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Timestamp: 2017-02-19 12:32:49
Document Index: 273124427

Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 80', 'artículo 42', 'artículo 32', 'artículo 274', 'artículo 31', 'artículo 260', 'artículo 231']

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María Antonia Castellanos Ayala
1 ?IO OtoioiaC PP U9flSO p o ouuojui zio op oaquiapip op T sopnu siuono j1opn ap auuo;uj.v.s AVYIS SZvNLrTVaOI92 pwc INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES A los Accionistas de Globalfinanzas, S.I.C.A.V., S.A. Hemos auditado las cuentas anuales de Globalfinanzas, S.I.C.A.V., S.A., que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad (que se identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Globalfinanzas, S.I.C.A.V., S.A. al 31 de diciembre de 2012, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. El informe de gestión adjunto del ejercicio 2012 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este ijaismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los regist contables de la Sociedad. 5Ø Pricewaterhoue oopers Auditores, S.L. / INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA / / / / MiercI PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L. 7 Alejandro Esnal Elorrieta.. Año 2013 N 01/ Socio Auditor de Cuentas IMPORTE COLEGIAL, 96,00 EUR 22 de marzo de 2013 está sujeto a la tasa aplicable establecida en la Ley 44/2002 de 22 de nooiernbre PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., Torre PwC, P de la Castellana 259 B, Madrid, España Tel.: / , Fax: , R. M. Madrid, hoja , folio 75, lomo 9 267, libro 8054, sección 30 Inscrita en el ROAC, con el número S0242 CIF: B3 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Balances situación de (Expresados en euros) al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ACTIVO Activo no corriente Inmovilizado intangible Inmovilizado material Bienes inmuebles de uso propio Mobiliario y enseres Activos por impuesto diferido Activo corriente Deudores Cartera de inversiones financieras Cartera interior Valores representativos de deuda Instwmentos de patrimonio Instituciones de Inversión Colectiva Depósitos en Entidades de Crédito Derivados Otros Cartera exterior Valores representativos de deuda Instrumentos de patrimonio Instituciones de Inversión Colectiva Depósitos en Entidades de Crédito Derivados Otros , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,36 Intereses de la cartera de inversión , ,52 Inversiones morosas, dudosas o en litigio Periodificaciones Tesorería (75 393,30) ,15 TOTAL ACTIVO , ,11 14 Globalfinanzas, S.iC.A.V., S.A. Balances de situación al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) PATRIMONIO Y PASIVO Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas , ,11 Fondos reembolsables atribuidos a participes o accionistas Capital , ,14 Partícipes Prima de emisión , ,40 Reservas , ,81 (Acciones propias) ( ,20) ( ,28) Resultados de ejercicios anteriores (58 733,96) Otras aportaciones de socios Resultado del ejercicio ,86 (58 733,96) (Dividendo a cuenta) Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio Otro patrimonio atribuido Pasivo no corriente Provisiones a largo plazo Deudas a largo plazo Pasivos por impuesto diferido Pasivo corriente , ,00 Provisiones a corto plazo Deudas a corto plazo Acreedores , ,98 Pasivos financieros Derivados Periodificaciones 2 396, ,02 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO , ,11 CUENTASDEORDEN Cuentas de compromiso ,40 Compromisos por operaciones largas de derivados ,90 Compromisos por operaciones cortas de derivados ,50 Otras cuentas de orden , ,31 Valores cedidos en préstamo por la lic Valores aportados como garantía por la TIC Valores recibidos en garantía por la lic Capital nominal no suscrito ni en circulación , ,86 Pérdidas fiscales a compensar ,09 Otros 6 969, ,45 TOTAL CUENTAS DE ORDEN , ,31 25 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Cuentas terminados de y el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresadas en euros) pérdidas ganancias correspondientes a los ejercicios anuales Comisiones de descuento por suscripciones yío reembolsos Comisiones retrocedidas a la Institución de Inversión Colectiva Gastos de personal ,57 Otros gastos de explotación (28 180,75) (15 633,65) Comisión de gestión (19 229,18) (6 539,56) Comisión de depositario (4 359,95) (4 359,73) Ingreso/gasto por compensación compartimento Otros (4 591,62) (4 734,36) Amortización del inmovilizado material Excesos de provisiones Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado Resultado de explotación (25 102,87) (13 105,08) Ingresos financieros , ,06 Gastos financieros (620,24) (272,34) Variación del valor razonable en instrumentos financieros ,03 (63 682,96) Por operaciones de la cartera interior (24 275,90) 1 016,44 Por operaciones de la cartera exterior ,93 (64 699,40) Por operaciones con derivados Otros Diferencias de cambio (2 985,55) (896,00) Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Deterioros 401,54 ( ,64) Resultados por operaciones de la cartera interior (53 096,61) (71 584,29) Resultados por operaciones de la cartera exterior (8 502,52) (20 372,88) Resultados por operaciones con derivados ,67 (23 340,47) Otros Resultado financiero ,99 (45 628,88) Resultado antes de impuestos ,12 (58 733,96) Impuesto sobre beneficios (713,26) RESULTADO DEL EJERCICIO ,86 (58 733,96) 36 ,42 4 Globalfinanzas, S.LCA.V., S.A. Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 (Expresado en euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ,86 Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio atribuido a partícipes y accionistas Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Total de ingresos y gastos reconocidos ,86 B) Estado total de cambios en el patrimonio neto Prima de Capital emisión Reservas Resultados Otras Otro (Acciones de ejercicios aportaciones Resultado (Dividendo a patrimonio propias) anteriores de socios del ejercicio cuenta) atribuido Total Saldos al 31 de diciembre de 2011 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores , , ,81 ( ,28) (58 733,96) ,11 Saldo ajustado , , ,81 ( ,28) (58 733,96) ,11 Total ingresos y gastos reconocidos Aplicación del resultado del ejercicio Operaciones con accionistas Otras variaciones del patrimonio 278,34 ( ,08 733,96) ,86 733, ,86 Saldos al 31 de diciembre de , , ,81 ( ,20) (58 733,96) , ,397 (100067,38) Total ,70 5 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., SA. Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011 (Expresado en euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (58 733,96) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio atribuido a partícipes y accionistas Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Total de ingresos y gastos reconocidos ( ) B) Estado total de cambios en el patrimonio neto Capital Prima de emisión Reservas Resultados Otras Otro (Acciones de ejercicios aportaciones Resultado (Dividendo a patrimonio propias) anteriores de socios del ejercicio cuenta) atribuido Saldos al 31 de diciembre de ,65 Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores , ,26 (37 790,90) ,55 Saldo ajustado , , (37 790,90) , ,70 Total ingresos y gastos reconocidos Aplicación del resultado del ejercicio Operaciones con accionistas Otras variaciones del patrimonio 8, ,55 (58 733,96) (20 377,55) (58 733,96) (100058,63) Saldos al 31 de diciembre de , , ,81 ( ,28) (58 733,96) ,118 a) Actividad 1. Actividad y gestión del riesgo (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el inicial. capital estatutario máximo no podrá superar en más de diez veces el capital El capital mínimo desembolsado deberá situarse en euros. El de Capital Variable (S.l.C.A.V.). Variable (S.l.M.C.A.V.) y sus diferentes variantes, por Sociedad de Inversión Ley, de la denominación Sociedad de Inversión Mobiliaria de Capital Cambio de forma automática, a partir de la entrada en vigor de la mencionada La Sociedad está sometida a la normativa legal específica de las Sociedades de le son aplicables son los siguientes: 1082/2012, de 13 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 35/2003, Instituciones de Inversión Colectiva. Los principales aspectos de esta normativa que de 4 de noviembre, modificada por la Ley 31/20 11 y sucesivas modificaciones, de Inversión de Capital Variable, recogida principalmente por el Real Decreto establecido en la Orden EHA 596/2008, de 5 de marzo. vigilancia, supervisión, custodia y administración para la Sociedad, de acuerdo a lo Argentaria, S.A., siendo la Entidad Depositaria de la Sociedad Banco Depositario Gestora, S.G.l.LC., S.A., sociedad participada al 100% por Banco Bilbao Vizcaya La gestión y administración de la Sociedad está encomendada a BBVA Patrimonios BBVA, S.A. Dicha Entidad Depositaria debe desarrollar determinadas funciones de financieros o no, siempre que el rendimiento del inversor se establezca en función de los resultados colectivos. gestionarlos e invertirlos en bienes, derechos, valores u otros instrumentos, Inversión Colectiva es la captación de fondos, bienes o derechos del público para la Ley 31/2011 y sucesivas modificaciones, el objeto social de las Instituciones de De conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de la Ley 35/2003, modificada por consideración de Sociedad de Inversión de Capital Variable a partir de entonces. el 3 de junio de 1999 con el número 526, adquiriendo, a efectos legales, la Capital Variable de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) desde La Sociedad se encuentra inscrita en el Registro de Sociedades de Inversión de Madrid el 23 de diciembre de Tiene su domicilio social en Cf Padilla 17, Madrid. Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A., en lo sucesivo la Sociedad, fue constituida en Globalfinanzas, S.l.C.AV., S.A.9 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 (Expresada en euros) El número de accionistas de la Sociedad no podrá ser inferior a 100. Cuando por circunstancias del mercado o por el obligado cumplimiento de la ley o de las prescripciones del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/201 0, de 2 de julio, el capital o el número de accionistas de una sociedad de inversión, o de uno de sus compartimentos, descendieran de los mínimos establecidos en el Real Decreto 1082/2012, dichas instituciones gozarán del plazo de un año, durante el cual podrán continuar operando como tales. Las acciones representativas del capital estatutario máximo que no estén suscritas o las que posteriormente haya adquirido la Sociedad, deben mantenerse en cartera hasta que sean puestas en circulación por los órganos gestores. Las acciones en cartera deberán estar en poder del Depositario, tal y como se menciona en el artículo 80 del Real Decreto 1082/ Los valores mobiliarios y demás activos financieros de la Sociedad no pueden pignorarse ni constituirse en garantía de ninguna clase, salvo para servir de garantía de las operaciones que la Sociedad realice en los mercados secundarios oficiales de derivados, y deben estar bajo la custodia de las Entidades legalmente habilitadas para el ejercicio de esta función. Se establecen unos porcentajes máximos de obligaciones frente a terceros y de concentración de inversiones. La Sociedad debe cumplir con un coeficiente mínimo de liquidez del 3% del promedio mensual de su patrimonio, que debe materializarse en efectivo, en depósitos o cuentas a la vista en el Depositario o en otra entidad de crédito si el Depositario no tiene esta consideración, o en compraventas con pacto de recompra a un día de valores de Deuda Pública. La Sociedad se encuentra sujeta a unos límites generales a la utilización de instrumentos derivados por riesgo de mercado, así como a unos límites por riesgo de contraparte. La Sociedad Gestora percibirá una comisión anual en concepto de gastos de gestión sobre el patrimonio y los rendimientos íntegros de la Sociedad. En los ejercicios 2012 y 2011 la comisión de gestión ha sido del 0,15% sobre el patrimonio y del 10% sobre los rendimientos íntegros. Igualmente se establece una remuneración de la Entidad Depositaria calculada sobre el patrimonio custodiado. En los ejercicios 2012 y 2011 la comisión de depositaría ha sido del 0,10%. 7710 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el ,57 euros, correspondientes a la devolución de las comisiones de gestión Durante los ejercicios 2012 y 2011 la Sociedad ha recibido 1.268,54 euros y (Expresada en euros) de diciembre de aprobadas sin modificaciones significativas. de Accionistas de la Sociedad, si bien los Administradores estiman que serán Las cuentas anuales adjuntas se encuentran pendientes de aprobación por la Junta preparadas a partir de los registros contables de la Sociedad, habiéndose aplicado sus resultados. las disposiciones legales vigentes en materia contable que le son aplicables, con el objeto de mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de su situación financiera y de Las cuentas anuales, formuladas por los Administradores de la Sociedad, han sido a) Imagen fiel 2. Bases de presentación de las cuentas anuales exposición a dichos riesgos. de los coeficientes normativos mencionados en el apartado 1.a), anterior, limitan la la exposición a los riesgos de mercado, crédito y liquidez. En este sentido, el control La Sociedad Gestora tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar realizar en el mercado los activos en cartera. Riesgo de liquidez: se produce cuando existen dificultades en el momento de potenciales debidas a cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones financieras con la Sociedad. Riesgo de crédito: se trata del riesgo de que puedan originarse pérdidas en los que opera la Sociedad. Entre dichos riesgos, los más significativos son Sociedad tenga en cartera. movimientos adversos en los precios de mercado de los activos financieros Riesgo de mercado: representa el riesgo de incurrir en pérdidas debido a los tipos de interés, los tipos de cambio y las cotizaciones de los títulos que la riesgos a los que se encuentra expuesta son los siguientes: Debido a la operativa en mercados financieros de la Sociedad, los principales riesgos asociados, se detallan en el folleto registrado y a disposición del público en La política de inversión de la Sociedad, así como la descripción de los principales el registro correspondiente de la C.N.M.V. b) Gestión del riesgo la plataforma BBVA Quality Funds. no pertenecientes al Grupo BBVA, en las que ha invertido la Sociedad a través de devengadas por las Instituciones de Inversión Colectiva gestionadas por entidades Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. 0411 b) Principios contables (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 9 inversiones financieras. las fluctuaciones de los precios del mercado y otros riesgos asociados a las En cualquier caso, el valor teórico por acción de la Sociedad se verá afectado por información existente en el momento del cálculo, acontecimientos futuros podrían obligar a modificarlas prospectivamente, de acuerdo con la normativa vigente. pérdidas por deterioro de determinados activos financieros, si los hubiera. Aún estimaciones para obtener la valoración de algunos activos, pasivos, ingresos, estimaciones se refieren, principalmente, al valor razonable y a las posibles cuando éstas se consideren las mejores estimaciones posibles, en base a la gastos y compromisos que figuran registrados en las cuentas anuales. Dichas En determinadas ocasiones los Administradores de la Sociedad han realizado e) Estimaciones contables y corrección de errores no formar parte de un Grupo de Sociedades, según lo previsto en dicho artículo. consolidadas o bien por no ser sociedad dominante de un grupo de sociedades o contenido del artículo 42 del Código de Comercio, a formular cuentas anuales d) Consolidación Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad, no está obligada, de acuerdo con el comparación entre las cuentas anuales de los ejercicios 2012 y No se han producido modificaciones contables que afecten significativamente a la las correspondientes al ejercicio anterior. estado de cambios en el patrimonio neto, además de las cifras del ejercicio 2012, de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del Los Administradores de la Entidad presentan, a efectos comparativos, con cada una C.N.M.V. estructura y principios contables establecidos en la normativa vigente de la Las cuentas anuales al 31 de diciembre de 2012 se presentan atendiendo a la c) Comparabilidad dejado de aplicar. se describen en la Nota 4. No existe ningún principio contable de aplicación 3/2008 de la C.N.M.V. y sucesivas modificaciones. Los principios más significativos criterios contables y de clasificación recogidos, fundamentalmente, en la Circular obligatoria que, siendo significativo su efecto sobre estas cuentas anuales, se haya Para la elaboración de estas cuentas anuales se han seguido los principios y Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A.12 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las de diciembre de 2012 (Expresada en euros) cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 No existen cambios en las estimaciones contables ni errores que se hubieran producido en ejercicios