Source: https://www.scribd.com/doc/122884008/fiscalizacion-1
Timestamp: 2016-10-27 09:56:04
Document Index: 255339174

Matched Legal Cases: ['artículo 25', 'artículo 25', 'Artículo 153', 'Artículo 153', 'Artículo 273', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 179', 'Artículo 206', 'Artículo 273', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 181', 'Artículo 198', 'Artículo 182', 'Artículo 182', 'Artículo 182', 'Artículo 182', 'Artículo 179', 'Artículo 179', 'Artículo 179', 'Artículo 177', 'Artículo 177', 'Artículo177', 'Artículo 351', 'Artículo 181', 'Artículo 273', 'Artículo 92', 'Artículo 92', 'Artículo 237', 'Artículo 161', 'Artículo 41', 'Artículo 153', 'Artículo 153', 'Artículo 181', 'Artículo 198', 'Artículo 220', 'Artículo 153', 'Artículo 153', 'Artículo 321', 'Artículo 204', 'Artículo 198', 'Artículo 198', 'Artículo 153', 'Artículo 198', 'Artículo 198', 'Artículo 198', 'Artículo 198', 'Artículo 153', 'Artículo 198', 'Artículo 198', 'Artículo 149', 'Artículo 153', 'Artículo 162', 'Artículo 149', 'Artículo 154', 'Artículo 153', 'Artículo 219', 'Artículo 212', 'Artículo 154', 'Artículo 153', 'Artículo 237', 'Artículo 153', 'Artículo 179', 'Artículo 184', 'Artículo 180', 'Artículo 180', 'Artículo 165', 'Artículo 339', 'Artículo 60', 'Artículo 351', 'Artículo 25', 'Artículo 273', 'Artículo 273', 'Artículo 24', 'Artículo 273', 'Artículo 206', 'Artículo 273', 'Artículo 237', 'Artículo 198', 'Artículo 273', 'Artículo 273', 'Artículo 181', 'Artículo 154', 'Artículo 198', 'Artículo 177', 'Artículo 273', 'Artículo 153', 'Artículo 206', 'Artículo 185', 'Artículo 49', 'Artículo 339']

fiscalizacion_1
BrowseBrowseInterestsBiography & MemoirBusiness & LeadershipFiction & LiteraturePolitics & EconomyHealth & WellnessSociety & CultureHappiness & Self-HelpMystery, Thriller & CrimeHistoryYoung AdultBrowse byBooksAudiobooksComicsSheet MusicBrowse allUploadSign inJoinBooksAudiobooksComicsSheet MusicUNIDAD DE FISCALIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LOS PARTIDOS POLÍTICOSDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA INDICE
PARTIDO POLÍTICO NACIONAL Y/O COALICIÓN 3.1 PARTIDO ACCIÓN NACIONAL 3.2 COALICIÓN “COMPROMISO POR MÉXICO” 3.3 COALICIÓN “MOVIMIENTO PROGRESISTA” 3.4 NUEVA ALIANZA
Pag. 2 4 7 17
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA 3.1 PARTIDO ACCIÓN NACIONAL
No. consecutivo Número de conclusión (Apéndice 6) 5 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6
Aportaciones Militantes
de Realizó la reclasificación de un saldo en la cuenta de Aportaciones de Militantes, tratándose de Transferencias en Especie de la contabilidad Concentradora del estado de Durango, sin la autorización de la Unidad de Fiscalización. de Realizó la reclasificación de un saldo en la cuenta de Aportaciones de Simpatizantes, tratándose de Aportaciones de Militantes provenientes de la contabilidad de la Concentradora Nacional y Concentradora Estatal de Tabasco
$66,768.86 Artículos 274 en relación con el artículo 25, numeral 1, inciso h) del Reglamento de Fiscalización. $24,745.79 Artículos 274 en relación con el artículo 25, numeral 1, inciso h) del Reglamento de Fiscalización. $99,900.00 Artículo 153 del Reglamento de Fiscalización. 19,000.00 Artículo 153 del Reglamento de Fiscalización. 62,176.00 Artículo 273 del Reglamento de Fiscalización. 501,120.00 Artículo 181, numeral 1, inciso c) y 321, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalización 15,660.00 Artículos 81 y 246 en relación con el PRIMERO Transitorio del Reglamento de Fiscalización 10,440.00 Artículo 181, numeral 1, inciso a) del Reglamento de Fiscalización 359,728.10 Artículos 65 y 149, numeral 1 del Reglamento de Fiscalización.
Aportaciones Simpatizantes
Expidió un cheque que rebasó el límite establecido de 100 días de Salario Mínimo General Vigente para el Distrito Federal, el cual carece de la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Gastos Operativos Expidió un cheque a nombre de un tercero y no del prestador de servicios, el cual rebasó el límite establecido de 100 días de Salario Mínimo General Vigente para el Distrito Federal. Monitoreo de Anuncios Duplicó el registro de anuncios espectaculares colocados en la vía Espectaculares pública. Monitoreo de Anuncios No presentó los contratos de prestación de servicios correspondiente Espectaculares a dos anuncios espectaculares. Monitoreo de Anuncios Presentó dos recibos “RSES-CF-PAN-CEN” sin la firma del aportante Espectaculares así como los contratos de donación sin la firma del representante legal y del aportante Monitoreo de Anuncios Recibió aportaciones por la contratación de anuncios espectaculares Espectaculares Monitoreo Revistas Impresos de y Diarios, Presentó las pólizas correspondientes al registro de 8 inserciones en Medios prensa con su respectivo soporte documental en copia fotostática.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA
No. consecutivo Número de conclusión (Apéndice 6) 19 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6
Monitoreo Revistas Impresos
Diarios, Presentó 26 desplegados en prensa sin la leyenda “inserción pagada” Medios y/o el nombre de la persona responsable del pago; asimismo, omitió presentar 16 relaciones de inserciones en prensa y 35 páginas completas en original del ejemplar de las publicaciones por un total de $1,644,733.67 ($217,538.06 + $360,854.92 + $1,066,340.69) Diarios, Presentó 3 contratos de donación y 3 recibos “RSES-CF-PAN” sin las Medios firmas de los aportantes y/o testigos; asimismo, no proporcionó 6 cotizaciones emitidas por los proveedores de las inserciones en prensa y no presentó 6 contratos de donación por un total de $1’447,939.11 ($545,559.77+ $557,731.24 + $344,648.10).
