Source: http://docplayer.es/18193083-Reglamento-de-pensiones.html
Timestamp: 2019-01-23 16:34:20
Document Index: 231104810

Matched Legal Cases: ['Artículo 55', 'Artículo 2', 'Artículo 2', 'artículo 22', 'Artículo 2', 'artículo 3', 'Artículo 111', 'Artículo 41', 'Artículo 43', 'Artículo 56', 'Artículo 5', 'Artículo 59', 'Artículo 95', 'Artículo 51', 'Artículo 2', 'Artículo 41', 'in fine', 'artículo 57', 'artículo 2', 'artículo 5', 'Artículo 56', 'Artículo 4', 'artículo 28', 'Artículo 80', 'Artículo 82', 'Artículo 86', 'artículo 20', 'Artículo 82', 'artículo 80', 'artículo 86', 'artículo 83', 'artículo 45', 'artículo 91', 'Artículo 93', 'artículo 13']

REGLAMENTO DE PENSIONES - PDF
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Beatriz Moya Crespo
1 PUBLICACIÓN OFICIAL NUMERO: CONSIDERANDO: Que se ha agotado el procedimiento establecido por la Ley de Seguridad Social No que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social, aprobado y validado por el Comité Interinstitucional de Pensiones correspondiente al Reglamento de Pensiones y Régimen Contributivo. CONSIDERANDO: Que constituye un paso transcendental para la implementación del Sistema de Pensiones la normativa para la eficiente protección de los afiliados, la supervisión y vigilancia de las Administradoras de Fondos de Pensiones y de los organismos que complementan y fortalecen el sistema previsional dominicano. VISTA la Ley No que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social, del 9 de mayo del En ejercicio de las atribuciones que me confiere el Artículo 55 de la Constitución de la República, dicto el siguiente D E C R E T O : REGLAMENTO DE PENSIONES TITULO I DISPOSICIONES GENERALES Y DEFINICIONES CAPITULO I Disposiciones Generales ARTICULO 1.- El presente Reglamento tiene por objeto definir los aspectos fundamentales para la implementación del Sistema de Pensiones conforme se señala en el numeral tercero del literal c) del Artículo 2 de la Ley No , que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social.
2 -2- Párrafo: El presente Reglamento dispone en especial, el marco general de aplicación del Régimen Contributivo, reservándose para otros reglamentos, conforme lo establece el Artículo 2 de la Ley, lo particular a los regímenes subsidiado y contributivosubsidiado. CAPITULO II Políticas y Normas ARTICULO 2.- El Consejo Nacional de Seguridad Social, que en lo adelante se denominará El Consejo, como órgano rector y conforme lo establece el artículo 22 de la Ley, dicta las políticas que sirven de base para el Sistema. La Superintendencia de Pensiones interpreta las disposiciones reglamentarias, y dicta, conforme lo dispone el numeral 9 del Artículo 2 de la Ley, las Resoluciones complementarias a la misma. Estas decisiones deberán estar siempre orientadas a la protección integral y bienestar de los afiliados, elevar los niveles de equidad entre las personas físicas y jurídicas que intervienen en el Sistema, aumentar la solidaridad y participación de los involucrados, y en cuanto corresponda, disminuir los niveles de pobreza entre los dominicanos. Asimismo, las decisiones estarán orientadas a velar por la solvencia, transparencia y competencia en el Sistema para lo cual se emitirán las resoluciones necesarias, a fin de garantizar el buen funcionamiento de las AFP y de los demás entes que intervienen en el Sistema de Pensiones. ARTICULO 3.- El criterio de protección al trabajador prevalecerá sobre cualquier otro en la interpretación de la Ley, este Reglamento y las Resoluciones que dicte la Superintendencia, considerando siempre los principios definidos en el artículo 3 de la Ley, a saber, Universalidad, Obligatoriedad, Integralidad, Unidad, Equidad, Solidaridad, Libre Elección, Pluralidad, Separación de Funciones, Flexibilidad, Participación, Gradualidad y Equilibrio Financiero. ARTICULO 4.- De conformidad con el Artículo 111 de la Ley, existirá un Comité Interinstitucional de Pensiones, que se reunirá por lo menos mensualmente (o las
3 -3- veces que sea necesario en el mes) cuyo objetivo es analizar, consultar y validar los proyectos, propuestas e informes de la Superintendencia que serían sometidos al Consejo, sin perjuicio de la facultad del Superintendente de someter al Consejo las propuestas presentadas al Comité, independientemente de la decisión del mismo. CAPITULO III Definiciones ARTICULO 5.- Para efectos de este Reglamento se entenderá (en plural o singular, mayúscula o minúscula, según corresponda), por: 1. AFP a las Administradoras de Fondos de Pensiones constituidas de conformidad con lo señalado en los Artículos 80 y 81 de la Ley. Asimismo, los Planes de Pensiones Existentes creados por ley con carácter complementario que se transformen en AFP, conforme indican los párrafos II y V del Artículo 41 de la Ley y según se define en este Reglamento. 2. Bono de Reconocimiento se refiere al Bono de Reconocimiento descrito en el Artículo 43 de la Ley. 3. Cartera de Inversión, al portafolio de activos financieros de cada Fondo de Pensiones ofrecidos por cada AFP, atendiendo a combinaciones de instrumentos y/o títulos valores de renta fija y/o variable, en función de las políticas de la Comisión Clasificadora de Riesgos y Límites de Inversión, así como de las Resoluciones dictadas por la Superintendencia. 4. Contrato o Contrato de Afiliación, al contrato de administración que rige las obligaciones y derechos recíprocos de la AFP o Planes de Pensiones Existentes y los trabajadores, conforme lo que se indica en este Reglamento.
