Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000491363/roczne/2018
Timestamp: 2020-05-31 19:38:53+00:00
Document Index: 113567418

Matched Legal Cases: ['art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 17']

Sklejka Orzechowo S.A. - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Miejscowość Orzechowo
Poczta Orzechowo
KodPKD 1621Z - produkcja arkuszy fornirowych i płyt wykonanych na bazie drewna
Nr KRS 0000491363
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Wartości niematerialne i prawne to prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok przeznaczone do używania na potrzeby Jednostki. Wycenia się je według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o dokonane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad:
- prawa majątkowe, licencje i koncesje, znaki towarowe 50%,
- oprogramowanie komputerów 50%,
- wartości niematerialne i prawe o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3500 zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowe spisanie w koszty amortyzacji.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Jednostki. Wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie, a także o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania.
Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Ostatnia aktualizacja wyceny środków trwałych została przeprowadzona przy użyciu stawek określonych przez prezesa GUS na dzień 1 stycznia 1995 roku.
Dla celów podatkowych Jednostka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku lub wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Stosowane stawki amortyzacyjne dla przyjmowanych środków trwałych są następujące:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów 5%,
- budynki, budowle 2,5%-10%,
- urządzenia techniczne i maszyny 4% - 30%,
- środki transportu 7%-20%,
- inne środki trwałe 10%-25%.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o dokonane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały - według cen nabycia, natomiast rozchody i stany magazynowe według cen przeciętnych,
Półprodukty i produkty w toku - według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia,
Produkty gotowe według cen ewidencyjnych (planowane techniczne koszty wytworzenia), zapas korygowany jest do poziomu rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego jednak od cen sprzedaży netto
Towary - według cen nabycia, natomiast rozchody i stany magazynowe według cen przeciętnych.
- wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny,
- magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji,
- sprzedaży produktów.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych,
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się zgodnie z obowiązkiem prawnym lub zwyczajowo oczekiwanym obowiązkiem handlowym, to jest wtedy, gdy występuje na tyle duże prawdopodobieństwo, że zajdzie konieczność wywiązania się Jednostki z ciążącego na niej obowiązku, a koszty lub straty wymagające poniesienia dla wywiązania się z tego obowiązku są na tyle znaczące, że ich nieuwzględnienie w wyniku finansowym tego okresu, w którym obowiązek powstał, spowodowałoby istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
- straty z transakcji gospodarczych w toku,
- udzielone gwarancje i poręczenia,
- skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego,
- przyszłe świadczenia pracownicze: odprawy emerytalno-rentowe, pośmiertne, urlopy,
- przyszłe zobowiązania związane z restrukturyzacją.
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o niezależne obliczenia aktuarialne.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
b) Rozliczenia międzyokresowe przychodów bierne dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują w szczególności:
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
- prawo wieczystego użytkowania gruntów,
Zaliczki otrzymane na dostawy Jednostka prezentuje w bilansie w zobowiązaniach krótkoterminowych wobec pozostałych jednostek - zaliczki otrzymane na dostawy.
Wycena transakcji w walutach obcych
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,
Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych metodą FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło).
Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy.
Jednostka prowadzi koszty w układzie rodzajowym i układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Część stałych pośrednich kosztów produkcji, która nie odpowiada poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych, stanowi koszt okresu, w którym została poniesiona.
Na wynik finansowy Jednostki wpływają ponadto:
" pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Jednostki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
" przychody finansowe z odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
" koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
" bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
" zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości.
A Aktywa trwałe 23 437 432,15 18 755 682,69
II Rzeczowe aktywa trwałe 22 940 363,15 18 288 317,69
1 Środki trwałe 19 568 016,72 17 373 494,85
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 995 044,98 1 072 535,71
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 611 382,66 5 002 456,14
c) urządzenia techniczne i maszyny 13 590 389,23 10 794 499,90
d) środki transportu 369 004,39 495 516,69
e) inne środki trwałe 2 195,46 8 486,41
2 Środki trwałe w budowie 1 753 493,84 914 822,84
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 618 852,59
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 497 069,00 467 365,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 497 069,00 467 365,00
B Aktywa obrotowe 15 340 299,46 16 610 110,01
I Zapasy 6 183 938,72 6 292 724,85
1 Materiały 2 716 017,68 2 670 000,11
2 Półprodukty i produkty w toku 1 618 917,28 1 835 776,90
– w tym obiekty w zabudowie
3 Produkty gotowe 1 332 916,87 1 246 935,51
4 Towary 516 086,89 540 012,33
II Należności krótkoterminowe 6 753 770,85 7 058 912,96
3 Należności od pozostałych jednostek 6 753 770,85 7 058 912,96
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 609 943,05 6 969 498,36
– do 12 miesięcy 6 609 943,05 6 969 498,36
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 108 731,00 53 398,00
c) inne 35 096,80 36 016,60
III Inwestycje krótkoterminowe 2 227 818,64 2 860 768,90
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 227 818,64 2 860 768,90
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 227 818,64 2 860 768,90
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 174 771,25 397 703,30
– w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
Aktywa razem 38 777 731,61 35 365 792,70
A Kapitał (fundusz) własny 15 665 595,87 15 445 998,36
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 4 945 998,36 4 798 042,30
VI Zysk (strata) netto 258 850,51 171 552,06
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -39 253,00 -23 596,00
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 112 135,74 19 919 794,34
I Rezerwy na zobowiązania 1 960 798,39 1 973 159,88
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 378 725,00 346 186,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 227 536,63 978 154,12
– długoterminowa 573 144,00 511 337,00
– krótkoterminowa 654 392,63 466 817,12
3 Pozostałe rezerwy 354 536,76 648 819,76
– krótkoterminowe 354 536,76 648 819,76
II Zobowiązania długoterminowe 8 189 574,65 4 600 084,50
3 Wobec pozostałych jednostek 8 189 574,65 4 600 084,50
a) kredyty i pożyczki 7 401 220,82 3 204 507,05
c) inne zobowiązania finansowe 788 353,83 1 395 577,45
III Zobowiązania krótkoterminowe 10 820 021,64 10 941 888,58
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 10 629 705,81 10 940 302,75
a) kredyty i pożyczki 3 662 990,63 2 341 154,24
c) inne zobowiązania finansowe 623 755,83 678 323,88
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 294 114,50 4 693 170,81
– do 12 miesięcy 4 294 114,50 4 693 170,81
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 4 006,07 3 658,54
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 879 915,62 884 754,92
h) z tytułu wynagrodzeń 601 251,39 584 100,89
i) inne 563 671,77 1 755 139,47
4 Fundusze specjalne 190 315,83 1 585,83
IV Rozliczenia międzyokresowe 2 141 741,06 2 404 661,38
2. Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 141 741,06 2 404 661,38
– długoterminowe 1 880 109,34 2 142 467,73
– krótkoterminowe 261 631,72 262 193,65
Pasywa razem 38 777 731,61 35 365 792,70
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 56 756 596,29 54 008 970,56
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 52 627 082,42 49 907 505,07
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 129 513,87 4 101 465,49
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 50 123 469,45 47 713 080,07
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 46 328 776,29 43 935 469,82
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 794 693,16 3 777 610,25
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 6 633 126,84 6 295 890,49
D Koszty sprzedaży 974 573,21 939 826,59
E Koszty ogólnego zarządu 5 488 056,11 4 974 706,49
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 170 497,52 381 357,41
G Pozostałe przychody operacyjne 819 004,51 359 925,14
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 68 395,21 15 690,00
II Dotacje 145 470,43 145 345,46
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 232,48 6 070,62
IV Inne przychody operacyjne 604 906,39 192 819,06
H Pozostałe koszty operacyjne 414 304,32 413 645,38
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 101 267,02 54 883,66
III Inne koszty operacyjne 313 037,30 358 761,72
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 575 197,71 327 637,17
J Przychody finansowe 180 334,65 232 037,74
II Odsetki, w tym: 74 198,70 93 761,81
V Inne 106 135,95 138 275,93
K Koszty finansowe 341 408,85 373 272,85
I Odsetki, w tym: 250 089,07 209 474,77
IV Inne 91 319,78 163 798,08
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) 414 123,51 186 402,06
M Podatek dochodowy 155 273,00 14 850,00
O Zysk (strata) netto (L–M–N) 258 850,51 171 552,06
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 445 998,36 15 298 042,30
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 445 998,36 15 298 042,30
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 798 042,30 4 624 364,12
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 147 956,06 173 678,18
a) zwiększenie (z tytułu) 147 956,06 173 678,18
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 147 956,06 173 678,18
– umorzenia własnych udziałów
– podwyższenia kapitału zakładowego
