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Timestamp: 2016-12-03 12:15:23+00:00
Document Index: 147997798

Matched Legal Cases: ['art. 40', 'art. 114', 'art. 114', 'art. 13', 'art. 36', 'art. 37', 'art. 37', 'art. 154']

⭐Bilancio annuale 2013 Bioera S.p.A.
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1 BIOERA S.p.A. Sede legale ed amministrativa: via Palestro, 6 Milano Capitale sociale: Euro i.v. Codice fiscale: Partita IVA: Bilancio annuale 2013 Bioera S.p.A. 12 Consiglio di Amministrazione Presidente Vice Presidente Amministratore Delegato Consiglieri Dott.ssa Daniela Garnero Santanchè Avv.to Antonio Segni Ing. Canio Giovanni Mazzaro Dott. Ariel Davide Segre Dott. Domenico Torchia Collegio Sindacale Presidente Sindaci effettivi Dott. Luigi Reale Dott. Jean Paul Baroni Dott. Carlo Polito Società di revisione Ria Grant Thornton S.p.A. 23 Relazione degli Amministratori sulla gestione Signori Azionisti, il bilancio consolidato del Vostro Gruppo al 31 dicembre 2013 evidenzia un risultato ante imposte positivo per Euro 0,3 milioni e un risultato netto delle attività in funzionamento in utile per Euro 0,6 milioni (ai quali si aggiunge una perdita di Euro 0,7 milioni da attività dismesse) dopo aver iscritto accantonamenti, ammortamenti e svalutazioni per un totale di Euro 0,7 milioni, con una posizione finanziaria netta positiva per Euro 0,7 milioni. * * * Sul fronte dei progetti strategici, il 2013 ha visto la divisione prodotti biologici e naturali del Vostro Gruppo siglare un importante accordo per l utilizzo del marchio AlmaverdeBio quale insegna di una nuova catena di supermercati specializzati in prodotti biologici e naturali, dedicandosi poi nei mesi seguenti allo studio dell impostazione strategica ed alla costruzione dell organizzazione di base; a novembre 2013, inoltre, al termine di un progetto durato circa sei mesi, la controllata Ki Group S.p.A. ha superato con successo il processo di ammissione all AIM Italia, mercato alternativo del capitale organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A.. Nel corso dell esercizio 2013, inoltre, alla luce della delibera assunta dall Assemblea degli Azionisti di Bioera S.p.A. dello scorso 29 maggio, sono state intensificate le attività volte ad individuare opportunità di investimento anche in settori ulteriori rispetto alla divisione prodotti biologici e naturali, e ciò sia con finalità di espansione del business che di prudenziale diversificazione. Tale attività si è sostanziata, nel mese di luglio 2013, con l investimento, per complessivi Euro 0,9 milioni, in Visibilia S.r.l., della quale il Vostro Gruppo detiene oggi il 40% del capitale sociale, concessionaria pubblicitaria attiva nella raccolta e gestione della pubblicità su quotidiani, periodici, radio e altri mezzi media, potenziale partner industriale con cui condividere un percorso comune di medio periodo. Da evidenziare, infine, la distribuzione di dividendi da parte di Bioera S.p.A., così come deliberato dall Assemblea degli Azionisti del 29 luglio scorso, ovvero di un dividendo ordinario di Euro 0,04 per azione (pari a complessivi Euro 1,4 milioni), e di un dividendo straordinario in natura, sotto forma di azioni ordinarie della controllata Ki Group, ovvero, a richiesta del socio, parte in denaro e parte in natura sotto forma di azioni Ki Group, del valore implicito di Euro 0,13 per azione. Per maggiori dettagli si rimanda a quanto infra descritto nella presente Relazione. * * * Come consentito dall art. 40, comma 2 bis, del D.Lgs. 127/1991, ai fini della redazione della presente Relazione Finanziaria, le relazioni sulla gestione a corredo del bilancio consolidato e del bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. sono presentate congiuntamente dando, ove opportuno, 34 adeguato rilievo alle questioni che sono rilevanti per il complesso delle imprese incluse nel consolidamento, così come richiesto dalla citata norma. L approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. nel maggior termine consentito dalla legge si è reso necessario per consentire la definizione di alcune attività prodromiche relative, tra l altro, anche alla definizione della modalità di rimborso del credito vantato da Bioera S.p.A. nei confronti di Biofood Holding S.r.l. in forza dell esito del lodo arbitrale instaurato. A. Mercati di riferimento del Gruppo Ad oggi il Vostro Gruppo presidia