Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/decreto-1348-de-agosto-22-de-2016?documento=legcol&contexto=legcol_843efe05e1e54479bbb596318f9c7751&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-10-24 01:34:30
Document Index: 161990917

Matched Legal Cases: ['artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 3', 'artículo 5', 'artículo 2', 'artículo 14', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 2', 'artículo 143', 'artículo 5', 'artículo 1', 'artículo 2']

DECRETO 1348 DE 22 DE AGOSTO DE 2016
CONTENIDO:MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO. ADICIONA EL DECRETO 1074 DE 2015, DECRETO ÚNICO REGLAMENTARIO DEL SECTOR COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO, EN LO CONCERNIENTE A LA REVELACIÓN DE INFORMACIÓN Y LA GESTIÓN DE RIESGOS EN LA VENTA Y ADMINISTRACIÓN DE OPERACIONES DE LIBRANZA POR PARTE DE ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA, Y REGLAMENTA LA REVELACIÓN DE INFORMACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN LA VENTA Y ADMINISTRACIÓN DE CARTERA CORRESPONDIENTE A OPERACIONES DE LIBRANZA EFECTUADAS AL AMPARO DE LA LEY 1527 DE 2012.
TEMAS ESPECÍFICOS:SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, ADMINISTRACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO, COOPERATIVA, MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO, COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO, FONDO DE EMPLEADOS, ESTATUTO TRIBUTARIO, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO, CRÉDITO DE LIBRANZA, OPERACIONES FINANCIERAS, REVELACIÓN DE INFORMACIÓN CONTABLE, REVELACIÓN DE LA ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA, REVELACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGOS DEL INSTRUMENTO FINANCIERO
“Por el cual se reglamentan la revelación de información y la gestión de riesgos en la venta y administración de operaciones de libranza efectuadas al amparo de la Ley 1527 de 2012, se adiciona un capítulo al título 2 de la parte 2 del libro 2 y se modifica la sección 2 del capítulo 49 del título 2 de la parte 2 del libro 2 del Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, 1074 de 2015”.
ART. 1º—Adiciónase el capítulo 54 al título 2 de la parte 2 del libro 2 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, el cual quedará así:
ART. 2.2.2.54.1.—Objeto. El objeto de este capítulo es reglamentar la revelación de información y la administración de riesgos en la venta y administración de cartera correspondiente a operaciones de libranza efectuadas al amparo de la Ley 1527 de 2012, bien sea que la venta se haga con responsabilidad cambiaria del vendedor o sin ella, o en el caso de cesión, con garantía de solvencia del deudor o sin ella.
ART. 2.2.2.54.2.—Definiciones. Para los efectos de este capítulo, se utilizarán las siguientes definiciones:
6. Empleador o entidad pagadora, pagaduría o pagador: Es la persona natural o jurídica definida en el literal b) del artículo 2º de la Ley 1527 de 2012.
9. Vendedor: Es una sociedad comercial, asociación mutual, precooperativa, cooperativa, fondo de empleados o caja de compensación, que realicen la venta de cartera de operaciones de libranza efectuadas al amparo de la Ley 1527 de 2012, bien sea que la venta se haga con responsabilidad cambiaría del vendedor o sin ella.
ART. 2.2.2.54.3.—Obligación de información sobre los riesgos de la operación. Previamente a la celebración del contrato de venta y administración, el vendedor del título de crédito libranza deberá informar al comprador sobre los riesgos de la operación, de lo cual deberá quedar una constancia escrita firmada por el comprador sobre las siguientes advertencias:
PAR. 1º—Al momento de celebrar el contrato, se deberán informar al comprador con exactitud las operaciones de libranza objeto de la venta, con indicación de su fecha de celebración, identificación del deudor (nombre completo, documento de identificación y domicilio), número de título valor, entidad pagadora, entidad operadora u originador, saldo de capital a la fecha de venta, tasa de interés efectiva, indicación de si se encuentran al día, en mora o vencidas, periodicidad de los descuentos del salario, honorarios o pensión del deudor, si el deudor cuenta con reportes negativos en centrales de riesgo, en donde se encuentran custodiados y el procedimiento de acceso a los pagarés en casos de incumplimientos, si existe o no un mecanismo de recaudo y pagos, o un negocio fiduciario para tal fin, y qué rol juegan estos en la transacción.
