Source: http://www.slideshare.net/UPyDMajadahonda/acta-2013-0529
Timestamp: 2015-08-29 21:55:07
Document Index: 349877089

Matched Legal Cases: ['artículo 135', 'artículo 3', 'artículo 4', 'artículo 16', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo\n2', 'artículo\n2', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 12', 'artículo 15', 'artículo 12', 'artículo 23', 'artículo 168', 'artículo 16', 'artículo 27', 'artículo 27', 'artículo 11', 'artículo 21', 'artículo 11', 'artículo16', 'artículo 21', 'artículo 23', 'artículo 21', 'artículo 15', 'artículo 174', 'artículo 176', 'artículo 5', 'artículo 23']

Acta 2013 05-29
Atención sociosanitaria a personas ...
BORRADOR DEL ACTA CORRESPONDIENTE
A LA SESION
ORDINARIA CELEBRADA POR EL PLENO DEL AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA EL DÍA 29 DE MAYO DE 2013.
En Majadahonda, siendo las diez horas y quince minutos del día veintinueve
de mayo de dos mil trece, se reunió el Pleno del Ayuntamiento en el Salón de Actos
de la Casa Consistorial, habiendo asistido los señores que seguidamente se detallan,
con el fin de celebrar sesión para la que habían sido previamente convocados.
D. NARCISO DE FOXÁ ALFARO
Por el Grupo Municipal Popular:
D. JOSÉ ANTONIO CARNEVALI RAMÍREZ
Dª M. CARMEN MENÉNDEZ RODRÍGUEZ
D. JUAN CARLOS PÉREZ GONZÁLEZ
Dª M. VICTORIA CRISTÓBAL ARAUJO
D. JAVIER CABALLERO LÓPEZ
D. PABLO GARCÍA GONZÁLEZ
D. JOSÉ ALBERTO SAN JUAN LLORENTE
Dª LAURA NISTAL MARCOS
Dª M. CRISTINA DURÁN URIBARRI
Dª VERÓNICA MARÍA LIPPERHEIDE GUZMÁN
Dª M. JOSÉ MONTÓN ROSAENZ
Dª MARÍA FERNÁNDEZ DOBAO
D. JUAN CARLOS DÍAZ RODRÍGUEZ
Por el Grupo Municipal Socialista:
D. BORJA LUIS CABEZÓN ROYO
D. ZACARÍAS MARTÍNEZ MAILLO
Dª MARÍA DEL SOCORRO MONTES DE OCA VERNAZA
D. LUIS GREGORIO VENTURA SÁNCHEZ
Por el Grupo Municipal UPYD:
Dª CARMEN MADRIGAL TORREJÓN
D. JAVIER GIL CACHO
Dª M. LOURDES FERNÁNDEZ ALONSO
Por el Grupo Municipal Izquierda Unida:
D. JUAN SANTANA URIARTE
Dª MARÍA SOL PIÑUELA PAREDES
Por el Grupo Municipal Centrista:
Dª MERCEDES PEDREIRA DE VIVERO
D. IGNACIO JOSÉ DEL RÍO MARRERO
SECRETARIO GENERAL: D. Eulalio Ávila Cano
INTERVENTOR: D. Julio Prinetti Márquez
Presidió el acto el Sr. Alcalde D. Narciso de Foxá Alfaro y actuó como
Secretario General D. Eulalio Ávila Cano.
Declarado abierto el acto por la Presidencia, fueron tratados los siguientes
Pleno ordinario 29-5-2013
1.(89/13)
APROBACIÓN, SI PROCEDE, DEL BORRADOR
DEL ACTA DE LA SESIÓN ANTERIOR (24-4-2013)
El Sr. Secretario indica que se ha producido un error material en
la propuesta de resolución del Jefe del Servicio de Medio Ambiente,
Jardines y Limpieza, de 12 de abril de 2013, que figura en el primer
párrafo de la página 194, ya que se ha obviado la adhesión a la
Mancomunidad del Sur, del municipio de Villanueva de Perales y por
tanto el acuerdo que adopta el Pleno, y que figura en el tercer párrafo
de la página 200, debe completarse incluyendo también la adhesión
del municipio de Villanueva de Perales.
La Concejal del Grupo Municipal Unión Progreso y
Democracia, Sra. Madrigal, indica que en el octavo párrafo de la
página 305 se ha cometido un error material y, donde dice “…. decían
en la película “Casablanda”, debe decir “….decían en la película
“Casablanca”.
El Portavoz del Grupo Municipal Centrista, Sr. del Río, indica
que en el primer párrafo de la página 200, se ha cometido un error
material y donde dice “Termina su intervención reiterando su
agradecimiento al Concejal Delegado de Urbanismo …” debe decir
“Termina su intervención reiterando su agradecimiento al Concejal
Delegado de Medio Ambiente …”
Sometido este asunto a votación, la Corporación, por
unanimidad, ACUERDA aprobar el borrador del acta de la sesión
celebrada el 24 de abril de 2013, con las modificaciones antes
2.(90/13)
ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y DE LA
REGLA DE GASTO EN LA EJECUCIÓN DEL
PRIMER TRIMESTRE DEL PRESUPUESTO
GENERAL PARA 2013 (3.1)
Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros
documentos, constan los siguientes:
INFORME de la Técnico de Control Interno y del Sr.
Interventor, de 15 de mayo de 2013, cuyo texto es el siguiente:
“1. Normativa básica aplicable.
• CE Constitución Española de 1978 artículo 135.
• LRBRL: Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las
Bases del Régimen Local.
• TRLHL: Texto Refundido de Ley 39/1988, de 28 de
diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de
• RDP: Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que
se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la
• ICAL(n): Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad
Local, aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de
• LGP: Ley 47/2003, de 26 de noviembre General
• LOEPSF: Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril Ley
• RLGEP: RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que
se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a
las entidades locales de aplicación en todo aquello que no
sea contrario a la LOEPSF.
• Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se
desarrollan las obligaciones de suministro de información
previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad Fiscal.
• EPEELL: Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por
la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las
2.- Otras disposiciones y documentos de referencia o de
• SEC-95: Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y
Regionales, constituido como norma jurídica obligatoria
en todos sus elementos y directamente aplicable a todos
los estados miembros de la Unión Europea por el
Reglamento (CE) 2223/96, de 25 de julio de 1996.
• MANUAL SEC-95: Manual de cálculo del déficit en
Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones
Locales confeccionado por la Intervención General del
Estado en el marco de las actuaciones previstas en el
“Acuerdo de la Comisión Delegada del Gobierno para
asuntos económicos sobre mejora en la transparencia en
el ámbito de la información económica y estadística
proporcionada por el Gobierno”.
3.- El objetivo de estabilidad presupuestaria en la ejecución del
primer trimestre del Presupuesto General para el ejercicio
Dispone el artículo 3 de la LOEPSF
elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y
demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de los
distintos sujetos comprendidos en el ámbito de aplicación de
esta Ley se realizará en un marco de estabilidad presupuestaria,
coherente con la normativa europea, entendiendo como
estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la
situación de equilibrio o superávit estructural.
Por otro lado el artículo 4 de la misma Ley define la
sostenibilidad financiera como la capacidad para financiar
compromisos de gastos presentes y futuros dentro de los límites
de déficit y deuda pública.
Como mecanismo de control de cumplimiento de las
obligaciones expuestas, el artículo 16 de la Orden
HAP/2105/2012 de 1 de octubre
establece que las
Corporaciones Locales están obligadas a suministrar, antes del
último día del mes siguiente a la finalización de cada trimestre
del año la actualización del informe de la intervención del
cumplimiento del objetivo de estabilidad, de la regla de gasto y
del límite de la deuda.
4.- Entidades que componen el Presupuesto General y
delimitación sectorial de acuerdo con el Sistema Europeo de
Cuentas Nacionales y Regionales.
Según el artículo 2 de la LOEPSF a los efectos de la
presente Ley, el sector público se considera integrado por las
1. El sector Administraciones Públicas, de acuerdo con la
definición y delimitación del Sistema Europeo de Cuentas
Nacionales y Regionales aprobado por el Reglamento (CE)
2223/96 del Consejo, de 25 de junio de 1996 que incluye los
siguientes subsectores, igualmente definidos conforme a dicho
Administración central, que comprende el Estado y
los organismos de la administración central.
Administraciones de Seguridad Social.
2. Por otro lado, El resto de las entidades públicas
empresariales, sociedades mercantiles y demás entes de derecho
público dependientes de las administraciones públicas, no
incluidas en el apartado 1 del citado artículo 2 de la LOEPSF,
tendrán consideración de sector público y quedarán sujetos a lo
dispuesto en las normas de esta Ley que específicamente se
refieran a las mismas.
De acuerdo con la clasificación de entidades contenida en el
SEC-95, las entidades dependientes del Ayuntamiento de
Majadahonda se agruparán, a efectos del cumplimiento del
objetivo de estabilidad presupuestaria, de la siguiente forma
Grupo de consolidación según el artículo 2.1 de la
LOEPSF:
El Ayuntamiento como entidad matriz
El Organismo Autónomo “Patronato Monte del
Pilar”
Entidad objeto de evaluación individual según el artículo
2.2 de la LOEPSF:
Sociedad Anónima de capital íntegramente municipal
“PATRIMONIO MUNICIPAL DE MAJADAHONDA,
S.A.” (PAMMASA)
5.- Evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad
presupuestaria en las entidades comprendidas en el artículo
2.1 de la LOEPSF.
Para evaluar el cumplimiento del objetivo de estabilidad
presupuestaria en el primer trimestre del ejercicio 2013 hay que
tener en cuenta las modificaciones de crédito que se han
realizado, expuestas detalladamente en el Informe del Estado de
ejecución presupuestaria del primer trimestre de 2013.
De dicho Informe se extrae la siguiente información:
Modificaciones del presupuesto de ingresos
Cap. Denominación de los capítulos 1 IMPUESTOS DIRECTOS 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5 INGRESOS PATRIMONIALES Total de operaciones corrientes: 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 7 Previsiones Iniciales TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Previsiones Definitivas 39.690.293,00
39.690.293,00
6.005.247,00
17.267.387,00
66.874,70 17.334.261,70
2.694.275,00
66.497.202,00
66.874,70 66.564.076,70
Total operaciones de capital 133.060,00
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS Modificaciones 133.060,00
66.697.136,70
El cuadro de consolidación de los estados de ingresos a
efectos del cálculo del objetivo de estabilidad tras la ejecución
del Presupuesto General en el primer trimestre del año es el
Monte del
0 39.690.293,00
TASAS, PRECIOS
PÚBLICOS Y OTROS
919.448,00 18.253.709,70
17.334.261,70
919.448,00 17.334.261,70
66.564.076,70
919.448,00 67.483.524,70
919.448,00 66.564.076,70
133.060,00
919.448,00 67.616.584,70
919.448,00 66.697.136,70
Modificaciones del presupuesto de gastos
CAP DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS Créditos Iniciales Créditos Totales 1 GASTOS DE PERSONAL. 29.599.495,00 29.599.495,00
2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. 29.747.976,00 70.488,70 29.818.464,70
3 GASTOS FINANCIEROS. 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Gastos corrientes 6 INVERSIONES REALES. 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Gastos de capital GASTOS NO FINANCIEROS Modificac. 507.425,00 507.425,00
2.163.165,00 ‐3.614,00 2.159.551,00
62.018.061,00 66.874,70 62.084.935,70
551.000,00 15.238.355,77 15.789.355,77
0 0 551.000,00 15.238.355,77 15.789.355,77
62.569.061,00 15.305.230,47 77.874.291,47
El cuadro de consolidación de los estados de gastos a
Monte del Pilar Eliminacione
s Entidad Local Denominación A) OPERACIONES NO FINANCIERAS Total I GASTOS DE PERSONAL 29.599.495,00
29.797.071,00
0,00 Primer trimestre 7
II III GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 29.818.464,70
721.872,00
30.540.336,70
30.469.848,00
507.425,00
0,00 507.425,00
2.159.551,00
919.448,00 1.240.103,00
GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES A1 OPERACIONES CORRIENTES 62.084.935,70
919.448,00
63.004.383,70
919.448,00 62.084.935,70
VI INVERSIONES REALES 15.789.355,77
0,00 551.000,00
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A2 OPERACIONES DE CAPITAL A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 0,00
15.789.355,77
77.874.291,47
78.793.739,47
919.448,00 77.874.291,47
IV Ajustes en el presupuesto consolidado de las entidades
comprendidas en el grupo del artículo 2.1 de la
LOEPSF.
