Source: http://docplayer.cz/45768891-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-vrsovice-ic-za-rok-2013.html
Timestamp: 2020-08-11 01:24:10+00:00
Document Index: 7572524

Matched Legal Cases: ['zákona Č. 563', 'zákona č, 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 128', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vršovice, IČ za rok PDF Stažení zdarma
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vršovice, IČ za rok 2013"
1 [ KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a sdílených služeb 28. října 117, Ostrava «u "" S li: o I C C, o ( Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: Datum: MSK 52614/2014 KON/6704/2013/Sam V10 Ing. Blanka Gábová Stejnopis č. 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vršovice, IČ za rok 2013 Na základě písemné žádosti ze dne bylo provedeno přezkoumání hospodaření k Kontrolní skupina Funkce Pověření Identifi kačn í č, karta č, Ing. Blanka Gábová kontrolor pověřený řízením 358/03/ Ing. Eva Hubinková kontrolor 361/03/ Místo a datum provedení přezkoumání hospodaření: obecní úřad Vršovice dne Zástupci obce: Bohuslav Fenko, starosta obce Marcela Mainušová, účetní Markéta Víchová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č, 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazku obcí, ve znění pozdějších předpisu (dále jen zákon Č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení: Mojmír Románek, DiS. Ing. Blanka Gábová. - "EMAS
2 Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen "územní celek") bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisů, souvisejících s činností orgáno územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízeni), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon Č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předplsů (dále jen zákon Č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška Č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad reqtonů soudržnosti (dále jen vyhláška Č. 449/2009 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky Č. 410/2009 Sb. (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška Č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon Č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška Č. 416/2004 Sb.), 11. zákon Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon Č. 137/2006 Sb.), 12. zákon Č. 40/1964 Sb., Občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon Č. 40/1964 Sb.), 13. zákon Č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předplsů (dále jen zákon Č. 513/1991 Sb.), 14. zákon Č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předptsů (dále jen zákon Č. 262/2006 Sb.), 15. vyhláška Č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška Č. 220/2013 Sb.), 16. vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška Č. 270/2010 Sb.), 17. nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády Č. 37/2003 Sb.), 18. směrnice MF Č. j. 124/1354/2002, kterou se upravuje postup obcí, krajů a okresních úřadů při financování voleb do zastupitelstev obcí, krejů a Parlamentu České republiky, ve znění pozdějších předpisů (dále jen směrnice MF Č. j. 124/1354/2002), 19. směrnice MF Č. j /2012/12-124, o postupu obcí a krajů při financování volby prezidenta republiky (dále jen směrnice MF Č. j /2012/12-124), 20. vnitřní směrnice územního celku. 2/6
3 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č, 420/2004 Sb.: plnění přijmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. A. VýSledek přezkoumání hospodaření při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatku B.l Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. 3/6
4 C.Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2013 nebyly dle 10 odst. 3 písmoa) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00% 4,86% 0,00 O/o D. Upozornění doporučujeme věnovat zvysenou pozornost zmenam aktuálních právních předpisů souvisejících zejména s vedením účetnictví a s obsahovým vymezením jednotlivých účtů dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů, doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost náplni činnosti kontrolního výboru, která vyplývá z zákona č. 128/2000 Sb. v této zprave JSou zapracovány výsledky uvedené v zaprsu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orqánů, Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny.
5 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmoi zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. V Ostravě dne Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Blanka Gábová, kontrolor pověřený řízením Ing. Eva Hubinková, kontrolor '*~-/ ~7 Se zprávou byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala: Bohuslav Fenko, p Dne: ft. <f.#-.!l...tj/-. '"",,_...n~,:"" \.tnb,.n ICE starosta obce Vršovice Podpis: ~:-\h ~i. A_.... # Zpráva byla vyhotovena ve 2 stejnopisech: Stejnopis Č. 1 pro odbor kontroly a sdílených služeb Krajského úřadu Moravskoslezského kraje Stejnopis Č. 2 pro obec Vršovice I~I \JI ~ IČO: J0635Saa Ne Seznam předložených dokumenttl: rozpočet obce na rok 2013 schválený zastupitelstvem obce dne , návrh rozpočtu obce na rok 2013 zveřejněný na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do , pravidla rozpočtového provizoria schválená zastupitelstvem obce dne do doby schválení rozpočtu na rok 2013, rozpočtová opatření Č. 1 a Č. 2 schválená zastupitelstvem obce dne a , rozpočtová opatření Č. 3 a Č. 4 schválená zastupitelstvem obce dne a , rozpočtový výhled na období let , rozpočtový výhled na roky 2015 a 2016 schválený zastupitelstvem obce dne , závěrečný účet obce za rok 2012 schválený zastupitelstvem obce dne , návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 zveřejněný na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do , dokumentace k inventarizaci majetku a závazků ke dni , kniha vydaných faktur za rok 2013, kniha pohledávek za rok 2013 (poplatky za psy), podklady k odměnám člena zastupitelstva obce za období říjen - prosinec 2013 (os. Č. 1, 4, 41, 103, 117 a 118), podklady k odměnám člena zastupitelstva obce za období leden - září 2013 (os. Č. 1, 4, 41, 103, 117 a 118), ~ ' / '~ t( ) I ' ;, k, \-11. l.i l III tf <.: tc' " ~ \ XI 5/6
6 usnesení zastupitelstva obce ze dne (stanovení výše měsíčních odměn neuvolněným člen lim zastupitelstva obce), pokladní kniha od do , pokladní doklady od Č do Č od do , účetní doklady od Č do Č , výkaz příloha k v Kč, výkaz rozvaha k v Kč, výkaz rozvaha k v Kč, účetní doklady Č za období od do (pokladna), účetní doklady Č za období od do (banka), účetní doklady Č za období od do , Č ze dne , Č za období od do a Č ze dne (přijaté faktury), výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k V Kč, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k v Kč, výkaz zisku a ztráty výkaz zisku a ztráty k V Kč, k v Kč, ÚZ vyúčtování výdajll souvisejících s konáním volby prezidenta České republiky ve dnech 11. a včetně účetních dokladli, čerpáno Kč ,--, ÚZ účelová dotace na výdaje spojené s volbami do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky ve výši Kč ,--, účetní doklady Č ze dne , Č. 353 ze dne , Č. 372 a Č. 374 ze dne , Č ze dne , kupní smlouva na prodej pozemku parc. Č. 1586/4 v k.ú. Vršovice ze dne , záměr prodeje zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do , záměr prodeje schválen na zasedání zastupitelstva obce dne , prodej schválen na zasedání zastupitelstva obce dne , dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu na zpracování projektové dokumentace pro stavební povolení a provádění stavby "Odkanalizování obce Vršovice", smlouva o dílo ze dne se zhotovitelem DOPRAVOPROJEKT Ostrava, s.r.o. Ostrava - Moravská Ostrava za cenu Kč ,-- vč. DPH, výzva k podání nabídky, vyhodnocení nabídek ze dne , sdělení o vyhodnocení nabídek ze dne , usnesení zastupitelstva obce ze dne o vyhodnocení nabídek a schválení vítěze výběrového řízení, směrnice č. 1/2011 "Zásady a postupy pro zadávání veřejných zakázek", účinnost od , vnitřní organizační směrnice účinná od , dodatek Č. 1 a příloha Č. 2 (podpisové vzory) ze dne , směrnice Č. 1/ zásady a postupy pro zadávání veřejných zakázek účinné od , směrnice Č. 1/ přeceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, zápisy finančního výboru zastupitelstva obce o kontrole hospodaření obce Vršovice ze dne , a , zápis z jednání finančního výboru zastupitelstva obce ze dne , zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne , ,4.3.,22.4., a
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pustějov, IČ za rok 2013
1 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a sdílených služeb 28. října 117, 702 18 Ostrava I( V M 5 X o 1 C 1 X t o Čj.: MSK 48584/2014 KON/18570/2013/Šva Sp. zn.: 113.1 V10 Vyřizuje: Ing. Alexandra