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Timestamp: 2018-04-22 23:05:42
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REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS SOCIEDADES REMESADORAS DE DINERO - PDF
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Lorenzo Rojo Martínez
1 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS La Comisión Nacional de Bancos y Seguros, junto al BCH son las instituciones que tienen facultades legales para emitir normas prudenciales que deben cumplir las instituciones financieras
2 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS El Congreso Nacional de la República mediante Decreto No del 29 de febrero de 2008, reformó los artículos 37, 38,39, 44 y 45 de la LEY CONTRA EL DELITO DE LAVADO DEACTIVOS, con el propósito de ampliar el listado de personas naturales y jurídicas obligadas a reportar aquellas transacciones que de acuerdo a los usos y costumbres, resulten inusuales o atípicas, considerando dentro de dichas personas, aquellas que presten servicio de transferencia y/o envío de dinero.
3 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS El Artículo 37 reformado de la LEY CONTRA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS establece que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, deberá emitir un Reglamento, señalando la información y los requisitos de los formularios por transacciones de remesas, con la identificación de vida de los clientes.
4 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS El Decreto No señala que las personas naturales y jurídicas dedicadas a la actividad de remesas de dinero, deberán ser autorizadas, registradas y supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, en los términos y condiciones que contenga la normativa que ésta emita, para tales efectos.
5 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS Por tal razón la Comisión Nacional de Bancos y Seguros sometió a la aprobación de la Procuraduría General de la República El REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS SOCIEDADES REMESADORAS DE DINERO. el cual fue autorizado favorablemente a la CNBS el 10 de noviembre de 2009, DICTAMEN PGR-DNC
6 RESOLUCIÓN No.1719/ Comisión Nacional de Bancos y Seguros REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS SOCIEDADES REMESADORAS DE DINERO
7 TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES TÍTULO II CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN Y REGISTRO TÍTULO III DEL CAPITAL Y ACTIVOS LIQUIDOS TÍTULO IV DE LA ADMINISTRACIÓN TÍTULO V PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO TÍTULO VI REPORTE Y REGISTRO DE TRANSACCIONES TÍTULO VII RESERVA DE INFORMACIÓN TÍTULO VIII OBLIGACIONES DE LOS AGENTES TÍTULO IX OTRAS OBLIGACIONES TÍTULO X DE LA SUPERVISIÓN Y APORTES TÍTULO XI DE LAS PROHIBICIONES Y SANCIONES TÍTULO XII DISPOSICIONES FINALES
8 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículos 1-4 El Reglamento tiene como objetivo establecer las normas y procedimientos para la organización, autorización, constitución y funcionamiento de las personas que se dediquen al servicio de transferencia de remesas. (ARTÍCULO 1)
9 REGLAMENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS Las normas contenidas en el Reglamento de remesas son aplicables a las sociedades cuya finalidad exclusiva sea la de realizar el servicio de transferencia de remesas. Solamente las remesadoras de dinero, debidamente autorizadas y de acuerdo a lo establecido en dicho Reglamento pueden ofrecer el servicio de transferencia de remesas, directamente o a través de sus agentes. Asimismo podrán actuar como agentes de sociedades remesadoras constituidas en el país y en el extranjero las instituciones supervisadas y otros obligados no supervisados, cuando su marco legal lo permita. (ARTÍCULO 2)
10 El articulo 3 presenta las Definiciones de los términos principales: 1. Agente (Captador o Pagador): Persona natural o jurídica que envíe o que reciba transferencias de remesas en representación de una sociedad remesadoras de dinero. 2. Beneficiario: Persona a favor de la cual se remiten los fondos que envía el ordenante. 3. Cliente: Persona natural o jurídica con las que la sociedad remesadora de dinero establece el servicio de transferencia de remesas. 4. Financiamiento del Terrorismo: Actividad desarrollada por cualquier medio, directa o indirectamente, de forma ilegal y por voluntad propia, con el fin de proporcionar y recaudar fondos con la intención de total ó parcialmente para llevar a cabo acciones terroristas. 5. Instituciones Supervisadas: Aquellas instituciones que se encuentran bajo la supervisión, vigilancia y control de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros tales como: instituciones bancarias públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades financieras, asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito, bolsas de valores, casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e instituciones de previsión, administradoras públicas y privadas de pensiones y jubilaciones y cualesquiera otras que cumplan funciones análogas a las señaladas anteriormente. 6. La Comisión: Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). 7. Lavado de Activos: Actividad encaminada a legitimar ingresos o activos provenientes de actividades ilícitas. 8. Ordenante o Remitente: Persona que remite fondos a través de una sociedad remedadora de dinero.
11 9. Remesa: Cualquier orden de pago consistente en efectivo, giro, cheques, giro personal o cualquier otra forma de transferencia de dinero, incluyendo las transferencias de dinero por medios electrónicos, cable, teléfono o por cualquier otro medio disponible que realiza una sociedad remesadora de dinero a solicitud del ordenante, para ser entregados al beneficiario designado por el mismo. 10. Transacción Atípica: Aquellas cuya cuantía, características y periodicidad, no guardan relación con la actividad económica del cliente. 11. UIF: Unidad de Información Financiera. (ARTÍCULO 3)
12 Adicionalmente las remesadoras de dinero, se rigen también por: Ley del Sistema Financiero. Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. Ley del Banco Central de Honduras. Ley Monetaria. Ley Contra el Delito de Lavado de Activos. (ARTÍCULO 4)
13 TÍTULO II CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN Y REGISTRO Artículos 5-15 FORMA Y DENOMINACIÓN SOCIAL Las personas naturales o jurídicas, sean estas nacionales o extranjeras, interesadas en establecer una sociedad remesadoras de dinero, deben constituirse como Sociedades Anónimas de Capital Fijo. (ARTÍCULO 5)
14 REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE LAS SOCIEDADES REMESADORAS La CNBS autorizará el establecimiento de las sociedades remesadoras de dinero. Para su autorización deberá presentarse solicitud ante la Comisión, por medio de apoderado legal, detallando el nombre, nacionalidad, y domicilio de los organizadores.(artículo 6)
15 Documentos que deben presentar las Empresas Remesadoras I. DE LA SOCIEDAD EN FORMACIÓN 1. Proyecto de escritura de constitución y estatutos sociales. 2. Copia de Certificado de Depósito del 10%, del capital mínimo de la sociedad depositado en el BCH o invertido en títulos valores del Estado. 3. Nómina de los miembros del Consejo de Administración. 4. Organigrama de la institución. 5. Estructura Administrativa (funcionarios y empleados). 6. Proyecto de los manuales de políticas sobre los productos y servicios que prestarán. 7. Estados Financieros proyectados y Plan de inversiones de 3 años. 8. Sucursales y Agencias planificadas. 9. Plan de Negocios..
16 II. DE LOS ORGANIZADORES O SOCIOS FUNDADORES A. PERSONA NATURAL 1. Currículum Vitae. 2. Fotocopia del Registro Tributario Nacional. 3. Fotocopia de la Tarjeta de Identidad o Pasaporte. 4. Constancia de antecedentes penales según el domicilio. 5. Declaración jurada en la que se indique, la fuente u origen de los recursos para el pago de las aportaciones; así como de conocer toda la legislación y regulaciones aplicables a la actividad de la sociedad en formación.
17 II.DE LOS ORGANIZADORES O SOCIOS FUNDADORES B. PERSONA JURÍDICA 1.Fotocopia de la escritura de constitución y estatutos. 2.Fotocopia del Registro Tributario Nacional vigente. 3.Composición accionaría de los socios que representen más del diez por ciento (10%) del capital. 4.Estados Financieros internos finalizados. 5.En el caso de que un socio fuese una persona jurídica, se deberán detallar los socios que representen más de un diez por ciento (10%) del capital.