principalmente, per il tramite della sub holding Ki Group S.p.A., il mercato della produzione, distribuzione, commercializzazione e vendita retail di prodotti biologici e naturali. Il mercato dei prodotti biologici e naturali La crescita dei consumi di prodotti alimentari biologici procede a ritmo sostenuto; le ultime rilevazioni Ismea Gfk Eurisko indicano un incremento, in valore, degli acquisti di cibi bio confezionati del 7,5% nei primi 10 mesi del 2013, dato che si pone in netta controtendenza rispetto all andamento del settore food nel suo complesso. Ad oggi, il mercato degli alimenti biologici in Italia vale circa 3 miliardi di euro, confermandosi il quarto mercato in Europa ed il sesto nel mondo, con un incremento della spesa domestica di circa il 30% dall inizio del decennio; si tratta, come sottolinea l Ismea, di un mercato molto polarizzato: le prime quattro categorie di prodotti (ortofrutta, lattiero caseari, uova, pasta riso e sostituti del pane) concentrano oltre il 70% della spesa delle famiglie, percentuale che arriva all 80% se si considera anche il reparto della prima colazione e snack. Il mercato italiano dei prodotti biologici sta registrando una crescita in tutti i canali; ad eccezione degli acquisti nel canale della GDO, per cui anche nel canale dei negozi specializzati in cui opera prevalentemente il Vostro Gruppo, non vi sono statistiche quantitative ufficiali relative all andamento delle vendite, mentre sono disponibili solamente alcune informazioni provenienti da dati Bio Bank. In base ai dati raccolti nel settore, nell anno 2013 gli alimentari biologici specializzati (cluster di esercizi specializzati più importante in termini di volumi di vendita al pubblico in Italia, costituito da oltre negozi frequentati con assiduità dai consumatori più fedeli al bio) hanno mediamente registrato una crescita delle vendite inferiore a quella dell anno precedente, avendo dovuto fronteggiare in misura molto maggiore gli effetti generali della congiuntura negativa, i cui risvolti si sono manifestati in comportamenti di acquisto ancora più selettivi ed opportunistici da parte dei loro consumatori; si segnala, inoltre, il vistoso calo nel 2013 delle nuove aperture di negozi alimentari biologici specializzati, uno dei principali driver di crescita 45 che da anni aveva caratterizzato l espansione del canale, nonchéé il sensibilee incremento, rispetto all anno precedente, del numero degli esercizi commerciali in difficoltà finanziarie. Nei mesi di novembre e dicembre 2013,, i prezzi dei prodotti biologici hanno registrato un incremento sia a livello congiunturalee che tendenziale (in( quest ultimo caso, dovutoo principalmente al comparto degli oli, dell ortofrutta e del lattiero caseario); una sostanziale s stabilità, sia s a livello congiunturale che tendenziale, con comparti quali quello dei vini e degli oli che segnano i maggiorii rialzi, compensati da altri (come quello del riso e della pasta) chee registranoo variazioni negative o nella fase al consumo, per i principali prodotti si rileva nei negozi specializzati trend invariati. B. Conto economico consolidato dati di sintesi Come anticipato, nel 2013 gli alimentarii biologici specializzati, esercizi commerciali con cui primariamente opera il Vostro Gruppo, hanno mediamente registrato una crescita delle venditee inferiore a quella dell esercizio precedente, e, in tale contesto, il Vostro Gruppo, ancor più che negli ultimi anni, ha perseguito con successo sia un insieme di iniziativee di mercato volte a continuare ad assicurare risultati positivi nel breve termine, sia i due importanti progetti descrittii in premessa, aventi lo scopo di gettare le basi per un forte e profittevole sviluppo futuro a medio termine; ciò ha permesso al Vostro Gruppo di mostrare un andamento continuo di crescita, anche nel corso dell esercizio I ricavi delle vendite e delle prestazioni dell Vostro Gruppo sonoo stati pari a Euro 46,66 milioni, in crescita di Euro 1,1 milioni (+2,4%) rispetto all esercizio 2012,, incremento frutto del positivoo contributoo della controllata Ki Group chee segna un +3,9% rispetto al corrispondente periodoo dell esercizio precedente. L EBITDA dell esercizio 2013 è stato positivo per Euro 0,4 milioni, in calo di Euro 3,5 milionii rispetto al risultato dell esercizio precedente, passando così da un +8,6% a un +0,9% dei ricavii 56 consolidati, quale effetto