Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-4-de-2001-circular?documento=legcol&contexto=legcol_75992041b340f034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2020-01-17 16:07:38
Document Index: 49049476

Matched Legal Cases: ['artículo 61', 'artículo 85', 'artículo 85', 'artículo 1', 'artículo 5', 'artículo 26', 'artículo 15', 'artículo 26', 'artículo 26', 'artículo 28', 'artículo 45', 'artículo 26', 'artículo 15', 'artículo 26', 'artículo 39', 'artículo 26', 'artículo 83', 'artículo 33', 'artículo 26', 'artículo 26', 'artículo 2', 'artículo 85']

﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN- 4 DE 2001
CIRCULAR REGLAMENTARIA 4 DE 05 DE ENERO DE 2001
CONTENIDO:INSTRUCCIONES DEL BANCO DE LA REPÚBLICA PARA SUS SUCURSALES, INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO, PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS QUE EFECTÚEN OPERACIONES DE CAMBIO, SOBRE LAS MODIFICACIONES A LOS PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO. SUSTITUYE ALGUNAS HOJAS DE LA CIRCULAR REGLAMENTARIA 31 DE JUNIO 6 DE 2000.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCA CENTRAL, REGÍMENES CAMBIARIOS ESPECIALES, ORGANISMOS COMERCIALES
BOLETÍN N°:2 DE ENERO 5 DE 2001
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN- 4 DE 2001
Internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por un funcionario con firma registrada en el departamento de servicios electrónicos y pagos del Banco de la República. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva.
Sin perjuicio del régimen especial previsto para las casas de cambio, los intermediarios del mercado cambiario que realicen operaciones de cambio diferentes a las autorizadas en su condición de intermediarios, deberán cumplir las obligaciones previstas en el régimen cambiario para los demás residentes, entre otras, diligenciar las declaraciones de cambio correspondientes.
Los intermediarios del mercado cambiario que utilicen su liquidez en moneda extranjera para efectuar pagos a sus corresponsales del exterior por concepto de intereses y gastos bancarios podrán enviar la información en períodos diarios, semanales o una sola vez al mes con el mismo formato de la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) utilizando los numerales cambiarios 2215-Intereses corrientes y mora deuda banca comercial y 2270-Gastos y comisiones deuda banca comercial. Estas declaraciones se deberán numerar empezando con el número 88.
1.2.1. Régimen transitorio
Las casas de cambio de que trata el artículo 85 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, que venían reportando información al Banco de la República, deberán remitir semanalmente al Banco de la República, a más tardar al tercer día hábil de la semana siguiente a aquélla en la cual se realicen las respectivas operaciones, un reporte consolidado de la información contenida en las declaraciones de cambio que les sean presentadas, diligenciando para el efecto la relación de compra y/o venta de divisas de las casas de cambio no autorizadas a realizar operaciones del mercado cambiario (Formulario 18). Esta información deberá ser remitida por medios magnéticos o electrónicos acordados con el Banco de la República.
Dicha información deberá remitirse hasta el vencimiento del plazo previsto en el artículo 85 mencionado a menos que antes de dicho término tales entidades se liquiden o efectúen las modificaciones correspondientes en su denominación y objeto social, situación que deberá comunicarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.
(Esta hoja sustituye la 10-3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-4
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN-04 DE 2001
La veracidad de la información consignada en las declaraciones de cambio es responsabilidad de la persona que la presenta. Quien incumpla cualquier obligación establecida en el régimen cambiario, dentro de las cuales está la de presentar correctamente la declaración de cambio por las operaciones de cambio que realice, se hará acreedor a las sanciones previstas en las normas legales pertinentes sin perjuicio de las sanciones tributarias, aduaneras y penales aplicables. También se deducirá responsabilidad en los términos de la ley, cuando la respectiva autoridad o un particular interesado desvirtúe la presunción que trata el inciso 4º del artículo 1º de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva.
Los intermediarios del mercado cambiario deberán verificar la identidad de la persona y que la cantidad de divisas que se declaren corresponda a las que se adquieren o venden por su conducto. Igualmente, velarán por que las declaraciones de cambio hayan sido diligenciadas sin enmendaduras y que contengan la información exigida por las autoridades, según la clase o naturaleza de la operación y el instructivo. Cuando haya lugar a ello, deberán exigir los documentos que señala el régimen cambiario.
La responsabilidad del intermediario en el cumplimiento de sus obligaciones en materia de recopilación de información prevista en el régimen cambiario es independiente y no lo exime de otras responsabilidades en esa materia impuestas por la ley, tales como las previstas en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero sobre prevención de actividades delictivas, en los artículos 39 al 44 de la Ley 190 de 1995 y en los artículos 9º y 11 de la Ley 526 de 1999 y demás normas que las modifiquen o adicionen.
Los intermediarios del mercado cambiario serán responsables del procesamiento de la información consignada en las declaraciones de cambio con destino al Banco de la República, de tal forma que las inexactitudes en la transcripción de las mismas darán lugar a las sanciones previstas en el artículo 5º de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva.
De conformidad con lo previsto en la Ley 9ª de 1991, el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y la Ley 27 de 1990, así como las demás disposiciones concordantes, el incumplimiento total o parcial de las disposiciones previstas para los intermediarios del mercado cambiario, dará lugar a la imposición de sanciones por parte de la Superintendencia Bancaria o de la Superintendencia de Valores, dentro de sus competencias, tanto a la entidad como a los funcionarios responsables que desacaten estas disposiciones.
(Esta hoja sustituye la 10-4 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-11
El interesado o su representante podrán solicitar al Banco de la República por intermedio del departamento de cambios internacionales certificación o extracto, sobre la inscripción de los actos de su interés sujetos a registro o reporte de información.
Lo anterior se entiende sin perjuicio del procedimiento establecido en la presente circular para el reporte de información de las operaciones de endeudamiento externo por los intermediarios del mercado cambiario.
3. Importaciones de bienes
Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones. Para estos efectos deberán presentar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1), utilizando, en cada caso, el numeral cambiario que corresponda.
En las importaciones pagadas con tarjetas de crédito internacional, amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas, los importadores deberán presentar, al momento de efectuar el pago al intermediario del mercado cambiario, o de canalizar al exterior por conducto de éste o por cuenta de compensación la declaración de cambio por importación de bienes (Formulario 1) o la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3), según corresponda. Cuando el monto de la importación sea igual o inferior a la suma antes mencionada, el comprobante de pago o registro donde conste el pago hará las veces de declaración de cambio. En todo caso, dicho comprobante deberá ser conservado para ser presentado ante las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario, en caso de que ellas lo requieran.
En la declaración de cambio los importadores deberán dejar constancia de los datos relativos al documento de transporte (en adelante nos referiremos al documento de transporte y comprende documento marítimo, aéreo, terrestre o ferroviario), a los registros o licencias de importación cuando sean exigidos por las disposiciones legales y a las declaraciones de importación, cuando estén disponibles en la fecha de la venta de las divisas. De no estar disponibles en esa fecha, una vez se cuente con ellos, los importadores deberán informar los datos al intermediario del mercado cambiario a través del cual se realizó la operación dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de autorización del levante de la mercancía y conservar copia de este informe en sus archivos.
(Esta hoja sustituye la 10-11 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-12
El valor de los faltantes de mercancía embarcada sin haber sido nacionalizada, el de los decomisos administrativos y abandonos de mercancía a favor del Estado, que tengan obligación de giro al exterior, podrá cancelarse al exportador del exterior, siguiendo los procedimientos previstos en este numeral y conservando los documentos que soporten la operación en caso que sea solicitado por las autoridades de vigilancia y control del régimen cambiario.
Cuando el importador no haya pagado la mercancía que resulta averiada, podrá descontar el valor del deterioro de la mercancía anotando en las casillas “valor en la moneda” y “valor en dólares” de la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) el valor efectivamente pagado. Así mismo, podrá justificar en las casillas de observaciones la diferencia entre el precio consignado en la declaración de importación y el valor efectivamente girado.
Si la importación ya fue pagada por el comprador residente y el proveedor del exterior debe reembolsar todo o parte del precio, el reembolso debe canalizarse mediante la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) indicando el “Tipo de operación 2”, es decir, “devolución” de pagos de importaciones.
3.1. Importaciones financiadas
3.1.1. Importaciones pagaderas a plazo
Las importaciones pagaderas a plazo, es decir, aquellas pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte se consideran financiadas y no están sujetas al requisito de depósito de que trata artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva. Dentro de esta categoría deberán incluirse también las importaciones pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte como consecuencia de
(Esta hoja sustituye la 10-12 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-15
3.2. Pago de importaciones en moneda legal
El pago de importaciones en moneda legal es procedente, siempre y cuando se canalice a través de los intermediarios del mercado cambiario, mediante el abono a las cuentas corrientes en moneda legal abiertas por los exportadores no residentes o por entidades financieras del exterior en los términos de la Circular Externa Básica Jurídica 7 de 1996 de la Superintendencia Bancaria y normas que la adicionen y modifiquen.
Al momento de acreditar o transferir los recursos en moneda legal en favor del exportador no residente en el país, el importador deberá presentar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) al establecimiento bancario intermediario del mercado cambiario en el cual el exportador o la entidad financiera del exterior haya constituido la correspondiente cuenta corriente en moneda legal.
En la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) se deberá indicar el valor en pesos colombianos y su equivalente en dólares que se pague por concepto de cada importación. Este tipo de operaciones se identificará bajo el numeral cambiario 2060-“Pago de importaciones en moneda legal”. En la sección reservada para observaciones se anotará el nombre y dirección del exportador del exterior. Si la importación que se cancela fue financiada a un plazo superior a seis (6) meses y por tanto informada al Banco de la República se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) y se anotará igualmente el numeral cambiario 2060.
Los residentes en el exterior podrán adquirir divisas en el mercado cambiario con el producto en moneda legal colombiana recibida por sus exportaciones. Para tal efecto, deberán diligenciar la declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) en la cual consignarán el numeral cambiario 2910.
Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario, las divisas provenientes de sus exportaciones dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha de su recibo, correspondientes tanto a exportaciones ya realizadas como a las recibidas en calidad de pago
(Esta hoja sustituye la 10-15 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-16
anticipado por futuras exportaciones de bienes. Se considera que se recibieron divisas por concepto de anticipo, si éstas son canalizadas a través del mercado cambiario, antes del embarque de la mercancía.
Conforme a la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas por concepto de garantías otorgadas en desarrollo de sus exportaciones. De igual manera, deberán canalizarse las devoluciones por concepto de exportaciones de bienes cuando el comprador extranjero rechace total o parcialmente la mercancía.
En la declaración de cambio, los exportadores dejarán constancia de los datos relativos a la(s) declaración(es) de exportación definitiva(s), cuando estén disponibles en la fecha de la venta de las divisas, así como de los valores efectivamente reintegrados, de los gastos en que se haya incurrido y de las deducciones acordadas, si las hubiera. Tal información no será procesada ni remitida al Banco de la República, pero deberá conservarse para cuando sea requerida por las autoridades de control y vigilancia. Cuando se trate de exportación por tráfico postal y envíos urgentes, únicamente se dejará constancia en la casilla de observaciones de la declaración de cambio que la exportación se efectuó bajo esa modalidad.
Los residentes en el país podrán recibir el pago de sus exportaciones en moneda legal colombiana únicamente a través de los intermediarios del mercado cambiario, presentando la respectiva declaración de cambio, y ajustándose a los demás procedimientos estipulados en la Circular Externa Básica Jurídica 7 de 1996 de la Superintendencia Bancaria y normas que la adicionen y modifiquen.
Se deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Formulario 2) el cual deberá indicarse el valor en dólares que se entiende reintegrado de cada declaración de exportación bajo el numeral cambiario 1060-“Reintegro de exportaciones en moneda legal”.
(Esta hoja sustituye la 10-16 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-17
Si la exportación que se cancela hubiese sido financiada a un plazo superior a doce (12) meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva y en consecuencia, el respectivo crédito se informó al Banco de la República, se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) y se anotará el mismo numeral cambiario 1060.
Si el plazo otorgado es superior a doce (12) meses o el pago de la exportación por las circunstancias previstas en el artículo 15 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, excede dicho plazo contado a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, la operación debe ser informada al Banco de la República cuando el monto de dicha operación supere la suma de diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas.
La obligación de informar debe cumplirse por el exportador dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, presentando directamente ante un intermediario del mercado cambiario que el exportador utilice voluntariamente para canalizar el reporte del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) junto con la declaración de exportación definitiva de acuerdo con las instrucciones del numeral 5.2 de esta circular.
Las divisas recibidas por los exportadores sobre futuras exportaciones de bienes, no pueden constituir una obligación financiera con reconocimiento de intereses, ni generar para el exportador obligación diferente a la entrega de la mercancía. La correspondiente exportación deberá efectuarse dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la canalización de las divisas en el mercado cambiario. La declaración de cambio que se presente y suscriba en el momento de reintegrar las divisas, deberá contener las condiciones de pago y de despacho de la mercancía.
(Esta hoja sustituye la 10-17 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-18
Si el plazo para efectuar la exportación es superior al señalado en el párrafo anterior, el anticipo constituye una operación de endeudamiento externo. Dicha operación debe ser informada al Banco de la República en los términos señalados en el numeral 5.1 de esta circular, por conducto de un intermediario del mercado cambiario. El informe deberá presentarse dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha de la canalización de las divisas al mercado cambiario, diligenciando para el efecto el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (Formulario 6). Antes de la presentación del informe deberá constituirse el depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 sobre el saldo del anticipo recibido y aún no exportado, salvo que se trate de exportaciones de bienes de capital.
Si la exportación se realiza una vez informada la operación al Banco de la República el exportador deberá remitir la declaración de exportación definitiva correspondiente al departamento de cambios internacionales del Banco de la República dentro de los dos meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, acompañada del formulario-Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (3A).
De otra parte, aquellos exportadores que por causas excepcionales ajenas a su voluntad no hayan podido realizar la correspondiente exportación, o sólo la hayan efectuado parcialmente, deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, autorización para adquirir divisas en el mercado cambiario por el equivalente a la suma reintegrada como pago anticipado, o por el remanente una vez descontado el valor efectivamente exportado, con el fin de devolverlas al exterior. La solicitud deberá indicar el motivo de la devolución, la actividad del exportador, la clase de mercancía a exportar, el volumen de exportaciones en dólares de los doce meses anteriores a la solicitud y las proyecciones para los doce meses siguientes. Así mismo, se deberá acompañar copia de la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Formulario 2) que se diligenció al momento del reintegro de las divisas. No se requerirá autorización del Banco de la República cuando se trate de sumas que no sobrepasen el quince por ciento (15%) del valor reintegrado o cuando el depósito se encuentre en cero por ciento (0%).
Los exportadores podrán obtener préstamos provenientes de entidades financieras del exterior o de los intermediarios del mercado cambiario, para prefinanciar sus exportaciones de bienes, incluidas
(Esta hoja sustituye la 10-18 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-25
(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 27 de 2001 del Banco de la República).
b) Verificar el valor y la fecha de la constitución del depósito ante el departamento de fiduciaria y valores a que se refieren los artículos 16 y 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, según corresponda;
c) Exigir copia del documento donde conste el contrato de préstamo y sus modificaciones y, cuando se trate de importaciones, copia del documento de transporte y copia de la declaración de importación cuando se encuentre disponible;
d) Acreditar, si a ello hay lugar, la calidad de la entidad financiera del exterior, y
e) Exigir en el caso de la colocación de títulos en el mercado internacional de capitales que el agente colocador tenga la calidad de entidad financiera. Igualmente, exigir copia de los convenios de emisión, colocación y pago de los títulos y de la autorización expedida por la Superintendencia de Valores para efectuar la emisión y colocación de los títulos en el exterior cuando a ello haya lugar.
5.1.5. Información de créditos de capital de trabajo otorgados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancoldex para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año
Los créditos en moneda extranjera para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un (1) año, concedidos por los intermediarios del mercado cambiario con cargo a recursos del Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancoldex, dentro del cupo establecido por la Junta Directiva del Banco de la República, deberán ser informados al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, de acuerdo con la metodología señalada en este punto, mediante el diligenciamiento del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6). Para el efecto, el intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectúa el redescuento del préstamo, le deberá asignar el número de identificación del crédito a cada uno de los préstamos precedidos por los dígitos 07.
En caso de prórrogas, si el plazo total del crédito es superior a un año, deberá diligenciarse el formulario de información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6), con arreglo a lo dispuesto en el numeral 5.1.8 de esta circular. Cuando a ello hubiere lugar, deberá constituirse eL depósito correspondiente sobre el saldo del crédito.
(Esta hoja sustituye la 10-25 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-26
De conformidad con lo establecido en el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, como requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en moneda extranjera que obtengan los residentes, se deberá constituir previamente a cada desembolso, en los casos en que haya lugar y por los montos, plazos y condiciones señalados por la Junta Directiva del Banco de la República, un depósito de acuerdo con el procedimiento fijado en el asunto 44 —Depósitos por operaciones de endeudamiento externo— del manual de fiduciaria y valores.
En el evento en que los desembolsos de los créditos en moneda extranjera no se canalicen a través del mercado cambiario, conforme a las excepciones establecidas en el numeral 5.1.11, la constitución del depósito deberá efectuarse en forma previa al desembolso y acreditarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mismo ante el Banco de la República por conducto del intermediario del mercado cambiario elegido para realizar el reporte del crédito, mediante la presentación de los documentos y formularios correspondientes.
5.1.7. Servicio de las obligaciones derivadas de créditos en moneda extranjera y financiación de importaciones
Las divisas requeridas para atender el servicio de los préstamos externos y la financiación de importaciones a un plazo superior a seis meses (6) contados a partir del documento de transporte se negociarán por conducto de los intermediarios del mercado cambiario o se canalizarán a través de las cuentas de compensación. Para el efecto, se presentará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) en donde se anotará, en la casilla 5 el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el momento de remitir la información al Banco de la República.
La amortización de las prefinanciaciones de exportaciones deberá ceñirse a los procedimientos señalados en el numeral 4.3.2 de esta circular.
Para la negociación de las divisas, los intermediarios del mercado cambiario deben exigir copia del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) debidamente aprobado y numerado por un intermediario del mercado cambiario y de las modificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que los datos consignados en la declaración de cambio, relacionados con el número de identificación del crédito, los nombres del acreedor y del deudor, correspondan fielmente con los del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) que se hubieren presentado ante el mismo intermediario que tramitó la solicitud inicial. Para préstamos registrados antes del 21 de mayo de 1997 se exigirá copia del formulario de registro debidamente aprobado por el Banco de la República.
(Esta hoja sustituye la 10-26 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-27
Los titulares de las cuentas corrientes de compensación deberán relacionar de manera precisa en las declaraciones de cambio el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el intermediario del mercado cambiario en el momento de suministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se encuentran reportados en el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6).
5.1.8. Modificaciones a los créditos
Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un crédito o una financiación de importaciones que ya hubiere sido informada al Banco de la República, relacionadas con el cambio de deudor, acreedor, monto, plazo, o tasa de interés, se tendrá que diligenciar ante un intermediario del mercado cambiario un nuevo formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) marcando la casilla “Modificación” y se anotará la información relacionada con la fecha, el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el formulario inicial, la fecha en que se acordó la respectiva modificación y la identidad del deudor. Además, se diligenciarán únicamente los campos correspondientes a las modificaciones.
Las modificaciones de las condiciones de los créditos en los aspectos señalados deberán ser reportadas por los interesados al correspondiente intermediario del mercado cambiario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la ocurrencia de las mismas, acompañadas de los documentos que las acrediten, los cuales deberán ser verificados por dichos intermediarios.
Los formularios-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) relacionados con el reporte de información de las modificaciones deberán ser remitidos por el intermediario del mercado cambiario ante el cual se tramitan al Banco de la República, departamento de cambios internacionales, en Bogotá, a más tardar el segundo día hábil a su recibo.
5.1.9. Tasas de interés
La tasa de interés para créditos en moneda extranjera al sector privado o en el caso de la financiación de importaciones podrá ser acordada libremente entre las partes.
La tasa de interés, así como la de mora, estipuladas en los créditos en moneda extranjera y en la financiación de importaciones que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, no podrán exceder las tasas máximas establecidas en el artículo 28 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva y en el asunto 4 endeudamiento externo de las entidades públicas del manual de operaciones de mercado (Circ. Reglamentaria Externa DSMAR-29/99 y demás que la modifiquen, adicionen o sustituyan).
(Esta hoja sustituye la 10-27 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-28
5.1.10. Cancelación de créditos
Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento externo se extinguen mediante el pago de divisas a través del mercado cambiario, lo cual se demuestra con el diligenciamiento de las declaraciones de cambio que los obligados deben presentar ante el intermediario del mercado cambiario que canalice la operación o, ante el Banco de la República cuando se efectúe el pago directamente en el exterior por parte del titular de una cuenta corriente de compensación.
Con excepción de las obligaciones expresamente autorizadas en el régimen cambiario, la extinción de la obligación mediante el pago en moneda legal configura una operación no autorizada y se informará a las entidades de control y vigilancia.
Cuando se pretenda extinguir las obligaciones de endeudamiento externo y de financiación de importaciones a un plazo igual o inferior a seis (6) meses mediante dación en pago, se requerirá autorización previa del Banco de la República en cada caso. Para el efecto, el interesado deberá presentar la solicitud al departamento de cambios internacionales, anexando la información sobre las condiciones en que se va a desarrollar la operación. Una vez acreditada y perfeccionada la dación se presentará al Banco de la República el informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (Formulario 3A) a fin de aplicar el monto resultante de esta negociación a la cancelación del crédito si éste fue informado o registrado como endeudamiento externo.
Cuando obtenido la autorización de dación en pago se entregue un bien diferente al que aparece en la solicitud podrá cancelarse el registro de la deuda sin necesidad de una nueva autorización, mediante información al Banco de la República.
En el caso que el establecimiento de crédito, intermediario del mercado cambiario, castigue la deuda contra las provisiones realizadas, a efectos de cancelar el registro y/o informe de deuda externa, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en pesos colombianos, señalando el numeral cambiario 4500 “amortización deuda privada otorgada a residentes por los intermediarios del mercado cambiario” ó 4615 “amortización créditos otorgados al resto del sector público por los intermediarios del mercado cambiario”.
