Source: http://wektorwiedzy.pl/szkolenia/AKADEMIA-PODATKOWA-DLA-SAMODZIELNYCH-KSIEGOWYCH-czesc-I-8627
Timestamp: 2017-10-17 23:57:36+00:00
Document Index: 40862161

Matched Legal Cases: ['art. 87', 'art. 110', 'art. 96', 'art. 96', 'art. 86', 'art. 87']

Temat: AKADEMIA PODATKOWA DLA SAMODZIELNYCH KSIĘGOWYCH – część I
Data rozpoczecia: 2017-06-06 09:00:00
Data zakończenia: 2017-10-26 15:00:00
Temat: „Podatek od towarów i usług - obowiązek podatkowy, stawki podatkowe, zwolnienia, opodatkowanie, faktury i ewidencje VAT ”
1. Istota, zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)
- dostawa towarów i świadczenie usług
- źródła prawa: dyrektywy, wytyczne unijne a regulacje krajowe
- orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości UE a orzeczenia NASA.
3. Zakres opodatkowania
- czynności podlegające opodatkowaniu
- miejsce świadczenia w transakcjach międzynarodowych
- świadczenie usług a miejsce świadczenia
- system MOSS dla usług elektronicznych
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• otrzymanie zapłaty
- obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych
- obowiązek podatkowy u małych podatników
- import/ eksport towarów
- „eksport / import” usług.
4. Podstawa opodatkowania VAT i stawki podatkowe
- zasada odwrotnego obciążenia
- odpowiedzialność solidarna nabywcy
- szczególne przypadki stosowania stawki 0% w transakcjach krajowych.
5. Dokumentacja podatkowej VAT: faktury, kasy, rejestry, deklaracje
- zasady i obowiązek wystawiana faktur
- zakres informacyjny faktur
fakturami, refaktury)
- faktury zbiorcze, „uproszczone”
- terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji.
Wykład uzupełniony wskazaniem źródeł przepisów, przykładami interpretacji podatkowych, wyroków sądów administracyjnych i TS UE dotyczących omawianych zagadnień. Informacja o najnowszych i planowanych zmianach przepisów, tendencji interpretacyjnych, linii orzeczeń sądowych. Odpowiedzi na zadawane pytania.
Temat: „Prawo oraz zasady odliczania podatku VAT - neutralność VAT
1. Podstawowe zasady odliczania podatku naliczonego
- uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od
weryfikacja zasadności zwrotu,
• zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87)
- odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego
• Uchylenie sankcji 30% w procedurze ulgi na złe długi lub braku korekty podatku naliczonego;
- zasady odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami
2. „Prewspółczynnik” - nowe ograniczenie odliczania podatku
- nowy mechanizm „prewspółczynnika”
- kto stosuje „prewspółczynnik”
- „wyjaśnienia” ministerstwa finansów.
3. Odliczenia VAT w związku z zakupami inwestycyjnymi
- okresowe wykorzystywanie inwestycji, a prawo do odliczenia VAT.
4. Szczególne zasady odliczania VAT w użytkowaniu pojazdów
- nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od
nabycia, importu, wytworzenia pojazdów samochodowych i ciężarowych – wyłączenia,
- nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego,
- używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia vat naliczonego
wydatków eksploatacyjnych pojazdu samochodowego,
- obowiązek informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów
- korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów.
- deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia,
- obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, - zakres informacyjny
1. Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)
• powszechność zastosowania
• warunki odstąpienia od zastosowania sankcji
• sankcja 100% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną;
- znowelizowane zasady stosowania „odpowiedzialności solidarnej”
• rozszerzony załącznik 13 do ustawy o VAT.
Temat: „Międzynarodowe transakcje usług i dostaw towarów – w świetle ustawy o podatku od towarów i usług”
Dostawa towarów a świadczenie usług.
- ustawowe pojęcie WDT
- zaliczki w WDT,
- warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo
- magazyn konsygnacyjny.
- ustawowe pojęcie WNT
- towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT
- przemieszczenie towarów własnych jako WNT
- obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT - brak faktury od kontrahenta -
- miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych
- skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników
transakcji trójstronnej
- możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników
6. Eksport towarów
- pojęcie eksportu towarów,
- warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
- incoterms 2010 a określenie dokonania dostawy.
7. Import towarów
- określenie momentu powstania obowiązku podatkowego
- podatnik w imporcie towarów
- obowiązek podatkowy VAT
- zasady ustalania podstawy opodatkowania.
8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym
- pojęcie importu i „eksportu” usług
- określanie miejsca świadczenia usług
- ustalenie statusu nabywcy jako podatnika (B2B, B2C)
- pojęcie „siedziby j” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”
- świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika
- opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami
- opodatkowanie usług transportowych
- miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami, konferencjami
- miejsce świadczenia w przypadku usług elektronicznych
- opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych
- miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług.
Temat: „Rozliczanie podatku od towarów i usług, zasady ordynacji podatkowej”
- nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako
podatnika VAT czynnego ( art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c)
• z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9)
• warunki przywrócenia do rejestru
- deklaracje składane przez czynnych podatników VAT
- deklaracje miesięczne (wyłączenie deklaracji kwartalnych)
- inne deklaracje
- zapłata, zwrot, przeniesienie nadwyżki
- terminy i warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego
• Znowelizowane zasady uprawniające do odliczenia podatku naliczonego w WNT (art. 86)
• zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87).
2. Kontrola podatkowa, a kontrola skarbowa
- podstawa prawna kontroli skarbowej
- zakres kontroli podatkowej i skarbowej.
3. Kontrola podatkowa, a czynności sprawdzające
- konsekwencje dla podatnika wynikające z czynności sprawdzających i kontroli.
1. Zasady dotyczące kontroli podatkowej – określone w ustawie o swobodzie działalności gospodarczej oraz w ustawie Ordynacja podatkowa
- instytucja przedsiębiorcy w ustawie o swobodzie działalności gospodarczej
- termin zakończenia kontroli.
5. Zasady dokonywania czynności kontrolnych określone w przepisach prawa
- uczestnictwo czynne i bierne podatnika
- miejsce prowadzenia kontroli
- udostępnienie dokumentów do kontroli.
6. Prawa i obowiązki kontrolującego i kontrolowanego określone w przepisach prawa
- przedstawienie dowodów w trakcie kontroli podatkowej
- oględziny, przesłuchania.
7. Zakończenie kontroli podatkowej
- termin oraz zasadność wniesienia zastrzeżeń do kontroli.
- decyzje pokontrolne.
8. Powiązanie VAT z innymi podatkami w księgowości
- VAT a PIT i CIT – kiedy podatek od towarów i usług jest kosztem uzyskania przychodów
- VAT jako element planowania podatkowego – związek z efektywnością ekonomiczną firmy.
Doradca podatkowy prowadzący samodzielną Kancelarię Dutkiewicz Doradca Podatkowy (zał. 1992 r.), wspólnik spółki doradztwa podatkowego "Danina" sp. z o.o.. W l. 2002 -2010 członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych oraz działającej w jej ramach Komisji Prawa Podatkowego, od 2010 r. V-ce przewodnicząca Świętokrzyskiego Oddziału KIDP. Od 2007 r. członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej d/s Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów. Członek założyciel Stowarzyszenia Klub Doradców Podatkowych. Autor i współautor publikacji prasowych z dziedziny prawa podatkowego, od 2006 r. redaktor prowadzący i współautor ukazującej się corocznie publikacji "Vademecum Doradcy Podatkowego" (wyd. Datev Polska). Współautor "Komentarza do ustawy o doradztwie podatkowym" pod red. A. Mariańskiego (wyd. Wolters Kluwer) Współautor programu komputerowego "Audyt Podatkowy VAT" oraz "Audyt Podatkowy CIT" (wyd. Datev eG – Niemcy). Wykładowca specjalizujący się w tematyce podatków dochodowych oraz podatku VAT – szklenia dla firm komercyjnych (Wolters Kluwer, Infor) oraz Stowarzyszeń.
ul. Aleja Królewska 17
Kurs odbędzie się od 6 czerwca do 26 października 2017 roku.
Cena całego kursu wynosi 1200 zł*