Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000393747/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 04:02:06+00:00
Document Index: 47079861

Matched Legal Cases: ['art. 397', 'art 12', 'art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 12', 'art 15', 'art 16', 'art 15']

KOMBI TRANS SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000393747
Roczne sprawozdanie finansowe spółki KOMBI TRANS SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Kombi Trans Spółka Akcyjna
Ulica Dulęby
Kod pocztowy 40-833
KodPKD 5229C - działalność pozostałych agencji transportowych
Nr KRS 0000393747
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat metodą porównawczą, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Odstąpiono od ustalania podatku odroczonego.
W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią.
Składniki aktywów trwałych o jednostkowej cenie nabycia przekraczającej kwotę 10.000 zł są zaliczane przez jednostkę do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Przy amortyzacji tych składników stosuje się liniową metodę amortyzacji według stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych, przy zastosowaniu dopuszczalnych współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne (z uwzględnieniem przepisów podatkowych). Naliczanie odpisów umorzeniowych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu oddania składnika majątku do użytkowania.
Materiały niezbędne do prowadzenia działalności wyceniane są w cenie nabycia oraz ewidencjonowane ilościowo-wartościowo i podlegają odpisaniu w koszty w momencie ich sprzedaży lub sprzedaży wyrobu gotowego w produkcji którego zostały zużyte, z jednoczesnym ich inwentaryzowaniem na koniec każdego roku, wyceną tej inwentaryzacji w cenach nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustalana jest przy zastosowaniu metody FIFO.
Towary handlowe podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej. Wyceny towarów dokonuje się według cen nabycia, natomiast wartość rozchodu ustalana jest przy zastosowaniu metody FIFO.
Należności (w tym pożyczki) wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny polegającej na indywidualnej ocenie danego salda i utworzenia stosownych odpisów aktualizacyjnych odpowiednio do stopnia prawdopodobieństwa zapłaty.
Zobowiązania (w tym pożyczki) wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, wynikającej z umowy.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat metodą porównawczą.
Spółka została utworzona na czas nieokreślony.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2018 poz. 395 ze zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
Z uwagi na stratę w wysokości 338.478,46 zł Spółka będzie musiała położyć nacisk na pozyskanie nowych klientów oraz intensyfikację działań mających na celu wypracowanie zysku. Jednakże z uwagi na incydentalny charakter wykazanej straty oraz fakt, iż strata w znacznej części (212.095,83, tj. prawie 63%) powstała wskutek jednorazowej transakcji zbycia inwestycji, zakłada się możliwość kontynuacji działalności.
Jednocześnie Zarząd Spółki stosownie do oświadczenia z dnia 23 stycznia 2019 r. złożonemu podmiotowi przeprowadzającemu badanie sprawozdania finansowego za okres 01.01.2018 – 31.12.2018 oraz na podstawie art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych zobowiązał się do przedstawienia pod obrady rocznego Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy wniosków dotyczących możliwości dofinansowania Spółki oraz podjęcia decyzji co do dalszego jej istnienia.
A Aktywa trwałe 568,92 622,25
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 568,92 622,25
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 568,92 622,25
B Aktywa obrotowe 106 456,20 698 110,14
I Zapasy 1 776,65 5,91
5 Zaliczki na dostawy i usługi 1 776,65 5,91
II Należności krótkoterminowe 21 081,98 445 705,02
3 Należności od pozostałych jednostek 21 081,98 445 705,02
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 546,97 286 386,92
– do 12 miesięcy 10 546,97 286 386,92
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 420,00 149 095,53
c) inne 10 115,01 10 222,57
III Inwestycje krótkoterminowe 82 628,62 252 240,92
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 82 628,62 252 240,92
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 82 628,62 252 240,92
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 82 628,62 252 240,92
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 968,95 158,29
Aktywa razem 107 025,12 698 732,39
A Kapitał (fundusz) własny 90 299,42 428 777,88
I Kapitał (fundusz) podstawowy 256 800,00 256 800,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 171 977,88 52 934,78
VI Zysk (strata) netto -338 478,46 119 043,10
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 725,70 269 954,51
I Rezerwy na zobowiązania 10 150,00
3 Pozostałe rezerwy 10 150,00
– krótkoterminowe 10 150,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 16 725,70 259 804,51
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 725,70 259 804,51
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 828,92 250 358,06
– do 12 miesięcy 13 828,92 250 358,06
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 794,75 9 439,15
i) inne 102,03 7,30
Pasywa razem 107 025,12 698 732,39
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 257 868,58 5 913 971,90
– od jednostek powiązanych 42 174,71
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 257 868,58 1 580 511,88
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 333 460,02
B Koszty działalności operacyjnej 380 214,95 5 793 734,54
II Zużycie materiałów i energii 284,68 1 397,13
III Usługi obce 277 285,52 1 463 416,57
IV Podatki i opłaty, w tym: 321,00 394,00
V Wynagrodzenia 80 800,00 136 435,56
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 11 275,44 18 060,00
VII Pozostałe koszty rodzajowe 10 248,31 6 717,28
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 167 314,00
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -122 346,37 120 237,36
D Pozostałe przychody operacyjne 4 661,18 22 745,02
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 16,26
IV Inne przychody operacyjne 4 661,18 22 728,76
E Pozostałe koszty operacyjne 9 145,56 3 577,40
III Inne koszty operacyjne 9 145,56 3 577,40
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -126 830,75 139 404,98
G Przychody finansowe 5 984,46 17 817,80
II Odsetki, w tym: 1 015,80 4 988,95
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 8 007,77
V Inne 4 968,66 4 821,08
H Koszty finansowe 217 632,17 11 798,68
I Odsetki, w tym: 65,87 5 706,37
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 212 095,83
IV Inne 5 470,47 6 092,31
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -338 478,46 145 424,10
J Podatek dochodowy 26 381,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -338 478,46 119 043,10
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 428 777,88 309 734,78
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 428 777,88 309 734,78
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 256 800,00 256 800,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 256 800,00 256 800,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 52 934,78 99,33
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 119 043,10 52 835,45
a) zwiększenie (z tytułu) 119 043,10 52 835,45
– podziału zysku (ustawowo) 119 043,10 52 835,45
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 171 977,88 52 934,78
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 119 043,10 52 835,45
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 119 043,10 52 835,45
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 119 043,10 52 835,45
b) zmniejszenie (z tytułu) 119 043,10 52 835,45
1. – przeznaczenia zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy 119 043,10 52 835,45
6 Wynik netto -338 478,46 119 043,10
A zysk netto 119 043,10
B strata netto 338 478,46
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 90 299,42 428 777,88
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 90 299,42 428 777,88
I Zysk (strata) netto -338 478,46 119 043,10
II Korekty razem 381 557,88 -168 827,92
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 591,72 2,32
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 212 095,83
5 Zmiana stanu rezerw -10 150,00 -13 280,50
6 Zmiana stanu zapasów -1 770,74 32,72
7 Zmiana stanu należności 424 627,21 456 632,03
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -243 078,81 -612 462,78
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -757,33 248,29
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 43 079,42 -49 784,82
II Wydatki 212 100,00
3 Na aktywa finansowe, w tym: 212 100,00
b) w pozostałych jednostkach 212 100,00
– nabycie aktywów finansowych 212 100,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -212 100,00
I Wpływy 690 000,00
2 Kredyty i pożyczki 690 000,00
II Wydatki 690 000,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 690 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -169 020,58 -49 784,82
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -169 612,30 -49 787,14
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 591,72 2,32
F Środki pieniężne na początek okresu 252 240,92 302 028,06
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 82 628,62 252 240,92
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -338 478,46 145 424,10
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 6 820,04 6 820,04 25 049,72
rozwiązane rezerwy art 12 ust 1 pkt 5a lit <Lit> 6 254,17
rozwiązane odpisy aktualizacyjne art 12 ust 1 pkt 4e lit <Lit> 17 357,77
wycena bilansowa 2 208,04 2 208,04 art 15a ust 1-2 pkt <Pkt> lit <Lit> 1 437,78
zwrócone odsetki budżetowe 12,00 12,00 art 12 ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit>
korekta podatku naliczonego 4 600,00 4 600,00 art 12 ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit>
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 8 007,77
zapacone noty odsetkowe art 16 ust 1 pkt 11 lit <Lit> 8 007,77
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 222 128,39 222 128,39
zaplacone odsetki budżetowe 65,60 65,60 art 16 ust 1 pkt 11 lit <Lit>
strata ze zbycia inwestycji 212 095,83 212 095,83 art 15 ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit>
zaplacone odszkodowania i kary umowne 8 268,86 8 268,86 art 16 ust 1 pkt 22 lit <Lit>
inne koszty 1 698,10 1 698,10 art 16 ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit> 9 663,07
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 2 727,17 2 727,17 11 720,24
utworzone rezerwy art 12 ust 1 pkt 4e lit <Lit> 10 150,00
wycena bilansowa 2 727,17 2 727,17 art 15a ust 1-2 pkt <Pkt> lit <Lit> 1 570,24
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 10 150,05 10 150,05 5 650,00
wyplacone um. cywilnoprawne naliczone w roku ub. 10 150,00 10 150,00 art 16 ust 1 pkt 57 lit <Lit> 5 650,00
pozostale 0,05 0,05 art 15 ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit>
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -130 592,99 144 115,46
Informacja dodatkowa Kombi Trans S.A. 31.12.2018
Sprawozdanie zarządu Kombi Trans S.A. 31.12.2018