Source: https://idconline.mx/fiscal/multas/multas-2009
Timestamp: 2017-11-22 13:06:46
Document Index: 287388901

Matched Legal Cases: ['artículo 20', 'artículo 86', 'artículo141', 'artículo 32', 'artículo 60', 'artículo 70']

2009 | IDC
Cantidades publicadas en el Anexo 5 de la RMISC (DOF 10 de febrero de 2009)
No inscribirse De 2,440.00 a 7,340.00
No presentar avisos De 3,040.00 a 6,070.00
No presentar avisos, los contribuyentes del Título IV, Capítulo II, Sección III cuyos ingresos en el ejercicio anterior no hubieran excedido de $2,160,130.00 De 1,010.00 a 2,030.00
No citar la clave del RFC en declaraciones Entre el 2% de las contribuciones declaradas y 5,200.00 sin que en ningún caso sea inferior de 2,080.00
No citar la clave del RFC en otros documentos De 630.00 a 1,450.00
Autorizar actas irregulares De 12,240.00 a 24,480.00
No asentar o asentar incorrectamente en actas de asamblea o libros de socios el RFC de los socios De 2,430.00 a 7,310.00
No asentar o asentar incorrectamente el RFC de los socios en escrituras públicas en que se hagan constar actas de asamblea o libros de socios De 12,180.00 a 24,350.00
No verificar que la clave del RFC aparezca en las escrituras públicas cuando los socios no concurran a la constitución de la sociedad o a la protocolización del acta respectiva De 12,180.00 a 24,350.00
No presentar declaraciones, solicitudes, avisos o constancias De 980.00 a 12,240.00 por cada obligación
No presentar las declaraciones en los medios electrónicos que autorice la SHCP, o presentarlos extemporáneamente De 10,030.00 a 20,070.00
Por incumplimiento a requerimientos o por cumplirlos extemporáneamente De 980.00 a 24,480.00 por cada obligación
No presentar aviso de compensación De 9,390.00 a 18,770.00
En los demás documentos De 1,010.00 a 3,210.00
No pagar contribuciones dentro del plazo legal De 980.00 a 24,480.00 por cada requerimiento
No efectuar pagos provisionales De 12,240.00 a 24,480.00 Cuando se deban efectuar pagos trimestrales o cuatrimestrales la multa será de 1,220.00 a 7,340.00
No proporcionar la información de las personas a las que les hubiera entregado cantidades en efectivo por concepto de crédito al salario, o presentarla fuera del plazo establecido para ello De 8,410.00 a 16,820.00
No presentar aviso de cambio de domicilio o presentarlo fuera del plazo De 2,440.00 a 7,340.00
No presentar la información manifestando las razones por las que no hay impuesto o pagar o saldo a favor (declaraciones con información estadística) De 610.00 a 6,170.00
No presentar información de los impuestos: De 46,440.00 a 139,310.00
No presentar otras declaraciones exigidas conforme al penúltimo párrafo del artículo 20 del CFF De 7,340.00 a 24,480.00
No presentar información de clientes de impresores autorizados De 20.00 a 50.00 por cada comprobante que impriman. En caso de reincidencia habrá clausura de 3 a 15 días
No incluir a todas las sociedades controladas en la solicitud de autorización para determinar el resultado fiscal consolidado De 93,280.00 a 124,390.00
No presentar los avisos de incorporación o desincorporación al régimen de consolidación fiscal De 31,820.00 a 48,970.00
No proporcionar información de las personas a quienes se hubiera otorgado donativos De 7,340.00 a 24,480.00
No informar sobre operaciones a través de fideicomisos (sólo personas morales) De 7,340.00 a 17,130.00
No proporcionar información sobre inversiones en acciones de empresas promovidas De 61,210.00 a 122,410.00
No proporcionar la información de las retenciones del IVA a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores De 8,850.00 a 17,700.00
No presentar declaración informativa de las operaciones del año anterior con partes relacionadas residentes en el extranjero De 54,410.00 a 108,830.00
No presentar declaración informativa de contribuyentes a los que se efectuó traslado de IESPS, así como el informe trimestral de ventas de bienes objeto del IESPS De 6,940.00 a 11,560.00
No proporcionar información en materia de control físico de volumen fabricado, producido o envasado de alcohol o alcohol desnaturalizado, ,mieles incristalizables, bebidas alcohólicas fermentadas, cerveza, bebidas refrescantes y tabacos labrados, así como los productores y envasadores de bebidas alcohólicas con una graduación de más de 20º G.L. que no lleven un control volumétrico de producción De 11,560.00 a 23,130.00
No presentar el aviso de cambio de residencia para efectos fiscales De 3,700.00 a 7,410.00
