Source: https://www.diebewertung.de/v-gmbh-co-fonds-1-kg-auch-hier-geldvernichtung-der-anleger-schluss-damit/
Timestamp: 2018-07-20 04:46:22
Document Index: 270499251

Matched Legal Cases: ['§ 267', '§ 267', '§ 264', '§ 252', '§ 264', '§ 158', '§ 21', '§ 181', '§ 2', '§ 1', '§ 17', '§ 44', '§ 17']

V + GmbH & Co. Fonds 1 KG- Auch hier Geldvernichtung der Anleger- Schluss damit! - Diebewertung
V + GmbH & Co. Fonds 1 KG- Auch hier Geldvernichtung der Anleger- Schluss damit!
Auch hier wieder ein ähnliches Geschäftsergebnis. Schluss mit der Geldvernichtung!!
1. Sachanlagen 0,00 2,00
2. Beteiligungen 6.196.208,89 6.450.159,10
3. Wertpapiere 198.195,82 200.242,87
a) Täglich verfügbare Bankguthaben 1.513.100,34 1.988.513,10
1.513.100,34
a) Eingeforderte ausstehende Pflichteinlagen 1.104.633,40 530.149,88
b) Andere Forderungen 1.682.722,23 1.515.561,80
2.787.355,63
6. Sonstige Vermögensgegenstände 130,00 0,00
10.694.990,68 10.684.628,75
1. Rückstellungen 117.500,00 238.180,00
a) aus anderen Lieferungen und Leistungen 364.325,73 317.381,39
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 364.325,73 (VJ: EUR 317.381,39)
364.325,73
a) gegenüber Gesellschaftern 54.236,66 55.599,99
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 54.236,66 (VJ: EUR 55.599,99)
b) Andere 6.943,31 3.339,67
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 6.943,31 (VJ: EUR 3.339,67)
61.179,97
ab) Kapitalanteile Kommanditisten 33.793.233,79 37.431.159,05
ac) nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -14.868.702,55 -18.203.333,38
18.924.531,24
b) Nicht realisierte Gewinne/Verluste aus der Neubewertung -7.857.387,77 -8.342.118,81
c) Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -915.158,49 -815.579,16
10.151.984,98 10.070.127,70
a) Zinsen und ähnliche Erträge 65.709,82 110.310,88
b) Sonstige betriebliche Erträge 1.064.356,26 355.875,15
Summe der Erträge 1.130.066,08
a) Zinsen aus Kreditaufnahmen -485,21 -0,39
b) Bewirtschaftungskosten -177.005,69 -224.251,21
c) Verwaltungsvergütung -550.353,90 -402.618,44
d) Verwahrstellenvergütung -42.840,00 -42.840,00
e) Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -75.697,27 -90.271,98
f) sonstige Aufwendungen -288.132,50 -208.805,60
Summe der Aufwendungen -1.134.514,57
3. Ordentlicher Nettoertrag -4.448,49 -502.601,59
a) Realisierte Verluste -910.710,00 -312.977,57
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -910.710,00
5. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -915.158,49 -815.579,16
a) Erträge aus der Neubewertung 538.095,89 366.565,64
b) Aufwendungen aus der Neubewertung -819.074,85 -642.477,57
Summe des nicht realisierten Ergebnisses des Geschäftsjahres -280.978,96 -275.911,93
7. Ergebnis des Geschäftsjahres -1.196.137,45 -1.091.491,09
Bei der Gesellschaft handelt es sich um einen Publikums-AIF in der Form einer Kommanditgesellschaft. Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften unter Beachtung der besonderen Bestimmungen in § 264c HGB, der Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) sowie der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und – Bewertungsverordnung (KARBV) aufgestellt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen des Handelsgesetzbuches teilweise Gebrauch gemacht.
Die Gesellschaft mit Sitz in Landshut ist im Handelsregister des Amtsgerichts Landshut unter der Nummer HRA 9234 eingetragen.
Bei der Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden die allgemeinen Bewertungsgrundsätze (§§ 252 ff. HGB), die besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie die besonderen Bewertungsvorschriften (§§ 158, 135 KAGB, §§ 21 Abs. 3, 26 ff. KARVBV) beachtet.
Firma Grund-/Stamm-/ Kommanditkapital
% Zeitpunkt des Erwerbs
Jahr Verkehrswert
GA Global Asset Fund GmbH & Co. KG 58.850 10.882 17,85 2006 1.993
GC Global Chance Fund GmbH & Co. KG** 29.900 3.846 5,69 2006 462
MIG AG & Co. Fonds 1 KG i. L.*** 29.840 7.210 0,28 2007 12
MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG*** 41.679 12.076 4,04 2007 562
MIG AG & Co. Fonds 3 KG i. L.*** 49.938 30.994 1,42 2008 698
MIG GmbH & Co. Fonds 4 KG*** 86.644 19.669 0,23 2008 66
MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG*** 71.768 35.668 0,56 2008 171
MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG*** 75.575 11.516 0,03 2008 6
MIG GmbH & Co. Fonds 7 KG*** 34.562 23.855 2,89 2008 690
Axiogenesis AG 276 6.410 3,40 2010 1.547
AMVAC AG*/**** 748 511 0,61 2010 0
V+ Beteiligungs 1 GmbH ***** 25 25 100,00 2016 25
** Eigenkapital per 31.12.2016 basiert auf vorläufigem Jahresabschluss.
*** Eigenkapital entspricht dem Stand zum 31.12.2015, da aktuelle Zahlen noch nicht vorliegen.
**** Eigenkapital entspricht dem Stand zum 31.12.2014, da aktuelle Zahlen noch nicht vorliegen.
***** Hierbei handelt es sich um sämtliche Anteile an der Komplementärin (Einheitsgesellschaft).
V+ Beteiligungs 1 GmbH, Landshut 100,00 -1 24
Die Wertpapiere betreffen 4.094,109 Anteile an einem Geldmarktfonds in Höhe von insgesamt EUR 198.195,82.
Die Position enthält Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.105 (Vj. TEUR 533). Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um eingeforderte ausstehende Einlagen.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Beträge für die Ermittlung der Verkehrswerte des Investitionsportfolios zu dem Stichtag 31. Dezember 2016 in Höhe von TEUR 23, für die Erstellung und Prüfung der Jahresabschlusses für das Jahr 2016 in Höhe von TEUR 45 sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 40. Die Restlaufzeit der Rückstellungen liegt, wie im Vorjahr, unter einem Jahr.
Die sonstigen betrieblichen Erträge sind in Höhe von TEUR 1.064 (Vj. TEUR 356) periodenfremd. Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um Erträge aus Rücktritten von Anlegern und damit zusammenhängende Schadenersatzleistungen.
Die sonstigen Aufwendungen enthalten periodenfremde Beträge in Höhe von TEUR 12 (Vj. TEUR 1). Die sonstigen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für die Anlegerbetreuung in Höhe von TEUR 109 (Vj. TEUR 105) sowie den Bonusaufwand im Zusammenhang mit der Sonderzahlung bei Zeichnung in Höhe von TEUR 149 (Vj. TEUR 73).
E. Sonstige Ansahen zum Jahresabschluss
Die Gesamtkostenquote beträgt 11,18 %. Diese drückt sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen laufenden Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten und Zinsen aus Kreditaufnahme) im Verhältnis zum Nettoinventarwert aus.
Nettoinventarwert in EUR 10.151.984,98 10.070.127,70
Gesamtkosten in EUR 1.134.512,57 968.787,23
Gesamtkostenquote in % 11,18 9,62
Die Vergütungen der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der Verwahrstelle betragen im Geschäftsjahr 2016 TEUR 545 (Vj. TEUR 394) bzw. TEUR 43 (Vj. TEUR 43).
Beteiligungen TEUR 6.196 6.450 6.624
Barmittel TEUR 1.513 1.988 1.203
übrige Aktiva TEUR 2.986 2.247 2.063
Rückstellungen und TEUR 543 615 327
Fondsvermögen TEUR 10.152 10.070 9.563
Umlaufende Anteile Stück** 497.251 525.599 534.428
Anteilswert EUR 20,42 19,16 17,89
Es gibt neben den Anlegern zwei weitere Anteilsklassen:
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -915.158,49 -815.579,16
2. Belastung auf Kapitalkonten 915.158,49 815.579,16
I. Wert des Eigenkapitals der Kommanditisten am Beginn des Geschäftsjahres 10.070.127,70 9.563.194,15
2. Nicht zahlungswirksame Vorgänge i. Z. m. Gesellschafteraustritten und Minderungen von Einlageverpflichtungen -882.302,96 -272.848,70
3. Veränderung ausstehende Einlagen, eingefordert 574.483,52 0,00
4. Zwischenentnahmen/sonstige Entnahmen 0,00 -272.848,70
5. Mittelzufluss (netto) 820.104,17 1.871.273,34
a) Mittelzuflüsse aus Gesellschaftereintritten * 842.435,93 1.871.273,34
b) Mittelabflüsse aus Gesellschafteraustritten -22.331,76 0,00
6. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres nach Verwendungsrechnung -915.158,49 -815.579,16
7. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 484.731,04 -275.911,93
II. Wert des Eigenkapitals der Kommanditisten am Ende des Geschäftsjahres 10.151.984,98 10.070.127,70
Kapitalkonto I (gezeichnete Kapitalanteile) 0,00 49.725.080,00
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen 0,00 -14.868.702,55
Kapitalkonto II 0,00 -24.704.392,47
Summe 0,00 10.151.984,98
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die V+ Beteiligungs GmbH, Landshut, diese wiederum vertreten durch Herrn Hans-Jürgen Brunner. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt zum 31. Dezember 2016 EUR 25.000,00.
Mit notarieller Urkunde vom 13. Februar 2017 wurde das Ausscheiden der bisherigen Komplementärin, V+ Beteiligungs GmbH, Landshut, und zugleich die neue Komplementärin V+ Beteiligungs 1 GmbH, Landshut, mit einem Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 zur Eintragung im Handelsregister angemeldet.
gez. Hans-Jürgen Brunner
Geschäftsführer der V + GmbH & Co. Fonds 1 KG
Die Platzierung der Anteile des AIF wurde mit Wirkung zum 31. Januar 2008 eingestellt. Weitere Zeichnungen sind nicht möglich und auch nicht zulässig. Die Zeichnungssumme wird von den Anlegern u.a. ratierlich eingezahlt.
Die neu gegründete V+ Beteiligungs 1 GmbH, eingetragen am Amtsgericht Landshut unter HRB 10580, vertreten durch den aktuellen Geschäftsführer Herrn Brunner, wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 13.02.2017 zur neuen, einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Komplementärin der Gesellschaft und mit Bestellungsvertrag vom 28.02.2017 bestellt; sie ist der Gesellschaft ohne Leistung einer Einlage und ohne Beteiligung am Vermögen beigetreten. Alleinige Gesellschafterin der V+ Beteiligungs 1 GmbH ist die Fondsgesellschaft V+ GmbH & Co. Fonds 1 KG.
Mit Vertrag vom 21. September 2015 wurde die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG, München, als externe AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft bestellt, nachdem zuvor der Bestellungsvertrag mit der bisherigen KVG, der Metapriori GmbH, Dresden, gekündigt worden war. Unter dem Aktenzeichen 533 IN 187/16 beim Amtsgericht Dresden wurde am 11. März 2016 im Insolvenzverfahren der Metapriori GmbH offiziell ein Insolvenzverwalter bestellt, so dass sich die Gesellschaft demnach in der Abwicklung befindet.