anteriores y hayan sido detectados durante los ejercicios 2012 y Las cifras contenidas en los documentos que componen cuentas anuales, el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y esta memoria, están expresadas en euros, excepto cuando se indique expresamente. estas 3. Propuesta y aprobación de distribución de resultados El detalle de la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2012, por el Consejo de Administración a la Junta de Accionistas, así como la aprobación de la distribución del resultado del ejercicio 2011, es la siguiente: Base de reparto Resultado del ejercicio ,86 (58 733,96) ,86 (58 733,96) Propuesta de distribución Reserva legal ,39 (58 733,96) Reserva voluntaria ,51 Compensación de resultados negativos de ejercicios anteriores , ,86 (58 733,96) 4. Resumen de los significativos principios contables y normas de valoración más Los principios contables más significativos aplicados en la formulación de anuales han sido los siguientes: a) Principio de empresa en funcionamiento estas cuentas En la elaboración de las cuentas anuales se ha considerado que la gestión de la Sociedad continuará en el futuro previsible. Por tanto, la aplicación de las normas contables no está encaminada a determinar el valor del patrimonio a efectos de su transmisión global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidación. b) Principio del devengo Los ingresos y gastos se registran contablemente en función del periodo en que se devengan, con independencia de cuando se produce su cobro o pago efectivo. 1013 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las de de 2012 (Expresada en euros) diciembre cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 c) Deudores La valoración inicial se realiza por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. La valoración posterior se hace a su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, aquellas partidas cuyo importe se espere recibir en un plazo de tiempo inferior a un año se valoran por su valor nominal. Las pérdidas por deterioro del valor de las partidas a cobrar se calculan teniendo en cuenta los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento del reconocimiento. Las correcciones valorativas por deterioro así como su reversión se reconocen como un gasto o un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. d) Cartera de inversiones financieras Los activos de la cartera de inversiones financieras han sido considerados como activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los principales productos financieros recogidos en la cartera, así como la determinación de su valor razonable se describen a continuación: Valores representativos de deuda: valores que suponen una deuda para su emisor y que devengan una remuneración consistente en un interés establecido contractualmente. El valor razonable de los valores representativos de deuda cotizados se determina por los precios de cotización en un mercado, siempre y cuando activo y los precios se obtengan de forma consistente. Cuando no estén disponibles precios de cotización el valor razonable se corresponde con el precio de la transacción más reciente siempre que no haya habido un cambio significativo en las circunstancias económicas desde el momento de la transacción. éste sea Los intereses devengados no cobrados de valores representativos de deuda periodifican de acuerdo con el tipo de interés efectivo y forman parte del resultado del ejercicio. se Instrumentos de patrimonio: instrumentos financieros emitidos por otras entidades, tales como acciones y cuotas participativas, que tienen la naturaleza de instrumentos de capital para el emisor. ii1.14 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 (Expresada en euros) El valor razonable de los instrumentos de patrimonio cotizados lo establece el cambio oficial de cierre del día de la fecha del balance, si existe, o inmediato hábil anterior o el cambio medio ponderado si no existiera precio oficial de cierre. Depósitos en entidades de crédito: depósitos que la Sociedad mantiene en entidades de crédito, a excepción de los saldos que se recogen en el epígrafe de Tesorería. Se considera valor razonable el precio que iguala el rendimiento interno de la inversión a los tipos de mercado vigentes en cada momento. Acciones o participaciones de otras Instituciones de Inversión Colectiva: su valor razonable se establece en función del valor liquidativo o valor de cotización del día de referencia. En el caso de que para el día de referencia no se calculara un valor Ilquidativo, se utiliza el último valor liquidativo disponible. Para las inversiones en Instituciones de Inversión Colectiva de Inversión Libre, Instituciones de Inversión Colectiva de Instituciones de Inversión Colectiva de Inversión Libre e Instituciones de Inversión Colectiva extranjeras similares, según el artículo j) del Real Decreto 1082/2012, se utilizan, en su caso, valores liquidativos estimados. Derivados: incluye, entre otros, las diferencias de valor en los contratos de futuros y forwards, las primas pagadas/cobradas por warrants y opciones compradas/emitidas, cobros o pagos asociados a los contratos de permuta financiera, así como las inversiones en productos estructurados. El valor del cambio oficial de cierre el día de referencia determina su valor razonable. Para los no negociados en mercados organizados, la Sociedad Gestora establece un modelo de valoración en función de las condiciones específicas establecidas en la Circular 3/1 998 de la C.N.M.V., derogada por la Circular 6/2010, de 21 de diciembre de 2010, de la C.N.M.V. Los activos en los que concurra un deterioro notorio e irrecuperable de su inversión, se darán de baja con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los activos y pasivos financieros se dan de baja en el balance cuando se traspasan, sustancialmente, todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos. e) Adquisición y cesión temporal de activos Las adquisiciones temporales de activos o adquisiciones con pacto de retrocesión se contabilizan por el importe efectivo desembolsado, cualquiera que sean los instrumentos subyacentes, en la cuenta de activo correspondiente. 1215 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 (Expresada en euros) La diferencia entre este importe y el precio de retrocesión se imputa como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del tipo de interés efectivo. Las diferencias de valor razonable se imputan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe de Variación del valor razonable en instrumentos financieros. La cesión en firme del activo adquirido temporalmente se registra como pasivo financiero a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias. f) Instrumentos de patrimonio Los instrumentos de patrimonio cotizados se registran en el momento de su contratación por el valor razonable de la contraprestación entregada, incluyendo los costes de transacción explícitos directamente atribuibles a la operación. Las diferencias que surjan como consecuencia de los cambios en el valor razonable de estos activos se reflejan en la cuenta de pérdidas y ganancias de la siguiente forma: las diferencias negativas o diferencias positivas se registran bajo el epígrafe de Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros o de Variación del valor razonable en instrumentos financieros por operaciones de la cartera interior o exterior, según los cambios se hayan liquidado o no, utilizando como contrapartida la cuenta de Instrumentos de patrimonio, de la cartera interior o exterior del activo del balance. g) Valores representativos de deuda Los valores representativos de deuda se registran en el momento de su liquidación por el valor razonable de la contraprestación entregada, incluyendo los costes de transacción explícitos directamente atribuibles a la operación. Las diferencias que surjan como consecuencia de los cambios en el valor razonable de estos activos se reflejan en la cuenta de pérdidas y ganancias de la siguiente forma: las diferencias negativas o diferencias positivas se registran bajo el epígrafe de Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros o de Variación del valor razonable en instrumentos financieros por operaciones de la cartera interior o exterior, según los activos se hayan liquidado o no, utilizando como contrapartida la cuenta de Valores representativos de deuda, de la cartera interior o exterior del activo del balance. h) Operaciones de derivados, excepto permutas financieras Las operaciones de derivados se registran en el momento de su contratación y hasta el momento de cierre de la posición o el vencimiento del contrato, en el epígrafe correspondiente de cuentas de orden, por el importe nominal comprometido.16 Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A. Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 (Expresada en euros) Los fondos depositados en concepto de garantía tienen la consideración contable de depósito cedido, registrándose en el capítulo correspondiente del epígrafe de Deudores del activo en el balance de situación. El valor razonable de los valores aportados en garantía se registra en cuentas de orden en el epígrafe de Valores aportados como garantía por la Institución de Inversión Colectiva. Las primas resultantes de las opciones compradas o emitidas se reflejan en el epígrafe de Derivados del activo o pasivo del balance, en la fecha de ejecución de la operación. Las diferencias que surjan como consecuencia de los cambios en el valor razonable de estos activos se reflejan en la cuenta de pérdidas y ganancias de la siguiente forma: las diferencias negativas o diferencias positivas se registran bajo el epígrafe de Resultados por operaciones con derivados o de Variación del valor razonable en instrumentos financieros por operaciones con derivados, según éstos se hayan liquidado o no, utilizando como contrapartida el epígrafe de Derivados, de la cartera interior o exterior del activo o del pasivo corriente del balance. Al 31 de diciembre de 2011 no existen en la cartera operaciones de derivados. i) Cuentas de compromiso Tal y como determina la Circular 6/201 0, de 21 de diciembre, de la C.N.M.V., sobre operaciones con instrumentos derivados de las Instituciones de Inversión Colectiva, en el caso de que la Sociedad no haya realizado la descomposición de las Instituciones de Inversión Colectiva en las que invierte en función de las exposiciones a las que se encuentra referenciada, según lo establecido en la Norma 6.5 de dicha Circular, debe considerar estas posiciones como un subyacente o factor de riesgo independiente al resto, motivo por el que la Sociedad incluye estas posiciones, entre otros conceptos, en Cuentas de compromiso siempre y cuando la Sociedad tenga información al respecto. j) Moneda extranjera En el caso de partidas monetarias que sean tesorería, débitos y créditos, las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias bajo el epígrafe de Diferencias de cambio. Para el resto de partidas monetarias y no monetarias que forman parte de la cartera de instrumentos financieros, las diferencias de cambio se tratan conjuntamente con las pérdidas y ganancias derivadas de la valoración. 1417 k) Acciones propias y Prima de emisión (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el (9 que la Institución disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos. por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que resulte probable Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen siempre, en cambio los activos beneficios, en cuyo cálculo se contempla el efecto del diferimiento de las diferencias aplicar el impuesto que revierte en periodos subsiguientes. producidas entre la base imponible del impuesto y el resultado contable antes de La cuenta de pérdidas y ganancias recoge el gasto por el Impuesto sobre m) Impuesto sobre beneficios C.N.M.V. con los criterios establecidos en la Circular 6/2008, de 26 de noviembre, de la teórico de las correspondientes acciones que lo componen, se realiza de acuerdo La determinación del patrimonio de la Sociedad a los efectos del cálculo del valor 1) Valor teórico de las acciones establecidas sobre adquisición derivativa de acciones propias en la Ley de Sociedades de Capital. Por debajo de dicho capital mínimo la Sociedad podrá Sociedades de Capital. capital inicial y el capital estatutario máximo, no estará sujeta a las limitaciones adquirir acciones con los límites y condiciones establecidos en la citada Ley de se establece que la adquisición por la Sociedad de sus acciones propias, entre el En el apartado octavo del artículo 32 de la Ley 35/2003 y sucesivas modificaciones, en cuyo caso se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias. directamente contra el patrimonio neto como menores reservas, netos del efecto Los gastos y costes de transacción inherentes a estas operaciones se registran impositivo, a menos que se haya desistido de la transacción o se haya abandonado, de emisión del patrimonio atribuido a accionistas. o previamente adquiridas por la Sociedad, se registrarán en el epígrafe de Prima dichas acciones, según se trate de acciones puestas en circulación por primera vez recibida en la colocación o enajenación y el valor nominal o el valor razonable de Las diferencias positivas o negativas que se producen entre la contraprestación contraprestación entregada. patrimonio neto de ésta, con signo negativo, por el valor razonable de la La adquisición por parte de la Sociedad de sus propias acciones se registra en el Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A.18 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 dan lugar al reconocimiento de un activo por impuesto diferido en ningún caso y Los derechos a compensar en ejercicios posteriores por las pérdidas fiscales no (Expresada en euros) de diciembre de las retenciones sobre intereses y otros rendimientos de capital mobiliario. El capítulo de Administraciones Públicas acreedoras al 31 de diciembre de 2011 recoge el Impuesto sobre beneficios devengado en el ejercicio. El capítulo de Administraciones Públicas acreedoras al 31 de diciembre de 2012 recoge 15147, ,98 Otros 14433, ,70 Operaciones pendientes de liquidar Operaciones pendientes de asignar valor liquidativo Administraciones Públicas acreedoras 713,26 4, El desglose de este epígrafe, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es el siguiente: 6. Acreedores , ,87 rendimientos de capital mobiliario 15406, ,87 Impuesto sobre beneficios a devolver de ejercicios anteriores ,25 Retenciones practicadas en el ejercicio sobre intereses y otros se desgiosa tal y como sigue: El capítulo de Administraciones Públicas deudoras al 31 de diciembre de 2012 y , ,97 Otros 1 747,35 Operaciones pendientes de liquidar 143, ,10 Administraciones Públicas deudoras 30884, ,87 Depósitos de garantía , El desglose de este epígrafe, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es el siguiente: 5. Deudores compensar. compensarse se registran en el epígrafe de Cuentas de orden Pérdidas fiscales a frecuencia del cálculo del valor liquidativo. Las pérdidas fiscales que puedan sólo se reconocen mediante la compensación del gasto por impuesto con la Globalfinanzas, S.LC.A.V., S.A.19 gestión pendiente de pago al cierre del ejercicio correspondiente. El capítulo de Acreedores Otros recoge, principalmente, el importe de la comisión de (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el ,25% y el 0,91%. Sociedad en el Depositario, remuneradas a un tipo de interés que ha oscilado entre el adjunto corresponde íntegramente al saldo de las cuentas corrientes mantenidas por la Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el saldo de este epígrafe del balance de situación 8. Tesorería en los Anexos 1 y III, respectivamente. inversiones financieras se encuentran depositados en Banco Depositario BBVA, S.A., excepto los Depósitos en Entidades de Crédito a la vista o con vencimiento no superior a doce meses, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, cuya contraparte se encuentra detallada Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 todos los títulos recogidos dentro de la cartera de diciembre de esta memoria, se detalla la cartera de inversiones financieras de la Sociedad al 31 de respectivamente, al 31 de diciembre de En el Anexo III adjunto, parte integrante de de inversiones financieras y las inversiones en derivados de la Sociedad, En los Anexos 1 y II adjuntos, partes integrantes de esta memoria, se detallan la cartera , ,99 Intereses de la cartera de inversión , ,52 Depósitos en Entidades de Crédito , ,30 Instrumentos de patrimonio , ,00 Valores representativos de deuda , ,98 Instituciones de Inversión Colectiva ,42 Valores representativos de deuda , ,83 Instituciones de Inversión Colectiva , Cartera interior , ,28 Cartera exterior , , de 2012 y 2011 se muestra a continuación: El detalle de la cartera de valores de la Sociedad, por tipo de activo, al 31 de diciembre 7. Cartera de inversiones financieras aplazamientos superiores a los legalmente establecidos. Asimismo, al cierre de los Durante los ejercicios 2012 y 2011, la Sociedad no ha realizado pagos que acumularan ejercicios 2012 y 2011, la Sociedad no tiene saldo alguno pendiente de pago que acumule un aplazamiento superior al plazo legal establecido. Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A.20 ( Patrimonio atribuido a accionistas (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 l , , ,71 Otras reservas ,15 Resultado de ejercicios Resultado del ejercicio (58 733,96) 58733, ,86 183,86 Reserva legal , ,93 Reserva voluntaria , ,73 anteriores 733,96) , Otros 2012 resultados de Resultado de Distribución muestra a continuación: El movimiento de las reservas y el resultado durante los ejercicios 2012 y 2011, se b) Reservas y resultado del eiercicio acciones de 6,02 euros nominales cada una. El capital estatutario máximo se establece en euros representado por diciembre de negociación en el Mercado Alternativo Bursátil, sistema organizado de negociación de valores autorizado por acuerdo del Consejo de Ministros de fecha 30 de Desde el 15 de diciembre de 2006 las acciones de la Sociedad están admitidas a nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. El capital social inicial está representado por acciones de 6,02 euros , ,14 Capital estatutario emitido ,14 Capital inicial , , acciones Otros 2011 Operaciones con , ,14 Capital estatutario emitido , ,14 Capital inicial , (58 733,96) , acciones Otros 2012 Operaciones con continuación: El movimiento del capital social durante los ejercicios 2012 y 2011, se muestra a a) Capital Social detalla en el Estado de cambios en el patrimonio neto. El movimiento del Patrimonio atribuido a accionistas durante los ejercicios 2012 y 2011 se Globalfinanzas, S.I.C.A.V., S.A.21 Distribución resultados de Resultado de 2011 Otros 2011 de diciembre de 2012 (Expresada en euros) Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de la siguiente forma: d) Valor teórico propias en cartera, respectivamente. 2011, ha sido el siguiente: c) Acciones propias suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros. 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social. No puede ser distribuida y si es usada para Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas disponibles La reserva legal se dota de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Reserva legal Reserva voluntaria Otras reservas Resultado del ejercicio , , , , , , , ,55 (20 377,55) (58 733,96) (58 733,96) ,81 (58 733,96) ,85 El movimiento del epígrafe de Acciones Propias durante los ejercicios 2012 y Saldo al 1 de enero ( ,28) (37 790,90) (170,61) ( ,22) ,69 448,84 Saldo al 31 de diciembre ( ,20) ( ,28) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Sociedad mantenía y acciones El valor teórico de las acciones al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se ha obtenido Patrimonio atribuido a accionistas Número de acciones en circulación Valor teórico por acción 7,97 7,74 Número de accionistas , ,11 Entradas Salidas Globalfinanzas, S.L C.A.V., S.A. fç /22 e) Accionistas (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 Al cierre del ejercicio 2012 y 2011, 3 accionistas poseen acciones que representan el 86,80% y el 87,04%, respectivamente, de la cifra de capital social, así como un Al ser uno de los accionistas con participación significativa una persona jurídica, se Promociones Zurumar SL. 31,48% 31,57% 86,80% 87,04% El desglose de este epígrafe, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es el siguiente: Capital nominal no suscrito ni en circulación , ,86 Pérdidas fiscales a compensar ,09 Otros , ,31 El régimen fiscal de la Sociedad está regulado por el Real Decreto 4/2004, de 5 de el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, y sus modificaciones posteriores, 20 que el número de accionistas requerido sea como mínimo el previsto en el artículo noveno de la Ley 35/2003 y sucesivas modificaciones. encontrándose sujeta en dicho impuesto a un tipo de gravamen del 1 por 100, siempre marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre tributaria para el impulso a la productividad, por su desarrollo reglamentario recogido en Sociedades, modificado por la Ley 23/2005, de 18 de noviembre, de reformas en materia 12. Administraciones Públicas y situación fiscal 11. Otras cuentas de orden Colectiva de la Sociedad al 31 de diciembre de inversiones en derivados y, en su caso, la participación en otras Instituciones de Inversión En el Anexo II adjunto, parte integrante de esta memoria, se detalla la cartera de 10. Cuentas de compromiso Personas fisicas 55,32% 55,47% Accionistas incluye el detalle del mismo: significativas de acuerdo con el artículo 31 del Real Decreto 1082/2012 de Instituciones de Inversión Colectiva. porcentaje individual superior al 20%, por lo que se consideran participaciones Globalfinanzas, S.l.C.A.V., S.A.23 Globalfinanzas, S.LC.A.V., Memoria de las de diciembre de 2012 (Expresada en euros) SA. cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 El capítulo de Acreedores Administraciones Públicas recoge el Impuesto sobre beneficios devengado en el ejercicio, que se obtiene de aplicar el tipo impositivo dei 1 % al resultado contable una vez deducidas las imponibles negativas de ejercicios anteriores que se compensan en este ejercicio. bases De acuerdo con la legislación vigente, las declaraciones para los diferentes impuestos a los que la Sociedad halla sujeta no pueden considerarse definitivas hasta haber sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haber transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. La Sociedad tiene abiertos a inspección todos los impuestos a los que está sujeta de los últimos cuatro ejercicios. se No existen contingencias significativas que pudieran derivarse de una revisión por las autoridades fiscales. 13. Otra información La Sociedad Gestora ha adoptado procedimientos para evitar conflictos de interés y asegurarse de que las operaciones vinculadas se realizan en interés exclusivo de la Sociedad y a precios de mercado. Los informes periódicos incluyen, según lo establecido en la Circular 4/2008, información sobre las operaciones vinculadas realizadas, si las hubiera. Adicionalmente, en la Nota de Actividad y gestión del riesgo se indica el importe de las comisiones retrocedidas con origen en las Instituciones de Inversión Colectiva gestionadas por entidades pertenecientes al Grupo de la Sociedad Gestora, en caso de que se hubieran producido durante el ejercicio. Respecto a la operativa que realiza con el Depositario, en la Nota de Tesorería se indican las cuentas que mantiene la Sociedad con éste, al 31 de diciembre de 2012 y Al tratarse de una entidad que por sus peculiaridades no dispone de empleados ni oficinas y que por su naturaleza está gestionada por una Sociedad Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva, los temas relativos a la protección del medio ambiente y la seguridad y salud del trabajador aplican exclusivamente a dicha Sociedad Gestora. Los honorarios percibidos por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., por servicios de auditoría de cuentas anuales de los ejercicios 2012 y 2011, ascienden a 2 miles de euros, en ambos casos. Durante los ejercicios 2012 y 2011 no han existido remuneraciones a los miembros del Órgano de Administración, ni existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto a los miembros del Consejo de Administración, ni anticipos o créditos concedidos a los mismos, ni se han asumido otras obligaciones por su cuenta a título de garantía. 21 ç724 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de dos personas jurídicas y tres personas físicas, las cuales son mujeres. El Consejo de Administración de la Sociedad, al 31 de diciembre de 2012, se compone de diciembre de 2012 (Expresada en euros) 22 TALLOLA Secretario Consejero 0,0000% VIFAG 2002 Secretario Consejero 0,0000% FAGISAQ1 Consejero 0,0000% GRAN CANARIA INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% URBEL 2000 DE INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% CARBAR 2002 Secretano Consejero 0,0000% MEREU DE INVERSIONES Consejero 0,0000% MORO 2 Secretario Consejero 0,0000% PLENCIA DE INVERSIONES Consejero 0,0000% THALASSA DE INVERSIONES Consejero 0,0000% ALMED DE INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% TERMIA INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% ALADINO DE INVERSIONES Consejero 0,0000% INNOVA VALENCIA CAPITAL Consejero 0,0000% RIO PERLA INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% FERRARI 7 INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% MACRISON DE INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% QUORUM 98 Secretario Consejero 0,0000% JUPASA INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% AMARVI DE INVERSIONES Secretario Consejero 0,0000% ABDUIT 2002 Secretario Consejero 0,0000% GAHERVI Consejero 0,0000% EURODUERO 2002 Secretario Consejero 0,0000% D&F ROALBA Consejero 0,0000% CORONA AUSTRALIS INVESTMENT Consejero 0,0000% 1948 INVERSIONS Consejero 0,0000% S.I.C.A.V. Cargo! Función % Participación D. Paloma Benito Cano complementario al de Globalfinanzas, S.l.C.A.V,. S.A. alguno en el Consejo de Administración de otra Sociedad con objeto social análogo o y Promociones Zurumar, S.L., no tienen participación accionarial ni desempeñan cargo D. Ainara Zurutuza Martín, D. Maider Zurutuza Martín, Consejeros Independientes, S.L. Consejo de Administración que mantienen participaciones en sociedades con el mismo o análogo género de actividad que constituye el objeto social de la Sociedad y/u ostenten cargos o funciones en dichas sociedades, se recoge a continuación: Tal y como se define en el artículo de la citada Ley, la relación de miembros del directo o indirecto con la actividad de la Sociedad. de diciembre de 2012, no se encontraban en ningún supuesto de conflicto de interés En relación a las situaciones de conflictos de interés detalladas en el artículo de la Ley de Sociedades de Capital, los Administradores de la Sociedad manifiestan que, al 31 Globalfinanzas, S.I.C.A.V., S.A.25 Asimismo, según la información de la que disponen los miembros del Consejo de (Expresada en euros) de diciembre de 2012 Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el situaciones contempladas por los apartados correspondientes de dicho artículo. indicar que la misma no es de aplicación a la Sociedad pues no se encuentra en las de Capital en su artículo 260 y que no ha sido desarrollada en esta memoria, debemos Por lo que hace referencia al resto de la información solicitada por la Ley de Sociedades género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. indirectas en el capital de ninguna sociedad con el mismo, análogo o complementario vinculadas con los miembros de dicho Consejo de Administración, según se detalla en el Administración, la cual ha sido obtenida con la mayor diligencia debida, las personas artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital, no ostentaban participaciones directas o Globalfinanzas, S.l.CA.V., S.A. 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Informe de auditoría de cuentas anuales individuales 128 Informe de auditoría de cuentas anuales individuales A los accionistas de Empresa Nacional Mercados Centrales de Abastecimiento, S.A. (Mercasa) Más detalles 1-79 Elementos que se registran en el Balance PGC y PGC PYMES
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Cuentas anuales consolidadas, informe de gestión e informe de auditoría 2012 Este documento está disponible en formato electrónico. Para más información: http://accionistaseinversores.bbva.com ÍNDICE Más detalles Informe económico 2014
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