Source: http://docplayer.fi/3711428-Tasekirja-tilikaudelta-2004.html
Timestamp: 2018-06-19 11:26:09+00:00
Document Index: 17043621

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

TASEKIRJA TILIKAUDELTA PDF
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004
Download "TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004"
1 TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004
2 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus Osuuspankin tuloslaskelma ja tase Osuuspankin tuloslaskelman ja taseen liitteenä annettavat tiedot Luettelo kirjanpitokirjoista, tositteiden lajeista sekä selvitys niiden säilytystavoista Hallituksen allekirjoitus ja hallintoneuvoston lausunto...75 Tilintarkastajien merkintä suoritetusta tilintarkastuksesta...76 Tilintarkastuskertomus...77
3 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 1(17) TOIMINTAKERTOMUS OP-ryhmä Vuosi 2004 oli Tampereen Seudun Osuuspankille vahvan kasvun ja menestyksen vuosi. Pankin liikevoitto oli 11,2 miljoonaa euroa, eli pankin historian toiseksi korkein. Asiakasvarojen määrä kasvoi 14,1 prosenttia ja luottokanta 13,6 prosenttia. Hyvä tuloskehitys paransi vakavaraisuutta. Asiakastyytyväisyydellä mitattuna pankin asema Tampereen seudun johtavana rahalaitoksena jatkui. Pankki saavutti neljännen sijan Great Place to Work Europen, LTT-Tutkimuksen ja Kauppalehden järjestämässä Suomen parhaat työpaikat 2004 tutkimuksessa sekä sijoittui vastaavassa EU-alueen tutkimuksessa 100 parhaan yrityksen joukkoon. Tampereen Seudun Osuuspankki kuuluu OP-ryhmään, jonka muodostivat tilikauden päättyessä 239 itsenäistä paikallista jäsenosuuspankkia sekä Osuuspankkikeskus tytäryhtiöineen. OP-ryhmän keskusyhteisö on Osuuspankkikeskus Osk, jonka tehtävänä on toimia ryhmän osaamis- ja palvelukeskuksena. OP-ryhmän toimintatapa perustuu itsenäisyyteen ja paikalliseen päätöksentekoon ryhmän kaikissa pankeissa. Yhteistoiminta tehostaa ryhmän voimavarojen hyödyntämistä sekä paikallisessa että valtakunnallisessa pankkitoiminnassa. Jokaisella jäsenosuuspankilla on koko OPryhmän antama yhteisturva, sillä jäsenluottolaitokset antavat toisilleen suojaa vastaamalla viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista laissa osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista ja osuuspankin säännöissä määritellyllä tavalla. Taloudellinen toimintaympäristö Suomen talouskasvu nopeutui vuonna 2004 noin kolmeen prosenttiin. Investoinnit kääntyivät kaksi vuotta kestäneen selvän laskun jälkeen loivaan nousuun. Erityisesti asuinrakennusinvestoinnit lisääntyivät, ja myös kone- ja laiteinvestoinnit olivat selvästi edellisvuotta suuremmat. Talouskasvua tuki myös viennin lisäys. Kokonaisuudessaan talouden noususuhdanne jäi kuluneena vuonna kuitenkin melko vaatimattomaksi. Työmarkkinoilla talouden loiva nousu alkoi näkyä syksyllä, jolloin työllisyys koheni ja työttömien määrä väheni edelliseen syksyyn verrattuna. Uusia työpaikkoja syntyi varsinkin kotimarkkina-aloille kuten kauppaan sekä yksityisiin ja julkisiin palveluihin. Teollisuudessa työpaikat vähenivät edelleen. Keskimääräinen työttömyysaste koko vuodelta 2004 painui hieman alle yhdeksään prosenttiin. Kotitalouksien käytettävissä olevat tulot kasvoivat yli viisi prosenttia, kun ansiotaso nousi runsaat 3,5 prosenttia ja omaisuustuloja lisäsivät yritysverouudistuksesta johtuneet poikkeuksellisen suuret osinkojen maksut. Tulojen kasvu ylläpiti kulutusmenojen tasaista nousua ja vauhditti asuntokauppaa. Inflaatio pysyi erittäin hitaana. Kalliin öljyn vastapainoksi inflaatiota jarrutti euron vahvistuminen suhteessa dollariin. Kuluttajahintojen keskimääräinen vuosimuutos jäi
4 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 2(17) lähes nollaan. Myös asuntojen hintojen pitkään jatkunut nousu alkoi tasaantua, kun varsinkin kasvukeskuksissa vallitseva hintataso koettiin melko korkeaksi. Vaikka koko euroalueen talouskasvu nopeutui hieman, ei koroissa tapahtunut mainittavia muutoksia. Euroopan keskuspankin ohjauskorko oli vuoden päättyessä tasan kaksi prosenttia, johon se laskettiin jo vuoden 2003 kesäkuussa. Myös OPryhmän viitekorko Op-Prime pysyi koko vuoden muuttumattomana 2,5 prosentissa. Pankkien luotonannossa eniten käytetty viitekorko, 12 kuukauden euribor, liikkui vuoden aikana 2,0 2,5 prosentin välillä. Pitkät markkinakorot laskivat syksyllä, kun kalliin öljyn ja vahvan euron arvioitiin hidastavan euroalueen talouskasvua oli siten toinen peräkkäinen erittäin matalien korkojen vuosi. Matalat korot ja pankkien välinen kova kilpailu luotonannossa, erityisesti asuntorahoituksessa kavensivat korkomarginaalia ja heikensivät rahoituskatetta. Asuntoluottokannan kasvu oli varsin nopeaa. Vuoden päättyessä kotitalouksilla oli asuntoluottoja yli 15 prosenttia enemmän kuin vuotta aiemmin. Myös yritysluottojen noin kahdeksan prosentin kasvu oli suhteellisen nopeaa investointien lisäykseen nähden. Kotitalouksien tulojen kasvu ja yritysten hyvä maksuvalmius lisäsivät pankkitalletuksia, joiden kasvu nopeutui 6-7 prosenttiin. Rahaa riitti myös pitkäaikaissäästämiseen: sijoitusrahastojen markkina-arvon muutos oli 40 prosentin luokkaa. Sen sijaan henkivakuutussäästöjen lisäys oli huomattavasti pienempi. Osakemarkkinoilla vuosi oli kaksijakoinen. Yritysten hyvästä tuloskehityksestä ja erittäin matalista koroista huolimatta kurssit laskivat alkuvuonna ja monet indeksit saavuttivat kesällä vuoden alimmat arvonsa. Syksyllä kurssikehitys oli pääosin nousuvoittoista ja esimerkiksi HEX-portfolioindeksin vuosinousuksi kertyi noin 15 prosenttia. Yritysomistusten muutokset Pankki myi tilikauden aikana kokonaan omistamiensa kiinteistöyhtiöiden Loukonlahden Puotitalo Oy:n, Luppoloma Oy:n ja Kiinteistö Oy Mastonkulman osakekannat. Lisäksi pankin omistama tytäryhtiö KA-TA Kiinteistöt Oy purettiin maaliskuussa. Yhtiöiden viimeksi vahvistettujen taseiden loppusumma oli 3,1 miljoonaa euroa. Yhtiöiden myyntien ja purkamisen vaikutus pankin vapaaseen omaan pääomaan oli vähäinen.
