Source: http://bip-archiwum.bialystok.uw.gov.pl/Show_Item.aspx?ID=2912
Timestamp: 2020-07-16 17:07:13+00:00
Document Index: 18244745

Matched Legal Cases: ['art. 35', 'art. 28', 'art. 35', 'art. 28', 'art. 35', 'art. 35']

25385072 odwiedzin
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym
z kontroli sprawowania nadzoru w zakresie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości przez Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku 15-110 Białystok ul. Kombatantów4 telfax (085) 6623726, 6623736 w dniach 6.12.2004-9.12.2004 r.
Kontrolę przeprowadził Lech Kocięcki - Kierownik Oddziału Kontroli Wydziału Finansów i Budżetu Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku na podstawie upoważnienia Wojewody Podlaskiego Nr 35/04 z dnia 02.12.2004 r.
1. Podlaskim Wojewódzkim Inspektorem Farmaceutycznym jest Pan dr n. farm. Jan Chlabicz powołany na to stanowisko z dniem 15.10.2001 r. przez Wojewodę Podlaskiego pismem z dnia 15.102001 r. znak: ON II.1120-15/01 na czas nie określony.
2. Głównym Księgowym Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku jest Pani Grażyna Sawicka zatrudniona na podstawie umowy o pracę od dnia 1.02.1993 r. na czas nie określony.
W aktach osobowych Pani Grażyny Sawickiej znajduje się aktualny zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności z dnia 9.09.1993 r. zatrudnionej w oparciu o:
- § 9 ust. 1 pkt. 6 w zw. z § 15 Regulaminu Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku ustalonego w dniu 12 maja 2003 r. przez Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego zatwierdzonego Zarządzeniem Nr 55/03 Wojewody Podlaskiego z dnia 20 maja 2003 r.
- art. 35 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 z późn. zm.).
- szczegółowych procedur kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych, w tym zgodności z planem finansowym
- zasad wstępnej oceny celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań w tym wydatków na koszty funkcjonowania jednostki
- sposób wykorzystania wyników kontroli i oceny o których mowa powyżej.
II. Przestrzeganie przez jednostkę realizacji ustalonych procedur kontroli wynikających z art. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych w związku z art. 35 tejże ustawy, a także sposób wykorzystania wyników kontroli wewnętrznej i oceny którym objęto min. 5% wydatków.
III. Przystąpienie do realizacji pisma Wojewody Podlaskiego z dnia 13 września 2004 r. L.dz. ZAW.0711-4/04 dot. wdrożenia Standardów Kontroli Finansowej w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku.
Ad. I. W Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku została opracowana i wprowadzona do stosowania „Instrukcja w sprawie nadzoru w zakresie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości” na podstawie Zarządzenia Nr 6/2002 z dnia 28 maja 2002 r. Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego.
W/w instrukcja została wydana w oparciu o art. 28a i art. 35 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych, który szczegółowo określa obowiązki i odpowiedzialność w tym zakresie Głównego Księgowego jednostki.
Instrukcja ustala szczegółowe zasady nadzoru i kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w Wojewódzkim Inspektoracie Inspekcji Farmaceutycznej w Białymstoku a następnie na podstawie Zarządzenia Nr 4/03 z dnia 8 lipca 2003 r. Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego - Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku.
- Zasada wstępnej oceny celowości poniesienia wydatków jest przestrzegana i ogranicza się do wydatków poza kosztami stałymi związanymi z funkcjonowaniem jednostki (czynsze, opłata mediów, telefonów itp.).
Kierownicy jednostek organizacyjnych wypełniają stosowne wnioski na zakup materiałów i usług z odpowiednim uzasadnieniem określając szacunkowo wartość zakupu lub usług.
Główny Księgowy jednostki ustala zgodność ewentualnych wydatków z planem finansowym oraz możliwościami płatniczymi jednostki i akceptuje dany wniosek. Ostatecznie wniosek ten jest przedstawiony Wojewódzkiemu Inspektorowi Farmaceutycznemu do zatwierdzenia.
Wyniki kontroli i oceny, o których mowa w § 3 Instrukcji co najmniej raz w półroczu są przedkładane i omawiane na naradzie Kierownika jednostki z Kierownikami komórek organizacyjnych Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku.
Jako uwagę do treści Instrukcji wnoszę konieczność zmiany §5 w części dotyczącej ustawy z dnia 10 czerwca 1994 r. o zamówieniach publicznych jako już nie obowiązującej z przywołaniem ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19, poz. 177).
Ad. II. Na podstawie sprawdzonych dowodów księgowych dokumentujących poniesione wydatki w okresie od 1 stycznia 2004 r. do 31 października 2004 r. stwierdzam, że jednostka przestrzegała realizację ustalonych procedur kontroli wynikających z art.. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.
W związku z art. 35 tejże ustawy, a tym samym wcześniej ustalone procedury kontroli wewnętrznej szczegółowej kontroli poddano następujące wydatki rzeczowe:
Dział 851, Rozdział 85133, Paragrafy:
- 4210 - materiały i wyposażenie	12 969,75 zł
- 4270 - zakup usług remontowych	3 191,55 zł
- 4300 - zakup usług pozostałych	116 459,24 zł
- 4410 - podróże służbowe	3 196,53 zł
Razem:	135 817,07 zł
Na podstawie sprawozdania finansowego Rb-28 z wykonania planu wydatków Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku z dnia 31.10.2004 r. gdzie ogółem wydatki zostały określone na kwotę 729 695,71 zł stanowi to 18,61% ogółem poniesionych wydatków (sprawozdanie Rb-28 w załączeniu).
Ad. III. Kierownictwo Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku w nawiązaniu do pisma Wojewody Podlaskiego L.dz.ZAW.0711-4/04 z dnia 13 września 2004r. dotyczącego wdrożenia standardów kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych przez jednostki nadzorowane i podległe Wojewodzie Podlaskiemu opracowało projekt kontroli finansowej w jednostce.
Procedura ta uwzględnia wszystkie wewnętrzne uregulowania prawne a także Komunikat
Nr 1 Ministra Finansów z dnia 30 stycznia 2003 r. w sprawie ogłoszenia standardów kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych (Dz. Urz. M.F. Nr 3 z 2003r. poz. 13).
Powyższa procedura zostanie wprowadzona do stosowania po dokonaniu samooceny ze strony Kierownika jednostki i wprowadzona odpowiednim zarządzeniem wewnętrznym.
W czasie kontroli wyjaśnień udzielała Pani Grażyna Sawicka - Główny Księgowy.
Podpisy Kierownictwa WIF:
1. PODLASKI WOJEWÓDZKI
dr n. farm. Jan Chlabicz
mgr Grażyna Sawicka
Podpis osoby kontrolującej:
Białystok, dnia 09.12.2004 r.