Source: http://blog.pucp.edu.pe/blog/rclarosayrconsultores/2014/10/24/el-proceso-de-transferencia-de-gesti-n-en-los-gobiernos-subnacionales/
Timestamp: 2020-06-05 22:07:21
Document Index: 16061344

Matched Legal Cases: ['artículo 5', 'artículo 6', 'artículo 8', 'artículo 9', 'artículo 10', 'artículo 6']

EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN EN LOS GOBIERNOS SUBNACIONALES – Gerencia y Gobernabilidad Local
2. Marco conceptual y normativo
3. Formatos para la transferencia e Informe de Rendición de Cuentas
Luego del complicado proceso electoral del 05 de octubre último, mediante el cual se renovó o reeligió, a las autoridades de los gobiernos locales y regionales para el periodo 2015-2018, se tiene en muchos casos, sorprendentes y lamentables resultados; esto es al tenerse ahora, autoridades electas, implicadas o comprometidas en diversos casos de corrupción y malas prácticas. De otro lado, no solo es reprochable el comportamiento de los candidatos, sino también la actitud de los electores, que han expresado su resignación de tener que votar por el menos malo, y según las encuestas “para que mi voto no sea un voto perdido” o simplemente el dar su consentimiento de votar por un corrupto bajo el lema “que importa que roben, con tal que hagan”; todo esto reforzado por la influencia de muchos medios que claramente representan intereses lejanos al interés común; así como de empresas encuestadoras y una clase política que no reacciona frente a un escenario que demanda, la urgente, necesidad de cambios reales y significativos en el sistema electoral y político de nuestro país.
Con este escenario, estamos peor que en los años ochenta, la llamada década perdida, donde la palabra transferencia, era una palabra sin sentido. Hay que recordar que recién, en noviembre del año 1998, se emitió la Ley Nº 26997, denominada también ley de transferencia. En consecuencia, debemos considerar que desde el año 1980 en que se restituyó la democracia y la capacidad ciudadana de elegir a los alcaldes y regidores; hasta 1998 en que se expidió la Ley Nº 26997, transcurrieron dieciocho (18) años; sin que hubiera un elemental marco normativo, que exigiera a las autoridades ediles que concluían su mandato, en efectuar formal y ordenadamente la correspondiente transferencia administrativa a su sucesor en el cargo; así como tampoco existía pautas mínimas a seguir a los alcaldes reelectos, a informar ante el concejo municipal sobre la situación de la institución, el acervo documentario y otros aspectos relevantes de carácter administrativo y financiero.
La actitud asumida por las autoridades y funcionarios en referencia perjudicó a la institución y a la ciudadanía, perturbó el normal desarrollo de las actividades del gobierno local, puso en riesgo la seguridad de los recursos y bienes de la entidad y atentó contra la imagen institucional, conforme se resume a continuación:
Desatención y/o interrupción de los servicios públicos locales.
El desgobierno y el caos administrativo.
Paralización de las obras sujetas a contrato.
La sustracción y/o pérdida del acervo documentario y demás bienes de la entidad
Ocurrencia de malas prácticas, actos de indisciplina y de corrupción.
La pérdida de la credibilidad de la ciudadanía a las autoridades locales y el deterioro de la imagen institucional.
Ante este lamentable escenario, que se repetía en muchas corporaciones edilicias; la autoridad entrante, iniciaba su gestión con una municipalidad debilitada y con limitaciones iniciales por el desconocimiento sobre el estado situacional de los asuntos administrativos de la entidad, con un acervo documentario desordenado y muchas veces incompleto y la imposibilidad de exigir la información y explicaciones del caso a las ex autoridades y ex funcionarios. A la fecha, esta situación ya se ha superado, porque se han establecido los mecanismos, procedimientos y formatos para la transferencia. Ahora el tema central, está vinculado con las malas prácticas y su relación con la corrupción, la misma que, en algunos casos lamentablemente se encuentra institucionalizada por grupos de poder del interno o externo institucional.
Finalmente, cabe significar, lo que motiva compartir algunas reflexiones desde la práctica sobre sobre el tema, es la promulgación de la nueva Lay de Transferencia – LEY N° 30204, aprobada en junio del presente año; razón por la cual, consideramos oportuno, abordar en presente artículo, una versión comentada del marco normativo que regula el proceso de transferencia, no solo citando el contenido de la nueva ley, sino aspectos que orienten a observar y registrar lecciones aprendidas y prospectivamente ensayar políticas institucionales que permitan introducir cambios sustantivos en el corto plazo, al inicio de la gestión.
