Source: https://onlineseminarshop.otto-schmidt.de/shop/os/onlineseminare-steuerrecht/5900196029-unternehmenssanktionen/Inhalt
Timestamp: 2019-10-21 23:18:13
Document Index: 174124720

Matched Legal Cases: ['§ 370', '§ 130', '§ 30', '§ 379', '§ 93', '§ 43', '§ 73', '§ 29']

Onlineseminare | Webinare - Verlag Dr. Otto Schmidt - Unternehmenssanktionen 4.0 – Unternehmensstrafrecht und Tax-Compliance im Fokus der Ermittlungsbehörden
Unternehmenssanktionen 4.0 – Unternehmensstrafrecht und Tax-Compliance im Fokus der Ermittlungsbehörden
Erfolgreiche Verteidigung des Unternehmens gegen Bußgelder und seiner Leitungspersonen im steuerstraf- und bußgeldrechtlichen Verfahren
Aufbau eines effektiven Tax-Compliance-Management-Systems als Grundlage zur Vermeidung von Aufsichts- und Organisationspflichtverletzungen – Voraussetzungen, Planung und Implementierung
Veränderte Ermittlungsmethodik der Strafverfolgungs- und Finanzbehörden und neues Unternehmensstrafrecht
Sandra Höfer-Grosjean
Dr. Christian-Alexander Neuling
Volker Radermacher alle Deloitte Legal
Im Steuerstrafrecht kündigt sich durch das neue Unternehmensstrafrecht eine Zeitenwende an. Die veränderten Rahmenbedingungen zeigen in der Praxis bereits deutliche Auswirkungen. Die Strafverfolgungs- und Finanzbehörden gehen immer stärker dazu über, neben straf- und bußgeldrechtlich relevantem Fehlverhalten einzelner Verantwortlicher oder Mitarbeiter eines Unternehmens (gemäß §§ 370, 378, 379, 380 AO), bei ihren Ermittlungshandlungen das Unternehmen selbst in den Mittelpunkt und in Verbindung mit steuerlichen Zuwiderhandlungen durch Mitarbeiter auf die damit häufig verbundenen Verletzungen von Aufsichts- und Organisationspflichten gemäß § 130 OWiG durch Leitungspersonen abzustellen.
Ganz konkret erwarten Sie im Seminar neben einer kurzen Darstellung der gesetzlichen Grundlagen folgende Themen:
Veränderte Ermittlungsmethodik und Fokussierung der Finanzbehörden und damit einhergehende Risiken der Sanktionierung von Unternehmen und Leitungspersonen
Aktuelle Schwerpunkte der Betriebsprüfung und Ermittlungsanlässe der Steuerfahndung sowie sensible Bereiche im Unternehmen, z.B. Vorfeldermittlungen der Steuerfahndung (Steueraufsicht) im Kontext von Due Diligence-Prüfungen oder sonst im Zusammenhang mit M&A-Transaktionen, Verrechnungspreis-Dokumentation, etc.
Anforderung zur Vorlage einer IKS- bzw. TCMS-Dokumentation im Rahmen der Prüfungsanordnung anlässlich einer Betriebsprüfung
(derzeitiges) Unternehmenssanktionsrecht nach §§ 30, 130 OWiG - Aspekte der Unternehmensgeldbuße und Pflichten von Leitungspersonen eines Unternehmens: Renaissance der §§ 379 und 380 AO als Anknüpfungstatbestände für eine Unternehmenssanktionierung
(neues) Unternehmensstrafrecht und mit der geplanten Neuregelung einhergehende zusätzliche Risiken für Unternehmen und Leitungspersonen
Persönliche steuerstraf- und ordnungswidrigkeitenrechtliche Risiken im Bereich der Tax-Compliance (Tax-CMS) sowie haftungsrechtliche Risiken nach § 93 AktG und § 43 GmbH – Haftungsvermeidung von Leitungspersonen
Risiken und Besonderheiten der Einziehungsvorschriften nach § 73 ff. StGB und § 29a OWiG
Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung zur Wechselwirkung zwischen Tax-Compliance und Unternehmensgeldbuße
Voraussetzungen eines effektiven Tax-CMS und damit einhergehende Potenziale für die Reduzierung rechtlicher Risiken
Projektbeschreibung und –verlauf bei der Implementierung eines Tax-CMS oder Verbesserung bestehender Tax-CMS
Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Fachanwälte für Strafrecht, Verteidiger in Steuerstrafsachen, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
2:15 Stunden inkl. 15 Minuten Pause
Frau Höfer-Grosjean ist seit März 2018 als Partnerin im Bereich Tax Controversy bei Deloitte Legal als Rechtsanwältin tätig. Sie berät Einzelpersonen und nationale und internationale Unternehmen und Unternehmensgruppen in allen Fragen des Steuerstraf- und Steuerstrafverfahrensrechts sowie bei der rechtssicheren Umsetzung steuerlicher Vorgaben bzw. Einrichtung von Tax Compliance-Strukturen. Sie beschäftigt sich seit Jahren mit Spezialthemen des Steuerstrafrechts, insbesondere mit Fragestellungen zu Verbandsgeldbußen und war als Referentin bundesweit in Schulungen von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Finanzverwaltung und Staatsanwaltschaften zu diesem Thema eingebunden.
Vor ihrer Tätigkeit bei Deloitte Legal war Frau Höfer-Grosjean neun Jahre im Finanzamt für Steuerstrafsachen und Steuerfahndung Wuppertal tätig – zuletzt als kommissarische Dienststellenleitung. In dieser Funktion begleitete sie eine Vielzahl von Großverfahren, auch in Zusammenarbeit mit Groß- und Konzernprüfungsstellen. Sie führte Ermittlungen gegen Finanzinstitute und Konzerne, wobei zu ihren Tätigkeitsschwerpunkten insbesondere Cum/Ex-Strukturen, Vorwürfe der Beihilfe zur Steuerhinterziehung, Verfahren im Zusammenhang mit Gründungen von Offshore-Gesellschaften und insbesondere Straftaten und Aufsichtspflichtverletzungen von Leitungspersonen im Kontext mit Unternehmenssanktionen zählten. Schließlich verantwortete Frau Höfer-Grosjean auch den Ankauf der sogenannten Steuer-CDs.
Herr Dr. Neuling ist seit Oktober 2016 als Partner im Bereich Legal Management Consulting (Tax Controversy) bei Deloitte Legal tätig. Er berät nationale und internationale Unternehmen und deren Organe sowie Privatpersonen im Steuerstrafrecht (Tax Compliance Management Systeme, Selbstanzeigen, Verteidigung in Bußgeld- und Steuerstrafverfahren), in Steuerstreitigkeiten (Vertretung in Betriebsprüfungen, Einspruchs- und Gerichtsverfahren) und im Steuerverfahrensrecht. Er veröffentlicht und referiert regelmäßig zu diesen Themen, war zuletzt Lehrbeauftragter für Steuerstrafrecht an der Universität Bremen und zuvor Repetitor für ein Lehrgangswerk zur Vorbereitung auf die staatliche Steuerberaterprüfung (Fachgebiete: Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung, Steuerstrafrecht).
Herr Dr. Neuling ist seit über 13 Jahren als Rechtsanwalt tätig; er ist auch als Steuerberater und Fachanwalt für Steuerrecht qualifiziert. Vor Aufnahme seiner Tätigkeit bei Deloitte Legal war Herr Dr. Neuling zunächst in Strafrechtsboutiquen (zunächst allgemeines Strafrecht, anschließend Steuerstrafrecht) und zuletzt in einer anderen Big Four-Beratungsgesellschaft (Tax Controversy) tätig. Seither ist er zunehmend in multidisziplinären Projekten gemeinsam mit anderen Businesses tätig: insbesondere Tax (z.B. Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Verrechnungspreise), Audit (Wirtschaftsprüfung), Consulting (Unternehmensberatung). Beispiele: Verteidigung internationaler börsennotierter Konzerne gegen deutsche Unternehmenssanktionen, gutachterliche Stellungnahmen (z.B. zur Geeignetheit, Angemessenheit bestimmter Maßnahmen gegen Beihilfe-Risiken; zu Risiken und Handlungsbedarf aus mutmaßlichem Cum/Ex-Eigenhandel) für in- und ausländische Kreditinstitute.
Herr Radermacher ist ebenfalls seit März 2018 als Partner im Bereich Business Integrity bzw. Tax Controversy bei Deloitte Legal als Steuerberater tätig. Er berät nationale und internationale Mandanten, insbesondere Unternehmen, in allen Fragen des Steuerstraf- und Steuerverfahrensrechts sowie bei der rechtssicheren Umsetzung steuerlicher Vorgaben bzw. Einrichtung von Tax Compliance Strukturen. Er beschäftigt sich seit Jahren mit Spezialthemen des Steuerstrafrechts, u. a. mit Aspekten der strafrechtlichen und steuerlichen Vermögensabschöpfung sowie Fragestellungen zu Unternehmensgeldbußen und ist bundesweit gefragter Referent für Fort- und Weiterbildungsveranstaltungen zu den einschlägigen Themen aber auch für andere Gebiete des Steuerstrafrechts. Ferner ist Herr Radermacher Autor zahlreicher Veröffentlichungen zum Steuerstrafrecht.
Herr Radermacher war ca. 24 Jahre in der Steuerfahndung tätig, zuletzt als Hauptsachgebietsleiter für Steuerfahndung und Abgabenordnung. Darüber hinaus nahm er Aufgaben eines Vertreters der Dienststellenleitung wahr. Ferner begleitete und bearbeitete er bundesweit eine Vielzahl an Großverfahren, häufig in Zusammenarbeit mit Groß- und Konzernprüfungsstellen und Staatsanwaltschaften. In diesem Zusammenhang verantwortete er Ermittlungen gegen nationale und internationale Finanzinstitute und Groß-Unternehmen. Zu seinen Tätigkeitsschwerpunkten zählten insbesondere Cum/Ex-Strukturen, Vorwürfe der Beihilfe zur Steuerhinterziehung, Verfahren im Zusammenhang mit Gründungen von Offshore-Gesellschaften und insbesondere Straftaten und Aufsichtspflichtverletzungen von Leitungspersonen im Kontext mit Unternehmenssanktionen. Schließlich verantwortete er auch den Ankauf der sogenannten Steuer-CDs und arbeitete intensiv mit Informanten und Whistleblowern zusammen.
Art.-Nr. 5900196029
15:00-17:15 Uhr