Respecto de obligaciones insolutas no castigadas pero catalogadas como de difícil cobro o incobrables la cancelación del registro o informe de endeudamiento externo requiere necesariamente
(Esta hoja sustituye la 10-28 de la Circular Reglamentaria Externa DC-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-29
que se canalicen las divisas por el mercado cambiario y por lo tanto que se genere una declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3), numeral cambiario 4500 “amortización deuda privada otorgada a residentes por los intermediarios del mercado cambiario” ó 4615 “amortización créditos otorgados al resto del sector público por los intermediarios del mercado cambiario”. Dicha canalización y declaración de cambio correspondiente puede ser realizada y suscrita por el establecimiento de crédito en representación de sus clientes o por ellos en nombre propio como resultado de una nueva relación de crédito autorizada por éstos denominada en moneda legal colombiana.
5.1.11. Excepciones a la canalización a través del mercado cambiario
e) Cuando se trate de créditos contratados por entidades del sector público con la banca multilateral;
f) Cuando se trate de créditos contratados por residentes en el país para cubrir las obligaciones derivadas de la compra a entidades públicas colombianas de acciones de sociedades colombianas o derechos de suscripción preferencial de las mismas o de la remuneración correspondiente a contratos de concesión o licencia, y
g) Cuando se trate de créditos obtenidos para los propósitos previstos en el artículo 45 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva.
El prestatario deberá remitir al intermediario del mercado cambiario elegido para realizar el reporte del crédito, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso, la información correspondiente que acredite el préstamo, junto con la nota de desembolso elaborada por la entidad financiera acreedora o el documento que haga sus veces, los soportes correspondientes de las deducciones efectuadas, así como la declaración de importación que se diligencia para efectos de trámites aduaneros, cuando se trate de la financiación de importaciones. Esta información debe reportarse al Banco de la República con el formulario-Información de
(Esta hoja sustituye la 10-29 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-30
endeudamiento externo otorgado a residentes (6) y el informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo (Formulario 3A) acompañados de la constancia que acredite la constitución del depósito a que se refiere el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, con anterioridad a la fecha del respectivo desembolso.
5.2.1. Autorización
5.2.2. Suministro de información
El suministro de la información al Banco de la República de Los créditos activos deberá efectuarse mediante el diligenciamiento del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) el cual se presentará ante cualquier intermediario del mercado cambiario en original y dos (2) copias, en forma simultánea con el desembolso del respectivo crédito. Si el endeudamiento externo se origina en el plazo otorgado por un exportador colombiano a su comprador en el exterior en los términos señalados en el artículo 15 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) se tramitará dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, siempre y cuando el monto de la operación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas.
El procedimiento para asignar el número de identificación del crédito y el envío de la información al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario se realizará en forma similar a la señalada en el numeral 5.1 de esta circular para los créditos pasivos. No obstante, para efectos de la identificación del tipo de crédito se deberá asignar a los dos primeros dígitos la secuencia 04 (deuda privada no residentes).
Las financiaciones de créditos activos no están sujetas a la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva. Los intermediarios del mercado cambiario revisarán los datos del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) contra la declaración de exportación cuando se trate de créditos de proveedor y en el caso de préstamos de
(Esta hoja sustituye la 10-30 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-35
6.3. Otorgados por residentes en el exterior
Las entidades financieras y otros residentes del exterior podrán otorgar avales y garantías para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de cambio y de las operaciones internas previstas en el artículo 39 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva. Estas operaciones deberán ser registradas con anterioridad al vencimiento parcial o total de la obligación avalada o garantizada, mediante la presentación del formulario registro de avales y garantías en moneda extranjera (Formulario 8) y copia del documento de garantía correspondiente. De hacerse efectivo el aval, se diligenciará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) en la cual se consignará el número de registro del aval, tanto para el desembolso como para su posterior pago al exterior.
En los casos en los cuales la operación avalada o garantizada no esté sujeta a depósito, la canalización de las divisas a través del mercado cambiario con las cuales se reembolse lo pagado por quien ha otorgado el aval o garantía, requerirá la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva.
En caso de avales otorgados para respaldar el cumplimiento de operaciones sujetas a informe al Banco de la República (ej. operaciones de endeudamiento externo para capital de trabajo o financiación de importaciones) se entenderá registrado el aval otorgado por el residente en el exterior, con la presentación del documento que acredite el otorgamiento del aval o garantía, junto con el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6). Las compras o ventas de divisas que esta operación genere se harán utilizando la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) en el cual se indicará el número asignado por el intermediario del mercado cambiario al endeudamiento principal garantizado.
De acuerdo con lo dispuesto en el régimen de inversiones internacionales y normas que lo adicionen, modifiquen, sustituyan o complementen, en la presente circular se determinan los procedimientos para efectuar el registro de las inversiones internacionales y sus movimientos.
Para la compra o venta de divisas por concepto de inversiones internacionales, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4). La declaración de cambio deberá presentarse personalmente a los intermediarios del mercado cambiario, quienes deben identificar plenamente a sus clientes y cumplir con las normas vigentes sobre conocimiento al cliente.
(Esta hoja sustituye la 10-35 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-36
Cuando se trate del giro de divisas por concepto de reembolso de capital (liquidación, venta, o disminución de capital) o de utilidades de inversiones de capital del exterior en Colombia, junto a la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4) deberá presentarse a los intermediarios del mercado cambiario certificado del revisor fiscal o contador público con la información correspondiente, para lo cual podrá utilizarse la certificación para giros relacionados con inversión extranjera (Formulario 14).
Cuando se trate del reintegro de divisas por concepto de liquidación, venta, disminución de capital o utilidades de inversiones colombianas en el exterior deberán canalizarse a través de los intermediarios del mercado cambiario o de las cuentas corrientes de compensación, diligenciando la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4).
Los intermediarios que efectúen la operación están obligados a remitir en todos los casos fotocopia de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4), junto con los informes de la balanza cambiaria al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la semana en que realizaron la transacción.
7.1.1. Registro
El Banco de la República efectuará el registro de las inversiones de capital del exterior con sujeción a lo establecido en el régimen de inversiones internacionales, previo cumplimiento de los requisitos de la presente reglamentación.
La solicitud de registro deberá presentarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, por el inversionista de capital del exterior, su representante o apoderado quien deberá acreditar el poder otorgado por el inversionista extranjero mediante documentos debidamente legalizados y traducidos. Si la información es remitida por el representante legal de la empresa receptora, se presume que actúa como mandatario del inversionista de capital del exterior.
(Esta hoja sustituye la 10-36 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-37
Cuando el destino de la inversión sea la adquisición de acciones o derechos sociales y se acuerde con el inversionista de capital del exterior un plazo para el pago de la inversión, sólo se registrará el reintegro efectivo de las divisas o pago de la inversión en la proporción de acciones o derechos sociales efectivamente pagados.
El Banco de la República registrará el valor comercial pagado en divisas por una acción o cuota de capital, incluyendo la prima en colocación de aportes, cuando sea del caso. La capitalización de dicha prima no dará lugar a un aumento en el valor del registro en divisas. Sin embargo, esta operación deberá registrarse en esta entidad utilizando el formulario registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (Formulario 11) con el objeto de incrementar el número de acciones o cuotas registradas al inversionista extranjero.
En todos los casos donde se exija la certificación del revisor fiscal o del contador público, se debe adjuntar fotocopia simple de la tarjeta profesional como contador público expedida por la junta central de contadores.
Cuando se trate de inversiones bajo la modalidad de divisas canalizadas a través de los intermediarios del mercado cambiario, las declaraciones de cambio deben trasmitirse previamente vía Sebra. Si ocurrió a través de cuentas de compensación, las declaraciones de cambio podrán remitirse por los titulares de las cuentas al Banco de la República con anterioridad al plazo previsto de manera general para el reporte de información del manejo de las cuentas.
En todo caso, para efectuar el registro de inversión extranjera deberá presentarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4).
7.1.1.1. Constitución de una empresa, aumento de capital, compra de acciones o derechos sociales o fusiones internacionales
A efectos del registro, se deberá presentar al Banco de la República el formulario-Registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (11) debidamente diligenciado y cumplir con lo siguiente:
(Esta hoja sustituye la 10-37 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-38
1. Prueba de la calidad de no residente
Se deberán presentar documentos debidamente legalizados y traducidos, así: Si se trata de personas jurídicas, certificado de existencia y representación expedido por autoridad competente en el país de su domicilio y si se trata de personas naturales, fotocopia del documento de identidad y declaración mediante la cual se manifiesta que el inversionista se encuentra dentro de las situaciones previstas en el Decreto 1735 de 1993, para ser considerado como no residente. Esta declaración se entenderá presentada bajo la gravedad de juramento para los fines previstos en el artículo 83 de la Constitución Política.
2. Prueba del origen externo de los aportes
a) Si es en divisas, indicar en el formulario-Registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (11), en los términos del instructivo los datos de la(s) declaración(es) de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4);
b) Si es en especie, documento auténtico del órgano social competente en el cual conste el avalúo de los aportes. En el caso de sucursales, también se adjuntará el avalúo efectuado por la Superintendencia de Sociedades, cuando a ello haya lugar. Cuando se trate de importaciones no reembolsables deberá anexar relación de las declaraciones de importación con indicación de la fecha de autorización de levante de las mercancías certificadas por el revisor fiscal o contador público, y
Cuando se trate de capitalización de sumas correspondientes a importaciones reembolsables financiadas, no sujetas a información al Banco de la República se deberá anexar certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste el número y fecha del documento de transporte o del documento de salida de la mercancía de zona franca o de la declaración de importación, según sea el caso y el monto a capitalizar. Si se trata de una capitalización de deuda externa previamente debe haber obtenido el registro o el número de identificación del crédito por parte de un intermediario del mercado cambiario al diligenciar el formulario
(Esta hoja sustituye la 10-38 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-39
-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6), si a ello hay lugar. Dicha información deberá ser incluida por el revisor fiscal o contador público en el formulario de registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (Formulario 11, hoja 2), como anexo.
3. Prueba que el aporte se destino a la inversión
Para el efecto deberá adjuntar:
a) Cuando se trate de adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes o derechos representativos del capital de una empresa, bonos obligatoriamente convertibles en acciones o adquisición de derechos en patrimonios autónomos a inversionistas nacionales por parte de inversionistas del exterior se deberá anexar:
i) El documento que compruebe la fecha y el valor de la operación, o constancia del inversionista nacional que vende sobre el valor recibido en la transacción. Si el vendedor es persona jurídica, la constancia del valor recibido en la transacción deberá estar certificada por su revisor fiscal o contador público.
ii) Si la transacción se realiza a través de bolsa de valores, deberá anexarse la certificación de los corredores de bolsa sobre la fecha y el valor de la transacción.
iii) Certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste la contabilización en los términos del formulario-Registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (11, hoja 2);
b) Cuando se trate de inversiones para la compra de inmuebles, se presentará el certificado de libertad y tradición del bien adquirido en el que figure el valor del mismo y la propiedad del inversionista extranjero;
c) En caso de la adquisición de títulos de participación emitidos como resultado de un proceso de titularización inmobiliaria de un inmueble o de proyectos de construcción o a través de fondos inmobiliarios, documento que pruebe la adquisición de los títulos de participación;
(Esta hoja sustituye la 10-39 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-40
d) Cuando se trate de inversiones directas, que no tengan participación en el capital social de la empresa y las rentas que genere la inversión para su titular dependan de las utilidades de la empresa, deberá enviarse la copia del contrato de inversión extranjera, debidamente legalizado, y
e) Cuando la inversión requiera autorización deberán enviar copia del oficio de la entidad pública que deba expedir la autorización respectiva, cuando a ello hubiere lugar.
7.1.1.2. Inversión suplementaria al capital asignado
Se deberá presentar el formulario-Registro de inversión suplementaria al capital asignado (13) debidamente diligenciado, acompañado de la relación de las declaraciones de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4), presentadas durante el año de registro con el número, fecha, valor e intermediario del mercado cambiario. Se deberá acompañar carta expedida por el representante legal de la sociedad extranjera o quien haga sus veces donde certifique la decisión de realizar inversiones en el país.
Cuando las sociedades extranjeras transfieran divisas al país para enjugar pérdidas de su sucursal del régimen general, deberán canalizarlas a través del mercado cambiario como inversión suplementaria al capital asignado numeral 4040 y luego cancelar las pérdidas contra esta cuenta.
7.1.1.3. Retención de utilidades en el patrimonio y otras cuentas patrimoniales
Con el fin de mantener actualizados los datos de la inversión, las empresas receptoras de inversión extranjera deberán enviar cada año a más tardar el 30 de junio del año siguiente al corte del respectivo ejercicio social, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, el formulario de retención de utilidades en el patrimonio y otras cuentas patrimoniales (15) debidamente diligenciado y certificado por el revisor fiscal o contador público de la empresa receptora.
7.1.1.4. Término para solicitar el registro
El término para solicitar el registro de una inversión de capital del exterior en el Banco de la República es de tres (3) meses, contados a partir de la realización de la inversión según la modalidad del aporte, así:
(Esta hoja sustituye la 10-40 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-41
1. En divisas: Fecha de reintegro de las mismas a los intermediarios del mercado cambiario o de su consignación en la cuenta corriente de compensación de la empresa receptora o del vendedor de la inversión, según el caso.
2. En especie: Respecto de importaciones ordinarias no reembolsables a partir de la fecha de la nacionalización o del levante, según el caso.
Respecto de importaciones temporales no reembolsables a partir de la fecha en que esta importación se convierte en ordinaria.
3. En sumas con derecho a giro e intangibles: A partir de la fecha del comprobante contable de capitalización.
4. Para el registro de las sumas consignadas en la cuenta inversión suplementaria al capital asignado, los tres (3) meses se contarán a partir de la fecha de fin de ejercicio social aprobado según estatutos.
5. Cuando se sustituya un inversionista extranjero por otro inversionista extranjero, se contará a partir de la fecha del perfeccionamiento del acto según certificación del representante legal de la empresa receptora o certificado de autoridad competente según la naturaleza del acto.
7.1.1.5. Prórroga
Deberá presentarse el formulario-Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales (17), diligenciado por el interesado o por su representante o apoderado debidamente acreditado, antes del vencimiento del término establecido en el régimen de inversiones internacionales. El Banco de la República podrá autorizar prórrogas al plazo de registro hasta por el término que señala el mencionado régimen. La prórroga se entenderá autorizada de acuerdo con lo previsto en el numeral 2.5 de esta circular.
Vencido el término inicial o su prórroga sin que se haya solicitado el registro, el Banco de la República informará a los organismos de supervisión correspondientes sobre el incumplimiento, conforme a lo dispuesto por el régimen de inversiones internacionales.
(Esta hoja sustituye la 10-41 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-42
7.1.1.6. Extemporaneidad
De acuerdo con lo estipulado en el régimen de inversiones internacionales los inversionistas de capital del exterior que no hayan registrado la inversión en los plazos de registro allí establecidos, podrán hacerlo siempre que cumplan con las condiciones del registro. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen o complementen.
7.1.2. Amnistía cambiaria
Derogado por Decreto 2080 de 2000
7.1 3.1. Sustitución
Se entiende por sustitución cualquier cambio de los titulares de la inversión extranjera por otros inversionistas extranjeros, en la destinación o en la empresa receptora de la inversión. Dichas operaciones se registrarán con la presentación de los siguientes documentos, según sea el caso:
1. Cuando se trate del cambio en los titulares de las inversiones (venta, fusión o escisión en el exterior) certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste la cancelación de los títulos y la emisión de los nuevos, con indicación del número de título, cantidad de acciones o de derechos, según sea el caso, fecha de expedición, beneficiario y su nacionalidad y composición del capital después de la sustitución. En el evento en que se presenten nuevos inversionistas deberán enviar adicionalmente la prueba de la condición de no residente según los documentos señalados en el numeral 1º de la sección 7.1.1.1 de la presente circular.
En concordancia con las disposiciones tributarias deberán remitir copia del oficio sin anexos con constancia de radicación en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, con el cual se allegó la información que constituye el soporte de la liquidación privada y del recibo oficial del pago de impuestos causados con ocasión de la enajenación de la inversión extranjera.
(Esta hoja sustituye la 10-42 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-43
2. Cuando se trate del cambio de empresa receptora o si se efectuó una fusión o una escisión en el país esta operación dará lugar a la cancelación parcial o total del registro y a un nuevo registro que deberá solicitarse con arreglo a lo previsto en el numeral 7.1.1, dentro de los tres (3) meses siguientes a la fecha de la escritura mediante la cual se perfeccione el acto. Para el efecto se deberá diligenciar el formulario de registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (Formulario 11).
3. Cuando se trate de cambio en la razón social del inversionista del exterior, el inversionista extranjero o su apoderado o el representante legal de la empresa receptora informará sobre tal hecho.
El titular de la inversión extranjera, su apoderado o representante legal deberán conservar o mantener a disposición del Banco de la República y de las entidades encargadas del control y vigilancia el documento que pruebe tal hecho.
7.1.3.2. Cancelación
El registro se cancelará parcial o totalmente por venta a residentes en el país, por liquidación de la inversión, por la fusión internacional, por disminución del capital o de la inversión suplementaria al capital asignado por readquisición de acciones o derechos sociales, o por venta de inmuebles. Para el efecto, es necesario enviar al Banco de la República:
1. Cuando se trate de venta a nacionales o residentes en el país, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste la cancelación de los títulos de acciones o derechos sociales y la composición de capital después de la venta. Si se trata de liquidación de la empresa receptora certificado del liquidador en el que conste la aprobación de la cuenta final de liquidación. Si se trata de venta de inmuebles a nacionales o residentes en el país, certificado de libertad y tradición en donde aparezca registrada la enajenación del bien.
2. Cuando se trate de la disminución del capital o de la disminución de la inversión suplementaria al capital asignado o de una fusión internacional, certificado del revisor fiscal o contador público sobre la nueva composición del capital. En caso de disminución de capital o de la inversión suplementaria al capital asignado deberá adjuntarse copia del oficio expedido por la Superintendencia de Sociedades autorizando la disminución, cuando a ello haya lugar.
(Esta hoja sustituye la 10-43 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-44
7.1.4. Transferencia de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia
Las transferencias de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia sólo podrán efectuarse en los siguientes casos:
7.1.5. Inversiones de capital del exterior no perfeccionadas
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, podrá girarse al exterior el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado. Para tal efecto, se requerirá la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva, antes de efectuar el correspondiente giro de estas sumas.
No obstante lo anterior, podrá girarse al exterior sin cumplir el requisito de depósito en los siguientes casos:
El Banco de la República podrá autorizar el giro al exterior sin el cumplimiento del depósito por razones justificadas previa solicitud.
(Esta hoja sustituye la 10-44 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-45
7.2.1. Sector financiero
El registro y movimiento de capital se efectuarán con arreglo a lo previsto en los numerales 7.1.1 y 7.1.3 adjuntando el oficio de autorización de la Superintendencia Bancaria, cuando a ello hubiere lugar.
El registro y el movimiento de capital se efectuarán con arreglo a lo previsto en los numerales 7.1.1 a 7.1.4. Sin embargo, cuando una empresa con inversión de capital del exterior en el sector de hidrocarburos y minería desarrolle varias actividades económicas dentro del sector, a las cuales deban aplicarse normas cambiarias diferentes, se deberán demostrar ante el Banco de la República las utilidades generadas en cada período contable por cada una de sus actividades, mediante el empleo de procedimientos de contabilidad de general aceptación que permitan identificar plenamente los activos y pasivos y la inversión en cada una de esas actividades. En tales casos, no se aceptarán activos ni pasivos vinculados simultáneamente a las distintas actividades.
Las empresas de los sectores de hidrocarburos y minería, cuando sea del caso, deberán enviar los datos de la inversión con la presentación anual de la información anual sobre patrimonio contenida en el numeral 4º del formulario-Registro de inversión suplementaria al capital asignado (13), que deberá ser presentado dentro del plazo señalado en el numeral 4º del punto 7.1.1.4 de la presente circular.
Cuando se trate de sucursales de empresas que se dediquen exclusivamente a la prestación de servicios técnicos para la exploración o explotación de petróleo, deberán remitir copia de la calificación como tales, emitida por el Ministerio de Minas y Energía.
7.2.3. Inversión de capital del exterior de portafolio
El Banco de la República efectuará el registro de las inversiones de capital del exterior de portafolio con base en la(s) declaración(es) de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4)
(Esta hoja sustituye la 10-45 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-46
transmitida(s) vía Sebra por los intermediarios del mercado cambiario o remitida(s) por el administrador local cuando la operación se haya canalizado a través de su cuenta corriente de compensación. En el evento que se trate de una modalidad permitida de aporte de dinero, diferente a importación de divisas, el administrador del fondo deberá efectuar el registro dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha en que se realice la inversión, mediante el formulario de registro de inversión de capital del exterior de portafolio diferente a divisas (Formulario 16) debidamente diligenciado.
En el mismo formulario de registro de inversión de capital del exterior de portafolio diferente a divisas, el revisor fiscal del administrador del fondo deberá certificar el valor del patrimonio del fondo a fin de cada mes.
7.3. Calificación como inversionistas nacionales
El Banco de la República calificará como inversionistas nacionales a las personas naturales extranjeras que así lo soliciten, de acuerdo con lo previsto en el régimen de inversiones internacionales. Para el efecto, es necesario el envío de certificación expedida por el Departamento Administrativo de Seguridad, DAS, en la cual conste su permanencia en el país por un período no inferior al previsto en el Decreto 1735 de 1993 y carta mediante la cual quede constancia de su renuncia a los derechos cambiarios que tenga o pueda llegar a tener.
7.4.1. Registro
El Banco de la República efectuará el registro de las inversiones colombianas en el exterior con sujeción a los términos y condiciones establecidas en el régimen de inversiones internacionales, previo cumplimiento de los requisitos previstos en la presente reglamentación.
La solicitud de registro deberá presentarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, por el inversionista colombiano o su representante o apoderado, quien deberá acreditar el poder otorgado para efectuar la solicitud de registro mediante documentos debidamente legalizados.
