Source: http://docplayer.org/2455162-Versorgungsausgleich.html
Timestamp: 2017-02-25 23:10:47
Document Index: 230101708

Matched Legal Cases: ['BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH', 'BGH']

1 Schriften zum Notarrecht 29 Sethe/Höland/Notarkammer Sachsen-Anhalt (Hrsg.) Versorgungsausgleich Nomos2 Band 29 Schriften zum Notarrecht Herausgegeben von der Deutschen Notarrechtlichen Vereinigung e.v. (NotRV) Herausgeber-Beirat Prof. Dr. Johannes Hager (Vorsitzender), Forschungsstelle für Notarrecht der Ludwig-Maximilians-Universität München Notar Dr. Ulrich Bracker, Präsident der Landesnotarkammer Bayern Prof. Dr. Walter Bayer, Institut für Notarrecht an der Friedrich-Schiller-Universität Jena Prof. Dr. Mathias Schmoeckel, Rheinisches Institut für Notarrecht der Friedrich-Wilhelms-Universität Bonn Prof. Dr. Rainer Schröder, Institut für Notarrecht der Humboldt-Universität zu Berlin Prof. Dr. Klaus Tiedtke, Institut für Notarrecht an der Julius-Maximilians-Universität Würzburg3 Prof. Dr. Rolf Sethe/Prof. Dr. Armin Höland/ Notarkammer Sachsen-Anhalt (Hrsg.) Versorgungsausgleich Nomos4 Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. ISBN Auflage 2011 Nomos Verlagsgesellschaft, Baden-Baden Printed in Germany. Alle Rechte, auch die des Nachdrucks von Auszügen, der fotomechanischen Wiedergabe und der Übersetzung, vorbehalten. Gedruckt auf alterungsbeständigem Papier.5 Vorwort Ein wichtiger Bestandteil des Ersten Gesetzes zur Reform des Ehe- und Familienrechts (1. Eherechtsgesetz) von 1976, dessen Vorarbeiten Ende der 1960er Jahre begannen und das nach zwei Legislaturperioden schließlich am in Kraft trat, war die Einführung des Versorgungsausgleichs. Er fand, wie es im 1587 Abs. 1 Satz 1 BGB alter Fassung hieß, zwischen den geschiedenen Ehegatten statt, soweit für sie oder einen von ihnen in der Ehezeit Anwartschaften oder Aussichten auf eine Versorgung wegen Alters-, oder Berufs-, oder Erwerbsunfähigkeit begründet oder aufrechterhalten worden sind. Der Versorgungsausgleich hatte und hat nach wie vor eine gleichheits- und gerechtigkeitspolitische Aufgabe. Er sollte nach der Gesetzesbegründung von 1976 (BT- Drs. 7/650 S. 154) sicherstellen, dass auch die Frau eine eigenständige soziale Sicherung erhält, um ihrer gewandelten gesellschaftlichen Stellung [ ] und dem Wert ihrer Tätigkeit für die Familie und die Allgemeinheit Rechnung zu tragen. Damit flankierte das Konzept des Versorgungsausgleichs in sozialökonomischer Hinsicht den Übergang vom Verschuldensprinzip zum Zerrüttungsprinzip, der die Eherechtsreform von 1976 kennzeichnete. Das Bundesverfassungsgericht hatte die Grundkonzeption des Versorgungsausgleichs in seiner Entscheidung vom (BVerfGE 53, 257 = FamRZ 1980, 326) gebilligt und den tragenden Gedanken des Gesetzgebers unterstrichen. Die auf Lebenszeit angelegte Ehe verbinde die Ehegatten in einer von Gleichberechtigung geprägten partnerschaftlichen Gemeinschaft, die gegenseitige Verpflichtungen in unterhaltsrechtlicher und vermögensrechtlicher Hinsicht schafft und in der für eheliche Kinder Rechte und Pflichten aus der gemeinsamen Elternverantwortung wahrzunehmen sind (vgl. BVerfGE 31, 194, 204). Dieses Pflichtenverhältnis werde durch die Aufhebung der häuslichen Gemeinschaft verändert, aber nicht beendet. Die trotz der Trennung der Ehegatten weiterbestehende rechtliche Bindung rechtfertige grundsätzlich die Aufteilung des während der gesamten Ehezeit erworbenen Versorgungsvermögens. Bei diesem Grundsatz ist es geblieben, die gesetzliche Ausgestaltung hingegen hat sich seit dem 1. September 2009 erheblich geändert. Durch das Gesetz über den Versorgungsausgleich (Versorgungsausgleichsgesetz VersAusglG) vom 3. April 2009 (BGBl. I, 700), das ganz gegen den Trend moderner Zivilrechtsgesetzgebung die Regelung des Versorgungsausgleichs aus dem Bürgerlichen Gesetzbuch wieder herausgenommen hat, sollten evident gewordene Schwächen der letzten drei Jahrzehnte behoben werden. Wie die Begründung des von der Bundesregierung vorgelegten