Source: http://docplayer.cz/41664034-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obec-lovcice-ic-za-rok-2014.html
Timestamp: 2018-11-18 12:57:37+00:00
Document Index: 40917727

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 563', 'zákona č. 420', 'zákona č. 320', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok PDF
Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok 2014
Download "Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok 2014"
1 r r V KRAJSKY URAD KRÁLOVEHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - odděpni nic Datum doručení: Čisto jednací: Počet listu: Q * f a / Í M / SpZn fi Spisový znak/lhflta:,j,-, / b / / Ú j Potet příloh: Poóet listu příloh:, I Druh příloh: Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Lovčice Lovčice Ing. Petra Petrovická - Starostka - Helena Volejníková - Účetní Lovčice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumám: Světlana Hrivftáková - kontroloři: Markéta Fejková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické desce obce od do Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1/2014 až 10/2014. Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2015 až2017, v ZO schválen dne Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 byl schválen ZO dne jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč ,--. Stanovení závazných Obec předložila písemné stanovení závazného ukazatele své ukazatelů zřízeným PO Základní škola a mateřská škola Lovčice ze dne organizacím Dále předložila změnu závazného ukazatele ze dne Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2013 byl sestaven, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické úřední desce obce od do Účetní závěrka obce, včetně převodu výsledku hospodaření za rok 2013, byla schválena v ZO dne Bankovní výpis Obec vede běžný účet u Komerční banky, dále vede bankovní účet u ČNB a dva spořící účty u Komerční banky. Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou. Inventumí soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventumí soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur je vedena elektronicky. Kniha odeslaných faktur je vedena elektronicky. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2014, dle předložených mzdových listů, byla provedena dle stanovení. Pokladní doklady za období duben a srpen (výdaje do VPD č. 176) 2014 byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Doklady mají patřičné náležitosti, 2
3 jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. Pokladní kniha (deník) Pokladní kníhaje vedena elektronicky. Příloha rozvahy Předložena Příloha rozvahy sestavena k a Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2014 je sestavena. Závěrka k byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku, pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdaněním zisk ve výši Kč ,32. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc duben a srpen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Předložen výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k a Výkaz zisku a ztráty Předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený k a Darovací smlouvy Obec předložila Darovací smlouvu, kterou přijímá od KHK finanční dar ve výši Kč ,- jako Cenu hejtmana Královéhradeckého kraje "Za udržování lidových tradic". Smlouva byla podepsána dne a příjem finančního daru byl zaúčtován. Dále obec předložila Darovací smlouvy podepsané dne 8. a , kterými obec obdržela finanční dar ve výši Kč 3.000, a Kč 2.000, od obcí Nepolisy a Kněžnice na financování kulturní akce. Příjem finančního daru byl zaúčtován. Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Obec předložila čtyři Pracovní smlouvy - nekvalifikovaný pracovník na úklid obce podepsané dne včetně Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím platových výměrů. Příjmy obce za rok 2014 byly posíleny o následující účelové dotace: - od SR na volby do EP ve výši Kč ,, ÚZ Dotace byla čerpána a účtována, nevyčerpanou část ve výši Kč 2.487,- byla vrácena dne poskytovateli. - od SR na volby do zastupitelstev obcí a senátu Kč ,, ÚZ Dotace byla čerpána a účtována, nevyčerpanou část ve výši Kč 2.793, obec vrátila dne poskytovateli. - od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši Kč ,-, ÚZ Dotace byla čerpána a účtována. - od KÚ na akci "Lovčické dřevosochání" ve výši Kč , (70% celkových nákladů). Dotace byla čerpána a proúčtována. Bylo předloženo Potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne Příjem dotace byl řádně zaúčtován. - od KÚ pro hasiče ve výši Kč ,. Dotace byla čerpána 3