4 -4-5. Cotizaciones Obligatorias, al monto de la cotización previsto en el Artículo 56 de la Ley que se acredita en la Cuenta de Capitalización Individual (CCI). Se refiere a ellas en la Ley indistintamente como aportes obligatorios o aportaciones obligatorias. 6. Cotizaciones Voluntarias, al monto que de manera adicional y complementaria se acredita a la Cuenta de Capitalización Individual que se define en el numeral 5 del Artículo 5 de este Reglamento. Estos aportes pueden corresponder a Aportes Ordinarios o Extraordinarios que realicen el trabajador o su empleador. Se refiere a ellas en la Ley indistintamente como aportes voluntarios o aportaciones voluntarias. 7. Cuenta de Capitalización Individual o CCI, al registro individual unificado de los aportes que de conformidad con el Artículo 59 de la Ley, son propiedad exclusiva de cada afiliado. Este registro se efectúa en la AFP de elección del trabajador y comprende todos los aportes voluntarios y obligatorios, el monto que corresponda al bono de reconocimiento cuando se haga efectivo, si aplica, pago de prestaciones y la rentabilidad que le corresponda del fondo administrado. 8. Cuota, a la unidad de participación de un afiliado al Fondo de Pensiones. 9. Día Calendario, al período que comienza y termina a las 12:00 de la medianoche. 10. Día Hábil, se refiere a cualquier día de lunes a viernes en el cual se permite a las instituciones financieras hacer negocios al público. 11. EPBD, a la Empresa Procesadora de la Base de Datos, que opera contratada por el PRISS mediante concesión otorgada por la Tesorería, con el objeto de administrar el SUIR en el entendido de que realizará el procesamiento de la información, recaudación y clasificación de pagos.
5 Fondo de Pensiones, a la sumatoria de las aportaciones obligatorias y voluntarias, el monto correspondiente al bono de reconocimiento al momento de hacerse efectivo, así como las utilidades, deducida la comisión complementaria a que se refiere el literal b) del Art. 86 de la Ley y el pago de prestaciones. Este Fondo se constituye conforme al Artículo 95 de la Ley, en un patrimonio independiente, con personalidad jurídica propia y contabilidad distinta del de las AFP. A cada Fondo de Pensiones le corresponde una cartera de inversión. 13. Herencia, al saldo de recursos disponibles en la CCI al momento en que el afiliado pasivo fallece cuando haya optado por la modalidad de pensión de Retiro Programado. Asimismo, respecto del afiliado activo que fallece, se considerará herencia el saldo de la CCI cuando no existan los beneficiarios designados en el Artículo 51 de la Ley. 14. Ley, a la Ley que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social. 15. Normas Complementarias, a las normas reguladoras del Sistema Dominicano de Seguridad Social previstas en el literal c) del Artículo 2 de la Ley. 16. Planes de Pensiones Existentes, corresponde a los fondos y cajas de pensiones creados mediante leyes específicas (772 de 1978 y 520 de 1920), especiales (complementarios) y planes corporativos, definidos en el Artículo 41 de la Ley. 17. PRISS o Patronato de Recaudo e Informática de la Seguridad Social, a la entidad sin fines de lucro creada exclusivamente para administrar el sistema único de información y recaudar los recursos financieros del SDSS, mediante concesión del CNSS y por cuenta de la Tesorería de la Seguridad Social.
6 Promotor (es) (al) (a los) Promotor (res) de Pensiones debidamente autorizados por la Superintendencia, conforme lo indican la Ley y este Reglamento. 19. Red Financiera Nacional, al conjunto de instituciones bancarias o de entidades financieras autorizadas por la Tesorería a participar en el proceso de recaudación del Sistema. 20. Régimen Contributivo, es el régimen de financiamiento del Sistema Dominicano de Seguridad Social que comprende a los trabajadores asalariados públicos y privados y a los empleadores, financiado por los trabajadores y empleadores, incluyendo al Estado como empleador, y que cubre como mínimo las prestaciones siguientes: seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia, seguro familiar de salud, seguro de riesgos laborales por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. 21. Renta Vitalicia : a la modalidad de pensión que contrata un afiliado al momento de pensionarse con una Compañía de Seguros, en la que ésta se obliga al pago de una renta mensual, desde el momento en que se suscribe el contrato y hasta su fallecimiento. 22. Resoluciones, a la normativa, instructivos y circulares que sean dictadas por la Superintendencia en el marco de sus atribuciones. 23. Retiro Programado : a la modalidad de pensión que contrata con una AFP el afiliado al momento de pensionarse con cargo al saldo que mantiene en su CCI, recibiendo una pensión mensual en función de su CCI y su expectativa de vida. 24. Salario Cotizable, al salario que sirve de base para el cálculo de las cotizaciones definido en el artículo 57 de la Ley, cuyo mínimo es un salario mínimo del legal correspondiente al sector donde trabaje el afiliado y cuyo tope es el equivalente a veinte salarios mínimos nacional..
7 Sistema, al Sistema de Pensiones que forma parte del Sistema Dominicano de Seguridad Social creado en la Ley. 26. SUIR, al Sistema Único de Información y proceso de recaudo, distribución y pago. 27. Superintendencia, a la Superintendencia de Pensiones creada en la Ley como una entidad estatal autónoma, con personalidad jurídica y patrimonio propios, que a nombre del Estado Dominicano ejerce la función de velar por el cumplimiento de la Ley y sus normas complementarias. 28. Tesorería, a la Tesorería de la Seguridad Social, entidad responsable del recaudo, distribución y pago de los recursos financieros del Sistema Dominicano de Seguridad Social, y de la administración del Sistema Único de Información. 29. Valor cuota, al índice que refleja la valorización de los recursos del Fondo de Pensiones atendiendo a su rentabilidad. Dicho valor será el resultado de dividir el valor del activo neto del Fondo por el número de cuotas emitidas, referidas al cierre del día. CAPITULO IV Protección de los Afiliados ARTICULO 6.- La Superintendencia a nombre del Estado Dominicano tiene a su cargo la protección de los derechos previsionales de los afiliados al Sistema. Para el logro de este objetivo la Ley ha puesto a su cargo: a) Supervisar la correcta aplicación de la Ley y sus normas complementarias, así como de las resoluciones del Consejo Nacional de Seguridad Social (CNSS) y de la Superintendencia, en lo concerniente al Sistema;
8 -8- b) Autorizar la creación y el inicio de las operaciones de las AFP que cumplan con los requisitos establecidos por la Ley y el presente Reglamento; y mantener un registro actualizado de las mismas y de los promotores de pensiones; c) Supervisar, controlar, monitorear y evaluar las operaciones financieras de las AFP y verificar la existencia de los sistemas de contabilidad independientes; d) Determinar y velar porque los directivos y accionistas de las AFP reúnan las condiciones establecidas por la Ley y sus normas complementarias; e) Fiscalizar a las AFP en lo concerniente a las inversiones del Fondo de Pensiones, según los riesgos y límites de inversión dictados por la Comisión Clasificadora de Riesgos y Límites de Inversión y en lo relativo a la entrega de los valores bajo custodia del Banco Central de la República Dominicana; f) Fiscalizar a las AFP en cuanto a su solvencia financiera y su contabilidad; a la constitución, mantenimiento, operación y aplicación de la garantía de rentabilidad, al fondo de reserva de fluctuación de rentabilidad, a las carteras de inversión y al capital mínimo de cada AFP; g) Requerir de las AFP el envío de la información sobre inversiones, transacciones, valores y otras, con la periodicidad que estime necesaria; h) Fiscalizar a las Compañías de Seguros en todo lo concerniente al seguro de vida de los afiliados y a la administración de las rentas vitalicias de los pensionados, con la colaboración de la Superintendencia de Seguros; i) Regular, controlar y supervisar los fondos y cajas de pensiones existentes;
9 -9- j) Solicitar a los emisores de valores y de la bolsa de valores la información que considere necesaria; k) Fiscalizar los mercados primarios y secundarios de valores en lo que concierne a la participación de los Fondos de Pensiones, sin perjuicio de las facultades legales de la Superintendencia de Valores y otras instituciones; l) Disponer el examen de libros, cuentas, archivos, documentos, contabilidad, cobro de comisiones y demás bienes físicos de las AFP; m) Imponer multas y sanciones a las AFP, mediante resoluciones fundamentadas, cuando éstas no cumplan con las disposiciones de la Ley y sus normas complementarias; n) Cancelar la autorización y efectuar la liquidación de la AFP en los casos establecidos por la Ley y sus normas complementarias; o) Velar por el envío a tiempo y veraz de los informes semestrales a los afiliados sobre el estado de situación de su CCI; p) Supervisar a la Tesorería de la Seguridad Social y al PRISS en lo relativo a la distribución de las cotizaciones al seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia dentro de los límites, distribución y normas establecidas por la Ley y sus normas complementarias; q) Proponer al CNSS, luego de ser conocido por el Comité Interinstitucional de Pensiones, la regulación de los aspectos no contemplados sobre el sistema de pensiones, dentro de los principios, políticas, normas y procedimientos establecidos por la Ley y sus normas complementarias; r) Someter a la consideración del CNSS, luego de ser conocido por el Comité Interinstitucional de Pensiones, las iniciativas necesarias en el marco de la Ley y sus normas complementarias, orientadas a garantizar el desarrollo del sistema, la rentabilidad de los fondos de
10 -10- pensión, la solidez financiera de las AFP y la libertad de selección de los afiliados. PARRAFO: Para el adecuado cumplimiento de sus funciones, la Ley ha puesto a cargo del Superintendente: a) Ejecutar las decisiones del Consejo Nacional de Seguridad Social (CNSS) relativas al seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia; b) Velar por el cabal cumplimiento de los objetivos y metas, por el desarrollo y fortalecimiento, así como por el equilibrio financiero a corto, mediano y largo plazo del seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia; c) Desarrollar proyectos y programas orientados al pleno ejercicio de las funciones, atribuciones y facultades de la Superintendencia de Pensiones; d) Organizar, controlar y supervisar las dependencias técnicas y administrativas de la Superintendencia de Pensiones; e) Someter al CNSS el presupuesto anual de la institución en base a la política de ingresos y gastos establecida por éste; f) Someter a la aprobación del CNSS los proyectos de reglamentos consignados en el artículo 2 de Ley, así como los reglamentos sobre el funcionamiento de la Superintendencia; g) Realizar, dentro de los plazos establecidos por la Ley, los estudios previstos sobre los regímenes Contributivo Subsidiado y Subsidiado; h) Preparar y presentar al CNSS dentro de los primeros quince (15) días del siguiente trimestre, un informe sobre los acuerdos y su grado de ejecución, una evaluación trimestral sobre los ingresos y egresos, sobre la cobertura de los programas, así como sobre las demás responsabilidades de la Superintendencia;
11 -11- i) Preparar y presentar al CNSS dentro de los quince (15) días del mes de abril de cada ejercicio, la memoria y los estados financieros auditados de la Superintendencia; j) Resolver, en primera instancia, las controversias en su área de incumbencia que susciten los afiliados, empleadores y las AFP sobre la aplicación de la ley y sus reglamentos; k) Convocar y consultar regularmente a la Comisión Clasificadora de Riesgos y Límites de Inversión, al Comité Interinstitucional de Pensiones y a la Comisión Técnica sobre Discapacidad; l) Tomar las iniciativas necesarias para garantizar el desarrollo y fortalecimiento del Sistema Dominicano de Seguridad Social (SDSS) y en especial, del seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia. PARRAFO: En ausencia del Superintendente de Pensiones, ejercerá sus funciones el Consultor Jurídico de la Superintendencia, y en ausencia de ambos, el Director Financiero de la misma. ARTICULO 7.- La asistencia a los afiliados está a cargo de una entidad dependiente del Consejo Nacional de Seguridad Social, denominada Dirección de Información y Defensa de los Afiliados (DIDA). La labor de orientación y defensa a cargo de la DIDA incluye, en cuanto al Sistema de Pensiones se refiere: a) Informar a los afiliados sobre sus deberes y derechos; b) Atender y resolver las consultas que presenten los afiliados; c) Recibir las reclamaciones y quejas que efectúen los afiliados, así como tramitarlas y darle seguimiento hasta su resolución final; d) Prestar servicios de orientación y asesoría legal gratuita a los afiliados en las controversias entre estos y las AFP o los Planes de Pensiones Existentes que se lleven por ante su competencia, dentro del ámbito de sus atribuciones, o que lleven afiliados en los tribunales comunes o en la Superintendencia;
12 -12- e) Promover el Sistema; f) Realizar estudios sobre la calidad y oportunidad de los servicios de la AFP y difundir sus resultados, a fin de contribuir de forma objetiva a la toma de decisión del afiliado; g) Otras funciones que determine el Consejo Nacional de Seguridad Social necesarias para proveer asistencia a los afiliados. La Superintendencia conocerá las reclamaciones sobre el Sistema que se canalicen a través de la DIDA e intervendrá sobre aquellas que sean de su competencia. Todas las reclamaciones que ameriten inspecciones in situ en las entidades supervisadas del Sistema, estarán siempre a cargo de la Superintendencia. Para tales fines, tendrá acceso directo a la base de datos de la DIDA sobre reclamaciones del Sistema de Pensiones. En el Reglamento de la DIDA se establecerá el mecanismo para hacer efectiva esta disposición. ARTICULO 8.- La DIDA y sus funcionarios deberán guardar estricta reserva y confidencialidad sobre la información y documentos que conozcan en el ejercicio de sus atribuciones, pudiendo sólo levantar dicha obligación de confidencialidad ante la Superintendencia o cuando una autoridad judicial lo solicite en virtud de sentencia dictada al efecto. La DIDA o sus funcionarios, estarán sujetos a las disposiciones del derecho común, cuando causen daños y perjuicios por la revelación de información o documentos según el caso, cuando causen un daño a las entidades o personas físicas o jurídicas involucradas. TITULO II BENEFICIARIOS DEL SISTEMA DE PENSIONES ARTICULO 9.- Tendrán derecho a los beneficios que concede la Ley, todos los ciudadanos dominicanos, residentes en el país o en el extranjero, así como todos los residentes legales en el territorio nacional. Los beneficiarios particulares del Sistema para cada régimen de financiamiento se encuentran especificados en el artículo 5 de la Ley.
