Source: http://docplayer.cz/38653546-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-02-25 16:47:14+00:00
Document Index: 1416609

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bystré, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Leoš Ševc - starosta - Jitka Svobodová - účetní Obec Bystré Bystré Dobruška Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce od do Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena zastupitelstvem obce dne Rozpočtové změny č byly schváleny zastupitelstvem obce nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2023, schválen zastupitelstvem dne Dne schválilo zastupitelstvo nový rozpočtový výhled do roku Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů ,- Kč. Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradou dne Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce od do Na elektronické desce byl zveřejněn od Účetní závěrka byla schválena zastupitelstvem dne Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen. Bankovní výpis Komerční banka a.s., výpis č. 5, 11 Česká národní banka, výpis č , Česká spořitelna a.s., výpis č , Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle předloženého plánu inventur ze dne Z provedené inventarizace byla dne vyhotovena závěrečná zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměny neuvolněným členům zastupitelstva (starosta a místostarosta) byly stanoveny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc květen a listopad mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. Příloha rozvahy 9 a 12/2014 2
3 Rozvaha 6 a 12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a listopad. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění 8 a 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6/2014 Výsledek hospodaření k činí zisk po zdanění ,10 Kč. Smlouvy a další materiály k Obec uzavřela smlouvu o poskytnutí finančního příspěvku s poskytnutým účelovým Oblastní nemocnicí Náchod a.s. Finanční částka ,- Kč dotacím byla poskytnuta na zakoupení RTG přístroje s C ramenem. Poskytnutí příspěvku schválilo zastupitelstvo dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Sboru dobrovolných hasičů poskytla obec neinvestiční příspěvek ve výši ,- Kč na zajištění činnosti a ,- Kč na zajištění akceschopnosti výjezdové jednotky. Schváleno zastupitelstvem obce dne UZ volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,50 Kč a vratka 6 913,50 Kč byla uhrazena poskytovateli dne UZ volby do Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,- Kč a vratka ,- Kč byla uhrazena poskytovateli dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy ostatní Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice UZ dotace od Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši ,- Kč Obec uzavřela dne kupní smlouvu na prodej pozemků p.č. 627/3 a 893/1. Záměr prodeje byl zveřejněn od do Vlastní prodej byl schválen zastupitelstvem dne Kupní cena byla uhrazena dne Obec uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce, a.s. Obec uzavřela Smlouvu o partnerství a vzájemné spolupráci se Základní školou a Mateřskou školou Trivium Plus o.p.s. Dobřany. Na jejím základě poskytla obec škole finanční příspěvek ve výši ,- Kč na úhradu elektrické energie a nájemného. Schváleno zastupitelstvem dne Směrnice o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji s účinností od Odpisový plán s platností od Směrnice o inventarizaci majetku a závazků ze dne Podpisové vzory s platností od Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z , 3
4 zastupitelstva včetně usnesení Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) 15.1., 19.2., 12.3., 16.4., 14.5., 18.6., 6.8., 17.9., 5.11., 3.12., B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 709 bod Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. (napraveno) o Investiční dotace od Královéhradeckého kraje byla chybně zaúčtována na účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. - Investiční dotace byla přeúčtována dokladem č na účet 403. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
5 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 6,27 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5
6 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Bystré, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bystré o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Leoš Ševc V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru,nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 6
7 Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Leoš Ševc starosta podpis 7