Source: https://es.scribd.com/doc/169639959/Ley-de-Bancos
Timestamp: 2018-06-19 20:32:21
Document Index: 39088491

Matched Legal Cases: ['artículo 119', 'artículo 171', 'artículo 7', 'artículo 13', 'artículo 27', 'artículo 342', 'artículo 19', 'artículo 18', 'artículo 69', 'artículo 79', 'artículo 79', 'artículo 79', 'artículo 88', 'artículo 79', 'artículo 91', 'artículo 91', 'Artículo 98', 'artículo 98', 'artículo 100', 'artículo 107', 'artículo 28', 'artículo 113', 'artículo 36', 'artículo 96', 'artículo 47', 'artículo 64', 'artículo 47', 'artículo 3', 'artículo 116', 'artículo 111', 'Artículo 4', 'artículo 45', 'artículo 15', 'artículo 4', 'Artículo 15', 'Artículo 14', 'artículo 14', 'artículo 54', 'artículo 54', 'artículo 104']

Cargado por Luvia Judith Rivas Rizo
CONSIDERANDO: Que el desarrollo económico y social del país requiere de un sistema bancario confiable, solvente, moderno y competitivo, que mediante la canalización del ahorro hacia la inversión contribuya al crecimiento sostenible de la economía nacional, y que de acuerdo con los procesos de apertura de las economías, debe ser capaz de insertarse adecuadamente en los mercados financieros internacionales. CONSIDERANDO: Que en la actualidad los bancos del sistema precisan de una normativa moderna que les permita seguir desarrollándose para realizar más eficazmente sus operaciones y de prestar mejores servicios a sus usuarios, tomando en cuenta las tendencias de globalización y el desarrollo de los mercados financieros internacionales. CONSIDERANDO: Que los bancos del sistema han desarrollado estructuras corporativas que, aún cuando tienen una función económica positiva para el país, las mismas carecen de regulación específica, aspecto que podría inducir a tales entidades a asumir excesivos riesgos, en su perjuicio, así como en perjuicio del propio sistema, pero fundamentalmente para los usuarios de tales estructuras, y por ende, para la economía nacional, por lo que es necesario establecer la normativa que prevea lo atinente a grupos financieros y a los mecanismos de su supervisión consolidada de acuerdo con las prácticas internacionales. CONSIDERANDO: Que el artículo 119, literal k), de la Constitución Política de la República de Guatemala establece que es obligación fundamental del Estado proteger la formación de capital, el ahorro y la inversión. POR TANTO: En ejercicio de las atribuciones que le confiere el artículo 171 literal a) de la Constitución Política de la República de Guatemala.
TITULO I DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO UNICO ARTICULO 1. Objeto. La presente Ley tiene por objeto regular lo relativo a la creación, organización, fusión, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensión de operaciones y liquidación de bancos y grupos financieros, así como al establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representación de bancos extranjeros. ARTICULO 2. Denominación. Para efectos de la presente Ley, la denominación “banco” comprende a los bancos constituidos en el país y a las sucursales de bancos extranjeros establecidas en el mismo. ARTICULO 3. Intermediación financiera bancaria. Los bancos autorizados conforme a esta Ley o leyes específicas podrán realizar intermediación financiera bancaria, consistente en la realización habitual, en forma pública o privada, de actividades que consistan en la captación de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del público, tales como la recepción de depósitos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos. ARTICULO 4. Excepciones. Las entidades que reciban depósitos o aportaciones de sus asociados y de terceros, tales como las cooperativas, las sociedades mutualistas, las asociaciones comunitarias de desarrollo, empresas comunitarias asociativas, organizaciones no gubernamentales y organizaciones privadas de desarrollo, entre otras, y que sean normadas por una ley especial, quedan exceptuadas de las disposiciones de esta Ley. En todo caso, tales entidades estarán obligadas a presentar las informaciones periódicas u ocasionales que les requiera la Superintendencia de Bancos. ARTICULO 5. Régimen legal. Los bancos, las sociedades financieras, los bancos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar, los grupos financieros, y las empresas que conforman a estos últimos, y las oficinas de representación de bancos extranjeros se regirán, en su orden,
por sus leyes específicas, por la presente Ley, por las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria y, en lo que fuere aplicable, por la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria y la Ley de Supervisión Financiera. En las materias no previstas en estas leyes, se sujetarán a la legislación general de la República en lo que les fuere aplicable. Los actos administrativos y resoluciones que dicten, tanto la Junta Monetaria como la Superintendencia de Bancos en aplicación de las leyes y reglamentos aquí indicados, observando el debido proceso, serán de acción ejecutiva y aplicación inmediata.
TITULO II CONSTITUCION, AUTORIZACION, CAPITAL Y ADMINISTRACION DE BANCOS CAPITULO I CONSTITUCION Y AUTORIZACION ARTICULO 6. Constitución. Los bancos privados nacionales deberán constituirse en forma de sociedades anónimas, con arreglo a la legislación general de la República y observar lo establecido en la presente Ley. Los bancos extranjeros podrán: a) b) Establecer sucursales en la República; y, Registrar oficinas de representación únicamente para la promoción de negocios y el otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional.
Para el efecto, el banco extranjero interesado deberá nombrar a un representante legal para operar la oficina de representación que establezca en el país. Dicho representante legal deberá inscribirse en el registro que establezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a ésta la información periódica u ocasional que le requiera, relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional. La Junta Monetaria reglamentará los requisitos, trámites y procedimientos para el registro de oficinas de representación de bancos extranjeros. ARTICULO 7. Autorización. La Junta Monetaria otorgará o denegará la autorización para la constitución de bancos. No podrá autorizarse la constitución de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificación de la resolución de la Junta Monetaria, relativa a
dicha autorización, se presentará al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos procederá sin más trámite a efectuar su inscripción definitiva. Asimismo, corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorización para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros. No podrá autorizarse el establecimiento de una sucursal de banco extranjero sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Para el efecto se deberá considerar, entre otros aspectos, que en el país del banco matriz exista supervisión de acuerdo con estándares internacionales; que el supervisor del banco matriz otorgue su consentimiento para el establecimiento en el país de la sucursal que corresponda, y que pueda efectuarse intercambio de información institucional entre los supervisores de ambos países. Para efectos del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deberá asegurarse, mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes: a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorización se solicita; estudio que incluirá sus planes estratégicos; Que el origen y monto del capital, las bases de financiación, la organización y administración, aseguren razonablemente el ahorro y la inversión; Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad; Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, así como los conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, bursátil y financiera de los organizadores, los miembros del consejo de administración y los administradores propuestos, aseguren una adecuada gestión de la entidad; Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a su juicio, no expongan a la futura entidad a riesgos significativos u obstaculicen una supervisión efectiva de sus actividades y operaciones por parte de la Superintendencia de Bancos; y, Que se ha cumplido con los demás trámites, requisitos y procedimientos establecidos por la normativa aplicable.
Los requisitos, trámites y procedimientos para la constitución y autorización de bancos, el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros y el registro de oficinas de representación de bancos
extranjeros serán reglamentados por la Junta Monetaria. La Junta Monetaria en cualquier caso deberá, sin responsabilidad alguna y previo informe de la Superintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorización otorgada cuando se compruebe que él o los solicitantes presentaron información falsa. Si el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el Registro Mercantil y se comprobare el extremo a que se refiere el párrafo anterior, la Junta Monetaria deberá, previo informe de la Superintendencia de Bancos, y sin responsabilidad alguna, revocar la autorización otorgada y solicitará a dicho Registro que proceda, sin responsabilidad de su parte, a cancelar la inscripción correspondiente. ARTICULO 8. Procedimientos. La solicitud para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero o registrar una oficina de representación de banco extranjero, deberá presentarse a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a esta Ley se quiere constituir, establecer o registrar, acompañando la información y documentación que establezcan los reglamentos respectivos. La Superintendencia de Bancos, en el caso de bancos y sucursales de bancos extranjeros ordenará, a costa de los interesados, la publicación en el diario oficial y en otro de amplia circulación en el país, de las solicitudes de autorización que le presenten, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros accionistas, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer valer sus derechos ante la autoridad competente. Las personas jurídicas podrán participar como organizadoras y/o accionistas de bancos, siempre que la estructura de propiedad de las mismas permita determinar con precisión la identidad de las personas individuales que sean propietarias finales de las acciones en una sucesión de personas jurídicas. Para los efectos del inciso c) del artículo 7 de esta Ley, los interesados deberán proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nómina de los accionistas individuales que posean más del cinco por ciento del capital pagado de dichas personas jurídicas, así como cualquier otra información que dicha Superintendencia considere necesario obtener. Para efectos del cómputo anterior, se sumarán las acciones del cónyuge e hijos menores de edad. La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentará los plazos a observar en el trámite de las solicitudes presentadas para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero, o registrar una oficina de representación de bancos extranjeros. ARTICULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las sucursales de bancos extranjeros, previa autorización de la
la apertura. así como los funcionarios del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de autorización. deberán iniciar operaciones dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificación de la autorización para la constitución o para el establecimiento. “banquero”. No podrán actuar como organizadores. traslado. ARTICULO 10. clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. así como agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el país. ARTICULO 12. no requerirá de autorización de la Junta Monetaria. así como la cesión de una parte sustancial del balance de una entidad bancaria. en su nombre comercial o en la descripción de sus negocios. ARTICULO 11. Fusión. las palabras “banco”. plazo que. Uso de nombre. No podrá otorgarse dicha autorización sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. La fusión y absorción de entidades bancarias. 60 . Lo establecido en este artículo será reglamentado por la Junta Monetaria. o la adquisición de acciones de una entidad bancaria por otra de similar naturaleza. “operaciones bancarias” u otras derivadas de estos términos. absorción y adquisición. Modificaciones. podrá ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos por una sola vez. requerirá autorización de la Junta Monetaria. accionistas o administradores propuestos del banco en formación: a) Los miembros de la Junta Monetaria. La modificación de los instrumentos indicados que se derive exclusivamente de aumentos del capital autorizado. puede realizarse sin más trámite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos por lo menos con un mes de anticipación.Superintendencia de Bancos. serán autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria. Únicamente los bancos autorizados conforme esta Ley podrán usar en su razón social o denominación. por parte de la Junta Monetaria. Impedimentos. ante solicitud razonada. Cuando la entidad esté sujeta a un plan de regularización. La modificación de la escritura constitutiva de los bancos nacionales o del acuerdo de la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en el país. La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido hará caducar automáticamente la autorización otorgada. para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deberá oficiar lo pertinente a dicho Registro. traslado o cierre de sucursales o agencias requerirá la autorización previa de la Superintendencia de Bancos. ARTICULO 13. hasta por igual plazo. La apertura. debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripción correspondiente.
El capital social de los bancos nacionales estará dividido y representado por acciones. Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecución colectiva por requerimiento de la Junta Monetaria o de la Superintendencia de Bancos. Es obligación de los bancos nacionales informar a la Superintendencia de Bancos y ésta a la Junta Monetaria. siempre que en el país anfitrión exista supervisión de acuerdo con estándares internacionales que permita efectuar la supervisión consolidada. Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad. Los que hubieren sido condenados por hechos ilícitos relacionados con lavado de activos o malversación de fondos. En la reglamentación específica que sobre el particular emita la Junta Monetaria se exigirá el consentimiento de la autoridad supervisora del país anfitrión para realizar intercambios de información. Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta. o insolventes. Los bancos nacionales podrán establecer sucursales en el extranjero.b) c) d) e) Los menores de edad. abrirá la correspondiente investigación a la posible infracción del mismo. Los inhabilitados para ejercer cargos públicos o de administración. en consecuencia. así como sobre las operaciones y acciones que realicen. las cuales deben ser nominativas. y. mientras no hubieren sido Los que sean deudores reconocidamente morosos. Los que por cualquier otra razón sean legalmente incapaces. f) g) h) i) j) La Superintendencia de Bancos velará por el debido cumplimiento de lo dispuesto en este artículo y. por lo que cuando proceda. Los quebrados rehabilitados. Capital social. cuando establezcan sucursales u oficinas en el extranjero. denegará la participación de la o las personas que tengan alguno de los impedimentos indicados. ARTICULO 14. 61 . la Superintendencia de Bancos podrá autorizar la gestión para el establecimiento de sucursales de bancos nacionales en el extranjero. Banca en el extranjero. CAPITULO II CAPITAL ARTICULO 15. o dirección en entidades bancarias y financieras. Para ello.