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 4 945 998,36 4 798 042,30
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 147 956,06 173 678,18
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 147 956,06 173 678,18
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 147 956,06 173 678,18
b) zmniejszenie (z tytułu) 147 956,06 173 678,18
– wypłaty dywidendy
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego 147 956,06 173 678,18
6 Wynik netto 219 597,51 147 956,06
A zysk netto 258 850,51 171 552,06
C odpisy z zysku 39 253,00 23 596,00
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 665 595,87 15 445 998,36
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 665 595,87 15 445 998,36
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 450 193,20 3 503 167,59
I Zysk (strata) netto 258 850,51 171 552,06
II Korekty razem 2 191 342,69 3 331 615,53
1 Amortyzacja 2 391 650,76 2 434 139,76
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 27 703,79 -62 827,18
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 231 257,08 194 952,32
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -67 620,14 14 833,55
5 Zmiana stanu rezerw -12 361,49 354 806,15
6 Zmiana stanu zapasów 108 786,13 -32 856,45
7 Zmiana stanu należności 305 142,11 -48 045,09
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -723 523,28 1 000 896,56
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -69 692,27 -524 284,09
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 450 193,20 3 503 167,59
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -7 641 688,08 -870 746,00
I Wpływy 85 900,00 15 690,00
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 85 900,00 15 690,00
II Wydatki 7 727 588,08 886 436,00
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 727 588,08 886 436,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -7 641 688,08 -870 746,00
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 4 558 544,62 -98 359,57
I Wpływy 6 553 308,02 1 048 589,89
2 Kredyty i pożyczki 6 553 308,02 1 048 589,89
II Wydatki 1 994 763,40 1 146 949,46
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 39 253,00 23 596,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 039 942,82 409 992,00
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 684 310,50 518 409,14
8 Odsetki 231 257,08 194 952,32
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 4 558 544,62 -98 359,57
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -632 950,26 2 534 062,02
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -632 950,26 2 534 062,02
F Środki pieniężne na początek okresu 2 860 768,90 326 706,88
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 227 818,64 2 860 768,90
– o ograniczonej możliwości dysponowania 153 721,23 240 594,83
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 414 123,51 186 402,06
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 222 961,16 222 961,16 222 109,56
odpisy z tytułu otrzymanych dotacji 145 470,43 145 470,43 art 17 ust 1 pkt 21 145 345,46
odpis prawa wieczystego użytkowania gruntu 77 490,73 77 490,73 art 12 ust 3a 76 764,10
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 406 085,21 406 085,21 289 743,91
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności 73 500,52 73 500,52 art 12 ust 4 pkt 2 90 041,55
róznice kursowe niezrealizowane 24 062,92 24 062,92 art 15a ust 2 72 400,68
przychody bilansowe nie uznane podatkowo (rozwiązanie rezerw, odpisów) 308 521,77 308 521,77 art 12 ust 3a 127 301,68
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 315 796,02 315 796,02 271 817,65
darowizn i ofiar wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 9 150,00 9 150,00 art 16 ust 1 pkt 14 13 600,00
kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych 56 102,22 56 102,22 art 16 ust 1 pkt 28 26 449,48
wpłat na PFRON 144 014,00 144 014,00 art 16 ust 1 pkt 36 146 177,00
składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa 19 218,46 19 218,46 art 16 ust 1 pkt 37
amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu 77 490,73 77 490,73 art 16c ust 1 76 764,10
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 653 368,43 1 653 368,43 1 364 749,99
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) 40 258,03 40 258,03 art 16 ust 1 pkt 11 21 815,76
różnice kursowe niezrealizowane 25 023,24 25 023,24 art 15a ust 3 20 775,28
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi 423 577,75 423 577,75 art 15 ust 6 299 962,00
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 62 533,68 62 533,68 art 16 ust 1 pkt 57 43 597,43
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h 399 933,30 399 933,30 art 16 ust 1 pkt 57a 386 432,14
wartość utworzonych rezerw na koszty 339 006,51 339 006,51 art 15 ust 4e 435 487,15
odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalny 180 000,00 180 000,00 art 16 ust 1 pkt 9b
wartość utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności 85 985,89 85 985,89 art 16 ust 1 pkt 26a 94 467,92
wartość utworzonych odpisów aktualizujących wartość zapasów, środków trwałych 88 781,65 88 781,65 art 16 ust 1 pkt 26a 54 883,66
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 951 937,89 951 937,89 1 040 542,26
amortyzacja podatkowa odmiennie rozliczana od bilansowej 414 889,06 414 889,06 art 15 ust 6 544 609,70
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego 43 597,43 43 597,43 art 15 ust 4g 21 401,95
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego 386 432,14 386 432,14 art 15 ust 4h 359 519,65
koszty leasingu operacyjnego 107 019,26 107 019,26 art 17b ust 1 115 010,96
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 117 441,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 802 304,00 153 133,00
K. Podatek dochodowy 152 438,00 29 095,00