Source: http://elconta.com/2011/01/06/2011-cuanto-es-de-multa-por-no-presentar-informacion-fiscal/
Timestamp: 2016-06-29 09:03:58
Document Index: 94902502

Matched Legal Cases: ['artículo 20', 'artículo 86', 'artículo141', 'artículo 32', 'artículo 32', 'artículo 156', 'artículo 32', 'artículo 60', 'artículo 29', 'artículo 32', 'artículo 70', 'artículo 91', 'artículo 150']

¿Cuánto cobrarán por multas fiscales 2011? | El Conta punto com
Por El Conta enero 6, 2011 Controles, Letras sueltas Libro pensando en los “no-contadores”, estudiantes y/o nuevos contribuyentes del régimen RIF. Clic en la imagen para mas información.
De 2,440.00 a 7,340.00
No presentar avisos
De 3,040.00 a 6,070.00
No presentar avisos, los contribuyentes del Título IV, Capítulo II, Sección III cuyos ingresos en el ejercicio anterior no hubieran excedido de $2,160,130.00
De 1,010.00 a 2,030.00
No citar la clave del RFC en declaraciones
Entre el 2% de las contribuciones declaradas y 5,200.00 sin que en ningún caso sea inferior de 2,080.00
No citar la clave del RFC en otros documentos
De 630.00 a 1,450.00
Autorizar actas irregulares
De 12,240.00 a 24,480.00
No asentar o asentar incorrectamente en actas de asamblea o libros de socios el RFC de los socios
De 2,430.00 a 7,310.00
No asentar o asentar incorrectamente el RFC de los socios en escrituras públicas en que se hagan constar actas de asamblea o libros de socios
De 12,180.00 a 24,350.00
No verificar que la clave del RFC aparezca en las escrituras públicas cuando los socios no concurran a la constitución de la sociedad o a la protocolización del acta respectiva
No presentar declaraciones, solicitudes, avisos o constancias
De 980.00 a 12,240.00 por cada obligación
No presentar las declaraciones en los medios electrónicos que autorice la SHCP, o presentarlos extemporáneamente
De 10,030.00 a 20,070.00
Por incumplimiento a requerimientos o por cumplirlos extemporáneamente
De 980.00 a 24,480.00 por cada obligación
No presentar aviso de compensación
De 9,390.00 a 18,770.00
De 1,010.00 a 3,210.00
De 730.00 a 2,440.00
De 30.00 a 60.00
De 130.00 a 240.00
De 490.00 a 1,220.00
De 3,000.00 a 10,030.00
De 890.00 a 2,660.00
De 450.00 a 1,200.00
No pagar contribuciones dentro del plazo legal
De 980.00 a 24,480.00 por cada requerimiento
De 12,240.00 a 24,480.00 Cuando se deban efectuar pagos trimestrales o cuatrimestrales la multa será de 1,220.00 a 7,340.00
No proporcionar la información de las personas a las que les hubiera entregado cantidades en efectivo por concepto de crédito al salario, o presentarla fuera del plazo establecido para ello
De 8,410.00 a 16,820.00
No presentar aviso de cambio de domicilio o presentarlo fuera del plazo
No presentar la información manifestando las razones por las que no hay impuesto o pagar o saldo a favor (declaraciones con información estadística)
De 610.00 a 6,170.00
De 46,440.00 a 139,310.00
No presentar otras declaraciones exigidas conforme al penúltimo párrafo del artículo 20 del CFF
De 7,340.00 a 24,480.00
Por remitir al SAT CFD sin haber validado que cumple con todos los requisitos fiscales, asignado el folio o incorporado el sello digital del SAT
De 8,000.00 a 15,000.00
No incluir a todas las sociedades controladas en la solicitud de autorización para determinar el resultado fiscal consolidado
De 93,280.00 a 124,390.00
No presentar los avisos de incorporación o desincorporación al régimen de consolidación fiscal
De 31,820.00 a 48,970.00
No proporcionar información de las personas a quienes se hubiera otorgado donativos
No informar sobre operaciones a través de fideicomisos (sólo personas morales)
De 7,340.00 a 17,130.00
No proporcionar información sobre inversiones en acciones de empresas promovidas
De 61,210.00 a 122,410.00
No proporcionar la información de las retenciones del IVA a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores
De 8,850.00 a 17,700.00
No presentar declaración informativa de las operaciones del año anterior con partes relacionadas residentes en el extranjero
De 54,410.00 a 108,830.00
No presentar declaración informativa de contribuyentes a los que se efectuó traslado de IESPS, así como el informe trimestral de ventas de bienes objeto del IESPS
De 6,940.00 a 11,560.00
No proporcionar información en materia de control físico de volumen fabricado, producido o envasado de alcohol o alcohol desnaturalizado, ,mieles incristalizables, bebidas alcohólicas fermentadas, cerveza, bebidas refrescantes y tabacos labrados, así como los productores y envasadores de bebidas alcohólicas con una graduación de más de 20º G.L. que no lleven un control volumétrico de producción
De 11,560.00 a 23,130.00
No presentar el aviso de cambio de residencia para efectos fiscales
De 3,700.00 a 7,410.00
No inscribirse a los padrones sectoriales de importadores o exportadores, o en el de contribuyentes de alcohol o alcohol desnaturalizado, mieles incristalizables y bebidas alcohólicas para la adquisición de marbetes y precintos
De 88,540.00 a 177,090.00
No proporcionar la información sobre el interés real pagado cuando se trate de créditos hipotecarios
De 3,700.00 a 7,410.00 por cada informe
No proporcionar la información de ventas a maquiladoras y a empresas con Programa PITEX
De 10,620.00 a 19,470.00
No proporcionar a más tardar el 15 de febrero del siguiente año, la constancia sobre el monto nominal y real de los intereses pagados, en su caso la pérdida determinada, y las retenciones efectuadas, correspondientes al ejercicio anterior
De 3,370.00 a 7,410.00 por cada constancia
No llevar los controles volumétricos y mantenerlos en operación, los enajenantes de gasolina, diesel, gas natural para combustión automotriz o gas licuado para combustión automotriz, en establecimientos abiertos al público en general
De 24,690.00 a 43,210.00 En caso de reincidencia habrá clausura de 3 a 15 días
No proporcionar la información mensual sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones con proveedores a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores
No proporcionar la información mensual sobre las retenciones del ISR, así como pagos al extranjero y pagos a proveedores donde se desglose el valor de los actos o actividades por la tasa a la cual trasladaron o les fue trasladado del IVA o IESPS a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores (sólo la Federación, las Entidades Federativas, el D. F. y Municipios)
No comunicar por escrito al empleador antes que les efectúe el primer pago, si prestan servicios a otro empleador y éste les aplica el crédito al salario (sólo para personas físicas bajo el régimen de salarios)
De 510.00 a 770.00
No proporcionar la información relacionada con la clave del RFC de sus usuarios (en su caso, para personas físicas la referente a la CURP), o presentarla incompleta o con errores (sólo para prestadores de servicios telefónicos y de suministro de energía eléctrica, así como casas de bolsa)
De 34,070.00 a 170,370.00.
En caso de reincidencia la multa será de 68,150.00 a 340,740.00, por cada requerimiento que se formule
No proporcionar o proporcionar de forma extemporánea la documentación comprobatoria que ampare que las acciones objeto de la autorización del pago diferido del ISR, no han salido del grupo de sociedades; o no presentar o presentar en forma extemporánea la información de cualquier cambio en el libro de accionistas, o el aviso donde se informe sobre la reorganización, reestructura, fusión, escisión u operación similar que se vaya a realizar
De 111,490.00 a 158,730.00
No proporcionar la información mensual de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a $100,000, o presentarla en forma extemporánea
No proporcionar al SAT la información de los folios emitidos tratándose de comprobantes en papel que contengan CBB
De 8.000.00 a 15,000.00
No proporcionar al SAT la información de operaciones realizadas con sus clientes, tratándose de proveedores de dispositivos de seguridad
No destruir los dispositivos de seguridad no utilizados o no haber reportado al SAT de su destrucción
De 8.000.00 a 15,000.00 por cada dispositivo de seguridad que no se hubiera destruido o cuya destrucción no hubiera sido reportada al SAT
No llevarla
De 1,070.00 a 10,670.00
Dejar de llevar algún libro, o no valuar o controlar inventarios, así como llevarla en forma o lugares distintos
De 230.00 a 5,330.00
No hacer asientos o hacerlos incompletos
De 230.00 a 4,270.00
No conservar la contabilidad por el plazo legal
De 650.00 a 8,530.00
No expedir comprobantes de actividades o hacerlo mal
De 12,070.00 a 69,000.00 Para personas físicas de régimen de pequeños contribuyentes de 1,210.00 a 2,410.00 En caso de reincidencia, la posible clausura preventiva de 3 a 15 días
De 12,070.00 a 69,000.00 Para personas físicas de régimen de pequeños contribuyentes, de 1,210.00 a 2,410.00 En caso de reincidencia, la posible clausura preventiva de 3 a 15 días
Microfilmar o grabar en discos ópticos, sin cumplir requisitos
De 2,140.00 a 10,670.00
No registrar o no tener en operación las máquinas registradoras o equipos electrónicos las operaciones con el público en general, cuando se esté obligado a ello
De 4,900.00 a 24,480.00
No dictaminar estados financieros cuando se esté obligado
De 9,790.00 a 97,930.00
No cumplir las donatarias autorizadas, con los requisitos de los artículos 31, fracción I y 176, fracción III de la LISR y expedir los comprobantes correspondientes
De 700.00 a 11,600.00
No expedir o no acompañar la documentación que ampare el transporte de mercancías en territorio nacional
De 470.00 a 9,290.00
Omitir señalar en documentos la clave vehicular que ampare la enajenación de vehículos
De 1,220.00 a 3,680.00
No identificar en contabilidad las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, en los términos del artículo 86, fracción XII de la LISR
De 1,230.00 a 3,700.00 por cada operación no identificada en contabilidad
No presentar ante la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el reporte donde se informe sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales a su cargo, en el ejercicio fiscal al que corresponda el dictamen (sólo para contribuyentes obligados a dictaminarse)
De 22,720.00 a 34,070.00 cuando el reporte no sea presentado por el contribuyente y de 8,410.00 a 16,820.00, cuando el reporte no sea presentado ante la asamblea de socios o accionistas
No anotar en los esqueletos de los cheques el nombre, denominación o razón social y clave del RFC que corresponda al primer titular de la cuenta
De 230.00 a 10,670.00
Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta del beneficiario un cheque con la leyenda “para abono en cuenta”
20% del valor del cheque
Procesar incorrectamente las declaraciones de contribuciones
No proporcionar la información relativa a depósitos, servicios o cualquier tipo de operaciones solicitadas por las autoridades
De 354,180.00 a 708,360.00
Asentar incorrectamente o no asentar en los contratos respectivos el nombre, denominación o razón social, domicilio y clave del RFC o la que la sustituya, del cuentahabiente
De 4,650.00 a 69,650.00
Por no transferir a la Tesorería de la Federación el importe de la garantía y sus rendimientos, dentro del plazo que señala el artículo141-A, fracción II del CFF
De 17,700.00 a 53,120.00
No expedir los estados de cuenta a que se refiere el artículo 32-B de CFF
De 70.00 a 140.00
No proporcionar la información a que se refiere el artículo 32-B del CFF
De 10,000.00 a 15,000.00
No realizar la inmovilización de depósitos prevista en el artículo 156 Bis del CFF
De 225,000.00 a 250,000.00
No informar al SAT en el plazo establecido de la inmovilización de depósitos
No proporcionar la información a que se refiere el artículo 32-E del CFF
De 50,000.00 a 60,000.00
No proporcionar datos de identificación a prestadores de servicios, así como proporcionar datos incorrectos o falsos
No proporcionar a instituciones de crédito la información que corresponda o hacerlo incorrectamente
De 4,650.00 a 46,440.00
No proporcionar la información a que se refiere el artículo 60 de la LISR, respecto de los contribuyentes que enajenen acciones con su intermediación
De $3,700.00 a 7,410.00 por cada informe no proporcionado
VIII. Incurridas por los emisores de tarjetas de crédito, débito, servicios o monederos electrónicos (artículos 84-I, 84-J, 84-K y 84-L)
Emitir estados de cuenta que no cumplan con lo dispuesto en el artículo 29-C del CFF
No proporcionar al SAT la información contenida en los estados de cuenta a que se refiere el artículo 32-E del CFF
IX. Infracciones relacionadas con el ejercicio de facultades de comprobación (artículos 85 y 86)
Oponerse a una visita; no suministrar datos; no proporcionar la contabilidad, y en general documentos para comprobar el cumplimiento de obligaciones propias o de terceros
De 12,240.00 a 36,720.00
No conservar la contabilidad o correspondencia que los visitadores dejen en depósito
De 1,070.00 a 44,200.00
No suministrar datos e informes sobre clientes y proveedores o no relacionar las claves que les correspondan
De 2,320.00 a 58,050.00
Por divulgar, hacer uso personal o indebido de la información confidencial proporcionada por terceros
De 93,560.00 a 124,740.00
Por declarar falsamente que se cumplen los requisitos del artículo 70-A del CFF
De 5,310.00 a 8,850.00
X. Obligación de adherir marbetes (artículos 86-A y 86-B)
No adherir marbetes o precintos en envases que contengan bebidas alcohólicas, en los términos de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
De 20.00 a 60.00 por cada marbete o precinto no adherido
Hacer un uso de los marbetes o precintos, distinto a su adhesión a los envases de bebidas alcohólicas
De 30.00 a 90.00 por cada marbete o precinto
Por poseer bienes que carezcan de marbetes o precinto correspondiente, cuando los mismos deban de contenerlos
De 20.00 a 50.00 por cada envase o recipiente
No destruir los envases vacíos que contenían bebidas alcohólicas cuando se esté obligado a ello
De 30.00 a 80.00 por cada envase vacío no destruido
XI. Infracciones a fabricantes, productores o envasadores de bebidas alcohólicas, cerveza y tabacos labrados (artículos 86-E y 86-F)
De 34,690.00 a 80,950.00 En caso de reincidencia, clausura preventiva de 3 a 15 días
De 35,000.00 a 55,000.00
XIII. Infracciones diversas a las previstas (artículo 91)
La que se cometa en cualquier forma diversa a las ya previstas
De 230.00 a 2,240.00
XIV. Infracción del CPR por no informar de la omisión de contribuciones (artículos 91-A y 91-B)
No informar de las contribuciones omitidas, salvo que el monto de la omisión no exceda del 20% de contribuciones recaudadas, retenidas o trasladadas, o del 30% tratándose de las contribuciones propias del contribuyente
Del 10% al 20% de las contribuciones omitidas, sin exceder del doble de los honorarios cobrados por la elaboración del dictamen
XV. Gastos de ejecución (artículo 150)
Por las diligencias de requerimiento de pago al deudor, embargo precautorio, embargo en la vía administrativa
El mayor entre el 2% del crédito y 300.00
Límite de gastos de ejecución sobre diligencias
47,230.00
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3 Comments angell julio 24, 2012 a las 2:16 pm una pregunta que pasa si adelante una declaracion antes del mes por 5 dias
Ily febrero 16, 2012 a las 12:40 am Hola Conta !!!
Una duda, que pasa si por error capture mal el nombre del contribuyente en una declaracion en ceros? como puedo corregirlo?
El Conta mayo 20, 2012 a las 1:33 am @Ily:
Técnicamente no hay problema, aunque… es mejor que presente una complementaria… por aquello de las dudas
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