Source: http://docplayer.fi/1625125-Tasekirja-tilinpaatos-2014-leppavirran-kunta-puh-017-570-911-pl-4-79101-leppavirta-www-leppavirta-fi.html
Timestamp: 2017-02-24 22:13:35+00:00
Document Index: 22269859

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'KKO ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Tasekirja tilinpäätös Leppävirran kunta Puh. (017) PL 4, Leppävirta - PDF
Tasekirja tilinpäätös Leppävirran kunta Puh. (017) PL 4, Leppävirta
Download "Tasekirja tilinpäätös 2014. Leppävirran kunta Puh. (017) 570 911 PL 4, 79101 Leppävirta www.leppavirta.fi"
1 Tasekirja tilinpäätös 2014 Leppävirran kunta Puh. (017) PL 4, Leppävirta Hyväksytty kunnanvaltuustossa2 Sisällysluettelo 1. TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kunnan henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Ympäristötekijät SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET Asiaa koskeva sääntely Tilikauden tuloksen käsittely TALOUSARVION TOTEUTUMINEN SEURANTAA KOSKEVA SÄÄNTELY TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN Kuntastrategian hankkeet Koko suunnitelmakauden aikana ajankohtaiset hankkeet KÄYTTÖTALOUSOSAN ESITTÄMISKAAVIO: TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET JA SITOVUUSTASOT HALLINNONALAKOHTAISET TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET TOIMIELIN: 10 KUNNANHALLITUS Tulosalue: 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi Tulosalue: 141 Ravintopalvelut TOIMIELIN: 13 KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja palvelut TOIMIELIN: 15 TARKASTUSLAUTAKUNTA Tulosalue: 150 Tilintarkastus TOIMIELIN: 16 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Tulosalue: 160 Vaalit TOIMIELIN: 20 PERUSTURVALAUTAKUNTA Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut TOIMIELIN: 20 PERUSTURVALAUTAKUNTA Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut TOIMIELIN: 30 KOULULAUTAKUNTA Tulosalue: 311 Koulutoimi... 703 Vastuualue 3011 Koulutoimen hallinto...72 TOIMIELIN: 40 KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA...75 Tulosalue: 471 sivistystoimi...75 Vastuualue: 4711 Sivistystoimen hallinto...75 Vastuualue: 4713 Kulttuuritoimi...77 Vastuualue: 4750 Kirjastotoimi...78 Vastuualue: 4772 Soisalo-opisto...80 Vastuualue: 4803 Nuorisotoimi...81 Vastuualue: 4853 Liikuntatoimi...83 Vastuualue: 4901 Yhdistys- ja kylätoiminta...85 TOIMIELIN: 50 TEKNINEN LAUTAKUNTA...86 Tulosalue: 511 Tekninen toimi...86 Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut ja 5120 varikko ja konekeskus...86 Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut...90 Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut...94 Vastuualue: 5401 Tilapalvelut...97 Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta TOIMIELIN: 65 KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Tulosalue: 650 Ympäristötoimi Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen vuonna Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta (1000 ) TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TILINPÄÄTÖSLASKELMIA KOSKEVAT SÄÄNNÖKSET JA OHJEET TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNILASKELMAT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KUNNAN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET LASKENNALLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASE ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT TILINPÄÄTÖSTÄ VARMENTAVAT ASIAKIRJAT...1614 1. Toimintakertomus5 6 1 Toimintakertomus TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Bruttokansantuotteen hienoisen alenemisen ja työttömyyskehityksen heikentymisen vuoksi vuosi 2014 oli kolmas perättäinen taantumavuosi Suomen taloudessa. Negatiivinen talouskehitys heijastuu suoraan kuntien talouksiin ja on havaittavissa myös Leppävirralla. Luonnollinen talouskasvuun perustuva tulokehitys on heikkoa. Tämän johdosta menopaineita on jouduttu hillitsemään sopeutustoimilla. Päättyvän eduskuntavaalikauden suurina teemoina ovat olleet kuntarakenneuudistus ja sote-uudistus. Hallitus asetti tavoitteekseen kuntien määrän merkittävän vähentämisen ja sosiaali- ja terveydenhuollon rakenteen täydellisen uudistamisen. Osin laajan hallituspohjan ja osin heikon valmistelun seurauksena kumpaakaan tavoitetta ei saavutettu. Leppävirta osallistui kuntarakenneuudistuksen velvoittamana Varkaudenseudun kuntarakenneselvitykseen. Vaikeista taloudellisista lähtökohdista huolimatta päättynyt tilikausi oli osaltamme onnistunut. Merkittävimpänä selittävänä tekijänä ylijäämäisessä tilinpäätöksessämme on ollut menojen hallinta. Kunnan omat henkilöstökustannukset ovat alentuneet edellisestä vuodesta, eikä suurimpien ostopalvelujen - erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon - osaltakaan tapahtunut ikäviä yllätyksiä. Hyvän taloudenhallinnan seurauksena suunniteltuja talousarviolainoja ei ollut tarvetta nostaa lainkaan. Kunnan asukaskohtainen lainakanta laskee alle tuhanteen euroon. Toimintavuoden aikana saatiin valmiiksi kaksi kunnallisten palveluiden kannalta merkittävää ja myönteistä investointia. Peruskorjattu ja uudistettu kirjasto otettiin käyttöön heti vuodenvaihteen jälkeen ja kirkonkylän uusi päiväkoti elokuun alussa. Ensikokemusten valossa molempien hankkeiden toteutuksessa onnistuttiin hyvin. Asuntorakentamisen ja myönteisen väestökehityksen mahdollistavana positiivisena investointina saatiin neuvoteltua kauppa maa-alueen ostamisesta Ukonniemestä. Ukonniemen ostaminen hyväksyttiin vuoden viimeisessä valtuuston kokouksessa. Ukonniemen ja muiden kirkonkylän yleiskaavan päivitykseen sisältyvien uusien kohteiden myötä kunnan laadukkaiden ja vetovoimaisten tonttien tarjonta kasvaa merkittävästi. Kiitän erityisesti kunnan henkilöstöä menneestä vuodesta. Te olette hoitaneet työnne vastuullisesti ja venymiskykyä osoittaen. Kiitän myös luottamushenkilöitä panoksestanne kunnan asioiden hoidossa. Matti Raatikainen kunnanjohtaja7 Toimintakertomus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kunnanvaltuuston, -hallituksen ja lautakuntien jäsenet ja varajäsenet 2014 KUNNANVALTUUSTO Hahtala Mia, hoitotyön lehtori SDP Nousiainen Tiina, farmaseutti KESK Harald, Markus, lehtori KESK Nykänen Pekka, varatuomari KOK Havukainen Heikki H., opiskelija KESK Ollikainen Seija, lähihoitaja PS Havukainen Heikki S., yrittäjä KESK Pelkonen Juha, ensihoitaja KESK Heinonen Seppo, eläkeläinen SDP Pelkonen Risto, maanviljelijä KESK Hynninen Erkki, lähihoitaja SDP Pesonen Markku, eläkeläinen PS Hynninen Lasse, yrittäjä SDP Pienimäki Veli-Pekka, teknisen työn lehtori KOK (sit.) Itkonen Pekka, eläkeläinen PS Pitkänen Veikko, työnjohtaja SDP Kanniainen Aino, sairaanhoitaja, psykoterapeutti KESK Rajakannas Katrina, perushoitaja LV-LIIKE Karvinen Arto, työnjohtaja SDP Roponen Lauri, eläkeläinen KESK Kilpeläinen Juha, maanviljelijä KESK Ropponen Heikki, rakennusinsinööri KESK Kinnunen Sirpa, yrittäjä KOK Räisänen Riitta, eläkeläinen KD Konttinen Timo, maatalousyrittäjä KESK Räisänen Tuomo, maatalousyrittäjä KESK Korhonen Kaisa, opettaja VAS Sikanen Reijo, varastomies VAS Korhonen Pirjo, myyntisihteeri KESK Tirkkonen Lauri, kunnallisneuvos KESK Kröger Markku, maanviljelijä KESK Uljanoff Raimo, tarkastaja KESK Laatikainen Mervi, fysioterapeutti KD Voutilainen Harri, yrittäjä KOK Luostarinen Tuomo, eläkeläinen SDP KUNNANHALLITUS Puheenjohtaja: Mia Hahtala, Timola (Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski) varapuheenjohtaja: Aino Kanniainen, Timola (Sanna Halonen, Kirkonkylä) 2. varapuheenjohtaja: Sirpa Kinnunen, Kirkonkylä (Leena Kaulamo, Kirkonkylä) Heikki H. Havukainen, Näädänmaa (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Heikki S. Havukainen, Riihiranta (Lauri Roponen, Kotalahti) Seppo Heinonen, Kirkonkylä (Allan Hahtala, Konnuslahti) Tiina Nousiainen, Konnuslahti (Kirsti Hyvärinen, Paukarlahti) Markku Pesonen, Sorsakoski (Pekka Itkonen, Kirkonkylä) Veikko Pitkänen, Kirkonkylä (Arto Karvinen, Kirkonkylä) Esittelijä: kunnanjohtaja Matti Raatikainen Pöytäkirjanpitäjä: kunnansihteeri Anssi Nykänen KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Puheenjohtaja: Veikko Pitkänen, Kirkonkylä (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Varapuheenjohtaja: Heikki S. Havukainen, Riihiranta (Tiina Nousiainen, Konnuslahti) Sirpa Kinnunen, Kirkonkylä (Leena Kaulamo, Kirkonkylä) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: henkilöstösihteeri Markku Hirvonen TARKASTUSLAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Riitta Räisänen, Kirkonkylä (Sari Aimasmäki, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Pirjo Korhonen, Konnuslahti (Heikki Kilpeläinen, Saahkarlahti) Silja Miettinen, Kirkonkylä (Mervi Laatikainen, Kirkonkylä) Seppo Ohisalo, Sorsakoski 8/2014 saakka, Raimo Pitkänen, Kirkonkylä; kv alkaen (Erkki Paasisalo, Paukarlahti) Tuomo Räisänen, Soinilansalmi (Raimo Ollikainen, Mustinmäki) Heikki Ropponen, Kirkonkylä (Antero Vehviläinen, Kotalahti) Reijo Sikanen, Kirkonkylä (Hannu Suhonen, Oravikoski) Pöytäkirjanpitäjä: Matti Jalkanen, JHTT-tilintarkastaja8 3 Toimintakertomus 2014 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Raimo Pitkänen, Kirkonkylä Varapuheenjohtaja: Matti Voutilainen, Kirkonkylä Jäsenet: Janne Kansanen, Sorsakoski Marja-Liisa Konttinen, Paukarlahti Rauni Lamberg, Kirkonkylä Varajäsenet: 1. Markku Kröger, Paukarlahti 2. Erkki Lehtimaa, Kirkonkylä 3. Eija Nissinen, Kotalahti 4. Seija Ollikainen, Mustinmäki 5. Tuomo Räisänen, Soinilansalmi 6. Pirkko Tiitinen, Sorsakoski 7. Kyllikki Toivanen, Kotalahti 8. Juuso Vitikainen PERUSTURVALAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Leena Kaulamo, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Markus Harald, Kirkonkylä (Esko Koponen, Näädänmaa) Riina Andersin, Timola (Ulla Hakala, Kirkonkylä) Kirsi Kosunen, Timola (Jaana Nissinen, Sorsakoski) Mirja Kupiainen, Niinimäki (Lauri Roponen, Kotalahti) Mervi Laatikainen, Kirkonkylä (Eija Nissinen, Kotalahti) Tuomo Luostarinen, Kirkonkylä (Jouko Niskanen, Kirkonkylä) Juha Pelkonen, Konnuslahti (Hannu Kinnunen, Sorsakoski) Jani Thure, Kirkonkylä (Vesa Nyyssönen, Riihiranta) Kunnanhallituksen edustaja: Tiina Nousiainen (Heikki S. Havukainen) Esittelijä: perusturvajohtaja Paula Tiihonen Pöytäkirjanpitäjä: hoivapalvelujohtaja Päivi Ahveninen KOULULAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Arto Karvinen, Kirkonkylä (Erkki Hynninen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Teri Hiltunen, Kirkonkylä (Lauri Roponen, Kotalahti) Kirsti Hyvärinen, Paukarlahti (Eeva-Liisa Pöllänen, Näädänmaa) Pekka Leskinen, Timola (Juuso Viitikainen) Juhani Miettinen, Kirkonkylä saakka, Manu Ropponen, Kotalahti; kv (Ilpo Forsström, Kirkonkylä) Sanna Nissinen, Kurjala (Leena Kauhanen, Kirkonkylä) Seija Ollikainen, Mustinmäki (Rauni Lamberg, Kirkonkylä) Henna Pitkänen, Kirkonkylä (Jenni Vehkaperä, Oravikoski) Heidi Pöntinen, Kirkonkylä (Auli Kolari, Timola) Kunnanhallituksen edustaja: Aino Kanniainen (Sirpa Kinnunen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: koulutoimenjohtaja Taisto Kainulainen KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Raimo Uljanoff, Timola (Juha Hyvärinen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Markku Vuori, Oravikoski (Kari Tossavainen, Kirkonkylä) Sanna Halonen, Kirkonkylä (Katariina Torvinen, Konnuslahti) Anita Hyttinen, Kirkonkylä (Esa Jäntti, Kirkonkylä) Laura Kansanen, Kirkonkylä (Tarja Heiskanen, Näädänmaa) Auli Kolari, Timola (Erja-Kaisa Ovaskainen, Kirkonkylä) Keijo Leskinen, Kirkonkylä (Johanna Tirkkonen, Kirkonkylä) Marjo-Nina Mustonen, Kirkonkylä (Risto Pelkonen, Puponmäki) Reima Rouvinen, Timola (Raili Miettinen, Oravikoski) Kunnanhallituksen edustaja: Markku Pesonen (Sirpa Kinnunen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: sivistysjohtaja Johanna Vesterinen9 Toimintakertomus TEKNINEN LAUTAKUNTA Puheenjohtaja: Pekka Itkonen, Kirkonkylä (Kari Holopainen, Sorsakoski) Varapuheenjohtaja: Risto Pelkonen, Puponmäki (Kare Karvonen, Kirkonkylä) Lasse Hynninen, Sorsakoski (Raimo Pitkänen, Kirkonkylä) Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti (Anna Torvinen, Kirkonkylä) Helena Koivistoinen, Kotalahti (Hanna-Mari Roponen, Kotalahti) Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski (Päivi Huttunen, Sorsakoski) Veli-Pekka Pienimäki, Kirkonkylä (Harri Voutilainen, Kirkonkylä) Katrina Rajakannas, Kirkonkylä (Jorma Rajakannas, Kirkonkylä) Anne Tuomainen, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Kunnanhallituksen edustaja: Seppo Heinonen (Lauri Roponen) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: tekninen johtaja Virve Wright TIEJAOSTO Puheenjohtaja: Anne Tuomainen, Kirkonkylä (Laura Kansanen, Kirkonkylä) Varapuheenjohtaja: Timo Konttinen, Konnuslahti (Terho Ryynänen, Kirkonkylä) Vesa Nyyssönen, Riihiranta (Kari Holopainen, Sorsakoski) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: tekninen johtaja Virve Wright RAKENNUSVALVONTAJAOSTO Puheenjohtaja: Marja-Leena Markkanen, Sorsakoski (Päivi Huttunen, Sorsakoski) Varapuheenjohtaja: Pertti Heiskanen, Näädänmaa (Juha Kilpeläinen, Saahkarlahti) Aki Kaulamo, Kirkonkylä (Sauli Vuorinen, Paukarlahti) Esittelijä ja pöytäkirjanpitäjä: rakennustarkastaja Jouko Koponen KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Joroisten kunta Matti Pirkkalainen (Väinö Kuutti) Petra Puurula (Outi Honkapuro) Heinäveden kunta Ilpo Laitinen (Kirsi Nykänen) Osmo Puustinen (Anna Vauhkonen) Leppävirran kunta Markku Kröger (Timo Konttinen) Marja-Leena Markkanen (Päivi Huttunen) Pieksämäen kaupunki Matti Kauhanen (Leena Suhonen) Pauli Rytkönen (Anne-Mari Tarvonen) Eilaterttu Vallisto (Mauri Heinonen) Varkauden kaupunki puheenjohtaja Osmo Rantula, (Nina Konu) Seija Kotilainen (Martti Eronen) Elina Kuvaja (Veijo Juuti) Kunnanhallituksen edustaja: Heikki S. Havukainen (Heikki H. Havukainen) Esittelijä: ympäristöpäällikkö Eila Kainulainen Pöytäkirjanpitäjä: terveysvalvonnan johtaja, ELL Merja Voutilainen10 5 Toimintakertomus Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys: Tilastokeskuksen julkaisemien neljännesvuositilinpidon lukujen mukaan Suomen talous kasvoi vuoden 2014 kolmannella neljänneksellä 0,2 % edellisestä neljänneksestä. Myös toisen neljänneksen kasvulukua korjattiin ylöspäin. Viimeisen neljänneksen olennaisesti heikentynyt kehitys johti lopulta koko vuoden BKT:n supistumiseen 0,1 %:lla. Tämä on jo kolmas supistuvan bkt:n vuosi peräkkäin. Vuodelle 2015 ennustetaan 0,9 % BKT:n kasvua. Lähde: Tilastokeskus Tilastokeskuksen tilastojulkistuksen mukaan kansantalouden kysyntää vähensi viime vuonna erityisesti yksityisten investointien ja viennin supistuminen. Yksityiset investoinnit vähenivät 6,5 prosenttia, mutta julkiset investoinnit kasvoivat 0,6 prosenttia. Yksityisen kulutuksen volyymi väheni 0,2 prosenttia, mutta julkinen kulutus kasvoi 0,2 prosenttia. Viennin volyymi väheni 0,4 prosenttia ja tuonnin volyymi 1,4 prosenttia. Yritysten varsinaisen toiminnan voittoja kuvaava toimintaylijäämä kasvoi nimellisesti 1 prosentin. Yritysten arvioidaan maksaneen osinkoja 5 prosenttia enemmän ja veroja 17 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Yritysten rahoitusasema oli 6,2 miljardia euroa ylijäämäinen. Ylijäämä kasvoi edellisestä vuodesta myös sen takia, että investoinnit supistuivat 6 prosenttia. Julkisyhteisöjen rahoitusasema eli nettoluotonanto oli kuudetta vuotta peräkkäin alijäämäinen, 7 miljardia euroa. Edellisenä vuonna alijäämä oli 5,1 miljardia euroa. Alijäämä oli 3,4 prosenttia suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä ylittää EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen 3 prosentin kynnysarvon, ensimmäistä kertaa vuoden 1996 jälkeen. Tilastokeskus julkistaa EU:n komissiolle toimitettavat alijäämä- ja velkatiedot Siinä yhteydessä nyt julkaistut alijäämätiedot voivat tarkentua. Joulukuun työttömyysaste oli 8,8 %. Edellisvuonna, joulukuussa se oli 7,9 %. Vuoden 2014 kuluttajahintojen keskimääräiseksi vuosimuutokseksi eli inflaatioksi muodostuu noin 1,1 % kansallisella indeksillä mitattuna. Työmarkkinoiden tilanne pysyy heikkona vuonna 2015 ja työttömyysasteen ennustetaan pysyvän 8,8 prosentissa. Pitkäaikaistyöttömien osuus on nousussa ja siten rakenteellinen työttömyys edelleen kasvaa. Taloudellisen aktiviteetin viriämisestä huolimatta työvoiman kysynnän ja tarjonnan välillä ilmenevät yhteensopivuusongelmat ylläpitävät pitkäaikaistyöttömyyttä. Työn tuottavuuden kehitys on vaimeaa, sillä nousua kertyy vain 0,8 %. Nimellisten ansioiden arvioidaan kasvavan 1,4 % vuonna 2014 ja 1,2 % vuonna 2015 ansiotasoindeksillä mitattuna. Tämä ansiotason nousu on huomattavasti 2000-luvun keskimääräistä vauhtia hitaampaa, mikä ei ole yllättävää hitaan talouskasvun ja vaisun työllisyyskehityksen oloissa. VM:n kansantalousosaston ennusteessa maltillisen ansioiden nousun oletetaan jatkuvan vuonna 2016 ja ansioiden kasvavan 1,5 %. Kaikkien palkansaajien yhteenlaskettu käytettävissä olevan reaalitulo eli ostovoima on heikentynyt vuodesta 2013 alkaen. Ostovoiman kehitys ei osoita kohenemisen merkkejä seuraavan kahden vuoden aikana. Inflaatio jää 0,8 prosenttiin vuonna 2015 mm. raakaöljyn maailmanmarkkinahinnan laskun seurauksena. Matalaa inflaatiota tukee korkotason pysyminen ennätyksellisen matalalla, mikä näkyy selvästi asuntolainojen ja kulutusluottojen keskikoroissa. Lisäksi vuoden 2013 syksyllä saavutetun matalan palkkaratkaisun oletetaan hillitsevän hintojen nousua. Kotimaisen kysynnän kasvu jää vaisuksi työllisyystilanteen ja ostovoimakehityksen vuoksi. Vuoden 2015 alussa useita välillisiä veroja kiristetään jälleen. Julkisen velan määrä on viimeisen kuuden vuoden aikana lähes kaksinkertaistunut ja velkasuhteen nousu ei ole lyhyellä aikavälillä taittumassa. Velkaantumisen hillitsemiseksi ja valtiontalouden rahoitusaseman vahvistamiseksi vuoden 2014 alussa kiristettiin jälleen useita välillisiä veroja. Välillisen verotuksen kiristyminen aiheutti lähes 0,511 Toimintakertomus prosenttiyksikön nousupaineen vuoden 2014 inflaatioon. Toimenpiteet saavat jatkoa myös vuonna Kuluttajien käyttämän sähkön, liikenteen polttoaineiden ja lämmitysöljyn energiaverotusta kiristetään, samoin kuin tupakkaveroa. Lisäksi v alussa voimaan astuvan ajoneuvoveron korotuksen vaikutus jakautuu veroteknisistä syistä puoliksi jo vuodelle Yhteensä näiden valtion toimenpiteiden arvioidaan nostavan koko vuoden 2015 keskimääräistä inflaatiota liki 0,4 prosenttiyksikköä. Julkisen velan suhde bruttokansantuotteeseen jäi vielä alle 60 prosentin rajan mutta velkaantuminen jatkuu ja 60 % raja on vaarassa ylittyä lähitulevaisuudessa. Tulevaa kasvua hidastaa työikäisen väestön supistuminen ja talouden tuotantopotentiaalin hidas kasvu. Samanaikaisesti julkisen talouden ikäsidonnaiset menot jatkavat kasvuaan ikääntyneiden määrän kasvaessa. Tästä syystä Suomen julkisen talouden rahoitus on kestämättömällä uralla pitkällä aikavälillä. Tilastokeskuksen kunnilta keräämien tilinpäätösennusteiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos oli 1,86 miljardia euroa. Edellisvuonna kuntien yhteenlaskettu tulos oli noin 300 miljoonaa euroa positiivinen. Kunnallisten liikelaitosten yhtiöittäminen paransi tilikauden tulosta kertaluonteisesti arviolta 1,4 miljardia euroa. Ilman yhtiöittämisiä tulos olisi suurin piirtein edellisen vuoden tasolla. Kuntien ja kuntayhtymien rahoitusasemaan yhtiöittämisillä ei ollut juurikaan vaikutusta, sillä saadut satunnaiset tulot nettoutuvat rahoituslaskelmassa. Toimintakulujen kasvu oli erittäin maltillista, alle 0,5 %. Kuntatyönantajien suorittaman kyselyn perusteella henkilöstökulujen sopeutus toi noin 400 miljoonaa euroa. Ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen vähensi kuntien menoja (ja tuloja) noin 250 miljoonaa euroa. Ilman näitä yhtiöittämisiä toimintamenojen muutos olisi ollut noin 1 %. 156 kuntaa nosti kunnallisveroaan vuodelle Silti kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %. Hidas kasvu johtuu edellisen vuoden jako-osuuksien oikaisuista ja tilitysuudistuksesta sekä heikosta talouskasvusta ja maltillisesta palkkaratkaisusta. Sekä kiinteistö- että yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Valtionosuudet laskivat 1,3 %. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Tilinpäätösennusteiden mukaan vuosikate oli negatiivinen viime vuonna yhteensä 14 kunnalla. Vuonna 2013 vuosikate oli negatiivinen 28 kunnalla. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri oteta. Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi edelleen 7 %. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Korkotaso on ennätyksellisen matala. EKP:n ohjauskorko laski historiallisen alas syyskuussa ,05 %:iin. Bruttoinvestoinnit olivat noin 7,7 mrd. euroa. Kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisestä johtuva osakkeiden ja osuuksien hankinta kasvatti investointeja kertaluonteisesti noin 2,5 miljardia euroa. Poistonalaiset investoinnit (investointimenot ilman maa - ja vesialueiden sekä osakkeiden ja osuuksien hankintaa) laskivat edellisestä vuodesta 2 %. Kuntaliiton toimitusjohtajan Kari-Pekka Mäki-Lohiluoman mukaan valtion toimet kuntien tehtävien ja velvoitteiden keventämiseksi eivät vastaa rakennepoliittisen ohjelman tavoitteita, vaan ne ovat jäämässä alle kolmannekseen tavoitellusta yhdestä miljardista eurosta. Sen sijaan kunnat ylittävät niille asetetun yhden miljardin euron sopeutustavoitteen. - Kuntien on edelleen tehostettava toimintaansa. Myös rakenteellisia uudistuksia tarvitaan. Ilman kuntien tulopohjan laajentamista sekä tehtävien ja velvoitteiden vähentämistä kuntatalous ei ole kestävällä pohjalla, Mäki-Lohiluoma sanoo.12 7 Toimintakertomus 2014 Keskeiset valtion kuntiin kohdistamat toimenpiteet ja niiden vaikutukset kunnan toimintaan: Valtionosuusuudistus toteutui 2015 alusta. Sote-uudistus ei toteutunut tällä vaalikaudella. Valmistelua jatketaan. Kuntalakiuudistus on toteutumassa alkuperäisestä aikataulustaan jäljessä. Hallitus päätti rakennepoliittisesta ohjelmasta ja asetti sen tavoitteet sekä täsmensi ohjelmaa ja päätti sen toimeenpanosta Valtiovarainministeriön 2013 laatiman arvion mukaan julkisen talouden kestävyysvaje oli 4,7 % bruttokansantuotteesta. Kesällä 2014 VM arvioi kestävyysvajeeksi 4 % suhteessa BKT:een. Hallituksen rakennepoliittisen ohjelman toimien tavoitteena on kestävyysvajeen poistaminen. Rakennepoliittisen ohjelman keskeisiä kokonaisuuksia ovat: Sosiaali- ja terveydenhuollon uudistus Eläkeuudistus Kuntien tehtävien ja velvoitteiden vähentäminen Työurien pidentäminen alkupäästä Työurien katkosten vähentäminen Rakenteellisen työttömyyden alentaminen Tonttitarjonnan ja asuntorakentamisen lisääminen Digitalisointi ja siihen liittyen mm. kansallisen palveluväylän toteuttaminen Kuntien arvioidusta kahden miljardin euron alijäämästä v puolet on määrä hoitaa kuntien tehtäviä ja velvoitteita vähentämällä ja puolet kuntien omilla toimilla. Toistaiseksi on kyetty täsmentämään toimet, jotka vähentävät kuntien tehtäviä ja velvoitteita tavalla, joka mahdollistaa laskennallisesti arviolta reilun 350 milj. euron suuruiset säästöt kuntien menoihin, kun rakennepoliittinen ohjelma edellyttää yhden miljardin euron säästöjä. Kuntien vastuulla olevien palveluiden osuus kestävyysvajeen hallinnassa on arvioitu jopa 5 miljardin suuruiseksi. Tästä arvioidaan pidemmällä aikavälillä saavutettavan noin 3 miljardin kustannustason alentaminen parantamalla tuottavuutta puoli prosenttiyksikköä vuodessa. Tämä tavoite on tulevien vuosikymmenten suuri haaste. Osana rakennepoliittista ohjelmaa otetaan vuonna 2015 käyttöön julkisen talouden suunnitelma. Uuteen julkisen talouden ohjausmalliin siirrytään kokonaisuudessaan seuraavan vaalikauden alussa. Ohjausmallissa keskeinen finanssipoliittinen asiakirja on julkisen talouden suunnitelma. Kuntatalouden osalta sitä täydentää kuntatalousohjelma, joka laaditaan valtion ja kuntien neuvottelumenettelyssä. Kuntatalousohjelmalla korvataan nykyinen peruspalveluohjelma ja budjetti. Kuntatalousohjelma laaditaan valtion ja kuntien neuvottelumenettelyssä osana julkisen talouden suunnitelman valmistelua. Se sisältää julkisen talouden suunnitelman kuntataloutta koskevan osan. Lisäksi kuntatalousohjelmassa kuntataloutta ja valtion toimenpiteiden vaikutuksia tarkastellaan kuntaryhmittäin ja alueittain. Kuntatalouden rahoituskehys on julkisen talouden suunnitelman kuntataloutta koskeva osa. Siinä asetetaan kuntataloudelle rahoitusasematavoite ja menorajoite sekä päätetään muista toimenpiteistä tavoitteen saavuttamiseksi. Kuntatalouden menorajoite asetetaan julkisen talouden suunnitelmassa osana kuntatalouden rahoituskehystä. Menorajoite on valtion toimenpiteistä aiheutuvalle kuntien menojen muutokselle asetettava euromääräinen raja. Menorajoite asetetaan hallituksen ensimmäisessä julkisen talouden suunnitelmassa koko vaalikaudeksi. Kuntalain taloussääntöjä ollaan parhaillaan uudistamassa seuraavasti osana kuntalain kokonaisuudistusta: Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta ilman mahdollisuutta taloussuunnitelmassa lykätä alijäämän kattamista myöhempään ajankohtaan. Alijäämän kattamisvelvollisuus ja kriisikuntamenettely ulotetaan myös kuntayhtymiin. Kriisikuntamenettelyyn voi joutua, jos alijäämiä ei kateta säädetyssä ajassa tai nykyisten kriisikuntakriteereiden perusteella Kriisikuntakriteereissä siirrytään konsernitason tietoihin vuonna Lain voimaan tullessa kaikkein alijäämäisimmille kunnille turvataan voimaantulosäännöksellä 6 vuotta aikaa kattaa alijäämänsä.13 Toimintakertomus Kuntarakennelain 4 d :n 3 momentin mukaan, jos kunnat työssäkäyntiperusteen tai yhdyskuntarakenneperusteen perusteella muodostavat yhtenäisen alueen, niiden on selvitettävä kuntien yhdistymistä yhdessä. Valtiovarainministeriön tekemän päätöksen mukaisesti tällä perusteella Joroisten ja Leppävirran kuntien sekä Varkauden kaupungin oli selvitettävä kuntien yhdistymistä yhdessä. Myös Heinäveden kunta osallistui selvitykseen. Helmikuussa 2015 pidetyissä kaupungin- ja kunnanvaltuustoissa kukin kunta otti kantaa liittymiseen. Varkauden kaupunki kannatti yhdistymistä. Muut selvityskunnat halusivat pysyä itsenäisinä. Näin ollen kuntaliitosta ei syntynyt. Nykyisin noin 200 erilaista kunnallista organisaatiota on järjestämisvastuussa sote-palveluista ja myös tuottaa niitä. Alkuperäisen Sote- järjestämislakiesitys, jonka mukaan viisi sote-aluetta järjestäisivät palvelut ja kuntayhtymät taas tuottaisivat palvelut ihmisille. Esitys kaatui perustuslaillisiin ongelmiin. Uudistuksen valmistelu jatkuu uuden eduskunnan aloittaessa toimintansa kesällä Järjestämislakiesityksen aikataulun mukaan sote-alueet olisivat aloittaneet toimintansa vuoden 2016 alussa ja palvelujen tuottamisesta vastaavat kuntayhtymät vuoden 2017 alussa. Jokainen kunta kuuluisi johonkin sotealueeseen. Nykyisten kuntien ja kuntayhtymien sote-henkilöstö siirtyisi hallinnollisesti tuotantovastuussa olevien kuntien ja kuntayhtymien palvelukseen. Hallitus päätti kehysriihessä uusista sopeutustoimista valtion velan kasvun taittamiseksi. Vuonna 2015 ansiotuloverotusta kiristetään jättämällä ansiotaso- ja inflaatiotarkistukset tekemättä. Tämä lisää verotuottoja noin 155 miljoonalla eurolla. Pienituloisten verotusta kuitenkin kevennetään 100 miljoonalla eurolla perus- ja työtulovähennystä korottamalla. Progressiivisen tuloveroasteikon ylimmän tuloluokan raja alennetaan euroon ja tuloluokan voimassaoloa jatketaan vuoteen 2018 saakka. Toimenpiteillä kavennetaan tuloeroja. Asuntolainan korkovähennysoikeutta pienennetään koko kehysjaksolla edelleen 5 prosenttiyksiköllä vuosittain. Siten asuntolainojen koroista enää 50 prosenttia olisi vähennyskelpoista vuonna Lisäksi työmatkakulujen vähennysoikeutta kavennettaisiin siten, että työmatkakustannusten omavastuuosuutta kasvatetaan 750 euroon. Pääomatuloverotukseen tehtävillä muutoksilla lisätään veron tuottoa 28 miljoonalla eurolla ja samalla kavennetaan tuloeroja. Pääomatulojen verotusta kiristetään siten, että ylemmän verokannan tulorajaa alennetaan euroon ja ylempi kanta korotetaan 33 prosenttiin. Perintö- ja lahjaverotusta kiristetään korottamalla asteikkojen kaikkia rajaveroprosentteja yhdellä prosenttiyksiköllä. Sen lisäksi aiemmin määräaikaiseksi säädetty yli euron lahja- ja perintöosuuksien veroluokka muutettaisiin pysyväksi vuodesta 2016 alkaen. Yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveron laissa säädettyjä ala- ja ylärajoja korotetaan. Hallitus ohjaa ratkaisuillaan verotusta ja tukia ympäristön kannalta merkittävästi kestävänpään suuntaan. Energiaverotusta kiristetään 120 miljoonalla eurolla korottamalla yleisen sähköveroluokka I:n veroa. Myös lämmitys-, voimalaitos- ja työkonepolttoaineiden hiilidioksidiveroa korotetaan 90 miljoonalla eurolla. Liikenteen polttonesteiden veroa korotetaan 42 miljoonalla eurolla. Aiemmin päätetty turpeen vuoden 2015 veronkorotus peruutetaan. Ratkaisut lisäävät kotimaisen metsähakkeen kilpailukykyä. Tupakkaveroa kiristetään 50 miljoonalla eurolla. Henkilö- ja pakettiautojen vuotuista ajoneuvoveroa korotetaan 150 miljoonalla eurolla niin, että korkeampaa veroa kannetaan vuoden 2016 alusta. Verotulojen lisäämiseksi myös verotukia karsitaan. Kaivostoiminnan energiaverotuet poistetaan ja aiemmin verovapaa nestekaasu säädetään verolliseksi. Taksien (pl. erityisvarustellut taksit) ja muuttotavarana tuotujen autojen autoveroalennuksesta luovutaan. Lisäksi tarkistetaan valtion perimiä maksuja sekä korotetaan sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuja. Eduskunta hyväksyi uuden kuntalain ja siihen liittyvät lait. Lait hyväksyttiin hallintovaliokunnan mietinnön mukaisena. Uusi kuntalaki on tarkoitus vahvistaa tulemaan voimaan Suurta osaa lain säännöksistä sovelletaan kuitenkin vasta seuraavan valtuustokauden alusta lukien.14 9 Toimintakertomus 2014 Oman alueen taloudellinen kehitys (elinkeinotoimen katsaus): Kunnan asukasmäärä on laskenut viime vuodesta -150 henkilöllä, :stä :een. Asukasmäärän kehitys vuodesta 2000 alkaen on kuvattu alla olevassa kuvassa. Työttömyysaste on noussut 13,3 %:sta 14,9 %:iin. Leppävirralla oli vuoden lopussa 182 pitkäaikaistyötöntä, kaikkiaan työttömänä oli 664 henkeä. Pitkäaikaistyöttömyyttä pyritään vähentämään kuntakokeilu-hankkeen avulla, yhteistyössä Varkauden kanssa. Kokeilu päättyy 2015 lopussa. Kuva: Väestön määrän kehitys vuosina Työttömyysaste : Koko maa 8,8 % (kasvu +0,9 %-yks), Leppävirta 14,9 % (kasvu +1,6%-yks) 2010-luvun alkupuoli on ollut Suomessa taloudellisesti haastavaa aikaa. Vuoden 2009 taantuman jälkeen talouskasvu on ollut heikkoa ja samaan aikaan väestön ikääntymisestä johtuva eläköityminen vähentää työvoimaresursseja. Suomen työttömyysaste on ollut lievässä nousussa, mutta Varkauden seutukunnan alueella ja Leppävirralla työttömien määrä on jopa hieman laskenut vuosikymmenen alussa. Leppävirran työttömyysaste kääntyi kuitenkin selkeään nousuun vuoden 2014 aikana ollen 14,9 % joulukuussa Varkauden seutukunnan taloutta leimaa talouden vientivetoisuus ja tuotannon kehittyminen erityisesti metalliteollisuudessa, energiateknologiassa ja uudistuvassa puunjalostuksessa. Aluetalouden suhdannevaihtelut ovat rajumpia kuin Pohjois-Savossa keskimäärin. Vientiliikevaihto laski seutukunnassa vuonna 2013 peräti 21 % ja nousi vastaavasti vuoden 2014 alkupuoliskolla 20 %. Alueen kaikkien alojen liikevaihto laski vuonna ,4 % ja nousi vuoden 2014 alkupuolella 6 %. Leppävirralla metalliteollisuuden tilauskannat ovat kohtuulliset. Alueen taloustilannetta piristää ennen kaikkea teollisuuden suurinvestoinnit: Riikinvoiman ekovoimalaitos Leppävirralla sekä Stora Enson investointipäätökset Varkauden tehtaalle. Leppävirran Riikinnevalle sijoittuvan Riikinvoiman ekovoimalaitoksen investointipäätös tehtiin syyskuussa 2014 ja alueen rakennustyöt aloitettiin lokakuussa. Riikinvoima Oy:n voimalaitoksen rakentaminen kestää vuoden 2016 loppuun asti, jonka jälkeen se polttaa Savon, Pohjois-Karjalan ja Kainuun sekä osan Keski-Suomen polttokelpoisesta sekajätteestä. Hankkeen kokonaisinvestointiarvio on noin 123,5 M ja siihen on myönnetty uuteen teknologiaan perustuen 7 miljoonan euron kehittämisavustus Työ- ja Elinkeinoministeriöstä. Ukrainan kriisin kärjistyminen ja siihen liittyvä EU:n pakotepolitiikka sekä ruplan kurssin heikkeneminen ovat vaikuttaneet myös Leppävirran elinkeinoelämään. Erityisesti kaupan ala ja matkailuelinkeinot ovat kärsineet venäläisten matkailijoiden rajusta vähenemisestä loppuvuoden aikana. Vuonna 2014 tapahtui Eu-rahastokausien vaihdos ja käytännössä loppuvuodesta Ely-keskus ei tehnyt uusia rahoituspäätöksiä. Myös monet aluekehityshankkeet päättyivät vuoden 2014 aikana eikä uusia vielä alkanut. Vuoden 2014 aikana Leppävirran kunta oli mukana seuraavissa aluekehityshankkeissa: Aktiivinen SPV-tila (MTK Pohjois- Savo), Oppiva Yritys jatkohanke (Ylä-Savon Kehitys), Lähiruoasta bisnekseksi , (jatkohanke asti / Navitas Kehitys) sekä Maakunnallinen markkinointiohjelma (Kuopion Kaupunki). Yritysten investoinnit olivat sekä heikosta taloustilanteesta johtuen että rahastokausien vaihdoksen takia alhaisella tasolla. Ely-keskuksen myöntämiä yrityksen kehittämisavustuspäätöksiä oli vuonna 2014 yhteensä kaksi, joiden yhteenlaskettu summa oli euroa. Mansikka Ry on myöntänyt yritystukia vuosina Leppävirralle yhteensä euroa, tuensaajia oli yhteensä 14 yritystä. Leppävirralle perustettiin 2014 yhteensä 40 uutta yritystä. Perustettujen yritysten lukumäärä on kasvanut n. 20 % edellisestä vuodesta.15 Toimintakertomus Alueen asuntotuotanto: Vuosina ok-taloja valmistui 105, keskim. 35/vuosi. Vuosina valmistui yhteensä 43, keskim. 14 /vuosi. Rakentaminen on vähentynyt noin kolmannekseen. Asuntotuotanto kokonaisuudessaan: Vuosina valmistui yhteensä 179 asuntoa, keskim. 60/vuosi Vuosina valmistui yhteensä 43 asuntoa, keskim. 14 /vuosi. Kokonaisasuntotuotanto on vähentynyt noin neljännekseen. Rakennusluvat OK-talot Taajamat Haja-asutus Yhteensä Valmistuneet OK-talot Taajamat Haja-asutus Yhteensä Rakennusluvat kaikki Lupia kpl Kerros-m² Tilavuus m³ Valmistuneet asunnot Omakotitalot Rivitaloasunnot Kerrostaloasunnot Uusia as. vanh.rakennuksiin Yhteensä Valm. vapaa-ajan asunnot Kpl Rivi- ja kerrostalorakentamisessa on viiden viimeisen vuoden aikana valmistunut (2011) kaksi erillistä rivitalohanketta, yhteensä 11 huoneistoa. Uusia kerros- eikä rivitalohankkeita ei ole tiedossa. Käynnissä on yksi isompi kerrostalosaneeraus kunnan keskustassa Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Hallitusohjelman, kehysriihien 2012, 2013 ja 2014 päätösten vaikutus kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen on yhteensä 6,9 mrd vuoden 2017 loppuun mennessä. Tehdyt leikkaukset alentavat valtionosuuksien tasoa tällä hallituskaudella 2015 mennessä 1,3 mrd vuodessa, n. 15 %. Leikkauksen vaikutus asukasta kohti on -206 / asukas vuoden 2014 loppuun mennessä verrattuna vuoden 2011 tasoon. Taulukko: Valtionosuusleikkaus Mrd ja /as Yhteensä Hallitusohjelma Kehysriihi 3/ Kehysriihi 3/ Kehysriihi 3/ Yhteensä / asukas16 11 Toimintakertomus 2014 Valtionosuusuudistus 2015 alusta muuttaa peruspalvelujen valtionosuuden laskentaperusteita. Sairastavuuden painoarvo kasvaa ikärakenteeseen verrattuna ja rahoituksen painopistettä on siirretty peruspalvelujen rahoituksesta verotulotasaukseen. Valtionosuuksien leikkaus edellyttää kunnilta sopeutustoimia pienenevän valtionosuusrahoituksen paikkaamiseksi. Valtionosuusrahoituksen vähennystä vastaavasti on pystyttävä hillitsemään menokasvua. Tuloveroprosentti vuosina on Leppävirralla 20 %. Kunnan tuloveroa kertyi 28,235 milj. euroa eli 0,825 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Vuodelle 2014 nostettiin kiinteistöveroprosentteja ja myös valtio muutti verotusperusteita. Kiinteistöverotuotot kasvoivat n euroa. Osuus yhteisöveron tuotosta oli 0,377 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Kokonaisuutena verotulot kasvoivat edellisvuodesta 0,190 milj. euroa. Veronmaksajien määrä on ollut laskeva vuodesta 2007 alkaen. Vuonna 2012 veronmaksajia oli ja vuonna 2013 luku on veronmaksajaa eli 48 veronmaksajaa edellisvuotta vähemmän. Palkansaajien määrä on vähentynyt edellisvuodesta -154 henkilöä. Elinkeinonharjoittajien määrä on vähentynyt -5 henkilöä. Maatilatalouden harjoittajia oli - 7 vähemmän. Eläkeläisiä on 321 enemmän. Valtionosuutta kunnalle maksettiin 0,338 milj. euroa enemmän kuin vuonna 2013, yhteensä 24,755 milj. euroa. Vuonna 2015 valtionosuus ei juuri kasva. Edellä esitetyt valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus siirtävät rahoituksen painopistettä tulevina vuosina veronkorotuksiin ja menosäästöihin. Osinkotuottoja kertyi n euroa, n euroa edellisvuotta vähemmän. On odotettavissa että verkostoinvestointien vuoksi energiayhtiöiden osingonmaksukyky heikkenee tilapäisesti seuraavina vuosina. Kunnan palvelutuotannossa merkittävin toimintojen uudelleenjärjestely vuoden 2014 syksyllä oli kirkonkylän uuden päiväkodin valmistuminen. Monitoimitalon rakentamishanke on edennyt suunnitellusti ja talon avajaiset pidetään huhtikuussa Talon rakentamiseen saadaan tukea maksimissaan ja monitoimitaloa ympäröivän infran rakentamiseen Joulukuussa 2014 toteutui maakauppa jolla kunta hankki n. 15 ha maa-aluetta Ukonniemestä tonttituotantoa varten. Oravikosken-Paukarlahden-Kotalahden ns. Orpako-osayleiskaava hyväksyttiin kunnanvaltuustossa syksyllä Myös kirkonkylän osayleiskaava eteni hyväksymiskäsittelyyn. Tilinpäätöksen toteutuma on hyvä. Tilikauden tulos on + 1,307 milj. euroa. Tuloksesta 1,200 milj. euroa siirretään Leivolan palvelukeskuksen peruskorjausinvestointivaraukseen ,22 euroa rahastoidaan. Ylijäämäksi kirjataan euroa. Kysterin palvelujen ostoihin varatut rahat ylittivät talousarvion n : lla. Menot kasvoivat 2,7 % edellisvuodesta. Kysterissä lääkäreiden vastaanottokäyntien määrät ovat edelliseen vuoteen nähden vähentyneet vajaalla tuhannella, mutta vastaavasti hoitajien vastaanottokäynnit ovat lisääntyneet reilulla 1500 käynnillä ja puhelut 1000 puhelulla. Päivystyskäyntien määrä on pysynyt ennallaan. Sairaanhoitopalvelujen kustannukset kasvoivat edellisestä vuodesta 5,3 % (n ). Talousarvioon varatut rahat alittuivat n ja tästä P-S SHP: ltä ostot alittivat budjetin SHP:n kulut kasvoivat kuitenkin edellisvuodesta 7,4 %. KYS: n hoitojaksojen ja poliklinikkakäyntien määrä pysyi ennallaan. Hoitopäivien määrä kasvoi 5,5 %. Varkauden sairaalan ostoihin varattu talousarvio alittui n eurolla. Kustannukset laskivat edellisestä vuodesta 3,1 %. - Koulutoimen budjetoidut menot alittuivat euroa. - Hallinto-, talous-, henkilöstö- ja ravintopalveluissa menobudjetti alittui euroa. - Keski-Savon ympäristötoimen menot alittuivat euroa. Jäsenkuntaosuutta palautetaan jäsenkunnille noin euroa. - Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan budjetti alittui euroa. - Tekniselle toimelle myönnettiin valtuustossa lisämääräraha käyttötalouteen 0,195 milj. euroa ja perusturvalle omaan toimintaan 0,320 milj. euroa. Perusturvan omassa toiminnassa lisätalousarviolla paikattu budjetti ylittyi euroa. - Teknisen lautakunnan menot ylittivät lisätalousarviolla paikatun budjetin n euroa.17 Toimintakertomus Metsänmyyntitulo toteutui budjetin mukaisesti ja oli euroa. Osakkeiden ja kiinteistöjen myynnistä kertyi lähes euroa budjetoitua enemmän myyntivoittoja. Vesihuollon myyntituotot jäivät lähes euroa alle budjetoidun. Toteuma oli sama kuin edellisvuonna. Maksutulot toteutuivat euroa budjetoitua parempina. Vastaavasti tuet ja avustukset jäivät budjetoitua pienemmiksi. Muut myyntituotot, sis. esim. vuokratuotot toteutuivat budjetoitua parempina. Tilikauden poistot jäivät 0,241 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Kirjaustapa on muuttunut. Vanhan käytännön mukaan hankkeen valmistumisvuonna kirjattiin säännönmukaisesti puolen vuoden poistot. Uusitun käytännön mukaan poistolaskenta alkaa hankkeen valmistumisesta. Vuoden 2014 loppuun mennessä valmistuneiden kohteiden poistolaskenta alkaa vuoden 2015 alusta. Päätyminen ylijäämäiseen tilinpäätökseen ei poista tarvetta sopeuttaa tuloja ja menoja heikkenevään rahoituspohjaan. Tulevaisuus on edelleen täynnä haasteita valtionosuusleikkausten, investointitarpeiden, luonnollisen verotulokehityksen hiipumisen ja väestömäärän vähenemisen vuoksi. Lähinnä sosiaalipalveluiden kysyntä kasvaa ja palvelukustannukset kasvavat ikääntymisen seurauksena. Koulu- ja päivähoitosektoreilla kysyntä on laskeva, ellei tulomuutto kuntaan olennaisesti vilkastu Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuoden 2013 alusta perustettiin Talouden tasapainottamistoimikunta ja sille alatyöryhmät. Sitovat tavoitteet; 1) välittömien kustannuksiin vaikuttavien toimenpiteiden etsiminen (2013 ), 2) rakenteellisten uudistusten aikaansaaminen pitemmällä aikavälillä ( ), yleinen taloudellinen kehitys huomioiden. Taloudelliset reunaehdot; - menokehitystä kyetään leikkaamaan jo vuosina ja viimeistään vuoden 2015 tilinpäätös on ylijäämäinen - tuottavuuden parantaminen; rakenteita, toimintatapoja, tulopohjaa parantamalla - toimintakatteen kasvua leikattava Talouden tasapainottamisohjelmaan sisältyvä yt-menettely käynnistyi kunnanhallituksen päätöksellä YT-neuvottelut käytiin aikavälillä ja neuvottelukohteena olleiden palvelussuhteiden irtisanomisten täytäntöönpano aloitettiin kunnanhallituksen päätöksellä Yt-menettelyn yhteydessä ei löytynyt vaihtoehtoja esitetyille irtisanomisille. Työnantajan edustajien esittämät taloudellisiin ja tuotannollisiin syihin perustuvat - viiden työntekijän irtisanominen tekniseltä osastolta, - kahden työntekijän irtisanominen perusturvaosastolta sekä - yhden viranhaltijan irtisanominen hallinto- ja talousosastolta toteutuivat vuonna aloitti toimintansa täyttölupatyöryhmä, johon kuuluu kunnanjohtaja ja henkilöstösihteeri sekä kunnanhallituksen puheenjohtaja ja varapuheenjohtaja. Työryhmä kokoontuu pääsääntöisesti kahden viikon välein, ennen kunnanhallituksen kokousta ja käsittelee virkojen ja toimien täyttöön liittyvät sekä sijaistamiseen liittyvät asiat. Harkinnanvaraisia avustuksia päätettiin leikata 10 % vuonna 2014 ja 10 % vuonna Hallintokuntien tehtäväksi annettiin kohdistaa kohdaltaan yhteensä vähintään 10 % leikkaus avustuksiin tai avustusryhmiin. Ei palvelutuotannossa käytettävien kiinteistöjen myynti hyväksyttiin kunnanvaltuustossa marraskuussa 2013 ja annettiin kunnanhallitukselle jatkovalmisteluun. Kohteita tarjottiin ensin kylätoimijoille. Tässä menettelyssä toteutuneiden kauppojen jälkeen kohteita on tarjottu yleisen tarjousmenettelyn kautta. Vuoden 2014 loppuun mennessä on myyty kuusi entistä koulua ja Oravikosken vanha päiväkoti. Vuonna 2014 tasapainottamistyönä tehtiin palveluverkkoselvitys. Koulu- ja päivähoitoverkon osalta ratkaisuja ei tehty vielä vuonna 2014.18 13 Toimintakertomus 2014 Tasapainottamisohjelmassa on linjattu että peruskorjaus- ja uudishankkeisiin investoidaan vuosittain enintään 4 milj. euroa. Kehittämishankkeita, joilla katsotaan olevan selkeä vaikutus käyttötalouteen vaikuttavina säästöinä tulevina vuosina tai asuin- ja toimintaympäristön kehittämiseksi olennainen vaikutus, voidaan lisätä investointiohjelmaan tarvittaessa (esim. sähköisten palveluiden kehittämiseen liittyvät hankkeet jaa kaavahankkeet) Investointimenot vuodesta 2009 eteenpäin ovat olleet keskimäärin 5,9 milj. euroa vuosittain. Vuosi 2013 oli taloudellisesti poikkeuksellisen hyvä vuosi ja vuosikate vahva. Vuosi 2014 oli talouden osalta tasapainoinen. Investointien tasapainottaminen vuosikatteen tasoon (n. 4 milj. ) on kuitenkin pitkällä tähtäimellä ajatellen erittäin perusteltua. Nykyisen kaltaisen investointiohjelman toteuttaminen vuosittain johtaa velkaantumiskierteeseen. Esimerkkinä huonosta vuodesta on tällä aikajaksolla vuosi 2012 jolloin vuosikate jäi 1,2 miljoonaan euroon ja samaan aikaan toteutettiin 5.1 milj. euron nettoinvestoinnit. Koko investointiohjelma jouduttiin rahoittamaan velkarahalla. Kun vuosikate on poistojen suuruinen tai isompi, niin kuin vuosina 2013 ja 2014, investointien rahoittamiseen ei ole tarvittu velkarahaa. Lainanhoitokulut pysyvät näin ollen kohtuullisina Investoinnit netto Menot Tulot Kunnan henkilöstö Leppävirran kunnan henkilöstön kokonaismäärä oli 489 (2013: 508), josta vakinaisia 410 (2013: 429) ja määräaikaisia 79 (2013: 79). Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma tilikaudella oli käyttötalouden osalta 16,033 milj. euroa, henkilöstökorvauksilla vähennettynä. Investointikohteille palkkoja ja palkkioita kirjautui 0,098 milj. euroa. Sairauspoissaolot yhteensä (työpäivinä) Kunnassa laaditaan erillinen henkilöstötilinpäätös. Työilmapiirikyselyt on laadittu vuonna 2011 ja Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Toimintakertomuksessa on arvioitava kunnan ja kuntakonsernin toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä mm. toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Toiminnalliset riskit koskevat mm. henkilöstön osaamista ja saatavuutta, tietojärjestelmien toimivuutta, suhdannevaihteluita ja lainsäädännön muutoksia. Henkilöstön eläköityminen kasvaa selvästi. Hiljaisen tiedon siirto työn jatkajalle on pystyttävä turvaamaan. Erikoisaloilla saattaa työvoiman saatavuudessa olla ongelmia. Tietotekniikka mahdollistaa, mutta haaste on löytää koko kunnan ja alueellisesti yhteensopivia ratkaisuja. Sähköisiä palvelukanavia tulee pystyä hyödyntämään huomattavasti nykyistä paremmin. Tietotekniikkaselvitys-, ohjelmistojen hankinta- ja ylläpitokulut kasvavat. Hankkeiden käynnistys on usein työlästä. Ostopalvelujen kustannuskehitys on pitemmällä aikavälillä katsottuna 4-5 % vuosittain. Kunnan menoista puolet on ostopalvelumenoja. Hankinta- ja sopimusosaamiseen on kiinnitettävä huomiota. Kunnan vaihtuvakorkoiset pitkäaikaiset lainat on suojattu johdannaissopimuksilla. Palvelutuotannossa käytettävät tilat on pääosin vakuutettu. Palveluasumisen ja koulutoimen osalta on myös toiminnan keskeytyksen varalle vakuutukset. Kunnan palovakuutusrahasto lopetettiin ja rahaston n. 1 milj. euron pääoma siirrettiin alkaen Yritystoiminnan kehittämisrahaston pääoman lisäykseksi. Leppävirta on mukana puukartellioikeudenkäynnissä. Käsittely alkoi käräjäoikeudessa keväällä 2014.19 Toimintakertomus Ympäristötekijät Kirjanpitolain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä tunnusluvut ja muut tiedot ympäristöstä. Toimialojen toimintatuottoihin ja menoihin sisältyvistä ympäristöasioista ei ole koottu erillistä ympäristötilinpäätöstä. Ympäristö investoinnilla tarkoitetaan pitkävaikutteisia menoja, jotka syntyvät tulevien haitallisten ympäristövaikutusten ennaltaehkäisemisestä, vähentämisestä tai poistamisesta. Ympäristöinvestointeja ei vuoden 2014 aikana tehty. Vesilaitoksen investointiluonteiset hankkeet keskittyivät taloliittymien tekemiseen. Vuosien aikana toteutettiin Leppävirta-Varkaus sekä vuonna 2012 toteutettiin Oravikoski - Paukarlahti siirtoviemäri ja vesijohto hankkeet. Molemmat hankkeet ennaltaehkäisevät haitallisten ympäristövaikutusten syntymistä, kun jätevesien puhdistaminen hoidetaan asianmukaisesti kunnallisissa laitoksissa. Tulevaisuudessa seuraava isompi investointi on Oravikosken jätevesien liittäminen Leppävirran taajaman siirtoviemäriin, kun Oravikosken puhdistamo poistuu käytöstä vuonna Leppävirran kunta on hakenut kaksi omistamaansa kiinteistöä maaperän tutkimus- ja kunnostushanke Jaskaan. Tutkimusten perusteella toisesta kohteesta löytyi kunnostustarve. Kunnostus alkaa vuonna Pilaantuneiden maa-alueiden, jotka eivät ole kunnan omistuksessa, puhdistamisesta mahdollisesti tulevaisuudessa aiheutuvia ympäristövastuita ei ole selvitetty. Teknisen toimen siivouspalvelut ovat kiinnittäneet erityistä huomiota ympäristövaikutuksiin jokapäiväisessä työssä: menetelmät, kemikaalit, energian, materiaalien ja veden kulutus. Valinnoissa pyritään tarpeen mukaiseen siivoukseen ja ennaltaehkäistään likaantumista. Aineiden käyttöä ja jätemääriä minimoidaan. Siivoustoimi on mukana myös investointien suunnitteluvaiheessa, jolla on vaikutusta käytönaikaisiin ympäristövaikutuksiin. 1.2 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä. Sisäinen valvonta tarkoittaa kaikkia niitä toimenpiteitä, joilla pyritään toiminnan tuloksellisuuden (taloudellisuus, tehokkuus, vaikuttavuus) ylläpitämiseen, edistämiseen ja toteamiseen sekä kirjanpidon, palkkalaskennan, maksuliikenteen ja kaikkien muiden tietojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen. Sisäisellä valvonnalla pyritään erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseen. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Säännösten, määräysten ja päätösten noudattamista on valvottu normaalikäytänteiden mukaisesti normaalin esimiestyön yhteydessä. Hallintokunnat ovat tehneet käyttösuunnitelmiensa hyväksymisen yhteydessä sisäisen valvonnan suunnitelmat joiden mukaisesti valvontaa on toteutettu vuoden aikana. Toteutumisesta ja tarkastushavainnoista hallintokunnat raportoivat kunnanjohtajalle ja hän edelleen kunnanhallitukselle tarvittaessa. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Hallintokunnat raportoivat taloudesta ja tavoitteiden toteutumisesta osavuosikatsauksin huhtikuun ja elokuun tilanteesta. Toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet kokonaisuutena hyvin. Talous on toteutunut ennakoitua parempana. Taloudellisen informaation luotettavuus on ollut riittävää. Informaation reaaliaikaisuutta on mahdollisuuksien mukaan pyrittävä parantamaan. Syksyllä 2014 vuoden 2015 talousarviota valmisteltaessa kiinnitettiin erityistä huomiota siihen että hallintokuntien toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat Leppävirran kuntastrategian mukaiset.20 15 Toimintakertomus 2014 Riskienhallinnan järjestäminen Riskienhallinnalla tarkoitetaan järjestelmällisiä menettelyjä, joiden avulla tunnistetaan ja arvioidaan kunnan toimintaan liittyviä riskejä sekä määritellään toimintatavat riskien hallitsemiseksi, valvomiseksi ja säännönmukaiseksi raportoimiseksi. Kunnan lainakanta on korkosuojattu. Kunnallinen toiminta ja palvelutuotannossa käytettävä omaisuus on pääosin vakuutettu. Riskikartoitus on aloitettu 2014 ja jatkuu vuonna Kunnan varautumissuunnitelma on päivitetty Vuoden 2012 lopussa osallistuttiin alueelliseen harjoitukseen. Vuonna 2015 loppuvuodesta osallistutaan alueelliseen harjoitukseen. Varautumisorganisaatiota päivitetään tarpeen mukaan. Siinä toimiville järjestetään koulutusta. Sähköisen arkistoinnin järjestämiseen liittyen kunnanhallitus teki päätöksen kunnan osallistumisesta maakunnalliseen TOS-projektiin vuosina , joten tiedonohjaussuunnittelua ryhdytään tekemään kuntien yhteistyönä. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Vuonna 2014 luovuttiin omasta varastointitoiminnasta. Hankinnat tehdään suoraan työkohteille tarpeen mukaan. Leppävirran kunta on IS Hankinta Oy:n asiakas ja osallistuu yhteiskilpailutuksiin soveltuvin osin. Hankintastrategia päivitetään vuonna Sopimustoiminta Vuonna 2014 hankittiin Triplanin toimittama selainpohjainen Tweb sopimustenhallintasovellus. Sähköinen hallinta helpottaa sopimusten hakemista ja määräaikojen seuraamista. Sopimusten tallentaminen aloitettiin syksyllä elinkeinotoimen ja teknisen toimen alaisista vuokrasopimuksista. Varsinaista käyttöönottoa ei vielä ehditty vuoden 2014 aikana tekemään. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kunnan sisäisen valvonnan ja konserniohjeet päivitettiin vuoden 2013 aikana ja hyväksyttiin kunnanhallituksessa Vuoden 2014 alusta lähtien kukin toimielin hyväksyessään talousarvion vuotuisen käyttösuunnitelman hyväksyy myös samalla sisäisen valvonnan valvontasuunnitelman kyseiselle ajalle toimielimen toimialaa koskien. Valvontasuunnitelma toimitetaan kunnanjohtajalle. Kunnanjohtaja informoi kunnanhallitusta tarpeen mukaan sisäisen valvonnan toteutumisesta ja mahdollisista valvonnallisista havainnoista ja niiden johdosta tehdyistä toimenpiteistä. Kukin toimielin raportoi tilinpäätöksen yhteydessä sisäisen valvonnan suunnitelman toteutumisesta ja mahdollisista toimenpiteistä valvonnassa havaittujen seikkojen johdosta. 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Toimintakertomuksessa kuvataan niitä olosuhteita ja tapahtumia, jotka vaikuttavat siihen, millaiseksi tilikauden tulos ja taloudellinen asema muodostuvat. Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelmassa ja toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Molempien laskelmien ja niistä laskettavien tunnuslukujen tehtävänä on osoittaa kunnan rahoituksen riittävyyttä. Rahoituslaskelmassa osoitetaan edelleen, miten investoinnit, sijoitukset ja lainanlyhennykset tulorahoituksen lisäksi muutoin rahoitetaan Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikaudelle jaksotettujen tulojen riittävyys jaksotettuihin menoihin osoitetaan tulos laskelman välitulosten eli toimintakatteen, vuosikatteen ja tilikauden tuloksen avulla. Arvioinnissa käytetään lisäksi tuloslaskelman eristä ja välituloksista laskettuja tunnuslukuja. Leppävirran kunnan ulkoiset tuotot olivat 9,676 milj. euroa ja toteutuivat budjetin mukaisina. Tuotot kuitenkin pienenivät edellisvuodesta 4,5 % eli 0,452 milj. euroa. Myyntituotot jäivät 0,407 milj. euroa budjetoitua pienemmiksi. Metsän myyntituottoja kertyi 0,371 milj. euroa ja toteuma oli budjetin mukainen. Vesihuollon myyntituotot toteutuivat 0,166 milj. euroa budjetoitua pienempinä. Maksutuotot kasvoivat 3,7 %, tuet ja avustukset vähenivät 18 % ja vuokrat ja muut toimintatuotot kasvoivat 4,3 %. Muissa toimintatuotoissa osakkeiden ja kiinteistöjen myynnistä kertyi myyntituottoja 0,088 milj. euroa budjetoitua enemmän.21 Toimintakertomus Verotuloja kertyi 32,473 milj. euroa. Kasvu edellisvuoteen on ainoastaan 0,6 prosenttia. Kunnan tuloveroa kertyi 22,235 miljoonaa euroa. Veroprosentti oli 20, sama kuin edellisvuonna. Kunnallisveron kertymä oli 0,825 miljoonaa euroa eli 2,8 prosenttia pienempi kuin edellisvuonna. Edellisvuoden kertymä 29,050 milj. euroa oli tilityslakimuutoksen ja vuotta 2012 koskevien muutosten ja oikaisujen vuoksi poikkeuksellisen iso. Yhteisöveron tuotto oli 0,377 miljoonaa euroa eli 22,9 prosenttia edellisvuotta parempi. Kiinteistöveroprosentteja korotettiin vuodelle Kiinteistöveron tuotto kasvoi 40,4 % eli 0,639 miljoonaa euroa. Valtionosuutta saatiin 24,755 miljoonaa euroa. Kasvu edellisvuoteen oli 1,4 %, 0,338 milj. euroa. Valtionosuusleikkauksesta huolimatta tapahtunutta kasvua selittää opetus- ja kulttuuritoimen omarahoitusosuuden pieneneminen edellisvuodesta 0,165 milj. euroa. Ulkoiset toimintakulut ovat 62,417 milj. euroa. Ne kasvoivat viime vuonna 1,9 prosenttia, 1,167 milj. euroa edellisvuoteen verrattuna. Henkilöstökulut pienenivät 0,146 milj. euroa. Palveluostot kasvoivat 1,197 milj. euroa. Avustusmenot pysyivät edellisvuoden tasossa ja jäivät 4,1 % budjetoitua pienemmiksi. Muut toimintakulut kasvoivat reippaasti, 13,9 % eli 0,067 milj. euroa. Keskusvaraston alaskirjauksesta johtuu n. puolet eli 0,031 milj. euroa muiden toimintakulujen kasvusta. Opetustoimen menot olivat 0,129 milj. euroa edellisvuotta pienemmät ja budjetti alittui 0,413 milj. euroa. Perusturvaosastolla sosiaali- ja perhetyön kulut kasvoivat 0,209 milj. euroa ja budjetti ylittyi 3,4 %. Hoivapalveluissa budjetti ylittyi 0,7 %. Sairaanhoitopalveluihin kului 13,708 milj. euroa, 0,694 milj. euroa eli 5,3 % edellisvuotta enemmän, mutta budjetoitua 4,8 % vähemmän. Kysterin budjetti ylittyi 1,9 %. Lisälasku oli n. 0,092 milj. euroa. Kokonaisuutena perusturvalautakunnan 0,320 milj. euron lisätalousarviolla lisätty budjetti alittui 1,1 %. Kulukasvu edellisvuoteen oli 3,5 %, 1,354 milj. euroa. Teknisissä palveluissa budjetti ylittyi hallinnossa 13,3 %, kunnallistekniikassa 9,4 % ja vesihuollossa 14 %. Teknisen toimen ylitys yhteensä oli 0,197 milj. euroa, edellisvuoteen nähden kasvu oli vain 0,5 % mutta budjettiin nähden 3 %. Tekniselle toimelle myönnettiin kunnanvaltuustossa lisämäärärahaa 0,195 milj. euroa. Myönnetty lisämääräraha kattoi vain puolet lopullisesta ylityksestä. Hallinto-, henkilöstö- ja talouspalvelujen toteuma alitti kokonaisuutena budjetin 1,6 %, 0,078 milj. euroa. Kulut pienenivät edellisvuodesta 0,045 milj. euroa. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan budjetti alittui 1,5 %. Kulut olivat 4 % edellisvuotta pienemmät. Keski-Savon ympäristötoimen toteuma oli 2,4 % alle budjetin. Rahoituskuluissa korkokulut kasvoivat 0,063 milj. euroa. Korkokulujen kasvu johtuu edellisvuonna otetusta 5 milj. euron lainasta. Osinkotuottoja kertyi n euroa, n euroa edellisvuotta vähemmän. Rahastoille kirjattiin arvonlisäystä 0,048 milj. euroa. Vuosikate oli 5,015 miljoonaa euroa. Vuosikate kattoi 3,7 milj. euron poistot 135 -prosenttisesti. Vuoden 2014 tilikauden tulos oli 1,307 miljoonaa euroa. Leivolan asumispalveluyksikön peruskorjaukseen kohdistetun 1,2 miljoonan euron investointivarauksen jälkeen ylijäämäksi muodostuu 0,098 miljoonaa euroa.22 17 Toimintakertomus 2014 TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Tuloslaskelma I Tuloslaskelma II Tuloslaskelma I Tuloslaskelma II (sisältää sis.erät) ulkoinen (sisältää sis.erät) ulkoinen Toimintatuotot , , , ,8 Valmistus omaan käyttöön 10,3 10,3 22,4 22,4 Toimintakulut , , , ,3 Toimintakate , , , ,1 Verotulot , , , ,1 Valtionosuudet , , , ,7 Rahoitustuotot ja -kulut: Korkotuotot 33,5 33,5 31,9 31,9 Muut rahoitustuotot 1 086,0 693, ,3 815,0 Korkokulut -201,2-201,2-138,0-138,0 Muut rahoituskulut -384,1-7,6-406,9-29,0 Vuosikate 5 015, , , ,6 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,8 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos 1 307, , , ,8 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,5 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 1 900, , , ,0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -16,0-16,0-18,4-18,4 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 97,8 97,8 180,3 180,4 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 20,1 % 15,5 % 21,0 % 16,5 % Vuosikate/Poistot, % 135,3 % 135,3 % 175,4 % 175,4 % Vuosikate, /asukas Asukasmäärä Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus, joka osoittaa verorahoituksen osuuden toiminnan kuluista. Ulkoinen toimintakate oli -52,731 milj. euroa. Toimintakate heikkeni 1,631 milj. euroa. Maksurahoituksen osuus toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta: Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Tunnusluvun arvo vuonna 2014 on 135,3 % mitä voidaan pitää riittävänä.23 Toimintakertomus Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Vuodesta 2009 alkaen vuotuinen investointitaso on ollut lähes 6 milj. euroa. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot, ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaavat keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Tulorahoituksen voidaan katsoa olevan riittävä, jos poistot kattavat pitkällä aikavälillä keskimääräiset poistonalaiset investoinnit. [ ] Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mainittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntia koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Kuntakohtaisia eroja selittävät toimintojen organisointi ja palvelutoiminnan laajuus. Erityisesti silloin, kun kunnan talouden tasapainoa ja liikkumavaraa verrataan muihin kuntiin, on otettava huomioon erot veroprosenteissa. Riittävä tulorahoitus voi kahdessa vertailukunnassa olla saavutettu erilaisella verorasitteella kuntalaisiin. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä. Ylijäämäinen tilikauden tulos voidaan siirtää varauksiin, rahastoida tai liittää tilinpäätöstä seuraavan vuoden tilinpäätöksessä edellisiltä vuosilta kertyneeseen yli- tai ali- jäämään. Ylijäämää lisääviä tai alijäämää vähentäviä eriä ovat varausten ja rahastojen vähentäminen.24 19 Toimintakertomus Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli antoja ottolainauksen, oman pää- oman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kunnan rahavarojen muutoksen tilikaudella. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Vuosikate 5 015, , ,2 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -139,7-191,8-129,9 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit , , ,9 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 105,8 929,6 56,2 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 198,0 451,0 382,0 Toiminnan ja investointien rahavirta 824,3 45, ,4 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -60,0 0,0 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 8,8 130,7 21,8 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0, , ,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,5-810,5 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,0 0,0 0,0 Oman pääoman muutokset 0,0 0,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset ,3 676, ,0 Rahoituksen rahavirta , , ,3 Rahavarojen muutos , , ,1 Rahavarat , , ,2 Rahavarat , , , , , ,1 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 118,0 % 96,7 % 22,6 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 86,1 % 85,2 % 19,7 % Lainanhoitokate 3,0 5,6 1,4 Kassan riittävyys, pv 25,43 39,38 14,25 Asukasmäärä25 Toimintakertomus INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Vuonna 2012 tunnusluvun arvo oli tyydyttävä 1,4 ja sen jälkeen korjaantunut erittäin hyväksi. Lainanhoitokate oli 5,6 vuonna 2013 ja 3 vuonna MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä:. Tuloslaskelmasta: Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoituslaskelmasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset) Tunnusluvun Kassan riittävyys arvo on edellisvuosina ollut hyvä, 39 pv vuonna 2013 ja 25 pv vuonna 2014.26 21 Toimintakertomus Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT A OMA PÄÄOMA I Aineettomat hyödykkeet I Peruspääoma Aineettomat oikeudet II Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot III Edellisten tilikausien yli-/alijäämä IV Tilikauden yli-/alijäämä II Aineelliset hyödykkeet Maa-ja vesialueet B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 2. Rakennukset VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistoero Koneet ja kalusto Vapaaehtoiset varaukset Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja kesken- C eräiset hankinnat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 2 4 III Sijoitukset Lahjoitusrahastojen pääomat Osakkeet ja osuudet Muut toimeksiantojen pääomat Osakkuusyhteisöosuudet D 3. Muut lainasaamiset I VIERAS PÄÄOMA B Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta C 1. Valtion toimeksiannot Liittymismaksut ja muut velat I VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus II Lyhytaikainen Aineet ja tarvikkeet Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta II 2. Ostovelat Saamiset Muut velat Pitkäaikaiset saamiset Siirtovelat Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset III TASEEN TUNNUSLUVUT: Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Omavaraisuusaste, % 76,7 % 72,9 % 2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt Rahoitusvarallisuus /asukas IV Suhteellinen velkaantuneisuus-% 22,6 % 27,0 % Rahat ja pankkisaamiset Kertynyt ylijäämä ( alijäämä) Kertynyt ylijäämä ( alijäämä) / asukas Lainakanta , / asukas Lainakanta Lainasaamiset Asukasmäärä27 Toimintakertomus TASEEN TUNNUSLUVUT Taseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat kunnan omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Leppävirran kunnan omavaraisuusaste on erittäin hyvä yli 76 % ja vastaavasti suhteellinen velkaantuneisuus on laskusuunnassa, alle 23 % koska vuonna 2014 ei tarvinnut nostaa lainkaan budjetoitua 3 milj. euron talousarviolainaa). Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Lainakanta on 927 euroa asukasta kohti. Lainat euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Johdannaissopimukset Johdannaiset sisältävät koronvaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Kunta on sitonut pitkäaikaisten lainojen vaihtuvan koron koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. Sopimukset ovat voimassa ja saakka.28 23 Toimintakertomus Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. Kokonaistulo ja -meno -käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytön. KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT v (ulkoiset) TULOT % MENOT % Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot ,1 Toimintakulut ,8 Verotulot ,2 -Valmistus omaan käyttöön -10 0,0 Valtionosuudet ,0 Korkotuotot 33 0,0 Korkokulut 201 0,3 Muut rahoitustuotot 693 1,0 Muut rahoituskulut 8 0,0 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät - Käyttöom.myyntivoitot ,2 +/-Pakollisten varausten muutos Investoinnit - Käyttöom. myyntitappiot -9 0,0 Rahoitusosuudet inv.menoihin ,6 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot 198 0,3 Käyttöomaisuusinvestoinnit ,7 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 9 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 60 0,1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,2 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,029 Toimintakertomus Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Toimintakertomuksessa esitetään yhdistelmä kunnan tytär-, osakkuus- ja muista omistusyhteysyhteisöistä sekä kuntayhtymistä, joissa kunta on jäsenenä. LEPPÄVIRRAN KUNTAKONSERNI LEPPÄVIRRAN KUNTA Tytäryhteisöt (yli 50%) Osakkuusyhteisöt (20-50%) Kuntayhtymät Yhteisyhteisöt LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY KIINTEISTÖ OY KESKI-SAVON JÄTEHUOLLON 100 % LEPPÄVIRRAN LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄ 20,8 % ->As Oy Savo 2 55,60 % TEOLLISUUSTALOTIE 1 ->As Oy Leppävirran Mäenrinne 26 % 40,00 % POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KY 3,5164 osakemäärä 20/50 -Kuopion yliopistollinen sairaala VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY 100 % AS OY LEPPÄVIRRAN SATO 26,216 % Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymä omistaa 66,76% LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY Itä-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitos- 100 % LEPPÄVIRTA AREENA OY kuntayhtymästä ->Leppävirran kunta omistaa 12 % LEPPÄVIRRAN MATKAILU- ->Virkistysuimala Leppäkerttu Oy omistaa 12% ITÄ-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN KESKUS OY LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄ 100,00 % Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymä omistaa osakemäärä 450 / 450 Osakkuus- ja yhteisyhteisöt: 48,47% Itä-Suomen huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymästä yhtiö purkautunut 2014 Konserniyhteisöjen omistusosuutta vastaava määrä voitosta tai tappiosta ITÄ-SUOMEN HUOLTOPALVELUT LIIKELAITOSsekä oman pääoman muutoksesta KUNTAYHTYMÄ LEPPÄVIRRAN LOMA OY yhdistellään kunnan konsernitilin- 55,63 % päätökseen VAALIJALAN KUNTAYHTYMÄ 3,3125 osakemäärä 89 / 160 -lepäävä ns. pöytälaatikkoyritys ITÄ-SUOMEN PÄIHDEHUOLLON KY 1, > ei yhdistellä SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 1, Konsernin toiminnan ohjaus POHJOIS-SAVON LIITTO 4,00 Kunnan tytäryhtiöillä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä ja muita yhteisöjä, joissa kunnalla on määräämisvalta. Leppävirran kunnan tytäryhtiöitä ovat Leppävirran Kiinteistö Oy, Virkistysuimala Leppäkerttu Oy ja Leppävirran Monitoimitalo Oy. Tytäryhtiöitä ovat myös Leppävirran Matkailukeskus Oy ja Leppävirran Loma Oy, mutta ne ovat ns. lepääviä eikä niillä ole toimintaa. Konserniohjeilla Leppävirran kunnan konsernijohto antaa toimintaohjeet ja periaatteet sekä täsmentää kunnan, kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen asemaa konsernin johtamisessa. Konserniohje sisältää konsernin johtamiseen, ohjaukseen ja seurantaan liittyviä asioita sekä määrittelee, minkälaista yhteistyötä konsernitasolla tehdään rahoituksessa, sijoitustoiminnassa, riskien hallinnassa, henkilöstöasioissa ja hankinnoissa. Leppävirran kunnan toimintasäännön 30 :n mukaan kunnanhallitus antaa konserniohjeet koskien kuntaa ja sen määräämisvallassa olevia yhteisöjä sekä soveltuvin osin kunnan osakkuusyhteisöjä. Kuntaa tytär- ja osakkuusyhteisöjen hallintoelimissä edustavien tulee pyytää ao. kunnan toimielimiltä ohjetta ainakin seuraavissa asioissa, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen, Hallitusten ja vastaavien hallintoelimien jäsenten valitseminen, Uusien tytäryhteisöjen hankkiminen tai perustaminen Toiminnan olennainen laajentaminen, supistaminen tai muuttaminen, Muiden kuin tavanomaisten vakuuksien antaminen tai toiminnan laatu ja laajuus huomioon ottaen tavanomaisesta poikkeavan riskin ottaminen Myös muutoin ohjetta voidaan pyytää, milloin siihen on aihetta. Kunnanhallitus voi antaa myös ohjeen aina, milloin se katsotaan tarpeelliseksi.30 25 Toimintakertomus 2014 Konsernin tytäryhteisöjen tulee elokuun loppuun mennessä antaa talousarviostaan ja suunnitelmastaan konsernihallinnolle ja kunnan asianomaisille tulosalueille niiden talousarvion laadinnassa tarvitsemat tiedot vuoden toiminnastaan ja taloudestaan. Kuntakonsernin rahoituksen perusteista päättää talousarviokäsittelyn yhteydessä kunnanvaltuusto. Konsernihallinto vastaa konsernin rahoituspolitiikan valmistelusta ja täytäntöönpano-ohjeiden laadinnasta. Kunkin tytäryhteisön tulee vuosittain elokuun loppuun mennessä toimittaa konsernihallinnolle seuraavan vuoden lainanottosuunnitelmansa Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Leppävirran Monitoimitalo Oy perustettiin Monitoimitalo valmistuu maaliskuussa Hankkeen kustannusarvio on n. 8 milj. euroa. Leppävirran Matkailukeskus Oy on purettu vapaaehtoisessa selvitysmenettelyssä 2014 aikana. Purkautuminen on merkitty kaupparekisteriin Monitoimitalossa operoiva yhtiö Leppävirta Areena Oy perustettiin syksyllä Kunnan omistusosuus on 12 % ja Leppävirran Virkistysuimala Oy:n osuus 12 % yhtiöstä eli Leppävirta Areena Oy on osakkuusyhteisö kuntakonsernissa Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Tytäryhteisöjen osalta pyritään ylijäämäisiin tilinpäätöksiin. Leppävirran Kiinteistö Oy:n Ukko I talo on vapautunut ARA:n käyttö- ja luovutusrajoituksista. Siitä muodostetaan oma erillinen asunto-osakeyhtiö. Talon yleiset tilat kunnostetaan ja talo myydään asunto-osakkeina. As Oy Savo 2:sta on myyty 5/12 asuntoa vuonna 2014 ja myyntiä jatketaan. Voimakas taloudellinen panostus Vokkolan alueen kehittämiseen, monitoimitalon rakentaminen ja sen ympäristön kunnostushanke sekä alueen eri toimijoiden tiivis yhteistyö on omiaan parantamaan koko konsernin taloudellisia edellytyksiä toimia entistä vakaammalla taloudellisella pohjalla tulevaisuudessa Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Toimitaan samojen periaatteiden mukaan kuin kunta.31 Toimintakertomus Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Konsernin tulos oli positiivinen yllätys. Koko konsernin tulos oli +0,219 milj. euroa. Erityisen ilahduttavaa on tytäryhteisöjen Leppävirran kiinteistö Oy:n (tulos ) ja Virkistysuimala Leppäkerttu Oy:n (tulos ) päätyminen selvästi ylijäämäiseen tulokseen. Virkistysuimalan tulos on ollut tappiollinen kolme edellistä vuotta. Myös Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin tulos oli ennakoitua olennaisesti parempi (Ylijäämä ,68 ). KONSERNITULOSLASKELMA 2014 Tilikausi Tilikausi Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot 0-5 Arvonalentumiset Satunnaiset erät 0 4 Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 39,8 % 40,1 % Vuosikate/Poistot, % 131,8 % 152,7 % Vuosikate, eur/asukas 653,23 730,39 Asukasmäärä32 27 Toimintakertomus 2014 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate osoittaa konsernin tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate /(Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset) Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan konsernin tulorahoituksen olevan riittävä. Vuonna 2014 tunnusluvun arvo on 131,8 % eli hyvä. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Jos vuosikate on negatiivinen, on konsernin tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on 653,23 euroa. Tunnusluvun arvo on hyvä.33 Toimintakertomus KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 4 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 49,7 % 82,0 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 40,9 % 72,6 % Lainanhoitokate 2 4,5 Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä34 29 Toimintakertomus 2014 INVESTOINNIT Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan konserniyhteisöjen omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan konsernin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Konsernin lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Konsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista konsernin tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä: Konsernituloslaskelmasta: Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut Konsernin rahoituslaskelmasta: Investointimenot Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset)35 Toimintakertomus KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli- / alijäämä Konserniliikearvo Tilikauden yli- / alijäämä Aineelliset hyödykkeet VÄHEMMISTÖOSUUDET Maa- ja vesialueet Rakennukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Kiinteät rakenteet ja laitteet VARAUKSET Koneet ja kalusto Poistoero Muut aineelliset hyödykkeet Vapaaehtoiset varaukset Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset PAKOLLISET VARAUKSET Muut osakkeet ja osuudet Muut pakolliset varaukset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen pääomat Muut toimeksiantojen varat VIERAS PÄÄOMA VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikainen Aineet tarvikkeet ja tavarat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Keskeneräiset tuotteet Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikainen Myyntisaamiset Muut saamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lyhytaikaiset saamiset Saadut ennakot Myyntisaamiset Ostovelat Muut saamiset Liittymismaksut ja muut velat Siirtosaamiset Siirtovelat Rahoitusomaisuusarvopaperit VASTATTAVAA YHTEENSÄ Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Muut arvopaperit KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Rahat ja pankkisaamiset Omavaraisuusaste 48,7 % 49,9 % 53,1 % Suhteellinen velkaantuneisuus, % 50,2 % 45,8 % 40,2 % VASTAAVAA YHTEENSÄ Rahoitusvarallisuus, /asukas Konsernin lainat, /asukas Konsernin lainakanta Konsernin lainasaamiset Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä), / asukas Kunnan asukasmäärä36 31 Toimintakertomus 2014 Konsernitaseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat konsernin omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Koko pääoma kaavassa tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Omavaraisuuden tavoitetasona voidaan pitää 50 %:n ylittävää omavaraisuutta. Alempi omavaisuusaste merkitsee kuntakonsernissa merkittävää velkarasitetta. Konsernin omavaraisuusaste 48,7 % on painunut alle 50 %:n tavoitearvon. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtion- osuuksista. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet konsernilla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. 50,2 %:n suhteellinen velkaantuneisuus on korkea, verrattuna kunnan tunnuslukuun 22,6 %. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Konsernilla on kertynyttä alijäämää -2,186 milj. euroa. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Konsernin asukaskohtainen kertynyt alijäämä on -218 eur / asukas. Konsernin lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. L a i n a k a n t a o n k a s v a n u t 5, 9 m i l j. e u- r o a e d e l l i s v u o d e s t a. Konsernin lainat, euroa/asukas Konsernilla on lainaa euroa / asukas. Konsernin lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja konsernin omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.37 Toimintakertomus KONSERNITASE konserni kunta konserni kunta VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Konserniliikearvo Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Tilikauden yli- / alijäämä Maa- ja vesialueet Rakennukset VÄHEMMISTÖOSUUDET Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Muut aineelliset hyödykkeet VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Konsernireservi Poistoero Sijoitukset Vapaaehtoiset varaukset Muut osakkeet ja osuudet PAKOLLISET VARAUKSET Muut lainasaamiset Muut saamiset 29 0 Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 47 0 Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen varat 65 0 Muut toimeksiantojen pääomat VAIHTUVAT VASTAAVAT VIERAS PÄÄOMA Vaihto-omaisuus Aineet tarvikkeet ja tavarat Pitkäaikainen Keskeneräiset tuotteet 32 0 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saamiset Liittymismaksut ja muut velat Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lyhytaikaiset saamiset Saadut ennakot Myyntisaamiset Ostovelat Muut saamiset Muut velat Siirtosaamiset Siirtovelat Rahoitusomaisuusarvopaperit VASTATTAVAA YHTEENSÄ Osakkeet ja osuudet KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Muut arvopaperit 3 0 Omavaraisuusaste 48,7 % 76,7 % Rahat ja pankkisaamiset Suhteellinen velkaantuneisuus, % 50,2 % 22,6 % Rahoitusvarallisuus, /asukas VASTAAVAA YHTEENSÄ Konsernin lainat, /asukas Lainakanta Lainasaamiset Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /as Kunnan asukasmäärä38 33 Toimintakertomus 2014 Konsernin henkilöstömäärä Konsernin henkilöstömäärä Henkilöstö Kunnan ja tytäryhtiöiden henkilöstömäärä Leppävirran kunta Leppävirran Kiinteistö Oy 4 1 Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy Leppävirran Monitoimitalo Oy 0 0 Yhteensä Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Asiaa koskeva sääntely Kunnanhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (KuntaL 69 ). Kunnan taseessa ei ole alijäämää Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman tulosta ennen varaus- ja rahastosiirtoja. Kirjaimellisesti tuloksen käsittely on ylijäämäisen tuloksen siirtämistä taseen vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämä -tilille. Edellisillä tilikausilla muodostettu yhteensä euron investointivaraus kirkonkylän päiväkotiin on purettu ja kirjattu poistoeron lisäykseksi hankkeen valmistuttua tilikaudella Päiväkodin tilikauden poistojen osuus 6.458,33 euroa on kirjattu poistoeron vähennykseksi. Poistoeron nettolisäys on ,67 euroa. Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden tuloksesta, ,26 eurosta 1) Muodostetaan uusi euron investointivaraus Leivolan asumispalveluyksikön peruskorjaushanketta varten. 2) ,22 euroa (tuloslaskelman kulueriin sisältyvät laskennalliset vakuutusmaksut) rahastoidaan palovakuutusrahastoon. 3) ,37 euroa kirjataan taseen tilikauden ylijäämätilille.39 40 2. Talousarvion toteutuminen41 42 37 Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutuminen 2.1 Seurantaa koskeva sääntely Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota (KuntaL 65.5 ). Toteutumisvertailussa seurattavia asioita ovat toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen. Toteutumisvertailusta on lisäksi käytävä ilmi onko menot, tulojen lisäksi, muutoin rahoitettu talousarviossa määrätyllä tavalla (KuntaL 65.4 ). Muulla rahoituksella tarkoitetaan tällöin rahavarojen käyttöä ja muita maksu- valmiuden muutoseriä rahoituslaskelmassa. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa (KuntaL 65.4 ). Toteutumisvertailussa noudatetaan vastaavaa rakennetta. Toteutumisvertailu laaditaan sillä tarkkuudella, jolla valtuusto on hyväksynyt tavoitteen, määrärahan tai tuloarvion yksittäiselle tehtävälle, hankkeelle tai muulle meno- tai tuloerälle 18. Toteutumisvertailun laadinnasta vastaa kunnanhallitus sekä tilivelvolliset toimielimet ja viran- tai toimenhaltijat. Selvitys tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa annetaan toimintakertomuksen toteutumisvertailuosassa (KuntaL 69 ). Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista (KuntaL 71.2 ). Arvioinnissa keskeinen tietolähde on toimintakertomuksen toteutumisvertailu. Toteutumisvertailuun otetaan alkuperäinen talousarvio, talousarviomuutokset, muutettu talousarvio ja toteutuma sekä poikkeama muutetun talousarvion ja toteutuman välillä. 2.2 Tavoitteiden toteutuminen Tavoitteen merkitystä ja noudattamista korostetaan kuntalain eri säännöksissä: valtuusto ylimpänä toimielimenä päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista (13 ), määrärahan ja tuloarvion on liityttävä tavoitteeseen (65.4 ) ja kunnanhallituksen on annettava toimintakertomuksessa selvitys tavoitteen toteutumisesta (69 ). Talousarvioon otetut tavoitteet ovat erityyppisiä. Ne voivat koskea kunnan aluetta, asemaa ja taloutta kokonaisuutena tai ne voivat koskea kunnan väestöä tai määrättyä asiakasryhmää, jolle kunta järjestää palveluja. Tavoitteita voidaan asettaa myös palvelujen tuotanto- tai järjestämisprosessille palvelujen määrää tai laatua taikka niiden järjestämistapaa koskevina tavoitteina. Kaikkia talousarvion tavoitteita koskee noudattamisvelvoite ja raportointivelvoite. Tavoitteiden sitovuusaste on kuitenkin erilainen. Se riippuu tavoitteen saavuttamisajasta, meno- tai tulosidonnaisuudesta tai siitä, kuinka paljon muut tekijät kuin kunnan omat toimenpiteet vaikuttavat tavoitteen toteutumiseen. Sitovuusasteesta riippuen tulosten raportointi toteutumisvertailussa on valvontapainotteista tai arvioivaa. Valvontapainotteisessa raportoinnissa toteutumaa verrataan asetettuun tavoitteeseen. Arvioivassa raportoinnissa verrataan sekä suunniteltua että toteutunutta palvelutarjontaa palvelujen kysyntään eli tosiasialliseen palvelutarpeeseen. Näin arvioiva raportointi on myös tavoiteasettelun onnistuneisuuden arviointia. Verorahoitteisen toiminnan tavoitteiden toteutuminen Yleensä kunnan on mahdollista päättää palvelun saatavuudesta, riittävyydestä ja kohdentuvuudesta, jolloin tavoitearvot voidaan määritellä hyvinkin sitoviksi. Sen sijaan muutokset asiakkaan tai väestöryhmän hyvinvoinnissa voivat olla seurausta suuressa määrin muista tekijöistä kuin kunnan palveluista. Vaikuttavuuteen liittyviä tavoitearvoja joudutaan ehdollistamaan tiettyjen ulkoisten edellytysten täyttymisellä. Vaikuttavuustavoitteisiin liittyy yleensä myös olennaisesti talousarviovuotta pidempi aikajänne. Yleensä pitkän aikavälin tavoitteissa, koko väestöä koskevissa tavoitteissa ja tavoitteissa, joiden saavuttaminen riippuu myös muista tekijöistä kuin kunnan toimenpiteistä, sitovuus määritellään väljemmin. Palvelujen määrää, laatua, palvelukykyä tai asiakastyytyväisyyttä koskevat tavoitteet voidaan määritellä joko sitovasti määräyksiköinä tai väljemmin määrävälyksinä tai kehityssuuntina. Voimavarojen niukkuus saattaa kuitenkin edellyttää ehdottomia suoritemäärälle tai yksikkökustannukselle asetettavia raja-arvoja, joita ei voi ylittää. Toimenpide- ja hanketavoitteissa tavoitearvo on yleensä yksiselitteisesti määrätty: hallintosääntö uudistetaan, kehittämissuunnitelma laaditaan, kuntayhtymä puretaan tai puhdistamo rakennetaan.43 Talousarvion toteutuminen Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran kunnanvaltuuston asettamat tytäryhteisöjen toimintaa ja taloutta ohjaavat tavoitteet ja niiden toteutuminen: Tavoitteet Leppävirran Kiinteistö Oy - käyttöaste on vähintään 96 % - kiinteistöjen pitkän tähtäimen korjaussuunnitelmaa (PTS) toteutetaan ja rahoitetaan toimintatuotoilla - asuinneliövelan alentaminen nykyisestä ja pitkän tähtäimen taloussuunnitelman laatiminen tavoitteena pitkäaikaisen vieraan pääoman suunnitelmallinen alentaminen - yhtiön kannattavuutta parannetaan - tulokehityksestä/menojen kasvusta huolehditaan siten, että tulorahoitus riittää korjausinvestointeihin sekä lainojen ym. velvoitteiden hoitamiseen takaisinmaksusuunnitelmia noudattaen - toiminta toteutuu Leppävirran kunnanvaltuuston hyväksymien toimintaa ja taloutta ohjaavien tavoitteiden mukaisesti. - vuokrasaatavat pyritään minimoimaan - talousarviovuoden aikana toteutetaan suunnitelmallisesti UKKO I- talon yhtiöittäminen ja myyminen yksittäisinä asunto-osakkeina pidemmän ajan kuluessa tai vaihtoehtoinen myynti yhtiönä. Asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran Kiinteistö Oy Käyttöaste on ollut 94 % kun tyhjänä olevaa Ukko I-kiinteistöä ei huomioida. Huomioiden tyhjillään oleva talo, käyttöaste on 90 %. Ukko I vapautui ARA:n käyttö- ja luovutusrajoituksista. Talon yhtiöittäminen ja myynti ajoittuu vuoteen Talous on