Source: http://docplayer.pl/12312054-Objasnienia-przyjetych-wartosci-w-wieloletniej-prognozie-finansowej-miasta-przemysla-na-lata-2013-2038.html
Timestamp: 2018-05-26 04:34:33+00:00
Document Index: 93930018

Matched Legal Cases: ['art. 243', 'art. 5', 'art. 5', 'art. 5', 'art. 242', 'art. 243', 'art. 169', 'art. 170']

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA - PDF
OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA
Download "OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038"
1 Załącznik Nr 1 do uchwały Nr./ Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA Wstęp Wieloletnia prognoza finansowa zgodnie z ustawą o finansach publicznych powinna określać dla każdego roku objętego prognozą co najmniej: 1) dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia; 2) dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku, oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 3) wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 4) przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu; 5) przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia; 6) kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego, w tym relację, o której mowa w art. 243, oraz sposób sfinansowania spłaty długu; 7) objaśnienia przyjętych wartości. W wydatkach wyszczególnia się także: 1) kwotę wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia, 2) kwotę wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego. W załączniku do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej określa się odrębnie dla każdego przedsięwzięcia: 1) nazwę i cel; 2) jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynującą wykonywanie przedsięwzięcia; 3) okres realizacji i łączne nakłady finansowe; 4) limity wydatków w poszczególnych latach; 5) limit zobowiązań. Przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie: 1) programy, projekty lub zadania, w tym związane z: a) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy b) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym; 2) umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy; 3) gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego. Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. Okres objęty wieloletnią prognozą finansową nie może być jednak krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków na przedsięwzięcia. Prognozę kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania.
2 Objaśnienia przyjętych wartości Wieloletnią prognozę finansową miasta Przemyśla sporządzono na lata Dane wykazane w 2013r. są zgodne z budżetem. Podstawowym wskaźnikiem wzrostu danych ujętych w latach jest cel inflacyjny Narodowego Banku Polskiego, który wynosi 2,5% i może się wahać maksymalnie o punkt procentowy w górę lub w dół, tj. zawierać się w przedziale od 1,5% do 3,5%. DOCHODY Przy sporządzaniu prognozy przyjęte kwoty dochodów ustalono z uwzględnieniem następujących założeń: Podatek od nieruchomości Przy planowaniu podatku na 2013r. przyjęto stawki podatku, wynikające z uchwały Nr 238/2012 z dnia 25 października 2012r., mające zastosowanie od roku podatkowego 2013 oraz wielkość przedmiotów opodatkowania według stanu na r., a to: grunty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków (powierzchnia ,22 m 2 ), grunty pozostałe, w tym zajęte na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego (powierzchnia ,47 m 2 ), budynki mieszkalne (powierzchnia ,37 m 2 ), budynki lub ich części związane z działalnością gospodarczą oraz od części budynków mieszkalnych zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej (powierzchnia ,81 m 2 ), budynki lub ich części zajęte na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie obrotu kwalifikowanym materiałem siewnym (powierzchnia 76,00 m 2 ), budynki lub ich części związane z udzielaniem świadczeń zdrowotnych w rozumieniu przepisów o działalności leczniczej, zajętych przez podmioty udzielające tych świadczeń (powierzchnia ,73 m 2 ), pozostałe budynki, w tym zajęte na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego (powierzchnia ,03 m 2 ), budowle związane z prowadzeniem działalności gospodarczej (wartość budowli ,35 zł). Zasady opodatkowania wynikają z przepisów ustawy z dnia 12 stycznia 1991r. o podatkach i opłatach lokalnych (jedn. tekst: Dz. U. z 2010r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.). W roku 2014 planuje się wzrost dochodów z tytułu podatku od nieruchomości o 9 %, w roku 2015 o 7,8 % natomiast w latach o 2,5 %. Przy planowaniu wzrostu dochodów wzięto pod uwagę szacunkowe maksymalne stawki ogłaszane przez Ministra Finansów. Podatek od środków transportowych Dla podatku od środków transportowych przyjęto stawki obowiązujące na podstawie uchwały Nr 272/2011 Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia 24 listopada 2011r. zwiększone średnio o 5%. Do planu przyjęto liczbę pojazdów według stanu na dzień r.
3 Zasady opodatkowania wynikają z przepisów ustawy z dnia 12 stycznia 1991r. o podatkach i opłatach lokalnych (jedn. tekst: Dz. U. z 2010r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.). W roku 2014 planuje się wzrost dochodu z tytułu podatku od środków transportowych o 9 %, w roku 2015 o 7,8 % natomiast w latach o 2,5 %. Opłata od posiadania psów Jako podstawę opodatkowania przyjęto liczbę psów według stanu na dzień r. Przy planowaniu uwzględniono przepisy ustawy z dnia 12 stycznia 1991r. o podatkach i opłatach lokalnych (jedn. tekst: Dz. U. z 2010r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.) oraz stawkę opłaty zgodnie z uchwałą Rady Miejskiej w Przemyślu Nr 273/2007 z dnia 29 listopada 2007r., tj. 50,00 zł od jednego psa. W roku 2014 planuje się wzrost dochodu z tytułu opłaty od posiadania psów o 9 %, w roku 2015 o 7,8 % natomiast w latach o 2,5 %. Opłata targowa Przy planowaniu uwzględniono przepisy ustawy z dnia 12 stycznia 1991r. o podatkach i opłatach lokalnych (jedn. tekst: Dz. U. z 2010r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.) oraz wysokość stawek opłaty targowej podjętych uchwałą Rady Miejskiej w Przemyślu Nr 193/2005 z dnia 29 września 2005r. W roku 2014 planuje się wzrost dochodu z tytułu opłaty targowej o 9 %, w roku 2015 o 7,8 % natomiast w latach o 2,5 %. Udziały gminy i powiatu w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) Przy planowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych w latach uwzględniono wzrost o 13,49%, tj. na poziomie wzrostu w 2013r. w porównaniu do 2012r. Środki na programy, projekty, zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy W latach dochody zaplanowano na podstawie zawartych umów. Pozostałe dochody bieżące Przyjęto, że dochody uzyskiwane z pozostałych źródeł w latach będą wzrastać o 2,5%. W 2014r. dochody powiększono o dochody z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami z uwagi na fakt, iż ujęto je w skali rocznej (w 2013r. będą uzyskiwane od 1 lipca).
4 Dochody majątkowe Wskazane w prognozie kwoty dochodów ze sprzedaży majątku, w poszczególnych latach, określono po dokonaniu analizy gminnego zasobu nieruchomości, który można zbyć bez wpływu na realizację zadań własnych gminy, tj.: w 2013 r. dochody ujęto zgodnie z uchwałą budżetową. w 2014 r. planuje się udostępnić do sprzedaży około 57 działek o łącznej przybliżonej powierzchni 26 ha i łącznej szacunkowej wartości ,00 zł, w 2015 r. planuje się udostępnić do sprzedaży około 42 działek o łącznej przybliżonej powierzchni 9,5 ha i szacunkowej wartości ,00 zł, w 2016 r. planuje się udostępnić do sprzedaży około 34 działek o łącznej przybliżonej powierzchni 8 ha i szacunkowej wartości ,00 zł, w 2017 r. planuje się udostępnić do sprzedaży około 25 działek o łącznej przybliżonej powierzchni 6 ha szacunkowej wartości ,00 zł, w latach planuje się udostępnić do sprzedaży średnio 40 działek rocznie o szacunkowej wartości ,00 zł (za rok). Na podstawie analizy gminnego zasobu lokali mieszkalnych (obejmującego obecnie około 2700 lokali) oraz dotychczas prowadzonej sprzedaży, zakłada się zbycie średnio w ciągu jednego roku około 100 lokali mieszkalnych, natomiast uzyskany dochód, po uwzględnieniu udzielonej bonifikaty, w latach 2013 i 2014 planowany jest na poziomie ,00 zł rocznie, natomiast w latach późniejszych na poziomie ,00 zł rocznie. Powyższa zmiana podyktowana jest wejściem w życie zmiany dotyczącej wysokości bonifikaty z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych na rzecz najemców. Do wyliczenia przyjęto szacunkowo ceny 1m 2 nieruchomości, które ustalone były przy umowach sprzedaży oraz powierzchnie działek stanowiących własność Gminy Miejskiej Przemyśl. Ponadto w prognozie uwzględniono dochód jaki planuje się uzyskać z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych. Dochód z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w latach prognozuje się na poziomie zł, w pozostałym okresie zakłada się spadek dochodu z uwagi na zmniejszająca się liczbę nieruchomości pozostających w użytkowaniu wieczystym. Środki na programy, projekty, zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy W 2013r. dochody zaplanowano na podstawie zawartych umów, ponadto ujęto środki w wysokości zł stanowiące refundację wydatków poniesionych w 2012r. na realizację inwestycji pn.: Budowa wschodniej drogi obwodowej miasta Przemyśla łączącej drogę krajową nr 77 z drogą krajową nr 28 W latach ujęto dochody na realizację inwestycji pn.: Budowa drogi obwodowej miasta Przemyśla łączącej drogę krajową nr 28 z drogą wojewódzką nr 885 na podstawie przedłożonego wniosku do Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości na realizację w/w projektu.
5 WYDATKI Wydatki budżetu miasta w okresie objętym prognozą ustalono na poziomie umożliwiającym zachowanie ograniczeń przyjętych w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz z późn. zm.) (ufp) oraz ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz z późn. zm.) (sufp) tj.: 1) wydatki bieżące nie przekraczają dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki (art. 242 ufp), 2) relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek wraz z odsetkami oraz wykupów papierów wartościowych wraz z odsetkami i dyskontem powiększonych o potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji do planowanych dochodów ogółem nie przekracza średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem (art. 243 ufp) relacja ta musi być zachowana od 2014r. 3) łączna kwota przypadających do spłaty w danym roku budżetowym rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi odsetkami, wykupu papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych przez jednostki samorządu terytorialnego poręczeń oraz gwarancji nie przekracza 15% planowanych na dany rok budżetowy dochodów jednostki samorządu terytorialnego (art. 169 sufp) relacja ta musi być zachowana w 2013r., 4) łączna kwota długu jednostki samorządu terytorialnego na koniec roku budżetowego nie przekracza 60 % wykonanych dochodów ogółem tej jednostki w tym roku budżetowym (art. 170 sufp) - relacja ta musi być zachowana w 2013r.. Wydatki na obsługę długu Wydatki na obsługę długu (odsetki) zaplanowano na podstawie harmonogramów spłaty zaciągniętych kredytów, pożyczek i obligacji oraz planowanych do zaciągnięcia w roku Poręczenia i gwarancje Poręczenia i gwarancje przyjęto na podstawie zawartych umów i nie przewidziano udzielenia nowych poręczeń. Poręczenia zostały udzielone do kwoty zł. W prognozie założono, że wydatki te nie będą realizowane, dlatego też, zgodnie z zawartą umową poręczenia, w każdym roku prognozy ujmowane są potencjalne kwoty spłat z uwagi na fakt, że poręczenie jest ważne do dnia całkowitej spłaty kredytu wraz z odsetkami. Wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane w 2014r. powiększono o wydatki na funkcjonowanie systemu gospodarowania odpadami, tj. ujęto je w skali rocznej. W 2015r. wydatki pozostawiono na poziomie roku ubiegłego. Od 2016r. przewidziano wzrost o 2,5%.
6 Funkcjonowanie organów jst W ramach wydatków na funkcjonowanie organów jst ujęto wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane prezydenta miasta oraz wydatki ujęte w rozdziale Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu). Wydatki pozostawiono na poziomie 2013r. do 2015r., natomiast od 2016r. przewidziano wzrost o 2,5%. Wydatki na projekty realizowane przy udziale środków, o których mowa w art.. 5 ust. 1 pkt 2 Wydatki zaplanowano na podstawie zawartych umów. Pozostałe wydatki bieżące Pozostałe wydatki bieżące w 2014r. powiększono o wydatki na funkcjonowanie systemu gospodarowania odpadami, tj. ujęto je w skali rocznej. W 2015r. wydatki pozostawiono na poziomie roku ubiegłego. Od 2016r. przewidziano wzrost o 2,5%. Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe ustalono na poziomie wydatków na przedsięwzięcia ujęte w załączniku Nr 2 zgodnie z zawartymi umowami oraz na poziomie dochodów pozostających do dyspozycji po ustaleniu wydatków bieżących i rozchodów (raty zaciągniętych kredytów, pożyczek i obligacji) przypadających do spłaty w danym roku budżetowym. Wydatki na projekty realizowane przy udziale środków, o których mowa w art.. 5 ust. 1 pkt 2 W 2013r. wydatki ujęto na podstawie zawartych umów. Ponadto w latach ujęto wydatki na realizację inwestycji pn.: Budowa drogi obwodowej miasta Przemyśla łączącej drogę krajową nr 28 z drogą wojewódzką nr 885 na podstawie przedłożonego wniosku do Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości na realizację w/w projektu. Wynik budżetu (dochody wydatki) W roku 2013 występuje równowaga budżetowa. Od roku 2014 zaplanowano nadwyżkę budżetu, która w całości zostaje przeznaczona na spłatę rat od wcześniej zaciągniętych kredytów, pożyczek i obligacji. Kwota długu Dług miasta Przemyśla zostanie spłacony w całości do końca 2030r. Przewidywana kwota długu na koniec 2012r. wyniesie zł. PREZYDENT MIASTA PRZEMYŚLA Robert Choma