Source: https://www.scribd.com/doc/211064766/SS-Lazio-Relazione-Semestrale-Consolidata-al-31-12-2013
Timestamp: 2016-08-26 15:19:16+00:00
Document Index: 127658349

Matched Legal Cases: ['sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 79', 'art. 2428', 'art. 89', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 123', 'art. 2497', 'art. 123', 'art. 2365', 'art. 19', 'art. 144', 'art. 123', 'art. 114', 'art. 115', 'art. 2365', 'art. 19', 'art. 144', 'art. 5', 'art. 6', 'art. 5', 'art. 6', 'art. 123', 'art. 23', 'art. 123', 'art. 102', 'art 102', 'art. 2428', 'art. 81', 'art. 154']

BrowseUploadSign inJoinBooksAudiobooksComicsSheet MusicWelcome to Scribd! Start your free trial and access books, documents and more.Find out moreS.S. LAZIO S.p.A.RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 31 DICEMBRE 2013
Sede Legale: Via S. Cornelia, 1000 – 00060 – Formello (Roma) Capitale Sociale: Euro 40.643.346,60 i.v. Iscr. al Registro delle Imprese e Codice Fiscale: 80109710584 Partita IVA: 02124651007
INDICE Organi Sociali e Società di Revisione 3
PARTE I: BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO GRUPPO S.S. LAZIO Relazione intermedia sulla gestione Prospetti Contabili Note al bilancio semestrale abbreviato 4 26 36
PARTE II: Prospetto delle movimentazioni dei diritti Pluriennali alle prestazioni dei calciatori Attestazione Dirigente preposto 62
Dal 28 ottobre 2010 sino all’approvazione del bilancio 2012/2013 Presidente Vice Presidente Consiglieri Corrado Caruso Alberto Incollingo Fabio Bassan Vincenzo Sanguigni Massimo Silvano Dal 28 ottobre 2013 sino all’approvazione del bilancio 2015/2016 Presidente Vice Presidente Consiglieri Corrado Caruso Alberto Incollingo Fabio Bassan Vincenzo Sanguigni Silvia Venturini
Dal 28 ottobre 2010 sino all’approvazione del bilancio 2012/2013 Presidente Consiglieri Claudio LOTITO Marco MOSCHINI
Dal 28 ottobre 2013 sino all’approvazione del bilancio 2015/2016 Presidente Consiglieri Claudio LOTITO Marco MOSCHINI
SOCIETA’ DI REVISIONE:
(*) nominata dall’assemblea degli azionisti per gli esercizi 2009/2010 – 2017/2018
PARTE I: RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 20133 Signori Azionisti, il Gruppo Lazio chiude il semestre con un risultato netto positivo di Euro 0,38 milioni migliorato di Euro 6,94 milioni rispetto al medesimo periodo della stagione precedente. Tale variazione risulta maggiormente evidente confrontando l’Utile Lordo Ante Imposte il cui incremento è pari a Euro 12,15 milioni, dopo avere depurato le imposte differite positive contabilizzate al 31 dicembre 2012. Tale risultato è la conseguenza del proseguo degli interventi effettuati dalla società per garantire il rispetto degli stringenti indici previsti dalla normativa del Fair Play Finanziario sia in termini di equilibrio finanziario che economico mediante: • l’inserimento in prima squadra di un mix di giocatori giovani affermati e da affermarsi tali di ridurre i costi operativi, sia in termini di retribuzione che di intermediazioni, e l’ammortamento dei diritti alle prestazioni sportive; • la massima valorizzazione mediante la cessione dei diritti sportivi di giocatori non rientranti nei piani tecnici o le cui aspettative economiche-professionali nell’immediato non coincidono con i programmi a medio-lungo della società; • investimenti nel settore giovanile al fine di garantire un serbatoio dove si possa attingere per le necessità della prima squadra. Il patrimonio netto al 31 dicembre 2013 risulta essere positivo per Euro 9,09 milioni. La posizione finanziaria netta risulta negativa per Euro 10,44 milioni. Risultati reddituali
Conto Economico Riclassificato fonte prospetti IAS
01/07/2013 31/12/2013 Euro/Ml % Valore della produzione
01/07/2012 31/12/2012 Euro/Ml % 47,68
100,0% -92,3% 7,7% -16,5%
100,0% -97,3% 2,7% -27,1%
Risultato operativo lordo Ammort. svalutazioni e accantonamenti
3,37 (7,23)
1,17 (10,31)
Proventi da cessione definitive e temporanea contratti calciatori Risultato operativo netto dopo i proventi netti da cess. contratti calciat.
