Source: https://www.scribd.com/document/4417493/567
Timestamp: 2018-10-24 06:19:22+00:00
Document Index: 118361132

Matched Legal Cases: ['art. 17', 'art. 7', 'art. 20', 'art. 7', 'art. 26', 'art. 111', 'art. 38', 'art. 172', 'art. 26', 'art. 38', 'art. 111', 'Art. 20', 'art. 144', 'arte 31', 'art. 17']

Warszawa, 30 maja 2008 r. SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VI kadencja Prezes Rady Ministrów DSPA 44060-25 /08 Pan Bronisław Komorowski Marszałek Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej
Szanowny Panie Marszałku Na podstawie art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz. U. z 2007 r. Nr 70, poz. 474), przekazuję przyjęte przez Radę Ministrów:
- Sprawozdanie z działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 roku oraz sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta
wraz ze stanowiskiem Rządu w tej sprawie, przyjętym na posiedzeniu Rady Ministrów w dniu 27 maja 2008 r. Jednocześnie informuję, że Rada Ministrów upoważniła Ministra Finansów do reprezentowania stanowiska Rządu w tej sprawie w toku prac parlamentarnych. Z wyrazami szacunku (-) Donald Tusk
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO w 2007 roku
art. 7 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz. U. z 2007 r. Nr 70, poz. 474)
I. SYNTEZA .......................................................................................................................................................... 3 II. DZIAŁALNOŚĆ GWARANCYJNA BFG .................................................................................................... 8 1. ŹRÓDŁA FINANSOWANIA DZIAŁALNOŚCI GWARANCYJNEJ ............................................................................... 8 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚRODKÓW GWARANTOWANYCH ........................................................................... 9 3. DOTYCHCZASOWA DZIAŁALNOŚĆ GWARANCYJNA .......................................................................................... 9 4. ŚRODKI ODZYSKANE Z MAS UPADŁOŚCI BANKÓW I ICH ROZLICZENIE ............................................................ 11 5. INNE DZIAŁANIA ZWIĄZANE Z GWARANTOWANIEM DEPOZYTÓW................................................................... 12 III. POśYCZKI Z FUNDUSZU POMOCOWEGO......................................................................................... 13 1. CELE I ZASADY UDZIELANIA POMOCY............................................................................................................ 13 2. WARUNKI UDZIELANIA POMOCY.................................................................................................................... 14 3. SPŁATY POśYCZEK ........................................................................................................................................ 15 4. DOTYCHCZASOWA DZIAŁALNOŚĆ POMOCOWA .............................................................................................. 16 IV. POśYCZKI Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓŁDZIELCZYCH .................... 19 1. CELE I ZASADY UDZIELANIA POMOCY............................................................................................................ 19 2. WARUNKI UDZIELANIA POMOCY.................................................................................................................... 20 3. WNIOSKI O UDZIELENIE POśYCZEK Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓŁDZIELCZYCH ............... 20 4. SPŁATY POśYCZEK ........................................................................................................................................ 21 5. DOTYCHCZASOWA DZIAŁALNOŚĆ W RAMACH FRBS....................................................................................... 22 V. KONTROLA WYKORZYSTANIA POMOCY FINANSOWEJ BFG...................................................... 24 1. PODSTAWA PRZEPROWADZENIA KONTROLI ................................................................................................... 24 2. ZAKRES PRZEPROWADZONYCH KONTROLI ..................................................................................................... 25 3. WYNIKI KONTROLI ........................................................................................................................................ 26 VI. WYKONYWANIE FUNKCJI KURATORA ............................................................................................. 30 VII. GROMADZENIE I ANALIZA INFORMACJI O BANKACH .............................................................. 32 1. BAZA INFORMACYJNA I ANALIZA SYTUACJI W SEKTORZE BANKOWYM .......................................................... 32 2. METODYKA OCENY BANKÓW......................................................................................................................... 34 3. ZMIANY W METODYCE OCENY BANKÓW I SYSTEMACH INFORMATYCZNYCH ................................................. 36 4. MONITOROWANIE BANKÓW KORZYSTAJĄCYCH Z POMOCY FINANSOWEJ ....................................................... 37 VIII. DZIAŁALNOŚĆ LOKACYJNA BFG I JEJ OTOCZENIE MAKROEKONOMICZNE .................. 39 1. OTOCZENIE MAKROEKONOMICZNE DZIAŁALNOŚCI LOKACYJNEJ ................................................................... 39
2. DZIAŁALNOŚĆ LOKACYJNA............................................................................................................................ 40 IX. FUNDUSZE I GOSPODARKA FINANSOWA ......................................................................................... 44 1. ŹRÓDŁA FINANSOWANIA ............................................................................................................................... 44 2. FUNDUSZE WŁASNE ....................................................................................................................................... 45 2.1. Fundusz statutowy ................................................................................................................................. 45 2.2. Fundusz zapasowy ................................................................................................................................. 45 2.3. Fundusz pomocowy ............................................................................................................................... 46 2.4. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych.................................................................................. 46 2.5. Wynik finansowy za 2007 r. i za lata ubiegłe ........................................................................................ 47 3. BILANS .......................................................................................................................................................... 47 3.1. Aktywa................................................................................................................................................... 48 3.2. Pasywa ................................................................................................................................................... 49 4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................................... 50 X. ORGANIZACJA BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO................................................... 52 1. SKŁAD OSOBOWY ORGANÓW FUNDUSZU ....................................................................................................... 52 2. ORGANIZACJA BIURA FUNDUSZU .................................................................................................................. 54 3. ZATRUDNIENIE .............................................................................................................................................. 58 4. DZIAŁALNOŚĆ SZKOLENIOWA........................................................................................................................ 59 5. DZIAŁALNOŚĆ ZARZĄDU FUNDUSZU ............................................................................................................. 60 6. DZIAŁALNOŚĆ RADY FUNDUSZU ................................................................................................................... 61 XI. WSPÓŁPRACA KRAJOWA I ZAGRANICZNA ..................................................................................... 64 1. WSPÓŁPRACA KRAJOWA ................................................................................................................................ 64 1.1. Współpraca dotycząca sektora bankowego............................................................................................ 64 1.2. Współpraca w zakresie legislacji ........................................................................................................... 66 2. WSPÓŁPRACA ZAGRANICZNA ........................................................................................................................ 67 2.1. Przegląd Dyrektywy 94/19/EC w sprawie systemów gwarantowania depozytów................................ 67 2.2. Współpraca z organizacjami międzynarodowymi ................................................................................. 68 2.3. Współpraca z zagranicznymi instytucjami gwarantowania depozytów ................................................. 70 XII. DZIAŁALNOŚĆ INFORMACYJNO-PROMOCYJNA.......................................................................... 72
I. Synteza
Funkcjonowanie Bankowego Funduszu Gwarancyjnego reguluje ustawa z dnia 14 grudnia 1994 r., która określa podstawowe cele jego działania, a mianowicie: 1) gwarantowanie depozytów ulokowanych w bankach do wysokości
i na zasadach wskazanych w ustawie, 2) wspomaganie procesów restrukturyzacyjnych i naprawczych realizowanych w bankach w celu niedopuszczenia do ich upadłości, 3) monitorowanie i analizowanie rozwoju sytuacji w bankach w celu wczesnej identyfikacji niebezpieczeństwa ich niewypłacalności, umoŜliwiającej podjęcie niezbędnych działań zapobiegawczych (we współpracy z Komisją Nadzoru Bankowego1 finansowego). Ponadto, w świetle ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, Fundusz moŜe udzielać bankom spółdzielczym, w których nie występuje niebezpieczeństwo i innymi instytucjami w ramach sieci bezpieczeństwa
niewypłacalności, zwrotną pomoc finansową ze środków funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych.
nałoŜonych
do utrzymania stabilności i umocnienia bezpieczeństwa systemu bankowego w Polsce, a przez to do wzrostu społecznego zaufania do banków. Rok 2007 był szóstym z kolei, w którym nie doszło do upadłości Ŝadnego banku. Od początku działalności BFG wypłacił środki gwarantowane deponentom 94 banków. Dobra Ŝe ze kondycja banków finansowa objętych sektora bankowego w 2007 r. nie sprawiła, wystąpiło
zapotrzebowanie na środki pomocowe, a tym samym nie została wypłacona Ŝadna poŜyczka z funduszu pomocowego. Od początku działalności BFG udzielił
Z dniem 1 stycznia 2008 r. dotychczasowe zadania Komisji Nadzoru Bankowego przejęła Komisja Nadzoru Finansowego.
z funduszu pomocowego 100 poŜyczek, z tego 44 bankom komercyjnym i 56 bankom spółdzielczym, na łączną kwotę 3.746.842,4 tys. zł.
Wykres 1. Kwoty i stopy obciąŜeń* banków z tytułu wypłat środków gwarantowanych oraz opłat rocznych banków i wpłat NBP w latach 1995-2007
800 700 600 500 400 300 200 100 0 0,30% 0,25% 0,20%
0,28% 0,22% 0,23% 0,17% 0,11% 0,09%
0,15% 0,10% 0,05% 0,03% 0,04% 0,03% 0,02% 0,02% 0,02%0,05% 0,00%
Kwota obciąŜeń banków - lewa skala Wpłaty NBP - lewa skala Stopa obciąŜeń banków (w %) - prawa skala
* Stopa liczona w stosunku do depozytów sektora niefinansowego i instytucji samorządowych.
Umacnianiu korzystnej sytuacji sektora bankowego sprzyjały takŜe działania Funduszu polegające na wspieraniu procesów konsolidacji sektora banków spółdzielczych. Działania te określone są przepisami wcześniej wspomnianej ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Na mocy tej ustawy BFG udziela pomocy bankom spółdzielczym na procesy łączeniowe z przekazanych na ten cel środków tworzących fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych. Pomoc ta przeznaczana jest na ujednolicenie systemów informatycznych oraz procedur i produktów bankowych, sfinansowanie inwestycji modernizacyjnych w łączących się bankach, a takŜe na nabycie akcji banku zrzeszającego. W 2007 r. Zarząd BFG podjął uchwały o udzieleniu 7 poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych na łączną kwotę 24.294,0 tys. zł, z tego wypłacono 6 poŜyczek w łącznej kwocie 20.294,0 tys. zł. Uzyskana pomoc przyczyniła się do złagodzenia skutków finansowych przeprowadzonych procesów łączeniowych i zrealizowanych w związku z nimi inwestycji. Dotychczas z funduszu
tego skorzystało 147 banków spółdzielczych na łączną kwotę 275.714,5 tys. zł, która ponad na dwukrotnie przewyŜszyła wielkość środków banków przekazanych spółdzielczych do BFG
z ustawą z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Podobnie jak w latach poprzednich, Fundusz w 2007 r. wiele uwagi poświęcał działaniom związanym z kontrolowaniem terminowości spłat poŜyczek
oraz odzyskiwaniem środków finansowych z mas upadłości banków, które to środki mogą być wykorzystywane wyłącznie na realizację kolejnych wypłat kwot gwarantowanych.
uczestniczące w polskim systemie gwarantowania depozytów. Fundusz dokonywał oceny realizacji programów postępowania naprawczego w bankach, którym udzielił poŜyczki z funduszu pomocowego. Pracownicy BFG przeprowadzali kontrole bezpośrednie w bankach korzystających ze środków finansowych funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych oraz funduszu pomocowego. Ponadto w jednym banku BFG pełnił funkcję kuratora nadzorującego wykonanie programu postępowania naprawczego. Metodyka oceny banków i analizy zagroŜeń bezpieczeństwa ulokowanych w nich depozytów jest systematycznie doskonalona. Stałe analizowanie sytuacji finansowej banków pozwala Funduszowi z wyprzedzeniem określić ryzyko wystąpienia niebezpieczeństwa niewypłacalności i inicjować działania
zapobiegawcze. W tym zakresie BFG ściśle współpracował z Komisją Nadzoru Bankowego i jej organem wykonawczym Generalnym Inspektoratem Nadzoru Bankowego, Narodowym Bankiem Polskim, a takŜe środowiskiem bankowym. Kierunki rozwoju działalności analitycznej Funduszu w 2007 r.
w znacznym stopniu były uwarunkowane zmianami w otoczeniu regulacyjnym sektora bankowego, jakie miały miejsce w analizowanym okresie, bądź teŜ zostały zaplanowane na 2008 r. WaŜnym wyzwaniem zarówno dla Funduszu, jak i dla sektora bankowego w 2007 r. było przygotowanie się do zmian wynikających z wejścia w Ŝycie nowego
systemu sprawozdawczości banków dla Narodowego Banku Polskiego w postaci pakietów sprawozdawczych FINREP i COREP. Fundusz podjął szereg działań w zakresie merytorycznym oraz informatycznym, w wyniku których: • • • rozpoznano pod względem merytorycznym zawartość arkuszy pakietu FINREP i na tej podstawie opracowano projekt bazy analitycznej banków, rozpoznano taksonomię języka XBRL, w formacie którego będą
przekazywane dane sprawozdawcze, wykonano całość prac informatycznych umoŜliwiających odbiór pierwszych sprawozdań banków wg stanu na 31 grudnia 2007 r. 27 grudnia 2007 r. zostało podpisane Porozumienie w sprawie przedmiotu, zakresu, trybu i terminów przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu informacji przez Narodowy Bank Polski, które zapewniło Funduszowi przekazywanie danych z nowej sprawozdawczości banków przez NBP. Przygotowano równieŜ Umowę o korzystanie z portalu SIS przez BFG, której zawarcie jest warunkiem przesyłania danych z NBP do Funduszu zgodnie z podpisanym porozumieniem. W okresie sprawozdawczym zakres prac analitycznych Funduszu objął równieŜ problematykę niepokojów na globalnych rynkach finansowych, wywołanych kryzysem na amerykańskim rynku kredytów hipotecznych subprime w drugiej połowie 2007 r. Analizowano rozwój sytuacji na międzynarodowych rynkach finansowych pod kątem źródeł potencjalnego zagroŜenia dla stabilności polskiego sektora bankowego. Zwracano szczególną uwagę na sytuację ekonomiczno-finansową instytucji
kredytowych i banków zagranicznych, będących inwestorami strategicznymi podmiotów z krajowego sektora bankowego, zwłaszcza w kontekście problematyki tzw. kredytów subprime. Wzrost skali działalności międzynarodowej banków, a takŜe systematycznie zwiększająca się liczba instytucji kredytowych zgłaszających zamiar podjęcia działalności transgranicznej na terytorium Polski wskazują na potrzebę stałej współpracy Funduszu z zagranicznymi instytucjami gwarantowania depozytów, szczególnie z krajów członkowskich Unii Europejskiej. Jednym z waŜnych elementów tej współpracy była wymiana informacji na temat reakcji klientów banków w róŜnych krajach na wydarzenia związane ze wspomnianym kryzysem na amerykańskim rynku kredytów hipotecznych.
W 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny był aktywny na forum
międzynarodowym. BFG uczestniczył w pracach nad utworzeniem Europejskiego Forum Gwarantów Depozytów (European Forum of Deposit Insurers - EFDI) i stał się członkiem załoŜycielem EFDI, które zrzesza ponad 40 podobnych instytucji. W 2007 r. Fundusz uczestniczył takŜe w wielu waŜnych wydarzeniach i spotkaniach dotyczących gwarantowania depozytów, w tym w międzynarodowych konferencjach zorganizowanych przez dwie kluczowe organizacje zrzeszające instytucje gwarantowania depozytów – wymienione wyŜej Europejskie Forum Gwarantów Depozytów oraz Międzynarodowe Stowarzyszenie Gwarantów
Depozytów (International Association of Deposit Insurers - IADI).
W 2007 r. kontynuowano współpracę z Ministerstwem Finansów przy nowelizacji ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym. Zasadnicza część tych prac skupiała się na projektach przedstawianych przez Ministerstwo Finansów. Fundusz zgłaszał swoje stanowisko m.in. w sprawie udziału BFG w sieci bezpieczeństwa finansowego, propozycji zmiany podstawy naliczania obowiązkowej opłaty rocznej i kwestii udziału Narodowego Banku Polskiego we wnoszeniu tej opłaty.
W Funduszu została dokonana analiza porównawcza podstaw prawnych i zasad funkcjonowania systemu gwarantowania depozytów i systemu rekompensat dla inwestorów. Z przeprowadzonej analizy wynika, Ŝe włączenie systemu rekompensat w struktury Funduszu, przy zachowaniu odrębności finansowej systemu gwarantowania depozytów i systemu rekompensat dla inwestorów, byłoby
rozwiązaniem interesującym, zarówno ze względu na przejrzystość całego systemu, korzyści dla klientów, jak i z ekonomicznego punktu widzenia.
upowszechnianiem wiedzy o systemie gwarantowania depozytów wśród klientów i pracowników banków, a takŜe w środowisku akademickim.
II. Działalność gwarancyjna BFG
1. Źródła finansowania działalności gwarancyjnej
Podstawowym źródłem finansowania działalności gwarancyjnej są środki gromadzone przez banki w postaci funduszy ochrony środków gwarantowanych (fośg). Obowiązek tworzenia tych funduszy przez podmioty objęte systemem gwarantowania depozytów, tj. krajowe banki komercyjne i spółdzielcze, wynika z ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym. Wysokość funduszy określana jest jako iloczyn sumy zgromadzonych w banku depozytów, stanowiących podstawę obliczania kwoty rezerwy obowiązkowej, i stawki procentowej, ustalanej corocznie przez Radę BFG. Maksymalny poziom stawki procentowej, według której banki są zobowiązane tworzyć fundusze ochrony środków gwarantowanych, wynosi 0,40%. Rada BFG uwzględniając potencjalne zagroŜenia w sektorze bankowym, w uchwale nr 16/2006 z 23 listopada 2006 r. określiła poziom stawki procentowej tworzenia fośg na 2007 r. w wysokości 0,25% dla sumy środków pienięŜnych zgromadzonych w banku na wszystkich rachunkach, stanowiących podstawę obliczania kwoty rezerwy obowiązkowej. W 2007 r. utworzone przez wszystkie banki i utrzymywane w ich aktywach fundusze ochrony środków gwarantowanych (po aktualizacji w dniu 1 lipca 2007 r.) wyniosły 1.179.147,3 tys. zł. Fundusze te nie były wykorzystywane, bowiem nie doszło do upadłości Ŝadnego banku. NaleŜy podkreślić, iŜ sposób tworzenia przez banki funduszy ochrony środków gwarantowanych nie wpływa na ich obciąŜenia finansowe. Ogranicza jedynie swobodę dysponowania niewielką - w stosunku do ich sumy bilansowej - częścią środków finansowych (na koniec grudnia 2007 r. było to 0,15% sumy bilansowej netto sektora bankowego). Środki stanowiące pokrycie funduszy są utrzymywane w formie skarbowych papierów wartościowych lub bonów pienięŜnych NBP, co przynosi bankom dochody odsetkowe. Dopiero w przypadku ogłoszenia przez sąd upadłości banku, uczestnicy systemu przekazują do BFG odpowiednie kwoty na wypłaty środków gwarantowanych.
Źródłem wypłat środków gwarantowanych są takŜe środki odzyskane przez Fundusz z mas upadłości banków2.
2. Zobowiązania z tytułu środków gwarantowanych
Według stanu na 31 grudnia 2007 r. ogólna kwota zobowiązań Funduszu z tytułu niepodjętych środków gwarantowanych wynosiła 90,4 tys. zł. Na kwotę tę składały się wierzytelności 47 deponentów Banku Staropolskiego SA, w przypadku których przedawnienie roszczenia nie nastąpiło 11 lutego 2005 r.3 z uwagi na przerwanie biegu przedawnienia. W 2007 r. po odbiór środków gwarantowanych nie zgłosił się Ŝaden uprawniony. Indywidualne Staropolskiego SA terminy skutkują przedawnienia stopniowym roszczeń deponentów się Banku
przedawnianiem
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. przedawniły się roszczenia 2 deponentów tego Banku na kwotę 4,5 tys. zł. Jednostkowa wartość nieodebranych środków gwarantowanych wahała się od 132,71 zł do 28.531,93 zł.
3. Dotychczasowa działalność gwarancyjna
Od początku działalności do końca 2007 r., BFG wypłacił środki
gwarantowane deponentom 5 banków komercyjnych i 89 spółdzielczych.
W przypadku, gdyby fundusze ochrony środków gwarantowanych oraz środki odzyskane z mas upadłości banków okazały się niewystarczające, BFG moŜe wykorzystać fundusz pomocowy oraz inne fundusze własne. Jeśli i one okazałyby się niewystarczające dla realizacji zobowiązań Funduszu z tytułu wypłaty środków gwarantowanych, moŜliwe jest zaciągnięcie kredytu w NBP. W dalszej kolejności istnieje moŜliwość podniesienia stawki tworzenia przez banki funduszy ochrony środków gwarantowanych do wysokości 0,80% w drodze rozporządzenia Rady Ministrów, po zasięgnięciu opinii Prezesa NBP. W dotychczasowej działalności Funduszu nie było potrzeby skorzystania z dodatkowych moŜliwości uzyskania środków pienięŜnych na te wypłaty. Zgodnie z ustawą o BFG, roszczenia z tytułu gwarancji przedawniają się po upływie 5 lat od dnia wydania postanowienia o ogłoszeniu upadłości banku, tj. w przypadku Banku Staropolskiego SA od 11 lutego 2000 r.
Tabela 1. Upadłości banków w latach 1995-2007
Rok 1995* 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 RAZEM Banki komercyjne 2 1 1 1 5 Banki spółdzielcze 48 30 6 4 1 89
* Od 17 lutego, tj. od dnia rozpoczęcia działalności przez BFG.
gwarantowanych wyniosły 814,4 mln zł i objęły 318.822 uprawnionych deponentów.
Tabela 2. Środki przeznaczone na wypłaty gwarancyjne w latach 1995-2007
Środki przeznaczone na wypłaty gwarancyjne (w mln zł) w tym: ze środków ze środków ogółem z fośg płynnych odzyskanych mas upadłości 105,0 85,9 19,1 50,8 47,3 3,1 0,4 6,4 4,7 0,6 1,1 8,2 4,1 1,8 2,3 4,7 2,0 2,7 626,0* 484,1 141,9 12,5 4,5 8,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,4 0,4 0,1 0,1 0,1 0,1 814,4 626,1 173,8 14,5
Stopień wykorzystania fośg w %
Liczba deponentów
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 RAZEM
38,1 14,9 2,3 3,2 48,4 -
89.939 59.420 10.418 6.775 1.572 147.739 2.658 46 27 124 99 5 318.822
*Łączna kwota depozytów zgromadzonych w Banku Staropolskim SA wynosiła około 782 mln zł, z czego 626 mln zł objęte było gwarancjami BFG. Natomiast kwota depozytów nie objętych gwarancjami BFG wynosiła 156 mln zł.
4. Środki odzyskane z mas upadłości banków i ich rozliczenie
Kwoty przekazane syndykom na wypłatę środków gwarantowanych
deponentom upadłych banków są przedmiotem dochodzenia ich zwrotu z mas upadłości tych banków. Zgodnie z ustawą o BFG odzyskane środki mogą być wykorzystywane wyłącznie na finansowanie kolejnych wypłat kwot gwarantowanych. W 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny odzyskał 117,3 tys. zł z tytułu wierzytelności zgłoszonych do mas upadłości banków w związku z przekazaniem syndykom w latach ubiegłych środków pienięŜnych na wypłaty dla deponentów. Środki te pochodziły z podziału mas upadłości 3 banków spółdzielczych. W trakcie 2007 r. ukończono 3 postępowania upadłościowe banków, których Fundusz był wierzycielem. Na 31 grudnia 2007 r. było kontynuowanych
10 postępowań, w których dochodzone wierzytelności wynosiły 477.153,0 tys. zł (w tym największa wierzytelność dotyczyła Banku Staropolskiego SA –
467.432,4 tys. zł). Łączna kwota środków odzyskanych z mas upadłości banków przez BFG od początku działalności wyniosła na 31 grudnia 2007 r. 62.896,5 tys. zł.
Tabela 3. Postępowania upadłościowe w toku
Lp. Nazwa banku Data ogłoszenia upadłości Kwota wierzytelności uznana (w tys. zł) Kwota odzyskana (w tys. zł) % odzyskanej kwoty
BS Sulechów BS Dobra k/Nowogardu BS Bedlno BS PienięŜno BS Lutomiersk BS Łanięta BS Nowe Miasto n/Pilicą BS Resko Bank Staropolski SA BS Włodowice
1995-03-09 1995-03-16 1995-04-07 1995-08-04 1995-10-23 1995-11-08 1996-05-20 1998-10-15 2000-02-11 2001-08-31 RAZEM, w tym: bez Banku Staropolskiego SA
373,0 485,9 681,1 890,7 1.610,8 349,7 1.472,2 1.265,8 484.082,0 7.992,3 499.203,5 15.121,6
216,5 4,9 193,8 410,0 0,0 280,0 300,0 2,5 16.649,5 3.993,3 22.050,5 5.401,0
58,0 1,0 28,5 46,0 0,0 80,1 20,4 0,2 3,4 50,0 4,4 35,7
Kwota do odzyskania (w tys. zł) Bank Staropolski SA pozostałe banki (łącznie) RAZEM
467.432,4 9.720,6 477.153,0
5. Inne działania związane z gwarantowaniem depozytów
W odpowiedzi na zgłaszane do Funduszu zapytania udzielano wszystkim zainteresowanym, w szczególności klientom banków, wyjaśnień dotyczących zasad funkcjonowania systemu gwarantowania depozytów oraz udziału w nim
poszczególnych podmiotów finansowych. Kierowane do Funduszu zapytania telefoniczne oraz korespondencja (listy, e-maile) dotyczyły spraw związanych z ewentualną upadłością banków, w tym zasad realizacji gwarancji oraz sposobu i moŜliwości odzyskania zdeponowanych w bankach kwot w razie ogłoszenia upadłości. Fundusz otrzymywał równieŜ liczne pytania na temat szczegółowych zasad realizacji gwarancji, m.in. w przypadku rachunków wspólnych. Część poruszanych przez klientów kwestii odnosiła się do ewentualnych gwarancji dla działających w Polsce oddziałów instytucji kredytowych We oraz dla spółdzielczych deponenci kas oszczędnościowo-kredytowych. szczegółowe odpowiedzi
na postawione pytania.
W 2007 r. ponownie dokonano analizy rynku lokacyjnych produktów bankowych w kontekście gwarancji BFG. Analiza ta miała na celu identyfikację nowych produktów bankowych oraz ich wpływu na wielkość potencjalnych zobowiązań gwarancyjnych Funduszu. W szczególności analizie poddano złoŜony charakter oferowanych przez banki hybrydowych produktów lokacyjnych, zwracając uwagę na związane z nimi specyficzne ryzyka. Produkty te w znacznej większości łączą ze sobą elementy pochodzące z innych, niebankowych obszarów rynku finansowego. W analizie zwrócono takŜe uwagę na zjawisko transferu środków między rynkiem depozytowym a rynkiem kapitałowym oraz zbadano jakość informacji udzielanych klientom przez banki.
III. PoŜyczki z funduszu pomocowego
1. Cele i zasady udzielania pomocy
Podstawowym celem działalności pomocowej jest udzielanie wsparcia finansowego na przeprowadzanie działań restrukturyzacyjnych banków zagroŜonych niebezpieczeństwem niewypłacalności, a pośrednio ochrona klientów przed utratą środków powierzonych tym bankom. Zgodnie z ustawą o BFG pomoc moŜe być udzielana w formie poŜyczek, gwarancji lub poręczeń, a takŜe nabywania niezagroŜonych wierzytelności banków, na warunkach korzystniejszych od ogólnie stosowanych. W dotychczasowej działalności Fundusz udzielał pomocy wyłącznie w formie poŜyczek. Bankowy Fundusz Gwarancyjny prowadzi działalność pomocową
na podstawie następujących zasad: • równość banków w dostępie do środków pomocowych przez stosowanie jednolitych i przejrzystych kryteriów oraz procedur przyznawania pomocy, • wspieranie działań zmierzających do usunięcia niebezpieczeństwa
niewypłacalności w bankach przy udziale silnych kapitałowo inwestorów, • zapewnienie efektywności pomocy wspomagającej programy naprawcze, których realizacja przez bank powinna przyczynić się do trwałego odzyskania wypłacalności, w tym m.in. poprzez: − racjonalizację kosztów działania, − przeznaczanie całości zysków wypracowanych dzięki pomocy finansowej Funduszu na pokrycie strat, − reinwestowanie dochodów uzyskiwanych z poŜyczek w bezpieczne, a zarazem rentowne instrumenty finansowe, − sprzedaŜ zbędnych składników aktywów trwałych.
Zgodnie z art. 20 ustawy o BFG udzielenie pomocy finansowej moŜliwe jest po spełnieniu określonych warunków, a w szczególności: • przyjęciu przez Zarząd Funduszu wyników badania sprawozdania
finansowego dotyczącego działalności banku ubiegającego się o pomoc, a w przypadku wniosku o udzielenie pomocy na przejęcie banku, połączenie się banków lub zakup akcji (udziałów) innego banku – wyników badania sprawozdań finansowych obu banków, • przedstawieniu pozytywnie przez bank programu przez postępowania Nadzoru naprawczego Bankowego4,
zaopiniowanego
a w przypadku przejęcia lub połączenia się banków, zakupu akcji (udziałów) innego banku – pozytywnej opinii KNB o celowości tych działań, • wykazaniu, Ŝe wysokość wnioskowanej poŜyczki, gwarancji lub poręczenia nie przekracza sumy środków gwarantowanych na rachunkach deponentów w tym banku, a w przypadku wniosku o udzielenie pomocy finansowej w celu przejęcia lub połączenia z innym bankiem – nie przekracza sumy środków gwarantowanych na rachunkach deponentów w banku
przejmowanym, • udokumentowaniu, Ŝe nastąpiło wykorzystanie dotychczasowych funduszy własnych banku na pokrycie strat banku ubiegającego się o pomoc lub banku przejmowanego. Rada Funduszu, na podstawie delegacji wynikającej z art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy o BFG, określiła zasady, formy, warunki i tryb udzielania pomocy finansowej podmiotom objętym obowiązkowym systemem gwarantowania środków pienięŜnych oraz kryteria oceny niebezpieczeństwa niewypłacalności. W 2007 r. pomoc finansowa w formie poŜyczek mogła być udzielana na następujących warunkach: • podstawę ustalania oprocentowania poŜyczek stanowiła stopa redyskonta weksli ustalana przez Radę Polityki PienięŜnej,
Patrz przypis 1 na stronie 3.
• oprocentowanie w skali roku kształtowało się na poziomie 0,1-0,4 stopy redyskonta weksli, • prowizja wynosiła: − dla banków komercyjnych 0,3% kwoty poŜyczki, − dla banków spółdzielczych 0,1% kwoty poŜyczki, • okres korzystania z poŜyczki – do 5 lat, przy czym w uzasadnionych przypadkach okres ten mógł być wydłuŜony do 10 lat, • wypłata poŜyczki – jednorazowo lub w transzach, • odsetki – naliczane i pobierane w okresach kwartalnych, a spłaty kapitału – w ratach kwartalnych lub półrocznych, • w szczególnie uzasadnionych przypadkach moŜliwe było zastosowanie karencji w spłacie kapitału. W 2007 r. Ŝaden z banków objętych systemem gwarantowania nie wystąpił z wnioskiem o udzielenie pomocy finansowej z funduszu pomocowego.
Nie dokonano takŜe wypłaty Ŝadnej poŜyczki, a Fundusz wyłącznie administrował poŜyczkami udzielonymi w latach poprzednich.
3. Spłaty poŜyczek
Na początku 2007 r. 6 banków korzystało z 8 poŜyczek udzielonych z funduszu pomocowego. ZadłuŜenie z tytułu tych poŜyczek na 1 stycznia 2007 r. wynosiło 908.973,3 tys. zł.
Tabela 4. Banki, które dokonały spłaty poŜyczek w 2007 r.
Lp. Nazwa banku
Kwota poŜyczki (w tys. zł) 237.000,0 1.165,0 450.000,0 24.000,0
Data wypłaty poŜyczki 14.03.2003 r. 11.09.1997 r. 06.05.2004 r. 12.02.2002 r.
Data spłaty poŜyczki 31.05.2007 r. 10.09.2007 r. 05.11.2007 r. 11.12.2007 r.
PoŜyczka spłacona terminowo terminowo terminowo terminowo
1 Euro Bank SA 2 2 GBW SA
3 BPS SA 4 4 BS Wschowa
poŜyczka udzielona na usunięcie stanu niebezpieczeństwa niewypłacalności, poŜyczka udzielona na przejęcie BS Złoczew, 3 poŜyczka udzielona na samodzielną sanację, 4 poŜyczka udzielona na przejęcie BS Polkowice.
W ciągu 2007 r. banki dokonały spłat kapitału w łącznej kwocie
425.992,8 tys. zł. Do końca analizowanego okresu 4 poŜyczki zostały całkowicie spłacone. Z grupy banków, które dokonały całkowitej spłaty tych poŜyczek, 2 nadal korzystają z pomocy finansowej. Po uwzględnieniu dokonanych spłat na koniec 2007 r. 4 banki korzystały z 4 poŜyczek. Na 31 grudnia 2007 r. zadłuŜenie z tytułu udzielonej pomocy finansowej wyniosło 482.980,5 tys. zł.
Tabela 5. ZadłuŜenie banków z tytułu pomocy udzielonej z funduszu pomocowego według stanu na 31.12.2007 r.
Nazwa banku Getin Bank SA 2 BPS SA 3 BS Sierakowice BS Wschowa RAZEM
Kwota pozostała do spłaty (w tys. zł) 447.000,0 390,5 5.590,0 30.000,0 482.980,5
Data spłaty poŜyczki 19.01.2011 r. 09.04.2008 r. 12.07.2010 r. 15.12.2008 r.
poŜyczka udzielona na przejęcie Banku Przemysłowego SA, poŜyczka udzielona na przejęcie BS Przemyśl, 3 poŜyczka udzielona na przejęcie BS Sulęczyn, 4 poŜyczka udzielona na przejęcie BS Lubin.
