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Timestamp: 2019-05-27 07:42:07
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﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 354 DE AGOSTO 26 DE 2015
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 354 DE 26 DE AGOSTO DE 2015
CONTENIDO:MODIFICA LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 354 DE JULIO 3 DE 2015, CON EL FIN DE I) AJUSTAR EL INDICADOR DE PATRIMONIO NETO A CAPITAL SUSCRITO, II) INCLUIR EL CUMPLIMIENTO DEL CAPITAL MÍNIMO DE FUNCIONAMIENTO, Y III) SUSTITUIR EL CONCEPTO DE ESTADOS FINANCIEROS POR EL DE: A. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL CATÁLOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN CON PERIODICIDAD MENSUAL PARA EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS DE INGRESO Y MANTENIMIENTO COMO AGENTE COLOCADOR DE OMAS. B. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL CATÁLOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN CONSOLIDADA PARA EL CASO DE PROCESOS DE REORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL.
BOLETÍN N°:44 DE AGOSTO 26 DE 2015
CIRCULAR REGLAMETARIA EXTERNA DEFI-354 DE 2015
Destinatarios: Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República, Superintendencia Financiera de Colombia, Bolsa de Valores de Colombia, Establecimientos Bancarios, Corporaciones Financieras, Compañías de Financiamiento, Cooperativas Financieras, Sociedades Comisionistas de Bolsa, Sociedades Fiduciarias, Sociedades Administradoras de Inversión, Sociedades administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías, Sociedades Aseguradoras, Sociedades de Capitalización, Sociedades de Intermediación Cambiaria y de Servicios Financieros Especiales, Cámaras de Riesgo Central de Contrapmte, Financiera de Desarrollo Nacional, Fondo Nacional del Ahorro, Fogafin, Finagro, Findeter, Icetex, Fonade, Bancoldex.
La presente circular reemplaza, a partir de la fecha, las hojas 2-6, 2-8, 2-9, 2-10, 2-13, 2-14, 2-15, 2-16, 2-17, 2-18, 2-19, 2-A1-2, 2-A3-1, 2-A3-2, 2-A3-4, 2-A3-5 y 2-A3-6 de la Circular Reglamentaria Externa DEFI-354 del 3 de julio de 2015 correspondiente al Asunto 2: “control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del sistema de pagos” del Manual corporativo del departamento de estabilidad financiera.
i) Ajustar el indicador de patrimonio neto a capital suscrito,
ii) Incluir el cumplimiento del capital mínimo de funcionamiento, y
iii) Sustituir el concepto de estados financieros por el de:
a. Información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual para el cumplimiento de requisitos de ingreso y mantenimiento como Agente Colocador de OMAs.
b. Información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión Consolidada para el caso de procesos de reorganización institucional.
Para aquellas entidades que continúen presentando a la Superintendencia Financiera de Colombia información con base en el Plan Único de Cuentas, los conceptos de los literales a. y b. del numeral iii) se entienden referidos a los estados financieros.
Los Agentes Colocadores de OMAs que cumplan con los requisitos de mantenimiento, incluidos los ajustes de la presente circular, continuarán realizando las operaciones autorizadas.
De autorizarse la ampliación del cupo en ATL, el EC podrá volver a participar en repos, siempre y cuando mantenga en ATL como mínimo un monto igual al15 % de los pasivos para con el público. En todo caso, la suma del monto a utilizar en ATL y en repos no podrá sobrepasar el monto total del ATL aprobado por el Comité de Intervención Monetaria y Cambiaría (CIMC), y a su vez el límite por repos, reglamentado en esta circular, deberá cumplirse.
4.2 Sociedades comisionistas de bolsa que pertenezcan al programa de creadores de mercado para títulos de deuda pública – SCBCM.
Las SCBCM no podrán mantener obligaciones pasivas originadas en operaciones de expanswn transitoria que se realicen con los títulos estipulados en el numeral 3 .1.1, correspondientes a subasta y ventanilla con el BR que, en promedio, durante los últimos 14 días calendario, representen un monto superior al valor de su patrimonio técnico. A las operaciones de expansión transitoria que se realicen con los títulos contemplados en el numeral 3 .1.2 y a las operaciones RI no se les aplicará la condición anterior.
En los casos de procesos de reorganización institucional, definidos en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/01, la entidad absorbente o adquirente deberá considerar que el límite será el que corresponda de acuerdo con la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión Consolidada con la cual se formalizó el proceso de reorganización institucional, aprobada por la SFC y certificada por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad.
DEFI 354 correspondiente al Asunto 2, DODM-148 correspondiente al Asunto 10, DFV-120 correspondiente al Asunto 641 y DSP-36 correspondiente al Asunto 3, y sus modificaciones.
a. Copia del acta de la junta directiva de la entidad en la cual conste la aprobación a la entidad para actuar corno ACO, fi1mada por el (la) presidente y/o secretario (a) de la junta directiva, según corresponda.
b. El último reporte de la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual que ha debido ser transmitido a la Superintendencia Financiera de Colombia.
Esta información financiera deberá estar firmada por el revisor fiscal o acompañarse con una certificación del revisor fiscal en la que se acredite que la misma está basada en los libros de contabilidad, que corresponden a la transmitida a la SFC y que la entidad se encuentra desarrollando su objeto social.
Para los casos de procesos de reorganización institucional, en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/01, tal obligación se surtirá al presentar la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión Consolidada con la cual se formalizó el proceso de reorganización institucional, aprobada por la Superintendencia Financiera de Colombia y certificada por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad.
c. Relación actualizada de accionistas o asociados con participación superior al 1 % en el capital de la entidad. Esta relación deberá diligenciarse en el formato correspondiente, el cual incluirá nombre completo, identificación y participación de cada accionista o asociado, y estará firmado digitalmente por el representante legal.
d. Certificado de existencia y representación legal de la Superintendencia Financiera de Colombia, con fecha de expedición inferior a un mes.
e. Certificado de constitución y gerencia expedido por la Cámara de Comercio, con fecha de expedición inferior a un mes, que incluya la inscripción del nombramiento del revisor fiscal y NIT de la entidad. En aquellos casos en que el revisor fiscal actual no figure aún en el certificado deberá enviar carta de posesión expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y extracto de acta de asamblea donde conste el respectivo nombramiento.
2-9 h. En el caso de las SCB, constancia actualizada de inscripción ante una Bolsa de Valores del país.
h. En el caso de las SCB, constancia actualizada de inscripción ante una Bosa de Valores del país.
5.2 Requisitos particulares.
5.2.1 Requisitos particulares exigidos con base en la última información financiera del Catálogo Único De Información Financiera con Fines de Supervisión que debe ser transmitida a la Superintendencia Financiera de Colombia.
Con base en la última información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión que debe ser transmitida a la SFC.
a) No se ha reducido su patrimonio neto por debajo del 50 % del capital suscnto. X X
b) No se ha reducido su patrimonio técnico por debajo del 40 % del nivel mínimo previsto por las normas sobre patrimonio adecuado. X X X X X
g) Límites de confom1ación, límites de inversión y concentración de riesgos
en los fondos de inversión colectiva (FlC), portafolios de terceros,
g) fondos administrados, cuentas de margen, y límite a la posición global bruta de las operaciones a plazo y carrusel, respecto al patrimonio técnico de la Sociedad, según corresponda. X X X X
(Nota: Remplazada por la Circular Reglamentaria Externa 354 de febrero 1° de 2016 del Banco de la República)
i) Para las entidades que no cumplan con la relación o margen de solvencia, según corresponda, deben presentar al BR el programa o plan de ajuste con la Superintendencia Financiera de Colombia en el que conste que están cumpliendo con los compromisos ordenados o acordados. Este compromiso adquirido deberá involucrar la obligación de efectuar incrementos en el capital de la entidad.
iii) En caso de incumplimiento de los requisitos particulares f) y g) del cuadro anterior, y cuando la entidad se encuentre en programa o plan de ajuste, deberá presentar al BR comunicación de la Superintendencia Financiera de Colombia en la que conste que está cumpliendo con los compromisos acordados.
iv) Para todos los requisitos particulares del cuadro anterior, si se ajustan a lo dispuesto en esta circular después de la última transmisión a la Superintendencia Financiera de Colombia de la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará la comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión de corte diferente al mensual.
v) Para los casos de procesos de reorganización institucional, en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/01, todos los requisitos particulares del cuadro anterior se certificarán con base en la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión Consolidada con la cual se formalizó el proceso de reorganización institucional, aprobada por la SFC y certificada por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad.
6.2 Requisitos de mantenimiento, suspensión y reactivacion para las entidades del Grupo A
En adición a lo establecido en el numeral 6.1 y para mantener la disponibilidad de acceso a las operaciones de expansión transitoria, contracción transitoria mediante repos, RI y ROC, las entidades del Grupo A deberán acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos: a) a) Mensualmente, conforme a la información suministrada por la SFC al BR.
i. Para EC: los requisitos particulares a), b) y e) del numeral5.2.1.
ii. Para SCBCM: los requisitos particulares b), e), d) y e) del numeral 5.2.1.
- El requisito particular f) del numeral 5 .2.1.
- Los requisitos particulares a), e), d), e), f) y g) del numeral 5.2.2.
- El requisito particular g) del numeral 5 .2.1.
- Los requisitos particulares a), e), e), f) y h) del numeral5.2.2.
Sin prejuicio de lo dispuesto en este numeral, el BR podrá suspender el ACO que incumpla con tales requisitos, de acuerdo con la manifestación que efectúe la SFC, Fogafin, Fogacoop o el AMV. Así mismo, el BR suspenderá al ACO cuando sea expulsado del AMV.
6.3 Requisitos de mantenimiento, suspensión y reactivación para las entidades del Grupo B.
i. Para SCB, SF, SAl y SAPC: los requisitos particulares b), e), d) y e) del numeral 5.2.1.
En caso de incumplir con el requisito particular e) del numeral 5.2.1, el restablecimiento del indicador para reactivar las operaciones suspendidas al ACO podrá acreditarse de la siguiente manera: i) cuando el representante legal y el revisor fiscal del ACO presenten certificación del cumplimiento del indicador ante el BR, ó ii) cuando el BR establezca que el ACO cumple con el indicador conforme a la información suministrada por la SFC al BR.
- Los requisitos particulares g) oh) del numeral5.2.1, según corresponda.
- Los requisitos particulares a), e), e), t) y h) del numeral5.2.2.
6.4 Requisitos de mantenimiento, suspensión y reactivación para las entidades del Grupo D.
a) Mensualmente, conforme a la información suministrada por la SFC al BR, los requisitos particulares d) y e) del numeral 5 .2.1.
En caso de incumplir con el requisito particular e) del numeral 5 .2.1, el restablecimiento del indicador para reactivar las operaciones suspendidas al ACO podrá acreditarse de la siguiente manera: i) cuando el representante legal y el revisor fiscal del ACO presenten certificación del cumplimiento del indicador ante el BR, o ii) cuando el BR establezca que el ACO cumple con el indicador conforme a la información suministrada por la SFC al BR.
b) Trimestralmente, según la certificación del representante legal y revisor fiscal, los requisitos particulares b), e), e), f), i),j), k) y 1) del numeral 5.2.2.
b) La transmisión de los formatos y anexos correspondientes se realizará a través del sistema de transferencia de archivos del BR, utilizando el link correspondiente a “Novedades de los Agentes del Sistema Financiero – Envío” para transmitir el archivo comprimido. El estado del envío puede consultarse de dos maneras: i) en el link “Novedades de los Agentes del Sistema Financiero – Recepción” en el Sistema de Transferencia de Archivos del BR, y ii) en el correo electrónico enviado por el BR al funcionario previamente autorizado por el ACO.
d) La información trimestral debe corresponder al corte de marzo, junio, septiembre y diciembre de la información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual. La información trimestral deberá ser enviada dentro de los 10 días hábiles siguientes al vencimiento del plazo de su transmisión a la SFC, en el horario establecido para el portal de acceso a W-Sebra, o al que lo sustituya. Tratándose del último día del plazo de envío, dicha información deberá ser transmitida al BR hasta las 12 p.m. Si el BR solicita ajustes, estos deberán enviarse antes de las 3:00p.m. de ese día.
Cuando el ACO no cumpla con el envío de la información trimestral dentro de los plazos antes indicados, este será suspendido de manera automática para realizar las operaciones autorizadas a partir del día hábil siguiente a dicho incumplimiento. El ACO que se encuentre suspendido podrá enviar la información trimestral en cualquier momento hasta las 12 p.m. Si el BR solicita ajustes, estos podrán enviarse hasta las 3:00p.m. de ese día. Una vez recibida la información en debida forma, el ACO será reactivado de manera automática a partir del día hábil siguiente.
Cuando se adelante un proceso de reorganización institucional, definido en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/01, el ACO deberá cumplir con el envío de la siguiente documentación legal al correo corporativo DODM ACO@banrep.gov.co:
Si como resultado de un proceso de reorganización institucional nace una entidad con nuevo número de NIT, esta deberá cumplir con todos los requisitos contemplados en el numeral 5 para ingresar al Grupo de ACO.
7. Cancelación como agente colocador de OMAs
1. Seis meses para los requisitos particulares a), b), e), d), e), f) y g) del numeral 5.2.1.
4. Cuatro años para el requisito pat1icular a) del numeral 5.2.2.
c) El tiempo de suspensión para las entidades del Grupo B supere los siguientes plazos, contados a partir de la fecha indicada en la comunicación que se envíe al ACO:
1. Seis meses para los requisitos particulares b), e), d), e), g y h) del numeral 5 .2.1.
2. Seis meses para los requisitos particulares e) y f) del numeral5.2.2.
2. Para los requisitos particulares b), e), e), f), i) y j) del numeral 5.2.2.
l) Como resultado de un proceso de reorganización institucional, definido en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/01, el ACO sea objeto de desmonte de operaciones, disolución, liquidación voluntaria o modificación de su objeto social. Dicha cancelación se hará efectiva a partir de la fecha en la que se protocolice el proceso de reorganización institucional.
Hoja 2-A1—2
Los modelos de los formatos se encuentran disponibles en la web del BR www. banrep.org en la Sección Normatividad, Monetaria, Expansión y Contracción Monetaria, Asunto 2.
a) Formatos Nos. 1, 2, 4, 5, 6 y 7. A continuación se describen las características y especificaciones del contenido de los campos sombreados en las plantillas, que son de obligatorio diligenciamiento:
Campos (si - no) para marcar con “X”: Solo puede escogerse una opción. En el caso de la pregunta correspondiente a la parte de “información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual con corte a”, es necesario justificar el incumplimiento en el campo “Comentarios”, y adjuntar el Anexo 3.
En la parte correspondiente a “la fecha de transmisión de la información”, se deben incluir las observaciones pertinentes en el campo “Comentarios”, cuando sea necesario.
BR-3-875-0
Asunto 2: Control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del Sistema de Pagos requisitos de mantenimiento para establecimientos de crédito.
Circular Reglamentaria Externa DEFI-354 Si No Comentarios
Información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión con periodicidad mensual con corte a - aaaammdd:
A la fecha de transmisión de la información - aaaammdd:
¿La entidad está bajo toma de posesión por parte de la SFC en la que se haya determinado que debe ser objeto de liquidación, el cierre temporal de la entidad y/o la suspensión de nuevas operaciones de captación y colocación de recursos?
¿La entidad ha suspendido el pago de sus obligaciones por carencia de fondos?
TRD-31.02.01.007
Hoja 2- A3-2
BR-3-875-1
Asunto 2: Control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del Sistema de Pagos requisitos de mantenimiento para establecimientos de crédito
Formato 4. "Certificación para SF, SCBCM, SCB, SAl y SAPC", con firma digital del representante legal.
BR-3-875-3
Asunto 2: Control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del Sistema de Pagos requisitos de mantenimiento para SF, SCBCM, SCB, SAI y SAPC
Para SF. ¿Cumple con la normatividad correspondiente a límites de conformación, límites de inversión y concentración de riesgos en los fondos de inversión colectiva (FIC), fondos administrados y cuentas de margen?
Para SCBCM Y SCB. ¿Cumple con la normatividad correspondiente a límites de conformación, límites de inversión y concentración de riesgos en los FIC, portafolios de terceros y cuentas de margen y con el límite de la posición global bruta de las operaciones a plazo y carrusel, respecto al patrimonio técnico de la sociedad?
Para SAl. ¿Cumple con la normatividad correspondiente a los límites de conformación, límites de inversión y concentración de riesgos en los FIC?
Para SAPC. ¿Cumple con la normatividad correspondiente a los límites máximos de patrimonio técnico en los fondos que administran y para la conformación de sus portafolios?
¿La entidad está bajo toma de posesión por parte de la SFC en la que se haya determinado que debe ser objeto de liquidación, el cierre temporal de la entidad y/o la suspensión de nuevas operaciones?
¿La entidad la cancelado la totalidad de los FIC y fideicomisos en el caso de SF, fondos que administran en el caso de SAPC, contratos de comisión para la compra y venta de valores, portafolio de terceros y FIC en el caso de SCB, y FIC en el caso de las SAl?
¿Ni la entidad ni los fundos que esta administra han suspendido el pago de sus obligaciones por carencia de fundos?
Formato 5. "Certificación para SF, SCBCM, SCB, SAl y SAPC", con firma digital del revisor fiscal.
BR-3875-4
Revisoría:
Formato 6. “Certificación para CRCC”, con firma digital del representante legal.
BR-3-875-5
Asunto 2: Control de riesgo en las operaciones de mercado abierto y en las operaciones de liquidez para el normal funcionamiento del Sistema de Pagos requisitos de mantenimiento para CRCC
¿La entidad se encuentra bajo toma de posesión por parte de la SFC?
¿La entidad está incumpliendo con las instrucciones u órdenes de capitalización o recapitalización impartidas por la SFC?
¿La entidad se encuentra bajo alguna de las medidas preventivas contempladas en el artículo 113 del EOSF?
¿La entidad cuenta con los acuerdos cooperativos necesarios para poder ejecutar las garantías exigidas por su reglamento para gestionar fallas, retardos o incumplimientos?
Formato 7. “Certificación para CRCC”, con firma digital del revisor fiscal.
BR-3-875-6