Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/sentencia-10018-de-octubre-6-de-2000?documento=jurcol&contexto=jurcol_75992041af35f034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2019-10-17 21:30:14
Document Index: 340068872

Matched Legal Cases: ['artículo 84', 'artículo 142', 'artículo 189', 'artículo 94', 'artículo 36', 'artículo 94', 'artículo 94', 'artículo 94', 'artículo 189', 'artículo 13', 'artículo 189', 'artículo 94', 'artículo 142', 'artículo 189', 'artículo 94', 'artículo 150', 'artículo 189', 'artículo 189', 'artículo 66', 'artículo 150', 'artículo 189', 'artículo 120', 'artículo 150', 'artículo 189', 'artículo 120', 'artículo 334', 'artículo 1', 'artículo 335', 'artículo 150', 'artículo 150', 'artículo 211', 'artículo 150', 'artículo 150', 'artículo 3', 'artículo 48', 'artículo 325', 'artículo 3', 'artículo 33', 'artículo 3', 'artículo 189', 'artículo 189', 'artículo 94', 'artículo 94', 'artículo 1', 'artículo 1', 'artículo 326', 'artículo 326']

﻿ SENTENCIA 10018 DE OCTUBRE 6 DE 2000
SENTENCIA 10018 DE 06 DE OCTUBRE DE 2000
CONTENIDO:ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR. OFICINA DE REPRESENTACIÓN. SE ANULARON LOS NUMERALES 2.1 Y 3.1 DEL CAPÍTULO QUINTO, TÍTULO PRIMERO DE LAS CIRCULARES 7 DE 1996, 14 DE 1997 Y 88 DE 1998, AL IGUAL QUE LA EXPRESIÓN "Y CUYA ACTIVIDAD DEBERÁ CEÑIRSE ESTRICTAMENTE A LOS NUMERALES 2 Y 3 DE ESTE CAPÍTULO", CONTENIDA EN EL NUMERAL 2.3 DE LOS MISMOS CAPÍTULOS Y TÍTULOS DE LAS CIRCULARES EXTERNAS 14 DE 1997 Y 88 DE 1998.
TEMAS ESPECÍFICOS:SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, PROCESO ADMINISTRATIVO, INSTITUCIÓN FINANCIERA, ENTIDAD ASEGURADORA, ENTIDAD REASEGURADORA, OFICINA DE REPRESENTACIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA DEL EXTERIOR
Sentencia 10018 de octubre 6 de 2000
Ref.: Expediente 10018
Actor: Jorge Humberto Martínez Luna,
Bogotá, D.C., seis de octubre de dos mil.
En ejercicio de la acción de nulidad consagrada en el artículo 84 del Código Contencioso Administrativo, el actor, actuando en nombre propio, demandó a la Nación, Superintendencia Bancaria, para que se declare la nulidad de la circular básica jurídica de la Superintendencia Bancaria, (Cir. 7/96), en su título primero capítulo V, numerales 2.1, 2.3, 3.1 y 5.1, al igual que la Circular 14 de 1997, en idénticos apartes, acto este que modificó el anterior, y la Circular 088 de 1998, título I, capítulo V, numerales 2.1, 2.3, 3.1 y 5.1, modificatoria a su vez de las circulares en mención.
En virtud del numeral 2.1 del capítulo V del título I de cada una de las circulares acusadas, se prevén las facultades de las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior en Colombia.
Por mandato del numeral 2.3 ibídem, los actos acusados prevén la posibilidad de que las oficinas de representación de entidades financieras del exterior autorizadas por la Superintendencia Bancaria establezcan oficinas promotoras de negocios en lugares diferentes al de su sede, con los requisitos allí indicados.
El numeral 3.1 ibídem de cada una de las circulares acusadas trata de las restricciones de las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior Colombia, y el numeral 5.1 ibídem de los actos que se acusan versa sobre la información que debe remitirse a la Superintendencia Bancaria por parte de tales oficinas.
Como normas violadas cita los artículos 1º, 3º, 6º, 121, 122, 150 numeral 19, literal d), 189 numeral 25 y 335 de la Constitución Nacional; 3º, 10 y 33 de la Ley 35 de 1993, 46 y 48 numeral 1º literales c), f) y h), 94, 325, 326 numerales 1º literal c) y 3 literal a) del Decreto Ley 663 de 1993.
Tres son los cargos que formula el actor contra los actos acusados, a saber:
1. Violación de los artículos 150, numeral 19 literal d), 189 numeral 25 y 335 de la Carta, 3º y 33 de la Ley 35 de 1993 y 46 y 48 numeral 1º literales c), f) y h) del Decreto 663 de 1993, por falta de competencia.
Violación que hace consistir en que de acuerdo con las normas constitucionales en mención, la función reguladora del sistema financiero corresponde al Congreso y al Gobierno Nacional, lo que permite inferir que la Superintendencia Bancaria carece de competencia para regular las actividades financiera y aseguradora de los organismos sometidos a su control y vigilancia. Acerca de la competencia para regular la actividad financiera y aseguradora, el actor transcribe apartes de los fallos de la Corte Constitucional, expedientes D-640 del 6 de diciembre de 1994 y C-489 del 3 de noviembre de 1994.
Sin embargo, mediante las circulares impugnadas la Superintendencia Bancaria reguló las actividades de las oficinas de representación en Colombia de las entidades financieras del exterior, al establecer las operaciones que éstas pueden realizar en el territorio colombiano y las restricciones a que están sometidas. Tal proceder además de que atenta contra la libertad de empresa y la iniciativa privada, excede los términos y alcances de la función de policía administrativa económica (autorizaciones, controles y sanciones), atribuida a esa entidad.
2. Violación de los artículos 10 de la Ley 35 de 1993, 94 numeral 1º, 325 y 326 numeral 1º literal c) del estatuto orgánico del sistema financiero por extralimitación de funciones.
Cargo que hace consistir en que en relación con las oficinas de representación en Colombia de las entidades financieras del exterior, la Superintendencia Bancaria sólo ejerce funciones de inspección, control y vigilancia, pues dicha entidad sólo tiene la función de autorizar el establecimiento en el país de oficinas de representación de organismos financieros y de reaseguradores del exterior (E.F., arts. 94 y 326 num. 1º, lit. c)), y las demás funciones genéricas de inspección y vigilancia. Sin embargo, en los actos acusados la Superintendencia Bancaria está regulando las actividades de las oficinas de representación.
Por otra parte, la facultad de instruir a las vigiladas debe limitarse a divulgar y poner en conocimiento de las entidades vigiladas las normas jurídicas adoptadas por las autoridades reguladoras (el Congreso y el Gobierno Nacional), y de ningún modo constituye un poder para regular las actividades financiera y aseguradora. Al respecto transcribe apartes del fallo de la Sala del 18 de agosto de 1989 y de la sentencia del 19 de mayo de 1995, consejera ponente, doctora Consuelo Sarria Olcos.
3. Violación de los artículos 1º, 3º, 6º, 121, y 122 de la Constitución Nacional.
Pues se desconoce el principio de legalidad por cuanto la Superintendencia Bancaria reguló las actividades de las oficinas de representación en Colombia de las entidades financieras del exterior, sin competencia para ello.
En escrito aparte, solicita el actor la suspensión provisional de los efectos de las circulares acusadas, medida que fue denegada mediante auto de la Sala del 7 de abril de 2000.
La Superintendencia Bancaria, por intermedio de apoderado judicial, se opone a las pretensiones de la demanda con base en los siguientes argumentos:
En primer lugar, propone la excepción de inepta demanda por indebida presentación de la misma, pues, a términos del artículo 142 del Código Contencioso Administrativo, la posibilidad de presentar personalmente el libelo en una notaría o en un juzgado sólo está permitida si el signatario se halla en lugar distinto de la sede del tribunal a quien se dirija, pues si reside en la misma sede debe presentarla ante el secretario del tribunal a quien se dirija.