13 -13- ARTICULO 10.- Las AFP deberán establecer los controles necesarios para asegurarse que las informaciones y credenciales que suministren los afiliados sean fidedignas con el objeto de obtener o facilitar la obtención de los beneficios que establece la Ley. Los afiliados asumirán la responsabilidad que corresponda por los datos suministrados. TITULO III CUENTA DE CAPITALIZACION INDIVIDUAL Y COTIZACIONES CAPITULO I Cuentas de Capitalización Individual ARTICULO 11.- La CCI es el registro unificado expresado en cuotas respecto de los afiliados al régimen contributivo, integrada por las partidas siguientes: a) Aportes obligatorios. Son los efectuados en la proporción y gradualidad prevista en el Artículo 56 de la Ley; b) Aportes Voluntarios. Los Aportes Voluntarios se consideran Ordinarios cuando se efectúan periódicamente mediante descuentos de nómina a través del SUIR, con el propósito de obtener una prestación superior o complementaria a las previstas en la Ley. Los Aportes Voluntarios se consideran Extraordinarios cuando se efectúan esporádicamente a través de las entidades recaudadoras del Sistema, a los mismos fines. Asimismo, los que se efectúan en beneficio de afiliados mayores de 45 años de edad con ingreso tardío al Sistema; c) Rentabilidad que le corresponde del Fondo de Pensiones; d) Bono de reconocimiento, cuando aplique; e) Pago de prestaciones
14 -14- ARTICULO 12.- Las AFP serán responsables de la administración de las CCI de los trabajadores afiliados, para lo cual deberán llevar a cabo las acciones siguientes: a) Recibir la información y recursos relativos a los aportes obligatorios; b) Recibir la información y recursos, de los Aportes Voluntarios Ordinarios y Extraordinarios; c) Colocar en las carteras de inversión que administren, los recursos que aporten los trabajadores de manera directa o a través de sus empleadores al Fondo de Pensiones correspondiente, el mismo día que se reciban los recursos, siempre que los recursos se reciban antes de las doce horas del medio día. Si estos recursos se recibieren con posterioridad a la hora indicada, deberán invertirse a mas tardar el día hábil siguiente; d) Individualizar los recursos e información de las CCI que administren; e) Emitir y entregar semestralmente los estados de cuenta individuales, de conformidad con las resoluciones complementarias que emita la Superintendencia; f) Otorgar y administrar las prestaciones del Sistema. PARRAFO: A los fines de esta individualización prevista en el literal d) que antecede, las AFP deberán observar los lineamientos siguientes: i. El registro individual en la CCI de las aportaciones recibidas, deberá efectuarse el mismo día siempre que los recursos se reciban antes de las doce horas del medio día. Si estos recursos se recibieren con posterioridad a la hora indicada, deberán registrarse a más tardar el día hábil siguiente, en la forma que se establezca mediante Resoluciones;
15 -15- ii. iii. El valor de la cuota de cada uno de los fondos ofrecidos por las AFP se determinará diariamente de acuerdo a las reglas de valoración que emita la Superintendencia; El registro de movimientos en las CCI por compra y venta de cuotas de los fondos de pensiones administrados por la AFP, deberá efectuarse al precio vigente de la cuota del día. ARTICULO 13.- Cada AFP enviará los estados de cuentas semestrales correspondientes a los aportes efectuados, las variaciones de su saldo, rentabilidad y comisiones cobradas durante los períodos enero-junio y julio-diciembre, a más tardar en los treinta días siguientes al término de cada período indicado. El estado de cuenta reflejará el valor cuota y el monto total de las comisiones cobradas en pesos dominicanos. Asimismo, la información que se soliciten mediante Resoluciones. Estos envíos deberán efectuarse, como señala el Artículo 4 de la Ley, al último domicilio registrado del afiliado. Los estados podrán ser enviados a través del medio y lugar que elijan, previo acuerdo escrito entre la AFP y el afiliado. Los afiliados deberán notificar por cualquier medio escrito, los cambios de domicilio a la AFP. Las AFP deberán mantener actualizados los registros de domicilio de los afiliados. Las AFP sólo podrán suspender el envío de los estados de cuenta cuando se cercioren justificadamente, de que la dirección proporcionada no existe o que el trabajador no tiene su domicilio en el lugar indicado, de acuerdo con las Resoluciones que se emitan al respecto. Sin perjuicio de lo anterior, las AFP deberán proporcionar sin costo alguno los estados de cuenta correspondientes, cuando sean requeridos por el afiliado. El costo de emisión de estados de cuenta adicionales solicitados como servicio opcional, estará a cargo del afiliado. CAPITULO II Cotizaciones ARTICULO 14.- Los empleadores son responsables de retener los Aportes Obligatorios de los trabajadores y remitir dichas retenciones y las aportaciones a su cargo a favor del trabajador a las entidades recaudadoras autorizadas para tales fines por la Tesorería dentro de los plazos establecidos.
