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Timestamp: 2018-05-26 12:50:06+00:00
Document Index: 180674592

Matched Legal Cases: ['art. 2428', 'art. 117', 'art. 73', 'art 2428', 'art. 28', 'art. 17', 'art. 73', 'art. 117', 'art. 2']

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INDICE. BILANCIO sems s.r.l 2012
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1 BILANCIO 2012
2 BILANCIO Società a responsabilità limitata Sede in Milano, piazzale Cadorna 14 Capitale sociale E i.v. Iscritta al Registro Imprese di Milano n C.C.I.A.A. Milano R.E.A. n Codice fiscale e P.IVA n Società soggetta a direzione e coordinamento di FNM S.p.A. iscritta al Registro Imprese di Milano n
3 INDICE 1 2 BILANCIO sems s.r.l 2012 Relazione sulla gestione pag 8 BILANCIO sems s.r.l 2012 Stato Patrimoniale pag 24 Conto Economico pag 26 Nota integrativa pag 27 Relazione del Collegio Sindacale sul Bilancio pag 53 Relazione della Società di Revisione sul Bilancio pag 55
4 Bilancio SeMS s.r.l Relazione sulla gestione
5 consiglio di amministrazione PRESIDENTE Gaetano Giussani CONSIGLIERE Massimo Vanzulli CONSIGLIERE (DOPO L ASSEMBLEA DEL 29 APRILE 2013) Massimo Stoppini collegio sindacale Presidente Anna Pagnini SindacO effettivo Corrado Colombo SindacO effettivo Fabio Secchi società di revisione Deloitte & Touche S.p.A.
6 Relazione sulla gestione dell esercizio 2012 Signori Soci, Anche l esercizio 2012 ha rappresentato per la del noleggio a lungo termine in quanto, a partire clienti il servizio sempre garantito. Micro-vett S.p.A. Società un anno ricco d iniziative, di proposte e di dal 2012 in poi, si chiuderà il nolo di un numero non è purtroppo riuscita a risollevarsi dalla crisi scopo della presente relazione è l illustrazione nuovi progetti, volti ad ampliare il campo di azione e di veicoli sempre più alto ed inizieranno le attività dichiarando fallimento nei primi mesi del della situazione patrimoniale al 31 dicembre 2012, il mercato di riferimento, in modo tale da rendere la di gestione e dismissione del parco vetture post- Continua l attività d informazione, svolta nei confronti dell andamento economico della Vostra Società nel Società leader nel settore della mobilità sostenibile. noleggio. Di fronte a questa situazione, la Vostra dei clienti, sulle modalità d uso dei veicoli al fine corso dell esercizio 2012, nonché l esposizione delle Tra le diverse iniziative, di rilevante importanza Società non rimane passiva ma anzi, ha iniziato di evitare problemi dovuti a un loro non corretto notizie e dei dati richiesti ai sensi dall art del risulta essere la collaborazione iniziata nel 2012 tra a mettere in atto una serie di strategie volte alla utilizzo. Tale attività ha prodotto buoni risultati con Codice Civile, informativa fornita a completamento la Vostra Società e Trenord S.r.l. avente ad oggetto ricollocazione dei beni sul mercato, quali (i) proposte un notevole calo degli interventi in questo campo. di quanto esposto nel bilancio al 31 dicembre 2012 l attività di promozione e vendita dei titoli di viaggio di rinoleggio per periodi di tempo più brevi rispetto La Cassa Depositi e Prestiti anche per l esercizio composto di stato patrimoniale, conto economico e (cosiddetto Mobility management ) al fine di ai cinque anni proposti alla prima sottoscrizione 2012 non ha ammesso in graduatoria alcuna delle nota integrativa. incrementare l utilizzo del trasporto pubblico locale del contratto (nel 2012 sono andate a buon fine 27 domande presentate nel Ciò non costituisce Condizioni operative e sviluppo dell attività nei confronti di nuove fasce di utenti perseguendo anche scopi, oltre che di carattere ambientale e sociale, anche e soprattutto di risparmio energetico. Il bilancio al 31 dicembre 2012 chiude con un utile proroghe aventi tutte una durata media di 12/15 mesi), (ii) vendita ai clienti risultati soddisfatti delle prestazioni dei veicoli (19 vendite nel corso del 2012 tutte concluse con realizzo a bilancio di plusvalenze, assolutamente un limite per la Vostra Società nello svolgimento della sua primaria attività ma un opportunità, che si traduce in maggiori energie e forze da dedicare verso altri canali della mobilità La Vostra Società, come noto, ha per oggetto pari a euro (euro nel 2011), dopo contro le 5 conclusesi nel 2011) e (iii) inserimento sostenibile, prime fra tutte l attività del car sharing, l assunzione e la gestione di servizi di trasporto avere rilevato oneri netti per imposte correnti e sul mercato tradizionale tramite nuovi canali, quali iniziata nel 2010, e la nuova attività di mobility pubblico da svolgere anche mediante l impiego di differite per euro (euro nel 2011) e pubblicazione di annunci su siti specializzati, offerte management, nata grazie alla già richiamata veicoli a basso o nullo impatto ambientale e il servizio ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni di vendita direzionate ad operatori appartenenti al collaborazione con Trenord S.r.l.. di car sharing, nonché la commercializzazione immateriali e materiali per euro (euro settore dell ecologia e dell ambiente. Come già descritto nei paragrafi precedenti, tale tramite locazione o noleggio a lungo termine degli nel 2011). La flotta aziendale che compone l attività di collaborazione è stata regolata tramite la stipula di stessi e l erogazione di servizi attinenti a tale attività ivi Tale risultato dimostra come, nonostante le evidenti noleggio a lungo termine rimane comunque un contratto sulla base del quale la Vostra Società inclusi i servizi di consulenza e di ricerca e sviluppo. difficoltà del mercato, dovute soprattutto agli elevati significativa richiedendo, soprattutto in vista dei agisce in veste di mandataria con rappresentanza, La Vostra Società ha altresì per oggetto lo sviluppo e costi dei veicoli e all elevato livello d innovazione, nuovi canali di ricollocazione che la Vostra Società concludendo ed incassando in nome e per conto la promozione di servizi di mobilità sostenibile, anche la Vostra Società, anche con il sostegno del sta seguendo, una particolare attenzione alla di Trenord S.r.l. i contratti e i relativi corrispettivi. mediante l offerta e la commercializzazione di titoli Gruppo FNM nello sviluppo del Car Sharing, e struttura di assistenza già esistente. A valle di tale operato alla Vostra Società viene di viaggio per il trasporto ferroviario, automobilistico, della consociata Trenord S.r.l. nello sviluppo e A tal proposito la Vostra Società si è trovata a dover riconosciuta una provvigione pari al 3% del fatturato, navale e/o aereo avendo quindi la possibilità, nel nella gestione della nuova attività di promozione e gestire la crisi economico finanziaria che ha colpito oltre ad un corrispettivo di 535 mila Euro anche a rispetto delle norme di legge, di esercitare attività vendita titoli di viaggio, sia in grado di aggredire, con pesantemente Micro-vett S.p.A., principale fornitore fronte dell entità degli investimenti e dei costi per di produzione, organizzazione e intermediazione di buoni risultati, il settore della mobilità sostenibile, di assistenza tecnica ai veicoli elettrici/bimodali, nel l avvio dell attività e la realizzazione di un software qualunque forma di prestazione turistica a servizio puntando su progetti volti ad arricchire il suo know- mese di marzo 2012, costringendolo a non prestare ad hoc per la gestione. Si segnala che con lettera dei clienti con o senza vendita diretta al pubblico. how e a renderla sempre più competitiva, ponendosi più alcun tipo di manutenzione, né ordinaria, né del 18 marzo 2013 Trenord S.r.l. ha richiesto una La Vostra Società potrà, inoltre, compiere qualun- come ottimo interlocutore e possibile attore in vista straordinaria ai veicoli componenti la flotta. Anche in riduzione di quest ultimo corrispettivo a 465 mila que operazione commerciale, mobiliare o immo- dell Expo questo caso la Vostra Società è riuscita a tamponare e Euro. Tale ultima somma è stata considerata, a fini biliare, industriale o finanziaria avente riferimento I veicoli noleggiati al 31 dicembre 2012 sono pari calmare la situazione di emergenza che si era venuta di corretta prudenza, nella redazione del bilancio. all oggetto sociale. a 194 (257 al 31 dicembre 2011) di cui 3 collocati a creare, acquistando alcuni pezzi di ricambio, quali Il contratto è scaduto al 31 dicembre 2012 e per Al 31 dicembre 2012 la Vostra Società risulta essere sul mercato nel corso dell anno. Sono inoltre giunti a batterie e altri strumenti speciali per eseguire gli l esercizio 2013 in fase di rinnovo tramite la sola posseduta per il 68,5% da FNM S.p.A. e per il termine 30 contratti contro i 16 terminati nel 2011, interventi di manutenzione, oltre ad assumere una modalità del procacciamento d affari. La Vostra 31,5% da Kaleidos S.r.l. segnando così l inizio di una nuova fase per l attività figura competente e capace in grado di prestare ai Società percepirà da Trenord S.r.l. una provvigione 9 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
