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Timestamp: 2016-12-09 19:13:04+00:00
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Matched Legal Cases: ['art.12', 'art. 1', 'art 3', 'art.4', 'arto 2', 'arto 2', 'arto 1', 'art. 12']

⭐SOLUZIONE PREVIDENTE - FONDO PENSIONE APERTO LINEA 3 RELAZIONE SULLA GESTIONE E RENDICONTO AL 31 DICEMBRE Via Pietro Gaggia, Milano
SOLUZIONE PREVIDENTE - FONDO PENSIONE APERTO LINEA 3 RELAZIONE SULLA GESTIONE E RENDICONTO AL 31 DICEMBRE Via Pietro Gaggia, Milano
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1 2 3 4 SOLUZIONE PREVIDENTE - FONDO PENSIONE APERTO LINEA 3 RELAZIONE SULLA GESTIONE E RENDICONTO AL 31 DICEMBRE 2014 Via Pietro Gaggia, Milano5 Soluzione Previdente - Fondo Pensione Aperto a Contribuzione Definita Via Pietro Gaggia, Milano Iscritto al n. 155 dell'albo istituito ai sensi dell'art.12, D.Lgs. n. 252/2005 Indice Relazione sulla gestione RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO Linea Stato Patrimoniale 2 - Conto Economico 3 - Nota Integrativa Informazioni sullo Stato Patrimoniale Informazioni sul Conto Economico6 7 8 SOLUZIONE PREVIDENTE- FONDO PENSONE APERTO LINEA 3 3 NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente rendiconto, redatto in osservanza al principio di chiarezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e l andamento dell esercizio del Fondo, ed è composto, in osservanza alle direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota integrativa a) Descrizione delle caratteristiche strutturali del Fondo Soluzione Previdente - Fondo pensione aperto a contribuzione definita è stato istituito, ai sensi del Decreto Legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, al fine di assicurare più elevati livelli di copertura previdenziale, secondo criteri di corrispettività ed in base al principio della capitalizzazione, mediante l erogazione di trattamenti pensionistici complementari del sistema obbligatorio pubblico. Il Fondo opera in regime di contribuzione definita. Come è noto il Fondo ha iniziato la sua operatività in data 1 giugno 2007 mentre la Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ha autorizzato la costituzione e l'esercizio dell'operatività con provvedimento del 19 luglio Possono aderire al Fondo i lavoratori dipendenti (sia privati che pubblici), lavoratori autonomi, professionisti e soci lavoratori di cooperative e i soggetti destinatari del D.Lgs. 16 settembre 1996 n. 565, anche se non iscritti al Fondo ivi previsto, per i quali non sussistono o non operino fonti istitutive di fondi pensione aziendali o di categoria. L'adesione è altresì consentita per trasferimento della posizione individuale da altro fondo pensione, qualora l'aderente abbia maturato i requisiti richiesti dalle disposizioni di legge. Le caratteristiche essenziali della linea di investimento sono le seguenti: Soluzione Previdente - Linea 3 La gestione si pone l obiettivo di perseguire nel lungo periodo un incremento del capitale investito attraverso la combinazione di investimenti azionari ed obbligazionari sfruttando le opportunità offerte dai mercati internazionali, senza che gli investimenti siano concentrati geograficamente in una particolare area o mercato; Orizzonte temporale: lungo periodo (sopra i 30 anni). Grado di rischio: alto. Politica di investimento: La politica di investimento mira a perseguire una struttura di portafoglio mista, orientata prevalentemente verso titoli di debito (Titoli di stato, obbligazioni di ogni tipo, sia pubbliche che private, comprese le obbligazioni convertibili e con warrant), titoli di capitale, parti di OICR, di emittenti sia italiani sia esteri. Gli investimenti possono essere ricoperti utilizzando la strategia di gestione del rischio di cambio in valuta elaborata dal gestore degli investimenti. Questa copertura viene effettuata con l utilizzo di contratti di valuta a termine e a pronti, contratti di opzione o futures. Categorie di emittenti e settori industriali: titoli di debito ed altri strumenti finanziari di natura obbligazionaria di emittenti pubblici e privati e O.I.C.R. armonizzati, purché della stessa natura, compresi quelli gestiti dalla Società stessa, purché i programmi e i limiti d investimento di ogni O.I.C.R. siano congruenti con quelli del comparto.9 Aree geografiche di investimento: gli investimenti sono prevalentemente orientati verso strumenti finanziari di emittenti dei paesi dell area UME e di emittenti residenti negli USA. Criteri di selezione degli strumenti finanziari: la selezione degli investimenti in titoli di debito si basa su analisi macro economiche, principalmente attraverso la previsione dei movimenti dei tassi di interesse dell area europea e statunitense e i conseguenti movimenti valutari ed in misura minore sui differenziali di rendimento fra titoli di stato e obbligazioni societarie. Per la componente azionaria l approccio è cosiddetto di tipo top-down che tiene conto di un primo livello di previsione di cicli e temi economici nelle diverse aree geografiche, di un secondo livello relativo alla scelta dei settori ed infine della selezione dei singoli titoli. Relazione con il Benchmark: viene adottata una tecnica di gestione attiva, rispetto a quella che risulterebbe dalla semplice replica del benchmark. Benchmark: JP Morgan GBI Global in Local Currency (65%), MSCI AC World Free Index in Euro (35%). Per un corretto raffronto tra il rendimento di ciascun comparto di investimento del Fondo ed il Benchmark, quest ultimo viene calcolato al netto degli oneri fiscali gravanti su ciascun comparto di investimento. Limiti: l investimento in titoli di capitale non potrà eccedere il 70% del patrimonio del comparto. Erogazione delle prestazioni L'erogazione delle rendite e delle prestazioni accessorie viene effettuata dalla Chiara Vita S.p.A. Compagnia di Assicurazioni Vita S.p.A.. L'aderente, al momento dell'esercizio del diritto alla prestazione pensionistica, ha facoltà di richiedere la liquidazione della prestazione sotto forma di capitale nel limite massimo del cinquanta per cento della posizione individuale maturata. Il Regolamento del Fondo non prevede l erogazione di prestazioni assicurative accessorie. Banca Depositaria Banca depositaria delle risorse del Fondo è State Street Bank S.p.A. con sede in Milano, Via Col Moschin, MI e sede operativa in Torino, Via Nizza 262/ TO. La banca depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare in tutto o in parte il patrimonio del Fondo presso la Monte Titoli S.p.A. (la Gestione Centralizzata di titoli in deposito presso la Banca d'italia) ovvero presso analoghi organismi di gestione accentrata di titoli e presso controparti bancarie internazionali. Imposta sostitutiva La Legge 190 del (c.d. legge di stabilità) all'art. 1 commi da 621 a 624 ha disposto l'incremento della tassazione dall'11,50% al 20% della misura dell'imposta sostitutiva sul risultato maturato dai Fondi Pensione in ciascun periodo d'imposta. L'Organismo di Vigilanza dei Fondi Pensione COVIP è intervenuto con la circolare prot. 158 del 9 gennaio 2015 per stabilire che le nuove disposizioni andranno applicate a partire dal 1 gennaio 2015 e, in tale ambito, le somme dovute per l'incremento della tassazione sui rendimenti 2014 saranno pertanto imputate al patrimonio del fondo con la prima valorizzazione dell'anno. b) Criteri di valutazione delle Attività e Passività del Fondo Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio, sono stati adottati, per le voci specificate, i seguenti principi generali di valutazione: Strumenti finanziari quotati: sono valutati sulla base delle quotazioni del giorno di chiusura dell esercizio. I criteri di individuazione delle quotazioni di riferimento utilizzate nelle valutazioni sono i seguenti: per i titoli quotati, sia nel mercato regolamentato italiano, sia nei mercati regolamentati esteri, giornalmente vengono10 rilevati i prezzi di chiusura determinati dalle rispettive Borse valori e comunicati per via telematica dai Provider Telekurs e Bloomberg; tali valori sono poi confrontati con quelli in possesso di Banca depositaria. Strumenti finanziari non quotati: sono valutati sulla base dell andamento dei rispettivi mercati secondo il loro presumibile valore di realizzo. Per eventuali titoli in posizione si prendono prezzi indicativi da info-provider specializzati. Organismi di investimento collettivo del risparmio (O.I.C.R.): sono valutati sulla base del valore della quota attribuito dai relativi gestori nel giorno di chiusura dell esercizio, e comunicati per via telematica dai Provider Telekurs e Bloomberg; tali valori sono poi confrontati con quelli in possesso di Banca depositaria. Attività e passività in valuta: sono valutate al tasso di cambio a pronti corrente alla data di chiusura dell esercizio. Operazioni a termine: sono valutate al tasso di cambio a termine corrente alla data di scadenza dell operazione. Contributi da ricevere: i contributi dovuti dagli aderenti vengono registrati tra le entrate, in espressa deroga al principio della competenza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati; conseguentemente, sia l attivo netto disponibile per le prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Pertanto, i contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti d ordine. Per quanto riguarda l entità del fenomeno dei ritardati versamenti si rinvia alla relazione sulla gestione. Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione ordinariamente seguiti. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Al fine di fornire una più immediata percezione della composizione degli investimenti, per le operazioni di compravendita di strumenti finanziari le voci del bilancio sono redatte prendendo a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento. Conseguentemente le voci del bilancio relative agli investimenti in strumenti finanziari sono redatte includendovi le operazioni negoziate ma non ancora regolate, utilizzando quale contropartita le voci residuali Altre attività/passività della gestione finanziaria. Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. c) Criteri adottati per il riparto dei costi comuni alle tre linee di investimento I costi comuni alle due fasi caratterizzanti l attività del fondo pensione e ai comparti sono stati ripartiti secondo i seguenti criteri: i costi per i quali è stato individuato in modo certo la fase ed il comparto di pertinenza, sono stati imputati a questi ultimi per l intero importo; i costi comuni alle varie fasi e a più comparti, invece, secondo principi di equità. d) Criteri e procedure utilizzati per la stima degli oneri e dei proventi nella compilazione del prospetto della composizione e del valore del patrimonio del Fondo I criteri e le procedure di stima utilizzati per la redazione del prospetto della composizione e del valore del patrimonio del fondo pensione sono stati applicati con continuità al fine di evitare salti nel valore della quota. Si è pertanto tenuto conto degli oneri e dei proventi maturati alla data di riferimento del prospetto ma non ancora liquidati o riscossi, in ottemperanza al principio della competenza economica. e) Categorie e composizione degli aderenti Aderiscono al Fondo i lavoratori dipendenti (sia privati che pubblici), lavoratori autonomi, professionisti e soci lavoratori di cooperative e i soggetti destinatari del D.Lgs. 16 settembre 1996 n.565, anche se non iscritti al Fondo ivi previsto, per i quali non sussistono o non operino fonti istitutive di fondi pensione aziendali o di categoria. L'adesione è altresì consentita per trasferimento della posizione individuale da altro fondo pensione, qualora l'aderente abbia maturato i requisiti richiesti dalle disposizioni di legge.11 Le spese di adesione (costo una tantum a carico dell iscritto) sono