Source: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/FI/TXT/?uri=CELEX:32015R2450
Timestamp: 2019-08-24 10:05:16+00:00
Document Index: 7430348

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450, annettu 2 päivänä joulukuuta 2015, tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/2450,
tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista
ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (Solvenssi II) (1) ja erityisesti sen 35 artiklan 10 kohdan kolmannen alakohdan, 244 artiklan 6 kohdan kolmannen alakohdan ja 245 artiklan 6 kohdan toisen alakohdan,
Jotta voitaisiin helpottaa vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tehokasta valvontaa, on asianmukaista vahvistaa taulukot direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen yrityskohtaisten tietojen ja kyseisen direktiivin 244 artiklan 2 kohdassa ja 245 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen ryhmäkohtaisten tietojen toimittamiseksi valvontaviranomaisille.
Riskiperusteisen valvontatarkastusprosessin asianmukaisen täytäntöönpanon kannalta on ratkaisevan tärkeää, että toimitettavat tiedot ovat riittävän tarkkoja. Taulukot ovat visuaalinen esitys ilmoitettavista tiedoista, ja niissä täsmennetään, kuinka tarkasti tiedot on ilmoitettava.
Niiden taulukoiden yhdenmukaistaminen, joiden avulla tiedot toimitetaan valvontaviranomaisille, on olennainen keino edistää valvonnan lähentymistä. Direktiivin 2009/138/EY mukaisesti ilmoitettavat tiedot olisi sen vuoksi toimitettava tässä asetuksessa säädettyjen taulukoiden mukaisesti.
Käytännössä tiedot ilmoitetaan sähköisessä muodossa komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 (2) 313 artiklan mukaisesti.
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten sekä vakuutus- ja jälleenvakuutusryhmien olisi toimitettava ainoastaan liiketoimintaansa koskevat tiedot. Esimerkiksi tietyt direktiivissä 2009/138/EY säädetyt vaihtoehdot, kuten vastaavuuskorjauksen käyttö vakuutusteknisen vastuuvelan laskentaan tai kokonaisen tai osittaisen sisäisen mallin tai yrityskohtaisten parametrien käyttö vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, vaikuttavat toimitettavien tietojen laajuuteen. Useimmissa tapauksissa olisi toimitettava vain osa tässä asetuksessa säädetyistä taulukoista, koska kaikki taulukot eivät koske kaikkia yrityksiä.
Tämän asetuksen säännökset liittyvät läheisesti toisiinsa, koska niissä kaikissa käsitellään tietojen toimittamista vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiltä sekä vakuutus- ja jälleenvakuutusryhmiltä valvontaviranomaisille. Jotta varmistettaisiin, että nämä säännökset, joiden olisi tultava samanaikaisesti voimaan, ovat linjassa keskenään ja jotta raportointivelvoitteiden soveltamisalaan kuuluvien henkilöiden, mukaan luettuina sijoittajat, jotka eivät ole sijoittautuneet unioniin, saisivat kyseisistä säännöksistä helpommin kattavan käsityksen ja voisivat helposti tutustua niihin, on suotavaa, että kaikki direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 10 kohdassa, 244 artiklan 6 kohdassa ja 245 artiklan 6 kohdassa edellytetyt tekniset täytäntöönpanostandardit sisällytetään yhteen asetukseen.
Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä.
Sen varmistamiseksi, että valvontatietojen raportointia tosiasiallisesti sovelletaan yhdenmukaisella tavalla siitä päivästä, jona raportointivelvoitteiden soveltaminen alkaa, tämän asetuksen olisi tultava mahdollisimman pian voimaan, ja sitä olisi sovellettava 1 päivästä tammikuuta 2016,
YLEISET SÄÄNNÖKSET JA VALVONTATIETOJEN RAPORTOINTIVAATIMUKSET
Tässä asetuksessa vahvistetaan säännöllistä valvontatietojen raportointia koskevat tekniset täytäntöönpanostandardit vahvistamalla taulukot, joita yksittäisten vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on käytettävä toimittaessaan valvontaviranomaisille tietoja direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti ja joita ryhmien on käytettävä toimittaessaan valvontaviranomaisille tietoja direktiivin 2009/138/EY 244 artiklan 2 kohdan ja 245 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
Valvontatietojen raportointimuodot
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava tässä asetuksessa tarkoitetut tiedot käyttämällä valvontaviranomaisten tai ryhmävalvojan määrittämiä tiedonsiirtomuotoja ja tiedonesitystapoja ja noudattamalla seuraavia vaatimuksia:
luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan yksikköinä ilman desimaaleja lukuun ottamatta taulukoita S.06.02, S.08.01, S.08.02 ja S.11.01, joissa ne ilmoitetaan yksikköinä kahden desimaalin tarkkuudella;
luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan prosenttiyksikköinä neljän desimaalin tarkkuudella;
luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan yksikköinä ilman desimaaleja.
1. Jollei valvontaviranomainen muuta vaadi, tässä asetuksessa tarkoitetaan ’raportointivaluutalla’
yrityskohtaisessa raportoinnissa valuuttaa, jota käytetään vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tilinpäätöksen laatimiseen;
ryhmäkohtaisessa raportoinnissa valuuttaa, jota käytetään konsernitilinpäätöksen laatimiseen.
2. Luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan raportointivaluutan määräisinä, mikä vaatii muiden valuuttojen muuntamista raportointivaluutaksi, jollei tässä asetuksessa toisin säädetä.
3. Ilmaistaessa muun valuutan kuin raportointivaluutan määräisen omaisuuserän tai velan arvoa kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi ikään kuin muuntaminen olisi tapahtunut tilinpäätöspäivän kurssiin viimeisenä päivänä, jolta asianmukainen kurssi on saatavissa sillä raportointikaudella, jota omaisuuserä tai velka koskee.
4. Ilmaistaessa jonkin tuoton tai kulun arvoa kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi käyttämällä samaa muuntamisperustetta kuin kirjanpidossa käytetään.
5. Jollei valvontaviranomainen muuta vaadi, muuntaminen raportointivaluutaksi lasketaan käyttämällä samasta lähteestä olevaa valuuttakurssia kuin vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tilinpäätöksessä, kun on kyse yrityskohtaisesta raportoinnista, tai konsernitilinpäätöksessä, kun on kyse ryhmäkohtaisesta raportoinnista.
Tietojen uudelleentoimittaminen
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on niin pian kuin se on käytännössä mahdollista toimitettava ilmoitetut tiedot uudelleen käyttämällä tässä asetuksessa tarkoitettuja taulukoita, jos alun perin ilmoitetut tiedot ovat muuttuneet olennaisesti samaan raportointikauteen verrattuna sen jälkeen, kun tiedot on viimeksi toimitettu valvontaviranomaisille tai ryhmävalvojalle.
YKSITTÄISTEN YRITYSTEN MÄÄRÄLLISEN RAPORTOINNIN TAULUKOT
Määrälliset taulukot yksittäisten yritysten alkutietoja varten
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 314 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitetut tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.03, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.01.02.01, jossa esitetään yritystä koskevat perustiedot ja raportoinnin sisältö yleisesti, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.01.03.01, jossa esitetään erillään pidettäviä rahastoja ja vastaavuuskorjauskantoja koskevat perustiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.02.01.02, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.01.01, jossa esitetään omaa varallisuutta koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.23.01 ohjeita;
jos yritys käyttää standardikaavaa vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.01.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.01 ohjeita;
jos yritys käyttää standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.02.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.02 ohjeita;
jos yritys käyttää kokonaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.03.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.03 ohjeita;
jos vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset harjoittavat ainoastaan henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoimintaa tai jälleenvakuutustoimintaa, liitteessä I oleva taulukko S.28.01.01, jossa esitetään vähimmäispääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.28.01 ohjeita;
jos vakuutusyritykset harjoittavat sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoimintaa, liitteessä I oleva taulukko S.28.02.01, jossa esitetään vähimmäispääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.28.02 ohjeita.
Yksittäisten yritysten neljännesvuosittaiset määrälliset taulukot
1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava neljännesvuosittain, jollei raportoinnin laajuutta tai tiheyttä ole rajoitettu direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.02, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.02, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot soveltamalla yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.05.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.06.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.06.02 ohjeita ja käyttäen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä täydentäviä tunnistekoodeja, jäljempänä ’CIC-koodit’;
jos yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on yli 30 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.06.03.01, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksellä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.06.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.08.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaisten avoimista positioista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.08.01 ohjeita ja käyttäen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
liitteessä I oleva taulukko S.08.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo raportointikauden aikana suljetuista johdannaisista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.08.02 ohjeita ja käyttäen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
liitteessä I oleva taulukko S.12.01.02, jossa esitetään tiedot henkivakuutuksen ja sellaisen sairausvakuutuksen vakuutusteknisestä vastuuvelasta, jonka liiketoiminta perustuu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin, jäljempänä ’SLT-sairausvakuutus’, kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.12.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.17.01.02, jossa esitetään vahinkovakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.17.01 ohjeita;
2. Sovellettaessa 1 kohdan f alakohtaa yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen taulukon S.02.01.02 erä C0010/R0180, erään C0010/R0220 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja erään C0010/R0090 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.02 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla.
Yksittäisten yritysten neljännesvuosittaisessa raportoinnissa sallitut yksinkertaistukset
1. Neljännesvuosittaiset arvostukset voivat 6 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen tietojen osalta perustua arvioihin ja arviointimenetelmiin laajemmassa mitassa kuin tilikauden tietoja koskevat arvostukset. Neljännesvuosittaiseen raportointiin käytettävien arvostusmenettelyjen suunnittelulla on pyrittävä varmistamaan, että tulokseksi saadut tiedot ovat luotettavia ja täyttävät direktiivissä 2009/138/EY säädetyt vaatimukset ja että kaikki tietojen ymmärtämisen kannalta olennaiset tiedot ilmoitetaan.
2. Toimittaessaan 6 artiklan 1 kohdan i ja j alakohdassa tarkoitettuja tietoja vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset voivat käyttää vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa yksinkertaistettuja menetelmiä.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Perustiedot ja tietojen sisältö
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.01, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.01.03.01, jossa esitetään erillään pidettäviä rahastoja ja vastaavuuskorjauskantoja koskevat perustiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.03 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Tasetiedot ja muut yleiset tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.02.01.01, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista ja yrityksen tilinpäätöksen mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.02.02.01, jossa esitetään varoja ja velkoja koskevat tiedot valuutoittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.02.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.01.01, jossa esitetään taseen ulkopuolisia eriä koskevat yleiset tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.03.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.02.01, jossa esitetään luettelo taseen ulkopuolisiin eriin kuuluvista saaduista rajoittamattomista takuista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.03.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.03.01, jossa esitetään luettelo taseen ulkopuolisiin eriin kuuluvista annetuista rajoittamattomista takuista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.03.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.04.01.01, jossa esitetään toimintaa koskevat tiedot maittain, ETA-alue ja ETA:n ulkopuolinen alue mukaan luettuina, soveltamalla yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.04.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.04.02.01, jossa esitetään direktiivin 2009/138/EY liitteessä I olevan A osan luokkaa 10 koskevat tiedot, lukuun ottamatta rahdinkuljettajan vastuuta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.04.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.01, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot soveltamalla yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.05.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.02.01, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot maittain soveltamalla yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.05.02 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Sijoituksia koskevat tiedot
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on, jollei niitä ole vapautettu tietyn taulukon toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 7 kohdan nojalla, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
jos yritys on vapautettu taulukon S.06.02.01 tai S.08.01.01 tietojen vuosittaisesta toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 7 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.01.01, jossa esitetään sijoituksia koskevat yhteenvetotiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.06.01 ohjeita;
jos yritys on vapautettu taulukon S.06.02.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.06.02 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
jos yritys on vapautettu taulukon S.06.03.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti tai se ei ole raportoinut kyseistä taulukkoa neljännesvuosittain, koska tämän asetuksen 6 artiklan 1 kohdan f alakohdassa tarkoitettu yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on enintään 30 prosenttia, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.03.01, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksillä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.06.03 ohjeita;
jos strukturoitujen tuotteiden arvo, joka määritetään liitteessä V määriteltyihin luokkiin 5 ja 6 luokiteltujen sijoitusten summaksi, on yli 5 prosenttia taulukon S.02.01.01 erissä C0010/R0070 ja C0010/R0220 ilmoitetuista kokonaissijoituksista, liitteessä I oleva taulukko S.07.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo strukturoiduista tuotteista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.07.01 ohjeita;
jos yritykset on vapautettu taulukon S.08.01.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaisten avoimista positioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.08.01 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
jos yritykset on vapautettu taulukon S.08.02.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo raportointikauden aikana suljetuista johdannaisista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.08.02 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
liitteessä I oleva taulukko S.09.01.01, jossa esitetään raportointikauden tuottoja, voittoja ja tappioita koskevat tiedot liitteessä IV määriteltyjen sijoitusluokkien mukaan, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.09.01 ohjeita;
jos lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevien taseeseen sisältyvien ja taseen ulkopuolisten arvopapereiden arvo, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, on yli 5 prosenttia taulukon S.02.01.01 erissä C0010/R0070 ja C0010/R0220 ilmoitetuista kokonaissijoituksista, liitteessä I oleva taulukko S.10.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo taseeseen sisältyvistä ja taseen ulkopuolisista arvopapereiden lainaksiantamis- ja takaisinostosopimuksista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.10.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.11.01.01, jossa esitetään vakuutena olevia omaisuuseriä koskeva eräkohtainen luettelo, joka koostuu kaikentyyppisistä vakuutena olevista taseen ulkopuolisista sijoitusluokista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.11.01 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.12.01.01, jossa esitetään henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.12.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.12.02.01, jossa esitetään henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot maittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.12.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.13.01.01, jossa esitetään tiedot henkivakuutustoiminnan kassavirtaennusteesta, jota käytetään parhaan estimaatin laskennassa, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.13.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.14.01.01, jossa esitetään tiedot henkivakuutusvelvoitteita koskevasta analyysistä, mukaan luettuina henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutussopimukset sekä vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat annuiteetit, yrityksen liikkeeseen laskemien tuotteiden ja homogeenisten riskiryhmien mukaan, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.14.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.15.01.01, jossa esitetään tiedot takuuehtoisten vakuutusten takuita koskevasta kuvauksesta yrityksen ensivakuutustoiminnassa liikkeeseen laskemien tuotteiden mukaan, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.15.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.15.02.01, jossa esitetään tiedot takuuehtoisten vakuutusten takuiden suojauksesta yrityksen ensivakuutustoiminnassa liikkeeseen laskemien tuotteiden mukaan, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.15.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.16.01.01, jossa esitetään tiedot yrityksen vahinkovakuutusvelvoitteisiin pohjautuvista annuiteeteista ensivakuutustoiminnassa, josta annuiteetteja syntyy, kaikkien vakuutuslajien osalta, sellaisina kuin ne määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, ja myös valuutoittain, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.16.01 ohjeita; valuuttakohtaiset tiedot on ilmoitettava vain, jos yhdestä vahinkovakuutuslajista olevan diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun paras estimaatti on yli 3 prosenttia kaikkien annuiteetteja koskevien korvausvastuiden yhteenlasketusta parhaasta estimaatista, jolloin ne on ilmoitettava seuraavasti jaoteltuina:
raportointivaluutan määrät;
minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on yli 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun parhaasta estimaatista;
minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on alle 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun parhaasta estimaatista mutta yli 5 prosenttia kaikkien annuiteetteja koskevien korvausvastuiden yhteenlasketusta parhaasta estimaatista;
liitteessä I oleva taulukko S.17.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.17.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.17.02.01, jossa esitetään ensivakuutustoimintaan liittyvää vahinkovakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot maittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.17.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.18.01.01, jossa esitetään tiedot vahinkovakuutustoiminnan kassavirtaennusteesta parhaan estimaatin perusteella, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.18.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.19.01.01, jossa esitetään tiedot vahinkovakuutuskorvauksista kehityskolmioiden muodossa, yhteenlaskettuina kunkin vahinkovakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, ja myös valuutoittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.19.01 ohjeita; valuuttakohtaiset tiedot on ilmoitettava vain, jos yhden vahinkovakuutuslajin bruttomääräinen yhteenlaskettu paras estimaatti on yli 3 prosenttia korvausvastuun bruttomääräisestä yhteenlasketusta parhaasta estimaatista, jolloin ne on ilmoitettava seuraavasti jaoteltuina:
minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on yli 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä parhaasta estimaatista;
minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on alle 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä parhaasta estimaatista mutta yli 5 prosenttia alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä yhteenlasketusta parhaasta estimaatista;
liitteessä I oleva taulukko S.20.01.01, jossa esitetään tiedot korvauskulujakauman kehityksestä tilikauden lopussa kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.20.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.21.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutustoiminnan tappiojakauman riskiprofiilia koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.21.01 ohjeita;
liitteessä I oleva S.21.02.01, jossa esitetään vahinkovakuutusriskejä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.21.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.21.03.01, jossa esitetään vahinkovakuutusriskejä koskevat tiedot vakuutusmäärän mukaan kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.21.03 ohjeita;
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Pitkäaikaisia takuita koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.22.01.01, jossa esitetään tiedot pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutuksista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.22.04.01, jossa esitetään tiedot korkojen siirtymätoimenpiteestä, noudattaen liitteessä II olevan taulukon S.22.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.22.05.01, jossa esitetään tiedot vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteestä, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.05 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.22.06.01, jossa esitetään tiedot parhaasta estimaatista, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.06 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Omaa varallisuutta ja omistusyhteyksiä koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.23.02.01, jossa esitetään omaa varallisuutta koskevat yksityiskohtaiset tiedot luokittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.23.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.03.01, jossa esitetään tiedot oman varallisuuden vuosittaisista muutoksista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.23.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.04.01, jossa esitetään luettelo oman varallisuuden eristä, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.23.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.24.01.01, jossa esitetään tiedot yrityksellä olevista omistusyhteyksistä sekä yleiskuva omasta varallisuudesta tehdyn, rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin liittyvän vähennyksen laskennasta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.24.01 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot
1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.26.01.01, jossa esitetään markkinariskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.02.01, jossa esitetään vastapuoliriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.03.01, jossa esitetään henkivakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.04.01, jossa esitetään sairausvakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.05.01, jossa esitetään vahinkovakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.05 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.06.01, jossa esitetään operatiivista riskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.06 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.07.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskennassa käytettyjä yksinkertaistuksia koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.07 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.27.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutukseen liittyvää katastrofiriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.27.01 ohjeita.
2. Jos on olemassa erillään pidettäviä rahastoja tai vastaavuuskorjauskantoja, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida yhteisöstä kokonaisuutena.
3. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 19 artiklan perusteella toisin päätetä.
4. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vähimmäispääomavaatimusta koskevat tiedot
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Variaatioanalyysiä koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.29.01.01, jossa esitetään tiedot sellaisen ylijäämän muutoksesta raportointivuoden aikana, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat, sekä yhteenveto tämän muutoksen pääasiallisista syistä, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.29.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.29.02.01, jossa esitetään tiedot sellaisen ylijäämän muutoksen, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat, siitä osasta raportointivuoden aikana, joka johtuu sijoituksista ja rahoitusveloista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.29.02 ohjeita;
liitteessä I olevat taulukot S.29.03.01 ja S.29.04.01, jossa esitetään tiedot sellaisen ylijäämän muutoksen, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat, siitä osasta raportointivuoden aikana, joka johtuu vakuutusteknisestä vastuuvelasta, noudattaen liitteessä II olevien jaksojen S.29.03 ja S.29.04 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Jälleenvakuutusta ja erillisyhtiöitä koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.30.01.01, jossa esitetään tiedot fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista seuraavana raportointivuonna, mukaan luettuna tiedot 10 tärkeimmästä jälleenvakuutettuun altistumaan liittyvästä riskistä kunkin sellaisen vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, jolle käytetään fakultatiivista jälleenvakuutusta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.30.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.30.02.01, jossa esitetään tiedot osuuksista, jotka jälleenvakuuttajilla on fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista seuraavana raportointivuonna, mukaan luettuina tiedot 10 tärkeimmästä jälleenvakuutettuun altistumaan liittyvästä riskistä kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.30.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.30.03.01, jossa esitetään tiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta seuraavana raportointivuonna, mukaan luettuina prospektiiviset tiedot jälleenvakuutussopimuksista, joiden voimassaoloaika sisältää seuraavan raportointivuoden tai menee päällekkäin sen kanssa, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.30.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.30.04.01, jossa esitetään tiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta seuraavana raportointivuonna, mukaan luettuina prospektiiviset tiedot jälleenvakuutussopimuksista, joiden voimassaoloaika sisältää seuraavan raportointivuoden tai menee päällekkäin sen kanssa, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.30.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.31.01.01, jossa esitetään jälleenvakuuttajien osuutta koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.31.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.31.02.01, jossa esitetään erillisyhtiöitä koskevat tiedot riskin erillisyhtiöihin siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen näkökulmasta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.31.02 ohjeita.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Erillään pidettäviä rahastoja, olennaisia vastaavuuskorjauskantoja ja jäljellä olevaa osaa koskevat tiedot
1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava seuraavat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot jokaisesta olennaisesta erillään pidettävästä rahastosta, jokaisesta olennaisesta vastaavuuskorjauskannasta ja jäljellä olevasta osasta vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko SR.01.01.01, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.01.01 ohjeita;
jokaisesta olennaisesta erillään pidettävästä rahastosta ja jäljellä olevasta osasta liitteessä I oleva taulukko SR.02.01.01, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä sekä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista että yrityksen tilinpäätöksen mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.12.01.01, jossa esitetään henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.12.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.17.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.17.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.22.02.01, jossa esitetään tiedot kassavirtaennusteesta parhaan estimaatin laskentaa varten vastaavuuskorjauskannoittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.22.03.01, jossa esitetään vastaavuuskorjauskantoja koskevat tiedot vastaavuuskorjauskannoittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.03 ohjeita;
jos yritys käyttää standardikaavaa vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.01.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.01 ohjeita;
jos yritys käyttää standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.02.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.02 ohjeita;
jos yritys käyttää kokonaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.03.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.25.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.01.01, jossa esitetään markkinariskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.02.01, jossa esitetään vastapuoliriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.03.01, jossa esitetään henkivakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.04.01, jossa esitetään sairausvakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.05.01, jossa esitetään vahinkovakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.05 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.06.01, jossa esitetään operatiivista riskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.06 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.07.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskennassa käytettyjä yksinkertaistuksia koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.26.07 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.27.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutukseen liittyvää katastrofiriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.27.01 ohjeita.
2. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, j–q alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 19 artiklan perusteella toisin päätetä.
3. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, j–q alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Sisäisen mallin käyttäjät
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka laskevat vakavaraisuuspääomavaatimuksen käyttämällä hyväksyttyä osittaista tai kokonaista sisäistä mallia, on sovittava valvontaviranomaisensa kanssa siitä, mitkä vakavaraisuuspääomavaatimusta koskeviin tietoihin liittyvät taulukot on toimitettava vuosittain.
Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Ryhmänsisäisiä liiketoimia koskevat tiedot
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b tai c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään ja joiden emoyritys on sekavakuutushallintayhtiö, on toimitettava vuosittain seuraavat kyseisen direktiivin 245 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.36.01.01, jossa esitetään tiedot merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, joihin sisältyy oman pääoman ehtoisia liiketoimia sekä velkojen ja varojen siirtoa, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.36.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.02.01, jossa esitetään tiedot johdannaisia koskevista merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, mukaan luettuina johdannaisinstrumentteja tukevat takuut, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.36.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.03.01, jossa esitetään tiedot jälleenvakuutusta koskevista merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.36.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.04.01, jossa esitetään tiedot merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, jotka koskevat sisäistä kustannustenjakoa, muita ehdollisia velkoja kuin johdannaisia sekä taseen ulkopuolisia eriä, ja muuntyyppisistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.36.04 ohjeita.
Yksittäisten yritysten määrälliset taulukot – Ryhmänsisäisiä liiketoimia koskevat tiedot
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b tai c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään ja joiden emoyritys on sekavakuutushallintayhtiö, on raportoitava kyseisen direktiivin 245 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetut hyvin merkittävät ryhmänsisäiset liiketoimet, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, sekä kyseisen direktiivin 245 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kaikissa olosuhteisessa ilmoitettavat ryhmänsisäiset liiketoimet, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, niin pian kuin se on käytännössä mahdollista käyttämällä asiaankuuluvia taulukoita tämän asetuksen liitteessä I olevista taulukoista S.36.01.01–S.36.04.01, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevien jaksojen S.36.01–S.36.04 ohjeita.
RYHMIEN MÄÄRÄLLISEN RAPORTOINNIN TAULUKOT
Määrälliset taulukot ryhmien alkutietoja varten
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 314 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 375 artiklan 1 kohdan, käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.06, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.01.02.04, jossa esitetään ryhmää koskevat perustiedot ja raportoinnin sisältö yleisesti, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.01.03.04, jossa esitetään erillään pidettäviä rahastoja ja vastaavuuskorjauskantoja koskevat perustiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.02.01.02, jossa esitetään tasetiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.01.04, jossa esitetään omaa varallisuutta koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.23.01 ohjeita;
jos ryhmä käyttää standardikaavaa vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.01.04, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.01 ohjeita;
jos ryhmä käyttää standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.02.04, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.02 ohjeita;
jos ryhmä käyttää kokonaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko S.25.03.04, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.32.01.04, jossa esitetään ryhmään kuuluvia vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.32.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.33.01.04, jossa esitetään tiedot ryhmään kuuluvia vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiä koskevista vaatimuksista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.33.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.34.01.04, jossa esitetään tiedot muista säännellyistä rahoitusalan yhteisöistä ja muista sääntelemättömistä rahoitusalan yhteisöistä, mukaan luettuina vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.34.01 ohjeita.
2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan c, d, f, g ja h alakohdassa tarkoitetut taulukot.
Ryhmien neljännesvuosittaiset määrälliset taulukot
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on, jollei raportoinnin tiheyttä ole rajoitettu direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, neljännesvuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.05, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.01 ohjeita;
jos ryhmä käyttää ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.02.01.02, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.02, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, käyttämällä konsernitilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.05.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.06.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.06.02 ohjeita ja käyttäen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
jos ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on yli 30 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.06.03.04, jossa esitetään tiedot kaikkien ryhmällä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.06.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.08.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaistransaktioista raportointikauden aikana, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.08.02 ohjeita ja käyttäen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;
liitteessä I oleva taulukko S.23.01.04, jossa esitetään omaa varallisuutta koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.23.01 ohjeita.
2. Sovellettaessa 1 kohdan f alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen taulukon S.02.01.02 erä C0010/R0180, erään C0010/R0220 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja erään C0010/R0090 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.02 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.
Ryhmien neljännesvuosittaisessa raportoinnissa sallitut yksinkertaistukset
Neljännesvuosittaiset arvostukset voivat 23 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen tietojen osalta perustua arvioihin ja arviointimenetelmiin laajemmassa mitassa kuin tilikauden tietoja koskevat arvostukset. Neljännesvuosittaiseen raportointiin käytettävien arvostusmenettelyjen suunnittelulla on pyrittävä varmistamaan, että tulokseksi saadut tiedot ovat luotettavia ja täyttävät direktiivissä 2009/138/EY säädetyt vaatimukset ja että kaikki tietojen ymmärtämisen kannalta olennaiset tiedot ilmoitetaan.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Perustiedot ja tietojen sisältö
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.01.01.04, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.01 ohjeita;
jos ryhmä käyttää ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.01.03.04, jossa esitetään erillään pidettäviä rahastoja ja vastaavuuskorjauskantoja koskevat perustiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.03 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Tasetiedot ja muut yleiset tiedot
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.02.01.01, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä sekä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista että konsernitilinpäätöksen mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.02.02.01, jossa esitetään varoja ja velkoja koskevat tiedot valuutoittain, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.02.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.01.04, jossa esitetään taseen ulkopuolisia eriä koskevat yleiset tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.03.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.02.04, jossa esitetään luettelo taseen ulkopuolisiin eriin kuuluvista saaduista rajoittamattomista takuista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.03.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.03.03.04, jossa esitetään luettelo taseen ulkopuolisiin eriin kuuluvista annetuista rajoittamattomista takuista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.03.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.01, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, käyttämällä konsernitilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.05.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.05.02.01, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot maittain soveltamalla yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.05.02 ohjeita.
2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut taulukot.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Sijoituksia koskevat tiedot
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on, jollei niitä ole vapautettu tietyn taulukon toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan nojalla, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.02.04 tai S.08.01.04 tietojen vuosittaisesta toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.01.01, jossa esitetään sijoituksia koskevat yhteenvetotiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.06.01 ohjeita;
jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.02.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.06.02 ohjeita;
jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.03.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti tai ei ole raportoinut kyseistä taulukkoa neljännesvuosittain, koska tämän asetuksen 23 artiklan 1 kohdan f alakohdassa tarkoitettu ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on enintään 30 prosenttia, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.03.04, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksillä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.06.03 ohjeita;
jos ryhmällä olevien strukturoitujen tuotteiden arvon osuus kaikista sijoituksista on yli 5 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.07.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo strukturoiduista tuotteista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.07.01 ohjeita;
jos ryhmä on vapautettu taulukon S.08.01.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaisten avoimista positioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.08.01 ohjeita;
jos ryhmä on vapautettu taulukon S.08.02.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaistransaktioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.08.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.09.01.01, jossa esitetään raportointikauden tuottoja, voittoja ja tappioita koskevat tiedot liitteessä IV määriteltyjen sijoitusluokkien mukaan, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.09.01 ohjeita;
jos lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevien taseeseen sisältyvien ja taseen ulkopuolisten arvopapereiden osuus kaikista sijoituksista on yli 5 prosenttia, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, liitteessä I oleva taulukko S.10.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo taseeseen sisältyvistä ja taseen ulkopuolisista arvopapereiden lainaksiantamis- ja takaisinostosopimuksista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.10.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.11.01.04, jossa esitetään vakuutena olevia omaisuuseriä koskeva eräkohtainen luettelo, joka koostuu kaikentyyppisistä vakuutena olevista taseen ulkopuolisista omaisuuseräluokista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.11.01 ohjeita.
2. Sovellettaessa 1 kohdan d alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, ryhmällä olevien strukturoitujen tuotteiden arvon osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen tämän asetuksen liitteessä IV määriteltyihin luokkiin 5 ja 6 luokitellut sijoitukset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.01 erien C0010/R0070 ja C0010/R0020 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.
3. Sovellettaessa 1 kohdan h alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, osuus saadaan laskemalla yhteen lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevat taseeseen sisältyvät ja taseen ulkopuoliset arvopaperit, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.01 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Takuuehtoisia vakuutuksia koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.15.01.04, jossa esitetään tiedot takuuehtoisten vakuutusten takuita koskevasta kuvauksesta ryhmään kuuluvien ja ETA-alueen ulkopuolelle sijoittuneiden yritysten ensivakuutustoiminnassa liikkeeseen laskemien tuotteiden mukaan, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.15.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.15.02.04, jossa esitetään tiedot takuuehtoisten vakuutusten takuiden suojauksesta ryhmään kuuluvien ja ETA-alueen ulkopuolelle sijoittuneiden yritysten ensivakuutustoiminnassa liikkeeseen laskemien tuotteiden mukaan, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.15.02 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Pitkäaikaisia takuita koskevat tiedot
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I olevaa taulukkoa S.22.01.04, jossa esitetään tiedot pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutuksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.22.01 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Omaa varallisuutta koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.23.02.04, jossa esitetään omaa varallisuutta koskevat yksityiskohtaiset tiedot luokittain, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.23.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.03.04, jossa esitetään tiedot oman varallisuuden vuosittaisista muutoksista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.23.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.23.04.04, jossa esitetään luettelo oman varallisuuden eristä, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.23.04 ohjeita.
2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan b ja c alakohdassa tarkoitetut taulukot.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.26.01.04, jossa esitetään markkinariskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.02.04, jossa esitetään vastapuoliriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.03.04, jossa esitetään henkivakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.04.04, jossa esitetään sairausvakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.05.04, jossa esitetään vahinkovakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.05 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.06.04, jossa esitetään operatiivista riskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.06 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.26.07.04, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskennassa käytettyjä yksinkertaistuksia koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.07 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.27.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutukseen liittyvää katastrofiriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.27.01 ohjeita.
2. Jos on olemassa erillään pidettäviä rahastoja tai vastaavuuskorjauskantoja, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida ryhmästä kokonaisuutena.
3. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 35 artiklan perusteella toisin päätetä.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Jälleenvakuuttajia ja erillisyhtiöitä koskevat tiedot
liitteessä I oleva taulukko S.31.01.04, jossa esitetään jälleenvakuuttajien osuutta koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.31.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.31.02.04, jossa esitetään erillisyhtiöitä koskevat tiedot riskin erillisyhtiöihin siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen näkökulmasta, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.31.02 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Ryhmäkohtaiset tiedot
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava vuosittain seuraavat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, käyttämällä seuraavia taulukoita:
liitteessä I oleva taulukko S.34.01.04, jossa esitetään tiedot sellaisista rahoitusalan yrityksistä, jotka eivät ole vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksiä, sekä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 52 kohdassa määritellyistä, rahoitustoimintaa harjoittavista sääntelemättömistä yrityksistä, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.34.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.35.01.04, jossa esitetään ryhmään kuuluvien yritysten vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.35.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.01.01, jossa esitetään tiedot merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, joihin sisältyy oman pääoman ehtoisia liiketoimia sekä velkojen ja varojen siirtoa ja jotka ylittävät ryhmävalvojan direktiivin 2009/138/EY 245 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämän kynnysarvon, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.36.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.02.01, jossa esitetään tiedot sellaisista johdannaisia koskevista merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, mukaan luettuina johdannaisinstrumentteja tukevat takuut, jotka ylittävät ryhmävalvojan direktiivin 2009/138/EY 245 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämän kynnysarvon, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.36.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.03.01, jossa esitetään tiedot sellaisista jälleenvakuutusta koskevista merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, jotka ylittävät ryhmävalvojan direktiivin 2009/138/EY 245 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämän kynnysarvon, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.36.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.36.04.01, jossa esitetään tiedot sisäistä kustannustenjakoa, muita ehdollisia velkoja kuin johdannaisia sekä taseen ulkopuolisia eriä koskevista merkittävistä ryhmänsisäisistä liiketoimista ja muuntyyppisistä ryhmänsisäisistä liiketoimista, jotka ylittävät ryhmävalvojan direktiivin 2009/138/EY 245 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämän kynnysarvon, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.36.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko S.37.01.04, jossa esitetään tiedot merkittävistä riskikeskittymistä, jotka ylittävät ryhmävalvojan direktiivin 2009/138/EY 244 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämän kynnysarvon, noudattaen liitteessä III olevia taulukon S.37.01 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Erillään pidettäviä rahastoja, olennaisia vastaavuuskorjauskantoja ja jäljellä olevaa osaa koskevat tiedot
1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, kaikista olennaisista erillään pidettävistä rahastoista ja kaikista olennaisista vastaavuuskorjauskannoista, jotka liittyvät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitettuun konsolidoituun osaan, sekä jäljelle jäävästä osasta vuosittain käyttämällä seuraavia taulukkoja:
liitteessä I oleva taulukko SR.01.01.04, jossa esitetään toimitettujen tietojen sisältö, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.01.01 ohjeita;
jos ryhmä käyttää standardikaavaa vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.01.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.01 ohjeita;
jos yritys käyttää standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.02.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.02 ohjeita;
jos yritys käyttää kokonaista sisäistä mallia vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan, liitteessä I oleva taulukko SR.25.03.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimus, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.25.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.01.01, jossa esitetään markkinariskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.01 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.02.01, jossa esitetään vastapuoliriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.02 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.03.01, jossa esitetään henkivakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.03 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.04.01, jossa esitetään sairausvakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.04 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.05.01, jossa esitetään vahinkovakuutusriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.05 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.06.01, jossa esitetään operatiivista riskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.06 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.26.07.01, jossa esitetään vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskennassa käytettyjä yksinkertaistuksia koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.26.07 ohjeita;
liitteessä I oleva taulukko SR.27.01.01, jossa esitetään vahinkovakuutukseen liittyvää katastrofiriskiä koskevat tiedot, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.27.01 ohjeita.
2. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan e–l alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 35 artiklan perusteella toisin päätetä.
3. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, 1 kohdan e–l alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.
4. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on niiden tietojen lisäksi, jotka on toimitettava 1 kohdassa mainittuja taulukkoja käyttämällä, toimitettava vuosittain tasetiedot kaikista olennaisista erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a tai c alakohdassa tarkoitettuun konsolidoituun osaan, sekä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetusta jäljellä olevasta osasta, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohta, vuosittain käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I olevaa taulukkoa SR.02.01.01, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita.
Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Sisäisen mallin käyttäjät
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka laskevat vakavaraisuuspääomavaatimuksen käyttämällä hyväksyttyä osittaista tai kokonaista sisäistä mallia, on sovittava ryhmävalvojansa kanssa siitä, mitkä vakavaraisuuspääomavaatimusta koskeviin tietoihin liittyvät taulukot on toimitettava vuosittain.
Ryhmien määrälliset taulukot – Ryhmänsisäiset liiketoimet ja riskikeskittymät
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on ilmoitettava:
direktiivin 2009/138/EY 245 artiklan 2 kohdan ensimmäisessä ja toisessa alakohdassa tarkoitetut merkittävät ja hyvin merkittävät ryhmänsisäiset liiketoimet ja kyseisen direktiivin 245 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kaikissa olosuhteisessa ilmoitettavat ryhmänsisäiset liiketoimet käyttämällä soveltuvin osin tämän asetuksen liitteessä I olevia taulukoita S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 tai S.36.04.01, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevien jaksojen S.36.01–S.36.04 ohjeita;
direktiivin 2009/138/EY 244 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut merkittävät riskikeskittymät ja kyseisen direktiivin 244 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kaikissa olosuhteisessa ilmoitettavat riskikeskittymät käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I olevaa taulukkoa S.37.01.04, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.37.01 ohjeita.
Tätä asetusta sovelletaan 1 päivästä tammikuuta 2016.
Toimitettujen tietojen sisältö
Taulukon koodi
Perustiedot – Yleistä
Perustiedot – Erillään pidettävät rahastot ja vastaavuuskorjauskannat
Varat ja velat valuutoittain
Taseen ulkopuoliset erät – Yleistä
Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo yrityksen saamista rajoittamattomista takuista
Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo yrityksen antamista rajoittamattomista takuista
Toiminta maittain
Tiedot Solvenssi II -direktiivin liitteessä I olevan A osan luokasta 10, ilman rahdinkuljettajan vastuuta
Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain
Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain
Yhteenveto sijoituksista
Luettelo sijoituksista
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset – Läpikatsomisperiaate (look-through approach)
Avoimet johdannaiset
Johdannaistransaktiot
Kauden tuotot/voitot ja tappiot
Arvopaperien lainaksiantaminen ja takaisinostosopimukset
Vakuutena olevat omaisuuserät
Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka
Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka – Maittain
Bruttomääräinen kassavirtaennuste
Henkivakuutusvelvoitteita koskeva analyysi
Kuvaus takuuehtoisista vakuutusten takuista
Takuuehtoisten vakuutusten takuiden suojaus
Tiedot vahinkovakuutusvelvoitteisiin pohjautuvista annuiteeteista
Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka
Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka – Maittain
Kassavirtaennuste (paras estimaatti – vahinkovakuutus)
Korvauskulujakauman kehitys
Tappiojakauman riskiprofiili
Vahinkovakuutusriskien jakauma – Vakuutetun summan mukaan
Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutukset
Tiedot korkojen laskennan siirtymätoimenpiteestä
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen kokonaislaskenta
Paras estimaatti, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus
Yksityiskohtaiset tiedot omasta varallisuudesta luokittain
Oman varallisuuden vuosittaiset muutokset
Luettelo oman varallisuuden eristä
Omistusyhteydet
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa käyttävät yritykset
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia käyttävät yritykset
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Kokonaista sisäistä mallia käyttävät yritykset
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vastapuoliriski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Henkivakuutusriski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sairausvakuutusriski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinkovakuutusriski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Operatiivinen riski
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Yksinkertaistukset
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinko- ja sairausvakuutukseen liittyvä katastrofiriski
Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta
Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoiminta
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat – Sijoituksista ja rahoitusveloista johtuva
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat – Vakuutusteknisestä vastuuvelasta johtuva
Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka
Perustiedot vahinko- ja henkivakuutustoiminnan fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista
Tiedot vahinko- ja henkivakuutustoiminnan fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista olevista osuuksista
Perustiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta
Perustiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta olevista osuuksista
Jälleenvakuuttajien osuus (mukaan lukien rajoitettu jälleenvakuutus ja erillisyhtiöt)
Ryhmänsisäiset liiketoimet – Oman pääoman ehtoiset liiketoimet, velkojen ja varojen siirrot
Ryhmänsisäiset liiketoimet – Johdannaiset
Ryhmänsisäiset liiketoimet – Sisäinen jälleenvakuutus
Ryhmänsisäiset liiketoimet – Kustannustenjako, ehdolliset velat, taseen ulkopuoliset erät ja muut erät
Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo ryhmän saamista rajoittamattomista takuista
Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo ryhmän antamista rajoittamattomista takuista
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR)– Standardikaavaa käyttävät ryhmät
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR)– Standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Kokonaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät
Yksittäisiä vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiä koskevat vaatimukset
Muita säänneltyjä ja sääntelemättömiä rahoitusalan yrityksiä koskevat yrityskohtaiset vaatimukset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt mukaan lukien
Osuus ryhmän vakuutusteknisestä vastuuvelasta
Riskikeskittymä
Ryhmään kuuluvat yhteisöt
Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta / jäljellä oleva osa
Rahaston/vastaavuuskorjauskannan numero
Kassavirtaennuste (paras estimaatti – vastaavuuskorjauskannat)
Tiedot vastaavuuskorjauksen laskennasta
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vain standardikaava
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaava ja osittainen sisäinen malli
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sisäinen malli
Yrityksen tunnistekoodi
Yrityskoodin tyyppi
Toimiluvan myöntänyt maa
Raportoinnin toimituspäivä
Raportointijakson viimeinen päivä
Säännöllinen/tapauskohtainen toimittaminen
Raportointivaluutta
SCR:n laskentamenetelmä
Yrityskohtaisten parametrien käyttö
Erillään pidettävät rahastot
Vastaavuuskorjaus
Volatiliteettikorjaus
Riskittömien korkojen siirtymätoimenpide
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpide
Ensimmäinen raportointi vai uudelleenraportointi
Osakasyrityksen nimi
Ryhmän tunnistekoodi
Ryhmäkoodin tyyppi
Ryhmävalvojan maa
Alaryhmän tiedot
Ryhmän SCR:n laskentamenetelmä
Ryhmäkohtaisten parametrien käyttö
Ryhmän vakavaraisuuden laskentamenetelmä
Luettelo kaikista erillään pidettävistä rahastoista / vastaavuuskorjauskannoista (päällekkäisyydet sallitaan)
Erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan nimi
Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta / rahaston jäljellä oleva osa
Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta, johon kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja
Luettelo erillään pidettävistä rahastoista / vastaavuuskorjauskannoista, joihin kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja
Sellaisten erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen numero, joihin kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja
Toiseen rahastoon kuuluvan erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan numero
Toiseen rahastoon kuuluva erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta
Yrityksen tunnistekoodin tyyppi
Solvenssi II -arvo
Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo
Eläke-etuuksien ylijäämä
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä)
Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisiin sopimusten katteena olevat varat)
Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat)
Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet
Osakkeet – Listatut
Osakkeet – Listaamattomat
Vakuudelliset arvopaperit
Indeksi- ja sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sijoitetut varat
Kiinnelainat ja muut lainat
Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus
Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille
Muut kiinnelainat ja lainat
Saamiset jälleenvakuutussopimuksista:
Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus
Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta
NSLT-sairausvakuutus
Henkivakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta ja indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia
SLT-sairausvakuutus
Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta ja indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia
Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus
Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta
Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät)
Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat)
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan alkupääomaan liittyvät saamiset
Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla
Vakuutustekninen vastuuvelka – Vahinkovakuutus
Vakuutustekninen vastuuvelka – Vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta)
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus
Vakuutustekninen vastuuvelka – Henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia)
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus
Vakuutustekninen vastuuvelka – Henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia)
Vakuutustekninen vastuuvelka – Indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta
Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka
Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet
Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille
Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille
Jälleenvakuutusvelat
Velat (ostovelat, ei vakuutusvelat)
Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat
Kaikki muut velat, joita ei ole esitetty muualla
Erillään pidettävä rahasto tai jäljellä oleva osa
Rahaston numero
Kaikkien valuuttojen kokonaisarvo
Solvenssi II -raportointivaluutan arvo
Muiden valuuttojen arvo
Olennaisten valuuttojen arvo
Muut varat: Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä), rahavarat, lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus, kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille sekä muut kiinnelainat ja lainat (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaiset sopimukset)
Jälleenvakuutustalletteet, vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta sekä saamiset jälleenvakuutustoiminnasta
Kaikki muut varat
Vakuutustekninen vastuuvelka (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia)
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnaiset sopimukset
Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet sekä vakuutusvelat, velat vakuutusedustajille ja jälleenvakuutusvelat
Takuun / vakuuden / ehdollisten velkojen arvo
Vakuudellisten omaisuuserien arvo
Vakuudellisten velkojen arvo
Yrityksen antamat takuut, mukaan lukien remburssit
Joista takuut, mukaan lukien muille samaan ryhmään kuuluville yrityksille annetut remburssit
Yrityksen saamat takuut, mukaan lukien remburssit
Joista takuut, mukaan lukien muilta samaan ryhmään kuuluvilta yrityksiltä saadut remburssit
Hallussa olevat vakuudet
Hallussa olevat annettujen lainojen tai ostettujen joukkovelkakirjalainojen vakuudet
Hallussa olevat johdannaisten vakuudet
Jälleenvakuuttajien siirretyn vakuutusteknisen vastuuvelan vakuudeksi panttaamat varat
Muut hallussa olevat vakuudet
Hallussa olevat vakuudet yhteensä
Asetetut vakuudet
Saaduille lainoille tai liikkeeseen lasketuille joukkovelkakirjalainoille asetetut vakuudet
Johdannaisille asetetut vakuudet
Jälleenvakuutusten ottajille vakuutusteknisen vastuuvelan vakuudeksi annetut varat (hyväksytty jälleenvakuutus)
Muut asetetut vakuudet
Asetetut vakuudet yhteensä
Ehdolliset velat, jotka eivät sisälly Solvenssi II -taseeseen
Joista ehdolliset velat samaan ryhmään kuuluville yhteisöille
Solvenssi II -taseessa olevat ehdolliset velat
Ehdolliset velat yhteensä
Ryhmän antamat takuut, mukaan lukien remburssit
Ryhmän saamat takuut, mukaan lukien remburssit
Annetut vakuudet yhteensä
Takuun koodi
Takuun antajan nimi
Takuun antajan koodi
Takuun antajan koodin tyyppi
Samaan ryhmään kuuluva takuun antaja
Erityinen (erityiset) takuun laukaiseva(t) tapahtuma(t)
Takuun voimaantulopäivä
Oma lisävarallisuus
Takuun saajan nimi
Takuun saajan koodi
Takuun saajan koodin tyyppi
Samaan ryhmään kuuluva takuun saaja
Arvio takuun suurimmasta arvosta
Vakuutuslaji
Kaikki ETA-jäsenvaltiot
Kaikkien ETA:n ulkopuolisten sivukonttoreiden liiketoiminta yhteensä
Yrityksen kotimaassa harjoittama liiketoiminta
Liiketoiminta, jota yritys harjoittaa palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella muissa ETA-maissa kuin kotimaassaan
Minkä tahansa ETA-alueella sijaitsevan sivukonttorin palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella kotimaassa harjoittama liiketoiminta
Kaikkien ETA-alueella sijaitsevien sivukonttoreiden liiketoiminta yhteensä maassa, johon ne ovat sijoittautuneet
Kaikkien ETA-alueella sijaitsevien sivukonttoreiden palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella harjoittama liiketoiminta yhteensä
Yrityksen ja kaikkien ETA-alueella sijaitsevien sivukonttoreiden palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella harjoittama liiketoiminta yhteensä
ETA-jäsenvaltio
Olennainen ETA-jäsenvaltioihin kuulumaton maa
Kyseiseen maahan sijoittautuneen ETA-alueella sijaitsevan sivukonttorin tässä maassa harjoittama liiketoiminta
Kyseiseen maahan sijoittautuneen ETA-alueella sijaitsevan sivukonttorin palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella harjoittama liiketoiminta
Yrityksen tai minkä tahansa ETA-alueella sijaitsevan sivukonttorin palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella kyseisessä maassa harjoittama liiketoiminta
Olennaisissa ETA:n ulkopuolisissa maissa sijaitsevien sivukonttoreiden harjoittama liiketoiminta
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen vahinkotiheys (ilman rahdinkuljettajan vastuuta)
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen korvausten keskimääräiset kulut (ilman rahdinkuljettajan vastuuta)
Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus)
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta
Työntekijäin tapaturmavakuutus
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus
Luotto- ja takausvakuutus
Brutto – Ensivakuutus
Brutto – Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus
Brutto – Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset
Vakuutuslaji: hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta
Vakuutuslaji: vahinkovakuutusvelvoitteet
Muu moottoriajoneuvon vakuutus
Omaisuudenhoitokulut
Korvausten hallinnoimiskulut
Yleismenot
Vakuutuslaji: henkivakuutusvelvoitteet
Henkijälleenvakuutusvelvoitteet
Ylijäämään oikeuttava vakuutus
Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus
Muu henkivakuutus
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muihin kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit
Henkivakuutuksen jälleenvakuutus
Takaisinostojen määrä yhteensä