7 sul fatturato realizzato e chiederà il rimborso per i e immagazzinando, in un piccolo pacco di batterie, sistema di mobilità alternativa al mezzo privato, avendo dell esercizio sono solo di tipo migliorativo. Il servizio costi del personale sostenuti. l energia prodotta che viene poi restituita nei momenti come fattore di successo dell attività, l integrazione di mobility management si riferisce all attività di L accordo economico gestionale, siglato da SeMS di maggiore sforzo da parte dell utilizzatore. con il sistema ferroviario. Per lo sviluppo di tale promozione e vendita titoli di viaggio assegnata da S.r.l. e FNM Autoservizi S.p.A. in seguito alla La fase attuativa e quella operativa del progetto servizio nel proprio bacino di utenza, Trenord S.r.l. ha Trenord S.r.l. alla Vostra Società a inizio 2012 con lo costituzione nel 2009 di un ATI tra le due società, sono state concluse ed è stata depositata domanda riconosciuto a SeMS S.r.l. un corrispettivo per l anno scopo di incrementare il bacino di utenti già esistente per l esecuzione del servizio di trasporto pubblico di brevetto del prototipo, realizzato grazie anche a 2012 pari a 1,650 milioni di euro, rispetto a 1,420 e perseguire scopi di carattere sociale, ambientale lungo la linea Saronno Solaro si è concluso con contratti di ricerca e fornitura stipulati con Mapei milioni di euro dell esercizio precedente. Il parco ed energetico. L attività viene svolta sotto forma di un l inizio del 2011; continua invece il servizio di Sport, E Shock e Bianchi S.p.A. Il corrispettivo auto è costituito da veicoli a nullo o basso impatto contratto di mandato con rappresentanza stipulato trasporto dipendenti Italtel S.p.A. con le stesse ricevuto da FNM S.p.A. è stato pari a 149 mila ambientale che consentono di diminuire le emissioni tra le parti attraverso il quale la Vostra Società modalità degli esercizi precedenti. Va solamente Euro erogati nelle modalità previste dal contratto di inquinanti nell aria e di realizzare un Car Sharing conclude e incassa in nome e per conto di Trenord segnalato un lieve calo nelle tariffe concordate per di consulenza che si è concluso nel Resta ecologico. Al 31 dicembre 2012 la flotta è costituita S.r.l. contratti e corrispettivi. lo svolgimento della tratta. ancora aperta la possibilità che tale prototipo diventi da n. 41 veicoli totalmente elettrici acquistati sia L assegnazione del nuovo canale di vendita prevede L iniziativa Regionale volta a sensibilizzare il mercato effettivamente brevettabile e successivamente nel corso del 2011 (17 veicoli) che nel corso del anche la realizzazione di un software che ne dei privati al delicato problema dell inquinamento industrializzabile e commerciabile. La Vostra Società 2012 (24 veicoli) per un investimento totale pari a consenta e ne agevoli la gestione. A fronte quindi ambientale, iniziata il 31 marzo del 2010 grazie è infatti in attesa di una risposta da parte dell Ufficio 844 mila Euro, oltre a 54 veicoli endotermici presi a degli investimenti e dei costi che la Vostra Società ha ad una convenzione stipulata tra la Vostra Società Internazionale Brevetti presso il quale è depositata e noleggio per un costo complessivo al 31 dicembre sostenuto nel corso del 2012 per l implementazione e Ferrovienord S.p.A., per la realizzazione di un rinnovata la domanda di 188 mila Euro. I veicoli in oggetto godono di e l attivazione del servizio, Trenord S.r.l. ha, ad ora, progetto che prevede l assegnazione di incentivi Un altra collaborazione, iniziata a fine 2009 agevolazioni speciali, quali l accesso alle ZTL, corsie riconosciuto un corrispettivo pari a 465 mila Euro (al economici a persone fisiche con reddito limitato, sempre con il Politecnico di Milano, ha portato alla preferenziali e l utilizzo gratuito di parcheggi a strisce riguardo, si veda quanto già indicato sopra). previa rottamazione di un veicolo a elevata realizzazione di un micro veicolo elettrico adatto alla blu. Sono previste due tipologie di noleggio: Notevoli e importanti sono anche gli investimenti emissione di inquinanti (progetto Mobility Card), si mobilità personale, e al deposito della domanda di in servizi di pubblicità e marketing diretti alla è conclusa in data 31 dicembre La Vostra brevetto nazionale in data 10 febbraio 2010 e di il modello intermodale, destinato a tutti, sia agli diffusione delle informazioni e alla promozione di Società nell esercizio 2012 continua a gestire solo brevetto internazionale in data 10 febbraio Tale utilizzatori occasionali sia a quelli abituali dei entrambi i servizi verso una clientela ancora poco le pratiche di coloro che hanno beneficiato di tale progetto non è ancora andato a buon fine e i costi servizi di mobilità pubblica; sensibilizzata ai vantaggi che i servizi di mobilità iniziativa entro i termini previsti e, per lo svolgimento sostenuti per la sua realizzazione, sospesi fino ad il modello dei pacchetti prepagati destinato sostenibile offrono. Al 31 dicembre 2012 la delle diverse attività del progetto, ha percepito nel ora a Stato Patrimoniale, sono stati prudenzialmente invece prevalentemente alle aziende private e Vostra Società ha sostenuto costi imputati a Conto 2012 l importo complessivo di 90 mila Euro, così addebitati al Conto Economico, producendo una pubbliche quale strumento di miglioramento Economico per 224 mila Euro. come previsto dal contratto. Al fine di ampliare la propria sfera di operatività e per favorire le sempre nuove esigenze di movimentare persone, beni e informazioni, FNM S.p.A., holding sopravvenienza passiva di 62 mila Euro circa. Eventi principali della mobilità aziendale. Nel corso del 2012 i punti aperti risultano essere pari a 29 di cui 10 con colonnina di ricarica installata in Sviluppo della domanda e andamento dei mercati in cui opera la Società del Gruppo FNM, e SeMS avevano affidato, nel mese di maggio 2010 al Politecnico di Milano, lo sviluppo di un progetto di ricerca nel campo della mobilità delle persone, finalizzato all invenzione di una bicicletta ibrida a basso consumo energetico, nonché alla realizzazione di un prototipo di tale mezzo, completo e funzionante, in grado di sfruttare al meglio l energia metabolica del ciclista, catturando L esercizio 2012 è stato caratterizzato dallo sviluppo dell attività di car sharing inaugurata il 13 dicembre 2010 presso la stazione Cadorna di Milano e dall inizio della gestione dell attività di mobility management, meglio descritta come attività di promozione e vendita titoli di viaggio. Il servizio di car sharing offre a chi si muove per studio, svago o lavoro nelle città lombarde un nuovo loco per un totale complessivo al 31 dicembre 2012 di 36 punti, tra cui ricordiamo le stazioni di Milano Cadorna, Varese (con ben 12 punti aperti), Como Lago, Milano Malpensa, Linate Aeroporto. Sono giunti a termine la progettazione e lo sviluppo di un programma software personalizzato che consente di gestire e monitorare le prenotazioni direttamente tramite il sito internet. Gli interventi eseguiti nel corso Il mercato in cui opera la Vostra Società è oggi fortemente orientato al problema dell inquinamento ambientale dove la mobilità elettrica sembra essere la soluzione principale. La poca conoscenza e la poca fiducia nelle prestazioni dei veicoli elettrici e bimodali hanno reso difficoltoso operare in un mercato innovativo reso ancor più diffidente verso il nuovo dalla crisi economica che 11 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
8 ha investito anche il settore della mobilità sostenibile senza risparmiare neppure gli Enti Locali. La presenza continua e costante sul mercato, l attenzione alle iniziative Regionali e il forte orientamento al Cliente, hanno permesso alla Vostra Società di trovare soluzioni efficaci, innovative e funzionali alla nuova esigenza di trasporto pulito, pur rimanendo ancora da superare l ostacolo dato dall elevato costo dei veicoli. Il lavoro svolto in questi anni nel campo del noleggio a lungo termine di veicoli elettrici e i volumi sviluppati con il contratto di Car Sharing con Trenord S.r.l., ha elevato la Vostra Società alla condizione di maggior Ricavi Descrizione Variazione Ricavi per noleggi Ricavi car sharing (78.819) Provvigioni Sevizi di trasporto (24.425) Contributi (99.585) Corrispettivo Trenord Altri ricavi Totale I ricavi per provvigioni accolgono i proventi di competenza dell esercizio direttamente legati ai veicoli in noleggio per 231 mila Euro oltre a 82 mila Euro di provvigioni riconosciute da Trenord S.r.l. in seguito allo sviluppo e alla gestione della nuova attività di promozione e vendita di titoli di viaggio, detta Mobility Management. I ricavi per servizi di trasporto sono diminuiti a seguito di una riduzione dei prezzi per le corse in fascia ridotta del servizio di trasporto dei dipendenti Italtel S.p.A. Nella voce contributi in conto capitale è stata rilevata la quota di competenza degli stessi, il cui d affari. La Vostra Società, infatti, non agirà più in veste di mandataria con rappresentanza, concludendo e incassando in nome e per conto di Trenord S.r.l. i contratti e i relativi corrispettivi, ma come agente in qualità di procacciatore d affari. Verrà quindi richiesto che venga riconosciuta una provvigione sul fatturato realizzato oltre ai costi sostenuti per il personale impiegato. La voce degli Altri ricavi comprende principalmente le quote riconosciute alla Vostra Società rispettivamente da Ferrovienord S.p.A. per il progetto Mobility Card (90 mila Euro), plusvalenze da cessione di veicoli operatore di mobilità sul territorio lombardo, ponendo importo iniziale, in ossequio a quanto previsto nel (69 mila Euro), sopravvenienze attive (44 mila buone basi per entrare nel mondo delle aziende, I ricavi per noleggi sono diminuiti a seguito principio contabile OIC 16, era stato interamente Euro), riaddebiti diversi ( 63 mila Euro) e altri minori delle istituzioni e