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Timestamp: 2018-08-22 07:13:17
Document Index: 401951503

Matched Legal Cases: ['artículo 590', 'artículo 610', 'artículo 75', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 4']

﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 2007 - CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN-83 DE 2007
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 27 DE JULIO DE 2007
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE JUNIO 22 DE 2007 Y 83 DE MAYO 6 DE 2007, EN LO RELACIONADO ENTRE OTROS ASPECTOS CON EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN AL BANCO DE LA REPÚBLICA, COMPRA Y VENTA DE MANERA PROFESIONAL DE DIVISAS Y CHEQUES DE VIAJERO, REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE CAPITAL DEL EXTERIOR EN COLOMBIA, REGISTRO AUTOMÁTICO CON LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR INVERSIONES INTERNACIONALES (FORMULARIO No 4), Y CON RESPECTO AL REGISTRO CON DEMOSTRACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS DE INVERSIÓN (FORMULARIO No 11). SUSTITUYE LA CARTA CIRCULAR 300 DE 2007.
BOLETÍN N°:34 DE JULIO 27 DE 2007
Con la presente circular se sustituyen las hojas 10-3/4, 10-45/46, 10-45/46A-B(sic) y 10-69/70 de junio 22 de 2007 y mayo 6 de 2007, correspondientes a la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus modificaciones. Se adicionan las hojas 10-46CE.
Se sustituyen las hojas 10-A3-1 a la 10-A3-4 y 10-A3-15 a la 10-A3-16 del Anexo 3. Se modifica el instructivo de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4).
Se sustituye la Carta Circular 300 de julio 18 de 2007, relacionada con el procedimiento para el registro de las inversiones de capital del exterior de portafolio-Programas ADRs/GDRs.
Con esta circular se reglamentan el registro de los programas de ADRs/GDRs y se crean dos nuevos numerales cambiarios para canalizar estas operaciones a través de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). Tales numerales son:
Ingresos: 4031-Inversión de capital del exterior de portafolio-emisión programas ADRs/GDRs.
Egresos: 4562-Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio-Programas-ADRs/GDRs.
Así mismo, se incluye dentro de la definición de la inversión extranjera directa la adquisición de participaciones en fondos de capital privado, conforme a lo previsto en el Decreto 2466 de junio 29 de 2007. Para estas operaciones se crean los numerales cambiarios:
Ingresos: 4032-Adquisición de participaciones en fondos de capital privado y
Egresos: 4563-Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado.
Estos numerales deberán utilizarse en operaciones de inversión de capital del exterior de portafolio y de la adquisición de participaciones en fondos de capital privado que se realicen a partir de la vigencia de esta circular.
Cuando se trate de la transmisión de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 590 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 610 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Cuando la entidad deje de ser un intermediario del mercado cambiario, el representante legal de la entidad deberá informar este hecho al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para que se suspenda el código de operación.
Los intermediarios del mercado cambiario igualmente deberán remitir en forma desagregada la información de las operaciones de compra y venta de divisas correspondiente a los siguientes numerales cambiarios: 1600, 2905, 5379, 5908, 8102, 8106, 5455 ,5805, 1631, 1811 y 2911.
Los residentes en el país que compran y venden divisas de manera profesional que se encuentren ubicados en ciudades de frontera están obligados a exigir a sus clientes este mismo formulario para operaciones que realicen a partir de quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 500.00) o, su equivalente en otras monedas. Para operaciones inferiores a este monto, deberán exigir a sus clientes la presentación de la declaración de cambio conforme al formulario simplificado que para tales efectos determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.
Los profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero deberán dar estricto cumplimiento a las obligaciones de reporte que establezca la UIAF (Res. 62/2007 o las normas que la sustituyan o modifiquen). En el caso que no exista una norma especial de la UIAF, el reporte a dicho organismo deberá hacerse conforme a lo dispuesto en el artículo 75, numeral 3º, literal c) de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.
Hoja 10-43
(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de junio 03 de 2008 del Banco de la República)
Para el reembolso de capital por liquidación, venta o disminución de la inversión extranjera o del giro al exterior de utilidades o dividendos, deberá presentarse a los intermediarios del mercado cambiario, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, sobre el pago de los impuestos correspondientes. Cuando el giro se realice a través de cuentas corrientes de compensación, deberá conservarse esta información a disposición de la autoridad tributaria, sin que se requiera su envío al Banco de la República.
Hoja 10-44
Para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral 4561, deberá diligenciarse en la declaración de cambio por inversiones internacionales, formulario 4, el punto III “Identificación de la declaración de cambio anterior”, cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo 7 del formulario 4 deberá escribirse el código 99999, dejando en blanco los campos 8 y 9.
b) Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (formulario 11-archivo plano)
c) Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (formularios 11 - 13).
Hoja 10-45
— Inversiones suplementarias al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general, y
Hoja 10-46
De conformidad con lo dispuesto por el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando se trate de inversiones de portafolio deberá constituirse al momento de la canalización de las divisas, un depósito en el Banco de la República en moneda legal por un monto equivalente al cuarenta por ciento (40%) del valor de la inversión liquidado a la “Tasa representativa del mercado” vigente a la fecha de su constitución. El depósito no será remunerado y el término de su restitución será de seis (6) meses.
El procedimiento operativo para la constitución, fraccionamiento y restitución del depósito de que trata el párrafo anterior, se encuentra establecido en la Circular Reglamentaria Externa DFV-298 del 24 de mayo de 2007.
Corresponde al administrador local al momento de la canalización de las divisas a través del mercado cambiario efectuar la constitución del depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones por conducto de los intermediarios del mercado cambiario. El administrador local deberá reportar diariamente al Banco de la República la información de la fecha y número de la declaración de cambio (formulario 4), así como del número de expedición del depósito, valor en pesos y porcentaje del mismo, a través de la siguiente dirección: http://www.banrep.gov.co-opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”-“Procedimientos cambiarios”-“Inversiones internacionales”-“Transmisión de archivos”-“Otros servicios”-“Constitución de depósito”.
Cuando se trate de las operaciones previstas en el artículo 4.1 del Decreto 2080 de 2000, se deberá tener en cuenta el siguiente procedimiento para su registro como inversión de capital del exterior de portafolio:
Al momento del reintegro al mercado cambiario de las divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones, respecto de las cuales una entidad financiera del exterior realiza la emisión de títulos representativos
Hoja 10-46A
de los mismos (ADRs/GDRs) para ser adquiridos por inversionistas de capital del exterior, se entenderá efectuado el registro automático de la inversión de capital del exterior de portafolio con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). Deberá utilizarse el numeral cambiario de ingresos 4031 “Inversión de capital del exterior de portafolio emisión programas ADRs/GDRs y en el formulario 4, campo V, deberá diligenciarse la identificación de la sociedad emisora en Colombia de las acciones o bonos convertibles en acciones y en el campo VI, casilla 19, como identificación del fondo de inversión se relacionará “Programas ADRs/GDRs”. No será necesario diligenciar las casillas 17 y 18 correspondientes a “Tipo” y “Número de identificación”.
Sin perjuicio de lo anterior, la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia que tiene a su cargo las acciones o bonos convertibles en acciones en Colombia, deberá enviar una comunicación escrita al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, dentro de los 15 días hábiles siguientes a la canalización de las divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones, informando la realización de la operación. Dicha comunicación deberá contener como mínimo la misma información que se detalla en el formulario 4.
La adquisición de estas emisiones por parte de residentes en Colombia, mediante la canalización de los recursos a través del mercado cambiario, se entenderá como inversión financiera y en activos en el exterior y se registrará automáticamente con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). Si la adquisición de los títulos no se canaliza a través del mercado cambiario no hay lugar a registro de inversión, salvo que la misma se realice por un monto igual o superior a USD 500.000 o su equivalente en otras monedas, en cuyo caso deberá registrarse ante el Banco de la República mediante el diligenciamiento del formulario de “Registro de inversiones internacionales” (formulario 11) propósito “Programas ADRs/GDRs.
Las divisas recibidas por un residente con ocasión de la venta de estos títulos a inversionistas de capital del exterior, se canalizará como redención de inversiones financieras y en activos en el exterior (formulario 4) siempre y cuando la operación original haya sido canalizada a través mercado cambiario. En caso que la operación original no haya sido canalizada a través del mercado cambiario, las divisas recibidas con ocasión de la venta podrán voluntariamente canalizase a través del mercado cambiario mediante el diligenciamiento de la declaración de cambio “Servicios transferencias y otros conceptos” (formulario 5).
La adquisición de estos títulos por parte de residentes en el país a otros residentes se realizará en divisas, para lo cual se debe diligenciar la declaración de cambio por
Hoja 10-46B
inversiones internacionales, (formulario 4), y se solicitará la sustitución del inversionista colombiano por otro inversionista colombiano en el exterior de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.3.7 de esta circular.
— Redención de los títulos ADRs/GDRs como inversión extranjera directa.
En el caso que los inversionistas de capital de exterior opten por redimir los ADRs/GDRs en acciones o bonos convertibles en acciones podrán:
i) Solicitar la sustitución de la inversión de capital del exterior de portafolio por inversión extranjera directa teniendo en cuenta el procedimiento señalado en el punto 7.2.9 de esta circular, o
ii) Entregar los títulos a un fondo de inversión de capital extranjero en Colombia. En el caso de la liquidación de la inversión se deberá diligenciar la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), numeral cambiario de egresos 4562 “Inversión de capital del exterior de portafolio-Redención programas ADRs /GDRs”.
En el caso que el residente opte por redimir los ADRs/GDRs en acciones o bonos convertibles se deberá solicitar mediante comunicación escrita, al Departamento de Cambios internacionales del Banco de la República, la cancelación del registro de inversiones financieras y en activos en el exterior.
— Adición a los programas de ADRs/GDRs
Con el fin de registrar las adiciones al programa de ADRs/GDRs con ocasión de la participación de residentes en el país mediante el aporte de acciones o bonos convertibles en acciones adquiridas en mercado local, la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia que tiene a su cargo las acciones o bonos convertibles en acciones en Colombia, deberá enviar la información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.8, numeral 3º de esta circular.
En estos casos los residentes en el país no podrán solicitar el registro de inversión financiera y en activos en el exterior. Las divisas recibidas por el residente con ocasión de ventas de estos títulos a inversionistas de capital del exterior, se canalizará con la declaración de cambio “Servicios transferencias y otros conceptos’’ (formulario 5), numeral cambiario ingresos 1601 “Otros conceptos”.
Hoja 10-46C
La adquisición de las acciones representadas en ADRs/GDRs por parte de residentes a otros residentes en el país en el mercado local que participen en la adición del programa ADRs/GDRs se realizará en moneda legal colombiana.
La fecha de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) será considerada como la fecha de registro de la inversión. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de los intermediarios del mercado cambiario, la fecha de la declaración de cambio es la de compra de las divisas por parte del intermediario del mercado cambiario. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de cuentas corrientes de compensación, la fecha de la declaración de cambio es la fecha en que se realiza el abono a la cuenta corriente de compensación.
La incorporación del registro en las bases de datos de inversiones internacionales del Banco de la República se efectuará cuando se transmitan, vía electrónica, por parte de los intermediarios del mercado cambiario, los datos de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) o, en el caso en que la operación se canalice a través de cuentas corrientes de compensación, cuando se transmita, vía electrónica, al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, en este último caso, en los términos señalados en el punto 8.4.1 de esta circular.
Cuando se trate de inversiones directas para la adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes representativos del capital de una empresa, en la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), deberá indicarse el número de acciones o cuotas sociales pagadas en cada operación. Se entiende que la operación se realiza por el valor comercial de la acción o cuota, incluyendo la prima en colocación de aportes. Cuando se haya pactado el pago a plazos solo se deberá registrar el número de acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas en cada operación.
Si en la fecha de presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), la empresa receptora de la inversión no se encuentra constituida, el inversionista de capital del exterior, su apoderado o quien represente sus intereses, antes del 30 de junio del año siguiente al de la realización de la inversión, deberá informar mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración de cambio, el número y la fecha de la declaración y el NIT, nombre, código ciudad, teléfono, código CIIU, número de acciones, participaciones o cuotas adquiridas en esa operación de la empresa receptora.
El intermediario del mercado cambiario deberá remitir al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República esta información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 1.7.1, literal c), ii) de esta circular.
Hoja 10-46D
7.2.2. Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (frmulario 11 y archivo plano).