säilynyt totutulla vakaalla tasolla vaikka kunnossapitoon on jouduttu käyttämään varoja suunniteltua enemmän. Korjauskustannukset olivat euroa. Rakennuttamiseen ei käytetty varoja. Uutta lainaa ei otettu. Tehtiin huoneistosaneerauksia, energiansäästöinvestointeja ja Leppä III / IV lämmitysjärjestelmä uusittiin. Vesimittarit pyritään saamaan kaikkiin asuntoihin v loppuun mennessä. Leppävirran Kiinteistö Oy:n omistaman tytäryhteisön As Oy Savo 2:n 12 osakkeesta 5 myytiin vuonna 2014 ja omistusosuus putosi näin 100 %:sta 55,6 %:iin. Omistusosuus As Oy Näädänpoukamasta myytiin tilikaudella kokonaan pois. On hankittu oma talouden- ja toiminnanohjausjärjestelmä. Kiinteistönhuolto toteutetaan ostopalveluna. Yhtiöllä on neljä omaa työntekijää. Aiemmin nämä työntekijät olivat kunnan palveluksessa. LEPPÄVIRRAN KUNTA Kuntakonsernin tavoitteet Leppävirran kiinteistö Oy: Leppävirran Kiinteistö Oy Tunnusluvut Tilinpäätös 2010 Tilinpäätös 2011 Tilinpäätös 2012 Tilinpäätös 2013 Tilinpäätös 2014 TA 2014 Liikevaihto, , , , , , ,56 Tulos, -71,02 8, , , , ,73 Omavaraisuus, % 18,64 18,00 18,87 19,58 20,71 Sijoitetun pääoman tuotto, % 0,00 0,00 1,85 1,67 1,46 Poistot/sijoitettu pääoma, % 2,61 % 2,59 % 2,58 2,54 2,58 Korot/lainakanta, % 2,08 % 2,09 % 2,00 1,79 1,61 Korot/liikevaihto, % 10,78 % 11,07 % 9,78 8,87 7,73 Kate/liikevaihto, % 32,36 % 25,99 % 24,79 25,77 24,73 Leppävirran Kiinteistö Oy Tavoitteet /mittari TA 2014 Vuokralaisten vaihtuvuus, % 28,00 % 28,00 % 43,50 % 40,55 % 27,29 % 20,00 % Bruttoinvestoinnit, , ,00 0,00 0,00 0, ,00 Käyttöaste, % 94,00 % 95,00 % 96,00 % 96,00 % 92,12 % 95,00 % Lainavastuut, lainamäärä, /asm 2 469,36 579,92 561,61 549,80 523,20 549,80 Lainakanta, lyhennysohjelmainen , , , , , ,15 Lainakanta /as 927,56 983,27 980,28 944,20 902,75 892,42 Pääomalainat44 39 Talousarvion toteutuminen 2014 Tavoitteet Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy - yhtiön uudistetun strategian mukaisen toimintatavan vakiinnuttaminen - yhtiön tulos on ylijäämäinen - myynnin ja markkinoinnin tehostaminen - omavaraisuusaste (oma pääoma/koko pääoma) ei alita 29 % - vuosille on laadittava kiinteistöjen pitkän tähtäimen korjaus- ja investointisuunnitelma. Sen tulee olla konsernihallinnon käytettävissä viimeistään kesäkuun loppuun mennessä Asetettujen tavoitteiden toteutuminen Leppävirran Virkistysuimala Leppäkerttu Oy Liikevaihto kasvoi. Yhtiön tulos oli ylijäämäinen. Vuosi oli haasteellinen hotellitoiminnan uudelleenjärjestelyjen ja Venäjältä tulevan matkailijavirran vähentyessä ruplan heikkenemisen seurauksena. Haasteista huolimatta tulos muodostui ylijäämäiseksi. Korjaus- ja investointisuunnitelma on laadittu vuonna Omavaraisuusaste on yli tavoitearvon, 31,23 %. Myynti kasvoi. Myynnin ja markkinoinnin tehostaminen toteutuu Vokkolan alueen kaikkien toimijoiden ja kunnan yhteistyönä.. LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY:n tunnusluvut, tavoitteet/mittarit TP 2011 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Liikevaihto, Tulos, Henkilöstö, lkm Liikevaihto / henkilö Henkilökustannus / hlö Omavaraisuusaste 29,25 % 28,61 % 31,23 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,26-14,73-1,50-1,50 0,16 Korot / lainakanta, % 1,06 % 1,07 % 0,87 % 0,87 % 0,74 % Korot / liikevaihto, % 4,02 % 3,94 % 3,04 % 3,04 % 2,35 % Käyttökate / liikevaihto, % 13,16 % 6,55 % 13,12 % 13,12 % 16,12 % Käyttöomaisuusinvestoinnit, Lainakanta, lyhennysohjelmainen Lainakanta, lyhennysohjelmainen / as Pääomalainat Tavoitteet Leppävirran Monitoimitalo Oy - Rakennushankkeen läpivieminen Toteutuminen: Rakennushanke on edennyt suunnitellusti ja aikataulussa ja budjetissa pysyen. 2.3 Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Toiminnan yksityiskohtainen esittely tehtävittäin otetaan talousarvion toteutumisvertailuun. Toteutumisvertailusta tulee käydä ilmi määrärahat ja tuloarviot, toteutuneet menot ja tulot sekä niiden erotus (toimintakate/netto). Alkuperäinen talousarvio ja siihen tehdyt hyväksytyt muutokset esitetään erikseen. Poikkeamana esitetään muutetun talousarvion ja toteutuman erotus. Toteutumisvertailussa tehdään selkoa merkittävien poikkeamien syistä. Toteutumisvertailussa voidaan esittää myös muita olennaisia perustelutietoja, kuten kertaluonteisten erien vaikutus talousarvion toteutumiseen. [ ] Toteutumisvertailussa esitetään sekä budjetoidut että toteutuneet menot ja tulot bruttomääräisenä riippumatta siitä, onko sitovuus talousarviossa määritelty brutto- vai nettoperiaatteen mukaan. Valtuustoon nähden sitovat erät osoitetaan toteutumisvertailussa esimerkiksi varjostettuna, lihavoiden tai muulla havainnollisella tavalla. Muutokset talousarvioon tulee tehdä talousarviovuoden aikana välittömästi, kun muutostarve on tiedossa. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan hyväksyä vain poikkeustapauksissa. Tilinpäätöksessä talousarviomuutoksia ei tule enää tehdä, vaan valtuuston tulee ottaa poikkeamiin kantaa tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä.45 Talousarvion toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Kunnan toimintaa ohjataan käyttötalousosan avulla. Talousarvion käyttötalousosassa valtuusto on asettanut tehtäväkohtaiset tavoitteet sekä osoittanut tavoitteiden edellyttämät tuloarviot ja määrärahat tehtävien hoitamiseen. Käyttötalousosan toteutumisessa selvitetään tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden poikkeamat ja niiden syyt siltä osin kuin valtuusto ei ole niitä hyväksynyt talousarviomuutoksina. Taloudellisen ja toiminnallisen tavoiteasettelun tulee olla kuntastrategian mukainen Kuntastrategian hankkeet Asuminen ja elinympäristö Kirkonkylän osayleiskaava Taajama-alueen maanhankinta Suoniemen kehittäminen Elinkeinoelämä ja sen toiminta-ympäristö Konnuksen maankäytön linjaus Kunnalliset palvelut ja henkilöstö Sähköiset palvelut Asiakaspalautteen kerääminen Työssäjaksaminen, työhyvinvointi Talous, konserniohjaus ja palvelu-sopimukset Konserniraportoinnin kehittäminen Yhteistyömekanismien kehittäminen tytäryhteisöjen kanssa Koko suunnitelmakauden aikana ajankohtaiset hankkeet Jatkuva kehittäminen Asuminen ja elinympäristö Maapoliittisen ohjelman toteutus Elinkeinoelämä ja sen toiminta-ympäristö Kunnalliset palvelut ja henkilöstö Sähköiset palvelut Asiakaslähtöisten palveluiden suuntaaminen Työssäjaksaminen, työhyvinvointi Talous, konserniohjaus ja palvelu-sopimukset Konsernin tuottavuuden kehittäminen Toteutuminen : Kirkonkylän osayleiskaava eteni hyväksymiskäsittelyyn. Ukonniemestä hankittiin 15 ha maa-alue tonttituotantoa varten. Orpakoosayleiskaava vahvistettiin. Maapoliittista ohjelmaa on noudatettu. Sähköisiä palveluja on kehitetty. On hankittu sähköinen sopimushallintajärjestelmä. Kotihoidon mobiili otettiin tuotantokäyttöön 2015 vuoden alusta. Päivähoidossa on mahdollistettu sähköinen asiointi. Koko kuntaan suunnattua asiakastyytyväisyyskyselyä on valmisteltu vuonna 2014 ja se toteutetaan keväällä Henkilöstön työilmapiirikysely toteutettiin Tyhy-työryhmä on toiminut aktiivisesti ja Tyhy-toiminta on monipuolistunut. Konsernin tulos oli ylijäämäinen ja konserniyhteisöille asetetut tavoitteet toteutuivat pääosin.46 41 Talousarvion toteutuminen 2014 Käyttötalousosan esittämiskaavio: Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja sitovuustasot Toimielin: Kunnanvaltuustoon nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 10 Kunnanhallitus 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto 15 Tarkastuslautakunta 16 Keskusvaalilautakunta 20 Perusturvalautakunta 30 Koululautakunta 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta 50 Tekninen lautakunta 65 Keski-Savon ympäristölautakunta Tulosalue: Kunnanhallitukseen nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut 110 Elinkeinotoimi 141 Ravintopalvelut 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut 150 Tilintarkastus 160 Vaalit 211 Johtamisen tukipalvelut 221 Sosiaalihuollon palvelut 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut 311 Koulutoimi 471 Sivistystoimi 511 Tekninen toimi 900 Vesi- ja viemärilaitos 590 Rakennusvalvonta 650 Ympäristötoimi Vastuualue: Lautakuntaan nähden sitova tavoite- ja määrärahataso 1001 Yleishallinto 1201 Talous- ja toimistopalvelut 1111 Elinkeinotoimi 1410 Ravintopalvelut 1310 Henkilöstöhallinto ja yhteistyötoimikunta 1330 Henkilöstöpalvelut 1350 Työsuojelu 1360 Työllisyysvarat 1510 Tarkastustoimi 1610 Vaalit 2101 Johtamisen tukipalvelut 2202 Sosiaali- ja perhetyö 2203 Varhaiskasvatus 2311 Vajaakuntoisten palvelut 2503 Hoivapalvelut 2402 Terveyspalvelut 2601 Sairaanhoitopalvelut 3011 Koulutoimen hallinto 3120 Opetustoimi 4711 Sivistystoimen hallinto 4713 Kulttuuritoimi 4750 Kirjastotoimi 4772 Soisalo-opisto 4803 Nuorisotoimi 4853 Liikuntatoimi 4901 Yhdistys- ja kylätoiminta 5100 Hallinto 5115 Ostopalvelut 5120 Varikko ja konekeskus 5201 Maankäyttö ja mittauspalvelut 5301 Kunnallistekniset palvelut 5401 Tilapalvelut 9501 Vesilaitos 9521 Viemärilaitos 9560 Tukipalvelut ja yhteiset kustannukset 5910 Rakennusvalvonta 6510 Hallinto ja yhteiset kustannukset 6520 Ympäristönsuojelu 6530 Terveysolojen valvonta 6540 Eläinlääkintähuolto47 Talousarvion toteutuminen Hallinnonalakohtaiset toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Toimielin 10 Toimielin 10 Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue: 101 Yleishallinto talous- ja toimistopalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 101 Tulosalue 101 Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Joustavien, tehokkaiden ja lisäarvoa tuottavien hallinnon-, talouden- ja ICT palvelujen tuottaminen asiakaslähtöisesti, laadukkaasti ja edullisesti saamalla synergiaetua henkilöstön, kumppaneiden ja muiden toimijoiden osaamisesta sekä resursseista yhteistyötä hyödyntämällä Huolehditaan hallinnon ja taloushallinnon keskitetyistä tehtävistä koko kuntaa ja osittain kuntakonsernia koskien. Luottamus - ja operatiivisen johdon tukeminen koko konsernin johtamisessa. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 101 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Tuotantotavoitteet 1. Asianhallinnan käyttöönottoa on tuettu 2013 aikana mm. hallintokuntien kanssa yhteisillä työkokouksilla ja on annettu ohjelman käytön neuvontaa 2. ICT Kokonaisarkkitehtuurihanke on valmisteluvaiheessa. 3. Sähköposti-, kalenteri- ja neuvottelujärjestelmän käyt- 1. Arkistoinnin ja asianhallinnan kehittäminen ja sähköisen arkistoinnin mahdollistavan järjestelmän vaiheittainen käyttöönotto sekä hallinnollisten työprosessien uudistaminen. Asiahallintasihteerin virka täytetään. Selvitetään 2014 aikana sähköisen tositearkistoinnin käyttöönotto 2. Tietohallintopalveluiden järjestämisvaihtoehtojen kartoittaminen ja tulevaisuuden tietohallintostrategiaratkaisu 3. Tietotekniikkapalveluiden hoitaminen niin, että ne tukevat tehokkaasti palvelutuotantoa 1. Arkistoinnin kehittämistyötä on jatkettu ja kunta on lähdössä mukaan lähikuntien yhteiseen Istekki Oy:n kautta toteutettavaan sähköisen asianhallinnan projektiin. Projekti ajoittu vuosiin. Projektissa kehitetään sähköisen arkistoinnin yhteistä mallia kunnille. 2. Tietohallintopalveluiden järjestäminen toteutunut entiseen tapaan. yksittäisissä kehityshankkeissa on harkittu toteutustapavaihtoehtoja huomioiden kuntayhteistyön mahdollisuudet 3. Toteutunut48 41 Talousarvion toteutuminen 2014 Tulosalue 101 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 töönotto tapahtui Projekti eteni suunnitelman mukaan. Kunnan julkiset internet sivut on otettu käyttöön Uudistetut Extranet sivut otettiin käyttöön 2014 alussa. Sähköisen laskutuksen osuus kasvaa. Suoraveloituksen päättyminen osaltaan nopeuttaa muutosta. Sähköisten palkkalaskelmien osuus on jonkin verran kasvanut ja on ensisijainen palkkalaskelmien toimitusvaihtoehto. 4. Koulutuksia ja iltakouluja on järjestetty eri aiheista useita. Valtuusto paneutui strategiatyöhön useilla työkokouksilla. 4. Tasapainottamistoimikunnan ja työryhmien työ jatkuu * 5. Taloushallinnon toiminnan kustannustehokkuuden ja toimialojen kustannusseurannan kehittäminen jatkuvana toimintana 4. Hallinnon ja talouden tasapainottamistyö on jatkuvaa. Erillinen toimikuntatyö ei jatku, vaan työ jatkuu osana normaalia talousarvion valmistelutyötä. 5. Tasapainotustyöryhmän työskentely eteni aikataulun mukaan. Talouden tasapainotusratkaisuja sisällytettiin talousarvioon ja osa hankkeista valmistellaan myöhemmin. Tasapainotustyöryhmä jatkaa työskentelyään. 6. Ohjeet on hyväksytty. * Vuoden 2013 alusta perustettiin Talouden tasapainottamistoimikunta ja sille alatyöryhmät. Sitovat tavoitteet; 1) välittömien kustannuksiin vaikuttavien toimenpiteiden etsiminen (2013 ), 2) rakenteellisten uudistusten aikaansaaminen pitemmällä aikavälillä ( ), yleinen taloudellinen kehitys huomioiden. Taloudelliset reunaehdot; menokehitystä kyetään leikkaamaan jo vuosina ja viimeistään vuoden 2015 tilinpäätös on ylijäämäinen tuottavuuden parantaminen; rakenteita, toimintatapoja, tulopohjaa parantamalla toimintakatteen kasvua leikattava Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: Vastuualue 1001 Yleishallinto Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto)49 Talousarvion toteutuminen Vastuualue 1201 Talousja toimistopalvelut Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Yleishallinto Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Henkilöstömäärä Yleishallinto 3 3 Maaseutusihteeri asti Talous- ja toimistopalvelut Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Henkilöstömäärä (htv) 11,35 9,8 Osaston johto 0 0 Taloussuunnittelu 1,05 1,1 Kirjanpito (sis. tytäryhtiöt), osto- ja myyntilaskut 5,25 4,7 Palkkalaskenta 0 0 Hallintopalvelut 1,95 1,2 Puhelinvaihde, postitus, kassa ja neuvonta, 1,1 0,8 monistus Keskitetyt tietotekniikkapalvelut 2 2 Muut perustelut: Toimintojen kehittämistoimenpiteet 2014: Toteutuminen Vuoteen sisältyi monia henkilöstömuutoksia. Elinkeinoasiamiehen toinen toimi täytettiin keväällä 2014 ja elinkeinoasiamies Pekka Kansanen jää eläkkeelle keväällä Arkistonhoitaja Pirjo Kansanen jäi eläkkeelle. Hallintosihteerin virka lakkautettiin ja viranhaltija irtisanottiin osana talouden tervehdyttämisohjelman päätösten toteuttamista Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 TA 15/ TA 14-% 1210 Ostoreskontra Ostolaskut/kpl ,97 /lasku 3,43 2,77 ulk.nettomenot yhteensä , Kirjanpito vientien määrä ,11 /vienti 0,43 0,38 ulk.nettomenot yhteensä , Kirjanpito Virkistysuimala Leppäkerttu Oy vientien määrä ,03 /vienti 0,86 1,29 Ostolaskut/kpl ,98 /lasku 0,81 1,21 ulk.nettomenot yhteensä , Kirjanpito Kiinteistö Oy /1410 vientien määrä (sis. Savo 2) ,41 /vienti 0,51 0,41 Ostolaskut/kpl ,95 /lasku50 43 Talousarvion toteutuminen Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 TA 15/ TA 14-% Myyntilaskut/kpl ulk.nettomenot yhteensä , Perintä Kiinteistö Oy /1411 Saatavien karhuaminen kpl/v /karhuttu lasku 10,51 13,82 ulk.nettomenot yhteensä Laskutus ja perintä Myyntilaskut/kpl ,98 suoritteet (painotettu) yhteensä /suorite 2,30 1,91 ulk.nettomenot yhteensä , Palkanlaskenta palkkalaskelmien määrä ,99 /palkkalaskelma 11,76 11,95 ulk.nettomenot yhteensä , Taloussuunnittelu ja rahoitus ulk.nettomenot yhteensä , Aravat ulk.nettomenot yhteensä Monitoimitalo ulk. Nettomenot yhteensä Unnukan kirjanpito ulk. Nettomenot yhteensä Hallinto (keskusarkisto, tekstinkäsittely) ulk.nettomenot yhteensä , Puhelinvaihde kiinteät lankaliittymät/kpl ,00 vaihteenhoito ja verkkokust. /suor 143,72 74,02 ulk.nettomenot yhteensä , Postitus suoritteet: jako postimaksujen suhteessa ulk.nettomenot yhteensä , Kassa ja neuvonta ulk.nettomenot yhteensä , Painatus ja kopiointi suoritteet: kopioiden määrä ,67 /kopio 0,08 0,12 ulk.nettomenot yhteensä , Tietotekniikkapalvelut Yhteiset kustannukset työasemien määrä (verkkoyhteys) /työasema 492,48 397,98 Atk-tuki/kunnantalo työasemien määrä /työasema ulk.nettomenot yhteensä , Osaston yhteiset kustann ulk.nettomenot yhteensä * ,24 Välittömät nettomenot yht ,9951 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 110 Elinkeinotoimi Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 110 Tulosalue 110 Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Kuntastrategian mukainen oma, aktiivinen elinkeinopolitiikka. Hyvä yhteistyö alueen ja yritysten kanssa. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 110 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Teknologiateollisuuden kilpailukyvyn turvaaminen. Matkailun kehittäminen Maaseudun yritystoiminnan monipuolistaminen. Palvelujen vetovoiman turvaaminen. Teknologiateollisuuden kilpailukyky säilynyt hyvällä tasolla. Yrityksissä on toteutettu omana toimintana ja hankkeiden avustuksella tuottavuutta kehittäviä toimenpiteitä. Tästä johtuen yritysten tuotanto on tehokasta ja toimintaa Leppävirralla on pystytty jatkamaan; toisaalta koneinvestoinnit ja tuotannonohjauksen parantaminen on vähentänyt käsityötä ja sitä kautta teollisuuden työpaikkoja. Matkailun kehittäminen 2014 keskittyi Vesileppis-alueelle monitoimitalon rakentamisesta ja hotellin omistajavaihdoksesta johtuen. Laadittiin suunnitelma ja haettiin rahoitus Vesileppiksen alue terveys- liikunta- ja hyvinvointimatkailuyritysten toimintaympäristönä kehittämishankkeelle. Matkailijamäärät laskivat loppuvuodesta 2014 Venäjän poliittisen tilanteen ja heikentyneen ruplan takia. Tämä heijastui myös matkailuyritysten liikevaihtoon ja tulokseen Maaseudun yritystoiminnan kehittämistä tuettiin osallistumalla Navitas Kehityksen toteuttamaan lähiruoka-hankkeeseen. Hankkeeseen osallistui yli 20 leppävirtalaista yritystä. Hanke jatkuu uudella toimintamallilla 2015 keskittyen jalostusasteen nostamiseen.52 45 Talousarvion toteutuminen 2014 Tuotantotavoitteet Uudet yritykset 30 kpl (Y-rekisteri). Uudet työpaikat 45 kpl (Yritys ja hankerekisterit) Yritysten investointi ja kehittämishankkeet 10 kpl (Ely-keskus ja kehittämis-rahasto) Yritystonttien ja toimitilojen riittävä tarjonta 39 uutta yritystä (Patentti- ja rekisterihallitus/perustetut yritykset) 15 lakkautettua yritystä (Patentti- ja rekisterihallitus/lakkautetut yritykset) Yrityskohtaiset kehittämishankkeet, 3 kpl (ELYkeskus /rakennerahastot ja maaseuturahastot), ely-keskuksen rahoitus yht Yritystontteja vapaana 19 kpl Kunnan omistamien toimitilojen tarjonta rajallista, yksityinen tarjonta monipuolisempi Kunnanhallituksen hyväksymät tavoitteet (sitova taso kh) Tulosalue 110 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Tuotantotavoitteet Yritysneuvonta, kuntamarkkinointi, osaamispohja, vienti Seutuymp:n verkosto (erikoisneuvonta) Kuntakampanja 2 kpl Matkailumarkkinointi (Alueellinen markkinointi, esitteet, nettisivut, yhteismarkkinointi, messut) Elinkeinoprojektit 3 kpl Osaamiskeskus ja vienti projektit 1-2 kpl - Aloittavien yritysten perustamisneuvonta tehokasta ja tavoitti 53% uusista perustetuista yrityksistä - Kuntamarkkinointi aktiivista painottuen vuonna 2014 yrityskuntamarkkinointiin ja matkailumarkkinointiin - Uusi elinkeinoasiamies Anu Väätäinen aloitti ja perehtyi elinkeinotoimen tehtäviin Pekka Kansasen rinnalla loppuvuoden Alkavien yritysten neuvonta yhteistyössä uusyrityskeskus Wäläkyn kautta. Toteutettu 6.6. kesätori, lähiruoka- ja palvelukampanja sekä tonttimarkkinointi Yrityskunta - markkinointikampanjat keväällä ja syksyllä, toteutettiin Yrityspalvelut esite yhteistyössä Savonia ammattikorkeakoulun kanssa Osallistuttiin Kotimaan matkailumessuille (Tampereella ) yhdessä Sport & Spa Hotel Vesileppiksen, Mansikkaharjun lomakeskuksen ja Soinilansalmen kyläyhdistyksen kanssa. Lisäksi osallistuttiin Savon Solmumessuille (Pieksämäellä 3.5.) yhdessä teatteriyhdistyksen kanssa Matkailuesitteet ja verkkosivut päivitetty 4 kpl 1 kpl TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Talousarvio 2015 Henkilöstömäärä 1,8 2,4 2,4 2,0 määräaikainen 0,3 0,3 0,3 -53 Talousarvion toteutuminen Yritystoiminnan kehittämisrahaston käyttö vuonna 2014: Vuonna 2014 ei ollut kehittämisrahastohankkeita. Rahaston pääoma ,00 Myönnetty rahastosta Osamaksusaamiset lisäys 00,00 Pääomalainat vähennys 00,00 Osakkeet ja osuudet osto 00,00 Investointi- ja kehittämisavustukset 00,00 Palautunut rahastoon (osam.lyhenn.) 00,00 Rahaston pääoma ,00 Siirretty rahastosta tp ,00 Rahaston pääoma ,00 Osamaksukorkotuloja ei ollut. Kumulatiivisesti on korkoja tuloutettu lähtien ,81. Osamaksusaamisia ei ole tällä hetkellä. ELINKEINOELÄMÄN KEHITTÄMINEN Aluekehitysprojektit: Eu-rahastokauden vaihdoksen takia 2014 oli välivuosi sekä aluekehitys- että yrityskohtaisissa kehittämishankkeissa. Käytännössä kesän 2014 jälkeen uusia rahoituspäätöksiä ely-keskukselta ei enää saatu. Kaikki aluekehityshankkeet olivat edellisen rahastokauden päättyviä hankkeita tai välirahoituksella toteutettavia suunnitteluhankkeita. MTK-Pohjois-Savo ja Savonia ammattikorkeakoulu; Aktiivinen SPV-tila, Maatilojen Omistajavaihdosten edistäminen Pohjois-Savossa hanke Kokonaisbudjetti , josta ELY keskus/valtio rahoittaa 80 %, kuntarahoitusosuus 10 % ja yksityisrahoituksen osuus 10 %. Leppävirran kunnan rahoitusosuus Ylä-Savon Kehitys Oy Oppiva yritys-hanke (jatkohanke ), ELY-keskus, ESR, (+ jatkohanke ), Leppävirran kunnan osuus 8 550, vuodessa (+ jatkohanke ). Maaseudun kehittämisyhdistys Mansikka Ry Navitas Kehitys Oy Leader-toimintaryhmä Kokonaiskehys , josta kuntarahan osuus Leppävirran kunnan osuus , vuositasolla Ohjelmakauden vaihtuessa on Mansikka Ry:n taholta esitetty, että kunta jatkaisi tukipäätöstä siten, että kuntarahalaskutus tehdään kauden vuotuisen keskiarvon mukaisesti kahdessa erässä. Elokuun loppuun 2014 toimitaan kauden keskiarvon mukaisella rahoitusosuudella, joka on 3.80 * väkiluku Rekry-hanke, kasvuyritysten työvoiman tarve, (jatkohanke ) ESR- projekti, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus Lähiruuasta bisnekseksi Hankkeen kustannusarvio on Ely-keskuksen rahoitus on ja kuntarahoituksen osuus , Leppävirran kunnan osuus Kuopion kaupunki Maakunnallinen markkinointiohjelma , EAKR-hanke, kokonaiskustannukset , Leppävirran kunnan osuus (2 873 vuonna 2012, vuonna 2013 ja vuonna 2014). Hankkeelle esitetään jatkoaikaa ja sen alkuperäinen rahoitussuunnitelma on samalla tarkentunut. Nyt ollaan hakemassa hankkeelle jatkoaikaa ja hankkeen kokonaisbudjetti (vuosille ) nousee eurolla eli kokonaisbudjetiksi tulee Leppävirran aiempi päätös sisälsi euron kuntaosuuden Nyt kokonaiskuntaosuus meidän osaltamme olisi yhteensä euroa hankeaikana54 47 Talousarvion toteutuminen 2014 Merkittävimmät yrityshankkeet 2014 Yritysten investoinnit olivat sekä heikosta taloustilanteesta johtuen että rahastokausien vaihdoksen takia alhaisella tasolla. Elykeskuksen myöntämiä yrityksen kehittämisavustuspäätöksiä oli vuonna 2014 yhteensä kaksi, joiden yhteenlaskettu summa oli euroa. Mansikka Ry on myöntänyt yritystukia vuosina Leppävirralle yhteensä euroa, tuensaajia oli yhteensä 14 yritystä. Vuonna 2014 tapahtui Eu-rahastokausien vaihdos ja käytännössä loppuvuodesta Ely-keskus ei tehnyt uusia rahoituspäätöksiä. Myös monet aluekehityshankkeet päättyivät vuoden 2014 aikana eikä uusia vielä alkanut. Vuoden 2014 aikana Leppävirran kunta oli mukana seuraavissa aluekehityshankkeissa: Aktiivinen SPV-tila (MTK Pohjois-Savo), Oppiva Yritys jatkohanke (Ylä-Savon Kehitys), Lähiruoasta bisnekseksi , (jatkohanke asti / Navitas Kehitys) Rekry-hanke, kasvuyritysten työvoiman tarve jatkohanke (Navitas Kehitys) sekä Maakunnallinen markkinointiohjelma (Kuopion Kaupunki). Varkauden seutukunnan taloutta leimaa talouden vientivetoisuus ja tuotannon kehittyminen erityisesti metalliteollisuudessa, energiateknologiassa ja uudistuvassa puunjalostuksessa. Aluetalouden suhdannevaihtelut ovat rajumpia kuin Pohjois-Savossa keskimäärin. Vientiliikevaihto laski seutukunnassa vuonna 2013 peräti 21 % ja nousi vastaavasti vuoden 2014 alkupuoliskolla 20 %. Alueen kaikkien alojen liikevaihto laski vuonna ,4 % ja nousi vuoden 2014 alkupuolella 6 %. Leppävirralla metalliteollisuuden tilauskannat ovat kohtuulliset. Alueen taloustilannetta piristää ennen kaikkea teollisuuden suurinvestoinnit: Riikinvoiman ekovoimalaitos Leppävirralla sekä Stora Enson investointipäätökset Varkauden tehtaalle. Leppävirran Riikinnevalle sijoittuvan Riikinvoiman ekovoimalaitoksen investointipäätös tehtiin syyskuussa 2014 ja alueen rakennustyöt aloitettiin lokakuussa. Riikinvoima Oy:n voimalaitoksen rakentaminen kestää vuoden 2016 loppuun asti, jonka jälkeen se polttaa Savon, Pohjois-Karjalan ja Kainuun sekä osan Keski-Suomen polttokelpoisesta sekajätteestä. Hankkeen kokonaisinvestointiarvio on noin 123,5 M ja siihen on myönnetty uuteen teknologiaan perustuen 7 miljoonan euron kehittämisavustus Työ- ja Elinkeinoministeriöstä. Ukrainan kriisin kärjistyminen ja siihen liittyvä EU:n pakotepolitiikka sekä ruplan kurssin heikkeneminen ovat vaikuttaneet myös Leppävirran elinkeinoelämään. Erityisesti kaupan ala ja matkailuelinkeinot ovat kärsineet venäläisten matkailijoiden rajusta vähenemisestä loppuvuoden aikana. Leppävirralle perustettiin 2014 yhteensä 39 uutta yritystä. Perustettujen yritysten lukumäärä on kasvanut n. 20 % edellisestä vuodesta. Suurimmat työnantajat (yli 10 tp) Työnantaja 2014 Työnantaja 2014 Leppävirran kunta 491 Dimex Oy 23 Parmaco Production Oy, Leppävirta 78 Keski-Savon Metsänhoitoyhdistys ry 23 Fiskars Home Oy Ab 77 Leppävirran seurakunta 23 Gebwell Oy 68 Peeässä S-Market Leppävirta 21 HögforsGST OY 68 Itella Oyj 20 Ukonhattu ry 60 Leppävirran Osuuspankki/Leppävirran OP- 19 Kiinteistökeskus Oy Parmarine Oy 48 Hanx 17 Sport & Spa Hotel Vesileppis; PT Energia Poraus Oy/ Energiakaivuu Oy 17 Virkistysuimala Leppäkerttu Oy; 10 Geotools Oy 15 Yhteistyöyritykset; 12 LK Porras Oy 15 Caverion 41 Leppävirran Apteekki 15 Oplatek Oy 41 Supset Oy 14 JOB Kiinteistötekniikka Oy 38 Oy Danfoss Ab LPM 13 Blue Cargo Oy 37 Kohmansalon Metsäkuljetus Oy 13 Pivaset Oy 37 Jarmatic Oy 12 Metos Oy Ab 36 Teboil, Leppävirran Huoltamokeskus Oy 11 Rautia, K-Maatalous, Alpo Malinen Oy 32 Neste asema, S. Leskinen Ky 11 Mikenti Oy 31 Deekax Air Oy 10 Oravikosken Konepaja Oy 30 Leppävirran Rakennus Oy 10 Pekka ja Leena Torvinen 24 SK-Tools Oy 1055 Talousarvion toteutuminen Toimielin: Tulosalue: 10 Kunnanhallitus 141 Ravintopalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 141 Toteutuma 2013 Alkuperäinen talousarvio 2014 Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue 141 Palvelusuunnitelman kuvaus TA 2014 TS2015 Ruokahuolto vastaa Leppävirran kunnan omien toimintojen kuten päiväkotien, koulujen, vanhustenhuollon ateriapalveluiden tuottamisesta ja myy Kysteri-liikelaitoskuntayhtymälle sen tarvitsemia ruokapalveluja. Käytössä on kaksi asiakasryhmittäistä ruokalistaa. Toimintaa kehitetään vastaamaan nykyaikaisen tuotantoprosessin mahdollisuuksia ja taloudellisuuden vaatimuksia. Tavoitteet ja tunnusluvut Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tulosalue 141 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Lähialueelta saatuja tuotteita: - perunat tulevat Jäppilästä - haukimassaa Kiuruvedeltä Uuden päiväkodin aamupalan tekeminen + tiskin järjestäminen uutena toimintona ruokahuollossa alkaen. Uuden päiväkodin aamupalan tekeminen + tiskin järjestäminen uutena toimintona ruokahuollossa alkaen. saanti mahdollisuudet rajalliset lähialueelta Luomupäivä oli Heinäkuusta lähtien on mennyt aamupalat, lounaat, välipalat, päivälliset ja iltapalat Unnukotiin siirrytään kuljettamaan ateriapakkauksia kylmäkuljetuksina ateriapakkaukset kylmäkuljetuksina kolme kertaa viikossa. Tuotantotavoitteet Kilpailuttaminen on tehty. Perunat ja juurekset tulevat Suonenjoelta, leipä tulee Moilaselta Pieksämäeltä, kotimaisia marjoja Sukevalta, valiolta maidot ja haukimassa Kiuruvedeltä Jatkuvan palautteen saaminen asiakkaalta. Tilaukset tehdään sähköisesti Aromin kautta. Yhteistyö siivouspuolen kanssa uuden päiväkodin siivouksen ja ruokahuollon järjestämisessä. Jatkuva palautteen saaminen asiakkailta Yhteistyö siivouspuolen kanssa päiväkodin siivouksen ja ruokahuollon järjestämisessä. Konnuslahti ja Kurjala siirtyi ruokahuoltoon. Kirkonkylän päiväkoti ( päiväkodin keittiön työntekijä on ruokahuollon työntekijä) siirtyi myös ruokahuoltoon. Kaikkien kolmen työntekijän palkkaa ei ollut budjetoitu 2014 talousarvioon eli henkilöstökulut ylittyi euroa. Päiväkodille ja kouluille hankittiin tarvikkeita kuljetukseen ja tarjoi-56 49 Talousarvion toteutuminen 2014 Tulosalue 141 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 luun euron edestä ja myös tätä määrärahaa ei oluut budjetoitu etukäteen talousarvioon. TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Suoritteet ja hinta Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Aterian hinta/suorite: - Vuodeosastojen, Leivolan, Riihikodin, ateriapakkausten 3,31 3,31 3,31 ja henkilökunnan suoritteen hinta - Koulu- ja päiväkodin suoritteen hinta 2,88 2,88 2,88 - hoivapalvelut koulutoimi päiväkodit ja esikoulu Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Henkilöstömäärä ravintokeskus 22,5 23,5 30 työntekijää joista 6 osa- aikaista ja 5 yhdistelmätyöntekijää Hallinto Keskuskeittiö 1 Ruokapalvelu 16,5 18,5 Jakelukeittiö Alapiha Kivelä Oravikoski Timola Lukio Sorsakoski Leivola päiväkoti syksy Kurjala Konnuslahti x0,5 2x0,5 1 0,5 0,5 0,5 1,5 2x0,5 2x0,5 1 0,5 0,5 0,5 0,5 2X0,5 2X0,5 1 0,5 0,5 0,5 1,5 0,9 0,5 0,5 Tulosbudjetti (1000 ) Toimintatulot Myyntitulot / Liikevaihto Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) Valmistus tai vähennys omaan (-) käyttöön Muut tulot Tuet ja avustukset, kunnalta Toimintamenot Materiaalit ja palvelut Aineet tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstömenot Muut menot Toimintakate (Netto) Rahoitustulot ja -menot Korkotulot (sisäiset) Muut rahoitustulot Korkomenot (sisäiset) Korvaus peruspääomasta57 Talousarvion toteutuminen Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Laskennallinen korko (nettoyksikkö) Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja -menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tehtävän kokonaiskustannukset58 51 Talousarvion toteutuminen 2014 Toimielin: Tulosalue: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto 131 Henkilöstöhallinto ja palvelut Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 131 Toteutuma 2013 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio muutosten Toteutuma 2014 talousarvio 2014 muutokset jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Henkilöstöasioita koskevat asiantuntijapalvelut Leppävirran kunnan hallintokunnille ja työpaikoille, keskitettyjen henkilöstöasioiden hoito. Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 131 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Perustelut Koko kunnan henkilöstölle tarkoitetut työhyvinvointipalvelut lisääntyivät uuden tyhyryhmän toiminnan myötä. Vuonna 2013 alettiin myydä henkilökunnalle puoleen hintaan niiden arvosta liikunta- ja kulttuuriseteleitä, joka laajensi työhyvinvointia tukevien palveluiden käyttömahdollisuuksia. Varhemaksumenot vuonna 2012 olivat euroa ja vuonna euroa, 23,1 % pienemmät kuin vuonna Sähköisen palkkalaskelman käyttö on laajentunut, mutta osalle työntekijöitä, joilla olisi mahdollisuus vaihtaa sähköiseen laskelmaan, postitetaan edelleen paperilaskelmia. Työhyvinvoinnin huomioiminen osaksi kunnan työpaikkojen arkea - Poissaolojen seuranta jatkuvaa - Työhyvinvointi- ja työolosuhdeasiat esillä säännöllisesti työpaikkojen palavereissa - sairauspoissaolojen määrä/kustannukset th-palveluita käyttävien työntekijöiden osuus henkilöstöstä Työssä jatkamisen tukeminen - varhe-maksumenot 65 vuotta täyttäneiden osuus henkilöstöstä Tyhypalvelujen tarjonta henkilöstölle kasvoi uuden tyhyryhmän myötä. Vuoden -14 tyhytoiminnasta tehtiin kysely, johon vastasi vajaa viidennes henkilöstöstä, vastaajista n. 70 % oli osallistunut jollakin tavalla tyhytoimintaan vuoden 2014 aikana. Henkilöstön sairauspoissaolopäivien lukumäärä kasvoi vuodesta päivällä (5,4 %). Vuoden 2014 varhe-maksu oli euroa eli suurempi kuin vuonna Varhe-maksu koostuu sekä palkkasummaperusteisesta että omiin eläkemenoihin perustuvasta varhemaksusta. Eläkemenoihin perustuvan maksun vuoksi varhe-maksun suuruus vaihtelee vuosittain. Sähköisistä palkkalaskelmista siirryttiin loppuvuodesta 2014 verkkopankkiin tulevaan palkkalaskelmaan, jota käyttää yli 90 % henkilöstöstä.59 Talousarvion toteutuminen TOIMINTA- JA TUNNUSLUKUJA Suoritteet ja hinta Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 TYÖLLISYYSVARAT Työllisyysvaroin työllistäminen - palkkatukea työllistämiseen Koululaisten ja opiskelijoiden työllistäminen Osuus työllistämisestä ammattipajalla Tukeva työvalmennussäätiön työllistämispalveluihin Muut työllistämismenot Työllisyystyöntekijöiden lukumäärä keskim./vuosi 7,5 6,5 8 KOULUTUS Henkilöstön koulutus Luottamushenkilöiden koulutus Henkilöstön koulutus / kunnan palveluksessa oleva * * 104 Työpaikkaruokailu /ateriat kpl Tyhytoiminta TYÖSUOJELU menot tulot TYÖTERVEYSHUOLTO menot tulot Perustiedot (tuotannontekijät) Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 KUNNAN HENKILÖSTÖN MÄÄRÄ Vakinaisen henkilöstön määrä Henkilöstön lukumäärä yhteensä Asukasta kunnan palveluksessa olevaa kohti , ,5 Asukasluku Henkilöstömäärä määrä henkilöstöhallinto *) Pääosa koulutusrahan käytöstä on jäänyt hallintokuntien omiksi menoiksi..60 53 Talousarvion toteutuminen 2014 Toimielin: Tulosalue: 15 Tarkastuslautakunta 150 Tilintarkastus Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 150 Toteutuma 2013 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio muutosten Toteutuma 2014 talousarvio 2014 muutokset jälkeen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Suoritteet ja hinta Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Tilintarkastuspäivät Lakisääteisen tilintarkastuksen täydentäminen, pv Tarkastuslautakunnan jäsenet Tilintarkastajat Kuntalain edellyttämät ulkoinen tarkastus on toteutettu suunnitelman mukaisena. Edellisen vaalikauden tarkastuslautakunta on antanut arviointikertomuksensa vuodelta 2013 siten, että tilinpäätös vahvistettiin kunnanvaltuustossa Vuoden 2014 tilinpäätöksen arvioi vuosiksi valittu lautakunta. Toimielin: Tulosalue: 16 Keskusvaalilautakunta 160 Vaalit Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 160 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio muutosten Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Perustiedot (tuotannontekijät) TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 Äänestysalueet MUUT PERUSTELUT Keskusvaalilautakunta huolehtii vaalien toimittamisesta vaalilainsäädännön ja muun sitä koskevan ohjeistuksen mukaisesti. v eduskuntavaalit v kunnallisvaalit v europarlamenttivaalit v eduskuntavaalit v presidentin vaalit v kunnallisvaalit v Europarlamenttivaalit v Eduskuntavaalit61 Talousarvion toteutuminen Toimielin: 20 Perusturvalautakunta Valtuustoon nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 20 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 211 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio muutosten Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Johtamisen tukipalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Huolehditaan perusturvalautakunnan päätöksenteon edellytyksistä sekä osaston toiminnan hallinnosta. Varmistetaan vanhus- ja vammaisneuvostojen toimintaedellytykset. Huolehditaan henkilöstön työhyvinvoinnista ja osaamisesta Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 211 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Turvataan toimivat hallinnolliset prosessit Tuotantotavoitteet Perusturvalautakunta perehtyi sosiaali- ja terveydenhuollon toimialaan vuoden aikana. Perusturvalautakunta kokoontui 7 kertaa Otetaan käyttöön sähköisiä järjestelmiä aina kun se aikataloudellisesti on järkevää Kehitetään hallinnollisia prosesseja sujuvimmiksi yhteistyössä muiden hallintokuntien kanssa Päivähoidon sähköinen asiointi otettiin sunnitellusti käyttöön. Mobiilijärjestelmiä testattiin ja hankinta on tarkoitus toteuttaa Kotihoidon toiminnanohjaus järjestelmän käyttöönotto vuoden vaihteessa Talous-, toiminta- ja tunnuslukuja Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Henkilöstömäärä 1,75 1,75 1,75 Hallinto Toimistopalvelut 0,75 0,75 0,7562 55 Talousarvion toteutuminen 2014 Toimielin: Tulosalue: 20 Perusturvalautakunta 221 Sosiaalihuollon palvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 221 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Sosiaalihuollon palvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Tulosalue järjestää ja tuottaa sosiaalihuollon palvelut kuntalaisille. sosiaali- ja perhetyössä varhaiskasvatuksessa vajaakuntoisten palveluissa hoivapalveluissa Tulosalueen palvelut lukuun ottamatta varhaiskasvatusta siirtyvät Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin Kysteri-liikelaitoksen järjestettäviksi Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 221 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Sosiaalihuollon palveluissa Leppävirran kunta pystyi tarjoamaan lakien ja asetusten mukaiset sosiaalipalvelut säädetyissä aikarajoissa. Palvelujen saatavuus lakien ja asetusten mukainen kaikissa sosiaalihuollon palveluissa Sosiaalihuollon palveluissa Leppävirran kunta pystyi tarjoamaan lakien ja asetusten mukaiset sosiaalipalvelut pääsääntöisesti säädetyissä aikarajoissa Sosiaalihuollon palveluissa kokonaisuutena saavutettiin kunnanhallituksen asettama 1 %:n säästövelvoite talousarvion toimintakatteesta Tuotantotavoitteet Tehdään palvelustrategiset ratkaisut palveluista joita tuotetaan itse ja mitä ostetaan. Selvitetään palvelusetelin käytön laajentamista. Sosiaalihuollon palvelujen siirtoa Kysteriin valmistellaan virkamiestyönä. Vuoden aikana tehtiin vanhusten asumispalveluihin liittyviä linjauksia. Sosiaalihuollon palvelujen siirto Kysteriin keskeytettiin ja oltiin valmistelemassa Pohjois-Savon maakunnan yhteistä tuottajaorganisaatiota.63 Talousarvion toteutuminen Tulosalue 221: Sosiaalihuollon palvelut Toiminta ja tunnuslukuja Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Henkilöstömäärä, josta 187,31 195,28 188,57 sosiaali- ja perhetyö 10,65 10,65 10,65 Varhaiskasvatus 79,12 79,62 72,88 Vajaakuntoisten palvelut 8,04 7,04 7,04 Hoivapalvelut 89, Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Perusturvalautakuntaan nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2202 Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset Toteutuma 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2202 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Toimeentulotukihakemusten käsittelyaika korkeintaan 7 työpäivää 100 %, toteutui. Toimeentulotukihakemusten käsittelyaika korkeintaan 7 työpäivää 100 % Toteutui Tuotantotavoitteet Lastensuojelutarpeenselvitysten aika ei ylitä 3 kk:tta, toteutui. Työtömyysaste nousi Leppävirralla 12,6 %:sta 13,3 %:iin, mutta työmarkkinatuen kuntaosuus pysyi ennallaan eli pitkäaikaistyöttömien määrä ei ole kokonaisuudessaan kasvanut. Leppävirralla oli vuoden lopussa 196 pitkäaikaistyötöntä, kaikkiaan työttömänä oli 603 henkeä. Sosiaalityön ostopalveluja vähennettiin vuoden aikana merkittävästi sekä avohuollossa että sijaishuollossa. Työllisyyden kuntakokeilu Varkauden kaupungin hallinnoimana on toteutunut suunnitellusti, Leppävirralla on ollut yksi työntekijä alkupalvelussa ja yksi täsmäpalvelussa Tukevan pajatoiminta ei lisääntynyt suunnitellusti, kun asiakasmäärä toteutuu, mutta asiakkaiden käyttöpäivät ei Lastensuojelutarpeenselvitysten aika ei ylitä 3 kk:tta Pitkäaikaistyöttömien määrä kelan maksulistalla ei kasva Toimeentulotuen saajia, erityisesti nuoria, aktivoidaan kohti koulutusta ja työelämää Kodin ulkopuolelle sijoitetuista lapsista enemmistö on sijoitettuna perhehoitoon Psyykkisesti oireilevien lasten ja nuorten avohuoltoa kehitetään yhteistyössä Kysterin kanssa Kuntouttavaa työtoimintaa lisätään käynnistämällä sitä myös kunnan omissa toimipisteissä Ei täysin toteutunut, Valvira kehotti kuntaa kiinnittämään asiaan huomiota.myöhästymisissä ei ollut kuitenkaan kyse resurssien puutteesta. Pitkäaikaistyöttömien määrä kelan maksulistalla kasvoi keksimäärin 12 hengellä Nuorten aktivointi on lisätty ja nuoria ohjattu aktiivisesti starttipajalle sekä kuntouttaviin toimenpiteisiin. Toteutuu Sosiaali- ja perhetyössä on oltu aktiivisessa yhteistyössä Kysterin nuorten työntekijän kanssa. Kuntouttavaa työtoimintaa aloitettu kunnan toimipisteissä64 57 Talousarvion toteutuminen 2014 Toteutuminen Sosiaali- ja perhetyön palvelujen saatavuus toteutui suunnitellusti. Kysyntää oli suunniteltua enemmän lastensuojelun sijaishuollossa ja vammaispalvelussa erityisesti henkilökohtaisessa avussa. Menot kasvoivat sosiaali- ja perhetyön vastuualueella edellisvuoteen verrattuna 5,4 %,, kasvu kohdistui kokonaisuudessaan sosiaalityön tulosyksikköön, perheneuvolan ja perhetyön kulut laskivat hieman edellisvuoteen verrattuna. Valtuusto myönsi lisämäärärahaa , mutta korjattukin talousarvio ylittyi :lla. Sosiaalityössä lastensuojelun menot kasvoivat 6,5 % ja vammaispalvelujen menot 14,6 %. Toimeentuloturvan avustusmenot laskivat edellisvuoteen verrattuna 8,6 % (n ), mutta kelan työmarkkinatuen kuntaosuus nousi 21,4 % ( ). Työttömyysprosentti oli joulukuussa 2014 Leppävirralla 14,9 %, kun se vuotta aikaisemmin oli 13,3 %. Myös pitkäaikaistyöttömien määrä lisääntyi. Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä 10,65 10,65 10,65 10,65 Tulosyksikkö: 2205 Sosiaalityö Kustannuspaikat 2206, 2207,2210,2211,2212,2219 Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Toimeentulotuki Toimeentulotukiruokakunnat Menot /ruokakunta 2 558, , , ,89 Nettomenot /ruokakunta 1 431, , , ,11 Kelan työmarkkinatuen kuntaosuus **) **) siirto henkilöstöhallintoon Lastensuojelu Lastensuojeluilmoitusten lkm Avohuollon asiakkaat vuoden aikana Kodin ulkopuolelle sijoitetut Hoitopäivät Jälkihuollossa olevat Päihdepalvelut Avohoitokäynnit Laitoskuntoutus hoitopäivät Vammaispalvelut Asiakkaat vuoden aikana kuljetuspalveluasiakkaat Lastenvalvoja Isyys-, elatus-, huolto- ja tapaamisoikeus sop /sopimus 174,22 181,65 181,73 214,25 isyyden selvityksiä elatus- ja huoltosopimuksia Vastuualue: Perheneuvolatyö Kustannuspaikka 236065 Talousarvion toteutuminen Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä Perheneuvola Asiakkaita vuoden aikana /asiakas 851, , , ,98 Vastuualue: Perhetyö Kustannuspaikka 2380 Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä Kustannukset Asiakaskäynnit Asiakasperheet vuoden aikana / Menot /asiakas 1 530, , , ,60 Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Perusturvalautakuntaan nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma Vastuualue talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2203 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Tuotantotavoitteet Päivähoito ja esiopetus järjestetään lain mukaisesti kaikille sitä tarvitseville lapsille mahdollisimman usein vanhempien toivomalla tavalla, mutta tuetaan vanhempia myös mahdollisuuksiensa mukaan viettämään mahdollisimman paljon aikaa oman lapsensa kanssa. Toteutui lain mukaan Päivähoitopaikka järjestetään kaikille lapsille vanhemman työn/opiskelun vuoksi kahdessa viikossa ja muutoin neljässä kuukaudessa. Toteutui lain mukaan Käytössä yksityisen hoidon palveluraha sekä erilaisia kunnallisia päivähoitomuotoja Päivähoito ja esiopetus järjestetään lain mukaisesti kaikille sitä tarvitseville lapsille mahdollisimman usein vanhempien toivomalla tavalla, mutta tuetaan vanhempia myös mahdollisuuksiensa mukaan viettämään mahdollisimman paljon aikaa oman lapsensa kanssa. Päivähoitopaikka järjestetään kaikille lapsille vanhemman työn/opiskelun vuoksi kahdessa viikossa ja muutoin neljässä kuukaudessa. Kirkonkylän päiväkotihoito keskitetään syksyllä 2014 uuteen päiväkotiin. Sähköiset järjestelmät otetaan käyttöön päivähoidossa ja esiope-tuksessa. Päivähoidossa on pystytty palvelut järjestämään lain säätämässä aikataulussa ja lähes aina perheiden toivomalla tavalla. Suurimmat saatavuusongelmat päivähoidossa ovat olleet entiseen tapaan Timolassa Uusi Kirkonkylän päiväkoti aloitti toimintansa suunnitellusti elokuussa Päivähoidon sähköinen asiointi alkoi huhtikuussa Mobiililaitteet ovat olleet testikäytössä syksyn aikana, mutta hankinta siirtyi vuoteen 201566 59 Talousarvion toteutuminen 2014 Toteutuminen Varhaiskasvatuksen tulot kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 9,6 % ja menot laskivat 1,3 %. Nettona talousarvio alittui lähes Kirkonkylän uusi päiväkoti otettiin käyttöön suunnitellusti elokuussa 2014 ja siinä yhteydessä päiväkotityöntekijöiden määrää vähennettiin viidellä ja toimipisteitä väheni 3. Timolassa alueen lapset eivät sovi päiväkotiin, mutta varkauden yksityinen päivähoito on helpottanut päivähoitotilannetta. Vuoden lopussa oli Varkauden yksityisissä päiväkodeissa yhteensä 17 leppävirtalaista lasta. Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Toiminta ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Päivähoito (sis.toimistovirk.) 79,12 79,62 72,88 75,73 Tulosyksikkö: 2220 Varhaiskasvatuksen hallinto Henkilöstömäärä TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Hallinto (tstovirk siirto tukipalveluista) 2,2 2,2 1,98 1,98 Tulosyksikkö: 2231 Perhepäivähoito Henkilöstömäärä TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Ryhmäperhepäiväkodit 6,3 6,2 0 0 Perhepäivähoito 19,52 19,52 19,42 21,63 Ryhmäperhepäivähoito, pph hoitajan kotona, kolmiperhehoito Toiminta ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Ryhmäperhepäivähoitopaikat/päättynyt hoitoipaikka/meno , ,88 0,00 0 Perhepäivähoitopaikat hoitopaikka/meno 9 241, , , ,89 Tulosyksikkö: 2250 Päiväkodit Henkilöstömäärä TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Päiväkodit 38,81 39,51 42,22 42,82 Erityislastentarhanopettaja Päiväkodit Kirkonkylä, Sorsakoski, Viitosvintiöt, Timola ja Omentarhan osapäivähoito eo. Toiminta ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Päivähoitopaikat hoitopaikka/meno , , , ,61 Alle 3-vuotiaita lapsia hoidossa vuotiaita lapsia hoidossa Esioppilaita osapäivähoidossa Tulosyksikkö: 2260 Esiopetus Esiopetus Henkilöstömäärä TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Esiopetus 11,62 11,19 8,26 8,3 Toiminta ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Esiopetus lapset, josta pelkästään esiopetuksessa Esiopetuspaikka/meno 6 534, , , ,8067 Talousarvion toteutuminen Tulosyksikkö: 2280 Lastenhoidon tuki Toiminta ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Kotihoidontukimenot Hoidettavat lapset *Lapset lastenhoidon tuella *lapset osittaisella hoitorahalla euroa/lapsi 2 594, , , ,59 Yksityisen hoidon tukimenot (sis. tuen kuntalisän) Hoidettavat lapset Perhepäivähoidossa 25 päiväkodissa 18 euroa/lapsi 3 910, , , Perhepäivähoitajien kuntalisä Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Perusturvalautakuntaan nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma Vastuualue talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2311 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Jokaisella kunnassa asuvalla kehitysvammaisella on hänen tarvettaan vastaava asumis- ja päivä- tai työtoimintapaikka. Mielenterveystyössä nuorten mielenterveysongelmien hoidon kynnystä madallettiin ja palveluverkoston toimintaa tiivistettiin. Jokaisella kunnassa asuvalla kehitysvammaisella on hänen tarvettaan vastaava asumis- ja päivä- tai työ-toimintapaikka Laitoshoitopäivien määrä erityisryhmien kohdalla laskee Toteutuu Kehitysvammaisten laitoshoitopäivät laskivat edellisvuoteen verrattuna yli 500 päivää (17,3 %) Tuotantotavoitteet Päivätoiminnan kehitystyö käynnissä Periaate, että kehitysvammaisten asumispalveluissa palveluntuottaja laskuttaa kunnalta hoidon ja asiakkaalta suoraan ylläpidon toteutettiin Päivätoiminnan sisältöä kehitetään edelleen myös kehitysvammaisten kotona asumista tukemaan Erityisryhmien tukiasumista kehitetään. Erityisryhmien tukiasumisen kehittäminen on edelleen haasteellista, päivätoiminnasta ulotettu tukea myös kotiin.68 61 Talousarvion toteutuminen 2014 Toteutuminen Vajaakuntoisten palvelujen talous ja toiminta toteutui suunnitellusti. Menot kasvoivat 1,9 % edellisvuoteen verrattuna. Tulot jäivät alle talousarvion. Kehitysvammahuollon avohuollon ohjaajan tehtävää ei täytetty ja tehtävät on jaettu useammalle työntekijälle. Kaksi pitkäaikaisessa laitoshoidossa ollutta kehitysvammaista siirtyi asumispalveluihin kesäkuussa Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Tulosyksikkö: 2312 Kehitysvammahuolto Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä Avohuollon ohjaaja Paasonkallio 7,04 7,04 7,04 7,04 Avohuollon ohjaus Avohuollon asiakkaat kuntoutusohjaus poliklinikkakäynnit Päivä- ja työtoiminta Paasonkallion käyttöpäivät / kokopäivä Paasonkallion ja Apilan kv iltapäivähoitopäivät meno/käyttöpäivä 75,56 81,13 77,26 77,56 päivätoiminnan ostopalvelupäivät Päivä- ja työtoiminta Vaalijalassa Avotyötoiminnassa asiakkaita Perhehoito perhehoitopäivät perhelomituspäivät Asumispalvelut Palveluasumispaikat Asumispäivät nettomeno/pvä 89,9 89,53 105,99 123,86 Laitoshoito (Vaalijala) Laitoshoitoasiakkaat (jatkuva) Laitoshoitopäivät; sis. tilapäisen Menot /laitoshoitopäivä 269,49 247,99 264,26 253,7 Tulosyksikkö: 2363 Mielenterveyden tukeminen Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Mt-päivätoiminta (ostopalvelut Ukonhattu ry:ltä, Mt tuki ry:ltä) Kustannukset Asiakkaat; Mt-tuki ry kotikuntoutus Ukonhattu ry; päivätoiminta /asiakas 1 193, , , ,6969 Talousarvion toteutuminen Psyk. Asumispalvelut Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Palveluasumisasiakkaat hoitopäivät Nettomeno/asumispäivä 82,49 81,83 82,14 82,69 Menot /asiakas Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Perusturvalautakuntaan nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma Vastuualue talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Lautakunnan hyväksymät tavoitteet (sitova taso ltk) Vastuualue 2503 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Vuoden 2013 aikana 75 vuotta täyttäneistä 89,3 prosenttia asui kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin 14,2 prosenttia sai säännöllistä kotihoitoa 4,6 prosenttia sai omaishoidon tukea 8,2 prosenttia oli tehostetun palveluasumisen piirissä keskimäärin 2,5 prosenttia oli pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Huomioitava on, että asiakas on voinut olla useamman palvelun piirissä vuoden aikana Palvelutaso valtakunnallisen suosituksen mukainen huomioiden muutkin palvelutarpeiden kannalta keskeiset palvelut 75 vuotta täyttäneistä prosenttia asuu kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin prosenttia saa säännöllistä kotihoitoa 5-6 prosenttia saa omaishoidon tukea 6-7 prosenttia on tehostetun palveluasumisen piirissä 2-3 prosenttia on pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Vuoden aikana 75 vuotta täyttäneistä 88,9 prosenttia asui kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin 14,8 prosenttia sai säännöllistä kotihoitoa 4,5 prosenttia sai omaishoidon tukea 8,1 prosenttia oli tehostetun palveluasumisen piirissä 3,4 prosenttia pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Huomioitava on, että asiakas on voinut olla useamman palvelun piirissä vuoden aikana Tilanne ,2 prosenttia asui kotona itsenäisesti tai sos. ja terv. palvelujen turvin 11,6 prosenttia sai säännöllistä kotihoitoa 3,4 prosenttia sai omaishoidon tukea70 63 Talousarvion toteutuminen 2014 Vastuualue 2503 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma ,2 prosenttia oli tehostetun palveluasumisen piirissä 2,6 prosenttia oli pitkäaikaishoidossa vuodeosastolla Tuotantotavoitteet Kotisairaanhoitajan työpanosta siirrettiin viikonloppuun, mikä vähensi osastohoitoon hakeutumista. Yhteistyötä tiivistettiin vastaanottojen kanssa turhien osastojaksojen välttämiseksi; yhä useammin asiakas kotiutettiin hoitoohjeiden kanssa kotihoidon tuella jo vastaanotoilta. Päivittäisiä hoitokäytäntöjä muutettiin siten, että tehtäviä siirrettiin klo välille, jolloin henkilökuntaa eniten paikalla. Kotihoidossa otettaan käyttöön mobiililaitteet. Järjestelmän avulla asiakastyöhön tarvittava aika lisääntyy. Kehitetään palvelutuotantoa tehtyjen suunnitelmien mukaan. Palveluasumisen tilaratkaisuja ja paikkatarvetta tarkastellaan ja edetään tehtyjen suunnitelmien mukaan. Valmistellaan omavalvontasuunnitelma palvelujen laadun, turvallisuuden ja asianmukaisuuden varmistamiseksi. Kotihoidon mobiilin käyttöönottoa valmisteltiin vuoden loppuun. Mobiili otettiin käyttöön vuoden 2015 alusta. Yhteistyössä osastojen, vastaanottojen ja kotihoidon kanssa luotiin ikäihmisen hoitopolku (hoidon suunnittelu ja järjestely) sekä otettiin käyttöön kotihoidon lähete tiedonkulun parantamiseksi. Asumispalveluissa omavalvontasuunnitelmat. Kotihoidon suunnitelma on tekeillä. Tehdään asiakkaille, omaisille ja henkilöstölle kysely palvelujen laadusta ja riittävyydestä. Kyselyt siirtyivät vuodelle Muut perustelut: Ikääntyneiden säännöllisesti käyttämien palveluiden lisäksi seurataan myös hyvinvointia edistävien palvelujen, kuten kotihoidon, kuntoutumista tukevien, esim. apuvälinepalvelut, fysioterapia sekä päivätoiminnan ja lyhytaikaishoidon peittävyyttä. Toteutuminen Hoivapalveluiden toiminnalliset tavoitteet toteutuivat lähes suunnitellusti. Palvelujen saatavuus pysyi edellisen vuoden tasolla. Ikäihmisten neuvontapistepäiviä oli vuoden aikana 50. Asiakaskontakteja oli yhteensä 158, käyntien ja puhelujen kesto minuuttia/asiakas. Asiakkaat kokivat neuvontapisteen helpoksi paikaksi tulla juttelemaan asioista. Hyvinvointia edistäviä kotikäyntejä vaivasi resurssipula. Kotikäynnit kohdennettiin sellaisille yksinasuville 75 vuotta täyttäneille, jotka eivät olleet kotihoidon piirissä. Yhteensä käyntejä tehtiin 60. Vuoden 2015 suunnitelmissa on saattaa kotikäynnit koskemaan kaikkia 75 vuotta täyttäneitä. Yhteistyö Kysterin fysioterapian kanssa tiivistyi ja parani. Yksiköihin nimettiin apuvälinevastuuhenkilöt, minkä johdosta apuvälineiden lainaus ja huolto tehostuivat. Vaativimpien apuvälineiden tarve on kasvanut. Yli 65 -vuotiailla lainauksia oli 170. Omaishoitopaikat ovat Leivolan palvelukeskuksessa. Lyhytaikaishoitajien lakisääteisten vapaiden (3 pv/kk) lisäksi vuorohoitoa voitiin järjestää myös omaisen sairauden tms. syyn vuoksi. Vuorohoidon kysyntä kasvoi, minkä vuoksi vuorohoitojaksoja jouduttiin lyhentämään muissa kuin lakisääteisissä vapaissa.71 Talousarvion toteutuminen Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä 89,5 * Tulosyksikkö : 2501 Hoivapalvelut hallinto Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Hallinto 1, Varahenkilöstö Tulosyksikkö: 2410 Kotihoitopalvelut Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstö/kotihoitopalvelut Henkilöstö/päivätoiminta Kotipalvelun asiakkaat vuoden aikana Nettomeno/asiakas 4 559, , Kotisairaanhoidon asiakkaat Nettomeno/asiakas 970,52 936, Tukipalveluasiakkaat Palveluseteliasiakkaat Päiväosaston asiakkaat Omaishoidontukiasiakkaat KOTIHOITOPALVELUT Nettomeno/kuntalainen 220,00 209,2 227,1 224 Tulosyksikkö: 2520 Asumispalvelut Toiminta- ja tunnuslukuja TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 Henkilöstömäärä 53 * Tehostetun asumispalvelun paikat (sis vuorohoitopaikat) Asumisvuorokaudet Vuorohoito/lyhytaikainen asuminen Asumispalvelut ostopalveluna Asumisvuorokaudet Nettomeno/asumisvrk 79,96 65,32 75,13 72,66 HOIVAPALVELUT Käyttömenot Käyttötulot Nettomeno/kuntalainen 446,24 442,23 471,4 483,98 *) luvussa Unnukodin määräaikaiset työntekijät. Työsopimukset tehty saakka.72 65 Talousarvion toteutuminen 2014 Toimielin: Tulosalue: 20 Perusturvalautakunta 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Kunnanhallitukseen nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Tulosalue 241 Toteutuma Alkuperäinen Talousarvion Talousarvio Toteutuma 2013 talousarvio 2014 muutokset muutosten jälkeen 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate (Netto) Tulosalue Palvelusuunnitelman kuvaus Terveydenhuollon palvelut tuottaa kuntalaisille Kysteri-liikelaitos ja sairaanhoidon palvelut hankitaan pääosin Pohjois-Savon sairaanhoitopiiriltä ja Varkauden sairaalalta Valtuuston hyväksymät tavoitteet (sitova taso kv) Tavoitteet ja tunnusluvut Tulosalue 241 Toteutuma 2013 Talousarvio 2014 Toteutuma 2014 Vaikuttavuustavoitteet Perusterveydenhuollon lähipalvelut säilyvät ennallaan ja toiminnan volyymit pysyivät vuoden 2012 tasolla. Perusterveydenhuollon lähipalvelut säilyvät ennallaan ja toiminnan volyymit pysyvät vuoden 2013 tasolla. Lähipalvelut ja toiminnan volyymit ovat säilyneet ennallaan Tuotantotavoitteet Perusterveydenhuollon palvelut tuotti Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin Kysteri-liikelaitos Perusterveydenhuollon palvelut tuottaa Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin Kysteri-liikelaitos. Kysteri-liikelaitos on tuottanut kuntalisille terveyspalvelut palvelusopimuksen mukaisesti Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Perusturvalautakuntaan nähden sitovat määrärahat: (1000 ) Vastuualue 2402 Kunnan toimintamenot, sis.mm. varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut Toimintamenot, sis.mm. Kysterin maksuosuus Toteutuma Alkuperäinen talousarvio Talousarvion muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Toimintakate (Netto)/(brutto) Toteutuminen Kysterin palvelujen ostoihin vaartut rahat ylittivät talousarvion n :lla, menot kasvoivat 2,7 % PY 410 Leppävirran palveluyksikkö, vastuuhenkilö: palveluyksikön johtaja Jari Lukkarinen73 Määrä Talousarvion toteutuminen Vastaanottotoiminta Palveluyksikön vastaanottotoiminta on toiminut suunnitellusti mukaan lukien kesäaika, jolloin toimittiin juhannuksen jälkeen kuusi viikkoa päivystysluonteisesti. Kaikki lääkäreiden virat ovat olleet täytettyinä ja myös hoitohenkilökuntaa on ollut riittävästi. Kuluvan vuoden syksyllä on aloitettu osin päivystysasetuksesta ja osin henkilökunnan toivomuksesta johtuen vastaanottotoiminnan kehittämistyö. Ostopalveluna on hankittu, kuten aiemminkin, psykiatrian ja geriatrian erikoislääkäreiden palveluja. Puheterapia, mielenterveystyö, neuvolatoiminta, kouluterveydenhuolto ja fysioterapia ovat sujuneet ongelmitta. Lääkäreiden vastaanottokäyntien määrät ovat edelliseen vuoteen nähden vähentyneet vajaalla tuhannella, mutta vastaavasti hoitajien vastaanottokäynnit ovat lisääntyneet reilulla 1500 käynnillä ja puhelut 1000 puhelulla. Päivystyskäyntien määrä on pysynyt ennallaan. Kuviossa 10 on kuvattu kaikki avohoitokäynnit. (Mt lyhenne tarkoittaa psykiatristen hoitajien, fysiot. tarkoittaa fysioterapeuttien yksilöryhmä- ja apuvälinekäyntejä ja lyhenne puheterap. puheterapeutin suoritteita) Kuvio 10. Leppävirran palveluyksikön avohoitokäynnit / 1000 asukasta vrt Leppävirran palveluyksikön avohoidon käyntisuoritteet / 1000 asukasta ja Fysiot. Neuvolavo Hoitajavo Lääkärivo Mt Puheterap Päiv Eshkons. Lvirta Lvirta Laitoshoito Vuodeosastojen kuormitus on ollut kohtuullisella tasolla, (kuormitusprosentit: osasto1. 95,6 %, osasto 2. 87,8 % ja osasto 3. 96,9 %). Edelliseen vuoteen verrattuna on lyhytaikainen hoito hieman vähentynyt kuten myös pitkäaikaishoitopäivien määrä lähes yhdeksälläsadalla päivällä. Erikoissairaanhoidosta on tullut jatkohoitoon entistä vaativampaa hoitotyötä tarvitsevia potilaita, lisäksi lyhytaikaisesti, etenkin osasto yhdellä, on jouduttu hoitamaan potilaita myös ylipaikoilla. Tämän vuoksi on jouduttu käyttämään ylimääräistä henkilökuntaa, mikä on heijastunut osaston palkkamenoihin. Osaston materiaalikustannukset ovat sen sijaan viime vuoteen nähden kohtuullisemmat. Siirtoviivemaksuja ei ole tullut. Osastoilla on edelleen jatkettu hoitotyössä kuntouttavaa työotetta. Kuvioissa 11 on kuvattu laitoshoidon hoitopäivät 1000 asukasta kohden.74 67 Talousarvion toteutuminen 2014 Kuvio 11. Leppävirran palveluyksikön laitoshoidon hoitopäivät / 1000 asukasta vrt Leppävirran palveluyksikön hoitopäivät / 1000 asukasta ja Lyhyet hpv Pitkät hpv Leppävirta-13 Leppävirta-14 Suun terveydenhuolto Leppävirran suun terveydenhuollossa on työskennellyt pääasiassa kolme hammaslääkäriä. Puuttuvan neljännen hammaslääkärin tilalla on käytetty ylimääräistä suuhygienistiä. Toiminta on sujunut odotetusti. Suukirurgian palveluja on ostettu vähäisiä määriä. Oikojahammaslääkärin palveluja on ostettu entiseen tapaan. Hammashuollon hoitoyksiköt on uusittu kuluvana vuonna hankkimalla yhden uuden yksikön hinnalla kolme vähäisessä käytössä ollutta yksikköä. Kuviossa 12 on kuvattu suun terveydenhuollon käynnit 1000 asukasta kohden. Lyhenteet HML tarkoittaa hammaslääkäriä ja suuhyg lyhenteenä tarkoittaa tässä suuhygienistiä, hammashuoltajaa ja - hoitajaa. Kuvio 12. Leppävirran palveluyksikön suun terveydenhuollon käynnit / 1000 asukasta vrt Leppävirran palveluyksikön suun terveydenhuollon suoritteet / 1000 asukasta ja Suun th HML Suun th SHG Leppävirta-13 Leppävirta-14 Tulot Myyntitulot kokonaisuudessaan ylittävät budjetoidun tason (101,5 %). Maksuissa budjetoitu taso jäi hieman alle (99 %). Tämä johtuu lyhytaikaisen vuodeosastohoidon ja fysioterapian ennakoitua vähäisemmistä asiakasmaksuista. Tuet ja avustukset (työterveyshuollon korvaukset) jäivät alle budjetoidun tason. Menot Palkkamenot toteutuivat lähes budjetoidusti. Materiaalin ostot (aineet, tarvikkeet, tavarat) ylittivät budjetoidun tason (105 %). Palvelujen ostot ylittyivät (107,6 %). Tämä selittyy valtaosin lisääntyneellä palvelujen ostoilta muilta julkisen terveydenhuollon yksiköiltä. Tähän on vaikuttanut myös potilaan valinnanvapaus valita hoitava terveyskeskuksensa. Myös laboratorio (Islab) ja kliinisen fysiologian tutkimusten kustannukset ovat olleet ennakoitua suuremmat. Myös muilla kustannuspaikoilla on ylitystä palvelujen ostoissa. Kokonaisuutena ajatellen on palvelujen ostojen budjettivaraus ollut tarpeeseen nähden liian vähäinen. Palveluyksikön vuoden 2014 tilinpäätös on poistojen jälkeen nolla euroa. Näytä lisää
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen Lisätiedot Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien Lisätiedot Kuntamarkkina-tietoisku: Pääekonomistin katsaus. 9.9.2015 Pääekonomisti Minna Punakallio
Kuntamarkkina-tietoisku: Pääekonomistin katsaus 9.9.2015 Pääekonomisti Minna Punakallio 9.9.2015 Minna Punakallio Bruttokansantuotteen volyymin muutos ed. neljänneksestä, % 9.9.2015 Minna Punakallio Työmarkkinoiden Lisätiedot LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) 570 911 PL 4, 79101 LEPPÄVIRTA WWW.LEPPAVIRTA.FI. Hyväksytty kunnanvaltuustossa 19.5.2014
LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) 570 911 PL 4, 79101 LEPPÄVIRTA WWW.LEPPAVIRTA.FI tasekirja tilinpäätös 2013 Hyväksytty kunnanvaltuustossa 19.5.2014 Sisällysluettelo 1. TOIMINTAKERTOMUS... 1 1.1 OLENNAISET Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina Lisätiedot Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila
LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN Lisätiedot Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös
HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen Lisätiedot 31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken Lisätiedot Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Tarkastuslautakunta 14.04.2015. Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04. Kunnantalo, kokoushuone Kalla.
Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04 Paikka Kunnantalo, kokoushuone Kalla Käsitellyt asiat 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 2 Pöytäkirjan tarkastus 3 Arviointikertomus Lisätiedot Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015
17.6.2016 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2015 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,4 % (-18) -0,6 % (-60) -0,9 % (-13) Lisätiedot Luumäen kunta Loppuraportti 2013
Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat Lisätiedot Suomen Kuntaliiton maakuntatilaisuus Keski-Pohjanmaalla 17.9.2014 Kuntatalouden näkymät
Suomen Kuntaliiton maakuntatilaisuus Keski-Pohjanmaalla 17.9.2014 Kuntatalouden näkymät Ilari Soosalu, Johtaja, kuntatalous Sisältö Vuoden 2013 tilinpäätös Hallituksen talousarvioehdotus/ PPB 2015, RaPo:n Lisätiedot Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten Lisätiedot Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan Lisätiedot TALOUSARVIO 2016 15.9.2015
TALOUSARVIO 2016 KANSANTALOUDEN KEHITYSENNUSTE (VM) BKT ja inflaatio BKT inflaatio 2012-1,4% 2,8% 2013-1,3 % 1,5 % Nordea 1.9. VM? 2014-0,1 % 1,0 % -0,3% -0,2 2015 0,3 % 0,1 % +0,5% 1,3 2016 1,4 % 1,2 Lisätiedot Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006 Lisätiedot Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 1 / 1 613/02.06.01/2013 101 Vuoden 2012 tilinpäätös ja tuloksen käsittely (kv-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Maria Jyrkkä, puh. (09) 816 83136 Vesa Kananen, puh. (09) Lisätiedot LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 SISÄLLYSLUETTELO
LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 18 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 19 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 20 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 21 ARVIOINTIKERTOMUKSEN Lisätiedot Kuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset Lisätiedot SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA
SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627 Lisätiedot KESKI-SUOMEN KUNTIEN TALOUS
KESKI-SUOMEN KUNTIEN TALOUS Kuntaliiton maakuntakierros ja Keski-Suomen liiton maakuntavaltuustoseminaari, 26.8.2014 Jyväskylä Maakuntasuunnittelija Kirsi Mukkala 1 Miltä vuosi 2013 näytti kuntien tilinpäätösten Lisätiedot Talouden sääntely uudessa kuntalaissa
Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntaliiton ja Etelä-Savon maakuntaliiton ajankohtaisseminaari 7.5.2015 Mikkeli Kehittämispäällikkö Sari Korento Uusi kuntalaki (410/2015) Hyväksyttiin eduskunnassa Lisätiedot ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri Lisätiedot Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit
Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt Lisätiedot Suhdanne 1/2015. Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA 26.03.2015 ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA THE RESEARCH INSTITUTE OF THE FINNISH ECONOMY
Suhdanne 1/2015 Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA 26.03.2015 ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA THE RESEARCH INSTITUTE OF THE FINNISH ECONOMY Ennusteen lähtökohdat ja oletukset - Suomea koskeva Lisätiedot ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA
ARVIOINTIKERTOMUS 2015 ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan keskeisimpänä tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista ja kuntalaisten tarvitsemien palveluiden Lisätiedot Kuntatalouden hallinta
Kuntatalouden hallinta Jukka Pekkarinen Kuntatuottavuuden ja tuloksellisuuden seminaari 2.12.2014 Finlandia-talo Kuntatalouden tila heikentynyt haasteena kestävyyden turvaaminen Kuntatalouden tulot eivät Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.
MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat Lisätiedot Talousarviomuutos 2015
Kunnanhallitus 232 30.11.2015 Valtuusto 50 07.12.2015 Talousarviomuutos 2015 362/02.02.02/2015 Kunnanhallitus 30.11.2015 232 Valmistelija: kunnansihteeri Vuoden 2015 talousarvion muutosesitys perustuu Lisätiedot SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 1.1.2014
P A I M I O N K A U P U N K I SISÄISEN VALVONNAN PERUSTEET Hyväksytty kaupunginvaltuustossa 12.2.2015 11 Voimaan 1.3.2015 alkaen 1 Sisällysluettelo Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala... 3 Sisäisen valvonnan Lisätiedot Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys Lisätiedot Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan Lisätiedot Suhdanne 2/2015. Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA 23.09.2015 ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA THE RESEARCH INSTITUTE OF THE FINNISH ECONOMY
Suhdanne 2/2015 Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA 23.09.2015 ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA Ennusteen lähtökohdat ja oletukset - Suomea koskevassa ennusteessa on oletettu, että hallitusohjelmassa Lisätiedot VM:n ehdotus valtion talousarviosta Lähde: Valtiovarainministeriön tiedote ja Valtiovarainministeriön ehdotus vuodelle 2017
VM:n ehdotus valtion talousarviosta 2017 17.8.2016 Lähde: Valtiovarainministeriön tiedote 11.8.2016 ja Valtiovarainministeriön ehdotus vuodelle 2017 VM: Talouden tilannekuvassa ei merkittävää käännettä Lisätiedot Hallituksen kehysriihi. Jyrki Katainen 24.3.2009
Hallituksen kehysriihi Jyrki Katainen 24.3.2009 Lähivuosien talouskehitys erittäin heikkoa 2008 2009 2010 2011 2012 2013 BKT, määrän muutos, % 0,9-5,0-1,4 3,3 2,5 1,8 Työllisyys,1000 henkilöä 2531 2420 Lisätiedot Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään.
Kaupunginhallitus 115 31.03.2016 Tilinpäätös vuodelta 2015 50/04.047/2016 KH 31.03.2016 115 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta Lisätiedot Kirjanpitolain mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä.
Kunnanhallitus 123 16.04.2013 Sotkamon kunnan tilinpäätös 2012 KHALL 123 Kunnankamreeri Kuntalain 68 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta Lisätiedot KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %)
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2014 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2014 Muut (16 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (28 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon Lisätiedot Talouden näkymät
Talouden näkymät 2015-2017 Valtuuston talousseminaari 29.9.2014 Kaupunginjohtaja Jarmo Ronkainen 15.10.2014 1 Suhdannenäkymät (Lähde: VM, valtion talousarvioesitys 2015 ja Kuntaliiton kuntataloustiedote Lisätiedot Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
1 (6) Talousraportti elokuun lopun tilanteesta Väestö Elokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 831 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 620, Nurmeksessa 7 930 ja Valtimolla 2 281 asukasta. Juuassa Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys Lisätiedot ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2014
1 Keski-Pohjanmaan liiton maakuntavaltuustolle Tarkastuslautakunnan ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2014 Mikä on hyvä tavoite: Hyvä tavoite toteuttaa kuntalaisen tarpeita, on realistinen mutta tarpeeksi haastava, Lisätiedot Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin Lisätiedot Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot JUUPAJOEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 7/2014 VALTUUSTO 10.11.2014 SISÄLLYSLUETTELO
JUUPAJOEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 7/2014 SISÄLLYSLUETTELO 32 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS... 99 33 PÖYTÄKIRJANTARKASTAJIEN VALINTA... 100 34 KIINTEISTÖVEROPROSENTIN MÄÄRÄÄMINEN VUODELLE 2015... 101 Lisätiedot Kuntalain taloutta koskevat muutokset
Kuntalain taloutta koskevat muutokset Kuntamarkkinat 12. 13.9.2012 Anneli Heinonen Kehittämispäällikkö Kuntalain muutos 15.6.2012/325 HE 24/2012 vp. HaVM 9/2012 vp Lähtökohta kuntalain uudistamiselle hallitusohjelmassa Lisätiedot Ajankohtaista kuntataloudesta mitä uutta kehysriihen jälkeen
Ajankohtaista kuntataloudesta mitä uutta kehysriihen jälkeen Olli Savela, kaupunginvaltuutettu, Hyvinkää Paikallispolitiikan seminaari 6.4.2014 Lahti Isoja kuntatalouteen vaikuttavia päätöksiä Kuntien Lisätiedot Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos Lisätiedot TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus Lisätiedot LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin Lisätiedot Hallituksen budjettineuvottelun tiedotustilaisuus. 10.9.2015 I Pääministeri Juha Sipilä
Hallituksen budjettineuvottelun tiedotustilaisuus 10.9.2015 I Pääministeri Juha Sipilä 2 Vuoden 2016 talousarvioesitys Julkisen talouden suunnitelma vuosille 2016 2019 2019 Budjettia tehdään vaikeassa Lisätiedot Mistä löytyy Suomen kuntien tie?
Mistä löytyy Suomen kuntien tie? Kuntajohtajapäivät, Seinäjoki Timo Kietäväinen, varatoimitusjohtaja Uhkaava talouskriisi tuo lisähaasteita entisetkin isoja Uhkaava talouskriisi tuo vain lisähaasteita, Lisätiedot Alkavan hallituskauden talouspoliittiset haasteet: Mikä on muuttunut neljässä vuodessa?
Alkavan hallituskauden talouspoliittiset haasteet: Mikä on muuttunut neljässä vuodessa? Sami Yläoutinen Jyväskylä, 3.8.2015 Esitys Julkisen talouden tila ja näkymät maailmalla Suomessa Talouspoliittiset Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot Tiedotustilaisuus 12.2.2014 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2012 ja 2013 Lisätiedot Peruspalveluohjelma ja TME 2015 budjettiriihen tulemat Kuntamarkkinat 10.-11.9.2014. Reijo Vuorento apulaisjohtaja, kuntatalous
Peruspalveluohjelma ja TME 2015 budjettiriihen tulemat Kuntamarkkinat 10.-11.9.2014 Reijo Vuorento apulaisjohtaja, kuntatalous Budjetin menolinjauksia Vaalikauden sopeutustoimet yht. (veronkiristykset Lisätiedot Vuoden 2016 talousarvioesitys Julkisen talouden suunnitelma vuosille 2016-2019
Vuoden 2016 talousarvioesitys Julkisen talouden suunnitelma vuosille 2016-2019 Neuvotteleva virkamies Lauri Taro / budjettiosasto YmV:n kuuleminen Kansantalouden kehitys ennuste, syyskuu 2015 2012 2013* Lisätiedot Osavuosikatsaus 1.1. 30.9.2014
Osavuosikatsaus 1.1. 2014 Väestömäärä syyskuussa 75 024 Joensuun väestömäärä oli syyskuun lopussa 75 024. Vuodenvaihteen 2013-2014 tilanteeseen nähden väestömäärä kasvoi 553 henkilöllä ja edellisen vuoden Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010
TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 % Lisätiedot MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Lisätiedot Julkisen talouden suunnitelma vuosille 2016-2019. Alexander Stubb Talousneuvosto 9.9.2015
Vuoden 2016 talousarvioesitys Julkisen talouden suunnitelma vuosille 2016-2019 Alexander Stubb Talousneuvosto 9.9.2015 Budjettia tehdään haasteellisessa taloustilanteessa Suomen kansantalous supistui v. Lisätiedot Talouden näkymät INVESTOINTIEN KASVU ON PYSÄHTYNYT TALOUSKASVU NIUKKAA VUOSINA 2012 JA 2013
5 2012 Talouden näkymät TALOUSKASVU NIUKKAA VUOSINA 2012 JA 2013 Suomen kokonaistuotannon kasvu on hidastunut voimakkaasti vuoden 2012 aikana. Suomen Pankki ennustaa vuoden 2012 kokonaistuotannon kasvun Lisätiedot Luottamushenkilöiden kokouspalkkioiden poistaminen ajalla 1.6.2013-31.12.2013.
Kunnanhallitus 98 11.03.2013 Kunnanvaltuusto 37 25.04.2013 Luottamushenkilöiden kokouspalkkioiden poistaminen ajalla 1.6.2013-31.12.2013. 153/01.02.01/2013 Kunnanhallitus 11.03.2013 98 Valmistelija: kunnansihteeri Lisätiedot Muonion kunta Esityslista / 3/
Muonion kunta Esityslista / 3/2016 Kokouskutsu 12.5.2016 Tarkastuslautakunnan kokous Aika to klo 16.30 Paikka Valtuustosali Kutsutut Anne-Mari Keimiöniemi puheenjohtaja Juha Särkijärvi varapuheenjohtaja Lisätiedot Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma
Vesihuoltolaitoksen johtokunta 4 19.01.2011 Vesihuoltolaitoksen johtokunnan käyttösuunnitelma vuodelle 2011 2/02.02.02/2010 VESI 4 Kuntalain mukaan kunnanvaltuuston hyväksymä talousarvio on kunnan kaikkia Lisätiedot Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin Lisätiedot Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevat muutosehdotukset
Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevat muutosehdotukset Kuntamarkkinat 10.-11.9.2014 Sari Korento kehittämispäällikkö Taloutta koskevat muutosehdotukset Talousarvio ja suunnitelma 111 Talousarviossa Lisätiedot Muonion kunta Esityslista/ 4/2013 1 (6) Läsnä Anne-Mari Keimiöniemi puheenjohtaja. Ritva-Liisa Ahoniemi, Paula Muotka, Rainer Määttä, Pentti Reponiemi
Muonion kunta Esityslista/ 4/2013 1 (6) Tarkastuslautakunnan kokous Aika ke 19.6.2013 klo 16-16.30 Paikka kunnantalo, valtuustosali Läsnä Anne-Mari Keimiöniemi puheenjohtaja Matti Varis Katja Muotka Jari Lisätiedot Pirkanmaan liiton ja Kuntaliiton kuntapäivä, Tampere 20.10.2015 Ajankohtaista kuntataloudesta. Ilari Soosalu Johtaja, kuntatalous
Pirkanmaan liiton ja Kuntaliiton kuntapäivä, Tampere 20.10.2015 Ajankohtaista kuntataloudesta Ilari Soosalu Johtaja, kuntatalous Rakenne Talouden fundamentteja Kuntatalouden tila ja näkymät Hallituksen Lisätiedot Pääekonomistin katsaus
Pääekonomistin katsaus Kuntamarkkinat 14.-15.9.2016 Minna Punakallio Pääekonomisti Suomen Kuntaliitto Yleiset talousnäkymät ovat pysyneet vaimeina jo pitkään Kansainväliseen talouteen liittyviä epävarmuuksia:» Lisätiedot Varsinainen jäsen Toivo Sääskilahti Kirsi Saaranen Tuula Koskela Esa Karppinen Juha Kilpeläinen
TARKAST USLAUT AKUNTA 1 ARVIOINT IKERT OMUS VUODELT A 2011 1. Tarkastuslautakunta Ranuan kunnan tarkastuslautakunnan jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet valtuustokaudella 2009-2012 ovat: Varsinainen Lisätiedot Tiedoksi lautakunnalle Savukosken lämpölaitoksen energiamaksun korottaminen Talousarvion toteutuminen tammi-lokakuu 2015 Muut asiat
SAVUKOSKEN KUNTA ASIALISTA Tekninen lautakunta KOKOUSTIEDOT Aika Tiistai 24.11.2015 klo 18.00 19.30 Paikka Savukosken kunnanvirasto KÄSITELTÄVÄT ASIAT :t 27 28 29 30 Tiedoksi lautakunnalle Savukosken lämpölaitoksen Lisätiedot Tarkastusta koskevat säännökset uudessa kuntalaissa
Tarkastusta koskevat säännökset uudessa kuntalaissa Kuntamarkkinat 9.-10.9.2015 Sari Korento kehittämispäällikkö Uusi kuntalaki (410/2015) Voimaan 1.5.2015» Taloussäännöksiä sovelletaan vuodesta 2015» Lisätiedot Suhdanne 2/2016. Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA THE RESEARCH INSTITUTE OF THE FINNISH ECONOMY
Suhdanne 2/2016 Tutkimusjohtaja Markku Kotilainen ETLA 27.09.2016 ELINKEINOELÄMÄN TUTKIMUSLAITOS, ETLA THE RESEARCH INSTITUTE OF THE FINNISH ECONOMY Ennusteen lähtökohdat ja oletukset - Ison-Britannian Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma Lisätiedot Ritva Lill-Smeds, jäsen
Teknisen sektorin rahoitus ja tiukkeneva kuntatalous Olavi Kallio Rahoitus-workshop 12.5.2010 1. Taantuma ja sen vaikutukset kuntatalouteen (1) Vuoden 2008 lopulla alkanutta taantumaa (bruttokansantuote Lisätiedot Hallituksen budjettiesitys ja kunnat. Olli Savela, Hyvinkään kaupunginvaltuutettu Turku 22.9.2013
Hallituksen budjettiesitys ja kunnat Olli Savela, Hyvinkään kaupunginvaltuutettu Turku 22.9.2013 1 0-200 -400 Hallitusohjelman, kehysriihen 22.3.2012 ja kehysriihen 21.3.2013 päätösten vaikutus kunnan Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Lisätiedot Sote-ratkaisun huomioiminen rahoitusselvityksessä. Kirsi Varhila STM
Sote-ratkaisun huomioiminen rahoitusselvityksessä Kirsi Varhila STM Palvelujen järjestäminen ja tuottaminen Sote-alue Yhtymäkokous ja hallitus Toimintasuunnitelma, budjetti, järjestämispäätös Tukipalvelut Lisätiedot Kunnanhallitukselle on toimitettu yhteenveto verotilityksestä.