En el caso de inversiones bajo la modalidad de divisas canalizadas a través de los intermediarios del mercado cambiario, las declaraciones de cambio relacionadas en el formulario de registro de
(Esta hoja sustituye la 10-46 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-47
inversión colombiana en el exterior (Formulario 12) deben transmitirse previamente, vía Sebra. Si ocurrieron a través de cuentas de compensación, las declaraciones de cambio podrán remitirse por Los titulares de las cuentas al Banco de la República, con anterioridad al plazo previsto de manera general para el reporte de información del manejo de las cuentas.
A efectos del registro, se deberá presentar al Banco de la República el formulario-Registro de inversión colombiana en el exterior (Formulario 12) debidamente diligenciado y cumplir con lo siguiente:
1. Certificado de existencia o escritura de constitución de la empresa receptora del exterior debidamente legalizado, únicamente cuando se trate del primer registro.
2. Certificación expedida por el representante legal de la empresa receptora o de quien haga sus veces, en la que conste el valor de la inversión y el número de acciones o derechos recibidos por el inversionista colombiano.
3. Cuando se trate de adquisición de acciones, participaciones o derechos a inversionistas extranjeros, el documento que compruebe la fecha y el valor de la operación y constancia del valor recibido en la transacción expedida por el inversionista que vende.
4. Cuando se trate de contratos de inversiones directas, que no tengan participación accionaria en el capital social de la empresa y las rentas que genere la inversión para su titular dependan de las utilidades de la empresa, deberá enviarse la copia del contrato de inversión colombiana en el exterior, debidamente legalizado.
5. Cuando se trate de exportaciones sin reintegro deberá enviar relación de los números, fecha y valor de las declaraciones de exportación definitivas
6. Cuando se trate de aportes diferentes a divisas y exportaciones de bienes, el documento que pruebe el monto, fecha y clase de la inversión realizada, así como el objeto, naturaleza y valor del acto o contrato.
7. Cuando se trate de sumas con obligación de reintegro, certificado de la empresa deudora sobre las condiciones y términos de la obligación y documentos que prueben la operación. En los casos en que la obligación de reintegro emane de una operación de endeudamiento externo, se indicará fecha y número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario que reportó la operación, precisando el monto a capitalizar.
(Esta hoja sustituye la 10-47 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-48
8. Cuando la inversión requiera autorización se debe remitir copia del oficio de la entidad pública que deba expedirla, cuando a ello hubiere lugar.
7.4.1.1. Término para solicitar el registro
El término para solicitar el registro de una inversión colombiana en el exterior en el Banco de la República es de tres (3) meses, contados a partir de la realización de la inversión según la modalidad del aporte, así:
1. En divisas: A partir de la fecha de giro de las mismas a través de los intermediarios del mercado cambiario o de su cargo a la cuenta corriente de compensación del inversionista colombiano.
2. En especie: A partir de la fecha de exportación del bien.
3. Otras modalidades: A partir de la fecha del comprobante contable de capitalización.
7.4.1.2. Prórroga
Con la presentación del formulario de solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales (Formulario 17) diligenciado por el interesado o por su representante o apoderado debidamente acreditado, antes del vencimiento del término establecido en el régimen de inversiones internacionales, el Banco de la República podrá autorizar prórroga al plazo de registro hasta por el término que señale el mencionado régimen. La prórroga se entenderá autorizada de acuerdo con lo previsto en el numeral 2.5 de esta circular.
7.4.1.3. Extemporaneidad
Los inversionistas de capital colombiano en el exterior que no hayan registrado la inversión en los plazos establecidos podrán hacerlo cumpliendo con las condiciones del registro de inversión colombiana. Lo anterior sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen o complementen.
(Esta hoja sustituye la 10-48 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-53
Los ingresos de las cuentas corrientes de compensación pueden provenir tanto de operaciones derivadas del mercado cambiario como de aquéllas que no tengan la obligación de canalizarse a través del mismo. El ingreso de las divisas a estas cuentas configura el reintegro al mercado cambiario.
Adicionalmente, a las cuentas pueden ingresar divisas adquiridas a los intermediarios del mercado cambiario. También podrán ingresar divisas adquiridas a residentes en el país que posean divisas que no deban canalizarlas a través del mercado cambiario, o mediante compra a otros titulares de cuentas de compensación.
Cuando las compras se hagan a los intermediarios del mercado cambiario para el efecto, será necesario presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) debidamente diligenciada. Si las compras se efectúan a otros titulares de cuentas de compensación; deberán seguirse las instrucciones señaladas en el numeral 9.4.1 de esta circular.
Cuando a través de las cuentas se canalicen ingresos por concepto de exportaciones, se deberá diligenciar simultáneamente la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Formulario 2) o un documento que contenga la misma información de dicho formulario que no se enviará al Banco de la República pero deberá conservarse en los archivos del titular de la cuenta, para el evento en que las entidades de control y vigilancia lo requieran. En ellos debe anotarse la fecha efectiva de ingreso de las divisas a la cuenta.
Únicamente podrán venderse divisas de las cuentas corrientes de compensación a los intermediarios del mercado cambiario o a otros titulares de cuentas de compensación. Cuando las ventas se
(Esta hoja sustituye la 10-53 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-54
efectúen a los intermediarios del mercado cambiario, se debe presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) debidamente diligenciada.
Cuando las ventas se realicen a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el numeral 9.4.1 de esta circular.
9.3.3. Uso de los saldos disponibles
Los saldos disponibles de las cuentas podrán utilizarse para efectuar inversiones financieras en el exterior. Los movimientos de las inversiones financieras deberán ser consignados en la parte inferior del formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10). La canalización de las inversiones financieras, su redención y sus rendimientos no requieren del diligenciamiento de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4). El reporte mensual hará las veces de declaración de cambio y de registro automático.
9.4.1. Remisión de informes y formularios de declaraciones de cambio
Los titulares de las cuentas de compensación deberán presentar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la información correspondiente a las operaciones efectuadas a través de las mismas durante el mes inmediatamente anterior, dentro del mes calendario siguiente, diligenciando el formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10) en forma consolidada. Para este efecto, se deberá tener presente la codificación de los conceptos de ingreso y egreso que se detallan en la tabla de numerales cambiarios para la balanza cambiaria que se presenta en el anexo 3 de esta circular.
A dicho informe se anexará el original de las declaraciones de cambio por las operaciones de endeudamiento externo (Formulario 3) y por inversiones internacionales (Formulario 4). Los usuarios de cuenta de compensación que reciben desembolsos de créditos externos, previo al abono en cuenta, deben constituir el depósito previsto para el endeudamiento, si a ello hay lugar,
(Esta hoja sustituye la 10-54 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-55
salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%) y haber diligenciado el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6). El desembolso se deberá informar en la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) que se anexa a la relación de operaciones cuenta corriente de compensación (Formulario 10).
Las declaraciones de cambio por inversiones internacionales debidamente diligenciadas de acuerdo con lo señalado en el respectivo instructivo podrán ser remitidas por los titulares de las cuentas al Banco de la República con anterioridad al plazo previsto de manera general para el reporte de la información del manejo de las cuentas. En este evento no será necesario remitir nuevamente con el informe mensual las declaraciones de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4) para lo cual deberá tenerse en cuenta las instrucciones para el diligenciamiento del formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10).
Los titulares de cuentas de compensación que efectúen compras y ventas de los saldos entre si deberán dejar constancia de tales transacciones en el formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10) para lo cual deberán utilizar los siguientes numerales cambiarios: 5380 “Compra de divisas a otros usuarios de cuentas de compensación” ó 5909 “Ventas de divisas a otros usuarios de cuentas de compensación”. Adicionalmente, se deberá diligenciar el anexo al formulario 10, compra y/o venta de divisas a otros usuarios de cuentas corrientes de compensación y operaciones de obligaciones entre residentes, identificando el tipo de operación (compra o venta de saldos) titular de la cuenta contraparte con la cual se efectúa la transacción, código interno de identificación de la misma, monto y fecha de la operación.
Para las operaciones de cambio que no correspondan al mercado cambiario, el formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10), hará las veces de declaración de cambio.
La obligación de suministrar mensualmente tal información debe atenderse sin perjuicio de que la cuenta haya presentado o no movimiento, o que las operaciones efectuadas a través de la misma no correspondan a aquéllas señaladas como de obligatoria canalización por conducto del mercado cambiario.
(Esta hoja sustituye la 10-55 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-56
9.4.2. Trámite ante los intermediarios del mercado cambiario para operaciones de endeudamiento externo
De conformidad con el procedimiento señalado en la presente circular, cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación efectúen operaciones de endeudamiento externo, sujetas a depósito, éste deberá constituirse ante los intermediarios del mercado cambiario previo al desembolso en la cuenta corriente de compensación, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%). Así mismo, anexarán el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6).
En el evento que las operaciones de endeudamiento externo no estén sujetas a la constitución de depósito, los titulares de cuentas de compensación deberán presentar, previo al desembolso, el mismo formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) con la información del crédito a un intermediario del mercado cambiario, para que remita tal información al Banco de la República de conformidad con los procedimientos aquí señalados.
Los usuarios de cuentas corrientes de compensación que reciban desembolsos (abonos en cuenta) por concepto de préstamos externos acreditarán la constitución del depósito consignando el número, fecha y valor del mismo en el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6), salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%).
9.5. Manejo de recursos en moneda extranjera del fondo nacional del café
Las cuentas corrientes en moneda extranjera a través de las cuales se manejen recursos asignados para la ejecución del presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, deben registrarse en el Banco de la República de conformidad con lo previsto en el numeral 9.2 y cumplir las demás obligaciones de que trata este capítulo.
Para efectos de remisión de la información relativa a las operaciones efectuadas con cargo al presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, se deberá presentar mensualmente,
(Esta hoja sustituye la 10-56 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-59
1. Los usuarios industriales de bienes instalados dentro del perímetro de las zonas francas industriales, no estarán obligados a reintegrar al mercado cambiario las divisas que obtengan por exportaciones u otras operaciones de cambio. No obstante, dichas empresas podrán canalizar a través del mercado cambiario las divisas que requieran para atender sus gastos en moneda legal colombiana o extranjera.
2. Los usuarios instalados dentro del perímetro de las zonas francas industriales de bienes podrán obtener financiación de parte de sus proveedores, de los intermediarios del mercado cambiario y de entidades financieras del exterior, para comprar mercancías, sin la obligación de constituir el depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 junta directiva. Los usuarios que obtengan dicha financiación, deberán suministrar al Banco de la República la información a que se refiere el numeral 3.1 de la presente circular. En este último caso, el plazo de seis meses previsto en dicho numeral se contará a partir de la fecha del primer documento de transporte. Solo la financiación de mercancías amparadas en facturas comerciales por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas requiere informe al Banco de la República.
3. Las importaciones y exportaciones de bienes y servicios que se realicen entre residentes en el país y usuarios industriales de bienes instalados en zonas francas industriales, se podrán pagar en divisas o en moneda legal colombiana.
Para determinar las reglas en materia de cambios internacionales aplicables a las operaciones entre cualquiera de los usuarios de zona franca, otros residentes en Colombia y el resto del mundo, se tendrá en cuenta la calificación de la naturaleza de dichas operaciones que se realice en las normas de aduanas, tratándose de operaciones de comercio exterior y en las normas de inversiones internacionales, cuando se trate de inversiones de capital extranjero o inversiones colombianas en el exterior.
La financiación de importaciones provenientes de zona franca debe informarse al Banco de la República por conducto de los intermediarios del mercado cambiario dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha del formulario movimiento de mercancías en zonas francas-Salida de mercancías expedido por el usuario operador.
(Esta hoja sustituye la 10-59 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-60
11.1. Residentes y no residentes
Los consorcios, las uniones temporales, y las sociedades de hecho, a pesar de estar inscritos en el registro único tributario y en algún caso contar con el certificado de existencia expedido por la cámara de comercio, para efectos del régimen cambiario, no se consideran como residentes en el país, por cuanto no reúnen las condiciones previstas en el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993. Por lo tanto las organizaciones mencionadas no podrán efectuar operaciones de cambio, ni registrar cuentas de compensación. Cualquier operación de cambio que realicen debe figurar a nombre de cada uno de sus integrantes quienes serán responsables solidarios. Para efectos de los registros y el envío de la información correspondiente al Banco de la República se deberá colocar el nombre de los partícipes y su NIT, explicando entre paréntesis que se trata de un consorcio, unión temporal o sociedad de hecho, indicando adicionalmente el nuevo NIT asignado en el registro tributario.
11.2. Servicios, transferencias y otros conceptos
Los residentes en el país podrán efectuar la compra y venta de divisas por concepto de servicios y transferencias y otros, mediante la presentación de la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) a los intermediarios del mercado cambiario o a los demás agentes autorizados para comprar y vender divisas de manera profesional.
Dicho formulario también se utilizará para la compra de divisas con destino a la apertura de cuentas de compensación en el exterior o la consignación de divisas en las mismas, en cuyo caso, en la casilla de descripción de la operación se deberá anotar el numeral cambiario según corresponda, así como para reportar la venta de saldos de tales cuentas exclusivamente a los intermediarios del mercado cambiario.
11.3. Reintegro de divisas de misiones diplomáticas y consulares
Las misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el gobierno de Colombia, las organizaciones multilaterales y los funcionarios de estas entidades que deseen efectuar reintegros de divisas, podrán hacerlo directamente con un intermediario del mercado cambiario. Para el efecto deberá diligenciarse la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5)
(Esta hoja sustituye la 10-60 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-69
Banco de Sadabell S.A.
(Esta hoja sustituye La 10-69 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-70
Deustsche Bank S.A. Española
AT & T Capital Corporation
Banco Mercantil C.A. SACA
Banco Mercantil de Colombia CASA C.A.
Banco Santander Central Hispano Miami
(Esta hoja sustituye la 10-70 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-71
Bank of América NT and S.A.
Bankers Trust Company D.C. New York
CBG Compagnie Bancaire Geneve
Delta Nationalbank and Trust Co.
Deustsche Bank AG New York Branch.
DG Bank Deustsche Genossenschaftbank
Dresdner Bank Lateinamerica AG
(Esta hoja sustituye la 10-71 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-72
HSBC Republic International Bank (Miami)
Laad Caribe S.A.
Merill Cynch International Bank Limited
Nationsbank, N.A. de Miami
Overseas Private Investmentc
(Esta Hoja sustituye la 10-72 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-73
PNC Bank, National Association, Pittsburgh
Textron Financial Corporación
The Dai Ichi kangyo Bank Ltd. New York
The Fuji Bank Limited N.Y. Branch
(Esta hoja sustituye la 10-73 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-74
Banque de L''Unión Europeenne
Banque de Paris et des Pais Bas
Banque Worms de Paris
Royal Bank of Canada, Paris Branch:
Electro Banque-Paris
Nederlanse Financierings FMO
Sanvik Finance S.V.
(Esta hoja sustituye la 10-74 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-77
Banco Santander-Milán
Fida-Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola
Banque Paribas Sucursal Tokio
The Fuji Bank
Royal Bank of Canada, Seúl Branch
Deustsche Bank Luxembourg S.A.
Banco Internacional SNC
(Esta hoja sustituye la 10-77 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-78
Banco Bilbao Vizcaya-Ciudad de Panamá
Banco de Bostón
Banco de Crédito (Panamá) S.A.
Banco de Iberoamérica S.A.
Banco del Pacífico (Panamá) S.A.
Banco Exterior SAG Argentar
(Esta hoja sustituye la 10-78 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-79
Itochu Latin América, S.A.
GNB Bank (Panamá) S.A.
Laad Panama S.A.
Latín Devolopment Corporation
Banco Internacíonal del Perú
(Esta hoja sustituye la 10-79 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-80
Banca Unione de Crédito
Banque de Financement et D. Inv.
CBG Companie Bancaire Genebe
(Esta hoja sustituye la 10-80 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-81
J. Henry Schoroder Bank AG
Royal Bank of Canadá (Suisse) S.A.
Unión Bancaire Privee
Adicionalmente, se deberán tener en cuenta las instituciones financieras del exterior que cuenten con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Bancaria.
(Esta hoja sustituye la 10-81 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-82
Código entidad Nombre entidad financiera
001 Banco de Bogotá
002 Banco Popular
005 Bancafé
006 Banco Santander Colombia S A.
007 Bancolombia S.A.
008 ABN Amro Bank Colombia S.A.
009 Citibank
010 Lloyds TSB Bank S.A.
012 Banco Sudameris Colombia
013 Banco Ganadero
014 Banco de Crédito
019 Banco Colpatria-Red Multibanca Colpatria S.A.
020 Banestado S.A.
022 Banco Unión Colombiano
023 Banco de Occidente
024 Banco Standard Chartered Colombia
026 Bank of America Colombia
028 Banco Mercantil de Colombia
029 Banco Tequendama
031 Bancoldex-Banco de Comercio Exterior de Colombia
032 Banco Caja Social
034 Banco Superior
035 Banco Intercontinental S.A.-Interbanco
036 Megabanco S.A.
037 Bankboston
040 Banco Agrario de Colombia
051 Banco Davivienda
054 Banco Granahorrar
057 Colmena entidad bancaria
061 Corporación Financiera Colombiana
062 Corporación Financiera del Norte
(Esta hoja sustituye la 10-82 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-83
063 Corporación Financiera del Café-Corficafé S.A.
064 Corporación Financiera Suramericana
066 Corporación Financiera del Valle
073 Corfigan
075 Instituto de Fomento Industrial-IFI
083 Financiera Energética Nacional-FEN
093 ING Corporación Financiera
253 Coltefinanciera
267 Compañía Financiera Internacional
269 Inversora Pichincha
501 Correval S.A.-Sociedad comisionista de bolsa
502 Compañía de Profesionales de Bolsa S.A.
503 Afin S.A.-Sociedad anónima comisionista de bolsa
504 Inversionistas de Colombia S.A.-Comisionista de bolsa
505 Bolsa & Banca S.A.-Comisionistas de bolsa
506 Ultrabursátiles S A.-Comisionista de bolsa
507 Interbolsa S.A.-Comisionista de bolsa
(Esta hoja sustituye la 10-83 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-84
Ingresos a la balanza
1000 Reintegro por exportaciones definitivas de café
1010 Reintegro por pago anticipado y exportaciones de carbón
1020 Reintegro por pago anticipado y exportaciones de ferroníquel
1030 Reintegro por pago anticipado y exportaciones de petróleo y sus derivados
1040 Reintegro por las demás exportaciones
1045 Anticipos por exportación de café
1050 Anticipos por las demás exportaciones
1060 Reintegro por exportación en moneda legal (financiación inferior a 12 meses)
1510 Gastos de exportación (incluidos en la declaración de exportación)
1060 Reintegro por exportación en moneda legal (financiadas a más de un año)
1630 Intereses y comisiones por créditos privados a no residentes
1642 Desembolso de avales y garantías
4000 Desembolsos deuda privada otorgada a residentes por intermediarios del mercado cambiario
4005 Desembolsos deuda privada otorgada a residentes por entidades financieras del exterior
4020 Amortización de préstamos otorgados a no residentes
4022 Desembolsos prefinanciaciones por exportación de café
4024 Desembolsos prefinanciación por las demás exportaciones
4075 Desembolso de créditos otorgados a la Dirección del Tesoro Nacional por EFE
4080 Desembolso de créditos otorgados al resto del sector público por IMC
4085 Desembolso de créditos otorgados al resto del sector público por EFE
1310 Inversión suplementaria al capital asignado-Petróleo exploración y explotación
1320 Inversión suplementaria al capital asignado-Servicios técnicos a la industria petrolera
1390 Inversión suplementaria al capital asignado-Demás sectores de hidrocarburos y minería
1585 Rendimientos de inversiones financieras realizadas por el sector público
1590 Rendimientos de inversiones colombianas en el exterior
1595 Rendimientos de inversiones financieras realizadas por el sector privado
4025 Inversión extranjera al capital-Sector de hidrocarburos
4030 Inversión extranjera de portafolio
4035 Inversión extranjera directa en otros sectores
4040 Inversión suplementaria al capital asignado-Otros sectores
4055 Redención de la inversión colombiana en el exterior
4058 Redención de las inversiones financieras del sector privado
4095 Redención de las inversiones financieras del sector público
(Esta hoja sustituye la 10-84 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-85
1070 Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional
1510 Gastos de exportación (no incluidos en la declaración de exportación)
1520 Servicios portuarios y de aeropuerto
1530 Turismo
1540 Servicios bancarios
1600 Compra de divisas a casas de cambio
1601 Compra de divisas a otros residentes
1706 Otros servicios
1810 Ingresos por donaciones y transferencias
1840 Servicios técnicos y asistencia técnica
1980 Seguros y reaseguros
5365*** Venta de saldos cuentas de compensación Carbocol
5366*** Venta de saldos cuentas de compensación Ecopetrol
5370 Venta de saldos Dirección del Tesoro Nacional
5375 Operaciones de derivados-Ingresos
5378 Cuentas corrientes que pueden abrir los IMC sector privado-Ingresos
5379 Venta de saldos de cuentas compensación sector privado
5385 Cuentas corrientes que pueden abrir los IMC sector público-Ingresos
5390 Venta de saldos cuentas de compensación resto sector público
5395 Venta de saldos cuentas de compensación Federación Nacional de Cafeteros
5405 Operaciones overnight-Ingresos
8102 Compra a otros intermediarios
Anexo al formulario 10
5380 © Compra de divisas a otros usuarios de cuentas de compensación
3000** Ingresos por pago de obligaciones entre residentes
* Estos numerales no pueden ser utilizados por los numerales de cuentas corrientes de compensación.
** Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación especial Resolución Externa 11 de 1997 junta directiva.
*** Los titulares de cuentas corrientes de compensación (tradicional y especial) deben relacionar en el formulario 10 (casilla 18) estos numerales como un egreso.