En este caso se han mantenido los ajustes realizados en la
evaluación del objetivo de estabilidad presupuestaria realizado
con ocasión de la aprobación del Presupuesto General para el
ejercicio 2013, puesto que no se han modificado los datos.
Dichos ajustes son los siguientes:
Impuestos, tasas y otros ingresos:
En la contabilidad presupuestaria, los ingresos se
registran en el momento en que se reconoce el respectivo
derecho, que puede ser previo o simultáneo al cobro,
según provenga, respectivamente, de liquidaciones de
contraído previo o no. Actualmente el SEC-95 establece
que el criterio para la imputación de los ingresos fiscales
es el de caja. Por tanto, a efectos de la elaboración de las
cuentas en contabilidad nacional, las rúbricas de
impuestos se registran por el importe total realizado en
caja en cada ejercicio, ya sea de corriente o de cerrados.
De acuerdo con este criterio, si el importe de tales
derechos reconocidos supera el valor de los cobros, tanto
del ejercicio corriente como de los cerrados, se efectuará
un ajuste negativo que reducirá el saldo presupuestario,
incrementando el déficit público a efectos del SEC-95. Si,
por el contrario, la cuantía de los derechos reconocidos
es inferior al importe de los cobros del presupuesto
corriente y de presupuestos cerrados, el ajuste positivo,
resultante de la diferencia de valores, disminuirá el déficit
en Contabilidad Nacional.
Comparando los derechos recaudados del ejercicio
2012 y de ejercicios cerrados con los derechos
reconocidos netos, se obtienen los siguientes porcentajes
de recaudación:
1. Impuestos directos 2. Impuestos indirectos 3.Tasas y otros ingresos Derechos reconocidos 2012 41.005.047,10
1.448.806,13
8.345.618,86
Derechos recaudados 2012 35.067.121,90
1.359.923,80
8.045.153,53
Derechos recaudados cerrados 3.050.357,26
724.739,23
TOTALES 50.799.472,09
44.472.199,23
3.775.819,40
Ingresos pendientes TOTAL aplicación RECAUDADOS 1.050.807,10 39.168.286,26 1.360.646,71 8.769.892,76 % REC/DR 95,52
49.298.825,73 Aplicando estos porcentajes de recaudación a las
previsiones iniciales del presupuesto 2013 procedería la
realización de los siguientes ajustes:
DESCRIPCIÓN I.Impuestos directos II.Impuestos indirectos III.Tasas y otros ingresos % PREVISIÓN DE RECAUDACIÓN DERECHOS 2013 2012 39.690.293,00
PREVISIÓN REC 2013 95,52% 37.912.167,87
AJUSTES MAYOR DÉFICIT (‐) AJUSTES MENOR DÉFICIT (+) 1.778.125,13 840.000,00
788.928,00
51.072,00 6.005.247,00
6.310.313,55
305.066,55
Presupuestariamente se imputan los intereses
explícitos e implícitos de deudas en el momento del
reconocimiento de la obligación, esto es, según su
vencimiento, recogiéndose en el Capítulo III “Gastos
financieros” del estado de gastos del Presupuesto.
En la Contabilidad Nacional, por el contrario, rige
el principio de devengo; así, a fin de ejercicio deberán
incorporarse los intereses explícitos devengados, tanto
vencidos como no vencidos.
De este modo, por la diferencia entre los intereses
devengados y las obligaciones reconocidas en el
Presupuesto puede surgir:
TOTAL Un mayor gasto no financiero a efectos de la
Contabilidad Nacional, cuando la cuantía
devengada supere el importe de las obligaciones
reconocidas en el período; en este caso, el ajuste
supondrá un mayor déficit
Un menor gasto no financiero en la Contabilidad
Nacional que el reconocido en el Presupuesto,
cuando la cuantía devengada sea inferior a las
obligaciones reconocidas; aquí, el ajuste
determinará una mayor capacidad de financiación o
menor déficit.
INTERESES 2013 AJUSTES Mayor déficit (DEVEN. 2013) 878.650,04 •
38.197,84 Menor déficit (DEVEN.2012) 6.644,24 Obligaciones pendientes de aplicar al Presupuesto:
En la Contabilidad Presupuestaria se recogen
aquellas obligaciones vencidas y exigibles para las que se
ha dictado el correspondiente acto formal de
reconocimiento y liquidación. Sin embargo, puede suceder
que a final del ejercicio existan obligaciones vencidas y
exigibles que, por diversos motivos, no hayan sido objeto
de reconocimiento formal en dicha Contabilidad; el
importe de dichas obligaciones, en virtud de lo
establecido en la vigente ICAL(n), debe recogerse en el
Balance de Situación de la entidad a 31 de diciembre, a
través del saldo acreedor de la cuenta “413 Acreedores
por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto”.
En la Contabilidad Nacional el principio del
devengo se enuncia con carácter general para el registro
de cualquier flujo económico y, en particular, para las
obligaciones. La aplicación de este principio implica el
cómputo de cualquier gasto efectivamente realizado en el
déficit de una unidad pública, con independencia del
momento en que tiene lugar su imputación presupuestaria.
Por tanto, si el saldo final de la cuenta es mayor
(menor) que el inicial, la diferencia dará lugar a un ajuste
por mayor (menor) gasto no financiero en contabilidad
nacional, aumentando (disminuyendo) el déficit inicial de
la corporación local.
Para el ejercicio 2013, procede efectuar el siguiente
OPA CIERRE 2012 PREVISIÓN OPA CIERRE 2013 TOTAL 3.748.075,54 200.000,00 AJUSTES Mayor déficit Menor déficit 200.000,00 3.748.075,54 TOTAL AJUSTES:
CONCEPTOS EJECUCION 1ER TRIM
A) presupuesto de ingresos capítulos I a VII 66.697.136,70
B)presupuesto de gastos capítulos I a VII 77.874.291,47
TOTAL (A‐B) ‐11.177.154,77
AJUSTES Ajustes por recaudación capítulo I(‐) 1.778.125,13
Ajustes por recaudación capítulo II(‐) 51.072,00
Ajustes por recaudación capítulo III(+) 305.066,55
Ajustes por intereses menor déficit(+) 6.644,24
Ajustes por intereses mayor déficit (‐) 38.197,84
Ajustes por gastos pendientes de aplicar a presupuesto menor déficit(+) 3.748.075,54
Ajustes por gastos pendientes de aplicar a presupuesto mayor déficit(‐) 200.000,00
TOTAL AJUSTES: 1.992.391,36
TOTAL CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACION En porcentaje sobre los ingresos no financieros ‐13.169.546,13
‐19,75%
La capacidad de financiación consolidada, considerando
los ajustes recomendados por el MANUAL SEC-95, es negativa
por valor de 13.169.546,13 € que representa el 19,75% de los
derechos reconocidos netos consolidados por operaciones no
De acuerdo con estos datos, tras la ejecución del primer
trimestre del Presupuesto de 2013, el Ayuntamiento de
Majadahonda se encontraría en una situación de déficit, en
términos del SEC-95, en un porcentaje del 19,75% de los
Evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad
presupuestaria en las entidades comprendidas en el artículo 2.2
de la LOEPS
La evaluación del cumplimiento de estas entidades se
realizará, como se ha dicho, individualmente, debiendo aprobar
sus respectivas previsiones de cuentas de pérdidas y ganancias
en situación de equilibrio financiero.
De la cuenta de pérdidas y ganancias de la sociedad
mercantil PAMMASA, estimada para 2013 se obtienen los
Previsión del Ejercicio: 2013 2012 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 700, 701, 702, 703, 704,705, (706), 1.Importe neto de la cifra de negocio (708), (709) 3.910.475,00 1.613.915,00
71*, 7930, (6980) 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 250.000,00 0,00
73 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 400.000,00 0,00
‐2.352.115,00 0,00
(600), (601), (602), 606, (607), 608, 4. Aprovisionamientos 609, 61*, (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 740, 747, 75 ‐64 5. Otros ingresos de explotación. 479.095,00 ‐68 746** 7951, 7952, 7955 9. Imputación de subvenciones inmovilizado no financiero y otras. de 10. Excesos de provisiones. ‐1.170.536,00
‐455.480,00 8. Amortización de inmovilizado. ‐440.078,00
‐1.234.320,00 (62), (631), (634), 636, 639, (65), 7. Otros gastos de explotación. (694), (695), 794, 7954 446.778,00
‐483.330,00 6. Gastos de personal. ‐449.229,30
68.185,00 71.665,00
(670), (671), (672), (690), (691), 11. Deterioro y resultado por enajenaciones (692), 770, 771, 772, 790, 791, 792 del inmovilizado. concedidas 11a. Subvenciones transferencias realizadas por la entidad y 0,00 ‐ al sector público local de carácter administrativo ‐ al sector público local de carácter empresarial o fundacional ‐ a otros 12. Otros resultados. 12
760, 761, 762, 769, 746 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+11a+12) 13. Ingresos financieros. 72.514,70
185.000,00 (660), (661), (662), (664), (665), 14. Gastos financieros. (669) (663), 763 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. (668), 768 582.510,00 16. Diferencias de cambio. 466,00
‐244.895,00 ‐261.150,00
(666), (667), (673), (675), (696), 17. Deterioro y resultado por enajenaciones (697), (698), (699), 766, 773, 775, de instrumentos financieros. 796, 797, 798, 799 18. Otros ingresos y gastos de carácter financiero ‐59.895,00 ‐260.684,00
B) RESULTADO (13+14+15+16+17+18). 522.615,00 ‐188.169,30
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 19. Impuestos sobre beneficios. (6300)*, 6301*, (633), 638 FINANCIERO D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+19) 522.615,00 ‐188.169,30
Dada la naturaleza de las operaciones de la empresa
PAMMASA y su consideración provisional como entidad
dependiente que mayoritariamente se financia con ingresos de
mercado, resulta difícil, en este momento, estimar ajustes con la
consistencia suficiente para calcular su capacidad de
A este respecto, decir que aún no se ha recibido respuesta
de la IGAE relativa a la sectorización de la sociedad mercantil
PAMMASA, por lo que para la evaluación del objetivo de
estabilidad presupuestaria se considerará como entidad de
mercado, conforme a las instrucciones dictadas por la
Subdirectora General de Relaciones Financieras con las
Entidades Locales en escrito dirigido a este Ayuntamiento de
Los datos que se obtienen de la previsión de la Cuenta de
Pérdidas y Ganancias para el ejercicio 2013, en los que no se
han producido durante el primer trimestre del año
circunstancias significativas que hagan necesario modificarlas,
ponen de manifiesto que la sociedad mercantil PAMMASA,
única entidad comprendida en el ámbito del artículo 2.2 de la
LOEPSF, presenta una previsión de resultado positivo para el
ejercicio 2013 de 522.615,00€.
