Source: http://www.steuerlinks.de/steuerlexikon/lexikon/geldwscheanzeige-verdachtsanzeige.html
Timestamp: 2018-12-19 04:21:37
Document Index: 256263952

Matched Legal Cases: ['§ 31', '§ 261', '§ 30', '§ 31', '§ 397', '§ 152', '§ 30']

Lexikon Steuer: Geldwäscheanzeige - Verdachtsanzeige
> Geldwäscheanzeige - Verdachtsanzeige
Die Geldwäscheverdachtsanzeigen der Finanzbehörden nach § 31b AO i.V.m. § 261 StGB werden auf bundeseinheitlichem Vordruck erstellt. Er enthält Angaben zu den beteiligten Personen (Personalien) und eine Beschreibung der verdächtigen Transaktionen. Kernpunkt der Anzeige ist die Darstellung der Verdachtsgründe. Eine Weitergabe weiterer steuerlich erheblicher Tatsachen verbietet die Wahrung des Steuergeheimnisses gem. § 30 AO . Dies umfasst insbesondere die Weitergabe von Steuerbescheiden und/oder Außenprüfungs- oder strafrechtlichen Ermittlungsberichten.
Auswirkungen der Verdachtsanzeige auf das Besteuerungsverfahren
Die Verdachtsanzeige nach § 31b AO setzt keinen Anfangsverdacht i.S.d. § 397 AO i.V.m. §§ 152 Abs. 2 , 160 StPO voraus. Das Finanzamt für Steuerstrafsachen und Steuerfahndung stellen den Informationsverbund zwischen Finanz- und Strafverfolgungsbehörden zeitnah unter Beachtung des Steuergeheimnisses nach § 30 AO sicher.