1. Sumas con derecho a giro-Inversión directa (formulario 11)
El registro se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses con la presentación al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República del formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, debidamente diligenciado, acompañado de los documentos que se indican a continuación:
— Cuando se trate de capitalización de sumas con derecho a giro correspondientes a importaciones reembolsables financiadas no sujetas a información al Banco de la República, en el certificado del revisor fiscal o contador público deberá constar, adicionalmente, el número y fecha del documento de transporte. En el caso de operaciones con zona franca, indicar el número y fecha de los formularios movimiento de mercancías en zona franca. En el caso de importaciones temporales de corto plazo, el número y fecha de la declaración de importación y fecha de nacionalización del bien.
— Cuando se trate de capitalización de deuda externa sujeta a informe al Banco de la República, en el certificado del revisor fiscal o contador público deberá constar, adicionalmente, el número de identificación del crédito informado. El registro de la inversión extranjera dará lugar a la cancelación del crédito informado y no será necesario diligenciar el formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”.
El formulario de registro deberá presentarse a más tardar el 31 de marzo del año siguiente a la fecha del comprobante contable de capitalización. Este plazo no es prorrogable. El formulario que se presente con posterioridad al 31 de marzo, se entenderá extemporáneo.
El sello de radicación en el Banco de la República dará constancia del registro. Cuando el formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” no esté debidamente diligenciado y acompañado de los respectivos documentos, conforme a lo dispuesto en esta circular y en el formulario, el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República podrá revocar el registro.
2. Sumas con derecho a giro-Inversión de capital del exterior de portafolio (archivo plano).
El registro se realizará con la transmisión por el administrador local del fondo al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República del archivo plano de acuerdo con las instrucciones dispuestas en el sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co-opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales” “Transmisión de informes de
Hoja 10-46E
7.2.3. Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (formulario 11).
Hoja 10-46F
Para consultar movimientos de la cuenta corriente de compensación el usuario deberá digitar el código asignado a la cuenta por el Banco de la República y el período, ingresando por el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, (consulta de movimientos de cuentas de compensación).
Las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) e inversiones internacionales (formulario 4) debidamente diligenciadas de acuerdo con lo señalado en el respectivo instructivo y que correspondan a los numerales cambiarios 4026, 4030, 4031, 4032, 4035, 4040, 4563, 4565 y 4580 deberán ser transmitidas, vía electrónica, por los titulares de las cuentas corrientes de compensación al Banco de la República con anterioridad a la transmisión de la “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, formulario 10.
Las declaraciones de cambio por inversiones internacionales relacionadas con numerales cambiarios distintos a los anteriores no deberán transmitirse al Banco de la República, pero deberán conservarse para cuando sean requeridas por la entidad de control y vigilancia. Los titulares de cuenta corriente de compensación que reciben desembolsos de créditos externos, previo al abono en cuenta, deben atender el procedimiento descrito en el punto 8.4.2, de esta circular, de constituir el depósito previsto para el endeudamiento, si a ello hay lugar y haber diligenciado el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6).
Cuando se transmitan declaraciones de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) numeral 4565, el titular de la cuenta deberá transmitir al Banco de la República dentro del mes siguiente a la realización de la operación, la información de la fecha y número de la declaración de cambio (formulario 4), el número de expedición del depósito, el valor en pesos y el porcentaje del mismo, a través de la siguiente dirección: www.banrep.gov.co-“Operaciones y procedimientos cambiarios”-”Procedimientos cambiarios”-“Cuentas corrientes de compensación”-“Otros servicios”-“Constitución de depósito”.
Los titulares de cuentas corrientes de compensación que efectúen compras y ventas de los saldos entre sí o con los intermediarios del mercado cambiario deberán dejar constancia de tales transacciones con los numerales correspondientes en el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de
compensación”, identificando al comprador o vendedor con el tipo y número de documento de identificación, código asignado a este por el Banco de la República y monto de la operación. Cuando se trate de compra y venta con los intermediarios del mercado cambiario, deberán indicar el NIT y el monto de la operación.
Cuando se trate del pago de obligaciones mediante cheque para determinar a que mes corresponde una operación se deberá tener en cuenta la fecha de contabilización del pago por el titular de la cuenta corriente de compensación aunque los cheques se presenten al cobro en una fecha distinta.
Cuando se trate del pago de importaciones de bienes mediante cheque y hay lugar a su devolución, se deberá tener en cuenta si la financiación ha superado el plazo de seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte para dar cumplimiento al requisito de informar la operación como endeudamiento externo, de acuerdo con lo previsto en el punto 3.1.1, de esta circular.
(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de Junio 03 de 2008 del Banco de la República)
1. Inicial. Cuando es una operación de compra o venta por inversiones internacionales.
2. Devolución. Cuando se trate de una operación de giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas, o cuando se reciba del exterior el valor de divisas giradas en caso de inversión colombiana no perfeccionada.
4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “Identificación de la declaración” campos 4, 5 y 6.
Indique la información de la declaración de cambio anterior en los siguientes casos: a) para los tipos de operación 3 y 4, b) cuando se trate de declaración inicial para el numeral 4565 y c) Para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral 4561. En este último caso, deberán diligenciarse estas casillas cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo 7 deberá escribirse el código 99999 dejando en blanco los campos de las casillas 8 y 9.
V. Identificación de la empresa receptora o administrador local, del fondo de inversión (portafolio)
13. Código del país donde esta ubicada la empresa en el exterior que recibe la inversión. Ver al final dirección en internet.
VII. Descripción de la operación.
25. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro o reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses debe reportarse como 111.85682, libra esterlina 0.61839.
VIII. Identificación del declarante.
35. Número telefónico del declarante.
38. Coreo electrónico del declarante.
4031 Inversión de capital del exterior de portafolio-Emisión programas ADRs/GDRs
1320 Invasión suplementaria al capital asignado-Servicios inherentes al sector de hidrocarburos
4562 Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio-Programas ADRs/GDRs
I. Tipo de operación.
II. Modalidad de la inversión.
25 Otras 75 Programas ADRs/GDRs
26 Especie intangibles
4. Patrimonio autónomo.
5. Actos o contratos sin participación en el capital.
6. Inmuebles. Si la inversión es en inmuebles debe seleccionar: Adquisición y/o contratos de construcción y otros (contratos de construcción, mejoras y reparaciones locativas).
IV. Identificación de la empresa receptora de la inversión.
A. En caso de inversión extranjera en Colombia: Para adquisición de inmuebles no diligenciar las casillas 8 a 12
8. Tipo de identificación NI= NIT.
10. Nombre o razón social completa de la empresa colombiana que recibe la inversión (sociedad, fiduciaria, sucursal, entidades sin ánimo de lucro, etc.).
Hoja 10-F15-1
Empresas y sucursales del régimen general
I. Identificación de la empresa receptora.
1. Tipo documento de identificación así: NI=Ni.
2. Número de identificación de la empresa colombiana que recibió la inversión. DV = Dígito de verificación.
3. Razón social completa de la empresa colombiana.
4. Dirección de la empresa colombiana que recibió la inversión.
5. Código ciudad de la empresa colombiana que recibió la inversión. Ver al final dirección en internet.
6. Teléfono de la empresa colombiana que recibió la inversión.
7. Correo electrónico de la empresa colombiana que recibió la inversión.
8. Código CIIU de la empresa colombiana que recibió la inversión. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en internet.
9. Indique la clase de empresa receptora de la inversión, así: S.A. (Sociedad anónima), LTDA. (Sociedad limitada), E.U. (Empresa unipersonal) o sucursal.
10. Nombre del representante legal de la empresa colombiana que recibió la inversión.
II. Utilidades distribuidas después de la asamblea.
11. Indique el valor en pesos de las utilidades distribuidas después de la asamblea.
III. Cuentas patrimoniales a 31 de diciembre.
12. Corresponde al año inmediatamente anterior.
13. Indique los saldos de las cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior.
14. Indique el valor de la sumatoria de las cuentas patrimoniales.
V.(sic) Composición de capital pagado a 31 de diciembre.
15. Corresponde al año inmediatamente anterior.
16. Indique los datos de identificación y el código país (Ver al final dirección en internet) del inversionista extranjero.
17. Indique si el inversionista tuvo o no movimientos durante el año inmediatamente anterior. Indique en caso de sucursales si tuvo movimiento en la cuenta de capital asignado.
18. Indique el número de acciones o cuotas sociales que cada inversionista tiene a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.
19. Indique el porcentaje de participación de cada inversionista dentro del capital social. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.
20. Indique el total de la sumatoria de cada una de las casillas 18 y 19.
21. Indique el número de títulos adquiridos a través del programa de ADRs/GDRs y/o las acciones o cuotas sociales adquiridas por los fondos de inversión de portafolio y el porcentaje de participación dentro del capital social.
22. Indique el número de acciones o cuotas sociales y el porcentaje de participación dentro del capital social de los inversionistas nacionales más aportes propios readquiridos. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.
23. Indique el total de las casillas 20, 21 y 22.
En caso que el espacio sea insuficiente porque la empresa receptora tiene un número mayor de inversionistas extranjeros, pueden presentar un anexo con las mismas características de este formato.
24 al 27. Nombre completo, número de identificación, firma y dirección en el país a donde se puede notificar.
Formulario 2 Pág. Nº
1040 Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por bienes pagados con tarjeta de crédito internacional. A3-7
Formulario 3 Pág. Nº
Formulario 4 Pág. Nº
Formulario 5 Pág. Nº
1704 Comisiones no financieras. 43-19
1706 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social. 43-19
Formulario 10 Pág. Nº
Formulario 1 Pág. Nº
4562 Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio-Programas ADRs/GDRs A3-15
4563 Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado A3-16
Hoja 10-A3-15
4026-Inversión extranjera directa en sociedades nacionales y con capital del exterior que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería
1310-Inversión suplementaria al capital asignado-Exploración y explotación de petróleo
Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.
1320-Inversión suplementaria al capital asignado —Servicios inherentes al sector de hidrocarburos—
1390-Inversión suplementaria al capital asignado-Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio
4032-Adquisición de participaciones en fondos de capital privado
Se considera inversión directa los ingresos para la adquisición de participaciones en fondos de capital privado.
4035-Inversión extranjera directa —Sectores diferentes de hidrocarburos y minería—
Ingreso de divisas para realizar inversiones directas en sectores diferentes de hidrocarburos y minería. Este numeral no incluye inversiones de capital del exterior de portafolio.
4040-Inversión suplementaria al capital asignado —Sectores diferentes de hidrocarburos y minería—
4560-Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado
Egreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión extranjera.
Inversión de capital del exterior de portafolio
4030-Inversión de capital del exterior de portafolio
Ingreso de divisas para realizar inversiones de portafolio.
4031-Inversión de capital del exterior de portafolio —emisión programas ADRs/GDRs
Ingreso de divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones (Programas ADRs/GDRs).
4561-Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio
Egreso de divisas por la liquidación total o parcial de la inversión de capital del exterior de portafolio.
4562-Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio-Programas ADRs/GDRs
Egreso de divisas por la liquidación de los títulos de los programas ADRs/GDRs.
Inversión extranjera —Utilidades y rendimientos—
2073-Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio
Hoja 10-A3-16
Egreso de divisas para la remisión de utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión extranjera directa y de portafolio.
4563-Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado
Egresos por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado.
4565-Inversión extranjera no perfeccionada
Egreso de divisas por el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal colombiana originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado.
4635-Retorno de excedentes en inversión extranjera
Egreso de divisas para devolver al exterior la diferencia entre el equivalente en pesos de las divisas reintegradas y el aporte efectivo al capital de la empresa originadas en diferencias en cambio o por el cambio en el valor de mercado de las acciones o cuotas sociales.
Inversión colombiana directa
4580-Inversión colombiana directa en el exterior
Egreso de divisas para efectuar inversión de capital directa. Este numeral no incluye inversiones financieras y en activos en el exterior.
4055-Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior
Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de capital de la inversión directa en el exterior.
1590-Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior
Ingreso de divisas por utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión colombiana directa en el exterior.
Inversión financiera y en activos en el exterior
4585-Inversión financiera —Sector privado— títulos emitidos y activos en el exterior
Egreso de divisas para comprar títulos emitidos o activos en el exterior en moneda extranjera. Este numeral incluye la adquisición por parte de residentes en el país de títulos en moneda extranjera emitidos por entidades públicas colombianas.
4590-Inversión financiera —Sector privado— por compra con descuento de deuda externa registrada o informada
Egreso de divisas para compra con descuento en el exterior de la totalidad o parte de las obligaciones privadas externas, deuda externa pública y bonos o títulos de deuda pública externa siempre y cuando correspondan a operaciones registradas o informadas en el Banco de la República.
4058-Retorno de la inversión financiera —Sector privado—
Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión en activos en el exterior.
N. del. D.: Esta circular reglamentaria externa va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.