Source: http://docplayer.it/15466276-Allegato-i-i-reati-rilevanti-ai-sensi-del-decreto-legislativo-8-giugno-2001-n-231-aggiornati-al-luglio-2011.html
Timestamp: 2017-10-21 23:44:27+00:00
Document Index: 19758223

Matched Legal Cases: ['art. 316', 'art. 316', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 491', 'art. 615', 'art. 615', 'art. 615', 'art. 617', 'art. 617', 'art. 635', 'art. 635', 'art. 635', 'art. 640', 'art. 416', 'art. 416', 'art. 416', 'art. 630', 'art. 74', 'art. 407', 'art. 317', 'art. 319', 'art. 320', 'art. 321', 'art. 322', 'art. 322', 'art. 453', 'art. 454', 'art. 453', 'art. 455', 'art. 457', 'art. 459', 'art. 460', 'art. 461', 'art. 464', 'art. 473', 'art. 474', 'art. 473', 'art. 513', 'art. 513', 'art. 514', 'art. 515', 'art. 516', 'art. 517', 'art. 517', 'art. 517', 'art. 2622', 'art. 2622', 'art. 116', 'art. 136', 'art. 185', 'art. 134', 'art. 25', 'art. 270', 'art. 270', 'art. 270', 'art. 280', 'art. 289', 'art. 302', 'art. 304', 'art. 305', 'art. 306', 'art. 307', 'art. 583', 'art. 600', 'art 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art 600', 'art. 601', 'art. 600', 'art. 602', 'art. 601', 'art. 600', 'art. 184', 'art. 184', 'art. 184', 'art. 184', 'art. 184', 'art. 187', 'art. 187', 'art. 184', 'art. 187', 'art. 185', 'art. 185']

ALLEGATO I. I REATI RILEVANTI AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N. 231 (aggiornati al luglio 2011) - PDF
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1 ALLEGATO I I REATI RILEVANTI AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N. 231 (aggiornati al luglio 2011) I - Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello Stato o di ente pubblico (Articolo 24 del Decreto 231) a) Malversazione a danno dello Stato o dell Unione Europea (art. 316-bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, dopo aver ricevuto finanziamenti o contributi da parte dello Stato italiano o dell Unione Europea, non si proceda all utilizzo delle somme ottenute per gli scopi cui erano destinate (la condotta, infatti, consiste nell aver distratto, anche parzialmente, la somma ottenuta, senza che rilevi che l attività programmata si sia comunque svolta). Tenuto conto del fatto che il momento consumativo del reato coincide con la fase esecutiva, il reato stesso può configurarsi anche con riferimento a finanziamenti già ottenuti in passato e che ora non vengano destinati alle finalità per cui erano stati erogati. Il reato di malversazione potrebbe quindi essere commesso mediante la destinazione dei fondi agevolati ottenuti a scopi diversi da quelli dichiarati. b) Indebita percezione di erogazioni in danno dello Stato o dell Unione Europea (art. 316-ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nei casi in cui mediante l utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o mediante l omissione di informazioni dovute si ottengano, senza averne diritto, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalla Comunità europea. In questo caso, contrariamente a quanto previsto per il reato di Malversazione a danno dello Stato o dell Unione Europea, a nulla rileva l uso che venga fatto delle erogazioni, poiché il reato viene a realizzarsi nel momento dell ottenimento dei finanziamenti. Infine, va evidenziato che tale ipotesi di reato è residuale rispetto alla fattispecie della truffa ai danni dello Stato, nel senso che si configura solo nei casi in cui la condotta non integri gli estremi della truffa ai danni dello Stato. Il reato d indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato potrebbe essere commesso nella fase di richiesta di erogazione di un finanziamento concesso (anche a titolo di acconto) ed acquisizione del finanziamento agevolato tramite presentazione di richieste che contengano dichiarazioni o documenti falsi o attestanti cose non vere o omettano informazioni dovute. c) Truffa in danno dello Stato, di altro ente pubblico o dell Unione Europea (art. 640, secondo comma, n. 1, c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, per realizzare un ingiusto profitto, siano posti in essere degli artifici o raggiri tali da indurre in errore e da arrecare un danno allo Stato (oppure ad altro ente pubblico o all Unione Europea). Detto reato potrebbe essere commesso per procurare alla Società, o a società appartenenti allo stesso gruppo, un ingiusto profitto causando danno patrimoniale allo Stato mediante, ad esempio:
2 la formazione di documenti non veri o la tenuta di una condotta ingannevole (ad esempio: corrispettivo per i beni/servizi prestati superiore ai prezzi di mercato o prestazioni rendicontate non fornite o in misura maggiore di quelle fornite); la produzione di documentazioni false e/o alterate o la tenuta di condotte volutamente subdole/artificiose; la predisposizione e l inoltro di documenti non veritieri nell adempimento degli obblighi previdenziali o la negoziazione indebita di minori sanzioni in sede di ispezioni; la predisposizione e l inoltro di documenti non veritieri nelle fasi di presentazione della domanda di finanziamento agevolato, di attuazione del progetto e relativa rendicontazione, di collaudo e di eventuali ispezioni. d) Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui la truffa sia posta in essere per conseguire indebitamente erogazioni pubbliche. Tale fattispecie può realizzarsi nel caso in cui si pongano in essere artifici o raggiri, ad esempio comunicando dati non veri o predisponendo una documentazione falsa, per ottenere finanziamenti pubblici. e) Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640-ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinente, procuri a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno. Il reato di frode informatica potrebbe quindi essere commesso alterando il funzionamento di sistemi informatici o telematici o intervenendo sui dati, sulle informazioni o sui programmi contenuti in sistemi informatici o telematici per procurare un ingiusto profitto alla Società, o società facenti parte dello stesso gruppo, con danno dello Stato o di altro ente pubblico (ad esempio: per corrispondere imposte o contributi previdenziali in misura inferiore a quella dovuta). II - Delitti informatici e trattamento illecito di dati (Articolo 24-bis del Decreto 231) a) Documenti informatici (art. 491-bis c.p.) L articolo 491-bis punisce le falsità previste dal capo III del codice penale riguardanti un documento informatico pubblico o privato avente efficacia probatoria (nella denominazione di atti pubblici e di scritture private sono compresi gli atti originali e le copie autentiche di essi, quando a norma di legge tengano luogo degli originali mancanti). Le falsità commesse da pubblici ufficiali si applicano altresì agli impiegati dello Stato, o di un altro ente pubblico, incaricati di un pubblico servizio relativamente agli atti che essi redigono nell'esercizio delle loro attribuzioni. b) Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico (art. 615-ter c.p.) L articolo 615-ter punisce chiunque abusivamente si introduca in un sistema informatico o telematico protetto da misure di sicurezza ovvero vi si mantenga contro la volontà espressa o tacita di chi ha il diritto di escluderlo.
3 c) Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615-quater c.p.) L articolo 615-quater punisce chiunque, al fine di procurare a sé o ad altri un profitto o di arrecare ad altri un danno, abusivamente si procuri, riproduca, diffonda, comunichi o consegni codici, parole chiave o altri mezzi idonei all'accesso ad un sistema informatico o telematico, protetto da misure di sicurezza, o comunque fornisca indicazioni o istruzioni idonee al predetto scopo. d) Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico (art. 615-quinquies c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, allo scopo di danneggiare illecitamente un sistema informatico o telematico, le informazioni, i dati o i programmi in esso contenuti o ad esso pertinenti ovvero di favorire l interruzione, totale o parziale, o l alterazione del suo funzionamento, si procuri, produca, riproduca, importi, diffonda, comunichi, consegni o, comunque, metta a disposizione di altri apparecchiature, dispositivi o programmi informatici. e) Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quater c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno fraudolentemente intercetti comunicazioni relative ad un sistema informatico o telematico o intercorrenti tra più sistemi, ovvero le impedisca o le interrompa. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, la stessa pena si applica a chiunque riveli, mediante qualsiasi mezzo di informazione al pubblico, in tutto o in parte, il contenuto delle suddette comunicazioni. f) Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quinquies c.p.) L articolo 617-quinquies punisce chiunque, fuori dai casi consentiti dalla legge, installi apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni relative ad un sistema informatico o telematico ovvero intercorrenti tra più sistemi. g) Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici (art. 635-bis c.p.) Salvo che il fatto costituisca più grave reato, l articolo 635-bis punisce chiunque distrugga, deteriori, cancelli, alteri o sopprima informazioni, dati o programmi informatici altrui. h) Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter c.p.) Salvo che il fatto costituisca più grave reato, l articolo 635-ter punisce chiunque commetta un fatto diretto a distruggere, deteriorare, cancellare, alterare o sopprimere informazioni, dati o programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o ad essi pertinenti, o comunque di pubblica utilità. i) Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater c.p.)
4 Salvo che il fatto costituisca più grave reato, l articolo 635-quater punisce chiunque, mediante le condotte di cui all articolo 635-bis, ovvero attraverso l introduzione o la trasmissione di dati, informazioni o programmi, distrugga, danneggi, renda, in tutto o in parte, inservibili sistemi informatici o telematici altrui o ne ostacoli gravemente il funzionamento. l) Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art quinquies c.p.) La pena si applica se il fatto di cui all articolo 635-quater è diretto a distruggere, danneggiare, rendere, in tutto o in parte, inservibili sistemi informatici o telematici di pubblica utilità o ad ostacolarne gravemente il funzionamento. La pena si applica, inoltre, se dal fatto derivi la distruzione o il danneggiamento del sistema informatico o telematico di pubblica utilità ovvero se questo è reso, in tutto o in parte, inservibile. m) Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art. 640-quinquies c.p.) L articolo 640-quinquies punisce il soggetto che presti servizi di certificazione di firma elettronica, il quale, al fine di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto ovvero di arrecare ad altri danno, violi gli obblighi previsti dalla legge per il rilascio di un certificato qualificato. III - Delitti di criminalità organizzata (Articolo 24-ter del Decreto 231) a) Associazione per delinquere (art. 416 c.p.) Il fatto vietato consiste anche nella semplice partecipazione ad una associazione per delinquere (cioè ad un gruppo costituito da almeno tre persone che si sono associate allo scopo di commettere delitti): la fattispecie di partecipazione è integrata da un qualunque contributo all associazione con la consapevolezza del vincolo associativo, non essendo necessario che i reatifine siano realizzati. Si consideri che tra le forme di manifestazione del contributo rilevante ai fini della partecipazione è bastevole qualunque figura di aiuto, per esempio la agevolazione nell ottenimento della disponibilità a qualunque titolo di immobili. b) Associazioni di tipo mafioso anche straniere (art. 416-bis c.p.) Il più grave reato associativo previsto dall articolo 416-bis c.p. differisce dal precedente soltanto per la tipologia dell associazione criminale, definita dal secondo comma del medesimo articolo 416-bis. Per quanto concerne la forma minimale della commissione del reato (vale a dire la semplice partecipazione), valgono le indicazioni riportate sub articolo 416. c) Scambio elettorale politico - mafioso (art. 416-ter c.p.) L articolo 416-ter punisce chiunque ottiene la promessa di voti in cambio della erogazione di denaro. d) Sequestro di persona a scopo di estorsione (art. 630 c.p.) L articolo 630 c.p. punisce chiunque sequestra una persona allo scopo di conseguire, per sé o per altri, un ingiusto profitto come prezzo della liberazione.
5 e) Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309) Tale ipotesi di reato si configura quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti relativi alla coltivazione, produzione, fabbricazione, estrazione, raffinazione, vendita, offerta o messa in vendita, cessione, distribuzione, commercializzazione, trasporto, ovvero procuri ad altri, invii, passi o spedisca in transito, consegni per qualunque scopo sostanze stupefacenti o psicotrope. E punito altresì chiunque importi, esporti, acquisti, riceva a qualsiasi titolo o comunque illecitamente detenga: 1. sostanze stupefacenti o psicotrope che per quantità, ovvero per modalità di presentazione, avuto riguardo al peso lordo complessivo o al confezionamento frazionato, ovvero per altre circostanze dell'azione, appaiono destinate ad un uso non esclusivamente personale; 2. medicinali contenenti sostanze stupefacenti o psicotrope che eccedono il quantitativo prescritto. L articolo 74 del D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309, punisce inoltre chiunque, essendo munito di autorizzazione, illecitamente cede, mette o procura che altri metta in commercio le sostanze o le preparazioni di sostanze stupefacenti o psicotrope. E punito infine chi coltiva, produce o fabbrica sostanze stupefacenti o psicotrope diverse da quelle stabilite nel decreto di autorizzazione. I reati di cui all articolo 74 si applicano a chiunque promuova, costituisca, diriga, organizzi o finanzi l associazione o chiunque vi partecipi. L'associazione si considera armata quando i partecipanti hanno la disponibilità di armi o materie esplodenti, anche se occultate o tenute in luogo di deposito. f) Delitti di illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine nonché di più armi comuni da sparo escluse quelle previste dall'articolo 2, terzo comma, Legge 18 aprile 1975, n. 110 (art. 407, secondo comma, lettera a, numero 5 c.p.p.) Tale ipotesi di reato si configura in caso di illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine, nonché di più armi comuni da sparo escluse quelle denominate da bersaglio da sala, o ad emissione di gas, nonché le armi ad aria compressa o gas compressi e gli strumenti lanciarazzi, salvo che si tratti di armi destinate alla pesca ovvero di armi e strumenti per i quali la Commissione consultiva centrale per il controllo delle armi escluda, in relazione alle rispettive caratteristiche, l'attitudine a recare offesa alla persona. IV - Concussione e corruzione (Articolo 25 del Decreto 231) Questa categoria di reati trova il suo presupposto nell instaurazione di rapporti con la Pubblica Amministrazione. Nell ambito della Società sono considerate funzioni a rischio reato tutte le aree aziendali che intrattengono rapporti con la Pubblica Amministrazione nello svolgimento della loro attività, nonché quelle funzioni che, pur non intrattenendo rapporti con la Pubblica Amministrazione, possono supportare la commissione di reati rilevanti ex Decreto 231 (ad esempio tramite la gestione di strumenti finanziari o mezzi alternativi). a) Concussione (art. 317 c.p.)
6 Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale o un incaricato di un pubblico servizio, abusando della sua posizione, costringa taluno a procurare a sé o ad altri denaro o altre utilità non dovutegli. Il reato di concussione potrebbe essere commesso mediante l abuso della qualità e dei poteri dell incaricato di pubblico servizio (quando la società agisce quale stazione appaltante), per costringere o indurre taluno a dare o promettere indebitamente denaro o altra utilità (ad esempio: servizi) a società del Gruppo. b) Corruzione per un atto d ufficio o contrario ai doveri d ufficio (artt c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale riceva, per sé o per altri, denaro o altri vantaggi per compiere, omettere o ritardare atti del suo ufficio (determinando un vantaggio in favore dell offerente). L attività del pubblico ufficiale potrà estrinsecarsi sia in un atto dovuto (ad esempio: velocizzare una pratica la cui evasione è di propria competenza), sia in un atto contrario ai suoi doveri (ad esempio: pubblico ufficiale che accetta denaro per garantire l aggiudicazione di una gara). Tale ipotesi di reato si differenzia dalla concussione, in quanto tra corrotto e corruttore esiste un accordo finalizzato a raggiungere un vantaggio reciproco, mentre nella concussione il privato subisce la condotta del pubblico ufficiale o dell incaricato del pubblico servizio. Il reato di corruzione per un atto d ufficio o contrario ai doveri d ufficio potrebbe essere commesso, ad esempio: per favorire indebitamente l aggiudicazione di un contratto; per influire indebitamente, in sede di esecuzione di un contratto, sull esito del collaudo; per favorire indebitamente l ottenimento di un autorizzazione o l esito di un ispezione; per perseguire illecitamente, sia nelle fasi di gestione degli adempimenti sia nell ambito di ispezioni e verifiche in qualsiasi materia, finalità per le quali non sussistano i requisiti, fra le quali il rilascio di autorizzazioni, il rilascio di certificazione attestante la conformità alle prescrizioni di legge, la mancata irrogazione di sanzioni, ecc.; in ogni fase dei rapporti con Istituzioni e Authority per influenzare indebitamente posizioni ed ottenere decisioni per le quali non sussistano i requisiti a favore della Società; per facilitare indebitamente l assegnazione di un finanziamento agevolato a favore della Società. Il reato di corruzione potrebbe essere commesso, ad esempio, attraverso una delle seguenti modalità strumentali: (i) costituzione di fondi finanziari sia in Italia che all estero - destinabili al dipendente della Pubblica Amministrazione; (ii) selezione e assunzione di persone vicine ai dipendenti della Pubblica Amministrazione dei quali si intende ottenere i favori; (iii) omaggi a dipendenti della Pubblica Amministrazione; (iv) spese di rappresentanza sostenute a beneficio di dipendenti della Pubblica Amministrazione; (v) incarichi di consulenza assegnati o in modo non trasparente (ad esempio: creando fondi a mezzo di servizi contrattualizzati a prezzi superiori a quelli di mercato) o a persone o società gradite ai dipendenti della Pubblica Amministrazione, dei quali si intende ottenere i favori; (vi) sponsorizzazioni anomale a beneficio di dipendenti della Pubblica Amministrazione; (vii) gestione del processo di acquisizione di beni e servizi non trasparente (ad esempio: creando fondi a mezzo di contratti stipulati a prezzi superiori a quelli di mercato o assegnando contratti a persone o società gradite ai dipendenti della Pubblica Amministrazione); (viii) ricorso ad agenti e mediatori privi di adeguati livelli di capacità, onestà e integrità morale, che operino in rappresentanza della Società concedendo una retribuzione o qualsiasi altra utilità a dipendenti della Pubblica Amministrazione;
7 (ix) conclusione di falsi accordi transattivi per la predisposizione di mezzi finanziari utili per assicurare la provvista da destinarsi a dipendenti della Pubblica Amministrazione. c) Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui i fatti indicati negli articoli 318 e 319 c.p. ( Corruzione per un atto d ufficio o contrario ai doveri d ufficio ) sono commessi per favorire o danneggiare una parte in un processo civile, penale o amministrativo. Il reato di corruzione in atti giudiziari potrebbe essere commesso nei confronti di Giudici o membri del Collegio Arbitrale competenti a giudicare sul contenzioso/arbitrato di interesse della Società (compresi gli ausiliari e i periti d ufficio), e/o di rappresentanti della Pubblica Amministrazione, quando questa sia controparte del contenzioso, al fine di ottenere illecitamente decisioni giudiziali e/o stragiudiziali favorevoli. d) Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.) Le disposizioni dell articolo 319 c.p. ( Corruzione per un atto contrario ai doveri d ufficio ) si applicano anche se il fatto è commesso da persona incaricata di un pubblico servizio; quelle di cui all articolo 318 c.p. ( Corruzione per un atto d ufficio ) si applicano anche alla persona incaricata di un pubblico servizio, qualora rivesta la qualità di pubblico impiegato. e) Pene per il corruttore (art. 321 c.p.) Le pene si applicano anche nel caso in cui una persona dia o prometta al pubblico ufficiale o all incaricato di un pubblico servizio denaro o altra utilità. f) Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, in presenza di un comportamento finalizzato alla corruzione, il pubblico ufficiale rifiuti l offerta illecitamente avanzatagli. g) Peculato, concussione, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art bis c.p.) I reati-presupposto di concussione, corruzione, istigazione alla corruzione rilevano anche nel caso che siano commessi nei confronti di: 1. membri delle istituzioni comunitarie; 2. funzionari e agenti delle strutture amministrative delle Comunità; 3. persone comandate dagli Stati membri o da qualsiasi ente pubblico o privato presso le Comunità europee; 4. membri e addetti di enti costituiti sulla base di Trattati istitutivi delle Comunità europee; 5. coloro che, nell ambito degli altri Stati membri dell Unione europea svolgono funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio; 6. persone che svolgono funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell ambito di Stati esteri che non sono membri dell Unione europea o di organizzazioni pubbliche internazionali diverse da quelle comunitarie. Si ricordi che i soggetti indicati nei numeri da 1 a 4 sono parificati ex lege (v. art. 322-bis, terzo comma c.p.) agli incaricati di pubblico servizio, salvo che esercitino funzioni corrispondenti a quelle di un pubblico ufficiale (in questo caso prevarrà quest ultima qualificazione). Per quanto
8 concerne i soggetti indicati ai numeri 5 e 6, la loro rispettiva qualificazione dipenderà dalla tipologia delle funzioni in concreto esercitate. Si tenga da ultimo conto che la rilevanza dei soggetti di cui al numero 6 è limitata alle ipotesi nelle quali la dazione, l offerta o la promessa di danaro o altra utilità è finalizzata a «procurare a sé o ad altri un indebito vantaggio in operazioni economiche internazionali». V - Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in segni o strumenti di riconoscimento (Articolo 25-bis del Decreto 231) a) Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui: 1. taluno contraffaccia monete nazionali o straniere, aventi corso legale nello Stato o fuori; 2. taluno alteri in qualsiasi modo monete genuine, col dare ad esse l'apparenza di un valore superiore; 3. taluno, pur non essendo concorso nella contraffazione o nell'alterazione, ma di concerto con chi l'ha eseguita ovvero con un intermediario, introduca nel territorio dello Stato o detenga o spenda o metta altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate; 4. taluno, al fine di metterle in circolazione, acquisti o comunque riceva, da chi le ha falsificate, ovvero da un intermediario, monete contraffatte o alterate. b) Alterazione di monete (art. 454 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno alteri monete della qualità indicata nell'art. 453 c.p., scemandone in qualsiasi modo il valore, ovvero, rispetto alle monete in tal modo alterate, commette alcuno dei fatti indicati nei n. 3 e 4 dell articolo 453 c.p.. c) Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, fuori dei casi preveduti dai due articoli precedenti, introduca nel territorio dello Stato, acquisti o detenga monete contraffatte o alterate, al fine di metterle in circolazione, ovvero le spenda o le metta altrimenti in circolazione. d) Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno spenda, o metta altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate, da lui ricevute in buona fede. e) Falsificazione di valori in bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno contraffaccia o alteri valori di bollo o introduca nel territorio dello Stato, o acquisti, detenga e metta in circolazione valori di bollo contraffatti. Agli effetti della legge penale, si intendono per valori di bollo la carta bollata, le marche da bollo, i francobolli e gli altri valori equiparati a questi da leggi speciali. f) Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.)
