Source: https://issuu.com/jmartinpublicidad/docs/informe_coopserviandina_2018-pa_gin
Timestamp: 2018-03-24 10:57:01
Document Index: 277234721

Matched Legal Cases: ['artículo 37', 'artículo 1', 'artículo 54', 'artículo 19', 'artículo 54', 'artículo 40', 'artículo 103']

Informe Coopserviandina 2017 by Martin Brand - Gestión y posicionamiento de marca - issuu
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES Irmer Torres Acevedo
SUPLENTES Presidente
Luis Orlando Maya Londoño	Secretario Abimael Medina Vélez
Cesar William Díaz Morales Ulises Macías Lugo Roger Vergara Skinner
Tyrone Escobar Zorrilla Julio Cesar Bedoya Montoya Ebert García Giraldo Yedid Esguerra Jurado
JUNTA DE VIGILANCIA Franklin Chacón González	Presidente
María Dolores Bautista	Secretario
Helver Piedrahita Castrillón
Jairo Ortiz Piedrahita
Marino Antonio Abello Hincapié
REVISORÍA FISCAL FUNSERVICOOP Fanny Álvarez Chávez
EQUIPO CORPORATIVO Jesús Ignacio Roldán González	Gerente Myriam Luisa Cordero Botia
Gerente Sermutual
Marisol Leguizamón Carreño	Contador Oscar Mauricio Cedano Patarroyo Director de Crédito y Cartera Jorge Agustín Ruiz Pacheco
Dirección Comercial Social
Yuly Andrea Pardo Hortua	Sistemas
INFORME DE GESTIÓN - GERENCIA
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 2017
1 INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE COOPSERVIANDINA DEL AÑO 2017
El año 2017, se caracterizó en el contexto internacional por ser el primer año de la presidencia de Donald Trump en los Estados Unidos, quien anunciaba la implementación de medidas proteccionistas a favor del país con el eslogan hagamos a Estados Unidos grande de nuevo, como la construcción de un muro en la frontera con México, revisar los tratados comerciales con otros países, desvincularse de algunos pactos internacionales, revisar los acuerdos migratorios con otros países, presentar una reforma tributaria, tomar medidas unilaterales en las relaciones comerciales con otros países. Algunos de estos anuncios se han realizado, otros están en proceso de implementación y algunos no ha podido ponerlos en práctica debido a no tener la aprobación de su congreso. Trump ha venido manejando un discurso más radical y belicoso, especialmente con Corea del Norte, Venezuela, Cuba, Irán y Siria, expresandose en términos despectivos y discriminatorios de los países pobres. Se ha distanciado de Europa, ha priorizado a Israel, Arabia Saudita, Japón, Corea del Sur e Inglaterra. Su gobierno ha traído una relativa estabilidad a la economía americana y no ha afectado tanto al comercio mundial, en cambio Europa, Rusia, China, Japón y en general los países emergentes (India, Brasil, México, Argentina, Vietnam, Australia, Indonesia, Malasia, Singapur) se han venido recuperando mostrando mejores condiciones para el 2018.
El entorno de los países más cercanos ha venido ajustando sus economías, controlando sus gastos, mejorando sus ingresos y controlando su balanza comercial, disminuyendo sus déficit fiscales y buscando promover la inversión extranjera directa, como es el caso de Chile, Perú, Bolivia, Panamá, Ecuador, México y Brasil. Sin embargo continúa en una fuerte crisis Venezuela, que ha producido una migración masiva hacia nuestro país y países vecinos por su crisis humanitaria.
Colombia El año 2017 ha sido muy difícil para el país, con la caída de los precios del petróleo y los comodites, la caída de la industria, de las exportaciones y el bajo nivel de consumo interno, después de la implementación de la reforma tributaria donde el IVA subió del 16% al 19%. El precio del petróleo ha subido notoriamente al final del año y comienzos del 2018 ayudando a mejorar las finanzas del país y la dinámica empresarial.
En el sector cooperativo debemos destacar: De acuerdo a información registrada por CONFECOOP, el sector cooperativo con actividad financiera alcanzó un crecimiento en cartera del 7.5% y un saldo en depósitos de ahorro cercano a los $13 billones, con una proyección de crecimiento del 10.4%; para 2018, las 181 cooperativas de ahorro y crédito y las 5 cooperativas financieras proyectan superar los 3.5 millones de asociados, es decir, el 60% del total de asociados al sistema cooperativo colombiano, actualmente las cooperativas financieras llegan a 29 departamentos y 301 municipios a través de una red de 962 oficinas.
Coopserviandina Nuestra cooperativa realizó en el primer semestre los ajustes organizacionales necesarios. Se tomaron decisiones de ajuste administrativo después de haber realizado un ejercicio de análisis estratégico situacional para la Alianza de Ahorro y Crédito, optimizando el recurso humano, los recursos físicos y tecnológicos en el segundo semestre, mejorando la presentación visual y física de nuestros servicios para los asociados en Tuluá, Buga y Cali, buscando
una sinergia que beneficie a las dos instituciones y los asociados de ambas organizaciones solidarias. Los resultados obtenidos en el año 2017 con relación al crecimiento fue del 9%, y en su principal activo la cartera de socios obtuvo un crecimiento de un 15,22%, su indicador de morosidad se redujo y se establece en un 4,7%, aunque la rentabilidad no fue la más significativa, a consecuencia de la inversión en los cambios organizacionales, tecnológicos y físicos, los resultados en el segundo semestre de 2017 permiten visualizar un crecimiento importante para el año 2018, posibilitando continuar el proceso de regionalización en Suroccidente y en Cundinamarca; así como también con el proyecto tecnológico incrementar los servicios a los asociados y desarrollar proyectos empresariales y sociales, fortaleciendo la vinculación con diferentes comunidades en el territorio nacional estableciendo redes de apoyo y estructurando equipos humanos multidisciplinarios de manera conjunta.
“los resultados en el segundo semestre de 2017 permiten visualizar un crecimiento importante para el año 2018”
2 INFORME DE GESTIÃ&#x201C;N - GERENCIA
12 En el
año 2016, se pensaba que estábamos viviendo un
periodo económico muy complejo en el país, en especial en el sector solidario, igualmente se creía que ese escenario difícilmente se repetiría en el 2017; no obstante iniciamos este año con los efectos preocupantes del nuevo escándalo financiero, que afecta directamente la percepción de nuestro sector; escándalo protagonizado por Estraval y Grupo Elite, quienes instrumentalizaron cooperativas Multiactivas para la operación de colocación de crédito por libranza y posterior cesión de éstas a los operadores financieros, estableciéndose así el calificativo de Cooperativas de papel o de garaje, que no cumplían un objeto social, sino un beneficio para terceros; lo mencionado anteriormente aún hoy lo encontramos como un tema mediático, blanco de los medios de comunicación, quienes se encuentran al servicio del sector financiero y buscan crear la sensación de inseguridad y riesgo en el sector solidario. Continuamos estudiando y aprendiendo de los errores, tomando correctivos y luchando por nuestro gran propósito de continuar como una alternativa económica y social para el beneficio de nuestra base de asociados. No podemos olvidar los efectos de la reforma tributaria ley 1819 de 2016, que sin duda impactó al sector en su regulación y a la economía en el consumo y la baja dinámica comercial. Lo cierto es que Colombia lleva un proceso de desaceleración continua en los últimos cuatro años y el 2017 fue uno de los más intensos. Esto sin duda nos ha impuesto mayores retos a sortear pero que sin duda alguna, lo estamos logrando, continuamos con nuestra hoja de ruta establecida de ir consolidando nuestro sueño al 2020. Nuestro informe de gestión lo enfocaremos en evidenciar desde tres momentos nuestro cambio y alcances logrados en el pasado, presente y el futuro que construiremos con el gran proyecto de Alianza de Ahorro y Crédito para nuestra organización solidaria.
2016 (Visualización de un Sueño) Se tomó la decisión de visualizar nuestro sueño cooperativo al 2020, y generar un cambio sustancial, el cual era transformar nuestra entidad, pasando de ser una entidad de socios usuarios de crédito, para transformarnos en una entidad cooperativa
de propietarios, preocupados por el desarrollo de servicios de la entidad cooperativa que brinden un beneficio al asociado y su grupo familiar. Durante este año diseñamos y construimos la orientación de la Alianza de Ahorro y Crédito, dándole dinamismo a nuestra empresa solidaria SERMUTUTAL, y el f or t alecimie nt o de la imagen institucional. En diciembre de 2016 colocamos nuestro gran proyecto solidario en escena en la ciudad de Bogotá, iniciando el camino de volver realidad nuestro sueño.
2017 (Consolidación y Regionalización) A pesar de la situación adversa que se vivió durante el primer semestre, continuamos con nuestros propósitos institucionales, de ir consolidándonos y posicionándonos en la regiones, reflejándose lo anterior el 22 de septiembre, cuando realizamos en forma simultánea en Tuluá, Buga y Cali el lanzamiento de la regional del Valle del Cauca de la Alianza de Ahorro y Crédito. Se Estructuraron los acuerdos de la Alianza Corporativa de Ahorro y Crédito presentando un portafolio de servicios finan– cieros corporativo, partiendo de dos conceptos Básicos de impulso : •	La Vinculación Corporativa •	Fortalecimiento del Ahorro
Oficina Buga
Lo que implicó el diseño de la estrategia de posicionamiento de marca corporativa de la Alianza de Ahorro y Crédito, unificación de criterios con nuestros aliados comerciales
de Buga y Tuluá, y la reordenación de los servicios Tecnológicos como una táctica de posicionamiento del Ahorro y de innovación permanente. Estructuramos la oferta de ocho apartamentos ubicados en la ciudad de Buga, con la participación de nuestros aliados comerciales Créditos Esguerra y Crediandina. En Tecnología se estructuro el Plan de Desarrollo de software “MIND” en alianza con nuestros proveedores dada la necesidad de contar con un software que: •	cuente con las funcionalidades necesarias para la correcta operación siempre auditada y el debido control de todos los procesos propios de cualquier entidad financiera, cooperativa o solidaria.
14 •	se adapte fácilmente a nuestras organizaciones con gran versatilidad debido a su alto grado de parametrización; que permita a las organizaciones crecer escalonadamente en funcionalidad, servicios y tamaño, manteniendose siempre dentro de los principios normativos y legales. •	sea construido con tecnología segura, moderna y bajo buenas prácticas que garanticen su calidad, que sea fácil de mantener, actualizar y engrandecer funcionalmente, que sea capaz de trabajar en múltiples entornos y plataformas y con cualquiera de dos motores de bases de datos propietarios como Oracle y MsSqlServer y con uno público como Firebird. •	Nos permita en el 2019 estar tecnológicamente preparados para profundizar nuestra presencia de ahorro y crédito en todo el territorio nacional y llegar con servicios y atención de calidad a todos nuestros asociados en el país.
Control de los Factores de Riesgo. Coopserviandina, se encuentra encaminada a consolidarse en una cooperativa con sección de ahorro y crédito, lo que sin duda la debe llevar a profesionalizar sus operaciones y establecer cada día mayores mecanismos de control, los riesgos inherentes al negocio de intermediación financiera los debemos tener presentes, riesgo operativo, riesgo de mercado, riesgo de contagio y control de operación de lavado de activos, independiente que no tengamos actualmente captación de ahorro sino aportes de los asociados no nos exime de implementar todos los controles necesarios para detectar las distintas situaciones que se presenten. El Control prudencial que el estado ejerce sobre este tipo de operaciones, los niveles de exigencia de reportes y controles nos lleva a la inversión en tecnología para contar con procesos que garanticen los procedimientos adecuados.
Para el 2018 - 2020 Nuestro trabajo continuará orientado en: 1. Continuar en el impulso de un desarrollo institucional corporativo, posicionamiento de marca y Regionalización Institucional que permita convertir a Coopserviandina en una Empresa Solidaria moderna con Sección de Ahorro y Crédito con cobertura nacional. 2. Af ia n zar y a m p liar nuestra cultura de ahorro solidario estableciendo nuevos mecanismos de promoción, haciendo énfasis en los beneficios y su valor agregado.
inversión en tecnología para contar con procesos que garanticen los procedimientos adecuados. 3. Creación de Valor desde nuestro principal activo, el asociado y su grupo familiar mediante la innovación y ajuste en los servicios financieros y desarrollando productos enfocados en el bienestar e interés de los asociados. 4. Fortalecer la integración con el sector cooperativo y solidario nos permitirá construir con otras organizaciones de base, la construcción de redes en un proceso de economía solidaria de beneficios compartidos. 5. Consolidación de la base patrimonial y mejoramiento de nuestros indicadores de productividad. En este mundo moderno se hace indispensable estar técnica y tecnológicamente preparados para
profundizar nuestra presencia a nivel nacional con servicios de calidad y transparencia hacia nuestros asociados, que permita incremento de ingresos, reducción de costos y gastos y mejoramiento de excedentes, objetivo que pretendemos lograr con un adecuado uso de la tecnología como un medio esencial para alcanzar los propósitos establecidos. 6. Continuaremos con la integración gremial, dando el Impulso al compromiso adquirido en la región Bogotá Cundinamarca, de dinamizar el ente autónomo regional, ASES con la participación del sector solidario, conocemos que en este periodo legislativo se van a tomar decisiones de fondo para impulsar una política pública de Estado, para pro– mover las cooperativas en el desarrollo rural, producción y de servicios sociales, debemos mantenernos informados a todos los cambios que se presenten.
CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD LEGAL Coopserviandina guarda especial atención y control a los aspectos legales asociados al desempeño de la Cooperativa, realiza seguimiento a las nuevas disposiciones legales hacia el sector y el impacto que genera en la organización; por lo anterior, hemos tomado las acciones correctivas y ajustamos nuestros procesos y
procedimientos cuando se han requerido.
conocemos que en este periodo legislativo se van a tomar decisiones de fondo para impulsar una política pública de Estado, para promover las cooperativas en el desarrollo rural, producción y de servicios sociales, debemos mantenernos informados a todos los cambios que se presenten.
Nuestro propósito permanente es el control del riesgo legal institucional, por tal razón hemos estado atentos al cumplimiento de la normatividad legal emanadas de los organismos de Control como la Superintendencia de Economía Solidaria, La DIAN, y El Distrito Capital. De acuerdo al nivel de Activos con que cuenta la Cooperativa seguimos en el segundo nivel de supervisión, lo que implica que cada tres (3) meses debemos presentar los reportes requeridos. Se han presentado y pagado oportunamente todas las obligaciones tributarias de carácter Nacional y Distrital y todos los Aportes a la Seguridad Social (Parafiscales). Así mismo, nuestra entidad dio cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor (Art. 1° de la ley 603 de 2000), habiendo sido atendidas pagando los derechos de los productos protegidos con propiedad intelectual y obteniendo las debidas autorizaciones para su uso. En el caso del software; todos los programas instalados se utilizan de conformidad con sus respectivas licencias de uso, igualmente los equipos de cómputo y telecomunicaciones son de procedencia legítima.
3 PRESENTACIÃ&#x201C;N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
18 Los suscritos: Representante Legal Jesús Ignacio Roldan González y Contador Público Marisol Leguizamón Carreño de la
Presentamos nuestros estados financieros bajo las normas de información financiera NIIF para que sea de conocimiento de todos los asociados y terceros interesados en la información contable de nuestra cooperativa; la Revelación de los estados financieros a su vez permitirá evaluar que cada partida este ubicada en la categoría correcta e informar el origen de todos los hechos económicos importantes que puedan afectar la interpretación de la información por parte de terceros, igualmente debemos informar aquellos eventos que se consideren de suma importancia para la toma de decisiones; el objetivo principal de las Normas Internacionales es sin duda emitir información de calidad, transparente y confiable que permita la toma de decisiones de forma correcta.
MULTIACTIVA DE SERVICIOS “COOPSERVIANDINA”
con NIT 800.130.007-0 Certificamos: Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado del Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y un resumen junto con las notas explicativas con corte a Diciembre 31 de 2017, de acuerdo con la normatividad legal aplicable como son entre otras la Ley 222 de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para Pymes de las compañías clasificadas en el Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009. Por lo cual se regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de información Aceptados en Colombia. Que los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en las notas a los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre del 2017, por lo que se certifica que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los registros contables (libros oficiales, libros auxiliares del software contable (Visual Mind)) y están debidamente soportados. •	Que los demás hechos económicos realizados, fueron reconocidos en su integridad bajo las normas internacionales de información financiera aplicables para el Grupo 2 en cumplimiento del Decreto 3022 del 2013 y los Decretos 2420 y 2496 de 2015. •	No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros del Consejo de Administración o empleados que puedan afectar la situación económica de la Cooperativa.
Se expide la presente certificación en Bogotá, a los 12 (doce) días del mes de Febrero del 2018, en cumplimiento al artículo 37 de la ley 222 de 1995.
