Source: http://docplayer.it/6149009-Prospetto-contabile-3-323-954-3-651-420-327-466-b-immobilizzazioni-con-separata-indicazione-di-quelle-concesse-in-3-331-116-3-534-222-203.html
Timestamp: 2018-07-18 11:42:05+00:00
Document Index: 116881045

Matched Legal Cases: ['art. 2427', 'art. 2427', 'art. 2427', 'art. 2427', 'art. 1', 'art. 2513', 'art. 2513', 'art. 30', 'art. 30', 'art. 27', 'art. 23', 'art. 26', 'art. 19', 'art. 3', 'art. 12', 'art. 26', 'art. 19', 'art. 15', 'art. 15', 'art. 2427']

PROSPETTO CONTABILE B IMMOBILIZZAZIONI, CON SEPARATA INDICAZIONE DI QUELLE CONCESSE IN - PDF
PROSPETTO CONTABILE B IMMOBILIZZAZIONI, CON SEPARATA INDICAZIONE DI QUELLE CONCESSE IN
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1 BILANCIO CHIUSO AL STATO PATRIMONIALE - ATTIVO A Valori espressi in Euro differenza ATTIVO CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI CON SEPARATA INDICAZIONE DELLA PARTE GIA' RICHIAMATA B IMMOBILIZZAZIONI, CON SEPARATA INDICAZIONE DI QUELLE CONCESSE IN LOCAZIONE FINANZIARIA I Immobilizzazioni immateriali costi di impianto e di ampliamento costi di ricerca, di sviluppo e pubblicità diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell'ingegno concessioni, licenze, marchi e diritti simili avviamento immobilizzazioni in corso e acconti altre II Immobilizzazioni materiali terreni e fabbricati terreni e fabbricati meno: fondo ammortamento impianti e macchinario attrezzature industriali e commerciali attrezzature industriali e commerciali meno: fondo ammortamento altri beni altri beni meno: fondo ammortamento immobilizzazioni in corso e acconti III Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo 1 partecipazioni in: a imprese controllate b imprese collegate c imprese controllanti d altre imprese crediti: a verso imprese controllate b verso imprese collegate c verso controllanti d verso altri: esigibile entro 12 mesi esigibile oltre 12 mesi altri titoli azioni proprie, con indicazione anche del valore nominale complessivo C ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo prodotti in corso di lavorazione e semilavorati lavori in corso su ordinazione prodotti finiti e merci acconti II Crediti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo 1 verso clienti: entro 12 mesi oltre 12 mesi svalutazione crediti verso imprese controllate verso imprese collegate verso controllanti crediti tributari bis) entro 12 mesi oltre 12 mesi imposte anticipate ter) 5 verso altri: entro 12 mesi oltre 12 mesi III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni partecipazioni in imprese controllate partecipazioni in imprese collegate PROSPETTO CONTABILE ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 15
2 D 3 partecipazioni in imprese controllanti altre partecipazioni azioni proprie, con indicazione anche del valore nominale complessivo altri titoli IV Disponibilità liquide depositi bancari assegni danaro e valori di cassa RATEI E RISCONTI CON SEPARATA INDICAZIONE DEL DISAGGIO SUI PRESTITI 1 ratei attivi risconti attivi TOTALE ATTIVO ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 16
3 BILANCIO CHIUSO AL STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A PATRIMONIO NETTO I Capitale II Riserva da sovrapprezzo delle azioni III Riserva di rivalutazione IV Riserva legale V Riserve statutarie VI Riserva per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve distintamente indicate VIII Utili (perdite) portati a nuovo IX Utile (perdita) dell'esercizio B FONDI PER RISCHI ED ONERI per trattamento di quiescenza e obblighi simili per imposte, anche differite altri C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D DEBITI, CON SEPARATA INDICAZIONE, PER CIASCUNA VOCE, DEGLI IMPORTI ESIGIBILI OLTRE L'ESERCIZIO SUCCESSIVO 1 obbligazioni a entro 12 mesi obbligazioni convertibili a entro 12 mesi debiti verso soci per finanziamenti a entro 12 mesi debiti verso banche a entro 12 mesi b oltre 12 mesi debiti verso altri finanziatori a entro 12 mesi b oltre 12 mesi acconti a entro 12 mesi debiti verso fornitori a entro 12 mesi b oltre 12 mesi debiti rappresentati da titoli di credito a entro 12 mesi debiti verso imprese controllate a entro 12 mesi debiti verso imprese collegate a entro 12 mesi debiti verso controllanti a entro 12 mesi debiti tributari a entro 12 mesi debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale a entro 12 mesi altri debiti a entro 12 mesi E RATEI E RISCONTI CON SEPARATA INDICAZIONE DELL'AGGIO SUI PRESTITI ratei passivi risconti passivi TOTALE PASSIVO E NETTO CONTI D'ORDINE Garanzie reali ricevute Impegni canoni leasing e relativi prezzi di riscatto ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 17
4 BILANCIO CHIUSO AL CONTO ECONOMICO A VALORE DELLA PRODUZIONE ricavi delle vendite e delle prestazioni variazioni delle rimanenze di prodotti in corso lavorazione, semilavorati e finiti 3 variazione dei lavori in corso su ordinazione incrementi di immobilizzazioni per lavori interni altri ricavi e proventi con separata indicazione dei contributi in conto esercizio a altri ricavi e proventi b contributi in conto esercizio B COSTI DI PRODUZIONE per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci per servizi per godimento di beni di terzi per il personale a salari e stipendi b oneri sociali c trattamento di fine rapporto d trattamento di quiescenza e simili e altri costi ammortamenti e svalutazioni a ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b ammortamento immobilizzazioni materiali c altre svalutazioni delle immobilizzazioni d svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12 accantonamenti per rischi altri accantonamenti oneri diversi di gestione DIFFERENZA TRA VALORI E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) C PROVENTI E ONERI FINANZIARI proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate 16 altri proventi finanziari a da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti 16.b da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 16.c dai titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d da proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelle da controllanti 17 interessi e altri oneri finanziari con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti 17-bis utile e perdite su cambi D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE rivalutazioni a di partecipazioni b di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni svalutazioni a di partecipazioni b di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazione i cui ricavi non sono iscrivibili al n.5) a plusvalenze da alienazione b proventi straordinari oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazione, i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n.14) e delle imposte relative a esercizi precedenti a minusvalenze da alienazione b oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate UTILE DELL'ESERCIZIO ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 18
5 BILANCIO CHIUSO AL NOTA INTEGRATIVA Signori Soci, la presente Nota Integrativa redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, si articola nei seguenti paragrafi: Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio d esercizio, criteri di valutazione e altre informazioni; Paragrafo B Analisi delle voci dello stato patrimoniale; Paragrafo C Analisi delle voci del conto economico; Paragrafo D Altre notizie integrative. NOTA INTEGRATIVA PARAGRAFO A PRINCIPI ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO, CRITERI DI VALUTAZIONE E ALTRE INFORMAZIONI Lo stato patrimoniale e il conto economico sono stati predisposti in base agli schemi di cui all articolo 2424 e 2425 del codice civile così come riformati dal D. Lgs. N. 6/2006. Ai fini della comparabilità dei saldi di bilancio si è provveduto a riclassificare i saldi di bilancio dell esercizio precedente (ex. Art ter, quinto comma del C.C.) come evidenziato negli appositi paragrafi. I principi adottati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall'art bis del Codice Civile e precisamente: la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; si sono indicati solo le perdite realizzate alla data di chiusura dell'esercizio; si è tenuto conto degli oneri e dei proventi di competenza dell esercizio indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso; gli elementi eterogenei compresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente; i criteri di valutazione di cui all art del Codice Civile, analiticamente evidenziati nel commento delle apposite voci, non si discostano da quelli adottati nell'esercizio precedente salvo diverse indicazioni sulle singole voci. Con riferimento al primo comma n. 5 di detto articolo si da atto che residuano riserve sufficienti a coprire l ammontare dei costi non ammortizzati riferiti ai costi di impianto e di ampliamento, dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. Ai sensi dell'art del Codice Civile non esistono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di bilancio. Ai sensi dell art. 2427, primo comma n. 6 del Codice Civile, si è indicato distintamente per ciascuna voce, quando ne ricorrono i presupposti, l ammontare dei crediti e dei debiti di durata residua superiore ai 5 anni, dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con specifica indicazione della natura delle garanzie. Ai sensi dell art. 2427, primo comma n. 19 del Codice Civile la società non ha emesso strumenti finanziari. Con riferimento all art. 2427, primo comma n. 22-bis del Codice Civile si precisa che Aster Coop Soc. Coop. detiene il controllo sulla società partecipata Madimer Friuli S.r.l. a socio unico e che non vi sono operazioni con parti correlate rilevanti che non siano regolate a normali condizioni di mercato. La società Aster Coop Soc. Coop. non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (rif. art. 2427, primo comma, n. 22- ter del Codice Civile) e non ha strumenti finanziari derivati (rif. art bis, primo comma, n. 1 del Codice Civile). Ai sensi del D.Lgs. 9 aprile 1991 n. 127 e succ. mod. si informa che Aster Coop Soc. Coop. in quanto controllante delle società - Madimer Friuli S.r.l. a socio unico di cui detiene il 100% del capitale sociale, ha redatto in coerenza col disposto legislativo il bilancio consolidato di gruppo. PARAGRAFO B ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE - ATTIVO A - Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti, con separata indicazione della parte già richiamata L importo di relativo ai crediti verso soci per versamenti ancora dovuti è il risultato della differenza tra l importo del capitale sociale sottoscritto pari a già al netto della rivalutazione sul capitale sociale di meno l importo del capitale sociale effettivamente versato di Situazione capitale sociale al /12/ /12/2012 Differenza Capitale sottoscritto soci cooperatori Capitale sottoscritto soci sovventori Capitale sottoscritto soci dimessi A Totale capitale sottoscritto Rivalutazione soci cooperatori Rivalutazione soci sovventori Rivalutazione soci dimessi B Totale rivalutazione C Totale capitale sottoscritto e rivalutato (A+B) Capitale versato soci cooperatori Capitale versato soci sovventori Capitale versato soci dimessi D Totale capitale versato E Crediti Verso soci per versamenti dovuti (C-B-D) ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 19
6 B - Immobilizzazioni, con separata indicazione di quelle concesse in locazione finanziaria Le immobilizzazioni sono state valutate al costo di acquisto. Nel costo di acquisto sono stati computati anche eventuali costi accessori. Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Rispetto all esercizio precedente l importo delle immobilizzazioni non ha registrato variazioni degne di nota. B I - Immobilizzazioni immateriali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI B I 2 B I 3 B I 5 B I 7 B I Costi ricerca Oneri Totale Voce di bilancio sviluppo Software Avviamento Pluriennali Immobilizzazioni Immateriali Costo storico Rivalutazione 0 Movimenti ante esercizio Fondo ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Incrementi Spostamenti 0 Movimenti esercizio in corso Fondo ammortamento 0 Alienazioni 0 TOTALE Rivalutazione 0 Movimenti fine esercizio Ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Saldo Bilancio L importo delle immobilizzazioni immateriali nel corso del 2013 è diminuito di Tale differenza è dovuta alla somma algebrica degli incrementi per , ed all accantonamento dell esercizio La voce B I 2 Costi di ricerca e sviluppo. Il decremento è dovuto all ammortamento relativo all anno 2013 pari a La voce B I 3 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell ingegno ha subito un incremento di per l acquisto di nuovi programmi (software); Il decremento di è relativo all accantonamento dell esercizio La voce B I 7 Oneri pluriennali ha subito un incremento di per l iscrizione di costi pluriennali relativi al nuovo magazzino deperibili presso l immobile di via Oderzo 21 Udine, del magazzino di proprietà di Centrale Adriatica di Cesena, e del magazzino presso l Interporto di Pordenone relativo all attività del DSC, nonché decrementi per per effetto dell accantonamento dell esercizio B II - Immobilizzazioni materiali IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI B II 1 BII 2 B II 3 B II 4 B II Voce di bilancio Attrezzature Totale Terreni e Impianti e Industriali e Altri beni Immobilizzazioni fabbricati macchinario Commerciali Materiali Movimenti ante esercizio Movimenti esercizio in corso Movimenti fine esercizio Riepilogo Costo storico Rivalutazione 0 Fondo ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Incrementi Spostamenti 0 Fondo ammortamento Alienazioni TOTALE Rivalutazione 0 Ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Immobilizzazioni Materiali Fondo Amm.to Saldo Bilancio Nel corso dell'esercizio 2013 sono state effettuate alienazioni di beni materiali pari a che hanno determinato plusvalenze per Si precisa che la cooperativa non ha effettuato alcuna rivalutazione dei cespiti ammortizzabili. Gli incrementi dell'esercizio sono pari a complessivi L'ammortamento dei beni è stato calcolato tenendo conto dell'effettivo deperimento degli stessi in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 20
