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Timestamp: 2017-06-25 10:45:29
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Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 4', 'artículo 18', 'Artículo 5', 'Artículo 6', 'Artículo 8', 'Artículo 9', 'Artículo 7', 'Artículo 11', 'Artículo 10', 'Artículo 13', 'Artículo 12', 'Artículo 15', 'Artículo 14', 'Artículo 16', 'Artículo 18', 'Artículo 17', 'artículo 11', 'Artículo 22', 'Artículo 100', 'artículo 21', 'artículo 20', 'Artículo 100', 'artículo 151', 'artículo 18']

Directrices_2012Cargado por Franz Martinez AguilarRelated InterestsBudgetSustainabilityForestsDemocracyTechnologyRating and Stats0.0 (0)Document ActionsDescargaShare or Embed DocumentInsertarVer másCopyright: Attribution Non-Commercial (BY-NC)Precio de lista: $0.00Download as PDF, TXT or read online from ScribdFlag for inappropriate contentMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 DIRECTRICES DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
0 Directrices de Formulación Presupuestaria MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Directrices de Formulación Presupuestaria 1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 2 Directrices de Formulación Presupuestaria MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 DIRECTRICES DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º. Objeto Las Directrices, tienen por objeto establecer los lineamientos generales y específicos para la formulación y gestión de los Presupuestos Institucionales de las entidades del sector público, en el marco del Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estratégico Institucional, Planes Operativos Anuales y la normativa vigente. Artículo 2º. Ámbito de aplicación Las Directrices, son de aplicación obligatoria para las entidades del sector público que comprenden: los Órganos del Estado Plurinacional, las que ejercen funciones de Control, de Defensa de la Sociedad y del Estado, Gobiernos Autónomos Departamentales, Regionales, Municipales e Indígenas Originarios Campesinas, Universidades Públicas, Empresas Públicas, Instituciones Financieras Bancarias y no Bancarias, Instituciones Públicas de Seguridad Social y todas aquellas entidades que forman parte del Presupuesto General del Estado. Artículo 3º. Transparencia Fiscal Las entidades del sector público deben transparentar a la sociedad civil, la información sobre el uso y destino de los recursos públicos, los resultados del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el corto y mediano plazo, programadas en los presupuestos institucionales, utilizando instrumentos disponibles como portales informáticos, audiencias públicas y otros. Artículo 4º. Responsabilidad de las Entidades Públicas Las entidades del sector público deben: a. Elaborar el Plan Operativo Anual y el Presupuesto Institucional en función a sus objetivos y metas de desarrollo de corto plazo, en el marco de sus competencias, para lo cual deben utilizar los Anexos I, II, III y IV. Adicionalmente las entidades señaladas en el artículo 18 de la presente Directriz, deben elaborar el Presupuesto Plurianual. b. Estimar los recursos y programar los gastos, incluyendo la programación física‐financiera de proyectos de inversión, para el cumplimiento de los objetivos, metas y resultados de gestión. c. Mantener sus recursos financieros en cuentas fiscales autorizadas por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, independientemente de la fuente de financiamiento. Artículo 5º. Responsabilidad de los Órganos Rectores Los Ministerios de Economía y Finanzas Públicas, y de Planificación del Desarrollo, en el marco de sus competencias, podrán: a. Ajustar los proyectos de presupuesto de ingresos y gastos de las entidades del sector público, cuando estas no cumplan con la normativa vigente y/o presenten déficit por encima de las metas fiscales. b. Efectuar las acciones necesarias a fin de concluir el proyecto del Presupuesto General del Estado cuando una entidad pública no cumpla con la presentación de su presupuesto institucional en los plazos establecidos. Directrices de Formulación Presupuestaria 3 contenido social y transparencia fiscal. cuando corresponda. para la transformación de la matriz productiva del Estado Plurinacional. según corresponda. 2. d) Generar políticas de empleo para las bolivianas y bolivianos.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 TÍTULO II FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ANUAL Artículo 6º.
Artículo 8º. II. las entidades públicas deben articular el POA con el Presupuesto. programar el cronograma de ejecución. Artículo 9º. Con la finalidad de cumplir con los objetivos y metas de gestión. b) Fortalecer la industrialización del sector generador de excedentes. en base al formulario del Anexo II. Para la elaboración del POA. las entidades públicas deben utilizar: a) Directrices de Formulación Presupuestaria. Los Planes de Desarrollo Departamental y Municipal en el caso de las entidades territoriales autónomas. e) Normas vigentes. las entidades públicas deben considerar lo siguiente: 1. aperturando programas específicos para la asignación de recursos. con: a. II. Las competencias asignadas. b. disponibilidad financiera de recursos y el Plan Estratégico Institucional (PEI). b) Clasificadores Presupuestarios. deben articular sus objetivos estratégicos de mediano plazo. 4 Directrices de Formulación Presupuestaria . Lineamientos del Presupuesto General del Estado Los lineamientos que orientan la elaboración del PGE son: a) Garantizar la estabilidad y sostenibilidad macroeconómica con crecimiento económico. Los Planes de Desarrollo Sectorial. La apertura de programas presupuestarios debe responder a los objetivos que se pretende alcanzar (bienes y servicios). c) Sistema Oficial de Información Fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Articulación del Plan Operativo Anual con el Presupuesto I. Artículo 7º. Plan Operativo Anual I. Instrumentos de Formulación Presupuestaria Para la elaboración del proyecto de presupuesto institucional de recursos y gastos. f) Garantizar la continuidad de políticas sociales. e) Apoyar la seguridad alimentaria y energética del país. en el marco de la normativa vigente. se constituye en el instrumento que permite identificar los objetivos y metas. El Plan Operativo Anual (POA) de las entidades del sector público. Las entidades públicas. c) Fortalecer y desarrollar el aparato productivo y programas sociales. así como crear empresas públicas nacionales estratégicas. según el Anexo IV. identificar responsables e indicadores. asignar recursos. d) Sistema de Información sobre Inversiones (SISIN WEB) para la formulación del Presupuesto de Inversión Pública. establecidos por los Ministerios Cabeza de Sector.
previa suscripción de convenios y coordinación con las entidades beneficiarias. las entidades del sector público deben sustentar sus proyecciones en base a la ejecución de las dos últimas gestiones y presentar memorias de cálculo. prever este tipo gasto.
Artículo 11º. no utilizados en gestiones anteriores por las entidades del sector público. deberán sujetarse a los montos programados por las entidades otorgantes. Los recursos de caja y bancos. II.
III. Los recursos por endeudamiento deben estar sujetos a convenios de crédito respectivos.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 CAPÍTULO I FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS Artículo 10º. Para la estimación de recursos específicos.
Artículo 13º. cuando corresponda. Las entidades beneficiarias de recursos de Donación.
IV. en el marco de sus competencias. podrán ser inscritos conforme a la normativa vigente. IDH. Recursos por Transferencias I. La estimación de ingresos del Tesoro General de la Nación por concepto de Renta Interna. deberán sujetarse a los techos presupuestarios determinados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. deberán sustentarse en convenios suscritos entre los financiadores. regalías departamentales y participaciones establecidas por norma expresa. Los recursos por donación y crédito en efectivo o en especie. por lo que su recaudación puede ser menor o mayor. Recursos de Donación y Crédito I.
III. destinados a proyectos y/o programas específicos financiados por Organismos Internacionales y/o instituciones nacionales. patentes. II. considerando: a) Venta de bienes y servicios. siendo responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad. Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). con cargo a la contraparte nacional de acuerdo al convenio suscrito. cuando corresponda. Las transferencias en efectivo o en especie. Impuesto Especial a los Hidrocarburos y sus Derivados (IEHD) y Regalías establecidas por Ley. será efectuada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. deberán presupuestar el impuesto emergente de la ejecución de estos recursos. ejecutores y el Estado Plurinacional de Bolivia. Los saldos bancarios de Crédito y Donación. deben considerar la proyección de saldos en cuentas bancarias al 31 de diciembre de cada gestión. Renta Aduanera. facultando al MEFP efectuar el registro correspondiente. tarifas y otros conceptos en el marco de la normativa vigente. adjuntando cronograma de desembolsos y la certificación de disponibilidad de recursos del VIPFE. Los importes estimados de recursos tienen carácter indicativo. Estimación de Recursos I. por administración directa o delegada. IEHD. b) Tasas. Recursos de Caja y Bancos I.
Artículo 12º. Las entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN. II. en función a la ejecución presupuestaria programada. 5 Directrices de Formulación Presupuestaria .
6 Directrices de Formulación Presupuestaria . deberá identificar su origen por fuente y organismo financiador de acuerdo al Clasificador Presupuestario. el resumen del Plan Operativo Anual – Presupuesto. la Aduana Nacional. CAPÍTULO II FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Artículo 15º. respaldando con memorias de cálculo. deben efectuarse estimando su variación para el periodo fiscal. organismo financiador. El Servicio de Impuestos Nacionales. Otros Recursos I. cuando corresponda. en el marco de la normativa vigente. Las entidades territoriales autónomas y el resto de entidades públicas según mandato legal.
II. La programación presupuestaria de cuentas y documentos por cobrar a corto y largo plazo. de operación. Estos recursos podrán ser presupuestados priorizando el financiamiento de gastos de capital. Programación de Gastos I. atención. Para la formulación del presupuesto institucional. transferencias y otras asignaciones. servicio de la deuda (interna y externa). la Autoridad General de Impugnación Tributaria. debe estar justificada con documentación de respaldo. no debe incluir proyectos de inversión. de acuerdo al Anexo II. conforme a normativa vigente. que serán ajustados por el MEFP. II.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 II. La programación de gastos. Las entidades del Sector Público formularán su presupuesto de gastos por programas. multas.
La programación de recursos de caja y bancos. debe corresponder a los recursos estimados. proyectos y actividades. Direcciones Administrativas. podrán utilizar saldos de caja y bancos para gasto corriente. recursos necesarios para la prevención. Unidades Ejecutoras. ganancias por diferencias de cambio. previsiones financieras. proyectos de inversión. fuente de financiamiento. partidas de gasto. Las entidades del sector público definirán su Estructura Programática Institucional según el Anexo IV y considerando lo siguiente: a) Programas de Gestión Administrativa. Artículo 14º. deben considerar en su Plan Operativo Anual y Presupuesto. en el marco de la normativa vigente. las entidades del Sector Público deben incorporar en el sistema oficial de información fiscal que corresponda. entidad de transferencia y sector económico que corresponda. c) Programas destinados al pago de deudas. mitigación y reconstrucción para la gestión de Riesgos Naturales. intereses. b) Programas Específicos para la producción de bienes y prestación de servicios que genere la entidad conforme sus competencias.
