Source: http://docplayer.cz/33641404-O-vysledcich-prezkoumani-hospodareni-obce-velika-ves-za-rok-2015.html
Timestamp: 2019-02-16 06:21:03+00:00
Document Index: 53790492

Matched Legal Cases: ['zákona č. 93', 'zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

o výsledcích přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves za rok PDF
Download "o výsledcích přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves za rok 2015"
1 Zpráva auditora o výsledcích přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves za rok 2015 K v ě t e n
2 Obsah: I. VŠEOBECNÉ INFORMACE II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKUPŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ VII. DALŠÍ INFORMACE PŘÍLOHY: - Auditovaný výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M - Auditovaná rozvaha - Auditovaný výkaz zisku a ztráty - Auditovaná Příloha územních samosprávných celků - Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil - Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání Hospodaření 2
3 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č.420/2004 Sb.). pro územní samosprávný celek obec Veliká Ves IČ: Sídlo Obecního úřadu: Veliká Ves č.p. 68, PSČ za období od do I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán samosprávného celku (dále jen obec Veliká Ves ): starostka obce Lenka Kučerová Auditorská společnost: GESTIO s.r.o., číslo oprávnění Komory auditorů ČR č. 496, zastoupená jednatelkou společnosti Ing. Helenou Křepinskou, číslo oprávnění Komory auditorů ČR č Místo přezkoumání: Práce na přezkoumání hospodaření a ověření přiložené účetní závěrky byly prováděny na Obecním úřadě obce Veliká Ves a ukončeny v kanceláři auditorky. Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: od do II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, 3
4 d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zastavování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání podle ustanovení 3 zákona 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán obce Veliká Ves. 4
5 Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanovením 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření obce Veliká Ves je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves byly použity postupy ke shromáždění dostatečným a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku obce Veliká Ves. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialistu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialistu) a jejich vztah k hospodaření obce Veliká Ves jako celku. Při přezkoumání hospodaření obce Veliká Ves za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, žádná rizika nebyla identifikována. 5
6 D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU OBCE VELIKÁ VES A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU OBCE VELIKÁ VES: Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek ,- Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,- Kč A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 1,089 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků ,- Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,- Kč C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 3,4 % Podíl zastavovaného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku 0 Kč E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,- Kč D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku 0 % na celkovém majetku VII. DALŠÍ INFORMACE 1. Údaje vykázané ve Výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí sestaveného k Fin 2-12M, v Rozvaze k a v Příloze k účetní závěrce navazují na údaje vykázané v účetnictví obce a jsou doloženy fyzickou a dokladovou inventurou. 2. Rozpočet obce byl projednán a schválen na veřejném zasedání Obecního zastupitelstva dne Rozpočet byl řádně vyvěšen. V průběhu roku byla schváleno a provedeno 5 rozpočtových opatření. Konečná úprava rozpočtu byla provedena a schválena na zasedání zastupitelstva obce dne Poskytnuté dotace v roce 2015 byly řádně zúčtovány a vypořádány. Jednalo se o běžné investiční dotace. 6
7 4. Obec neprovozuje hospodářskou činnost. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst.3 písmena 1) zákona č. 420/2004 Sb., Zákon o přezkoumávání. V Praze dne GESTIO s.r.o. auditorka ing. Helena Křepinská Praha 10, Na Palouku 3219/3 auditorské oprávnění č.1362 auditorské oprávnění č
8 P Ř Í L O H Y 8