Source: https://www.riigiteataja.ee/akt/123122014015?tegevus=telli-teavitus
Timestamp: 2019-11-12 02:27:25+00:00
Document Index: 5400839

Matched Legal Cases: ['§ 22', '§ 24', '§ 25', '§ 26', '§ 27', '§ 28', '§ 22', '§ 136', '§ 24', '§ 7', '§ 25', '§ 124', '§ 26', '§ 88', '§ 27', '§ 517', '§ 1553', '§ 28', '§ 572']

§ 22 Sunniraha teabeandja kohustuste täitmata jätmise eest
§ 24 Eesti väärtpaberite keskregistri seaduse muutmine
§ 25 Investeerimisfondide seaduse muutmine
§ 26 Krediidiasutuste seaduse muutmine
§ 27 Maksukorralduse seaduse muutmine
§ 28 Tulumaksuseaduse muutmine
19.12.2014 otsus nr 566
(2) Teabeandja teavitab kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis klienti ärisuhte loomisel rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse tähenduses käesoleva seaduse alusel toimuvast teabe kogumisest, teabevahetusest ning teabe automaatsest edastamisest.
(1) Teabeandjale andmete esitaja esitab nõude saamisel teabeandjale andmed, milleta ei ole teabeandjal võimalik käesolevat seadust täita. Andmed esitatakse 30 kalendripäeva jooksul, kui FATCA kokkulepe ei näe ette lühemat tähtaega.
(3) Füüsilisest isikust kontoomaniku kinnitus on füüsilisest isikust kontoomaniku esitatud kirjalikus vormis kinnitus maksuresidentsuse kohta.
(4) Kontrolliva isiku kinnitus on kontrolliva isiku või kontoomaniku esitatud kirjalikus vormis kinnitus kontrolliva isiku maksuresidentsuse kohta.
(1) Hoolsusmeetmete võtmisel ei kohaldata FATCA kokkulepe I lisa:
§ 22. Sunniraha teabeandja kohustuste täitmata jätmise eest
(1) Kui teabeandja jätab täitmata käesoleva seaduse §-des 15–18 sätestatud kohustused, võib maksuhaldur määrata kohustuste täitmiseks täiendava tähtaja ja teha maksukorralduse seaduse § 136 kohase sunniraha rakendamise hoiatuse.
(1) Teabeandja teavitab kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis kõiki kliente, kellega ärisuhe rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse tähenduses on loodud enne käesoleva seaduse jõustumist, käesoleva seaduse alusel toimuvast teabe kogumisest, teabevahetusest ning teabe automaatsest edastamisest hiljemalt 2015. aasta 30. märtsil.
§ 24. Eesti väärtpaberite keskregistri seaduse muutmine
Eesti väärtpaberite keskregistri seaduse § 7 lõike 3 punkt 6 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:
„6) Maksu- ja Tolliamet seoses maksuasja menetlemisega, kogumispensionide seadusest tulenevate ülesannete täitmisega või hasartmängu tegevusloa taotleja või olulise osaluse omandaja kontrollimisega ning maksualase teabevahetuse seaduses sätestatu täitmisega;”.
§ 25. Investeerimisfondide seaduse muutmine
Investeerimisfondide seaduse § 124 lõike 1 punkt 4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:
„4) Maksu- ja Tolliamet seoses maksuasja menetlemisega ning maksualase teabevahetuse seaduses sätestatu täitmisega;”.
§ 26. Krediidiasutuste seaduse muutmine
Krediidiasutuste seaduse § 88 lõike 42 punkt 2 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:
„2) Maksu- ja Tolliametile maksukorralduse seaduses, maksualase teabevahetuse seaduses ning tulumaksuseaduse §-s 572 sätestatud juhtudel ja ulatuses.”.
§ 27. Maksukorralduse seaduse muutmine
„(2) Käesolevas seaduses sätestatut kohaldatakse kõikidele riiklikele maksudele, kui maksuseaduses või maksualase teabevahetuse seaduses ei ole sätestatud teisiti.”;
2) paragrahvi 10 lõiget 2 täiendatakse punktiga 6 järgmises sõnastuses:
„6) teostada järelevalvet maksualase teabevahetuse seaduses sätestatud teabeandja ja teabeandjale andmete esitaja kohustuste täitmise üle.”;
„(1) Rahandusministeeriumil ja riiklike maksude maksuhalduril on õigus anda käesoleva seaduse, maksualase teabevahetuse seaduse ja maksuseaduste selgitamiseks ning tutvustamiseks selgitusi ja juhendeid, mille eesmärk on tagada seaduste ühetaoline kohaldamine.”;
4) paragrahvi 512 lõige 2 tunnistatakse kehtetuks;
5) paragrahvi 512 lõige 3 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:
„(3) Välisriigis õige maksukohustuse määramise tagamiseks võib Maksu- ja Tolliamet edastada maksumenetluses kogutavat teavet asjassepuutuvale välisriigi pädevale asutusele omal algatusel või välisriigi pädeva asutuse taotluse alusel.”;
6) paragrahvi 512 täiendatakse lõikega 4 järgmises sõnastuses:
„(4) Automaatsele teabevahetusele rahvusvahelise ametiabi korras kohaldatakse maksualase teabevahetuse seaduses sätestatut.”;
7) seaduse 31. peatükki täiendatakse §-ga 517 järgmises sõnastuses:
„§ 517. Teabe kasutamine
(1) Maksu- ja Tolliamet võib välisriigi pädevalt ametiasutuselt küsida luba kasutada saadud teavet lisaks välislepingus või Euroopa Liidu asjaomases õigusaktis sätestatud eesmärkidele ka käesoleva seaduse §-des 26–30 sätestatud eesmärkidel.
(2) Maksu- ja Tolliamet võib välisriigi pädevale ametiasutusele anda loa kasutada edastatud teavet lisaks välislepingus või Euroopa Liidu asjaomases õigusaktis sätestatud eesmärkidele ka muudel eesmärkidel, kui need eesmärgid on samatähenduslikud käesoleva seaduse §-des 26–30 sätestatuga.”;
8) seadust täiendatakse §-ga 1553 järgmises sõnastuses:
„§ 1553. Teabevahetuse takistamine
(1) Maksualase teabevahetuse seaduses sätestatud teabeandja ja teabeandjale andmete esitaja kohustuste täitmata jätmise eest –
karistatakse rahatrahviga kuni 3200 eurot.”.
§ 28. Tulumaksuseaduse muutmine
Tulumaksuseaduse § 572 täiendatakse lõikega 9 järgmises sõnastuses:
„(9) Käesolevas paragrahvis sätestatud kohustuste täitmisele kohaldatakse maksualase teabevahetuse seaduses sätestatut.”.
1 Nõukogu direktiiv 2011/16/EL maksustamisalase halduskoostöö kohta ja direktiivi 77/799/EMÜ kehtetuks tunnistamise kohta (ELT L 64, 11.03.2011, lk 1–12).