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Timestamp: 2020-08-12 10:10:29
Document Index: 349259225

Matched Legal Cases: ['§3', '§13', '§ 4', '§ 13', '§13', '§4', '§ 4', '§ 4', '§ 4', '§ 4', '§ 25', '§ 13', '§ 19']

➤EU Konten nach Leistungsdatum & Zahlungsdatum in USTVA & ZM buchen - WISO Mein Büro - Buhl Software Forum
8336 Erlöse aus im anderen EG-Land steuerpfl. sonst. Leist., für die der Leistungsempf. die Umsatzst. schuldet
Der Ort der sonstigen Leistung ist gemäß §3a Abs. 2 UStG der Ort, an dem der Leistungsempfänger seinen Unternehmenssitz hat. Gemäß §13b Abs. 5 schuldet das im anderen EU Land ansässige Unternehmen die Umsatzsteuer (Reverse-Charge-Verfahren mit UST-ID und ZM Eintrag).
Zur Zeit wird die USTVA in KZ 21 nicht befüllt. Siehe HIER
Es gibt weitere Konten die in der USTVA nicht auftauchen:
KZ 41 8022 > 8125 Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen § 4 Nr. 2-7 UStG Nr. 2 in der Steuer-Fibel
KZ 44 8045 > 8135 Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen von Neufahrzeugen an Abnehmer ohne Umsatzsteueridentifikationsnummer 12
KZ 60 8037 > 8337 Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet 19
KZ 21 8036 > 8336 Erlöse aus im anderen EG-Land steuerpfl. sonst. Leistungen, für die der Leistungsempf. die Umsatzst. schuldet UVA 09
8125 8135 8337 8336
bei uns haben jetzt drei Personen unabhängig voneinander auf drei unterschiedlichen Rechnern den Sachverhalt geprüft. In allen vier von Ihnen genannten Fällen wird bei uns die UVA korrekt befüllt! Also auch bei Bebuchung der Konten 8036/8336 aus Thread §13b: Konto 8036 bucht falsch auf KZ 205 USTEKL
- bei Soll-Versteuerng
- bei Ist-Vertsteuerung
- bei Zahlung im selben Monat
- bei Zahlung im anderen Monat.
Die erforderlichen Felder der UVA werden bei uns in allen Fällen befüllt.
Daher würde mich interessieren, ob noch andere User das Programmverhalten nachstellen können. Voraussetzung ist natürlich das aktuelle Update 20.02.30.001. Gab es noch Besonderheiten bei der Vorgehensweise, bspw. abweichende Erlöskonten? Ohne es nachstellen zu können, werden wir hier die Ursache nur schwer finden.
Vielen Dank für Ihre Antwort! Genau unter diesen unterschiedlichsten Bedingungen habe ich das auch getestet die Felder sind befüllt, aber darin zusätzlich negative Werte, dadurch werden die Felder wieder leer.
Kann den Fehler den SAMM hier darstellt so bestätigen. Sowohl im aktiven Mandanten als auch im Demo Mandanten so reproduzierbar.
Habe jetzt die Logik der Vorgehensweise verstanden. Die Felder der USTVA werden zu unterschiedlichen Zeiten befüllt.
Es wird unterschieden
➤ Datum der Zahlung und
➤ Datum der Lieferung / Leistung. Letzeres bezieht sich auf das Rechnungsdatum
KZ Befüllung abhängig von Zahlungsdatum (rot) Leistungsdatum (blau)
Rechnungen zu folgenden Konten müssen schon mit Leistung / Lieferung in Mein Büro erstellt werden, weil die Zusammenfassende Meldung schon vor Zahlung in dem ZM-Zeitraum eingetragen werden. Das Rechnungsdatum wird als das Datum der Leistung/-Lieferung interpretiert.**[1]
Entsprechend tauchen deren Rechnungen nicht mehr zwangsläufig in der USTVA zum Zahlungsdatums auf.
KZ 44 8045 > 8135 Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen von Neufahrzeugen an Abnehmer ohne Umsatzsteueridentifikationsnummer
**[1] Korrekterweise müßte hier in MB genauer differenziert werden:
Bei Sollversteuerung bezieht sich der Eintrag von MB momentan auf das RG-Datum.
Bei Istversteuerung bezieht sich der Eintrag von MB momentan auf das RG Datum bzw Zahlungsdatum.
