Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000026890/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 06:05:00+00:00
Document Index: 124116054

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 119', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 12', 'art 15']

MALBORSKIE ZAKŁADY CHEMICZNE "ORGANIKA" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000026890
Roczne sprawozdanie finansowe spółki MALBORSKIE ZAKŁADY CHEMICZNE "ORGANIKA" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
KodPKD 2221Z - produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych
Nr KRS 0000026890
1.	Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne obejmują koszty nabytych oprogramowań oraz prac rozwojowych według cen nabycia.
Wartość oprogramowania amortyzowana jest metodą liniową według następujących zasad:
a)	wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie nabycia poniżej 3.500 zł jednorazowo w koszty z chwilą rozpoczęcia użytkowania,
b)	wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie nabycia przekraczającej 3.500 zł przez okres jego ekonomicznej przydatności.2.	Środki trwałe
Środki trwałe ewidencjonowane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty war-tości. Do środków trwałych zalicza się nabyte składniki majątkowe, których czas użytkowania jest dłuższy niż rok. Składniki majątkowe o wartości nie przekraczającej kwoty określonej w art. 16d ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, traktuje się jako materiały i zalicza bezpośrednio w koszty zgodnie z zasadą istotności wyrażoną w ustawie o rachunkowości. Powyższe ustalenia nie dotyczą sprzętu elektronicznego (oprócz aparatów telefonii komórkowej, które są ewidencjonowane przez Dyr. Ds. Technicznych i Realizacji Inwestycji).
Środki trwałe amortyzowane są według stawek opartych o okresy ekonomicznej użyteczności, które kształtują się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 45 lat
Urządzenia techniczne i maszyny - 9 lat
Środki transportu - 4 lata
Inne środki trwałe - 4 lata
Prawa wieczystego użytkowania nabyte w drodze decyzji administracyjnej Spółka wycenia w wartości godziwej wg stanu na dzień ujawnienia, tj. 01.01.2002r., a skutki wyceny odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny.3.	Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonym o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.4.	Inwestycje długoterminowe
Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Nieruchomości amortyzowane są według stawek opartych o okresy ekonomicznej użyteczności, które kształtują się w zależności od nieruchomości 25 lub 40 lat.
Inwestycje w nieruchomości są aktualizowane w wyniku utraty wartości.
Udziały w innych jednostkach są wyceniane według cen nabycia z uwzględnieniem ewentualnych odpisów spowodowanych trwałą utratą ich wartości. Długoterminowe papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenianie są w skorygowanej cenie nabycia.5.	Aktywa obrotowe
Spółka prowadzi ilościowo-wartościową analitykę kont stanu i rozchodu aktywów obrotowych na bieżąco wyrażoną w cenach ewidencyjnych rzeczywistych (zmiennych):
a)	materiały - pomocnicze przeznaczone do bieżącego zużycia i biurowe związane bezpo-średnio z prowadzoną działalnością są w 100% odpisywane w koszty w momencie ich zakupu. Ewidencja zapasów materiałów w magazynie prowadzona jest według rzeczywi-stych cen zakupu. Wydanie surowców do produkcji następuje według metody FIFO do 2016 roku oraz wg metody średniej ważonej od 2017 roku. Na dzień bilansowy wycena jest dokonywana według cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Zmiana metody wyceny zapasów z FIFO na metodę średniej ważonej nie maiła istotnego wpływu na wycenę zapasów prezentowanych w bilansie otwarcia.
b)	wyroby gotowe, produkcja w toku, półfabrykaty - na dzień bilansowy zostały wycenione z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny tj. według rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto;
c)	towary - ewidencja towarów w cenach zakupu.6.	Należności, zobowiązania, kredyty i pożyczki
Prezentacja w księgach i sprawozdaniu finansowym w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizacyjne.
Wartość należności Spółka aktualizuje uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do:
- należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub w stan likwidacji - do wysokości należności nie objętej gwarancja albo innym zabezpieczeniem,
- należności kwestionowanych przez dłużników oraz tych, z których zapłata dłużnik zalega - do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
- należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku, do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania,
- należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu na należności nieściągalnej.
