Source: https://www.six-exchange-regulation.com/fr/home/publications/explorer/sanction-decisions.html
Timestamp: 2019-06-18 12:47:45+00:00
Document Index: 59803567

Matched Legal Cases: ['art. 55', 'art. 9', 'art. 53', 'art. 5', 'art. 53', 'art. 6', 'art. 56', 'art. 72', 'art. 73', 'art. 74', 'art. 72', 'art. 64', "l'article 72", 'art. 4', "l'article 64"]

Décisions de sanction/ordonnances de sanction – SIX Exchange Regulation
La Commission des sanctions et SIX Exchange Regulation publient sous forme anonymisée les décisions de sanction/ordonnances de sanction devenues exécutoires.
Ici, vous avez la possibilité de filtrer les décisions de sanction/ordonnances de sanction publiées en fonction de divers critères. Le filtre peut être utilisé seul ou de manière combinée.
Communiqué du Regulatory Board Communiqué de SIX Exchange Regulation Communiqué de presse Communiqué de l'Instance pour la publicité des participations Annonce publiée Information officielle Annonce / Décision de décotation
Prospectus de cotation
Commentaire / Guide
Consultation actuelle Commentaire SIX Exchange Regulation Consultation terminée
Membres du Regulatory Board Groupe d'experts pour l'établissement des comptes Membres de l'Instance de recours Membres de la Commission des sanctions Membres de la Commission spécialisée pour la publicité des participations
Décisions de sanction / ordonnances de sanction
contre émetteurs contre participants contre négociateurs
Devoirs d'annonce réguliers Publicité événementielle Corporate Governance Rapport de développement durable Établissement des comptes Publicité des participations Publicité des transactions du management Informations officielles Révision des participants Règles de marché Reporting Émetteurs Devoirs des participants & négociateurs
05 déc. 2018 Avertissement
Violation d'obligation de market maker (Anglais)
Ordonnance de sanction SER-MP-I/18
Violation de l‘art. 55 RC en relation avec l‘art. 9, ch. 4.01 et ch. 1.07 (1) DDAR (annonce des dividendes et changement de président du conseil d’administration).
04 déc. 2017 Suspension
Intervention de manière abusive sur le cours de fin d’année
Par ordonnance de sanction du 4 décembre 2017 l’organe de contrôle du négoce Surveillance & Enforcement de SIX Exchange Regulation a suspendu du négoce sur SIX Swiss Exchange pendant trois mois un trader d’un participant de la SIX Swiss Exchange à cause d’une intervention de manière abusive sur le cours de fin d’année 2016.
Sanktionsbescheid SB-RLE-III/17, Allemand
Verbuchung der Fremdwährungsumrechnung (IAS 21p23(a) und p28), Offenlegungen zu Liquiditätsrisiken (IFRS 7p39(a)) sowie Fair Value Offenlegungen (IFRS 13p93(b), p93(d), p93(e) und p93(h)(ii)).
Urteil 4A_475/2016 des Bundesgerichts, Allemand
05 déc. 2016 Amende
Responsabilité du participant à la Bourse dans le cadre de la manipulation du marché par le client DEA
14 nov. 2016 Amende
Violation de l'obligation d'enregistrement en vue d'utiliser le système de bourse
20 juin 2016 SB-RLE-II/16
Sanction notice SB-RLE-II/16, Anglais
Failure to disclose material event after the reporting date (IAS 10) as well as contingent liability (IAS 37), errors in the disclosures on the defined pension benefit obligation, arithmetic error in the interim income statement
18 avr. 2016 SB-RLE-I/16
Ordonnance de sanction SB-RLE-I/16
Établissement d’un rapport intermédiaire selon Swiss GAAP RPC 31
Decision of the SIX Swiss Exchange Court of Arbitration in respect of the Decision SaKo-2014-AhP-I/14, Anglais
Violation of Art. 54 LR in connection with Art. 17 para. 2 DAH (confirmed breach of ad hoc publicity obligations by not reacting to a leak regarding the impending strategy decision with publication of an Ad hoc notice; annulled violation of ad hoc publicity obligations regarding impending fines in LIBOR-related investigations)
17 mars 2016 SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15
Entscheid SaKo 2016 SaKo-2015-KTR-I/15 / MT-I/15 / MP-I/15, Allemand
Verletzungen der Vorschriften betreffend die Kotierung von Beteiligungsrechten (Art. 3 Abs. 1 Ziff. 5 und Art. 4 RLVB i.V.m. Art. 42 KR), Offenlegung von Management-Transaktionen (Art. 56 KR) und Regelmeldepflichten (Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR)
11 sept. 2015 Amende