36 37;38
Proventi ed Oneri finanziari netti Utile lordo ante imposte Imposte sul reddito Utile (Perdita) netto
(1,12) 1,16 (0,78) 0,38
-2,5% 2,6% -1,8% 0,9%
(1,86) (10,99) 4,43 (6,56)
-3,1% -4,2% 10,4% 6,1%
Il giro di affari consolidato, al netto dei proventi non ricorrenti, si attesta a Euro 43,85 milioni ed è diminuito rispetto al medesimo periodo della stagione precedente di Euro
3,83 milioni. Tale variazione è dovuta principalmente a minori incassi da biglietteria principalmente imputabile alla mancanza di partite di cartello nel primo semestre Il fatturato al 31 dicembre 2013 è costituito da ricavi da gare per Euro 2,38 milioni, diritti TV ed altre Concessioni per Euro 29,52 milioni, sponsorizzazioni, pubblicità, royalties per Euro 6,01 milioni ed altri ricavi e proventi per Euro 5,94 milioni. I costi sono diminuiti di Euro 6,02 milioni rispetto al medesimo periodo della stagione precedente. La seguente tabella ne evidenzia la composizione (in Euro milioni):
01/07/13 31/12/13 25,47
01/07/12 31/12/12 31,13
Diff.%le (18,16) (2,61) (13,03) 48,16 (20,10) 1,55 (1.781,31) (29,46) (16,03)
40,39 0,09 7,82 0,47 (1,06)
46,45 0,06 9,79 0,46 0,06
7,31 47,71
10,37 56,81
Il decremento del costo del personale è conseguenza della diminuzione delle retribuzioni fisse e variabili dei tesserati, dovuto sia al ringiovanimento della rosa della prima squadra e sia all’assenza di premi collettivi, e del venire meno di indennità di buonuscita per la cessione di calciatori. La voce Altri Costi di gestione presenta un decremento dovuto principalmente alla diminuzione dei costi di intermediazione dei diritti alle prestazioni sportive dei tesserati. Il decremento della voce Ammortamenti dei diritti alle prestazioni è conseguenza dello scadere di contratti di tesserati. Gli Oneri finanziari Netti presentano un decremento dovuto principalmente a minori oneri finanziari su procedimenti civili. Nella seguente tabella sono evidenziati i proventi ed oneri non ricorrenti:
01/07/13 31/12/13 Proventi non ricorrenti:
Da transazioni con creditori Da altri
01/07/12 31/12/12 0,67 0,65 1,32 1,02 0,63 0,00 1,65
Totale Oneri non ricorrenti:
Altri costi del personale Sopravvenienze passive Accantonamenti
0,86 0,96 1,82 0,46 (0,86) (0,40)
27,46 49,07
0,00 (27,17) 0,00
fonte prospetti IAS
1;2;3;4;5;6;10 4;15;19;20;21;2 2;24;25;26;27;2 8
31/12/2013 Euro/Ml 117,51 % 601,67% -495,80% -5,87% 100,00%
30/06/2013 Euro/Ml 106,38 (90,00) (1,09) 15,28 % 696,07% -588,93% -7,14% 100,00%
Immobilizzazioni Nette Circolante Netto Fondo TFR Capitale Investito Netto finanziato da:
(96,83) (1,15) 19,53
Patrimonio Netto Indebitamento Finanziario Netto Tot. Fonti di Finanziamento
9,09 10,44 19,53
46,55% 53,45% 100,00%
8,71 6,57 15,28
57,00% 43,00% 100,00%
16;18;25,1
1) dal Circolante Netto sono stati riclassificati le disponibilità liquide e l'indebitamento bancario nella voce Indebitamento finanziario netto
2) L'indebitamento finanziario netto non include il Debito tributario verso l'Erario in quanto considerato nel Capitale Circolante Netto
Il capitale immobilizzato è pari ad Euro 117,51 milioni con un incremento di Euro 11,13 milioni, rispetto al valore al 30 giugno 2013 che ammontava ad Euro 106,38 milioni; tale diminuzione è dipesa principalmente dall’acquisto dei diritti alle prestazioni sportive. Il valore dei diritti alle prestazioni sportive dei tesserati ammonta ad Euro 41,94 milioni, così come indicato nella tabella allegata in appendice. Le tabelle seguenti, in migliaia di Euro ed al lordo delle attualizzazioni, evidenziano per le principali operazioni di acquisto e vendite perfezionate nel periodo, il costo di acquisto, comprensivo di eventuali oneri accessori di diretta imputazione, ed eventuali plusvalenze e minusvalenze:
Calciatore Biglia Anderson Perea Berisha Vinicius Novaretti TOTALE Società di provenienza Anderlecht Santos Deportivo Cali Kalmar Valore contrattuale 8.404 7.520 2.336 400 152 0 18.812 Età Anni contratto
27 20 20 24 20 28 -
Calciatore Kozac Totale Società di destinazione Aston Villa --Ricavo di vendita 6.500 6.500 Età Plusvalenza/ minusvalenza realizzata 6.147 6.147
L’incremento dell’attivo circolante, al netto delle disponibilità liquide, rispetto al 30 giugno 2013 è pari ad Euro 13,97 milioni.
Tale variazione è dovuta principalmente all’aumento dei crediti commerciali e dei crediti verso enti specifici. Il Patrimonio Netto è positivo per Euro 9,09 milioni. I fondi ammontano ad Euro 15,01 milioni con un decremento rispetto al 30 giugno 2013 di Euro 1,01 milioni. La variazione dei fondi è dovuta principalmente allo storno dell’accantonamento prudenziale (Euro 0,65 milioni) effettuato sul credito vantato nei confronti della SDS-Società Diritti Sportivi S.r.l. in liquidazione come conseguenza dell’incasso. L’importo complessivo dei fondi è costituito principalmente dalle imposte differite per Euro 13,87 milioni. Il fondo per benefici ai dipendenti (ex TFR) registra, rispetto al 30 giugno 2013 un incremento netto di Euro 0,06 milioni. Rispetto al 30 giugno 2013, i Debiti, al netto dell’esposizione finanziaria, sono aumentati di Euro 21,81 milioni passando da Euro 128,97 milioni a Euro 150,78 milioni. La variazione è dipesa principalmente dall’incremento temporaneo dei risconti passivi a fronte di anticipazioni su servizi, prevalentemente televisivi, ceduti per Euro 15,23 milioni, e dei debiti verso enti settore specifico per Euro 4,41 milioni. La posizione finanziaria netta risulta negativa per Euro 10,44 milioni con un incremento di Euro 3,87 milioni, rispetto al 30 giugno 2013, dovuto all’aumento dei debiti verso altri finanziatori per il finanziamento del circolante. La posizione finanziaria si compone come segue:
