Source: http://docplayer.fi/1471689-Tilinpaatos-2014-julkaisija-karkkilan-kaupunki-kuva-pyhajarvi-valokuvaaja-henna-mitrunen-ulkoasu-ja-taitto-karkkilan-kaupunki.html
Timestamp: 2018-04-23 02:18:33+00:00
Document Index: 6791819

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Tilinpäätös Julkaisija: Karkkilan kaupunki Kuva: Pyhäjärvi, Valokuvaaja: Henna Mitrunen Ulkoasu ja taitto: Karkkilan kaupunki. - PDF
Tilinpäätös Julkaisija: Karkkilan kaupunki Kuva: Pyhäjärvi, Valokuvaaja: Henna Mitrunen Ulkoasu ja taitto: Karkkilan kaupunki.
Download "Tilinpäätös 2014. Julkaisija: Karkkilan kaupunki Kuva: Pyhäjärvi, Valokuvaaja: Henna Mitrunen Ulkoasu ja taitto: Karkkilan kaupunki."
2 Tilinpäätös 2014 Julkaisija: Karkkilan kaupunki Kuva: Pyhäjärvi, Valokuvaaja: Henna Mitrunen Ulkoasu ja taitto: Karkkilan kaupunki 1 Tilinpäätös 2014
3 I TOIMINTAKERTOMUS KARKKILAN KAUPUNGIN HALLINTO LUOTTAMUSMIESORGANISAATIO VIRANHALTIJAORGANISAATIO KAUPUNGIN HENKILÖSTÖ OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Yleinen taloudellinen kehitys Kuntatalouden yleiset näkymät Karkkilan kaupungin yleinen kehitys Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Ympäristötekijät SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Sisäisen valvonnan järjestäminen Karkkilan kaupungissa Kaupunginhallituksen selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tuloslaskelman tuotot Tuloslaskelman kulut Toimintakate ja vuosikate Tilikauden tulos ja ylijäämä TOIMINNAN RAHOITUS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Tase ja sen tunnusluvut Kokonaistulot - ja menot KAUPUNKIKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Kaupunkikonsernin rakenne Kaupunkikonsernin ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Konsernitase ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET II TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Käyttötalousosan toteutuminen
4 1.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointiosan toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNITASE IV LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT VAKUUTUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKIOTA KOSKEVAT LIITETIEDOT V LASKENNALLISESTI ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET VI KAUPUNGINHALLITUKSEN JA KAUPUNGINJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET VII TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ VIII TILIKIRJALUETTELO Tilinpäätös 2014
5 I TOIMINTAKERTOMUS KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2014 oli jo kolmas perättäinen vuosi, jolloin maamme bruttokansantuote oli negatiivinen(-0,1). Se tarkoitti samalla korkealla pysyttelevää työttömyyttä. Vientiteollisuuden ja kotimaisen kysynnän alhaisuus, Kreikan talouskriisi sekä Ukrainan ja Venäjä välinen sotilaallinen konflikti syvensivät taloudellista taantumaa Euroopassa. Talouden tasapainotusohjelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa lokakuussa Sitä ennen oli käynnistetty yksittäisiä toimia talouden tervehdyttämiseksi. Tasapainotusohjelman vaikutus on ollut suunniteltua laajempaa ja etupainotteisempaa. Ohjelma rakennettiin erityisesti siksi, että taseeseen kertynyt alijäämä voidaan suunnitelmallisesti kattaa ja talous saadaan pysyvälle ja kestävälle pohjalle. Ohjelman tavoitteena oli saada alijäämä katetuksi vuonna 2016, mutta vuoden 2015 talousarvio tähtää alijäämän kattamiseen jo vuonna Perusturvakuntayhtymä Karviaisen taseeseen Karkkilan kaupungin vastuulle aiemmilta vuosilta kertynyt alijäämä katetaan vuoden 2014 positiivisesta tuloksesta. Tasapainotusohjelmaan sisältyvää verotuloprosentin korotusta ei toteutettu vuodelle Ohjelman henkilöstömenotavoitteet saavutettiin 2014, mikä edellyttää myös jatkossa erittäin pidättyvää henkilöstöpolitiikkaa. Toimintakulut olivat tilinpäätösvuonna 1,1 prosenttia alhaisemmat kuin vuotta aiemmin. Sosiaali- ja terveysmenot kasvoivat edellisvuodesta 0,7 prosenttia. Henkilöstömenot laskivat jo toisena vuonna peräkkäin. Nyhkälän koulun laajennus ja saneeraus käynnistyi vuonna Laajennusosa valmistuu vuonna 2015 ja saneeraustyö Tämä vuosituhannen merkittävin rakennushanke on kustannuksiltaan yli 14 miljoonaa euroa, johon valtionosuutta saadaan 4,1 miljoonaa euroa. Vuonna 2014 käynnistettiin terveysaseman saneeraustyön suunnittelu. Tavoitteena on luoda puitteet myös jatkossa Karkkilassa toimivalle terveysasemalle. Kaupungin talouden keskeisin ongelma on velkaantuminen. Käynnissä olevan Nyhkälän koulun laajennusja saneeraustyön valmistuttua kaupungin velkaantuminen käännetään laskuun. Konkreettinen taloudenohjelma velkaantumisen taittamisesta laaditaan vuoden 2015 aikana. Kaupungin lainamäärä kasvaa em. hankkeesta johtuen vielä vuosina 2015 ja Hallintosääntö uudistettiin vuonna 2014 ja uudistettu organisaatio aloitti toimintansa Alkuvuoden 2015 aikana kaupunginhallitus ja lautakunnat ovat tehneet uuden toimintakulttuurin mukaiset delegointipäätökset. Eduskuntavaalien 2011 jälkeen nimetyn hallituksen käynnistämät rakennepoliittiset uudistukset ovat työllistäneet sekä valtionhallintoa että kuntia. Lainvalmistelutyö jatkui uudistusten osalta eduskunnassa kevääseen Kuntarakennelain perusteella kunnat saattavat olla mukana useammassakin kuntaliitosta selvittävässä työssä mukana. Kuntaselvityksiä on tehty sekä kuntien vapaaehtoisuuden pohjalta että valtion määräämissä kuntakokoonpanoissa. Karkkila ei ole ollut eikä ole nähtävissä, että se olisi mukana lain edellyttämässä kuntaselvityksessä. Karkkila on ilmaissut halunsa selvittää kuntaliitosta lähinnä Vihdin kunnan ja Lohjan kaupungin kanssa. Kuntien valtionosuusuudistus tuli voimaan vuoden 2015 alusta. Oikeudenmukaisuuteen ja uusimpiin tietoihin perustuvan uudistuksen vaikutukset ovat kaupungin talouteen positiiviset. Kaikki kunnat ovat menettäneet asukaskohtaisissa valtionosuusleikkauksissa tulojaan. Kaupungin saamat peruspalvelujen valtionosuudet ovat leikkauksista ja uudistuksesta huolimatta kasvaneet vuosittain. 4
6 Sosiaali- ja terveydenhuollon uudistus kaatui perustuslaillisiin epäkohtiin eduskunnassa ja siirtyi mitä todennäköisimmin seuraavan eduskunnan parlamentaariseen valmisteluun. Metropoliuudistus raukesi kuntien vastustukseen ja hallituspuolueiden erimielisyyteen. Toisen asteen koulutuksen järjestämisvastuiden myöntämisestä suuremmille organisaatioille luovuttiin. Kuntien tehtävien rajaamisessa ja kustannusten vähentämisessä ei edetty valtioneuvoston asettamaan miljardin euron tavoitteeseen. Huhtikuussa 2015 pidettävien eduskuntavaalien jälkeen muodostettavalla hallituksella on ratkaiseva asema vaikuttaa em. uudistusten jatkamiseen sekä kunta ja valtio -suhteen kehittämiseen. Kuntien tulevaa toimintaympäristöä tulee muokkaamaan erityisesti sosiaali- ja terveyspalvelujen rakenneuudistus sekä julkisen talouden useiden miljardien kestävyysvaje. Kiitän työnsä päättänyttä kaupunginhallitusta erittäin vastuullisesta ja rakentavasta suhtautumisesta kaupungin talouden hoitoon. Suuret kiitokset koko kaupungin henkilökunnalle erittäin vaikeissa olosuhteissa tuotetuista palveluista, jotka talouden kurimuksesta huolimatta on voitu pitää hyvällä tasolla. Yhteistyö luottamushenkilöiden ja henkilökunnan kesken on toiminut kiitettävän hyvin isoista toiminnallista muutoksista huolimatta. Karkkilassa Juha Majalahti kaupunginjohtaja 5 Tilinpäätös 2014
7 1 KARKKILAN KAUPUNGIN HALLINTO 1.1 LUOTTAMUSMIESORGANISAATIO Kaupunginvaltuusto Valtuusto kokoontui vuoden aikana 7 kertaa. K aupung invalt uus t o n puo lueko ht ainen edus t us (kunnallis vaalit ) Puo lue - Valt uus t o ryhmä Paikkaa Vasemmistoliitto 8 Sosialidemokraattinen puolue 8 Perussuomalaiset 7 Kansallinen Kokoomus 6 Suomen Keskusta 4 Vihreä liitto 2 Valtuuston puheenjohtajisto Puheenjohtaja Tallgren Mika, Suomen Sosialidemokraattinen puolue I varapuheenjohtaja Klemola Raine, Perussuomalaiset II varapuheenjohtaja Palenius Timo, Kansallinen kokoomus III varapuheenjohtaja Hellgren Päivi, Vasemmistoliitto 6
8 K aupung invalt uus t o n jäs enet Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Ahjoniemi Markku SDP Frosterus Anu VIHR Halme Kristo VIHR Hellg ren Marjo SDP Hellg ren Päivi, varapj 3. VAS Hellsten Eino VAS Huotari Eino VAS Jumisko Juha SDP Kaskiharju Jouni ero PS KV Keskinen Tuure SDP Kinnunen Anja, SDP Kivistö Ilkka PS Klemola Raine, varapj 1. ero PS KV Laakso Risto VAS Laine Kari KOK Lindfors Harri VAS Nissinen Erkki KESK Ojanen Mikko KOK Palenius Timo, varapj 2. KOK Peltola Lea ero PS KV Raunio Veikko VAS Salo Maritta VAS Salonen Rauno KOK Saukkola Ville PS Savolainen Heidi PS Sintonen Risto VAS Sivonen Tiina PS Stenberg Hannele KOK Sundström Mia KESK Suonoja Riikka SDP Tallg ren Mika, pj SDP Toropainen Helena KOK Velin Antti KESK Velin Jukka SDP Velin Raino KESK Vepsäläinen Tero SDP 7 Tilinpäätös 2014
9 Kaupunginhallitus K aupung inhallit uks en puo lueko ht ainen edus t us Puo lue - Valt uus t o ryhmä Paikkaa Vasemmistoliitto 2 Sosialidemokraattinen puolue 2 Perussuomalaiset 2 Kansallinen kokoomus 2 Suomen Keskusta 1 Risto Sintonen oli kaupunginhallituksen puheenjohtaja, Raino Velin sen 1. varapuheenjohtaja ja Erkki Lehtinen sen 2. varapuheenjohtaja. Vuonna 2014 kaupunginhallitus käsitteli 19 kokouksessaan 345 asiakohtaa. Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Elo Teija PS Peltola Lea PS Hellg ren Marjo SDP Boström Marianne SDP Jumisko Juha SDP Ahjoniemi Markku SDP Laine Kari KOK Arvila Olli-Pekka KOK Lehtinen Erkki, 2. varapj PS Saukkola Ville PS Riekkinen Anna-Liisa VAS Etolin Katja VAS Sintonen Risto, pj VAS Ollakka Erkki VAS Stenberg Hannele KOK Salapuro Paula KOK Velin Raino, 1 varapj KESK Hjelm Jukka KESK Karkkilan kaupungilla oli vuonna 2014 seuraavat toimikunnat ja lautakunnat: Kaupunkikehitystoimikunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Klemola Raine, pj PS Kivistö Ilkka PS Koivuharju Suvi KOK Tallgren Anna KOK Saari Jouni KESK Rantala Klaus KESK Takanen Tuula SDP Velin Jukka SDP Valkas Timo VIHR Kosunen Marika VIHR Virtanen Anne, varapj VAS Luuppala Sanna VAS Hyvinvointitoimikunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Ala-Hiiro Veikko PS Korpela Tuomo PS Boström Marianne, varapj SDP Hellg ren Marjo SDP Frosterus Anu, pj VIHR Reikko Laila VIHR Iisalo Risto VAS Lehto Juho VAS Stenholm Aulis KOK Arvila Olli-Pekka KOK Söderström Minna KESK Hämäläinen Kaarina KESK 8
10 Tarkastuslautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Kiilapuro Raisa VIHR Mäkinen Olli VIHR Kinnunen Anja SDP Ekola Irma SDP Nissinen Erkki, pj KESK Sorvari Hilkka KESK Ojanen Mikko, varapj KOK Paukkunen Juha-Pekka KOK Raunio Veikko VAS Åman Pasi VAS Savolainen Heidi PS Sivonen Tiina PS Keskusvaalilautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Ala-Hiiro Veikko PS Nieminen Timo KTP Brofeldt Irene KESK Boström Marianne SDP Loukusa Sulo, varapj SDP Hyytiäinen Arto KD Määttä Rainer, pj VAS Mäkinen Olli VAS Tallgren Anna KOK Hellgren Päivi VAS Pohjakallio Martti PS Löyri Satu-Liisa KOK Kunttu Pertti KESK Kettunen Eija VIHR Auvinen Hannamari KD Kasvatus- ja opetuslautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Hellgren Marjo, pj alkaen SDP Hilkamo Tiina SDP Hellg ren Päivi VAS Salmi-Niklander Kirsti VAS Korpela Tuomo, varapj PS Henttonen Antti PS Lindfors Harri VAS Ollakka Erkki VAS Peltola Lea PS Salo Minna PS Sarva Martti KOK Paukkunen Juha-Pekka KOK Sundström Mia KESK Aho Virpi KESK Suonoja Riikka, pj asti SDP Hilkamo Tiina SDP Tammi Tiina VIHR Reikko Laila VIHR Vepsäläinen Tero SDP Tallgren Mika SDP Vapaa-aikalautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Etolin Katja VAS Muurinen Marja-Leena VAS Halme Kristo VIHR Halttunen Jaska VIHR Hilkamo Tiina SDP Takanen Tuula SDP Saukkola Ville, pj PS Ala-Hiiro Veikko PS Savolainen Heidi PS Kaskiharju Jouni PS Toropainen Helena KOK Salapuro Paula KOK Tuiskula Teemu VAS Määttä Rainer VAS Velin Antti KESK Katariina Lilja KESK Velin Jukka, varapj SDP Vepsäläinen Tero SDP 9 Tilinpäätös 2014
11 Tekninen lautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Boström Marianne SDP Hellg ren Marjo SDP Hong ell Kaisa PS Hong ell Timo PS Jokila Ulla VAS Muurinen Marja-Leena VAS Keskinen Tuure SDP Ahjoniemi Markku SDP Kivistö Ilkka PS Salo Minna PS Laakso Risto, pj VAS Lindfors Harri VAS Suikka Irja KESK Stenberg Lahja KESK Wesa Kaj, varapj KOK Arvila Olli-Pekka KOK Örn Leena KOK Koivuharju Suvi KOK Yksityisteiden toimitusjaosto Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Laakso Risto, pj VAS Wesa Kaj, varapj KOK Kivistö Ilkka PS Keskinen Tuure SDP Örn Leena KOK Boström Marianne SDP Ympäristölautakunta Vars inais et jäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Varajäs enet Puolue/valt uus t oryhmä Ahjoniemi Markku SDP Tanskanen Timo SDP Hellsten Eino, varapj VAS Snellman Jorma VAS Hjelm Jukka KESK Saari Jouni KESK Pihlaja Kristiina VAS Pitkäsilta Mia VAS Salo Minna PS Peltola Lea PS Salonen Rauno, pj KOK Koivuharju Suvi KOK Saukkola Ville PS Ala-Hiiro Veikko PS Takanen Tuula SDP Boström Marianne SDP Zetterberg Veera VIHR Vuorinen Tero VIHR 10
12 1.2 VIRANHALTIJAORGANISAATIO KAUPUNGIN PALVELU- JA VIRASTO-ORGANISAATIO 11 Tilinpäätös 2014
13 Tilivelvolliset viranhaltijat Hallinto- ja talouspalveluiden toimiala talous- ja henkilöstöjohtaja hallintopäällikkö ruoka- ja puhdistuspalvelupäällikkö kehittämispäällikkö kaavoituspäällikkö Kaupunginjohtaja Sivistystoimiala sivistystoimenjohtaja / sivistysjohtaja alkaen koulujen rehtorit varhaiskasvatusyksiköiden johtajat vapaa-aikasihteeri kirjastotoimenjohtaja museonjohtaja työväenopiston rehtori Tekninen ja ympäristötoimiala tekninen johtaja mittaus- ja kiinteistöpäällikkö vastaava rakennustarkastaja LVI-teknikko yhdyskuntatekniikan päällikkö 1.3 KAUPUNGIN HENKILÖSTÖ Kaupungin voimassa olevien palvelusuhteiden lukumäärä oli vuoden 2014 viimeisenä päivänä 285 henkilöä, näistä 217 oli vakituisia ja 68 määräaikaisia. Määräaikaisten lukumäärä sisältää myös oppisopimuskoulutuksella ja palkkatuella työskentelevät henkilöt. Kaupungissa oli vuoden 2014 viimeisenä päivänä työllistettyjä yhteensä 9 henkilöä. Lisäksi Karkkilan työväenopistolla työskenteli 42 opettajaa. Henkilötyövuosien määrä oli yhteensä 240,7 vuonna Muutos edellisvuodesta oli -9,8 prosenttia. Ilmoitetut henkilötyövuodet huomioivat kaikki muut kaupungin palvelusuhteet, paitsi työväenopiston sivutoimiset tuntiopettajat. Kaupungin henkilöstöstä 67,86 prosenttia työskenteli sivistystoimialalla. Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma vuonna 2014 oli euroa, jos huomioidaan henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät niin kokonaissummaksi muodostuu ,5 euroa. Henkilöstökulut vähenivät edellisvuoteen nähden noin 5,3 prosenttia. Vakituisesta henkilöstöstä naisia oli 77,9 prosenttia ja miehiä 22,1 prosenttia. Määräaikaisten osalta miesten ja naisten jakauma on vastaava. Karkkilan kaupungin osalta koko henkilöstön keski-ikä vuonna 2014 oli 47,3 vuotta, kun vuonna 2013 kunta-alalla työskentelevien keski-ikä oli 45,7 vuotta. Suurin ikäryhmä työntekijöistä kuului ikäryhmään vuotta. Erillisenä laaditaan henkilöstökertomus, jossa kuvataan henkilöstön määrälliset ja laadulliset tunnusluvut, kehittämistoimenpiteet ja näiden vaikutukset henkilöstöön, toimintaan ja talouteen. 12
14 2 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 2.1 Yleinen taloudellinen kehitys Maailmantaloudessa on ollut vuonna 2014 edelleen epävarmuutta. Aikaisempina vuosina tehdyissä ennusteissa talouden kehitystä on yliarvioitu. Talouskasvu on ollut verrattain heikkoa niin Suomessa kuin muuallakin Euroopassa. Poikkeuksena kuitenkin on ollut Yhdysvaltojen ja Iso-Britannian talous, jotka ovat finanssikriisin jälkeen elpyneet huomattavasti keskimääräistä euroaluetta nopeammin. Suomessa kokonaistuotanto supistui hieman, mutta pysyi lähes vuoden 2013 tasossa. Koko euroalueen kokonaistuotanto sen sijaan kasvoi noin 0,9 prosenttia. Euroalueen talous kasvoi vuonna 2014 Eurostatin tietojen mukaan jokaisena vuosineljänneksenä. Esimerkiksi Saksan talous kasvoi 1,5 prosenttia vuoden takaisesta. Suomea heikompi kokonaistuotannon kehitys oli vain Kyproksella ja Italialla. Euroalueen talouden nähdään kääntyneen hitaaseen kasvuun. EUROFRAME arvioi euroalueen kasvuksi vuodelle 2015 noin 1,5 prosenttia. Euroalueen kasvua hidastaa jäsenvaltioiden heikko kilpailukyky sekä yksityisen sektorin velkojen sopeutus, joka rajoittaa yksityisen kulutuksen ja investointien kasvua. Euroalueen talouskehityksellä on suora vaikutus viennistä riippuvaisen Suomen talouteen, sillä suuri osa Suomen viennistä suuntautuu euroalueelle. Valtiovarainministeriö uskoo Suomen kokonaistuotannon kasvavan noin 1,2 prosenttia vuonna Kokonaistuotannon kasvua tukee viennin lisääntyminen ja yksityiset investoinnit. Myös euron suhteellisella heikkenemisellä ja öljynhinnan laskulla on positiivisia vaikutuksia euroalueen kasvuun. Näistä seikoista huolimatta esimerkiksi Suomen pankki näkee kokonaistuotannon kehityksen Valtiovarainministeriötä maltillisemmin ja arvioi sen laskevan vuonna 2015 noin 0,1 prosenttia. Suomen talouden kehityksen esteenä on ollut viennin ja kotimaisen kysynnän heikkous. Viennin vähenemisen taustalla ovat olleet elektroniikka- ja metsäteollisuudessa koetut ongelmat sekä kustannuskilpailukyvyn heikkeneminen. Suomen korkea palkkataso kauppakumppanimaihin on heikentänyt kilpailukykyä. Kotimaiseen kysyntään uskotaan vaikuttaneen kuluttajien varovainen ostokäyttäytyminen kehnosta taloustilanteesta sekä työttömyyden kehityksestä johtuen. Talouskasvun edellytyksiä on vähentänyt myös työikäisen väestön määrän väheneminen Suomessa. Lisäksi Suomen talouteen on vaikuttanut Ukrainan kriisi ja euroalueen asettamat pakotteet Venäjälle. Pitkään jatkunut suhdannetilanne heijastuu myös työmarkkinoille. Vuoden 2014 joulukuussa työttömyysaste oli 13,9 prosenttia, mikä oli 1,3 prosenttiyksikköä korkeampi vuoden takaiseen verrattuna. Valtiovarainministeriön arvioiden mukaan työttömyysaste laskee hieman vuonna Työmarkkinoiden kohtaanto-ongelmat ovat kuitenkin edelleen merkittävät ja rakenteellisen työttömyyden taso on korkea. Vuoden 2014 keskimääräiseksi inflaatioksi muodostuu noin 0,9 prosenttia Suomen pankin ennusteiden mukaisesti. Suomen pankin inflaatio-odotukset myös vuodelle 2015 ovat maltilliset. Matalan inflaation myötä keskuspankeilla on mahdollisuus jatkaa keveää rahapolitiikkaansa. Keveän rahapolitiikan ansiosta korkotason uskotaan kriisimaita lukuun ottamatta säilyvän matalana koko euroalueella. Suomessa korkotaso on viime vuosina ollut varsin alhainen. Vuonna 2014 esimerkiksi 3 kk:n euribor -viitekorko on vaihdellut pääsääntöisesti 0,04 ja 0,3 prosentin välillä, eikä sen uskota vuonna 2015 nousevan merkittävästi. Lähivuosien vaimea talouskasvu ei yksistään riitä korjaamaan julkisen talouden epätasapainoa. Julkinen velka tulee lisääntymään edelleen sekä nimellisesti, että kokonaistuotantoon suhteutettuna. Suomen Pankin arvioiden mukaan velkasuhde nousee selvästi yli EU:n vakaus- ja kasvusopimuksessa määritellyn 60 prosentin rajan vuonna Koska kokonaistuotanto on viimevuosina alentunut, on julkisen talouden rahoitusasema heikentynyt 3 miljardia euroa hallituksen mittavista sopeutustoimista huolimatta. 13 Tilinpäätös 2014
