Source: http://szkolenia.ad.edu.pl/Krakow/Podatek-VAT-dla-zaawansowanych-2076840
Timestamp: 2019-09-20 16:51:43+00:00
Document Index: 123368703

Matched Legal Cases: ['art. 90', 'art. 86', 'art. 86', 'art. 7', 'art. 135', 'art. 33']

Podatek VAT dla zaawansowanych - Kraków - Szkolenia podatki i rachunkowość - Instytut Szkoleniowy A&D
Szkolenia Podatki i rachunkowość -> Podatek VAT dla zaawansowanych
Termin: 2019-10-10 — 2019-10-11 Zobacz inne terminy tego szkolenia.
Cena: 890 PLN + 23% VAT
Dzień I. Podatek VAT w obrocie krajowym w świetle przepisów, orzecznictwa oraz praktyki
moment dostawy towarów (w tym m.in.: sprzedaż wysyłkowa; dostawy towarów, dla których przewidziano okresy rozliczeniowe)
moment wykonania usługi (w tym m.in.: wykonanie usługi a protokół zdawczoodbiorczy; usługi świadczone przez określony czas – np. licencje)
czynności, dla których przewidziano szczególne momentu powstania obowiązku podatkowego
odsprzedaż (refakturowanie) usługi (ujęcie praktyczne)
czynności podlegające mechanizmowi „odwrotnego obciążenia”
przedpłaty a obowiązek podatkowy
kaucje a podatek VAT
bony a podatek VAT
kary umowne/odszkodowania a podatek VAT
2. Podstawa opodatkowania – zasady ustalania, w tym:
skonto, bonifikaty, rabaty
aport do spółki prawa handlowego
umowy barterowe
nieodpłatne przekazania towarów/usług
sprzedaż towarów/usług po symbolicznej cenie
podstawa opodatkowania przy najmie/dzierżawie w kontekście refakturowania mediów (wyrok TSUE z dnia 15 kwietnia 2015 r.)
rozliczanie faktur korygujących „in minus” oraz „in plus” przez sprzedawcę
3. Podatek naliczony
przesłanki warunkujące powstanie prawa do odliczenia podatku naliczonego;
termin odliczenia podatku naliczonego (w tym zasada: „jeden z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych”;
duplikat faktury a podatek naliczony;
rozliczanie faktur korygujących „in minus” oraz „in plus” przez nabywcę;
wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego w kontekście aktualnych kierunków kontroli organów podatkowych oraz organów celno-skarbowych;
podatek VAT a proporcja (art. 90-91 ustawy o VAT);
„Preproporcja” (art. 86 ust. 2a ustawy o VAT).
4. Samochody a podatek VAT
zakres pojazdów objętych regulacją art. 86a ustawy o VAT;
pojęcie „wydatków związanych z pojazdami samochodowymi”;
samochody wykorzystywane wyłącznie do celów działalności gospodarczej, w tym:
- samochody spełniające określone wymagania techniczne;
- samochody przeznaczone do wynajmu/odsprzedaży;
samochody wykorzystywane do celów „mieszanych”, w tym m.in.:
- ewidencja przebiegu pojazdu (sposób prowadzenia, wady, pomyłki, braki informacji itd.);
- VAT-26 a jego aktualizacja;
nieodpłatne bądź odpłatne udostępnienie samochodu firmowego do celów prywatnych pracownika;
sprzedaż samochodu firmowego a stawka podatku VAT;
odliczanie podatku naliczonego przy zakupie paliwa z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa, w tym wyroku TSUE z dnia z 15 maja 2019 r. (sygn. C-235/18, w sprawie Vega International) dotyczącego kart paliwowych
Dzień II. Podatek VAT w obrocie zagranicznym w świetle przepisów, orzecznictwa oraz praktyki
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
przesłanki podmiotowe dla uznania transakcji za WDT
przesłanki przedmiotowe dla uznania transakcji za WDT
fizyczne przemieszczenie towarów jako warunek WDT w świetle orzecznictwa sądowego
tzw. przemieszczenie magazynowe (wewnętrzne) a WDT
fakturowanie WDT i elementy obowiązkowe faktury
stosowania 0% stawki VAT względem WDT
przedpłaty a WDT
wykazywanie WDT w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej VAT-UE
korekta rozliczeń WDT
nieodpłatne przekazania towarów (w tym: próbki, gratisy) a WDT
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
przesłanki podmiotowe dla uznania transakcji za WNT
przesłanki przedmiotowe dla uznania transakcji za WNT
miejsce dokonania WNT (kraj zakończenia transportu vs kraj numeru VAT UE)
tzw. przemieszczenie magazynowe (wewnętrzne) a WNT
dokumentowanie WNT
stawka VAT właściwa dla WNT
przedpłaty a WNT
wykazywanie WNT w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej VAT-UE
korekta rozliczeń WNT
nieodpłatne przekazania towarów (w tym: próbki, gratisy) a WNT
3. Transakcje łańcuchowe (szeregowe) w obrocie międzynarodowym
pojęcie transakcji łańcuchowych (art. 7 ust. 8 ustawy o VAT)
miejsce dokonania dostawy towarów
„dostawa ruchoma”, „dostawa nieruchoma” a przyporządkowanie transportu do dostawy towarów
wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (procedura uproszczona – art. 135 i nast. ustawy o VAT)
ryzyka i zagrożenia związane z wykorzystywaniem transakcji „łańcuchowych” w tzw. obrocie karuzelowym VAT
4. Import i eksport towarów
import towarów – klasyczny sposób rozliczania
import towarów – rozliczanie w ramach deklaracji VAT (art. 33a ustawy o VAT)
moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie towarów
podstawa opodatkowania w imporcie towarów
moment odliczenia podatku naliczonego przy imporcie towarów
eksport towarów – istota transakcji
przemieszczenie towarów poza granice UE a eksport towarów
moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów
podstawa opodatkowania w eksporcie towarów
stawka 0% a eksport towarów (w tym przedpłaty na poczet eksportu)
dokumentowanie eksportu towarów i wykazywanie w deklaracji VAT
5. Usługi w obrocie międzynarodowym
miejsce świadczenia usług a status nabywcy (podatnik vs konsument)
pojęcie „siedziby działalności gospodarczej”
pojęcie „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”
zasady ustalania miejsca świadczenia usług – zasady ogólne
zasady ustalania miejsca świadczenia usług – wyjątki (m.in. usługi transportowe, usługi związane z nieruchomościami itp.)
Usługi w obrocie międzynarodowym a deklaracja VAT oraz informacja podsumowująca VAT-UE
Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia faksem lub e-mailem, lub wypełnienie zgłoszenia internetowego.
Karta zgłoszenia oraz wypełniony formularz internetowy mają formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.
Składniki ceny za szkolenia wyjazdowe są zmienne i każdorazowo określane w ofercie.
Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem lub mailem) najpóźniej na 7 (21 dla szkoleń wyjazdowych) dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%.