(importi in migliaia di Euro) A. Cassa B. Banche D. Liquidità (A)+(B) E. Crediti finanziari correnti F. Debiti bancari correnti H. Altri debiti finanziari correnti: .verso altri finanziatori e diversi .verso soggetti correlati I. Debiti finanziari correnti (F)+(H) J. Posizione finanziaria corrente netta (I)+(E)+(D) K. Crediti finanziari non correnti O. Debiti finanziari non correnti P. Posizione finanziaria netta (O)+(K)+(J) 31/12/2013 16 8.082 8.098 0 0 (10.963) 0 (10.963) (2.865) 0 (7.574) (10.439) 30/06/2013 39 8.323 8.362 0 0 (6.529) (650) (7.179) 1.183 0 (7.754) (6.571)
INDICATORI DI SINTESI ROE NETTO ROE LORDO ROI ROS
01/07/13 31/12/13 4,19% 12,78% 1,30% 4,56%
01/07/12 31/12/12 -80,84% -135,50% -5,60% -19,16%
INDICATORI DI SINTESI MARGINE PRIMARIO DI STRUTTURA (*) -in valore assoluto -in percentuale MARGINE SECONDARIO DI STRUTTURA (*) -in valore assoluto -in percentuale POSIZIONE (INDEBITAMENTO) FINANZIARIA NETTA (**) - componenti positive e negative a breve - componenti positive e negative a medio/lungo termine - Totale QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO COMPLESSIVO QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO MARGINE DI DISPONIBILITA -in valore assoluto -in percentuale CASH FLOW - variazione cash flow nel periodo VARIAZIONE CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
(108,42) 7,74% (11,18) 90,49% (10,44) (10,44) 2039,98% 114,81% (35,21) 60,10% (0,26) (6,83)
(97,67) 8,19% (3,44) 96,77% (6,57) (6,57) 1848,46% 75,44% (27,70) 58,53% (1,80) 17,54
Patrimonio Netto al 31/12/2013 74,85 (0,13) (95,35) (104,53) 10,13 0,00 124,12 0,00 9,10
Risultato economico al 31/12/2013 (3,27) 0,00 0,00 0,00 1,13 0,00 2,53 0,00 0,38
Bilancio separato della società controllante Eliminazione degli effetti di operazioni compiute tra società consolidate: • capitale sociale controllate • riserve sovrapprezo azioni • plusvalenze da conferimento ramo d'azienda • rettifica imposte differite • dividendi Patrimonio Netto e risultato economico di spettanza del Gruppo di soc. controllate Patrimonio Netto e risultato economico di spettanza di terzi Bilancio consolidato
Personale ed organizzazione Si rimanda a quanto indicato nelle note al bilancio semestrale consolidato abbreviato.
Presenze allo stadio Il numero complessivo di spettatori per le partite di campionato disputate in casa è stato di 242.380 contro i 300.148 del medesimo periodo della passata stagione (-19,25%). In
particolare il numero delle presenze degli abbonati è aumentato da 157.690 a 181.516 e gli spettatori paganti sono diminuiti da 142.458 a 60.834. I corrispondenti incassi sono rappresentati nella seguente tabella (Euro Milioni):
2013/2014 N.ro partite disputate Abbonati Paganti Totale 8 1,44 1,10 2,54 2012/2013 9 1,52 3,46 4,97 Differenza (1,00) (0,08) (2,36) (2,44) Diff.%le (11,11) (5,05) (68,22) (49,04)
Coppa Italia: 2013/2014 N.ro partite disputate Numero spettatori (*) Incassi Totale
2012/2013 1 6.672 0,04
Differenza (1,00) (6.672) (0,04)
Diff.%le -
Coppe Europee: 2013/2014 N.ro partite disputate Numero spettatori Incassi Totale 3 26.365 0,41 2012/2013 4 54.336 0,91 Differenza (1,00) (27.971) (0,50) Diff.%le -
Altre gare: 2013/2014 N.ro partite disputate Numero spettatori Incassi Totale 0 0,00 2012/2013 1 1.577 0,02 Differenza (1,00) (1.577) (0,02) Diff.%le -
In complesso al 31 dicembre 2013 si sono rilevate 268.745 presenze contro le 362.733 del primo semestre della stagione 12/13 (-25,91%); tale decremento è principalmente imputabile alla mancanza di partite di cartello nel primo semestre. Contenzioso Civile Il Gruppo Lazio è parte, attiva e passiva, in alcuni procedimenti giudiziari di cognizione ordinaria e d’ingiunzione, aventi ad oggetto alcuni rapporti commerciali e, in particolare: rapporti con tesserati, ex dipendenti, procuratori, fornitori e consulenti. Trattandosi di procedimenti relativi a rapporti dei quali il Gruppo ha già contabilizzato gli effetti economici e patrimoniali, la Società ragionevolmente ritiene che all’esito degli stessi non possano derivarle ulteriori passività significative da iscrivere in bilancio. Problematiche di natura fiscale
In merito ai più importanti procedimenti in essere per ammontare economico si riportano quelli relativi alla Capogruppo S.S. Lazio S.p.A.. Irap Avvisi di accertamento del 23 luglio 2007 Il 23 luglio 2007 l’Agenzia delle Entrate-Direzione Regionale del Lazio (Ufficio Roma 3), ha notificato alla Società due avvisi di accertamento a seguito di una verifica iniziata il 19 marzo 2007, avente ad oggetto il controllo del trattamento tributario, ai fini IRAP, dei proventi ed oneri straordinari (segnatamente plusvalenze e minusvalenze) realizzati dalla S.S. Lazio S.p.A., sulla base dei contratti di prestazione sportiva dei calciatori, dalla stagione 02/03 alla stagione 04/05. Da tali avvisi sono emersi due rilievi, consistenti nel recupero di base imponibile IRAP per Euro 49,07 milioni, pari ad imposte per circa Euro 1,84 milioni. In data 8 giugno 2009, con sentenza depositata in data 15 luglio 2009, la Commissione Tributaria Provinciale di Roma ha respinto il ricorso contro gli avvisi di accertamento notificati in data 23 luglio 2007, trattandosi di questioni ancora prive di giurisprudenza consolidata. In data 22 ottobre 2010 è stato presentato appello alla Commissione Tributaria Regionale, che, in data 17 maggio 2011, con sentenza depositata in data 22 giugno 2011, ha accolto il ricorso della S.S. Lazio S.p.A. ed ha annullato gli avvisi di accertamento sopra menzionati. In data 24 settembre 2012 l’Agenzia delle Entrate ha presentato ricorso in Cassazione; la società si è costituita proponendo controricorso per contestare le pretese dell’Agenzia. Ancora non è stata fissata l’udienza per la discussione.
