Source: https://es.scribd.com/document/105023587/10-Calculo-Suficiencia-Patrimonial-Entidades-Financieras-5
Timestamp: 2017-05-26 03:43:06
Document Index: 372226119

Matched Legal Cases: ['artículo 46', 'artículo 56', 'artículo 199', 'artículo 14', 'Artículo 14', 'artículo 14']

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establece que el mismo se debe calcular en función de la siguiente fórmula:
donde: SPE = Suficiencia patrimonial de la entidad. RP = Requerimiento patrimonial por riesgo de precio.
De conformidad con la normativa costarricense.10.
.ASOCIACION BANCARIA COSTARRICENSE CÁLCULO DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS. En una reciente propuesta de modificación. la fórmula de cálculo está incorporando un requerimiento patrimonial por riesgo cambiario ( ) el cual de acuerdo a la propuesta se define cómo: La multiplicación del valor absoluto de la Posición Neta Total por un factor de riesgo En donde la Posición Neta Total está definida como: El resultado de sumar el importe de la posición neta en divisas para operaciones de contado más el importe de la posición neta en derivados cambiarios según el siguiente cuadro: de 0. = Requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. RC = Activos y pasivos contingentes e instrumentos derivados ponderados por riesgo de crédito. CB = Capital base. el cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades financieras.
deducidos los ajustes determinados por la Superintendencia y los auditores externos. se consulta: 1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países.
1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países. El coeficiente de adecuación patrimonial se calculará sobre la base del patrimonio neto. cuál es el procedimiento de cálculo. 3) Agradecemos incluir las normas y/o documentos técnicos que regulan el tema en cuestión. se entenderá por patrimonio neto de las entidades de : intermediación financiera la suma del capital primario y del secundario. Limitaciones y Prohibiciones de la Ley de Bancos y Entidades Financieras. Patrimonio Neto/Total Activo Computable (activos ponderados por riesgo)
. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor. BOLIVIA El Capítulo V. establece en su artículo 46° Para efectos de la presente Ley.Sobre el tema en particular. 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario.
Capítulo 8) (ANEXO 1)
El tema en Brasil fue regulado por el Banco Central a través de la edición de las Resoluciones CMN 3488 (ANEXO 2) y 3490 de 29.
De conformidad con la normativa costarricense. 3362 (ANEXO 6).Normas con características especiales para las Circulares 3361. 3366 y 3368.bcb.2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor. 3361 (ANEXO 5). y Legislação e Normas .Busca de Normas .Busca de Normas . 3362. 3366 (ANEXO 9) y 3368 (ANEXO 10) de 12. Norma anexa (Título IX. 3363.gov. el cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades financieras.2007.08.br) Legislação e Normas .Consulta por número de normativo . cuál es el procedimiento de cálculo. 3364. 3363 (ANEXO 7).09. 3364 (ANEXO 8). Estas informaciones también están disponibles en la pagina web del Banco Central de Brasil (www.para la Resolución 3488 y Circular 3360. Las especificaciones para cada ítem están contenidas en las Circulares 3360 (ANEXO 4).
. establece que el mismo se debe calcular en función de la siguiente fórmula: COSTA RICA
donde: SPE = Suficiencia patrimonial de la entidad. CB = Capital base.2007 (ANEXO 3). 3) Agradecemos incluir las normas y/o documentos técnicos que regulan el tema en cuestión. BOLIVIA La fórmula de cálculo de CAP no incluye riesgo cambiario.
08*APRC + RM + RO Cm ≥ UF 800. RP = Requerimiento patrimonial por riesgo de precio.RC = Activos y pasivos contingentes e instrumentos derivados ponderados por riesgo de crédito. En una reciente propuesta de modificación la fórmula de cálculo está incorporando un requerimiento patrimonial por riesgo cambiario ( ) el cual de acuerdo a la propuesta se define cómo: La multiplicación del valor absoluto de la Posición Neta Total por un factor de riesgo En donde la Posición Neta Total está definida como: COSTA RICA El resultado de sumar el importe de la posición neta en divisas para operaciones de contado más el importe de la posición neta en derivados cambiarios según el siguiente cuadro: de 0.000 CM: Capital mínimo regulatorio APCR: Activos ponderados por riesgo de crédito RM: Riesgo Mercado RO: Riesgo Operacional
.10. CHILE Cm = 0. = Requerimiento patrimonial por riesgo cambiario.
1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países.
el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor.
Ver la normativa y métodos de cálculo (ANEXOS 15 Y 16)
. Sin perjuicio de lo anterior. en las láminas 53 a 55 se detalla. Adjunto documentos solicitados: Directrices de la Hoja de ruta – Basilea II (ANEXO 11) Huerta – Ejercicios de tensión (ANEXO 12) Nuevo marco de capital (ANEXO 13) Ley General de Bancos (ANEXO 14) Quisiera señalar que la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras de Chile A. los bancos están realizando los ejercicios de tensión en base a esta. ha estado trabajando con la Superintendencia en la migración a Basilea II.G. cuál es el procedimiento de cálculo. 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. 3) Agradecemos incluir las normas y/o documentos técnicos que regulan el tema en cuestión. los componentes de riesgo mercado son: Tasa de interés Tipo de cambio (Choque de depreciación y/o apreciación de tipo de cambio nominal entre el peso chileno y la moneda extranjera) Spread soberano En el documento “2006-06-29-Huerta…”. para que haga referencia a esta metodología de cálculo. En los ejercicios de tensión efectuados por la banca chilena.Cabe precisar que la industria está esperando la modificación a la Ley General de Bancos. por ello algunos de los conceptos expuestos pudieran eventualmente cambiar.
Total de pasivos./II. contenido en la Resolución JM 46-2004. Capital Primario 2. (ANEXO 18)
.2) 4. aplicable a bancos y sociedades financieras. Total de activos 2. Coeficiente patrimonial (I. REQUERIMIENTO DE PASIVOS 1. REQUERIMIENTO DE ACTIVOS 1. compromisos futuros y contingencias 2.Ver la Norma del cálculo del Fondo patrimonial. Requerimiento del _____% sobre activos ponderados 4. Requerimiento del ____% sobre pasivos 3. Coeficiente patrimonial (I/III.2)
III. Excedente o (deficiencias) (I-III. Capital Complementario 3.1)
Ver el Reglamento para la determinación del monto mínimo del patrimonio requerido para exposición a los riesgos. FONDO PATRIMONIAL 1.3) 5. Total de activos ponderados 3. (ANEXO 17) El cálculo es: I. Menos: Deducciones
II. Excedente o (deficiencia) (I-II.
1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países. No obstante lo manifestado en el numeral anterior.gov. cuando un banco extiende créditos en dólares a una empresa o persona que no son exportadores (entenderse que incurren en riesgo cambiario) el activo se pondera a 150% de su valor. 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor. 3) Agradecemos incluir las normas y/o documentos técnicos que regulan el tema en cuestión.hn) donde dice Normas. instituciones de banca de desarrollo” (ANEXO 18 A) En tal documento se engloba la regulación en torno al tema de capitalización. en otras palabras el riesgo cambiario establece una demanda de 1. Base de Cálculo( capital primario+secundario)/ Activos Ponderados por Riesgo Crediticio+nocionales de riesgo cambiario. Por lo tanto la fórmula es la misma para la ponderación de los activos en Moneda Nacional y Moneda Extranjera. cuál es el procedimiento de cálculo. La Norma de Ponderación de Capital la pueden encontrar en la página Web de la Comisión Nacional de Bancos (www.
Ver las “Reglas para los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca múltiple y las sociedades nacionales de crédito. En Honduras la fórmula para el cálculo de la suficiencia patrimonial de las Instituciones Bancarias no incorpora un factor para la medición del riesgo cambiario. 1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países.cnbs.5 veces el capital que requiere un activo en Moneda Nacional o sin riesgo cambiario.
gob. contingentes. que pueden encontrarla en el link: http://www. Cabe mencionar que las inversiones en valores de empresas subsidiarias que no consolidan se restan del numerador y denominador. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor.pdf
En Panamá el dólar es la moneda de curso legal.ni/documentos/marco_legal/generales/ley561. bienes.Donde: 1. cuál es el procedimiento de cálculo. este esta establecido en el artículo 56 de la ley de bancos donde te exige un Patrimonio Efectivo (Patrimonio Neto con resultados del ejercicio auditados) igual entre el 8 y 12% en base a los activos y contingentes ponderados por riesgo.superintendencia. Activos nocionales por riesgo cambiario son el resultante de la mayor posición absoluta entre los descalces de moneda entre activos y pasivos. http://www. NICARAGUA 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. por lo que la consulta no se aplica en nuestro caso.gob.superintendencia. 2.ni/documentos/marco_legal/generales/cd-siboif-504-2-octu192007.