JESÚS IGNACIO ROLDÁN GONZÁLEZ
Representante Legal	C.C. No. 6.196.995
MARISOL LEGUIZAMÓN CARREÑO
Contador TP 129449-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL Por los años Terminados a 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
280.035 4.109.120 143.226 1.570.166 981.301 7.083.847
32.477 3.269.915 139.275 1.622.359 1.239.740
ACTIVOS Activos corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo
Intereses de créditos de consumo Microcréditos Cuentas por cobrar y otras
6.303.766
Activos no corrientes Créditos de consumo Otros activos Propiedad planta y equipo
9.637.659 16.934 1.081.811 108.714 208.046 11.053.163 18.137.010
8.685.282 92.252 900.809 110.126 102.902 9.891.372 16.195.138
PASIVO Pasivos corrientes Obligaciones financieras
Cuentas por pagar y Otras
3.060.177 221.327 9.710 1.442 51.611 29.014 3.373.281
2.739.376 228.743 7.503 18.573 25.464 236.093 3.255.751
Pasivos no corrientes Obligaciones financieras
Total pasivos corrientes Total pasivos
10.971.975 10.971.975 14.345.255
3.489.371
3.791.755 18.137.010
3.761.845
Excedentes del ejercicio Resultados acumulados por adopción por primera vez
JESÚS IGNACIO ROLDÁN GONZÁLEZ Representante LegaL C.C. No. 6.196.995
12.433.293
3.492.072 298.267 20.584
9.177.542
MARISOL LEGUIZAMÓN CARREÑO Contador TP 129449-T
265.662 25.979
16.195.138
FANNY ÁLVAREZ CHÁVEZ Revisor Fiscal Delegado por FUNSERVICOOP T. P. 10.968-T
20 COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA
EESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL Acumulado del 1 de Enero al 31 de Diciembre de los años 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
4.923.676 3.075.078 1.848.598
3.891.011 2.533.804
INGRESOS OPERACIONALES Ingresos de actividades ordinarias
1.357.207
INGRESOS NO OPERACIONALES Otros ingresos
3.723 3.373.281
0 3.255.751
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Beneficios a empleados Gastos generales Deterioro Amortización y agotamiento Depreciación propiedad planta y equipo
600.727 770.582 274.812 98.007 27.233
525.723 475.940 244.422
0 28.248
60.375 1.831.736
1.331.228
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Por los años Terminados a 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Saldo al 31 de diciembre de 2016 Aportes Sociales
3.489.371 2.701
-19.168 3.761.845 2.701 32.604 -5.395
-19.168 3.791.755
Reservas de Protección de Aportes
Adopción por primera vez NIIF
Excedentes del Ejercicio Adopción por primera vez NIIF
Saldo al 31 de diciembre de 2017
3.492.072
Por los años Terminados a 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
27.233 47.817
Flujos de efectivo por actividades de operación: Resultados del Ejercicio Partidas que No Afectan el Efectivo: Depreciación
Cambios en Partidas Operacionales Cuentas Por Cobrar Cartera de Créditos Corto Plazo Cartera de Créditos Largo Plazo Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos gravámenes y tasas Otros Pasivos Fondos Sociales Beneficios a Empleados
Total Efectivo neto generado por actividades de operación
258.439 -790.963 -952.376 -29.826 -7.416 2.207 -207.079 -17.131 26.147 -1.717.997 -1.670.180
-107.316 -669.599 -980.203 -95.734 117.892 13.553 -147.378 -32.954 13.130 -1.888.609 -1.834.382
Flujos de efectivo por actividades de inversión: Incremento Propiedad Planta y Equipo Inversiones en entidadas asociadas Coomeva y Cincop
-208.234 1.412 -206.822
-286.851 -4.959 -291.810
Flujos de efectivo por actividades de financiación: Incremento Aportes Sociales Reservas para Protección de Aportes Obligaciones Financieras Corto plazo Obligaciones Financieras Largo plazo Fondos para Destinación Específica Excedentes del año anterior
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período
2.701 32.604 320.801 1.794.433 0 -25.979 2.124.560 247.558 32.477 280.035
313.025 215.117 2.681.687 -1.234.934 -161.321 -61.640 1.751.935 -374.257 406.734 32.477
4 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COOPSERVIANDINA: es una Cooperativa Multiactiva, sin sección de Ahorro, empresa asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, con fines de interés social, Obtuvo su personería jurídica el 03 de febrero de 1989 otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP, inscrita en cámara de comercio bajo el numero 00002956 del 7 de marzo de 1997, tiene su sede principal en la ciudad de Bogotá D.C. Ubicada en la Avenida Calle 13 No 9 – 43 oficina 202, con radio de acción en todo el territorio Nacional, con duración indefinida y a 31 de diciembre de 2017 cuenta con un total de 4.858 asociados, 15 empleados de planta, catalogada en segundo nivel de supervisión por la superintendencia de Economía solidaria- con facultad legal para desarrollar las siguientes actividades según el Registro Único Tributario (RUT): Actividad Principal 6499, otras actividades del servicio financiero NCP; 8622 actividades de la práctica odontológica; 8299 otras actividades de apoyo a las empresas NCP.
OBJETO SOCIAL La cooperativa tiene como objetivo General contribuir a la solución de las necesidades de sus asociados, mediante la prestación de múltiples servicios organizados en secciones fortaleciendo por su acción solidaria el desarrollo y el bienestar integral de sus integrantes y de la comunidad. En desarrollo del acuerdo cooperativo, “COOPSERVIANDINA”, podrá de manera directa, adelantar toda clase de operaciones, actos y contratos que autoricen las leyes y reglamentaciones que regulen la actividad de las cooperativas multiactivas. La Cooperativa Multiactiva de Servicios COOPSERVIANDINA tiene una estructura organizacional encabezada por la Asamblea
General, cuenta con un Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, y una Revisoría Fiscal. La Administración de la Cooperativa es ejercida por un Gerente y presenta una Dirección Financiera y Administrativa, una Dirección de Crédito y Cartera, una Dirección Comercial y una Dirección Social. La cooperativa además de la estructura operativa y funcional cuenta con el establecimiento de varios comités definidos por el Consejo de Administración y la Gerencia. NOTA 2.
PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1 BASE DE PREPARACIÓN: Para sus registros contables y para la preparación de los Esta– dos Financieros de COOPSERVIANDINA, se rige por los marcos técnicos normativos establecidos para Pymes (Grupo 2) en el Decreto 3022 de 2013, compilado con el decreto 2420 de 2015 y modificado por el decreto 2496 de 2015; y por las disposiciones emanadas de la superintendencia de economía solidaria en la circular externa, básica contable y financiera No.004 de 2008 con sus correspondientes modificaciones contenidas en otras circulares
externas; acogiendo como base el DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO del proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales del 05 de diciembre de 2012, emitido por el CONSEJO TÉCNICO DE CONTADURÍA PÚBLICA (CTCP), Ente designado como organismo de normalización técnica de las nor– mas contables de información financiera y de aseguramiento de la información (art. 6 Ley 1314/09), y la Superintendencia de la Economía Solidaria, como ente de supervisión; (Circular externa 005 del 27 de Febrero de 2014); en desarrollo de las funciones de inspección, control o vigilancia, vigila que las organizaciones solidarias cumplan con las normas en materia de contabilidad de información financiera y aseguramiento de esta, así como expedir normas técnicas especiales, interpretaciones, y guías en esta materia dentro de los parámetros legales establecidos.
2.2. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Adicionalmente, dispone el artículo 1.1.4.6.1 del decreto 2420 de 2015, para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria darán a los aportes sociales el tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes sociales tienen carácter patrimonial en su totalidad.
2.4 PERIODICIDAD DE LA INFORMACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Cooperativa, se expresan y valoran utilizando la moneda del entorno económico principal que opera (“moneda Funcional”). La moneda utilizada por la COOPERATIVA en el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos, en desarrollo de su objeto social, tales como ingresos de actividades ordinarias, otros ingresos, costos y gastos es el peso colombiano.
2.3. NEGOCIO EN MARCHA Al preparar los estados financieros, la gerencia de COOPSERVIANDINA evaluará la capacidad que tiene la entidad para continuar en funcionamiento. Es un negocio en marcha salvo que la gerencia tenga la intención de liquidarla o de hacer cesar sus operaciones, o cuando no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas formas. Al evaluar si la hipótesis de negocio en marcha resulta apropiada, la Gerencia tendrá en cuenta toda la información disponible sobre el futuro, que deberá cubrir al menos los doce meses siguientes a partir de la fecha sobre la que se informa, sin limitarse a dicho periodo. Cuando la Gerencia, al realizar esta evaluación, sea consciente de la existencia de incertidumbres significativas relativas a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas importantes sobre la capacidad de la entidad de continuar como negocio en marcha, revelará estas incertidumbres. Cuando COOPSERVIANDINA no prepare los estados financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, revelará este hecho, junto con las hipótesis sobre las que han sido elaborados, así como las razones por las que la entidad no se considera como un negocio en marcha.
COOPSERVIANDINA presentará un juego completo de estados financieros comparativos anualmente. Cuando se presente alguna corrección o modificación posterior al periodo que se informa sobre los estados financieros Anuales, la entidad revelará: (a) Ese hecho. (b) La razón para utilizar un periodo inferior o superior. (c) El hecho de que los importes comparativos presentados en los estados financieros, incluyendo las notas relacionadas no son totalmente comparables.
26 2.4.1 Conjunto Completo De Estados Financieros Un conjunto completo de estados financieros de COOPSERVIANDINA incluirá todo lo siguiente: a)	Un estado de situación financiera a la fecha sobre la que se informa. b)	Un solo estado del resultado integral para el periodo sobre el que se informa que muestre todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas durante el periodo incluyendo aquellas partidas reconocidas al determinar el resultado (que es un subtotal en el estado del resultado integral) y las partidas de otro resultado integral. c)	Un estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa. d)	Un estado de flujos de efectivo por el método Indirecto del periodo sobre el que se informa. e)	Revelaciones, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
2.5 OBJETIVO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE COOPSERVIANDINA El objetivo de los estados financieros es proporcionar información sobre la situación financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de la entidad que sea útil para la toma de decisiones económicas de una amplia gama de usuarios que no están en condiciones
de exigir informes a la medida de sus necesidades específicas de información. Los estados financieros también muestran los resultados de la administración llevada a cabo por la gerencia: dan cuenta de la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la misma.
2.6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO. Se reconocerán como efectivo y equivalentes al efectivo las partidas que estén a la vista, que sean realizables en efectivo en plazos inferiores a noventa (90) días y cuyo valor no presente cambios significativos (originados en intereses u otros rendimientos). Entre otros se clasificarán como efectivo, depósitos a corto plazo, inversiones y otros acuerdos bancarios o con terceros, siempre que cumplan la definición de equivalentes de efectivo y los sobregiros bancarios. En este sentido, se deberán clasificar los títulos valores o instrumentos financieros que tengan esta connotación, para que sean registrados en este grupo contable.
