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Timestamp: 2018-02-22 04:03:39
Document Index: 109655902

Matched Legal Cases: ['artículo 16', 'in fine', 'artículo 1', 'in fine', 'in fine', 'artículo 56', 'artículo 2']

Circular 3/1995, de 25 de septiembre, a entidades de crédito sobre la Central de Información de Riesgos
Publicado en BOE núm. 240 de 07 de Octubre de 1995
Vigencia desde 01 de Junio de 1996. Revisión vigente desde 30 de Septiembre de 2001 hasta 31 de Octubre de 2002
Norma primera. Entidades declarantes.
Norma sexta. Riesgos pluripersonales, en razón de los declarantes o titulares.
Norma undécima. Entrada en vigor y derogaciones.
I.a) Formato o modelo de declaración de titulares:
I.b) Formato o modelo de declaración de socios colectivos de las sociedades colectivas o comanditarias simples y de las agrupaciones de interés económico:
II.a) Formato o modelo de declaración de riesgos no solidarios:
II.b) Formato o modelo de declaración de riesgos solidarios:
ANEJO III. . Modelo estándar de informe de riesgos
ANEJO IV. . Modelo de autorización de un titular a una entidad declarante para solicitar informe a la CIR
ANEJO IV BIS . Modelo de solicitud de información de riesgos
ANEJO V. . Codificación de titulares
ANEJO VI. . Datos complementarios sobre riesgos de corporaciones locales
Circular 1/2013 de 24 May. (sobre Central de Información de Riesgos y modifica la Circular 4/2004 de 22 Dic., normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros)
Circular 1/2004 de 29 Jun. (modifica Circular 3/1995 de 25 Sep., sobre la Central de Información de Riesgos)
Norma tercera redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Párrafos 5.º y 6.º del número 1 de la norma cuarta redactados por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Párrafo segundo de la letra b) del número 2 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Letra a) del número 3 de la norma quinta redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Número 4 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Norma décima redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Téngase en cuenta que por dicha modificación se suprime el apartado primero y el apartado segundo pasa a ser el único párrafo de esta norma Anejo I redactado conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Anejo IV suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Anejo IV bis suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Anejo V suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Téngase en cuenta que las referencias al «Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos» contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a «la Oficina de Documentación y Central de Riesgos», conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Téngase en cuenta que las referencias al "Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentación y Central de Riesgos", conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos ("B.O.E." 9 julio). Téngase en cuenta que las referencias al "Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentación y Central de Riesgos", conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos ("B.O.E." 9 julio).
Letra b) de la norma octava redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Norma novena redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Letra c) de la norma octava introducida, en su actual redacción, por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
OM ECO/697/2004 de 11 Mar. (Central de Información de Riesgos)
Téngase en cuenta que la Circular 3/1995, 25 septiembre, continuará siendo de aplicación en lo que no se oponga a la O.M. ECO/697/2004, de 11 de marzo, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 marzo), conforme establece su disposición transitoria única.
Circular Banco de España 3/2002 de 25 Jun. (modifica Circular Banco de España 3/1995 de 25 Sep., central de información de riesgos)
Párrafo 2.º del número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio). Párrafo 3.º del número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio). Letra a) de la norma octava redactada por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio). Párrafo 3.º de la letra b) de la norma octava redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio). Número 2 del Anejo V redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
Circular Banco de España 1/2001 de 30 Mar. (a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos)
El importe en euros contenido en la letra b) del número 2 de la Norma segunda ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril). Párrafos 5.º y 6.º del número 1 de la Norma cuarta redactados por por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril). El importe en euros contenido en el párrafo 6.º de la letra b) del número 2 de la Norma quinta ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril). Párrafo 1.º de la letra a) de la Norma octava redactado por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril).
Circular 8/1999 de 27 Jul. (entidades de crédito. Modificación de la circular 3/1995 de 25 Sep., sobre la central de información de riesgos)
Párrafo 3.º de la letra b) de la Norma octava introducido por Circular 8/1999, 27 julio, a entidades de crédito sobre modificación de la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 7 agosto). Anejo IV bis introducido por Circular 8/1999, 27 julio, a entidades de crédito sobre modificación de la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 7 agosto).
--> Circular 6/1998 de 29 May. (modificación Circular 3/1995 de 25 Sep., sobre obligación de las entidades de crédito de declarar al Servicio Central de Información de Riesgos del Banco de España)
Letra a) del número 1 de la Norma primera redactada por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Letra c) del número 2 de la Norma segunda suprimida por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Párrafo 2.º del número 3 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Párrafo penúltimo del número 4 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Inciso final del párrafo 1.º del número 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Inciso final del párrafo 2.º del número 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Párrafo final del número 1 de la Norma cuarta introducido por Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Párrafo 1.º de la letra a) de la Norma octava redactado por la Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Letra b) de la Norma octava redactada por Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Letra c) de la Norma octava suprimida por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Letra c) del número 2 de la norma quinta suprimida por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Párrafo final del número 2 de la norma quinta redactado por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Anejo II redactado conforme establece la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Apartado 3 del Anejo III redactado por Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio). Anejo IV sustituido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).
Circular 3/1995, 25 septiembre, derogada por la disposición derogatoria de Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros («B.O.E.» 31 mayo). Téngase en cuenta que la disposición transitoria primera de la Circular 1/2013, establece que las entidades declarantes continuarán declarando a la CIR conforme a lo dispuesto en la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, hasta el cierre de la declaración relativa a los datos de 31 de agosto de 2015, inclusive, con independencia de que también tengan que comenzar a declarar los datos, según lo dispuesto en la presente circular, desde los plazos que se indican en el siguiente apartado.
ENTIDADES DE CRÉDITOCentral de Información de Riesgos
La Circular 18/1983, de 30 de diciembre, significó para la Central de Información de Riesgos (en adelante, CIR) un replanteamiento en profundidad de todas las instrucciones que la habían regulado con anterioridad, modificó su estructura e hizo posible una mejor explotación de su contenido a efectos supervisores, estadísticos y, sobre todo, de servicio para las entidades declarantes, a las que proporciona una información cuya creciente demanda la revela como muy útil para el análisis y vigilancia del riesgo de crédito.
Seis años más tarde, la Circular 7/1989, de 24 de febrero, amplió el campo de declarantes y riesgos, manteniendo, por lo demás, los aspectos esenciales de la anterior.