Entwurfs eines Gesetzes zur Strukturreform des Versorgungsausgleichs (BT-Drs. 16/10144) feststellte, verfehlt das gel- 56 tende Recht häufig die rechnerische Halbteilung im Versorgungsfall, denn der Ausgleich bei der Scheidung beruht auf einer fehleranfälligen Prognose (S. 30). Ursache hierfür sei vor allem der Einmalausgleich aller Anrechte über die gesetzliche Rentenversicherung und die hierfür erforderliche Vergleichbarmachung aller Anrechte. Dies könne zu erheblichen Wertverzerrungen führen, meist zulasten der ausgleichsberechtigten Ehefrauen. Zwei Ursachen für die Funktionsdefizite des Versorgungsausgleichs hebt die Begründung der Neuregelung hervor (a.a.o. S. 30). Die eine Ursache liegt im Strukturwandel der Alterssicherungssysteme mit seiner gestiegenen Bedeutung der 2. und 3. Säule, das heißt der Anrechte aus betrieblicher Altersversorgung und der privaten Vorsorge. Sie haben das Problem des Einmalausgleichs und der Vergleichbarmachung in einem System, das ursprünglich die gesetzliche Rentenversicherung und die Beamtenversorgung vor Augen hatte, verschärft. Das schon wenige Jahre nach dem Inkrafttreten des 1. Eherechtsreformgesetzes geschaffene Gesetz zur Regelung von Härten im Versorgungsausgleich (VAHRG) von 1983 konnte diese Schwächen des Gesetzes offenkundig nicht beheben. Die zweite Veränderung ist rein historischer Natur und keinem Gesetzgeber anzulasten. Mit der deutschen Einigung entstand nach 1990 ein kompliziertes und nicht befriedigend auflösbares Nebeneinander von Ostanrechten und Westanrechten. Hier war, wie der Gesetzesentwurf deutlich machte, der Versorgungsausgleich nach dem Versorgungsausgleichs-Überleitungsgesetz (VAÜG) häufig blockiert (a.a.o. S. 30). Um die von ihm so beschriebenen Gerechtigkeitsdefizite zu beheben, hat der Gesetzgeber der Neuregelung des Versorgungsausgleichs im Jahr 2009 das Prinzip der internen Teilung von Anrechten als Normalverfahren eingeführt. Interne Teilung ist in 10 Abs. 1 VersAusglG dadurch definiert, dass das Familiengericht für die ausgleichsberechtigte Person zulasten des Anrechts der ausgleichspflichtigen Person ein Anrecht in Höhe des Ausgleichswerts bei dem Versorgungsträger überträgt, bei dem das Anrecht der ausgleichspflichtigen Person besteht. Zu einer ersten Bewertung der Reform des Versorgungsausgleichs und zu einer Abschätzung der damit verbundenen Probleme für die notarielle Praxis hatte das 6. Notarrechtliche Symposium am 17. Juni 2010 an der Martin-Luther- Universität Halle eine Reihe von theoretisch wie praktisch mit der Anwendung des Versorgungsausgleichs befassten Referentinnen und Referenten zu Vorträgen und Diskussion versammelt. Die nachfolgenden Beiträge zeigen die Breite der Zugänge zu dem Thema. Beginnend mit einer systematischen Analyse der Rechtsfigur des Versorgungsausgleichs und seiner Reform (Caroline Meller- Hannich) geht der Themenbogen über die praktischen Gestaltungsmöglichkeiten bei der Vereinbarung eines Versorgungsausgleichs (Ludwig Bergschneider und 67 Eberhard Eichenhofer), die Fragen des Versorgungsausgleichs in der betrieblichen Altersversorgung (Sabine Drochner) bis zur Rückbindung des Themas an die beruflichen Risiken des Notariats durch die Betrachtung der Notarhaftung im Hinblick auf den Versorgungsausgleich (Romy Ahner). Den Abschluss bilden die mathematischen Grundlagen des Versorgungsausgleichs aus der Sicht des Aktuars (Horst-Günther Zimmermann). Der das Symposium eröffnende Beitrag von Thomas Wagenitz, Richter am Bundesgerichtshof, und Andreas Holzwarth, zu dieser Zeit noch Richter am Amtsgericht, zu Grundzügen des reformierten Versorgungsausgleichs wurde auf Wunsch der Autoren nicht in den Band aufgenommen. Er bot einen gehaltvollen und grundlegenden Überblick über den Gesetzes- und Rechtsstand Anfang des Jahres Ihn auf den aktuellen, durch die rasch einsetzende und dynamische Entwicklung in der Rechtsprechung gekennzeichneten Stand Mitte 2011 zu bringen, hätte unverhältnismäßig viel Aufwand erfordert. Die Unterschiedlichkeit der thematischen Blickwinkel, Fragestellungen und Methoden erweist sich für den hiermit vorgelegten Band als Gewinn. Im Ergebnis ist eine theoretisch wie praktisch informative Beschreibung des Versorgungsausgleichs in seiner reformierten Fassung entstanden. Die Herausgeber danken Frau Ass. Sabine Schmid für die Betreuung des Symposiums. Besonderer Dank gebührt auch Marion Renggli für die sehr sorgfältige und umfassende Betreuung des Manuskripts. Zürich und Halle, 15. Juni 2011 Armin Höland und Rolf Sethe 78 89 Inhaltsverzeichnis Vorwort 5 Inhaltsverzeichnis 9 Versorgungsausgleich bei der privaten Altersvorsorge Prof. Dr. Caroline Meller-Hannich Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg 15 Kapitel 1 Einleitung 17 Kapitel 2 Voraussetzungen für den Ausgleich 19 A. Durch Arbeit oder Vermögen geschaffen oder aufrechterhalten 19 B. Der Absicherung im Alter oder bei Invalidität dienend 20 C. Auf eine Rente gerichtet 21 Kapitel 3 Anforderungen an die interne Teilung 23 A. Ausgleichswert 23 B. Gleichwertige versorgungsrechtliche Stellung 24 Kapitel 4 Verfahren der Teilung und Wertermittlung 26 Kapitel 5 Versorgungsausgleich, Güterstand und mögliche privatautonome Optionen 29 Kapitel 6 Fazit 30 Grundzüge und Vereinbarungen zum Versorgungsausgleich Dr. Ludwig Bergschneider Rechtsanwalt und Fachanwalt für Familienrecht, München 31 Kapitel 1 Allgemeines 33 A. Grundsätzliche Überlegungen zur Vereinbarung über den Versorgungsausgleich 33 B. Ehevertrag, Scheidungsvereinbarung 34 Kapitel 2 Besondere materielle Wirksamkeitsvoraussetzungen für Vereinbarungen Inhalts- und Ausübungskontrolle 36 A. Die materiellen Wirksamkeitsvoraussetzungen nach dem VersAusglG 36 B. Konsequenzen für die Praxis 40 Kapitel 3 Form, Auskunft, Entscheidung des Familiengerichts 43 A. Formvorschriften 43 B. Auskunftsansprüche 43 C. Entscheidung des Familiengerichts 44 910 Kapitel 4 Inhaltliche Gestaltungsmöglichkeiten nach 6 Abs.1 VersAusglG 45 A. Die beispielhafte Aufzählung in 6 Abs. 1 S.I 2 VersAusglG 45 B. Einbeziehung des VA in die Regelung der ehelichen Vermögensverhältnisse 45 C. Ausschluss des VA 46 D. Vorbehalt weiterer Ausgleichsansprüche 46 Kapitel 5 Weitere Gestaltungsmöglichkeiten 50 A. Ehedauer 50 B. Bagatellklausel 50 C. Saldierung 50 D. Externe Teilung 52 E. Weitere Regelungsmöglichkeiten 52 Reform des Versorgungsausgleichs und notarielle Praxis Prof. Dr. Dr. iur. h.c. Eberhard Eichenhofer, Friedrich-Schiller-Universität Jena 55 Kapitel 1 Versorgungsausgleich ein schwer verständliches, nicht selten unverstandenes Rechtsinstitut nach tiefgreifender und folgenreicher Reform 57 Kapitel 2 Ziel des Versorgungsausgleichs 58 A. Egalisierung sämtlicher in der Ehe erworbenen Vorsorgerechte 58 B. Versorgungsausgleich und Zugewinnausgleich 58 C. Einwände gegen den Versorgungsausgleich und deren Ausgestaltung 59 Kapitel 3 Warum bedurfte der 1977 geschaffene Versorgungsausgleich der Reform? 61 A. Gesamtausgleich verlangt Umrechnung der Rentenrechte 61 B. Rechtspolitische Debatte 61 C. Reformvorschläge 62 Kapitel 4 Reform des Versorgungsausgleichs A. Reform auf der Basis des Vorrangs interner vor externer Teilung 63 B. Probleme des Ansatzes 65 C. Ausweg 66 Kapitel 5 Auswirkungen auf die notarielle Praxis 68 A. Der Versorgungsausgleich wird zum neuen notarrechtlichen Aufgabenfeld 68 B. Notarielle Befugnisse im künftigen Versorgungsausgleich 68 C. Grenzen der Vereinbarung 69 D. Externe Teilung durch Vereinbarung 70 Kapitel 6 Fazit 72 1011 Versorgungsausgleich und betriebliche Altersversorgung Sabine Drochner 73 Kapitel 1 Einleitung 75 A. Rechtsentwicklung 75 B. Die betriebliche Altersversorgung als System 76 I. Bedeutung im Alterssicherungssystem 76 II. Durchführungswege der bav 77 III. Zusagearten 78 IV. Unverfallbarkeit 79 V. Insolvenzschutz 79 C. Rechtslage bis zum Kapitel 2 Die in den Versorgungsausgleich einbezogenen Anrechte aus der bav 82 A. Anwartschaften und laufende Leistungen 82 B. Auszugleichende Leistungsformen 82 C. Auszugleichendes Leistungsspektrum 83 D. Ausgleichsreife 83 Kapitel 3 Die Wertermittlung 85 A. Bestimmung von Ehezeitanteil, Ausgleichswert und korrespondierendem Kapitalwert 85 B. Besonderheiten in der betrieblichen Altersversorgung 86 I. Wertermittlung nach 45 Abs. 1 VersAusglG 86 II. Ermittlung des Ehezeitanteils nach 45 Abs. 2 VersAusglG 86 Kapitel 4 Interne Teilung 88 A. Mindestanforderungen 88 I. Eigenständige Versorgung mit vergleichbarer Sicherung ( 11 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 VersAusglG) 88 II. Vergleichbare Wertentwicklung ( 11 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 VersAusglG) 89 III. Gleiche Qualität der Risikoabsicherung ( 11 Abs. 2 Nr. 3 VersAusglG) 90 B. Rechtsfolgen 90 C. Teilungskosten 93 Kapitel 5 Externe Teilung 95 A. Voraussetzungen 95 B. Durchführung 96 C. Versorgungsausgleichskasse 97 Kapitel 6 Pflichten, Handlungsbedarf und Gestaltungsspielräume für Arbeitgeber und Versorgungsträger 100 Kapitel 7 Fazit12 Notarhaftung im Hinblick auf den Versorgungsausgleich Romy Ahner Wissenschaftliche Mitarbeiterin, Friedrich-Schiller-Universität Jena 105 Kapitel 1 Einleitung 107 Kapitel 2 Die Haftung des Notars nach 19 Abs. 1 BNotO 108 A. Amtspflichtverletzung 108 I. 17 Abs. 1 BeurkG Pflicht zur Sachverhaltsaufklärung Pflicht zur Willenserforschung Pflicht zur klaren und eindeutigen Formulierung/Formulierungspflicht Pflicht zur Belehrung über die rechtliche Tragweite des Geschäfts Belehrungsbedürftigkeit Beispielsfall 113 II. Beweislast 117 III. Rechtswidrigkeit 118 B. Verschulden 118 C. Schaden 119 D. Subsidiarität der Haftung 122 E. Versäumung eines Rechtsmittels 123 F. Mitverschulden, Verjährung 123 Kapitel 3 Konsequenzen für den Notar 124 A. Inhaltskontrolle von Eheverträgen/Scheidungsvereinbarungen 124 B. Zweifel an der Wirksamkeit 125 C. Unwirksamkeit des Geschäfts 126 D. Gestaltung des Beurkundungsverfahrens 127 I. Beteiligung der Parteien 127 II. Aufnahme der Umstände und Motive 128 III. Salvatorische Klauseln 129 IV. Aufnahme von Alternativgestaltungen bzw. (auflösenden) Bedingungen 129 V. Vermerk/Dokumentation 130 Aktuelle Fragen des Versorgungsausgleichs aus der Sicht des Aktuars Dr. Horst-Günther Zimmermann Aktuar DAV/IVS, Hamburg 131 Kapitel 1 Einleitung 133 Kapitel 2 Grundlagen und Gestaltungsspielräume 134 A. Vereinbarungen der Ehegatten13 B. Keine Durchführung des Versorgungsausgleichs Ausschluss bei kurzer Ehezeit nach 3 VersAusglG Geringfügigkeit nach 18 VersAusglG Fehlende Ausgleichsreife nach 19 VersAusglG 135 C. Versorgungsträger der betrieblichen Altersversorgung 136 D. Teilung innerhalb des jeweiligen Systems oder Übertragung auf einen anderen Versorgungsträger? Interne Teilung Externe Teilung 137 Kapitel 3 Durchführung des Versorgungsausgleichs 139 A. Aktuarielle Aufgaben im Versorgungsausgleich 139 B. Ermittlung des Ausgleichswertes Vier Schritte Schritt: Ermittlung des unverfallbaren betrieblichen Anrechts am Ende der Ehezeit Schritt: Ermittlung des Ehezeitanteils unmittelbar oder zeitratierlich Schritt: Bewertung des Ehezeitanteils 141 a) Drei Möglichkeiten der Teilung des Anrechts 141 b) Rechnungsgrundlagen und Bewertungsparameter 144 c) Wiederaufnahme eines Versorgungsausgleichsverfahrens 145 d) Einbeziehung von Hinterbliebenenrenten 146 e) Versorgungsstatus der ausgleichspflichtigen und der ausgleichsberechtigten Person Schritt: Halbierung des bewerteten Ehezeitanteils = Ausgleichswert (ggf. unter Berücksichtigung der Teilungskosten bei interner Teilung) 149 Kapitel 4 Umsetzung des Versorgungsausgleichs beim Versorgungsträger 151 A. Begründung des Anrechts für die ausgleichsberechtigte Person bei interner Teilung 151 B. Kürzung des Anrechts der ausgleichspflichtigen Person 152 C. Kernpunkte einer Teilungsordnung 153 Kapitel 5 Fazit14 1415 Versorgungsausgleich bei der privaten Altersvorsorge Prof. Dr. Caroline Meller-Hannich Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg 1516 1617 Kapitel 1 Einleitung Bekanntermaßen gilt beim Versorgungsausgleich nunmehr das Prinzip der internen Teilung und der Realteilung. Das bedeutet, die Anrechte, die ein Ehegatte in seinem Versorgungssystem hat, werden dort geteilt, und es kommt statt zur früheren Saldierung im ehezeitbezogenen Gesamtausgleich ( 1587a, 1587b BGB a.f.) zu einem Hin- und Her-Ausgleich der in der Ehe erworbenen Anrechte ( 1, 10 VersAusglG). Jedes einzelne Anrecht wird im Versorgungssystem geteilt. Jeder Ehegatte kann ausgleichsberechtigt und ausgleichsverpflichtet sein. Es gibt so viele Ausgleichspflichtige und Ausgleichsberechtigte wie Versorgungsanrechte bestehen. Nur in Ausnahmefällen kommt es zur Begründung eines Anrechts bei einem anderen Versorgungsträger im Wege der externen Teilung ( 14 ff. VersAusglG) oder zum schuldrechtlichen Ausgleich ( 20 ff. VersAusglG). Ausnahmen vom Versorgungsausgleich insgesamt gibt es bei kurzer Ehezeit ( 3 Abs. 3 VersAusglG), infolge von Vereinbarungen der Ehegatten ( 7, 8 VersAusglG), bei geringer Differenz der Ausgleichswerte oder geringem Ausgleichswert ( 18 VersAusglG) 1 sowie im Falle grober Unbilligkeit ( 27 VersAusglG) 2. In den Versorgungsausgleich sind sowohl Anwartschaften als auch Ansprüche auf laufende Versorgungen einzubeziehen beides fällt unter den Begriff der Anrechte ( 2 Abs. 1 VersAusglG). Es wird auch kein Unterschied gemacht, ob ein Anrecht im In- oder Ausland 3 besteht und ob es aus der gesetzlichen Rentenversicherung, aus anderen Regelversicherungssystemen (Beamtenversorgung, berufsständische Versorgungswerke) oder aus der betrieblichen Altersversorgung 4 stammt. Ein Anrecht kann auch der privaten Alters- und Invaliditätsvorsorge entspringen. Erfasst sind insbesondere Leibrentenversicherungen, einschließlich der steuerlich geförderten Riester - und Rürup -Renten, private Berufsunfähig- 1 S. noch u. Kapitel 3. A. 2 S. noch u. Kapitel 5. 3 Im Ausland erworbene Anwartschaften sind allerdings nicht ausgleichsreif, s. 19 Abs. 2 Nr. 4, Abs. 3, Abs. 4, 20 ff. VersAusglG. Infolge entfällt der Wertausgleich nach der Scheidung auch für Rechte des anderen Ehegatten. 4 Hier wird anscheinend von der Möglichkeit, nach 14 Abs. 2 VersAusglG die externe Teilung zu wählen, in der Praxis vielfach Gebrauch gemacht: Jaeger, FamRZ 2010, 1714; vgl. Bergschneider, RNotZ 2009, 457, 459 f.; Kirchmeier, VersR 2009, 1581,18 keits- oder Unfallversicherungen und private Leibrentenversprechen. 5 Die private Vorsorge hat sich auch unterstützt durch die Riester - und die Rürup - Rente zur dritten Säule der Altersvorsorge entwickelt. 6 Ihre Bedeutung im Versorgungsausgleich ist Thema dieses Beitrags. 5 Kirchmeier, VersR 2009, 1581, 1582 f. 6 Kirchmeier, VersR 2009,19 Kapitel 2 Voraussetzungen für den Ausgleich Während 2 Abs. 1 VersAusglG den Begriff des Anrechts im oben genannten weiten Sinne definiert und die private Vorsorge dabei ausdrücklich einbezieht, benennt 2 Abs. 2 VersAusglG die Voraussetzungen für jede Ausgleichung eines Anrechts: Es muss erstens durch Arbeit oder Vermögen geschaffen oder aufrechterhalten worden sein, zweitens der Absicherung im Alter oder bei Invalidität dienen und drittens auf eine Rente gerichtet sein. A. Durch Arbeit oder Vermögen geschaffen oder aufrechterhalten Die private Vorsorge ist ein durch Vermögen geschaffenes Anrecht. Woher dieses Vermögen stammt, spielt für die Einbeziehung in den Ausgleich keine Rolle. Es kann bei Eheschließung schon vorhandenes ebenso wie später erworbenes Vermögen sein; es kann erarbeitet, darlehensweise erlangt, ererbt oder geschenkt sein. 7 Ausgleichsfrei bleiben aber solche Versorgungen, die durch von Dritten dem Versorgungsträger unmittelbar zugewandtes Vermögen geschaffen werden. 8 Schwierig kann die Abgrenzung zwischen einer unmittelbaren (regelmäßig schenkweisen) Zuwendung eines Dritten an den Versorgungsträger und dem geschenkten und dann vom Ehegatten an den Versorgungsträger gezahlten Vermögen werden. Letzteres ist auszugleichen, ersteres nicht. Entscheidend wird sein, ob im Zeitpunkt der Zahlung an den Versorgungsträger eine Zugehörigkeit zum Vermögen eines Ehegatten bestand. Aus diesem Vermögen geschaffene Anrechte sind auszugleichen. Dient aber der Ehegatte nur als Mittelsperson zur Beitragsentrichtung durch einen Dritten, ist davon nicht auszugehen. Dieser Fall ist deshalb der unmittelbaren Zuwendung durch den Dritten gleichzustellen. 9 7 Brudermüller, in: Palandt, BGB, 70. Aufl. 2011, 2 VersAusglG, Rn. 6; Dörr, in: Münchener Kommentar zum BGB, 5. Aufl., 2010, 2 VersAusglG, Rn BGH FamRZ 1983, 262; Kemper, in: Hk-BGB, 6. Aufl., 2009, 2 VersAusglG, Rn. 9; nicht aber, wenn das Vermögen selbst aus einer Zuwendung eines Dritten stammt: OLG Koblenz, FamRZ 2005, BGH NJW 1984, 1542; MünchKommBGB/Dörr (Fn. 7), 2 VersAusglG, Rn20 B. Der Absicherung im Alter oder bei Invalidität dienend Anrechte, die andere Zwecke als die Alterssicherung oder Invaliditätssicherung verfolgen, z.b. Lebensversicherungen zur Hausfinanzierung oder Kapitalbildung ohne Versorgungscharakter gehören nicht in den Versorgungsausgleich. 10 Sie sind güterrechtlich auszugleichen. Lebensversicherungen auf das Leben eines Dritten unterliegen ebenfalls nicht dem Versorgungsausgleich und zwar auch dann nicht, wenn der Ehegatte Versicherungsnehmer ist. 11 Es muss also immer um die Absicherung der Langlebigkeit oder der Invalidität des Ehegatten gehen, und die Leistungen müssen lebenslang bzw. für die Dauer der Invalidität erbracht werden. Ist eine Lebensversicherung auf eine Rente gerichtet, enthält aber ein Kapitalwahlrecht, führt dies nicht zum Ausschluss aus dem Versorgungsausgleich, wenn das Kapitalwahlrecht nicht ausgeübt ist. Kumulativ brauchen die Voraussetzungen von Abs. 2 Nr. 2 VersAusglG nicht vorzuliegen. Auszugleichen sind deshalb auch Invaliditätsversicherungen, die nicht lebenslang geleistet werden. Der Regelfall der privaten Berufsunfähigkeitsversicherung ist ohnehin die Überbrückung der Zeit bis zur Rente, und auch eine solche Berufsunfähigkeitsversicherung dient der Invaliditätsabsicherung im Sinne von 2 Abs. 2 Nr. 2 VersAusglG. Bei der privaten Berufsunfähigkeits(zusatz)versicherung ist allerdings 28 VersAusglG zu beachten, so dass ein Ausgleich nur dann vorzunehmen ist, wenn der Versicherungsfall in der Ehezeit eingetreten ist und die ausgleichungsberechtigte Person am Ende der Ehezeit eine laufende Versorgung wegen Invalidität bezieht oder die gesundheitlichen Voraussetzungen dafür erfüllt. Der Grund für diese Einschränkung liegt darin, dass es sich bei der Invaliditätsversicherung um eine Risikoversicherung handelt, für die kein Deckungskapital gebildet wird. Ob das Risiko eintritt, ist ungewiss. Ist der Versicherungsfall nicht eingetreten, werden Anrechte aus privaten Invaliditätsversicherungen deshalb gar nicht ausgeglichen. Außerdem muss Invalidität auch beim Ausgleichsberechtigten vorliegen. 12 Dem Versorgungsausgleich unterfällt private Invaliditätsvorsorge deshalb nur dann, wenn beide Ehegatten invalide sind. Selbst wenn diese Voraussetzungen ausnahmsweise (!) vorliegen, werden diese Versicherungen nur schuldrechtlich nach den Regeln über den 10 Hk-BGB/Kemper (Fn. 8), 2 VersAusglG, Rn OLG Zweibrücken v UF 82/10 (juris) Sparvertrag auf das Leben eines Kindes ; Palandt/Brudermüller (Fn. 7), 46 VersAusglG, Rn Kritisch zu dieser Neuerung MünchKommBGB/Dörr/Glockner (Fn. 7), 28 VersAusglG, Rn21 Ausgleich nach der Scheidung ausgeglichen ( 28 Abs. 3, VersAusglG). Immerhin wird fingiert, dass die gesamte Versorgung in der Ehezeit erworben wurde ( 28 Abs. 2 VersAusglG). Der schuldrechtliche unterscheidet sich vom versorgungsrechtlichen Versorgungsausgleich maßgeblich. Er führt nur zu einem unterhaltsähnlichen Anspruch des Berechtigten gegen den Verpflichteten, nicht aber zu dessen eigenständiger versicherungsrechtlicher Stellung. Bei den sog. Wohn-Riester -Verträgen 13 ist fraglich, ob sie die Voraussetzungen von 2 Abs. 2 Nr. 2 VersAusglG erfüllen. Es handelt sich um Altersvorsorge-Bausparverträge nach 1 Abs. 1a Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz (AltZertG) bzw. 92a EStG. Sie haben nicht vorrangig den Charakter einer Absicherung im Alter, 14 der Sicherung dient vielmehr die Immobilie selbst. Andererseits gelten sie nach 1 Abs. 1a AltZertG als Altersvorsorgeverträge und sehen in der Regel bei Nichtabruf eine lebenslange Leibrente vor. Auch von 2 Abs. 2 Nr. 3 VersAusglG sind sie schließlich erfasst. Dies und die Tatsache, dass auch Riester -Rentenkapital zum Immobilienerwerb eingesetzt werden kann, sprechen dafür, sie in den Versorgungsausgleich einzubeziehen, solange sich der Bausparvertrag in der Ansparphase befindet. Nach Erwerb der Immobilie kann aber von einem Anrecht nicht mehr gesprochen werden; die Immobilie selbst fällt nicht in den Versorgungsausgleich. 15 C. Auf eine Rente gerichtet Die Anrechte müssen auf eine Rente und dürfen nicht auf eine Kapitalleistung gerichtet sein. Von einer Rente spricht man insoweit nur bei regelmäßig wiederkehrenden Leistungen. Auszahlungspläne oder Staffelungen der Kapitalauszahlung nach Zeiträumen sind deshalb grundsätzlich nicht erfasst. 16 Eine Ausnahme hiervon schafft allerdings 2 Abs. 2 Nr. 3 Halbsatz 2 VersAusglG. Neben den Anrechten im Sinne des Betriebsrentengesetzes sind nämlich solche des Alt- ZertG im Versorgungsausgleich auszugleichen und zwar auch dann, wenn ihre Leistungen nicht auf eine Rente gerichtet sind. Dafür ein kleiner Blick in die Konstruktion der Rürup - und der Riester - Rente: Steuerlich gefördert sind beide, die Riester -Rente nach 10a, 79 ff. 13 Allgemein zur Riester-Rente u. C. 14 Kirchmeier, VersR 2009, 1581, Schaal/Meusch, RNotZ 2011, 93, Hk-BGB/Kemper (Fn. 8), 2 VersAusglG, Rn22 EStG, 1 ff. AltZertG und die Rürup -Rente nach 10 Abs. 1 Nr. 2 lit. b EStG. Die Rürup -Rente ist eine Basisrentenversicherung, die ausschließlich Ansprüche auf Rentenzahlung begründet. Sie fällt also ohne weiteres in den Versorgungsausgleich. Bei der Riesterrente kann aber auch an die Stelle der monatlichen Ratenzahlungen ein Auszahlungsplan i.s.d. 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 Alt- ZertG gesetzt werden. Anschließend ist eine Teilkapitalverrentung spätestens ab dem 85. Lebensjahr vorzusehen. Bis zu zwölf Monatsleistungen können bei dem Auszahlungsplan als Sammelzahlung zusammengefasst werden oder ein Betrag in Höhe einer sog. Kleinbetragsrente nach 93 Abs. 3 EStG wird abgefunden. Bis zu 30 Prozent des zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehenden Kapitals kann außerhalb der monatlichen Leistungen ausgezahlt werden; Zinsen und Erträge können gesondert ausgezahlt werden. Unabhängig von der Auszahlungsform sind sie in den Versorgungsausgleich einzubeziehen. Auch für Wohn-Riester -Verträge, die nach der hier vertretenen Ansicht 17 die Voraussetzungen des 2 Abs. 2 Nr. 2 VersAusglG erfüllen, scheitert der Ausgleich nicht an denjenigen von 2 Abs. 2 Nr. 3 VersAusglG, da unabhängig von der Leistungsform auszugleichen ist. Altersvorsorgeverträge mit Kapitalleistungen sind nunmehr eindeutig einordbar: Private Lebensversicherungen, die nicht auf Rentenleistungen gerichtet sind, sind grundsätzlich nicht im Versorgungsausgleich auszugleichen. Anrechte, die in den Anwendungsbereich von 2 Nr. 3 VersAusglG fallen, sind aber auszugleichen, auch wenn sie auf eine Kapitalzahlung gerichtet sind und nach altem Recht über den Zugewinnausgleich auszugleichen waren S.o. Kapitel 2 B. 18 Gernhuber/Coester-Waltjen, Familienrecht, 6. Aufl., 2010, 28 III, Rn. 25; s. noch u. Kapitel 5. 2223 Kapitel 3 Anforderungen an die interne Teilung A. Ausgleichswert In den Ausgleich fallen nach 1 Abs. 1 VersAusglG nur Ehezeitanteile. Das sind die Anrechte, die während der Ehezeit erworben wurden. Die Ehezeit beginnt nach 3 VersAusglG mit dem Anfang des Monats, in dem die Ehe geschlossen wird, und endet mit dem Ende des Monats, in dem der Scheidungsantrag zugestellt wird. Alle vorehelichen und nach dem Ende der Ehezeit erworbenen Anrechte bleiben außer Betracht. Wird ein Beitrag nachentrichtet kommt es bei privaten Versicherungen auf den Zeitpunkt der Beitragszahlung und darauf, ob dieser innerhalb der Ehezeit liegt, an. 19 Die Ehezeitanteile sind jeweils zur Hälfte zu teilen. Der ausgleichsberechtigten Person steht die Hälfte des Werts des jeweiligen Ehezeitanteils (Ausgleichswert) zu. Die Geringfügigkeitsregelung des 18 VersAusglG hat hier auch wegen der Verrechnungsmöglichkeit der Teilungskosten mit den Anrechten ( 13 VersAusglG) 20 in der Praxis erhebliche Bedeutung erlangt; vielfach unterbleibt der Ausgleich aus diesem Grund. 21 Das ist für den Ausgleichsberechtigten bei mehreren Kleinst-Versicherungen, die in der Summe durchaus maßgebliche Werte erbringen können, natürlich problematisch, aber der Vereinfachungs- und Beschleunigungstendenz der Geringfügigkeitsregelung geschuldet Gernhuber/Coester-Waltjen (Fn. 18), 28 III, Rn Vgl. AG Erfurt v F 916/10 Rn. 76 (juris); AG Duisburg v F 39/10 (juris) Rn. 34: Abzug der Teilungskosten bei der Berechnung des für 18 Vers- AusglG maßgeblichen Ausgleichswerts. 21 S. etwa OLG Düsseldorf v UF 182/10 (juris); OLG Celle, FamRZ 2011, 723; OLG Brandenburg v UF 233/10 (juris); AG Erfurt v F 916/10 (juris); AG Duisburg v F 39/10 (juris); OLG Nürnberg v UF 1659/10 (juris); OLG Celle, FamRZ 2010, 979; andererseits aber auch OLG München v UF 1715/10 (juris); OLG Bamberg v UF 211/10 (juris); kritisch zur Qualität der Geringfügigkeitsauskünfte Hauß, FPR 2011, 26, 28; zur erschwerten Rechtsanwendung Palandt/Brudermüller (Fn. 7), 18 VersAusglG, Rn. 1; vgl. MünchKommBGB/Gräper (Fn. 7), 18 VersAusglG, Rn. 2, Vgl. MünchKommBGB/Gräper (Fn. 7), 18 VersAusglG, Rn24 B. Gleichwertige versorgungsrechtliche Stellung Wie die Teilung erfolgt, richtet sich nach 9 ff. VersAusglG. Vorgesehen ist der Regelfall der internen Teilung. Die interne Teilung ist für beide Ehegatten steuerlich neutral ( 3 Nr. 55a EStG). 23 Umgesetzt wird die interne Teilung nach den Regeln, die für das jeweilige Versorgungssystem gelten ( 10 Abs. 3 Vers- AusglG). Die entscheidenden Anforderungen an die interne Teilung beschreibt vor allem 11 VersAusglG. Danach erlangt der Ausgleichsberechtigte die versorgungsrechtliche Stellung gleichwertig zu derjenigen des Ausgleichsverpflichteten ( 11 Abs. 1 Satz 1 VersAusglG). Die ausgleichsberechtigte Person muss deshalb ein im Vergleich zum Anrecht der ausgleichspflichtigen Person eigenständiges und entsprechend gesichertes Anrecht erhalten ( 11 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 VersAusglG). Ihr Anrecht gestaltet sich unabhängig vom Versicherungsschicksal des Ausgleichspflichtigen. 24 Das bedeutet bei einer privaten Versicherung, dass die ausgleichsberechtigte Person selbst versicherte Person wird. 25 Ein Neuvertrag ist abzuschließen. Die Versorgungsträger können darüber entscheiden, ob das übertragene Anrecht weiter ausbaubar ist oder nicht. Zu bedenken ist, dass laufende Versorgung übertragen wird. Dadurch, dass der Ausgleichsberechtigte selbst versicherte Person wird, muss er also auch die laufenden Beiträge weiterhin entrichten. Er wird deshalb sowohl über den evtl. Ausbau als auch über eine evtl. Kündigung oder ein beitragsfreies Ruhenlassen der Versicherung nachdenken müssen. 26 Die ausgleichsberechtigte Person muss zudem ein Anrecht in Höhe des Ausgleichswerts mit vergleichbarer Wertentwicklung erhalten ( 11 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 VersAusglG). Vorgegeben ist also einerseits die Unabhängigkeit des Anrechts, 27 andererseits die Vergleichbarkeit in der Wertentwicklung, was bei einer privaten Versicherung nicht immer einfach zu vereinbaren ist. Bei der privaten Versicherung ist nämlich die Wertentwicklung vom Zeitpunkt des Vertragsschlusses abhängig. Der dem Ausgleichsverpflichteten bei Vertragsschluss garantierte Zinssatz orientiert sich an der zu bildenden Deckungsrückstellung (Deckungskapital aller Verträge) der Versicherung Abs. 2 Satz 2 und 3 der 23 Schmid/Bührer, FamRZ 2010, 1608, 1609; Körper, DStR 2010, 1214, Palandt/Brudermüller (Fn. 7), 11 VersAusglG, Rn BT-Drs. 16/10144, S Kirchmeier, VersR 2009, 1581, S. soeben. 28 Kirchmeier, VersR 2009, 1581, Mehr anzeigen
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