15 2.2 Kuntatalouden yleiset näkymät Kuntatalouden yleinen kehitys Kiristyvä kuntatalous ja kuntasektorille suunnitteilla olevat muutokset aiheuttavat haasteita tulevina vuosina. Tämä näkyy kunnissa muun muassa veroprosenttien kasvuna. Keskimääräinen kunnallisveroprosentti Suomen kunnissa vuonna 2014 oli 19,74 prosenttia kun vastaava prosentti oli aiemmin 19,38 prosenttia. Vuonna 2015 keskimääräinen painotettu tulovero on 19,84 prosenttia. Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan vuonna 2014 Manner-Suomen kunnissa toimintakatteet heikkenivät edellisvuotta vähemmän eli yhteensä 1,5 prosenttia. Toimintakatteiden edellisvuotta maltillisemman heikkenemisen taustalla oli toimintakulujen kasvaminen keskimäärin vain 1 prosentilla. Kuntien valtionosuuksien kasvu taittui, sillä ne pienenivät vuonna 2014 noin 105 miljoonalla edellisvuoteen verrattuna. Verorahoituksen kasvun piti kuitenkin positiivisena verotulojen kasvu 516 miljoonalla eurolla. Kokonaisuudessaan kuntien vuosikatteet heikkenivät 1,6 prosenttia. Tähän merkittävimmin vaikuttivat valtionosuuksien pieneneminen 1,3 prosentilla sekä toimintakatteiden heikkeneminen. Kunnista yhteensä 14 arvioi vuosikatteen jäävän negatiiviseksi, kun vuoden 2013 tilinpäätöstietojen mukaan negatiivisen vuosikate oli 28 kunnalla. Vuosikate kattoi kuntien poistoista ja arvonalentumisista 79,3 prosenttia ja investointimenoista yhteensä 21,8 prosenttia. Tästä huolimatta Manner-Suomen kuntien tilinpäätösennusteet olivat ylijäämäisiä. Tämä johtui kuntalain muutoksesta, joka velvoitti kunnat ja kuntayhtymät yhtiöittämään markkinoilla toimivat liikelaitokset ja muut yksiköt vuoden 2014 loppuun mennessä. Tämän seurauksena tilikauden tulokset moninkertaistuivat edellisvuodesta satunnaisiin eriin merkittyjen kirjanpidollisten voittojen vuoksi. Muutos kasvatti myös kuntien bruttomääräisiä investointimenoja ja -tuloja huomattavasti edellisvuodesta. Kuntien poistot ja arvonalentumiset kasvoivat yhteensä 3,3 prosenttia. Nettoinvestoinnit kasvoivat noin prosentin edellisvuoteen verrattuna. Kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 14,9 miljardia euroa. Lainakanta kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 1,1 miljardia euroa eli noin 7,9 prosenttia. Lainakannan kasvu hidastui edellisvuodesta, jolloin kasvua oli 1,6 miljardia euroa. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli euroa, kun vastaava luku oli edellisvuonna euroa ja vuonna 2012 yhteensä euroa. Vuonna 2015 kuntien ja kuntayhtymien velkataakan ennustetaan kasvavan yli 17 miljardiin Kuntatalouden verotulokehitys Kuntaryhmän jako-osuus verovuoden 2014 ansio- ja pääomatuloveroista suoritettavista tilityksistä on 61,42 prosenttia. Jako-osuus laski aiemmin käytössä olleesta 0,34 prosenttiyksikköä ja jako-osuutta on sovellettu joulukuusta 2014 lähtien. Kuntaryhmän lopullinen osuus viime verovuodelta suoritettavista ansio- ja pääomatuloverojen tilityksistä selviää tarkalleen vasta lokakuussa 2015, kun verovuoden 2014 lopullisen verotuksen mukaiset osuudet ovat selvillä. Suomen kuntien verotilitykset vuonna 2014 ovat yhteensä noin 21,168 miljardia euroa. Vuoteen 2013 verrattuna verotilitykset kasvoivat yhteensä 2,6 prosenttia. Verotulojen kasvuun vaikuttivat vuonna 2014 positiivisesti verotuksen kiristyminen ja esimerkiksi kiinteistöjen arvostamisperusteiden muutokset. Verotuloista pääosa eli 85,94 prosenttia oli kunnallisveroa, 7,14 prosenttia kiinteistöveroa ja 6,91 prosenttia yhteisöveroa. Ahvenanmaan lähdeveron osuus verotilityksistä oli noin 0,003 prosenttia (0,65 miljoonaa). 14
16 Veronsaajien tietojen mukaan kunnallisverotuloja tilitettiin kalenterivuonna 2014 kunnille 18,193 miljardia euroa. Kunnallisverotulot kasvoivat vuoteen 2013 verrattuna 1,3 prosenttia (oikaisukorko mukaan lukien). Keskimääräinen kunnallisveroprosentti Suomen kunnissa nousi vuodelle ,36 prosenttiyksikköä ollen 19,74 prosenttia. Vuonna 2014 yhteensä 156 kuntaa nosti kunnallisveroprosenttiaan. Vastaava korotus tehtiin vuonna kunnassa ja keskimääräinen nousu kuntien kunnallisveroprosenteissa oli 0,1 prosenttiyksikköä. Vuonna 2014 yhteisöverokanta laski edellisvuodesta 24,5 prosentista 20 prosenttiin. Yhteisöverotulot eivät kuitenkaan laskeneet, sillä kuntien yhteisöveron jako-osuutta kasvatettiin. Yhteisöverotuloja tilitettiin vuonna 2014 noin 1,46 miljardia. Tilitykset kasvoivat 11,5 prosenttia vuoteen 2013 verrattuna. Tilityksiin vaikutti positiivisesti yhteisöveron jako-osuuden nosto 35,56 prosenttiin 29,49 prosentista. Vuonna 2014 jako-osuus tulee olemaan 36,87 prosenttia. Kiinteistöverojen tilitykset olivat vuonna 2014 noin 1,51 miljardia euroa. Kasvua edellisvuoteen oli noin 10,9 prosenttia. Yleistä kiinteistöveroprosenttia korotettiin 90 kunnassa vuonna 2014 ja se oli keskimäärin 0,94 prosenttia, kun vuonna 2013 se oli keskimäärin 0,92 prosenttia. Vakituisen asunnon kiinteistöveroprosenttia korotettiin yhteensä 87 kunnassa sekä laskettiin yhdessä kunnassa. Vakituisen asunnon kiinteistöveroprosentti nousi vuoden 2013 keskimääräisestä 0,41 prosentista 0,43 prosenttiin. Muiden asuinrakennusten keskimääräistä kiinteistöveroprosenttia korotettiin 79 kunnassa sekä laskettiin yhdessä vuonna Muiden asuinrakennusten keskimääräinen kiinteistöveroprosentti nousi edellisvuoden 1,03 prosentista 1,05 prosenttiin. Lisäksi 40 kunnassa oli määritetty kiinteistöveroprosentti yleishyödyllisille yhteisöille (muu kuin 0 %), mikä oli keskimäärin vuonna ,43 prosenttia. Myös erillinen rakentamattoman rakennuspaikan prosentti (muu kuin 0 %) oli määrätty 152 kunnassa. Prosentti oli keskimäärin 2,66 prosenttia. Vaatimaton talouskasvu vaikuttaa väistämättä veropohjien kehitykseen ja siten kuntatalouden verotulojen kertymiin lähivuosina. Ansioiden ja koko talouden palkkasumman arvioidaan kasvavan vuonna 2015 hyvin vaimeasti Kuntatalouden valtionosuuksien kehitys Valtionosuusjärjestelmän tavoitteena on kuntien vastuulla olevien julkisten palvelujen saatavuuden varmistaminen tasaisesti koko maassa kohtuullisella verorasitteella. Tämä toteutetaan tasaamalla palvelujen järjestämisen kustannuseroja sekä kuntien välisiä tulopohjaeroja. Kustannuserojen tasauksen laskentaperusteena ovat asukasmäärän ja ikärakenteen lisäksi erilaiset olosuhdetekijät. Toisena valtionosuusjärjestelmän kiinteänä osana kuntien tulopohjaa tasataan kunnan verotulojen perusteella. Kunnan valtionosuusrahoitus muodostuu kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain mukaisesta valtionosuusrahoituksesta, jota hallinnoi opetus- ja kulttuuriministeriö. Manner-Suomen kuntien valtionosuudet olivat vuonna 2014 noin 8,15 miljardia euroa ja edellisvuoteen verrattuna valtionosuudet laskivat 1,3 %. Vuonna 2014 valtionosuuksissa huomioitiin arvioitu 1,5 prosentin indeksikorotus kustannustason muuttumisen johdosta. Tämän lisäksi valtionosuutta korotettiin kuntien tehtävien laadun ja laajuuksien muutosten vaikutuksesta (0,04 prosenttiyksiköllä) sekä jäteverotuottoa kompensoivalla korotuksella. Tosiasiallisesti valtionosuus kuitenkin vähentyi tehtävien aiheuttamiin laskennallisiin kustannuksiin nähden vuonna Väheneminen johtui Valtiovarainministeriön aiempien kehyspäätösten mukaan tehdyistä 362 miljoonan euron peruspalveluiden valtionosuuden leikkauksista. Leikkauksien johdosta kuntien valtionosuusprosenttia alennettiin 30,91 prosentista 29,57 prosenttiin ja kasvatettiin siten kuntien omarahoitusosuutta noin 67 eurolla/asukas. 15 Tilinpäätös 2014
17 Vuodelle 2015 valtionosuusjärjestelmä tullaan uudistamaan osana kuntarakenneuudistusta. Uudistuksen tarkoituksena on yksinkertaistaa ja selkeyttää vanhaa peruspalvelujen valtionosuuden maksatusjärjestelmää vähentämällä laskentakriteereitä ja poistamalla niiden päällekkäisyyksiä. Kustannusten laskennallinen määrä perustuu uudessa järjestelmässä kunnan ikärakenteen ja sairastavuuden lisäksi kunnan muihin ominaispiirteisiin, kuten muun muassa työttömyysasteeseen, vieraskielisyyteen ja asukastiheyteen. Laskennallisia kustannuksia verrataan järjestelmässä kunnan omarahoitusosuuteen, kunnalle maksettaviin valtionosuuden lisäosiin sekä verotulojen tasaukseen, joka tehdään valtionosuuksien yhteydessä. Uuden järjestelmän yhteydessä peruspalveluiden valtionosuusprosenttia pudotetaan 29,57 prosentista 25,44 prosenttiin. 2.3 Karkkilan kaupungin yleinen kehitys Väestö Karkkilan kaupungin väestön lukumäärä oli Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan 8 977, laskua edelliseen vuoteen oli 97 asukasta. Väkiluku laski Karkkilan kaupungissa nyt neljäntenä vuotena peräkkäin (keskimäärin -0,65 %). Vuonna 2010 Karkkilan kaupungissa oli asukasta. Tilastokeskuksen ennusteen perusteella väestönkasvu tulee olemaan nopeaa Karkkilassa. Ennusteen mukaan Karkkilan kaupungin väestö tulisi kasvamaan vuoteen 2020 mennessä 730 hengellä, jolloin Karkkilassa asuisi henkilöä. Ennusteeseen tulee suhtautua kuitenkin varauksella, koska kasvua ei ole edellisinä vuosina syntynyt. Väestön kehitys ikäryhmittäin Lähde: Tilastokeskus 16
18 Karkkilassa oli vuonna 2014 alle 15-vuotiaita 17 prosenttia, vuotiaita 60,9 prosenttia ja yli 64 - vuotiaita 22,1 prosenttia väestöstä. Tilastokeskuksen ennusteen mukaan Karkkilan kaupungin huoltosuhde kasvaa, mikä tarkoittaa sitä, että yhtä työssäkäyvää kohden on aina enemmän huollettavia. Vuonna 2020 huoltosuhde nousee melkein 80:een. Tilastokeskus arvio koko maan huoltosuhteen olevan vuonna ,8. Karkkilan kaupungin huoltosuhde vuonna 2005, 2010 sekä ennuste Karkkilan kaupungin asukasluvun kehittyminen vuosille 2015, 2020 (Lähde: Tilastokeskus) Työpaikat ja työllisyys Vuonna 2014 koko Suomen työttömyysaste nousi 12,6 prosentista 13,9 prosenttiin, kun vertaillaan vuodenlopun tilannetta. Uudenmaan ELY-keskuksen alueella työttömyysaste oli 11,1 prosenttia ja se oli siten Pohjanmaan ja Ahvenanmaan jälkeen Suomen pienin. Uudenmaan alueella työttömyysaste kasvoi vuodesta 2013 yhteensä 1,5 prosenttiyksikköä. Karkkilan kaupungin työttömyysaste oli Uudenmaan elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen mukaan 13,5 prosenttia. Työttömyysaste kasvoi vuodesta 2013 yhteensä 0,9 prosenttiyksikköä. Työllisiä oli vuoden 2014 joulukuussa henkilöä ja työttömiä 587 henkilöä. Karkkilan kaupungissa työttömyysaste vaihteli 11,1 prosentin ja 13,5 prosentin välillä vuonna Koko maan, Karkkilan kaupungin ja Uudenmaan keskimääräinen työttömyysaste vuosina Lähde: ELY-keskus 17 Tilinpäätös 2014
19 2.3.3 Olennaiset muutokset Karkkilan kaupungin toiminnassa ja taloudessa Karkkilan kaupungin taloudellista tilannetta on varjostanut 1990-luvun laman jättämät pitkäkestoiset jäljet luku on ollut Karkkilassa kasvun ja kehittämisen aikaa, mutta vuosiin on mahtunut myös merkittäviä taloudellisia haasteita. Vuosina Karkkilan kaupungin talouteen vaikutti merkittävästi 2008 alkanut maailmanlaajuinen finanssikriisi ja sitä seurannut taantuma. Kaupunki on tehnyt vuosina keskiarvoltaan joka toinen vuosi alijäämäisen tuloksen. Ilman Valtiovarainministeriöltä saatua harkinnanvaraista valtionosuutta alijäämäisiä vuosia olisivat olleet kaikki muut, paitsi vuosi Kaupungin lainakanta on kasvanut vuosina noin viidenneksellä 32,7 miljoonasta eurosta 39,6 miljoonaan euroon. Vuonna 2013 kaupunginvaltuusto hyväksyi erillisen talouden tasapainotusohjelman vuosille Tasapainotusohjelmaan sisällytettiin listaus talouden sopeuttamistoimenpiteistä. Vuonna 2013 Karkkilan kaupunki teki positiivisen tilikauden tuloksen, mikä laski kumulatiivisen alijäämän ,71 euroon. Samana vuonna lainakanta nousi 41,5 miljoonaan euroon. Vuonna 2014 kaupunginvaltuuston hyväksymän tasapainotusohjelman sekä terveydenhuollon kustannusten maltillisen kehittymisen avulla saatiin pienennettyä kaupungin toimintakuluja noin 570 tuhatta euroa vuoteen 2013 verrattuna. Toimintakulujen pieneneminen edellisvuoteen verrattuna johtui pääosin henkilöstökulujen merkittävästä pienenemisestä. Toimintakulujen suotuisa kehittyminen mahdollisti kaupungille ylijäämäisen tilikauden tuloksen huolimatta siitä, että veroluonteiset erät pienenivät edellisvuoteen verrattuna ja poistot kasvoivat edellisvuoteen nähden. Veroluonteisista eristä kunnallisvero oli ainoa, joka laski vuoteen 2013 verrattuna. Kunnallisveron laskun taustalla olivat edellisvuoden verotilityslain muutokset, kuntaryhmän jako-osuuden pienentäminen sekä Karkkilan kaupungin jako-osuuden pienentyminen. Poistojen kasvun taustalla on vuonna 2013 voimaantullut uusi poistosuunnitelma. Merkittävä poikkeama valtuuston hyväksymään talousarvioon nähden oli vuonna 2014 kunnallisverotulojen jääminen noin 400 tuhatta euroa talousarvioon merkittyä summaa pienemmäksi. Talousarvioylityksen on kaupunginhallitus käsitellyt erikseen. Valtioneuvoston asetus kunnan talouden tunnuslukujen eräistä raja-arvoista ( /205) muodostaa kaksiosaisen kriteeristön, jonka perusteella kunta arvioidaan kriisikunnaksi. Kunta on kriisikunta, jos kumulatiivinen alijäämä asukasta kohden on yli 1000 euroa/asukas ja sitä edeltävänä tilikautena vähintään 500 euroa/asukas. Toinen tapa joutua listalle on kuusiosaisen kriteeristön täyttyminen (Kunnan vuosikate on ilman harkinnanvaraista valtionosuutta negatiivinen, tuloveroprosentti on vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti, asukasta kohti laskettu kaikkien kuntien lainakanta ylittää keskimääräisen lainakannan vähintään 50 prosentilla, taseessa on alijäämää, omavaraisuusaste on alle 50 %, suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 %). Karkkilan kaupungin osalta ensimmäisen osan kriteerinä oleva kumulatiivinen alijäämä asukasta kohden ei toteudu. Toisen osan kriteereistä Karkkilan kaupungissa toteutuu kaikki muut paitsi negatiivinen vuosikate Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuosina arvioidaan Karkkilan kaupungin lainakannan kasvavan korkeasta investointiasteesta johtuen. Taloussuunnitelmaan merkityistä investoinneista merkittävin on Nyhkälän koulun laajennus- ja saneeraushanke. Kasvavan lainakannan ja poikkeuksellisen markkinatilanteen johdosta Karkkilan kaupungin lainasalkun hoitamiseen sekä riskien pienentämiseen kiinnitetään entistä enemmän huomiota. Karkkilan kaupungin taseessa on kattamatonta alijäämää yhteensä ,16 euroa. Valtuuston hyväksymän vuoden 2015 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman mukaisesti alijäämä tullaan kattamaan vuonna
20 2.4 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Kaupungin toimintaan vaikuttavat muun muassa toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Kaupungin toiminta on perustunut voimassa oleviin säännöksiin ja määräyksiin ja tehtyjä päätöksiä on noudatettu. Oikeusprosesseista voidaan erikseen mainita käynnissä oleva riitatapaus koskien kaupungin vesihuoltolaitokselle osoitettua vahingonkorvaushakemusta vuonna 2012 tapahtuneesta vesivahingosta Toiminnalliset riskit Toiminnallisia riskejä ovat muun muassa henkilöstön osaaminen ja saatavuus, tietojärjestelmien toimivuus, suhdannevaihtelut ja lainsäädännön muutokset. Henkilöstön osalta suurin toiminnallinen riski on osaavien työntekijöiden saatavuuden varmistaminen sekä pitkien sairauspoissaolojen vaikutukset palvelutuotantoon. Osaavien työntekijöiden saatavuuden osalta keskeisessä asemassa on Karkkilan kaupungin maine työnantajana sekä onnistuneiden rekrytointiprosessien varmistaminen. Sairaslomien osalta haasteena on töiden suunnittelu, organisointi sekä aikataulutus niin, että prosessit kestävät tilapäisen vajeen henkilöstöresursseissa. Kuntien yhteisenä henkilöstöriskinä lähitulevaisuudessa on myös kiihtyvä eläköityminen. Kuntien nykyisestä henkilöstöstä noin 58 prosenttia jää eläkkeelle vuoteen 2030 mennessä, joten kuntien palveluksesta poistuu runsaasti hiljaista tietoa ja pitkäaikaisia työntekijöitä. Henkilöstön vaihtuvuus on toisaalta riski toiminnalle, mutta myös mahdollisuus tarkastella palvelurakennetta uusin silmin. Karkkilan kaupungin osalta koko henkilöstön keski-ikä vuonna 2014 oli 47,3 vuotta, kun vuonna 2013 kunta-alalla työskentelevien keski-ikä oli 45,7 vuotta. Tietojärjestelmien toimivuus korostuu toiminnallisten riskienhallinnassa, sillä kaupungin palvelutuotanto sekä muu ydintoiminta on yhä enemmän riippuvaisia tietojärjestelmien toimivuudesta. Tietojärjestelmiin liittyvä riskienhallinta on siksi keskeinen osa koko tietohallinnon johtamista. Tietojärjestelmiin liittyvässä riskienhallinnassa keskeisinä toimijoina Karkkilan kaupungissa ovat Tietohallinnon ohjausryhmä (Kartio) sekä erilliset operatiiviset toimijat. Operatiivisesta tietoriskien hallinnasta vastaavat tietojärjestelmien omistajat ja pääkäyttäjät sekä perustietotekniikkapalvelua tuottava Kuntien Tiera Oy:n paikallispalvelu omilla vastuualueillaan. Kaupungin tietoturvapolitiikka on viimeksi hyväksytty vuonna Tietoturvaohjeistusta on määrä päivittää vuoden 2015 aikana yhteistyössä Länsi-Uudenmaan kuntien kanssa. Suhdannevaihtelut vaikuttavat kaupungissa toimiviin yrityksiin ja kaupungin asukkaisiin. Suhdannevaihteluilla on siten vaikutusta muun muassa kaupungin verotulojen kehittymiseen ja kaupungin maksamiin työmarkkinakorvauksiin. Karkkilan kaupungille suhdannevaihtelut aiheuttavat merkittävän riskin. Kaupungin elinkeinorakenne on homogeeninen ja vientivetoinen. Jos teollisuusyritykset siirtävät toimintansa muualle, on sillä suoria vaikutuksia kaupungin tulopohjaan. Kaupungin vaikutusmahdollisuudet suhdannevaihteluihin ovat kuitenkin rajalliset. Karkkilan kaupungin strategiassa kriittisinä menestystekijöinä on kuitenkin nostettu muun muassa elinkeinorakenteen monipuolistaminen sekä työpaikkojen ja asukasluvun hallittu kasvu. Näiden tavoitteiden toteutuminen on suhdannevaihteluihin liittyvän toiminnallisen riskin hallitsemiseksi tärkeää. Kaupungilla ei ole mahdollisuutta vaikuttaa lainsäädännön muutoksiin ellei muutoksesta toimiteta erillistä lausuntopyyntöä. Kaupunki vastaa esitettyihin lausuntopyyntöihin ja toimialat seuraavat vallitsevia lakimuutosehdotuksia, jotta pystyvät reagoimaan parhaalla mahdollisella tavalla muutoksiin niiden astuessa voimaan. 19 Tilinpäätös 2014
21 2.4.2 Rahoitusriskit Rahoitusriskeillä viitataan ensisijaisesti rahoituksen riittävyyteen liittyvään riskiin. Se voidaan jakaa tarkemmin korko-, valuutta-, maksuvalmius- ja takausriskeiksi. Korkoriski on uhka, joka liittyy kaikkiin sijoitus- ja lainanottopäätöksiin, joissa on hyödynnetty korkoinstrumentteja. Korkoriskin taustalla on korkojen muuttuminen ja kehittyminen eri ajanjaksoilla. Kaupunki on varautunut korkoriskeihin hajauttamalla lainasalkkuaan sitomalla lainoista osan kiinteisiin korkoihin ja osan vaihtuviin korkoihin. Lisäksi Karkkilan kaupungissa on korkosuojana käytetty koronvaihtosopimuksia. Kaupungin korkonäkemys on, se että korkotaso on tällä hetkellä alhainen ja on todennäköistä, että korkotaso nousee lähivuosina. Markkinoilla vallitseva epävarmuus tekee kuitenkin korkotason arvioinnin vaikeaksi. Sijoitusten osalta kaupungin korkoinstrumentteihin sidotut sijoitukset eivät ole merkittäviä. Valuuttakurssiriski on uhkatilanne siitä, että ulkomailta nostetut luotot muuttuvat kalliimmaksi maksaa takaisin tai ulkomaiden ostojen arvo kasvaa valuuttakurssien muutosten takia. Kaupunki on varautunut valuuttariskiin keskittämällä luotonoton kotimaisille rahoitusmarkkinoille. Ostojen osalta kaupunki hankkii KL-Kuntahankkinat Oy:n kilpailutuksen kautta leasinglaitteita, joiden hinnan määräytymiseen vaikuttaa euron kehittyminen suhteessa USA:n dollariin. Maksuvalmiusriski muodostuu kunnan kyvystä kattaa kuntien jokapäiväisessä toiminnassa syntyvät menot. Karkkilan kaupunki hallitsee maksuvalmiusriskiä päivittäisellä kassavarojen seurannalla, jossa apuna käytetään Taitoan laatimaa kassaennustetta. Näin kaupunki pystyy varautumaan ennalta menoihin eikä kunnan maksuvalmius vaarannu. Suomen hyvän maksuluokituksen ja kehittyneiden