Varias razones llevan ahora a proceder a una nueva revisión de la regulación de la CIR. En primer lugar, el cuadro de operaciones y clientes de las entidades de crédito está en constante evolución; en particular, han cobrado creciente importancia los riesgos con no residentes, así como los gestionados a través de filiales instrumentales; se hace necesaria su inclusión en el campo cubierto por la CIR. En segundo lugar, existe un fuerte interés de las entidades usuarias por la información sobre acreditados de pequeña cuantía, al tiempo que una gran mayoría de las declarantes aprovecha ya la opción ofrecida por la actual regulación de declarar voluntariamente todos sus riesgos, y no sólo los que excedan los umbrales de obligada declaración. En tercer lugar, las usuarias solicitan un servicio más actualizado de los datos, cosa que resulta posible gracias a la evolución de las técnicas de procesamiento y transmisión de datos. En cuarto lugar, se hace preciso ajustar el texto de esta regulación a los cambios que se han producido en las instituciones mencionadas en ella, o en otras normas con las que se relaciona, y en particular en las normas contables.
Por otra parte, las dificultades técnicas que implicará la inclusión de nuevos riesgos, y en particular los de no residentes, así como el diferente uso que se espera de ellos, aconsejan, en ese caso, elevar de modo significativo su umbral de declaración obligatoria.
En consecuencia, en uso de las facultades que le confiere el artículo 16 del Decreto-ley 18/1962, de 7 de junio, y disposiciones concordantes, el Banco de España ha dispuesto:
1. La obligación de declarar al Servicio Central de Información de Riesgos del Banco de España alcanza:
a) A los bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito y sucursales en España de entidades de crédito extranjeras; --> Letra a) del número 1 de la Norma primera redactada por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
b) a los establecimientos financieros de crédito;
c) al Banco de España;
d) a los Fondos de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios, en Cajas de Ahorro y en Cooperativas de Crédito;
e) a las sociedades de garantía recíproca, a las sociedades de reafianzamiento y a la «Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria» (SAECA).
2. La obligación recogida en el apartado 1 alcanza, en el caso de las entidades con sede en España, a la totalidad de su negocio, incluido el realizado por sus sucursales en el extranjero, y al de sus sociedades instrumentales cuyo negocio sea prolongación de la actividad de aquéllas, o de sus grupos consolidables, en relación con los riesgos descritos en la norma segunda, apartado 2.
En los casos de las entidades de crédito extranjeras operantes en España, dicha obligación se limitará a la operativa de sus oficinas en España.
1. Las entidades referidas en la norma primera informarán mensualmente de los riesgos contraídos y de sus titulares.
De los riesgos:
2. Los riesgos que habrán de declararse serán los siguientes:
a) Riesgos directos: Derivan de los préstamos o créditos, de dinero o de firma, concedidos o asumidos por la entidad declarante, de las operaciones de arrendamiento financiero que la misma concierte con sus clientes, así como los valores de renta fija que posea, con exclusión de los emitidos por la Administración Central.
En el caso de los créditos y préstamos de dinero, los riesgos contraídos por el declarante y cedidos a terceros mediante transferencia (según se define en la norma decimoquinta de la Circular 4/1991) en los que se mantenga la administración de esos activos, o mediante endoso con responsabilidad, seguirán declarándose por el cedente o endosante hasta su vencimiento. También se seguirán declarando los riesgos cedidos temporalmente con compromiso de recompra no opcional.
b) Riesgos indirectos: Son los contraídos por la entidad con quienes garantizan o avalan operaciones de riesgo directo, y en especial:
Los avales, afianzamientos y garantías personales en cualquier clase de crédito dinerario, sea cual fuere la expresión formal del mismo; ello alcanza, en los efectos financieros, a las firmas comprometidas en los mismos distintas de la del titular directo, y en los comerciales a aquéllas que hayan sido tenidas en cuenta por la declarante para la asunción del riesgo, y en todo caso, a las que figuren en efectos de importe unitario superior a sesenta mil euros; y El importe en euros contenido en la letra b) del número 2 de la Norma segunda ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001
Los contraavales recibidos en garantía de los prestados.
--> Letra c) del número 2 de la Norma segunda suprimida por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
De los titulares:
3. Se declararán a la CIR, con las limitaciones que señala la norma quinta, todos los titulares pertenecientes tanto al sector privado como al sector de las Administraciones Públicas, y cualquiera que sea su residencia, así como su personalidad o forma jurídica (personas físicas, sociedades mercantiles o civiles, cooperativas, asociaciones profesionales, cámaras de comercio, industria, navegación o mineras, sindicatos, fundaciones, asociaciones de consumidores o deportivas, partidos políticos órdenes religiosas, otras entidades sin fines de lucro, Administración Central, organismos autónomos, Comunidades Autónomas, corporaciones locales, entidades de la Seguridad Social, etc.).
Las entidades declarantes serán titulares declarables sólo de sus riesgos directos, excluidos de los mismos los de firma, los contraídos a través del Servicio Telefónico del Mercado de Dinero, los que se derivan de las cuentas a la vista y las cuentas mutuas, y los instrumentados con vencimiento inferior a un mes. Igual tratamiento recibirán las entidades de crédito y bancos centrales extranjeros; en el caso de los bancos centrales tampoco se declararán los depósitos obligatorios según la normativa del país de acogida. --> Párrafo 2.º del número 3 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
4. Los riesgos con pluralidades de personas se declararán según establece la norma sexta. Los riesgos de comunidades de bienes o sociedades de interés privado sin personalidad jurídica ( artículo 1.669 del Código Civil) serán declarados como créditos pluripersonales.
Los riesgos con sociedades regulares, colectivas o comanditarias, o con agrupaciones de interés económico reguladas por la Ley 12/1991, de 29 de abril, implicarán para las entidades la obligación de declarar los datos de identificación de todos los socios de las primeras, de los colectivos de las segundas, y de cada uno de los integrantes de la agrupación de las últimas.
Cuando exista subrogación en las obligaciones del titular del riesgo, tendrá la condición de declarable el beneficiario de dicha subrogación.
En los casos de riesgos que figuren a nombre de una marca comercial o cualquier denominación que carezca de personalidad jurídica, la condición de titular, a efectos de declaración, corresponderá a la o a las personas físicas o jurídicas propietarias de la marca o denominación.