di una maggioree struttura determinanti dell EBITDA, si evidenziano: di costi fissi. In particolare, tra le maggiorii consumi di materie e servizi esterni pari a Euro 43,4 milioni, in crescita di Euro 2,3 milionii rispetto all esercizio 2012, principalmente quale diretta conseguenza dell aumento del giro d affari registrato nell esercizio 2013; un costo del lavoro pari a Euro 4,9 milioni, in leggero aumento rispetto agli Euro 4,6 milionii consuntivati nell esercizio 2012; poste non ricorrenti nette positive per Euro 0,2 milioni, controo gli Euro 2,7 milionii dell esercizio 2012, derivanti dall intervenuta liquidazione della controllata Jungle Juice. Con riferimento ad ammortamenti e svalutazioni, questi sono risultati r complessivamente pari a Euro 0,4 milioni, in linea con il valore di Euroo 0,4 milioni dell esercizio precedente. Conseguentemente, il Gruppo Bioera ha chiuso l esercizio 2013 con un risultato operativo di sostanziale pareggio, e un risultato netto delle attività in funzionamentoo in utile per Euro 0,6 milioni, grazie al positivo contributo delle poste finanziarie (provento per Euro 0,3 milioni) e degli stanziamenti per imposte (provento per Euro 0,3 milioni). Il risultato netto, infine, risente del risultato netto delle attività dismesse nel corso dell esercizio 2013, negativo per Euro 0,7 milioni, interamente riconducibile al Gruppo BioNature, oggetto di retrocessione ai soci venditori. C. Situazione patrimoniale finanziaria consolidataa dati di sintesi s La situazione patrimoniale finanziaria del Vostro Gruppo evidenziaa che: il capitale fisso netto è passato daa Euro 21,8 milioni al 31 dicembre 2012 a Euro 19,5 milioni, in diminuzione di Euro 2,33 milioni principalme nte per effetto dell intervenuta cessione del Gruppo BioNature (decremento per Euro 2,22 milioni) e della riclassifica dellee poste afferenti la controllata Organic Oils Italia tra i gruppi in dismissione (decremento per Euro 0,5 milioni); il capitale circolante netto è pari a Euro 0,9 milioni, in crescita rispetto al valore negativo di Euro 0,6 milioni del 31 dicembre 2012, anche in questo caso principalmente per effetto 67 dell intervenuta cessionee del Gruppo BioNature (incremento per Euro 1,6 milioni) e della riclassifica delle poste afferenti la controllata Organic Oilss Italia tra i gruppi in dismissione (decremento per Euro 0,3 milioni); i mezzi propri ammontano a Euro 20,4 milioni, in crescita di Euro 2,44 milioni rispetto al 31 dicembre 2012, principalmente per effetto dell intervenuta distribuzione di dividendii (decremento per Euro 2,1 milioni) ) e e dei proventi netti derivanti dall operazione di aumento di capitale della controlla Ki Group (incremento per p Euro 4,22 milioni); la posizione finanziaria netta è positiva per Euro 0,7 milioni, segnando un miglioramento di Euro 2,6 milioni rispetto all indebitamento netto di Euro 1,9 milioni dell esercizio precedente, in linea con la variazionee dei mezzi propri. La situazione patrimoniale del Vostro Gruppo al 31 dicembree 2013, pertanto, evidenzia un importante rafforzamento della struttura s finanziaria, con: il capitale circolante, unitamente al saldo delle attività nette destinate alla vendita, sostanzialmente pari al valore dei debiti finanziari a breve termine; il capitale fisso, al netto del TFR, interamente finanziato dai mezzi propri; un rapporto debt/equity prossimo allo zero. D. Principali indicatori finanziari La tabella sottostante riporta i principali indicatori di natura finanziaria del Gruppo Bioera: Con riferimento ai principali indicatori finanziari, si evidenza che il calo dell EBIT rispetto al valore dell esercizio 2012 ha generato una riduzione significativa del R.O.I (Return on investment o risultato operativo su capitale investito i netto ), passato da +16,6% nel 2012 a 0,0% nel 2013; il miglioramento della posizione finanziariaa netta (positiva al 31 dicembre 2013) ha inoltre determinato un decremento del rapporto tra posizione finanziaria netta e EBITDA, passato da 0,5 nel 2012 a 1,7 nel E. Risultati della capogruppo Bioera S..p.A. Al fine di meglio rappresentare i valori economici, patrimoniali e strategici del Vostro Gruppo, si presentano le principali voci di bilancio relative alla capogruppo Bioera S.p..A., holding finanziariaa del Vostro Gruppo; con riferimento ai risultati dell esercizio 2013, essi sono rappresentati da: 78 ricavi per Euro 