DTM = Dirección del Tesoro Nacional
(Esta hoja sustituye la 10-85 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-86
2015 Giro por importaciones ordinarias ya embarcadas
2016 Gastos de importación (cuando la financiación sea por valor CIF O C&F )
2017 Giro anticipado por futuras importaciones
2060 * Pago de importaciones en moneda legal (financiadas dentro de los 6 primeros meses)
2060 * Pago de importaciones en moneda legal (financiadas a más de 6 meses)
2125 Intereses CTES y mora por deuda privada otorgada a residentes por IMC
2135 Intereses CTES y mora por deuda privada otorgada a residentes por EFE y proveedores
2155 Intereses CTES y mora de créditos otorgados a la DNT por EFE y proveedores
2165 Intereses CTES y mora de créditos otorgados al resto del sector público por los IMC
2175 Intereses CTES y mora de créditos otorgados al resto del sector público por EFE y proveedores
2230 Comisiones por deuda privada otorgada a residentes por los IMC
2240 Comisiones por deuda privada otorgada a residentes por las EFE
2250 Comisiones deuda pública otorgada por los IMC
2260 Comisiones deuda pública otorgada por las EFE
2616 Reembolsos de avales y garantías
2620 Intereses y comisiones por avales y garantías
4500 Amortización deuda privada otorgada a residentes por los IMC
4501 Prepago deuda privada otorgada por IMC
4505 Amortización deuda privada otorgada a residentes por las EFE y proveedores
4506 Prepago deuda privada otorgada por las EFE y proveedores
4520 Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes
4522 Amortización prefinaciaciones de café
4524 Amortización prefinaciaciones por las demás exportaciones
4605 Amortización de créditos otorgados a la DNT por las EFE y proveedores
4615 Amortización créditos otorgados al resto del sector público por los IMC
4616 Prepago deuda publica otorgada por IMC
4625 Amortización créditos otorgados al resto del sector público por las EFE y proveedores
4626 Prepago deuda pública otorgada por las EFE y proveedores
2073 Utilidades distribuidas (directa y portafolio)
4560 Redención de la inversión extranjera directa y suplementaria
4561 Redención de las inversiones extranjeras de portafolio
4565 Inversiones extranjeras no perfeccionadas
4580 Inversión colombiana en el exterior
4585 Inversiones financieras - sector privado (títulos emitidos o activos radicados en el exterior)
4590 Inversión financiera en compra de deuda externa registrada
4630 Inversión financiera - sector público (títulos emitidos o activos radicados en el exterior)
(Esta hoja sustituye la 10-86 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-87
Egresos a la balanza
2016 Gastos de importación (no incluidos en el registro de importación)
2018 Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional
2030 Servicios portuarios y de aeropuerto
2040 Turismo
2125 Intereses corrientes y mora por deuda privada otorgada a residentes por IMC
2135 Intereses corrientes y mora por deuda privada otorgada a residentes por EFE y proveedores
2215 Intereses corrientes y mora deuda banca comercial
2270 Gastos y comisiones deuda banca comercial
2900 Otros servicios
2902 Egresos contribución cafetera
2903 Marcas, patentes y regalías
2905 Venta de divisas a casas de cambio que trata el artículo 85 de la Resolución 8 de 2000 junta directiva
2906 Servicios técnicos y asistencia técnica
2910 Egresos por donaciones y transferencias
2950 Seguros y reaseguros
4650 Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales
5895*** Compra saldos cuentas de compensación Carbocol
5896*** Compra saldos cuentas de compensación Ecopetrol
5897*** Compra saldos cuentas de compensación Federación Nacional de Cafeteros
5900*** Compra saldos Dirección del Tesoro Nacional
5908*** Compra saldos cuentas de compensación sector privado
5910 Operaciones de derivados-Egresos
5912 Cuentas corrientes sector privado-Egresos
5915 Cuentas corrientes sector público-Egresos
5920*** Compra de saldos cuentas de compensación resto del sector público
5930© Operaciones overnight-Egresos
8106 Venta de divisas a otros intermediarios
5909© Venta de divisas a otros usuarios de cuentas de compensación
3500** Pago de obligaciones entre residentes
*** Los titulares de cuentas corrientes de compensación tradicional deben relacionar en el formulario 10 (casilla 16) estos numerales como un ingreso.
(Esta hoja sustituye la 10-87 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-88
Códigos de ciudades y monedas
Código Ciudad Código Moneda
01 Arauca DEG Derecho especial de giro
02 Armenia ECU Unidad de moneda europea
03 Barranquilla ATS Chelín austríaco
04 Santafé de Bogotá DKK Corona danesa
05 Bucaramanga SEK Corona sueca
06 Buenaventura USD Dólar EU de América
07 Cali CAD Dólar canadiense
08 Cartagena NLG Florín holandés
09 Cúcuta BEF Franco belga
10 Florencia FRF Franco francés
11 Girardot TCHF Franco suizo
12 Honda GBP Libra esterlina
13 Ibagué ITL Lira italiana
14 Ipiales DEM Marco alemán
15 Leticia ESP Peseta española
16 Manizales COP Peso colombiano
17 Medellín JPY Yen japonés
18 Montería VEB Bolívar venezolano
19 Neiva ECS Sucre ecuatoriano
20 Palmira BRL Real brasileño
21 Pasto PEN Nuevo sol peruano
22 Pereira EUR Euro
23 Popayán
24 Providencia
25 Quibdó
26 Rioacha
29 Sincelejo
30 Tunja
31 Tumaco
33 Valledupar
35 Cartago
98 Zona franca Cartagena
Nota: Para las monedas que no se encuentran en este listado, se deberá consultar el código utilizado a nivel internacional por Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication SC “SWIFT”, de tres letras.
(Esta hoja sustituye la 10-88 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-106
(Esta hoja sustituye la 10-106 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-107
Diligenciar en original y dos copias por exportador.
Para los apellidos y nombres o razón social que se deban relacionar en este formulario, escriba estos datos tal como figuran en el documento de identidad o en el certificado actual de existencia y representación.
0. Tipo de operación
Marque con una X el tipo de operación que realiza:
1. Inicial: Cuando es una operación de reintegro de divisas por pago de exportaciones.
2. Devolución: Cuando es una operación de giro al exterior por concepto de devolución de pagos de exportaciones.
3. Cambio formulario: Cuando se va a corregir una operación de cambio reportada erróneamente en una declaración de cambio por exportaciones, que debió haber sido informada en otro tipo de declaración.
4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar cualquier campo de una declaración presentada anteriormente, excepto los campos 2, 3 y 4, correspondientes a la identificación de la declaración que esta siendo objeto de modificación o cuando se requiera informar del reintegro de una exportación que fue reportada erradamente en otro tipo de declaración.
3-4 Fecha: Sólo para los tipos de operación 3 y 4, se debe diligenciar la fecha en que se presenta la corrección.
I. Identificación de la declaración (Para los tipos de operación 1 y 2)
Para los tipos de operación 3 y 4, en las casillas 1 a 4 se debe reproducir los datos de la identificación de la declaración inicial que esta siendo objeto de cambio o modificación.
1. Nombre de la ciudad donde se efectúa la operación.
2. Fecha (Año-Mes-Día) en que se efectúe la venta de las divisas al intermediario del mercado cambiario. Dejar en blanco en caso de reintegro de divisas a través de cuentas de compensación.
3. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su código y nombre. Si la operación se canaliza a través del mecanismo de compensación escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República a la empresa titular de la cuenta y a continuación la leyenda “cuenta de compensación”.
4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.
II. Identificación del exportador
5. NIT del exportador. DV.= Dígito de verificación. No debe diligenciarse en caso de que el NIT del exportador sea una cédula de ciudadanía.
6. Nombre del exportador.
7. Exclusivo para cuentas de compensación: Fecha en que se realiza la consignación o abono en la cuenta de compensación.
IV. Información de declaraciones de exportación definitivas
En cada línea sólo se debe diligenciar la información correspondiente a un numeral cambiario por declaración de exportación para lo cual se debe hacer la sumatoria de los valores correspondientes a un mismo numeral cambiario y éste no debe repetirse para una misma declaración de exportación. Si en el momento del reintegro de las divisas la aduana no ha hecho entrega de la declaración de exportación no diligenciar las casillas 8, 9 y 10.
8. Número de la declaración de exportación a la cual se le aplican las divisas reintegradas.
9. Fecha (Año-Mes-Día) de la declaración de exportación definitiva.
10. Ciudad de aduana de la declaración de exportación.
11. Colocar el numeral cambiario al cual se le aplica el reintegro de las divisas dependiendo del tipo de producto, así:
1000 Reintegro por exportaciones definitivas de café 1045 Anticipo por exportaciones de café
1010 Reintegro por pagos anticipados y exportaciones de carbón 1050 Anticipo por demás exportaciones
1020 Reintegro por pagos anticipados y exportaciones de ferroníquel 1060 Reintegro por exportaciones en moneda legal (financiación inferior a 12 meses)
1030 Reintegro por pagos anticipados y exportaciones de petróleo y sus derivados 1510 Gastos de exportación (incluidos en la declaración de exportación)
12. Valor reintegrado en dólares americanos de la declaración de exportación.
13. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al numeral 1510.
14. Suma del valor de los gastos (num. 1510).
15. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas. Los descuentos que se originan en la venta de instrumentos de pago, o por pronto pago, no se deben incluir como deducciones, sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.
16. Reintegro neto (valor FOB más gastos menos deducciones). Es decir corresponde al valor efectivamente vendido al intermediario del mercado cambiario.
V. Identificación del declarante
17. Nombre completo
18. Firma del declarante
19. Cédula de ciudadanía del declarante.
Los espacios denominados “condiciones de pago y condiciones de despacho”, se utilizan para las operaciones de pagos anticipados por exportaciones.
(Esta hoja sustituye la 10-107 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-110
Declaración de cambio por endeudamiento externo
Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3
• El crédito de 2-06789 registrado en JPY en la oficina de cambios con anterioridad a octubre 1º de 1991, quedará así: 606789JFY00, para este último caso se debe tener en cuenta el cambio de tipo de préstamo de 2 a 6.
• Para el caso del tipo de préstamo “3” (ejemplo de 3-XXXXX), relacionar en todos los casos el número de préstamo 03000000001 y el número de NIT 333.
• Los avales y garantías registrados con la numeración de G-XXXXX, deben relacionarse de la siguiente forma: 05000XXXXX, donde XXXXX corresponde al número consecutivo asignado por la oficina de cambios.
6. Cédula de ciudadanía o NIT de la persona natural o jurídica residente en el país que figura como deudor si el crédito es pasivo o del acreedor si el crédito es activo, o de quien compra o vende divisas por concepto de operaciones de avales y garantías. DV: Dígito de verificación. No debe diligenciarse en caso de cédula de ciudadanía.
7. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica señalada en el punto 6.
8. Código y nombre de la moneda de negociación.
9. Exclusivo para cuentas de compensación: Fecha en que se realiza la operación o abono en la cuenta.
10. Número de días utilizados como base para la liquidación de intereses (360 ó 365).
11. Operación realizada a través de:
Marque con una x el recuadro correspondiente al mecanismo utilizado para realizar la operación según se realice a través de intermediarios del mercado cambiario, o cuentas corrientes de compensación.
