Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-142-de-noviembre-29?documento=legcol&contexto=legcol_ece89f062c6e0108e0430a0101510108&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-12-16 18:35:16
Document Index: 398490983

Matched Legal Cases: ['artículo 23', 'artículo 23', 'artículo 1', 'artículo 23', 'artículo 23', 'artículo 113', 'artículo 23']

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 142 DE NOVIEMBRE 29 DE 2013 DE 29 DE NOVIEMBRE DE 2013
CONTENIDO:REEMPLAZA EN SU TOTALIDAD LA CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 142 DE ABRIL 12 DE 2011, 142 DE SEPTIEMBRE 9 DE 2011, 142 DE JULIO 31 DE 2012, 142 DE AGOSTO 24 DE 2012, 142 DE SEPTIEMBRE 7 DE 2012, 142 DE NOVIEMBRE 23 DE 2012, 142 DE ABRIL 30 DE 2013 Y 142 DE MAYO 3 DE 2013, CORRESPONDIENTE AL ASUNTO 4: "CONTROL DE RIESGO PARA LAS OPERACIONES DE EXPANSIÓN Y CONTRACCIÓN MONETARIA" DEL MANUAL CORPORATIVO DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y DESARROLLO DE MERCADOS.
TEMAS ESPECÍFICOS:SOCIEDAD FIDUCIARIA, ESTABLECIMIENTO BANCARIO, SOCIEDAD COMISIONISTA DE BOLSA, OBLIGACIONES DE LA SOCIEDAD COMISIONISTA DE BOLSA, OPERACIONES AUTORIZADAS A LA SOCIEDAD COMISIONISTA DE BOLSA, OPERACIONES AUTORIZADAS AL ESTABLECIMIENTO BANCARIO, EMISIÓN DEL TÍTULO, OFERTA PÚBLICA DE VALORES SIMULTÁNEA EN LOS MERCADOS PRIMARIO Y SECUNDARIO, OPERACIONES DE REPORTO, ACTIVIDAD FINANCIERA, CONTROL Y VIGILANCIA DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO, OPERACIONES DE COLOCACIÓN DE OMAS, SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍAS, ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES, FACULTADES DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, FACULTADES DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, OPERACIONES DE EXPANSIÓN MONETARIA, OPERACIONES DE CONTRACCIÓN MONETARIA
BOLETÍN N°:39 DE DICIEMBRE 2 DE 2013
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-142 DE 2013
La presente circular reemplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-142 de fechas 12 de abril y 9 de septiembre de 2011, 31 de julio, 24 de agosto, 7 y 23 de noviembre de 2012, y 30 de abril y 3 de mayo de 2013, correspondiente al Asunto 4: “Control de Riesgo para las Operaciones de Expansión y Contracción Monetaria” del Manual Corporativo del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.
Lo anterior con ocasión de la publicación de la Resolución Externa 8 de 2013 de la Junta Directiva del Banco de la República, que compendia y expide las normas sobre operaciones para regular la liquidez de la economía y facilitar el normal funcionamiento del sistema de pagos.
Esta circular reglamenta el control de riesgo para las operaciones de expansión y contracción monetaria, transitoria y definitiva que realiza el Banco de la República (BR) según lo dispuesto en la Resolución Externa 8 de 2013 de la Junta Directiva y las demás disposiciones que la modifiquen, adicionen y complementen.
2. Agentes colocadores de OMAs (ACO)
El BR efectuará las operaciones de expansión y contracción, transitoria y definitiva a través de las entidades autorizadas como ACO, de acuerdo con los siguientes grupos:
A Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento y cooperativas financieras.
C El Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario (Finagro), la Financiera de Desarrollo Nacional S.A., la Financiera de Desarrollo Territorial S.A. (Findeter) y el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (Fogafin).
D Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional (DGCPTN).
E Sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías (SAF-PyC) y entidades administradoras del régimen solidario de prima media con prestación definida (EAPM).
Todos los títulos autorizados TES clase B y títulos del Banco de la República (TBR) Todos los plazos Solo plazos > a 1 día hábil
Transitoria A, B A, B, E C, D
Definitiva A, B C A, B, C, D, E
Los grupos A y B podrán realizar operaciones de expansión y de contracción, transitoria y definitiva. El grupo C podrá realizar operaciones de expansión definitiva, operaciones de contracción transitoria solo a plazos mayores a 1 día hábil y operaciones de contracción definitiva. El grupo D solo podrá realizar operaciones de contracción transitoria a plazos mayores a 1 día hábil y operaciones de contracción definitiva. El grupo E podrá realizar operaciones de contracción transitoria a todos los plazos y operaciones de contracción definitiva.
(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa 142 de diciembre 20 de 2013 del Banco de la República)
Todos los grupos podrán actuar como agentes presentando ofertas para cumplimiento a nombre propio. Adicionalmente, los grupos B y E podrán presentar ofertas a nombre de terceros, entendidas estas como a nombre de los fideicomisos, fondos que administran y en desarrollo de los contratos de comisión para la compra y venta de valores, según corresponda. Cuando el grupo B actúe a nombre de entidades públicas en operaciones de expansión solo lo podrá hacer a nombre de las autorizadas como ACO. En ningún caso podrá actuar a nombre de las EAPM, Fogafin o la DGCPTN.
Las Cámaras de Riesgo Central de Contraparte (CRCC) podrán actuar como ACO para realizar operaciones repos intradía y su conversión en overnight para posición propia, de acuerdo con lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DFV-l 20 correspondiente al Asunto 61: Repo Intradía. Los demás ACO autorizados para realizar repos intradía se regirán por lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DFV -120 correspondiente al Asunto 61: Repo Intradía y para realizar repos overnight por compensación se regirán por lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DSP-36 correspondiente al Asunto 3: Repo overnight por compensación.
En todas las operaciones que realicen los ACO la responsabilidad legal radica en el agente autorizado.
Las operaciones de mercado abierto que realice el Banco de la República se efectuarán mediante la compra y venta de los títulos valores que el Banco de la República considere admisibles, de acuerdo con la Resolución Externa 8 de 2013.
3.1.1. Las operaciones de expansión o contracción transitoria se podrán realizar mediante la celebración de contratos de reporto (REPO o REPO en reversa) con Bonos para la Seguridad, Títulos de Reducción de Deuda (TRD), Títulos de Desarrollo Agropecuario (TDA), TES Clase B, Títulos de Deuda Externa de la Nación, Títulos emitidos por Fogafin y Títulos emitidos por el Banco de la República. Las operaciones que se realicen con títulos diferentes a los emitidos por el Banco de la República podrán ser celebradas siempre y cuando haya transcurrido como mínimo un mes desde la primera colocación de la emisión. En el caso específico de TES Clase B emitidos con objeto de un intercambio de Deuda Interna de la Nación, el Banco recibirá títulos con menos de un mes de colocados siempre y cuando la emisión se encuentre cerrada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
3.1.2 Adicionalmente se podrán realizar operaciones de expansión transitoria con bonos ordinarios, Certificados de Depósito a Término, CDT, papeles comerciales, títulos de contenido crediticio provenientes de titularizaciones y títulos de deuda pública diferentes a los enunciados en el numeral 3.1.1, siempre y cuando haya transcurrido como mínimo un mes desde la primera colocación de su emisión, se encuentren desmaterializados en un depósito centralizado de valores y estén calificados por las sociedades calificadoras de valores conforme se describe a continuación:
Sociedad calificadora de valores BRC Investor services (Bankwatch) Fitch ratings (duff and fhelps) Value risk rating
Los establecimientos de crédito no podrán mantener obligaciones pasivas originadas en operaciones monetarias de expansión transitoria que se realicen con los títulos estipulados en el numeral 3.1.1, correspondientes a subasta, ventanilla y overnight por compensación con el Banco de la República que, en promedio, durante los últimos 14 días calendario, representen un monto superior al 35% del saldo promedio de depósitos. Las operaciones de expansión que se realicen con los títulos contemplados en el numeral 3.1.2 y los repos intradía y su conversión en overnight no se les aplicará la condición anterior. Estas dos últimas se sujetarán a lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa D FV-120 correspondiente al Asunto 61: Repo intradía.
En los casos de procesos de reorganización institucional definidos en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/2001, la entidad absorbente o adquirente deberá considerar que el límite general para operaciones de expansión transitoria es el 35% del saldo promedio de depósitos que se calcula con el último informe de exigibilidades del encaje bisemanal reportado por la SFC al BR. Es decir, que después del proceso de reorganización institucional y hasta que no se comience a informar a la SFC los pasivos sujetos a encaje de manera consolidada, el límite general seguirá siendo el que corresponda a los pasivos sujetos a encaje de la entidad absorbente o adquirente.