Décision de la Commission des Sanctions de SIX Swiss Exchange du 11 septembre 2015
13 mai 2015 SER-MT-I/14
Sanktionsbescheid SER-MT-I/14, Allemand
Verletzung der Vorschriften von Art. 56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen
14 avr. 2015 SaKo 2015-AhP-I/15
Sanktionsentscheid SaKo 2015-AhP-I/15, Allemand
Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 9 Abs. 1 RLAhP und Art. 5 RLAhP (Unterlassung Gewinnwarnung, vorzeitige Entfernung Ad hoc-Mitteilung von Webseite, regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts und des Jahresabschlusses)
Decision SaKo-2014-AhP-I/1, Anglais
Violation of Art. 54 LR in connection with Art. 17 para. 2 DAH (violation of ad hoc publicity obligations by not reacting to a leak regarding the impending strategy decision with publication of an Ad hoc notice and by not reacting to a leak regarding impending fines in LIBOR-related investigations with publication of an Ad hoc notice)
19 févr. 2015 Amende
Décision de la Commission des Sanctions de SIX Swiss Exchange du 19 février 2015
28 janv. 2015 SaKo 2014 – MT – I/13
Sanktionsbescheid SaKo 2014 – MT – I/13, Allemand
15 déc. 2014 SER-MP-II/14
Sanktionsbescheid SER-MP-II/14, Allemand
Verstoss gegen Art. 49 Abs. 1 KR i.V.m. Art. 10 und Art. 13 RLR i.V.m. Ziff. 2.01 Anhang 1 RS 1 (verspätete Publikation und Einreichung des Geschäftsberichts)
21 août 2014 SER-MP-I/14
Sanktionsbescheid SER-MP-I/14, Allemand
Verstoss gegen Art. 55 KR i.V.m. Ziff. 2.03, Anhang 4, RS 1 (verspätete Ausschüttungsmeldung)
11 oct. 2013 SER-AHP-I/13
Sanction Notice SER-AHP-I/13, Anglais
Violation of Art. 53 para. 1 and 2 LR in connection with Art. 5 et seq. DAH (belated publishing of change in significant shareholdings)
16 sept. 2013 SaKo/RLE/IX/12
Sanction notice SaKo/RLE/IX/12, Anglais
Error in the calculation of income taxes according to ASC 740
13 août 2013 SaKo 2013-AHP-I/12
Décision SaKo 2013-AHP-I/12
Violation de l'art. 53 RC en relation avec les art. 5 ss DPE (publication tardive du rapport annuel / informations insuffisantes); violation de l'art. 53 RC en relation avec l'art. 6 DPE (égalité de traitement des opérateurs)
13 août 2013 SaKo/RLE/IX/12
Procédure SaKo/RLE/IX/12
Explications manquantes pour des changements apportés à des positions dans les comptes semestriels selon Swiss GAAP RPC 12/5
12 août 2013 SB-KTR-FOR-I/13
Sanktionsbescheid SB-KTR-FOR-I/13, Allemand
Verstoss gegen die Meldepflicht gemäss Art. 55 des Kotierungsreglements i.V.m. Art. 34 Zusatzreglement für die Kotierung von Derivaten und Ziff. 2.04 Anhang 3 des Rundschreibens Nr.1
23 mai 2013 SaKo/RLE/II/12
Entscheid SaKo/RLE/II/12, Allemand
Ungenügende Erläuterungen zur Verrechnung von Goodwill gemäss Swiss GAAP FER 12/5
Sanction notice SER-MT II/12 SER-AHP I/12 SER-Listing I/12, Anglais
Breach of the duty to disclose management transactions, of the rules governing ad hoc publicity and of the rules governing listing procedures.
30 janv. 2013 SB-RLE-VI/12
Sanktionsbescheid SB-RLE-VI/12, Allemand
Ausweis und Offenlegung des Ergebnisses je Aktie (IAS 33p66 und p68), Offenlegungen zum Impairment-Test für Goodwill (IAS 36p134(e)) sowie Offenlegung der Bewertungsbasis für Derivate (IFRS 7p27A).
30 nov. 2012 Avertissement
Pratique de négoce déloyale et mise en péril de l’intégrité de marché
08 nov. 2012 Renonciation à une sanction
Violation des règles concernant la révision des participants
Révision des participants exécutée par l’organe de révision interne sans demande en ce sens, resp. sans autorisation
28 août 2012 Suspension
Violation des règles de marché (II)
Violation des règles de marché (I)
10 juil. 2012 SaKo-MT I/12
Decision SaKo-MT I/12, Anglais
No breach of art. 56 of the Listing Rules regarding Disclosure of Management Transactions
28 juin 2012 SaKo 2012-AHP-II/11
Entscheid SaKo 2012-AHP-II/11, Allemand
Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 RLAhP (verspätete Gewinnwarnung); kein Verstoss gegen Art. 6 KR (Auskunfts- und Mitwirkungspflicht)
14 juin 2012 SER/RLE/I/12
Sanktionsbescheid SER/RLE/I/12, Allemand
Unterlassene Wertberichtigung auf Finanzanlagen, überhöhter Ausweis der flüssigen Mittel, zu hoher Ausweis eigener Aktien sowie diverse fehlende Offenlegungen gemäss IAS 32, IAS 33, IAS 39, IFRS 7 und Schema B - Investmentgesellschaften.