dei privati, con ulteriori attività, quali del minor numero di veicoli mediamente locati registrato nella voce Risconti passivi. (9 mila Euro). il Car-Sharing Ecologico e, nella sua evoluzione, il progetto del Mobility Management assegnato alla Vostra Società come descritto precedentemente al paragrafo Cooperative e sviluppo dell attività e al paragrafo Eventi principali. L esperienza che la Vostra Società ha accumulato nel settore del noleggio dei veicoli elettrici in termini di portafoglio clienti e di formazione reti di assistenza nonché il know how acquisito hanno inoltre permesso di aggredire il mercato della mobilità tradizionale, diventando un prezioso supporto per i produttori, nell esercizio che trova giustificazione nella scadenza dei primi cinque anni di noleggio dei contratti stipulati a inizio attività. I ricavi di Car Sharing registrano una variazione in aumento in seguito all apertura di nuovi punti strategici che hanno permesso di porre le basi per la creazione di una rete di mobilità sostenibile lombarda ancora in fase di completo sviluppo. In particolare nel corso dell esercizio sono stati aperti 10 punti con installazione di colonnine di Come anticipato, il corrispettivo Trenord è composto da due elementi: il primo, pari a mila Euro, è il corrispettivo riconosciuto alla Vostra Società per lo svolgimento e lo sviluppo dell attività di car sharing nel bacino di utenza di Trenord S.r.l.; il secondo, pari a 465 mila Euro, è il corrispettivo riconosciuto alla Vostra Società per l entità degli investimenti e il peso dei costi sostenuti per Costi Descrizione Variazione Costi per servizio e godimento beni di terzi Costi per il personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale per i noleggiatori a lungo termine, e fonte di valore ricarica e 19 punti di parcheggio di cui solo 12 l inizio dell attività di Mobility Management aggiunto in vista dell Expo Andamento della gestione nei settori in cui opera la Società La differenza fra il valore della produzione e i costi evidenzia un risultato positivo di euro ( euro nel 2011). Le principali componenti del Conto Economico possono essere così sintetizzate: nella città di Varese. Inoltre, gli investimenti fatti in pubblicità e marketing e nell acquisto (numero 24 veicoli solo elettrici nel 2012 e numero 17 nel 2011) e nel noleggio (numero 40 veicoli endotermici nel 2012 e 14 nel 2011) di veicoli sia elettrici che endotermici, hanno permesso di raggiungere ottimi risultati in termini di numero di iscritti al servizio ma soprattutto di numero di noleggi effettuati, anche sotto la formula dei prepagati, con particolare attenzione alle aziende e alle loro esigenze. oltre alla creazione di un programma software per la gestione. L importo previsto da tale contratto è pari a 535 mila Euro, ma in considerazione della richiesta di Trenord S.r.l. con la citata lettera del 18 marzo 2013, si è deciso di considerare, prudenzialmente, ai fini del presente bilancio solo la somma di Euro 465 mila. Il contratto di Mobility Management è scaduto il 31 dicembre 2012 ed è stato rinnovato per l esercizio 2013 attraverso la modalità del procacciamento L incremento dei costi per servizio e godimento beni di terzi è dovuto a più effetti: da un lato la significativa riduzione dei costi per assistenza tecnica e manutenzione in seguito alla difficoltà economicofinanziaria che ha portato Micro-vett S.p.A., uno dei principali fornitori di tale servizio, alla dichiarazione di fallimento nei primi mesi del 2013, dall altro un forte incremento nei costi relativi ai canoni di noleggio auto endotermiche (54 complessive) dedicate esclusivamente allo svolgimento dell attività di car sharing nonché a tutta una serie di costi 13 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
9 legati a tale attività, quali pubblicità, marketing, noleggio colonnine e tessere, oltre a costi legati per lo sviluppo del software dedicato alla gestione della nuova attività di mobility manangement e di manutenzione integrativa di quello già esistente per la gestione del car sharing seguito da diverse risorse coordinate da un capo progetto. Per lo svolgimento delle diverse attività che vedono protagonista la Vostra Società, sono inoltre state assunte nel corso del 2012 n. 6 nuove risorse di cui un dirigente, che hanno contribuito a incrementare i costi del personale dipendente e che hanno portato l organico al ad essere composto di n. 26 unità (20 unità al ). È da rilevare inoltre come in tale fase di potenziamento del car sharing e di lancio del mobility management sono stati significativamente coinvolti il Direttore Generale e l Amministratore Delegato per le loro competenze specifiche. Per quanto riguarda l ammortamento occorre fare distinzione tra la flotta dedicata all attività di noleggio e la flotta dedicata all attività di car sharing. Per quanto riguarda la prima, come già accennato in precedenza, non sono stati fatti investimenti in nuovi veicoli ma solamente in allestimenti diversi per rendere disponibili all uso i mezzi secondo le diverse esigenze del cliente. L incremento dell ammortamento è quindi dovuto alla quota relativa ai veicoli il cui noleggio è iniziato nel corso dell esercizio. Per quanto riguarda la flotta di veicoli destinati all attività di car sharing, l incremento dell ammortamento è dovuto agli investimenti effettuati nel corso dell esercizio per potenziare lo sviluppo della nuova attività. Come indicato nei criteri di valutazione in nota integrativa, l ammortamento è stato calcolato sulla differenza tra il costo di acquisto dell immobilizzazione e il suo presumibile valore di realizzo al termine del periodo di vita utile. Tenendo in considerazione che nel corso del 2012 sono giunti a scadenza i contratti di locazione di 30 veicoli (16 veicoli nel 2011) e che nel 2013 termineranno circa 48 contratti, e del fatto che nel 2013 non è stato rinnovato il contratto con l operatore specializzato nella commercializzazione del parco veicoli usato, e che, conseguentemente, l attività di vendita dei veicoli usati verrà effettuata, a partire dal 2013, direttamente dalla Società, è stata svolta una prudente stima circa la composizione e la valutazione di mercato della flotta, nel contesto recessivo del mercato e nel nuovo contesto di gestione diretta del realizzo della flotta senza l impiego del citato operatore specializzato. Da tale analisi è emersa la decisione di operare una riduzione valore di presumibile realizzo della flotta, rispetto a quello utilizzato ai fini del calcolo degli ammortamenti e di stima del valore di recupero dei veicoli completamente ammortizzati dell esercizio 2011, secondo i criteri indicati alla nota Immobilizzazioni materiali. Per effetto di tale prudente rideterminazione, con riferimento ai 38 veicoli già completamente ammortizzati è stata effettuata una svalutazione di 128 mila Euro per allinearla al rideterminato valore unitario di realizzo, mentre, con riferimento alla flotta ancora in uso di 194 veicoli sulla base del metodo prospettico previsto dall OIC 16 è stato determinato un maggiore ammortamento di 260 mila Euro rispetto a quello determinabile con l utilizzo di un valore di recupero allineato a quello dell esercizio precedente. La modifica del criterio di stima del valore di recupero della flotta ha nel complesso comportato, quindi, una riduzione del risultato dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 e del patrimonio netto chiuso alla stessa data di circa 390 mila Euro, al netto dell effetto fiscale. Per la prima volta in tutto il corso di vita della Vostra Società è stato accantonato un fondo svalutazione crediti al fine di tener conto del rischio di inesigibilità di posizioni creditorie in essere alla fine dell esercizio per un importo pari a 32 mila Euro. L incremento nella voce oneri diversi di gestione, è principalmente dovuto, come già anticipato, alle sopravvenienze passive realizzate in seguito alla decisione di non proseguire nel progetto di realizzare un brevetto sul prototipo di micro veicolo elettrico per il trasporto persone, i cui costi, sostenuti nel corso del 2010 e 2011 e sospesi fino al 31 dicembre 2011 a Stato Patrimoniale, sono stati addebitati al Conto Economico per un importo totale di 62 mila Euro circa. Gestione finanziaria Posizione finanziaria netta Denaro e altre disponibilità liquide Variazione (173) Depositi bancari (146) Attività a breve (319) Debiti v/banche (346) (61) (285) C/C di corrispondenza ( ) ( ) Passività a breve ( ) ( ) Posizione finanziaria netta a breve ( ) ( ) La Vostra Società ha aderito al regime di cash pooling dal 2008 e al 31 dicembre 2012 risulta finanziariamente esposta nei confronti della Controllante FNM S.p.A. per un importo pari a 998 mila Euro (comprensivi di 20 mila Euro di interessi passivi maturati sul conto corrente di corrispondenza). La capacità finanziaria della Controllante FNM S.p.A. ha da sempre rappresentato una delle modalità più significative del suo apporto all interno della compagine sociale. L esposizione della Vostra Società verso FNM S.p.A. evidenzia un miglioramento rispetto allo scorso esercizio, pur in presenza di investimenti effettuati nel corso del 2012 per la flotta car sharing, oltre che per spese in pubblicità e marketing, inaugurazione e infrastrutturazione delle nuove stazioni, grazie ad una riduzione dei giorni medi di incasso, nonché ad una costante, continua e efficace opera di recupero crediti soprattutto a seguito dell attivazione del servizio di Mobility Management. In termini di gestione del rischio di liquidità la Società, che nell esercizio 2012 ha generato liquidità per Euro, gestisce il rischio di liquidità tenendo conto del supporto finanziario di FNM S.p.A. che le consente di far fronte alle proprie obbligazioni di pagamento di breve termine. Investimenti Sono stati effettuati investimenti per un ammontare pari a 794 mila Euro come segue: 523 mila Euro relativi all acquisto di 24 veicoli destinati all attività di car sharing; 8 mila Euro volti a completare l allestimento di alcuni veicoli facenti parte della flotta destinata all attività di noleggio, quali, per esempio, gru, pedane e gradini, oltre a 18 mila Euro per l acquisto di un Porter piaggio per il Comune di Bregnano senza utilizzo dei contributi della Cassa Depositi e Prestiti; 74 mila Euro per immobilizzazioni in corso e acconti: si riferiscono ai costi sostenuti per il progetto di sviluppo del prototipo di bicicletta ibrida in attesa di una risposta da parte dell Ufficio Internazionale Brevetti; 160 mila Euro in programmi software per la manutenzione evolutiva dell attività di car sharing e lo sviluppo della nuova attività del mobility management ; 15 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
