Source: http://www.infor.pl/akt-prawny/U79.2015.114.0002116,zarzadzenie-nr-0050302015-burmistrza-miasta-czluchow-w-sprawie-przedstawienia-sprawozdania-zwykonania-budzetu-gminy-miejskiej-czluchow-za-2014rok.html
Timestamp: 2018-06-22 11:27:28+00:00
Document Index: 111951896

Matched Legal Cases: ['art.30', 'art. 267', 'art.191', 'art. 5', 'art. 223', 'art. 5']

Zarządzenie nr 0050.30.2015 Burmistrza Miasta Człuchów z dnia 12 marca 2015r. w sprawie przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Miejskiej Człuchów za 2014 rok - Tekst pierwotny - Baza aktów prawnych - INFOR.pl - portal księgowych
Zarządzenie nr 0050.30.2015 Burmistrza Miasta Człuchów
w sprawie przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Miejskiej Człuchów za 2014 rok
Na podstawie art.30 ust.2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r., poz. 594 ze zm.) oraz art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.), zarządza się, co następuje:
§ 1. Przedstawić Radzie Miejskiej w Człuchowie i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Gdańsku celem zaopiniowania sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Miejskiej Człuchów za 2014 rok.
§ 2. Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Człuchów za 2014 rok stanowi załącznik do niniejszego zarządzenia.
Załącznik do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Burmistrza Miasta Człuchów
Budżet Gminy został przyjęty uchwałą Nr XLI.304.2013 Rady Miejskiej w Człuchowie z dnia 18 grudnia 2013 roku. W trakcie roku był zmieniany trzydzieści razy.
Konieczność dokonywania zmian w budżecie wynikała z otrzymywania przez Gminę Miejską Człuchów różnych decyzji finansowych oraz potrzeby zmian budżetu na wniosek jednostek organizacyjnych.
Z zakresu upoważnień określonych w uchwale budżetowej w trakcie roku Burmistrz korzystał z poważnienia do dokonywania zmian w budżecie oraz spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Z pozostałych zawartych w uchwale upoważnień Burmistrz nie korzystał.
Na akończenie roku budżet zamknął się kwotami:
45250744,35
46479124,30
42211170,35
41991844,16
4039574,00
4487280,14
6051543,20
6083733,31
49010744,35
47006375,85
955,91%
40370732,35
38531415,28
8640012,00
8474960,57
2291543,20
-3760000,00
-527251,55
Według planu budżet roku 2014 to budżet z deficytem na poziomie 3 760 000,00 zł, natomiast wykonanie to deficyt w wysokości 527 251,55 zł będący wynikiem wyższego niż planowano wykonania dochodów i przychodów oraz niższego wykonania wydatków. Wyższe niż planowano wykonanie dochodów dotyczy głównie dochodów majątkowych i wynika z faktu zwiększonej sprzedaży nieruchomości i zwiększonej ilości przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności w końcu roku 2014, oraz przekazania przez Urząd Marszałkowski zwrotu wydatków na projekt dot. modernizacji zamku zrealizowanych w roku poprzednim. Niższe wykonanie wydatków wynika z faktu prowadzenia polityki oszczędnościowej bez zmniejszania jakości wykonywanych usług i realizowanych zadań.
Wykonanie wydatków wg poszczególnych rodzajów przedstawia poniższa tabela:
Wydatki, które nie wygasły z upływem roku budżetowego2) (art.191 ust. 2 i ust. 3 ustawy o finansach publicznych)
40370,732,35
wydatki jednostek budżetowych, z tego
25138457,10
24090391,08
15001507,46
14766488,59
10136949,64
9323902,49
5040411,50
4801122,50
9113754,10
8975014,06
63725,65
52749,69
91348,00
obsługa długi
923000,00
612137,95
Wydatki majątkowe z tego:
3508350,00
3500849,35
zakupy i objęcie akcji i udziałów oraz wniesienie udziałów do spółek prawa handlowego
W roku 2014 Gmina Miejska Człuchów realizowała zadania z udziałem środków z Unii Europejskiej w łącznej kwocie 3 553 599,04 zł - zgodnie z załącznikiem 2.3 do sprawozdania.
W trakcie roku z budżetu Gminy udzielono następujących dotacji:
1. dla jednostek spoza sektora finansów publicznych:
a) dotacje celowe dla stowarzyszeń - 392 399,60 zł (w 2015 roku przypisano do zwrotu kwotę 2 604.86 zł, w tabeli 2.4 uwzględniono wysokość dotacji po dokonaniu zwrotów)
b) dotacja celowa dla pozostałych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych - 106 912,19 zł
c) dotacja podmiotowa dla niepublicznych jednostek systemu oświaty -1 601 810,71 zł
d) dotacja celowa dla osób fizycznych i prawnych na usuwanie azbestu - 2 045,00 zł
2. dla jednostek sektora finansów publicznych :
a) dotacje podmiotowe dla instytucji kultury - 2 242 000,00 zł
b) dotacja celowa (inwestycyjne) dla instytucji kultury - 130 000,00 zł
c) dotacja przedmiotowa dla zakładu budżetowego - 459 000,00 zł
d) dotacja celowa na pomoc finansową pomiędzy jst - 90 000,00 zł
Szczegółowe zestawienie udzielonych dotacji stanowi załącznik nr 2.4 do niniejszego sprawozdania.
W trakcie roku nie realizowano żadnych zadań na podstawie porozumień pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego mimo ich pierwotnego ujęcia w planie. Zadanie dotyczące Miejskiego Obszaru Funkcjonalnego przesunięto do realizacji na rok 2015, natomiast wydatki w zakresie dofinansowania pobytu dzieci z Człuchowa w przedszkolach na terenie innych gmin sklasyfikowano ostatecznie w paragrafie dotyczącym zakupu usług od innych jednostek samorządu terytorialnego.
Jednostki oświatowe zgromadziły na rachunku dochodów własnych kwotę 241 539,72 zł, które wydatkowały w tej samej wysokości (zgodnie z załącznikiem nr 3 do niniejszego sprawozdania).
Zadania z zakresu administracji rządowej wykonano na kwotę 7 106 811,95 zł na co otrzymano dotację celową w kwocie 7 106811,95 zł (zgodnie z załącznikiem nr 4 do niniejszego sprawozdania).
W roku 2014 uzyskano dochody związane z korzystaniem ze środowiska na poziomie 39 480,28 zł, które w kwocie 35 587,91 zł wydatkowano na zadania związane z ochroną środowiska (zgodnie z załącznikiem nr 5 do niniejszego sprawozdania).
W trakcie roku otrzymano dochody z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu w kwocie 408 298,13 zł i przeznaczono je na realizację programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych oraz przeciwdziałania narkomanii. Wydatki na realizację programu wyniosły 389 147,06 zł (zgodnie z załącznikiem nr 6 do niniejszego sprawozdania).
W zakresie nowego systemu gospodarki odpadami Gmina otrzymała dochody w kwocie 2 299 119,06 zł i wydatkowała je w kwocie 2 116 573,55 zł - zgodnie z załącznikiem nr 7 do sprawozdania.
W związku z funkcjonowaniem Straży Miejskiej w Człuchowie dochody miasta z tytułu mandatów wyniosły 1 855 803,05 zł, z tego dochody za naruszenie przepisów w ruchu drogowym ujawnione za pomocą urządzeń rejestrujących w kwocie 663 632,52 zł, które w całości przeznaczono na poprawę bezpieczeństwa w ruchu drogowym (zgodnie z załącznikiem nr 8).
Przychody budżetu zostały wykonane na poziomie 6 083 733,31 zł, a rozchody 2 291 543,20 zł (zgodnie z załącznikiem nr 9 do niniejszego sprawozdania). W trakcie roku zaciągnięto kredyt w wysokości 2 300 000,00 zł.
Utworzona w budżecie rezerwa ogólna została rozdysponowana niemal w całości (pozostało nie rozdysponowanych środków 4 442,00 zł). Natomiast rezerwa celowa na realizację zadań z zakresu zarządzania kryzysowego w kwocie 120 000,00 zł nie została wykorzystana w trakcie roku.
Szczegółowe rozliczenie przychodów i kosztów zakładu budżetowego tj. Ośrodka Sportu i Rekreacji zamieszczone jest w załączniku nr 10.
Analiza wykonania budżetu Gminy Miejskiej Człuchów za 2014 r. nie budzi zastrzeżeń co do jego przebiegu. Zadania bieżące i inwestycyjne zostały wykonane zgodnie z zaplanowanym i zmodyfikowanym w trakcie roku planem. W trakcie roku nie wystąpiły żadne przesłanki mogące istotnie wpłynąć na zachwianie gospodarki finansowej w Gminie Miejskiej Człuchów. Przyczyny odchyleń wykonania dochodów i wydatków przekraczające 10% na poziomie działów zamieszczono w części opisowej. Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych oraz skutki udzielonych zwolnień na podstawie uchwał i decyzji burmistrza oraz przebieg windykacji należności wraz z podaniem zadłużenia podmiotów względem Gminy Miejskiej Człuchów zamieszczono w części opisowej dot. dochodów.
Analizę przedsięwzięć zawartych w Wieloletniej Prognozie Finansowej przedstawiono w załączniku nr 11 do niniejszego sprawozdania.
Wszelkie zobowiązania finansowe realizowane są terminowo przy zachowaniu płynności finansowej. Wykazana w sprawozdaniu Rb 28S kwota zobowiązań w wysokości 1 314 579,44 zł dotyczy w całości zobowiązań niewymagalnych.
1.1 Dochody - część tabelaryczna
1.2 Dochody - część opisowa
2.1 Wydatki - część tabelaryczna
2.2 Wydatki część opisowa
2.3 Wydatki na projekty finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 pkt 1 ust. 2 i 3 (dofinansowane z UE lub innych źródeł zagranicznych)
2.4 Wykaz udzielonych dotacji z budżetu gminy
3. Rozliczenie rachunku dochodów własnych jednostek oświatowych (art. 223 ustawy o finansach publicznych)
4. Wykonanie planu finansowego zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami
5. Przeznaczenie dochodów z tytułu różnych opłat za korzystanie ze środowiska
6. Finansowa realizacja programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych oraz przeciwdziałania narkomanii
7. Rozliczenie dochodów i wydatków związanych z gospodarką odpadami stałymi
8. Przeznaczenie dochodów otrzymanych z tytułu przekroczenia lub naruszenia przepisów o ruchu drogowym, ujawnione za pomocą urządzeń rejestrujących
9. Analiza zadłużenia i jego spłaty
10. Plan przychodów i wydatków zakładu budżetowego
11. Analiza WPF
Załącznik Nr 1.1 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Wykonanie dochodów Gminy MIejskiej Człuchów za 2014 rok
Załącznik Nr 1.2 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Załącznik Nr 2.1 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Wykonanie wydatków Gminy MIejskiej Człuchów za 2014 rok
Załącznik Nr 2.2 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Załącznik Nr 2.3 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Wydatki na projekty finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 pkt 1 ust. 2 i 3 (dofinansowane z UE lub innych źródeł zagranicznych)
Załącznik Nr 2.4 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Wykaz udzielonych dotacji z budżetu gmony
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Sprawozdanie z realizacji dochodów zgromadzonych na wydzielonym rachunku
i wydatków nimi sfinansowanymi za 2013 rok
Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Wykonanie planu finansowego zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami
Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Przeznaczenie dochodówz tytułu różnych opłat za korzystanie ze środowiska
Załącznik Nr 6 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Finansowa realizacja programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych oraz przeciwdziałania narkomanii
Załącznik Nr 7 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Rozliczenie dochodów i wydatków związanych z gospodarka odpadami stałymi
Załącznik Nr 8 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Przeznaczenie dochodów otrzymanych z tytułu przekroczenia lub naruszenia przepisów o ruchu drogowym, ujawnione za pomocą urządzeń rejestrujących
Załącznik Nr 9 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Analiza zadłużenia i jego spłaty
Załącznik Nr 10 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Plan przychodów i wydatków zakładu budżetowego za rok 2014 rok
Załącznik Nr 11 do Zarządzenia Nr 0050.30.2015
Informacja o przebiegu WPF