Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000489140/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 13:05:37+00:00
Document Index: 94654172

Matched Legal Cases: ['art. 28', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 11', 'art 16', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 124', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 15']

YES FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki YES FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy YES FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA
Kod pocztowy 02-685
Nr KRS 0000489140
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.). Księgi rachunkowe prowadzono zgodnie z zasadą memoriału, przyjmując przy wycenie aktywów i pasywów zasadę ostrożnej wyceny.
Spółka nie stosuje rozporządzenia Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2001 r. Nr 149, poz. 1674; ost.zm. Dz.U. z 2015 r., poz. 1850), powołując się na zwolnienie wynikające z art. 28b ust.1 Ustawy o rachunkowości.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania jest złoty polski (PLN).
Na dzień 31 grudnia 2018 roku aktywa i pasywa wyceniono zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.), z uwzględnieniem poniżej zaprezentowanych zasad.
1 AKTYWA TRWAŁE
Spółka do aktywów trwałych kwalifikuje następujące składniki majątku:
• należności długoterminowe,
• inwestycje długoterminowe,
• długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawalne, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne i prawne wycenia się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Środki trwałe są wyceniane w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
2 AKTYWA OBROTOWE
Spółka zalicza do aktywów obrotowych tę część aktywów Spółki, które w przypadku:
a) aktywów rzeczowych – są przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego właściwego dla danej działalności, jeżeli trwa on dłużej niż
c) należności krótkoterminowych – obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, a które stają się wymagalne w ciągu
12 miesięcy od dnia bilansowego,
2.1 AKTYWA FINANSOWEAktywa finansowe w momencie wprowadzania do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.
Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość.
Na dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek wartość pożyczek jest odpisywana do ich wartości godziwej.
2.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Należności wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne.
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
2.3 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
Do inwestycji krótkoterminowych Spółka zalicza środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, które są wyceniane
nominalnej. Do inwestycji krótkoterminowych zaliczane są również udzielane pożyczki, które wyceniane są na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty, tj. niespłacone kapitały, powiększone o należne opłaty i odsetki, pomniejszone o odpisy aktualizujące.
2.4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w przypadku, gdy dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują:
- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń.
Kapitały własne Spółka ujmuje w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki.
2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Rezerwy zostały utworzone na zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
1) na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych,
2) prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
3) można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze,
3) pozostałe rezerwy.
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PASYWNE
Rozliczenia międzyokresowe w Spółce po stronie pasywów obejmują:
1) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów,
2) rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, obejmują kwoty zaliczane do kosztów bieżącego okresu, których zapłata nastąpi w przyszłości. Spółka w szczególności dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających:
1) ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów i których kwotę zobowiązania można oszacować w wiarygodny sposób,
2) z przyznanych premii pracowniczych.
Przewidywane, lecz nieponiesione wydatki objęte biernymi rozliczeniami międzyokresowymi zmniejszają koszty okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania te nie powstały.
Przychody dotyczące przyszłych okresów, które są rozliczane w czasie.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, którego dotyczą. Czas i sposób rozliczania tych kosztów jest przede wszystkim uzasadniony ich charakterem,
z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
• wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest Spółka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Przychody ze sprzedaży Spółka osiąga w wyniku zawierania umów sprzedaży, w szczególności Spółka rozpoznaje przychody z tytułu naliczonych prowizji, odsetek oraz innych opłat od udzielonych pożyczek dla klientów detalicznych (kredyty konsumenckie).
Za przychód z działalności gospodarczej uważa się kwoty należne, choćby nie zostały faktycznie otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont, pomniejszony o należny podatek od towarów i usług.
Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia uzyskania przychodu. Jeżeli przychody wyrażone są w walutach obcych, a między dniem ich uzyskania i dniem faktycznego otrzymania występują różne kursy walut, przychody te odpowiednio podwyższa się lub obniża o różnice wynikające z zastosowania kursu walut z dnia faktycznego otrzymania przychodów, ustalonego przez bank, z którego usług korzystał podatnik.