16 -16- Además, los empleadores estarán obligados a deducir los porcentajes o montos que por escrito sus trabajadores les autoricen como Aportes Voluntarios Ordinarios, conforme a las disposiciones legales aplicables en la materia, a más tardar en el mes siguiente a aquél en que el empleador reciba la autorización correspondiente. El empleador deberá realizar el pago de las retenciones mediante el formato de pago que se señala en los artículos 16 y 30 de la Ley, en sujeción al SUIR que establezca la Tesorería de conformidad con el artículo 28 de la mencionada Ley. ARTICULO 15.- El trabajador y/o el empleador podrán efectuar Aportes Voluntarios Ordinarios y/o Extraordinarios a la CCI. Dichas aportaciones se abonarán en la CCI en los plazos y mediante los mecanismos que se establezcan en normas complementarias y Resoluciones. ARTICULO 16.- La Superintendencia dictará las Resoluciones necesarias para la adecuada operatividad de los Aportes Obligatorios y Voluntarios. TITULO IV ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP) CAPITULO I Objeto Social ARTICULO 17.- Las AFP son sociedades financieras constituidas de acuerdo con las leyes del país, con el objeto exclusivo de administrar las cuentas personales de los afiliados e invertir adecuadamente los fondos de pensiones; asimismo podrán administrar planes de pensiones bajo capitalización individual que operen con carácter complementario; otorgar y administrar las prestaciones del sistema previsional, observando estrictamente los principios de seguridad y las disposiciones de la Ley, el presente Reglamento y sus Resoluciones. Conforme lo dispone el Artículo 80 de la Ley, las AFP podrán ser públicas, privadas o mixtas y tendrán por lo menos una oficina o agencia a nivel nacional para ofrecer servicios al público y atender sus reclamos. Además podrán instalar oficinas, sucursales y agencias utilizando la infraestructura de otras entidades del sector financiero y comercial, así como abrir agencias u oficinas de representación en el extranjero para prestar sus servicios a los ciudadanos dominicanos residentes en el exterior, siempre que las mismas operen como
17 -17- entidades propias de la AFP y jurídicamente distintas. En todo caso, la AFP y la entidad arrendadora, operarán como entidades independientes, no dejando dudas en la publicidad que utilicen, de la naturaleza diferente de sus respectivas operaciones. Las AFP Públicas podrán administrar Fondos de Pensiones bajo el Sistema de Reparto, para lo cual deberán llevar contabilidad separada de aquellos que administren bajo el sistema de capitalización individual. La Superintendencia dictará las resoluciones complementarias necesarias para la administración de los fondos bajo el Sistema de Reparto. ARTICULO 18.- Las AFP, por tratarse de empresas con objeto social exclusivo, no podrán otorgar, otras pensiones y prestaciones que no sean las señaladas en la Ley. ARTICULO 19.- Ninguna AFP podrá utilizar métodos o procedimientos que incidan en la decisión libre del trabajador al momento de afiliarse, distintas de las condiciones del servicio de afiliación que ofrezcan. CAPITULO II Requisitos de Constitución y Autorización ARTICULO 20.- Para constituir una AFP, se deberá presentar ante la Superintendencia, debidamente foliado y bajo inventario en tres ejemplares (un original y dos copias), lo siguiente: a) Una solicitud de autorización, conforme a los requisitos que establece la Ley y este Reglamento. b) Proyecto de estatutos sociales de la AFP y acuerdo firmado de los socios de constituir la AFP en un plazo de seis meses a contar de la aprobación de la solicitud, que expida la Superintendencia. c) Listado de los accionistas, equipo gestor, miembros y suplentes del Consejo de Administración o Directores, y principales ejecutivos de la AFP, señalando sus referencias bancarias y crediticias. Si se trata de personas jurídicas, depositarán documentos corporativos, estados financieros y antecedentes de la empresa. Asimismo, la
18 -18- documentación de las personas que tengan el control de dicha empresa. d) Perfil profesional del Presidente, Vicepresidentes y Ejecutivos hasta el primer nivel gerencial. e) Plan General de operación y funcionamiento de la AFP. f) Estudio de factibilidad de la AFP. g) Proyecto de Manual de Organización, Políticas y Procedimientos. h) Plan de sistemas informáticos. i) Plan de Capitalización. j) Ejecutivo enlace con la Superintendencia y suplente. PARRAFO I: Las informaciones indicadas en los literales e), f), g), h), e i), así como información sobre los Nexos patrimoniales y/o profesionales se definirán en un mayor nivel de detalle en resoluciones complementarias. De igual modo, en resoluciones complementarias se indicará el procedimiento que seguirá la Superintendencia para emitir las autorizaciones que correspondan. PARRAFO II: La Superintendencia podrá solicitar, otros documentos o informaciones adicionales a los indicados en los literales de este artículo que estime necesarios para la autorización de constitución de la AFP de que se trate. ARTICULO 21.- Para la autorización de inicio de operaciones, la AFP deberá presentar a la Superintendencia lo siguiente: a) Estatutos sociales de la AFP y demás documentos constitutivos. b) Listado definitivo de los accionistas, miembros y suplentes del Consejo de Administración o de Directores de la AFP, señalando sus referencias bancarias y crediticias.
19 -19- c) Datos generales y perfiles profesionales del Presidente, Vicepresidentes y ejecutivos hasta el primer nivel gerencial. d) Declaración jurada ante notario respecto de las incompatibilidades o conflictos de intereses definidos en la Ley, conforme los términos que se indiquen en el formato suministrado por la Superintendencia. e) Una constancia certificada emitida por la institución bancaria correspondiente que indique que el capital social suscrito y pagado, se ha depositado en una cuenta abierta a nombre de la AFP, que en ningún caso podrá ser inferior al capital mínimo, referido en el Artículo 82 de la Ley. f) Número de sucursales y puntos de venta, con su ubicación geográfica al inicio de operaciones y su proyección durante el primer año. Deberán indicar además si el local que ocupa la agencia o sucursal es propio, rentado o prestado, debiendo indicar la propiedad del local y si es compartido con alguna otra entidad del sector financiero, deberá indicar cuál. g) Política de cobro de comisiones por servicios opcionales de acuerdo con lo que dispone el Literal b) del Artículo 86 de la Ley. h) Plan de capacitación de agentes promotores. i) Certificación de una empresa auditora de sistemas que acredite el cumplimiento de los requisitos del artículo 20 del presente Reglamento. j) Política de inversiones de acuerdo a los límites legales. PARRAFO I: Las informaciones precedentemente indicadas se definirán en un mayor nivel de detalle en resoluciones complementarias. Asimismo, los requisitos que para fines de habilitación provisional y definitiva deberán cumplir las empresas que a la entrada en vigencia de la presente Ley estén constituidas bajo la denominación de AFP.
20 -20- PARRAFO II: la Superintendencia podrá solicitar, otros documentos o informaciones que estime necesarios, de acuerdo al Art. 80 de la Ley. Una vez verificado el cumplimiento de todos los requisitos, la Superintendencia emitirá una Resolución de Habilitación Definitiva o Autorización del inicio de operaciones de la AFP, según corresponda, que esta deberá publicar en un diario de amplia circulación nacional. ARTICULO 22.- El capital social mínimo suscrito y pagado que se requiere de conformidad al Artículo 82 de la Ley es de diez millones de pesos dominicanos (RD$10,000,000.00) a ser suscrito en efectivo. Este capital estará representado en acciones nominativas comunes y deberá incrementarse en un 10% por cada cinco mil afiliados en exceso de diez mil. Asimismo, deberá indexarse en el mes de enero de cada año a fin de mantener su valor real de acuerdo a la variación porcentual anual del índice de precio al consumidor correspondiente al año anterior, calculada por el Banco Central de la República Dominicana, conforme se establezca en las resoluciones complementarias. En todo caso, los aumentos del capital suscrito y pagado deberán efectuarse en numerario y estarán representados en acciones nominativas comunes. PARRAFO I: Las inversiones u otras operaciones de las AFP con empresas vinculadas a ellas se excluirán del cálculo de su capital mínimo. Para estos fines se considerará la vinculación entre aquellas empresas que se encuentren patrimonialmente relacionadas o a través de alguno de sus accionistas tomando como referencia las disposiciones que respecto de esta materia estén vigentes para el sector financiero. La Superintendencia definirá las resoluciones relativas a las inversiones u operaciones con las AFP Pública y el Estado y sus instituciones. PARRAFO II: Si en los estados financieros mensuales resultare que el capital de una AFP no se ajusta al mínimo exigido, ésta estará obligada a cubrir la diferencia completándolo en el plazo de noventa días a contar de la fecha del estado que demuestre la pérdida de capital. ARTICULO 23.- La Superintendencia determinará los plazos, forma y procedimientos que deben seguir los afiliados y/o asociados de los Planes de Pensiones Existentes que decidan transformarse en AFP para constituir el capital suscrito y pagado de
21 -21- acuerdo a las Resoluciones que se dicten al efecto. En todo caso, los aumentos de capital deberán efectuarse en numerario. ARTICULO 24.- Las asambleas generales de accionistas que celebren las AFP, se sujetarán a las disposiciones y procedimientos que contemplen los Estatutos de la Sociedad, el Código de Comercio, leyes especiales, y demás disposiciones que regulan el Sistema. CAPITULO III SUCURSALES, AGENCIAS Y OFICINAS DE REPRESENTACION ARTICULO 25.- Las AFP podrán abrir sucursales en el territorio nacional. Asimismo, podrán abrir agencias y oficinas de representación en el extranjero, para prestar los servicios a los ciudadanos dominicanos residentes en el exterior, según lo señalado en el artículo 80 de la Ley, con autorización previa de la Superintendencia. Las agencias y oficinas de representación en el extranjero quedarán sometidas a la fiscalización de la Superintendencia y al examen de los auditores externos de las AFP respectivas, sin perjuicio de lo que corresponda a las autoridades extranjeras. Para la aprobación de la apertura o cierre de una sucursal, agencia u oficina nacional o en el extranjero, las AFP deberán presentar una solicitud junto con la información que la Superintendencia solicite mediante las Resoluciones que se establezcan. El proceso de apertura o cierre de una sucursal, agencia u oficina de representación nacional o en el extranjero estará sujeta al régimen de publicidad que se indique en Resoluciones, y en caso de cierre, considerará por lo menos, tres avisos previos en un diario de circulación en la comunidad donde se encuentre ubicada la oficina que se clausura, así como avisos en la misma oficina. ARTICULO 26.- La Superintendencia, establecerá mediante Resoluciones, los requisitos, procedimiento y plazos para la apertura y cierre de sucursales, agencias y oficinas de representación, tanto en el territorio nacional como en el extranjero. ARTICULO 27.- Las AFP deberán tener a disposición de los afiliados por lo menos un centro de atención y servicio personalizado y/o telefónico para atender las reclamaciones y preguntas.
