Source: http://docplayer.fi/2171169-Nurmeksen-kaupunki-talousarvio-ja-taloussuunnitelma-vuosille-2014-2017.html
Timestamp: 2017-05-28 01:33:57+00:00
Document Index: 5753056

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko\n', 'kko\n', 'kko ']

Download "Nurmeksen kaupunki TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2014 2017"
1 Nurmeksen kaupunki TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE Kaupunginhallitus2 1 SISÄLLYSLUETTELO sivut 1. TALOUSARVION YLEISPERUSTELUT Yleinen taloudellinen tilanne Kuntatalouden näkymät vuosina Nurmeksen kaupungin taloudelliset näkymät STRATEGINEN SUUNNITELMA TALOUDEN TASAPAINOTTAMINEN TALOUSARVION LASKENTAPERUSTEET JA OHJEISTUS KÄYTTÖTALOUSOSA Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto Kaupunginhallitus Sosiaalilautakunta Sivistyslautakunta Rakennus- ja ympäristölautakunta Tekninen lautakunta Käyttötalousosa yhteensä Tuloslaskelma INVESTOINTIOHJELMA RAHOITUSOSA... 373 2 1. TALOUSARVION YLEISPERUSTELUT 1.1. Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous mateli viime vuonna taantumassa, sillä vientikysyntä ja investoinnit supistuivat ja kulutuksenkin kasvu jäi vain hieman nollan yläpuolella. Talouskasvu oli odotettua heikompaa pääasiassa vaimean vientikysynnän vuoksi. Yksi odotettu syy heikkoon kehitykseen oli Euroopan velkakriisin jatkuminen ja sen seurausvaikutusten heijastuminen talouteemme. Toinen heikkoon kehitykseen vaikuttanut tekijä tuli ehkä hieman yllättäen rajojemme sisältä, sillä investointitavaroihin ja elektroniikkaan painottunut teollisuustuotantomme joutui ennennäkemättömään kriisiin. Teollisuuden arvonlisäys väheni viime vuonna huomattavasti erityisesti elektroniikkateollisuudessa. Toisaalta arvonlisäys kasvoi useimmilla palvelualoilla, muun muassa liike-elämän palveluissa, rahoitustoiminnassa ja liikenteessä. Tuotannon kehitys oli siten viime vuonna hyvin kaksijakoista. Myös alkuvuonna tuotannon kasvu on ollut odotettua heikompaa, ja tutkimuslaitokset ovat joutuneet laskemaan ennusteita alaspäin. Tällä erää epävarmuus ja heikko kysyntä ovat levinneet myös palvelusektorille, kun vähittäiskaupan myynti on joutunut vaikeuksiin. Kuluvan vuoden kesän jälkeen kaupan myynti oli yhä pakkasella vuodentakaiseen ajankohtaan verrattuna. Myös vientisektorin ongelmat ovat jatkuneet. Lähes kaikki tutkimuslaitokset ennakoivat kokonaistuotannon laskevan kuluvana vuonna hieman. Muun muassa valtiovarainministeriö arvio, että kokonaistuotanto laskee 0,5 prosenttiyksikköä. Kansainvälisestä taloudesta erityisesti euroalueella on nähty kuitenkin kesän aikana pieniä positiivisia merkkejä. Useimmat ennusteet sisältävätkin oletuksen, että talous pääsee hitaalle kasvu-uralle vuoden lopulla. Ensi vuodelle tutkimuslaitokset povaavat yleisesti varsin vaatimatonta kasvua. Näkemys on varsin yksituumainen, sillä lähes kaikki BKT-ennusteet pyörivät yhden ja kahden prosentin tuntumassa. Kasvu pohjautuu pitkälti kotimaisen kulutuksen ja vientikysynnän piristymiseen. Myös työmarkkinajärjestöjen syksyllä 2013 todennäköisesti saavuttama neuvottelutulos palkkaratkaisusta ja siihen liittyvät hallituksen tukitoimet vaikuttavat kasvuedellytyksiin myönteisesti. Edessä on kuitenkin mitä todennäköisimmin pitkä hitaan kasvun aika, sillä suhdannetilanne ja rakenteelliset kasvun sekä julkisen talouden ongelmat ovat Suomessa erittäin syvät. Julkisen sektorin sopeutustoimet nakertavat talouskasvua ja parhaimmillaankin rakenteelliset uudistukset tuovat hyötyjä vasta usean vuoden kuluttua. Kilpailtaessa kansainvälisillä markkinoilla tavaroiden ja palvelujen laadun ohella korostuu kustannustekijöiden merkitys, mikä edellyttää kustannustekijöiden hallintaa vielä usean vuoden ajan. Toisaalta hitaan kehitysvaiheen jälkeen uusi kasvupyräys voi piristää kasvuprosentteja nopeastikin. Kuluttajahintojen nousu tulee hidastumaan kuluvana vuonna. Vaimea kotimainen talouskehitys on heijastunut hintatasoon, ja hintapaineet kansainvälisiltä raakaainemarkkinoilta ovat jääneet vähäiseksi. Valtiovarainministeriö arvioi, että kuluttajahintaindeksi kohoaa tänä vuonna vuositasolla keskimäärin noin 1,6 prosenttia ja ensi vuonna noin 2,1 prosenttia. Välillisten verojen kiristysten arvioidaan nostavan inflaatiota molempina vuosina noin 0,6 prosenttiyksikköä. Inflaatio-odotukset ovat maltilliset Suomen ohella myös muissa parhaan luottoluokituksen maissa.4 3 Valtiovarainministeriö on arvioinut katsauksessaan palkansaajien yleisen ansiotasoindeksin kohoavan tänä vuonna 2,1 %. Ansioiden nousu hidastuu viime vuodesta, sillä työmarkkinajärjestöjen marraskuussa 2011 neuvotteleman raamisopimuksen toinen korotus on ensimmäistä korotusta pienempi. Mikäli työmarkkinajärjestöjen neuvottelema palkkaratkaisu sopeutuu vuosien osalta, ansioiden nousu hidastuu yhä ensi vuonna ja jää 1,5 prosentin tuntumaan. Vaikeasta suhdannetilanteesta ja eurokriisistä huolimatta työllisyystilanne pysyi Suomessa pitkään varsin vakaana. Viime vuoden loppupuolella työllisyys alkoi kuitenkin heikentyä. Myös työttömyyden kasvu on kiihtynyt kuluvana vuonna, ja työttömyysasteen arvioidaan nousevan 8,3 prosenttiin. Työllisyyslukujen ennakoidaan vielä heikentyvän jonkin aikaa, mutta vähitellen käynnistyvän talouskasvun odotetaan tasaavan tilanteen. Työllisten määrän odotetaan kuitenkin jäävän aikaisempaa matalammalle tasolle. Työllisyyden kasvunäkymät lähivuosille ovat vaimeat Kuntatalouden näkymät vuosina Kunta-alan nykyiset työ- ja virkaehtosopimukset ovat voimassa saakka. Tänä vuonna kunta-alan ansiotasoindeksin arvioidaan kohoavan 1,8 %. Arvio sisältää viime vuodelta siirtyvän palkkaperinnön ja kuluvan vuoden sopimuskorotukset sekä liukuma-arvion. Kunta-alan palkkasumma kasvanee hieman tätä enemmän. Työmarkkinajärjestöt pääsivät neuvottelutulokseen työllisyys- ja kasvusopimuksesta. Mikäli neuvottelutulos hyväksytään kattavasti myös liittotasolla, uusi sopimuskausi ulottuu Edellisen vuoden palkkaperintö ja työllisyys- ja kasvusopimuksen mukaiset korotukset nostavat kuntien ansiotasoindeksiä vain noin prosentin verran eli ansioiden kasvu kunnissa hidastuu aikaisemmista vuosista selvästi. Kuntien ja kuntayhtymien palkkasumman kasvu vuonna 2014 jäänee ansiotason muutoksen tasolle. Kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksujen perusteet vuodelle 2013 vahvistettiin viime vuoden lopulla. Valtiontalouden kehyspäätös vuosille olettaa, etteivät maksujen tasot juurikaan muuttuisi tarkasteluajanjaksona. Kuntatyönantajan keskimääräinen sosiaalivakuutusmaksujen taso suhteessa palkkasummaan näyttäisi säilyvän tulevalla kehyskaudella keskimäärin noin 30 prosentissa. Kuntatyönantajan sairausvakuutusmaksu on tänä vuonna 2,04 % maksun perusteena olevasta palkasta. Peruspalvelubudjetin laskelmien taustaoletuksena on, että maksun suuruus nousee ensi vuonna 2,15 prosenttiin. Kuntatyönantajan työttömyysvakuutusmaksu on tänä vuonna palkkasumman ensimmäiseen euroon asti 0,80 % palkkasummasta ja sen ylittävältä osalta 3,20 %. Mikäli syksyllä 2013 neuvoteltu työmarkkinaratkaisu kuitenkin toteutuu, niin