Source: https://docplayer.pl/165223728-Sprawozdanie-finansowe-domu-maklerskiego-q-securities-s-a-za-okres-od-1-stycznia-2018-roku-do-31-grudnia-2018-roku-obejmujace.html
Timestamp: 2019-11-20 14:25:48+00:00
Document Index: 92661075

Matched Legal Cases: ['art. 69', 'art. 69', 'arty 4', 'art. 69', 'art. 4', 'art. 98']

Sprawozdanie finansowe domu maklerskiego Q Securities S.A. za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. obejmujące: - PDF Free Download
Sprawozdanie finansowe domu maklerskiego Q Securities S.A. za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. obejmujące:
Download "Sprawozdanie finansowe domu maklerskiego Q Securities S.A. za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. obejmujące:"
1 Sprawozdanie finansowe domu maklerskiego Q Securities S.A. za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku obejmujące: I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości III. Bilans składający się z: aktywów pasywów pozycji pozabilansowych rachunku zysków i strat zestawienia zmian w kapitale własnym rachunku przepływów pieniężnych IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia V. Adekwatność i zarządzanie ryzykiem Dnia, 3 kwietnia 2019 roku
2 Spis treści I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe dane jednostki sporządzającej sprawozdanie Skład Zarządu Rady Nadzorczej Okres objęty sprawozdaniem finansowym Kontynuacja działalności Zdarzenia po dniu bilansowym Zmiany zasad rachunkowości II. Omówienie przyjętych zasad polityk rachunkowości Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe Środki trwałe w budowie Rozrachunki Różnice kursowe Rezerwy Zobowiązania warunkowe pozabilansowe Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Podatek dochodowy Kapitał własny Przychody, koszty i wynik finansowy III. BILANS Aktywa Pasywa Pozycje pozabilansowe Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych domu maklerskiego IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia Środki pieniężne Należności krótkoterminowe i długoterminowe Należności od klientów Należności od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych Należności od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych Dane o stanie odpisów aktualizujących należności Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 2
3 12. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty Zobowiązania wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych w podziale na zobowiązania wobec poszczególnych towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych; Rezerwy na zobowiązania Dane o wartości instrumentów finansowych klientów zapisanych w rejestrze Kapitał podstawowy Rozliczenie zysku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 roku oraz propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku Zobowiązania warunkowe Należności warunkowe Przychody z działalności podstawowej Przychody finansowe Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat Odroczony podatek dochodowy Dane uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych Podział działalności domu maklerskiego przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych Zatrudnienie Działalność zaniechana Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenie biegłego rewidenta Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu, osobom zarządzającym i członkom organów nadzorczych V. Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem Fundusze własne zgodnie z Rozporządzeniem CRR na dzień 31 grudnia 2018 r Adekwatność kapitałowa zgodnie z Rozporządzeniem CRR Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 3
4 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 1. Podstawowe dane jednostki sporządzającej sprawozdanie Q Securities Spółka Akcyjna, została utworzona aktem notarialnym w dniu 14 grudnia 2012 roku, została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS w dniu 4 stycznia 2013 roku. Siedziba Q Securities Spółka Akcyjna ( Q Securities, Spółka ) mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 142, Warszawa. Podstawowy przedmiot działalności Q Securities obejmuje: 1) przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, 2) wykonywanie zleceń, o których mowa w pkt. 1, na rachunek dającego zlecenie, 3) oferowanie instrumentów finansowych, 4) doradztwo dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z tą struktura lub strategią, 5) doradztwo i inne usługi w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, 6) przechowywanie lub rejestrowanie instrumentów finansowych, w tym prowadzenie rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych oraz prowadzenie rachunków pieniężnych, 7) usługi depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych. Spółka prowadzi swoją działalność przestrzegając odpowiednich przepisów prawa. Działalność gospodarcza, w zakresie, w jakim przepisy obowiązującego prawa wymagają zezwolenia właściwych organów państwowych będzie przez Spółkę podjęta dopiero po uzyskaniu stosownego zezwolenia. Spółka otrzymała zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie wymienionym w punktach 1-5 powyżej na mocy Decyzji Komisji Nadzoru Finansowego wydanej w dniu 29 października 2013 roku oraz w zakresie wymienionym w punkcie 6 w dniu 4 listopada 2014 roku. W dniu 16 stycznia 2017 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie istotnej zmiany w zakresie prowadzonej działalności poprzez rozszerzenie działalności Spółki o świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych. 2. Skład Zarządu Na dzień 31 grudnia 2018 roku w skład Zarządu wchodzili: Pani Agnieszka Sawa Prezes Zarządu Pan Łukasz Gerbszt Wiceprezes Zarządu Pan Przemysław Guberow Wiceprezes Zarządu W dniu 5 listopada 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania na funkcję członka Zarządu Spółki Pana Przemysława Guberow, przy czym Rada Nadzorcza Spółki powierzyła Panu Przemysławowi Guberow pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki. 3. Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2018 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Pan Tomasz Matczuk Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Robert Majkowski Członek Rady Nadzorczej Pan Przemysław Szpytka Członek Rady Nadzorczej Pan Michał Szukalski Członek Rady Nadzorczej Pan Wojciech Somerski Członek Rady Nadzorczej Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 4
5 W dniu 28 września 2018 roku Pan Łukasz Zalewski złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 18 października 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 2 w sprawie zmian osobowych w składzie Rady Nadzorczej Q Securities powołując na członka Rady Nadzorczej spółki Q Securities Pana Wojciecha Somerskiego. W dniu 5 listopada 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 4 w sprawie odwołania dotychczasowej członków Rady Nadzorczej Q Securities S.A. w osobach: 1) Pana Onno Bouwmeister, 2) Pana Graham Parry Dew. Jednocześnie, na tym samym posiedzeniu, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 5 w sprawie powołania na członków Rady Nadzorczej następujących osób: 1) Pana Przemysława Szpytkę, 2) Pana Michała Szukalskiego. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 31 grudnia 2018 roku. Kwoty podano w złotych polskich. 5. Kontynuacja działalności Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. 6. Zdarzenia po dniu bilansowym. Nie wystąpiły. 7. Zmiany zasad rachunkowości. Spółka w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2018 roku nie dokonała zmiany polityki rachunkowości. II. Omówienie przyjętych zasad polityk rachunkowości. 1. Wartości niematerialne i prawne. Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę a więc odpłatnie lub nieodpłatnie pozyskane z zewnątrz prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystywania na potrzeby jednostki, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się: autorskie prawa majątkowe oraz prawa pokrewne, wartość firmy, know-how, koszty zakończonych prac rozwojowych, inne wartości oraz zaliczki na wartości niematerialne i prawne. W Q Securities wartości niematerialne i prawne mogą stanowić: nabyte autorskie prawa majątkowe, licencje, autorskie prawa pokrewne, łącznie z kosztami instalacji i uruchomienia, koncesje, licencje, prawa do wynalazków, prawa do patentów, prawa do znaków towarowych, prawa do wzorów użytkowych, łącznie z kosztami rejestracji i ustanowienia ich własności, know-how, wartość firmy będąca nadwyżką ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto, Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 5