Dispone el artículo 12 de la LOEPSF:
“1. La variación del gasto computable de la Administración Central, de
las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, no podrá
superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de
medio plazo de la economía española.
No obstante, cuando exista un desequilibrio estructural en las cuentas
públicas o una deuda pública superior al objetivo establecido, el crecimiento
del gasto público computable se ajustará a la senda establecida en los
respectivos planes económico-financieros y de reequilibrio previstos en los
artículos 21 y 22 de esta ley.
2. Se entenderá por gasto computable a los efectos previstos en el
apartado anterior, los empleos no financieros definidos en términos del
Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, excluidos los
intereses de la deuda, el gasto no discrecional en prestaciones por
desempleo, la parte del gasto financiado con fondos finalistas procedentes de
la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas y las transferencias a
las Comunidades Autónomas y a las Corporaciones Locales vinculadas a los
3. Corresponde al Ministerio de Economía y Competitividad calcular la
tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo
de la economía española, de acuerdo con la metodología utilizada por la
Comisión Europea en aplicación de su normativa. Esta tasa se publicará en el
informe de situación de la economía española al que se refiere el artículo 15.5
de esta Ley. Será la referencia a tener en cuenta por la Administración
Central y cada una de las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales
en la elaboración de sus respectivos Presupuestos.
4. Cuando se aprueben cambios normativos que supongan aumentos
permanentes de la recaudación, el nivel de gasto computable resultante de la
aplicación de la regla en los años en que se obtengan los aumentos de
recaudación podrá aumentar en la cuantía equivalente”.
Para las Corporaciones Locales se cumple la Regla de
Gasto, si la variación, en términos SEC, del gasto computable
de cada Corporación Local, entre dos ejercicios económicos, no
supera la tasa de referencia de crecimiento del Producto
Interior Bruto de medio plazo de la economía española (1,7%),
modificado, en su caso, en el importe de los incrementos
permanentes y disminuciones de recaudación derivados de
cambios normativos.
El legislador ha optado por limitar sólo el crecimiento
nominal de los gastos no financieros (capítulos 1 al 7 del
presupuesto), excluyendo además los gastos por intereses
(capítulo 3) y las prestaciones por desempleo no discrecionales
(parte del capítulo 4).
Se establece así una garantía para los acreedores de la
deuda pública y los desempleados y se evita que el crecimiento
que estas partidas experimentan en situaciones de crisis
financiera o económica exija recortes impracticables al resto de
Calculo de la Regla de Gasto
Para las unidades sometidas a un Plan General de
Contabilidad Pública y que presentan liquidación del
Presupuesto, una aproximación inicial al concepto de “empleos
no financieros excluidos los intereses de la deuda” es la suma
de los gastos de los capítulos 1 a 7 del Presupuesto de gastos,
teniendo en cuenta que, en el caso del capítulo 3, Gastos
Financieros, únicamente se incluirán los gastos de emisión,
formalización, modificación y cancelación de préstamos, deudas
y otras operaciones financieras, así como los gastos por
ejecución de avales, debido a que estos gastos no se consideran
intereses según el Sistema Europeo de Cuentas.
Sobre este importe habrá que realizar una serie de ajustes
que permitan aproximar los gastos presupuestarios a los
empleos no financieros según los criterios del Sistema Europeo
de Cuentas (SEC-95).
Los ajustes realizados para la evaluación de la regla de
gasto en la aprobación del Presupuesto General para el
ejercicio 2013 se mantienen en este momento y son los
Enajenación de terrenos e inversiones reales:
El Sistema Europeo de Cuentas considera la inversión de
una unidad pública como un gasto no financiero que debe
valorarse por la diferencia entre las adquisiciones y las
enajenaciones de los activos fijos,
inmateriales realizadas en el ejercicio.
Por tanto, deberán considerarse como menores empleos
no financieros y, en consecuencia, realizar ajustes de
menor gasto, los derechos reconocidos en el capítulo 6 de
2013 Eco. 61902 Descripción Previsión de ingresos según Pto. ENAJENACIÓN VIVIENDAS SOCIALES LA SACEDILLA 133.000,00
TOTAL 2012 Eco. 61902 133.000,00
Descripción Derechos Reconocidos Netos ENAJENACIÓN VIVIENDAS SOCIALES LA SACEDILLA 137.956,93
137.956,93
Gastos pendientes de aplicar al presupuesto:
La aplicación del principio de devengo del Sistema
Europeo de Cuentas implica la imputación de cualquier
gasto efectivamente realizado con independencia del
momento en que se decida su imputación presupuestaria.
Por tanto, las cantidades pendientes de aplicar al
presupuesto darán lugar a ajustes de mayores empleos no
financieros, mientras que las cantidades aplicadas al
presupuesto implicarán ajustes de menores empleos no
2012 OPA CIERRE 2011 TOTAL 1.771.133,80 2013 OPA CIERRE 2012 TOTAL 3.748.075,54 OPA CIERRE 2012 MAYOR GASTO MENOR GASTO SALDO 413 3.748.075,54 3.748.075,54 ESTIMACIÓN OPA CIERRE 2013 200.000,00 1.771.133,80 1.976.941,74 MAYOR GASTO MENOR GASTO SALDO 413 200.000,00 3.748.075,54 3.548.075,54 Una vez obtenidos los empleos no financieros mediante la
aplicación de los ajustes SEC -95 es necesario excluir los gastos
financiados con fondos finalistas procedentes de la Unión
Europea u otras Administraciones Públicas para hallar el gasto
INFORMACION PARA LA APLICACIÓN DE LA REGLA DE GASTO 1ER TRIMESTRE 2013 SUMA CAPITULOS 1 A 7 DE GASTOS 78.793.739,47
INTERESES DE LA DEUDA (‐) 507.425,00
total 79.301.164,47
AJUSTES SEC‐95 ENAJENACION DE TERRENOS E INVERSIONES REALES (‐) GASTOS PENDIENTES DE APLICAR AL PRESUPUESTO 413 (‐) 133.000,00
3.548.075,54
AJUSTE POR GRADO DE EJECUCION (+) TOTAL AJUSTES SEC‐95 ‐3.681.075,54
EMPLEOS NO FINANCIEROS EN TERMINOS SEC 75.620.088,93
GASTOS FINANCIADOS CON FONDOS FINALISTAS ESTADO (‐) 11.630,00
COMUNIDAD AUTONOMA (‐) 4.652.571,70
TOTAL 4.664.201,70
GASTO COMPUTABLE DEL EJERCICIO 70.955.887,23
El resultado del gasto computable debe ser modificado, en
su caso, por el importe de los incrementos permanentes y
disminuciones de recaudación derivados de cambios normativos
según dispone el artículo 12 de la LOEPSF 2/2012.
En este caso se han introducido modificaciones por
incrementos de recaudación como consecuencia de la
modificación aprobada por el Pleno de 27-12-2012 y publicada
en el BOCAM Nº 311 de 31 de diciembre de 2012 de las
Ordenanzas Fiscales nº 2 y nº 4 reguladoras del Impuesto de
bienes inmuebles y de Incremento de Valor de los terrenos de
Por otro lado, la Ley 17/2012 de 27 de diciembre de
Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2013
establece que la participación en los tributos del Estado para el
municipio de Majadahonda pasa de 11.619.640,68 € en el año
2012 a 14.239.026,19 € en el ejercicio 2013, por lo que la
diferencia se considera un incremento de recaudación para
dicho ejercicio.
Como resultado, el gasto computable se aumentará en la
cuantía efectivamente recaudada como consecuencia de estos
INCREMENTOS / DISMINUCIONES DE RECAUDACIÓN POR CAMBIOS NORMATIVOS INCREMENTOS DE RECAUDACIÓN IVTNU (+) 800.000,00
INCREMENTOS DE RECAUDACIÓN IBI (+) 508.930,65
INCREMENTOS RECAUDACIÓN PIE (+) 2.619.385,51
TOTAL INCREMENTOS RECAUDACIÓN POR CAMBIOS NORMATIVOS 3.928.316,16
A la vista de los datos de la ejecución del primer
trimestre del Presupuesto 2013, el detalle del cumplimiento de
la Regla de Gasto es el siguiente:
GASTO COMPUTAB
LE LIQ.2012 (1) ENTIDAD AYTO. MAJADAHONDA O.A. PATRONATO MONTE DEL PILAR TOTAL DE GASTO COMPUTABLE TASA DE REFERENCIA AUMENTOS/DIS LIMITE REGLA (2) MINUCIONES (3) DE GASTO (4) 61.451.576,91
62.496.253,72 3.928.316,16
961.168,52
977.508,38 0,00
62.412.745,43
63.473.762,10 3.928.316,16
Diferencia entre el límite de la Regla de gasto y el gasto computable 1ER Trimestre ejecución Pto. 2013 GASTO COMPUTABLE 2013 (5) GASTO COMPUTABLE 1ER TRIMESTRE 2013 66.424.569,88 63.713.095,22 977.508,38 70.036.439,23
919.448,00 919.448,00
67.402.078,26 64.632.543,22 70.955.887,23
‐4.473.256,97
De los datos anteriores se deduce:
• Tras la ejecución del primer trimestre del Presupuesto de
2013, el Ayuntamiento de Majadahonda se encontraría en
una situación de déficit, en términos del SEC-95, por
valor de 13.169.546,13 € que representa el 19,75% de los
derechos reconocidos netos consolidados por operaciones
• Para ese mismo periodo, no se cumple la limitación de
regla de gasto, superando la nueva previsión del gasto
computable el límite del gasto no financiero en un total de
4.473.256,97€
El motivo de que tanto el objetivo de estabilidad y limite
de la regla de gasto no se cumplan en este primer trimestre del
ejercicio se encuentra en las modificaciones de crédito del
capítulo VI del estado de Gastos, financiadas por recursos
liquidados en ejercicios anteriores, incluidos en el Remanente
de Tesorería para Gastos con financiación afectada, calculado
a 31/12/2012.
La utilización del remanente de Tesorería, tanto el
afectado como el general, tal y como se configura en la
normativa de estabilidad, genera inestabilidad presupuestaria
en el momento de ejecutar la modificación presupuestaria,
aunque nunca con motivo de la aprobación del presupuesto.
Esto es porque el remanente de Tesorería se configura
como un ingreso financiero, según se desprende de la ORDEN
EHA 3665/2008 de 3 de diciembre por la que se aprueba la
estructura de los presupuestos de las Entidades Locales, y para
su utilización se exige la tramitación de un expediente de
modificación presupuestaria de modo que, si dicha modificación
financia gastos de carácter no financiero (capítulos 1 a 7), dará
lugar necesariamente a un incumplimiento del principio de
Las modificaciones antes citadas han aumentado el
Presupuesto de 2013 en un total de 15,24 millones de euros,
necesarios para continuar las inversiones iniciadas en
Este Ayuntamiento, previendo esta situación y
considerando que el resultado de la evaluación del objetivo de
estabilidad presupuestaria, si bien negativo, no reflejaba una
situación de déficit estructural ni conllevaba niveles de
endeudamiento superiores a los límites legales, elevó consulta a
la Secretaría General de Coordinación Autonómica y Local.
En su contestación de fecha 28 de enero de 2013, cuya
copia se adjunta al presente informe, el mencionado órgano del
MINHAP constata que “no cabe admitir que la utilización del
remanente de tesorería por una entidad local sea determinante
de una situación de déficit estructural” tal como lo define la Ley
Orgánica 2/2012 de 27 de abril de estabilidad presupuestaria y
Además, según dicha contestación a nuestra consulta,
“cabe afirmar que la recuperación del objetivo de estabilidad
presupuestaria incumplido por la utilización del remanente de
tesorería se lograría con la aprobación del presupuesto del
ejercicio siguiente en situación de equilibrio presupuestario, sin
necesidad de medida estructural alguna, dada la naturaleza del
remanente de tesorería en el ámbito de la Administración
En este contexto, recomienda el citado órgano estatal que
“la entidad local deberá elaborar y aprobar un plan
económico-financiero que limitará a exponer el origen del
desequilibrio en términos de contabilidad nacional y a recoger
aquella medida, sin que, por otra parte, pueda utilizarse un
ajuste que consista en minorar los gastos no financieros en
términos presupuestarios, por el importe correspondiente a los
gastos afectados a los excesos de financiación procedentes de la
enajenación de terrenos”.
En este sentido, en cumplimiento del artículo 23.1 de la
LOEPSF, este Ayuntamiento tendrá que formular un Plan
Económico y Financiero, en el contexto y con el alcance
establecido en la citada consulta, que tendrá que ser
presentado ante el Pleno de esta Corporación en el plazo
El presente informe, tiene carácter independiente del
emitido en cumplimiento del artículo 168.4 del TRLHL y debe
elevarse al Pleno.
En virtud de lo establecido por el artículo 16.2 del Real
Decreto 1463/2007 de 2 de noviembre, por el que se aprueba el
Reglamento de desarrollo de la Ley General de Estabilidad
Presupuestaria, y en cumplimiento del artículo 27 de la
LOEPSF por el que se instrumenta el principio de
transparencia y de la Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre
por la que se desarrollan las obligaciones de información
previstas en la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril LOEPSF, el
Ayuntamiento de Majadahonda debe remitir el presente
informe a la Dirección General de Coordinación Financiera
con Entidades Locales o al órgano competente de la
comunidad autónoma que ejerza la tutela financiera en el plazo
de quince días contados desde el conocimiento de este informe
por el Pleno.
PROPUESTA DE ACUERDO del Sr. Interventor, de 15 de
mayo de 2013, constando el conforme de la Concejal Delegada
de Economía y Hacienda y el pase al Pleno para su dación de
cuenta del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad,
Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad
Urbana, cuyo texto es el siguiente:
“En cumplimiento del artículo 27 de la LOEPSF por el
que se instrumenta el principio de transparencia y de la Orden
HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las
obligaciones de información previstas en la Ley Orgánica
2/2012 de 27 de abril LOEPSF, deberá remitirse el presente
informe al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas
antes del último día del mes siguiente a la finalización de cada
Sin embargo el cumplimiento de esta obligación está a la
espera de las normas y requisitos que se establezcan para ello
y de que se hagan públicas a través de la Oficina Virtual de
Coordinación Financiera con las Entidades Locales
dependiente del Ministerio de Hacienda y Administraciones
Habiéndose dado cuenta a la Comisión informativa de
Economía y Hacienda de fecha 23 de mayo de 2013 y en
cumplimiento de lo anterior, se efectúa la siguiente
Que el Pleno Municipal se dé por enterado del Informe de
la Intervención Municipal sobre el Cumplimiento del objetivo de
Estabilidad Presupuestaria y de la Regla de Gasto en la
ejecución del primer trimestre del Presupuesto General del
Ayuntamiento de Majadahonda para 2013.”
DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y
Hacienda, de 23 de mayo de 2013, favorable.
En este momento el Sr. Presidente propone, si todos están de
acuerdo, que los puntos 2, 3 y 4 se debatan conjuntamente pero la
votación, en los puntos que corresponda, se realizará de forma
individual, ACORDÁNDOSE, por unanimidad, por asentimiento de
todos los concejales, dicha propuesta.
La Concejal Delegada de Economía y Hacienda, Sra.
Menéndez, respecto al punto 2 del orden del día referido a dar cuenta
del informe de la Intervención sobre el cumplimiento del objetivo de
Estabilidad Presupuestaria y de la Regla de Gasto, indica que, en el
primer trimestre, estamos en el 44,5% de ejecución en los gastos, se
están cumpliendo las previsiones presupuestarias respecto a los
ingresos y, a 31 de marzo, los ingresos pendientes de aplicación
ascienden a 6 millones de euros.
Sigue diciendo que los otros dos puntos se refieren a la
presentación de la Liquidación del Presupuesto del primer trimestre de
2013, en base a la obligatoriedad de cumplir la Ley de Estabilidad
Presupuestaria que, en su artículo 11.1 obliga a todas las entidades a
cumplir la Ley de Estabilidad, la Regla de Gasto y el límite del gasto y
en su apartado 4 obliga a las entidades a presentar trimestralmente una
información sobre el cumplimiento de lo que ha indicado
Aclara que, en términos del SEC 95, este Ayuntamiento
incumple la estabilidad presupuestaria en 13.169.000 euros porque se
han efectuado modificaciones de crédito para inversiones con cargo a
incorporación de remanentes por valor de 13 millones de euros
aproximadamente y la Ley, en su artículo 21.1, determina que, en caso
de incumplimiento, se formulará un plan económico-financiero que
permita, en un año, el cumplimiento de esos objetivos.
Manifiesta que, con ese escenario, un ayuntamiento como el
nuestro con cuentas saneadas, con un remanente de tesorería positivo
en más de 6 millones de euros y con un superávit de más de 14
millones de euros, incumple, a la hora de incorporar los créditos para
hacer las inversiones, la estabilidad presupuestaria. Aclara que por ese
motivo, representantes de este Ayuntamiento se personaron en el
Ministerio de Administraciones Públicas y realizaron, por escrito, una
Termina su intervención diciendo que, en la contestación a esa
consulta se dice, textualmente, que la recuperación del objetivo de
estabilidad presupuestaria incumplido por la utilización de remanentes
de tesorería, que es el caso que nos ocupa, se lograría con la
aprobación del Presupuesto del ejercicio siguiente en situación de
equilibrio presupuestario (lo que siempre ha hecho este
Ayuntamiento) y no habría que tomar ninguna medida estructural y
también dice que la entidad local deberá aprobar un plan económicofinanciero que se limitará a exponer el origen del desequilibrio.
El Viceportavoz del Grupo Municipal Socialista, Sr. Martínez
Maillo, desea al Sr. Alcalde una pronta recuperación lo que agradece
Sigue diciendo que durante este debate se va a referir a tres
puntos del orden del día que son diferentes y relevantes y que atañen a
un mismo objeto que es la ejecución presupuestaria del primer
trimestre del año y sobre ello su grupo desea realizar una serie de
Manifiesta que, en primer lugar, quiere hacer un
reconocimiento público a los servicios técnicos municipales,
especialmente al Sr. Interventor y a su equipo por el trabajo que están
realizando y una muestra de ello son todos los expedientes que se han
incluido en el orden del día de esta sesión.
Recuerda, respecto al informe emitido por el Sr. Interventor
sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria tal y
como marca la legislación actual y de acuerdo con la Ley Orgánica de
Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, que el objetivo
principal de dicha Ley respecto a las entidades locales es garantizar el
establecimiento de los límites de déficit y deuda y también dice que
los supuestos excepcionales en que puede superarse así como los
mecanismos de corrección de las desviaciones y los instrumentos para
hacer efectiva la responsabilidad de cada administración pública en
caso de incumplimiento y por ello considera que esta Ley está
apelando a la responsabilidad de las administraciones locales y, en
este caso, a este Ayuntamiento.
Sigue diciendo que, como es lógico, cada persona que lea el
informe de Intervención puede sacar unas conclusiones distintas y
ahora va a exponer las que su grupo ha sacado de un informe técnico,
que no político, y es que, con respecto al déficit, este Ayuntamiento se
encuentra en situación de déficit en términos del Sistema Europeo de
Cuentas (SEC) en un porcentaje del 20% aproximadamente, de los
financieras lo que representa, en términos absolutos, 13 millones de
Indica que en ese informe se dice también que no se cumple la
Regla de Gasto y añade que la nueva previsión del gasto supera el
límite del gasto financiero en 4,5 millones de euros por lo que la
conclusión que su grupo obtiene, de acuerdo con lo que dicen los
técnicos municipales ajustándose a la ley, es que este Ayuntamiento
no cumple el Objetivo de Estabilidad y tampoco el límite de la Regla
de Gasto. Añade que ese informe concluye diciendo que el resultado
de la evaluación del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria, aunque es
negativo, no representa un déficit estructural y por ello este
Ayuntamiento evacúa una consulta a la Subdirección General de
Administraciones Públicas del Ministerio de Hacienda. Recuerda que
el Sr. Montoro es el Ministro de Hacienda, Ministro que fue a
Bruselas a decir que España tenía un determinado déficit y resultó que
tenía otro distinto por lo que su grupo entiende que quiso hacer trampa
y le pillaron, lo que considera un hecho objetivo.
Sigue diciendo que el dictamen que emite la Subdirección
General de Administraciones Públicas es que este Ayuntamiento
deberá elaborar y aprobar un plan económico-financiero que se podrá
a limitar a exponer el origen del desequilibrio en términos de
contabilidad nacional y a recoger aquella medida sin que pueda
utilizarse un ajuste que consista en minorar los gastos financieros en
términos presupuestarios lo que es una lectura técnica de este asunto
pero para su grupo la lectura política que deben tener los ciudadanos
es que el equipo de gobierno está diciendo a todos los ciudadanos, de
todas las formas posibles, que este Ayuntamiento tiene 15 millones de
euros de superávit pero lo cierto es que, al aplicar las normas
contables en vigor y la ley vigente, tenemos un déficit de 13 millones
de euros y por ello el Ministerio de Hacienda dice que es necesario
realizar un plan económico para explicar dicho desequilibrio y recoger
la medida que lo solucione.
Añade que, como ha dicho anteriormente, este tema puede ser
interpretado por cada grupo político de forma distinta y aclara que a
su grupo lo que no le gustaría ver es que el Ministro de Hacienda, Sr.
Montoro, “el tramposillo”, tuviera una sucursal en Majadahonda en la
que se dice una cosa a los ciudadanos y luego es otra.
A continuación indica que el equipo de gobierno debe decir al
Sr. Montoro que, cuando se hace un informe en un Ministerio, se debe
firmar y dice esto porque en este Ayuntamiento todos los informes se
firman por el Sr. Secretario, por el Sr. Interventor o por los
funcionarios que procedan y recuerda que es preceptivo que todos los
documentos sean firmados y en los mismos figure el cargo y el
nombre de la persona que lo firma pero el informe del Ministerio de
Hacienda no ha sido firmado por lo que no se sabe a quién se le
pueden pedir responsabilidades. Aclara que la falta de firma en ese
informe es un defecto formal importante y el equipo de gobierno
debería decir algo sobre ello.
Sigue diciendo que la realización del plan económico al que
obliga el dictamen del Ministro Sr. Montoro, constituye el punto 3 del
orden del día de esta sesión plenaria y lo que hace el equipo de
gobierno es un plan económico-financiero tan concentrado que tan
solo ocupa una hoja y media.
Continúa diciendo que es cierto que en el plan económicofinanciero que ha elaborado el equipo de gobierno se dice que la
recuperación del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria incumplido se
va a lograr con la aprobación de los siguientes Presupuestos pero
recuerda a todos la credibilidad que tienen los Presupuestos que
elabora el equipo de gobierno porque ya se ha visto, en el expediente
referido al estado de ejecución presupuestaria, que el Presupuesto
aprobado para 2013 ya ha sido modificado en 6 ocasiones lo que,
desde el punto de vista de su grupo, no es rigor por lo que duda de que
en el próximo Presupuesto se recupere el Objetivo de Estabilidad
Termina su intervención aclarando que, como la aprobación de
un plan económico-financiero se trata de una exigencia normativa, su
grupo no va a entorpecer el cumplimiento de la ley y, aunque no les
guste, se va a abstener en la aprobación de ese plan económicofinanciero.
El Viceportavoz del Grupo Municipal Unión Progreso y
Democracia, Sr. Gil, indica que, como ha dicho en muchas ocasiones,
su grupo está en contra del Presupuesto que elabora el equipo de
gobierno y también de su política económica porque Unión Progreso y
Democracia tiene otras prioridades distintas que no coinciden con las
del Partido Popular y por ello votó en contra de la aprobación del
Presupuesto, de las Liquidaciones que se presentan y en cada caso
expone las razones del por qué ese voto en contra.
Sigue diciendo, respecto a los expedientes que hoy se
presentan, que es cierto que los números y la Regla de Gasto salen
negativos pero también es cierto que no es algo estructural que es lo
que preocuparía a su grupo y por ello se va a abstener en el punto 3
del orden del día por entender que se está aprobando un plan
económico-financiero sin contenido lo que, desde su punto de vista, es
un trámite absurdo y sin sentido.
Termina su intervención diciendo que su grupo se va a dar por
enterado del estado de ejecución presupuestaria del primer trimestre
de 2013 y va a esperar a final de año para comprobar cómo se ha
ejecutado todo el año ya que en estos momentos, y contando solo con
los datos de un trimestre, es imposible hacer una valoración realista.
El Portavoz del Grupo Municipal Izquierda Unida-Los Verdes,
Sr. Santana, indica que su grupo tampoco comparte los Presupuestos
que presenta el equipo de gobierno y nunca los ha compartido pero
también entiende que, por el desequilibrio contable que tenemos y que
tiene que ver con la incorporación de remanentes, ha sido necesario
realizar el plan económico-financiero que ha marcado el Ministerio de
Sigue diciendo que lo que preocupa a su grupo es el trasfondo
que tiene este asunto y que no es responsabilidad de este
Ayuntamiento sino de carácter general y es que, aunque formalmente
estemos rindiendo cuentas ante el Pleno, la realidad es que se está
rindiendo cuentas ante el Gobierno Central o ante el órgano que ejerce
la tutela financiera sobre este Ayuntamiento. Añade que este plan
económico-financiero en el que se reconoce que es necesario aprobar
el siguiente Presupuesto con superávit para superar el pequeño
problema que ha surgido, tiene que ver con la imposición de un
modelo de tutelaje por parte del Gobierno Central que proviene de la
Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Fiscal que, a su
vez, tiene origen en el verano del 2011 en el que el Partido Socialista
Obrero Español y el Partido Popular decidieron, de espaldas a la
ciudadanía, consagrar el déficit 0 en una reforma constitucional exprés
poniendo por encima de los ciudadanos el pago de la deuda que, desde
el punto de vista de su grupo, es ilegítima y proveniente de los bancos
y considera que éste es una de las múltiples consecuencias que tuvo
ese consagrar el déficit 0 y que hace que hoy este Ayuntamiento esté
rindiendo cuentas, como tiene que hacer cada trimestre, para
demostrar que cumple la Regla de Gasto o el Objetivo de Estabilidad
Financiera porque cree que se ha perdido la autonomía municipal y,
como se dice en el correspondiente expediente, el Plan EconómicoFinanciero que se va a aprobar, deberá remitirse al órgano competente
que ejerce la tutela financiera y que, a su vez, es tutelado por la Troika
que, en estos momentos, está de visita por España.
Termina su intervención reiterando que el plan económicofinanciero que se va a aprobar es una consecuencia del tutelaje y de la
pérdida de autonomía municipal que España está sufriendo desde ese
verano del año 2011.
La Portavoz del Grupo Municipal Centrista, Sra. Pedreira,
indica que el Viceportavoz del Grupo Municipal Socialista ha sido
“muy cariñoso” con el Sr. Montoro que, desde el punto de vista de su
grupo, se ha puesto una medalla en contra.
Sigue diciendo que su grupo se va a dar por enterado del
estado de ejecución presupuestaria del primer trimestre de 2013
(punto 2 del orden del día) y esperará a conocer los datos de ejecución
al final del ejercicio para pronunciarse.
Aclara, respecto a la aprobación del plan económicofinanciero, que está de acuerdo con las manifestaciones del
Viceportavoz del Grupo Socialista porque también le sorprendió que
un documento enviado por el Ministerio de Hacienda no esté firmado
y la realidad es que debe conocerse siempre quién es la persona
responsable de un documento y el que se ha incorporado a este
expediente puede haber sido elaborado por cualquiera utilizando para
ello un papel robado en el Ministerio de Hacienda y por ello considera
totalmente necesario exigir la firma en todos los documentos que se
reciben en las instituciones.
Manifiesta que su grupo tampoco entiende que en la ley que se
ha dictado no se hayan contemplado supuestos como el de este
Ayuntamiento y cree que habrá más ayuntamientos que se encuentren
en nuestra misma situación por lo que entiende que, cuando se
elaboran las normas, deben elaborarse también las excepciones porque
no tiene sentido aprobar un plan diciendo que no se cumple la Ley de
Estabilidad Presupuestaria porque en el expediente figura que tenemos
remanentes por la venta, en el año 2005, de unas parcelas y por ello su
grupo no entiende que no existan excepciones para ese caso ya que
considera que no es lo mismo incumplir porque un ayuntamiento
tenga déficit a no cumplirlo por contar con unos remanentes que están
entorpeciendo unos resultados técnicos.
Termina su intervención aclarando que su grupo se va a
abstener en la aprobación del plan económico-financiero aunque
reitera que cuando se elaboran las normas, también deben
contemplarse las excepciones.
Menéndez, pide al Viceportavoz del Grupo Municipal Socialista que
apele a su propia responsabilidad porque considera que está
intentando engañar a todos los ciudadanos ya que no han sido los
técnicos municipales los que han dicho que este Ayuntamiento
incumple la Ley de Estabilidad Presupuestaria en 13 millones de euros
sino que ha sido ella quien lo ha dicho en la memoria que ha
Sigue diciendo que el equipo de gobierno no engaña y es
cierto, como ha dicho el Sr. Alcalde, que en este Ayuntamiento se han
obtenido 15 millones de superávit y, aunque no desea dar lecciones a
nadie, no le queda otro remedio que explicar al Viceportavoz del
Grupo Socialista que no tiene nada que ver el superávit obtenido en
una liquidación presupuestaria con las cuentas del SEC 95. Añade que
explicar, en estos momentos, esas diferencias es muy complicado y no
lo va a hacer para no cansar a vecinos explicando esa contabilidad del
SEC y, si el Grupo Socialista no la conoce, debe estudiarla pero,
reitera, no debe decir que el equipo de gobierno engaña en las cuentas
que presenta porque no es cierto y la realidad es que es el Grupo
Socialista el que está engañando con el objetivo de que los vecinos de
Majadahonda crean que el equipo de gobierno les engaña.
Aclara que el Viceportavoz del Grupo Municipal Socialista
conoce perfectamente que este Ayuntamiento tiene sus cuentas
saneadas, tiene un remanente positivo de más de 6 millones de euros y
ha obtenido 14,5 millones de euros de superávit, cantidades que
reflejan las cuentas que presenta el Sr. Interventor y, cuando se aplica
el SEC 95, se deben computar los remanentes que se incorporan para
hacer inversiones, esas inversiones que el Grupo Socialista dice que el
equipo de gobierno no hace y ahora, cuando se incorporan remanentes
para hacerlas, también se queja pero dicho grupo debe tener claro que
el equipo de gobierno va a seguir haciendo inversiones y, gracias a
esas modificaciones de créditos que se hacen con cargo al dinero que
queda del obtenido por la venta de dos parcelas municipales, se van a
poder hacer todas las inversiones que Majadahonda necesita.
Sigue diciendo que el Viceportavoz del Grupo Municipal
Socialista ha llamado “tramposillo”, al Ministro de Hacienda, Sr.
Montoro y aclara que no va a entrar en esas descalificaciones porque
entonces se vería obligada a descalificar al Sr. Rodríguez Zapatero y a
la Sra. Salgado contra los que se han interpuesto muchas demandas
por incompetentes.
Continúa diciendo que es cierto que este Ayuntamiento
incumple la Estabilidad Presupuestaria y la Regla de Gasto pero el
Viceportavoz del Grupo Municipal Socialista debe explicar a los
vecinos los verdaderos motivos de ese incumplimiento porque, como
todos saben, en el año 2006 se contabilizaron 165 millones de euros
de ingresos por la venta de parcelas municipales y en ese año no se
pudo gastar totalmente ese dinero y recuerda que a esos ingresos hay
que imputar unos gastos pero lo cierto es que esos ingresos se
imputaron a otro ejercicio distinto y, como el Grupo Socialista conoce
los verdaderos motivos, considera que está intentando engañar a los
Aclara que, como este Ayuntamiento incumple la ley, el Sr.
Alcalde acude al Ministerio de Hacienda para exponer el problema y
dicho Ministerio lo entiende perfectamente y por ello en su informe
solo dice que hay que hacer un plan económico-financiero para
explicar el motivo de no cumplimiento de la Estabilidad
Presupuestaria y no se debe hacer ningún cambio estructural lo que
solo supone tener que decir que este Ayuntamiento vuelve a cumplir
la Ley de Estabilidad Presupuestaria el día 1 de cada Presupuesto.