22 -22- CAPITULO IV Comisiones ARTICULO 28.- Las AFP podrán cobrar comisiones a sus afiliados dentro del límite máximo señalado en el artículo 86 de la Ley, incluyendo aquellas por servicios opcionales conforme a lo que se establezcan por Resoluciones. El cobro de dichas comisiones por parte de las AFP, no podrá en caso alguno afectar la CCI del afiliado. ARTICULO 29.- El cobro de comisiones tendrá efecto a partir del día noventa (90) de la publicación sobre el cambio de comisión que efectúen las AFP, previa comunicación a la Superintendencia, salvo cuando se trate del inicio de operaciones de una AFP, en cuyo caso, el período referido será de quince (15) días. Esta publicación se hará en la forma en que la Superintendencia lo determine. ARTICULO 30.- Las AFP, dentro de sus facultades para determinar libremente las comisiones sólo podrán ofrecer incentivos por permanencia de sus afiliados, en forma uniforme entre ellos. El monto que resultare de la disminución en el cobro de la comisión se depositará en la CCI del afiliado. ARTICULO 31.- La Superintendencia podrá, en cualquier momento, contratar y disponer auditorias externas, a fin de verificar el correcto cobro de las comisiones autorizadas. ARTICULO 32.- Las AFP podrán cobrar la comisión anual complementaria referida en el literal b) del Art. 86 de la Ley, aplicada al fondo administrado, según los criterios que la Superintendencia defina en resoluciones para la determinación de la misma y para su aplicación en el valor cuota diario. Esta comisión anual complementaria, se determinará tomando de referencia el promedio ponderado, de la tasa de interés de los certificados de depósito de la banca comercial y de servicios múltiples, en el entendido de que estos certificados comprenden los certificados de depósito a plazo fijo, a plazo indefinido y certificados financieros. La Superintendencia emitirá las resoluciones que correspondan para el cumplimiento de este artículo.
23 -23- ARTICULO 33.- Todo cobro por servicio opcional adicional a los previstos por la Ley, deberá ser cobrado por la AFP directamente al afiliado, previa autorización de la Superintendencia. Estos cobros adicionales no podrán ser cargados a la CCI. CAPITULO V Informes a la Superintendencia y Normas de Contabilidad ARTICULO 34.- Las AFP estarán obligadas a llevar contabilidad separadas: una sobre los fondos de pensiones y otra sobre su propio patrimonio y operaciones, como lo señala el artículo 83 de la Ley, así como del Fondo de Solidaridad en el caso de la AFP Pública, de conformidad a las instrucciones que al respecto dicte la Superintendencia. Las operaciones que se registren en los mismos, deberán estar respaldadas con la documentación comprobatoria correspondiente y en estricto cumplimiento a las disposiciones y normas que le sean aplicables. ARTICULO 35.- La Superintendencia establecerá los requerimientos mínimos que deben cumplir los auditores externos respecto a las auditorias independientes que realicen en las AFP. Asimismo, tendrá facultades para verificar el cumplimiento de estos requisitos mínimos. ARTICULO 36.- Cada AFP estará obligada a llevar física y electrónicamente, conforme lo determine la Superintendencia, todos los archivos de sus registros, de los Fondos de Pensiones y otros que por disposiciones legales se requieran. Cuando así lo permitan las leyes dominicanas como medio de prueba frente a terceros, tales archivos podrán llevarse solamente en medios electrónicos. ARTICULO 37.- Los estados financieros básicos de las AFP son: El Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros, los cuales son los únicos válidos para aprobación de la Asamblea General de Accionistas, inclusión en la memoria anual, publicación en prensa, participación en bolsa de valores o para cualquier otro tipo de difusión en el país o en el exterior. ARTICULO 38.- Los estados financieros básicos de cada Fondo de Pensiones, incluyendo el Fondo de Solidaridad en el caso de la AFP Pública, son: Balance
24 -24- General, Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los Estados Financieros, los cuales son los únicos válidos para inclusión en la memoria anual y la publicación en prensa, o para cualquier otro tipo de difusión en el país o en el exterior. ARTICULO 39.- Los estados financieros deberán prepararse de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Superintendencia mediante Resoluciones. En caso de existir situaciones no previstas por dichas normativas, se aplicarán los principios de contabilidad generalmente aceptados o las normas internacionales de contabilidad aceptadas en la República Dominicana, previa aprobación de la Superintendencia. ARTICULO 40.- Toda cuenta bancaria en el país o en el extranjero que sea abierta a nombre de una AFP, de un Plan de Pensiones o de los Fondos de Pensiones, deberá informarse a la Superintendencia. PARRAFO: Disposiciones similares deberán seguir todas las instituciones del Sistema supervisadas por la Superintendencia. ARTICULO 41.- Las AFP deberán proporcionar diariamente a la Superintendencia la información relacionada con la operación de las CCI y las transacciones de instrumentos financieros efectuadas con recursos de los fondos de pensiones, del Fondo de Solidaridad para el caso de la AFP Pública la composición, montos y límites respecto de la cartera de inversión de cada Fondo que administren en cumplimiento con las características que señale la misma y al horario que se determine mediante Resoluciones. Asimismo, mensualmente deberán remitir los Estados Financieros, Balance de Comprobación y demás informaciones requeridas por la Superintendencia en los primeros diez días del mes siguiente. Las transacciones realizadas con recursos propios de la AFP deberán ser informadas el mismo día que se efectúen. Igualmente, previo a su aplicación, las AFP informarán por escrito a la Superintendencia cuando se produzcan cambios en la política de inversiones. ARTICULO 42.- El ejercicio social de las AFP será del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Las AFP deben cumplir con presentar ante la Superintendencia, la Memoria Anual y los estados financieros certificados por auditores externos dentro de los cinco días hábiles siguientes a su aprobación por la Asamblea General de Asociados o a