6 koszty zakończonych prac rozwojowych, związanych z pracami praktycznego zastosowania odkryć badawczych lub osiągnięć wiedzy naukowej lub technicznej. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według: cen nabycia, kosztów wytworzenia, ceny rynkowej: a) wynikającej z oferty rynkowej, b) wynikającej z oszacowania dokonanego przez biegłego rzeczoznawcę. Zaliczki wypłacone na poczet dostaw wartości niematerialnych i prawnych, wycenia się na dzień bilansowy według zasad tożsamych dla należności handlowych. Amortyzacja bilansowa wartości niematerialnych i prawnych obliczana jest według stawek amortyzacyjnych, ustalanych na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. Okresy ekonomicznej użyteczności oraz wynikające z nich stawki amortyzacji podlegają corocznej weryfikacji. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania wartości niematerialne i prawne do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub, w którym wartości niematerialne i prawne przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono ich niedobór. Odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych i prawnych określa się dla indywidualnych składników lub grup identycznych składników w oparciu o określenie trwałej utraty ich wartości. Trwała utrata wartości niematerialnych i prawnych określana jest w przypadkach: istnienia dużego prawdopodobieństwa nie przyniesienia w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych, zmiany wykorzystywanych technologii, wycofania z użytkowania, przeznaczenia do likwidacji, utraty praw do wykorzystywania wartości niematerialnych i prawnych, korekty do wartości rynkowej oszacowanej przez rzeczoznawcę, gdy rażąco odbiega od wartości księgowej netto, innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne, w okresie, w którym nastąpiła trwała utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 6
7 2. Środki trwałe. Środki trwałe to aktywa trwałe, kontrolowane przez jednostkę, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne i zdatne do użytku, przeznaczone na potrzeby jednostki, które spowodują w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych do spółki. Środki trwałe wycenia się według: cen nabycia przy zakupie, kosztów wytworzenia w razie wytworzenia środków trwałych we własnym zakresie, ceny rynkowej, jeżeli nabycie nastąpiło w drodze darowizny lub w inny nieodpłatny sposób: a) wynikającej z oferty rynkowej, b) wynikającej z oszacowania dokonanego przez biegłego rzeczoznawcę. Wszystkie zwiększenia środków trwałych (włączając zakupy gotowych dóbr inwestycyjnych) są księgowane poprzez konto środków trwałych w budowie. W Spółce występuje podział środków trwałych na następujące grupy według kryterium sposobu dokonywania odpisów amortyzacyjnych: odpisy amortyzacyjne od środków trwałych o wartości początkowej od 500,00 zł do ,00 zł są dokonywane jednorazowo w kolejnym miesiącu po przekazania do użytkowania, zakupy o wartości początkowej niższej niż 500,00 zł stanowią materiały i odnosi się je w ciężar kosztów zużycia materiałów w miesiącu zakupu lub oddania do użytkowania, niezależnie od jednostkowej wartości nabytych składników majątku trwałego, amortyzacji przez okres ekonomicznej użyteczności podlegają: składniki z grupy KŚT ( Klasyfikacja Środków Trwałych ) 0, 1 i 2, zespoły komputerowe KŚT 491. Amortyzacja bilansowa środków trwałych obliczana jest według stawek amortyzacyjnych, ustalanych na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Okresy ekonomicznej użyteczności oraz wynikające z nich stawki amortyzacji bilansowej dla pozostałych środków trwałych są ustalane przez odpowiednie służby merytoryczne. Okresy ekonomicznej użyteczności oraz wynikające z nich stawki amortyzacji bilansowej podlegają corocznej weryfikacji przez podmiot, któremu Q Securities zleciło prowadzenie ksiąg rachunkowych Q Securities. Wartość początkową powiększają koszty ulepszenia środka trwałego, polegające na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodujące, że uzyskana nowa wartość użytkowa przewyższa pierwotną wartość użytkową istniejącą w chwili przyjęcia do używania. Wartość użytkową należy mierzyć zdolnością wytwórczą, okresem używania, kosztami jego eksploatacji. Podmiot, któremu Q Securities zleciło prowadzenie ksiąg rachunkowych odpowiedzialny jest za kwalifikację pozycji zwiększających wartość środka trwałego. Nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje analizy, czy nastąpiły przesłanki, w wyniku których mogła nastąpić trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. Trwała utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych określa się dla indywidualnych składników lub grup identycznych składników poprzez porównanie ceny sprzedaży netto lub w przypadku braku takiej ceny ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne, w okresie, w którym nastąpiła trwała utrata wartości. Odpisy aktualizujące, dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualną nadwyżkę odpisu, nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 7
8 nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest, jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości 3. Środki trwałe w budowie. W pozycji tej ujmowane są zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności Aktywa finansowe. Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach obejmujące w szczególności: akcje i udziały, w tym w jednostkach podporządkowanych, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, aktywa pieniężne, inne aktywa finansowe. Rozchód aktywów finansowych o jednolitym charakterze ustala się według metody średniej ważonej. W sprawozdaniu finansowym aktywa finansowe wykazywane są w podziale na długo- i krótkoterminowe oraz od podmiotów powiązanych i pozostałych. Aktywa pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz, weksle obce płatne na żądanie, czeki obce z terminem wykupu do 3 miesięcy. Do aktywów pieniężnych zalicza się również inne aktywa finansowe, w tym w szczególności naliczone odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych do 3 miesięcy lub a vista. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Aktywa finansowe inne niż udziały w jednostkach podporządkowanych oraz aktywa pieniężne. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania są kwalifikowane do następujących kategorii: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości rynkowej, a aktywa finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek według określonej w inny sposób wartości godziwej; różnicę z wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu; pożyczki udzielone i należności własne, pożyczki udzielone oraz należności własne, które nie zostały zaliczone do kategorii aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wycenia się według zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 8
