Source: https://forum.italia.it/t/omaggi-in-fattura-elettronica/6026
Timestamp: 2019-11-19 14:18:14+00:00
Document Index: 30866055

Matched Legal Cases: ['art. 18', 'art. 2', 'art. 18', 'art. 13', 'art.13', 'art. 18', 'art.2', 'art.18']

Omaggi in Fattura Elettronica - Fatturazione Elettronica - Forum Italia
cssinformatica (Ignazio) 28 Novembre 2018, 3:15pm #1
avrei la necessità di capire come gestire gli omaggi con e senza rivalsa iva.
ho letto sul web e dicono di procedere in questo modo potete dirmi se è corretto?
<Data>2018-11-28</Data>
<Numero>22/2018</Numero>
<ImportoTotaleDocumento>122.00</ImportoTotaleDocumento>
<TipoCessionePrestazione>AB</TipoCessionePrestazione>
<Descrizione>FORNITURA PC </Descrizione>
<UnitaMisura>PZ</UnitaMisura>
<PrezzoUnitario>100.0000</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>100.0000</PrezzoTotale>
<TipoDato>descr.agg.</TipoDato>
<RiferimentoTesto>Omaggio con rivalsa</RiferimentoTesto>
<Descrizione>Storno valori omaggi con rivalsa IVA</Descrizione>
<PrezzoUnitario>-100.00</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>-100.00</PrezzoTotale>
<Natura>N2</Natura>
<Imposta>22.00</Imposta>
<ImponibileImporto>-100.00</ImponibileImporto>
<RiferimentoNormativo>Fuori campo IVA</RiferimentoNormativo>
Mentre per gli omaggi senza rivalsa
<RiferimentoTesto>Omaggio senza rivalsa</RiferimentoTesto>
<Descrizione>Storno valori omaggi senza rivalsa IVA</Descrizione>
<PrezzoUnitario>-122.00</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>-122.00</PrezzoTotale>
<ImponibileImporto>-122.00</ImponibileImporto>
Verificando su www.fatturapa.gov.it il file non presenta errori.
Camila_Fonseca (Camila Fonseca) 30 Novembre 2018, 2:55pm #2
Lei ha trovato la risposta? Interessa anche a me. Grazie!
cssinformatica (Ignazio) 30 Novembre 2018, 3:19pm #3
Purtroppo ancora niente…appena so qualcosa le faccio sapere
giovanni.i (Giovanni) 11 Dicembre 2018, 8:29am #4
A quanto pare è un dilemma per tutti!
Anche io sono nella stessa situazione, mi accodo…
Mauro_Rulli (Mauro Rulli) 18 Dicembre 2018, 3:18pm #5
– questi sono 20 caratteri e più –
Jessica (Jessica ) 16 Gennaio 2019, 2:12pm #6
Buongiorno , anch’io sono nella stessa situazione , però nell’iva senza rivalsa non va citato l’art. 18 dpr 633/72 ? Ad esempio il mio gestionale per fatturazione elettronica 'Fattura Smart ’ non mi consente di inserire l’importo zero sull’iva , per forza devo inserire un articolo. Qualcuno potrebbe gentilmente spiegarmi quando puoi vendere senza rivalsa iva ? Ho cercato parecchio su internet ma invano .
ilMes (Ettore) 18 Gennaio 2019, 10:29am #7
Il commercialista mi ha fatto fare una fattura come segue (non è che ne fosse convinto al 100%), ma che sia giusta proprio non lo so!!!
<Data>2019-01-16</Data>
<Numero>142</Numero>
<ImportoTotaleDocumento>7.92</ImportoTotaleDocumento>
<CodiceTipo>Codice Art. fornitore</CodiceTipo>
<CodiceValore>201044</CodiceValore>
<Descrizione>Caps xxxxxxxx CAFFE' xxxxxxxx (Box da 10 cps)</Descrizione>
<Quantita>10.00</Quantita>
<UnitaMisura>Box</UnitaMisura>
<PrezzoUnitario>1.20</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>12.00</PrezzoTotale>
<CodiceValore>201046</CodiceValore>
<Descrizione>Caps xxxxx CAFFE' xxxxxx (Box da 10 cps)</Descrizione>
<CodiceValore>201047</CodiceValore>
<Descrizione>Caps xxxxxx CAFFE' yyyyyyyyy (Box da 10 cps)</Descrizione>
<CodiceValore>OMAGGI</CodiceValore>
<Descrizione>Storno Omaggio per tutti i beni/servizi presenti in fattura Ceduti a ZYX P.IVA FRxxxxxxx C.F.: FRxxxxx</Descrizione>
<PrezzoUnitario>-36.00</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>-36.00</PrezzoTotale>
<ImponibileImporto>36.00</ImponibileImporto>
<Imposta>7.92</Imposta>
<ImponibileImporto>-36.00</ImponibileImporto>
<RiferimentoNormativo>Cessione gratuita ex art. 2/633 senza obbligo di rivalsa ex art. 18</RiferimentoNormativo>
GiuseppeL (Lippolis) 18 Gennaio 2019, 2:15pm #8
Io aggiungerei alla riga dell’omaggio il TipoCessionePrestazione valorizzato con AB Abbuono
ilMes (Ettore) 21 Gennaio 2019, 11:35am #9
Un commercialista mi ha detto che AB Abbuono si riferisce a situazioni differenti e che conviene non indicare nulla nel campo TipoCessionePrestazione dello storno omaggio.
Se qualcuno non è d’accordo e può motivarlo è ben accetto! (su qualsiasi tema inerente alla fattura omaggio senza rivalsa)
daniele_m (Daniele) 21 Gennaio 2019, 12:07pm #10
Per esperienza so che ci sono casi in cui :
l’azienda non fa nulla e mette l’importo a zero. (ignora completamente la normativa della legge)
l’azienda applica semplicemente uno sconto merce pari al valore dell’imponibile.
anche perché (cito)
l’art. 13 del D.P.R. 633/1972 prevede che in tali circostanze la base imponibile IVA sia costituita dal prezzo di acquisto o, in mancanza, dal prezzo di costo dei beni o di beni simili, determinati nel momento in cui si effettuano tali operazioni
Quindi se non ho capito male, andrebbe esposta nella fattura del cliente il proprio prezzo in modo da addebitare l’iva di acquisto.
Sporge solo una domanda… la fattura elettronica esiste dal 2015, possibile che non ci sia una guida o delle specifiche per gestire tutte queste casistiche?
ilMes (Ettore) 21 Gennaio 2019, 2:06pm #11
Concordo che nelle fatture Omaggio i prezzi su cui calcolare l’IVA sono quelli di Acquisto non di Vendita. E’ come se l’azienda che fa omaggio fosse un cliente finale “privato” che deve pagarsi pure l’IVA, e lo fa sul prezzo che ha pagato, non certo sul prezzo a cui potenzialmente potrebbe venderlo.
daniele_m (Daniele) 21 Gennaio 2019, 4:50pm #12
Ma questo significa che al cliente finale esponi quanto hai pagato l’articolo.
Paolo_Del_Romano (Paolo Del Romano) 21 Gennaio 2019, 5:12pm #13
Concordo che nelle fatture Omaggio i prezzi su cui calcolare l’IVA sono quelli di Acquisto non di Vendita
Fino al 2009 si faceva in base al prezzo di vendita. Con la legge 88/2009 (art.13 co.2) si fa in base al prezzo di costo
ilMes (Ettore) 21 Gennaio 2019, 5:33pm #14
FireSoftItalia (Marco Casaburi) 29 Gennaio 2019, 1:43pm #15
Buongiorno a tutti, pure noi stiamo riscontrando lo stesso problema ed abbiamo utilizzato la soluzione di decurtare l’importo degli omaggi con iva 0, natura N2. Il dubbio rimane sul riferimento legge da applicare.
Qualcuno ha risolto correttamente?
Cmq sul portale fatturapa.gov.it potevano sforzarsi solo un poco e mettere quei 5 esempi di tipologie di fatture , così giusto per far stare sereni noi operatori del settore
Paolo_Del_Romano (Paolo Del Romano) 29 Gennaio 2019, 1:53pm #16
FireSoftItalia:
non ci arrivano!
FireSoftItalia (Marco Casaburi) 29 Gennaio 2019, 1:57pm #17
Integro il commento per chiarezza, nel nostro software abbiamo messo di default i seguenti riferimenti di legge, a seconda di avere omaggio imponibile o totale:
.: Cessione gratuita senza rivalsa ai sensi dell’art. 18 del D.P.R. 633/1972
.: Cessione gratuita art.2 DPR 633/72 con obbligo di rivalsa art.18 DPR 633/72
Speriamo che non ci creano noie
daniele_m (Daniele) 29 Gennaio 2019, 2:59pm #18
risolvere “correttamente” è difficile in quanto dovrebbe essere l’agenzia delle entrate a dirlo
per nostra fortuna abbiamo pochi omaggi e quei pochi sono del valore di pochi euro su fatture di qualche centinaio, quindi abbiamo risolto “nascondendo” l’omaggio.
ovvero applicando a fine fattura uno sconto complessivo.
questo comporta ovviamente che la fattura cartacea sarà leggermente differente da quella elettronica.
quella cartacea magari alla decima riga avrà riportato:
articolo xxxxx imponibile 10€ iva 22 -> OMAGGIO
nella fatturazione elettronica quella voce sarà
articolo xxxx imponibile 10€ iva 22
e alla fine del documento si troverà il rigo
sconto concordato 10 € iva 22
Paolo_Del_Romano (Paolo Del Romano) 30 Gennaio 2019, 11:49am #19
la procedura suggerita da ASSOSOFTWARE
image.png819×729 86.5 KB
Come inserire omaggi
Mauro_Rulli (Mauro Rulli) 31 Gennaio 2019, 7:37am #20
Molto interessante Paolo, mi sarebbe piaciuto leggere per intero le righe tagliate nell’immagine, puoi ripostarla per intero oppure fornire il link alla pagina?