Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-externa-40-de-diciembre-24-de-2014?documento=legcol&contexto=legcol_0b20556eef8a0190e0530a0101510190&vista=STD-PC
Timestamp: 2019-10-24 03:00:31
Document Index: 152146951

Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 3', 'artículo 3', 'artículo 97', 'artículo 11', 'artículo 208', 'artículo 2', 'artículo 83', 'artículo 208', 'artículo 182', 'artículo 41', 'Artículo 208', 'artículo 182', 'artículo 208', 'artículo 6']

﻿ CIRCULAR EXTERNA 40 DE 2014
CIRCULAR EXTERNA 40 DE 24 DE DICIEMBRE DE 2014
CONTENIDO:LA APLICACIÓN DE LAS NIIF INICIA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2015, RESULTA NECESARIO AJUSTAR ALGUNAS INSTRUCCIONES Y FORMATOS ESTABLECIDOS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA (SFC), MEDIANTE LOS CUALES LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES, COMPAÑÍAS DE SEGUROS DE VIDA, COOPERATIVAS DE SEGUROS, SOCIEDADES REASEGURADORAS Y SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN REPORTAN INFORMACIÓN FINANCIERA RELACIONADA CON EL PATRIMONIO TÉCNICO Y MARGEN DE SOLVENCIA
TEMAS ESPECÍFICOS:COMPAÑÍA DE SEGUROS, INDICADOR DE SOLVENCIA DE LA SOCIEDAD DE CAPITALIZACIÓN, INDICADOR DE SOLVENCIA DE LA COMPAÑÍA DE SEGUROS, PATRIMONIO TÉCNICO, APLICACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
CIRCULAR EXTERNA 40 DE 2014
Ref.: Modificación del Formato 290 – NIIF (Proforma F-3000-32), Formato 292- NIIF (Proforma F-3000-59), Formato 478 – 480 – NIIF (Proforma F.3000-76), Formato 481 - NIIF (Proforma F-3000-77) y Formato 482 - NIIF (Proforma F-3000-78) del sector asegurador.
Como es de su conocimiento mediante los decretos 2784 de 2012 y sus modificatorios, reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, se adoptaron las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en Colombia para los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1 y a través de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN), por remisión expresa de su artículo 1º, se estableció que las entidades y negocios destinatarios de la citada resolución deben cumplir con las NIIF adoptadas por el Decreto 2784 antes citado.
Teniendo en cuenta que de acuerdo con el cronograma establecido en el artículo 3º del Decreto 2784 de 2012 y el artículo 3º de la Resolución 743 de 2013 de la CGN, respectivamente, se previó que la aplicación de las NIIF inicia a partir del 1º de enero de 2015, resulta necesario ajustar algunas instrucciones y formatos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), mediante los cuales las compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización reportan información financiera relacionada con el patrimonio técnico y margen de solvencia.
Para el efecto, se tendrán en cuenta los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión y las disposiciones normativas previstas en el Decreto 2555 de 2010 relacionadas con el patrimonio técnico y margen de solvencia para las compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización.
Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y lo dispuesto en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:
1. Modificar el Formato 290 – NIIF (Proforma F-3000-32), el Formato 292- NIIF (Proforma F-3000-59), el Formato 478 – 480 – NIIF (Proforma F.3000-76), el Formato 481 - NIIF (Proforma F-3000-77) y el Formato 482 - NIIF (Proforma F-3000-78) y sus correspondientes instructivos, los cuales entrarán a regir a partir del 1º de marzo de 2015.
2. Para asegurar la correcta transmisión de la información requerida mediante los formatos señalados en la instrucción primera de esta circular, las compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización deberán realizar la primera transmisión oficial de estos a partir del 1º de marzo de 2015, dentro del plazo establecido en el correspondiente instructivo.
3. Durante los meses de enero y febrero de 2015 las compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización deberán transmitir la información financiera mediante los formatos vigentes a la fecha de publicación de la presente circular. Para el efecto, deberán homologar la información de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión a las subcuentas de los formatos en mención.
Durante el mes de marzo de 2015 las entidades vigiladas deberán realizar la retransmisión de la información reportada de acuerdo con el inciso anterior, incorporando los ajustes bajo NIIF, en los formatos definidos en la instrucción primera de esta circular.
N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización.
Instructivo anexo 13: resultad técnico y estadístico
PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO
Nombre de pro forma: Resultado técnico y estadístico
Dependencia responsable: Dirección de seguros
La información de la unidad de captura 24 se debe registrar para los ramos de incendio, hogar, terremoto, minas y petróleos, con el fin de incluir los aportes al Fondo Nacional de Bomberos (L. 1575/2012 y D. 527/2013). La subcuenta (010) de ajustes o compensaciones hace referencia a las primas emitidas negativas de periodos anteriores. Este valor coincidirá con la cuenta 419555 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, únicamente cuando el valor de los ajustes y compensaciones por cancelaciones y/o anulaciones de periodos anteriores, sea mayor al monto total de primas emitidas del periodo.
2 Subtotal – ramos Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 3 a 38, 40 y 41.
3 a 38 40 y 41, Ramos Refleja el movimiento en lo corrido del periodo respectivo de cada uno de y los ramos que opera la entidad, según la clasificación definida en el subnumeral 1.1 del capítulo segundo del presente título.
39 Patrimonio autónomo fondo de pensiones voluntarias Registra las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de administradora de patrimonios autónomos de fondos de pensiones voluntarias, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo.
U.C. Subcta. Nombre Códigos
005 Primas emitidas directas 412105 a 412135
010 Primas aceptadas en coaseguro 412140
015 Cancelaciones y/o anulaciones primas emitidas directas y coaseguro (resta) 412155
020 Aceptadas reaseguro interior 414205 a 414230
025 Aceptadas reaseguro exterior 414405 a 414425
030 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro aceptado (resta) 515180 + 515475
U.C. Subcta. Nombre| Códigos
035 Cedidas reaseguro interior (resta 515105 a 515130
040 Cedidas reaseguro exterior (resta) 515405 a 515430
045 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro cedido 414280 + 414470
050 Primas aceptadas y/o cedidas por cámara de compensación SOAT 412145 - 412150
005 Liberación reserva técnica de riesgo en curso 4122
010 Liberación reserva matemática 4124
015 Liberación reserva matemática riesgos laborales (resta) 412410
017 Liberación reserva matemática BEPs (resta) 412422
020 Liberación reserva seguro de vida ahorro con participa 4126
025 Constitución reserva técnica de riesgo en curso (resta) 5136
030 Constitución reserva matemática (resta) 5137
035 Constitución reserva matemática riesgos laborales 513710
037 Constitución reserva matemática BEPs 513722
040 Constitución reserva seguro de vida ahorro con participa.(resta) 5138
005 Liberación Reserva Matemática Riesgos Laborales 412410
007 Liberación Reserva Matemática BEPs 412422
010 Liberación Reserva para Siniestros Avisados 4137
015 Liberación Reserva para Siniestros No Avisados 4136
020 Liberación Reservas desviación de siniestralidad 4134
025 Liberación Reservas especiales 4138
030 Constitución Reserva matemática Riesgos Laborales (resta) 513710
037 Constitución Reserva matemática BEPs (resta) 513722
035 Constitución Reserva Siniestros Avisados (resta) 5146
040 Constitución Reserva Siniestros No Avisados (resta) 5144
045 Constitución Reserva desviación siniestralidad (resta) 5143
050 Constitución Reservas especiales (resta) 5148
005 Siniestros liquidados 5121
010 Siniestros de aceptaciones reaseguro interior 515150
015 Siniestros de aceptaciones contratos no propor. reaseguros interior 515155
020 Siniestros de aceptaciones reaseguro exterior 515445
025 Siniestros de aceptaciones contratos no proporc. reaseguros exterior 515450
005 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro interior 414250
010 Reembolso siniestros contratos no proporcionales reaseguro interior 414255
015 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro exterior 414440
020 Reembolso de siniestros contratos no proporc. reaseguro exterio 414445
025 Reembolso siniestros garantiz. por la Nación riesgos polític. y extraer 4132
030 Reembolsos por enfermedad profesional 419550
005 Salvamentos de aceptaciones reaseguro interior 414260
010 Salvamentos de aceptaciones reaseguro exterior 414450
015 Salvamentos liquidados y realizados 419525
020 Recobros 419530
025 Gastos Salvamentos parte reasegurada interior (resta) 515160
030 Gastos Salvamentos parte reasegurada exterior (resta) 515455
005 Comisiones de reaseguro cedido 414240 + 414245 + 414435
010 Ingreso exceso de pérdida 414235 + 414430
015 Participación en utilidades reaseguro cedido 414265 + 414285 + 414455+ 414475
020 Intereses y gastos reconocidos por reaseguradores 414270 + 414275 + 414460+ 414465
025 Intereses reconocidos a reaseguradores (resta) 515170+515465
030 Participación de utilidades y otros (resta) 515140 + 515145 + 515165+ 515175 + 515185 + 515440 + 515460 + 515470 + 515480 + 515197 + 515497
035 Costo exceso de pérdida (resta) 515135 + 515435
005 Otros productos de seguros 4143 – 414320 + 4180 + 4191 +419545 + 419555 + 419595
010 Remuneración de administración de coaseguro 414320
015 Gastos de administración de coaseguro) aceptado (resta) 515225
020 Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta) 517025
025 Costos riesgos laborales (resta) 5156 + 511536
030 Contribuciones de seguros (resta) 515053 + 515082 + 515083 + 515085
035 Otros Egresos (resta) 5157 + 515097
005 Gastos administrativos 5114 + 5116 + 5118 + 5130 + 5140 + 5145 + 515005 + 515008 + 515013 + 515014 + 515020 + 515028 + 515045 + 515063 + 515070 + 515095 + 5155 + 5160 + 5164 + 5165 + 5175 + 5180 + 5190
010 Gastos de personal 5120 + 5163 + 5169
005 Remuneración a favor de intermediarios 5152 - 515225
010 Comisiones AFP 511542
015 Comisiones por uso de red de oficinas 511521
14 999 RESULTADO TÉCNICO Resultado técnico (UC3 + UC8 + UC13)
005 Ingresos y egresos portafolio de inversiones 4103 + 4106 + 4107 + 4108 + 4111 + 4112 + 4123 + 4125 + 4128 + 4129 + 4130 + 4139 + 4140 + 4150 – 5103 – 5104 – 5106 – 5107 – 5108 – 5112 – 5119 – 5123 – 5125 – 5128 – 5129 – 5139 - 517040
010 Otras Provisiones (resta) 5170 - 517025 - 517040
015 Ingresos y egresos por cuenta de reporte programas especiales
020 Otros ingresos y egresos 4131 + 4135 + 4145 + 4155 + 4158 + 4180 + 4192 + 419540 +419595 – 5105 – 5113 – 511512 – 511551 – 511595 – 511597 – 5124 – 5126 – 5131 – 5133 – 5141 - 5158 – 5166 – 5172
999 Impuesto de renta y complementarios 5700
20 NUMERO DE PÓLIZAS VIGENTES
005 Primas emitidas pólizas de seguros sujetas a aporte
FORMATO 290
Validaciones para el tipo de informe 00
Informe mensual de resultado técnico y estadístico
C= Columna
UN= Unidad de captura
S= Subcuenta
Se demuestra las validaciones con la columna 01 (C01)
C01 UN01 S999 = (+) C01 UN01 C005
(+) C01 UN01 C010
(-) C01 UN01 C015
(+) C01 UN01 C020
(+) C01 UN01 C025
(-) C01 UN01 C030
(-) C01 UN01 C035
(-) C01 UN01 C040
(+) C01 UN01 C045
(+) C01 UN01 C050
C01 UN02 S999 = (+) C01 UN02 C005
(+) C01 UN02 C010
(-) C01 UN02 C015
(-) C01 UN02 C017
(+) C01 UN02 C020
(-) C01 UN02 C025
(-) C01 UN02 C030
(-) C01 UN02 C035
(+) C01 UN02 C037
(-) C01 UN02 C040
C01 UN03 S999 = (+) C01 UN01 C999
(+) C01 UN02 C999
C01 UN04 S999 = (+) C01 UN04 C005
(+) C01 UN04 C007
(+) C01 UN04 C010
(+) C01 UN04 C015
(+) C01 UN04 C020
(+) C01 UN04 C025
(-) C01 UN04 C030
(-) C01 UN04 C035
(-) C01 UN04 C037
(-) C01 UN04 C040
(-) C01 UN04 C045
(-) C01 UN04 C050
C01 UN05 S999 = (+) C01 UN05 C005
(+) C01 UN05 C010
(+) C01 UN05 C015
(+) C01 UN05 C020
(+) C01 UN05 C025
C01 UN06 S999 = (+) C01 UN06 C005
(+) C01 UN06 C010
(+) C01 UN06 C015
(+) C01 UN06 C020
(+) C01 UN06 C025
(+) C01 UN06 C030
C01 UN07 S999 = (+) C01 UN07 C005
(+) C01 UN07 C010
(+) C01 UN07 C015
(+) C01 UN07 C020
(-) C01 UN07 C025
(-) C01 UN07 C030
Unidad de captura 08:
C01 UN08 S999 = (+) C01 UN04 C999
(-) C01 UN05 C999
(+) C01 UN06 C999
(+) C01 UN07 C999
Unidad de captura 09:
C01 UN09 S999 = (+) C01 UN09 C005
(+) C01 UN09 C010
(+) C01 UN09 C015
(+) C01 UN09 C020
(-) C01 UN09 C025
(-) C01 UN09 C030
(-) C01 UN09 C035
Unidad de captura 10:
C01 UN10 S999 = (+) C01 UN10 C005
(+) C01 UN10 C010
(-) C01 UN10 C015
(-) C01 UN10 C020
(-) C01 UN10 C025
(-) C01 UN10 C030
(-) C01 UN10 C035
C01 UN11 S999 = (+) C01 UN11 C005
(+) C01 UN11 C010
Unidad de captura 12:
C01 UN12 S999 = (+) C01 UN12 C005
(+) C01 UN12 C010
(-) C01 UN12 C015
Unidad de captura 13:
C01 UN13 S999 = (+) C01 UN09 C999
(+) C01 UN10 C999
(-) C01 UN11 C999
(-) C01 UN12 C999
Unidad de captura 14:
C01 UN14 S999 = (+) C01 UN03 C999
(+) C01 UN08 C999
(+) C01 UN13 C999
Unidad de captura 15:
C01 UN15 S999 = (+) C01 UN15 C005
(-) C01 UN15 C010
(+) C01 UN15 C015
(+) C01 UN15 C020
Unidad de captura 16:
C01 UN16 S999 = (+) C01 UN14 C999
(+) C01 UN15 C999
Unidad de captura 17:
C01 UN17 S999 = SIN VALIDACION
Unidad de captura 18:
C01 UN18 S999 = (+) C01 UN16 C999
(-) C01 UN17 C999
Unidad de captura 19:
C01 UN19 S999 = (+) C01 UN19 C005
(+) C01 UN19 C010
(-) C01 UN19 C015
(-) C01 UN19 C020
Unidad de captura 20:
C01 UN20 S999 = (+) C01 UN20 C005
(+) C01 UN20 C010
(+) C01 UN20 C015
(-) C01 UN20 C020
Unidad de captura 21:
C01 UN21 S999 = (+) C01 UN21 C005
(+) C01 UN21 C010
(+) C01 UN21 C015
(+) C01 UN21 C020
Unidad de captura 23:
C01 UN23 S999 = (+) C01 UN23 C005
(+) C01 UN23 C010
(+) C01 UN23 C015
(+) C01 UN23 C020
Unidad de captura 24:
C01 UN24 S999 = (+) C01 UN24 C005
(-) C01 UN24 C010
Esta instrucción debe realizarse para todas las columnas, es decir de la columna 01 a la 41.
Anexo 13 F3000-32 F-290 – NIIF
Validaciones para el tipo de informe 37
Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador.
Los valores de los códigos corresponden a la misma fecha del formato.
Unidad de captura 01: capital mínimo acreditado
C01 UN 01 S005 = CATÁLOGO (3105)
C01 UN 01 S010 = CATÁLOGO (3115)
C01 UN 01 S012 = CATÁLOGO (3155)
C01 UN 01 S015 = CATÁLOGO (3200)
C01 UN 01 S020 = CATÁLOGO (3805)
C01 UN 01 S031 = CATÁLOGO (393010)
C01 UN 01 S032 = CATÁLOGO (3905) CATÁLOGO
C01 UN 01 S034 =(3910)
C01 UN 01 S035 = CATÁLOGO (3920)
C01 UN 01 S999 = C01 UN 01 S005 + C01 UN 01 S010 + C01 UN 01 S012 + C01 UN 01 S015 + C01 UN 01 S020 - C01 UN 01 S031 + C01 UN 01 S032 - C01 UN 01 S034 - C01 UN 01 S035
Unidad de captura 02: capital mínimo requerido
C01 UN 02 S999 = C01 UN 02 S005 + C01 UN 02 S010 + C01 UN 02 S015 + C01 UN 02 S020
Unidad de captura 03: exceso o defecto en el capital mínimo requerido
C01 UN 03 S999 = C01 UN 01 S999 - C01 UN 02 S999
Unidad de captura 04: resultados del ejercicio
C01 UN 04 S005 = CATÁLOGO (3915)
Parte II - Título IV Anexo 33
Instructivo anexo 33: Capital mínimo de funcionamiento
Tramite: 753 Controles de Ley
01 005 a 035 Se diligencia con el valor registrado en los estados financieros en el código respectivo del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
La subcuenta 012 será diligenciada exclusivamente por las sucursales de aseguradoras extranjeras-
02 015 Las entidades aseguradoras que efectúen operaciones propias de las reaseguradoras, así como las reaseguradoras deben diligenciar esta subcuenta con la cifra que les es exigida como capital mínimo para el año calendario al cual corresponde el corte de la información.
Las entidades aseguradoras que no efectúen operaciones propias de las reaseguradoras y las sociedades de capitalización deben diligenciar esta subcuenta con cero (0).
02 020 Las sociedades de capitalización deben diligenciar esta subcuenta con la cifra que les es exigida como capital mínimo para el año calendario al cual corresponde el corte de la información.
Las entidades aseguradoras y las reaseguradoras deben diligenciar esta subcuenta con cero (0).
02 999 Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 020.
03 005 Corresponde a la diferencia de la subcuenta 999 de la unidad de captura 1 menos la subcuenta 999 de la unidad de captura 2. En caso de que el valor correspondiente sea negativo, éste se debe reportar con signo negativo.
04 005 Se registra el valor reportado en el código 3915 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Anexo 33 F3000-59 F-292 – NIIF
Validaciones para el tipo de informe 40
Informe mensual de controles de ley
Formato 478
F= Formato
SC = Subcuenta contable
Entiéndase que la numeración que se denota a continuación que se encuentra entre corchetes cuadrados ([XXXXXXXXXX] se explica así:
Los tres primeros dígitos es el formato
Los siguientes dos dígitos es la columna
Los siguientes dos dígitos es la unidad de captura
Y los tres últimos dígitos es la subcuenta
Columna 01: educativo
1. [4780101005] = [0]
2. [4780101010] = [0]
3. [4780101015] = [0]
4. [4780101020] = [0]
5. [4780101025] = [0]
6. [4780101030] = [0]
7. [4780101035] = [0]
8. [4780101040] = [0]
9. [4780101998] = [0]
10. [4780102005] = [0]
11. [4780102010] = [0]
12. [4780102015] = [0]
13. [4780102020] = [0]
14. [4780102025] = [0]
15. [4780102030] = [0]
16. [4780102035] = [0]
17. [4780102040] = [0]
18. [4780102045] = [0]
19. [4780102050] = [0]
20. [4780102055] = [0]
21. [4780102998] = [0]
22. [4780103005] = [0]
23. [4780103010] = [0]
24. [4780103015] = [0]
25. [4780103998] = [0]
26. (8) [4780104005] = [261525] + [4780104015]
27. (9) [4780104010] = [4780104005] * 0.06
28. (10) [4780104020] = ([4780104005]-[4780104015]) / [4780104005] * 100
29. (11) [4780104998] = si([4780104020] = 0, entonces (0) sino si { [4780104020] > 85 entonces [4780104020] sino (85) }
30. (12) [4780105005] = [0]
31. (13) [4780105010] = [0]
32. (14) [4780105015] = [4780104010] * [4780104999] / 100
33. (15) [4780105998] = [4780105015]
Columna 02: Vida individual
34. [4780201005] = [0]
35. [4780201010] = [0]
36. [4780201015] = [0]
37. [4780201020] = [0]
38. [4780201025] = [0]
39. [4780201030] = [0]
40. [4780201035] = [0]
41. [4780201040] = [0]
42. [4780201998] = [0]
43. [4780202005] = [0]
44. [4780202010] = [0]
45. [4780202015] = [0]
46. [4780202020] = [0]
47. [4780202025] = [0]
48. [4780202030] = [0]
49. [4780202035] = [0]
50. [4780202040] = [0]
51. [4780202045] = [0]
52. [4780202050] = [0]
53. [4780202055] = [0]
54. [4780202998] = [0]
55. [4780203005] = [0]
56. [4780203010] = [0]
57. [4780203015] = [0]
58. [4780203998] = [0]
59. (16) [4780204005] = [261505] + [262000] + [4780204015]
60. (17)[4780204010] = [4780204005] * 0.06
61. (18) [4780204020] = ([4780204005] - [4780204015]) / [4780204005] * 100
62. (19) [4780204998] = si([4780204020] = 0 entonces (0) sino si{ [4780204020] > (85) entonces [4780204020] sino (85)}
63. (20) [4780205005] = [0]
64. (21) [4780205010] = [0]
65. (22) [4780205015] = [4780204010] * [4780204999] / 100
66. (23) [4780205998] = [4780205015]
Columna 03: Pensiones con conmutación pensional
67. [4780301005] = [0]
68. [4780301010] = [0]
69. [4780301015] = [0]
70. [4780301020] = [0]
71. [4780301025] = [0]
72. [4780301030] = [0]
73. [4780301035] = [0]
74. [4780301040] = [0]
75. [4780301998] = [0]
76. [4780302005] = [0]
77. [4780302010] = [0]
78. [4780302015] = [0]
79. [4780302020] = [0]
80. [4780302025] = [0]
81. [4780302030] = [0]
82. [4780302035] = [0]
83. [4780302040] = [0]
84. [4780302045] = [0]
85. [4780302050] = [0]
86. [4780302055] = [0]
87. [4780302998] = [0]
88. [4780303005] = [0]
89. [4780303010] = [0]
90. [4780303015] = [0]
91. [4780303998] = [0]
92. [4780304005] = [261595] + [4780304015]
93. (24) [4780304010] = [4780304005] * 0.06
94. (25) [4780304020] = ([4780304005] - [4780304015]) / [4780304005] * 100
95. (26) [4780304998] = si([4780304020] = 0 entonces (0) sino si{ [4780304020] > 85 entonces [4780304020] sino [85]} )
96. (27) [4780305005] = [0]
97. (28) [4780305010] = [0]
98. (29) [4780305015] = [4780304010] * [4780304999] / 100
99. (30) [4780305998] = [4780305015]
Columna 04: pensiones Ley 100
100. [4780401005] = [0]
101. [4780401010] = [0]
102. [4780401015] = [0]
103. [4780401020] = [0]
104. [4780401025] = [0]
105. [4780401030] = [0]
106. [4780401035] = [0]
107. [4780401040] = [0]
108. [4780401998] = [0]
109. [4780402005] = [0]
110. [4780402010] = [0]
111. [4780402015] = [0]
112. [4780402020] = [0]
113. [4780402025] = [0]
114. [4780402030] = [0]
115. [4780402035] = [0]
116. [4780402040] = [0]
117. [4780402045] = [0]
118. [4780402050] = [0]
119. [4780402055] = [0]
120. [4780402998] = [0]
121. [4780403005] = [0]
122. [4780403010] = [0]
123. [4780403015] = [0]
124. [4780403998] = [0]
125. (31) [4780404005] = [261515] + [4780404015]
126. (32) [4780404010] = [4780404005] * 0.06
127. (33) [4780404020] = ([4780404005] - [4780404015]) / [4780404005] * 100
128. (34) [4780404998] = si([4780404020] = 0 entonces (0) sino si{ [4780404020] > 85 entonces [4780404020] sino [85] }
129. (35) [4780405005] = [0]
130. (36) [4780405010] = [0]
131. (37) [4780405015] = [4780404010] * [4780404999] / 100
132. (38) [4780405998] = [4780405015]
Columna 05: pensiones voluntarias
133. [4780501005] = [0]
134. [4780501010] = [0]
135. [4780501015] = [0]
136. [4780501020] = [0]
137. [4780501025] = [0]
138. [4780501030] = [0]
139. [4780501035] = [0]
140. [4780501040] = [0]
141. [4780501998] = [0]
142. [4780502005] = [0]
143. [4780502010] = [0]
144. [4780502015] = [0]
145. [4780502020] = [0]
146. [4780502025] = [0]
147. [4780502030] = [0]
148. [4780502035] = [0]
149. [4780502040] = [0]
150. [4780502045] = [0]
151. [4780502050] = [0]
152. [4780502055] = [0]
153. [4780502998] = [0]
154. [4780503005] = [0]
155. [4780503010] = [0]
156. [4780503015] = [0]
157. [4780503998] = [0]
158. (39) [4780504005] = [261520] + [4780504015]
159. (40) [4780504010] = [4780504005] * 0.06
160. (41) [4780504020] = ([4780504005]-[4780504015]) / [4780504005] * 100
161. (42) [4780504998] = si([4780504020] = 0, entonces (0) sino si{ [4780504020] > 85 entonces [4780504020] sino [85]})
162. (43) [4780505005] = [0]
163. (44) [4780505010] = [0]
164. (45) [4780505015] = [4780504010] * [4780504999] / 100
165. (46) [4780505998] = [4780505015]
Columna 06: Riesgos profesionales
166. [4780601005] = [412120] del Mes de Transmisión (+) [410213] de diciembre año anterior (-) [410213] del mes de transmisión del año anterior.
Ej: [412120] enero/2015 (+) [410213] diciembre/2014 (-) [410213] enero/2014
Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,14-17,14-25) esta validación quedaría así:
[4780601005] = ([412120] de enero/ 2015 + [410213] de diciembre/2014 + [410213] de junio/2014 - [410213] de enero/ 2014)
Para las entidades que tienen cierre a diciembre esta validación quedaría así:
[4780601005] = ([412120] de enero/ 2015 + [410213] de diciembre/2014 - [410213] de enero/ 2014)
167. [4780601010] = [2903501010] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780601010] = ( [2903501010] de septiembre / 2012 + [2903501010] de diciembre/2011 + [2903501010] de junio/2012 - [2903501010] de septiembre / 2011 )
[4780601010] = ( [2903501010] de septiembre / 2012 + [2903501010] de diciembre/2011 - [2903501010] de septiembre / 2011 )
168. [4780601015] = [2903501020] + [2903501025] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780601015] = ([2903501020] + [2903501025]) ] de septiembre / 2012 + ([2903501020] + [2903501025]) de diciembre/2011 + ([2903501020] + [2903501025]) ] de junio/2012 - ([2903501020] + [2903501025] de septiembre / 2011 )
[4780601015] = ([2903501020] + [2903501025]) ] de Septiembre / 2012 + ([2903501020] + [2903501025]) de Diciembre/2011 - ([2903501020] + [2903501025] de Septiembre / 2011 )
[4780601020] = [2903501015] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo.
[4780601020] = ( [2903501015] de septiembre / 2012 +[2903501015] de diciembre/2011 + [2903501015] de junio/2012 – [2903501015] de septiembre / 2011 )
[4780601020] = ( [2903501015] de septiembre / 2012 +[2903501015] de diciembre/2011 – [2903501015] de septiembre / 2011 )
170. [4780601025] = [2903501030] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo.
[4780601025] = ( [2903501030] de Septiembre / 2012 +[2903501030] de diciembre/2011 + [2903501030] de junio/2012 - [2903501030] de septiembre / 2011 )
[4780601025] = ( [2903501030] de septiembre / 2012 +[2903501030] de diciembre/2011 - [2903501030] de septiembre / 2011 )
171. (47) [4780601030] = si ([4780601005] + [4780601010] + [4780601015] - [4780601020] - [4780601025]) < 0 ent [4780601030]=0 sino tome el resultado de la sumatoria ()
(48) [4780601035] = si [4780601030] = 0 ent [4780601035]=0 sino
Si ([4780601030] * 0.7) <= (29000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)
Ent [4780601035] = ([4780601030] * 0.7 * 0.18);
Sino [4780601035] = (29.000.000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.18)
173. (49) [4780601040] = si [4780601030] = 0 ent [4780601040]=0 sino
Si {([4780601030] * 0.7) <= (29000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces (0) sino ( [ ([4780601030] * 0.7) - (29000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) ] * 0.16}
174. (50) [4780601998] = [4780601035] + [4780601040]
175. [4780602005] = [2903505005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {solo aplica para los cortes trimestrales}
Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,14-25) esta validación quedaría así:
[4780602005] = ([2903505005] de septiembre / 2012 + [2903505005] de junio/2012 + [2903505005] de diciembre/2011 + [2903505005] de junio/2011 + [2903505005] de diciembre/2010 + [2903505005] de junio/2010 + [2903505005] de diciembre/2009 - [2903505005] de septiembre / 2009)
Para las entidades que tienen cierre a junio (14-17) esta validación quedaría así:
[4780602005] = ([2903505005] de septiembre / 2012 + [2903505005] de junio/2012 + [2903505005] de diciembre/2011 + [2903505005] de junio/2011 + [2903505005] de febrero/2011 + [2903505005] de diciembre/2010 + [2903505005] de junio/2010 + [2903505005] de diciembre/2009 - [2903505005] de septiembre / 2009)
4780602005] = ([2903505005] de septiembre / 2012 + [2903505005] de diciembre/2011 + [2903505005] de diciembre/2010 + [2903505005] de diciembre/2009 - [2903505005] de septiembre / 2009)
176. [4780602010] = [2903505999] - [4780602005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {solo aplica para los cortes trimestrales}
[4780602010] = ( [2903505099] - [4780602005] de septiembre / 2012 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2012 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2011 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2011 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2010 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2010 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2009 - [2903505099] - [4780602005] de septiembre / 2009 )
[4780602010] = ( [2903505099] - [4780602005] de septiembre / 2012 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2012 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2011 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2011 + [2903505099] - [4780602005] de febrero/2011 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2010 + [2903505099] - [4780602005] de junio/2010 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2009 - [2903505099] - [4780602005] de septiembre / 2009 )
[4780602010] = ([2903505099] - [4780602005] de Septiembre / 2012 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2011 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2010 + [2903505099] - [4780602005] de diciembre/2009 - [2903505099] - [4780602005] de septiembre / 2009)
177. (51) [4780602015] = [264015]
178. [4780602020] = [2371101205] {solo aplica para los cortes trimestrales}
179. [4780602025] = [265413] cierre anterior al trienio {solo aplica para los cortes trimestrales}
Toma el valor que reportan 3 años atrás
[4780602025] = [265413] Septiembre/2009
180. [4780602030] = [2371101205] Cierre Anterior al Trienio {solo aplica para los cortes trimestrales}
[4780602030] = [2371101205] Septiembre/2009
181. Para las entidades que tienen cierre a diciembre esta validación quedaría así:
4780602035] = ( [2903507015] + [2903507020] de Septiembre / 2012 + [2903507015] + [2903507020] de Diciembre/2011 +[2903507015] + [2903507020] de Diciembre/2010 + [2903507015] + [2903507020] de Diciembre/2009 - [2903507015] + [2903507020] de Septiembre / 2009 ) [4780602035] = [2903507015] + [2903507020] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {solo aplica para los cortes trimestrales} Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,14-25) esta validación quedaría así:
[4780602035] = ( [2903507015] + [2903507020] de septiembre / 2012 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2012 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2011 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2011 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2010 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2010 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2009 - [2903507015] - [2903507020]de septiembre / 2009 )
[4780602035] = ( [2903507015] + [2903507020] de septiembre / 2012 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2012 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2011 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2011 + [2903507015] + [2903507020] de febrero/2011 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2010 + [2903507015] + [2903507020] de junio/2010 + [2903507015] + [2903507020] de diciembre/2009 - [2903507015] - [2903507020] de septiembre / 2009 )
182. (52) [4780602040] =si ([4780602005] + [4780602010] + [4780602015] + [4780602020] - [4780602025] - [4780602030] - [4780602035]) < 0 ent [4780602040]=0 sino [4780602040]= res de sumatoria
183. (53) [4780602045] = ([4780602040] / 3)
189. (54) [4780602050] = si [4780602045] <=0 entonces renglón 50 = 0 sino Si { [4780602045] > (14000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780602050] = (14000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.27) sino ([4780602045] * 0.27) }
190. (55) [4780602055] = si [4780602045] =0 ent renglón 55 = 0 sino si { [4780602045] < (14000000 * valor UVR vigente al 31/dic año Anterior a fecha de cálculo) entonces [4780602055] =0 sino [4780602055] =([4780602045] - (14000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.24
191. (56) [4780602998] = [4780602050] + [4780602055]
192. [4780603005] = [2903505999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780603005] = ([2903505999] de septiembre / 2012 + [2903505999] de diciembre/2011 + [2903505999] de junio/2012 - [2903505999] de septiembre / 2011)
Para las entidades que tienen cierre a diciembre esta validación quedaría así: [4780603005] = ([2903505999] de septiembre / 2012 + [2903505999] de diciembre/2011 - [2903505999] de septiembre / 2011).