10 8 mila Euro per attrezzature industriali e commerciali; 3 mila Euro per mobili e arredi. Attività di ricerca e sviluppo Come anticipato nel precedente paragrafo Condizioni operative e sviluppo della attività, nel corso dell anno la Vostra Società ha continuato l attività di ricerca e sviluppo in campo ingegneristico con la realizzazione di un prototipo di bicicletta ibrida grazie alla collaborazione con il Politecnico di Milano, Dipartimento di elettronica e informazione. Tale progetto è stato depositato all Ufficio Internazionale Brevetti e ad oggi risulta essere in attesa di una risposta per diventare a tutti gli effetti brevetto. Il costo sostenuto dalla Vostra Società per il deposito della domanda è pari, al 31 dicembre 2012, a 3 mila Euro. Numero e valore nominale delle quote proprie e delle azioni o quote di società controllanti possedute dalla Società Ai sensi dell art. 2428, comma 3 e 4 del Codice Civile si segnala che la Società non ha trattato e non è titolare di quote proprie, né di azioni della società controllante, né di azioni o quote di altre società del gruppo. Rapporti con FNM S.p.A. e altri soci e altre società appartenenti al Gruppo FNM La vostra Società è posseduta al 68,5% da FNM S.p.A. e al 31,5% da Kaleidos S.r.l. FNM S.p.A. esercita l attività di direzione e coordinamento sulla Vostra Società. I rapporti con le società correlate, dettagliati nelle successive tabelle, rientrano nella ordinaria gestione dell impresa e sono regolati a normali condizioni di mercato, tenendo presente delle condizioni generali ottenute dal gruppo all interno del sistema bancario. (importi in migliaia di Euro) Rapporti infragruppo - Anno 2012 Crediti Debiti Ricavi Costi Provv. Serv. Provv. Serv. Affitto Società Controllante FNM S.p.A Altre società del gruppo FerrovieNord S.p.A FNMA S.p.A Nordcom S.p.A 4 Trenord S.p.A Altre società Kaleidos S.p.A Totale Si ricorda che la Vostra Società aderisce al consolidato fiscale di FNM S.p.A. ai sensi dell art. 117 comma 1 TUIR, (triennio ). Parimenti la Società ha aderito all opzione prevista dall art. 73 c. 3 D.P.R. 633/72 relativa all IVA di Gruppo; la Vostra Società procede alla liquidazione periodica dell IVA e i versamenti sono effettuati esclusivamente da FNM S.p.A.. Al momento della liquidazione la Vostra Società trasferisce il proprio credito/debito IVA registrando il credito/debito verso FNM S.p.A., che a sua volta registra il credito/debito IVA trasferito dalle Vostra Società e il debito/credito verso la stessa, procedendo al versamento o all incasso. In tale contesto, i debiti verso la controllante FNM S.p.A. si riferiscono per 977 mila Euro al conto corrente di corrispondenza, per 20 mila Euro agli interessi sul conto corrente di corrispondenza, per 612 mila Euro al debito IVA ed infine a un debito di natura commerciale per 70 mila Euro. Come precisato in premessa gli interessi sul c/c di corrispondenza sono calcolati in correlazione con il costo del denaro effettivamente sopportato dal gruppo. I ricavi verso la consociata Trenord S.r.l. per euro 1,627 milioni si riferiscono al contratto attraverso il quale la stessa ha affidato alla Vostra Società lo svolgimento del servizio di car sharing e di mobility management di cui si è già trattato nella sezione Eventi principali. Le pattuizioni previste da tale contratto in considerazione della natura sperimentale dell attività sottostante sono focalizzate sul riconoscimento a favore di SeMS S.r.l. dei costi effettivamente sostenuti e in tale accezione è evidentemente stipulato a condizioni di mercato. Gestione dei rischi Nell effettuazione delle proprie attività, la Società è esposta a rischi e incertezze esterne, derivanti da fattori esogeni connessi al contesto macroeconomico generale o specifico del settore operativo in cui opera, nonché a rischi derivanti da scelte strategiche e a rischi interni di gestione. Rischio di dipendenza da Soci L attuale compagine societaria influisce in modo significativo sulle modalità organizzative tramite le quali la Società svolge le proprie operazioni. Un eventuale cambio nella compagine societaria farebbe sicuramente emergere la necessità di riorganizzare gli equilibri. La capacità della Società di realizzare il proprio oggetto sociale infatti, dipende dalla possibilità di reperire soggetti che forniscano supporto finanziario e organizzativo collegati con soggetti particolarmente qualificati nella gestione delle flotte di trasporto, caratteristica questa che, nell esperienza presente della Società, ha prodotto risultati notevoli. Rischio di dipendenza da finanziamento pubblico I risultati economico - reddituali sono sostanzialmente influenzati dai contributi riconosciuti dalla Cassa Depositi e Prestiti utilizzati dalla Società per il finanziamento parziale dell acquisizione di veicoli bimodali a impatto ambientale basso o nullo. La riduzione dei contributi pubblici a sostegno della mobilità sostenibile e il loro progressivo esaurimento non rappresenta un significativo ostacolo allo sviluppo dell attività societaria in quanto e nella misura in cui gli altri rami dell attività si sviluppino in modo adeguato come da previsioni. Evoluzione del quadro normativo Lo sviluppo e il consolidamento della mobilità sostenibile, con una correlata evoluzione normativa in tema di sostenibilità ambientale e un importante supporto agevolativo da parte degli enti pubblici, costituiscono il presupposto fondamentale per lo sviluppo futuro della Vostra Società in condizioni di equilibrio economico soddisfacente. 17 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
11 L attività di ricerca e sviluppo e il continuo immediato e pay back dilazionato nel tempo sono emerse problematiche idonee ad influenzare speciale, costruita e redatta in base all attività e alla adeguamento del servizio offerto allo sviluppo del determinerebbe per la Società l impossibilità i risultati di bilancio. struttura della Vostra Società, è stata approvata nel contesto socio-economico e normativo di riferimento, di investire con la flessibilità attualmente Un ulteriore evento significativo in termini di impatto Consiglio di Amministrazione del 23 ottobre costituiscono una priorità per il mantenimento di dimostrata che beneficia della indipendenza dal sul bilancio, fa riferimento alla dichiarazione di Entro la fine dell esercizio sono stati poi svolti i corsi condizione di stabile equilibrio economico della sistema bancario. fallimento della società Micro-vett S.p.A., depositata di formazione rivolti a tutto il personale dipendente operatività societaria. Da questo punto di vista, la nei primi mesi del La società, uno dei principali in modo da dare efficace attuazione al modello costante attenzione all evoluzioni normative e il ruolo Rischio di cambio e di interesse fornitori di assistenza tecnica di SeMS S.r.l, a causa secondo quanto previsto dal decreto legislativo proattivo della Società e dei Soci nella individuazione Data la natura dell attività svolta, la Società non della crisi economico finanziaria di cui è stata 231/2001. Tali corsi sono stati ampiamente superati dell evoluzioni del servizio, sono i fattori mitiganti del è esposta a rischio di fluttuazione del tasso di protagonista, non è più stata in grado di prestare il da tutto l organico in essere al 31 dicembre rischio in esame. La Società a titolo prudenziale tratta cambio; parimenti, considerata la prevalenza del servizio di manutenzione ai veicoli elettrici/bimodali Il 15 gennaio 2013 è avvenuto l invio all Organismo le attività di sviluppo tra i costi di periodo, riducendo finanziamento sul conto di cash-pooling con FNM della Vostra Società a partire dal mese di marzo di Vigilanza dei primi flussi informativi riguardanti il rischio di squilibrio patrimoniale che potrebbe S.p.A., il rischio di fluttuazione dei tassi di interesse Pertanto, come già anticipato, è stato deciso i processi di acquisti, autorizzazioni e concessioni, derivare invece dalla capitalizzazione degli stessi. è comunque mitigato per effetto delle migliori di iscrivere a bilancio un fondo svalutazione crediti rapporti con istituzioni, finanza agevolata, finanza condizioni ottenute dal gruppo. pari a 32 migliaia di euro e di sopperire al servizio dispositiva, gestione amministrativa e fiscale, Rischio di credito Il rischio di credito rappresenta l esposizione della Vostra Società a perdite potenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalla controparte. I crediti in essere a fine esercizio sono essenzialmente verso parti correlate, l Erario ed enti pubblici e pertanto non si ritiene che la Società sia esposta a un significativo rischio di credito. Eventi successivi alla data di chiusura del bilancio ed evoluzione prevedibile della gestione A seguito di provvedimenti giudiziari che hanno interessato l Amministratore Delegato e il Direttore Generale e che in nessun modo hanno coinvolto la Società, in data 23 gennaio 2013 il di manutenzione non più prestato dalla controparte tramite internalizzazione. Utilizzo di strumenti finanziari derivati La Società non fa uso di strumenti finanziari derivati per la valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell esercizio di cui all art 2428, comma 2, numero 6-bis del gestione dei sistemi informatici, gestione verifiche ispettive, selezione, assunzione e gestione del personale, sicurezza sul lavoro e vendite, con riferimento al secondo semestre Adempimenti in materia di trattamento dei dati personali ai sensi del D.Lgs. 196/2003 Consiglio di Amministrazione ha revocato i poteri Codice Civile. La Società mantiene aggiornato il Documento Rischio di liquidità Il rischio di liquidità rappresenta il rischio che le risorse finanziarie disponibili all azienda non siano agli stessi ed ha attivato i due sottoelencati specifici interventi di audit: Attività ex decreto legislativo 231/2001 Programmatico sulla Sicurezza (D.P.S.), pur essendo venuto meno l obbligo di adeguamento entro il 31 marzo di ogni anno, al fine di sufficienti per far fronte alle obbligazioni contratte nei audit sull esercizio discrezionale, da parte dell ex In data 29 novembre 2011 in sede di Consiglio di attestare la costante verifica e il periodico termini stabiliti. Amministratore Delegato e dell ex Direttore Gene- Amministrazione è stato approvato il codice etico aggiornamento delle altre misure di sicurezza Il rischio di liquidità è mitigato dall adesione da rale, dei poteri a loro delegati; di comportamento, mentre nella seduta del 20 vigenti e ancora obbligatorie. parte della Società al cash pooling di FNM S.p.A., audit in conformità al modello di organizzazione novembre 2011 è stato regolarmente approvato In particolare, il 30 novembre 2012 il D.P.S è sul quale è stato concesso un affidamento di 7 ex D.Lgs. 231/2001, recentemente approvato in il regolamento dell Organismo di Vigilanza i cui stato integrato con il Documento di valutazione milioni di euro, e dalla disponibilità dei Soci (con cui data 23 ottobre membri, nelle figure dell Ing. Schock Arnoldo, rischi, elaborato per la Vostra Società, dalla società sono intrattenuti rapporti commerciali significativi) dell Avv.to Valentina Leone e del dott. Alessandro Consind Economia Aziendale S.r.l., come previsto di gestire con flessibilità le scadenze di incasso e Nella riunione di consiglio del 27 marzo 2013, Orlandini, sono state nominate nella seduta del dell art. 28 del decreto legislativo 81/2008. Risulta pagamento. Tale aspetto è stato indicato nei rischi il Consiglio di Amministrazione, sentito il Consiglio di Amministrazione del 23 ottobre composto da tre macro aree, Organizzazione (ruoli e legati alla dipendenza dai soci. La mancata adesione responsabile dell Internal Audit di FNM S.p.A. che Il modello di organizzazione, gestione e controllo si formazione), Attività (rischi legati ai processi svolti) al contratto di cash pooling in un contesto di rilevante ha riferito sull esito degli interventi ormai in via di compone di una parte generale, approvata in sede e Luoghi di Lavoro. È firmato dal datore di lavoro, dal attività d investimento con esborso finanziario conclusione, ha preso atto che dai medesimi non di Consiglio del 29 novembre 2011, mentre la parte Responsabile Servizio di Prevenzione e Protezione 19 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
12 (R.S.P.P.), dal Medico del Lavoro, dott. Maurizio Rezzonico, e dal Rappresentante Lavoratori per la Sicurezza (R.L.S), Sig.ra Alessandra Legnani, dipendente della Vostra Società. Al momento il datore di lavoro e il R.S.P.P coincidono ma la Vostra Società sta valutando la possibilità di renderli due soggetti distinti in funzione delle evoluzioni organizzative e logistiche che potrebbero verificarsi nel primo semestre del Il Documento di valutazione dei rischi rileva alcune criticità a cui la Vostra Società sta lavorando per la correzione e la risoluzione. Destinazione del risultato Il bilancio chiude con un utile di euro che vi proponiamo di destinare come segue: 5% a riserva legale, per un importo quindi pari a euro ; i restanti euro come utili portati a nuovo. Milano, 9 aprile 2013 per il Consiglio di amministrazione 21 Relazione sulla gestione al 31/12/2012
13 2sems s.r.l. Bilancio dell esercizio chiuso Il 31 dicembre 2012 Stato Patrimoniale Conto Economico NotA integrativa Relazione del Collegio Sindacale sul Bilancio Relazione della Società di Revisione sul Bilancio
14 Stato Patrimoniale Stato Patrimoniale Importi in euro ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti dovuti 0 0 B) Immobilizzazioni I Immateriali 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre II Materiali 2) Impianti e macchinario ) Altri beni III Finanziarie 2) Crediti verso altri oltre 12 mesi Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante I Rimanenze 0 0 II Crediti 1) verso clienti entro 12 mesi ) verso controllante entro 12 mesi ter) Imposte anticipate entro 12 mesi Imposte anticipate oltre 12 mesi ) verso altri entro 12 mesi IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari ) Denaro e valori in cassa Totale attivo circolante D) Ratei e risconti TOTALE ATTIVO Importi in euro PASSIVO A) Patrimonio netto I Capitale Sociale II Riserva da sovrapprezzo delle azioni III Riserva di rivalutazione IV Riserva legale V Riserve statutarie VI Riserva per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve VIII Utili portati a nuovo IX Utile dell'esercizio Totale Patrimonio netto B) Fondi per rischi ed oneri C) Trattamento fine rapporto lavoro subord D) Debiti 4) Verso banche entro 12 mesi ) Verso Fornitori entro 12 mesi ) Verso Controllanti entro 12 mesi ) Tributari entro 12 mesi ) Verso istituti di previdenza e di sicur. Soc. entro 12 mesi ) Altri debiti entro 12 mesi Altri debiti oltre 12 mesi Totale debiti E) Ratei e risconti Totale Passivo CONTI D'ORDINE Garanzie prestate Fidejussioni prestate per ns. conto a favore di terzi Totale conti d ordine
15 Conto Economico Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 Importi in euro A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi - Contributi in conto esercizio Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 7) Per servizi ( ) ( ) 8) Per godimento beni di terzi ( ) ( ) 9) Per il personale a) salari e stipendi ( ) ( ) b) oneri sociali ( ) ( ) c) trattamento di fine rapporto (53.219) (32.100) e) altri costi (52.348) (23.129) ( ) ( ) 10) Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali (33.701) (17.197) b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali ( ) ( ) c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni ( ) ( ) d) svalutazioni dei crediti del circolante e liquidi (32.064) ( ) ( ) 14) Oneri diversi di gestione ( ) (63.448) Totale costi della produzione ( ) ( ) Differenza tra valore e costi di produzione (A - B) C) Proventi ed oneri finanziari 17) Interessi ed altri oneri finanziari - da controllante (20.513) (50.748) - diversi (2.188) (487) (22.701) (51.235) Totale proventi e oneri finanziari (22.701) (51.235) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 Totale delle rettifiche 0 0 E) Proventi e oneri straordinari Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte su reddito dell'esercizio - Imposte correnti ( ) ( ) - Imposte anticipate (15.275) ( ) ( ) Utile (perdita) dell esercizio Premessa La Società appartiene al Gruppo FNM ed è posseduta al 68,5% da FNM S.p.A e dal 31,5% da Kaleidos S.r.l. La Società esercita attività di assunzione e di gestione diretta o indiretta di servizi di trasporto pubblico, con particolare riguardo a quello automobilistico da svolgere anche con impiego di autoveicoli a basso o nullo impatto ambientale (veicoli bimodali), e il servizio di car sharing; inoltre, essa si occupa, direttamente ed indirettamente con fornitori, della commercializzazione anche sotto forma di locazione e di noleggio a lungo termine, in Italia e all estero, di mezzi nuovi o usati per il trasporto di cose e persone a trazione termica, elettrica e/o mista, eolica e/o solare e a basso o nullo impatto ambientale, nonché l erogazione di servizi annessi a tale attività, ivi inclusi i servizi di consulenza, di ricerca e di sviluppo. La Società ha altresì per oggetto lo sviluppo e la promozione di servizi di mobilità sostenibile, anche mediante l offerta e la commercializzazione di titoli di viaggio per il trasporto ferroviario, automobilistico, navale e/o aereo, avendo quindi la possibilità, nel rispetto delle norme di legge, di esercitare attività di produzione, organizzazione e intermediazione di qualunque forma di prestazione turistica a servizio dei clienti, con o senza vendita diretta al pubblico. Inoltre, la Società potrà compiere qualunque