Source: https://www.diebewertung.de/capital-one-ag-miese-bilanz-mit-ueber-1-million-euro-minus/
Timestamp: 2020-01-28 14:16:55
Document Index: 154583918

Matched Legal Cases: ['§ 289', '§ 21', '§ 21', '§ 84', '§ 7', '§ 7', '§ 19', '§ 179', '§ 13', '§ 312', '§ 289', '§ 267', '§ 264', '§ 274', '§ 272', '§ 274', '§ 160', '§ 21', '§ 21', '§ 161', '§ 161', '§ 322', '§ 312', '§ 312']

Capital One AG - Miese Bilanz mit über 1 Million Euro Minus - Diebewertung
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Capital One AG – Miese Bilanz mit über 1 Million Euro Minus
Das ist kein sonderlich guter Leistungsnachweis für einen Vorstand, denn ein siebenstelliger Jahresverlust ist sicherlich kein Ruhmesblatt für die verantwortliche Geschäftsführung.
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 und Lagebericht
Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018
1.3. Strategie und Ziele
1.4. Steuerungssystem/Leistungsindikatoren
1.5. Gesellschaftsorgane und Management
2.2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft
3. Prognose-, Risiken- und Chancenbericht
3.1. Prognose
3.2.1. Unternehmensspezifische Risiken
3.2.2. Marktspezifische Risiken
3.2.3. Gesamtaussage zu den Risiken
3.3. Chancen
4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf die Rechnungslegung
6. Angaben gemäß § 289a Abs. 1 HGB und Erläuterungen
6.1. Zusammensetzung des Gezeichneten Kapitals
6.2. Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen
6.3. Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital, die 10 % der Stimmrechte überschreiten
6.4. Inhaber von Aktien mit Sonderrechten, die Kontrollbefugnisse verleihen
6.5. Stimmrechtskontrolle, wenn Arbeitnehmer am Kapital beteiligt sind
6.6. Gesetzliche Vorschriften und Bestimmungen der Satzung über die Ernennung und Abberufung der Mitglieder des Vorstands und über die Änderung der Satzung
6.7. Befugnisse des Vorstands hinsichtlich der Möglichkeit, Aktien auszugeben oder zurückzukaufen
6.8. Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots eintreten würden, liegen nicht vor
6.9. Entschädigungsvereinbarungen, die für den Fall eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots mit den Mitgliedern des Vorstands oder Arbeitnehmern getroffen sind
7. Abhängigkeitsbericht
8. Erklärung der Unternehmensführung
Die Capital One AG ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Sie wurde am 30. Januar 2008 gegründet und hat ihren Sitz in München, Deutschland.
Die Aktien der Gesellschaft sind seit dem 25. November 2015 zum Handel am regulierten Markt an der Börse Düsseldorf zugelassen. Anschließend erfolgte ein Listing an der Börse Berlin.
Satzungsgemäß besteht die Geschäftstätigkeit aus dem Erwerb, dem Verkauf und der Verwaltung von Beteiligungen an Unternehmen sowie der strategischen Führung, Steuerung und Koordinierung dieser Unternehmen im eigenen Namen, auf eigene Rechnung und nicht für Dritte unter Ausschluss von Tätigkeiten, die einer Genehmigung nach dem KWG benötigen.
Im Berichtszeitraum hielt die Capital One AG keine Beteiligungen und verfügte über keinen laufenden Geschäftsbetrieb.
Über das Vermögen der Mehrheitsaktionärin Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH wurde am 30. September 2016 das Insolvenzverfahren eröffnet.
Ein Verkaufsprozess bezüglich der von der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH gehaltenen Aktien an der Capital One AG wurde Ende 2016 durch den Insolvenzverwalter der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH eingeleitet und dauert an.
Der Vorstand bemüht sich, durch den Insolvenzverwalter der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH unterstützt, die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2019 zu verkaufen.
Die finanziellen Leistungsindikatoren sind das Ergebnis vor Steuern und flüssige Mittel. Die Darstellung der finanziellen Leistungsindikatoren erfolgt unter Ziffer 2.2.
Da die Capital One AG über keinen laufenden Geschäftsbetrieb verfügt und im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt wurden, sind die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wie etwa die Arbeitnehmerbelange, für das Geschäftsjahr 2018 nicht relevant.
Die Capital One AG, als Aktiengesellschaft nach deutschem Recht, verfügt über eine zweistufige Führungs- und Kontrollstruktur bestehend aus Vorstand und Aufsichtsrat. Der Vorstand führt die Geschäfte der Gesellschaft und ist dem Aufsichtsrat gegenüber berichtspflichtig.
Die Gesellschaft verfügte vom 1. Januar 2018 bis 14. März 2018 über keinen Vorstand. Auf Grund der fehlenden operativen Geschäftstätigkeit waren in diesem Zeitraum keine Transaktionen abzuwickeln, die unter Einbeziehung des Vorstands hätten erfolgen müssen. In diesem Zeitraum erfolgte die Administrierung durch extern Beauftragte.
Seit 15. März 2018 ist Anina Janacek Alleinvorstand der Capital One AG.
Der Aufsichtsrat bestand bis zum 23. Februar 2018 aus Herrn Hans-Joachim Klenz.
Am 23. Februar 2018 wurden durch das Amtsgericht München die Herren Thomas Hofmann, Ludger Zdarta sowie Thomas Nicklisch zusätzlich als Aufsichtsratsmitglieder bestellt.