24 févr. 2012 SER-MT I/12
Sanktionsbescheid SER-MT I/12, Allemand
Verletzung der Vorschriften von Art.56 des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen
08 déc. 2011 SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11
Entscheid SaKo 2011-AHP-I/11, SaKo 2011-CG-I/11, Allemand
Verstoss gegen Art. 53 KR i.V.m. Art. 5 ff. RLAhP (keine regelkonforme Publikation des Geschäftsberichts); Verstösse gegen Ziff. 5.1 Anhang RLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang RLCG
22 nov. 2011 SB-RLE-V/11
Sanktionsbescheid SB-RLE-V/11, Allemand
Anwendung der Effektivzinsmethode nach IAS 39p47
10 nov. 2011 SER-MP-II/11 SER-CG-I/11
Sanktionsbescheid SER-MP-II/11 SER-CG-I/11, Allemand
Verstoss gegen Art. 55 i. V. m. RS 1, Anhang 1, Ziff. 5.03 (Nichtmeldung des Eintrags von Effekten aus bedingtem Kapital ins Handelsregister); Verstösse gegen Ziff. 1.1.3 (Konzernstruktur), 3.1 Bst. a (Ausbildung des Verwaltungsrats), 4.1 Bst. b (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang RLCG
03 nov. 2011 Amende
Violation de l'inégrité du marché
Violation du « Transitional Rule Book » (Swiss Blue Chip Segment) de SIX Swiss Exchange et de la «Blue Chip Segment Directive 19» de SIX Swiss Exchange
01 nov. 2011 SER-MT I/11
Sanktionsbescheid SER-MT I/11, Allemand
04 août 2011 Avertissement
Manipulation du marché: distorsion de cours de bourse et squeeze/corner
Le 4 août 2011, Surveillance & Enforcement a prononcé un avertissement à l’encontre de l’un des traders d’un participant de Scoach Suisse pour distorsion des cours de bourse et squeeze/corner. Les coûts de procédure ont été imputés au trader.
04 juil. 2011 Amende
Violation des Conditions générales de SIX Swiss Exchange et Scoach Suisse
10 juin 2011 Avertissement
Violation des Conditions générales de SIX Swiss Exchange
30 mars 2011 SaKo 2010 – RLE-III/10
Entscheid SaKo 2010 – RLE-III/10, Allemand
Bewertung und Offenlegung einer Transaktion mit nahe stehenden Unternehmen gemäss IFRS-Rahmenkonzept und IAS 24.
08 mars 2011 SER 2011-MP-I/11
Sanction notice SER 2011-MP-I/11, Anglais
Breach of Art. 49 LR in conjunction with Art. 10 and 13 DFR and CIR 1, Annex 1, point 2.01 (failure to publish and submit annual report within extended deadline)
22 déc. 2010 SER-AHP-I/10 SER-MP-I/10
Ordonnance de sanction SER-AHP-I/10, SER-MP-I/10
Violation de l'art. 72 aRC et ch. 3 et 5 aDPE (changements dans la composition de la direction générale et du conseil d'administration); violation de l'art. 73 aRC en combinaison avec aCIR 1, annexe 1, ch. 3.04 (transmission des décisions de l'AG hors des délais fixés)
30 nov. 2010 SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10
Entscheid SaKo 2010-AHP-II/10, SaKo 2010-CG-IV/10, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 aKR (verspätete Gewinnwarnungen); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme), keine weiteren Verstösse gegen die aRLCG
30 nov. 2010 SaKo/RLE/V/10
Entscheid SaKo/RLE/V/10, Allemand
Offenlegung einer Fehlerkorrektur gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.
18 nov. 2010 SER/RLE/IV/10
Sanktionsbescheid SER/RLE/IV/10, Allemand
Bewertung von flüssigen Mitteln gemäss Swiss GAAP FER-Rahmenkonzept.
28 oct. 2010 SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10
Entscheid SaKo 2010-CG-III/10, SaKo 2010-AhP-I/10, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 3, 5 und 15 aRLAhP (keine Erwähnung der Entwicklung des Nettoneugelds in der Ad hoc-Mitteilung); Verstoss gegen Ziff. 5.1 Anhang aRLCG (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme); kein Verstoss gegen Ziff. 4.1. lit. a Anhang aRLCG (Funktion der Geschäftsleitungsmitglieder) und Ziff. 4.1. lit. b Anhang aRLCG (Ausbildung der Geschäftsleitungsmitglieder)
13 oct. 2010 Avertissement
Manipulation du marché: distorsion des cours de bourse et squeeze/corner
Le 13 octobre 2010, Surveillance & Enforcement a prononcé un avertissement à l’encontre d’un négociant en valeurs mobilières pour distorsion des cours de bourse (violation du chiffre 1.16 al. 2 CG de Scoach Suisse1 ) et squeeze/corner (violation du chiffre 1.16 al. 6 CG de Scoach Suisse en relation avec les chiffres 2.8 et 2.9 de la directive 22 de Scoach Suisse2).
30 juil. 2010 SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10
Entscheid SaKo 2010-CG-II/10, SaKo 2010-MP-I/10, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 2.3 (Kapitalveränderungen), Ziff. 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 3.6 (Kompetenzregelung) Anhang aRLCG; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 1.05 (Änderungen von Ansprechpersonen).
11 juin 2010 SaKo 2010-CG-I/10
Entscheid SaKo 2010-CG-I/10, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 2.7 (Wandelanleihen und Optionen), 3.6 (Kompetenzregelung) und 5.1 (Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen und der Beteiligungsprogramme) Anhang aRLCG; kein Verstoss gegen Ziff. 3.5.3 (Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse) und Ziff. 8.4 (Informationsinstrumente der externen Revision) Anhang aRLCG
22 avr. 2010 SaKo 2009-RLE-IV/09
Entscheid SaKo 2009-RLE-IV/09, Allemand
Bewertung von Warenlagern nach IAS 2 und deren Behandlung unter Hedge Accounting nach IAS 39.
19 avr. 2010 Avertissement
Responsabilité du participant pour le système d'Order Routing
Violation des Conditions générales de Scoach Suisse
08 mars 2010 Avertissement
25 janv. 2010 SaKo-2010/MT/IV/09
Verletzung des Kotierungsreglements , Allemand
Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen.
18 déc. 2009 SaKo 2009-MT III/09 SaKo 2009-MP I/09 SaKo 2009-AHP III/09
Entscheid SaKo 2009-MT III/09, SaKo 2009-MP I/09, SaKo 2009-AHP III/09, Allemand
Verstoss gegen Art. 74a aKR i.V.m. Rz 28 aRLMT ; Verstoss gegen Art. 73 aKR i.V.m. aRundschreiben Nr. 1, Anhang 1, Ziff. 3.03 (Nicht-Zusendung GV-Einladung); Verstösse gegen Art. 72 aKR i. V. m. RZ 5 ff. aRLAhP (Ausscheiden/Nomination Verwaltungsrat, Gleichbehandlung)
15 déc. 2009 SaKo 2009-AHP I/09
Entscheid SaKo 2009-AHP I/09, Allemand
Keine Verletzung von Art. 72 KR i.V.m. RZ 3 und 6 f. aRLAhP: Regelkonformes Verhalten betreffend die Einhaltung von Kreditauflagen sowie die Bekanntgabe eines Stellenabbaus.
26 nov. 2009 SaKo 2009-AHP II/09
Entscheid SaKo 2009-AHP II/09, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 3 u. 5 ff. RLAhP: Verspätete u. selektive Publikation von Finanzzahlen; regelkonforme Veröffentlichung des Geschäftsberichts; keine Verletzung des Grundsatzes der Klarheit, Wahrheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.
26 nov. 2009 SaKo-RLE VII/09
Decision SaKo-RLE VII/09, Anglais
Breaching the provisions of lAS 8p42 on the correction of errors and the disclosure thereof as set out in lAS 8p49.
11 sept. 2009 SaKo/MT/II/09
Entscheid SaKo/MT/II/09, Allemand
Verletzung der Vorschriften von Art. 74a des Kotierungsreglements betreffend Offenlegung von Management-Transaktionen
08 sept. 2009 SB-RLE V/09
Sanktionsbescheid SB-RLE V/09, Allemand
Bewertung von Vorräten nach Swiss GAAP FER 17, Wertbeeinträchtigungen nach FER 20, Erfassung von Umrechnungsdifferenzen nach FER 24, Offenlegung der Nettoumsätze nach FER 30 sowie Änderung von Schätzungen gemäss FER-Rahmenkonzept.
03 juil. 2009 Amende
Violation des Conditions générales et d’une Directive de SIX Swiss Exchange et Scoach Suisse
03 juil. 2009 SaKo/MT/I/09
Decision SaKo/MT/I/09
Violation des délais d'annonce conformément à l'art. 74a al. 3 RC
22 juin 2009 SaKo-RLE II/09
Décision SaKo-RLE II/09
Évaluation des instruments financiers sous IAS 39
19 mai 2009 SER-MT I/09
Sanktionsbescheid SER-MT I/09, Allemand
Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 und 3 KR
24 avr. 2009 SER-RLE III/09
Sanktionsbescheid SER-RLE III/09, Allemand
Bewertung von Sachanlagen und Aktivierung von Unterhaltskosten nach Swiss GAAP FER 18.
16 avr. 2009 SaKo 2009 - AHP/MP-II/08
Entscheid SaKo 2009 - AHP/MP-II/08, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 KR i. V. m. RZ 7 u. 11 RLAhP sowie gegen Art. 73 KR i.V.m. Rundschreiben Nr. 1 Anhang 1 Ziff. 1.05 u. 1.07: Regelwidrige Publikation von Halbjahresbericht u. Pressemitteilung (Verletzung der 90-Minuten-Regel) sowie Verletzung von Meldepflichten (Nichtmeldung von aktuellen Kontaktadressen u. Weblink)
08 avr. 2009 SaKo-RLE I/09
Entscheid SaKo-RLE I/09, Allemand
Zeitpunkt der Erstkonsolidierung nach IAS 27.
25 mars 2009 SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08
Entscheid SaKo-RLE II/08, SaKo-AHP I/08, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 KR i.V.m. RZ 3, 6 f. und 15 RLAhP: Regelwidrige Publikation des Halbjahresberichts (Verletzung des Gleichbehandlungsgebots) sowie Verletzung des Gebots der Wahrheit, Klarheit u. Vollständigkeit von Ad hoc-Mitteilungen.
Berücksichtigung des Kreditrisikos bei der Bewertung einer eingebetteten Put-Option gemäss IAS 39 sowie entsprechende Offenlegung nach IFRS 7.
13 mars 2009 Avertissement
Agent-agent cross abusif
12 mars 2009 SaKo/MT/I/08
Entscheid SaKo/MT/I/08, Allemand
06 févr. 2009 Avertissement
Violation des règles concernant l'obligation d'annoncer les transactions
Violation des Conditions générales et des Directives de la SIX Swiss Exchange et de Scoach Schweiz AG
06 févr. 2009 Renonciation à une sanction
La Commission des sanctions a décidé de ne pas prononcer de sanction à l'encontre de X.
Violation des règles concernant des ententes préalables
Violation des Conditions générales de la SIX Swiss Exchange
06 févr. 2009 Amende
Violation des règles concernant l'obligation de traiter en bourse
Violation des Conditions générales et d'une Directive de la SIX Swiss Exchange
23 janv. 2009 GBZ/MP/I/2008
Sanktionsbescheid GBZ/MP/I/2008, Allemand
Verstoss gegen Art. 73 KR i.V.m. Art. 14 u. 16 Zusatzreglement für die Kotierung von kollektiven Kapitalanlagen sowie Rundschreiben Nr. 5 (unterlassene Meldung betr. Dividendenzahlungen)
30 déc. 2008 Amende
Violation des règles concernant l'annonce des transactions hors bourse
Violation des Conditions générales et d’une Directive de la SIX Swiss Exchange
07 nov. 2008 GBZ/RLE/V/08
Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/08, Allemand
Berücksichtigung der Minderheiten bei der Berechnung des Ergebnisses pro Aktie nach IAS 33.
03 nov. 2008 Suspension
Soutien abusif du cours de clôture de fin d’année
Le 3 novembre 2008, l’organe de surveillance (Surveillance & Enforcement) de la SlX Swiss Exchange a prononcé, en sa qualité d'autorité de sanction, une suspension d’autorisation d’une durée de 3 mois au motif de soutien abusif du cours de clôture de fin d'année à l'encontre d’un trader d'un participant de la SIX Swiss Exchange.
01 oct. 2008 GBZ/RLE/IV/08
Sanktionsbescheid GBZ/RLE/IV/08, Allemand
Ausweis von nicht-liquiditätswirksamen Investitionen in der Geldflussrechnung nach IAS 7.
23 mai 2008 GBZ-RLE-I/08
Sanktionsbescheid GBZ-RLE-I/08, Allemand
Offenlegung einer Fehlerkorrektur nach IAS 8.
23 mai 2008 Avertissement
Violation des Conditions générales de la SWX Swiss Exchange
Ne pas tenir un log-book
24 avr. 2008 Avertissement
Le 24 avril 2008, l’organe de surveillance (Surveillance & Enforcement) de la SWX Swiss Exchange a prononcé, en sa qualité d’autorité de sanction, un avertissement au motif de soutien abusif du cours de clôture de fin d’année à l’encontre d’un trader d’un participant de la SWX Swiss Exchange.
31 janv. 2008 SaKo-AHP-VI/07
Decision SaKo-AHP-VI/07, Anglais
Violation of the principle of equal treatment of market participants according to art. 72 LR and ref. nos. 3, 5, 6 and 7 AhPD
31 janv. 2008 Avertissement
Violation de l'obligation d'enregistrement en vue d'utiliser le système de bourse (II)
31 janv. 2008 Amende
Violation de l'obligation d'enregistrement en vue d'utiliser le système de bourse (I)
04 janv. 2008 Avertissement
Déclaration des heures de conclusion erronées
Violation des Conditions générales de la SWX Swiss Exchange AG
30 nov. 2007 SaKo/MT/III/07
Entscheid SaKo/MT/III/07, Allemand
19 nov. 2007 SaKo/AHP/III/07
Décision SaKo/AHP/III/07
Violation des art. 64 et 72 RC et ch. 3, 6, 7, 10, 15, 18 DPF, ch. 25 DRF
13 nov. 2007 SaKo/AHP/IV/07
Entscheid SaKo/AHP/IV/07, Allemand
Verstoss gegen Art. 72 KR sowie RZ 15 RLAhP
13 nov. 2007 SaKo/MT/II/07
Entscheid SaKo/MT/II/07, Allemand
Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR
12 nov. 2007 GBZ-RLE-VII/07
Sanktionsbescheid GBZ-RLE-VII/07, Allemand
Behandlung von zum Verkauf bestimmten Entwicklungsliegenschaften als Sachanlagen nach IAS 16 anstelle von Vorräten gemäss IAS 2.
24 sept. 2007 SaKo/MT/I/07
Entscheid SaKo/MT/I/07, Allemand
Verstoss gegen die Pflichten gemäss Art. 74a Abs. 1 KR
20 sept. 2007 Avertissement
19 sept. 2007 Amende
30 juil. 2007 SaKo/AHP/II/07
Entscheid SaKo/AHP/II/07, Allemand
Verletzung von Art. 72 sowie Rz 3, 5, 6, 7 Ziff. 1, 9, 11 und 12 RLAhP
30 juil. 2007 SaKo/AHP/I/07
Entscheid SaKo/AHP/I/07, Allemand
Verletzung von Art. 72 sowie Rz 3 und 5 RLAhP
18 juin 2007 DK/AHP/III/06
Entscheid DK/AHP/III/06, Allemand
Verletzung der Gleichbehandlungspflicht der Marktteilnehmer gemäss Art. 72 des Kotierungsreglement
18 juin 2007 DK/CG/III/06
Entscheid DK/CG/III/06, Allemand
Verstoss gegen Ziffer 3.5.2, 3.5.3, 5.9 und 8.4 des Anhangs zur RLCG
12 mars 2007 SaKo/RLE/II/07
Décision SaKo/RLE/II/07
Présentation d'une unité d'exploitation vendue dans le tableau des flux de trésorerie consolidés ainsi que publication des informations relative selon IAS 7.
28 févr. 2007 SaKo/RLE/I/07
Entscheid: SaKo/RLE/I/07, Allemand
Erfassung einer Put-Option sowie Bewertung einer Beteiligung nach IAS 39.
16 févr. 2007 ZUL-RLE-III/06
Entscheid ZUL-RLE-III/06, Allemand
Bewertungen von langfristigen Fertigungsaufträgen nach IAS 11.
14 févr. 2007 GBZ/RLE/V/07
Sanktionsbescheid GBZ/RLE/V/07, Allemand
Bewertung von Liegenschaften nach Swiss GAAP FER 18 sowie Offenlegung von Informationen im Zusammenhang mit Art. 14 des Zusatzreglements für die Kotierung von Immobiliengesellschaften.
09 févr. 2007 Avertissement
29 janv. 2007 ZUL-MT VII/06
Entscheid ZUL-MT VII/06, Allemand
23 janv. 2007 ZUL-AHP-IV/06
Entscheid ZUL-AHP-IV/06, Allemand
Verletzung von Art. 72 sowie Rz. 7 Ziff. 1, Rz. 9 und Rz. 12 RLAhP
19 déc. 2006 DK/RLE/I/06
Décision DK/RLE/I/06
Informations selon IAS 7, IAS 14, IAS 11, IAS 19, IAS 12, IAS 24, IAS 32, IAS 37 et IAS 1.
18 déc. 2006 ZUL- MT VI/06
Décision ZUL- MT VI/06
28 nov. 2006 DK/MT/V/06
Entscheid DK/MT/V/06, Allemand
23 nov. 2006 ZUL-CG-II/06
Décision ZUL-CG-II/06
Violation du ch. 3.1a, 4.1, 5.2, 5.5 et 8.4 de l'Annexe de la DCG et du ch. 6 DCG
23 nov. 2006 ZUL-CG-I-06
Entscheid ZUL-CG-I-06, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.6 und Rz. 6, Ziff. 5.1, Ziff. 5.5, Ziff. 8.4 Anhang RLCG
17 nov. 2006 Avertissement
04 sept. 2006 ZUL-MT IV/06
Entscheid ZUL-MT IV/06, Allemand
04 sept. 2006 ZUL-AHP-II-06
Entscheid ZUL-AHP-II-06, Allemand
Keine Verletzung der Ad hoc-Vorschriften bei einem Bekanntgabeaufschub im Zusammenhang mit einer Sanierung
17 juil. 2006 ZUL-MT II/06
Décision ZUL-MT II/06
02 juil. 2006 ZUL-MT III/06
Entscheid ZUL-MT III/06, Allemand
Verstoss gegen die Auskunfts- und Mitteilungspflichten des Emittenten gemäss Art. 4 KR sowie Verstoss gegen die Meldefristen gemäss Art. 74a Abs. 3 KR
08 juin 2006 DK/RLE/XV/05
Décision DK/RLE/XV/05
Informations selon IFRS 1 et IAS 34.
08 juin 2006 DK/RLE/IX/05
Entscheid DK/RLE/IX/05, Allemand
Offenlegung von Überschriften und Zwischentotalen in der Bilanz und Erfolgsrechnung im Rahmen der Zwischenberichterstattung nach Swiss GAAP FER 12.
08 juin 2006 DK/RLE/VII/05
Décision DK/RLE/VII/05
Violation de l'article 72 RC en omettant d'installer les systèmes dit "push" et "pull" avant le 30 juin 2005. Evaluation des immeubles selon les normes Swiss GAAP RPC 18.
11 mai 2006 ZUL-MT I/06
Entscheid ZUL-MT I/06, Allemand
26 avr. 2006 DK/CG/I/06
Entscheid DK/CG/I/06, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 3.5.2, Ziff. 3.5.3, Ziff. 3.6, Ziff. 3.7, Ziff. 5.1, Ziff. 6.4, Ziff. 6.5, Ziff. 8.4 und Kapitel 9 Anhang RLCG
10 avr. 2006 ZUL-RLE-X/05
Entscheid ZUL-RLE-X/05, Allemand
Segmentberichterstattung sowie Geldflussrechnung und Eigenkapitalnachweis in einem Zwischenbericht gemäss APB Opinion No. 28 und der Richtlinie betr. Anforderungen an die Finanzberichterstattung.
10 avr. 2006 ZUL-RLE-XII/05
Décision ZUL-RLE-XII/05
Présentation du compte de résultats et publication du bilan dans le rapport intermédiaire selon Swiss GAAP RPC 12.
10 avr. 2006 ZUL-RLE-XIII/05
Decision ZUL-RLE-XIII/05, Anglais
Segment reporting as well as a cash flow statement and a statement of changes in shareholders' equity within the interim report in accordance with APB Opinion No. 28 and the Directive on Requirements for Financial Reporting.
10 avr. 2006 ZUL/RLE/XIV/05
Decision ZUL/RLE/XIV/05, Anglais
Disclosure of segment revenues and results within the interim report in accordance with IAS 34.
10 avr. 2006 ZUL-CG-VI-05
Décision ZUL-CG-VI-05
Violation du ch. 7.2. Annexe, des ch. m. 5 et 7 de la DCG et de l'art. 4 al. 1 RC
28 mars 2006 ZUL-MT I/05
Décision ZUL-MT I/05
30 janv. 2006 Avertissement
29 nov. 2005 ZUL-CG-V-05
Entscheid ZUL-CG-V-05, Allemand
Verstoss gegen Kapitel 3, Kapitel 4, Ziff. 5.1, Ziff. 8.1.2 und Ziff. 8.4 Anhang RLCG sowie Art. 4 Abs. 1 KR
29 nov. 2005 ZUL-CG-IV-05
Entscheid ZUL-CG-IV-05, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 5.5 sowie Ziff. 8.4 Anhang RLCG
14 nov. 2005 DK/CG/I/05
Décision DK/CG/I/05
Violation des devoirs selon l'article 64 du Règlement de cotation (rapport de gestion annuel) en relation avec le ch. 5.9. de la directive sur la corporate governance (DCG)
08 nov. 2005 Avertissement
Pratiques de négoce déloyales
Violation du chiffre 1.24 al 1 let. e (pratiques de négoce déloyales) et let. k (atteinte à l'intégrité de la bourse) CG (selon CG-version du 24.01.05 ; dans la CG-version du 11.11.05 : nouveau chiffre 1.26 CG)
30 sept. 2005 Avertissement
31 août 2005 ZUL-RLE-VI-05
Entscheid ZUL-RLE-VI-05, Allemand
Ausweis standardisierter Finanzinstrumente nach IAS 39.
13 juil. 2005 Avertissement
Violation de l'obligation d'enregistrement donnant droit à utiliser le système de bourse
29 juin 2005 DK/RLE/II/05
Entscheid DK/RLE/II/05, Allemand
Offenlegung von Segmentergebnissen in der Zwischenberichterstattung nach IAS 34.
29 juin 2005 DK/AHP/II/05
Entscheid DK/AHP/II/05, Allemand
Aufschub der Bekanntgabe des Jahresabschlusses
06 mai 2005 Avertissement Suspension
Soutien abusif du cours de clôture de fin d'année
Soutien des cours de clôture
12 avr. 2005 ZUL-RLE-III/05
Entscheid ZUL-RLE-III/05, Allemand
Darstellung von Unternehmensübernahmen nach IFRS 3 sowie deren Ausweis in der Geldflussrechnung nach IAS 7.
24 mars 2005 DK/AHP/I/05
Entscheid DK/AHP/I/05, Allemand
Nicht gleichzeitige Veröffentlichung von Jahreszahlen während der Handelszeit und Unterlassen der Vorabinformation der SWX
23 mars 2005 ZUL-AHP-IV/05
Entscheid ZUL-AHP-IV/05, Allemand
Verletzung der Pflichten zur Gleichbehandlung der Marktteilnehmer und fehlende Vorabinformation der SWX
23 mars 2005 ZUL-AHP-I/05
Entscheid ZUL-AHP-I/05, Allemand
Fehlende Vorabinformation der SWX bei Publikation einer potentiell kursrelevanten Tatsache während der Handelszeit
15 févr. 2005 ZUL-RLE-I-05
Entscheid ZUL-RLE-I-05, Allemand
Offenlegung von Angaben nach Art. 17 des Zusatzreglements für Investmentgesellschaften im Zwischenbericht sowie Einreichungsfrist für Zwischenberichte nach Art. 18 des Zusatzreglements für die Kotierung von Investmentgesellschaften.
31 janv. 2005 DK/RLE/I/05
Entscheid DK/RLE/I/05, Allemand
Ausweis eines Finanzierungsleasings in der Geldflussrechnung nach IAS 7. Erfassung von Finanzinstrumenten nach IAS 39. Offenlegung einer Fehlerkorrektur nach IAS 8.
07 janv. 2005 ZUL/AHP/IV/04
Décision ZUL/AHP/IV/04
Communication des résultats financièrs pendant les heures critiques de négoce sans informer la SWX nonante minutes avant
07 janv. 2005 ZUL-RLE-IV-04
Entscheid ZUL-RLE-IV-04, Allemand
Offenlegung eines Impairments in der Segmentberichterstattung nach IAS 14. Berücksichtigung von Abschreibungen auf Warenvorräten nach IAS 36 als Impairment.
01 nov. 2004 ZUL/AHP/III/04
Entscheid ZUL/AHP/III/04, Allemand
Selektive Bekanntgabe der Halbjahreszahlen
01 nov. 2004 ZUL/AHP/II/04
Entscheid ZUL/AHP/II/04, Allemand
Selektive Bekanntgabe einer Gewinnwarnung
30 sept. 2004 DK/CG/I/04
Entscheid DK/CG/I/04, Allemand
Verstoss gegen Ziff. 5.9 sowie Ziff. 4.1 Anhang RLCG
30 juil. 2004 DK/AHP/I/04
Entscheid DK/AHP/I/04, Allemand
30 juil. 2004 DK/RLE/III/04
Décision DK/RLE/III/04
Effets de la compensation du goodwill acquis selon Swiss GAAP RPC 9. Traitement des participations majoritaires et minoritaires selon Swiss GAAP RPC 3.
28 mai 2004 DK/RLE/II/04
Entscheid DK/RLE/II/04, Allemand
Ausweis eigener Aktien nach IAS 39 in der Konzernbilanz sowie Ausweis einer nicht liquiditätswirksamen Tranche einer Aktienkapitalherabsetzung in der Konzerngeldflussrechnung nach IAS 7.
11 mars 2004 ZUL-RLE-I-04
Entscheid ZUL-RLE-I-04, Allemand
Bestandteile eines Zwischenberichts nach IAS 34 und Offenlegung über die Auswirkungen des Verkaufs eines Geschäftsbereichs nach IAS 35.
29 janv. 2004 ZUL/RLE/III/04
Entscheid ZUL-RLE-III-04, Allemand
Zuordnung eines Impairments nach IAS 36 in der Segmentberichterstattung.
20 juil. 2003 DK/RLE/III/03
Décision DK/RLE/III/03
Article 67 du Règlement de cotation en raison d'une Opinion d'audit avec réserve («qualified opinion») en relation avec l'intégration de comptes individuels d'une société filiale dans les comptes consolidés selon Swiss GAAP RPC. Compensation des surévaluations et sous-évaluations de différents postes selon Swiss GAAP RPC 3.
20 juin 2003 DK/RLE/I/03
Entscheid DK/RLE/I/03, Allemand
Abstimmung zwischen Segmentberichterstattung nach IAS 14 und konsolidierter Jahresrechnung. Offenlegung von Transaktionen mit nahe stehenden Personen nach IAS 24. Angaben sowie Berechnungsmethode bei einem Impairment nach IAS 36. Mitwirkungspflichten gemäss Art. 4 des Kotierungsreglements.
20 juin 2003 DK/RLE/II/03
Décision DK/RLE/II/03
Application d'une norme comptable reconnue par le Règlement de cotation. Article 71 du Règlement de cotation en conjonction avec le rapport de l'organe de révision. Annonce selon la Circulaire n° 1 de l'Instance d'admission.
31 mars 2003 DK/AHP/I/03
Entscheid DK/AHP/I/03, Allemand
Unterlassen einer rechtzeitigen Gewinnwarnung
22 août 2002 DK/MEP/I/02
Décision DK/MEP/I/02
Violation des devoirs d'annonce du règlement de cotation et omission de payer les émoluments pour le maintien de la cotation
22 juil. 2002 DK/AHP/II/02
Entscheid DK/AHP/II/02, Allemand
Weitergabe von Informationen an die Mitarbeiter vor Orientierung der Öffentlichkeit
15 mai 2002 DK/AHP/I/02
Entscheid DK/AHP/I/02, Allemand
Orientierung an einer Presse- und Analystenkonferenz während der Handelszeit
Cas n° 1 pratique concernant la Publicité événementielle
Information sélective d'un média de la presse écrite
Cas n° 2 pratique concernant la Publicité événementielle
Report injustifié de l'annonce et information sélective
Cas n° 3 pratique concernant la Publicité événementielle
Information sélective de journalistes
Cas n° 4 pratique concernant la Publicité événementielle
Retard de l'annonce d'une chute du bénéfice
Cas n° 5 pratique concernant la Publicité événementielle
Omission de publication immédiate après une fuite
Cas n° 6 pratique concernant la Publicité événementielle
Information sélective de partenaires commerciaux
Cas n° 7 pratique concernant la Publicité événementielle
Information sélective
Cas n° 8 pratique concernant la Publicité événementielle
Omission de l'information préalable de la SWX