Source: http://docplayer.hu/2021776-Csepeli-hoszolgaltato-kft.html
Timestamp: 2018-01-21 14:57:59
Document Index: 5971207

Matched Legal Cases: ['bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ']

Csepeli Hőszolgáltató Kft. - PDF
Download "Csepeli Hőszolgáltató Kft."
1 Csepeli Hőszolgáltató Kft. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz 1
2 I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: Csepeli Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31 A Társaság telephelyei, fióktelepei: - A Társaság honlapjának címe: - A jegyzett tőke összege: Ft, azaz egyszázharminc millió Ft A cég cégjegyzékszáma: A cég statisztikai számjele: Működési formája: Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás és bejegyzés A társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság án jegyezte be Cg számon. A társaság tulajdonosai alapításkor: HAJ-SZA XXI. Ingatlanforgalmazó és kezelő Kft Törzsbetét összege: Ft A társaság jelenlegi tulajdonosi struktúrája: Budapesti Távhőszolgáltató Zrt Törzsbetét összege: Ft Részesedés mértéke: 100 % A cég tevékenysége A cég fő tevékenységi köre: Gőzellátás, légkondicionálás (TEÁOR: 3530). A társaság a Rákóczi Liget Lakópark hőellátásának szolgáltatására jött létre. Telephelyek - 2
3 Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Oravec Csilla (1213 Budapest, Királyhágó út 56., reg.száma: ) A társaság könyvvizsgálójának adatai: ULTIMO 2000 Szolgáltató Bt. (2083 Solymár, Pillmann bíró utca 4., MKVK nyílv.sz.:002502), a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Strackné Keller Zsuzsanna (2083 Solymár, Pillmann bíró utca 4., MKVK nyilv.sz.:006328). A könyvvizsgáló évben tevékenységéért ,- forint + áfa díjazásban részesült. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 2. A társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai Az Ügyvezetés tagjai: Név Lakcím Balog Róbert 1201 Budapest, Rózsás utca 15. Belinszky Gergő 4600 Kisvárda, Mózer Ernő utca 23 A Felügyelő Bizottság tagjai: Név Lakcím Lázár Róbert 1196 Budapest, Mészáros Lőrinc utca 139. Pethő Zsolt 2200 Monor, Pfeiffer Izsák utca 6. Gurka Szilárd 1173 Budapest, 505 utca A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. 3
4 A mérlegkészítés időpontja: január 31. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor 1 millió Ft felett. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. A társaság vevőnként, adósonként együttesen kisösszegű követelésnek a 100ezer forintot meg nem haladó összegű követelést tekinti. A társaság az Értékelési Szabályzatában foglaltakkal megegyezően, egyedi minősítés alapján számol el értékvesztést az év végén fennálló követeléseire. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 4
5 4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása A tulajdonos Budapesti Távhőszolgáltató Zrt beszámolója és a tulajdoni hatáskörébe tartozó egyéb leányvállalatok beszámolója konszolidációra kerül. Az összevont (konszolidált) éves beszámolót az anyavállalat 100%-os tulajdonosa, a BVK Holding Zrt készíti. Anyavállalat neve: BUDAPESTI TÁVHŐSZOLGÁLTATÓ ZRT. Anyavállalat székhelye: 1116 BUDAPEST, KALOTASZEG U. 31. Anyavállalat tevékenysége: GŐZ, - MELEGVÍZELLÁTÁS Jegyzett tőke E FT Tőketartalék E FT Eredménytartalék E FT Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény E FT Saját tőke E FT Részesedés mértéke BVK Holding Zrt. 100% További, Főtáv Zrt-n keresztül kapcsolt vállalkozások köre: DHK Zrt., 1034 Budapest, Szőlő utca IMMODUS Ingatlanhasznosítási Zrt., 1034 Budapest, Szőlő utca Főtáv-Komfort Kft., 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. II. A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése 5. A mérleg főbb sorainak elemzése A. Befektetett eszközök ,36% B. Forgóeszközök ,78% C. Aktív időbeli elhatárolások ,15% Eszközök összesen ,11% D. Saját tőke ,21% E. Céltartalékok ,41% 5
6 F. Kötelezettségek ,40% G. Passzív időbeli elhatárolások ,84% Források összesen ,11% 6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,00% Vagyoni értékű jogok ,00% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,36% Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,05% Műszaki berendezések, gépek, járművek ,44% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,00% 6.1 Értékcsökkenés leírási módonként Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra, terven felüli értékcsökkenés/visszaírás a tárgyévben nem volt. 6.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása A zajfelmérés a kompresszoros gépre és az abszorpciós gépre vonatkozóan a korábbi években megtörtént, a mért adatok nem haladta meg a felső határokat. 7. Befektetett pénzügyi eszközök III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A Csepeli Hőszolgáltató Kft. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 8. Készletek I. KÉSZLETEK A Csepeli Hőszolgáltató Kft. nem rendelkezik készletekkel. 6
7 9. Követelések II. KÖVETELÉSEK ,78% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,47% 0 0,00% Váltókövetelések 0 0,00% Egyéb követelések ,87% Követések értékelési különbözete 0 0,00% Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0,00% A Csepeli Hőszolgáltató Kft. hátrasorolt követelésekkel nem rendelkezik. 9.1 Vevőkövetelések értékvesztése Megnevezés Egyedi minősítés alapján Kisösszegű követelések Bekerülési érték Nyitó értékvesztés 0 Növekedés Csökkenés 0 Visszaírt értékvesztés - Záró értékvesztés Könyv szerinti érték A tárgyévben elszámolt értékvesztés a számviteli politikával összhangban az éven túl lejárt vevő követelések 100 %-kos összegével megegyező mértékben került elszámolásra. 9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Kapcsolt vállalkozással szemben követelés nem áll fenn. 9.3 Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben követelés nem áll fenn. 7
8 9.4 Az egyéb követelések Megnevezés Változás Index Helyi iparűzési adó ,93% Előzetesen felszámított ÁFA ,01% Innovációs járulék ,00% Következő évet érintő levonható ÁFA ,52% Társasági adó ,84% Összesen: ,87% Az egyéb követelések között a legjelentősebb tétel az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, amely a társaság tevékenységéből adódóan növekszik, tekintettel arra, hogy a nyújtott szolgáltatások kedvezményes 5 %-kos adó mértéke alá esnek. 10. Értékpapírok A vállalkozás értékpapírokkal nem rendelkezik. 11. Pénzeszközök IV. PÉNZESZKÖZÖK % Pénztár, csekkek % Bankbetétek % 12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Diszkont értékpapírok időarányos kamatának elhatárolása ,00% Árbevétel, egyéb bevétel elhatárolása ,67% Késedelmi kamat bevétel aktív időbeli elhatárolása ,00% Összesen: ,67% 12.2 Költségek aktív időbeli elhatárolása: Költségek, egyéb fizetett kamatok, egyéb ráfordítások elhatárolása ,41% Összesen: ,41% Ebből kapcsolt vállalkozással szemben
9 13. Saját tőke D. Saját tőke ,21% I. JEGYZETT TŐKE ,00% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0,00% II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0,00% III. TŐKETARTALÉK 0 0,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,99% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0,00% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0,00% Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0,00% VII. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0,00% MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,62% A társaság a éves eredményt eredménytartalékba helyezi. 14. Céltartalékok MEH engedélyes tevékenység nyereségkorlát miatt Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Céltartalék a jövőbeni költségekre Összesen: Hátrasorolt kötelezettségek A Csepeli Hőszolgáltató Kft. nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettségekkel. 16. Hosszú lejáratú kötelezettségek ING Commercial Bank nál a vállalkozásnak egyéb hosszúlejáratú hitele van, mely el indult e Ft értékben. A hitel lejárata , ezért a könyvekben kimutatott e Ft kötelezettség a rövid lejáratú kötelezettségeknél van kimutatva. A hitel biztosítéka a közvetlen anyavállalat komfortlevele. 9
10 17. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök ,00% Rövid lejáratú hitelek ,97% Áruszáll.-ból, szolgáltat.-ból (szállítók) ,87% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség ,34% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: ,00% Társasági adó 0 0,00% Innovációs járulék ,00% Magánszemélyek különadója 0 0,00% Kereset elszámolási számla 0 0,00% Egészségbiztosítás 0 0,00% Nyugdíjbiztosítás 0 0,00% Szakképzési hozzájárulás 0 0,00% Következő időszakot terhelő áfa kötelezettség 0 0,00% Összesen: ,62% 17.1 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Mérlegtétel megnevezése Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben (cash pool hitel) Kapcsolt váll.-al szembeni kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása ,00% Összesen: ,00% Ebből kapcsolt vállalkozással szemben ,00% 10
11 18.2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Mérleg fordulónap előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások elhatárolása ,38% Összesen: ,38% Ebből kapcsolt vállalkozással szemben ,01% 18.3 Halasztott bevételek A Csepeli Hőszolgáltató Kft. nem rendelkezik halasztott bevétellel. 19. Mérlegen kívüli tételek A Csepeli Hőszolgáltató Kft. mérlegen kívüli tételekkel nem rendelkezik. 20. Az eredmény kimutatás főbb sorainak elemzése Üzleti tevékenység eredménye ,35% Pénzügyi műveletek eredménye ,68% Szokásos vállalkozási eredmény ,62% Rendkívüli eredmény ,00% Adózás előtti eredmény ,62% Adózott eredmény ,62% Mérleg szerinti eredmény ,62% 21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban Alapdíj ,18% Hődíj ,70% Távhődíj-juttatás ,00% Szolgáltatás továbbszámlázása ,23% Távhőszolgáltatás díjkompenzáció ,00% Hűtésdíj ,85% Összesen: ,33% 11
12 A társaság a október 1.-től a szolgáltatási díjak esetében további 3,3 %-kos díjcsökkenést alkalmazott összhangban a rezsicsökkentés végrehajtásáról szóló évi LIV. törvénnyel. A január 1.-ei szolgáltatási díjakhoz képest összességében 22,63 %-kal fizetnek kevesebbet a társaság fogyasztói Értékesítés árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Kapcsolt vállalkozástól kapott bevétel 2014-ben nem adódott. 22. Export értékesítés nettó árbevétele 2014-es évben export értékesítés nem történt. 23. Aktivált saját teljesítmények értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele ,00% Kerekítési különbözet ,00% Költségek ellentételezésére kapott támogatás, juttatás ,46% Visszaírt értékvesztés ,00% Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,00% Különféle egyéb bevétel ,00% Összesen: ,30% A távhőszolgáltatási támogatásról szóló 51/2011. (IX. 30.) NFM rendelettel összhangban a társaság Ft / GJ támogatásra jogosult. A kapott támogatás a jelentős mértékű rezsicsökkentés némi ellentételezésére vonatkozik, de nem fedezi annak negatív hatását. Nyilvántartása az egyéb bevételek között a költségvetésből kapott támogatás, juttatás soron történik 25. Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Irodai anyagköltség ,00% Áramdíj ,92% Közös költség ,00% 12
13 Közüzemi díj ,00% Vízdíj ,00% Összesen: ,91% Az áramdíj esetében a rendszerhasználati díj az időszakban átsorolásra kerültek az igénybe vett szolgáltatások azon belül az áram rendszerhasználati díjai közzé Igénybe vett szolgáltatások értéke Futárszolgáltatás ,46% Távhőszolgáltató bérleti díj ,40% Karbantartási költségek ,73% Számviteli szolgáltatás, könyvvizsgálat ,38% Áram rendszerhasználati díj ,61% Üzemeltetési és karbantartási szolgáltatás ,56% Jogi szolgáltatás igénybevétele ,85% Adminisztratív szolgáltatás ,04% Posta-, futár költség ,10% Informatikai szolgáltatás (Bp-i Távhőszolg) ,24% Adótanácsadás ,00% Internet ,00% Egyéb igénybevett szolgáltatás ,38% Összesen: ,00% 25.3 Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak ,76% ,46% Biztosítási díj ,50% Összesen: ,09% 13
14 25.4 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke ,00% Összesen: ,00% 25.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Továbbszámlázott hődíj ,22% Továbbszámlázott alapdíj ,42% Továbbszámlázott szolgáltatás ,64% Összesen: ,84% 25.6 Importbeszerzések A vállalkozásnak 2014-ben nem volt import beszerzése. 26. Személyi jellegű ráfordítások A 2014-es üzleti évben az ügyvezetők tevékenységükért díjazásban nem részesültek. A felügyelő bizottság tagjai a 2014-es üzleti évben tevékenységükért díjazásban nem részesültek. 27. Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás ,41 % Összesen: ,41% 28. Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Egyéb ráfordítás: kamat(bev) rendezés ,00% ,00% Kerekítési különbözet ,00% Vevő követelés értékvesztése ,00% Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek hozzájárulások ,28% ,85% 14
15 Céltartalék képzés ,00% Összesen: ,87% 29. Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, váltókövetelés, pénzeszköz után kapott kamat ,00% Összesen: ,00% Pénzügyi műveletek ráfordításai Cash Pool kamata ,13% Hitelek fizetendő kamata ,85% Összesen: ,68% 30. Rendkívüli tevékenység eredménye 2014-ben rendkívüli bevétel és ráfordítás nem került elszámolásra. 31. A pénzügyi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük: Megnevezés Tartalom Előző év Tárgyév Befektetett eszközök fedezete (saját tőke lekötöttsége) Saját tőke / Befektetett eszközök * ,09% 64,84% Tőkeerősség Saját tőke / Források összesen * ,60% 50,13% A tőkearányos adózott eredmény Adózott eredmény / Saját tőke 1,09 1,83 Likviditási mutató Forgóeszközök / Kötelezettségek 0,41 0,49 Likviditási ráta (Rövid távú likviditás I.) Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 0,54 0,48 Likviditási ráta (Rövid távú likviditás II.) (Forgóeszközök - Követelések) / Rövid lejáratú kötelezettségek 0,00 0,00 Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek 0,54 0,48 Hitelfedezettség mutató Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek * ,05% 48,80% Eladósodottság foka Kötelezettségek / Eszközök összesen * ,46% 41,68% 15
16 Rövid távú eladósodottság (Rövid lejáratú kötelezettségek - (Pénzeszközök+Értékpapírok)) / Értékesítés nettó árbevétele * ,63% 231,07% Tőkearányos üzemi eredmény Üzemi (üzleti) eredmény / Saját tőke * 100 7,02% 3,70% Eszközhatékonyság Üzemi (üzleti) eredmény / Eszközök összesen * 100 3,34% 1,86% A Cash flow-kimutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. 32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1.sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. 33. A társasági adó levezetése adatok E Ft-ban Növeli Csökkenti Adózás előtti eredmény: Elhatárolt veszteség Értékcsökkenési leírás elszámolása Visszaírt értékvesztés Terven felüli értékcsökkenés Bírság miatt 250 Térítés nélkül kapott szolgáltatás Képzett céltartalék Követelés értékvesztés Elengedett követelés Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Transzferár korrekció Támogatás Módosító tételek összesen Adózás előtti eredmény: Adó alapot csökkent: Adóalapot növel: Adó alap:
17 III. Tájékoztató adatok 34. A beszámoló aláírására jogosult(ak) együttesen: Név Lakcím Balog Róbert 1201 Budapest, Rózsás utca 15. Belinszky Gergő 4600 Kisvárda, Mózer Ernő utca Közszolgáltatási tevékenység A közszolgáltatási tevékenységet a társaság a évben zavartalanul ellátta. A társaság elkötelezett a szolgáltatási minőség javítása és a fogyasztói elégedettség növelése mellett, amely a társaság stratégiai céljai között továbbra is szerepel. 36. Kapott támogatások Rendkívüli tételek közé elszámolandó támogatás nem volt az időszakban. Az egyéb bevételek között elszámolt kapott támogatás az időszakban felmerült, hiszen a távhőszolgáltatási támogatásról szóló 51/2011. (IX. 30.) NFM rendelettel összhangban a társaság Ft / GJ támogatásra volt jogosult. A kapott támogatás a rezsicsökkentés ellentételezésére vonatkozik, de nem fedezi annak negatív hatását. 37. Kutatás és kísérleti fejlesztés A társaság az időszakban nem végzett és nem vett részt kutatási és kísérleti fejlesztésekben. 38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 39. Jelentős változások fordulónapot követően A Rákóczi Liget Lakópark által megbízott közös képviselet i levelükben jelezte, hogy vitatják a felek által együttesen elfogadott, aláírt közüzemi szerződésben szereplő légtérfogat mennyiségét. A kifogásolt légköbméter lm3, amelyre hivatkozva a Társasház fizetési kötelezettségeinek nem kívánt eleget tenni. A Csepeli Hőszolgáltató Kft. bizonyítva 17
18 elkötelezettségét a távhőszolgáltatás transzparens és korrekt ellátása, illetve elszámolása iránt, a kifogásolt lm3-re helyesbítő számlákat állított ki jogfenntartó nyilatkozat kíséretében. A jogfenntartó nyilatkozat tartalmazza, hogy a CSHSZ Kft. továbbra is fenntartja a jogot, hogy a szerződésben szereplő lm3 alapján követelje az alapdíjat. A felek megállapodtak abban, hogy a lakóépületek légköbméter mennyiségét, együttesen elfogadott eljárásrend szerint hivatalosan és objektív módon felmérik, ezért a CSHSZ Kft. a hivatalos vizsgálat lezárásáig a Társasház által elismert légtérfogat alapján számláz. A felmérések a év végén elkezdődtek, amelyre a Társaság külső, független vállalkozók versenyeztetett ajánlatai alapján az összességében legelőnyösebb ajánlatot adó vállalkozót bízta meg, hogy a 3 épületből és mintegy 502 helységből álló komplexum légköbméter mennyiségét előre elfogadott módszertan alapján megállapítsa. A felmérés tárgyát képezi tehát mind a 3 épület annak összes lakása és üzlethelysége, amely munka várhatóan a év I. negyedévében eredményesen lezárul. Rákóczi Liget Társasház alperessel szemben távhődíj megfizetése tárgyában-folyamatban lévő perben a Fővárosi Törvényszék, mint elsőfokú bíróság én 22.P /2010/18. sz alatt meghozta első fokú jogerős ítéletét. A megítélt összeg Ft tőke és járulékai. Az alperes 2013-ban fellebbezését benyújtotta, ezért a per a II. fokú bíróság előtt 2014.február 28-án folytatódott tovább. A Fővárosi Ítélőtábla végzést hozott, mellyel az I. fokon eljárt Fővárosi Törvényszék számunkra kedvező, kereseti kérelmünkkel megegyező ítéletét hatályon kívül helyezte és az I. fokú bíróságot új eljárásra kötelezte, melyben az alperes kérelmére szakértői bizonyítást kell lefolytatni az alapdíjban elszámolt költség nemek vonatkozásában. Ugyancsak szakértői bizonyítás kérdése a légköbméterrel kapcsolatos alperesi ellenvetés is. A II. fokú bíróság a jóhiszemű pervitel alapelvére történő hivatkozással felszólította az alperest, hogy az általa nem vitatott tartozását ismerje el. A peres eljárás május 28-án újra az I. fokú bíróság előtt folytatódott tovább, ahol a bíró felszólította az alperest, hogy jelölje meg azt az összeget, amelyet a kintlévőségek közül elismer, és tovább nem vitat, ameddig ez nem történik meg addig a szakértő kirendelése nem áll módjában. Az ezt követő tárgyalást a Fővárosi Törvényszék szeptember 10.-én tartotta, amely keretében jogerős ítélet nem született. A bíróság a tárgyalást elnapolta december 3.-ra azzal az indokkal, hogy a Törvényszék rövid határidőn belül kijelöli a perben eljáró igazságügyi szakértőt, annak érdekében, hogy a Társasház által vitatott kérdésekben szakértői bizonyosságot szerezzen. Az igazságügyi szakértő kijelölése megtörtént, viszont a szakvélemény elkészítése nélkül kompetenciájának hiányában visszaadta az ügy iratait az eljáró bíróságnak azzal, hogy a bíróság által megfogalmazott szakkérdés megválaszolására javasolt maga helyett két szakértőt is. A decemberi tárgyaláson ezért érdemi eredmény nem születhetett, az eljáró bíró elfogadta a korábbi szakértő kompetenciájának hiányára vonatkozó álláspontját. A decemberi tárgyaláson ezért érdemi eredmény nem születhetett, az eljáró bíró elfogadta a korábbi szakértő kompetenciájának hiányára vonatkozó álláspontját. A következő tárgyalás február 19. napján történt, amelynek keretében átadásra került az alapdíj tárgyában kirendelt szakértő által készített szakvélemény és a bíróság felszólította a feleket, hogy 15 napon belül a szakvélemény tárgyában észrevételeiket terjesszék elő. A bíróság a tárgyalást április 30. napjára elhalasztja. 18
19 Tevékenységenként megbontott mérleg és eredménykimutatás A Magyar Energia Hivatal a távhőszolgáltatásról szóló évi XVIII. tv. 18/A.-18/B. -aiban előírt számviteli szétválasztási kötelezettségnek a vállalkozás eleget tett. A tevékenységenként szétválasztott mérleget és eredménykimutatást a 3-4-es sz. mellékletek tartalmazzák. Budapest, február Csepeli Hőszolgáltató Kft 19
20 1. számú melléklet Adatok Ft-ban Tárgyi eszköz mozgástábla ESZKÖZ Bruttó érték nyitó Bruttó növ Bruttó csökk Bruttó érték záró ÉCS nyitó ÉCS növ ÉCS csökk ÉCS záró Nettó érték IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékű jogok INGATLANOK ÉS KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ELMŰ csatlakozási díj Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Egyéb építmények MŰSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK Termelő gépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÖSSZESEN
21 2. számú melléklet Cash flow-kimutatás I. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (működési cash-flow sorok) Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszk. nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (befektetési cash-flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I., II., III. sorok)
22 Megnevezés TÁRGYÉV HŰTÉS FŰTÉS 001 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elôlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb vállalk.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékp Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesb Befektetett pénzügyi eszk. ért.különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó-, és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elôlegek II. KÖVETELÉSEK Követel árusz.-ból, szolgált.-ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalk.-sal szemben Követelések egyéb vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. Különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
Csepeli Hőszolgáltató Kft. Kiegészítő melléklet a 2013. évi éves beszámolóhoz
. Kiegészítő melléklet a 2013. évi éves beszámolóhoz I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: Csepeli Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság székhelye: 1116 Budapest,