5 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 3(17) Kannattavuus Osuuspankin liikevoitto oli 11,2 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna liikevoitto oli 3,7 miljoonaa euroa. Keskeiset tuloslaskelman erät ovat kehittyneet edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Milj. euroa 1-12/ /2003 Muutos-% Rahoituskate 22,2 23,8-6,8 Muut tuotot 19,9 18,6 7,2 Tuotot yhteensä 42,1 42,4-0,7 Henkilöstökulut 11,3 11,1 2,1 Muut kulut 20,2 28,3-28,7 Kulut yhteensä 31,4 39,3-20,0 Kate ennen luotto- ja takaustappioita 10,6 3,0 251,1 Luotto- ja takaustappiot -0,6-0,7 18,6 Pysyvien arvopapereiden arvonalentumiset Liikevoitto 11,2 3,7 201,3 Tuottojen suhde kuluihin 1,3 1,1 Rahoituskate oli 22,2 miljoonaa euroa, eli 1,6 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Rahoituskatteen supistumiseen vaikutti alhaisen korkotason myötä kaventuneen korkoeron lisäksi pankin taseessa olevien, pääomaltaan 64,6 miljoonan euron määräisten pääomalainojen muuttuminen korollisiksi. Pääomalainat muuttuivat korollisiksi, kun pankki sai katettua taseessaan olleet edellisten tilikausien tappiot ja pankille alkoi jälleen kertyä jakokelpoisia voittovaroja. Muut tuotot, joiden kokonaismäärä oli 19,9 miljoonaa euroa, kasvoivat edellisvuodesta 7,2 prosenttia. Näihin tuottoihin sisältyvät palkkiotuotot kasvoivat 4,4 prosenttia 13,4 miljoonaan euroon. Palkkiotuotoista kasvoivat erityisesti rahastosäästämistuotteiden myynnistä saadut palkkiot. Palkkiotuottoja vähentävät omistajajäsenille maksettavat bonukset, 1,8 miljoonaa euroa. Bonusten määrä kasvoi 13,3 prosenttia. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot vähentyivät 0,1 miljoonaan euroon. Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista eli osingot ja osuuksien korot kasvoivat 88,4 prosenttia 1,6 miljoonaan euroon lähinnä OKOn viimevuotista suurempien osinkojen vuoksi. Liiketoiminnan muut tuotot kasvoivat 4,5 prosenttia 4,8 miljoonaan euroon. Näistä tuotoista muodostavat vuokratuotot 4,4 miljoonaa euroa. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja sosiaalikuluista. Niiden kokonaismäärä 11,3 miljoonaa euroa oli 2,1 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Osuuspankin palveluksessa oli vuoden lopussa 337 henkilöä. Henkilömäärä kasvoi vuoden aikana 20 henkilöllä.
6 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 4(17) Muut kulut, joiden kokonaismäärä oli 20,2 miljoonaa euroa, supistuivat edellisvuodesta 28,7 prosenttia. Näihin kuluihin sisältyvät palkkiokulut pienentyivät 2,6 prosenttia 1,8 miljoonaan euroon. Hallintokulut ilman henkilöstökuluja kasvoivat 2,8 prosenttia 9,9 miljoonaan euroon. Erityisesti kasvoivat atk-kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä 0,8 miljoonaa euroa oli 0,3 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Tilinpäätökseen ei sisältynyt arvonalentumispoistoja kiinteistöistä tai kiinteistöyhteisöjen osakkeista. Edellisvuonna niitä kirjattiin 0,5 miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut kulut supistuivat 49,5 prosenttia 7,7 miljoonaan euroon. Edellisvuoden kuluja rasitti OVR-vastuuosuuden loppuunmaksu, 8,4 miljoonaa euroa. Vuoden 2004 liiketoiminnan muita kuluja rasittaa pakollisena varauksena kirjattu kiinteistövuokravastuusta aiheutuva tappio, 1,4 miljoonaa euroa. Uudet luotto- ja takaustappiot olivat bruttomäärältään 0,3 miljoonaa euroa. Luottotappioiden ryhmään sisältyy lisäksi vakuusomaisuudesta tehtyjä arvonalennuksia 0,2 miljoonaa euroa. Vakuutuskorvauksilla ja perityksi saaduilla, aikaisemmin luotto- ja takaustappioihin kirjatuilla erillä oikaistu nettomäärä oli miinus 0,6 miljoonaa euroa. Määrä oli 18,6 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Liikevoitto oli 11,2 miljoonaa euroa eli 7,5 miljoonaa euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Varainhankinnan kehitys Yleisön talletukset olivat vuoden lopussa 962 miljoonaa euroa. Ne kasvoivat vuoden aikana 106 miljoonaa euroa eli 12,4 prosenttia. Maksuliiketilien kasvu oli 8,4 prosenttia ja sijoittamistilien 18,7 prosenttia. Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille, jotka muodostuvat pääosin markkinarahaveloista sekä valtion varoista välitetyistä lainoista, kasvoivat 8,4 miljoonaa euroa eli 39,6 prosenttia. Muun vieraan pääoman ja sitoumusten kehitys Velat luottolaitoksille, jotka muodostuvat lähes kokonaan veloista OKO Osuuspankkien Keskuspankki Oyj:lle, olivat 237 miljoonaa euroa eli 17 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuotta aikaisemmin. Pankin liikkeeseen laskemien joukkovelkakirja- sekä debentuurilainojen määrä oli 26 miljoonaa euroa eli kaksi miljoonaa euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Muut vieraan pääoman erät muodostuvat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Pankin tase oli miljoonaa euroa. Se kasvoi edellisestä vuodesta 150 miljoonaa euroa eli 12,4 prosenttia. Pankkitakausten ja muiden taseen ulkopuolisten sitoumusten määrä oli 133 miljoonaa euroa eli kahdeksan miljoonaa euroa suurempi kuin edellisen vuoden lopussa.
7 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 5(17) Antolainauksen kehitys Kiinteistöomistukset Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä olivat vuoden lopussa miljoonaa euroa. Ne kasvoivat vuoden aikana 138 miljoonaa euroa eli 13,6 prosenttia. Uusia luottoja annettiin vuoden aikana 462 miljoonaa euroa eli 40 miljoonaa euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Asuntoluottokanta kasvoi 18,0 prosenttia. Kasvua edistivät hyvä taloudellinen tilanne, korkojen lasku ja asuntokaupan jatkuminen vilkkaana. Syksyllä OP-ryhmä toi markkinoille korkokattoisen asuntoluoton, joka on uusi tuote Suomessa. Siinä asiakas voi maksua vastaan liittää luottoonsa korkokaton, jonka yläpuolelle korko ei nouse korkokattosopimuksen voimassaoloaikana. Osuuspankki tarjoaa asiakkaille myös OP-ryhmän kiinnitysluottopankin, OP-Asuntoluottopankki Oyj:n myöntämiä asuntoluottoja. Järjestämättömät saamiset olivat vuoden lopussa 3,1 miljoonaa euroa eli 0,1 miljoonaa euroa pienemmät kuin vuotta aikaisemmin. Lisäksi pankilla oli nollakorkoisia saamisia 0,3 miljoonaa euroa. Vuotta aikaisemmin niitä oli 0,1 miljoonaa euroa. Järjestämättömien ja nollakorkoisten saamisten yhteismäärä oli 0,26 prosenttia koko luotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumusten yhteismäärästä, mikä oli 0,03 prosenttiyksikköä vähemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Osuuspankin kiinteistöomistukset muodostuvat omassa käytössä olevista, sijoitusluonteisista ja saamisten turvaamiseksi hankituista kiinteistöistä ja kiinteistöyhteisöosakkeista. Kiinteistöihin sitoutunut pääoma yhteensä oli tilikauden päättyessä 4,1 prosenttia taseen loppusummasta. Vuotta aikaisemmin se oli 4,6 prosenttia. Tilikauden aikana myytiin kiinteistöjä 1,0 miljoonan euron arvosta. Uusia kiinteistöhankintoja ei tehty. Omassa käytössä oleviin kiinteistöihin sitoutunut pääoma oli tilikauden päättyessä 20,7 miljoonaa euroa. Se oli 1,4 miljoonaa euroa enemmän kuin vuosi sitten ja vastasi 1,5 prosenttia taseen loppusummasta. Kasvu johtuu konttoriverkostoon tehdyistä investoinneista. Vuotta aikaisemmin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin sitoutuneen pääoman osuus taseesta oli 1,6 prosenttia. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo suhteessa liiketoiminnan tulonodotuksiin. Omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin sisältyy arvonkorotuksia 0,4 miljoonaa euroa eli saman verran kuin vuotta aiemmin. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistystai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Muussa kuin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin sitoutunut pääoma oli tilikauden päättyessä 34,5 miljoonaa euroa. Se oli 1,5 miljoonaa euroa pienempi kuin vuosi sitten vastaten 2,5 prosenttia taseen loppusummasta. Vuotta aikaisemmin osuus
8 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 6(17) taseesta oli 3,0 prosenttia. Muussa kuin omassa käytössä olevan kiinteistöomaisuuden nettotuotto sitoutuneelle pääomalle oli 6,3 prosenttia. Edelliseen vuoteen verrattuna tuotto parani muun muassa kiinteistöomaisuuden myynnin ja vuokrausasteen nousun seurauksena. Vuokraamatta oli vuoden lopussa 14 prosenttia vuokrattavissa olevista tiloista. Muussa kuin omassa käytössä olevia liike-, toimisto- ja teollisuuskiinteistöjä arvostettaessa kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena on käytetty 5,5 prosenttia. Muussa kuin omassa käytössä olevien kiinteistöjen tasearvoon sisältyi tilikauden päättyessä arvonkorotuksia 0,9 miljoonaa euroa eli saman verran kuin vuotta aiemmin. Muussa kuin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin sisältyy erikseen yksilöityjä kehittämiskohteita, joihin sitoutunut pääoma oli tilikauden päättyessä 8,9 miljoonaa eroa. Kiinteistöomaisuuden arvoriskin eli kirjanpitoarvon ja käyvän arvon erotuksen arvioidaan olevan vähäinen. Muun kuin omassa käytössä olevan kiinteistöomaisuuden arvoriski kohdekohtaisella 5,5 prosentin tuottoarvolla laskettuna oli 0,2 miljoonaa euroa. Kiinteistö Oy Hämeenkiven kauppaan liittyvä takaisinostositoumus on voimassa saakka. Kauppaan liittyvänä vuokravastuuna pankilla on 15 vuoden vuokrasitoumus alkaen. Vuokravastuusta sopimusajalta jäljellä oleva kulurasitus, noin 1,4 miljoonaa euroa, on kirjattu pakollisena varauksena liiketoiminnan muihin kuluihin. Muun sijoitustoiminnan kehitys Pankin omistamien joukkovelkakirjojen ja muiden saamistodistusten määrä väheni vuoden aikana 0,4 miljoonaa euroa ja oli vuoden lopussa 1,1 miljoonaa euroa. Saamiset luottolaitoksilta, joista valtaosan muodostavat saamiset OKO Osuuspankkien Keskuspankki Oyj:ltä, olivat 130 miljoonaa euroa. Määrä oli 10 miljoonaa euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Osakkeiden ja osuuksien määrä väheni 0,6 miljoonaa euroa ja oli vuoden lopussa 12,1 miljoonaa euroa. Muiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kuin kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo 2,3 miljoonaa euroa oli 0,4 miljoonaa euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Pääosa lisäyksestä johtui asiakaspalvelussa käytettävien työasemalaitteiden ja asiakaspalvelutilojen kalustojen uusimisesta. Oman pääoman ja varausten muutokset Omistajajäsenten määrä kasvoi vuoden aikana. Tämän myötä myös osuuspääoma kasvoi 0,1 miljoonalla eurolla 5,7 miljoonaan euroon. Omien pääomien kokonaismäärä kasvoi 13,8 prosenttia 76,6 miljoonaa euroon. Tilinpäätössiirroissa elinkeinoverolain sallimaa luottotappiovarausta muodostettiin kaksi miljoonaa euroa.
9 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 7(17) Vakavaraisuus Osuuspankin vakavaraisuussuhde nousi vuoden aikana 0,3 prosenttiyksikköä 10,9 prosenttiin. Vakavaraisuuteen vaikuttavat erät ja vakavaraisuusprosentit ovat muuttuneet vuoden aikana seuraavasti: Milj. euroa Omat varat Ensisijaiset, joista 77,9 67,1 Pääomalainat 64,6 64,6 Toissijaiset 9,5 10,1 Vähennykset - - Yhteensä 87,4 77,2 Riskipainotetut saamiset, 801,1 727,0 sijoitukset ja sitoumukset Vakavaraisuussuhde, % 10,9 10,6 Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin, sijoituksiin ja sitoumuksiin, % 9,7 9,2 Osuuspääoman määrä ensisijaisissa omissa pääomissa kasvoi 0,1 miljoonaa euroa. Vapaan oman pääoman muutos sekä verovelalla vähennetty osuus vapaaehtoisista varauksista kasvattivat ensisijaisia omia varoja 10,7 miljoonaa euroa. Toissijaisten omien varojen määrä väheni 0,7 miljoonaa euroa debentuurilainojen rinnastuskelpoisen määrän muutoksen johdosta. Riskipainotettujen saamisten, sijoitusten ja sitoumusten määrä kasvoi edellisestä vuodesta 10,2 prosenttiyksiköllä 801 miljoonaan euroon. Kasvu johtui suurelta osin luottokannan kasvusta. Vakavaraisuuden kehitys viiden vuoden aikana Vuosi Osuuspankin vakavaraisuus, % Osuuspankkien yhteenliittymän vakavaraisuus, % ,0 13, ,3 15, ,5 15, ,6 15, ,9 15,6*) *) Syyskuun 2004 luku
10 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 8(17) Yhteisvastuu ja yhteisturva Osuuspankki on Osuuspankkikeskus Osk:n jäsen. OP-ryhmän voimavarat turvaavat kaikkien jäsenpankkien toiminnan, sillä lain osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista 2 luvun 3 pykälän mukaisesti OPK ja sen 241 jäsenpankkia vastaavat viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista ja antavat siten ryhmän yhteisturvan jokaiselle jäsenpankille. Talletus- ja sijoitussuoja Riskien hallinta OP-ryhmä on lakisääteisen talletussuojarahaston ja sijoittajien korvausrahaston jäsen. Talletussuojarahaston varoista korvataan tallettajan samassa pankissa olevat saamiset, kuitenkin enintään euron määrään saakka. Talletussuojarahastoa koskevan lainsäädännön mukaan OP-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. OP-ryhmä maksoi vuonna 2004 rahastolle kannatusmaksuja 14,6 miljoonaa euroa. Sijoittajien korvausrahastosta voidaan sijoittajalle maksaa korvaus, jonka enimmäismäärä on 90 prosenttia saamisen määrästä, kuitenkin enintään euroa. Riskienhallinta perustuu liiketoimintapäätöksiä tekevien henkilöiden ammattitaitoon ja varovaisuuteen sekä systemaattiseen riskien mittaamiseen, arviointiin ja rajoittamiseen. Riskienhallinnan tärkein tavoite on estää sellaiset hallitsemattomat riskit, jotka voisivat vaarantaa pankin vakavaraisuuden. Riskienhallinta on järjestetty Osuuspankkikeskus Osk:n jäsenpankeilleen antamien yleisten ohjeiden mukaisesti. Pankin hallintoneuvosto on vahvistanut riskienhallintaa koskevat periaatteet. Pankin hallitus vastaa riskienhallintajärjestelmien riittävyydestä ja on vahvistanut luotto-, kiinteistö-, tase- ja toimintariskejä koskevat riskienhallintajärjestelmät sekä asettanut riskirajat keskeisimmille riskimittareille. Hallitus valvoo riskienhallintaa ja seuraa säännöllisesti pankin riskinkantokykyä ja riskitilannetta. Osuuspankin johto vastaa riskienhallinnan toteutuksesta hallituksen vahvistamien riskienhallintajärjestelmien ja muiden toimintaohjeiden mukaisesti sekä raportoi hallitukselle, hallintoneuvostolle ja Osuuspankkikeskukselle säännöllisesti pankin riskien tilanteesta. Sisäinen valvontajärjestelmä toimii siten, että hallitus pystyy sen avulla valvomaan vahvistettujen periaatteiden noudattamista. Luottoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää luottotappioiden todennäköisyyttä jo ennen luottopäätöstä sekä toisaalta rajoittaa ja estää jo tehtyihin luottopäätöksiin liittyvien riskien toteutuminen. Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, että asiakas ei mahdollisesti täytä luottosuhteesta syntyviä velvoitteita eikä asetettu vakuus ole riittävä kattamaan pankin saamista. Luottopäätökset perustuvat vahvistettuihin
11 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 9(17) päätöksenteko-ohjeisiin, asiakkaan velanhoitokykyyn ja vakuuksiin, joiden tulee yleensä olla turvaavat. Seurannassa kiinnitetään huomiota myös luotonannon toimialakohtaisiin keskittymiin. Vakuudeton luotonanto on mahdollista vain poikkeustapauksissa riskienhallintaa koskevien ohjeiden määrittelemällä tavalla. Pankin luottoasiakkaat ovat pääasiallisesti yksityishenkilöitä. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman 25 prosentin rajan pankin omista varoista. Viiden suurimman asiakkaan vastuut olivat 32 prosenttia omista varoista. Sellaisia asiakkaita, joiden vastuut pankille ylittäisivät 10 prosenttia pankin omista varoista, ei ollut. Pankin säännöllisesti tekemän tulevien luottotappioriskien kartoituksen perusteella suurimpien asiakkaiden taholta ei ole odotettavissa olennaisia tappioita. Uusien luotto- ja takaustappioiden bruttomäärä oli kuluneena vuonna 0,04 prosenttia luotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumusten yhteismäärästä. Luottokanta on vakuutettu Osuuspankkien Keskinäisessä Vakuutusyhtiössä. Markkinariskeihin sisällytetään rahoitus-, korko-, valuuttakurssi- ja osakeriskit. Pankin käyttämät markkinainstrumentit, valuuttamääräisen liiketoiminnan laajuus, varainhankinnan ja sijoitustoiminnan periaatteet sekä käytettävät riskien seurantamenetelmät on määritelty hallituksen vahvistamassa tasehallintajärjestelmässä. Rahoitusriskin hallinnan tarkoituksena on turvata pankin kyky suoriutua maksuvelvoitteistaan. Korkoriskillä tarkoitetaan markkinakorkojen muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Rahoituksen riittävyyttä ja korkoriskiä mitataan Osuuspankkikeskuksen määrittelemillä tase-erien erääntymisrakennetta sekä maksuvalmiusreservien määrää ja rakennetta kuvaavilla menetelmillä. OP-ryhmän toimintalinjauksen mukaan osuuspankki hoitaa valtaosan rahamarkkinakaupastaan OKO Osuuspankkien Keskuspankki Oyj:n kautta. Pankin oma kaupankäyntisalkku on niin vähäinen, että siihen ei liity kurssiriskejä. Kiinteistöriskillä tarkoitetaan osuuspankin ja sen konserniyhtiöiden omistuksessa oleviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin kohdistuvaa arvonalenemis-, tuotto- ja vahingoittumisriskiä, joilla on toteutuessaan vaikutus osuuspankin kannattavuuteen ja vakavaraisuuteen. Pankin kiinteistöt on vakuutettu käyvästä arvostaan. Pankin hallitus käsittelee pankin kiinteistöomistukset ja niihin liittyvät riskit sekä investointi-, korjaus- ja muut toimenpiteet säännöllisesti. Seurannassa kiinnitetään huomiota muun muassa kiinteistöihin sitoutuneen pääoman määrään suhteessa pankin taseeseen ja muussa kuin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin sitoutuneelle pääomalle saatavaan nettotuottoon. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappionvaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä tai puutteellisesti toimivista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä. Operatiivisten riskien hallinnan tarkoituksena on tunnistaa, arvioida ja rajoittaa tähän riskialueeseen liittyvät riskit ja vähentää niistä aiheutuvien
12 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 10(17) Palveluverkko Henkilöstörahasto Henkilöstö Jäsenistö tappioiden todennäköisyyttä. Vuonna 2004 operatiivisista riskeistä pankille aiheutuneet tappiot olivat vähäisiä. Osuuspankin palveluverkko muodostuu konttoreista, palvelupisteistä ja automaateista sekä puhelinpalvelusta ja verkkopalveluista. Palveluverkko muodostaa kiinteän kokonaisuuden, jonka osat tukevat toisiaan asiakaspalvelun eri vaiheissa. Pankki teki vuoden aikana merkittäviä panostuksia palveluverkostoonsa. Pääkonttorin Yrityspankin ja Varallisuudenhoitopalveluiden sekä Nokian konttorin remontit valmistuivat kesäkuussa. Tammelan konttorin uudistus valmistui marraskuussa. Konttoreiden asiakaspalvelutilat uudistettiin uuden ajan konttorikonseptin mukaiseksi. Sähköisiä palvelukanavia käyttävien asiakkaiden palvelemiseen keskittyvä Asiakkuusyksikkö aloitti toimintansa marraskuussa. Samassa yhteydessä Euromarketin palvelupiste suljettiin. Vuoden lopussa pankilla oli pääkonttorin ja Asiakkuusyksikön lisäksi 20 sivukonttoria sekä kolme palvelupistettä. Vuonna 2005 avataan Lielahteen uusi konttori ja Hervannan, Sääksjärven sekä Hämeenkyrön konttorit tullaan uudistamaan. Sähköisten pankkipalveluiden käyttö kasvoi edelleen vuoden 2004 aikana. Vuoden lopussa jo yli 93 prosenttia asiakkaiden peruspalvelutapahtumista tehtiin sähköisinä itsepalveluina. Internet-palveluiden käyttö lisääntyi nopeimmin. Verkkopalvelusopimusten määrä kasvoi vuoden aikana 10,8 prosenttia. Pankkikorttiostosten määrä kasvoi edellisvuodesta. Henkilöstörahasto on työntekijöiden pitkän tähtäimen palkitsemismuoto. Osuuspankin henkilöstö ja hallitus tekivät päätöksen kuluneena vuonna liittyä OP-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. Samalla pankin hallitus teki päätöksen siihen liittyvästä voittopalkkiojärjestelmän käyttöönottamisesta. Ensimmäiset voittopalkkiomittareiden tavoitetasot on vahvistettu vuodelle Pankki maksaa henkilöstörahastolle voittopalkkioita ennalta sovittujen periaatteiden mukaan. Rahaston jäsen voi nostaa rahasto-osuuksia rahaston säännöissä mainituin perustein. Vuoden 2004 päättyessä osuuspankin palveluksessa oli yhteensä 337 henkilöä. Vakinaisen henkilöstön määrä oli 283. Henkilöstön määrä kasvoi kokonaisuudessaan vuoden aikana 20 henkilöllä. Eläkkeelle siirtyi vuoden aikana seitsemän henkilöä. Pankin jäsenmäärä kasvoi vuoden aikana jäsenellä ja oli vuoden lopussa
13 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 11(17) Osuuspankin hallinnointijärjestelmä Edustajisto Tampereen Seudun Osuuspankin omistajajäsenten päätösvaltaa käyttää jäsenten keskuudesta valittu edustajisto, johon kuuluu vähintään 60 ja enintään 100 edustajaa sen mukaan kuin hallintoneuvosto päättää. Nykyisen edustajiston jäsenmäärä on 64. Edustajat valitaan osuuspankin vaalijärjestyksessä määrätyllä tavalla suhteellista vaalitapaa noudattaen jäsenalueittain joka neljäs vuosi toukokuun loppuun mennessä suoritettavalla äänestyksellä. Vaalikelpoinen edustajistoon on henkilö, joka on hyväksytty jäseneksi ennen vaalivuoden tammikuun 1. päivää ja joka vaalin alkaessa on täysivaltainen ja joka ei ole osuuspankin palveluksessa eikä hallintoneuvoston tai hallituksen jäsen. Vuosittain ennen toukokuun loppua pidettävä varsinainen edustajiston kokous käsittelee muun muassa seuraavat asiat: osuuspankin tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen vastuuvapauden myöntäminen hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle, ylijäämän käytöstä päättäminen, hallintoneuvoston jäsenten lukumäärästä, valinnasta ja palkkioista päättäminen tilintarkastajien valinnasta ja palkkioista päättäminen. Lisäksi edustajiston kokous päättää tarvittaessa kaikista osuuspankin sääntöjen muutoksista. Varsinaisen edustajiston kokouksen lisäksi voidaan pitää asioiden niin vaatiessa ylimääräisiä kokouksia. Edustajiston kokouksen koollekutsumisesta päättää pankin hallitus. Jokaisella jäsenellä on edustajiston vaalissa yksi ääni ja jokaisella edustajiston jäsenellä on edustajiston kokouksessa yksi ääni. Hallintoneuvosto Osuuspankilla on hallintoneuvosto, jonka tehtävänä on valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa pankin hallintoa. Hallintoneuvosto valitsee hallituksen jäsenet ja toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen. Lisäksi se vahvistaa osuuspankin ohjesäännön ja pankin riskienhallintaa koskevat periaatteet. Hallintoneuvosto antaa varsinaiselle edustajiston kokoukselle lausunnon edellisen vuoden tilinpäätöksestä. Se voi myös antaa hallitukselle ohjeita asioissa, jotka ovat laajakantoisia tai periaatteellisesti tärkeitä. Hallintoneuvostoon kuuluu pankin sääntöjen mukaan vähintään 20 ja enintään 25 jäsentä. Jäsenmäärän vahvistaa edustajisto ja se on tällä hetkellä 24. Jäsenet valitaan osuuspankin jäsenistä ja heidän tulee edustaa monipuolisesti jäsenkuntaa. Kunkin jäsenen toimikausi kestää kolme vuotta. Vuosittain jäsenistä on erovuorossa
14 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 12(17) kolmannes. Hallintoneuvoston jäsenen eroamisikä on 65 vuotta, kuitenkin siten että tämän iän täyttänyt henkilö saa toimia tehtävässään seuraavan valintakokouksen päättymiseen saakka. Hallintoneuvosto kokoontui vuonna 2004 yhteensä 3 kertaa. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunta Hallitus Toimitusjohtaja Hallintoneuvostoa avustaa sen valvontatehtävässä hallintoneuvoston keskuudestaan valitsema 4 -jäseninen tarkastusvaliokunta. Sen tehtävänä on valvoa pankin hallintoa ja sille on toimitettava pankkia koskevat viranomaisten, keskusyhteisön, tilintarkastajan sekä muut tarkastuskertomukset. Tarkastusvaliokunnan on esitettävä havaintonsa niistä ja muusta pankin hallinnosta ainakin kerran vuodessa hallintoneuvostolle. Keskeisin toimielin osuuspankin liiketoiminnan kannalta on pankin hallitus. Hallitus johtaa osuuspankin toimintaa. Pankin sääntöjen mukaan hallituksen on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava sen asioita osuuspankki- ja osuuskuntalakien ja pankin sääntöjen sekä hallintoneuvoston vahvistaman ohjesäännön mukaan. Hallituksella on yleinen toimivalta päättää kaikista pankin hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai sääntöjen mukaan eivät kuulu edustajistolle, hallintoneuvostolle tai toimitusjohtajalle. Hallitus päättää pankin strategiasta ja keskeisistä liiketoimintatavoitteista. Hallituksen lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia siitä, että osuuspankin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Osuuspankin sääntöjen mukaan hallituksen muodostavat toimitusjohtaja toimiaikanaan sekä hallintoneuvoston valitsemat 4 6 muuta jäsentä, joiden tulee olla osuuspankin jäseniä. Hallituksen jäsenmäärä on tällä hetkellä 7. Hallituksen jäsenen toimikausi on kolme vuotta. Hallituksen jäsenen yläikäraja on 65 vuotta, kuitenkin siten, että tämän iän täyttänyt jäsen saa toimia tehtävässään uuden jäsenen valinnasta päättävän hallintoneuvoston kokouksen loppuun. Vuosittain ensimmäisessä jäsentensä valintaa seuraavassa kokouksessaan hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. Hallituksen puheenjohtajaksi tai varapuheenjohtajaksi ei saa valita osuuspankin toimitusjohtajaa tai toimihenkilöä. Hallitus on päätösvaltainen, kun saapuvilla on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Kertomusvuonna hallituksen kokouksia oli 14. Pankin toimitusjohtajan on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava pankin päivittäistä hallintoa osuuspankki- ja osuuskuntalakien ja hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimiin, jotka pankin toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen ovat epätavallisia tai laajakantoisia, toimitusjohtaja saa ryhtyä vain,
15 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 13(17) jos hallitus on hänet siihen valtuuttanut tai hallituksen päätöstä ei voida odottaa aiheuttamatta pankin toiminnalle olennaista haittaa. Toimitusjohtajan lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia, että pankin kirjanpito on lain mukainen ja että pankin varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen valitsee pankin hallintoneuvosto. Toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Hallinnointielinten jäsenet Edustajisto Osuuspankin edustajisto valittiin vuonna 2001 järjestetyillä vaaleilla. Edustajiston jäsenten toimikausi päättyy vuonna 2005 järjestettävään uuden edustajiston valintaan. Edustajiston jäsenet Hämeenkyrö-Viljakkalan alue Emäntä Sirkka-Liisa Antila Vanhempi konstaapeli Esa Koivunen Metsätalousinsinööri Seppo Teiskonlahti Kirkkoherra Sakari Virtanen Lempäälän alue Vanhempi konstaapeli Asko Ikävalko Työpäällikkö Esa Pyykkö Yrittäjä Rauno Toikka Kirvesmies Hannu Vuorinen Nokian alue Maanviljelijä Matti Honkaniemi Sairaanhoitajajohtaja Raija Lehtimäki Sosiaalineuvos Tuomo Nenonen Terveydenhoitaja Raija Nurminen Toimitusjohtaja Matti Vasara Sairaanhoitaja Mervi Veijola Pirkkalan alue Kirkkoherra Juhani Husa Pankkitoimihenkilö, eläkkeellä Riitta Lehtinen
16 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 14(17) Tampereen alue Myyjä Laila Auer-Luttinen Opinto-ohjaaja Maija-Liisa Elo Sähköasentaja Markku Heinimäki Johtava rehtori Risto Ilomäki Hallintojohtaja Matti Ilveskoski Puoluesihteeri Harri Jaskari Toimitusjohtaja Kari Kallio Toimitusjohtaja Juhani Kankare Ostopäällikkö Reijo Kilpinen Toimitusjohtaja Jussi Kuortti Aluetoimitsija Markku Kuusilaakso Pääluottamusmies Timo Lahtinen Työnjohtaja Tapani Lahtiperä Työsuojelutarkastaja Esa Lavikka Diplomikauppias Matti Leikas Toimitusjohtaja Mikko Leppälahti Eläkeläinen Kerttu Leppäniemi Pääluottamusmies Anja Liukko Tiedotuspäällikkö Timo Malmi Autoilija Eino Mansikkamäki Perushoitaja Pirjo Meri Kauppias Juha Myllymaa Eläkeläinen Timo Mäkelä Tiedotussihteeri Irja Mäki-Maukola Lehtori Saini Naukkarinen Pääluottamusmies Raimo Nieminen Kodinhoitaja Kirsileena Nurmikolu Toimitusjohtaja Matti Oja Hallinnon sihteeri Anneli Oldén Asianajaja Pekka Paldanius Työnjohtaja Pauli Pauhu Toimitusjohtaja Jukka Petäjä Vahtimestari Ahti Pihlajasaari Kuvansiirtoasentaja Jari Rajala Hallituksen puheenjohtaja Arto Tonttila Talousasiain sihteeri Marja Tuomela Ylihoitaja Leena Tuominen-Saarela Toimitusjohtaja Juha Törmä Tampere-Teiskon alue Maanviljelijä Seppo Siuko Terveydenhoitaja Leena Valkeeniemi-Tasanen
17 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 15(17) Vesilahden alue Emäntä Pirkko Kinnari Ylikonstaapeli Jari Saarnio Viialan alue Rehtori Harri Rantala Kuvataiteen lehtori Jukka Saari Ylöjärven alue Panttivirkailija Martti Ahde Terveyskeskusavustaja Eila Henriksson Lämpölaitoksen hoitaja Kauko Nurmikolu Maanviljelijä Antti Teivaala Hallintoneuvosto Puheenjohtaja Professori, oikeustieteen tohtori Risto Nuolimaa Varapuheenjohtaja Sairaanhoitopiirin johtaja, yhteiskuntatieteiden lisensiaatti Rauno Ihalainen Muut jäsenet Kansliasihteeri Leena Haavisto-Witans Terveyskeskuslääkäri Tuomo Heinonen Taloustieteiden maisteri Risto Härkönen Yrittäjä Pauli Kiviniemi Ylilääkäri Timo Koivula Työkalujyrsijä Raimo Lehtinen Maanviljelijä Risto Linnainmaa Filosofian kandidaatti Leena Manninen Palopäällikkö Yrjö Nevala Siistijä Sinikka Niemi Talousjohtaja Seppo Nieminen* Aluejohtaja Teuvo Pernu Filosofian tohtori Tuula Petäkoski-Hult Työehtosihteeri Tuula Ruokonen* Elinkeinojohtaja Markku Sipilä* Rehtori Pertti Timonen Maanviljelijä Seppo Tuomisto Trukinkuljettaja Aimo Tuuri Pääkassanhoitaja Ritva Vasara Laatujohtaja Veikko Viljanen*
18 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 16(17) Työnjohtaja Kari Virtanen Siistaaja Jorma Välimäki *Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunnan jäsen Hallitus Puheenjohtaja Toimitusjohtaja, ekonomi Jorma Hyrskyluoto Varapuheenjohtaja Rehtori Heikki Tuokko Muut jäsenet Maanviljelijä Ahti Anttila Toimitusjohtaja Esa Martikkala Rehtori Aki Ojakangas Toimitusjohtaja Tony Vepsäläinen Professori Erkki Uusi-Rauva Toimitusjohtaja Oikeustieteen kandidaatti, emba Tony Vepsäläinen Johtoryhmän kokoonpano ToimitusjohtajaTony Vepsäläinen Varatoimitusjohtaja Olli Lehtilä Pankinjohtaja Risto Anttila Pankinjohtaja Mikko Rosenlund Pankinjohtaja Hannu Routamaa Tilintarkastajat Varsinainen tilintarkastaja Kauppatieteiden maisteri, KHT Veikko Terho Varatilintarkastaja KHT-yhteisö Moore Stephens Rewinet Oy Ab.
19 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI TOIMINTAKERTOMUS 17(17) Muu tarkastustoiminta Osuuspankkikeskus Osk:hon kuuluvan osuuspankkitarkastuksen tarkastajat suorittivat osuuspankin tarkastuksen tarkastuspäällikkö Erkki Parikan johdolla. Osuuspankin sisäisenä tarkastajana on toiminut merkonomi Merja Keso. Yritys- ja osinkoverouudistus Verouudistuksen keskeisimmät muutokset ovat yhteisöverokannan lasku 29 prosentista 26 prosenttiin ja uusi osinkojen verotusjärjestelmä, jotka tulivat voimaan vuodesta 2005 alkaen. Osinkoverouudistuksessa konsernien sisäinen samoin kuin OP-ryhmän sisäinen voitonjako säilyvät edelleen valtaosin verovapaina, mutta mm. pankkien sijoitusomaisuusosinkojen verotus kiristyy. Käyttöomaisuusosakkeiden luovutukset muuttuivat osittain verovapaiksi ja niiden arvonalentumispoistot vähennyskelvottomiksi jo vuoden 2004 verotuksessa. Osuuspankkien jäsenilleen maksamat osuuspääoman korot säilyvät verovapaina euron saajakohtaiseen vuotuiseen rajaan saakka. Tilinpäätössäännösten muutokset Tulevaisuuden näkymät Vuoden 2005 alusta lukien tulivat voimaan luottolaitoslain ja kirjanpitolain muutokset. Merkittävimmät muutokset koskevat rahoitusvälineiden luokittelua ja arvostamista. Rahoitusvälineiden arvostaminen käypään arvoon laajenee aikaisemmasta, mikä saattaa aiheuttaa suurempia vaihteluja tulokseen ja omiin pääomiin. Pankin tulos oli parempi kuin edellisenä vuonna. Tulokseen vaikuttivat hyvän osinkoja palkkiotuottokertymän lisäksi OVR-vastuuosuusmaksun päättyminen. Vuoden 2005 alussa voimaan astuneet uudet tilinpäätösperiaatteet aiheuttavat 1,1 miljoonan euron kertaluonteisen kulukirjauksen. Muutoin pankin kannattavuuden arvioidaan säilyvän edellisen vuoden tasolla, mikäli kansantaloudessa tai pankin toimintaympäristössä ei tapahdu odottamattomia muutoksia. Hallituksen ehdotus ylijäämän käyttämisestä Osuuspankin jakokelpoinen ylijäämä on ,48 euroa. Hallitus ehdottaa ylijäämää käytettäväksi siten, että vararahastoon siirretään ,00 euroa ja lisäosuusmaksuille maksetaan korkoa 2,5 prosenttia eli yhteensä ,46 euroa.
20 Tampereen Seudun Osuuspankki TULOSLASKELMA Muutos-% Korkotuotot , ,44 3,2 Korkokulut , ,34 19,1 RAHOITUSKATE , ,10-6,8 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista , ,96 88,4 Palkkiotuotot , ,51 4,4 Palkkiokulut , ,35-2,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot , ,21-53,9 Arvopaperikaupan nettotuotot , ,41-60,0 Valuuttatoiminnan nettotuotot , ,80 59,8 Liiketoiminnan muut tuotot , ,01 4,5 Hallintokulut , ,75 2,4 Henkilöstökulut , ,55 2,1 Palkat ja palkkiot , ,93 5,0 Henkilösivukulut , ,62-11,2 Eläkekulut , ,10-17,4 Muut henkilösivukulut , ,52 5,3 Muut hallintokulut , ,20 2,8 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä , ,38-50,6 Liiketoiminnan muut kulut , ,00-49,5 Luotto- ja takaustappiot , ,40 18,6 LIIKEVOITTO , ,71 201,3 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA , ,71 201,3 Tilinpäätössiirrot ,00 0,00 Tuloverot ,88 0,00 TILIKAUDEN VOITTO , ,71 147,3
21 Tampereen Seudun Osuuspankki TASE Muutos-% VASTAAVAA Käteiset varat , ,02-6,8 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0, ,86-100,0 Saamiset luottolaitoksilta , ,86 8,7 Vaadittaessa maksettavat , ,76-22,3 Muut , ,10 12,5 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,25 13,6 Saamistodistukset , ,66 90,0 Muilta , ,66 90,0 Osakkeet ja osuudet , ,79-4,6 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä , ,01 0,0 Aineettomat hyödykkeet , ,00-37,9 Aineelliset hyödykkeet , ,37 3,3 Kiinteistöt sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet , ,55 2,5 Muut aineelliset hyödykkeet , ,82 20,1 Muut varat , ,19 25,3 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot , ,70 13,0 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,71 12,4
22 TASE Muutos-% VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA , ,13 12,2 Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,85 7,6 Luottolaitoksille , ,85 7,6 Vaadittaessa maksettavat , ,75-57,9 Muut , ,10 7,7 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,41 13,1 Talletukset , ,95 12,4 Vaadittaessa maksettavat , ,57 9,3 Muut , ,38 42,4 Muut velat , ,46 39,6 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat , ,84-26,3 Joukkovelkakirjalainat , ,84-26,3 Muut velat , ,48 251,2 Siirtovelat ja saadut ennakot , ,39 17,3 Pakolliset varaukset ,00 0,00 100,0 Muut pakolliset varaukset ,00 0,00 100,0 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,16-2,3 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ,00 0,00 100,0 Vapaaehtoiset varaukset ,00 0,00 100,0 OMA PÄÄOMA , ,58 13,8 Osuuspääoma , ,09 2,5 Pääomalainat , ,34 0,0 Edellisten tilikausien tappio , ,56 55,9 Tilikauden voitto , ,71 147,3 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,71 12,4 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , ,12-18,1 Takaukset ja pantit , ,12-18,1 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,23 8,4 Muut , ,23 8,4 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ , ,35 6,1
23 LUETTELO TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOISTA Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 1 Korkotuotot ja korkokulut 2 Leasingtoiminnan nettotuotot 3 Arvopaperikaupan nettotuotot 4 Arvopapereiden ostot ja myynnit 5 Liiketoiminnan muut tuotot ja liiketoiminnan muut kulut 6 Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 7 Luotto- ja takaustappiot sekä arvonalentumiset pysyviin vastaaviin kuuluvista arvopapereista tilikauden aikana 8 Satunnaiset erät 9 Tilinpäätössiirrot 10 Pakollisten varausten muutokset tilikauden aikana 11 Yhdistellyt tuloslaskelman erät 12 Tuotot toimialoittain ja markkina-alueittain Tasetta koskevat liitetiedot 13 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 14 Saamiset keskuspankeilta 15 Luotonanto sektoreittain ja luottoihin kohdistetut luottotappiovaraukset 16 Järjestämättömät ja muut nollakorkoiset saamiset tilikauden päättyessä 17 Maksamatta jääneen saamisen vakuutena ollut sekä asiakkaan liiketoiminnan tervehdyttämiseksi hankittu omaisuus 18 Saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla veloilla tilikauden päättyessä 19 Leasingkohteet 20 Saamistodistukset 21 Osakkeet ja osuudet 22 Pysyviin vastaaviin kuuluvien osakkeiden ja aineellisten hyödykkeiden lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana 23 Aineettomat hyödykkeet 24 Kiinteistöomistukset 25 Omat osakkeet ja osuudet 26 Muut varat
24 27 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 28 Yhdistellyt taseen vastaavien erät 29 Velkojen nimellisarvon ja kirjanpitoarvon erotus tilikauden päättyessä 30 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 31 Muut velat 32 Siirtovelat ja saadut ennakot 33 Pakolliset varaukset 34 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla tilikauden päättyessä 35 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana 36 Erilajiset osakkeet ja osuudet 37 Jakokelvottomat vapaan oman pääoman erät sekä sidottu ja vapaa oma pääoma 38 Tilikauden aikana päätetyt osakeannit sekä optio-oikeuksien ja vaihtovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskut 39 Osakkeiden omistuksen jakautuminen ja suurimmat osakkeenomistajat 40 Pääomasijoitukset ja pääomalainat tilikauden päättyessä 41 Yhdistellyt taseen vastattavien erät 42 Saamisten ja velkojen maturiteettijakauma Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät Taloudellista kehitystä kuvaavat liitetiedot 44 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Tuloveroja koskevat liitetiedot 45 Tuloverot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia sekä johdannaissopimuksia koskevat liitetiedot 46 Omasta ja muiden puolesta vakuudeksi annettu omaisuus sekä velat ja sitoumukset, joiden vakuudeksi ne on annettu 47 Eläkevastuut Leasingvastuut 49 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 50 Johdannaissopimukset 51 Omaisuuden myymisestä ja ostamisesta asiakkaan lukuun syntyneet myyntisaamiset ja ostovelat Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä
25 Henkilöstöä sekä toimi- ja valvontaelinten jäseniä koskevat liitetiedot 53 Henkilöstö sekä toimi- ja valvontaelinten jäsenet Omistukset muissa yrityksissä 54 Osakeomistukset Muut liitetiedot 55 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta 56 Osuuspankin jäsenten lukumäärä sekä maksamatta olevien osuusmaksujen määrä tilikauden päättyessä Konserniin kuuluvaa luottolaitosta koskevat liitetiedot 57 Konserniin kuuluvaa luottolaitosta koskevat tiedot
26 Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot Osuuspankin tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitostoiminnasta annetun lain säännösten, valtiovarainministeriön asetuksen ja Rahoitustarkastuksen määräysten ja kirjanpitolain mukaisesti. Osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisönä Osuuspankkikeskus osk on antanut tarkempia ohjeita edellä mainittujen säännösten soveltamisesta. Vaihtuviin vastaaviin kuuluvat arvopaperit Vaihtuviin vastaaviin kuuluvia saamistodistuksia sisältyy taseen eriin ''Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset'' ja ''Saamistodistukset''. Vaihtuviin vastaaviin kuuluvia osakkeita ja osuuksia sisältyy taseen erään ''Osakkeet ja osuudet''. Vaihtuviin vastaaviin kuuluvina arvopapereina on käsitelty saamistodistuksia sekä osakkeita ja osuuksia, joita tarvitaan palveltaessa asiakkaita ostamalla ja myymällä arvopapereita sekä arvopapereita, joilla on tarkoitus lyhyellä aikavälillä saada tuottoa ensisijassa niiden arvonnousun tai myyntivoittojen muodossa. Nämä arvopaperit on arvostettu tilinpäätöksessä tilinpäätöshetken todennäköiseen luovutusarvoonsa eli markkinahintaan. Lisäksi vaihtuviin vastaaviin on sisällytetty saamistodistukset, jotka on hankittu rahoitusylijäämien sijoittamiseksi ja jotka on tarkoitus pitää pankin omistuksessa toistaiseksi sekä pitkäaikaiset osakesijoitukset. Nämä arvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen luovutushintaan. Saamistodistuksen todennäköisenä luovutushintana on pidetty siitä saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa. Julkisesti noteerattujen osakkeiden todennäköisenä luovutushintana on pidetty vuoden viimeistä kaupantekokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden ja osuuksien todennäköisenä luovutushintana on pidetty kirjanpitoarvoa tai sitä alempaa arvioitua luovutushintaa. Vaihtuviin vastaaviin merkittyjen arvopapereiden myyntivoitot ja -tappiot sekä niiden arvonalentumiset ja arvonalentumisten peruutukset on kirjattu arvopaperikaupan nettotuottoihin. Saamistodistuksen hankintamenon ja nimellisarvon erotus, mikäli se on olennainen, on jaksotettu korkotuottoihin. Pysyviin vastaaviin kuuluvat arvopaperit Pysyviin vastaaviin kuuluvina arvopapereina on käsitelty saamistodistuksia, jotka on hankittu rahoitusylijäämien sijoittamiseksi ja tarkoitettu pidettäväksi niiden eräpäivään saakka. Näitä saamistodistuksia sisältyy taseen eriin ''Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset'' ja ''Saamistodistukset''. Lisäksi pysyviin vastaaviin kuuluvina arvopapereina on käsitelty tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeita ja osuuksia sekä muita osakkeita ja osuuksia, joiden omistus on tarpeellinen pankin tarvitsemien palvelujen hankkimiseksi. Nämä on merkitty taseen eriin ''Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä'', ''Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä'' sekä ''Osakkeet ja osuudet''.
27 Pysyviin vastaaviin kuuluvat arvopaperit on esitetty hankintamenon määräisenä. Jos tällaisen arvopaperin todennäköinen luovutushinta on tilikauden päättyessä ollut hankintamenoa pysyvästi alhaisempi, on erotus kirjattu kuluksi tuloslaskelman erään ''Pysyviin vastaaviin kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset''. Saamistodistuksen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, mikäli se on olennainen, on jaksotettu korkotuottoihin. Saamiset ja velat Saamiset ja velat on merkitty taseeseen arvoon, mikä niistä hankintahetkellä on maksettu tai saatu. Saamisen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, mikäli se on olennainen, on jaksotettu korkotuottoihin saamisen juoksuaikana. Velasta saadun määrän ja nimellisarvon erotus, mikäli se on olennainen, on jaksotettu korkokuluihin velan juoksuaikana. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Rakennukset sekä muut kuluvat aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Mikäli tällaisen omaisuuden todennäköinen luovutushinta on pysyvästi kirjanpitoarvoa alhaisempi, on erotus kirjattu arvonalentumisena kuluksi. Tehtyjen ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus sisältyy taseen tilinpäätössiirtojen kertymän poistoeroon. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet on merkitty taseeseen hankintahintaan tai, mikäli niiden todennäköinen luovutushinta on pysyvästi hankintamenoa alhaisempi, todennäköiseen luovutushintaan. Kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden arvonalentumiset on kirjattu kuluksi tuloslaskelman erään ''Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä''. Omaisuuden myyntivoitot ja -tappiot on merkitty liiketoiminnan muihin tuottoihin tai liiketoiminnan muihin kuluihin. Maksamatta jääneen saamisen sijaan pankin haltuun joutuneiden kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden pysyvät arvonalentumiset sekä myyntitulokset on kirjattu tuloslaskelman erään ''Luotto- ja takaustappiot''. Eräisiin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin kohdistuu arvonkorotuksia, joiden vastaerä on merkitty arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotuksista ei ole tehty poistoja. Kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien arvostusperiaatteet ja -menetelmät Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu omassa käytössä ja muussa kuin omassa käytössä olevaan omaisuuslajiin. Jos vain osa tällaisesta omaisuudesta on omassa käytössä, tosiasiallinen oma käyttö ja muu käyttö on laskettu käytettyjen pinta-alojen suhteessa. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi luetaan kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan.
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004 Porvoon Osuuspankki Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-15 Toimintakertomus 16 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 17-63 Osuuspankin ja konsernin tuloslaskelman ja taseen liitteenä
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2003
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2003 Osuuspankin nimi KALAJOEN OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1 Toimintakertomus 13 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 16 Osuuspankin tuloslaskelman ja taseen liitteenä
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004 Osuuspankin nimi Vammalan Seudun Osuuspankki Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-15 Toimintakertomus 16-20 Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase 21 Osuuspankin tuloslaskelma
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004 Osuuspankin nimi PORIN SEUDUN OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-17 Toimintakertomus 18-19 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 20-64 Osuuspankin tuloslaskelman ja
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004 Osuuspankin nimi Hämeenlinnan Seudun Osuuspankki Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-14 Toimintakertomus 15-19 Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase 20-22 Osuuspankin tuloslaskelma
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2003 Osuuspankin nimi PÄIJÄT-HÄMEEN OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-13 Toimintakertomus 14-18 Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase 19-21 Osuuspankin tuloslaskelma
TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2004 Osuuspankin nimi Turun Seudun Osuuspankki Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-19 Toimintakertomus 20-24 Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase 25-27 Osuuspankin tuloslaskelma