7 B III - Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l esercizio successivo Le immobilizzazioni finanziarie per complessivi euro sono costituite: dalla partecipazione di controllo nella società Madimer Friuli S.r.l. a socio unico valutata col metodo del patrimonio netto ai sensi dell art punto 4 del Codice Civile; dalla partecipazione nella collegata società Friularchivi S.r.l.; da altre partecipazioni a cooperative, a consorzi cooperativi e a società a responsabilità limitata valutate al costo di acquisto ai sensi dell'art punto 1 del Codice Civile; da titoli destinati all utilizzo durevole ai sensi dell art bis del Codice Civile iscritti al costo di acquisto ai sensi dell'art punto 1 del Codice Civile. Ai sensi dell articolo 2427 punto 5 del C.C. si indicano i dati delle seguenti partecipazioni: B III 1.a - Partecipazioni in imprese controllate 01/01/2013 Incrementi / decrementi 31/12/2013 Madimer Friuli S.r.l. a socio unico Udine L Aster Coop Soc. Coop. detiene il controllo (art del Codice Civile) della società Madimer Friuli Srl a socio Unico. La società Madimer Friuli S.r.l. si occupa della distribuzione del collettame nel Friuli Venezia Giulia, del servizio partenze (specializzata nel campo del vino di qualità) e di servizi organizzati che sommano servizi di trasporto, deposito a temperatura controllata, servizi accessori e amministrativi. Costituita in data 1 giugno 1990 ha sede a Udine Via Oderzo, 1. Il capitale sociale sottoscritto e interamente versato è di ed è interamente posseduto dalla Aster Coop Soc. Coop. L assemblea straordinaria della Madimer Friuli S.r.l. di data (atto Notaio Panella Avv. Bruno del Rep Racc ) ha infatti deliberato in merito all abbattimento del capitale sociale per perdite e la ricostituzione dello stesso. Nella stessa riunione il socio Cassol s.r.l. ha infatti rinunciato integralmente, gratuitamente ed irrevocabilmente, al diritto di sottoscrizione ad esso spettante. Nell esercizio 2013 il valore della produzione si è attestato ad L andamento dell esercizio 2013 ha generato un utile di La partecipazione di controllo nella Madimer Friuli S.r.l. a socio unico è stata valutata col metodo del patrimonio netto. Rispetto all esercizio precedente la voce ha rilevato un decremento di euro per effetto della seguente somma algebrica: meno euro relativo alla partecipazione di Friularchivi S.r.l., più euro relativo alla partecipazione del 100% nel capitale sociale di Madimer Friuli S.r.l. a socio unico. B III 1.b - Partecipazioni in imprese collegate 01/01/2013 Incrementi / decrementi 31/12/2013 Friularchivi S.r.l La società Friularchivi S.r.l. ha sede a Udine Via Oderzo n. 1. Il capitale sociale sottoscritto e versato è di nominali Alla data del la società è partecipata dalla cooperativa Aster Coop nella misura dell 50% del capitale sociale. Nel corso dell esercizio 2013 Aster Coop Soc. Coop. ha dapprima acquistato il 15% del capitale sociale detenuto da terzi (atto Notaio Panella Avv. Bruno del Rep Racc ) pari a euro nominali divenendone socio unico; successivamente ha ceduto il 50% delle quote del capitale sociale pari a euro nominali alla società Guarnerio Società Cooperativa (atto Notaio Panella Avv. Bruno del Rep Racc ). L utile dell esercizio 2013 è di , mentre il valore della produzione si è attestato a Il patrimonio netto alla fine dell esercizio 2013 ammonta a complessivi euro La partecipazione nella Friularchivi S.r.l. è stata valutata col metodo del patrimonio netto. B III 1.d - Partecipazioni in altre imprese 01/01/2013 Incrementi decrementi 31/12/2013 Aetas Media Assicoop Friuli S.r.l Banca di Cividale Banca di Udine C.B.E.G. S.c.r.l C.N.S. Bologna Consorzio Coop.vo Finanz. per lo Sviluppo - RE Consorzio Europa - Padova Credito Cooperativo Friuli - Torviscosa Fincooper Bologna Finreco s.c.r.l Hattiva Soc. Coop. Sociale Onlus Udine Isfid Prisma Coop. Sociale Mediaconsult Udine ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 21
8 Powercoop Soc. Coop Inuno S.r.l Udine Mercati S.p.a Unilog Group Spa B III 1.d Totale partecipazioni in altre imprese B III 2.d - Crediti verso altri 01/01/2013 Incrementi decrementi 31/12/2013 A.M.G.A. Udine Banca D'Italia Ministero Economia e Finanze Centro Udine Comune di Udine Enel Eni Friulana Gas Udine Gas Gruppo Hera Gruppo Illiria Provincia di Gorizia Telecom S.p.a Centro Friuli S.r.l B III 2.d Totale crediti verso altre imprese L importo della Voce B III 2.d. Crediti verso altri di euro è composto da depositi cauzionali che sono stati iscritti al loro presumibile valore di realizzo. C - Attivo circolante. C II 1 - Crediti verso clienti I crediti verso clienti sono stati iscritti al valore di presunto realizzo. Si tratta di crediti correnti il cui incasso alla data della presente relazione è già avvenuto o è in corso di esecuzione e comunque non si sono verificati casi di mancate riscossioni. I crediti di [di cui per fatture da emettere, per note di credito da emettere] sono relativi alle prestazioni di movimentazione merci, di logistica integrata e di trasporto. L'importo è costituito in misura prevalente da crediti derivanti dagli appalti con i clienti: Centrale Adriatica (MO), Electrolux Logistics Italy S.p.a. di Porcia (Pn), Az. Osp. Univ. S. Maria Udine, Aspiag Service S.r.l. di Udine, Taghleef Industries (UD), Burgo Group Spa di San Mauro Torinese (To), Sviluppo Discount S.p.a. Noale (VE), Parmalat S.P.A.- Parma (PR), C.C.R. Soc. Cons. a r.l. Udine (UD), Varo Srl Udine (UD), CoopCa Soc. Coop a r.l. Tolmezzo (UD), Coop. Operaie di Trieste (TS), e dalla gestione logistica del Mercato Ortofrutticolo di Udine. Rispetto all esercizio precedente il totale crediti verso clienti registra un lieve incremento di L'importo di si riferisce a crediti verso clienti assoggettati a procedure concorsuali (voce C II 1 Crediti verso clienti oltre 12 mesi) e più precisamente: Ortofrutta Gallotta S.n.c. Castions di Strada (Ud) ; Centro Distributivo Italmec S.r.l. Occhiobello (RO) ; Caffaro Chimica S.r.l ; Caffaro S.r.l. Torviscosa ; quest ultima di nuova iscrizione. Si ritiene che i crediti in sofferenza sopra esposti siano interamente esigibili in quanto inseriti con privilegio negli stati passivi delle procedure. Tale situazione viene inoltre annualmente verificata tramite interazione con le curatele fallimentari. Rispetto all esercizio precedente la voce rileva un decremento di per lo stralcio di crediti inesigibili riferiti a: OrmelVetro S.r.l. - Ormelle Treviso ; Sapor S.r.l. - Cordovado Pordenone ; Ser. Com. S.r.l. - Udine ; Kn Domenichelli S.p.a. - Milano ; Seleco S.p.a. - Pordenone ; Arex S.r.l. - Milano ; T H S S.p.a. Tribano (Mi) ; New Center Fruit Cordenons (Pn) 2.030; City Express 1.291; Co.n.e.di.m. S.c.a.r.l. 126, Fa.Te.Ma. di Campoformido (Ud) di 6.835; G.l.g. Invest S.r.l. di Campoformido S.r.l. di 548 e l iscrizione nel corso dell esercizio 2013 del credito verso Caffaro S.r.l. - Torviscosa (Ud) di euro La voce fondo svalutazione crediti è aumentata di Tale incremento è determinato dalla somma algebrica dell accantonamento dell esercizio 2013 di ben e dall utilizzo del fondo sui crediti inesigibili sopra elencati al netto dei debiti in procedure concorsuali di euro ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 22
9 C II 2 - Crediti verso imprese controllate I crediti verso le società controllate ammontano complessivamente a e si riferiscono interamente a crediti verso Madimer Friuli S.r.l. a socio unico. Detti crediti conservano il valore nominale e sono solvibili. C II 3 - Crediti verso imprese collegate I crediti verso le società collegate ammontano complessivamente a e si riferiscono ai crediti verso Friularchivi S.r.l. Detti crediti conservano il valore nominale e sono solvibili. C II 4-bis - Crediti tributari I crediti tributari ammontano a e sono relativi a: credito imposta di registro Civileasing S.p.a , Erario c/ires a credito 8.681, credito di imposta su progetto di ricerca e sviluppo (maturato in relazione agli investimenti in ricerca realizzati con Eidon Lab Società Consortile a Responsabilità limitata con sede a Padova e precisamente a seguito della conclusione della commessa di ricerca dal titolo Analisi, studio e sviluppo di una piattaforma software per il monitoraggio integrato delle attività aziendali, dello scheduling e della logistica in data per l importo previsto a contratto di così come ai sensi del D.L. 13 maggio 2011 n. 70 art. 1 convertito, con modificazioni, dalla L. 12 luglio 2011 n. 106 nonché al provvedimento dell Agenzia delle Entrate del , ai sensi della risoluzione dell Agenzia delle Entrate del n. 88/E ed ai sensi della Circolare 51/E dell Agenzia delle Entrate del ). C II 5 - Crediti verso altri I crediti verso altri entro 12 mesi per sono composti da: crediti diversi di cui per premi assicurativi di competenza dell esercizio successivo e prevalentemente da fatture ricevute nell esercizio 2013 ma imputabili all esercizio 2014, crediti verso INAIL per rimborsi infortuni , crediti verso soci per flessibilità negativa , crediti verso INAIL 6.360, pagamenti effettuati nel corso dell esercizio le cui fatture non sono state ancora ricevute 275, credito GSE per contributi non ancora ricevuti, per anticipo ratei a soci, credito v/erario per Imposta sostituiva TFR per effetto dell acconto superiore al saldo, per credito residuo v/società Guarnerio Soc. Coop. per la cessione del 50% del capitale sociale della società Friularchivi S.r.l. C IV - Disponibilità liquide La consistenza finale della liquidità è pari a di cui rappresentata da depositi bancari e da denaro contante. D - Ratei e risconti, con separata indicazione del disaggio sui prestiti Il conto risconti attivi, calcolato secondo il criterio della competenza temporale, dell importo complessivo di è così formato: 201 per imposte e tasse automezzi, canoni leasing attrezzature, canoni leasing immobili, 177 per abbonamenti a libri riviste quotidiani e cd rom, Legali e notarili, per contratti manutenzione macchine ufficio, 600 Spese pubblicità, per manutenzione sistemi informatici, Imposte e tasse deducibili, commissioni oneri bancari fidejussioni, assicurazioni, compensi a terzi, 85 costi vari, 830 imposte e tasse autovetture, 52 noleggi vari. PASSIVO A - Patrimonio netto A I Capitale Il capitale sociale evidenzia le quote sottoscritte dai Soci Cooperatori (ogni socio è detentore di una sola quota sociale) e dai Soci Sovventori. Il capitale sociale è formato dall importo sottoscritto da parte di n. 942 Soci Cooperatori e n. 29 Soci Sovventori. Il valore in bilancio pari a è il risultato della somma algebrica del capitale sociale sottoscritto dai Soci Cooperatori pari a , dai Soci Cooperatori dimessi pari a dal capitale sociale sottoscritto dai Soci Sovventori pari a , più la rivalutazione del capitale sociale calcolata sul capitale effettivamente versato, ammontante complessivamente a di cui relativa ai Soci Cooperatori in forza, relativa ai Soci Sovventori. Situazione capitale sociale al /12/ /12/2012 Differenza Capitale sottoscritto soci cooperatori Capitale sottoscritto soci sovventori Capitale sottoscritto soci dimessi A Totale capitale sottoscritto Rivalutazione soci cooperatori Rivalutazione soci sovventori Rivalutazione soci dimessi B Totale rivalutazione C Totale capitale sottoscritto e rivalutato (A+B) Capitale versato soci cooperatori Capitale versato soci sovventori Capitale versato soci dimessi D Totale capitale versato E Crediti Verso soci per versamenti dovuti (C-B-D) ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 23
10 A IV - Riserva legale L importo della riserva legale risulta in decremento di a seguito dalla destinazione del risultato d esercizio 2012 come deliberato dall'assemblea dei Soci in sede di approvazione del bilancio. Detta riserva è indivisibile e irripartibile fra i soci sia durante la vita della cooperativa sia all'atto del suo scioglimento. C - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato In questa voce sono compresi gli importi da corrispondere ai Soci e ai Dipendenti alla cessazione del rapporto di lavoro, calcolati in base al regolamento interno e al CCNL di riferimento. TFR al Parziali Totali TFR Soci /01/2013 TFR Soci - Residuo ratei TFR Dipendenti Residuo ratei - Ricalcolo fine anno Residuo ratei - Ricalcolo fine anno COSTO ANNO 2013 TFR Rivalutazione TFR Rivalutazione a carico INPS TFR Accantonamento esercizio TFR liquidato Soci e Dipendenti dimessi Imposta sostitutiva rivalutazione Imposta sostitutiva rivalutazione INPS ANNO 2013 TFR versato all'inps Recupero fondo di garanzia (0,50%) Previdenza complementare TFR Soci e Dipendenti dimessi - Recupero da INPS TFR per anticipi - Recupero da INPS TFR Soci /12/2013 TFR Soci - Residuo ratei TFR Dipendenti D - Debiti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l esercizio successivo I debiti sono stati valutati al loro valore nominale e non sono assistiti da garanzie reali. D 3 - Debiti verso soci per finanziamenti La voce debiti verso soci per finanziamenti per complessive è composta da debiti per prestiti da parte di soci (Prestito Sociale). Nel corso dell esercizio 2013 il prestito sociale ha maturato complessivamente interessi lordi per euro In relazione all uso da parte della società di strumenti finanziari, comunque non rilevanti ai fini della valutazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell esercizio si precisa che: con riferimento alla istruzioni della Banca D Italia in materia di raccolta del risparmio da parte di soggetti diversi dalle banche, in attuazione della delibera C.I.C.R. del 3 marzo 1994 (G.U. n. 28 del ) e successive modifiche ed integrazioni, l ammontare dei prestiti raccolti alla data del ammonta complessivamente a (compresi gli interessi maturati al ) intestati a n. 44 Soci prestatori. Si precisa che nessuno dei 44 Soci prestatori ha superato il limite massimo d importo versato (al di ,32). L ammontare complessivo del Prestito Sociale non eccede il triplo del patrimonio netto della cooperativa (capitale sociale + riserve + risultato d esercizio 2013) essendo quest ultimo ammontante a La gestione del prestito sociale viene effettuata con procedura informatizzata, le operazioni sono registrate in appositi fogli elettronici intestati ad ognuno dei soci prestatori. Sono stati assolti gli obblighi relativi all informazione in merito alle condizioni applicate e alla rendicontazione annuale, tramite l invio di apposito foglio informativo analitico e a fine esercizio estratto dei movimenti e dei conteggi delle competenze. Il tasso lordo di remunerazione applicato nel corso ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 24
11 dell esercizio è stato del 3,20%. Il tasso netto dedotta la ritenuta fiscale applicata per legge del 20,00%, è stato del 2,56%. Non sono previste spese di alcun tipo. Si informa, che il Prestito Sociale è riservato ai Soci iscritti a libro, che il rapporto è disciplinato da apposito Regolamento del Prestito da Soci. A margine si espone l andamento del Prestito Sociale relativamente al periodo D 4 - Debiti verso banche La voce debiti verso banche per complessivi è riferita a: mutuo ipotecario concesso da Coopfond S.p.a. di Roma dell importo originario di rimborsato con rate semestrali, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il Su tale mutuo la Aster Coop Soc. Coop. a garanzia di tutte le obbligazioni assunte con suddetto contratto di mutuo ipotecario ha costituito a favore di Coopfond S.p.a. ipoteca di primo grado iscritta sull immobile di proprietà della Aster Coop Soc. Coop. e sito a Udine in Via Oderzo identificato al NCEU del Comune di Udine foglio 62 mappale 1896 per l importo complessivo di euro ; mutuo bancario concesso da Cassa di Risparmio del FVG dell importo originario di rimborsato con rate mensili, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il ; mutuo bancario concesso dalla Banca di Udine dell importo originario di rimborsato con rate mensili, la prima rimborsata in data 29/08/2011 e l ultima prevista il ; mutuo bancario concesso da Cassa di Risparmio del FVG dell importo originario di rimborsato con rate mensili, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il ; mutuo bancario concesso dalla Banca di Udine dell importo originario di rimborsato con rate mensili, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il ; mutuo bancario stipulato in data con la Banca di Udine dell importo di Il piano di rientro prevede n. 60 rate mensili a decorrere dal sino al ; mutuo acceso col Consorzio Regionale Garanzia Fidi - Finreco Soc. Coop. Si precisa che tale mutuo è stato originariamente concesso alla incorporata Robur Soc. Coop. per l importo di da rimborsare con rate trimestrali, la prima in data e l ultima prevista il Istituto erogante Importo Originario Importo rate rimborsate al Importo rate da rimborsare dal Importo rate da rimborsare entro 12 mesi Importo rate da rimborsare oltre 12 mesi Coopfond S.p.a. Roma Cassa di Risparmio del F.v.g Banca di Udine Finreco Soc. Coop Cassa di Risparmio del F.v.g Banca di Udine Soc. Coop Banca di Udine Soc. Coop Totale D 7 - Debiti verso fornitori La voce debiti verso fornitori pari a complessivi è composta da: debiti verso fornitori entro 12 mesi pari a (di cui per fatture da ricevere, note di credito da ricevere ); debiti verso fornitori oltre 12 mesi pari a 455 relativi a debiti inerenti alle procedure concorsuali di cui al punto C II 1 oltre 12 mesi dell attivo dello stato patrimoniale. L importo della voce D7a, rispetto all esercizio precedente, rileva lieve aumento di D 9 - Debiti verso imprese controllate La voce debiti verso le società controllate si riferisce al debito verso Madimer Friuli S.r.l. a socio unico ed è pari ad D 12 - Debiti tributari I debiti tributari pari a si riferiscono a per erario conto IRPEF, per erario C/Iva, per ritenute operate in qualità di sostituto d imposta da versare all erario (ritenute su interessi prestito soci), 698 per ritenute operate in qualità di sostituto d imposta da versare all erario (ritenute su dividendi di capitale), Erario c/irap a saldo, erario c/ires a saldo. D 13 - Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale I debiti verso gli istituti di previdenza e sicurezza sociale ammontano a complessive di cui: per debiti verso INAIL residuo, relativo agli accantonamenti esercizi 2009, 2010 e 2011, per debiti verso INAIL relativi all accantonamenti esercizio 2013, per debiti verso INPS relativi ai contributi del mese di dicembre 2013 per , sui ratei ferie e XIV dei soci per , debiti v/inps per imp. Sost. a saldo su rivalutazione TFR versato al fondo D 14 - Altri debiti L importo di è rappresentato da: debiti per retribuzione soci e dipendenti , debiti v/soci per ristorni , debiti verso soci e dipendenti per residuo ferie , debiti per capitale sociale da rimborsare , debiti verso fondi pensione e di assistenza sanitaria , debiti v/gse per anticipi incentivi sulla produzione di energia elettrica da ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 25
12 impianto fotovoltaico ricevuti in eccesso , debiti diversi per di cui saldo premi assicurativi e saldo contributi associativi Lega Coop F.v.g E - Ratei e risconti Il conto risconti passivi di è stato calcolato secondo il criterio della competenza temporale ed è relativo a ricavi per affitti attivi. CONTI D ORDINE Garanzie ricevute L importo delle garanzie ricevute somma a complessivi euro ovvero: ,57 è riferito alla fideiussione n. 3179/8200/ concessa a Udine Mercati S.p.a. dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida sino al in relazione al contratto di locazione di locali ad uso ufficio e servizi c/o il Mercato Ortofrutticolo di Udine; è riferito alla fideiussione a carattere commerciale n. 3179/8200/ concessa alla società Centrale Adriatica Soc. Coop. di Modena dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida sino al , in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. di servizi logistici stipulato in data e relativo al reparto di San Vito al Tagliamento; ,55 è riferito alla polizza fideiussoria 2178/96/ concessa alla società Centro Servizi Condivisi F.v.g. di Udine da Unipol Assicurazioni - Agenzia di Udine in data e valida sino al in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. del servizio logistico e delle attività amministrative ad esso correlate c/o l area attrezzata dell Interporto Centro Ingrosso di Pordenone; è riferito alla fideiussione a carattere commerciale n concessa alla società Centrale Adriatica Soc. Coop. di Modena dalla Banca di Cividale in data e valida sino al in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. di servizi logistici integrati con gestione magazzino, stipulato in data e relativo al reparto di Cesena; ,88 è riferito alla fidejussione a carattere commerciale n /8200/ concessa all Interporto Centro Ingrosso di Pordenone S.p.a. dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida fino al in relazione al contratto di locazione stipulato con Interporto Centro Ingrosso di Pordenone in data ; è riferito alla