193. [4780603010] = [2903506999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780603010] = ([2903506999] de septiembre / 2012 + [2903506999] de diciembre/2011 + [2903506999] de junio/2012 - [2903506999] de septiembre / 2011)
[4780603010] = ([2903506999] de septiembre / 2012 + [2903506999] de diciembre/2011 - [2903506999] de septiembre / 2011)
194. (57) [4780603015] = SI {O ([4780603005] = 0, ([4780603005] - [4780603010]) <0) enton (0) sino ([4780603005] - [4780603010]) / [4780603005]) * 100}
195. (58) [4780603998] = si { [4780603015] = 0 entonces [0] sino si ( [4780603015] <= 50 entonces [50] sino [4780603015] ) }
196. (59) [4780604005] = [261510] + [4780604015]
197. (60) [4780604010] = [4780604005] * 0.06
198. (61) [4780604020] = ([4780604005]- [4780604015]) / [4780604005] * 100
199. (62) [4780604998] = si([4780604020] = 0 entonces (0) sino (si { [4780604020] > 85 entonces [4780604020] sino [85]})
200. (63) [4780605005] = [4780601999] * [4780603999] / 100
201. (64) [4780605010] = [4780602999] * [4780603999] / 100
202. (65) [4780605015] = [4780604010] * [4780604999] / 100
203. (66) [4780605998] = ( { si[4780605005] > [4780605010] entonces [4780605005] + [4780605015] sino [4780605010] } + [4780605015] )
Columna 07: previsionales de invalidez y sobrevivencia
204. [4780701005] = [412115] Mes de transmisión (+) [410211] de Diciembre año anterior (-) [410211] del mes de transmisión del año anterior. Ej.: [412115] Enero/2015 (+) [410211] Diciembre/2014 (-) [410211] Enero/2011
[4780701005] = ([412115] de Enero/2015 + [410211] de Diciembre/2014 + [410211] de junio/2014 - [410211] de Enero/ 2014)
[4780701005] = ([412115] de Enero/ 2015 + [410211] de diciembre/2014 - [410211] de enero/ 2014)
205. [4780701010] = [2903401010] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780701010] = ([2903401010] de septiembre / 2012 + [2903401010] de diciembre/2011 + [2903401010] de junio/2012 - [2903401010] de septiembre / 2011)
[4780701010] = ([2903401010] de septiembre / 2012 + [2903401010] de diciembre/2011 - [2903401010] de septiembre / 2011)
206. [4780701015] = [414215] + [414415] del mes de transmisión (+) [411411] + [411611] de diciembre del año anterior (-) [411411] + [411611] del mes de transmisión del año anterior. Ej.: ([414215] + [414415]) enero/2015 (+) ([411411] + [411611]) diciembre/2014 (-) ([411411] + [411611]) enero/2014
[4780707015] = ([414215] + [414415] de enero/2015 + [411411] + [411611] de diciembre/2014 + [411411] + [411611] de junio/2014 - [411411] - [411611] de enero/2014)
[4780707015] = ([414215] + [414415] de enero/2015 + [411411] + [411611] de diciembre/2014 - [411411] - [411611] de enero/2015)
207. [4780701020] = [2903401015] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780707020] = ([2903401015] de septiembre / 2012 + [2903401015] de diciembre/2011 + [2903401015] de junio/2012 - [2903401015] de septiembre / 2011)
[4780707020] = ([2903401015] de septiembre / 2012 + [2903401015] de diciembre/2011 - [2903401015] de septiembre / 2011)
208 [4780701025] = [2903401030] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780707025] = ([2903401030] de Septiembre / 2012 + [2903401030] de Diciembre/2011 + [2903401030] de Junio/2012 - [2903401030] de Septiembre / 2011)
[4780707025] = ([2903401030] de septiembre / 2012 + [2903401030] de diciembre/2011 - [2903401030] de septiembre / 2011)
209. (67) [4780701030] = si ([4780701005] + [4780701010] + [4780701015] - [4780701020] - [4780701025]) <0 ent R30 = 0 sino R30=sumat
210. (68) [4780701035]= Si [4780701030] = 0 ent R35 = 0 sino si {([4780701030] <= (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780701035] = ([4780701030] * 0.18) sino
[4780701035] = (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.18)}
211. (69) [4780701040] = Si [4780701030] = 0 ent R40 = 0 sino si { ( [4780701030] <= (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)
Entonces [4780701040] = (0) sino
[4780701040] = ([4780701030] - (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.16}
212. (70) [4780701998] = [4780701035] + [4780701040]
213. [4780702005] = [2903405005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
[4780702005] = ([2903405005] de septiembre / 2012 + [2903405005] de junio/2012 + [2903405005] de diciembre/2011 + [2903405005] de junio/2011 + [2903405005] de diciembre/2010 + [2903405005] de junio/2010 + [2903405005] de diciembre/2009 - [2903405005] de septiembre / 2009)
[4780702005] = ([2903405005] de septiembre / 2012 + [2903405005] de junio/2012 + [2903405005] de diciembre/2011 + [2903405005] de junio/2011 + [2903405005] de febrero/2011 + [2903405005] de diciembre/2010 + [2903405005] de junio/2010 + [2903405005] de diciembre/2009 - [2903405005] de septiembre / 2009)
4780702005] = ([2903405005] de septiembre / 2012 + [2903405005] de diciembre/2011 + [2903405005] de diciembre/2010 + [2903405005] de diciembre/2009 - [2903405005] de septiembre / 2009)
214. [4780702010] = [2903405999] - [4780702005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo
{solo aplica para los cortes trimestrales}
[4780702010] = ([2903405999] de septiembre / 2012 + [2903405005] de junio/2012 + [2903405005] de diciembre/2011 + [2903405005] de junio/2011 + [2903405005] de diciembre/2010 + [2903405005] de junio/2010 + [2903405999] de diciembre/2009 - [2903405005] de septiembre / 2009) - [4780702005] de septiembre / 2012
[4780702010] = ([2903405999] de septiembre / 2012 + [2903405999] de junio/2012 + [2903405999] de diciembre/2011 + [2903405999] de junio/2011 + [2903405999] de febrero/2011 + [2903405999] de diciembre/2010 + [2903405999] de junio/2010 + [2903405999] de diciembre/2009 - [2903405999] de septiembre / 2009) - [4780702005] de septiembre / 2012
4780702010] = ([2903405999] de septiembre / 2012 + [2903405999] de diciembre/2011 + [2903405999] de diciembre/2010 + [2903405999] de diciembre/2009 - [2903405999] de septiembre / 2009) - [4780702005] de septiembre / 2012
215. (71) [4780702015] = [265015]
216. [4780702020] = [2371101195] {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
217. [4780702025] = [265411] cierre anterior al trienio {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
[4780702025] = [265411] de Septiembre / 2009
218. [4780702030] = [2371101195] Cierre Anterior al Trienio {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
[4780702030] = [2371101195] de Septiembre / 2009
219. [4780702035] = [2903407020] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
220. (72) [4780702040] =Si ([4780702005] + [4780702010] + [4780702015] + [4780702020] - [4780702025] - [4780702030] - [4780702035]) < 0 ent R40 = 0 sino R40 = sumat…
221. (73) [4780702045] = ([4780702040] / 3)
222. (74) [4780702050] = Si [4780702045] <= 0 ent R50 = 0 sino si [4780702045] <= (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces
[4780702050] = ([4780702045] * 0.27) sino
[4780702050] = (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.27
223. (75) [4780702055] = Si [4780702045] = 0 ent R55 = 0 sino si { [4780702045] <= (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)
entonces [4780702055] =(0) sino
[4780702055] =([4780702045] - (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo ) ) * 0.24 }
224. (76) [4780702998] = [4780702050] + [4780702055]
225. [4780703005] = [2903405999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780703005] = ([2903405999] de septiembre / 2012 + [2903405999] de diciembre/2011 + [2903405999] de junio/2012 - [2903405999] de septiembre / 2011)
[4780703005] = ([2903405999] de septiembre / 2012 + [2903405999] de diciembre/2011 - [2903405999] de septiembre / 2011)
226. [4780703010] = [2903406999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780703010] = ([2903406999] de septiembre / 2012 + [2903406999] de diciembre/2011 + [2903406999] de junio/2012 - [2903406999] de septiembre / 2011)
[4780703010] = ([2903406999] de septiembre / 2012 + [2903406999] de diciembre/2011 - [2903406999] de septiembre / 2011)
227. (77) [4780703015] = SI {O ([4780703005] = 0, ([4780703005] - [4780703010]) <0) enton (0) sino ([4780703005] - [4780703010]) / [4780703005]) * 100 }
228. (78) [4780703998] = SI ( [4780703015] <= 50 entonces [50] sino [4780703015] )
229. [4780704005] = [0]
230. [4780704010] = [0]
231. [4780704015] = [0]
232. [4780704020] = [0]
233. [4780704999] = [0]
234. (79) [4780705005] = [4780701998] * [4780703998] / 100
235. (80) [4780705010] = [4780702998] * [4780703998] / 100]
236. (81) [4780705015] = [0]
237. (82) [4780705998] = { si[4780705005] > [4780705010] entonces [4780705005] sino [4780705010] }
COLUMNA 08: DEMAS RAMOS
239 (83) [4780801005] = [412100] - [412140] - [2902901005] - [2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [412120] - [412115] - [2904001005] + [412155]
[4780801005] = ([412100] - [412140]- [2902901005] -[2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [412121] - [412115] - [2904001005] + [412155] de enero/ 2015 + [410200] - [410235]- [2902901005] -[2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [410213] - [410211] - [2904001005] + [410275] de diciembre/2014
+ [410200] - [410235]- [2902901005] -[2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [410213] - [410211] - [2904001005] + [410275] de junio/2014
- [410200] - [410235]- [2902901005] -[2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [410213] - [410211] - [2904001005] + [410275] de enero / 2014)
- [410200] - [410235]- [2902901005] -[2903301005] - [2903801005] - [2903601005] - [2903701005] - [410213] - [410211] - [2904001005] + [410275] de enero/2014)
240 (84) [4780801010] = [412140] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010] - [2904001010] Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,14-17,14-25) esta validación quedaría así:
4780801010] = ( [412140] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010] - [2904001010] de enero/2015
+ [410235] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010]- [2904001010] de diciembre/2014
+ [410235] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010]- [2904001010] de junio/2014
- [410235] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010]- [2904001010] de enero / 2014)
[4780801010] = ([412140] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010] - [2904001010] de enero/2015
- [410235] - [2902901010] -[2903301010] - [2903801010] - [2903601010] - [2903701010] - [2903501010] - [2903401010]- [2904001010] de enero/2014)
241 (85) [4780801015] = [414205] + [414210] + [414225] + [414230] - [2902901020] - [29033901020] - [29038901020] - [29036901020] - [29037901020] - [2904001020] + [414405] + [414410] + [414415] + [414425] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025]
[4780801015] = [414205] + [414210] + [414225] + [414230] - [2902901020] - [2903301020] - [2903801020] - [2903601020] - [2903701020] - [2904001020] + [414405] + [414410] + [414415] + [414425] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025] de Enero/2015
+ [411405] + [411410] + [411415] + [411416] - [2902901020] - [2903301020] - [2903801020] - [2903601020] - [2903701020] - [2904001020] + [411605] + [411610] + [411615] + [411616] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025] de diciembre/2014
+ [411405] + [411410] + [411415] + [411416] - [2902901020] - [2903301020] - [2903801020] - [2903601020] - [2903701020] - [2904001020] + [411605] + [411610] + [411615] + [411616] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025] de junio/2014
- [411405] + [411410] + [411415] + [411416] - [2902901020] - [2903301020] - [2903801020] - [2903601020] - [2903701020] - [2904001020] + [411605] + [411610] + [411615] + [411616] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025] de enero/2014).
- [411405] + [411410] + [411415] + [411416] - [2902901020] - [2903301020] - [2903801020] - [2903601020] - [2903701020] - [2904001020] + [411605] + [411610] + [411615] + [411616] – [2902901025] – [2903301025] – [2903801025] – [2903601025] – [2903701025] - [2904001025] de enero/2014)
242 (86) [4780801020] = [412155] - [2902901015] - [2903301015] - [2903801015] - [2903601015] - [2903701015] - [2903501015] - [2903401015] - [2904001015]
[4780801020] = [412155] - [2902901015] - [2903301015] - [2903801015] - [2903601015] - [2903701015] - [2903501015] - [2903401015] - [2904001015] de enero/2015
+ [410275] - [2902901015] - [2903301015] - [2903801015] - [2903601015] - [2903701015] - [2903501015] - [2903401015] - [2904001015] de diciembre/2014
+ [410275] - [2902901015] - [2903301015] - [2903801015] - [2903601015] - [2903701015] - [2903501015] - [2903401015] - [2904001015] de junio /2014
- [410275] - [2902901015] - [2903301015] - [2903801015] - [2903601015] - [2903701015] - [2903501015] - [2903401015] - [2904001015] de enero/2014
243. (87) [4780801025] = [2900101030] – ([2902901030] + [2903301030] + [2903801030] + [2903601030] + [2903701030] + [2903501030] + [2903401030] + [2904001030] )
[4780801025] = {[2900101030] – ([2902901030] + [2903301030] + [2903801030] + [2903601030] + [2903701030] + [2903501030] + [2903401030] + [2904001030]) de septiembre / 2012
+ [2900101030] – ([2902901030] + [2903301030] + [2903801030] + [2903601030] + [2903701030] + [2903501030] + [2903401030] + [2904001030]) de diciembre/2011
+ [2900101030] – ([2902901030] + [2903301030] + [2903801030] + [2903601030] + [2903701030] + [2903501030] + [2903401030] + [2904001030]) de junio /2012
- [2900101030] – ([2902901030] + [2903301030] + [2903801030] + [2903601030] + [2903701030] + [2903501030] + [2903401030] + [2904001030]) de septiembre/2011}
244. (88) [4780801030] = si ([4780801005] + [4780801010] + [4780801015] - [4780801020] - [4780801025]) < 0 ent R30 =0 sino R30 =sum
245. (89) [4780801035] = si [4780801030] = 0 ent R35=0 sino SI( tipo de entidad = 14 si { [4780801030] <= (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780801035] = ([4780801030] * 0.18) sino [4780801035] = (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.18) } sino si { [4780801030] <= (41.000.00000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780801035] = ([4780801030] * 0.18) sino (41.000.00000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.18)}
246. (90) [4780801040] = si [4780801030] = 0 ent R40=0 sino SI( tipo de entidad = 14 entonces } si{ [4780801030] <= (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780801040] = (0) sino[4780801040] = ([4780801030] - (11000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.16} sino si { [4780801030] <= (41.000.00000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces [4780801040] = (0) Sino [4780801040] = ( [4780801030] - (41.000.00000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.16}
247. (91) [4780801999] = [4780801035] + [4780801040]
248. [4780802005] = [2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005] - [2904005005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {solo aplica para los cortes trimestrales}
[4780802005] = {([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903505005] - [2903405005] - [2904005005]) de septiembre / 2012
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de junio /2012
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de diciembre/2011
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de junio /2011
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de diciembre/2010
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de junio /2010
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de diciembre/2009
- ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de septiembre/2009}
+ ([2900105005] - [2902905005] - [2903305005] - [2903805005] - [2903605005] - [2903705005] - [2903505005] - [2903405005]] - [2904005005]) de febrero /2011
249. [4780802010] = [515150] + [515155] + [515440] + [515450] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo {solo aplica para los cortes trimestrales}
Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,14-25, 14-17) esta validación quedaría así:
[4780802010]= ([515150] + [515155] + [515440] + [515450] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Enero/2015
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Diciembre/2014
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Junio/2014
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Diciembre/2013
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Junio/2013
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Diciembre/2012
+ ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Junio/2012
- ([511440] + [511445] + [511640] + [511645] - [2902905999] - [2903305999] - [2903805999] - [2903605999] - [2903705999] - [2903505999] - [2903405999] - [2904005999] + [2902905005] + [2903305005] + [2903805005] + [2903605005] + [2903705005] + [2903505005] + [2903405005] + [2904005005]) de Enero/2012
250. [4780802015] = [265000] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] {solo aplica para los cortes trimestrales}
[4780802015] = [265000] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de enero/2015
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de diciembre/2014
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de junio/2014
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de diciembre/2013
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de junio/2013
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de diciembre/2012
+ [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] de junio/2012
- ([265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225]) de enero/2012
251. [4780802020] = [168005 + 168010] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] {solo aplica para los cortes trimestrales}
Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25,13-17, 14-25) esta validación quedaría así:
[4780802015] = [168005 + 168010] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de Enero/2015
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de diciembre/2014
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de junio/2014
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de diciembre/2013
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de junio/2013
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de diciembre/2012
+ [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] de junio/2012
- ([266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225]) de enero/2012
- ([266000] - [2371101155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225]) de enero/2012
252. [4780802025] = [265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225] cierre anterior al trienio {solo aplica para los cortes trimestrales}
Tomar valores 3 años atrás
[4780802025] = ([265400] - [2371001155] - [2371001185] - [2371001220] - [2371001200] - [2371001180] - [2371001205] - [2371001195] - [2371001225]) de Septiembre / 2009
253. [4780802030] = [266000] - [2371101155] - [2371101185] - [2371101220] - [2371101200] - [2371101180] - [2371101205] - [2371101195] - [2371101225] cierre anterior al trienio {SOLO APLICA PARA LOS CORTES TRIMESTRALES}
254. [4780802035] = [419530] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020]
+ [419525] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015]
+ [414265] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005]
+ [414260] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010]
+ [419525] ] - [515165] – [515160] de los últimos 36 meses finalizados en la fecha de cálculo SOLO APLICA PARA CORTES TRIMESTRALES
Para las entidades que tienen cierre a junio (13-25, 14-17, 14-25) esta validación quedaría así:
[4780802035] = ( [419530] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419525] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [414265] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [414260] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419525] ] - [515165] – [515160] ) de Enero/2015
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de Diciembre/2014
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de Junio/2014
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de diciembre/2013
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de junio/2013
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de diciembre/2012
+ ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de Junio /2012
- ( [419535] - [2902907020] - [2903307020] - [2903807020] - [2903607020] - [2903707020] - [2903507020] - [2903407020] - [2904007020] + [419530] - [2902907015] - [2903307015] - [2903807015] - [2903607015] - [2903707015] - [2903507015] - [2903407015] - [2904007015] + [411450] - [2902907005] - [2903307005] - [2903807005] - [2903607005] - [2903707005] - [2903507005] - [2903407005] - [2904007005] + [411650] - [2902907010] - [2903307010] - [2903807010] - [2903607010] - [2903707010] - [2903507010] - [2903407010] - [2904007010] + [419597] ] - [511450] – [511650]) de Enero/2012
255. (92) [4780802040] = si ([4780802005] + [4780802010] + [4780802015] + [4780802020] - [4780802025] - [4780802030] - [4780802035]) > 0 ent R40 = 0 sino R40 = sumar
256. (93) [4780802045] = ([4780802040] / 3)
257. (94) [4780802050] = si [4780802045]=0 ent R50 =0 sino SI ( tipo de entidad = 14 entonces si { [4780802045] <= (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces[4780802050] = ( [4780802045] * 0.27 ) sino [4780802050] = (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.27)} sinosi { [4780802045] <= (25000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces[4780802050] = ([4780802045] * 0.27) sino [4780802050] = (25000000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo * 0.27) }
258. (95) [4780802055] = SIi[4780802045]=0 entonces R55 =0 sino
SI ( tipo de entidad = 14 entonces si { [4780802045] <= (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo) entonces[4780802055] = (0) sino [4780802055] = ([4780802045] - (6600000 * valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.24 } sino si [4780802045] <= ((25000000) * (valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) entonces[4780802055] = (0) sino [4780802055] = ([4780802045] - ((25000000) * (valor UVR vigente al 31 de diciembre del año anterior a la fecha de cálculo)) * 0.24
259. (96) [4780802998] = [4780802050] + [4780802055]
260. [4780803005] = [2900105999] - [2902905999] - [2903305999]- [2903805999]- [2903605999]- [2903705999]- [2903505999]- [2903405999] - [2903405999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780803005] = ([2900105999] - [2902905999] - [2903305999]- [2903805999]- [2903605999]- [2903705999]- [2903505999]- [2903405999]- [2904005999]) de septiembre / 2012
+ ([2900105999] - [2902905999] - [2903305999]- [2903805999]- [2903605999]- [2903705999]- [2903505999]- [2903405999]- [2904005999]) de diciembre/2011
+ ([2900105999] - [2902905999] - [2903305999]- [2903805999]- [2903605999]- [2903705999]- [2903505999]- [2903405999]- [2904005999]) de junio/2012
- ([2900105999] - [2902905999] - [2903305999]- [2903805999]- [2903605999]- [2903705999]- [2903505999]- [2903405999]- [2904005999]) de septiembre / 2011)
261. [4780803010] = [2900106999] - [2902906999] - [2903306999]- [2903806999]- [2903606999]- [2903706999]- [2903506999]- [2903406999] - [2903406999] de los últimos 12 meses finalizados en la fecha de cálculo
[4780803010] = ([2900106999] - [2902906999] - [2903306999]- [2903806999]- [2903606999]- [2903706999]- [2903506999]- [2903406999] - [2903406999] de Septiembre / 2012
+ [2900106999] - [2902906999] - [2903306999]- [2903806999]- [2903606999]- [2903706999]- [2903506999]- [2903406999] - [2903406999] de diciembre/2011
+ [2900106999] - [2902906999] - [2903306999]- [2903806999]- [2903606999]- [2903706999]- [2903506999]- [2903406999] - [2903406999] de junio/2012
- [2900106999] - [2902906999] - [2903306999]- [2903806999]- [2903606999]- [2903706999]- [2903506999]- [2903406999] - [2903406999] de septiembre / 2011)
262. (97) [4780803015] = SI {O ([4780803005] = 0, ([4780803005] - [4780803010]) <0) enton (0) sino ([4780803005] - [4780803010]) / [4780803005])} * 100
263. (98) [4780803998] = SI { ([4780802998] = 0) entonces (0) sino { si ( [4780803015] <= 50 entonces [50] sino [4780603015] ) } }
264. [4780804005] = [0]
265. [4780804010] = [0]
266. [4780804015] = [0]
267. [4780804020] = [0]
268. [4780804998] = [0]
269. (99) [4780805005] = [4780801998] * [4780803998] / 100
270. (100) [4780805010] = [4780802998] * [4780803998] / 100
271. (101) [4780805015] = [0]
272. (102) [4780805998] = { si[4780805005] > [4780805010] entonces [4780805005] sino [4780805010] }
Columna 09: Total
273. [4780901005] = [0]
274. [4780901010] = [0]
275. [4780901015] = [0]
276. [4780901020] = [0]
277. [4780901025] = [0]
278. [4780901030] = [0]
279. [4780901035] = [0]
280. [4780901040] = [0]
281. [4780901998] = [0]
282. [4780902005] = [0]
283. [4780902010] = [0]
284. [4780902015] = [0]
285. [4780902020] = [0]
286. [4780902025] = [0]
287. [4780902030] = [0]
288. [4780902035] = [0]
289. [4780902040] = [0]
290. [4780902045] = [0]
291. [4780902050] = [0]
292. [4780902055] = [0]
293. [4780902998] = [0]
294. [4780903005] = [0]
295. [4780903010] = [0]
296. [4780903015] = [0]
297. [4780903998] = [0]
298. [4780904005] = [0]
299. [4780904010] = [0]
300. [4780904015] = [0]
301. [4780904020] = [0]
302. [4780904998] = [0]
303. (103) [4780905005] = [0]
304. (104) [4780905010] = [0]
305. (105) [4780905015] = [0]
306. (106) [4780905998] = [4780105998] + [4780205998] + [4780305998] + [4780405998] + [4780505998] + [4780605998] + [4780705998] + [4780805998]
Formato 479
Riesgo de activo (activos ponderados por nivel de riesgo)
COL = Columna
UC = Unidad de captura
SUB = Subcuenta
COL 02 UC 01 SUB 005 =OL 01 UC 01 SUB 005 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 010 = COL 01 UC 01 SUB 010 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 015 = COL 01 UC 01 SUB 015 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 020 = COL 01 UC 01 SUB 020 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 025 = COL 01 UC 01 SUB 025 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 030 = COL 01 UC 01 SUB 030 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 035 = COL 01 UC 01 SUB 035 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 040 = COL 01 UC 01 SUB 040 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 045 = COL 01 UC 01 SUB 045 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 050 = COL 01 UC 01 SUB 050 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 055 = COL 01 UC 01 SUB 055 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 060 = COL 01 UC 01 SUB 060 * 0%
COL 02 UC 01 SUB 065 = COL 01 UC 01 SUB 065 * 0%
COL 01 UC 01 SUB 998 = COL 01 UC 01 SUB 005 + COL 01 UC 01 SUB 010 + COL 01 UC 01 SUB 015 + COL 01 UC 01 SUB 020 + COL 01 UC 01 SUB 025 + COL 01 UC 01 SUB 030 + COL 01 UC 01 SUB 035 + COL 01 UC 01 SUB 040 + COL 01 UC 01 SUB 045 + COL 01 UC 01 SUB 050 + COL 01 UC 01 SUB 055 + COL 01 UC 01 SUB 060 + COL 01 UC 01 SUB 65
COL 02 UC 01SUB 998 = COL 02 UC 01SUB 005 + COL 02 UC 01 SUB 010 + COL 02 UC 01 SUB 015 + COL 02 UC 01 SUB 020 + COL 02 UC 01 SUB 025 + COL 02 UC 01 SUB 030 + COL 02 UC 01 SUB 035 + COL 02 UC 01 SUB 040 + COL 02 UC 01 SUB 045 + COL 02 UC 01 SUB 050 + COL 02 UC 01 SUB 055 + COL 02 UC 01 SUB 060 + COL 02 UC 01 SUB 065
COL 02 UC 02 SUB 005 = COL 01 UC 02 SUB 005 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 010 = COL 01 UC 02 SUB 010 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 012 = COL 01 UC 02 SUB 012 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 015 = COL 01 UC 02 SUB 015 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 020 = COL 01 UC 02 SUB 020 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 025 = COL 01 UC 02 SUB 025 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 030 = COL 01 UC 02 SUB 030 * 1.5%
COL 02 UC 02 SUB 035 = COL 01 UC 02 SUB 035 * 1.5%
COL 01 UC 02 SUB 998 = COL 01 UC 02 SUB 005 + COL 01 UC 02 SUB 010 + COL 01 UC 02 SUB 012 + COL 01 UC 02 SUB 015 + COL 01 UC 02 SUB 020 + COL 01 UC 02 SUB 025 + COL 01 UC 02 SUB 030 + COL 01 UC 02 SUB 035
COL 2 UC 02 SUB 998 = COL 2 UC 02 SUB 005 + COL 2 UC 02 SUB 010 + COL 2 UC 02 SUB 012 + COL 2 UC 02 SUB 015 + COL 2 UC 02 SUB 020 + COL 2 UC 02 SUB 025 + COL 2 UC 02 SUB 030 + COL 2 UC 02 SUB 035
COL 02 UC 03 SUB 005 = COL 01 UC 03 SUB 005 * 1.5%
COL 02 UC 03 SUB 010 = COL 01 UC 03 SUB 010 * 4.5%
COL 02 UC 03 SUB 015 = COL 01 UC 03 SUB 015 * 8.5%
COL 02 UC 03 SUB 020 = COL 01 UC 03 SUB 020 * 1.5%
COL 02 UC 03 SUB 025 = COL 01 UC 03 SUB 025 * 4.5%
COL 02 UC 03 SUB 030 = COL 01 UC 03 SUB 030 * 8.5%
COL 02 UC 03 SUB 035 = COL 01 UC 03 SUB 035 * 1.5%
COL 02 UC 03 SUB 040 = COL 01 UC 03 SUB 040 * 4.5%
COL 02 UC 03 SUB 045 = COL 01 UC 03 SUB 045 * 8.5%
COL 02 UC 03 SUB 050 = COL 01 UC 03 SUB 050 * 4.5%
COL 02 UC 03 SUB 055 = COL 01 UC 03 SUB 055 * 4.5%
COL 02 UC 03 SUB 060 = COL 01 UC 03 SUB 060 * 8.5%
COL 01 UC 03 SUB 998 = COL 01 UC 03 SUB 005 + COL 01 UC 03 SUB 010 + COL 01 UC 03 SUB 015 + COL 01 UC 03 SUB 020 + COL 01 UC 03 SUB 025 + COL 01 UC 03 SUB 030 + COL 01 UC 03 SUB 035 + COL 01 UC 03 SUB 040 + COL 01 UC 03 SUB 045 + COL 01 UC 03 SUB 050 + COL 01 UC 03 SUB 055 + COL 01 UC 03 SUB 060
COL 2 UC 03 SUB 998 = COL 2 UC 03 SUB 005 + COL 2 UC 03 SUB 010 + COL 2 UC 03 SUB 015 + COL 2 UC 03 SUB 020 + COL 2 UC 03 SUB 025 + COL 2 UC 03 SUB 030 + COL 2 UC 03 SUB 035 + COL 2 UC 03 SUB 040 + COL 2 UC 03 SUB 045 + COL 2 UC 03 SUB 050 + COL 2 UC 03 SUB 055 + COL 2 UC 03 SUB 060 + COL 2 UC 03 SUB 065
COL 02 UC 04 SUB 005 = COL 02 UC 01SUB 999 + COL 02 UC 02 SUB 999 + COL 02 UC 03 SUB 999
Formato 480
Patrimonio Técnico Vs. Patrimonio adecuado.
COLUMNA 01:
C01 UN01 S005 = SC (310000)
C01 UN01 S010 = SC (291400)
C01 UN01 S015 = SC (320500)
C01 UN01 S020 = SC (380500)
C01 UN01 S025 = SC (391500)
C01 UN01 S035 = SC (313000)
C01 UN01 S998 = C01 UN 01 S005 + C01 UN 01 S010 + C01 UN 01 S015 + C01 UN 01 S020 + C01 UN 01 S025 + C01 UN 01 S030 + C01 UN 01 S035
C01 UN02 S005 = si {SC(360000) > 0 entonces (0) sino { ( SC(360000) *-1) –
(SC(419700) + SC(429700) – SC(519700) – SC(529700) ) } }
C01 UN02 S010 = SC (391000)
C01 UN02 S012 = SC (393010)
C01 UN02 S030 = [0]
C01 UN02 S998 = C01 UN 02 S005 + C01 UN 02 S010 + C01 UN 02 S015 + C01 UN 02 S020 + C01 UN 02 S025 + C01 UN 02 S030
C01 UN03 S005 = SC (321000) + SC (370000)
C01 UN03 S010 = SC (321500)
C01 UN03 S015 = SC (381500)
C01 UN03 S035 = si {SC(360000) < 0
entonces (0)
sino (SC(360000) – (C01 UN 01 S025) – { SC(419700) + SC(429700) –
SC(519700) – SC(529700) } ) }
C01 UN03 S040 = SC (390500)
C01 UN03 S045 = (0)
C01 UN03 S998 = si {(C01 UN 03 S015 - C01 UN 03 S020 + C01 UN 03 S025 –
C01 UN 03 S030) < (C01 UN 01 S998 - C01 UN 02 S998) * 50%
Entonces (C01 UN 03 S005 + C01 UN 03 S010 + C01 UN 03 S015 –
C01 UN 03 S020 + C01 UN 03 S025 - C01 UN 03 S030 +
C01 UN 03 S035 + C01 UN 03 S040 + C01 UN 03 S045)
sino {C01 UN 03 S005 + C01 UN 03 S010 + C01 UN 03 S035 + C01 UN 03 S040 + C01 UN 03 S045+ (C01 UN 01 S998 - C01 UN 02 S998) * 50%} }
C01 UN04 S005 = C01 UN 01 S998 - C01 UN 02 S998
C01 UN04 S010 = SI { (C01 UN 03 S998) > (C01 UN 04 S005)
entonces (C01 UN 04 S005)
sino ([C01 UN 03 S998)}
C01 UN04 S998 = C01 UN 04 S005 + C01 UN 04 S010
C01 UN05 S010 = F478 C09 UN05 S998
C01 UN05 S015 = F479 C02 UN04 S005
C01 UN05 S020 < = (1.00)
C01 UN05 S025 < = (1.00)
C01 UN05 S030 < = (1.00)
C01 UN05 S035 = C01 UN05 S010 + C01 UN05 S015
C01 UN05 S998 = C01 UN 05 S035 + C01 UN05 S040
C01 UN06 S005 = si {(C01 UN04 S998 – C01 UN05 S998 ) > = 0
entonces (C01 UN04 S998 - C01 UN05 S998)
sino (0) }
C01 UN06 S010 = si {(C01 UN04 S998 - C01 UN05 S998) < 0
entonces valor absoluto (C01 UN04 S998 - C01 UN05 S998)
sino (0)}
C01 UN06 S998 = si {(C01 UN06 S010 * 0.035) > (C01 UN05 S998 * 0.015) entonces (C01 UN05 S998 * 0.015) sino (C01 UN06 S010 * 0.035)}
Anexo 57 F3000-76 - F-478 a 480 – NIIF
Parte II - Título IV
Instructivo anexo 57: controles de ley
Nombre de proforma: Declaración del control de ley patrimonio adecuado - Seguros.