Para los casos de procesos de reorganización institucional, cuyo resultado sea la constitución de una nueva entidad, el límite general para ésta, mientras reporta a la SFC el informe de exigibilidades del encaje bisemanal, será el 35% correspondiente al saldo promedio de los depósitos transferidos con base en el último informe de la(s) entidad( es) de donde provienen tales pasivos, reportado al BR por la SFC (específicamente el formato 443).
4.2. Sociedades Fiduciarias y Sociedades Comisionistas Bolsa.
Las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionistas de bolsa no podrán mantener obligaciones pasivas originadas en operaciones monetarias de expansión transitoria que se realicen con los títulos estipulados en el numeral 3.1.1, correspondientes a subasta y ventanilla con el Banco de la República que, en promedio, durante los últimos 14 días calendario, representen un monto superior al valor del capital pagado y reserva legal saneados de las sociedades fiduciarias y del patrimonio técnico de las sociedades comisionistas de bolsa. Las operaciones de expansión que se realicen con los títulos contemplados en el numeral 3.1.2, los repos intradía y su conversión en overnight no se les aplicará la condición anterior. Estas dos últimas se sujetarán a lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DFV-120 correspondiente al Asunto 61: Repo Intradía.
En los casos de procesos de reorganización institucional, definidos en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/2001, la entidad absorbente o adquirente deberá considerar que el límite general será el que corresponda de acuerdo con los estados financieros integrados con los cuales se formalizó el proceso de reorganización, aprobados por la SFC y certificados por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad.
Cuando el EC realice operaciones de expansión transitoria —repos— (correspondientes a subasta, ventanilla, repos intradía y su conversión en overnight, y repos overnight por compensación), y operaciones de ATL, el saldo total no podrá superar los límites previstos en la Resolución 13/98 y la Resolución 6/2001, y demás normas que las modifiquen, sustituyan o complementen.
(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 142 de Julio 31 de 2014 del Banco de la República)
Para pertenecer al grupo de ACO la entidad interesada deberá enviar porcorreo electrónico una carta suscrita por su representante legal, dirigida a la Dirección del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados (DODM) de la subgerencia monetaria y de inversiones internacionales, especificando que:
i. Acepta la afiliación (o está afiliado) al servicio electrónico de transacciones del BR, Sebra, o al que lo sustituya y cuenta con el servicio de HTRANS o el que lo sustituya.
ii. Estar vinculado al Depósito Central de Valores (DCV), acorde con lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DFV-56 correspondiente al Asunto 98: Depósito Central de Valores-DCV.
iii. Se compromete a realizar, dentro de los 15 días hábiles siguientes al ingreso como ACO, el trámite para obtener el token OMA de contingencia ante el BR.
vi. Declara que al solicitar su ingreso como ACO y al realizar las operaciones con el BR acepta la totalidad de las obligaciones y condiciones de las operaciones a que se refiere la Resolución Externa de 8 de la Junta Directiva del Banco de la República sus circulares reglamentarias DODM-141 correspondiente al Asunto 3, DODM-142 correspondiente al Asunto 4, DODM-148 correspondiente al Asunto
10, DFV-120 correspondiente al Asunto 61 y DSP-36 correspondiente al Asunto 3, y sus modificaciones. Este requisito será de obligatorio cumplimiento para los actuales ACO, el cual deberá acreditarse junto con los requisitos trimestrales con corte a diciembre ele 2013.
d) Certificado de existencia de representación legal de la SFC, con fecha de vigencia inferior a un mes.
e) Certificado de constitución y gerencia expedido por la Cámara de Comercio, con fecha de vigencia inferior.
g) El cumplimiento de los requisitos señalados en los numerales 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 y5.6 de esta CRE, según corresponda.
a) No estar insolventes, según la definición del numeral 2 del parágrafo del artículo 1º de la Resolución 6/2001 JDBR, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la SFC.
Si el cumplimiento de los literales a), b) y/o c) se ajusta a lo dispuesto en esta circular después de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en estados financieros de corte diferente al mensual.
Para los casos de procesos de reorganización institucional, en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/2001 JDBR, los literales a), b) y c) de este numeral se certificarán con base en los estados financieros integrados con los cuales se formalizó el proceso de reorganización, aprobados por la SFC y certificados por el revisor legal y el representante legal de la entidad.
5.3. Requisitos adicionales para sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa y SAF-PyC.
En adición a los requisitos generales, las sociedades fiduciarias, las sociedades comisionistas de bolsa y las SAF-PyC deberán atender los siguientes requerimientos, cuyo cumplimiento deberá estar certificado por el representante legal y revisor fiscal, como sigue:
a) Presentar una relación de patrimonio neto a capital pagado igual o mayor a uno, con base en el último reporte de los estados financieros transmitidos a la SFC.
Para SAF-PyC. Cumplir con la normatividad correspondiente a los límites máximos del patrimonio técnico en los fondos que administran y para la conformación de sus portafolios, con base en el último reporte ele los estados financieros transmitidos a la SFC.
c) No estar bajo toma de posesión por parte de la SFC en la que se haya determinado que la entidad debe ser objeto de liquidación; o, en la que en el acto de toma de posesión para administrar se haya decidido el cierre temporal de la entidad y/o la suspensión de nuevas operaciones.
e) No haber cancelado la totalidad de las carteras colectivas y fideicomisos en el caso de sociedades fiduciarias, fondos que administran en el caso de SAF-PyC y contratos de comisión para la compra y venta de valores, portafolio de terceros y carteras colectivas en el caso ele sociedades comisionistas de bolsa.
g) Ni la sociedad y/o los fondos que esta administra han suspendido el pago de sus obligaciones por carencia de fondos o fondos insuficientes.
Para los casos de procesos de reorganización institucional, en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/2001 JDBR, los literales a) y b) de este numeral se certificarán con base en los estados financieros integrados con los cuales se formalizó el proceso de reorganización, aprobados por la SFC y certificados por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad.
La DGCPTN solo deberá cumplir con estar afiliado al Sebra o al sistema que lo sustituya.
5.6. Requisitos adicionales para las CRCC.
En adición a los requisitos generales, las CRCC: deberán atender los siguientes requerimientos:
i) Acreditar mediante certificación del representante legal y revisor riscal, el cumplimiento de los siguientes puntos:
b) No estar bajo toma ele posesión por parte de la SFC.
d) No estar incumpliendo las instrucciones u órdenes de capitalización o recapitalización impartidas por la SFC.
e) No encontrarse bajo alguna de las medidas preventivas contempladas en el artículo 113 del EOSF.
f) Contar con los acuerdos operativos necesarios para poder ejecutar las garantías exigidas por su reglamento para gestionar fallas, retardos o incumplimientos.
ii) Contar con mecanismos apropiados de mitigación de los riesgos asociados a la compensación y liquidación de las operaciones que realicen en nombre propio y de terceros, los cuales serán analizados por el BR.
iii) Tener constituidos y operando los anillos de seguridad que le permitan mitigar los riesgos asociados a la compensación y liquidación de las operaciones que realicen y que incluyan fondos de salvaguarda o fondos de garantías colectivas. Para las CRCC constituidas en la actualidad que ingresen como ACO y aún no cuenten con los fondos de salvaguarda o fondos de garantías colectivas tendrán hasta el 31 de diciembre de 2015 para tener en operación dichos fondos.
6. Requisitos de mantenimiento como agente colocador de OMAs.
Para mantener la calidad de ACO las entidades deberán cumplir de manera definitiva con los requisitos establecidos en el numeral 5 de esta CRE, cuya acreditación se realizará conforme a lo dispuesto en el presente numeral.
e) El literal f) siempre que se presente alguna novedad.
En adición a los requisitos generales y para mantener la disponibilidad ele acceso a las operaciones de expansión, los establecimientos de crédito deberán cumplir con los requisitos del numeral 5.2 de esta CRE. El procedimiento para acreditar su cumplimiento es el siguiente:
El literal a) del numeral 5.3 conforme a la información mensual suministrada por la SFC al BR.
Sin embargo, cuando este indicador se encuentre por dos meses consecutivos en un rango igual o mayor a 0.8 y menor a l.0, la entidad podrá realizar las operaciones autorizadas. Si al tercer mes, de acuerdo con los estados financieros transmitidos por la SFC al BR, la entidad continua en dicho rango será suspendida para las operaciones autorizadas hasta que certifique su cumplimiento igual o mayor a 1.0.
Para el caso de los requisitos de cumplimiento con periodicidad trimestral estipulados en los numerales 6.1 y 6.2 ó 6,3 ó 6.5, según corresponda, se deberá observar lo siguiente:
d) Adicionalmente, una vez formalizado el proceso de reorganización, la entidad absorbente o adquirente deberá enviar a la brevedad posible los siguientes documentos del numeral 5.1 donde se refleje dicho proceso de reorganización.
Si como resultado de un proceso de reorganización institucional nace una entidad con nuevo número de NIT, esta deberá cumplir con todos los requisitos contemplados en el numeral 5 de esta CRE para ingresar al grupo de ACO.
7.2. Suspensión y reactivación de operaciones de expansión para establecimientos de crédito.
Sin perjuicio de lo dispuesto en este numeral, el BR podrá suspender a la entidad que incumpla con tales requisitos, de acuerdo con la manifestación que efectúe la SFC, Fogafin, Fogacoop o el AMV. Así mismo, el BR suspenderá a los establecimientos de crédito cuando sean expulsados del AMV.
Los establecimientos de crédito que estén suspendidos para realizar operaciones de expansión continuarán autorizados para realizar operaciones de contracción transitoria y definitiva. Estas entidades podrán realizar nuevamente operaciones de expansión cuando restablezcan el requisito(s) incumplido(s) del numeral 5.2 de esta CRE, conforme a la certificación que efectúe el representante legal y revisor fiscal o la manifestación de la SFC, Fogafin, Fogacoop o el AMV. En aquellos casos de expulsión del AMV, los establecimientos de crédito podrán restablecer sus operaciones cuando la SFC así lo solicite, siempre y cuando cumplan con los demás requisitos de mantenimiento establecidos en la presente circular.
7.3. Suspensión y reactivación de operaciones de expansión para sociedades fiduciarias y sociedades comisionistas de bolsa.
Sin perjuicio de dispuesto en este numeral, el BR podrá suspender a la entidad que incumpla con tales requisitos, de acuerdo con la manifestación que efectúe la SFC, Fogafin o el AMV. Así mismo, el BR suspenderá a las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionistas de bolsa cuando sean expulsadas del AMV.
Las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionistas de bolsa que estén suspendidas para realizar operaciones de expansión continuarán autorizadas para realizar operaciones de contracción transitoria y definitiva. Estas entidades podrán realizar nuevamente operaciones de expansión cuando restablezcan el requisito(s) incumplido(s) del numeral 5.3 de esta CRE, conforme a la certificación que efectúe el representante legal y revisor fiscal o la manifestación de la SFC, Fogafin, Fogacoop o el AMV. En aquellos casos de expulsión del AMV, las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionistas de bolsa podrán restablecer sus operaciones cuando la SFC así lo solicite, siempre y cuando cumplan con los demás requisitos de mantenimiento establecidos en la presente circular.
7.4. Suspensión y reactivación para operaciones de expansión realizadas por entidades del grupo C.
Hoja 4-20
7.5. Suspensión y reactivación para operaciones repo intradía y su conversión en overnigth para las CRCC.
El BR suspenderá a las CRCC cuando incumplan con los requisitos señalados en los literales c), d), e), f) y j) del numeral 5.1, y en el literal i) del numeral 5.6 de acuerdo con la periodicidad de mantenimiento reglamentada en los numerales 6.1 y 6.5 de esta CRE. Para efectos de mantenimiento la relación de patrimonio neto a capital pagado se ajustará a las condiciones establecidas en el literal a) del numeral 6.5.
Sin perjuicio de lo dispuesto en este numeral, el BR podrá suspender a la entidad que incumpla con tales requisitos, de acuerdo con la manifestación que efectúe la SFC.
Estas entidades podrán realizar nuevamente las operaciones autorizadas cuando restablezcan el requisito(s) incumplido(s) de los literales c), d), e), f) y j) del numeral 5.1 y del literal i) del numeral 5.6 de esta CRE, conforme a la certificación que efectúe el representante legal y revisor fiscal o la manifestación de la SFC.
Si el cumplimiento del punto a) del literal i) del numeral 5.6 se ajusta a lo dispuesto en esta circular después de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en estados financieros de corte diferente al mensual.
En caso de incumplir con el punto a) del literal i) del numeral 5.6, el restablecimiento del indicador será certificado ante el BR por el representante legal y revisor fiscal y deberán incluir el proceso mediante el cual se cumplió con este indicador. El restablecimiento del indicador no podrá obedecer a reclasificaciones o ajustes contables derivados de reducciones en el capital suscrito y pagado.
En caso de estar suspendidas por no haber enviado la información pertinente podrán realizar nuevamente operaciones de repo intradía cuando cumplan a cabalidad con la documentación exigida.
Hoja 4-21
8. Cancelación como agente colocador de OMAs.
a) El tiempo de suspensión para operaciones de expansión de contracción en los casos señalados en el numeral 7.1 de esta la entidad perderá su condición de cuando CRE supere el plazo de seis meses.
1. Seis meses para los casos de los literales a), b), c), g) y h)
e) El tiempo de suspensión para las operaciones autorizadas a las CRCC, de acuerdo con el literal i) del numeral 5.6 supere seis meses.
f) Las CRCC constituidas en la actualidad que hayan ingresado como ACO y no tengan operando los fondos de salvaguarda o fondos de garantías colectivas perderán su calidad de ACO a partir del 1º de enero de 2016.
g) Se cancele la afiliación al Sebra o al que lo sustituya.
h) Se cancele la vinculación al DCV o al que lo sustituya.
i) La entidad solicite a la SFC la cancelación de la licencia de funcionamiento.
j) Haya culminado el proceso de liquidación.
k) Por solicitud expresa de la entidad.
l) Para sociedades comisionistas de bolsa, se cancele la inscripción en el Registro Nacional de Valores y Emisores, Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores y/o el registro en la Bolsa de Valores de Colombia.
m) Como resultado de un proceso de reorganización institucional, definido en los términos del artículo 23 de la Resolución 6/2001 JDBR, la entidad sea objeto de desmonte de operaciones, disolución, liquidación voluntaria o modificación de su objeto social. Dicha cancelación se hará efectiva a partir de la fecha en la que se protocolice el proceso de reorganización.
n) El tiempo de suspensión para operaciones de expansión por causa de expulsión por parte del AMV supere seis meses.
Hoja 4-22
9. Errores o incumplimientos en las operaciones.
b) Incumplimiento de la oferta. Se entiende por incumplimiento de la oferta cuando los ACO no hacen efectiva la entrega de títulos o recursos suficientes para que, a su vez, el BR pueda entregar los recursos o títulos según la oferta aprobada.
c) Retraso o incumplimiento al vencimiento de la operación de reporto (repo). Se entiende por retraso cuando los ACO realicen el pago o transferencia después de la hora de cierre del portal de acceso al Sebra, o al que lo sustituya, pero antes del cierre de la segunda sesión de la compensación de cheques del mismo día de vencimiento de la operación. Se entiende por incumplimiento cuando los ACO no realicen el pago o transferencia al cierre de la segunda sesión de la compensación de cheques del mismo día de vencimiento de la operación.
d) Incumplimiento de las operaciones de contado y a futuro. Se entiende por incumplimiento de las operaciones de contado y a futuro cuando los ACO no hacen efectiva la entrega de títulos o recursos suficientes antes del cierre del portal de acceso al Sebra, o al que lo sustituya, para que a su vez, el BR pueda entregar los recursos o títulos según la oferta aprobada.
Hoja 4-23
Caso Evento Nº de veces 1/1/ Acumuladas en los últimos doce meses. Sanción pecuniaria
Incumplimiento de la oferta 1 la de la operación - 3
Incumplimiento 1 la de la operación 100 p.b. 3
Caso Nº de veces 1/1/ Acumuladas en los últimos doce meses. Sanción pecuniaria
Incumplimiento operación a futuro 1 Ventanilla de expansión transitoria 350 p.b. El número de días entre la fecha de cumplimiento.
Hoja 4-24
SP = VN* [(I + TI + MG)(ND/365) - 1]
Para las operaciones que realice el BR a través del Sistema Electrónico de Negociación, SEN, se aplicarán las sanciones establecidas en el reglamento del sistema.
