Source: https://mobil.zurich.de/de-de/privatkunden/vorsorge-und-vermoegen/staatlich-gefoerderte-altersvorsorge/direktversicherung-durch-entgeltumwandlung
Timestamp: 2019-03-24 09:21:33
Document Index: 159154689

Matched Legal Cases: ['§ 3', '§ 3', '§ 3', '§ 3', '§ 3', '§ 3', '§ 3']

Betriebliche Altersvorsorge Entgeltumwandlung | zurich.de
Das neue Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) ist zum 1.1.2018 in Kraft getreten. Besonders Mitarbeiter in kleinen und mittelständischen Unternehmen sollen von der Betriebsrente profitieren. Damit lohnt es sich beispielsweise auch für Arbeitnehmer mit einem geringerem Einkommen eine zusätzliche betriebliche Altersvorsorge abzuschließen.
Alle Neuerungen finden Sie hier im Überblick:
Beiträge zur Direktversicherung sind steuerfrei: bis zu 8 Prozent p. a. der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung West und bis zu 4 Prozent der BBG (West) sozialabgabenfrei
Wahlmöglichkeit zwischen laufenden Rentenzahlungen oder einmaliger Kapitalleistung. Alternativ ist auch eine Teilkapitalisierung bis zu 30 Prozent mit anschließender Restverrentung möglich
Bei Ausscheiden/Arbeitgeberwechsel unkomplizierte Übertragung oder Möglichkeit der privaten Fortführung
Altersvorsorge ist durch die Einschlussmöglichkeit einer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung auf individuelle Versorgungsbedürfnisse ausgerichtet
Rentenbeginn ab Vollendung des 62. Lebensjahres flexibel gestaltbar
Ansprüche bei Entgeltumwandlung ab Vertragsbeginn unverfallbar
Grundlagen der Direktversicherung
Bei einer Direktversicherung schließt der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer einen Versicherungsvertrag auf das Leben des Arbeitnehmers ab. Versicherte Person ist dabei der Arbeitnehmer.
Die Direktversicherung kann sowohl arbeitgeberfinanziert als auch arbeitnehmerfinanziert sein. Mischmodelle mit Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeteiligung sind ebenfalls möglich.
Besteuerung und Sozialversicherung
Beiträge in einer Direktversicherung sind bis zu 8 Prozent p. a. der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung steuerabgabenfrei und bis zu 4 Prozent sozialabgabenfrei.
Erst die zur Auszahlung kommenden Leistungen sind in voller Höhe zu versteuern - dann aber in der Regel mit einem geringeren Steuersatz als im aktiven Berufsleben. Pflichtversicherte und freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung Versicherte müssen aus diesen Leistungen zusätzlich Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.
Rechtsbeziehungen und Abläufe
lebenslange garantierte Rentenleistungen
Nutzung von Kapitalmarktchancen durch fondsgebundene Rentenvarianten (bAV Direktgarant oder Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben)
flexibler Rentenbeginn ab Vollendung des 62. Lebensjahres
Hartz-IV-Sicherheit: Die Direktversicherung wird nicht als verwertbares und anrechnungsfähiges Vermögen angesehen
Mitnahme bei Arbeitgeberwechsel möglich
Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos und der Hinterbliebenen möglich
individuelle Bestimmung der Höhe der Sicherheit in Form von Garantieleistungen (bAV Direktgarant oder Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben)
keine Anrechnung von Rentenzahlungen auf die staatliche Grundsicherung
Aufwandsberechnung
Arbeitnehmer A:
Beitragshöhe:
Arbeitnehmer B:
jährlicher Umwandlungsbetrag 1.200 EUR 2.500 EUR
Steuer- und Sozialversicherungsersparnis (bspw. 45 %) 540 EUR 1.125 EUR
jährlicher Nettoaufwand für die Direktversicherung 660 EUR 1.375 EUR
Änderungen vorbehalten. Die Produktbeschreibungen ersetzen nicht die Versicherungsbedingungen.
Das Beispiel zeigt: Ihr Jahresbeitrag von 1.200 EUR kostet Sie durch die Ersparnis bei der Steuer- und Sozialversicherung effektiv nur 660 EUR. Bei einem Jahresbeitrag von 2.500 EUR sind es nur 1.375 EUR.
Für die Gestaltung der Direktversicherung stehen Ihnen unsere fondsgebundenen und klassischen Rentenversicherungen sowie die Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung zur Verfügung.
Fondsgebundene Direktversicherungen
Möchten Sie mit ihrer Rentenversicherung an der Wertentwicklung der Kapitalmärkte partizipieren und vielleicht sogar selbst bei der Fondswahl mitreden? Dann ist die Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben die richtige Wahl. Mit diesem Produkt profitieren Sie von Chance und Sicherheit zugleich, durch die flexible Wahl von Fondsanlagen und Kapitalschutz.
Mehr zu Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben
Altersvorsorge und Berufsunfähigkeit absichern
Neben der klassischen Altersvorsorge kann auch das Risiko der Berufsunfähigkeit abgesichert werden. Sie sollte in keiner Vorsorgeplanung fehlen:
Die BerufsunfähigkeitsVorsorge (SBU) ist eine selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung, bei der Sie Art und Umfang Ihrer Risikoabsicherung individuell gestalten können. Sie bietet volle Beitragsbefreiung und Rentenzahlung schon ab 50 Prozent Berufsunfähigkeit sowie Sofortschutz ab Antragseingang.
Berufsunfähigkeitsvorsorge (SBU)
Oder haben Sie keine Zeit, die Investmentmärkte im Blick zu behalten, möchten aber trotzdem die Sicherheit einer Rentenversicherung mit Partizipation an den Kapitalmärkten nutzen? Dann ist die VarioInvest Rente die richtige Variante. Das VarioInvest-Portfolio wird börsentauglich geprüft und bei Bedarf angepasst. Die Lock-In-Optionen ermöglichen die Sicherheit von Erträgen in der Ansparphase.
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Mit der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) sichern Sie im Fall einer Berufsunfähigkeit die Versorgung von Ihnen und Ihrer Familie ab. Die BUZ kann nur zusammen mit einer Hauptversicherung, zum Beispiel mit einer fondsgebundenen Rentenversicherung, abgeschlossen werden. Unser Tipp: Kombinieren Sie die BUZ mit der steuerlich geförderten Basisrente und sparen Sie so doppelt Steuern.
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ)
Wenn Ihnen Sicherheitsaspekte bei der Altersvorsorge besonders wichtig sind, empfehlen wir Ihnen die Renteclassic select.
Renteclassic select
Versicherungsbedingungen & Verbraucherinformationen
Hier finden Sie unsere Informationen zum Lesen oder Herunterladen:
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - BU-Versicherung / BU-Absicherung (401,86 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Fondsgebundene Versicherung (440,69 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Fondsgebundene Versicherung mit garantierter Mindestleistung (437,74 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Aufgeschobene Rentenversicherung (Konsortialversicherung) (453,76 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Sofort beginnende Rentenversicherung (Konsortialversicherung) (257,74 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Aufgeschobene Rentenversicherung (Schicht 2) (452,85 KB/PDF)
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG - Sofort beginnende Rentenversicherung (Schicht 2) (279,28 KB/PDF)
Selbständige BU-Versicherung / EU-Absicherung - Private Vorsorge (493,44 KB/PDF)
Faktenblatt Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben (139,82 KB/PDF)
Direktversicherung - Informationen für den Arbeitnehmer (311,01 KB/PDF)
Direktversicherung - Informationen für den Arbeitgeber (285,01 KB/PDF)
Selbständige Berufsunfähigkeitsvorsorge
Fürs Alter vorsorgen und sich gleichzeitig vor dem Risiko der Berufsunfähigkeit absichern.
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