Source: http://docplayer.cz/2127970-Krajsky-urad-usteckeho-kraje.html
Timestamp: 2018-05-27 05:42:27+00:00
Document Index: 11890752

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 2267/2014/KUUK 274/KON/2013 Stejnopis č. 2 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Krásný Dvůr, IČ: za rok 2013 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Krásný Dvůr se sídlem Krásný Dvůr 172, Krásný Dvůr. Přezkoumání vykonaly: - Ing. Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc. Alena Vodrážková - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Mgr. František Kuna - starosta
2 - Zdeňka Štůlová - účetní Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám). Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb.: α) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, β) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, χ) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, δ) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ε) ručení za závazky fyzických a právnických osob, φ) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, γ) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, η) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
3 A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu - projednán a schválen ZO dne jako schodkový, tj. příjmy ve výši ,- Kč, výdaje ve výši ,- Kč, schodek ve výši ,- pokryt nahospodařenými finančními prostředky z minulých let, závaznými ukazateli jsou paragrafy RS třída 1 a třída 4 RS, kde se paragrafy dle RS neužívají, zveřejněn dle platných právních norem. Rozpočtová opatření - RO č. 1 schváleno ZO dne , - RO č. 2 schváleno ZO dne , - RO č. 3 schváleno ZO dne , - RO č. 4 schváleno ZO dne Rozpočtový výhled - sestaven na rok Schválený rozpočet - rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby - dodrženy závazné Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy ukazatele SR. - ZÚ na rok 2013 pro příspěvkovou organizaci - ZŠ a MŠ Krásný Dvůr stanovilo a schválilo zastupitelstvo obce dne ve výši ,- Kč. - projednán a schválen ZO dne včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, s výrokem "bez výhrad", zveřejněn dle platných právních norem. - zůstatek výpisů ČNB, ČS a KB, k souhlasí s účetním záznamem na SÚ uzavřena s účetní obce. - prověřeny došlé faktury měsíce června a prosince, vydané faktury rok Směrnice k inventarizaci majetku a závazků ze dne , Plán inventur ze dne , Hlavní inventarizační zápis ze dne , inventurní soupisy rozvahových i podrozvahových účtů, přílohy k inventurním soupisům. - prověřena funkční odměna uvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy FV, člena KV a člena zastupitelstva. - prověřeny doklady měsíce června výběrovým způsobem. - k (účetní program KEO).
4 Rozvaha Účetní doklad - prověřeny doklady měsíce června a prosince výběrovým způsobem. Účtový rozvrh - platný pro rok Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených - k a k příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty - k a k zřízených příspěvkových organizací Smlouvy a další - ÚZ , ÚZ , ÚZ , ÚZ prověřeno z hlediska materiály k přijatým označení příjmů i výdajů účelovým znakem. účelovým dotacím Smlouvy nájemní - prověřen postup při pronájmu p.p.č. 1005/10 k.ú. Krásný Dvůr a u p.p.č. 820 k.ú. Krásný Dvůr. Smlouvy o dílo - Smlouva o dílo uzavřena dne s provozovatelem psího útulku v Jimlíně - Bc. Davidem Kubalíkem, DiS, IČO , - schváleno ZO dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Činnost kontrolního a finančního výboru - doložka k p.p.č. 1005/10 k.ú. Krásný Dvůr a k p.p.č. 820 k.ú. Krásný Dvůr. - platné pro rok kontrola PO - ZŠ a MŠ provedena finančním výborem - zápis ze dne a ze dne , , , , , , , , , , , zápis z jednání a kontroly provedené KV ze dne , , , , - zápis z jednání a kontroly provedené FV ze dne , , II. Zástupce ÚSC Krásný Dvůr prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila žádné akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Krásný Dvůr), obec není zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob (Skládka Vrbička s.r.o.), obec nehospodaří s majetkem státu.
5 B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Krásný Dvůr nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech nebyly zjištěny chyby a nedostatky b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Krásný Dvůr za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Krásný Dvůr za rok 2013 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Krásný Dvůr za rok 2013 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,05 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,19 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Krásný Dvůr dne Podpisy kontrolorů: Ing. Věra Pelikánová
6 kontrolor pověřený řízením přezkoumání.. Bc. Alena Vodrážková kontrolor.. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Krásný Dvůr o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne: Mgr. František Kuna starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Krásný Dvůr Mgr. František Kuna 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Ing. Věra Pelikánová Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč.