Source: https://www.westphal.de/einkommensteuer
Timestamp: 2020-07-03 10:46:50
Document Index: 193328414

Matched Legal Cases: ['§ 19', '§ 20', '§ 20', '§ 21', '§ 22', '§ 22', '§ 23', '§ 22', '§ 22', '§ 10', '§ 14']

Einkommensteuer - Steuerberater Dr. Christian Westphal
Einkommensteuer (current)
betrieblich[i]
Berücksichtigung von Sonderausgaben[ii]
Berücksichtigung von allen Vergünstigungen in Zusammenhang mit Kindern
Berücksichtigung von außergewöhnlichen Belastungen[iii]
Ausländische Einkünfte und Steuern / zeitweise unbeschränkte Steuerpflicht[iv]
✓/✧
Günstigerprüfung von Einzel-/Zusammenveranlagung von Ehegatten/Lebenspartnern (Einjahresbetrachtung) ✓ ✓ ✓
Günstigerprüfung von Einzel-/Zusammenveranlagung von Ehegatten/Lebenspartnern (Mehrjahresbetrachtung) ✗ ✧ ✧
...und getrennte Veranlagung ab einem errechneten Steuervorteil von € 200. ✧ ✓ ✓
Ermittlung von Einkünften aus…
…nichtselbständiger Arbeit (§ 19 EStG)
✓[v]
✓[vi]
…Kapitalvermögen (§ 20 EStG)[vii]
…Wertpapierspekulationen (§ 20 II EStG)
…Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG)
…Renten (§ 22 Nrs. 1 und 5 EStG)[viii]
…privaten Spekulationsgeschäften (Immobilien) (§ 22 Nr. 2 mit § 23 I EStG)
…Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG)
…z.B. Abgeordnetenbezügen (§ 22 Nr. 4 EStG)
…Gewinneinkünfte in besonders einfachen Fällen[ix]
…private Photovoltaikanlagen
Umfangreiches Vorgespräch zur Einkommensteuererklärung[x]
Vorbereitung der Steuererklärung durch uns
Prüfung auf bisher unberücksichtigte und naheliegende steuerliche Abzugsmöglichkeiten
Anforderung fehlender Belege
Abschlussgespräch mit fallbezogenen Beratungshinweisen (sofern zutreffend)
Fertigstellung der Steuererklärung und elektronische Übermittlung an das Finanzamt
Digitalisierung Ihrer Papierbelege zur Einkommensteuererklärung
Zustellvollmacht für das Finanzamt
Beantwortung von Rückfragen des Finanzamtes im Veranlagungsverfahren
vierteljährliche Prüfung der Vorauszahlungen
Online-System „DATEV Meine Steuern“
unterjährige Beantwortung gängiger Fragen zur Einkommensteuer(erklärung)[xi]
✓: enthalten
✧: möglich gegen moderates zusätzliches Honorar
✗: nicht angeboten
[i] Aufgrund Ihres Auftrages für Ihren Betrieb (Einzelunternehmen, geschäftsführender Gesellschafter einer Personengesellschaft, Gesellschafter-Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft) stehen wir auch unterjährig mit Ihnen in Kontakt und sind über Ihre Situation gut informiert. Daher können wir Ihnen besonders günstige Konditionen bei der Einkommensteuererklärung anbieten.
[ii] Ohne Zahlungen nach § 10 Ia Nr. 2 EStG (Rentenzahlungen aufgrund einer Betriebsübertragung), falls diese rechtlich und/oder der Höhe nach noch geklärt werden müssen.
[iii] Hiervon ausgenommen ist die Bewertung von außergewöhnlichen Belastungen nach Bewertungsgesetz oder betriebswirtschaftlichen Methoden, wenn die Höhe der Belastungen unbekannt ist.
[iv] In Abhängigkeit von der Komplexität des Falls.
[v] Ohne Ermittlung der Werbungskosten durch doppelte Haushaltsführung und umfangreiche Dienstreisen, soweit diese aus Belegen / Zusammenstellungen von Ihnen nicht klar hervorgehen.
[vi] Ermittlung der Werbungskosten durch doppelte Haushaltsführung und umfangreiche Dienstreisen soweit diese üblichen Ermittlungsaufwand verursachen.
[vii] Auf Grundlage vorliegender Steuerbescheinigungen der konto-/depotführenden Institute.
[viii] Auf Grundlage vorliegender Rentenbescheide.
[ix] Gewinneinkünfte, die sich händisch einfach errechnen lassen. Z.B. eine Übungsleitertätigkeit oder sonstige Einkünfte geringen Umfangs. Nicht enthalten sind Gewerbesteuer- und Umsatzsteuererklärung, falls diese notwendig werden.
[x] Bei erstmaliger Beauftragung.
[xi] Nicht jedoch umfassende individuellen Beratungen und Berechnung, z.B. mehrjährige Vergleichsrechnungen.
bis Jahreseinkommen[i]
> € 600,000
[i] „Summe der positiven Einkünfte.”
Ermittlung von Anschaffungs- / Herstellungskosten des Objektes
✓[i]
Kompakte Organisationsberatung zu den Vermietungseinkünften
Ermittlung der Einnahmen aus chronologisch sortieren Belegen[ii] über die Einnahmen
Ermittlung der Absetzungen für Abnutzung (AfA) für das Objekt
Ermittlung des Schuldzinsenabzugs (bei finanzierten Objekten, aus Banknachweisen)
Ermittlung und Berücksichtigung von und Beratung zu Erhaltungsaufwendungen
Ermittlung der übrigen Werbungskosten für das Objekt (aus klaren Belegen)
Unterjährige Beantwortung gängiger Fragen zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (einfache Beratungsleistungen)
Individuelle Beratungsleistungen und Planungsrechnungen (z.B. bei größeren Objekten)
Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung (bei umsatzsteuerpflichtiger Vermietung)
Erstellung steuerlicher Aufzeichnungen über die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in Form einer Buchführung (z.B. zur Überwachung der Mietzahlungen)
○[iii]
[i] Doppelter Preis im Jahr der Anschaffung/Herstellung.
[ii] Nicht aber: Kontoauszüge, die auch eine Vielzahl nicht mit den Einnahmen zusammenhängender Kontobewegungen aufweisen.
[iii] Siehe Preisliste Buchführung unter Berücksichtigung, dass VuV-Fälle u.U. (fast) ausschließlich aus monatlich identisch wiederkehrenden Buchungen bestehen (i.e. Nachlass auf den Buchführungslistenpreis).
Preise je Objekt
(doppelter Preis im Jahr der Anschaffung/Herstellung)
Unser Honorar ist steuerlich voll abziehbar.
bis € 12.500 Betriebseinnahmen oder -ausgaben
Soweit händisch (insbesondere ohne Notwendigkeit einer Buchführung) möglich, erstellen wir für Sie
Einnahmenüberschussrechnung einschließlich fertig ausgefüllter Anlagen EÜR und AVEÜR.
Gewerbesteuererklärung[i]
Umsatzsteuerjahreserklärung.[ii]
Ihre Investition hierfür, einschließlich des oben beschriebenen Jahrespakets, beträgt
€ 195.00 zzgl. Umsatzsteuer für die EÜR und die beiden Steuererklärungen
€ 150.00 zzgl. Umsatzsteuer für die EÜR und die Umsatzsteuererklärung (bei Befreiung von der Abgabe der Gewerbesteuererklärung)
€ 100.00 zzgl. Umsatzsteuer für die EÜR (bei Befreiung von der Abgabe der Steuererklärungen)
Diese Ausgabe können Sie steuerlich vollständig als Betriebsausgabe abziehen.
[i] Auch wenn der Gewerbesteuerfreibetrag von € 24,500 selten erreicht werden dürfte, ist die Abgabe einer Gewerbesteuererklärung ausnahmslos gesetzlich vorgeschrieben (§ 14a S. 1 GewStG). Teilweise verzichten Finanzämter auf diese, das ist jedoch sehr unterschiedlich.
[ii] Falls Ihre unternehmerische Tätigkeit nur den Betrieb der Photovoltaikanlage umfasst
Im Jahr der Anschaffung ermitteln wir mit Ihnen zusätzlich
umsatzsteuerliche Behandlung (soweit noch möglich)
und versuchen für Sie, wenn möglich, die Befreiung von der Abgabe von Steuererklärungen in den Folgejahren zu erreichen (siehe Preise „Jahrespaket“).
Ihre Investition hierfür, einschließlich des oben beschriebenen Jahrespakets, beträgt € 390.00 zzgl. Umsatzsteuer. Diese Ausgabe können Sie voll steuerlich als Betriebsausgaben geltend machen.
Vor der Anschaffung einer Photovoltaikanlage beraten wir Sie nach einem telefonischen Vorgespräch in einem gut vorbereiteten persönlichen Gespräch (ca. eine Stunde) und individuell auf Ihr Vorhaben bezogen insbesondere zu
Liebhaberei und Gewerbebetrieb
Einkommen-, Gewerbe- und Umsatzsteuer; insbesondere
Abschreibungen und Sonderabschreibungen
umsatzsteuerliche Unternehmereigenschaft (Voll- oder Kleinunternehmer)
Späterer Verkauf der Immobilie und/oder Anlage.
Zusätzlich zu der individuellen Beratung erhalten Sie von uns eine Informationsbroschüre zu den steuerrechtlichen Gesichtspunkten des Betriebs einer Photovoltaikanlage
Ihre Investition für diese Beratung beläuft sich auf € 195.00 zzgl. Umsatzsteuer. Diese Ausgabe können Sie auch steuerlich geltend machen.