Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000525652/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 09:54:43+00:00
Document Index: 111548067

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16']

VENI SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000525652
Roczne sprawozdanie finansowe spółki VENI SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Veni Spółka Akcyjna
Nr domu 81
KodPKD 2313Z - produkcja szkła gospodarczego
Nr KRS 0000525652
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 roku poz. 351) - dalej „UoR” i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
__Wartości niematerialne i prawne__
Wartości niematerialne i prawne to zaliczane do aktywów trwałych, nabyte przez jednostkę prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok oraz przeznaczone do używania na potrzeby jednostki.
Odpisy amortyzacyjne od składników wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stosowanie stawek wynikających z przepisów podatkowych jest możliwe jedynie w sytuacjach, kiedy stawki te odpowiadają szacowanemu
okresowi ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Stawki amortyzacyjne dla typowych pozycji wartości niematerialnych i prawnych wynoszą:
1. oprogramowanie komputerów 50%,
2. pozostałe wartości niematerialne i prawne (w tym znaki towarowe i prawa majątkowe) 20%.Okres lub stawkę amortyzacji składnika wartości niematerialnych i prawnych należy ustalić na dzień przyjęcia go do używania.
Wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczającej 3.500,00 złotych są amortyzowane (bilansowo i podatkowo) jednorazowo w miesiącu następnym, po miesiącu, w którym oddano składnik wartości niematerialnych i prawnych do używania.
Ewidencja wartości niematerialnych i prawnych prowadzona jest w ujęciu ilościowo wartościowym w systemie finansowo – księgowym. Moment oddania składnika wartości niematerialnej i prawnej do używania jest udokumentowany dowodem OT.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto składnik wartości niematerialnej i prawnej do używania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową wartości niematerialnej i prawnej lub przeznaczenia jej do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jej niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości wartości niematerialnej i prawnej.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.__Środki trwałe i środki trwałe w budowie__
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
Środki trwałe w budowie to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:
1. Jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz
2. Istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).Początkowe ujęcie składnika środków trwałych (środków trwałych w budowie) następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, ze koszty poniesione na użytkowany już środek trwały przekraczające kwotę 3 500,00 złotych spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu użytkowania danego składnika środków trwałych ponad korzyści oszacowane pierwotnie (przy początkowym ujęciu), to w takim przypadku zwiększają one wartość początkową danego środka trwałego.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także, jeżeli występują przesłanki o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktualizacja wyceny środków trwałych może nastąpić jedynie na podstawie odrębnych przepisów.
__Odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe)__
Odpisy amortyzacyjne (lub umorzeniowe) odzwierciedlają utratę wartości środków trwałych - na skutek używania lub upływu czasu - zmniejszając ich wartość bilansową. Dokonuje się ich drogą systematycznego, planowego rozłożenia
wartości początkowej środka trwałego na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. W przypadku zwiększania wartości początkowej środka trwałego odpisów umorzeniowych od podwyższonej wartości początkowej dokonuje się od następnego miesiąca aktywowania nakładów.
Ewidencja środków trwałych jest prowadzona w ujęciu ilościowo – wartościowym w systemie finansowo – księgowym. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego sporządzane jest zestawienie środków trwałych uzgadniające ewidencje środków trwałych z księgą główną. Moment oddania środka trwałego do używania jest udokumentowany dowodem OT.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stosowanie dla celów bilansowych stawek wynikających z przepisów podatkowych jest możliwe jedynie w sytuacjach, kiedy stawki te odpowiadają szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Stawki amortyzacyjne dla typowych pozycji środków trwałych wynoszą według Klasyfikacji Środków Trwałych:grupa 1 – budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 1,5% - 10%,
grupa 2 – obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5% - 20%,
grupa 3 – kotły i maszyny energetyczne 7% - 14%,
grupa 4 – maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 7% - 30%,
grupa 5 – specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 7% - 25%,
grupa 6 – urządzenia techniczne 4,5% - 25%,
grupa 7 – środki transportu 7% - 20%,
grupa 8 – narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 10% - 25%.Grunty - z wyjątkiem gruntów służących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową – oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu nie podlegają odpisom amortyzacyjnym.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Okres lub stawkę i metodę amortyzacji środka trwałego należy ustalić na dzień przyjęcia go do używania.
Składniki majątku, spełniające definicję środków trwałych, o wartości początkowej:
• do 700 zł, będą odpisywane w koszty w miesiącu oddania do używania,
• od 700 zł do 3.500 zł, będą wprowadzane do ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu następnym po miesiącu oddaniu do używania,
• powyżej 3.500 zł, będą wprowadzane do ewidencji środków trwałych i amortyzowane na zasadach ogólnych
__Trwała utrata wartości__
Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich jednostka dokonuje odpisu aktualizującego, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto, a w przypadku jej braku - do ustalonej w inny sposób wartości godziwej.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne.
__Zaniechanie środków trwałych w budowie__
W przypadku trwałego zaniechania dokonywania nakładów na środki trwałe w budowie, ogół poniesionych kosztów związanych z wykonanymi dotychczas pracami obciąża koszty okresu. Do obciążenia kosztów niezbędne jest podjęcie
decyzji przez osoby odpowiedzialne określone w innych dokumentach organizacyjnych Spółki. Na każdy dzień bilansowy nakłady na środki trwałe w budowie podlegają analizie, co do utraty wartości i konieczności dokonania ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
__Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne__
Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne,
których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z najmu.
Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
__Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)__
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według
ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
__Aktywa finansowe__
1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - Według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2. Pożyczki udzielone i należności własne - Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty
3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.
Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane, jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
__Trwała utrata wartości aktywów finansowych__
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą d odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną
__Zapasy__
__Ewidencja zapasów materiałów
Materiałami są składniki aktywów nabyte w celu zużycia na własne potrzeby w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego właściwego dla danej działalności, jeżeli trwa on dłużej niż 12 miesięcy.
Materiały objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych.
Materiały bezpośrednie w ciągu roku obrotowego ujmowane są w cenach nabycia. W przypadku, gdy zakup materiałów jest w walucie obcej, przyjęcie do magazynu wyceniane jest według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Powstałe różnice kursowe ujmowane są w ciężar rachunku zysków i strat. Rozchód materiałów jest wyceniany według metody FIFO.
__Ewidencja produktów gotowych i usług
Produkty gotowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. Wycenione są według ceny ewidencyjnej. Odchylenia od cen ewidencyjnych na koniec okresu sprawozdawczego są rozliczane i korygują odpowiednio wartość zapasu i koszt własny sprzedaży. __Wycena na dzień bilansowy
• Zapasy materiałów według cen nabycia,
• Produkty gotowe - według ceny ewidencyjnej z uwzględnieniem odchyleń.
Bez względu na przyjęte metody wyceny zapasy na dzień bilansowy wyceniane są według wartości nie wyższej od ceny sprzedaży netto.__Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki od kredytów i pożyczek, dyskonto i premie, koszty związane z zawarciem umowy o kredyty lub pożyczki oraz różnice kursowe nie zwiększają wartości rzeczowych składników
aktywów obrotowych, bez względu na stopień powiązań źródeł finansowania ze składnikiem aktywów.
__Ograniczenia zaliczania kosztów do kosztów wytworzenia
Bez względu na przyjęte zasady kalkulacji kosztów do kosztów wytworzenia nie zalicza się następujących kosztów:
• Kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych,
• Kosztów ogólnego zarządu,
• Kosztów sprzedaży,
• Pozostałych kosztów operacyjnych.
__Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.__Należności krótko- i długoterminowe__
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość
lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
__Transakcje w walucie obcej__
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote według średniego kursu danej waluty obcej ogłoszonego przez NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień bilansowy:
31 grudnia 2018 roku: EUR 4,3000, USD 3,7597
29 grudnia 2017 roku: EUR 4.1709, USD 3,4813
__Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych__
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane, jako działalność inwestycyjna.
