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Timestamp: 2017-08-22 22:41:59
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Matched Legal Cases: ['artículo 175', 'Artículo 8', 'Artículo 176', 'artículo 32', 'Artículo 176', 'Artículo 229', 'Artículo 240', 'Artículo 176', 'Artículo 43', 'Artículo 120', 'artículo 218', 'Artículo 218', 'Artículo 106', 'artículo 22', 'artículo 175', 'artículo 12', 'Artículo 175', 'artículo 12']

declaracion anual personas fisicas en mexico | Asesoria y Servicios Consultores
Declaracion Anual Personas Fisicas Mexico
/Finanzas , Impuestos/Declaracion Anual Personas Fisicas Mexico
Publicado 7 Abril, 2011 por Elias Lozano escrito en Finanzas, Impuestos. Tiene 91 Comentarios.
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La declaración anual es el cierre del ciclo fiscal del contribuyente, incluye la información correspondiente a los ingresos obtenidos del ejercicio de sus actividades (profesionales, empresariales o de otro tipo) y los gastos que efectuó durante el año con motivo de esa actividad; asimismo, se reflejan en la declaración los pagos de contribuciones federales que ha efectuado durante el año.
Quienes se encuentran obligados a presentar la declaración anual 2011
Deben presentar declaración anual, las personas físicas que hayan obtenido ingresos por los siguientes conceptos, entre otros:
1. Por prestar servicios profesionales (honorarios)
2. Por rentar bienes inmuebles
3. Por realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte), excepto los que tributen en el régimen de pequeños contribuyentes
4. Por enajenar bienes
5. Por adquirir bienes
6. Por percibir salarios:
Cuando además hayan obtenido otros ingresos acumulables distintos a salarios.
Cuando hayan dejado de prestar servicios antes del 31 de diciembre del 2010, o cuando hayan prestado servicios a dos o más empleadores en forma simultánea.
Cuando hayan obtenido ingresos por salarios de personas no obligadas a efectuar las retenciones (organismos internacionales y los estados extranjeros o embajadas).
Cuando hayan obtenido ingresos anuales por salarios y/o conceptos asimilados a salarios que excedan de 400,000 pesos.
Cuando hayan comunicado por escrito al patrón que presentarán declaración anual por su cuenta a más tardar el 31 de diciembre del 2011.
7. Por intereses
Quienes sólo obtuvieron ingresos por intereses reales superiores a 100,000 pesos en el año.
Quienes hayan percibido intereses y salarios, y la suma de ambos exceda de 400,000 pesos, sin importar el monto por cada uno de dichos conceptos.
Quienes hayan percibido intereses y salarios y la suma de ambos sea de hasta 400,000 pesos, pero el monto de los intereses sea mayor a 100,000 pesos.
8. Las que hayan percibido otros ingresos, por ejemplo: las deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona, por inversiones en el extranjero, por intereses moratorios y/o por penas convencionales, etc.
También se deben informar en la declaración, en su caso, los ingresos que se hayan percibido en el año por los conceptos y en los montos que se mencionan a continuación, aun cuando ya se haya pagado el o los impuestos correspondientes.
Otros ingresos que deben declararse
Si en el año obtuvo ingresos de los que se señalan a continuación, debe incluirlos en su Declaración Anual.
Los viáticos cuyo monto exceda de 500,000 pesos, siempre que la suma total represente más de 10% del total de los sueldos y salarios pagados por el patrón.
Si percibió ingresos por intereses y se encuentra en los siguientes casos:
• Si obtiene ingresos por intereses reales superiores a 100,000 pesos.
• Cuando perciba intereses y salarios y la suma de ambos sea de más de 400,000 pesos, sin importar el monto por cada uno de dichos conceptos.
• Cuando perciba intereses y salarios y la suma de ambos sea de hasta 400,000 pesos, pero el monto de los intereses sea mayor a 100,000 pesos.
• Cuando se haya cobrado el seguro de separación individualizado, deberá considerar como interés real el monto establecido en el rubro I. Monto de la operación o actividad gravada (3), que se encuentra en la constancia que emite la empresa aseguradora.
Cabe mencionar que se podrá no informar sobre los intereses que se encuentren exentos del pago del impuesto, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Préstamos, premios, donativos, herencias o legados y por enajenación de casa habitación
Si percibiste ingresos por préstamos, premios, donativos, herencias o legados y por enajenación de casa habitación, los conceptos y montos son los siguientes:
• Los ingresos por préstamos, premios y donativos, que en lo individual o en su conjunto excedan de 600,000 pesos.
• Los ingresos exentos del pago del impuesto sobre la renta por concepto de herencias o legados y por enajenación de casa habitación, se deberán anotar siempre que la suma de los ingresos totales, contenidos en su declaración, sea superior a 500,000 pesos.
Se deben informar los ingresos mencionados con independencia de que, en su caso, ya se haya(n) pagado el(los) impuesto(s) correspondiente(s), cuando no se tenga ninguna cantidad que declarar se deberá anotar 0 (cero) en cada concepto.
Declaración Anual Personas Físicas 2011
Existen dos modalidades para presentar la declaración anual 2010, estas ya se encuentran en el portal de internet del SAT, en sus versiones actualizadas para el ejercicio 2010.
* Declaración Automática 2012
* DeclaraSAT 2012
1. Declaración Automática 2012
Es una aplicación que cuenta con información proporcionada por terceros con la que el SAT realiza un cálculo preliminar de su declaración anual, es importante considerar que dicha información debe complementarse con otros ingresos que no hubieran sido reportados y las deducciones personales para determinar el resultado de la declaración anual.
La Declaración Automática, le permite desde el portal de internet realizar la captura con cálculo automático de impuestos y envío de la declaración anual del ejercicio fiscal 2010, para aquellas personas físicas que obtuvieron ingresos por un sólo concepto o acumulando dos o más de los siguientes:
Sueldos, salarios y conceptos asimilados a salarios.
Régimen intermedio.
Arrendamiento de inmuebles (casa habitación y/o local comercial).
Intereses (provenientes o no del sistema financiero).
La Declaración Automática es un sitio seguro; la información de su declaración, si usted lo desea se conserva en el programa por 3 días.
Por su propia seguridad si el sistema permanece inactivo por 24 minutos le enviará un mensaje de advertencia solicitándole si desea continuar con la sesión activa. De no obtener respuesta, automáticamente se cancelará la sesión y perderá la información capturada.
2. DeclaraSAT 2012
El programa DeclaraSAT versión 2012 es una ayuda de cómputo accesible y de fácil manejo que le permite realizar su declaración para enviarla vía internet y además genera e imprime la hoja de ayuda para realizar el pago en ventanilla bancaria, en el caso que no se deba pagar por transferencia electrónica.
Cuenta con dos opciones para elaborar y presentar la declaración anual:
Captura de datos con cálculo automático de impuestos (ejercicio 2010). Con ésta opción usted sólo captura sus datos personales y numéricos; el programa hace el cálculo de los impuestos de cualquier régimen fiscal, en forma independiente o acumulando dos o más ingresos y genera un archivo para enviar la declaración por internet. Además en el caso de existir impuesto a cargo genera una hoja de ayuda para realizar el pago en ventanilla bancaria, en el caso que no se deba pagar por transferencia electrónica.
