Source: https://sevdesk.zendesk.com/hc/de/articles/115002499869-Verbuchen-von-innergemeinschaftlichen-Lieferungen
Timestamp: 2019-08-18 07:22:10
Document Index: 272552811

Matched Legal Cases: ['§ 6', '§ 17', '§ 17', '§ 17', '§ 17', '§ 18', '§ 18']

Verbuchen von innergemeinschaftlichen Lieferungen – sevDesk Hilfe
der Erwerber ist ein Unternehmer, der den Gegenstand für sein Unternehmen erworben hat oder eine juristische Person, die nicht Unternehmer ist, der aber eine USt-IdNr. erteilt worden ist und
Der leistende Unternehmer muss die Voraussetzungen nachweisen, die Einzelheiten dazu werden in der UStDV geregelt (§ 6a Abs. 3 UStG). Dies wird in § 17a, 17b und 17c UStDV umgesetzt.
§ 17a UStDV : https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__17a.html
§ 17b UStDV: https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__17b.html
§ 17c UStDV: https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__17c.html
Die Summe der steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen muss in den Umsatzsteuer-Voranmeldungen angegeben werden (§ 18b UStG).
Der Unternehmer hat die ausgeführten innergemeinschaftlichen Lieferungen und Verbringungen in einer zusammenfassenden Meldung beim Bundeszentralamt für Steuern zu melden (§ 18a UStG). Damit kann europaweit kontrolliert werden, dass die Erwerber die Lieferungen in ihren Staaten besteuern. Je nach Umfang der Lieferungen muss die Meldung monatlich oder vierteljährlich erstellt werden.
Innergemeinschaftliche Lieferungen in sevDesk bei den Rechnungen
Beim Verbuchen von Rechnungen in sevDesk kann man wählen, nach welcher Umsatzsteuerregelung die Rechnung verbucht werden soll. Diese Auswahl hat Auswirkungen auf den Datev-Export, die Umsatzsteuervoranmeldung und die Zusammenfassende Meldung.
Wenn man eine Rechnung für eine innergemeinschaftliche Lieferung erstellen will, muss man als Umsatzsteuerregelung den Punkt „steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung“ auswählen.
Wichtig ist außerdem, dass bei dem Kunden in den Stammdaten eine korrekte UST-ID Nummer hinterlegt ist.
In der Umsatzsteuervoranmeldung ergibt es dann folgendes Bild:
Im Feld 41 wird der Nettobetrag gemeldet.
Als Ergebnis ergibt sich eine Umsatzsteuerzahllast von 0,00 €.
Innergemeinschaftliche Lieferungen in sevDesk bei den Belegen
Beim Verbuchen von Belegen in sevDesk kann man wählen, nach welcher Umsatzsteuerregelung dieser Beleg verbucht werden soll. Diese Auswahl hat Auswirkungen auf den Datev-Export, die Umsatzsteuervoranmeldung und die Zusammenfassende Meldung.
Wenn man den Beleg als innergemeinschaftliche Lieferung verbuchen will, ist es notwendig dafür eine eigene Umsatzsteuerregelung anzulegen. Das kann man direkt in der „Beleg erfassen“-Maske auf dem Link „Umsatzsteuerregelung anlegen“ oder in den Einstellungen im Bereich „Buchhaltung“ vornehmen.
Beim Anlegen muss ein Beschreibungstext (für die eigene Betitelung), ein Steuersatz (19%, 7% etc.) und das entscheidende UStVA-Feld gewählt werden.
Bei der Auswahl gibt es einige 2er Kombinationen (z. B. für 19% USt: 89/61; für 7% USt 93/61).
Der Nettobetrag wird auf das erste Feld gemeldet (z.B. 89 oder 93). Davon wird die Umsatzsteuer berechnet. Entweder mit 19% oder mit 7%. Der gleiche Betrag wird im zweiten Feld (61) als Vorsteuer geltend gemacht. Somit gleichen sich die beiden Beträge wieder aus.
Durch den Vorgang ergibt sich eine Umsatzsteuerzahllast von 0,00 €.
Christoph Sanz 13. Juni 2017 11:48
In Österreich gibt es für mich das Feld "UstVA-Feld Nummer" nicht. Wie soll ich einen innergemeinschaftlichen Erwerb dann Buchen?
sevDesk Team 14. Juni 2017 12:21
In Österreich ist das Versenden der UstVA direkt an das Finanzamt nicht möglich. Deshalb gibt es dieses Feld auch nicht.
harald 2. Januar 2018 12:53
Und wie erstellt man dann innergemeinschaftliche Lieferungen mit Reverse Charge in Österreich?
Gregor Neumeyer 15. März 2018 18:46
Ich habe das gleiche Problem wie Harald - bitte um kurze Antwort
Margit Binder 27. November 2018 12:21
Ich habe die gleich Frage wie Harald und Gregor: wie erstellt man für AUT eine Rechnung über eine Reverse-Charge Leistung innerhalb der EU (es gibt nur die Auswahl " Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (Europäische Union)" - aber dies bezieht sich ja auf eine Ware nicht auf Reverse-Charge für die Lieferung DIENSTLESTUNGEN! (hätte auch schon eine neue Umsatzsteuerreglung angelegt mit 20% - aber das funktioniert nicht - es wird dann die normale Umsatzsteuer von 20% gebucht). bitte um AW - Danke.
Patrick Ludewig 22. Mai 2019 09:30
@Margit Binder
@Gregor Neumeyer
Mittlerweile kann man eigene Umsatzsteuersätze anlegen mit 0%. Bei dem Text habe ich dann auch einfach den Reverse-Charge Text eingefügt.
Es steht auch nirgends "0%" da, es wird einfach nicht aufgeführt und ist somit gleich dem Haken "Innergemeinschaftliche Lieferung", welche von Sevdesk kommt.
Matt Pr 3. Juni 2019 11:47
I understand sevdesk supports booking EC sales correctly...but does sevdesk support submitting the ZM/summary reports for EC Sales or do we have to do that manually in ELSTER or have our SB do it in DATEV?