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Timestamp: 2017-04-26 15:38:19
Document Index: 296563014

Matched Legal Cases: ['§ 150', '§ 152', '§ 170', '§ 203', '§30', '§393', '§4', '§78', '§78', '§78', '§299', '§150', '§152', '§170', '§203', '§ 30', '§ 194', '§30', '§194', '§ 30', '§ 93', '§ 154', '§ 208', '§ 386', '§ 903', '§ 1004', '§30', '§93', '§154', '§208', '§386', '§903', '§1004', '§33', '§114', '§155', '§17', 'Art. 56', 'Art. 56', 'Art. 95', '§ 2', '§ 33', '§ 70', '§ 114', '§ 128', '§ 155', '§ 17', '§ 23', '§ 25', 'Art.56', 'Art.95', '§208', '§2', '§33', '§70', '§114', '§128', '§155', '§17', '§23', '§25']

Rechtsprechung - Suchergebnis - 26.04.2017 17:38h
Steuerstraftaten - Anfangsverdacht SonstigesBFH - FG Baden-Württemberg
VII B 92/08
Das Recht auf "informationelle Selbstbestimmung" und der Grundsatz der Verhältnismäßigkeit gebieten es nicht, dass das FA vor der Übermittlung der den Tatverdacht begründenden Tatsachen prüft, ob hinsichtlich der festgestellten Zuwendungen Strafverfolgungsverjährung eingetreten ist oder Verwertungsbzw. Verwendungsverbote vorliegen.
StPO § 150, § 152, § 170, § 203Aktenzeichen: VIIB92/08 Paragraphen: AO§30 AO§393 EStG§4 StGB§78 StGB§78a StGB§78c StGB§299 StPO§150 StPO§152 StPO§170 StPO§203 Datum: 2008-07-14Link: pdf.php?db=steuerrecht&nr=9299Steuerstraftaten - Anfangsverdacht Bankgeheimnis 2.8.2001
VII B 290/99
1. Ein "hinlänglicher Anlass" für die Ausfertigung von Kontrollmitteilungen besteht jedenfalls dann, wenn der Betriebsprüfer bei der Prüfung der bankinternen Konten einer Bank feststellt, dass Bankkunden, obwohl sie dort ihre Geldkonten führen, Tafelgeschäfte außerhalb dieser Konten anonymisiert in der Art von Bargeschäften abgewickelt haben.
2. Ist der Anlass, der zur Ausfertigung von Kontrollmitteilungen berechtigt, von einer solchen Qualität, dass sich hieraus sogar ein steuerstrafrechtlicher Anfangsverdacht ableiten lässt --wie z.B. bei der anonymisierten Abwicklung von Tafelgeschäften (1.)-- entfaltet das so genannte Bankengeheimnis keine Schutzwirkung oder Vertrauenswirkung für den Bankkunden.
AO 1977 § 30a Abs. 3, § 194 Abs. 3
Aktenzeichen: VIIB290/99 Paragraphen: AO§30a AO§194 Datum: 2001-08-02Link: pdf.php?db=steuerrecht&nr=296Steuerstraftaten - Steuerhinterziehung Anfangsverdacht15.6.2001
VII B 11/00
AO 1977 § 30a Abs. 3, § 93 Abs. 1 Satz 1, § 154 Abs. 2 § 208 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, Nr. 2 und Satz 2, § 386 Abs. 1
BGB § 903 Satz 1, § 1004
Aktenzeichen: VIIB11/00 Paragraphen: AO§30a AO§93 AO§154 AO§208 AO§386 BGB§903 BGB§1004 FGO§33 FGO§114 FGO§155 GVG§17a Datum: 2001-06-15Link: pdf.php?db=steuerrecht&nr=184Steuerstraftaten - Steuerfahndung/Ermittlung Anfangsverdacht6.2.2001
VII B 277/00
1. Wendet sich eine Bank gegen die Weitergabe von Unterlagen und Belegen (Beweismaterial) durch die Steuerfahndung an die Wohnsitz-FÄ (Veranlagungsstellen) solcher Bankkunden, gegen die sich das steuerstrafrechtliche Ermittlungsverfahren, in dessen Rahmen dieses Beweismaterial anlässlich einer Durchsuchung der Bank gewonnen wurde, nicht richtete (nicht verfahrensbeteiligte Bankkunden), so handelt es sich um eine Abgabenangelegenheit, für die der Finanzrechtsweg eröffnet ist.
2. Geld- oder Kapitalanlagen im Ausland, die von den Anlegern über ein deutsches Kreditinstitut in banküblicher Weise abgewickelt werden, sind in Anbetracht der Gewährleistung der Freiheit des Kapital- und Zahlungsverkehrs zwischen den Mitgliedstaaten sowie zwischen den Mitgliedstaaten und dritten Ländern (Art. 56 ff. EG) nicht geeignet, einen steuerstrafrechtlichen Anfangsverdacht zu begründen.
EG Art. 56 ff.
GG Art. 95 Abs. 1
FGO § 2, § 33 Abs. 1 Nr. 1, Abs. 2 und 3, § 70 Satz 2, § 114,§ 128 Abs. 1, § 155
GVG § 17a Abs. 2 Satz 3, Abs. 4 Satz 3 bis 6 und Abs. 5
EGGVG § 23 Abs. 1, § 25 Abs. 1
Aktenzeichen: VIIB277/00 Paragraphen: EGArt.56 GGArt.95 AO§208 FGO§2 FGO§33 FGO§70 FGO§114 FGO§128 FGO§155 GVG§17a EGGVG§23 EGGVG§25 Datum: 2001-02-06Link: pdf.php?db=steuerrecht&nr=185