Source: http://docplayer.cz/124647831-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2019-11-17 11:00:12+00:00
Document Index: 47514933

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 134', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/42676/2016/OK/7445 Počet stejnopisů: 2 Č.j.: KUOK 6341/2017 Počet stran: 7 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice za rok 2016, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 53 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice za rok 2016 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vranovice - Kelčice Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci dobrovolného svazku obcí: Ing. Miloslav Kříž - předseda Jitka Páleníková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření dobrovolného svazku obcí, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti za rok 2016 byly přezkoumány následující písemnosti: - Bankovní výpis: č. 012 a 017 z úvěrového účtu svazku vedeného u ČS, a.s. za období červen a září 2016 včetně zaúčtování - Bankovní výpis: č z běžného účtu svazku vedeného u ČS, a.s. za období prosinec 2016 včetně zaúčtování - Bankovní výpis: č. 023 a 024 z úvěrového účtu svazku vedeného u ČS, a.s. za období prosinec 2016 včetně zaúčtování - Bankovní výpis: č a z běžného účtu svazku vedeného u ČS, a.s. za období červen a září 2016 včetně zaúčtování 2
3 - Darovací smlouvy: Darovací smlouva ze dne ; svazek - obdarovaný; předmětem daru je kanalizační řad - Faktura: došlá č za období prosinec 2016 včetně průvodek - Faktura: došlá č za období červen až září 2016 včetně průvodek - Faktura: vydaná č za období leden až duben 2016 včetně průvodek - Faktura: vydaná č za období květen až prosinec 2016 včetně průvodek - Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva rok 2016 ze dne ; Plán inventur na rok 2016 ze dne ; Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne ; Inventurní soupisy k Kniha došlých faktur: vedená na počítači - Kniha odeslaných faktur: vedená na počítači - Návrh rozpočtu: svazku na rok 2017 zveřejněný před projednáním valnou hromadou svazku na úředních deskách členských obcí i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup, a to po dobu nejméně 15 dnů před projednáním valnou hromadou svazku - Návrh rozpočtu: svazku na rok 2016 zveřejněný před projednáním valnou hromadou svazku na úředních deskách členských obcí i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup, a to po dobu nejméně 15 dnů před projednáním valnou hromadou svazku - Pokladní doklad: příjmový č. P a a výdajový č. V V za období červen až září 2016 včetně zaúčtování - Pokladní kniha (deník): vedená na počítači - Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: č. 5/2016 schváleno předsedou svazku dne , č, 6/2016 schváleno předsedou svazku dne , č. 7/2016 schváleno předsedou svazku dne a č. 8/2016 schváleno předsedou svazku dne Rozpočtová opatření: č. 1/2016 schváleno předsedou svazku dne , č. 2/2016 schváleno předsedou svazku dne , č. 3/2016 schváleno předsedou svazku dne a č. 4/2016 schváleno předsedou svazku dne Rozpočtový výhled: svazku sestavený do roku 2021 a schválený valným shromážděním svazku dne Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: svazku na rok 2016 schválený valnou hromadou svazku dne
4 - Schválený rozpočet: svazku na rok 2017 schválený valnou hromadou svazku dne Účetnictví ostatní: Účetní závěrka svazku sestavená k a schválená předsednictvem svazku dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápis z členské schůze svazku konané dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápis z kontroly provedené kontrolní a revizní komisí svazku ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápisy ze zasedání valné hromady svazku ze dne a Závěrečný účet: svazku za rok 2015 schválený valnou hromadou svazku dne ; před projednáním valnou hromadou svazku byl závěrečný účet zveřejněn, a to na úředních deskách členských obcí i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů V kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí, dle informací poskytnutých zástupci dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neuzavřel kupní, směnnou a nájemní smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb. a 27 zákona č. 134/2016 Sb.), bez písemné dokumentace - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, - neměl podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok 4
5 za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 42,86 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Vranovice - Kelčice, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Eva Reková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle dobrovolný svazek obcí na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. 5
6 Já, níže podepsaný předseda dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2016 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí ČOV Výšovice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen předseda dobrovolného svazku obcí dne Ing. Miloslav Kříž.... podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro dobrovolný svazek obcí Svazek obcí ČOV Výšovice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 6
7 Upozornění 1. Nové povinnosti dle zákona o registru smluv pro dobrovolný svazek obcí Dne nabyl účinnosti zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) dále jen Zákon. Dle ustanovení 5 odst. 2 Zákona je (mimo jiné subjekty) dobrovolný svazek obcí povinen uveřejňovat prostřednictvím registru smluv soukromoprávní smlouvu, jakož i smlouvu o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci, jestliže výše hodnoty předmětu smlouvy je vyšší než Kč bez DPH, a to nejpozději do 30 dnů od uzavření smlouvy. Výjimky z povinnosti uveřejnění stanoví 3 Zákona. Upozorňujeme na ustanovení 6 a 7 Zákona, která nabydou účinnosti od , a kde se mimo jiné stanoví, že smlouva, na niž se vztahuje povinnost uveřejnění prostřednictvím registru smluv, nabývá účinnosti nejdříve dnem uveřejnění. A dále že, nebyla-li smlouva, která nabývá účinnosti nejdříve dnem uveřejnění, uveřejněna prostřednictví registru smluv ani do 3 měsíců ode dne, kdy byla uzavřena, platí, že je zrušena od počátku. 2. Nové povinnosti dle zákona o zadávání veřejných zakázek Dne nabývá účinnosti zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Dle ustanovení 219 odst. 1 Zákona je veřejný zadavatel povinen uveřejnit na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejich uzavření (týká se i veřejných zakázek malého rozsahu, jejichž cena přesáhne Kč bez DPH). Dle ustanovení 219 odst. 3 Zákona je veřejný zadavatel povinen uveřejnit nejpozději do 3 měsíců od splnění smlouvy na profilu zadavatele výši skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy, na kterou se vztahuje povinnost uveřejnění podle odstavce 1. U smlouvy, jejíž doba plnění přesahuje 1 rok, uveřejní veřejný zadavatel nejpozději do 31. března následujícího kalendářního roku cenu za plnění smlouvy v předchozím kalendářním roce. Upozorňujeme na ustanovení 269 odst. 2 Zákona, které stanoví, že nesplněním povinnosti uveřejňování stanovené v 219 odst. 1 se zadavatel dopustí správního deliktu. Za správní delikt se uloží pokuta do výše stanové v 269 odst. 3 Zákona o zadávání veřejných zakázek. 7