18 III. DE LOS POSIBLES MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN O JUNTA DIRECTIVA De los miembros del Consejo de Administración, deberá presentarse: 1. Currículum Vitae detallado. 2. Fotocopia del Registro Tributario Nacional o su equivalente de ser extranjero. 3. Fotocopia de la Tarjeta de Identidad o Pasaporte de ser extranjero. 4. Constancia de antecedentes penales. 5. Acreditación de que el posible director tiene experiencia profesional mínima de tres (3) años en instituciones financieras, ó, en sociedades remesadoras. 6. Ser personas de reconocida solvencia moral.
19 REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE SOCIEDADES EN OPERACIÓN: Las sociedades que al momento de entrada en vigencia del presente Reglamento se encuentren realizando operaciones de remesas, para obtener la correspondiente autorización, deberán presentar a la CNBS: 1. Escritura de constitución y estatutos sociales. 2. Proyecto de reformas de la Escritura de constitución y estatutos sociales. 3. Estados Financieros auditados. 4. Manuales de políticas sobre las características de los productos. 5. Estructura orgánica de la administración o junta directiva, y de los empleados. 6. Constancia de antecedentes penales para cada uno de los socios, miembros del consejo de administración o junta directiva, funcionarios y empleados. 7. Copia de los contratos suscritos con los agentes e instituciones del sistema financiero con los cuales realice sus operaciones de remesas. 8. Copia de los contratos suscritos y de las licencias de empresas remesadoras extranjeras, con las cuales realizará operaciones de transferencias de remesas. 9. Copia del Programa de Cumplimiento. 10. Demostrar que cuenta con las condiciones tecnológicas de comunicaciones. (ARTÍCULO 7)
20 La Comisión debe evaluar en un plazo no mayor a 30 días las solicitudes de autorización, y determina si los documentos reúnen los requisitos legales establecidos en las leyes y en el reglamento de remesadoras; así como, sí las condiciones económicas, técnicas y morales de los socios organizadores solicitantes, cumplen con los requisitos para la constitución y apertura de este tipo de sociedad. ARTÍCULO 8
21 ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN Si la Comisión concede la autorización, procede a extender certificación de lo resuelto y señala un plazo de quince (15) días hábiles para el otorgamiento de la escritura pública de constitución o reformas, indicando que se inscriba en el Registro Mercantil y que se publique en el Diario Oficial La Gaceta. (ARTÍCULO 9 y ARTÍCULO 10) (ARTÍCULO 11)
22 TRANSFERENCIA DE ACCIONES: La transferencia de acciones con derecho a voto de las sociedades remesadoras de dinero, requerirá autorización de la Comisión cuando se transfiera un porcentaje de acciones mediante las cuales un accionista alcance o rebase una participación mayor o igual al diez por ciento (10%) del capital pagado y que dicha transferencia pueda implicar un cambio de control en la institución. Además de la fuente de origen de los recursos para el pago de las acciones, se deberá presentar lo siguiente: 1. Certificación del Consejo de Administración, que establezca la venta de acciones. 2. Certificación del Consejo de Administración que se establezca la condición de socios fundadores sobre la venta de acciones; y, 3. Solicitud del socio que desea vender las acciones. La Comisión, estará facultada para realizar en cualquier momento todas las investigaciones y verificaciones necesarias. (ARTÍCULO 12)
23 REGISTRO: La Comisión debe llevar un registro de las sociedades autorizadas para realizar operaciones de remesas de dinero, el cual estará a disposición del público; toda modificación deberá ser comunicada por escrito a la Comisión.(ARTÍCULO 13) (ARTÍCULO 14)
24 CONTRATOS CON AGENTES Toda sociedad remesadora de dinero, podrá suscribir contratos con agentes para la recepción o envío de dinero en representación de la misma, debiendo comunicar a la Comisión la lista total de sus agentes; así como, notificar por escrito a la misma el inicio de una nueva relación de agencia y su término. (ARTÍCULO 15)
25 TÍTULO III DEL CAPITAL Y ACTIVOS LIQUIDOS Articulo CAPITAL MÍNIMO El capital mínimo requerido a las sociedades remesadoras de dinero, en ningún caso será inferior a CIEN MIL LEMPIRAS EXACTOS (L.100,000.00). (ARTÍCULO 16)
26 ACTIVOS LÍQUIDOS Las sociedades remesadoras de dinero, deben mantener una posición de activos líquidos diaria en una cantidad igual o mayor al monto promedio de las remesas pagadas en los últimos seis (6) meses. En el caso de una nueva sociedad, deberá empezar a mantener esta posición a partir de los primeros seis (6) meses de operación. Para el cálculo de la posición de activos líquidos, las sociedades remesadoras de dinero deberán sumar el saldo de los rubros contables constituidos por: Dinero en efectivo, depósitos en bancos, inversión en valores que constituyen obligaciones del Gobierno de Honduras o del Banco Central de Honduras. A dicho monto se le deducirá, cualquier cantidad por concepto de cuentas incobrables, cuentas vencidas o de dudoso cobro. En caso de determinarse deficiencia en la posición de activos líquidos, la sociedad remesadora de dinero; debe regularizar dicha situación en el término de diez (10) días de establecida la misma. (ARTÍCULO 17)
27 TÍTULO IV -DE LA ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN DE LAS SOCIEDADES REMESADORAS La administración de las sociedades remesadoras, debe estar a cargo de un Consejo de Administración o Junta Directiva y su representación legal a cargo de su Presidente. El nombramiento de los miembros del Consejo, así como, la nómina de empleados principales incluyendo al Funcionario de Cumplimiento, se comunicarán a la CNBS. No pueden ser miembros del Consejo: 1. Quienes hayan sido Directores, Administradores, Asesores o Funcionarios de una institución supervisada por la CNBS, que se haya declarado en liquidación forzosa; 2. Los quebrados mientras no hayan sido rehabilitados y los que tengan juicios pendientes de quiebra. 3. Quienes hayan sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad o hayan sido condenados por delitos dolosos; 4. Las personas a quienes se les haya comprobado judicialmente en el territorio nacional o extranjero, participación en el lavado de activos u otras actividades ilícitas; y, 5. Quienes hayan sido sancionados administrativamente o judicialmente por su participación en faltas graves a las leyes y normas aplicables a instituciones supervisadas por la Comisión. (ARTÍCULO 18)
28 TÍTULO V PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO Articulo PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO Las sociedades remesadoras de dinero, implementarán políticas y procedimientos para la identificación de los clientes que hacen uso de sus productos y servicios; así como, para el mantenimiento y disponibilidad de los registros y notificaciones de remesas en efectivo, múltiples en efectivo, financieras y atípicas, con el fin de prevenir y detectar la realización de transacciones originadas en el delito de lavado de activos. Para tal fin, deben contar con un Programa de Cumplimiento conforme a lo dispuesto en la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos el cual deberá ser presentado a la CNBS para su aprobación. Las sociedades remesadoras de dinero, serán responsables del cumplimiento por parte de sus agentes de la regulación vigente aplicable a las operaciones de remesas y prevención del lavado de activos. (ARTÍCULO 19)
29 FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO: Las sociedades remesadoras de dinero, deben designar uno o más funcionarios de nivel gerencial encargado de la implementación, capacitación y seguimiento de las políticas y procedimientos internos para prevenir el delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. La designación del funcionario de Cumplimiento, no exime a la entidad ni a los demás funcionarios y empleados de la obligación de prevenir, detectar y reportar internamente las transacciones inusuales o atípicas. (ARTÍCULO 20)
30 REQUISITOS DEL FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO Podrá ser nombrado como funcionario de cumplimiento, cualquier empleado de la sociedad remesadora de dinero, con nivel ejecutivo, la que deberá cumplir con los requisitos siguientes: 1. Experiencia laboral de (5) años en el campo de sociedades remesado. 2. Conocimientos básicos en el área de análisis de riesgos, gestión de sistemas de información, formulación y cumplimiento de políticas de prevención de delito de lavado de activos; así como, de la normativa prudencial vigente sobre la materia; 3. No ser un ejecutivo principal que tenga poderes de decisión y mando sobre las transacciones y operaciones realizadas por el sujeto regulado; y, 4. No ser propietario del veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones de la sociedad remesadora de dinero. (ARTÍCULO 21)
31 FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DEL FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO Las principales funciones y atribuciones del funcionario de cumplimiento son: 1. Proponer las políticas o procedimientos operativos internos en función de riesgo para prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. 2. Actuar de enlace entre la Unidad de Información Financiera (UIF-CNBS),y la remesadora 3. Formular e implementar mecanismos de monitoreo de los registros que consignan operaciones y transacciones que realiza, con el objeto de evitar que la sociedad remesadora dinero, sea utilizada como medio para el lavado de activos; 4. Recopilar, analizar y remitir los reportes de transacciones atípicas; 5. Verificar que existan y se apliquen procedimientos razonables para detectar los anteceden personales, laborales, penales y patrimoniales. 6. Presentar informes trimestrales a la Junta Directiva o Consejo de Administración; y 7. Coordinar el desarrollo de programas de capacitación permanente, (ARTÍCULO 22)
32 CÓDIGO DE ÉTICA La sociedad remesadora de dinero, deberá elaborar y poner en práctica un código de ética que regule la conducta de la institución. Debe contemplar las políticas adoptadas por la institución para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, el cual deberá ser de cumplimiento obligatorio por los accionistas, directores, funcionarios y empleados y cualquier representante autorizado de la sociedad remesadora de dinero. (ARTÍCULO 23) Las sociedades remesadoras, deberán elaborar e implementar un régimen de sanciones de manera que éste se aplique a las personas que correspondan ser sancionadas, cuando se compruebe que han incumplido el código de ética. (ARTÍCULO 24)
33 AUDITORÍA Las sociedades remesadoras de dinero, para apoyar al funcionario de cumplimiento, deberán diseñar e implementar un plan de auditoría interna para verificar los controles internos; así como, la viabilidad de los sistemas de prevención y detección del delito lavado de activos y financiamiento del terrorismo y reporte de las transacciones, para lo cual debe emitir un informe. Además, deberán incluir cláusulas en los contratos con firmas auditoras externas, en las que se especifique una opinión sobre el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Contra el Delito de Lavado de Activo. (ARTÍCULO 25)
34 POLÍTICA DE CONOZCA A SU CLIENTE Las remesadoras de dinero, deberán proceder a la determinación y cumplimiento de una política y procedimientos de conocimiento de los clientes. Para tal fin, deberán identificar tanto el nombre, apellido y numero de identificación del ordenante y del beneficiario de las operaciones generadas en el territorio nacional, sea persona natural o jurídica y su domicilio, para lo cual se deberá completar los formularios respectivos. (ARTÍCULO 26)
35 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Los mecanismos de control adoptados, deben plasmarse en un Manual de Procedimientos, aprobado por la Junta Directiva, este Manual, debe incluir al menos lo siguiente: 1. Políticas de control y canales de comunicación entre sus oficina. 2. Procedimientos para vigilar el cumplimiento de las normas del Manual. 3. Procedimientos para el cumplimiento del conocimiento de los empleados. 4.Procedimientos para el cumplimiento de la política de conozca a su cliente; 5.Procedimientos para la identificación de los segmentos de riesgos en el mercado. 6. El Manual deberá actualizarse anualmente. (ARTÍCULO 27)
36 TÍTULO VI REPORTE Y REGISTRO DE TRANSACCIONES Articulo FORMULARIOS Todas las operaciones que se realicen, constarán en los formularios con al menos, la información siguiente: 1. Lugar y fecha de la transacción; 2. Nombre del ordenante y del beneficiario; 3. Número de Identidad, Pasaporte o Carnet de Residencia del ordenante y beneficiario. 4. Monto de la remesa; 5. Comisión cobrada cuando la transferencia se origine en territorio nacional; 6. Dirección de origen y destino de la transacción; 7. Número de identificación o código de control de la remesa; y, 8. Tipo de cambio de compra o venta. (ARTÍCULO 28)
37 REMESAS EN EFECTIVO Las sociedades remesadoras de dinero, deberán registrar en el modelo de formulario de "Registro de Remesas en Efectivo" que proporcionará la UIF, las operaciones individuales relacionadas con los servicios al cliente que igualen o superen el monto que establezca el Banco Central de Honduras. (ARTÍCULO 29) Se considerarán como remesa única si son enviadas o recibidas por una determinada persona natural o jurídica durante el mismo día, ó, en cualquier otro plazo que fije el Banco Central de Honduras. (ARTÍCULO 30)
38 REPORTES Y REGISTRO DE TRANSACCIONES ATÍPICAS En el "Reporte de Transacciones Atípicas" que al efecto proporcionará la UIF, las sociedades remesadoras de dinero deberán comunicar de inmediato a la UIF, aquellas operaciones efectuadas por personas naturales o jurídicas que la entidad, considere como atípicas. Para facilitar a las remesadoras de dinero la identificación de probables transacciones que puedan estar vinculadas a actos delictivos, la Comisión enviará comunicaciones actualizadas sobre ejemplos de operaciones inusuales o atípicas, que puedan ser utilizadas para el uso indebido de los servicios de remesas. (ARTÍCULO 32) REPORTES DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Cuando las remesadoras de dinero, sospechen o tengan indicios razonables que existen fondos vinculados que puedan ser utilizados para financiar el terrorismo, deben informar inmediatamente a la UIF en el "Reporte de Transacciones Atípicas y atender toda información con prontitud. (ARTÍCULO 33-ARTICULO 34)
39 MONITOREO DE LA TRANSACCIONES Es obligación de las remesadoras de dinero: 1.Analizar periódicamente y con especial atención, las operaciones del cliente, con independencia de su cuantía y ver si puede estar vinculada al lavado de activos ó financiamiento del terrorismo; y, 2.Efectuar un seguimiento de las operaciones consolidadas realizadas por una misma persona o a cuenta de ésta, sean estas remesas recibidas o enviadas. (ARTÍCULO 35)
40 TÍTULO VII RESERVA DE INFORMACIÓN RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD Los Accionistas, Presidentes, Directores, Gerentes, empleados o cualquier persona autorizada de una sociedad remesadora de dinero y de sus agentes, tienen prohibido poner en conocimiento de persona alguna, lo siguiente: 1.Información que haya sido solicitada por la autoridad competente o proporcionada a la misma. 2.Información sobre los reportes a que se refiere la presente normativa. (ARTÍCULO 36)
41 OBLIGACIONES DE LOS AGENTES DE SOCIEDADES REMESADORAS EXTRANJERAS Las instituciones supervisadas y otros obligados no supervisados que actúen como agentes de sociedades remesadoras constituidas en el extranjero tendrán las obligaciones siguientes:: 1. Remitir a la Comisión copia de los contratos suscritos y de las licencias de sociedades remesadoras extranjeras con las cuales realiza 2. Elaborar y remitir los reportes solicitados según el reglamento. 3. Conservar física o digitalmente, por un período de cinco años contados a partir de la finalización de la transacción, los documentos que acrediten las operaciones, 4. Remitir cualquier otra información que les requiera la Comisión o el BCH. (ARTÍCULO 37)
42 TÍTULO IX OTRAS OBLIGACIONES (ARTÍCULO CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS Las sociedades remesadoras de dinero, deberán conservar física o digitalmente por un período de cinco (5) años contados a partir de la finalización de la transacción, los documentos que acrediten adecuadamente la realización de las operaciones, registros, reportes. (ARTÍCULO 38)
43 COMISIÓN POR SERVICIOS La comisión que cobrarán las remesadoras de dinero al ordenante por operaciones originadas en el territorio nacional, será determinada por la libre oferta y demanda, debiendo informar al cliente la misma publicándolas en un lugar visible dentro de la entidad, también la tasa de tipo de cambio oficial del dia. La remesadora o su agente deberán facilitar al ordenante una copia con la información de la transferencia. (ARTÍCULO 39) INFORMACIÓN MENSUAL Las remesadoras de dinero, deberán remitir a la Comisión dentro de los primeros diez (10) días hábiles de cada mes, los estados financieros internos del mes anterior; los cuales, deberán ser suscritos por dos (2) funcionarios autorizados Asimismo deberán remitir cualquier otra información sobre sus operaciones conforme lo requiera el Banco Central de Honduras. (ARTÍCULO 40 Las remesadoras de dinero, estarán obligadas a publicar, los estados financieros auditados al cierre de cada ejercicio anual con el dictamen del auditor externo. (ARTÍCULO 41)
44 TÍTULO X DE LA SUPERVISIÓN Y APORTES ARTICULO SUPERVISIÓN A la Comisión le corresponderá revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las sociedades remesadoras de dinero, de conformidad con las atribuciones y deberes establecidas en su Ley. (ARTÍCULO 42) APORTE AL PRESUPUESTO DE LA COMISIÓN Las sociedades remesadoras de dinero, deberán aportar a la Comisión el medio (½) del uno por ciento (1.0%) de los ingresos anuales, obtenidos en sus operaciones de pago de remesas generadas en Honduras y en el extranjero. (ARTÍCULO 43)
45 TÍTULO XI DE LAS PROHIBICIONES Y SANCIONES (ARTÍCULO 44-45) CONDUCTAS PROHIBIDAS Las siguientes son conductas prohibidas a las sociedades remesadoras de dinero: 1. El manejo descuidado de sus registros, archivos y demás documentos. 2. El incumplimiento de las instrucciones impartidas por la Comisión. 3. La presentación de información que no se ajuste a la realidad de la sociedad. 4. Las declaraciones falsas, debidamente comprobadas y remitidas a la Comisión. 5. La tergiversación de la información. 6. El desconocimiento de la dirección de origen y de destino de las remesa. 7. La realización otros actos o conducta violatorio de este Reglamento. (ARTÍCULO 44) SANCIONES El incumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente reglamento, serán sancionadas conforme a lo establecido en la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos, en lo pertinente, sin perjuicio de otras sanciones aplicables y contenidas en las demás leyes y normativa prudencial del País. (ARTÍCULO 45)
46 TÍTULO XII DISPOSICIONES FINALES (ARTÍCULO 46-48) CASOS NO PREVISTOS La Comisión mediante Resolución, resolverá los casos no previstos en el presente Reglamento. (ARTÍCULO 46) PERÍODO DE ADECUACIÓN Las personas naturales o jurídicas que no puedan ajustarse a lo prescrito en el presente Reglamento cesarán de inmediato sus operaciones de remesas de dinero. Quienes no cumplan lo prescrito en este Artículo, quedarán sujetos a las sanciones que por Ley correspondan. (ARTÍCULO 47) VIGENCIA El presente reglamento entrará en vigencia a partir de su publicación en el Diario Oficial La Gaceta. (ARTÍCULO 48)
3. Descripción de su organización
Requisitos / Documentación requerida para la Inscripción en el Registro de Auditores Externos (RAE), de la CNBS para Categorías A, B y C 1. Presentar directamente a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros,