Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000061116/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-12 06:18:09+00:00
Document Index: 99438023

Matched Legal Cases: ['art 17', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16']

TARGI LUBLIN SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki TARGI LUBLIN SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Targi Lublin S.A.
Kod pocztowy 20-406
KodPKD 8230Z - działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów
9001Z - działalność związana z wystawianiem przedstawień artystycznych
9002Z - działalność wspomagająca wystawianie przedstawień artystycznych
9329Z - pozostała działalność rozrywkowa i rekreacyjna
Nr KRS 0000061116
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości:
2.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Przyjęte przez Spółkę zasady stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
2.4 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartości niematerialne i prawne umarza się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych:
Oprogramowanie 20%
Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę okresowo weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych.
2.5 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wycenia się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 10 tys. zł, stanowiące wyposażenie Spółki użytkowane przez okres ponad roku, ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Budynki 1,5-3%
Urządzenia techniczne i maszyny 10-30%
Środki transportu 20%
Inne środki trwałe	10-20%
Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę okresowo weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych.
2.6 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat.
Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Wartość zapasów ustala się w oparciu o:
Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.2.8 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Zobowiązania wycenia się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
2.9 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. W rozliczeniach międzyokresowych ujmowane są mi.in ubezpieczenia majątkowe, prenumeraty, abonamenty.
2.10 Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
2.11 Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym
2.12 Różnice kursowe
Spółka nie wykazuje w bilansie i rachunku zysków i strat pozycji wyrażonych w walutach obcych.
2.13 Instrumenty finansowe
2.13.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.
2.13.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
2.13.3 Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.
2.13.4 Zobowiązania finansowe
Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej ceny nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
2.14 Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
2.15 Przychody i koszty
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy Spółka przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do tych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody z wykonania usług o okresie realizacji do 6 miesięcy ujmowane są w momencie wykonania usługi.
2.16 Przychody odsetkowe
Przychody odsetkowe są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.17 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
2.2 Przychody i koszty
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
2.3 Rachunek przepływów pieniężnych
A Aktywa trwałe 60 284 529,52 61 263 939,16
Pozycja Uszczegolawiajaca
II Rzeczowe aktywa trwałe 60 284 529,52 61 263 939,16
1 Środki trwałe 60 284 529,52 61 263 939,16
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 21 860 619,45 21 860 619,45
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 38 351 109,17 39 391 896,93
c) urządzenia techniczne i maszyny 13 521,90 415,80
e) inne środki trwałe 59 279,00 11 006,98
B Aktywa obrotowe 369 536,99 259 818,55
I Zapasy 21 716,47 25 376,48
1 Materiały 21 716,47 25 376,48
II Należności krótkoterminowe 302 964,33 197 990,78
1 Należności od jednostek powiązanych 66 420,00 2 375,13
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 66 420,00 2 375,13
– do 12 miesięcy 66 420,00 2 375,13
3 Należności od pozostałych jednostek 236 544,33 195 615,65
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 198 081,15 123 042,74
– do 12 miesięcy 198 081,15 123 042,74
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 38 165,65 72 572,91
c) inne 297,53
III Inwestycje krótkoterminowe 9 852,84 5 766,48
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 852,84 5 766,48
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 852,84 5 766,48
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 852,84 5 766,48
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35 003,35 30 684,81
Aktywa razem 60 654 066,51 61 523 757,71
A Kapitał (fundusz) własny 40 840 682,38 41 253 520,73
I Kapitał (fundusz) podstawowy 49 467 000,00 49 067 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -7 813 479,27 -6 624 232,64
VI Zysk (strata) netto -812 838,35 -1 189 246,63
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 813 384,13 20 270 236,98
II Zobowiązania długoterminowe 1 033 000,00 1 445 800,00
3 Wobec pozostałych jednostek 1 033 000,00 1 445 800,00
a) kredyty i pożyczki 1 033 000,00 1 445 800,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 3 117 270,81 2 907 940,87
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 942 767,88 749 543,09
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 942 767,88 749 543,09
– do 12 miesięcy 942 767,88 749 543,09
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 174 502,93 2 158 397,78
a) kredyty i pożyczki 956 528,28 909 916,03
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 626 045,79 677 370,13
– do 12 miesięcy 626 045,79 677 370,13
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 558 178,01 517 950,02
i) inne 33 750,85 53 161,60
IV Rozliczenia międzyokresowe 15 663 113,32 15 916 496,11
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 15 663 113,32 15 916 496,11
– długoterminowe 15 080 770,37 15 451 486,88
– krótkoterminowe 582 342,95 465 009,23
Pasywa razem 60 654 066,51 61 523 757,71
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 6 047 353,48 5 730 600,82
– od jednostek powiązanych 351 176,60 589 063,17
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 029 842,30 5 693 559,39
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 511,18 37 041,43
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: -2 424 922,53 -2 559 417,17
– jednostkom powiązanym -254 240,33 -319 729,07
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów -2 418 050,97 -2 533 983,26
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów -6 871,56 -25 433,91
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 3 622 430,95 3 171 183,65
E Koszty ogólnego zarządu -4 649 430,17 -4 707 033,55
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) -1 026 999,22 -1 535 849,90
G Pozostałe przychody operacyjne 378 540,65 501 070,53
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 056,42 243,90
II Dotacje 370 716,51 403 613,69
IV Inne przychody operacyjne 5 767,72 97 212,94
H Pozostałe koszty operacyjne -31 296,84 -27 137,68
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -1 295,50
III Inne koszty operacyjne -31 296,84 -25 842,18
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) -679 755,41 -1 061 917,05
J Przychody finansowe 934,78 1 273,61
II Odsetki, w tym: 934,78 1 217,05
V Inne 56,56
K Koszty finansowe -134 017,72 -128 603,19
I Odsetki, w tym: -120 870,09 -115 434,09
IV Inne -13 147,63 -13 169,10
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) -812 838,35 -1 189 246,63
M Podatek dochodowy
O Zysk (strata) netto (L–M–N) -812 838,35 -1 189 246,63
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 41 253 520,73 42 442 767,36
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 41 253 520,73 42 442 767,36
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 49 067 000,00 49 067 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 400 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 400 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 400 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 49 467 000,00 49 067 000,00
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -6 624 232,64 -4 890 976,93
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -6 624 232,64 -4 890 976,93
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -6 624 232,64 -4 890 976,93
a) zwiększenie (z tytułu) -1 189 246,63 -1 733 255,71
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -1 189 246,63 -1 733 255,71
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -7 813 479,27 -6 624 232,64
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -7 813 479,27 -6 624 232,64
6 Wynik netto -812 838,35 -1 189 246,63
B strata netto -812 838,35 -1 189 246,63
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 40 840 682,38 41 253 520,73
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 40 840 682,38 41 253 520,73
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 188 922,40 487 781,54
I Zysk (strata) netto -812 838,35 -1 189 246,63
II Korekty razem 1 001 760,75 1 677 028,17
1 Amortyzacja 1 079 244,26 1 125 794,93
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 120 870,09 115 434,09
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 056,42 -243,90
6 Zmiana stanu zapasów 3 660,01 -2 722,28
7 Zmiana stanu należności -104 973,55 29 704,01
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 162 717,69 833 167,62
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -257 701,33 -423 133,15
10 Inne korekty -973,15
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 188 922,40 487 781,54
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -97 778,20 -10 450,42
I Wpływy 2 056,42 1 217,05
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 056,42 1 217,05
II Wydatki -99 834,62 -11 667,47
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -99 834,62 -11 667,47
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -97 778,20 -10 450,42
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -87 057,84 -478 463,21
I Wpływy 446 612,25 49 770,88
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 400 000,00
2 Kredyty i pożyczki 46 612,25 49 770,88
II Wydatki -533 670,09 -528 234,09
4 Spłaty kredytów i pożyczek -412 800,00 -412 800,00
8 Odsetki -120 870,09 -115 434,09
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -87 057,84 -478 463,21
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 4 086,36 -1 132,09
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 086,36 -1 132,09
F Środki pieniężne na początek okresu 5 766,48 6 898,57
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 9 852,84 5 766,48
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -812 838,35 -1 189 246,63
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 370 716,51 370 716,51 406 537,91
Rozliczenie dotacji 370 716,51 370 716,51 art 17 ust 1 pkt 21 lit … 403 613,69
Rozwiązanie odpisów aktualizujących art 12 ust 1 pkt 4d lit … 2 924,22
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 456 114,14 456 114,14 448 644,36
Amortyzacja NKUP (środki trwałe zakupione z dotacji) 370 716,50 370 716,50 art 16 ust 1 pkt 48 lit … 403 613,69
Koszty reprezentacji 761,39 761,39 art 16 ust 1 pkt 28 lit … 1 726,38
Składki członkowskie ponad limit 7 375,00 7 375,00 art 16 ust 1 pkt 37 lit c 5 075,00
Utworzone odpisy aktualizujące należności 23 930,17 23 930,17 art 16 ust 1 pkt 26a lit … 1 295,50
Odsetki budżetowe 27 810,61 27 810,61 art 16 ust 1 pkt 21 lit … 19 598,00
PCC od podwyższenia kapitału 3 982,00 3 982,00 art 15 ust 1 pkt … lit …
Koszty operacyjne z wyceny kredytu 13 139,68 13 139,68 art 15a ust … pkt … lit … 13 169,10
pozostałe 8 398,79 8 398,79 4 166,69
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 92,71 92,71 174,60
Naliczone odsetki od zobowiązań 92,71 92,71 art 16 ust 1 pkt 11 lit … 174,60
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 174,60 174,60
Zapłacone odsetki z 2017 r. 174,60 174,60 art 16 ust 1 pkt 11 lit …
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -727 523,00 -1 146 966,00
ZalacznikZNotami