työttömyysvakuutusmaksu laskee. Tällöin maksu on palkkasumman ensimmäiseen noin euroon asti 0,75 % ja sen ylittävältä osalta maksu on 2,95 prosenttia. Kuntatyönantajan keskimääräinen KuEL-maksu oli vuosina noin 23,6 % suhteessa KuEL-palkkasummaan. Kuluvana vuonna työnantajan KuEL-maksu on keskimäärin 23,9 prosenttia. Jäsenyhteisöjen todellinen työnantajamaksu poikkeaa yleensä keskimääräisestä maksusta. Mikäli kuluvana syksynä saadaan kuitenkin aikaan kattava työmarkkinaratkaisu, työnantajan keskimääräinen KuELmaksu laskee ensi vuonna 23,70 prosenttiin.5 4 Palkansaajan vakuutusmaksun suuruudesta tehtävä päätös vaikuttaa työnantajan osuuteen. Nyt näyttää siltä, että vakuutettujen eläkemaksut kohoavat kehyskaudella, kun sen sijaan kuntatyönantajan maksutaso jonkin verran alenisi kehyskauden loppupuolella. Opettajien keskimääräinen VaEL-maksu nousee tämän vuoden 19,4 prosentista ensi vuonna 2,4 prosenttiyksikköä ja on siten 21,8 prosenttia vuonna Tämän jälkeen maksun ennakoidaan alenevan hieman, mutta jäävän kehyskaudella 21 prosentin tuntumaani. Kunta-alan kustannustaso kohosi vuonna 2012 esimerkiksi peruspalvelujen hintaindeksillä mitattuna 3,4 %. Tänä vuonna peruspalvelujen hintaindeksillä mitattu kustannustason nousun arvioidaan olevan viime vuotta hieman hitaampaa pudoten vajaan kahden prosentin tuntumaan. Vuonna 2014 kustannustason arvioidaan pysyvän edellisvuoden tasolla. Vaatimaton talouskasvu vaikuttaa väistämättä veropohjien kehitykseen ja kuntatalouden verotulojen kertymiin. Ansiot kasvavat tänä vuonna arviolta noin kaksi prosenttia, mutta koko talouden palkkasumman kasvu jää vain 1,4 prosenttiin. Myös yritysten tuloskehityksen odotetaan jäävän heikoksi. Kuntien verotulot kasvavat kuluvana vuonna kuitenkin yli 5 prosentilla, mikä johtuu poikkeuksellisista yhteensä noin 400 milj. euron tälle vuodelle ajoittuvista kertaluonteisista tilitysjärjestelmän muutoksista. Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti kohosi kuluvana vuonna 0,14 prosenttiyksikköä 19,38 prosenttiin. Tilityksiä pienentävät jonkin verran myös kunnallisverotuksen vähennyksiin tehdyt muutokset. Lähinnä perusvähennyksen ja työtulovähennyksen muutosten johdosta tuloista tehtävät kunnallisveron vähennykset kasvavat tänä vuonna yhden prosentin. Valtion vuoden 2013 talousarvion mukaan kuntien tuloverotuksen veroperustemuutokset vähentävät kunnallisveron tuottoa yhteensä (nettomääräisesti) noin 29 miljoonaa euroa. Menetykset kompensoidaan täysimääräisesti valtionosuusjärjestelmän kautta valtionosuuksia lisäämällä. Tänä vuonna kunnallisveron tilitysten arvioidaan kasvavan kokonaisuudessaan keskimäärin 5,6 %. Mikäli maltillinen työmarkkinaratkaisu tulee voimaan vuonna 2014, ansiotulojen kasvuvauhti hidastuu nykyisestä ja jää useimpien tutkimuslaitosten arvioiden mukaan 1,5 prosentin tuntumaan. Osana hallituksen sopeutustoimia luovuttiin vuosien ansiotuloverotuksen indeksitarkistuksista. Hallitus kuitenkin sitoutui ehdollisesti kuluvan vuoden työmarkkinaneuvotteluissa tekemään ensi vuoden tuloveroperusteisiin 1,5 prosentin mukaisen asteikkotarkistuksen, kuitenkin niin että tarkistusta ei tehdä ylimpään euron tuloluokkaan. Kunnallisverotuksessa ansiotuloista tehtävien vähennyksien arvioidaan lisääntyvän vuonna 2014 hieman kuluvaa vuotta nopeammin eli noin 1,6 prosenttia. Kunnallisveroa tilitettäneen ensi vuonna 18,0 miljardia euroa. Kuluvalle vuodelle ajoittuvien kertaluonteisten erien vuoksi tilitykset kasvavat ensi vuonna vain noin prosentin. Kunta-ryhmän osuutta yhteisöverosta korotettiin väliaikaisesti kymmenellä prosenttiyksiköllä vuosiksi Hallitusohjelmassa päätettiin, että kuntien yhteisöveron jako-osuutta jatketaan viidellä prosenttiyksiköllä korotettuna. Myös vuosien jako-osuutta korotetaan yhä 5 prosenttiyksiköllä. Yhteisöverokanta laski vuonna 2012 puolellatoista prosenttiyksiköllä 24,5 prosenttiin.6 5 Tuoreimmassa kehysriihessä hallitus päätti yhteisöveron laskusta edelleen 20 prosenttiin vuoden 2014 alusta. Kevennykset on kompensoitu kunnille kuntaryhmän jako-osuutta korottamalla. Heikko taloustilanne on kääntänyt yhteisöveron kuluvana vuonna hienoiseen laskuun. Vuonna 2013 kuntien jako-osuus yhteisöveron tuotosta on 29,49 %. Ensi vuonna sovellettava jako-osuus noussee tämän vuoden luvusta, mutta täsmällinen jako-osuus on vielä päättämättä. Peruspalvelubudjetin ennuste kuntien osuudeksi yhteisöveron tuotosta ensi vuonna on 35,17. Veroennustekehikossa kuntien jakoosuutena vuodelle 2014 on käytetty prosenttilukua 35,35. Luku täsmentyy, kun jako-osuuteen vaikuttavista toimista on päätetty. Tämän hetkisessä arviossa on lähdetty siitä, että kunnille tilitetään vuonna 2013 yhteisöveroa kokonaisuudessaan 1,3 miljardia euroa, mikä merkitsee noin 8 % kasvua vuoden 2012 kuntien tilityksiin. Vuonna 2014 yhteisöveron tilitykset kunnille kasvavat arviolta vajaat 5 prosenttia nousten 1,45 miljardin euron tuntumaan. Vuonna 2013 kiinteistöveroa arvioidaan kertyvän noin 1,3 miljardia euroa. Vuonna 2014 tilitysten arvioidaan kasvavan peräti 9 prosentilla. Tänä vuonna kuntien verotulojen tilitysten arvioidaan lisääntyvän kokonaisuudessaan peräti 5,7 %. Vuonna 2014 verotulojen tilitysten kasvu hidastuu kahteen prosenttiin, sillä edellisen vuoden kertaluonteiset erät nostavat vertailupohjan normaalia korkeammalle. Arvio on verrattain optimistinen sekä kunnallisveron tuoton että yhteisöveron tuoton suhteen Nurmeksen kaupungin taloudelliset näkymät Pielisen Karjalan seutukunnassa kaikkien toimialojen liikevaihdon on kasvanut vuoden 2012 keväästä vuoden 2013 kevääseen 1,7 % kun vuotta aikaisemmin supistuminen oli 1 %:n vauhdissa. Kasvussa on merkittävää koko teollisuuden kasvu, erityisesti elintarviketeollisuudessa ja puun sahauksessa. Toisaalta kaupan kasvu on noussut nollakasvusta 6,9 %:iin. Pielisen Karjalan aluetalouden työllisyyskehitys vuonna 2013 on heikentynyt vuoteen 2012 verrattuna ja on nyt vuoden 2009 tasolla. Vuoden 2012 verotuksen ennakkotietojen mukaan Nurmeksen maksuunpantava kunnallisvero nousee 1,8% ja yhteisöveron jako-osuus alenee 19,8 %. Nurmes oli ainoa Pielisen Karjalan kunta, joka ei nostanut vuodelle 2012 tuloveroprosenttia. Veroprosentin nostosta puhdistettu kasvu seudulla oli 1,1 % kun koko maassa kasvu oli 3,1% ja Pohjois-Karjalassa 2,4 %. Hallitusohjelman mukaiset valtionosuusleikkaukset toteutetaan asukaslukuperusteisesti: vuonna euroa, vuonna euroa, vuonna euroa ja vuonna euroa asukasta kohti. Vuosina leikkaus oli yhteensä 141 euroa asukasta kohti ja sen lisäksi vuonna 2012 kiinteistövero poistettiin valtionosuuksien verotulotasauksesta, mikä alensi tasausta Nurmeksessa 54 euroa asukasta kohti. Leikkauksia voi suhteuttaa tietoon, että yhden tuloveroprosentin muutos Nurmeksen verotuloihin on 113 euroa asukasta kohti. Takana on lähes kahden veroprosentin leikkaukset ja edessä runsaan prosentin leikkaukset. Nurmeksen kannalta merkittävä muutos on valtionosuuslainsäännön vuoden 2015 alusta, koska Nurmeksen valtionosuudet ovat 116 % verotuloista. Ko. uudistuksen kuntakohtaiset tiedot eivät toistaiseksi