Das globale Bruttoinlandsprodukt (BIP) erhöhte sich in 2018 dem Jahreswirtschaftsbericht des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie zufolge um 3,7%. Verschiedene Wirtschaftsindikatoren deuten auf ein sich in der Zukunft verlangsamendes globales Wachstum hin.
Der Euroraum zeigte in 2018 mit einem Anstieg der Wirtschaftsleistung von 1,9 % (Vorjahr +2,4 %) ein moderates Wachstum auf. Nichtsdestotrotz bestehen weiterhin politische Unsicherheiten, deren Auswirkungen schwer vorherzusagen sind.
Die deutsche Konjunktur ist im Vergleich zum Vorjahr ebenfalls weniger gewachsen: in 2018 nahm das deutsche BIP um 1,5 % (Vorjahr 2,3 %) zu. Während in den ersten zwei Quartalen jeweils ein Wachstum zu verzeichnen war (Q1: +0,4 %, Q2: +0,5 %), ging das BIP im dritten Quartal um 0,2 % zurück und stieg im vierten Quartal wieder um 0,4%.
Die Gesellschaft verfügte im Berichtsjahr über kein operatives Geschäft.
Nachfolgend wird die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dargestellt.
Bilanz zum 31.12.2018 Bilanz zum 31.12.2017 Änderung ggü. d. Vorjahr
Immaterielles Anlagevermögen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige Vermögensgegenstände 0,8 0,1 7,9 1,0 -7,1 -89,9
Flüssige Mittel/Wertpapiere 656,5 99,5 762,6 98,8 -106,1 -13,9
Rechnungsabgrenzungsposten 2,3 0,3 1,6 0,2 0,7 43,8
Summe Aktiva 659,6 100,0 772,1 100,0 -112,5 -14,6
Eigenkapital 595,5 90,3 705,0 91,3 -109,5 -15,5
Rückstellungen 46,8 7,1 65,0 8,4 -18,2 -28,0
Lieferverbindlichkeiten 17,3 2,6 2,1 0,3 15,2 723,8
Summe Passiva 659,6 100,0 772,1 100,0 -112,5 -14,6
Bei den kurzfristig gebundenen Vermögensgegenständen sind die flüssigen Mittel mit TEUR 656 (Vorjahr TEUR 762) der wesentlichste Posten. Die flüssigen Mittel werden in Euro gehalten. Sie haben sich aufgrund der laufenden Ausgaben vermindert. Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen im Geschäftsjahr, die Aufwand in der Folgeperiode darstellen.
Die Vermögensstruktur ist insgesamt mit einem Anteil von 99,5 % (Vorjahr 98,8 %) durch Barmittel gekennzeichnet.
Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr aufgrund des Jahresverlustes von TEUR 110 von TEUR 705 auf TEUR 596 vermindert. Die Eigenkapitalquote liegt zum Ende des Geschäftsjahres 2018 bei 90,3 % (Vorjahr 91,3 %).
Die Lieferverbindlichkeiten betragen TEUR 17 (Vorjahr TEUR 2). Die Rückstellungen betragen TEUR 47 (Vorjahr TEUR 65) und betreffen im Wesentlichen Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.
01.01. bis 31.12.2018 01.01. bis 31.12.2017 Änderung ggü. dem Vorjahr
– Sonstige betriebliche Erträge 15,0 -13,7 -6,0 -6,6 9,0 150,0
– Abschreibungen 0,0 0,0 0,4 0,5 0,4 -100,0
– Sonstiger betrieblicher Aufwand -124,6 113,7 96,3 106,1 -28,3 29,4
Jahresergebnis -109,6 100,0 90,7 100,0 -18,9 20,8
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Umsatzerlöse erzielt. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten ausschließlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung von TEUR 45 (Vorjahr TEUR 74) sowie Rechts- und Beratungskosten von TEUR 66 (Vorjahr TEUR 12). Der Aufsichtsrat hat wie im Vorjahr keine Vergütung erhalten.
Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt. Informationen zur Vergütung sind im Abschnitt „5. Vergütungsbericht“ enthalten.
Der Rückgang des Finanzmittelfonds von TEUR -106 resultiert im Wesentlichen aus dem Fehlbetrag im Geschäftsjahr i.H.v. TEUR -110.
Alle Zahlungsmittelströme wurden in Euro abgewickelt, Finanzinstrumente wurden nicht eingesetzt. Die Gesellschaft hat aufgrund des geringen Geschäftsbetriebs analog dem Vorjahr keine nicht genutzten Kreditlinien. Aufgrund des bestehenden Bilanzverlustes ist eine Dividendenzahlung mittelfristig nicht geplant.
Zu Einzelheiten verweisen wir auf die Anlage 1.3 „Kapitalflussrechnung“.
Die Gesellschaft hat zurzeit kein operatives Geschäft und ist als Vorratsgesellschaft anzusehen.
Aufgrund der Insolvenz der Mehrheitsaktionärin der Capital One AG geht der Vorstand unverändert von einer Veräußerung sämtlicher, im Besitz der Mehrheitsaktionärin befindlicher Anteile an einen Erwerber innerhalb der nächsten Monate aus. In diesem Zusammenhang wird erwartet, dass sich die Geschäftstätigkeit der Capital One AG sowie die Chancen und Risiken ändern werden. Bis zur Veräußerung sind vor dem Hintergrund des geringen Zinsniveaus keine Erträge prognostiziert. Aufgrund der Aufwendungen für die Verwaltung der Gesellschaft wird für das Geschäftsjahr 2019 ein Jahresfehlbetrag von TEUR 115 erwartet, wenn keine Veräußerung erfolgt. Der Jahresfehlbetrag ist im Wesentlichen Cash-wirksam und verringert den Finanzmittelbestand.
Nachfolgend werden die für die Capital One AG relevanten Risiken für den Prognosezeitraum von einem Jahr aufgeführt. Dabei sind die Risiken unter Berücksichtigung einer grundsätzlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft in absteigender Reihenfolge in Ihrer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geordnet. Die Risiken werden unterteilt in unternehmensspezifische Risiken und marktspezifische Risiken.
Zukunftsgerichtete Annahmen der Gesellschaft können sich als fehlerhaft herausstellen und die Entwicklung der Capital One AG kann sich als besser oder schlechter herausstellen als prognostiziert.
Gegenüber der Darstellung der Risiken im Geschäftsbericht 2017 haben sich keine wesentlichen Veränderungen ergeben:
Aufgrund der Insolvenz der Unister-Gruppe und auch der Mehrheitsaktionärin Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH in Insolvenz besteht grundsätzlich das Risiko, dass die geleistete Einbringung von TEUR 1.000 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft zurückgefordert wird. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird jedoch unverändert als sehr gering eingeschätzt, da für den Insolvenzverwalter der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH in Insolvenz alternative Verwertungsmöglichkeiten – hier insbesondere die Veräußerung des Mehrheitsanteils an der Gesellschaft – als deutlich erfolgversprechender eingestuft werden. Dies bestärkt sich dahingehend, dass Verkaufsverhandlungen geführt werden und Interessenten vorhanden sind. Im Fall einer etwaigen Rückforderung wäre der Fortbestand der Gesellschaft jedoch gefährdet.
Die Gesellschaft hat in den letzten drei Geschäftsjahren keine Gewinne erzielt. Es besteht das Risiko, dass die Gesellschaft zukünftig nicht dauerhaft profitabel wird, was erhebliche negative Auswirkungen auf die Gesellschaft haben kann.
Zu den Risiken bezogen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist folgendes zu sagen:
Die Gesellschaft wird von einem Alleinvorstand geleitet und beschäftigt keine weiteren Mitarbeiter. Im Falle des Ausfalles des Alleinvorstands wird der Erfolg des Unternehmens gefährdet.
Ein Wachstum der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft erfordert das Mitwachsen der internen Strukturen und Organisation. Es besteht das Risiko, dass interne Kontrollsysteme den gewachsenen Anforderungen nur noch unzureichend genügen.
Die Gesellschaft hat eine in Insolvenz befindliche Mehrheitsaktionärin, die über mehr als 75 % des gezeichneten Kapitals der Capital One AG und damit auch über die deutliche Mehrheit der Stimmrechte verfügt. Dies eröffnet dem bestellten Insolvenzverwalter der Mehrheitsaktionärin die Möglichkeit, nahezu alle Beschlussfassungen der Gesellschaft auf Hauptversammlungen allein zu fassen und damit faktische Einflussnahmemöglichkeiten.
Seit 2. Februar 2016 verfügt die Gesellschaft über eine D&O Versicherung für den Vorstand und den Aufsichtsrat, darüber hinaus besteht kein Versicherungsschutz. Externe Ereignisse können die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nachhaltig negativ beeinflussen.
Da die Gesellschaft sowohl im Geschäftsjahr als auch derzeit keine Geschäftstätigkeit ausübt bestehen derzeit keine speziellen marktspezifischen Risiken: Im Zusammenhang mit der beabsichtigten Veräußerung sowie einer damit einhergehend potenziellen Änderung des Geschäftszwecks wird erwartet, dass sich die Geschäftstätigkeit der Capital One AG sowie die Risiken ändern werden.
Insgesamt liegen bei der Capital One AG Ereignisse und Gegebenheiten im Zusammenhang mit der möglichen Rückforderung der geleisteten Einbringung von TEUR 1.000 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft vor, die auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hindeuten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann.
Da die Gesellschaft derzeit keine Geschäftstätigkeit ausübt, bestehen derzeit keine spezifischen Chancen. Diese könnten sich aus dem bevorstehenden Verkaufsprozess und der danach möglicherweise erfolgenden Aufnahme der operativen Tätigkeit ergeben.
Die Gesellschaft nutzt ein internes Kontrollsystem sowie ein Risikomanagementsystem, welches gemessen an der derzeitigen Größe und Komplexität angemessene Strukturen und Prozesse für die Rechnungslegung und die Erstellung der Finanzberichte festlegt. Diese Systeme sollen eine fristgerechte, einheitliche und exakte Rechnungslegung für alle Geschäftsprozesse und Transaktionen gewährleisten und darüber hinaus die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und Standards der Rechnungslegung und der Finanzberichterstattung sicherstellen.
Derzeit sind diese Systeme aufgrund der nicht ausgeprägten Organisationsstrukturen maßgeblich durch das Zusammenspiel von Vorstand und Aufsichtsrat geprägt. Die Finanzbuchhaltung und die Erstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft erfolgen durch einen externen Dienstleister, die Buchführung und der Jahresabschluss werden im EDV-System „DATEV“ erstellt. Dem Vorstand werden regelmäßig vom externen Dienstleister betriebswirtschaftliche Auswertungen zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus wird durch den Vorstand monatlich die Entwicklung der flüssigen Mittel überwacht. Für die Jahresabschlussarbeiten werden vom Vorstand der Capital One AG die wesentlichen Bewertungen – im Geschäftsjahr bei den sonstigen Rückstellungen – vorgenommen. Eine interne Revision besteht aufgrund der Größe der Gesellschaft zurzeit nicht.
Der Vorstand erhielt im Geschäftsjahr keine Vergütung für seine Tätigkeit. Der Vorstand erhält auch keine Vergünstigungen bei Beendigung seines Amtes.
Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr keine Vergütungen erhalten.
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 600.000,00. Es ist unterteilt in 600.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von EUR 1,00. Alle Aktien sind voll eingezahlt. Jede Aktie gewährt dem Inhaber auf der Hauptversammlung ein Stimmrecht.
Jede Aktie der Capital One AG gewährt in der Hauptversammlung eine Stimme. Unterschiedliche Stimmrechte für einzelne Aktien existieren nicht.
Die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH (mittlerweile in Insolvenz) mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland hat der Capital One AG am 1. Dezember 2015, zuletzt aktualisiert am 12. März 2018, gemäß § 21 Abs. 1a WpHG a.F. mitgeteilt, dass ihr am 25. November 2015, dem Tag der erstmaligen Zulassung der Aktien der Capital One AG zum Handel an einem organisierten Markt, direkt 96,15 % der Stimmrechte (576.900 Aktien) an der Capital One AG mit dem Sitz in München und Herkunftsstaat Deutschland zugestanden haben.
Die Unister GmbH (mittlerweile in Insolvenz) mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland und die Unister Holding GmbH (mittlerweile in Insolvenz) mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland haben der Capital One AG am 1. Dezember 2015 jeweils gemäß §§ 21 Abs. 1a, 22 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 WpHG a.F. mitgeteilt, dass ihnen am 25. November 2015, dem Tag der erstmaligen Zulassung der Aktien der Capital One AG zum Handel an einem organisierten Markt, indirekt 96,15 % der Stimmrechte (576.900 Aktien) an der Capital One AG mit dem Sitz in München und Herkunftsstaat Deutschland zugestanden haben.
Aktien mit Sonderrechten, die Kontrollbefugnisse verleihen, wurden von der Gesellschaft nicht ausgegeben.
Die Gesellschaft hat kein Arbeitnehmerbeteiligungsprogramm und daher existieren keine Stimmrechtskontrollen.
Die Ernennung und die Abberufung der Mitglieder des Vorstands der Capital One AG ergeben sich aus §§ 84, 85 AktG in Verbindung mit § 7 der Satzung. Gemäß § 7 Abs. 1 der Satzung besteht der Vorstand aus einer oder mehreren Personen. Die genaue Zahl bestimmt der Aufsichtsrat.
Gemäß § 19 Abs. 4 Satz 2 der Satzung bedarf es für Satzungsänderungen einer Mehrheit von zwei Dritteln der abgegebenen Stimmen bzw. – sofern mindestens die Hälfte des Grundkapitals vertreten ist – der einfachen Mehrheit; die §§ 179 ff. AktG sind anwendbar. Nach § 13 Abs. 2 der Satzung ist der Aufsichtsrat befugt, Änderungen der Satzung, die nur deren Fassung betreffen, zu beschließen.
Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 29. September 2014 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 15. Dezember 2019 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu TEUR 60 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2014).
Das Grundkapital der Gesellschaft wurde um bis zu EUR 60.000,00 durch Ausgabe von bis zu 60.000 neuen, auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Aktien an Inhaber von Options- bzw. Wandelschuldverschreibungen bzw. Wandlungspflichten nach Maßgabe der Options- bzw. Wandelanleihebedingungen, die gemäß Ermächtigungsbeschlusses vom 25. Mai 2016 der Hauptversammlung bis zum 24. Mai 2021 von der Gesellschaft ausgegeben werden können (Bedingtes Kapital 2016).
6.8. Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots eintreten würden, liegen nicht vor.
Es bestehen keine Entschädigungsvereinbarungen, die mit den Mitgliedern des Vorstands oder Arbeitnehmern für den Fall eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots getroffen worden sind.
Der Vorstand von Capital One AG hat einen Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen nach § 312 Abs. 1 S. 1 AktG erstellt. Der Vorstand der Capital One AG erklärt darin wie folgt:
„Ich erkläre, dass mit den in diesem Bericht benannten Sachverhalten keine Nachteile für die Capital One AG verbunden waren. Dieser Beurteilung liegen diejenigen Umstände zugrunde, die zum Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren.“
Die Erklärung zur Unternehmensführung gemäß § 289f HGB wird auf der Internetseite der Capital One AG unter http://www.capitalone-ag.de/investor-relations öffentlich zugänglich gemacht.
Wir versichern nach bestem Wissen und Gewissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
Entgeltlich erworbene Software 0,00 1,00
Sonstige Vermögensgegenstände 818,00 7.911,92
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 656.499,34 762.609,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.256,58 1.619,83
659.573,92 772.142,65
I. Gezeichnetes Kapital 600.000,00 600.000,00
II. Kapitalrücklage 1.000.000,00 1.000.000,00
III. Bilanzverlust -1.004.563,61 -894.996,97
Sonstige Rückstellungen 46.800,00 65.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 17.337,53 2.139,62
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 17.337,53 (EUR 2.139,62)
1. Sonstige betriebliche Erträge 15.000,00 5.950,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 0,00 426,00
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen 124.566,64 96.256,27
4. Ergebnis nach Steuern -109.566,64 -90.732,27
5. Jahresfehlbetrag -109.566,64 -90.732,27
6. Verlustvortrag aus dem Vorjahr 894.996,97 804.264,70
7. Bilanzverlust -1.004.563,61 -894.996,97
Kapitalflussrechnung 2018
Periodenergebnis -109.566,64 -90.732,27
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 0,00 426,00
– Abnahme von Rückstellungen (VJ: Zunahme) -18.200,00 17.000,00
+ Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 1,00 0,00
+ Abnahme anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen ist 6.457,17 12.966,27
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (VJ: Abnahme) 15.197,91 -43.394,95
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -106.110,56 -103.734,95
– Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen 0,00 0,00
Cashflow aus der Investitionstätigkeit 0,00 0,00
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0,00 0,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) -106.110,56 -103.734,95
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 762.609,90 866.344,85
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 656.499,34 762.609,90
Eigenkapitalveränderungsrechnung 2018
Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Bilanzverlust Eigenkapital
Stand zum 1. Januar 2017 600.000,00 € 1.000.000,00 € -804.264,70 € 795.735,30 €
Jahresfehlbetrag 2017 0,00 € 0,00 € -90.732,27 € -90.732,27 €
Stand zum 31. Dezember 2017 600.000,00 € 1.000.000,00 € -894.996,97 € 705.003,03 €
Jahresfehlbetrag 2018 0,00 € 0,00 € -109.566,64 € -109.566,64 €
Stand zum 31. Dezember 2018 600.000,00 € 1.000.000,00 € -1.004.563,61 € 595.436,39 €
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis 31.12.2018
Die Capital One AG, München, ist am Registergericht München unter HRB 216291 eingetragen.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018 richten sich nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des Aktiengesetzes.
Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Capital One AG, München, die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 264d HGB angewandt worden.
Die Aktien der Gesellschaft wurden im Zeitraum August bis November 2015 im Freiverkehr der Börse Düsseldorf gehandelt. Sie sind seit dem 25. November 2015 zum Handel am regulierten Markt an der Börse Düsseldorf und anschließend in Berlin zugelassen.
1.2. Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer von zwei Jahren linear, pro rata temporis, abgeschrieben.
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.
Flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, soweit sie passivierungsfähig sind, und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten und Drohverluste abzudecken. Langfristige Rückstellungen werden abgezinst.
Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.
Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft Auszahlungen in der Berichtsperiode, die in der neuen Periode in einem bestimmten Zeitraum zu Aufwand führen.
Die Zuordnung der Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgten periodengerecht.
Latente Steuern werden auf temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen in Steuer- und Handelsbilanz sowie auf steuerliche Verlustvorträge gebildet, sofern mit deren Nutzung innerhalb eines Zeitraumes von maximal fünf Jahren zu rechnen ist. Ein sich ergebender Überhang aktiver latenter Steuern wird gemäß § 274 Abs. 1 HGB nicht angesetzt. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem Steuersatz, der zum Zeitpunkt der Umkehrung der temporären Differenzen voraussichtlich gültig und zum Bilanzstichtag bereits verabschiedet ist.
2.1. Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Mietkautionen in Höhe von EUR 818,00 und haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: EUR 818,00).
2.2. Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital zum Stichtag betrifft das Grundkapital der Capital One AG und ist eingeteilt in 600.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von je EUR 1,00 am Grundkapital. Jede Stückaktie gewährt eine Stimme.
2.3. Entwicklung der Kapitalrücklage
Die Capital One AG hat eine Einbringungsvereinbarung mit der Mehrheitsaktionärin, der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH, mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 29806, abgeschlossen, wonach sich die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH verpflichtet hat, eine sonstige Zuzahlung in Höhe von insgesamt EUR 1.000.000,00 in die Kapitalrücklage der Capital One AG nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB zur freien Verfügung des Vorstands der Capital One AG zu leisten. Die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH hat die entsprechende Zahlung in die Kapitalrücklage der Capital One AG am 11. Mai 2016 getätigt.
2.4. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung, -offenlegung und -prüfung i.H.v TEUR 47 (Vorjahr TEUR 50).
Sämtliche Rückstellungen sind kurzfristig.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich im Wesentlichen um ausstehende Rechnungen für Beratungsleistungen i.H.v. TEUR 17 (Vorjahr TEUR 2).
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
2.6. Latente Steuern
Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch und setzt keine aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge an.
Zum 31. Dezember 2018 besteht ein steuerlicher Verlustvortrag. Hieraus ergibt sich ein aktiver latenter Steuerüberhang, der mit positiven Einkünften der folgenden Jahre verrechnet werden könnte. Zum Stichtag liegen keine validen Informationen darüber vor, inwieweit dieser Verlustvortrag innerhalb der nächsten fünf Jahre genutzt werden kann, daher wird keine Aktivierung vorgenommen. Der anzuwendende Steuersatz beträgt 32,98 %.
Verlust 110 91
Erwarteter Steuerertrag 36 28
Nicht angesetzte akt. Lat. Steuer -36 -28
Tatsächlicher Steueraufwand 0 0
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind ausschließlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i.H.v. TEUR 15 (Vorjahr i.H.v. TEUR 6) enthalten.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Abschlusserstellungs- und Prüfungskosten i.H.v. TEUR 45 (Vorjahr TEUR 74) sowie Rechts- und Beratungskosten i.H.v. TEUR 66 (Vorjahr TEUR 12). Weiterhin sind TEUR 2 periodenfremde Aufwendungen enthalten.
4.1. Mitarbeiter
4.2. Genehmigtes Kapital und bedingtes Kapital
Das Grundkapital der Gesellschaft wurde um bis zu EUR 60.000,00 durch Ausgabe von bis zu 60.000 neuen, auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Aktien an Inhaber von Options- bzw. Wandelschuldverschreibungen bzw. Wandlungspflichten nach Maßgabe der Options- bzw. Wandelanleihebedingungen, die gemäß Ermächtigungsbeschluss vom 25. Mai 2016 der Hauptversammlung bis zum 24. Mai 2021 von der Gesellschaft ausgegeben werden können (Bedingtes Kapital 2016).
Die bedingte Kapitalerhöhung ist nur im Falle der Begebung der Options- bzw. Wandelschuldverschreibungen und nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber der Optionsscheine bzw. der Wandelschuldverschreibungen von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen bzw. zur Wandlung bzw. Optionsausübung verpflichtete Inhaber von Anleihen ihre Verpflichtung zur Wandlung/Optionsausübung erfüllen.
4.3. Nahestehende Personen und mitgeteilte Beteiligungsverhältnisse
Seit dem 25. November 2015 wird die Gesellschaft am regulierten Markt der Börse Düsseldorf gehandelt. Mit Mitteilung vom 1. Dezember 2015, zuletzt aktualisiert am 12. März 2018, wurde der Gesellschaft mitgeteilt, dass der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH, Leipzig, insgesamt direkt 96,15 % der Anteile gehören.
Liefer- und Leistungsbeziehungen zwischen der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH und der Gesellschaft werden grundsätzlich zu marktüblichen Preisen abgewickelt. Im Berichtsjahr und im Vorjahr lagen keine Liefer- und Leistungsbeziehungen vor.
4.4. Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
Die folgenden Personen gehörten im Geschäftsjahr 2018 und bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses dem Vorstand an:
Anina Janacek, Unternehmensberaterin, Zug/Schweiz (seit 15.03.2018)
Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2018 und bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses folgende Personen an:
Hans-Joachim Klenz, Energieanlagen-Elektroniker, Frankfurt a. Main
Ludger Zdarta, CEO, Recklinghausen (seit 23.02.2018)
Thomas Nicklisch, Rechtsanwalt, Leipzig (seit 23.02.2018)
Thomas Hofmann, Diplom-Kaufmann, Leipzig (seit 23.02.2018)
Weitere Organtätigkeiten des Aufsichtsrats:
Herr Hans-Joachim Klenz übte in den letzten fünf Jahren vor dem Bilanzstichtag folgende weitere Organtätigkeit aus:
Aufsichtsratsvorsitzender der Travelsoft Technology AG mit Sitz in Frankfurt a.M.
Herr Thomas Nicklisch übte zum Zeitpunkt der Bestellung folgende weiteren Organtätigkeiten aus:
Aufsichtsratsmitglied Ad Up Technology AG i.L. mit Sitz in Leipzig
Aufsichtsratsmitglied Preisvergleich.de AG i.L.mit Sitz in Leipzig
Aufsichtsratsmitglied Preisvergleich Berlin AG i.L. mit Sitz in Berlin
Herr Thomas Hofmann übte zum Zeitpunkt der Bestellung folgende weitere Organtätigkeit aus:
Der Vorstand sowie der Aufsichtsrat haben in der Berichtsperiode keine Vergütungen erhalten.
4.5. Honorare des Abschlussprüfers
Für die Prüfung des Abschlusses zum 31. Dezember 2018 wurden TEUR 26 als Aufwand berücksichtigt.
4.6. Angaben nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG
Die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland hat der Capital One AG am 1. Dezember 2015, zuletzt aktualisiert am 12. März 2018, gemäß § 21 Abs. 1 a WpHG mitgeteilt, dass ihr am 25. November 2015, dem Tag der erstmaligen Zulassung der Aktien der Capital One AG zum Handel an einem organisierten Markt, direkt 96,15 % der Stimmrechte (576.900 Aktien) an der Capital One AG mit dem Sitz in München und Herkunftsstaat Deutschland zugestanden haben.
Die Unister GmbH mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland und die Unister Holding GmbH mit Sitz in Leipzig und Herkunftsstaat Deutschland haben der Capital One AG am 1. Dezember 2015 jeweils gemäß §§ 21 Abs. 1 a, 22 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihnen am 25. November 2015, dem Tag der erstmaligen Zulassung der Aktien der Capital One AG zum Handel an einem organisierten Markt, indirekt 96,15 % der Stimmrechte (576.900 Aktien) an der Capital One AG mit dem Sitz in München und Herkunftsstaat Deutschland zugestanden haben.
4.7. Erklärung gemäß § 161 AktG
Die Erklärung hinsichtlich § 161 AktG wurde abgegeben und ist unter http://www.capitalone-ag.de/investor-relations veröffentlicht.
4.8. Konzernverhältnisse
Die Capital One AG wird in den Konzernabschluss der Unister Holding GmbH (ultimative Muttergesellschaft, HRB 25007, Amtsgericht Leipzig) einbezogen, die den Abschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Sollte unabhängig davon ein freiwilliger Teilkonzernabschluss durch die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH (unmittelbare Muttergesellschaft, HRB 29806, Amtsgericht Leipzig) aufgestellt werden, so würde die Capital One AG ebenfalls in diesen einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis).
Über das Vermögen der Mehrheitsaktionärin Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH in Insolvenz wurde am 30. September 2016 das Insolvenzverfahren eröffnet. Dies hatte zur Folge, dass auch das Geschäft der Capital One AG seitdem ruht. Ein Verkaufsprozess für die nunmehr als Vorratsgesellschaft zu bezeichnende Capital One AG wurde Ende 2016 eingeleitet und dauert an.
Aufgrund der Insolvenz der Unister-Gruppe und auch der Mehrheitsaktionärin Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH besteht grundsätzlich das Risiko, dass die geleistete Einbringung von TEUR 1.000 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft zurückgefordert wird. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird jedoch als sehr gering eingeschätzt, da für den Insolvenzverwalter der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH in Insolvenz alternative Verwertungsmöglichkeiten – hier insbesondere die Veräußerung des Mehrheitsanteils an der Gesellschaft – als deutlich erfolgversprechender eingestuft werden. Dies bestärkt sich dahingehend, dass Verkaufsverhandlungen geführt werden und Interessenten vorhanden sind. Im Fall einer etwaigen Rückforderung wäre der Fortbestand der Gesellschaft jedoch gefährdet. Somit besteht eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann.
4.9. Ergebnisverwendungsvorschlag
Es wird vorgeschlagen, die im Geschäftsjahr 2018 festgestellten Verluste in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.
4.10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag ergaben sich keine berichtspflichtigen Ereignisse.
1. entgeltlich erworbene Software 1.467,00 0,00 1.467,00 0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände 1.467,00 0,00 1.467,00 0,00
Summe Anlagevermögen 1.467,00 0,00 1.467,00 0,00
1. entgeltlich erworbene Software 1.466,00 0,00 0,00 1.466,00 0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände 1.466,00 0,00 0,00 1.466,00 0,00
Summe Anlagevermögen 1.466,00 0,00 0,00 1.466,00 0,00
1. entgeltlich erworbene Software 0,00 1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00
Summe Anlagevermögen 0,00 1,00
An die Capital One AG, München
Wir haben den Jahresabschluss der Capital One AG, München – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Capital One AG, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.
entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018bis zum 31. Dezember 2018 und
Wir verweisen auf Abschnitt 4.8 im Anhang sowie die Angaben in Abschnitt 3.2 des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass das Risiko besteht, dass die geleistete Einbringung von TEUR 1.000 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft seitens des Insolvenzverwalters der Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH in Insolvenz zurückgefordert wird. Die Gesellschaft, die operativ nicht tätig ist, könnte eine solche Rückzahlung aus den eigenen liquiden Mitteln nicht leisten. Wie in Abschnitt 4.8 im Anhang sowie in Abschnitt 3.2 des Lageberichts dargelegt, deutet diese Ereignisse oder Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhaltes nicht modifiziert.
Besonders wichtige Sachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses
Wir haben – mit Ausnahme des Sachverhalts, der im Abschnitt „Wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit“ beschrieben ist – bestimmt, dass es keine weiteren besonders wichtigen Prüfungssachverhalte gibt, die in unserem Bestätigungsvermerk mitzuteilen sind.
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.
Wir wurden am 29. März 2019 vom Aufsichtsratsvorsitzenden der Mehrheitsaktionärin der Gesellschaft beauftragt und mit der Hauptversammlung vom 21. März 2019 als Abschlussprüfer gewählt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2016 als Abschlussprüfer der Capital One AG als kapitalmarktorientiertes Unternehmen tätig.
Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Antje Strom.
Leipzig, den 26. April 2019
Strom, Wirtschaftsprüfer
Marschner, Wirtschaftsprüferin
die Capital One AG verfügte im Berichtsjahr noch über kein operatives Geschäft, Umsatzerlöse wurden demzufolge nicht erwirtschaftet.
Mitte des Jahres 2016 musste die Unister-Gruppe aufgrund des tragischen Todes des Gründers und Geschäftsführers Thomas Wagner Insolvenz anmelden. Betroffen war hier auch die Mehrheitsgesellschafterin der Capital One AG, die Unister Travel Betriebsgesellschaft mbH i.I.
Der Aufsichtsrat hat sich seinerzeit mit den Auswirkungen der Insolvenz der Mehrheitsgesellschafterin unmittelbar auseinandergesetzt und unterzieht seitdem die Umstände regelmäßig einer Prüfung: Der Aufsichtsrat ist weiterhin der Überzeugung, dass keine direkten Auswirkungen auf die Gesellschaft zu erwarten sind. Das Risiko, dass die seitens der Mehrheitsgesellschafterin geleistete Einbringung von TEUR 1.000 in die Kapitalrücklacke der Gesellschaft zurückgefordert werden könnte, wird vom Aufsichtsrat weiterhin als sehr gering eingeschätzt. Dementsprechend wurden wie auch in den Jahresabschlüssen 2016 und 2017 keine Rückstellungen in 2018 dafür gebildet. Für weitere Details wird auf die im Lagebericht unter dem Kapitel 3.2.1. dargestellten unternehmensspezifischen Risiken verwiesen.
Im Geschäftsjahr 2018 verfügte der Aufsichtsrat zunächst nur über ein Mitglied, Herrn Hans-Joachim Klenz. Mit Beschluss vom 23. Februar 2018 hat das Amtsgericht München die Herren Thomas Hofmann, Ludger Zdarta und Thomas Nicklisch zu weiteren Aufsichtsratsmitgliedern bestellt.
Es haben sich folgende personelle Veränderungen im Vorstand der Capital One AG ergeben:
Das Vorstandsmandat als Alleinvorstand von Herrn Ludger Zdarta endete mit Ablauf des 13. September 2017. Seit dem 15. März 2018 ist Anina Janacek Alleinvorstand der Capital One AG.
Der Aufsichtsrat hat den Vorstand bei der Leitung und der strategischen Weiterentwicklung des Unternehmens beratend begleitet und dessen Geschäftsführung überwacht. Der Vorstand berichtete dem Aufsichtsrat regelmäßig mündlich und schriftlich über die aktuelle Liquiditätslage der Gesellschaft. In alle für das Unternehmen wesentlichen Entscheidungen war der Aufsichtsrat eingebunden. Interessenskonflikte der Aufsichtsratsmitglieder bestanden nicht.
Es haben folgende Sitzungen stattgefunden:
Am 15. März 2018 hat die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrats mit allen neu durch das Amtsgericht München am 23. Februar 2018 bestellten Aufsichtsratsmitgliedern stattgefunden. Die Aufsichtsratsmitglieder haben jeweils einstimmig Hans-Joachim Klenz zum Vorsitzenden sowie Ludger Zdarta zum stellvertretenden Vorsitzenden gewählt. Des Weiteren wurde Frau Anina Janacek zum Alleinvorstand der Capital One AG bestellt, dem Abschluss des vorliegenden Vorstandsdienstvertrags sowie der Ausübung von Nebentätigkeiten durch Frau Janacek zugestimmt. Die Zielgröße für Frauen im Aufsichtsrat sowie im Vorstand wurde auf jeweils mindestens 50% in fünf Jahren festgelegt. Eine etwaig bestehende Geschäftsordnung des Vorstands wurde aufgehoben. Mit Beschluss vom 25. Mai 2016 hat die Hauptversammlung der Gesellschaft die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 bestellt, der Aufsichtsrat fasste in diesem Zusammenhang vorsorglich den Beschluss, den Prüfungsauftrag für den Jahresabschluss 2016 der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zu erteilen. Im Übrigen wurde der Vorsitzende des Aufsichtsrats zur Umsetzung der Beschlüsse beauftragt und ermächtigt.
Am 25. Mai 2018 fand unter Teilnahme aller Mitglieder des Aufsichtsrats die Bilanzsitzung des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 statt. Gegenstand der Sitzung war die Billigung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss gebilligt und somit festgestellt. Auf der ordentlichen Hauptversammlung am 21. März 2019 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 vorgelegt.
Am 28. September 2018 fand unter Teilnahme aller Mitglieder des Aufsichtsrats mit Ausnahme von Herrn Zdarta die Bilanzsitzung des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 statt. Gegenstand der Sitzung war die Billigung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss gebilligt und somit festgestellt. Auf der ordentlichen Hauptversammlung am 21. März 2019 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 vorgelegt. Des Weiteren hat der Aufsichtsrat den Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2017 erörtert und genehmigt. Außerdem hat der Aufsichtsrat die Empfehlung an die Hauptversammlung ausgesprochen, die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 zu bestellen. Auf der ordentlichen Hauptversammlung am 21. März 2019 wurde die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 bestellt.
Am 16. November 2018 fasste der Aufsichtsrat einstimmig den Beschluss, den Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zur Mitwirkung bei der Prüfung der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung zu beauftragen. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats wurde zur Umsetzung des Beschlusses beauftragt und ermächtigt.
Erteilung des Prüfungsauftrags an die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig
Per Hauptversammlungsbeschluss vom 21. März 2019 wurde die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 bestellt. Der Aufsichtsrat erteilte dem Wirtschaftsprüfer den entsprechenden Prüfungsauftrag, nachdem er sich zuvor von dessen Unabhängigkeit überzeugt und Prüfungsschwerpunkte festgelegt hatte.
Jahresabschlussprüfung und Beziehung zu verbundenen Unternehmen
Der Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Leipzig, hat den nach den Regelungen des Handelsgesetzbuches durch den Vorstand aufgestellten Jahresabschluss nebst Lagebericht geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Auch den vom Vorstand erstellten Bericht der Geschäftsführung über die Beziehung zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) gemäß § 312 Aktiengesetz hat der Abschlussprüfer geprüft und den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:
Die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers sowie der Jahresabschluss, der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018 und der Bericht über die Beziehung zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) gemäß § 312 Aktiengesetz wurden allen Mitgliedern des Aufsichtsrats rechtzeitig vor der Bilanzaufsichtsratssitzung am 25. April 2019 für eine eigene Prüfung übermittelt. An dieser Sitzung nahm neben dem Vorstand auch ein Vertreter des Abschlussprüfers teil, welcher über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfungen berichtete und für ergänzende Fragen des Aufsichtsrats zur Verfügung stand. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss, den Lagebericht, den Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen einschließlich der Schlusserklärung des Vorstands und das Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer einzuwenden und sich diesem angeschlossen. Der Aufsichtsrat billigte den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss inklusive Lagebericht, womit dieser festgestellt ist.
Hans-Joachim Klenz, Vorsitzender
Capital One AG Bilanz
Capital One AG-Miese Bilanz mit über 1 Million Euro Minus
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