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Timestamp: 2020-07-14 20:59:29
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Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 8', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 16', 'artículo 30', 'artículo 4', 'artículo 10', 'artículo 5', 'artículo 10', 'artículo 27']

BOE.es - Documento BOE-A-1993-9291
Documento BOE-A-1993-9291
Circular 5/1993, de 26 de marzo, a Entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos.
«BOE» núm. 84, de 8 de abril de 1993, páginas 10391 a 10412 (22 págs.)
BOE-A-1993-9291
https://www.boe.es/eli/es/cir/1993/03/26/5
ENTIDADES DE CREDITO. SOBRE DETERMINACION Y CONTROL DE LOS RECURSOS PROPIOS MINIMOS
1. Lo dispuesto en esta Circular será de aplicación a los grupos y subgrupos consolidables de Entidades de crédito, así como a las Entidades de crédito individuales, integradas o no en un grupo o subgrupo consolidable de Entidades de crédito.
Cuando no se establezca un tratamiento diferenciado, en las normas siguientes el término entrecomillado <Entidad> comprende los grupos consolidables de Entidades de crédito, los subgrupos consolidables de las mismas y las Entidades de crédito no pertenecientes a uno de esos grupos.
2. Los requerimientos de recursos propios establecidos en el apartado 1 de la norma cuarta de la presente Circular y los límites a las posiciones en divisas establecidos en la norma decimonovena no serán aplicables a las sucursales en España de Entidades de crédito autorizadas en países de la Comunidad Europea.
a) Las Entidades de crédito, que comprenderán: Las españolas inscritas en los Registros Especiales del Banco de España; las autorizadas en otros Estados miembros de la Comunidad Europea que figuren en la lista publicada por la Comisión Europea y los Organismos o Empresas, tanto públicos como privados, que hayan sido autorizados en países distintos de los anteriores, cuya actividad responda a la definición establecida en el artículo 1. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, por el que se adaptan las normas legales en materia de establecimientos de crédito al ordenamiento jurídico de la Comunidad Europea, y estén supervisados por las autoridades competentes de dichos países.
b) Las Sociedades y Agencias de Valores, que son las inscritas en los registros especiales a cargo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores; las Empresas de inversión, que son aquellas que hayan sido autorizadas en los Estados miembros de la Comunidad Europea, y los Organismos o Empresas, tanto públicos como privados, que hayan sido autorizados en países distintos de los anteriores para prestar habitualmente a terceros, de forma profesional, servicios de inversión sobre valores equivalentes a los que en España constituyen el objeto social exclusivo de las Sociedades o Agencias de Valores.
Las Entidades financieras consolidables por su actividad, respecto de las que no exista una relación de control, tal y como se define en los dos párrafos anteriores, pero en las que una <Entidad> tenga una participación de, al menos, el 20 por 100 del capital o de los derechos de voto, se integrarán contablemente con la <Entidad>, mediante consolidación proporcional, cuando estén gestionadas conjuntamente por la <Entidad> con otra u otras personas o Entidades.
6. No obstante lo dispuesto en el apartado 4 de esta norma, cuando una Entidad de crédito o un grupo consolidable de Entidades de crédito estén, a su vez, dominados por una Entidad extranjera, con sede en algún país miembro de la Comunidad Europea, cuya actividad principal consista en tener participaciones en Entidades de crédito, sin que ninguna de ellas tenga su misma nacionalidad, la Entidad dominante y sus restantes filiales consolidables, cualquiera que sea su nacionalidad, integrarán un grupo consolidable de Entidades de crédito, a efectos de esta Circular, siempre que se esté en presencia de cualquiera de los siguientes supuestos:
Serán, en todo caso, de aplicación a los subgrupos consolidables de Entidades de crédito las reglas sobre el alcance de la consolidación establecidas en los apartados 3, 4 y 7 de esta norma.
1. La Entidad obligada a informar, aprobar y depositar las cuentas anuales y el informe de gestión de un grupo consolidable de Entidades de crédito, y a realizar las demás funciones establecidas en el número 2 del artículo 8 del Real Decreto, será su Entidad dominante. En el supuesto contemplado en la letra c) del apartado 2 de la norma segunda, el grupo propondrá al Banco de España una Entidad de crédito de las que lo forman como Entidad obligada. Si el Banco de España no se opone en el plazo de un mes, dicha Entidad se entenderá designada. No obstante, el Banco de España podrá designar otra cuando la propuesta no asegure el cumplimiento de las funciones propias de la Entidad obligada, o designar directamente a la obligada en ausencia de propuesta.
2. Además de las funciones mencionadas en el apartado precedente, la Entidad obligada tendrá el deber de presentar los estados establecidos en la norma vigésima sexta, y los demás que establezca esta Circular. Asimismo, atenderá los requerimientos y facilitará las actuaciones inspectoras del Banco de España referentes al grupo, sin perjuicio de las obligaciones de las demás Entidades integrantes del mismo.
Norma cuarta. Requerimientos generales de recursos propios mínimos y límites
1. Las <Entidades> deberán mantener, en todo momento, un volumen suficiente de recursos propios computables, según se definen en la norma séptima de esta Circular, para cubrir la suma de:
2. Las <Entidades> deberán, igualmente, cumplir los límites a las inmovilizaciones materiales establecidos en la norma vigésima segunda de esta Circular y los límites a la concentración de riesgos establecidos en su disposición transitoria primera.
3. Los límites a las participaciones no financieras, establecidos en la norma décima, y a la concentración de riesgos de la disposición transitoria primera se
calcularán en relación con los recursos propios computables establecidos en la sección segunda de esta Circular antes de procederse a las deducciones establecidas en las letras h) a j) del apartado 1 de la norma novena.
4. En todo caso, las <Entidades> deberán contar, de acuerdo con su nivel de actividad, con procedimientos verificables de identificación y cuantificación de los riesgos de tipo interés y de liquidez en que incurran, estableciendo internamente límites operativos a los mismos, cuyo cumplimiento vigilarán. El Banco de España supervisará dichos procedimientos y podrá sujetarlos a requisitos mínimos o reglas normalizadas.
1. El cumplimiento por un grupo o subgrupo consolidable de Entidades de crédito de los requerimientos establecidos en el apartado 1 de la norma cuarta no eximirá de su cumplimiento individual o subconsolidado a las Entidades de crédito que dependan directamente de las personas o Entidades que controlen un grupo con la estructura prevista en la letra c) del apartado 2 de la norma segunda.
Participación / Requerimientos individuales en porcentaje de los generales
Un 90 por 100 o más/50
Más de un 50 y menos de un 90 por 100/ 60
Más de un 20 y hasta un 50 por 100/90
20 por 100 o menos/100
A estos efectos, la Entidad de crédito se considerará no integrada en un grupo consolidable de Entidades de crédito, siendo sus recursos propios computables los establecidos en la sección segunda de esta Circular, que resulten de su balance individual, sin ajustes ni eliminaciones por relaciones internas al grupo, aunque sin aplicar las deducciones establecidas en las letras e), f), g) y h) del apartado 1 de la norma novena.
Los establecidos en el apartado 1 de la norma cuarta, aplicados a las restantes Entidades del grupo, con la particularidad que, para las Sociedades de inversión mobiliaria, se indica en el apartado siguiente.
4. A efectos de lo dispuesto en la letra b) del apartado 2, y para el cálculo de los requerimientos individuales de recursos propios de las Sociedades de inversión mobiliaria previstos en el apartado 3, no se tendrán en cuenta los requerimientos de recursos propios derivados de riesgos que, por corresponder a relaciones internas del grupo, no figuren en los estados consolidados.
Los recursos propios computables de las <Entidades> estarán constituidos por los elementos relacionados en la norma octava, netos de las deducciones contempladas en la norma novena y de los excesos sobre los límites de cómputo a que se refiere la norma undécima.
En el caso de las Entidades de crédito, estos fondos son los <fondos para riesgos generales> que figuran contabilizados en el epígrafe 6 bis del pasivo del balance público. De acuerdo con lo dispuesto en la Orden de 30 de diciembre de 1992, sobre Normas de solvencia de las Entidades de crédito, la disposición de estos fondos requerirá previa autorización del Banco de España, incluso cuando se realice para cubrir déficit de cobertura en las provisiones específicas.
g) Las financiaciones subordinadas recibidas por la Entidad de crédito. Se entiende por financiaciones subordinadas aquellas que, a efectos de prelación de créditos, se sitúen detrás de todos los acreedores comunes.
Su plazo original no será inferior a cinco años; si no hubiera sido fijada la fecha de su vencimiento, deberá estar estipulado para su retirada un preaviso de, al menos, cinco años. Tanto en uno como en otro caso, desde el momento en que su plazo remanente sea de cinco años, y durante dichos cinco años reducirán su cómputo como recursos propios a razón de un 20 por 100 anual, hasta que su plazo remanente sea inferior a un año, momento en el que dejarán de computarse como tales.
Cuando la entidad emisora haya generado pérdidas en su cuenta anual de pérdidas y ganancias, o en el período inferior que fijen los folletos o contratos de emisión, se diferirá el pago de intereses en el período siguiente, al menos, en un importe no inferior al valor absoluto de dichas pérdidas. Los intereses diferidos podrán abonarse cuando existan beneficios en un ejercicio o período posterior, hasta el importe de éstos.
No podrán ser aportadas, o adquiridas posteriormente, por la <Entidad> o por otras Entidades o personas con apoyo financiero de la <Entidad>; no obstante, podrán ser convertibles en acciones, aportaciones o participaciones de la Entidad emisora, o de Entidades del grupo consolidable, y ser adquiridas con el exclusivo fin de su conversión.
En los contratos y folletos de emisión quedará patente la condición de financiación subordinada para los acreedores, y la posibilidad de diferimiento de intereses mencionada anteriormente.
tengan duración indeterminada, y prevean el diferimiento del pago de los dividendos en los términos previstos para los intereses de las financiaciones subordinadas en el segundo guión de la letra g) del apartado 1.
d) Las acciones, aportaciones u otros valores computables como recursos propios de la Entidad de crédito, o de otras Entidades consolidables, poseídas por Entidades no consolidables del mismo grupo económico, hasta el límite que alcancen, directa o indirectamente, las participaciones, apoyos dinerarios o avales crediticios otorgados a las Entidades tenedoras por la Entidad de crédito o por cualquiera de las Entidades del grupo consolidable.
g) Las participaciones iguales o inferiores al 10 por 100 del capital de Entidades financieras consolidables por su actividad, pero no integradas en el grupo consolidable, y las financiaciones subordinadas emitidas por Entidades de ese carácter, participadas o no, y adquiridas por la Entidad o grupo que ostente las participaciones, en la parte en que la suma de todas ellas exceda del 10 por 100 de los recursos propios de la <Entidad>, calculados después de llevar a cabo las deducciones a que se refieren las letras a), b), c) y d) de este apartado.
i) Los déficit existentes en las provisiones o fondos específicos de dotación obligatoria respecto de los exigidos según las normas contables, salvo que estén autorizados en virtud de un calendario de cobertura general o específico. Dicha deducción se efectuará sin perjuicio de la obligación de cobertura de los déficit. En todo caso, se deducirá el importe registrado en <Otras periodificaciones> que corresponda al ejercicio de la opción contenida en el apartado 6, a), de la norma vigésima séptima de la Circular 4/1991.
1. De conformidad con lo dispuesto en el artículo décimo de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, se deducirá de los recursos propios de las <Entidades> la mayor de las siguientes cuantías:
a) El importe total de sus participaciones cualificadas en Empresas que no tengan el carácter de Entidades financieras consolidables por su actividad o aseguradoras, en la parte en que dicho importe total exceda del 60 por 100 de los recursos propios de la <Entidad> que ostente las participaciones.
b) El importe de la participación cualificada en una sola Empresa o de la suma de las participaciones cualificadas en Empresas pertenecientes a un mismo grupo económico, siempre que las Empresas no tengan carácter de Entidades financieras consolidables por su actividad o aseguradoras, en la parte de cada participación o suma de participaciones que exceda del 15 por 100 de los recursos propios de la <Entidad> que ostente las participaciones. A estos efectos, las Empresas del propio grupo se tratarán de forma individual.
2. A efectos de lo dispuesto en el apartado precedente, se entenderá que una <Entidad> ostenta una participación cualificada cuando, en relación con la Empresa participada:
a) Posea, al menos, el 10 por 100 de su capital o de sus derechos de voto, incluyendo lo poseído a través de personas que actúen por cuenta de la <Entidad>, y aquello de lo que se disponga concertadamente con cualquier otra persona mediante un acuerdo escrito que vincule a las partes a seguir una estrategia común y duradera en la gestión de la participación; o bien,
b) pueda ejercer una influencia notable en su gestión. Se entenderá que existe esta posibilidad cuando, al menos, un 20 por 100 de los Consejeros de la Empresa participada puedan ser designados, o lo hayan sido efectivamente, por la <Entidad> que ostente la participación.
La operación afecte a una Empresa en la que previamente la <Entidad>, u otras Entidades de su grupo económico, tuvieran una participación no inferior al 5 por 100 del capital; estuvieran implicadas de forma permanente en su gestión, o fueran acreedores con una participación en el total de los pasivos exigibles de la Empresa superior al 25 por 100.
No existan posibilidades alternativas de garantizar los intereses de la <Entidad> en la Empresa en crisis.
d) Las participaciones poseídas en nombre propio, pero por cuenta de terceros, siempre que haya un contrato escrito de mandato y no exista una participación cualificada en la misma Empresa por parte de la <Entidad> o, en su caso, de otras Empresas de su grupo económico.
2. No serán computables como recursos propios de las <Entidades>:
a) El exceso de los elementos incluidos en la letra g) del apartado 1 de la norma octava, sobre el 50 por 100 de los recursos propios básicos de la <Entidad>.
b) El exceso de los recursos propios de segunda categoría sobre el 100 por 100 de los recursos propios básicos de la <Entidad>, en la parte en que dicho exceso no haya sido eliminado con arreglo a lo establecido en la letra a) del presente apartado.
3. Las <Entidades> podrán computar como recursos propios, transitoria y excepcionalmente, los elementos en exceso de los límites establecidos en el apartado 2 de esta norma, previa autorización expresa del Banco de España. En la solicitud de autorización, las <Entidades> indicarán la cuantía y el plazo para el que la proponen, y las medidas previstas para regularizar la situación. El Banco de España podrá fijar cuantías o plazos inferiores a los propuestos.
1. Las <Entidades> deberán mantener, en todo momento, un coeficiente de solvencia no inferior al 8 por 100. Dicho coeficiente se calculará sobre las cuentas patrimoniales, los compromisos y demás cuentas de orden que presenten riesgo de crédito, ponderados atendiendo a la naturaleza de la contraparte y a las garantías y características de los activos o riesgos. Los factores de ponderación serán los que, para cada grupo de riesgo, se establecen en las normas siguientes de esta Sección. Los activos u otros riesgos que se deduzcan de los recursos propios no se incluirán en el cálculo del coeficiente de solvencia.
1. Los activos de las <Entidades> se clasificarán en los siguientes grupos de riesgo:
d) Activos que representen créditos expresamente garantizados por los Bancos centrales, Administraciones centrales y Organismos autónomos y entes públicos mencionados en las letras a) y c) precedentes; entre estos activos se incluirán los asegurados, por cuenta del Estado, por la <Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, Sociedad Anónima>.
Estos activos soportarán una ponderación del 100 por 100 cuando el país a que pertenezca la Administración central o el Banco central correspondiente esté clasificado en los grupos 4, 5 ó 6 del apartado 11 de la norma décima de la Circular 4/1991, y la causa de tal clasificación sea la posibilidad de que sean ineficaces las acciones legales contra el prestatario o último obligado al pago por razones de soberanía.
Tendrán la consideración de Bancos multilaterales de desarrollo los siguientes: Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento y la Corporación Financiera Internacional, Banco Interamericano de Desarrollo, Banco Asiático de Desarrollo, Banco Africano de Desarrollo, Fondo de Reinstalación del Consejo de Europa, Nordic Investment Bank, Banco de Desarrollo del Caribe y Banco para la Reconstrucción y Desarrollo Europeo.
f) Activos que representen créditos con garantía pignoraticia de valores emitidos por las Entidades financieras y las administraciones territoriales mencionadas en las letras a), b) y c) precedentes, salvo los contemplados en la letra e) del número I, en la parte en que el riesgo vivo sea igual o inferior al 90 por 100 del valor efectivo de los valores dados en garantía.
l) Activos que representen créditos frente al Servicio de Liquidación y Compensación de Valores, y a otros sistemas de compensación y liquidación u Organismos rectores de mercados secundarios oficiales u organizados reconocidos en alguno de los países mencionados en la letra a) del número I precedente, siempre que cuenten con mecanismos de garantía suficientes para cubrir los riesgos frente a ellos.
b) Valores emitidos con cargo a los Fondos de Titulización Hipotecaria previstos en la Ley 19/1992, de 7 de julio, siempre que hayan sido declarados expresamente por la Comisión Nacional del Mercado de Valores como valores de calidad crediticia suficiente a estos efectos.
Los saldos activos frente a las cámaras de compensación bancarias españolas o sistemas de compensación bancarios cuando la cámara o las Entidades de crédito asociadas no aseguren el buen fin de dichos saldos.
5. Los activos de la <Entidad> afectos a apoyos crediticios prestados a clientes, incluidos los depósitos de tesorería cedidos a otras Entidades de crédito, se ponderarán atendiendo a la naturaleza de aquéllos, si estuvieran incluidos en un grupo de riesgo de mayor ponderación que los activos.
9. Los cheques a cargo de otras Entidades de crédito, librados por la clientela, se ponderarán atendiendo a la naturaleza del librador, o con un porcentaje del 100 por 100 se este fuera desconocido.
Norma decimocuarta. Ponderación de las cuentas de orden: Pasivos contingentes
d) Cesiones temporales con pacto de retrocesión opcional, y opciones de venta em
itidas sobre valores, salvo cuando se hubiera estipulado su liquidación por diferencias.
g) Compromisos en ofertas públicas para la adquisición de acciones por la propia Entidad u otras Empresas de su grupo. 3. En los compromisos de compra a plazo de activos financieros, en las cesiones temporales con pacto de retrocesión opcional y en las opciones de venta emitidas sobre valores, la ponderación de la contraparte será sustituida por la que corresponda al emisor de los valores.
Vencimiento original / Contratos sobre tipos de interés / Contratos sobre tipos de cambio
Un año o menos/0,5/ 2
Más de un año y menos de dos/1/ 5
Por cada año adicional/1/ 3
4. En el caso de aquellas operaciones ligadas entre sí por un contrato bilaleral, en virtud del cual las obligaciones recíprocas de realizar pagos en una fecha determinada estén automáticamente ligadas a otras obligaciones similares, entre las mismas partes y en las mismas fechas, el principal será el neto resultante de la compensación establecida por dicho contrato.
1. Las ponderaciones atribuibles a los riesgos con garantías personales en función del garante, sólo alcanzarán a la parte del riesgo expresamente asegurada
d) Las provisiones asignadas a las operaciones recogidas en la norma decimoquinta se deducirán, hasta donde alcance, del importe corregido de tales riesgos
calculados de acuerdo con lo establecido en la letra a) del apartado 1 de dicha norma.
Norma decimoséptima. Definición y cálculo de la posición neta en una divisa
1. A los efectos de esta Circular, se denomina posición neta en una divisa a la diferencia, en un momento determinado, entre la suma de sus activos patrimoniales, incluidos sus productos ciertos, y de sus compromisos de compra, y la suma de sus pasivos patrimoniales, incluidos sus costes ciertos, y de sus compromisos de venta, denominados todos ellos en dicha divisa. Ambos sumandos comprenden los elementos que se detallan en el siguiente apartado de esta norma.
c) El valor de mercado, medido por el <delta> neto, del total de la cartera de opciones en divisas o en instrumentos negociables cifrados en divisas.
5. Las posiciones netas en divisas se convertirán a pesetas, aplicando los tipos de cambio de contado de la fecha a que se refieran. Antes de realizar este cálculo, en su caso, las participaciones de la Entidad en sus filiales se valorarán, en la divisa de éstas, por puesta en equivalencia. A estos efectos, los tipos de cambio de contado aplicables serán los utilizados para la conversión de los saldos de balance, de acuerdo con la Circular 4/1991.
b) La legislación nacional aplicable a las mismas no impida trasferir fondos al exterior, sea o no a Entidades del grupo.
Norma decimoctava. Requerimientos de recursos propios por riesgo de cambio
2. Las <Entidades> deberán cubrir con recursos propios el 8 por 100 de su posición global neta en divisas para cubrir el riesgo de tipo de cambio que asuman.
1. En tanto no entre en vigor lo establecido en el artículo 4. de la Orden de 30 de diciembre de 1992, sobre normas de solvencia de las Entidades de crédito, los requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito de los activos incluidos en la cartera de valores de negociación, con arreglo a lo dispuesto en el apartado 3 de la norma vigésima séptima de la Circular 4/1991, se sujetarán a lo establecido en la sección tercera de esta Circular.
Sin perjuicio de lo establecido en la disposición transitoria primera, las <Entidades> dispondrán de procedimientos administrativos y contables eficaces, y de mecanismos internos de control adecuados que permitan el seguimiento y la vigilancia de los riesgos con una Entidad o grupo económico, aunque no alcancen el límite máximo a que se refiere dicha disposición transitoria. Las <Entidades> vigilarán, asimismo, las concentraciones de riesgo en las diferentes ramas de actividad económica.
1. Una <Entidad> no podrá mantener unas inmovilizaciones materiales netas cuyo importe supere el 70 por 100 de sus recursos propios computables.
d) Las inmovilizaciones utilizadas por las <Entidades>, cuando sean propiedad de una Entidad no consolidable de su grupo económico. La inclusión se realizará hasta donde alcancen las participaciones, apoyos dinerarios o avales crediticios que las Entidades consolidables del grupo tengan o hayan concedido a las Entidades propietarias de los bienes, siempre que no hayan sido tenidos en cuenta en la deducción de los recursos propios prevista en el primer párrafo de la letra d) del apartado 1 de la norma novena.
b) Los inmuebles que materialicen los fondos de la obra benéfico-social de las Cajas de Ahorros y de su Confederación, y los de educación y promoción de las Cooperativas de crédito, que constituyan recursos propios computables de la <Entidad>.
4. Las <Entidades> podrán solicitar del Banco de España autorización para realizar inmovilizaciones materiales que superen el límite fijado en la presente norma. A esos efectos, dirigirán a los Servicios de Inspección del Banco de España una solicitud previa, en la que harán constar las razones y el plazo durante el que previsiblemente se rebasará el límite. A la vista de estas consideraciones, el Banco de España podrá otorgar o denegar la autorización y fijará el plazo máximo para retornar al cumplimiento del límite.
Norma vigésima tercera. Adopción de medidas para retornar al cumplimiento de las normas de solvencia
1. Cuando una <Entidad>, o una de las Entidades de crédito filiales a que se refiere el apartado 2 de la norma quinta, presente un déficit de recursos propios computables, respecto a los mínimos requeridos en la presente Circular, la Entidad obligada del grupo o subgrupo consolidable, o la Entidad incumplidora, según sea el caso, informará de ello, con carácter inmediato, a los Servicios de Inspección del Banco de España.
Dentro del mes siguiente al incumplimiento, la Entidad correspondiente presentará un programa en el que se concreten los planes para retornar al cumplimiento, salvo si la situación se hubiera corregido en ese período. En el caso de que la Entidad incumplidora pertenezca a un grupo o subgrupo consolidable de Entidades de crédito, el programa deberá estar refrendado por la Entidad obligada del mismo.
1. Cuando una <Entidad> presente un déficit de recursos propios computables superior al 20 por 100 de los mínimos requeridos, en virtud de lo dispuesto en la presente Circular, todas y cada una de las Entidades del grupo o subgrupo consolidable, o la Entidad individual, deberán destinar a reservas la totalidad de sus beneficios o excedentes netos.
2. Cuando el déficit de recursos propios computables sobre los mínimos requeridos sea igual o inferior al 20 por 100, la <Entidad> someterá una propuesta de distribución de sus resultados y de los de cada una de las Entidades pertenecientes al grupo o subgrupo consolidable a la autorización previa del Banco de España, que establecerá el porcentaje mínimo a destinar a reservas, atendiendo al programa presentado para retornar a los niveles exigibles. Ese porcentaje no podrá ser inferior al 50 por 100 de los beneficios o excedentes netos.
La autorización del Banco de España se entenderá otorgada si, transcurrido un mes desde su solicitud, no hubiera recaído resolución expresa. En ese caso, el porcentaje a destinar a reservas será el propuesto por la Entidad, con un mínimo del 50 por 100.
1. Antes de conceder los créditos, avales y demás operaciones a que se refiere el artículo 5.1 de la Ley 31/1968, de 27 de julio, sobre incompatibilidades y limitaciones de los Presidentes, Consejeros y altos cargos ejecutivos de la banca privada, y el apartado 2 del artículo 16 de la Ley 31/1985, de 2 de agosto, de regulación de las normas básicas sobre órganos rectores de las Cajas de Ahorros, los Bancos y las Cajas de Ahorros cuando proceda, de acuerdo con la útima disposición citada, deberán solicitar la correspondiente autorización al Banco de España.
2. Las facilidades crediticias de toda índole concedidas por las Entidades de crédito a cargos de administración de la propia Entidad, o de otras Entidades, consolidables o no, de su grupo económico, así como a sus cónyuges, ascendientes o descendientes, y a las Sociedades en que dichas personas participen mayoritariamente en el capital, bien de forma aislada o conjunta, o en las que desempeñen los cargos de Presidente, Consejero, Administrador, Gerente, Director general o asimilado, se comunicarán a los Servicios de Inspección del Banco de España cuando su importe acumulado supere los cuatro millones de pesetas, indicando si las mismas han sido concedidas previo acuerdo expreso del Consejo de Administración de la Entidad prestamista y la fecha de dicho acuerdo. Trimestralmente se enviará un estado de situación de los saldos pendientes.
1. Las <Entidades>, y, en su caso, las Entidades de crédito filiales a que se refiere el apartado 2 de la norma quinta, vendrán obligadas a declarar sus recursos propios computables, la composición de sus activos, compromisos de riesgo, posiciones en moneda extranjera e inmovilizado, así como el nivel mínimo requerido de recursos propios, todo ello en los estados cuyos modelos se recogen en el anexo I a la presente Circular, y que son:
Estado / Denominación
R.1/ Cumplimiento de los requerimientos de recursos propios mínimos de las Entidades de crédito.
R.2/ Recursos propios computables.
R.3/ Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito y contraparte.
R.4/ Requerimientos de recursos propios por riesgo de tipo de cambio.
R.5/ Límite al inmovilizado.
Los estados se remitirán semestralmente a la Oficina de Instituciones Financieras del Banco de España, debidamente cumplimentados con arreglo a las instrucciones que incorporan, antes del 1 de marzo y del 1 de septiembre, respectivamente. No obstante, el Banco de España podrá requerir a Entidades concretas, en atención a sus circunstancias particulares, la remisión trimestral de los estados.
Los estados, salvo el R-4, que, además, reflejará las posiciones en media semestral, se referirán al día final del semestre natural a que correspondan.
2. Las <Entidades> elaborarán los estados referidos, conciliándolos, cuando proceda, con el modelo de balance consolidado establecido en la Circular 4/1991.
Cuando se trate de declaraciones correspondientes a Entidades de crédito individuales, la elaboración de los estados se realizará a partir de su balance reservado.
4. Las <Entidades> declararán, también semestralmente, los riesgos con una persona o grupo económico que excedan del 10 por 100 de los recursos propios computables de la <Entidad>, según el modelo que se recoge como anexo II.
7. Las <Entidades> informarán inmediatamente a los Servicios de Inspección del Banco de España de todos los casos en que sus contrapartes en pactos de recompra o en operaciones de préstamo de valores o de toma de valores en préstamo incumplan sus obligaciones.
La presente Circular entrará en vigor a los veinte días de su completa publicación en el <Boletín Oficial del Estado>. No obstante, las ponderaciones establecidas en las letras j) y k) del número II del apartado 1 de la norma decimotercera, entrarán en vigor el 1 de enero de 1994, aplicándose entretanto una ponderación del 100 por 100; asimismo, entrará en vigor el 1 de enero de 1994 el apartado 7 de la norma vigésima sexta.
Las solicitudes presentadas con arreglo a lo previsto en los apartados 2 y 3 de la norma primera y las demás que corresponda resolver al Banco de España, de acuerdo con lo establecido en la presente Circular, se entenderán desestimadas cuando transcurran tres meses desde su presentación sin que se haya adoptado la oportuna resolución, salvo que se indique otra cosa en las normas precedentes de esta Circular y sin perjuicio de la obligación del Banco de España de dictar resolucióin expresa.
Derogaciones.-Quedan derogadas:
La Circular del Banco de España 19/1989, de 13 de diciembre, a las Entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos.
Primera.-En tanto no entre en vigor lo establecido en el artículo 30 del Real Decreto y en el artículo 4 de la Orden de 30 de diciembre de 1992, sobre normas de solvencia de las Entidades de crédito, y de conformidad con lo establecido en el artículo 10 del Real Decreto 1370/1985, de 1 de agosto, sobre recursos propios de las Entidades de depósito, el conjunto de los riesgos de las <Entidades> con una misma persona o grupo económico, incluso el propio grupo en la parte no consolidable, no podrá exceder del 40 por 100 de los recursos propios a que se refiere el apartado 3 de la norma cuarta. A estos efectos, tendrá la consideración de grupo económico el definido en el artículo 5 del Real Decreto 1343/1992, de 6 de noviembre.
El límite establecido en el párrafo precedente no será de aplicación a las sucursales de Entidades de crédito extranjeras y filiales de Bancos extranjeros creadas al amparo del Real Decreto 1388/1978, de 23 de junio.
De dicho límite se excluirán, además de los riesgos expresamente mencionados en el artículo 10 del Real Decreto 1370/1985 citado, los riesgos deducidos de los recursos propios, los mantenidos frente a las Adminitraciones centrales y Bancos centrales de los Estados pertenecientes a la Comunidad Europea y frente a la Comunidad Europea como tal, los saldos activos compensatorios mencionados en el apartado 2 de la norma decimotercera, los compromisos sujetos, con arreglo al apartado 2 de la norma decimocuarta, a coeficiente nulo, y las cuentas de orden a que se refiere la norma decimoquinta.
Segunda.-Hasta la entrada en vigor del artículo 27 del Real Decreto, las Sociedades mediadoras en el mercado de dinero deberán cubrir, además de los requisitos establecidos en el apartado 1 de la norma cuarta, el riesgo de interés en deudas de Estado y otras deudas admitidas a negociación en el Mercado de Deuda Pública en anotaciones, aplicando a dichas inversiones las ponderaciones específicas que se recogen en el anexo IV de esta Circular, después de deducir de las mismas los arbitrajes y operaciones casadas.
Tercera.-Los créditos derivados de operaciones de arrendamiento financiero concertadas hasta el 31 de diciembre del 2000 tendrán, hasta su extinción, una ponderación del 50 por 100 a efectos del coeficiente de solvencia de las Entidades de crédito, cuando no les corresponda una menor, y siempre que no estén concedidos a Empresas del grupo de la Entidad prestamista y giren sobre bienes inmuebles situados en territorio español y destinados a oficinas o locales comerciales polivalentes, o sobre edificios completos destinados a uso terciario que no estén vinculados a una actividad industrial específica.
Cuarta.-Las <Entidades> que el día 1 de enero de 1993 superen los porcentajes fijados en el apartado 1 de la norma décima, dispondrán, a partir de esa fecha, de un plazo de diez años para ajustarse a su cumplimiento, durante el cual no se aplicará la deducción a que se refiere la letra h) del apartado 1 de la norma novena. Dichas Entidades comunicarán a los Servicios de Inspección del Banco de España, en el plazo de un mes a contar desde la entrada en vigor de la presente Circular, las participaciones que excedan, a la fecha citada, de los límites allí señalados.
Quinta.-Las <Entidades> que el día 1 de enero de 1993, superen el límite establecido en la norma vigésima segunda dispondrán, a partir de esa fecha, de un plazo de siete años para ajustarse a esa limitación, y deberán comunicarlo a los Servicios de Inspección del Banco de España, en el plazo de tres meses a contar desde la entrada en vigor de la presente Circular, indicando el calendario de adaptación al referido límite. Una vez aprobado el correspondiente programa de adaptación de acuerdo con lo establecido en la norma vigésima tercera, las <Entidades> no podrán presentar posiciones superiores a la
s previstas en el mismo.
Sexta.-Las sucursales en España de Entidades de crédito domiciliadas en alguno de los países no comunitarios adheridos al Acuerdo sobre <Medidas de convergencia internacional de recursos propios computables mínimos> del Comité de Basilea sobre Regulación Bancaria y Prácticas de Supervisión, que soliciten el reconocimiento por el Banco de España de la equivalencia de sus requisitos nacionales de recursos propios, de conformidad con lo establecido en el apartado 2 de la norma primera, aplicarán a sus riesgos en moneda extranjera un coeficiente reductor del 50 por 100, a efectos de los requerimientos de recursos propios establecidos en las secciones tercera y cuarta de la presente Circular en tanto se aprecia dicha equivalencia, y, en todo caso, durante 1993.
Séptima.-Los grupos consolidables de Entidades de crédito del tipo previsto en la letra c) del apartado 2 de la norma segunda, que tengan actualmente designada una Entidad obligada, podrán seguir menteniéndola sin necesidad de realizar la propuesta a que se refiere el apartado 1 de la norma tercera.
Octava.-Las Entidades de crédito que, a la fecha de entrada en vigor de la presente Circular, incumpliesen los requerimientos individuales de recursos propios que les fueren exigibles de acuerdo con lo establecido en el apartado 2 de la norma quinta, dispondrán de un plazo que finalizará el 30 de junio de 1994, para adaptarse a dichos requerimientos.
Novena.-A efectos del cumplimiento de los límites a las posiciones en divisas establecidos en la norma decimonovena y hasta el 30 de junio de 1993, las Entidades podrán seguir aplicando la definición de posición neta que estuvieran utilizando a la entrada en vigor de esta Circular. A partir de esa fecha aplicarán la definición contenida en la norma decimoséptima.
Décima.-Hasta el 31 de diciembre de 1993, las Cooperativas de crédito podrán incluir entre sus recursos propios las aportaciones a capital y la parte del fondo de educación y promoción que, computadas en la declaración correspondiente al 31 de diciembre de 1992, no pudieran ahora ser incluidas entre dichos recursos por no cumplir los requisitos establecidos al efecto en la letra a) del apartado 1 y en la letra a) del apartado 3, de la norma octava de esta Circular. Dicho cómputo transitorio no exime a las Cooperativas de crédito del cumplimiento de las normas imperativas de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de Crédito, y del Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de dicha Ley, ni prejuzga en modo alguno la adaptación estatutaria que, respecto a sus normas, les sea exigible.
Madrid, 26 de marzo de 1993.-El Gobernador, Luis Angel Rojo Duque.
Fecha de publicación: 08/04/1993
SE DEROGA, por Circular 3/2008, de 22 de mayo (Ref. BOE-A-2008-9915).
la norma 13.1.II.a), por Circular 2/2008, de 25 de enero (Ref. BOE-A-2008-2114).
por Circular 2/2006, de 30 de junio (Ref. BOE-A-2006-12315).
las normas 2, 8, 9, 13 a 17, 20, 24 bis, 29, 33 y el anejo 1 , por Circular de 30 de junio de 2005 (Ref. BOE-A-2005-12050).
la norma 13, por Circular 3/2004, de 23 de julio (Ref. BOE-A-2004-14316).
por Circular 3/2003, de 24 de junio (Ref. BOE-A-2003-13554).
las normas 9.1 y 16.3, por Circular 10/1999, de 17 de diciembre (Ref. BOE-A-1999-24366).
SE DICTA EN RELACION, sobre información de recursos propios mínimos a sociedades de garantía recíproca: Circular 10/1998 de 27 de noviembre (Ref. BOE-A-1998-28388).
las normas 4, 8, 9, 13, 14, 17 a 20, 32 y los Anexos I y II, por Circular 5/1998, de 29 de mayo (Ref. BOE-A-1998-13843).
las normas 1 y 33 y se añaden la sección Octava y el Anexo II, por Circular 3/1997, de 29 de abril (Ref. BOE-A-1997-10698).
las normas 2, 8, 9, 13, 15, 20, 25, 27, 33 y Anejo I, por Circular 12/1996, de 29 de noviembre (Ref. BOE-A-1996-28218).
la norma Novena, por Circular 6/1994, de 26 de septiembre (Ref. BOE-A-1994-21113).
las normas 4, 8 y 25, por Circular 2/1994, de 4 de abril (Ref. BOE-A-1994-8237).
por Circular 12/1993, de 17 de diciembre (Ref. BOE-A-1993-30880).
CORRECCIÓN de errores en BOE núm. 123, de 24 de mayo de 1993 (Ref. BOE-A-1993-13381).
Circular 1/1987, de 7 de enero, del Banco de España.
Circular 5/1987, de 13 de marzo, del Banco de España.
Circular 19/1989, de 13 de diciembre (Ref. BOE-A-1989-29549).
la Orden de 30 de diciembre de 1992 (Ref. BOE-A-1993-426).
Real Decreto 84/1993, de 22 de enero (Ref. BOE-A-1993-4684).
Real Decreto 1370/1985, de 1 de agosto (Ref. BOE-A-1985-16769).