. Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales elaborados en Colombia, en el concepto 8131. 24. Valor de las rentas exentas por nuevo software elaborados en Colombia, en el concepto 8132. 25. Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos, en el concepto 8133. 26 Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o ampliados, en el concepto 8134. 27. Valor de las rentas exentas por juegos de suerte y azar, en el concepto 8135. 28. Valor de las rentas exentas por licores y alcoholes, en el concepto .8136. 29. Valor de la renta exenta por pagos laborales, en el concepto 8137. 30. Valor de renta exenta por ingresos obtenidos por la venta de certificados de emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto, en el concepto 8138. 22.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 22Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________5. Costos y deducciones. Los obligados a presentar información, deberánsuministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaraciónaño gravable 2012 en el FORMATO 1011 Versión 6, de la siguiente manera: 1. Valor solicitado como deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos, en el concepto 8200. 2. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente, en el concepto 8202. 3. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos, en el concepto 8203. 4. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación, en el concepto 8229. 5. Valor solicitado como deducción por las inversión realizada en librerías, en el concepto 8230 6. Valor solicitado como deducción por la inversión realizada en centros de reclusión, en el concepto 8231. 7. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para adelantar proyectos agroindustriales, en el concepto 8232. 8. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país, en el concepto 8264. 9. Valor solicitado como deducción por las donaciones realizadas en proyectos de desarrollo científico y tecnológico, en el concepto 8204. 10. Valor solicitado como deducción por donación o inversión en producción cinematográfica artículo 16 Ley 814 de 2003, en el concepto 8217. 11. Valor solicitado como deducción por donación a entidades no contribuyentes, numeral 1, artículo 125 del Estatuto Tributario, en el concepto 8219. 12. Valor solicitado como deducción por donación a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, en el concepto 8220. 13. Valor solicitado como deducción por donación a fondos mixtos de la promoción de cultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, en el concepto 8221. 14. Valor solicitado como deducción por donación a la Corporación General Gustavo Matamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de derechos humanos, en el concepto 8222. 15. Valor solicitado como deducción por donación a organismos de deporte aficionado, Inciso 2, artículo 126- 2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8223. 16. Valor solicitado como deducción por donación a organismos deportivos 23.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 23Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ y recreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo 126-2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8224. 17. Valor solicitado como deducción por donación a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125 Estatuto Tributario, en el concepto 8225. 18. Valor solicitado como deducción por donación al Fondo de Seguro de Obligatorio Accidentes de Tránsito –FONSAT, en el concepto 8226. 19. Valor solicitado por concepto de regalías en el país, en el concepto 8227. 20. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para deudas de dudoso o difícil cobro, en el concepto 8205. 21. Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y agotamiento, en el concepto 8206. 22. Valor solicitado como deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 161 del Estatuto Tributario en el concepto 8212. 23. Valor solicitado como deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 166 del Estatuto Tributario, en el concepto 8257. 24. Valor solicitado como deducción por amortización de inversiones en exploración de gases, y minerales distintos de hidrocarburos, en el concepto 8258 25. Valor solicitado como deducción por amortización en el sector agropecuario, artículo 158 Estatuto Tributario, en el concepto 8214. 26. Valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz, en el concepto 8208. 27. Valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior, en el concepto 8209. 28. Valor solicitado como costo en la enajenación de activos fijos, en el concepto 8210. 29. Valor solicitado como protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, artículo 14 Ley 1185 de 2008, en el concepto 8218. 30. Valor solicitado como costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles, en el concepto 8228. 31 Valor solicitado como deducción por concepto del gravamen a los movimientos financieros, en el concepto 8211. 32. Valor solicitado como deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119 Estatuto Tributario, en el concepto 8215. 33. Valor solicitado como deducción de impuestos pagados, en el concepto 8233. 34. Valor solicitado como deducción por tasas y contribuciones fiscales 24.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 24Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ pagadas, en el concepto 8259. 35. Valor solicitado como deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados, en el concepto 8260. 36. Valor solicitado como costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto Tributario, en el concepto 8234. 37. Valor solicitado como deducción por las contribuciones a carteras colectivas, en el concepto 8235. 38. Valor solicitado como costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1 Estatuto Tributario, en el concepto 8236. 39. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda, en el concepto 8237. 40. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión individual de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145 Estatuto Tributario, en el concepto 8238. 41. Valor solicitado como deducción correspondiente a deudas manifiestamente pérdidas o sin valor, en el concepto 8239. 42. Valor solicitado como deducción por pérdida de activos, en el concepto 8240. 43. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF), en el concepto 8241. 44. Valor solicitado como costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar, en el concepto 8242. 45. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA) en el concepto 8243. 46. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez, en el concepto 8244. 47. Valor solicitado como deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones, en el concepto 8261. 48. Valor solicitado como deducción de sumas pagadas de renta vitalicia, en el concepto 8262. 49. Valor solicitado como deducción por concepto de cesantías efectivamente pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador, en el concepto 8245. 50. Valor solicitado como deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes, en el concepto 8246. 51. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la ley 101 de 1993, en el concepto 8247. 25.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 25Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 52. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales, en el concepto 8207. 53. Valor solicitado como costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de 1997, en el concepto 8263. 54. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroes de la Nación, y/o mujeres víctimas de violencia comprobada, en el concepto 8248. 55. Valor solicitado como costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, Art. 189, Ley 115 de 1994, en el concepto 8249. 56. Valor solicitado como costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, en el concepto 8250. 57. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos, en el concepto 8255. 58. Valor solicitado como costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior, en el concepto 8256.ARTICULO 11. Información de consorcios y uniones temporales. La totalidad delas operaciones ejecutadas a través de consorcios o uniones temporales, seráninformadas por quien deba cumplir con la obligación de expedir factura, conformecon lo señalado en el artículo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidasen el artículo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicación de los apellidos ynombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio decada uno de los terceros y la identificación de cada uno de los consorciados yasociados por operación, por cada una de las transacciones económicas, de lasiguiente manera: 1. Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas durante el año gravable 2012 se deben informar en el FORMATO 1043 Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución. 2. El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, se informará en el FORMATO 1045 Versión 8, en el concepto 4010, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución. 26.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 26Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ 3. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012, se informará en el FORMATO 1585 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución. 4. El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012, se informará en el FORMATO 1586 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución. 5. El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1587 Versión 1, en el concepto 1370, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución. 6. El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1588 Versión 1, en el concepto 2270, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 8 de la presente Resolución.Parágrafo 1. En ningún caso la información que deba ser reportada por el consorcioy/o unión temporal deberá ser informada por el consorciado y/o asociado.Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta y la retención en la fuente practicadapor el consorcio o unión temporal, en virtud de contratos celebrados en desarrollo deconvenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales,serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.ARTICULO 12. Información de contratos para exploración y explotación dehidrocarburos, gases y minerales. En los contratos de exploración y explotaciónde hidrocarburos, gases y minerales, las personas o entidades que actuaron encondición de “operador” o quien haga sus veces, deberán informar el valor total delas operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas oentidades que actuaron en condición de “solo riesgo”, deberán informar el valor totalde las operaciones, y las personas o entidades poseedoras de un título minerodeberán informar el valor total de las operaciones, con indicación de los apellidos ynombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio decada uno de los terceros y la identificación y apellidos y nombres o razón social delos asociados o poseedores, de la siguiente manera:Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas durante el año gravable2012 se deben informar en el FORMATO 1046 Versión 8, teniendo en cuenta loestablecido en el artículo 4 de la presente Resolución. 27.