ole käytettävissä.7 6 Kaupungin vuosikatevaatimus nousi vuonna 2013 poistoaikojen lyhentämisen ja investointiohjelman laajuuden vuoksi. Kaupungin lainakanta on noussut runsaaseen 12 miljoonaan vuoden 2013 lopussa. Kaupunki on arvioinut kantokykynsä kannalta kriittiseksi 18 miljoonan lainakannan, mikä vastaa vuoden 2012 kuntien keskimääräistä asukaskohtaista velkaa (2261 euroa/ asukas). Kaupungin talouden kannalta on ratkaisevaa miten kaupungin strategiassa onnistutaan väestökehityksen kääntämisessä, uusien teollisuusalueiden käyttöönotossa ja alueen kokonaiskysynnän säilyttämisessä. Nurmes pyrkii säilyttämään taloudellisesti terveen kunnan aseman. Toteuttamalla vaalikauden ajan vuosittain noin euron tuottavuusohjelmaa, mikä tarkoittaa noin yhtä prosenttia alhaisempaa nettotoimintamenojen kasvua kuin kunnissa keskimäärin. Kaupungin väkiluku oli syyskuun 2013 lopussa 8225 ja väkilukuennuste vuodenvaihteessa on Talousarvion valmistelun pohjana on seuraava Tilastokeskuksen ennusteen ylittävä oma tavoite vuosille : Tilastokeskus oma tavoite toteuma 8308 Väestömuutoksen lisäksi kuntatalouteen vaikuttaa myös väestön ikäjakauman muutos. Tilastokeskuksen ennusteen mukainen jakauma on seuraava: Yhteensä Verokertymän kannalta merkittävin on työikäisen (19-64 vuotiaiden) muutos: muutos suhteellinen -2,4-3,6-3,1-3,1-2,7-2,6 kumulatiivinen8 7 Vaikka työiän ylittäminen ei merkitse suoraviivaisesti eläkkeelle siirtymistä, ennuste merkitsee huomattavaa painetta työpaikkojen vähentymiseen, koska työvoimareservinä olevien työttömien määrä on alentunut. Pielisen Karjalan kuntien verotuloennusteet ovat juuri tästä syystä muuta Pohjois-Karjalaa heikommat ,3 94,1 92,3 92,6 90, ,9 94,2 91,1 88,4 86, ,3 107,8 114,0 118,0 117, ,8 99,5 98,2 96,8 101, ,9 110,7 116,7 123,5 126,0 terveyspalvelut yht ,2 100,5 101,0 101,3 101,8 sosiaalipalvelut yht ,1 101,7 102,7 104,3 105,7 Kunnan onnistumisen kannalta tärkeää on löytää ne toimet, joilla kustannuksia voidaan alentaa vähentyneen kysynnän perusteella ja toisaalta ne toimet, joilla paikka kunnan elinvoimaisuutta voidaan ylläpitää. Kysyntämuutokset seuraavat väestömuutosta.9 8 2. STRATEGINEN SUUNNITELMA Kuntayhteistyö ja organisaatiouudistukset Nurmeksen kaupungin strategian mukaan Nurmes on tulevaisuudessa osa Pielisen Karjalan uusimuotoista kuntaa. Strategian mukaan Nurmeksen kaupunki hakee joustavia neuvottelupolkuja yhteistyöhaluisten naapurikuntien kanssa. Palvelujen järjestämisessä tulevaisuudessa Nurmeksen kaupunki korostaa yhteistyötä naapurikuntien kanssa kaikkiin ilmansuuntiin. Vuonna 2014 Nurmeksen kaupunki osallistuu neljän kunnan yhdistysselvitykseen yhdessä Lieksan, Juuan ja Valtimon kanssa. Selvitys valmistuu syyskuussa Nurmeksen kaupunki ja Valtimon kunta sekä Nurmeksen ja Valtimon terveydenhuollon kuntayhtymä laativat SOTE-muutosselvityksen sosiaali- ja terveyspalvelujen integraatiosta alkaen. SOTE-selvitys valmistuu helmikuun 2014 loppuun mennessä. 4U-Nurmes - strategian toimeenpano Nurmeksen kaupungin strategian palvelulupauksena on vetomainen Nurmes. Vetovoimaisuus ansaitaan asukkailta laadukkailla palveluilla ja yrityksiltä positiivisella yrityskulttuurilla. Nurmes painottaa sijaintiaan Pielisen Karjalan logistisena keskuksena. Strategian toimeenpano jatkuu vuonna 2013 käynnistettyjen toimenpiteiden osalta. Tärkeimpiä asioita ovat sosiaali- ja terveyspalvelujen integraatio, päivähoidon järjestämis- ja toimitilaratkaisut, uuden teollisuusalueen markkinointi, kuntien teknisten toimien yhteistyön tiivistäminen, Nurmeksen kaupungin uuden graafisen ilmeen julkistus ja käyttöönotto, kaupungin markkinointi ja 40-vuotisjuhlateeman toteutus. Toimintavuonna 2014 strategian toimeenpanossa toiminnallisia tavoitteita ovat: - SOTE-lähipalvelujen määrittäminen - päivähoidon toimitilakysymykset - houkuttelevien omakotitaloalueiden markkinointi - asumisen markkinoinnin lisääminen ja teemamessujen valmistelu - 40-vuotisjuhlavuoden tapahtumien toteutus - luovien alojen yrittäjien rohkaisu - konserniohjauksen päivitys - hankesalkun arviointi Nurmeksen kaupungin strategian toteutus on käynnistynyt hyvin, joten strategiaa ei päivitetä vuoden 2014 alussa, vaan päivitystarve arvioidaan uudestaan loppuvuodesta 2014, kun kunnat ovat valtuustoissaan ottaneet kantaa yhdistymisselvitykseen. Tuottavuusohjelma ja kehittämistehtävät Nurmeksen kaupungilla on käynnissä kolmevuotinen tuottavuusohjelma vuosille Tuottavuusohjelmalla tavoitellaan vuosittain 1 %:n tuottavuuden ( ) parantumista per vuosi kumulatiivisesti kolmen vuoden ajan. Lisäksi hallintokuntien kanssa on sovittu vuoden 2014 toiminnan kehittämistehtävät.10 9 3. TALOUDEN TASAPAINOTTAMINEN Kaupunginvaltuuston strategiaseminaari linjasi vuoden 2014 talousarviota seuraavasti: Toiminnan uudelleenjärjestäminen voi perustua vain tuottavuuden nostamiseen. Talousohjelma ei voi perustua lykättyihin kustannuksiin. Valtuustoseminaarissa tavoitteeksi asetettiin talousohjelmalla alentaa nettotoimintamenojen kasvu yhden prosenttiyksikön alhaisemmaksi kuin on ennustettu kustannuskehitys vuosina Hallintokunnan tulee esittää eriteltynä toimet, jotka alentavat nettokustannusten nousua, ja arvio toimien taloudellisesta vaikutuksesta. Vuotuinen prosentin tuottavuuden nosto kumuloituu vuosittain. Talousohjelmalla parannetaan tulosta keskimäärin 0,5 miljoonaa vuodessa. Vuoden 2013 aikana ohjelmien varhaisella toteutuksella pyritään euron vaikutukseen. Tarkastelu koskee kaikkea toimintaa, lakisääteistä että muuta, sekä tuloja että menoja. Tarkastelu aloitetaan hallintokuntien oman ohjelman mukaan niin, että hallintokunnan kaikki toiminnot on käyty kertaalleen läpi vuoden 2015 talousarvion valmisteluun mennessä. Toimintaprosessi jatkuu yhtäjaksoisesti ja tehdyistä päätöksistä ja toteutumasta raportoidaan osavuosiraporteissa. Painopisteenä on aluksi sote-palvelut, jotta valmistelu tukisi sote-neuvotteluja. Tukipalveluiden järjestelyt lasketaan tilaajahallintokunnan tavoitteen saavuttamiseen tilaajan ja tuottajan yhteistyön lisäämiseksi. Tarkastelu koskee myös konserniin kuuluvia yhtiöitä ja yhteisöjä. Tytäryhtiöiden ja yhteisöjen on laadittava tuottavuuden parantamisohjelma, jolla pyritään noin prosentin vuotuiseen tuottavuuden parantamiseen vuosittain Hallintokunnat esittivät talousarvion laadinnan yhteydessä seuraavan ohjelman (tuhansia euroja): tavoite/vuosi yhteensä Keskushallinto Terveyskeskus Sosiaali Sivistys Tekninen yhteensä Hallintokuntien esityksien, joihin sisältyi vuoden 2014 tuottavuusohjelmaesitykset yhteensä 0,541 miljoonaa, jälkeen tilikauden tulos oli 2,24 miljoonaa alijäämäinen. Hallintokuntien kanssa käydyn neuvottelukierroksen jälkeen nettotoimintamenoja voitiin alentaa 1,064 miljoonaa. Talousarvion tilikauden tuloksen pitämiseksi vuoden 2013 talousarvion tasolla oli tarpeen esittää tuloveroprosentin nostamista 0,5 prosenttia 20,5 prosenttiin. Veronkorotuksella peitettiin siten noin neljäsosa kokonaistavoitteesta.11 10 Hallinto- TA kunnat neuvottelutulos muutos toimintakate Keskushallinto Sosiaali Sivistys Tekninen