Avviso di accertamento del 27 dicembre 2007 Il 27 dicembre 2007 l’Agenzia delle Entrate-Direzione Regionale del Lazio (Ufficio Roma 1), ha notificato alla Società un avviso di accertamento a seguito di una verifica iniziata il 10 luglio 2007, avente ad oggetto il controllo del trattamento tributario, ai fini IRAP, dei proventi ed oneri straordinari (segnatamente plusvalenze e minusvalenze) realizzati dalla S.S. Lazio S.p.A., sulla base dei contratti di prestazione sportiva dei calciatori della stagione 01/02. Da tale avviso è emerso un rilievo, consistente nel recupero di base imponibile IRAP per Euro 46,82 milioni, pari ad imposte per circa Euro 1,91 milioni. In data 30 settembre 2010, con sentenza depositata in data 21 ottobre 2010 , la Commissione Tributaria Provinciale di Roma ha accolto il ricorso contro l'avviso di accertamento in oggetto, che ha annullato. In data 16 novembre 2011 l’Agenzia delle Entrate ha presentato ricorso alla Commissione Tributaria Regionale di Roma, che, in data 18 aprile 2012, con sentenza depositata in data 21 maggio 2012, ha rigettato il ricorso ed ha annullato l’avviso di accertamento sopra menzionato. Tale sentenza è interamente favorevole alla SS Lazio S.p.A.. In data 8 luglio 2013 l’Agenzia delle Entrate ha presentato ricorso in Cassazione; la società si è costituita proponendo controricorso per contestare le pretese dell’Agenzia. Ancora non è stata fissata l’udienza per la discussione.
Sulla base: • della sentenza della Commissione Tributaria Regionale del Lazio che ha accolto il ricorso della S.S. Lazio S.p.A. contro gli avvisi di accertamento del 23 luglio 2007; • della sentenza della Commissione Tributaria Regionale del Lazio che ha rigettato il ricorso dell’Agenzia delle Entrate sull’avviso di accertamento del 27 dicembre 2007; • di apposito parere da parte di professionista; la Società non ha provveduto ad effettuare accantonamenti. Cartelle Esattoriali Irpef ed IVA Nel corso delle stagioni 2003/2004 e 2004/2005 sono state notificate tre cartelle esattoriali per un valore complessivo di Euro 148,81 milioni in relazione agli importi dovuti per Irpef (quota capitale, interessi e sanzioni) e IVA (quota capitale, interessi e sanzioni) relativi agli anni 2002, 2003, 2004 e 2005 (sino al 21 marzo 2005). Tali importi sono stati inseriti nella transazione tributaria e pertanto sono sospesi. Imposta di pubblicità In merito alla pretesa, da parte del Comune di Roma, dell’imposta sulle esposizioni pubblicitarie all’interno dello stadio Olimpico per gli anni 2003, 2004, 2005 e 2006, sono stati presentati ricorsi alla Commissione Tributaria di Roma che sono stati accolti, tranne quello per l’anno 2003 (Euro 0,12 milioni) che è stato rigettato. In data 29 maggio 2012 S.S. Lazio S.p.A. ha presentato al Comune di Roma ed all’Avvocatura di Stato istanza di sgravio per l’annualità 2003 essendo le decisioni degli organi competenti contraddittorie tra loro e quindi oggetto di revocazione. A fronte di ciò la Società non ha ritenuto di dovere effettuare accantonamenti. Istanza di Transazione In data 20 maggio 2005 la S.S. Lazio S.p.A. ha sottoscritto con l’Agenzia delle Entrate l’atto di transazione relativo alle imposte Irpef e Iva dovute a tutto il 31 dicembre 2004 e non versate dalle precedenti gestioni, pari a complessivi Euro 108,78 milioni, ai quali vanno aggiunti gli interessi legali (per un totale complessivo di oltre Euro 140 milioni) di cui alle cartelle del paragrafo precedente. La transazione ha previsto i seguenti termini di pagamento: • una prima rata di Euro 5,67 milioni, pagata contestualmente alla sottoscrizione della transazione unitamente all’ulteriore importo di Euro 2,39 milioni, relativo alle addizionali regionali e comunali e sanzioni; • n. 23 rate dell’importo di Euro 5,65 milioni cadauna, da pagarsi con cadenza annuale il 1° aprile di ogni anno a partire dal 2006 (si segnala che le prime otto rate sono state pagate prima dei termini richiesti); • una rata aggiuntiva unica di Euro 5,23 milioni già pagata. Tutti gli importi delle rate sopra indicate sono inclusivi degli interessi nella misura legale e delle sanzioni, ove dovute. Si segnala che tali importi sono garantiti dalla cessione prosolvendo dei crediti rivenienti dagli incassi da biglietteria. Sulla base di quanto previsto dai piani societari la Società è in grado di far fronte agli impegni finanziari derivanti 11
dalla dilazione concessa dal fisco, come fino ad oggi vi ha fatto fronte, anche talvolta, in largo anticipo rispetto alle scadenza stabilite. Contenzioso Sportivo Zarate Collegio Arbitrale In data 22 luglio 2013 il Collegio Arbitrale ha rigettato il ricorso presentato dal tesserato per lo scioglimento del rapporto in data 4 marzo 2013. F.I.F.A. In data 1 luglio 2013 il giocatore ha provveduto a risolvere unilateralmente il contratto con la S.S. Lazio S.p.A. ed in data 14 agosto 2013 la F.I.F.A. ha autorizzato il provvisorio tesseramento del suddetto calciatore a favore della società CA VELEZ SARSFIELD. La S.S. Lazio S.p.A. ha presentato il ricorso presso le autorità competenti sulla base della normativa vigente, chiedendo il risarcimento per danno. La decisione sulla vertenza ancora non è stata comunicata. Partecipazioni detenute da Amministratori, Consiglieri di Sorveglianza, Direttori Generali nelle società del gruppo Ai sensi dell’art. 79 del regolamento CONSOB in attuazione del D. Lgs. n. 58 del 24/02/98 pubblicato sul supplemento ordinario della G.U. 165 del 17/07/98, la tabella seguente elenca nominativamente le partecipazioni detenute direttamente o indirettamente nelle Società.
