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Timestamp: 2020-07-12 23:33:28+00:00
Document Index: 83879615

Matched Legal Cases: ['art. 216', 'art. 217', 'art. 223', 'art. 33', 'sentenza ', 'art. 133', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 33', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 648', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 216', 'art. 216', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 236', 'art. 236', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ']

Diritto Penale Fallimentare – Avvocato Diritto Penale Roma Eur
Lo studio offre consulenza preventiva alle imprese individuali ed alle società, nonché assistenza in ogni fase processuale, comprese quella cautelare reale (provvedimenti di sequestro) e/o cautelare personale (custodia cautelare in carcere, agli arresti domiciliari, ecc.) per fatti di rilevanza penale commessi dall’imprenditore commerciale per l’impresa individuale e dall’amministratore per l’attività di impresa svolta in forma societaria in epoca antecedente o coeva la dichiarazione fallimento, ovvero consumati nel corso della procedura concorsuale.
Le fattispecie di reato più comunemente trattate dallo studio sono quelle di bancarotta fraudolenta patrimoniale o documentale (art. 216 R. D. 16 marzo 1942 n.267), bancarotta semplice (art. 217 R. D. 16 marzo 1942 n.267) e di bancarotta cosiddetta impropria (art. 223 R. D. 16 marzo 1942 n.267) riferita a quei fatti di reato posti in essere dagli amministratori, dall’institore dell’imprenditore fallito, direttori generali, sindaci e liquidatori di società.
Considerato che nella prassi giudiziaria l’indagine sui reati fallimentari nella quasi totalità dei casi trae origine dalla relazione ex art. 33 (R.D. 16 marzo 1942 n.267) che il Curatore Fallimentare trasmette al Giudice Delegato della procedura concorsuale ed al PM presso la Procura della Repubblica territorialmente competente, la difesa in sede penale per essere efficace deve intervenire tempestivamente, sin dalla fase delle indagini preliminari, per contrastare, quando possibile, con validi argomenti di natura tecnico-contabile da veicolare con una qualificata consulenza di parte, la ricostruzione in chiave accusatoria offerta dal Curatore Fallimentare all’Ufficio del Pubblico Ministero in ordine alle cause del dissesto finanziario che hanno determinato lo stato di insolvenza dell’impresa, al fine di escludere la penale responsabilità o quanto meno la natura fraudolenta della condotta per la derubricazione del delitto di bancarotta fraudolenta (o di altro reato fallimentare) in fattispecie meno afflittive dal punto di vista sanzionatorio.
R.D. 16/03/1942 N. 267 (legge fallimentare) – DISPOSIZIONI PENALI
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-07-12 09:30:002020-07-10 09:24:58Risponde sempre di bancarotta fraudolenta documentale l’amministratore della società anche se il Tribunale ha nominato l’amministratore giudiziario dei beni dell’impresa ex D.lgs. 159/2011
Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione: il recupero dei beni distratti a seguito di azione revocatoria non incide sulla configurazione del reato fallimentare
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-07-05 09:30:002020-07-06 09:22:45Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione: il recupero dei beni distratti a seguito di azione revocatoria non incide sulla configurazione del reato fallimentare
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-07-03 09:30:002020-07-01 14:01:58Reati fallimentari e principio di correlazione tra imputazione e sentenza: la riqualificazione del fatto di bancarotta preferenziale come bancarotta fraudolenta patrimoniale in assenza di specifica contestazione pregiudica il diritto di difesa
Reati fallimentari: non è ravvisabile la continuazione tra bancarotta fraudolenta e bancarotta semplice per la diversità dell’elemento psicologico del reato
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-30 09:28:092020-06-30 09:28:23Reati fallimentari: non è ravvisabile la continuazione tra bancarotta fraudolenta e bancarotta semplice per la diversità dell’elemento psicologico del reato
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-25 09:30:002020-06-22 09:37:57Reati fallimentari: il pagamento preferenziale rispetto all’Erario di fornitori e dipendenti della società non vale di per sé ad integrare il delitto di bancarotta fraudolenta preferenziale
Bancarotta fraudolenta e custodia in carcere: la Suprema Corte conferma la più afflittiva misura cautelare personale valutando negativamente la personalità dell’imprenditore per la sussistenza del pericolo attuale di reiterazione del reato
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-21 09:30:002020-06-19 09:36:47Bancarotta fraudolenta e custodia in carcere: la Suprema Corte conferma la più afflittiva misura cautelare personale valutando negativamente la personalità dell’imprenditore per la sussistenza del pericolo attuale di reiterazione del reato
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-19 09:30:002020-06-16 09:29:44Bancarotta fraudolenta e gruppo di società: la Cassazione annulla la sentenza impugnata se la Corte di appello non ha espresso le ragioni che escludono l’esistenza di vantaggi compensativi per il gruppo di società
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-17 09:30:002020-06-12 12:25:03La Suprema Corte conferma l’orientamento secondo il quale la circostanza aggravante speciale del danno di rilevante gravità è applicabile anche alla bancarotta impropria
Nelle operazioni infragruppo per escludere la bancarotta fraudolenta per distrazione è onere dell’imputato dimostrare i vantaggi compensativi del gruppo di imprese che devono elidere e compensare gli effetti negativi subiti dai creditori della fallita
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-16 09:40:002020-06-12 09:36:27Nelle operazioni infragruppo per escludere la bancarotta fraudolenta per distrazione è onere dell’imputato dimostrare i vantaggi compensativi del gruppo di imprese che devono elidere e compensare gli effetti negativi subiti dai creditori della fallita
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-15 09:40:002020-06-11 09:34:57Bancarotta fraudolenta patrimoniale: non costituisce distrazione la percezione da parte del socio di somme di denaro a titolo di compenso per la prestazione professionale svolta a favore della società fallita
Bancarotta fraudolenta patrimoniale: configura distrazione la stipulazione di un contratto estimatorio avente ad oggetto le giacenze di magazzino, in caso di mancata indicazione del valore dei beni e del prezzo da corrispondere
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-06-02 09:30:002020-05-29 09:39:15Bancarotta fraudolenta patrimoniale: configura distrazione la stipulazione di un contratto estimatorio avente ad oggetto le giacenze di magazzino, in caso di mancata indicazione del valore dei beni e del prezzo da corrispondere
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-31 09:30:002020-05-28 09:26:31Reati tributari e pene accessorie: la durata delle pene accessorie deve essere determinata in concreto dal giudice secondo i criteri dell’art. 133 c.p.
Dichiarazione di fallimento e sequestro preventivo del profitto del reato tributario: la procedura concorsuale intervenuta prima della disposizione della misura cautelare non ne preclude l’esecuzione
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-30 09:30:002020-05-27 12:11:16Dichiarazione di fallimento e sequestro preventivo del profitto del reato tributario: la procedura concorsuale intervenuta prima della disposizione della misura cautelare non ne preclude l’esecuzione
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-26 09:30:002020-05-25 09:34:44Bancarotta post-fallimentare: il reato si configura in caso di conseguimento da parte del fallito di guadagni eccedenti i limiti previsti dal Giudice delegato ovvero determinati incidentalmente dal Giudice penale
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-17 09:40:002020-05-15 09:42:05Bancarotta fraudolenta patrimoniale infragruppo: per escludere il reato fallimentare l’operazione finanziaria deve essere giustificata da vantaggi compensativi ed assicurare la conservazione della garanzia del credito
Il punto della Cassazione sulla bancarotta fraudolenta patrimoniale per dissipazione e la causazione del fallimento per effetto di operazioni dolose
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-11 09:53:152020-05-11 09:53:16Il punto della Cassazione sulla bancarotta fraudolenta patrimoniale per dissipazione e la causazione del fallimento per effetto di operazioni dolose
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-05-07 09:40:002020-05-06 09:40:55Bancarotta fraudolenta patrimoniale: la Suprema Corte conferma la estraneità alla struttura del reato del nesso causale tra condotta distrattiva e stato di insolvenza dell’impresa
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-04-30 09:30:582020-04-30 09:31:06Bancarotta fraudolenta documentale: la sussistenza del dolo specifico in capo all’agente non coincide con la mera scomparsa dei libri contabili
La mancata riscossione dei crediti da parte dell’imprenditore costituisce condotta di bancarotta fraudolenta patrimoniale per depauperamento
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https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-04-24 09:40:002020-04-23 09:20:43Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione: non è necessario accertare il nesso causale tra la condotta distrattiva e il dissesto dell’impresa risultando sufficiente che l’agente abbia cagionato volontariamente il depauperamento del patrimonio sociale dell’impresa.
