Source: https://actualicese.com/normatividad/2005/Resoluciones/R10147-05.htm
Timestamp: 2019-07-22 08:18:01
Document Index: 184137562

Matched Legal Cases: ['artículo 631', 'artículo 19', 'artículo 2', 'artículo 22', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 1', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 260', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'Artículo 631', 'artículo 260', 'artículo 11', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 5', 'artículo 651']

Resolución 10147 de 2005 - actualicese.com - El Portal de los Contadores Públicos
RESOLUCION No. 10147
Por la cual se establece para el año gravable 2005 el grupo de personas naturales, personas jurídicas y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), h), i), y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega
En uso de sus facultades legales consagradas en el artículo 19 literal b) del Decreto 1071 de 1.999, en los artículos 631, 631-2, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y en el artículo 2 del Decreto 1738 de 1998,
ARTICULO 1. SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO GRAVABLE 2005.
a) L as personas naturales, personas jurídicas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio , que en el último día del año gravable 2004 hubieren obtenido ingresos brutos superiores a un mil quinientos millones de pesos ($1.500.000.000).
g) Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los órdenes central y descentralizado, no obligados a presentar Declaración de Ingresos y Patrimonio contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, que en el último día del año gravable 2004 hubieren obtenido ingresos brutos superiores a un mil quinientos millones de pesos ($1.500.000.000). Para determinar los ingresos se deben tener en cuenta los ingresos brutos reflejados en los estados financieros a 31 de Diciembre de 2004.
ARTICULO 2. INFORMACION A SUMINISTRAR POR PARTE DE LOS OBLIGADOS.
ARTICULO 3. INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario deberá suministrarse:
Los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades que sean socias o accionistas de la respectiva entidad, que posean el uno por ciento (1%) o más del capital, con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2005 de las acciones o aportes y de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles en dicho período. se debe reportar en el FORMATO 1010, Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución.
Los socios o accionistas del exterior, se deben informar en un solo registro con NIT 444444000 y Razón Social: �OPERACIONES DEL EXTERIOR�, siempre y cuando no correspondan a vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
ARTICULO 4. INFORMACION DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA . De acuerdo con lo establecido en el literal e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los beneficiarios de los pagos o abonos en cuenta (causación), que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, en los casos en los cuales el valor acumulado por beneficiario de los mismos, por el año gravable 2005, sea igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000), según el concepto contable a que correspondan.
Parágrafo 1. Los trabajadores que durante el año gravable 2005 hubiesen recibido ingresos por salarios, honorarios, comisiones, servicios y demás pagos, cuyo valor acumulado sea igual o superior a veinticinco millones de pesos ($25.000.000), se deben reportar en los conceptos correspondientes.
Los asalariados que no se les hubiesen efectuado pagos por otros conceptos, cuyo valor acumulado sea inferior a veinticinco millones de pesos ($25.000.000), se reportaran con NIT 222222222 y razón social �CUANTÍAS MENORES�, en el concepto correspondiente.
Parágrafo 2. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta es de un millón de pesos ($1.000.000), no obstante que al discriminar el pago por concepto los valores a reportar sean menores.
Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto sean menores a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán en un solo registro, con NIT 222222222 y razón social �CUANTÍAS MENORES�, en el concepto a que correspondan.
Parágrafo 3. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, se informarán en un solo registro, independientemente de la cuantía, con NIT: 444444000 y razón social: �OPERACIONES DEL EXTERIOR�, según el concepto al que correspondan dichos pagos, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
Parágrafo 4. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar la totalidad de los egresos efectuados en el año gravable 2005, de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
Parágrafo 5. Las entidades públicas que celebren contratos de construcción y de obra, suministro, consultoría, prestación de servicios y concesión, deberán informar el valor de los pagos o abonos en cuenta que correspondan al contrato efectivamente realizado y recibido durante el año gravable 2005, sin importar que corresponda a contratos celebrados en años anteriores, en el concepto correspondiente.
15. E l valor de los impuestos efectivamente pagados durante el año gravable 2005 solicitados como deducción, en el concepto 5015.
ARTICULO 5. INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS . De acuerdo con lo establecido en el literal b) del artículo 631 del Estatuto Tributario los obligados a que se refiere el artículo 1º de la presente resolución, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente en el año gravable 2005, con indicación concepto, valor del pago o abono en cuenta sujeto a retención y el valor retenido.
Parágrafo. Las retenciones practicadas a personas o entidades del exterior se informarán en un solo registro independientemente de la cuantía con NIT 444444000 y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR�.
ARTICULO 6. INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON A TITULO DE RENTA Y DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS. De acuerdo con lo establecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable 2005, con indicación del concepto y el valor de la retención que le practicaron, en el FORMATO 1003 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
a. Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales en el concepto 1301.
b. Retención por ventas en el concepto 1302.
c. Retención por servicios en el concepto 1303.
d. Retención por honorarios en el concepto 1304.
e. Retención por comisiones en el concepto 1305.
f. Retención por intereses y rendimientos financieros en el concepto 1306.
g. Retención por arrendamientos en el concepto 1307.
h. Retención por otros conceptos en el concepto 1308.
i. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas en el concepto 1309.
ARTICULO 7. INFORMACION DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS . De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo 631 del Estatuto Tributario deberá suministrarse el valor de los descuentos tributarios solicitados en la declaración de renta año gravable 2005 indicando el valor del pago y el valor solicitado como descuento tributario, en el FORMATO 1004 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución.
c. Valor de los impuestos pagados en el exterior solicitado como descuento por los contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente extranjera en el concepto 8303.
d. Los demás descuentos tributarios solicitados en el concepto 8304.
ARTICULO 8. INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social e identificación de cada una de las personas o entidades de quienes se recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del ingreso obtenido por el año gravable 2005 hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000), indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.
- Ingresos brutos operacionales, en el concepto 4001.
- Ingresos no operacionales, en el concepto 4002.
- Ingresos por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 4003.
Parágrafo 1. Los ingresos obtenidos del exterior se informarán en un solo registro independientemente de la cuantía con NIT 444444000 y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR� según el concepto al que correspondan, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
Los contribuyentes sometidos al régimen de Precios de Transferencia de conformidad con el artículo 260-1 y siguientes del Estatuto Tributario, deberán relacionar a cada una de las personas o entidades del exterior de quienes se recibieron ingresos, identificándolos con NIT 444444001 en adelante, el cual irá variando consecutivamente en una unidad hasta 444445000, en el concepto a que corresponda el ingreso
Parágrafo 2. El valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de cinco millones de pesos ($5.000.000), no obstante que al discriminar por concepto los valores a reportar, estos sean menores.
Los ingresos obtenidos en los cuales no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios (documentos equivalentes o sustitutivos de la factura) y los ingresos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000), se informarán en un solo registro con NIT 222222222 y razón social �CUANTIAS MENORES� en el concepto a que correspondan.
ARTICULO 9. INFORMACION DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO. De conformidad con lo señalado en el literal d) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2005, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el FORMATO 1005 Versión 6 , el cual se adopta por medio de la presente Resolución.
ARTICULO 10. INFORMACION DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2005. Conforme con lo establecido en el literal h) del artículo 631 del Estatuto Tributario los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social identificación y dirección de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole, cuando el saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2005 hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1009 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
- El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto 2201.
- El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios, en el concepto 2202.
- El valor del saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203.
- El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas, en el concepto 2204.
- El valor del saldo de los pasivos laborales incluido el cálculo actuarial, en el concepto 2205, con el NIT del informante.
- El valor del saldo de los demás pasivos, en el concepto 2206.
El saldo de los pasivos del exterior se deberá informar acumulado en un solo registro independientemente de la cuantía con NIT 444444000 y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR� en el concepto a que correspondan, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
Los saldos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informarán en un solo registro con NIT 222222222 y razón social �CUANTIAS MENORES� en el concepto a que correspondan.
ARTICULO 11. INFORMACION DE LOS DEUDORES DE CREDITOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2005. Conforme con lo establecido por el literal i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social identificación y dirección de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos cuando el valor individual del saldo acumulado a 31 de diciembre del año gravable 2005, hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1008 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, de la siguiente manera:
- El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes, en el concepto 1315.
- El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios y compañías vinculadas, en el concepto 1316.
- El valor total de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317.
- El valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, en el concepto 1318, identificándolo con el NIT del informante.
El saldo de los deudores del exterior se informará en un solo registro independientemente de la cuantía con NIT 444444000 y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR� en el concepto a que correspondan, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
Parágrafo. El saldo mínimo a reportar por cada deudor es de cinco millones de pesos ($5.000.000), no obstante que al discriminar el saldo por concepto, los valores a reportar sean menores.
Los saldos de deudores menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informarán en un solo registro con NIT 222222222 y razón social �CUANTIAS MENORES� en el concepto a que correspondan.
ARTICULO 12. INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del Artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar la siguiente información correspondiente a la Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio año gravable 2005, de la siguiente manera:
a) Saldo a 31 de Diciembre de 2005 en caja del dinero en efectivo y/o en cheques con código 1105 en el FORMATO 1011 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución,
b) Saldo a 31 de Diciembre de 2005 de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando el saldo acumulado por entidad financiera la razón social y NIT de la entidad financiera, en el concepto 1110 en el FORMATO 1012 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución,
c) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se informarán en un solo registro con NIT 444444000, y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR�, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
Modificado por el art. 2 de la Resolución 12466 de 21/12/2005 - Los contribuyentes sometidos al Régimen de Precios de Transferencia de conformidad con el artículo 260-1 y siguientes del Estatuto Tributario, deberán informar el saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro, indicando las entidades financieras del exterior, identificándoles con NIT 444444001 hasta el 444445000, en el FORMATO 1012, versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, en el concepto 1115 .
- El valor patrimonial de los bonos, en el concepto 1200.
- El valor patrimonial de los certificados de depósito, en el concepto 1201.
- Valor patrimonial de los títulos, en el concepto 1202.
- Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203.
- Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el concepto 1204.
Las inversiones poseídas en el exterior se informarán en un solo registro con NIT 444444000 y razón social �OPERACIONES DEL EXTERIOR� según el concepto a que correspondan dichas inversiones�, siempre y cuando no correspondan a operaciones realizadas con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, de conformidad con las normas de Precios de Transferencia.
f) Valor patrimonial de los activos fijos antes de depreciación poseídos a 31 de Diciembre de 2005 y el valor de la depreciación amortización y/o agotamiento acumulado, en el FORMATO 1011 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, de la siguiente manera
- Valor patrimonial de los inmuebles, en el concepto 1501.
- valor patrimonial de la maquinaria y equipo, en el concepto 1502.
- Valor patrimonial del equipo de oficina, en el concepto 1503.
- Valor patrimonial de la flota y equipo de transporte, en el concepto 1504
- Valor patrimonial del equipo de computación y comunicación, en el concepto 1505
- Valor patrimonial de los activos fijos amortizables intangibles y agotables, en el concepto 1506
- Valor patrimonial de los demás activos fijos, en el concepto 1507.
- Valor de la depreciación, amortización y agotamiento acumulado a 31 de Diciembre, en el concepto 1508.
2. INFORMACION DE INVENTARIOS
Teniendo en cuenta el sistema de inventarios que utilice la entidad informante, deberá suministrar los siguientes datos, en el FORMATO 1011 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución,
- Valor total de las compras netas del año para el sistema de inventario periódico, en el concepto 1402.
- Valor total del costo de mano de obra directa para el sistema de inventario periódico, en el concepto 1403.
- Valor total de los costos indirectos de fabricación para el sistema de inventario periódico, en el concepto 1404.
- Valor total otros costos para el sistema de inventario permanente y periódico, en el concepto 1405.
- Valor total costo de venta para el sistema de inventario permanente, en el concepto 1406.
- Valor del inventario final para el sistema de inventario permanente y periódico, en el concepto 1407.
- Valor total de los nacimientos del año, en el concepto 1408.
- Valor total de las muertes del año, en el concepto 1409.
- Valor total de las compras y los gastos capitalizados de los ganaderos en el año, en el concepto 1410.
- Valor de las valorizaciones del ganado bovino, en el concepto 1411.
- Valor del inventario final a 31 de Diciembre de 2005, en el concepto 1412.
3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
- Valor solicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001.
- Valor solicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002.
- El valor solicitado por los demás ingresos, en el concepto 8003
- Valor de las rentas hoteleras exentas, en el concepto 8101.
- Valor de las rentas exentas Ley Páez, en el concepto 8102.
- Valor las rentas exentas Eje Cafetero, en el concepto 8103.
- Valor las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas, en el concepto 8104.
- Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo, en el concepto 8105.
- Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, en el concepto 8106.
- Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales y el software elaborado en Colombia, en el concepto 8107.
- Valor de otras rentas exentas, en el concepto 8108.
- Valor solicitado como deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos, en el concepto 8200.
- Valor de las pérdidas del ejercicio solicitadas como deducción en la declaración de renta, en el concepto 8201.
- Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente, en el concepto 8202.
- Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos, en el concepto 8203.
- Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en desarrollo científico y tecnológico, en el concepto 8204.
- Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para deudas de dudoso o difícil cobro y por las deudas manifiestamente perdidas o sin valor, en el concepto 8205.
- Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y agotamiento, en el concepto 8206.
- Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, en el concepto 8207.
- El valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz, en el concepto 8208
- El valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior, en el concepto 8209.
ARTICULO 13. INFORMACION DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES. Las operaciones ejecutadas a través de Consorcios o Uniones Temporales que constituyan costo o deducción para los consorciados o para los miembros de las Uniones Temporales, deberán ser informadas por quién haya sido escogido para el cumplimiento de la obligación de expedir factura, conforme con las opciones establecidas en el artículo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicación de los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los terceros, de la siguiente manera:
- Los pagos o abonos en cuenta que constituyan costo o deducción para los consorciados o miembros del consorcio, se deben informar en el FORMATO 1043 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución.
- Las retenciones practicadas durante el año gravable 2005 se deben informar en el FORMATO 1044 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 5 de la presente resolución.
- El valor de los ingresos recibidos se informará en el FORMATO 1045 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, en el concepto 4010.
ARTICULO 14. INFORMACION DE CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA. En los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condición de �operador� deberán informar el valor de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, con indicación de los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los terceros, de la siguiente manera:
Los pagos o abonos en cuenta que constituyan costo o deducción para él o para los asociados, se deben informar en el FORMATO 1046 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 4 de la presente resolución.
Las retenciones practicadas durante el año gravable 2005 se deben informar en el FORMATO 1047 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 5 de la presente resolución.
El valor del impuesto generado incluido el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2005, se informará en el FORMATO 1050 Versión 6 , el cual se adopta por medio de la presente Resolución.
ARTICULO 15. INFORMACION DE CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA. En los Contratos de Mandato o de Administración Delegada, las personas o entidades que actuaron como Mandatarios o Contratistas deberán informar el valor de las operaciones realizadas en el año gravable 2005 inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los Contratos de Mandato o de Administración Delegada, con indicación de los apellidos y nombres o razón social identificación y dirección de cada uno de los terceros, identificación y nombre o razón social del mandante o contratante de la siguiente manera:
Los pagos o abonos en cuenta que constituyan costo o deducción para él o para los asociados se deben informar en el FORMATO 1016 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución.
Las retenciones practicadas durante el año gravable 2005 se deben informar en el FORMATO 1053 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 5 de la presente resolución.
Modificado por el art. 3 de la Resolución 12466 de 21/12/2005 - El valor de los ingresos recibidos se informará en el FORMATO 1017 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, en el concepto 4040.
El valor del impuesto generado, incluido el valor del impuesto sobre las compras recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2005, se informará en el FORMATO 1055 Versión 6 , el cual se adopta por medio de la presente Resolución.
ARTICULO 16. INFORMACION ADICIONAL DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS. Las Sociedades Fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y razón social, la totalidad de los Patrimonios Autónomos y encargos fiduciarios administrados durante el año 2005, con los siguientes datos:
b) Fideicomiso de administracion. El valor total de los rendimientos y/o utilidades causadas en el año gravable y el valor patrimonial del fideicomiso en el concepto 1020.
c) Fideicomiso de garantia. El valor total de los rendimientos y/o utilidades causadas en el año gravable y el valor patrimonial del fideicomiso en el concepto 1030.
a. Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del patrimonio autónomo se deben informar en el FORMATO 1014 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución.
b. Las retenciones practicadas durante el año gravable 2005 se deben informar en el FORMATO 1015 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 5 de la presente Resolución.
Parágrafo. En el caso de los patrimonios autónomos, la obligación de reportar recae en la sociedad fiduciaria. Por lo tanto los fideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios.
ARTICULO 17. INFORMACION DE LOS SECRETARIOS GENERALES. Los secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quienes hagan sus veces, deberán informar los pagos efectuados en el año gravable 2005 en cumplimiento del Decreto 1738 de 1998, así:
a) Los pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1056 Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución.
b) Las retenciones practicadas durante el año gravable 2005 se deben informar en el FORMATO 1057 versión 6, el cual se adopta por medio de la presente Resolución, teniendo en cuenta los conceptos establecidos en el artículo 5 de la presente Resolución.
ARTICULO 18. PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACION. < Modificado por la Resolución 3859 de 24/04/2006 > Para la entrega de la información solicitada en la presente Resolución, deberá tenerse en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una persona jurídica o de una persona natural, y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas:
Parágrafo. Los obligados que deban entregar ÚNICAMENTE el FORMATO 1002 versión 6 -Retenciones en la Fuente Practicadas-, a que hace referencia el artículo 5º de esta Resolución, deberán tener en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del informante y suministrarla a más tardar en las siguientes fechas:
ARTICULO 19. FORMA Y SITIOS DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN . La información será entregada de manera virtual utilizando los servicios electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales o en los puntos habilitados a través de disco compacto (CD), disquete ó Memoria flash USB. Modificado por el art. 5 de la Resolución 12466 de 21/12/2005
ARTICULO 20. SANCIONES. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores de carácter técnico, o no corresponda a lo solicitado, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.
ARTICULO 21. FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TECNICAS La información a que se refiere la presente Resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los formatos establecidos en los anexos No. 01 al No.34 adjuntos, los cuales hacen parte integral de esta Resolución.
ARTICULO 22. VIGENCIA. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Dada en Bogotá D. C. a los
INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
Formato 1010 - Versión 6
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de socios y accionistas.
Formato 1001 - Versión 6
Formato 1002 - Versión 6
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON Formato 1003 - Versión 6
Formato 1004 - Versión 6
Formato 1007 - Versión 6
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) Formato 1005 - Versión 6
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) Formato 1006 - Versión 6
SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE Formato 1009 - Versión 6
Formato 1008 - Versión 6
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Formato 1011 - Versión 6
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
Formato 1012 - Versión 6
INFORMACION DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES - Formato 1043 - Versión 6
Formato 1044 - Versión 6
Formato 1045 - Versión 6
Formato 1046 - Versión 6
Formato 1047 - Versión 6
Anexo No. 18
Formato 1048 - Versión 6
Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de ingresos recibidos de los Contratos de asociación para exploración y explotación minera
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA-
Formato 1049 - Versión 6
Anexo No. 20
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA -
Formato 1050 - Versión 6
Anexo No. 21
SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA -
Formato 1051 - Versión 6
Formato 1052 - Versión 6
Anexo No. 23
Pagos o Abonos en cuenta efectuados en Contratos de Mandato o de Administración Delegada
Formato 1016 - Versión 6
Anexo No. 24
Formato 1053 - Versión 6
Anexo No. 25
Formato 1017 - Versión 6
Anexo No. 26
Formato 1054 - Versión 6
Anexo No. 27
Formato 1055 - Versión 6
Anexo No. 28
Formato 1027 - Versión 6
Anexo No. 29
Formato 1018 - Versión 6
Anexo No. 30
Formato 1013 - Versión 6
Anexo No. 31
PAGOS O ABONOS EN CUENTA EFECTUADOS CON CARGO A LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS
Formato 1014 - Versión 6
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o abonos en cuenta efectuados con cargo a los patrimonios autónomos.
Anexo No. 32
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TITULO DE RENTA E IVA A TRAVES DE FIDUCIAS
Formato 1015 � Versión 6
Definir las características y contenido de los donde se reportan los Retenciones en la fuente practicadas a titulo de renta e IVA a través de fiducias.
Anexo No. 33
Formato 1056 - Versión 6
Anexo No. 34
Formato 1057 - Versión 6