2.7. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES): Coopserviandina, clasifica sus Otros Activos Financieros en las siguientes categorías: activos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los otros activos financieros. a). Medición inicial de Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Resultados: Estas inversiones se miden a su valor razonable. b). Medición Posterior de Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Resultados: Las inversiones de estas características se miden a su valor razonable y las ganancias o pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de los mismos se incluyen en el estado de resultados, en el momento en que se incurren.
2.8. CARTERA DE CRÉDITOS. Se registran todos los créditos otorgados por la Cooperativa, de acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 28 de agosto de 2008), emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria. La Cartera de Créditos se clasifica como comercial, con fundamento en esta misma normativa.
Es política de la Cooperativa, analizar permanentemente el comportamiento de la cartera en todo tiempo hasta su recuperación total, con el fin de identificar oportunamente comportamientos adversos que puedan llegar a comprometer su calidad, proponiendo los correctivos o las acciones que resulten necesarias con el fin de mitigar el riesgo.
Con periodicidad mensual y con el fin de minimizar el riesgo, se realiza el proceso de evaluación de la cartera y se incorpora en la Clasificación que determina la normativa, según el acuerdo 018-2017 por el cual se reglamenta la recuperación, cobranza y castigo de cartera y el reglamento de crédito en general. 2.8.1. Calificación de la Cartera. La cartera de COOPSERVIANDINA se clasifica por la naturaleza de las garantías que la amparan (garantía admisible y otras garantías), de conformidad con lo dispuesto sobre el particular en el Decreto 2360 de 1993 y normas que lo adicionen, modifiquen o sustituyan, y; por el nivel de riesgo, los créditos se califican en las siguientes categorías:
2.8.2. Deterioro. El deterioro de cartera se revisa y actualiza al fin de cada mes, con base en el análisis de edades de saldos y de las garantías que las respaldan. Igualmente, por las decisiones tomadas en el Comité de Evaluación de Cartera de Créditos, el que sesiona en los meses de junio y diciembre de cada año, de conformidad con lo señalado en la Circular Externa Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los resultados se ven reflejados en los respectivos estados financieros a). Deterioro General. Este deterioro corresponde al uno (1%) por ciento sobre el total de la Cartera de Créditos, mediante la cual se acata lo ordenado en el numeral 6.1. del capítulo II de la Circular Externa Básica Contable y Financiera (modificado por la Circular Externa No 003 de 2013) expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
b). Deterioro Individual. Adicionalmente, de conformidad con lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 28 de agosto de 2008 y las demás normas que la modifiquen y la complementen) de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la Cooperativa debe mantener un deterioro (provisión) individual para la protección de sus créditos, teniendo en cuenta los siguientes rangos:
28 2.9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR. Esta política se debe aplicar en el reconocimiento y medición de los elementos de las Otras Cuentas por Cobrar por anticipos de contratos y proveedores, ingresos por cobrar por otros servicios, anticipos de impuestos, y otras. Las Otras cuentas por cobrar se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como activo corriente para todos los saldos a cargo de los diferentes deudores que se recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se clasificarán como activos no corrientes. Las Otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor nominal que constituye el valor razonable, que es generalmente igual a su costo. Después de su reconocimiento inicial, las Otras cuentas por cobrar se medirán al costo amortizado.
2.10. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Son activos tangibles que se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, con propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un periodo. La Propiedad planta y equipo están conformados por: a)	Terrenos b)	Oficinas c)	Equipo de Cómputo y Comunicación d)	Equipos de Comunicación e)	Muebles de Oficina
compra más los gastos necesarios y relacionados para tener el activo en el lugar y condiciones que permitan su funcionamiento y uso en las condiciones planeadas, menos los descuentos recibidos. Con posterioridad a su reconocimiento inicial como un activo, todas las partidas de propiedades, planta y equipo deben ser mantenidas en libros a su costo, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro. Los terrenos no se deprecian, por tener una vida útil indefinida. La depreciación de las categorías de la cuenta propiedades, planta y equipo se reconoce como gasto del período, y se calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual, usando los siguientes métodos y estimaciones.
Los elementos de la cuenta propiedades, planta y equipo se registran inicialmente al costo. El costo incluye el costo de adquisición o construcción, lo cual comprende el valor de
Los valores residuales y la vida útil estimada de la cuenta propiedades, planta y equipo se revisan periódicamente (al
final de cada año) para asegurar que el método y el período de depreciación sean consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de propiedades, planta y equipo.
2.11 ACTIVOS INTANGIBLES COOPSERVIANDINA reconocerá el desembolso incurrido internamente en una partida intangible como un gasto, incluyendo todos los desembolsos para actividades de investigación y desarrollo, cuando incurra en él, a menos que forme parte del costo de otro activo que cumpla los criterios de reconocimiento de este manual. Como ejemplos de la aplicación del párrafo anterior, COOPSERVIANDINA reconocerá los desembolsos en las siguientes partidas como un gasto, y no como un activo intangible: (a) Generación interna de marcas, logotipos, sellos o denominaciones editoriales, listas de asociados u otras partidas que en esencia sean similares. (b) Actividades de establecimiento (por ejemplo, gastos de establecimiento), que incluyen costos de inicio de actividades, tales como costos legales y administrativos incurridos en la creación de una entidad con personalidad jurídica, desembolsos necesarios para abrir una nueva instalación o negocio (es decir costos de reapertura) y desembolsos de lanzamiento de nuevos productos o procesos (es decir costos previos a la operación). (c) Actividades formativas. (d) Publicidad y otras actividades promocionales. (e) Reubicación o reorganización de una parte o la totalidad de una entidad. (f) Plusvalía generada internamente.
No impide reconocer los anticipos como activos, cuando el pago por los bienes o servicios se haya realizado con anterioridad a la entrega de los bienes o prestación de los servicios.
2.12 OBLIGACIONES FINANCIERAS. Se reconocerán como PASIVOS FINANCIEROS las Obligaciones Financieras adquiridas por COOPSERVIANDINA con Personas Jurídicas y Naturales, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento, por ejemplo, obligaciones con entidades financieras, proveedores, acreedores, etc.
30 Con independencia de que se originen en operaciones de crédito público o en operaciones de financiamiento autorizadas por vía general, los pasivos financieros, se clasificarán en las categorías de costo o costo amortizado. Los clasificados al costo corresponden a las obligaciones en las que se conceden plazos de pago normales al negocio, de modo que la política de crédito de los terceros atiende las condiciones generales del negocio y del sector.
2.13 CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como pasivo corriente para todos los saldos a cargo que tengan que pagarse dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se clasificarán como pasivos no corrientes.
2.14 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES Se denominan fondos sociales los obligatorios y/o autorizados por la asamblea general de asociados, provenientes de recursos de distribución de excedente de periodos anteriores que son traslados del patrimonio al pasivo, constituyéndose en pasivo social agotable. Se clasifican así: a). Fondo de Educación b). Fondo de Solidaridad. c). Fondo Mutual
El fondo Mutual se genera través del cobro del 1% del Valor solicitado por el Asociado. El Fondo de Educación y Solidaridad se alimenta de la Distribución de Excedentes
2.15 BENEFICIO A EMPLEADOS. En Coopserviandina, los beneficios a los empleados están constituidos por beneficios a corto plazo. Los beneficios a corto plazo identificados por la Entidad al cierre de ejercicio corresponden a salarios, auxilio de transporte y aportes a la seguridad social, vacaciones, prima legal y extralegal, cesantías e intereses sobre cesantías. La contabilización de los beneficios a corto plazo a los empleados es generalmente inmediata, puesto que no es necesario plantear ninguna hipótesis actuarial para medir las obligaciones
y se clasifican en el estado de situación financiera como pasivo corriente cuando el empleado ha prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro; y un gasto cuando la entidad ha consumido el beneficio económico procedente del s e r v i ci o p re s ta d o p or e l empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo que normalmente es el valor nominal; Para la vinculación del personal, COOPSERVIANDINA se rige por el Código Sustantivo del Trabajo, y sus empleados son de la cooperativa Multiactiva.
2.16 OTROS PASIVOS Estos pasivos se reconocen inicialmente a su valor nominal que constituye el valor razonable, que es generalmente igual a su costo. Su valor nominal corresponde al monto calculado cuando es de cuenta propia, o retenido cuando es por cuenta de terceros, en las fechas de las transacciones. Después de su reconocimiento inicial, las Otras cuentas por pagar se medirán al costo amortizado.
2.17 APORTES SOCIALES
2.18.1 Régimen Económico
Corresponden a los aportes pagados por los asociados de la Cooperativa de conformidad a lo establecido en los estatutos y las normas vigentes, los cuales son clasificados en el patrimonio en el Estado De Situación Financiera. Los aportes sociales son variables e ilimitados. Estos aportes sociales son restringidos y solamente se pueden devolver en el momento del retiro del asociado una vez haya pagado todas sus obligaciones con la Cooperativa.
De conformidad con la Ley 79 de 1988, en concordancia con el artículo 54 de los Estatutos de la Cooperativa; si del ejercicio resultaren excedentes, éstos se aplicarán de la siguiente forma: En primer orden para compensar pérdidas de ejercicios anteriores y para restablecer la reserva de protección de aportes sociales al nivel que tenía antes de su utilización, cuando ésta se hubiere empleado para compensar pérdidas. Si se ha cumplido con lo anterior, se debe destinar un 20% como mínimo para la reserva de protección de aportes sociales, un 20% como mínimo para el Fondo de Educación, un 10% como mínimo para el Fondo de Solidaridad y el 50% restante quedara a disposición de la Asamblea.