12. Monto total de la operación de cambio en la moneda señalada en la casilla 8.
13. Valor total de la declaración en dólares.
14. Nombre o razón social del acreedor si es crédito pasivo o del deudor si es crédito activo.
III. Información de numerales y liquidación
15. Anotar el numeral cambiario que corresponda al ingreso o egreso según la tabla al final de la página.
16. Relacionar la suma en la moneda de negociación a que asciende la operación según el numeral.
17. Diligenciar el valor equivalente en dólares americanos si la moneda de negociación es diferente a ésta.
18. Anotar la fecha de vencimiento de la cuota a cancelar si se trata de giros de principal o la fecha de desembolso si se trata de la utilización de préstamos externos.
19. Saldo insoluto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses, en la moneda señalada en la casilla 8.
20. Fecha a pedir de la cual se calculan los intereses.
21. Fecha hasta la cual se calculan los intereses.
22. Número exacto de días correspondientes al período sobre el cual se liquidan los intereses.
23. Tasa de interés utilizada para la liquidación.
IV. Información declaraciones de exportación definitivas
Las casillas correspondientes a los ítems 24 a 31 solamente deben ser diligenciadas, cuando se trate de operaciones de endeudamiento externo derivadas de la financiación de exportaciones.
24. Número de la declaración de exportación.
25. Fecha (Año-Mes-Día) de la declaración de exportación definitiva.
26. Nombre de la ciudad de aduana de la declaración de exportación a la cual se aplican las divisas vendidas.
27. Numeral cambiario. Colocar el numeral cambiario al cual se le aplica el reintegro de las divisas dependiendo del tipo de producto, así: 1000 = Café, 1010 = Carbón, 1020 = Ferroníquel, 1030 = Petróleo y sus derivados, 1040 = Demás productos, 1060 = Reintegro de exportación en moneda legal colombiana, y 1510 = Gastos de exportación incluidos en la declaración de exportación.
28. Valor en dólares americanos reintegrados según el numeral cambiario correspondiente a la posición arancelaria de la declaración de exportación o a los gastos asociados al mismo.
29. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al 1510.
30. Suma de los valores de los gastos (num. 1510).
31. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (num. 2016). Los descuentos que se originan en la venta del instrumento de pago y por pronto pago no se deben incluir como deducciones sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.
32 A 34. Nombre completo, firma y número de cédula de ciudadanía.
(Esta hoja sustituye la 10-110 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-111
Numerales cambiarios por pago o compra de divisas del declarante-Egresos
2060 Pago de importaciones en moneda legal (financiación a más de 6 meses)
2125 Intereses corrientes y mora por deuda otorgada a residentes por IMC
2135 Intereses corrientes y mora por deuda otorgada a residentes por entidades financieras del exterior y proveedores
2230 Comisiones por deuda otorgada a residentes por los IMC
2240 Comisiones por deuda otorgada a residentes por las entidades financieras del exterior
2616 Reembolsos avales y garantías
4500 Amortización deuda otorgada a residentes por los IMC
4501 Prepago deuda otorgada a residentes por los IMC
4505 Amortización deuda otorgada a residentes por las entidades financieras del exterior y proveedores
4506 Prepago deuda otorgada a residentes por las entidades financieras del exterior y proveedores
4520 Desembolsos de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes
4522 Amortización prefinanciaciones de café
4524 Amortización prefinanciaciones por las demás exportaciones
2155 Intereses corrientes y mora de créditos otorgados a la DNT por entidades financieras del exterior y proveedores
2165 Intereses corrientes y mora de créditos otorgados al resto del sector público por los intermediarios del mercado cambiario
2175 Intereses corrientes y mora de créditos otorgados al resto del sector público por entidades financieras del exterior y proveedores
2260 Comisiones deuda pública otorgada por las entidades financieras del exterior
4605 Amortización de créditos otorgados a la DNT por las entidades financieras del exterior y proveedores
4616 Prepagos deuda pública otorgada por los IMC
4625 Amortización créditos otorgados al resto del sector público por las entidades financieras del exterior y proveedores
4626 Prepago deuda pública otorgado por las entidades financieras del exterior y proveedores
Ingresos o ventas de divisas del declarante
1060 Reintegro exportaciones en moneda legal (financiadas a más de un año)
1630 Interés y comisiones por créditos privados a no residentes
1642 Desembolsos de avales y garantías
4000 Desembolso deuda privada otorgada a residentes por intermediarios del mercado cambiario
4022 Desembolsos prefinanciación por exportación de café
4075 Desembolsos de créditos otorgados a la Dirección del Tesoro Nacional por las entidades financieras del exterior
4080 Desembolsos de créditos otorgados al resto del sector público por los IMC
4085 Desembolsos de créditos otorgados al resto del sector público por entidades financieras del exterior
(Esa hoja sustituye la 10-111 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-116
14. Nombre o razón social completa del inversionista extranjero o fondo de inversión.
15. País de origen del inversionista extranjero o fondo de inversión.
16. Cuando la inversión está sujeta a autorización previa, anotar el nombre de la entidad que autoriza. Para inversiones no perfeccionadas diligenciar con Banco de la República.
17. Fecha del oficio de autorización de la entidad pública que autoriza la inversión o fecha del oficio de autorización del Banco de la República, si a ello hay lugar.
18. Número del oficio de la entidad pública que autoriza la inversión o número del oficio de autorización del Banco de la República, si a ello hay lugar.
13. NIT o cédula de ciudadanía del inversionista nacional.
DV. Dígito de verificación. No debe diligenciarse en caso de cédula de ciudadanía.
14. Nombre completo del inversionista nacional. En caso de inversión financiera, nombre del inversionista colombiano.
16.17. y 18. Diligenciar únicamente cuando se requiera.
19. Fecha en que se realiza la operación de ingreso o egreso de las divisas, o bien el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.
20. Clasificar la operación según relación de numerales cambiarios.
21. Código y nombre de la moneda de negociación según tabla de códigos anexo 4
22. Valor en la moneda de negociación (cuando esta es diferente al dólar).
23. Tipo cambio a USD. Tasa de cambio pactada con el intermediario del mercado cambiario para la conversión de la moneda de negociación a dólares americanos.
24. Valor en USD o su equivalente cuando la negociación es en una moneda diferente al dólar.
25. Tipo cambio a pesos. Tasa de cambio pactada con el intermediario del mercado cambiario para la conversión de los dólares americanos a pesos colombianos, o la pactada entre las partes cuando la operación se realice a través de cuentas de compensación.
26. Valor de la operación en pesos colombianos.
4025 Inversión extranjera al capital-Sector hidrocarburos
4030 Inversión extranjera portafolio
1310 Petróleo-Exploración y explotación
1320 Servicios técnicos a la industria petrolera
1390 Demás sectores de hidrocarburos y minería
4040 Otros sectores
2073 Utilidades distribuidas (por inversión extranjera directa y portafolio)
4585 Inversiones financieras-Sector privado (títulos emitidos o activos radicados en el exterior)
4590 Inversiones en compra de deuda externa registrada
4630 Inversiones financieras-Sector público (títulos emitidos o activos radicados en el exterior)
(Esta hoja sustituye la 10-116 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-117
(Esta hoja sustituye la 10-117 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-118
2. Devolución: Cuando es una operación de reintegro debido a un exceso en un giro o egreso en una declaración de cambio por servicios, transferencia y otros conceptos o cuando es una operación de giro debido a un exceso en un reintegro en una declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos.
3. Cambio formulario: Cuando se ha presentado una declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos, debiendo haber sido otro tipo de declaración.
4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar cualquier campo de una declaración presentada anteriormente, excepto los campos 2, 3 y 4, ó cuando se requiera informar la operación de un servicio, transferencia u otro concepto que se reportó erradamente en otro tipo de declaración.
Solo para los tipos de operación 3 y 4, se debe diligenciar la fecha en que se presenta la corrección.
Para los tipos de operación 3 y 4, en las casillas 1 a 4 se deben reproducir los datos de la identificación de la declaración inicial que esta siendo objeto de cambio o modificación.
2. Fecha (Año-Mes-Día) en que se efectúa la operación.
3. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su código y nombre. Escribir el código asignado a la empresa y cuenta de compensación. si el pago se efectúa mediante este mecanismo.
4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el cuenta-correntista indique el número consecutivo diario asignado a la operación.
II. Identificación del declarante
5. NIT o cédula de ciudadanía del declarante.
DV. Dígito de verificación. No diligenciarse en caso de cédula de ciudadanía.
6. Anotar el nombre completo o razón social del declarante.
7. Número telefónico del declarante.
8. Dirección completa del declarante.
9. Anotar el nombre de la ciudad de residencia del declarante.
III. Identificación de la(s) operación(es)
10 y 12. De acuerdo con la tabla que se detalla a continuación, anotar el numeral que corresponda a la operación.
1070 Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional 2016 Gastos de importación (no Incluidos en el registro de importación)
1510 Gastos de exportación (no incluidos en el DEX) 2018 Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional
1520 Servicios portuarios y de aeropuerto 2030 Servicios portuarios y de aeropuerto
1530 Turismo 2040 Turismo
1540 Servicios bancarios 2125 Intereses corrientes y mora por deuda privada otorgada a residentes por IMC
1585 Rendimientos de inversiones financieras realizadas por el sector público 2135 Intereses corrientes y mora por deuda privada otorgada a residentes por EFE y proveedores
1595 Rendimientos de inversiones financieras realizadas por el sector privado 2215 Intereses corrientes y mora deuda banca comercial
(Esta hoja sustituye la 10-118 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).
BANCO DE LA REPÚBLICA Hoja 10-119
1600 Compra de divisas a casas de cambio 2270 Gastos y comisiones deuda banca comercial
1706 Otros servicios 2900 Otros servicios
1810 Ingresos por donaciones y transferencias 2903 Marcas, patentes y regalías
1815 Marcas, patentes y regalías 2905 Venta de divisas a casas de cambio
1840 Servicios técnicos y asistencia técnica 2906 Servicios técnicos y asistencia técnica
1980 Seguros y reaseguros 2910 Egresos por donaciones y transferencias
5365 Venta saldos cuentas de compensación Carbocol 2950 Seguros y reaseguros
5366 Venta saldos cuentas de compensación Ecopetrol 4650 Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales
5370 Venta Saldos-Dirección del Tesoro Nacional 5895 Compra saldos cuentas de compensación Carbocol
5375 Operaciones de derivados ingresos 5896 Compra saldos cuentas de compensación Ecopetrol
5378 Cuentas corrientes que pueden abrir los IMC sector privado-Ingresos 5897 Compra saldos cuentas de compensación Federación Nacional de Cafeteros
5379 Venta de saldos de cuentas de compensación sector privado 5900 Compra saldos Dirección del Tesoro Nacional
5385 Cuentas corrientes que pueden abrir los IMC sector público-Ingresos 5908 Compra saldos cuentas de compensación sector privado
5390 Venta saldos de cuentas de compensación resto sector público 5910 Operaciones de derivados-Egresos
5395 Venta saldos cuentas de compensación Federación Nacional de Cafeteros 5912 Cuentas corrientes sector privado-Egresos
8102 Compra a otros intermediarios 5915 Cuentas corrientes sector público-Egresos
5920 Compra de saldos cuentas de compensación resto sector público
11 y 13. Escribir el valor en dólares de los Estados Unidos de América que corresponda a cada numeral.
(Esta hoja sustituye la 110-119 de La Circular Reglamentaria Externa DCIN-31 de junio 6 de 2000).