Source: http://powiatboleslawiecki.pl/2345-wa%C5%BCna-informacja-dla-stowarzysze%C5%84-i-fundacji.html
Timestamp: 2019-05-20 20:22:45+00:00
Document Index: 60578596

Matched Legal Cases: ['art. 2', 'art. 130', 'art. 131', 'art. 132', 'art. 133', 'art. 141', 'art. 142', 'art. 150']

Opublikowano: środa, 28, listopad 2018 09:40
Nowe obowiązki dla stowarzyszeń i fundacji wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro,
bez względu na to, czy płatność jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja,
czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane – 2 ust. 1 pkt 21 ustawy,
stowarzyszenia posiadające osobowość prawną, utworzone na podstawie ustawy
z dnia 7 kwietnia 1989 r. – Prawo o stowarzyszeniach (Dz. U. z 2017 r. poz. 210
z późn. zm.), w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności w gotówce
o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, bez względu na to,
czy płatność jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji,
które wydają się ze sobą powiązane – 2 ust. 1 pkt 22 ustawy.
Jednocześnie należy zwrócić uwagę, że zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 20 instytucją obowiązaną jest również podmiot, który prowadzi działalność w zakresie gier losowych
w rozumieniu ustawy z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych (Dz.U. z 2018 r. poz. 165 z późn. zm.) – taką grą jest przykładowo charytatywna gra fantowa, popularna wśród organizacji pozarządowych.
Zgodnie z art. 130 ustawy, fundacje oraz stowarzyszenia będące instytucjami obowiązanymi w rozumieniu ustawy, podlegają kontroli wykonywania ww. obowiązków.
Kontrolę sprawuje:
właściwy minister lub starosta w przypadku fundacji – na zasadach określonych
w ustawie o fundacjach,
Kontrola, może być przeprowadzona w zakresie i na zasadach określonych w ustawie przez ww. organy na podstawie rocznego planu kontroli bądź doraźnie. Przedmiotowa kontrola może być realizowana przez co najmniej dwóch imiennie upoważnionych przez ww. organ pracowników/kontrolerów (art. 131 i art. 132). Szczegółowy zakres upoważnienia do kontroli określa ustawa w art. 133 ust. 2. Z przeprowadzonej kontroli sporządzany jest protokół pokontrolny (art. 141) oraz wystąpienie pokontrolne zawierające m.in. zalecenia pokontrolne (art. 142). W przypadku niedopełnienia przez instytucje obowiązane obowiązków nałożonych ustawą, przewidziane są kary administracyjne określone w art. 150 ustawy. Kary w drodze decyzji administracyjnej nakłada Generalny Inspektor Informacji Finansowej.