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Timestamp: 2019-06-27 08:59:59
Document Index: 110011426

Matched Legal Cases: ['artículo 212', 'artículo 8', 'artículo 87', 'artículo 23', 'artículo 87', 'artículo 212', 'artículo 87', 'artículo 87', 'artículo 4', 'artículo 4', 'artículo 87', 'artículo 431', 'artículo 5', 'artículo 433', 'artículo 5', 'artículo 13', 'artículo 13', 'artículo 319']

Registro Oficial No.396- Viernes 28 de diciembre de 2018 Segundo Suplemento
Viernes 28 de diciembre de 2018 (R. O.396, 28 -diciembre -2018) Segundo Suplemento
068-CG-2018 Expídese el Instructivo para la solicitud y trámite de informe previo a la suscripción de contratos complementarios
SCVS-DSC-2018-0041 Expídense las normas de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos
No. 068-CG-2018
Que, el numeral 3 del artículo 212 de la referida Norma Fundamen­tal; y, en concordancia con éste, los artículos 7; 31, numeral 22; y, 95 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, entre las atribuciones del Organismo Técnico de Control incluyen la expedición de la normativa y demás regulaciones necesarias para el cumplimiento de sus funciones;
Que, el artículo 8 de le Ley Orgánica para la Eficiencia en la Contratación Pública, publicada en el Segundo Suplemento del
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Registro Oficial N° 966, de 20 de marzo del 2017, sustituyó el artículo 87 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, asignando al Contralor General del Estado la competencia para emitir informe previo a la suscripción de contratos complementarios, de conformidad con los términos previstos en la misma norma; y, disponiendo, adicionalmente, que en su Reglamento se determine la documentación a requerirse para estos efectos;
Que, el Contralor General del Estado, mediante Acuerdo N° 056-CG-2018, de 19 de octubre del 2018, publicado en la Edición Especial No. 595 del Registro Oficial, de 25 de octubre del 2018, expidió el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos Sustitutivo de la Contraloría General del Estado, reformado mediante Acuerdo N° 057-CG-2018, publicado en el Suplemento del Registro Oficial N° 363 de 08 de noviembre del 2018, en cuyo artículo 23 se establece como función de la Dirección Nacional Jurídica realizar el análisis técnico-legal y elaborar el informe previo a la suscripción de contratos complementarios; y,
Que, para el ejercicio eficaz de la competencia contemplada en el artículo 87 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, se requiere instrumentar la tramitación eficiente y oportuna de los informes previos a la suscripción de contratos complementarios siendo preciso, en tal virtud, que se encuentren concretamente determinados tanto la documentación que las entidades públicas requirentes deberán adjuntar a la solicitud de informe previo, como el procedimiento institucional que se observará para estos efectos,
En ejercicio de las atribuciones conferidas por el artículo 212, numeral 3, de la Constitución de la República del Ecuador y por los artículos 7; 31, numeral 22; y, 95 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado,
SOLICITUD Y TRÁMITE DE INFORME
PREVIO A LA SUSCRIPCIÓN DE CONTRATOS
Art. 1.- Objeto.- El presente instructivo establece los requisitos, información y documentación que las entidades públicas requirentes deberán cumplir, proporcionar y adjuntar obligatoriamente a la solicitud de informe previo, así como el respectivo trámite administrativo interno que se observará para su emisión por parte de la Contraloría General del Estado, previo a la suscripción de contratos complementarios, de conformidad con lo previsto en el artículo 87 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública - LOSNCP
Art. 2.- Ámbito.- La Contraloría General del Estado emitirá el respectivo informe previo a la suscripción de contratos complementarios, de los contratos de obra y de los contratos de servicios de consultoría, en estricto acatamiento a lo previsto en el artículo 87 de la LOSNCP.
La emisión de dicho informe procederá respecto de las solicitudes de contratos complementarios cuyos contratos
principales se hayan suscrito con posterioridad a la entrada en vigencia de la Ley Orgánica para la Eficiencia en la Contratación Pública.
Art. 3.- Solicitud y emisión de informe previo.- La solicitud de informe previo a la suscripción de contratos complementarios será dirigida al Contralor General del Estado y estará suscrita por la máxima autoridad de la entidad pública requirente o su delegado, adjuntando la documentación que corresponda, conforme a lo previsto en el artículo 4 de este instrumento.
En caso de que la solicitud fuere presentada en las Direcciones Provinciales, éstas deberán remitirla, junto con toda la documentación anexa, a la Dirección Nacional Jurídica dentro de los tres (03) días subsiguientes a su recepción.
El Contralor General del Estado o su delegado, en el término máximo de treinta (30) días, contados a partir de la fecha de recepción de la solicitud en la Institución, emitirá el informe motivado que corresponda.
La revisión de la documentación y la preparación del respectivo informe estarán a cargo de la Dirección Nacional Jurídica, para lo cual la o el Director Nacional Jurídico dispondrá el análisis técnico y legal correspondiente; y, de considerarlo necesario, solicitará el apoyo de las unidades administrativas de la Contraloría que sean del caso. La Dirección Nacional Jurídica consolidará los análisis técnico y jurídico; y, elaborará el proyecto de informe previo, con la sumilla de los técnicos, el mismo que se someterá a consideración del Contralor General del Estado, o su delegado, para su pertinente suscripción.
Art. 4.- Documentación y requisitos.- Para presentar la solicitud de informe previo a la suscripción de un contrato complementario, las entidades solicitantes reunirán los siguientes requisitos y adjuntarán la documentación que a continuación se detalla:
A. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN DE CARÁCTER GENERAL:
Solicitud de informe previo al contrato complementario, suscrita por la máxima autoridad de la entidad requirente, o su delegado.
Certificado de disponibilidad de recursos que cubra el monto del contrato complementario cuyo informe se solicita (Art. 90, LOSNCP).
En el caso de contratos financiados por organismos multilaterales de crédito se remitirá el dictamen de "No Objeción " correspondiente.
Certificado emitido por la máxima autoridad de la entidad requirente, o su delegado, de que el contrato principal se encuentra vigente.
Copia del contrato principal y anexos. Si el contrato hubiere sido protocolizado, copia de la escritura pública correspondiente.
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Proyecto de contrato complementario cuyo informe previo se solicita, en el que conste el objeto específico, plazo, monto y forma de pago.
Valor del contrato principal reajustado, de ser el caso (Art. 85, inc. 1, LOSNCP).
Copia de los contratos complementarios suscritos con anterioridad a la solicitud, con indicación de sus valores reajustados, de ser el caso; y, la determinación del porcentaje de los mismos en relación al contrato principal.
Justificación y detalle del valor del contrato complementario objeto de la solicitud.
Justificación técnica, jurídica y económica del requerimiento.
Informes del Administrador y/o Fiscalizador del contrato principal en los que se evidencie la necesidad de suscribir un contrato complementario.
Para el caso de contratistas que tengan la calidad de asociaciones o consorcios, copia de la escritura pública en la que conste su constitución y vigencia (Art. 67, LOSNCP; y, Art. 31, Codificación Resoluciones SERCOP - Resolución No. RE-SERCOP-2016-0000072)
B. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EN EL CASO DE CONTRATOS COMPLEMENTARIOS DE CONTRATOS DE OBRA: No obstante la presentación de los documentos y el cumplimiento de los requisitos de carácter general, para el caso de contratos complementarios de contratos de obra, a la solicitud de informe previo se adjuntará además:
Informe de los contratistas y funcionarios que elaboraron los estudios precontractuales, respecto a si existe la justificación técnica para la firma de órdenes de trabajo y diferencias en cantidades de obra que superen el quince por ciento (15%) del valor del contrato principal (Art. 23, inc. final, LOSNCP).
Certificado emitido por la máxima autoridad de la entidad requirente, o su delegado, de que las obras y modificaciones motivo del contrato complementario aún no han sido ejecutadas o implementadas.
