Source: http://docplayer.cz/128797459-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2019-11-15 05:59:17+00:00
Document Index: 46164009

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 23', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc - PDF
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/59167/2018/OK/7152 Počet listů: 6 Č.j.: KUOK 21667/2019 Počet stran: 6 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Dobrochov Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslava Moskalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci dobrovolného svazku obcí: Vlastimil Nakládal - předseda Ilona Stránská - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2019 schválená valnou hromadou svazku obcí dne ; pravidla rozpočtového provizoria na rok 2019 byla zveřejněna na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění pravidel rozpočtového provizoria bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby 2
3 - Rozpočtová opatření: č. 5 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; č. 6 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; č. 7 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; č. 8 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne a č. 9 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí ve dnech , 15. a s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Rozpočtová opatření: č. 1 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; č. 2 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; č. 3 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne a č. 4 schváleno předsedou svazku dne , zveřejněno na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí ve dnech , 15. a s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Schválený rozpočet: na rok 2018 schválený valnou hromadou dobrovolného svazku obcí dne ; schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění schváleného rozpočtu bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: sestavený na roky ; rozpočtový výhled byl zveřejněn na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtového výhledu bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí ve dnech 21. a s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Závěrečný účet: za rok 2017 schválený valnou hromadou dobrovolného svazku obcí dne ; před projednáním byl návrh závěrečného účtu po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí, na úředních deskách členských obcí i na internetových stránkách obcí; závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách dobrovolného svazku obcí dne ; oznámení o zveřejnění závěrečného účtu za rok 2017 bylo vyvěšeno na úředních deskách členských obcí ve dnech a 15. a s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možné nahlédnout do jeho listinné podoby účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u ČS, a.s. č za období 7/2018 včetně účetních dokladů a faktur - Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne ; Plán inventur na rok 2018 ze dne ; Jmenování členů inventarizační komise ze dne ; Zápis o proškolení členů inventarizační komise 3
4 jmenovaných k provedení inventarizace v roce 2018 ze dne ; Inventurní soupisy majetku a závazků k Kniha došlých faktur: vedena ručně - Kniha odeslaných faktur: vedena na počítači - Pokladní doklad: příjmový č a výdajový č za období 7/2018 včetně účetních dokladů - Pokladní kniha (deník): vedena ručně - Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Smlouvy ostatní: Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci na realizaci díla Sociální bydlení v obci Dobrochov ze dne ; Žádost o poskytnutí návratné finanční výpomoci ze dne ; Zápis ze zasedání Valné hromady svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov konané dne (schválení poskytnutí návratné finanční výpomoci); výpis z běžného účtu vedeného u České spořitelny, a.s. ze dne (vyplacení finanční výpomoci); účetní doklad č. 97 ze dne (zaúčtování vyplacení finanční výpomoci) usnesení, zápisy, apod. - Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápis ze zasedání kontrolní a revizní komise svazku obcí Skupinového vodovodu Dobrochov ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápis ze zasedání Valné hromady svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov konaného dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápisy ze zasedání Valné hromady svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov konané dne , dne a dne ostatní - Účetní závěrka dobrovolného svazku obcí za rok 2017 sestavená k : schválená valnou hromadou svazku dne V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov: - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, - nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neuzavřel kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, 4
5 - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - nezpracoval dokumentaci dokládající zadání a uskutečnění veřejné zakázky malého rozsahu, - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 65,76 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,80 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky U dobrovolných svazků obcí se dle ustanovení 17 zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, ověření výše dluhu k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky neprovádí. 5
6 Dobrochov Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Jaroslava Moskalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný předseda dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2018 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Dobrochov obdržel a s jeho obsahem byl seznámen předseda dobrovolného svazku obcí dne Vlastimil Nakládal.... podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro dobrovolný svazek obcí Skupinový vodovod Dobrochov 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 6