toimintakate yhteensä verorahoitus+ rahoitus Vuosikate poistot tilikauden tulos poistoeron tuloutus tilikauden alijäämä Kaupungin investointiohjelman taso on aleni neuvotteluissa 18,434 miljoonasta 1,76 miljoonaa 16,674 miljoonaa. Muutokset kohdistuivat nettomääräisesti koko painollaan vuoteen Kaupunginhallituksen talousarviokäsittelyn aikana käyttötaloudessa sosiaalilautakunnan tuottavuusohjelma pieneni nettona euroa ja karsintatulos pieneni euroa vuodelle Investointiohjelma kasvoi nettona 1,02 miljoonaa euroa.12 11 4. TALOUSARVION LASKENTAPERUSTEET JA OHJEISTUS Tulorahoituksen perusteet Talousarvioesityksen verotuloarviota on tarkennettu kuntaliiton lokakuun 2013 veroennusteen ja vuoden 2012 verotuksen ennakkotietojen perusteella. Viimeisin ennuste perustuu seuraavaan verotettavan tulon kehityslaskelmaan: Verovuosi ** 2013** 2014** 2015** 2016** 2017** Verotettava tulo Muutos % 2,4 1,8 2,2 0,0 1,2 2,5 3,2 Verotett. tulo /Asukas Muutos % 4,2 2,5 3,4 1,3 2,5 2,5 1,9 Efektiivinen veroaste % 13,51 13,20 13,26 13,59 13,60 13,64 13,68 Kaupunginvaltuusto on vahvistanut vuoden 2014 veroprosentit seuraavasti: - tuloveroprosentti 20,50 - yleinen kiinteistövero 1,02 - vakinainen asunto 0,45 - muu asuinrakennus 0,99, - yleishyödylliset yhteisöt 0,00 ja - voimalaitos 2,85. Yhteisöveron jako-osuus vuodelle 2014 määräytyy vuosien 2011 ja 2012 yhteisövero-osuuksien keskiarvon perusteella. Lopullinen jako-osuus tiedetään vasta vuodenvaihteessa. Verotuloarvio on laadittu 1,29 miljardin kuntaryhmän tuottoarvion pohjalta. Vuoden 2014 yhteisöverokanta alenee 24,5 %:sta 20 %:iin ja kuntaryhmän osuus nousee vastaavasti 29,49 %:sta 35,17 %:iin. Kuntaryhmän yhteisövero-osuus alenee viidellä prosenttiyksiköllä vuonna Verotuksen kirjanpitosäännösten vuoksi kunnan on kirjattava verotulot kassaperusteisesti. Talousarviossa esitetään arvio tilitysjärjestelmän perusteella kirjattavasta verotulosta. TILIVUOSI ** 2014** 2015** 2016** 2017** Verolaji Kunnallisvero Muutos % -0,5 1,6 6,5 0,9 0,5 1,8 3,9 Yhteisövero Muutos % 6,1-36,8 9,9 7,9 4,8-10,7-4,2 Kiinteistövero Muutos % 0,4 22,1 5,2 12,8 0,0 0,0 0,0 VEROTULOKSI KIRJATTAVA Muutos % 0,3-1,6 6,7 2,2 0,8 0,7 3,1 Valtionosuusjärjestelmä muuttui vuoden 2010 miniuudistuksessa ns. yhden putken järjestelmäksi, jossa yleisten peruspalveluiden, esi- ja perusopetuksen, kirjaston ja kulttuurin, taiteen perusopetuksen ja sosiaali- ja terveyspalveluiden valtionosuus13 12 sekä verotulojen tasaus maksetaan yhdessä. Valtionosuutta korjataan siirtymätasauksella, joka säilyttää vuoden 2009 perusteiden mukaiset valtionosuudet perusopetuksessa, Opetusministeriön putken ulkopuolinen valtionosuus koskee ylläpitojärjestelmään kuuluvia valtionosuuksia (Nurmeksessa lukio) ja eräitä muita toimintoja (liikunta, nuorisotyö, kansalaisopisto, museot sekä aamu- ja iltapäivätoimintaa) ja niiden kuntarahoitusosuudet. Vuoden 2014 valtionosuuksissa on mukana inflaatiotarkistus. Valtionosuuksien muutos on arvioitu käytettävissä olevien valtion talousarvion ja ministeriöiden ennakkotietojen pohjalta. Osa tiedoista tarkentuu vasta kaupungin talousarviokäsittelyn jälkeen Valtionosuudet (tuhansia euroja) Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia) Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Muutos Talousarvion muutokset ja kehittämistavoitteet Kuntalain muutoksen myötä valtuuston on asetettava määrärahojen lisäksi kullekin tulosalueelle määrä-, laatu- ja taloudellisuustavoitteet. Myös tavoitteiden sitovuus voidaan määritellä talousarviossa. Kaupungin tilikartta on uudistettu vastaamaan maakunnallisen taloushallintojärjestelmää, joka otetaan käyttöön vuoden 2014 alusta. Tulosalueissa ja kustannuspaikoissa on pyritty yhdenmukaisuuteen tilitoimiston muiden asiakkaiden kanssa. Hallintokuntien omassa talousarviossa sisäiset erät syövät määrärahaa kuten ulkoisetkin. Tuloslaskelmassa sisäiset erät eliminoidaan. Poistot ja sisäiset vuokrat on hallintokunnan sisällytettävä talousarvioonsa. Talousarvion sitovuus Määrärahat ovat käytettävissä kunnan lakimääräisiin tehtäviin ilman eri perusteluja ja kaupunginvaltuuston päätöksellä kaupungille otettuihin tehtäviin. Kaupungin toimialaa ei saa laajentaa ilman valtuuston tekemää päätöstä. Toimialamuutokset on esitettävä talousarvioperusteluissa. Valtuuston hyväksymässä talousarviossa määrärahat on annettu sitovasti tulosalueittain kuitenkin investointiosassa hankekohtaisesti. Käyttötalousosan perustelujen sitovuudesta on otettava huomioon lisäksi se, että mikäli kuntalaisille tuotettavassa palveluvalikoimassa, palvelutuotannon määrässä tai laadussa tai palveluverkossa tapahtuu talousarvioon nähden oleellisia muutoksia, on muutokset tuotava kaupunginvaltuustoon. Perusteluosan tekstit ohjaavat tulosalueiden toimintaa. Mikäli ne eivät toteudu, on siitä informoitava kaupunginhallitusta.14 13 Talousarvion toimintaohjeet Talousarvion hallintokuntakohtaisen käyttösuunnitelman laatiminen Kunkin toimielimen on laadittava käyttösuunnitelma tulosalueittain tarvittaessa aina menolajierittelyyn saakka. Hallintokunta voi päättää harkintansa mukaan mikä luottamushenkilöelin tai kuka virkamies ratkaisee tulosalueen kustannuspaikkaa alempien määrärahojen jakamisen. Käyttösuunnitelman on pysyttävä valtuuston antamissa tulosaluekohtaisissa rajoituksissa ja tavoitteissa. Jos hanketta ei ole mainittu talousarvioperusteluissa ja hallintokunta hyväksyy hankkeen toteutettavaksi, tulee sen tapahtua kaupunginvaltuuston hyväksymän toimialan ja -vallan puitteissa. Käyttösuunnitelmaa voidaan tarkistaa hallintokunnan omalla päätöksellä. Kaupunginhallitus voi antaa käyttösuunnitelman laadinnasta tarkempia ohjeita, joilla voidaan velvoittaa hallintokunnat, kuntayhtymät ja konserniyhtiöt raportoimaan erikseen määriteltyjen konsernitavoitteiden suhteen. Kaupunginhallitus raportoi valtuustolle kolmesti vuodessa tavoitteiden toteutumisesta. Hallintokunnat ja terveyskeskus raportoivat toukokuun ja syyskuun lopussa sekä tilinpäätöksessä kaupunginhallitukselle. Poikkeuksena on sivistystoimen perusopetus ja lukio, joiden osalta ensimmäinen raportointi on viideltä kuukaudelta, joka esitetään toisen kolmanneksen yhteydessä. Konserniyhtiöt raportoivat vain syyskuun lopussa ja tilinpäätöksessä. Talousarviolainojen ottaminen ja lyhentäminen Kaupunginhallituksella on oikeus ottaa talousarviossa oleva lainamäärä joko kotimaisia ja/tai ulkomaisia lainoja niin, että päätös koskee - lainan ennenaikaista takaisinmaksamista sekä lainaehtojen muuttamista talousarviossa olevien määrärahojen puitteissa - talousarviolainaa, jonka laina-aika on vähintään kaksi vuotta ja enintään 30 vuotta - talousarviolainaa, jonka nimelliskorko lainanottohetkellä voi olla enintään 8 prosenttia - talousarviolainaa, jonka emissiokurssin ja nimelliskoron perusteella laskettava efektiivinen korkoprosentti saa olla enintään 10 prosenttia. Kaupunginjohtajalla on oikeus tehdä koron- ja valuutanvaihtosopimuksia sekä sopimuksia muuttuvakorkoisen lainan enimmäis- ja vähimmäiskorosta enintään hyväksytyssä talousarviossa olevan lainakannan