1,644,733.67 Artículo 179 del Reglamento de Fiscalización.
1,447,939.11 Artículos 65, 81, 107 y 179 del Reglamento de Fiscalización,
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA 3.2 COALICIÓN “COMPROMISO POR MÉXICO”
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 7 8 9 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 13-20 30-32 33-34
Omitió reportar en el formato “REL-VIAPAS-PRES” por concepto de gastos de transportación aérea. Gastos de Propaganda en Omitió presentar las muestras de la propaganda correspondientes a Páginas de Internet micro perforados y playeras. Gastos de Propaganda en Omitió presentar las muestras de la propaganda correspondientes a Páginas de Internet invitaciones y hojas membretadas. Gastos Operativos Gastos de Propaganda en Presentó dos relaciones de costos unitarios de publicidad en Anuncios Espectaculares espectaculares, la cual no coincide con el importe reportado en la orden de servicio. Gastos de Propaganda en Presentó la relación detallada de espectaculares sin el domicilio Anuncios Espectaculares completo en 11,182 casos. Gastos de Propaganda en Presentó hojas membretadas que carecen del nombre del candidato. Anuncios Espectaculares Gastos de Propaganda en Presentó hojas membretadas que carecen del nombre del candidato, Anuncios Espectaculares nombre del partido, detalle de los contenidos y periodo de permanencia. Gastos de Propaganda en Omitió presentar las muestras de espectaculares de 5 proveedores. Anuncios Espectaculares Gastos de Propaganda en Omitió presentar los medios magnéticos de las hojas membretadas de Anuncios Espectaculares espectaculares 2 proveedores. Gastos de Propaganda en Omitió presentar el informe pormenorizado de espectaculares de 27 Anuncios Espectaculares proveedores.
$197,832.14 Artículos 165 y 273 del Reglamento de Fiscalización $97,092.00 Artículo 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalización, $14,813.20 Artículos 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalización, $37,639.89 Artículo 273 Fiscalización del Reglamento de
No cuanfiticable Artículo, 181 numeral 1, inciso c) del Reglamento de Fiscalización $1,023,674.00 Artículo 181, numeral 3 Reglamento de Fiscalización $568,030.60 Artículo 181, numeral 3 Reglamento de Fiscalización $76,373.20 Artículo 181 numeral 3, Reglamento de Fiscalización $12,686.94 Artículo 181, numeral Reglamento de Fiscalización 3 del del
51-55 54-56 57-60 54-56 57-61 54-57 57-60 62-70 70-75 75-79 79-80 80-81 84-86
$516,503.49 Artículo 181, numeral 1, inciso c) del Reglamento de Fiscalización
Gastos de Propaganda en Presentó hojas membretadas que carecen de la ubicación exacta del Anuncios Espectaculares espectacular y detalle de los contenidos.
$4,060.00 Artículo 181, numeral Reglamento de Fiscalización
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 19 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 86-89
Gastos de Propaganda en Omitió presentar las muestras de espectaculares y el medio Anuncios Espectaculares magnético de las hojas membretadas de un proveedor. Gastos de Propaganda en Omitió presentar las fotografías y el contrato de prestación de Anuncios Espectaculares servicios del proveedor “Psyscom de México, S.A. de C.V.” por concepto de lonas. Gastos de Propaganda en Omitió presentar un contrato de prestación de servicios del proveedor Otros “Operadora de Ferias y Exposiciones, S.A de C.V.” por un importe de. Gastos de Propaganda en Omitió presentar la evidencia de la realización de 3 eventos y 21 Otros órdenes de servicio de logística.
$540,606.36 Artículo 181, numerales 3 y 5 del Reglamento de Fiscalización $1,236,460.82 Artículo 181, numeral 5 y 198 del Reglamento de Fiscalización $34,800.00 Artículo 198 Fiscalización del Reglamento de
Gastos de Propaganda en Omitió presentar la relación de pinta bardas en la cual detalle la Bardas ubicación y medidas exactas, además de especificar los datos de la autorización para su fijación en inmuebles de propiedad privada. Gastos de Propaganda en Omitió presentar los registros contables y la relación de pinta bardas Bardas en la cual detalle la ubicación y medidas exactas, además de especificar los datos de la autorización para su fijación en inmuebles de propiedad privada. Gastos de Propaganda en Omitió presentar 24 muestras fotográficas de la publicación utilizada Bardas en bardas con propaganda electoral y la autorización para la fijación en inmuebles de propiedad privada. Gastos de Propaganda en Presentó una relación de la cual se observó que 1159 bardas carecen Bardas de datos tales como: número, colonia, municipio y Código Postal, por un importe. Gastos en Prensa Omitió presentar 3 contratos de prestación de servicios; así como el original de las inserciones del proveedor Cías. Periodísticas del Sol de Aguascalientes, S.A. de C.V. Gastos en Prensa Presentar la relación de cada una de las inserciones que amparan las facturas de 3 proveedores. Omitió presentar el original de las inserciones de los proveedores Rubio Pérez Claudia Lynnett, García Razo Aarón y Ediciones del Norte, S.A. de C.V.
No cuantificable Artículos 38, numeral 1, inciso k) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalización. $148,911.71 Artículo 182, numeral 1 del Reglamento de Fiscalización $229,500.24 Artículo 182, numeral Reglamento de Fiscalización 1 del
$33,937.57 Artículo 182, numeral Reglamento de Fiscalización $1,116,772.96 Artículo 182, numeral Reglamento de Fiscalización
187-189 189-192 189-193
$6,112.22 Artículos 179 y 198 del Reglamento de Fiscalización $9,846.00 Artículo 179 Fiscalización $15,356.87 del Reglamento de
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 40 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 237-241
Gastos en Prensa
Gastos en Prensa Visitas de Verificación
Prorrateo Circularizaciones
Omitió presentar la relación de cada una de las inserciones que ampara las facturas de 5 proveedores; así como al original de los desplegados de 3 proveedores. Omitió presentar 2 contratos de prestación de servicios, la relación de cada una de las inserciones que ampara la factura y el original de las inserciones. Omitió presentar la relación de cada una de las inserciones que ampara la transferencia, así como los desplegados originales. Omitió presentar 24 permisos por parte de las autoridades correspondientes, por la utilización de los diferentes espacios públicos de los eventos realizados por el entonces candidato a la presidencia de la República el Lic. Enrique Peña Nieto Derivado del prorrateo de publicidad que beneficio al candidato a presidente y uno o más candidatos omitiendo reportar un gasto. Omitió registrar contablemente la parte del gasto con el cual fue beneficiada la campaña presidencial correspondiente a propaganda personalizada en donde apareció su imagen, nombre y/o lema de su campaña.
Artículo 179 Fiscalización
$19,702.32 Artículos 179 y 198 del Reglamento de Fiscalización $9,862.32 Artículo 179 del Reglamento de Fiscalización No cuantificable Artículos 38, numeral 1, inciso k) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales $9,238,348.60 Artículo 177 del Reglamento Fiscalización Monto Artículo 177 del Reglamento Involucrado Fiscalización. $502,752.48 Prorrateado a Presidente $130,715.64 Monto Artículo177 del Reglamento Involucrado Fiscalización. $37,120.00 Prorrateado a Presidente $9,651.20 No cuantificable Artículo 351, numeral 1, inciso a) Reglamento de Fiscalización de de
244-250 296-297
309-363 411-415
Omitió registrar gastos por concepto de propaganda, la cual benefició a la campaña del entonces candidato presidencial y a un senador del estado de Sinaloa, asimismo se desconoce del origen de los recursos con que fueron pagados dichos servicios.
Omitió presentar acuses de recibo respecto de 3 proveedores, en los que les solicitara dar respuesta a los oficios enviados por la Unidad de Fiscalización, relativos a la confirmación de operaciones realizadas al otrora Coalición. Gastos de Propaganda en Omitió presentar el medio magnético de las hojas membretadas de Anuncios Espectaculares espectaculares de un proveedor.
$5,220.00 Artículo 181, numerales 3 y 5, del Reglamento de Fiscalización
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA 3.3 COALICIÓN “MOVIMIENTO PROGRESISTA”
No. Número de conclusión del Apéndice 6 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6
DIRECTO PRESIDENTE
1 2 5 7 Ingresos Revisión de Gabinete Aportaciones de Simpatizantes en Especie Aportaciones de Simpatizantes en Especie Control de Folios Egresos Revisión de Gabinete Revisión de Gabinete Gastos de Propaganda en Páginas de Internet Gastos en Anuncios Espectaculares en la vía Pública Omitió presentar 2 auxiliares contables del Comité Ejecutivo Nacional y del Comité Directivo Estatal de Nayarit del Partido del Trabajo. Presentó el recibo “RSES-COA” con número de folio 0594 sin la totalidad de los datos que establece la normatividad. Se localizaron 27 recibos “RSES-COA” utilizados sin la totalidad de los datos que establece la normatividad, por un importe de $486,470.20; asimismo, un recibo fue reportado en el “CF-RSESCOA” como pendiente de utilizar. Presentó una nueva versión de su Control de Folios “CF-RSES-COA” en forma impresa; sin embargo, omitió presentar el medio magnético. Omitió presentar el expediente original del documento denominado “Acta de Acuerdos de la Comisión Coordinadora Nacional”. De la documentación presentada no coincide el registro contable de la depreciación del equipo de cómputo reportado en los registros contables contra el reportado en el inventario fijo al 31 de agosto de 2012. Se localizó una copia de cheque que carece de la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Se localizaron 3 pólizas de las cuales la coalición presentó 3 escritos de solicitud de cancelación del servicio y 2 convenios modificatorios que carecen de la firma del responsable del órgano de finanzas de la coalición y omitió presentar 161 muestras fotográficas de anuncios espectaculares. Se localizó una póliza por concepto de publicidad en anuncios espectaculares, por lo que la coalición omitió presentar cuatro hojas membretadas con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad y el resumen con la información de las hojas membretadas en hoja de cálculo electrónica, en medio impreso y magnético, así como, las muestras y/o fotografías de la publicidad utilizada. ($1,190,933.16+$29,140.00) Realizó el pago en efectivo de 1 factura que excede el tope de 100 días de salario mínimo, que debió realizarse con cheque nominativo y No Cuantificable Artículo 273, numeral 1, inciso b) del RF. 6-9 23-27
73,295.00. Artículo 92 del RF.
17,400.00 Artículo 92 del RF. Artículo 237, numeral 1, inciso g) del RF. Artículo 161, numeral 1, inciso b) del RF.
No Cuantificable No Cuantificable
31-34 74-76
798.71 Artículo 41, numeral 1 del RF.
5,011,200.00 Artículo 153 del RF.
11,113,551.68
Artículos 181, numerales 1, inciso c), 3, inciso j), y 5; y 198 del RF.
Gastos en Anuncios Espectaculares en la vía Pública
1,220,073.16
Artículos 181, numeral 1, incisos a) y c); y 206, numeral 2 del RF.
Gastos en Anuncios Espectaculares en la vía
10,000.00 Artículo 153 del RF.
No. Número de conclusión del Apéndice 6 Rubro Pública Informe Pormenorizado de Anuncios Espectaculares Otros Gastos de Propaganda Descripción de la observación contener la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Presentó el Informe pormenorizado de Anuncios Espectaculares que no coincide con lo reportado en los registros contables de la campaña presidencial. Se localizaron pólizas por concepto de adquisición de propaganda susceptible de inventariarse, de los cuales no presentó kardex, notas de entrada y salida debidamente requisitados, así como los montos de cada una de ellas y las muestras. Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6
49,227,883.74
Artículo 181, numeral 1, inciso c) del RF. Artículos 204 y 206, numeral 2 del RF.
7,210,541.69
Otros Gastos de Propaganda
Se localizó una factura por concepto de impresión de publicidad, que no reunía la totalidad de los requisitos fiscales al carecer de cantidad y precio unitario, asimismo, no presentó muestra de la publicidad.
Artículos 149, numeral 1 y 206, numeral 2 del RF, en relación con los artículos 102, párrafo primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 40,000.00 29-A, párrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Código Fiscal de la Federación. Artículos 178, 198 y 206, numeral 2 del RF.
Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda
Se localizaron 25 pólizas por concepto de compra de propaganda electoral utilitaria de las cuales la coalición omitió presentar kardex, notas de entrada y salida de almacén, muestras y contratos de prestación de servicios, y en algunos casos, éstas no estaban debidamente requisitadas. Presentó 1 nota de entrada y 1 nota de salida que carecen del nombre y la firma de quién entrega, y omitió proporcionar 2 muestras o evidencia fotográfica de la propaganda electoral utilitaria solicitada. Proporcionó contratos de prestación de servicios los cuales carecen de la firma del responsable del Órgano de Finanzas. Presentó 66 recibos de honorarios asimilados a salarios los cuales carecen del periodo de prestación de servicios. Se observó el registro de 14 pólizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de servicios de transportación de personas, que carecían de los contratos de prestación de servicios. Adicionalmente, presentó 12 contratos de prestación de servicios que carecían de la firma del responsable del Órgano de Finanzas de la coalición ($525,860.00+98,600.00) Se localizaron 3 copias de cheques que fueron expedidos a nombre de un tercero y no a nombre de los proveedores y además carecen de la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”.
19,119,542.70
1,069,520.00
Artículos 204 y 206, numeral 2 del RF.
167-170 292-296 399-301
781,588.63 Artículo 198 del RF. 144,480.00 Artículo 220 del RF. 460,870.20 Artículos 198 y 339 del RF. 624,460.00
160,400.00 Artículo 153 del RF.
No. 21 Número de conclusión del Apéndice 6 54 Rubro Otros Gastos de Propaganda Descripción de la observación Se localizaron 2 copias de cheques que carecen de la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Se observaron 2 registros contables que presentaban como soporte documental facturas por servicios de encuestas y asesorías de los cuales la coalición no presentó muestras y los reportes de las actividades realizadas. Adicionalmente, omitió presentar la copia de 1 cheque conteniendo la leyenda "para abono en cuenta del beneficiario" Presentó 1 comprobante expedido fuera del ejercicio 2012, adicionalmente el contrato de prestación de servicios carecía de datos en la cláusula Cuarta. Vigencia y Quinta. Lugar y fecha. Omitió presentar el formato “CF-REPAP-COA” Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Políticas, debidamente requisitado, toda vez que carece de la última hoja, donde aparece la firma del Responsable de la Coalición y donde se totaliza, así como el formato consecutivo y personalizado en medio magnético. Presentó 1 nota de entrada de almacén, que carece de la firma de quien entrega. Presentó 2 contratos de prestación de servicios que carecen de la firma del responsable de finanzas. Se localizó una póliza por concepto de servicio de transportación terrestre, de la cual la coalición presentó el contrato de prestación de servicios sin la firma del responsable del Órgano de Finanzas de la Coalición que se celebró con el proveedor debidamente firmado por las partes contratantes. Se localizó una póliza por concepto de compra de refacciones, de la cual la coalición omitió presentar la copia del cheque nominativo con el cual se realizó el pago al prestador de servicios. Se localizaron 10 pólizas por concepto de arrendamiento de equipo de transporte para traslado, de las cuales la coalición omitió presentar un contrato de prestación de servicios; además, presentó 9 contratos de prestación de servicios sin la firma del responsable del Órgano de Finanzas de la Coalición. Se localizaron 2 pólizas por concepto de renta de inmuebles por diversos conceptos, de las cuales la coalición omitió presentar el contrato, y en otro caso presentó contrato de prestación de sin la firma del responsable del Órgano de Finanzas de la Coalición. Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 209-211
100,456.00 Artículo 153 del RF.