En consecuencia, como en el presente caso el demandante se encuentra domiciliado y residenciado en Bogotá, la presentación personal de la demanda debía hacerse ante la secretaría de la Sección Cuarta del Consejo de Estado y no en una notaría, como indebidamente se hizo.
Por la anterior anomalía debe declararse la prosperidad de la excepción en mención y proferirse fallo inhibitorio.
En relación con el aspecto de fondo, señala que las facultades de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior están puntualmente establecidas, limitándose a la promoción y oferta de los negocios y servicios de la representada y al desarrollo de las actividades definidas en la circular básica jurídica, normas que buscan, entre otros fines, evitar que las oficinas de representación asuman riesgos impropios de la naturaleza, teniendo en cuenta la capacidad operativa necesaria para que la institución pueda prestar todas las operaciones financieras relacionadas con el manejo, aprovechamiento e inversión de recursos captados del público.
Por otra parte, en virtud de los numerales 24 y 25 del artículo 189 de la Carta, se autoriza al presidente a ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control, al igual que las funciones de regulación e intervención sobre las actividades financiera, bursátil y aseguradora, actividades todas que por ser atribuciones del Presidente de la República como suprema autoridad administrativa, pueden ser objeto de desconcentración funcional, por lo cual se crean las superintendencias; por lo tanto, estas funciones son cumplidas por dichas entidades bajo la orientación del Presidente, y sobre la base de las previsiones de las leyes marco y de los decretos reglamentarios. Al efecto trae a colación las sentencias de la Corte Constitucional C-496 del 15 de septiembre de 1998 y 397 de 1995.
Indica, además, que por disposición de la ley y atendiendo la naturaleza particular de las oficinas de representación y de su actividad, la Superintendencia Bancaria ha contado de tiempo atrás con precisas facultades para dictar las reglas a las cuales deben someterse dichas oficinas, pues desde el Decreto 1773 de 1973 (arts. 3º y 5º), se previó que dichas oficinas quedan sometidas a la vigilancia de la demandada, y en el Decreto 1730 de 1991, artículos 1.4.2.0.1 y 1.4.2.0.2 se previó que corresponde a la Superintendencia Bancaria autorizar el establecimiento en el país de oficinas de representación de organismos financieros y de reaseguradores del exterior y que en relación con las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior la Superintendencia Bancaria ejercerá inspección y vigilancia con las mismas facultades con que cuenta para supervisar las entidades del sector asegurador y dictará las reglas a las cuales deben someterse tanto las oficinas de representación como sus administradores.
Las anteriores previsiones se incorporaron en el artículo 94 del Decreto 663 de 1993, estatuto orgánico del sistema financiero, norma que fue expedida en desarrollo de las facultades del artículo 36 de la Ley 35 de 1993, que es una ley marco, y que señaló dentro de los objetivos de intervención que el sistema financiero tenga un marco regulatorio en el cual cada tipo de institución pueda competir en condiciones de equidad y equilibrio, de acuerdo con la naturaleza de sus operaciones y que se dicten normas tendientes a garantizar que las operaciones autorizadas se realicen con sujeción a la naturaleza propia de tales operaciones y al objeto principal autorizado a la respectiva entidad.
Así mismo, advierte que el artículo 94 del Decreto 663 de 1993 faculta a la Superintendencia Bancaria para autorizar la apertura de tales oficinas y para dictar las reglas a las cuales deban someterse, y que dictar las reglas es expedir las normas o preceptos atinentes a la actividad respecto de la cual se otorga la facultad, labor que por tratarse de la Superintendencia Bancaria, se realiza mediante la expedición de actos administrativos de carácter general, como lo son las circulares acusadas.
Adicionalmente, sostiene que las oficinas de representación cumplen exclusivamente la función de promoción y oferta de los negocios y servicios que constituyen el objeto social de la entidad representada, y por lo tanto no realizan actividades financieras y/o aseguradoras, por lo que no puede negarse que el exceso en las facultades de ésta implica incurrir en riesgos propios de la actividad financiera, las cuales dichas instituciones no están en capacidad de asumir.
De otra parte, vuelve a traer a colación la sentencia de la Corte Constitucional C-397 de 1995, acerca de las facultades de regulación residual de las superintendencias y concluye que es el mismo artículo 94 del estatuto orgánico del sistema financiero, el que atribuye a la demandada la facultad de regulación respecto de las oficinas de representación de los organismos financieros del exterior, norma que, por su parte, está vigente y produce todos sus efectos jurídicos, como lo señaló la Corte Constitucional en sentencia C-434 de 1992.
En consecuencia solicita se denieguen las súplicas de la demanda, pues los actos acusados derivan de una facultad legal vigente.
El apoderado de la parte demandada reitera los argumentos expuestos al contestar la demanda, y añade que como se acredita con los antecedentes administrativos y atendiendo la naturaleza particular de las oficinas de representación y de su actividad, de tiempo atrás la Superintendencia ha contado con facultades para dictar las reglas a las cuales deben someterse dichas oficinas, facultades con base en las cuales se expidieron varias resoluciones.
A su vez, reitera que el fundamento de las facultades de regulación de la Superintendencia Bancaria en relación con las oficinas de representación es el artículo 94 del estatuto orgánico del sistema financiero y advierte que el propósito de la demanda es atacar indirectamente las resoluciones 594, 1080, 0707 y 1175 de 1999, respecto de las cuales en la sección primera del tribunal cursan dos demandas de nulidad y restablecimiento del derecho, relacionadas con el tema que es objeto del presente negocio (exps. 990882 y 990885).
Por su parte, el actor afirma que las funciones previstas en el numeral 25 del artículo 189 de la Carta no pueden ser objeto de delegación o desconcentración, lo cual se desprende del artículo 13 de la Ley 489 de 1998.
Lo anterior se corrobora por el hecho de que una cosa son las funciones de inspección vigilancia y control (C.P., art. 189, num. 24), y otra, las de regulación (ib., num. 25), que se desarrolla de acuerdo con los parámetros de la ley marco.
Además, la tesis de la demandada se apoya en una sentencia de la cual no se infiere que las funciones de regulación y gestión administrativa de que trata el numeral 25 del artículo 189 de la Carta, hayan sido trasladadas a la Superintendencia Bancaria.
Así mismo, respecto a la afirmación de que los actos acusados se expidieron con base en la facultad prevista en el artículo 94.2 del estatuto orgánico del sistema financiero, afirma que dicha facultad solo se halla referida a las oficinas de representación de reaseguros en el exterior y no a las oficinas de representación de instituciones financieras del exterior.
Representado por la procuradora sexta delegada ante la corporación, solicita se denieguen las súplicas de la demanda, con base en las siguientes razones:
Las circulares acusadas indican que su expedición se hizo con base en precisas facultades de la Ley 45 de 1923 y en ejercicio de las funciones de policía administrativa con la finalidad de dictar reglas a las cuales deben someterse las oficinas de representación en Colombia, teniendo en cuenta que la autorización para su creación es de competencia de dicho organismo y que están comprendidas y sometidas a su vigilancia (estatuto orgánico del sistema financiero, art. 94).
Analizadas las circulares acusadas, se observa que las previsiones que contienen, guardan correspondencia con la facultad citada para expedirlas y que al hacer referencia a las facultades de las oficinas aluden a su función de aproximación entre los clientes y las entidades representadas e indican que ese trabajo debe estar en consonancia con las actividades inherentes al objeto social de las entidades representadas.
Los actos acusados son, entonces, instrumentos que apuntan a instruir y a orientar a las oficinas de representación para que sus funciones se ciñan a los procedimientos previstos en ellos y pueda la Superintendencia Bancaria prevenir la ocurrencia de actos o hechos que pongan en peligro o causen daño a los intereses de los ahorradores.
Sin embargo, comparte la afirmación del actor en el sentido de que las facultades de inspección vigilancia y control no entrañan el poder de regulación que constitucionalmente corresponde al gobierno y además que sus funciones no implican el poder de reglamentar la ley o modificarla.
En conclusión, sostiene que los actos acusados fueron expedidos por la Superintendencia Bancaria dentro del ámbito de su competencia, por lo que no deben ser anulados.
Solicita al actor que declare la nulidad de la circular básica jurídica de la Superintendencia Bancaria (Cir. 7/96), en su título primero capítulo V, numerales 2.1, 2.3, 3.1 y 5.1, al igual que la Circular 14 de 1997, en idénticos apartes, acto éste que modificó al anterior, y la Circular 008 de 1998, título I, capítulo V, numerales 2.1, 2.3, 3.1 y 5.1, modificatoria a su vez de las circulares en mención.
En el título I, capítulo quinto de la Circular Externa 07 de 1996, conocida como la circular básica jurídica, en cuya virtud se reunieron las diferentes instrucciones en materia jurídica emitidas por la Superintendencia Bancaria “y que a la fecha se encuentran vigentes”, se previó el régimen de las oficinas de representación tanto de las entidades financieras como de las reaseguradoras del exterior.
En el numeral 2.1 se previeron las facultades de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior; en el numeral 2.3, se consagraron las oficinas promotoras de entidades financieras del exterior; en el numeral 3.1, se previeron las restricciones de las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior y en el numeral 5.1 se consagró el régimen de información de dichas oficinas.
En lo que toca con las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, la Circular 07 de 1996 fue modificada por la Circular Externa 14 de 1997, en el sentido, por ejemplo, de cambiar la expresión organismos financieros del exterior, por la mención entidades financieras del exterior (num. 2.1 sobre facultades); en el mismo numeral 2.1, literal c), se incluyó la precisión de qué se entiende por gestión.
Así mismo, se incluyo el numeral 2.3, sobre oficinas promotoras de entidades financieras del exterior y el numeral 3.1, relativo a las restricciones de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, se modificó la restricción consistente en que dichas oficinas no podrán solicitar ni obtener recursos para colocarlos en el exterior por sí o por su representada, pues en el Circular 07 de 1996 era condición de dicha prohibición que la solicitud y obtención de recursos no estuviera autorizada en el régimen cambiario, condición esta que en virtud de la Circular 14 de 1997 fue eliminada.
Por último la Circular Externa 14 de 1997 modificó el numeral 5.1 del capítulo quinto, título primero, relativo a la información que deben remitir dichas oficinas a la Superintendencia Bancaria, pues en el numeral 2º se cambió el término organismo representado por la expresión “entidad representada”.
A su vez, en virtud de la Circular Externa 88 de 1998, relativa a las oficinas de representación de las entidades reaseguradoras del exterior, se sustituyó íntegramente el capítulo quinto del título I de la circular básica jurídica, modificada su vez en lo que respecta a las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior por la Circular Externa 14 de 1997, pero se mantuvo en esencia el mismo texto de la última circular en lo que toca con estas oficinas en los apartes acusados, ya que, se repite, el objeto de la Circular Externa 88 de 1998 fue modificar el régimen vigente de las oficinas de representación de las entidades reaseguradoras del exterior, exclusivamente.
Por cuanto lo que interesa para el análisis de la legalidad y constitucionalidad de los apartes de las circulares acusadas es el concepto general sobre el que versa cada uno de loa acápites acusados, esto es, las funciones y restricciones de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior (nums. 2.1 y 3.1 respectivamente), el tratamiento de las oficinas promotoras de entidades financieras del exterior (num. 2.3) y la información que dichas oficinas deben suministrar a la Superintendencia Bancaria (num. 5.1), y no el detalle de cada uno de estos aspectos, y por cuanto desde esta perspectiva los actos acusados dicen en esencia lo mismo, salvo la inexistencia del numeral 2.3 en la circular básica jurídica, transcribirá la Sala los apartes demandados de la última circular en el tiempo, con la advertencia desde ahora de que los citados apartes versan sobre las oficinas de representación de instituciones financieras del exterior y no sobre las otras oficinas de representación, esto es, las de reaseguradoras del exterior.
Pues bien, prevé la Circular 88 de 1998 en los apartes acusados, lo siguiente:
2. Facultades de las oficinas de representación
Las oficinas de representación en Colombia tienen las siguientes facultades:
2.1. Oficinas de representación de las entidades financieras del exterior:
Las entidades financieras del exterior que tengan establecidas oficinas de representación en Colombia podrán realizar las siguientes actividades en territorio colombiano:
a) Promover y ofrecer los negocios y servicios que constituyen el objeto social de la entidad representada, siempre y cuando éstos se encuentren autorizados por las leyes colombianas;
d) Su actividad se limitará a efectuar en nombre de la entidad representada las gestiones tendientes a colocar entre personas jurídicas o naturales del sector público o personas jurídicas o naturales del sector privado de Colombia financiaciones que constituyen endeudamiento externo.
En todo caso, las entidades financieras del exterior, no podrán desarrollar en Colombia las actividades señaladas en las letras a) y b) del numeral anterior, si no establecen en territorio nacional una oficina de representación”.
“2.3. Oficinas promotoras de entidades financieras del exterior
Las oficinas de representación de entidades financieras del exterior autorizadas por esta superintendencia podrán establecer oficinas promotoras de negocios en lugares diferentes al de su sede, las cuales dependerán directamente de la oficina de representación autorizada por esta entidad y cuya actividad deberá ceñirse estrictamente a los numerales 2º y 3º de este capítulo.
Para el efecto, deberá dar aviso de tal hecho a esta superintendencia y remitir un documento en donde se identifique a la persona que actuará bajo tal condición, así como la dirección y las funciones que desarrollarán”.
“3. Restricciones de las oficinas de representación
Las oficinas de representación en Colombia quedarán sujetas a las siguientes restricciones:
3.1. Oficinas de representación de entidades financieras del exterior
b) No podrán solicitar ni obtener en el país los recursos para ser colocados en el exterior por sí o por la entidad representada, y
c) No podrán obligarse directa o indirectamente en las operaciones que promuevan”.
“5. Remisión de información.
5.1. Oficinas de representación de entidades financieras del exterior
Conforme a las actividades que realizan las mencionadas oficinas de representación, deberá remitirse:
En todo caso, en el evento en que las entidades financieras del exterior no hayan realizado operaciones en Colombia, deberán informar a esta superintendencia esta circunstancia en la oportunidad antes citada”.
Cabe precisar que a pesar de la derogatoria de la circular básica jurídica por parte de la Circular Externa 14 de 1997 y de esta última en razón de la expedición de la Circular Externa 88 de 1998, y por ende, ante la pérdida de vigencia de los dos primeros actos administrativos en mención, debe la Sala analizar si tales actos se ajustan o no al ordenamiento jurídico superior, pues los mismos produjeron efectos jurídicos durante su vigencia, circunstancia ésta que implica que la jurisdicción de lo contencioso administrativo, se repite, deba pronunciarse sobre la legalidad del acto acusado, tal como ha sido el criterio mayoritario de la corporación.
En efecto, en providencia de Sala Plena del 14 de enero de 1991, expediente S-157, con ponencia del doctor Carlos Gustavo Arrieta Padilla, reiterada en la sentencia de Sala Plena del 6 de marzo de 1991, expediente S-148, Consejero Ponente Dr. Jaime Abella Zárate, expresó la corporación:
“Estima la Sala que, ante la confusión generada por las dos tesis expuestas, lo procedente será inclinarse por la segunda de ellas, pues no es posible confundir la vigencia de una disposición con la legalidad de la misma, como ocurriría si se mantiene la posición que sostiene que sería inoperante y superfluo pronunciarse en los eventos en que la misma administración ha revocado su acto, así éste sea de carácter general e impersonal. Pues, contrario a lo que había afirmado, opina la Sala que la derogatoria de una norma no restablece per se el orden jurídico supuestamente vulnerado, sino apenas acaba con la vigencia de la norma en cuestión. Porque resulta que un acto administrativo, aún si ha sido derogado, sigue amparado por el principio de legalidad que le protege, y que sólo se pierde ante pronunciamiento anulatorio del juez competente; de donde se desprende que lo que efectivamente restablece el orden vulnerado no es la derogatoria del acto, sino la decisión del juez que lo anula, o lo declara ajustado a derecho, ello, además se ve confirmado por los efectos que se suceden en cada evento. La derogatoria surte efecto hacia el futuro, sin afectar lo ocurrido durante la vigencia de la norma y sin restablecer el orden violado; la anulación lo hace ab initio, restableciéndose por tal razón el imperio de la legalidad”.
“Y por ello mismo es necesario el pronunciamiento sobre actos administrativos de carácter general, impugnados en ejercicio de la acción pública de nulidad, pues su derogatoria expresa o tácita no impide la proyección en el tiempo y el espacio de los efectos que haya generado, ni de la presunción de legalidad que los cubre, la cual se extiende también a los actos de contenido particular que hayan sido expedidos en desarrollo de ella y durante su vigencia.
De lo contrario, el juzgamiento de tales actos particulares, por la jurisdicción contenciosa resultaría imposible, pues tendría que hacerse, entre otros, a la luz de una norma, la disposición derogada, cuya legalidad no podía controvertirse por el hecho de no tener vigencia en el tiempo”.
Los anteriores criterios son válidos en la presente oportunidad porque a pesar de que las circulares 7 de 1996, en lo que respecta a las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior, y 14 de 1997 perdieron su vigencia, ha sido cuestionada su legalidad, y es posible que existan situaciones sub judice que resulten afectadas con la decisión que aquí se profiera.
Sin embargo, antes de efectuar el estudio de fondo, debe la Sala pronunciarse sobre la excepción de inepta demanda por indebida presentación personal de la misma, pues a juicio de la demandada se infringe en el sub judice el artículo 142 del Código Contencioso Administrativo, por cuanto el actor debía presentar el libelo en la secretaría de la corporación y no en la notaría, dado que se encuentra domiciliado y residenciado en la misma sede de la corporación.
Al respecto se advierte que si bien la norma en comento prevé que si el signatario se encuentra en lugar distinto a la de la sede del tribunal puede presentar su demanda ante el juez o notario de su residencia, es evidente que en aras de garantizar el acceso a la justicia puede el actor que se encuentra dentro de la misma sede del despacho competente presentar su demanda ante una notaría, pues sencillamente la presentación personal ante un despacho judicial o ante una notaría tiene la misma finalidad y es la tener la certeza del autor del documento y de que su contenido es cierto. En consecuencia, no está llamada a prosperar la excepción propuesta.
Ahora bien, en esencia, el cargo del actor contra todos los actos acusados es el de que los mismos fueron expedidos por la Superintendencia Bancaria con extralimitación de sus funciones de inspección, vigilancia y control, pues los acápites demandados dan cuenta del ejercicio de facultades de regulación sobre la actividad financiera, facultades que corresponden por mandato constitucional al Presidente de la República con base en la ley marco sobre el particular, tal como se desprende de los artículos 150 numeral 19 literal c), 189 numeral 25 y 335 de la Carta Fundamental, y, en su opinión, las facultades de la Superintendencia Bancaria sobre las oficinas de representación de entidades financieras del exterior son las de autorizar su establecimiento en el país y las demás funciones generales como entidad encargada de la inspección, vigilancia y control, de conformidad con el artículo 189 numeral 24 de la Constitución Nacional, en concordancia con los artículos 325 y 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, sobre la naturaleza y objetivos de la Superintendencia Bancaria y sus funciones y facultades respectivamente.
Por su parte, la entidad demandada estima que sus actos se ajustan a derecho, pues, de una parte, las superintendencias sí pueden ejercer funciones de regulación sobre el sistema financiero, tal como lo ha entendido la Corte Constitucional en Sentencia C-397 de 1995, y de otra, el artículo 94 del estatuto orgánico del sistema financiero, otorga expresamente a la Superintendencia Bancaria facultad de regulación en relación con las oficinas de representación.
Con el propósito de determinar si le asiste o no la razón al actor, hace la Sala las siguientes precisiones:
De acuerdo con la actual Constitución Nacional, existe una competencia compartida entre el Congreso y el ejecutivo para regular e intervenir la actividad financiera, bursátil y aseguradora, pues corresponde al primero dictar los parámetros generales sobre dichos aspectos a los cuales debe sujetarse el Gobierno, a través de las conocidas leyes marco, tal como lo prescribe el artículo 150 numeral 19 literal c) de la Carta, y al Presidente de la República ejercer la intervención en las citadas actividades de acuerdo con la ley, como lo prevé al efecto el artículo 189 numeral 25 ibídem, a través de decretos reglamentarios en los que obviamente tiene un campo de acción mayor delimitado por los lineamientos generales de la ley marco que desarrolla.
Al respecto, la Corte Constitucional, en sentencia del 3 de noviembre de 1994, expediente C-489 de 1994, refiriéndose a la autonomía del Banco de la República, hizo las siguientes precisiones:
“Ya se ha señalado, por otra parte, que en razón de la autonomía de decisión del Banco de la República, su función reguladora del crédito no puede ser compartida con el Gobierno y, por consiguiente, la disposición en comento desconoce los principios constitucionales cuando faculta al ejecutivo para expedir normas en materia crediticia, particularmente en lo relacionado con tasas de interés, ya que, como esta corporación lo dejó consignado en fallo C-021 del 27 de enero de 1994, “el gobierno carece de competencia para formular o participar en la formulación de la política de crédito del país, esto es, en la selección concreta de los instrumentos que permiten dirigir la aplicación de recursos e identificar los sectores económicos destinatarios de los correspondientes beneficios, a efecto de promover las actividades que, a juicio de las autoridades, sea conveniente incentivar e impulsar”. La misma providencia subrayó que, por eso, “no se puede asimilar, ni siquiera en parte, la facultad reguladora del crédito, que es función propia de Banco de la República, con la potestad de intervención del gobierno que le asigna la Carta Política para el ordenamiento y control de las actividades a que alude el numeral 25 del artículo 189...”.
Así, pues, el parágrafo acusado será declarado inexequible, por violación de los artículos 371 y 372 de la Carta, quedando a salvo la atribución de la junta directiva del banco para establecer, si lo estima pertinente, reglas análogas a las que él consagra, con el fin de desarrollar las previsiones del artículo 66 ibídem.
Adviértase, eso sí, que, como también resulta de la sentencia que se acaba de citar, la reserva constitucional de la regulación del crédito, derivada del entendimiento sistemático de los mencionados preceptos, no constituye impedimento para que, ya en el terreno de los sujetos que actúan en el mercado de las finanzas, en los cuales debe el Estado intervenir para cristalizar los objetivos propios de la política económica general, ejerza el Congreso la función señalada en el artículo 150, numeral 19, literal d), que consiste en establecer las pautas legislativas, los criterios y los objetivos a los que debe someterse el gobierno para regular las actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del público. Al gobierno corresponde en tales materias, según el artículo 189, numeral 25, ejercer la intervención con arreglo a las prescripciones legales.
Obsérvese que este último tipo de funciones, aunque también pertenece al género de la regulación, no recae sobre el crédito como tal sino sobre las actividades de quienes manejan, aprovechan o invierten recursos provenientes del ahorro de terceros. Se trata de la misma función que cumplía el Presidente de la República a partir de la reforma constitucional de 1968 como atribución constitucional propia y que estaba señalada en el artículo 120, numeral 14, de la Carta Política derogada, función hoy confiada también al ejecutivo pero dentro de las reglas generales propias de la ley marco (L. 35/93) (...)” (negrilla fuera de texto).
Así mismo, en sentencia del 6 de diciembre de 1994, expediente C-560 de 1994, dicha corporación expresó lo siguiente:
En la Sentencia C-489 del 3 de noviembre último la Corte destacó que, si bien al legislador corresponde expedir las normas a las que habrá de someterse el banco en el desempeño de sus funciones (C.N., arts. 150, num. 22; 371 y 372), debe hacerlo por vía general y abstracta. Le están vedadas, entonces, las atribuciones de sustituir a dicho ente en el ejercicio concreto de los actos que le corresponden, adoptando de manera específica las medidas de competencia privativa de su junta directiva, y de establecer límites o acondicionamientos en relación con ellas en cada caso particular.
No obstante, es preciso diferenciar el tipo de funciones del que se viene tratando, que aluden a la adopción de medidas de regulación económica tanto en el campo crediticio como en el cambiario y en el monetario, de las que corresponde ejercer al Estado respecto de las actividades financiera, bursátil y aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del público, atribuciones éstas que la Constitución Política no ha confiado a la junta directiva del Banco Central sino que, mediante el sistema de ley marco, ha dejado en cabeza del Congreso y del Presidente de la República, encargando al primero las responsabilidades de expedir normas o pautas generales y de señalar objetivos y criterios y encomendando al segundo el ejercicio concreto de la función interventora, con arreglo a la ley.
Así lo disponen con meridiana claridad los artículos 150, numeral 19, literal d), y 189, numeral 25 de la Constitución Política.
“Adviértase, eso sí, que (...) la reserva constitucional de la regulación del crédito, derivada del entendimiento sistemático de los mencionados preceptos, no constituye impedimento para que, ya en el terreno de los sujetos que actúan en el mercado de las finanzas, en los cuales debe el Estado intervenir para cristalizar los objetivos propios de la política económica general, ejerza el Congreso la función señalada en el artículo 150, numeral 19, literal d) que consiste en establecer las pautas legislativas, los criterios y los objetivos a los que debe someterse el gobierno para regular las actividades, financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relaciona con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del público. Al gobierno corresponde en tales materias, según el artículo 189, numeral 25, ejercer la intervención con arreglo a las prescripciones legales.
Obsérvese que este último tipo de funciones, aunque también pertenece al género de la regulación, no recae sobre el crédito como tal sino sobre las actividades de quienes manejan, aprovechan o invierten recursos provenientes del ahorro de terceros. Se trata de la misma función que cumplía el Presidente de la República a partir de la reforma constitucional de 1968 como atribución constitucional propia y que estaba señalada en el artículo 120, numeral 14, de la Carta Política derogada, función hoy confiada también al ejecutivo pero dentro de las reglas generales propias de la ley marco (L. 35/93)”.
Según expresó esta corporación en Sentencia T-461 del 26 de octubre de 1994, la ausencia de una autoridad que, con conocimiento de causa y sobre estimativos técnicos fundados, defina el rumbo del sistema financiero en su conjunto representaría la entronización del caos en dicha actividad, implicaría la pérdida de la confianza pública en su manejo y conduciría a la ruptura de las necesidades políticas estatales en lo concerniente a la dirección y estabilización de la economía.
No puede olvidarse que el señalamiento expreso de las facultades de intervención a cargo del Presidente de la República, dentro de los marcos legales, corresponde a toda una concepción sistemática, estructuradas a partir de varias normas constitucionales.
Así en materias como las que tratan las normas demandadas, la Corte estima indispensable recalcar que, a la luz de la preceptiva constitucional vigente y siguiendo el criterio de la prevalencia del interés público en ella consagrado, no puede permitirse que aspectos tales como los límites de endeudamiento de las instituciones financieras, los topes de los créditos que ellas otorgan, las clases y requisitos de las garantías exigidas a los deudores, o los niveles de patrimonio mínimo de quienes ejercen la gestión financiera, queden librados a la más absoluta discreción de los entes participantes o dependan en forma exclusiva de las fuerzas del mercado y del incontrolado juego de la oferta y la demanda. La presencia estatal activa, técnicamente orientada y razonablemente dirigida dentro de unas políticas globales que preserven el sano y armónico desenvolvimiento de la actividad crediticia, resulta insustituible como garantía para el público y como factor que incide en la solidez del sistema económico en su conjunto.
Asuntos de especial transcendencia económica como los niveles de riesgo en la colocación de los dineros confiados a las instituciones financieras, ya por los particulares, ora por las entidades del Estado, deben ser objeto de la permanente vigilancia del ejecutivo, pues las operaciones de inversión que se efectúen con tales recursos no interesan solamente al establecimiento crediticio que las lleva a cabo, sino primordialmente a los depositantes, asegurados e inversionistas (L. 35/93, art. 1º), y, en general, afectan la integridad del componente financiero de la economía y, por tanto, el interés público. Por ello deben marchar dentro de los cauces que trace el gobierno con arreglo a la ley, bajo la perspectiva de garantizar la solidez operacional de todo el conjunto sometido a control, la adecuada inversión de los fondos captados del público y la transparencia del mercado.
El artículo 334 del estatuto fundamental confía al Estado la dirección general de la economía, mientras el 335, específicamente relacionado con las actividades financiera, bursátil, aseguradora y con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del público, es diáfano al declarar que ellas solo pueden ser ejercidas previa autorización del Estado, conforme a la ley, la cual regulará la forma de intervención del gobierno en estas materias.
Todo lo dicho encaja dentro de los principios básicos que inspiran al Estado social de derecho (C.P., art. 1º) que mal podría dejar expósita la confianza pública en el manejo ordenado, serio y transparente del sistema financiero, ni permitir que los recursos provenientes del ahorro privado afrontaran contingencias susceptibles de ser evitadas y controladas merced a la vigilancia de la autoridad pública responsable de conducir y orientar la economía nacional.
Igualmente, en Sentencia C-397 del 7 de septiembre de 1995, la Corte Constitucional hizo los siguientes pronunciamientos acerca de las leyes marco de regulación de las actividades financiera, bursátil y aseguradora:
3. Para expedirlas o modificarlas se requiere de iniciativa gubernamental, si bien es legislativo decide autónomamente sobre su contenido.
6. Al gobierno incumbe concretar la normatividad jurídica que dichas materias reclaman y lo hacen por medio de decretos que deben ajustarse a los parámetros o “marcos” dados por el legislador en la respectiva ley”.
Se trata, como es fácil advertir, de que las políticas que orienta el Estado en materia como la regulación de la actividad financiera, bursátil y aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del público, que son las aludidas en la demanda, sean trazadas con arreglo a criterios estables y definidos, según estatutos generales promulgados por el legislador, sin que por ello pierdan la indispensable flexibilidad que consulte las mutaciones propiciadas por los mismos fenómenos objeto de regulación.
En la misma sentencia, la Corte, al estudiar la constitucionalidad de la Ley 32 de 1979, por lo cual se creó la comisión nacional de valores, varias de cuyas normas se incorporaron a la normatividad que estructura y organiza la Superintendencia de Valores, por disposición expresa del artículo 1º del Decreto 2739 de 1991, y por la cual se han otorgado facultades de regulación a la entonces comisión nacional de valores, que debían ser entendidas en los mismos términos respecto de la Superintendencia de Valores, si bien aceptó que una superintendencia en virtud de la desconcentración funcional puede ejercer funciones de regulación correspondientes al Presidente de la República, también precisó que las competencias que legalmente pueden asignársele a dichos entes administrativos no pueden ser de las que corresponden a otros órganos estatales diferentes, y que de todos modos esa “función reglamentaria residual” debe supeditarse a las jerarquías normativas superiores, particularmente a las leyes marco en materia financiera, bursátil y aseguradora y a los reglamentos del presidente expedidos de manera correlativa a aquellas. Al efecto, sostuvo dicha corporación lo siguiente:
“Las funciones del gobierno en desarrollo de las leyes marco, la constitucionalidad de las funciones residuales de regulación del mercado público de valores a cargo de la superintendencia y la sujeción de los actos que ella expida a las leyes marco y a sus reglamentos.
La demanda presentada plantea a la Corte el interrogante de si la existencia de disposiciones constitucionales por cuya virtud determinadas actividades estatales de regulación, especialmente en el campo económico, son confiadas a la responsabilidad complementaria del Congreso y del gobierno —estableciendo aquél las normas generales y fijando éste las disposiciones concretas que permitan adecuar, según la evolución de los fenómenos objeto de su cuidado, una normatividad de suyo cambiante y dinámica— son compatibles con el funcionamiento de entes que, como las superintendencias, dependen del Gobierno Nacional pero no lo integran en su sentido estricto (C.P., art. 115), a cuyo cargo se han confiado funciones de regulación, estímulo, vigilancia y control respecto de asuntos que encajan dentro de la órbita de las leyes marco.
Claro está, la actividad del Estado en esas materias (la de regulación de la actividad financiera, bursátil y aseguradora), no se agota en la definición de políticas, en la expedición de las leyes marco, ni en la de los decretos reglamentarios que vayan adaptando la normatividad a las nuevas circunstancias, sino que necesita desarrollarse en concreto, bien mediante normas generales que, en virtud de una competencia residual, expidan entes administrativos como las superintendencias en lo no establecido por la normatividad jerárquicamente superior, ya por las actividades de control, inspección y vigilancia a cargo de tales organismos especializados, todo con el objeto de que el Estado pueda cumplir el objetivo general señalado en el artículo 335 de la Constitución, a cuyo tenor las actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos de captación —que son las mismas previstas en el literal d) del numeral 19 del artículo 150 C.P.— son de interés público y sólo pueden ser ejercidas previa autorización del Estado, conforme a la ley, “la cual regulará la forma de intervención del gobierno en estas materias y promoverá la democratización del crédito”. Bien puede la ley establecer que el gobierno actuará por conducto de los aludidos entes, los cuales pueden tener a su cargo funciones reguladoras, siempre que se sometan a las órdenes normativos de más alto rango, y ser titulares de atribuciones concretas de intervención, control y sanción sobre quienes caen bajo su vigilancia en cualquiera de las actividades enunciadas.
Es preciso, entonces que, con arreglo a las normas generales de la ley marco y según los reglamentos del gobierno, se organice el mercado público de valores, mediante un sistema eficiente, a cargo de un organismo público responsable, que ejecute las políticas fijadas por la ley y por el gobierno, que lleve el registro nacional de valores e intermediarios, que señale las reglas específicas que deben observarse dentro del mercado primario y secundario de valores, que establezca los requisitos para intermediar con ellos, que prevenga las prácticas monopolíticas y las operaciones encaminadas al control indebido de las empresas, que consagre las formas específicas de control y vigilancia, así como las sanciones aplicables a las infracciones que se cometan, y que se haga presente, a través de sus agentes, en las bolsas de valores y las entidades comisionistas, para evitar en concreto las distorsiones económicas que la normatividad proscribe. Así mismo, es menester que se dispongan los instrumentos y las indispensables competencias específicas para que el organismo administrativo encargado de la promoción, el desarrollo y el estímulo del mercado público de valores ejerza también las funciones de inspección, control y vigilancia inherentes a su gestión, con el propósito de hacer eficientes y aplicables las normas reguladoras mediante decisiones que recaigan directa y específicamente sobre los actos de emisión, negociación, oferta, demanda, enajenación, adquisición e intermediación de valores y respecto de las personas naturales o jurídicas que desarrollan tales actividades.
Debe recordarse que en todo ello está de por medio la confianza pública en el sistema financiero (C.P., art. 335), la democratización de la propiedad accionaria de las empresas (C.P., arts. 58, 60 y 333) y la lucha contra el monopolio de grupos económicos que, de no ser por los controles a cargo del Estado y por la normatividad que los regula y orienta, terminarían arrasando con toda forma de sana competencia y ejercerían un dominio inconstitucional sobre el mercado (C.P., art. 333).
En síntesis, de la existencia de organismos y mecanismos aptos para que la intervención, inspección y vigilancia estatales que planifiquen y desarrollen la función pública en pro de los objetivos sociales del Estado, depende la prevalencia del interés general sobre los individuales (C.P., art. 1º) y la realización del precepto constitucional que, al lado de la iniciativa privada y la libertad de empresa, señala en cabeza de ésta, considerada base del desarrollo, una función social que implica obligaciones (C.P., art. 333).
Estas funciones, que corresponden al Estado en su conjunto, no necesariamente deben cumplirse mediante la expedición de decretos reglamentarios de leyes marco, como lo pretende el actor. Y, en cuanto a las que correspondan, según la ley, al Presidente de la República, distintas de la reglamentaria —que le es atribuida a él de manera exclusiva dentro del sistema de las leyes marco (artículos 150, numeral 19, literal d), y 189, numeral 25, de la Constitución)— puede ejercerlas por conducto de organismos o entes administrativos dependientes del gobierno, como las superintendencias, bajo su orientación y sobre la base de las pautas de las leyes marco y las normas de los correspondientes decretos reglamentarios.
Por ello, no es vulnerada la Constitución Política cuando el legislador crea organismos por conducto de los cuales el Presidente cumpla cualquiera de las funciones que le son propias.
Para los efectos de este fallo, que busca deslindar los ámbitos de competencia del Congreso, el Gobierno Nacional y la Superintendencia de Valores en lo relativo a la regulación del mercado público de valores, cabe preguntar si el fenómeno de “deslegalización” que la implantación de este organismo genera —dado que una parte importante de las regulaciones se adoptará no por ley ni decreto sino por medio de resoluciones administrativas—, es compatible con la previsión constitucional de la ley marco y del respectivo decreto reglamentario, como fuentes de la materia.
La Corte considera que, en principio y con arreglo a las premisas arriba sentadas, la creación de este tipo entes no solamente no es contraria a la Constitución sino que la hace efectiva, siempre que las competencias que se les asigne no sean de las que, por mandato constitucional, correspondan a órganos estatales diferentes (Congreso y gobierno en este caso, dentro de la órbita constitucional de las leyes marco en razón de la materia tratada), pues ello comportaría una dualidad de atribuciones —inadmisible a la luz de la Carta— y una ruptura de la jerarquía normativa que de ella surge. El efecto de la ley general, desarrollada en el campo específico de la regulación por la actividad reglamentaria del Gobierno Nacional y concretada por disposiciones relacionadas de modo más directo y detallado con el mercado público de valores, lleva a una ampliación de las fuentes normativas, que no desconoce los niveles de jerarquía ni el ámbito material de cada una de las normas que integran el ordenamiento jurídico. Las resoluciones de la Superintendencia de Valores, en el caso presente, deben sujetarse a lo que disponga la ley cuadro relativa a la materia bursátil y los decretos reglamentarios respectivos.
El legislador y el gobierno, de otro lado, podrán ejercer en cualquier tiempo sus atribuciones, sin que la existencia de la función reglamentaria residual de la referida superintendencia, sea óbice para ello, limite su acción, le reste alcance a sus determinaciones o signifique duplicidad o choque de órganos y funciones en los mismos asuntos. De hecho, tanto uno como otro, están en la obligación de establecer el marco normativo dentro del cual la superintendencia desarrolla sus competencias de vigilancia, regulación y promoción del mercado de valores.
Desde el punto de vista orgánico, como ya se dijo, el artículo 150-7 de la Constitución Política, autoriza a la ley la creación de las superintendencias. La definición de su estructura y objetivos se traduce en la configuración general de sus competencias, lo que sin duda alguna es materia de la ley. De ahí que no pueda pensarse que la habilitación de competencias en cabeza de la Superintendencia de Valores, por sí misma, signifique la delegación del poder reglamentario del gobierno, que permanece en éste, como quiera que, por una parte, la superintendencia no pertenece al gobierno en el sentido constitucional restringido (C.P., art. 113) aunque depende de él, y, por otra parte, las atribuciones del ente administrativo mencionado, en cuanto a regulación se refiere, son residuales y subordinadas. Lo anterior, sin perjuicio de que las funciones presidenciales de inspección y vigilancia puedan delegarse en el aludido organismo, de conformidad con las reglas consagradas en el artículo 211 de la Constitución Política.
Por tales razones, como la normatividad acusada incluye numerosas atribuciones de la Superintendencia Nacional de Valores, de su Sala General y del superintendente, algunas de regulación y otras de inspección y vigilancia, la constitucionalidad de los preceptos que se declaran exequibles está condicionada en el sentido de que las regulaciones que dicho organismo administrativo establezca, en desarrollo de sus competencias legales, se supediten a las jerarquías normativas superiores, particularmente a las leyes marco en materia financiera, bursátil y aseguradora, en los términos del artículo 150, numeral 19, literal d), de la Constitución Política, y a los reglamentos que el presidente dicte para regular el mercado público de valores en desarrollo de las normas generales estatuidas por el Congreso.
Cabe anotar que en el desarrollo del artículo 150 numeral 19 de la Carta, el Congreso de la República expidió la Ley 35 de 1993 “por la cual se dictan las normas generales y se señalan en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades financiera, bursátil y aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de recursos captados del público y se dictan otras disposiciones en materia financiera y aseguradora”.
En virtud del artículo 3º de la citada disposición se previeron como funciones del Gobierno Nacional en relación con la intervención respecto de las entidades financieras y aseguradoras sujetas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y las demás que manejen ahorro privado, entre otras, la de autorizar las operaciones que puedan realizar dichas entidades (lit. a)), la de fijar los plazos de las mismas al igual que las clases y montos de las garantías (lit. b)), la de dictar las normas tendientes a garantizar que las operaciones autorizadas a las entidades se realicen con sujeción a la naturaleza propia de tales operaciones y al objeto principal autorizado (lit. f)).
En armonía con la anterior previsión, el artículo 48 del estatuto orgánico del sistema financiero, prescribe que el Gobierno Nacional tendrá las funciones de intervención allí previstas en relación con las entidades financieras y aseguradoras sujetas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria (una de las cuales son las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, artículo 325, num. 2º, lit. b) ib.), y respecto a las demás entidades que manejen recursos del público, siendo las mismas funciones que las consagradas en el artículo 3º de la Ley 35 de 1993, más las nuevas funciones que se le asignaron por mandato de la Ley 510 de 1999.
Así mismo, en el artículo 33 de la Ley 35 de 1993, se dieron al Gobierno Nacional, por conducto del Ministerio de Hacienda, “las facultades de regulación ordinaria asignadas actualmente a la Superintendencia Bancaria y otros organismos” de acuerdo con varias disposiciones del estatuto orgánico del sistema financiero y el artículo 3º del Decreto 2739 de 1991.
De otra parte, con fundamento en el artículo 189 numeral 24 de la Carta y a términos de los artículos 10 de la Ley 35 de 1993 y 325 y 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, la Superintendencia Bancaria es la entidad encargada de la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realizan la actividad financiera y aseguradora, siendo una de sus vigiladas las oficinas de representación de organismos financieros del exterior (art. 325, num. 2º, lit. b) del estatuto orgánico del sistema financiero).
Sobre las funciones de inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Bancaria, la Sala, en sentencia del 5 de marzo de 1999, expediente 8971, con ponencia del doctor Daniel Manrique Guzmán, sostuvo lo siguiente:
“En primer término, resulta necesario analizar el alcance de las facultades de inspección, vigilancia y control de las superintendencias en general y de la bancaria en particular.
En desarrollo de lo establecido en el numeral 24 del artículo 189 de la Constitución, al Presidente de la República le corresponde “ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de los recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades mercantiles”. Dichas atribuciones son ejercidas por conducto de las superintendencias Bancaria y de Sociedades, entre otras.
Al respecto, los artículos 326 del estatuto orgánico del sistema financiero (D. 663/93) y 83 a 85 de la Ley 222 de 1995, definen y enumeran las funciones de “inspección, vigilancia y control” de las citadas superintendencias.
En efecto, la “inspección” consiste en la atribución para solicitar, confirmar y analizar la información requerida sobre la situación jurídica, contable, económica y administrativa, de los entes vigilados, así como la práctica de investigaciones administrativas a dichos entes.
La “vigilancia” que debe ejercerse permanentemente, se concreta en velar por que los vigilados, en su formación, funcionamiento y en desarrollo de su objeto social, se ajusten a la ley y a los estatutos.
Y el “control” está referido a ordenar los correctivos necesarios para subsanar una situación crítica de orden jurídico, contable, económico o administrativo de los entes vigilados.
En desarrollo de las mencionadas atribuciones de inspección, control y vigilancia, las superintendencias Bancaria y de Sociedades ejercen las funciones a ellas asignadas, en virtud de lo establecido en los artículos 326 (sustituido, D. 2359/93, art. 2º num. 3º) y 83 a 85 de la Ley 222 de 1995.
Pues bien, en lo que toca con las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, el artículo 94 del Decreto 663 de 1993 o estatuto orgánico del sistema financiero, prevé lo siguiente:
“ART. 94.—Oficinas de representación de instituciones financieras y compañías de seguros y reaseguros del exterior. 1. Autorización apertura. Corresponde a la Superintendencia Bancaria autorizar el establecimiento en el país de oficinas de representación de organismos financieros y de reaseguradores del exterior.
2. Oficinas de representación de reaseguradoras del exterior. La Superintendencia Bancaria está facultada para autorizar el establecimiento en Colombia de oficinas de representación de reaseguradoras extranjeras. Dichas oficinas exclusivamente podrán operar en la aceptación o cesión de responsabilidades en reaseguro; por tanto, no actuarán directa o indirectamente, en la contratación de seguros.
3. Registro de reaseguradores y corredores de reaseguro del exterior. (...)”.
A juicio de la Superintendencia Bancaria, dicha disposición es la fuente normativa en virtud de la cual esa entidad, además de autorizar el establecimiento en el país de oficinas de representación de entidades financieras del exterior, puede regular su actividad, pues expresamente prevé la misma que la Superintendencia Bancaria “dictará las reglas a las cuales deben someterse las oficinas de representación y sus administradores”.
Al respecto advierte la Sala que no resulta de recibo la conclusión de la demanda, pues la facultad de dictar las reglas a las cuales deben someterse las oficinas de representación y sus administradores dentro del contexto de la norma, sólo es predicable respecto de las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior y no de entidades financieras del exterior.
Al respecto basta observar el tenor literal de la norma en comento para percatarse de que esa facultad de dictar las reglas, dentro del contexto de la disposición de la que forma parte, se encuentra en el numeral 2º del artículo, referido exclusivamente a las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior.
Así mismo, el numeral 1º del artículo 94 del estatuto orgánico del sistema financiero, corresponde al artículo 1.4.2.0.1 del Decreto 1730 de 1991 denominado “autorización apertura” y el numeral 2º ibídem, tiene idéntica redacción al artículo 1.4.2.0.2 del mismo decreto, norma ésta que solo se refiere a las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior, lo que confirma el aserto de que la facultad de la Superintendencia Bancaria de dictar las reglas a las cuales deben someterse las oficinas de representación y sus administradores, dentro del contexto de la norma que otorga dicha facultad, es exclusivamnete respecto de las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior. Dicho de otra manera: las posibles facultades de regulación que tiene la Superintendencia Bancaria no son aplicables respecto de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior.
