Source: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-307
Timestamp: 2019-04-26 12:28:05+00:00
Document Index: 58631038

Matched Legal Cases: ['§ 3', '§ 6', '§ 6', '§ 6', '§ 6', '§ 7', '§ 11', '§ 12', '§ 14', '§ 15', '§ 17', '§ 6', '§ 6', '§ 17', 'zákona č. 189', '§ 64', 'zákona č. 189', '§ 78', 'zákona č. 189', '§ 96', 'zákona č. 189', '§ 220', 'zákona č. 513', '§ 2', 'zákona č. 227', 'zákona č. 563', '§ 41', 'zákona č. 6']

Vyhláška č. 307/2004 Sb.Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí
Částka 101/2004
§ 3 - Okruh vykazujících subjektů
§ 6 - Výkazy zprostředkovatele financování aktiv
§ 6a - Výkaz pojišťovny
§ 6b - Výkaz penzijní společnosti
§ 6ba - Výkaz účelové finanční společnosti pro sekuritizaci
Termíny pro zahájení a ukončení sestavování a předkládání výkazů (§ 7 - § 11)
Způsob sestavování výkazů (§ 12 - § 14)
Způsob a forma předkládání výkazů (§ 15 - § 17)
b) investiční společnost za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu, 4)
d) finanční instituce zařazené do subsektoru S.123 – Ostatní finanční zprostředkovatelé, zapsané v obchodním rejstříku s předmětem činnosti, který převážně spadá do ostatního finančního zprostředkování podle klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE 64.9), a které v rámci svého podnikání jako svou rozhodující nebo podstatnou činnost poskytují úvěry nebo půjčky nebo uzavírají smlouvy obdobné povahy, například finanční leasing, faktoring, spotřebitelský úvěr, financování splátkového prodeje, a to včetně zahraničních osob s obdobnou náplní činnosti, které podnikají na území České republiky prostřednictvím organizační složky svého podniku (dále jen "zprostředkovatel financování aktiv"),
b) sestavuje a předkládá výkaz zahrnující údaje i o majetku zaniklého investičního fondu od rozhodného dne fúze13) nebo od rozhodného dne rozdělení, 14) jde-li o přejímající nástupnický investiční fond.
(5) Pro přepočet údajů v cizích měnách na údaje vykazované v české měně použije vykazující subjekt kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou pro den sestavení výkazu, nejedná-li se o údaje o transakcích ve vztahu k zahraničí ve výkazech podle § 6 odst. 2, kdy se použije kurz devizového trhu vyhlášený pro den uskutečnění transakce nebo pro den, kdy bylo o transakci účtováno, nebo lze použít průměrný kurz za vykazované období. Pro přepočet údajů v cizích měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurz devizového trhu, postupují vykazující subjekty podle zvláštního právního předpisu, 22) a to i v případech, které se týkají subjektů účtujících jako banky.
(6) Při vykazování údajů o pohledávkách a závazcích vůči měnovým finančním institucím, 23) které jsou rezidenty24)
Přechodné ustanovení zavedeno vyhláškou č. 34/2006 Sb. Čl. II
Přechodné ustanovení zavedeno vyhláškou č. 385/2008 Sb. Čl. II
Přechodná ustanovení zavedena vyhláškou č. 225/2010 Sb. Čl. II
(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci, která zahájila činnost podle přímo použitelného předpisu Evropské unie před nabytím účinnosti této vyhlášky, při prvním vykazování údajů sestavuje a předkládá České národní bance pouze výkazy podle § 6ba odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky č. 307/2004 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Uvedené složky aktiv a pasiv se po dohodě s Českou národní bankou nemusejí vykazovat, pokud údaje o stavech těchto aktiv a pasiv, uvedené ve výkazu FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“, představují méně než 5% celkové aktuální hodnoty emitovaných podílových listů/ akcií fondu.
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Výkaz OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za zprostředkovatele financování aktiv.
Výkaz PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.
Výkaz PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných budoucích splátkách dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí. Vykazování budoucích splátek finančních úvěrů zahrnuje splátky jistiny a splátky úroků v členění podle typu a země sídla zahraničního subjektu.
Výkaz PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“ se sestavuje k poslednímu dni kalendářního roku. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a doplňkové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Část 1: Aktiva Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.
Část 2: Pasiva Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, prostředky účastníků penzijního připojištění, souhrnná hodnota důchodových jednotek, souhrnná hodnota penzijních jednotek, rezerva na důchody a podobné závazky, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.
Příloha č. 6 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
4) § 17 zákona č. 189/2004 Sb.,o kolektivním investování.
6) § 64 zákona č. 189/2004 Sb.
11) § 78 zákona č. 189/2004 Sb.
12) § 96 zákona č. 189/2004 Sb.
13) § 220a odst. 3 písm. g) zákona č. 513/1991 Sb.,obchodní zákoník,ve znění pozdějších předpisů.
16) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb.,o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu),ve znění pozdějších předpisů.
18) Příloha č. 4 vyhlášky č. 501/2002 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro účetní jednotky,které jsou bankami a jinými finančními institucemi,ve znění vyhlášky č. 473/2003 Sb.
21) Zákon č. 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů.
25) § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb.,o České národní bance,ve znění pozdějších předpisů.
28) Zákon č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření. Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření.