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Timestamp: 2016-10-27 13:35:21+00:00
Document Index: 31701471

Matched Legal Cases: ['art. 31', 'art. 168', 'art. 31', 'art. 168', 'art. 31', 'art. 168', 'art. 19']

⭐Parte III del Prospetto d offerta Altre informazioni
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Elisabetta Di Lorenzo
1 Parte III del Prospetto d offerta Altre informazioni La Parte III del Prospetto d offerta, da consegnare su richiesta all investitore-contraente, è volta ad illustrare le informazioni di dettaglio sull offerta. Data di deposito in Consob della Parte III: 7 ottobre 2014 Data di validità della Parte III: dal 20 ottobre 2014 A) INFORMAZIONI GENERALI 1. L Impresa di assicurazione Old Mutual Wealth Italy S.p.A. è un Impresa di assicurazioni italiana soggetta alla direzione ed al coordinamento della società inglese Old Mutual Wealth Management Ltd. ed appartiene al Gruppo Old Mutual. Old Mutual Wealth Italy S.p.A. è stata autorizzata all esercizio delle assicurazioni con provvedimento ISVAP, ora IVASS, n 700 del 29/10/1997 (G.U. n. 265 del 13/11/97) ed è iscritta all Albo delle Imprese di assicurazione e riassicurazione al n La durata dell Impresa è fissata fino al 31 dicembre 2100 e potrà essere prorogata; la chiusura dell esercizio sociale è stabilito al 31 dicembre di ogni anno. Le attività esercitate da Old Mutual Wealth Italy S.p.A. sono le seguenti: - la prestazione di servizi assicurativi e finanziari realizzata attraverso l emissione, la promozione e l organizzazione di prodotti assicurativi finanziari collegati a fondi interni d investimento o ad Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio, curando l amministrazione dei rapporti con gli investitori-contraenti; - lo svolgimento dell attività di consulenza assicurativa e previdenziale in materia di assicurazioni sulla vita. Old Mutual, fondato nel 1845 con sede a Londra, è un gruppo internazionale di risparmio a lungo termine, protezione e investimento. Offre assicurazioni sulla vita, prodotti di risparmio gestito, servizi bancari e assicurazioni in circa 30 paesi nel mondo (Africa, Europa, America e Asia). Opera sul mercato attraverso importanti brand internazionali e locali, tra cui Old Mutual, Old Mutual Wealth, Nedbank e Mutual & Federal. Il capitale sociale di Old Mutual Wealth Italy S.p.A. è pari a Euro , interamente versato e sottoscritto ed è detenuto al 100% dalla società Skandia Life S.A., Lussemburgo. Ulteriori informazioni relative alle attività esercitate dall Impresa o dal gruppo di appartenenza, all organo amministrativo, all organo di controllo e ai componenti di tali organi, nonché alle persone che esercitano funzioni direttive dell Impresa e agli altri prodotti offerti dall Impresa sono pubblicate sul sito 2. I fondi esterni (OICR)/combinazioni libere Si rinvia all Allegato n. 1 alla Parte III, che è parte integrante del presente Prospetto d offerta, per le seguenti informazioni riferite ai singoli fondi esterni e combinazioni libere: data di inizio operatività, eventuali variazioni nella politica di investimento e/o eventuali sostituzioni dei soggetti incaricati alla gestione effettuate negli ultimi due anni, criteri di costruzione degli indici ed ulteriori informazioni con riferimento ai benchmark adottati. Le informazioni sono estratte dai Prospetti informativi e dai Regolamenti delle singole Società di Gestione e dai Prospetti informativi e dagli Statuti delle singole Sicav. Le ulteriori informazioni integrative sono fornite direttamente dalla Società di Gestione/Sicav o reperite da Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 1/72 fonti che l Impresa ritiene affidabili. 3. Le classi di quote/azioni I fondi esterni collegati al presente contratto sono disponibili in un unica Classe per fondo. Per l indicazione della Classe disponibile e la descrizione sintetica delle relative caratteristiche distintive e dei relativi oneri, si rinvia all Allegato n. 1 alla Parte III, che è parte integrante del presente Prospetto d offerta, ed al Regolamento del fondo/statuto della Sicav. 4. I soggetti che prestano garanzie e contenuto delle garanzie Il presente contratto non prevede alcuna garanzia di rendimento minimo dell investimento finanziario. 5. I soggetti distributori Per il collocamento del presente contratto l Impresa si avvale dei seguenti soggetti distributori: Banca Popolare di Puglia e Basilicata S.C.p.A. Sede Legale: Via Timmari, Matera Sede Amministrativa e Direzione Generale: Via O. Serena, Altamura (BA) Barclays Bank Plc Sede legale: 1 Churchill Place - London E14 5HP - Regno Unito Succursale Italiana e Direzione Generale: Via della Moscova, Milano Sede amministrativa in Italia: Via C. Arconati, Milano Cassa di Risparmio di Cento S.p.A. Sede legale e amministrativa: Via Matteotti, 8/b Cento (FE) Consultinvest Investimenti Sim S.p.A. Sede legale: Piazza Grande, Modena Sede amministrativa: Via Camperio, Milano Copernico Sim S.p.A. Sede legale ed amministrativa: Via Cavour, Udine Hypo Alpe Adria Bank S.p.A. Sede legale: Via Marinoni, Udine Sede amministrativa: Via Alpe Adria, Tavagnacco (UD) Solidarietà & Finanza Sim S.p.A. Sede legale ed amministrativa: Via Dogana, Milano UnicaSim Spa Sede legale ed amministrativa: Piazza de Ferrari, Genova Valori & Finanza Investimenti Sim S.p.A. Sede legale e amministrativa: Via D'Aronco, Udine Agenti d assicurazione plurimandatari iscritti alla sezione A del Registro Unico Intermediari. Mediatori iscritti alla sezione B del Registro Unico Intermediari. Addetti all attività di intermediazione al di fuori dei locali del soggetto distributore per il quale operano iscritti alla sezione E del Registro Unico Intermediari. 6. Gli intermediari negoziatori Si rinvia all Allegato n. 1 alla Parte III, che è parte integrante del presente Prospetto d offerta, per le informazioni sugli intermediari negoziatori relativi alle singole Società di Gestione/Sicav a cui appartengono i fondi esterni collegabili al presente contratto. Le informazioni sono estratte dai Prospetti informativi e dai Regolamenti delle singole Società di Gestione e dai Prospetti informativi e dagli Statuti delle singole Sicav. Le ulteriori informazioni integrative sono fornite direttamente dalla Società di Gestione/Sicav o reperite da fonti che l Impresa ritiene affidabili. 7. La società di revisione La revisione della contabilità ed il giudizio sui rendiconti dei fondi nonché la revisione della contabilità e il giudizio sul bilancio di esercizio dell Impresa sono effettuati dalla società di revisione KPMG, con sede in Italia, Via Vittor Pisani, Milano. Con delibera dell assemblea dei soci dell Impresa in data 29 marzo 2006, è stato conferito l incarico alla società di revisione per il periodo , prorogato con delibera dell assemblea dei soci in data 17 aprile 2007 a tutto l esercizio Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 2/73 B) TECNICHE DI GESTIONE DEI RISCHI DI PORTAFOGLIO Si rinvia all Allegato n. 1 alla Parte III, che è parte integrante del presente Prospetto d offerta, per le informazioni circa le tecniche adottate, dalle singole Società di Gestione/Sicav, per la gestione dei rischi di portafoglio in relazione agli obiettivi e politica di investimento dei singoli fondi esterni collegabili al presente contratto. Le informazioni sono estratte dai Prospetti informativi e dai Regolamenti delle singole Società di Gestione e dai Prospetti informativi e dagli Statuti delle singole Sicav. Le ulteriori informazioni integrative sono fornite direttamente dalla Società di Gestione/Sicav o reperite da fonti che l Impresa ritiene affidabili. 8. Esemplificazioni di rendimento del capitale investito Si rinvia all Allegato n. 1 alla Parte III, che è parte integrante del presente Prospetto d offerta, per alcuni esempi numerici rappresentativi di scenari probabilistici dell investimento finanziario per differenti ipotesi di andamento dei mercati di investimento. C) PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE, RISCATTO E SWITCH 9. Sottoscrizione La sottoscrizione del contratto può essere effettuata presso i soggetti distributori incaricati al collocamento tramite la sottoscrizione del Modulo di proposta, compilato in ogni sua parte. Al momento della sottoscrizione, l investitore-contraente versa il primo premio annuo in un unica soluzione e definisce le caratteristiche del piano programmato, scegliendo: a)la durata del piano, espressa in annualità di premio: il contratto prevede durate del piano fisse di 11, 16 o 21 annualità di premio; in ogni caso la durata del piano scelta non deve superare la differenza tra 75 anni e l età dell Assicurato alla data di decorrenza del contratto; b)l importo minimo del premio annuo è variabile in base alla durata del piano scelta, come segue: Durata del piano Importo del premio annuo Min. Max 11 annualità Euro Euro annualità Euro Euro annualità Euro Euro L importo del premio annuo, che resterà fisso per tutta la durata del piano, dovrà essere multiplo di 12. I premi annui successivi al primo saranno versati in 12 rate con cadenza mensile; la data di inizio della rateazione coincide con il giorno di riferimento dell operazione di investimento della prima rata del secondo premio annuo. Al momento della sottoscrizione l investitore-contraente deve corrispondere all Impresa il primo premio annuo in un unica soluzione. Le coperture assicurative presenti nel prodotto avranno decorrenza a partire dal venerdì lavorativo indicato nel Modulo di proposta alla voce data di decorrenza, sempreché entro tale data l Impresa disponga del premio e non abbia comunicato per iscritto, con lettera raccomandata A.R, all investitorecontraente la non accettazione della proposta. Nel caso in cui l Impresa non abbia la disponibilità del premio il giovedì che precede il venerdì indicato sul Modulo di proposta, il contratto decorrerà e produrrà gli effetti il primo venerdì lavorativo successivo al giorno di disponibilità del premio. In caso di venerdì non lavorativo per l Impresa, la decorrenza e gli effetti del contratto come sopra descritti sono posticipati al primo giorno lavorativo immediatamente successivo. Il contratto si considera concluso nel momento in cui l investitore-contraente riceve comunicazione, per iscritto, dell accettazione della proposta da parte dell Impresa, mediante l invio del Documento di Polizza. Il pagamento del primo premio annuo, così come sottoscritto dall investitore-contraente nel Modulo di proposta, è condizione necessaria ai fini del perfezionamento del contratto e della decorrenza degli effetti dello stesso. Il primo premio annuo versato dall investitore-contraente - al netto del costo fisso di emissione e della parte di premio prelevata per far fronte al rischio di mortalità - viene convertito in quote di fondi esterni il giorno di riferimento, che coincide con la data di decorrenza degli effetti del contratto. Pertanto all investitore-contraente saranno assegnate un numero di quote di fondi esterni, secondo le scelte effettuate dallo stesso, dove tale numero è pari al primo premio annuo versato, al netto dei costi, diviso il valore unitario delle suddette quote relativo al giorno di riferimento. Successivamente, l investitore-contraente effettuerà il versamento dei premi annui successivi al primo, frazionandoli in rate mensili. Ogni rata di premio annuo successivo al primo versata dall investitore-contraente - al netto delle spese di incasso e dei costi di caricamento - viene convertita in quote dei fondi esterni il giorno di riferimento che Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 3/74 coincide con primo il venerdì lavorativo della settimana successiva ai giorni 15 di ogni mese. In caso di venerdì non lavorativo per l Impresa il giorno di riferimento è posticipato al primo giorno lavorativo successivo. Ogni variazione del calendario delle operazioni di investimento dei premi sarà comunicata tempestivamente all investitore-contraente. L investitore-contraente ha la possibilità di effettuare versamenti aggiuntivi una tantum, nonché di effettuare versamenti in nuovi fondi istituiti successivamente alla sottoscrizione, previa consegna della relativa informativa da parte dell Impresa tratta dal Prospetto d offerta aggiornato. In caso di mancato pagamento delle rate previste dal piano, eventuali premi aggiuntivi una tantum sono considerati dall Impresa come versamenti finalizzati al recupero delle rate non corrisposte. Si segnala che è possibile esclusivamente il recupero di rate intere; non è quindi prevista la possibilità di recuperare parzialmente il mancato pagamento di una rata. Nel caso in cui il premio aggiuntivo una tantum versato sia superiore all importo delle rate da recuperare, l eccedenza sarà considerata dall Impresa come premio aggiuntivo una tantum e non concorrerà in alcun modo al recupero dell eventuale mancato pagamento di rate future. Ogni premio aggiuntivo una tantum versato dall investitore-contraente - al netto del costo di caricamento sul premio applicati solo sull eventuale parte di premio relativa a rate da recuperare - viene convertito in quote dei fondi esterni il giorno di riferimento, che coincide con il venerdì lavorativo successivo al giorno in cui l Impresa ha la disponibilità del premio. In caso di venerdì non lavorativo per l Impresa il giorno di riferimento è posticipato al primo giorno lavorativo successivo. Ogni variazione del calendario delle operazioni di investimento dei premi sarà comunicata tempestivamente all investitore-contraente. Pertanto all investitore-contraente saranno assegnate, secondo le scelte effettuate dallo stesso, un numero di quote di fondi esterni dove tale numero è pari all importo del premio aggiuntivo una tantum versato, al netto dei costi, diviso il valore unitario delle suddette quote relativo al giorno di riferimento. Si pone all attenzione dell investitore-contraente il fatto che se uno o più fondi scelti rientrano nella casistica indicata alla sezione B.1) della Parte I del Prospetto d offerta e riferita all Attività di salvaguardia del contratto, l Impresa può decidere autonomamente - a propria discrezione e in base alla specifica situazione dei mercati - di effettuare l operazione di switch verso un altro fondo esterno (o altri fondi esterni) diverso da quello scelto dall investitore-contraente e ritenuto idoneo e coerente, per caratteristiche gestionali e profilo di rischio, con le scelte dell investitore-contraente stesso. L Impresa invierà all investitore-contraente una lettera di conferma dell investimento del primo premio annuo (c.d. Documento di Polizza), che contiene: - l ammontare del primo premio annuo lordo versato e del premio investito; - la durata del piano e l importo del premio annuo; - la data di decorrenza del contratto; - il numero delle quote dei fondi esterni attribuite, il loro il valore unitario e la data a cui tale valore si riferisce (giorno di riferimento). L Impresa invierà analoga lettera di conferma per ogni eventuale premio aggiuntivo una tantum successivamente versato. Con riferimento alle conferme dell investimento delle rate di premi annui successivi al primo, l Impresa ne invierà comunicazione all investitore-contraente con cadenza semestrale. In tutti i casi previsti nell ambito dell Attività di salvaguardia del contratto, l Impresa si impegna a comunicare, con il Documento di Polizza o lettera di conferma di investimento, le motivazioni della propria decisione. 10. Riscatto Il contratto prevede, su richiesta scritta dell investitore-contraente, la possibilità di esercitare il diritto di riscatto totale del contratto, decorso il dodicesimo mese dalla data di inizio della rateazione. L importo relativo al riscatto totale, al lordo delle imposte di legge, sarà pari al controvalore delle quote attribuite al contratto al primo giorno di riferimento successivo alla ricezione da parte dell Impresa della richiesta di riscatto, diminuito dei costi di rimborso di capitale (riscatto) e dei costi periodici sulle quote applicati pro-rata. Il controvalore delle quote di cui sopra è determinato moltiplicando il numero delle quote detenute per il valore unitario di ciascuna quota, riferito a tale giorno di riferimento, come meglio specificato di seguito. Il giorno di riferimento per l operazione di riscatto - che corrisponde al giorno di conversione delle quote in somme da erogare - è il primo venerdì lavorativo successivo alla data in cui l Impresa ha ricevuto la richiesta di riscatto dell investitore-contraente. In caso di venerdì non lavorativo per l Impresa il giorno di riferimento è posticipato al primo giorno lavorativo successivo. Ogni variazione del calendario delle operazioni di disinvestimento sarà comunicata tempestivamente all investitore-contraente. Nel caso in cui, nel giorno di riferimento dell operazione, l Impresa si trovasse, per motivazioni esogene ed in nessun modo a sè imputabili o riconducibili, nell impossibilità di effettuare operazioni di disinvestimento di quote di uno o più fondi esterni collegati al contratto, la stessa non procederà al disinvestimento delle Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 4/75 quote di tale/i fondo/fondi esterno/i. Per un dettaglio delle modalità di liquidazione del valore di riscatto in tale caso, si rinvia alle Condizioni di contratto. La richiesta di riscatto totale dell investitore-contraente, effettuata tramite l apposito modulo disponibile presso il soggetto distributore, e comunque incluso nella documentazione pre-contrattuale, oppure mediante lettera raccomandata A.R., deve essere accompagnata dai seguenti documenti: - fotocopia del documento di identità in corso di validità dell investitore-contraente; - fotocopia del codice fiscale dell investitore-contraente; - certificato di esistenza in vita o autocertificazione in originale dell Assicurato (richiesto dall Impresa nel solo caso in cui l'assicurato non coincida con l'investitore-contraente e non abbia firmato il modulo di richiesta di riscatto); - se persona giuridica copia dello Statuto Sociale; - se persona giuridica, visura camerale valida entro i sei mesi; - se persona giuridica, carta d identità e codice fiscale del legale rappresentante; - se persona giuridica, dichiarazione indicante l'effettivo titolare, da inviare in busta chiusa all'attenzione del Responsabile Antiriciclaggio dell'impresa (come da Decreto Legislativo n. 231 del 21 Novembre 2007 III direttiva UE). Inoltre, in caso di esercizio dell opzione in rendita: - comunicazione scritta da parte dell investitore-contraente indicante la tipologia di rendita scelta, la frequenza e la modalità di pagamento della rendita stessa; - documento comprovante l esistenza in vita dell Assicurato inviato annualmente all Impresa e per tutto il periodo di corresponsione della rendita; - fotocopia del documento di identità in corso di validità e del codice fiscale dell'assicurato se diverso dall investitore-contraente e/o del Beneficiario. L Impresa si riserva la facoltà di indicare tempestivamente l ulteriore documentazione che dovesse occorrere qualora il singolo caso presentasse particolari esigenze istruttorie. Inoltre il contratto si risolve di diritto nei seguenti casi: - l investitore-contraente non abbia interamente corrisposto il secondo premio annuo decorsi 24 mesi dalla data di inizio della rateazione; - l investitore-contraente non abbia corrisposto alcuna rata di premio decorsi 12 mesi dalla data di decorrenza del contratto e non abbia, entro lo scadere dei dodici mesi successivi, interamente corrisposto il secondo premio annuo. La data di risoluzione coinciderà con il primo giorno di riferimento del mese successivo allo scadere del ventiquattresimo mese a decorrere, rispettivamente, dalla data di inizio della rateazione o dalla data di decorrenza del contratto. In tale caso l Impresa restituirà all investitore-contraente un importo pari al controvalore delle quote determinato alla data di risoluzione del contratto, diminuito dei costi di riscatto più elevati previsti per la durata del piano scelta, nonché dei costi di riscatto aggiuntivi e delle imposte di legge. Eventuali premi aggiuntivi una tantum o rate di premio versate nel periodo saranno considerati dall Impresa come versamento finalizzato al recupero delle rate mancanti. L importo versato concorrerà quindi in diminuzione delle rate impagate. Si segnala che è possibile esclusivamente il recupero di rate intere; non è quindi prevista la possibilità di recuperare parzialmente il mancato pagamento di una rata. L Impresa invierà all