Source: https://www.slov-lex.sk/pravne-predpisy/SK/ZZ/2009/546/vyhlasene_znenie.html
Timestamp: 2020-08-10 16:51:07+00:00
Document Index: 15646047

Matched Legal Cases: ['§ 65', '§ 65', '§ 65', '§ 65', '§ 1', '§ 1', '§ 23']

546/2009 Z.z. - Vyhláška Národnej banky Slovenska o... - SLOV-LEX
546/2009 Z.z./
Ročná správa a polročná správa o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré obsahujú informácie podľa § 65 ods. 11 písm. a) až d) zákona, ako aj iné informácie podľa § 65 ods. 11 písm. e) zákona sa predkladajú doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou za doplnkovú dôchodkovú spoločnosť formou týchto výkazov:
Dds (KL) 34-02 Kmeňový list doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 1,
Dds (HNS) 35-02 Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 2,
Dds (SUV) 38-02 Výkaz aktív a pasív doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 3,
Dds (VZS) 39-02 Výkaz výnosov a nákladov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 4,
Dds (UZ) 40-02 Účtovná závierka doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorej vzor je uvedený v prílohe č. 5,
Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorej vzor je uvedený prílohe č. 6.
Ročná správa a polročná správa o hospodárení s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde, skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde, ktoré obsahujú informácie podľa § 65 ods. 12 písm. a) až d) zákona, ako aj iné informácie podľa § 65 ods. 12 písm. e) zákona sa predkladajú doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou za príslušný doplnkový dôchodkový fond, ktorý doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje, formou týchto výkazov:
Dfo (HNS) 41-02 Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach doplnkového dôchodkového fondu, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 7,
Dfo (HMF) 11-02 Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 8,
Dfo (PU) 47-02 Hlásenie o vývoji počtu účastníkov a poberateľov dávok, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 9,
Dfo (PAS) 42-02 Výkaz pasív doplnkového dôchodkového fondu, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 10,
Dfo (VVN) 43-02 Výkaz výnosov a nákladov doplnkového dôchodkového fondu, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 11,
Dfo (UZ) 44-02 Účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu, ktorej vzor je uvedený v prílohe č. 12,
Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorej vzor je uvedený v prílohe č. 13.
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. c) a d) a § 1 ods. 2 písm. d) a e) sa predkladajú elektronicky v informačnom systéme Národnej banky Slovenska STATUS DFT – Zber, spracovanie a uchovávanie údajov subjektov finančného trhu v Slovenskej republike.
V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.
V časti „Akcionári DDS s podielom nad 1% upísaného základného imania“
V časti „Osoby s kvalifikovanou účasťou na DDS podľa § 23 ods. 1 písm. c) zákona“ v stĺpci „IČO/r. č.“ sa uvádza identifikačné číslo právnickej osoby, ak ide o fyzickú osobu, jej rodné číslo alebo dátum narodenia zahraničnej osoby,
Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby pre príslušný výkaz. Ak je takýchto osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DDS.
Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takýchto osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DDS.
Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardmi IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11. 9. 2002) v znení nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 297/2008 z 11. marca 2008 (Ú. v. ES L 97, 9. 4. 2008), nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. ES L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.
Obsahová náplň jednotlivých položiek účtovnej závierky je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11. 9. 2002) v znení nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 297/2008 z 11. marca 2008 (Ú. v. ES L 97, 9.4. 2008), nariadenie Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. ES L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.
V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.
Hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky znázornené v grafe sa vykazujú v eurách k poslednému dňu príslušného mesiaca a určujú sa s presnosťou na šesť desatinných miest.
Grafické zobrazenie sa považuje za názorné, ak je z neho zrejmý vývoj hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky, pričom hustota časových súradníc, z ktorých pozostáva finálna krivka, sa môže u jednotlivých spoločností líšiť.
Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze. Zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby pre príslušný výkaz. Ak je takýchto osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DDS.
Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze a zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby pre príslušný výkaz. Ak je takýchto osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DDS.
V časti „Členenie podľa sektorového hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku doplnkového dôchodkového fondu uvádzajú podľa prevažujúcej činnosti emitenta do príslušnej skupiny štatisticky klasifikovanej ekonomickej činnosti SK NACE Rev. 2. Kód činnosti sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.7 Číselníky kódov.
V stĺpci „aktívny“ sa uvádza taký účastník alebo poberateľ dávky, za ktorého bol platiteľom príspevkov v období šiestich mesiacov zaplatený aspoň jeden príspevok na doplnkové dôchodkové sporenie, alebo ktorému bola v období šiestich mesiacov vyplatená aspoň jedna dávka.
V stĺpci „Pasívny“ sa uvádza taký účastník alebo poberateľ dávky, za ktorého nebol platiteľom príspevkov zaplatený v období šiestich mesiacov žiadny príspevok na doplnkové dôchodkové sporenie, alebo ktorému nebola vyplatená žiadna dávka.
Ak má účastník uzatvorených s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou viacero účastníckych zmlúv, na účely evidencie počtu účastníkov/poberateľov dávok podľa spôsobu prispievania/poberania dávky sa započítava každá z nich.
Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre daný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takýchto osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DDS.
Číslo: 546/2009 Z. z.
Názov: Vyhláška Národnej banky Slovenska o ročných správach a polročných správach predkladaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou
Nachádza sa v čiastke: 189/2009
2. 01.01.2010 - 14.08.2016