verran. Vaihtosopimuksia voidaan tehdä kotimaisen tai ulkomaisen osapuolen kanssa, jonka pitkäaikainen luottokelpoisuus on hyvä. Tilapäisluoton ottaminen Kaupunginkamreerilla on maksuvalmiuden turvaamiseksi oikeus ottaa kassalainoja, joita saa kulloinkin olla enintään 4 miljoonaa euroa.15 14 5. KÄYTTÖTALOUSOSA Voimassaoleva virka- ja työehtosopimus on voimassa saakka. Uusi tuloratkaisun kustannusvaikutukseksi on arvioitu 0,5 % vuonna Lomaraha on laskettu palkansaajakohtaisesti. Sivukustannukset on laskettu seuraavasti: TyönantajamMaksut Sairausvakuutusmaksu 2,04 2,14 2,14 2,14 2,14 Työttömyysvakuutusmaksu 2,90 2,67 2,67 2,67 2,67 Eläkevakuutusmaksu josta palkkaperusteinen 16,45 16,75 16,95 17,15 17,15 Opettajan eläkemaksu (osittainen omavastuu) 19,67 20,94 20,94 20,94 20,94 Tapaturma ja tal.tuki 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 Yhteensä opettajat 25,36 26,50 26,50 26,50 26,50 Yhteensä muut 22,14 22,31 22,51 22,71 22,71 Lopulliset työnantajakustannukset vahvistetaan vasta joulukuussa Myöhemmissä taulukoissa esitys LTK 2014 tarkoittaa hallintokunnan alkuperäistä esitystä. KJ 2014, SV2015, SV2016 ja SV 2017 ovat kussakin vaiheessa esittelijän tai toimielimen esitys Keskusvaalilautakunta Vuonna 2014 on EU-vaalit ja vuonna 2015 eduskuntavaalit sekä vuonna 2016 kunnallisvaalit. Oikeusministeriö maksoi vuonna 2012 valtiollisista vaaleista kunnille korvausta 1,9 euroa/äänioikeutettu. Keskusvaalilautakunnan käyttöön on varattu määrärahoja seuraavasti: Keskusvaalilautakunta TA 2013 LTK 2014 KJ 2014 SV 2015 SV 2016 SV 2017 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan käyttöön on varattu määrärahoja seuraavasti: Tarkastuslautakunta TA 2013 LTK 2014 KJ 2014 SV 2015 SV 2016 SV 2017 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate16 Kaupunginvaltuusto Kaupunginvaltuuston käyttöön on varattu määrärahoja seuraavasti: Kaupunginvaltuusto TA 2013 LTK 2014 KJ 2014 SV 2015 SV 2016 SV 2017 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Kaupunginhallitus Kaupunginhallituksen tuottavuusohjelma toimistonhoitajan palkkakustannukset ,5 ruokahuolto työntekijää (2>0,5) 48 lomituskompensaatio 8,4 hyötyeläinsubventio 30 Pikes 2 hankkeet 45 terveyskeskuksen tuottavuushankkeet Yhteensä 284, Keskushallinnon kehittämistehtävä: Kuntien välisen työnjaon kehittäminen ja kustannustehokkaan toimintamallin valmistelu. Maaseutuhallinnon toiminnan järjestelyt ja kuntalaskutuksen muutosten valmistelu. Kaupunginhallitus Edustusmäärärahoihin sisältyy sekä kaupunginvaltuuston että -hallituksen puheenjohtajalle 300 euron edustusmääräraha tilitysvelvollisuudella ja yhteensä 1000 euroa valtuustoryhmille käytettäväksi seutukuntayhteistyöhön liittyviin tilaisuuksissa kaupunginhallituksen määrittelemien käyttöperusteiden mukaan. Markkinoinnin määräraha on euroa, johon sisältyy kaupungin 40- vuotisjuhlan kustannuksia. Keskushallinto siirtyy väistötiloihin alkaen. Ystävyyskuntatoiminta jatkuu Nadvoitsen koulun kanssa.17 16 Avustukset Kaupunginhallituksen euron avustusmäärärahan käyttö: Avustukset Taito P-K ry vuokratuki käsityökeskukselle Lieksa-Nurmes lentokenttä Oy yhtiön osakkaiden sopimus 2500 Nurmes-Valtimo sotainvalidit toiminta-avustus 2000 Jäähalli Oy sopimus 4300 SMPS Lieksan järvipelastajat ry järvipelastustoimintaan Pielisellä 1800 veteraanijärjestöt havuseppel a vaipparaha 100 euroa syntyneestä lapsesta 6200 Yhteensä Kaupunki luopuu lomitustoiminnan hintasubvention maksamisesta alkaen osana tuottavuusohjelman mukaista avustus- ja tukitoiminnan uudistamista. Kaupunginkanslia Kaupunginkanslia kaupungin keskushallinnon osana huolehtii kaupungin ylimpien päättävien elinten valmistelu- ja täytäntöönpanotehtävistä, yleishallinnosta, viestinnästä ja kuntamarkkinoinnista ja henkilöstöhallinnosta. Toimistotiimi lakkautetaan vuoden 2014 alusta lukien, ja muu kuin kaupungintalolla työskentelevä toimistohenkilöstö siirtyy ao. hallintokunnan alaiseksi. Yksi viranhaltija jää eläkkeelle vuonna 2014, eikä tilalle palkata uutta viranhaltijaa. Henkilöstöhallinto Työsuojelun ja työterveyshuollon toiminnan painopistealueet on määritelty voimassaolevissa työsuojelun ja työterveyshuollon toimintaohjelmissa. Työsuojelun toimintaohjelma seuraavalle kaudelle tulee uusia vuoden 2014 aikana. Työterveyshuollon toimintaohjelma tarkistetaan vuosittain. Rahatoimisto Rahatoimisto avustaa kaupunginhallitusta vuotuisen talousarvio- ja taloussuunnittelukiertoon liittyvien tehtävien lisäksi myös erikseen sovituissa kehittämistehtävissä. Kaupunki ostaa taloushallintopalvelut yhteistoimintasopimuksessa määritellyssä laajuudessa Lieksan kaupungin liikelaitokselta, Pielisen Karjalan tilitoimistolta. Tilitoimisto siirtyy vuoden 2014 alusta käyttämään PTTK Oy:n maakunnallisesti kilpailuttamia talous- ja henkilöstöhallinnon ohjelmia maakunnallisen tietotekniikkastrategian mukaisesti. Tietohallintopalvelut kaupunki ostaa P-K:n Tietotekniikkakeskus Oy:lta palvelusopimuksen mukaisesti.18 17 Konsernihallinto Perusterveydenhuolto Terveyskeskuksen kehittämistehtävä: Viikonloppupäivystyksen järjestäminen Pielisen Karjalassa. Valtimon vuodeosaston toimintamalin valmistelu palvelutalon valmistumiseen mennessä. Kaupungin kustannusten hallinnan kannalta keskeistä on terveydenhuollonkuntayhtymäkustannusten rajoittaminen vastaamaan väestörakenteen mukaista kysynnän muutosta. Kaupunki on ottanut käyttöön terveydenhuoltolain edellyttämän hyvinvointikertomusmenettelyn. Nurmes käyttää KASTE-hankkeessa kehitettyä sähköistä hyvinvointikertomusta. Kuntayhtymän ja kaupungin väestöterveyden tavoitteet vuodelle 2014: 1. Päihdehaittojen vähentäminen tavoitteena alkoholin vuosimyynnin väheneminen siten, että alkoholin myynti vähenee 0,4 l /vuosi. Lähtötaso seurannassa on vuosi 2010 (alkoholin myynti Nurmeksessa ja Valtimolla 8,5 l/asukas). 2. Kakkostyypin diabetekseen sairastumisen ilmaantuvuuden hillintä 3. Osallisuuden lisääntyminen terveyttä ja hyvinvointia lisäävissä asioissa ja yli 75- vuotiaiden toimintakyvyn ja kotikuntoisuuden parantaminen 4. Terveyserojen kaventaminen ottaen huomioon lisääntynyt monikulttuurisuus. Väestöterveyden (hyvinvoinnin ) ja palvelujärjestelmän kehittämisen painopisteet vuonna 2014 ovat: Työllisyyden edistäminen Alkoholihaittojen vähentäminen Lasten ja nuorten terveyden ja turvallisuuden edistäminen Työ- ja ikäihmisten terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Terveydenhuollon ja sosiaalitoimen yhdistäminen Turvallisuussuunnittelu Hallintokunnat ja kuntayhtymä laativat väestöterveyden toimenpidesuunnitelmat käyttösuunnitelmien yhteydessä ja raportoivat osavuosiraportin yhteydessä toteutumasta. Terveydenhuollon kuntayhtymä raportoi erikoissairaanhoidon sopimuksien toteutumista sekä peruskuntien palveluiden käytöstä peruskunnille vähintään kolmannesvuosiraportoinnin yhteydessä. Ympäristöterveydenhuolto Kaupungin ympäristöterveydenhuollon palvelut on tuottanut alkaen Joensuun kaupunki.19 Nurmeksen kaupunki ei maksa kunnan korvausta eläinlääkintälain 22 :n mukaisesta hyötyeläimen hoidosta aiheutuneista eläinlääkärin matka- ja toimenpidekustannuksista alkaen. Perusterveydenhuollon ja erikoissairaanhoidon kustannusosuudet: Kehittämistoiminta Pielisen Karjalan kehittämiskeskus Oy:n toiminta-avustus ja hankerahoitusosuus maksetaan puoliksi asiakaskuntien väestön ja puoliksi omistusosuuden suhteessa yhteensä Kaupungin omaan hankerahoitukseen varataan euroa. Grow Green Nurmes- hanke päättyy Nuorisokeskus Kaupungin rahoitusosuus nuorisokeskustoiminnasta on euroa ja PielisAreenan kuntalaiskäytöstä euroa. Konserniyhtiöille asetettavat tavoitteet 2014: 18 Tunnusluvut ja mittarit Nurmeksen Lämpö Oy Tp 2011 Tp 2012 Ta 2013 Ta 2014 Taloudellisuus ja hinnoittelu Liikevaihto 3,767 M 4,405 M 4,5 M 4,5 M Käyttökate 25,5 % 22,1 % > 25 % 25 % Nurmeksen Lämpö Oy:n kehittämistehtävänä on valmistautua toimintaympäristön muutokseen. Tunnusluvut ja mittarit Kiinteistö Oy Nurmeksen vuokratalot Tp 2011 Tp 2012 Ta 2013 Ta 2014 Toiminnan laajuutta koskevat tavoitteet Huoneistojen käyttöaste 94,4 94,3 >95 % 95 % Kohteet kiinteän laajakaistan piiriin heti kun tarjontaa heti kun tarjontaa Taloudellisuus ja hinnoittelu Keskimääräinen vuokrataso 6,77 /m2 7,12 /m2 alle Pielisen Karjasen Karja- alle Pielilalan keskiarvon keskiarvon Kaupungin energiatehokkuusohjelma toteutui toteutui mukana mukana Kiinteistö Oy Nurmeksen vuokratalojen kehittämistehtävänä on tappion pienentäminen niin, että yhtiön osakepääoma säilyy koskemattomana ja selvittää indeksisidonnaisten vuokrien muuttamisen omakustannusvuokriksi.20 19 Tunnusluvut ja mittarit Loma-Nurmes Oy Tp 2011 Tp 2012 Ta 2013 Ta 2014 Toiminnan laajuutta koskevat tavoitteet Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Nuorisokäytön osuus 74 % 72 % 78 % 80 % Taloudellisuus ja hinnoittelu Tulos Loma-Nurmeksen kehittämistehtävä on PielisAreenan käytön ja kannattavuuden parantaminen. Työllistäminen Työllistämiseen (oppisopimus, vajaatyökykyisten palkkatuki, velvoitetyöllistäminen) on varattu kymmenen henkilön määrärahoja vastaava määräraha. Ruokahuolto Ruokapalvelun tuotanto on keskitetty yhteen tuotantokeittiöön, Kyrölän tuotantokeittiö. Nurmeksen kaupungin ruokapalvelut toimittaa ateriapalvelut sisäisenä toimintana. Asiakkaina ovat päiväkotien-, koulujen-, vanhainkodin-, toimintakeskuksen ja Kuusikummun ateriat sekä ulkoiset asiakkaat terveyskeskuksen kuntayhtymän potilasateriat ja Kyrölässä toimivat palvelukotien asiakkaat ja henkilöstöateriat Suoritteiden toteumavertailu ja kehitysarvio , sisältää kaikki valmistetut ateriat tot 2010 ateriat/ateriasuoritteeksi muunnettuna / tot 2011 ateriat/ateria suoritteeksi muunnettuna / arvio 2012 ateriat/ateria suoritteiksi muunnettuna / arvio 2013 ateriat arvio 2014 ateriat Ateriamäärät pysynevät ennallaan. Maaseutuhallinto Nurmes tuottaa Lieksan, Nurmeksen ja Valtimon maaseutuhallintopalvelut. Kaupunginhallituksen määrärahat: Kaupunginhallitus TA 2013 LTK 2014 KJ 2014 SV 2015 SV 2016 SV 2017 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Poistot Näytä lisää
Nurmeksen kaupunki TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2014 2017 Kaupunginvaltuusto 28.11.2013 1 SISÄLLYSLUETTELO sivut 1. TALOUSARVION YLEISPERUSTELUT... 2 1.1. Yleinen taloudellinen tilanne... Lisätiedot 2016 PUOLIVUOTISRAPORTTI
2016 PUOLIVUOTISRAPORTTI 2 Sisällysluettelo 1. Yleistä... 3 2. Talousarvion toteutuminen... 3 2.1 Nuva-kuntayhtymä... 3 2.2 Sosiaali ja terveyspalvelujen talouden toteutuminen 1.1. 30.6.2016... 6 3. Toiminnan Lisätiedot Vuosivauhti viikoittain
1 28.2.2015 Väestö Helmikuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.518, josta Lieksassa 12.097, Nurmeksessa 8.057 ja Valtimolla 2.364 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.131. Seudun väestömuutoksen vuosivauhti Lisätiedot ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585, Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016 Lisätiedot Pielisen Karjalan suhteellinen vuotuinen väestömuutos (pl Juuka)
1 31.5.2015 Väestö 0,00 Toukokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.448, josta Lieksassa 12.052, Nurmeksessa 8.049 ja Valtimolla 2.347 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.111. Toukokuussa Nurmeksen Lisätiedot Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105 Lisätiedot Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset Lisätiedot Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue
1 Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue Asikkala Hartola Heinola Hämeenkoski Padasjoki Sysmä 8 YLEISTIETOJA JA TUNNUSLUKUJA KUNNASTA...... 15 Kuntien lukumäärä 1 1 1 1 1 1 30 Asukasluku Lisätiedot Tilinpäätöksen ennakkotietoja
Tilinpäätöksen ennakkotietoja 22.2.2017 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi ennakkotiedon mukaan 367 henkilöllä (e75 881) Rakentaminen edelleen korkealla tasolla; asuntoja valmistui 528 ja lupia myönnettiin Lisätiedot Kuntien tunnusluvut 2014 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue
BDO Audiator/Risto Hyvönen 7.12.2015 1(14) Kuntien tunnusluvut 2014 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue 8 YLEISTIETOJA JA TUNNUSLUKUJA KUNNASTA 15 Kuntien lukumäärä 1 1 1 1 1 1 1 57 320 30 Asukasluku Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627 Lisätiedot Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino Lisätiedot Tavoite Mittari Tavoitearvo Seuranta Asiakas Eri ikäryhmien osallisuuden vahvistamisen tueksi tehdään toimenpideohjelma. Kouluterveyskysely,
SIVISTYSTOIMI Tulosalueet: Hallinto Perusopetus Varhaiskasvatus Opinto- ja vapaa-aika Toiminta-ajatus Sivistystoimen tavoitteena on tuottaa kuntalaisille monipuolisia ja korkealaatuisia palveluja toimialallaan Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Tilinpäätös 2013 Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen Tilikauden tulos 2013 Tilinpäätös on 3,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun on huomioitu kunnille palautettava maksuosuus 3,4 miljoonaa euroa Lisätiedot Kuntatalouden trendi. Oulun selvitysalue Heikki Miettinen
Kuntatalouden trendi Oulun selvitysalue 2.12.2014 Heikki Miettinen Miten kuntalaisten palvelutarpeet muuttuvat? Väestökehityksen vaikutukset voidaan karkeasti laskea: pohjana ikäluokittaiset palvelujen Lisätiedot Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan Lisätiedot Verotulojen toteutuminen ja ennuste
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 316 Talousarvion toteutuminen 31.10.2015 Asianro 60/02.02.02/2015 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain lokakuun Lisätiedot Talousraportti 8/
1 (5) Talousraportti kesäkuun lopun tilanteesta Väestö Toukokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22 003 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 725, Nurmeksessa 7 972 ja Valtimolla 2 307 asukasta. Juuassa Lisätiedot Poikkeama. Kunnallisvero ,5. Yhteisövero ,9