fideiussione a carattere commerciale n. 3179/8200/ concessa alla società Centrale Adriatica Soc. Coop. di Modena dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida sino al , in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. di servizi logistici stipulato in data e relativo al reparto di Anzola dell Emilia. Impegni - locazione finanziaria Il valore dei beni in locazione finanziaria al è di I beni coperti da contratti di locazione finanziaria direttamente utilizzati per l'esercizio dell'attività della cooperativa sono, l immobile e l impianto fotovoltaico di Via Oderzo 21, due celle frigorifero, le scaffalature, l impianto fotovoltaico installato sull immobile di Via Oderzo 1, sistemi informatici presso il magazzino delle Cooperative Operaie di Trieste, n. 42 computer veicolari sui carrelli elevatori del reparto Centrale Adriatica di Cesena, nonché in minima parte autoveicoli trasporto merci ed autovetture. Per quanto riguarda il valore contrattuale dei beni in locazione finanziaria l'importo è di di cui pari alle rate già pagate oltre I.V.A. e pari alle rate da pagare oltre I.V.A. alla loro scadenza contrattuale. In percentuale risulta pagato il 24,58% dei canoni previsti. L importo complessivo di tutti i prezzi di riscatto è pari a oltre I.V.A. Di seguito si evidenzia: contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 18, canone anticipato ; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Cella frigorifero su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 10, canone anticipato ; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Impianto fotovoltaico su Immobile di Via Oderzo, 1 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 8, canone anticipato 3.810; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Scaffalatura su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 990 oltre ad Iva, durata anni 10, canone anticipato ; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Cella frigorifero su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 10, canone anticipato ; contratto Iccrea Banca Impresa di Udine n Sistemi informatici su magazzino Coop. Operaie di Trieste, Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 691 oltre ad Iva, durata anni 5, canone anticipato 1.211; contratto Iccrea Banca Impresa di Udine n Sistemi informatici su magazzino Coop. Operaie di Trieste, Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 320 oltre ad Iva, durata anni 5, canone anticipato 561; contratto Iccrea Banca Impresa n Scaffalatura su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 8, canone anticipato ; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Suddivisione frigorifero su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 670 oltre ad Iva, durata anni 7, canone anticipato 874; ASTER COOP SOC. COOP. 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13 contratto Ugf S.p.a. di Udine n Autocarro. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 327 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 723; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Scaffalatura cella frigorifero su Immobile di Via Oderzo, 21 a Udine. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 7, canone anticipato 1.636; contratto Iccrea Banca Impresa n N.42 Computer veicolari su carrelli elevatori utilizzati presso il reparto di Cesena. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto oltre ad Iva, durata anni 5, canone anticipato ; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 218 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 482; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 334 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 736; contratto Civileasing S.p.a. di Udine n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 311 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 687; contratto Santander Consumer Bank S.p.a. di Torino n Autocarro. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 133 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 301; contratto Santander Consumer Bank S.p.a. di Torino n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 138 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 311; contratto Biella Leasing S.p.a. di Biella n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 172 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 394; contratto Biella Leasing S.p.a. di Biella n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 246 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 564; contratto Biella Leasing S.p.a. di Biella n Autovettura. Valore dei beni , Valore contrattuale oltre ad Iva, Riscatto 141 oltre ad Iva, durata anni 4, canone anticipato 323. PARAGRAFO C ANALISI DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO A - VALORE DELLA PRODUZIONE A1 - Ricavi delle vendite e delle prestazioni Ricavi Affitti attivi Recupero spese da clienti Recupero spese diverse Ricavi vendita materiale tecnico A5- Altri ricavi e proventi con separata indicazione dei contributi in conto esercizio A5a - Altri ricavi e proventi Plusvalenze alienazione cespiti Sopravvenienze attive Rimborsi assicurativi Rimborsi accise e carbon tax Rimborsi SSN 600 Sopravvenienze attive non tassabili Irap Sopravvenienze attive tassabili Irap Ricavi vendita energia / fotovoltaico Sconti abbuoni arrotondamenti attivi 35 Uso autovetture e telefonia Corrispettivi per mensa A5b- Contributi in conto esercizio Contributi GSE per fotovoltaico B- COSTI DI PRODUZIONE B6 - Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Beni strumentali non ammortizzabili Materiali di consumo Abbigliamento Materiali di consumo per spazzatrici Materiale tecnico Carburante mezzi di trasporto Carburante autovetture Carburante mezzi di movimentazione Cancelleria e stampati B7 - Per servizi Rimborsi piè di lista e chilometrici Mensa soci ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 27
14 Corsi di formazione e aggiornamento Oneri previdenziali collaboratori Prestazioni da terzi Prestazioni padroncini Prestazioni sanitarie Prestazioni vigilanza Visite fiscali Prestazioni da subfornitura Prestazioni società interinali Spese di trasporto Energia elettrica Telefonia fissa Assicurazioni Pulizie Pedaggi autostradali Servizio smaltimento rifiuti Telefonia mobile Assicurazioni mezzi di trasporto Assicurazioni autovetture Assicurazioni mezzi di movimentazione Manutenzione mezzi di movimentazione Manutenzione mezzi di trasporto merci Manutenzione autovetture Manutenzioni varie Contratti di manutenzione Manutenzione mezzi di movimentazione extra Manutenzione spazzatrici Riscaldamento e condizionamento Spese postali Spese legali e notarili Consulenze da terzi Spese di rappresentanza Associative Contratti manutenzioni programmi Contratti manutenzione macchine e attrezzature Spese di pubblicità Compensi a terzi Approvvigionamento idrico Costo istruzione sviluppo programmi Manutenzione sistemi informatici Compensi Consiglio di Gestione Compensi Consiglio di Sorveglianza Compenso Revisore Contabile Commissioni e oneri bancari B8 - Per godimento di beni di terzi Noleggio mezzi di movimentazione Noleggio mezzi di trasporto Noleggi vari Canoni leasing attrezzature Canoni leasing autovetture e autocarri Noleggio spazzatrici Canone locazione immobili Canoni leasing immobili B9 - Per il personale B9a Salari e stipendi Retribuzioni lorde soci Ferie maturate soci XIII soci XIV soci Premio assiduità Ristorni soci Retribuzioni lorde soci straordinari Retribuzioni lorde soci maggiorazioni Retribuzioni lorde soci festività Prestazioni da interinali B9b oneri sociali Oneri previdenziali soci Previdenza complementare soci Oneri previdenziali ratei Inps Oneri previdenziali soci Inail Oneri previdenziali Aspi ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 28
15 Assist. Sanitaria Ebilog B9c Trattamento di fine rapporto B10 - Ammortamenti e svalutazioni B10a - Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento software Ammortamento oneri pluriennali Ammortamento spese pluriennali beni in leasing Ammortamento spese pluriennali beni di terzi Ammortamento costi di ricerca B10b - Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali Ammortamento fabbricati Ammortamento autocarri Ammortamento Autovetture Ammortamento attrezzature varie Ammortamento arredo vario Ammortamento altri beni 216 Ammortamento spazzatrici Ammortamento pinze carrelli elevatori 114 Ammortamento transpallet Ammortamento carrettine Ammortamento sistemi informatici Ammortamento macchine e mobili ufficio Ammortamento telefonia Ammortamento orologi di controllo B10d - Svalutazione dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide B14 - Oneri diversi di gestione Danni Sanzioni 771 Costi vari reparti Imposte e tasse mezzi di trasporto Imposte e tasse autovetture Valori bollati 929 Libri e riviste Spese varie amministrative Spese varie non deducibili 65 Conciliazioni Vidimazioni e certificazioni Elargizioni e beneficenza Omaggi Imposte e tasse deducibili Imposte e tasse non deducibili Sopravvenienze passive deducibili Sopravvenienze passive indeducibili Sconti e abbuoni passivi 49 Sanzioni sicurezza C15 - Proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate Proventi da partecipazioni C16 - Altri proventi finanziari Interessi attivi conto corrente Interessi attivi diversi 80 C17 - Interessi a altri oneri finanziari con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate Interessi passivi di conto corrente 173 Interessi passivi su mutui Interessi passivi prestito soci Interessi passivi diversi 139 D18 - Rivalutazioni Rivalutazioni di partecipazioni D19 - Svalutazioni Svalutazioni di partecipazioni Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Irap Ires ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 29
16 PARAGRAFO D ALTRE NOTIZIE INTEGRATIVE Compensi organi sociali. L ammontare dei compensi elargiti agli organi sociali per l attività svolta dal sino al è complessivi euro , di seguito analiticamente dettagliati: Compensi al Consiglio di Gestione , compensi ai componenti del Consiglio di Sorveglianza e Organo di Vigilanza di cui al D.Lgs. 231/2001 per , compensi revisore contabile Art del Codice Civile Cooperativa a mutualità prevalente. L Aster Coop Soc. Coop. è una società cooperativa a capitale variabile con scopo mutualistico. L Aster Coop Soc. Coop. è una cooperativa a mutualità prevalente in quanto per lo svolgimento della propria attività si avvale prevalentemente delle prestazioni lavorative dei Soci. L Aster Coop Soc. Coop. dal 8 marzo 2005 è iscritta all Albo Nazionale delle Società Cooperative al n. A113446, Sezione Cooperative a Mutualità Prevalente, Categoria Cooperative Produzione e Lavoro. Art del Codice Civile Criteri per la definizione della prevalenza. L Aster Coop Soc. Coop. realizza lo scambio mutualistico con i Soci instaurando con gli stessi rapporti di lavoro subordinato. Lo scambio mutualistico intrattenuto con i Soci, trova pertanto la sua espressione nel conto economico, all interno della voce B9 costi di produzione per il personale. Ai fini del calcolo della prevalenza e della specifica necessità della suddivisione del costo del lavoro relativo all opera dei Soci rispetto a quello rilevato nei confronti dei soggetti terzi tenuto conto della necessità prevista dall art. 2513, comma 1, lettera b) del Codice Civile di computare le altre forme di lavoro, diverse dal lavoro subordinato inerenti lo scopo mutualistico e tenuto conto altresì dell inserimento delle prestazioni di lavoro autonomo e delle prestazioni per collaborazioni, si è proceduto ai fini del calcolo percentuale di prevalenza come di seguito. La condizione di prevalenza è documentata, con riferimento a quanto prescritto dall art. 2513, comma 1, lettera b) del C.C. dal rapporto tra i sotto riportati dati contabili: costo del lavoro verso Soci (b9) = 98,35% - Percentuale di prevalenza totale costo del lavoro (b9) Il costo del lavoro verso i Soci b9 di cui al numeratore della formula precedente è composto dalla voce b9 del conto economico al netto dei costi relativi al personale dipendente e ai compensi per collaborazioni a progetto come meglio evidenziato di seguito: Costo del Lavoro voce di bilancio (valori in euro) Verso Soci Verso altri Totale lettera b 9 a - salari e stipendi verso Soci lettera b 9 b oneri sociali verso Soci lettera b 9 c trattamento fine rapporto Totale Si afferma che la condizione oggettiva di prevalenza è raggiunta in quanto l attività svolta con i Soci rappresenta il 98,35% dell attività complessiva. Art del Codice Civile Requisiti delle cooperative a mutualità prevalente. L Aster Coop Soc. Coop., in quanto cooperativa a mutualità prevalente ha previsto, ai sensi dell art del Codice Civile ad inserire nel proprio Statuto Sociale i seguenti requisiti mutualistici e gli stessi sono stati rispettati: il divieto di distribuire i dividendi in misura superiore all interesse massimo dei buoni postali fruttiferi, aumentato di due punti e mezzo rispetto al capitale effettivamente versato (rif. art. 30 Statuto Sociale); il divieto di remunerare gli strumenti finanziari offerti in sottoscrizione ai Soci cooperatori in misura superiore a due punti rispetto al limite massimo previsto per i dividendi (rif. art. 30 Statuto Sociale); il divieto di distribuire le riserve fra i Soci Cooperatori (rif. art. 27 Statuto Sociale); l obbligo di devoluzione, in caso di scioglimento della società, dell intero patrimonio sociale, dedotto soltanto il capitale sociale e i dividendi eventualmente maturati, ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della cooperazione (rif. art. 23, 53 statuto sociale). ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 30