4 Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám a účtována. Obec předložila Potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení projektu ze dne od MŽP na akci "Energetické úspory obecní budovy Lovčice" ve výši Kč ,93, ÚZ a od SFŽP na tuto akci Kč ,01, ÚZ Skutečná výše dotace byla příjemci poskytnuta na základě skutečně vynaložených, odůvodněných, řádně prokázaných a správně zaúčtovaných způsobilých výdajů. Příjem dotace byl zaúčtován. - od KÚ na akci "Velkoobjemový kontejner" ve výši Kč ,-- (69,93% celkových nákladů). Dotace byla čerpána a proúčtována. Bylo předloženo Potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne Příjem dotace byl řádně zaúčtován. Dále obec obdržela od obce Žiželice Kč ,-- jako doplatek za prodej plynovodu. Obec předložila nájemní smlouvu na pronájem nebytových prostor v č.p. 85 podepsanou dne Smlouva se uzavírá na dobu neurčitou od Záměr pronájmu byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úředních deskách obce před schválením v ZO dne Obec předložila kupní smlouvu ze dne na prodej p.p.č. 311/2 v k. ú. Lovčice u Nového Bydžova. Záměr prodeje pozemků byl zveřejněn od do Prodej schválilo zastupitelstvo obce dne Majetek vyřazen z evidence Obec (povinná) předložila Smlouvu o zřízení věcného břemene s RWE GasNet, s.r.o. podepsanou dne za úplatu. Zastupitelstvo obce schválilo toto věcné břemeno dne Obec v roce 2014 realizovala např. akci s názvem "Objekt č. p. 168 na pare. č. st. 75/1, k. ú. Lovčice - udržovací práce" v hodnotě Kč ,51 vč. DPH. Vnitřní předpis a směrnice Obec předložila např. Směrnici č. 2/2013 včetně změny č. 1 účinnou od , Směrnici č. 1/2014 Reálná hodnota majetku určeného k prodeji platnou od a Směrnici pro vedení účetnictví, oběh účetních dokladů a evidenci majetku platnou od Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení Obec předložila Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - Základní škola a Mateřská škola Lovčice ze dne Předloženy zápisy zjednání zastupitelstva ze dne , , , , , , , , , a Hradec Králové
5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chvbv a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 1 odst. 1 - Nebyla správně stanovena výše měsíční odměny uvolněného člena zastupitelstva, (napraveno) o Uvolněnému členu ZO nebyla vyplacena měsíční odměna ode dne, kdy mu vznikl na tuto odměnu nárok. - Nesprávně vyplacená odměna byla v měsíci září vyplacena. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněni pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 3 5 písm. b) - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery", (napraveno) o Kontrolou návaznosti výkazů Fin 2-12 a Výkazu zisku a ztráty byly zjištěny rozdíly. - Kontrolou výše uvedených výkazů sestavených k nebyly zjištěny rozdíly. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. Pivovarské nám Hradec Králové tel.:
6 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. bl, odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona ě. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,03 % 2,23 % 0 % Pivovarské nám tel.:
7 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek -Z důvodu, že byly v poslední době zjišťovány nedostatky při čerpání evropských finančních prostředků, které mohou mít vliv na hospodaření obce, města (možná porušení rozpočtové kázně - důsledek - předepsané odvody a penále), ověřovatelé doporučují, aby příjemci dotací věnovali maximální pozornost povinnostem uvedeným v rozhodnutí o poskytnutí dotace či smlouvě. Zejména se jedná o povinnosti vést oddělené účetnictví o dotaci a úhrady zajišťovat ze správného bankovního účtu, uvedeného v rozhodnutí či smlouvě. -Ověřovatelé doporučují v souvislosti s aplikací zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a zákonem o kontrole č. 255/2012 Sb., kontrolní řád v platném znění nastavit a dát do souladu u PO zřízené obcí kontrolní mechanizmy tak, aby byl dodržen soulad s výše uvedenými právními předpisy a zákonem ě. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů. Lovčice, dne Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Světlana Hrivůáková Krajský úřad Královéhradeckého kraje odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly ^... kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Markéta Fejková kontrolor Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumám. Kontrolor pověřený řízením přezkoumám může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Lovčice o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Petra Petrovická V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.
8 Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. OBEC LOVČICE Lovčice 185 Ing. Petra Petrovická d ). /, o!<r- Hradec Králové y! Č : , tel.,fax: Starostka podpis Pivovarské nám Hradec Králové tel.: mfej