Bancarotta fraudolenta documentale per occultamento: per la condanna del prestanome è sempre richiesta la prova del dolo specifico
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E’ nulla la sentenza di appello se la bancarotta fraudolenta viene affermata in assenza della prova dei beni distratti all’attivo fallimentare
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Bancarotta e pene accessorie: la Cassazione rimette al Giudice dell’Esecuzione la rideterminazione della loro durata che va adeguata alla gravità del caso concreto.
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https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-01-28 09:06:042020-01-27 09:07:59Bancarotta fraudolenta patrimoniale: è illegittima presunzione di distrazione bei beni aziendali se il passivo fallimentare è costituito prevalentemente da debiti verso l’Erario.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-01-24 09:22:262020-01-24 09:22:36Bancarotta ed altri reati fallimentari: la rassegna della giurisprudenza di legittimità aggiornata al mese di gennaio 2020.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-01-21 09:30:462020-01-20 09:18:12L’adesione della società al regime fiscale semplificato non mitiga la responsabilità per bancarotta fraudolenta documentale.
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https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-01-16 15:44:062020-01-16 15:44:11È autoriciclaggio il reimpiego del profitto del reato derivante da reati fallimentari realizzato mediante il trasferimento di risorse dalla società decotta ad altre persone giuridiche.
Il contratto di affitto azienda realizzato con finalità distrattive integra la bancarotta fraudolenta patrimoniale.
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https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2020-01-03 09:30:562019-12-30 09:19:08Legittimo il sequestro preventivo dei beni intestati fittiziamente ai familiari senza necessità di provarne il collegamento con il profitto ricavato dalla bancarotta e dal riciclaggio.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-12-31 09:30:572019-12-30 09:23:36La distrazione di somme dal patrimonio sociale integra il reato di riciclaggio anche se la disposizione patrimoniale estranea agli scopi sociali interviene prima della dichiarazione di fallimento.
E’ legittimo il sequestro per equivalente eseguito sul patrimonio dell’indagato se i beni sociali non garantiscono il debito verso l’Erario perché assoggettati alla procedura fallimentare.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-12-30 09:07:532019-12-30 09:08:00E’ legittimo il sequestro per equivalente eseguito sul patrimonio dell’indagato se i beni sociali non garantiscono il debito verso l’Erario perché assoggettati alla procedura fallimentare.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-12-10 09:38:512019-12-09 09:40:37Sussiste il reato di bancarotta fraudolenta documentale se le scritture contabili sono consegnate al commercialista e non dall’amministratore subentrante.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-12-06 15:09:042019-12-06 15:09:10Se fallisce la società l’avvenuta restituzione ai soci di somme da loro versate a titolo di mutuo integra l’ipotesi di bancarotta preferenziale e non quella di bancarotta fraudolenta per distrazione.
Bancarotta fraudolenta ed autoriciclaggio: è legittima la custodia in carcere disposta nei confronti dell’indagato per i fatti di distrazione e l’occultamento delle scritture contabili della fallita.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-12-02 10:28:162019-12-02 10:28:21Bancarotta fraudolenta ed autoriciclaggio: è legittima la custodia in carcere disposta nei confronti dell’indagato per i fatti di distrazione e l’occultamento delle scritture contabili della fallita.
Sezioni Unite Penali: il curatore è legittimato ad impugnare il provvedimento che dispone il sequestro preventivo dei beni della società fallita anche se disposto prima della sentenza dichiarativa del fallimento.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-11-27 09:34:292019-11-27 09:34:35Sezioni Unite Penali: il curatore è legittimato ad impugnare il provvedimento che dispone il sequestro preventivo dei beni della società fallita anche se disposto prima della sentenza dichiarativa del fallimento.
Bancarotta semplice documentale: la delega al commercialista non esclude la responsabilità dell’imprenditore per l’irregolare tenuta delle scritture e dei libri contabili.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-11-11 09:55:252019-11-11 09:55:31Bancarotta semplice documentale: la delega al commercialista non esclude la responsabilità dell’imprenditore per l’irregolare tenuta delle scritture e dei libri contabili.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-11-05 09:36:582019-11-05 09:37:00Bancarotta fraudolenta ed autoriciclaggio: il trasferimento dell’azienda oggetto di distrazione fallimentare a favore di un’altra società costituita ad hoc non integra la condotta punibile ai sensi dell’art. 648 ter cod. pen.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-10-25 09:48:322019-10-25 09:48:36Sempre responsabile l’amministratore di diritto per i fatti di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale che non adempie coscientemente ai doveri di vigilanza.
Nel reato di bancarotta fraudolenta documentale se contestata la condotta di sottrazione, distruzione od omessa tenuta delle altre scritture contabili per la condanna dell’imputato serve la prova del dolo specifico.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-10-22 09:29:452019-10-22 09:29:51Nel reato di bancarotta fraudolenta documentale se contestata la condotta di sottrazione, distruzione od omessa tenuta delle altre scritture contabili per la condanna dell’imputato serve la prova del dolo specifico.
La gestione di un’azienda distratta dal patrimonio di una società fallita configura i reati di bancarotta fraudolenta ed autoriciclaggio.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-09-16 16:38:162019-09-16 16:38:21La gestione di un’azienda distratta dal patrimonio di una società fallita configura i reati di bancarotta fraudolenta ed autoriciclaggio.
Il curatore fallimentare può sempre impugnare il provvedimento di sequestro preventivo disposto sui beni dell’impresa fallita quando la misura cautelare è successiva al fallimento
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-09-15 10:40:022019-09-13 12:42:22Il curatore fallimentare può sempre impugnare il provvedimento di sequestro preventivo disposto sui beni dell’impresa fallita quando la misura cautelare è successiva al fallimento
Risponde di bancarotta fraudolenta patrimoniale l’extraneus che concorre a distrarre il patrimonio della società in danno del ceto creditorio avendo la consapevolezza della qualità di imprenditore in capo al fallito.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-09-12 10:00:142019-09-11 09:48:14Risponde di bancarotta fraudolenta patrimoniale l’extraneus che concorre a distrarre il patrimonio della società in danno del ceto creditorio avendo la consapevolezza della qualità di imprenditore in capo al fallito.
Il reato di ricorso abusivo al credito contestato al fallito assorbe il reato di truffa per il criterio di specialità
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-09-06 10:11:222019-09-05 11:14:19Il reato di ricorso abusivo al credito contestato al fallito assorbe il reato di truffa per il criterio di specialità
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-08-28 10:00:212019-08-27 09:03:24La presentazione dell’istanza di ammissione al concordato preventivo prima della scadenza del termine per il versamento delle ritenute certificate esclude la configurabilità del reato tributario.
La sola carica formale di amministratore di diritto non è sufficiente a dimostrare la sussistenza dell’elemento psicologico nella bancarotta fraudolenta documentale.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-08-09 10:00:432019-08-07 08:54:31La sola carica formale di amministratore di diritto non è sufficiente a dimostrare la sussistenza dell’elemento psicologico nella bancarotta fraudolenta documentale.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-08-08 10:00:122019-08-07 08:50:52Il curatore fallimentare è legittimato a proporre querela per furto dei beni facenti parte della massa fallimentare.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 chiara.degiovanni https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png chiara.degiovanni2019-07-31 13:19:322019-07-31 13:19:38Bancarotta fraudolenta documentale: per la condanna dell’amministratore di diritto occorre la prova della consapevolezza di quanto compiuto dal dominus occulto
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-07-29 10:09:192019-07-29 10:09:27Bancarotta fraudolenta per dissipazione: è nulla la sentenza di secondo grado che non si confronta criticamente con gli specifici motivi di appello.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-07-23 10:24:522019-07-23 10:25:32Bancarotta fraudolenta documentale: è nulla per vizio di motivazione la sentenza di appello che non argomenta adeguatamente sul dolo specifico richiesto per la condotta contestata.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-07-09 10:35:572019-07-09 10:36:04Sezioni Unite Penali: depositata la sentenza che ha rimesso alla discrezionalità del giudice di merito la durata delle pene accessorie nei reati fallimentari.
Reati fallimentari: è sottratta alla disponibilità delle parti la determinazione della durata delle pene accessorie previste dall’art. 216 R.D. 267/1942
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-07-03 11:45:412019-07-03 11:46:29Reati fallimentari: è sottratta alla disponibilità delle parti la determinazione della durata delle pene accessorie previste dall’art. 216 R.D. 267/1942
La prova della consumazione del delitto di bancarotta fraudolenta patrimoniale non discende automaticamente dai dati ricavabili dalle scritture contabili
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Bancarotta fraudolenta documentale: l’amministratore uscente può essere condannato solo se viene provato lo svolgimento di funzioni gestorie dopo la cessazione della carica
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-04-14 09:00:212019-04-13 12:01:30Bancarotta fraudolenta documentale: l’amministratore uscente può essere condannato solo se viene provato lo svolgimento di funzioni gestorie dopo la cessazione della carica
Reati fallimentari: per il sequestro preventivo delle quote della società di comodo è necessaria la prova indiziaria del rapporto strumentale tra la distrazione e la res sequestrata
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-04-11 09:00:572019-04-10 18:23:19Reati fallimentari: per il sequestro preventivo delle quote della società di comodo è necessaria la prova indiziaria del rapporto strumentale tra la distrazione e la res sequestrata
Bancarotta fraudolenta: il giudice non può presumere la distrazione del patrimonio sociale dalle irregolarità nella tenuta delle scritture contabili omettendo di valutare le prove offerte a discarico
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-04-05 19:00:032019-04-07 15:24:13Bancarotta fraudolenta: il giudice non può presumere la distrazione del patrimonio sociale dalle irregolarità nella tenuta delle scritture contabili omettendo di valutare le prove offerte a discarico
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2019-03-28 09:18:492019-03-28 09:19:39Solo il collegamento strumentale tra reato fallimentare e cosa sequestrata rende legittimo il provvedimento ablatorio disposto in danno della società “di comodo”.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-03-19 09:33:242019-03-19 09:33:24Sussiste bancarotta fraudolenta per distrazione per l’amministratore di una società che ne finanzia altre del gruppo in danno dei propri creditori.
Reati fallimentari: la rassegna della giurisprudenza di legittimità aggiornata al febbraio 2019.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-03-14 09:47:282019-03-14 09:47:28Reati fallimentari: la rassegna della giurisprudenza di legittimità aggiornata al febbraio 2019.
Bancarotta fraudolenta documentale: per la condanna dell’amministratore di diritto è necessaria un'indagine specifica sull’atteggiamento psicologico
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Bancarotta fraudolenta per distrazione: per la prova della condotta materiale e del dolo è sufficiente il cosciente depauperamento dell'impresa.
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Risponde di bancarotta preferenziale il socio che preleva somme dal conto della società al fine di reintegrare un precedente versamento erogato a titolo di mutuo
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Fallimento della società e misure cautelari reali: il profitto del reato derivante dall’omesso versamento Iva è sempre sequestrabile anche se già assegnato ai creditori con il piano di riparto esecutivo
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Bancarotta preferenziale: il sequestro preventivo finalizzato alla confisca facoltativa dei conti correnti della società è ammissibile solo se sussiste un pericolo di sottrazione o dispersione della garanzia patrimoniale
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Nullo il sequestro preventivo delle quote sociali della “società di comodo” se non è adeguatamente motivato il necessario collegamento strumentale dei beni ceduti con il patrimonio della società fallita
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Bancarotta fraudolenta documentale: la mancata messa a disposizione della documentazione contabile integra il dolo richiesta dalla norma incriminatrice
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Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la cassazione la prova della distrazione o dell’occultamento delle somme non può essere desunta dalle mere annotazioni nelle scritture contabili.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2019-01-29 10:19:502019-01-29 10:19:50Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la cassazione la prova della distrazione o dell’occultamento delle somme non può essere desunta dalle mere annotazioni nelle scritture contabili.
Bancarotta fraudolenta per distrazione: per poter sequestrare la liquidità nella disponibilità del legale rappresentante della società occorre provare la natura di profitto del reato
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Annullabile l’ordinanza custodiale emessa per bancarotta fraudolenta documentale se nella incolpazione provvisoria manca la precisazione della condotta antigiuridica
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L’amministratore di diritto risponde di bancarotta fraudolenta patrimoniale solo se è dimostrato che gli atti di distrazione ricadono nel periodo della sua gestione
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Bancarotta semplice: sussiste responsabilità penale solo se c’è colpa grave nella condotta di aggravamento del dissesto
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Bancarotta fraudolenta impropria: la Cassazione annulla la sentenza di merito che non motiva sul rapporto causale tra operazioni dolose e fallimento della società.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2018-11-05 12:49:592018-11-06 09:08:20Bancarotta fraudolenta impropria: la Cassazione annulla la sentenza di merito che non motiva sul rapporto causale tra operazioni dolose e fallimento della società.
Bancarotta fraudolenta: assolto in cassazione il commercialista condannato nel doppio grado di merito se l’attività professionale svolta non ha alcun legame con le attività distrattive
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Bancarotta fraudolenta per distrazione per l’imprenditore che effettua investimenti contrari alla ragionevolezza imprenditoriale
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Bancarotta semplice:per la Cassazione la durata della pena accessoria dell'inabilitazione all'esercizio di un'impresa commerciale va commisurata alla durata della pena principale
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Condannato per bancarotta fraudolenta il membro del collegio sindacale che omette di controllare l’attività gestoria degli amministratori e di segnalare le irregolarità riscontrate all’Autorità giudiziaria
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Reati fallimentari: la condotta di ipervalutazione dei beni societari in sede di ammissione al concordato preventivo integra la fattispecie dell’art. 236 L. Fall. solo se è l’imprenditore il soggetto attivo del reato
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Anche il direttore generale risponde del reato di bancarotta fraudolenta per gli illeciti commessi durante l’attività di gestione della società
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Bancarotta fraudolenta: per la Cassazione la sentenza dichiarativa di fallimento è elemento costitutivo della fattispecie e non condizione obiettiva di punibilità
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Bancarotta fraudolenta per distrazione ed elemento psicologico del reato: la Cassazione distingue la figura della c.d. “testa di legno” da quella dell’amministratore di diritto che collabora consapevolmente con l’amministratore di fatto.
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Risponde di bancarotta semplice documentale il liquidatore che colposamente non si attiva per la regolare tenuta delle scritture contabili
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 gabriele.russo https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png gabriele.russo2018-09-04 09:00:252018-09-03 17:58:12Risponde di bancarotta semplice documentale il liquidatore che colposamente non si attiva per la regolare tenuta delle scritture contabili
Collegio sindacale ed omesso controllo: legittima la misura interdittiva del divieto di esercitare uffici direttivi di persone giuridiche.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-07-31 09:50:572018-07-31 09:53:34Collegio sindacale ed omesso controllo: legittima la misura interdittiva del divieto di esercitare uffici direttivi di persone giuridiche.
Bancarotta fraudolenta patrimoniale: la cassazione fa il punto sull’aggravante della natura transnazionale del delitto.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-07-19 10:56:122018-07-26 19:02:59Bancarotta fraudolenta patrimoniale: la cassazione fa il punto sull’aggravante della natura transnazionale del delitto.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-06-20 17:13:142018-06-20 17:20:01La sentenza di assoluzione per l’appropriazione indebita di somme da parte dell’amministratore di fatto esclude la bancarotta fraudolenta per distrazione.
Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la prova del dolo è sufficiente la illegittima destinazione impressa al patrimonio sociale.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-03-09 10:41:342018-03-09 10:41:34Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la prova del dolo è sufficiente la illegittima destinazione impressa al patrimonio sociale.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-02-19 14:16:532018-02-19 14:16:53Sussiste il reato di bancarotta impropria se il fallimento deriva da evasione fiscale e contributiva.
Bancarotta fraudolenta: no alla misura cautelare in carcere se non c’è concretezza nel rischio di reiterazione del reato.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2018-01-16 16:39:122018-01-26 10:10:07Bancarotta fraudolenta: no alla misura cautelare in carcere se non c’è concretezza nel rischio di reiterazione del reato.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2017-12-27 14:17:002018-01-26 10:10:28Sindaci responsabili di bancarotta fraudolenta impropria per l’omesso controllo sull’operato degli amministratori.
Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la condanna dell’extraneus è sufficiente la prova del suo apporto causale e volontario alla depauperazione del patrimonio sociale.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2017-12-23 13:09:012018-01-26 10:24:06Bancarotta fraudolenta patrimoniale: per la condanna dell’extraneus è sufficiente la prova del suo apporto causale e volontario alla depauperazione del patrimonio sociale.
Bancarotta fraudolenta documentale: responsabile l’amministratore di diritto che omette di vigilare sulla contabilità.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2017-12-22 12:35:222018-01-26 10:24:22Bancarotta fraudolenta documentale: responsabile l’amministratore di diritto che omette di vigilare sulla contabilità.
Bancarotta: la giurisprudenza di legittimità 2017
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/11/Rassegna-Giurisprudenza.jpg 126 668 stefano.rambelli https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.png stefano.rambelli2017-11-30 16:56:472018-01-26 10:11:51Bancarotta: la giurisprudenza di legittimità 2017