PAR. 2º—Posteriormente, durante la vigencia de la operación, el comprador deberá ser informado por el vendedor, al menos trimestralmente, sobre el estado de la cartera de créditos objeto de la operación, con indicación de los eventos de mora, incumplimientos declarados, pagos anticipados, fallecimiento de los deudores, cambios en la situación laboral y demás información relevante que pueda afectar el desempeño de la cartera comprada.
PAR. 3º—A partir de la entrada en vigencia del presente capítulo, las entidades de inspección, vigilancia y control supervisarán el cumplimiento de las obligaciones aquí contenidas.
PAR. 4º—Cuando el comprador sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, las condiciones de información sobre los riesgos de la operación de que trata este artículo serán las acordadas entre las partes con plena observancia de las instrucciones impartidas para tal efecto por dicha superintendencia.
ART. 2.2.2.54.4.—Gestión de riesgos en la administración de las libranzas vendidas. La administración de los créditos libranza vendidos deberá ser efectuada por una persona jurídica inscrita en el Runeol, cuyo objeto social y régimen legal le permitan adelantar dicha actividad. Para la gestión de riesgos, el contrato de administración de libranzas deberá establecer como mínimo lo siguiente:
En especial, el extracto deberá advertir si se realizó un pago anticipado y, en el caso de que haya habido una sustitución del crédito libranza, se deberán informar los datos y entregar los documentos señalados en el parágrafo 1º del artículo anterior.
PAR. 1º—Si quien efectúa la administración es un tercero, tanto el administrador como el vendedor serán responsables solidariamente por el cumplimiento de las obligaciones previstas en este capítulo.
PAR. 2º—En el caso de la venta de cartera con responsabilidad, el vendedor deberá implementar mecanismos para gestionar los riesgos que puedan ocasionar el incumplimiento de sus obligaciones contractuales, en particular los derivados de los pagos anticipados de los créditos y la sustitución de los créditos libranza.
PAR. 3º—El comprador de los créditos libranza podrá efectuar por sí mismo la administración y recaudo de los créditos adquiridos, de cumplir con las condiciones establecidas por este artículo.
PAR. 4º—Las cámaras de comercio habilitarán la inscripción en el Runeol de los administradores de créditos libranza que no tengan la calidad de entidades operadoras de créditos libranza u originador.
ART. 2.2.2.54.5.—Revelación de la sustitución de los créditos libranza. En el evento que el vendedor, que además sea administrador del crédito libranza, se haya obligado a reemplazar el crédito de libranza por mora o por cualquier evento previamente pactado, dicha sustitución o reemplazo deberá ser puesta en conocimiento del comprador en el extracto, informando los datos de la nueva libranza, el plan de pagos del crédito nuevo y el monto mensual de amortización, así como los datos y documentos previstos en el parágrafo 1º del artículo 2.2.2.54.3 del presente decreto.
ART. 2.2.2.54.6.—Gestión de los riesgos operativos de la operación de venta de cartera y atención de compradores. Los administradores de las sociedades comerciales, asociaciones mutuales, precooperativas o cooperativas, fondos de empleados y las cajas de compensación familiar, que se dediquen a la venta de cartera correspondiente a operaciones de libranza a favor de personas naturales o jurídicas no inscritas en el Runeol, deberán implementar los siguientes controles sobre sus operaciones, cuya implementación podrá ser verificada por las entidades de supervisión:
1.3. Conciliaciones entre la información disponible entre el originador, el administrador-vendedor, el custodio, si lo hay, y el negocio fiduciario de administración y pagos, si lo hay, incluyendo inventario de títulos valores, flujos de efectivo y estado de la cartera.
PAR.—En caso de que se contrate un depositario o custodio para los títulos valores y documentos de las libranzas vendidas, el mismo deberá recibir los documentos debidamente inventariados, para lo cual deberá constatar previamente su originalidad.
ART. 2.2.2.54.7.—Revelación de los estados financieros y de indicadores de calidad de cartera y solvencia del vendedor. Las sociedades comerciales, asociaciones mutuales, pre cooperativa o cooperativas, fondos de empleados y las cajas de compensación familiar, que efectúen operaciones de venta de libranzas o actúen como administradoras de las mismas, deberán contar con un sitio de Internet en la cual permanezcan publicados los últimos estados de situación financiera y estados de resultados de fin de ejercicio que la administración de la sociedad haya elaborado, y los siguientes indicadores y los valores con base en los cuales se calcularon:
VTCA: Valor total de capital de los créditos libranza vendidos con responsabilidad cambiaria, o de cesión con garantía de solvencia del deudor, que se encuentren en mora a la fecha de cálculo del indicador.
PAR. 1º—Estos indicadores deberán ser calculados mensualmente dentro de los primeros veinte (20) días calendario de cada mes, con fecha de corte del último día del mes inmediatamente anterior.
PAR. 2º—Los indicadores deberán publicarse el vigesimoprimer (21) día calendario de cada mes. En la página web deberá mantenerse publicada la serie de los indicadores correspondiente a los últimos 24 meses.
ART. 2.2.2.54.8.—De los revisores fiscales. El cumplimiento de las obligaciones aquí previstas por parte de las sociedades comerciales, asociaciones mutuales, pre cooperativas o cooperativas, fondos de empleados y las cajas de compensación familiar que efectúen operaciones de venta de créditos libranza, deberá ser objeto de seguimiento por parte de sus revisores fiscales en el marco de sus planes de auditoría, y podrá ser objeto de verificación por parte de los respectivos organismos de control y vigilancia, que adelantarán los correspondientes procesos sancionatorios en caso de advertir su incumplimiento.
ART. 2.2.2.54.9.—Obligación especial de las pagadurías. En el evento de una cesión de crédito libranza, el vendedor deberá informar de la cesión o venta a la pagaduría, dando cuenta de ello al comprador. La pagaduría, una vez informada de la cesión, seguirá las instrucciones de pago del descuento dadas por el comprador de los créditos libranza, de conformidad con lo dispuesto en el parágrafo 1º del artículo 3º de la Ley 1527 de 2012. En el evento anterior, el tenedor legítimo podrá solicitarle a la pagaduría la información correspondiente al último reporte de nómina de los créditos libranza de su propiedad.
En caso de que se ordene la intervención o liquidación de una sociedad comercial, asociación mutual, precooperativa o cooperativa, fondo de empleados o una caja de compensación que administre créditos libranza, la superintendencia respectiva, en caso de que el tenedor legítimo del crédito libranza acceda a mantener el mandato de administración, podrá ordenar a los respectivos empleadores o entidades pagadoras que el importe de las libranzas sea consignado a favor de la persona jurídica intervenida o en liquidación, encargo fiduciario o fiducia mercantil que la autoridad haya dispuesto, y tal orden deberá ser acatada por las pagadurías.
PAR.—En caso de liquidación privada del vendedor, sus administradores deberán tomar las medidas necesarias para que la administración de las libranzas sea asumida por un negocio fiduciario cuya constitución deberá ser informada a los respectivos empleadores o entidades pagadoras para que procedan a efectuar los pagos a dicho negocio.
ART. 2º—Modifícase la sección 2 del capítulo 49 del título 2 de la parte 2 del libro 2 del Decreto 1074 de 2015, la cual quedará así:
Trámite para la anotación en el registro único nacional de entidades operadoras de libranza o descuento directo, Runeol
ART. 2.2.2.49.2.1.—Registro de usuarios para el uso de la plataforma electrónica del registro único nacional de entidades operadoras de libranzas. Las entidades operadoras de libranza solicitarán a la cámara de comercio las anotaciones electrónicas de su inscripción, actualización, renovación o cancelación voluntaria a través del servicio electrónico dispuesto para ello en la página web del registro único empresarial y social, RUES. Para el uso de la plataforma, los operadores de libranza deberán crear previamente una cuenta de usuario que permitirá validar su acceso al servicio, así como verificar la identidad del sujeto que realiza la transacción.
ART. 2.2.2.49.2.2.—Requisitos generales para la anotación electrónica en el Runeol. Para efectos de la anotación electrónica en el Runeol, el operador deberá cumplir los siguientes requisitos:
2. Adjuntar copia digital del certificado de vigencia del contrato con bancos de datos de información financiera, crediticia y de servicios, donde se acredite la obligación de reportar la información a dichas entidades, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 5º de la Ley 1527 de 2012.
PAR. 1º—Las sociedades comerciales, las sociedades mutuales, las cooperativas y los institutos de fomento y desarrollo regional, Infis, deberán contemplar explícitamente en su objeto social la realización de operaciones de libranza, el origen lícito de sus recursos y cumplir con las demás exigencias legales vigentes.
PAR. 2º—Las entidades operadoras de libranza que por su naturaleza jurídica o su régimen especial no se inscriben en el registro mercantil o en el registro de entidades sin ánimo de lucro de las cámaras de comercio, deberán acreditar su existencia y representación legal con el certificado o documento equivalente expedido por la entidad que reconoce su personería jurídica, con una vigencia no superior a treinta (30) días.
ART. 2.2.2.49.2.3.—Solicitud de anotación electrónica de inscripción en el Runeol. La solicitud de la anotación electrónica de inscripción se hará a través del registro único empresarial y social, RUES, mediante el diligenciamiento del formulario único electrónico adoptado por las cámaras de comercio, al cual se anexará digitalmente la documentación exigida en el presente capítulo.
A cada entidad operadora de libranza o de descuento directo que cumpla con todos los requisitos, se le asignará un código único de reconocimiento a nivel nacional, el cual contendrá como parte principal el número de identificación tributaria, NIT, y se le abrirá un expediente virtual en el cual se archivarán los documentos relacionados con su anotación electrónica de inscripción como operador. Por lo tanto, ningún operador podrá identificarse con un código único de reconocimiento diferente al asignado.
ART. 2.2.2.49.2.4.—Verificación de información. Las cámaras de comercio deberán verificar la vigencia de la certificación expedida por los bancos de datos de información financiera, crediticia, comercial y de servicios, donde se acredite la obligación de reportar la información de las operaciones de libranza a dichas entidades.
En el caso de las sociedades comerciales, la verificación se hará contra los archivos del RUES y en el caso de los Infis, contra los documentos que autorizan su creación y sus estatutos, en los términos del parágrafo 1º del artículo 2.2.2.49.2.2 de este decreto.
PAR. 1º—Los documentos a que se hace referencia en el presente artículo deberán tener una vigencia no mayor a treinta (30) días calendario.
PAR. 2º—En el caso de procesos de titularización de créditos de libranzas, las sociedades titularizadoras que tengan la calidad de entidades cesionarias deberán registrarse como operadoras de libranza en los casos en que no tengan un administrador de los créditos designados en el proceso de titularización correspondiente y deben recibir los pagos de manera directa. En los demás eventos el administrador será quien deba estar registrado.
ART. 2.2.2.49.2.5.—Formulario único electrónico. Las cámaras de comercio, adoptarán el formulario único aprobado por la Superintendencia de Industria y Comercio, para solicitar la anotación electrónica de inscripción, actualización, renovación y cancelación. Dicho formulario se entenderá incorporado al formulario de registro único empresarial y social, RUES, como uno de sus anexos.
ART. 2.2.2.49.2.6.—Trámite para la anotación electrónica de inscripción en el registro único nacional de entidades operadoras de libranza o descuento directo.
4. En el evento en que el solicitante no subsane la solicitud dentro del término señalado se entenderá que ha desistido del trámite, en los términos del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, CPACA.
5. Si la solicitud se ajusta a los requerimientos exigidos, las cámaras de comercio, procederán a la asignación del código único de reconocimiento a nivel nacional al que se refiere el inciso segundo del artículo 14 de la Ley 1527 de 2012, y lo publicarán en la página web del registro único empresarial y social, RUES, al mismo tiempo que informa al operador de esta situación a través de correo electrónico.
ART. 2.2.2.49.2.7.—Actualización de la información del Runeol. Cuando se presenten cambios en los datos que obren en el registro único nacional de entidades operadoras de libranza o descuento directo, el operador deberá diligenciar el formulario de actualización con los datos que pretende modificar, acompañado de los documentos en formato digital pertinentes que acrediten la actualización.
PAR. 1º—Las sanciones en firme impuestas por las superintendencias, a los operadores de libranza o descuento directo, deberán ser reportadas por estas a la cámara de comercio correspondiente para ser publicadas en el Runeol.
PAR. 2º—Para efectos de la actualización del Runeol, se seguirá el trámite y términos establecidos en los numerales 1º, 2º, 3º y 4º del artículo 2.2.2.49.2.6 del presente decreto. Una vez transcurridos dichos términos, si la cámara de comercio encuentra que la solicitud se ajusta a los requerimientos exigidos, procederá con la actualización, según sea el caso.
ART. 2.2.2.49.2.8.—Renovación anual del Runeol. El registro único nacional de entidades operadoras de libranza o descuento directo, Runeol, tendrá una vigencia anual y deberá renovarse dentro del período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de marzo de cada año, sin importar cuál hubiere sido la fecha de la inscripción inicial o renovación por parte del operador de libranzas o descuento directo.
PAR. 1º—Si el interesado no solicita la renovación del registro único nacional de entidades operadoras de libranza o descuento directo dentro del término establecido, cesarán sus efectos, así como la solidaridad del empleador o entidad pagadora en el pago o descuento con destino al operador, respecto de los desembolsos realizados con posterioridad a la no renovación, hasta tanto realice una nueva inscripción y le sea otorgado un nuevo código único de reconocimiento que lo acredite como operador de libranza o descuento directo.
PAR. 2º—Para efectos de la renovación del Runeol, se seguirá el trámite y términos establecidos en los numerales 1º, 2º, 3º y 4º del artículo 2.2.2.49.2.6 del presente decreto. Una vez transcurridos dichos términos, si la cámara de comercio encuentra que la solicitud se ajusta a los requerimientos exigidos, procederá con la renovación.
ART. 2.2.2.49.2.9.—Abstención de la inscripción, actualización o renovación. La cámara de comercio, se abstendrá de realizar la inscripción, actualización o renovación, en los siguientes eventos:
6. Cuando se encuentre que no cumple con los requisitos establecidos en el literal c) del artículo 2º de la Ley 1527 de 2012, o lo establecido en el inciso 1º del artículo 143 de la Ley 1753 de 2015.
PAR.—La anotación electrónica, los requerimientos y la publicidad en el Runeol, son meros actos de trámite y contra ellos no procede recurso alguno.
ART. 2.2.2.49.2.10.—Causales de cancelación del código único de reconocimiento de operadores de libranza o descuento directo. Son causales para la cancelación del código único de reconocimiento otorgado para descuentos por nómina a través de libranza las siguientes:
9. El incumplimiento reiterado a lo dispuesto en el artículo 5º de la Ley 1527 de 2012, sobre el reporte de la suscripción de cada libranza a los bancos de datos de información financiera, crediticia, comercial y de servicios, para lo cual deberá cumplir a cabalidad con los requisitos establecidos por estos en sus reglamentos y lo contemplado en la Ley 1266 de 2008 y demás normas que la modifiquen, adicionen o reglamente.
PAR. 1º—La entidad de vigilancia, supervisión y control del operador de libranza o descuento directo, deberá informar el acaecimiento de las causales establecidas en los numerales 1º, 2º, 5º y 9º del presente artículo. Para el efecto, las cámaras de comercio pueden establecer mecanismos electrónicos para recibir la información mencionada.
PAR. 2º—La cancelación del código único de reconocimiento a través del sistema de libranza o descuento directo, tendrá como efecto que el empleador o la entidad pagadora dejará de ser solidariamente responsable por los no pagos al operador de libranza, hasta tanto sea asignado el correspondiente código único de reconocimiento.
ART. 2.2.2.49.2.11.—Consulta del Runeol. Corresponde al empleador o entidad pagadora la consulta del Runeol, con el fin de verificar la inscripción de la respectiva entidad operadora, de tal manera, que no podrá exigirle a esta última o la cámara de comercio constancia o prueba de tal hecho.
ART. 2.2.2.49.2.12.—Costos de administración del Runeol. La contraprestación a cargo de quien solicite el registro será establecida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público”.
ART. 3º—Régimen de transición. Las disposiciones del artículo 1º de este decreto entrarán a regir transcurridos dos (2) meses desde la fecha de su publicación, con excepción de la obligación prevista en el artículo 2.2.2.54.7 que empezará a regir una vez transcurrido un mes de la entrada en vigencia del presente decreto.