Source: http://publicaciones.fasecolda.com/regimen-de-seguros/chapter/p3-c4-2/
Timestamp: 2019-04-19 12:23:41
Document Index: 312337345

Matched Legal Cases: ['artículo 82', 'artículo 94', 'artículo 94', 'artículo 208', 'artículo 83', 'artículo 208', 'artículo 83', 'artículo 208']

[3–0186] Art. 82. Disposiciones relativas a los márgenes de solvencia o niveles de patrimonio adecuado.
Restricción de operaciones a las entidades aseguradoras. El Superintendente Bancario podrá disponer que las entidades aseguradoras cuyo margen de solvencia no alcance el mínimo requerido, no puedan abrir nuevas oficinas ni ampliar las actividades de la compañía mediante la extensión de ramos, el ofrecimiento de nuevos productos, la contratación de nuevos intermediarios de seguros, hasta tanto se acredite, a satisfacción, el importe exigido. Lo anterior sin perjuicio de las acciones que resulten procedentes, en los términos del presente Estatuto.
Ordenes de capitalización de entidades aseguradoras. Aparte de las acciones o sanciones legalmente admisibles, la Superintendencia Bancaria puede ordenar las ampliaciones de capital indispensables para que una entidad aseguradora enerve la insuficiencia del margen de solvencia, fijando un plazo para el efecto.
[3–0187] Art. 83. Sanciones por incumplimiento en márgenes de solvencia o niveles adecuados de patrimonio
Adicionado por la Ley 795 de 2003, art. 18.- Por los defectos mensuales en que incurran las entidades aseguradoras en el margen de solvencia a que se refiere el numeral 2 del artículo 82 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, la Superintendencia Bancaria impondrá una multa a favor del Tesoro Nacional por el equivalente al tres punto cinco por ciento (3.5%) sobre el valor del defecto patrimonial que presenten mensualmente, sin exceder, respecto de cada incumplimiento, del uno punto cinco por ciento (1.5%) de patrimonio requerido para dar cumplimiento a dichas relaciones.
MARGEN DE SOLVENCIA DE LAS E.P.S.
[3–0188] Art. 180. Requisitos para la constitución de Entidades Promotoras de Salud. La Superintendencia Nacional de salud autorizará como Entidades Promotoras de Salud a entidades de naturaleza pública, privada o mixta, que cumplan con los siguientes requisitos:
Acreditar periódicamente el margen de solvencia que asegure la liquidez y solvencia de la Entidad Promotora de Salud, que será fijada por el Gobierno Nacional.
[3–0189] Art. 1. Margen de solvencia para asegurar la liquidez de las entidades promotoras de salud y administradoras del régimen subsidiado. Para el efecto de lo dispuesto en este decreto, se entiende por margen de solvencia, la liquidez que debe tener una entidad promotora de salud y/o administradora del régimen subsidiado, cualquiera sea su forma legal, para responder en forma adecuada y oportuna por sus obligaciones con terceros, sean éstos proveedores de bienes o prestadores de servicios de salud o los usuarios.
[3–0190 a 3–0193] RESERVADOS
OPERACIONES DEL RAMO DE SEGUROS PREVISIONALES Y DE PENSIONES SON BASE PARA EL CÁLCULO DEL MARGEN DE SOLVENCIA
[3–0194] Art. 5. Las primas, los siniestros, las reservas y, en general, la operación de los ramos de seguros previsionales y de pensiones constituyen base para el cálculo del margen de solvencia y, para tal efecto, se incluirán en el conjunto de ramos con reserva matemática previstos en las disposiciones que regulan la metodología para el cálculo del margen de solvencia.
[3–0195] RESERVADO
MARGEN DE SOLVENCIA DE LAS ASEGURADORAS DE VIDA QUE OPERAN EL RAMOS DE SEGUROS PREVISIONALES Y DE PENSIONES
Decreto Único Financiero 2555 de 2010 (antes art. 17 del Decreto 1161 de 1994)
[3–0196] Art. 2.31.1.2.1. Margen de Solvencia de las Aseguradoras de Vida. Con sujeción a las disposiciones legales pertinentes, las entidades aseguradoras de vida autorizadas para manejar los ramos de seguros previsionales de invalidez y sobrevivencia y de seguros de pensiones, determinarán su margen de solvencia así:
En el ramo de seguros previsionales, respecto de las cuales constituirán reserva técnica en función del monto anual de sus primas o de la siniestralidad en los últimos tres (3) años;
En el ramo de seguros de pensiones, en función de la reserva matemática.
[3–0197 a 3–0205] RESERVADOS
MARGEN DE SOLVENCIA DE COMPAÑIAS DE SEGUROS DE VIDA QUE OPERAN RAMO DE RIESGOS PROFESIONALES
[3–0206] Art. 1. La metodología para el cálculo del margen de solvencia para riesgos profesionales que deben adoptar las compañías de seguros de vida que cuenten con autorización para operar este ramo, será la siguiente.
En función del monto anual de las cotizaciones, o en función de la siniestralidad de los tres últimos ejercicios sociales anuales, aquel que arroje el mayor resultado.
Se tomará el 70% del monto de las cotizaciones brutas (directas + coaseguro aceptado + reaseguro aceptado) en el ejercicio que se contemple. El monto equivalente al 10.574 salarios mínimos mensuales vigentes, se multiplicará por el factor 0.18, y el excedente, si lo hubiere, por el factor 0.16, sumándose ambos resultados;
La cuantía que se obtenga según lo dispuesto en el literal anterior, se multiplicará por la relación existente en el ejercicio que sirve de base para el cálculo, entre el monto de los siniestros brutos descontados los reembolsos de siniestros y el importe de estos siniestros brutos, sin que tal relación pueda ser inferior, en ningún caso, al 50%.
En la cuantificación de los siniestros se incluirán los liquidados (pagados en el ejercicio que se contemple y en los dos ejercicios inmediatamente anteriores a él, sin deducción por reaseguros), los siniestros pagados por aceptaciones en reaseguro y las reservas para siniestros avisados por liquidar cuenta compañía y reaseguradores, constituidas al final del ejercicio contemplado;
Al saldo que arroje la suma de los factores indicados en el literal anterior, se deducirá el importe de los recobros liquidados y realizados por siniestros efectuados en los períodos de que da cuenta el mencionado numeral, así como el monto de la reserva para siniestros avisados por liquidar constituida al cierre del ejercicio anterior al trienio contemplado, tanto para siniestros directos como por aceptaciones.
La cifra que resulte de la operación descrita en el literal anterior, se dividirá por tres. De este resultado, el monto equivalente a 5.075 salarios mínimos legales mensuales vigentes, se multiplicará por el factor 0.27; el exceso, si lo hubiere, se multiplicará por el factor 0.24 y se procederá a sumar ambos resultados;
La cuantía así obtenida se multiplicará por la relación existente en el ejercicio contemplado, entre el importe de los siniestros brutos descontados los reembolsos de siniestros, y el importe bruto de estos siniestros, sin que esta relación pueda ser inferior, en ningún caso, al 50%.
El saldo de la cuenta reservas matemáticas, se multiplicará por el factor 0.06;
El resultado anterior, se multiplicará por la relación que exista en el ejercicio que se contemple, entre el importe de las reservas matemáticas, deducidas las correspondientes al reaseguro y el importe bruto de las mismas, sin que esta relación pueda ser, en ningún caso, inferior al 85%.
[3–0207] Art. 2. El presente decreto rige a partir del 1o. de enero de 2000, previa su publicación.