Generalità Nr. Azioni Al 30/06/13 Claudio Lotito (indirettamente) Marco Moschini Corrado Caruso Alberto Incollingo Fabio Bassan Vincenzo Sanguigni Massimo Silvano Totale 45.408.929 0 0 0 0 0 0 45.408.929 0 0 Nr. Azioni acquistate Nr. Azioni vendute Nr. Azioni Al 31/12/13 45.408.929 0 0 0 0 0 0 45.408.929
Azioni proprie o di Società controllanti Nel periodo le Società non hanno acquistato né alienato azioni proprie o di Società controllanti neanche per il tramite di società fiduciarie o interposta persona. Al 31 dicembre 2013 le Società non possiedono azioni proprie né azioni di Società controllanti. Rapporti con le parti Correlate
Si rimanda a quanto indicato nelle note esplicative. Informazioni ai sensi dell’art. 2428, comma 2, numero 6-bis C.C. Si rimanda a quanto indicato nelle note esplicative. Privacy: misure di tutela e garanzia Le Società del Gruppo hanno provveduto negli adempimenti previsti. Informazioni sull’adesione ai codici di comportamento In riferimento alle informazioni di cui all’art. 89 bis del Regolamento agli Emittenti si segnala che le stesse sono reperibili sul sito internet della Società. Fatti di rilievo verificatisi dopo il 31 dicembre 2013 Cambio guida tecnica In data 4 gennaio 2014 è stato assunto il sig. Reja quale allenatore della prima squdra in sostituzione del sig. Petkovic. Campagna trasferimenti Successivamente al 31 dicembre 2013 per la rosa della prima squadra: • sono stati acquisiti i diritti alle prestazioni sportive di due giocatori a titolo temporaneo, sino al 30 giugno 2014, con un aumento di retribuzioni ed oneri accessori nel semestre per Euro 2,27 milioni; • sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di due giocatori a titolo definitivo, realizzando, per il secondo semestre una plusvalenza di Euro 16,88 milioni, minori ammortamenti per Euro 1,83 milioni ed un risparmio di retribuzione ed oneri accessori per Euro 2,43 milioni. • sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di due giocatori a titolo temporaneo per il secondo semestre , con un risparmio di retribuzioni per Euro 0,77 milioni . Pertanto complessivamente si è realizzato un surplus a valere nel secondo semestre di Euro 18,91 milioni. Coppa Italia In data 29 gennaio 2014 la prima squadra perdendo con il Napoli è uscita dalla competizione. Europa League In data 27 febbraio 2014 la prima squadra è uscita dalla competizione Europa League. Evoluzione prevedibile della gestione Gli introiti netti rivenienti dalle operazioni di trasferimento effettuate nella sessione invernale, cui concorrono favorevolmente le scadenze contrattuali dei tesserati,
consentono la ragionevole attesa di conseguire gli obiettivi prefissati nel breve/medio periodo e di adempiere agli impegni finanziari assunti.
RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO DELLA S.S. LAZIO S.P.A. E GLI ASSETTI PROPRIETARI 1) INFORMAZIONI SUGLI ASSETTI PROPRIETARI (ex art. 123-bis, comma 1,TUF) alla data del 31/12/2013 a) Struttura del capitale sociale (ex art. 123-bis, comma 1, lettera a), TUF) Il capitale sociale della S.S. Lazio S.p.A. sottoscritto e versato, ammonta ad Euro 40.643.346,60, suddiviso in n. 67.738.911 azioni ordinarie del valore nominale di euro 0,60 cadauna; non esistono titoli non negoziati su mercati regolamentati; non esistono altre categorie di azioni oltre a quelle ordinarie. b) restrizioni al trasferimento di titoli (ex art. 123-bis, comma 1, lettera b), TUF) non sono previste restrizioni al libero trasferimento di titoli. c) Partecipazioni rilevanti nel capitale (ex art. 123-bis, comma 1, lettera c), TUF) Non risultano altre partecipazioni rilevanti nel capitale oltre quelle oggetto delle comunicazioni ricevute ai sensi dell’Art. 120 del TUF e, pertanto, l’unico azionista titolare di una partecipazione superiore al 2% del capitale sociale è LAZIO EVENTS S.r.l., titolare di n. 45.408.929 azioni ordinarie corrispondenti al 67,035% del capitale sociale. d) Titoli che conferiscono diritti speciali (ex art. 123-bis, comma 1, lettera d), TUF) Non esistono titoli che conferiscono diritti speciali di controllo; e) Partecipazione azionaria dei dipendenti: meccanismo di esercizio dei diritti di voto (ex art. 123-bis, comma 1, lettera d), TUF) Non esistono meccanismi di esercizio dei diritti di voto diversi da quelli statutariamente previsti neppure riservati a speciali categorie di azionisti quali i dipendenti; f) Restrizioni al diritto di voto (ex art. 123-bis, comma 1, lettera f), TUF) Non esistono restrizioni o limitazioni quantitative al diritto di voto né sussistono forme di diversificazione fra diritti di voto e diritti finanziari. g) Accordi tra azionisti (ex art. 123-bis, comma 1, lettera g), TUF) Non risultano comunicati alla Società eventuali accordi ai sensi dell'articolo 122 del TUF.
