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Matched Legal Cases: ['Artículo 3', 'Artículo 4', 'Artículo 5', 'Artículo 6', 'Artículo 7', 'artículo 28', 'artículo 1', 'artículo 23', 'artículo 2', 'artículo 23', 'artículo 24', 'artículo 55', 'artículo 25', 'artículo 24', 'artículo 2', 'artículo 2']

Publicado en DOCV núm. 7069 de 17 de Julio de 2013
Artículo 3 Proceso de elaboración
Artículo 4 Estructura de los presupuestos de la Generalitat
Artículo 5 Documentación para la elaboración del presupuesto de la Generalitat
Artículo 6 Plazos y criterios para la elaboración de la documentación
Artículo 7 Criterios para la formulación de propuestas
ANEXO I . PRESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
ANEXO II . PRESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
ANEXO III . PRESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
ANEXO IV . PRESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
ANEXO V. . CODIFICACIÓN TERRITORIAL DE LOS MUNICIPIOS DE LA COMUNITAT VALENCIANA
En consecuencia, en uso de las facultades que me confiere el artículo 28 de la Ley 5/1983, de 30 de diciembre, de Gobierno Valenciano, y las establecidas en el Decreto Legislativo de 26 de junio de 1991, que aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat, en sus artículos 23 y 24, DISPONGO
c) A las empresas de la Generalitat comprendidas en los artículos 5.2 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat y 2 del Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de Régimen Económico-Financiero del Sector Público Empresarial y Fundacional.
1.3. Unidad de presupuestación El presupuesto se elaborará teniendo como unidad de cuenta el euro.
a) La persona titular de la Secretaría Autonómica de Hacienda y Presupuestos.
b) La persona titular de la Dirección General de Presupuestos.
c) La persona titular de la Subsecretaría de la Consellería o titular con competencias en materia presupuestaria y los responsables que considere necesarios.
d) La persona titular de la Subdirección General de Elaboración, Programación Presupuestaria y Relaciones Financieras con las Entidades Locales.
e) La persona titular de la Subdirección General de Análisis y Evaluación del Gasto Público.
f) La persona titular de la Subdirección General del Sector Público Empresarial.
a) Análisis de los programas de gasto, sus objetivos y la prioridad que presenten en orden a su dotación, así como el grado de cumplimiento de los objetivos previstos en el ejercicio anterior.
c) Determinación, en su caso, de indicadores que permitan cuantificar cualitativa y cuantitativamente el grado de cumplimiento de los objetivos de cada programa presupuestario, así como el impacto de los mismos en igualdad de género si procede.
– Los ingresos de carácter finalista procedentes de la Administración del Estado o de otras administraciones públicas, junto con la justificación del derecho a su percepción por parte de las consellerías afectadas.
– Los correspondientes a las entidades autónomas y otras entidades recogidas en el artículo 1 de esta orden, que estuvieran adscritos a la sección Las comisiones estarán integradas por:
– Los representantes que designe la Dirección General de Presupuestos, uno de los cuales actuará como presidente y otro como secretario de la comisión.
– Un representante designado por la Dirección General de Tributos y Juego.
– Un representante a designar por cada sección presupuestaria, que actuará en nombre de la misma y de las entidades que tenga adscritas y previa comunicación, podrá venir acompañado de otros miembros, que actuarán como asesores.
En el seno de esta comisión se realizarán las tareas necesarias para la determinación de las modificaciones normativas que se considere necesario incorporar al anteproyecto de ley de presupuestos y de medidas en relación con las tasas, precios y otros ingresos de derecho público.