9 Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno contraffaccia la carta filigranata che si adopera per la fabbricazione delle carte di pubblico credito o dei valori di bollo, ovvero acquisti, detenga o alieni tale carta contraffatta. g) Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla fabbricazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 461 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno fabbrichi, acquisti, detenga o alieni filigrane, programmi informatici o strumenti destinati esclusivamente alla contraffazione o all alterazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata. La medesima ipotesi di reato si configura altresì nel caso in cui le condotte previste dal precedente periodo hanno ad oggetto ologrammi o altri componenti della moneta destinati ad assicurare la protezione contro la contraffazione o l'alterazione h) Uso di valori di bollo contraffatti o alterati (art. 464 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, non essendo concorso nella contraffazione o nell'alterazione, faccia uso di valori di bollo contraffatti o alterati. i) Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni (art. 473 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, potendo conoscere dell esistenza del titolo di proprietà industriale, contraffà o altera marchi o segni distintivi, nazionali o esteri, di prodotti industriali, ovvero qualora taluno, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, faccia uso di tali marchi o segni contraffatti o alterati. Tale ipotesi di reato si configura altresì nel caso in cui taluno contraffaccia o alteri brevetti, disegni o modelli industriali, nazionali o esteri, ovvero, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, faccia uso di tali brevetti, disegni o modelli contraffatti o alterati. l) Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura, fuori dei casi di concorso nei reati previsti dall art. 473 c.p., nel caso in cui taluno introduca nel territorio dello Stato, al fine di trarne profitto, prodotti industriali con marchi o altri segni distintivi, nazionali o esteri, contraffatti o alterati. Tale ipotesi di reato si configura altresì, fuori dei casi di concorso nella contraffazione, alterazione, introduzione nel territorio dello Stato, nel caso in cui taluno detenga per la vendita, ponga in vendita o metta altrimenti in circolazione, al fine di trarne profitto, i prodotti di cui al precedente periodo. VI - Delitti contro l industria e il commercio (Articolo 25-bis 1 del Decreto 231) a) Turbata libertà dell'industria o del commercio (art. 513 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno adoperi violenza sulle cose ovvero mezzi fraudolenti per impedire o turbare l'esercizio di un'industria o di un commercio. b) Illecita concorrenza con minaccia o violenza (art. 513-bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, nell'esercizio di un'attività commerciale, industriale o comunque produttiva, compia atti di concorrenza con violenza o minaccia.
10 c) Frodi contro le industrie nazionali (art. 514 c.p.) L articolo 514 c.p. punisce chiunque, ponendo in vendita o mettendo altrimenti in circolazione, sui mercati nazionali o esteri, prodotti industriali, con nomi, marchi o segni distintivi contraffatti o alterati, cagiona un nocumento all'industria nazionale. d) Frode nell'esercizio del commercio (art. 515 c.p.) L articolo 515 c.p. punisce chiunque, nell'esercizio di un'attività commerciale, ovvero in uno spaccio aperto al pubblico, consegna all'acquirente una cosa mobile per un'altra, ovvero una cosa mobile, per origine, provenienza, qualità o quantità, diversa da quella dichiarata o pattuita. e) Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.) L articolo 516 c.p. punisce chiunque ponga in vendita o metta altrimenti in commercio come genuine sostanze alimentari non genuine. f) Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui ponga in vendita o metta altrimenti in circolazione opere dell'ingegno o prodotti industriali, con nomi, marchi o segni distintivi nazionali o esteri, atti a indurre in inganno il compratore sull'origine, provenienza o qualità dell'opera o del prodotto. g) Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 517-ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, potendo conoscere dell'esistenza del titolo di proprietà industriale, fabbrica o adopera industrialmente oggetti o altri beni realizzati usurpando un titolo di proprietà industriale o in violazione dello stesso. E altresì punito chi, al fine di trarne profitto, introduce nel territorio dello Stato, detiene per la vendita, pone in vendita con offerta diretta ai consumatori o mette comunque in circolazione i beni di cui al periodo che precede. h) Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517-quater c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno contraffaccia o comunque alteri indicazioni geografiche o denominazioni di origine di prodotti agroalimentari. E altresì punito chi, al fine di trarne profitto, introduce nel territorio dello Stato, detiene per la vendita, pone in vendita con offerta diretta ai consumatori o mette comunque in circolazione i medesimi prodotti con le indicazioni o denominazioni contraffatte. I delitti previsti dai periodi che precedono sono punibili a condizione che siano state osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni internazionali in materia di tutela delle indicazioni geografiche e delle denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari. VII - Reati societari (Articolo 25-ter del Decreto 231) a) False comunicazioni sociali (art c.c.) e False comunicazioni sociali in danno della società, dei soci o dei creditori (art c.c.)
11 I reati previsti dagli artt e 2622 c.c. possono essere commessi esclusivamente dagli amministratori, dai direttori generali, dai dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, dai sindaci o dai liquidatori della società. La fattispecie prevista dall art c.c. è configurata come contravvenzione, mentre quella prevista dall art c.c. è configurata come delitto, punito a querela della persona offesa se commesso da amministratori, direttori generali, dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, sindaci o liquidatori di una società non quotata (art. 2622, primo comma, c.c.) e perseguibile d ufficio se commesso dai medesimi esponenti di una società quotata (art. 2622, terzo comma, c.c.). L elemento che distingue la contravvenzione ex art c.c. dalle due fattispecie delittuose di cui all art c.c. è costituito dall avere, in questi ultimi due casi, cagionato un danno patrimoniale alla società, ai soci o ai creditori. Oggetto delle condotte punibili sono i bilanci, le relazioni o le altre comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al pubblico. La falsità punibile ha ad oggetto la situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo (nel caso che si tratti di bilancio consolidato). La punibilità è estesa anche all ipotesi nella quale le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dall ente per conto di terzi (si pensi ad esempio che secondo alcuni autori tale previsione normativa, senz altro applicabile alle comunicazioni rese dalle imprese di investimento e dagli organismi di investimento collettivo del risparmio, riguarderebbe anche i depositi della clientela presso gli istituti di credito, i beni detenuti a noleggio, in leasing o con patto di riservato dominio). Le modalità della condotta incriminata possono estrinsecarsi tanto in forma attiva (esposizione di fatti materiali non rispondenti al vero, ancorché oggetto di valutazioni) quanto in forma omissiva. Per quanto concerne la forma attiva, è opportuno considerare che il canone interpretativo maggiormente rigoroso include nell area del penalmente rilevante anche le valutazioni verificabili attraverso parametri idonei (escludendo le valutazioni di natura schiettamente soggettiva). Quanto alla forma omissiva, il fatto è integrato dalla omissione di informazioni imposte dalla legge (viene quindi in considerazione ogni legge che imponga una comunicazione con obblighi specifici nonché con clausole generali che rimandino al principio della completezza dell informazione): con riferimento alle valutazioni, si può ipotizzare che l omessa indicazione dei criteri utilizzati per le valutazioni possa integrare una omissione significativa. Il mancato superamento anche di una delle soglie quantitative stabilite (variazione del 5% del risultato economico di esercizio al lordo delle imposte; variazione dell 1% del patrimonio netto; variazione del 10% rispetto alla valutazione corretta per le valutazioni estimative) importa per ciò solo la non rilevanza penale del fatto. Residua tuttavia in tali ipotesi la configurabilità di un illecito amministrativo di cui sono chiamati a rispondere amministratori, direttori generali, dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, sindaci o liquidatori. L art c.c. prevede un ipotesi aggravata (concernente unicamente le società con azioni quotate) che sussiste quando «il fatto cagiona un grave nocumento ai risparmiatori». Il quinto comma dell art c.c. fornisce la definizione di grave nocumento, stabilendo che esso è integrato quando «abbia riguardato un numero di risparmiatori superiore allo 0,1 per mille della popolazione risultante dall ultimo censimento ISTAT ovvero se sia consistito nella distruzione o riduzione del valore di titoli di entità complessiva superiore allo 0,1 per mille del prodotto interno lordo». b) Falsità nelle relazioni e nelle comunicazioni delle società di revisione (art c.c.) Il reato in questione può configurarsi solo in capo alle società di revisione o loro responsabili. In ogni caso, valgono le considerazioni già espresse sub artt e 2622 c.c.. Occorre tener conto del fatto che nelle ipotesi dell art c.c. non sono previste soglie quantitative. c) Impedito controllo (art c.c.)
12 Il primo comma dell art c.c. prevede un illecito amministrativo proprio degli amministratori, consistente nell impedimento delle funzioni di controllo attribuite ai soci o agli organi sociali, ovvero delle funzioni di revisione affidate alla società di revisione. L illecito amministrativo non genera la responsabilità diretta dell ente, che invece è prevista per l ipotesi delittuosa, contemplata dal secondo comma dello stesso art c.c., che è integrato quando dalla condotta di impedimento derivi un danno ai soci. Precisato che il terzo comma stabilisce un aggravamento di pena se il fatto riguarda società quotate, è da ricordare che la condotta punibile consiste nell occultamento di documentazione, ovvero nella realizzazione di altri artifici idonei alla produzione dei due eventi costitutivi del reato (impedito controllo o impedita revisione). Si noti ancora che la norma comprende tra le forme di manifestazione della condotta vietata anche il semplice ostacolo, il che estende l area del divieto sino al mero ostruzionismo d) Indebita restituzione dei conferimenti (art c.c.) Il reato punisce l amministratore che, fuori dei casi di legittima riduzione del capitale, restituisce, anche in maniera simulata, i conferimenti ai soci, ovvero li libera dall obbligo di eseguirli, sempre che il fatto abbia determinato un danno, consistente nella riduzione del patrimonio netto ad un valore inferiore al capitale nominale (indipendentemente dalla qualificazione data dagli amministratori, deve essere accertato l eventuale intaccamento del capitale nominale, dopo l eventuale consunzione delle riserve facoltative e obbligatorie, non tutelate dalla presente norma) Avendo la condotta vietata come effetto una lesione patrimoniale, idonea a determinare pertanto un pregiudizio per la società, non è agevole congetturare che tal genere di condotta possa essere realizzata nell interesse o vantaggio della società stessa. e) Illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art c. c.) La norma punisce a titolo contravvenzionale (e quindi il fatto è rilevante anche se commesso con semplice colpa) la condotta degli amministratori che ripartiscono utili o acconti su utili non effettivamente conseguiti o destinati per legge a riserva ovvero che ripartiscono riserve, anche non costituite con utili, che non possono per legge essere distribuite. La condotta in questione può realizzarsi nell interesse o a vantaggio della società e, quindi, rilevare ai fini della responsabilità amministrativa della stessa, allorquando si proceda alla ripartizione di utili destinati per legge a riserva; si consideri che in siffatta ipotesi potrebbe configurarsi un ipotesi di reato più grave (ad esempio: la truffa). f) Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art c.c.) La norma tutela l integrità del capitale sociale e delle riserve indisponibili attraverso il divieto di acquisto (termine da intendersi in senso ampio comprensivo di ogni negozio che determini il trasferimento della titolarità delle azioni) ovvero la sottoscrizione di azioni o quote sociali della società o della controllante, al di fuori dei casi consentiti dalla legge. Il fatto di reato è integrato quando si determini una effettiva lesione del capitale sociale o delle riserve non distribuibili per legge. L ultimo comma dell art c.c. prevede una causa estintiva del reato consistente nella ricostituzione del capitale o delle riserve indisponibili «prima del termine previsto per l approvazione del bilancio relativo all esercizio in relazione al quale è stata posta in essere la condotta». g) Operazioni in pregiudizio dei creditori (art c. c.)
13 Le operazioni che possono configurare l illecito in questione sono: riduzioni del capitale sociale o fusioni con altra società o scissioni. La struttura della fattispecie importa che l evento di danno costitutivo del reato (il danno ai creditori) debba essere conseguenza causale del compimento di una delle operazioni sopra indicate, operazioni che debbono essere compiute, perché il reato sussista, «in violazione delle disposizioni di legge a tutela dei creditori» in materia di riduzione del capitale sociale, fusione o scissione. Procedibile a querela della persona offesa (id est: di uno dei creditori danneggiati), il reato conosce una causa estintiva consistente nel «risarcimento del danno ai creditori prima del giudizio». Trattasi di reato che, in quanto commesso dagli amministratori in danno dei creditori al fine di preservare l interesse sociale, potrebbe far scattare la responsabilità amministrativa della società nel caso, ad esempio, di una fusione tra una società in floride condizioni ed un altra in sofferenza senza rispettare la procedura prevista dall art c.c. a garanzia dei creditori della prima società. h) Omessa comunicazione del conflitto di interessi (art bis c. c.) Il reato punisce il fatto dell amministratore che, omettendo di rispettare il precetto del primo comma dell art c.c., procura un danno alla società o a terzi. Si tratta di un reato proprio (soggetto attivo qualificato è l amministratore o il componente di un consiglio di gestione di «una società con titoli quotati in mercati regolamentati italiani o di altro Stato dell Unione europea o diffusi tra il pubblico in misura rilevante ai sensi dell art. 116 del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, ovvero di un soggetto sottoposto a vigilanza ai sensi del Decreto Legislativo 1 settembre 1993, n. 385, del citato testo unico di cui al Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, della Legge 12 agosto 1982, n. 576 o del Decreto Legislativo 21 aprile 1993, n. 124). La condotta consiste nella mancata comunicazione agli altri amministratori e al collegio sindacale di ogni interesse che, per conto proprio o di terzi, l amministratore abbia in una determinata operazione della società; se si tratta di amministratore delegato, egli deve astenersi dal compiere l operazione, investendo della stessa l organo collegiale; se si tratta di amministratore unico, deve darne notizia alla prima assemblea utile, fermo restando sempre l obbligo di comunicazione al collegio sindacale. Il danno, conseguenza dell operazione compiuta in violazione degli obblighi dettati dall art c.c., ha natura patrimoniale. E opportuno segnalare i rapporti fra la presente norma incriminatrice e l art. 136 del Decreto Legislativo 1 settembre 1993, n. 385, posto che, soprattutto dopo la modifica apportata a quest ultima norma dalla Legge 28 dicembre 2005, n. 262, l ambito delle situazioni di potenziale conflitto (costitutive del presupposto dell obbligo sanzionato dall art bis c.c.) si amplia notevolmente, estendendosi a tutte le operazioni fra la società e la banca, nella quale, in ipotesi, un esponente della società si trovi a rivestire la funzione di amministratore (anche se non esecutivo o privo di deleghe). i) Formazione fittizia del capitale (art c.c.) La norma tutela l integrità del capitale sociale e l evento costitutivo del delitto è rappresentato dalla formazione o dall aumento fittizi del capitale stesso. Il reato (proprio degli amministratori e dei soci conferenti) presenta tre distinte modalità della condotta: (a) attribuzione di azioni o quote in misura complessivamente superiore all ammontare del capitale sociale; (b) sottoscrizione reciproca di azioni o quote; (c) sopravalutazione rilevante dei conferimenti in natura o di crediti ovvero del patrimonio della società in caso di trasformazione. La sopravalutazione può avvenire tanto in fase della costituzione della società quanto in quella dell aumento del capitale; quanto alla sopravalutazione del patrimonio, esso deve intendersi come patrimonio netto, dedotte quindi le passività.
14 Si pensi, per esemplificare, all aumento fittizio del capitale sociale tramite una sopravvalutazione dei beni posseduti al fine di fornire una falsa rappresentazione di una solida situazione patrimoniale della società: un siffatto scopo, integrando l ipotesi del vantaggio o dell interesse della società, ben potrebbe dar luogo, in presenza degli altri requisiti, la responsabilità amministrativa prevista dal Decreto 231. l) Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art c.c.) Il reato in discorso contempla il fatto del liquidatore che, ripartendo i beni sociali tra i soci prima del pagamento dei creditori sociali o dell accantonamento delle somme necessarie a soddisfarli, cagiona un danno ai creditori medesimi: qualunque atto di ripartizione che determini l evento lesivo integra il fatto punibile. E prevista una causa estintiva rappresentata dal risarcimento del danno ai creditori prima del giudizio. Pur essendo un reato proprio del liquidatore in relazione alla società in liquidazione, è tuttavia congetturabile una situazione di possibile coinvolgimento della responsabilità dell ente. Si pensi all ipotesi che un dirigente della società, nominato liquidatore di una società partecipata dalla società medesima, compia atti di ripartizione a vantaggio di quest ultima e dannosi per i creditori. m) Illecita influenza sull assemblea (art c.c.) La norma punisce il fatto di chi determina la maggioranza in assemblea (evento costitutivo del reato) attraverso due specifiche modalità realizzative della condotta: (a) con atti simulati (cioè con atti dotati di un attitudine ingannatoria: ad es. esercitando sotto altro nome il diritto di voto spettante alle azioni proprie, oppure facendo votare una persona distinta dal reale titolare qualora quest ultimo per legge o per statuto non possa votare); (b) con atti fraudolenti (ad es. valendosi di azioni non collocate, oppure inducendo in errore i soci circa la convenienza della delibera attraverso dichiarazioni mendaci o anche soltanto reticenti). Per la punibilità del fatto occorre che l agente abbia perseguito un ingiusto profitto per sé o per altri. n) Aggiotaggio (art c.c.) Il reato previsto dall art c.c. si applica ora esclusivamente alle società con azioni non quotate. Per questa ragione e considerando anche che la struttura della fattispecie è analoga a quella prevista dall art. 185 Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, per le società quotate, si rinvia alle considerazioni relative a tale ultima disposizione (vedi sopra). o) Ostacolo all esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art c.c.) L articolo 2638 c.c. accorpa in sé i reati già previsti dal Decreto Legislativo 1 settembre 1993, n. 385 (art. 134) e dal Decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 (artt. 171 e 174), riguardanti in particolare l attività di vigilanza della Banca d Italia e della Consob. La norma prevede due distinte ipotesi d incriminazione. Il primo comma contempla il fatto dell amministratore, del direttore generale, del dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, del sindaco o del liquidatore che (a) espone in comunicazioni previste in base alla legge alle autorità di vigilanza fatti materiali non rispondenti al vero, ancorché oggetto di valutazioni, sulla situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società sottoposta a vigilanza; ovvero (b) occulta con altri mezzi fraudolenti, in tutto o in parte fatti che avrebbero dovuto essere comunicati sulla medesima situazione.
15 Precisato che la punibilità è estesa anche alle informazioni riguardanti beni amministrati o posseduti per conto di terzi, occorre precisare che si tratta di un reato di mera condotta (che non prevede quindi il verificarsi di un evento di danno). Circa la modalità della condotta indicata sub (a), essa riprende la formula delle false comunicazioni sociali, sicché si può far rinvio a quanto segnalato sub artt e 2622 c.c., con l avvertenza che con riferimento al presente art c.c. non sono previste soglie quantitative di alcun genere, il che implica la rilevanza penale di qualunque falsa esposizione indipendentemente dal rilievo quantitativo. Quanto alla modalità della condotta rappresentata dall occultamento con mezzi fraudolenti, la struttura della definizione normativa lascia intendere che essa richieda un quid pluris rispetto al mero silenzio (che tuttavia integra la meno grave fattispecie di cui al secondo comma dello stesso art c.c., di cui si dirà). Il secondo comma dell art c.c. punisce l ostacolo alle funzioni di vigilanza posto in essere in qualunque forma, anche omettendo le comunicazioni dovute alle autorità di vigilanza stesse. Si tratta di un reato di evento (evento consistente appunto nell ostacolo alla funzione di vigilanza), che costituisce una figura residuale rispetto a quella considerata nel primo comma. Si consideri che la formula adottata dal legislatore ( in qualunque forma ) amplia notevolmente l ambito di applicabilità della disposizione, conferendo in sostanza al delitto la natura di reato a forma libera, dove a rilevare è peculiarmente l evento come conseguenza causale della condotta (qualunque essa sia) posta in essere dall agente. Anche in questa ipotesi si è in presenza di un reato proprio dell amministratore, del direttore generale, del dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, del sindaco o del liquidatore di società sottoposte a vigilanza. VIII - Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell ordine democratico (Articolo 25-quater del Decreto 231) L art. 25-quater del Decreto 231 non elenca specificamente i reati con finalità di terrorismo o di eversione dell ordine democratico per i quali è prevista la responsabilità dell ente, limitandosi a richiamare, al primo comma, i delitti previsti dal codice penale e dalle leggi speciali ed, al terzo comma, i delitti diversi da quelli disciplinati al primo comma ma posti in essere in violazione di quanto stabilito dalla Convenzione Internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo sottoscritta a New York il 9 dicembre I delitti di terrorismo previsti dalle leggi speciali consistono in tutta quella parte della legislazione italiana, emanata negli anni 70 e 80, volta a combattere il terrorismo. I reati rientranti nell ambito di applicazione della Convenzione di New York, invece, sono quelli diretti a fornire, direttamente o indirettamente, ma ad ogni modo volontariamente, fondi a favore di soggetti che intendano porre in essere reati di terrorismo, tra i quali il dirottamento di aeromobili, gli attentati contro personale diplomatico, il sequestro di ostaggi, l illecita realizzazione di ordigni nucleari, i dirottamenti di navi e l esplosione di ordigni, ecc. In questi casi, chi (persona fisica o ente fornito o meno di personalità giuridica) fornisce i fondi o comunque collabora al loro reperimento deve essere a conoscenza dell utilizzo che di essi verrà successivamente fatto. Tra i reati previsti dal codice penale, in particolare, si ricordano le seguenti fattispecie: a) associazioni sovversive (art. 270 c.p.); b) associazioni con finalità di terrorismo e di eversione dell ordine democratico (art. 270-bis c.p.); c) assistenza agli associati (art. 270-ter c.p.);
16 d) attentato per finalità terroristiche o di eversione (art. 280 c.p.); e) sequestro di persona a scopo di terrorismo o di eversione (art. 289-bis c.p.); f) istigazione a commettere alcuno dei delitti contro la personalità dello Stato (art. 302 c.p.); g) cospirazione politica mediante accordo (art. 304 c.p.); h) cospirazione politica mediante associazione (art. 305 c.p.); i) banda armata: formazione e partecipazione (art. 306 c.p.); l) assistenza ai partecipi di cospirazione o di banda armata (art. 307 c.p.). IX - Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (Articolo 25 quater 1 del Decreto 231) a) Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 583-bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, in assenza di esigenze terapeutiche, cagiona una mutilazione degli organi genitali femminili. Tale ipotesi di reato si configura atresì nel caso in cui taluno, in assenza di esigenze terapeutiche, provoca, al fine di menomare le funzioni sessuali, lesioni agli organi genitali femminili diverse da quelle indicate al precedente periodo, da cui derivi una malattia nel corpo o nella mente. X - Delitti contro la personalità individuale (Articolo 25-quinquies del Decreto 231) a) Riduzione o mantenimento in schiavitù o in servitù (art. 600 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno eserciti su una persona poteri corrispondenti a quelli del diritto di proprietà ovvero chiunque riduca o mantenga una persona in uno stato di soggezione continuativa, costringendola a prestazioni lavorative o sessuali ovvero all'accattonaggio o comunque a prestazioni che ne comportino lo sfruttamento. La riduzione o il mantenimento nello stato di soggezione ha luogo quando la condotta è attuata mediante violenza, minaccia, inganno, abuso di autorità o approfittamento di una situazione di inferiorità fisica o psichica o di una situazione di necessità, o mediante la promessa o la dazione di somme di denaro o di altri vantaggi a chi ha autorità sulla persona. b) Prostituzione minorile (art 600-bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno induca alla prostituzione una persona di età inferiore agli anni diciotto ovvero ne favorisca o sfrutti la prostituzione. c) Pornografia minorile (art. 600-ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, utilizzando minori degli anni diciotto, realizza esibizioni pornografiche o produce materiale pornografico ovvero induce minori di anni
17 diciotto a partecipare ad esibizioni pornografiche, ovvero chi fa commercio di detto materiale pornografico. Tale ipotesi di reato si configura altresì nel caso in cui taluno, al di fuori delle ipotesi di cui al precedente periodo, con qualsiasi mezzo, anche per via telematica, distribuisce, divulga, diffonde o pubblicizza detto materiale pornografico, ovvero distribuisce o divulga notizie o informazioni finalizzate all'adescamento o allo sfruttamento sessuale di minori degli anni diciotto, ovvero cede ad altri, anche a titolo gratuito, il materiale pornografico di cui sopra. d) Detenzione di materiale pornografico (art. 600-quater c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, al di fuori delle ipotesi previste dall art. 600-ter c.p. consapevolmente si procura o detiene materiale pornografico realizzato utilizzando minori degli anni diciotto. e) Pornografia virtuale (art. 600-quater.1 c.p.) Le disposizioni di cui agli artt. 600-ter e 600-quater c.p. si applicano anche quando il materiale pornografico rappresenta immagini virtuali realizzate utilizzando immagini di minori degli anni diciotto o parti di esse. Per immagini virtuali si intendono immagini realizzate con tecniche di elaborazione grafica non associate in tutto o in parte a situazioni reali, la cui qualità di rappresentazione fa apparire come vere situazioni non reali. f) Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile (art 600- quinquies c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno organizza o propaganda viaggi finalizzati alla fruizione di attività di prostituzione a danno di minori o comunque comprendenti tale attività. g) Tratta di persone (art. 601 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno commette tratta di persona che si trova nelle condizioni di cui all art. 600 c.p. ovvero, al fine di commettere i delitti di cui al medesimo articolo, la induce mediante inganno o la costringe mediante violenza, minaccia, abuso di autorità o approfittamento di una situazione di inferiorità fisica o psichica o di una situazione di necessità, o mediante promessa o dazione di somme di denaro o di altri vantaggi alla persona che su di essa ha autorità, a fare ingresso o a soggiornare o a uscire dal territorio dello Stato o a trasferirsi al suo interno. h) Acquisto e alienazione di schiavi (art. 602 c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui taluno, fuori dei casi indicati nell art. 601 c.p. acquista o aliena o cede una persona che si trova in una delle condizioni di cui all art. 600 c.p.. XI - Abusi di mercato (Articolo 25-sexies del Decreto 231) a) Reato di abuso di informazioni privilegiate (art. 184 Decreto Legislativo 24 febbraio1998, n. 58) Il delitto di cui all art. 184, primo comma, del Decreto Legislativo 24 febbraio1998, n. 58, contempla tre distinte ipotesi delittuose:
18 1. divieto di acquistare, vendere o compiere altre operazioni, direttamente o indirettamente, per conto proprio o di terzi, utilizzando informazioni privilegiate; 2. divieto di comunicare informazioni privilegiate a terzi, a meno che la comunicazione avvenga nel normale esercizio del lavoro, della professione, della funzione o dell ufficio (c.d. tipping); 3. divieto di raccomandare o indurre, sulla base di una informazione privilegiata, altri al compimento di un operazione di acquisto, vendita o altre operazioni (c.d. tuyautage). Tali divieti operativi riguardano i soggetti in possesso di un informazione privilegiata in ragione della qualità di componente di organi di amministrazione, controllo, direzione dell emittente, della partecipazione al capitale dell emittente, ovvero dell esercizio di un attività lavorativa, di una professione, di una funzione, anche pubblica, di un ufficio. Per la sussistenza del fatto illecito non è necessario che l operazione abbia generato un utile per l autore o per un terzo. In specifico occorre inoltre notare che: (1) il riferimento ad acquistare, vendere e alle altre operazioni vale a includere nell area del divieto qualunque forma di negoziazione avente ad oggetto lo strumento finanziario interessato dalla notizia; l impiego degli avverbi direttamente o indirettamente e della formula per conto proprio o di terzi concerne per un verso ogni forma di collegamento tra il soggetto inibito e il soggetto che effettua l operazione, mentre, dall altro, porta all interno dell area del penalmente rilevante non soltanto negozi il cui riverbero economico ricade (magari indirettamente) sul soggetto inibito stesso, ma anche quelli compiuti indirettamente dall inibito per conto di un soggetto estraneo ai divieti operativi; (2) l uso del gerundio «utilizzando» denota in modo marcato la valenza dell informazione privilegiata nel processo motivazionale che presiede al compimento dell operazione; (3) la condotta vietata nell ipotesi del tipping consiste semplicemente nel comunicare ad un soggetto terzo l informazione privilegiata: sicché integra il reato la mera comunicazione ad un terzo della notizia privilegiata. Tale condotta non è punibile, quando avviene nel «normale esercizio del lavoro, della professione, della funzione o dell ufficio». Le comunicazioni interne alle aree così denominate debbono necessariamente essere considerate non tipiche ai sensi dell art. 184, primo comma, lettera b: corrispondentemente comunicazioni che da tali aree fluiscano verso soggetti esterni all ambito lavorativo (o a quello professionale o della funzione ovvero dell ufficio) integrano il reato; (4) non è agevole definire il valore del termine normale, che qualifica la liceità della comunicazione. In prima approssimazione il termine normale, essendo direttamente riferito all attività svolta, sembrerebbe impegnare in una difficoltosa e comunque incerta valutazione in ordine al complessivo svolgimento dell esercizio del lavoro (o della professione o della funzione o dell ufficio) nel caso concreto parametrata a quella che avrebbe compiuto il soggetto-modello. Se si pone mente al fatto che è piuttosto il tratto della comunicazione dell informazione a venire in considerazione, si può ritenere che il requisito della normalità vada riferito alla circostanza della comunicazione della notizia all interno dell ambito di svolgimento dell attività: sicché potrà dirsi che rientra nel normale esercizio del lavoro, ecc. la comunicazione funzionale, strumentale all esercizio del lavoro stesso, conto tenuto della tipologia dell attività in concreto svolta; (5) nell ipotesi del tuyautage, il divieto raggiunge il fatto di chi raccomanda o induce un terzo al compimento di una qualunque delle operazioni di acquisto, vendita o altro: ovviamente ad essere assoggettato a pena è soltanto colui che fornisce l indicazione e non il soggetto beneficiato ; (6) la norma sconta la circostanza che il soggetto in possesso dell informazione privilegiata fornisca il suggerimento sulla base della notizia di cui è a conoscenza, senza tuttavia rivelare la notizia stessa al soggetto consigliato. Il secondo comma dell art. 184 prevede una figura d incriminazione, che punisce chiunque commette una delle condotte sopra descritte «essendo in possesso di informazioni privilegiate a motivo della preparazione o esecuzione di attività delittuose».
19 La matrice di questa previsione origina dalle vicende connesse a quei fatti di terrorismo, che per la loro intrinseca gravità, sono capaci di produrre effetti rilevanti sull andamento del mercato (i soggetti che stanno predisponendo l atto terroristico o stanno per dare ad esso esecuzione, sono infatti in possesso dell informazione privilegiata, consistente appunto nell attentato). Il dettato normativo è tuttavia suscettibile di raggiungere anche altri fatti, nei quali il presupposto dell inibizione operativa deriva da altre situazioni d illiceità; (7) la formula impiegata rimanda genericamente ad «attività delittuose» non ulteriormente caratterizzate, sicché il possesso dell informazione privilegiata potrà trarre origine dalla preparazione o dalla esecuzione di una qualsiasi condotta costitutiva di delitto. Si pensi, ad esempio, al compimento (o alla preparazione) di un reato di manipolazione del mercato, ovvero di una falsa comunicazione sociale. Il soggetto, che si appresta a fornire al mercato la falsa informazione, ovvero che ha effettuato la falsa comunicazione sociale, versa senz altro nella fattispecie indicata dall art. 184, secondo comma pacifico essendo che sta preparando o ha eseguito un attività delittuosa e ben può, utilizzando la notizia privilegiata (consistente nella conoscenza da parte sua della non rispondenza al vero della notizia comunicata al mercato), decidere di compiere operazioni avvantaggiandosi della posizione di privilegio informativo (dislivello costituito appunto dalla circostanza che l agente conosce lo scarto tra situazione effettiva e situazione comunicata). b) Illecito amministrativo di abuso di informazioni privilegiate (art. 187-bis Decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58) Gli illeciti amministrativi previsti dall art. 187-bis, primo e secondo comma del Decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, prevedono fattispecie identiche a quelle contemplate come figure di reato dal primo e dal secondo comma dell art. 184: si tratta delle medesime condotte che danno luogo al tempo stesso ad un illecito penale e ad un illecito amministrativo quando siano commesse con il medesimo atteggiamento psicologico (dolo: cioè rappresentazione e volizione del fatto descritto dalla norma). In prima approssimazione è da ritenere che le sanzioni previste dalla due figure d illecito si cumulino, dando luogo ad un concorso materiale di sanzioni. In accordo con i principi generali dell illecito amministrativo, la sanzionabilità degli illeciti amministrativi è possibile anche quando il fatto sia commesso per colpa (dunque anche in assenza di rappresentazione e volizione del fatto stesso). Lo schema della colpa nel nostro ordinamento consiste essenzialmente in un giudizio di carattere normativo, che misura l eventuale scarto fra il comportamento tenuto in concreto dall agente e quello che avrebbe tenuto il c.d. agente modello (sicché in questo senso valgono i riferimenti alla negligenza, imprudenza, imperizia, che costituiscono i parametri di riferimento essenziali per la valutazione della colpa). Se può non essere facile immaginare una condotta di acquisto, vendita o compimento di altre operazioni per negligenza, imprudenza o imperizia, assai più agevole ipotizzare un caso colposo di tipping (si pensi a una comunicazione a terzi dell informazione privilegiata derivante da una maldestra corrispondenza telefonica) o di tuyautage (si pensi ad un consiglio dato imprudentemente). Una figura di illecito amministrativo del tutto autonoma (che non ha riscontro in un omologa fattispecie penale) consiste ora nella previsione dell art. 187-bis quarto comma. E punito chi, «in possesso di informazioni privilegiate, conoscendo o potendo conoscere in base ad ordinaria diligenza, il carattere privilegiato delle stesse» pone in essere taluna delle condotte vietate di acquisto, vendita, compimento di altre operazioni; di comunicazione ad altri di informazioni privilegiate al di fuori del normale esercizio del lavoro, della professione, della funzione o dell ufficio; di raccomandazione o induzione di un terzo al compimento di una operazione sulla base di informazioni privilegiate. Le inibizioni operative qui considerate dipendono dal semplice possesso dell informazione privilegiata, quale ne sia la fonte, la ragione della provenienza e persino le modalità
20 dell acquisizione (ad esempio: tanto una casuale percezione quanto il frutto di una deliberata attività volta al conseguimento della notizia): la formula legislativa concentra infatti sul possesso, non ulteriormente qualificato, il tratto costitutivo della situazione dalla quale sorgono i divieti; il criterio selettivo per la sanzionabilità sul versante amministrativo della violazione dei divieti operativi consiste nella conoscenza/conoscibilità del carattere privilegiato della informazione. Stando al dato normativo, il legislatore ha selezionato i criteri del dolo e della colpa: da un lato, impiegando il gerundio conoscendo, ha per certo fatto riferimento ad una condizione di positiva conoscenza da parte dell agente della natura privilegiata della notizia della quale è in possesso. Dall altro, utilizzando la formula potendo conoscere in base ad ordinaria diligenza, ha manifestamente introdotto un profilo di responsabilità a titolo colposo, pacifico essendo che, oltre all uso del verbo ausiliario potere, l inserzione della formula riguardante l ordinaria diligenza rende certi che si è in presenza di una fattispecie colposa. c) Reato di manipolazione del mercato (art. 185, Decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58) Il delitto previsto dall art. 185, Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, contempla due distinte ipotesi di manipolazione del mercato: 1. diffusione di notizie false concretamente idonea a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari (c.d. aggiotaggio informativo); 2. compimento di operazioni simulate o altri artifici concretamente idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari (c.d. aggiotaggio manipolativo). I fatti punibili possono essere posti in essere da chiunque. Non è richiesto che l autore abbia di mira la sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari come fine della propria condotta. Il requisito della alterazione sensibile deve essere valutato ex ante (cioè nel momento nel quale viene posta in essere una delle condotte vietate: è quindi irrilevante che l alterazione si verifichi o meno). Il giudizio in ordine alla idoneità ad alterare in maniera sensibile è fondato su una valutazione di carattere prognostico, quindi di natura essenzialmente probabilistica, che deve inoltre necessariamente tener conto del profilo quantitativo, rappresentato dalla natura sensibile della alterazione. In specifico occorre inoltre notare che: (1) per diffusione si intende qualunque comunicazione a un numero indeterminato di persone (ovvero anche ad una persona soltanto, quando il destinatario sia un soggetto che, per professione, mestiere o in concreto, svolge un attività di comunicazione al pubblico: si pensi ad un giornalista) effettuata con qualunque mezzo; (2) per notizia falsa si intende una notizia difforme dal vero concernente un fatto, o una serie di circostanze accadute o destinate ad accadere nel futuro; (3) la clausola compimento di operazioni simulate rinvia alla effettuazione di operazioni di qualunque genere di natura simulata: secondo l interpretazione giurisprudenziale, il termine simulate comprende qualunque ipotesi di simulazione (assoluta o relativa: vengono in considerazione tanto operazioni che le parti non hanno voluto in modo assoluto, quanto operazioni in apparenza diverse da quelle che le parti hanno voluto, ovvero operazioni nelle quali l apparenza del negozio giuridico nasconde una situazione economica diversa). Sebbene molteplici ragioni depongano nel senso che la simulazione deve essere connotata anche da un estremo di artificiosità, la giurisprudenza prescinde da questa caratterizzazione; (4) la nota altri artifici è formula di chiusura e comprende atti o comportamenti caratterizzati da una componente ingannatoria o da una valenza fraudolenta, desumibili dalla modalità di realizzazione degli stessi, ovvero dalla loro intrinseca natura. In proposito si ricordi che l artificiosità non attiene al risultato, ma al mezzo, sicché gli artifici, di cui parla la norma, sono