Die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG ist eine registrierte AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft im Sinne des § 2 Abs. 5 i. V. mit § 1 Abs. 16 in Verbindung mit § 17 Abs. 2 Nr. 1 KAGB mit Sitz in München. Die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG ist bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht („BaFin“) gem. § 44 KAGB registriert und kann somit nach § 17 Abs. 2 Nr. 1 KAGB von Investmentvermögen oder im Namen eines Investmentvermögens als externe Kapitalverwaltungsgesellschaft bestellt werden.
Überwachung der Einhaltung der Rechtsvorschriften, soweit sie Verpflichtungen der XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG betreffen oder für deren Einhaltung die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG aus anderen Gründen Sorge zu tragen hat.
Gesamtsumme der von der XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG im Geschäftsjahr gezahlten Vergütungen an Führungskräfte und Mitarbeiter, deren Tätigkeit
sich wesentlich auf das Risikoprofil des AIF ausgewirkt hat EUR 30.000,00
Für Schadensersatz oder Ersatz vergeblicher Aufwendungen, gleich aus welchem Rechtsgrund einschließlich unerlaubter Handlung, haftet die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG nur bei Vorsatz, grober Fahrlässigkeit sowie bei Verletzung von Leben, Körper oder der Gesundheit, sofern und soweit nicht die nachfolgenden Ausführungen oder zwingende gesetzliche Vorschriften etwas anderes bestimmen.
Der Wert des Anteils des Kommanditisten leitet sich aus dem Wert des gesamten Gesellschaftsvermögens ab. Der Wert des Gesellschaftsvermögens unterliegt Schwankungen, je nachdem, wie sich die Vermögensgegenstände, in die das Gesellschaftsvermögen investiert wird, wertmäßig entwickeln. In diesem Zusammenhang ist von Bedeutung, dass Aufwendungen, die die Gesellschaft am Anfang zu tätigen hat („so genannte Fondsnebenkosten“), das für Investitionen zur Verfügung stehende Kapital erheblich reduzieren. Diese Aufwendungen schmälern das Gesamtergebnis der Gesellschaft deutlich. Von nicht unerheblicher Bedeutung ist weiterhin, dass Sonderzahlungen der Anleger, die diese im Zusammenhang mit ihrem Beitritt zur Gesellschaft vorfällig auf ihre Einlage leisten, dazu führen, dass die Anleger eine Gutschrift in Höhe der Sonderzahlung (ohne Agio) von der Beteiligungsgesellschaft erhalten. Dies geht zu Lasten aller Anleger, da sich insoweit das Gesellschaftsvermögen mindert.
Auch dieser Betrag muss durch die Ertragsentwicklung aufgeholt werden. Andererseits steht der Gesellschaft in diesem Fall früher Investitionskapital zur Verfügung.
Die Beteiligungsgesellschaft investiert in Venture-Capital/Private-Equity-Anlagen. Über die Art und die Höhe der gesamten Investitionen der Beteiligungsgesellschaft entscheidet das Portfolio Management. Die Anlagen im Venture-Capital- und Private-Equity-Bereich sind risikobehaftet. Bei Venture-Capital- und Private-Equity-Gesellschaften ist die Entwicklung normalerweise im Zeitpunkt der Investitionsentscheidung noch nicht sicher prognostizierbar. Das Risiko, dass Manager der Unternehmen, in die die Beteiligungsgesellschaft investiert, Fehlentscheidungen treffen oder ihre Position aufgeben und nur unzureichend bzw. erst nach zeitintensiver Suche ersetzt werden können, ist ebenfalls zu beachten.