pari a 20 prelevate sul primo versamento. Se riferite ad adesioni su base collettiva e convenzionamenti, saranno ridotte, in funzione del numero degli aderenti, come segue Numero di iscritti Da a Commissione una tantum all'atto dell'iscrizione (euro) , , , oltre 0,00 Le spese da sostenere durante la fase di accumulo sono dettagliate come segue: Direttamente a carico dell'aderente Indirettamente a carico dell'aderente: commissione pari a 15 euro applicata annualmente sulla singola posizione e prelevata al primo versamento dell'anno commissione % di gestione su base annua, prelevata dal valore complessivo netto del patrimonio del comparto, con cadenza mensile Fascia Standard Fascia A Fascia B Soluzione previdente - Linea 1 Garantita 1,00 0,85 0,65 Soluzione previdente - Linea 2 1,30 1,10 0,80 Soluzione previdente - Linea 3 1,50 1,30 0,95 La fascia standard comprende le aziende con adesioni su base collettiva e convenzionamenti da 1 a 49 dipendenti e relativi familiari. La fascia A comprende le aziende con adesioni su base collettiva e convenzionamenti da 50 a 299 dipendenti e relativi familiari. La fascia B comprende le aziende con adesioni su base collettiva e convenzionamenti superiori a 300 dipendenti e relativi familiari. Per familiari si intendono i componenti del nucleo familiare come da stato di famiglia. Possono aderire anche i familiari dei dipendenti non aderenti. Alla data di chiusura dell esercizio il numero complessivo degli associati è di unità. Fase di accumulo ANNO 2014 ANNO 2013 Aderenti attivi Fase di erogazione Tipologia di erogazione per singolo pensionato Erogazione in rendita Erogazione in forma di capitale ANNO 2014 ANNO I soggetti che raggiungono i requisiti previsti per il pensionamento hanno la facoltà di richiedere la liquidazione della prestazione pensionistica o sotto forma di rendita vitalizia o sotto forma di capitale nel limite del 50% della posizione individuale maturata. Qualora l'importo da liquidare sia inferiore al 50% dell'assegno sociale di cui all'art 3, commi 6 e 7, della Legge n. 335 dell'8 agosto 1995, l'aderente può optare per la liquidazione del 100% della posizione maturata. Le prestazioni previdenziali percepite dai soggetti che optano per questa tipologia di liquidazione sono considerate come "erogazioni in forma di capitale", mentre quelle effettuate a favore di aderenti che non esercitano la facoltà sopra descritta sono considerate come "erogazioni in rendita". Si ricorda inoltre che, come illustrato in precedenza, l'erogazione delle rendite e delle prestazioni accessorie viene effettuata dalla Chiara Vita S.p.A. Compagnia di Assicurazioni Vita S.p.A..12 f) Suddivisione in quote dell attivo netto destinato alle prestazioni Al fine di favorire la trasparenza dei rapporti del fondo pensione con gli iscritti, nell ambito della fase di accumulo il valore dell attivo netto destinato alle prestazioni è suddiviso in quote. Queste ultime sono assegnate al singolo iscritto e confluiscono nella relativa posizione individuale. Il sistema informativo-contabile mantiene distinta evidenza della posizione individuale del singolo iscritto, registrando in ogni momento il numero di quote che fanno parte della singola posizione individuale. Il valore unitario della quota è pari al valore dell attivo netto destinato alle prestazioni suddiviso per il numero delle quote in essere. La determinazione del valore dell attivo netto destinato alle prestazioni e quindi del valore unitario delle quote viene effettuata con riferimento ai cosiddetti giorni di valorizzazione. INFORMAZIONI SULLA LINEA DI INVESTIMENTO Numero e controvalore delle quote Numero Controvalore Quote in essere all'inizio dell'esercizio , a) Quote emesse , b) Quote annullate , c) Variazione del valore quota Variazione dell attivo netto (a+b+c) Quote in essere alla fine dell esercizio , Il valore unitario della quota Linea 3 al 31/12/2013 è pari a 11,892 con un numero di quote in circolazione di ,413. Il valore unitario della quota Linea 3 Fascia A al 31/12/2013 è pari a 21,048 con un numero di quote in circolazione di ,740. Il valore unitario della quota Linea 3 Fascia B al 31/12/2013 è pari a 12,920 con un numero di quote in circolazione di ,864. Il valore unitario della quota Linea 3 al 31/12/2014 è pari a 13,308 con un numero di quote in circolazione di ,975. Il valore unitario della quota Linea 3 Fascia A al 31/12/2014 è pari a 13,505 con un numero di quote in circolazione di ,233. Il valore unitario della quota Linea 3 Fascia B al 31/12/2014 è pari a 14,530 con un numero di quote in circolazione di ,188. Nella tabella che precede è stato evidenziato il valore del patrimonio netto destinato alle prestazioni alla chiusura dell esercizio ed il numero di quote che lo rappresenta. Il controvalore delle quote emesse e delle quote annullate, pari ad , è pari al saldo della gestione previdenziale di cui al punto 10 del conto economico. La variazione del valore quota è invece pari alla somma del risultato della gestione finanziaria al netto degli oneri di gestione e dell imposta sostitutiva di competenza dell esercizio. 3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale - fase di accumulo Attività 10 Investimenti in gestione13 Le risorse del comparto sono attualmente affidate per intero alla Società Vontobel Europe SA, Milan Branch; il mandato di gestione non prevede il trasferimento della titolarità degli investimenti effettuati. Le disponibilità liquide del Fondo possono essere investite in titoli di debito, titoli di capitale, parti di organismi di investimento collettivo rientranti nell'ambito di applicazione della direttiva 85/611/CEE ed in quote di fondi comuni di investimento mobiliare e immobiliare chiusi di diritto italiano. Il Gestore può effettuare l'investimento delle risorse in O.I.C.R. rientranti nell'ambito di applicazione della suddetta direttiva, purché i programmi e i limiti di investimento di ogni O.I.C.R. siano compatibili con quelli delle linee di investimento del Fondo che ne prevedono l'acquisizione. Il Responsabile del Fondo verifica che gli investimenti avvengano nell'esclusivo interesse degli aderenti e nel rispetto dei limiti previsti dalle singole linee di investimento descritte in precedenza. a) Depositi bancari La voce è composta dai depositi nei conti correnti di gestione tenuti presso la Banca Depositaria. c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati h) Quote di O.I.C.R Titoli detenuti in portafoglio L L importo complessivo dei titoli in gestione ammonta a così dettagliati. Si riporta di seguito l indicazione dei titoli detenuti in portafoglio, specificandone il valore e la quota sul totale delle attività: Denominazione Codice ISIN Categoria bilancio Valore % DBX MSCI WORLD INDEX LU I.G - OICVM UE ,06 DB X-TRACKERS MSCI JAPAN EUR LU I.G - OICVM UE ,23 IRISH TSY 3,4% /03/2024 3,4 IE00B6X95T99 I.G - TStato Org.Int Q UE ,15 SOURCE TECHNOLOG S&P US SECT IE00B3VSSL01 I.G - OICVM UE ,97 LYXOR ETF MSCI EMER MKTS-A FR I.G - OICVM UE ,51 IRISH TSY 5% /10/ IE00B60Z6194 I.G - TStato Org.Int Q UE ,49 EUTELSAT SA 10/10/2022 3,125 FR I.G - TDebito Q UE ,28 LYXOR UCITS ETF EUROMTS 5-7Y FR I.G - OICVM UE ,22 PROLOGIS LP 18/01/ XS I.G - TDebito Q OCSE ,20 SECURITAS AB 22/02/2021 2,625 XS I.G - TDebito Q UE ,15 SABIC CAPITAL I BV 20/11/2020 2,75 XS I.G - TDebito Q UE ,15 LYXOR UCITS ETF IBOXX USD T FR I.G - OICVM UE ,05 PETROLEOS MEXICANOS 27/11/2020 3,125 XS I.G - TDebito Q OCSE ,76 TELEKOM FINANZMANAGEMENT 03/12/2021 3,125 XS I.G - TDebito Q UE ,73 CISCO SYSTEMS INC US17275R1023 I.G - TCapitale Q OCSE ,69 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 31/01/2023 5,4 ES U9 I.G - TStato Org.Int Q UE ,62 CNP ASSURANCES 30/09/2041 VARIABLE FR I.G - TDebito Q UE ,62 LYXOR UCITS ETF EUROMTS 7-10 FR I.G - OICVM UE ,61 TOTAL INFRASTRUCTURES GA 07/07/2021 4,339 FR I.G - TDebito Q UE ,59 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/11/2022 5,5 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,55 LYXOR UCITS ETF FTSE 100 FR I.G - OICVM UE ,54 GOLDMAN SACHS GROUP INC 01/02/2023 3,25 XS I.G - TDebito Q OCSE ,51 GAS NATURAL FENOSA FINAN 11/03/2024 2,875 XS I.G - TDebito Q UE ,49 ALSTOM SA 05/10/2018 3,625 FR I.G - TDebito Q UE ,47 BANK OF AMERICA CORP US I.G - TCapitale Q OCSE ,4714 CASINO GUICHARD PERRACHO 06/08/2019 3,157 FR I.G - TDebito Q UE ,46 ASSICURAZIONI GENERALI 14/01/2020 2,875 XS I.G - TDebito Q IT ,45 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/11/2027 6,5 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,45 SPP INFRASTRUCTURE FIN 18/07/2020 3,75 XS I.G - TDebito Q UE ,44 REPUBLIC OF AUSTRIA 15/07/2027 6,25 AT I.G - TStato Org.Int Q UE ,41 F VAN LANSCHOT BANKIERS 05/06/2018 3,125 XS I.G - TDebito Q UE ,41 ITALY GOVT INT BOND 27/09/2023 6,875 US465410AH18 I.G - TStato Org.Int Q IT ,40 AXA SA PERPETUAL VARIABLE (06/07/2006) XS I.G - TDebito Q UE ,40 ROYAL BK OF SCOTLAND PLC 30/09/2019 5,375 XS I.G - TDebito Q UE ,37 COCA-COLA CO/THE US I.G - TCapitale Q OCSE ,36 UNICREDIT SPA 11/01/2018 3,375 XS I.G - TDebito Q IT ,35 UNILEVER NV-CVA NL I.G - TCapitale Q UE ,30 ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHEIN CH I.G - TCapitale Q OCSE ,29 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/03/ IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,27 CBS CORP-CLASS B NON VOTING US I.G - TCapitale Q OCSE ,27 ARYZTA AG CH I.G - TCapitale Q OCSE ,26 BRITISH AMERICAN TOBACCO PLC GB I.G - TCapitale Q UE ,22 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 04/07/2034 4,75 DE I.G - TStato Org.Int Q UE ,19 BPCE SA 22/10/2023 5,7 US05578UAA25 I.G - TDebito Q UE ,18 ALLSTATE CORP US I.G - TCapitale Q OCSE ,04 RWE AG 14/02/2033 5,75 XS I.G - TDebito Q UE ,02 ING BANK NV 16/09/2020 VARIABLE XS I.G - TDebito Q UE ,01 PROCTER & GAMBLE CO/THE US I.G - TCapitale Q OCSE ,98 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/ IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,96 BAYER AG-REG DE000BAY0017 I.G - TCapitale Q UE ,90 Altri ,08 Totale ,60% Distribuzione territoriale degli investimenti La distribuzione territoriale degli investimenti è la seguente: Voci/Paesi Italia Altri UE Altri OCSE Totale Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR Depositi bancari TOTALE Distribuzione per valuta degli investimenti La composizione degli investimenti suddivisi per valuta è la seguente: Voci/Paesi Titoli di Stato Titoli di Debito Titoli di Capitale / Depositi bancari TOTALE OICVM EUR USD JPY GBP CHF TOTALE Operazioni in titoli stipulate e non ancora regolate Non ci sono operazioni in titoli stipulate ma non regolate alla data di chiusura dell esercizio. Posizioni in contratti derivati Non ci sono posizioni in contratti derivati alla data di chiusura dell esercizio.15 Durata media finanziaria dei titoli La seguente tabella riepiloga la durata media finanziaria dei titoli in portafoglio relativa alle tipologie più significative di titoli: Voci/Paesi Italia Altri UE Altri OCSE Non OCSE Titoli di Stato quotati 8,451 8,017 0,000 0,000 Titoli di Debito quotati 3,752 4,730 6,182 0,000 L'indice misura la durata residua di un'obbligazione valutata in un'ottica puramente finanziaria; può essere utilizzato come primo approssimativo indicatore del rischio di un investimento obbligazionario. Il suo valore si ottiene calcolando la media ponderata delle scadenze a cui saranno incassate le cedole ed a cui verrà rimborsato il capitale. Posizioni in conflitto di interesse Non sono presenti posizioni in conflitto di interesse. Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari Nella tabella sottostante vengono riportati i saldi dei volumi delle transazioni di acquisto e di vendita effettuate nell anno per tipologia di strumento finanziario. Voci/Paesi Acquisti Vendite Saldo Controvalore Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR TOTALE Commissioni di negoziazione Nella tabella si riepilogano le commissioni di negoziazione corrisposte sugli acquisti e sulle vendite di strumenti finanziari: Voci/Paesi Comm. su acquisti Comm. su vendite Totale commissioni Volume negoziato % sul volume negoziato Titoli di Stato ,020 Titoli di Debito quotati ,025 Titoli di Capitale quotati ,120 Quote di OICR ,006 TOTALE ,070 l) Ratei e risconti attivi La voce è relativa ai proventi maturati sugli investimenti in gestione ma non ancora riscossi alla data di chiusura del bilancio in esame. n) Altre attività della gestione finanziaria La voce si riferisce alle commissioni maturate e non ancora liquidate alla fine dell esercizio che il gestore retrocede al Fondo in relazione alle operazioni di investimento per 1344, per 976 a dividendi da incassare e per da crediti previdenziali. Passività16 10 - Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale La voce è relativa al controvalore dei rimborsi quote avvenuti nell ultima valorizzazione dell esercizio Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria La voce è composta per da debiti per commissioni di gestione e per dal debito nei confronti del Responsabile del Fondo per il compenso Debiti di imposta La voce, pari ad , si riferisce all importo maturato a debito della linea di investimento dell imposta sostitutiva determinata secondo la normativa vigente. Conti d ordine I conti d ordine rappresentano l impegno delle aziende a versare i contributi per conto dell aderente. I conti d ordine non essendo direttamente imputabili ad una linea, in quanto un aderente può avere un profilo di investimento su più linee, sono stati determinati applicando il peso percentuale del patrimonio della linea al 31/12/2014, rispetto al totale delle tre linee, sul totale dei conti d ordine rilevato alla stessa data. 3.2 Informazioni sul Conto Economico - fase di accumulo 10 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni La voce è composta come segue: Fonti di contribuzione Importo Contributi Di cui Azienda Aderente TFR Trasferimento da altri fondi Trasferimenti in ingresso per cambio comparto Contributi per ristoro posizioni 19 Commissioni una tantum di iscrizione -886 Commissioni annue di gestione Totale 10 a) b) Anticipazioni La voce contiene quanto erogato a titolo di anticipazione agli aderenti che ne hanno fatto richiesta al fondo avendone diritto secondo quanto previsto dalla normativa vigente.17 c) Trasferimenti e riscatti La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate dal Fondo nel corso dell anno 2014, così ripartite: Riscatto totale Riscatto parziale Riscatto immediato Trasferimenti in uscita per cambio comparto Trasferimento ad altri fondi Totale e) Erogazioni in forma capitale La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma capitale. h) Altre uscite previdenziali -117 La voce riporta l importo delle operazioni di sistemazione effettuate nel corso dell esercizio. i) Altre entrate previdenziali 37 La voce riporta l importo delle operazioni di sistemazione effettuate nel corso dell esercizio. 20 Risultato della gestione finanziaria Si compone dei proventi conseguiti, sotto forma di dividendi ed interessi, e dei profitti e delle perdite derivanti da operazioni finanziarie, come riepilogati nella tabella seguente: Descrizione Dividendi e interessi Profitti e perdite da operazioni finanziarie Totale Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR Depositi bancari Oneri di negoziazione Commissioni di retrocessione Risultato della gestione cambi Altri costi Totale Gli altri costi si riferiscono a bolli per 1.388, oneri bancari di gestione per 5, arrotondamenti passivi per 1 e oneri di gestione su sopravvenienze passive per Oneri di gestione a) Società di Gestione La voce è interamente riferita alle commissioni dovute al gestore Vontobel Europe SA, Milan Branch.18 Documenti analoghi
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