La Contraloría General de la República, define a la Transferencia de Gestión como el conjunto de acciones que efectúa el gestor saliente (en el presente caso, autoridad y funcionarios municipales) para transmitir a la nueva autoridad la situación operativa y financiera de la entidad o unidad orgánica que reciben, dando muestra de los resultados de su administración y facilitando la continuidad del servicio En mi opinión, lo que no se contrapone a la definición que ensaya la Contraloría; ni a lo que señala la propia Ley de Transferencia – Ley N° 30204, debemos entender el proceso de transferencia, como una oportunidad de mejora para la municipalidad (institución) y el municipio (localidad); que es y comprende cómo tal lo siguiente:
“El proceso de transferencia es el conjunto de procedimientos y acciones seguidas por las autoridades electas y proclamadas, conjuntamente con las que se encuentran en ejercicio, con el propósito de registrar el estado situacional de la organización y gestión municipal. Este proceso comprende el acopio de información relevante y pertinente, de la situación administrativa, económica, financiera, legal y patrimonial, y sobre el acervo documentario de la municipalidad.
De otro lado, el proceso de Trasferencia debe significar, más que cumplir un trámite legal, enfocado a lo administrativo, una oportunidad para re-conocer la municipalidad y el municipio con una mirada de mediano y largo plazo. Este espacio de transición, debe servir para que el equipo técnico y de gobierno entrante puedan tener una mirada prospectiva no solo en función de los problemas, sino también de las oportunidades”
El proceso de transferencia, debe constituir un espacio de encuentro, que ayude a garantizar la continuidad de los objetivos estratégicos y planes locales o regionales, según sea el caso y no debe significar lo que, usualmente sucede en esta transición, momentos de crisis, incertidumbre y hasta vacío de poder, cuando no se aplican los procedimientos normados y sobre todo cuando afloran los egos y malas prácticas de los gestores entrantes o salientes.
Para las autoridades entrantes y su equipo de transferencia, debe significar una oportunidad para conocer más allá de lo será ser posible consignar en las actas de transferencia, como por ejemplo observar, indagar y registrar sobre el clima y cultura organizacional, los procesos y actores claves, los niveles de coordinación y fluidez entre las áreas funcionales y los sistemas administrativos, así como tomar conocimiento preliminar sobre las capacidades individuales y corporativas, en el interno municipal, pero también será de mucha utilidad conocer los niveles de coordinación de las áreas funcionales con las organizaciones sociales, gremios y otros actores claves del externo municipal.
En junio del presente año se promulga la Ley N° 30204 – Ley que regula la transferencia de la gestión administrativa de gobiernos regionales y gobiernos locales. En consecuencia, corresponde referirnos a los aspectos más significativos de la cita Ley. Así tenemos:
El marco normativo sobre transferencia también tiene como objeto regular el proceso de transferencia de los Gobierno Regionales.
El proceso de transferencia de la gestión administrativa se organiza con la finalidad de facilitar la continuidad del servicio que se presta y se rinda cuentas, atendiendo a principios de transparencia y servicio al ciudadano.
Los presidentes regionales y alcaldes de municipalidades provinciales y distritales que cesan en sus cargos, dirigen y ejecutan bajo responsabilidad, las acciones de transferencia de la administración regional o local a las nuevas autoridades electas, de acuerdo con los procedimientos y plazos establecidos en la Ley.
El presidente regional o alcalde en ejercicio que culmina su mandato, dentro de los cinco días hábiles siguientes a la proclamación de las autoridades electas, convoca al presidente regional o alcalde electo para conformar e instalar la comisión de transferencia; cuya finalidad es validar la información y documentación que sustenta la transferencia de la gestión administrativa. Su labor culmina con la suscripción del acta de transferencia, a más tardar dos días hábiles antes de la instalación de la nueva autoridad.
También señala la Ley que, con acuerdo de ambas partes se establece la forma de funcionamiento de la comisión, así como la posibilidad de ampliar el número de miembros. (artículo 5)
El presidente regional o alcalde saliente, bajo responsabilidad, está en la obligación de emitir un informe de rendición de cuentas y transferencia, brindando información suficiente acerca del estado de situación de su gestión. (artículo 6)
La comisión de transferencia recibe la información, la verifica y al término de sus actividades levanta un acta de transferencia, suscrita por ambas autoridades. Da fe de la realización del acto, un notario público o el juez de paz de la jurisdicción.
En el acta de transferencia, se puede dejar constancia de la inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos materia de transferencia;
El informe de rendición de cuentas y transferencia tiene como contenidos lo siguiente:
El artículo 8 de la Ley, encarga a la Contraloría General de la República, emitir las directivas correspondientes tanto para el cumplimiento del proceso de transferencia como para la formulación del informe de rendición de cuentas y transferencia.
De igual modo, refiere que para el caso de los informes de situación vinculados a sistemas administrativos de aplicación nacional, la Contraloría General de la República coordina con los entes rectores de cada uno de ellos, a fin de establecer la información necesaria y pertinente del estado de situación útil para el proceso de transferencia.
En el caso de autoridades reelectas, en el artículo 9, señala que el presidente regional o alcalde reelecto para un periodo sucesivo a su mandato, bajo responsabilidad, debe formular y poner en conocimiento de los ciudadanos el informe de rendición de cuentas y transferencia y sustentarlo ante el consejo regional o concejo municipal dentro de los diez días hábiles de iniciado su mandato; dicho informe deberá ser presentado al órgano rector del sistema nacional de contabilidad, y solicitará a la Contraloría General de la República, la ejecución de una auditoría independiente.
Sobre responsabilidad por el incumplimiento de la Ley, señala en su artículo 10, que el incumplimiento de la Ley, así como los actos u omisiones de las autoridades, funcionarios y servidores de gobiernos regionales o municipalidades orientados a ocultar información, impedir o entorpecer la labor de la comisión de transferencia, serán puestos en conocimiento de la Contraloría General de la República y del Ministerio Público, de conformidad con sus competencias y atribuciones conferidas por ley, para la identificación y determinación de las responsabilidades y sanciones establecidas en el Título XVIII, Capítulo II del Código Penal.
Formatos para la transferencia e Informe de Rendición de Cuentas
Para visualizar y comprender, de manera integral, la importancia del proceso de transferencia de la gestión es conveniente referirnos al ciclo o los tres momentos que comprende. Siendo estos:
Primer momento, corresponde a la etapa previa al proceso de transferencia y consiste en llevar a cabo, con la debida oportunidad, una evaluación o balance, antes del cierre de la gestión 2011 – 2014 a cargo de las autoridades y funcionarios salientes. Incluye, la evaluación de logros y limitaciones y la preparación de la cuenta municipal. Respecto a este primer momento, se sugiere la lectura del libro “Balance y cierre de la Gestión Municipal
Segundo momento, que es propiamente el proceso de transferencia de las autoridades en ejercicio a las autoridades electas. En este espacio, es donde deben desarrollarse las estrategias, metodología y procedimientos a aplicarse en el proceso de transferencia.
Tercer momento, se da con el inicio de la nueva gestión, después de la juramentación. Entre las acciones iniciales debe considerare el envío de copia del acta de transferencia y del informe de rendición de cuentas y transferencia, a la Contraloría General de la República y a la Dirección General de Contabilidad Pública, dentro de los quince días hábiles siguientes a su suscripción.
En cuanto a formatos para la transferencia, la ley solo refiere a actas e informes y encarga a la Contraloría General emitir directiva que regule procedimientos y formatos. Sin embargo, a la fecha aun se encuentra vigente los formatos para la formulación del IRC – Informe de Rendición de Cuentas aprobado por la Directiva Nº 04-2007-CG/GDES, los que se pueden bajar del siguiente link: http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_per_res332.pdf
De otro lado, para leer o bajar formatos para la transferencia así como un inventario detallado de procedimientos se puede entrar a la web institucional de INICAM – www.inicam.org y de AyR Consultores: www.ayrconsultores.org; así como en el Blog gerencia y gobernabilidad local: http://blog.pucp.edu.pe/blog/rclarosayrconsultores
El proceso de transferencia, tiene un antes, durante y después. La primera etapa corresponde prepararla a las autoridades y funcionarios de la gestión saliente. Él durante, es decir, la segunda etapa, es necesario prepararla previamente, por separado y luego en reuniones conjuntas por ambos equipos.
Todas las gestiones subnacionales deben elaborar un IRC – Informe de Rendición de Cuentas por el periodo 2011- 2014, a presentarse a más tardar el 31 de enero del 2015, esto según la Directiva N° 04-2007-CG/GDES. Sin embargo, la actual ley de transferencia – Ley N° 30204; refiere en su artículo 6, que Copia del acta de transferencia y del informe de rendición de cuentas y transferencia es remitida a la Contraloría General de la República y a la Dirección General de Contabilidad Pública, dentro de los quince días hábiles siguientes a su suscripción.
Conociendo la importancia del segundo momento del proceso de transferencia, su alcance y lo que implica en tiempo, recursos y estrategias, además de los pasos previos antes señalados, que tienen relación con el pasado de la gestión, es conveniente plantearse escenarios y situaciones posibles, con un equipo que no necesariamente debe ser el mismo, para atender a los miembros acreditados por la autoridad entrante. Asimismo es importante que los miembros, por la autoridad entrante, estén preparados para seguir procedimientos y utilizar formatos que les permitan acopiar información no sólo contable, patrimonial y financiera, sino también la identificación de los actores y procesos claves, indagar sobre el clima y cultura organizacional, entre otros aspectos que generalmente se omiten, porque precisamente no están en el marco normativo que regulan dicho proceso, sin embargo, consideramos que es de suma importancia para preparar el tercer momento o ciclo, que constituye precisamente el inicio de la gestión.
Al margen de lo estipulado por el marco normativo, debe aprovecharse la oportunidad para ensayar algunas estrategias y proponer que este espacio tenga una mirada retrospectiva, que sirva para sacar lecciones aprendidas de los logros y retos pendientes de la gestión que concluye; así como una mirada prospectiva, que permita observar en cada proceso o procedimiento que comprenda la transferencia, una oportunidad para recoger información clasificada con miras al diseño de políticas públicas institucionales que permitan auspiciar un buen arranque de la gestión.