Source: https://bip.um.opole.pl/?id=32879
Timestamp: 2019-09-17 23:00:45+00:00
Document Index: 52627617

Matched Legal Cases: ['art. 5', 'art. 5', 'art. 5', 'art. 22', 'art. 21', 'art. 21']

URZĄD MIASTA OPOLA > Kontrole > kontrole wewnętrzne > Jednostki zaangażowane w realizację Projektu współfinansowanego z programu SPOT pn. „Budowa obwodnicy północnej dla Miasta Opola nr SPOT/2.2/36/04”
KWiA-I-0916/2/07
Opole dnia 27.09.2007 r.
PROTOKÓŁ KONTROLI nr 15/07
Jednostki zaangażowane w realizację Projektu współfinansowanego z programu SPOT pn. „Budowa obwodnicy północnej dla Miasta Opola nr SPOT/2.2/36/04”:
Wydział ds. Europejskich i Planowania Rozwoju,
Wydział Ochrony Środowiska i Rolnictwa,
Miejski Zarząd Dróg w Opolu.
29.06.2007 r. – 20.07.2007 r.
Nr 31/07
Nr 32/07
Ustalenie czy Projekt realizowany jest zgodnie z wymogami programowymi SPOT oraz zawartą umową nr 50/05 z dnia 14 lipca 2005 r. o dofinansowanie projektu „Budowa obwodnicy północnej dla Miasta Opola nr SPOT/2.2/36/04 oraz podręcznikiem procedur.
Kontrola została przeprowadzona zgodnie z pkt. 6.1.3. Podręcznika Procedur.
Rok 2006,2007
Krzysztof Początek – naczelnik Wydziału ds. Europejskich i Planowania Rozwoju
Małgorzata Rabiega – naczelnik Wydziału Ochrony Środowiska i Rolnictwa
Stanisław Tyka – po. dyrektora
Miejskiego Zarządu Dróg w Opolu
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– specjalista w Wydziale ds. Europejskich i Planowania Rozwoju
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– kierownik Referatu Kształtowania i Finansowania Ochrony Środowiska w Wydziale Ochrony Środowiska i Rolnictwa
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– z-ca głównego księgowego Miejskiego Zarządu Dróg w Opolu
1. Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 o Narodowym Planie Rozwoju (Dz. U. Nr 116 z dnia 24 maja 2004 r., poz. 1206). (Dz. U. Nr 116 z dnia 24 maja 2004 r., poz. 1206).
1) Program, Uzupełnienie Programu
- Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 13 czerwca 2006r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przyjęcia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 (Dz. U. nr 109, Poz. 752) (Dz. U. nr 109, Poz. 752)
- Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 28 lipca 2004 r. w sprawie przyjęcia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004 – 2006 (Dz. U. nr 177, Poz. 1828) (Dz. U. nr 177, Poz. 1828)
Uzupełnienie SPOT:
- Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 z dnia 13 czerwca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004 – 2006 (Dz. U. Nr 109, Poz. 753). z dnia 13 czerwca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004 – 2006 (Dz. U. Nr 109, Poz. 753).
- Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 13 lipca 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006. (Dz. U. nr 135, Poz. 1141).. (Dz. U. nr 135, Poz. 1141).
- Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 16 maja 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 (Dz. U. nr 95, Poz. 799 i 800). (Dz. U. nr 95, Poz. 799 i 800).
- Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 8 października 2004 r. w sprawie przyjęcia Uzupełnienia Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006
- Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 25 maja 2006 r. w sprawie trybu składania oraz wzorów dokumentów obowiązujących w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 (Dz. U. Nr 93 z dnia 2 czerwca 2006 roku, poz. 647). (Dz. U. Nr 93 z dnia 2 czerwca 2006 roku, poz. 647).
- Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 24 listopada 2004 r. w sprawie trybu składania oraz wzorów dokumentów obowiązujących w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 (Dz. U. Nr 270, poz. 2682 i 2683). (Dz. U. Nr 270, poz. 2682 i 2683).
3) Sprawozdawczość/ Kontrola:
- Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 9 czerwca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń (Dz. U. Nr 107, poz. 729). (Dz. U. Nr 107, poz. 729).
- Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 31 października 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń (Dz. U. Nr 224, poz. 1926). (Dz. U. Nr 224, poz. 1926).
- Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 września 2004 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń (Dz. U. Nr 216, poz. 2205 i 2206). (Dz. U. Nr 216, poz. 2205 i 2206).
4) Prefinansowanie:
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 czerwca 2006 r. w sprawie przekazywania i zwrotu środków na Prefinansowanie Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004-2006 (Dz. U. Nr 117, poz. 769 i 797). (Dz. U. Nr 117, poz. 769 i 797).
Celem kontroli było ustalenie czy Projekt realizowany jest zgodnie z wymogami programowymi SPOT oraz zawartą umową nr 50/5 z dnia 14 lipca 2005 r. o dofinansowanie projektu „Budowa obwodnicy północnej dla Miasta Opola” numer SPOT/2.2/36/04 oraz Podręcznikiem Procedur wprowadzonym do stosowania zarządzeniem zmieniającym zarządzenie Prezydenta Miasta Opola Nr OR.I-0152-1/2006 z dnia 8 grudnia 2006r. w sprawie wprowadzenia podręcznika procedur.
WSTĘPNE USTALENIA KONTROLI
Projekt realizowany jest w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Transport (SPOT) w ramach działania 2.2 ,,Usprawnianie przejazdów drogami krajowymi przez miasta na prawach powiatu”.
Zgodnie z postanowieniami umowy o dofinansowanie oraz aneksem nr 3 z dnia 21 sierpnia 2007r. inwestycja jest współfinansowana ze środków Unii Europejskiej (Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego – EFRR) w wysokości nie przekraczającej 75 % wydatków kwalifikowanych (tj. 41.730.079,65 PLN). Miasto Opole zobowiązało się przeznaczyć na realizację projektu wkład własny w wysokości 25 % wydatków kwalifikowanych (tj. 13.910.026,56 PLN). Całkowita wartość wydatków kwalifikowanych projektu wynosi 55.640.106,21 PLN. (akta kontroli tom I s. 1 – 7).
Kwalifikowalność wydatków w ramach projektu rozpoczęła się od dnia 01.11.2004r.
W dniu15.02.2007r. podpisano aneks nr 2 do umowy o dofinansowanie. Zmiany dotyczyły m.in. przesunięcia terminu realizacji projektu na dzień 30.06.2007r., rachunku bankowego beneficjenta wyodrębnionego dla celów projektu, zmniejszenia wartości projektu, zapisów dot. archiwizacji.
Realizacja przedmiotowego projektu odbywała się z udziałem środków pochodzących z pożyczki. W dniu 07 lipca 2005r. została zawarta umowa pożyczki nr SPOT 220000092.16 – Budowa obwodnicy dla Miasta Opola, pomiędzy Miastem Opole a Bankiem Gospodarstwa Krajowego S.A. (BGK).
Instytucją Zarządzającą SPOT jest Ministerstwo Transportu.
Otwarcie obwodnicy północnej dla miasta Opola nastąpiło w dniu 23.02.2007r.
Do dnia 30 czerwca 2007r. Beneficjent otrzymał refundację na kwotę 8.695.080,32 zł.
Projekt jest realizowany przez następujące wydziały:
- ds. Europejskich i Planowania Rozwoju,
- Finansowo – Księgowy,
- Budżetu,
- Inżynierii Miejskiej,
- Inwestycji Miejskich,
- Ochrony Środowiska i Rolnictwa,
- Miejski Zarząd Dróg – miejską jednostkę budżetową, która pełni rolę inwestora zastępczego.
I. WYDZIAŁ DS. EUROPEJSKICH I PLANOWANIA ROZWOJU
I.1. Sprawozdania
Zgodnie z zapisem wynikającym z umowy o dofinansowanie projektu Beneficjent końcowy systematycznie informuje Instytucję Zarządzającą o postępach w realizacji projektu, w tym składa sprawozdania kwartalne, roczne i końcowe, według wzorów stanowiących załączniki do odpowiedniego rozporządzenia Ministra Infrastruktury (ARTYKUŁ VIII pkt 3).
Zgodnie z § 1 pkt.1 rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 9 czerwca 2006r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie trybu, terminów zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń Dz.U. Nr 107, poz.729 nie sporządza się sprawozdań kwartalnych tylko półroczne.
Ostateczne terminy wpływu sprawozdań do IZ SPOT:
- półroczne - do 10 stycznia i 10 lipca,
- roczne – do 25 stycznia,
- końcowe – do 25 dni kalendarzowych od daty zakończenia projektu, tj. do 25.07.2007r.
Dokonano weryfikacji następujących sprawozdań:
- za II półrocze 2006r.,
- roczne za 2006r.,
- za I półrocze 2007r.,
- sprawozdanie końcowe.
TABELA 1. Prawidłowość sporządzania i przekazywania sprawozdań z realizacji projektu. (akta kontroli tom I s. 8 - 144).
Rodzaj sprawozdania oraz okres jakiego dotyczy
Zastosowany druk sprawozdania
Data wysłania sprawozdania do IZ
II półrocze 2006r.
12.01.2007r., godz. 15.00 (data wysłania)
Sprawozdanie złożono 2 dni po terminie
Roczne, 2006r.
25.01.2007r.
Sprawozdanie złożono w terminie
I półrocze 2007r.,
11.07.2007r. (pocztą),
10.07.2007r., godz.14.59 (mailem)
19.07.2007r.,
Sprawozdanie złożono w terminie,
W trakcie kontroli stwierdzono, że sprawozdanie za II półrocze 2006r. zostało złożone dwa dni po terminie. Pozostałe sprawozdania złożone zostały w wymaganym terminie.
I.2. Wniosek beneficjenta o płatność
Zgodnie z zapisem wynikającym z umowy o dofinansowanie projektu Instytucja Zarządzająca przekazuje beneficjentowi dofinansowanie (refundację dokonanych przez beneficjenta wydatków kwalifikowanych na realizację projektu) pod warunkiem dostarczenia Instytucji Zarządzającej prawidłowo wypełnionego Wniosku Beneficjenta o płatność według wzoru określonego w rozporządzeniu Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 września 2004r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń (Dz.U. Nr 216, poz.2206).
Beneficjent może składać Wniosek beneficjenta o płatność jeden raz w miesiącu.(Artykuł V, pkt 6 umowy o dofinansowanie).
Zbadano następujące wnioski o płatność:
- Wniosek beneficjenta o płatność za okres od 29.06.2006r. – 06.11.2006r. (korekta z dnia 31.01.2007r.),
- Wniosek beneficjenta o płatność za okres od 07.11.2006r. – 28.12.2006r. z dnia 30.01.2007r.,
- Wniosek beneficjenta o płatność za okres od 29.12.2006r. – 29.03.2007r. z dnia 18.05.2007r.,
- Wniosek beneficjenta (o płatność końcową) za okres od 01.06.2006r. – 28.06.2007r. uwzględniający faktury nie ujmowane we wcześniejszych wnioskach.
TABELA 2. Prawidłowość sporządzania wniosków o płatność. (akta kontroli tom I s. 145 - 262)
Okres, jakiego dotyczy wniosek
Zastosowany druk wniosku
Data wysłania wniosku do IZ
29.06.2006r. – 06.11.2006r.
12.02.2007r.
07.11.2006r. – 28.12.2006r.
29.12.2006r. – 29.03.2007r.
22.05.2007r.
01.06.2006r. – 28.06.2007r.
19.07.2007r.
Wydział ds. Europejskich i Planowania Rozwoju w dniu 19.07.2007r. otrzymał z Ministerstwa Transportu – Departamentu Funduszy Strukturalnych uwagi do wniosku o płatność pośrednią nr SPOT/2.2/36/04. Termin złożenia wyjaśnień wyznaczono na dzień 19.07.2007r.
Faksem w dniu 19.07.2007r. Prezydent Miasta Opola przesłał wyjaśnienia wraz z wnioskiem o płatność końcową. (akta kontroli tom I s. 263 – 267).
I.3. Kontrole
W trakcie prowadzonych czynności kontrolnych nie były przeprowadzane żadne kontrole zewnętrzne.
II. WYDZIAŁ OCHRONY ŚRODOWISKA I ROLNICTWA
Wydział Ochrony Środowiska i Rolnictwa dokonał kontroli zgodności realizacji projektu z polityką ochrony środowiska zgodnie z Podręcznikiem procedur zmienionym zarządzeniem Prezydenta Miasta Opola nr OR.I-0152-1/06 z dnia 08.12.2006r.
Zgodnie z Podręcznikiem procedur realizacja czynności w ramach poszczególnych procedur przeprowadzana jest w oparciu o wypełnienie listy kontrolnej i jej podpisanie przez wskazane w Podręczniku osoby wykonujące daną czynność oraz sprawdzające wykonanie czynności.
Zespół kontrolny dokonał weryfikacji zgodności realizacji projektu z polityką ochrony środowiska wynikającą z Podręcznika procedur poprzez weryfikację listy kontrolnej nr OŚR-01-1. (akta kontroli tom II s. 268 – 296).
Za stosowanie niniejszej procedury odpowiada Naczelnik Wydziału Ochrony Środowiska i Rolnictwa.
Tabela 3. Zgodność realizacji projektu z polityką ochrony środowiska w oparciu o listy kontrolne.
Data i nr kontroli
Osoba wykonująca czynność
Wykonanie czynności kontrolnych zgodnie z procedurą w oparciu o listy kontrolne
Uwagi zespołu kontrolnego
19.12.2006r.
Pracownik OŚR. Nr 1, Pracownicy OŚR,
Wykonano czynności zgodnie z procedurą, z kontroli sporządzono protokół kontroli . Nie było potrzeby określania zaleceń pokontrolnych. Lista kontrolna została sporządzona prawidłowo – podpisana została przez osobę sporządzającą i zatwierdzającą.
(akta kontroli tom II s. 297 – 420)
05.02.2007r.
Pracownik OŚR. Nr 1,
Wykonano czynności zgodnie z procedurą, z kontroli sporządzono protokół kontroli z 12.02.2007r. Kontrola odbyła się na placu budowy (odbiór częściowy). W protokole stwierdzono szereg usterek – branża drogowa i branża wodno-melioracyjna. W protokole odbioru robót wyznaczono termin usunięcia usterek do dnia 15.02.2007r.
Lista kontrolna została sporządzona prawidłowo – podpisana została przez osobę sporządzającą i zatwierdzającą.
(akta kontroli tom II s. 421 – 449).
23.02.2007r.,
Wykonano czynności zgodnie z procedurą, z kontroli sporządzono protokół kontroli z 26.02.2007r. Kontrola odbyła się na placu budowy (odbiór końcowy). W protokole stwierdzono usterki. Wykonawca zobowiązał się do usunięcia tych usterek do 30.04.2007r.
(akta kontroli tom II s. 450 – 472).
W pkt. 11 listy kontrolnej zaznaczono, że nie zrealizowano zaleceń z poprzedniej kontroli. Wpis dotyczy usterek z kontroli bieżącej z terminem ich usunięcia do 30.04.2007r.
Brak informacji dot. usunięcia usterek z kontroli poprzedniej.
17.05.2007r.,
Pracownik OŚR. Nr 1, Pracownik OŚR,
Wykonano czynności zgodnie z procedurą, z kontroli sporządzono protokół kontroli w dniu 21.05.2007r. . Kontrola odbyła się na placu budowy (przegląd gwarancyjny). W protokole stwierdzono wady i usterki, które wykryto w trakcie oględzin technicznych wykonanych robót. Wyznaczono dla każdej z usterek osobny termin jej usunięcia na dzień 31.05.2007r, 10.06.2007r., 15.06.2007r.
(akta kontroli tom II s. 473 – 508).
W pkt. 11 listy kontrolnej zaznaczono, że nie zrealizowano zaleceń z poprzedniej kontroli. Wpis dotyczy usterek z kontroli bieżącej.
Podsumowując stwierdza się, że Wydział Ochrony Środowiska i Rolnictwa dokonał kontroli przy realizacji projektu związanych z ochroną środowiska zgodnie z Podręcznikiem Procedur.
III. MIEJSKI ZARZĄD DRÓG
Zgodnie z umową o dofinansowanie przez wydatki kwalifikowane rozumie się wydatki poniesione przez beneficjenta zgodne z przepisami rozporządzenia nr 1685/2000 z 28 lipca 2000r. w sprawie szczegółowych zasad wdrażania Rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w zakresie uznawania wydatków na działania współfinansowane z funduszy strukturalnych (Dz.Urz. L. 193 z 29.07.2000r. z późn. zm.).
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości dotyczących kwalifikowalności wydatków w projekcie Beneficjent może być zmuszony do zwrotu kwestionowanej sumy środków uzyskanych w ramach refundacji.
Poświadczenie kwalifikowalności wydatków wymaga sprawdzenia, czy:
- wydatki zostały rzeczywiście poniesione i prawidłowo udokumentowane.
Zespół kontrolny dokonał kontroli prawidłowości dokumentowania wydatków poprzez:
- porównanie danych z kryteriami ustalonymi na podstawie przepisów prawa, umowy o dofinansowanie projektu i wytycznych instytucji zarządzającej,
- sprawdzenie, czy dowody księgowe spełniają wymagania wynikające z
przepisów art. 22 ust. 1-3 ustawy o rachunkowości, tj. czy są:
a) rzetelne, tj. zgodne z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej, którą dokumentują,
b) kompletne, zawierające co najmniej dane określone w art. 21 ustawy o rachunkowości,
- sprawdzenie, czy dokumenty księgowe zawierają niezbędne podpisy osób upoważnionych.
Badaniu poddano 24 dowody księgowe na kwotę 13.999.900,39 zł za okres od 15.12.2006r. do 22.06.2007r. zakwalifikowanych przez MZD jako koszty kwalifikowane (łączna kwota skontrolowanych kosztów kwalifikowanych – 13.937.131,39 zł), których wynik przedstawiono w tabeli nr 4, która znajduje się w załączniku do niniejszego protokołu (akta kontroli tom III s. 509 - 638).
Skontrolowane dowody księgowe ujęte w powyższej tabeli są zgodne z ustawą o rachunkowości, posiadają elementy określone w art. 21 ustawy. Ponadto zostały opatrzone właściwymi pieczęciami stron biorących udział w zdarzeniu, w tym pieczęciami imiennymi i podpisami osób działających w imieniu stron. Faktury są sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym, rachunkowym przez upoważnione osoby.
Opis faktur jest zgodny ze wzorem określonym w Podręczniku Procedur.
USTALENIA KOŃCOWE – PODSUMOWANIE
Tabela nr 5. Zestawienie całości wydatków poniesionych w trakcie realizacji projektu pod nazwą „Budowa obwodnicy północnej dla miasta Opola” znajduje się w załączniku do niniejszego protokołu.
Z powyższej tabeli wynika, że:
1. Do I wniosku o płatność dołączono faktury na kwotę 8 620 744,52 zł zł.
2. Do II wniosku o płatność dołączono faktury na kwotę 20.592.031,61 zł.
3. Do III wniosku o płatność dołączono faktury na kwotę 11 593 440,43 zł.
4. Do IV wniosku o płatność dołączono faktury na kwotę 3 292 702,65 zł.
5. Do V wniosku o płatność dołączono faktury na kwotę 11 541 187,00 zł.
6. Finansowe zaawansowanie wynosi 55 640 106,21 zł (99,06%).
7. Kwotę 1 039 393,91 zł uznano jako wydatki niekwalifikowane.
8. Otrzymano refundację na kwotę 30 604 662,41 zł.
"Treść ustaleń na str… otrzymuje brzmienie:"
Na str. 2 wers 4 tabeli przed słowem specjalista dodaje się słowo „starszy”.
Na stronie 5 akapit 6 w wersie 3 po słowie …obwodnicy dodaje się słowo „północnej”.
Na str. 6 w całości wykreśla się zdanie – „Do dnia 30 czerwca 2007 r. Beneficjent otrzymał refundację na kwotę 8.695,080,32 zł” i zastępuje się zdaniem – „Od dnia zakończenia poprzedniej kontroli do dnia 30 czerwca 2007 r. Beneficjent otrzymał refundację na kwotę 24.139.104,02 złi.
Na str. 7 w wersie 2 zmienia się datę z 25.07.2007 r. na „23.07.2007 r.” i dodaje sięzdanie „z uwagi na to, że rzeczywiste finansowanie zakończenia projektu nastąpiło 28 czerwca 2007 r.”
Na str. 7 w tabeli w pozycji 4 zmienia się datę wysłania sprawozdania do IPZ z 19.07.2007 r. na „20.07.2007 r.”
Na str. 9 w tabeli w poz. 4 zmienia się datę wysłania wniosku o płatność końcową do IPZ z 19.07.2007 r. na „20.07.2007 r.”
Na str. 9 wykreśla się w całości akapit 1 i 2 i zastępuje się je następującymi zapisami – „Wydział ds. Europejskich i Planowania Rozwoju w dniu 13.07.2007 r. otrzymał z Ministerstwa Transportu – Departamentu Funduszy Strukturalnych uwagi do wniosku o płatność pośrednią nr SPOT/2.2/36/04. Termin złożenia wyjaśnień wyznaczono na 19.07.2007 r.
Faksem w dniu 19.07.2007 r. Prezydent Miasta Opola przesłał pismo z wyjaśnieniami. Natomiast wniosek o płatność końcową wysłano w dniu 20.07.2007 r.”
Załączniki do pobrania: 2008-01-09 08:45:52 - Tabela nr 4 (77.00 kB)
2008-01-09 08:47:40 - Tabela nr 5 (226.00 kB)
2008-01-09 08:49:00 - Stanowisko zespołu kontrolnego (26.00 kB)
2008-01-09 08:50:37 - Wnioski pokontrolne (62.00 kB)
2008-01-09 08:52:00 - wystąpienie pokontrolne (46.00 kB)
Ilość odwiedzin: 8490
Osoba, która wytworzyła informację: Jacek Spadło, Agnieszka Lisiecka
Osoba, która odpowiada za treść: Jacek Spadło, Agnieszka Lisiecka
Data wytworzenia informacji: 2008-01-09 08:43:19
Data udostępnienia informacji: 2008-01-09 08:43:19
Data ostatniej aktualizacji: 2008-01-09 08:53:24