Source: http://misp-modzelewski.pl/aktualnosci/podatnik-jako-detektyw-czyli-jak-wedlug-mf-podatnicy-powinny-sprawdzac-swoich-klientow/
Timestamp: 2017-12-18 01:08:10+00:00
Document Index: 114023071

Matched Legal Cases: ['FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'art. 96', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ', 'FSK ']

Podatnik jako detektyw czyli jak według MF podatnicy powinny sprawdzać swoich klientów | MISP
- uzyskanie dokumentów rejestracyjnych (odpisów z KRS) kontrahentów (sygn. akt I FSK 1679/16),
- uzyskanie od kontrahenta kopii deklaracji podatkowych (sygn. akt I FSK 1679/16),
- płatność na rachunek bankowy (sygn. akt I FSK 818/15),
- pozyskanie informacji o statusie podatnika na podstawie art. 96 ust. 13 ustawy o VAT (sygn. akt I FSK 381/15),
- zweryfikowanie źródła dostaw towarów (sygn. akt I FSK 960/15),
- sprawdzenie miejsca, gdzie ma siedzibę kontrahent (sygn. akt I FSK 1658/16),
- w przypadku stali – ważenie towaru, uzyskanie atestu, wystawienie faktur oraz faktur korygujących w przypadku niezgodności wagowych i stosowne dokonywanie korekty rozliczeń (sygn. akt I FSK 522/15),
- w przypadku odpadów – weryfikację, czy kontrahent posiada wymagane zezwolenie na przewóz odpadów (sygn. akt I FSK 1490/14).
- płatność gotówką bez weryfikacji osób dostarczających towar (sygn. akt I FSK 1103/15),
- brak wiedzy o osobach dostarczających towar (sygn. akt I FSK 1806/14),
- brak dokumentów potwierdzających płatność (sygn. akt I FSK 691/15),
- brak sprawdzenia danych (w tym umocowania) osób podających się za przedstawiciela kontrahenta (sygn. akt I FSK 1634/14),
- brak umowy pisemnej w obrocie profesjonalnym (sygn. akt I FSK 905/15),
- brak bezpośredniego kontaktu z kontrahentem (sygn. akt I FSK 1343/14),
- w przypadku robót budowlanych- określenie zakresu prac wyłącznie ustnie (I FSK 1015/15),
- w przypadku paliw- brak sprawdzenia posiadania przez kontrahenta koncesji na handel paliwem i brak zbadania jakości paliwa wbrew ustawowym obowiązkom.