Source: http://docplayer.pl/28313586-2-1-zagadnienia-ogolne-istota-geneza-i-struktura-ustawy-ordynacja-podatkowa-zakres-zastosowania-ordynacji-podatkowej.html
Timestamp: 2018-12-13 16:21:59+00:00
Document Index: 10702090

Matched Legal Cases: ['art. 93', 'art. 93', 'art. 93', 'art. 95', 'art. 93', 'art. 97', 'art. 106']

2.1. Zagadnienia ogólne Istota, geneza i struktura ustawy Ordynacja podatkowa Zakres zastosowania Ordynacji podatkowej - PDF
Download "2.1. Zagadnienia ogólne Istota, geneza i struktura ustawy Ordynacja podatkowa Zakres zastosowania Ordynacji podatkowej"
1 Ordynacja podatkowa. Źródła i wykładnia prawa podatkowego. Red.: Aneta Kaźmierczyk Wykaz skrótów Przedmowa Rozdział 1. Źródła i wykładnia prawa 1.1. Źródła prawa podatkowego Charakterystyka zamkniętego systemu źródeł prawa Konstytucja Ratyfikowane umowy międzynarodowe Prawo Unii Europejskiej Ustawy Akty podstawowe Rozporządzenia Akty prawa miejscowego Prawo wewnętrzne Publikacja i promulgacja aktów normatywnych Swoiste i niezorganizowane źródła prawa 1.2. Wykładnia prawa podatkowego Założenia interpretacji przepisów prawnych Wykładnia językowa Wykładnia systemowa Wykładnia celowościowa Moc wiążąca wykładni 1.3. Międzynarodowe i unijne źródła prawa podatkowego Uwagi wprowadzające Międzynarodowe prawo podatkowe Unijne prawo podatkowe Rozdział 2. Materialne prawo podatkowe 2.1. Zagadnienia ogólne Istota, geneza i struktura ustawy Ordynacja podatkowa Zakres zastosowania Ordynacji podatkowej
2 Zakres zastosowania Ordynacji podatkowej Definicje ustawowe Ustawy podatkowe Przepisy prawa podatkowego Księgi podatkowe Definicje porządkujące (odsyłające) Ulgi podatkowe i zwrot podatku Niepodatkowe należności budżetowe Podatek Działalność gospodarcza Cena transakcyjna Podmiot krajowy i podmiot zagraniczny Zasady ogólne Środki komunikacji elektronicznej Wybór formy opodatkowania Rok podatkowy Terminy 2.2. Podmioty stosunku zobowiązaniowego wprawie podatkowym i ich odpowiedzialność Organy podatkowe Ogólna kompetencja organów podatkowych Szczególna kompetencja organów podatkowych Spory kompetencyjne pomiędzy organami podatkowymi Interpretacje przepisów prawa podatkowego Porozumienia w sprawach cen transakcyjnych Podatnik Płatnik Inkasent Pojęcie odpowiedzialności wprawie podatkowym Odpowiedzialność osobista Odpowiedzialność rzeczowa Odpowiedzialność solidarna Odpowiedzialność subsydiarna Odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta Odpowiedzialność podatnika Odpowiedzialność płatnika i inkasenta Następcy prawni i ich odpowiedzialność Podmioty, które wstępują we wszystkie prawa i obowiązki poprzednika prawnego, wynikające z przepisów prawa podatkowego oraz z decyzji wydanych na podstawie przepisów prawa podatkowego (art. 93, art. 93a, art. 93b o.p.) Podmioty, które przejmują wszelkie prawa i obowiązki poprzednika wynikające z przepisów prawa podatkowego, ale z ograniczeniami (art. 95 i 96 o.p.) Podmioty, które przejmują prawa i obowiązki swoich poprzedników pozostające w związku z przydzielonymi im w planie podziału składnikami majątku (art. 93c o.p.)
3 Spadkobiercy, którzy przejmują wyłącznie majątkowe prawa i obowiązki spadkodawcy będącego podatnikiem i tylko niektóre niemajątkowe uprawnienia spadkodawcy (art. 97 i in. o.p.) Zapisobierca, przejmujący obowiązki spadkodawcy (art. 106 o.p.) Osoby trzecie i ich odpowiedzialność Ogólna charakterystyka odpowiedzialności osób trzecich Rozwiedziony małżonek podatnika Członkowie rodziny podatnika Nabywca przedsiębiorstwa, zorganizowanej części przedsiębiorstwa Firmanctwo Właściciel, samoistny posiadacz, użytkownik wieczysty rzeczy lub prawa majątkowego Dzierżawca i użytkownik nieruchomości Wspólnicy spółki cywilnej i spółek osobowych Członkowie zarządu spółek kapitałowych Członkowie organów zarządzających osób prawnych innych niż spółki kapitałowe Osoby prawne przejmujące lub osoby prawne powstałe w wyniku podziału Gwarant lub poręczyciel 2.3. Powstanie zobowiązań podatkowych Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe Przedawnienie prawa do wydania decyzji Elementy zobowiązania podatkowego Wysokość świadczenia Miejsce świadczenia Termin płatności 2.4. Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego Efektywne sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego Zapłata Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta Potrącenie Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym Podsumowanie Nieefektywne metody wygaśnięcia zobowiązania podatkowego Przedawnienie Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych płatnika lub inkasenta Nadpłata Pojęcie nadpłaty Zasady ustalenia wysokości nadpłaty Dzień powstania nadpłaty Wniosek o stwierdzenie nadpłaty podatku Zwrot nadpłaty Zwrot podatku
4 2.5. Zabezpieczanie zobowiązań podatkowych Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych Zagadnienia wstępne Formy zabezpieczeń Hipoteka przymusowa Zastaw skarbowy Wyjawienie majątku Wygaśnięcie decyzji o zabezpieczeniu 2.6. Zaległość podatkowa i ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych Zaległość podatkowa Definicja zaległości podatkowej Inne przypadki traktowane jak zaległość podatkowa Skutki powstania zaległości podatkowej Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna Odsetki za zwłokę Opłata prolongacyjna Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych Pojęcie ulgi podatkowej Wniosek w przedmiocie ulgi podatkowej Umorzenie zaległości podatkowych, odsetek za zwłokę lub opłaty prolongacyjnej 2.7. Deklaracje podatkowe Podpisywanie deklaracji Korekta deklaracji Informacje podatkowe Rachunki Rozdział 3. Postępowanie podatkowe 3.1. Zagadnienia ogólne postępowania podatkowego 3.2. Zasady ogólne postępowania podatkowego Zasada praworządności Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych Zasada udzielania informacji Zasada prawdy obiektywnej Zasada czynnego udziału stron w postępowaniu podatkowym Zasada przekonywania Zasada szybkości postępowania Zasada pisemności Zasada dwuinstancyjności postępowania Zasada stabilności ostatecznych decyzji Zasada ograniczonej jawności postępowania podatkowego
5 3.3. Podmioty postępowania podatkowego Wyłączenia Strona postępowania podatkowego Pełnomocnictwo i przedstawicielstwo Podmioty na prawach strony Organizacja społeczna jako uczestnik postępowania Prokurator jako uczestnik postępowania Rzecznik Praw Obywatelskich jako uczestnik postępowania podatkowego 3.4. Wszczęcie postępowania podatkowego Wszczęcie postępowania z urzędu
6 Połączenie postępowań współuczestnictwo formalne Zasada przestrzegania właściwości z urzędu Terminy postępowania Chwila wszczęcia postępowania podatkowego Przywrócenie terminu 3.5. Doręczenia Doręczenia właściwe Doręczenie zastępcze i fikcyjne 3.6. Wezwania 3.7. Postępowanie dowodowe Dowody Księgi podatkowe Dokumenty urzędowe Deklaracje podatkowe Dowód z zeznań świadków Dowód z opinii biegłego Dowód z oględzin Dowód z przesłuchania strony Informacje podatkowe Badanie treści czynności prawnych 3.8. Zawieszenie postępowania podatkowego Obligatoryjne przesłanki zawieszenia postępowania podatkowego Śmierć strony Zagadnienie wstępne Śmierć przedstawiciela ustawowego strony Utrata przez stronę lub jej ustawowego przedstawiciela zdolności do czynności prawnych Postępowanie w sprawie odpowiedzialności osoby trzeciej Potrzeba uzyskania informacji od organów zewnętrznych Fakultatywne przesłanki zawieszenia postępowania podatkowego 3.9. Umorzenie postępowania Obligatoryjne umorzenie postępowania podatkowego Fakultatywne umorzenie postępowania podatkowego Zakończenie postępowania przed organem I instancji formy rozstrzygnięć Decyzje Charakter prawny decyzji podatkowej Zajęcie stanowiska przez inny organ i wpływ tego stanowiska na treść decyzji Elementy decyzji i jej forma Weryfikacja wad niekwalifikowanych decyzji uzupełnienie i sprostowanie decyzji Decyzja o umorzeniu postępowania podatkowego Wykonanie decyzji Postanowienia Charakter prawny postanowienia Elementy postanowienia Odwołanie i zażalenie w postępowaniu podatkowym Odwołanie Treść odwołania
7 Termin i tryb wniesienia odwołania Kompetencje organu odwoławczego Cofnięcie odwołania przez stronę Rozstrzygnięcia (decyzje) organu odwoławczego Zażalenie Tryby nadzwyczajne postępowania Wznowienie postępowania podatkowego Przesłanki wznowienia postępowania podatkowego Tryb wznowienia postępowania podatkowego Stwierdzenie nieważności decyzji Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji Tryb postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji Uchylenie lub zmiana decyzji podatkowej Charakter prawny uchylenia i zmiany decyzji Przesłanki uchylenia lub zmiany decyzji Wygaśnięcie decyzji Kary porządkowe w postępowaniu podatkowym Koszty postępowania podatkowego Rozdział 4. Kontrola podatkowa i skarbowa 4.1. Czynności sprawdzające Rodzaje czynności sprawdzających 4.2. Kontrola podatkowa Charakter prawny i podstawy wszczęcia kontroli podatkowej Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli podatkowej Uprawnienia i obowiązki kontrolującego i kontrolowanego Uprawnienia kontrolującego Obowiązki kontrolowanego Zakończenie kontroli podatkowej 4.3. Kontrola skarbowa Wykaz powołanych aktów prawnych Wybór orzecznictwa Rozdział I. Źródła i wykładnia prawa podatkowego Rozdział II. Materialne prawo podatkowe Podmioty stosunku zobowiązaniowego wprawie podatkowym Powstawanie zobowiązań podatkowych
8 Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych Zabezpieczanie zobowiązań podatkowych Zaległość podatkowa i ulgi w spłacie zobowiązań Rozdział III. Postępowanie podatkowe Zasady postępowania Podmioty postępowania Wszczęcie postępowania podatkowego Doręczenia Wezwania Postępowanie dowodowe Zawieszenie postępowania podatkowego Umorzenie postępowania podatkowego Zakończenie postępowania podatkowego przed organem I instancji formy rozstrzygnięć Kary porządkowe w postępowaniu podatkowym Koszty postępowania podatkowego Rozdział IV. Kontrola podatkowa i skarbowa Czynności sprawdzające Kontrola podatkowa i skarbowa Bibliografia