Source: http://archive-cr.com/cr/s/sugef.fi.cr/2016-02-09_7472421_39/CIRCULAR_EXTERNA/
Timestamp: 2017-09-25 04:32:35
Document Index: 115120992

Matched Legal Cases: ['Artículo 131', 'Artículo 59', 'Artículo 52', 'Artículo 12', 'Artículo 59', 'Artículo 59']

tributo parafiscal a favor de la Comisión Nacional de Préstamos para la Educación CONAPE El inciso f del Artículo 131 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Ley 7558 dispone como una de las funciones del Superintendente General de Entidades Financieras Ordenar que se ajuste o corrija el valor contabilizado de los activos los pasivos el patrimonio y las demás cuentas extra balance de las entidades fiscalizadas
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créditos brindados por las instituciones bancarias y financieras del país normalmente se requiere de la intervención de un notario público que autorice el acto por medio del cual se garantizan los derechos de crédito del prestatario ya sea por vía de imposición de hipotecas prendas o cualquier otro trámite que requiera la intervención notarial De conformidad con las disposiciones vigentes en materia de prohibiciones impuestas a los notarios públicos dichos profesionales no podrán autorizar actos o contratos en los cuales el notario sus padres cónyuge o conviviente hijos y hermanos por consanguinidad o afinidad tengan o ejerzan cargos como directores gerentes administradores o representantes legales de la persona jurídica o entidad que intervenga como parte en ese acto o contrato La inobservancia de esta prohibición por parte del notario autorizante acarrea el ejercicio del régimen disciplinario y conlleva además la posible nulidad absoluta del acto o contrato efectuado en el instrumento que lo respalda Lo anterior implica que las actuaciones notariales en que se autorice el aseguramiento de créditos desplegadas por notarios que se encuentren violentando esta prohibición ya sea porque ellos mismos o los parientes antes citados tienen o ejercen cargos como directores gerentes administradores o representantes legales de
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Circular Externa SUGEF 32-97
reserva de liquidez debe ser enviado al organismo de integración o si no pertenecen a alguno a la SUGEF dentro de un plazo máximo de cinco días hábiles siguientes al fin de cada mes Que estas disposiciones rigen a partir del 01 de diciembre de 1997 DISPONE Proveer a las entidades del formato para la preparación y envío de la información que deben reportar a esta Superintendencia o al órganismo de integración que demuestre el cumplimiento de su reserva de liquidez dentro del plazo máximo de cinco días hábiles siguientes al fin de cada mes Exponer en los anexos que se adjuntan el procedimiento de cálculo de la reserva de liquidez Que los organismos de integración deberán informar a esta Superintendencia sobre las entidades que tienen afiliadas sus respectivos fondos de liquidez inscripciones y desinscripciones en el momento en que se produzcan Cualquier información al respecto le solicitamos canalizarla por medio del teléfono 256 2010 extensiones 461 ó 460 Departamento de Servicios Técnicos Sección Administración de Información Atentamente Helberth Pineda S Intendente General a i METODOLOGIA DE CALCULO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA RESERVA DE LIQUIDEZ El cálculo de la reserva de liquidez se deberá realizar de conformidad con lo que estipula el literal F Título VI de las Regulaciones de Política Monetaria con base en el promedio mensual de saldos diarios de sus depósitos y obligaciones En este cálculo solo intervienen los días hábiles del mes respectivo La situación de reserva de liquidez deberá ser reportada en dos formatos uno para moneda nacional y otro para moneda extranjera La información de moneda nacional deberá reportarse en miles de colones y la información en moneda extranjera en dólares sin centavos Para efecto de reportar la información mencionada los formatos que se adjuntan deberán ser completados de la siguiente manera En la línea de títulos los espacios que indican Día 1 Día 2 etc deben ser sustituidos por la fecha de los días hábiles del mes respectivo Así por ejemplo en el mes de diciembre deberán aparecer todos los días que para la entidad fueron laborables El espacio para la cuenta contable debe ser completado por el número de cuenta en la cual la entidad registra en su contabilidad las captaciones que estarán sujetas a la reserva de liquidez Esta información será utilizada por los funcionarios de la SUGEF cuando realicen la revisión in situ En la línea que indica Captaciones de recursos deberá reportarse el saldo al final del día de las captaciones sujetas a la reserva de liquidez que presenta la entidad para cada uno de los días involucrados En el espacio sobre 1 deberá incluirse el porcentaje de reserva de liquidez que rige para el mes en cuestión de conformidad con lo establecido en el literal A Título VI de la Regulaciones mencionadas Asimismo este porcentaje deberá aplicarse a los saldos de cada uno de los días reportados y el resultado expresarse en la columna correspondiente para ese día El Total Reserva de Liquidez Requerida se refiere al
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Circular Externa SUGEF 7-98
Superintendencia General de Entidades Financieras considerando que En el Anexo 4 de la Carta Circular Externa SUGEF 03 98 se incluyen las Obligaciones por cheques de gerencia en el cálculo del cumplimiento por parte de los bancos privados establecido en el Artículo 59 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional y Artículo 52 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Mediante Artículo 12 del Acuerdo de la Sesión 4953 98 celebrada el 4 de mayo de 1998 la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica dispuso cursar una nota aclaratoria en torno a la Circular Externa SUGEF 3 98 en el sentido de que a la luz de los alcances de la aplicación del Artículo 59 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional los cheques de gerencia y otros no son instrumentos de captación de exigibilidad inmediata por lo que no estarían sujetos a los requerimientos de encaje mínimo legal del 17 a que se refiere el aludido Artículo 59 de la Ley 1644 DISPONE Que en acatamiento a lo establecido por el Instituto Emisor las obligaciones por cheques de gerencia no serán considerados por esta Superintendencia en el control que ejerce sobre cumplimiento
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nueva versión del sistema ingresador las entidades deberán brindarnos en medios magnéticos preferiblemente en un archivo excel con la identificación CATB1 xls o CATB2 xls la siguiente información 2 1 Nombre y número de cédula de los deudores clasificados en B1 o B2 la categoría que reúna a la menor cantidad de deudores Considerando de que se han presentado ciertos inconvenientes en el manejo de la información solicitada se procede
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120 D 20058 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo AA o superior Registradas en la cuenta 160 D 20059 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo BB o B Registradas en la cuenta 120 D 20060 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo BB o B Registradas en la cuenta 160 D 20061 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo BBB Registradas en la cuenta 120 D 20062 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo BBB Registradas en la cuenta 160 D 20063 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo inferior a B Registradas en la cuenta 120 D 20064 Inversiones en valores emitidos en el exterior con calificación de riesgo inferior a B Registradas en la cuenta 160 D 20065 Inversiones en valores emitidos en el exterior no calificados Registradas en la cuenta 120 D 20066 Inversiones en valores emitidos en el exterior no calificados Registradas en la cuenta 160 D 20067 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A Registradas en la cuenta 120 D 20068 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A Registradas en la cuenta 160 D 20069 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo AA o superior Registradas en la cuenta 160 D 20070 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo BB Registradas en la cuenta 120 D 20071 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo BB Registradas en la cuenta 160 D 20072 Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo BBB Registradas en la cuenta 120 D 20073 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A Registradas en la entidad originadora en la cuenta 120 D 20074 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A registradas en la entidad originadora en la cuenta 160 D 20075 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A registradas en una entidad diferente de la entidad originadora en la cuenta 120 D 20076 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo A registradas en una entidad diferente de la entidad originadora en la cuenta 160 D 20077 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo AA o superior registradas en la entidad originadora en la cuenta 120 D 20078 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo AA o superior registradas en la entidad originadora en la cuenta 160 D 20079 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo AA o superior registradas en una entidad diferente de la entidad originadora en
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aprobó la Normativa relativa a las Auditorias Externas de los sujetos fiscalizados por la Superintendencia General de Entidades Financieras la Superintendencia General de Valores y la Superintendencia de Pensiones vigente a partir del 21 de enero de 2000 El Art 6 de ese mismo cuerpo normativo establece que el Superintendente General debe disponer el plazo en que el profesional o la firma de contadores públicos debe rendir a la SUGEF la declaración jurada sobre el cumplimiento de la disposición relativa a que los honorarios que el profesional o la firma de contadores públicos perciba de la entidad auditada tanto por servicios de auditoria como por la prestación de otros servicios de asesoría no podrán ser superiores al 25 de sus ingresos totales anuales para cuya determinación se considerará como una sola entidad a todas las empresas pertenecientes a un mismo grupo financiero y la remuneración del auditor externo no deberá ser contingente ni dependiente de las condiciones o resultados de su trabajo de auditoria ni podrá pactarse sobre la base del resultado financiero del período a que se refieren los estados contables sujetos a la auditoria DISPONE QUE La entidad auditada deberá requerir y hacer llegar a la SUGEF a
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de Calidad Sobre el particular los factores que se puntualizan seguidamente recibieron por parte de esa estimable entidad la calificación que muestra su Registro adjunto y en virtud de ello nos interesa conocer las principales razones que motivan la calificación en cada uno de esos aspectos 1 SA 01 El análisis de los supervisores es adecuado con respecto a su profundidad 2 CP 01 El conocimiento del negocio bancario y
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