en ambos casos. Los bancos extranjeros que obtengan autorización para establecer sucursales en el país responderán ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efectúen en el mismo. el cual podrá ser modificado por dicha Junta cuando lo estime conveniente. ARTICULO 18. El capital pagado de las sucursales de bancos extranjeros deberá ingresar. quien publicará en el diario oficial el monto de capital pagado inicial determinado. deberán contar con la autorización de la Superintendencia de Bancos. La Junta Monetaria reglamentará lo establecido en el presente artículo. el banco no los podrá admitir como accionistas o. por lo menos cada año. Capital pagado mínimo inicial. El monto mínimo de capital pagado inicial de los bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan en el territorio nacional. los bancos y las sucursales de bancos extranjeros podrán aumentar su capital autorizado. El monto mínimo de capital pagado inicial será revisado por la Superintendencia de Bancos. Las personas que adquieran directa o indirectamente una participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado de un banco. Sin perjuicio de los supuestos en que proceda exigir un aumento obligatorio de capital social para evitar situaciones de insolvencia o iliquidez. Dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo. ARTICULO 17. de lo cual deberán informar a la Superintendencia de Bancos dentro de los cinco días siguientes a dicho aumento. y así deberán acreditarlo. ARTICULO 19. De igual manera se procederá en el caso de aquellos accionistas del banco que aumenten el monto de su participación accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado. las acciones que representen dicho aumento deberán ser nominativas. Aumento de capital. Capital de sucursales de bancos extranjeros. en su caso. quien verificará el cumplimiento de los requisitos para accionistas de nuevas entidades bancarias. Adquisición de acciones. Los bancos deberán presentar en el mes de enero de cada año a la 62 . radicar y mantenerse efectivamente en el país y no podrá ser retirado sin autorización previa y expresa de la Junta Monetaria.ARTICULO 16. En el caso de bancos nacionales. debe realizarse totalmente en efectivo. Si no se cuenta con la autorización respectiva. Todo pago correspondiente a un aumento de capital. será fijado por la Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria. no podrá inscribir ni reconocer su participación en acciones por el excedente del porcentaje indicado. La Junta Monetaria reglamentará lo concerniente a este artículo y al retiro del país de las sucursales de bancos extranjeros.
referido al 31 de diciembre del año anterior. En caso contrario. sin perjuicio de las demás disposiciones legales y contractuales que le sean aplicables. Los miembros del consejo de administración y gerentes generales. CAPITULO III ADMINISTRACION ARTICULO 20.Superintendencia de Bancos. ARTICULO 21. honorables. Consejo de administración y gerencia. El cambio de miembros en el consejo de administración y gerentes generales deberá ser comunicado a la Superintendencia de Bancos dentro de los quince días siguientes a su nombramiento. El Consejo de Administración. Si la Superintendencia de Bancos constata que una o más de las personas nombradas no reúnen los requisitos establecidos. tendrá los deberes y atribuciones siguientes: a) b) Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco. los nombramientos objetados quedarán sin efecto. así como en la administración de riesgos financieros. Los nombres de los integrantes de las juntas directivas o consejos de administración y gerencias de las entidades bancarias deberán ser publicados por éstas. sin perjuicio de que ésta. o quienes hagan sus veces. deberá ordenar al banco que proceda a realizar nuevos nombramientos. Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución. así como el monto y porcentajes de participación de cada uno en el capital social de los mismos. con conocimientos y experiencia en el negocio bancario y financiero. Deberes y atribuciones del Consejo de Administración. Las entidades bancarias deberán llevar un registro de acciones nominativas que permita identificar. 63 . en medios de divulgación disponibles al público en general. a más tardar dentro de los sesenta días calendario siguientes en que dicha Superintendencia le haya notificado tal circunstancia. quiénes son los socios de la entidad. en cualquier momento. quienes serán los responsables de la dirección general de los negocios de los mismos. Los bancos deberán tener un consejo de administración integrado por tres o más administradores. para las verificaciones del cumplimiento de lo establecido en el párrafo anterior. deberán acreditar que son personas solventes. requiera dicha información a la fecha que lo estime conveniente. en todo momento. la información que contenga la integración de sus accionistas.
En general. dispongan en relación con el banco. y responderán ilimitadamente ante éstos con sus bienes personales. Cuando alguno de los asistentes a las sesiones del consejo de administración o comité de crédito de un banco tuviere algún interés personal en la discusión o resolución de determinado asunto.c) Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución. por el informe de los auditores externos. con su correspondiente dictamen y notas a los estados financieros. Los miembros del Consejo de Administración y Gerentes Generales. las políticas. administrativa y penalmente responsables por sus acciones u omisiones en el cumplimiento de sus deberes y atribuciones. evaluación y control de riesgos. Así como resolver sobre las recomendaciones derivadas de los mismos. o que cause daño o perjuicio al banco. no podrá participar en tal discusión o resolución. Imparcialidad en las deliberaciones. anualmente. los cuales deben estar respaldados por auditoria interna y. d) e) f) g) ARTICULO 22. administración o cualquier otra índole debidamente reglamentada por la Junta Monetaria. sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración. en el marco de sus respectivas competencias. los hará incurrir en responsabilidad para con el mismo y para con terceros. Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecución de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta Monetaria o la Superintendencia de Bancos. y. 64 . Responsabilidades. dejándose constancia de este hecho en el acta respectiva. Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero. o lo tuvieren las personas individuales o jurídicas vinculadas a aquél por relaciones de propiedad. ni influir por cualquier medio en las mismas. en su caso. Todo acto. cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables al banco. serán civil. ARTICULO 23. Las resoluciones que contravengan este precepto serán nulas y no producirán efecto alguno. Velar porque las operaciones activas y contingentes no excedan los límites establecidos en la presente Ley. Quedarán exentos de responsabilidad quienes hubieren hecho constar su voto disidente en el acta de la sesión en que se hubiere tratado el asunto. y deberá retirarse de la respectiva sesión durante la discusión de tal asunto. resolución u omisión de los miembros del consejo de administración que contravenga disposiciones legales o reglamentarias.
Administradores de sucursales de bancos extranjeros. los miembros del consejo de administración. responsables de la dirección y administración general de los negocios de la sucursal. accionistas. dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. de las cuales una de ellas 65 . y administradores propuestos para los nuevos bancos. ARTICULO 26. tendrán iguales deberes y atribuciones que los administradores de bancos nacionales. Impedimentos. pero deberán tener uno o más administradores domiciliados en el país. Grupo financiero es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera. Se exceptúan de esta disposición los miembros del consejo de administración y gerentes generales de las empresas que formen parte de un mismo grupo financiero. A los miembros del consejo de administración y gerentes generales les serán aplicables los impedimentos que el artículo 13 de la presente Ley establece para organizadores. No podrán ser miembros del consejo de administración ni gerentes generales de un banco nacional o administradores de una sucursal de un banco extranjero. podrá hacer excepciones a esta restricción cuando estime que ello no es en detrimento de la buena marcha del banco. ARTICULO 25. gerentes generales. Sin embargo. la Junta Monetaria a petición del respectivo banco.ARTICULO 24. TITULO III GRUPOS FINANCIEROS CAPITULO I AUTORIZACION Y ORGANIZACION ARTICULO 27. con los miembros del consejo de administración. funcionarios y empleados de cualquier otro banco. autorizados para actuar en el país y ejecutar las operaciones que correspondan a la naturaleza de la sucursal de que se trate. Restricciones por parentesco. No será necesario que las sucursales de bancos extranjeros sean administradas por un consejo de administración. en lo aplicable. Los administradores de las sucursales de bancos extranjeros que operen en el país estarán sujetos a los mismos impedimentos y. gerente general y demás funcionarios del mismo. como funcionarios o empleados. Autorización y organización de grupo financiero. Ningún banco podrá contratar los servicios. salvo lo dispuesto en el inciso a) del citado artículo para los miembros de la Junta Monetaria. de personas que tengan relaciones de parentesco.
Supervisión consolidada es la vigilancia e inspección que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero. formará parte de los grupos con los que deberá consolidarse financieramente. deciden el control común. Para estos efectos. casas de bolsa. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. La empresa que tenga como accionistas a empresas de distintos grupos financieros. sin que sea posible determinar cuál de éstas ejerce el control de ella. según acuerdo. Cuando el control común lo tenga la empresa responsable. ARTICULO 28. entre las cuales existe control común por relaciones de propiedad. casas de cambio. con el objeto de que las entidades que conformen el mismo.deberá ser banco. Cuando exista empresa controladora. de acuerdo con la solicitud fundamentada que para el efecto presenten a ésta los interesados. Corresponde a la Junta Monetaria autorizar la conformación de grupos financieros. compañías aseguradoras. reglamentarias y otras disposiciones que le sean aplicables. empresas de arrendamiento financiero. sociedades financieras. empresas de factoraje. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que califique la Junta Monetaria. la Superintendencia de Bancos tendrá acceso a la información de operaciones y actividades del grupo financiero. que puedan afectar al banco. Supervisión consolidada. adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales. resguardando la identidad de los depositantes e inversionistas conforme a lo establecido en 66 . en este último caso. los grupos financieros estarán integrados por ésta y por dos o más de las empresas siguientes: bancos. sean evaluados y controlados sobre una base por empresa y global. o de una empresa responsable del grupo financiero. compañías afianzadoras. administración o uso de imagen corporativa. empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito. conforme la estructura organizativa autorizada por la Junta Monetaria. de conformidad con lo que al respecto indican las normas contables correspondientes. los grupos financieros estarán integrados por ésta y por una o más de las empresas mencionadas anteriormente. Los grupos financieros deberán organizarse bajo el control común de una empresa controladora constituida en Guatemala específicamente para ese propósito. o bien sin existir estas relaciones. y los riesgos que asumen las empresas de dicho grupo. almacenes generales de depósito. sobre una base por empresa y consolidada. que será el banco. Todas y cada una de las empresas integrantes de los grupos financieros estarán sujetas a supervisión consolidada por parte de la Superintendencia de Bancos.
a solicitud justificada de los interesados. en su nombre comercial o en la descripción de sus negocios. identificación visual o identidad visual. la asunción frecuente de riesgos compartidos. si fuere el caso. que permitan deducir la existencia de control común entre ellas. entre las empresas indicadas en el artículo 27 de esta Ley. el cual estará obligado a conformarse como tal. y. Solamente las empresas que formen parte de un grupo financiero podrán: a) b) Actuar de manera conjunta frente al público. símbolos. la Superintendencia de Bancos. la posibilidad de ejercer el derecho de veto sobre negocios. declarar la existencia de un grupo financiero de hecho. o bien usar su propia razón social o denominación. en relación con el patrimonio del prestatario o sin garantías adecuadas. ARTICULO 31. que las identifiquen frente al público como integrantes de un mismo grupo. Usar en su razón social o denominación. Declaratoria de existencia de grupos financieros. Las empresas que manifiesten que no se encuentran en la situación anterior deberán probarlo ante la Superintendencia de Bancos. de conformidad con la presente Ley. dentro del plazo de seis meses contado a partir de la fecha en que se le notifique a las empresas del grupo la correspondiente resolución. la presencia común de accionistas. por una sola vez. ARTICULO 29. el otorgamiento de créditos por montos significativos. Se presume la existencia de un grupo financiero cuando. conforme lo dispuesto en el artículo anterior.la presente Ley. En todo caso. deberá. Para efectos de la presunción de la existencia de grupos financieros. imagen corporativa común. y una vez agotado el debido proceso. miembros de consejos de administración o de juntas directivas y funcionarios principales. o ejecutivos. La Superintendencia de Bancos. previa audiencia concedida por ésta. calificará la misma. deberán agregar la expresión “Grupo Financiero” y la denominación de dicho grupo. 67 . c) ARTICULO 30. podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período. tales como: la realización de actividades propias de un grupo financiero. exista relación de afinidad y de intereses. La Superintendencia de Bancos. Usar denominaciones iguales o semejantes. Presunción de la existencia de grupos financieros. la expresión “Grupo Financiero” u otras derivadas de dichos términos. Facultades de las empresas del grupo financiero.
quien con base en tales documentos procederá. en lo aplicable. ARTICULO 33. relativas a grupos financieros. y todo lo relativo a la escritura social. Lo anterior. títulos de acciones y transferencia de acciones. impedimentos. No podrá otorgarse la autorización para la constitución de la empresa controladora sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. La Junta Monetaria otorgará o denegará la autorización para la constitución de la empresa controladora. a efectuar su inscripción definitiva. Autorización. Las funciones de la empresa controladora deberán ser reglamentadas por la Junta Monetaria. se regirán por las disposiciones que regulan a los bancos. sin perjuicio de la responsabilidad que cada una de las empresas miembros del grupo tienen respecto del cumplimiento de las disposiciones establecidas en la presente Ley. de conformidad con esta Ley. La empresa controladora deberá velar porque las empresas integrantes del grupo financiero cumplan con las disposiciones de la presente Ley. El trámite de esta autorización. La empresa controladora sólo podrá invertir en acciones de las empresas que se indican en los artículos 27 y 38 de la presente Ley. La empresa controladora deberá constituirse en forma de sociedad anónima con acciones nominativas y observar lo establecido en la presente Ley. El testimonio de la escritura constitutiva junto con la certificación de la resolución que para el efecto haya emitido la Junta Monetaria. sin más trámite. sin perjuicio de la responsabilidad que cada una de las empresas miembros del grupo tienen respecto del cumplimiento de las disposiciones indicadas. y no podrá realizar operaciones que sean propias de dichas empresas. control y representación del grupo financiero. administración. 68 . se presentarán al Registro Mercantil. En ningún caso la empresa controladora podrá participar en el capital de una empresa de naturaleza diferente de las empresas que integran los grupos financieros y empresas de apoyo al giro bancario. establecidas en el párrafo anterior. el banco como empresa responsable del grupo tendrá las mismas atribuciones y obligaciones de la empresa controladora. y con las que sobre esta materia emita la Junta Monetaria. Cuando la estructura organizativa del grupo financiero no incluya la constitución de una empresa controladora. consejo de administración y gerencia.CAPITULO II EMPRESA CONTROLADORA O EMPRESA RESPONSABLE ARTICULO 32. Su objeto social exclusivo será la dirección. Constitución.