4. Dotychczasowa działalność pomocowa
Od początku działalności do końca 2007 r. BFG udzielił z funduszu pomocowego 100 poŜyczek, z tego 44 bankom komercyjnym i 56 bankom spółdzielczym, na łączną kwotę 3.746.842,4 tys. zł. Udzielona przez BFG pomoc finansowa przeznaczona została na: • • • samodzielną sanację banków przejęcia banków zagroŜonych upadłością zakup przez nowych akcjonariuszy akcji banków będących w stanie niebezpieczeństwa niewypłacalności 235.000,0 tys. zł. 2.249.050,0 tys. zł, 1.262.792,4 tys. zł,
Wykres 2. Wypłaty poŜyczek z funduszu pomocowego w latach 1996*-2007
tys. zł 800 000 liczba poŜyczek 30
700 000 25 600 000 20 500 000
14 11 9 6 6 5
2 2006 0 2007
Kwota w tys. zł - lewa skala
Liczba poŜyczek - prawa skala
*Udzieloną w grudniu 1995 r. poŜyczkę wypłacono w styczniu 1996 r.
Tabela 6. Pomoc finansowa udzielona przez BFG w latach 1995-2007
Rodzaj banku i cel pomocy: Wypłaty poŜyczek Kwota w tys. zł Udział w % 91,5 55,1 26,2 3,9 6,3 8,5 4,9 3,6 100,0
komercyjne* − − − − samodzielna sanacja przejęcia banków komercyjnych przejęcia banków spółdzielczych zakup akcji
3.427.386,4 2.066.000,0 981.906,4 144.480,0 235.000,0 319.456,0 183.050,0 136.406,0 RAZEM 3.746.842,4
spółdzielcze − − samodzielna sanacja procesy łączeniowe
* Łącznie z bankami zrzeszającymi banki spółdzielcze.
Udzielona przez Fundusz pomoc finansowa, poprzez zapobieŜenie upadłości banków, przyniosła wymierne efekty, zarówno o charakterze finansowym, jak i pozafinansowym. Miarą efektów finansowych są: − kwota środków gwarantowanych, którą Fundusz musiałby wypłacić w przypadku upadłości tych banków, − wartość depozytów niepodlegających gwarancjom BFG, które
w przypadku upadłości banku mogłyby zostać utracone. Łączna kwota depozytów gwarantowanych w bankach, którym Fundusz udzielił pomocy finansowej w latach 1996-2007 wyniosła 62.575,0 mln zł i była
wyŜsza od kwoty udzielonej pomocy o 58.828,2 mln zł. Dodatkowo 20.791,0 mln zł stanowiły depozyty nie objęte gwarancjami Funduszu, które w przypadku upadłości banków mogłyby nie zostać odzyskane przez deponentów. Oprócz opisanych wyŜej skutków finansowych pomoc Funduszu przyczyniła się do: − utrzymania sieci placówek bankowych oraz uratowania znaczącej liczby miejsc pracy, − zachowania dostępu do usług bankowych, − poprawy sprawności i efektywności działania banków.
IV. PoŜyczki z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych
Na podstawie ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, w roku sprawozdawczym Bankowy Fundusz Gwarancyjny udzielał pomocy finansowej na wsparcie procesów łączeniowych banków spółdzielczych z utworzonego w 2001 r. funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych (frbs)5. Zgodnie z ustawą, BFG otrzymał środki w wysokości 123.409,7 tys. zł z przeznaczeniem na wskazane wyŜej działania banków spółdzielczych
i na związane z nimi przedsięwzięcia inwestycyjne, w szczególności na ujednolicenie: • programów i sprzętu informatycznego, • technologii bankowej, • procedur finansowo-księgowych, • oferty produktowej i usług bankowych, a takŜe na nabycie akcji banku zrzeszającego. Pomoc finansowa z frbs moŜe być udzielana wyłącznie tym bankom spółdzielczym, które dokonały połączenia z innymi bankami licząc od daty określonej na 3 lata przed dniem wejścia w Ŝycie ww. ustawy (tj. po 28 stycznia 1998 r.) lub dokonały nabycia akcji banków zrzeszających w okresie 3 lat od dnia obowiązywania ustawy (tj. przed 28 stycznia 2004 r.) oraz w których nie występowało
Na utworzony w wysokości 123.409,7 tys. zł fundusz złoŜyły się środki wraz z odsetkami pochodzące z następujących źródeł: • zlikwidowanego Funduszu Rozwoju Banków Spółdzielczych, prowadzonego dotąd przez Bank Gospodarki śywnościowej SA (w dniu 6 kwietnia 2001 r. środki z tego tytułu w kwocie 4.031,8 tys. zł przekazano do BFG), • przekazanych środków pienięŜnych o wartości odpowiadającej środkom otrzymanym przez banki z tytułu obligacji, które zostały umorzone (w dniach 25, 26 i 27 kwietnia 2001 r. oraz 4 lutego 2002 r. wpłynęło łącznie 119.377,9 tys. zł).
niebezpieczeństwo niewypłacalności i które posiadały zdolność do spłaty
zaciągniętych poŜyczek.
Rada Funduszu określiła formy, tryb oraz szczegółowe warunki udzielania pomocy finansowej z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych. Warunki udzielania pomocy na wsparcie procesów łączeniowych i realizację inwestycji oraz na nabycie akcji banku zrzeszającego w 2007 r. przedstawiono w tabeli 7.
Tabela 7. Warunki udzielania pomocy finansowej z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych w 2007 r.
Warunki udzielania pomocy: Cel pomocy: na wsparcie procesów na nabycie akcji banku łączeniowych i realizację zrzeszającego inwestycji 0,1 stopy redyskonta weksli 0,05 stopy redyskonta weksli określanej przez Radę Polityki określanej przez Radę Polityki PienięŜnej PienięŜnej 0,1% kwoty poŜyczki, potrącana z kwoty poŜyczki maksymalnie 5 lat maksymalnie 2 lata jednorazowo kwartalnie w ratach półrocznych
- oprocentowanie poŜyczki w skali roku - prowizja - okres korzystania z poŜyczki - karencja w spłacie kapitału - wypłata poŜyczki - spłata odsetek - spłata kapitału
3. Wnioski o udzielenie poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych
W 2007 r. wnioski banków spółdzielczych o udzielenie pomocy z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych dotyczyły wyłącznie poŜyczek na wsparcie procesów łączeniowych i realizację związanych z nimi inwestycji. Zgodnie z uchwałą Rady BFG nr 15/2001, banki ubiegające się o poŜyczkę z tego funduszu przedkładały projekcje kształtowania się ich sytuacji ekonomicznofinansowej w okresie korzystania z pomocy oraz dokumenty świadczące
o poniesionych lub planowanych kosztach i nakładach związanych z procesami łączeniowymi. Fundusz dokonywał - w oparciu o wypracowane jednolite kryteria - oceny wypłacalności banków oraz ich zdolności do spłaty poŜyczek wraz z odsetkami. Analizowano równieŜ zgodność poniesionych bądź planowanych kosztów i nakładów z celami określonymi w ustawie o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Na przełomie lat 2006/2007 w fazie rozpatrywania znajdował się jeden wniosek, a w roku sprawozdawczym wpłynęło kolejnych 11 wniosków o udzielenie poŜyczek w kwocie 67.366,0 tys. zł na sfinansowanie kosztów łączenia. Do końca 2007 r. Zarząd Funduszu podjął uchwały o udzieleniu 7 poŜyczek na kwotę 24.294,0 tys. zł, z tego: • • 6 nowych poŜyczek na wsparcie procesów łączeniowych i realizację inwestycji – na kwotę 23.014,0 tys. zł, 1 dodatkowej poŜyczki bankowi korzystającemu z pomocy finansowej udzielonej w latach poprzednich, w związku z poniesieniem dodatkowych nakładów na inwestycje nieprzewidziane we wcześniejszym wniosku – na kwotę 1.280,0 tys. zł. Do końca 2007 r. wypłacono 6 poŜyczek w łącznej kwocie 20.294,0 tys. zł. W 2008 r. zostanie uruchomiona poŜyczka dla jednego banku,
a takŜe zostanie rozpatrzonych pozostałych 5 wniosków, które pierwotnie nie spełniały warunków formalnych określonych w regulacjach Funduszu.
4. Spłaty poŜyczek
Na początku 2007 r. 63 banki korzystały z 82 poŜyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych. ZadłuŜenie z tytułu tych poŜyczek na 1 stycznia 2007 r. wyniosło 95.676,8 tys. zł. W ciągu 2007 r. banki dokonały spłaty kapitału w łącznej kwocie
35.337,1 tys. zł. Całkowicie spłaconych zostało 13 poŜyczek przez 11 banków, przy czym 2 z nich nadal korzystają z pomocy.
Po uwzględnieniu dokonanych spłat oraz wypłat udzielonych poŜyczek na koniec 2007 r. 57 banków korzystało z 74 poŜyczek. Na 31 grudnia 2007 r. zadłuŜenie z tytułu udzielonej pomocy finansowej z frbs wyniosło 80.633,7 tys. zł.
5. Dotychczasowa działalność w ramach frbs
W latach 2001-2007 Bankowy Fundusz Gwarancyjny udzielił poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych 147 bankom na ogólną kwotę 275.714,5 tys. zł, z tego na wsparcie procesów łączeniowych i realizację inwestycji 269.063,0 tys. zł, a na nabycie akcji banków zrzeszających 6.651,5 tys. zł. W okresie tym kwota udzielonych poŜyczek ponad dwukrotnie przekroczyła wielkość funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych, poniewaŜ środki pochodzące ze spłat były angaŜowane w kolejne działania pomocowe (w Ŝadnym z przypadków nie wystąpiły problemy ze spłatą poŜyczonych środków).
Wykres 3. Wypłaty poŜyczek z frbs w latach 2001-2007
tys. zł 80000 liczba poŜyczek 70
Przeznaczenie poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych przedstawia wykres 4.
Wykres 4. Przeznaczenie poŜyczek z frbs (w %) w latach 2001-2007
zakup akcji banków zrzeszających 2,4% pozostałe 1,0% unifikacja programów i sprzętu informatycznego 28,6%
ujednolicenie technologii bankowej 2,1% ujednolicenie procedur finansowoksięgowych 0,7% unifikacja produktów i usług 0,6%
inwestycje związane z procesami łączeniowymi * 64,6%
Zdecydowana większość środków uzyskanych przez banki w ramach poŜyczek z frbs przeznaczona została na inwestycje związane z procesami łączeniowymi (w tym remonty, modernizacja i zabezpieczenie budynków) oraz unifikacją programów i sprzętu informatycznego. Łącznie stanowiło to 93,2% kwoty dotychczas udzielonych poŜyczek.
V. Kontrola wykorzystania pomocy finansowej BFG
1. Podstawa przeprowadzenia kontroli
Zgodnie z ustawą o BFG do zadań Funduszu naleŜy kontrola prawidłowości wykorzystania pomocy. W 2007 r. przeprowadzono 23 kontrole bezpośrednie w bankach spółdzielczych korzystających z pomocy BFG.
Tabela 8. Kontrole bezpośrednie w bankach korzystających z pomocy BFG w 2007 r.
Banki korzystające z pomocy: Banki komercyjne Banki spółdzielcze RAZEM z funduszu pomocowego 1 1 Liczba kontroli z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych 22 22
Kontrole bezpośrednie realizowano zgodnie z przyjętymi harmonogramami kontroli (rocznym i kwartalnymi). Przy ich ustalaniu uwzględniono kryterium częstotliwości wykonywania kontroli w bankach korzystających z pomocy finansowej Funduszu oraz wnioski wynikające z dokonywanych okresowo analiz sytuacji ekonomiczno-finansowej banków i stopnia realizacji przez nie programów
postępowania naprawczego lub prognoz finansowych.
W IV kwartale 2007 r. zakończono prace nad modyfikacją przepisów wewnętrznych w zakresie realizacji przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny funkcji kontrolnej • wobec banków korzystających z pomocy finansowej Funduszu.
Uwzględniono w nich: wprowadzone w BFG zmiany organizacyjne, tj. realizację - w ramach jednej komórki organizacyjnej - funkcji kontrolnej w dwóch formach: monitorowania oraz kontroli bezpośrednich banków, • wprowadzenie nowych narzędzi do celów dokumentowania ustaleń kontroli w formie kwestionariuszy obejmujących m.in.: 24
1) 2) 3) 4) system informacji zarządczej, sposób zarządzania ryzykiem, system kontroli wewnętrznej, ocenę sytuacji ekonomiczno-finansowej oraz realizacji prognozy
2. Zakres przeprowadzonych kontroli
Zgodnie z przepisami ustawy o BFG i Statutu Funduszu oraz zapisami umowy poŜyczki zakres kontroli bezpośredniej obejmował: • w banku korzystającym z poŜyczki z funduszu pomocowego, na przejęcie banku znajdującego się w stanie niebezpieczeństwa niewypłacalności ocenę: − realizacji programu postępowania naprawczego, − efektywności wykorzystania środków pomocowych, − sytuacji ekonomiczno-finansowej się podstawowych banku, w tym trendów
w kształtowaniu
wskaźników ekonomicznych
oraz ich porównanie do średnich sektora, − realizacji zobowiązań wynikających z umowy poŜyczki, • w bankach korzystających z poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych - ocenę: − zgodności wykorzystania pomocy finansowej Funduszu z celami określonymi w ustawie z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, − wypłacalności banków, − realizacji prognoz finansowych oraz sytuacji ekonomiczno-finansowej i organizacyjnej, − wykonania zobowiązań wynikających z umów poŜyczek, − funkcjonowania łączeniowych, banków po przeprowadzonych procesach
− w przypadku kolejnej kontroli – realizacji zaleceń wydanych przez Fundusz.
We wszystkich kontrolowanych bankach analizie poddawano takŜe: • • • funkcjonowanie systemu informacji zarządczej, organizację systemu kontroli wewnętrznej, postanowienia zawarte w statutach, innych aktach i regulacjach
wewnętrznych pod kątem zgodności z obowiązującymi przepisami prawa oraz zbierano informacje na temat stanu zaawansowania prac przygotowawczych do wdroŜenia Nowej Umowy Kapitałowej i nowej sprawozdawczości bankowej.
Ponadto, w trakcie kontroli bezpośrednich, sprawdzano realizację: • zobowiązania wynikającego z art. 26 ustawy o BFG w zakresie lokowania aktywów • stanowiących pokrycie funduszu ochrony środków
gwarantowanych, postanowień zawartych w art. 111 ustawy Prawo bankowe oraz art. 38b ustawy o BFG, tj.: − zobowiązania dotyczącego informowania klientów banku o jego sytuacji ekonomiczno-finansowej, − obowiązku informowania klientów o uczestnictwie banku w systemie gwarantowania depozytów i zasadach jego funkcjonowania.
Wyniki kontroli udokumentowane w formie sprawozdania kaŜdorazowo były przedstawiane Zarządowi Funduszu. Wszystkie sprawozdania zostały przyjęte przez Zarząd BFG, który równieŜ zaakceptował projekty wystąpień pokontrolnych.
W banku spółdzielczym korzystającym z poŜyczki z funduszu pomocowego stwierdzono, iŜ otrzymane środki były wykorzystywane i zabezpieczone zgodnie z postanowieniami zawartymi w umowie poŜyczki. Nie zgłoszono równieŜ zastrzeŜeń
do realizacji pozostałych zobowiązań wynikających z umowy poŜyczki zawartej z BFG. Wyniki kontroli potwierdziły, iŜ pomoc udzielona przez BFG spełniła swoje cele, wspomagając przejęcie banku znajdującego się w stanie niebezpieczeństwa niewypłacalności. podstawowych Wsparcie finansowe Funduszu pozwoliło na realizację
załoŜonych
a restrukturyzacja portfela kredytowego przejętego banku przebiegała prawidłowo. Dzięki podjętym działaniom i pomocy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego udało się zapobiec • • • upadłości przejętego banku i konieczności wypłat środków
gwarantowanych. Jednocześnie wskazano na konieczność: dokonania przeglądu regulacji wewnętrznych i ich aktualizacji w związku z wprowadzonymi zmianami do statutu, analizowania - na posiedzeniach Rady Nadzorczej i Zarządu Banku problematyki wdraŜania NUK i nowej sprawozdawczości finansowej, zgłoszenia do Krajowego Rejestru Sądowego pełnomocników Banku oraz oddziału powstałego na bazie przejętego banku.
W przypadku banków, które korzystają z poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych ustalono, iŜ: • przeprowadzone procesy łączeniowe umoŜliwiły: − spełnienie kryteriów określonych w art. 172 ustawy Prawo bankowe w zakresie wymogów kapitałowych, − funkcjonowanie banków, − zwiększenie bezpieczeństwa działania banków, • pomoc finansowa BFG została wykorzystana zgodnie z celami określonymi w ustawie z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, • • • wszystkie banki były wypłacalne, nie występowało zagroŜenie w spłacie zobowiązań wobec Funduszu, dokonany podział nadwyŜek bilansowych był zgodny z obowiązującymi 27 placówek powstałych na bazie przyłączonych
przepisami oraz warunkami umów poŜyczek, • • • w większości przypadków realizacja przedłoŜonych prognoz finansowych przebiegała prawidłowo, wszystkie kontrolowane banki zabezpieczały poŜyczki zgodnie z zawartymi umowami, banki, przy współpracy banków zrzeszających, zgodnie z przyjętymi harmonogramami oraz wytycznymi NBP, wdraŜają wymogi Nowej Umowy Kapitałowej oraz nową sprawozdawczość bankową, • wszystkie kontrolowane banki zrealizowały zalecenia poprzednich kontroli Funduszu.
Ponadto, •
restrukturyzacji banków spółdzielczych: w 14 przypadkach wskazano na potrzebę dostosowania regulacji wewnętrznych do obowiązujących przepisów prawa, zapewnienia ich wzajemnej • • spójności, z uwzględnieniem stanu faktycznego
po przeprowadzonych procesach łączeniowych, w 8 bankach zwrócono uwagę na potrzebę usprawnienia funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej, w 5 bankach wskazano na niedopełnienie obowiązku wynikającego z ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym w sprawie zgłoszenia do KRS pełnomocników banku, a w jednym przypadku równieŜ członków Rady Nadzorczej, • w 3 przypadkach zgłoszono zastrzeŜenia do funkcjonowania systemu informacji zarządczej.
Przeprowadzając kontrole w 2007 r. stwierdzono, Ŝe: • banki przestrzegają przepisów wynikających z art. 26 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym w zakresie deponowania aktywów stanowiących pokrycie funduszu ochrony środków gwarantowanych,
• kontrolowane banki, za wyjątkiem jednego, realizują obowiązki nałoŜone przez ustawę o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (art. 38b) odnośnie do informowania klientów o uczestnictwie w systemie gwarantowania depozytów oraz przez ustawę Prawo bankowe (art. 111) w zakresie informowania i udostępniania klientom określonych informacji dotyczących banku.
Zidentyfikowane w toku kontroli banków korzystających z pomocy BFG problemy znalazły swoje odzwierciedlenie w formułowanych zaleceniach
pokontrolnych, które przekazywane były równieŜ do wiadomości rad nadzorczych oraz banków zrzeszających. W odniesieniu do sytuacji ekonomiczno-finansowej i/lub realizacji prognoz finansowych w przypadku 7 banków dotyczyły one
m.in. konieczności ograniczania ryzyka kredytowego, zwiększenia dyscypliny ponoszonych kosztów oraz poprawy efektywności działania. W przypadku 6 banków, ze względu na obniŜający się poziom współczynnika wypłacalności, zwrócono uwagę na potrzebę bieŜącego monitorowania poziomu i struktury aktywów w kontekście generowanych wyników finansowych i wymogu utrzymywania funduszy własnych na poziomie odpowiednim do podejmowanego ryzyka.
VI. Wykonywanie funkcji kuratora
W 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny, na mocy decyzji Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 14 lipca 2004 r., sprawował na swój wniosek6 funkcję kuratora nadzorującego realizację programu postępowania naprawczego przez Bank Polskiej Spółdzielczości SA7, któremu w 2004 r. udzielił pomocy finansowej na usunięcie stanu niebezpieczeństwa niewypłacalności w formie poŜyczki na okres 3,5 roku w kwocie 450,0 mln zł. Dnia 5 listopada 2007 r. Bank dokonał spłaty ostatniej raty poŜyczki8. Zadania kuratora były realizowane przez pełnomocnika kuratora, powołanego przez Zarząd Funduszu. W 2007 r. pełnomocnik kuratora wypełniając powierzone mu zadania: • brał udział w posiedzeniach: Zarządu Banku, Rady Nadzorczej Banku, Rady Zrzeszenia, Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Banku Polskiej Spółdzielczości SA oraz Zgromadzeniu Prezesów Banków Spółdzielczych Zrzeszenia Banku Polskiej Spółdzielczości SA, • uczestnicząc w posiedzeniach organów Banku i Zrzeszenia dokonywał oceny podejmowanych przez nie uchwał i decyzji pod kątem ich wpływu na realizację programu postępowania naprawczego, prezentując
m.in. stanowisko kuratora w kwestii: − stosowanych metod oceny działalności placówek operacyjnych oraz zarządzania siecią Banku, − polityki kosztowej, − strategii informatycznej, − funkcjonowania systemu zarządzania płynnością,
Art. 20a. ust. 2 ustawy o BFG wskazuje, iŜ Fundusz na swój wniosek skierowany do Komisji Nadzoru Bankowego moŜe być ustanowiony kuratorem, o którym mowa w art. 144 ustawy Prawo bankowe, w stosunku do banku objętego systemem gwarantowania, o ile udzielił temu bankowi poŜyczki. 7 Na 31 grudnia 2007 r. BPS SA zrzeszał 349 banków spółdzielczych. 8 Fundusz w piśmie z 13 listopada 2007 r. zwrócił się do Komisji Nadzoru Bankowego z prośbą o odwołanie z funkcji kuratora. W piśmie z 7 grudnia 2007 r. Przewodniczący Komisji Nadzoru Bankowego poinformował, iŜ rozpatrzenie wniosku Funduszu będzie moŜliwe po złoŜeniu przez BFG sprawozdania z działalności kuratora według stanu na koniec IV kwartału 2007 r. Sprawozdanie z działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 roku
− strategii zarządzania ryzykiem stopy procentowej, − zasad zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem
wewnętrznych limitów zaangaŜowań, − objęcia udziałów w zrzeszonym z BPS SA banku spółdzielczym, realizującym program naprawczy, − planowanej emisji obligacji Banku, • dokonywał systematycznych analiz realizacji programu naprawczego oraz sytuacji ekonomiczno-finansowej, prezentując ich wyniki Zarządowi, Radzie Nadzorczej Banku oraz Radzie Zrzeszenia, • prezentował przedstawicielom Zarządu Banku stanowisko kuratora
podczas spotkań organizowanych w siedzibie Funduszu, w trakcie których poruszano kwestie planowanych kierunków zmian w strategii BPS SA i realizacji programu postępowania naprawczego.
Szczegółowe wyniki pracy kuratora przedstawiane były w kwartalnych sprawozdaniach z działalności, przedkładanych Radzie Funduszu oraz Komisji Nadzoru Bankowego.
VII. Gromadzenie i analiza informacji o bankach
1. Baza informacyjna i analiza sytuacji w sektorze bankowym
Zadania analityczne Bankowego Funduszu Gwarancyjnego są realizowane dzięki ustawowemu wyposaŜeniu Funduszu w prawo dostępu do informacji o bankach, a zatem w moŜliwość dokonywania samodzielnych i niezaleŜnych analiz sytuacji ekonomiczno-finansowej poszczególnych banków oraz oceny istniejących i potencjalnych zagroŜeń w ich działaniu. Głównymi funkcjami działalności analitycznej BFG są: ocena zagroŜeń w sektorze bankowym słuŜąca określeniu zapotrzebowania na środki finansowe systemu gwarantowania depozytów, gromadzone w bankach w postaci funduszy ochrony środków gwarantowanych (fośg) w celu pokrycia potencjalnych zobowiązań gwarancyjnych, a takŜe wczesna identyfikacja niebezpieczeństwa niewypłacalności w we bankach, warunkująca z Komisją podjęcie Nadzoru niezbędnych Bankowego
w ramach sieci bezpieczeństwa finansowego. Jednocześnie w 2007 r. ze szczególną wnikliwością monitorowano rozwój sytuacji na globalnych rynkach finansowych pod kątem potencjalnego zagroŜenia dla stabilności polskiego sektora bankowego. Zwracano uwagę przede wszystkim na sytuację ekonomiczno-finansową instytucji kredytowych i banków zagranicznych, będących inwestorami strategicznymi podmiotów z krajowego sektora bankowego. Obserwowany od lipca 2007 r. wzrost kosztu pieniądza, będący wyrazem spadku płynności rynku pienięŜnego wywołanego kryzysem na amerykańskim rynku kredytów hipotecznych, nie uwidocznił się w postaci zwiększenia ryzyka
niewypłacalności banków działających w Polsce. Dotychczas nie zostały takŜe zdiagnozowane Ŝadne inne ryzyka, które mogłyby być neutralizowane przez Fundusz w ramach jego zadań statutowych.
Patrz przypis 1 na str. 3.
Podstawowym źródłem informacji o bankach są sprawozdania finansowe, które Bankowy Fundusz Gwarancyjny otrzymywał w 2007 r. od Narodowego Banku Polskiego na mocy ustawy o BFG oraz Porozumienia w sprawie przedmiotu, zakresu, trybu i terminów przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu informacji przez Narodowy Bank Polski – zawartego w dniu 31 stycznia 2005 r. W 2007 r., w związku ze zmianą sprawozdawczości banków dla Narodowego Banku Polskiego i koniecznością zapewnienia przekazywania tych informacji przez NBP do Funduszu, prowadzone były prace nad nowym Porozumieniem. Nowe Porozumienie w sprawie przedmiotu, zakresu, trybu i terminów przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu informacji przez Narodowy Bank Polski zostało podpisane 27 grudnia 2007 r. i zastąpiło porozumienie zawarte 31 stycznia 2005 r. Na podstawie znowelizowanego Porozumienia informacje z nowych pakietów sprawozdawczych FINREP i COREP, zarówno jednostkowych jak
i skonsolidowanych, będą przekazywane za pośrednictwem Portalu SIS w taksonomii XBRL. Zasady przekazywania sprawozdawczości WEBIS nie uległy zmianie. Istotnym źródłem informacji są dane przekazywane Funduszowi bezpośrednio przez banki na mocy Zarządzenia nr 11/2006 Prezesa NBP z dnia 29 maja 2006 roku w sprawie zakresu, trybu i terminów przekazywania przez banki objęte
obowiązkowym systemem gwarantowania informacji do Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Na mocy tego zarządzenia banki przesyłają informacje dotyczące podstawy naliczania wnoszonej obowiązkowej opłaty rocznej i podstawy tworzenia funduszu ochrony środków gwarantowanych oraz informacje i o wysokości środków
gwarantowanych przez Fundusz. WaŜnym źródłem informacji pozasprawozdawczych są wyniki kontroli bezpośrednich przeprowadzanych przez pracowników Funduszu w bankach korzystających z pomocy, wyniki inspekcji pracowników nadzoru bankowego, sprawozdania z realizacji programów postępowania naprawczego, raporty i opinie audytorów do sprawozdań finansowych banków. W 2007 r., w związku z planowanym włączeniem nadzoru bankowego do Urzędu KNF, likwidacją Komisji Nadzoru Bankowego oraz wynikającą z tych
faktów koniecznością zapewnienia Funduszowi dostępu do informacji o charakterze nadzorczym, podjęto prace nad przygotowaniem projektu Umowy o współpracy oraz o wymianie informacji między Komisją Nadzoru Finansowego a Bankowym Funduszem Gwarancyjnym. Projekt zakłada podjęcie współpracy obu instytucji w celu realizacji zadań ustawowych oraz wymiany informacji, w szczególności dla zapewnienia stabilności sektora bankowego, bezpieczeństwa depozytów oraz identyfikacji stanu niewypłacalności banków. Prace uzgodnieniowe projektu umowy rozpoczęły się w IV kwartale 2007 r. Podpisanie umowy jest przewidywane w 2008 r.
2. Metodyka oceny banków
Bankowy Fundusz Gwarancyjny wykorzystuje własną metodykę oceny zagroŜeń w sektorze bankowym. W oparciu o analizę czynników sprawozdawczych i pozasprawozdawczych poszczególnym bankom nadawana jest indywidualna ocena zagroŜenia (tzw. rating). W zaleŜności od ratingu banki są kwalifikowane do określonej grupy w tzw. macierzy zagroŜeń. Oceny ratingowe oraz macierze zagroŜeń są źródłem podstawowej informacji o sytuacji banków. Banki, w których zidentyfikowano zwiększone zagroŜenie podlegają pogłębionej ocenie, mającej na celu identyfikację źródeł jego powstawania. Podstawę do wnioskowania o zagroŜeniach w całym sektorze bankowym stanowią tzw. macierze migracji i indeksy zagroŜenia. Za pomocą macierzy migracji obserwowane są zmiany połoŜenia banków w macierzy zagroŜeń w kolejnych okresach sprawozdawczych. W 2007 r. kierunki migracji banków wskazywały na poprawę sytuacji w sektorze bankowym. W tabeli 9 przedstawiono macierz migracji dla banków komercyjnych i spółdzielczych w okresie od 31 grudnia 2006 r. do 31 grudnia 2007 r. W okresie od końca 2006 r. do 31 grudnia 2007 r. w przypadku 52 banków odnotowano poprawę, zaś w przypadku 22 banków pogorszenie oceny zagroŜenia. Na koniec analizowanego okresu 3 banki spółdzielcze zakwalifikowane były do kategorii bardzo wysokiego zagroŜenia.
Tabela 9. Macierz migracji dla banków komercyjnych i spółdzielczych* za okres od 31.12.2006 r. do 31.12.2007 r.
31.12.2007 31.12.2006 bardzo niskie niskie średnie wysokie bardzo wysokie bardzo niskie BK - 30 BS - 496 BK - 1 BS - 37 BK - 0 BS - 4 BK - 0 BS - 0 BK - 0 BS - 0 niskie BK - 1 BS - 13 BK - 7 BS - 19 BK - 2 BS - 2 BK - 1 BS - 0 BK - 0 BS - 0 średnie BK - 0 BS - 0 BK - 2 BS - 1 BK - 0 BS - 1 BK - 1 BS - 1 BK - 0 BS - 0 wysokie BK - 0 BS - 0 BK - 0 BS - 2 BK - 0 BS - 0 BK - 0 BS - 1 BK - 2 BS - 1 bardzo wysokie BK - 0 BS - 1 BK - 0 BS - 1 BK - 0 BS - 0 BK - 0 BS - 1 BK - 0 BS - 0
poprawa oceny pogorszenie oceny * BK - liczba banków komercyjnych, BS - liczba banków spółdzielczych.
Indeks zagroŜenia prezentuje łączną, standaryzowaną ocenę efektywności, wypłacalności, jakości aktywów oraz jakości zobowiązań pozabilansowych
udzielonych, waŜoną udziałem kaŜdego banku w depozytach sektora bankowego. Indeks zagroŜenia liczony jest odrębnie dla banków komercyjnych i spółdzielczych. Jest on prezentowany w skali od 0 (brak zagroŜenia) do -100 pkt (najwyŜsze zagroŜenie). Zmiany poziomu indeksu odzwierciedlają zmiany oceny zagroŜeń sektora.
Wykres 5. Indeks zagroŜenia w sektorze bankowym
2004.12 -3,5 -4,5 -5,5 -6,5 -7,5 -8,5 -9,5 -10,5 -11,5 -12,5 -13,5 2005.03 2005.06 2005.09 2005.12 2006.03 2006.06 2006.09 2006.12 2007.03 2007.06 2007.09 2007.12
-4,43 -5,24 -6,79 -7,55 -8,67 -10,11 -10,64 -9,91 -10,53 -11,58 -12,02 -12,44 -11,47 -12,07 -11,85 -9,72 -8,43 -9,26 -9,32 -7,21 -7,41 -6,30 -6,99 -6,30 -5,97 -6,13 -5,83 -5,89 -5,00 -5,54 -7,08 -6,81 -4,94 -4,17 -4,72
-4,55 -4,30
sektor bankowy (bk, bs)
banki komercyjne (bk)
banki spółdzielcze (bs)
Na wykresie 5 zamieszczono poziomy indeksów zagroŜenia w sektorze bankowym w cyklu kwartalnym. Dzięki dobrym wynikom sektora bankowego w 2007 r. indeks zagroŜenia ulegał poprawie i kształtował się na niskim poziomie.
3. Zmiany w metodyce oceny banków i systemach informatycznych
W 2007 r. przygotowano opracowanie prezentujące stosowaną przez BFG metodykę wyliczania dochodów z pomocy finansowej oraz proponowane kierunki zmian w dotychczasowych rozwiązaniach, polegające na zastosowaniu
w rachunku efektywności pomocy metod dynamicznych. Proponowane rozwiązania uwzględniają wartość pieniądza w czasie i są zgodne pod względem koncepcji z polskimi i międzynarodowymi standardami rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w zakresie ujmowania i wyceny zobowiązań finansowych o charakterze preferencyjnym. Ponadto w ramach prac nad rozwojem metodyki oceny banków przygotowano i przetestowano propozycję włączenia do systemu monitorowania oceny płynności. Z uwagi na implementację nowej sprawozdawczości FINREP oraz wejście w Ŝycie z dniem 1 stycznia 2008 r. uchwały KNB nr 9/2007 w sprawie ustalenia wiąŜących banki norm płynności ocena płynności oparta na sprawozdawczości WEBIS nie została włączona do systemu monitorowania. Obecnie trwają prace
nad dostosowaniem rozszerzonego systemu monitorowania do nowych regulacji oraz systemu sprawozdawczego. Kontynuowano równieŜ prace nad metodami prognostycznymi w celu określenia wysokości stawek fośg i obowiązkowej opłaty rocznej w funkcji identyfikowanych zagroŜeń w sektorze bankowym. Na podstawie przedstawionych analiz i ocen, po konsultacji ze środowiskiem bankowym, Rada BFG ustaliła stawki tworzenia przez banki funduszy ochrony środków gwarantowanych
oraz obowiązkowej opłaty rocznej na 2008 r. W 2007 r. podjęto prace związane z wejściem w Ŝycie nowego systemu sprawozdawczości finansowej FINREP oraz COREP. Przedstawiono Generalnemu Inspektoratowi Nadzoru Bankowego propozycje wytycznych do instrukcji pakietu sprawozdawczego FINREP w zakresie informacji dotyczących BFG. Równolegle 36
kontynuowano prace zmierzające do zbudowania bazy analitycznej banków na podstawie nowej sprawozdawczości FINREP i COREP. PoniewaŜ dane sprawozdawcze będą przekazywane przez NBP w formacie XBRL, szczególnego znaczenia nabrało rozpoznanie taksonomii tego języka oraz zasad budowy formularzy sprawozdawczych. Rozpoznano pod względem merytorycznym zasoby informacyjne arkusza pakietu FINREP i opracowano projekty raportów oraz aplikacje informatyczne do obsługi funkcjonalności nowej sprawozdawczości banków. Opracowano struktury bazy danych dla taksonomii XBRL, przeprowadzono testy wydajności oraz wdroŜono oprogramowanie wersjonowania taksonomii. Tym samym Fundusz jest przygotowany do odbioru pierwszych sprawozdań banków. Warunkiem realizacji Porozumienia pomiędzy NBP i BFG w zakresie przesyłania danych jest podpisanie Umowy o korzystanie z Portalu SIS przez BFG, które planowane jest w 2008 r.
W 2007 r. rozwijano i doskonalono system informatyczny Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, w tym System Informowania Kierownictwa (SIK) oraz aplikacje dla analityków.
4. Monitorowanie banków korzystających z pomocy finansowej
Na koniec 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny monitorował sytuację ekonomiczno-finansową 61 banków, którym udzielił pomocy finansowej, w tym: • • • 2 banków komercyjnych korzystających z poŜyczek z funduszu
pomocowego, 2 banków spółdzielczych korzystających z poŜyczek z funduszu
pomocowego, 57 banków spółdzielczych korzystających z poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych. W omawianym okresie objęto monitorowaniem 3 nowe banki, którym Fundusz udzielił pomocy, a takŜe zakończono monitorowanie 11 banków, które dokonały całkowitej spłaty pomocy finansowej. Wszystkie banki korzystające z pomocy finansowej Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego podlegały - określonym przez Fundusz - procedurom monitorowania. Obejmowały • one w szczególności ocenę sytuacji ekonomiczno-finansowej
oraz realizacji zobowiązań określonych w umowach poŜyczek, a takŜe: w przypadku banków korzystających z poŜyczek z funduszu pomocowego ocenę: − realizacji programów postępowania naprawczego, − efektywności udzielonej pomocy, • w przypadku banków korzystających z poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych ocenę: − realizacji prognoz finansowych, − wypłacalności i zdolności do spłaty udzielonych poŜyczek10. W przypadku niedotrzymania zobowiązań wynikających z zawartych
z Funduszem umów poŜyczek, formułowano stosowne zalecenia dla zarządów banków oraz w przypadku jednego banku zgłoszono wniosek o przeprowadzenie kontroli bezpośredniej. Organizowano równieŜ spotkania z przedstawicielami banków w celu omówienia kierunków działań podejmowanych przez banki, zmierzających do poprawy ich sytuacji ekonomiczno-finansowej. W okresie sprawozdawczym dokonano analizy korekt jednego programu postępowania naprawczego oraz czterech prognoz finansowych, przedstawionych przez banki korzystające z pomocy finansowej Funduszu. Wyniki analiz oraz opinie Funduszu na temat przedłoŜonych projektów przekazywano bankom. Ponadto, w przypadku banków, które dokonały całkowitej spłaty poŜyczek z funduszu pomocowego, były opracowywane informacje dotyczące efektywności udzielonej pomocy finansowej oraz oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej tych banków po zakończeniu okresu korzystania z poŜyczek. W Ŝadnym z banków korzystających z pomocy z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych nie stwierdzono zagroŜenia wypłacalności.
Zgodnie z ustawą z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających.
VIII. Działalność lokacyjna BFG i jej otoczenie makroekonomiczne
1. Otoczenie makroekonomiczne działalności lokacyjnej
Znamienne dla 2007 r. były: pomyślnie rozwijająca się polska gospodarka, wzrost wynagrodzeń oraz rosnąca presja inflacyjna. WaŜnymi wydarzeniami minionego roku były przedterminowe wybory parlamentarne oraz rozprzestrzeniający się na międzynarodowe rynki finansowe kryzys na rynku amerykańskich kredytów hipotecznych subprime. Widoczny w ostatnich miesiącach 2007 r. silny wzrost cen Ŝywności i paliw zwiększył znacznie presję inflacyjną w pierwszej połowie 2008 r., przy czym Rada Polityki PienięŜnej cykl zacieśniania polityki monetarnej rozpoczęła juŜ w kwietniu 2007 r., w odpowiedzi na sygnały świadczące o narastaniu Ŝądań płacowych oraz o silnym popycie krajowym, napędzanym rosnącą akcją kredytową banków dla sektora gospodarstw domowych. Łącznie w 2007 r. stopy procentowe wzrosły o 100 punktów bazowych. Niektórzy członkowie Rady w swoich wypowiedziach podkreślali, Ŝe cykl ten nie został jeszcze zakończony, a pod znakiem zapytania stoi tylko skala przyszłych podwyŜek. WaŜnym elementem wpływającym na decyzje Rady Polityki PienięŜnej była sytuacja w gospodarce światowej po kryzysie hipotecznym w USA. W 2007 r. nie widać było istotnego wpływu amerykańskiego kryzysu na polską gospodarkę. Pomimo oznak spowolnienia w krajach rozwiniętych, kondycja gospodarek rozwijających się była dobra (polską gospodarkę wspierał dodatkowo silny popyt wewnętrzny). Do końca 2007 r. odczuwalnym efektem amerykańskiego kryzysu w Polsce był spadek płynności i wzrost kosztu pieniądza na rynku międzybankowym, jednak wpływ na powyŜszą sytuację miały takŜe inne czynniki. Pomimo silnego popytu wewnętrznego w pierwszych trzech kwartałach 2007 r. inflacja utrzymywała się na relatywnie niskim poziomie, oscylując w granicach celu inflacyjnego przyjętego przez RPP (średnia wartość wskaźnika CPI za 9 miesięcy 39
- w ujęciu rok do roku - wyniosła 2,1%, przekraczając cel o 0,1% w czerwcu i spadając do minimum na poziomie 1,5% w sierpniu). Dopiero ostatnie miesiące roku przyniosły wyraźny wzrost inflacji, aŜ do poziomu 3,6% w listopadzie i 4,0% w grudniu (r/r), a więc powyŜej górnej granicy przyjętego przez RPP pasma wahań (1,5-3,5%). Rok 2007 to takŜe dynamiczny rozwój polskiej gospodarki. WyŜsze od oczekiwanego było tempo wzrostu PKB – wzrost PKB za I kwartał 7,2% (po korekcie – według pierwszej publikacji GUS wzrost PKB wyniósł 7,4%) oraz 6,4% w II i III kwartale. W IV kwartale 2007 r. PKB zwiększył się o 6,1%, co oznacza, Ŝe wzrost gospodarczy w całym 2007 r. osiągnął poziom 6,5%. Motorem wzrostu polskiego PKB były przede wszystkim inwestycje oraz wzrost spoŜycia osiągany dzięki oŜywieniu na rynku pracy i rosnącym wynagrodzeniom (ujemnie na PKB wpływało saldo handlu zagranicznego).
2. Działalność lokacyjna
Zgodnie z ustawą o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym BFG moŜe nabywać jedynie papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Ponadto Fundusz moŜe nabywać jednostki uczestnictwa funduszy rynku pienięŜnego oraz zakładać lokaty terminowe w NBP. W 2007 r. w obszarze prowadzonej przez Fundusz działalności lokacyjnej łącznie zostało zrealizowanych 149 transakcji (w tym: 38 transakcji na obligacjach Skarbu Państwa, 50 przy wykorzystaniu bonów skarbowych oraz 61 transakcji na bonach pienięŜnych NBP). W okresie sprawozdawczym wystąpił jeden przypadek nie rozliczenia transakcji zawartej z jednym z banków komercyjnych. W związku z powyŜszym Fundusz wystąpił z Ŝądaniem zapłaty kary umownej. Wszystkie zawarte transakcje dotyczyły zakupu papierów wartościowych. Wielkość obrotów według wartości nominalnych transakcji wynosiła
5.552.674,0 tys. zł, w tym: w przypadku obligacji skarbowych 2.429.224,0 tys. zł, bonów skarbowych 2.248.280,0 tys. zł rentowność oraz papierów bonów pienięŜnych NBP
875.170,0 tys. zł.
zakupionych 40
w analizowanym okresie wynosiła 4,75% (odpowiednio: 5,05% dla obligacji Skarbu Państwa, 4,65% dla bonów skarbowych oraz 4,16% dla bonów pienięŜnych NBP)11. Operacje w obszarze jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych rynku pienięŜnego oraz alokacji środków w formie lokat terminowych w NBP, z uwagi na niską dochodowość ww. instrumentów, nie były realizowane.
Wykres 6. Rentowność (na bazie 365 dni) papierów wartościowych w portfelu BFG wg stanu na koniec poszczególnych miesięcy
5,1% 4,9% 4,7% 4,5% 4,3% 4,1% 3,9% 3,7%
12.06 01.07 02.07 03.07 04.07 05.07 06.07 07.07 08.07 09.07 10.07 11.07 12.07
bony pienięŜne NBP
Przychód z papierów wartościowych za cały 2007 r. wyniósł 206,1 mln zł12, w tym z: 1. obligacji skarbowych: 114,5 mln zł, 2. bonów skarbowych: 90,9 mln zł, 3. bonów pienięŜnych NBP: 0,7 mln zł. W 2007 r. osiągnięte przez BFG przychody z papierów wartościowych ogółem były wyŜsze niŜ w 2006 r. o 19,4%, w tym przychody z obligacji skarbowych o 26,1% i bonów skarbowych o 12,2%. Obserwowany od początku 2007 r. systematyczny wzrost rentowności dłuŜnych papierów wartościowych w Polsce (spowodowany rozpoczętym w 2007 r.
Średnie rentowności papierów wartościowych podano na bazie 365 dni, aby umoŜliwić ich porównanie. 12 Wynik obliczony: a) w przypadku dyskontowych papierów wartościowych (tj. bonów pienięŜnych NBP, bonów skarbowych i obligacji zerokuponowych) jako rozliczona liniowo w czasie wartość dyskonta, b) w przypadku obligacji kuponowych jako naliczone liniowo przychody z tytułu odsetek oraz rozliczona liniowo w czasie wartość premii/dyskonta. Sprawozdanie z działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 roku
przez Radę Polityki PienięŜnej cyklem podwyŜek stóp procentowych – łącznie o 100 p.b.) oraz notowany spadek płynności rynku bonów skarbowych (w wyniku ograniczenia przez Ministerstwo Finansów wielkości podaŜy ww. papierów na organizowanych przez resort przetargach) przełoŜyły się na zmianę struktury portfela papierów wartościowych BFG. W 2007 r. zwiększył się udział obligacji Skarbu Państwa w portfelu papierów wartościowych ogółem do 65,4% z 47,7%. Na koniec 2007 r. bony skarbowe stanowiły 34,4% portfela papierów wartościowych wobec 51,0% na koniec 2006 r. Tabela 10. Portfel papierów wartościowych Funduszu według stanu na 31.12.2006 r. i 31.12.2007 r.
Wyszczególnienie bony pienięŜne NBP bony skarbowe obligacje skarbowe Razem Wartość nominalna Struktura Rentowność na bazie 365 dni 31.12.2006 31.12.2007 Zmiana 31.12.2006 31.12.2007 Zmiana 31.12.2006 31.12.2007 Zmiana tys. zł % % % p.p. p.p. 54 620,0 8 800,0 -83,9 1,2 0,2 -1,1 4,0 5,1 1,0 2 260 790,0 1 737 460,0 -23,1 51,0 34,4 -16,6 4,2 4,8 0,6 2 113 250,0 3 297 470,0 56,0 47,7 65,4 17,7 4,7 5,0 0,3 4 428 660,0 5 043 730,0 13,9 100,0 100,0 4,5 4,9 0,5
Wzrost rentowności nabywanych papierów pozwolił na zwiększenie dochodowości całego portfela papierów wartościowych BFG z 4,5% (wg stanu portfela na koniec 2006 r.) do poziomu 4,9% (wg stanu portfela na koniec 2007 r.). Nieznacznie zwiększyło się duration portfela z 0,9 roku do 1,1 roku. Wykres 7. Duration oraz udział poszczególnych papierów wartościowych w portfelu BFG ogółem
M. Duration 1,8
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 12.06 01.07 02.07 03.07 04.07 05.07 06.07 07.07 08.07 09.07 10.07 11.07 12.07
Strukturę portfela papierów wartościowych Funduszu według terminów zapadalności zaprezentowano na wykresie 8.
Wykres 8. Struktura portfela papierów wartościowych Funduszu według terminów zapadalności – stan na 31.12.2007 r.
powyŜej 5 lat 2,0% od 2 lat do 5 lat 17,5% od 3 m do 6 m 20,2% od 12 m do 2 lat 13,2% do 1 miesiąca (m) 4,7% od 1 m do 3 m 6,6%
od 6 m do 12 m 35,8%
Według stanu na 31 grudnia 2007 r. papiery wartościowe z terminem zapadalności do 1 roku stanowiły 67,3% portfela.
IX. Fundusze i gospodarka finansowa
Źródłami finansowania ustawowej działalności Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego są: 1) fundusz statutowy, 2) fundusz pomocowy, 3) środki przekazane Funduszowi przez banki – z utworzonych przez nie funduszy ochrony środków gwarantowanych – w celu realizacji gwarancji na rzecz deponentów, 4) fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych, 5) fundusz zapasowy, 6) dochody z oprocentowania udzielonych bankom poŜyczek, 7) dochody z papierów wartościowych oraz środków pienięŜnych
ulokowanych na rachunkach Funduszu prowadzonych przez Narodowy Bank Polski, 8) środki uzyskane w ramach bezzwrotnej pomocy zagranicznej, 9) środki z dotacji budŜetu państwa, 10) środki z kredytu udzielonego Funduszowi przez Narodowy Bank Polski. Podobnie jak w ubiegłych latach, w 2007 r. Fundusz nie korzystał ze źródeł finansowania wymienionych w punktach 3, 5, 8, 9 i 10. Ze zgromadzonych środków Bankowy Fundusz Gwarancyjny finansuje: 1) zadania związane z gwarantowaniem depozytów, 2) zadania związane z udzielaniem pomocy podmiotom objętym systemem gwarantowania, 3) zadania związane z udzielaniem poŜyczek bankom spółdzielczym na wsparcie procesów łączenia się tych banków, 4) koszty funkcjonowania Biura i organów Funduszu.
2. Fundusze własne
Fundusze Bankowego Funduszu Gwarancyjnego obejmują: • • • • • • fundusz statutowy, fundusz zapasowy, fundusz pomocowy, fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych, fundusz z aktualizacji wyceny, wynik z lat ubiegłych oraz wynik finansowy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za 2007 r.
2.1. Fundusz statutowy
Fundusz statutowy – jako fundusz własny – został utworzony na podstawie Statutu BFG w celu zabezpieczenia środków na nabycie rzeczowego majątku trwałego oraz wypłaty środków gwarantowanych po wyczerpaniu innych źródeł finansowania tych wypłat przewidzianych w ustawie o BFG i Statucie. W III kwartale 2007 r. na fundusz statutowy – po przyjęciu przez Radę Ministrów Sprawozdania z działalności BFG w 2006 roku – została przeznaczona część wyniku finansowego za 2006 r. w wysokości 113.046,8 tys. zł. Stan funduszu statutowego na koniec 2007 r. wynosił 1.507.093,0 tys. zł.
2.2. Fundusz zapasowy
Fundusz zapasowy słuŜy zapewnieniu środków na pokrycie ewentualnych strat bilansowych BFG oraz finansowaniu działalności gwarancyjnej lub pomocowej w przypadku wyczerpania się funduszu ochrony środków gwarantowanych bądź funduszu pomocowego. W III kwartale 2007 r. na fundusz zapasowy została przeznaczona część wyniku finansowego za 2006 r. w wysokości 50.000,0 tys. zł. W 2007 r. nie zachodziła potrzeba jego wykorzystywania. Stan funduszu zapasowego na koniec 2007 r. wynosił 610.000,0 tys. zł.
2.3. Fundusz pomocowy
Fundusz pomocowy – przeznaczony na pomoc w formie poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub wykup wierzytelności – tworzony jest z obowiązkowych opłat rocznych wnoszonych przez wszystkie podmioty objęte obowiązkowym systemem
gwarantowania. Wysokość obowiązującej dany bank opłaty wyliczana jest jako iloczyn stawki ustalonej przez Radę Funduszu oraz stanu aktywów i zobowiązań pozabilansowych waŜonych ryzykiem na określony dzień. Uchwałą nr 15/2006 z dnia 23 listopada 2006 r. Rada BFG określiła stawki obowiązkowej opłaty rocznej w 2007 r. w wysokości 0,05% dla sumy aktywów bilansowych, gwarancji i poręczeń waŜonych ryzykiem oraz 0,025% dla waŜonych ryzykiem zobowiązań pozabilansowych pomniejszonych o gwarancje, poręczenia i linie kredytów przyrzeczonych, a ponadto ustaliła, Ŝe podstawę naliczenia stanowi stan aktywów i zobowiązań pozabilansowych waŜonych ryzykiem
na 31 grudnia 2006 r. W 2007 r. banki wpłaciły 50% naliczonej opłaty obowiązkowej, a pozostałe 50% Narodowy Bank Polski. W roku sprawozdawczym z funduszu pomocowego nie dokonano wypłat.
Tabela 11. Wykorzystanie funduszu pomocowego w 2007 r.
Fundusz do wykorzystania 2.029.109,1 172.651,9 425.992,8 2.627.753,8 Fundusz wykorzystany 908.973,3 0,0 -425.992,8 482.980,5
(w tys. zł) Razem fundusz pomocowy 2.938.082,4 172.651,9 0,0 3.110.734,3
Stan na 1.01.2007 r. Wpłaty banków Spłaty poŜyczek Stan na 31.12.2007 r.
2.4. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych
Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych został utworzony
na podstawie ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. SłuŜy on finansowaniu zadań związanych z udzielaniem poŜyczek bankom spółdzielczym na łączenie się oraz realizację inwestycji związanych z tymi łączeniami.
W roku sprawozdawczym z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych udzielono bankom poŜyczek na kwotę 20.294,0 tys. zł.
Tabela 12. Wykorzystanie funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych w 2007 r. (w tys. zł)
Fundusz do wykorzystania 27.732,9 -20.294,0 35.337,1 42.776,0 Fundusz wykorzystany 95.676,8 20.294,0 -35.337,1 80.633,7 Razem frbs 123.409,7 0,0 0,0 123.409,7
Stan na 1.01.2007 r. Udzielenie poŜyczek Spłaty poŜyczek Stan na 31.12.2007 r.
2.5. Wynik finansowy za 2007 r. i za lata ubiegłe
Wynik finansowy za 2007 r. wyniósł 191.850,4 tys. zł. W bilansie
na 31 grudnia 2007 r. wykazano wynik z lat ubiegłych w kwocie 47.666,3 tys. zł. Na kwotę tę składały się: − środki odzyskane z mas upadłości w kwocie 49.584,1 tys. zł (zwiększenie wyniku z lat ubiegłych), − odsetki naliczone na 31 grudnia 2006 r. w kwocie 600,1 tys. zł (zwiększenie wyniku z lat ubiegłych), − rezerwy na świadczenia pracownicze w kwocie 2.278,5 tys. zł (zmniejszenie wyniku z lat ubiegłych), − amortyzacja prawa wieczystego uŜytkowania gruntu w kwocie 239,4 tys. zł (zmniejszenie wyniku z lat ubiegłych).
Suma bilansowa na 31 grudnia 2007 r. wyniosła 5.594.575,0 tys. zł.
W stosunku do stanu na koniec 2006 r., po przeszacowaniu, stanowiło to wzrost o 7,0%.
3.1. Aktywa
NajwaŜniejsze pozycje w aktywach przedstawia tabela 13. Tabela 13. Aktywa BFG
Lp. Pozycja aktywów według stanu na: 31.12.2006 31.12.2007 450,5 4.157.928,0 354,3 4.965.572,8 (w tys. zł) Dynamika 2006=100% 78,6 119,4
1. Środki pienięŜne (w kasie i na rachunkach bankowych) 2. Papiery wartościowe (według wartości księgowej) 3. NaleŜności z tytułu udzielonych poŜyczek i naliczonych odsetek 4. Rzeczowy majątek trwały oraz wartości niematerialne i prawne 5. Rozliczenia międzyokresowe czynne i pozostałe aktywa Razem aktywa
1.005.250,2 66.529,6 0,3 5.230.158,6
564.125,9 64.482,7 39,3 5.594.575,0
56,1 96,9 13.100,0 107,0
Środki pienięŜne znajdujące się w kasie i na rachunkach bankowych zostały wykazane w bilansie według wartości nominalnej i stanowiły 0,01% aktywów ogółem. W portfelu papierów wartościowych BFG na dzień 31 grudnia 2007 r. występowały (według wartości księgowej): • bony skarbowe o wartości 1.697.770,9 tys. zł, • obligacje skarbowe o wartości 3.259.006,8 tys. zł, • bony pienięŜne o wartości 8.795,1 tys. zł. Dyskonto zostało zaliczone do wyniku proporcjonalnie do upływu czasu zgodnie z zasadą memoriałową. Wskaźnik udziału papierów wartościowych w aktywach ogółem wyniósł 88,8%. NaleŜności od banków z tytułu udzielonych poŜyczek zostały ujęte w bilansie BFG według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone niezapadłe. Stanowiły one 10,1% aktywów ogółem. Rzeczowy majątek trwały oraz wartości niematerialne i prawne zostały wycenione według cen nabycia z uwzględnieniem odpisów amortyzacyjnych (umorzeń) zmniejszających wartość początkową do wartości księgowej netto. W 2007 r. nie dokonywano aktualizacji wartości rzeczowego majątku trwałego na podstawie odrębnych przepisów. Rzeczowy majątek trwały wraz z wartościami niematerialnymi i prawnymi stanowił 1,1% aktywów. 48
Rozliczenia międzyokresowe czynne zostały wykazane w bilansie według wartości nominalnej.
3.2. Pasywa
NajwaŜniejsze pozycje pasywów zawiera tabela 14. Tabela 14. Pasywa BFG
Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 11. Pozycja pasywów Fundusz statutowy Fundusz pomocowy do wykorzystania Fundusz pomocowy wykorzystany Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany Fundusz zapasowy Zysk netto za rok obrotowy Fundusze specjalne Zobowiązania, rezerwy, rozliczenia międzyokresowe Wynik z lat ubiegłych Razem pasywa według stanu na: 31.12.2006 31.12.2007 1.394.046,2 1.507.093,0 2.029.109,2 2.627.753,8 908.973,3 482.980,5 27.732,9 95.676,8 560.000,0 164.334,9 137,9 3.769,3 46.378,1 5.230.158,6 42.776,0 80.633,7 610.000,0 191.850,4 112,3 3.709,0 47.666,3 5.594.575,0
Dynamika 2006=100% 108,1 129,5 53,1 154,2 84,3 108,9 116,7 81,4 98,4 102,8 107,0
Fundusze statutowy, pomocowy do wykorzystania, restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania i zapasowy zostały wykazane w bilansie według wartości nominalnej. Strukturę pasywów BFG przedstawia wykres 9.
Wykres 9: Struktura pasywów BFG według stanu na 31.12.2007 r.
fundusz zapasowy 10,9% pozostałe pozycje 4,3% zobowiązania i rezerwy 0,1%
fundusz restr. banków spółdz. wykorzystany 1,4% fundusz restr. banków spółdz. do wykorzystania 0,8%
fundusz statutowy 26,9%
fundusz pomocowy wykorzystany 8,6%
fundusz pomocowy do wykorzystania 47,0%
Zobowiązania BFG stanowiły 0,1% pasywów. Wszystkie rodzaje zobowiązań zostały wykazane w rocznym sprawozdaniu finansowym według wartości nominalnej, tj. wymagającej zapłaty. Podział wykazanych w bilansie zobowiązań prezentuje tabela 15.
Tabela 15. Zobowiązania BFG bez zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (w tys. zł)
Lp. Rodzaj zobowiązania według stanu na: 31.12.2006 31.12.2007 94,8 311,6 3.362,9 90,4 224,2 3.394,4 Dynamika 2006=100% 95,4 71,9 100,1
1. zobowiązania wobec deponentów w okresie biegu przedawnienia 2. zobowiązania publiczno-prawne 3. pozostałe zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
Zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz ustalonymi przez Ministra Finansów szczególnymi zasadami rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego wynik finansowy Funduszu obejmuje: • przychody osiągnięte przez Fundusz w danym okresie sprawozdawczym, • wszystkie poniesione i wszystkie przypadające w danym okresie
sprawozdawczym koszty działalności. Sporządzony w oparciu o powyŜsze zasady rachunek zysków i strat wykazał zysk netto za 2007 r. w wysokości 191.850,4 tys. zł. W stosunku do 2006 r. jego wartość wzrosła o 16,7%.
Tabela 16. Rachunek zysków i strat
Kategoria za okres: 01.01. - 31.12.2006 01.01. - 31.12.2007 struktura struktura w tys. zł w tys. zł w% w% 183.131,2 209.978,2 100,0 100,0 7.976,7 80.977,6 90.824,7 886,0 28,5 2.437,7 18.796,3 3.199,6 691,3 10.661,1 1.334,1 2.233,0 677,2 164.334,9 4,4 44,2 49,6 0,5 0,02 1,3 100,0 17,0 3,7 56,7 7,1 11,9 3,6 3.606,4 90.876,0 114.529,2 722,3 19,1 225,2 18.127,8 2.513,1 383,3 11.002,1 1.238,5 2.219,4 771,4 191.850,4 1,7 43,3 54,5 0,3 0,01 0,1 100,0 13,9 2,1 60,7 6,8 12,2 4,3 Dynamika 2006 = 100% 114,7 45,2 112,2 126,1 81,5 67,0 9,2 96,4 78,5 55,4 103,2 92,8 99,4 113,9 116,7
1. Przychody ogółem w tym: - z działalności statutowej - z tytułu bonów skarbowych - z tytułu obligacji skarbowych - z tytułu bonów pienięŜnych - odsetki od środków na rachunkach w NBP - pozostałe przychody 2. Koszty ogółem w tym: - usługi obce - koszty rzeczowe - wynagrodzenia - narzuty na wynagrodzenia - amortyzacja - inne koszty 3. Zysk netto
Korzystną tendencję wykazaną po stronie przychodów moŜna przypisać głównie wzrostowi przychodów z tytułu operacji papierami wartościowymi.
X. Organizacja Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Ustawowymi organami Bankowego Funduszu Gwarancyjnego są Rada (11-osobowa) i Zarząd (5-osobowy). Skład Rady Funduszu (III kadencji) od dnia 1 stycznia 2007 r. do 1 lipca 2007 r. przedstawia tabela 17.
Tabela 17. Skład Rady Funduszu III kadencji
Imię i nazwisko 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Władysław Baka Janusz Czarzasty Ryszard Pazura Krzysztof Pietraszkiewicz Jan Szambelańczyk Wojciech Kwaśniak Jacek Osiński Ewa Śleszyńska Charewicz Andrzej Wiśniewski Bartosz Drabikowski Grzegorz Wójtowicz Tomasz Gruszecki Arkadiusz Huzarek Jacek Krzyślak Robert Jagiełło Agnieszka Alińska Alfred Janc Jacek Dominik Funkcja Przewodniczący Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek 15 Członek/Przewodniczący Członek Członek Członek
Powołany do Rady III kadencji: 27.06.2003 r. 24.06.2003 r. 24.06.2003 r. 24.06.2003 r. 24.06.2003 r. 2.07.2003 r. 2.07.2003 r. 2.07.2003 r. 2.07.2003 r. 9.02.2004 r. 18.02.2004 r. 8.01.2007 r. 8.01.2007 r. 8.01.2007 r. 14.02.2007 r. 21.02.2007 r. 21.02.2007 r. 3.04.2007 r.
W Radzie III 13 kadencji do: 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 7.01.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 20.02.2007 r. 3.04.2007 r. 13.02.2007 r. 20.02.2007 r. 7.01.2007 r. 7.01.2007 r. 30.04.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r. 1.07.2007 r.
Członkami Rady III kadencji byli równieŜ: Przemysław Morysiak (od 24.06.2003 r. do 9.02.2004 r.) i Stanisław Owsiak (od 24.06.2003 r. do 18.02.2004 r.). 14 Jako Przewodniczący Rady do 26.06.2007 r. 15 Jako Przewodniczący Rady od 27.06.2007 r. Sprawozdanie z działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 roku
Skład Rady Funduszu (IV kadencji) przedstawia tabela 18.
Tabela 18. Skład Rady Funduszu IV kadencji
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Imię i nazwisko Robert Jagiełło Agnieszka Alińska Wioletta Barwicka Janusz Czarzasty Jacek Dominik 16 Arkadiusz Huzarek Alfred Janc 17 Andrzej Parafianowicz Krzysztof Pietraszkiewicz Jan Szambelańczyk Katarzyna Zajdel – Kurowska Sławomir W. Zawadzki Funkcja Przewodniczący Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek
Zarząd Bankowego Funduszu Gwarancyjnego do 19 kwietnia 2007 r. pracował w składzie: • • • • • Prezes Zarządu – Ewa Kawecka-Włodarczak, Zastępca Prezesa – Hanna Krajewska,18 Członek Zarządu – Przemysław Morysiak, Członek Zarządu – Maria Pawelska, Członek Zarządu – Marek Pyła.
W dniu 19 kwietnia 2007 r. zakończyła się IV kadencja Zarządu Funduszu. W wyniku konkursu zamkniętego, Rada w dniu 8 marca 2007 r. wyłoniła Zarząd V kadencji w składzie: • • • • • Prezes Zarządu – Małgorzata Zaleska, Zastępca Prezesa – Joanna Wielgórska-Leszczyńska,19 Członek Zarządu – Krystyna Majerczyk-śabówka, Członek Zarządu – Adrian Markiewicz, Członek Zarządu – Marek Pyła.
do 5.12.2007 r. od 5.12.2007 r. 18 Pełniąca równieŜ obowiązki Głównego Księgowego. 19 j.w. Sprawozdanie z działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 roku
2. Organizacja Biura Funduszu
W okresie od 1 stycznia 2007 r. do 31 sierpnia 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny realizował swoje ustawowe zadania poprzez Biuro Funduszu, w którego strukturze było wyodrębnionych 7 departamentów, stanowisko kontroli wewnętrznej i Sekretariat Rady Funduszu. Poszczególne komórki organizacyjne wykonywały: • Departament Gwarantowania Depozytów - zadania wynikające z obowiązku zapewnienia przez Fundusz wypłat środków gwarantowanych deponentom oraz związane ze współpracą z zagranicznymi instytucjami gwarantowania depozytów; • Departament Działalności Pomocowej - zadania związane z udzielaniem pomocy finansowej bankom w przypadku powstania sytuacji niebezpieczeństwa niewypłacalności (z funduszu pomocowego) oraz poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych; • Departament Analiz - gromadził i analizował informacje dotyczące bieŜącej sytuacji banków, sporządzał oceny i prognozy rozwoju ich sytuacji, a takŜe realizował zadania związane z monitorowaniem sytuacji banków, którym Fundusz udzielił pomocy; • • Departament Kontroli - realizował zadania związane z kontrolą sytuacji banków, którym Fundusz udzielił pomocy oraz z realizacją funkcji kuratora; Departament Finansowy - realizował zadania związane z gospodarką finansową, • prowadzeniem księgowości, działalnością lokacyjną
oraz rozliczeniami Funduszu; Departament Prawny - zapewniał obsługę prawną Funduszu, reprezentował Fundusz w postępowaniach sądowych i administracyjnych oraz przed innymi organami orzekającymi; • Departament Organizacyjny - zapewniał obsługę organizacyjną Zarządu i Biura Funduszu, prowadził sprawy związane z zatrudnianiem pracowników, organizacją pracy, obsługą administracyjną oraz odpowiadał za infrastrukturę techniczną Biura;
• Stanowisko Kontroli Wewnętrznej realizowało zadania związane
z badaniem prawidłowości i zgodności działania komórek organizacyjnych Biura Funduszu z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi; • Sekretariat Rady prowadził obsługę merytoryczną, organizacyjną
oraz techniczną Rady Funduszu w wykonywaniu zadań statutowych.
W lipcu 2007 r. został przyjęty przez Zarząd nowy Regulamin organizacyjny Biura Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (wprowadzony uchwałą
nr 47/C/15/2007 Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 12 lipca 2007 r. z późn. zm.), który po uzgodnieniu z Radą Funduszu wszedł w Ŝycie z dniem 1 września 2007 r. W wyniku zmian organizacyjnych, od dnia 1 września 2007 r., w Biurze Funduszu funkcjonują następujące komórki organizacyjne, realizując przypisane im zadania: • Departament Analiz i Skarbu - zadania związane z gromadzeniem i analizowaniem informacji dotyczących funkcjonowania gospodarki,
a zwłaszcza sektora bankowego, sporządzanie na ich podstawie analiz i prognoz makroekonomicznych oraz ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej podmiotów działalności • objętych systemem gwarantowania, na a takŜe prowadzenie środków
lokowaniu
finansowych Funduszu, Departament Controllingu, Informatyki i Administracji - zadania związane z tworzeniem i przekazywaniem informacji oraz raportów niezbędnych w pracy Biura, obsługą informatyczną i administracyjną oraz utrzymaniem sprawności infrastruktury technicznej i systemu ochrony siedziby Funduszu, • Departament Działalności Pomocowej i Gwarantowania Depozytów zadania w zakresie udzielania pomocy bankom znajdującym się w stanie niebezpieczeństwa niewypłacalności, obrotu wierzytelnościami nabywanymi od tych banków oraz udzielania pomocy bankom z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych na wspieranie procesów łączenia tych banków, a takŜe zadania wynikające z obowiązku zapewnienia przez Fundusz wypłat środków gwarantowanych deponentom,
• • Departament Finansowy - zadania związane z gospodarką finansową i księgowością Funduszu, Departament Kontroli i Monitoringu - zadania związane z kontrolą i monitorowaniem sytuacji ekonomiczno-finansowej banków, które otrzymały pomoc Funduszu, w zakresie prawidłowości i celowości wykorzystania udzielonej pomocy finansowej oraz realizacji programów postępowania naprawczego lub programów o podobnym charakterze, a takŜe zadania związane z monitorowaniem sytuacji banków korzystających z pomocy Funduszu, • Gabinet Prezesa - zadania związane z zapewnieniem obsługi organów Funduszu, pomocy prawnej, organizacją pracy i sprawami pracowniczymi oraz zadania w zakresie współpracy z zagranicznymi instytucjami
gwarantowania depozytów i instytucjami finansowymi, a takŜe informacji i promocji Funduszu, • Stanowisko Kontroli Wewnętrznej - zadania związane z badaniem
działalności komórek organizacyjnych pod względem prawidłowości i zgodności z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi Funduszu. Ponadto działają 2 stałe, międzydepartamentalne komitety: • • Komitet ds. Zarządzania Aktywami, który określa politykę lokowania wolnych środków finansowych Funduszu; Komitet ds. Oceny Wniosków Pomocowych, którego zadaniem jest opiniowanie przygotowywanych przez Departament Działalności Pomocowej
i Gwarantowania Depozytów wniosków w sprawie udzielenia bankom pomocy finansowej z funduszu pomocowego oraz poŜyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych.
Równolegle z Regulaminem organizacyjnym Biura Bankowego Funduszu Gwarancyjnego został przedłoŜony Radzie Funduszu projekt Regulaminu Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (wprowadzony uchwałą nr 16/2007 Rady BFG z dnia 27 lipca 2007 r.), który określił nowy podział zadań i kompetencji pomiędzy członkami Zarządu, uwzględniający zmienioną strukturę organizacyjną Biura.
Członkowie • • • • • Zarządu, zgodnie z podziałem kompetencji określonym
w Regulaminie Zarządu BFG, nadzorują następujące komórki organizacyjne: Prezes Zarządu Małgorzata Zaleska - Gabinet Prezesa, Departament Analiz i Skarbu oraz stanowisko Kontroli Wewnętrznej; Zastępca Prezesa Joanna Wielgórska-Leszczyńska Departament Finansowy20, Członek Zarządu Krystyna Majerczyk-śabówka - Departament Kontroli i Monitoringu, Członek Zarządu Adrian Markiewicz - Departament Działalności Pomocowej i Gwarantowania Depozytów, Członek Zarządu Marek Pyła - Departament Controllingu, Informatyki i Administracji.
Nowy podział organizacyjny, w ramach którego uległa zmniejszeniu liczba komórek organizacyjnych z 9 do 7, zapewnia optymalizację struktury Biura, z punktu widzenia zadań aktualnie realizowanych przez Fundusz. Zgodnie z nowym kształtem organizacyjnym przeprowadzono racjonalizację zatrudnienia, której efektem było zmniejszenie o 8 liczby zatrudnionych pracowników. W wyniku dokonanej reorganizacji osiągnięto szereg efektów polegających w szczególności
na usprawnieniu realizacji bieŜących i przyszłych zadań Funduszu, jak teŜ skutkujących istotnymi oszczędnościami w zakresie kosztów wynagrodzeń, a takŜe w zakresie lokalowo-sprzętowym. Dokonane zmiany pozwoliły na wygospodarowanie znacznej ilości wolnej powierzchni uŜytkowej w budynku siedziby Funduszu przeznaczonej do wynajęcia, a zatem przynoszącej Funduszowi korzyści finansowe. W obszarze organizacyjnym opracowano szereg regulacji, m.in. wewnętrzne regulaminy organizacyjne Gabinetu Prezesa, Stanowiska Kontroli Wewnętrznej oraz departamentów: Analiz i Skarbu, Finansowego, Kontroli i Monitoringu, Działalności Pomocowej i Gwarantowania Depozytów, Controllingu, Informatyki i Administracji.
Od 23 listopada 2007 r. Departament Finansowy nadzoruje członek Zarządu Krystyna Majerczykśabówka.
W dniu 23 listopada 2007 r., Zastępca Prezesa Zarządu – Główny Księgowy Funduszu – p. Joanna Wielgórska-Leszczyńska, decyzją Rady Funduszu została zawieszona w czynnościach oraz zwolniona z obowiązku świadczenia pracy na rzecz BFG21.
W Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, w dniu 1 stycznia 2007 r., zatrudnione były 84 osoby (łącznie z członkami Zarządu), natomiast na 31 grudnia 2007 r. zatrudnienie wynosiło 70 osób. W ogólnej liczbie zatrudnionych na koniec 2007 r. 44 osoby to kobiety (63%), a 26 osób stanowili męŜczyźni (37%). Średnioroczne zatrudnienie (w etatach) kształtowało się na poziomie 78,91. W 2007 r. wyŜszym wykształceniem legitymowało się 60 pracowników Funduszu (łącznie z członkami Zarządu), co stanowiło 85,0% ogółu zatrudnionych.
Wykres 10. Poziom wykształcenia pracowników BFG
wyŜsze, tytuł profesora 1% średnie 15%
wyŜsze, stopień doktora 7%
wyŜsze, podyplomowe 21%
wyŜsze 56%
Średni wiek wśród pracowników Funduszu wynosił 44 lata. Średni staŜ pracy pracowników wynosił 21 lat, a średni staŜ pracy w Funduszu 8 lat.
Od 23 listopada 2007 r. pełnienie obowiązków Głównego Księgowego Funduszu powierzono dyrektorowi Departamentu Finansowego.
W 2007 r. w zakresie spraw pracowniczych opracowano lub znowelizowano szereg regulacji, w tym: • • • Regulamin gospodarowania zakładowym funduszem świadczeń socjalnych (uchwała Nr 80/31/C/2007 Zarządu BFG z dnia 22.10.2007 r.), Regulamin organizacji praktyk zawodowych (uchwała Nr 93/34/C/2007 Zarządu BFG z dnia 26.11.2007 r.), Zasady podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (uchwała Nr 102/38/C/2007 Zarządu BFG z dnia 17.12.2007 r.).
4. Działalność szkoleniowa
Działania szkoleniowe w 2007 r. w większości stanowiły kontynuację wcześniej rozpoczętych zostały projektów sesje rozwoju kwalifikacji w pracowników Biura.
Przeprowadzone i językowym.
Biorąc pod uwagę dokonujące się zmiany międzynarodowych i krajowych norm prawnych, zorganizowano dla pracowników Funduszu szereg seminariów oraz kursów specjalistycznych, z których najistotniejsze dotyczyły: • • • Nowej Umowy Kapitałowej i Capital Requirements Directive, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, księgowości, zarządzania sprawozdawczości finansowego i finansowej, zarządzania oraz kosztami, prawa
podatkowego i handlowego w ramach Professional Scheme w organizacji Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), • • • • Systemu Informacji Sprawozdawczej NBP, nowej sprawozdawczości bankowej FINREP i COREP, zastosowania metody NPV do szacowania efektów projektów
restrukturyzacji banków, metod statystycznych i ekonometrycznych w ocenie adekwatności kapitałowej i bezpieczeństwa banków,
• wpływu zewnętrznych i wewnętrznych uwarunkowań na kierunki zmian instytucjonalno-systemowych i funkcjonalnych sieci bezpieczeństwa
finansowego ze szczególnym uwzględnieniem roli i zasad funkcjonowania BFG.
5. Działalność Zarządu Funduszu
W 2007 r. Zarząd Funduszu realizował zadania wynikające z ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, w szczególności związane z: • • • • opracowywaniem projektów planów działalności i planów finansowych Funduszu, gospodarowaniem środkami Funduszu, składaniem Radzie Funduszu kwartalnych i rocznych sprawozdań z działalności, rozpatrywaniem wniosków banków o udzielenie zwrotnej pomocy
finansowej w przypadku powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności, bądź na nabycie akcji lub udziałów banków, zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o BFG oraz pomocy udzielanej na podstawie ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających.
W analizowanym okresie Zarząd BFG odbył łącznie 61 posiedzeń. Większość posiedzeń była poświęcona decyzjom z zakresu: • • • • • • • działalności pomocowej, kontroli prawidłowości wykorzystania przez banki pomocy finansowej Funduszu, monitoringu sytuacji ekonomiczno-finansowej banków, działalności analitycznej i lokacyjnej, gospodarki finansowej, prac legislacyjnych, organizacji pracy Biura Funduszu.
Tabela 19. Uchwały Zarządu BFG podjęte w 2007 r.
Liczba posiedzeń Zarządu BFG Liczba podjętych uchwał przez Zarząd BFG, w tym uchwały dotyczące: - działalności pomocowej - kontroli wykorzystania pomocy - organizacji pracy Funduszu - pozostałych obszarów: monitoringu sytuacji ekonomicznofinansowej banków, działalności analitycznej i lokacyjnej, realizacji gwarancji, prac legislacyjnych i gospodarki finansowej BFG 61 93 14 30 25 24
6. Działalność Rady Funduszu
W 2007 r. Rada Funduszu odbyła 15 posiedzeń plenarnych i podjęła 30 uchwał, realizując zadania określone w ustawie i statucie BFG. W związku z upływem IV kadencji Zarządu, Rada prowadziła prace zmierzające do wyboru członków Zarządu kolejnej kadencji. W tym celu określone zostały Kryteria wyboru członków Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego oraz procedura przeprowadzenia konkursu na kandydatów na członków Zarządu Funduszu. W wyniku przeprowadzonego postępowania Rada, w dniu 8 marca 2007 r., podjęła uchwałę Nr 3/2007 w sprawie powołania Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego kadencji 2007-2010, w tym Prezesa Zarządu i Zastępcy Prezesa Zarządu Funduszu.
W ramach uprawnień stanowiących, Rada podjęła uchwały dotyczące ustalenia: • wysokości stawki procentowej na 2008 r., określającej wysokość funduszy ochrony środków gwarantowanych tworzonych przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania, • wysokości stawek procentowych na 2008 r. obowiązkowej opłaty rocznej wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania oraz określenia dnia, na który stan aktywów i zobowiązań pozabilansowych waŜonych ryzykiem 61
będzie stanowił podstawę obliczenia opłaty rocznej, a takŜe określenia terminu do wniesienia opłaty.
W ramach uprawnień nadzorczych, Rada: • kwartalnie nadzorowała wyniki monitorowania i realizację zadań
kontrolnych w bankach korzystających z poŜyczek BFG oraz pełnienie przez Fundusz funkcji kuratora nadzorującego realizację programu postępowania naprawczego Banku Polskiej Spółdzielczości SA, • • • oceniała realizację planu działalności BFG na 2007 r., wydawała zalecenia uściślające zadania ujęte w planie i oceniała ich realizację, rozpatrywała kwartalne sprawozdania Zarządu z działalności Funduszu.
Ponadto Rada rozpatrywała kwartalne oceny sytuacji finansowej sektora bankowego, ze szczególnym uwzględnieniem sytuacji banków zagroŜonych
oraz banków korzystających z pomocy finansowej Funduszu. Istotną rolę w wykonywaniu funkcji kontrolno-nadzorczej Rady
nad działalnością Funduszu i jego Zarządu spełniały zespoły problemowe (Zespół ds. Prawno-Organizacyjnych, Zespół ds. Gospodarki Finansowej, Zespół
ds. Działalności Pomocowej, Zespół ds. Gwarancji Depozytów), w skład których wchodzą członkowie Rady. Zespoły przygotowywały opinie i stanowiska, które wspomagały podejmowanie decyzji na posiedzeniach Rady BFG w najistotniejszych sprawach leŜących w jej kompetencjach. Ponadto przedkładały Radzie stanowiska odnośnie kwartalnych sprawozdań Zarządu z działalności Funduszu. Realizując nadzór i kontrolę nad działalnością Zarządu, Rada Funduszu na posiedzeniu w dniu 23 listopada 2007 r., po zapoznaniu się ze stanowiskiem Zarządu, podjęła decyzję o zawieszeniu w czynnościach Zastępcę Prezesa Zarządu – Głównego Księgowego Funduszu – p. Joannę Wielgórską-Leszczyńską
oraz o zwolnieniu jej z obowiązku świadczenia pracy na rzecz BFG. Przy podjęciu powyŜszej decyzji Rada Funduszu wzięła pod uwagę deklarowany przez członków Zarządu brak moŜliwości współpracy z Zastępcą Prezesa Zarządu p. Joanną
Wielgórską-Leszczyńską oraz odpowiedzialność za opóźnienia w realizacji zadań w obszarze gospodarki finansowej Funduszu. Rada, w związku z zawieszeniem w czynnościach Zastępcy Prezesa Zarządu, dokonała równieŜ zmian w Regulaminie Zarządu Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego, polegających na rozdzieleniu funkcji Zastępcy Prezesa Zarządu i Głównego Księgowego, upowaŜniając Zarząd do podejmowania decyzji w sprawach powierzenia funkcji Głównego Księgowego Funduszu. Decyzje Rady umoŜliwiły zrealizowanie zaplanowanych zadań przy udziale czterech członków Zarządu. Rada dokonywała takŜe ustaleń w zakresie propozycji kierunkowych zmian do ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, uwzględniających wpływ zewnętrznych i wewnętrznych uwarunkowań funkcjonowania systemu
gwarantowania depozytów w sieci bezpieczeństwa finansowego. Uwagę Rady zwróciły równieŜ niepokoje na międzynarodowych rynkach finansowych, które Rada omawiała w kontekście ich wpływu na sektor bankowy w Polsce i bezpieczeństwo systemu gwarantowania depozytów. Rada prowadziła równieŜ prace organizacyjne, związane z wydawaniem przez BFG czasopisma poświęconego zagadnieniom gwarancji depozytów
i bezpieczeństwa finansowego banków Bezpieczny Bank, powołując nowy skład Komitetu Redakcyjnego oraz Rady Programowo-Naukowej, a takŜe podejmując decyzje o charakterze organizatorskim.
XI. Współpraca krajowa i zagraniczna
1. Współpraca krajowa 1.1. Współpraca dotycząca sektora bankowego
Zasady współpracy, sprawozdawania i wymiany informacji w relacjach pomiędzy Bankowym Funduszem Gwarancyjnym, Sejmem, Radą Ministrów, Ministrem Finansów oraz Narodowym Bankiem Polskim zostały uregulowane w ustawie o BFG oraz innych ustawach. Ponadto, w oparciu o upowaŜnienie zawarte w ustawie o nadzorze nad rynkiem finansowym, nawiązano współpracę z Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego. Prezes Zarządu BFG uczestniczył w pracach Komisji Nadzoru Bankowego jako członek ustawowego składu organu nadzoru bankowego, a takŜe brał udział w posiedzeniach Komisji Finansów Publicznych Sejmu RP. Ponadto przedstawiciel Funduszu jest członkiem powołanej przez Ministra Finansów Rady Rozwoju Rynku Finansowego.
Fundusz podejmował działania
odpowiedzialnymi za zapewnienie bezpieczeństwa i stabilności polskiego systemu bankowego. W ramach stałych kontaktów, Bankowy Fundusz Gwarancyjny i Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego - będący organem wykonawczym Komisji Nadzoru Bankowego - wymieniały informacje i oceny dotyczące sytuacji podmiotów objętych systemem gwarantowania, ze szczególnym uwzględnieniem potencjalnych zagroŜeń w sektorze bankowym. Prowadzono takŜe prace
ukierunkowane na formalne określenie relacji z innymi instytucjami. W 2007 r. prowadzone były równieŜ prace nad przygotowaniem umowy, która zgodnie z art. 17 ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowym, określi zasady współpracy i wymiany informacji pomiędzy Bankowym Funduszem Gwarancyjnym a Komisją Nadzoru Finansowego. Konieczność ustalenia zasad współpracy z Komisją Nadzoru Finansowego wynika z przejęcia przez KNF dotychczasowych 64
funkcji Komisji Nadzoru Bankowego oraz włączenia Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego do struktury organizacyjnej Urzędu KNF. Zapewnienie wymiany informacji uzasadnione jest równieŜ tym, Ŝe od 1 stycznia 2008 r. brak jest w składzie organu nadzoru bankowego przedstawiciela BFG. Dotychczas
(od 1 stycznia 1998 r. do 31 grudnia 2007 r.) Prezes Zarządu Funduszu był stałym, ustawowym członkiem Komisji Nadzoru Bankowego. Ze względu na konieczność ścisłej współpracy między nadzorem i BFG w procesie podejmowania decyzji w stosunku do banków w trudnej sytuacji finansowej, w tym decyzji o udzieleniu pomocy finansowej, monitorowaniu jej wykorzystania przez bank, a takŜe w przypadku podjęcia przez nadzór decyzji o zawieszeniu działalności bankowej i skierowaniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości banku (co wymaga uzgodnień z BFG), Fundusz podejmował działania mające na celu włączenie przedstawiciela Funduszu w skład Komisji Nadzoru Finansowego. WaŜnym elementem działań Funduszu były kontakty ze środowiskami bankowymi. Kontynuując dotychczasową praktykę konsultacji, 9 listopada 2007 r. w siedzibie Związku Banków Polskich odbyło się spotkanie Przewodniczącego Rady i Prezesa Zarządu Funduszu z przedstawicielami banków, w tym Zarządu Związku Banków Polskich. Przedmiotem spotkania była wymiana stanowisk oraz prezentacja załoŜeń finansowych, prognoz i propozycji w zakresie stawek wyznaczających wartość funduszu ochrony środków gwarantowanych i obowiązkowej opłaty rocznej na 2008 r. Uzyskano opinie reprezentantów banków, które były brane pod uwagę przy podejmowaniu decyzji. Fundusz pozostawał w stałych kontaktach z bankami zrzeszającymi, informując je o decyzjach w sprawie udzielenia pomocy finansowej bankom spółdzielczym naleŜącym do zrzeszenia oraz zasięgając opinii o planowanych przedsięwzięciach i kadrze zarządzającej bankami występującymi o pomoc finansową BFG. Ponadto w siedzibie Funduszu odbyły się spotkania
z przedstawicielami banków zainteresowanych uzyskaniem pomocy finansowej.
1.2. Współpraca w zakresie legislacji
Pracownicy BFG brali udział w pracach Rady Rozwoju Rynku Finansowego oraz jej grup roboczych, między innymi grupy do spraw przeglądu regulacji prawa bankowego, prezentując propozycje BFG w zakresie nowelizacji przepisów. Od maja 2007 r. w Biurze Bankowego Funduszu Gwarancyjnego prowadzone były prace koncepcyjne nad kolejną nowelizacją ustawy o BFG oraz innych ustaw. Początkowo były to prace wewnętrzne oparte na propozycjach zgłaszanych przez departamenty, a od połowy czerwca prace koncentrowały się na projektach przedstawianych • przez Ministerstwo Finansów (projekty z 11 czerwca
i 30 października 2007 r.). Stanowiska Funduszu dotyczyły w szczególności: rozwiązań systemowych w Polsce oraz i kształtu w tzw. niej sieci bezpieczeństwa Funduszu
finansowego • •
Gwarancyjnego, przepisów stanowiących podstawę pozyskiwania informacji przez BFG, finansowania działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, w tym sposobu • • obliczania obowiązkowej opłaty rocznej oraz zniesienia
partycypacji Narodowego Banku Polskiego we wnoszeniu tej opłaty, zwiększenia dostępności dla banków środków zgromadzonych w ramach funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych, zapewnienia podstawy prawnej informowania klientów oddziałów instytucji kredytowych działających w Polsce o przynaleŜności danej placówki do systemu gwarantowania i o sytuacji ekonomiczno-finansowej instytucji. Ponadto Fundusz przeprowadził analizę porównawczą podstaw prawnych i zasad funkcjonowania systemu gwarantowania depozytów oraz systemu
rekompensat dla inwestorów giełdowych i zgłosił gotowość udziału w pracach nad zmianą struktury oraz sposobu funkcjonowania ww. systemów. W trakcie prac wykazano podobieństwo obu systemów, jak równieŜ doświadczenie oraz potencjał organizacyjny Funduszu, umoŜliwiający równoległe prowadzenie systemu
gwarantowania depozytów i systemu rekompensat dla inwestorów przy zachowaniu ich odrębności finansowej. Zwrócono takŜe uwagę na niŜsze koszty przejęcia systemu rekompensat przez BFG w porównaniu do kosztów budowania nowego
systemu od podstaw, korzyści dla klientów instytucji finansowych wynikające z integracji systemu gwarantowania depozytów i systemu rekompensat
oraz tendencje światowe, wskazujące na postępującą integrację omawianych systemów.
Pracownicy BFG uczestniczyli w konferencjach uzgodnieniowych dotyczących projektów nowelizacji ustawy o BFG i innych ustaw oraz pozostawali w stałych, roboczych kontaktach z pracownikami Ministerstwa Finansów, odpowiedzialnymi za regulacje prawne w obszarze instytucji finansowych. W ramach tych prac przygotowano i przekazano liczne propozycje, opinie i stanowiska – zarówno co do kierunków niezbędnych zmian, jak i konkretnych, szczegółowych kwestii lub zapisów. Przygotowano równieŜ i przekazano do Ministerstwa Finansów załoŜenia do projektu rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Ponadto Fundusz opiniował projekty aktów prawnych i propozycje stanowisk wobec dokumentów Komisji Europejskiej, przekazywanych BFG przez Ministerstwo Finansów.
2. Współpraca zagraniczna 2.1. Przegląd Dyrektywy 94/19/EC w sprawie systemów depozytów
W 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny aktywnie uczestniczył w pracach związanych depozytów. z przeglądem z Dyrektywy 94/19/EC dotyczącej gwarantowania przez Komisję
Europejską w ramach procedury przeglądu Dyrektywy 94/19/EC było spotkanie Grupy Roboczej ds. Systemów Gwarantowania Depozytów (powołanej przez Bankowy Komitet Doradczy działający przy Komisji Europejskiej). Na spotkaniu zaprezentowano raport przygotowany na potrzeby Komisji Europejskiej przez Joint Research Centre (JRC), poświęcony analizie zasad finansowania systemów gwarantowania depozytów w krajach członkowskich i potencjalnych skutków
zdefiniowania tych zasad w Dyrektywie. Celem spotkania grupy roboczej było takŜe omówienie wniosków wynikających z komunikatu Komisji Europejskiej z 28 listopada 2006 r., stanowiącego podsumowanie przeglądu Dyrektywy 94/19/EC. Zdefiniowano oraz omówiono obszary, w których naleŜy przeprowadzić pogłębione analizy, będące w przyszłości podstawą do podjęcia odpowiednich działań. Na spotkaniu ustalono, Ŝe instytucją odpowiedzialną za przeprowadzenie badań oraz za sporządzenie raportów dotyczących wskazanych obszarów będzie Europejskie Forum Gwarantów Depozytów (EFDI) we współpracy z Komisją Europejską oraz Joint Research Centre. W marcu 2007 r. odbyło się w Berlinie spotkanie członków EFDI z państw Unii Europejskiej, którego celem było zaplanowanie prac nad raportami. W ramach podziału obowiązków EFDI powołało grupy robocze odpowiedzialne za kaŜdy z obszarów analizy. Przedstawiciel Bankowego Funduszu Gwarancyjnego został wybrany na przewodniczącego grupy roboczej odpowiedzialnej za opracowanie raportu na temat poprawy informacji dla konsumentów o systemach gwarantowania depozytów, identyfikacji słabości i wypracowania zasad dobrej praktyki.
Jednocześnie Fundusz stał się uczestnikiem podgrupy odpowiedzialnej za raport dotyczący analizy okresów niedostępności wkładów oraz opóźnień w wypłatach gwarancyjnych i zasad dobrej praktyki w tym zakresie.
2.2. Współpraca z organizacjami międzynarodowymi
W czerwcu 2007 r. Fundusz stał się - wśród innych 43 europejskich systemów gwarantowania Gwarantów depozytów członkiem załoŜycielem BFG Europejskiego uczestniczyli Forum zarówno
(EFDI).
w pracach nad statutem organizacji, jak teŜ we wszystkich działaniach niezbędnych do formalnego rozpoczęcia działalności Stowarzyszenia. W 2007 r. miało miejsce wiele międzynarodowych inicjatyw dotyczących szeroko pojętej działalności systemów gwarantowania depozytów na świecie, w których Fundusz brał aktywny udział. Dzięki bliskiej współpracy z Komisją Europejską (KE), Europejskim Bankiem Centralnym (EBC), Europejskim Forum Gwarantów Depozytów (EFDI), Międzynarodowym Stowarzyszeniem Gwarantów Depozytów (IADI) oraz instytucjami gwarantującymi depozyty w poszczególnych 68
krajach, Fundusz miał okazję zaprezentować swoje bogate doświadczenia oraz praktykę, jak równieŜ zapoznać się z dokonaniami innych instytucji. W 2007 r. przedstawiciele Funduszu uczestniczyli w: • spotkaniach Grupy Roboczej ds. Gwarantowania Depozytów powołanej przy Europejskim Komitecie Bankowym (EBC); celem prac Grupy Roboczej było omówienie wniosków wynikających z Komunikatu Komisji Europejskiej z dnia 28 listopada 2006 r., który był dokumentem podsumowującym proces przeglądu Dyrektywy 94/19/EC, • Walnym Zgromadzeniu ZałoŜycielskim Europejskiego Forum Gwarantów Depozytów (EFDI), na którym organizacja ta została przekształcona w formalne międzynarodowe stowarzyszenie non-profit z siedzibą w Brukseli, • konferencji na temat: Stabilność systemu bankowego oraz ochrona oszczędności: europejskie systemy gwarantowania depozytów i ochrona depozytów, zorganizowanej pod patronatem EFDI przez włoski system gwarantowania depozytów dla kas oszczędnościowo-poŜyczkowych, • Walnym Zgromadzeniu Członków Europejskiego Forum Gwarantów Depozytów, połączonym z konferencją międzynarodową poświęconą omówieniu stanu prac nad raportami analizującymi wybrane aspekty systemów gwarantowania (przedstawiciel BFG jest przewodniczącym grupy roboczej odpowiedzialnej za opracowanie raportu dotyczącego poprawy informacji dla konsumentów o systemach gwarantowania depozytów, identyfikacji słabości i wypracowania zasad dobrej praktyki, jednocześnie Fundusz jest członkiem grupy odpowiedzialnej za raport dotyczący analizy okresów niedostępności wkładów oraz opóźnień w wypłatach gwarancyjnych i zasad dobrej praktyki w tym zakresie), • konferencji zorganizowanej przez Międzynarodowe Stowarzyszenie
Gwarantów Depozytów (IADI) na temat transgranicznych aspektów działalności systemów gwarantowania depozytów, • międzyregionalnej konferencji pod nazwą Rola systemów gwarantowania depozytów we wzmacnianiu stabilności finansowej w róŜnych krajach, której organizatorem było IADI.
W ramach współpracy z Komisją Europejską oraz Joint Research Centre instytutem działającym na jej zlecenie, Fundusz wziął udział w badaniu dotyczącym analizy efektywności funkcjonowania systemów gwarantowania depozytów
w państwach członkowskich Unii Europejskiej, a takŜe uczestniczył w konsultacjach przeprowadzanych w ramach przeglądu Dyrektywy 2001/24/EC dotyczącej
reorganizacji i likwidacji instytucji kredytowych.
2.3. Współpraca z zagranicznymi instytucjami gwarantowania depozytów
W 2007 r. Fundusz podpisał 2 porozumienia o współpracy - z rosyjską i duńską instytucją gwarancyjną22. Porozumienie z duńskim Funduszem
Gwarancyjnym dla Deponentów i Inwestorów określa ogólne zasady współpracy pomiędzy polskim i duńskim systemem gwarantowania depozytów, natomiast porozumienie podpisane z rosyjską Agencją Ubezpieczenia Depozytów reguluje głównie wymianę informacji i doświadczeń między systemami oraz organizację wspólnych projektów szkoleniowych. Z inicjatywy Funduszu rozpoczęły się równieŜ negocjacje z grecką instytucją gwarancyjną w sprawie zawarcia porozumienia o współpracy. W stanowisku przekazanym Funduszowi zaproponowała na początku negocjacji listopada dotyczących 2007 r. zawarcia strona grecka
m.in. ze względu na obecnie trwające prace jednej z grup roboczych EFDI, zajmującej się wypracowaniem modelu porozumienia w sprawie dopełnienia gwarancji oraz wymiany informacji pomiędzy systemami gwarantowania depozytów. W okresie sprawozdawczym w Agencji przedstawiciele Ubezpieczenia Funduszu Depozytów uczestniczyli w Moskwie,
zorganizowanym z inicjatywy BFG i poświęconym zagadnieniom finansowania systemu gwarancyjnego w Rosji oraz działalności analitycznej i kontrolnej Agencji.
Według sprawozdawczości WEBIS (dane na 31.12.2007 r.) w Polsce jako oddziały funkcjonowały 2 banki z Danii: Nykredit Realkredit A/S SA i Danske Bank A/S SA. Podlegają one ochronie duńskiego systemu gwarantowania depozytów.
Jedną z waŜnych form współpracy Funduszu z zagranicznymi instytucjami gwarantowania depozytów jest wzajemne informowanie się o prowadzonej działalności w drodze wymiany raportów rocznych. W 2007 r. w oparciu o otrzymane przez BFG raporty roczne 19 instytucji gwarancyjnych został dokonany przegląd tych systemów, co pozwoliło zaktualizować informacje o zagranicznych systemach gwarantowania depozytów. W związku z rozpoczęciem prowadzenia na terytorium Litwy, Łotwy i Estonii działalności transgranicznej przez bank krajowy WestLB Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie, poddano pogłębionej analizie zasady gwarantowania depozytów w systemach funkcjonujących w tych państwach. Celem analizy było porównanie systemów gwarantowania depozytów w krajach nadbałtyckich
z systemem polskim.
XII. Działalność informacyjno-promocyjna
Działalność w procesie informacyjno-promocyjna zaufania Funduszu do odgrywa systemu istotną rolę
oraz edukacji, przede wszystkim młodej części społeczeństwa, w zakresie funkcjonowania sieci bezpieczeństwa finansowego. Biorąc pod uwagę powyŜsze, przygotowano opracowanie pt. Analiza dotychczas stosowanych i proponowanych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny form i kanałów działań informacyjnych adresowanych do klientów banków oraz środowiska bankowego i akademickiego. Jako istotny element działań, w omawianym zakresie, naleŜy uznać informowanie pracowników banków o zasadach funkcjonowania Funduszu i systemie gwarantowania depozytów. W tym celu przeprowadzono spotkania szkoleniowe, których tematyka obejmowała szczegółowe zasady funkcjonowania systemu gwarantowania depozytów oraz podstawy prawne i zakres działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Szczególną uwagę zwrócono na rozpowszechnianie informacji na temat zasad udzielania pomocy z wykorzystaniem funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych, co przyniosło efekty w postaci zwiększenia liczby złoŜonych wniosków o udzielenie pomocy ze środków tego funduszu. WaŜnym elementem spójnego systemu informacyjno-promocyjnego
w zakresie upowszechniania wiedzy o systemie gwarantowania depozytów, zwłaszcza dla pracowników banków i ich klientów, była – aktualizowana i rozbudowywana na bieŜąco - witryna internetowa BFG. W ramach rozszerzania zakresu informacji zamieszczanych na stronie internetowej Funduszu, zwrócono m.in. uwagę na zasady gwarantowania depozytów w krajach Unii Europejskiej, w związku z rozpoczęciem działalności na terytorium Polski oddziałów instytucji kredytowych. Podobnie jak w poprzednich latach dokonywano dystrybucji wśród banków folderu informacyjnego BFG. W okresie sprawozdawczym przygotowano nową wersję ulotki o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym. Banki, na mocy artykułu 38b ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, mają obowiązek informowania swoich klientów o zasadach systemu gwarantowania depozytów. W celu ułatwienia 72
realizacji tego obowiązku, Fundusz przekazuje bankom najwaŜniejsze informacje na temat funkcjonowania Funduszu i systemu gwarantowania depozytów. Kolejnym elementem działalności informacyjno – promocyjnej było wydanie – w dwóch wersjach językowych: polskiej i angielskiej – Raportu rocznego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok 2006, który został wysłany do banków działających w Polsce oraz do instytucji finansowych, w tym instytucji gwarantowania depozytów, w kraju oraz za granicą. Nawiązano kontakty medialne z wydawcami takich tytułów, jak: Gazeta Bankowa, Forbes, Bank, Finansowanie Nieruchomości i innymi specjalistycznymi
czasopismami. Efektem nawiązanej współpracy były liczne artykuły na temat systemu bankowego i zasad funkcjonowania sytemu gwarantowania depozytów, a takŜe na temat działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego i warunków oraz zakresu pomocy udzielanej bankom. W ramach działań skierowanych do środowiska akademickiego i bankowego kontynuowano wydawanie czasopisma Bezpieczny Bank. Jednocześnie prowadzone były prace organizacyjne związane ze zmianą zasad wydawania tego czasopisma. Zorganizowano (na zmienionych zasadach i w rozszerzonym zakresie) kolejną edycję konkursu na najlepszą pracę licencjacką, magisterską i doktorską z zakresu systemu gwarantowania depozytów, problematyki działalności BFG
oraz bezpieczeństwa finansowego banków. Pracownicy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego brali udział w konferencjach i spotkaniach organizowanych przez ośrodki akademickie i koła naukowe.