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Timestamp: 2019-08-17 15:19:59
Document Index: 56590174

Matched Legal Cases: ['artículo 78', 'Artículo 1', 'artículo 78', 'artículo 37', 'artículo 3', 'artículo 2', 'artículo 3', 'artículo 112', 'artículo 4', 'artículo 180', 'artículo 458', 'Artículo 166', 'Artículo 575', 'Artículo 575', 'artículo 180', 'artículo 458', 'Artículo 166', 'artículo 110', 'artículo 92', 'artículo 180', 'artículo 458', 'Artículo 166', 'artículo 458', 'artículo 110', 'artículo 92', 'Artículo 20', 'Artículo 20', 'Artículo 20', 'artículo 377', 'Artículo 4', 'Artículo 365', 'Artículo 365', 'Artículo 365', 'Artículo 366', 'artículo 366', 'Artículo 366', 'artículo 366', 'Artículo 365', 'Artículo 366', 'artículo 366', 'Artículo 365', 'Artículo 365', 'Artículo 365', 'Artículo 365', 'Artículo 374', 'Artículo 377', 'Artículo 377', 'Artículo 377', 'Artículo 377', 'Artículo 377', 'Artículo 377', 'Artículo 377']

Reglamento de Ejecución (UE) 2019/439 de la Comisión, de 15 de febrero de 2019, por el que se modifica el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 en lo que respecta a las carteras de referencia y las plantillas e instrucciones que deben aplicarse en la Unión a efectos de la comunicación de información conforme al artículo 78, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo
Publicado en DOUEL núm. 90 de 29 de Marzo de 2019
Artículo 1 El Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 se modifica como sigue
(1) El Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 de la Comisión (2) especifica la información que las entidades deben comunicar a la Autoridad Bancaria Europea (ABE) y a las autoridades competentes a fin de permitirles evaluar los métodos internos de las entidades de conformidad con el artículo 78 de la Directiva 2013/36/UE («ejercicio de evaluación comparativa»). Dado que las entidades deben presentar los resultados de sus cálculos anuales al menos una vez al año y que el punto de mira de las evaluaciones de las autoridades competentes y de los informes de la ABE ha cambiado, las exposiciones o posiciones incluidas en las carteras de referencia y, por ende, también los requisitos de información, deben adaptarse a esos cambios. Procede, por tanto, modificar los anexos I, II, III, IV, V, VI y VII del Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070.
(2) El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la ABE a la Comisión.
(3) La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de regulación en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha solicitado el dictamen del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.º 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) .
(4) Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 en consecuencia.
1) En el artículo 3, apartado 3, se suprime la letra b).
« 2. Las entidades presentarán a su autoridad competente la información que establece el artículo 2 a más tardar el 11 de abril de cada año. Las entidades presentarán a su autoridad competente la información que establece el artículo 3 a más tardar en las fechas de transmisión especificadas en el anexo V.».
4) El anexo I se sustituye por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento.
5) El anexo II se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento.
6) El anexo III se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento.
7) El anexo IV se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento.
8) El anexo V se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento.
9) El anexo VI se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento.
10) El anexo VII se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento.
Con objeto de asignar las exposiciones a las contrapartes y las carteras definidas en el anexo I, se aplicarán las columnas, designaciones, referencias legales e instrucciones contenidas en el presente anexo.
Cuando se indique «No procede» en el anexo I, no será necesario ningún desglose específico en relación con la variable considerada.
C 101 - Definición de contrapartes de carteras con bajo impago
Columna Designación Referencia legal Instrucciones
010 Código de la contraparte Código asignado por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a cada entidad jurídica incluida en la muestra de carteras con bajo impago (LDP).
020 Identificador de entidad jurídica (LEI) Código alfanumérico de 20 posiciones que remite a información de referencia clave que permite identificar de forma clara e inequívoca a las empresas que participan en los mercados financieros mundiales.
030 Código del registro de crédito Código utilizado por el registro nacional de crédito del lugar de residencia de la contraparte. El código se utiliza como identificador de la contraparte.
040 Código del registro mercantil Código asignado a la contraparte por el registro mercantil público del país donde esté registrada esa contraparte.
050 Código ISIN Número internacional de identificación de valores (ISIN, por su sigla inglesa) usado para identificar de manera inequívoca valores emitidos por una contraparte.
060 Bloomberg Ticker Cadena de caracteres o números usada para identificar a una empresa o entidad de forma inequívoca en Bloomberg.
070 Nombre Nombre de la entidad jurídica incluida en las muestras de carteras con bajo impago.
080 Zona geográfica
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del país de residencia (código ISO u «Otros países») de la contraparte.
En el caso de las carteras «Minoristas – Garantizadas con bienes inmuebles PYME» y «Minoristas – Garantizadas con bienes inmuebles No PYME», las exposiciones se fraccionarán en función de la ubicación de la garantía real.
090 Nombre de la cartera
A cada contraparte se le asignará uno de los siguientes nombres:
a) Muestra de emisores soberanos
b) Muestra de entidades
c) Muestra de grandes empresas.
100 Sector de la contraparte
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del sector económico de la contraparte:
a) Bancos centrales
c) Entidades de crédito
d) Otras empresas financieras
e) Empresas no financieras
f) No procede.
110 Tipo de exposiciones
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tipo de exposición:
a) Exposiciones de financiación especializada
b) Exposiciones distintas de financiación especializada
120 Tipo de línea
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tipo de línea. El tipo de línea corresponderá a uno de los siguientes:
a) Riesgo íntegro (100 %).
b) Línea de emisión de pagarés (NIF) y línea renovable de colocación de emisiones (RUF) (riesgo medio).
c) Fianzas y cauciones emitidas, garantías personales, cartas de crédito contingente irrevocables, créditos documentarios y otras partidas de riesgo medio fuera de balance (riesgo medio): se hace referencia aquí a las fianzas y cauciones (incluidas las garantías de licitación y buen fin de contratos públicos, las aduaneras y las fiscales), las garantías personales, las cartas de crédito contingente irrevocables que no sean sustitutivas de crédito y otras partidas de riesgo medio fuera de balance.
d) Línea de crédito renovable comprometida no utilizada (riesgo medio-bajo): compromisos de préstamo renovables no utilizados y que no se pueden cancelar incondicionalmente en cualquier momento sin previo aviso o cuya cancelación automática en caso de deterioro de la solvencia del prestatario no está prevista.
e) Línea de crédito a plazo comprometida no utilizada (riesgo medio-bajo): compromisos de préstamo a plazo no utilizados y que no se pueden cancelar incondicionalmente en cualquier momento sin previo aviso o cuya cancelación automática en caso de deterioro de la solvencia del prestatario no está prevista.
f) Otras líneas de crédito comprometidas no utilizadas (riesgo medio-bajo): compromisos de préstamo, distintos de los renovables y a plazo, que no se han utilizado y que no se pueden cancelar incondicionalmente en cualquier momento sin previo aviso o cuya cancelación automática en caso de deterioro de la solvencia del prestatario no está prevista.
g) Cartas de crédito a corto plazo emitidas y otras partidas de riesgo medio-bajo fuera de balance (riesgo medio-bajo).
h) Líneas de crédito no comprometidas y no utilizadas (riesgo bajo): líneas de préstamo no comprometidas (notificadas y no notificadas) que no se han utilizado y que se pueden cancelar incondicionalmente en cualquier momento sin previo aviso o cuya cancelación automática en caso de deterioro de la solvencia del prestatario está prevista.
i) Compromisos de compra no utilizados relativos a derechos de cobro adquiridos renovables y otras partidas de bajo riesgo fuera de balance (riesgo bajo): compromisos que pueden cancelarse incondicionalmente o cuya cancelación automática en cualquier momento y sin previo aviso por la entidad está prevista de manera efectiva.
j) Línea de crédito utilizada.
k) No procede.
130 Tipo de riesgo
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tipo de riesgo:
a) Riesgo de contraparte
b) Riesgo de crédito y operaciones incompletas
c) Riesgo de crédito y de contraparte y operaciones incompletas.
140 Método reglamentario
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del método reglamentario utilizado para calcular los activos ponderados por riesgo:
a) Método IRB básico
b) Método IRB avanzado
c) Criterios de asignación de la financiación especializada.
Los activos ponderados por riesgo de la categoría de exposición «Minoristas» se calculan con arreglo al método reglamentario «Método IRB avanzado».
C 102 - Definición de carteras con bajo impago
010 ID de la cartera Identificador único asignado a la cartera por la ABE.
020 Nombre de la cartera
A cada cartera se le asignará uno de los siguientes nombres:
a) Emisores soberanos
d) Muestra de grandes empresas.
La «Muestra de grandes empresas» comprende todas las entidades enumeradas en la plantilla 101 del anexo I del presente Reglamento de Ejecución en las que el nombre de la cartera (columna 090 de la plantilla 101) es «Muestra de grandes empresas».
030 Tipo de riesgo Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 130 de C 101.
040 Método reglamentario Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 140 de C 101.
050 Zona geográfica Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 080 de C 101.
060 Calificación
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del grado de calificación interna aplicado por la entidad, partiendo del riesgo más bajo hasta el riesgo más alto sin incluir los impagos con una probabilidad de impago (PD) correspondiente al 100 %. Los valores que toma comenzarán en «Calificación 1» y seguirán un orden ascendente.
Cuando la entidad declarante aplique un sistema de calificación particular o pueda suministrar información con arreglo a una escala maestra interna, se utilizará esta. De lo contrario, los diferentes sistemas de calificación se fusionarán y ordenarán con arreglo a los siguientes criterios:
a) Los grados de deudores de los distintos sistemas de calificación se agruparán y se ordenarán de menor a mayor PD asignada a cada grado de deudores.
b) Cuando se utilice un gran número de grados o conjuntos, podrá acordarse con las autoridades competentes la comunicación de un número reducido de dichos grados o conjuntos.
070 Categoría de exposición
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la categoría de exposición:
a) Administraciones centrales y bancos centrales
c.1) Empresas – PYME c.2) Empresas – No PYME
d) Minoristas:
d.1) Minoristas – PYME
d.1.1) Minoristas – PYME – Garantizadas con bienes inmuebles d.1.2) Minoristas – PYME – Otros
d.2) Minoristas – No PYME
d.2.1) Minoristas – No PYME – Otros
d.2.2) Minoristas – No PYME – Garantizadas con bienes inmuebles
d.3) Minoristas renovables admisibles
080 Sector de la contraparte Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 100 de C 101.
090 Situación en cuanto a impago
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la situación en cuanto a impago:
a) Con impago: exposiciones asignadas al grado o grados de calificación con una PD del 100 %.
b) Sin impago: exposiciones asignadas a los grados de calificación con una PD inferior al 100 %.
100 Tipo de línea Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 120 de C 101.
110 Situación en cuanto a garantías reales Columnas 150 a 210 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 de la Comisión (4)
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la situación en cuanto a garantías reales:
a) Exposiciones con cobertura del riesgo de crédito
b) Exposiciones sin cobertura del riesgo de crédito
120 Tipo de garantía real Columnas 150 a 210 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tipo de garantía real:
a) Garantías reales financieras admisibles
b) Otras garantías reales admisibles: Derechos de cobro
c) Otras garantías reales admisibles: Bienes inmuebles residenciales
d) Otras garantías reales admisibles: Bienes inmuebles comerciales
e) Otras garantías reales admisibles: Garantías reales físicas
f) Otra cobertura del riesgo de crédito con garantías reales o instrumentos similares
g) Derivados de crédito
h) Garantías personales
i) Cobertura del riesgo de crédito con garantías personales
j) No procede.
Cabe señalar que las exposiciones a las que se aplica el enfoque alternativo ya se han trasladado a las categorías de exposición correspondientes, por lo que no deben consignarse en g),
h) o i).
130 Contraparte
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la contraparte:
a) Entes del sector público [de conformidad con el artículo 112, letra c), del Reglamento (UE)
n.º 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (5) ].
b) Contrapartes que no sean entes del sector público.
c) No procede
140 Tamaño de la contraparte
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tamaño de la contraparte, que se determinará en función del volumen de negocios total anual del grupo consolidado al que pertenezca la contraparte:
a) <= 50 millones EUR
b) > 50 millones EUR y <= 200 millones EUR
c) > 200 millones EUR
El volumen de negocios total anual se calculará de conformidad con el artículo 4 del anexo de la Recomendación 2003/361/CE de la Comisión (6) y corresponderá al ejercicio que finalice un año antes de la fecha de referencia de la información.
150 Código NACE Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la actividad económica de la contraparte determinada por los códigos NACE (clasificación estadística de actividades económicas de la UE) utilizados para las «Empresas no financieras» con un solo nivel de detalle (por ejemplo, «F-Construcción») y para las «Otras empresas financieras» con dos niveles de detalle (por ejemplo, «K65-Seguros, reaseguros y fondos de pensiones, excepto la seguridad social obligatoria»).
160 Tipo de exposiciones Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 110 de C 101.
170 Tamaño de la exposición Columna 110 de la plantilla 8.1 del anexo 1 del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función del tamaño de la exposición expresado en términos de valor de exposición [exposición en el momento del impago (EAD)]:
a) <= 0,5 millones EUR
b) > 0,5 millones EUR <= 1 millón EUR
c) > 1 millón EUR <= 1,5 millones EUR
d) > 1,5 millones EUR <= 5 millones EUR
e) > 5 millones EUR <= 10 millones EUR
f) > 10 millones EUR <= 50 millones EUR
g) > 50 millones EUR
h) No procede.
180 Reconocimiento en balance
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de su reconocimiento en el balance:
a) Partidas en balance
b) Partidas fuera de balance
Las exposiciones correspondientes a operaciones de financiación de valores, derivados y operaciones con liquidación diferida o resultantes de la compensación contractual entre productos y que estén sujetas al riesgo de contraparte se asignarán a c) Otros. Estas exposiciones no se consignarán ni en a) ni en b).
C 103 - Definición de carteras con alto impago
Columna Referencia legal Instrucciones
010 ID de la cartera El identificador único asignado por la ABE a cada cartera.
La ABE asignará a cada cartera uno de los siguientes nombres:
1.1. EMPR Con impago
1.2. EMPR Sin impago
1.2.1. EMPR Sin impago Garantizadas
1.2.1.1. EMPR Sin impago Garantizadas Construcción
1.2.1.2. EMPR Sin impago Garantizadas Otros
1.2.2. EMPR Sin impago No garantizadas
1.2.2.1. EMPR Sin impago No garantizadas Construcción
1.2.2.2. EMPR Sin impago No garantizadas Otros
2.1. PYME Empresas Con impago
2.2. PYME Empresas Sin impago
2.2.1. PYME Empresas Sin impago Garantizadas
2.2.1.1. PYME Empresas Sin impago Garantizadas Construcción
2.2.1.2. PYME Empresas Sin impago Garantizadas Otros
2.2.2. PYME Empresas Sin impago No garantizadas
2.2.2.1. PYME Empresas Sin impago No garantizadas Construcción
2.2.2.2. PYME Empresas Sin impago No garantizadas Otros
3.1. PYME Minoristas Con impago
3.2. PYME Minoristas Sin impago
3.2.1. PYME Minoristas Sin impago Garantizadas
3.2.1.1. PYME Minoristas Sin impago Garantizadas Construcción
3.2.1.2. PYME Minoristas Sin impago Garantizadas Otros
3.2.2. PYME Minoristas Sin impago No garantizadas
3.2.2.1. PYME Minoristas Sin impago No garantizadas Construcción
3.2.2.2. PYME Minoristas Sin impago No garantizadas Otros
4.1. Hipotecas Con impago
4.2. Hipotecas Sin impago
4.2.1.1. Hipotecas Sin impago Garantizadas
4.2.1.2. Hipotecas Sin impago No garantizadas
4.2.2.1. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada <=25 %
4.2.2.2. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada > 100 % y <=125 %
4.2.2.3. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada > 125 %
4.2.2.4. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada > 25 % y <=50 %
4.2.2.5. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada > 50 % y <=75 %
4.2.2.6. Hipotecas Sin impago Ratio préstamo-valor indexada > 75 % y <=100 %
060 Calificación Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 060 de C 102.
070 Categoría de exposición Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 070 de C 102.
090 Situación en cuanto a impago Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 090 de C 102.
110 Situación en cuanto a garantías reales Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 110 de C 102.
120 Tipo de garantía real
a) Garantías reales admisibles distintas de bienes inmuebles
b) Garantías consistentes en bienes inmuebles
130 Código NACE Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 150 de C 102.
140 Tamaño de la contraparte Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 140 de C 102.
150 Tipo de exposiciones Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 110 de C 101.
160 Tamaño de la exposición Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 170 de C 102.
170 Horquilla de la ratio préstamo- valor indexada
Las exposiciones se fraccionarán y asignarán a las carteras en función de la horquilla de la ratio préstamo-valor indexada, que corresponde a la relación entre el importe del préstamo actual y el valor actual del bien inmueble:
a) <=25 %
b) > 25 % <=50 %
c) > 50 % <=75 %
d) > 75 % <=100 %
e) > 100 % <= 125 %
f) > 125 %
g) No procede.
La ratio préstamo-valor indexada se calculará de manera prudente y cumplirá, como mínimo, las siguientes condiciones:
a) Importe total del préstamo: el saldo vivo del préstamo hipotecario más cualquier importe comprometido no utilizado del préstamo hipotecario (tras aplicar el correspondiente factor de conversión). El importe del préstamo será su importe antes de los posibles ajustes por riesgo de crédito específico, e incluirá todos los demás préstamos (incluidos los proporcionados por otras entidades financieras de los que la entidad tenga conocimiento) garantizados por derechos sobre el mismo bien inmueble residencial con una prelación igual o superior a la de los derechos que garanticen el préstamo. Cuando no se disponga de información suficiente para determinar con exactitud la prelación de los otros derechos, la entidad supondrá que tienen la misma que los derechos que garantizan el préstamo.
b) Valor del bien inmueble: el valor del bien inmueble es el de la tasación independiente del mismo en un determinado momento (muy probablemente en origen), que se convertirá al valor actual utilizando un índice de precios inmobiliarios. La tasación debe realizarse de manera independiente y por tasadores que reúnan determinados requisitos de cualificación. Los requisitos y las normas de evaluación mínimas deberán atenerse a lo siguiente:
— Que se realice una evaluación individual del bien inmueble y este se valore de forma prudente (por ejemplo, excluyendo expectativas de apreciaciones futuras del precio y teniendo en cuenta cualquier posibilidad de que el actual precio del bien se sitúe por encima de un nivel que sea sostenible a lo largo de la duración del préstamo, por ejemplo, debido a una burbuja de los precios inmobiliarios).
— Que, en el supuesto de que se pueda determinar un valor de mercado, la tasación no sea superior al valor de mercado.
— Que la tasación esté respaldada por documentación adecuada.
Las entidades deberán documentar sus cálculos y presentar los documentos a su autoridad competente cuando esta lo solicite.
180 Reconocimiento en balance Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la columna 180 de C 102.»
Número de plantilla Código de plantilla Nombre de la plantilla / del grupo de plantillas
101 C 101.00 Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago, por contraparte
102 C 102.00 Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago
103 C 103.00 Datos sobre las exposiciones en las carteras con alto impago
105,01 C 105.01 Definición de modelos internos
105,02 C 105.02 Asignación de modelos internos a las carteras
105,03 C 105.03 Asignación de modelos internos a los países
C 101.00 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago, por contraparte
Código de la contraparte Categoría de exposición Calificación Fecha de la calificación más reciente de la contraparte PD Situación en cuanto a impago Exposición original antes de aplicar los factores de conversión Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de aplicar los factores de conversión
010 020 040 050 060 070 080 090
Factores de conversión Exposición en el momento del impago Valor de la garantía real LGD hipotética preferentes no garantizadas sin obligación negativa LGD hipotética preferentes no garantizadas con obligación negativa LGD Vencimiento Activos ponderados por riesgo
C 102.00 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago
ID de la cartera Número de deudores PD Exposición original antes de aplicar los factores de conversión Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de aplicar los factores de conversión Factores de conversión Exposición en el momento del impago
010 040 060 080 090 100 110
Valor de la garantía real LGD Vencimiento Pérdidas esperadas Provisiones para exposiciones con impago Activos ponderados por riesgo Activos ponderados por riesgo estandarizados
C 103.00 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con alto impago
ID de la cartera Número de deudores PD Exposición original antes de aplicar los factores de conversión Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de aplicar los factores de conversión Factores de conversión Exposición en el momento del impago Valor de la garantía real LGD Vencimiento Importe de las pérdidas esperadas
010 040 060 080 090 100 110 120 130 140 150
Provisiones para exposiciones dudosas Activos ponderados por riesgo Activos ponderados por riesgo estandarizados Tasa de impago del último año Tasa de impago de los últimos 5 años Tasa de pérdidas del último año Tasa de pérdidas de los últimos 5 años Activos ponderados por riesgo-
Activos ponderados por riesgo–
160 170 180 190 200 210 220 250 260 270 280
C 105.01 - Definición de modelos internos
ID del modelo interno Nombre del modelo Parámetro de riesgo del método IRB Exposición en el momento del impago Tasa de impago media ponderada por EAD a efectos de calibración Tasa de impago media ponderada por el número de casos a efectos de calibración
PD a largo plazo Tasa de sanación de los activos con impago Tasa de recuperación de los activos adjudicados por impagos no sanados Período de recuperación de los activos adjudicados por impagos no sanados Decisión conjunta Supervisor en base consolidada Activos ponderados por riesgo
070 080 090 100 110 120 130
C 105.02 - Asignación de modelos internos a las carteras
ID de la cartera ID del modelo interno Exposición en el momento del impago Activos ponderados por riesgo
C 105.03 - Asignación de modelos internos a los países
ID del modelo interno Ubicación de la entidad
1. Se presentará información únicamente de las contrapartes en relación con las cuales exista una exposición real o una calificación válida a efectos del cálculo de los activos ponderados por riesgo.
2. Se presentará información únicamente sobre las exposiciones y carteras para las que se haya aprobado un modelo interno que se utilice en el cálculo de los activos ponderados por riesgo. Se excluirán las exposiciones y carteras en relación con las cuales la pertinente autoridad competente haya autorizado el uso parcial permanente del método estándar.
3. No se presentará información no exigida o no procedente. Solo deberán comunicarse valores nulos si se sabe que la cantidad es cero.
4. En el caso de las carteras que se definan con un determinado grado de calificación en el anexo I, se consignará información sobre la probabilidad de impago (PD) para toda la escala de calificación utilizada por la entidad, aunque no exista exposición basada en calificaciones internas (IRB) para la cartera de que se trate en la fecha de referencia de la información para cada grado de calificación. En ese caso, la exposición en el momento del impago (EAD) será igual a cero y no se consignará la información de las columnas restantes.
5. Las carteras que no se definan con un determinado grado de calificación en el anexo I no se incluirán en la presentación de datos si no existe exposición IRB o calificación válida en la fecha de referencia de la información.
6. Los importes monetarios se consignarán tal como se utilicen para el cálculo de los requisitos de fondos propios en una fecha de referencia específica (es decir, tal como se comuniquen de conformidad con el Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014).
C 101 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago, por contraparte
Se excluirán las exposiciones de financiación especializada.
010 Código de la contraparte Columna 010 de la plantilla 101 del anexo I Se comunicará el código de la contraparte asignado por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la contraparte incluida en las muestras de carteras con bajo impago. Este código es un identificador de la fila y debe ser único para cada fila del cuadro.
020 Categoría de exposición Anexo II, punto 78, del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014
Se asignará cada cartera a una de las siguientes categorías:
c) Empresas – PYME
d) Empresas – Financiación especializada
e) Empresas – Otras
f) Minoristas – Garantizadas por bienes inmuebles PYME
g) Minoristas – Garantizadas por bienes inmuebles No PYME
h) Minoristas – Renovables admisibles
i) Minoristas – Otras PYME
j) Minoristas – Otras No PYME
Se utilizará «No procede» cuando ninguna de las respuestas de la lista sea correcta (por ejemplo, cuando una contraparte esté clasificada en múltiples categorías de activos, sin ser ninguna claramente predominante).
040 Calificación Se comunicará el orden del grado de calificación interna aplicado por la entidad (de riesgo más bajo a riesgo más elevado excluidos los impagos con una PD correspondiente al 100 %). Se seguirá el orden numérico 1, 2, 3, etc.
050 Fecha de la calificación más reciente de la contraparte Se comunicará la fecha de la calificación más reciente de la contraparte.
060 PD Columna 010 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014
La PD asignada al grado de deudores o el conjunto de exposiciones que deberá consignarse se basará en lo dispuesto en el artículo 180 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. La PD será la utilizada en el cálculo de los activos ponderados por riesgo, excluyendo el efecto de las posibles medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. La PD se expresará como un valor de entre 0 y 1.
Todos los parámetros de riesgo comunicados se derivarán de los utilizados en el sistema de calificación interna aprobado por la respectiva autoridad competente.
070 Situación en cuanto a impago
La situación en cuanto a impago que se comunicará será una de las siguientes:
b) Sin impago: exposiciones asignadas a grados de calificación con una PD inferior al 100 %.
080 Exposición original antes de aplicar los factores de conversión Columna 020 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se consignará el valor de exposición original antes de tener en cuenta los ajustes de valor, provisiones, efectos debidos a las técnicas de reducción del riesgo de crédito o los factores de conversión.
090 Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de aplicar los factores de conversión. Columna 090 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se consignará el importe al que se aplica un factor de conversión para obtener la EAD. Para ello se tendrán en cuenta las técnicas de reducción del riesgo de crédito con efectos de sustitución sobre la exposición.
100 Factores de conversión Artículo 166, apartado 8, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Se comunicará la media ponderada de los factores de conversión. Se utilizarán como ponderaciones los importes a los que se aplican los factores de conversión para obtener la EAD. Cuando la entidad esté autorizada a aplicar estimaciones propias de los factores de conversión, se consignarán estos; de lo contrario, se consignarán los factores de conversión reglamentarios.
110 Exposición en el momento del impago (EAD) Columna 110 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 El valor de exposición se dejará en blanco cuando la entidad no tenga ninguna exposición IRB para una contraparte dada.
120 Valor de la garantía real Columnas 150 a 210 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el valor de mercado de la garantía real.
130 LGD hipotética preferentes no garantizadas sin obligación negativa Artículo 575/2013 del Reglamento n.º 161 (UE)
Se comunicarán las estimaciones propias hipotéticas de las pérdidas en caso de impago (LGD) que aplicaría la entidad a la contraparte en las siguientes circunstancias:
— El alcance de las exposiciones es idéntico al del valor de la LGD consignado en la columna 150.
— La exposición es preferente y no está garantizada.
— No existe ninguna cláusula de obligación negativa.
Una cláusula de obligación negativa es una cláusula en la que se establece que el prestatario o el emisor de deuda no va a pignorar ninguno de sus activos en favor de un tercero.
140 LGD hipotética preferentes no garantizadas con obligación negativa Artículo 575/2013 del Reglamento n.º 161 (UE)
Se comunicarán las estimaciones propias hipotéticas de LGD que aplicaría la entidad a la contraparte en las siguientes circunstancias:
— Existe una cláusula de obligación negativa.
150 LGD Columnas 230 y 240 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicarán las estimaciones propias de LGD ponderadas por EAD o la LGD reglamentaria ponderada por EAD aplicadas por la entidad a las exposiciones frente a cada contraparte.
160 Vencimiento Columna 250 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el vencimiento ponderado por EAD de las exposiciones frente a cada contraparte. Se expresará en número de días.
170 Activos ponderados por riesgo Columna 260 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el importe de la exposición ponderada por riesgo después de aplicar el factor de apoyo a pequeñas y medianas empresas (PYME).
C 102 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con bajo impago
En el caso de las carteras definidas en el anexo I con una situación en cuanto a garantías reales distinta de «No procede», podrá omitirse la siguiente información cuando el modelo aprobado no admita cálculos claros de LGD para las partes garantizadas y no garantizadas de una exposición: LGD (columna 130), Pérdidas esperadas (columna 150) y Activos ponderados por riesgo (columna 170).
En relación con las carteras cuyo método reglamentario se defina como «Criterios de asignación de la financiación especializada», podrá omitirse la siguiente información: PD (columna 060), LGD (columna 130) y Vencimiento (columna 140).
En relación con las carteras definidas en la plantilla 102 del anexo I, podrá omitirse la siguiente información cuando las entidades no calculen los fondos propios de conformidad con la parte tercera, título II, capítulo 2: Activos ponderados por riesgo estandarizados (columna 180).
010 ID de la cartera Columna 010 de la plantilla 102 del anexo I Se indicará el código asignado por la ABE a cada cartera. Este código es un identificador de la fila y debe ser único para cada fila del cuadro.
040 Número de deudores Columna 300 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 de la Comisión Se comunicará el número de deudores.
060 PD Columna 010 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 de la Comisión
La PD asignada al deudor se basará en lo dispuesto en el artículo 180 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. La PD será la utilizada en el cálculo de los activos ponderados por riesgo, excluyendo el efecto de las posibles medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. Por cada grado o conjunto individual, se indicará la PD asignada al grado de deudores o conjunto de exposiciones específico. Cuando las cifras correspondan a una agregación de grados de deudores o conjuntos de exposiciones, se consignará la media ponderada por EAD de las PD asignadas a los grados de deudores o los conjuntos de exposiciones incluidos en la agregación. La PD se expresará como un valor de entre 0 y 1.
Todos los parámetros de riesgo comunicados se derivarán de los utilizados en el sistema de calificación interna aprobado por la autoridad competente pertinente.
090 Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de los factores de conversión. Columna 090 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se consignará el importe al que se aplica un factor de conversión para obtener la EAD. Para ello se tendrán en cuenta las técnicas de reducción del riesgo de crédito con efectos de sustitución sobre la exposición.
100 Factores de conversión Artículo 166, apartado 8, letra e), del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Se comunicará la media ponderada de los factores de conversión. Se utilizarán como ponderaciones los importes a los que se aplican los factores de conversión para obtener la EAD. Cuando la entidad esté autorizada a aplicar estimaciones propias de los factores de conversión, se consignarán estos; de lo contrario, se consignarán los factores de conversión reglamentarios.
110 Exposición en el momento del impago (EAD) Columna 110 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el valor de exposición.
130 LGD Columnas 230 y 240 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicarán las estimaciones propias de LGD ponderadas por EAD o la LGD reglamentaria ponderada por EAD aplicadas por la entidad a las exposiciones mantenidas e incluidas en cada cartera.
140 Vencimiento Columna 250 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el vencimiento ponderado por EAD. Se expresará en número de días. No se consignará esta información en el caso de las exposiciones en las que el vencimiento no sea un elemento utilizado en el cálculo de los importes de la exposición ponderada por riesgo. No se consignará esta información en el caso de las carteras que representen exposiciones de la categoría «Minoristas».
150 Pérdidas esperadas Columna 280 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicarán las pérdidas esperadas.
160 Provisiones para exposiciones con impago Columnas 050, 055 y 060 de la plantilla 9.2 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se consignarán las provisiones para exposiciones con impago. Estas incluyen todos los ajustes por riesgo de crédito general y específico para los activos en situación de impago, tal como se definen en el artículo 110 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
170 Activos ponderados por riesgo Columna 260 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el importe de la exposición ponderada por riesgo después de aplicar el factor de apoyo a PYME.
180 Activos ponderados por riesgo estandarizados El importe de los fondos propios que la entidad estaría obligada a mantener, en virtud del artículo 92, calculando los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de conformidad con la parte tercera, título II, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013. Se comunicará el importe de los activos ponderados por riesgo calculado aplicando el método estándar para el riesgo de crédito a las exposiciones.
C.103 - Datos sobre las exposiciones en las carteras con alto impago
En el caso de las carteras definidas en el anexo I con una situación en cuanto a garantías reales distinta de «No procede», podrá omitirse la siguiente información cuando el modelo aprobado no admita cálculos claros de LGD para las partes garantizadas y no garantizadas de una exposición: LGD (columna 130), Pérdidas esperadas (columna 150), Activos ponderados por riesgo (columna 170), Tasa de pérdidas del último año (columna 210) y Tasa de pérdidas de los últimos 5 años (columna 220).
010 ID de la cartera Columna 010 de la plantilla 103 del anexo I Se indicará el código asignado por la ABE a cada cartera. Este código es un identificador de la fila y debe ser único para cada fila del cuadro.
040 Número de deudores Columna 300 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el número de deudores.
La PD asignada al grado de deudores o al conjunto de exposiciones que deberá consignarse se basará en lo dispuesto en el artículo 180 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. La PD será la utilizada en el cálculo de los activos ponderados por riesgo, excluyendo el efecto de las posibles medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. Por cada grado o conjunto individual, se indicará la PD asignada al grado de deudores o conjunto de exposiciones específico. Cuando las cifras correspondan a una agregación de grados de deudores o conjuntos de exposiciones (por ejemplo, total exposiciones), se consignará la media ponderada por EAD de las PD asignadas a los grados de deudores o los conjuntos de exposiciones incluidos en la agregación. La PD se expresará como un valor de entre 0 y 1.
090 Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de aplicar los factores de conversión Columna 090 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se consignará el importe al que se aplica un factor de conversión para obtener la EAD. Para ello se tendrán en cuenta las técnicas de reducción del riesgo de crédito con efectos de sustitución sobre la exposición.
100 Factores de conversión Artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Se comunicará la media ponderada de los factores de conversión. Se utilizarán como ponderaciones los importes a los que se aplican los factores de conversión para obtener la EAD. Cuando la entidad esté autorizada a aplicar estimaciones propias de los factores de conversión, se consignarán estos; de lo contrario, se consignarán los factores de conversión reglamentarios.
130 LGD Columnas 230 y 240 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicarán las estimaciones propias de LGD ponderadas por EAD o la LGD reglamentaria ponderada por EAD aplicadas por la entidad a las exposiciones de cada cartera. Se excluirá el efecto de las medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
140 Vencimiento Columna 250 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el vencimiento ponderado por EAD. Se expresará en número de días. No se consignará esta información en el caso de las exposiciones en las que el vencimiento no sea un elemento utilizado en el cálculo de los importes de la exposición ponderada por riesgo. Ello significa que no se consignará esta información en el caso de las carteras que representen exposiciones de la categoría «Minoristas».
160 Provisiones para exposiciones con impago
Columnas 050, 055 y 060 de la plantilla 9.2 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE)
n.º 680/2014 de la Comisión
Se consignarán las provisiones para exposiciones con impago. Estas incluyen todos los ajustes por riesgo de crédito general y específico correspondientes a las exposiciones con impago, tal como se definen en el artículo 110 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
180 Activos ponderados por riesgo estandarizados El importe de los fondos propios que la entidad estaría obligada a mantener en virtud del artículo 92 calculando los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de conformidad con la parte tercera, título II, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013. Se comunicará el importe de los activos ponderados por riesgo calculado aplicando el método estándar para el riesgo de crédito a las exposiciones.
190 Tasa de impago del último año
Se informará de la tasa de impago del último año. A estos efectos, la tasa de impago se definirá como la razón entre i) la suma de las exposiciones (exposición original antes de aplicar el factor de conversión medida en la fecha de referencia menos un año) que no estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago entre la fecha de referencia menos un año y la fecha de referencia, y ii) la suma de las exposiciones (exposición original antes de aplicar el factor de conversión medida en la fecha de referencia menos un año) que no estaban en situación de impago en la fecha de referencia menos un año.
No se incluirán las nuevas exposiciones generadas durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que incurrieron en impago y se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán tanto en el numerador como en el denominador. Los impagos múltiples del mismo deudor se incluirán una sola vez.
Esta información se comunicará únicamente para los ID de carteras relacionadas con exposiciones sin impago.
200 Tasa de impago de los últimos 5 años
Se comunicará la media ponderada de las tasas de impago observadas en los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia. Se utilizará la definición de tasa de impago contemplada en la columna 190. Se utilizarán como ponderaciones las exposiciones sin impago utilizadas en el cálculo de la tasa de impago de acuerdo con la columna 190.
Cuando la entidad no pueda calcular una tasa de impago de los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia, determinará una aproximación utilizando su historial más largo hasta cinco años antes de la fecha de referencia y proporcionará la documentación detallada sobre el cálculo a su autoridad competente.
210 Tasa de pérdidas del último año
Se comunicará la tasa de pérdidas del último año.
En el caso de las carteras sin impago, la tasa de pérdidas será la suma de los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas que se hayan aplicado, en el año anterior a la fecha de referencia, a las exposiciones que no estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago durante el año anterior a la fecha de referencia, dividida por la suma de la EAD, medida exactamente un año antes de la fecha de referencia, de las exposiciones que no estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago durante el año anterior a la fecha de referencia.
No se incluirán las nuevas exposiciones generadas durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que incurrieron en impago y se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán en el denominador de la tasa de pérdidas y los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas aplicados a esas exposiciones se considerarán en el numerador de la tasa de pérdidas. Los impagos múltiples del mismo deudor se tendrán en cuenta una sola vez.
En el caso de las carteras con impago, la tasa de pérdidas será la suma de i) los ajustes por riesgo de crédito aplicados a las exposiciones que ya estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia en la cartera respectiva y ii) los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas que se hayan aplicado, en el año anterior a la fecha de referencia, a esas exposiciones, dividida por la suma de la EAD, medida exactamente un año antes de la fecha de referencia, de las exposiciones que estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia.
No se incluirán los nuevos impagos registrados durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán en el denominador de la tasa de pérdidas y los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas correspondientes a esas exposiciones se incluirán en el numerador de la tasa de pérdidas. Los impagos múltiples del mismo deudor se incluirán una sola vez.
220 Tasa de pérdidas de los últimos 5 años
Se comunicará la media ponderada por EAD de las tasas de pérdidas observadas en los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia. Se aplicará la definición de tasa de pérdidas contemplada en la columna 210.
Cuando la entidad no pueda calcular una tasa de pérdidas para los últimos cinco años, determinará una aproximación utilizando su historial más largo hasta cinco años y proporcionará la documentación detallada sobre el cálculo a su autoridad competente.
250 Activos ponderados por riesgo-
Las entidades calcularán y comunicarán los Activos ponderados por riesgo- para las carteras Empresas, Empresas PYME, Minoristas PYME y Minoristas garantizadas por bienes inmuebles para la cartera total y por país. Estas carteras se definen en la plantilla 103 del anexo I y se identifican con los siguientes ID de cartera:
CORP_ALL_0086_**_****_**_Rx0 SMEC_ALL_0106_**_****_**_Rx0 SMER_ALL_0106_**_****_**_Rx0 MORT_ALL_0094_**_****_**_Rx0
Los Activos ponderados por riesgo- son el importe hipotético de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, que resulta de aplicar los valores PD- en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.
La PD- se basará en un cálculo realizado por separado para cada grado de deudores, en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 005 de la plantilla C
08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 (véase Q&A 2016_2782) [véase el anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014, C 08.01, columna 010, y C 08.02 para las instrucciones].
Para cada grado de deudores, p– será el valor positivo más pequeño que satisfaga la ecuación
DR1 y = la tasa de impago ponderada por el número de casos del año anterior a la fecha de referencia, es decir, el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago durante el último año, dividido por el número de deudores que no estaban en situación
de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia;
n = el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia.
Para cada deudor, la PD- será igual a p– y p– se calculará con arreglo a la fórmula que figura más arriba respecto del grado de deudores asignado al deudor.
Las entidades calcularán y comunicarán los Activos ponderados por riesgo+ para las carteras Empresas, Empresas PYME, Minoristas PYME y Minoristas garantizadas por bienes inmuebles para la cartera total y por país. Estas carteras se definen en la plantilla 103 del anexo I y se identifican con los siguientes ID de cartera:
Los Activos ponderados por riesgo+ son el importe hipotético de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, que resulta de aplicar los valores PD+ en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.
La PD+ se basará en un cálculo realizado por separado para cada grado de deudores, en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 (véase Q&A 2016_2782) [véase el anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014, C 08.01, columna 010, y C 08.02 para las instrucciones].
Para cada grado de deudores, p+ será el valor positivo más elevado que satisfaga la ecuación
Para cada deudor, la PD+ será igual a p+ y p+ se calculará con arreglo a la fórmula que figura más arriba respecto del grado de deudores asignado al deudor.
270 Activos ponderados por riesgo–
Las entidades calcularán y comunicarán los Activos ponderados por riesgo– para las carteras Empresas, Empresas PYME, Minoristas PYME y Minoristas garantizadas por bienes inmuebles para la cartera total y por país. Estas carteras se definen en la plantilla 103 del anexo I y se identifican con los siguientes ID de cartera:
Los Activos ponderados por riesgo– son el importe hipotético de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, que resulta de aplicar los valores PD– en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.
La PD– se basará en un cálculo realizado por separado para cada grado de deudores, en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 (véase Q&A 2016_2782) [véase el anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014, C 08.01, columna 010, y C 08.02 para las instrucciones].
Para cada grado de deudores, p– – será el valor positivo más pequeño que satisfaga la ecuación
Para cada deudor, la PD– será igual a p– y p– se calculará con arreglo a la fórmula que figura más arriba respecto del grado de deudores asignado al deudor.
280 Activos ponderados por riesgo++
Las entidades calcularán y comunicarán los Activos ponderados por riesgo++ para las carteras Empresas, Empresas PYME, Minoristas PYME y Minoristas garantizadas por bienes inmuebles para la cartera total y por país. Estas carteras se definen en la plantilla 103 del anexo I y se identifican con los siguientes ID de cartera:
Los Activos ponderados por riesgo++ son el importe hipotético de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, que resulta de aplicar los valores PD++ en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.
La PD++ se basará en un cálculo realizado por separado para cada grado de deudores, en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 (véase Q&A 2016_2782) [véase el anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014, C 08.01, columna 010, y C 08.02 para las instrucciones].
Para cada grado de deudores, p++ será el valor positivo más elevado que satisfaga la ecuación
Para cada deudor, la PD++ será igual a p++ y p++ se calculará con arreglo a la fórmula que figura más arriba respecto del grado de deudores asignado al deudor.
C.105.01 - Definición de modelos internos
010 ID del modelo interno Se comunicará el identificador del modelo interno asignado por la entidad declarante. Este ID del modelo interno es un identificador de fila y debe ser único para cada fila del cuadro.
020 Nombre del modelo Se comunicará el nombre del modelo asignado por la entidad declarante.
030 Parámetro de riesgo del método IRB
El parámetro de riesgo del método IRB será uno de los siguientes:
b) LGD
c) Factor de conversión.
040 Exposición en el momento del impago (EAD) Columna 110 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el valor de exposición agregado de las operaciones incluidas en el ámbito de aplicación del modelo específico.
050 Tasa de impago media ponderada por EAD a efectos de calibración Se comunicarán las tasas de impago anuales medias ponderadas por EAD cuando se utilicen en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD.
060 Tasa de impago media ponderada por el número de casos a efectos de calibración Se comunicarán las tasas de impago anuales medias ponderadas por el número de casos utilizadas en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD.
070 PD a largo plazo Se indicará la tendencia central utilizada por la entidad en la calibración de los modelos que incorpore cualquier ajuste prudente de la media simple ponderada por el número de casos de las tasas de impago anuales utilizadas en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD.
080 Tasa de sanación de los activos con impago
La tasa de sanación de los activos con impago será el porcentaje de activos con impago pendientes que revierten a la situación de «sin impago» durante un período de 12 meses.
Si una entidad no calcula tasas de sanación para un modelo determinado, calculará una aproximación de las tasas de sanación de acuerdo con la definición establecida. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.
090 Tasa de recuperación de los impagos no sanados
Se comunicará la tasa de recuperación media ponderada por el número de casos de los impagos no sanados incluidos en la serie temporal utilizada por la entidad para la calibración de los modelos LGD en relación con los activos sin impago.
Si una entidad no dispone de una tasa de recuperación específica de los impagos no sanados, debido a un procedimiento de recuperación incompleto, calculará una aproximación teniendo en cuenta la definición establecida. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.
100 Período de recuperación de los impagos no sanados
Se comunicará la duración media ponderada por el número de casos del período de recuperación (desde el inicio de la situación de impago hasta la fecha de finalización de los procedimientos de recuperación) para los impagos no sanados incluidos en la serie temporal utilizada por la entidad para la calibración de los modelos LGD en relación con los activos sin impago. Se expresará en número de días.
Si una entidad no dispone de una duración específica del período de recuperación de los impagos no sanados, debido a un procedimiento de recuperación incompleto, calculará una aproximación teniendo en cuenta la definición establecida. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.
110 Decisión conjunta Artículo 20, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) n.º 575/2013 La entidad comunicará si existe o no una decisión conjunta sobre los requisitos prudenciales entre la autoridad en base consolidada y la otra autoridad competente (del Estado de acogida) en lo que respecta a la autorización para utilizar el método IRB a efectos del cálculo de los requisitos prudenciales por las exposiciones mantenidas por las filiales de las entidades en las carteras de referencia comunicadas.
120 Supervisor en base consolidada Artículo 20 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Se comunicará el código ISO del país de origen de la autoridad competente responsable de la supervisión consolidada de la entidad que utilice un método IRB.
130 Activos ponderados por riesgo Columna 260 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el importe de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, correspondiente a todas las operaciones incluidas en el ámbito de aplicación del modelo específico.
C.05.02 - Asignación de modelos internos a las carteras
010 ID de la cartera Columna 010 de las plantillas 102 y 103 Se consignará el código asignado por la ABE a la cartera para la que la entidad informa de los resultados del cálculo. Las columnas 010 y 020 constituyen un identificador de fila compuesto, cuya combinación será única para cada fila del cuadro.
020 ID del modelo interno Columna 010 de la plantilla 105.01 Se comunicará el identificador del modelo interno asignado por la entidad declarante.
030 Exposición en el momento del impago (EAD) Columna 110 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el valor de exposición de las operaciones incluidas en el ámbito de aplicación del modelo específico (véase la columna 020) correspondiente a la cartera específica (véase la columna 010). Cuando a todas las operaciones de una determinada cartera se les aplique un modelo específico, el valor de exposición será idéntico al importe comunicado en relación con la misma cartera en la columna 110 de la plantilla 102 o 103, según proceda.
040 Activos ponderados por riesgo Columna 260 de la plantilla 8.1 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 Se comunicará el importe de la exposición ponderada por riesgo, después de aplicar el factor de apoyo a las PYME, de las operaciones incluidas en el ámbito de aplicación del modelo específico (véase la columna 020) correspondiente a la cartera específica (véase la columna 010). Cuando a todas las operaciones de una determinada cartera se les aplique un modelo específico, el valor de exposición será idéntico al importe comunicado en relación con la misma cartera en la columna 170 de la plantilla 102 o 103, según proceda.
C.05.03 - Asignación de modelos internos a los países
010 ID del modelo interno Columna 010 de la plantilla 105.01 Se comunicará el identificador del modelo interno asignado por la entidad declarante. Cuando un identificador del modelo interno se asocie a varios países, se cumplimentarán filas separadas para cada combinación de «ID del modelo interno» y «Ubicación de la entidad». Las columnas 010 y 020 constituyen un identificador de fila compuesto, cuya combinación será única para cada fila del cuadro.
020 Ubicación de la entidad Artículo 20 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Se comunicará el código ISO del país del domicilio legal de cada filial en que las exposiciones IRB comunicadas de cada cartera de referencia estén contabilizadas (con independencia de que exista o no una autorización otorgada por el supervisor del Estado de acogida para aplicar un método IRB).»
INSTRUMENTOS Y CARTERAS DE REFERENCIA A EFECTOS DEL RIESGO DE MERCADO
1. Instrucciones comunes
Las entidades aplicarán lo siguiente:
a) Salvo que se especifique explícitamente lo contrario en la descripción de la cartera, todas las posiciones se contabilizarán a 19 de septiembre de 2018. Una vez contabilizadas las posiciones, cada cartera madurará durante todo el ejercicio de evaluación comparativa. Además, los cálculos se realizarán bajo el supuesto de que la entidad no toma medidas para gestionar la cartera en modo alguno durante todo el período del ejercicio de evaluación comparativa. Salvo que se indique expresamente lo contrario en las especificaciones de una determinada cartera, los precios de ejercicio de las posiciones en opciones se determinarán en relación con los precios del subyacente observados al cierre del mercado el miércoles 19 de septiembre de 2018.
b) A efectos de validación previa al ejercicio de evaluación comparativa, la valoración de cada instrumento se presentará a la autoridad competente de la entidad el viernes 5 de octubre de 2018 a más tardar. A más tardar en esa fecha se presentarán también los documentos explicativos que acompañarán los resultados, según lo exigido a continuación. Por valor de mercado inicial (VMi) se entenderá el valor de mercado determinado en la fecha y hora de valoración. El momento exacto de la valoración será el miércoles, 26 de septiembre de 2018, a las 17:30 h CET (4:30 pm GMT).
c) Los riesgos de las posiciones deberán calcularse sin tener en cuenta los costes de financiación. Cuando proceda, las entidades utilizarán el tipo de interés a un día de la moneda del instrumento como tipo de descuento.
d) En la medida de lo posible, el riesgo de contraparte y el riesgo de ajuste de valoración del crédito (AVC) se excluirán a la hora de valorar los riesgos de las carteras.
e) El valor en riesgo (VaR), con un intervalo de confianza del 99 % y un horizonte de tenencia de diez días, se calculará diariamente. El VaR en situación de tensión (sVaR) y la exigencia de capital por riesgo incremental (IRC) se podrán calcular semanalmente. El sVaR y el IRC deberán basarse en los precios al cierre de la jornada de cada viernes en el intervalo de tiempo del ejercicio de evaluación comparativa.
f) Respecto de cada cartera, se indicarán los resultados en la moneda de base del instrumento y de la cartera (véase a continuación).
g) En caso de operaciones que incluyan posiciones largas en permutas de cobertura por impago (CDS), las entidades supondrán que se paga una comisión inicial inmediata para asumir la posición con arreglo a las normas y convenciones del mercado. Se considerará que el vencimiento de todos los CDS se ajusta a las fechas habituales de vencimiento trimestral.
h) Cuando sean necesarias especificaciones adicionales para realizar los cálculos de precios requeridos para las posiciones en CDS, se efectuarán de acuerdo con las normas y convenciones del mercado comúnmente aplicadas.
i) Se utilizará la fecha de vencimiento que garantice que la operación está más próxima al plazo residual hasta el vencimiento especificado, de acuerdo con las normas y convenciones del mercado.
j) En relación con los datos importantes de la especificación del instrumento que no se contemplen explícitamente en el documento, se facilitará a la autoridad competente un documento explicativo separado que acompañe los resultados y en el que se especifiquen las hipótesis utilizadas (por ejemplo, convención sobre el cómputo de días y elección de un instrumento líquido y negociable, cuando se autorice).
k) Cuando un banco deba formular hipótesis adicionales a las que se especifican aquí que estime importantes para la interpretación de los resultados de su ejercicio (por ejemplo, hora de cierre de la jornada, operaciones coupon roll, correspondencias con índices, etc.), facilitará a la autoridad competente una descripción de aquellas en un documento explicativo separado que acompañará los resultados.
l) Los términos “at the money” (precio de ejercicio neutro, ATM), “out of the money” (precio de ejercicio desfavorable, OTM) e “in the money” (precio de ejercicio favorable, ITM) hacen referencia a la posición relativa del precio actual o futuro del activo subyacente de un derivado con respecto a su precio de ejercicio (es decir, lo que en inglés se denomina “moneyness”).
m) Todas las opciones se tratarán como si no se negociaran en mercados organizados (OTC), a no ser que se especifique expresamente lo contrario.
n) Se seguirán las convenciones temporales estándar para las opciones OTC (es decir, las fechas de expiración son el día hábil siguiente a un día en que no haya negociación). El plazo de vencimiento de una opción a n meses será n meses. Si las opciones expiran un día en que no haya negociación, se ajustará la fecha de expiración en función del día hábil, de conformidad con las normas y convenciones del mercado.
o) Todas las opciones OTC se considerarán como sigue:
- americanas, en lo que respecta a las acciones de un único emisor y las materias primas; y
- europeas, en lo que respecta a los índices de acciones, las divisas y las opciones sobre permutas financieras.
p) Todas las opciones se considerarán “descubiertas”, es decir, se excluirá la prima de los cálculos del valor de mercado inicial.
q) En lo que respecta a la cartera de negociación de correlación (CTP), “APR” se refiere a todos los riesgos de precio (all-price risk), de conformidad con el artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC). Las entidades que estén autorizadas a utilizar el modelo APR para la CTP deberán posteriormente proporcionar detalles sobre sus hipótesis más importantes y las normas y convenciones del mercado en relación con los instrumentos n.º 56 y 57 de la CTP, incluidas las ratios de cobertura que hayan calculado para hacer que los instrumentos de la CTP sean neutros en origen (es decir, la fecha de contabilización) en lo que respecta al diferencial de crédito CS01. Deberán presentar esta nota explicativa a la autoridad competente el viernes 5 de octubre de 2018, a más tardar.
r) Para las posiciones expresadas en una moneda de base común pero compuestas de uno o más instrumentos denominados en una moneda diferente, el resultado comunicado se convertirá a la moneda de base común declarada utilizando el oportuno tipo de cambio al contado según la práctica habitual del mercado, lo cual se explicará en el documento de acompañamiento.
s) Al contabilizar todas las posiciones, se seguirán las convenciones del mercado apropiadas, salvo que se especifique lo contrario. En lo sucesivo, por “larga” se entenderá “de compra” y por “corta”, “de venta”. En el caso de los CDS, “larga” hará referencia a la compra de protección y “corta”, a la venta de protección.
t) Cuando un instrumento, o el instrumento subyacente en el caso de un derivado, sea objeto de una acción corporativa que afecte a este ejercicio de evaluación comparativa (por ejemplo, requerimiento de pago por parte del emisor, impago o acciones similares), se excluirá de la cartera junto con cualquier CDS u opción relacionada.
u) En relación con una serie de un determinado índice, por “on the run” se entenderá la serie más líquida y negociable de ese índice específico disponible en el mercado. La serie elegida, junto con los correspondientes resultados, se consignarán en la oportuna celda de texto de la plantilla y en el documento explicativo de acompañamiento.
v) El tipo de interés de oferta en el mercado interbancario del euro (EURIBOR) es el tipo calculado por el European Money Markets Institute respecto de distintos vencimientos para los depósitos interbancarios a plazo en euros. El tipo interbancario de oferta de Londres (LIBOR) es el tipo calculado por el Intercontinental Exchange respecto de distintos vencimientos para depósitos interbancarios a plazo en diferentes monedas.
w) Las medidas de riesgo correspondientes a las carteras, junto con el valor actual, se computarán entre el 21 de enero y el 1 de febrero de 2019 y los resultados se presentarán a la autoridad competente el 28 de febrero de 2019, a más tardar.
x) Se comunicarán el valor de mercado inicial (VMi) para cada instrumento, y las medidas de riesgo (y el valor actual (7) cuando proceda) para cada cartera, tanto de forma individual como agregada. Todos los resultados se notificarán en la moneda de base.
y) Únicamente aquellas entidades que hayan recibido autorización para modelizar el riesgo específico deberán considerar las carteras de diferenciales de crédito. Las carteras de tipos de interés, aun cuando ciertos instrumentos y carteras individuales incluyan riesgo específico, deberán ser modelizadas también por las entidades autorizadas a una utilización parcial.
z) Solo deberán presentarse los resultados de las carteras agregadas si se han presentado los resultados de todos los componentes.
Se facilitará el VMi, de acuerdo con las instrucciones comunes, de los siguientes instrumentos financieros (8) :
1. Posición larga futuro sobre índice EUROSTOXX 50 (Ticker: SX5E) (1 punto equivale a un movimiento de 10 EUR). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
2. Posición larga 10000 acciones BAYER (Ticker: BAYN GR). Moneda de base EUR.
3. Posición corta futuro BAYER (Ticker: BAYN GR) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
4. Posición corta futuro PEUGEOT PSA (Ticker: UG FP) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
5. Posición corta futuro ALLIANZ (Ticker: ALV GR) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR. de las carteras de la sección 3).
6. Posición corta futuro BARCLAYS (Ticker: BARC LN) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base GBP.
7. Posición corta futuro DEUTSCHE BANK (Ticker: DBK GR) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
8. Posición corta futuro CRÉDIT AGRICOLE (Ticker: ACA FP) (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
9. Posición larga opción de compra. Subyacente BAYER (Ticker: BAYN GR), ATM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
10. Posición corta opción de compra. Subyacente BAYER (Ticker: BAYN GR), ATM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 31 de diciembre de 2019. Moneda de base EUR.
11. Posición larga opción de compra. Subyacente PFIZER (Ticker PFE US), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base USD.
12. Posición larga opción de venta. Subyacente PFIZER (Ticker PFE US), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base USD.
13. Posición larga opción de compra. Subyacente BAYER (Ticker: BAYN GR), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
14. Posición corta opción de compra. Subyacente BAYER (Ticker: BAYN GR), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base EUR.
15. Posición larga opción de compra. Subyacente AVIVA (Ticker: AV/LN), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 31 de diciembre de 2019. Moneda de base GBP.
16. Posición larga opción de venta. Subyacente AVIVA (Ticker: AV/LN), 10 % OTM (1 contrato = 100 acciones). Expiración: 31 de diciembre de 2019. Moneda de base GBP.
17. Posición corta futuro NIKKEI 225 (Ticker NKY) (1 punto equivale a 10 JPY). Expiración: 28 de junio de 2019. Moneda de base JPY.
18. Producto sobre acciones autocancelable Posición larga
Contabilización a 19 de septiembre de 2018 Importe nocional (“capital”) 1 millón
Subyacente: Índice Euro STOXX 50® (Ticker: SX5E) Moneda: EUR
Pago anual y observación anual (19.9.2019, 18.9.2020, 20.9.2021, 19.9.2022, 19.9.2023). El pago tiene lugar 10 días después de la fecha de referencia.
Cupón 6 %
Nivel autocancelable (“valor inicial”): final de jornada 17 de octubre de 2017 Barrera pago de cupón 60 % del nivel autocancelable
Barrera de protección: 55 % del nivel autocancelable
- Capital no garantizado si el índice está por debajo de la barrera de protección (el capital devuelto el año 5 será proporcional si el nivel está por debajo de la barrera de protección: por ejemplo, si el SX5E = 40 % de su nivel inicial, el capital devuelto es el 40 %).
- Si SX5E >= 60 % (barrera del cupón) del valor inicial al término de un año cualquiera, se paga un cupón del 6 %.
- Si SX5E >= 100 % del valor inicial al término de un año cualquiera, el producto se amortiza y se paga el cupón más el capital (100 %).
- Si SX5E < 60 % (barrera del cupón) del valor inicial al término de un año cualquiera, no se paga el cupón.
- Si SX5E < 55 % (barrera de protección) del valor inicial al término del año 5, solo se paga una parte proporcional del capital. Si SX5E >= 55 % (barrera de protección) del valor inicial al término del año 5, se paga la totalidad del capital.
19. Permuta de tipos de interés EURO a 5 años: se recibe tipo fijo y se paga tipo variable. Rama fija: se recibe anualmente. Tipo variable: EURIBOR a 3 meses, pago trimestral. Nocional: 10 millones EUR. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización). Vencimiento: 21 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
20. Opción a 2 años EUR sobre permuta de tipos de interés a 5 años. Nocional: 10 millones EUR.
La entidad es el vendedor de la opción sobre la permuta. La contraparte de la entidad compra el derecho a realizar una permuta con la entidad; si la contraparte ejerce su derecho, recibirá el tipo fijo, mientras que la entidad recibirá el tipo variable.
Opción con vencimiento de 2 años (21 de septiembre de 2020) sobre permuta de tipos de interés definida en el instrumento n.º 19.
Vencimiento de la permuta subyacente: 21 de septiembre de 2025.
Prima pagada en la fecha de contabilización (21 de septiembre de 2018). Liquidación en efectivo.
El precio de ejercicio se basa en el tipo de la permuta de tipos de interés definida en el instrumento n.º 19 (es decir, el precio de ejercicio es el tipo fijo definido en el instrumento n.º 19).
Moneda de base EUR.
21. Permuta de tipos de interés a 5 años USD. Se recibe tipo fijo y se paga tipo variable. Tipo fijo: se recibe anualmente. Tipo variable: LIBOR USD a 3 meses, pago trimestral. Nocional: 10 millones USD. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización). Fecha de vencimiento: 21 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
22. Permuta de tipos de interés a 2 años GBP. Se recibe tipo fijo y se paga tipo variable. Tipo fijo: se recibe anualmente. Tipo variable: LIBOR GBP a 3 meses, pago trimestral. Nocional: 10 millones GBP. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización). Fecha de vencimiento: 21 de septiembre de 2020. Moneda de base GBP.
23. Posición larga en obligaciones UBS AG (Ticker: UBSG VX) a 10 años con “techo y suelo”.
Importe nocional (principal): 1 millón USD.
Las obligaciones con tipo de interés variable son obligaciones preferentes no garantizadas de UBS AG.
- Generan un interés anual igual al LIBOR USD a 3 meses más un 1,5 % anual (tipo de interés variable), con sujeción a un tipo de interés máximo del 7,5 % anual (techo) y a un tipo de interés mínimo del 2,5 % anual (suelo).
- Cualquier pago relacionado con las obligaciones, incluidos los intereses y el principal al vencimiento, está supeditado a la solvencia de UBS AG. Se pide a las entidades que utilicen una curva de descuento apropiada y lo expliquen en la nota explicativa.
- Rendimiento: los intereses de las obligaciones se pagarán trimestralmente a un tipo igual al tipo de interés variable, con sujeción a lo siguiente:
i. si, en cualquier fecha de determinación del cupón, el tipo de interés variable es inferior al tipo de interés suelo, el interés aplicable en el correspondiente período será igual al tipo de interés suelo; y
ii. si, en cualquier fecha de determinación del cupón, el tipo de interés variable es superior al tipo de interés techo, el interés aplicable en el correspondiente período será igual al tipo de interés techo.
Importe de los pagos de intereses
El importe de los intereses a pagar por las obligaciones en cada período de intereses es igual al producto de:
a) el importe del principal de las obligaciones;
b) el tipo de interés aplicable en el correspondiente período; y
c)una fracción cuyo numerador es el número de días del período de intereses (calculado a partir de un año de 360 días que comprende 12 meses de 30 días) y cuyo denominador es 360.
Fecha de negociación y liquidación 19 de septiembre de 2018
Fechas de pago de los intereses Trimestralmente, el decimonoveno día de diciembre, marzo, junio y septiembre, empezando el 19 de diciembre de 2018, durante el plazo de las obligaciones (sin perjuicio de los posibles ajustes que en ellas se especifican).
Fecha de vencimiento 19 de septiembre de 2028
Base de cómputo de días 30/360
Convención de días hábiles Siguiente sin ajustes
Fecha de determinación del cupón
Respecto de cada período de intereses, el segundo día laborable bancario en Londres inmediatamente anterior a la pertinente fecha de los intereses.
Por «día laborable bancario en Londres» se entiende cualquier día en que los bancos comerciales estén abiertos en Londres para realizar cualquier tipo de operación (incluidas operaciones en divisas y depósitos en moneda extranjera) y en el que se efectúen operaciones en USD en el mercado interbancario londinense.
24. Posición larga 5 millones EUR (ISIN DE0001135085). Expiración: 4 de julio de 2028. Moneda de base EUR.
25. Posición corta 2 millones EUR (ISIN DE0001102317). Expiración: 15 de mayo de 2023. Moneda de base EUR.
26. Posición larga 5 millones EUR (ISIN IT0005246134). Expiración: 15 de mayo de 2028. Moneda de base EUR.
27. Posición larga 1 millón EUR (ISIN IT0005172322). Expiración: 15 de marzo de 2023. Moneda de base EUR.
28. Posición larga 5 millones EUR (ISIN ES00000124C5). Expiración: 31 de octubre de 2028. Moneda de base EUR.
29 Posición corta 5 millones EUR (ISIN FR0011317783). Expiración: 25 de octubre de 2027. Moneda de base EUR.
30. Posición corta 10 millones EUR (ISIN DE0001102390). Expiración: 15 de febrero de 2026. Moneda de base EUR.
31. Posición larga 5 millones GBP (ISIN GB0002404191). Expiración: 7 de diciembre de 2028. Moneda de base GBP.
32. Posición larga 5 millones EUR (ISIN PTOTETOE0012). Expiración: 21 de julio de 2026. Moneda de base EUR.
33. Posición corta 10 millones USD (ISIN US912828V236). Expiración: 31 de diciembre de 2023. Moneda de base USD.
34. Posición larga 5 millones USD Estado brasileño (ISIN US105756BU30). Expiración: 5 de enero de 2023. Moneda de base USD.
35. Posición larga 5 millones USD Estado mexicano (ISIN US91086QBC15). Expiración: 2 de octubre de 2023. Moneda de base USD.
36. Permuta de tipos de interés EURO a 10 años: se recibe tipo variable y se paga tipo fijo. Rama fija: se paga anualmente. Tipo variable: EURIBOR a 3 meses, se recibe trimestralmente. Nocional: 10 millones EUR. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización). Vencimiento: 21 de septiembre de 2028. Moneda de base EUR.
37. Permuta de tipos de interés EURO a 5 años: se recibe tipo variable y se paga tipo fijo. Rama fija: se paga anualmente. Tipo variable: EURIBOR a 6 meses, se recibe trimestralmente. Nocional: 10 millones EUR. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización). Vencimiento: 21 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
38. Posición corta contrato a plazo a 6 meses EUR/USD (es decir, larga en USD y corta en EUR). Liquidación en efectivo. Nocional 10 millones USD adquiridos al tipo de referencia al contado EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Moneda de base EUR.
39. Posición larga contrato a plazo a 6 meses EUR/GBP (es decir, larga en GBP y corta en EUR). Liquidación en efectivo. Nocional 10 millones GBP adquiridos al tipo de referencia al contado EUR/GBP del BCE al final del día de contabilización. Moneda de base EUR.
40. Posición larga 1 millón USD al tipo de referencia al contado EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Posición al contado. Moneda de base EUR.
41. Posición larga opción de compra. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
42. Posición larga opción de compra. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 90 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
43. Posición corta opción de compra. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 100 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
44. Posición corta opción de compra. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/GBP del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/GBP del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
45. Posición larga opción de venta. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/JPY del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/JPY del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
46. Posición corta opción de venta. 10 millones EUR. Importe equivalente basado en el tipo de referencia al contado EUR/AUD del BCE al final del día de contabilización. Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/AUD del BCE al final del día de contabilización. Expiración: 19 de septiembre de 2019. Moneda de base EUR.
47. Permuta de divisas EUR/USD a 5 años con valoración a precios de mercado. Se recibe USD y se paga EUR. EUR: EURIBOR a 3 meses, se paga trimestralmente.
USD: LIBOR USD a 3 meses, se recibe trimestralmente. Nocional de 10 millones EUR ajustado cada trimestre. Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización.
Vencimiento: 19 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
48. Posición larga 3 500 000 contratos a plazo London Gold a 6 meses ATM (1 contrato = 0,001 onzas troy, nocional: 3 500 onzas troy). Moneda de base USD. Liquidación en efectivo.
49. Posición corta 3 500 000 contratos a plazo London Gold a 12 meses ATM (1 contrato = 0,001 onzas troy, nocional: 3 500 onzas troy). Moneda de base USD. Liquidación en efectivo.
50. Posición larga 30 contratos de opciones de compra de crudo WTI a 6 meses con precio de ejercicio igual al precio a plazo a 12 meses al final de la jornada en la fecha de contabilización (1 contrato = 1 000 barriles, total nocional: 30 000 barriles). Moneda de base USD. Liquidación en efectivo.
51. Posición corta 30 contratos de opciones de venta de crudo WTI a 6 meses con precio de ejercicio igual al precio a plazo a 12 meses al final de la jornada en la fecha de contabilización (1 contrato = 1 000 barriles, total nocional: 30 000 barriles). Moneda de base USD. Liquidación en efectivo.
DIFERENCIAL DE CRÉDITO (9)
52. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Portugal 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
53. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Italia 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
54. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a España 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
55. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a México 1 millón. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
56. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Brasil 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
57. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente al Reino Unido 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
58. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a AXA (Ticker CS FP) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
59. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a AXA (Ticker CS FP) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2021. Moneda de base EUR.
60. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a Aviva (Ticker AV/LN) 1 millón GBP. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base GBP.
61. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Aviva (Ticker AV/LN) 1 millón GBP. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2021. Moneda de base GBP.
62. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a Vodafone (Ticker VOD LN) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
63. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a ENI SpA (Ticker ENI IM) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
64. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a Eli Lilly (Ticker LLY US) 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
65. Posición corta (es decir, venta de protección) CDS frente a Unilever (Ticker UNA NA) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
66. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Total SA (Ticker FP FP) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
67. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Grupo Volkswagen (Ticker VOW GR) 1 millón EUR. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base EUR.
68. Posición larga en obligaciones del Estado turco 1 millón USD. Vencimiento: 22 de marzo de 2024 (ISIN US900123CF53). Moneda de base USD.
69. Posición larga (es decir, compra de protección) CDS frente a Turquía 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
70. Posición larga en obligaciones AXA 1 millón EUR. Vencimiento: 29 de enero de 2024 (ISIN FR0011524248). Moneda de base EUR.
71. Posición larga en obligaciones Grupo Volkswagen 1 millón EUR. Vencimiento: 2 de octubre de 2023 (ISIN XS1586555861). Moneda de base EUR.
72. Posición corta en obligaciones Grupo Volkswagen 1 millón EUR. Vencimiento: 30 de marzo de 2021 (ISIN XS1586555606). Moneda de base EUR.
73. Posición larga en obligaciones Total SA 1 millón EUR. Vencimiento: 15 de marzo de 2023 (ISIN XS0830194501). Moneda de base EUR.
CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN
74. Posición corta en el tramo superpreferente con cobertura del diferencial del índice iTraxx Europe, serie on the run. Punto de unión: 25 %. Punto de separación: 100 %. Nocional: 5 millones EUR. Vencimiento: 5 años. Diferencial de equilibrio: 100 puntos básicos. La cartera se construye mediante la cobertura del tramo del índice con el índice iTraxx Europe (serie on the run) para lograr un diferencial de crédito CS01 igual a cero en la fecha de contabilización. No se requiere nueva cobertura adicional. Moneda de base EUR.
75. Posición larga (es decir, compra de protección) permuta de primer impago sobre una cesta frente a {Brasil, México y Turquía} 1 millón USD. Fecha efectiva idéntica a la fecha de contabilización. Cláusula de reestructuración: ÍNTEGRA. Vencimiento: 20 de septiembre de 2023. Moneda de base USD.
3. Carteras individuales
Se facilitarán las medidas de riesgo requeridas, junto con el valor actual, de las siguientes carteras individuales:
Instrumento (según su número en la sección 2) – cantidad de cada instrumento
Moneda de base Medidas de riesgo requeridas
1 1 – 1 000 instrumentos EUR VaR y sVaR
1 – 1 000 instrumentos
EUR VaR y sVaR
1 – 100 instrumentos
GBP VaR y sVaR
5 1 – 1 000 instrumentos JPY VaR y sVaR
1 – 500 instrumentos
7 18 – 1 instrumento EUR VaR y sVaR
USD VaR y sVaR
2 – 1 instrumento
6 – 1 000 instrumentos
11 1 – 1 instrumento EUR VaR y sVaR
12 20 – 1 instrumento EUR VaR y sVaR
13 1 – 1 instrumento USD VaR y sVaR
14 1 – 1 instrumento GBP VaR y sVaR
15 23 – 1 instrumento USD VaR; sVaR; IRC
1 – 1 instrumento
EUR VaR; sVaR; IRC
20 – 1 instrumento
23 1 – 1 instrumento GBP VaR; sVaR; IRC
24 1 – 1 instrumento USD VaR; sVaR; IRC
25 1 1 instrumento USD VaR y sVaR
26 1 – 1 instrumento EUR VaR; sVaR; IRC
31 1 – 1 instrumento EUR VaR y sVaR
32 47 – 1 instrumento EUR VaR y sVaR
USD VaR; sVaR; IRC
GBP VaR; sVaR; IRC
47 1 – 1 instrumento USD VaR; sVaR; IRC
1 – 5 instrumentos
54 1 – 1 instrumento EUR VaR; sVaR; APR
55 1 – 1 instrumento USD VaR; sVaR; APR
USD VaR; sVaR; APR
4. Carteras agregadas
Se facilitarán las medidas de riesgo requeridas, junto con el valor actual, de las siguientes carteras financieras agregadas:
Cartera agregada Descripción Combinación de carteras individuales (carteras individuales según su número en la sección 2) Moneda de base Medidas de riesgo exigidas
57 Global No CTP
1, 2, 6, 7, 9, 11, 12, 18,
21, 27, 28, 30, 31, 32,
33, 34, 38, 41, 43
58 Acciones acumuladas 1, 2, 6, 7, 9 EUR VaR y sVaR
59 Tipo de interés acumuladas 11, 12, 18, 21 EUR VaR y sVaR
60 Divisas acumuladas 27, 28, 30, 31, 32 EUR VaR y sVaR
61 Materias primas acumuladas 33, 34 USD VaR y sVaR
62 Diferencial de crédito acumuladas 38, 41, 43 EUR VaR; sVaR; IRC
63 CTP acumuladas EUR 54, 56 EUR VaR; sVaR; APR»»
C 106.00 - Valor de mercado inicial y justificación de la exclusión
010 Número del instrumento Sección 2 del anexo V Se indicará el número de instrumento tomado del anexo V.
020 Instrumento modelizado respecto de VaR + sVaR (SÍ/NO) Se consignará «SÍ» o «NO».
030 Instrumento modelizado respecto de IRC (SÍ/NO) Se consignará «SÍ» o «NO».
040 Instrumento modelizado respecto de la negociación de correlación (SÍ/NO) Se consignará «SÍ» o «NO».
050 Motivos de exclusión Artículo 4 del Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 de la Comisión
Se indicará una de las siguientes posibilidades:
a) Modelo no autorizado por la autoridad reguladora
b) Instrumento o subyacente no autorizados internamente
c) Subyacente o característica de modelización no contemplados a nivel interno
d) Otros motivos de exclusión. Especifíquense en la columna 060.
060 Campo de texto libre La entidad podrá facilitar cualquier información adicional en esta columna.
070 Valor de mercado inicial
El valor de mercado de cada instrumento a 26 de septiembre de 2018 a las 17:30 h, hora central europea.
La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no desea facilitar un valor de mercado inicial respecto de una determinada cartera (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).
C107.01 - VaR y sVaR No CTP. Detalles
Fila Designación Referencia legal Instrucciones
010 Método
Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 010:
e) Simulación histórica
f) Montecarlo
g) Paramétrico
h) Combinación/Otros (especifíquese).
En caso de que la entidad quiera proporcionar aclaraciones acerca de la respuesta dada en la columna 010, utilizará la columna 020. En el supuesto de que se haya seleccionado la opción d) en la columna 010, la entidad deberá proporcionar detalles en esta columna.
020 Cómputo del horizonte de 10 días Artículo 365, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
a) 1 día convertido a 10 días
b) 10 días con períodos que se solapen
c) 10 días por otro método.
En caso de que la entidad quiera proporcionar aclaraciones acerca de la respuesta dada en la columna 010, utilizará la columna 020.
030 Duración del período de observación Artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.º 575/2013
b) Más de 1 y hasta 2 años
c) Más de 2 y hasta 3 años
040 Ponderación de los datos Artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.º 575/2013
a) No ponderado
b) Ponderado
c) La mayor de las mediciones de entre las letras a) y b).
050 Sumando para las pruebas retrospectivas Artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
El sumando de las pruebas retrospectivas será el valor comprendido entre 0 y 1 establecido en el cuadro 1 del artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
060 Sumando reglamentario del VaR Artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 («al menos 3»)
Por sumando reglamentario se entiende el suplemento impuesto por la autoridad competente con respecto al factor multiplicador para el VaR (al menos igual a 3), de conformidad con el artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013. El factor multiplicador viene determinado por la suma de 3 y el sumando para las pruebas retrospectivas.
070 Método
a) Simulación histórica
b) Montecarlo
c) Paramétrico
d) Combinación/Otros (especifíquese).
080 Cómputo del horizonte de 10 días Artículo 365, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
090 Sumando reglamentario del sVaR Artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
Por sumando reglamentario se entiende el suplemento impuesto por la autoridad competente con respecto al factor multiplicador para el sVaR (al menos igual a 3), de conformidad con el artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013. El factor multiplicador viene determinado por la suma de 3 y el sumando para las pruebas retrospectivas.
100 Intervalo de tiempo del VaR en situación de tensión (sVaR) Artículo 365, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
a) Cómputo diario del sVaR calibrado en función de un período continuo de 12 meses, con fecha de inicio
b) Cómputo semanal del sVaR calibrado en función de un período continuo de 12 meses, con fecha de inicio
c) Cómputo diario del sVaR calibrado en función de diferentes períodos continuos de 12 meses en las fechas de comunicación del sVaR consignadas en la columna 010 de C107.02, con fecha de inicio
d) Cómputo semanal del sVaR calibrado en función de diferentes períodos continuos de 12 meses en las fechas de comunicación del sVaR consignadas en la columna 010 de C107.02, con fecha de inicio
e) Máximo del cómputo diario del sVaR calibrado en función de varios períodos de 12 meses
f) Máximo del cómputo semanal del sVaR calibrado en función de varios períodos de 12 meses
g) Otras opciones para la calibración del sVaR (especifíquese).
h) La entidad utilizará la columna 020 para notificar la fecha de inicio (d/m/aaaa) en caso de que se indiquen las opciones a) o b) en la columna 010; las fechas de inicio (d/m/aaaa) utilizadas para cada serie de sVaR en caso de que se indiquen las opciones c) o d) en la columna 010; y para aportar aclaraciones sobre el período de 12 meses utilizado para cada serie de sVaR en caso de que se indiquen las opciones e), f) o g) en la columna 010.
C 107.02 - VaR, sVaR y valor actual - No CTP. Resultados en la moneda de base
Instrucciones relativas a las hojas (eje de las z)
Designación Referencia legal Instrucciones
Cartera Sección 1 del anexo V Se indicará el número de cartera (individual y agregada) tomado del anexo V.
010 Fecha
Se indicarán los resultados de VaR, sVaR y valor actual en las fechas siguientes:
a) 21.1.2019
b) 22.1.2019
c) 23.1.2019
d) 24.1.2019
e) 25.1.2019
f) 28.1.2019
g) 29.1.2019
h) 30.1.2019
i) 31.1.2019
j) 1.2.2019
020 VaR Artículo 365 del Reglamento (UE) n.o 575/2013
Se indicará el VaR reglamentario a 10 días obtenido para cada cartera, sin aplicar el multiplicador reglamentario «3+».
Se comunicarán las cifras correspondientes a cada una de las fechas indicadas en la columna 010. La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no calcula un VaR en la fecha indicada en la columna 010 (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).
030 sVaR Artículo 365 del Reglamento (UE) n.o 575/2013
Se indicará el sVaR reglamentario a 10 días obtenido para cada cartera, sin aplicar el multiplicador reglamentario «3+».
Se comunicarán las cifras correspondientes a cada una de las fechas indicadas en la columna 010. La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no calcula un sVaR en la fecha indicada en la columna 010 (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).
040 Valor actual
Se indicará el valor actual de cada cartera.
Se comunicarán las cifras correspondientes a cada una de las fechas indicadas en la columna 010. La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no calcula un valor actual en la fecha indicada en la columna 010 (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).
C 108.00 - Serie temporal de pérdidas y ganancias
Solo deberán cumplimentar esta plantilla las entidades que calculen el VaR mediante simulación histórica.
010 Fecha Artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.º 575/2013 Cada día hábil, con arreglo al calendario del país o territorio de la entidad, las entidades facilitarán la serie de pérdidas y ganancias utilizada para calcular el VaR en la columna 010 de C107.02, con un mínimo de 250 observaciones desde el 1.2.2019.
020 Pérdidas y ganancias diarias
Las entidades que calculen el VaR mediante simulación histórica cumplimentarán la totalidad de la serie de datos históricos que utilicen, que será como mínimo de un año, con la variación del valor de la cartera (es decir, pérdidas y ganancias diarias) que se haya producido cada día hábil (es decir, comparando el valor al cierre de la jornada de cada día hábil consignado en la columna 010 con el valor al cierre de la jornada del anterior día hábil).
En caso de que un día sea festivo en el país o territorio pertinente, esta celda se dejará en blanco (es decir, solo se consignarán pérdidas y ganancias nulas si realmente no ha habido variación alguna del valor hipotético de la cartera en un determinado día hábil).
C 109.01 - IRC. Detalles del modelo
010 Número de factores de modelización EBA/GL/2012/3
Se indicará el número de factores de modelización a nivel del modelo IRC global. La respuesta será una de las siguientes:
020 Fuente de las LGD EBA/GL/2012/3
Se indicará la fuente de las LGD a nivel del modelo IRC global. La respuesta será una de las siguientes:
a) Convención del mercado
b) LGD utilizada en el método IRB
c) Otros (especifíquese).
En caso de que la entidad quiera proporcionar aclaraciones acerca de la respuesta dada en la columna 010, utilizará la columna 020. En el supuesto de que se haya seleccionado la opción c) en la columna 010, la entidad deberá proporcionar detalles en esta columna.
C 109.02 - IRC. Detalles por cartera
Cartera Sección 1 del anexo V Se indicará el número de cartera (individual y agregada) tomado del anexo V exclusivamente respecto de las carteras en las que se exija un IRC.
10 Horizonte de liquidez Artículo 374, apartado 5, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y EBA/GL/2012/3
Se indicará el horizonte de liquidez aplicado a nivel de la cartera. La respuesta será una de las siguientes:
b) 3 a 6 meses
c) 6 a 9 meses
d) 9 a 12 meses.
20 Fuente de las PD EBA/GL/2012/3
Se indicará la fuente de las PD aplicadas a nivel de la cartera. La respuesta será una de las siguientes:
a) Agencias de calificación
b) IRB
c) Datos implícitos de mercado
d) Otros (especifíquese).
En caso de que la entidad quiera proporcionar aclaraciones acerca de la respuesta dada en la columna 010, utilizará la columna 020. En el supuesto de que se haya seleccionado la opción d) en la columna 010, la entidad deberá proporcionar detalles en la columna 020.
30 Fuente de las matrices de transición EBA/GL/2012/3
Se indicará la fuente de las matrices de transición aplicadas a nivel de la cartera. La respuesta será una de las siguientes:
C 109.03 - IRC. Importe por cartera/fecha
Se indicará el IRC en las fechas siguientes:
020 IRC Artículos 372 a 376 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y EBA/GL/2012/3
Se indicará el IRC reglamentario obtenido en relación con cada cartera individual.
Se comunicarán las cifras correspondientes a cada una de las fechas indicadas en la columna 010. La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no calcula un IRC en la fecha indicada en la columna 010 (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).
C 110.01 - Negociación de correlación. Detalles del modelo.
010 Número de factores de modelización Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
Se indicará el número de factores de modelización a nivel del modelo de negociación de correlación global. La respuesta será una de las siguientes:
020 Fuente de las LGD Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
Se indicará la fuente de las LGD a nivel del modelo de negociación de correlación global. La respuesta será una de las siguientes:
C 110.02 - Negociación de correlación. Detalles por cartera.
Cartera Anexo V Se indicará el número de cartera (individual y agregada) tomado del anexo V exclusivamente respecto de las carteras en las que se exijan todos los riesgos de precio (APR).
010 Horizonte de liquidez Artículo 377, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013
020 Fuente de las PD Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
030 Fuente de las matrices de transición Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
C 110.03 - Negociación de correlación. Todos los riesgos de precio por cartera/fecha.
Cartera Sección 3 del anexo V Se indicará el número de cartera (individual y agregada) tomado del anexo V exclusivamente respecto de las carteras en las que se exijan todos los riesgos de precio (APR).
010 Fecha Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
Se indicarán todos los riesgos de precio (APR) en las fechas siguientes: a) 21.1.2019
i) 1.2.2019
60 Todos los riesgos de precio Artículo 377 del Reglamento (UE) n.º 575/2013
Deberán indicarse los resultados obtenidos aplicando el modelo de negociación de correlación reglamentario a cada cartera.
Se comunicarán las cifras correspondientes a cada una de las fechas indicadas en la columna 010. La celda deberá dejarse en blanco si la entidad no utiliza un modelo de negociación de correlación en la fecha indicada en la columna 010 (es decir, solo deberán comunicarse valores nulos si el resultado del cálculo es realmente cero).»»
Resultados de las carteras de referencia a efectos de supervisión. RIESGO DE MERCADO;