operazione commerciale, mobiliare o immobiliare, industriale o finanziaria avente riferimento all oggetto sociale. Si rimanda alla relazione sulla gestione per maggiori dettagli sulla attività specificamente svolta dalla Società del Gruppo FNM e di Trenord S.r.l. nel contesto del car sharing e della vendita di titoli di viaggio (Mobility). Criteri di redazione Il bilancio al 31 dicembre 2012 è stato redatto in ottemperanza alle norme previste dal Codice Civile articolo 2423 e seguenti, integrate dai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, così come modificati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C) e dai documenti emanati dall OIC stesso, ed è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell articolo 2423, parte integrante del bilancio d esercizio. Le voci contraddistinte da numeri arabi risultanti pari a zero sono state eliminate. La nota integrativa, lo stato patrimoniale ed il conto economico, sono stati redatti in unità di Euro, senza decimali, come previsto dall articolo 16, comma 8 D.Lgs. n. 213/98 e dall articolo 2423, comma 5, del Codice Civile. Criteri di valutazione Il bilancio d esercizio della Società al 31 dicembre 2012 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale tenuto conto che il Rischio di liquidità è mitigato dal finanziamento cash pooling in essere con la controllante che garantisce un massimo scoperto di 7 milioni di Euro nell ottica di supportare la Società per temporanei squilibri di liquidità; pertanto, il bilancio d esercizio della Società al 31 dicembre 2012 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale, in conformità ai criteri generali di prudenza e competenza e tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo e del passivo considerato. Ai fini delle appostazioni contabili, è stata data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni. I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto 27
16 all esercizio precedente; con riferimento al criterio I contributi ottenuti dalla Regione Lombardia per lo mobili e arredi: 12% quindi, una riduzione del risultato dell esercizio di stima del valore di recupero dei veicoli a basso sviluppo del parco veicoli a basso impatto ambientale, macchine ufficio: 20% chiuso al 31 dicembre 2012 e del patrimonio netto impatto ambientale, modificato nel corso dell esercizio in seguito alla partecipazione della Vostra Società al attrezzature industriali e commerciali: 12% chiuso alla stessa data di circa 390 mila Euro, al con conseguente impatto di svalutazione dei veicoli Dispositivo Azioni di Sistema per il Miglioramento delle netto dell effetto fiscale. interamente ammortizzati e rideterminazione con l utilizzo del metodo prospettico dell ammortamento dei veicoli in utilizzo, si rimanda ai successivi paragrafi Risorse Umane nel Settore della Ricerca e Sviluppo Tecnologico - Anno D.D.G.V. 24/05/2005 n di cui alla deliberazione CIPE 09/05/2003 n. 17 Tenendo in considerazione che nel corso del 2012 sono giunti a scadenza i contratti di locazione di 30 veicoli (16 veicoli nel 2011) e che nel 2013 Immobilizzazioni finanziarie dei criteri di valutazione Immobilizzazioni materiali con le finalità di cui alla misura D4, sono direttamente termineranno circa 48 contratti, e del fatto che nel Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto ed Uso di stime. rilevati a rettifica del costo di acquisto del veicolo. I 2013 non è, ad oggi, stato rinnovato il contratto o sottoscrizione eventualmente rettificato per Non è stata attuata, infine, alcuna deroga al principio contributi erogati dalla Cassa Depositi e Prestiti, erogati in essere tra la Vostra Società e l operatore tenere conto delle diminuzioni intervenute nel enunciato al n. 6 dell art bis c.c.. ai sensi della Legge 166 del 1 Agosto 2002, art. 17, specializzato nella commercializzazione del parco patrimonio netto delle singole società a seguito Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte, previo il consenso del collegio sindacale ove richiesto, al costo di acquisto o di produzione inclusivo degli oneri accessori. Le immobilizzazioni immateriali vengono ammortizzate sistematicamente, con riferimento al periodo della loro prevista utilità futura. Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. I costi di pubblicità, non essendo di utilità pluriennale, sono interamente imputati a costi di periodo nell esercizio di sostenimento. In particolare, le immobilizzazioni sono ammortizzate sulla base delle seguenti vite utili: sono iscritti tra i risconti passivi. I costi per ammodernamenti e sostanziali trasformazioni sono portati a maggior valore dell immobilizzazione. I costi di manutenzione e riparazione ordinari sono imputati al conto economico dell esercizio in cui sono stati sostenuti. Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. L ammortamento dei veicoli dati in locazione ha inizio nel momento in cui il cespite è pronto per l uso, è calcolato sulla differenza tra il costo di acquisto dell immobilizzazione e il suo presumibile valore di realizzo al termine del periodo di vita utile ed è determinato in base alla durata dei contratti di noleggio. veicoli, e che, conseguentemente, l attività di vendita dei veicoli usati verrà effettuata, a partire dal 2013, direttamente dalla Società, è stata svolta un attenta analisi circa la composizione e la valutazione di mercato della flotta, nel contesto recessivo del mercato e nel nuovo contesto di gestione diretta del realizzo della flotta senza l impiego del citato operatore specializzato. Da tale analisi, è emersa la decisione di operare una riduzione valore di presumibile realizzo della flotta, rispetto a quello utilizzato ai fini del calcolo degli ammortamenti e di stima del valore di recupero dei veicoli completamente ammortizzati dell esercizio 2011, secondo i criteri indicati alla nota Immobilizzazioni materiali. Per effetto di tale prudente rideterminazione, con riferimento ai 38 veicoli già completamente ammortizzati è stata effettuata una svalutazione di 128 mila Euro per allinearla al rideterminato valore unitario di perdite durature di valore risultanti dall ultimo bilancio approvato. In caso di perdite superiori al valore di carico, l eccedenza è iscritta in uno specifico fondo del passivo. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione effettuata, viene ripristinato il valore originario. I crediti sono costituiti da titoli in deposito cauzionale iscritti al valore nominale. Crediti e debiti Sono rilevati al loro valore nominale; con riferimento ai crediti, tale valore nominale viene opportunamente rettificato per allinearlo a quello di presumibile realizzo. Disponibilità Liquide concessioni, licenze e marchi: 10 anni; altre immobilizzazioni immateriali: 5 anni. Immobilizzazioni materiali L ammortamento dei veicoli destinati allo svolgimento dell attività di car-sharing è calcolato sulla base di una vita utile determinata da contratti di buy-back stipulati con i fornitori oppure stimata in due anni. Gli autoveicoli acquisiti per scopi dimostrativi sono ammortizzati su una vita utile stimata di 10 anni. di realizzo, mentre, con riferimento alla flotta ancora in uso di 194 veicoli sulla base del metodo prospettico previsto dall OIC 16 è stato determinato un maggiore ammortamento di 260 mila Euro rispetto a quello determinabile con l utilizzo di un valore di recupero allineato a quello Le disponibilità sono iscritte al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio della competenza economico-temporale di componenti Sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori, al netto dei rispettivi ammortamenti e dei fondi di finanziamento. L ammortamento delle immobilizzazioni classificate nella voce Altri beni è calcolato applicando le seguenti aliquote: dell esercizio precedente. La modifica del criterio di stima del valore di recupero della flotta ha nel complesso comportato, reddituali e riguardano quote di costi o ricavi comuni a due o più esercizi, l entità dei quali varia in ragione del tempo. 29
17 Contributi in conto capitale ammortamento degli investimenti in linea con i temporanee tra i valori dell attivo e del passivo ed i di anticipi verso fornitori, relativi a costi sostenuti, nel Gli investimenti per autoveicoli a basso o nullo principi di riferimento. corrispondenti valori rilevanti ai fini fiscali per la realizzazione del prototipo di bici ibrida impatto ambientale beneficiano di contributi erogati dalla Cassa Depositi e Prestiti. Sono iscritti in bilancio Contributi in conto esercizio Non sono state stanziate imposte a fronte delle altre riserve soggette a tassazione in caso di distribuzione, per il quale è stata depositata domanda di brevetto all Ufficio Internazionale Brevetti, senza determinare alla voce Risconti passivi nell esercizio in cui sono poiché non si prevedono operazioni che ne effetti sul risultato dell esercizio e sul patrimonio incassati e sono rilevati con il metodo reddituale in Sono imputati al conto economico nell esercizio di determinino la tassazione. netto del bilancio d esercizio al 31 dicembre 2011, relazione al piano di ammortamento degli investimenti in linea con i principi di riferimento. Trattamento fine rapporto lavoro subordinato competenza sulla base della legge di assegnazione. Imposte sul reddito Gli stanziamenti per imposte correnti sono determinati IVA di Gruppo La Società ha aderito all opzione prevista dall art. 73 c. 3 D.P.R. 633/72 relativa all IVA di Gruppo. approvato dagli organi competenti. Uso di stime La redazione del bilancio d esercizio e della relativa sulla base della previsione degli oneri risultanti Tale disciplina consente di concentrare in capo alla nota integrativa ha richiesto l effettuazione di stime e Rappresenta l effettivo debito maturato verso i dall applicazione della vigente normativa fiscale. controllante FNM S.p.A. tutti gli obblighi relativi di assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività dipendenti in conformità di legge e dei contratti di La Società ha rinnovato l opzione per il Consolidato ai versamenti periodici e far sì che eventuali e delle passività di bilancio e sull informativa relativa lavoro vigenti. Fiscale Nazionale (Tassazione di Gruppo) per il posizioni creditorie possano compensare quelle ad attività e passività potenziali alla data di bilancio. Conti d ordine triennio (art. 117, c.1 TUIR) predisposto dalla controllante FNM S.p.A., pertanto il saldo debitorie di altre società del gruppo. La Società procede alla liquidazione periodica dell IVA e i Le stime e le assunzioni utilizzate sono basate sull esperienza e su altri fattori considerati rilevanti. I creditorio o debitorio relativamente all IRES è iscritto versamenti sono effettuati esclusivamente da FNM risultati che si consuntiveranno potrebbero pertanto Evidenziano i rischi, le garanzie prestate e gli impegni rispettivamente nella voce crediti verso controllanti S.p.A. Al momento della liquidazione la società differire da tali stime. Le stime e le assunzioni sono assunti dalla Società e sono esposti al loro valore o debiti verso controllanti mentre il saldo creditorio trasferisce il proprio credito/debito IVA registrando riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione contrattuale. Le garanzie reali sono iscritte soltanto se o debitorio per imposte correnti, relativamente il credito/debito verso la controllante, che a sua ad esse apportate sono riflesse a conto economico concesse su debiti altrui. Le garanzie reali costituite all IRAP, è esposto rispettivamente nella voce crediti volta registrerà il credito/debito IVA trasferito nell esercizio in cui avviene la revisione di stima se a fronte di debiti o impegni propri sono indicate tributari o debiti tributari al netto degli acconti di dalla Società e il debito/credito verso la stessa, la revisione stessa ha effetti solo su tale esercizio, o nell illustrazione della voce di bilancio relativa ai imposta versati. procedendo al versamento o all incasso. anche nei periodi successivi se la revisione ha effetti beni oggetto di garanzia. Gli altri impegni sono iscritti in calce allo stato patrimoniale per l ammontare In caso di trasferimento di reddito imponibile la consolidata versa alla consolidante l IRES mentre Conversione saldi in valuta sia sull esercizio corrente, sia su quelli futuri. Di seguito sono riepilogati i processi critici di corrispondente all effettiva obbligazione alla data di in caso di trasferimento di perdita fiscale, alla valutazione e le assunzioni chiave utilizzate nel chiusura dell esercizio. consolidata viene riconosciuto un compenso pari Si precisa che in bilancio non sono iscritte poste in processo di applicazione dei principi contabili Ricavi e Costi all IRES sulla perdita utilizzata in compensazione nell ambito del consolidato fiscale. valuta e che nel corso dell esercizio non sono state effettuate transazioni in valuta. riguardo al futuro e che possono avere effetti significativi sui valori rilevati nel bilancio o per i quali I ricavi e i costi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Relativamente ai servizi Le imposte differite attive vengono contabilizzate se sussiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero mentre le imposte differite passive sono Riclassifica delle voci dell esercizio precedente esiste il rischio che possano emergere rettifiche di valore significative al valore contabile delle attività e passività nell esercizio successivo a quello di prestati e ricevuti, i relativi ricavi e costi sono omesse qualora esistano scarse probabilità che tale riferimento del bilancio. riconosciuti al momento dell effettuazione della debito insorga. Ai sensi dell ultimo comma dell articolo 2423-ter del prestazione, rispettando il principio della correlazione Le imposte differite attive e passive sono determinate Codice Civile, si segnala che, ai fini di comparabilità Valore recuperabile della flotta tra costi e ricavi nell ambito di ciascun progetto. sulla base dell aliquota fiscale attesa al momento del dei dati, si è provveduto a riclassificare, dalla voce CII5 Come meglio indicato nel criterio di valutazione Le provvigioni attive vengono rilevate a bilancio realizzo dell attività o dell estinzione della passività. Crediti verso altri alla voce BI6 Immobilizzazioni in delle immobilizzazioni materiali, la flotta viene con il metodo reddituale in relazione al piano di Tali imposte sono determinate sulle differenze corso e acconti dello stato patrimoniale, Euro ammortizzata tenendo conto del suo presumibile 31
18 valore di realizzo alla fine del contratto. È stato quindi rideterminato nell esercizio 2012 il valore di presumibile realizzo alla luce delle considerazioni meglio esplicitate nel soprammenzionato criterio di valutazione delle Immobilizzazioni materiali. Tale rideterminazione è avvenuta sulla base delle migliori conoscenze disponibili dello stato dei veicoli, delle condizioni di mercato e del nuovo contesto di commercializzazione diretta della flotta stessa, e sarà oggetto, nei prossimi esercizi, di sistematica verifica di permanenza della congruità, sulla base della esperienza derivante dalla conduzione delle attività di smobilizzo diretto della flotta stessa; non si può escludere, pertanto, che in futuri esercizi, sulla base di tale sistematica analisi, il valore netto di realizzo possa essere rideterminato con effetto sui risultati dell esercizio in cui avviene la revisione di stima e degli esercizi successivi. Fondo svalutazione dei crediti Il fondo svalutazione crediti riflette la stima delle perdite relative al portafoglio di crediti verso la clientela finale. La stima del fondo svalutazione crediti è basata sulle perdite attese da parte della Società, determinate in funzione dell esperienza passata per crediti simili, degli scaduti correnti e storici, delle perdite e degli incassi, del monitoraggio della qualità del credito e delle proiezioni circa le condizioni economiche e di mercato. Informativa sull attività di direzione e coordinamento di società Vengono di seguito forniti i dati essenziali dell ultimo bilancio separato approvato della società FNM S.p.A. che redige il bilancio consolidato ed esercita l attività di direzione e coordinamento. ATTIVO Attività non correnti Attività correnti Totale Attivo PASSIVO Patrimonio Netto Passività non correnti Passività correnti Tot. Passività e Patrimonio Netto CONTO ECONOMICO Ricavi e Proventi Costi ( ) ( ) Risultato Operativo Risultato Gestione Finanziaria Risultato prima delle Imposte Imposte sul Reddito ( ) ( ) Utile netto d esercizio da operazioni In continuita Utile / (Perdita) Netta da operazioni discontinue Utile Netto D esercizio I dati essenziali della controllante FNM S.p.A. esposti nel prospetto riepilogativo richiesto dall art bis del Codice Civile sono stati estratti dal relativo bilancio separato dell esercizio chiuso al Per un adeguata e completa comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria di FNM S.p.A. al , nonché del risultato economico conseguito dalla società nell esercizio chiuso a tale data, si rinvia alla lettura del bilancio separato e del bilancio consolidato che, corredati delle relazioni della società di revisione, sono disponibili presso la sede della società e presso la Borsa Italiana. ATTIVITÀ B) Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Il dettaglio della voce Immobilizzazioni immateriali e le variazioni intervenute nell esercizio sono riportati nel seguente prospetto: Concessione licenze e marchi Il valore netto residuo fa riferimento ai marchi e il decremento è relativo alla quota annuale di ammortamento. Immobilizzazioni in corso e acconti Le immobilizzazioni in corso e acconti si riferiscono a costi sostenuti per la realizzazione di un prototipo di bici ibrida e per il deposito della domanda di brevetto, oggetto di rinnovo nel 2012 per 3 mila Euro. Altre immobilizzazioni L incremento dell esercizio, pari a complessivi 159 mila Euro, si riferisce allo sviluppo incrementale del programma software che consente di gestire la flotta aziendale destinata all attività del car sharing (prenotazioni auto, monitoraggio dei percorsi, assistenza alla clientela) oltre allo sviluppo del nuovo software per la gestione dell attività di mobility management (promozione e vendita di titoli di viaggio) affidata a SeMS S.r.l da Trenord S.r.l il 30 aprile 2012 attraverso la sottoscrizione di un contratto di mandato con rappresentanza, come meglio commentato nella relazione sulla gestione. DESCRIZIONE 31/12/2011 Variazioni del periodo 31/12/12 Costo F.do Amm.to Valore a bilancio Acquisizioni Capitalizz. Amm.ti Costo F.do Amm.to Valore a bilancio Concessioni, licenze e marchi (3.500) (500) (4.000) Immobilizzazioni in corso e acconti Altre (17.223) (33.201) (50.424) TOTALE (20.723) (33.701) (54.424)
19 II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni ( ) Il dettaglio della voce Immobilizzazioni materiali e le variazioni intervenute nell esercizio sono riportati nel seguente prospetto: Impianti e Macchinari (10 veicoli), società alla quale era stata affidata, all inizio dell esercizio, la vendita della flotta a fine contratto al 31 dicembre Le cessioni effettuate hanno determinato la consuntivazione di plusvalenze, al netto di contributi riconosciuti dalla Cassa Depositi e Prestiti, di ammontare non significativo; a tal proposito la vita utile dei veicoli bimodali, è determinata con riferimento al progetto di sfruttamento di lungo periodo degli stessi e non in vista della cessione al temine del primo contratto di noleggio. A conferma di tale affermazione, risultano 27 veicoli per i quali è stata sottoscritta dal cliente una Descrizione Costo Svalutazione Fondo Amm.to Valore a bilancio Saldo iniziale ( ) ( ) Movimenti dell'esercizio acquisizioni ammortamenti ( ) ( ) cessione (costo) ( ) ( ) cessione (fondo) svalutazione ( ) ( ) Saldo finale ( ) ( ) Il costo di acquisto complessivo, pari a 13,879 milioni di Euro, si riferisce a n. 288 veicoli bimodali di cui 10 quadricicli elettrici, 4 Citroen CZero e 3 Mitsubishi destinati alla flotta del car sharing. Gli incrementi dell esercizio sono relativi all acquisto di 25 veicoli elettrici, di cui 24 destinati alla flotta del car sharing, per un importo pari a 528 migliaia di Euro, ed uno destinato alla flotta del noleggio a lungo termine per 18 migliaia di Euro, oltre a 8 migliaia di Euro relative all acquisto di un Doblò con relativo allestimento utilizzato dalla Società per eseguire la manutenzione ordinaria e straordinaria sui veicoli noleggiati in uso presso i clienti. I decrementi per 505 migliaia di Euro si riferiscono alla vendita di 19 veicoli, tutti facenti parte della flotta ordinaria, acquistati dai clienti in seguito a loro proposta (9 veicoli), oppure venduti da Kaleidos Logistics S.r.l. proroga di noleggio della durata media di circa 12 mesi. Alla data di chiusura del bilancio risultano locati 194 veicoli per i quali, come evidenziato nei criteri di valutazione, prosegue il processo di ammortamento, oltre a 28 veicoli immatricolati alla fine del mese di ottobre, in attesa di noleggio, per i quali è stato deciso di avviare il processo di ammortamento pro quota, a partire dalla data di immatricolazione. Come meglio anticipato nel criterio di valutazione della voce Immobilizzazioni materiali, a fine esercizio è stata inoltre eseguita un attenta analisi del parco auto facente parte della flotta. Il risultato dell analisi ha portato alla prudente rideterminazione del valore di presumibile realizzo dei veicoli a fine contratto con una svalutazione degli stessi per 128 mila Euro e maggiori ammortamenti per 260 mila Euro per i veicoli per cui il contratto di noleggio è ancora in essere. La svalutazione è stata eseguita nel seguente modo: per tutti i veicoli i cui contratti di noleggio risultavano chiusi al 31 dicembre 2011, il presumibile valore di realizzo è stato svalutato al 100% per un valore pari a 27 migliaia di Euro; per tutti i veicoli i cui contratti di noleggio sono giunti a termine nel corso del 2012 ma non sono stati oggetto di proroghe, il valore presumibile di realizzo è stato adeguato al reale valore di mercato, tenendo conto che si tratta di veicoli elettrici/bimodali per i quali i valori di eurotax sono stati considerati solo come base di partenza. Di conseguenza, visto l uso, il kilometraggio e le condizioni generali del veicolo, è stata eseguita una svalutazione del 50% del presumibile valore di realizzo pari a 101 migliaia di Euro. I maggiori ammortamenti sono stati calcolati nel seguenti modo: per tutti i veicoli i cui contratti di noleggio sono giunti al termine nel corso del 2012 ma sono stati Descrizione Saldo iniziale Attrezzature industriali e commerciali oggetto di proroga, sono stati determinati maggiori ammortamenti, calcolati sul 50% del presumibile valore di realizzo, pro quota sulla base della durata della proroga per un importo pari a 45 migliaia di Euro; per tutti i veicoli attualmente in noleggio sono stati determinati maggiori ammortamenti per un importo complessivo di Euro 215 migliaia, utilizzando lo stesso criterio dei veicoli noleggiati ma prorogati. Si rimanda al paragrafo Uso di stime per le considerazioni sul processo di sistematica verifica futura della congruità del valore di presumibile realizzo rideterminato nell esercizio 2012 secondo i criteri sopra indicati e sui potenziali effetti sui risultati futuri nel caso di sua nuova modifica. Altri beni La seguente tabella fornisce la composizione della voce e dettaglia le variazioni intervenute nel corso del presente esercizio. Mobili e arredi Macchine ufficio Valore a bilancio costo storico iniziale fondo ammortamento iniziale (27.637) (5.124) (32.761) Movimenti dell'esercizio acquisizioni ammortamenti (737) (11.923) (133) (12.793) Saldo finale costo storico finale fondo ammortamento finale (737) (39.560) (5.257) (45.554)
20 Le acquisizioni dell esercizio registrate alla voce Attrezzature industriali e commerciali per un importo pari a 8 mila Euro, si riferiscono a strumenti necessari per lo svolgimento della manutenzione ordinaria dei veicoli elettrici/bimodali, mentre gli incrementi nella voce Mobili e Arredi pari a 3 mila Euro, si riferiscono all arredamento degli uffici presso la sede di Parabiago. II. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni 300 Crediti Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazioni Altri I crediti esposti per 703 Euro si riferiscono a depositi cauzionali per contratti di affitto, utenze e servizi. Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazioni Verso clienti lordi Fondo svalutazione (32.063) (32.063) Verso clienti ( ) netti Verso controllante (58.836) Imposte anticipate Verso altri ( ) Totale ( ) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze: Descrizione entro 12 mesi oltre 12 mesi Totale Verso clienti Verso controllante Imposte anticipate Verso altri Totale Non sono presenti crediti esigibili oltre i cinque anni. Tutte le transazioni con parti correlate sono regolate a normali condizioni di mercato. I crediti verso clienti relativi all attività di noleggio veicoli elettrici/bimodali subisce un decremento dovuto alla naturale conclusione di 38 contratti stipulati nel corso del L incremento dei crediti verso clienti relativi all attività di car sharing è connesso alla maggiore attività societaria svolta durante il corso dell esercizio, mentre i crediti verso clienti relativi all attività di mobility management riguardano la nuova attività svolta dalla Società per la promozione e la vendita di titoli di viaggio. Con particolare riferimento a tale voce al 31 gennaio 2013 risultano incassati circa 450 mila Euro rispetto agli 802 mila Euro aperti al 31 dicembre L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti stanziato al 31 dicembre 2012, per un importo pari a 32 migliaia di Euro, con riferimento ad un unica posizione creditoria per la quale è Il contratto di consolidato fiscale al 31 dicembre 2012 determina una posizione creditoria rilevata per euro 39 mila. L art. 2 del Decreto Legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modifiche nella legge 22 dicembre 2011, n. 214, stabilisce, a decorrere dall esercizio 2012, la deducibilità integrale dall imponibile IRES dell IRAP relativa alle spese sostenute per il personale dipendente e assimilato. L articolo 4 del Decreto Legge 2 marzo 2012, n. 16, convertito con modifiche nella legge 26 aprile 2012, n. 44, ha esteso tale deducibilità anche agli esercizi anteriori al 2012, prevedendo la possibilità di richiedere il rimborso della maggiore IRES versata, nei 48 mesi precedenti, a seguito del previgente regime di indeducibilità. Con provvedimento del 17 dicembre 2012 il Direttore dell Agenzia delle Entrate ha approvato il modello per l istanza di rimborso, disciplinando le modalità e la tempistica di presentazione delle C) Attivo circolante II. Crediti Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni La composizione delle voci esposte in bilancio è di seguito analizzata. Crediti verso Clienti La seguente tabella evidenzia la composizione della voce in argomento: Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Verso clienti - attività noleggio veicoli elettrici/ bimodali Verso clienti - attività di car sharing Verso clienti - attività di mobility ( ) Fondo (32.063) (32.063) svalutazione Totale giunta comunicazione di fallimento nel mese di marzo Crediti verso società controllante Di seguito viene fornita la natura e l analisi dei crediti in essere con la controllante FNM S.p.A.. Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Consolidato fiscale - credito IRES per maggiori acconti versati nel Consolidato fiscale - provento straordinario rimborso IRES Totale istanze; per i Gruppi che aderiscono al regime del Consolidato Fiscale Nazionale, la procedura prevede che la società consolidante (FNM S.p.A.) chieda il rimborso dell IRES pagata in relazione all IRAP deducibile delle singole consolidate. Tenuto conto di quanto previsto nell accordo di adesione al Consolidato Fiscale Nazionale (tassazione di Gruppo), la consolidante FNM S.p.A. retrocederà a SeMS S.r.l. la parte di IRES rimborsata relativa all IRAP deducibile della Società che, pertanto, nel presente bilancio, iscrive un credito di pari importo (Euro ) verso la consolidante FNM, con correlata rilevazione di un provento straordinario al conto economico dell esercizio