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Timestamp: 2017-09-20 00:12:57
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Orden Foral 2726/2010, de 24 de noviembre, por la que se aprueba el modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, así como los diseños físicos y lógicos para la presentación en soporte directamente legible por ordenador - Portal Asesoría y Empresas Thomson Reuters
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ORDEN FORAL 2726/2010, DE 24 DE NOVIEMBRE, POR LA QUE SE APRUEBA EL MODELO 171 DE DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE IMPOSICIONES, DISPOSICIONES DE FONDOS Y DE LOS COBROS DE CUALQUIER DOCUMENTO, ASÍ COMO LOS DISEÑOS FÍSICOS Y LÓGICOS PARA LA PRESENTACIÓN EN SOPORTE DIRECTAMENTE LEGIBLE POR ORDENADOR (BOB DE 2 DE DICIEMBRE)
Art. 2. Aprobación de los diseños físicos y lógicos del modelo 171
Art. 3. Obligados a presentar el modelo 171
Art. 5. Forma de presentación del modelo 171
Art. 6. Procedimiento para la presentación de los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 171
Art. 7. Plazo de presentación del modelo 171
Anexo I. Declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
Anexo II. Diseños físicos y lógicos a los que deben ajustarse los archivos que se generen para la presentación telemática y los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 171
El Decreto Foral de la Diputación Foral de Bizkaia 12/2010, de 23 de febrero, modificó el artículo 49 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones tributarias formales del Territorio Histórico de Bizkaia, aprobado mediante el Decreto Foral 205/2008, de 22 de diciembre, estableciendo que las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio, vendrán obligadas a presentar una declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, que se realicen en moneda metálica o billetes de banco cuando su importe sea superior a 3.000 euros, cualquiera que sea el medio físico o electrónico utilizado, ya estén denominados en euros o en cualquier otra moneda, no incluyéndose en esta declaración informativa aquellas operaciones que deban ser objeto de comunicación a la Administración tributaria de acuerdo con lo previsto en el artículo 52 de este último Decreto Foral.
La declaración contendrá el importe en euros de cada operación, su carácter de imposición, disposición o cobro, su fecha, la identificación de quien la realiza y el número de cuenta en la que se efectúan los correspondientes cargos o abonos, así como cualquier otro dato relevante al efecto para concretar esta información que establezca la Orden Foral por la que se aprueba el modelo correspondiente.
Artículo 1. Aprobación del modelo 171.-Se aprueba el modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, que figura como Anexo I a la presente Orden Foral.
Artículo 2. Aprobación de los diseños físicos y lógicos del modelo 171.-Se aprueban los diseños físicos y lógicos a los que deberán ajustarse los soportes directamente legibles por ordenador y los ficheros que contengan la información a suministrar en el modelo 171 tanto en el supuesto de presentación del mismo mediante soporte directamente legible por ordenador como por medio del sistema Editran. Ambos diseños, físicos y lógicos, figuran como Anexo II a la presente Orden Foral.
Artículo 3. Obligados a presentar el modelo 171.-Deberán presentar el modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio.
Artículo 4. Objeto y contenido de la información.-Los obligados a presentar el modelo 171 de acuerdo con lo dispuesto en el artículo anterior deberán incluir en la declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, cuando su importe sea superior a 3.000 euros, conforme a las especificaciones contenidas en el Anexo II de esta Orden Foral, los siguientes datos referidos a las operaciones realizadas:
a) Nombre y apellidos y número de identificación fiscal de quien realiza la operación.
c) Carácter de la imposición, disposición, cobro o pago.
Artículo 5. Forma de presentación del modelo 171.-La presentación del modelo 171 se realizará, a opción del obligado tributario, por uno de los medios que a continuación se especifican:
a) A través del sistema Editran con arreglo a las condiciones y procedimiento establecidos en la Orden Foral 3110/2002, de 25 de octubre, por la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Editran para determinados contribuyentes y modelos.
Artículo 6. Procedimiento para la presentación de los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 171.-El declarante presentará los siguientes documentos:
1) En los dos ejemplares, para la Administración y para el interesado de la hoja-resumen del modelo 171, se cumplimentarán la totalidad de los datos de identificación solicitados y se acompañará fotocopia del número de identificación fiscal.
Una vez sellado por la oficina receptora, el declarante retirará el «ejemplar para el interesado» de la hoja-resumen del modelo 171 presentado que servirá como justificante de la entrega.
2) El soporte directamente legible por ordenador, deberá tener una etiqueta adherida en el exterior en la que se hagan constar los datos que se especifican a continuación y necesariamente, por el mismo orden:
c) Modelo de presentación 171.
Artículo 7. Plazo de presentación del modelo 171.-La presentación del modelo 171, tanto en soporte directamente legible por ordenador como a través del sistema Editran, se realizará durante el mes de marzo del año siguiente al que se refiera la declaración.
Si las características del equipo de que dispone el declarante no le permite ajustarse a las especificaciones técnicas exigidas, y está obligado a presentar declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento (modelo 171), en soporte directamente legible por ordenador, deberá dirigirse por escrito al Departamento de Hacienda y Finanzas, Servicio de Organización y Sistemas, Camino Capuchinos 2-4, Código postal 48013 de Bilbao, exponiendo sus propias características técnicas y el número de registros que presentaría, con objeto dea encontrar, si lo hay, un sistema compatible con las características técnicas de la Hacienda Foral de Bizkaia.
Constante número «1»
Constante 171
NIF del declarante:
Se consignará el NIF del declarante. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda, de acuerdo con las reglas previstas en las normas por las que se regula la composición y forma de utilización del NIF
Razón social del declarante:
121. Declaración complementaria: Se consignará una «C» si la presentación de esta declaración tiene por objeto incluir registros que, debiendo haber figurado en otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente, hubieran sido completamente omitidos en la misma.
Número total de operaciones declaradas:
Se consignará el número total de registros de declarados, registros de detalle de tipo 2 que conforman la declaración. Si un mismo declarado figura en varios registros, se computará tantas veces como figure relacionado (Numero de registros de tipo 2).
145-161 Numérico
Importe total de las operaciones declaradas:
Campo numérico de 17 posiciones. Se consignará la suma total de las cantidades reflejadas en el campo «Importe de la operación (posiciones 134 a 148) correspondientes a los registros de declarado.
Este campose subdivide en dos:
- Los campos numéricos que no tengan con tenido se rellenarán a ceros.
Constante 171.
NIF del declarado:
Se consignará el NIF de acuerdo con las reglas previstas en las normas por las que se regula la composición y forma de utilización del NIF.
Para la identificación de los menores de edad o incapacitados habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de edad o incapacitada, incluyéndose su número de identificación fiscal, así como el de su representante legal. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. Sólo se cumplimentará con los NIF asignados en España.
NIF del representante legal:
Para la identificación de los y las menores de 14 años en sus relaciones de naturaleza o con trascendencia tributaria habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de 14 años, incluido su número de identificación fiscal, como los de su representante legal. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. En cualquier otro caso el contenido de este campo se rellenará a espacios.
Apellidos y nombre, razón social o denominación del declarado:
Se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este mismo orden. Si el declarado es menor de edad o incapacitado, se consignarán en este campo los apellidos y nombre del menor de edad o incapacitado.
Clave de código de identificación del titular:
Documento de identidad válido en el país de origen
77-96 Alfanumérico
Código de identificación del titular:
En el caso de no residentes en territorio español, el campo NIF del declarado», (posiciones 18-26), podrá venir sin contenido (espacios). No obstante, de acuerdo con la Orden de 27 de diciembre de 1991 de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior y la Circular del Banco de España 1/1944, de 25 de febrero, las entidades registradas deben consignar a efectos de identificación de la cuenta el número de pasaporte o número de identidad válido en su país de origen del titular, que se indicará en este campo.
97-98 Alfabético
En el caso de no residentes en territorio español se consignará el código que corresponda al país o territorio de residencia del declarado, de acuerdo con los códigos alfabéticos de países y territorios que figuran en el Anexo III de la Orden Foral 3366/2008, de 10 de diciembre.
Para residentes, se consignarán las posiciones 97-98 a blancos.
Clave de declarado:
Se consignarán una de las claves siguientes:
T) Titular de la cuenta.
A) Autorizado.
O) Otros.
100 Alfabético
Clave tipo de código:
101-104 Alfanumérico
Prefijo código IBAN:
101-102. Código país ISO: Campo alfabético.
103-104. Dígito de control: En los supuestos en que el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor y en consecuencia no se tenga el IBAN, se rellenarán a blancos.
105-124 Numérico
Se consignará.
1) Para Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente (C.C.C.). Su estructura se descompone de la siguiente forma:
2) Si el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor, se consignara a identificación definida internamente por la entidad.
125-132 Numérico
Claves de operación:
A. Imposición.
B. Disposición.
C. Cobro.
P. Pago.
134-148 Numérico
130-146. Parte entera del importe de la operación, si no tiene contenido se consignará a ceros.
147-148. Parte decimal del importe de la operación, si no tiene contenido se consignará a ceros.
- Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin carácteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo.