Source: http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/2013/12/ha-aparecido-en-el-boe-la-modificacion.html
Timestamp: 2017-12-12 23:24:42
Document Index: 326711230

Matched Legal Cases: ['artículo 2', 'artículo 7', 'artículo 9', 'Artículo 9', 'artículo 10', 'Artículo 10', 'artículo 17', 'artículo 14', 'Artículo 14', 'artículo 11', 'artículo 26', 'artículo 42', 'artículo 42', 'Artículo 42', 'artículo 52', 'artículo 42']

FELIZ NAVIDAD. Blog sobre Contabilidad tributación finanzas Valoración y blanqueo capital.: Se ha publicado en el BOE la modificación de la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales y F.T.
Uno. Se añade un apartado 5 al artículo 2 (sujetos obligados):
“5. Serán aplicables al administrador nacional del registro de derechos de emisión previsto en la Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el régimen de comercio de derechos de emisión de gases de efecto invernadero, con las excepciones que se determinen reglamentariamente, las obligaciones de información y de control interno contenidas en los capítulos III y IV de la presente Ley.”
COMENTARIO: Por lo que se introduce un nuevo sujeto obligado: El administrador nacional del registro de los derechos de emisión de gases. Al parecer es debido a una demanda de la Comisión Europea de los derechos de emisión, ya que parece ser que a nivel internacional existe un riesgo importante de que se realicen operaciones que encubran blanqueo de capitales
Dos. Se añade un apartado 6 al artículo 7 (aplicación de las medidas de diligencia debida), con la redacción siguiente:
“6. Reglamentariamente podrá autorizarse la no aplicación de todas o algunas de las medidas de diligencia debida o de conservación de documentos en relación con aquellas operaciones ocasionales que no excedan de un umbral cuantitativo, bien singular, bien acumulado por periodos temporales.”
COMENTARIO: Me imagino que esto se hace para dar cabida a lo indicado en el art. 4 (identificación formal) del Proyecto de Reglamento, en el que se indica que “Los sujetos obligados identificarán y comprobarán, mediante documentos fehacientes, la identidad de cuantas personas físicas o jurídicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros, con excepción de las operaciones de envío de dinero y gestión de transferencias, donde no será aplicable umbral alguno para la identificación”.
Tres. Se da nueva redacción al artículo 9 (Diligencia debida), con el siguiente tenor literal:
“Artículo 9. Medidas simplificadas de diligencia debida.
Los sujetos obligados podrán aplicar, en los supuestos y con las condiciones que se determinen reglamentariamente, medidas simplificadas de diligencia debida respecto de aquellos clientes, productos u operaciones que comporten un riesgo reducido de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.”
COMENTARIO: Lo cual significa que ningún cliente queda exento de que el sujeto obligado le aplique medidas de diligencia debida, sino que podrá aplicar, en caso de riesgo muy reducido, medidas simplificadas. Según controlcapital.net, la modificación propuesta enlaza directamente con el tratamiento que a la cuestión dedica el Grupo de Acción Financiera (GAFI)
Cuatro. Se da nueva redacción al artículo 10 (Aplicación de medidas simplificadas de diligencia debida) con el siguiente tenor literal:
“Artículo 10. Aplicación de medidas simplificadas de diligencia debida.
c) Los sujetos obligados mantendrán en todo caso un seguimiento continuo suficiente para detectar operaciones susceptibles de examen especial de conformidad con lo prevenido en el artículo 17 (examen especial).”
COMENTARIO: Queda claro pues, que nadie se escapa del control de la diligencia debida, pero lógicamente en aquellos casos de riesgo reducido se relaja su aplicación a medidas simplificadas, si bien, hay que hacer un análisis continuo para ver si este riesgo se mantiene, porque en caso de aumentar se procederá con medidas normales.
Cinco. Se da nueva redacción al artículo 14 (Personas con responsabilidad pública), con el siguiente tenor literal:
“Artículo 14. Personas con responsabilidad pública.
2. En relación con los clientes o titulares reales que desempeñen o hayan desempeñado funciones públicas importantes por elección, nombramiento o investidura en un país tercero, los sujetos obligados, además de las medidas normales de diligencia debida, deberán en todo caso:
Se considerará allegado toda persona física de la que sea notorio que ostente la titularidad o el control de un instrumento o persona jurídicos conjuntamente con una persona con responsabilidad pública, o que mantenga otro tipo de relaciones empresariales estrechas con la misma, u que ostente la titularidad o el control de una instrumento o persona jurídicos que notoriamente se haya constituido en beneficio de la misma.
7. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 11, cuando las personas contempladas en los apartados precedentes hayan dejado de desempeñar sus funciones, los sujetos obligados continuarán aplicando las medidas previstas en este artículo por un periodo de dos años.”
COMENTARIO: Con esta nueva redacción se aplicarán medidas reforzadas de diligencia debida a las Personas con responsabilidad Pública (PEP`s) no solamente a las políticos y sus familiares y allegados con responsabilidad pública en el exterior, sino también a los nacionales. Esto era una medida que GAFI ya había recomendado desde hace tiempo, y en la que España parece que se resistía a aplicar.
Seis. Se da nueva redacción al apartado 4 del artículo 26 (medidas de control interno), con el siguiente tenor literal:
“4. Las medidas de control interno se establecerán a nivel de grupo, con las especificaciones que se determinen reglamentariamente. A efectos de la definición de grupo, se estará a lo dispuesto en el artículo 42 del Código de Comercio.”
COMENTARIO: Se da una aclaración del concepto de grupo según el Código de Comercio, y se regulan procedimientos de control interno para los grupos de empresas, según recomendaciones del GAFI.
Siete. Se da nueva redacción al artículo 42 (Sanciones y contramedidas financieras internacionales), con el siguiente tenor literal:
“Artículo 42. Sanciones y contramedidas financieras internacionales.
3. Competerá al Servicio Ejecutivo de la Comisión la supervisión e inspección del cumplimiento de lo dispuesto en este artículo.”
COMENTARIO: Se le da más poder al Estado para intervenir en aquellas operaciones con países en los que no se aplican medidas de prevención.
Ocho. Se da nueva redacción al artículo 52.1.u) (infracciones graves), con el siguiente tenor literal:
“u) El incumplimiento de la obligación de aplicar sanciones o contramedidas financieras internacionales, en los términos del artículo 42.”
COMENTARIO: Se incluyen las sanciones a los grupos de empresas.
1. Se introduce un nuevo sujeto obligado: El administrador nacional del registro de los derechos de emisión de gases.
Finalmente, todo esto, se justifica por las necesidades de adaptación de la normativa española a las recomendaciones de GAFI. Recuérdese que el GAFI tiene programa su visita a España, y por lo tanto, era necesario estas reformas para que nos dieran el aprobado.
Presidente de Honor del Instituto de Prevención del Blanqueo de Capitales y FT. (INBLAC)