En el descuento de efectos comerciales, se considerará titular al cedente, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2.b) precedente.
El "factoring" con recurso e inversión se declarará como crédito comercial al cedente; si se hace sin recurso, el riesgo se atribuirá al obligado al pago y como tal "factoring". Igual atribución se hará en los descuentos de efectos comerciales sin recurso contra el cedente, u operaciones similares. --> Párrafo penúltimo del número 4 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
En las adquisiciones temporales de activos, el titular será el cedente, sea cual sea el activo cedido.
Los datos y circunstancias de los titulares que los declarantes deberán hacer constar son los siguientes:
a) Identificación: Figurarán el nombre exacto del titular, así como su codificación, que se ajustará a las reglas contenidas en el anejo V.
b) Sector: Se informará de la adscripción del titular al sector correspondiente, con el detalle que figura en las instrucciones complementarias al anejo I.
c) Actividad económica: En el caso de las personas jurídicas, excepto las instituciones sin fines de lucro, y de las personas físicas que desarrollen una actividad económica directa (empresarios individuales), se hará constar la clave de actividad de la CNAE (Real Decreto 1560/1992, de 18 de diciembre) a nivel de tres dígitos. Para el resto de las personas físicas y las instituciones sin fines de lucro, se utilizarán las claves FAM e ISL, respectivamente.
d) Provincia: Para los residentes en España (en adelante, residentes) se informará de la provincia, refiriéndose a aquélla donde radique efectivamente centralizada la gestión y dirección de sus ocupaciones y negocios. Cuando este criterio no sea aplicable, o se desconozca el dato, ocupará su lugar aquella provincia donde esté situado el domicilio personal o social del acreditado.
e) Situaciones especiales: Con ese nombre se significan las situaciones concursales de carácter judicial: Suspensión de pagos, quiebra, moratoria o insolvencia.
Las dos primeras: suspensión de pagos, con o sin convenio, y quiebra: son propias de las personas físicas o jurídicas con la condición legal de comerciantes. Las de moratoria e insolvencia son las contempladas en los artículos 1.912 y siguientes del Código Civil y que se refieren a los procedimientos de quita y espera o concurso de acreedores, regulados en la vigente Ley de Enjuiciamiento Civil, siendo únicamente aplicables a los titulares que no tengan la condición legal de comerciantes.
A partir de: 31 agosto 2004
Norma tercera redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
1. Los importes de los riesgos, en sus diversos conceptos, se ajustarán a los criterios de contabilización y valoración establecidos en las normas del Banco de España sobre balances reservados, guardando exacta correspondencia con lo figurado en balance. Se exceptúan de esta regla los créditos que, por razón de su baja calidad, se adquieran por debajo de su precio de reembolso, que se declararán por el indicado precio de reembolso. --> Inciso final del párrafo 1.º del número 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
En los créditos de dinero, se declarará el dispuesto y el disponible, tanto con carácter de inmediata disponibilidad como condicionada. No se incluirá como disponible la parte no utilizada de las clasificaciones de descuento comercial, salvo si se concretan en póliza. En los créditos de firma, se declarará el importe garantizado. En los valores y en los préstamos de valores se declarará el valor contable en el balance de la entidad declarante, y el nominal que figura en los títulos. --> Inciso final del párrafo 2.º del número 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
En las operaciones de arrendamiento financiero se declarará la parte correspondiente al principal de las cuotas pendientes de vencimiento, sin incluir el precio estipulado para la opción de compra.
En los riesgos indirectos, se declarará, asimismo, el importe garantizado de los riesgos directos.
Los importes se expresarán en miles de euros, aproximados a la unidad de millar más próxima, con la equidistancia al alza. Este procedimiento no se aplicará a los riesgos menores de seis mil euros, que no serán declarables.
Como excepción al párrafo anterior, los saldos morosos menores de seis mil euros correspondientes a operaciones con importes declarados con otra clave de situación se consignarán explícitamente con importe cero y la clave correspondiente de la morosidad. Párrafos 5.º y 6.º del número 1 de la Norma cuarta redactados por por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001 A partir de: 31 agosto 2004 Párrafos 5.º y 6.º del número 1 de la norma cuarta redactados por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
2. Los riesgos de un titular se presentarán agregados por operaciones que presenten iguales características, entendiendo por tales aquéllas en las que el campo de origen de la operación y la clave de riesgo descritos en el anejo II sean iguales.
1. Las declaraciones de los datos serán mensuales, habrán de referirse a la realidad del último día hábil del mes, y deberán ser entregadas en el Banco de España en Madrid, en la Oficina de Documentación y Central de Riesgos, dentro de los primeros diez días del mes siguiente al que se refieren los datos.
Los datos deberán presentarse en soporte magnético o mediante interconexión de ordenadores. A partir de: 1 noviembre 2002 Párrafo 2.º del número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
Excepcionalmente, y mediando causa justificada, las entidades podrán remitir sus declaraciones en los impresos que al efecto proporcionará la Oficina de Documentación y Central de Riesgos. A partir de: 1 noviembre 2002 Párrafo 3.º del número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
Número 1 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
2. En todo caso, se pormenorizarán obligatoriamente por titulares, y dentro de cada uno de ellos por clase de riesgos, los contraídos en los que concurran alguna de las circunstancias siguientes:
a) Titulares residentes:
Aquéllos en los que el riesgo directo total con el titular sea igual o superior a un millón de pesetas en el conjunto de negocios en España, o a diez millones de pesetas en el de cualquier otro país, considerado individualmente que el riesgo indirecto total en los negocios de cualquier país, considerado individualmente, sea igual o superior a diez millones de pesetas. Para todo lo indicado en este párrafo, la UE, excluida España, se considerará un único país
Si el titular es una corporación local, fundación, sociedad municipal o provincial, o empresa mixta, o vinculada a corporación local, se declararán todos sus riesgos. Las entidades declarantes formularán al Banco de España (Oficina de Documentación y Central de Riesgos) cuantas dudas puedan surgir sobre la conceptuación de entidades concretas como corporaciones locales a los presentes efectos. En todo caso, se incluirá cualquier entidad en la que las corporaciones locales, directa o indirectamente, participen, al menos, en un 20 por 100 en el capital o en sus órganos rectores. A partir de: 31 agosto 2004 Téngase en cuenta que las referencias al «Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos» contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a «la Oficina de Documentación y Central de Riesgos», conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
b) Titulares no residentes:
Que el riesgo directo o indirecto total en los negocios de cualquier país, considerado individualmente, sea igual o mayor que cincuenta millones de pesetas. Para la determinación de este umbral, por lo que se refiere únicamente a los riesgos directos, la UE, incluida España, se tratará como un solo país.
Aquéllos cuyo titular tenga riesgos contraídos en el conjunto de los negocios en España, y esté incurso en alguna de las situaciones especiales especificadas en la letra e) de la norma tercera, o tenga clasificado algún riesgo como dudoso, sea cual fuere su causa y cuantía. A partir de: 31 agosto 2004 Párrafo segundo de la letra b) del número 2 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
--> Letra c) del número 2 de la norma quinta suprimida por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
El riesgo directo total, a los efectos anteriores, será la suma de todos los créditos dinerarios dispuestos y disponibles, los principales pendientes en las operaciones de arrendamiento financiero, los créditos de firma y el valor nominal de los títulos de renta fija. Se referirán a la totalidad de los unipersonales y solidarios que afecten al titular y a la parte correspondiente de los que lo hagan de forma mancomunada.
En el cálculo de los riesgos indirectos, no será obligatorio considerar sumandos parciales inferiores a treinta mil euros. El importe en euros contenido en el párrafo 6.º de la letra b) del número 2 de la Norma quinta ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001
En el caso de las sucursales en el extranjero, si la legislación de algún país de acogida prohibiese proporcionar los datos solicitados, se comunicará esta circunstancia a la Oficina de Documentación y Central de Riesgos. A partir de: 31 agosto 2004 Téngase en cuenta que las referencias al "Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentación y Central de Riesgos", conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos ("B.O.E." 9 julio).
Las entidades declarantes no incluirán los importes reflejados en sus balances patrimoniales procedentes de redescuento o endoso con responsabilidad de efectos no vencidos, o de riesgos adquiridos por transferencia (según se define ésta en la norma decimoquinta de la Circular 4/1991, de 19 de junio), cuando el cedente sea una entidad declarante a la CIR. --> Párrafo final del número 2 de la norma quinta redactado por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
3. La información pormenorizada se rendirá según el formato que se describe en los anejos I y II.
a) En el primer modelo del anejo I, se reflejarán los titulares individuales, personas físicas o jurídicas, o solidarios, con sus datos y circunstancias personales, que sean alta, o sufran alguna variación en esos datos o circunstancias.
En el segundo modelo del mismo anejo, se reflejarán los socios colectivos de las sociedades regulares colectivas o comandatarias simples, y los socios de las agrupaciones de interés económico que figuren en el primer modelo, o las variaciones que de los declarados con anterioridad pudiesen producirse.
Letra a) del número 3 de la norma quinta redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
b) En el segundo formato, anejo II, se reflejarán, clasificadas por titulares, las posiciones de los riesgos con sus datos y circunstancias. Es obligatoria la declaración de todas las posiciones, todos los meses, aun cuando no se haya producido variación alguna. Hay dos versiones de este formato:
La primera versión, anejo II.a) se refiere a riesgos no solidarios.
La segunda, anejo II.b), para riesgos solidarios, también se clasifica por titulares, pero teniendo en cuenta que, a efectos de esta clasificación, el titular es aquí el conjunto de todas las personas que se comprometen de forma solidaria.
4. Mensualmente, se rendirá una relación de los códigos de identificación de los titulares que son bajas en ese mes.
Número 4 de la norma quinta redactado por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
5. El Banco de España podrá solicitar de las entidades declarantes fotocopias del documento nacional de identidad o número de identificación fiscal de cualquier titular por ellas declarado.
6. Los créditos o valores de renta fija impagados dejarán de declararse a la CIR sólo cuando prescriban las acciones legales de la entidad tendentes a lograr su recuperación, aunque se hayan provisionado plenamente o se encuentren en la situación contable de suspensos.
1. Cuando la pluripersonalidad afecta al prestamista, es decir, en aquellos riesgos que se contraen conjuntamente por dos o más entidades declarantes, se seguirá el procedimiento que a continuación se indica:
a) Cuando se trate de riesgos dinerarios, cada entidad declarante comunicará el importe que figure en su contabilidad.
b) Si se trata de riesgos de firma concedidos solidariamente por varias entidades declarantes, éstas deberán descomponer el importe total como si fueran dos operaciones unipersonales: la primera es igual al cociente de dividir aquel importe entre el número de prestamistas, y se comunicará según sus características propias; el resto se declarará con la característica específica de aval otorgado ante entidad declarante por créditos de firma.
2. Cuando la pluripersonalidad afecta a los prestatarios, es decir, en los riesgos contraídos conjuntamente con varias personas físicas o jurídicas por una o varias entidades declarantes, una vez tenido en cuenta lo dispuesto en el apartado 1 anterior, si procediese, se aplicarán las siguientes reglas:
a) En el caso de riesgos mancomunados, se dividirá su importe entre todos los titulares en partes iguales, salvo que del contrato se derive otro régimen de reparto. Para su declaración, se operará de igual forma en los riesgos unipersonales.
b) Los riesgos solidarios se declararán separadamente en el estado del anejo II.b), según lo dispuesto en el apartado 3.b) de la norma quinta anterior.
Como tales se considerarán los correspondientes a las uniones temporales de empresas reguladas en la Ley 18/1982, de 26 de mayo.
3. En el caso de los créditos de mediación ; esto es, créditos otorgados o tramitados por una entidad declarante con fondos proporcionados de modo específico para una operación o tipo de operaciones por otra entidad declarante, rendirá la información del crédito la que figure como titular directo de la póliza o instrumento de crédito, declarando la otra entidad exclusivamente cuando asuma riesgo, en concepto de aval y por el importe asumido.
Norma séptima. Datos complementarios sobre corporaciones locales. A los efectos de completar la información recabada por el artículo 56 de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, Real Decreto 2749/1981, de 19 de octubre, y la Orden de 7 de junio de 1982, todas las entidades remitirán mensualmente una relación ajustada al modelo del anejo VI, detallando los créditos con vencimiento superior a un año, que puedan figurar agrupados en las relaciones rendidas según el modelo del anejo II.a), y pormenorizando por emisiones los títulos-valores que también aparezcan agregados en las mismas relaciones, siempre que los titulares sean algunos de los indicados en el artículo 2.=, apartado a), del Decreto 2749/1981, que se corresponden con los señalados en el apartado 2 de la norma quinta de esta circular.
El Banco de España comunicará a los declarantes las informaciones siguientes:
a) Mensualmente, remitirá a cada entidad declarante que haya entregado sus datos en soporte magnético o por interconexión de ordenadores -y por el mismo medio- la información agregada de todo el sistema para sus acreditados, con todos los datos, exclusión hecha del origen de la operación y de los riegos con clave J en la primera posición, que se informarán como crédito financiero a corto plazo,agrupándose, a estos efectos, las características descritas en la quinta posición de la clave de riesgos (según las instrucciones complementarias al anejo II) en cuatro conjuntos: Los que están en suspenso (clave J), los morosos (claves E, F, G, H, I), los procedentes de un convenio de acreedores (clave L), y el resto (claves A, B, C, D, K). Los riesgos solidarios por cada titular se agregarán entre sí, pero separadamente de los no solidarios. Párrafo 1.º de la letra a) de la Norma octava redactado por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de crédito, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001
Las demás entidades recibirán mensualmente información agregada de todo el sistema acerca de sus acreditados, según el modelo del anejo III.
Letra a) de la norma octava redactada por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
b) También se proporcionará, previa solicitud en la que consten el nombre del titular y el código de identificación, información similar a la de la letra a) anterior, referida a cualquier titular no declarado por la entidad peticionaria. Para ello será indispensable que la entidad obtenga previamente autorización firmada del beneficiario, cuya firma será autenticada por certificación del director de la sucursal de la entidad interesada, con arreglo al anejo IV, autorización que la entidad conservará a disposición del Banco de España. La validez de la autorización será de seis meses desde la fecha de su firma.
A fin de asegurar el correcto cumplimiento de lo dispuesto en el párrafo anterior, el Banco de España podrá solicitar a las entidades declarantes la remisión de las autorizaciones a las que se alude en el mismo, así como requerirles la implantación de los procedimientos y controles necesarios a tal efecto.
Las solicitudes de las entidades se formularán con el formato y declaración que recoge el anejo IV bis, y deberán realizarse en soporte magnético o por interconexión de ordenadores. Sólo se admitirán en papel solicitudes que no se refieran a más de cinco titulares. Párrafo 3.º de la letra b) de la Norma octava introducido por Circular 8/1999, 27 julio, a entidades de crédito sobre modificación de la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 7 agosto).Vigencia: 1 noviembre 1999 A partir de: 1 noviembre 2002 Párrafo 3.º de la letra b) de la norma octava redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
--> Letra b) de la Norma octava redactada por Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
A partir de: 10 julio 2004
Letra b) de la norma octava redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
--> Letra c) de la Norma octava suprimida por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
Letra c) de la norma octava introducida, en su actual redacción, por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
1. Cualquier titular podrá solicitar la información que contiene la Central de Información de Riesgos sobre él. Esa información se suministrará en el formato del anejo III, incluyendo detalle por entidades.
2. Si el titular observara alguna inexactitud en los datos detallados que le hubiera facilitado la CIR, deberá dirigirse a las entidades declarantes solicitando su rectificación. Las entidades declarantes deberán notificar en el plazo de cinco días las rectificaciones que se produzcan a la CIR, que, a su vez, comunicará los datos rectificados a las entidades a las que hubiese cedido los erróneos.
La CIR suspenderá la cesión a terceros de datos sobre los que exista duda fundada sobre su exactitud.
3. Lo dispuesto en los apartados precedentes se entiende sin perjuicio de los derechos de acceso, rectificación y cancelación que amparan a las personas físicas, según lo dispuesto en la Ley 5/1992, de 29 de octubre, de Regulación del Tratamiento Automatizado de Datos de Carácter Personal.
Norma novena redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
1. Las declaraciones presentadas en papel serán rubricadas en todas sus páginas por persona con poder bastante, y los duplicados, debidamente sellados, serán devueltos por la Oficina de Documentación y Central de Riesgos al declarante.
Las que se formulen en soporte magnético o mediante conexión de ordenadores se acompañarán de documento, firmado, asimismo, por persona adecuada, en el que se expresará el resultado de aplicar a la información contenida en el soporte el algoritmo que se detalla en las instrucciones al respecto. La Oficina de Documentación y Central de Riesgos devolverá el duplicado, dando conformidad al número recibido y expresando un nuevo resultado, que se obtendrá de aplicar a la información contenida en el mismo soporte el algoritmo cuya formulación figura en el protocolo notarial.
2. Las ocultaciones, falseamientos e inexactitudes, así como el incumplimiento, en general, de las normas contenidas en la presente circular, serán sancionables con arreglo a lo establecido en las disposiciones vigentes, en cuanto sean específicamente aplicables a la entidad declarante.
Norma décima redactada por la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio). Téngase en cuenta que por dicha modificación se suprime el apartado primero y el apartado segundo pasa a ser el único párrafo de esta norma
1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 siguiente, la presente Circular entrará en vigor el 1 de junio de 1996, fecha en la cual se derogan las Circulares 7/1989, de 24 de febrero, y 3/1991, de 14 de junio, aplicándose por primera vez a los datos de junio de 1996.
2. A partir de la publicación de esta Circular en el «Boletín Oficial del Estado», las entidades dejarán de enviar la información sobre avales interbancarios recabada en carta-circular de 3 de febrero de 1976.
3. Las consultas referentes a la aplicación de esta Circular se plantearán al Banco de España (Oficina de Documentación y Central de Riesgos). A partir de: 31 agosto 2004 Téngase en cuenta que las referencias al "Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustitución de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentación y Central de Riesgos", conforme establece la disposición adicional única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos ("B.O.E." 9 julio).
1. Los créditos y valores de renta fija en suspenso regularizados que no hayan sido declarados el 31 de diciembre de 1995 en virtud de lo dispuesto en el apartado 6 de la norma quinta de la Circular 7/1989, de 24 de febrero, quedan eximidos de la obligación de ser declarados.
2. Durante 1996 y hasta la declaración correspondiente a los datos de 31 de diciembre de ese año, el plazo de entrega de los datos establecidos en la norma quinta, apartado 1, se amplía a los primeros quince días del mes.
Alta o variación.
Situación especial.
Instrucciones complementarias al formato o modelo I.a):
1. En el campo que indica la provincia se reflejarán, si se trata de residentes, las dos cifras del código postal de la provincia correspondiente, quedando en blanco si se trata de no residentes.
2. Las claves del campo «sector» serán las siguientes:
A. Administración Central.
B. Administración Autonómica.
C. Administración Local.
D. Administración Seguridad Social.
E. Organismos autónomos comerciales y similares no vinculados a corporaciones locales.
F. Organismos autónomos comerciales y similares vinculados a corporaciones locales.
G. Entidades declarantes a la CIR.
H. Personas físicas residentes.
I. Otros residentes vinculados a corporaciones locales.
J. Otros residentes.
K. Personas físicas no residentes.
L. Otros no residentes.
3. Las claves del campo de altas y variaciones serán, respectivamente, A o V, según se trate de alta o variación.
4. Las claves del campo «situación especial» serán las siguientes:
1. Suspensión de pagos sin convenio de acreedores aprobado.
2. Quiebra.
3. Moratoria.
4. Insolvencia.
5. Suspensión de pagos con convenio de acreedores aprobado.
Código de identificación de la sociedad o AIE.
Código de identificación del socio.
Anejo I redactado conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
Código de identificación del titular.
Clave del riesgo.
Cuantía del riesgo dispuesto (en créditos) o valor contable (en valores).
Cuantía del riesgo disponible (en créditos) o valor nominal (en valores).
Código de identificación de titulares.
Cuantía del riesgo dispuesto.
Cuantía del riesgo disponible.
Número de partícipes.
Control de solidarios.
Instrucciones complementarias al formato o modelo II: En el campo «origen de la operación» figurará el código isoalfabético del país en que radique la sucursal cuando el riesgo se contabilice en sucursales en el extranjero, y quedará en blanco cuando lo haga en sucursales en España.
Cuando se contabilice en instrumentales, a las que se refiere la norma primera, apartado 2, el campo lo ocupará el número 11.
Los riesgos de cada titular sólo se agruparán cuando el campo origen de la operación y las claves de riesgo que les correspondan sean exactamente iguales. La clave de riesgo tendrá cinco posiciones, y en cada una de ellas se situará una letra, con arreglo a las siguientes instrucciones:
Primera posición desde la izquierda (clase de riesgo):
A. Crédito comercial.
B. Crédito financiero.
C. Avales, cauciones y garantías ante entidades declarantes por créditos de dinero.
D. Avales, cauciones y garantías ante entidades declarantes por créditos de firma.
E. Resto de avales, cauciones y garantías.
F. Créditos documentarios irrevocables.
G. Valores de renta fija.
H. Riesgo indirecto: Aceptantes de efectos.
I. Riesgo indirecto: Resto de situaciones.
J. Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos.
K. Operaciones de arrendamiento financiero.
L. Operaciones sin recurso con inversión.
M. «Factoring» sin recurso sin inversión.
Q. Préstamos o créditos transferidos a terceros.
R. Préstamos de valores.
S. Adquisición temporal de activos.
X. Disponible en pólizas de riesgo global _multiuso_ (ver nota 5).
Segunda posición desde la izquierda (clase de moneda):
A. Peseta.
B. Dólar USA.
C. Dólar canadiense.
D. Franco francés.
E. Libra esterlina.
F. Libra irlandesa.
G. Franco suizo.
H. Franco belga.
I. Marco alemán.
J. Lira italiana.
K. Florín.
L. Corona sueca.
M. Corona danesa.
N. Corona noruega.
O. Marco finlandés.
P. Chelín austríaco.
Q. Escudo portugués.
R. Yen japonés.
S. Ecu.
T. Otras.
Tercera posición desde la izquierda (plazo):
A. Vencimiento medio a la vista y hasta tres meses.
B. Vencimiento medio más de tres meses y hasta un año.
C. Vencimiento medio más de un año y hasta tres años.
D. Vencimiento medio más de tres años y hasta cinco años.
E. Vencimiento medio más de cinco años.
M. Vencimiento indeterminado.
Cuarta posición desde la izquierda (garantías):
A. Garantía real al 100 por 100 representada por efectos públicos, depósitos dinerarios, hipotecas inmobiliarias o navales, valores mobiliarios de cotización calificada y mercancías, o resguardos de depósito de las mismas.
B. Garantías reales al 100 por 100 distintas de las anteriores.
C. Garantías reales parciales mayores del 50 por 100 por cualquiera de los conceptos incluidos en A y B anteriores.
D. Garantías del sector público (tal como se define en las circulares contables).
E. Garantías CESCE.
F. Garantía de entidad declarante a la CIR.
H. Garantía de entidad de crédito no residente.
V. Resto de situaciones no contempladas.
Quinta posición desde la izquierda (situación):
A. Clave con la que nacen todos los riesgos.
B. Vencido no dudoso.
C. Dudoso no por morosidad.
D. Dudoso vencido (no moroso).
E. Moroso con más de tres meses, sin superar los seis, transcurridos desde su vencimiento.
F. Moroso con más de seis meses, sin superar los doce, transcurridos desde su vencimiento.
G. Moroso con más de doce meses, sin superar los dieciocho, transcurridos desde su vencimiento.
H. Moroso con más de dieciocho meses, sin superar los veintiuno, transcurridos desde su vencimiento.
I. Moroso con más de veintiún meses transcurridos desde su vencimiento.
J. En suspenso.
K. Efectos redescontados.
L. Crédito procedente de un convenio de acreedores.
Notas a las posiciones:
(1) Los conceptos utilizados para explicar las claves de las posiciones se corresponden con los de la Circular Contable 4/1991, de 14 de junio, con las siguientes precisiones o salvedades para los contenidos en la quinta posición:
a) Los saldos contables dudosos deberán tener en la quinta posición alguna de las claves C a I, o L, de acuerdo con los criterios que se indican en las letras que siguen.
b) Con las claves E, F, G, H, I, sólo se recogerán saldos vencidos y no pagados con más de tres meses transcurridos desde su vencimiento, con la salvedad que se indica en la letra d) que sigue.
c) Cuando una clase de riesgo de un titular tenga varias cuotas morosas, con antigüedades diferentes, se agruparán todas en las clave de mayor antigüedad.
d) Los saldos clasificados en activos dudosos sin que hayan vencido, en virtud de lo dispuesto en el apartado 2.a) de la norma décima de la Circular 4/1991, de 14 de junio, se declararán con clave C; a su vencimiento pasarán inmediatamente a la clave E, o a la que corresponda, en su caso, en virtud de la letra c) precedente.
e) Con clave J se declararán los activos en suspenso.
f) Los créditos procedentes de un convenio de acreedores se declararán con clave L por el importe resultante de deducir las quitas que se hayan pactado. Caso de incurrir posteriormente en mora, pasarán a presentar claves D a I, según corresponda, con el importe que proceda.
(2) Los créditos de dinero se han dividido en comerciales o financieros; los primeros corresponden a los que así se denominan en el balance; los segundos, al resto, con exclusión de los que tengan otra ubicación expresa en la primera posición.
(3) Los riesgos que tienen en la primera posición C, D y E (avales) no podrán tener en la quinta posición las claves E, F, G, H, I, J, K. Los saldos deudores originados por el pago de los avales prestados se declararán, desde el momento en que se produzcan, con clave B en la primera posición, y D en la quinta. A partir de la fecha del nacimiento del saldo deudor, se contarán los plazos para la aplicación de las claves E en adelante en la quinta posición.
(4) Los riesgos que comienzan por clave J llevarán en la tercera posición la clave A, y en la quinta posición la misma clave que los activos que los devengan.
La clave L en primera posición recogerá el factoring sin recurso con inversión, el descuento sin recurso contra el cedente, o la adquisición de derechos de cobro u otras operaciones similares sin recurso.
(5) La clave X en primera posición se referirá exclusivamente a los disponibles dentro de las pólizas globales de riesgo conocidas como de «multiuso» y del que el titular, según el condicionado recogido en las mismas, puede disponer en diferentes clases y/o instrumentaciones.
Los dispuestos en los riesgos con esta clave siempre figurarán vacíos, ya que los mismos se reseñarán clasificados en sus claves respectivas.
La quinta posición de las cantidades disponibles que lleven X en la primera será A, mientras que las intermedias se cubrirán con la que corresponda.
(6) En la primera posición, las claves H e I son las únicas que recogerán los riesgos indirectos, distinguiendo las aceptaciones de todos los demás. Las cuatro claves restantes serán las mismas que el riesgo directo que garantizan.
(7) El vencimiento medio se calculará según plazos de origen, ponderando en el caso de operaciones con reintegros parciales.
(8) Las dos primeras claves de garantía _«garantía real»_ se refieren a las que por sí mismas aseguran el reembolso total.
La clave C se refiere a iguales conceptos para los que sólo se asegura un reembolso parcial superior, en todo caso, al 50 por 100. Debe tenerse presente que las letras en garantía no se incluyen en «garantía real».
(9) Las claves D, E, F, H de garantías, significan cualquier porcentaje entre el 75 por 100 y la totalidad del riesgo.
(10) Para cumplimentar la cuarta posición se tendrá en cuenta que, si se trata de garantías genéricas que cubran diversas operaciones, esas garantías se asignarán a las operaciones, opcionalmente hasta donde alcancen.
(11) En la quinta posición, cuando pueda aplicarse más de una clave, el orden de prelación, serán K, J, I, H, G, F, E, D, L, C, B, A, presente siempre lo señalado en la nota 1.f).
(12) La clave G en primera posición se aplicará a las obligaciones y otros valores, incluso efectos negociables, que cumplan lo dispuesto en la norma 27 de la Circular 4/1991 y, en consecuencia, deban ser contabilizados en el epígrafe 6 del activo del balance reservado.
(13) Los créditos que, por razón de su baja calidad, se adquieran por debajo de su precio de reembolso nacerán, al menos, con clave C en la quinta posición.
--> Anejo II redactado conforme establece la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
Modelo estándar de informe de riesgos
Solidario o colectivo.
Clase de riesgo.
Riesgo dispuesto.
Riesgo disponible.
Riesgos de firma: Importe.
Instrucciones complementarias al anejo III:
1. El primer campo reflejará una S para créditos solidarios, una C para colectivos, y quedará en blanco en los demás casos.
2. El campo «garantía» reflejará una R cuando corresponda a las claves A, B o C de la cuarta posición de la clave de riesgo, una F para las claves D, E, F o H, y aparecerá en blanco para la clave V.
3. El campo «Situación» reflejará una S cuando corresponda a la clave J de la quinta posición, una C cuando se corresponda con la L, y una M para las claves E a I, figurando en blanco en los demás casos.
--> Apartado 3 del Anejo III redactado por Circular 6/1998, de 29 de mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
4. El campo «clase de riesgo» aclara el tipo de riesgo y reflejará las siguientes claves:
COMC Riesgos con clave A en primera posición y claves A o B en tercera posición.
COML Riesgos con clave A en primera posición y claves C a M en tercera posición.
FINC Riesgos con clave B, J, Q o X en primera posición y claves A o B en tercera posición.
FINL Riesgos con clave B, Q o X en primera posición y claves C a M en tercera posición.
LEAS Riesgos con clave K en primera posición.
PVAL Riesgos con clave R en primera posición.
VRFJ Riesgos con clave G en primera posición. Recogerán el valor nominal.
FACT Riesgos con clave L o M en primera posición.
ADQT Riesgos con clave S en primera posición.
AVAL Riesgos con clave E en primera posición.
CDOC Riesgos con clave F en primera posición.
INDR Riesgos con clave H o I en primera posición.
Este informe, cuando se utilice a efectos de la norma novena, apartado 1, incluirá una columna adicional para las entidades declarantes del riesgo.
ANEJO IV.
Modelo de autorización de un titular a una entidad declarante para solicitar informe a la CIR
--> Anejo IV sustituido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
Anejo IV suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
ANEJO IV bis
Modelo de solicitud de información de riesgos
En nombre y representación de (nombre y código de la entidad) solicito informe de la CIR sobre las posiciones de riesgo de los titulares cuyo nombre y código de identificación se relaciona a continuación.
La petición de información que se realiza cumple en su totalidad lo establecido en la norma octava, b) de la Circular 3/1995, del Banco de España, y, en consecuencia, declaro que, a la fecha de la presente solicitud, obra archivada en esta entidad una autorización escrita, expresa y válida, otorgada por cada uno de los titulares relacionados, asumiéndose cualquier tipo de responsabilidad que pudiera emanar del incumplimiento de esta declaración.
Identificación y firma o identificación informática del presentador de la solicitud
Código del titular Nombre completo del titular
Anejo IV bis introducido por Circular 8/1999, 27 julio, a entidades de crédito sobre modificación de la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 7 agosto).Vigencia: 1 noviembre 1999
Anejo IV bis suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
ANEJO V.
Codificación de titulares
1. El código de identificación constará de veintidós posiciones, de las cuales las dos primeras por la izquierda, en todos los casos, las ocupará el código ISO alfabético del país del titular. Cuando queden en blanco se entenderá que el titular es residente en España.
2. Las veinte posiciones restantes se ocuparán de la siguiente forma:
a) Cuando el titular es residente en España. -En todos los casos, el número de identificación fiscal (Real Decreto 338/1990, de 9 de marzo). Para las personas físicas que ostenten la nacionalidad española se admitirá, no obstante, el de su documento nacional de identidad. Para las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española coincide con el número personal de identificación de extranjero que se les asigne (Real Decreto 1119/1986, de 26 de mayo). Para las personas jurídicas y entidades coincide con su código de identificación (Decreto 2423/1975, de 25 de septiembre).
b) Cuando el titular es residente en Italia. -Cubrirá las 16 primeras posiciones con su código Fiscal italiano (números y letras), dejando las restantes en blanco.
c) Cuando el titular es residente en Bélgica. -Para las personas jurídicas se cubrirán las nueve posiciones primeras con el número VAT que identifica a todas las compañías belgas, dejando en blanco las posiciones siguientes.
d) Cuando el titular es residente en Portugal. -Para las personas jurídicas se cubrirán las nueve posiciones primeras con el NIPC, que es el número de identificación de las personas jurídicas portuguesas, dejando en blanco las posiciones siguientes.
e) Cuando el titular es residente en Francia. -Cubrirán las nueve primeras posiciones con el número SIREN, atribuido por el INSEE (Instituto Estadístico de Francia), a las personas físicas o jurídicas, dejando las posiciones restantes en blanco.
f) Cuando el titular sea residente en otro país, o no se puedan aplicar las reglas anteriores, se aplicará el siguiente código convencional.
Código convencional. Este código ocupa las 18 posiciones siguientes:
Posiciones 3 a 14, ambas incluidas; todas alfabéticas.
Personas físicas. -Si tiene dos apellidos, las dos primeras y dos últimas letras, por este orden, de primer apellido, segundo apellido y nombre (v.g., Paz López Díaz sería LOEZDIAZPAAZ). Si tiene un único apellido, tres primeras y tres últimas, por el mismo orden. Si alguno de ellos tiene dos letras solamente, se repetirán la primera y la última al principio y al final, respectivamente de cada tema (v.g., Al Perry sería PERRRYAALALL).
Personas jurídicas. -Si su nombre tiene tres o más palabras, se hace como en el primer caso de las personas físicas, con las tres primeras palabras y por el orden de su nombre. Si su nombre tiene dos palabras, como en el segundo caso de las personas físicas, también por el orden del nombre de la empresa.
Si tuviese una sola palabra, las seis primeras y las seis últimas, siempre con la regla de repetir las primeras y últimas letras en el caso de tener menos de seis letras v.g. AZOR sería AZAZORAZOROR).
En todos los casos, el orden de cada pareja, terceto o sexteto de letras será el mismo que el del nombre del que procede.
Si una palabra es más corta que el número de letras que se precisan, se vuelve a comenzar.
En las personas jurídicas se prescindirá de las palabras auxiliares:
Artículos, preposiciones o conjunciones caracteres especiales y tipo de sociedad (SA, SL, Co, AG SpA, etc.). En las personas físicas se prescindirá de los segundos nombres, o sus iniciales, preposiciones o conjunciones, y partículas auxiliares (por ejemplo: Jr.); los apellidos compuestos se considerarán una sola palabra.
Posiciones 15 a 20, ambas incluidas; todas numéricas.
Se cubrirán con la fecha de nacimiento o constitución, en la forma AAMMDD.
Las dos últimas posiciones quedarán en blanco.
Número 2 del Anejo V redactado por la norma única de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Crédito, por la que se modifica la Circular del Banco de España 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 2 julio).
Anejo V suprimido conforme establece la norma única de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Crédito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Información de Riesgos («B.O.E.» 9 julio).
ANEJO VI.
Datos complementarios sobre riesgos de corporaciones locales
a) Créditos:
Código de formalización.
Código de identificación de titular.
Clave de identificación de títulos.
Nominal de riesgo por títulos-valores no vencidos.
Nominal de riesgo por títulos-valores vencidos no pagados (último vencimiento).
Nominal de riesgo por títulos-valores vencidos no pagados (vencimientos anteriores).
Instrucciones complementarias: En el referido a créditos, sólo se reseñarán los que reúnan las condiciones que siguen:
a) Que el titular sea alguno de los señalados en el Decreto 2749/1981.
b) Que figure declarado en el anejo II como riesgo de crédito.
Primero, se anotará al código de identificación de cada titular; después, uno a uno, los códigos de formalización de cada riesgo, compuestos de ocho posiciones; dos posiciones para las dos últimas cifras del año, dos para el mes, dos para el día, y las dos últimas serán letras que distingan los créditos formalizados en la misma fecha. En las columnas que siguen se recogerán los demás datos del crédito. En consecuencia, los créditos aparecerán individualizados, con excepción de los que tengan vencimiento no superior a un año, que figurarán agrupados y sin código de formalización.
En el referido a valores, se reseñarán los riesgos por títulos-valores cuyos titulares sean algunos de los señalados en el Decreto 2749/1981 y que figuran declarados en el anejo II. Todas las informaciones tienen significado reconocido, con excepción de la segunda, que reflejará las claves de identificación de los títulos. En consecuencia, en este estado figurarán separados los títulos por titulares y emisiones.