investitore-contraente - mediante lettera raccomandata A.R. - una comunicazione indicante la data di risoluzione e richiedente la documentazione necessaria per la liquidazione ovvero: - la medesima documentazione necessaria in caso di richiesta di riscatto totale, sopra elencata; - l indicazione della modalità di pagamento che l Impresa dovrà utilizzare per la liquidazione dell importo dovuto ovvero assegno di traenza non trasferibile, emesso all ordine dell investitore-contraente inviato al domicilio dello stesso a mezzo raccomandata oppure bonifico bancario. In caso di scelta di bonifico bancario, indicazione degli estremi del conto corrente dell investitore-contraente (codice IBAN). L Impresa esegue tutti i pagamenti di cui sopra entro il termine di trenta giorni a decorrere dal giorno in cui è stata ricevuta dall Impresa la documentazione completa. Decorso tale termine, sono dovuti gli interessi moratori, a partire dal termine stesso, a favore degli aventi diritto. L Impresa invierà all investitore-contraente una lettera di conferma dell operazione di disinvestimento derivante dal riscatto, che contiene: - la data dell operazione e la data di liquidazione; - il valore lordo di riscatto, l importo degli eventuali costi di riscatto applicati ed il valore netto di riscatto; - il numero delle quote dei fondi esterni attribuite, il loro il valore unitario e la data a cui tale valore si riferisce. 11. Operazioni di passaggio tra fondi esterni (c.d. switch) L investitore-contraente ha la facoltà - mediante l apposito modulo disponibile presso il collocatore o tramite raccomandata A.R. - di effettuare operazioni di switch delle quote da un fondo ad un altro Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 5/76 L operazione di switch viene effettuata disinvestendo tutte le quote attribuite al contratto nel giorno di riferimento e reinvestendole, il medesimo giorno, nei nuovi fondi secondo la nuova scelta dall investitorecontraente. Tale operazione quindi consiste: - nel calcolo del controvalore delle quote dei fondi esterni attribuite alla polizza in base al valore unitario della quota di ciascun fondo, rilevato il primo giorno di riferimento successivo alla data di ricevimento da parte dell Impresa della richiesta di switch; - nella conversione, nello stesso giorno di riferimento, dell importo di cui al punto precedente in quote dei fondi esterni di destinazione come indicato dall investitore-contraente, sulla base del valore della quota degli stessi. Il giorno di riferimento per l operazione di switch è il primo venerdì lavorativo successivo alla data in cui l Impresa ha ricevuto la richiesta da parte dell investitore-contraente. In caso di venerdì non lavorativo per l Impresa il giorno di riferimento è posticipato al primo giorno lavorativo successivo. Ogni variazione del calendario delle operazioni di investimento e disinvestimento sarà comunicata tempestivamente all investitore-contraente. Ai fini della determinazione dell importo trasferito si assume il valore delle quote riferito al giorno di riferimento. Nel caso in cui, nel giorno di riferimento dell operazione, l Impresa si trovasse, per motivazioni esogene ed in nessun modo a sè imputabili o riconducibili, nell impossibilità di effettuare operazioni di disinvestimento di quote di uno o più fondi esterni collegati al contratto, la stessa non procederà al disinvestimento delle quote di tale/i fondo/i esterno/i. Per un dettaglio delle modalità di switch in tale caso, si rinvia alla Condizioni di contratto. Si pone l attenzione dell investitore-contraente sul fatto che se il fondo scelto (o i fondi scelti) rientra nella casistica indicata alla sezione B.1) della Parte I del Prospetto d offerta e riferita all Attività di salvaguardia del contratto, l Impresa può decidere autonomamente - a propria discrezione e in base alla specifica situazione dei mercati - di effettuare l operazione di switch verso un altro fondo esterno (o altri fondi esterni) diverso da quello scelto dall investitore-contraente e ritenuto idoneo e coerente, per caratteristiche gestionali e profilo di rischio, con le scelte dell investitore-contraente stesso. Al più tardi il primo giorno lavorativo successivo alla ricezione della conferma dell esecuzione degli ordini di disinvestimento e reinvestimento da parte delle Società di Gestione/Sicav dei singoli fondi esterni relativi all operazione, l Impresa invierà all investitore-contraente una lettera di conferma dell operazione di switch contenente le indicazioni relative ai nuovi fondi, nonché le informazioni relative al numero ed al valore delle quote dei fondi rimborsate ed attribuite. In tutti i casi previsti nell ambito dell Attività di salvaguardia del contratto previsti alla sezione B.1) della Parte I del Prospetto d offerta, l Impresa si impegna a comunicare, con la lettera di conferma di switch, le motivazioni della propria decisione. Successivamente alle operazioni di switch effettuate dall Impresa nell ambito dell Attività di gestione periodica e dell Attività di salvaguardia del contratto, l investitore-contraente ha comunque la facoltà di effettuare, in qualsiasi momento successivo e senza costi aggiuntivi, operazioni di switch su altri fondi esterni tra quelli collegabili al presente contratto ed elencati nella Parte I del Prospetto d offerta. D) REGIME FISCALE 12. Il regime fiscale e le norme a favore dell investitore-contraente REGIME FISCALE IN VIGORE ALLA DATA DI VALIDITÀ DEL PRESENTE PROSPETTO Le informazioni riportate in questo paragrafo fanno riferimento alla normativa fiscale vigente alla data di validità del presente Documento. In caso di variazione del regime fiscale l Impresa applicherà la normativa di riferimento in vigore al momento del pagamento. Tassazione per i soggetti che non esercitano attività d impresa Regime fiscale dei premi Relativamente ai premi versati nel corso di ciascun anno, la vigente normativa fiscale riconosce il diritto ad una detrazione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF), nei limiti stabiliti dalla normativa stessa, esclusivamente per la quota parte utilizzata per far fronte al rischio di mortalità prelevata dall Impresa direttamente dal premio stesso, come previsto alla Parte I, sezione C, paragrafo Se l Assicurato è diverso dall investitore-contraente, per poter beneficiare della detrazione è necessario che l Assicurato sia fiscalmente a carico dell investitore-contraente. I premi versati dall investitore-contraente per la sottoscrizione del contratto ed eventuali premi aggiuntivi sono esenti dall Imposta sulle Assicurazioni (ex L. 1216/1961) Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 6/77 Regime di tassazione delle somme percepite Caso morte Le somme dovute dall Impresa in dipendenza dell assicurazione sulla vita qui descritta, se corrisposte in caso di decesso dell Assicurato, sono esenti dall IRPEF e non concorrono a formare l attivo ereditario ai fini dell imposta sulle successioni. Caso vita Le somme corrisposte dall Impresa in caso di riscatto della polizza da parte dell investitore-contraente sono tassate come segue: se corrisposte in forma di capitale, le somme liquidate per riscatto sono soggette ad imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nella misura del 26%, applicata sulla differenza (se positiva) tra il valore di riscatto e l ammontare dei premi versati, ridotta del 51,92% per la quota-parte di proventi riferibili alle obbligazioni ed altri titoli di Stato di cui all art. 31 del DPR 601/73 ed a questi equiparati, alle obbligazioni emesse dagli Stati inclusi nella lista di cui all art. 168-bis del TUIR, c.d. White List (ovvero quei Paesi che assicurano sulla base di convenzioni un adeguato scambio di informazioni) ed alle obbligazioni emesse dagli enti territoriali dei suddetti Stati esteri; le modalità di individuazione della quota di proventi da escludere dalla base imponibile sono stabilite con Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze; se corrisposte in forma di rendita vitalizia avente finalità previdenziale, a seguito di conversione del valore di riscatto, le rate di rendita sono soggette ad imposta a titolo di ritenuta definitiva nella misura del 26%, limitatamente alla quota parte di ogni rata derivante dal rendimento maturato per ciascun periodo d imposta successivo all inizio della corresponsione, ridotto del 51,92% per la quota-parte dello stesso riferibile alle obbligazioni ed altri titoli di Stato di cui all art. 31 del DPR 601/73 ed a questi equiparati, alle obbligazioni emesse dagli Stati inclusi nella lista di cui all art. 168-bis del TUIR, c.d. White List (ovvero quei Paesi che assicurano sulla base di convenzioni un adeguato scambio di informazioni) ed alle obbligazioni emesse dagli enti territoriali dei suddetti Stati esteri; le modalità di individuazione della quota-parte di rendimento da escludere dalla base imponibile sono stabilite con Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze; Al momento della conversione del capitale maturato in rendita, viene applicata un imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nella misura del 26%, sulla differenza (se positiva) tra il valore capitale della rendita stessa e l ammontare dei premi versati; tale differenza viene ridotta del 51,92% per la quota-parte di proventi riferibili alle obbligazioni ed altri titoli di Stato di cui all art. 31 del DPR 601/73 ed a questi equiparati, alle obbligazioni emesse dagli Stati inclusi nella lista di cui all art. 168-bis del TUIR, c.d. White List (ovvero quei Paesi che assicurano sulla base di convenzioni un adeguato scambio di informazioni) ed alle obbligazioni emesse dagli enti territoriali dei suddetti Stati esteri; le modalità di individuazione della quota di proventi da escludere dalla base imponibile sono stabilite con Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze. Imposta di bollo Le comunicazioni alla clientela, inviate almeno una volta l anno (c.d. estratto conto annuale), sono soggette all imposta di bollo ai sensi dell art. 19 del D.L. n. 201 del 6 dicembre 2011 convertito dalla Legge n. 214 del 22 dicembre L imposta di bollo è applicata nella misura dello 0,20% su base annua (con limite massimo di se l investitore-contraente è diverso da persona fisica) del valore di rimborso dei prodotti finanziari calcolati al termine del periodo rendicontato ovvero al 31 dicembre di ciascun anno in assenza di rendicontazione. Per le comunicazioni relative a polizze di assicurazione, l imposta di bollo per ciascun anno è dovuta all atto del rimborso o riscatto. Le modalità attuative sono stabilite con Decreto del Ministero dell Economia e della Finanza. Tassazione per soggetti nell esercizio dell attività d impresa Nel caso in cui l investitore-contraente sia un soggetto che ha sottoscritto la polizza nell'esercizio dell'attività d'impresa (imprenditori individuali, società di persone e di capitali) i proventi derivanti dalla polizza concorreranno alla formazione del reddito d impresa secondo le ordinarie regole di tassazione e non sarà applicata alcuna ritenuta alla fonte da parte dell Impresa. Non pignorabilità e non sequestrabilità Ai sensi dell art del Codice Civile le somme dovute dall Impresa in virtù dei contratti di assicurazione sulla vita non sono pignorabili né sequestrabili, fatte salve specifiche disposizioni di legge. Diritto proprio dei Beneficiari designati Ai sensi dell art del Codice Civile i Beneficiari acquistano, per effetto della designazione nella polizza, un diritto proprio alla prestazione nei confronti dell'impresa: pertanto le somme corrisposte loro a seguito del decesso dell Assicurato non rientrano nell asse ereditario dell investitore-contraente/assicurato. Old Mutual Wealth Italy S.p.A. - Via Fatebenefratelli, Milano - Telefono Fax Cap. Soc. Euro Codice Fiscale, Partita IVA e iscrizione al Registro delle Imprese di Milano n R.E.A.: n Autorizzata all esercizio delle assicurazioni con Provvedimento ISVAP del 29/10/97 (G.U. n. 265 del 13/11/97) - Iscritta all Albo delle Imprese di assicurazione e riassicurazione: n Società soggetta alla direzione e al coordinamento della società inglese Old Mutual Wealth Management Ltd. ed appartenente al Gruppo Old Mutual Old Mutual Wealth Personal Plan - Parte III - 7/7 Vedere altro
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