Source: http://www.smv.gob.pe/Frm_SIL_Detalle.aspx?CNORMA=RSMV00001800013%20&CTEXTO=
Timestamp: 2018-09-21 06:27:51
Document Index: 201967456

Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 5', 'artículo 1', 'artículo 5', 'artículo 7', 'artículo 9', 'Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 4']

MODIFICACIÓN DEL NUMERAL 2.2 E INCORPORACIÓN DEL ANEXO DE CONTROL 8 AL MANUAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIÓN, APROBADO POR RESOLUCIÓN SMV N° 012-2011-SMV/01
Resolución de Superintendencia N° 00013-2018Publicado el 03/05/2018
El Expediente Nº 2018002313 y los Informes Conjuntos Nos. 78 y 472-2018-SMV/06/10/12/13 del 6 de febrero y 25 de abril de 2018, respectivamente, ambos emitidos por la Oficina de Asesoría Jurídica, la Investigación y Desarrollo y la Superintendencia Adjunta de Riesgos; así como el Proyecto de Modificación del Manual de Información Financiera de los Agentes de Intermediación (en adelante, el PROYECTO);
Que, conforme a lo dispuesto en el literal a) del artículo 1° del Texto Único Concordado de la Ley Orgánica de la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV (en adelante, Ley Orgánica), Decreto Ley Nº 26126 y sus modificatorias, la SMV está facultada para dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores;
Que, de acuerdo con el literal b) del artículo 5° de la precitada norma, el Directorio de la SMV tiene por atribución aprobar la normativa del mercado de valores, así como aquella a la que deben sujetarse las personas naturales y jurídicas sometidas a su supervisión;
Que, de conformidad con los artículos 30 y 31 de la Ley de Mercado de Valores, Decreto Legislativo N° 861 y sus modificatorias (en adelante, LMV), corresponde a la SMV establecer las normas contables para la elaboración de los estados financieros y sus correspondientes notas de los emisores y demás personas naturales y jurídicas sometidas a su control y supervisión, así como la forma de presentación de tales estados; con excepción de las empresas bancarias, financieras y de seguros y otras reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones – SBS, cuya información financiera se presenta de acuerdo con las disposiciones establecidas por la SBS;
Que, mediante Resolución SMV N° 012-2011-SMV/01 se aprobó el Manual de Información Financiera de los Agentes de Intermediación, norma conforme a la cual los agentes de intermediación presentan su información financiera; y en la que se incorporaron Anexos de Control como información complementaria a los Estados Financieros con propósitos de supervisión y control;
Que, como parte del proceso de implementación de la supervisión basada en riesgos en la SMV, es necesario incorporar un Anexo de Control respecto a la composición de los ingresos operacionales de los agentes de intermediación, con el fin de identificar la exposición de dichos agentes en función de las líneas de negocio que desarrollan, y a la naturaleza, tamaño y complejidad de las operaciones que realizan; así como profundizar la planificación y ejecución de la supervisión in situ y extra situ sobre dichas sociedades
Que, el PROYECTO fue difundido en consulta ciudadana en el Portal del Mercado de Valores de la SMV por el plazo de treinta (30) días calendario, conforme lo dispuso la Resolución SMV N° 008-2018-SMV/01, publicada el 26 de febrero de 2018 en el Diario Oficial El Peruano; y,
Estando a lo dispuesto por el literal a) del artículo 1° y el literal b) del artículo 5° de la Ley Orgánica; el segundo párrafo del artículo 7° de la LMV; el numeral 2 del artículo 9 del Reglamento de Organización y Funciones de la SMV, aprobado por Decreto Supremo Nº 216-2011-EF; así como a lo acordado por el Directorio en su sesión del 30 de abril de 2018;
Artículo 1°.-	Modificar el numeral 2.2 ANEXOS DE CONTROL del Capítulo II del Manual de Información Financiera de los Agentes de Intermediación, aprobado por Resolución SMV N° 012-2011-SMV/01, de acuerdo con el siguiente texto:
“2.2 ANEXOS DE CONTROL
Se han diseñado ocho (8) anexos de control que complementan y detallan la información presentada en los estados financieros básicos, cuyos modelos o formatos se presentan en el Anexo B.
Anexo de Control 1 Composición del Efectivo y Equivalentes de Efectivo y Otros pasivos financieros corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación Financiera.
Anexo de Control 2 Composición del Efectivo de clientes en cuentas operativas de intermediación.
Anexo de Control 3 Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes.
Anexo de Control 4 Cuentas de Orden por Cuenta Propia.
Anexo de Control 5 Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes.
Anexo de Control 6 Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del AI.
Anexo de Control 7 Composición de Saldos de Clientes.
Anexo de Control 8 Composición de Ingresos Operacionales
Los anexos de control deben presentarse juntamente con la información financiera mensual e información financiera anual auditada. Con relación a la periodicidad de su presentación, corresponde que los Anexos de Control 1 al 6 sean preparados y presentados mensualmente; mientras que para los Anexos de Control 7 y 8 la periodicidad de su presentación sea trimestral.
En el caso del Anexo de Control 8, se deberá presentar la información de los ingresos operacionales respecto del período acumulado desde el inicio del ejercicio.
Presentación de los Anexos de Control
Los formatos de los anexos de control requeridos se encuentran en el anexo B. Asimismo, se presentan las reglas mínimas de elaboración de los anexos de control anteriormente mencionados:
Anexo de Control 8: Composición de Ingresos Operacionales
Se mostrarán detalladamente los ingresos operacionales de los AI.”
Artículo 2°.-	Incorporar el Anexo de Control 8 al Manual de Información Financiera de los Agentes de Intermediación, aprobado por Resolución SMV N° 012-2011-SMV/01, de acuerdo con el siguiente texto:
Artículo 3°.-	Publicar la presente resolución en el Diario Oficial El Peruano y en el Portal del Mercado de Valores de la Superintendencia del Mercado de Valores (www.smv.gob.pe).
Artículo 4°.-	La presente resolución entrará en vigencia el 1 de enero del 2019. El primer envío de información conforme al Anexo de Control 8 debe realizarse al cierre de marzo del 2019 con la información financiera correspondiente.
ANEXO ART 2