Auf Grund des Anlagekonzepts ist die Gesellschaft auf die ratierlichen Einzahlungen der Anleger angewiesen. Für den Fall, dass Einzahlungen im nennenswerten Umfang ausbleiben sollten bzw. Anleger von dem gesellschaftervertraglichen Sonderkündigungsrecht Gebrauch machen (erstmals möglich zum 31. Dezember 2016),kann es zu Liquiditätsengpässen kommen. Dies kann dazu führen, dass keine Neuinvestitionen getätigt werden bzw. bestehende Investments nicht fristgerecht bedient werden können.
Die Fondsgesellschaft hat im Berichtsjahr keine weiteren Beteiligungen erworben. Beteiligungen an anderen Fondsgesellschaften, die eine ratierliche Erbringung der jeweiligen Einlageverpflichtung vorsehen, wurden entsprechend bedient.
Durch Verkauf des Beteiligungsunternehmens SuppreMol GmbH im Geschäftsjahr 2015 kam es auf Ebene der sogenannten „MIG-Fonds“ im Geschäftsjahr 2016 zu Kapitalrückführungen aus der Auszahlung eines Escrow-Einbehalts.
Hiervon waren folgende „MIG-Fonds“ betroffen:
MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG
MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG
Zum Bilanzstichtag befinden sich Schuldverschreibungen der Ml Factoring GmbH, Landshut, im Umlaufvermögen der Fondsgesellschaft. Der nominale Wert der Schuldverschreibungen beträgt zum 31. Dezember 2016, einschließlich aufgelaufener Zinsforderungen, insgesamt TEUR 2.392 (Vj. TEUR 2.392).
Die jeweilige Schuldverschreibung wird von der Ml Factoring GmbH mit jährlich 3 % ab dem Tag der Ausgabe einer Anleiheurkunde folgenden Tag verzinst. Die Zinsen für das Geschäftsjahr 2015 wurden am 29. Juli 2016 beglichen. Die Zinsen für das Geschäftsjahr 2016 wurden am 2. Januar 2017 beglichen. Der Zinszahlungsanspruch der Geschäftsjahre 2014 und früher wurde prolongiert.
Die Laufzeit der Vereinbarungen wurde im Juni 2014 bis zum 31. Dezember 2015 verlängert. Eine weitere Verlängerung ist ausgeschlossen. Zum Zwecke der Rückzahlung wurde am 15.02.2017 (mit Genehmigungen zum 21.02.2017, 27.02.2017, 28.02.2017 und 04.05.2017) eine Tilgungsvereinbarung geschlossen. Die Vereinbarung regelt die Zahlung jährlicher Raten, jeweils fällig zum 31.12., bis zum Jahr 2020. Die jeweilige Valuta der Rückzahlungsforderung wird ebenfalls mit 3 % verzinst. Die Zinszahlung hat jährlich zum 31.12. mit der Zahlung der Tilgungsraten zu erfolgen. Die erste Rate, fällig am 31.12.2016, wurde mit Zahlungseingang 2. Januar 2017 beglichen.
Des Weiteren wurden mit Datum vom 15. Februar 2017, zusammen mit der V+ GmbH & Co. Fonds 2 und der V+ GmbH & Co. Fonds 3 KG, Pfandrechte an den Geschäftsanteilen der Ml Factoring GmbH, Dresden, in Höhe von insgesamt EUR 90.300,00 bestellt, dies entspricht 51,6 % des Stammkapitals.
Die liquiden Mittel (Wertpapiere und Barmittel) betragen zum 31. Dezember 2016 TEUR 1.711 (Vj.: TEUR 2.189). Die Zahlungsfähigkeit der Fondsgesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben.
Das realisierte Ergebnis der Fondsgesellschaft beträgt im Geschäftsjahr 2016 TEUR -915 (Vj.: TEUR -816). Das Ergebnis nach Zeitwertänderung beträgt TEUR -1.196 (Vj.: EUR -1.091).
Die Fondsgesellschaft erzielte im Berichtsjahr Erträge in Höhe von TEUR 1.130 (Vj.: TEUR 466). Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Ausbuchung bisher geleisteter Einzahlungen von Anlegern, die ihren Rücktritt von der Beteiligung erklärt haben.