Captura de datos sin cálculo de impuestos (ejercicios 2001 a 2010). Al utilizar ésta opción antes de la captura de datos, debe calcular los impuestos a que se esté obligado, debido a que esta modalidad del programa no realiza el cálculo, permitiendo la autodeterminación de los mismos. Una vez capturada la información podrá generar el archivo para enviarla por internet e imprimir la hoja de ayuda.
Funciona instalándolo en su computadora, es decir, no requiere tener conexión a Internet para utilizarlo, por lo que puede entrar y salir de la aplicación las veces que sea necesario y sin límite de tiempo hasta concluir su declaración, conservando la información capturada.
Si presenta su declaración vía internet y no tiene conexión en la computadora en la que se elaboró, podrá grabar el archivo *.DEC y llevarlo a otra máquina para el envío y recepción del acuse de recibo.
Formas fiscales impresas en las que se puede presentar la declaración
Los contribuyentes personas físicas que pueden presentar en los bancos autorizados su declaración con las formas fiscales impresas 13-A ó 13, según corresponda son:
Los que hayan percibido únicamente ingresos por salarios de uno, dos o más patrones sin importar el monto (en la forma fiscal 13-A).
Los que hayan percibido únicamente ingresos asimilados a salarios sin importar el monto (en la forma fiscal 13-A).
Los que hayan percibido ingresos por salarios e intereses, enajenación o adquisición de bienes y la suma de todos estos conceptos el año (2011) haya sido hasta de 400,000.00 (en la forma fiscal 13).
En el portal de internet del SAT están a su disposición los formatos 13 y 13-A, así como sus anexos, con la funcionalidad de captura manual en computadora.
Impresión didáctica (DID) en DeclaraSAT
La impresión que genera el DeclaraSAT conocida como “IMPRESIÓN DIDÁCTICA (DID)”, no deberá ser presentada en los bancos y tampoco ser entregada al SAT por los contribuyentes.
Cabe mencionar, que se ha comunicado a cada institución de crédito que las formas antes señaladas (DID) no deberán ser recibidas, selladas, ni relacionadas y mucho menos entregadas al SAT.
Configuración mínima de la resolución del monitor: configurando a 800 x 600 pixeles, se recomienda XGA (1024×768)
Para obtener una óptima funcionalidad de la Declaración Automática, es requisito mínimo contar con: Internet Explorer 6 SP1 o superior, se recomienda Internet Explorer 7 o Firefox 3.
Para utilizar la herramienta Declaración Automática, requiere tener instalado el Software de Java. Se recomienda la versión estándar (java) 1.4.2_03. (14.5 Mb) o superior.
Recuerde que para firmar y enviar su declaración es necesario que cuente con su Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC), o su Firma Electrónica Avanzada (Fiel).
Desactivar los bloqueadores emergentes de ventanas (pop up)
Resultado de su Declaración Anual 2011
En la declaración anual puede tener como resultado:
Impuesto a cargo
Si su declaración resultó en ceros sólo realice la captura de los datos solicitados y envíe su declaración, aquí termina el procedimiento.
Durante el mes de abril del 2011, se podrá realizar la declaración en ceros vía telefónica.
Los contribuyentes personas físicas que durante el ejercicio 2009 no hubieran obtenido ingresos y que cuente con las siguientes obligaciones:
– Honorarios
– Arrendamiento ó
– Honorarios y arrendamiento
Podrá realizar la declaración en ceros vía telefónica:
Para realizar la declaración en ceros vía telefónica debe llamar a infoSAT al 01-800-46-36-728 marcando opción “5”, “2”. Donde un asesor especializado le atenderá y le solicitará responder a una serie de preguntas que permitan validar su identidad e identificar que su situación fiscal es la indicada para brindarle este servicio.
Obtendrá el número de folio de la declaración, con el cual podrá imprimir su acuse, a través de la página de internet del SAT: www.sat.gob.mx
Opcionalmente, podrá recibir a través de un sms el número de folio de la declaración.
Las fechas y horario en que podrá ser atendido son del 1 de abril al 2 de mayo de lunes a viernes de 9:00 a 18:00 y los sábados 9,16 y 30 de abril de 9:00 a 14:00 hrs.
Cuando en su declaración anual obtuvo como resultado un saldo a favor, podrá solicitar su devolución o compensación.
Para obtener la devolución seleccione el campo correspondiente en el programa Delaración automática, DeclaraSAT o marque con una “X” el recuadro Devolución en la forma fiscal que utilice y anote el nombre del banco para que le hagan el depósito, así como su cuenta bancaria CLABE a 18 dígitos que le proporciona su banco en los estados de cuenta.
Si su saldo a favor es igual o superior a 11,510 pesos y solicitó la devolución, debe enviar su declaración por internet con la Firma Electrónica Avanzada.
La devolución se hará mediante el Proceso de devoluciones automáticas, sin necesidad de que realice un trámite adicional.
Devoluciones Automáticas 2011
A partir de la segunda quincena de abril de 2011, iniciará el proceso de devoluciones automáticas de las personas físicas que presenten su declaración anual normal o complementaria del 2010, por lo que aquellos contribuyentes que presenten su declaración antes en la primer quincena de abril podrán obtener su devolución en la primera emisión de las devoluciones automáticas del impuesto sobre la renta.
Requisitos para estar en el supuesto de devolución automática
1. Presenten su declaración en los formatos vigentes, ya sea de forma electrónica o en papel.
2. Envíen su declaración vía electrónica, utilizando su certificado de Firma Electrónica Avanzada (Fiel), tratándose de saldos a favor iguales o superiores a 11,510 pesos.
3. Manifiesten su número de cuenta bancaria CLABE que es el número compuesto por 18 dígitos que proporcionan los bancos y sirve para efectuar transacciones electrónicas.
4. La cuenta bancaria CLABE deberá ser única por contribuyente, encontrarse activa en la institución bancaria a la que corresponda, y no ser manifestada por ningún otro contribuyente.
5. Señalen la opción de devolución en la declaración del ejercicio.
6. No presenten inconsistencias en el llenado de la declaración: errores aritméticos y/o de cálculo, errores u omisiones en los datos de identificación, etc.
7. Manifiesten correctamente el RFC de su (s) retenedor(es), en caso de que registren en su declaración información de impuestos retenidos (Formatos 13, 13-A).
8. Indiquen correctamente el RFC de la (s) persona (s) con la(s) que haya realizado operaciones deducibles, conforme a lo establecido en las disposiciones fiscales vigentes.
9. Manifiesten la totalidad de los retenedores con quienes tuvieron relación laboral o comercial en 2010.
10. El monto del saldo a devolver podrá ser parcial, cuando:
Exista diferencia en los diversos conceptos de ingresos, ingresos exentos, o el importe de retenciones manifestadas y la información con que cuente el SAT.
Las deducciones personales no cumplan con los requisitos fiscales establecidos o bien, exista discrepancia entre lo manifestado y la información con que cuente el SAT.
Si el saldo a favor no se autoriza por encontrarse no haber cubierto alguno de los requisitos, señalados en los incisos del 1 al 10, podrá presentar declaración complementaria corrigiendo las inconsistencias detectadas y esperar la siguiente emisión de devolución automática o bien, solicitar su devolución a través de Mi Portal.
No se encuentran en el supuesto de devolución automática:
1. Las declaraciones anuales en las que se determine un saldo a favor mayor a 150 mil pesos; por lo que se deberá solicitar la devolución a través de Mi Portal.
2. Si se obtuvo ingresos por concepto de copropiedad, sociedad conyugal o sucesión, y se tenga saldo a favor, por lo que se deberá solicitar la devolución a través de Mi Portal.
3. Las devoluciones que hubieran sido presentadas marcando la opción de devolución y reúnan todos los requisitos para ser devuelta en forma automática y posteriormente se presente la solicitud de devolución a través de Mi Portal.
4. Las declaraciones anuales por concepto sueldos y salarios de uno o más patrones, menores a 400,000 pesos en que alguno de sus patrones les realice el cálculo anual, no serán susceptibles de devolución de saldo a favor alguno; lo anterior, también aplica en el supuesto de que se tengan algún otro tipo de ingreso.
Podrá consultar el resultado de la devolución automática; en el portal de internet del SAT. En los supuestos de que no se autorice la devolución del saldo a favor se le explicarán los motivos y acciones que deberá llevar a cabo para su devolución.
Para quienes no manifiesten su RFC o no se encuentren registrados ante el SAT, no se mostrarán los resultados, por lo que deberá aclarar esta situación presentándose ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal o en su caso, solicitar la devolución a través de Mi Portal.
Recuerde observar estas indicaciones, y mantener actualizados sus datos y su situación fiscal en el Registro Federal de Contribuyentes, ya que si presentan inconsistencias, la devolución podrá no efectuarse de manera automática.
Devoluciones por Internet
A partir del viernes 18 de marzo de 2011, se liberó en el portal de internet del SAT la nueva modalidad de “Solicitud de Devolución por internet”, en donde los contribuyentes podrán presentar las solicitudes de devolución de saldos a favor y cantidades pagadas
indebidamente a través de “Mi Portal”, adjuntando además los anexos y documentos correspondientes.
Los contribuyentes deberán contar con su clave de identificación electrónica confidencial fortalecida (CIECF) para estar en posibilidad proporcionar la información que el sistema requerirá en la presentación electrónica de su solicitud de devolución y con firma electrónica avanzada (FIEL).
Es importante precisar que si ya se presentó la solicitud de devolución por otro medio (devolución automática o en papel con el formato 32) no debe presentarla nuevamente a través de este esquema, primero deben esperar la respuesta de la autoridad fiscal a dicha solicitud.
La modalidad de devolución por Internet es opcional hasta el 30 de abril de 2011. Durante este periodo (22 de marzo al 30 de abril) los contribuyentes que lo deseen podrán continuar presentando su solicitud de devolución en papel (formato 32) en los módulos de servicios tributarios de las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente (ALSC).
A partir del 1º de mayo de 2011, es obligatorio que la solicitud de devolución se realice a través de Internet, excepto tratándose de contribuyentes personas físicas con saldos a favor menores a 11,510.00 pesos quienes podrán acudir a las (ALSC) con los archivos digitalizados de los requisitos que les correspondan y solicitar el servicio de captura y envío de la solicitud.
El saldo a favor podrá compensarlo (restarlo) contra cantidades que le resulten a cargo en declaraciones posteriores, para ello debe seleccionar el campo correspondiente en el programa Declaración automática, DeclaraSAT o marque con una “X” el recuadro de “Compensación” en la forma fiscal que utilice.
Cuando realice la compensación, debe presentar ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente que le corresponda un aviso de compensación con la forma fiscal 41, en los siguientes plazos:
Sexto dígito numérico de la clave del RFC Día siguiente a la presentación de la declaración en que hubieren efectuado la compensación
1 y 2 Sexto y Séptimo día hábil siguiente
3 y 4 Octavo y Noveno día hábil siguiente
5 y 6 Décimo y Décimo Primer día hábil siguiente
7 y 8 Décimo Segundo y Décimo Tercer día hábil siguiente
9 y 0 Décimo Cuarto y Décimo Quinto día hábil siguiente
Para evitar posibles rechazos de la devolución o compensación, tenga en cuenta las siguientes recomendaciones.
Si le resultó impuesto a cargo, realice el pago en el portal de un banco autorizado, para ello, llene el formato electrónico y realice el pago por transferencia electrónica. Si está en alguno de los siguientes casos puede pagar en la ventanilla bancaria de los bancos autorizados con la hoja de ayuda que se genera e imprime desde el programa
Declaración automática, DeclaraSAT:
Los que perciben ingresos por servicios profesionales (honorarios) o arrendamiento de bienes inmuebles y sus ingresos en el año anterior (2009) hayan sido inferiores a 370,310 pesos.
Los que perciben ingresos por actividades empresariales (comerciales, industriales, agropecuarias) en el régimen General o Intermedio y sus ingresos en el año anterior (2009) hayan sido inferiores a 2´160,130 pesos.
Los que percibieron ingresos por salarios de uno, dos o más patrones sin importar el monto de dichos ingresos.
Los que percibieron ingresos por salarios e intereses, enajenación o adquisición de bienes y la suma de todos en el año (2010) haya sido hasta de 400,000 pesos.
Una vez realizado el pago, el banco le enviará o entregará un acuse de recibo que debe conservar como comprobante.
El Servicio de Administración Tributaria pone a disposición del contribuyente la posibilidad de pagar sus impuestos con tarjeta de crédito a través de internet.
El pago con tarjeta de crédito, aplica, a partir de abril, para el pago del saldo a cargo derivado de la presentación de la Declaración Anual, de las personas físicas.
Este nuevo medio, además de ampliar las posibilidades para el pago de impuestos, permite financiarse con el crédito que proporcionan los bancos y no genera ningún costo adicional para el contribuyente.
El pago se puede hacer a través de internet, en el portal del banco o incluso en las ventanillas de las sucursales.
El límite para el pago con tarjeta está definido por el crédito que tenga cada contribuyente.
Por ahora el servicio aplica para quienes cuenten con tarjeta de crédito de BBVA Bancomer. Se está trabajando para que cada vez más bancos brinden este servicio.
Se establece la facilidad de pagar su impuesto anual hasta en seis mensualidades consecutivas e iguales, sin autorización previa y sin tener que garantizar el interés fiscal.
Para ello, debe hacer lo siguiente:
Señale en el programa DeclaraSAT el número de parcialidades elegidas sin exceder de seis.
Presente la declaración anual a más tardar en abril, cubriendo la primera parcialidad.
Pague la segunda parcialidad y posteriores con la forma fiscal FMP-1, que debe solicitar en la Administración Local de Servicios al Contribuyente que le corresponda de acuerdo a su domicilio, en la que se incluirán la actualización y recargos que correspondan.
Si presenta su Declaración Anual a más tardar en abril de 2011 por internet no tiene que presentar el aviso ante el SAT de que opta por pagar en parcialidades.
La facilidad de pagar en parcialidades quedará sin efectos y las autoridades fiscales requerirán el pago inmediato del crédito fiscal, cuando el mismo no se haya cubierto en su totalidad a más tardar el 30 de septiembre de 2011 que es cuando se cumple el máximo de parcialidades 6.
En caso de que no se pague alguna parcialidad dentro del plazo que corresponda, estará obligado a pagar recargos por falta de pago oportuno.
Una vez ejercida esta facilidad no podrá variarla.
Recomendaciones para elaborar su declaración
Al elaborar la declaración anual 2010, le recomendamos tomar en cuenta los siguientes aspectos:
Verifique que los cálculos aritméticos del impuesto sean correctos, si los realizó de manera manual.
Verifique que haya aplicado la tarifa y tabla correctas si realizó los cálculos de manera manual.
Señale correctamente su nombre, domicilio, CURP y RFC.
Señale el RFC correcto de su retenedor, patrón o la persona moral que le hizo los pagos.
Capture o escriba correctamente los datos y montos de sus deducciones personales, en su caso.
Si desea la devolución de su saldo a favor, no olvide seleccionar o marcar con una “X” el recuadro correspondiente en el programa electrónico o en la forma fiscal, según el caso.
No olvide llenar todos y cada uno de los campos de la declaración; cualquier omisión puede dar motivo al rechazo de su devolución.
Verifique que su patrón no haya efectuado el cálculo anual de su impuesto, y en consecuencia, que no haya acreditado el impuesto retenido durante el año.
Aspectos a considerar para la Declaración Anual 2011
Obligación de presentar declaración, cuando se obtienen ingresos por salarios e intereses.
Pagos de ISR a cargo de en el portal bancario.
Las personas físicas asalariadas, para cubrir el ISR que resulte en su declaración del ejercicio deben seleccionar el concepto ISR Personas Físicas, en portal del banco.
Domicilio a manifestar en declaración anual, tratándose de asalariados.
Las personas físicas asalariadas podrán manifestar como domicilio fiscal en la declaración anual, el que corresponda a su casa habitación, independientemente del domicilio donde se ubique su centro de trabajo (patrón). Fundamento Legal: Regla I.2.1.2. de la RMF para 2011.
Subsidio para el Empleo entregado al trabajador, cuando tuvo dos o más patrones en el ejercicio.
Acorde con lo anterior, el último párrafo del artículo 175 de la LISR en relación con el 117, fracción III, inciso c) de la misma Ley, obliga a los contribuyentes que se ubiquen en el supuesto de haber tenido dos patrones, a que presenten declaración anual con la información de las constancias de retenciones que les hayan entregado los patrones; en ese sentido, es que los contribuyentes deben disminuir el monto de las diferencias del subsidio al empleo que les fue entregado, de las retenciones del ISR que por pagos de salarios le hubieran efectuado los patrones.
Lo anterior, para que en la declaración del ejercicio se refleje el saldo a cargo o a favor neto que corresponda al contribuyente.
Fundamento Legal: Artículo Octavo, fracción II, inciso c), tercer párrafo del “Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta, del Código Fiscal de la Federación, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, y se establece el Subsidio para el Empleo”, publicado el 1 de octubre de 2007 y Artículos 175, último párrafo y 117, fracción III, inciso c), ambos de la LISR.
Acreditamiento del ISR propio del ejercicio contra el IETU en declaración anual, cuando además se obtienen ingresos por sueldos y salarios.
Los contribuyentes que estén obligados al pago del IETU y además perciban ingresos por sueldos y salarios, el acreditamiento del ISR propio del ejercicio procederá en la parte proporcional que corresponda a los ingresos acumulables, sin considerar los sueldos y salarios.
Fundamento Legal: Artículo 8, octavo párrafo de la LIETU.
IVA pagado en gastos correspondientes a deducciones personales.
El IVA pagado en las deducciones personales forma parte del cálculo del ISR, por lo que se deberá considerar el importe total como una deducción personal al momento de efectuar el cálculo anual.
No obstante si el contribuyente consideró el IVA como acreditable en el cálculo de los pagos definitivos de IVA, deberá presentar declaración complementaria en los meses donde realizó el citado acreditamiento y en su caso, calcular la actualización y recargos correspondientes. Fundamento Legal: Artículo 176 de la LISR.
Obligación de presentar la Información del IVA en la declaración anual.
Los contribuyentes del IVA que no ejerzan la opción prevista en el artículo Segundo del “Decreto por el cual se otorgan facilidades administrativas en materia de simplificación tributaria” de fecha 30 de junio de 2010, podrán proporcionar la información a que se refiere el artículo 32 fracción VII de la Ley del IVA, en la declaración anual a través del DECLARASAT 2010 o Declaración Automática cuando se ubique en los siguientes supuestos:
Cuando sea sujeto del IVA.
Tenga registrada la clave correspondiente en el RFC.
Fundamento Legal: Reglas II.5.5.1.; II.2.11.1. y II.2.11.2.
Aportaciones complementarias al seguro de retiro.
Las aportaciones complementarias al seguro de retiro que realizan los servidores públicos, serán deducibles en la determinación del ISR anual de personas físicas, siempre que cumplan con los requisitos de los artículos 176, fracción V y 218 de la LISR, que entre otros son los siguientes:
a) Que se establezcan con el único fin de recibir y administrar recursos destinados exclusivamente para ser utilizados cuando el titular llegue a la edad de 65 años.
b) Que el titular este en los supuesto de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo personal remunerado de conformidad con las leyes de seguridad social.
c) Que sean administrados en cuentas individualizadas por instituciones de seguros, instituciones de crédito, casas de bolsa, administradoras de fondos para el retiro o sociedades operadoras de sociedades de inversión con autorización para operar en el país, y siempre que obtengan autorización previa del Servicio de Administración Tributaria.
NOTA: El monto de la deducción será hasta el 10 % respecto del total de los ingresos acumulables, sin que dicha aportación exceda del equivalente a cinco salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados, que durante 2010 son:
A: $57.46 X 5 X 365 = $104,864.50
B: $55.84 X 5 X 365 = $101,908.00
C: $54.47 X 5 X 365 = $ 99,407.75
Fundamento Legal: Artículos 176, fracción V y 218 de la LISR.
Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instrucciones públicas de seguridad social.
Son deducciones personales los pagos por concepto de primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instrucciones públicas de seguridad social, siempre que el beneficiario sea el propio contribuyente, su cónyuge o la persona con quien vive en concubinato, o sus ascendientes o descendientes, en línea recta.
Fundamento Legal: Artículo 176 fracción VI de la LISR.
Tratamiento aplicable a Intereses pagados por créditos hipotecarios por arrendadores.
Tratándose de contribuyentes que perciban ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, no podrán considerar los intereses reales pagados por créditos hipotecarios como una deducción personal, toda vez que los mismos corresponden a una deducción propia de la actividad del contribuyente.
Fundamento Legal: Artículo 229 del Reglamento de ISR.
Deducción de lentes.
Son deducibles hasta por un monto de $ 2,500.00 las deducciones que realicen los contribuyentes por concepto de compra de lentes ópticos graduados, siempre que se describan las características de dichos lentes en el comprobante que se expida de acuerdo con las disposiciones fiscales o, en su defecto, se cuente con el diagnóstico de oftalmólogo u optometrista.
Fundamento Legal: Artículo 240 segundo párrafo de Reglamento de ISR.
Intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinados a casa habitación.
Se podrán considerar como deducción personal los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinados a casa habitación contratados con los integrantes del sistema financiero y siempre que el monto del crédito otorgado no exceda de un millón quinientas mil unidades de inversión.
En este sentido, se considera que son deducibles los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por uno o más créditos hipotecarios destinados a UNA SOLA CASA HABITACIÓN, siempre y cuando no se rebase del límite de un millón quinientas mil unidades de inversión.
Fundamento Legal: Artículo 176, fracción IV de la LISR.
Deducciones personales, tratándose de asalariados por cambio de RFC.
Las erogaciones que contengan el RFC anterior y los que incluyan la nueva clave de RFC serán deducibles, siempre que el nombre y domicilio correspondan al mismo contribuyente, se cumplan con los demás requisitos fiscales y la clave del RFC anterior haya sido utilizada previamente a la asignación de la nueva clave, situación que se deberá corroborar en la fecha de expedición del comprobante fiscal. Asimismo, el asalariado deberá informar por escrito a su(s) retenedor (es) la nueva clave.
Fundamento Legal: Artículo 43 del RCFF.
Declaraciones anuales por internet.
Las personas físicas que estén obligadas al pago del IETU o requieran acreditar el IDE, deberán presentar su declaración anual del ejercicio 2010 a través de Internet, utilizando el programa electrónico DeclaraSAT 2011, que podrán obtener a través de la portal de internet del SAT. Asimismo, para la presentación de la declaración anual deberán contar con la CIECF o la Fiel.
Las personas físicas que no estén obligadas al pago del IETU y/o no requieran acreditar el IDE, y si cumplen con los requisitos previstos en la regla II.2.12.3 podrán optar por seguir utilizando las formas oficiales 13 “Declaración del ejercicio. Personas físicas” o 13-A “Declaración del ejercicio. Personas físicas. Sueldos, salarios y conceptos asimilados”, publicadas en el Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
Fundamento legal: Regla II.2.12.3 de la RMF de 2010 modificada en la 4ª RMRMF.
Cálculo del ISR anual cuando se trate de los integrantes de una sociedad conyugal, que no optan por acumular la totalidad de los ingresos.
El cálculo del impuesto anual, deberá efectuarse por cada uno de los cónyuges por la parte que de dichos ingresos les correspondan, y efectuar en forma proporcional las deducciones correspondientes.
Fundamento legal: Artículo 120 del RISR.
Adquisición de acciones de sociedades de inversión.
Para efectos del artículo 218 de la LISR, las acciones de sociedades de inversión deberán ser las emitidas por sociedades de inversión en instrumentos de deuda relacionadas en el anexo 7 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, publicado en el DOF en las siguientes fechas: 7/12/2010, 31/12/2010.
Fundamento legal: Artículo 218 de la LISR.
Declaraciones anuales de ejercicios 2001 y anteriores
Las formas oficiales 2, 2-A, 3 y 4 contenidas en el Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, para cumplir con las obligaciones del ISR, IMPAC, IVA, IVBSS, IEPS e Impuesto Sustitutivo de Crédito al Salario; únicamente continuarán vigentes respecto de las declaraciones del ejercicio correspondientes a 2001 y ejercicios anteriores, incluyendo sus complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
Fundamento legal: Artículo Quinto transitorio de la RMF 2010.
Fecha en que se consideran presentadas las declaraciones anuales presentadas durante los meses de febrero o marzo de 2011.
La declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2010, que presenten las personas físicas vía internet, ventanilla bancaria o ante la ALSC en los meses de febrero o marzo de 2011, se considerará presentada el 1 de abril del ejercicio de que se trate, siempre que la misma contenga la información y demás requisitos que se establecen en las disposiciones fiscales vigentes.
Fundamento legal: Regla I.3.16.2 de la RMF 2010.
Obligación de informar datos, en materia de Premios, préstamos o donativos. (Llenado del cuadro de datos Informativos).
DECLARASAT o Declaración Automática (formatos 13 y 13-A)
Al obtener ingresos exclusivamente por premios, préstamos o donativos que en lo individual o en su conjunto excedan de $ 600,000.00, en donde no deba calcularse ISR, sólo se llenará el recuadro de DATOS INFORMATIVOS OBLIGATORIOS.
Fundamento legal: Artículo 106, segundo y tercer párrafo de la LISR y la Regla I.3.10.2 de la RMF para 2010.
Presentación de declaración anual en papel, cuando la persona física está obligada a declarar por Internet.
Deberá presentar la declaración complementaria a través de Internet.
En los datos de identificación de la declaración anterior, se anotará la fecha en que presentó la declaración anual en papel y el folio que le fue otorgado por la ALSC o cuando la haya presentado ante una institución financiera (banco) anotará cero en donde se solicita número de operación.
Devolución del saldo a favor del ISR determinado en su declaración anual del 2010
Los contribuyentes que determinen saldo a favor en el ISR por cantidad igual o superior a
$ 11,510.00, deberán firmar su declaración anual con Fiel vigente.
Fundamento legal: Anexo 5 de fecha 31 de diciembre de 2010 y artículo 22-C de la LIVA, regla II.2.3.5 de la RMF para 2010.
Forma de capturar los intereses dentro del programa Declara-SAT.
Cuando el contribuyente tenga una sola constancia emitida por rendimientos o intereses para efectos de la declaración anual, se capturarán en forma independiente los intereses nominales, intereses reales y pérdida, en su caso, toda vez que el programa realiza el cálculo de la diferencia en forma automática entre los intereses reales y la pérdida.
Cuando el contribuyente tenga más de una constancia se deberá de sumar y determinar, un neto, es decir, la pérdida o el interés real acumulable.
Pago en parcialidades.
Sí la declaración del ejercicio 2010, se presenta a más tardar el 2 de mayo de 2011, se considerará que la declaración anual esta presentada en tiempo (abril) de acuerdo al primer párrafo del artículo 175 de la LISR y artículo 12 del CFF, permitiéndole al contribuyente aplicar la opción de pagar en parcialidades y aplicar el procedimiento establecido en la RMF para 2010.
Fundamento legal: Artículo 175, primer párrafo de la LISR, artículo 12 del CFF y Regla I.3.16.3. de la RMF para 2010.
Beneficios por cumplir a tiempo
Si presenta a tiempo su declaración tendrá los siguientes Beneficios:
Aplicar los distintos esquemas de devolución del saldo a favor del ISR.
Evita pagar recargos, actualizaciones y multas en su caso.
Evita requerimientos.
Además si cumple desde marzo o los primeros días de abril:
Será atendido con mayor comodidad y rapidez en nuestros módulos.
Podrá hacer su cita para acudir a nuestros módulos y ser de los primeros en ser atendido.
Al ser de los primeros en declarar también será de los primeros en obtener la devolución del ISR cuando le resulte saldo a favor.
Evitará la saturación de los sistemas informáticos y posibles fallas o lentitud.
Espero que esta informacion de de utilidad, como siempre nos ponemos a sus ordenes para colaborarle en su declaracion de impuestos.
Fuente: Página SAT
Datos interesantes para las personas físicas en México, para prepara la declaracion 2010
ISR, IETU de caracter anual no proceden créditos por pagos provisionales
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La ultima respuesta fue 25 Abril, 2015
Maruca Morales
Ver 22 Abril, 2011
Gracias, muy completa la información. Una última pregunta: cuál es la ruta en el sitio del SAT para ver el status de una devolución automática?
Brenda Ortíz
Ver 26 Abril, 2011
Excelente artículo, gracias por la información!