Calificación de las causas imprevistas o técnicas para celebrar el contrato complementario, aprobadas por la fiscalización y la administración del contrato. (Art. 144, Reglamento Gral. LOSNCP)
Justificación y detalle del valor del contrato complementario que incluya:
Cuadro de rubros, unidades, cantidades, precios unitarios y precios totales del contrato
principal, cuyas cantidades se aumentan, disminuyen o suprimen por efecto del contrato complementario que se suscribiría. Estos valores serán reajustados a la fecha en la que se decidió efectuar el contrato complementario cuyo informe previo se solicita.
Cuadro de rubros, precios unitarios y precios totales que se crean. Los precios corresponderán a la fecha en la que se decidió efectuar el contrato complementario cuyo informe previo se solicita.
Cálculo del monto del contrato complementario cuyo informe previo se solicita; esto es, la suma algébrica de los siguientes montos:
(+) De rubros que se crean.
(+) De rubros del contrato principal cuyas cantidades se Incrementan.
(-) De rubros del contrato principal cuyas cantidades se disminuyen.
(-) De rubros del contrato principal cuyas cantidades se suprimen.
Los precios unitarios de los rubros creados corresponderán a la fecha en la que se decidió efectuar el contrato complementarlo cuyo informe previo se solicita.
Con la finalidad de verificar los umbrales establecidos en los artículos 87, 88 y 89 de la LOSNCP, se adjuntará copia de los contratos complementarios con sus respectivos montos, órdenes de trabajo y documentos suscritos por diferencia de cantidades.
Justificativos técnicos de la creación, aumento, disminución y/o supresión de cantidades de cada uno de los rubros que se afectarían en virtud de las modificaciones, aprobados por la fiscalización y la administración del contrato.
Respecto a los rubros nuevos o que se crean, se detallará y presentará la siguiente documentación:
Informe con firma de responsabilidad de la unidad que corresponda de la entidad contratante, que determine la existencia o no de precios referenciales actualizados en relación a los rubros nuevos.
Especificaciones técnicas aprobadas por las instancias correspondientes, de cada uno de los rubros que se crean.
Documento emitido por la unidad que corresponda de la entidad contratante, que
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determine si existen o no precios referenciales en la entidad y la forma en que se establecieron los precios unitarios de los rubros nuevos. (Art. 86, LOSNCP).
Planos que reflejen las modificaciones relacionadas al contrato complementario cuyo informe previo se solicita, los mismos que deberán contener las firmas de responsabilidad tanto de los diseñadores originales aceptando las modificaciones, como de quienes las elaboraron y aprobaron.
Memoria detallada de cálculo del valor reajustado del contrato principal, a la fecha en que se decidió efectuar el contrato complementario cuyo informe previo se solicita.
Memoria detallada de cálculo de los valores reajustados de los contratos complementarios anteriores, a la fecha en que se decidió efectuar el contrato complementario cuyo informe previo se solicita.
Memoria detallada de cálculo de la(s) fórmula(s) de reajuste de precios y su(s) cuadrilla(s) tipo, observando lo siguiente:
Si únicamente se crean rubros: fórmula(s) y cuadrilla(s) tipo considerando exclusivamente ese lote de rubros.
Si únicamente se disminuyen v/o suprimen cantidades de rubros del contrato principal: fórmula(s) y cuadrilla(s) tipo considerando las cantidades y rubros contractuales afectados por esas disminuciones o supresiones. Estas fórmulas servirán para reliquidar los valores pagados del contrato principal.
Si únicamente se incrementan las cantidades de rubros del contrato principal: fórmula(s) y cuadrilla(s) tipo considerando ese lote de rubros, los análisis de precios unitarios reajustados y los denominadores a la fecha en que fueron reajustadas (fecha en la que se decidió efectuar el contrato complementario cuyo informe previo se solicita).
Si se crean rubros, se disminuyen y/o suprimen, se aumentan cantidades de rubros del contrato principal: se remitirán la fórmula(s) y cuadrilla(s) tipo para el reajuste de precios de aquellos rubros que se crean; y, la(s) fórmula(s) y cuadrilla(s) tipo considerando los aumentos, disminuciones o supresiones de cantidades de rubros del contrato principal que, en este último caso, servirá para reliquidar los reajustes pagados con cargo al contrato principal.
C. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EN EL CASO DE CONTRATOS COMPLEMENTARIOS DE CONTRATOS
DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA: No obstante la presentación de los documentos y el cumplimiento de los requisitos de carácter general señalados, para el caso de contratos complementarios de contratos de servicios de consultoría, a la solicitud de informe previo se adjuntará además:
Aquellos documentos inherentes a la naturaleza propia del servicio de consultoría que corresponda.
Cuadro comparativo de los Términos de Referencia negociados en el contrato principal, en los contratos complementarios que se hubieren suscrito con anterioridad; y, en el contrato del cual se solicita informe previo, cuadro en el que se evidencien las modificaciones a los alcances de dichos contratos y su incidencia en los costos, considerados en cada caso.
Términos de Referencia y oferta económica negociada, de ser el caso.
Art. 5.- Solicitud de documentación y/o aclaraciones y presentación de documentación adicional.- Si la documentación remitida por la entidad pública requirente no se encontrare completa o fuere necesaria la presentación de documentación adicional y/o aclaraciones, la Contraloría General del Estado podrá solicitar, mediante oficio, la documentación y/o aclaraciones que estime pertinentes, en cuyo caso el término de treinta (30) días establecido en la ley para la emisión de informe previo, se contará a partir de la fecha de recepción de la última documentación ingresada por la entidad pública requirente, tanto en atención a una solicitud expresa de la Contraloría General del Estado, como cuando se trate de documentación adicional y/o alcances a la solicitud de informe previo.
Art. 6.- Motivación e informe desfavorable.- El informe previo a la suscripción de contratos complementarios que emita la Contraloría General del Estado estará debidamente motivado e incluirá la determinación expresa de las causas legales, económicas y/o técnicas que lo fundamenten.
La falta de presentación tanto de la documentación que corresponda al proceso de contratación respectivo, acorde a lo detallado en el artículo 4 del presente Instructivo, como de la documentación adicional y/o aclaraciones que se hubieren solicitado, ocasionará la emisión de informe desfavorable.
Sin perjuicio de ello la entidad requirente, luego de la notificación del informe desfavorable y por una sola ocasión, podrá presentar documentos adicionales de carácter técnico y/o jurídico que aporten con elementos relevantes y criterios de análisis que justifiquen la suscripción del contrato complementario.
La Contraloría General del Estado dispondrá de un término de treinta (30) días, contados a partir de la recepción de la
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documentación adicional, para emitir el pronunciamiento correspondiente.
Primera.- La emisión del informe previo del que trata el presente Instructivo de ningún modo exime a las entidades contratantes ni a sus servidores de la observancia de disposiciones legales, reglamentarias, estatutarias y de cualquier otra índole, inherentes al cumplimiento de sus funciones, al control interno y al aseguramiento de la calidad en los procesos de contratación pública. En este contexto, tampoco restringe en medida alguna la ejecución de las respectivas acciones de control posterior a cargo de la Contraloría General del Estado. Toda decisión y resolución de carácter administrativo, financiero, contable y legal adoptada en materia de contratación pública, será de estricta responsabilidad de la institución del Estado que la haya emitido.
Segunda.- Las consultas e inquietudes que surjan respecto a la aplicación del presente Instructivo serán absueltas por el Contralor General del Estado o su delegado, de conformidad con las competencias y responsabilidades estatutarias.
Única.- Las disposiciones del presente Instructivo serán de observancia y cumplimiento obligatorio para las entidades contratantes, hasta la expedición y vigencia de las normas reglamentarias a las que hace referencia el penúltimo inciso del artículo 87 de la LOSNCR
El presente instructivo entrará en vigencia a partir de su suscripción, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial.
Dado, en el Despacho del Contralor General del Estado, en la ciudad de San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano, a 17 de diciembre del 2018.
Dictó y firmó el Acuerdo que antecede, el señor doctor Pablo Celi de la Torre, Contralor General del Estado, Subrogante, en la ciudad de San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano, a los diecisiete días del mes de diciembre del año 2018.- CERTIFICO.