El cálculo de suficiencia patrimonial que mencionan es prácticamente igual para la operativa en Paraguay.pdf Asimismo en la Ley General de Bancos. La norma prudencial que se refiere al tema y determina los activos nocionales por riesgo cambiario es la Norma de Adecuación de Capital. Activos Ponderados por riesgo incluyen cartera de crédito. Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros en su capítulo II también se refiere al tema. El BCP reguló en 10% el porcentaje a través de una resolución del año 1997 Ver Ley 861/96 (ANEXO 19)
Como se ve de la respuesta anterior. y cumple con lo establecido en el artículo 199 de la Ley General del Sistema Financiero (Ley Nº 26702) (ANEXO 22). la Superintendencia de Banca.1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países. RAG. REPUBLICA DOMINICANA 1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países. el mismo que se calcula según la siguiente fórmula: RAG = ( (Activos y Créditos Contingentes ponderados por Riesgo Crediticio) + 11 * ( Requerimiento Patrimonial mínimo por Riesgo de Mercado) ) / (Patrimonio Efectivo Total) En donde: Requerimiento Patrimonial mínimo por Riesgo de Mercado = Requerimiento por Riesgo Cambiario + Requerimiento por Riesgo de Precio de Posiciones en valores representativos de capital El requisito establecido por la SBS es que el ratio anterior. sí se incluye un componente en relación al riesgo cambiario. Ello está resumido en el Reporte Nº 13 (ANEXO 23).
. Según lo establece el organismo regulador del Perú. que denominaremos por simplicidad RAG . en los cuales está explicado el procedimiento establecido por la SBS. sea menor o igual a 11 veces el Patrimonio Efectivo Total. cuál es el procedimiento de cálculo. el factor de riesgo asociado y en función de qué se establece dicho factor. Seguros y AFP (SBS). les alcanzamos la forma en que dicho componente se calcula en los archivos adjuntos al presente mensaje (ANEXOS 24. 25 Y 26). 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. Debido a la naturaleza técnica del tema. la suficiencia patrimonial de los bancos se mide a través del Ratio de Apalancamiento Global por riesgo Crediticio y de Mercado. Este requerimiento fue establecido por el Reporte Nº 2 (ANEXO 20) a que hace referencia la Circular SBS Nº B-2069-2000 (ANEXO 21).
una responsabilidad patrimonial neta que -como mínimo. donde se especifican las partidas que entran a conformar el Patrimonio Técnico (Capital Primario y Secundario) y los Activos de Riesgos y Ponderaciones Aplicadas. incluye la forma de cálculo. 46 sobre Adecuación Patrimonial. 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. Dicho aspecto está recogido para su aplicación en el Reglamento de Adecuación Patrimonial (ANEXO 27). En el mismo. Para el de cálculo del índice de solvencia se incluye además del valor en riesgo de los activos. está establecido en el literal e) de Artículo no. El procedimiento y cálculo del factor de riesgo asociado por los riesgos de mercado está contemplado y detallado en el Reglamento de Riesgo de Mercado (ANEXO 28). se especifica que la relación de solvencia entre el patrimonio técnico y los activos y contingentes ponderados por riesgo no será inferior a un coeficiente del 10%. 183-02.sea equivalente a la determinada por el mayor valor que resulte de la comparación entre: • • Requerimiento de Capital Básico (RCB) Requerimiento de Capital por Activos y Contingencias (RCAyC)
. URUGUAY Las instituciones de intermediación financiera deberán mantener. cuyo objeto es el referido título. los riesgos de mercado por fluctuaciones en tasas de interés y tasas de cambio para calcular su valor en riesgo. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor.El requerimiento patrimonial exigido para las entidades de intermediación financiera reguladas por la Ley Monetaria y Financiera No. además. RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL A continuación se sintetiza la Parte Segunda del Libro I de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. vigente en el país. cuál es el procedimiento de cálculo.
1) Favor informar la forma de cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades bancarias según lo establecido por los entes reguladores en cada uno de sus países. en todo momento.
el Requerimiento de Capital por Riesgo de Crédito y Mercado se encuentra reglamentado en: • el artículo 14.7.Pi – –K . donde:
POSi : es la posición neta expuesta en la moneda i. 16 .25) A su vez. el factor de riesgo asociado y en función de que se establece dicho factor. págs. 22 25) RCRCyM = RCRC + RCRM RCRM = RCTI + RCTC 2) En caso de incluir un componente de requerimiento patrimonial por riesgo cambiario. Se define la posición neta expuesta en la moneda i mediante la siguiente fórmula: POSi = Ai + • .4 .22) Requisito de Capital por Riesgo de Tipo de Cambio (RCTC) (Arts. la posición neta expuesta será
.5 al 14.1 el Riesgo de Crédito (RCRC) (Libro I. págs.2 al 14.3 y 14. 12) RPNM = Máx (RCB. REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGO TIPO DE CAMBIO El Requerimiento de Capital por Riesgo Tipo de Cambio se aplica a todas las posiciones netas expuestas en moneda extranjera.16) • los artículos 14. pág. 16 . RCRCyM) En particular.•
Requerimiento de Capital por Riesgo de Crédito y Mercado (RCRCyM)
(Artículo 14 – Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima (RPNM) – Libro I. RCAyC. el Requerimiento de Capital por Riesgo de Mercado es la suma del: • • URUGUAY Requisito de Capital por Riesgo Tasa de Interés (RCTI) (Arts. el Riesgo de Mercado (RCRM) (Libro I. 14.Libro I. págs. 14. cuál es el procedimiento de cálculo.Libro I. págs. Si es positiva. 13 .7 .
será pasiva. (actualmente igual a 10%)
activa (PNA) y si es negativa. Ai: son los activos en la moneda i Pi: son los pasivos en la moneda i : es la posición delta equivalente de posiciones activas en opciones sobre la moneda i : es la posición delta equivalente de posiciones pasivas en opciones sobre la moneda i K: es el patrimonio contable : es el total del activo K : es la posición estructural de la moneda i (es el patrimonio contable multiplicado por la proporción de activos más posiciones delta equivalentes netas en opciones sobre dicha moneda dividido por el total de activos
El cálculo del requerimiento de capital por riesgo tipo de cambio se determina con la suma de los siguientes elementos: a) Máx • • • • • • • donde:
: es la sumatoria de las posiciones expuestas activas de las monedas de países con calificación igu al o superior a AA y del Euro : es la sumatoria de las posiciones expuestas activas de las monedas de los restantes países : es la sumatoria de las posiciones expuestas pasivas de las monedas de países con calificación igual o superior a AA y del Euro : es la sumatoria de las posiciones expuestas pasivas de las monedas de los restantes países : es el factor de ponderación de las monedas de países con calificación igual o superior a AA y del Euro (actualmente igual a 8%). : es el factor de ponderación de las monedas de los restantes países.
(ANEXO 29). 9 a 27.7
En suma: URUGUAY RCTC = Máx RGyV + + +
3) Agradecemos incluir las normas y/o documentos técnicos que regulan el tema en cuestión. También se puede descargar en la dirección: http://www. donde: : es el valor absoluto (No importa en este caso si la posición neta es activa o pasiva) de la posición expuesta ponderada en oro : es el factor de ponderación de las monedas de países con calificación igual o superior a AA y del Euro.
c. Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero.gub. actualmente igual a 8%.gub.b) • •
. Libro I.uy/autoriza/siernp/recopila/libro01. Recopilaciones de Normativas bancocentralistas. Los requerimientos por riesgo gamma y vega de las opciones (RGyV) sobre moneda extranjera y oro
(Eventualmente también plata).bcu.bcu.uy No importa en este caso si la posición neta es activa o pasiva Eventualmente también plata En Normativa.
. DOCUMENTOS QUE REGULAN LOS REQUERIMIENTOS El requisito patrimonial se encuentra regulado por el Banco Central del Uruguay en la Parte Segunda del Libro I de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero págs.pdf O entrando en la página del Banco Central del Uruguay: http://www. calculados de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 14.
17 que se refiere al índice patrimonial y su cálculo. (ANEXO 30)
. Favor consultar el Art.VENEZUELA
Ver la Ley General de Bancos de Venezuela.
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