No inscribirse a los padrones sectoriales de importadores o exportadores, o en el de contribuyentes de alcohol o alcohol desnaturalizado, mieles incristalizables y bebidas alcohólicas para la adquisición de marbetes y precintos De 88,540.00 a 177,090.00
No proporcionar la información sobre el interés real pagado cuando se trate de créditos hipotecarios De 3,700.00 a 7,410.00 por cada informe
No proporcionar la información de ventas a maquiladoras y a empresas con Programa PITEX De 10,620.00 a 19,470.00
No proporcionar a más tardar el 15 de febrero del siguiente año, la constancia sobre el monto nominal y real de los intereses pagados, en su caso la pérdida determinada, y las retenciones efectuadas, correspondientes al ejercicio anterior De 3,370.00 a 7,410.00 por cada constancia
No llevar los controles volumétricos y mantenerlos en operación, los enajenantes de gasolina, diesel, gas natural para combustión automotriz o gas licuado para combustión automotriz, en establecimientos abiertos al público en general De 24,690.00 a 43,210.00 En caso de reincidencia habrá clausura de 3 a 15 días
No proporcionar la información mensual sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones con proveedores a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores De 8,410.00 a 16,820.00
No proporcionar la información mensual sobre las retenciones del ISR, así como pagos al extranjero y pagos a proveedores donde se desglose el valor de los actos o actividades por la tasa a la cual trasladaron o les fue trasladado del IVA o IESPS a través de los medios, formatos electrónicos y plazos correspondientes, o presentarla incompleta o con errores (sólo la Federación, las Entidades Federativas, el D. F. y Municipios) De 8,410.00 a 16,820.00
No comunicar por escrito al empleador antes que les efectúe el primer pago, si prestan servicios a otro empleador y éste les aplica el crédito al salario (sólo para personas físicas bajo el régimen de salarios) De 510.00 a 770.00
No proporcionar la información relacionada con la clave del RFC de sus usuarios (en su caso, para personas físicas la referente a la CURP), o presentarla incompleta o con errores (sólo para prestadores de servicios telefónicos y de suministro de energía eléctrica, así como casas de bolsa) De 34,070.00 a 170,370.00.En caso de reincidencia la multa será de 68,150.00 a 340,070.00, por cada requerimiento que se formule
No proporcionar o proporcionar de forma extemporánea la documentación comprobatoria que ampare que las acciones objeto de la autorización del pago diferido del ISR, no han salido del grupo de sociedades; o no presentar o presentar en forma extemporánea la información de cualquier cambio en el libro de accionistas, o el aviso donde se informe sobre la reorganización, reestructura, fusión, escisión u operación similar que se vaya a realizar De 111,490.00 a 158,730.00
No proporcionar la información mensual de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a $100,000, o presentarla en forma extemporánea De 111,490.00 a 158,730.00
No llevarla De 1,070.00 a 10,670.00
Dejar de llevar algún libro, o no valuar o controlar inventarios, así como llevarla en forma o lugares distintos De 230.00 a 5,330.00
No hacer asientos o hacerlos incompletos De 230.00 a 4,270.00
No conservar la contabilidad por el plazo legal De 650.00 a 8,530.00
No expedir comprobantes de actividades o hacerlo mal De 12,070.00 a 69,000.00 Para personas físicas de régimen de pequeños contribuyentes, con ingresos hasta $2,160,130.00 De 1,210.00 a 2,410.00 En caso de reincidencia, la posible clausura preventiva de 3 a 15 días
Expedir comprobantes fiscales asentando nombre distinto del cliente que realmente adquirió el bien, usó el servicio o contrató el uso o goce temporal De 12,070.00 a 69,000.00 Para personas físicas de régimen de pequeños contribuyentes, con ingresos hasta $2,160,130.00 De 1,210.00 a 2,410.00 En caso de reincidencia, la posible clausura preventiva de 3 a 15 días
Microfilmar o grabar en discos ópticos, sin cumplir requisitos De 2,140.00 a 10,670.00
No registrar o no tener en operación las máquinas registradoras o equipos electrónicos las operaciones con el público en general, cuando se esté obligado a ello De 4,900.00 a 24,480.00
No dictaminar estados financieros cuando se esté obligado De 9,790.00 a 97,930.00
No cumplir las donatarias autorizadas, con los requisitos de los artículos 31, fracción I y 176, fracción III de la LISR y expedir los comprobantes correspondientes De 700.00 a 11,600.00
No expedir o no acompañar la documentación que ampare el transporte de mercancías en territorio nacional De 470.00 a 9,290.00
Omitir señalar en documentos la clave vehicular que ampare la enajenación de vehículos De 1,220.00 a 3,680.00
No identificar en contabilidad las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, en los términos del artículo 86, fracción XII de la LISR De 1,230.00 a 3,700.00 por cada operación no identificada en contabilidad
No presentar ante la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el reporte donde se informe sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales a su cargo, en el ejercicio fiscal al que corresponda el dictamen (sólo para contribuyentes obligados a dictaminarse) De 22,720.00 a 34,070.00 cuando el reporte no sea presentado por el contribuyente y de 8,410.00 a 16,820.00, cuando el reporte no sea presentado ante la asamblea de socios o accionistas
No anotar en los esqueletos de los cheques el nombre, denominación o razón social y clave del RFC que corresponda al primer titular de la cuenta De 230.00 a 10,670.00
Procesar incorrectamente las declaraciones de contribuciones De 30.00 a 50.00
No proporcionar la información relativa a depósitos, servicios o cualquier tipo de operaciones solicitadas por las autoridades De 354,180.00 a 708,360.00
Asentar incorrectamente o no asentar en los contratos respectivos el nombre, denominación o razón social, domicilio y clave del RFC o la que la sustituya, del cuentahabiente De 4,650.00 a 69,650.00
Por no transferir a la Tesorería de la Federación el importe de la garantía y sus rendimientos, dentro del plazo que señala el artículo141-A, fracción II del CFF De 17,700.00 a 53,120.00
No expedir los estados de cuenta a que se refiere el artículo 32-B de CFF De 70.00 a 140.00
No proporcionar datos de identificación a prestadores de servicios, así como proporcionar datos incorrectos o falsos 300.00
No proporcionar a instituciones de crédito la información que corresponda o hacerlo incorrectamente 900.00
No efectuar la notificación de la cesión de crédito De 4,650.00 a 46,440.00
Negarse a recibir la notificación de una empresa de factoraje financiero De 4,650.00 a 46,440.00
No expedir los estados de cuenta las casa de bolsa De 70.00 a 140.00
No proporcionar la información a que se refiere el artículo 60 de la LISR, respecto de los contribuyentes que enajenen acciones con su intermediación De $3,700.00 a 7,410.00 por cada informe no proporcionado
Oponerse a una visita; no suministrar datos; no proporcionar la contabilidad, y en general documentos para comprobar el cumplimiento de obligaciones propias o de terceros De 12,240.00 a 36,720.00
No conservar la contabilidad o correspondencia que los visitadores dejen en depósito De 1,070.00 a 44,200.00
No suministrar datos e informes sobre clientes y proveedores o no relacionar las claves que les correspondan De 2,320.00 a 58,050.00
Por divulgar, hacer uso personal o indebido de la información confidencial proporcionada por terceros De 93,560.00 a 124,740.00
Por declarar falsamente que se cumplen los requisitos del artículo 70-A del CFF De 5,310.00 a 8,850.00
No adherir marbetes o precintos en envases que contengan bebidas alcohólicas, en los términos de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios De 20.00 a 60.00 por cada marbete o precinto no adherido
Hacer un uso de los marbetes o precintos, distinto a su adhesión a los envases de bebidas alcohólicas De 30.00 a 90.00 por cada marbete o precinto
Por poseer bienes que carezcan de marbetes o precinto correspondiente, cuando los mismos deban de contenerlos De 20.00 a 50.00 por cada envase o recipiente
No destruir los envases vacíos que contenían bebidas alcohólicas cuando se esté obligado a ello De 30.00 a 80.00 por cada envase vacío no destruido
No llevar control físico o volumétrico conforme a la LIESPS De 34,690.00 a 80,950.00 En caso de reincidencia, clausura preventiva de 3 a 15 días
No exigir el pago total de contribuciones y accesorios; recaudar, permitir y ordenar que se reciban pagos en forma distinta a la señalada en la ley De 93,560.00 a 124,740.00
La que se cometa en cualquier forma diversa a las ya previstas De 230.00 a 2,240.00
Por las diligencias de requerimiento de pago al deudor, embargo precautorio, embargo en la vía administrativa El mayor entre el 2% del crédito y 300.00
Límite de gastos de ejecución sobre diligencias 47,230.00