Termina su intervención diciendo que, para saber si los
Presupuestos tienen o no credibilidad, hay que revisar las
Liquidaciones que se han realizado durante los últimos 7 años y
aclara que no tendrían credibilidad si se presupuestan más ingresos de
los que realmente se reciben pero cree que este Ayuntamiento tiene
total credibilidad y así lo demuestran las Liquidaciones que se
presentan y un ejemplo de ello es la que se ha presentado del último
El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO del
Informe de la Intervención Municipal sobre el Cumplimiento del
objetivo de Estabilidad Presupuestaria y de la Regla de Gasto en la
Ayuntamiento de Majadahonda para 2013.
3.(91/13)
ECONÓMICOFINANCIERO PARA EL CUMPLIMIENTO DEL
OBJETIVO DE ESTABILIDAD Y REGLA DE
GASTO EN LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
DE 2013. (3.1)
MOCIÓN de la Concejal Delegada de Economía y Hacienda,
de 17 de mayo de 2013, cuyo texto es el siguiente:
“0.
Con fecha 29 de mayo de 2013 se procede a dar cuenta al
Pleno de la ejecución del primer trimestre del Presupuesto
General de la Entidad para el ejercicio 2013, donde consta que
sobre el Presupuesto Inicial se han introducido modificaciones
de crédito por valor de 15.238.355,77 €, fundamentalmente
para ejecutar proyectos de inversión.
En virtud del artículo 11 de la Ley Orgánica 2/2012 de 27
de Abril de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad
Financiera (en adelante LOEPSF), que dispone que la
demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de las
Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte
del sector público se someterá al principio de estabilidad
presupuestaria, y del artículo16 de la ORDEN HAP/2105/2012
de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de
suministro de información previstas en la ley 2/2012 de 27 de
abril de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera
que en su punto 4 establece la obligación de actualizar
trimestralmente el informe de Intervencion del cumplimiento del
objetivo de estabilidad y Regla de Gasto, se realiza el
correspondiente Informe tras la ejecución del primer trimestre
del Presupuesto General , en el que se concluye que:
Tras la ejecución del primer trimestre del Presupuesto de
Para ese mismo periodo, no se cumple la limitación de
El artículo 21.1 de la LOEPSF dice literalmente: “En caso
de incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, del objetivo de
deuda pública o de la regla de gasto, la administración incumplidora formulará
un plan económico-financiero que permita en un año el cumplimiento de los
objetivos o de la regla de gasto, con el contenido y alcance previstos en este
artículo”
Por otro lado, el artículo 23.1: “Los planes económicofinancieros y los planes de reequilibrio serán presentados ante los órganos
contemplados en los apartados siguientes en el plazo máximo de un mes
desde que se constate el incumplimiento”.
Y por último el artículo 21.2 que establece el contenido
mínimo del Plan Económico-Financiero:
“El plan económico-financiero contendrá como mínimo la siguiente
a) Las causas del incumplimiento del objetivo establecido o, en su
caso, del incumplimiento de la regla de gasto.
b) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto
de que no se producen cambios en las políticas fiscales y de gastos.
c) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las
medidas incluidas en el plan, señalando las partidas presupuestarias o
registros extrapresupuestarios en los que se contabilizarán.
d) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de
las que parte el plan, así como los supuestos sobre los que se basan estas
previsiones, en consonancia con lo contemplado en el informe al que se hace
referencia en el apartado 5 del artículo 15.
e) Un análisis de sensibilidad considerando escenarios económicos
alternativos”.
Sin embargo, la contestación a la Consulta de 28 de enero
de 2013 que este Ayuntamiento formuló a la Secretaría General
de Coordinación Autonómica y Local (cuya copia se adjunta
como anexo nº 1 a este Plan), razona, en relación al contenido
del Plan Económico- Financiero lo siguiente:
“No cabe admitir que la utilización del remanente de tesorería por una
entidad local sea determinante de una situación de déficit estructural” tal
como lo define la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril de estabilidad
presupuestaria incumplido por la utilización del remanente de tesorería se
lograría con la aprobación del presupuesto del ejercicio siguiente en situación
de equilibrio presupuestario, sin necesidad de medida estructural alguna,
dada la naturaleza del remanente de tesorería en el ámbito de la
Administración Local”.
En este contexto, “la entidad local deberá elaborar y aprobar un
plan económico-financiero que limitará a exponer el origen del desequilibrio
en términos de contabilidad nacional y a recoger aquella medida, sin que, por
otra parte, pueda utilizarse un ajuste que consista en minorar los gastos no
financieros en términos presupuestarios, por el importe correspondiente a los
En consecuencia, el presente Plan EconómicoFinanciero estará estructurado de la siguiente forma:
1.- Exposición de la evolución de los Presupuestos
iniciales y liquidaciones de los ejercicios comprendidos
entre 2006 y 2012, donde se deducen las causas del
presupuestaria y regla de gasto.
2.- Previsiones tendenciales de Ingresos y Gastos de
acuerdo con la política económica enunciada por este
Ayuntamiento con ocasión de la aprobación del
Presupuesto General para el ejercicio 2013.
3.- Conclusiones del Plan en cuanto al cumplimiento en el
futuro del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y
Regla de Gasto respecto a la aprobación de los
Presupuestos de la Corporación.
iniciales y liquidaciones de los ejercicios comprendidos entre
2006 y 2012, donde se deducen las causas del incumplimiento
del objetivo de estabilidad presupuestaria y regla de gasto.
El Ayuntamiento de Majadahonda ha aprobado sus
Presupuestos desde el año 2006 a 2013 cumpliendo el Objetivo
de Estabilidad Presupuestaria, con la única excepción de
Presupuesto correspondiente al ejercicio 2008, a causa de la
concertación puntual de una operación de crédito para
financiar determinadas inversiones.
El detalle de dicho cumplimiento se expone en el cuadro
número 1 que se adjunta al presente Plan.
Sin embargo, la capacidad de financiación calculada a los
efectos de determinar el objetivo de Estabilidad Presupuestaria
en el momento de la liquidación de los Presupuestos del periodo
2006-2012 ha resultado negativa desde el año 2007, tal y como
se pone de manifiesto en el cuadro nº 2. (En las cifras que se
presentan en este cuadro se ha prescindido de los ajustes SEC95 toda vez que estos han sido objeto de cambios normativos
que impiden su comparación homogénea en los distintos
ejercicios.)
Dicho incumplimiento reiterado tiene una causa
específica, ya que este déficit, registrado siempre al cierre del
Presupuesto y nunca a la aprobación del mismo, es
consecuencia de la incorporación al Presupuesto de cada
ejercicio de una serie de gastos singulares de inversión, que
cuentan con una financiación específica proveniente de un
ejercicio anterior que, por imperativo legal, no puede utilizarse
para otra finalidad distinta.
Intentando explicar de forma sintética esta situación, hay
que decir que este Ayuntamiento inició en el año 2005 la
tramitación de un expediente de enajenación de dos parcelas
municipales que, tras la correspondiente licitación, fueron
adjudicadas por valor de 135.452.413,79 € (IVA excluido);
estos derechos fueron reconocidos presupuestariamente e
ingresados en el año 2006.
Como quiera que el importe final de adjudicación fue muy
superior al que figuraba en las previsiones del Presupuesto de
2005, el Gobierno municipal tuvo que replantear sus planes de
inversión en función de la cantidad finalmente recaudada,
teniendo en cuenta las limitaciones legales que se imponen a la
utilización de estos recursos patrimoniales, que son las
• Limitación urbanística, porque las parcelas citadas,
de acuerdo con el artículo 174.1 de la Ley 9/2001, de
17 de julio, del Suelo, de la Comunidad de Madrid (en
adelante LSCM), tenían la condición de “bienes
integrantes del Patrimonio Público del Suelo” (en
adelante PPS) y, consecuentemente, los ingresos
derivados de su enajenación son “fondos adscritos” al
mismo que deben destinarse exclusivamente a las
finalidades especificas establecidas en el artículo 176
de la dicha Ley.
• Limitación patrimonial, porque estos bienes tienen la
condición de patrimoniales y el producto de su venta
está sujeto a la prohibición de destino del artículo 5 del
Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales, según
el cual “los ingresos procedentes de la enajenación o
gravamen de bienes y derechos que tengan la
consideración de patrimoniales no podrán destinarse a
la financiación de gastos corrientes (.....)”. Por esta
razón, deben destinarse a la financiación de gastos
comprendidos en los capítulos VI, VII, VIII y IX del
estado de gastos del Presupuesto.
En la liquidación del Presupuesto de 2006, en el que se
registró el reconocimiento e ingreso de la totalidad de estos
recursos, la capacidad de financiación a efectos del
cumplimiento del objetivo de estabilidad fue positiva, toda vez
que los ingresos no financieros fueron muy superiores a los
gastos de igual naturaleza.
La parte de estos recursos no utilizada durante el
ejercicio quedó incluida en los “Excesos de Financiación
Afectada”
En los ejercicios siguientes, la ejecución de los gastos de
inversión programados, cuyos créditos fueron introducidos en
cada anualidad presupuestaria por medio de créditos
extraordinarios o suplementos de crédito financiados con
dichos excesos de financiación (que ya no producían
reconocimientos de derechos en los mismos), han provocado un
impacto negativo en el cumplimiento del objetivo de estabilidad
anual, toda vez que en cada ejercicio se ha producido un
incremento en los gastos no financieros que no se ha visto
compensado con el equivalente en los ingresos de la misma
A la vista, por tanto, las cifras totales del periodo
considerado (cuadro nº 2), puede observarse que la capacidad
de financiación positiva de 125.151.083,08 € (sin considerar los
ajustes SEC-95) compensaría sobradamente los déficits
acumulados de los siguientes ejercicios.
Previsiones tendenciales de Ingresos y Gastos de acuerdo
con la política económica enunciada por este Ayuntamiento
Las previsiones de Ingresos y Gastos fueron aprobadas en
el escenario plurianual 2013-2015 con motivo de la aprobación
del Presupuesto General para el ejercicio 2013, donde se
muestra el cumplimiento del Objetivo de Estabilidad
Presupuestaria y Regla de Gasto previsto por la propia
Corporación. (Se adjunta copia del punto 10 del Informe
económico que acompaña al Presupuesto General de 2013
como anexo nº 2 a este Plan)
Conclusiones del Plan en cuanto al cumplimiento en el
futuro del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y Regla de
Gasto respecto a la aprobación de los Presupuestos de la
Como se desprende del escenario plurianual expuesto en
el punto 2 anterior, y sobre la base de la evolución de los
Presupuestos Iniciales y Liquidaciones Presupuestarias de
periodo 2016-2012, puede concluirse que la recuperación del
Objetivo de Estabilidad Presupuestaria incumplido por la
utilización del Remanente de Tesorería se logrará con la
aprobación de los Presupuestos de los ejercicios siguientes en
situación de equilibrio presupuestario o superávit en términos
SEC -95 , sin la necesidad de aprobar medida estructural
alguna.”
INFORME del Sr. Interventor, de 17 de mayo de 2013, cuyo
• Ley Orgánica 2/2012 de 27 de Abril de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (en
adelante LOEPSF),
desarrollan las obligaciones de suministro de
información previstas en la ley 2/2012 de 27 de abril
de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad
El Plan económico-financiero que se informa ha seguido
las recomendaciones realizadas por la Secretaría General de
Coordinación Autonómica y Local cuyo texto se adjunta a este
El órgano competente para la aprobación del Plan
Económico-Financiero para el cumplimiento del objetivo de
estabilidad presupuestaria y regla de gasto es el Pleno de la
Corporación conforme dispone el artículo 23.4 de la LOEPSF.
Los Planes económico-financieros se remitirán para su
conocimiento a la Comisión Nacional de Administración Local.
Se dará a estos planes la misma publicidad que la establecida
por las leyes para los Presupuestos de la Entidad.”
PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Sr. Interventor, de 24
de mayo de 2013, constando el Conforme con la propuesta de la
Concejal Delegada de Economía y Hacienda, cuyo texto es el
“Habiéndose dado cuenta a la Comisión Informativa de
Que el Pleno Municipal apruebe el Plan Económico-Financiero
para el cumplimiento del objetivo de Estabilidad Presupuestaria
y de la Regla de Gasto en la ejecución del Presupuesto General
del Ayuntamiento de Majadahonda para 2013.”
Este punto se debatió conjuntamente con el punto 2 del orden
del día, por lo que su debate figura en dicho punto.
Sometido este asunto a votación, la Corporación, por catorce
(14) votos a favor correspondientes al Grupo Municipal Popular,
ningún (0) voto en contra y once (11) abstenciones correspondientes a
los Grupos Municipales Socialista, Unión Progreso y Democracia,
Izquierda Unida-Los Verdes y Centrista, ACUERDA aprobar el Plan
Estabilidad Presupuestaria y de la Regla de Gasto en la ejecución del
Presupuesto General del Ayuntamiento de Majadahonda para 2013.
4.(92/13)
DAR CUENTA DEL ESTADO DE EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA A 31 DE MARZO DE 2013 (3.1)
INFORME del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr.
Interventor, de 3 de mayo de 2013, cuyo texto es el siguiente:
“0.- Consideraciones previas.
El art. 207 del TRLRHL dispone que
“La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la entidad, por
conducto de la presidencia, información de la ejecución de los presupuestos y
del movimiento de la tesorería por operaciones presupuestarias
independientes y auxiliares del presupuesto y de su situación, en los plazos y
con la periodicidad que el Pleno establezca.”
En este sentido, la regla 106 de la Instrucción de contabilidad
establece el contenido de dicha información:
La información a que se refiere la regla anterior contendrá datos
a) La ejecución del presupuesto de gastos corriente.
b) La ejecución del presupuesto de ingresos corriente.
c) Los movimientos y la situación de la tesorería.
La información sobre la ejecución del presupuesto de gastos
corriente pondrá de manifiesto para cada partida presupuestaria, al
menos el importe correspondiente a:
a) Los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos
b) Los gastos comprometidos.
Las obligaciones reconocidas netas.
d) Los pagos realizados.
Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los
gastos comprometidos respecto a los créditos definitivos, las obligaciones
reconocidas netas respecto a los créditos definitivos y los pagos realizados
respecto a las obligaciones reconocidas netas.
3. La información sobre la ejecución del presupuesto de ingresos
corriente pondrá de manifiesto para cada aplicación presupuestaria, al menos el
importe correspondiente a:
a) Las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones
b) Los derechos reconocidos netos.
c) La recaudación neta.
Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los derechos
reconocidos netos respecto a las previsiones definitivas y la recaudación neta
respecto a los derechos reconocidos netos.
4. La información sobre los movimientos y la situación de la tesorería
pondrá de manifiesto, al menos, los cobros y pagos realizados durante el período
a que se refiera la información, así como las existencias en la tesorería al
principio y al final de dicho período.”
1.- Estados de Gastos
En el expediente se encuentran los listados de la ejecución
presupuestaria por capítulos, tanto de gastos como de ingresos,
los ingresos por partidas, y el detalle del gasto ordenado por
concejalías, programas presupuestarios y aplicaciones
presupuestarias, esto es, quién, para qué, y en qué se ha
CAP Modificaciones de créditos.
DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS Créditos Iniciales
1 GASTOS DE PERSONAL. 29.599.495,00
2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. 29.747.976,00
3 GASTOS FINANCIEROS. 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Gastos corrientes 6 INVERSIONES REALES. 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Gastos de capital Modificac.
Créditos Totales % de modificación
29.599.495,00 507.425,00
29.818.464,70 0,24%
507.425,00 70.488,70
2.163.165,00
‐3.614,00
2.159.551,00 ‐0,17%
62.018.061,00
66.874,70
62.084.935,70 0,11%
551.000,00 15.238.355,77
15.789.355,77 2765,58%
0,00 551.000,00 15.238.355,77
15.789.355,77 40
2765,58%
GASTOS NO FINANCIEROS 8 ACTIVOS FINANCIEROS. 30
PASIVOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS Suma Total Gastos. 9 62.569.061,00 15.305.230,47
77.874.291,47 24,46%
68.830,00 229333,33%
3.719.000,00
3.719.000,00 0,00%
3.719.030,00
3.787.830,00 1,85%
66.288.091,00 15.374.030,47
81.662.121,47 23,19%
Se han contabilizado seis expedientes de modificación de
créditos a 31 de marzo.
Nº Expediente Fecha Fecha Contabilización Descripción 002/13/TC/01 30/01/2013 30/01/2013 Modificación de crédito 002/2013 por transferencia entre diversos programas del mismo Area de Gastos 003/13/TC/02 04/02/2013 04/02/2013 Modificación 003/2013 Varios Programas 004/13/G/01 05/03/2013 05/03/2013 Modificación de créditos 4/2013 Generación por nuevos ingresos programa ""Fomento del Empleo"" 005/13/R/01 04/03/2013 04/03/2013 1ª Modificación de créditos 005/2013 Incorporación Remanente 2012 a 2013 007/13/R/02 14/03/2013 14/03/2013 Modificación 7/2012 2ª Incorporación de Remanente 2012‐2013 008/12/AM/001 19/02/2013 19/02/2013 Modificación de crédito nº 008/2012 Ampliación de créditos C.Paritaria 0655/2013 i.Los más importante cuantitativamente, han sido dos
incorporaciones de remanentes, que han incorporado a la
contabilidad de 2012, los créditos necesarios para
continuar las inversiones en curso de ejercicios
anteriores. Asciende la cuantía a 15,24 millones de euros,
después de haber desistido de determinadas actuaciones
por haber finalizado las mismas con excesos de crédito o
por no prever su ejecución.
ii.Dos de los expedientes han sido necesarios para transferir
créditos entre distintos programas, o entre distintos
capítulos dentro del mismo programa presupuestario. La
cuantía total de los fondos transferidos ha ascendido a
38.064,00€.
Los orígenes y destinos de créditos, por capítulos, han sido los
Capítulo Total capítulo 2 Orígenes 34.450,00 Destino 38.064,00 Total capítulo 4 3.614,00 0,00 TOTAL 38.064,00 38.064,00 Con relación al resumen por Políticas de gasto, los que
han cedido crédito, y el programa destino de los mismos, con
carácter neto, se refleja a continuación:
P.G. 15 Política de gasto Vivienda y urbanismo. Origen 24.550,00 16 Bienestar comunitario. 24.550,00 23 Servicios Sociales y promoción social. 100,00 24 Fomento del Empleo. 100,00 31 Sanidad. 1.310,00 34 Deporte. 1.310,00 43 850,00 49 Comercio, turismo y pequeñas y medianas empresas. Otras actuaciones de carácter económico. 850,00 TOTAL 26.810,00 Destino 26.810,00 De todos y cada uno de los expedientes, se ha dado cuenta, o
han sido dictaminados en la Comisión informativa de asuntos
iii.Además ha sido generado crédito en un expedientes de
Formación y empleo, por nuevos ingresos de 66.874,70€.
iv.Por último se ha procedido a ampliar créditos en 68.800,00€
por acuerdo de la comisión paritaria para préstamos a
c) Ejecución presupuestaria.
Créditos Totales C DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS 1 GASTOS DE PERSONAL. 29.599.495,00 107.350,00 5.897.610,27 6.004.960,27 20,29% 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. 29.818.464,70 15.587.116,99 4.152.534,57 19.739.651,56 66,20% 3 GASTOS FINANCIEROS. 507.425,00 434.691,84 14.652,89 449.344,73 88.55% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2.159.551,00 518.041,00 931.648,00 1.449.689,00 67,13% Gastos corrientes 62.084.935,70 16.647.199,83 10.996.445,73 27.643.645,56 44,53% 6 INVERSIONES REALES. 15.789.355,77 8.115.378,30 1.050.524,49 9.165.902,79 58,05% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. 0,00 0,00 0,00 0,00% Gastos de capital 15.789.355,77 8.115.378,30 1.050.524,49 9.165.902,79 58,05% GASTOS NO FINANCIEROS 77.874.291,47 24.762.578,13 12.046.970,22 36.809.548,35 47,27% 8 ACTIVOS FINANCIEROS. 68.830,00 0,00 68.800,00 68.800,00 99,96% 9 PASIVOS FINANCIEROS. 3.719.000,00 1.808.395,23 0,00 1.808.395,23 48,63% 1.808.395,23 68.800,00 1.877.195,23 49,56% 26.570.973,36 12.115.770,22 38.686.743,58 47,37% GASTOS FINANCIEROS Suma Total Gastos. 0,00 3.787.830,00 81.662.121,47 Saldos de compromisos y retenciones Obligaciones Reconocidas Saldo de RC y D, más obligaciones
% en tramitac. A 31 de marzo, la ejecución del presupuesto de gastos,
considerando como ejecución la suma de las obligaciones
reconocidas y los gastos en tramitación recogidos en los saldos
de retenciones de créditos y de compromisos de gasto, asciende
al 44,53% en gastos corrientes y al 47,37% del total de gastos.
Hay que tener en cuenta que la cuantía total imputable al
ejercicio de los contratos vigentes, de los suministros y de los
expedientes en trámite de contratación, ya se encuentran dentro
de la columna de saldos de RC y compromisos de gastos,
aunque se vayan facturando mensualmente.
d) Seguimiento de los pagos presupuestarios.
CAP DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS 1 Obligaciones reconocidas netas GASTOS DE PERSONAL. 5.897.610,27 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. 3 GASTOS FINANCIEROS. 4 4.152.534,57 2.486.379,75 59,88 14.652,89 100,00 931.648,00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 5.897.610,27 % de pago 100,00 14.652,89 2 Pagos líquidos Gastos corrientes 43
62.200,00 6,68 10.996.445,73 8.460.681,75 76,94 44.
6 INVERSIONES REALES. 1.050.524,49 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. 1.050.524,49 100,00 0,00 0,00 1.050.524,49 1.050.524,49 100,00 12.046.970,22 9.511.206,24 78,95 68.800,00 68.800,00 100,00 PASIVOS FINANCIEROS. 0,00 GASTOS FINANCIEROS 68.800,00 68.800 100,00 12.115.770,22 9.580.006,24 79,07 Gastos de capital GASTOS NO FINANCIEROS 8 ACTIVOS FINANCIEROS. 9 Suma Total Gastos. Como en otras ocasiones, el porcentaje pagado en el capítulo I
es cercano al 100%. Los capítulos II y IV, considerando que la
normativa obliga al pago de facturas en treinta días, no indica
desajustes importantes en los pagos.
2.- Estados de Ingresos.
Modificaciones de créditos.
Los datos relativos a las modificaciones de créditos
aprobadas en el ejercicio, son los siguientes:
Cap. Denominación de los capítulos 1 IMPUESTOS DIRECTOS 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 5 Previsiones Iniciales Modificaciones 39.690.293,00 Previsiones Definitivas % Modificaciones 39.690.293,00 0,00% 840.000,00 0,00% 6.005.247,00 0,00% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.267.387,00 66.874,70 17.334.261,70 0,39% INGRESOS PATRIMONIALES 840.000,00 6.005.247,00 2.694.275,00 2.694.275,00 0,00% 66.874,70 66.564.076,70 0,10% Total de operaciones corrientes: 66.497.202,00 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 133.000,00 133.000,00 0,00% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60,00 60,00 0,00% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 15.307.155,77 44
15.307.185,77 51.023.852,57% 45.
Denominación de los capítulos Cap. 9 Previsiones Iniciales PASIVOS FINANCIEROS 0,00 % Modificaciones 133.090,00 15.307.155,77 15.440.245,77 11.501,36% 66.630.292,00 Total Ingresos Previsiones Definitivas 0,00 15.374.030,47 82.004.322,47 23,07% Total de operaciones de capital: Modificaciones En consonancia con las modificaciones de créditos de
gastos, se han incrementado fundamentalmente las partidas del
capítulo VIII, que recoge la financiación de inversiones ya
reconocida, y que se encuentra dentro de las desviaciones
positivas de financiación.
Los 66.874,70€ del capítulo IV, son de generaciones de
crédito por mayores subvenciones en Formación y Empleo.
b) Ejecución presupuestaria.
Previsiones Definitivas CAPÍTULO DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS 1 IMPUESTOS DIRECTOS 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5 INGRESOS PATRIMONIALES Total de operaciones corrientes: 6 ENAJENACION REALES 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8 Derechos Netos % Ejecución 39.690.293,00 1.812.457,51 4,57% 840.000,00 121.094,22 14,42% 6.005.247,00 1.089.836,27 18,15% 17.334.261,70 2.797.669,31 16,14% 2.694.275,00 636.808,71 23,64% 66.564.076,70 6.457.866,02 9,70% 133.000,00 128.977,98 96,98% 60,00 0,00% ACTIVOS FINANCIEROS 15.307.185,77 104.800,00 0,68% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00% Total de operaciones de capital: 15.440.245,77 233.777,98 1,51% 82.004.322,47 6.691.644,00 8,16% DE INVERSIONES Total Ingresos Respecto de los ingresos por operaciones corrientes, el
capítulo I presenta una baja ejecución, al no recoger los
derechos de las principales figuras impositivas, por no haber
dado comienzo el período de pago voluntario. Sin embargo ya
se aprecia un buen comportamiento del Impuesto sobre
incremento valor terrenos naturaleza urbana, que ya ha
ejecutado un 39,06% de las previsiones totales, con 2,27
Los capítulos II y III, Impuestos indirectos y Tasas y otros
ingresos, reflejan un porcentaje de ejecución del 14,42% y
18,15%. Aunque podría pensarse que deberían ascender al
25%, hay que recordar que la aplicación al presupuesto de
ingresos de las cantidades recaudadas en las entidades
bancarias, tiene un retraso superior al mes, por el
procedimiento establecido de recaudación según el convenio
con SUMA.
En el capítulo IV, de la Participación en los Tributos del
Estado sólo se encuentran reconocidos los meses de enero y
El resto de los capítulos presentan una ejecución normal.
Los ingresos pendientes de aplicación a 31 de marzo
ascendían a 6.06 millones de euros.
Seguimiento de la recaudación.
Capítulo 1 IMPUESTOS DIRECTOS 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 3 4 Derechos netos Denominación de los capítulos 5 Recaudación líquida % recaudado 1.812.457,51 534.855,14 29.51 % 121.094,22 120.135,92 99,21 % TASAS Y OTROS INGRESOS 1.089.836,27 802.479,39 73,63 % TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.797.669,31 2.797.669,31 100,00 % 636.808,71 142.253,97 22,34 % INGRESOS PATRIMONIALES Total de operaciones corrientes: 6.457.866,02 4.397.393,73 68,09 % 128.977,98 0,
00% 0,00% ACTIVOS FINANCIEROS 104.800,00 0,00% PASIVOS FINANCIEROS 0,00% 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8 9 46
Capítulo Derechos netos Denominación de los capítulos Total de operaciones de capital: Total Ingresos Recaudación líquida % recaudado 233.777,98 0,00 0,00% 6.691.644,00 4.397.393,73 65,71% El porcentaje de recaudación del 68.09% en ingresos
corrientes no indica una situación anormal teniendo en cuenta los
períodos habituales de cobro, sobre todo al considerar que el
Impuesto de vehículos se encuentra en período de recaudación
voluntaria.”
INFORME-PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Jefe de
Fiscalización Previa y del Sr. Interventor, de 24 de mayo de
2013, constando el Conforme con la propuesta de la Concejal de
Economía y Hacienda, cuyo texto es el siguiente:
“El art. 207 del TRLRHL, dispone:
“La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la
entidad, por conducto de la presidencia, información de la
ejecución de los presupuestos y del movimiento de la tesorería
por operaciones presupuestarias independientes y auxiliares
del presupuesto y de su situación, en los plazos y con la
periodicidad que el Pleno establezca.”
Economía y Hacienda de fecha 23 de mayo de 2013, y en
PROPUETA DE RESOLUCIÓN:
Que el Pleno Municipal se dé por enterado del Estado de
ejecución presupuestaria a 31 de marzo de 2013, a tenor del
art. 207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por
dicho precepto.”
Estado de ejecución presupuestaria a 31 de marzo de 2013, a tenor del
art. 207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por dicho
5.(93/13)
MODIFICACIÓN DE LA ORDENANZA FISCAL Nº
11 RELATIVA A LA TASA POR PRESTACIÓN DE
SERVICIOS URBANÍSTICOS (8.2)
Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros,
constan los siguientes documentos:
ACUERDO PLENARIO de 27 de febrero de 2013, por el que
se aprueban provisionalmente determinadas modificaciones a la
Ordenanza Fiscal nº 11 y se acuerda exponer ese acuerdo en el
tablón de anuncios durante 30 días para presentación de
reclamaciones y en el Boletín Oficial de la Comunidad de
Madrid y en uno de los diarios de mayor difusión de la
ANUNCIO publicado en el Diario La Razón de 11 de marzo de
EDICTO publicado en el Tablón de Edictos, de fecha 27 de
febrero de 2013, en el que consta diligencia del Secretario
General de fecha 6 de mayo de 2013, acreditativa de que ha
permanecido expuesto desde el 8 de marzo al 30 de abril de
ANUNCIO publicado en el BOCM de 21 de marzo de 2013, en
el que consta diligencia del Secretario General de 6 de mayo de
2013, acreditativa de que ha permanecido en el Tablón de
Edictos desde el 22 de marzo al 29 de abril de 2013.
ESCRITO DE ALEGACIONES presentado por la Portavoz
del Grupo Municipal Unión Progreso y Democracia, Sra.
Madrigal, que ha tenido entrada en el Registro General el 26 de
abril de 2013, nº 8329.
del Grupo Municipal Centrista, Sra. Pedreira, que ha tenido
entrada en el Registro General el 29 de abril de 20’13, nº 8457.
INFORME del Ingeniero de Caminos Municipal, de 13 de
mayo de 2013, cuyo texto es el siguiente:
“En relación a la primera alegación presentada por el Grupo
Municipal UPyD, indicar que efectivamente se ha producido un
error a la hora de indicar el tiempo estimado de trabajo del Jefe
de Servicio y Técnico, para el caso de que se solicite la tala de
entre 11 y 20 árboles, y donde dice “520 min” debe decir “280
min”, por lo que el cálculo final de 182 € no se ve alterado.
En relación a la segunda alegación presentada por el
Grupo Municipal UPyD, indicar que al no verse afectado el
importe final para el caso de que se solicite la tala de entre 11 y
20 árboles, y ser este de 182 €, no procede alterar el importe de
la unidad adicional cuando la solicitud afecte a mas de 20
En relación a la primera alegación presentada por el
Grupo Municipal CMj, indicar que para el cálculo de la tasa se
tiene en cuenta el tiempo empleado por el personal implicado
no solo en desplazamientos sino también en el análisis de la
documentación aportada y la elaboración de informes y resto de
(propuestas
notificaciones …) que forman el expediente. Esta distribución
de tiempo se ha calculado en función de los expedientes
tramitados en los tres últimos años, teniendo en cuenta que los
tiempos no se incrementan de forma estrictamente proporcional
a medida que el número de árboles aumenta y por tanto se han
establecido unos rangos. Por todo lo anterior, la tasa no se
puede establecer teniendo únicamente en cuenta el coste de
Grupo Municipal CMj, en este caso se debe manifestar que
desde un punto de vista técnico se hace necesaria la
constatación in situ de que el árbol está efectivamente seco y
que la solicitud se refiere a ese árbol, teniendo en cuenta
además que a pesar de que el árbol esté seco la tramitación es
la misma que si no lo estuviese ya que habría que elaborar la
misma documentación, y como ya se ha comentado el coste final
no se hace en base únicamente a los tiempos de desplazamiento,
si no a la elaboración del expediente completo, por lo que la
tasa no se podría establecer en los términos expuestos.”
INFORME-PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Técnico
de Gestión y del Tesorero Municipal, de 16 de mayo de 2013,
constando los Vº Bº de la Concejal Delegada de Economía y
Hacienda y del Concejal Delegado de Recursos Humanos,
Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y
Movilidad, éste último para que el expediente pase a resolución
por el órgano competente, cuyo texto es el siguiente:
“El Pleno de este ayuntamiento, en sesión celebrada el pasado
27 de Febrero, adoptó el acuerdo de aprobación provisional de
la modificación de la Ordenanza fiscal numero 11 relativa a la
tasa por prestación
de servicios urbanísticos (tasa de
arbolado).
El 21 de Marzo se publico el anuncio de exposición al
público en el BOCM poniendo a disposición de los interesados
el expediente y abriendo un periodo de treinta días durante los
cuales podían presentar las alegaciones o reclamaciones que
los interesados consideren pertinentes.
Finalizado el plazo de alegaciones constan presentadas
durante las siguientes:
PRIMERA.- Dña. Carmen Madrigal Torrejón, Concejal del
Ayuntamiento de Majadahonda portavoz del grupo Unión,
El extraordinario caso del partido que cumplió lo que prometió
Acta del Pleno de marzo de 2015
Certificación de la moción de UPyD para que no concurran imputados en las lista……
Acta pleno ordinario de febrero
Acta del Pleno de Majadahonda de enero de 2015
Acta Pleno enero 2015
Acta de la sesión plenaria de Majadahonda de diciembre de 2014
Acta de la sesión plenaria de Majadahonda de noviembre de 2014
Moción para la elaboración de un reglamento de participación ciudadana
Burofax remitido al director de ABC para la rectificación de la noticia publica……
Nómina Marilú Fernández
Nómina Javier Gil
Nómina Carmina Madrigal
Justificación de la dotación anual año 2013
Justificación de la dotación anual año 2011