rahoitusmarkkinoiden myötä suomalaisilla kunnilla ei ole myöskään ongelmia saada luottoja. Takausriski liitetään usein kunnissa tilanteisiin, joissa kunta on elinkeinoelämän edistämiseksi ollut takaamassa esimerkiksi kuntaan tulevan uuden yrityksen lainoja tai tilanteita, joissa kunta toimii eräänlaisena vakuutena omistamassaan osakeyhtiössä. Karkkilan kaupunki on hallinnut takauksiin liittyvää riskiä pyytämällä vastavakuuden takauksille. Karkkilan osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista on ,45 euroa ja osuus takauskeskuksen rahastosta on ,06 euroa Vahinkoriskit Kaupunki on varautunut vahinkoriskeihin vakuutuksilla. Vuodesta 2010 vuoden 2014 loppuun kaupungin vakuutukset ovat olleet Vahinkovakuutusyhtiö Pohjolassa. Vuodesta 2015 alkaen vakuutukset ovat siirtyneet vakuutusyhtiö Fenniaan. Lakisääteisten tai sen luonteisten vakuutusten lisäksi kaupungilla on yritysturvavakuutus (Omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvakuutukset) sekä kaupungin toiminnassa mukana oleville ryhmätapaturma- ja matkavakuutus. Vakuuttamalla kaupunki on varautunut kiinteää ja irtainta omaisuutta kohtaaviin vahinkoihin, vastuuvahinkoihin, toiminnan keskeytysvahinkoihin sekä tapaturmiin. 2.5 Ympäristötekijät Ympäristötekijöiden osalta ei ole tiedossa sellaisia tekijöitä, jotka vaikuttaisivat olennaisesti kaupungin taloudelliseen tulokseen tai asemaan tai toiminnan kehitykseen. Painoarvoltaan pienempien asioiden osalta voidaan mainita, että esimerkiksi vesihuoltolaitoksen puhdistamon osalta Karkkilan kaupunki on tehnyt investointeja täyttääkseen vaaditut lupaehdot. Lupaehtojen kiristyminen voi kuitenkin vaatia lisäinvestointeja. Karkkilan järvien seurantaohjelmaa toteutettiin vuonna 2014 kahdeksan järven osalta (Ruuhilampi, Yli-Särkinen, Sammallammi, Ketlampi, Keskimmäinen Hauklampi, Kalvana, Ikainen, Arapisto). Tulokset on päivitetty sivuille. Lisäksi Karkkilan 20
22 kaupunki on ollut vuonna 2014 mukana Hiidenveden kunnostuksen ja Ilmanlaadun seurantaohjelman jatkohankkeessa sekä Länsi-Uudenmaan hajajätevesihankeessa (LINKKI 2014). Asemansuon entisen teollisuuslaitoksen kaatopaikan pohjaveden osalta Uudenmaan Ely-keskus on velvoittanut kaupunkia seuraamaan pohjavesien tilaa, kunnes alue saadaan kokonaisuudessaan kaavoitettua. Soranoton ympäristövaikutuksia tulee arvioida jatkossa ja varsinkin sen vaikutusta pohjavesien pilaantumiseen. 21 Tilinpäätös 2014
23 3 SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN 3.1 Sisäisen valvonnan järjestäminen Karkkilan kaupungissa Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kaupungin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäisen valvonnan järjestäminen perustuu kuntalakiin, hallintosääntöön sekä niitä täydentäviin ohjeisiin ja määräyksiin ja niissä määriteltyihin tehtäviin, toimivaltuuksiin ja vastuisiin. Karkkilan kaupungin hyväksymän sisäisen valvonnan ohjeen mukaan sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginvaltuuston lisäksi kaupunginhallitus sekä lautakunnat. Sisäinen valvonta on osa hyvää johtamis- ja hallintotapaa ja sen tarkoitus on varmistaa toiminnan tuloksellisuus, varojen ja resurssien turvaaminen, lakien ja johdon ohjeiden mukainen toiminta sekä riittävä ja luotettava tieto. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallitus sekä muut tilivelvolliset ovat vastuullisia sisäisen valvonnan ja siihen kuuluvan kokonaisvaltaisen riskienhallinnan järjestämisestä ja asianmukaisesta toimivuudesta. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt hallintosäännön jossa määrätään kaupungin eri viranomaisista sekä heidän toiminnasta, toimivallan jaosta ja tehtävistä. Kokonaisvaltainen riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa asetettujen tavoitteiden saavuttaminen. Kaupunginhallituksen selonteko perustuu lautakuntien käsittelemiin kyselylomakkeisiin joissa tilivelvolliset ovat antaneet arviot sisäisen valvonnan nykytilasta. Kyselylomakkeella pyydettiin arvioimaan seuraavia sisäisen valvonnan osa-alueita asteikolla 1-5 (heikko- kiitettävä). Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Riskienhallinnan järjestäminen Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Sopimustoiminta Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Arvioiden mukaan Karkkilan kaupungin sisäinen valvonta on likimain hyvällä tasolla (3,5). Toimielinkohtainen vaihteluväli on 3,17-3,83. Tilivelvollisten arvioiden perusteella voidaan todeta seuraavaa sisäisen valvonnan eri osa-alueista: Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen on arviointien perusteella hyvällä, lähes kiitettävällä, tasolla (4,4 ). Aluehallintovirastolta on saapunut yksi kantelu, joka ei johtanut toimenpiteisiin. Vesilaitoksen alaisesta toiminnasta jätettiin yksi korvausvaatimus joka mahdollisesti etenee käräjäoikeuskäsittelyyn. Kaupungissa seurataan muuttuvaa lainsäädäntöä ja henkilöstöä ohjeistetaan lakien soveltamisessa. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus on arvioiden perusteella hyvällä tasolla (4,2). Lautakunnat ovat kaupunginhallitusta lukuun ottamatta pysyneet kunnanvaltuuston hyväksymissä rajoissa. Kaupunginhallituksen alaiset toimintatuotot jäivät oletettua pienemmäksi ja vaikka toimintakulut alittuivat, talousarvion toimintakate ylittyi euroa. Syynä toimintakatteen ylitykseen oli omaisuuden myynnin odo- 22
24 tuksia heikompi kehittyminen. Vuoden 2014 talousarviossa määritetty sitovuustaso ei pitänyt kaupunginhallituksen osalta sisällänsä pysyvien vastaavien myyntivoittoja ja -tappioita, joihin myös aiemmin mainittu omaisuuden myynti kuuluu. Sisäisen valvonnan tätä osa-aluetta tullaan tukemaan vuonna 2015 erillisellä talouden seurantajärjestelmällä. Riskienhallinnan järjestäminen on ollut vuonna 2014 tyydyttävällä tasolla (2,8). Toimielimien arvioinneissa kaupungin riskienhallinta on koettu riittämättömäksi ja osin puutteelliseksi. Vuonna 2015 kaupungille laaditaan uusi riskienhallintaohjelma, jolla on tarkoitus lisätä kaupungin riskienhallinnan systemaattisuutta. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta on arviointien perusteella Karkkilassa hyvällä tasolla (4,0). Karkkilan kaupunki kuuluu yhteisten hankintasopimusten piiriin. Hankintaohjeita noudatetaan niin tavaroiden kuin palvelujen hankinnassa. Kaupungin kiinteistöt ovat teknisen lautakunnan alaisuudessa toimivan tilapalveluiden vastuulla. Hankintarajat on hyväksytty toimielimissä. Sopimustoiminta on arviointien perusteella tyydyttävällä tasolla (3,4). Sopimustoiminnassa on koettu kuitenkin puutteita muun muassa seurannassa, jossa seuranta on nähty henkilöriippuvaisena ja siten riskialttiina. Uusissa sopimuksissa on tärkeää panostaa niiden valmisteluun, jotta ne ovat mahdollisimman selkeitä ja sopimusteknisesti aukottomia. Sisäisen tarkastuksen tasoa pidetään Karkkilan kaupungissa heikkona (2,4). Karkkilan kaupungin sisäistä tarkastusta ohjaa vuonna 2010 hyväksytty sisäisen valvonnan ohje. On selkeä tarve päivittää ohje ja jalkauttaa ohje osaksi jokapäiväisiä toimintaprosesseja Karkkilan kaupungissa. Ohje tullaan päivittämään vuonna Kaupunginhallituksen selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kaupunginhallitus toteaa, että arvioinnit on käsitelty asianomaisissa päättävissä toimielimissä, jolloin tieto puutteista ja korjaustarpeista on otettu käsittelyyn. Sisäinen valvonta tuottaa riittävän varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan noudattamisesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäisen valvonnan toimivuutta tulee kuitenkin kehittää etenkin riskienhallinnan ja sisäisen tarkastuksen osalta. Sisäistä valvontaa tullaan kehittämään vuonna 2015 sisäisen valvonnan ohjeen päivityksellä ja riskienhallintasuunnitelman laatimisella. Ohjeiden jalkautuksella pyritään lisäämään sisäisen valvonnan koulutusta. 23 Tilinpäätös 2014
25 4 TULOKSEN MUODOSTUMINEN 4.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TP2014 TP2013 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 3 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -8-8 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot 28 Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT - Toimintatuotot/ Toimintakulut % 13,90 14,14 Vuosikate/ Poistot % 135,98 129,24 Vuosikate/ Asukas 293,99 258,31 Asukasmäärä Tuloslaskelman tuotot Tuloslaskelman ulkoiset tuotot olivat yhteensä 54,7 miljoonaa euroa (55,1 miljoonaa euroa vuonna 2013). Verotulojen osuus tuotoista oli 57,9 prosenttia ja valtionosuuksien 28,7 prosenttia. Näin ollen valtion kautta tilitettävä rahoitus muodostaa 86,7 prosenttia tuotoista. Tulolajien osuudet tuotoista pysyivät likimain edellisvuoden tasolla, lukuun ottamatta pientä vaihtelua verotuloissa ja valtionosuuksissa. 24
26 Tuloslaskelman ulkoiset tuotot vuosina 2014 ja Toimintatuotot Ulkoiset toimintatuotot olivat 7,167 miljoonaa euroa ja ne laskivat 204 tuhatta euroa vuoden 2013 tasosta. Suurimmat erät toimintatuotoista muodostivat myyntituotot 2,86 miljoonaa ja maksutuotot 2,3 miljoonaa euroa Verotulot Kunnallisveron osuus verotuloista oli 89,81 prosenttia, kiinteistöveron 6,38 prosenttia ja yhteisöveron 3,81 prosenttia. Verolajien osuudet vuonna Tilinpäätös 2014
27 Verotulot yhteensä TP2013 TP2014 Ero Ero % Kunnallisvero , ,08-3,0 Kiinteistövero , ,33 8,7 Yhteisövero , ,59 3,3 Yht eens ä , ,16-2,1 Verotulot vuonna 2014 olivat yhteensä 31,68 miljoonaa euroa ja ne laskivat edellisvuoteen verrattuna 0,67 miljoonaa euroa eli noin -2,1 prosenttia. Kunnallisverotulot olivat vuonna 2014 noin 870 tuhatta euroa edellisvuotta pienemmät. Kunnallisveroa kertyi noin 403 tuhatta euroa talousarvioon arvioitua vähemmän. Kiinteistöverotulot olivat noin 161 tuhatta euroa edellisvuotta suuremmat, myös yhteisöveroa tilitettiin noin 39 tuhatta euroa edellisvuotta enemmän. Kunnallisverotulot Yhteisöveroja kertyi yhteensä noin 1,2 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa 3,3 prosentin nousua edellisvuodesta. Yhteisöverotilitykset jäivät noin kahdeksan tuhatta euroa talousarvioon merkitystä arviosta. Tilinpäätösvuonna 2014 yhteisöverokanta laski 24,5 prosentista 20 prosenttiin. Yhteisöverokannan laskemista kompensoitiin kuntien jako-osuutta korottamalla, jolloin kuntien jako-osuus nousi 29,49 prosentista 35,56 prosenttiin. Vuonna 2015 kuntien yhteisöverokanta tulee pysymään 20 prosentissa. Kiinteistöveron tilitykset olivat noin 2,02 miljoonaa euroa. Kiinteistöveroprosentteihin ei tehty vuodelle 2014 korotuksia. Kiinteistöveroprosentit olivat seuraavanlaiset: yleinen 1,1 %, vakituinen asunto 0,55 % ja 26
28 muu asuinrakennus 1,15 % sekä rakentamaton rakennuspaikka 3 %. Kiinteistöveron tuotto nousi 8,7 prosenttia. Kiinteistöverotulo jäi noin 13 tuhatta euroa talousarvioon merkitystä arviosta Valtionosuudet Valtionosuuksien toteuma oli 15,7 miljoonaa euroa, kasvua edelliseen vuoteen oli noin 500 tuhatta euroa. Valtionosuuksia kertyi noin 108 tuhatta euroa talousarvioon merkittyä enemmän. Verotuloihin perustuva tasaus, joka sisältyy valtionosuuksiin, oli noin 1,17 miljoonaa euroa vuonna Valtionosuudet TA2014 TP2014 Poikkeama Peruspalvelujen valtionosuus Muut opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus Yhteensä Rahoitustuotot Rahoitustuottoja kertyi noin 134 tuhatta euroa ja ne kasvoivat hieman viime vuoden tasosta. Rahoitustuotoista merkittävin osa on peruspääoman korko HUS-kuntayhtymältä, 103 tuhatta euroa. 4.3 Tuloslaskelman kulut Tuloslaskelman ulkoiset kulut olivat yhteensä 53,99 miljoonaa euroa toimintakulujen muodostaessa 95,5 prosenttia, rahoituskulujen 0,9 prosenttia ja poistojen 3,6 prosenttia kuluista Toimintakulut Ulkoiset toimintakulut olivat 51,5 miljoonaa euroa. Laskua edelliseen vuoteen oli 1,1 prosenttia. Karkkilan kaupungin toimintakulujen kehitys poikkesi merkittävästi muista Manner-Suomen kunnista, joissa toimintakulut kasvoivat keskimäärin noin prosentin edellisestä vuodesta. Karkkilan toimintakuluista merkittävin on palvelujen ostot 34,6 miljoonaa euroa, mikä on 0,7 prosenttia enemmän kuin vuonna Henkilöstökulut olivat noin 13,4 miljoonaa euroa ja laskivat noin 5,3 prosenttia. Henkilöstökulujen laskua selittää vuonna 2013 käydyt Yt-neuvottelut, joiden seurauksena henkilötyövuosissa henkilömäärä väheni 20,6. Myös aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa sekä avustuksissa ja korkokuluissa kertyi säästöjä edellisvuoteen verrattuna. Säästöt johtuivat tasapainotusohjelman yhteydessä tehdyistä säästötoimenpiteistä sekä alhaisesta korkotasosta Osuus % 2013 Muutos Muutos % Henkilöstökulut ,79 % ,26 % Palvelujen ostot ,14 % ,73 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,59 % ,97 % Avustukset 986 1,83 % ,68 % Muut toimintakulut 598 1,11 % ,26 % Muut rahoituskulut 8 0,02 % ,57 % Korkokulut 500 0,93 % ,02 % Poistot ,59 % ,01 % Yhteensä ,00 % ,98 % 27 Tilinpäätös 2014
29 4.3.2 Rahoituskulut Tilikauden rahoituskulut olivat 0,5 miljoonaa euroa, josta 0,27 miljoonaa euroa on pitkäaikaisten lainojen korkoja. Ulkoisten kulujen jakauma 2014 Ulkoisten kulujen jakauma