➤Richtig im Sinne eines Verbesserungsvorschlages wäre m.E.
Bei Sollversteuerung bezieht sich der Eintrag auf Lieferdatum oder RG Datum je nachdem was früher eintritt
Bei Istversteuerung bezieht sich der Eintrag auf Lieferdatum bzw Zahlungsdatum.
(IST-
(IST/
RG.-Datum
EU ERLÖSKONTEN buchen
Eintrag zum
USTVA & ZM
Rg Datum
≙ Liefer-/
SOLL Ver
41 8022 8125
"0" EU LAND
Steuerfreie innergemeinschaftliche
Lieferung §4 Nr. 1b UStG [1], [2]
Leistungsdatum Soll
➤ RG Datum
44 8045 8135 Nein Steuerfreie i.g.
Lieferungen von Neufahrzeugen
an Abnehmer ohne UST ID IST Versteuerung
43 8021
8027 8120
8505 Nein DRITTLAND LIEFERUNG
Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG (8120)
Steuerfreie Umsätze Offshore usw. (8140)
Provisionserlöse, steuerfrei (§ 4 Nr. 5 UStG) (8505)
[1] IST Versteuerung
Zahldatum Soll
48 8100
8504 8100
8504 Nein INLAND
Honorare für Dozenten, Lehrer, Ärzte, Heilberufe
Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 8 ff UStG
Provisionserlöse, steuerfrei (§ 4 Nr. 8 ff. UStG) [1]
42 8040 8130 JA
"2" Lieferungen des ersten Abnehmers
bei i.g. Dreiecksgeschäften § 25b Abs. 2 UStG IST Versteuerung
60 8037 8337 Nein INLAND BAULEISTUNG
Erlöse aus Leistungen,
für die der Leistungsempfänger
die USt nach § 13b UStG schuldet [1], [2], [3] IST Versteuerung
21 8036 8336 JA
"1" EU LAND
Erlöse aus im anderen EG-Land
steuerpfl. sonst. Leist.,
für die der Leistungsempf.
die Umsatzst. schuldet [1], [2],[3] IST Versteuerung
45 8024
8025 8338
8339 Nein DRITTLAND LEISTUNGEN 8338
Erlöse aus im Drittland steuerbar
Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze
EU LAND LEISTUNGEN MOSS KEA 8339
Erlöse aus im anderen EG-Land steuerbare
Leistungen, im Inland nicht stb. Umsätze, Google Adsense
[2] IST Versteuerung
45 8025 8339 JA "1"
ZM Fehler:
Einkünfte über 8339 werden fälschlich in der ZM gelistet. In Mein Büro besteht das mind. seit Version 2018
Für welchen Zeitraum muss eine ZM erstellt werden?
Eine zusammenfassende Meldung muss grundsätzlich quartalsweise erstellt werden. Liegt der zu meldende Umsatz jedoch über 50.000 € im Quartal, ist die ZM monatlich abzugeben.
Die ZM ist bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraumes zu übermitteln.
➤ jährliche Abgabe bei Befreiung von Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldung
➤ Nullmeldungen sind nicht abzugeben.
➤ Kleinunternehmer im Sinne des § 19 Abs. 1 UStG: keine Verpflichtung zur Abgabe der ZM
Haben die innergemeinschaftlichen Lieferungen und innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfte innerhalb der letzten vier Quartale die Grenze von 50.000 Euro überschritten, ist die ZM monatlich abzugeben.
Das Storno einer Rechnung löscht ebenso den Eintrag in der ZM.
also, das ist mal ein Post! Viel besser kann man es nicht auflisten! Vielen Dank für Ihre Arbeit! Jetzt erklärt sich auch, warum wir keinen Fehler erkennen konnten.
Was Ihre Anmerkung zum Konto 8339 und zur Zusammenfassenden Meldung (ZM) betrifft, so habe ich mir sagen lassen, dass es in ganz bestimmten Konstellationen wohl korrekt ist, Buchungen auf diesem Konto in der ZM auszuweisen. Derzeit prüfen wir den Vorschlag, bei bestimmten Konten wie 8339 und anderen einstellen zu können, ob sie in der ZM aufgeführt werden sollen oder nicht. Somit könnte jeder Kunde anhand der bei ihm zugrunde liegende Konstellation selbst entscheiden, ob der Betrag ausgewiesen wird oder nicht.
EU Konten