Estas modificaciones deberán ampararse en una memoria que será elaborada por la sección presupuestaria a la que corresponda la gestión del ingreso y deberá confeccionarse y ponerse a disposición de los restantes miembros de la comisión con carácter previo a la reunión en la que se proceda al análisis de la modificación normativa que se pretende efectuar.
a) La Dirección General de Tributos y Juego, que elaborará, la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del presupuesto de ingresos y los beneficios fiscales, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la Comisión Funcional de Ingresos.
b) La Dirección General de Proyectos y Fondos Europeos, que cuantificará los Fondos Estructurales de la anualidad correspondiente a los Programas Operativos FEDER, FSE y cualquier otra forma de intervención comunitaria financiada con Fondos Estructurales del nuevo período de programación 2007-2013, incluidos los programas operativos aprobados dentro del Objetivo de la Cohesión Territorial Europea, excluyendo los fondos de tipo sectorial cuya competencia no corresponda a esta consellería, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la Comisión Funcional de Ingresos.
Asimismo compete a la Dirección General de Proyectos y Fondos Europeos la determinación de los Fondos de Compensación Interterritorial.
Estas cuantificaciones deberán ser remitidas a la Dirección General de Presupuestos antes del 29 de julio, desglosando a nivel tanto de asunto de ingreso como de línea de subvención o proyecto de gasto, el importe correspondiente al ingreso y al gasto elegible.
c) La Dirección General de Presupuestos que tiene asignadas las funciones de desarrollo y coordinación de todas las actuaciones dirigidas a la elaboración del presupuesto.
– La elaboración del marco presupuestario plurianual (2014/2016), en el que se desarrollará la anualidad 2014, ajustado al objetivo de estabilidad fijado para la Comunitat para los tres ejercicios – La propuesta de límite de gasto no financiero, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 23 ter del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana.
– La elaboración del anteproyecto de los estados de ingresos y gastos de la Ley de Presupuestos.
– La elaboración del proyecto de articulado de la ley.
2.2.2. La Secretaría Autonómica del Sector Público Empresarial, en el marco de las competencias asignadas a la misma, en el Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de Régimen Económico-Financiero del Sector Público Empresarial y Fundacional, y en el Decreto 83/2012, de 1 de junio, del Consell, que aprueba el Reglamento de la Corporación Pública Empresarial Valenciana y se desarrolla el citado decreto ley.
2.2.3. La Secretaría Autonómica de Administración Pública, a través de la Dirección General de Recursos Humanos, que informará a la Dirección General de Presupuestos, los cambios de adscripción orgánica y funcional que deban ser tenidos en cuenta en la confección del capítulo I del presupuesto de gastos para el ejercicio 2014.
2.2.4. La Secretaría Autonómica de Economía y Empleo, a través de la Dirección General de Economía, que elaborará el informe y previsión de coyuntura económica que se integra en el informe económico financiero.
2.2.5. Los órganos superiores de la Generalitat y las consellerías elaborarán las propuestas ajustadas a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se señalan en esta disposición. Las citadas propuestas contendrán:
– Modificaciones del articulado del proyecto de Ley de Presupuestos.
– Modificaciones de la estructura orgánica y funcional, líneas de subvención, proyectos de inversión y financieros.
– Escenario plurianual (2014-2016) de los compromisos de gasto contenidos en cada programa presupuestario.
– Previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento.
A tal efecto la previsión incluirá detalle del incremento de gasto corriente que determinará la puesta en marcha de la inversión nueva.
Previsión que incluirá tres ejercicios, en todo caso, el gasto corriente previsto para el 2014, se entenderá incluido en el anteproyecto de presupuesto.
– Anteproyecto del estado de gastos de su presupuesto.
– Detalle de objetivos básicos y de las acciones o líneas de actuación que aseguren su realización durante el correspondiente ejercicio, así como en su caso los indicadores que los sustentan, todo ello en el marco de los trabajos y directrices establecidos por la comisión a la que se refiere el artículo 2.1.2 de la presente orden.
– Las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados.
– Los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de las entidades autónomas a ellas adscritas, formando un solo presupuesto para cada Entidad que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, en coherencia con las transferencias reflejadas en los estados de gastos de las consellerías y los estados de ingresos de las entidades.
En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.
2.2.6. Las sociedades mercantiles, entidades de derecho público de la Generalitat, las entidades del sector público autonómico fundacional y los consorcios elaborarán sus estados de recursos y dotaciones, así como los presupuestos de explotación y de capital, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan. En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas. Deberán realizar también la previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. El gasto corriente previsto para el 2014, deberá contemplarse en el anteproyecto de presupuesto. La remisión de los anteproyectos correspondientes se efectuará a través de las subsecretarías de las consellerías a las que estén adscritos. Todo ello, sin perjuicio de las funciones de coordinación y control asignadas a la Secretaría Autonómica del Sector Público Empresarial de esta consellería, y en su caso, de las instrucciones de obligado cumplimiento dictadas por la misma.
3.1. De acuerdo con el artículo 23 ter del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, el Consell acordará el límite máximo de gasto no financiero de las presupuestos de la Generalitat para 2014.
3.2. La Dirección General de Presupuestos, examinará, en coordinación con los demás órganos competentes en la elaboración del presupuesto, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable, teniendo en cuenta el límite de gasto no financiero acordado y el marco presupuestario plurianual, todo ello con el fin de racionalizar el gasto público y cumplir con los objetivos individuales de estabilidad.
3.3. La Consellería de Hacienda y Administración Pública, basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 24 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat, remitirá al Consell, el correspondiente anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2014, el cual, una vez aprobado, será elevado a Les Corts en el plazo señalado en el artículo 55, apartado cuatro, del Estatuto, y en el artículo 25 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat.
4.1. Estructura general del presupuesto de ingresos.
El presupuesto de ingresos de la Administración de la Generalitat y de los organismos públicos para el año 2014 se estructura de acuerdo con la clasificación económica que se adjunta como anexo II.
El Presupuesto de Gastos de la Generalitat y de los organismos públicos para el año 2014 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:
a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación que se adjunta como anexo I.
d) Territorialización de los créditos de gastos presupuestados. Anexo V.
Los presupuestos de ingresos y gastos de las entidades autónomas de carácter mercantil, industrial, financiero o análogo, las sociedades mercantiles de la Generalitat, las entidades de derecho público, las entidades del sector público autonómico fundacional y los consorcios, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales señalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación.
5.1. Los órganos competentes para la elaboración de los presupuestos para el año 2014 formularán sus propuestas a través de cuatro documentos:
a) Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuesto:
Consiste en un documento en el que se razonen sintéticamente los objetivos y medidas que sirven de soporte a las propuestas presupuestarias que formule el departamento, al nivel de consellería, entidades autónomas y empresas, fundaciones y consorcios. En particular, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 24.4 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública, deberá indicar los criterios aplicados en las subvenciones corrientes y de capital, así como los aplicados en la selección de inversiones, la adaptación a los objetivos generales de contención y racionalización del gasto público, así como, en su caso, de la política de ingresos de gestión departamental que se proponga. Su contenido dará soporte a la elaboración de la memoria y del informe económicofinanciero.
El documento será remitido por correo electrónico a la dirección <presupuestos@gva.es> con la referencia «Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuestos». La Dirección General de Presupuestos confirmará la recepción por el mismo medio a la dirección remitente.
b) Propuestas relativas al articulado del anteproyecto de Ley de Presupuestos:
Consiste en un documento-propuesta normativa que deberá ir acompañado de los siguientes documentos: memoria justificativa de su oportunidad, relación de disposiciones afectadas, informe económico sobre su repercusión en ingresos y gastos, e informe de la Abogacía. Su procedimiento será el mismo que en el apartado anterior
c) Otras propuestas y observaciones:
La formulación de propuestas y observaciones de carácter puntual se remitirán por correo electrónico a la dirección mencionada en el punto a).
d) Importes presupuestarios de gastos e ingresos:
Los importes presupuestarios de gastos e ingresos se registrarán en el módulo NEPAL, mediante el cual se obtendrán todas las magnitudes monetarias de los presupuestos y el conjunto de fichas presupuestarias (FP) correspondientes a la estructura de los presupuestos de gastos por programas.
En el modulo NEPAL el importe se atribuye a una aplicación presupuestaria que resulta de la combinación de valores independientes entre sí. Para poder registrar un importe, la combinación de valores correspondiente deberá ser creada previamente, cumplimentando los segmentos que la conforman. Estos segmentos identifican:
– ENTIDAD: mediante el cual se diferencia la Administración de la Generalitat, las entidades autónomas, las entidades de derecho público y las sociedades mercantiles de la Generalitat.
– ORGÁNICA: mediante el cual se diferencian los niveles jerárquicos de la organización. (Sección, Servicio)
– ECONÓMICA: mediante el cual se diferencian los créditos de ingresos y gastos por naturaleza. En los gastos se introducirán datos a nivel de concepto, con los dos últimos dígitos 00, y en ingresos a nivel de subconcepto.
– FUNCIONAL: mediante el cual se diferencian los programas presupuestarios en que se formulan créditos de gastos o de ingresos de gestión departamental: (Programa a cinco cifras)
– ASUNTO: mediante este segmento se identifica el gasto, en el capítulo VI con el subproyecto de inversión, en los capítulos IV y VII con las líneas de subvención, y el capítulo VIII con los proyectos financieros, pudiendo ser utilizado, o no, para cualquier otro capítulo. Para los capítulos IV, VI, VII y VIII este segmento es de obligado cumplimiento.
En ingresos se identificarán los asuntos en el caso de financiación afectada, pudiendo utilizarse el asunto codificado como «NA» en los restantes.
– TERRITORIO: corresponde al reflejo del impacto territorial atribuible al importe presupuestado.
Las fichas presupuestarias que se obtendrán de la explotación del módulo NEPAL deberán ser las siguientes (anexo VI):
FP1. Ficha resumen de recursos financieros del programa. En ella se reflejará el coste financiero previsto del programa por capítulos de gasto para el ejercicio presupuestario de 2014, así como el detalle de las transferencias internas a entidades autónomas y empresas de la Generalitat.
FP4. Memoria de actuaciones. En ella se detallan los objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias que han sido fijados en el seno de la Comisión de Análisis y Evaluación de Programas. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor.
Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y este, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha.
FP6. Ficha de proyectos de inversión. Recogerá, para cada uno de los programas, relación de los proyectos (basada en la tipología de inversiones recogida en el anexo VII) y subproyectos de inversión que se prevé ejecutar, con indicación de su denominación, importe, total de aportación propia y ajena, estado de ejecución y plan plurianual de inversión. Todos los subproyectos harán obligatoriamente referencia a su localización territorial a nivel municipal y excepcionalmente a nivel comarcal y/o provincial cuando el ámbito de aplicación de la inversión lo requiera. A continuación, se concretará el importe y el origen de la financiación externa referida a cada uno de los proyectos previstos en el ejercicio presupuestario de 2014.
Los proyectos ya contratados deberán reflejar los gastos plurianuales comprometidos para cada uno de los ejercicios.
– Ficha de estado de recursos y dotaciones. Sus apartados recogen las estimaciones y evaluaciones de necesidad para el ejercicio que se presupuesta, tanto de explotación como de inversión y financiación, expresadas en miles de euros y ordenadas según su naturaleza económica.
El apartado «Variación del Fondo de Maniobra», recogerá la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de aplicaciones y de los recursos para su financiación.
– Ficha de balance. Recoge la información sobre la situación de la Empresa. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad, recogiendo, con la debida separación, el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa, para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual.
– Ficha de pérdidas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la Empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual.
Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.
– Ficha de presupuesto de ingresos y gastos. Resumen por capítulos presupuestarios de los datos financieros del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias.