1000 TA Ennuste 07/ Erotus 2015/ Muut. % Kunnallisvero 42.950 43.015 65 20.345 20.450 106 0,5 Yhteisövero 2.000 2.079 79 1.332 1.254-78 -5,9 Kiinteistövero 2.750 2.801 51 36 77 41 114,0 Yhteensä 47.700 Lisätiedot Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2016-18 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Henkilöä Rovaniemen väkiluvun kehitys 2005-2018 65000 60000 55000 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 Lisätiedot Kuntatalouden sopeutusohjelma Tiedotustilaisuus
Kuntatalouden sopeutusohjelma 2014-2017 Tiedotustilaisuus 8.2.2013 Varatoimitusjohtaja Timo Kietäväinen, Suomen Kuntaliitto Kansantalouden kehitys eri vaihtoehdoissa (Muuttujien keskimääräinen vuotuinen Lisätiedot Kuntatalouden haasteet ja sivistystoimi
Kuntatalouden haasteet ja sivistystoimi Valkoinen sali 15.11.2011 Matti Väisänen OKM / Hallinto- ja budjettiyksikkö Hallitusohjelma: Hallitus rakentaa kehyspäätöksensä siten, että hallitusohjelmaan kirjatut Lisätiedot Nurmeksen kaupunki KAUPUNGINHALLITUS KÄYTTÖSUUNNITELMA. vuoden 2015 talousarvio
1 Nurmeksen kaupunki KAUPUNGINHALLITUS KÄYTTÖSUUNNITELMA vuoden 2015 talousarvio Rahatoimisto 10.12.2014 2 SISÄLLYSLUETTELO sivu 1. STRATEGINEN SUUNNITELMA... 3 2. TALOUSARVION TAVOITTEET KAUPUNGINHALLITUKSELLE... Lisätiedot SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet Lisätiedot Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Kevät 2013
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä Lisätiedot Kunnallisen palvelujärjestelmän uudistamisen haasteet ja kolmas sektori
Kolmas sektori hyvinvointipalvelujen tuottajana: haasteet ja uudet mahdollisuudet seminaari 12.4.2010 Kunnallisen palvelujärjestelmän uudistamisen haasteet ja kolmas sektori Timo Kietäväinen varatoimitusjohtaja Lisätiedot Talousraportti 6/
1 (5) Talousraportti heinäkuun lopun tilanteesta Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22 003 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 719, Nurmeksessa 7 967 ja Valtimolla 2 297 asukasta. Juuassa Lisätiedot Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Syksy 2013
Maakuntakierrosten koko maan talousdiat Syksy 2013 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Lähde: Tilastokeskus Vuosikate: Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2006 2012 Sisältää liikelaitokset. Lisätiedot Kouvolan talouden yleiset tekijät
Kuntatalouden trendi Oulun selvitysalue 7.5.2014 Heikki Miettinen Miten kuntalaisten palvelutarpeet muuttuvat? Väestökehityksen vaikutukset voidaan karkeasti laskea: pohjana ikäluokittaiset palvelujen Lisätiedot KUNTASTRATEGIA Kirjanen kunnan roolista hattulalaisten elämässä.
KUNTASTRATEGIA 2030 Kirjanen kunnan roolista hattulalaisten elämässä. SISÄLLYSLUETTELO 1 Nykytilan kuvaus ja toimintaympäristö...3 - Väestöennuste 2011 2030...4 - Kokonaisverotulojen kehitys 2000 2012...5 Lisätiedot Kuntien vuoden 2016 veroprosentit. Kuntaliiton tiedustelu
Kuntien vuoden 2016 veroprosentit Kuntaliiton tiedustelu % 20,5 Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti sekä tuloveroprosenttia nostaneet kunnat 1985-2016 Kuntien lkm 181 180 19,5 156 160 19,0 18,5 18,0 Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
MAALISKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo 216 215 214 213 212 211 tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu Lisätiedot Kaupunginhallitus Liite Tulevaisuuden kunta - Mikkelin ratkaisut
Kaupunginhallitus 16.5.2016 Liite 1 185 Tulevaisuuden kunta - Mikkelin ratkaisut 16.5. 2016 Mikkelin poliittis-hallinnollinen rakenneluonnos Konsernijaosto (5) Elinvoimajaosto (ryhmien & KH pj:t) Valtuusto Lisätiedot Valtuuston kokous Fullmäktiges sammanträde
Valtuuston kokous Fullmäktiges sammanträde 18.5.2015 Vuoden 2014 arviointikertomus Valtuusto 18.5.2015 Paula Viljakainen Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tulostavoitteiden toteutumisen arviointi Tulostavoitteiden Lisätiedot Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara
Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa Lisätiedot Kuntien tuottavuustyön valtakunnalliset tavoitteet. neuvotteleva virkamies Hannele Savioja 16.6.2011
Kuntien tuottavuustyön valtakunnalliset tavoitteet neuvotteleva virkamies Hannele Savioja 16.6.2011 Valtakunnallisten tuottavuustavoitteiden valmistelu Tuottavuusohjelman koordinaatio- ja seurantatyöryhmän Lisätiedot Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet
Kaupunginhallitus 161 08.06.2015 Ympäristölautakunta 74 16.09.2015 Ympäristölautakunta 82 21.10.2015 Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset Lisätiedot KUNTA 2030 Kunnan palvelutarpeiden sekä talouden ennakointi. Sulkava Heikki Miettinen ja Sari Pertola
KUNTA 2030 Kunnan palvelutarpeiden sekä talouden ennakointi Heikki Miettinen ja Sari Pertola 21.4.2010 Miten palvelutarpeet muuttuvat seuraavien 15 vuoden kuluessa? Väestökehityksen vaikutukset voidaan Lisätiedot Vuoden 2006 talousarvion muutokset - perustelut
1 Vuoden 2006 talousarvion muutokset - perustelut 19100 Vaalit Tasavallan presidentin vaalien järjestämiseen saadaan valtionkorvausta 1,70 äänioikeutettua kohti. Kaksien vaalien osalta korvauksia kertyy Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Lisätiedot kustannukset nousivat euroa.
1 (5) Nurmeksen tulot kasvoivat menoja enemmän Nurmeksen kaupungin tulot kasvoivat vuonna 2015 menoja enemmän. Kaupungin tilikauden tulos oli 460 816 euroa ja ylijäämä esitettävien tilinpäätössiirtojen Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys Lisätiedot JOENSUUN KAUPUNGIN PALVELUOHJELMAT 2013-2017 YLEISET LINJAUKSET
JOENSUUN KAUPUNGIN PALVELUOHJELMAT 2013-2017 YLEISET LINJAUKSET JOENSUUN STRATEGIAA TOTEUTETAAN TOTEUTTAMISOHJELMILLA JA TALOUSARVIOLLA Elämänkaarimallin mukaiset toteuttamisohjelmat 1. Lasten ja nuorten Lisätiedot Jyväskylän kaupunki TALOUSARVIO 2004 Taloussuunnitelma
Kuntien vuoden 2015 veroprosentit Kuntaliiton tiedustelu % 20,5 Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti sekä tuloveroprosenttia nostaneet kunnat 1985-2015 Kuntien lkm 20,0 181 180 19,5 156 160 19,0 18,5 Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen Lisätiedot Kilpailukykysopimuksen ja budjettiriihen vaikutukset kunnan tuloihin ja budjetointiin. Vaikutukset verotuloihin 2017
Kilpailukykysopimuksen ja budjettiriihen vaikutukset kunnan tuloihin ja budjetointiin Vaikutukset verotuloihin 2017 Kilpailukykysopimuksen ja budjettiriihen vaikutuksista kunnan verotuloihin 2017 Kilpailukykysopimuksella Lisätiedot Palvelutarpeiden ja kuntalouden ennakointi Sulkava
Palvelutarpeiden ja kuntalouden ennakointi 7.6.2007 Mallin pohjatiedot Kuntajako 2007 Väestöennusteet vuoteen 2025 (Tilastokeskus) Talous- ja toimintatilasto 2005 (Tilastokeskus) Verotustiedot 1998-2005 Lisätiedot SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010
SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten Lisätiedot Hämeenlinnan kaupungin terveyden ja toimintakyvyn edistämisen sekä ikäihmisten palveluiden toimintasääntö
HÄMEENLINNAN KAUPUNGIN S Ä Ä D Ö S K O K O E L M A HÄMEENLINNAN KAUPUNGIN TERVEYDEN JA TOIMINTAKYVYN EDISTÄMISEN SEKÄ IKÄIHMISTEN PALVELUIDEN TOIMINTASÄÄNTÖ Tetola 12.2.2013 Säännön nimi Hämeenlinnan kaupungin Lisätiedot Sote-uudistus lähtöviivalla saavuttaako uudistus tavoitteensa?
Sote-uudistus lähtöviivalla saavuttaako uudistus tavoitteensa? Tarja Myllärinen Johtaja Kuntaliitto Hyvinvoiva Päijät-Häme ja sote-uudistus 8.9.2014 Lahti Mitä tavoitellaan Sote-uudistuksen tarkoitus 1) Lisätiedot Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen Lisätiedot Kuntien vuoden 2014 veroprosentit. Kuntaliiton tiedustelu
Kuntien vuoden 2014 veroprosentit Kuntaliiton tiedustelu % 20,5 Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti sekä tuloveroprosenttia nostaneet kunnat 1985-2014 Kuntien lkm 20,0 181 180 19,5 156 160 19,0 18,5 Lisätiedot [julkaisu ja jakelu ] KUUKAUSIRAPORTTI
[julkaisu ja jakelu 5.1.216] KUUKAUSIRAPORTTI MARRASKUU 215 KUUKAUSIRAPORTTI sivu 2/21 Marraskuu 215 MARRASKUU PÄHKINÄNKUORESSA Marraskuun raportin perusteella voidaan toiminnan osalta todeta seuraavaa: Lisätiedot Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus Lisätiedot TALOUSKATSAUS MARRASKUU 2012
TALOUSKATSAUS MARRASKUU 2012 Rahatoimisto 21.12.2012 Katsaus on laadittu 30.11.2012 tilanteesta. Katsaukseen sisältyvä ennuste poikkeaa elokuun osavuosikatsauksessa esitetystä ennusteesta toimintatulojen Lisätiedot Talouden työryhmä. Nousiainen 4/2015, tunnuslukusarjat Nousiainen-Masku-Rusko 2013
Talouden työryhmä Nousiainen 4/215, tunnuslukusarjat Nousiainen-Masku-Rusko 213 Toimintakate (itseisarvo), /as. 6 5 4 3 2 1 22 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 Nousiainen Masku Rusko Koko maa Käyttötalouden palkat, Lisätiedot verontilityslain 12 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT
Hallituksen esitys Eduskunnalle vuoden 2005 tuloveroasteikkolaiksi ja laeiksi tuloverolain 105 a ja 124 :n sekä verontilityslain 12 :n muuttamisesta Esitys sisältää ehdotuksen vuoden 2005 verotuksessa Lisätiedot MAALLA MELKEIN KAUPUNGISSA KÄRKÖLÄN KUNNAN STRATEGIA
MAALLA MELKEIN KAUPUNGISSA KÄRKÖLÄN KUNNAN STRATEGIA 2007 2020 KÄRKÖLÄN KUNTA STRATEGIA 2007 2020 1 (4) JOHDANTO Kunnanvaltuusto hyväksyi Kärkölän kunnan strategian 2001 2010 22.10.2001. Kunnallinen toimintaympäristö Lisätiedot Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus Lisätiedot TALOUSLUKUJEN VERTAILUA
TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla, Lisätiedot TULOSTILIT (ULKOISET)
Ajankohtaista sivistystoimen taloudesta Kuntaliiton näkökulma Sivistystoimen talouspäälliköt ry Kuntatalo 9.-10.6.2016 Kuntien valtionosuudet osana Suomen valtionapujärjestelmää 11 mrd. (11,7 mrd. v. 2016) Lisätiedot KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015
Talousarvioinfo 2016 16.10.2015 16.10.2015 1 Kaupunginjohtajan katsaus Referaatti vuoden 2016 talousarvio- ja suunnitelma 2017-2018 on valmisteltu maltillisen menokehityksen pohjalta palvelut turvaava Lisätiedot Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015
Kuntien yhteistoiminta ja tilastot Mikko Mehtonen Kuntien yhteistoiminta 1. Yhteistoiminta-alueet isäntäkunta mallilla» Isäntäkunnan tilasto» Sopimuskunnan tilasto 2. Kuntayhtymät» Kuntayhtymän tilasto» Lisätiedot Espoon talouden haasteet Valtuuston strategiaseminaari
Espoon talouden haasteet Valtuuston strategiaseminaari 31.1.- 1.2.2013 Rahoitusjohtaja Reijo Tuori Espoon kaupunki ja konserni Kaupunki Konserniyhteisöt Yhteensä Tase 2011 (mrd. euroa) Toimintakulut 2011 Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA
Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa Lisätiedot Päijät-Hämeen sote-uudistus - kohti hyvinvointikuntayhtymää 8.10.2015
Päijät-Hämeen sote-uudistus - kohti hyvinvointikuntayhtymää 8.10.2015 Koko maassa sote-palveluiden nettokustannusten kasvu ei vastaa maksukyvyn kasvua Toteutunut ja ennustettu kustannuskasvu 2004-2020 Lisätiedot Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko
Kaupunginhallitus 319 11.10.2016 Kaupunginhallitus 377 29.11.2016 Valtuusto 60 15.12.2016 Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018-2019 1026/02.05/2016 KH 11.10.2016 319 Kaupunginhallitus on kokouksessaan Lisätiedot TALOUSARVIO 2003 Taloussuunnitelma
http://www.jyvaskyla.fi/infomatkailu/info/talous/ta-2003/index.shtml TALOUSARVIO 2003 Taloussuunnitelma 2003-2005 Kaupunginvaltuuston hyväksymä 2.12.2002 SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISPERUSTELUT 1 1.1 Jyväskylän Lisätiedot 2.5 KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA
2. KASVATUS JA OPETUSLAUTAKUNTA TULOSLASKELMA TP 2 TA 22 TA 23 TA 2 TA 2 TOIMINTATUOTOT MYYNTITUOTOT 72 7 32 7 69 6 MAKSUTUOTOT 3 3 76 9 2 9 TUET JA AVUSTUKSET MUUT TOIMINTATUOTOT SISÄISET TULOT TOIMINTATUOTOT Lisätiedot Kaupunkistrategian toteuttamisohjelma 4: Talousohjelma
Kaupunkistrategian toteuttamisohjelma 4: Talousohjelma 2010-2013 16.11.2009 123 Kaupunginvaltuusto Järvenpään kaupunki TALOUSOHJELMA 1 Talousohjelman tausta ja lähtökohdat Järvenpään kaupunki TALOUSOHJELMA Lisätiedot Talouden seurantaraportti tammimarraskuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammimarraskuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 vt talousjohtaja Jerry Retva 9.1.2017 Koko kunta - Toteumavertailu - Tulosennuste Lautakunnat - Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen Lisätiedot Kuntien taloudellisen aseman muutoksia Sote uudistuksessa
Kuntien taloudellisen aseman muutoksia Sote uudistuksessa Kymenlaakson kunnat Luonnos 5.4.2016 Heikki Miettinen 2014tp_2014ktal_2015 väestöenn_v52 Lähtökohdat Lähtökohdat Tavoitteena arvioida kuntien jäljelle Lisätiedot Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (1 8) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita)
Kaupunginvaltuusto 9.11.2015 Liite 2 104 KAUPUNGINVALTUUSTON KOKOUS 9.11.2015 Talousarvion 2016 käsittelyjärjestys 1. Kaupunginhallituksen puheenjohtajan puheenvuoro 2. Kaupunginjohtajan talousarvioesittely Lisätiedot Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten
LAPIN LIITTO Hallitus 29.8.2016 Liite Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2018-2019 taloussuunnitelman laadintaohjeet Lapin liiton hallinnossa ja taloudenhoidossa noudatetaan kuntalain säännöksiä. Kuntalain Lisätiedot NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot Lisätiedot 2015 - Sosiaali- ja terveystoimi. Resurssit ja johtaminen
TOIMINTA-AJATUS Sivistystoimen tuottamat laadukkaat perus- ja hyvinvointipalvelut vaikuttavat merkittävällä ja positiivisella tavalla maaseutukaupungin asukkaiden elämänhallintaan ja laatuun sekä viihtyvyyteen. Lisätiedot 2017 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute