Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000060700/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 04:48:48+00:00
Document Index: 1956784

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 15', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16']

"ELEKTROMONTAŻ - POZNAŃ" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000060700
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "ELEKTROMONTAŻ - POZNAŃ" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy "ELEKTROMONTAŻ - POZNAŃ" SPÓŁKA AKCYJNA
Ulica Wieruszowska
Nr domu 12/16
KodPKD 4321Z - wykonywanie instalacji elektrycznych
Nr KRS 0000060700
Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią.
Wartości niematerialne i prawne, zaliczane do aktywów trwałych, są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
• licencje (sublicencje): SAP i Microsoft Office – 20 %,
• licencje (sublicencje) inne niż SAP i Microsoft Office, programy komputerowe oraz prawa autorskie – 30%,
• poniesione koszty zakończonych prac rozwojowych – 20%,
• znaki towarowe – 20%,
• pozostałe wartości niematerialne i prawne – 20%.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnej i prawnej do używania.
Wartości niematerialne i prawne podlegają ewidencji jeżeli ich początkowa wartość jednostkowa przekracza kwotę 3.500,00 zł. Licencje na korzystanie z oprogramowania Microsoft Office podlegają ewidencji bez względu na wartość początkową.
Środki trwałe, inne niż grunty, wyceniane są według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grunty wyceniane są według cen nabycia (bez pomniejszenia o odpisy umorzeniowe).
Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych.Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji; stopy amortyzacji w poszczególnych grupach kształtują się jak niżej:
• prawo wieczystego użytkowania gruntów – 99 lat,
• budynki i budowle – 2,5%,
• maszyny i urządzenia - 7%-20%,
• komputery - 30%,
• środki transportu - 14%-20%,
• pozostałe środki trwałe - 10%-20%,
• inwestycje w obcych środkach trwałych - 10%.
Środki trwałe o wartości poniżej 3.500,00 złotych (za wyjątkiem komputerów) umarzane są jednorazowo w momencie
oddania do użytkowania.
Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od następnego miesiąca po miesiącu, w którym zostały ujęte w ewidencji.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych, stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania.4. Inwestycje długoterminowe
W ramach długoterminowych inwestycji na dzień bilansowy Spółka wykazuje tylko udziały w spółkach w całości zależnych od Elektromontażu Poznań. 5. Zapasy
Zapasy są wyceniane według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów uznanych za przestarzałe lub trudno zbywalne. Utworzone odpisy aktualizujące pomniejszają wartość zapasów wykazywaną w bilansie.Koszt wytworzenia produktu obejmuje:
• koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robocizny bezpośredniej oraz kosztów wydziałowych przypadających na konkretny produkt,
• uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu, do których zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.6. Należności
Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności z tytułu zatrzymanych kaucji o terminie płatności powyżej jednego roku wykazywane są po zdyskontowaniu ich do wartości bieżącej na dzień bilansowy.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Decyzje o wysokości odpisów aktualizujących wartość poszczególnych należności podejmowane są indywidualnie, każdorazowo po dokładnej analizie całej sytuacji ekonomicznej dłużnika i okoliczności, na skutek, których należności te stały się przeterminowane.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności lub średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.7. Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w wartości godziwej.
8. Środki pieniężne
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, również w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności oraz dla pozostałych operacji stosuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
9. Instrumenty finansowe i instrumenty pochodne
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
b) pożyczki udzielone i należności własne,
c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu na dzień bilansowy wycenia się w wartości godziwej. Na dzień bilansowy pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu - wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności na dzień bilansowy wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, o ile nie nastąpiła trwała utrata ich wartości.
W stosunku do długoterminowych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w Spółce stosuje się następujące zasady wyceny bilansowej:
1) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, dla których jest ustalony termin wymagalności - na dzień bilansowy wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej,
2) Długoterminowe aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności - na dzień bilansowy wycenia się w cenie nabycia.
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień bilansowy wyceniane są w Spółce w następujący sposób:
1) Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, dla których jest ustalony termin wymagalności – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej lub w niższej od niej wartości rynkowej (godziwej),
2) Krótkoterminowe aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności - na dzień bilansowy wycenia się w wartości rynkowej (godziwej).
Skutki przeceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji. Na dzień 31 grudnia 2018 roku kapitał akcyjny w kwocie 18.387.880,00 złotych tworzyło 5.408.200 akcji o wartości nominalnej 3,40 złotych każda.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nie rozliczony wynik z lat poprzednich, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
11. Rezerwy
Rezerwy wycenia się według uzasadnionej i w wiarygodny sposób oszacowanej wartości.Spółka tworzy następujące rezerwy:
• na odprawy emerytalne,
• na naprawy gwarancyjne,
• na odroczony podatek dochodowy.12. Zobowiązania
Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. W przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań, oraz dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
13. Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.14. Fundusze specjalne
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jest tworzony zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
• z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji.
16. Wycena kontraktów budowlanych
Spółka realizuje kontrakty budowlane, których okres realizacji jest dłuższy aniżeli 6 miesięcy. Przychody z realizacji tych usług, wykonywanych w istotnym stopniu, ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, liczonych udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych planowanych kosztach wykonania usługi. W przypadku straty na kontrakcie Spółka tworzy rezerwę na pozostałą do
poniesienia stratę.
17. Opodatkowanie
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do tych różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym, których rozliczenie w okresach następnych uważa się za możliwe.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w
przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
18. Przychody, koszty i wynik finansowy
Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.
• wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),
• wynik operacji finansowych,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
20. Dywidendy
21. Istotne szacunki
Kierownictwo jednostki, tj. Zarząd Spółki, dokonuje szacunków zawartych w sprawozdaniu finansowym.
Przedmiotem szacunku są:
• okresy użytkowania oraz metoda dokonywania odpisów podlegających amortyzacji: środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, inwestycji w nieruchomości i prawa,
• należności, których ściągalność jest wątpliwa (wysokość odpisu aktualizującego);
• zapasy wyceniane w cenach sprzedaży netto wobec utraty przez nie przydatności gospodarczej dla jednostki (wysokość odpisu aktualizującego);
• aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tym prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego);
• rezerwy na zobowiązania i traktowane na równi z nimi bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, np. rezerwy na świadczenia pracownicze, rezerwy na straty z tytułu transakcji gospodarczych w toku (w tym na skutki toczącego się postępowania sądowego, z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń). Oszacowaniu może podlegać kwota, czas wykonania, stopa dyskontowa przyjęte do kalkulacji rezerwy;
• koszty wytworzenia długoterminowych, niezakończonych usług (np. określenie stopnia zaawansowania prac);
• wartość godziwa np. nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczanych do inwestycji, aktywów i zobowiązań finansowych.
Rachunek zysków i strat Spółka sporządza w wariancie porównawczym.
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości.
A Aktywa trwałe 52 470 860,76 38 738 729,90
I Wartości niematerialne i prawne 189 640,76 153 673,90
3 Inne wartości niematerialne i prawne 189 640,76 153 673,90
II Rzeczowe aktywa trwałe 2 864 929,65 8 850 571,00
1 Środki trwałe 2 864 929,65 8 796 965,40
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 68 214,44 1 356 016,35
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 026 915,40 6 523 842,22
c) urządzenia techniczne i maszyny 604 323,69 702 746,46
d) środki transportu 140 126,92 193 419,20
e) inne środki trwałe 25 349,20 20 941,17
2 Środki trwałe w budowie 53 605,60
IV Inwestycje długoterminowe 44 830 625,01 22 893 465,70
1 Nieruchomości 22 392 463,70
3 Długoterminowe aktywa finansowe 44 830 625,01 501 002,00
a) w jednostkach powiązanych 501 002,00 501 002,00
– udziały lub akcje 501 002,00 501 002,00
c) w pozostałych jednostkach 44 329 623,01
– inne papiery wartościowe 44 329 623,01
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 585 665,34 6 841 019,30
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 305 487,99 6 699 234,97
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 280 177,35 141 784,33
B Aktywa obrotowe 81 291 557,39 97 883 175,00
I Zapasy 748 846,34 1 004 210,59
1 Materiały 513 201,98 184 116,46
2 Półprodukty i produkty w toku 224 590,12 820 094,13
5 Zaliczki na dostawy i usługi 11 054,24
II Należności krótkoterminowe 57 888 260,11 30 510 986,27
1 Należności od jednostek powiązanych 5 470 051,24
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 380 051,24
– do 12 miesięcy 5 367 069,19
– powyżej 12 miesięcy 12 982,05
b) inne 90 000,00
3 Należności od pozostałych jednostek 57 888 260,11 25 040 935,03
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 966 901,42 22 826 508,08
– do 12 miesięcy 50 806 806,97 22 066 185,99
– powyżej 12 miesięcy 1 160 094,45 760 322,09
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 805 427,86 2 132 683,72
c) inne 115 930,83 81 743,23
III Inwestycje krótkoterminowe 8 419 500,71 57 068 635,22
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 419 500,71 57 068 635,22
b) w pozostałych jednostkach 73 204,23
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 73 204,23
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 346 296,48 57 068 635,22
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 169 743,64 56 998 488,10
– inne środki pieniężne 3 176 552,84
– inne aktywa pieniężne 70 147,12
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 234 950,23 9 299 342,92
Aktywa razem 133 762 418,15 136 621 904,90
A Kapitał (fundusz) własny 25 180 316,74 68 589 577,58
I Kapitał (fundusz) podstawowy 18 387 880,00 54 082 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 564 933,96 587 135,62
V Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 018 933,54
VI Zysk (strata) netto 6 227 502,78 10 901 508,42
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 108 582 101,41 68 032 327,32
I Rezerwy na zobowiązania 4 946 022,19 8 581 781,68
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 406 990,28 3 367 671,79
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 985 178,60 985 178,60
– długoterminowa 879 190,50 879 190,50
– krótkoterminowa 105 988,10 105 988,10
3 Pozostałe rezerwy 3 553 853,31 4 228 931,29
– długoterminowe 3 553 853,31 4 228 931,29
II Zobowiązania długoterminowe 20 561 516,25 94 952,77
3 Wobec pozostałych jednostek 20 561 516,25 94 952,77
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 20 506 793,70
c) inne zobowiązania finansowe 54 722,55 94 952,77
III Zobowiązania krótkoterminowe 68 652 102,18 42 743 432,20
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 517 301,64 6 580,50
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 580,50
– do 12 miesięcy 6 580,50
b) inne 1 517 301,64
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 67 115 295,52 42 725 352,03
c) inne zobowiązania finansowe 41 247,29 50 729,36
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 63 713 850,69 39 177 635,96
– do 12 miesięcy 59 793 164,65 35 966 198,11
– powyżej 12 miesięcy 3 920 686,04 3 211 437,85
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 268 912,00 2 046 302,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 366 320,80 1 023 336,31
h) z tytułu wynagrodzeń 411 030,76 276 380,01
i) inne 313 933,98 150 968,39
4 Fundusze specjalne 19 505,02 11 499,67
IV Rozliczenia międzyokresowe 14 422 460,79 16 612 160,67
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 14 422 460,79 16 612 160,67
– długoterminowe 68 214,44 1 356 016,35
– krótkoterminowe 14 354 246,35 15 256 144,32
Pasywa razem 133 762 418,15 136 621 904,90
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 169 990 866,44 153 370 298,45
– od jednostek powiązanych 18 571 832,72 39 013 765,03
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 170 475 041,45 152 465 984,26
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -595 504,01 792 648,63
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 111 329,00 111 665,56
B Koszty działalności operacyjnej 162 750 223,37 141 970 909,58
I Amortyzacja 592 698,04 705 915,84
II Zużycie materiałów i energii 76 258 007,65 66 435 241,16
III Usługi obce 54 854 498,09 41 952 443,90
IV Podatki i opłaty, w tym: 620 840,79 1 486 509,30
V Wynagrodzenia 23 991 188,02 24 139 746,68
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 632 761,96 4 918 017,84
– emerytalne 2 290 833,17 2 058 744,13
VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 690 766,61 2 218 497,04
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 109 462,21 114 537,82
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 7 240 643,07 11 399 388,87
D Pozostałe przychody operacyjne 995 473,83 2 802 778,05
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 7 898,63 1 760 840,46
II Dotacje 754,06 16 337,55
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 18 632,12
IV Inne przychody operacyjne 986 821,14 1 006 967,92
E Pozostałe koszty operacyjne 923 356,45 874 529,28
III Inne koszty operacyjne 923 356,45 874 529,28
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 7 312 760,45 13 327 637,64
G Przychody finansowe 1 534 242,59 710 266,94
II Odsetki, w tym: 1 184 259,64 710 266,94
V Inne 349 982,95
H Koszty finansowe 449 499,10 545 344,34
I Odsetki, w tym: 449 499,10 9 223,81
– dla jednostek powiązanych 32 024,56
IV Inne 536 120,53
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 8 397 503,94 13 492 560,24
J Podatek dochodowy 2 170 001,16 2 591 051,82
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 6 227 502,78 10 901 508,42
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 68 589 577,58 57 688 069,16
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 68 589 577,58 57 688 069,16
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 54 082 000,00 54 082 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -35 694 120,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 35 694 120,00
podział Spółki EP 35 694 120,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 387 880,00 54 082 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 587 135,62 10 020 348,68
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -22 201,66 -9 433 213,06
a) zwiększenie (z tytułu) 872 120,67 587 135,62
– podziału zysku (ustawowo) 872 120,67 587 135,62
b) zmniejszenie (z tytułu) 894 322,33 10 020 348,68
– pokrycia straty 10 020 348,68
wypłata dywidendy 894 322,33
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 564 933,96 587 135,62
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 13 920 441,96 -6 414 279,52
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 13 920 441,96 7 339 195,31
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 13 920 441,96 7 339 195,31
b) zmniejszenie (z tytułu) 13 920 441,96 4 320 261,77
podział Spółki, wypłata dywidendy, przeniesienie na kap. zapasowy 13 920 441,96
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 018 933,54
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 13 753 474,83
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 13 753 474,83
b) zmniejszenie (z tytułu) 13 753 474,83
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 018 933,54
6 Wynik netto 6 227 502,78 10 901 508,42
A zysk netto 6 227 502,78 10 901 508,42
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 180 316,74 68 589 577,58
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 180 316,74 68 589 577,58
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -13 893 408,78 -875 308,41
I Zysk (strata) netto 6 227 502,78 10 901 508,42
II Korekty razem -20 120 911,56 -11 776 816,83
1 Amortyzacja 592 698,04 705 915,84
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -253 506,56 239 164,19
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 12 060 537,66 2 792,73
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 340 992,48 -1 760 840,45
5 Zmiana stanu rezerw -3 635 759,49 1 365 964,45
6 Zmiana stanu zapasów 255 364,25 -210 601,97
7 Zmiana stanu należności -27 377 273,84 8 979 036,65
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 24 400 850,41 -2 560 271,95
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 869 953,23 -18 537 976,32
10 Inne korekty -21 634 861,28
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -13 893 408,78 -875 308,41
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -43 647 737,64 1 200 445,03
I Wpływy 118 927,55 1 781 315,46
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 66 101,63 1 776 658,55
3 Z aktywów finansowych, w tym: 52 825,92 4 656,91
b) w pozostałych jednostkach 52 825,92 4 656,91
– odsetki 52 825,92 4 656,91
II Wydatki 43 766 665,19 580 870,43
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 310 665,19 580 870,43
3 Na aktywa finansowe, w tym: 43 456 000,00
b) w pozostałych jednostkach 43 456 000,00
– nabycie aktywów finansowych 43 456 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -43 647 737,64 1 200 445,03
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 8 565 301,12 -67 957,57
I Wpływy 25 667 000,00
2 Kredyty i pożyczki 5 565 000,00
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 20 102 000,00
II Wydatki 17 101 698,88 67 957,57
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 12 979 680,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 065 000,00
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 49 712,29 60 507,93
8 Odsetki 7 306,59 7 449,64
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 8 565 301,12 -67 957,57
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -48 975 845,30 257 179,05
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -48 722 338,74 18 014,85
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 240 681,46 -239 164,19
F Środki pieniężne na początek okresu 57 315 729,24 57 058 550,19
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 8 339 883,94 57 315 729,24
– o ograniczonej możliwości dysponowania 3 176 552,84
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 8 397 503,94
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 957 987,33 957 987,33
wycena lokat 873 623,01 873 623,01 art 12 ust 4 pkt 2
wyceny - różnice kursowe 84 364,32 84 364,32 art 15a
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 2 964 909,55 2 964 909,55
wyceny - różnice kursowe 19 031,52 19 031,52 art 15a
wycena lokat 70 147,12 70 147,12 art 12 ust 4 pkt 2
wycena kontraktów 2 871 346,39 2 871 346,39 art 12 ust 3a
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 673 079,84 673 079,84
PFRON 337 563,00 337 563,00 art 16 ust 1 pkt 36
Kary 118 514,87 118 514,87 art 16 ust 1 pkt 22
Ugoda Instal, inne 217 001,97 217 001,97 art 15 ust 1
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 5 871 840,81 5 871 840,81
odpisy aktualizujące należności/zapasy 254 751,18 254 751,18 art 16 ust 1 pkt 26a
wyceny - różnice kursowe 441 257,12 441 257,12 art 15a
ZUS 205 183,68 205 183,68 art 16 ust 1 pkt 57a
Rezerwa urlopowa 66 219,58 66 219,58 art 16 ust 1 pkt 27
Wycena kontraktów 4 904 429,25 4 904 429,25 art 15 ust 4
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 16 074 630,95 16 074 630,95
Rezerwy 15 607 139,45 15 607 139,45 art 16 ust 1 pkt 27
Wyceny - różnice kursowe 247 283,66 247 283,66 art 15a
ZUS 138 800,94 138 800,94 art 16 ust 1 pkt 57a
Amortyzacja podatkowa 81 406,90 81 406,90 art 16a-m
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 874 715,86
K. Podatek dochodowy 166 196,00
Informacja dodatkowa ELEKTROMONTAŻ - POZNAŃ S.A. - sprawozdanie finansowe na 31.12.2018