Source: https://www.audit-solutions.de/auslegungsentscheidung-zum-geldwaeschegesetz
Timestamp: 2020-08-11 22:33:02
Document Index: 343009879

Matched Legal Cases: ['§ 50', '§ 4', '§ 5', '§ 6', '§ 4', '§ 4', '§ 2', '§ 51']

Auslegungsentscheidung zum Geldwäschegesetz – auditsolutions
Von ChSchmidt	Blog Geldwäscheprävention, GwG, interne Sicherungsmaßnahmen, Leitlinie zu Risikofaktoren, Risikoanalyse 0 Kommentare
Mit Änderungsfassung am 18.05.2020 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) eine geänderte Auslegungsentscheidung zum Geldwäschegesetz (GwG) veröffentlicht.
Dies Auslegungsentscheidung gilt nach § 50 Nr. 1 GwG für alle nach dem Geldwäschegesetz Verpflichteten, die unter die Aufsicht der BaFin fallen. Folglich gehören zu den Adressaten unter anderem Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute oder Versicherungsunternehmen.
Der gesetzlichen Anforderungen aus dem GwG und der damit verbunden Auslegungsentscheidung umfasst Vorgaben zur Risikoanalyse und internen Sicherungsmaßnahmen, Kundensorgfaltspflichten und sonstige Pflichten. Nach dem Wortlaut der Auslegungsentscheidung müssen „nach § 4 GwG die Verpflichteten über ein wirksames Risikomanagement verfügen, das eine Risikoanalyse nach § 5 GwG und interne Sicherungsmaßnahmen nach § 6 GwG umfasst.“
Bei der Ausgestaltung wird auf das risikobasierte Vorgehen in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung Bezug genommen. Aufsichtsrechtlich ist ein wirksames Risikomanagement zur Geldwäscheprävention vorhanden, sofern dieses die gesamte Geschäftstätigkeit des Verpflichteten einbezieht, die sich daraus ergebenden einzelnen Risiken nachvollziehbar berücksichtigt und interne Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf diese Risiken als angemessen anzusehen sind.
Nach § 4 Abs. 3 GwG ist für die Einrichtung eines angemessenen Risikomanagements die Geschäftsleitung, also der Vorstand oder Geschäftsführer, verantwortlich. Die Geschäftsleitung hat die Risiken und ihre Bewertung im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Bezug auf den Geschäftsbetrieb des Verpflichteten genau zu kennen.
Risikoanalyse zur Geldwäscheprävention
In Abhängigkeit von Art und Umfang der Geschäftstätigkeit des Verpflichteten ist nach § 4 Abs. 1 GwG eine Risikoanalyse in einem angemessenen Umfang zu erstellen. In den Anhängen 1 und 2 zum GwG sind beispielhafte Aufzählungen und Faktoren zu finden, die mögliche Indizien für ein potentiell geringes oder höheres Risiko darstellen. Maßgeblich ist aus Sicht der Aufsicht die im Einzelfall vorzunehmende Gesamtschau aller risikoerhöhenden und risikomindernden Faktoren.
Leitlinie zu Risikofaktoren
Bei der Umsetzung der Risikoanalyse ist insbesondere auf Risikofaktoren zu achten. Nach § 2 Abs. 1 Nrn. 1, 2, 3, 7, 8 und 9 GwG haben Verpflichtete hierzu eine Leitlinie zu Risikofaktoren zu erstellen, die ein Kernstück zur Einführung des riskobasierten Ansatzes darstellt.
Facebook Twitter LinkedIn E-Mail Xing
24Mai 24. Mai 2018
BaFin identifiziert Optimierungspotential im Internen Kontrollsystem bei Banken und Sparkassen. weiterlesen
Ist Ihnen der Reifegrad der Anforderungen an die IT Organisation an Banken (BAIT) bekannt? Gerne stellen wir diesen im... weiterlesen
Die Interne Revision wird als elementarer Bestandteil des Risikomanagements angesehen. Nach den nationalen und internationalen Berufsstandards erbringt sie unabhängige... weiterlesen
29Dez 29. Dezember 2018
Die BaFin zum 11.12.2018 neue Auslegungs- und Anwendungshinweise gemäß § 51 Absatz 8 Geldwäschegesetz veröffentlicht. Mit diesen gibt es... weiterlesen
Das Bundesaufsichtsamt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat per 08.11.2018 eine Orientierungshilfe zur Auslagerung an Cloud Anbieter veröffentlicht. weiterlesen
18Nov 18. November 2017
Die BaFin konkretisiert die Anforderungen an die IT Sicherheit bei Banken- und Finanzdienstleistungsinstitute durch die "Bankaufsichtlichen Anforderungen an die... weiterlesen
Das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) vergab in diesem Jahr zum zehnten Mal den begehrten DIIR-Förderpreis für herausragende... weiterlesen
27Mrz 27. März 2017
Mit Ausgabe 03/2017 des BankPraktikers haben die Autoren Bantleon/Horn/Schmidt einen Fachaufsatz zum Thema „Interne Revision: Anforderungen an die Wirksamkeit“... weiterlesen
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat am 25.03.2018 eine neue Konsultation des Entwurfs zu Auslegungs- und Anwendungshinweisen zum Gesetz... weiterlesen
Unabhängigkeit und Objektivität stellen nach den nationalen und internationalen Standards für die berufliche Praxis Mindeststandards für die Interne Revisionsfunktion... weiterlesen