Número de proforma: F.3000-76
Número de formato: 478: Riesgo de suscripción.
479: Riesgo de activo (activos ponderados por nivel de riesgo).
480: Patrimonio técnico Vs. Patrimonio adecuado.
Objetivo: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre patrimonio adecuado (Decreto 2555 de 2010) y a la autoliquidación de la sanción que eventualmente se presente por el incumplimiento correspondiente al defecto patrimonial, de conformidad con el numeral 5º, artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
Tipo de entidad a la que aplica: Compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras.
Fecha de corte de la información: Ultimo día del mes.
Fecha de reporte: Para períodos intermedios dentro de los diez (10) días corrientes siguientes a la fecha de corte.
Para períodos de fin de ejercicio dentro de los veinte (20) días corrientes siguientes a la fecha de corte.
Dependencia responsable: Delegatura para aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros.
Para diligenciar esta proforma deben seguirse las instrucciones señaladas en el Decreto 2555 de 2010.
La información diligenciada en la presente proforma permite establecer el cálculo de las cifras de los riesgos de suscripción y activos, que junto al riesgo de mercado constituyen el patrimonio adecuado de una entidad aseguradora, así como el patrimonio técnico y la liquidación correspondiente por defecto en patrimonio adecuado.
En consecuencia, el envío de la presente proforma con la oportunidad y exactitud debidas resulta fundamental, al igual que su contenido, el cual debe obedecer a la realidad contable y financiera que la sustenta.
Formato 479: Riesgo de activo (Activos ponderados por nivel de riesgo)
Formato 480: Patrimonio técnico Vs. Patrimonio adecuado
Formato 478: riesgo de suscripción-
Las subcuentas que se deben reportar en porcentaje, caso en el que se indica lo correspondiente, se deben utilizar dos decimales. Las demás subcuentas se deben reportar en pesos, tomando en cuenta que las subcuentas que restan se deben reportar sin signo negativo. Considero que la instrucción es correcta; dice que se reporten SIN signo negativo
En las unidades de captura 01, 02 y 03 sólo aplican las columnas 6, 7 y 8
La unidad de captura 04 sólo aplica para las columnas 1 a 6 y 10.
Columnas 1 a 7 y 10: En estas columnas se registra la información originada en el ramo respectivo: educativo, vida individual, pensiones con conmutación pensional, pensiones Ley 100, pensiones voluntarias, riesgos profesionales y previsionales de invalidez y sobrevivencia y Beps.
Columna 8 – Demás ramos: Se reporta el cálculo de valor del riesgo de suscripción, determinado de acuerdo con la norma que regula la materia. Las compañías de seguros generales deben reportar el cálculo de todos sus ramos en esta columna. Para las compañías de seguros de vida se registra la información originada en ramos distintos de los considerados en las columnas 1 a 7 y 10.
Columna 9 – Total: En la unidad de captura 05, subcuenta 998, se registra la sumatoria de las columnas 1 a 8 y 10. Las demás subcuentas de las unidades de captura 01 a 05 no registran valor total, como quiera que el riesgo de suscripción con los datos considerados en cada una de las columnas 1 a 8 y 10 no tiene agregación.
Unidad de captura 01 - –primas - :
Subcuenta 005 - Primas emitidas directas: Reporta el valor de las primas emitidas directas registradas durante el período de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cálculo.
Subcuenta 010 - Primas coaseguro aceptado: Reporta el valor de las primas de coaseguro aceptado registradas durante el período de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cálculo.
Subcuenta 015 - Primas aceptadas en reaseguro: Reporta el valor de las primas aceptadas en reaseguro registradas durante el período de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cálculo.
Subcuenta 020 - Cancelaciones y/o anulaciones de primas emitidas directas y de coaseguro aceptado: Reporta el valor de las cancelaciones y/o anulaciones de primas emitidas directas y de coaseguro aceptado registradas durante el período de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cálculo.
Subcuenta 025 - Cancelaciones y/o anulaciones de primas aceptadas en reaseguro: Reporta el valor de las cancelaciones y/o anulaciones de primas aceptadas en reaseguro registradas durante el período de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cálculo.
Subcuenta 030 - Subtotal subcuentas primas: Reporte el valor resultante de la sumatoria de las subcuentas 005 + 010 + 015, menos las subcuentas 020 y 025.
Subcuenta 035 - 18% primas: Corresponde al valor resultante de aplicar el 18% a:
a) Tratándose de riesgos profesionales: la suma equivalente a veintinueve millones (29.000.000) de unidades de valor real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, calculados sobre el 70% de la suma registrada para el ramo (columna 6) en la subcuenta 030.
b) Tratándose de ramos de las compañías de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutación pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compañías de seguros de vida: hasta once millones (11.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sobre la suma registrada en las columnas 7 y 8, subcuenta 30.
c) Tratándose de ramos de las compañías de seguros generales: hasta cuarenta y un millones (41.000.000) de unidades de valor real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 8 subcuenta 030.
Subcuenta 040 - 16% excedente primas: Corresponde al valor resultante de aplicar el 16% a:
a) Tratándose de riesgos profesionales: la suma equivalente al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en la columna 6, subcuenta 030 menos el calculado según el literal a) de la subcuenta 035.
b) Tratándose de ramos de las compañías de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutación pensional, pensiones Ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compañías de seguros de vida: al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en las columnas 7 y 8, subcuenta 030 menos el calculado según el literal b) de la subcuenta 035, respectivamente.
c) Tratándose de ramos de las compañías de seguros generales: al exceso, si lo hubiere con respecto al valor registrado en la columna 8, subcuenta 030 menos el calculado según el literal c) de la subcuenta 035.
Subcuenta 998 – Subtotal primas: Reporte el valor de la sumatoria de las subcuentas 035 + 040.
Unidad de captura 02 - siniestros - :
Subcuenta 005 - Siniestros liquidados: Reporta el valor de los siniestros liquidados durante los últimos treinta y seis meses (36) finalizados en la fecha de para la que se realiza el cálculo, incluyendo los de coaseguro aceptado y sin incluir los de aceptaciones en reaseguro, sin deducción por reaseguros.
Subcuenta 010 - Siniestros de aceptaciones en reaseguro: Reporta el valor de los siniestros de aceptaciones por reaseguro registrados durante los últimos treinta y seis meses (36) finalizados en la fecha para la que se realiza el cálculo.
Subcuenta 015 - Reserva de siniestros avisados cuenta compañía al corte del período reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de la compañía registrada en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 020 - Reserva de siniestros avisados cuenta reaseguradores al corte del período reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de reaseguradores, registrada en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 025 - Reserva siniestros avisados cuenta compañía al inicio del período reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de la compañía, registrada al inicio del período de los treinta y seis (36) meses terminados en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 030 - Reserva siniestros avisados cuenta reaseguradores al inicio del período reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de reaseguradores, registrada al inicio del período de los treinta y seis (36) meses terminados en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 035 - Recobros y salvamentos: Reporta la suma equivalente a los recobros y salvamentos registrados durante los últimos treinta y seis meses (36).
Subcuenta 040 - Sumatoria siniestros (36 meses): Reporta el valor resultante de la sumatoria de las subcuentas 005 + 010 + 015 + 020, menos las subcuentas 025, 030 y 035.
Subcuenta 045 - Promedio anual siniestros (12 meses): Reporta el valor resultante de dividir por 3 el valor registrado en la subcuenta 040.
Subcuenta 050 - 27% siniestros: Corresponde al valor resultante de aplicar el 27% a:
a) Tratándose de riesgos profesionales: la suma equivalente a catorce millones (14.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior calculados sobre la suma registrada para el ramo (columna 6) en la subcuenta 045;
b) Tratándose de ramos de las compañías de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutación pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compañías de seguros de vida: hasta seis millones seiscientos mil (6.600.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 7 y 8, subcuenta 045.
c) Tratándose de ramos de las compañías de seguros generales: hasta veinticinco millones (25.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 8, subcuenta 045.
Subcuenta 055 - 24% excedente siniestros: Corresponde al valor resultante de aplicar el 24% a:
a) Tratándose de riesgos profesionales: la suma equivalente al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en la columna 6, subcuenta 045 menos el calculado según el literal a) de la subcuenta 050.
b) Tratándose de ramos de las compañías de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutación pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compañías de seguros de vida: al exceso, si lo hubiere, sobre el valor registrado en la columna 7 y 8, subcuenta 045 menos el calculado según el literal b) de la subcuenta 050, respectivamente.
c) Tratándose de ramos de las compañías de seguros generales: al exceso, si lo hubiere, sobre el valor registrado en la columna 8, subcuenta 045 menos el calculado según el literal c) de la subcuenta 050.
Subcuenta 998 - Subtotal siniestros: reporta el valor de la sumatoria de las subcuentas 050 + 055.
Unidad de captura 03 - Relación a aplicar a primas y siniestros - :
Subcuenta 005 - Siniestros Brutos: Reporta el valor de los siniestros liquidados durante los últimos doce meses, incluidos los de coaseguro aceptado y los de aceptaciones en reaseguro.
Subcuenta 010 - Reembolsos de siniestros: Reporta el valor de los reembolsos por reaseguro de los últimos doce meses.
Subcuenta 015 - Relación calculada: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 menos la subcuenta 010, entre el valor de la subcuenta 005.
Subcuenta 998 - Relación a aplicar a primas y siniestros: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) registrado en la subcuenta 015, siempre que el mismo no resulte inferior al 50%. Si el valor registrado en la subcuenta 015 es inferior al mencionado porcentaje, se reporta tal porcentaje, es decir, el 50,00%.
Unidad de captura 04 - reserva matemática -:
Subcuenta 005 - reserva matemática: reporta el valor de reserva matemática registrada en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 010 - Subtotal reserva matemática: registra el 6% del valor reportado en la subcuenta 005.
Subcuenta 015 - Reserva matemática reaseguro: reporta el valor de reserva matemática a cargo del reasegurador, registrada en la fecha del corte reportado.
Subcuenta 020 - Relación calculada: reporta el valor (expresado en %, dos decimales) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 menos la subcuenta 015, entre el valor de la subcuenta 005.
Subcuenta 998 - Relación a aplicar a la reserva matemática: reporta el valor (expresado en %, dos decimales) registrado en la subcuenta 020, siempre que el mismo no resulte inferior al 85,00%. Si el valor registrado en la subcuenta 020 es inferior al mencionado porcentaje, se reporta tal porcentaje, es decir, el 85,00%.
Unidad de Captura 05 - Riesgo de suscripción-:
Subcuenta 005 - Riesgo en función de primas: reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 3, al valor reportado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 1. En las columnas 1 a 5 este valor no aplica.
Subcuenta 010 - Riesgo en función de siniestros: reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 3 al valor reportado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 2. En las columnas 1 a 5 este valor no aplica.
Subcuenta 015 - Riesgo en función de reserva matemática: reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 4, al valor reportado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 4. En las columnas 7 y 8 este no aplica.
Subcuenta 998 - Riesgo de suscripción: para los ramos de reserva matemática, es equivalente a lo reportado en la subcuenta 015 (columnas 1 a 5 y 10). Para la columna 6 –riesgos Profesionales, es el valor resultante de sumar el reportado en la subcuenta 015 y, el mayor valor registrado entre las subcuentas 005 y 010. Para los demás ramos, es el mayor valor registrado entre las subcuentas 005 o 010.
Formato 479 – riesgo de activo (activos ponderados por nivel de riesgo) -
Los activos netos de provisiones, sin incluir valorizaciones ni desvalorizaciones que respaldan las reservas técnicas, deben corresponder a los instrumentos y/o valores reportados en las cuentas contables respectivas, así como en los formatos 351 –portafolio de inversiones- y 362 –otros instrumentos computables para inversiones de las reservas.
Unidad de captura 01- Categoría I -:
Subcuenta 005: Se reporta el valor de la Caja que se registra en el código 110500 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 010: Se reporta el valor de los depósitos a la vista que se registran en el código 1115 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que se realizan en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Subcuenta 015: Se reporta el valor total de las inversiones en títulos o valores del Banco de la República o de la Nación y los garantizados por ésta en la parte cubierta.
Subcuenta 020: Se reporta el valor de los bonos que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras - Fogafin.
Subcuenta 025: Se reporta el valor total de los títulos hipotecarios que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras - Fogafin.
Subcuenta 030: Se reporta el valor total de las cuentas por cobrar -cuenta corriente seguro de crédito a la exportación- garantizados por la Nación.
Subcuenta 035: Se reporta el valor total de los siniestros pendientes del seguro de crédito a la exportación garantizados por la Nación.
Subcuenta 040: Se reporta el valor total de los títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito.
Subcuenta 045: Se reporta el valor correspondiente a los títulos de deuda soberana de países miembros del G-10.
Subcuenta 050: Se reporta el valor total de los títulos o valores, emitidos o totalmente garantizados por los bancos centrales de países miembros del G-10.
Subcuenta 055: Se reporta el valor total de la exposición neta en las operaciones de reporto o repo y simultáneas siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco República o una cámara de riesgo central de contraparte.
Subcuenta 060: Se reporta el valor total de la exposición neta en las operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco República o una cámara de riesgo central de contraparte.
Subcuenta 065: Se reporta el valor total de la exposición crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una cámara de riesgo central de contraparte.
Unidad de captura 02 - Categoría II - :
Subcuenta 005: Se reporta el valor de los depósitos a término en establecimientos de crédito vigilados por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Subcuenta 012: Los créditos garantizados incondicionalmente con títulos o valores emitidos por la Nación o por el Banco de la República o por gobiernos o bancos centrales de países que autorice expresamente la Superintendencia Financiera de Colombia.
Subcuenta 015: Se reporta el valor de los títulos o valores emitidos por emisores del exterior, cuando dichos títulos o valores cuenten con una calificación de grado de inversión otorgada por una sociedad calificadora reconocida internacionalmente.
Subcuenta 020: Se reporta el valor de las cuentas por cobrar con reaseguradores del exterior que cuenten con una calificación de grado de inversión otorgada por una calificadora reconocida internacionalmente.
Subcuenta 025: Se reporta el valor de las cuentas por cobrar por contratos de coaseguro que cuenten con una calificación de grado de inversión otorgada por una calificadora de riesgo.
Subcuenta 030: Se reporta el valor de la exposición neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC distinta del Banco de la República, o una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado.
Subcuenta 035: Se reporta el valor de la exposición crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados, siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia distinta del Banco de la República, o una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado.
Unidad de captura 03 – categoría III - :
Subcuenta 005: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de largo plazo AAA hasta AA-.
Subcuenta 010: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de largo plazo A+ hasta A-.
Subcuenta 015: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de largo plazo BBB+ o inferior o sin calificación.
Subcuenta 020: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de corto plazo 1+ hasta 1-.
Subcuenta 025: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de corto plazo 2+ hasta 2-.
Subcuenta 030: Se reporta el valor de los títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con riesgo crediticio de corto plazo 3 o inferior o sin calificación.
Subcuenta 035: Se reporta el valor de la exposición neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposición crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categorías I y II con rango de calificación AAA hasta AA-.
Subcuenta 040: Se reporta el valor de la exposición neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposición crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categorías I y II con rango de calificación A+ hasta A-.
Subcuenta 045: Se reporta el valor de la exposición neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposición crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categorías I y II con rango de calificación BBB+ o inferior o sin calificación.
Subcuenta 050: Se reporta el valor de las acciones emitidas por entidades del exterior, las acciones inscritas en el Registro Nacional de Valores y de Emisores RNVE y los certificados de depósitos negociables representativos de dichas acciones (ADRs y GDRs).
Subcuenta 055: Se reporta el valor de participaciones en carteras colectivas.
Subcuenta 060: Se reporta el valor de los demás activos no incluidos en ninguna categoría anterior en función a su ponderación. Las valorizaciones computarán por el 50% de su valor. Tenga en cuenta que estos activos corresponden a los señalados en el numeral 2.31.1.2.9 del Decreto 2555 de 2010. En relación con las primas por recaudar, tenga en cuenta que el código 168415 – Coaseguro Cedido-, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, no se debe reportar.
Subcuenta 998 - Se reporta la sumatoria de las subcuentas 005 a la 065
Subcuenta 005 - Total riesgo de activo: Se reporta la sumatoria de las subcuentas 998 de las unidades de captura 01, 02 y 03.
Formato 480 – Patrimonio técnico vs patrimonio adecuado
Unidad de captura 01 - Capital primario antes de deducciones - :
Subcuenta 005 - Capital pagado: Reporte el valor registrado como capital suscrito y pagado, o como aportes sociales en el caso de cooperativas, en la fecha de corte.
Subcuenta 010 - Anticipo de capital (no aplica para cooperativas): Reporta el valor registrado por las aseguradoras constituidas como sociedades anónimas, a título de anticipo para incremento de capital pagado (Código 2914 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión). Este valor computará durante los tres (3) meses siguientes a la fecha de su registro. Transcurrido dicho término, el anticipo dejará de computar desde la fecha en que se realizó.
Subcuenta 015 - Reserva legal: Reporta el valor registrado como reserva legal en la fecha de corte.
Subcuenta 020 - Prima en colocación de acciones: Reporta el valor registrado como prima en colocación de acciones en la fecha de corte.
Subcuenta 025 - Utilidad del ejercicio en curso: Si la compañía registra pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, reporta el valor de las utilidades del ejercicio en curso hasta la concurrencia de dichas pérdidas. En otro caso, las utilidades del ejercicio en curso computarán en una proporción igual al porcentaje de las utilidades que, en el ejercicio inmediatamente anterior, hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, sin que tal porcentaje pueda ser superior al 50%. En el evento en que exista capitalización e incremento de reserva legal, el cálculo del porcentaje incluye los dos valores.
Subcuenta 030 - Utilidad del ejercicio anterior: Reporta el valor de las utilidades del ejercicio anterior sin distribuir siempre que la compañía registre pérdidas de otros ejercicios anteriores, hasta la concurrencia de dichas pérdidas. En otro caso, la utilidad del ejercicio anterior computará en una proporción igual al porcentaje de las utilidades del penúltimo ejercicio que hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, sin que tal porcentaje pueda ser superior al 50%. En el evento en que exista capitalización e incremento de reserva legal, el cálculo del porcentaje incluye los dos valores.
Subcuenta 035 - Dividendos decretados en acciones: Reporta el valor de los dividendos decretados en acciones.
Subcuenta 998 - capital primario antes de deducciones: Reporte la sumatoria de las subcuentas 005 a 035.
Unidad de captura 02 – Deducciones al capital primario:
Subcuenta 005 - Pérdidas del ejercicio en curso: Reporta el valor de las pérdidas del ejercicio en curso registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 010 - Pérdidas de ejercicios anteriores: Reporta el valor de las pérdidas de ejercicios anteriores registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 012 - Resultados en proceso de convergencia - Pérdida: Se reporta el valor de la pérdida en el proceso de convergencia registrada en el código 393010 en la fecha de corte
Subcuenta 015 - Inversiones en compañías de seguros generales: Reporta el valor de las inversiones de capital en compañías de seguros generales (incluye las realizadas en cooperativas), antes de provisión y sin incluir valorizaciones, ni desvalorizaciones, ni ganancia o pérdida acumulada no realizada, registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 020 - Inversiones en compañías de seguros de vida: Reporta el valor de las inversiones de capital en compañías de seguros de vida ((incluye las realizadas en cooperativas), antes de provisión y sin incluir valorizaciones, ni desvalorizaciones, ni ganancia o pérdida acumulada no realizada, registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 025 - Inversiones en sociedades de capitalización: Reporta el valor de las inversiones de capital en sociedades de capitalización, neto de provisión y sin incluir valorizaciones, ni desvalorizaciones, ni ganancia o pérdida acumulada no realizada, registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 030 - Inversiones en Boceas: Reporta el valor de las inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones emitidos desde el 1º de junio de 1990 por compañías de seguros generales, de vida y sociedades de capitalización.
Subcuenta 998 - Deducciones al capital primario: Reporte la sumatoria de las subcuentas 005 a 030.
Unidad de captura 03 – Capital secundario:
Subcuenta 005 - Reservas estatutarias: Reporta el valor de las reservas estatutarias (incluyen para las cooperativas los fondos de destinación específica) registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 010 - Reservas ocasionales: Reporta el valor de las reservas ocasionales registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 015 - Valorizaciones de activos sin incluir bienes recibidos en dación de pago; los adquiridos en remate judicial y las de inversiones de capital en entidades de seguros generales, de vida y sociedades de capitalización: Reporta el 50% de las valorizaciones de los activos en la fecha de corte, sin incluir aquellas de activos recibidos en dación de pago, los adquiridos en remate judicial, las generadas en inversiones en entidades de seguros generales, de vida o sociedades de capitalización registradas las subcuentas 015, 020 y 025 de la Unidad de captura 02.
Subcuenta 020 - Desvalorizaciones sin incluir las de bienes recibidos en dación de pago, ni las de bienes adquiridos en remate judicial, ni las de inversiones de capital en entidades de seguros generales, de vida y
sociedades de capitalización: Reporta el 100% de las desvalorizaciones de los activos fijos, con excepción de las correspondientes a bienes recibidos en dación de pago, bienes adquiridos en remate judicial, e inversiones de capital en compañías de seguros o en sociedades de capitalización, registradas en la fecha de corte.
Subcuenta 025 - Ganancia acumulada no realizada: Cuando el saldo neto de la subcuenta 381510, “ganancias o pérdidas no realizadas en instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambios en el ORI”, sea positivo (corresponda a ganancia), reporta el 50% de dicho saldo sin incluir el originado en inversiones efectuadas en compañías de seguros o en sociedades de capitalización. En otro caso (el saldo neto de la subcuenta 381510 corresponda a pérdida) se reporta cero.
Subcuenta 030 - Pérdida acumulada no realizada: Cuando el saldo neto de la subcuenta 381510, “ganancias o pérdidas no realizadas en instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambios en el ORI”, sea negativo (corresponda a pérdida), reporta el 100% de dicho saldo sin incluir el originado en inversiones efectuadas en compañías de seguros o en sociedades de capitalización. En otro caso (el saldo neto de la subcuenta 381510corresponda a ganancia) se reporta cero.
Subcuenta 035 - Utilidad del ejercicio en curso no computable en capital primario: Reporta el valor de la utilidad del ejercicio en curso no computable como capital primario.
Subcuenta 040 - Utilidad de ejercicios anteriores no computable en capital primario: Reporta el valor de la utilidad de ejercicios anteriores no computable como capital primario.
Subcuenta 045 - Bonos obligatoriamente convertibles en acciones: Reporta el valor de los bonos obligatoriamente convertibles en acciones emitidos a partir del 1º de julio de 1990 cuyo pago en caso de liquidación esté subordinado a la cancelación de los demás pasivos externos de la sociedad y que su tasa de interés al momento de la emisión, sea menor o igual que el setenta por ciento (70%) de la tasa DTF calculada por el Banco de la República para la semana inmediatamente anterior.
Subcuenta 998 - Capital secundario: Si la sumatoria de las subcuentas 015 - 020 + 025 - 030 de esta unidad de captura no es superior al 50% del resultado que se obtiene de tomar la subcuenta 998 de la unidad de captura 01 menos el registrado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 02, se debe reportar el valor resultante de sumar las subcuentas 005 + 010 + 015 -020 +025 -030 + 035 + 040 + 045.
En los demás casos, se debe reportar el resultado de sumar las subcuentas 005 + 010 + 015 - 020 + 025 - 030 + 035 + 040 + 045, teniendo en cuenta que en ningún caso la suma de las subcuentas (015 - 020 + 025 - 030) puede ser superior al 50% del resultado de tomar la subcuenta 998 de la unidad de captura 01 menos el registrado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 02.
Unidad de captura 04 – patrimonio técnico:
Subcuenta 005 - capital primario: Reporta el valor registrado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 01 menos el registrado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 02.
Subcuenta 010 - capital secundario computable: Reporta el valor registrado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 03, sin que en ningún caso pueda ser superior al registrado en la subcuenta 005 de esta misma unidad de captura.
Subcuenta 998 - patrimonio técnico: Reporta el valor resultante de sumar el valor reportado en la subcuentas 005 + 010 de esta unidad de captura.
Unidad de captura 05 – patrimonio adecuado:
Subcuenta 005 - Valor de exposición de riesgo de mercado (VeR): En esta subcuenta se registra el riesgo de mercado en las entidades de seguros generales utilizando la metodología en función al VeR, en la cual se estima la pérdida que podría registrar una determinada posición en un intervalo de tiempo con un cierto nivel de probabilidad a confianza debido a un cambio adverso en los precios. O en su defecto, el valor expuesto de riesgo de mercado calculado por la entidad con una metodología propia autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Subcuenta 010 - valor de riesgo de suscripción: En esta subcuenta se reporta el valor que ha sido registrado en la columna 9, unidad de captura 05, subcuenta 998 del Formato 478 “Riesgo de Suscripción!” y que forma parte de la presente proforma.
Subcuenta 015 - valor riesgo de activo: En esta subcuenta se reporta el valor que ha sido registrado en la columna 2, unidad de captura 04, subcuenta 005 del formato 479 “riesgo de activo (activos ponderados por nivel de riesgo” y que forma parte de la presente proforma.
Subcuentas 020, 025, 030 - (ρij) Coeficiente de correlación entre el riesgo Ri y el riesgo Rj: En estas subcuentas la entidad debe registrar los coeficientes de las correlaciones entre los diferentes riesgos respectivamente: suscripción, mercado; suscripción, activo; activo, mercado; de acuerdo con los modelos propios o de industria autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia. En el evento de no calcular los mismos, se registra ρij como uno (1) para todo i,j en cada una de las subcuentas respectivas.
Subcuenta 035 - Patrimonio adecuado: Corresponde al valor determinado en función de los tres riesgos señalados en las subcuentas 005, 010 y 015, y los coeficientes de correlación registrados en las subcuentas 020, 025 y 030 de la presente unidad de captura, usando la fórmula definida en el artículo 2.31.1.2.5 del Capítulo 2 del Título 1 del Libro 31 de la parte 2 del Decreto 2555 de 2010.
Subcuenta 040 - Recursos de seguridad social administrados en patrimonio autónomos: Se registra un monto equivalente a un cuarentaiochoavo 1/48 de los activos que la aseguradora administre a través de patrimonios autónomos correspondientes a recursos del sistema de seguridad social, incluidos los regímenes excepcionales, reportados en el informe tipo 22 a la Superintendencia Financiera de Colombia. Si la sociedad no administra este tipo de recursos en patrimonios autónomos se debe reportar cero (0) en esta subcuenta.
Subcuenta 998 - Total patrimonio adecuado: En esta subcuenta se reporta la suma de los valores reportados en las subcuentas 035 y 040 de la presente unidad de captura.
Unidad de captura 06 – Liquidación de patrimonio mínimo en función al adecuado:
Subcuenta 005 - Excedente de patrimonio técnico en función del adecuado: Si el resultado de tomar el valor de la subcuenta 998 de la unidad de captura 04 y restarle el valor de la subcuenta 998 de la unidad de captura 05, es positivo o igual a cero, se registra dicho valor resultante. En caso contrario se debe reportar cero.
Subcuenta 010 - Defecto de patrimonio adecuado: Si el resultado de tomar el valor de la subcuenta 998 de la unidad de captura 04 y restarle el valor de la subcuenta 998 de la unidad de captura 05, es negativo, se registra dicho valor resultante en pesos (en valor absoluto). En caso contrario se debe reportar cero.
Subcuenta 998 - Autoliquidación de la sanción: Se reporta el monto correspondiente a la sanción que la Superintendencia Financiera debe imponer a la entidad por el defecto patrimonial, de acuerdo con el artículo 83 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con el numeral 5º del artículo 208 del mismo Estatuto. Es decir, el valor registrado en la subcuenta 010 de esta unidad de captura por el 3.5%, sin exceder del 1.5% del patrimonio adecuado.
Nombre de proforma: Declaración del control de ley – defecto de inversión de las reservas técnicas.
Códigos de las subcuentas contables (SC)
Columna 01: reserva de riesgos en curso
C01 UN 01 S065 = SC (263015) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015 con SC (261015)
C01 UN 01 S998 = SC (263000) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015 con SC (261000)
C01 UN 01 S998 = C01 UN 01 S035 + C01 UN 01 S040 + C01 UN 01 S045 + C01 UN 01 S050 + C01 UN 01 S055 + C01 UN 01 S060 + C01 UN 01 S065 + C01 UN 01 S070 + C01 UN 01 S075 + C01 UN 01 S080 + C01 UN 01 S085 + C01 UN 01 S090 + C01 UN 01 S095 + C01 UN 01 S100 + C01 UN 01 S105
C01 UN 01 S035 + C01 UN 01 S040 + C01 UN 01 S045 + C01 UN 01 S050 + C01 UN 01 S055 + C01 UN 01 S060 = SC (263010 del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015 con SC (261010)
C01 UN 01 S070 + C01 UN 01 S075 + C01 UN 01 S080 + C01 UN 01 S085 + C01 UN 01 S090 + C01 UN 01 S095 + C01 UN 01 S100 + C01 UN 01 S105 = SC (263005) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015 con SC (261005)
C01 UN 02 S005 = 0
C01 UN 02 S010 = 0
Columna 02: reserva matemática
C02 UN 01 S005 = SC (263510) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261510) del mes anterior
C02 UN 01 S010 = SC (263512) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261515) del mes anterior
C02 UN 01 S020 = SC (263595) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261595) del mes anterior.
C02 UN 01 S025 = SC (263515) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261520) del mes anterior
C02 UN 01 S030 = SC (263518) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261525) del mes anterior
C02 UN 01 S050 = SC (263506) + SC (263700) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (261505) + SC (262000) del mes anterior.
C02 UN 01 S110 = SC (264500) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (263500) del mes anterior
C02 UN 01 S998 = SC (263500) + SC (263700) + SC (264500) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015, SC (261500) + SC (262000)
+ SC (263500) del mes anterior.
C02 UN 01 S998 = C02 UN 01 S005 + C02 UN 01 S010 + C02 UN 01 S020 + C02 UN 01 S025 + C02 UN 01 S030 + C02 UN 01 S050 +C02 UN 01 S060 + C02 UN 01 S110
C02 UN 02 S005 = 0
C02 UN 02 S010 = 0
Columna 03: depósito de reserva a reaseguradores del exterior
C03 UN 01 S998 = SC (264000) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015 con SC (263000) del mes anterior.
C03 UN 01 S998 = C03 UN 01 S005 + C03 UN 01 S010 + C03 UN 01 S015 + C03 UN 01 S020 + C03 UN 01 S025 + C03 UN 01 S030 + C03 UN 01 S035 + C03 UN 01 S040 + C03 UN 01 S045 + C03 UN 01 S050 + C03 UN 01 S055 + C03 UN 01 S060 + C03 UN 01 S065 + C03 UN 01 S070 + C03 UN 01 S075 + C03 UN 01 S080 + C03 UN 01 S085 + C03 UN 01 S090 + C03 UN 01 S095 + C03 UN 01 S100 + C03 UN 01 S105 C03 UN 02 S005 = 0
C03 UN 02 S010 = 0
Columna 04: reserva desviación de siniestralidad
C04 UN 01 S005 = SC (265020) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (264015) del mes anterior.
C04 UN 01 S075 = SC (265005) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (264005) del mes anterior.
C04 UN 01 S100 = SC (265010) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (264010) del mes anterior.
C04 UN 01 S998 = SC (265000) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (264000) del mes anterior.
C04 UN 01 S998 = C04 UN 01 S005 + C04 UN 01 S075 + C04 UN 01 S100
C04 UN 02 S005 = 0
C04 UN 02 S010 = 0
Columna 05: reserva para siniestros avisados
C05 UN 01 S005 = SC (265413) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265020) del mes anterior.
C05 UN 01 S015 = SC (265411) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265015) del mes anterior.
C05 UN 01 S030 = SC (265417) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265030) del mes anterior.
C05 UN 01 S065 = SC (265415) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265025) del mes anterior.
C05 UN 01 S998 = SC (265400) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265000) del mes anterior.
C05 UN 01 S998 = C05 UN 01 S005 + C05 UN 01 S010 + C05 UN 01 S015 + C05 UN 01 S020 + C05 UN 01 S025 + C05 UN 01 S030 +C05 UN 01 S035 + C05 UN 01 S040 + C05 UN 01 S045 + C05 UN 01 S050 + C05 UN 01 S055 + C05 UN 01 S057 + C05 UN 01 S060 + C05 UN 01 S065 + C05 UN 01 S070 + C05 UN 01 S075 + C05 UN 01 S080 + C05 UN 01 S085 + C05 UN 01 S090 + C05 UN 01 S095 + C05 UN 01 S100 + C05 UN 01 S105
C05 UN 01 S010 + C05 UN 01 S020 + C05 UN 01 S025 + C05 UN 01 S035 + C05 UN 01 S040 + C05 UN 01 S045 + C05 UN 01 S050 + C05 UN 01 S055 + C05 UN 01 S057 + C05 UN 01 S060 = SC (265410) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265010) del mes anterior.
C05 UN 01 S070 + C05 UN 01 S075 + C05 UN 01 S080 + C05 UN 01 S085 + C05 UN 01 S090 + C05 UN 01 S095 + C05 UN 01 S100 + C05 UN 01 S105 = SC (265405) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265005) del mes anterior.
C05 UN 02 S005 = 0
C05 UN 02 S010 = 0
Columna 06: reserva para siniestros no avisados
C06 UN 01 S005 = SC (265613) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265520) del mes anterior.
C06 UN 01 S015 = SC (265611) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265515) del mes anterior.
C06 UN 01 S065 = SC (265615) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265525) del mes anterior.
C06 UN 01 S998 = SC (265600) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265500) del mes anterior.
C06 UN 01 S998 = C06 UN 01 S005 + C06 UN 01 S010 + C06 UN 01 S015 + C06 UN 01 S020 + C06 UN 01 S025 + C06 UN 01 S030 +C06 UN 01 S035 + C06 UN 01 S040 + C06 UN 01 S045 + C06 UN 01 S050 + C06 UN 01 S055 + C06 UN 01 S057 + C06 UN 01 S060 + C06 UN 01 S065 + C06 UN 01 S070 + C06 UN 01 S075 + C06 UN 01 S080 + C06 UN 01 S085 + C06 UN 01 S090 + C06 UN 01 S095 + C06 UN 01 S100 + C06 UN 01 S105
C06 UN 01 S010 + C06 UN 01 S020 + C06 UN 01 S025 + C06 UN 01 S030 + C06 UN 01 S035 + C06 UN 01 S040 + C06 UN 01 S045 + C06 UN 01 S050 + C06 UN 01 S055 + C06 UN 01 S057 + C06 UN 01 S060 = SC (265610) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de Febrero/2015, SC (265510) del mes anterior.
C06 UN 01 S070 + C06 UN 01 S075 + C06 UN 01 S080 + C06 UN 01 S085 + C06 UN 01 090 + C06 UN 01 S095 + C06 UN 01 S100 + C06 UN 01 S105 = SC (265605) del mes anterior hasta enero 2015. A partir de febrero/2015, SC (265505) del mes anterior.
C06 UN 02 S005 = 0
C06 UN 02 S010 = 0
Columna 07: reserva desviación de siniestralidad
C07 UN 01 S998 = C07 UN 01 S110
C07 UN 02 S005 = 0
C07 UN 02 S010 = 0
Columna 08: reservas especiales
C08 UN 01 S005 = si {tipo entidad=14 y código entidad = (25 o 28) entonces ([266515] + [ [266595]) del mes anterior sino [266515] del mes anterior}
C08 UN 01 S998 = SC (266500) del mes anterior
C08 UN 01 S998 = C08 UN 01 S005 + C08 UN 01 S010 + C08 UN 01 S015 + C08 UN 01 S020 + C08 UN 01 S025 + C08 UN 01 S030 +C08 UN 01 S035 + C08 UN 01 S040 + C08 UN 01 S045 + C08 UN 01 S050 + C08 UN 01 S055 + C08 UN 01 S057 + C08 UN 01 S060 + C08 UN 01 S065 + C08 UN 01 S070 + C08 UN 01 S075 + C08 UN 01 S080 + C08 UN 01 S085 + C08 UN 01 S090 + C08 UN 01 S095 + C08 UN 01 S100 + C08 UN 01 S105
C08 UN 02 S005 = 0
C08 UN 02 S010 = 0
Columna 09: total reservas
C09 UN 01 S005 = C02 UN 01 S005 + C03 UN 01 S005 + C04 UN 01 S005 + C05 UN 01 S005 + C06 UN 01 S005 + C08 UN 01 S005 + C17 UN 01 S005
C09 UN 01 S010 = C02 UN 01 S010 + C03 UN 01 S010 + C05 UN 01 S010 + C06 UN 01 S010 + C08 UN 01 S010 + C17 UN 01 S010
C09 UN 01 S015 = C03 UN 01 S015 + C05 UN 01 S015 + C06 UN 01 S015 +
C08 UN 01 S015
C09 UN 01 S020 = C02 UN 01 S020 + C03 UN 01 S020 + C05 UN 01 S020 +
C06 UN 01 S020 + C08 UN 01 S020 + C17 UN 01 S020
C09 UN 01 S025 = C02 UN 01 S025 + C03 UN 01 S025 + C05 UN 01 S025 + C06 UN 01 S025 + C08 UN 01 S025 + C17 UN 01 S025
C09 UN 01 S030 = C02 UN 01 S030 + C03 UN 01 S030 + C05 UN 01 S030 +
C06 UN 01 S030 + C08 UN 01 S030 + C17 UN 01 S030
C09 UN 01 S035 = C01 UN 01 S035 + C03 UN 01 S035 + C05 UN 01 S035 + C06 UN 01 S035 + C08 UN 01 S035 + C09 UN 01 S040 = C01 UN 01 S040 + C03 UN 01 S040 + C05 UN 01 S040 + C06 UN 01 S040 + C08 UN 01 S040 + C09 UN 01 S045 = C01 UN 01 S045 + C03 UN 01 S045 + C05 UN 01 S045 + C06 UN 01 S045 + C08 UN 01 S045
C09 UN 01 S050 = C01 UN 01 S050 + C02 UN 01 S050 + C03 UN 01 S050 +C05 UN 01 S050 + C06 UN 01 S050 + C08 UN 01 S050 + C17 UN 01 S050
C09 UN 01 S055 = C01 UN 01 S055 + C03 UN 01 S055 + C05 UN 01 S055 + C06 UN 01 S055 + C08 UN 01 S055 + C09 UN 01 S057 = C02 UN 01 S057 + C03 UN 01 S057 + C05 UN 01 S057 + C06 UN 01 S057 + C08 UN 01 S057 + C17 UN 01 S057
C09 UN 01 S060 = C01 UN 01 S060 + C02 UN 01 S060 + C03 UN 01 S060 + C05 UN 01 S060 + C06 UN 01 S060 + C08 UN 01 S060 + C17 UN 01 S060
C09 UN 01 S065 = C01 UN 01 S065 + C03 UN 01 S065 + C05 UN 01 S065 +C06 UN 01 S065 + C08 UN 01 S065 + C19 UN 01 S065
C09 UN 01 S070 = C01 UN 01 S070 + C03 UN 01 S070 + C05 UN 01 S070 + C06 UN 01 S070 + C08 UN 01 S070
C09 UN 01 S075 = C01 UN 01 S075 + C03 UN 01 S075 + C04 UN 01 S075 + C05 UN 01 S075 + C06 UN 01 S075 + C08 UN 01 S075 + C18 UN 01 S075+ C09 UN 01 S080 = C01 UN 01 S080 + C03 UN 01 S080 + C05 UN 01 S080 + C06 UN 01 S080 + C08 UN 01 S080
C09 UN 01 S085 = C01 UN 01 S085 + C03 UN 01 S085 + C05 UN 01 S085 + C06 UN 01 S085 + C08 UN 01 S085
C09 UN 01 S090 = C01 UN 01 S090 + C03 UN 01 S090 + C05 UN 01 S090 + C06 UN 01 S090 + C08 UN 01 S090
C09 UN 01 S095 = C01 UN 01 S095 + C03 UN 01 S095 + C05 UN 01 S095 + C06 UN 01 S095 + C08 UN 01 S095
C09 UN 01 S100 = C01 UN 01 S100 + C03 UN 01 S100 + C04 UN 01 S100 + C05 UN 01 S100 + C06 UN 01 S100 + C07 UN 01 S100 + C08 UN 01 S100
C09 UN 01 S105 = C01 UN 01 S105 + C03 UN 01 S105 + C05 UN 01 S105 + C06 UN 01 S105 + C08 UN 01 S105
C09 UN 01 S110 = C02 UN 01 S110
C09 UN 01 S998 = C01 UN 01 S998 + C02 UN 01 S998 + C03 UN 01 S998 + C04 UN 01 S998 + C05 UN 01 S998 + C06 UN 01 S998 + C08 UN 01 S998 + C17 UN 01 S998 + C18 UN 01 S998
C09 UN 02 S005 = 0
C09 UN 02 S010 = 0
Columna 10: reservas técnicas en moneda nacional
C10 UN 01 S998 = C10 UN 01 S005 + C10 UN 01 S010 + C10 UN 01 S015 + C10 UN 01 S020 + C10 UN 01 S025 + C10 UN 01 S030 +C10 UN 01 S035 + C10 UN 01 S040 + C10 UN 01 S045 + C10 UN 01 S050 + C10 UN 01 S055 + C10 UN 01 S057 + C10 UN 01 S060 + C10 UN 01 S065 + C10 UN 01 S070 + C10 UN 01 S075 + C10 UN 01 S100 + C10 UN 01 S105 + C10 UN 01 S090 + C10 UN 01 S095 + C10 UN 01 S100 + C10 UN 01 S105 + C10 UN 01 S110
C10 UN 02 S005 = 0
C10 UN 02 S010 = 0
Columna 11: reservas técnicas en moneda extranjera
C11 UN 01 S998 = C11 UN 01 S005 + C11 UN 01 S010 + C11 UN 01 S015 + C11 UN 01 S020 + C11 UN 01 S025 + C11 UN 01 S030 + C11 UN 01 S035 + C11 UN 01 S040 + C11 UN 01 S045 + C11 UN 01 S050 + C11 UN 01 S055 + C11 UN 01 S057 + C11 UN 01 S060 + C11 UN 01 S065 + C11 UN 01 S070 + C11 UN 01 S075 + C11 UN 01 S110 + C11 UN 01 S115 + C11 UN 01 S090 + C11 UN 01 S095 + C11 UN 01 S100 + C11 UN 01 S105 + C11 UN 01 S110
C11 UN 02 S005 = 0
C11 UN 02 S010 = 0
Columna 12: total activos que respaldan las reservas
C12 UN 01 S005 = C13 UN 01 S005 + C14 UN 01 S005 + C15 UN 01 S005 + C19 UN 01 S005
C12 UN 01 S010 = C13 UN 01 S010 + C14 UN 01 S010 + C15 UN 01 S010 + C19 UN 01 S010
C12 UN 01 S015 = C13 UN 01 S015 + C14 UN 01 S015 + C15 UN 01 S015 + C19 UN 01 S015
C12 UN 01 S020 = C13 UN 01 S020 + C14 UN 01 S020 + C15 UN 01 S020 + C19 UN 01 S020
C12 UN 01 S025 = C13 UN 01 S025 + C14 UN 01 S025 + C15 UN 01 S025 + C19 UN 01 S025
C12 UN 01 S030 = C13 UN 01 S030 + C14 UN 01 S030 + C15 UN 01 S030 + C19 UN 01 S030
C12 UN 01 S035 = C13 UN 01 S035 + C14 UN 01 S035 + C15 UN 01 S035 + C19 UN 01 S035
C12 UN 01 S040 = C13 UN 01 S040 + C14 UN 01 S040 + C15 UN 01 S040 + C19 UN 01 S040
C12 UN 01 S045 = C13 UN 01 S045 + C14 UN 01 S045 + C15 UN 01 S045 + C19 UN 01 S045
C12 UN 01 S050 = C13 UN 01 S050 + C14 UN 01 S050 + C15 UN 01 S050 + C19 UN 01 S050
C12 UN 01 S055 = C13 UN 01 S055 + C14 UN 01 S055 + C15 UN 01 S055 + C19 UN 01 S055
C12 UN 01 S057 = C13 UN 01 S057 + C14 UN 01 S057 + C15 UN 01 S057 + C19 UN 01 S057
C12 UN 01 S060 = C13 UN 01 S060 + C14 UN 01 S060 + C15 UN 01 S060 + C19 UN 01 S060
C12 UN 01 S065 = C13 UN 01 S065 + C14 UN 01 S065 + C15 UN 01 S065 + C19 UN 01 S065
C12 UN 01 S070 = C13 UN 01 S070 + C14 UN 01 S070 + C15 UN 01 S070 + C19 UN 01 S070
C12 UN 01 S075 = C13 UN 01 S075 + C14 UN 01 S075 + C15 UN 01 S075 + C19 UN 01 S075
C12 UN 01 S080 = C13 UN 01 S080 + C14 UN 01 S080 + C15 UN 01 S080 + C19 UN 01 S080
C12 UN 01 S085 = C13 UN 01 S085 + C14 UN 01 S085 + C15 UN 01 S085 + C19 UN 01 S085
C12 UN 01 S090 = C13 UN 01 S090 + C14 UN 01 S090 + C15 UN 01 S090 + C19 UN 01 S090
C12 UN 01 S095 = C13 UN 01 S095 + C14 UN 01 S095 + C15 UN 01 S095 + C19 UN 01 S095
C12 UN 01 S100 = C13 UN 01 S100 + C14 UN 01 S100 + C15 UN 01 S100 + C19 UN 01 S100
C12 UN 01 S105 = C13 UN 01 S105 + C14 UN 01 S105 + C15 UN 01 S105 + C19 UN 01 S105
C12 UN 01 S110 = C13 UN 01 S110 + C14 UN 01 S110 + C15 UN 01 S110 + C19 UN 01 S110
C12 UN 01 S998 = C12 UN 01 S005 + C12 UN 01 S010 + C13 UN 01 S015 +
C12 UN 01 S020 + C12 UN 01 S025 + C12 UN 01 S030 +
C12 UN 01 S035 + C12 UN 01 S040 + C12 UN 01 S045 +
C12 UN 01 S050 + C12 UN 01 S055 + C12 UN 01 S057 +
C12 UN 01 S060 + C12 UN 01 S065 + C12 UN 01 S070 +
C12 UN 01 S075 + C12 UN 01 S080 + C12 UN 01 S085 +
C12 UN 01 S090 + C12 UN 01 S095 + C12 UN 01 S100 +
C12 UN 01 S105 + C12 UN 01 S110
C12 UN 02 S005 = 0
C12 UN 02 S010 = 0
Columna 13: inversiones en moneda nacional para reservas técnicas
C13 UN 01 S998 = C13 UN 01 S005 + C13 UN 01 S010 + C13 UN 01 S015 + C13 UN 01 S020 + C13 UN 01 S025 + C13 UN 01 S030 + C13 UN 01 S035 + C13 UN 01 S040 + C13 UN 01 S045 + C13 UN 01 S050 + C13 UN 01 S055 + C13 UN 01 S057 + C13 UN 01 S060 + C13 UN 01 S065 + C13 UN 01 S070 + C13 UN 01 S075 + C13 UN 01 S080 + C13 UN 01 S085 + C13 UN 01 S090 + C13 UN 01 S095 + C13 UN 01 S100 + C13 UN 01 S105 + C13 UN 01 S110
C13 UN 02 S005 = 0
C13 UN 02 S010 = 0
Columna 14: inversiones en moneda extranjera para reservas técnicas
C14 UN 01 S998 = C14 UN 01 S005 + C14 UN 01 S010 + C14 UN 01 S015 + C14 UN 01 S020 + C14 UN 01 S025 + C14 UN 01 S030 + C14 UN 01 S035 + C14 UN 01 S040 + C14 UN 01 S045 + C14 UN 01 S050 + C14 UN 01 S055 + C14 UN 01 S057 + C14 UN 01 S060 + C14 UN 01 S065 + C14 UN 01 S070 + C14 UN 01 S075 + C14 UN 01 S080 + C14 UN 01 S085 + C14 UN 01 S090 + C14 UN 01 S095 + C14 UN 01 S100 + C14 UN 01 S105 + C14 UN 01 S110
C14 UN 02 S005 = 0
C14 UN 02 S010 = 0
Columna 15: otros activos que respaldan las reservas técnicas
C15 UN 01 S005 = F482 C07 UN 01 S9999
C15 UN 01 S010 = F482 C07 UN 02 S9999
C15 UN 01 S015 = F482 C07 UN 03 S9999
C15 UN 01 S020 = F482 C07 UN 04 S9999
C15 UN 01 S025 = F482 C07 UN 05 S9999
C15 UN 01 S030 = F482 C07 UN 06 S9999
C15 UN 01 S035 = F482 C07 UN 07 S9999
C15 UN 01 S040 = F482 C07 UN 08 S9999
C15 UN 01 S045 = F482 C07 UN 09 S9999
C15 UN 01 S050 = F482 C07 UN 10 S9999
C15 UN 01 S055 = F482 C07 UN 11 S9999
C15 UN 01 S057 = F482 C07 UN 24 S9999
C15 UN 01 S060 = F482 C07 UN 12 S9999
C15 UN 01 S065 = F482 C07 UN 13 S9999
C15 UN 01 S070 = F482 C07 UN 14 S9999
C15 UN 01 S075 = F482 C07 UN 15 S9999
C15 UN 01 S080 = F482 C07 UN 16 S9999
C15 UN 01 S085 = F482 C07 UN 17 S9999
C15 UN 01 S090 = F482 C07 UN 18 S9999
C15 UN 01 S095 = F482 C07 UN 19 S9999
C15 UN 01 S105 = F482 C07 UN 21 S9999
C15 UN 01 S110 = F482 C07 UN 22 S9999
C15 UN 02 S005 = 0
C15 UN 02 S010 = 0
Columna 16: defecto
C16 UN 01 S005 = SI ( (C09 UN 01 S005 – C12 UN01 S005) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S005 – C12 UN01 S005))
C16 UN 01 S010 = SI ((C09 UN 01 S010 – C12 UN01 S010) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S010 – C12 UN01 S010))
C16 UN 01 S015 = SI ((C09 UN 01 S015 – C12 UN01 S015) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S015 – C12 UN01 S015))
C16 UN 01 S020 = SI ((C09 UN 01 S020 – C12 UN01 S020) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S020 – C12 UN01 S020))
C16 UN 01 S025 = SI ((C09 UN 01 S025 – C12 UN01 S025) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S025 – C12 UN01 S025))
C16 UN 01 S030 = SI ((C09 UN 01 S030 – C12 UN01 S030) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S030 – C12 UN01 S030))
C16 UN 01 S035 = SI ((C09 UN 01 S035 – C12 UN01 S035) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S035 – C12 UN01 S035))
C16 UN 01 S040 = SI ((C09 UN 01 S040 – C12 UN01 S040) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S040 – C12 UN01 S040))
C16 UN 01 S045 = SI ((C09 UN 01 S045 – C12 UN01 S045) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S045 – C12 UN01 S045))
C16 UN 01 S050 = SI ((C09 UN 01 S050 – C12 UN01 S050) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S050 – C12 UN01 S050))
C16 UN 01 S055 = SI ((C09 UN 01 S055 – C12 UN01 S055) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S055 – C12 UN01 S055))
C16 UN 01 S057 = SI ((C09 UN 01 S057 – C12 UN01 S057) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S057 – C12 UN01 S057))
C16 UN 01 S060 = SI ((C09 UN 01 S060 – C12 UN01 S060) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S060 – C12 UN01 S060))
C16 UN 01 S065 = SI ((C09 UN 01 S065 – C12 UN01 S065) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S065 – C12 UN01 S065))
C16 UN 01 S070 = SI ((C09 UN 01 S070 – C12 UN01 S070) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S070 – C12 UN01 S070))
C16 UN 01 S075 = SI ((C09 UN 01 S075 – C12 UN01 S075) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S075 – C12 UN01 S075))
C16 UN 01 S080 = SI ((C09 UN 01 S080 – C12 UN01 S080) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S080 – C12 UN01 S080))
C16 UN 01 S085 = SI ((C09 UN 01 S085 – C12 UN01 S085) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S085 – C12 UN01 S085))
C16 UN 01 S090 = SI ((C09 UN 01 S090 – C12 UN01 S090) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S090 – C12 UN01 S090))
C16 UN 01 S095 = SI ((C09 UN 01 S095 – C12 UN01 S095) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S095 – C12 UN01 S095))
C16 UN 01 S100 = SI ((C09 UN 01 S100 – C12 UN01 S100) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S100 – C12 UN01 S100))
C16 UN 01 S105 = SI ((C09 UN 01 S105 – C12 UN01 S105) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S105 – C12 UN01 S105))
C16 UN 01 S110 = SI ((C09 UN 01 S110 – C12 UN01 S110) <= 0 entonces 0 sino
(C09 UN 01 S110 – C12 UN01 S110))
C16 UN 01 S998 = C16 UN 01 S005 + C16 UN 01 S010 + C16 UN 01 S015 + C16 UN 01 S020 + C16 UN 01 S025 + C16 UN 01 S030 + C16 UN 01 S035 + C16 UN 01 S040 + C16 UN 01 S045 + C16 UN 01 S050 + C16 UN 01 S055 + C16 UN 01 S057 + C16 UN 01 S060 + C16 UN 01 S065 + C16 UN 01 S070 + C16 UN 01 S075 + C16 UN 01 S080 + C16 UN 01 S085 + C16 UN 01 S090 + C16 UN 01 S095 + C16 UN 01 S100 + C16 UN 01 S105 + C16 UN 01 S110
C16 UN 02 S005 = VALOR ABSOLUTO (C16 UN 01 S998)
C16 UN 02 S010 = (C16 UN 02 S005) * 0.035
Columna 17: reserva de insuficiencia de activos
C17 UN 01 S998 = SC (262500) del mes anterior, a partir de febrero/2015
Columna 18: reserva de riesgos catastróficos
C18 UN 01 S998 = SC (264500) del mes anterior, a partir de febrero/2015
Parte II - Título IV – Instrutivo anexo 58
Instructivo Anexo 58: controles de ley – defecto de inversión de las reservas técnicas
Objetivo: Realizar control a la autoliquidación de la sanción efectuada por las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización por el defecto en la inversión y otros activos que respaldan las reservas técnicas, de conformidad con lo previsto en el numeral 5 del artículo 182 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, adicionado por el artículo 41 de la ley 795 de 2003 y el numeral 5º. Artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
Para la determinación de las reservas de riesgos en curso, matemática, de desviación de siniestralidad, siniestros avisados, siniestros no avisados, siniestros pendientes garantizados por la nación, especiales, de insuficiencia de activos y de riesgos catastróficos, se deberán tener en cuenta los saldos registrados en el balance general según el catálogo único de información financiera con fines de supervisión, correspondiente al mes inmediatamente anterior al corte que se reporta. Como ejemplo, sí la entidad reporta saldos de inversiones y otros activos con corte a junio 30, los saldos de las reservas corresponderán al corte terminado el 31 de mayo.
1 Reserva de riesgos en curso Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2610.
No aplica para las subcuentas 005 a 030, 057 y 110.
2 Reserva matemática Reporta el valor de la reserva matemática y Reserva Seguro de Vida de Ahorro con Participación registradas en las cuentas 2615 y 2620. Esta columna aplica para las sociedades de capitalización en la subcuenta habilitada
para títulos vigentes según saldo reportado en la cuenta 2635.
No aplica para las subcuentas 015, 035, 040, 045, 055 y 065 a 105
3 Depósito de Reserva a Reaseguradores Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2630 del exterior.
4 Reserva desviación de siniestralidad Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2640 para cada una de las subcuentas.
No aplica para las subcuentas 010 a 070 y 080 a 110.
5 Reserva para siniestros avisados Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2650.
6 Reserva para siniestros no avisados Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2655.
7 Reserva para siniestros pendientes garantizados por la nación Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2660.
8 Reserva especiales Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2665.
9 Total reserva Reporta la sumatoria de las columnas 1 a 8 y 17 a 18 para cada una de las subcuentas.
10 Reservas técnicas en moneda nacional Reporta la totalidad de las reservas constituidas sobre todas aquellas pólizas expedidas en moneda legal.
11 Reservas técnicas en moneda extranjera Reporta la totalidad de las reservas constituidas sobre todas aquellas pólizas expedidas en moneda extranjera, así como los riesgos que se amparen en moneda extranjera.
12 Total activos que respaldan las reservas Reporta para cada una de las subcuentas, el total de activos e instrumentos financieros (inversiones) que respaldan las reservas técnicas según el Decreto 2555 de 2010 y las normas que lo modifiquen o adicionen.
13 Inversiones en moneda nacional para reservas técnicas. Reporta la parte correspondiente de instrumentos registrados en la columna 12 y que se encuentran en moneda nacional.
14 Inversiones en moneda extranjera para reservas técnicas. Reporta la parte correspondiente de instrumentos registrados en la columna 12 y que se encuentran en moneda extranjera.
15 Otros activos que respaldan las reservas técnicas Reporta la parte correspondiente de activos diferentes a inversiones que respaldan las reservas técnicas, registrados en la columna 12.
16 Defecto Reporta la diferencia entre la columna 9 menos la columna 12. En caso de no existir defecto, esta información se debe reportar en ceros.
17 Reserva de insuficiencia de activos Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta 2625.
No aplica para las subcuentas 015, 035, 040, 045, 055 y 065 a 105.
18 Reserva de riesgos catastróficos Reporta el valor de la reserva registrada en la cuenta
2645. No aplica para las subcuentas 005 a 070 y 080 a 110.
19 Reservas técnicas a cargo de reaseguradoras Reporta el valor de las reservas técnicas a cargo de los reaseguradores que respaldan las inversiones de las mismas.
Subcuenta 998: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 110 de la columna respectiva. El valor reportado en cada una de las columnas 1 a 8 y 17 a 18 debe cruzar con los saldos de las cuentas del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 005 Total defecto inversión de las reservas técnicas: En esta subcuenta se reporta en valores absolutos el monto de la sumatoria registrado en la subcuenta 999, de la columna 16 de la unidad de captura 1. No aplica para las columnas 1 a 15 y 17 a 18.
Subcuenta 010 Autoliquidación de la sanción: Se reporta el monto correspondiente a la sanción a cargo de la entidad por el defecto en la inversión de las reservas técnicas, equivalente al 3.5% del valor registrado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura, de acuerdo con lo previsto en el numeral 5º del artículo 182 del estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con lo dispuesto en el artículo 208 del mismo estatuto. No aplica para las columnas 1 a 15 y 17 a 18.
Anexo 58 F3000-77 F-481 – NIIF
Formato 482
Control de límites de inversión
Validaciones obligatorias
La columna 1 debe diligenciarse con valores ('1','2','3','4','5','6').
En la columna 2 se debe reportar el código del tipo de entidad asignado por la SFC.
En la columna 5 se registra en caracteres alfanuméricos (caracteres en nombre deben ser mayúsculas , dígitos , espacios , .,/,%,&,-).
La columna 6 valida que este en la tabla de monedas de acuerdo con el instructivo.
Las columnas 8 y 11 validan que exista en la tabla de calificaciones.
Las columnas 9 y 12 validan que exista en la tabla entidades calificadoras
En la columna 10 se debe reportar dato numérico (0,1,2).
En la columna 13 se debe reportar valor entre 2 y 999.
En la unidad de captura 23 se debe reportar valor en la columna 7.
Se valida que no vengan registros tipo 5 repetidos para el mismo registro 4.
Para las unidades de captura que se encuentren entre 1 y 22, y 24:
Si la columna 1 existe y tiene valor de '1','3' o '4' las columnas 2 a 5 no deben reportarse.
Si la columna 1 existe y tiene valor '2' las columnas 4 y 5 no deben reportarse.
Si la columna 1 existe y tiene valor de '5' o '6' las columnas 2 y 3 no deben reportarse.
Si en las columnas 2 y 3 se reportan datos se valida que exista el código de entidad reportado con la tabla de entidades (pin entidad)
Valida los subtotales de la columna 7.
Valida que en la columna 7 se reporte dato numérico en el renglón 9999.
Valida que el subtotal se reporte en cada unidad de captura en el renglón 9999 y que concuerde con el de la columna 7 renglón 9999.
Si el subtotal no es mayor a cero valida que se reporte en 0.
Para la unidad de captura 23.
Si hubo algún valor en la columna 7 luego el total debe existir
Si existe registro 5 columna 7 valida el total de las unidades de captura de la 1 a la 22 y la 24 contra el valor reportado en la unidad de captura 23.
Si se reportó ningún valor en la columna 7 valida que el valor reportado en el registro 5 columna 7 sea igual a 0.
Parte II - Título IV – instructivo anexo 59
Tipo de entidad a la que aplica: Compañías de seguros generales, de vida, cooperativas de seguros y sociedades de capitalización.
Dependencia responsable: Dirección de Seguros de la delegatura para aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros
• Códigos de instrumento 1, 3 y 4: No se reportan las columnas 2, 3, 4 y 5.
Código Clase de instrumento cuenta no catalogo Código Catálogo
1 Saldos disponibles en caja. 1105
4 Préstamos con garantía en los títulos de capitalización hasta por su valor de rescate (aplica sólo a sociedades de capitalización). 1405
7 Bienes raíces productivos localizados en el territorio Colombiano **
01 Ramo 005 Riesgos profesionales
12 Ramo 060 Demás reservas de seguros de vida
21 Ramo 105 Demás reservas de seguros generales
1 Instrumento Registre el código del instrumento que computa, de acuerdo con lo establecido en las generalidades del presente instructivo
2 Tipo de entidad Registre el código del tipo de entidad asignado por la SFC en donde se encuentran los depósitos de ahorro o las cuentas corrientes.
3 Código de entidad Registre el código del establecimiento de crédito asignado por la SFC en donde se encuentran realizados los depósitos de ahorro o las cuentas corrientes.
4 NIT Registre el NIT o número de identificación de la entidad del exterior, incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario reporte el NIT y la letra “N”.
5 Razón social de la entidad Registre el nombre de la entidad del exterior en donde se encuentran realizados los depósitos de ahorro o la cuenta corriente
6 Moneda Registre el código de la moneda en la cual se encuentra efectuado el depósito, préstamo en garantía o los saldos disponibles en caja. La codificación puede ser consultada en nuestra página web http://www.superfinanciera.gov.co (Alfanumérico)
7 Monto en moneda legal Registre el monto en moneda legal de los saldos disponibles en caja, de los depósitos en cuentas corrientes y cuentas de ahorro, tanto nacionales como en filiales del exterior o en establecimientos bancarios del exterior, de los préstamos con garantía en las pólizas de seguros de vida o en títulos de capitalización; que la entidad ha establecido como computables del portafolio que respalda las inversiones de las reservas técnicas.
8 Calificación de la deuda soberana Registre el código de calificación para emisiones de largo plazo, que corresponde a la calificación que se le haya otorgado al país en el cual se encuentran realizados los depósitos en cuenta corriente o de ahorro. La codificación puede ser consultada en nuestra página web www.superfinanciera.gov.co
9 Calificadora de deuda soberana Registre el código de la calificadora. La codificación puede ser consultada en nuestra página web http://www.superfinanciera.gov.co
10 Vinculación con entidad (aseguradora o la sociedad de capitalización) Registre: 0 = no aplica, 1 = si en la entidad en la cual se encuentran realizados los depósitos en cuenta corriente o de ahorros, tanto nacionales como extranjeras y filiales en el extranjero de establecimientos de crédito nacional, o la persona natural o jurídica a la cual se le haya realizado un préstamo con garantía en pólizas de seguros de vida o títulos de capitalización, tiene relación de vinculación con la aseguradora o capitalizadora, en los términos del artículo 6º del Decreto 2779 de 2001, 2= si no existe vinculación.
11 Calificación del establecimiento de crédito Registre la calificación otorgada por una sociedad calificadora debidamente autorizada al establecimiento de crédito en el cual se tienen los depósitos en cuenta corriente o de ahorros, tanto nacionales como extranjeros.
La codificación puede ser consultada en nuestra página web www.superfinanciera.gov.co
12 Calificadora del establecimiento de crédito Registre el código de la calificadora del establecimiento de crédito. La codificación puede ser consultada en nuestra página web www.superfinanciera.gov.co
13 Vinculación entre los establecimientos de crédito Si el emisor del título que se reporta tiene relación de vinculación con otros emisores de títulos que conforman el portafolio, que respaldan las reservas técnicas de la entidad, para cada relación de vinculación asígnele un mismo número mayor a 2 (de tres dígitos), el cual debe ser igual al registrado en la columna 63 del formato 351. Si no existe relación de vinculación entre emisores registre 2.
Anexo 59 F3000-78 F-482 - NIIF