2,2 milioni; EBITDA negativo per Euro 1,6 milioni (in calo di Euro 3,2 milioni rispetto all esercizio 2012, che includeva proventi netti non ricorrenti per Euro 2,7 milioni); utile di esercizio di Euro 0,1 milioni. Con riferimento alle grandezze patrimoniali al 31 dicembre 2013, Bioera S.p.A. registra un patrimonio netto pari a Euro 16,2 milioni ed una posizione finanziaria netta positiva pari a Euro 0,6 milioni. F. Osservazioni sul profilo finanziario e sulla continuità aziendale I risultati conseguiti nel corso dell esercizio 2013 dimostrano la solidità del modello di business; il bilancio consolidato e il bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. sono stati pertanto predisposti nel presupposto della continuità aziendale, avendo valutato che, pur in presenza di un difficile contesto economico e finanziario, non sussistono significative incertezze. Gli Amministratori ritengono, infatti, che i flussi economico finanziari previsti nelle stime preliminari e nei business plan delle società del Vostro Gruppo, pur soggetti all incertezza dovuta alla natura previsionale degli stessi, siano ragionevoli e realizzabili nell orizzonte temporale dei prossimi 12 mesi, nonché tali da permettere la gestione dell attività nell equilibrio patrimoniale e finanziario proprio della continuità aziendale. G. Gestione del rischio finanziario: obiettivi e criteri Per quanto concerne l informativa sulla gestione del rischio finanziario, si rimanda a quanto riportato nei relativi paragrafi delle note illustrative al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A.. H. Attività di ricerca e sviluppo Il Vostro Gruppo non svolge attività di ricerca e sviluppo. I. Principali eventi dell esercizio 2013 Si riportano di seguito i principali eventi avvenuti nel corso dell esercizio 2013: Progetto retail: come anticipato in premessa, nel mese di gennaio 2013 è stato siglato un importante accordo per l utilizzo del marchio AlmaverdeBio quale insegna di una nuova catena di supermercati specializzati in prodotti biologici e naturali; a seguito della stipula dell accordo, sono iniziate le attività di strutturazione del progetto retail sia da un punto di vista organizzativo che di posizionamento commerciale della catena. Nel corso dell esercizio, pertanto, è stato messo a punto un concept di punto vendita, moderno ed innovativo, potenzialmente in grado di attrarre non solo i consumatori esistenti, ma anche, sulla base delle ricerche di mercato condotte, la nuova clientela emergente; il primo punto 89 vendita è stato successivamente aperto in data 2 aprile Il volano di sviluppo atteso per il Vostro Gruppo da questa iniziativa è molto rilevante, in quanto si prevede che il Vostro Gruppo fornisca ai negozi AlmaverdeBioMarket, sia diretti che in franchising, la maggior parte dei prodotti destinati alla vendita al pubblico. Lodo Bioera / Biofood Holding: in data 1 luglio 2013 è stato deciso il lodo con riferimento all arbitrato promosso da Bioera S.p.A. contro Biofood Holding S.r.l.; per una descrizione dettagliata degli eventi successivi, si rimanda a quanto riportato nelle note al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. relative a informativa sulle parti correlate. Distribuzione dividendi di Bioera S.p.A.: l Assemblea degli Azionisti di Bioera S.p.A. del 29 luglio scorso ha deliberato la distribuzione di: (i) un dividendo ordinario di Euro 0,04 per azione, e (ii) un dividendo straordinario in natura, sotto forma di azioni ordinarie della controllata Ki Group, ovvero, a richiesta del socio, parte in denaro e parte in natura sotto forma di azioni Ki Group; per maggiori informazioni, si rimanda a quanto riportato nelle note al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. dedicate a dividendi distribuiti. Investimento in Visibilia S.r.l.: in data 30 luglio 2013 il Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. ha approvato l esecuzione di un operazione di investimento nel capitale sociale di Visibilia S.r.l., concessionaria pubblicitaria attiva nella raccolta e gestione della pubblicità per quotidiani, periodici, radio e altri mezzi media; per una descrizione dettagliata dell operazione, si rimanda a quanto riportato nelle note al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. relative a informativa sulle parti correlate. Quotazione di Ki Group S.p.A. su AIM Italia: nel mese di novembre 2013, al termine