25 -25- más tardar el 15 de abril de cada año. Estos estados deberán incluir la información señalada en el artículo 45 de este Reglamento. ARTICULO 43.- A partir del primer año de entrada en vigencia del Régimen Contributivo, cada AFP deberá publicar en un diario de circulación nacional a más tardar el 15 de abril de cada año, los estados financieros de la sociedad así como del o los Fondos de Pensiones que administra, referido al ejercicio contable anual correspondiente al año inmediato anterior, certificados por auditores externos autorizados para esos fines por la Superintendencia. Adicionalmente, cada AFP deberá publicar en un diario de circulación nacional, el balance de situación y de resultados tanto de la sociedad como del fondo o los fondos que administra, correspondiente a cada trimestre de conformidad con las Resoluciones que al efecto emita la Superintendencia. CAPITULO VI Normas de Publicidad ARTICULO 44.- La Superintendencia velará porque la publicidad que realicen las AFP de sus servicios y el uso de promociones esté dirigida exclusivamente a brindar información que no induzca a equívocos o a confusiones, sobre la realidad institucional, así como sobre los fines y fundamentos del Sistema, atendiendo a las Resoluciones que a tal efecto sean dictadas por la Superintendencia. Las AFP modificarán o suspenderán su publicidad o el uso de promociones cuando estas no se ajusten a las instrucciones que emita la Superintendencia. Si una AFP infringiere hasta dos veces, en un período de seis meses, las disposiciones de la Superintendencia, toda promoción o publicidad será suspendida y no podrá reiniciarse sin autorización previa de la Superintendencia. En todo caso, se aplicará la sanción que corresponda. ARTICULO 45.- Las AFP deberán mantener en sus oficinas, en un lugar de fácil acceso al público, un extracto disponible que contengan por lo menos la información siguiente:
26 -26- a) Antecedentes de la empresa: Razón social, nombre comercial, domicilio, Número de Registro Nacional de Contribuyentes y resolución de la Superintendencia que autorizó el inicio de sus operaciones; b) Monto del capital social suscrito y pagado y patrimonio de la AFP; c) Valor de las cuotas del Fondo de Pensiones; d) Monto de las comisiones que cobra; e) Nombre de la empresa aseguradora y la prima de invalidez y sobrevivencia; f) Monto y composición de la cartera de inversión del Fondo de Pensiones; y g) Rentabilidad promedio de los últimos doce meses del Fondo de Pensiones que administra. PARRAFO I: Estos antecedentes deberán ser actualizados mensualmente dentro de los diez primeros días de cada mes. Para conocimiento público, la información a que se refieren los literales d), f) y g), de este artículo deberá publicarse trimestralmente en un Diario de circulación nacional. PARRAFO II: El valor de las cuotas del Fondo de Pensiones será actualizado diariamente y publicado en un lugar visible de la oficina. ARTICULO 46.- Las AFP deberán tener a disposición del público, información para la orientación de los trabajadores respecto de sus servicios. La Superintendencia supervisará que dicho material se ajuste a las disposiciones que dicte mediante Resoluciones.
27 -27- CAPITULO VII Promotores de Pensiones ARTICULO 47.- Las AFP podrán contratar Promotores para ofertar sus servicios e inscribir a sus afiliados como se indica en el artículo 91 de la Ley. Estos Promotores, así como los empleados de la AFP que se desempeñen como tales, serán autorizados por la Superintendencia, conforme los requisitos que la misma establezca mediante Resoluciones. La Superintendencia inscribirá a estos Promotores en un registro especial, sobre promotores de pensiones autorizados, el cual deberá estar continuamente actualizado por la EPBD. El procedimiento que regirá a los Promotores se establecerá mediante Resoluciones. Las AFP deberán realizar todas las acciones de capacitación y control necesarias para asegurar que los Promotores cumplan en el ejercicio de sus funciones con las disposiciones de este reglamento y demás Resoluciones. La Superintendencia podrá en cualquier momento evaluar a los promotores en lo que se refiere al Sistema. Los Promotores recibirán certificación que los acredite para ofrecer sus servicios con carácter de exclusividad a favor de la AFP que los ha capacitado. En consecuencia, en caso de que un Promotor deje de prestar servicios a tal AFP y desee prestar servicios a una AFP distinta, el Promotor deberá obtener una nueva acreditación. Ninguna persona podrá afiliar a nombre de una AFP si no se encuentra inscrita en el Registro de Promotores. Cada Promotor prestará sus servicios sólo a una AFP a la vez. ARTICULO 48.- La AFP será civilmente responsable por los perjuicios que pudieran derivarse para los afiliados como resultado de la actuación de los Promotores inscritos en el registro referido. Carecerán de validez en el contrato que suscriban las AFP con los Promotores, las cláusulas que impliquen limitación de responsabilidad de parte de la AFP frente al afiliado. En cualquier momento, la Superintendencia podrá examinar los contratos de servicios entre Promotores y la AFP. ARTICULO 49.- Los afiliados o sus causahabientes podrán presentar a la AFP, a la DIDA o a la Superintendencia, reclamos o denuncias por escrito, en contra de los
28 -28- Promotores de Pensiones. Las AFP deberán someter a investigación a aquellos Promotores denunciados por presunción de incurrir en alguna de las faltas que se establezcan en Resoluciones que se dicte al efecto. En caso de que la Superintendencia determine irregularidades en las actuaciones de un Promotor, podrá suspenderlo temporal o definitivamente. Cuando la reclamación se presente por ante la AFP directamente, ésta estará obligada a comunicar a la Superintendencia del reclamo y del resultado de sus investigaciones. CAPITULO VIII Fusión, Disolución y Liquidación ARTICULO 50.- De conformidad con el Artículo 93 de la Ley, la fusión de entidades deberá ser autorizada por la Superintendencia. Las entidades presentarán al organismo supervisor, previo al cumplimiento de los procedimientos del derecho común, un proyecto del acuerdo de fusión en la forma en que fue aprobada por la Asamblea de asociados, con la finalidad de disponer enmiendas o rechazarlo. ARTICULO 51.- Todo proceso de disolución y liquidación voluntaria de una AFP requerirá de la autorización previa y por escrito de la Superintendencia. Cuando la disolución sea solicitada como consecuencia de un proceso de fusión de entidades, ya sea para constituir una nueva AFP o porque una AFP absorbe a otra, dicho proceso de fusión deberá contar con una autorización especial de la Superintendencia, conforme los requerimientos y procedimientos que se dicten en Resoluciones, en adición a lo dispuesto en las leyes de comercio, en cuanto corresponda. El traspaso de la cartera de inversión de la entidad absorbida a la entidad absorbente se efectuará simultáneamente al momento de realizarse la fusión. Una vez que la AFP absorbente haya cumplido con los requisitos de publicidad del Código de Comercio y del envío de una comunicación a los afiliados de la AFP absorbida al último domicilio registrado de cada afiliado, a través del medio y lugar que hayan elegido por escrito, conforme se indica en el artículo 13 del presente Reglamento, informándoles sobre la fusión. Dichos afiliados podrán en un período de tres meses traspasarse de AFP, sin