Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000013278/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 14:27:04+00:00
Document Index: 71612768

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art.106', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 17', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 17', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 18']

PROMAG SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000013278
Roczne sprawozdanie finansowe spółki PROMAG SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Promag Spółka Akcyjna
Ulica Romana Maya
KodPKD 4669Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Wynik finansowy Spółki za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty, zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała zmian zasad rachunkowości.
1. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania są jednorazowo spisywane w koszty amortyzacji.
2. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku trwałego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
W stosunku do środków trwałych wykupionych z leasingu operacyjnego (podatkowo) stosowane są dwie stawki: bilansowa stanowiąca kontynuację z okresu, kiedy środek trwały pochodził z leasingu i podatkowa (pozabilansowa), dla której podstawę stanowi wartość wynikająca z ceny wykupu. Również dwie stawki stosowane są w odniesieniu do składników majątku o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym jeden rok oraz wartości początkowej nie przekraczającej 10 tysięcy złotych (składniki te w ujęciu bilansowym są umarzane w szacownym okresie ich ekonomicznej użyteczności, a podatkowo są jednorazowo zaliczane w ciężar kosztów podatkowych w momencie przekazania do użytkowania).
Zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U.2017.2343 t.j. z dnia 15.12.2017) art. 16k ust. 14 w roku 2018 dokonano jednorazowych odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych od wartości początkowej nabytych fabrycznie nowych środków trwałych zaliczonych do grupy 3-6 i 8 Klasyfikacji do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100 000 zł.
3. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4.Inwestycje długoterminowe – obejmują: a) długoterminowe aktywa finansowe (tj. nabyte udziały lub akcje spółek oraz udzielone dopłaty zwrotne; udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości); b) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe tj. pożyczki udzielone.
Pożyczki udzielone, niezależnie od terminu wymagalności, to aktywa finansowe powstałe wskutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Pożyczki udzielone, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Skutki wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym ona nastąpiła.
5.Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu, cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: Materiały: cena nabycia przy zakupach z importu i nabyciach wewnątrzwspólnotowych lub cena zakupu przy zakupach krajowych, jeśli cena zakupu nie zniekształca sprawozdania finansowego. Półprodukty i produkty w toku oraz Produkty gotowe - koszt wytworzenia. Towary - cena nabycia przy zakupach z importu i nabyciach wewnątrzwspólnotowych lub cena zakupu przy zakupach krajowych. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Stosowane metody rozchodu: przyjmując, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła).System IFS 8 stosuje metodę wyceny poszczególnych pozycji magazynowych w oparciu o średnią ważoną na partię. Oddzielną partię stanowi każde przyjęcie poszczególnej pozycji magazynowej. Numery partii nadawane są automatycznie, a algorytm śledzenia partii od momentu przyjęcia do momentu wydania pozwala na stosowanie zasady FIFO.
6.Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
7. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
8.Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne ustalane są w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze. Ich odpisy następują stosownie do upływu czasu, a sposób rozliczenia uzasadniony jest charakterem kosztów. Rozliczenia międzyokresowe czynne ujmowane są według ich wartości nominalnej.
9. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych, a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
10. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy (o charakterze rozliczeń międzyokresowych biernych) związanych z podstawową działalnością Spółki księgowane są w ciężar kosztów. Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: straty z transakcji gospodarczych w toku, udzielone gwarancje i poręczenia wraz z rezerwami z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi, skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego, przyszłe świadczenia pracownicze – nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe, przyszłe zobowiązania związane z restrukturyzacją.Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o własne szacunki i mają charakter rezerw krótkoterminowych.
11. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
12.	Inne rozliczenia międzyokresowe:
a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i ujmowane według ich wartości nominalnej. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się:
wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane do dnia sporządzenia sprawozdania, wiarygodnie oszacowanych, koszty z tytułu opłat za emisję zanieczyszczeń, wartość niewykorzystanych urlopów pracowniczych, koszty rezerw na premie wypłacane po zakończeniu roku, dotyczące roku poprzedniego.
b) Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności i ujmowane według wartości nominalnej obejmują równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń i dostaw, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, a także zasądzone zwroty kosztów sądowych. Obejmują one także zaliczki wpłacane przez klientów na poczet przyszłych dostaw
13. Wycena transakcji w walutach obcych: wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu wynikającym ze zgłoszenia celnego lub innego wiążącego jednostkę dokumentu lub średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień. Wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Moment rozpoznania zakupów towarów: towary zakupione przez Spółkę na warunkach CIF oraz CFR są rozpoznawane przez Spółkę w księgach rachunkowych w momencie dostawy towarów do wskazanego miejsca dostawy, z uwagi na fakt, że pełna sprzedaż/zakup występuje w momencie wywiązania się z umownych warunków z klientem, nie można ich wcześniej rozpoznać w księgach. W przypadku dostaw towarów na warunkach FOB, zakupione zapasy rozpoznawane są w księgach rachunkowych w momencie załadunku dostawy w porcie sprzedawcy. W wyniku rozliczeń z kontrahentami z Azji, wcześniej dokonywane zaliczki na poczet przyszłych dostaw (np. realizowanych na warunkach CIF), prezentowane są w pozycji zaliczki na dostawy, zwiększając pozycję w bilansie zapasów.
1. Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
2. Koszty : Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane. Część stałych kosztów pośrednich produkcji stanowi koszt okresu, w którym została poniesiona.
•	Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
•	Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
•	Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną.
3. Opodatkowanie
•	aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
3.1.	Podatek dochodowy bieżący - bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.
3.2.	Podatek dochodowy odroczony - w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Spółka na przestrzeni 2018 roku prowadziła księgi rachunkowe w oparciu o zintegrowany system informatyczny przetwarzania danych IFS 8, zachowując w pełni przyjęte zasady i metody polityki rachunkowości stosowane w Promag S.A.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2018 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2017.
Po dniu bilansowym nie miały miejsca zdarzenia mające istotny wpływ na dane zawarte w sprawozdaniu finansowym. Nie są znane informacje o charakterze i celu gospodarczym wynikające z umów nieuwzględnionych w bilansie, które mogłyby wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy Spółki. Nie są znane inne istotne informacje mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki
A Aktywa trwałe 84 261 140,31 79 047 474,63
I Wartości niematerialne i prawne 866 563,40 1 238 614,06
3 Inne wartości niematerialne i prawne 866 563,40 1 238 614,06
II Rzeczowe aktywa trwałe 56 112 630,79 56 206 968,45
1 Środki trwałe 54 173 799,70 55 666 331,73
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 801 105,50 5 842 279,06
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 41 918 414,88 42 728 556,13
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 177 281,00 1 414 428,62
d) środki transportu 3 604 491,07 3 713 304,80
e) inne środki trwałe 1 672 507,25 1 967 763,12
2 Środki trwałe w budowie 1 935 471,09 540 636,72
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 3 360,00
IV Inwestycje długoterminowe 26 934 596,12 21 353 372,12
3 Długoterminowe aktywa finansowe 26 934 596,12 21 353 372,12
a) w jednostkach powiązanych 26 934 596,12 21 353 372,12
– udziały lub akcje 14 938 172,12 14 938 172,12
– inne długoterminowe aktywa finansowe 11 996 424,00 6 415 200,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 347 350,00 248 520,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 347 350,00 248 520,00
B Aktywa obrotowe 80 913 288,22 73 028 810,41
I Zapasy 23 466 186,70 23 434 279,93
1 Materiały 299 864,64 719 011,26
3 Produkty gotowe 205 328,73 95 202,10
4 Towary 18 746 997,35 17 782 103,43
5 Zaliczki na dostawy i usługi 4 213 995,98 4 837 963,14
II Należności krótkoterminowe 19 743 176,73 19 758 183,77
1 Należności od jednostek powiązanych 212 150,96 392 643,73
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 212 150,96 392 643,73
– do 12 miesięcy 212 150,96 392 643,73
3 Należności od pozostałych jednostek 19 531 025,77 19 365 540,04
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18 739 480,78 18 544 600,99
– do 12 miesięcy 18 739 480,78 18 544 600,99
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 355 907,72 457 844,20
c) inne 435 637,27 363 094,85
III Inwestycje krótkoterminowe 37 466 792,24 29 369 613,87
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 37 466 792,24 29 369 613,87
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 37 466 792,24 29 369 613,87
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 13 955 996,08 13 337 703,73
– inne środki pieniężne 23 510 796,16 16 031 910,14
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 237 132,55 466 732,84
Aktywa razem 165 174 428,53 152 076 285,04
A Kapitał (fundusz) własny 123 721 191,05 105 673 902,68
I Kapitał (fundusz) podstawowy 2 085 000,00 2 085 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 99 772 359,78 85 188 809,07
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 4 567,16 4 567,16
– z tytułu aktualizacji wartości godziwej 4 567,16 4 567,16
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 166 144,74 166 144,74
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 166 144,74 166 144,74
VI Zysk (strata) netto 21 693 119,37 18 229 381,71
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 41 453 237,48 46 402 382,36
I Rezerwy na zobowiązania 2 011 232,50 1 906 227,15
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 342 760,00 328 472,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 953 395,00 890 000,00
– krótkoterminowa 953 395,00 890 000,00
3 Pozostałe rezerwy 715 077,50 687 755,15
– krótkoterminowe 715 077,50 687 755,15
II Zobowiązania długoterminowe 1 902 060,73 5 642 785,31
3 Wobec pozostałych jednostek 1 902 060,73 5 642 785,31
a) kredyty i pożyczki 1 800 000,00 5 280 000,00
c) inne zobowiązania finansowe 102 060,73 362 785,31
III Zobowiązania krótkoterminowe 28 520 248,11 28 827 414,91
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 899 843,46 4 504 960,18
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 899 843,46 4 504 960,18
– do 12 miesięcy 4 899 843,46 4 504 960,18
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 23 314 865,76 24 047 130,45
a) kredyty i pożyczki 1 440 000,00 1 440 000,00
c) inne zobowiązania finansowe 471 612,35 613 659,74
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 12 803 895,10 15 425 753,01
– do 12 miesięcy 12 803 895,10 15 425 753,01
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 586 047,39 385 034,91
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 483 415,16 4 774 337,96
h) z tytułu wynagrodzeń 1 372 758,36 1 265 389,15
i) inne 157 137,40 142 955,68
4 Fundusze specjalne 305 538,89 275 324,28
IV Rozliczenia międzyokresowe 9 019 696,14 10 025 954,99
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 9 019 696,14 10 025 954,99
– krótkoterminowe 9 019 696,14 10 025 954,99
Pasywa razem 165 174 428,53 152 076 285,04
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 232 894 728,16 209 682 263,82
– od jednostek powiązanych 685 256,89 646 749,39
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 901 512,88 21 748 137,16
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -110 126,63 -7 314,81
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 201 103 341,91 187 941 441,47
B Koszty działalności operacyjnej 207 932 461,90 188 569 749,59
I Amortyzacja 4 523 266,86 4 533 180,22
II Zużycie materiałów i energii 10 369 682,34 7 393 831,66
III Usługi obce 24 687 078,40 19 204 418,60
IV Podatki i opłaty, w tym: 1 421 237,33 1 390 593,11
V Wynagrodzenia 25 242 517,37 22 833 880,82
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 5 498 949,76 5 055 599,28
– emerytalne 2 269 429,46 2 057 783,80
VII Pozostałe koszty rodzajowe 977 253,69 958 581,91