Ver 30 Septiembre, 2011
me fue de mucha utilidad todo lo antes expuesto !felicidades!
Mario Díaz Zavala
Ver 23 Marzo, 2012
Por favor:alguien me puede informar a partir de cuando puedo hacer cita por internet, para hacer mi declaración anual?. Ya que en la página del SAT no refleja movimientos en el calendario, y preguntar por teléfono es imposible . Muchas gracias.
No es necesario, con gusto te podemos ayudar
Ver 10 Abril, 2012
hola.A mediados del año pasado tuve un premio de menos de 600 mil pesos, se me hizo la retención de impuestos, mi duda es hay manera de recuperar ese dinero?
Ver 11 Abril, 2012
Revisar la retención y verificar que este correcta, si sale a favor la puedes recuperar en tu declaracion anual. Saludos!
Buenos días. Dejé de laborar desde febrero del 2011. Mi ex patrón me entregó una constancia de sueldos y salarios que cubre hasta mayo que recibí utilidades. El monto de todo es inferior a los $400,000. Después de mayo no he laborado para otro patrón. ¿Estoy obligada a presentar declaración?
No rebasas el límite y tu expatrón ya presento la declaracion en febrero, igual puedes ahcer el cálculo y ver si tienes saldo a favor y recupararlo ahora en la anual. Saludos!
Ver 13 Abril, 2012
Hola, soy persona fisica y voy a presentar mi declaración por la vía automática. Mi pregunta es, tengo que subir mis comprobantes de deducciones, colegiaturas, gastos medicos, etc. Si la respuesta es afirmativa, me piden que los archivos esten en formato .txt .. Como le hago???
Hola Jose Luis, no es necesario solo tienes que capturar el RFC y Monto de la deducción, para digitalizar los comprobantes es cuando te niegan la devolucion de tu ISR a favor, entonces pides la devolucion y ahi si lo tienes que hacer. Saludos y suerte!
jose luis contesto:
Muchas gracias por la ayuda Hector, asi lo voy hacer.
Ver 16 Abril, 2012
Hola tuve ingresos por 483,000.00 durante 2011, unicamente por concepto de sueldos y salarios,se que estoy obligada a presentar declaracion anual pero tengo que hacerlos via internet o puedo usar la forma oficial 13-A DELCARACIÓN DEL EJERCICIO PERSONAS FISICAS.SUELDOS,SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS.
ES POR INTERNET, SI GUSTA LE PODEMOS COLABORAR, SALUDOS!
Hola, tengo un par de dudas acerca de la delcaracion anual, espero me puedan ayudar.
Durante el 2011 trabaje solo las 2 primeras semanas de enero para mi antiguo empleador, estuve desempleado hasta abril del 2011 y en ese mes comenze a trabajar con mi actual empleador. Qiero hacer por mi cuenta la declaracion anual, ya informe por escrito a mi actual patron. Consegui la constancia de retenciones de mi antiguo patron y la del actual, las 2 tienen la homoclave de mi RFC distinta a la que tengo registrada ante el SAT, debo solicitar que la corrigan? o puedo usarla asi tal cual esta?. En una de mis cuentas bancarias me retuvieron durante el 2011 un IDE de $120 pesos, al pedir la constancia en Banamex me aparece de nuevo la homoclave incorrecta, en el banco me comentan que no pueden correguir esa constancia, que debo hacer en ese caso? puedo omitir el IDE que me retuvieron en la declaracion anual? espero ser claro con mis dudas y me puedan ayudar a despejarlas, gracias!
Hola, tengo un par de dudas acerca de la delcaracion anual, espero me puedan ayudar. Durante el 2011 trabaje solo las 2 primeras semanas de enero para mi antiguo empleador, estuve desempleado hasta abril del 2011 y en ese mes comenze a trabajar con mi actual empleador. Qiero hacer por mi cuenta la declaracion anual, ya informe por escrito a mi actual patron. Consegui la constancia de retenciones de mi antiguo patron y la del actual, las 2 tienen la homoclave de mi RFC distinta a la que tengo registrada ante el SAT, debo solicitar que la corrigan? o puedo usarla asi tal cual esta?. En una de mis cuentas bancarias me retuvieron durante el 2011 un IDE de $120 pesos, al pedir la constancia en Banamex me aparece de nuevo la homoclave incorrecta, en el banco me comentan que no pueden correguir esa constancia, que debo hacer en ese caso? puedo omitir el IDE que me retuvieron en la declaracion anual? espero ser claro con mis dudas y me puedan ayudar a despejarlas, gracias!
Solicita que te la corrijan, igual si no tienes saldo a favor que solicitar, puedes usar esos datos. Tambien puedes solicitar una carta a tus patrones y el banco explicando tal situaciòn. saludos!
Ver 17 Abril, 2012
Es la primera vez que voy a realizar una decalaración por la forma automatica, anteriormente. Mi calculo es favorable, con mas de 12000 pesos a favor. ¿ Es probable que por no haber realizado mi declaración en años anteriores tenga problemas?
Ver 18 Abril, 2012
Presenta tu declaracion, cumplir es nuestra obligacion
HOLA HECTOR OCHOA QUIERO HACER MI DECLARACION ANUAL, SOY PERSONA FISICA Y TENGO TODAS MIS FACTURAS PERO NO SE COMO HACER LAS DEDUCCIONES EN LA PAGINA DEL SAT,ME PODRIAS AYUDAR??
HOLA HECTOR OCHOA. QUIERO HACER MI DECLARACION ANUAL, PERO NO SE COMO SACAR LAS DEDUCCIONES EN LA PAGINA DEL SAT, ME PODRIAS AYUDAR, POR FAVOR??
Hola Magy, claro que si te ayudo… te mando un correo con mi msn o skype para platicar
Ver 19 Abril, 2012
Hola que tal podrias ayudarme con mi declaracion anual, yo tuve ingresos en el extranjero y me dijeron q debo incluirlos en mi declaracion lo que no se es como aplicar el tipo de cambio ya q el formato q me dieron alla esta en dolares… Me puedes ayudar???????
Claro que si, mandame tus datos!
Juaquin araizaga
Ver 25 Abril, 2012
Hola Tengo una constancia de Santander con Pago de Dividendos Nacionales y extranjeros, los nacionales los considero dentro de Dividendos en el Declarasat, peroo? los del Extranjero en donde?
Magdalena Flores
Buen día, tengo una duda, soy PF con actividad empresarial, durante el año dispogo de dinero para mis gastos personales (renta, comida,luz, gas de mi casa etc) a cuenta de utilidades. Al terminar el año que debo hacer con dicha cantidad, como se presenta en el balance, igualmente mensualmente provisiono el isr y el ietu contra imptos x pagar. Al final del ejercicio como presento el saldo en el balance y que se debe hacer con esas cantidades.
Hola Magadalena, debes hacer un estado de resultados donde enfrentas ingresos vs gastos para determinar una utilidad o una pérdida, esta cantidad va en el balance general despues del patrimonio. Provisionas el ISR y IETU gastos contra impuestos por pagar en diciembre de 2011 y cuando pagues esos impuestos entonces cancelas el pasivo impuestos por pagar contra caja o bancos. Saludos!
Es la primera vez que presente mi declaración anual como asalariada, pero tengo duda en cual es el domicilio que debo manifestar en la la misma, sería el mio o el de mi empleador.
Hola Ruby, pones tu dirección personal. Saludos
Ver 26 Abril, 2012
me encanto la pagina muy completa, soy estudidente de conta y estoy dias me a tocado realizar declariones anuales, y sude que al revisarlas resulta que capture mal el nombre de contribuyente, el rfc y la curp, tengo que corregir este error?? como lo hago? esta declaracion ya la envie y ya tengo los acuses.
Ver 27 Abril, 2012
Hice mal la declaración y quiero corregirla, aún no llega la confirmación y no tengo el número de operación qué puedo hacer?
Ver 30 Abril, 2012
Hola Ignacio, buscala en el portal del SAT en declaraciones enviadas, si no aparece, vuelve a emviarla.
Ver 28 Abril, 2012
Buen dia, estoy elaborando mi declaración anual y al terminar de cargar mis datos, me aparece un mensaje” El monto de los ingresos pagados por intereses no puede ser mayor al total de los ingresos por dicho concepto”
En donde puede estar la inconsistencia?
Hola Humberto. Verifica cada uno de los conceptos, o si prefieres enviarme tu cálculo para revisarlo. Saludos.
JESSICA ENRIQUEZ ANTONIO
SOY ASALARIADO (TRABAJO EN PEMEX) PEDI REALIZAR MI DECLARACIÓN ANUAL, PERO COLOQUE EL DOMICILIO DE MI PATRÓN QUE ES EL QUE ME APARECE EN EL PORTAL DEL SAT, ME SALIDO SALDO A FACOR Y SOLICITE DEVOLUCION AUTOMATICA, SERA QUE TENGA PROBLEMAS POR COLOCAR DICHO DOMICILIO FISCAL? MUCHAS GRACIAS POR SU RESPUESTA
Tendrá que ser tu direccion, pues espera la resolucion del SAt, si tienes problemas presentas una complementaria.
Hola somos queria saber si las factura de años pasados ya se dan como perdidos por desconocimientos no los metimos, los tratamientos dentales si nunca pedi factura solo me dieron recibos que no tienen RFC ya se dan como perdidos? y se meten facturas desde que mes hasta que mes la verdad me gustaria saber esta duda gracias!
Tienen que ser del ejercicio a declarar no puedes meter de otros años y si, necesitas que tengan todos los requisitos para ser deducibles.
Ver 1 Mayo, 2012
Hice mi declaracion anual y tengo saldo en contra. Recibi el acuse de recibo sin al linea de captura de 20 posiciones para hacer el pago referenciado en el banco por internet. Como puedo obtener/generar esa linea de captura?
Ver 2 Mayo, 2012
Ve a las oficinas del SAt y que te generen la linea de captura. Saludos
Que tal Hector felicidades por tu página ya que tiene una información muy completa y valiosa del interés común, para la clase trabajadora, nos ayuda mucho para quitarnos la venda y el temor que se tiene para realizar trámites por nuestra cuenta respecto al SAT, tengo una pregunta, cuando mandé mi declaración vía internet por alguna razón me registró 2 acuses de recibo con un intérvalo 10 minutos aprox. y despúes de algunos días lo chequé en consulta a transacciones y dice información inexistente, pero al ver mi expediente integral del contibuyente efectivamente aparece la recepción de las 2 declaraciones, que tengo que hacer ya que tengo saldo a favor
Gracias Jose, aqui estamos para lo que se ofrezca.
No hay problema, solo dale seguimiento a tu saldo a favor o revisalo directamente en el SAT. Saludos
Hola termine la declaracion el 30 de abril a las 8:00 pm y ya no pude pagarla en el portal del banco tengo q presentar complementaria para pagar los recargos o q procede en estos casos ?
Hola Alma, la declaración queda presentada ya efectuvamente con todas sus efectos legales cuando pagas, puedes pagar con recargos, pero en el entendido en que la fecha de pago seria la fecha de presentacion. Saludos
Hola antes que nada gracias por toda la informacion del tema
mi duda es que pasa en el RFC de un retenedor que tube, fue persona fisica tambien, no me acepta el Declarasat anotarlo como debe de ser, solo me acepta los RFC de personas morales.
Mi regimen a declarar es servicios profesionales.
Hola antes que nada gracias por toda la informacion, esta muy completa.
Tengo la obligacion de presentar anual por servicios profesionales, emiti en dic. un recibo de honorarios a otra persona fisica, al llenar el Declarasat no me permite anotar el RFC correcto pues solo acepta RFC de personas morales, que puedo hacer?
No lo llenes, eso es para determinar las retenciones que te hayan hecho. Saludos!
Este año mi patron me entrego una constancia de sueldos salarios,conceptos asimilados, credito al salario y subsidio para el empleo mi duda es si tengo que presentar mi declaracion anual, n voy a deducir escuela ni nada de gastos, quiero saber si debe presentar mi declaración y si es asi como lo hago ya que nunca lo he intentado
Es obligacion de tu patron de entregarte esa constancia, si no rebasaste los limites no estas obligado a presentar tu declaracion, si gustas enviarnos tu constancia y ya te diremos si estas obligado, saludos!
Ver 3 Mayo, 2012
hola de nuevo si no se han presentado los pagos provisionales pero ya se presento la anual estos se van a presentar en ceros? pues el impuesto a cargo se cubrio en la anual….
Hola Alma, ya no tienes que presentarlos. Saludos
hola tengo una duda se hace declaracion anual en abril 2012 si me di de alta en octubre 2011???
Ver 4 Mayo, 2012
Asi es, declaras los ingresos que obtuviste en ese periodo de octubre a diciembre. Saludos.
Me ofrecen inversiones por las cuáles me retendrían 0.6% sobre el capital por concepto de ISR. Me dicen que esto es el pago final.
Preguntas: es esto cierto? tendría que incluír estos ingresos en mi declaración anual?
Hola fernando, incluyes los ingresos, pero tambien disminuyes la retencion que te hagan, al impuesto a cargo. Saludos
Fernando Mendoza contesto:
Gracias. Debo entender entonces que el 0.6% de retención no es pago final?
Si incluyo los intereses a el resto de mis ingresos deberé pagar 30% de tasa menos el impuesto retenido?
en la declaracion anual de las personas fisicas, se debe acumular todos los ingresos por los diferentes capitulos, le restas tus deducciones personales y obtienes una base que sometida a la tabla o tarifa obtienes finalmente el ISR a cargo, a éste le restas todas las retenciones que tengas y obtienes saldo a cargo o a favor, asi es la mecánica.
Hola! quisiera saber si me pueden ayudar en linea al llenado de la diot, al llenado del ietu… y cuales serian sus honorarios? Soy persona fisica e leido bastante pero tengo dudas de como hacer el llenado, me podrian ayudar?
Claro que si Andrea, te envio un mensaje para ponernos de acuerdo, saludos!
Hola, presente mi declaración anual por honorarios y me salió IETU a cargo, ya realicé el pago. Ahora debo de presentar una complementaria. Mi duda es en donde se refleja el pago que ya relice de IETU anteriormente
Alejandra, porque quieres presentar una complementaria?
Ver 12 Mayo, 2012
hola.. empeze a trabajar en julio del 2011… y me dieron una constanvia de retenciones en el trabajo… no gano 400,000 al año, pero entre a la aplicacion del declarasat y me aparece un saldo a favor… puedo enviarla y recuperar ese saldo a favor?
Ver 13 Mayo, 2012
Puede ser posible, hay que analizar tu caso
Pregunta;
Recibi una constancia de intereses hipotecarios por parte de infonavit, pero esta mal la homoclave de mi RFC, por lo que la devolucion de ISR fue rechazada por el SAT, hay alguna forma de que pueda corregirse esto y obtener la devolucion? o no me sera posible recuperarlo?
Ver 15 Mayo, 2012
Hola Cindy, puedes acudir al infonavit a que te corrijan ese dato y tambien puedes
quitar esta deducción si no es mucho, y asi agilizar la devolucion, saludos!
Ver 20 Mayo, 2012
Excelente articulo. Realize mi devoluciÃ³n automatica pero me marcan incosistencias, le problema es que en el formato electronico de Mi portal, no me acepta subir mis archivos es zip, ya verifique y no es PC porque con otro contribuyente si me permite subirlos, por favor que puedo hacer? gracias.
Ver 21 Mayo, 2012
haz lo igual que el otro que si te permite, saludos!
Ver 7 Junio, 2012
hola Hector Ochoa:
Quisiera me ayudaras mira mi hermano trabaja en pemex desde el 2009 y no ha hecho ninguna declaracion, obvio por su ingresos esta obligado a declarar y me dio esa tarea la cuestion es ke me dijeron que lo hiciera a traves del declara sat 2012 y pues la verdad ya me revolvi a la hora de ingresar los datos
no se si pudieras ayudar porfa ??????
olga rocha
Ver 12 Junio, 2012
tengo mal mi homoclave en el estado del cuenta del banco y en mi constancia de sueldos y salarios y ni el banco ni el patron me la pueden modificar sino hasta el prox año y estoy obligado a presentar como le puedo hacer?
esta mal mi homoclave en el estado del cuenta del banco y en mi constancia de sueldo ni el banco ni el patron me la pueden modificar hasta el prox año y estoy obligado como le puedo hacer?
Ver 15 Junio, 2012
La declaracion debió presentarse a mas tardar en abril, presentala extemporanea
y en año proximo la presentas bien ya habiendo corregido el detalle de la homoclave
Ver 13 Julio, 2012
Disculpa una pregunta, yo soy pasante de derecho pero ya tengo mis asuntos con empresas y meto recibo de honorarios pero a nombre de otro abogado en la oficina (ya que no me he titulado y por lo mismo no he me dado de alta en hacienda), pero el abogado me comenta que su contador de impuestos al final le viene diciendo que de cada recibo de honorarios que expida, que tiene que pagar un porcentaje como casi tipo IVA 16% al momento de cuando finaliza su ciclo fiscal, declaracion anual algo asi, mi pregunta es si es cierto esto?? ya que como quiera le facturo gastos para deducir.
si tu compañero está dado de alta como PF, las empresas le retienen un 10%
de impuesto sobre la renta, que al hacer la declaracion anual se le toma en
cuenta para disminuirlo del cálculo anual, no se si sea eso a lo que te refieres.
Pero cuando alguien te facilita sus facturas o recibos de honorarios, tu le tienes
que pagar el IVA (osea el que factura se queda con el IVA) aparte si esa persona
quiere te puede cobrar un porcentaje como “comisión” por haberte hecho el favor de
prestarte sus facturas o recibos, aparte de dejarle el IVA, tambien puede que se
refiera a eso. Pero no hay problema, si tu te pones bien de acuerdo con tu amigo
y al finalizar el año y dependiendo de los cálculos se reparten lo que salga a pagar
o el saldo a favor que se genere, no crees?
Ver 25 Julio, 2012
Hola, ¿podrías informarme si cuando tengo egresos pero no ingresos debo presentar la declaración informativa en ceros o cómo se hace? Gracias
He tenido egresos pero no ingresos, ¿debo presentar mis declaraciones informativas en ceros o cómo debo hacerlo? y ¿esos gastos los puedo deducir en otros meses? Gracias
Ver 26 Julio, 2012
Es importante conocer que la autoridad está sincronizando la información que presenta, si usted tiene gastos pero no ingresos, pondrá en alerta para investigarle sus tarjetas de crédito y cuentas de banco, llegando a determinarle discrepancia y le puede fincar ingresos no declarados, sin embargo, si usted tuvo en un mes gastos y el proximo mes obtuvo ingresos y así sucesivamente, tiene que declarar como tal y al final en su declaracion anual hacer el totalizado de esos meses. Saludos, cualquier otra duda por favor de comunicarse a nuestros correos, gracias.
Ver 22 Agosto, 2012
Tengo una pregunta: los recibos de honorarios de una persona fisica, con actividad profesional pueden ser exentos de impuestos si es la persona quien los utiliza y si los presta a otros compañeros estos si son causantes de impuestos? ayudaaa…
Ver 29 Agosto, 2012
Tengo una duda, presenté mi declaracion anual en abril, y me dio un saldo a favor, pero al consultar el estado de mi devolución me aparece que existe diferencia con la informacion que reportó mi empleador.
En mi constancia existe una diferencia en la homoclave y le pedi a mi empleador que me hiciera la corrección, pero me dijeron que no iban a presentar complementaria por un empleado. Que puedo hacer en este caso, teniendo en cuenta que hay saldo a favor. El patrón está obligado a hacer la corrección o no?
Ver 31 Agosto, 2012
le recomiendo presente usted mismo su declaracion… saludos
Ver 5 Septiembre, 2012
buenas tardes, tengo un saldo a favor, se metio la aclaracion por internet y me rechazaron, despues fui a oficinas y me dijeron que lo tengo que hacer por internet y la verdad ya no se, ademas me aparece un retenedor que no se quien es a menos que la empresa en la que estaba tenga 2 retenedores, me podrian ayudar??
Ver 6 Septiembre, 2012
Buen dia, claro que si le podemos ayudar
por favor escribanos a c.atencion@aysconsultores.com
Ver 12 Abril, 2013
Tengo una duda con la declaracion automática tuve 2 trabajos en 2012 en uno termine mi relación laboral y me liquidaron, me retuvieron el impuesto, y todo esta plasmado en la constancia, ahora en los datos que me aparecen en la declaracion el SAT me encuentro que la empresa me declaro sin los ingresos de la liquidación que hago los pongo
Hola, pues por el tiempo que resta, te recomendaría que pongas los datos que la empresa declaró para que coincida esto en el caso de que tengas saldo a favor y puedas recuperarlo rápido, si no tienes saldo a favor puedes solicitar a la empresa que lo rectifique y presentas tu declaración hasta que lo corrijan sin que exceda del 30 de abril. Saludos!
Ver 25 Abril, 2015
Como puedo obtener una constancia del 2010. Si mi empleador anterior no me la hizo llegar? En enero de 2011 justo deje de laborar en esa empresa y ahora veo en SAT que la obligacion del 2010 esta pendiente. Este es para un salario mayor a $400,000.
Don Julian, no queda otra que exigirla a la empresa donde laboraba.
Quiénes y a partir de cuándo deben presentar sus declaraciones con el Servicio de Declaraciones y Pagos	Como dirigir mi empresa PYME Primer Parte
Asesoria y Servicios Consultores