Source: https://www.jezeksw.cz/duel/help/D_Skupina_DPH.htm
Timestamp: 2019-04-22 00:38:27+00:00
Document Index: 22553554

Matched Legal Cases: ['§92', '§89', '§90', '§92', '§44', '§75', '§ 9']

﻿ Skupiny DPH
Aktuální firma | Společné číselníky | Skupiny DPH
V souladu se zákonem o DPH jsou v tomto číselníku připraveny různé Skupiny DPH, které rozhodují o zařazení daňových dokladů v agendě Zpracování DPH do Daňového přiznání k DPH, do Kontrolního hlášení a do Souhrnného hlášení.
Podle vlastností skupiny DPH se účtuje o DPH na příslušné účty (i analytické), rozdělují se zdanitelná plnění do skupin v záznamní povinnosti a v konečném důsledku se určuje výpočet daňové povinnosti či nadměrného odpočtu. Číselník je dodáván naplněný pro většinu běžných případů a je možné jej doplnit podle potřeby.
Každé skupině DPH lze přiřadit libovolný účet a zejména vlastnosti s vlivem na zpracování přiznání k DPH. V číselníku evidujeme skupiny pro přijatá, uskutečněná, tuzemská i zahraniční plnění. Pro přesné zařazení do přiznání obsahuje každá skupina DPH také čísla řádků přiznání.
Skupina DPH...
Identifikační údaje pro skupinu DPH.
Zkratka - zkratka skupiny DPH.
Aktivní - tímto údajem můžeme odlišit aktivně používané skupiny DPH.
Název - textové označení skupiny.
Zjednodušený daňový doklad - příznak, zda je tato skupina používaná pro zjednodušený daňový doklad (DPH se v takovém případě spočte od částky včetně DPH shora pomocí tzv. koeficientu).
Účet pro sazbu...
Údaje pro automatické kontace při účtování daňových dokladů.
Základní - účet z rozvrhu, na který má být účtována DPH v základní sazbě.
Sníženou - účet z rozvrhu, na který má být účtována DPH ve snížené sazbě.
Druhou sníženou - účet z rozvrhu, na který má být účtována DPH ve snížené sazbě.
Nastavení vlastností skupiny DPH vzhledem k činnostem v agendě Zpracování DPH - Přiznání k DPH a Kontrolní hlášení.
Skupina 1 - dělí zdanitelná plnění na:
P – přijatá
U – uskutečněná
O – obojí (obojetná) - plnění jsou taková, která ovlivňují daň současně na vstupu i na výstupu. Program automaticky zajistí, aby se částky z daňové tabulky projevily na obou stranách daňového přiznání. Typickým případem takového plnění je pořízení zboží z EU. Při této transakci kupující musí přiznat (odvést) daň. Za předpokladu, že prodávající je osobou registrovanou k dani (ve výchozí zemi je plátcem daně), může si nakupující uplatnit odpočet daně ve stejné výši.
E – neurčeno.
Skupina 2 - dělí zdanitelná plnění na tři základní kategorie:
T – tuzemské
Z – zahraniční
U – Země EU a dále na plnění
D – dočasné použití
R – změna režimu
V – vrácení daně
S – speciální případy
Skupina 3 - zde jsou přesněji vymezeny jednotlivé případy, Typ „Neurčeno“ je například použit v případě zjednodušených daňových dokladů, typ „Nový dopravní prostředek“ je zase použit například při nákupu automobilu v zemích EU. Rozděluje plnění na:
Z – zboží
S – služby
D – nový dopravní prostředek (automobil apod.)
R – zasílání zboží v rámci EU
I – zvláštní režim pro investiční zlato §92
C – zvláštní režim pro cestovní služby §89
U – zvláštní režim pro použité zboží §90
Skupina 4 - určuje, zda je u vybraného plnění nárok na plný odpočet DPH, krácený odpočet DPH nebo nárok na odpočet není vůbec či není určen:
N – není
P – plný
K – krácený
Skupina 5 - dělí zahraniční plnění podle definice osoby zahraničního partnera na osoby povinné k dani, osoby registrované a neregistrované k dani. Dále se ve skupině 5 určuje plnění v režimu přenesení daňové povinnosti a plnění, která se nezapočítávají do koeficientu. Důležité jsou příznaky pro Kontrolní hlášení (KH). Údaj může nabývat hodnot:
P – osoba povinná k dani
R – osoba registrovaná k dani
N – osoba neregistrovaná k dani
D – režim přenesení daň. povinnosti §92a
K – plnění není započítáváno do koeficientu
L – do KH samostatně bez ohledu na limit
B – do KH kumulovaně bez ohledu na limit
I – insolvenční řízení §44
M – odpočet daně v poměrné výši §75
Přiznání DAP DPH...
Řádek a typ daňového přiznání pro použitou skupinu DPH.
Řádek DAP DPH - výčet řádků konkrétního vzoru formuláře přiznání k DPH, kde budou podle nastavení skupin 1-5 vystupovat částky bez daně a DPH. Více řádků je potřeba oddělit čárkou, ale údaj může zůstat i prázdný.
Typ přiznání - je údaj, který odlišuje totožná plnění použitá pro řádné (nebo opravné) a dodatečné daňové přiznání. Při zpracování dodatečného plnění musíme zajistit, aby byla všechna dodatečně uváděná plnění označena skupinou s údajem Přiznání k DPH nastaveným na Dodatečné.
Souhrnné hlášení...
Kód pro Souhrnné hlášení při použití skupiny DPH v dokladu.
Kódy pro SH - členění skupin DPH pro souhrnné hlášení: 0 - standardní případy, 1 - nový dopravní prostředek - dodání, 2 - prostřední osoba u třístranného obchodu, 3 - poskytnutí služby dle § 9 odst.1.
Seznam všech zadaných Skupin DPH. V tabulkové podobě jsou zobrazené nejdůležitější evidované údaje.
Nahrazení skupiny DPH (Ctrl+1) - spustí průvodce k výměně skupiny DPH ve všech dokladech ve zpracovávané firmě.
Jak vybrat správnou skupinu DPH.
Zpracování DPH, Pomocná evidence DPH, Účetní deník, Skupiny Mimo DPH, Druhy účtování