Die Aufwendungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 166 auf TEUR 1.135. Diese betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für die Anlegerbetreuung (TEUR 109), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 125) sowie für die Kapitalverwaltungsgesellschaft (TEUR 545).
Belastet wurde das Ergebnis des Geschäftsjahres durch Zeitwertänderungen in Höhe von TEUR 281 (Vj. TEUR 276), die durch negative Entwicklungen bei den Beteiligungsgesellschaften/der Investments verursacht sind.
Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 10 erhöht. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen der Ausweis der eingeforderten aber noch nicht eingezahlten Einzahlungen (säumige Anleger) unter den Forderungen.
Das Eigenkapital der Fondsgesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 81 erhöht. Die Eigenkapitalquote beträgt 94,9 % (Vj.: 94,3 %).
Die Fondsgesellschaft weist zum Bilanzstichtag eine kurzfristige Liquidität in Höhe von TEUR 1.711 (Wertpapiere und Barmittel) auf. Diesem Guthaben stehen Rückstellungen und Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 543 gegenüber. Die Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Rechts-und Beratungskosten gebildet.
Der Wert des Gesellschaftsvermögens zum 31. Dezember 2016 beträgt TEUR 10.152.
Zum 31. Dezember 2016 betrug die Anzahl der umlaufenden Kommanditanteile 497.251 Stück. Der Wert eines Anteils (NAV = Net Asset Value) zum 31. Dezember 2016 beträgt EUR 20,42.
unternehmen/liquide Mittel/ Wertpapiere/Anleihen Investitionssumme
TEUR Anteil am Fondsvermögen
% NAV von 100 NAV des Portfolios
TEUR NAV des Portfolios 31.12.2015
GA Global Asset Fund GmbH & Co. KG 7.575 43,50 26,31 1.993 2.499
GC Global Chance Fund GmbH & Co. KG 1.188 6,82 38,89 462 338
MIG AG & Co. Fonds 1 KG i. L. 56 0,32 21,43 12 21
MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG 737 4,23 71,37 526 457
MIG AG & Co. Fonds 3 KG i. L. 468 2,69 149,15 698 557
MIG GmbH & Co. Fonds 4 KG 77 0,44 85,71 66 54
MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG 222 1,27 77,03 171 197
MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG 8 0,05 75,00 6 4
MIG GmbH & Co. Fonds 7 KG 881 5,06 78,32 690 702
Axiogenesis AG 1.603 9,21 96,51 1.547 1.476
AMVAC AG 494 2,84 0,00 0 0
Wertpapiere 198 1,14 100,00 198 200
Bankguthaben 1.513 8,69 100,00 1.513 1.989
Anleihe M1 Factoring GmbH 2.392 13,74 70,19 1.679 1.513
Summe 17.412 100,00 9.561 10.007
Die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG wird auch in 2017 ihre Due Diligence Aktivitäten weiter ausbauen, um adäquate Zielinvestments zu evaluieren und somit durch gezielte Neuinvestitionen die Gesamtallokation des Portfolios stärken zu können.
Aufgrund der nach wie vor schwierigen Situation, die sich aus der notwendigen massiven Korrektur der objektiven Werthaltigkeit (NAV) des Portfolios ergeben hat, wurde es aus Sicht der XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG absolut notwendig, für Stabilität zu sorgen. Dies führte u.a. dazu, dass sich die Auswahlkriterien potenzieller Zielinvestments im Vergleich zur historischen Allokation veränderten. Zur Umsetzung hatte die XOLARIS Service Kapitalverwaltungs-AG bereits im vergangenen Geschäftsjahr zu erfüllende Voraussetzungen definiert, die entsprechend einzuhalten sind:
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der V + GmbH & Co. Fonds 1 KG, Landshut, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB), der delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsleitung der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Martina Hedwig, Wirtschaftsprüferin