17 Art sexies del Codice Civile Ristorni. Il Ristorno è lo strumento tecnico per attribuire ai Soci Cooperatori Ordinari il vantaggio mutualistico derivante dai rapporti di scambio dei Soci stessi con la Cooperativa. A tal fine, Aster Coop Soc. Coop. provvede a riportare separatamente in bilancio i dati relativi all attività svolta con i Soci. Ai sensi dell art. 26 dello Statuto Sociale, nell esercizio 2013, il Consiglio di Gestione ha imputato a conto economico in qualità di Ristorno. Lo stesso è stato calcolato proporzionalmente alla qualità e quantità della prestazione lavorativa dei Soci Cooperatori, in conformità ai criteri stabili dal Regolamento Interno (rif. art. 19) ovvero: a) con riguardo alla qualità dello scambio mutualistico, che tiene conto della professionalità acquisita, utilizzando la scala percentuale del parametro ( ) prevista dal CCNL di settore; b) con riguardo alla quantità dello scambio mutualistico, che tiene conto dei mesi effettivamente lavorati nel periodo di riferimento. Il valore dell avanzo di gestione dell esercizio 2013 rapportato all attività svolta dai Soci Cooperatori risulta congruo rispetto all importo da erogare in qualità di ristorno come di seguito ne viene data evidenza (rif. Decreto del Ministro delle Attività Produttive del 6 dicembre 2004 recante Revisione alle società cooperative e loro consorzi nel rispetto dell art. 3, comma 2, lettera b della L. 142/2001): Avanzo di gestione Utile d esercizio (rigo 23 del conto economico) (più) importo dei Ristorni già inserito a conto economico Totale Percentuale di Prevalenza 98,35% Avanzo di gestione generato dai Soci (massimo ristorno erogabile) I trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai Soci nel corso dell esercizio 2013 corrispondono a e pertanto l importo erogato in qualità di ristorno risulta inferiore al 30% di tale valore, ovvero: Trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai Soci % art. 12 del D.P.R. 601/ Ristorno erogato Si afferma che la cooperativa ha stabilito nel proprio statuto sociale (rif. art. 26) così come nel Regolamento Interno (rif. art. 19) i criteri di distribuzione del ristorno e che gli stessi sono stati concretamente applicati; inoltre la determinazione del ristorno, in quanto conguaglio di grandezze economiche, non ha generato né direttamente né indirettamente perdite d esercizio, che il Consiglio di Sorveglianza e il Revisore Contabile hanno espresso parere conforme nella determinazione del ristorno. Art quaterdecies del Codice Civile Controllo sulle società cooperative (Revisione Ordinaria L. 59 del art. 15 e L.R. n. 79 del e succ. mod.) L Aster Coop Soc. Coop. è soggetta a revisione ai sensi dell art. 15, Legge 59 del e della Legge Regionale del n. 79 Capo III e successive modifiche. In quanto detentrice di quote di partecipazione in società a responsabilità limitata la periodicità della verifica è con cadenza annuale anziché biennale. La revisione ha il compito di accertare il corretto funzionamento degli organi sociali ed amministrativi, l osservanza delle norme legislative, regolamentari, statutarie e mutualistiche, la sussistenza dei requisiti, il regolare funzionamento contabile ed amministrativo, la consistenza patrimoniale e l esatta impostazione e il regolare svolgimento delle attività sociali e il conseguimento degli scopi statutari e mutualistici. La verifica relativa all esercizio 2013 si è conclusa con la richiesta di rilascio del certificato di revisione e pertanto senza rilievi di irregolarità. Documento programmatico sulla sicurezza (Art. 34 comma 1, lettera g, del D.lg. 196/2003) In data 16 marzo 2006 la cooperativa ha adottato il DPS (Documento Programmatico sulla Sicurezza) come richiesto dalla normativa di riferimento. Sono stati nominati i responsabili del trattamento dei dati relativi all area commerciale e del personale nonché il custode dei codici informatici. Sede sociale e sedi secondarie. L Aster Coop Soc. Coop. ha sede legale ed amministrativa a Udine in Via Oderzo n. 1. Le sedi secondarie (unità locale) si trovano a: Udine in Piazzale dell Agricoltura 16 presso il Mercato Ortofrutticolo di Udine; Udine in via Oderzo 19 presso la Piattaforma Frigo e Udine in via Oderzo 10 presso Magazzino Varo S.r.l. ; Cesena in Via Rondani 100, presso il magazzino di Centrale Adriatica di Cesena, Bologna Viale Aldo Moro, 16. ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 31
18 Reparti operativi e fatturato realizzato nel 2013 suddiviso per regione e categorie di attività (Ai sensi del punto 10 dell art del Codice Civile) Reparti Fatturato Regione Fatturato per regione Electrolux Forlì Centrale Adriatica (Anzola) Centrale Adriatica (Cesena) Emilia Romagna Altri ricavi da fatturato Centro Servizi Condivisi (Pn) Cicc Sanvito (San Vito - Pn), Coop. Operaie di Trieste Electrolux Porcia (Porcia-Pn), Madimer Friuli (Ud), Mercato Ortofrutticolo (Ud), Piattaforma logistica deperibili via Oderzo 21 (Udine) Scambi Commerciali (Ud), Taghleef Industries (S. Giorgio di Nogaro-Ud) Friuli Venezia Giulia Cesano Maderno (Mi) Lombardia Electrolux Susegana (Tv), Burgo Group - Villorba (Tv), Dico (Noale-Ve) Veneto TOTALE Numero medio dei soci e dei dipendenti. Il numero medio dei soci e dipendenti nel corso dell'esercizio, ripartito per categoria, è stato il seguente: Per i Soci Per i Dipendenti Dirigenti n. 4 Operai n. 0 Quadri n. 19 Impiegati n. 38 Operai n. 822 Totale n. 833 Totale n. 0 ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 32
19 Prospetto per nota integrativa secondo le disposizioni OIC - Bilancio chiuso al Attività: a) Contratti in corso: Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente al netto degli ammortamenti alla fine dell'esercizio precedente pari a Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio /- Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio al netto degli ammortamenti complessivi pari a b) Beni riscattati Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio c) Passività Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente di cui scadenti nell'esercizio successivo di cui scadenti da 1 a 5 anni di cui scadenti oltre i 5 anni Debiti impliciti sorti nell'esercizio - Rimborso quote di capitale e riscatti nel corso dell'esercizio Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio di cui scadenti nell'esercizio successivo di cui scadenti da 1 a 5 anni di cui scadenti oltre i 5 anni d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio (a+b-c) e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) Conto Economico (+ variazioni positive dell'utile/- variazioni negative dell'utile) Storno di canoni su operazioni in leasing finanziario Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario Rilevazione di: - quote di ammortamento: di cui su contratti in essere di cui su beni riscattati - Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario Effetto sul risultato prima delle imposte Rilevazione dell'effetto fiscale Effetto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario Udine, Il Presidente del Consiglio di Gestione Nanino Livio ASTER COOP SOC. COOP. BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA 33
Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio, criteri di valutazione e altre informazioni.
Signori Soci, la presente Nota Integrativa redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, si articola nei seguenti paragrafi: Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio d esercizio,