Source: https://www.graumarktinfos.de/2018-03/aquila-private-equity-investment-gmbh-co-kg-schlechte-bilanz-233886
Timestamp: 2018-04-25 21:49:32
Document Index: 131311257

Matched Legal Cases: ['§ 264', '§ 267', '§ 264', '§ 264', '§ 275', '§ 249', '§ 253', '§ 181', '§ 181', '§ 181']

Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG- schlechte Bilanz - Graumarktinfos
Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG- schlechte Bilanz
24. März 2018 Allgemein Keine Kommentare
Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG
Beteiligungen 2.532.520,22 2.145.234,07
Guthaben bei Kreditinstituten 470.385,58 36.575,87
3.002.905,80 2.181.809,94
1. Einlagen der Kommanditisten 2.995.755,68 2.152.645,68
2. Verlustvortragskonten -719,88 -2.526,74
2.995.035,80 2.150.118,94
Sonstige Rückstellungen 7.735,00 595,00
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 135,00 0,00
— davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 135,00 (i. Vj. EUR 0,00)
2. Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 31.096,00
— davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (i. Vj. EUR 135,00)
135,00 31.096,00
1.1. – 31.12.2016 4.5. – 31.12.2015
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen -11.746,95 -2.526,74
2. Erträge aus Beteiligungen 14.041,66 0,00
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -487,85 0,00
4. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss (i. Vj. Jahresfehlbetrag) 1.806,86 -2.526,74
5. Gutschrift (i. V. Belastung) auf Kapitalkonten -1.806,86 2.526,74
Anhang für Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG, Valentinskamp 70, 20355 Hamburg
Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses
Bei der Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i.V.m. § 267a Abs.1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.
Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 118878, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.
In der Bilanz zum 31. Dezember 2016 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.
Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.
Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.
Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.
Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG
In den Beteiligungen (EUR 2.532.520,22) sind Investitionen in Anteile an der Carlyle Europe Partners IV, L.P., der Capital Dynamics S.C.A. — Global Secondaries IV und Anschaffungsnebenkosten für Anteile an der EQT Mid Market Europe (No.1) Feeder Limited Partnership ausgewiesen. Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten ausgewiesen.
Die Aquila Private Equity Investment GmbH & Co. KG hat Beteiligungen i. H. v. EUR 3.688.787,00 an der Carlyle Europe Partners IV, L.P., i. H. v. EUR 3.000.000,00 an der Capital Dynamics S.C.A. Global Secondaries IV und i. H. v. EUR 5.000.000,00 an der der EQT Mid Market Europe (No.1) Feeder Limited Partnership erworben, die sukzessive abgerufen werden.
Zum 31.12.2016 ergeben sich die nachfolgenden Werte:
Fonds Abrufe
in EUR Offenes Commitment
in EUR Jahresergebnis zum 31.12.2016
in EUR Eigenkapital zum 31.12.2016
Carl le Europe Partners IV 1.901.567,00 1.787.220,00 -184.539.000 1.607.612.000
Capital Dynamics S.C.A. 578.225,40 2.421.774,60 466.079 25.581.505
EQT Mid Market Europe 0,00 5.000.000,00 -5.163.896 -15.216.068
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus den noch offenen Kapitalabrufen bei den Beteiligungsgesellschaften beträgt EUR 9.208.994,60. Dieser soll durch Kapitalerhöhungen der beiden Gesellschafter, Aquila Private EquityINVEST I GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft und Aquila Private EquityINVEST II GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, gedeckt werden.
Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Private EquityINVEST I GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, Hamburg, die Aquila Private EquitylNVEST II GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft und die Aquila Capital Investment Management GmbH mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 500,00. Die Aquila Private EquitylNVEST 1 GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, Hamburg, und die Aquila Private EquityINVEST II GmbH & Co. geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, Hamburg, haben weitere Einzahlungen in Höhe von EUR 2.994.255,68 in das Eigenkapital geleistet. Der auf die Kommanditisten entfallende Ergebnisanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das jeweilige Kapitalkonto gebucht.
Als sonstige Rückstellungen (EUR 7.735,00) sind Kosten für die Erstellung der Steuererklärung, sowie die Prüfung des Jahresabschlusses und der Vermögensaufstellung ausgewiesen.
In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 135,00) werden Verbindlichkeiten gegenüber der Handelskammer Hamburg ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (EUR 11.746,95) werden allgemeine Verwaltungskosten ausgewiesen.
Unter den Erträgen aus Beteiligungen (EUR 14.041,66) ist eine Gewinnauszahlung aus der Beteiligung an der Capital Dynamics S.C.A. — Global Secondaries IV erfasst.
Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen (EUR 487,85) ergeben sich aus der Negativ-Verzinsung der Bankkonten.
Deren Geschäftsführer waren bis zum 02.12.2016 Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg und Herr Karsten Nebe, Group Head of Special Purpose Structures für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg. Herr Böhrnsen und Herr Nebe waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Seit dem 02.12.2016 sind Frau Ilka Hesebeck, Managerin im Bereich Product Structuring der Aquila Capital Management GmbH, Hamburg und Herr Karsten Nebe, Group Head of Special Purpose Structures für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, als Geschäftsführer bestellt. Frau Hesebeck und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Deren Geschäftsführer waren bis zum 13.12.2016 Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg und Herr Karsten Nebe, Group Head of Special Purpose Structures für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg. Herr Böhrnsen und Herr Nebe waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Seit dem 13.12.2016 sind Herr Christian Brezina, Head für den Bereich Private Equity & Infrastructure Fund Investments der Aquila Capital Management GmbH, Hamburg und Herr Karsten Nebe, Group Head of Special Purpose Structures für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, als Geschäftsführer bestellt.