22 57 23 24 58
Artículos 153 y 206, numeral 2 del RF.
200,000.00 51,000.00 Artículos 150 y 198 del RF. 222-224
Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda Gastos Operativos de Campaña
Artículo 321 numeral 1, incisos h) y m) del RF.
1,007,200.25 Artículo 204 del RF. 1,835,429.72 Artículo 198 del RF.
391-393 170-175
139,200.00 Artículo 198 del RF.
6,375.00 Artículo 153 del RF.
1,092,746.72 Artículo 198 del RF.
35,157.00 Artículo 198 del RF.
No. Número de conclusión del Apéndice 6 69 70 71 73 Rubro Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Descripción de la observación Se localizaron 3 pólizas por concepto de rentas de equipo de audio, de las cuales la coalición omitió presentar los contratos de prestación de servicios. Presentó 6 facturas que se encuentran fuera del periodo de campaña. Presentó 1 cheque a nombre de un tercero y no a nombre del proveedor, y al omitir presentar 1 contrato de prestación de servicios celebrado con el proveedor Autotransportes Victoria S.A. de C.V. Adicionalmente, omitió presentar 1 contrato de prestación de servicios. No presentó 35 copias de cheque de facturas cuyo importe rebasaron los 100 días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Omitió presentar 23 (9+3+2+9) contratos de prestación de servicios. ($139,786.40 + $492,396.00 + $71,019.99 + $26,436.40). Se localizaron 52 (2+12+29+9) contratos de prestación de servicios los cuales carecen de la totalidad de los requisitos establecidos en la normatividad, al carecer de la firma del responsable de administración y finanzas de la coalición, en algunos casos de la firma del proveedor ($23,466.00 +$899,336.80+ $1,216,250.00 + $484,329.76). La coalición omitió presentar 8 boletos electrónicos con la totalidad de los requisitos fiscales. Presentó 2 copias de cheques, que carecen de la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. ($7,540.00+ $23,755.00.) Se localizaron pagos de 9 facturas a un mismo proveedor en el mismo día que de manera conjunta rebasan los 100 días de salario mínimo vigente para el Distrito Federal, que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor o prestador del servicio. Se localizaron 3 (2 + 1) pólizas que carecen de su respectiva documentación soporte en original, a nombre del Partido de la Revolución Democrática responsable del Órgano de Finanzas de la coalición “Movimiento Progresista. ($67,990.00+$11,881.47). Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 201-203 224-227 224-227 228-232
281,250.00 Artículo 198 del RF. 83,174.08 Artículos 162 y 320 del RF. 72,000.00 Artículos 153 y 198 del RF. 42,000.00 Artículo 198 del RF.
704,631.79 Artículo 153 del RF.
232-236 232-237 237-240 252-259 244-248 232-237 237-240 252-259 263-266 240-242 243-245 268-270 245-248
729,638.79 Artículo 198 del RF.
2,623,382.56 Artículo 198 del RF.
Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña
35,058.69 Artículo 149 numeral 1 del RF. 31,295.00 Artículo 153 del RF.
7,737.40 Artículos 153 y 154 del RF.
79,871.47 Artículos 149, numeral 1 del RF.
No. Número de conclusión del Apéndice 6 81 Rubro Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Gastos Operativos de Campaña Honorarios Asimilados a Salarios Honorarios Asimilados a Salarios Honorarios Asimilados a Salarios Reconocimientos por Actividades Políticas Reconocimientos por Actividades Políticas Descripción de la observación Se localizó el registro contable de una póliza la cual presenta como soporte documental una factura la cual se encuentra fuera del periodo de campaña. Se localizaron 3 pólizas que presentan como soporte documental facturas que no reúnen la totalidad de los requisitos fiscales, debido a que fueron expedidas con fecha posterior a su vigencia. Se localizó una póliza que presenta como soporte documental una factura la cual fue expedida a nombre de un tercero. Efectuó más de un pago en efectivo a 230 prestadores de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasan el tope de 100 días de salario mínimo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. Efectuó 4 pagos de recibos de honorarios asimilados en efectivo que rebasaron los 100 días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal. Celebró contratos de prestación de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios en los que no se establece claramente el objeto de los mismos. Se localizaron 73 recibos de Reconocimientos por Actividades Políticas sin la totalidad de los requisitos establecidos en el Reglamento. Omitió presentar la documentación soporte consistente en recibos “REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA” que amparen la totalidad del registro contable. Realizó el registro de 2 pólizas por concepto de “Prorrateo criterio de coalición” y “Prorrateo 50% igualitario”, mediante las cuales disminuyó el importe de la subcuenta “R.E.P.A.P”, registrado inicialmente en beneficio de la campaña de “Presidente” y no presentó documentación alguna que acredite el prorrateo realizado a las campañas de Senadores. Realizó más de un pago en efectivo a un prestador de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasa el tope de 100 días de salario mínimo, debió realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”. La coalición efectuó pagos de 18 recibos de Reconocimientos por Actividades Políticas “REPAP-COA” en efectivo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda “para abono en cuenta de beneficiario”. Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 259-263
994,625.16 Artículo 162 del RF. Artículos 149, numeral 1 y 150 del RF.
266-268 268-270
23,755.00 Artículo 149, numeral 1, del RF.
286,372.00 Artículo 154 del RF.
29,000.00 Artículo 153 del RF.
54,280,641.51 Artículo 219 del RF.
341,925.62 Artículos 212 y 239 del RF.
1,720.00 Artículo 212 del RF.
Reconocimientos por Actividades Políticas
12,951,969.92
Artículos 25 numeral 1 inciso h) y 177, numerales 1 y 2 del RF.
7,301.75 Artículo 154 del RF.
90,357.88 Artículo 153 del RF
No. Número de conclusión del Apéndice 6 96 97 Rubro Reconocimientos por Actividades Políticas Control de Folios “CF-REPAP-COA” Descripción de la observación Imprimió únicamente un recibo “REPAP-COA” en original y no acreditó la entrega de una impresión de los mismos a la totalidad de personas a las que otorgó reconocimientos por actividades políticas. Omitió presentar 2 recibos “REPAP-COA”. Se localizaron 2 facturas que rebasaron los 100 días de salario mínimo general vigente para el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda “para abono en cuenta del beneficiario”; sin embargo, omitió presentar las copias de los mismos. No presentó las páginas completas en original de 31 desplegados, anexas a sus respectivas pólizas de registro. No presentó la relación impresa con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, así como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la página de Internet. Omitió presentar las muestras de los trabajos realizados con los proveedores Azotea Post, S. C. y Aureacode S.A. de C.V,. Omitió presentar 2 contratos de prestador de servicios, debidamente firmados del proveedor Azotea Post, S.C. Presentó los formatos “REL- VIAPAS-PRES-A” y “REL- VIAPASPRES-B” sin la totalidad de la información de los gastos de transporte y hospedaje, respectivamente. De los eventos realizados en beneficio del entonces candidato a la Presidencia de la República, la coalición omitió presentar 122 permisos para la realización de los mismos en plazas públicas. No presentó la información y documentación que integran los expedientes de 8 proveedores, consistente en el alta ante la SHCP, la cédula de identificación fiscal, copia del acta constitutiva y nombre del representante legal. Omitió presentar 3 escritos con acuse de recibido de los proveedores, en los cuales debió solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentación que amparara las gestiones por las cuales no se localizó al proveedor. Omitió presentar 9 escritos con acuse de recibido de las personas que recibieron Reconocimientos por Actividades Políticas, en los cuales debió solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la Monto involucrado No Cuantificable Incumplimiento normativo Artículo 237, inciso e), en relación con el Primero Transitorio del RF Páginas del Apéndice 6 372-376 376-378
5,200.00 Artículos 240 y 257 del RF
21,047.04 Artículo 153 del RF
100 101 106 107 108
Gastos en Prensa Gastos en Prensa Gastos en Producción de Radio y Televisión Gastos en Producción de Radio y Televisión Verificaciones Agenda de Eventos del Candidato a la Presidencia de la República Proveedores y Prestadores de Servicios
168,807.77 Artículo 179, numeral 1 del RF 715,364.81 Artículo 184 del RF 200,000.00 Artículo 180 del RF 1,600,000.00 Artículo 180 del RF No Cuantificable Artículo 165 del RF
408-414 414-417 451-453 453-456 474-477
No Cuantificable Artículo 339 del RF
No Cuantificable Artículo 60 del RF
Circularización a Proveedores Circularización con personas que recibieron Reconocimientos por
Artículo 351 del RF
No. Número de conclusión del Apéndice 6 Rubro Actividades Políticas Descripción de la observación autoridad electoral, o la documentación que amparara las gestiones por las cuales no se localizó a las personas. Omitió presentar 4 escritos con acuse de recibido de los prestadores de servicios por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios, en los cuales debió solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentación que amparara las gestiones por las cuales no se localizó a los prestadores de servicios. Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6
Número de conclusión (Apéndice 6)
Páginas del Apéndice 6 47
GASTO CENTRALIZADO PRESIDENTE
Catálogo de Cuentas No se apegó al catálogo de cuentas anexo al reglamento de mérito, identificado como “F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAÑAS ELECTORALES FEDERALES, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas “Concentradora General 2012”, “Balanza Dispersadora PRD”, “Balanza Dispersadora MC” y “Balanza Dispersadora PT”. Catálogo de Cuentas Presentó una diferencia en el catálogo de cuentas anexo al reglamento de mérito, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas “Concentradora General 2012”, “Balanza Dispersadora PRD”, “Balanza Dispersadora MC” y “Balanza Dispersadora PT”, en virtud de que registró las transferencias que le realizó la balanza Concentradora General, en la cuenta caja, cuenta concentradora; sin embargo, de acuerdo al catálogo de cuentas y a la guía contabilizadora debieron ser registradas en la cuenta de Ingresos transferencias (de la cuenta concentradora general), subcuenta Presidente. Comparativo de Balanzas Las cifras de las balanzas de comprobación denominadas por la de Comprobación coalición como “Balanza Dispersadora PRD”, “Balanza Dispersadora MC” y “Balanza Dispersadora PT”, en específico de las cuentas contables en las que se reflejan transferencias en especie a Presidente de cada una de las cuentas dispersadoras de los partidos políticos que integran la Coalición, no coinciden con los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Campaña Presidencial N/A Artículo 25, inciso d) del Reglamento de Fiscalización.
600,640.01 Artículo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalización.
85,608,471.90 Artículo 273, numeral 1, inciso b), del Reglamento de Fiscalización.
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 18 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado N/A Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 de 53
Estados Financieros 70
No proporciono los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaña comprendido del 31 de marzo al 27 junio de 2012.
Artículo 24 del Fiscalización.
Comparativo de Balanzas Presentó una diferencia de $2,349,540.43 al mes de agosto de 2012, de Comprobación entre las transferencias reportadas en la Balanza de Comprobación de la campaña presidencial con las del Comité Ejecutivo Nacional del Partido del Trabajo. Transferencias del CEN Omitió anexar las muestras legibles de 2 pólizas de Sonora, por un monto prorrateado de $100,450.08. . Presentó de manera incorrecta el registro de gastos por reconocimientos de actividades políticas de campaña en los gastos de operación ordinaria de Oaxaca por $520,000.00.
2,349,540.43 Artículo 273, numeral 1, inciso b), del Reglamento de Fiscalización.
100,450.08 Artículo 206 numeral 2 Reglamento de Fiscalización.
Transferencias del CEN 73 22 Transferencias del CEN 74 75 23 24
520,000.00 Artículo 273, numeral 1, inciso a), del Reglamento de Fiscalización.
Anexó una póliza de Nuevo León, a una de Oaxaca y a dos de Zacatecas, recibos de reconocimientos que no señalaron la campaña beneficiada. Transferencias del CEN Omitió anexar a una póliza de Sonora, el contrato de prestación de servicios. Transferencias del CEN Se observaron pagos que rebasaron la cantidad equivalente a 100 días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, que en el año 2012 equivalía a $6,233.00, de los cuales la coalición no presentó 5 copias de los cheques con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Aportaciones de los De la revisión a la integración de las transferencias en efectivo Partidos Coaligados $88,397,171.23 y en especie $3,286,374.51 recibidas de los Comités Ejecutivos Nacionales reportadas por la Coalición, contra las cifras reportadas en las cuentas contables de las balanzas al 31 de agosto de 2012 de los Comités Ejecutivos Nacionales, de cada uno de los Partidos Políticos que integraron la Coalición, se observó que no coinciden.
350,000.00. Artículo 237, numeral 1, inciso g), del Reglamento de Fiscalización. 12,591.80 Artículo 198 del Reglamento de Fiscalización. 297,229.04 Artículos 153 y 154 del Reglamento de Fiscalización.
70 71 - 72
88,397,171.23 Artículo 273 numeral 1, inciso b) del 3,286,374.51 Reglamento de Fiscalización.
No. Número de conclusión (Apéndice 6) Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Páginas del Apéndice 6 84,310,756.07 Artículo 273, numeral 1, inciso b) del 73 Reglamento de Fiscalización. Incumplimiento normativo
Comparativo Informe de Campaña (Formato ICCOA) y contabilidad de la Coalición
Gastos Espectaculares Gastos en Espectaculares, Gastos operativos y Otros Gastos de Propaganda Gastos operativos y Otros Gastos de Propaganda Gastos en Espectaculares y Otros Gastos de Propaganda Otros Gastos de Propaganda
De la comparación e integración de los importes reportados en el recuadro VI. Destino de los Recursos de Campaña (Egresos) de la quinta versión del formato “IC-COA” Informe de Campaña Presidente proporcionado por la coalición, contra los egresos reportados en las balanzas de comprobación al 31 de agosto de 2012 en los que se registraron los gastos de campaña del otrora candidato a Presidente, se observó que no coinciden en Omitió presentar 2 contratos de prestación de servicios. No proporcionó la forma de como realizó el pago a 12 proveedores.
3,770,053.87 Artículo 181, numeral 1, inciso c) del Reglamento de Fiscalización. 19,129,153.49 Artículo 154 del Reglamento de Fiscalización.
523 y 525 520, 525,551 552,554 y 562 -563 552 y 561 562 524 y 557
Omitió presentar 3 contratos de prestación de servicios.
1,403,600.00 Artículo 198 del Reglamento de Fiscalización. 8,867,165.28 Artículo 177 del Reglamento de Fiscalización. 5,196.80 Artículos 178 y 206 numeral 2, del Reglamento de Fiscalización.
Otros Gastos Propaganda 84 127
Otros Gastos Propaganda Gastos Operativos Campaña Otros Gastos Propaganda
Omitió aplicar de forma correcta el procedimiento de prorrateo establecido por la normatividad toda vez que las muestras presentadas señalan claramente las campañas beneficiadas. No efectuó el registro contable a través de la cuenta 105 “Gastos por Amortizar” y omitió presentar el kardex, las notas de entrada y salida de almacén, así como la muestra, del proveedor De la Rosa Vigueras Oscar Alberto. de Al cotejar las cifras reportadas en la balanza de comprobación denominada por la Coalición como “Balanza Dispersadora PRD” específicamente la cuenta 4-10-108-0000-0000 contra la cuenta 5-15101-1010-0000 al 31 de agosto de 2012, se observó que no coinciden. de La coalición presentó 3 cheques que carecían de la leyenda para “Abono en cuenta del beneficiario”.
16,576.95 Artículo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalización.
1,250,000.00 Artículo 153 del Reglamento de Fiscalización. 1,308,080.03 Artículo 206, numeral 2 Reglamento de Fiscalización. del
555 y 557 564
de De la revisión a la Dispersadora MC, subcuenta “Cursos y Seminarios”, la coalición omitió presentar las muestras o evidencias del proveedor Ollin Humanismo y Capacitación S.A. de C.V. de Omitió presentar de los gastos de propaganda utilitaria 2 contratos de prestación de servicios por los montos de $303,630.00 y $34,800.00, así como la muestra por la cantidad de $34,800.00.
338,430.00 Artículos 198 y 206 numeral 2, del 34,800.00 Reglamento de Fiscalización.
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 145 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Páginas del Apéndice 6 $29,464.37 Artículos 179 y 198 del Reglamento 582 de Fiscalización. Incumplimiento normativo
Monitoreo de Inserciones Presentó 10 desplegados que no contienen la leyenda “inserción en Prensa pagada” y el nombre de la persona encargada del pago; así mismo Genérica Federal no presentó los contratos de prestación de servicios y la muestra original de la página completa. Desplegados de Presentó 181 desplegados de inserciones en prensa, que carecen candidatos a Presidente de la leyenda “inserción pagada” y/o el nombre de la persona de la República, responsable del pago, así mismo omitió presentar los contratos de Diputados y Senadores prestación de servicios. Genérica Mixta Presentó 63 desplegados de inserciones en prensa que carecen del nombre de la persona responsable del pago; así mismo omitió presentar los contratos de prestación de servicios y la muestra, consistente en original de la página completa. Genérica Mixta Presentó 9 pólizas con documentación soporte en copia fotostática las cuales carecen de los formatos Rel-Prom. Genérica Mixta Presentó 3 pólizas que carecen de la documentación comprobatoria correspondiente a los comprobantes fiscales.
$ 259,248.31 Artículos 179 y 198 del Reglamento de Fiscalización.
$234,830.38 Artículos 179 y 198 del Reglamento de Fiscalización.
$1,440,314.79. Artículo 185 numeral 1 Reglamento de Fiscalización. $680,000.00 Artículo 49, numeral 1 Reglamento de Fiscalización.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PARTIDOS POLÍTICOS, AGRUPACIONES POLÍTICAS Y OTROS REVISIÓN ANTICIPADA DEL INFORME DE CAMPAÑA PRESIDENCIAL PROCESO ELECTORAL FEDERAL 2011-2012 APÉNDICE 3 INCUMPLIMIENTOS. FALTAS DE FORMA 3.4 NUEVA ALIANZA
No. Número de conclusión (Apéndice 6) 7 Rubro Descripción de la observación Monto involucrado Incumplimiento normativo Páginas del Apéndice 6 del 49 y 50
Gastos operativos campaña.
de Omitió proporcionar escritos de permiso o autorización para uso del espacio público de 6 sitios o lugares en donde se llevaron a cabo eventos proselitistas
Artículo 339, numeral 2 Reglamento de Fiscalización.
fiscalizacion_1Uploaded by http://www.animalpolitico.com2.3K viewsDownloadEmbedSee MoreCopyright: Attribution Non-Commercial (BY-NC)Download as PDF, TXT or read online from ScribdFlag for inappropriate content
More from http://www.animalpolitico.comPagos Libros de Texto. Respuesta SEPDocumentos SEP, adeudo autores libros de textoJurídico SEP sobre adeudo libros de textoServidores públicos sancionadosRegistro de Servidores Públicos SancionadosPropuesta para dar yoga en escuelasReporte de la OMS sobre bebidas azucaradasCarta Peña a ClintonCarta Peña a TrumpCNDH Recomendación 48/2016Encuesta del INEGI sobre inseguridad en ciudadesCarta Juntos Podemos MCCISituación económica Información Animal Político Empresas fantasma de VeracruzEPN Semana Nacional de Transparencia 2016Liquidación OchoaSiep OchoaDictamen de Terminación de la Relación LaboralManual CFEComunicado del Frente Nacional por la FamiliaDesplegado PRIActa constitutivaPrivilegios fiscalesIniciativaDenuncias Orfis Currículo Fernando Velasco AlvearPagos ProMéxico Los ÁngelesProMéxicoTop Nonfiction on ScribdThe InnovatorsThe Emperor of All MaladiesHard ChoicesJohn AdamsThis Changes EverythingThe PrizeGrand PursuitTeam of RivalsRise of ISISA Heartbreaking Work Of Staggering GeniusSteve JobsAngela's AshesHow To Win Friends and Influence PeopleSapiensElon MuskYes PleaseDevil in the GroveTime to Get ToughThe World Is Flat 3.0The New Confessions of an Economic Hit ManA People's History of the United StatesThe Hard Thing About Hard ThingsSmart People Should Build ThingsBad FeministTop Fiction on ScribdThe Light Between OceansBrooklynThe Rosie ProjectThe First Bad ManThe FlamethrowersA Man Called OveThe MasterThe Blazing WorldWe Are Not OurselvesThe Perks of Being a WallflowerThe Kitchen HouseMy Sister's KeeperLittle BeeThe WifeOrdinary GraceGood in BedThe Constant GardenerExtremely Loud and Incredibly CloseThe Silver Linings PlaybookLife of PiThe Love Affairs of Nathaniel P.Bel CantoLovers at the Chameleon Club, Paris 1932The WallcreeperThe Bonfire of the VanitiesThe Cider House RulesWolf HallInterpreter of MaladiesA Prayer for Owen MeanyThe Art of Racing in the Rain