Source: http://docplayer.pl/13553140-Komentarz-zarzadu-macif-zycie-towarzystwo-ubezpieczen-wzajemnych-do-informacji-finansowych-wedlug-stanu-na-dzien-30-wrzesnia-2015-r.html
Timestamp: 2018-10-20 05:29:34+00:00
Document Index: 92974424

Matched Legal Cases: ['art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'ustawy 8', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 113', 'ustawy 14', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 148', 'art. 154', 'art. 154']

Komentarz Zarządu MACIF Życie Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych do informacji finansowych według stanu na dzień 30 września 2015 r. - PDF
Download "Komentarz Zarządu MACIF Życie Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych do informacji finansowych według stanu na dzień 30 września 2015 r."
1 Komentarz Zarządu do informacji finans według stanu na dzień 30 września 2015 r. W III kwartale 2015 r. ( Towarzystwo ) odnotowało zysk techniczny netto w wysokości 208 tys. PLN. Tymczasem wynik na działalności podstawowej MACIF ŻYCIE TUW wskazuje na zysk netto w wysokości 406 tys. PLN, utrzymując poziom podobny do odnotwanego w II kwartale 2015 r. Wskaźniki wypłacalności Towarzystwa wg stanu na dzień 30 września 2015 r. są następujące : Poziom pokrycia marginesu wypłacalności środkami własnymi : 980 Poziom pokrycia kapitału gwarancyjnego środkami własnymi : 148 Poziom pokrycia techniczno- aktywami na pokrycie : 271 W obliczu powyższych danych, Towarzystwo odpowiada obowiązującym ustawowym wymogom wypłacalności. Dodatkowo, prowadzone w sposób regularny analizy i symulacje tak wewnątrz Towarzystwa, jak i na zewnątrz, dowodzą, iż MACIF Życie TUW spełni również wymogi wypłacalności w ramach systemu Wypłacalność II, obowiązujące od dnia 1 stycznia 2016 r.
2 I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.1 Aktywa zakładu ubezpieczeń Wyszczególnienie początek okresu koniec okresu A. Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy 2. Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych B. Lokaty I. Nieruchomości 1. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu 2. Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu 3. Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji II. Lokaty w jednostkach podporządkowanych Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki 3. Pozostałe lokaty III. Inne lokaty finansowe Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych 4. Pożyczki zabezpieczone hipotecznie 5. Pozostałe pożyczki 6. Lokaty terminowe w instytucjach kredyt Pozostałe lokaty IV. Należności depozytowe od cedentów C. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający D. Należności I. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od ubezpieczających od jednostek podporządkowanych 1.2. od pozostałych jednostek Należności od pośredników od jednostek podporządkowanych 2.2. od pozostałych jednostek Inne należności 3.1. od jednostek podporządkowanych 3.2. od pozostałych jednostek II. Należności z tytułu reasekuracji od jednostek podporządkowanych 2. od pozostałych jednostek III. Inne należności Należności od budżetu Pozostałe należności od jednostek podporządkowanych 2.2. od pozostałych jednostek E. Inne składniki aktywów I. Rzeczowe składniki aktywów II. Środki pieniężne III. Pozostałe składniki aktywów F. Rozliczenia międzyokresowe I. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywowane koszty akwizycji III. Zarachowane odsetki i czynsze IV. Inne rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM
3 I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.2 Pasywa zakładu ubezpieczeń Wyszczególnienie początek okresu koniec okresu A. Kapitał własny I. Kapitał podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Akcje własne (wielkość ujemna) 2 3 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały owe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 0-1 B. Zobowiązania podporządkowane C. Rezerwy techniczno - owe I. Rezerwa składek i a na pokrycie ryzyka niewygasłego II. Rezerwa ubezpieczeń na życie III. Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia IV. Rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych V. Rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka) VI. Rezerwy na zwrot składek dla członków VII. Pozostałe y techniczno - owe określone w statucie VIII. Rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający D. Udział reasekuratorów w ach techniczno - (wielkość ujemna) I. Udział reasekuratorów w ie składek i w ie na pokrycie ryzyka niewygasłego II. Udział reasekuratorów w ie ubezpieczeń na życie III. Udział reasekuratorów w ie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia IV. Udział reasekuratorów w ie na premie i rabaty dla ubezpieczonych V. Udział reasekuratorów w pozostałych ach określonych w statucie VI. Udział reasekuratorów w ie ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający E. Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) I. Oszacowane regresy i odzyski brutto II. Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach F. Pozostałe y I. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników II. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego III. Inne y 9 34 G. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów H. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne I. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania wobec ubezpieczających wobec jednostek podporządkowanych 1.2. wobec pozostałych jednostek Zobowiązania wobec pośredników wobec jednostek podporządkowanych 2.2. wobec pozostałych jednostek Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 3.1. wobec jednostek podporządkowanych 3.2. wobec pozostałych jednostek II. Zobowiązania z tytułu reasekuracji wobec jednostek podporządkowanych 2. wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartości oraz pobranych pożyczek 1. zobowiązania zamienne na akcje zakładu ubezpieczeń 2. pozostałe IV. Zobowiązania wobec instytucji kredyt V. Inne zobowiązania Zobowiązania wobec budżetu Pozostałe zobowiązania wobec jednostek podporządkowanych 2.2. wobec pozostałych jednostek VI. Fundusze specjalne I. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy 3. Przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM
4 XIII. Deklaracja wypłacalności Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I_1 Wyszczególnienie Okres poprzedni Okres bieżący 1. Aktywa zakładu ubezpieczeń Aktywa przeznaczone na pokrycie wszelkich przewidywalnych zobowiązań a) zobowiązań podporządkowanych b) techniczno c) techniczno- dla ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający d) pozostałych e) zobowiązań z tytułu depozytów reasekuratorów f) pozostałych zobowiązań i funduszy specjalnych g) rozliczeń międzyokres biernych i przychodów przyszłych okresów h) wszelkich innych zobowiązań zakładu ubezpieczeń, nieuwzględnionych w wierszach a-g 3. Wartości niematerialne i prawne Akcje i inne aktywa podlegające odliczeniu zgodnie z art. 148 ust. 2, 2a, 2b ustawy z uwzględnieniem art. 148 ust. 2c, 2d ustawy a) Akcje i inne aktywa finansujące kapitały własne zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do tej samej owej grupy kapitałowej zgodnie z art. 148 ust. 2 ustawy b) Akcje lub udziały finansujące kapitały własne innych zakładów ubezpieczeń, zakładów reasekuracji, instytucji kredyt i instytucji finans w rozumieniu prawa bankowego oraz firm inwestycyjnych wchodzących w skład konglomeratu finansowego zgodnie z art. 148 ust. 2a ustawy (o ile nie zostały ujęte w pozycji 4 a)) c) Posiadane przez zakład ubezpieczeń w odniesieniu do innych zakładów ubezpieczeń, zakładów reasekuracji instytucji kredyt i instytucji finans w rozumieniu prawa bankowego oraz firm inwestycyjnych, zgodnie z art. 148 ust. 2b ustawy, i) udzielone przez zakład ubezpieczeń pożyczki podporządkowane spełniające warunki określone w art. 148 ust. 4 pkt 2 ustawy ii) skumulowane niezapłacone dywidendy z tytułu akcji uprzywilejowanych d) Suma kwot, co do których organ nadzoru wyraził zgodę na odstąpienie od stosowania odliczeń na podstawie art. 148 ust. 2c ustawy e) Suma kwot, co do których organ nadzoru wyraził zgodę na odstąpienie od stosowania odliczeń na podstawie art. 148 ust. 2d ustawy (o ile nie zostały ujęte w pozycji 4 d)) 5. Wpływ uczestnictwa krajowego zakładu ubezpieczeń w owej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu ubezpieczeń 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, wartość zobowiązań wobec członków towarzystwa, pod warunkiem spełnienia wymogów określonych w art. 148 ust. 3 pkt 2 ustawy 8. Suma kwot określonych w decyzjach organu nadzoru wydanych na podstawie art. 148 ust. 4 pkt 1 ustawy, wyrażających zgodę na zaliczenie do środków własnych 9. Suma kwot określonych w decyzjach organu nadzoru wydanych na podstawie art. 148 ust. 4 pkt 2 ustawy, wyrażających zgodę na zaliczenie do środków własnych 10. Suma kwot określonych w decyzjach organu nadzoru wydanych na podstawie art. 148 ust. 4 pkt 3 ustawy, wyrażających 11. Suma kwot określonych w decyzjach organu nadzoru wydanych na podstawie art. 148 ust. 6 pkt 1 ustawy, wyrażających 12. Suma kwot określonych w decyzjach organu nadzoru wydanych na podstawie art. 148 ust. 6 pkt 2 ustawy, wyrażających 13. Wartość kaucji, o której mowa w art. 113 ustawy 14. Wielkość środków własnych Wielkość środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego zgodnie z art. 148a ustawy a) Suma wartości elementów wynikających z art. 148 ust. 3 pkt 1-6 i ust. 4 pkt 1 i 2 ustawy z uwzględnieniem elementów wskazanych w art. 148 ust. 1 pkt 2-4 i ust. 2a, 2b ustawy Margines wypłacalności w grupach 1, 2 i Margines wypłacalności w grupie Margines wypłacalności w grupie Margines wypłacalności w dziale I Minimalna wysokość kapitału gwarancyjnego /3 kwoty marginesu wypłacalności Nadwyżka/niedobór środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności Kapitał gwarancyjny Nadwyżka/niedobór środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego a) Różnica między kwotą wykazaną w poz. 15a a kapitałem gwarancyjnym
5 XIV. Wykaz aktywów stanowiacych pokrycie techniczno Aktywa stanowiące pokrycie techniczno- dla ubezpieczeń innych niż a na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej_1 Wyszczególnienie Razem techniczno - Krajowe techniczno - Kraje UE techniczno - Kraje poza UE techniczno - ubezpieczen i D E F G H I A. Rezerwy techniczno - owe , ,0 0,0 0,00 B. Aktywa razem , ,61,0 0,00 1. papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa oraz organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska , ,46,0 0,00 2. obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego,0 0,0 0,0 0,00 3. inne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0, inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0, dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0,00 a) notowane na rynku regulowanym,0 0,0 0,0 0,00 b) pozostałe,0 0,0 0,0 0, nie dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0, pozostałe papiery wartościowe o stałej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0,00 4. akcje,0 0,0 0,0 0, dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0, notowane na rynku regulowanym,0 0,0 0,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0, nie dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0,00 5. udziały 2 0,02 2 0,02,0 0,00 6. jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych,0 0,0 0,0 0, jednostki uczestnictwa,0 0,0 0,0 0, certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych,0 0,0 0,0 0, dokonujące lokaty wyłącznie w nieruchomości,0 0,0 0,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0,00 7. instrumenty pochodne o ile służą zmniejszeniu ryzyka związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie techniczno-,0 0,0 0,0 0, dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0, notowane na rynku regulowanym,0 0,0 0,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0, nie dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0,00 8. listy zastawne,0 0,0 0,0 0, dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0, notowane na rynku regulowanym,0 0,0 0,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0, nie dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0,00 9. inne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0, inne dłużne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0, dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0,00 a) notowane na rynku regulowanym,0 0,0 0,0 0,00 b) pozostałe,0 0,0 0,0 0, nie dopuszczone do publicznego obrotu,0 0,0 0,0 0, pozostałe papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu,0 0,0 0,0 0, pożyczki,0 0,0 0,0 0, zabezpieczone hipotecznie,0 0,0 0,0 0, zabezpieczone przez instytucje finansowe,0 0,0 0,0 0, pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów a na życie,0 0,0 0,0 0, inne pożyczki,0 0,0 0,0 0, nieruchomości lub ich części, z wyłączeniem nieruchomości lub ich części wykorzystywanych na własne potrzeby,0 0,0 0,0 0, depozyty bankowe , ,9 0,0 0, należności depozytowe od cedentów,0 0,0 0,0 0, zabezpieczone hipotecznie 13.2 pozostałe,0 0,0 0,0 0, inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy,0 0,0 0,0 0, Razem lokaty , ,38,0 0, należności od reasekuratorów 336 2, ,75,0 0, od reasekuratorów z pozytywną opinią organu nadzoru 336 2, ,75,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0, zabezpieczone hipotecznie pozostałe,0 0,0 0,0 0, należności od ubezpieczających wynikające z zawartych umów a z wyłączeniem należności, w przypadku których od dnia ich wymagalności upłynęło więcej niż 3 miesiące , ,68,0 0, zabezpieczone hipotecznie 17.2 pozostałe , ,68,0 0, należności od pośredników wynikające z zawartych umów a i umów reasekuracji z wyłączeniem należności, w przypadku których od dnia ich wymagalności upłynęło więcej niż 3 miesiące 239 1, ,96,0 0, zabezpieczone hipotecznie 18.2 pozostałe 239 1, ,96,0 0, należności od budżetu państwa,0 0,0 0,0 0, środki trwałe, inne niż nieruchomości, jeżeli dokonuje się od nich odpisów amortyzacyjnych ustalonych z zachowaniem zasady ostrożności 410 3, ,36,0 0, środki pieniężne 13 0, ,11,0 0, zgromadzone na rachunku bankowym 13 0, ,11,0 0, pozostałe,0 0,0 0,0 0, zarachowane czynsze i odsetki,0 0,0 0,0 0, aktywowane koszty akwizycji w zakresie zgodnym ze sposobem ustalania y składek lub y ubezpieczeń na życie w dziale I załącznika do ustawy oraz w zakresie zgodnym ze sposobem ustalania y składek w dziale II załącznika do ustawy , ,93,0 0, udział reasekuratorów w ach techniczno , ,44,0 0, udział reasekuratorów z pozytywną opinią organu nadzoru , ,44,0 0, pozostały,0 0,0 0,0 0, zabezpieczony hipotecznie pozostały,0 0,0 0,0 0, inne aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy,0 0,0 0,0 0, Razem pozostałe aktywa , ,23,0 0,00 C. Nadwyżka (niedobór) aktywów stanowiących pokrycie techniczno , ,61,0 0,00