h) Clausole di change of control (ex art. 123-bis, comma 1, lettera h), TUF) e disposizioni statutarie in materia di OPA (ex artt. 104, comma 1-ter 104-bis comma1) Non esistono accordi significativi dei quali la società o sue controllate siano parti e che acquistano efficacia, sono modificati o si estinguono in caso di cambiamento di controllo della società, fatta eccezione per il Contratto di Sponsorizzazione in essere tra la S.S. LAZIO MARKETING & COMMUNICATION S.p.A. e la MACRON S.p.A. nel quale è contenuta una clausola che riconosce alla MACRON la facoltà di risolvere anticipatamente il contratto “nel caso di significativa variazione nella proprietà della Concedente ossia cessione da parte dell’azionista di riferimento di un pacchetto di azioni superiore al 35%”. i) Deleghe ad aumentare il capitale sociale e autorizzazioni all’acquisto di azioni proprie (ex art. 123-bis, comma 1, lettera m), TUF) Non esistono deleghe rilasciate per gli aumenti di capitale ai sensi dell' articolo 2443 del codice civile né autorizzazioni all'acquisto di azioni proprie. l) Attività di direzione e coordinamento (ex art. 2497 e ss. c.c.) La S.S. Lazio S.p.A. è soggetta ad attività di direzione e coordinamento di LAZIO EVENTS S.r.l.. ************ Si precisa che: - le informazioni richieste dall’articolo 123-bis, comma primo, lettera i) (“gli accordi tra le società e gli amministratori …. che prevedono indennità in caso di dimissioni o licenziamento senza giusta causa o se il loro rapporto di lavoro cessa a seguito di un’offerta pubblica di acquisto”) sono contenute nella relazione sulla remunerazione che sarà pubblicata ai sensi dell’art. 123-ter del TUF e, in ogni caso, non esistono accordi tra la società e i componenti del consiglio di gestione e/o di sorveglianza, che prevedono indennità in caso di dimissioni o licenziamento senza giusta causa o se il loro rapporto di lavoro cessa a seguito di un'offerta pubblica di acquisto; - in merito alle informazioni richieste dall’articolo 123-bis, comma primo, lettera l) (“le norme applicabili alla nomina e alla sostituzione degli amministratori …..nonchè alla modifica dello statuto, se diverse da quelle legislative e regolamentari applicabili in via suppletiva”) si fa presente che la nomina e la sostituzione degli amministratori e dei componenti del consiglio di sorveglianza, nonché le modifiche dello statuto sono regolate conformemente alle norme legislative e regolamentari applicabili in via suppletiva. Al riguardo si evidenzia che il Consiglio di Gestione della S.S. LAZIO S.p.A. nella seduta dell’8 luglio 2013, ai sensi dell’art. 2365, comma 2, del Codice Civile e dell’art. 19 dello Statuto Sociale, ha deliberato di modificare gli articoli 18 e 24 dello Statuto Sociale relativi all’elezione e alla composizione degli organi di amministrazione e di controllo, al fine di adeguarne le previsioni alle disposizioni
normative e regolamentari sull’equilibrio tra i generi in riferimento alla Legge 12 Luglio 2011, n. 120 ed all’art. 144-undecies.1 del Regolamento Consob 11971/1999. *********************** 2. COMPLIANCE (ex art. 123-bis, comma 2, lettera a) TUF) A seguito della introduzione del “sistema dualistico” (intervenuta per effetto delle modifiche statutarie adottate con delibera dell’Assemblea Straordinaria del 13 ottobre 2004), in data 30 novembre 2004 è stato istituito un “Consiglio di Gestione” (organo amministrativo) e un “Consiglio di Sorveglianza” (organo di controllo), le cui competenze e funzioni sono rispettivamente fissate dalla legge e dalle vigenti norme statutarie. Il Consiglio di Sorveglianza, con delibera in data 14 febbraio 2005, si è attribuito nella sua collegialità i compiti riservati al “Comitato per il Controllo Interno” e al “Comitato per la remunerazione degli Amministratori”. La Società, con delibera da ultimo del Consiglio di Gestione del 20 settembre 2013, ha aggiornato la formulazione del proprio Codice di Autodisciplina in ottemperanza alle raccomandazioni emanate dal Comitato per la Corporate Governance nel dicembre 2011 in quanto compatibili con il “Sistema Dualistico” e con la struttura di governance adottata dalla Società. Il Codice di autodisciplina, nella sua vigente formulazione, stabilisce: - i poteri e le competenze del Consiglio di Gestione e del suo Presidente; - le modalità ed i termini con i quali i componenti muniti di deleghe riferiscono al Consiglio; - la periodicità con cui devono tenersi le riunioni del Consiglio; - il ruolo del Consiglio di Sorveglianza e del suo Presidente; - i poteri e le competenze del Presidente del Consiglio di Gestione; - una normativa volta a regolamentare il trattamento di informazioni sensibili e riservate da parte dei componenti degli organi amministrativi e dei dirigenti della Società; - il ruolo del Consiglio di Sorveglianza in relazione al sistema di controllo interno; - la procedura applicabile per le operazioni con parti correlate; - l’istituzione del registro delle persone aventi accesso alle informazioni indicate all’art. 114, comma 1 del TUF. Il Consiglio di Gestione, nella medesima seduta del 20 settembre 2013, ha confermato il Codice di Comportamento in Materia di Internal Dealing in linea con il Regolamento di Borsa Italiana. Il Codice di Comportamento in Materia di Internal Dealing è diretto a disciplinare, con efficacia cogente, gli obblighi di comportamento, di informativa, nonché di comunicazione nei confronti del mercato, inerenti alle operazioni effettuate per proprio conto dalle Persone Rilevanti sugli strumenti finanziari emessi di S.S. Lazio o dalle sue controllate.
