Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000019179/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 05:12:13+00:00
Document Index: 26488098

Matched Legal Cases: ['art. 46', 'art 22', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 15']

"ARIADNA" SPÓŁKA AKCYJNA FABRYKA NICI - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "ARIADNA" SPÓŁKA AKCYJNA FABRYKA NICI za rok 2018.
Nazwa firmy ARIADNA SPÓŁKA AKCYJNA FABRYKA NICI
Nr domu 2/6
Kod pocztowy 92-208
KodPKD 1310D - produkcja przędzy z pozostałych włókien tekstylnych, włączając produkcję nici
1310A - produkcja przędzy bawełnianej
1310C - produkcja przędzy z włókien chemicznych
1330Z - wykończanie wyrobów włókienniczych
1395Z - produkcja włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży
1396Z - produkcja pozostałych technicznych i przemysłowych wyrobów tekstylnych
6920Z - działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe
Sprawozdanie finansowe za 2018 rok sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
I. Środki trwałe i WNiP
Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z ustaw podatkowych. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych.
Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową.
Amortyzacja liczona jest zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności środków trwałych, przy czym:
a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 10000 zł ujmowane w ewidencji środków trwałych - amortyzacja obciąża koszty jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania lub w miesiącu następnym,
b) nowoprzyjęte środki trwałe amortyzowane są metodą amortyzacji użytkowej odpowiadającej przewidywanemu okresowi użytkowania,
c) pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności.
II. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i udziałów wyceniono wg. cen nabycia.
IV. Aktywa obrotowe
- towary - w cenach zakupu dla towarów nabywanych od kontrahentów oraz wg kosztu wytworzenia dla towarów pochodzących z własnej produkcji, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” – FIFO.
- produkty - w kosztach wytworzenia nie wyższych od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto
Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg. kursu średniego dla danej waluty, który jest ustalonego przez NBP i obowiązuje w dniu bilansowym.
- operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg odpowiedniego kursu średniego NBP dla danej waluty .
V. Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.
VI. Różnice kursowe
VII.Pozostałe metody wyceny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej,
Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji.
▪ wynik ze sprzedaży,
▪ wynik na operacjach finansowych,
▪ wynik na działalności operacyjnej,
▪ obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wynik na działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udział
1. Sprawozdanie finansowe za rok 2018 (w tym rachunek przepływów pieniężnych) – sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor;
2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią;
7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
A Aktywa trwałe 21 183 140,45 19 122 098,69
I Wartości niematerialne i prawne 48 167,43 29 295,76
3 Inne wartości niematerialne i prawne 48 167,43 29 295,76
II Rzeczowe aktywa trwałe 20 145 571,65 18 124 232,56
1 Środki trwałe 18 545 359,16 17 153 597,05
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 131 432,90 175 243,82
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 530 993,50 3 245 225,50
c) urządzenia techniczne i maszyny 13 818 313,28 12 579 545,85
d) środki transportu 278 947,90 282 601,38
e) inne środki trwałe 785 671,58 870 980,50
2 Środki trwałe w budowie 1 213 900,49 970 635,51
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 386 312,00
IV Inwestycje długoterminowe 214 805,37 214 805,37
3 Długoterminowe aktywa finansowe 214 805,37 214 805,37
a) w jednostkach powiązanych 212 825,37 212 825,37
– udziały lub akcje 212 825,37 212 825,37
c) w pozostałych jednostkach 1 980,00 1 980,00
– udziały lub akcje 1 500,00 1 500,00
– inne papiery wartościowe 480,00 480,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 774 596,00 753 765,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 774 596,00 753 765,00
B Aktywa obrotowe 24 263 485,06 22 026 059,60
I Zapasy 15 682 503,40 13 850 244,62
1 Materiały 7 268 013,98 5 868 734,08
2 Półprodukty i produkty w toku 1 544 368,81 1 377 605,20
3 Produkty gotowe 6 613 841,45 6 350 786,94
4 Towary 244 929,68 246 201,49
5 Zaliczki na dostawy i usługi 11 349,48 6 916,91
II Należności krótkoterminowe 7 454 097,97 6 759 949,83
1 Należności od jednostek powiązanych 103 710,75 93 629,56
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 103 710,75 93 629,56
– do 12 miesięcy 103 710,75 93 629,56
3 Należności od pozostałych jednostek 7 350 387,22 6 666 320,27
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 247 415,42 6 650 881,10
– do 12 miesięcy 7 247 415,42 6 650 881,10
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 87 110,00
c) inne 15 861,80 15 439,17
III Inwestycje krótkoterminowe 826 021,56 1 169 188,00
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 826 021,56 1 169 188,00
b) w pozostałych jednostkach 248 540,00 600 438,70
– udzielone pożyczki 4 000,00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 248 540,00 596 438,70
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 577 481,56 568 749,30
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 575 627,96 568 609,34
– inne środki pieniężne 1 853,60 139,96
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 300 862,13 246 677,15
Aktywa razem 45 446 625,51 41 148 158,29
A Kapitał (fundusz) własny 30 023 741,06 28 130 537,39
I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 474 237,80 1 474 237,80
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 24 521 719,43 22 709 595,71
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 74 274,78 74 274,78
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 248 119,38 248 119,38
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 248 119,38 248 119,38
VI Zysk (strata) netto 3 705 389,67 3 624 309,72
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 422 884,45 13 017 620,90
I Rezerwy na zobowiązania 3 086 618,91 2 761 441,36
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 345 309,00 1 150 425,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 702 490,91 1 592 310,19
– długoterminowa 1 258 541,53 1 135 517,46
– krótkoterminowa 443 949,38 456 792,73
3 Pozostałe rezerwy 38 819,00 18 706,17
– krótkoterminowe 38 819,00 18 706,17
II Zobowiązania długoterminowe 3 415 099,89 2 880 623,22
1 Wobec jednostek powiązanych 57 213,48 83 619,72
3 Wobec pozostałych jednostek 3 357 886,41 2 797 003,50
a) kredyty i pożyczki 3 357 886,41 2 797 003,50
III Zobowiązania krótkoterminowe 8 779 732,70 7 192 312,45
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 227 304,47 302 295,13
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 200 898,23 275 888,89
– do 12 miesięcy 200 898,23 275 888,89
b) inne 26 406,24 26 406,24
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 8 515 963,28 6 864 693,66
a) kredyty i pożyczki 2 422 242,61 1 877 847,58
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 644 477,78 2 707 055,47
– do 12 miesięcy 3 644 477,78 2 707 055,47
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 421 802,96 1 374 791,70
h) z tytułu wynagrodzeń 883 540,88 789 769,38
i) inne 143 899,05 115 229,53
4 Fundusze specjalne 36 464,95 25 323,66
IV Rozliczenia międzyokresowe 141 432,95 183 243,87
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 141 432,95 183 243,87
– długoterminowe 87 622,03 131 432,95
– krótkoterminowe 53 810,92 51 810,92
Pasywa razem 45 446 625,51 41 148 158,29
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 56 396 000,91 55 547 350,05
– od jednostek powiązanych 303 300,33 503 688,47
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 53 473 686,56 52 725 527,96
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 321 282,88 365 248,12
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 439 063,75 1 308 465,61
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 161 967,72 1 148 108,36
B Koszty działalności operacyjnej 51 777 470,09 50 796 072,56
I Amortyzacja 2 022 081,56 1 567 684,52
II Zużycie materiałów i energii 25 685 936,56 25 896 150,33
III Usługi obce 4 089 039,42 4 247 105,31
IV Podatki i opłaty, w tym: 1 423 995,14 1 366 132,25
V Wynagrodzenia 14 049 592,67 13 472 271,54
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 996 956,36 2 792 125,59
– emerytalne 1 218 643,98 1 136 379,68
VII Pozostałe koszty rodzajowe 633 625,84 658 412,80
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 876 242,54 796 190,22
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 4 618 530,82 4 751 277,49
D Pozostałe przychody operacyjne 826 467,14 582 615,43
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 25 098,82 17 723,11
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 427 848,47 287 902,86
IV Inne przychody operacyjne 373 519,85 276 989,46
E Pozostałe koszty operacyjne 977 677,35 667 429,76
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 558 976,01 432 085,96
III Inne koszty operacyjne 418 701,34 235 343,80
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 4 467 320,61 4 666 463,16
G Przychody finansowe 407 997,70 407 967,86
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 400 000,00 315 493,04
A Od jednostek powiązanych, w tym: 400 000,00 315 493,04
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 400 000,00 315 493,04
II Odsetki, w tym: 4 997,70 10 700,03
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 3 000,00
V Inne 81 774,79
H Koszty finansowe 261 830,64 367 366,30
I Odsetki, w tym: 123 201,74 101 674,98
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 141 000,00
IV Inne 138 628,90 124 691,32
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 4 613 487,67 4 707 064,72
J Podatek dochodowy 908 098,00 1 082 755,00
-część bieżąca 734 045,00 855 279,00
-część odroczona 174 053,00 227 476,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 3 705 389,67 3 624 309,72
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 28 130 537,39 26 504 530,07
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 474 237,80 1 474 237,80
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 474 237,80 1 474 237,80
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 22 709 595,71 17 714 023,78
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 812 123,72 4 995 571,93
a) zwiększenie (z tytułu) 1 812 123,72 4 995 571,93
– podziału zysku (ustawowo) 1 812 123,72 4 995 571,93
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 24 521 719,43 22 709 595,71
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 74 274,78 74 274,78
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 74 274,78 74 274,78
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 248 119,38 248 119,38
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 248 119,38 248 119,38
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 624 309,72 6 993 874,33
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 624 309,72 6 993 874,33
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 624 309,72 6 993 874,33
b) zmniejszenie (z tytułu) 3 624 309,72 6 993 874,33
-zwiekszenie kapitału (funduszu) zapasowego 1 812 123,72 4 995 571,93
-wypłacona dywidenda 1 812 186,00 1 998 302,40
6 Wynik netto 3 705 389,67 3 624 309,72
A zysk netto 3 705 389,67 3 624 309,72
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 30 023 741,06 28 130 537,39
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 30 023 741,06 28 130 537,39
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 4 225 181,43 4 797 354,46
I Zysk (strata) netto 3 705 389,67 3 624 309,72
II Korekty razem 519 791,76 1 173 044,74
1 Amortyzacja 2 065 892,48 1 611 495,44
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -24 559,89 44 912,32
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -177 250,76 -97 031,27
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -28 098,82 123 276,89
5 Zmiana stanu rezerw 325 177,55 104 752,75
6 Zmiana stanu zapasów -1 832 258,78 -514 490,53
7 Zmiana stanu należności -694 148,14 -291 520,35
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 001 865,02 296 046,65
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -116 826,90 65 062,44
10 Inne korekty -169 459,60
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 4 225 181,43 4 797 354,46
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -3 877 320,76 -5 211 161,61
I Wpływy 457 587,96 415 649,81
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 46 524,50 35 971,22
3 Z aktywów finansowych, w tym: 411 063,46 379 678,59
a) w jednostkach powiązanych 400 000,00 315 493,04
b) w pozostałych jednostkach 11 063,46 64 185,55
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 7 000,00 23 000,00
– odsetki 4 063,46 4 992,25
– inne wpływy z aktywów finansowych 36 193,30
II Wydatki 4 334 908,72 5 626 811,42
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 086 368,72 5 626 811,42
4 Inne wydatki inwestycyjne 248 540,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -3 877 320,76 -5 211 161,61
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -363 688,30 204 190,16
I Wpływy 1 720 327,50 2 541 918,55
2 Kredyty i pożyczki 1 123 588,55 2 541 629,66
4 Inne wpływy finansowe 596 738,95 288,89
II Wydatki 2 084 015,80 2 337 728,39
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 812 186,00 1 998 302,40
4 Spłaty kredytów i pożyczek 24 873,72 95 321,16
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 26 406,24 26 406,24
8 Odsetki 116 350,54 93 007,27
9 Inne wydatki finansowe 104 199,30 124 691,32
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -363 688,30 204 190,16
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -15 827,63 -209 616,99
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 732,26 -254 529,31
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -24 559,89 44 912,32
F Środki pieniężne na początek okresu 586 957,06 823 278,61
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 571 129,43 568 749,30
– o ograniczonej możliwości dysponowania 245 781,32 876,06
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 4 613 487,67 4 707 064,72
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 878 342,85 669 817,36
Dywidenda od spółki powiązanej 400 000,00 art 22 ust 4 315 493,04
Rozwiązanie odpisów aktualizujących nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów w latach ubiegłych 430 848,47 art 12 301 905,86
pozostałe 47 494,38 52 418,46
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 979 257,14 1 061 185,95
Odpisy aktualizacyjne,amortyzacja i ubezpieczenie samochodów osobowych,koszty reprezentacji i reklamy, 979 257,14 art 16 ust 1 1 061 185,95
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 167 737,92 1 165 935,03
Rezerwy na świadczenia pracownicze,wynagrodzenia bezosobowe,świadczenia ZUS 1 167 737,92 art 16 ust 1 1 165 935,03
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 2 018 745,05 1 762 900,02
Rozwiązania rezerw, uregulowany fundusz bezosobowy,składki ZUS,amortyzacja podatkowa 2 018 745,05 art 15 1 762 900,02
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3 863 394,83 4 501 468,32
K. Podatek dochodowy 734 045,00 855 279,00
Ustęp 1.
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na poczatek roku obrotowego,zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu,przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia -
1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług
Ustęp 3.