MARGEN DE SOLVENCIA Y PATRIMONIO ASEGURADORAS QUE OFREZCAN PLANES ALTERNATIVOS DE PENSIONES Y CAPITALIZACIÓN
Decreto Único Financiero 2555 de 2010 (antes art. 14 del Decreto 876 de 1994)
[3–0208] Art. 2.32.1.1.7. Patrimonio y margen de solvencia de las entidades aseguradoras autorizadas. En desarrollo de lo previsto en el artículo 94 de la Ley 100 de 1993, las entidades aseguradoras de vida que sean autorizadas para ofrecer planes alternativos de capitalización y de pensiones deberán contar con un patrimonio equivalente al exigido a las administradoras del régimen de ahorro individual con solidaridad para actuar como tales.
El margen de solvencia de las entidades aseguradoras de vida autorizadas se regirá, en cuanto a los recursos destinados a la pensión de vez, por el artículo 94 de la Ley 100 de 1993 y en relación con los riesgos de invalidez y sobrevivencia por las normas vigentes sobre margen de solvencia para entidades aseguradoras de vida.
[3–0208 a 3–0209] RESERVADOS
[3–0210] PARTE II, TIT IV, CAP II, NUM 2, SUBNUM 2.1.1 Margen de Solvencia.
Las entidades aseguradoras deben mantener y acreditar ante la SFC, dentro de los plazos previstos para el envío de los balances trimestrales, un patrimonio técnico saneado equivalente, como mínimo, a la cuantía que resulte de aplicar a la totalidad de sus operaciones las reglas que se establecen en el presente numeral.
CUANTÍA MÍNIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA EN LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES
[3–0211] PARTE II, TIT IV, CAP II, NUM 2, SUBNUM 2.1.1.1 Cuantía mínima del margen de solvencia en las compañías de seguros generales.
En estas aseguradoras el importe mínimo del margen de solvencia debe ser igual al que resulte más elevado del que se obtenga en función del monto anual de las primas, o en función de la siniestralidad de los 3 últimos ejercicios sociales anuales.
2.1.1.1.1 La cuantía del margen de solvencia en función de las primas se determina de la siguiente manera:
2.1.1.1.1.1. Por concepto de primas se toman tanto las emitidas (directas + coaseguro aceptado), en el ejercicio que se contemple, como las primas aceptadas en reaseguro en el mismo período.
2.1.1.1.1.2. Hasta 7.500 millones de pesos, de los montos así establecidos, se aplica un porcentaje del 18%, y al exceso, si lo hubiere, se aplica el 16%, sumándose ambos resultados.
2.1.1.1.1.3. La cuantía que se obtenga según lo dispuesto en el subnumeral anterior se multiplica por la relación existente, en el ejercicio que sirve de base para el cálculo, entre el monto de los siniestros brutos descontados los reembolsos de siniestros, y el importe de estos siniestros brutos, sin que tal relación pueda ser inferior, en ningún caso, al 50%.
2.1.1.1.2 La cuantía del margen de solvencia en función de los siniestros se establece de la siguiente manera:
2.1.1.1.2.1. En la cuantificación de los siniestros se deben incluir los liquidados (pagados en el ejercicio que se contemple y en los 2 ejercicios inmediatamente anteriores a él, sin deducción por reaseguros), los siniestros pagados por aceptaciones en reaseguros y las reservas para siniestros avisados por liquidar, cuenta compañía y reaseguradores, constituidas al cierre del ejercicio contemplado.
2.1.1.1.2.2. Al saldo que arroje la suma de los factores indicados en el subnumeral anterior se debe deducir el importe de los recobros y los salvamentos liquidados y realizados por siniestros efectuados en los períodos de que da cuenta el mencionado subnumeral, así como el monto de la reserva para siniestros avisados por liquidar constituida al cierre del ejercicio anterior al trienio contemplado, tanto para negocios directos como por aceptaciones.
2.1.1.1.2.3. La cifra que resulte de la operación descrita en el subnumeral anterior se debe dividir por 3. Hasta 4.500 millones de este resultado se aplica un porcentaje del 27%, y al exceso, si lo hubiere, se aplica el 24%, sumándose ambos resultados.
2.1.1.1.2.4. La cuantía así obtenida se multiplica por la relación existente en el ejercicio contemplado, entre el importe de los siniestros brutos descontados los reembolsos de siniestros, y el importe bruto de estos siniestros, sin que esta relación pueda ser inferior, en ningún caso, al 50%.
CUANTÍA MÍNIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA EN LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS DE SEGUROS DE VIDA
[3–0212] PARTE II, TIT IV, CAP II, NUM 2, SUBNUM 2.1.1.2 Cuantía mínima del margen de solvencia en las compañías de seguros de vida.
En estas entidades el monto mínimo del margen de solvencia es igual al resultado que se obtenga de sumar los importes que arrojen las operaciones descritas a continuación:
2.1.1.2.1. Para el ramo de vida individual, la cuantía mínima del margen de solvencia es la suma que resulte de multiplicar el 6% del total de las reservas matemáticas por la relación que exista, en el ejercicio que se contemple, entre el importe de las reservas matemáticas, deducidas las correspondientes al reaseguro, y el importe bruto de las mismas, sin que esta relación pueda ser, en ningún caso, inferior al 85%.
2.1.1.2.2. Para el ramo de riesgos laborales se debe atender lo dispuesto en el art. 2.31.1.2.8 del Decreto 2555 de 2010.
2.1.1.2.3. En los demás ramos explotados por estas aseguradoras el margen de solvencia se determina del mismo modo que para las aseguradoras de seguros generales, pero aplicando, cuando se determina su cuantía en función de las primas, el porcentaje de 18% hasta 2.000 millones de pesos y el 16% al exceso, si lo hubiere. Para el cálculo en función de la siniestralidad el 27% se aplica hasta 1.200 millones de pesos y el 24% al exceso.
DECLARACIÓN DE CONTROL DE LEY MARGEN DE SOLVENCIA
[3–0218] TIT VI Anexo 46 Declaración del control de ley margen de solvencia – Seguros. Modificado Circular Externa 038 de 2006.
NOMBRE DE PROFORMA: Declaración del control de ley margen de solvencia – Seguros.
NUMERO DE PROFORMA: F.3000-65
NUMERO DE FORMATO: 306
OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre margen de solvencia y a la autoliquidación de la sanción que eventualmente se presente por el incumplimiento de dicho margen, correspondiente al defecto patrimonial, de conformidad con el numeral 5º., artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Ultimo día del mes.
FECHA DE REPORTE: Para períodos intermedios dentro de los diez (10 ) días corrientes del mes inmediatamente siguiente al período de corte respectivo.
DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.
Subcuenta 010 Autoliquidación de la sanción: Se reporta el monto correspondiente a la sanción que la Superintendencia Financiera debe imponer a la entidad por el defecto patrimonial, de acuerdo con el artículo 83 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con el numeral 5 del artículo 208 del mismo Estatuto. Es decir, el valor registrado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura por el 3.5%, sin exceder del 1.5% del patrimonio adecuado para cumplimiento del margen de solvencia.
Subcuenta 010 Autoliquidación de la sanción: Se reporta el monto correspondiente a la sanción que la Superintendencia Bancaria debe imponer a la entidad por el defecto patrimonial, de acuerdo con el artículo 83 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con el numeral 5 del artículo 208 del mismo Estatuto. Es decir, el valor registrado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura por el 3.5%, sin exceder del 1.5% del patrimonio adecuado para cumplimiento del margen de solvencia.
En caso de que la entidad no tenga defecto en el corte respectivo, se deberá remitir en ceros (0) la unidad de captura 2
NOTA DE FASECOLDA: Esta proforma NO fue incorporada en los anexos de la nueva Circular Básica Jurídica contenida en la Circular Externa 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera.
REPORTE DE PATRIMONIO ADECUADO, MARGEN DE SOLVENCIA Y PATRIMONIO TÉCNICO A LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
[3–0219] Circular Externa 041 de 2009 de la Superintendencia Financiera
[3–0220 a 3–0235] RESERVADOS