– Ficha de objetivos. Tiene como finalidad recoger todos los datos necesarios para enmarcar y definir el programa de actuación de la Empresa durante el ejercicio que se presupuesta. En particular, en esta ficha se detallan los objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias que hayan sido fijados en el seno de la Comisión de Análisis y Evaluación de Programas. Expresará con brevedad y precisión los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo.
5.3. Adicionalmente la Consellería de Sanidad aportará los siguientes informes:
AP1. FARMACIA
Estudio económico que incluirá una estimación del número de recetas dispensadas y su coste unitario en el año 2014, en base a los ejercicios de 2008 a 2013. Tal estimación distinguirá las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a población protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. Así como una distribución territorial de las recetas y el gasto dispensado.
AP2. COSTE DE LOS SERVICIOS CONCERTADOS
Estudio económico que estime el coste de los servicios concertados por centro, el número de personas y actos de atención concertada efectuados y su coste unitario durante 2013 y su previsión para el ejercicio 2014.
AP3. EFECTIVOS Y COSTE DE PERSONAL.
Se recogerá, para cada centro gestor y programa, el número de efectivos de personal y su coste, según su relación jurídica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyección de nómina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 2013, así como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto.
Los distintos órganos competentes remitirán a la Dirección General de Presupuestos la documentación correspondiente con anterioridad al 29 de julio. Las entidades autónomas, empresas de la Generalitat, y resto del sector público autonómico remitirán en el plazo establecido, la información a través de las consellerías a las que estén adscritas.
A tal efecto, las consellerías adoptaran las medidas oportunas para la recepción de la documentación en el tiempo y forma fijados en la presente orden.
c) El capítulo I, Gastos de personal, tomará como referencia el coste anual estimado de los puestos adscritos a cada programa presupuestario a fecha 30 de junio de 2013.
d) El capítulo II, Gastos de funcionamiento, cuantificará las proyecciones efectuadas en cumplimiento del artículo 2 de la Orden de 22 de marzo de 2005, de la Consellería de Economía, Hacienda y Empleo, por la que se regula el procedimiento de gestión del Presupuesto de la Generalitat, y los compromisos documentados con acuerdo de Consell.
– La aportación de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación de las entidades autónomas, empresas de la Generalitat y restante sector público, a los que se aplicarán los mismos criterios establecidos anteriormente de este epígrafe.
– Líneas y proyectos de inversión o financieros cofinanciados con fondos finalistas procedentes de personas jurídicas del sector público o privado.
– Líneas y proyectos de inversión o financieros cofinanciados con recursos procedentes de la Unión Europea.
– Líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de ley.
– Compromisos documentados con acuerdos de Consell.
– Compromisos firmes adquiridos con cargo a ejercicios futuros.
Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente orden.
Todo ello, sin perjuicio de que, en el ámbito de las empresas públicas y las fundaciones del sector público de la Generalitat, definidas en los apartados 2 y 3 del artículo 2 del Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de Régimen Económico- Financiero del Sector Público Empresarial y Fundacional, la Secretaria Autonómica del Sector Público Empresarial pueda dictar cuantas instrucciones complementarias considere.
La relación de personas jurídico públicas recogida en el anexo III tiene carácter indicativo. En tal sentido las diferentes consellerías serán responsables de remitir tanto los anteproyectos de presupuestos correspondientes a las entidades autónomas, empresas, fundaciones y consorcios que a fecha de la publicación de la presente orden estuviesen en funcionamiento, como la de aquellas cuya puesta en marcha estuviese prevista con antelación al 1 de enero de 2014.
Todo ello, sin menoscabo de las necesarias actuaciones que puedan derivarse de lo establecido en la Ley 1/2013, de 21 de mayo, de la Generalitat de Medidas de Reestructuración y Racionalización del Sector Público Empresarial y Fundacional de la Generalitat.
PRESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
CODIFICACIÓN TERRITORIAL DE LOS MUNICIPIOS DE LA COMUNITAT VALENCIANA