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 27Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos seinformará en el FORMATO 1048 Versión 8, en el concepto 4050, teniendo en cuentalo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución.El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre lasventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltascorrespondientes al año gravable 2012, se informará en el FORMATO 1049 Versión7, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las ventas recuperadoen devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes alaño gravable 2012, se informará en el FORMATO 1050 Versión 7, teniendo encuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 dediciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1051 Versión 8, en el concepto1350, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución.El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 se informará en elFORMATO 1052 Versión 8 en el concepto 2250, teniendo en cuenta lo establecidoen el artículo 8 de la presente Resolución.Parágrafo 1. Las operaciones donde el operador se reporta como asociado o en lacondición de “solo riesgo”, deberá diligenciar el tipo de documento y número deidentificación del operador en las casillas correspondientes a la información de losasociados para cada operación.Parágrafo 2. Tanto el operador o quien haga sus veces como el asociado,informarán las operaciones propias de su actividad económica diferentes a las de lacuenta conjunta, de acuerdo con las demás obligaciones establecidas en losartículos 1 y 2 de la presente Resolución.Parágrafo 3. De igual manera las personas o entidades que actuaron en condiciónde “solo riesgo” y las personas o entidades poseedoras de un título minero,informarán las operaciones propias de su actividad económica diferentes a lasinformadas en el presente artículo, de acuerdo con las demás obligacionesestablecidas en los artículos 1 y 2 de la presente Resolución.ARTICULO 13. Información de contratos de mandato o de administracióndelegada. En los contratos de mandato o de administración delegada, las personaso entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, deberán informar elvalor total de las operaciones realizadas en el año gravable 2012, inherentes a lasactividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o deadministración delegada, con indicación de los apellidos y nombres o razón social,identificación, dirección, y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros,identificación y apellidos y nombres o razón social del mandante o contratante de lasiguiente manera: 28.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 28Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas durante el año gravable2012 se deben informar en el FORMATO 1016 Versión 9, teniendo en cuenta loestablecido en el artículo 4 de la presente Resolución.El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos seinformará en el FORMATO 1017 Versión 8, en el concepto 4040, teniendo en cuentalo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución.El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre lasventas resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltascorrespondientes al año gravable 2012, se informarán en el FORMATO 1054Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presenteResolución.El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las comprasrecuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltascorrespondientes al año gravable 2012 se informará en el FORMATO 1055 Versión8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 respectivamente seinformará en el FORMATO 1027 Versión 8, en el concepto 2240, de acuerdo con loestablecido en el artículo 8 de la presente Resolución.El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 dediciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1018 Versión 8, en el concepto1340, de acuerdo con lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución.Parágrafo 1. En ningún caso la información que deba ser reportada por elmandatario o contratista deberá ser informada por el mandante.Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventasdescontable y la retención en la fuente practicada por el mandatario o contratista, envirtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación yasistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidadpública o privada que celebró el convenio.ARTICULO 14. Información adicional de las sociedades fiduciarias. Lassociedades fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y razón social, latotalidad de los patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios administradosdurante el año 2012, con los siguientes datos:1. La información de los fideicomisos (Patrimonios autónomos y encargos fiduciarios) que administran, especificando la identificación, apellidos y nombres o razón social, dirección, país de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el número de reporte del fideicomiso por tipos y subtipos, de acuerdo a la clasificación de negocios fiduciarios, mediante el cual informa a la Superintendencia Financiera, informando el valor total de las utilidades 29.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja No. 29Continuación de la Resolución “Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo depersonas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades,que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k)del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y sefijan los plazos para la entrega.”___________________________________________________________________________ causadas en el año gravable y el valor patrimonial de los derechos fiduciarios en el FORMATO 1013 Versión 8, de la siguiente manera: a) TIPO 1- FIDEICOMISO DE INVERSIÓN.  Subtipo 1- Fideicomisos de Inversión con destinación específica.  Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión b) TIPO 2- FIDEICOMISO INMOBILIARIO  Subtipo 1- Administración y pagos  Subtipo 2- Tesorería  Subtipo 3- Preventas c) TIPO 3- FIDUCIA DE ADMINISTRACION  Subtipo 1- Administración y pagos  Subtipo 2- Administración de procesos de titularización  Subtipo 3- Administración de cartera  Subtipo 4- Administración de procesos concursales d) TIPO 4- FIDUCIA EN GARANTIA  Fiducia en garantía  Fiducia en garantía y fuentes de pago e) TIPO 5- CESANTIAS  Subtipo 1- Cesantías f) TIPO 6- RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTROS RELACIONADOS  Subtipo 1- Obligatorios  Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilación e invalidez ( Fondos de Pensiones Voluntarias)  Subtipo 3- Pasivos pensionales  Subtipo 4- Recursos de seguridad social Recommended
Comentarios Reformafiscal
Professional Journey - Pablo Tauta, MBA PCC
Resolucion 000116 de 2012 DIAN MEDIOS MAGNETICOS Pablo Tauta PCC MBA
Obligados tener revisor-2012
Equipos y el sofisma de masas