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 135 212 476,15 127 199 663,99
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 24 962 266,26 21 112 514,23
D Pozostałe przychody operacyjne 2 234 487,74 2 031 313,48
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 140 907,60 407 387,29
IV Inne przychody operacyjne 2 093 580,14 1 623 926,19
E Pozostałe koszty operacyjne 643 515,35 674 947,50
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 169 158,00 120 000,00
III Inne koszty operacyjne 474 357,35 554 947,50
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 26 553 238,65 22 468 880,21
G Przychody finansowe 539 631,28 314 115,45
II Odsetki, w tym: 391 472,66 314 115,45
V Inne 148 158,62
H Koszty finansowe 226 002,56 373 901,95
I Odsetki, w tym: 226 002,56 319 623,52
IV Inne 54 278,43
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 26 866 867,37 22 409 093,71
J Podatek dochodowy 5 173 748,00 4 179 712,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 21 693 119,37 18 229 381,71
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 105 673 902,68 90 076 902,97
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 105 673 902,68 90 076 902,97
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 085 000,00 2 085 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 085 000,00 2 085 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 85 188 809,07 74 659 457,71
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 14 583 550,71 10 529 351,36
a) zwiększenie (z tytułu) 14 583 550,71 10 529 351,36
– podziału zysku (ustawowo) 14 583 550,71 10 529 351,36
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 99 772 359,78 85 188 809,07
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 4 567,16 4 567,16
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 567,16 4 567,16
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 166 144,74 166 144,74
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 166 144,74 166 144,74
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 18 229 381,71 13 161 733,36
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 18 229 381,71 13 161 733,36
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 18 229 381,71 13 161 733,36
b) zmniejszenie (z tytułu) 18 229 381,71 13 161 733,36
podział zysku (na kapitał zapasowy), pokrycie straty 14 583 550,71 10 529 351,36
wypłata dywidendy 3 645 831,00 2 632 382,00
6 Wynik netto 21 693 119,37 18 229 381,71
A zysk netto 21 693 119,37 18 229 381,71
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 123 721 191,05 105 673 902,68
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 119 382 028,05 102 028 071,68
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 25 221 473,90 26 300 343,89
I Zysk (strata) netto 21 693 119,37 18 229 381,71
II Korekty razem 3 528 354,53 8 070 962,18
1 Amortyzacja 4 523 266,86 4 533 180,22
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -7 016,31 110 768,00
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 72 660,03 100 238,05
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -108 053,70 -407 368,52
5 Zmiana stanu rezerw 105 005,35 -96 536,85
6 Zmiana stanu zapasów -31 906,77 -1 699 554,18
7 Zmiana stanu należności 15 007,04 -2 905 374,17
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -165 119,41 3 475 455,04
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -875 488,56 4 960 154,59
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 25 221 473,90 26 300 343,89
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 239 271,35 -7 432 330,69
I Wpływy 178 171,76 981 173,50
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 178 171,76 981 173,50
II Wydatki 9 417 443,11 8 413 504,19
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 836 219,11 1 998 304,19
3 Na aktywa finansowe, w tym: 5 581 224,00 6 415 200,00
a) w jednostkach powiązanych 5 581 224,00 6 415 200,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -9 239 271,35 -7 432 330,69
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -7 892 040,49 -5 421 364,13
II Wydatki 7 892 040,49 5 421 364,13
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 645 831,00 3 064 047,50
4 Spłaty kredytów i pożyczek 3 480 000,00 1 440 000,00
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 693 549,46 817 078,58
8 Odsetki 72 660,03 100 238,05
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -7 892 040,49 -5 421 364,13
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 8 090 162,06 13 446 649,07
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 097 178,37 13 335 881,07
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -7 016,31 110 768,00
F Środki pieniężne na początek okresu 29 369 613,87 16 033 732,80
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 37 466 792,24 29 369 613,87
– o ograniczonej możliwości dysponowania 108 626,65 59 815,88
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 26 866 867,37
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1 637 768,86 1 637 768,86
Rozwiązanie odpisu na należności nie stanowiącego kosztu podatkowego 37 026,66 37 026,66 art 16 ust 1 pkt 26a
Rozwiązanie rezerw bilansowych nie stanowiacych pierwotnie KUP (na wynagrodzenia, zapasy itp.) 1 377 260,74 1 377 260,74 art 16 ust 1 pkt 27
Niezrealizowane różnice kursowe bilansowe wynikające z wycen bilansowych na 31.12 223 481,46 223 481,46 art 15a ust 2
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 845 624,68 845 624,68
Fv sprzedaży wyst.w 12/2017 na 30 dni przed dostawą (art.106i ust.7 VAT)-przychód podatkowy 2017 787 116,78 787 116,78 art 12 ust 3a pkt 1
Faktury korygujące sprzedaż-odmienne ujęcie bilansowe oraz podatkowe 40 599,60 40 599,60 art 12 ust 3j
pozostałe 17 908,30 17 908,30
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 743 232,51 743 232,51
FV sprzedaży wyst. w 12/2018 na 30 dni przed dostawą (106i ust.7 VAT)--przychód podatkowy 2018 710 548,15 710 548,15 art 12 ust 3a pkt 1
Otrzymane w 2018 roku odsetki bilansowe dot. lokat bankowych naliczone w 2017 roku 31 910,14 31 910,14 art 12 ust 4 pkt 2
pozostałe 774,22 774,22
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 3 693 564,48 3 693 564,48
Utworzenie rezerw bilansowych (na nagr.jubileuszowe, odprawy emerytalne,wynagrodzenia, odpisy zapas) 1 891 566,88 1 891 566,88 art 16 ust 1 pkt 27
Niezrealizowane różnice kursowe bilansowe wynikające z wycen bilansowych na 31.12 122 426,66 122 426,66 art 15a ust 3
Amortyzacja bilansowa środków trwałych w leasingu operacyjnym-kosztem podatkowym są raty leasingowe 837 059,86 837 059,86 art 15 ust 6
Amortyzacja bilansowa środków trwałych (podwójna ścieżka)-wyłączana w rozliczeniu podatkowym 312 664,09 312 664,09 art 15 ust 6
Amortyzacja bilansowa środków trwałych - limit 100 tys. 15 212,48 15 212,48 art 16k ust 14
Amortyzacja bilansowa gruntów w wieczystym użytkowaniu 41 173,56 41 173,56 art 16c ust 1
Odsetki bilansowe dot. leasingu operacyjnego-kosztem podatkowym są raty leasingowe 72 660,03 72 660,03 art 17b ust 1
Składki na PFRON 202 193,00 202 193,00 art 16 ust 1 pkt 36
Amortyzacja samochodów osobowych - powyżej limitu 20 tys EUR 60 141,91 60 141,91 art 16 ust 1 pkt 4b
Ubezpieczenie samochodów osobowych - powyżej limitu 20 tys EUR 8 250,13 8 250,13 art 16 ust 1 pkt 49
Koszty reprezentacji 85 045,49 85 045,49 art 16 ust 1 pkt 28
Kary umowne 21 815,00 21 815,00 art 16 ust 1 pkt 22
Darowizny 16 603,73 16 603,73 art 16 ust 1 pkt 14
pozostałe 6 751,66 6 751,66
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 663 043,65 663 043,65
Odpis aktualizujący należności 88 130,15 88 130,15 art 16 ust 1 pkt 26a
Koszty bezpośr. dot.fv sprzedaży wyst.w 12/2017 na 30 dni do dostawy-nie stanow.przych.podatkow 2018 537 210,67 537 210,67 art 15 ust 4c
Koszty bezpośrednie dot. faktur korygujących sprzedaż -odmienne ujęcie podatkowe i bilansowe 25 537,68 25 537,68 art 15 ust 4c
pozostałe 12 165,15 12 165,15
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1 800 102,89 1 800 102,89
Zapłacone raty leasingowe w leasingu operacyjnym 768 594,86 768 594,86 art 17b ust 1
Koszty podatkowe z tyt.umorzonych należności- bezskut.egzekucja 40 369,86 40 369,86 art 16 ust 1 pkt 25
Koszty bezpośrednie dot. faktur sprzedaży wystawionych w grudniu 2018 roku na 30 dni przed dostawą 457 860,13 457 860,13 art 15 ust 4c
Amortyzacja podatkowa środków trwałych (dwie ścieżki) - stosowana w rozliczeniu podatkowym 435 660,73 435 660,73 art 15 ust 6
Amortyzacja podatkowa środków trwałych - limit 100 tys 97 617,31 97 617,31 art 16k ust 14
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 8 000,00 8 000,00
Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego 8 000,00 8 000,00 art 18 ust 1 pkt 1
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 27 675 211,58
K. Podatek dochodowy 5 258 290,00