Le modifiche apportate all’attuale versione rispetto al Codice previgente sono limitate alla individuazione delle Persone Rilevanti; in particolare, il vigente Codice individua come tali: i. ii. iii. iv. i componenti del Consiglio di Gestione, i componenti del Consiglio di Sorveglianza, i Dirigenti della S.S. LAZIO; il Responsabile Tecnico, l’Allenatore in Seconda della Prima Squadra della S.S. LAZIO, il Direttore Sportivo e il Segretario Generale; gli Amministratori e i Sindaci delle Società controllate dalla S.S. LAZIO; le persone, fisiche e/o giuridiche, iscritte nel Registro delle persone aventi accesso alle informazioni privilegiate istituito ai sensi dell’art. 115-bis del D.Lgs. 58/1998 e successive modificazioni ed integrazioni.
Oggetto di comunicazione sono le operazioni su strumenti finanziari emessi da S.S. Lazio compiute, nell’ambito di ciascun trimestre, il cui ammontare sia pari o superiore ad Euro 30.000, nonché le operazioni significative, sempre aventi ad oggetto strumenti finanziari emessi da S.S. Lazio, il cui ammontare sia uguale o superiore ad Euro 150.000. E’ stato inoltre previsto un black out period durante il quale le Persone Rilevanti devono astenersi dal compimento delle sopra menzionate operazioni. *********************** 3. ORGANI SOCIALI e FUNZIONI 3.1) Modalità di nomina e composizione del Consiglio di Gestione e del Consiglio di Sorveglianza La nomina e la sostituzione dei componenti del Consiglio di Gestione e del Consiglio di Sorveglianza è regolata dalle vigenti disposizioni normative, regolamentari e statutarie. Al riguardo si ricorda che il Consiglio di Gestione della S.S. LAZIO S.p.A. nella seduta dell’8 luglio 2013, ai sensi dell’art. 2365, comma 2, del Codice Civile e dell’art. 19 dello Statuto Sociale, ha deliberato di modificare gli articoli 18 e 24 dello Statuto Sociale relativi all’elezione e alla composizione degli organi di amministrazione e di controllo, al fine di adeguarne le previsioni alle disposizioni normative e regolamentari sull’equilibrio tra i generi di cui alla Legge 12 Luglio 2011, n. 120 ed all’art. 144-undecies.1 del Regolamento Consob 11971/1999. Si ricorda, altresì, che, l’Assemblea dei Soci del 28 ottobre 2013 ha eletto, nel rispetto delle regole fissate dalla normativa applicabile e dallo Statuto vigente, il nuovo Consiglio di Sorveglianza per gli esercizi sociali 2013/2014, 2014/2015 e 2015/2016; il nuovo Consiglio di Sorveglianza ha nominato il nuovo Consiglio di Gestione per il medesimo triennio.
3.2) Composizione degli organi di amministrazione e controllo CONSIGLIO DI GESTIONE (nominato dal Consiglio di Sorveglianza del 28/10/2013) Presidente – Dott. Claudio Lotito Consigliere con deleghe – Dott. Marco Moschini CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA (nominato dall’Assemblea Ordinaria del 28/10/2013) Presidente – Prof. Corrado Caruso Vice Presidente – Prof. Alberto Incollingo Consigliere – Prof. Fabio Bassan Consigliere – Prof. Vincenzo Sanguigni Consigliere – Avv. Silvia Venturini 3.3) Poteri attribuiti al Consiglio di gestione (rif. Delibera del 28/10/2013) Conformemente a quanto disposto dagli articoli 18, 19 e 22 dello Statuto Sociale, con deliberazione del Consiglio di Gestione intervenuta in data 28 ottobre 2013, alla data del presente documento risultano attribuiti agli organi sociali i seguenti poteri: A) Al Presidente del Consiglio di Gestione, dott. Claudio Lotito: tutti i poteri del Consiglio come da Statuto, ad eccezione di quelli non delegabili per legge o per lo stesso Statuto, come appresso specificati in via esemplificativa e non esaustiva: 1) promuovere e sostenere -ovvero resistere a- azioni, domande (anche riconvenzionali) e istanze giudiziarie in materia civile (ivi incluse a titolo esemplificativo in materia lavoristica, fallimentare nonchè di natura esecutiva e conservativa), penali ed amministrative (ivi incluse a titolo esemplificativo quelle di natura tributaria e davanti all’amministrazione finanziaria), per ogni ordine e grado di giurisdizione e anche per giudizi di revocazione, di cassazione e di costituzionalità, sia come attore sia come convenuto, e comunque rappresentare la Società dinanzi a qualsiasi Autorità Giudiziaria (ivi inclusi gli Organi della giustizia sportiva), in qualsiasi stato e grado, in tutti i giudizi e/o procedimenti sia attivi e/o passivi, ed innanzi a Collegi di arbitri e/o arbitratori, nazionali e internazionali, di qualsiasi natura, con qualsiasi potere, ivi incluso a titolo esemplificativo di conciliare e transigere e/o compromettere le singole controversie, rinunciare e/o accettare rinunce sia all’azione che agli atti del giudizio, di rispondere all’interrogatorio libero o formale su fatti di causa, di deferire e/o riferire
giuramenti; con facoltà di farsi sostituire da procuratori per l’esercizio dei poteri conferitigli; 2) nominare e revocare avvocati, procuratori alle liti, consulenti tecnici in qualsiasi giudizio e/o procedimento, anche esecutivo, in ogni stato e grado, dinanzi all’Autorità Giudiziaria sia ordinaria che speciale, nazionale e regionale, comunque a qualsiasi Autorità Giudiziaria ed a quella arbitrale nazionale ed internazionale di qualsiasi natura (ivi inclusi gli arbitraggi); nominare avvocati e procuratori per la costituzione di parte civile in processi penali; nominare arbitri in Collegi nazionali ed internazionali di qualsiasi natura; nominare periti o arbitratori; eleggere domicilio; rappresentare la Società nei rapporti con il C.O.N.I., la F.I.G.C., la L.N.P., la U.E.F.A., la F.I.F.A. e altre organizzazioni e autorità sportive nazionali ed estere e compiere presso tali organi ogni atto ed