No. SCVS-DSC-2018-0041
Que el artículo 431 de la Ley de Compañías dispone que la Superintendencia de Compañías ejerza el control y vigilancia de las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones, de economía mixta, de responsabilidad limitada y de las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el Ecuador, cualquiera que fuere su especie;
Que el artículo 5 de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del F inane ¿amiento de Delitos, señala cuáles son los sujetos obligados a reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE);
Que mediante resolución No. SCVS-DSC-2018-0029 del 17 de julio del 2018, publicada en el Registro Oficial No. 319, de 4 de septiembre de 2018, la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros expidió las Normas de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y otros Delitos;
Que es necesario revisar la normativa expedida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, sobre prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, con el objeto de que guarde la debida correspondencia y armonía con las disposiciones de la Ley que regula esta materia.
Que el artículo 433 de la Ley de Compañías faculta al Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, a expedir los reglamentos necesarios para el buen gobierno, vigilancia y control de las compañías.
Y, en uso de las facultades que le confiere la Ley.
EXPEDIR LAS NORMAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS.
Art. 1.- Ámbito.- La presente normativa regula las políticas, procedimientos y los mecanismos para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, que deberán observar los sujetos obligados o compañías, reguladas por la Superintendencia de
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Compañías, Valores y Seguros, que se dediquen a las actividades establecidas en el artículo 5 de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
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Operaciones o transacciones económicas inusuales, injustificadas o sospechosas: son los movimientos económicos, realizados por personas naturales o jurídicas,
que no guarden correspondencia con el perfil económico y financiero que estas han mantenido en la entidad reportante y que no puedan sustentarse.
Art. 3.- Los sujetos obligados deben contar con políticas y procedimientos de control para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos de conformidad con lo establecido en las normas nacionales vigentes y la presente norma; y, adoptar medidas de control
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apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que puedan ser utilizados como instrumentos para realizar actividades vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Establecer lineamientos que les permitan analizar, evaluar, monitorear y tratar con eficacia los riesgos que se hayan identificado.
Garantizar la reserva y confidencialidad de la información reportada conforme lo previsto en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, así como también de aquella información que se genera en cumplimiento de las políticas y procesos de prevención.
Establecer sanciones a los colaboradores que no cumplan con las políticas y procedimientos aprobados en la compañía.
Identificar al cliente, conocer y verificar su información con el objeto de establecer el perfil, y determinar si el volumen de operaciones guardan relación con la información que haya proporcionado.
Identificar al colaborador, verificar su información y establecer un perfil, en base a su patrimonio declarado, para determinar si sus ingresos guardan relación con la información entregada.
Identificar al proveedor y verificar su información.
Identificar al corresponsal y verificar su información.
Detectar operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas para reportarlas oportunamente y con los sustentos del caso a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).
Enviar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico los reportes previstos por Ley, conforme con los lineamientos emitidos por dicha institución para el efecto.
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Art. 11.- La política y los procedimientos de "Conozca a su cliente" buscan identificarlo adecuadamente e implican verificar y soportar los datos de los clientes actuales, ocasionales o permanentes.
Los datos obtenidos del cliente, deben incluir su capacidad económica, el origen de los fondos, volumen y
características de las transacciones y beneficiario final, lo que permitirá establecer el perfil del cliente y verificar que este se ajuste a sus actividades declaradas.
Número de identificación: cédula de ciudadanía, cédula de identidad o pasaporte vigente
Nombres completos del cónyuge o conviviente
Dirección y número de teléfono del domicilio y trabajo
Correo electrónico, estableciéndose el personal y el laboral
Declaración de origen lícito de los recursos, que se aplicarán cuando los umbrales igualen o superen los montos establecidos en los artículos 23, 24,25 o 26 de la presente norma, según corresponda a cada sector.
Declaración del cliente si es Persona Expuesta Políticamente, familiar o colaborador cercano.
Firma del cliente y del empleado que recepta la información
Razón social y número de Registro Único de Contribuyentes
Ingresos y egresos mensuales o anuales, según corresponda
Dirección electrónica o página web.
Nombres y apellidos completos, número de identificación, dirección del domicilio y número
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de teléfono del (los) representante(s) legal(es) y/o apoderados, según el caso.
Firma del representante legal o de la persona que realiza la operación en representación de la persona jurídica y del empleado que recepta la información.
Declaración del origen lícito de los recursos, se aplicarán cuando los umbrales igualen o superen los montos establecidos en los artículos 23, 24, 25, o 26 de la presente norma, según corresponda a cada sector, y deberá ser suscrita por el cliente.
Declaración de los directivos, administradores, socios o accionistas si son Personas Expuestas Políticamente, familiar o colaborador cercano.
Art. 14.- El sujeto obligado deberá abstenerse de realizar/ continuar transacciones comerciales en los siguientes casos:
En caso de que el cliente no proporcione alguno de los datos mínimos de información solicitada.
Cuando exista certeza de que el negocio se lo realiza por cuenta ajena, ocultando la información de beneficiario final o el origen de los fondos.
Cuando las personas naturales utilicen a las personas jurídicas como compañías pantalla o de fachada para realizar sus transacciones.
Cuando se trate de transacciones que de alguna forma lleven a presumir que están relacionadas con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo u otros delitos.
En los casos que el cliente, aun si este fuere persona jurídica y sus Representantes Legales, Socios o Accionistas, hayan sido condenados, estén siendo procesados o se encuentren bajo investigación por delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo u otros delitos.
Cuando los datos del cliente consten en las listas nacionales e internacionales incluidas en los convenios internacionales suscritos por el Ecuador sobre los citados delitos.
15.1 Cuando los clientes y beneficiarios residan en países o territorios cuyos sistemas de prevención de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos no cumplan o no implementen suficientemente los estándares internacionales en esas materias; o, cuando los fondos provengan de tales países o territorios.
Cuando la fuente de riqueza provenga de actividades reconocidas como susceptibles al lavado de activos o al financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Cuando existan dudas sobre si los clientes actúan por cuenta propia.
Cuando se realicen transacciones con clientes que no han estado físicamente presentes al inicio de la relación comercial, para su identificación.
Cuando se trate de clientes que realicen actividades de alto riesgo como industrias químicas, bélicas, explosivos, etc.
Cuando se trate de clientes no residentes en el país.
Realizar la verificación extendida de la información suministrada por el cliente sobre sus actividades, evaluarla y archivarla.
Para las personas jurídicas, cuya información no ha podido ser confirmada, realizar visitas con el fin de verificar su existencia real, prevenir que no sea un cliente de fachada y corroborar que la naturaleza del negocio y/o actividad sea la declarada.
En caso de que el cliente, sea persona natural o jurídica, esté domiciliado en el extranjero, se solicitará documentos que sustenten su ubicación y actividad económica en el exterior.
Documentar el origen de los fondos utilizados en la transacción para el pago de los productos y servicios que le proporcione el sujeto obligado.
Cuando los clientes sean personas jurídicas, se deberá obtener información sobre los representantes legales, socios o accionistas mayoritarios.
El sujeto obligado podrá aplicar procedimientos de Debida Diligencia Simplificada y omitir la declaración de
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licitud de fondos, cuando se trate de instituciones estatales y municipales, con excepción de instituciones del sistema financiero y del sistema de seguros privados.
Art. 18.- La aplicación de la política "Conozca a su mercado" busca detectar sus particularidades y la de sus clientes, mediante una adecuada segmentación que permita identificar el nivel de riesgo real.
Art. 19.- La política "Conozca a su empleado/ colaborador", tenderá a que la compañía tenga un adecuado conocimiento y registro de todos los miembros del directorio u organismo que haga sus veces, miembros de los organismos de fiscalización o auditoría interna, socios o accionistas según sea el caso, representantes legales, administradores o apoderados, ejecutivos y empleados o personal temporal, identificándolos a través de la suscripción de un formulario que contenga por lo menos la siguiente información:
Nombres completos del cónyuge y número de identificación.
Dirección y número de domicilio.
Art. 20.- La aplicación de la política "Conozca a su Proveedor" busca reforzar el control e incluye el conocimiento de los proveedores de bienes y servicios de la compañía, mediante el manejo de expedientes individuales en el que consten, documentos de los servicios o productos adquiridos, modalidades, montos y formas de pago, frecuencia de prestación de servicios y/o entrega de bienes.
Previo al inicio de la relación comercial con el proveedor o distribuidor se establecerá un perfil de riesgos para
realizar la debida diligencia que corresponda; y se solicitará lo siguiente:
Copia del Registro Único de Contribuyentes, para proveedores nacionales y el documento de identificación tributaria, en caso de ser un proveedor extranjero.
Documento de identidad del proveedor, y en caso de ser persona jurídica, del representante legal.
Cuando el proveedor sea persona jurídica, diligenciar un formulario que contenga como mínimo la siguiente información:
Ingresos y egresos mensuales o anuales, según corresponda.
Nombres y apellidos completos, número de identificación, dirección del domicilio y número de teléfono del (los) representante(s) legal (es) y/o apoderados, según el caso.
Detalle de productos y servicios que ofrece en el mercado.
Cuando el proveedor sea persona natural, la información del formulario será la misma que antecede, con las modificaciones que correspondan, y adicionalmente se requerirá lo siguiente:
Nombres completos del cónyuge o conviviente.
Art. 21.- La aplicación de la política "Conozca su Corresponsal", deberá ser ejecutada por los sectores que cuenten con relaciones de corresponsalía con una o varias compañías. Para la aplicación de esta política, la compañía controlada debe conocer la naturaleza de la actividad comercial de sus corresponsales nacionales o internacionales, actualizar e intercambiar la documentación e información suministrada por estos, permisos de funcionamiento, firmas autorizadas, conocimiento de sus relaciones en el mercado, productos y servicios que ofrece.
12 - Viernes 28 de diciembre de 2018 Segundo Suplemento - Registro Oficial N° 396
Art. 25.- Para el sector de alquiler de inmuebles, en aquellas transacciones u operaciones que en un mes sean realizadas en beneficio de una misma persona, cuyos montos sean menores a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD $ 10.000,00) mensuales o su equivalente en otras monedas, el arrendador deberá mantener información básica como número de identificación, nombres y apellidos completos, dirección y teléfono. En el mismo caso, y si el monto iguala o supera los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD $ 10.000,00) mensuales o su equivalente en otras monedas, deberá conservar como mínimo la información establecida en el artículo 13 de la presente resolución,
y dependiendo del tipo de cliente, se aplicarán los procedimientos de debida diligencia que correspondan.
Art. 26.- En el caso de los servicios de transferencia nacional o internacional de dinero o valores y el transporte nacional e internacional de encomiendas o paquetes postales, correos, para aquellas transacciones u operaciones que en un mes sean realizadas en beneficio de una misma persona, cuyos montos sean menores a los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD $ 10.000,00) mensuales o su equivalente en otras monedas, se requerirá información básica como número de identificación, nombres y apellidos completos, dirección y teléfono. En igual caso, y si el monto iguala o supera los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD $ 10.000,00) mensuales o su equivalente en otras monedas, se solicitará como mínimo la información establecida en el artículo 13 de la presente resolución, y se aplicarán los procedimientos de debida diligencia que correspondan.
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Emitir las políticas generales para prevenir el lavado de activos y el ñnanciamiento del terrorismo y otros delitos.
Aprobar el Manual para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, así como sus actualizaciones, en caso de haberlas.
Designar y remover de sus funciones al oficial de cumplimiento, quien deberá tener el perfil, cumplir con los requisitos exigidos, y no encontrarse incurso en las prohibiciones para ocupar el cargo.
Conocer y aprobar, hasta el 31 de enero de cada año, el plan de trabajo del año en curso, y el informe del año que concluye, elaborados por el oficial de cumplimiento.
Cumplir y hacer cumplir con lo determinado en el Manual de Prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Someter a la aprobación de la junta general de accionistas y/o socios, el nombre del candidato para que sea designado como oficial de cumplimiento de la compañía.
Conocer y aprobar, previo a su envío a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), las operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, que deberán ser remitidas dentro del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en que se tenga conocimiento.
Atender los requerimientos y recomendaciones que realice el oficial de cumplimiento, para el desarrollo de sus funciones.
14 - Viernes 28 de diciembre de 2018 Segundo Suplemento - Registro Oficial N° 396
Las declaradas en quiebra y aún no rehabilitadas.
Las que hubieren sido llamadas ajuicio o sentenciadas por infracciones a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos u otras relacionadas, en materia de lavado de activos.
En un grupo empresarial, cuando uno o varios socios o accionistas, directa o indirectamente, posean más del 40% de las participaciones o acciones en otras sociedades, sean estas nacionales o extranjeras, o cuando tales sociedades estén vinculadas por administración; el grupo empresarial no podrá exceder de 5 compañías para la designación del cargo.
Cuando se trate de compañías matriz y subsidiaria. Debiéndose considerar como subsidiaria a una o varias sociedades controladas por la matriz y esta última debe tener como mínimo el 50% de participación sobre las decisiones financieras y operativas de la subsidiaria.
Realizar el análisis de las operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, preparar el informe para el conocimiento del representante legal y remitirlo a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). Cabe indicar que la limitación por parte del representante legal no exime la obligación que tiene el oficial de cumplimiento para el envío del reporte.
Controlar el cumplimiento de las políticas de debida diligencia implementadas por la compañía, tales como "Conozca a su cliente", "Conozca a su empleado", "Conozca su mercado", "Conozca su proveedor" y "Conozca a su Corresponsal", y que éstas cuenten con la documentación de respaldo.
Verificar la conservación y custodia de la información que corresponde a los reportes de operaciones o transacciones iguales o superiores al umbral legal, los reportes de operaciones inusuales e injustificadas ROII, los reportes de operaciones propias, los reemplazos de información ya reportada.
Coordinar el desarrollo de programas anuales internos de capacitación, dirigidos a los miembros de la empresa.
Absolver consultas del personal del sujeto obligado relacionadas con la naturaleza de las transacciones frente a la actividad del cliente y otras que se presentaren en el ámbito de la prevención para el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Registro Oficial N° 396 - Segundo Suplemento Viernes 28 de diciembre de 2018 - 15
El oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, sea o no trabajador del sujeto obligado a reportar a la entidad competente y que estando encargado de funciones de prevención, detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas por la ley, será sancionado de acuerdo con el artículo 319 del Código Orgánico Integral Penal.
Suspensión temporal de sus funciones.
Cancelación del cargo.
El cumplimiento de la legislación para prevenir el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Que los sujetos obligados cuenten con políticas, procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, contenidos en el Manual de Prevención y su grado de cumplimiento.
El desarrollo de la actividad, información societaria y contable, registros transaccionales, mediante inspecciones a las compañías controladas por esta institución.
Revisar que la información en los documentos de debida diligencia se encuentren correctamente registrados, junto a su respectivo análisis financiero y patrimonial realizado por el oficial de cumplimiento en los casos que correspondan, como parte del proceso de prevención de lavado de activos.
Cuando en los controles realizados se detecte incumplimientos a la presente norma.
Cuando la Dirección Nacional de Prevención de Lavado de Activos haya solicitado información y no fuere remitida en los tiempos señalados.
Cuando teniendo la obligación de presentar el informe de auditoría externa, no cumpliera con dicha presentación en los plazos determinados.
Cuando no hayan actualizado en la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros la actividad que realizan y que los identifica como sujetos obligados que deben cumplir con las normativas en prevención de lavado de activo
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CUARTA: La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros a través de la Dirección Nacional de Prevención
de Lavado de Activos podrá utilizar como medio de comunicación el correo electrónico proporcionado por el sujeto obligado para la entrega de notificaciones y comunicaciones. Es responsabilidad del sujeto obligado el actualizar la información de contacto cuando se presente algún cambio.
DISPOSICIÓN DEROGATORIA.- Deróguese la resolución No. SCVS-DSC-2018-0029 del 17 de julio del 2018, publicada en el Registro Oficial No. 319, de 4 de septiembre de 2018.
COMUNÍQUESE Y PUBLÍQUESE.- Dada y firmada en la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Oficina Matriz, en Guayaquil, a los 21 días del mes de diciembre del año dos mil dieciocho.