Source: http://docplayer.fi/1279789-Hartolan-kunta-tilinpaatos-2010-ja-tasekirja-kunnanhallitus-4-4-2011-70.html
Timestamp: 2017-07-27 04:54:04+00:00
Document Index: 12635331

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'KKO ']

HARTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2010 JA TASEKIRJA. Kunnanhallitus - PDF
HARTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2010 JA TASEKIRJA. Kunnanhallitus
Download "HARTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2010 JA TASEKIRJA. Kunnanhallitus 4.4.2011 70"
1 HARTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2010 JA TASEKIRJA Kunnanhallitus2 1 TOIMINTAKERTOMUS... 3 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Ympäristötekijät Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja menot Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätöksiin sisältyvistä yhteisöistä Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilikauden tuloksen käsitteleminen ja talouden tasapainottaminen Tilikauden tuloksen käsittely Talouden tasapainottamistoimenpiteet TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Seurantaa koskeva sääntely Investointien toteutuminen vuonna Tuloslaskelma (ulkoiset) Rahoituslaskelma Tase Konsernilaskelmat TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Kunnan tilinpäätöksen liitetiedot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET Laskennallisesti eriytetyn vesihuollon tuloslaskelma Laskennallisesti eriytetyn vesihuollon tase LUETTELOT JA SELVITYKSET ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT3 1 TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Huhtikuun lopussa 2009 työnsä lopettanut arviointiryhmä totesi, että Hartolan kunnan edellytykset palvelujen turvaamiseen tulevaisuudessa ovat epävarmat, joten ryhmä esitti valtuustolle kuntajakoselvittäjän asettamista. Kesäkuussa 2009 valtuusto päätti, että kunta osallistuu Lahden kaupungin aloitteesta käynnistettyyn UusiKunta- kuntaliitosselvitykseen. Valtiovarainministeriön kanssa sovittiin syyskuussa 2009, että Hartolalle ei ole tarpeen asettaa omaa selvitysmiestä, koska kunta on päättänyt olla mukana Lahden seudun selvityksessä. Selvittäjä Osmo Soininvaara sai valmiiksi yhdeksän kunnan yhdistymissopimuksen Sosiaali- ja terveyspalveluiden osuudesta vastasi Markku Lehto. Kunnanvaltuustot päättivät , lähtevätkö ne mukaan uuteen kuntaan. Lahden kaupunkia lukuun ottamatta muuta kunnat päättivät, että yhdistymissopimusta ei hyväksytä. Ministeriöstä saadun tiedon mukaan suoritettu selvitys täytti arviointiryhmän suosituksen, eikä Hartolan kunnalta enää vaadita lisäselvityksiä arviointiraporttiin perustuen. Arviointiryhmän kertomuksessa esitettiin, että Hartolan kunta jatkaa talouden tasapainottamista koskevien toimenpiteiden kehittämistä. Talouden suunnittelussa tulee kiinnittää erityistä huomiota sekä käyttö- että investointimenojen kasvun hallintaan. Siltä osin kun taloussuunnitelmassa ei saada taseen kertyneitä alijäämiä katettua, tulee laatia kuntalain 65 :n mukainen toimenpideohjelma alijäämien kattamiseksi vuoteen 2018 mennessä. Tällä hetkellä näyttää siltä, että ellei uutta alijäämä kerry tulevina vuosina, alijäämät saadaan katettua huomattavasti ennen vuotta Valtuusto ei ole hyväksynyt mitään arviointikertomuksessa esitetyistä mahdollisista säästökohteista, ainoastaan kiinteistöveroprosenttien nostaminen vuodelle 2010 on toteutettu. Korotuksen arvioitiin tuovan lisää verotuloja euroa, kiinteistöverotulot kasvoivat kuitenkin euroa vuonna Arviointikertomuksessa esitettyjä omaisuuden myyntejä ei ole vielä toteutettu. Vuoden 2010 aikana on kuitenkin toteutettu ja vuodelle 2011 suunniteltu seuraavia toimenpiteitä, jotka ovat tasapainottaneet kunnan taloutta menoja vähentämällä tai tuloja lisäämällä: Sivistystoimessa toteutettiin ruokahuollon järjestely siirtymällä yhteen valmistuskeittiöön alakoululla, josta ruoka viedään päiväkotiin ja yläkoululle. Säästöä saatiin 1½ henkilötyövuotta (40-50 teur) kun yksi osa-aikainen jäi eläkkeelle ja yhden määräaikaisen työsuhdetta ei enää jatkettu. Erimielisyys Hartolan, Sysmän ja Pertunmaan yhteisen Itä-Hämeen kansalaisopiston eläkemenoperusteisesta eläkevakuutusmaksusta, jota Hartola yksin on isäntäkuntana maksanut vuodesta 2002, saatiin Hartolan kannalta myönteiseen ratkaisuun syksyllä Vuoden 2010 tilinpäätöksessä on kertaluontoista tuloa vuosilta noin euroa. Vuodesta 2010 eteenpäin laskutamme Sysmältä ja Pertunmaalta vuosittain noin euroa, summa kasvaa jonkin verran vuosittain eläkevakuutusmaksujen kasvaessa. Sivistystoimen hallinnollisia tehtäviä on vuoden 2010 ajan hoitanut hallintojohtaja oman toimensa ohella. Kevään 2011 aikana valmistellaan hallintosäännön muutos, jonka mukaan kuntaan ei palkata sivistystoimenjohtajaa vaan tehtävät hoitaa yhtenäiskoulun rehtori- sivistystoimenjohtaja yhdistelmävirkana. 34 Tarkalla lukujärjestysten suunnittelun, koulukuljetusten koordinoinnin ja kilpailutuksen avulla ovat sivistystoimen oppilaskuljetusten kustannukset pienentyneet. Kustannusten hallinnassa auttaa myös valmistuneet nelostien alikulut, jotka mahdollistavat turvalliset koulumatkat. Vuonna 2008 koulukuljetukset maksoivat 245 teur, vuonna teur ja vuonna teur. Ympäristöterveydenhuollon tehtävien järjestäminen annettiin vuoden 2011 alusta Päijät- Hämeen sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymälle. Ympäristönsuojelun työpanos ostetaan edelleen Heinolan kaupungilta. Talousarvion mukaan muutos on kustannusneutraali, lopullinen selvyys saadaan vuoden 2011 tilinpäätöksen yhteydessä. ATK-tukihenkilön tehtävät hoidetaan vuonna 2011 hajautetusti hankkimalla tehtävät ostopalveluina. Tämän odotetaan pienentävän kustannuksia jonkin verran. Vuoden 2010 talousarviossa vuoden alijäämäksi arvioitiin euroa. Tilinpäätöksen tulokseksi muodostui kuitenkin ,96 euroa. Toimintatulot ylittivät talousarvion ,29 eurolla ja kasvoivat edellisestä vuodesta 3,85 %. Jos toimintakuluista eliminoidaan aikaisempiin vuosiin kohdistuvat menojen oikaisut (sosiaali- ja terveystoimi euroa ja eläkemenoperusteiset maksut euroa) yhteensä euroa jää toimintamenoiksi ,99 euroa, missä on kasvua edellisestä vuodesta 0,46 % niin oikaistuksi toimintakatteeksi jää ,32 euroa. Tämä vertailukelpoinen toimintakate on pienentynyt edellisestä vuodesta 1,15 %. Sosiaali- ja terveysyhtymän laskutus muodostaa 65,3 % kunnan toimintakatteesta. Peruspalvelukeskus Aavan ja erikoissairaanhoidon menojen kehitys on ollut erittäin maltillista vuodesta 2007 alkaen, joten kuntayhtymälle kuuluu myös suuri kiitos Hartolan talouden tasapainottumisesta. TP 2007 TP 2008 muutos TP 2009 muutos TP 2010 muutos Erikoissairaanhoito ,68 % ,30 % ,89 % Peruspalvelukeskus ,21 % ,58 % ,60 % Yhteensä ,18 % ,44 % ,00 % Vuoden 2010 hyvä tulos kattaa suurimman osan vuoden alussa jäljellä olleesta kertyneestä alijäämästä. Seuraaville vuosille jää katettavaa vielä euroa. Erityisen iloisia voimme olla siitä, että alijäämän kattamiseen ei ole tarvittu suunniteltuja omaisuuden myyntejä, vaan ylijäämää on saatu jäämään normaalista käyttötaloudesta. Mikäli mainitut erät poistetaan tilikauden ylijäämästä, on tulos edelleen ylijäämäinen 1,4 milj. euroa. Tuloslaskelma 2010 Ylijäämä PHSOTEY:n oikaisu Kansalaisopiston eläkemenoperusteiset maksut Harkinnanvarainen korotus valtionosuuteen Ylijäämä ilman kertaluontoisia eriä Usean vuoden ajan olemme verranneet tilikauden lukuja valittujen vertailukuntien, Sysmän, Joutsan ja Padasjoen tilinpäätöksiin. Tämä vertailu vuoden 2010 tuloksesta esitetään seuraavassa taulukossa: 45 TILINPÄÄTÖKSET 2010 Hartola Joutsa Padasjoki Sysmä Tulovero-% 20,50 % 19,50 % 19,50 % 19 % Toimintakate/asukas Verotulot/asukas Valtionosuudet (ilman hark.var.)/asukas Vuosikate/asukas Lainat/asukas Suhteellinen velkaantuneisuus % 51,41 % 54,60 % 59,76 % 17,04 % Asukkaita Hartolan kunnan talouslukuja ja niiden muutoksia on verrattu tilastokeskuksen keräämiin Suomen kuntien vuoden 2010 tilinpäätöksen ennakkotietoihin kohdassa Kuntatalouden kehitys. Vuoden 2010 ylijäämä vaikuttaa kertyneen alijäämän kattamisen lisäksi myönteisesti kaikkiin talouden tilaa kuvaaviin tunnuslukuihin. Lainanhoitokate on ensimmäisen kerran moneen vuoteen ylittänyt raja-arvon 1, tällöin tulorahoitus riittää lainojen hoitoon ja tunnusluku on tyydyttävä. Parantuneella tuloksella on vaikutusta kassan riittävyyteen, mikä oli päättyneenä vuonna 29 päivää. Kunnan omavaraisuusaste on parantunut 33,63 %:iin. Luvun ollessa pienempi kuin 50 %, se tarkoittaa kuitenkin edelleen merkittävän suurta velkarasitetta, joten parantamisen varaa on edelleen. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska siihen ei vaikuta käyttöomaisuuden ikä, arvostus eikä poistomenetelmä. Tunnusluku oli tilinpäätöksessä 51,41 %. Tämä tarkoittaa sitä, että vieraan pääoman takaisinmaksuun tarvittaisiin 51,41 % tilivuoden käyttötuloista. Vuoden 2006 jälkeen Hartolan kunta on käynyt kuntaliitosneuvotteluja tai tehnyt selvityksiä kaikkien naapurikuntiensa kanssa ja viime vaiheessa kunta oli mukana Lahden seudun kuntajakoselvityksessä. Kunnanhallitus on katsonut, että uudet kuntaliitosselvitykset eivät juuri nyt ole tarpeen. Joutsan kunnan tiedusteluun kuntajaon tarkistamisesta vastattiin, että tällä hetkellä ei ole olemassa tekijöitä, jotka puoltaisivat kuntaliitosta toiseen maakuntaan ja eri avi- ja ely-alueeseen kuuluvan naapurin kanssa. Tällä hetkellä kunta hoitaa omana toimintonaan hallinnon, elinkeinotoimen, sivistystoimen sekä teknisen toimen ja rakennustarkastuksen. Säästöjä ja tehostumista on saatu rakenteellisten muutosten kautta toteutetulla kuntien yhteistyöllä, tehtävänkuvien laajentamisella ja tehtävien priorisoinnilla. Vuoden 2000 toimintakertomuksen mukaan johtavina viranhaltijoita oli ilman perusturvajohtajaa 6 kokoaikaista henkilöä. Nyt samoja tehtäviä hoitaa kolme ihmistä. Suunniteltu kuntalain kokonaisuudistus tullee määrittelemään sen, millainen on kaukana kasvukeskuksista olevan maaseutukunnan tulevaisuus. Kuntien tulevaisuuden linjauksista tehdään ratkaisuja myös huhtikuun eduskuntavaaleissa. Viisi vuotta sitten emme uskoneet siihen, että kertyneitä alijäämiä pystyttäisiin koskaan kattamaan ilman merkittävää omaisuuden myyntiä. Useat päättäjät olivat sitä mieltä, että talouden toivottomuuden takia Hartolan kuntaa ei voisi olla enää olemassa vuoden 2009 jälkeen. Kertyneet alijäämät on nyt kuitenkin pääosin katettu, kiitokset hyvin kehittyneille valtionosuuksille ja erityisesti ennakoitua paremmalla kustannusten hallinnalla. Kiitän erityisesti kaikkia kunnan työntekijöitä vastuullisesta ja sitoutuneesta toiminnasta Hartolan kunnan talouden tasapainottamisessa. Kiitän myös luottamushenkilöitä heidän panoksestaan kotikuntamme hyväksi. Hartolassa Raija Rissanen, kunnanjohtaja 56 1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kunnan toimielimet järjestäytyivät kunnallisvaalien 2008 tuloksen perusteella käytyjen neuvottelujen jälkeen tammikuussa Valtuuston jäsenistä vaihtui 10. VALTUUSTO TARKASTUS- LAUTAKUNTA KESKUSVAALI- LAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS ELINKEINOJAOSTO HENKILÖSTÖJAOSTO SIVISTYS- LAUTAKUNTA TEKNINEN LAUTAKUNTA YMPÄRISTÖ- LAUTAKUNTA Valtuuston kokoonpano Hartolan kunnan ylin päättävä elin on kunnanvaltuusto. Kunnanvaltuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Kunnanvaltuustoon kuuluu 21 valtuutettua. Kunnanvaltuuston puheenjohtajana on vuonna 2010 toiminut Jarkko Fågel (Kok.), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Vuokko Rolig (SDP) ja toisena varapuheenjohtajana Jeremias Sankari (Kesk). Kunnanvaltuustoon ovat kuuluneet lisäksi seuraavat valtuutetut ja heidän puoluekantansa: Antikainen Kalevi Eskola Olli Hakala Heikki Heikkilä Mika Huoponen Maria Järvinen Hannu Karnaattu Markku Leisti Heikki Mamia Maija-Liisa Nenonen Mikko Nieminen Tapio Pajunen, Sanna Palm Markku Ruoppi Mikko Röksä Kari Tanskanen Matti Tilander Sirpa Virtanen Maritta Kok. SDP Kesk. Kesk Kok Kesk. SDP Vas. Kesk. Kok. Kesk. SDP Kesk Kok. Kesk. SDP Kok. Kesk. 67 Vuonna 2010 valtuusto kokoontui 5 kertaa ja käsitteli 59 asiaa. Kunnanhallituksen kokoonpano Kunnanhallitus huolehtii Hartolan kunnan hallinnon ja toiminnan johtamisesta kunnanvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Kunnanhallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Kunnanhallituksen puheenjohtajana on vuonna 2010 toiminut Maija-Liisa Mamia (Kesk.) ja varapuheenjohtajana Mikko Ruoppi (Kok.) Kunnanhallitukseen ovat lisäksi kuuluneet seuraavat varsinaiset jäsenet: Hakala Heikki Mattila Liisa Palm Markku Tanskanen Matti Tilander Sirpa Kesk. SDP Kesk SDP Kok. Kunnanhallituksen esittelijänä on toiminut kunnanjohtaja Raija Rissanen. Vuonna 2010 kunnanhallitus kokoontui 19 kertaa ja käsitteli 279 asiaa. Lautakunnat, toimikunnat ja johtokunnat Hartolan kunnassa toimi kertomusvuonna tarkastuslautakunta, keskusvaalilautakunta, tekninen lautakunta, sivistyslautakunta ja ympäristölautakunta sekä kaksi jaostoa; henkilöstöjaosto ja elinkeinojaosto. Alla olevassa erittelyssä on ilmoitettu toimielimen varsinaiset jäsenet. Tarkastuslautakunta Keskusvaalilautakunta Mikko Nenonen, pj Kok. Heinonen Hannu, pj Kesk. Markku Karnaattu, vpj SDP Eero Halmekoski, vpj Kok. Lea Korhonen Vas. Elisa Uussilta SDP Virve Mustonen Kesk. Hely Alakokkare VAS Kari Röksä Kesk. Anneli Mäkelä Kesk. Tekninen lautakunta Sivistyslautakunta Eskola Olli, pj SDP Hannu Järvinen, pj Kesk. Hannu Kemppi, vpj Kesk. Kalevi Antikainen, vpj Kok. Sanna Pajunen SDP Jeremias Sankari Kesk. Juha Saarinen Kesk. Pirkko Riihimäki Kesk. Pentikäinen-Laine Maija Kesk. Maria Huoponen Kok. Nina Hämäläinen Kok. Markku Karnaattu SDP Osmo Haikka Kok. Vuokko Rolig SDP Ympäristölautakunta Elinkeinojaosto ( ) Mika Heikkilä, pj Kesk. Maija-Liisa Mamia, pj Tauno Hilden, vpj Kok Matti Tanskanen vpj Maritta Virtanen Kesk. Mikko Ruoppi Jouni Hokkanen Kesk. Nina Hämäläinen Arja Nenonen Kok Markku Ihanajärvi Elisa Uussilta SDP Kalle Moisio SDP 78 Henkilöstöjaosto 2010 Kaavatoimikunta 2010 Maija-Liisa Mamia, pj. Maija-Liisa Mamia, pj. Liisa Mattila vpj. Olli Eskola Sirpa Tilander Mikko Ruoppi Merja Ristikangas, palkka-asiamies Mika Heikkilä Matti Tanskanen Jarkko Fågel Antti Kailio, tekninen johtaja Tapio Tonteri, rakennustarkastaja Suvi Nirkko Ympäristötarkastaja Valtuuston poliittiset voimasuhteet Suomen Keskusta Kansallinen Kokoomus Suomen Sosialidemokraattinen Puolue Vasemmistoliitto 9 valtuutettua 6 valtuutettua 5 valtuutettua 1 valtuutettu Kunnan viranhaltijaorganisaatio on esitetty alla olevassa kaaviossa. KUNNANJOHTAJA Raija Rissanen SIVISTYSOSASTO Sivistystoimenjohtaja Merja Ristikangas alkaen TEKNINEN OSASTO Tekninen johtaja Antti Kailio HALLINTO-OSASTO Hallintojohtaja Merja Ristikangas alkaen Sivistystoimen hallinnollisten tehtävien hoito on lukien siirretty hallintojohtajalle ja yhtenäiskoulun rehtorille. Hallintojohtajan tehtävässä aloitti Merja Ristikangas, joka toimii myös sivistystoimenjohtajana. Tilivelvolliset viran- ja toimenhaltijat Kuntalain 75 :n 1 momentin mukaan tilivelvollisia ovat toimielinten jäsenet ja asianomaisten toimielinten tehtäväalueen johtavat viranhaltijat. Valtuusto on kokouksessaan määritellyt tilivelvolliset viranhaltijat voimassa olevien johtosääntöjen ja talousarviorakenteen perusteella. Tällöin on tilivelvollisiksi määritelty kunnan edellä luetellut hallintokunnat paitsi valtuusto, joka ei kuntalain 75 :n mukaan ole tilivelvollinen. Tilivelvollisiksi viran- ja toimenhaltijoiksi on määritelty 89 ne viranhaltijat, joille on hallintosäännössä ja päävastuualueen johtosäännössä delegoitu esittely- ja päätösvaltaa. kunnanjohtaja hallintojohtaja tekninen johtaja sivistystoimenjohtaja maaseutuasiamies vast.eläinlääkäri toimistorakennusmestari rakennustarkastaja ympäristötarkastaja koulun johtaja/rehtori kirjastonjohtaja kulttuurisihteeri Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Maailman ja kansantalouden kehitys Suomen talous on toipunut vuoden 2009 finanssikriisistä nopeasti ja laajapohjaisesti. Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan vuosina kaikki kysyntäerät vaikuttavat positiivisesti talouskasvuun. Vuoden 2010 BKT:n kasvu on tilastokeskuksen maaliskuun alun ennakkotiedon mukaan 3,1 %. Vuoden 2011 kasvuksi ennustetaan 2,9 % ja vuonna 2012 kasvua ennustetaan kertyvän 2,7 %. Ennusteen mukaan maailmantalous ja maailmankauppa kasvavat nopeasti. kasvun painopiste on kehittyvissä Aasian maissa ja latinalaisessa Amerikassa. Merkittävät kauppakumppanimme Saksa ja Ruotsi kasvavat voimakkaasti, mutta muuten kasvu Euroopassa jää hitaaksi. Finanssipolitiikka muuttuu elvyttävästä kiristäväksi vuonna Julkisessa taloudessa on suuri tasapainottamisen tarve, muuten julkinen velka paisuu hallitsemattomasti tulevina vuosina. rahapolitiikka on euroalueella ollut vuonna 2010 ennätyksellisen keveää. kun EKP on pitänyt perusrahoitusoperaatioiden koron yhdessä prosentissa. Ohjauskorkojen arvioidaan pysyvän nykyisellä tasolla vielä pitkälle vuoteen Työllisyys on kehittynyt odotettua paremmin ja työllisyysaste heikkenee keskimäärin vain hiukan vuodesta Vuonna 2012 työllisyysasteen ennustetaan nousevan 70 %:n tasolle. Joulukuun lopun 2010 työttömyysaste oli tilastokeskuksen mukaan 7,9 % ja sen ennustetaan laskevan taloudellisen elpymisen vanavedessä 7,4 prosenttiin vuonna Joulukuun lopussa 2010 työllisyysaste oli 66,6 %, vuoden 2009 lopussa vastaava luku oli 67 %. Yksityiset investoinnit kasvoivat vuonna 2010, joskin yksistään asuinrakennusinvestointien vetämää. Vuonna 2011 yksityiset investoinnit kasvavat jo 7 % ja nousu on laaja-alaista. Kotitalouksien kulutus on ollut suhdannetilanteeseen nähden vahvaa. Kulutuksen kasvu jäänee vuonna 2011 noin 2 prosenttiin reaaliansioiden kasvun hidastumisen johdosta. Vuoden 2010 lopulla elintarvikkeiden alv-alennuksen vaikutuksen poistuttua inflaatio kiihtyi yli kahden prosentin. Vuoden 2011 aikana inflaation odotetaan kiintyvän 2,4 prosenttiin johtuen lähinnä veromuutoksista ja kansainvälisistä hintapaineista raaka-ainemarkkinoilla. Ansiotason ennustetaan kehittyvän varsin maltillisesti seuraavien kahden vuoden aikana. Tilastokeskuksen alustavien ennakkotietojen mukaan Suomen julkisyhteisöjen velka kasvoi vuoden 2010 aikana 12,2 miljardilla eurolla 87,2 miljardiin euroon. Velan suhde bruttokansantuotteeseen nousi edellisvuoden 43,8 prosentista 48,4 prosenttiin. Julkisyhteisöjen alijämä suhteessa bruttokansantuotteeseen laski hieman, 2,5 prosenttiin, kun vuotta aikaisemmin alijäämä oli 2,6 prosenttia. Julkinen alijäämä suhteessa BKT:een pysyi siis ennakkotietojen mukaan EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen viitearvon 3 % alapuolelle. (Lähteet: VM:n suhdannekatsaus 2/2010 ja Tilastokeskus ) 910 Kuntatalouden kehitys Tilastokeskus on kerännyt kunnilta ennakkotietoja vuoden 2010 tilinpäätöksistä. Suomen talouden nopea toipuminen vuoden 2009 finanssikriisistä näkyy kuntien tilinpäätöksissä. Pelätystä lamasta ei tullut niin syvä ja vaikea kuin pahimmissa ennusteissa pelättiin. Kuntien yhteenlaskettu toimintakate kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 3,8 % (Hartolassa ilman poikkeuksellisia, edellisiin vuosiin kohdistuvia menonoikaisuja -1,15 %). Kuntien verotulot kasvoivat 4 % (3,22 %) ja valtionosuudet 7,3 % (13,21 % ilman harkinnanvaraista korotusta). Kuntien yhteenlaskettu vuosikate kasvoi edellisestä vuodesta 18,9 % (oikaistu vuosikate kasvoi 335 % eli yli nelinkertaistui). Yhteenlaskettu kuntien tulos kasvoi edellisen vuoden 0,29 mrd. eurosta 1,49 mrd. euroon. Tästä summasta on kuitenkin 0,95 mrd. euroa Helsingin seudun ympäristöpalvelutkuntayhtymän perustamisesta johtuvaa pääkaupunkiseudun kuntien saamaa kirjanpidollista myyntivoittoa. Tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan Manner-Suomen kunnilla oli vuonna 2010 lainaa euroa/asukas (Hartolassa /as.). Edellisvuonna lainaa oli euroa/asukas (2.747 /as.). Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi 9,6 % (Hartolassa vähentyi -5,06 %), edellisenä vuonna kasvua oli 15,7 % (+2,9 %). Kuntien tulot paranivat vuonna 2010 paljolti siksi, että yli puolet kunnista korotti veroprosenttejaan. Veronkorotukset toivat kuntien kassaan runsaat 0,5 miljardia euroa. Kunnat jatkoivat myös toimintojensa tehostamista samalla kun yleinen talouden elpyminen vuoden 2010 toisella puoliskolla paransivat kuntien tuloja arvioidusta. Suuri merkitys oli myös valtion vuonna 2009 tekemillä kuntataloutta vahvistavilla toimenpiteillä (kiinteistöveron alarajan korotus, yhteisöveron jako-osuuden muutos, KELA- maksun poisto). Kuntaliitto on esittänyt huolensa siitä, että vuodesta 1997 lähtien kuntasektorin vuosikate ei ole minään vuonna riittänyt poistonalaisten investointien rahoittamiseen Näin on syntynyt ns. tulorahoitusvajetta, jota on vuodesta 1997 lähtien yhteensä jo yli 9 miljardia euroa. Väestö Hartolan kunnan asukasmäärä oli vuoden 2010 lopussa 3353 asukasta. Väestö väheni 35 hengellä eli yhden prosenttiyksikön verran. Hartolan kunnan asukasmäärän kumulatiivinen vähenemä vuosina on ollut 465 henkeä. Väestö väheneminen johtuu vanhuspainotteisesta ikärakenteesta, jonka vuoksi kuolleisuuden ja syntyvyyden ero on huomattava. Nuorten vuotiaiden osuus väestöstä on vain 13,8 % eli 463 henkeä. Syntyvyys on laskenut vuodesta 2008 lähtien jääden noin 15 syntyneeseen vuosittain. Vuoden 2010 luonnollinen väestölisäys/-vähennys oli -41 henkilöä ja muuttovoitto oli 6 henkilöä. Hartolassa syntyneitä oli 16 lasta ja kuolleita 57 henkeä. Tulomuuttoa oli 154 henkeä ja lähtömuuttoa 152 henkeä. Lisäksi kuntaan muutti 4 asukasta ulkomailta. Tulo- ja lähtömuutto ovat tasapainossa. Väestöennusteen mukaan Hartolan väkiluku laskee edelleen noin 250 asukkaalla kuluvalla vuosikymmenellä. Kunnan väkiluvun oletetaan vakiintuvan 3100 asukkaan tienoille vuoden 2020 jälkeen. (Väestötietokeskus) 1011 Asukasluku ja sen muutos Asukkaita Nettomuutto Syntyneiden enemmyys Asukkaita Muutos -0,92 % -1,14 % -1,28 % -0,57 % -2,72 % 0,00 % -2,97 % -2,25 % -1,03 % Rakentaminen Myönnetyt rakennusluvat vuosina kpl Vuosi Asunnot Kesäasunnot Kaikki Työllisyys Hämeen ELY-keskuksen tilaston mukaan Päijät-Hämeen maakunnan työttömyysaste oli vuoden 2010 lopussa 12,9 %, mikä on 2 prosenttiyksikköä edellisvuotta pienempi. Työttömien työnhakijoiden määrä koko maakunnassa pieneni vuodenvaihteesta 2009 vuoden 2010 vastaavaan ajankohtaan 13,1 prosentilla. Hartolassa työttömien työnhakijoiden määrä pieneni 21 henkilöllä eli 10,7 %. Hartolan työttömyysaste oli vuoden 2010 lopussa 11,9 % kun se vuotta aikaisemmin oli 13,0 %. Koko maan työttömyysaste oli saman tilaston mukaan vuoden 2010 lopussa 10,3 % kun se vuotta 1112 aikaisemmin oli 11,3 %. Heinolan TE-toimiston alueella työttömyysaste oli koko Hämeen korkein eli 14,1 %, vuosi sitten vastaava luku oli 16,1 %. Alueen sisällä Heinolan kaupungin työttömyysaste oli vuoden vaihteessa 2009/ ,9 % (vuotta aikaisemmin 17,2 %), Sysmän 11,1 % (12,3%). Hartolan työttömyysaste 11,9 %, mikä on noin prosenttiyksikön parempi kuin edellisessä vuodenvaihteessa, jolloin se oli 13 %. Taloudellinen huoltosuhde ilmoittaa sen, kuinka monta työvoiman ulkopuolella olevaa ja työtöntä on yhtä työllistä kohden. Vuonna 2009 ennakkotiedon mukaan Hartolan huoltosuhde oli 1,77. Huoltosuhde oli korkein Sysmässä (1,95) ja matalin Nastolassa (1,35). Koko maan huoltosuhde oli 1,35 ja Päijät-Hämeen maakunnan 1,56. Alhaisin huoltosuhde oli Uudellamaalla, missä se oli 1,07. Työttömyyden kehitys vuosina HARTOLA Työvoima Työttömyysaste 10,7 9,6 9,8 12,1 9,9 Päijät-Häme % 12,2 10,6 9, ,9 Työttömät yhteensä* joista naiset alle 25 vuotiaat yli 50 vuotiaat Pitkäaikaistyöttömät %/työttömistä 25,9 % 22,7 % 21,1 % 14,7 % 19,3 % Toimenpitein sijoitettuna* kuntaan valtiolla yksityisellä Avoimet työpaikat * *keskimäärin kuukaudessa Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö/tsa Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Valtuuston vuoden 2010 aikana tekemät merkittävimmät päätökset: hyväksyi oikeusvaikutteisen Pohjois-Hartolan ranta- ja kyläyleiskaavan. Valtuusto hyväksyi terveyden- ja ympäristönsuojeluviranomaisen taksat lukien ja tarkennetut ympäristönsuojelumääräykset. 1213 Kesäkuun kokouksessa hyväksyttiin vuoden 2009 tilinpäätös ja myönnettiin vastuuvapaus kunnan taloutta ja hallintoa hoitaneille tilikaudelta Lisäksi hyväksyttiin henkilöstöraportti vuodelta Kunnanvaltuusto päätti muuttaa Toivola Oy:lle annetun omavelkaisen takauksen pääomaltaan 1 miljoonan euron täytetakaukseksi. - myönsi kunnanhallitukselle euron määrärahan viiden Suur Savon Sähkö Oy:n osakkeen ostoon Ida Kaarina Majalan kuolinpesältä. - myönsi Johanna Halmeelle eron luottamustoimista hylkäsi kuntajakoselvittäjän laatiman päivätyn yhdistymissopimuksen, jonka perusteella Hartola olisi voinut liittyä Lahden ympärille muodostettavaan enimmillään 9 kunnan alueelle perustettavaan suurkuntaan. Ainoastaan Lahti hyväksyi yhdistymissopimuksen. - myönsi kunnanhallitukselle euron määrärahan kuuden Suur Savon Sähkö Oy:n osakkeen ostoon Saara ja Jorma Puputilta. - myönsi omavelkaisen takauksen Itä-Hämeen kansansivistystyön säätiön euron lainalle. - myi määrä-alan tilasta Provinssi Onni-Kaluste Oy:n Onni Saastamoiselle Kunnanvaltuusto määräsi vuoden 2011 veroprosentiksi edelleen 20,50 %. - päätti määrätä kiinteistöverotuksen vuodelle 2011 seuraavasti: yleinen kiinteistövero 1 %, vakituisen asuinrakennuksen kiinteistövero 0,50 %, muiden asuinrakennusten kiinteistövero 1,10 % ja yleishyödyllisen yhteisöjen kiinteistövero 0,20 %. - siirsi kunnan ympäristöterveydenhuollon viranomaisen toimivallan Päijät-Hämeen sosiaalija terveyskuntayhtymän ympäristöterveyskeskukselle. - hyväksyi Tippavaaran ranta-asemakaavan. - päätti tarkistaa vesi- ja jätevesimaksun taksaa sekä haja-asutusalueella kunnan runkolinjan liittymismaksua. - vahvisti luottamustoimista maksettavat kokouspalkkiot vuosille hyväksyi vuoden 2011 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille päätti myöntää 3388 euron määrärahan Kunta -ICT:n osakkeiden merkitsemiseksi ja liittymiseksi Sitran Kunta -ICT palvelukeskuksen osakkaaksi. - hyväksyi peruspalvelukeskus Aavan kunnille valmisteleman lastensuojelun suunnitelman. - luovutti vesijohtolinjan Murakan vesiosuuskunnalle ja hyväksyi korkotukilainan ja liittymismaksujen käsittelyn - hyväksyi Itä-Hämeen kansalaisopiston sopimusmuutoksen ja merkitsi tiedoksi, että Hartola, Pertunmaa ja Sysmä ovat sopineet asiaan liittyneen eläkemaksukiistansa. - hyväksyi Eerikkalan kiinteistön myynnin n. 3,1, ha maa-alueelle perustettavan osakeyhtiön nimiin Kunnanhallituksen vuoden 2010 aikana tekemät merkittävimmät päätökset irtisanoi Heinolan kanssa solmitun sopimuksen ympäristöterveydenhuollon palvelujen järjestämisestä ja päätti hankkia eläinlääkintähuollon ja ympäristöterveydenhuollon palvelut Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveyskuntayhtymältä vuoden 2011 alusta lukien. 1314 hyväksyi sopimuksen työterveyshuollon palvelujen hankkimisesta työterveyshuolto Wellamo Oy:ltä päätti jatkaa yhteistyötä Kuntaliiton hallinnoiman ja rahoittaman Pohjoinen-Etelä paikallishallinto yhteistyöhankkeen ja Iramban piirikunnan kanssa vuosina päätti jatkaa nuorten työpajatoiminta-hanketta saadun kansallisen rahoituksen turvin päätti ottaa 1,5 miljoonan euron talousarviolainan Kuntarahoitus Oyj:ltä hyväksyi 686 m2 määräalan kaupan Hartolan kylässä olevasta tilasta Provinssi Onni Kalusteelle - hyväksyi uuden toimintamallin häirinnän ja epäasiallisen kohtelun hallinnaksi Hartolan kunnassa päätti, että se velkoo eläkemenoperusteiset maksut Itä-Hämeen kansansivistystyön säätiöltä Kuntaliiton asiassa antaman lausunnon mukaisesti, joka voi kansalaisopiston toiminnan järjestämistä koskevan sopimuksen 9 mukaisesti laskuttaa eläkemenoperusteiset maksut ko. kunnilta päätti sitoutua Verkostosta voimaa hankkeeseen vuosina ja toimia edelleen hanketta hallinnoivana kuntana vastasi Joutsan kunnan tekemään kuntaliitosaloitteeseen siten, että kuntaliitostunnustelujen aloittaminen ei ole tässä vaiheessa perusteltua tai ajankohtaista - päätti tehdä rikosilmoituksen poliisille valtuutettu, sivistyslautakunnan varapuheenjohtaja Kalevi Antikaisen toiminnasta luottamustehtävässään päätti hyväksyä ympäristöterveydenhuollon yhteistoimintasopimuksen muutoksen Heinolan kaupungin kanssa hyväksyi Hartolan kunnan tietohallinnon strategian ja tietoturvan toimintaohjeet - päätti osallistua Heinola -Resort hankkeeseen hyväksyi Kalliolan alueen asemakaavamuutoksen ja asetti sen julkisesti nähtäville. - asetti vaalilautakunnan ja vaalitoimikunnan eduskuntavaaleja varten - VALTIONOSUUDET VUOSINA Muutokset valtionosuuksissa Vuoden 2010 alusta siirryttiin ns. yhden putken valtionosuuteen, jossa aikaisemmin eri sektoriministeriöiden maksamat valtionosuudet yhdistyivät valtiovarainministeriön hallinnoitaviksi. Tämä vuoden 2010 alusta käytössä ollut kunnan peruspalveluiden valtionosuus muodostuu seuraavista perusteista ja kustannuksista: - yleisen osan määräysperusteet 1415 - sosiaali- ja terveydenhuollon laskennalliset kustannukset - esi- ja perusopetuksen sekä yleisten kirjaston laskennalliset kustannukset - taiteen perusopetuksen ja yleisen kulttuuritoimen määräytymisperusteet - erityisen harvan asutuksen, saaristokuntien ja saamelaisten osuuden mukaan lisätyn valtionosuuden määräytymisperusteet. - verotulotasaus kuuluu järjestelmään, jolla vähennetään tai lisätään valtionosuutta. Järjestelmää täydentää talousvaikeuksissa olevien kuntien osalta harkinnanvaraisen valtionosuuden korotus. Valtionosuus myönnetään yhtenä kokonaisuutena ns. yhden putken valtionosuutena, pl. harkinnanvarainen korotus myönnettyyn valtionosuuteen. Vuoden 2010 alusta kotikuntalaskutuksen perusteet muuttuivat siten, että esi- ja perusopetuksen valtionosuudet maksetaan kunnille kouluikäisen ikäluokan koon perusteella. Kunnan on maksettava korvaus oppilaan käydessä peruskoulua toisen kunnan tai yksityisen opetuksen järjestäjän koulussa (kotikuntakorvausmeno). Kunnan on selvitettävä arviot niiden ikäluokan oppilaiden lukumäärästä, jotka käyvät koulua kunnan ulkopuolella samoin kuin omaan kuntaan muista kunnista tulevien oppilaiden lukumäärä. Muualta tulevista oppilaista saadaan säädetty korvaus oppilaan kotikunnalta (kotikuntakorvaustulo). Korvauksesta ja korvauksen perusteista säädetään laissa Tulona/menona saadaan/maksetaan valtionosuusperusteen mukainen määrä riippuen siitä, millaisesta oppilaasta on kyse. Säädöksen mukaan kotikuntakorvausmenot /-tulot kirjataan perusopetuksen käyttötalousosaan, vaikka ko. erät maksetaan/saadaan valtionosuuden maksatuksen yhteydessä. Valtionosuuksien vertailu vuosina Yleinen valtionosuus Sosiaali- ja terveystoimi Opetus- ja kulttuuritoimi Verotulontasaus Peruspalvelujen valtionosuus Muut opetus - ja kulttuuritoimen valtionosuudet -938 Yhteensä Harkinnanvarainen korotus vos:een Yhteensä VEROTULOT VUOSINA Muutokset kunnan saamissa verotuloissa Vuoden 2010 talousarviossa arvioitiin, että kunnallisveron tilitykset laskevat tai jäävät korkeintaan edellisen vuoden tasolle ansioverotukseen kohdistuvien verovähennysmuutosten vuoksi. Koko kuntasektorilla kunnallisveron muutos jäikin vuonna 2010 lievästi negatiiviseksi -0,5%. Valtion veroperustemuutokset kavensivat kuntien veropohjaa. Vaikka yleinen taloudellinen tilanne Suomessa alkoi elpyä, myönteiset muutokset heijastuvat kunnissa työllisyyteen ja sitä kautta kunnallisverotuloihin vasta viiveellä. Hartolassa kunnallisveron kertymä laski 0,145 milj. euroa. 1516 Kuntaryhmän osuutta yhteisöverosta korotettiin vuosille , jonka vuoksi yhteisöveron aleneminen ei ole toteutunut kuntasektorilla. Yhteisöveron tilitykset kunnille kasvoivat jonkin verran vuonna 2010, mutta epävarmuus yritysten tuloskehityksestä oli suuri. Hartolan kunnan saama yhteisöverotulo kasvoi 0,199 milj. euroa vuonna Kiinteistöverojen ala- ja ylärajoja korotettiin vuoden 2010 alusta lukien. Hartolan kunnanvaltuuston päätös korottaa kiinteistöveroprosentteja vuonna 2010 nosti kiinteistöverotulojen kertymää 0,240 milj. euroa. Kaikkien toteutuneiden veromuutosten yhteisvaikutuksena kunnalle kertyi verotuloja runsaat 9,426 miljoonaa euroa, jossa oli kasvua 3, 2 % (0,294 milj. euroa) vuoteen 2009 verrattuna. Tuhatta euroa Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Koiravero Yhteensä Muutos edell. vuoteen Muutosprosentti 3,57 % 6,20 % 8,86 % 10,03 % -2,83 % 3,22 % Tuloveroprosentti 19,00 % 19,00 % 20,25 % 20,50 % 20,50 % 20,50 % 1617 1.1.4 Kunnan henkilöstö Kunnan henkilöstömäärä oli tilinpäätösvuoden lopussa 120 henkeä, josta vakinaisia oli 96 ja määräaikaisia 24. Määräaikaisesti palkattu henkilöstöä oli edellisvuotta vähemmän Maksettujen palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma vuonna 2010 oli ,17 euroa. Henkilöstä koskevat tarkemmat tiedot käsitellään liitetiedoissa ja henkilöstökertomuksessa. Henkilöstökertomus laaditaan erikseen ja tuodaan kunnanhallituksen käsittelyyn sen jälkeen, kun se on esitelty yhteistyötoimikunnalle. Henkilöstökertomus annetaan tiedoksi kunnanvaltuustolle samassa yhteydessä kun valtuusto hyväksyy tilinpäätöksen. Kunnan henkilöstö ja (vakinaiset ja määräaikaiset) Vuosi 2010 Vuosi 2009 Toimiala Vakinaiset Määräaik. Yhteensä Vakinaiset Määräaik. Yhteensä Kunnanhallitus Sivistyslautakunta Ympäristölautakunta Tekninen lautakunta Yhteensä Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Vuonna 2010 kunnan kannalta ei toteutunut rahoitusriskejä. Kuntaan velallisten yritysten konkurssisaatavat valvottiin pesänhoitajien kautta. Maksuvaikeuksissa olevien asiakkaiden saatavia perittiin yhteistyössä Intrum Justitian kanssa Rahoitusriskeistä merkittävimmät ovat kunnan takaukset Kiinteistö Oy Vasallille, jonka toiminnalla on kuitenkin ollut positiivinen vaikutus kunnan yritystoiminnan ja elinkeinopolitiikan kannalta. Vuonna 2007 laadittiin riskianalyysi Hartolan kunnan takauksista Kiinteistö Oy Vasallin ja Kiinteistö Oy Kurpan osalta, joka fuusioitui vuonna 2008 Kiinteistö Oy Vasalliin. Riskien kartoitus ei ole tältä osin edelleenkään vanhentunut. Kunta päätti taata syksyllä 2010 Itä-Hämeen kansansivistystyön säätiön lainan, joka oli pääomaltaan euroa. Rahoitusriskiä pyritään hallitsemaan säätiön omaisuuteen tehtyjen kiinteistökiinnitysten avulla. Myös alhainen korkotaso on vähentänyt takausriskiä. Kunta on taannut haja-asutusalueella toimivien vesiosuuskuntien lainoja noin 6,7 miljoonalla eurolla. Suurin osa vesiosuuskunnista on kuitenkin vasta rakentanut tai parhaillaan rakentamassa verkostojaan ja ne ovat saaneet hyvin liittyjiä verkostoihinsa ja niiden tulevaisuuteen voidaan suhtautua luottavaisesti. Kunnanvaltuusto on hallinnut takausriskiä siten, että Etelä-Hartolan vesiosuuskunnalle myönnettyyn 3,2 milj. euron lainan takaukseen on haettu vastavakuudeksi yrityskiinnitys. Toiminnallisista riskeistä merkittävin on Hartolan kunnan henkilöstön pienuus ja osaamisen haavoittuvuus ja tähän liittyvät avainhenkilöriskit. Pienessä organisaatiossa varahenkilöjärjestelmän luominen on haasteellista, koska taloudelliset resurssit ovat rajallisia. 1718 Kunnanhallitus hyväksyi kunnan tietohallinnon strategian joulukuussa 2010 ja samalla on hyväksytty kunnan tietoturvaohjeet, sähköpostin käsittelysäännöt, tietojärjestelmien ylläpitosäännöt ja käyttäjien tietoturvaohjeet. Tietohallinnon järjestelmät on suojattu ja varmennettu. Vuonna 2010 yleismaailmallinen talouden taantuma taittui ja talouden elpyminen alkoi. Kunnan verotulot kasvoivat vaikka talousarviossa 2010 ennakoitiin niiden edelleen lievästi laskevan. Myös korkotaso oli matalalla ja rahoituskulut laskivat edellisestä vuodesta. Kunnan lainakanta oli yhteensä n. 8,8 milj. euroa Lainakanta väheni, koska lyhennyksiä pystyttiin toteuttamaan kassavaroilla. Kunnalla ei ole sijoitusomaisuutta. Kunnalla oli vuonna 2010 voimassaolevat toistaiseksi voimassa olevat lakisääteiset ja vapaaehtoiset vakuutukset Pohjola yhtiössä Ympäristötekijät Kunnassa ei ole laadittua ympäristöraporttia. Jätevedenpuhdistamon sähkö- ja prosessitekniikka saneerattiin vuosina vastaamaan tämän hetken vaatimuksia. Saneerauksella on varmistettu jätevedenpuhdistamon häiriötön toiminta ja toimenpiteillä pienennetään puhdistamon toimintaan liittyviä riskitekijöitä. Sen ympäristölupa on voimassa vuoteen Lietteen käsittelyssä löytyi ratkaisu 2010, kun paikallinen yrittäjä sai jätevesilietteen kompostointiluvan. Haja-asutusalueiden runkolinjaverkoston rakentamisella saadaan suurin osa haja-asutusalueen jätevesistä asianmukaiseen käsittelyyn. Runkolinjat on rakennettu valmiiksi jo kunnan pohjois-, itä-, ja eteläosiin. Mahdollisia kannattavia rakentamistarpeita on enää muutaman kilometrin osuudet Vuorenkyläntien varteen ja Sysmän suuntiin. Kunnan harvaan asutuissa osissa jäänee kiinteistökohtainen vesihuolto ainoaksi mahdollisuudeksi. Hartolan kunta on rakentanut runkolinjoja alueellisesti kattavasti ja riittävän ajoissa ennen jätevesiasetuksen määräaikaa, mihin on tosin tulossa muutoksia. Vt 4 voidaan katsoa riskitekijäksi, sillä siinä kulkevan liikenteen määrä on suuri ja tiellä liikkuu vaaralliseksi luokiteltuja aineita. Runsaassa tieliikenteessä on aina olemassa onnettomuusvaara. 1.2 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Hartolan kunnan sisäisestä valvonnasta vastaa kunnanhallitus, jonka tavoitteena on toiminnan ja tuloksellisuuden jatkuvuuden varmistaminen. Sisäisellä valvonnalla pyritään kirjanpidon ja informaatiojärjestelmän luotettavuuden varmistamiseen ja virheiden tunnistamiseen ja ennaltaehkäisyyn sekä riskien hallitsemiseen ja huolelliseen taloudenhoitoon. Hartolan kunnassa on voimassa kunnan sisäisen valvonnan yleisohjeet jotka on hyväksytty vuonna Valtuusto on hyväksynyt Hartolan kunnan konserniohjeen, joka on tullut voimaan Kuntalaissa on annettu tilintarkastajan tehtäväksi tarkastaa, onko sisäinen valvonta järjestetty asianmukaisesti. Sisäinen valvonta jaetaan sisäiseen tarkkailuun, seurantaan ja sisäiseen tarkastukseen. 1819 Sisäinen tarkkailu on jatkuvaa ja luonnollinen osa kunnan toimintaa. Sillä on varmistettu tehtävien asianmukainen hoitaminen ja siitä vastaavat ennen kaikkea esimiesasemassa olevat viranhaltijat. Seurannan tehtävänä on varmistaa raportointivelvoitteiden täyttyminen ja sitä on hoidettu tuottamalla talousarvion osavuosiraportit tulosaluetasolla kunnanvaltuustolle ja tulosyksikkötasolla kunnanhallitukselle ja hallintokunnan tasolla toimielimille. Sisäinen tarkastus on sisäisen valvonnan näkyvin osa, joka on tarkastustarkoituksessa tapahtuvaa valvontaa. Tarkastuksen kohteena oleva tietää olevansa arvioinnin kohteena. Vuonna 2010 ei tehty sisäistä tarkastusta kunnan toiminnassa. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kunnan toimielinten tekemistä päätöksistä tehtiin Markku Räsäsen toimesta yksi kantelu eduskunnan oikeusasiamiehelle, josta kunnanhallitus antoi lausuntonsa kesäkuussa Korkeimmassa hallinto-oikeudessa on vireillä Heikki Leistin valitus kunnanvaltuuston tekemästä päätöksestä, jolla kunta on päättänyt myydä Riihiniemen koulun Koitti ry:lle. Kunnanvaltuuston hyväksymästä Pohjois-Hartolan ranta- ja kyläyleiskaavasta valitettiin Kouvolan hallinto-oikeuteen Ilpo ja Terttu Pietilän, Teuvo Elfvengrenin ja Päijät-Hämeen lintutieteellisen yhdistyksen toimesta. Valitus on ollut lausunnolla kunnanhallituksessa toukokuussa Kalevi Antikainen valitti Kouvolan hallinto-oikeudelle kunnanhallituksen tekemästä Antikaista koskevasta rikosilmoituksesta, sekä kunnanvaltuuston puheenjohtajan päätöksestä pidättää Antikainen luottamustoimestaan tilapäisesti sekä kunnanhallituksen tekemästä tutkintapyynnöstä koskien hallintovirkamiesten toimintaa oppilasasiassa, josta Antikainen oli tehnyt valtuustoaloitteen liittyen viranhaltijan tekemään lastensuojeluilmoitukseen. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Kunnan toimintakertomuksesta ja talousarvion toteutumisvertailusta käy ilmi, että valtuustolta ei anottu lisämäärärahoja vuonna Käyttötalouden ulkoiset ja sisäiset menot toteutuivat 90,07 % ja tulot 107,28 %. Toimintakate 87,59 %. Talousarvion toteutumisen näkökulmasta voidaan arvioida, että varojen käytön valvonnassa on onnistuttu. Riskienhallinnan järjestäminen Kunnan merkittävimpiä riskejä ja riskienhallintaa on kuvattu kohdassa Sopimustoiminta Sopimusehtojen noudattamista ja vanhentumisaikojen seurantaa on lisätty hallintokunnan ja taloushallinnon välisellä yhteistyöllä. Sopimusten parempaan valvontaan ja määräaikojen seurantaan pyritään aktiivisesti. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Hartolan kunnassa ei ole järjestetty ulkopuolista tai sisäistä tarkastusta vuonna20 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot 0 0 Tilikauden ylijäämä/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 15,0 % 13,8 % 14,6 % Vuosikate/Poistot, % 671 % 148 % 289 % Vuosikate, /asukas Asukasmäärä Tuloslaskelman tunnuslukujen laskentaperusteet: Toimintatuotot/toimintakulut, %= 100 *Toimintatuotot/Toimintakulut Vuosikate/Poistot, %= 100 x Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Vuosikate /asukas= Vuosikate/Asukasmäärä Tuloslaskelma ei sisällä kunnan sisäisiä tuottoja ja kuluja Toimintatuottojen osuus toimintakuluista oli 15 % (13,8 %). Toimintakulujen väheneminen jatkui edelleen 0,836 milj. euroa -4,85 % ( 0,8 %). Toimintakate, joka osoittaa verorahoituksen tarpeen kunnan toiminnan kattamiseen parani selvästi 0,932 milj. euroa vuoteen 2009 verrattuna (0,023 milj. euroa ). Verotulot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 0,294 milj. euroa eli n. 3,2 % (-2,9%). Valtionosuuksia kertyi 1,165 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Summaan sisältyy kunnalle myönnetty harkinnanvarainen valtionosuus 0,450 milj. euroa. Rahoitustuotot ja kulut toteutuivat edelliseen vuoteen verrattuna lähes samansuuruisena. Suunnitelman mukaisia poistoja kirjattiin 0,460 milj. euroa. 20 Näytä lisää
Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate Lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.
Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös Lisätiedot NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi Lisätiedot LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus
LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja Lisätiedot LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1. Lisätiedot Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00
TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta Lisätiedot Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014
Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten Lisätiedot ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016 Lisätiedot Väestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn Lisätiedot Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi Lisätiedot Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Tiedotustilaisuus 13.2.2013 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2011 ja 2012 (ml. Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018 Lisätiedot Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginhallitus
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105 Lisätiedot TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 2.4.2011 klo 13.00 Päiväys: 2.4.2012 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun Lisätiedot Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit
Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt Lisätiedot Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/
Helsingin kaupunki Esityslista 11/2013 1 (7) 5 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen HEL 2013-003762 T 02 06 01 00 Päätösehdotus päättänee 1 hyväksyä vuoden 2012 tilinpäätöksen siten, että tilikauden Lisätiedot Torstai klo
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana) Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys Lisätiedot Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Kevät 2013
Maakuntakierrosten koko maan talousdiat Kevät 2013 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Lähde: Tilastokeskus Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2006 2012 Pl. Ahvenanmaa. Sisältää liikelaitokset. Lisätiedot Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta
Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v. 2009 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta 12.4.2010 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2009 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien Lisätiedot Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus Lisätiedot Kouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30 Lisätiedot Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen Lisätiedot Vuosivauhti viikoittain
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys Lisätiedot TA Muutosten jälkeen Tot
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla Lisätiedot TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015
Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560 Lisätiedot ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta Lisätiedot Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma
UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto Lisätiedot Tampereen Veden talous
3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet Lisätiedot LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO
LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN Lisätiedot Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012
Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä 2011 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2011 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot Lisätiedot M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0
1. Liikevaihto M 2015 % 2014 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 226,8 42,1 220,6 42,2 Teollisuuspalvelut 73,6 13,6 72,8 13,9 Kiinteistöpalvelut 238,9 44,4 229,1 43,9 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 Lisätiedot Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä Lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain Lisätiedot Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus
Liite puolivuotiskatsaus 1.1. 3.6.216 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1 EUR 1 6/216 1 6/215 1 12/215 Liikevaihto, tuhatta euroa Liikevoitto, tuhatta euroa 9 25 8 482 15 36 4 1 14 1 172 Liikevoitto, % Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT
1 / 9 Taaleritehdas Oyj Liite tulostiedotteeseen, taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 31.12.2013. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Taaleritehdas-konserni 1.7.-31.12.2013 1.7.-31.12.2012 Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4 Lisätiedot TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010
TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 Viking Line -konserni, jonka edellinen tilikausi käsitti ajan 1. marraskuuta 2009 31. joulukuuta 2010, on siirtynyt 1. tammikuuta 2011 alkaen kalenterivuotta vastaavaan Lisätiedot Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu
VERSIO 2.6/2010 Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 1 2 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen 3 2 Kunnan tuloslaskelma 5 2 Kunnan tase 7 3 Kunnan rahoituslaskelma Lisätiedot ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus
ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus 31.03.2015 Kunnanhallitus 11.05.2015 ALAVIESKAN KUNNAN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TAMMI-MAALISKUU 2015 (sisäiset ja ulkoiset erät mukana) Tammi-maaliskuu 2014 TA 2015 Lisätiedot Tilinpäätösennuste 2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 46 Tilinpäätösennuste 2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Raision kaupungin tilinpäätös on valmistumassa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämäksi on muodostumassa Lisätiedot UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011
UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 24.5. Tuloslaskelma 1-4/ 1-4/2010 Arvio 1-4/ Poikkeama Käytön % Toteutuma arvio Liikevaihto Lisätiedot TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4 Lisätiedot KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 % Lisätiedot KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011
KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO Y-tunnus 1086342-4 Omistusosuudet: Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Lisätiedot Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2015
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 215,7 % 2, % 4,5 % 1, % 6,1 % 7,8 % 19,7 % 1,6 % 11, % 36,6 % Toimintakulut 36,75 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,13 mrd. Henkilösivukulut 4,88 mrd. Palvelujen Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627 Lisätiedot PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle
PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan Lisätiedot TASEKIRJA 31.12.2015. MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 0773810-4
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä TASEKIRJA 31.12.2015 SISÄLLYSLUETTELO Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut Lisätiedot Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen
Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017-18 Esko Lotvonen 19.10.2015 Tavoitteet 2016-18 Ei alijäämäisiä vuosia Talouden aito tasapaino 2018 Tuloveroprosenttia ei koroteta Lainamäärän katto 2200 /asukas Lisätiedot TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007
Kaupunginhallitus 87 08.04.2008 Kaupunginhallitus 123 06.05.2008 Kaupunginvaltuusto 43 04.06.2008 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007 918/02/021/2008 KHALL 87 Liite Lisätiedot Muonion kunta Esityslista / 3/
Muonion kunta Esityslista / 3/2016 Kokouskutsu 12.5.2016 Tarkastuslautakunnan kokous Aika to klo 16.30 Paikka Valtuustosali Kutsutut Anne-Mari Keimiöniemi puheenjohtaja Juha Särkijärvi varapuheenjohtaja Lisätiedot Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff
Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken Lisätiedot Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta
1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585, Lisätiedot TULOSTILIT (ULKOISET)
16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot Lisätiedot Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.
HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen Lisätiedot Emoyhtiön. Liiketoiminnan muut tuotot muodostuu tilikaudella 2012 tutkimushankkeisiin saaduista avustuksista.
Emoyhtiön LIITETIEDOT Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot: 1.1. 31.12.2013 1.1. 31.12.2012 1) Liikevaihto Vuokrat 136 700 145,50 132 775 734,25 Käyttökorvaukset 205 697,92 128 612,96 Muut kiinteistön tuotot Lisätiedot Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2016-18 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Henkilöä Rovaniemen väkiluvun kehitys 2005-2018 65000 60000 55000 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 Lisätiedot KIRJANPITO 22C Luento 12: Tilinpäätösanalyysi, kassavirtalaskelma
KIRJANPITO 22C00100 Luento 12: Tilinpäätösanalyysi, kassavirtalaskelma TILIKAUDEN TILINPÄÄTÖS Tilinpäätös laaditaan suoriteperusteella: Yleiset tilinpäätös periaatteet (KPL 3:3 ): Tilikaudelle kuuluvat Lisätiedot Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta
Annettu Helsingissä 30 päivänä joulukuuta 2004 Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti, joka on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön esittelystä, Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
TULOSSUUNNITELMA TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE ilmoittaa, paljonko Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012
TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot Lisätiedot T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO
Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero Lisätiedot Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus Lisätiedot Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi
Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden Lisätiedot TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.03.2016 SISÄLLYS SIVU Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6 Toimintakertomustiedot (OYL) 7 Kirjanpitokirjat 7 Tositelajit Lisätiedot Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015
Kaupunginhallitus 138 04.04.2016 Kaupunginvaltuusto 56 08.06.2016 Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015 29/02.06.01/2016 KH 04.04.2016 138 Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka Lisätiedot Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015
Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015 23.3.2016 Tilinpäätös 2015 pähkinänkuoressa Rauman kaupungin tulos (hallintokunnat, taseyksiköt, liikelaitokset) Tilikauden alijäämä -13,2 milj. euroa Lisätiedot Talouden sääntely uudessa kuntalaissa
Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntamarkkinat 9.-10.9.2015 Sari Korento kehittämispäällikkö Uusi kuntalaki (410/2015) Voimaan 1.5.2015» Taloussäännöksiä sovelletaan vuodesta 2015» siirtymäsäännöksiä Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta sekä rahavarat , mrd. 18
Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta sekä rahavarat 1991-215, mrd. 18 18 16 14 Lainakanta Rahavarat 16 14 12 12 1 1 8 8 6 6 4 4 2 2 91 92 93 94 95 96 97 98 99 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15* 8.6.216/hp Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen Lisätiedot SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010
SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten Lisätiedot Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin Lisätiedot 2017 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute