Source: https://www.wko.at/branchen/k/information-consulting/unternehmensberatung-buchhaltung-informationstechnologie/buchhaltung/register-wirtschaftlicher-eigentuemer-bilanzbuchhalter.html
Timestamp: 2020-07-05 07:59:26
Document Index: 167563369

Matched Legal Cases: ['§ 46', '§ 11', '§ 11', '§ 44', '§ 11', '§ 9', '§ 18', '§ 11', '§ 11', '§ 11']

Register wirtschaftlicher Eigentümer für Bilanzbuchhaltungsberufe - WKO.at
Buchhaltung - Kärnten
Unterstützung des WiEReG bei der Überprüfung der Identität (§ 46 Z 1 BiBuG, § 11 WiEReG):
Bilanzbuchhaltungsberufe haben nach einem risikobasierten Ansatz vorzugehen (§ 11 Abs. 1 WiEReG, entspricht § 44 BiBuG)
Überprüfung der Identität, wenn keine Faktoren für ein erhöhtes Risiko vorliegen (§ 11 Abs. 2 WiEReG): Ausreichend sind Überprüfung durch erweiterten Auszug aus dem Register (§ 9 Abs. 5 WiEReG) und Rückfrage beim Kunden, dass keine vom erweiterten Registerauszug abweichenden Kontrollverhältnisse oder Treuhandbeziehungen bestehen. Der verpflichtete (Bilanzbuchhalter, Buchhalter, Personalverrechner) muss überzeugt sein zu wissen, wer der wirtschaftliche Eigentümer ist.
Die Möglichkeit zur Einsicht in das Register besteht erstmals ab dem 2. Mai 2018 (§ 18 Abs. 2 WiEReG)
Tipp: Holen Sie eine schriftliche Bestätigung Ihres Kunden über die Richtigkeit des Registerauszugs ein. Die Vollmachtformulare des Fachverbandes UBIT werden Mitte Jänner aktualisiert und werden einen entsprechenden Passus enthalten.
Überprüfung der Identität in allen anderen Fällen (§ 11 Abs. 2 WiEReG):
In allen übrigen Fällen ist auf risikobasierter Grundlage zu beurteilen, welche zusätzlichen Maßnahmen zur Überprüfung der Identität des wirtschaftlichen Eigentümers zu setzen sind.
Die Verpflichteten haben Aufzeichnungen über die getroffenen Maßnahmen zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers zu führen (§ 11 Abs. 6 WiEReG).
Stellt ein Verpflichteter (Bilanzbuchhalter, Buchhalter, Personalverrechner) fest, dass der Registerstand von seinen Erhebungen abweicht, kann er das der Registerbehörde melden (keine Verpflichtung, § 11 Abs. 3 WiEReG). Die Meldung erfolgt im elektronischen Weg über das Unternehmensserviceportal an die Bundesanstalt Statistik Österreich als Dienstleister in der Registerbehörde (BMF).
Wenn allerdings die Geldwäschemeldestelle zu informieren ist, darf keine Meldung an die Registerbehörde erstattet werden.
Das BMF hat eine Informationsseite zum Register der wirtschaftlichen Eigentümer online gestellt. Unter www.bmf.gv.at/wiereg sind eine Reihe von hilfreichen Informationen zum Register, den Meldefunktionalitäten, fachliche News und vieles mehr abrufbar.
» 16. April 2020: Änderungen auf Grund der COVID-19 Maßnahmen
» Register der Wirtschaftlichen Eigentümer (BMF)
» Informationsschreiben des BMF an alle Meldepflichtigen
» Informationsschreiben des BMF - Verlängerung der Meldefrist für die erstmaligen Meldungen an das Register der wirtschaftlichen Eigentümer
» Fachliche News des BMF
» Rechtliche Grundlagen, Fallbeispiele, FAQs und Informationen zu Registern von anderen Staaten
Was ist das "Wirtschaftliche Eigentümer-Register" und warum ist dieses wichtig?
Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorfinanzierung
Neuerungen im Register der Wirtschaftlichen Eigentümer (24. Jänner 2019) PDF
Überblick über die inhaltlichen Änderungen durch die WiEReG Novelle (3. Oktober 2019) PDF