Spółka, osiągając przychody ze sprzedaży produktów, towarów lub materiałów, ponosi koszty związane z tymi przychodami.
Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej Spółki.
Spółka stosuje porównawczy wariant ustalania wyniku finansowego, w związku z czym również rachunek zysków
i strat sporządza w układzie porównawczym.
A Aktywa trwałe 1 206 530,46 1 560 463,05
I Wartości niematerialne i prawne 4 897,32
3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 897,32
II Rzeczowe aktywa trwałe 56 645,91 74 723,09
1 Środki trwałe 56 645,91 74 723,09
c) urządzenia techniczne i maszyny 27 800,65 34 388,45
e) inne środki trwałe 28 845,26 40 334,64
III Należności długoterminowe 76 639,68 76 639,68
3 Od pozostałych jednostek 76 639,68 76 639,68
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 073 244,87 1 404 202,96
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 073 244,87 1 404 202,96
B Aktywa obrotowe 27 821 437,32 21 594 203,02
II Należności krótkoterminowe 1 086 984,05 2 192 543,66
1 Należności od jednostek powiązanych 38 864,99 444 795,09
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 612,50 399 735,10
– do 12 miesięcy 4 612,50 399 735,10
b) inne 34 252,49 45 059,99
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 048 119,06 1 747 748,57
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 77 643,54 63 428,13
– do 12 miesięcy 77 643,54 63 428,13
b) inne 970 475,52 1 684 320,44
III Inwestycje krótkoterminowe 25 908 834,94 19 142 824,91
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 908 834,94 19 142 824,91
a) w jednostkach powiązanych 14 769 236,24 15 145 299,53
– inne papiery wartościowe 14 769 236,24 15 145 299,53
b) w pozostałych jednostkach 10 962 111,07 3 960 831,81
– inne papiery wartościowe 149 547,78 1 016 011,59
– udzielone pożyczki 10 812 563,29 2 944 820,22
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 177 487,63 36 693,57
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 11 620,94 17 311,03
– inne aktywa pieniężne 165 866,69 19 382,54
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 825 618,33 258 834,45
Aktywa razem 29 027 967,78 23 154 666,07
A Kapitał (fundusz) własny -6 271 196,63 -5 355 186,14
I Kapitał (fundusz) podstawowy 300 000,00 300 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 655 186,14 -3 470 676,69
VI Zysk (strata) netto -916 010,49 -2 184 509,45
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 299 164,41 28 509 852,21
I Rezerwy na zobowiązania 357 086,65 150 574,22
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 357 086,65 150 574,22
II Zobowiązania długoterminowe 4 401 095,88
3 Wobec pozostałych jednostek 4 401 095,88
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 4 401 095,88
III Zobowiązania krótkoterminowe 34 889 490,05 23 938 333,08
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 29 151 858,23 2 613 745,79
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 531 560,80
– do 12 miesięcy 1 531 560,80
b) inne 27 620 297,43 2 613 745,79
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 737 631,82 21 324 587,29
a) kredyty i pożyczki 498 500,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 4 321 095,86
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 336 998,22 331 774,00
– do 12 miesięcy 336 998,22 331 774,00
f) zobowiązania wekslowe 420 812,26 20 861 331,68
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 63 437,92 50 650,18
h) z tytułu wynagrodzeń 90 410,30 42 614,92
i) inne 6 377,26 38 216,51
IV Rozliczenia międzyokresowe 52 587,71 19 849,03
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 52 587,71 19 849,03
– krótkoterminowe 52 587,71 19 849,03
Pasywa razem 29 027 967,78 23 154 666,07
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 7 929 393,56 2 949 966,92
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 7 929 393,56 2 949 966,92
B Koszty działalności operacyjnej 5 426 799,29 3 684 624,40
I Amortyzacja 42 339,20 34 241,90
II Zużycie materiałów i energii 62 621,42 44 296,17
III Usługi obce 3 317 386,30 2 529 444,62
IV Podatki i opłaty, w tym: 30 496,67 31 277,45
V Wynagrodzenia 1 851 726,56 895 278,03
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 109 679,50 150 086,23
– emerytalne 39 980,31 16 797,18
VII Pozostałe koszty rodzajowe 12 549,64
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 2 502 594,27 -734 657,48
D Pozostałe przychody operacyjne 624 382,53 828 821,72
IV Inne przychody operacyjne 624 382,53 828 821,72
E Pozostałe koszty operacyjne 76 243,60 163 171,71
III Inne koszty operacyjne 76 243,60 163 171,71
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 3 050 733,20 -69 007,47
G Przychody finansowe 434 210,90 435 060,46
II Odsetki, w tym: 431 543,18 387 011,06
– od jednostek powiązanych 414 936,71 373 937,83
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 48 049,40
V Inne 2 667,72
H Koszty finansowe 3 863 242,06 3 074 858,64
I Odsetki, w tym: 852 893,34 1 158 979,29
– dla jednostek powiązanych 541 749,25
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 174 399,62
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 2 835 913,72 1 915 790,00
IV Inne 35,38 89,35
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -378 297,96 -2 708 805,65
J Podatek dochodowy 537 712,53 -524 296,20
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -916 010,49 -2 184 509,45
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) -5 355 186,14 -3 170 676,69
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach -5 355 186,14 -3 170 676,69
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 300 000,00 300 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 300 000,00 300 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -5 655 186,15 -3 470 676,69
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 5 655 186,15 3 470 676,69
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 655 186,15 3 470 676,69
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5 655 186,15 3 470 676,69
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 655 186,15 -3 470 676,69
6 Wynik netto -916 010,49 -2 184 509,45
B strata netto 916 010,49 2 184 509,45
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) -6 271 196,64 -5 355 186,14
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -6 271 196,64 -5 355 186,14
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -1 812 543,44 -3 121 785,03
I Zysk (strata) netto -916 010,49 -2 184 509,45
II Korekty razem -896 532,95 -937 275,58
1 Amortyzacja 42 339,20 34 241,90
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 34,96
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 421 350,16 771 968,23
5 Zmiana stanu rezerw 206 512,43 28 122,35
7 Zmiana stanu należności -6 795 451,10 -1 327 796,71
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 432 674,32 -31 674,74
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -203 087,10 -411 238,61
10 Inne korekty -905,82 -898,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -1 812 543,44 -3 121 785,03
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1 654 837,50 -9 411 629,37
I Wpływy 4 409 202,20 4 143 500,00
3 Z aktywów finansowych, w tym: 131,92
b) w pozostałych jednostkach 131,92
– inne wpływy z aktywów finansowych 131,92
4 Inne wpływy inwestycyjne 4 409 070,28 4 143 500,00
II Wydatki 2 754 364,70 13 555 129,37
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 364,70 20 329,37
4 Inne wydatki inwestycyjne 2 735 000,00 13 534 800,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 1 654 837,50 -9 411 629,37
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 298 500,00 11 578 299,16
I Wpływy 498 500,00 14 130 000,54
2 Kredyty i pożyczki 498 500,00
4 Inne wpływy finansowe 14 130 000,54
II Wydatki 200 000,00 2 551 701,38
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 2 352 797,27
8 Odsetki 200 000,00 198 904,11
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 298 500,00 11 578 299,16
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 140 794,06 -955 115,24
F Środki pieniężne na początek okresu 36 693,57 991 808,81
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 177 487,63 36 693,57
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -378 297,86 -2 708 805,65
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 225 796,80
Przychody z tytułu sprzedaży leadów art 12 ust 4 pkt 1 225 796,80
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 1 053 602,62 3 698 164,07
Przychody z tytułu naliczonych odsetek umownych od pożyczek 404 496,22 404 496,22 art 12 ust 4 pkt 2 216 152,37
Przychody z tytułu naliczonych odsetek karnych od pożyczek 217 563,22 217 563,22 art 12 ust 4 pkt 2 244 661,73
Odsetki naliczone od należności wekslowych 431 543,18 431 543,18 art 12 ust 4 pkt 2 386 806,97
Odwrócenie odpisów aktualizujących pożyczki art 16 ust 1 pkt 26 2 850 543,00
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 713 988,03 468 702,37
Przychody z tytułu otrzymanych odsetek umownych od pożyczek 317 000,72 317 000,72 art 12 ust 4 pkt 2 181 644,37
Przychody z tytułu otrzymanych odsetek karnych od pożyczek 36 855,40 36 855,40 art 12 ust 4 pkt 2 44 004,52
Przychody z zapłaconych odetek od weksli 131,91 131,91 art 12 ust 4 pkt 2
Skapitalizowane odsetki od należności wekslowych art 12 ust 4 pkt 2 243 053,48
Odsetki od obligacji serii D 360 000,00 360 000,00 art 11e
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 3 996 019,11 584 791,93
Pozostałe koszty art 16 ust 1 pkt 22 164 964,18
Odsetki powyżej odsetek maksymalnych art 12 ust 1 pkt 2 200 000,00
Odsetki od powiązanych - cienka kapitalizacja 18 754,58 18 754,58 art 16 ust 1 pkt 61
Dobrowolne składki członkowskie 30 000,00 30 000,00 art 16 ust 1 pkt 37
Koszt rozliczenia CDS art 124 ust 4 pkt 2 218 612,00
Koszty odsetek -sprzedaż portfela 123 435,50 123 435,50 art 12 ust 4 pkt 2
Koszt sprzedanego portfela 984 218,61 984 218,61 art 16 ust 1 pkt 39
Odpisy aktualizujące portfel 2 835 913,72 2 835 913,72 art 16 ust 1 pkt 25
pozostałe 3 696,70 1 215,75
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 654 543,34 3 265 220,69
Odsetki od obligacji 119 999,98 119 999,98 art 16 ust 1 pkt 10 399 999,98
Zawiązane rezerwy na koszty danego okresu 37 240,48 37 240,48 art 15 ust 1 23 611,74
Niezapłacony w terminie ZUS 10 044,14 10 044,14 art 15 ust 4h 8 553,94
Odsetki od weksli własnych 682 799,42 682 799,42 art 16 ust 1 pkt 11 558 066,30
Koszty akwizycji rozliczanie w czasie 799 859,32 799 859,32 art 15 ust 1 351 350,36
Koszty czynszu rozliczane w czasie art 15 ust 1 738,00
Niezapłacony w terminie PIT art 15 ust 4h 4 491,00
Niewypłacone wynagrodzenia 4 600,00 4 600,00 art 16 ust 1 pkt 57 2 619,37
Odpisy aktualizujące portfel art 16 ust 1 pkt 25 1 915 790,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 3 393 603,49 1 311 039,95
Odsetki zapłacone od pożyczek, obligacji oraz weksli własnych 200 000,00 200 000,00 art 16 ust 1 pkt 10 198 904,11
Koszty akwizycji rozliczanie w czasie 1 393 165,16 1 393 165,16 art 15 ust 1 655 317,36
Rozwiązanie rezerwy na koszty 4 501,80 4 501,80 art 15 ust 1 8 124,56
ZUS zapłacony 8 453,94 8 453,94 art 15 ust 4h 26 030,92
PIT zapłacony 4 491,00 4 491,00 art 15 ust 4h 8 326,00
Zapłacone wynagrodzenia 2 619,37 2 619,37 art 15 ust 1 pkt 57 9 750,00
Kapitalizacja odsetek od weksli własnych 618 947,85 618 947,85 art 15 ust 1 403 849,00
Koszt prowizji zarachowane jako przychód należny - sprzedaż portfela 372 936,74 372 936,74 art 16 ust 1 pkt 39
Koszt kapitału - sprzedaż portfela 787 609,41 787 609,41 art 16 ust 1 pkt 39
Przedpłaty 878,22 878,22 art 15 ust 1
Strata podatkowa 2014, 2015, 2016
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 271,67 -3 625 191,47
K. Podatek dochodowy 242,00
Yes_Finance_NOTY_SF_2018_27.06.2019.docx