di un progetto durato circa 6 mesi, la controllata Ki Group ha superato con successo il processo di ammissione all AIM Italia, mercato alternativo del capitale organizzato e gestito da Borsa Italiana, con un incasso complessivo per il Vostro Gruppo (unitamente alle azioni oggetto di cessione da parte della capogruppo Bioera, e al netto dei costi sostenuti) pari a Euro 4,2 milioni; dal 18 novembre 2013 le azioni Ki Group sono pertanto negoziate sul sistema AIM Italia. Sotto il profilo finanziario, l operazione di quotazione si configura come un intervento modulare, che potrà completarsi entro il 31 dicembre 2015 con eventuali ulteriori sottoscrizioni; il management del Vostro Gruppo potrà quindi attivare all occorrenza nuovi ed ulteriori round di financing, anche a supporto dell avvio dell operatività del progetto retail descritto in precedenza. Disinvestimento da Organic Oils Italia S.r.l. e da BioNature S.r.l.: a valle di analisi e approfondimenti interni, nel mese di luglio 2013 il management del Vostro Gruppo è giunto alla convinzione che la partecipazione detenuta in Organic Oils Italia sia da ritenersi 910 nonn più strategica e possa pertanto essere oggetto dii cessione a terzi, senza crearee ripercussioni negative di rilievo sulle strategiee generali del d Vostro Gruppo; per maggiorii informazioni, si rimanda a quanto riportato nella nota al a bilancio consolidatoo di Bioera S.p.A. dedicata a gruppi in dismissione. Parimenti, sempre nel corso del mese di luglio 2013, ed in seguito alle azioni già intraprese dal Vostro Gruppo nel precedente mese di giugno, è stataa sottoscritta una scrittura privataa con gli ex soci BioNature (soggetti dai quali a dicembre 2012 il Vostroo Gruppo aveva acquisito il 100% % del capitale sociale di BioNature S.r..l.) in base alla quale gli stessi hanno ritrasferito al Vostro Gruppo la piena titolarità dellee azioni oggettoo di permuta in fase di acquisizione della partecipazione; Bioera S.p.A. ha successivamente ceduto, ad uno di tali soggetti, una quotaa pari al 59,3% del capitale sociale di BioNature. Per una descrizione dettagliata di tale complessiva operazione si rimanda a quanto riportato nelle note al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A.. relative a partecipazioni e a attività finanziarie disponibili per la vendita. Disinvestimento parziale da EB Holding S.p.A. (già Essere Benessere S.p.A.): il Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. del 4 luglio 2013 ha deliberato di accettare una proposta di acquisto volta ad un disinvestime ento parziale dalla quota di partecipazione detenuta in EB Holding S.p.A. (già Essere Benessere S.p.A.); per una descrizione dettagliata delle ragionii sottostanti l approvato disinvestim ento e degli eventi successivi, s si rimandaa a quanto riportato nellee note al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A. relativee a attività finanziarie disponibili per la vendita. Revoca dagli obblighi di informativaa trimestrale ai sensi dell art. 114 del D.Lgs. n. 58/98: : con nota del 12 luglio 2013, preso atto dell attuale situazione aziendale di Bioera S.p.A. ed effettuate le conseguentii valutazioni circa la recente evoluzione dellaa situazione societaria, CONSOB ha disposto la revoca dagli obblighi di informativaa trimestrale ai sensi dell art. 114 del D.Lgs. n. 58/1998. J. Risorse umane Alla data del 31 dicembre 2013 suddivise: gli organici effettivi del Vostro Gruppo sonoo pari a 105 unità, così L andamento dell organico relativo all esercizio 2013, rispetto al 2012, non rileva sostanzialii differenze, ad eccezione per il decremento derivato dalla retrocessione del Gruppo BioNature (26 1011 dipendenti al 31 dicembre 2012) ), in quantoo si è consolidata, da un u punto di struttura in essere nel corso dell ultimo trimestre vista organizzativo, la Alla data del 31 dicembre 2013 gli organici effettivi suddivise: di Bioera S.p.A. sonoo pari a 5 unità, così Nel corso dell esercizio 2013 il rapportoo con le organizzazio oni sindacali si è generalmentee mantenuto su un piano di collaborazione costruttiva, che ha consentito unn normale andamento delle relazioni industriali; in tutte le unità operative del Vostro Gruppo, inoltre, sono state svolte le attività di formazione previste dal piano annuale. K. Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001 Il Consiglioo di Amministrazione di Bioeraa S.p.A. ha provveduto, in dataa 10 marzo 2014, ad aggiornare il Modelloo di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001 (dii seguito, il Modello ), recependo le novità normative e giurisprudenziali in materia m in vigore a tale data. Il compitoo di vigilare sul funzionamento e l'osservanza del Modello,, nonchè di curarne l aggiornamento, è affidato all Organismo di Vigilanza; tale organismo, il cui mandato triennalee andrà a scadere con l approvazione del bilancio di Bioera S.p.A. al 31 dicembre 2014, presenta una struttura collegiale al fine di soddisfare i requisiti di indipendenza, autonomia, professionalità e continuità d azione richiesti dal D.Lgs. 231/2001. L Organismo di Vigilanza riferiscee in merito all attuazione del Modello, ed alle eventuali criticità riscontrate, direttamente al Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. mediante una rendicontazione semestrale. Il Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. ha altresì approvato a il Codice Etico; tale documento, che definisce i principi di condotta negli affari, gli impegni i deontologici richiesti ad amministratori, dipendenti e collaboratori, nonché le regole di condotta verso l insieme degli stakeholder, è parte integrante del Modello. L. Codice di Autodisciplina e Relazionee di Corporate Governance Bioera S.p.A. ha adottato il Codice di Autodisciplina delle società quotate quale punto di riferimento per un efficace struttura di corporate governance; perr una dettagliata descrizione della struttura di governo societario,, si rimanda alla Relazione sul Governo societario e gli Assetti proprietari, disponibile presso la sede sociale, sul sito internet di d Bioera S.p.A. (www.bioera.it sezione corporate governance), nonché sul sito internet di Borsa Italiana (www.borsaitaliana.it). M. Procedimenti giudiziali 1112 Per quanto concerne i procedimenti giudiziali in corso, si rimanda a quanto riportato nei relativi paragrafi delle note illustrative al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A.. N. Rapporti con parti correlate Per quanto concerne i rapporti con parti correlate, si rimanda a quanto riportato nei relativi paragrafi delle note illustrative al bilancio consolidato e al bilancio d esercizio di Bioera S.p.A.. O. Presenza di eventuali dati stimati La redazione dei prospetti contabili richiede l effettuazione, da parte del management, di stime ed assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività di bilancio e sull informativa relativa ad attività e passività potenziali alla data di riferimento; i risultati che verranno in seguito conseguiti potrebbero pertanto differire da tali stime. Le stime vengono utilizzate per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti e per obsolescenza di magazzino, nonché per ammortamenti, svalutazioni, benefici ai dipendenti, imposte ed altri accantonamenti a fondi; le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente, e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico nel periodo in cui avviene la revisione di stima. P. Eventi successivi alla chiusura dell esercizio 2013 Conferimento dell incarico di revisione legale dei conti alla società Ria Grant Thornton S.p.A. Nel mese di gennaio 2014, il Vostro Gruppo ha ritenuto di risolvere consensualmente, ai sensi dell art. 13, comma 4, del D.Lgs. n. 39/2010, l incarico di revisione legale conferito alla società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A. in data 16 ottobre 2010 e ha nominato, quale nuovo soggetto incaricato della revisione legale dei conti del Gruppo Bioera per il novennio , la società di revisione ed organizzazione contabile Ria Grant Thornton S.p.A.. Avvio di azione di responsabilità L Assemblea degli Azionisti di Bioera S.p.A. del 24 gennaio 2014 ha ritenuto di esprimersi in senso favorevole all avvio di un azione di responsabilità contro gli organi sociali (amministratori e sindaci) in carica sino al 4 maggio 2010, nonché contro la società di revisione contabile Mazars S.p.A., demandando al Consiglio di Amministrazione di Bioera stessa la scelta di escludere dal novero dei convenuti i soggetti che, all esito delle analisi svolte di concerto con i professioni del Vostro Gruppo, non dovessero risultare responsabili del dissesto, l estensione della proponenda azione e del novero dei soggetti da citare; secondo le pattuizioni contenute nel Piano Concordatario presentato da Bioera S.p.A. nel 2010 ed omologato dal Tribunale di Reggio Emilia in data 2 febbraio 2011, gli eventuali proventi derivanti dall esercizio dell azione di responsabilità verranno ripartiti, pro quota, tra i creditori chirografari ammessi al passivo concordatario che hanno subito la falcidia delle proprie ragioni di credito. 1213 Q. Prospettive sull andamento della gestione nell esercizio 2014 Con riferimento all evoluzione prevedibile della gestione, il Vostro Gruppo si attende di raggiungere nell esercizio 2014 un fatturato consolidato in crescita, con un aspettativa di miglioramento anche del risultato economico rispetto all esercizio In particolare, nel corso del 2014 la divisione prodotti biologici e naturali darà corso al dispiegamento della propria strategia di crescita, mirata principalmente ad un incremento della penetrazione di mercato; verrà pertanto perseguito il rafforzamento delle attività distributive esistenti, attraverso un ulteriore ampliamento della gamma di prodotti e servizi offerti alla clientela, il potenziamento della struttura commerciale e distributiva, nonché l aumento dell efficacia e dell efficienza dei principali processi operativi. Si proseguirà, inoltre, nel processo di integrazione a valle nel settore retail, mediante il lancio e l apertura della catena di supermercati di prodotti biologici e naturali ad insegna AlmaverdeBioMarket, sia a gestione diretta che in franchising, per la quale il Vostro Gruppo costituirà il fornitore di riferimento; al lancio del primo punto vendita pilota nel mese di aprile 2014, si prevede seguirà il fine tuning operativo, per l ottimizzazione e la standardizzazione del modello, e lo start up della rete, con il lancio di nuovi punti vendita a gestione diretta e la predisposizione del sistema di franchising che dovrà poi sostenere l attuazione dei programmi di sviluppo previsti per la rete stessa. R. Altre informazioni In ottemperanza al disposto dei punti 3) e 4) dell art del Codice Civile, si precisa che Bioera S.p.A., anche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona, non possiede azioni proprie e/o quote di società controllanti; nel corso dell esercizio 2013 Bioera S.p.A., anche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona, non ha acquistato o alienato azioni proprie o quote di società controllanti. S. Proposte del Consiglio di Amministrazione Signori Azionisti, come evidenziato dal bilancio d esercizio di Bioera S.p.A., l esercizio 2013 si è chiuso con un utile netto di Euro ; se concordate con i criteri adottati, sottoponiamo alla Vostra approvazione il Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013 di Bioera S.p.A., unitamente alla presente Relazione degli Amministratori sulla gestione, e Vi proponiamo di: approvare il Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013 di Bioera S.p.A., corredato dalla Relazione degli Amministratori sulla gestione; destinare l utile dell esercizio 2013, pari ad Euro , nonché parte dell utile dell esercizio 2012 non distribuito e riportato a nuovo pari ad Euro ,66, a dividendo per gli Azionisti, per l importo complessivo, quindi, di Euro ,66, pari ad un dividendo unitario per azione di Euro 0,01. 1314 Si rammenta che la riserva legale ha raggiunto il limite prescritto dall art del Codice Civile. * * * * * * * Per il Consiglio di Amministrazione Dott.ssa Daniela Garnero Santanchè (Presidente) Milano, 30 aprile15 Allegato 1 Conto economico consolidato riclassificato 1516 Allegato 2 Stato patrimoniale consolidatoo riclassificato 1617 Allegato 3 Riconciliazione risultato e patrimonio netto di Bioera S.p.A. con il consolidato 1718 Allegato 4 Note esplicative sugli indicatori alternativi di performance In conformità a quanto indicato nella Raccomandazione CESR in materia di indicatori alternativi di performance (CESR/05 178b), si segnala che gli schemi riclassificati presentati nella presente Relazione presentano alcune differenze nella terminologia utilizzata e nel grado di dettaglio rispetto agli schemi ufficiali esposti nelle tavole contabili illustrate nelle pagine seguenti. Lo schema di riclassificazione del conto economico consolidato, come riportato nell Allegato 1, introduce, in particolare, le accezioni di: EBITDA esclusi non ricorrenti, che nel prospetto di conto economico consolidato equivale alla differenza tra la voce ricavi e l aggregato dei costi operativi, escluse le poste non