W przypadku jednostek powiązanych odpis aktualizujący rozrachunki jest tworzony w przypadku, gdy sytuacja ekonomiczna jednostki powiązanej, uwzględniając posiadany przez taką jednostkę majątek oraz oczekiwaną zdolność do generowania pozytywnych przepływów pieniężnych, nie daje pewności co do możliwości zaspokojenia należności od tej jednostki. Utrata wartości oceniana jest metodą DCF (Discouted Cash Flow) przy uwzględnieniu wartości zadłużenia spółek.7.	Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych - wyrażone w walucie krajowej i obcej wycenia się według wartości nominalnej.8.	Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą wydatków odnoszących się do roku następnego (prenumerata, ubezpieczenia majątkowe, itp.) oraz rozliczanych w czasie (remonty).9.	Kapitały
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej zgodnej z dokumentami rejestrowymi. Kapitał akcyjny został wpłacony w całości.
Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów zysku. Ponadto kapitał zapasowy został skorygowany o skutki przeszacowania majątku trwałego dokonanego przed 01.01.1995, który został zlikwidowany lub sprzedany w latach 1996-2005.
Kapitał rezerwowy tworzony jest głównie na nabycie akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji majątku trwałego wynika z przeszacowań wartości początkowej i dotychczasowego umorzenia rzeczowych składników majątku dokonanego na dzień 01.01.1995 r. Kapitał ten ulega zmianom w wyniku likwidacji lub sprzedaży majątku objętego aktualizacją. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnoszona jest również wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania otrzymanego w drodze decyzji administracyjnej.10.	Fundusze specjalne
Fundusze specjalne wykazano w sprawozdaniu według wartości nominalnej. Spółka stosownie do przyjętych zasad tworzy ZFŚS. 11.	Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze, tj. odpraw
y emerytalne oraz nagrody jubileuszowe, są szacowane na każdy dzień bilansowy metodą aktuarialną.
12.	Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wspomniane różnice i straty.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane są w bilansie oddzielnie.13.	Inwentaryzacja
Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne zostały rozliczone i zaksięgowane w księgach roku obrotowego, którego dotyczyły.14.	Instrumenty finansowe
Wykazane w sprawozdaniu zobowiązania finansowe z tytułu emisji obligacji wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania którtoterminowe z tytułu faktiringu wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty.
Rachunek zysków i strat został sporządzony według wariantu kalkulacyjnego.
1. Koszty działalności operacyjnej
Wykazywane w poszczególnych okresach sprawozdawczych koszty działalności zachowują współmierność do przychodów osiąganych w tych okresach. Ewidencja i rozliczanie kosztów podstawowej działalności odbywa się z wykorzystaniem kont zespołu 4.2. Przychody
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
W ramach roku obrotowego okresami sprawozdawczymi są miesiące.
Spółka nie zmieniała metod księgowości i zasad wyceny w roku obrotowym.
Założenie kontynulacji działania - ciąg dalszy
Na wniosek Spółki, Obligatariusze wyrazili również zgodę na zmianę Wskaźnika Długu Netto do EBiTDA tak, że jego wartość ustalona na dzień 31 grudnia 2018 nie będzie traktowana jako podstawa do wcześniejszego wykupu obligacji serii H, a wartości Wskaźnika ustalone na następne lata zostały zmienione tak, ażeby odzwierciedlić realizowane i oczekiwane wyniki finansowe jak również planowane przez Spółkę i jej spółkę zależną zbycia nieruchomości. Bieżące wartości EBITDA (w kwocie 6.798 tys. PLN za 6 miesięcy 2019 roku) pozwalają zakładać, że jej planowana na koniec roku 2019 wartość (w kwocie 15 mln PLN) umożliwi osiągnięcie uzgodnionego poziomu Wskaźnika.
Środki pozyskane w wyniku sprzedaży nieruchomości (nieprodukcyjnych) zostaną wykorzystane na częściowy wykup obligacji serii H oraz całkowity wykup emisji obligacji spółki zależnej, jak również na uregulowanie zobowiązań wynikających z Umowy Inwestycyjnej. Odnośnie transakcji sprzedaży nieruchomości, o których mowa powyżej, zostały zawarte następujące umowy:
• Nieruchomość zlokalizowana w Gdańsku na ul. Heweliusza: prowadzone są prace nad treścią umowy przedwstępnej, w związku z otrzymaną ofertą zakupu tej nieruchomości; oferta spełnia oczekiwania cenowe spółki zależnej, której przysługuje prawo do powyższej nieruchomości, Spółki, jak i akcjonariuszy Spółki.
• Nieruchomość zlokalizowana w Warszawie na ul. Klonowej: umowa przedwstępna z dnia: 18 grudnia 2017 r.; zadatek zapłacony w kwocie 500.000 PLN; umowa przyrzeczona ma być zawarta do 31 marca 2020 r.
• Nieruchomość zlokalizowana w Gdyni na ulicy Unruga: 16 maja 2019 r. podpisana została umowa przedwstępna sprzedaży tej nieruchomości; wpłynął w związku z tym do Spółki zadatek w kwocie 2.000.000 PLN netto; termin zawarcia umowy przyrzeczonej został ustalony na 4 miesiące od daty zawarcia umowy przedwstępnej.W Oświadczeniu z dnia 23 listopada 2018 r. Fundusze:
Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie przy ul. Przyokopowej 33, 01 - 208 Warszawa, wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, pod numerem RFi 834,
Open Finance Obligacji Korporacyjnych Europy Środkowej i Wschodniej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie przy ul. Przyokopowej 33, 01-208 Warszawa, wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, pod numerem RFi 1108, oraz
Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie, ul. Przyokopowa 33, 01-208 Warszawa, wpisanym do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod numerem RFi 1030,
potwierdziły, że w przypadku braku sprzedaży przez Spółkę nieruchomości położonej w Gdańsku, przy ul. Jana Heweliusza 11, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji serii H, zawartą w dniu 20 marca 2017 roku, Umową Inwestycyjną oraz zawartymi w dniu 6 sierpnia 2018 roku: Porozumieniem do Umowy Inwestycyjnej z dnia 20 marca 2017 roku, Porozumieniem w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii A emitowanych przez Heveliusa 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Porozumieniem w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii H wyemitowanych przez Malborskie Zakłady Chemiczne „Organika” S.A. i Porozumienia w sprawie zbycia Nieruchomości Heweliusza 11 i rozliczenia środków z tytułu sprzeda
ży, Fundusze nie będą podejmowały z tego powodu wobec Spółki żadnych negatywnych działań, w szczególności, których możliwość podjęcia przewidują Warunki Emisji, Umowa Inwestycyjna (oraz porozumienia w sprawie ich zmiany), w tym brak tej sprzedaży nie będzie traktowany przez jako Podstawa Wcześniejszego Wykupu w rozumieniu Warunków Emisji i nie będą stanowiły podstawy żądania wcześniejszego wykupu obligacji serii H, nadto Fundusze nie będą żądały od Spółki zapłaty jakichkolwiek kwot, w tym z tytułu kar umownych.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku aktywa obrotowe netto prezentowane w bilansie Spółki są ujemne i wynoszą 30,2 mln PLN. Spółka jest w stanie pokryć tę różnicę dzięki:
• Wpływowi około 70 mln PLN ze sprzedaży nieruchomości nieprodukcyjnych,
• zyskom zakładanym na 2018 rok (EBITDA na poziomie 15 mln PLN)
Dodatkowo, Spółka na dzień bilansowy prezentuje 27,7 mln PLN zobowiązań krótkoterminowych do jednostek powiązanych - jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, Spółka ma istotny wpływ na wydłużenie terminu spłaty tych zobowiązań.