9 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty finansowe nabyte w imieniu i na rachunek własny domu maklerskiego, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen. Składnik instrumentów finansowych zalicza się do aktywów przeznaczonych do obrotu, jeżeli stanowi część portfela, który, wykorzystywany był ostatnio dla realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami finansowymi zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, za wyjątkiem sytuacji, gdy są one z faktycznie aktywami finansowymi służącymi do zrównoważenia zmiany wartości godziwej lub przepływów środków pieniężnych zabezpieczanej pozycji Q Securities. Na dzień zawarcia transakcji aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów. Przy ustaleniu wartości godziwej uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Na dzień bilansowy aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości rynkowej lub w przypadku gdy nie istniej aktywny rynek - według określonej w inny sposób wartości godziwej. Zmiany wartości rynkowej aktywów przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się, do przychodów lub kosztów z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. Jeżeli dla danego składnika nie istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym, albo nie może być w wiarygodny sposób ustalona wartość godziwa, aktywa te wycenia się w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych, pod warunkiem, że zawarty kontrakt powoduje powstanie aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego albo instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze, bez względu na to, czy wykonanie praw lub zobowiązań wynikających z kontraktu ma charakter bezwarunkowy albo warunkowy. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne lub inne aktywa finansowe, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie (do trzech miesięcy), zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Na dzień zawarcia transakcji pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów. Przy ustaleniu wartości godziwej uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji. Na dzień bilansowy pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zakwalifikowanych, jako przeznaczonych do obrotu, wycenia się według zamortyzowanego kosztu. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej można wycenić w kwocie wymagającej zapłaty, jeżeli ustalona wartość bieżąca nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty. Skutki wyceny odnoszone są w rachunek zysków i strat odpowiednio w Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu lub Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu i koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych, aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Na dzień zawarcia transakcji aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów. Przy ustaleniu wartości godziwej uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Na dzień bilansowy aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności wycenia się za pomocą zamortyzowanego kosztu. Skutki wyceny odnoszone są w rachunek zysków i strat odpowiednio do przychodów z instrumentów finansowych Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 9
10 utrzymywanych do terminu zapadalności lub kosztów z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień zawarcia transakcji aktywa dostępne do sprzedaży wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów. Przy ustaleniu wartości godziwej uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Na dzień bilansowy aktywa dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych, wykazuje się, jako kapitał z aktualizacji wyceny, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/strata uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. W przypadku, gdy wartość godziwa jest trudna do ustalenia, wycena na dzień bilansowy następuje po cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. 4. Rozrachunki. Należności Na dzień bilansowy należności i roszczenia wycenia się w wartości realnej, to jest w wartości księgowej wynikającej z wystawionych faktur VAT i rachunków oraz not odsetkowych i księgowych, pomniejszonej o utworzone na nie odpisy aktualizujące ich wartość, wyrażające prawdopodobne zmniejszenie należności i roszczeń w oparciu o ocenę sytuacji finansowej dłużnika oraz możliwości skutecznego wyegzekwowania należnych kwot. Odpisy aktualizujące należności od dłużników, których płynność finansowa budzi zastrzeżenie, a sytuacja finansowa jest znana na bieżąco, dokonywane są w oparciu o każdorazową analizę sytuacji płatniczej odbiorcy po uzyskaniu informacji o jego sytuacji płatniczej. Wysokość odpisów aktualizujących ustalana jest odrębnie dla każdego z odbiorców w oparciu o ich szczegółową analizę, a także, gdy nie ma pewności kontynuacji działania w dotychczasowym zakresie. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. W Spółce przyjmuje się zasadę naliczania odsetek i wystawiania not odsetkowych od należności niespłacanych zgodnie z terminami zapłaty nie rzadziej niż dwa razy. Decyzja o naliczaniu odsetek podejmowana jest przez członka zarządu odpowiedzialnego za daną linię biznesową. Wystawione noty odsetkowe podlegają ewidencji w księgach rachunkowych z jednej strony podwyższając należności, z drugiej strony zwiększając pozostałe przychody finansowe. Równolegle do wystawionych i zaewidencjonowanych w księgach rachunkowych not odsetkowych dokonywana jest w oparciu o zasadę ostrożności weryfikacja możliwości wyegzekwowania należnych spółce odsetek. W sytuacji, kiedy spłata należnych Spółce odsetek budzi zastrzeżenia lub jest wątpliwa, w księgach rachunkowych tworzone są odpisy aktualizujące wartość naliczonych odsetek i wynikających z wystawionych przez Spółkę not odsetkowych. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania dzieli się na: krótkoterminowe, długoterminowe. Do zobowiązań krótkoterminowych zalicza się wszystkie zobowiązania, z tytułu dostaw i usług, niezależnie od terminu płatności oraz z pozostałych tytułów wymagalne w ciągu 12 miesięcy. Do zobowiązań długoterminowych zalicza się Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 10
11 wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności wynosi więcej niż 12 miesięcy. Na dzień powstania, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Zobowiązania finansowe, w tym kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe, za wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się według skorygowanej ceny nabycia opartej na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Pozostałe zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. 5. Różnice kursowe. Składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych, za wyjątkiem inwestycji długoterminowych na dzień bilansowy, wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dokonanie operacji gospodarczej ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, za wyjątkiem inwestycji długoterminowych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 6. Rezerwy. Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania, których wartość można w wiarygodny sposób oszacować. 7. Zobowiązania warunkowe pozabilansowe. Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 8. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów służą do ewidencji kosztów poniesionych w okresie sprawozdawczym, ale dotyczących okresów przyszłych. Warunkiem aktywowania kosztów jest przyniesienie jednostce w przyszłych okresach korzyści ekonomicznych z ich poniesienia. Rozliczenia międzyokresowe mogą być zaliczone do bilansu, jeśli spełniają warunki kryterium aktywów określone w ustawie o rachunkowości. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są ściśle oznaczone świadczenia oraz prawdopodobne koszty, które powstały przed dniem bilansowym, a które nie zostały jeszcze zafakturowane. Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających w szczególności: ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 11