__Rozliczenia międzyokresowe__
__Kapitał podstawowy__
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W
przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie, jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.__Rezerwy__
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny
prognozowanych uprawnień jednostkowych.
__Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu__
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
__Koszty finansowania zewnętrznego__
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą
zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.
__Odroczony podatek dochodowy__
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba, że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
__Wbudowane instrumenty pochodne__
W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
• zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego,
• charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykiem z niej wynikającymi,
• odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
• możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat.
__Instrumenty dłużne zamienne na akcje__
Instrumenty dłużne z możliwością zamiany na akcje, zawierające element kapitałowy i zobowiązaniowy, są ujmowane
w bilansie w pozycjach zobowiązań i kapitałów własnych w sposób następujący: element o charakterze zobowiązania wyceniany jest w pierwszej kolejności, jako wartość bieżąca strumienia przyszłych płatności przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej, stosowanej dla podobnych zobowiązań nieposiadających powiązanego z nimi elementu kapitałowego. Wartość bilansową elementu kapitałowego ustala się, jako różnicę pomiędzy kwotą otrzymanej zapłaty za instrument a wartością zobowiązania. Następnie wartości określone dla każdego elementu są proporcjonalnie korygowane w stopniu, w jakim jest to konieczne, aby zapewnić, że suma wartości bilansowych przypisanych poszczególnym elementom jest równa kwocie otrzymanej tytułem zapłaty za instrument.
__Uznawanie przychodów__
__Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
__Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
__Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.__Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba, że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
__Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana, jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.__Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS__
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający, co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w kwotach wynikających z ustawy. Celem Funduszu Spółki jest finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu.
Na wynik finansowy Spółki składa się wynik z działalności podstawowej, operacyjnej oraz finansowej. Przychodami działalności podstawowej są głównie przychody z tytułu sprzedaży produktów. Główną działalnością Spółki jest produkcja szkła gospodarczego. Wynik na dzialalności operacyjnej powstaje po pomniejszeniu powyższych przychodów o koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane w układzie rodzajowym.
W pozostałej działalności operacyjnej ujmowane są przychody i koszty związane ze sprzedażą i likwidacją składników majątku trwałego oraz zdarzenia gospodarcze niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną.
W przychodach finansowych prezentowane są odsetki od kontrahentów oraz dodatnie różnice kursowe. W kosztach finansowych Spółka przedstawia odsetki od zobowiązań.
Wynik brutto pomniejszony jest o podatek dochodowy bieżący oraz pomniejszany/zwiększany o podatek odroczony.
A Aktywa trwałe 48 177 096,99 82 215 363,57
I Wartości niematerialne i prawne 14 204,01 8 545,42
3 Inne wartości niematerialne i prawne 14 204,01 8 545,42
II Rzeczowe aktywa trwałe 47 896 172,13 81 625 304,92
1 Środki trwałe 47 888 763,87 81 229 510,82
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 266 307,32 412 824,67
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 706 135,99 18 578 859,63
c) urządzenia techniczne i maszyny 35 271 103,82 61 067 277,65
d) środki transportu 10 736,72 79 066,16
e) inne środki trwałe 634 480,02 1 091 482,71
2 Środki trwałe w budowie 7 408,26 227 692,90
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 168 101,20
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 266 720,85 581 513,23
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 271 050,82
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 266 720,85 310 462,41
B Aktywa obrotowe 5 705 620,02 11 683 702,14
I Zapasy 1 820 864,43 7 925 602,28
1 Materiały 441 863,30 1 573 318,27
3 Produkty gotowe 1 313 963,76 6 167 393,49
5 Zaliczki na dostawy i usługi 65 037,37 184 890,52
II Należności krótkoterminowe 3 393 235,28 2 626 799,75
3 Należności od pozostałych jednostek 3 393 235,28 2 626 799,75
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 313 218,93 1 924 453,84
– do 12 miesięcy 3 313 218,93 1 924 453,84
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 59 634,09 502 173,57
c) inne 20 382,26 200 172,34
III Inwestycje krótkoterminowe 854,88 148 124,85
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 854,88 148 124,85
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 854,88 148 124,85
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 854,88 148 124,85
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 490 665,43 983 175,26
Aktywa razem 53 882 717,01 93 899 065,71
A Kapitał (fundusz) własny 42 819 791,02 80 309 502,07
I Kapitał (fundusz) podstawowy 63 570 001,00 61 970 001,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 47 681 347,76 71 479 999,00
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 47 681 347,76 71 479 999,00
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 23 750 000,00 23 750 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -46 691 846,69 -46 691 846,69
VI Zysk (strata) netto -45 489 711,05 -30 198 651,24
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 062 925,99 13 589 563,64
I Rezerwy na zobowiązania 1 997 309,00 1 216 677,37
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 952 309,00 810 278,91
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 277 260,00
– długoterminowa 70 947,00
– krótkoterminowa 206 313,00
3 Pozostałe rezerwy 45 000,00 129 138,46
– krótkoterminowe 45 000,00 129 138,46
III Zobowiązania krótkoterminowe 8 109 334,87 11 449 418,66
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2 720 986,66 5 429 657,32
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 61,50 4 500,00
– do 12 miesięcy 61,50 4 500,00
b) inne 2 720 925,16 5 425 157,32
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 388 348,21 5 900 634,90
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 319 152,43 4 244 547,07
– do 12 miesięcy 3 319 152,43 4 244 547,07
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 212 538,27 226 403,15
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 383 333,97 1 053 074,48
h) z tytułu wynagrodzeń 464 870,54 368 585,20
i) inne 8 453,00 8 025,00
4 Fundusze specjalne 119 126,44
IV Rozliczenia międzyokresowe 956 282,12 923 467,61
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 956 282,12 923 467,61
– krótkoterminowe 956 282,12 923 467,61
Pasywa razem 53 882 717,01 93 899 065,71
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 28 540 523,93 23 559 802,00
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 111 315,40 22 405 351,32
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -4 678 913,19 -3 034 216,22
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 509 153,12 3 717 207,76
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 598 968,60 471 459,14
B Koszty działalności operacyjnej 44 841 670,79 40 460 964,41
I Amortyzacja 6 561 710,92 7 041 440,12
II Zużycie materiałów i energii 24 087 472,88 19 891 567,04
III Usługi obce 4 337 637,15 4 575 442,78
IV Podatki i opłaty, w tym: 594 076,96 626 366,04
V Wynagrodzenia 6 626 036,20 6 063 732,06
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 869 886,88 1 625 604,15
– emerytalne 633 832,17 620 511,27
VII Pozostałe koszty rodzajowe 216 754,96 214 377,67
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 548 094,84 422 434,55
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -16 301 146,86 -16 901 162,41
D Pozostałe przychody operacyjne 2 598 861,81 1 342 630,47
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 101,00
II Dotacje 10 280,00
IV Inne przychody operacyjne 2 598 861,81 1 332 249,47
E Pozostałe koszty operacyjne 30 177 009,21 11 869 529,08
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 57 473,98
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 26 740 935,07
III Inne koszty operacyjne 3 378 600,16 11 869 529,08
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -43 879 294,26 -27 428 061,02
G Przychody finansowe 1 380,03 7 838,66
II Odsetki, w tym: 584,47 7 838,66
– od jednostek powiązanych 393,05
V Inne 795,56
H Koszty finansowe 198 715,91 2 260 781,72
I Odsetki, w tym: 198 715,91 2 257 874,72
– dla jednostek powiązanych 136 862,53 2 181 459,91
IV Inne 2 907,00
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -44 076 630,14 -29 681 004,08
J Podatek dochodowy 1 413 080,91 517 647,16
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -45 489 711,05 -30 198 651,24
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 80 309 502,07 23 408 153,31
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 80 309 502,07 23 408 153,31
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 61 970 001,00 46 350 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 600 000,00 15 620 001,00
a) zwiększenie (z tytułu) 1 600 000,00 15 620 001,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 1 600 000,00 15 620 001,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 63 570 001,00 61 970 001,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 71 479 999,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -23 798 651,24 71 479 999,00
a) zwiększenie (z tytułu) 6 400 000,00 71 479 999,00
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 6 400 000,00 71 479 999,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 30 198 651,24
– pokrycia straty 30 198 651,24
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 47 681 347,76 71 479 999,00
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 23 750 000,00 23 750 000,00
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 23 750 000,00 23 750 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -46 691 846,69 -46 691 846,69
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -46 691 846,69 -46 691 846,69
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -46 691 846,69 -46 691 846,69
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -46 691 846,69 -46 691 846,69
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -46 691 846,69 -46 691 846,69
6 Wynik netto -45 489 711,05 -30 198 651,24
B strata netto 45 489 711,05 30 198 651,24
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 42 819 791,02 80 309 502,07
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 42 819 791,02 80 309 502,07
I Zysk (strata) netto -45 489 711,05 -30 198 651,24
II Korekty razem 40 111 527,64 19 871 321,13
1 Amortyzacja 6 561 710,92 7 041 440,12
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 136 862,53 2 181 459,91
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 742 052,42 4 163 359,79
5 Zmiana stanu rezerw 780 631,63 715 055,41
6 Zmiana stanu zapasów 6 104 737,85 4 192 205,88
7 Zmiana stanu należności -1 627 435,53 3 619 886,45
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 225 148,37 -2 390 491,16
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 840 116,72 348 404,73
10 Inne korekty 26 347 702,73
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -5 378 183,41 -10 327 330,11
I Wpływy 233 721,98 101,00
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 233 721,98 101,00
II Wydatki 169 889,20 763 827,30
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 169 889,20 763 827,30
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 63 832,78 -763 726,30
I Wpływy 10 720 925,16 89 100 000,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 8 000 000,00 87 100 000,00
2 Kredyty i pożyczki 2 720 925,16 2 000 000,00
II Wydatki 5 553 844,50 78 038 127,28
4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 416 981,97 64 811 553,61
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 10 000 000,00
8 Odsetki 136 862,53 3 226 573,67
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 5 167 080,66 11 061 872,72
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -147 269,97 -29 183,69
F Środki pieniężne na początek okresu 148 124,85 177 308,55
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 854,88 148 124,86
– o ograniczonej możliwości dysponowania 118 276,44
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -44 076 630,14
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 85 965,78 85 965,78
rozwiązanie rezerwy 84 138,46 84 138,46 art 12 ust 1 pkt 1
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 179 072,08 179 072,08
otrzymane odszkodowanie 179 072,08 179 072,08 art 12 ust 1 pkt 1
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 29 036 548,91 29 036 548,91
PFRON 62 542,00 62 542,00 art 16 ust 1 pkt 36
pozostałe koszty 551 258,57 551 258,57 art 15 ust 1
różnice inwentaryzacyjne 602 310,65 602 310,65 art 15 ust 1
likwidacja wyrobów - ubytki 1 249 759,29 1 249 759,29 art 15 ust 1
odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 26 559 775,58 26 559 775,58 art 16 ust 1 pkt 27
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 392 364,99 392 364,99
odpisy aktualizujące należności 181 159,49 181 159,49 art 16 ust 1 pkt 26a
zapłacone zobowiązanie z tyt. składek ZUS 143 374,39 143 374,39 art 16 ust 1 pkt 57a
rezerwy na zobowiązania 57 464,01 57 464,01 art 15 ust 4d
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 221 258,28 221 258,28
niezapłacone zobowiązanie z tyt. składek ZUS 197 066,61 197 066,61 art 16 ust 1 pkt 57a
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: -4 204 913,18 -4 204 913,18
amortyzacja podatkowa -4 204 913,18 -4 204 913,18 art 16a ust 1
Informacje dodatkowe i objaśnienia do Sprawozdania Finansowego
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania Finansowego umieszczono w pliku PDF.