A Aktywa trwałe 126 869 127,89 129 380 198,76
I Wartości niematerialne i prawne 2 511 867,82 2 524 020,93
3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 511 867,82 2 524 020,93
II Rzeczowe aktywa trwałe 28 905 558,25 30 005 825,84
1 Środki trwałe 28 866 009,98 29 796 500,59
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 339 964,95 1 339 964,95
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 787 430,56 23 079 222,34
c) urządzenia techniczne i maszyny 4 550 455,43 5 197 615,81
d) środki transportu 10 010,40
e) inne środki trwałe 178 148,64 179 697,49
2 Środki trwałe w budowie 39 548,27 201 825,25
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 7 500,00
IV Inwestycje długoterminowe 92 980 240,82 93 267 204,99
1 Nieruchomości 35 577 564,19 36 938 039,97
3 Długoterminowe aktywa finansowe 57 402 676,63 56 329 165,02
a) w jednostkach powiązanych 57 402 676,63 55 170 189,83
– udziały lub akcje 54 688 506,28 54 688 506,28
– udzielone pożyczki 2 714 170,35 481 683,55
c) w pozostałych jednostkach 1 158 975,19
– udzielone pożyczki 1 158 975,19
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 471 461,00 3 583 147,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 471 461,00 3 583 147,00
B Aktywa obrotowe 80 222 167,24 81 352 141,85
I Zapasy 12 632 412,21 12 324 642,73
1 Materiały 7 059 830,32 6 349 320,67
2 Półprodukty i produkty w toku 5 134 526,09 5 340 644,15
3 Produkty gotowe 337 085,99 248 694,89
4 Towary 62 427,95 23 705,48
5 Zaliczki na dostawy i usługi 38 541,86 362 277,54
II Należności krótkoterminowe 66 240 957,51 63 814 585,67
1 Należności od jednostek powiązanych 27 651 356,72 20 545 304,04
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 021 549,49 20 140 304,04
– do 12 miesięcy 27 021 549,49 19 110 765,28
– powyżej 12 miesięcy 1 029 538,76
b) inne 629 807,23 405 000,00
3 Należności od pozostałych jednostek 38 589 600,79 43 269 281,63
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 37 839 520,56 38 093 341,13
– do 12 miesięcy 37 839 520,56 38 093 341,13
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 661 263,96 214 216,66
c) inne 49 557,14 4 942 709,48
d) dochodzone na drodze sądowej 39 259,13 19 014,36
III Inwestycje krótkoterminowe 1 204 504,48 5 159 548,71
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 204 504,48 5 159 548,71
a) w jednostkach powiązanych 131 487,78 125 007,76
– udzielone pożyczki 131 487,78 125 007,76
b) w pozostałych jednostkach 20 040,96 19 040,96
– udzielone pożyczki 20 040,96 19 040,96
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 052 975,74 5 015 499,99
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 006 975,74 4 969 499,99
– inne środki pieniężne 46 000,00 46 000,00
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 144 293,04 53 364,74
D Udziały (akcje) własne 620 000,00 620 000,00
Aktywa razem 207 711 295,13 211 352 340,61
A Kapitał (fundusz) własny 38 838 266,74 40 989 198,61
I Kapitał (fundusz) podstawowy 32 379 015,00 32 379 015,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 111 377 776,96 111 377 776,96
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 12 046 154,01 12 046 154,01
– z tytułu aktualizacji wartości godziwej 10 231 142,24 10 231 142,24
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 12 534 796,49 12 534 796,49
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -127 348 543,85 -60 135 275,22
VI Zysk (strata) netto -2 150 931,87 -67 213 268,63
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 168 873 028,39 170 363 142,00
I Rezerwy na zobowiązania 7 493 849,77 7 128 260,98
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 434 377,17 3 541 379,17
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 089 494,35 2 862 531,03
– długoterminowa 1 128 133,23 1 024 547,03
– krótkoterminowa 1 961 361,12 1 837 984,00
3 Pozostałe rezerwy 969 978,25 724 350,78
– krótkoterminowe 969 978,25 724 350,78
II Zobowiązania długoterminowe 50 351 768,03 59 186 488,16
1 Wobec jednostek powiązanych 851 768,03 830 368,49
3 Wobec pozostałych jednostek 49 500 000,00 58 356 119,67
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 49 500 000,00 58 356 119,67
III Zobowiązania krótkoterminowe 111 023 060,55 104 042 592,86
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 29 299 598,72 26 651 282,17
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 19 727 735,53 16 278 703,62
– do 12 miesięcy 19 727 735,53 16 278 703,62
b) inne 9 571 863,19 10 372 578,55
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 81 544 216,33 77 279 055,95
a) kredyty i pożyczki 19 234 006,91 21 462 934,65
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 8 861 896,41 3 750 000,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 46 886 665,75 46 552 310,62
– do 12 miesięcy 46 886 665,75 46 552 310,62
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 180 622,94 5 308,44
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 843 944,96 3 790 480,44
h) z tytułu wynagrodzeń 822 748,87 871 687,51
i) inne 714 330,49 846 334,29
4 Fundusze specjalne 179 245,50 112 254,74
IV Rozliczenia międzyokresowe 4 350,04 5 800,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 350,04 5 800,00
– długoterminowe 4 350,04 5 800,00
Pasywa razem 207 711 295,13 211 352 340,61
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 285 410 230,59 255 202 943,65
– od jednostek powiązanych 36 576 500,20 25 279 229,30
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 252 520 375,42 236 541 995,61
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 32 889 855,17 18 660 948,04
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 240 635 346,01 222 331 262,18
– jednostkom powiązanym 31 346 574,73 20 431 818,44
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 209 733 616,32 204 268 698,46
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 901 729,69 18 062 563,72
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 44 774 884,58 32 871 681,47
D Koszty sprzedaży 10 622 668,83 9 671 773,66
E Koszty ogólnego zarządu 25 309 819,44 25 560 312,23
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 8 842 396,31 -2 360 404,42
G Pozostałe przychody operacyjne 2 951 640,87 3 311 683,39
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 466 527,15 34 595,70
IV Inne przychody operacyjne 2 485 113,72 3 277 087,69
H Pozostałe koszty operacyjne 2 695 877,95 9 662 965,69
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 531,47
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 705 466,39 7 588 112,83
III Inne koszty operacyjne 1 987 880,09 2 074 852,86
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 9 098 159,23 -8 711 686,72
J Przychody finansowe 130 818,22 1 558 240,60
II Odsetki, w tym: 130 818,22 129 220,44
– od jednostek powiązanych 25 109,05 31 413,79
V Inne 1 429 020,16
K Koszty finansowe 10 375 225,32 60 819 094,51
I Odsetki, w tym: 7 919 938,33 7 467 074,40
– dla jednostek powiązanych 2 918 249,34 1 995 293,64
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 50 000,04 51 893 664,79
IV Inne 2 405 286,95 1 458 355,32
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) -1 146 247,87 -67 972 540,63
M Podatek dochodowy 1 004 684,00 -759 272,00
O Zysk (strata) netto (L–M–N) -2 150 931,87 -67 213 268,63
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 40 989 198,61 114 801 754,41
– korekty błędów -17 599 285,41
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 40 989 198,61 97 202 469,00
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 32 379 015,00 29 297 783,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 081 232,00
a) zwiększenie (z tytułu) 3 081 232,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 3 081 232,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 32 379 015,00 32 379 015,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 111 377 776,96 103 459 010,72
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 7 918 766,24
a) zwiększenie (z tytułu) 7 918 766,24
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 7 918 766,24
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 111 377 776,96 111 377 776,96
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 12 046 154,01 11 878 402,94
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 167 751,07
a) zwiększenie (z tytułu) 167 751,07
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 12 046 154,01 12 046 154,01
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 12 534 796,49 12 534 796,49
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 12 534 796,49 12 534 796,49
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -127 348 543,85 -42 368 238,74
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 060 469,23 1 060 469,23
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 060 469,23 1 060 469,23
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 1 060 469,23 1 060 469,23
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 128 409 013,08 43 428 707,97
– korekty błędów 17 767 036,48
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 128 409 013,08 61 195 744,45
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 128 409 013,08 61 195 744,45
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -127 348 543,85 -60 135 275,22
6 Wynik netto -2 150 931,87 -67 213 268,63
B strata netto -2 150 931,87 -67 213 268,63
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 38 838 266,74 40 989 198,61
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 38 838 266,74 40 989 198,61
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 9 809 867,32 -7 782 340,56
I Zysk (strata) netto -2 150 931,87 -67 213 268,63
II Korekty razem 11 960 799,19 59 430 928,07
1 Amortyzacja 2 337 861,90 2 409 278,04
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -32,20
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 990 097,07 8 674 560,77
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 757 997,90 51 893 664,79
5 Zmiana stanu rezerw 365 588,79 326 337,79
6 Zmiana stanu zapasów -307 769,48 -1 407 521,88
7 Zmiana stanu należności -2 426 371,84 -11 236 446,27
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 224 087,11 9 448 037,76
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 019 307,74 -667 878,81
10 Inne korekty -9 071,92
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 9 809 867,32 -7 782 340,56
I Wpływy 498 093,40
3 Z aktywów finansowych, w tym: 498 093,40
a) w jednostkach powiązanych 498 093,40
II Wydatki -2 209 551,41 -3 706 287,96
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -709 551,41 -2 446 287,96
3 Na aktywa finansowe, w tym: -1 500 000,00 -1 260 000,00
a) w jednostkach powiązanych -1 500 000,00 -140 000,00
b) w pozostałych jednostkach -1 120 000,00
– udzielone pożyczki długoterminowe -1 120 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 711 458,01 -3 706 287,96
I Wpływy 61 086 655,17
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 10 999 998,24
2 Kredyty i pożyczki 500 000,00
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 42 738 660,83
4 Inne wpływy finansowe 6 847 996,10
II Wydatki -12 060 933,56 -45 347 317,44
4 Spłaty kredytów i pożyczek -1 676 441,72
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych -3 750 000,00 -37 410 657,58
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych -2 228 927,74
8 Odsetki -6 082 005,82 -6 260 218,14
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -12 060 933,56 15 739 337,73
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 9 809 867,32 -7 782 340,56
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 962 524,25 4 250 709,21
F Środki pieniężne na początek okresu 5 015 499,99 764 790,78
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 052 975,74 5 015 499,99
– o ograniczonej możliwości dysponowania 62 960,13 54 738,05
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -1 146 247,87
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 930 067,02
Pozycja użytkownika 112 675,22 112 675,22 art 12 ust 4 pkt 2
Pozycja użytkownika 371 216,60 371 216,60 art 12 ust 1 pkt 5 lit a
Pozycja użytkownika 444 725,24 444 725,24 art 12 ust 1 pkt 4 lit e
pozostałe 1 449,96 1 449,96
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1 215 385,36
Pozycja użytkownika 1 010 826,52 1 010 826,52 art 12 ust 3e
Pozycja użytkownika 112 662,43 112 662,43 art 12 ust 3a
Pozycja użytkownika 67 465,73 67 465,73 art 12 ust 4 pkt 2
Pozycja użytkownika 24 430,68 24 430,68 art 12 ust 1 pkt 2
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 6 699 166,51
Pozycja użytkownika 329 549,00 329 549,00 art 16 ust 1 pkt 36
Pozycja użytkownika 2 581 902,27 2 581 902,27 art 119a
Pozycja użytkownika 794 528,91 794 528,91 art 15 ust 1
Pozycja użytkownika 10 858,51 10 858,51 art 16 ust 1 pkt 38 lit a
Pozycja użytkownika 45 817,60 45 817,60 art 16 ust 1 pkt 28
Pozycja użytkownika 15 106,74 15 106,74 art 16 ust 1 pkt 21
Pozycja użytkownika 2 886 849,76 2 886 849,76 art 16 ust 1 pkt 11
Pozycja użytkownika 7 528,85 7 528,85 art 16 ust 1 pkt 22
Pozycja użytkownika 10 867,96 10 867,96 art 16 ust 1 pkt 46
pozostałe 16 156,91 16 156,91
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 3 872 815,87
Pozycja użytkownika 755 466,43 755 466,43 art 16 ust 1 pkt 26 lit a
Pozycja użytkownika 38 341,97 38 341,97 art 16 ust 1 pkt 11
Pozycja użytkownika 608 243,18 608 243,18 art 15 ust 6
Pozycja użytkownika -179 207,66 -179 207,66 art 15 ust 4i
Pozycja użytkownika 56 800,88 56 800,88 art 16 ust 1 pkt 9
Pozycja użytkownika 6 151,76 6 151,76 art 16 ust 1 pkt 57
Pozycja użytkownika 458 507,24 458 507,24 art 16 ust 1 pkt 57 lit a
Pozycja użytkownika 2 128 512,07 2 128 512,07 art 16 ust 1 pkt 27
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1 982 941,78
Pozycja użytkownika 1 386 362,44 1 386 362,44 art 15 ust 4e
Pozycja użytkownika 495 964,63 495 964,63 art 16 ust 1 pkt 57 lit a
Pozycja użytkownika 271 474,26 271 474,26 art 12 ust 1 pkt 5 lit a
Pozycja użytkownika -179 347,09 -179 347,09 art 15 ust 4i
pozostałe 8 487,54 8 487,54
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 7 728 111,07 7 728 111,07
2018 MZCh JSF Dodatkowe informacje i objaśnenia