ordenará la publicación en el diario oficial y en otro de amplia circulación en el país. o. Los accionistas de las empresas que integren un grupo financiero podrán canjear su participación accionaria en las demás empresas que conforman el grupo financiero.La Superintendencia de Bancos. de las solicitudes de autorización que le presenten. estarán sometidas a supervisión consolidada por parte de la Superintendencia de Bancos. La fusión de empresas controladoras y la incorporación o separación de una empresa al o del grupo financiero serán autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria. CAPITULO III REGIMEN DE EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS Y EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO ARTICULO 36. sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. a fin de que quien se considere afectado pueda hacer valer sus derechos ante la autoridad competente. Participación en las empresas del grupo. en su caso. de crédito bancario y de la creación y colocación de títulos valores en oferta pública bursátil. Otros que califique la Junta Monetaria. ARTICULO 34. La empresa controladora deberá mantener una participación accionaria de más del cincuenta por ciento (50%) del capital pagado en cada una de las empresas del grupo que le permita el control efectivo de la misma. No podrá autorizarse la fusión. Empresas especializadas en servicios financieros. incorporación y separación. ARTICULO 35. incluyendo los nombres de los organizadores y accionistas. Financiamiento de operaciones. Realizar operaciones de arrendamiento financiero. de la empresa responsable. incorporación o separación indicadas. Realizar operaciones de factoraje. Cada una de estas empresas deberá tener como objeto social exclusivo. siempre que los mismos no sean susceptibles de redención anticipada. Fusión. uno o más de los siguientes: a) b) c) d) Emitir y administrar tarjetas de crédito. que sean creados en serie y que los títulos tengan las mismas características 69 . que sean parte de grupos financieros. Las empresas especializadas en servicios financieros. ARTICULO 37. por acciones de la empresa controladora o. Las empresas a que se refiere el artículo anterior podrán financiar sus operaciones con recursos provenientes de su propio capital. a costa de los interesados.
sin asumir riesgo crediticio alguno. por un banco o por empresas que formen parte de grupos financieros a los cuales les presten servicios. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. Las inversiones de la empresa controladora o del banco en empresas de apoyo al giro bancario serán autorizadas por la Junta Monetaria. estarán obligadas a proporcionar a dicho órgano supervisor todas las informaciones y reportes periódicos u ocasionales que éste les requiera. Normas contables. sin embargo. 70 . ARTICULO 40. que los auditores externos estén debidamente inscritos en el registro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos. asimismo. La Junta Monetaria deberá normar de manera general las operaciones contables. que no formen parte de un grupo financiero. en su caso. ARTICULO 38. la información que deberá divulgarse al público y los requisitos mínimos que deben incorporarse en la contratación y alcance de las auditorías externas de las empresas a que se refiere el presente capítulo. Las empresas de apoyo al giro bancario son aquellas que. procesamiento electrónico de datos u otros servicios calificados por la Junta Monetaria. no estarán sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. Los bancos autorizados conforme esta Ley podrán efectuar las operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar los servicios siguientes: a) Operaciones pasivas: 1. SUS OPERACIONES Y SERVICIOS CAPITULO UNICO ARTICULO 41. y la empresa controladora o el banco. Régimen Especial. prestan a los bancos los servicios de cajeros automáticos. Asimismo. de conformidad con las normas contables correspondientes. Operaciones y servicios. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. ARTICULO 39. Empresas de apoyo al giro bancario. TITULO IV LOS BANCOS. de información y auditoria externa.cuando formen parte de la misma serie. deberá consolidar la información financiera de las empresas de apoyo al giro bancario dentro de sus estados financieros. y otras fuentes de financiamiento que sean autorizadas por la Junta Monetaria. Recibir depósitos monetarios. Las empresas a que se refiere el presente capítulo. estarán obligadas a permitir a la Superintendencia de Bancos el libre acceso a todas sus fuentes y sistemas de información para que ésta pueda verificar las informaciones proporcionadas por ellas mismas.
Realizar descuento de documentos. Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crédito. 2. Invertir en títulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado. 7. 10. conforme la ley orgánica de éste. 9. Realizar factoraje. c) Operaciones de confianza: 1. 4. 4. 2. Conceder anticipos para exportación. Cobrar y pagar por cuenta ajena. b) Recibir depósitos a plazo. y.2. siempre que sean para su uso. 9. 3. 7. Otorgar créditos. 8. y. Realizar arrendamiento financiero. En el caso de la inversión en títulos valores emitidos por entidades privadas. 3. encargándose del servicio de la 71 . Realizar operaciones de reporto como reportado. 6. Recibir depósitos con opción de inversiones financieras. sin perjuicio de lo previsto en el numeral 6 anterior. Obtener créditos de bancos nacionales y extranjeros. 5. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles. Recibir depósitos de ahorro. Realizar operaciones de reporto como reportador. previa autorización de la Junta Monetaria. y. Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena. Operaciones activas: 1. 4. 6. Crear y negociar bonos y/o pagarés. Constituir depósitos en otros bancos del país y en bancos extranjeros. Crear y negociar obligaciones convertibles. Servir de agente financiero. 11. 8. Crear y negociar obligaciones subordinadas. 5. Obtener financiamiento del Banco de Guatemala. se requerirá aprobación previa de la Junta Monetaria. por los bancos autorizados de conformidad con esta Ley o por entidades privadas. Emitir y operar tarjeta de crédito. 3.
y. y. Realizar transferencia de fondos. 3. deberán hacer constar. Horario de operaciones y servicios con el público. Prestar avales. Servicios: 1. por lo menos con cinco días de anticipación a la entrada en vigencia de los mismos. de forma expresa. Los bancos autorizados conforme esta Ley pactarán libremente con los usuarios las tasas de interés. En todos los contratos de índole financiera que los bancos suscriban. d) Pasivos contingentes. la tasa efectiva anual equivalente. 2. ARTICULO 42. Arrendar cajillas de seguridad. 4. pago de intereses.deuda. Toda interrupción o suspensión general de operaciones y prestación de servicios de un banco sólo podrá ser realizada previa comunicación al 72 . Tasas de interés. Efectuar operaciones de cobranza. comisiones y amortizaciones. 2. Los horarios establecidos y los cambios que se efectúen deberán comunicarse a la Superintendencia de Bancos. La Junta Monetaria podrá. comisiones y demás cargos que apliquen en sus operaciones y servicios. Otorgar fianzas. e) Otorgar garantías. comisiones y recargos. siempre y cuando los mismos sean compatibles con su naturaleza. 1. En ningún caso podrán cargarse comisiones o gastos por servicios que no correspondan a servicios efectivamente prestados o gastos habidos. 3. 6. 4. tanto en efectivo como en documentos. Emitir o confirmar cartas de crédito. ARTICULO 43. así como los cambios que se dieran a ésta. 5. Comprar y vender moneda extranjera. previa opinión de la Superintendencia de Bancos. Apertura de cartas de crédito. autorizar a los bancos a realizar otras operaciones y prestar otros servicios que no estén contemplados en esta Ley. Actuar como fiduciario. Los bancos deberán realizar sus operaciones y prestar sus servicios al público en el horario que hayan determinado.
directa o indirectamente. Se exceptúan únicamente los bonos y títulos valores emitidos por la propia entidad cuando sean adquiridos en las mismas condiciones ofrecidas al público y las acciones cuando sean compradas en las mismas condiciones que se otorgan a otros accionistas. funcionarios y empleados. y. la suscripción de las acciones del propio banco. agrícolas. industriales y mineras u otras que no sean compatibles con su naturaleza bancaria. total o parcialmente. directa o indirectamente. en consonancia con lo dispuesto en el artículo 342 del Código Penal. de conformidad con las disposiciones que emita la Junta Monetaria. b) c) d) e) f) g) 73 . los bienes. en empresas que se dediquen a tales actividades. Emprender actividades comerciales. así como a las personas individuales o jurídicas vinculadas a dichas personas. de otro banco o en su caso. de conformidad con la presente Ley. excepto cuando les sean adjudicados activos extraordinarios o aquellos que se destinen a operaciones de arrendamiento financiero. y participar en cualquier forma. de las empresas que conforman su grupo financiero. a) A bancos. Admitir en garantía o adquirir sus propias acciones. A los bancos les está prohibido: Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulación. créditos o valores de la misma entidad a sus accionistas. TITULO V PROHIBICIONES Y LIMITACIONES CAPITULO I PROHIBICIONES ARTICULO 45. Proporciones globales en moneda extranjera. Conceder financiamiento para pagar. Simular operaciones financieras y de prestación de servicios. Los bancos deberán mantener proporciones globales entre sus operaciones activas y pasivas en moneda extranjera. Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean necesarios para el uso de la entidad. Transferir por cualquier título. ARTICULO 44. directores.público y autorización de la Superintendencia de Bancos.
con excepción de las operaciones financieras que pueden realizar. con el Banco de Guatemala y con el Ministerio de Finanzas Públicas. A empresas del grupo financiero. de carácter privado. o a una sola empresa o entidad del Estado o autónoma. ARTICULO 46. 74 . pagarés. pero no circunscrito a. y. de la empresa controladora. montos. bonos. de la empresa responsable o de cualquier otra empresa financiera del grupo al que pertenezca. A las empresas del grupo financiero les está prohibido: a) Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisición de acciones representativas de su capital. que en conjunto excedan los porcentajes siguientes: a) Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola persona individual o jurídica. sin limitación alguna. pero que mantienen una relación directa o indirecta entre sí. obligaciones y/o créditos. sin importar la forma jurídica que adopten. Personas relacionadas: son dos o más personas individuales o jurídicas independientes a la institución bancaria que les concede el financiamiento. tales como. por relaciones de propiedad. garantías y comisiones diferentes a las que utilicen en operaciones similares con terceros.h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles con el negocio bancario. Efectuar operaciones financieras o de prestación de servicios entre sí. Los bancos y las sociedades financieras. La Junta Monetaria reglamentará las operaciones que podrán efectuar dichas entidades entre sí. de administración o de cualquier otra índole que defina la Junta Monetaria. Concentración de inversiones y contingencias. ni otorgar garantías o avales. tasas. Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles con el negocio financiero. en condiciones de plazo. CAPITULO II LIMITACIONES ARTICULO 47. no podrán efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza. b) c) b) Para los efectos de lo dispuesto en la presente Ley se establecen las definiciones siguientes: 1. Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o más personas relacionadas entre sí o vinculadas que formen parte de una unidad de riesgo.