V. para la asignación de recursos destinados a gastos de funcionamiento.
IV. en función de la meta fiscal. las Asambleas Legislativas Departamentales y los Servicios Departamentales. III. renta consular y otras. finalidad y función. Los registros que correspondan a cuentas financieras (disminución de cuentas por cobrar y otros similares).
Presentación del presupuesto institucional Las entidades públicas deberán presentar a los Ministerios de Economía y Finanzas Públicas y de Planificación del Desarrollo. así como el convenio interinstitucional cuando corresponda. con carácter estratégico y en el marco del Plan Nacional de Desarrollo. en el marco de las competencias asignadas por normativa vigente. agregará y consolidará los presupuestos institucionales con la finalidad de elaborar el proyecto del Presupuesto General del Estado. Disposición legal que aprueba el presupuesto institucional. f. Presentación y Aprobación del Presupuesto General del Estado I. d. emitida por la MAE y/o por la instancia deliberativa o resolutiva según corresponda. El Ministerio de Economía y Finanzas Publicas. En el caso de los Gobiernos Autónomos Municipales. Para la fase de ejecución. Ficha del proyecto del SISIN Web y el dictamen suscrito por la MAE de la entidad. identificando programas y proyectos: Directrices de Formulación Presupuestaria 7 . Documentación de proyectos: para la fase de Pre inversión el resumen técnico del Proyecto los términos de referencia y el presupuesto referencial de la consultoría. el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas remitirá el proyecto del Presupuesto General del Estado agregado y consolidado. para proyectos nuevos o cuando el proyecto cambie de etapa en el ciclo de vida. III. para su posterior remisión al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. c.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Artículo 16º. Documentación que deberá estar resguardada bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificación y/o presentación. El Ministerio de Planificación del Desarrollo agregará los presupuestos de inversión pública.
TÍTULO III FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL Artículo 18º. adicionalmente deberán remitir el pronunciamiento del Control Social. cuando así lo requiera el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo y las instancias fiscalizadoras y de control competentes. b. deberán adjuntar su Plan de Inversiones. Convenios y/o normativa legal que respalden los créditos y donaciones internas y externas. Documentación de respaldo de todas las transferencias a recibir y otorgar. la entidad deberá presentar un resumen ejecutivo de cada proyecto y contar con el Estudio de Identificación (EI) o Estudio Integral Técnico Económico Social y Ambiental (TESA) en el marco del Reglamento Básico de Pre inversión. Las entidades beneficiarias del Impuesto Directo a los Hidrocarburos‐ IDH. para consideración y aprobación de la Asamblea Legislativa Plurinacional en los plazos previstos. En el marco de la Constitución Política del Estado. con la programación de la ejecución física – financiera de inversión pública. g. adjuntando la siguiente documentación: a. enmarcados a las estrategias y programas de desarrollo. Artículo 17º. deberán elaborar presupuestos plurianuales. Memorias de cálculo de las estimaciones de recursos y programación de gastos. según corresponda. II. el Presupuesto Institucional articulado a sus objetivos y metas de corto y mediano plazo. Formularios del Sistema de Gerencia de Proyectos (SGP) debidamente llenados. Presupuesto Plurianual Las entidades públicas que se detallan a continuación. e. h.
deberán remitir al MEFP y/o al MPD según corresponda. Empresas Públicas Nacionales Estratégicas – EPNE 2. educación y otros) b) El Ministerio de Planificación del Desarrollo remitirá al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas el presupuesto de inversión pública plurianual. para su incorporación de forma indicativa en el Presupuesto General Estado y Presupuesto Plurianual. Aduana Nacional – AN 8.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 a) El primer ejercicio de presupuesto plurianual comprende a las siguientes entidades: 1. Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social – FPS 4. las Empresas Nacionalizadas que tienen carácter de Sociedades Anónimas. con carácter indicativo.
8 Directrices de Formulación Presupuestaria . Autoridad de Fiscalización y Control Social de Telecomunicaciones y Transporte – ATT 6. I. Fondo Nacional de Desarrollo Regional – FNDR 5. c) El presupuesto plurianual será formulado. Sociedades Anónimas Mixtas y aquellas empresas donde el Estado tenga mayoría accionaria. Presupuesto de las Empresas Nacionalizadas En el marco del parágrafo II del artículo 11 de la Ley N°062 de 28 de noviembre de 2010. su incorporación en el PGE. de acuerdo al proceso establecido en el Anexo V. que aprueba el Presupuesto General del Estado gestión 2011. Servicio de Impuestos Nacionales – SIN 7. y agregado por el Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Programas específicos del Tesoro General de la Nación – TGN (pensiones. la información de ingresos y gastos de Operación e Inversiones. salud. Considerando que las Empresas Nacionalizadas se encuentran sujetas al Código de Comercio. las exceptúa de la aplicación de la normativa vigente para las entidades públicas. Administradora Boliviana de Carreteras – ABC 3. TÍTULO IV DISPOSICIONES ADICIONALES Articulo 19º. II.
04.1 1.03.03 1.03.1 1.02. Intercultural y Comunitario de Salud Recuperar la soberanía y la rectoría del sistema (rectoría) Recuperación y consolidación de la soberanía sanitaria Movilización social Revalorización de la salud en las prioridades de los hombres.2 1. SECTOR.3 1.1 1.2 1.01.2 Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Bolivia Digna Protección Social Reducción de la pobreza en el área rural Desarrollo de capacidades de las comunidades prioritariamente indígenas y originarias Integración social y productiva de las personas con capacidades diferentes (Bolivia Solidaria) Comunidades solidarias Reducción de la pobreza extrema en el área urbana Comunidades Reciprocas Protección Social y Desarrollo Integral Comunitario Desarrollo Integral Comunitario Generación de oportunidades y activos sociales Salud Sistema Único.05 Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Sector Directrices de Formulación Presupuestaria 9 .1 1.03.04. revaloricen.3.4.1 1.1.5 1.2 1.4 1.04 1.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO I MATRIZ DE LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DEL PND CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 1 1.1 1.1 1.02.01.3 1. POLÍTICA Y ESTRATEGIA 1.1. comunidades y familias bolivianas Determinantes de la salud Recuperación de la Responsabilidad del Estado en la Cultura de Salud Integral y la Calidad de vida Eliminar la exclusión social en salud (Solidaridad) Alianza nacional para la erradicación de la desnutrición.02.2 1.2.03.1 1.01.4.2.1. Intercultural y Comunitario de Salud Universalización del acceso al Sistema Único.03.3 1.02. promover la participación de todos los actores sociales. promuevan saberes y tecnologías de las culturas ancestrales Saneamiento Básico Agua de dominio público Acceso pleno al agua y saneamiento como uso social Desarrollo implementación de una gestión ambiental Garantizar la seguridad jurídica en el sector Justicia AREA. dirigidos a fortalecer pedagogías descolonizadoras que recuperen.1. Adapta y Aplica Ciencia y Tecnología Desarrollar procesos intersectoriales transformación de la gestión educativa vinculada a las vocaciones y características productivas y culturales de las regiones Desarrollar procesos educativos y culturales.1 1.1.02. la violencia y la inclusión de grupos más desprotegidos que viven en extrema pobreza Educación Transformación del Sistema Educativo Refundar la educación.4. en el marco de una democracia inclusiva Educación de Calidad que Priorice la Igualdad de Oportunidades Promover una educación equitativa y de calidad ampliando la cobertura de las áreas rurales y periurbanas Educación que Genera.01. mujeres.4 1.04.03.3.02 1.03.04.02.3.01.5.1 1.2.02.01.01.01.01 1.02.1 1.1.3.02.1 1.1 1.1 1.3 1.02.1 1.1 1.1 1.2 1.01.
05.2.3 1. política y cultural del país en base a principios y valores de igualdad.1 1. participación social y no discriminación Institucionalizar la plena vigencia de la Justicia Comunitaria Compatibilizar los sistemas de Justicia Originaria y Formal Erradicar la corrupción institucionalizada implementando medidas administrativas.05.1.1 1.07. Construir una visión multicultural de los derechos fundamentales de la persona que priorice los derechos sociales.1 1. políticas y culturales por razón de género.2.08.3.2.06.1 1. generacional y personas con discapacidad.1 1. SECTOR.2 1. Transformar el sistema judicial tomando en cuenta la realidad económica.1 Políticas Estrategia Nacionalización de la Justicia descolonizando el derecho.1 1.05. tolerancia.07.08.4.05.1.07 1. Implementación de mecanismos de participación y control social para transparentar la gestión pública y de los servidores públicos Reducir de las brechas sociales‐económicas.3 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia 10 Directrices de Formulación Presupuestaria .3. social.08.3 1.5 1.06 1. Promover la ampliación de la inserción laboral y fortalecer la participación activa de mujeres. judiciales y legislativas.2.06.3 1.3.1 1.08.05.1 1.3 1.06. respeto a la diferencia.08.1.5.06.05. en torno a la defensa social Defensa Nacional Seguridad y Defensa Nacional Bolivia Segura y Soberana desarrollando una política de defensa en función a la protección.05.1 1.05.3. Promover la formación artística con identidad nacional Ejecutar una estrategia de comunicación cultural eficiente
1.1 1.1 1.4 1.3. personas con discapacidad Promover el pleno ejercicio de los Derechos Fundamentales de la persona desde una visión multicultural.05.1 1.2 1. con una Fuerza Armada moderna Defensa Civil Reestructuración del sistema nacional de defensa civil Apoyo al Desarrollo Nacional Participación de las Fuerza Armada en el desarrollo nacional Cultura Evaluación y planificación democrática y participativa Descolonizar la cultura Institucionalización de la gestión cultural Contribuir a una nueva identidad nacional Transformar el patrimonio cultural en fuente generadora de empleo Sostenibilidad de la Gestión Cultural Hacer del Estado el principal protagonista del desarrollo cultural.06. resguardo y desarrollo de los altos intereses nacionales y su población.2 1.1 1. políticos.05.1 1.2 1. grupos generacionales.08. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 1.08.2 1.2 1.1 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia 1.07.3.08.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1.07.08.2.07. equidad. económicos y culturales Seguridad Pública Seguridad ciudadana y educación preventiva Construcción y consolidación democrática de un nuevo modelo de Seguridad ciudadana con equidad e inclusión social Seguridad publica y la acción de los derechos humanos con la participación de la sociedad civil organizada Acción conjunta entre la sociedad civil y las instituciones de Seguridad Pública Defensa social que garantiza la protección de los efectos causados por la problemática de las drogas Construcción de una nueva cultura democrática.1 1.08 1.06.1 1.07.
Apertura y estructuración de espacios de poder y decisión para las organizaciones sociales y pueblos indígenas Construcción de mecanismos de gestión a la demanda social y profundización de la democracia. las condiciones y capacidades institucionales de gestión pública. y de las prefecturas de departamento en el nivel intermedio Desarrollo Institucional Desarrollo de la normativa.4 2.02.2.1 2.4 2.4.3.1.3 2.02 2.4.1 2. movimientos sociales y sociedad civil y fruto del dialogo y de la concertación Construcción del Poder Social con la presencia efectiva de los excluidos en las instancias del Poder Político.03.2 Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia
Directrices de Formulación Presupuestaria 11 .02.01. Gestión Pública y Transparencia Modernización de la gestión pública hacia la eficiencia y transparencia para consolidar el Estado Social y Comunitario Construcción de mecanismos de coordinación gubernamental al interior del Poder Ejecutivo y sociedad civil Coordinación entre los Poderes del Estado Coordinación Gubernamental con el Congreso Medición e Información del impacto de las medidas gubernamentales. Generación de Mecanismos de apoyo para profundizar la democracia con la activa participación de los actores involucrados Descentralización Gestión y planificación territorial subnacional Profundiza la descentralización. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 2 2.01.1 2. técnica y administrativa.03.02.2 2.03.02.02.1.1 2.03.1 2.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.3 2. mancomunidades. Implementación del Sistema de Medición e Información del Impacto de las Medidas Gubernamentales Socialización de los resultados de la Gestión Pública Impulso. fortaleciendo la gestión desconcentrada y descentralizada de prefecturas.03.01.1 Políticas Estrategia
2.01. entidades territorial Concertación y transparencia Transparentar el ejercicio de la gestión pública subnacional. SECTOR. suficiente y oportuna y apoyar en los ajustes necesarios a la normativa e institucionalidad del Estado.3 2.03.2.1 Políticas Estrategia
2.01.02. a partir de la consolidación de los Gobiernos Municipales y sus mancomunidades en el nivel local.1 2.1 2.01.1.2 2.4.3.2 2.1 Área Sector Políticas Estrategia Bolivia Democrática Movimientos Sociales Dinamizar la sociedad civil y movimientos sociales para constituir el Estado Plurinacional comunitario desde la sociedad Institucionalización de políticas públicas gestadas desde la sociedad como expresión del relacionamiento entre el Estado.03 2.02.01 2.03. gobiernos municipales.1 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia
2.1 2.02.03. recurrentemente caracterizada por la falta de mecanismos de información y evaluación sistemáticos que refuercen el compromiso recíproco entre la población y la institucionalidad democrática del Transformación del Estado Acompañamiento a la Asamblea Constituyente para que tome decisiones sobre el régimen de descentralización del Estado con información pertinente.1 Políticas Estrategia 2.1 2.2.03. fortalecimiento y posicionamiento de un sistema de medios de comunicación estatal Sistema de información Estatal
1 3.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 3.4. Aprovechamiento del potencial geomineralógico para incrementar el aparato productivo nacional Generación de valor agregado en el Sector Minero Fortalecimiento de la minería chica y cooperatizada Transformación productiva.2 3. comunidad y propios actores Nuevo marco jurídico normativo para el desarrollo integral de la minería Modificar el marco jurídico regulatorio y productivo del sector minero.02.3 3.03 3.01.2 3.03.01.03.02.03.5.1 3. económica y social de la minería chica y cooperativa con participación del Estado.01.01.5.02 3.4 3.1 3.03. incrementar y cuantificar las reservas hidrocarburíferas Desarrollar nuevos campos hidrocarburíferos para incrementar la producción Industrializar los recursos hidrocarburíferos para generar valor agregado Industrialización del Gas Natural e incremento de la capacidad de producción de hidrocarburos líquidos Garantizar la seguridad energética nacional y consolidar el país como centro energético regional Cambio de la matriz energética Desarrollo de la red de distribución Desarrollo de la infraestructura de transporte y ductos de Gas Natural.1.1 3.1 3.2.03.3.02.3 3 3. explotación e incremento del potencial hidrocarburífero nacional Desarrollar.01.1.01.01.3 3. SECTOR.1 3.2 3.02.3 3.3.2.4.02.03.03. para el mercado externo Minería Participación del Estado como protagonista y promotor del desarrollo de la minería y metalurgia Reingeniería institucional de organizaciones mineras Desarrollo y diversificación del potencial minero metalúrgico del país.3 3.4.01.02.4.03.1 3.2.03.1 3.2 2.01.2 3.1 3.03. Electricidad Desarrollar infraestructura eléctrica para atender las necesidades internas y generar excedentes con la exportación de electricidad Desarrollar infraestructura eléctrica de generación y transmisión para satisfacer la demanda interna y de exportación de electricidad Incrementar la cobertura del servicio eléctrico en el área urbana y rural para lograr la universalización del servicio de electricidad.02.1 3.01.2.3.5.02. Incrementar la cobertura de electrificación urbana y rural Soberanía e independencia energética Desarrollar fuentes de energía renovables que garanticen la independencia energética 12 Directrices de Formulación Presupuestaria .1 2.02. Responsabilidad social en el manejo de recursos públicos Construcción de los mecanismos de control social Efectividad y eficiencia en la gestión pública y los servidores públicos Bolivia Productiva Hidrocarburos Recuperar y consolidar la propiedad y el control de los hidrocarburos Establecer el marco institucional y desarrollar el potenciamiento de las instituciones del sector para asumir su nuevo rol Exploración.2 3.01.01 3.1. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 2.4 3.1 3.03.5 2.1 Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Generar escenarios alternativos de comunicación para consolidar formas de comunicación innovadoras Transparencia para erradicar la corrupción institucionalizada.1 3.3 2.2.2 3.4.
transectorial integral de los Recursos Hídricos Gestión Ambiental de los Recursos Hídricos Establecimiento de mecanismos de coordinación y concertación con la sociedad civil organizada Gestión ambiental y de riesgos: Equilibrio entre las necesidades de desarrollo y conservación del medio ambiente.05.3 3. participativa.3 3.6.6.2 3.6. sostenible.6 3.5.05 3.8 3.04.1 3.5 3.6.6.04.1.04.04.04.1.6.04. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.1 3.2.4.04.6.1. Desarrollo y posicionamiento de productos y servicios de la biodiversidad Conservación de la Biodiversidad Biológica Desarrollo y posicionamiento de productos y servicios de la biodiversidad Preservación y Conservación de la Diversidad Biológica y Cultural Desarrollo Económico Social Sostenible con Participación Social en la Gestión de las Áreas Protegidas Reducción de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEIs) y Secuestro de Carbono Generación de ingresos por sumideros de carbono a través de la forestación y reforestación Agua para todos Gestión equitativa.04.05.2.04.2 3.9 3. SECTOR.5 3.1 3.2 3.2 3.04.1 3. Institucionalización de la foresteria comunitaria Protección.6.3.2.04.1 3.6.05.03.04.5 3.3.4 3.3.04.4.05.3.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 3.1 Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Consolidar la participación del Estado en el desarrollo de la Industria Eléctrica con soberanía y equidad social Perfeccionar la normativa para incorporar al Estado en el desarrollo de la industria eléctrica Recursos Ambientales Control del Estado sobre los recursos forestales Adecuación del nuevo régimen forestal al nuevo patrón de desarrollo nacional Revisión de la situación actual de los derechos de concesión forestal Transformación Productiva del sector forestal (industrialización de productos maderables y no maderables) y manejo sostenible integral del bosque.3.5.04.3. manejo y aprovechamiento sustentable de la Biodiversidad.3 3.04.04.05.04.04.03. Adaptación de sectores vulnerables a los cambios ambientales y Socioeconómicos globales Manejo.04.3 3. Restauración de Espacios Degradados Planificación Ambiental y de Riesgos Conservar la naturaleza y la calidad ambiental Desarrollo Agropecuario Transformación de la Estructura de Tenencia y Acceso a la Tierra y Bosques Eliminar el latifundio y recuperar tierras fiscales para la Nación Distribuir y Redistribuir Tierras Transformación de los Patrones Productivos y Alimentarios Construir seguridad y soberanía alimentaría Desarrollar integralmente la producción alimentaria y el desarrollo productivo rural Agua para la producción Protección y Desarrollo de Inversiones en Infraestructura de riego Directrices de Formulación Presupuestaria 13 .04.04.05. uso y disposición final de Sustancias Químicas – Contaminantes Orgánicos Persistentes (COP´s) Desarrollo de tecnologías que no dañan la capa de ozono.2 3.4 3.04.04.04.1 3. tecnologías alternativas al uso de agroquímicos y tecnologías para reducir la contaminación atmosférica Gestión de políticas territoriales y ambientales integradas Prevención y control de la calidad ambiental a través de la acción del Estado Comunitario Integración de la educación ambiental en los diferentes sectores Remediación.05.5.05.2 3.4 3.6 3.3 3.4 3.4 3.04.1 3.1.3 3.04 3.1 3.04.04.1 3.2 3.7 3.
06 3.4.4.06.07.5.05.05. Información y Protección del Mercado Interno Construcción del marco legal e institucional del nuevo modelo productivo Desarrollo del marco normativo Turismo Promoción y Gestión del Turismo con énfasis en lo Indígena Originario Comunitario Democratización del Turismo a través de la Articulación Intercultural e Intraterritorial Vivienda Acceso a la vivienda Combinar aportes privados y estatales.2 3.06.2 3.3.1 3.1 3.08.06.05.1 3.1 Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Mejoramiento del uso del agua y la gestión de los sistemas de riego Reconocimiento y otorgación de los derechos del uso de agua para riego Apoyo a la Producción y Transformación de los Recursos Naturales Renovables Constituir Empresas Sociales Públicas de productos alimentarios y de gestión de productos estratégicos Impulsar la industrialización de la coca Dinamización y Restitución Integral de Capacidades Productivas Territoriales Construir el desarrollo productivo territorial Desarrollar de forma integral y sustentable las zonas productoras de coca Aprovechamiento Sustentable de los Recursos Naturales Renovables Potenciar el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales Consolidación de la Gestión Ambiental y Conservación de los Bosques y la Biodiversidad Conservar la naturaleza y la calidad ambiental Fortalecimiento de la Institucionalidad Estratégica Implementar servicios rurales Implementar sistemas de información Transformación Industrial.6 3.05.1 3.8 3.2 3.06.2.8.2 3.2 3.5.09.06.1 3.3 3.5 3.06.1.4 3.7 3.1 3.1. SECTOR.3 3.4 3.05.1.06.1 3.05.05.09.4.05.08.1 3. fortalecimiento al mercado interno y agregación de valor Concientización.06.05.05.05.08.08.07 3.1 3.08 3.5.1 3. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.08.08.3.2 3.2 3.6.1.1 3.06.2 3.3.5 3.1.3. formas de crédito y de subsidio para el financiamiento de vivienda a la población carente Actualizar y completar el marco normativo de vivienda para instituirla como un derecho social Gestión del suelo Fortalecer la gestión urbana municipal Promover la aplicación de instrumentos de gestión del suelo dentro de la gestión urbana municipal Gestión de hábitat urbano Impulsar el desarrollo urbano‐territorial Desarrollar un marco normativo e institucional Empleo Población trabajadora de Bolivia tiene empleos más dignos y ejerce plenamente sus derechos sociolaborales Creación de condiciones para la generación de empleo Productivo
14 Directrices de Formulación Presupuestaria .7.09 3.2.3 3.1 3.1 3.06.05.1 3.1 3.08.2 3.2.8.05. Manufacturera y Artesanal Reconocimiento y fortalecimiento de Pequeños Productores Reconocimiento y Fortalecimiento de Pequeños Productores Urbanos y Rurales Servicios Financieros y de Desarrollo Productivo Integral Incentivos a la Asociatividad en el Marco del Impulso a los Complejos Productivos Generación de Condiciones para el Desarrollo Industrial y Tecnológico Sostenible Desarrollo Estratégico Industrial Sostenible Patrón exportador diversificado.08.05.05.2 3.08.1 3.07.1 3.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.3.
1 3. tecnología e innovación en la integración nacional para el desarrollo productivo con soberanía e inclusión social. Generación.10 3.13. Responsabilidad social en la difusión de contenidos audiovisuales y redefinición de las concesiones en radiodifusión.3 3.1. Ciencia y Tecnología Ciencia.1 3.2 3.2.13.10.1 3. a través de la investigación para el desarrollo productivo Cultura científica inclusiva para la construcción de una sociedad del conocimiento con características propias 3.11.1.1.1 3.2.10.11 3.2 Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Dignificación del trabajo Dotación de condiciones institucionales Transportes Recuperación del patrimonio y rol conductor del estado.2 3.10.2 3.2 Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas
Directrices de Formulación Presupuestaria 15 .11.4 3. difusión y control de contenidos en beneficio de la sociedad Generación y Difusión (por Internet) de contenidos en beneficio de la sociedad para el desarrollo productivo.10.4 3. reforzando la participación proactiva del Estado para resolver las deficiencias y fallas de mercado y para proteger y defender a los consumidores.13. a través de programas transectoriales y sectoriales de investigación Conocer objetivamente la realidad nacional y sus recursos de flora y fauna.13 3.1.3 3.11.10.10.2 3.3.11.1 3.2.3.10.13.3 3.11.3.10.1.10.13. educativo y de la salud.2.2 3.09.2 3.1.1.1.2 3.3 3. SECTOR.09.3 3.5 3.11.2.10.1.1.1 3.2.10.1 3.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 3.3 3. Técnico y Orgánico del Sector transportes Reforzamiento de mecanismos de regulación y control de las actividades con un soporte de calidad de los servicios de trasporte Mejoramiento de las condiciones del transporte Naviero Establecimiento de mecanismos de acceso a información y defensa de los usuarios Reforzamiento de los mecanismos de regulación de los Servicios de Transporte Vertebración Interna e integración externa Desarrollo y mantenimiento Vial Desarrollo del Sistema Nacional de Transporte Ferroviario Desarrollo y Mejoramiento de Infraestructura Aeroportuaria Aprovechamiento de Hidrovías Desarrollo y Mejoramiento de Infraestructura Aeroportuaria Aprovechamiento de Hidrovías Inversiones Eficientes en Infraestructura de Transportes Optimizar los costos de inversión y operación de toda la infraestructura de transportes Telecomunicaciones Comunicación para el área rural y periurbana Reducción de las desigualdades de acceso a las telecomunicaciones (reducción de la brecha digital) Mejorar el servicio postal incrementar su cobertura Conducción y Control Soberano de las Telecomunicaciones Intensificar la supervisión y control del desarrollo de los servicios públicos de telecomunicaciones Mejorar las condiciones para alcanzar una libre y leal competencia.1 3.11. Establecimiento y recaudación del Marco Normativo.10.2.10.2.1 3.4 3.10.2 3.1.11.1.11.10. Contribuir a la matriz productiva a través de la Activación del Sistema Boliviano de Innovación Establecer las bases para utilizar la ciencia y tecnología en la solución de los grandes problemas nacionales. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.3 3.
1 3.5.1 5. protección y utilización de los saberes locales y conocimientos técnicos y ancestrales Sistematizar.01. 4 4.2.2 5.13.1 5.4.1 4.1 Estrategia Políticas Estrategia Generación de una cultura científico‐tecnológica en todos los estratos de la población por medio de la difusión y la popularización del conocimiento científico‐tecnológico.02.02.3. independiente y con identidad propia en el ámbito internacional Fortalecimiento del nuevo Estado para su relacionamiento internacional Atención del Estado a bolivianos en el exterior Regularización de la situación migratoria de los bolivianos en el exterior Fortalecimiento del Servicio de Relaciones Exteriores Modernización de los sistemas de información y comunicación para el fortalecimiento del servicio de Relaciones Exteriores Relaciones Económicas Internacionales Facilitación del Comercio Exterior Incentivo al Comercio Exterior Integración. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3. registrar y proteger los conocimientos y saberes de pueblos indígenas y comunidades.3 4.5.01.01.5.02 4.01.4 4.01.01.01.4.1. Arancelario y Aduanero que garantice la sostenibilidad fiscal Administración fiscal bajo criterios de prudencia Fortalecimiento de los recursos de inversión pública y optimización de programas y proyectos públicos.02.1.5 5.3 5.5.1.01 4.01.02.01. Acuerdos Comerciales Bilaterales. Financiamiento del Desarrollo y reducción de la rentabilidad de la renta petrolera.1 5 5.01 5.01.3.5 5.01.2 4.02.6 Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Área Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia 16 Directrices de Formulación Presupuestaria .4 5.01.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 5. Foros y Organismos Internacionales Inserción Internacional de Bolivia en los Procesos de Integración.1 5.01.1 4.1 4.01.02.2 4.13.3 3.01.1.3 5.2.01. Acuerdos Comerciales.1 4.01. Incorporación de la Programación y el Presupuesto Plurianual. para su incorporación en la estructura científica y en la nueva matriz productiva Bolivia Soberana Relaciones Exteriores Estado boliviano.2. Regionales y Multilaterales Tratamiento a las Inversiones Extranjeras Directas Seguridad Jurídica para Inversiones que Respeten la Soberanía y la Dignidad Nacional Macroeconomía Macroeconomía Estabilidad de precios Mantenimiento de inflación baja y estable Mantenimiento de la política de tipo de cambio deslizante Remonetización Mayor uso de la moneda nacional Balanza de Pagos Mantenimiento de la política de tipo de cambio deslizante Intermediación financiera Facilitación y dinamización del crédito productivo Sostenibilidad fiscal Modernización del Sistema Tributario. Recuperación.2 5.1 5.13.2.3.01.5.1 4.01.2 5.01.4 5. actor soberano. SECTOR. en las normas básicas y reglamentos del sistema de planificación y presupuesto.01.01. Disminución de los efectos del gasto en pensiones en el déficit fiscal y mantenimiento de límites razonables del costo fiscal.1 4.1 4.5.1 5.
4.1 Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sostenibilidad de la deuda externa e interna Estrategia de Financiamiento Externo Planificación Planificar el desarrollo integral de país.03.1.1.01.02.1 5.03.1 5.2 5.2.5.03.03.03 5.01. región y municipio Desarrollo de sistemas de información e indicadores.03.02 5.7 5.03.3 5.03.3. reglamentos.03.4 5.1.1 5. normas.03. SECTOR.1 5. Participación del estado en concesiones de obras publicas Revisión de leyes.1.02. sector departamento. control y regulación del operador y del regulador Protección del usuario/consumidor y universalización del servicio regulado.1 5. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 5.2 5.03.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.3 5. reglamentos y procedimientos para la concesión de obras públicas Seguridad jurídica y sostenibilidad del sistema financiero de regulación Regulación financiera Democracia Boliviana y al derecho a la identidad Procesos Electorales y el registro civil Directrices de Formulación Presupuestaria 17 .1 5.8 5. metodologías e instrumentos para los procesos de planificación Institucional Control a Sectores de Infraestructura Atención y resolución de procesos recursivos Fiscalización.5.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO II FORMULARIO DE ARTICULACIÓN POA – PRESUPUESTO Las entidades del sector público deberán registrar en el formulario de articulación de POA y Presupuesto. La apertura de programas presupuestarios debe responder a los objetivos que se pretende alcanzar (bienes y servicios). (Se recomienda priorizar los objetivos de la entidad conforme sus competencias aprobadas mediante norma expresa). el resumen de la articulación de sus objetivos y metas de gestión con el presupuesto institucional. relacionados con su PEI. 18 Directrices de Formulación Presupuestaria . deben ser articulados con el Presupuesto de gastos a través de la Estructura Programática. política. que la entidad produce para sus beneficiarios directa o indirectamente. Columna C.  Línea base. Estructura Programática: Una vez identificados los objetivos de gestión institucional. conforme al Anexo I de las presentes Directrices. contemplando únicamente programas. las entidades deben registrar el código del área. conforme sus objetivos de gestión institucionales. estrategia (ASPE) y su respectiva denominación. los cuales deben estar divididos por tipo de gasto (corriente e inversión) e identificando el sector económico de acuerdo al clasificador presupuestario. es el indicador que muestra la situación actual del o los productos relacionados a un objetivo de gestión específico de la entidad. Objetivos de Gestión Institucional: La entidad deberá registrar el código y denominación del o los objetivos institucionales que se propone realizar en una gestión fiscal. En el caso de las empresas públicas. Productos Esperados: Son los Bienes y Servicios. deberán estar relacionados a su Plan Estratégico Productivo. Indicador: Un indicador es una expresión cuantitativa y cualitativa de los objetivos y operaciones de la entidad. Columna D. sector. es el indicador que muestra la cantidad de productos esperados en la siguiente gestión. Columna F. Para el registro de este indicador. en el marco de las atribuciones y competencias que le fueron asignadas mediante norma expresa. cuando corresponda. Columna B.  Meta. considerando lo siguiente: Columna A. Columna E. corresponde tomar en cuenta la ejecución de los productos esperados y su proyección alcanzada al 31 de diciembre de cada gestión. Estructura Programática del Plan Nacional de Desarrollo – PND: Para relacionar los objetivos estratégicos institucionales con la estructura programática del PND. Objetivos Estratégicos del Plan Estratégico Institucional – PEI: Corresponde llenar con el código y denominación del o los objetivos institucionales de mediano plazo de la entidad. de acuerdo a los objetivos específicos institucionales que pretende lograr la entidad durante una gestión fiscal. que permiten observar y medir dichos aspectos en un momento determinado.
es de entera responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva. para el cumplimiento y logro de los objetivos planteados. misma que debe estar registrada en el Sistema de Información Fiscal. deberá ser remitido al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. La información remitida por la entidad en el formulario diseñado para la elaboración del POA – Presupuesto. Una vez llenado. revisado y refrendado por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad. Programación de la Ejecución Trimestral: Una vez aprobada la Ley del PGE. el formulario del presente Anexo.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Columna G. Directrices de Formulación Presupuestaria 19 . la entidad deberá programar la ejecución presupuestaria trimestral.
Denominación Inversión Total Denominación (Bien o Servicio) 2011 Sector META I PRODUCTOS ESPERADOS (D) ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA (F) INDICADOR ( E)
COD. POA 2012 Cod. PEI
2012 Directrices de Formulación Presupuestaria . 20 FORMULARIO Nº 1
OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012 ( C) LINEA BASE Presupuesto en Bs. PROG. Denominación Corriente Cod. PND
comisiones e imprevistos originados en operaciones de crédito público y plazos. 3. 2. sino que constituye un acto de consumo. Universidades y Empresas Públicas. que incluyen los gastos necesarios para la consecución de los créditos realizados. no son acumulables y no generan obligación de reprogramar en la siguiente gestión. debe contar con norma expresa. se incluirán estas obligaciones en las partidas correspondientes a Gastos Devengados no Pagados ‐ Otras Fuentes. compra de bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO III LINEAMIENTOS DE FORMULACIÓN DEL GASTO SECCIÓN I GASTO CORRIENTE. Presupuesto de Gastos por Transferencias 1. En las partidas de gasto del grupo 70000 “Transferencias”. 2. DEUDAS Y TRANSFERENCIAS I. podrá asignarse recursos de acuerdo a convenios específicos interinstitucionales. 7. La deuda externa contratada y suscrita por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas para el Órgano Ejecutivo y otras entidades del sector público. 8. será incluida en el Presupuesto del Tesoro General de la Nación. atendiendo las obligaciones de vencimiento previstas en los convenios o contratos de préstamo. en las partidas correspondientes a Gastos Devengados no Pagados ‐ Otras Fuentes. tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones correspondientes al pago de capital. La programación de los gastos para cubrir el servicio de la deuda pública interna y externa. serán incluidos en el presupuesto del siguiente ejercicio fiscal. III. Directrices de Formulación Presupuestaria 21 . que no tienen como objeto la creación de un activo. El Servicio de Impuestos Nacionales. debe ser incluida en sus respectivos presupuestos. deberán apropiar estos gastos. En el caso de recursos diferentes al TGN. Su desagregación se encuentra en el Clasificador Presupuestario por objeto del gasto. 6. Cada entidad deberá presupuestar prioritariamente el servicio de la deuda. financiados con recursos del Tesoro General de la Nación. por lo que no es ejecutable. cuando corresponda. La deuda externa de las Gobiernos Autónomos Departamentales. II. Para asignar recursos por transferencias a privados. 4. de acuerdo a la normativa vigente. 5. Los saldos no devengados de cada gestión fiscal. siendo esta asignación responsabilidad exclusiva de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad. La asignación de recursos para el pago del Servicio de la Deuda Pública Interna y Externa. comunidades y organizaciones originaria indígena campesina. Aduana Nacional y la Autoridad General de Impugnación Tributaria cuyos gastos se financian con recursos del TGN. debe programarse en el grupo de gasto 60000 “Servicios de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos”. Deuda Pública 1. Presupuesto de Gasto Corriente Gastos que realiza el sector público en la contratación de recursos humanos. intereses. con cargo a subvenciones directas del Tesoro General de la Nación. La programación presupuestaria del subgrupo 63000 “Disminución de Cuentas por Pagar a Corto Plazo” se constituye en una aplicación financiera. Municipalidades. Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada gestión fiscal.
mediante transferencias a organizaciones sociales. y código de la entidad beneficiaria de la transferencia. con recursos del TGN. ampliar y mejorar las capacidades económicas. se efectuará el registro en el presupuesto de cada entidad pública. Registro de Proyectos de Inversión Comprende el registro del presupuesto de gastos de inversión que deben estar inscritos en el Sistema de Información sobre Inversiones (SISIN WEB) y SGP. Son los recursos asignados para la realización de los programas y proyectos en cada gestión fiscal. sociales. en el marco del PND. Podrán incorporar recursos públicos. II. incluye las actividades de preinversión y ejecución. Presupuesto de Inversión La inversión es el uso y aplicación de recursos destinados a crear. SECCIÓN II GASTO DE CAPITAL E INVERSIÓN PÚBLICA Los gastos de capital comprenden la asignación de recursos para la compra de bienes y equipos nuevos.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. III. terrenos. y cumplir con los siguientes requisitos: 22 Directrices de Formulación Presupuestaria . observando la fuente y organismo de financiamiento. comunidades y organizaciones originaria indígena campesina. 2. compatible con el Plan de Inversiones que incluyen las fases de preinversión y ejecución de la inversión. Asimismo. así como los gastos en activos de los programas no recurrentes y elegibles de las entidades territoriales. se apropiarán en el presupuesto del Tesoro General de la Nación. deben reportar la información y el avance de los proyectos de forma periódica al VIPFE para facilitar el seguimiento. 3. programas y proyectos. Gastos en Programas y Proyectos de Inversión 1. adquisición de tierras y terrenos. Las transferencias a gobiernos extranjeros y a organismos internacionales. debe contar con norma expresa. construcciones. destinados a apoyar el desarrollo de las actividades de las entidades del sector público. Gastos en activos reales no clasificados en proyectos de inversión La programación comprende la compra de bienes duraderos. para la ejecución de proyectos de inversión. deben ser registradas en el sistema correspondiente. maquinaria y semovientes. Transferencias de Capital 1. económico – productivas y territoriales para programas y/o proyectos. ambientales y culturales para el desarrollo del Estado Plurinacional de Bolivia y el Vivir Bien. 2. Las transferencias de recursos públicos a Pueblos Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas que se realicen por las Entidades facultadas por norma. en función a la información sistematizada de los beneficiarios. equipos. con el objeto de estimular la actividad productiva y social. Para el caso de transferencias financiadas con recursos específicos. se clasifican de acuerdo a: I. enmarcada en la normativa vigente. destinados fundamentalmente al financiamiento de planes. muebles e inmuebles. inversión y transferencias de capital. 4. Se asignarán los recursos de acuerdo a disposiciones legales vigentes y a convenios específicos interinstitucionales. Para asignar recursos por transferencias de capital a privados.
Presupuesto del Programa y/o Proyectos de Inversión Las entidades del Sector Público. asimismo. Contraparte de recursos para inversión En el caso de programas y/o proyectos cuya ejecución es financiada por una determinada entidad pública. Directrices de Formulación Presupuestaria 23 . Económico. la acción a efectuarse. El dictamen de asignación de recursos de la máxima autoridad ejecutiva de la entidad ejecutora del Programa y/o Proyecto.
c. objeto o motivo de la inversión y la localización del proyecto. operación y financiamiento del Programa y/o Proyecto para garantizar la sostenibilidad.
Nombre del Programa y/o Proyecto Debe reunir por lo menos tres características. Para todos los casos. se debe incluir el Dictamen de la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) y/o instancia deliberativa o resolutiva según corresponda. señalar Ejecución. de acuerdo a lo siguiente: a. los tipos de estudio: el Estudio de Identificación (EI) y el Estudio Integral Técnico. previa validación del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo. Ejemplo: Construcción (acción) del Puente (objeto) Torotoro (localización). tipo de proyecto capitalizable o no capitalizable y los criterios de su asignación y presupuesto referencial del estudio. se deben presentar los convenios interinstitucionales que establezcan las responsabilidades en materia de ejecución. Información Técnica Para la fase de Preinversión se requiere: resumen técnico. Para la fase de Ejecución de la inversión: el Estudio del proyecto y resumen ejecutivo. Fases del Ciclo de la Inversión En el ciclo de vida del proyecto deben señalar en la fase de preinversión. deben presupuestar los recursos para sus Programas y/o Proyectos de inversión con base al Plan Operativo Anual y el PND.
d. cuando así lo requiera el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo y las instancias fiscalizadoras y de control competentes. y la fase de operación comprometa recursos de otra entidad pública. Social y Ambiental (TESA) y en la fase de Ejecución de la Inversión. términos de referencia en el marco del Reglamento Básico de Preinversión de acuerdo a la normativa vigente. que identifica la aprobación para la priorización y ejecución del proyecto.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 a. Podrán destinar recursos en las partidas de gasto correspondiente a Servicios Personales. 3. La asignación de recursos para inversión se efectuará en las partidas de gasto correspondientes. de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente. señalando la fuente de financiamiento y el organismo financiador. El cronograma mensual de avance de los estudios o de avance de obra. b.
b. el cronograma de desembolsos y las fechas previstas de inicio y finalización de cada fase y el formulario SGP. en aquellos Proyectos de continuación o nuevos. Servicios No Personales y Materiales y Suministros y otros gastos.
e. Otros requisitos La certificación del organismo financiador sobre la existencia de recursos externos para el financiamiento de los Programas y/o Proyectos de inversión. incluir los formularios del SISIN WEB. El estudio del proyecto y la documentación de respaldo deberán estar resguardados bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificación y/o presentación.
5. salud. 24 Directrices de Formulación Presupuestaria . 4. para generar mayor equidad. mediante transferencias a organizaciones sociales.
Podrán incorporar recursos públicos. investigaciones y otras actividades técnico profesional cuando formen parte de proyectos de inversión relacionados con fortalecimiento institucional. asistencia social y otros que no se concretan en la generación de activos reales. educación. La programación de recursos deberá ser aprobada por el VIPFE. La programación de recursos en el Subgrupo de gasto 46000 Estudios y Proyectos para Inversión. investigación y organización productiva y otros en proyectos capitalizables.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 c. coherencia. debe estar destinada exclusivamente al pago de contratos por tiempo y producto realizados por terceros y respaldados por contratos de servicio que corresponden a inversiones no capitalizables. que integran esfuerzos y recursos a través de la correspondencia y complementariedad interinstitucional y/o intersectorial. medio ambiente. partida 25500 “Publicidad” Los proyectos de inversión sólo podrán considerar gastos de publicidad para convocatorias. Cofinanciamiento y concurrencia de Programas y/o Proyectos de Inversión Pública En el marco de los pilares del Plan Nacional de Desarrollo. con las Entidades Territoriales Autónomas. Para este tipo de Proyectos se incorporará partidas específicas para capacitación. debe estar destinada exclusivamente a los fines establecidos en el clasificador presupuestario. es el proceso voluntario y concertado entre Entidades Territoriales Autónomas en el marco de sus atribuciones y competencias establecidas por ley. licitaciones. de acuerdo a la normativa legal vigente. cofinanciar Proyectos previo convenio y estudios de los programas y/o proyectos. 6. eficiencia. A este fin se establece que las entidades públicas beneficiarias deben registrar estos Programas y Proyectos en su presupuesto correspondiente. económico – productivas y territoriales para programas y/o proyectos. armonía e impacto del gasto público. La programación de recursos en esta partida deberá ser aprobada previa validación por parte del VIPFE. con el objeto de estimular la actividad productiva y social. previo convenio aprobado por las instancias deliberativas. en el marco del PND. Gastos de Publicidad en Proyectos de Inversión. por medio del cual. extensión. podrán asimismo. las Entidades Territoriales Autónomas podrán cofinanciar y concurrir Programas y Proyectos de Inversión. Partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversión No Capitalizables" y Subgrupo 46000 "Estudios y Proyectos para Inversión" La asignación de recursos en la partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversión No Capitalizables". Las Instituciones Públicas Financieras No Bancarias. se establecen acuerdos de programación. Esta partida de gasto debe utilizarse para gastos por servicios de terceros contratados para la realización de estudios. La gestión concurrente. adjudicaciones del Programa y/o proyecto y campañas de publicidad para lograr resultados del proyecto. los Ministerios y sus entidades dependientes. financiamiento conjunto y asignación de responsabilidades en la ejecución de programas y proyectos de interés público.
el pago de personal de planta. ANEXO IV ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA Las entidades del sector público. deberán aplicar las siguientes estructuras programáticas: I.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 No debe incluirse con cargo a esta partida y a este subgrupo de gasto. de acuerdo a su nivel institucional y competencias. Estructura Programática de Gastos para las Entidades del Sector Publico (*) DESCRIPCIÓN ADMINISTRACION CENTRAL PROGRAMAS ESPECÍFICOS INSTITUCIONALES 00 00 00 01 01 99 01 00 PROG PROY ACT 00 09 10 10  89 96 96 96 97 97 97 98 98 98 99 99 99 99 99  00 00 00 00 00 00 00 00  99 00 01 02 00 21 22 00 89 9999 00 GESTIÓN DE RIESGOS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS
Deuda Recurrente y Comerciales (con cargo al 15%) Deuda Interna (FNDR y otros internos) Deuda Externa (organismos internacionales) Deuda de Capital (proyectos de inversión. programas no recurrentes y recurrentes) (*) La Aplicación no incluye a la entidad 099 TGN Directrices de Formulación Presupuestaria 25 .
donaciones. Los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 13 13 13 13 13 13 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 14 14 14 00 00 01 ‐ 9999 00 00 DESARROLLO DE LA INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 133
26 Directrices de Formulación Presupuestaria . de acuerdo a la siguiente estructura programática: PROG PROY 00 00 00 ACT 00 01 DESCRIPCIÓN ADMINISTRACIÓN DEPARTAMENTAL
01‐15 Actividades de la Autonomía Regional (con cargo al 15 % y Recursos Propios) 01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. exceptuando aquellos que cuenten con la autorización legal expresa. 3. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”. no deben ser destinados a gastos de funcionamiento. 2. transferencias de capital y saldos en caja y bancos. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 10 10 10 10 10 10 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 560
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Asignación para el Fondo de fomento a la Educación Cívico Patriótico: Los Gobiernos Autónomos Departamentales.2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo N° 859. destinarán el 0.
Estructura Programática de Gastos de los Gobiernos Autónomos Departamentales 1.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 II. créditos. venta de activos fijos. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. Los Gobiernos Autónomos Departamentales programarán su gasto.
HIPC y BASKET FUNDING (GESTIÓN SOCIAL) 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. MUNICIPAL Y COMUNITARIO 01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 1090
Directrices de Formulación Presupuestaria 27 . Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 16 16 16 16 00 00 00 01 ‐ 9999 00 FORTALECIMIENTO GOBERNACIÓNL. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 20 ‐ 40 Actividades con recursos TGN.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 PROG PROY 15 15 15 15 15 00 00 00 00 01 ‐ 9999 ACT DESCRIPCIÓN FIN FUN
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 00 00 00 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA SALUD
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 20 ‐ 40 Actividades con recursos TGN. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 19 19 19 19 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO HUMANO
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 760
70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. HIPC y BASKET FUNDING (SEDES) 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH.
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernación 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos (D.S. programas no recurrentes y recurrentes) 99 99 99 99 99 00 00 00 00 00 00 21 22 23 24 111
Nota: ‐ Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% (D. Ley Nº 3302.S. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
SEMENA Autoridad Binacional del Lago Titicaca – ALT (GAD – La Paz) Oficina Técnica de los Ríos Pilcomayo y Bermejo (GAD – Tarija) PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS Deuda Recurrente y Comerciales (con cargo al 15%) Deuda Interna (FNDR y otros internos) Deuda Externa (organismos internacionales) Deuda de Capital (proyectos de inversión.S. D. 859. 28421. Ley Nº 31 ) 28 Directrices de Formulación Presupuestaria .28198) ‐ Programas No Recurrentes con recursos del IDH.
Organismo Financiador 220 “Regalías” y entidad otorgante 0999 “Sector Privado”. Organismo Financiador 115 “Donaciones – HIPC II” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. en el rubro 19212 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Coparticipación Tributaria”. registrarán estos recursos en el rubro 19211 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Subsidios y Subvenciones”. en el rubro 14100 “Regalías Mineras”. Organismo Financiador 113 “Tesoro General de la Nación – Participación Popular” y como entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. Directrices de Formulación Presupuestaria 29 . Apropiación de Recursos a) Recursos de la Coparticipación Tributaria Las transferencias del Tesoro General de la Nación por Coparticipación deben registrarse en el rubro 19212 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Coparticipación Tributaria”. Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 III. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN”. las cuales deberán registrarse en el rubro 23211 “Transferencias de Capital de la Administración Central por Subsidios y Subvenciones”. Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino registrarán los recursos de Regalías Mineras. se sujetan a los cálculos establecidos por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. d) Recursos por Regalías Mineras Los recursos provenientes de Regalías Mineras. los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino que reciban los recursos de compensación y nivelación del IDH. 85% a la Gobernación del Departamento Productor y 15% al Municipio donde se localiza la producción de minerales. se sujetarán a lo establecido en la normativa vigente. de 24 de noviembre de 2007. en virtud a los factores de distribución determinados por disposiciones legales vigentes. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN”. con la Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias del TGN”.
Programación de Recursos y Gastos en las Municipalidades 1. Fuente de Financiamiento 44 “Transferencias de Donación Externa”. Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. que modifica el Título VIII del Código de Minería y Artículo 22° del Decreto Supremo Nº 29577 de 21 de mayo de 2008. b) Recursos de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II) Las transferencias de los recursos de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II). Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino registrarán los recursos de la coparticipación del IDH. que establece la distribución de estos recursos. Por otra parte. se sujetarán a lo establecido en el Artículo 100° de la Ley Nº 3787. c) Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) Las transferencias de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) y del Fondo de Compensación y Nivelación para los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. Fuente de Financiamiento 20 “Recursos Específicos”.
venta de bienes y servicios. en el marco de la normativa vigente. para cuyo efecto debe considerarse la ejecución alcanzada y proyectada en la gestión 2012. que resulten de la actividad propia de las Entidades Territoriales Autónomas. Recursos de Donación de la República Bolivariana de Venezuela El registro de los recursos de donación provenientes de la República Bolivariana de Venezuela. siempre y cuando sean respaldados mediante convenios debidamente suscritos con los organismos financiadores y asegurados los desembolsos para la gestión 2012. Recursos del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) El registro de los recursos provenientes del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). Recursos del Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR) El registro de los recursos provenientes del Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR). del Diálogo Nacional 2000. Para el registro de las donaciones externas provenientes de Organizaciones No Gubernamentales (ONG). Directrices de Formulación Presupuestaria 30 . deben registrarse en el rubro 23220 “Transferencias de Capital de las Instituciones Públicas Descentralizadas”. organismo financiador que corresponda y entidad otorgante 0862 “Fondo Nacional de Desarrollo Regional”. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos y tomando en cuenta lo establecido en el Decreto Supremo N° 29079. Estos recursos programados. organismo financiador que corresponda y entidad otorgante 0287 “Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social”. en cumplimiento al parágrafo II del artículo 21 de la Ley 2235 del Diálogo Nacional 2000. Fuente de Financiamiento 43 “Transferencias de Crédito Externo” o 44 “Transferencias de Donación Externa”. a través del Sistema Bancario en los porcentajes definidos en las Cuentas Fiscales de los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. Estos recursos programados. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos. en cumplimiento al parágrafo II del artículo 20 de la Ley 2235. en el marco de la normativa vigente. se refieren a todo ingreso recurrente procedente de: ingresos tributarios. Recursos Específicos de los Gobiernos Autónomos Municipales Los Recursos Específicos de los Gobiernos Autónomos Municipales (20‐210).MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 e)
La recaudación por concepto de regalías minera será trasferida de forma directa y automática. dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo. Estos deben responder a las posibilidades reales de captación de los mismos. es obligatorio que estén inscritas en el Registro Único de ONG del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo. Recursos Externos Los recursos externos por crédito y donación podrán ser incorporados en el presupuesto de los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. deben registrarse en el rubro 36210 “Obtención de Préstamos a Largo Plazo”. Fuente de Financiamiento 93 “Préstamos de Crédito Externo” o 94 “Préstamos de Donación Externa”. derechos. multas y otros específicos internos. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos. según la normativa vigente.
de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II). 2. destinados al financiamiento de insumos. debe estar financiado con el 10% de los recursos de Coparticipación Tributaria. del Diálogo Nacional 2000. k) Recursos de las Patentes Petroleras Estos recursos programados en cumplimiento a la Ley Nº 3058 de Hidrocarburos y al Decreto Supremo Nº 29046.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Estos recursos programados. l) Recursos por Fuentes Financieras y Otros Los registros que correspondan a rubros financieros (incremento de cuentas a pagar y otros similares). Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias el TGN”. deben efectuarse estimando su variación neta para el período fiscal 2011. créditos externos e internos. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos y tomando en cuenta lo establecido en el Decreto Supremo N° 25984. Los recursos provenientes de donaciones externas. deben identificar la fuente de procedencia. b) Gastos Específicos Los recursos con destino a un gasto específico establecido en convenios con organismos financiadores deben ser asignados en su integridad a estos fines. Los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). definidos en el parágrafo anterior. de la Política Nacional de Compensación. no se debe considerar los siguientes recursos: 1. j) Transferencia de Programas Especiales El registro de los recursos provenientes del Programa de Apoyo a la Seguridad Alimentaria (PASA) y otras que cofinancian a los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. servicios no personales y medicamentos Directrices de Formulación Presupuestaria 31 . 2. se regulan por lo determinado en la Ley Nº 2235. no pueden destinarse a gastos de funcionamiento de los Gobiernos Autónomos Municipales. Fuente de Financiamiento 80 “Donación Externa” y entidad otorgante 568 “Venezuela”. venta de activos fijos y otras transferencias de capital diferentes a los recursos de la Cuenta Especial Diálogo 2000 (HIPC II). Organismo Financiador 111 “Tesoro General de la Nación” y Entidad Otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. Los recursos provenientes de los saldos de caja y bancos. deben registrarse en el rubro 15320 “Patentes Petroleras”. Los saldos de Caja y Bancos. i. si corresponde a los recursos de Coparticipación Tributaria. recursos específicos y otros recursos que tengan destino específico. Los recursos del Alivio de Deuda (HIPC II) y los del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). Seguro Universal Materno Infantil (SUMI) El SUMI. enmarcada en la Ley del Diálogo Nacional 2000. por lo tanto. deben registrarse en el rubro 22221 “De Países y Organismos Internacionales”. de 31 de julio de 2001. Programación de los Gastos a) Gastos de Funcionamiento Para el cálculo de los gastos de funcionamiento. y en ningún caso podrán financiar otros gastos ajenos a este. del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). 3.
Previsión de Recursos para Desastres Naturales en la Jurisdicción Municipal e Indígena Originario Campesino Cada Municipalidad debe asignar en su Programa de Operaciones Anual y Presupuesto.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ii. acompañado de la relación de altas y bajas producidas en cada gestión fiscal. Coparticipación Tributaria (41‐113) o Impuesto Directo a los Hidrocarburos (41‐119).
v. Decreto Supremo Nº 24864 de 10 de octubre de 1997 de Igualdad de Derechos entre Hombres y Mujeres.
iii. Directrices de Formulación Presupuestaria 32 . será cubierto con Recursos Específicos (20‐210). y de Fortalecimiento del Liderazgo Social y Político de las Mujeres y sus Organizaciones. Asimismo. Decreto Supremo Nº 29850 de 22 de diciembre de 2008. asignando a una de las áreas funcionales de su estructura. la responsabilidad de asumir las actividades emergentes en la atención de Riesgos y Atención de Desastres. con radicatoria permanente en el territorio nacional y que no cuenten con ningún tipo de seguro de salud. cada Gobierno Autónomo Municipal e Indígena Originario Campesino actualizará cada año el registro general de los asegurados.
esenciales vinculados exclusivamente con las prestaciones del Seguro Universal Materno Infantil. Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino tienen la responsabilidad de implementar el Seguro de Salud para el Adulto Mayor. deben asignar los recursos necesarios para promover y desarrollar el Programa Integral para el Desarrollo Económico‐ Productivo y Empleo para las Mujeres. Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM) Debe inscribirse la asignación presupuestaria para el pago del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM). Asignación de Recursos para Equidad de Género En cumplimiento de las competencias municipales establecidas en la Ley Nº 2028 de Municipalidades. la responsabilidad de asumir las actividades correspondientes. de 16 de enero de 2006 y Decreto Supremo Nº 29868 de 13 de diciembre de 2006. Ley Nº 031 Marco de Autonomías y Descentralización. el Programa de Servicios Públicos de Atención de Necesidades de la Familia. los recursos necesarios para la atención de Riesgos y Desastres. Recursos para el Desarrollo Deportivo en la Jurisdicción Municipal Para el desarrollo del deporte dentro la jurisdicción municipal debe asignarse el 3% como mínimo de los recursos de la Coparticipación Tributaria. establecido por la Ley Nº 3323. así como asignar a una de las áreas funcionales de su estructura.
iv. deberán programar recursos para el funcionamiento de los servicios legales integrales. la Comunidad y el Municipio. Para el pago de las cotizaciones del presente seguro. El financiamiento del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM). que se financia mediante una prima anual por cada asegurado mayor de 60 años de edad. Programa de Difusión de Igualdad de Derechos y Responsabilidades entre Mujeres y Hombres en el Hogar.
de este monto se priorizará un 5% en proyectos a localizarse en el área de impacto de la operación minera. Asignación para el Pago de la Renta Dignidad Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino.50% 0.75% 0. en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. la información correspondiente. Fondo de Control Social Deben asignarse los recursos para el Fondo de Control Social. Asignación de las Regalías Mineras Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino beneficiarias con el 15% de las Regalías Mineras. debe efectuarse de acuerdo a los porcentajes siguientes: POBLACIÓN DE MUNICIPIOS Hasta 10. los Gobiernos Autónomos Municipales.000 habitantes Más de 100. destinarán el 0. destinarán al menos el 85% de lo recaudado a inversión pública. Asignación para el Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótico Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino beneficiarios del IDH. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos”.000 habitantes De 25. la asignación para el Control Social de los Comités de Vigilancia.000 habitantes De 10.
x. Directrices de Formulación Presupuestaria 33 .000 a 25.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 vi. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”. Respecto a los recursos de Coparticipación Tributaria. en el marco de lo establecido en la Ley N° 3791 del 28 de noviembre de 2007 y el Decreto Supremo N° 29400 del 29 de diciembre de 2007.000 habitantes PORCENTAJE ASIGNADO 1% 0.2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo N° 859.25% vii.
viii. de acuerdo al Parágrafo II del Artículo 100 de la Ley N° 3787.000 a 100. según lo dispuesto por el artículo 151° de la Ley N° 2028 de Municipalidades. deben remitir al Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE).
Asignación del Gasto de los recursos de Donación de la República Bolivariana de Venezuela Para efectos de registro presupuestario e inscripción en el Programa de Operaciones Anual y Presupuesto de los proyectos de inversión que están siendo financiados con estos recursos.
se utilizará el código “00” y “09”. se asignarán los códigos entre “01” y “99”. se utilizará el rango entre “90” y “96” Para la identificación de Proyectos se asignarán los códigos entre “0001” y “9999”.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. Para los Programas Específicos. se utilizará el rango entre “10” y “89”. 00 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 36 al 89 97 98 99 PROGRAMA CENTRAL PROMOCIÓN Y FOMENTO A LA PRODUCCIÓN AGROPECUARIA SANEAMIENTO BÁSICO CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS DESARROLLO Y PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE LIMPIEZA URBANA Y RURAL ELECTRIFICACIÓN RURAL ALUMBRADO PÚBLICO INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL SERVICIOS DE SALUD SERVICIOS DE EDUCACIÓN DESARROLLO Y PROMOCIÓN DEL DEPORTE DESARROLLO DE LA CULTURA DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO PROMOCIÓN Y POLÍTICAS DE GÉNERO DEFENSA Y PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y LA MUJER SERVICIOS DE TRANSPORTE CONTROL Y REGULACIÓN DE MERCADOS SERVICIO DE FAENEADO DE GANADO SERVICIO DE INHUMACIÓN Y CREMACIÓN DE RESTOS PREVENCIÓN DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES RECURSOS HÍDRICOS SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL (INCLUYE LAS TRANSF. Para la identificación de Actividades. A AL COMITÉ DE VIGILANCIA LA INSTANCIA DE PARTICIPAIÓN Y CONTROL SOCIAL) OTROS PROGRAMAS ESPECÍFICOS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS DENOMINACIÓN DE PROGRAMA CLASIFICACIÓN POR FINALIDAD Y FUNCIÓN 111 42 63 421 53 51 435 64 61 451 61 76 98 81 82 473 109 109 451 471 49 62 109 421 31 84 111 18 111 La codificación de la estructura programática se efectuará de la siguiente manera: Para el Programa Central. Estructura Programática para los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino deberán programar sus gastos de acuerdo a la siguiente estructura programática: CÓD. Otros no asignables a Programas. 34 Directrices de Formulación Presupuestaria .
000 001 002 003 004 000 001 002 003 004 005 006 000 000 001 000 000 001 002 000 001 002 000 001 002 DENOMINACIÓN ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE LA UNIVERSIDAD Rectorado Vicerectorado Dirección Administrativa Financiera Auditoria Interna FORMACIÓN ACADÉMICA Prefacultativos Institutos Técnicos Universitarios Pre Grado Post Grado Extensión Universitaria Desconcentración Universitaria Proyectos de Inversión CIENCIA Y TECNOLOGÍA Investigación Científica y Tecnológica Proyectos de Inversión PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS Provisiones para gastos de Funcionamiento Provisiones para Gastos de Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS Transferencias Corrientes Transferencias de Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS Deuda Pública Corriente Deuda Pública de Capital Directrices de Formulación Presupuestaria 35 .2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo No. PROG.
Apertura Programática para las Universidades Públicas Asignación para el Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótico Las Universidades beneficiarias del IDH. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”. 00 00 00 00 00 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 11 97 97 97 98 98 98 99 99 99 PROY.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 IV. 859. 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0001 0000 0000 0001 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 ACT. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. destinarán el 0.
Deuda Interna Deuda Externa 36 Directrices de Formulación Presupuestaria .MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 V.
del presupuesto de inversión pública. en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y las presentes Directrices. Público Objetivo.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO V PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL I. d) Agregación y aprobación del presupuesto plurianual indicativo. IV. Empresas Públicas Nacionales Estratégicas (EPNE): a) Elaborar sus Planes Estratégicos en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y los Planes Sectoriales. b) Remisión de los techos presupuestarios financiados con recursos del TGN. Ministerio de Planificación del Desarrollo ‐ Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo: a) Elaboración del plan de inversiones plurianual. La estimación del primer año deberá coincidir con los datos del proyecto de Presupuesto General del Estado. la elaboración del presupuesto plurianual. estos instrumentos deberán constituirse en los medios para evaluar el cumplimiento de objetivos y metas a corto y mediano plazo de las EPNE. a las entidades públicas que participaran en la formulación del presupuesto plurianual. c) Presentación al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. c) Evaluación y ajuste de los presupuestos institucionales. Localización Geográfica de la Empresa (ventajas y desventajas). Directrices de Formulación Presupuestaria 37 . Objetivos a Corto. Diferenciación. para su agregación y posterior aprobación en el marco de la normativa vigente. empresas públicas nacionales estratégicas y nacionalizadas bajo su tuición. II. hidrocarburos y otros. Descripción del Negocio: Antecedentes. de acuerdo al plazo establecido por este. conforme a los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo. Descripción del Producto o Servicio: Funcionalidades. en función a los lineamientos de política fiscal y directrices presupuestarias. Visión. aduanera. coordinará con las entidades públicas. Mediano y Largo Plazo. regalías. los cuales podrán considerar la siguiente estructura: 1. para el periodo establecido. Ministerio de Economía y Finanzas Públicas: a) Estimación de ingresos nacionales por concepto de renta interna. conteniendo lo siguiente:  Distribución por Departamento  Distribución por Área del Plan Nacional de Desarrollo  Distribución por Sector Económico  Distribución por Programas de Desarrollo  Distribución por Proyectos estratégicos  Distribución por Entidad  Distribución por Fuente y Organismo Financiador III. Ministerios Cabeza de Sector: El Ministerio Cabeza de Sector. 2. a objeto de garantizar la sostenibilidad financiera y cumplimiento de metas fiscales. Necesidades a Satisfacer. b) Verificación del financiamiento de los proyectos de inversión de las entidades del sector público. mediante resolución expresa. Misión.
para su posterior remisión al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en los plazos establecidos por esta instancia. VI. para los siguientes cinco años. b) Los recursos por donación y crédito en efectivo o en especie. servicios y otros. Análisis de Riesgos y Sensibilidad: Análisis de Riesgos. para la formulación de sus presupuestos plurianuales deberán considerar lo siguiente: a) La disponibilidad de recursos para el mediano plazo. en el marco de la responsabilidad y sostenibilidad fiscal. c) Información agregada del presupuesto plurianual de gastos a nivel sectorial. d) Estimar los excedentes que prevén generar. Proyección de Ventas. Controles. Estructura Salarial. para administración directa o delegada. para los siguientes cinco años. estimando sus ingresos por concepto de venta de bienes. c) La asignación de recursos por fuente de financiamiento. El documento de presupuesto plurianual debe contener lo siguiente: a) Lineamientos generales de la Política Presupuestaria de mediano plazo. mediante la aplicación de los formularios adjuntos en el presente anexo. Análisis de los Actores del Mercado. Plan Económico – Financiero: Flujo de Inversiones. priorizando la implementación de políticas de desarrollo sectorial. Estrategia de Mercado. 5. de acuerdo a la evolución de las tres últimas gestiones. Plan de Inversiones 8. d) Remitir el presupuesto plurianual al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Análisis de Sensibilidad. Plan de Producción: Infraestructura. FNDR. Gastos. Participación de la Empresa en el Sector. destinados a proyectos y/o programas específicos sustentados en convenios suscritos. Plan de Marketing. deberán aplicar los formularios adjuntos en el presente anexo. 38 Directrices de Formulación Presupuestaria . Organigrama. Proveedores. inversión y servicio de la deuda) asociado con las políticas y programas de desarrollo de mediano plazo. Flujo de Caja 9.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. Inventario. así como cuadro de valores de las variables macroeconómicas consideradas en las proyecciones del presupuesto plurianual. mismos que deberán ser registrados en el sistema de información fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. en coordinación con sus instancias cabezas de sector. considerando el comportamiento de la oferta y demanda de los mercados interno y externo. c) Formular sus presupuestos plurianuales. para lo cual. Depreciación. Análisis de la Demanda. Costos de Fabricación (Fijo y Variable). 6. considerando la estimación de sus ingresos por concepto de venta de servicios y otros recursos. FPS. Capacidad de Producción. Proceso Productivo. en los plazos que esta instancia establezca. Personal. Descripción del Sector: Tamaño. priorizando programas estratégicos de desarrollo de mediano plazo. b) Identificar la disponibilidad de recursos para el mediano plazo. SIN y ANB. V. Plan de Mercado: Definición del Mercado. Tecnología. ATT. 7. que serán registrados en el sistema de información fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Análisis de la Oferta. 4. e) Articular los objetivos estratégicos con el presupuesto plurianual. La ABC. b) Proyecciones de recursos y gastos globales (corriente. Segmentos. Plan de Organización: Conformación Legal.
deberán estar relacionados a su Plan Estratégico Productivo de mediano plazo. las entidades sujetas a la aplicación del presupuesto plurianual deben seguir las instrucciones de llenado para cada uno de ellos. metas y resultados estratégicos priorizados del sector para su cumplimiento en el mediano plazo. Columna A.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 d) Información de presupuesto plurianual institucional de los gastos a nivel de programas y proyectos estratégicos. sector. Una correcta definición de la misión debe contener mínimamente los productos (bienes. política. mediante su norma de creación o norma expresa. que pueden esperar los beneficiarios en términos de resultados (efectos). Objetivos de Desarrollo Sectorial: En esta columna se debe registrar el código y descripción del o los objetivos. Para la formulación del presupuesto plurianual. cómo quiere ser la entidad. conforme al Anexo I de las presentes Directrices. VII. Visión: Es la descripción del escenario deseado para la entidad en el futuro. las entidades deben registrar el código del área. Objetivo Estratégico Institucional: Corresponde llenar el código y denominación del o los objetivos institucionales priorizados de mediano plazo de cada entidad. Misión: Descripción concisa y clara de la razón de ser. donde se expresará el resumen de la articulación de los objetivos y metas de desarrollo de mediano plazo con programas estratégicos para la asignación de recursos y cumplimiento de los resultados esperados. los cuales deben ser proporcionados por el Ministerio Cabeza de Sector. Indicadores: Esta columna debe ser registrada considerando aquellos indicadores que puedan medir e identificar en forma cuantitativa el comportamiento de una variable comparada con la meta planificada. En el caso de las empresas públicas. Para el correcto registro de los formularios. los Formularios de Elaboración del Presupuesto Plurianual. Columna B. para poder evaluar el grado de cumplimiento de los Directrices de Formulación Presupuestaria 39 . el propósito fundamental y las funciones principales que justifican la existencia de la Entidad. los beneficiarios a quienes se dirigen dichos bienes. en el marco de las atribuciones y competencias que le fueron asignadas. servicios o normas) terminales o finales. considerando lo siguiente: Formulario Nº 1: Resumen de los Objetivos de Planificación de Mediano y Corto Plazo Entidad: El código y denominación de la entidad que va a realizar el registro. Columna D. deben registrar de forma obligatoria en el sistema de información fiscal. Representa los valores con los cuales se fundamentará su accionar público para los próximos años. Estructura Programática del Plan Nacional de Desarrollo – PND: Para relacionar los objetivos estratégicos institucionales con la estructura programática del PND. las entidades y empresas públicas deberán utilizar la guía de elaboración adjunta: Las entidades públicas contempladas en el artículo 18 de las presentes Directrices. Columna C. estrategia (ASPE) y su respectiva denominación.
Metas Anuales: En esta columna las entidades deben registrar el avance o cumplimiento de las metas de mediano plazo divididas por gestión. las entidades públicas deben registrar el código del Sector Económico al que pertenece cada programa. Columna H. los cuales deben estar alineados a las políticas de gobierno. considerando lo siguiente:  Programa: Registrar el código y la descripción del programa con el que se quiere alcanzar un objetivo estratégico determinado.  Meta de Mediano Plazo: Es el objetivo o resultado estratégico descrito en términos cuantificables. Para esto deben establecer lo siguiente:  Unidad de Medida: Permite cuantificar la variable a ser medida. La sumatoria de todo el periodo deberá ser igual a la diferencia de la meta de mediano plazo y la línea base. Gastos: Para la formulación plurianual de gastos. de producción y comercialización. al momento de comenzar las acciones del objetivo que se quiere alcanzar en el mediano plazo. identifica aquellas metas prioritarias para el mediano plazo. Formulario Nº 2: Articulación Planificación Estratégica – Presupuesto Plurianual Columna F. Para cada programa se debe llenar un cuadro. Formulario Nº3. Por tanto debe medir los principales resultados alcanzados a la fecha. con la finalidad de alcanzar los resultados previstos en las estrategias de mediano plazo.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 objetivos trazados. Columna G. a objeto de cumplir con las metas establecidas en el Plan Estratégico Institucional. Programa: Registrar la denominación de la estructura programática relacionada con el producto terminal (bien y servicio) definida para el nivel institucional. con la finalidad de alinear la asignación de recursos para el cumplimiento de los objetivos. Columna E. El monto registrado por gestión deberá ser congruente con la meta a alcanzar en el mismo año. Proyección de Gasto: Corresponde a la asignación anual de recursos a nivel de programas de mediano plazo (en pesos bolivianos). los cuales deben ser desagregados por gestión. de acuerdo al Clasificador Presupuestario. para lo cual deben utilizar el clasificador presupuestario. se debe aperturar programas presupuestarios para asignar recursos de forma anual.  Línea Base: Es la medida inicial o estado de la situación de la variable a ser medida.  Corriente/Operaciones: Corresponde al registro de aquellas erogaciones de la entidad a nivel de programas por grupos de gasto. Recursos: Debe considerar la estimación de los recursos por rubro. En el caso de las Empresas Públicas el gasto es denominado de operaciones porque involucra gastos administrativos.2. expuestas en la columna D del mismo formulario.  Fuente de Financiamiento: Identificar el código del origen de los recursos con los que se financie el programa. Formulario Nº 3: Programación de Recursos y Gastos Plurianuales Formulario Nº3. 40 Directrices de Formulación Presupuestaria . Sector Económico: A objeto de relacionar e identificar el destino de los recursos.1.
para lo cual se debe considerar el monto global del proyecto y características en el Formulario SISIN. 
Directrices de Formulación Presupuestaria OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL ( C) Cod. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ‐ PND (A)
COD. PDS Denominación
2012 41 . PND
Cod. PEI Denominación UNIDAD DE MEDIDA LINEA BASE META DE MEDIANO PLAZO 2011 INDICADORES (D) METAS ANUALES ( E) 2012 2013 2014 2015 CARGO FIRMA FECHA: __/__/__
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Proyectos de Inversión: Registrar la denominación de los proyectos de inversión.
OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL ( C) PROGRAMA (F) SECTOR ECONÓMICO (G) Cod.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Cod. Denominación Cod.
FORMULARIO Nº 3. DERECHOS Y OTROS INGRESOS 16000 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 17000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 18000 DONACIONES CORRIENTES 19000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 21000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 22000 DONACIONES DE CAPITAL 23000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 31000 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 32000 RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO 33000 RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO 34000 VENTA DE TITULOS Y VALORES 35000 DISMINUCION Y COBRO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 36000 OBTENCION DE PRESTAMOS INTERNOS Y DE FONDOS EN FIDEICOMISO 37000 OBTENCION DE PRESTAMOS DEL EXTERIOR 38000 EMISION DE TITULOS DE DEUDA 39000 INCREMENTO DE OTROS PASIVOS Y APORTES DE CAPITAL
2012 43 .
Personales Bienes y Servicios Activos reales Activos Financieros Transferencias Serv.FIN
CORRIENTE/OPERACIONES Serv.FIN
CORRIENTE/OPERACIONES Servicios Personales Bienes y Servicios Activos Reales Activos Financieros Transferencias Servicio de la Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL Nota: La columna del 2011 se desprenderán del PGE aprobado.2
FTE. Personales Bienes y Servicios Activos reales Activos Financieros Transferencias Serv. Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL
FTE.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 FORMULARIO Nº 3.
44 Directrices de Formulación Presupuestaria . Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL
CORRIENTE/OPERACIONES Serv.
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