Source: http://www.deutz.de/investor_relations/corporate_governance/geschaeftsordnung_pruefungsausschuss.de.html
Timestamp: 2013-05-24 16:03:20
Document Index: 25990040

Matched Legal Cases: ['§ 7', '§ 2', '§ 7', '§ 111', '§ 10', '§ 8']

DEUTZ AG - Investor Relations - Corporate Governance - Geschäftsordnung Prüfungsausschuss
Der Prüfungsausschuss führt die ihm nach § 7 Absatz 2 der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats obliegenden Geschäfte nach Maßgabe der Satzung, der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats und dieser Geschäftsordnung. § 2
Ein unabhängiges Mitglied des Prüfungsausschusses, das auch dessen Vorsitzender sein kann, muss über Sachverstand auf den Gebieten Rechnungslegung oder Abschlussprüfung verfügen. Der Vorsitzende des Prüfungsausschusses soll über besondere Kenntnisse und Erfahrungen in der Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen und internen Kontrollverfahren verfügen. Er sollte kein ehemaliges Vorstandsmitglied der DEUTZ AG sein.
Beschlüsse des Prüfungsausschusses werden in Sitzungen gefasst. Schriftliche, fernmündliche oder mit Hilfe sonstiger Mittel der Telekommunikation durchgeführte Beschlussfassungen sind zulässig, wenn der Vorsitzende des Prüfungsausschusses dies für den Einzelfall bestimmt. Über die Beschlüsse des Prüfungsausschusses wird eine Niederschrift angefertigt, die vom Vorsitzenden des Prüfungsausschusses zu unterzeichnen ist und von der jedem Mitglied des Prüfungsausschusses ein Exemplar zur Verfügung zu stellen ist. Dies gilt auch für schriftlich, fernmündlich oder mit Hilfe sonstiger Mittel der Telekommunikation gefasste Beschlüsse.
Der Prüfungsausschusses ist beschlussfähig, wenn mindestens drei seiner Mitglieder an der Beschlussfassung teilnehmen.
Abwesende Mitglieder des Prüfungsausschusses können an der Beschlussfassung teilnehmen, indem sie eine schriftliche Stimmabgabe durch ein anderes Mitglied des Prüfungsausschusses überreichen lassen oder ihre Stimme fernmündlich oder mit Hilfe sonstiger Mittel der Telekommunikation abgeben.
Zu den Aufgaben des Prüfungsausschusses nach § 7 Absatz 2 der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats gehört die :
(1) Überwachung des Rechnungslegungsprozesses, der externen Rechnungslegung und Berichterstattung sowie die Vorbereitung einer entsprechenden Beschlussvorlage für den Aufsichtsrat;
(2) Analyse und Überwachung des unternehmensinternen Controlling- und Finanzüberwachungssystems und des Risikomanagementsystems; (3) Analyse der Effizienz und Überwachung des internen Revisionssystems. Der Leiter der internen Revision kann hierzu in Abstimmung mit dem Vorstandsvorsitzenden gehört werden; (4) Überprüfung der Einhaltung der relevanten Regeln des Deutschen Corporate Governance Kodex;
(5) Überwachung der Arbeit des Abschlussprüfers, insbesondere dessen Unabhängigkeit. Im Rahmen dieser Überwachungstätigkeit
befasst er sich insbesondere durch Rückfragen bei den Abschlussprüfern für AG und Konzern mit den Fragen der Rechnungslegung und des Risikomanagements;
schlägt er dem Aufsichtsrat die Abschlussprüfer zur Wahl durch die Hauptversammlung vor;
bereitet er den Prüfungsauftrag an die Abschlussprüfer einschließlich der Bestimmung von Prüfungsschwerpunkten und der Honorarvereinbarung vor;
lässt er sich von den Abschlussprüfern über Prüfungsprogramm und Prüfungsablauf, die Zusammenarbeit der Abschlussprüfer mit der Internen Revision und anderen in das Risikomanagement einbezogenen Stellen sowie besondere Feststellungen aus der Prüfung berichten;
verlangt und kontrolliert er Informationen über vom Abschlussprüfer zusätzlich erbrachte Leistungen;
bereitet er die Prüfung des Jahresabschlusses, des Lageberichts und des Prüfungsberichts des Einzel- und Konzernabschlusses durch den Aufsichtsrat vor und spricht hierzu eine Empfehlung aus;
veranlasst er gegebenenfalls selbst an Stelle oder im Auftrag des Aufsichtsrats Prüfungen nach § 111 Abs. 2 AktG;
(6) Behandlung von Fragen der Compliance.
Im übrigen obliegt dem Prüfungsausschuss die Durchführung derjenigen Aufgaben, die ihm von Fall zu Fall vom Aufsichtsrat übertragen werden.
Der Aufsichtsrat wird regelmäßig in der nächsten Sitzung über die Arbeit des Prüfungsausschusses durch den Ausschussvorsitzenden unterrichtet.
Im übrigen gelten für das Verfahren des Prüfungsausschusses die in §§ 10 und 11 der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats enthaltenen Regelungen entsprechend, soweit nicht der Aufsichtsrat bei Bildung des Ausschusses etwas anderes bestimmt hat. § 8
Diese Geschäftsordnung tritt am 10. Dezember 2009 in Kraft.
Beschlossen vom Aufsichtsrat in der Sitzung vom 10. Dezember 2009. DEUTZ - the engine company