operazione, ivi inclusi quelli necessari ad ottenere concessioni, licenze ed altri atti autorizzativi in genere, stipulare e sottoscrivere disciplinari, convenzioni, atti di sottomissione o qualsiasi altro atto preparatorio di detti provvedimenti o relativo ad altri rapporti tra la Società ed i soggetti sopra elencati e provvedere a tutti gli adempimenti relativi; rappresentare la Società in tutte le sue relazioni con gli uffici fiscali, finanziari e amministrativi dello Stato Italiano e di Stati esteri, con le Regioni, le Province ed i Comuni, con la Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB), con la Borsa Italiana S.p.A., ivi inclusa la facoltà di dichiarare redditi, presentare dichiarazioni ed istanze, fare reclami e ricorsi contro qualsiasi provvedimento degli uffici ed Autorità di cui sopra e firmare i relativi documenti; rappresentare la Società per gli affari relativi all’amministrazione del personale avanti il Ministero delle Attività Produttive, il Ministero del Welfare, gli Ispettorati e gli Uffici (e/o le Direzioni Provinciali) del Lavoro ed ogni altro ufficio pubblico, gli Istituti previdenziali, gli organi e le organizzazioni di categoria e sindacali, nonché le Commissioni di Conciliazione, trattare e comporre innanzi ai predetti organi le vertenze in via transattiva; rappresentare la Società, dando corso ad ogni adempimento ed eseguendo ogni operazione compresa la costituzione e lo svincolo di depositi cauzionali, presso il Debito Pubblico, la Cassa Depositi e Prestiti, le Tesorerie, le Intendenze di Finanza e qualsiasi altro ufficio, Ente ed Amministrazione pubblica o privata, comprese quelle comunali, provinciali, regionali, statali, gli uffici delle Imposte e del Registro, gli Uffici Ferroviari, Doganali, gli uffici UTIF, l’amministrazione postale; compiere ogni operazione finanziaria, compreso factoring e leasing, presso banche, intermediari finanziari e enti finanziari in genere, con facoltà di aprire e gestire conti, costituire depositi, firmare assegni, disposizioni e quietanze, aprire cassette di sicurezza ritirandone il contenuto; trattare e definire le operazioni di mutuo, di apertura di credito e di affidamento in genere, nonché effettuare ogni altra operazione finanziaria che abbia l'effetto
di creare un debito di natura finanziaria a carico della Società, determinando i tassi di interesse ed ogni altra pattuizione accessoria, nei limiti dei fidi concessi alla Società; 8) 9) consentire iscrizioni, riduzioni e cancellazioni ipotecarie, procedere a trascrizioni e/o annotazioni di qualsiasi natura; stipulare, modificare e risolvere fideiussioni con banche ed altri enti finanziatori a garanzia di obbligazioni assunte o da assumere verso terzi da parte della Società e/o da parte di Società controllate direttamente o indirettamente, e comunque rilasciare garanzie sui beni sociali entro lo stesso limite; esigere, riscuotere, girare per l’incasso e per lo sconto, protestare: effetti cambiari, vaglia bancari, postali e telegrafici, assegni (circolari e bancari), chèques, buoni, mandati, e qualunque altro titolo negoziabile; disporre il trasferimento di fondi su conti correnti della Società da Banca a Banca; acquistare, permutare, vendere beni mobili in genere, espletando tutte le relative formalità; assumere dirigenti, quadri, impiegati, intermedi ed operai e stipulare i relativi contratti individuali di lavoro; coordinare e dirigere i rapporti con il personale, modificare e risolvere anche in via transattiva i relativi contratti individuali di lavoro; intimare licenziamenti individuali per giusta causa e/o giustificato motivo oggettivo o soggettivo anche nei confronti dei Dirigenti. Quanto ai Dirigenti di massimo livello questi potranno essere assunti e licenziati (ovvero si potrà procedere alla risoluzione del rapporto) solo previa delibera del Comitato Esecutivo; stipulare, modificare e risolvere, determinandone tutte le clausole opportune, nessuna esclusa, i contratti aventi ad oggetto prestazioni di natura professionistico/sportiva in genere, quali a titolo esemplificativo l'acquisto e la cessione di diritti di proprietà sportiva, l'acquisto e la cessione di contratti di cui all'art. 5 della Legge 23 marzo 1981 n. 91 e successive modifiche introdotte dal D.L. 485/96 convertito con Legge 586/96, la determinazione dell'indennità di preparazione e promozione dovute alla Società e che quest'ultima debba riconoscere ai sensi dell'art. 6 della Legge 23 marzo 1981 n. 91 e successive modifiche introdotte dal D.L. 485/96 convertito con Legge 586/96; stipulare, modificare e risolvere, determinandone tutte le clausole opportune, nessuna esclusa, contratti economici, anche pluriennali, con calciatori professionisti, allenatori per la prima squadra, per il settore giovanile ed altri tesserati; procedere alla sottoscrizione (anche in sede di costituzione) di partecipazioni societarie, acquistare e vendere azioni, quote ed obbligazioni, anche convertibili, emesse da altre Società e compiere ogni operazione relativa a dette partecipazioni;
rappresentare la Società in assemblee di altre società, persone giuridiche, associazioni, fondazioni o comunque organismi partecipati dalla Società; stipulare, modificare e risolvere, determinandone tutte le clausole opportune, nessuna esclusa, contratti di prestazione di opera intellettuale, consulenza professionale, contratti di lavoro (anche autonomo o subordinato) e di appalto in genere; stipulare, modificare e risolvere, determinandone tutte le clausole opportune, nessuna esclusa, i contratti inerenti la normale gestione della Società, di seguito indicati a titolo meramente esemplificativo e non esaustivo: