Source: https://osc.org.mx/osc-fiscal/lfpiorpi-donatarias/
Timestamp: 2020-07-04 02:48:53
Document Index: 12892327

Matched Legal Cases: ['Artículo 4', 'Artículo 17', 'artículo 2', 'artículo 17', 'artículo 23', 'artículo 17', 'artículo 2', 'artículo 24', 'artículo 27', 'artículo 24', 'artículo 17', 'artículo 3']

LFPIORPI - Actividades Vulnerables - Donatarias | OSC
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Luisa Carmona 28 febrero, 2018
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El trámite de Alta y Registro se presenta ante el Servicio de Administración Tributaria a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero en la dirección electrónica de internethttps://sppld.sat.gob.mx/sppld/.
Estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.
Firma Electrónica Avanzada vigente.
Asimismo, se deberá de cumplir con los requisitos previstos en el Artículo 4 de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.
Una vez registrados podrán presentar los avisos correspondientes a través del portal de internet del Servicio de Administración Tributaria.
Deberán contener la información prevista en los formatos oficiales que se publicaron en el Diario Oficial de la Federación el 30 de Agosto de 2013, y reformados mediante publicación del 24 de julio de 2014. Dichos formatos podrán consultarse en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero https://sppld.sat.gob.mx
Se entenderá que se realiza una operación financiera en nombre y representación del Cliente o Usuario cuando se lleve a cabo un acto o conjunto de actos a través de una Entidad Financiera o utilizando instrumentos financieros, monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y metales preciosos, de manera directa o mediante la instrucción de los Clientes o Usuarios.
Por otra parte, las actividades que están exentas de establecer mecanismos para dar seguimiento y acumular los actos u operaciones que en lo individual realicen sus Clientes o Usuarios son: la prestación de servicios de comercio exterior en términos de la fracción XIV; la prestación de servicios profesionales, en términos de la fracción XI; las actividades realizadas por los corredores públicos, en términos del apartado B de la fracción XII; los servicios realizados por los notarios públicos respecto al otorgamiento de poderes irrevocables y el otorgamiento de contratos de mutuo o crédito en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda, en términos de los incisos b) y e) del Apartado A de la fracción XII; la emisión o comercialización de tarjetas prepagadas, en términos de la fracción II; dichas fracciones del Artículo 17 de la Ley.
17 VIII ¿La comercialización habitual de remolques y semirremolques en cualquiera de sus formas o modalidades es considerada como Actividad Vulnerable? La comercialización de remolques y semirremolques que no sean automotores, no se entenderá como Actividad Vulnerable en términos de la Ley, siempre que dichos vehículos no cumplan con las características establecidas por la fracción VI, del artículo 2 de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley, las cuales son:
17 X En la prestación del servicio de custodia de dinero o valores ¿cuál es la Fecha de Operación que debo considerar para presentar el Aviso que en su caso corresponda? Al presentar el Aviso correspondiente por el servicio de custodia de dinero o valores que se realice en términos de la fracción X del artículo 17 de la LFPIORPI, se debe identificar como Fecha de Operación, la que corresponda al fin de la custodia, pues a partir de entonces empieza a correr el plazo a que se refiere el artículo 23 de la LFPIORPI para presentar el Aviso correspondiente.
17 XII Para efectos de los incisos a), d) y e) del Apartado A de la fracción XII del artículo 17 de la LFPIORPI, ¿Quiénes son Instituciones del Sistema Financiero? De conformidad con la fracción II Bis del artículo 2 de las Reglas de carácter general a que se refiere la LFPIORPI, para efectos de la LFPIORPI y su normatividad secundaria, se entenderá por Instituciones del Sistema Financiero mexicano, a las instituciones de crédito; almacenes generales de depósito; casas de cambio; sociedades financieras de objeto múltiple; uniones de crédito; sociedades financieras populares; sociedades cooperativas de ahorro y préstamo; casas de bolsa; fondos de inversión; administradoras de fondos para el retiro; instituciones o sociedades mutualistas de seguros; instituciones de fianzas, y Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.
17 XII Tratándose de actos u operaciones corporativas (constitución de personas morales, fusión, escisión), el informe que se presenta al SAT por la omisión de los otorgantes de la escritura de comprobar que solicitaron la inscripción o presentaron el aviso de liquidación o cancelación en el Registro Federal de Contribuyentes de la persona moral de que se trate, ¿también se podrá considerar para efectos de dar cumplimiento a la LFPIORPI, en términos de su artículo 24? El informe a que se refiere el artículo 27 del Código Fiscal de la Federación, es sobre la omisión en que pueden incurrir los otorgantes de una escritura pública de una obligación fiscal; por lo que con dicho informe no se tiene por cumplida la obligación de presentar los Avisos a que se refiere el artículo 24 de la LFPIORP. Por lo anterior, al realizar las operaciones enunciadas en los incisos b) a e) de la fracción XII del Apartado A del artículo 17 de la LFPIORPI, los Avisos correspondientes deberán presentarse en el formato a que se refiere el artículo 3, inciso n) de la Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen Actividades Vulnerables.
Fuente: https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/preguntas.html
Informe Anual 2018 : Indesol