Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000422868/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 11:29:50+00:00
Document Index: 34928559

Matched Legal Cases: ['art 16', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 17']

MEDICAL FINANCE GROUP SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000422868
Roczne sprawozdanie finansowe spółki MEDICAL FINANCE GROUP SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Medical Finance Group SA
Nr domu 23 A
KodPKD 6492Z - pozostałe formy udzielania kredytów
Nr KRS 0000422868
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2018 roku poz. 395), zgodnie z konwencją kosztu historycznego.
1.1. Wartość firmy
Patenty, licencje, znaki firmowe 2-10 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 2-15 lat 1.3. Środki trwałe
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny 3 -10 lat
Inne środki trwałe 5 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 1000,00 PLN odnoszone są jednorazowo w koszty.
1.5. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
1.6. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone, a także inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
1.7. Inne inwestycje krótkoterminowe ( z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych wycenia się według ceny skorygowanej nabycia – jeśli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje alternatywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej.
1.8. Aktywa finansowe
Kategoria - Sposób wyceny
1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas,
wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,
1.9. Leasing
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne stanowiące przedmiot leasingu operacyjnego są ujmowane w bilansie w aktywach trwałych.
1.10. Zapasy
• materiały i towary – według ceny nabycia ustalonej metodą ”identyfikacji kosztów rzeczywistych”.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
1.11. Należności krótko- i długoterminowe
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
1.12. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
1.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.
1.14. Rozliczenia międzyokresowe
1.15. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcji.
1.16. Rezerwy
1.17. Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki.
1.18. Koszty finansowania zewnętrznego
1.19. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba, że rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia aktywa lub składnika pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów z tytułu odroczonego podatku i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) uchwalone na dzień bilansowy.
1.20. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej.
Następnie instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z następujących czterech kategorii i ujmowane w następujący sposób:
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Pożyczki udzielone i należności własne - są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży - są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
1.21. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, które nie spełniają wymogów rachunkowości zabezpieczeń, wyceniane są według wartości godziwej. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat za dany rok obrotowy.
1.22. Wbudowane instrumenty pochodne
1.23. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
1.24.1. Sprzedaż towarów i produktów
1.24.2. Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
1.24.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
1.24.4. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
1.24.5. Dotacje i subwencje.
1.25. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie tworzy zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości.
A Aktywa trwałe 52 022 357,96 40 811 428,46
I Wartości niematerialne i prawne 560 687,65 457 765,55
3 Inne wartości niematerialne i prawne 482 087,65 13 352,18
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 78 600,00 444 413,37
II Rzeczowe aktywa trwałe 766 365,38 1 070 567,04
1 Środki trwałe 766 365,38 1 070 567,04
c) urządzenia techniczne i maszyny 48 527,31 69 004,70
d) środki transportu 690 283,94 959 482,98
e) inne środki trwałe 27 554,13 42 079,36
IV Inwestycje długoterminowe 49 944 380,93 38 710 841,87
3 Długoterminowe aktywa finansowe 49 944 380,93 38 710 841,87
a) w jednostkach powiązanych 200 000,00 200 098,40
– udziały lub akcje 200 098,40
– inne długoterminowe aktywa finansowe 200 000,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 750,00 3 750,00
– udziały lub akcje 3 750,00 3 750,00
c) w pozostałych jednostkach 49 740 630,93 38 506 993,47
– udzielone pożyczki 49 740 630,93 38 506 993,47
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 750 924,00 572 254,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 750 924,00 572 254,00
B Aktywa obrotowe 31 965 638,84 27 099 743,47
II Należności krótkoterminowe 5 603 016,31 2 673 253,38
3 Należności od pozostałych jednostek 5 603 016,31 2 673 253,38
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 364 830,31 268 264,91
– do 12 miesięcy 364 830,31 268 264,91
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 187 705,58
c) inne 635 301,03 1 404 302,93
d) dochodzone na drodze sądowej 4 415 179,39 1 000 685,54
III Inwestycje krótkoterminowe 24 972 347,81 22 217 449,55
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 24 972 347,81 22 217 449,55
b) w pozostałych jednostkach 24 821 378,40 22 086 642,41
– udzielone pożyczki 24 821 378,40 22 086 642,41
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 150 969,41 130 807,14
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 150 969,41 130 807,14
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 390 274,72 2 209 040,54
Aktywa razem 83 987 996,80 67 911 171,93
A Kapitał (fundusz) własny 20 183 805,30 13 566 353,90
I Kapitał (fundusz) podstawowy 689 389,00 568 027,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 20 941 064,90 8 924 824,24
VI Zysk (strata) netto -1 446 648,60 4 073 502,66
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 63 804 191,50 54 344 818,03
I Rezerwy na zobowiązania 885 925,74 1 031 359,96
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 169 679,00 222 202,00
3 Pozostałe rezerwy 716 246,74 809 157,96
– krótkoterminowe 716 246,74 809 157,96
II Zobowiązania długoterminowe 43 489 623,76 25 012 445,92
1 Wobec jednostek powiązanych 1 920 000,00
2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 4 750 000,00 4 710 000,00
3 Wobec pozostałych jednostek 36 819 623,76 20 302 445,92
a) kredyty i pożyczki 6 870 000,00 4 502 151,39
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 29 506 973,26 15 000 000,00
c) inne zobowiązania finansowe 442 650,50 800 294,53
III Zobowiązania krótkoterminowe 19 218 642,00 28 091 012,15
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 16 000,00
b) inne 16 000,00
2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 33 533,36 34 195,55
b) inne 33 533,36 34 195,55
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 19 169 108,64 28 056 816,60
a) kredyty i pożyczki 6 136 794,85 4 783 543,52
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 11 724 327,07 13 014 052,98
c) inne zobowiązania finansowe 479 539,44 280 035,05
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 537 861,79 383 945,81
– do 12 miesięcy 537 861,79 383 945,81
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 125 521,35 1 424 440,54
h) z tytułu wynagrodzeń 93 431,94 71 427,49
i) inne 71 632,20 8 099 371,21
IV Rozliczenia międzyokresowe 210 000,00 210 000,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 210 000,00 210 000,00
– krótkoterminowe 210 000,00 210 000,00
Pasywa razem 83 987 996,80 67 911 171,93
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 15 933 261,67 17 202 121,52
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 15 933 261,67 17 202 121,52
B Koszty działalności operacyjnej 9 832 097,48 7 550 496,54
I Amortyzacja 544 975,02 476 693,46
II Zużycie materiałów i energii 793 118,83 623 488,05
III Usługi obce 6 575 931,30 4 697 814,10
IV Podatki i opłaty, w tym: 66 732,82 41 314,00
V Wynagrodzenia 1 421 292,28 1 270 191,80
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 116 738,50 162 006,37
VII Pozostałe koszty rodzajowe 313 308,73 278 988,76
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 6 101 164,19 9 651 624,98
D Pozostałe przychody operacyjne 729 777,43 373 292,35
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 634,39 18 393,33
IV Inne przychody operacyjne 728 143,04 354 899,02
E Pozostałe koszty operacyjne 2 891 202,03 1 547 863,49
III Inne koszty operacyjne 2 891 202,03 1 547 863,49
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 3 939 739,59 8 477 053,84
G Przychody finansowe 122 618,74 181 012,01
II Odsetki, w tym: 122 605,16 181 012,01
V Inne 13,58
H Koszty finansowe 5 740 199,93 3 525 770,19
I Odsetki, w tym: 4 799 912,55 2 905 370,42
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 98,40
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 149 090,43
IV Inne 791 098,55 620 399,77
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -1 677 841,60 5 132 295,66
J Podatek dochodowy -231 193,00 1 058 793,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -1 446 648,60 4 073 502,66
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 566 353,90 9 492 851,24
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 566 353,90 9 492 851,24
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 568 027,00 568 027,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 121 362,00
a) zwiększenie (z tytułu) 121 362,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 121 362,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 689 389,00 568 027,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 8 924 824,24 8 268 483,43
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 12 016 240,66 656 340,81
a) zwiększenie (z tytułu) 12 016 240,66 656 340,81
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 7 942 738,00
– podziału zysku (ustawowo) 4 073 502,66 656 340,81
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 20 941 064,90 8 924 824,24
6 Wynik netto -1 446 648,60 4 073 502,66
A zysk netto 4 073 502,66
B strata netto 1 446 648,60
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 183 805,30 13 566 353,90
I Zysk (strata) netto -1 446 648,60 4 073 502,66
II Korekty razem -20 193 987,17 -31 471 823,75
1 Amortyzacja 544 975,02 476 693,46
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 815 250,36 2 703 922,15
5 Zmiana stanu rezerw -145 434,22 852 010,96
7 Zmiana stanu należności -16 898 136,38 -35 774 873,32
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -9 150 737,77 1 336 090,97
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 640 095,82 -1 110 056,01
10 Inne korekty 44 388,04
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 21 640 635,77 -27 398 321,09
I Wpływy 29 730,98 86 328,61
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 500,00 35 500,00
3 Z aktywów finansowych, w tym: 21 230,98 50 828,61
b) w pozostałych jednostkach 21 230,98 50 828,61
– zbycie aktywów finansowych 98,40
– odsetki 21 132,58 50 827,61
– inne wpływy z aktywów finansowych 1,00
II Wydatki 373 328,04 429 476,14
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 294 728,04 82 217,77
3 Na aktywa finansowe, w tym: 195 000,00
b) w pozostałych jednostkach 195 000,00
– nabycie aktywów finansowych 195 000,00
4 Inne wydatki inwestycyjne 78 600,00 152 258,37
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -343 597,06 -343 147,53
I Wpływy 39 917 948,61 67 763 851,39
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 8 064 100,00
2 Kredyty i pożyczki 9 762 848,61 26 157 651,39
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 22 091 000,00 33 542 100,00
4 Inne wpływy finansowe 8 064 100,00
II Wydatki 17 913 553,51 40 125 246,06
4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 081 748,67 27 791 959,94
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 8 873 752,65 9 315 328,18
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 158 139,64
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 263 208,19
8 Odsetki 4 799 912,55 2 754 749,75
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 22 004 395,10 27 638 605,33
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 20 162,27 -102 863,29
F Środki pieniężne na początek okresu 130 807,14 233 670,43
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 150 969,41 130 807,14
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -1 677 841,60 5 132 295,66
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 2 369 267,02 2 369 267,02 1 450 640,01
rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących należności 2 344 866,84 2 344 866,84 art 16 ust 1 pkt 27 1 450 640,01
pozostałe 24 400,18 24 400,18
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 329 784,02 329 784,02 130 202,03
odsetki naliczone 329 784,02 329 784,02 art 12 ust 4 pkt 2 130 202,03
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 120 000,00
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 815 697,16 815 697,16 452 153,12
koszty reprezentacji 36 583,48 36 583,48 art 16 ust 1 pkt 28 38 073,74
wierzytelności odpisane jako nieściągalne 297 049,56 297 049,56 art 16 ust 1 pkt 25 18 097,35
amortyzacja bilansowa i odsetki od leasingu operacyjnego, prezentowanego jako finansowy 463 080,82 463 080,82 art 16a ust 1 392 448,42
pozostałe 18 983,30 18 983,30 3 533,61
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 4 177 337,48 4 177 337,48 3 384 629,21
koszty lat następnych art 15 ust 4 630 000,00
rezerwy i odpisy aktualizujące należności 3 396 544,76 3 396 544,76 art 16 ust 1 pkt 26 2 469 844,71
odsetki naliczone 645 563,46 645 563,46 art 16 ust 1 pkt 11 184 242,53
nieoplacone skladki z tytulu ubezpieczeń spolecznych 4 823,06 4 823,06 art 16 ust 1 pkt 57a
niewyplacone wynagrodzenia 130 406,20 130 406,20 art 16 ust 1 pkt 57 100 541,97
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 909 018,24 909 018,24 403 518,69
koszty lat poprzednich 592 418,50 592 418,50 art 15 ust 4 130 159,55
koszt rat leasingowych leasingu operacyjnego, prezentowanego jako finansowy 316 599,74 316 599,74 art 17b 273 359,14
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -292 876,24 7 104 745,03
K. Podatek dochodowy 1 349 902,00