Source: http://docplayer.cz/160566869-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-02-26 21:32:39+00:00
Document Index: 59094249

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 134', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/9532/2018/OK/7710 Počet listů: 8 Č.j.: KUOK 6391/2019 Počet stran: 8 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Velká Kraš za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Velká Kraš Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Vladimír Ženčák kontrolor: Ing. Pavlína Vejrostová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Ing. Zdeněk Zátopek - starosta Lada Kuběnová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: na rok 2018 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od Návrh rozpočtu: na rok 2019 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od od
3 - Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2018 do výše 1/12 rozpočtu roku 2017 měsíčně do doby schválení rozpočtu, schválena zastupitelstvem obce dne Zveřejněno na úřední desce obce dne Rozpočtová opatření: č. 1/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 2/2018 ze dne schválené zastupitelstvem obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 3/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 4/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 5/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 6/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne , č. 7/2018 ze dne schválené starostkou obce, zveřejněná na úřední desce obce dne Schválený rozpočet: na rok 2019 schválený zastupitelstvem obce dne , zveřejněný na úřední desce obce dne Schválený rozpočet: na rok 2018 schválený zastupitelstvem obce dne , zveřejněný na úřední desce obce dne Střednědobý výhled rozpočtu: Návrh střednědobého výhledu obce na roky zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od Střednědobý výhled rozpočtu: Střednědobý výhled rozpočtu schválený zastupitelstvem obce dne , zveřejněný na úřední desce obce dne Střednědobý výhled rozpočtu: Návrh střednědobého výhledu obce na roky zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce v době od Střednědobý výhled rozpočtu: Střednědobý výhled rozpočtu schválený zastupitelstvem obce dne , zveřejněný na úřední desce obce dne Závěrečný účet: na rok 2017, Návrh zveřejněn na úřední desce obce od a schválen zastupitelstvem obce dne , Schválený závěrečný účet zveřejněn na internetových stránkách obce od účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u MONETA MONEY BANK (SU 451 AU 0104) k Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost, SU 241 AU 0100) za období 07/ Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Komerční banky (FRB, SU 236 AU 0120) k Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Komerční banky, Poštovní spořitelny, MONETA MONEY BANK a České národní banky (ZBÚ) k ; z běžného účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost, SU 241 AU 0100) k Bankovní výpis: č. 65 z běžného účtu vedeného u MONETA Money Bank, a. s. ze dne , účetní doklad č ze dne , č. 84 z běžného účtu vedeného u MONETA Money Bank, a. s. ze dne , účetní doklad č ze dne Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohodu o převzetí odpovědnosti za schodek na veřejných hodnotách, které je zaměstnanec povinen vyúčtovat uzavřená s účetní obce ze dne
4 - Evidence majetku: inventární karta majetku: Vybavení zubní ordinace - soubor (inventární číslo DM-461), datum zařazení Faktura: přijaté uhrazené z běžného účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost, SU 241 AU 0100) v 07/ Faktura: přijatá č ze dne , účetní doklad č ze dne , přijatá č ze dne , účetní doklad č ze dne Faktura: vydaná č ze dne Hlavní kniha: (předvaha) analytická za období 07/ Hlavní kniha: (předvaha) analytická sestavená za období 12/ Inventurní soupis majetku a závazků: k ; směrnice č. 2/2018 Inventarizace majetku a závazků ze dne ; Příkaz číslo 1. k provedení řádné inventarizace majetku a závazků ke dni ze dne ; Zápis z instruktáže členů inventarizační komise ze dne ; Inventurní soupisy k ; Inventarizační zpráv o průběhu a výsledku inventarizace obce k ze dne Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů obce za období 07-12/ Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů obce za období 01-06/ Pokladní doklad: obce (hlavní činnost) za období od do Pokladní kniha (deník): obce (hospodářská činnost) za období 07/ Pokladní kniha (deník): obce (hlavní činnost) za období 07/ Příloha rozvahy: Příloha sestavená k Příloha rozvahy: Příloha sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Účetní doklad: č ze dne Účetní doklad: č ze dne Účetní doklad: účetní doklad č ze dne vztahující se ke kupní smlouvě ze dne Účetní doklad: k bankovním výpisům Poštovní spořitelny (hospodářská činnost, SU 241 AU 0100) za období 07/ Účetní doklad: účetní doklady č , č a č ze dne a účetní doklad č ze dne vztahující se ke kupní smlouvě ze dne Účetnictví ostatní: sestava Přehled pohybů na účtu Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů za rok Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavená k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k
5 smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: Smlouva na finanční dar ze dne (obec dárce) - Dohody o provedení práce: uzavřena s J. H. dne , na kompletaci a vkládání hlasovacích lístků do obálek a zajištění distribuce hlasovacích lístků voličům (613 voličů) pro volbu prezidenta ČR konanou ve dnech 12. a 13. ledna Dohody o provedení práce: uzavřena s J. H. dne na zajištění prací spojených s přípravou a konáním voleb (příprava a úklid volební místnosti) pro volbu prezidenta ČR konanou ve dnech a 26. a 27. ledna Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace uzavřená s Českým svazem včelařů, Okresní výbor Jeseník, ZO Velká Kraš ze dne (obec poskytovatel), Čestné prohlášení o využití poskytnuté dotace z rozpočtu Obce Velká Kraš v roce 2018 ze dne , Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) a zákona č. 255/2012 Sb. kontrolní řád provedené na základě poskytovatele ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (evropský podíl ,90 Kč (ÚZ ) a národní podíl ,10 Kč (ÚZ )) určenou pro Mateřskou školu Velká Kraš na realizaci projektu v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů; bankovní výpis ČNB č. 32 ze dne včetně účetního dokladu č (přijetí průtokové dotace) a bankovní výpis č. 33 ze dne včetně účetního dokladu č (odeslání průtokové dotace p. o.); rozpočtové opatření č. 10/2018 schválené starostkou obce dne (příjem pol. 4116, výdaj 3113 pol. 5336) zveřejněno na internetových stránkách obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) určenou na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna 2018; Přehled pohybů na účtech s ÚZ ze dne včetně účetních dokladů; Předběžné vyúčtování výdajů spojených s volbou Prezidenta ČR ze dne celkové výdaje na volby činily Kč, Finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv ze dne Smlouvy nájemní: smlouva o pronájmu nebytových prostor uzavřena mezi obcí Velká Kraš (pronajímatel) a D. K. (nájemce) dne Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva na pozemky v k. ú. Fojtova Kraš uzavřena mezi obcí Velká Kraš (kupující) a Uhelné sklady - obchod s palivem, s.r.o., Zábřeh (prodávající) dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva (na prodej bytové jednotky včetně spoluvlastnických podílů) uzavřena mezi obci Velká Kraš (prodávající) a J. J. (kupující) dne , záměr prodeje byl zveřejněn od do , - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva (na vybavení zubní ordinace ve Velké Kraši 94) uzavřena mezi MUDr. S. K. 5
6 (prodávající) a obcí Velká dne Kraš (kupující I.) a městem Vidnava (kupující II) - Smlouvy o přijetí úvěru: č. 229/ ze dne se Státním fondem rozvoje bydlení ve výši Kč na opravy a modernizaci bytů postižených povodněmi, včetně dodatku č. 1 ze dne a dodatku č. 2 ze dne (splatnost úvěru do ) - Smlouvy o přijetí úvěru: č. 247/ ze dne se Státním fondem rozvoje bydlení ve výši Kč na opravy a modernizaci bytů včetně dodatku č. 1 ze dne Splatnost úvěru do Smlouvy o přijetí úvěru: č ze dne s GE Money Bank, a.s., ve výši Kč na financování projektů - Sanace svahu za č. p. 444 v obci Velká Kraš, Rekonstrukce, zateplení, instalace nízkoemisních kotlů, rekonstrukce topné soustavy MŠ, Instalace solárního systému na koupališti Velká Kraš, Nákup a instalace mobilního kompostovacího zařízení pro obec, Rekonstrukce, zateplení, instalace nízkoemisních kotlů, rekonstrukce topné soustavy kulturního domu Velká Kraš (SU 451 AU 0104). Splatnost úvěru do Smlouvy ostatní: Pachtovní smlouva na pozemky mezi obcí Velká Kraš (propachtovatel) a F. S. (pachtýř) dne veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: Veřejná zakázka malého rozsahu na služby zadána mimo režim zákona č. 134/2016 Sb. na "Geometrické zaměření polohopisu a výškopisu pro projekci hlavního řádu kanalizace a přípojek", předložené nabídky, rozhodnutí Zastupitelstva obce ze dne schválení zpracování polohopisu a výškopisu pro projekci hlavní řád kanalizace usnesení, zápisy, apod. - Vnitřní předpis a směrnice: příloha č. 4.1 Podpisové pracovníků (aktualizace k ) - Vnitřní předpis a směrnice: dodatek č. 1 ke Směrnici č. 5/2015 k hospodářské činnosti - bufet na koupališti (účinnost ); č. 2/2017 Směrnice k hospodářské činnosti - Květinka Vidnava (účinnost ); č. 4/2016 Směrnice k hospodářské činnosti - obecní zahrádka (účinnost ); č. 4/2017 Směrnice k hospodářské činnosti - Větrná elektrárna (účinnost ) - Výsledky externích kontrol: Zpráva o daňové kontrole č. j / ze dne Výsledky externích kontrol: Rozhodnutí České inspekce životního prostředí, oblastní inspektorát Olomouc č. j. ČIŽP/48/2018/6636 ze dne Výsledky kontrol zřízených organizací: Účetní závěrka Mateřské školy Velká Kraš, příspěvková organizace, za rok 2017 schválená zastupitelstvem obce dne Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Mateřské školy Velká Kraš, p. o. ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Účetní závěrka obce za rok 2017, schválená zastupitelstvem obce dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápis kontrolního výboru ze dne
7 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z finančního výboru ze dne a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z jednání finančního výboru ze dne a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy kontrolního výboru ze dne , a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápis o výsledku kontroly nahrazující interní audit v souladu se zákonem 320/2001 Sb. a vyhlášky 416/2004 Sb. dále ve smyslu zákona 255/2012 Sb. provedené u Obce Velká Kraš dne a fondy - Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití: bankovní výpis z běžného účtu vedeného u Komerční banky (FRB, SU 236 AU 0120) k V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Velká Kraš: - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou, darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. 7
8 E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,08 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,37 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 8,16 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Velká Kraš k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Vladimír Ženčák kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavlína Vejrostová.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Kraš byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starosta obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro Obec Velká Kraš 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 8