ricorrenti ; EBITDA, che nel prospetto di conto economico consolidato equivale alla differenza tra la voce ricavi e l aggregato dei costi operativi. Lo schema di riclassificazione dello stato patrimoniale consolidato, come riportato nell Allegato 2, è stato costruito partendo dalle voci dello schema a sezioni contrapposte della situazione patrimoniale finanziaria consolidata e introducendo le seguenti voci: Capitale fisso netto, dato dalla differenza tra, da un lato, l aggregato delle voci Immobilizzazioni materiali, Immobilizzazioni immateriali, Avviamento, Attività finanziarie disponibili per la vendita, Crediti e altre attività non correnti, Crediti finanziari e altre attività finanziarie non correnti, Imposte anticipate e, dall altro, l aggregato delle voci Fondi non correnti, Altre passività e debiti diversi non correnti, Imposte differite ; Capitale circolante netto, dato dalla differenza tra, da un lato, l aggregato delle voci Rimanenze, Crediti commerciali, Altre attività e crediti diversi correnti, Crediti tributari e, dall altro, l aggregato delle voci Debiti commerciali, Fondi correnti, Debiti tributari, Altre passività e debiti diversi correnti ; Capitale investito, dato dalla somma di Capitale fisso netto e Capitale circolante netto ; Capitale investito netto, dato dalla somma algebrica di Capitale investito e della voce Benefici per i dipendenti T.F.R.. Infine, con riferimento al paragrafo Principali indicatori finanziari della presente Relazione, si segnala che: Risultato base per azione, è stato ottenuto dividendo il Risultato netto attribuibile agli azionisti della capogruppo a livello consolidato per il numero di azioni dell emittente Bioera S.p.A. in circolazione nel corso dell esercizio 2013, pari a n ; Mezzi propri per azione, è stato ottenuto dividendo i Mezzi propri (o Patrimonio netto del Gruppo ) a livello consolidato per il numero di azioni dell emittente Bioera S.p.A. in circolazione nel corso dell esercizio 2013, pari a n ; R.O.E. (o Return on Equity), è dato dal rapporto tra il Risultato netto attribuibile agli azionisti della capogruppo e i Mezzi propri (o Patrimonio netto del Gruppo ) alla data di chiusura dell esercizio; R.O.I. (o Return on Investments), è dato dal rapporto tra l EBIT e il Capitale investito netto ; Posizione finanziaria netta/ebitda, è dato dal rapporto tra la Posizione finanziaria netta alla data di chiusura dell esercizio e l EBITDA dell esercizio. 1819 ATTESTAZIONE ai sensi dell art. 36 del Regolamento CONSOB 16191/2007 Ai sensi dell art , comma 12, del Regolamento Mercati organizzati e gestiti da Borsa Italiana S.p.A., Bioera S.p.A. dichiara che non sussistono società controllate costituite e regolate dalla legge di Stati non appartenenti all Unione Europea. ATTESTAZIONE ai sensi dell art. 37 del Regolamento CONSOB 16191/2007 Ai sensi dell art , comma 13, del Regolamento Mercati organizzati e gestiti da Borsa Italiana S.p.A., Bioera S.p.A. dichiara che le azioni Bioera sono validamente ammesse alla quotazione in quanto non sussistono le condizioni inibitorie di cui all art. 37 del Regolamento CONSOB n /2007. A tale riguardo, si precisa che Bioera S.p.A. non è sottoposta all attività di direzione e coordinamento di altre società, ivi comprese le società che la controllano direttamente o indirettamente o le società che sono tenute al consolidamento dei risultati nel loro bilancio di esercizio, in quanto risultano insussistenti i seguenti indici di probabile soggezione all altrui attività di direzione e coordinamento: predisposizione di piani industriali, strategici, finanziari e di budget di Gruppo; emanazione di direttive attinenti alla politica finanziaria e creditizia; accentramento di funzioni quali tesoreria, amministrazione, finanza e controllo; determinazione di strategie di crescita del Gruppo, posizionamento strategico e di mercato delle singole società, specie nel caso in cui le linee di politica siano idonee ad influenzarne e determinarne la concreta attuazione da parte del management. DICHIARIAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari di Bioera S.p.A., dott. Davide Guerra, dichiara, ai sensi dell art. 154 bis, comma 2, del Testo Unico della Finanza, che l informativa contabile contenuta nella presente Relazione corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili. 19 Vedere altro
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