Hacen parte de esta CRE la descripción de los formatos y anexos, el instructivo para su diligenciamiento y la nomenclatura de los archivos para reportar electrónicamente al BR los requisitos de mantenimiento a que hace referencia el numeral 6 de esta CRE, según se relaciona en los siguientes anexos:
Anexo 1 Descripción e instructivo de diligenciamiento ele los formatos y anexos.
Hoja 4-A1-1
La solicitud del certificado de firma digital la deberá tramitar, como requisito indispensable, el representante legal y el revisor fiscal del ACO ante una entidad de certificación digital autorizada.
El representante legal deberá solicitar el certificado de representación de empresa, y el revisor fiscal el certificado de profesional titulado.
El ACO enviará vía HTRANS la información requerida diligenciando los formatos de excel (versión 97-2003 - extensión .xls) y los anexos en PDF descritos a continuación, dentro de los plazos establecidos en la presente CRE.
Formato 2 “Certificación para establecimientos ele crédito” con firma digital del revisor fiscal;
Formato 3 “Relación actualizada de accionistas o asociados” con firma digital del representante legal;
Formato 4 “Certificación para sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa y SAF-PyC”, con firma digital del representante legal;
Formato 5 “Certificación para sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa y SAF-PyC”, con firma digital del revisor fiscal;
Entidad y revisoría fiscal. Los formatos deben ser diligenciados de manera independiente por el representante legal y el revisor fiscal. En los formatos diligenciados por el representante legal (formatos 1, 4 ó 6) se debe incluir la razón social de la entidad que actúa como ACO. Los diligenciados por el revisor fiscal (formatos 2, 5 ó 7) deben incluir la razón social de la entidad que actúa como ACO y la razón social de la firma de auditoría a la que pertenece.
Campos (SI- NO) para marcar con “X”: Solo puede escogerse una opción. En el caso de la pregunta correspondiente a la parte de “estados financieros con corte a”, es necesario justificar el incumplimiento en el campo “Comentarios”, y adjuntar el Anexo 3. En la parte correspondiente a “la fecha de la certificación”, en caso de que la entidad no dé cumplimiento a alguno(s) de los requisitos establecidos en los numerales 5.2, 5.3 ó 5.6, según corresponda, se deben incluir las observaciones pertinentes en el campo “Comentarios”.
Hoja 4-A1-3
Identificación accionistas o asociados. Se refiere al número de identificación de cada uno de los accionistas o asociados (personas naturales jurídicas) con participación superior al 1% en el capital de la entidad. Debe diligenciarse sin puntos de separación ni dígito de chequeo.
Hoja 4-A2-1
Nomenclatura para la generación archivos
A continuación se define el estándar del nombre de los archivos de los formatos y anexos, el nombre del archivo comprimido, los cuales deben conservar el orden establecido, con guiones de separación, como se indica enseguida:
Sigla Número de formato Código Sebra Trimestre requerido
ACO F1 o el que corresponda El correspondiente a la entidad, compuesto por cinco dígitos Año y mes en el siguiente orden (aamm)
Ejemplo de formato ACO-F1 -01001-1103.xls.XXX
ACO: Sigla estándar para todos los archivos
F1: Formato l
01001: Código Sebra
1103: Año y mes
.xls: Extensión de Excel versión 97-2003
XXX: Extensión correspondiente a la entidad de certificación digital
A1: Anexo l
.pdf: Extensión formato del documento.
Hoja 4-A2-2
ACO El correspondiente a la entidad, compuesto por cinco dígitos Año y mes en el siguiente orden (aamm)
Ejemplo archivo comprimido: ACO-01002-1103.zip
ACO: Sigla estándar para el archivo
.zip: Extensión para comprimir los archivos
Hoja 4-A3-1
Hoja 4-A3-2
Hoja 4-A3-3
Hoja 4-A3-4
Formato 4 “Certificación para sociedades fiduciarias, sociedades de comisionistas de bolsa y SAFP-PyC”, con firma digital del representante legal.
Hoja 4-A3-5
Formato 5 “Certificación para sociedades fiduciarias, sociedades de comisionistas de bolsa y SAFP-PyC”, con firma digital del revisor fiscal.
Hoja 4-A3-6
Formato 7 “Certificación para CRCC”, con firma digital del revisor legal.