12 9. Podatek dochodowy. Spółka rozpoznaje podatek dochodowy w części bieżącej i części odroczonej. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego od osób prawnych obowiązującej w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczania podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego od osób prawnych obowiązującej w roku powstania obowiązku podatkowego, w którym ustalana jest wysokość rezerwy. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. 10. Kapitał własny. Kapitał podstawowy Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest przede wszystkim z odpisów zysku do podziału. Zysk lub strata z lat ubiegłych Odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 11. Przychody, koszty i wynik finansowy. Wynik finansowy ustalany jest w oparciu o sporządzany rachunek zysków i strat. Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów i towarów przekazano nabywcy. Do przychodów z działalności maklerskiej zalicza się w szczególności: 1) prowizje z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, 2) prowizje z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie, 3) prowizje z tytułu oferowania instrumentów finansowych, 4) prowizje i opłaty z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, 5) pozostałe przychody z działalności podstawowej, na które składają się prowizje i opłaty z tytułu świadczenia m.in. usług: a) doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z tą strukturą lub strategią, b) doradztwa i innych usług w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, Do przychodów z pozostałej działalności podstawowej zalicza się przychody z działalności depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych. Do kosztów działalności maklerskiej zalicza się w szczególności: Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 12
13 1) opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, 2) opłaty na rzecz CCP, 3) opłaty na rzecz izby gospodarczej, 4) wynagrodzenia, 5) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, 6) świadczenia na rzecz pracowników, 7) zużycie materiałów i energii, 8) usługi obce, 9) koszty utrzymania i wynajmu budynków, 10) pozostałe koszty rzeczowe, 11) amortyzacja, 12) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym, 13) prowizje i opłaty. Według szczegółowej specyfikacji wynikającej z zakładowego wykazu kont. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się w szczególności: 1) nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, 2) rozwiązanie rezerw, 3) zmniejszenie odpisów aktualizujących należności, 4) dotacje, 5) pozostałe przychody operacyjne. Według szczegółowej specyfikacji wynikającej z zakładowego wykazu kont. Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności: 1) strata na sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, 2) utworzenie rezerw, 3) odpisy aktualizujących należności, 4) odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, 5) pozostałe koszty operacyjne. Według szczegółowej specyfikacji wynikającej z zakładowego wykazu kont. Do przychodów finansowych zalicza się w szczególności: 1) zysk na sprzedaży inwestycji długo- i krótkoterminowych, 2) należne i otrzymane odsetki z tytułu nieterminowych płatności, 3) odsetki od lokat bankowych, 4) otrzymane dywidendy, 5) odpisy aktualizujące wartość inwestycji, 6) zysk z różnic kursowych. Według szczegółowej specyfikacji wynikającej z zakładowego wykazu kont. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności: 1) stratę na sprzedaży składników inwestycji długo- i krótkoterminowych, 2) odpisy aktualizujące wartość inwestycji, 3) odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań handlowych i budżetowych, 4) stratę na różnicach kursowych. Według szczegółowej specyfikacji wynikającej z zakładowego wykazu kont. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 13
14 III. BILANS. Lp. 1. Aktywa. Tytuł Nr Stan na noty 31 grudnia 2018r. 31 grudnia 2017r. I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,77 1. W kasie 2. Na rachunkach bankowych , ,70 3. Inne środki pieniężne 4. Inne aktywa pieniężne , ,07 II. Należności krótkoterminowe , ,11 1. Od klientów , ,43 2. Od jednostek powiązanych 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich a) z tytułu zawartych transakcji b) pozostałe 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 5. Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 4 17,73 17,73 5a. Od CCP 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych , ,78 oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 7. Od emitentów papierów wartościowych i wprowadzających 8. Od izby gospodarczej 9. Z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń , , Dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności 11. Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych 12. Pozostałe 1 716,42 198,03 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,03 IVa Udzielone pożyczki krótkoterminowe V. Instrumenty finansowe utrzymywane do zapadalności VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży VII. Należności długoterminowe ,95 0,00 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe IX. Wartości niematerialne i prawne , ,52 1. Wartość firmy 2. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe 0, , ,82 3. Inne wartości niematerialne i prawne 192,50 962,50 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 14
15 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,20 X. Rzeczowe aktywa trwałe , ,56 1. Środki trwałe, w tym: , ,64 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) b) budynki i lokale c) zespoły komputerowe , ,98 d) pozostałe środki trwałe , ,66 2. Środki trwałe w budowie 0, ,92 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,76 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 474, ,76 XII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy XIII. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM , ,75 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 15
16 Lp. 2. Pasywa. Tytuł Nr Stan na noty 31 grudnia 2018r. 31 grudnia 2017r. I. Zobowiązania krótkoterminowe , ,29 1. Wobec klientów , ,16 2. Wobec jednostek powiązanych 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i 1 537,50 0,00 giełdy towarowe 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz ,00 750,00 izb rozliczeniowych 5a Wobec CCP. 6. Wobec izby gospodarczej 7. Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających 8. Kredyty i pożyczki 9. Dłużne papiery wartościowe 9a Ujemna wycena instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Wekslowe Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych , ,85 Z tytułu wynagrodzeń 0,00 632,00 Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych Fundusze specjalne Pozostałe , ,28 II. Zobowiązania długoterminowe , ,46 1. Kredyty bankowe 2. Pożyczki 3. Dłużne papiery wartościowe 4. Z tytułu innych instrumentów finansowych 5. Z tytułu umów leasingu finansowego , ,46 a) od jednostek powiązanych b) pozostałe , ,46 6. Pozostałe III. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 16
17 a) długoterminowe b) krótkoterminowe IV. Rezerwy na zobowiązania , ,13 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 928,00 961,00 2. Na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe 3. Pozostałe , ,13 a) długoterminowe b) krótkoterminowe , ,13 V. Zobowiązania podporządkowane VI. Kapitał (fundusz) własny , ,87 1. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,25 a) ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej , ,82 b) utworzony ustawowo , ,43 c) utworzony zgodnie ze statutem d) z dopłat akcjonariuszy e) inny 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) 0,00 6. Zysk (strata) netto , ,62 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) PASYWA RAZEM , ,75 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 17
18 3. Pozycje pozabilansowe. Lp. Wyszczególnienie 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r. I. Zobowiązania warunkowe, w tym; 1. Gwarancje 2. Kaucje, poręczenia 3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności 4. Pozostałe II. Majątek obcy w użytkowaniu VI. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego V. Pozostałe , ,99 Razem zobowiązania pozabilansowe , ,99 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 18
19 4. Rachunek zysków i strat. Lp. Tytuł Nota Od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. Od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. I Przychody z podstawowej działalności, w tym: , ,94 - od jednostek powiązanych 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu , ,46 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie , ,16 c) zarządzanie portfelem, w skład którego wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych d) doradztwa inwestycyjnego e) oferowania instrumentów finansowych , ,20 f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi , ,00 h) Pozostałe , ,10 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej , ,48 II Koszty działalności maklerskiej , ,62 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych , ,52 2. Opłaty na rzecz CCP 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 4. Wynagrodzenia , ,92 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,15 6. Świadczenia na rzecz pracowników , ,03 7. Zużycie materiałów i energii , ,54 8. Usługi obce , ,23 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków , , Pozostałe koszty rzeczowe 11. Amortyzacja , , Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawne , , Prowizje i inne opłaty , , Pozostałe , ,25 III Zysk (strata) z działalności podstawowej (I-II) , ,32 IV Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu V Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu VI Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV-V) VII Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności VIII Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności IX Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII-VIII) Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 19
20 X Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży XI Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży XII Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X-XI) XIII Pozostałe przychody operacyjne , ,02 1. Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 2. Rozwiązanie rezerw ,69 380,00 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 4. Dotacje 5. Pozostałe 1 136, ,02 XIV Pozostałe koszty operacyjne , ,42 1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 2. Utworzenie rezerw 0, ,84 3. Odpisy aktualizujące należności , ,76 4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 5. Pozostałe 4 811,78 15,82 XVI Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII , ,92 XIV+XV) XVII Przychody finansowe , ,84 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym: 2. Odsetki od lokat i depozytów, w tym: , ,66 3. Pozostałe odsetki 2 801, ,07 4. Dodatnie różnice kursowe a) Zrealizowane b) Niezrealizowane 5. Pozostałe , ,11 XVIII Koszty finansowe , ,14 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 2. Pozostałe odsetki , ,05 3. Ujemne różnice kursowe 5 093,43 136,09 a) Zrealizowane 5 080,64 136,09 b) Niezrealizowane 12,79 0,00 4. Pozostałe XIX Zysk (strata) brutto (XVI+XVII-XIX) , ,62 XX Podatek dochodowy , ,00 XXI Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty) XXII Zysk (strata) netto (XIX-XXI-XXI) , ,62 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 20
21 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym. Lp. Tytuł 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu , ,25 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,32 a) zwiększenie (z tytułu) , ,32 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) 0, ,62 0, ,32 b) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia starty 4.2 Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu , ,25 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,52 a) zwiększenia b) zmniejszenia , ,52 - przeniesienie części zysku na kapitał zapasowy , ,32 - pokrycie straty z lat ubiegłych 0, , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0, , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,20 a) zwiększenia b) zmniejszenia 0, ,20 - pokrycie straty z lat ubiegłych 0, , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,62 a) zysk netto , ,62 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu , ,87 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 21
22 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,87 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 22
23 6. Rachunek przepływów pieniężnych domu maklerskiego. 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r. A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,50 I. Zysk (strata) netto , ,62 II. Korekty razem , ,88 1. Amortyzacja , ,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 835, ,11 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności , ,95 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 7. Zmiana stanu należności , ,45 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem , ,46 pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Pozostałe korekty B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,28 I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 1. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności jednostki dominującej 2. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności znaczącego inwestora 3. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności wspólnika jednostki współzależnej 4. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności wspólnika jednostek podporządkowanych 5. Zbycie pozostałych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności 6. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 7. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 8. Otrzymane udziały w zyskach (dywidendach) 9. Otrzymane odsetki 10. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 11. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej , ,28 1. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności jednostki dominującej 2. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności znaczącego inwestora 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności wspólnika jednostki współzależnej 4. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności wspólnika jednostek podporządkowanych 5. Nabycie pozostałych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności 6. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 0, ,60 7. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych , ,68 8. Udzielone pożyczki długoterminowe Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 23
24 9. Pozostałe wydatki C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,31 I. Wpływy z działalności finansowej 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcia krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 6. Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) własnych 0,00 7. Dopłaty do kapitału 8. Pozostałe wpływy II Wydatki z tytułu działalności finansowej , ,31 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 6. Wydatki z tytułu wydania udziałów (emisji akcji) własnych 7. Nabycie udziałów (akcji) własnych 8. Płatność dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 10. Wydatki na cele społeczne i użyteczne 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , , Zapłacone odsetki 5 835, , Pozostałe wydatki D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+/-C) , ,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,91 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,86 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,07 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 24
25 IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 1. Środki pieniężne. Środki pieniężne: Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 a) środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych i w kasie, , ,16 b) środki pieniężne klientów ulokowane w dłużnych papierach wartościowych wyemitowanych przez Skarb Państwa c) pozostałe środki pieniężne klientów d) środki pieniężne własne domu maklerskiego , ,54 e) środki pieniężne klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych w domu maklerskim oraz wpłaconych na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym, f) środki pieniężne przekazane z funduszu rozliczeniowego Razem , ,70 Kwota innych aktywów pieniężnych w wysokości ,03 zł stanowi zabezpieczenie dla gwarancji bankowej udzielonej przez PKO BP. Środki te zostały złożone na oddzielnym rachunku bankowym i Q Securities ma ograniczoną możliwość dysponowania nimi. 2. Należności krótkoterminowe i długoterminowe. Należności krótkoterminowe i długoterminowe: Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 a) należności netto razem , ,11 b) odpisy aktualizujące należności 3 325, ,75 c) należności brutto razem , ,86 w tym wartości o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 roku , ,86 b) powyżej 1 roku ,95 0,00 c) należności przeterminowane 3. Należności od klientów. Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 Należności od klientów: , ,43 a) z tytułu odroczonego terminu zapłaty b) należności przeterminowane i roszczenia sporne nieobjęte rezerwami Razem , ,43 4. Należności od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych Należności od KDPW: Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 a) należności z funduszu rozliczeniowego b) należności z funduszu rekompensat 17,73 17,73 c) pozostałe Razem 17,73 17,73 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 25
26 5. Należności od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych Tytuł 31 grudnia 2018 r 31 grudnia 2017 r. 1. Trigon TFI , ,01 2. AgioFunds TFI , ,15 3. Altus TFI 487, ,31 4. Noble Funds TFI , ,99 5. Eques Investment TFI , ,88 6. Saturn TFI , ,92 7. Capital Partners TFI , ,75 8. Opoka TFI , ,06 9. MCI Capital TFI 3 824, , Epoka TFI 0,00 800, Fincrea TFI 0, , Allianz TFI , , Skarbiec TFI 4 099,73 0, MM Prime TFI ,09 0, Ipopema TFI 433,69 0, Origin TFI ,94 0, Rockbridge TFI 8 684,33 0, Mount TFI 4 793,05 0, Należności od funduszy inwestycyjnych , ,20 Razem , ,78 6. Dane o stanie odpisów aktualizujących należności. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Odpisy aktualizujące należności - stan na początek okresu , ,99 - utworzone nowe odpisy , ,76 - wykorzystane odpisy - rozwiązane odpisy ,58 0,00 - odpisy na koniec okresu 3 325, ,75 7. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Rzeczowe aktywa trwałe, struktura własnościowa: a) majątek własny, , ,90 b) majątek używany na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze amortyzowany, c) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez dom maklerski środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych (np. z tytułu umów leasingu), w tym wartość gruntów użytkowanych wieczyście; , ,66 Razem , ,56 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 26
27 8. Wartości niematerialne i prawne. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wart , ,82 c) inne wartości niematerialne i prawne 192,50 962,50 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,20 Razem , ,52 Tabela ruchu innych wartości niematerialnych i prawnych. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Wartości niematerialne i prawne a) na początek okresu , ,50 - zwiększenia 0, ,00 - zmniejszenia b) stan na koniec okresu , ,50 2. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych a) umorzenie na początek okresu 8 335, ,50 - zwiększenia 7 219, ,68 - zmniejszenia b) umorzenie na koniec okresu , ,18 Razem netto wartości niematerialnych i prawnych , ,32 Tabela zaliczek na wartości niematerialne i prawne. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Zaliczki na wartości niematerialne i prawne a) na początek okresu ,20 0,00 - zwiększenia 0, ,20 - zmniejszenia b) stan na koniec okresu , ,20 Razem zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,20 9. Rzeczowe aktywa trwałe. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Rzeczowe aktywa trwale a) grunty b) budynki i lokale c) zespoły komputerowe , ,98 d) pozostałe środki trwałe , ,66 e) środki trwałe w budowie 0, ,92 Razem , ,56 Tabela ruchu środków trwałych. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 27
28 Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Środki trwałe a) na początek okresu , ,24 - zwiększenia , ,32 - zmniejszenia b) stan na koniec okresu , ,56 2. Umorzenie środków trwałych a) umorzenie na początek okresu ,00 0,00 - zwiększenia , ,00 - zmniejszenia b) umorzenie na koniec okresu , ,00 Razem netto środki trwałe , , Zobowiązania krótkoterminowe. Wykaz zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywany umową, okresie spłaty Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Bieżące, z tego: a) do 1 roku, , ,29 b) dla których termin wymagalności upłynął c) zobowiązania krótkoterminowe razem , , Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych. Zobowiązania wobec KDPW: Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 a) zobowiązania z tytułu dopłata do funduszu rozliczeniowego b) pozostałe 750,00 750,00 Razem 750,00 750, Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Zobowiązania długoterminowe, z tego: a) do jednego roku b) powyżej 1 roku do 3 lat , ,46 c) powyżej 3 lat do 5 lat d) Powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe razem , , Zobowiązania wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych w podziale na zobowiązania wobec poszczególnych towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych; W spółce występują zobowiązania wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych oraz funduszy inwestycyjnych tylko w formie zobowiązania do zwrotu środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 28
29 14. Rezerwy na zobowiązania. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Rezerwy na zobowiązania, z tego: a) rezerwa na koszty KDPW b) rezerwa na wynagrodzenia , ,29 c) rezerwa na koszty audytu 5 000, ,00 d) rezerwa na koszty pozostałe 5 208, ,84 Rezerwy na zobowiązania razem , ,13 Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Zmiana stanu rezerw: - rezerwy na początek okresu , ,94 - utworzone rezerwy , ,20 - wykorzystane rezerwy , ,01 - rozwiązane rezerwy ,69 380,00 - rezerwy na koniec okresu , , Dane o wartości instrumentów finansowych klientów zapisanych w rejestrze. Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 Instrumenty finansowe: a) zdematerializowane instrumenty finansowe - w tym dopuszczone do notowań na rynku regulowanym b) inne niż zdematerializowane instrumenty finansowe , ,99 Razem instrumenty finansowe , , Kapitał podstawowy. Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Wartość emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału "A" Imienne nie dotyczy ,00 zł ,00 Gotówka "B" Imienne nie dotyczy ,00 zł ,00 Gotówka "C" Imienne nie dotyczy ,00 zł ,00 Gotówka W dniu 17 października 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, poprzez emisję akcji zwykłych serii C w drodze subskrypcji prywatnej oraz pozbawienia w całości dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru w odniesieniu do wszystkich akcji nowej emisji. W związku z powyższym kapitał akcyjny został podwyższony z kwoty ,00 zł (czterystu sześćdziesięciu sześciu tysięcy sześciuset złotych), do kwoty ,00 zł (dziewięciuset pięćdziesięciu jeden tysięcy pięciuset siedemdziesięciu złotych), poprzez emisję (czterystu osiemdziesięciu czterech tysięcy dziewięciuset siedemdziesięciu) akcji imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) każda. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 29
30 Struktura własnościowa i procent posiadanych akcji na dzień 31 grudnia 2018 r. przedstawia się następująco. Akcjonariusz Wartość akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów Tomasz Matczuk , % 40, % Jacelyn Limited , % 9, % Agnieszka Sawa , % 4, % Jacek Osowski , % 9, % Adam Chabior , % 9, % Jacelyn CEE Investments Limited , % 9, % Fund Services Sp. z o.o , % 3, % Mariusz Skwaroń , % 8, % Agnieszka Geresz , % 3, % 17. Rozliczenie zysku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 roku oraz propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Uchwałą Nr 3 z dnia 12 maja 2018 roku postanowiło przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2017 roku w wysokości ,62 (słownie: siedemset pięć tysięcy sto osiem złotych i 62/100) na zasilenie kapitału zapasowego Spółki. Zarząd Spółki proponuje aby zysk wypracowany w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2018 roku w kwocie ,75 zł (słownie: dwóch milionów pięciuset osiemnastu tysięcy pięciuset dwunastu złotych i 75/100) został przeznaczony na wypłatę dywidendy a pozostała część w kwocie ,25zł (słownie: ośmiuset trzydziestu dziewięciu tysięcy pięciuset czterech złotych i 25/100) na kapitał zapasowy Spółki. Jednocześnie Zarząd proponuje aby zysk wypracowany w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2017 roku w kwocie ,47 (słownie: pięciuset dwudziestu ośmiu tysięcy ośmiuset trzydziestu jeden złotych i 47/100) także został przeznaczony na wypłatę dywidendy. 18. Zobowiązania warunkowe. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka nie miała zobowiązań warunkowych. 19. Należności warunkowe. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka nie miała należności warunkowych. 20. Przychody z działalności podstawowej. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka osiągnęła przychody z działalności podstawowej w wysokości ,04 zł, na które składają się: przychody z tytułu wykonywania zleceń nabycia i zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie w wysokości ,26 zł, przychody z oferowania instrumentów finansowych w wysokości ,97 zł, przychody z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w wysokości ,00 zł, inne przychody w wysokości ,94 zł, przychody z działalności związanej z usługą depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych w wysokości: ,87 zł. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 30
31 Strukturę terytorialną przychodów przedstawia poniższa Tabela. Kraj 31 grudnia 2018 r 31 grudnia 2017 r. 1. Polska , ,02 2. Cypr , ,12 3. Węgry ,00 0,00 4. Słowacja 5. Luksemburg , ,27 6. Brytyjskie Wyspy Dziewicze 7. Szwajcaria ,90 0,00 8. Stany Zjednoczone 0, ,60 9. Kanada 0, , Dania 0, , Rosja 0, , Przychody finansowe. Razem , ,94 Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Odsetki od własnych lokat i depozytów , ,66 2. Odsetki od środków pieniężnych klientów 3. Dodatnie różnice kursowe 0,00 136,09 a) Zrealizowane 0,00 136,09 b) Niezrealizowane 4. Pozostałe , ,18 Razem , , Pozostałe przychody operacyjne. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Pozostałe przychody operacyjne, w tym: - podnajem lokalu - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności - pozostałe , , Pozostałe koszty operacyjne. Razem , ,02 Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Pozostałe koszty operacyjne, w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących należności , ,76 - refaktura kosztów - utworzenie rezerw 0, ,84 - pozostałe 4 811,78 15,82 Razem , ,42 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 31
32 24. Koszty finansowe. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia Pozostałe odsetki , ,05 2. Ujemne różnice kursowe 5 093,43 136,09 a) Zrealizowane 5 080,64 136,09 b) Niezrealizowane 12,79 0,00 Razem , , Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat. Lp. Tytuł 31 grudnia grudnia 2017 Zysk/strata brutto , ,62 I. Korekta przychodów uwzględnionych w podstawie opodatkowania , ,51 1. Przychody wyłączone z opodatkowania 2. Przychody zaliczane do dochodu do opodatkowania 5 060, ,71 3. Przychody przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego , ,20 II. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu , ,02 1. Trwałe różnice, w tym: , ,13 - koszty rodzajowe NKUP , ,13 - odsetki od zobowiązań podatkowych ,60 0,00 2. Przejściowe różnice, w tym: , ,89 III. - utworzone rezerwy kosztowe , ,13 - utworzone odpisy aktualizacyjne należności, należności nieściągalne , ,76 Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nieujęte w wyniku roku obrotowego , ,20 IV. Odliczenia od dochodu 0, ,38 V. Dochód do opodatkowania , ,00 VI. Należny podatek w pełnych złotych , ,00 VII. Podatek dochodowy z lat ubiegłych IX. Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tyt. podatku odroczonego , , Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu stan na Stawka podatku na 31 grudnia grudnia Odniesionych na wynik finansowy - z tytułu leasingu ,13 19% 2 527,00 - rezerwy na koszty ,87 19% ,00 - aktualizacja należności 3 325,00 19% 632,00 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 32
33 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 3 Razem - wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 X ,00 Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu stan na Stawka podatku na 31 grudnia grudnia Odniesionych na wynik finansowy - rozliczenie VAT struktura przychodowa ,41 19% 5 399,00 - odsetki od weksli / przychody przyszłych 0,00 19% 0,00 okresów - odsetki od lokat 2 781,37 19% 529,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 3 Razem - wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,78 X 5 928, Dane uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Tytuł 1. Na początek okresu sprawozdawczego BO, w tym: Od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. Od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. - na rachunkach bankowych , ,79 - w kasie - inne aktywa pieniężne , ,07 2. Na koniec okresu sprawozdawczego BZ, w tym: - na rachunkach bankowych , ,70 - w kasie - inne aktywa pieniężne , , Podział działalności domu maklerskiego przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Tytuł Od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. Od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. 1. Działalność operacyjna Środki pieniężne otrzymane z tytułu prowadzonej przez Spółkę działalności, w tym działalności maklerskiej prowadzonej na , ,50 podstawie zezwoleń KNF 2. Działalność inwestycyjna Środki pieniężne zapłacone w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz , ,28 odsetki 3. Działalność finansowa , ,31 W okresie od dnia do dnia roku oraz w okresie od dnia do dnia roku nie wystąpiły pozostałe korekty oraz nie wystąpiły różnice pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 33
34 29. Zatrudnienie. Przeciętne zatrudnienie w etatach w okresie styczeń grudzień 2018 roku wyniosło 18,7 etatu. 30. Działalność zaniechana. W ciągu okresu zakończonego dnia 31 grudnia 2018 roku w Spółce nie zaniechano żadnego rodzaju działalności. 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo. W ciągu okresu zakończonego dnia 31 grudnia 2018 roku, Spółka nie zawierała transakcji ze stronami powiązanymi. 32. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących: Lp. Wyszczególnienie 31 grudnia 2018 roku 1 Wynagrodzenie Zarządu ,39 2 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej , Wynagrodzenie biegłego rewidenta. Lp. Wyszczególnienie Kwota zł 1 Ustawowe badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok 2017 (obciążające wynik roku 2017) 5 000,00 2 Ustawowe badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok 2018 (obciążające wynik roku 2018) 5 000,00 W okresie styczeń grudzień 2018 r. księgi rachunkowe jednostki prowadzone były przez Spółkę Vistra Fund Services Poland Sp. z o.o. S.K.A.- koszt obsługi księgowej wyniósł ,00 zł netto. 34. Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu, osobom zarządzającym i członkom organów nadzorczych. W ciągu okresu zakończonego dnia 31 grudnia 2018 roku, Spółka nie udzielała pożyczek, kredytów, zaliczek i gwarancji członkom zarządu, osobom zarządzającymi członkom organów nadzorczych. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 34
35 V. Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem. 1. Fundusze własne zgodnie z Rozporządzeniem CRR na dzień 31 grudnia 2018 r. Fundusze własne zgodne z Rozporządzeniem CRR na dzień 31 grudnia 2018 roku wyniosły ,97 zł. Suma kapitału podstawowego w kwocie ,00 zł oraz kapitału zapasowego w kwocie ,87 zł zostały pomniejszone o pozycje zaliczone do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie ,90 zł oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie ,00 zł. Struktura kapitałów regulacyjnych w Spółce sprawia, że fundusze własne odpowiadają kwocie kapitału Tier I, która odpowiada kwocie kapitału podstawowego Tier I. Fundusze własne zgodnie z CRR fundusze własne ,97 kapitał Tier I ,97 kapitał podstawowy Tier I ,97 całkowita ekspozycja na ryzyko ,30 współczynnik kapitału podstawowego Tier I 28,36% współczynnik kapitału Tier I 28,36% łączny (całkowity) współczynnik kapitałowy 28,36% 2. Adekwatność kapitałowa zgodnie z Rozporządzeniem CRR. Od dnia 1 stycznia 2014 roku Spółka zobowiązana jest dokonywać kalkulacji oraz zapewniać adekwatność kapitałową zgodnie z wymogami zawartymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 ( Rozporządzenie CRR ). Obowiązek przestrzegania wymogów ostrożnościowych zawartych w Rozporządzeniu CRR (w tym dokonywania kalkulacji związanych z adekwatnością kapitałową) wynika z wypełniania przez Spółkę definicji firmy inwestycyjnej zawartej w art. 4 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia CRR. Cele kapitałowe Spółki zostały określone w oparciu o skłonność Spółki do podejmowania ryzyka (cele kapitałowe odzwierciedlają apetyt na ryzyko domu maklerskiego). Ujmuje je regulacja wewnętrzna pt. Apetyt na ryzyko, której zapisy uzupełnione są w rozdziale III wewnętrznej Procedury adekwatności kapitałowej. W zasadniczym zakresie zapisy te są następujące: 1) podstawowym celem kapitałowym Spółki (poza spełnianiem regulacyjnych wymogów kapitałowych) jest utrzymywanie uznanego kapitału na poziomie nie niższym niż wartość oszacowanego kapitału wewnętrznego, 2) długoterminowym celem kapitałowym jest utrzymywanie poziomu uznanego kapitału w wysokości nie mniejszej niż 125% wartości oszacowanego kapitału wewnętrznego. Poza długoterminowym celem/limitem kapitałowym Zarząd ustala inne limity ograniczające poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania. Limity te są ustalane i aktualizowane w ramach procesu planowana kapitałowego na podstawie analiz sporządzanych w formie pisemnej oraz podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą pod względem dostosowania do ogólnego poziomu ryzyka akceptowalnego w Spółce. Kwestie związane z omawianą tematyką zostały ujęte w regulacjach wewnętrznych Spółki, takich jak Strategia, Polityka oraz Procedury dotyczące adekwatności kapitałowej i zarządzania ryzykiem. W całym 2018 roku Spółka zrealizowała obydwa cele kapitałowe podstawowy i długoterminowy, albowiem uznany kapitał stanowił zdecydowanie ponad 125% wartości oszacowanego kapitału wewnętrznego (średnia roczna 207,82%). Nie wystąpiły również przypadki przekroczenia wymogów kapitałowych wyznaczanych przez podstawowe wskaźniki kapitałowe wg Rozporządzenia CRR. a) Prezentacja poziomu funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki (wartości średniomiesięczne oraz na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy) Pozycja (dane w zł) Styczeń 2018 Luty 2018 Marzec 2018 Kwiecień 2018 Maj 2018 Czerwiec 2018 Fundusze własne , , , , , , ,60 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 35
36 Kapitał Tier I , , , , , , ,60 Kapitał podstawowy Tier , , , , , , ,60 I Kapitał dodatkowy Tier I 0,00 Kapitał Tier II 0,00 Pozycja (dane w zł) Fundusze własne Kapitał Tier I Kapitał podstawowy Tier I Kapitał dodatkowy Tier I Lipiec , , ,73 Sierpień 2018 Wrzesień 2018 Październik 2018 Listopad 2018 Grudzień , , , , , , , , , , , , , , , , , ,97 0,00 Kapitał Tier II 0,00 b) Prezentacja ekspozycji na ryzyko (wartości średniomiesięczne oraz na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy) Pozycja (dane w zł) Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kwota ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ryzyka kredytowego, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rozmycia oraz dostaw z późniejszym terminem rozliczenia Łączna kwota ekspozycji na ryzyko rozliczenia/dostawy Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego Dodatkowa łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu stałych kosztów pośrednich Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu dużych ekspozycji w portfelu handlowym Styczeń 2018 Luty 2018 Marzec 2018 Kwiecień 2018 Maj 2018 Czerwiec , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,23 Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 36
37 Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich Odchylenie wysokości funduszy własnych od wartości wymogu z tytułu kosztów stałych , , , , , , , , , , , , , ,74 Pozycja (dane w zł) Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kwota ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ryzyka kredytowego, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rozmycia oraz dostaw z późniejszym terminem rozliczenia Łączna kwota ekspozycji na ryzyko rozliczenia/dostawy Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego Dodatkowa łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu stałych kosztów pośrednich Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu dużych ekspozycji w portfelu handlowym Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich Odchylenie wysokości funduszy własnych od wartości wymogu z tytułu kosztów stałych Lipiec 2018 Sierpień 2018 Wrzesień 2018 Październik 2018 Listopad 2018 Grudzień , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,11 c) Informacja o kapitale założycielskim Minimalna wymagana wysokość kapitału założycielskiego , ,00 Odchylenie wysokości funduszy własnych od wysokości kapitału założycielskiego , ,87 W związku z wejściem w życie Ustawy z dnia 1 marca 2018 roku o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw, zmianie uległ sposób wyliczania minimalnego wymaganego poziomu kapitału założycielskiego dla domu maklerskiego określony w art. 98 ust. 10 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (tj. Dz.U. Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 37
38 z 2018 r. poz z późn. zm.; dalej: UoOIF ). Obowiązkowa kwota kapitału założycielskiego wyrażona w euro, jest przeliczana według średniego kursu euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (dalej: NBP ) na dzień bilansowy, na który jest sporządzane roczne sprawozdanie finansowe, a nie jak wcześniej, według kursu NBP na dzień 30 września roku poprzedzającego dany rok obrotowy. Zmiany w wysokości kapitału założycielskiego Spółki zaistniałe w stosunku do dnia kończącego rok obrotowy 2017 wynikają wyłącznie ze zmian średniego kursu euro w związku ze stosowaniem nowej metody wyliczania kapitału założycielskiego, o którym mowa w akapicie powyżej. d) Informacja o wartości współczynników kapitałowych (wartości średniomiesięczne oraz na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy) Pozycja (dane w zł) Styczeń 2018 Luty 2018 Marzec 2018 Kwiecień 2018 Maj 2018 Czerwiec 2018 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Nadwyżka (+)/ niedobór (-) kapitału podstawowego Tier I 43,77% 23,74% 23,67% 24,00% 23,81% 23,80% 24,44% , , , , , , ,05 Współczynnik kapitału Tier I 43,77% 23,74% 23,67% 24,00% 23,81% 23,80% 24,44% Nadwyżka (+)/ niedobór (-) kapitału Tier I , , , , , , ,20 Łączny współczynnik kapitałowy 43,77% 23,74% 23,67% 24,00% 23,81% 23,80% 24,44% Nadwyżka (+)/ niedobór (-) łącznego kapitału , , , , , , ,74 Pozycja (dane w) Lipiec 2018 Sierpień 2018 Wrzesień 2018 Październik 2018 Listopad 2018 Grudzień Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Nadwyżka (+)/ niedobór (-) kapitału podstawowego Tier I 28,38% 28,40% 27,67% 28,21% 28,08% 25,53% 28,36% , , , , , , ,42 Współczynnik kapitału Tier I 28,38% 28,40% 27,67% 28,21% 28,08% 25,53% 28,36% Nadwyżka (+)/ niedobór (-) kapitału Tier I , , , , , , ,57 Łączny współczynnik kapitałowy 28,38% 28,40% 27,67% 28,21% 28,08% 25,53% 28,36% Nadwyżka (+)/ niedobór (-) łącznego kapitału , , , , , , ,11 Pozostałe zagadnienia wymienione w załączniku nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 123 z późn. zm.), a nie opisane w niniejszym dokumencie, nie występują w jednostce. Warszawa, dnia 3 kwietnia 2019 roku. Agnieszka Sawa Łukasz Gerbszt Przemysław Guberow Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Załączone dodatkowe informacje i objaśnienia są integralną częścią niniejszego sprawozdania 38
JEDNOSTKOWY ORAZ SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY EFIX DOM MAKLERSKI S.A. za okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. Spis Treści 1. Pismo Zarządu... 4 2. Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 5 3. Wybrane
Wskazanie zakresu działalności domu maklerskiego wynikającego z udzielonych zezwoleń Komisji Nadzoru Finansowego:
ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ROZPORZĄDZENIU MINISTRA FINANSÓW W SPRAWIE SZCZEGÓLNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOMÓW MAKLERSKICH Nagłówek sprawozdania finansowego
Raport roczny jednostkowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie finansowe Raport roczny jednostkowy od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 strona 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.