Por disposiciones legales la cooperativa debe mantener un patrimonio Mínimo e Irreducible propio de la entidad, por valor de SEISCIENTOS MILLONES DE PESOS ($600.000.000) Mcte, el cual fue aprobado según acta No. 27 del año 2015, sin embargo, la asamblea podrá incrementarlo cuando lo estime conveniente.
2.18 EXCEDENTES EJERCICIO
La aplicación de excedentes en Coopserviandina, se reconoce de acuerdo con las normas legales y estatutarias que la regulan. La distribución de estos excedentes, son aprobados anualmente por la Asamblea de Delegados Los excedentes deben ser reconocidos en la fecha en que son aprobados por la Asamblea General de Delegados.
2.18.2 Reservas. Las reservas son las partidas conformadas por los recursos retenidos de la Cooperativa para su beneficio tomados de los excedentes, y en algunos casos por los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General de Delegados, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. Las reservas constituidas con finalidades específicas podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron creadas. Estas reservas sirven a la vez de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio de la Entidad. Las únicas reservas que podrán incrementarse progresivamente con cargo al ejercicio anual, son aquellas creadas por decisión de la asamblea general, más no aquellas ordenadas por ley. Las reservas creadas por Ley no podrán cambiar su destinación. Las reservas deben ser reconocidas por su valor nominal en la fecha en que son aprobadas por la asamblea General de Delegados.
Las reservas constituidas con finalidades específicas podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron creadas
32 2.19. INGRESOS Esta política se aplica a los ingresos de actividades ordinarias y a las ganancias. Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, disminuyendo los descuentos otorgados por la COOPERATIVA. Las ganancias se miden al valor razonable de los ingresos devengados. Esta política debe ser aplicada al contabilizar los ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: a)	Ingresos por intereses generados por la colocación de Créditos otorgados a los Asociados. b)	Rendimientos Financieros. c) Otros Ingresos administrativos
2.20. COSTOS Y GASTOS. Esta política se aplica en el reconocimiento y valoración de los costos por prestación de servicios, gastos operacionales (de administración y de ventas), y pérdidas (otros gastos). Esta política se debe aplicar en el reconocimiento de los siguientes gastos: a) Gastos por desembolsos incurridos durante el periodo para la realización de las actividades de prestación de servicios. b) Gastos operacionales (de administración y de ventas). c) Costos incurridos por la cooperativa en la obtención de capital (intereses y otros costos relacionados). d) Pérdidas por deterioro de activos. e) Pérdidas por variaciones en los valores razonables y g) Otros gastos de la cooperativa, en cumplimiento de su objeto social.
Los costos en que se incurre para la prestación de servicios incluyen todos los desembolsos necesarios para su realización, independientemente si se facturó o no el costo incurrido. Así mismo el costo de los bienes vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el período. Se reconocerán los gastos de ventas y de administración que estén relacionados con la gestión operacional de la Cooperativa. Estos gastos se registran cuando ocurre la transacción, según el postulado del devengado, con independencia de ser al contado o a crédito.
colocación de créditos, esta cuenta está exenta del gravamen a los movimientos financieros. También poseemos un sobregiro de $40.000.000 que utiliza eventualmente, al cierre de 2017 tenemos el cupo disponible.
Coopserviandina presenta para la vigencia que se informa recursos en efectivo y equivalentes a efectivo como se detalla a continuación: TABLA 4
3.2.2 Cuenta Banco BBVA: > Cuenta corriente No. 136013562, la cuenta presenta movimientos del recaudo de la entidad BBVA Horizonte y también nos ingresan abonos de cartera.
3.1. CAJA MENOR: constituida para los gastos inferiores de la entidad, donde los mismos no deben superar el 10% del total del monto de la caja.
3.2. CUENTAS BANCARIAS: Coopserviandina a 31 de diciembre de 2017-2016 posee cuentas de ahorros y corrientes en las siguientes entidades bancarias:	TABLA 5
3.2.1 Cuentas Banco Bogotá: > La cuenta corriente No. 015029192, es la cuenta por el cual ingresan un 95% de los pagos que le realizan a la cooperativa por la colocación de créditos. ➢	La cuenta corriente No. 033897919, en esta cuenta se realizan todos los pagos de proveedores, obligaciones, devoluciones y otros pagos que corresponden al desarrollo de la ejecución de la operación. En esta cuenta poseemos un sobregiro de $ 40 millones de pesos se utiliza eventualmente, al cierre de 2017 tenemos el cupo disponible. > La cuenta corriente No.033897927, los movimientos que se presentan en esta cuenta son los giros que se realizan para
Cuenta de Ahorros No. 136119492, no presentó mayor movimiento, no se ha cancelado porque se hacen pagos PSE. >
3.2.3. Cuenta Corriente Banco Pichincha No. 410289129: por este banco se captan algunos pagos de asociados en la Oficina de Cali. Así mismo, esta cuenta está disponible por la transferencia de recursos que brinda Banco Pichincha a Coopserviandina por la obligación adquiridas con ellos. 3.2.4. Financiera Juriscoop No. 585-00006606: La cuenta se constituyó para desembolsos y pagos de las obligaciones que se adquirieron con esta entidad. 3.2.5. Coomeva Cuenta de Ahorro No. 51200544601: La cuenta se constituyó para
34 desembolsos y pagos de las obligaciones que se adquirieron con esta entidad.
4.2 COOMEVA
Todas las cuentas corrientes y de ahorros están conciliadas y no presentan partidas conciliatorias.
La inversión de Coomeva, corresponde al aporte que se realiza mensual la entidad por ser asociada a la entidad.
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES).
4.3. CINCOP
El portafolio de Inversiones constituye uno de los rubros del activo de Coopserviandina, cuyo efecto no solo radica en ser una de las bases para la generación del ingreso originado en la optimización de la administración del capital a través del mercado financiero de valores, sino en ser fuente de recursos para el desarrollo de las diversas operaciones de crédito y servicio para los asociados.	TABLA 6
4.1. DINÁMICA INVERSIÓN SAS Las inversiones que se tienen a 31 de diciembre de 2017, corresponden a activos financieros medidos a valor razonable con cambio en resultados del ejercicio, por cuanto son activos financieros adquiridos principalmente para negociar y generar utilidad a largo plazo. Coopserviandina tiene una Inversión de 100 acciones en Dinámica Inversión SAS, avaluadas cada una en $1.000.000, las cuales fueron adquiridas en noviembre de 2012, el total de la participación de la Entidad corresponde al 13% del terreno ubicado en la parcela 7 Ricaurte- Cundinamarca.
“SON ACTIVOS FINANCIEROS ADQUIRIDOS PRINCIPALMENTE PARA NEGOCIAR Y GENERAR UTILIDAD A LARGO PLAZO.”
La inversión a Cincop, corresponde al aporte que realiza la entidad como asociado de la misma.
4.4. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UTRAHUILCA En Junio de 2017 “COOPSERVIANDINA” fue admitida como asociada, para crear alianzas que fortalezcan los servicios y beneficios a los asociados de nuestras organizaciones Solidarias, haciendo visibles el trabajo cooperativo a la comunidad regional y nacional.
La p ri n ci pa l a cti vi da d económica de la Cooperativa es la prestación de servicios de crédito a sus afiliados, cuyas disposiciones están consideradas dentro del REGLAMENTO DE CREDITO Y CARTERA y el PROCEDIMIENTO DE RECAUDO, COBRANZA Y CASTIGO DE CARTERA Representa las operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la Cooperativa. Las operaciones
de crédito generaron para la vigencia que se informa, ingresos por un valor de $ 3.350.462 millones, es decir el 68% del total de los ingresos percibidos por la cooperativa. La Cartera de créditos de Coopserviandina, se encuentra clasificada en 1.	Consumo 2.	Comercial 3.	Microcrédito 4.	Vivienda	TABLA 7
CALIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CARTERA a). Créditos de consumo otras garantías con Libranza Comprende todos los créditos otorgados a los asociados pensionados que presentan descuentos directos por nómina. Los pagos de estos descuentos los realizan directamente las Entidades con las cuales Coopserviandina tiene aprobados códigos de descuento por Libranza. Al cierre presenta los siguientes Saldos.	TABLA 8
b). Créditos de consumo otras garantías sin Libranza Este rubro lo comprenden los créditos que fueron otorgados a asociados y cuya cobertura se da a través de codeudor y/o una
36 garantía Real, es decir, aquellos que son respaldados por hipotecas o prendas. Estos créditos se recaudan directamente por caja. TABLA 9
c). Microcréditos Son créditos otorgados con garantía real, y su destinación se fundamenta en generar capital de trabajo a los asociados, estos créditos no se encuentran provisionados. TABLA 10 Y 11
Como se observa en el gráfico y a partir de la ejecución de los planes de acción propuestos, el indicador de cartera en mora siguió su tendencia a la baja, ratificando el asertividad de las políticas establecidas y las acciones de mejora que se tomaron en lo concerniente a la administración de cartera. Al corte de diciembre 31 el indicador se ubicó en el 4,70%.
d). Colocación de Créditos. Al cierre de diciembre 31 de 2017 estaban vigentes 1.850 obligaciones de crédito, con un saldo de capital que asciende a la suma de $14.183 millones de pesos en créditos de consumo.
De estas 1.241 se generaron entre enero y diciembre por un valor neto de cartera de $7.280 millones de pesos distribuidas de la siguiente manera: 2 solicitudes se colocaron por la línea de capital social (0.16%); 23 solicitudes por la línea plazo fijo cuota única (1.85%); 15 por la línea de plazo fijo periodo de gracia (1.21%); 721 en la línea
de novación (58.10%) y 480 por relación aportes (36.68%). Teniendo en cuenta este comportamiento podemos deducir que la cartera tuvo una rotación del 67%. De los 1.241 créditos colocados durante el 2017, encontramos que al 31 de diciembre
siguen activos 1.140 es decir que en el transcurso de este año se cancelaron 101 créditos. TABLA 12 Y 13 Al revisar el saldo de cartera bruta de los créditos colocados en 2017 nos muestra el siguiente comportamiento por calificación de cartera: Calificación A el 98.38%; en B 0.40%; en C 0.76%; en D 0.38% y en E 0.08%. El propósito para el año 2017 era el de lograr al cierre del año cartera de crédito de $17.000 millones de pesos, propósito que se cumplió
en el 93% ya que el saldo de cartera a diciembre 31 de 2017 fue de $15.754 millones de pesos. Es de anotar que el cumplimiento por este ítem llego hasta el 98%, sin embargo, previo análisis y con la autorización del Consejo de Administración, se realizó venta de cartera en propiedad por valor de $843 millones, venta cuyo objetivo era disminuir en parte el endeudamiento financiero que presenta COOPSERVIANDINA. Se vendieron 123 obligaciones corrientes. También es importante mencionar que la dinámica de colocación se fortaleció durante el segundo semestre del año.
e). Procesos Jurídicos: Al corte de diciembre 31 de 2017 se tiene 126 obligaciones en mora de las cuales se ha adelantado gestión jurídica de la siguiente manera: 57 obligaciones se encuentran en cobro jurídico; 15 obligaciones con saldos de capital entre $1 y $2 millones se gestionan a través de
nuestro profesional en derecho ya que por lo montos no justifican entablar demandas; 47 obligaciones a las cuales se les adelanto proceso jurídico con sentencia a favor de COOPSERVIANDINA pero sin bienes que perseguir, sobre estas obligaciones se está realizando un plan de recuperación especial; 6 créditos que por sus días de morosidad se debe empezar el cobro coactivo y 1 asociado fallecido cuya recuperación se realizará mediante el cobro del seguro grupo de vida deudores.
El Deterioro total de la Cartera de Créditos realizada por la Cooperativa, presenta al cierre de la vigencia de 2017, un acumulado de $ 466.828 millones, valor que corresponde al Deterioro General de la cartera conforme a lo que ordena la Superintendencia de la Economía Solidaria; y al Deterioro individual, realizada sobre los Créditos que en encuentran en las demás categorías.	TABLA 15 Y 16
de acuerdo a lo señalado por la Superintendencia de la Economía Solidaria; en su Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008.
En las cuentas por cobrar se registran los importes pendientes de cobro tales como anticipos de contratos y proveedores, intereses por cobrar por préstamos otorgados a los asociados, ingresos por cobrar por otros servicios, anticipos de impuestos, y otras cuentas por cobrar.
Deterioro General. El total de la provisión general de los créditos otorgados a 31 de diciembre de 2017 es de $141.834 millones que equivale al 1% del saldo insoluto de la cartera. La Cooperativa ha venido realizando provisión individual y general de cartera sobre los créditos otorgados que se encuentra en mora,
La composición de las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2017-2016 comprende los siguientes saldos, siendo las de mayor participación el rubro de Otras cuentas por cobrar: TABLA 17
ANDINA “COOPSERVIANDINA” Y ASOCIACIÓN MUTUAL PARA EL DESARROLLO Y EL BIENESTAR SOCIAL “SERMUTUAL” 7.4. Deudores Patronales y Empresas: Refleja los saldos pendientes por cancelar de las Entidades pagadoras. 7.1. Anticipos de Contratos y proveedores: Corresponde a Reparaciones locativas en la Oficina de Cali y que cierre todavía no habían finalizado, pero se legalizaran todas en mes de enero de 2018 y se llevar como un mayor valor del Activo. Hay Anticipos pendiente de vigencias anteriores que se están efectuando el cobro si en el año 2018 no se legalizan se procederá a provisionar estas cuentas.
7.5. Otras cuentas por Cobrar: en este rubro se encuentra: a). Los valores pendientes por cancelar por la Equidad Compañía de Seguros por cartera de asociados fallecidos.
Dentro de las Propiedades Planta y Equipo de COOPSERVIANDINA, se encuentra detallado así:	TABLA 18
7.2. Costas Judiciales: Son los anticipos de los gastos en que se incurren cuando los asociados incumplen su Obligación y hay que iniciar los Procesos Jurídicos los cuales se cancelan al momento en que finaliza el proceso y el juzgado expida los títulos. 7.3. Cuentas por cobrar Cesión de cartera: Corresponde a la cesión de cartera que se le ha realizado a la Asociación Mutual Para el desarrollo y bienestar social-Sermutual, entidad con la cual se tiene un CONTRATO DE COMPRAVENTA DE CARTERA CELEBRADO ENTRE COOPERATIVA DE SERVICIOS
8.1. Oficina 202: se hizo remodelación y adecuación a la oficina por la suma de 13.893 Millones. 8.2. Oficina 203: se hizo remodelación y adecuación a la oficina por la suma de 25.517 Millones. 8.3. Oficina 204: se hizo remodelación y adecuación a la oficina por la suma de 23.023 Millones.
40 8.. Oficina 6 Cali: se hizo remodelación y adecuación a la oficina por la suma de 96.737 Millones 8.4. Equipo de Computación y comunicación: para el año 2017, se realizaron adquisiciones por $ 31.006 millones por Equipos de Cómputo y Comunicación para la Sede de Cali. 8.5. Muebles y equipos de Oficina: Se adquirieron Muebles para la adecuación de la Oficina de Cali por valor de $ 18.961 millones. NOTA 9.
El total Activos Intangibles aumento al cierre de 2017 en 100 millones, debido al nuevo desarrollo de la Licencia Global Mind, para Cooperativa por parte de la Sociedad Soluciones e Impacto SAS y representa los siguientes saldos.	TABLA 19
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS.
Los saldos que comprende este rubro, provienen del apalancamiento financiero de la cooperativa, en desarrollo del objeto social. Este apalancamiento se realiza mediante unos pagares que se constituyen con unas tasas promedio de 17.3 EA. La Cooperativa causo intereses por valor de $ 2.590.114 millones y el sado que refleja por los años 2017-2016 se evidencia que hubo un incremento de 2.115.234 millones el cual fueron para apalancamiento de Cartera de Créditos.	TABLA 20 Las obligaciones de Coopserviandina, están representadas en
Personas Naturales y Jurídicas el cual están respaldadas con pagares por las siguientes sumas: TABLA 21
ACREEDORES COMERCIALES (CUENTAS POR PAGAR).
Registra importes causados y pendientes de pago, tales como: honorarios adeudados por concepto de servicios profesionales, retención y aportes de nómina, seguros de cartera, remanentes por pagar que corresponden a la solicitud de retiro de los
asociados y valores por reintegrar que hacen referencia a las devoluciones de cuotas a los asociados y otros (cuentas por pagar) como su nombre lo indica son pagos pendientes a favor de terceros (personas naturales y jurídicas) como se evidencia, dicho saldo no corresponde en su totalidad a pasivos generados por actividades de funcionamiento de la cooperativa, en ejecución de los convenios y/o contratos suscritos por la entidad para administrar recursos y ejecutar proyectos, estas cuentas se encuentran efectivamente causadas y seguirán reflejándose en esta cuenta, hasta tanto se realice el desembolso de los recursos. TABLA 22
42 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y
de los fondos de la vigencia para Auxilios Funerarios y por Calamidad.
En la cuenta de Impuestos, Gravámenes y Tasas, se registra el valor pendiente de cancelar por estos conceptos. Al cierre de la vigencia, se registra el valor del impuesto de industria y comercio del sexto bimestre del año gravable 2017 por $ 9.588 millones e Impuesto a las Ventas por 122 pesos montos que serán cancelados en el mes de enero del año 2018. TABLA 23
A continuación, se muestra el movimiento presentado en la vigencia que se informa.tabla 24
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES.
Como se expresó en el punto 2.18.1 “Régimen Económico de la Nota 2 – Principales Políticas y Prácticas Contables”, la asignación de recursos a los Fondos Sociales, depende de los excedentes de cada ejercicio económico, conforme lo señala el artículo 19 del Decreto 2905 de 1994, De conformidad con la Ley 79 de 1988, en concordancia con el artículo 54 de los Estatutos de la Cooperativa, si del ejercicio resultaren excedentes, éstos se aplicarán de la siguiente forma: En primer orden para compensar pérdidas de ejercicios anteriores y para restablecer la reserva de protección de aportes sociales al nivel que tenía antes de su utilización, cuando ésta se hubiere empleado para compensar pérdidas. Si se ha cumplido con lo anterior, se debe destinar un 20% como mínimo para la reserva de protección de aportes sociales, un 20% como mínimo para el Fondo de Educación, un 10% como mínimo para el Fondo de Solidaridad y el 50% restante quedara a disposición de la asamblea. Los Fondos Sociales durante la vigencia 2017-2016, presentan una disminución de $ 16.831 millones, que obedecen a la ejecución
13.1. Fondo Social Mutual. A cierre de 2017 presenta un saldo de 1.442 millones, este fondo se alimenta de la cooperación que hacen todos los asociados, cumple la función de ayudar a mejorar la calidad de vida de nuestros asociados. 13.2. Fondo de Solidaridad. Durante la presente vigencia se ejecutaron los recursos de este Fondo, con la finalidad de brindar a los asociados un auxilio en pro de mejora de la calidad de vida así mismo ofrecer calidad de servicio y dar cumplimiento a los principios cooperativos, como prioridad de satisfacer las necesidades de nuestros asociados. NOTA 14.
BENEFICIOS A EMPLEADOS. Son las obligaciones de COOPSERVIANDINA con cada uno de sus colaboradores por concepto de prestaciones sociales sujetas a las disposiciones legales laborales. Las obligaciones laborales a 31 de diciembre de 2017-2016 presentan los siguientes saldos:	TABLA 25
o resultados positivos de periodos anteriores, conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social de la Cooperativa. NOTA 15.
n este rubro se encuentra la causación de los pagos por concepto de recaudo de cartera de los aliados.	TABLA 26
16.3. Excedentes del Ejercicio. En esta cuenta se registra el valor de los excedentes o pérdidas determinados al cierre del ejercicio económico. Corresponde a la gestión administrativa, desarrollada por el Consejo de Administración y la Gerencia de COOPSERVIANDINA en la consecución de las metas y objetivos propuestos. Se presentó una disminución y esto se debe a la gestión de la compañía y al cumplimiento de nuevos proyectos de la entidad por el cual se incurrieron mayores gastos. NOTA 17.
16.1. Aportes Sociales En esta cuenta se registran las sumas de dinero que los asociados de Coopserviandina aportan periódicamente a la entidad con destino patrimonial. 16.2. Reservas. Este grupo está conformado por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomadas de los excedentes, y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS. En esta cuenta se registran los ingresos percibidos por la Cooperativa, en el desarrollo del giro normal de sus activi-
La reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes,
44 dades. A 31 de diciembre de 2017-2016 los ingresos operacionales comparados con la vigencia de 2016 presentaron un incremento de $ 263.068 millones y reflejan un saldo acumulado de:TABLA 28 Dentro de las actividades ordinarias encontramos: 1.	Recuperaciones: Corresponden a la recuperación de provisión de Cartera de Crédito e Intereses. 2.	Ingresos por servicios: Corresponden a los intereses cobrados por los préstamos en las diferentes líneas de crédito debidamente reglamentadas, de acuerdo a las tasas y plazos vigentes establecidos. 3.	Los ingresos Administrativos corresponden al valor del Sistematización, Reintegro de Seguro de Cartera y comisiones por Cartera Administrada.
En esta cuenta se registran todos aquellos ingresos que se originan en actividades distintas al objeto social de La Cooperativa. Las cuentas de ingresos no operacionales a 31 de diciembre de 2017 y 2016, son las siguientes	TABLA 29
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS.
Los costos por servicios corresponden al reconocimiento de los intereses sobre el saldo de préstamos recibidos de las Entidades Financieras el apalancamiento para el desarrollo del objeto social de la entidad. Los costos en que se incurre para la prestación de servicios incluyen todos los desembolsos necesarios para su realización. Así mismo el costo de los bienes vendidos inherentes al giro del negocio, serán reconocidos como gastos durante el período. T30
GASTOS OPERACIONALES. NOTA 20.
En esta cuenta se registran los gastos en los que incurre la COOPERATIVA para su funcionamiento en el desarrollo de su objeto social. Las cuentas del gasto a 31 de diciembre de 2017 y 2016, son las siguientes:	20.1. Beneficios a empleados: este rubro corresponde a los gastos incurridos en el personal de la Cooperativa en pro del desarrollo de las operaciones administrativas, dando cumplimiento a la normatividad legal y al derecho sustantivo del trabajo. 20.2. Gastos Generales: Corresponden a los gastos de honorarios, Ica, seguros, cuotas de administración, cafetería, servicios públicos, contribuciones, gastos de asamblea, gastos legales, custodia de los documentos, implementación del área de sistemas (sistematización) y otros gastos, que se generan en el desarrollo de la operación.
a la política de la Cooperativa.
OTROS GASTOS. 21.
En el año 2017 con respecto al año 2016 se presentó un incremento en los gastos generales del 62%, incremento que se debe a: a)	Aumento en la cuenta de seguro de cartera de 183 millones, Dado a que la contabilización del seguro de cartera se empezó a reconocer en el gasto.
En este rubro se registran los Gastos Bancarios en los que incurre la entidad por el servicio bancario en el cual desarrollan toda la operación de colocación y recaudos monetarios, a diciembre del año 2017, se evidencia una disminución de gastos de $ 3.480 millones.
b)	Los gastos de publicidad se Incrementaron en 61 millones, debido a que en el año 2017 se implementaron campañas publicitarias en radio y redes sociales, fortaleciendo el portafolio de Coopserviandina. c)	Los gastos de sistematización se incrementaron en 37 millones, debido a que La entidad recaudadora de Descuentos de nómina de pensionados “Colpensiones”, inició cobro por sistematización de Plataforma. así mismo, por concepto de mantenimiento de Software a Hale System.
20.3. Deterioro Créditos de Consumo: En esta cuenta se registran los valores provisionados sobre el saldo de la cartera bruta (Provisión General), los créditos que se encuentran en mora (provisión individual) y sobre los intereses de los créditos que se encuentran en mora. Para el año 2017, las provisiones corresponden al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta, conforme lo ordenado en el numeral 6.1. del capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (modificado por la Circular Externa No. 003 de 2013) expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. 20.4. Amortización y Agotamiento: en esta cuenta se registra la amortización del activo intangible adquirido por la entidad-Software Contable; igualmente se amortizaron durante todo el 2017 los gastos incurridos en el año 2016 por Lanzamiento de la alianza de Ahorro y Crédito. 20.5. Depreciación Propiedad Planta y Equipo: en esta cuenta se registra la depreciación de los activos (PP&E) depreciables de la compañía (construcciones y edificaciones, equipo de computación y comunicación, muebles y enseres), por línea recta acorde
JESÚS IGNACIO ROLDÁN GONZÁLEZ Representante Legal
MARISOL LEGUIZAMÓN CARREÑO Contador TP.129449-T
FANNY ÁLVAREZ CHÁVEZ Revisor Fiscal TP.10968-T Delegada de Funservicoop
5 DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL
En concordancia con el marco normativo vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de FUNSERVICOOP, por quien actúo como Revisora Fiscal delegada para el desempeño del cargo en la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA. “COOPSERVIANDINA”, presento el dictamen correspondiente al período transcurrido entre el 1 de enero y diciembre 31 del 2017. Entre mis funciones se encuentra la de auditar los mencionados estados financieros y emitir una opinión profesional sobre los mismos, con base en el trabajo realizado, para lo cual siempre se dispuso de los medios necesarios y la información suficiente. Mi labor de fiscalización fue ejecutada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría y aseguramiento de la información, atendiendo los principios éticos y los criterios de planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los estados financieros; entre estos criterios, se encuentran: a) La planeación y ejecución de mi labor de fiscalización, se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de COOPSERVIANDINA, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el sistema de control interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la información financiera. B). Con los programas de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de fiscalización. He examinado los Estados Financieros Básicos comparativos de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA. “COOPSERVIANDINA” a 31 de Diciembre de 2017, conformados por el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de cambios en el Patrimonio, Estado de flujos de efectivo y un resumen junto con las Notas explicativas con corte a Diciembre 31 de 2017 de acuerdo con la normatividad legal aplicable como
son entre otras la Ley 222 de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para Pymes de las compañías clasificadas en el Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 de 2009,por lo cual se regulan los principios y normas de Contabilidad e Información Financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, información que ha sido preparada y certificada por el Representante Legal Señor JESUS IGNACIO ROLDAN GONZALEZ, con C.C.6.196.995, y la señora MARISOL LEGUIZAMON CARREÑO, en su calidad de Contador con tarjeta profesional número 129449-T.
armonizada y modificada por la Circular Externa 003 de 2013 normas estas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y son responsabilidad de la administración respecto a la evaluación, clasificación, calificación y deterioro.
Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre los Estados Financieros certificados y las revelaciones preparadas, que se han elaborado como lo establece las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, bajo los parámetros y clasificaciones grupales, según la ley 1314 de 2009, decreto 3022 de 2013, modificado por el Decreto 2420 y 2496 del 2015 y decreto 2267 de 2014, con sus modificatorias y reglamentarias, conformando un todo indivisible de los estados financieros en su conjunto.
Mi estudio y evaluación del control interno, no descubriría necesariamente todas las debilidades del sistema administrativo, mi opinión se limita a lo expresado en los informes presentados al Consejo De Administración, la Junta De Vigilancia y la Gerencia, sobre los hallazgos detectados en “COOPSERVIANDINA” producto de las auditorías practicadas durante la vigencia 2017, por lo que impartí las recomendaciones que considere necesarias para fortalecer la entidad en materia del Control Interno, realicé los análisis de las cuentas de los Estados Financieros, los aspectos de carácter legal, laboral, tributario y contable, el control interno es adecuado pero es susceptible de mejora continua. La evaluación del control interno incluyó entre otros aspectos, análisis al riesgo de cartera así como las recomendaciones pertinentes para la implementación de sistemas de control de riesgo de liquidez, riesgo operativo, procedimientos y normas de funcionamiento interno, cobertura y asegurabilidad de activos y aspectos relacionados con el manejo de los mismos.
Manifiesto que obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones de Revisora Fiscal y el trabajo lo desarrollé con base en Normas de Auditoría generalmente aceptadas, incluyendo pruebas de los documentos y registros de contabilidad mediante procedimientos adecuados por las técnicas de revisoría de cuentas, entre ellas, el análisis de pruebas selectivas e inspección física y ocular. El examen fue practicado conforme a las Normas de Auditoría de aceptación general en Colombia, y en consecuencia fue necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos, para obtener cierto grado de seguridad sobre si los Estados financieros son razonables. Mi Auditoria incluyó el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones de los Estados Financieros, la evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mi Auditoria proporciona una base razonable para fundamentar el presente DICTAMEN. En forma permanente se entregaron informes al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Gerencia, informes correspondientes a nuestras evaluaciones, para lo cual se emplearon protocolos propios de FUNSERVICOOP, surgidos en el proceso de planeación con seguimiento periódico a la cartera de crédito, de los asociados verificando su adecuada contabilización y custodia. Las cuentas de cartera de consumo, fueron reglamentadas de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008,
50 Por lo expuesto anteriormente esta Revisoría Fiscal conceptúa: En mi opinión los Estados Financieros antes citados fueron tomados fielmente de los libros oficiales; adjuntos a este dictamen, presentan en forma razonable la situación financiera de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” en el año terminado en esa fecha, preparados sobre una base uniforme con la del periodo anterior. Además basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva de acuerdo a la normatividad vigente, conforme a la técnica contable y que las operaciones registradas en los libros se encuentran ajustadas a las ordenanzas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en las Resoluciones 2015110009615 de 2015, modificada por la resolución 2016210002975 de 2016 y a la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 y al Estatuto de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA”, Así mismo en el momento del análisis de las normas sobre derechos de Autor, propiedad intelectual, según lo establecido en la Ley 603 de 2000, se evidencia que la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” cuenta con autorización referente a las licencias del Software contable.
Así mismo conceptúo que la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” conserva en forma actualizada el libro Mayor y Balances, Libro Diario, libro de Actas de la Asamblea General, Junta de Vigilancia, registro de asociados, Consejo de Administración y Evaluación de cartera. Como Revisora Fiscal es mi obligación opinar sobre el adecuado y oportuno pago de los aportes al sistema de la seguridad social integral conforme a lo requerido en el decreto 1406 de 1999, y basado en el alcance de mis pruebas, manifiesto que a este aspecto la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” dio cumplimiento al citado Decreto para con los funcionarios que tienen vinculación laboral. Las cuentas de cartera de consumo, fueron reglamentadas por la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, armonizada y modificadas por la Circular Externa 003 de 2013 normas estas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, lo allí regulado respecto a la evaluación, clasificación, calificación y deterioro, la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” ha dado cumplimiento; respecto de la evaluación del riesgo de crédito. De igual forma conceptuó que la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA“COOPSERVIANDINA” dio cumplimiento a la circular 006 de Febrero de 2017 en lo referente a la existencia del empleado de cumplimiento y el envío a la UIAF los reportes trimestrales exigidos por el ministerio de Hacienda. Sobre la evaluación de estos aspectos, periódicamente se entregaron informes a la Administración. Así mismo, “COOPSERVIANDINA” cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias, nacionales y municipales, al igual que suministró la información exógena correspondiente, según las resoluciones y acuerdos emitidos para tal efecto por la DIAN y la Secretaria de Hacienda Distrital. El informe de gestión correspondiente al año 2017, que se presenta por separado, no hace parte de los Estados Financeros, ha sido preparado por los Administradores y contiene las explicaciones sobre la situación Financiera de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA” la evolución de sus negocios y actividades económicas y sociales, hemos cotejado que las cifras financieras allí contenidas sean concordantes con la información de los Estados Financieros. Mi verificación del mencionado informe, como Revisora Fiscal, se limita al cumplimiento de
lo sugerido en los Artículos 446 y 447 del Código de Comercio, Artículos 46, 47 y 48 de la ley 222 de 1995 y Circular externa 002 de 2013. La Administración está implementando el registro nacional de bases de datos (Art 19 Ley 1581 de 2012), Sistema de Gestión de la Seguridad y la salud en el trabajo (Decreto No. 1443 del 31 de Julio de 2014), Sistema de Administración del Riesgo para el lavado de activos y Financiación del terrorismo (SARLAFT), y presentó cumplimiento a la implementación de la normatividad legal vigente, con sus modificatorias y reglamentarias. Esperamos que nuestras opiniones, observaciones y recomendaciones sirvan de instrumento de análisis en la toma de decisiones para el beneficio de la entidad, sus asociados, familiares y comunidad en general, así mismo reiteramos agradecimientos una vez más por la confianza que nos han encomendado en el cuidado de los recursos de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS ANDINA “COOPSERVIANDINA.” Dado en Bogotá, D.C., a los 17 días del mes de marzo del año 2018. Atentamente,
FANNY ALVAREZ CHAVEZ Revisor Fiscal Delegado por FUNSERVICOOP T. P. 10.968-T
6 INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA COOPSERVIANDINA 2017
54 Señores Delegados de Coopserviandina: dando cumplimiento al artículo 40 numeral 7 de la Ley 79 de 1968 y al artículo 103 numeral 7 de los estatutos de la Cooperativa COOPSERVIANDINA y Circular Externa número 007 de 1999 emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria, nos permitimos presentar el informe a la Honorable Asamblea de Delegados sobre las actividades realizadas en materia de Control Social durante el año 2017. 1.	De acuerdo a sus obligaciones de control social la Junta de Vigilancia, se reunió normalmente durante el año 2017 en forma mensual con la mayoría de sus miembros dejando constancia en actas debidamente registradas en el libro correspondiente, así como en los informes trimestrales presentados al Consejo de Administración. 2.	Destacamos las actividades realizadas sobre el fortalecimiento de la gestión solidaria que se efectuaron durante el periodo Enero a Diciembre 2017. 3.	Por invitación del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia participo en las deliberaciones de este organismo en las fechas que fue invitado, en el cual se tomó en cuenta los acuerdos y las normas legales estatutarias que allí se generaron. 4.	Se observó la aplicación de todas las normas técnicas y contables, en las operaciones registradas en los libros correspondientes, de acuerdo con la revisoría fiscal tanto en el manejo de cartera por créditos otorgados a sus asociados. La Junta de Vigilancia oportunamente evaluó este rubro, cumpliendo con las normas legales y estatutarias con lo cual se observa un buen manejo de la cartera. 5.	Los reclamos presentados por parte de los asociados, verificamos que la Gerencia y el Consejo de Administración, diera oportuna respuesta y solución, función que la Junta de Vigilancia tiene como control social 6.	Se deja constancia que hubo lugar a que el Consejo de Administración, aplicara en Septiembre de 2017, un cruce de aportes y castigo de cartera de 27 asociados, con provisión del 100%, por insolvencia para atender dichas obligaciones por parte de los asociados, lo que genero su retiro como asociado y el reporte negativo como cartera castigada en las centrales de riesgo 7.	La Junta de Vigilancia, en sus funciones analizo los informes periódicos de la Revisoría Fiscal presentados al Consejo de Administración y Gerencia, cuyas recomendaciones fueron tomadas en cuenta correctamente por la administración. 8.	La Junta de Vigilancia, para el adecuado desarrollo de sus funciones recibió capacitación, brindada por la firma de revisoría fiscal FUNSERVICOOP, en la cual se clarifico el papel de control social y atención de los requerimientos de los asociados.
9.	En cuanto a la devolución de los aportes de los asociados retirados, se observó que se dio un normal y oportuno cumplimiento al giro de los mismos. 10.	Debemos destacar las diferentes actividades realizadas a lo largo del año, todas orientadas al fortalecimiento de la gestión solidaria: a.	Se deliberó sobre la implementación y ventajas de la Alianza de Ahorro y Crédito entre SERMUTUAL y COOPSERVIANDINA, con el fin de proyectar un mejor futuro al desarrollo institucional cooperativo. b.	Se par ticipó en el Taller vir tual latinoamericano en Cooperativismo, dirigido a colaboradores, Directivos y socios realizado el 16 de Septiembre. c.	Destacamos el relanzamiento de la Regional del Valle del Cauca, con nuestra sede en Cali y la alianza de Buga y Tuluá, donde los asociados podrán acceder de manera cómoda a todos los servicios ofrecidos por la alianza cooperativa. d.	Destacamos un incremento significativo de retiros de asociados con respecto al año inmediatamente anterior, causado en forma principal por depuración de la base de asociados y por la fuerte competencia del sector financiero que exige el retiro como asociados, cuando compran cartera. e.	Se espera que para el presente año electivo del 2018 se pueda automatizar el balance social, que permita cumplir con mayor eficacia a la función de control social, de la Junta de Vigilancia
De esta forma, Señores Delegados, queda a consideración de la Asamblea, el resumen general de las actividades realizadas por la Junta de Vigilancia durante el periodo Enero 1 a Diciembre 31 de 2017.
FRANKLIN CHACÓN GONZÁLEZ	Presidente
Informe Coopserviandina 2017
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Informe Coopserviandina 2018 Alianza de Ahorro y Crédito Sermutual - Coopserviandina