Lo anterior quiere decir que en el evento de que la Sala encuentre que algunos o todos los apartes acusados dan cuenta del ejercicio de facultades de regulación por parte de la Superintendencia Bancaria respecto de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, deberá proceder a anular los apartes que correspondan, pues son el resultado de una extralimitación de funciones de dicha entidad respecto de las citadas oficinas ya que en relación con las mismas solo tiene las atribuciones generales de inspección, vigilancia y control previstas en el estatuto orgánico del sistema financiero, y no facultades de regulación e intervención, que por su parte, de acuerdo con los artículos 150, numeral 19 y 189 numeral 25 de la Carta, 3º y 33 de la Ley 35 de 1993 y 46 y 48 numeral 1º del estatuto orgánico del sistema financiero, corresponden al gobierno nacional de acuerdo con los parámetros de la citada ley.
Ahora bien, en virtud del numeral 2.1 se prevén como facultades de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior las de promover y ofrecer los negocios y servicios que constituyen el objeto social de la entidad financiera del exterior que representa, siempre que se encuentren autorizados por la ley colombiana, la de prestar asesorías necesarias a los organismos que representan, tendientes a facilitar el desarrollo de las actividades contenidas en ese instructivo, la de realizar o tramitar gestiones de cobranza por cuenta de la entidad siempre que se encuentren autorizados para ello, y además se precisa que su actividad se limita a efectuar en nombre de la entidad representada las gestiones tendientes a controlar entre las personas en Colombia financiaciones que constituyen endeudamiento externo.
Dicho numeral prevé, por último, que las entidades financieras del exterior no podrán realizar las actividades previstas en los literales a) y b), si no establecen en el territorio una oficina de representación.
A su vez, por mandato del numeral 3.1 del acto acusado, hace la Superintendencia Bancaria una serie de prohibiciones a las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, como son la de no poder realizar directa o indirectamente en Colombia ninguna operación propia de los bancos y demás entidades financieras, la de no poder solicitar ni obtener en el país recursos para ser colocados en el exterior por sí o por la entidad representada y la de no poder obligarse directa o indirectamente en las operaciones que promuevan.
Al respecto la Sala advierte que al margen de la discusión de si son o no acertadas tales funciones y restricciones, es claro que la determinación de las mismas por parte de la Superintendencia Bancaria constituye el ejercicio de una facultad de regulación e intervención que para el caso concreto no tiene, pues, sencillamente, sin facultad para ello, la demandada está diciendo a las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior qué pueden y qué no pueden hacer en su carácter de tales, a manera de la facultad de intervención que tiene el Gobierno Nacional por virtud de los ya citados artículos 3º de la Ley 35 de 1993 y 48 numeral 1º del estatuto orgánico del sistema financiero literales a) y f), de autorizar las operaciones que pueden realizar las vigiladas y de dictar las normas tendientes a garantizar que las operaciones autorizadas se realicen con sujeción a la naturaleza de tales operaciones y al objeto principal autorizado a la respectiva entidad. En consecuencia, produce la nulidad de los numerales 2.1 y 3.1 de cada una de las circulares acusadas.
Cabe precisar igualmente que, contrario a lo sostenido por el Ministerio Público, la consagración de las funciones y de las prohibiciones que tienen las oficinas de representación de las entidades financieras del exterior, no corresponde en este caso al ejercicio de la facultad de la Superintendencia Bancaria de instruir a sus vigiladas, pues la citada función, consagrada en el literal a) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto financiero, se refiere a la instrucción sobre “la manera como deben cumplirse las disposiciones que regulan su actividad, fijar los criterios técnicos y jurídicos que faciliten el cumplimiento de tales normas y señalar los procedimientos para su cabal aplicación”, lo cual no da cabida a que la superintendencia entre directamente a ejercer facultades de regulación sin autorización para ello.
En relación con el numeral 2.3, la Sala recuerda que solo se encuentra incluido en las circulares externas 14 de 1997 y 88 de 1998, por lo que respecto del mismo se resuelva sólo será predicable de los referidos actos administrativos.
Pues bien, prevé el citado numeral lo siguiente:
En relación con la previsión de que las oficinas de representación de entidades financieras del exterior puedan establecer oficinas promotoras de negocios en lugares distintos al de su sede, y que dependan directamente de aquellas, encuentra la Sala que corresponde al ejercicio de una de las facultades de la Superintendencia Bancaria como entidad de inspección, vigilancia y control, respecto de la actividad de las entidades, cual es la prevista en el literal a) del numeral 2º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, consistente ésta en “autorizar de manera general o individual, la apertura y cierre de sucursales y agencias en el territorio nacional”, por lo cual no se observa ninguna extralimitación de funciones de la demandada.
Tampoco se observa extralimitación de sus funciones cuando la Superintendencia Bancaria prescribe que para tal fin se deberá dar aviso de tal hecho a ese ente y remitir un documento en donde se identifique a la persona que actuará en la oficina promotora, así como la dirección y las funciones que desarrolla, pues dichas obligaciones no son más que la expresión de la facultad de inspección que tiene la actora, y que de conformidad con la ley fue precisada por la Sala en la sentencia ya citada del 5 de marzo de 1999 expediente 8971, como la “atribución para solicitar, confirmar y analizar la información requerida sobre la situación jurídica, contable, económica y administrativa, de los entes vigilados, así como la práctica de investigaciones administrativas a dichos entes”.
Sin embargo, en relación con la previsión del numeral acusado en el sentido de que la actividad de esas oficinas promotoras “deberán ceñirse estrictamente a los numerales 2º y 3º de este capítulo”, encuentra la Sala que por cuanto esas actividades, respecto de las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, fueron anuladas por la Sala, implica la misma consecuencia frente a las oficinas promotoras, pues resultaría incoherente que por virtud de la nulidad aquí decretada, las oficinas de representación de entidades financieras del exterior no se encuentren sujetas a la regulación que sobre su actitvidad hicieron los actos acusados, pero sí se sujetan a dicha regulación hecha en los actos, se repite, sus oficinas promotoras.
Lo anterior significa que en numeral 2.3 de las circulares externas 14 de 1997 y 88 de 1998, será anulada únicamente la expresión “y cuya actitud deberá ceñirse estrictamente a los numerales 2º y 3º de este capítulo”.
Por último no habrá lugar a declarar la nulidad del numeral 5.1 de los actos acusados, relativo a la información que deben remitir las oficinas de representación de entidades financieras del exterior, como es la relativa al informe sobre las actividades desarrolladas en el país, la relación de las financiaciones otorgadas en Colombia por la entidad representada, la información a cerca de la no realización de operaciones y, respecto de los agentes de préstamos sindicados, la información relativa a esas operaciones, pues, como quedó precisado, la atribución de solicitar información a las vigiladas corresponde al ejercicio de la facultad de inspección a ella encomendada.
En síntesis, la Sala anulará los numerales 2.1 y 3.1 del capítulo quinto, título primero de las circulares 7 de 1996, 14 de 1997 y 88 de 1998, al igual que la expresión “y cuya actividad deberá ceñirse estrictamente a los numerales 2º y 3º de este capítulo”, contenida en el numeral 2.3 de los mismos capítulo y título de las circulares externas 14 de 1997 y 88 de 1998.
Así mismo, denegará la solicitud de nulidad del numeral 5.1 de los mismos título y capítulo de todos los actos acusados.
1. Declárese no probada la excepción de inepta demanda.
2. Anúlanse los numerales 2.1 y 3.1 del capítulo quinto, título primero de las circulares 7 de 1996, 14 de 1997 y 88 de 1998, al igual que la expresión “y cuya actividad deberá ceñirse estrictamente a los numerales 2º y 3º de este capítulo”, contenida en el numeral 2.3 de los mismos capítulo y título de las circulares externas 14 de 1997 y 88 de 1998.
3. Niégase la solicitud de nulidad del numeral 5.1 del capítulo quinto, título primero de todas las circulares acusadas.
Magistrados: Daniel Manrique Guzmán, presidente de la Sala—Germán Ayala Mantilla—Julio E. Correa Restrepo—Delio Gómez Leyva.
Ana Delia Salamanca Buitrago, secretaria ad hoc.