Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-externa-10-de-junio-20-de-2018?documento=legcol&contexto=legcol_8449486fd3ba40a08d543b32fb2d9f3c&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-08-19 00:43:50
Document Index: 278259126

Matched Legal Cases: ['artículo 11', 'artículo 97', 'artículo 40', 'artículo 40', 'artículo 40', 'artículo 7', 'artículo 40']

﻿ CIRCULAR EXTERNA 10 DE JUNIO 20 DE 2018
CIRCULAR EXTERNA 10 DE 20 DE JUNIO DE 2018
CONTENIDO:MODIFICACIÓN DE LOS INSTRUCTIVOS DE LOS FORMATOS DIARIOS DE DIVISAS: FORMATO 102 “INFORME DIARIO - COMPRA Y VENTA DE DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA” (PROFORMA F.1000-37) Y FORMATO 395 “COMPRA Y VENTA DE DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA – DESAGREGADO DE OPERACIONES” (PROFORMA F.0000-130).
TEMAS ESPECÍFICOS:FORMATO DIARIO DE DIVISAS
Ref: Modificación de los instructivos de los formatos diarios de divisas: formato 102 “Informe diario - compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América” (proforma F.1000-37) y formato 395 “Compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América - desagregado de operaciones” (proforma F.0000-130).
Este despacho, en uso de sus facultades legales y en particular de las previstas en el numeral 5º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, en atención a la obligación de reporte de información contenida en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y con el objeto de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 40 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y las circulares reglamentarias externas DODM-146 y DODM-317 del Banco de la República, imparte las siguientes instrucciones:
1. Modificar el instructivo del formato 102 (proforma F.1000-37) y el instructivo del formato 395 (proforma F.0000-130).
2. La transmisión oficial de la información, se realizará a partir del 3 de julio de 2018, de acuerdo con los instructivos correspondientes.
N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, Banco de Comercio Exterior de Colombia (Bancóldex), Financiera de Desarrollo Nacional (FDN), sociedades comisionistas de bolsa y sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos (SEDPE).
Objetivo: Recibir información desagregada de operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América necesaria para el cálculo de la tasa de cambio representativa del mercado (TRM), de acuerdo con lo establecido en el artículo 40 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República.
a la que aplica: Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, Banco de Comercio Exterior de Colombia - Bancóldex, Financiera de Desarrollo Nacional - FDN, sociedades comisionistas de bolsa, sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos (SEDPE).
Fecha de reporte: Todos los días hábiles en Colombia hasta las 3:00 p.m., salvo aquellos que correspondan a días festivos de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América y los días en que el Banco de la República no preste los servicios del CUD
del informe 0 área 9 - Compra y venta de divisas
responsable: Subdirección de análisis e información
Dependencia usuaria: Delegatura para supervisión de riesgos de mercado y liquidez dirección de conductas del sector financiero
Para el reporte de esta información, las entidades deben tener en cuenta lo establecido en el artículo 40 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República. Adicionalmente, el registro de las operaciones en las sociedades administradoras de negociación y registro de divisas, se debe hacer de acuerdo con la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 de la misma entidad.
• No se deben reportar operaciones con monedas diferentes al dólar de los Estados Unidos de América, aun cuando se haya hecho la respectiva conversión.
• Se debe reportar inmediatamente se transmita el formato 102. Si no se cumple con este requerimiento, la transmisión de los dos formatos será rechazada.
• Se deben reportar las operaciones pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los intermediarios del mercado cambiario dentro del horario establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República y cuyo registro se haya realizado dentro del plazo establecido en el numeral 2.4 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República.
• No se deben reportar las operaciones de contado con cumplimiento el mismo día de la negociación en las cuales no se negocie explícitamente la tasa de cambio de compra o venta, sino que la negociación involucre un diferencial de precios con otras operaciones, como por ejemplo un margen frente a una operación con un plazo de cumplimiento superior, según la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República.
• Los intermediarios del mercado cambiario (IMC) son los definidos en el artículo 7º de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República.
• Se debe reportar la información desagregada de todas y cada una de las operaciones de compra y venta directa de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana. Estas operaciones no se pueden consolidar, se deben registrar una a una y deben reflejar lo mismo que se registró en los sistemas de negociación y los sistemas de registro de operaciones sobre divisas. Solo se deben reportar aquellas que se hayan negociado y pactado para cumplimiento en ambas monedas el mismo día del reporte (T+0), incluidas las que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, como las mencionadas en el numeral 2.2 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República, pero que igualmente se cumplen el mismo día de reporte. Se deben incluir también las operaciones efectuadas por ventanilla, entre IMC e IMC y otras entidades vigiladas, conforme a lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146.
• Se exceptúan del cálculo de la TRM las operaciones pactadas por los IMC con las entidades vigiladas por la SFC establecidas en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146.
• El registro del NIT y el nombre de cada contraparte, debe coincidir conforme al listado general de entidades vigiladas por la SFC.
• Se excluyen las operaciones, “next day” y “tomorrow next day” sobre dólares de los Estados Unidos de América.
• En las unidades de captura 5 y 6 se deben reportar solo las operaciones realizadas por IMC con las demás entidades vigiladas por las SFC (diferentes a IMC), incluyendo las de ventanilla, conforme a lo establecido en la DODM-146.
• En las unidades de captura 5, 6, 7 y 8 se debe reportar las operaciones negociadas, pactadas y cumplidas en T+0 de acuerdo con lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República, las de ventanilla, pero no aquellas cuya tasa se haya definido en plazos diferentes a T+0.
• Se debe reportar la información de las tasas de negociación, es decir, sin incluir el valor del IVA y sin deducir la retención en la fuente.
• La información de las operaciones pactadas y con cumplimiento en el mismo día de su negociación (T+0), incluidas las operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación (según CRE DODM-317 BR), debe ser comparable y consistente con los montos y tasas ponderadas reportadas en cada unidad de captura del formato 102 (proforma F.1000-37), así: i) para las unidades de captura 5 y 6 del presente formato los montos y tasas deben ser consistentes con los remitidos en la unidad de captura 2 del formato 102 y ii) para las unidades de captura 7 y 8, deben corresponder con los de la unidad de captura 3 del formato 102. Si no se cumple con estos requerimientos que permiten la validación de la información, la transmisión de los dos formatos será rechazada. Se debe reportar primero el formato 102 y luego el presente formato.
Columna 1 - Tipo de identificación: 3 = NIT. Registre para cada operación el NIT de la contraparte, conforme a lo definido en el numeral 2.1.1 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317.
Columna 2 - Identificación: registre el número de identificación sin dígito de verificación. La identificación debe ir alineado a la izquierda y relleno con espacios hasta completar 50 posiciones.
Columna 3 - Nombre: registre el nombre o la razón social del cliente, diligenciando en mayúsculas, sin caracteres especiales alineado a la izquierda con espacios a la derecha.
Columna 5 - Tasa: registre la tasa de negociación de cada una de las operaciones de compra o venta directas de moneda legal colombiana a cambio de dólares de los Estados Unidos de América. Debe diligenciarse con dos decimales.
Columna 10 - Tipo de operación: registre el tipo de operación de contado según corresponda: 1 = operaciones que se pactan o negocian con conocimiento de su tasa en el momento de la negociación y se cumplen en T+ 0, 2 = operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación y se cumplan en T+0 (CRE DODM-317).
Columna 11 - Sistema de la operación negociada: registre el código de acuerdo con el sistema de negociación en el cual realizó la operación según tabla anexo formato 395 - TRM, ubicada en www.superfinanciera.gov.co - interés del vigilado - índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera - guías para el reporte de información.
Columna 12 - Sistema de la operación registrada: registre el código de acuerdo con el sistema donde se registró la operación según tabla anexo formato 395 - TRM, ubicada en www.superfinanciera.gov.co - interés del vigilado - índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera - guías para el reporte de información.
Unidad de captura 05: registre cada una de las operaciones por compra de transferencia directa de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, de acuerdo con lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República realizadas con otras entidades vigiladas por las SFC (diferentes a IMC), se deben incluir también las operaciones efectuadas por ventanilla.
Unidad de captura 06: registre cada una de las operaciones por venta de transferencia directa de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, de acuerdo con lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República realizadas con otras entidades vigiladas por las SFC (diferentes a IMC), se deben incluir también las operaciones efectuadas por ventanilla.
Unidades de captura 5 y 6 - Operaciones de compra y venta directa de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana con entidades vigiladas.
Se debe registrar en estas unidades de captura, las operaciones de compra y venta directa por transferencia de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, según lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 pactadas y cumplidas en T+0, incluidas las operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, como las mencionadas en el numeral 2.2 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República, y las operaciones por ventanilla. Se deben transmitir solamente las operaciones realizadas con otras entidades vigiladas por las SFC (diferentes a IMC).
Se debe registrar en estas unidades de captura las operaciones de compra y venta directa de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, según lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República, pactadas y cumplidas en T+0, incluidas las operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, como las mencionadas en el numeral 2.2 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República, las operaciones realizadas por ventanilla y efectuadas entre IMC. Adicionalmente, se deben registrar las operaciones realizadas con el Banco de la Republica y la dirección general de crédito público y del tesoro nacional.
Objetivo: Recibir información consolidada de las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América necesaria para el cálculo de la tasa de cambio representativa del mercado (TRM), de acuerdo con lo establecido en el artículo 40 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República.
a la que aplica: Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, Banco de Comercio Exterior de Colombia - Bancóldex, Financiera de Desarrollo Nacional —FDN—, sociedades comisionistas de bolsa y sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos (SEDPE).
de reporte: Todos los días hábiles en Colombia hasta las 3:00 p.m., salvo aquellos que correspondan a días festivos de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América y los días en que el Banco de la República no preste los servicios del CUD
del informe 10 Informe diario de divisas
• No se deben reportar operaciones con monedas diferentes al dólar de los Estados Unidos de América aun cuando se haya hecho la respectiva conversión.
• Se debe reportar la información consolidada de todas las operaciones de compra y venta directas de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana. Solo se deben reportar aquellas que se hayan negociado y pactado para cumplimiento en ambas monedas el mismo día del reporte (T+0), incluidas las que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, como las mencionadas en el numeral 2.2 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República, pero que igualmente se cumplen el mismo día. Se deben incluir también las operaciones efectuadas por ventanilla, entre IMC e IMC y otras entidades vigiladas diferentes a IMC, conforme a lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146.
• Se exceptúan del cálculo de la TRM las operaciones pactadas por los IMC con entidades vigiladas por la SFC establecidas en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146.
Unidad de captura 2: para cada subcuenta registre las operaciones de compra y venta directa por transferencia de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, según lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 pactadas y cumplidas en T+0, incluidas las operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, de acuerdo con la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República y las operaciones por ventanilla. Se deben transmitir únicamente las operaciones realizadas con otras entidades vigiladas por las SFC (diferentes a IMC).
Unidad de captura 3: para cada subcuenta registre las operaciones de compra y venta directas de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, según lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-146 del Banco de la República pactadas y con cumplidas en T+0, incluidas las operaciones que se pactan a una tasa de mercado que no se conoce al momento de la negociación, de acuerdo con la Circular Reglamentaria Externa DODM-317 del Banco de la República, las operaciones realizadas por ventanilla y efectuadas entre IMC. Adicionalmente, se deben registrar las operaciones realizadas con el Banco de la Republica y la dirección general de crédito público y del tesoro nacional.