Source: https://www.datev.de/cuonpu2/mandant/26/SeminarUebersichtLayout.jspx?seid=25986
Timestamp: 2020-02-27 15:38:37
Document Index: 245752921

Matched Legal Cases: ['§ 4', '§ 10', '§ 14', '§ 15', '§ 43', '§ 23']

Geldwäscheprävention in der Steuerberaterpraxis
20joba-d1903
RA/FAfStR Dr. Peter Talaska
Am 26.6.2017 wurde infolge der 4. EU-Geldwäscherichtlinie das Geldwäschegesetz reformiert. Seither unterliegen Steuerberater weiteren Verpflichtungen im Bereich der Geldwäscheprävention. Insbesondere ist ein kanzleiinternes Risikomanagement zu implementieren. Die Ausfüllung der recht abstrakt formulierten gesetzlichen Vorgaben hat der Gesetzgeber der Praxis und damit den Kammern und den verpflichteten Steuerberatern überlassen. Die Entwicklung von konkretisierenden Arbeitshilfen und Tools ist nach wie vor im Fluss. Ebenso die Ausgestaltung der Überwachung der geldwäscherechtlichen Pflichten durch die Kammern.
Am 30.5.2018 wurde eine Änderungsrichtlinie zur 4. EU-Geldwäscherichtlinie verabschiedet, infolgedessen mit Wirkung zum 1.1.2020 das Gesetz zur Umsetzung der Änderungsrichtlinie zur Vierten EU-Geldwäscherichtlinie in Kraft getreten ist. Für Steuerberater sind insbesondere Einschränkungen der Verschwiegenheitspflicht von Bedeutung.
Ferner wurde vom BMF die Durchführung sog. „Vor-Ort-Prüfungen“ angemahnt, mit denen im Laufe des Jahres 2019 (anlassbezogen) begonnen wurde.
Das Seminar gibt einen aktuellen Überblick über die jüngsten Entwicklungen rund um die Geldwäscheprävention in der Steuerberatungspraxis.
Steuerhinterziehung als Vortat der Geldwäsche | Beteiligungsrisiken | Sonderproblem: Barzahlung von Honoraren | Privilegierung der steuerberatenden Berufe in subjektiver Hinsicht
Pflichten der steuerberatenden Berufe nach dem neuen Geldwäschegesetz
Risikomanagement (§ 4 GWG): Risikoanalyse mit Hinweisen zum Excel-Tool der Steuerberaterkammer, interne Sicherungsmaßnahmen | Allgemeine Sorgfaltspflichten (§ 10 GWG): Identifizierung des Mandanten/der wirtschaftlich Berechtigten, Feststellung politisch exponierter Personen, Wann sind diese Pflichten zu erfüllen und wie ist mit Bestandsmandaten umzugehen? | Vereinfachte Sorgfaltspflichten (§ 14 GWG) | Verstärkte Sorgfaltspflichten (§ 15 GWG) | Meldepflichten (§ 43 GWG): Abgrenzung zur Verschwiegenheitspflicht, Zuständige Meldestelle, Form der Meldung | Neue Meldepflicht bei Transparenzregisterabweichung (§ 23a GWG) | Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten | Transparenzregister für wirtschaftlich Berechtigte | Aktuelles zur Aufsicht durch die Kammer