Source: http://docplayer.cz/26579765-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-05-28 02:12:48+00:00
Document Index: 59751568

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Sendraž, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Tomáš Kumprecht - starosta Obec Sendraž Sendraž Nové Město nad Metují Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Sendraž - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 byla schválena dne zastupitelstvem obce. Změny rozpočtu č. 1-8 byly provedeny a schváleny starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne a následně dány na vědomí zastupitelstvu obce nebo byly schváleny zastupitelstvem obce. Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů ,- Kč. Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy 12/2015 Rozvaha 9/2015 Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 5.6. do Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka za rok 2014 byla schválena dne zastupitelstvem obce. Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen. Česká národní banka, výpisy č. 9,10, a 18 a Komerční banka, a.s. výpis č. 5 a 9. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle předloženého plánu inventur ze dne dle k plánu inventur ze dne Z provedené inventarizace byla dne vyhotovena závěrečná zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Výše odměn zastupitelů je stanovena v souladu s nařízením vlády č. 37/2000 Sb. Kontrolou mzdových listů za rok 2015 nebyly shledány žádné nedostatky. Pokladní doklady za měsíc květen, září a říjen mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. 2
3 Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky". Výkaz pro hodnocení plnění 9 a 12/2015 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 9/2015 Kontrolován byl výkaz k Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Darovací smlouvy Obec uzavřela darovací smlouvu na poskytnutí finančního daru ve výši 3 000,- Kč pro Mateřskou školu Slavoňov. Poskytnutí daru bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k Obec v roce 2015 získala pouze dotaci ze SR v rámci přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení souhrnného dotačního vztahu. Obec jako pronajímatel uzavřela nájemní smlouvu se Sborem dobrovolných hasičů Sendraž. Předmětem nájmu nebytové prostory v multifunkční budově č.p. 22. Záměr pronájmu byl zveřejněn od do Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou s měsíčním nájemným ve výši 5 000,- Kč. K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zastupitelstva obce ze dne , 29.1., 12.3., 23.4., 4.6., 25.6., 20.7., 20.8., 17.9., ,
4 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Sendraž nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
5 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sendraž - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sendraž - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sendraž - za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,19 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5
6 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Sendraž, dne Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Sendraž o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Tomáš Kumprecht V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 6
7 Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Tomáš Kumprecht starosta podpis 7
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Prosečné, IČ: 00278203 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Město Stárkov, IČ: 00273066 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Chvaleč, IČ: 00277941 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Městys Nový Hrádek, IČ: 00272884 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Metuje, IČ: 70156239 za rok 2015 Přezkoumání