Los bancos exigirán a los solicitantes de financiamiento y a sus deudores. relacionadas directa o indirectamente con la institución bancaria que les concede el financiamiento. Unidad de riesgo: la constituyen dos o más personas relacionadas o vinculadas que reciban y/o mantengan financiamiento de un banco. y con personas individuales o jurídicas vinculadas a las indicadas anteriormente.2. La Superintendencia de Bancos presumirá la existencia de unidades de riesgo con base en criterios que incluyan razones de propiedad. administración. antes de conceder financiamiento. funcionarios y empleados. Gastos de organización. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un período no mayor de cinco años. lo referente a limitar o regular las operaciones que celebren los bancos con sus accionistas. Si con posterioridad a la concesión del financiamiento el banco comprobare falsedad en la declaración y documentación proporcionada 75 . 3. directores. La Junta Monetaria normará. ARTICULO 48. deben cerciorarse razonablemente que los solicitantes tengan la capacidad de generar flujos de fondos suficientes para atender el pago oportuno de sus obligaciones dentro del plazo del contrato. hasta el cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial. Operaciones con personas vinculadas. ARTICULO 49. Personas vinculadas: son las personas individuales o jurídicas. estrategias de negocios conjuntas y otros elementos debidamente fundamentados por la Superintendencia de Bancos. Los bancos podrán computar como gastos de organización. como mínimo. por relaciones de propiedad. TITULO VI ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO UNICO ARTICULO 50. Concesión de financiamiento. de manera general. deberán hacer un seguimiento adecuado a la evolución de la capacidad de pago del deudor o deudores durante la vigencia del financiamiento. Lo establecido en el presente artículo será reglamentado por la Junta Monetaria. Asimismo. por relaciones de propiedad y/o administración. de administración o cualquier otra índole que defina la Junta Monetaria. la información que determine la Junta Monetaria mediante disposiciones de carácter general que dicte para el efecto. Los bancos.
sean o no hipotecarias. las reservas o provisiones suficientes. Tal razón con legalización de firma por Notario. Valuación de activos. puesta por quien tenga facultad legal para hacerlo. Los bancos y. contingencias y otros instrumentos financieros. La Superintendencia de Bancos podrá.por el deudor o deudores. b) La prórroga o cancelación de las obligaciones en favor de los bancos. ARTICULO 52. y. El plazo del crédito no se entenderá prorrogado por la simple espera o el hecho de recibir abonos al principal o el pago total o parcial de los intereses vencidos. podrá dar por vencido el plazo y exigir extrajudicialmente o judicialmente el cumplimiento inmediato de la obligación. evaluar la capacidad de pago de los deudores. ARTICULO 51. En caso de incumplimiento. la Superintendencia de Bancos podrá ordenar 76 . será instrumento suficiente para que el registro respectivo haga la operación correspondiente. podrá hacerse por medio de razón al pie del documento respectivo. hipotecaria. contra los resultados del ejercicio. o una combinación de éstas. cuando lo estime necesario. Requisitos. de conformidad con la normativa correspondiente. conforme la valuación realizada. ARTICULO 53. En caso de que las reservas o provisiones a constituir excedan el máximo legal permitido como gasto deducible para fines fiscales. Los bancos y las empresas del grupo financiero que otorguen financiamiento deben valuar sus activos. deben constituir. operaciones contingentes y otros instrumentos financieros que impliquen exposiciones a riesgos. En el proceso de concesión y durante la vigencia del crédito deberá observarse lo siguiente: a) El banco deberá requerir del deudor toda la información y acceso que le permita continuamente evaluar la capacidad de pago de éste. en su caso. las empresas del grupo financiero. Toda prórroga debe ser expresa. Los créditos sujetos a garantía real no podrán exceder del setenta por ciento del valor de las garantías prendarias. de conformidad con la ley. ni del ochenta por ciento (80%) del valor de las garantías hipotecarias. para cuyo efecto el banco deberá poner a disposición de la misma. tales excedentes podrán crearse directamente contra cuentas de capital. Garantías. prendaria. la información y toda la documentación que ésta le requiera. u otras garantías mobiliarias. Los créditos que concedan los bancos deberán estar respaldados por una adecuada garantía fiduciaria.
los cuales deberán ser vendidos dentro del plazo de dos años. La Superintendencia de Bancos podrá requerir nuevas valuaciones por parte de terceros y la constitución de las correspondientes 77 . tomando en cuenta la capacidad de pago y cumplimiento del deudor. la constitución de las mismas con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria. en determinados activos. No obstante las prohibiciones y limitaciones impuestas por esta Ley. de créditos a favor del propio banco y. en su caso. total o parcial. establecimientos comerciales. Cuando tuvieren que comprarlos. a propuesta de la Superintendencia de Bancos. mercaderías. Activos extraordinarios. resultantes de operaciones efectuadas con anterioridad. prendas y bienes de toda clase. para hacer efectivos créditos a su favor. sin perjuicio de las sanciones que correspondan. en su caso. documentos de crédito. contado a partir de la fecha de su adquisición. b) c) d) Los activos que posean y los que adquieran los bancos de acuerdo con lo anterior se denominarán activos extraordinarios. Cuando a juicio del Superintendente de Bancos. emitirá la normativa a que se refiere el primer párrafo del presente artículo. y. Cuando le fueren adjudicados en virtud de acción judicial promovida contra sus deudores.la reclasificación de los activos y la correspondiente constitución de reservas o provisiones. resultantes de operaciones legalmente efectuadas en el curso de sus negocios. a los fines de lo indicado en dicho párrafo. cuando fueren indispensables para asegurar el pago de créditos a su favor. siempre que tal aceptación o adquisición sea hecha de buena fe. acciones. valores. las demás empresas del grupo financiero podrán recibir toda clase de garantías y adquirir bienes raíces. en cada caso. ARTICULO 54. deberá ordenar. determinando el régimen de clasificación de activos y de reservas o provisiones. contingencias y otros instrumentos financieros existan factores de riesgo que requieran la constitución de reservas o provisiones especiales adicionales a las indicadas en el primer párrafo del presente artículo. Una vez incorporados al banco estos activos. o bien para la seguridad de su propia acreeduría. Cuando a falta de otros medios para hacerse pago tuvieren que aceptarlos en cancelación. a falta de otra mejor. en los casos siguientes: a) Como garantía adicional. los bancos y. los mismos deberán ser valuados. La Junta Monetaria. las demás empresas del grupo financiero.
La Junta Monetaria. suficiencia de provisiones para pérdidas y. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deben contar con políticas escritas actualizadas. Riesgos. Asimismo. 78 . Control interno. ARTICULO 57. por plazos fijos no mayores de seis meses. Políticas administrativas. la contabilización de sus operaciones. de transferencia.reservas o provisiones. inversiones. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deberán contar con procesos integrales que incluyan. Si la venta de los activos extraordinarios no fuere realizada dentro del plazo de dos años. políticas para una adecuada administración de los diversos riesgos a que están expuestos. así como una unidad administrativa responsable de velar porque el personal cumpla estos controles y las leyes y disposiciones aplicables. la Junta Monetaria podrá suspender las subastas o podrá extender los plazos a que hace referencia este artículo. con el fin de que los bancos y grupos financieros no sean utilizados para efectuar operaciones ilícitas. requisitos mínimos que los bancos deben cumplir con relación a las materias contenidas en los dos artículos anteriores y en el presente. salvaguarda de sus activos. desembolso de sus fondos. la subasta deberá repetirse cada tres meses. ARTICULO 56. controlar y prevenir los riesgos. cambiario. de mercado. en caso no hubiere postores. ARTICULO 55. Cuando las condiciones económicas y financieras lo requieran. mediante normas de general aplicación. según el caso. y una apropiada auditoria interna y externa independiente. que incluya disposiciones claras y definidas para la delegación de autoridad y responsabilidad. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deben mantener un sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios. la administración de riesgos de crédito. de liquidez. todo ello con el propósito de identificar. los bancos estarán obligados a ofrecerlos en pública subasta inmediatamente después de la expiración de dicho plazo. en general. operacional y otros a que estén expuestos. medir. relativas a la concesión de créditos. evaluación de la calidad de activos. monitorear. que contengan sistemas de información y un comité de gestión de riesgos. prácticas y procedimientos que les permitan tener un conocimiento adecuado de sus clientes. separación de funciones. La venta y la aplicación de utilidades de activos extraordinarios serán reglamentadas por la Junta Monetaria. deben contar con políticas. a propuesta de la Superintendencia de Bancos establecerá. de tasas de interés.
así como de anotaciones en cuenta relativos a títulos valores. Al sistema de información de riesgos tendrán acceso. Sistema de información de riesgos. ARTICULO 60. La modalidad de anotaciones en cuenta deberá aplicarse a todos los títulos valores que integran una misma serie de determinada emisión. La Superintendencia de Bancos implementará un sistema de información de riesgos. TITULO VII REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION CAPITULO I REGIMEN DE CONTABILIDAD ARTICULO 59. operaciones y servicios realizados y prestados por las empresas autorizadas conforme esta Ley. El registro contable de las operaciones que realicen las empresas reguladas por la presente Ley deberá efectuarse. para lo cual los entes a que se refiere la presente Ley están obligados a proporcionar la información que para el efecto determine dicha Superintendencia. exclusivamente para fines de análisis de crédito. con base en las normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos y.ARTICULO 58. Los registros contables deberán reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de los actos. La consolidación de los estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero debe realizarse por la empresa controladora o por la 79 . en su orden. en lo aplicable. Registro contable. en cuyo caso los registros contables y anotaciones en cuenta tendrán el mismo valor probatorio que la ley le asigna a los libros de contabilidad y a los títulos valores. La Superintendencia de Bancos fijará procedimientos de carácter general para la presentación de estados financieros y de cualquier otra información de las empresas sujetas a su vigilancia e inspección. salvo prueba en contrario. La Superintendencia de Bancos podrá autorizar el uso de sistemas de contabilidad. contratos. en principios de contabilidad generalmente aceptados y en normas internacionales de contabilidad. Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden producen fe en juicio. Consolidación de estados financieros. los bancos y grupos financieros y otras entidades de intermediación financiera que a pedido de la Superintendencia de Bancos apruebe la Junta Monetaria.
que cubra las materias que fije la Superintendencia de Bancos. 80 . ARTICULO 61. Los bancos y las empresas que conforman los grupos financieros deberán presentar a la Superintendencia de Bancos. Dicha información podrá ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. La empresa controladora o la empresa responsable deberá proporcionar a la Superintendencia de Bancos y divulgar al público la información individual y consolidada de las empresas que integran el grupo financiero. ARTICULO 62. correcta y oportuna. Presentación de información. con principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas internacionales de contabilidad. les podrá ser cancelado su registro en la Superintendencia de Bancos. deberán contar con la opinión de un auditor externo. verificará que los auditores externos estén debidamente inscritos en el registro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos. reglamentarias o contractuales que deben observar cuando presten servicios a las entidades a que se refiere el presente artículo. asimismo. Divulgación de información de bancos y grupos financieros. estarán obligados a proporcionar la información periódica u ocasional que les requiera la Superintendencia de Bancos o la Junta Monetaria. conforme a las instrucciones generales que les comunique la Superintendencia de Bancos. referida al fin de cada mes y de cada ejercicio contable.empresa responsable. la información detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones generales que les comunique la Superintendencia de Bancos. conforme a las instrucciones generales que emita la Superintendencia de Bancos. Asimismo. la cual debe ser precisa. en lo aplicable. y del grupo financiero en forma consolidada. A los auditores externos que incumplan las disposiciones legales. Los bancos deberán divulgar al público información suficiente sobre sus actividades y su posición financiera. Los balances y estados de resultados de fin de cada ejercicio contable de las empresas supervisadas consideradas individualmente. de acuerdo con los procedimientos que para el efecto dicte la Superintendencia de Bancos y. La Superintendencia de Bancos determinará de manera general las operaciones contables y los requisitos mínimos que deben incorporarse en la contratación y alcance de las auditorías externas de las empresas sometidas a su vigilancia e inspección.
Los bancos y las sociedades financieras deberán mantener permanentemente un monto mínimo de patrimonio en relación con su exposición a los riesgos de crédito.CAPITULO II CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES ARTICULO 63. no podrán proporcionar información. la información que los bancos deban proporcionar a la Junta Monetaria. representantes legales. salvo que medie orden de juez competente. instituciones financieras y empresas de un grupo financiero. El monto mínimo del patrimonio requerido para exposición de los riesgos indicados y las ponderaciones respectivas serán fijados por la Junta Monetaria con el voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la integran. al Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos. funcionarios y empleados de los bancos. Adecuación de capital. pública o privada. individual o jurídica. La infracción a lo indicado en el presente artículo será considerada como falta grave. así como la información que se intercambie entre bancos e instituciones financieras. que tienda a revelar el carácter confidencial de la identidad de los depositantes de los bancos. Salvo las obligaciones y deberes establecidos por la normativa sobre lavado de dinero u otros activos. Los miembros de la Junta Monetaria y las autoridades. bajo cualquier modalidad. gerentes. así como las informaciones proporcionadas por los particulares a estas entidades. los directores. de acuerdo con las regulaciones de carácter general que para el efecto emita la Junta Monetaria. funcionarios y empleados del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos no podrán revelar la información a que se refiere el presente artículo. con el voto favorable de las tres cuartas partes del total de sus miembros. Se exceptúa de la limitación a que se refiere el párrafo anterior. a solicitud de la Superintendencia de Bancos. de mercado y otros riesgos. Confidencialidad de operaciones. y motivará la inmediata remoción de los que incurran en ella. TITULO VIII CAPITAL Y RESERVAS CAPITULO UNICO ARTICULO 64. sin perjuicio de las responsabilidades civiles y penales que de tal hecho se deriven. Dicho monto no podrá ser menor al equivalente del diez por ciento (10%) de los 81 . previo informe de la Superintendencia de Bancos. a ninguna persona.
El capital complementario será aceptable como parte del patrimonio computable hasta por la suma del capital primario y la deuda subordinada cuyo plazo de emisión sea superior a cinco años y el superávit por revaluación de activos solo pueden computarse hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario cada uno. Posición patrimonial. del capital complementario y. en cuyo caso deberá seguirse el procedimiento de regularización patrimonial contenido en esta Ley. ambos ponderados de acuerdo a su riesgo. y las reservas específicas para activos determinados de dudosa recuperación. instrumentos de deuda convertible en acciones y deuda subordinada contratada a plazo mayor de cinco años. compañías aseguradoras. Cuando el patrimonio computable sea menor al patrimonio requerido existirá deficiencia patrimonial. Capital de grupos financieros. en primer término. otras reservas de capital. El superávit por revaluación de activos no se podrá distribuir hasta que se venda el activo revaluado.activos y contingencias. en caso de resultar insuficiente. Las ponderaciones se determinarán por regulación de carácter general de la Junta Monetaria con base en las mejores prácticas internacionales. se deducirán. deduciendo de la misma las inversiones en acciones de bancos nacionales y extranjeros. El capital primario se integra por el capital pagado. almacenes generales de depósito. El patrimonio computable de un banco será la suma del capital primario más el capital complementario. El capital complementario se integra por las ganancias del ejercicio. y el capital asignado a las sucursales en el exterior. compañías afianzadoras. ARTICULO 67. ARTICULO 68. La posición patrimonial será la diferencia entre el patrimonio computable y el patrimonio requerido. cualquier modificación a los montos mínimos requeridos y a las ponderaciones del riesgo se aplicará en forma gradual y será notificada con prudente anticipación. ganancias de ejercicios anteriores. del capital primario. debiendo mantenerse un patrimonio computable no menor a la suma del patrimonio requerido. 82 La empresa . y las aportaciones del Estado en el caso de los bancos estatales. el superávit por revaluación de activos. En todo caso. la reserva legal y las reservas de naturaleza permanente provenientes de utilidades retenidas. empresas especializadas de servicios financieros. otras aportaciones permanentes. Deficiencia patrimonial. ARTICULO 66. ARTICULO 65. Las pérdidas acumuladas y las del ejercicio corriente. sociedades financieras. Patrimonio computable.
Asimismo. un plan de regularización. Deficiencias patrimoniales de grupos financieros. el banco o la sociedad financiera deberá presentar el plan a que se refiere el párrafo precedente. tanto en forma consolidada como individual para cada uno de sus miembros. en el plazo de cinco días siguientes a la fecha de presentación del plan por parte del banco o la sociedad financiera. Cuando un banco o una sociedad financiera presente deficiencia patrimonial deberá informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos. TITULO IX REGULARIZACION. La Superintendencia de Bancos. deberá presentar a dicha Superintendencia. dentro del plazo de cinco días siguientes a la fecha de su informe.controladora o la empresa responsable deberá consolidar mensualmente los estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero y hacer que se mantenga permanentemente por lo menos el monto legal mínimo de patrimonio. para estos casos. 83 . El requerimiento consolidado no podrá ser inferior a la suma de los requerimientos patrimoniales exigidos por las normas correspondientes a cada una de ellas. para lo cual se aplicará la regularización patrimonial contenida en esta Ley. de no hacerlo quedará sujeto a las sanciones previstas en esta Ley. Procedimiento y plazos. lo rechazará por considerarlo no viable. SUSPENSION DE OPERACIONES Y EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS CAPITULO I REGULARIZACION POR DEFICIENCIA PATRIMONIAL ARTICULO 70. para su aprobación. lo aprobará. sin perjuicio de aplicar otras disposiciones legales que correspondan. La deficiencia patrimonial que resulte del proceso de consolidación de los estados financieros de las empresas que conforman el grupo financiero deberá ser subsanada por la entidad controladora o la empresa responsable. Cuando alguna de las empresas integrantes del grupo financiero carezca de regulaciones sobre capital mínimo de riesgo. En caso la deficiencia patrimonial fuera determinada por la Superintendencia de Bancos. dentro de los cinco días siguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos lo notifique al banco o a la sociedad financiera. ARTICULO 69. o le formulará las enmiendas que estime pertinentes. se aplicará a dicha empresa las disposiciones sobre adecuación de capital que. emita la Junta Monetaria.
El plan de regularización deberá contener como mínimo alguna o todas las medidas siguientes. se procederá a la aplicación de las demás medidas establecidas en la presente Ley. En todo caso. por considerarlo no viable. El aumento del capital autorizado y la emisión de acciones en el monto necesario para cubrir las deficiencias patrimoniales. según el caso: a) b) c) d) e) f) La reducción de activos. El banco o la sociedad financiera deberá ejecutar el plan de regularización aprobado por la Superintendencia de Bancos. Las medidas adoptadas deberán mantenerse en tanto no se subsane la deficiencia patrimonial. en este último caso. Si el banco o la sociedad financiera no cuenta con suficiente capital autorizado para emitir el monto de acciones requerido.De ser rechazado el plan o requerir enmiendas. o si la entidad de que se trate no lo presenta en los plazos establecidos. el banco o la sociedad financiera deberá iniciar las acciones que correspondan para subsanar la deficiencia patrimonial desde el momento en que ésta se determine. La Superintendencia de Bancos. el capital autorizado se entenderá 84 . Cuando una entidad esté sometida a un plan de regularización no podrá pagar dividendos ni otorgar préstamos a sus accionistas. observando lo dispuesto en el artículo 19 de esta Ley. lo aprobará o lo rechazará. La contratación de uno o más créditos subordinados dentro de la estructura de capital del banco. el banco o la sociedad financiera deberá presentar el plan corregido dentro del plazo de los cinco días siguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos se lo notifique. entonces. El pago con sus propias acciones a sus acreedores. La venta en oferta pública de un número de acciones del banco o la sociedad financiera que. contingencias y/o la suspensión de operaciones sujetas a requerimiento patrimonial. dentro del plazo fijado por ésta. el cual no podrá exceder de tres meses contado a partir de la fecha de aprobación. permitan subsanar total o parcialmente. dentro de los cinco días siguientes a la fecha de haber recibido el plan corregido. colocadas a su valor nominal o a uno distinto. según sea el caso. la deficiencia patrimonial. con el consentimiento de éstos. La capitalización de reservas y/o utilidades necesarias para cubrir las deficiencias patrimoniales. En caso de rechazo del plan corregido. gerente general o a empresas vinculadas o relacionadas a ésta.
con la periodicidad que esta última determine. sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 18 de esta Ley. Los bancos y las sociedades financieras que estén sujetos a regularización por deficiencia patrimonial deberán rendir informes a la Superintendencia de Bancos sobre su posición patrimonial. la Superintendencia de Bancos solicitará a juez competente la disolución correspondiente. la Superintendencia de Bancos lo comunicará a la casa matriz. Asimismo. y. ARTICULO 72. la empresa controladora o la empresa responsable deberá informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos. quien deberá subsanar la deficiencia dentro del plazo de treinta días. En caso se trate de un banco o sociedad financiera se aplicará lo dispuesto en el capítulo II de este Título. Los bancos y las sociedades financieras que estén sujetos a regularización por deficiencia patrimonial solamente podrán abrir nuevas agencias o sucursales con aprobación previa de la Superintendencia de Bancos. se le aplicará el régimen de suspensión de operaciones y exclusión de activos y pasivos a que se refiere la presente Ley. en la suma que fuere necesaria para cubrir la deficiencia. deberá subsanar la deficiencia. Cuando un grupo financiero presente deficiencia patrimonial. Cuando la sucursal de un banco extranjero presente deficiencia patrimonial. Si la empresa controladora o la empresa responsable no regulariza la deficiencia patrimonial que de conformidad con la ley sea causa de disolución total de la empresa deficitaria de que se trate. La Superintendencia de Bancos mantendrá informada a la Junta Monetaria sobre los bancos y las sociedades financieras que presenten deficiencia patrimonial. Deficiencia patrimonial de grupos financieros. sin perjuicio de aplicar otras disposiciones legales que correspondan. En caso de no subsanarse dicha deficiencia. La empresa controladora o empresa responsable deberá rendir informes a la Superintendencia de Bancos. Informes. 85 . conforme lo establecido en el artículo 69 de esta Ley. contado a partir de la fecha de la comunicación. g) La enajenación o negociación de activos y/o pasivos. con la periodicidad que ésta determine. ARTICULO 71. sobre la posición patrimonial consolidada del grupo financiero e individual de cada una de las empresas integrantes.automáticamente incrementado por ministerio de la ley. de no hacerlo quedará sujeta a las sanciones previstas en esta Ley.
gerentes. es responsabilidad de la administración de la entidad. cuando la Superintendencia de Bancos detecte lo siguiente: a) Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales y regulatorias aplicables. En los casos en que el banco esté obligado a presentar el plan de regularización a que se refieren los artículos 70 y 73 de esta Ley. de conformidad con la escritura social del banco de que se trate. Delegado de la Superintendencia de Bancos. la Superintendencia de Bancos podrá remover y/o prohibir el ejercicio de uno o más de los directores o administradores. Planes de Regularización. b) c) d) ARTICULO 74. De igual manera. en caso de oposición al veto. el cumplimiento o incumplimiento del plan de regularización. durante el período de la regularización a un delegado con derecho a veto en las decisiones que adopte el banco encaminadas a impedir la realización del plan de regularización. El delegado de la Superintendencia de Bancos deberá asistir a las sesiones del Consejo de Administración. subgerentes. 86 . las acciones legales que se ejerciten contra el mismo no suspenderán sus efectos. En todo caso. Presentación de información financiera que a juicio de la Superintendencia de Bancos no es verdadera o que la documentación sea falsa. ARTICULO 73.La Superintendencia de Bancos mantendrá informada a la Junta Monetaria sobre los grupos financieros que presenten deficiencias patrimoniales consolidadas. Lo anterior no significa que ejerza funciones de coadministración. se nombre a los nuevos miembros del consejo de administración. Los bancos también estarán obligados a presentar planes de regularización con los plazos y características mencionados en los artículos 70 y 71 de esta Ley. el delegado deberá convocar inmediatamente a una asamblea general extraordinaria de accionistas para que. y cualesquiera ejecutivos. y. la Superintendencia de Bancos podrá designar. En este último caso. podrá remover a gerentes generales. Existencia de prácticas de gestión que a juicio de la Superintendencia de Bancos pongan en grave peligro su situación de liquidez y solvencia. Durante la vigencia de la regularización. Deficiencias de encaje legal por dos meses consecutivos o bien por tres meses distintos durante un período de un año. así como de las instrucciones de la Superintendencia de Bancos.
La suspensión de operaciones. La Junta Monetaria. deberá nombrar una Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. entes. Causales de suspensión y régimen especial. conformada por tres miembros.ARTICULO 75. en los casos siguientes: a) b) Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones. Junta de exclusión de activos y pasivos. No se podrá solicitar la liquidación voluntaria ante el juez a menos que se obtenga la autorización previa de la Superintendencia de Bancos. a partir del momento en que se disponga la suspensión de operaciones. en ningún caso. o por otras razones debidamente fundamentadas en el informe del Superintendente de Bancos. la Junta Monetaria podrá decidir la suspensión de operaciones de la entidad de que se trate. que sólo podrá ser otorgada cuando al menos hubiesen sido satisfechas íntegramente todas las acreedurías de la entidad. como cuerpo colegiado o individualmente considerados. quienes estarán relevados. durante la suspensión la entidad no podrá contraer nuevas obligaciones y se suspenderá la exigibilidad de sus pasivos. funcionarios. Asimismo. ARTICULO 76. así como el devengamiento de sus intereses. hará incurrir en responsabilidad alguna a las autoridades. a propuesta de la Superintendencia de Bancos. por la falta de presentación del plan de regularización o el rechazo definitivo del mismo por parte de la Superintendencia de Bancos o el incumplimiento de dicho plan. Asimismo. ARTICULO 78. Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al cincuenta por ciento del patrimonio requerido conforme esta Ley. Régimen especial. y. Liquidación voluntaria. Los cheques girados contra el banco suspendido no se incluirán en las operaciones de la cámara de compensación. Mientras dure el régimen de suspensión. La Junta Monetaria deberá suspender de inmediato las operaciones de un banco o de una sociedad financiera. 87 . todo proceso de cualquier naturaleza o medida cautelar que se promueva contra el banco o la sociedad financiera de que se trate quedará en suspenso. a más tardar al día siguiente de dispuesta la suspensión de operaciones. órganos o instituciones que hayan participado en la adopción de la medida respectiva. ARTICULO 77. a prestar fianza o garantía por su actuación. CAPITULO II EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS.
sin orden determinado. de las medidas siguientes: a) Determinar las pérdidas y cancelarlas con cargo a las reservas legales y otras reservas y. en su caso. por un importe equivalente o mayor al de los pasivos mencionados en el inciso c) de este artículo. Tendrán. y la transmisión de estos activos a un fideicomiso administrado por la entidad elegida por la Superintendencia de Bancos. siempre y cuando los procesos. juicios o demandas que se planteen deriven de actos y decisiones adoptados de conformidad con la ley en el ejercicio de las atribuciones. Por ministerio de la ley y por razones de interés social. funciones u obligaciones que les correspondían. La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos deberá llevar cuenta ordenada y comprobada de su gestión. a su valor en libros. Facultades de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. y dará cuenta de sus actuaciones a la Junta Monetaria por medio de la Superintendencia de Bancos. ARTICULO 79. Disponer la exclusión de los activos en el balance de la entidad suspendida. contra quienes se planteen procesos. los derechos que incorporan las acciones de la entidad de que se trate quedan en suspenso y sus directores o administradores quedan separados de sus cargos. La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos estará facultada para adoptar la aplicación de una o todas. aún cuando ya no se encuentren en el ejercicio de dichos cargos.Los miembros de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos tienen todas las facultades legales para actuar judicial y extrajudicialmente dentro del ámbito de las atribuciones que le señala la ley. tienen derecho a que el Banco de Guatemala cubra los gastos y costas que sean necesarios para su defensa. neto de provisiones. Lo dispuesto en el párrafo que antecede se aplicará a aquellos miembros de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos del banco de que se trate. además. los activos excluidos se tomarán de acuerdo con normas contables. reservas y cualquier otro ajuste que determine la Superintendencia de Bancos conforme a las normas y b) 88 . con cargo a las cuentas de capital. juicios o demandas derivados de actos y decisiones adoptados de conformidad con la ley en el ejercicio de sus atribuciones. La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos dependerá funcionalmente del Superintendente de Bancos. las facultades que se requieran para ejecutar los actos y celebrar los contratos que sean del giro de sus atribuciones. funciones u obligaciones. Los miembros de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos del banco de que se trate.
En caso que el valor estimado de los activos en el fideicomiso mencionado en el inciso b) de este artículo así lo permita. y. Derecho de los acreedores. Transferir los pasivos indicados en los incisos anteriores a otro u otros bancos. aun sin contraprestación. a requerimiento de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. c) Excluir del pasivo los depósitos hasta por el monto cubierto por el Fondo para la Protección del Ahorro y los pasivos laborales. rendirá informe por escrito a la Junta Monetaria sobre el resultado de su gestión.regulaciones prudenciales existentes. En ningún caso el total de las erogaciones que efectúe el Fondo para la Protección del Ahorro podrá superar el monto de los depósitos del banco suspendido. quienes recibirán como contrapartida un monto equivalente a tales pasivos en certificados de participación que para el efecto emita el fideicomiso a que se refiere el inciso b) de este artículo. la Junta Monetaria. El Fondo para la Protección del Ahorro podrá. a petición de la Superintendencia de Bancos. ARTICULO 81. Para realizar dicha transferencia no se requiere el consentimiento del deudor o acreedor. realizar aportes. Participación del Fondo para la Protección del Ahorro. ARTICULO 82. que tiendan a afectar los activos excluidos. dentro de los cinco días de concluida la transferencia de activos y pasivos a que se refiere el artículo 79 de esta Ley. al Fideicomiso a que se refiere el artículo 79 de la presente Ley. quedarán en suspenso. 89 . asimismo podrá celebrar contratos de compra venta sobre parte o la totalidad de dichos certificados. el Fondo para la Protección del Ahorro podrá comprar a valor facial. deberá revocar la autorización para operar de la entidad de que se trate. cuya transferencia hubiese sido dispuesta por la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos conforme a esta Ley. los certificados de participación en el fideicomiso a que se refiere el artículo 79 de esta Ley. En igual plazo. d) El presente artículo será reglamentado por la Junta Monetaria. ARTICULO 80. neto de los costos de transacción autorizados por la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. se excluirá también el resto de los depósitos a prorrata. Adicionalmente. cubiertos por la garantía de dicho Fondo. La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. Los procesos iniciados y las medidas cautelares decretadas. Suspensión definitiva de operaciones.
con el objeto de garantizar al depositante en el sistema bancario la recuperación de sus depósitos. se trasladará al Fondo para la Protección del Ahorro. Los rendimientos de las inversiones de los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro. que resulte después de efectuarse la exclusión y transmisión de activos y pasivos. con motivo de la subrogación b) c) 90 . si queda algún remanente se trasladará a la liquidación judicial. dentro del plazo de quince (15) días de recibido el informe a que se refiere el artículo anterior. de conformidad con el artículo 88 de esta Ley. instruirá a la Superintendencia de Bancos para que solicite a un Juzgado de Primera Instancia del Ramo Civil.ARTICULO 83. La Junta Monetaria. en los términos a que se refiere el presente título. Se crea el Fondo para la Protección del Ahorro. Fuentes de financiamiento. Cualquier saldo o remanente de valor que quedare en el fideicomiso a que hace referencia el inciso b) del artículo 79 de esta Ley. multas e intereses. El juzgado que conozca de tal solicitud deberá resolver la declaratoria de quiebra a que se refiere el párrafo anterior. Saldo de la operación del fideicomiso. Para los efectos de la indicada declaratoria de quiebra. Declaratoria de quiebra. ARTICULO 84. dentro del plazo de cinco (5) días contado a partir del día en que reciba dicha solicitud. el juzgado tomará como base el balance proporcionado por la Superintendencia de Bancos. Las fuentes de financiamiento del Fondo para la Protección del Ahorro estarán constituidas por: a) Las cuotas que obligatoriamente deberán aportar los bancos nacionales y sucursales de bancos extranjeros. hasta por el monto aportado por éste al fideicomiso indicado. Creación y objeto. Los recursos en efectivo que se obtengan en virtud del proceso de liquidación del banco de que se trate. una vez pagados todos los certificados de participación en el mismo. TITULO X FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO CAPITULO UNICO ARTICULO 85. ARTICULO 86. la declaratoria de quiebra de la entidad de que se trate.
Cobertura. no tendrán carácter devolutivo y sólo podrán ser aplicados para las finalidades previstas en esta Ley. y. Si el depositante es al mismo tiempo prestatario del banco. Para el efecto. Otras fuentes que incrementen los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro. la Superintendencia de Bancos verificará los extremos anteriores y. en el caso de cuentas de depósitos abiertas en forma mancomunada. por persona individual o jurídica que tenga depósitos constituidos en un banco privado nacional o sucursal de banco extranjero. presentará a la Junta Monetaria la propuesta de revisión del monto de cobertura. individual o jurídica. se sitúe por debajo del noventa por ciento del total de cuentas de depósitos abiertas en los bancos nacionales y sucursales de bancos extranjeros. en cuyo caso las mismas estarán cubiertas en los términos de este título. Para tal efecto se excluirán los intereses pendientes de capitalización. El Fondo para la Protección del Ahorro cubrirá hasta un monto de veinte mil quetzales. o su equivalente en moneda extranjera. cuyos saldos sean menores o iguales al monto de cobertura vigente.de derechos a que se refiere el artículo 91 de la presente Ley. con motivo de la subrogación de derechos a que se refiere el artículo 91 de la presente Ley. En 91 . excepto en aquéllas en las que uno de los titulares sea diferente. se deberán compensar ambos saldos únicamente por las cantidades que sean líquidas. Queda entendido que los indicados activos que le sean adjudicados en pago al Fondo para la Protección del Ahorro no constituirán fuente de financiamiento del mismo. e) f) Los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro serán inembargables. exigibles y de plazo vencido. que permita que éste cubra totalmente a no menos del noventa por ciento de las referidas cuentas. El monto de cobertura deberá ser modificado por la Junta Monetaria cuando el porcentaje de cuentas de depósitos. si alguno de los depositantes es al mismo tiempo prestatario del banco. en virtud del proceso de liquidación del banco de que se trate. y las cuentas mancomunadas se entenderán abiertas por una sola persona. en tanto no sean vendidos y los recursos en efectivo producto de la venta hayan sido percibidos. De la misma manera. ARTICULO 87. se deberán compensar los saldos en la proporción que le corresponda al deudor. al darse el caso señalado. Los aportes del Estado para cubrir deficiencias del Fondo o ampliar su cobertura. d) Los recursos en efectivo que se obtengan de la venta de los activos que le hubieren sido adjudicados al Fondo para la Protección del Ahorro.
ARTICULO 88. Se exceptúan de lo dispuesto en las literales a) y b) anteriores. los depósitos de los accionistas originales de entidades bancarias que por ley específica hayan sido obligados a adquirir acciones de dichas entidades y que no desempeñen cargo alguno en las mismas. el Banco de Guatemala queda autorizado para que dentro de los primeros cinco días del mes siguiente al que corresponda la información. Los de los accionistas. el Banco de Guatemala debitará la cuenta respectiva con base en la última información proporcionada por el banco. representantes legales y demás funcionarios del banco respectivo. Las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente a la formación del Fondo para la Protección del Ahorro. si después de realizar la compensación de mérito existiere saldo a favor del depositante. ni mayores a la doceava parte del dos por millar. Para el cálculo de las cuotas a que se refiere el presente artículo. transcurrido el período a que se refiere el párrafo anterior. La modificación que se efectúe a dichas cuotas deberá ser en forma gradual. conforme lo disponga la Junta Monetaria. durante el mes inmediato anterior. Para el pago de las cuotas de referencia. gerentes. con el voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la integran. No se incluyen en la cobertura a que se refiere el presente artículo los depósitos siguientes: a) b) Los de las personas individuales o jurídicas vinculadas con el banco de que se trate. modificar dicha cuota.ambos casos. miembros del consejo de administración. En ningún caso las cuotas serán menores a la doceava parte del uno por millar. Cuando un banco no proporcione la información necesaria para el cálculo de la cuota. Cuotas de formación. y. podrá. subgerentes. del promedio mensual de la totalidad de las obligaciones depositarias. sin perjuicio de efectuar los ajustes pertinentes cuando se complete la información 92 . dicho saldo será restituido hasta por el monto máximo de cobertura a que se refiere el presente artículo. durante los dos primeros años de vigencia de la presente Ley. debite las cuentas de depósito que los bancos mantienen para efectos del encaje bancario. y previo informe de la Superintendencia de Bancos. se tomará como base la información que la Superintendencia de Bancos requerirá a los bancos. La Junta Monetaria. serán el equivalente a una doceava parte del uno por millar del promedio mensual de la totalidad de las obligaciones depositarias que registren tales entidades.
Administración del Fondo para la Protección del Ahorro. procederá a realizar los desembolsos que sean necesarios para hacer efectiva la cobertura de los depósitos a que se refiere el presente título. en su calidad de administrador de los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro. Dicha Junta podrá solicitar al Banco de Guatemala que. el Fondo deberá llevar un registro de las cuotas de cada banco participante. la restitución del saldo de sus depósitos no cubiertos por dicho Fondo. ARTICULO 89. por ministerio de la ley. resulta una diferencia que pagar por el banco a favor del Fondo para la Protección del Ahorro.requerida. para cada banco. se calcularán sobre dicha diferencia intereses en favor del Fondo para la Protección del Ahorro. En el caso de que la diferencia fuere en favor del banco. dicho banco deberá reiniciar el pago de sus cuotas de formación hasta alcanzar el porcentaje mencionado. efectúe pagos a los depositantes del banco de que se trate. ARTICULO 91. por el tiempo que hubiere estado pendiente el pago. con motivo de la aplicación de este título. a requerimiento de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos. El depositante que sea beneficiado por la mencionada cobertura. por el equivalente a la aplicación de una vez y media la tasa máxima de interés anual que el propio banco hubiere cobrado en sus operaciones activas durante el mes a que corresponda la diferencia. Para el efecto. El pago que haga el Banco de Guatemala a los depositantes. 93 . Si por cualquier circunstancia los recursos aportados al Fondo para la Protección del Ahorro por el banco de que se trate se situaran por debajo del porcentaje señalado. La obligación de los bancos de aportar las cuotas de formación al Fondo para la Protección del Ahorro cesará. Suspensión de cuotas de formación. en su calidad de administrador del Fondo para la Protección del Ahorro. El Banco de Guatemala. Los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro serán administrados por el Banco de Guatemala. subroga sus derechos a favor del Fondo para la Protección del Ahorro por la suma que le haya sido pagada. es sin perjuicio de los derechos de los mismos de exigir al banco correspondiente. la misma se aplicará a las cuotas de los meses siguientes hasta agotarla. y en los términos que ésta le indique. Si luego de realizar dichos ajustes. Procedimiento de pago. en su calidad de administrador del Fondo para la Protección del Ahorro. ARTICULO 90. cuando el saldo de dicho aporte alcance el cinco por ciento (5%) de la totalidad de las obligaciones depositarias.
Se prohíbe al Banco de Guatemala invertir los recursos obtenidos por el Fondo para la Protección del Ahorro en instrumentos de inversión a cargo de los bancos que contribuyan a éste. a propuesta del Banco de Guatemala. que aseguren una adecuada diversificación de las inversiones. para realizar los pagos correspondientes. conforme sanos y prudentes criterios de seguridad. liquidez y rentabilidad. hasta por el monto de cobertura correspondiente. directa o 94 . El Banco de Guatemala trimestralmente deberá presentar a la Junta Monetaria un informe de las operaciones del Fondo para la Protección del Ahorro del trimestre anterior. La política de inversión de los recursos del Fondo para la Protección del Ahorro deberá ser aprobada por la Junta Monetaria. ARTICULO 94.El Banco de Guatemala. ARTICULO 92. queda autorizado para contratar los servicios de los bancos que considere conveniente. Supervisión. TITULO XI SANCIONES CAPITULO UNICO ARTICULO 96. Inversión. La Junta Monetaria emitirá las disposiciones reglamentarias para el cumplimiento de lo establecido en este título. que la cobertura a que se contrae esta Ley es aplicable a los depósitos. Informes y divulgación. El Fondo para la Protección del Ahorro estará sujeto a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. por persona individual o jurídica. con cargo al Fondo para la Protección del Ahorro. Delito de intermediación financiera. así como para reconocer las comisiones u honorarios por los servicios de que se trate. El Banco de Guatemala. como administrador del Fondo para la Protección del Ahorro. ARTICULO 93. nacional o extranjera. Comete delito de intermediación financiera toda persona individual o jurídica. ARTICULO 95. Los bancos están obligados a informar a todas las personas con las que realicen operaciones depositarias. en su calidad de administrador del Fondo para la Protección del Ahorro. que sin estar autorizada expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes específicas para realizar operaciones de tal naturaleza. efectúa habitualmente en forma pública o privada. Disposiciones reglamentarias. debe invertir los recursos de dicho Fondo en instrumentos financieros expresados en moneda nacional o extranjera.
la captación de dinero del público o de cualquier instrumento representativo de dinero. y cuando realicen o registren operaciones para eludir el encaje bancario. una vez concluida su liquidación. incluyendo operaciones contingentes. y con una multa no menor de diez mil ni mayor de cien mil “unidades de multa”. ARTICULO 97. El o los responsables de este delito serán sancionados con prisión de cinco a diez años inconmutables. la cual también será impuesta por el tribunal competente del orden penal. Las infracciones que cometan los bancos. si transcurridos dos meses no regulariza su situación legal.indirectamente. Toda empresa que sin ser integrante de un grupo financiero actúe como si fuera parte del mismo será sancionada por la Superintendencia de Bancos con multa diaria de quinientos a cinco mil unidades de multa. Simultáneamente a la imposición de la multa indicada. ordenará al Registro Mercantil la cancelación de la inscripción respectiva. títulos u otras obligaciones. o que se relacionen con. se le apliquen los regímenes de suspensión de operaciones y/o de liquidación establecidos en esta Ley. en este último caso. a partir de la fecha de notificación de la sanción y hasta que regularice su situación. a cualesquiera de las disposiciones de esta Ley y otras que les sean aplicables. instrumentación o registro contable de las operaciones. a su ley o escritura constitutiva. depósitos. o que conlleven el incumplimiento de los requerimientos patrimoniales. Artículo 98. sin perjuicio de que. Infracciones. independientemente de la forma jurídica de formalización. obstrucción o limitación a la supervisión de la Superintendencia de Bancos. por sí misma o en combinación con otra u otras personas individuales o jurídicas. Grupos financieros de hecho. sociedades financieras y las empresas integrantes de grupos financieros. En el caso de personas jurídicas son responsables de este delito los administradores. destinando dichas captaciones a negocios de crédito o financiamiento de cualquier naturaleza. cheques. serán sancionados por el órgano supervisor. a órdenes administrativas o disposiciones de la Superintendencia de Bancos. mutuos. actividades que consistan en. a reglamentos o estatutos. ya sea mediante recepción de especies monetarias. declaraciones o documentos falsos o fraudulentos. a las disposiciones que emita la Junta Monetaria. anticipos. en beneficio propio o de terceros. colocación de bonos. directores y representantes legales. así como la liquidación de las personas jurídicas a que se refiere este artículo conforme al procedimiento establecido en ley. así como la presentación de informaciones. dicho tribunal ordenará la cancelación de la patente de comercio de las personas individuales. gerentes. con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de 95 . la cual excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas sustitutivas contempladas en el Código Procesal Penal.
defensa. sociedades financieras y entidades fuera de plaza: 1. con el importe de la multa. una sanción igual al doble de unidades de multa impuesta en la primera infracción. se procederá de la manera siguiente: en el caso de los bancos y sociedades financieras. Pago de multas. 96 . una sanción igual al doble de unidades de multa indicadas en el numeral anterior. cuyas leyes específicas no establezcan sanciones para las infracciones a que se refiere el artículo 98 de la presente Ley. 2. En la segunda infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado. conforme lo dispuesto en la presente Ley. en los demás casos. y. La Junta Monetaria reglamentará lo referente a la gravedad de las infracciones y al ciclo de recurrencia de las mismas. se aplicará una sanción de cien a diez mil unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infracción. En la tercera infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado. En la primera infracción. si la entidad afectada no interpone recurso de apelación o si habiéndolo interpuesto la Junta Monetaria lo declara sin lugar. ARTICULO 100. por la que se impone la multa correspondiente. Sanciones. una sanción pecuniaria de quinientos a cuarenta mil unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infracción. La imposición de las sanciones anteriores es sin perjuicio de que el Superintendente de Bancos pueda adoptar cualesquiera de las medidas preventivas que. Los ingresos por multas impuestas conforme este artículo incrementarán el Fondo para la Protección del Ahorro. b) A otras empresas integrantes de grupos financieros. a su juicio. así como el número de unidades de multa que serán aplicadas según la gravedad de la infracción. Dictada la resolución por la Superintendencia de Bancos. para los efectos de lo previsto en el presente artículo. la resolución se hará del conocimiento del Banco de Guatemala quien sin más trámite debitará la respectiva cuenta encaje o cuenta de depósito legal. Las infracciones a que se refiere el artículo anterior se sancionarán de la manera siguiente: a) A los bancos. sean necesarias para el reajuste de las operaciones a los límites y condiciones señalados en las disposiciones legales. ARTICULO 99. 3.
junta directiva. por el consejo de administración. para que remuevan inmediatamente a las personas a que se refiere este artículo. sin perjuicio de plantear las acciones legales que correspondan. o quien haga sus veces. por parte del consejo de administración. o quien haga sus veces. o quien haga sus veces. serán sancionados. En la tercera infracción. el Superintendente de Bancos podrá requerir al consejo de administración. gerente. a requerimiento de la Superintendencia de Bancos. si la gravedad de la falta cometida lo amerita. subgerentes. nombre comercial o descripción de sus negocios. Toda persona individual o jurídica que utilice en su razón social o denominación. serán cobradas por la Superintendencia de Bancos en la vía económico coactiva. mandatarios. “financiera”. junta directiva. apercibimiento por escrito. En la segunda infracción. de la entidad de que se trate. el gerente general. sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado. junta directiva. auditores y demás ejecutivos que resulten responsables de infracciones que afecten la situación financiera. contado a partir de la fecha de notificación de la resolución que las imponga. sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado. Sobre las sanciones impuestas. c) d) No obstante lo anterior.las multas deberán pagarse en el plazo máximo de diez días. representantes legales. según sea el caso. deberá inhabilitarles por seis meses para ejercer sus funciones en la entidad. y. sin estar autorizada 97 . Los miembros del consejo de administración. “banquero”. deberá removerlo de su cargo. sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado. En la cuarta infracción. que tiendan a ocultar información. Otras medidas. se deberá informar a la Superintendencia de Bancos en un plazo de tres días contado a partir de la notificación al sancionado. deberá inhabilitarles por un mes para ejercer sus funciones en la entidad. o eviten que se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses de terceras personas. “grupo financiero” u otras derivadas de dichos términos. ARTICULO 101. “financiadora”. las palabras “banco”. de la manera siguiente: a) b) En la primera infracción. la cual constituye título ejecutivo. Uso indebido de nombre. “operaciones bancarias”. distorsionar las cifras de los estados financieros de las entidades. con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa. pongan en peligro la solvencia o liquidez de sus respectivas entidades. ARTICULO 102. De no cancelarse en el plazo establecido.
98 . por lo que la resolución apelada es de cumplimiento inmediato y obligatorio. a petición de parte. será sancionada por la Superintendencia de Bancos. o su equivalente en Quetzales al tipo de cambio de referencia establecido por el Banco de Guatemala. con una multa diaria no menor de cien. TITULO XII MEDIO DE IMPUGNACION CAPITULO UNICO ARTICULO 104. quien lo elevará dentro de los cinco días siguientes de su recepción. podrá acordar la suspensión de los efectos de la resolución impugnada. El recurso de apelación se interpondrá dentro del plazo de diez días contado a partir del día siguiente de notificación de la resolución de que se trate. No son apelables las resoluciones de la Superintendencia de Bancos que cuenten con la aprobación de la Junta Monetaria. Recurso de apelación. expresando los motivos de inconformidad. con sus antecedentes. La Junta Monetaria. La interposición del recurso de apelación no tiene efectos suspensivos. excepto lo dispuesto en el artículo 100 de esta Ley. El valor de cada “unidad de multa” será de un dólar de los Estados Unidos de América. Valor de las unidades de multa. en caso de que el perjuicio que le cause a la entidad apelante sea grave. Las resoluciones del Superintendente de Bancos con relación a sus funciones de vigilancia e inspección serán obligatorias pero admitirán recurso de apelación ante la Junta Monetaria. vigente a la fecha de la imposición de la sanción. La Junta Monetaria resolverá el recurso de apelación dentro de un plazo de treinta días a partir de la fecha en que lo haya recibido. ni las que la Superintendencia de Bancos emita para ejecutar resoluciones de la propia Junta Monetaria sobre casos específicos que involucren a la entidad de que se trate. de acuerdo con la ley. y deberá presentarse por escrito ante la Superintendencia de Bancos.conforme esta Ley. a la Junta Monetaria. ARTICULO 103. ni mayor de quinientas unidades de multa a partir de la fecha de notificación de la sanción y hasta que regularice su situación.
TITULO XIII REGIMEN PROCESAL CAPITULO UNICO ARTICULO 105. La notificación se acreditará en el proceso con las hojas de los diarios en los que aparezca el edicto. en las ejecuciones que promuevan tendrán derecho 99 . Derecho común y tribunales ordinarios. En caso de no poderse realizar la notificación en la forma indicada en este artículo en un plazo de quince días. El señalamiento de día y hora para el remate se notificará a las personas que legalmente corresponda. Será juez competente para conocer de los juicios que planteen los bancos y las empresas de los grupos financieros. b) la indicación de la persona a quien se notifica. y. Los juicios ejecutivos que promuevan los bancos o las empresas integrantes de grupos financieros. Juez competente. con base en título correspondiente a crédito con garantías reales. y entre éstos y terceros. el del lugar donde estén ubicados los bienes gravados o en donde se contrajo o debe cumplirse la obligación. Depositario. c) la indicación del acto y la naturaleza del proceso. Los bancos y las empresas integrantes de grupos financieros. Ejecución. tal notificación podrá efectuarse por medio de un edicto en el diario oficial y en uno de los de amplia circulación en el país. ARTICULO 108. El plazo a que se refiere el inciso d) anterior empezará a correr a partir del día hábil siguiente a la publicación del edicto. y en el propio auto podrá decretarse la intervención del inmueble si así lo pidiere el ejecutante. corresponde a los tribunales ordinarios. a elección del ejecutante. e) el nombre del juez. El edicto deberá contener únicamente: a) la identificación del tribunal y del proceso. el del lugar en que estén instaladas las oficinas principales del ejecutante. d) la indicación del plazo para que el demandado se apersone al proceso. a las disposiciones del derecho común. a solicitud del acreedor. Los juicios ejecutivos que las instituciones bancarias y las empresas de los grupos financieros planteen quedarán sujetos a los preceptos de esta Ley y. ARTICULO 107. El conocimiento y la resolución de los negocios y cuestiones litigiosas entre los bancos y grupos financieros. ARTICULO 106. Los juicios ejecutivos serán impulsados de oficio y los jueces estarán obligados a velar porque se cumplan estrictamente los plazos que para cada acto procesal determine la ley. en la forma establecida en el Código Procesal Civil y Mercantil. se iniciarán con señalamiento de día y hora para el remate. en lo que no fuere previsto en ella.
según su balance general de cierre del ejercicio anterior y. Cuotas de inspección. b) Cualquier otra excepción será rechazada de plano. ARTICULO 110. deduciendo de dicho activo el efectivo en caja y los depósitos de 100 . Certificación de un tribunal de la resolución que apruebe el pago por consignación. o bien las respectivas constancias o certificados representativos de dichos documentos. títulos valores. intereses y costas judiciales. Además de los contemplados en el Código Procesal Civil y Mercantil. El juez sólo dará trámite a las excepciones de prescripción o de pago. Cualquier otro depositario nombrado con anterioridad será removido inmediatamente. deberá efectuarse requerimiento de pago hecho por Notario. Título ejecutivo. que debe incluir capital. para lo cual deberán aportar a ésta una cuota anual que será calculada en relación con el activo de tales instituciones. pero la parte ejecutada tendrá la facultad de hacerla valer mediante juicio ordinario posterior. ARTICULO 109. En este último caso el ejecutado deberá presentar: a) El documento emitido por el banco con el que acredite que se ha pagado la cantidad que motiva la ejecución. Este juicio ordinario posterior no procederá cuando se trate de las ejecuciones a que se refiere el artículo 107 de la presente Ley. En ambos casos. la cuota no excederá del uno por millar sobre el activo de las instituciones. o. Los bancos y las sociedades financieras costearán los servicios de vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. Excepciones. bonos. constituirán título ejecutivo. según el balance general con que inicien sus operaciones.de designar y remover al depositario de los bienes objeto del juicio ejecutivo. las libretas de ahorro. que los bancos y las sociedades financieras autoricen o entreguen para comprobar la recepción de dinero. TITULO XIV CUOTAS DE INSPECCION CAPITULO UNICO ARTICULO 111. sin necesidad de reconocimiento. para los nuevos bancos y nuevas sociedades financieras. Previamente a promoverse la ejecución judicial con base en dichos títulos. materializados o representados por medio de anotaciones en cuenta. certificados de depósito. certificados de inversión.
entre otros. TITULO XV ENTIDADES FUERA DE PLAZA CAPITULO UNICO ENTIDADES FUERA DE PLAZA ARTICULO 112. ARTICULO 113. Que las autoridades supervisoras bancarias de su país de origen apliquen estándares prudenciales internacionales. y acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos: a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar sujeta a la supervisión consolidada de la Superintendencia de Bancos de Guatemala. que autorizó a las autoridades supervisoras de su país de origen para realizar intercambio de información referente a ella. que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país. a requerimientos mínimos patrimoniales y de liquidez. para los efectos de esta Ley. Para operar en Guatemala. constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero.inmediata exigibilidad que en concepto de encaje bancario o depósito legal. las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización de funcionamiento de la Junta Monetaria. en los términos señalados en el artículo 28 de la presente Ley. según el caso. la cual podrá ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. De no ser así. Se entenderá por entidades fuera de plaza o entidades off shore. La información sobre las operaciones pasivas deberá ser presentada en forma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes o inversionistas. Que presenten toda la información periódica u ocasional que le sea requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala. y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activos. Requisitos para su funcionamiento. relativos. mantengan en el Banco de Guatemala. Definición. al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala. a propuesta de la Superintendencia de Bancos para 101 b) c) d) . La información sobre sus operaciones activas y contingentes deberá ser presentada en forma detallada. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. se sujetará a las normas prudenciales y de liquidez que fije la Junta Monetaria. declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala. Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala. aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera.
cuando incumplan uno o más requisitos a que se refiere el artículo 113 de la presente Ley. ARTICULO 116. Conformación del grupo financiero. Que comuniquen por escrito a sus depositantes que los depósitos que hayan captado o que capten. en su caso. de las aplicadas a los bancos domiciliados en Guatemala. Si realizaren intermediación financiera con violación a lo dispuesto en este párrafo. Para pertenecer a un grupo financiero. deberán adaptar su objeto social a las disposiciones del artículo 36 de la presente Ley. La Junta Monetaria. no podrán realizar intermediación financiera en Guatemala ni directamente ni por medio de terceros. en defecto de éstas. Dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia de esta Ley. y. Empresas especializadas en servicios financieros. Revocatoria de autorización de funcionamiento de las entidades fuera de plaza. las empresas especializadas en servicios financieros actualmente constituidas.estas entidades. con destino a dichas entidades fuera de plaza. de los respectivos grupos financieros se comprometan por escrito a cubrir las deficiencias patrimoniales de sus entidades fuera de plaza. f) Las entidades fuera de plaza que no obtengan autorización de funcionamiento o que una vez autorizadas para funcionar incumplieren los requisitos que dieron lugar a dicha autorización. TITULO XVI DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES CAPITULO I TRANSITORIAS ARTICULO 115. dentro del plazo de seis meses a partir de su vigencia. y que podrán ser las mismas o el equivalente. e) Que las empresas controladoras o las empresas responsables. previo informe de la Superintendencia de Bancos. según el caso. ARTICULO 114. quedarán sometidas a lo estipulado en el artículo 96 de esta Ley. toda entidad sujeta a vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberá informar por escrito a ésta si pertenece o no a un grupo que actúe como 102 . Se entenderá por terceros a cualquier persona individual o jurídica que participe en cualquier fase del procedimiento que se utilice para la captación de recursos del público en Guatemala. no están cubiertos por el Fondo para la Protección del Ahorro. podrá revocar la autorización de funcionamiento de las entidades fuera de plaza o entidades off shore.
las cuales se resolverán de acuerdo con lo que sobre el particular establezca la presente Ley. deberán ser reducidas a un límite máximo permitido de diecisiete punto cinco por ciento (17. Ambito temporal de la ley. para la tramitación y conclusión de los procesos administrativos y judiciales pendientes de resolución por parte de la autoridad administrativa o jurisdiccional competente. se resolverán con base en la ley vigente a la fecha de su inicio y demás disposiciones de la Ley del Organismo Judicial. siempre que dichos procesos se hayan iniciado bajo la vigencia de los citados decretos. a más tardar el día quince del mes siguiente en que ocurra la fusión o transformación que origine el exceso en el límite 103 . podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período. a solicitud justificada de los interesados. que como resultado de dicha transformación o fusión presenten un exceso del límite de financiamiento a una sola persona individual o jurídica. ARTICULO 117. deberán aplicarse las disposiciones legales contenidas en el Decreto Número 315. La Superintendencia de Bancos. por parte de la Junta Monetaria. Para ello. Reducción de concentración de operaciones con personas individuales o jurídicas. Los expedientes formados y los trámites iniciados al amparo de las leyes que mediante la presente se derogan. deberán formalizar plenamente su conformación como grupo financiero dentro del plazo de seis meses.grupo financiero. excepto lo referente a solicitudes de constitución de bancos o establecimiento de sucursales de bancos extranjeros. deberán ajustarse al límite de financiamiento establecido en ley en el plazo de un año adicional al referido en el párrafo anterior. Las operaciones a que se refiere la literal a) del artículo 47 de la presente Ley. En consecuencia de lo anterior. Ley para la Protección del Ahorro. la entidad de que se trate deberá informar a la Superintendencia de Bancos. que en el momento de entrar en vigencia la misma excedan el límite dispuesto en la referida literal. y el Decreto Número 5-99. Las empresas que soliciten conformarse como grupo financiero. por una sola vez. En el caso de las operaciones de las sociedades financieras que se conviertan en bancos y de las de bancos que se fusionen con sociedades financieras. así como sobre la denominación social de las empresas que forman el grupo. ambos del Congreso de la República. y obtengan la autorización respectiva.5%) dentro de los primeros seis (6) meses de vigencia de esta Ley. en los que se esté dirimiendo la situación jurídica de instituciones bancarias o sociedades financieras privadas. ARTICULO 118. Ley de Bancos. contado a partir de la fecha de la indicada autorización. y al quince por ciento (15%) en los siguientes seis (6) meses.
Para efectos de aplicación del diez por ciento sobre los activos y contingencias a que se refiere el artículo 64 de la presente Ley. iniciado de conformidad con la ley en el mes de septiembre de 1999.” 104 . Transitorio. la gradualidad para alcanzar los porcentajes establecidos en la literal b) del artículo 47 de la presente Ley será la siguiente: BANCOS FECHAS AL 30/09/2002 AL 31/03/2003 AL 30/09/2003 AL 31/03/2004 AL 30/09/2004 AL 31/03/2005 FIDUCIARIA 40% 35% 30% REAL 50% 40% 35% 30% SOCIEDADES FINANCIERAS FIDUCIARIA 80% 60% 50% 40% 30% REAL 100% 75% 60% 50% 40% 30% ARTICULO 120. el cual queda así: “Para la constitución de las Sociedades Financieras se llenarán los requisitos prescritos en la Ley de Bancos y Grupos Financieros. Reducción de concentración de operaciones con unidades de riesgo. En concordancia con el proceso para la reducción de concentración de operaciones de financiamiento con personas relacionadas o vinculadas que formen parte de unidades de riesgo. si al entrar en vigencia la misma. Se reforma el primer párrafo del artículo 3º de la Ley de Sociedades Financieras Privadas. dentro de los plazos establecidos en el artículo 116 de la misma. Decreto-Ley Número 208. ARTICULO 121. y para su autorización deberán seguirse los procedimientos que dicha ley señala para la creación de nuevos bancos. Las entidades fuera de plaza o entidades off shore que han venido operando en Guatemala deberán obtener autorización de funcionamiento con sujeción a lo dispuesto en esta Ley. ARTICULO 119.de financiamiento. CAPITULO II FINALES ARTICULO 122.05%) semestralmente. las instituciones bancarias tienen un patrimonio requerido menor a ese diez por ciento (10%). iniciando seis meses después de que entre en vigencia la ley. el mismo se incrementará cero punto cinco por ciento (0. Adecuación de capital.
dentro de un plazo no mayor de tres años. se hayan generado o se generen con destino al Fondo para la Protección del Ahorro a que se refiere el Decreto Número 5-99 del Congreso de la República. se 105 . Decreto-Ley Número 208. quedando afectas a lo dispuesto en el artículo 111 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. traslade dichos recursos a las cuentas de este fondo. salvo que. el cual queda así: “Artículo 4. se hayan generado o se generen con destino al Fondo para la Protección del Ahorro a que se refiere esta Ley. No será aplicable a las Sociedades Financieras Privadas el inciso f) del artículo 45 de la Ley Bancos y Grupos Financieros. Se reforma el artículo 15 de la Ley de Sociedades Financieras Privadas. a su solicitud. Se reforma el artículo 4º de la Ley de Sociedades Financieras Privadas. Decreto-Ley Número 208. el cual queda así: “Artículo 15. incrementarán el Fondo para la Protección del Ahorro creado en el presente decreto. Las Sociedades Financieras estarán sujetas a la jurisdicción de la Junta Monetaria y a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. cuando a una sociedad financiera le fueren adjudicados o recibiere en pago bienes inmuebles. Traslado de recursos. deberá transferir su propiedad por venta o por cualquier otro título.” ARTICULO 126. Ley de Bancos. En caso contrario. el cual queda así: “Artículo 14. Se reforma el artículo 14 de la Ley de Sociedades Financieras Privadas. Ley para la Protección del Ahorro.ARTICULO 123. Referencia. Sin embargo. No será aplicable a las Sociedades Financieras Privadas el artículo 54 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. Ley de Bancos y Grupos Financieros. ARTICULO 127. Decreto-Ley Número 208.” ARTICULO 125. contenida en el Decreto Número 315 y al Decreto Número 4-2002. se hará aplicación de lo establecido en los últimos tres párrafos del citado artículo 54. la Junta Monetaria resuelva prorrogar dicho plazo hasta otros dos años como máximo. Los recursos que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 104 del Decreto Número 315 del Congreso de la República. relativo a Activos Extraordinarios. sin trámite previo ni posterior. por lo que se autoriza al Banco de Guatemala para que.” ARTICULO 124. y los recursos que en observancia de lo estipulado en el Decreto Número 4-2002 del Congreso de la República. En cualquier disposición en la que se haga referencia a la Ley de Bancos. ambos del Congreso de la República.
EN LA CIUDAD DE GUATEMALA. trece de mayo del año dos mil dos. JOSE EFRAIN RIOS MONTT PRESIDENTE RUDIO LECSAN MERIDA HERRERA SECRETARIO MARVIN HAROLDO GARCIA BUENAFE SECRETARIO SANCION AL DECRETO DEL CONGRESO NUMERO 19-2002 PALACIO NACIONAL: Guatemala. Derogatoria. A LOS VEINTINUEVE DIAS DEL MES DE ABRIL DEL AÑO DOS MIL DOS. Urgencia nacional. será publicado en el diario oficial y entrará en vigencia el uno de junio del año dos mil dos. contenida en el Decreto Número 4-2002 del Congreso de la República. ARTICULO 130. fue ARTICULO 131. Reglamentos. PUBLIQUESE Y CUMPLASE 106 . El presente Decreto declarado de urgencia nacional y aprobado en un solo debate. ARTICULO 128.entenderá que se trata de la Ley de Bancos y Grupos Financieros contenida en el presente decreto. DADO EN EL PALACIO DEL ORGANISMO LEGISLATIVO. Aprobación y Vigencia. PROMULGACION Y PUBLICACION. ARTICULO 129. así como las demás disposiciones legales y reglamentarias que se opongan al presente decreto. PASE AL ORGANISMO EJECUTIVO PARA SU SANCION. Se deroga la Ley de Bancos y Grupos Financieros. El presente Decreto fue aprobado con el voto favorable de más de las dos terceras partes de los diputados que integran el Congreso de la República. La Junta Monetaria deberá emitir los reglamentos que a su juicio sean necesarios para la adecuada aplicación de la presente Ley.
J. SECRETARIO GENERAL PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Publicado en el Diario Oficial el 15 de mayo de 2002 107 . Luis Mijangos C.JUAN FRANCISCO REYES LOPEZ VICEPRESIDENTE DE LA REPÚBLICA EN FUNCIONES DE LA PRESIDENCIA GENERAL DE DIVISION EDUARDO AREVALO LACS MINISTRO DE GOBERNACION ARTURO FLORENCIO MONTENEGRO MINISTRO DE ECONOMIA EDUARDO HUMBERTO WEYMANN FUENTES MINISTRO DE FINANZAS PUBLICAS Lic.
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