Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000074079/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 10:53:15+00:00
Document Index: 61741073

Matched Legal Cases: ['art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 9', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 9', 'art 16', 'art 15', 'art 16']

"INTER - CONSULT" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000074079
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "INTER - CONSULT" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Powiat MIASTO POZNAŃ
Kod pocztowy 60-286
KodPKD 4666Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych
Nr KRS 0000074079
Spółka prowadzi rachunkowość zgodnie z ustawą o rachunkowści oraz rozporządzeniami wydanymi na jej podstawie. W zakresie nie objętym ustawą o rachunkowści Spółka stosuje krajowe standardy rachunkowości. W zakresie nie objętym powyższymi aktami Spółka stosuje Międzynarodowe Standard Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. W przypadku nieuregulowania istotnych zagadnień powyższymi aktami, kierownik decyduje w formie pisemnej o zastosowanym rozwiązaniu, opisując to rozwiązanie w informacji dodatkowej przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Wartości niematerialne i prawne wycenione są według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasową amortyzację. Wartość początkowa środków trwałych w cenie nabycia lub modernizacji i pomniejsza się ją do wartości netto o skumulowane odpisy amortyzacyjne. Roczne stawki amortyzacyjne wynoszą; budynki 1,5%-10,0%; maszyny i urządzenia 10,0%-30,0%; środki transportu 20,0%; pozostałe środki trwałe 20,0%. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000,00 PLN umarzane są jednorazowo. Środki trwałe w budowie wykazywane są w wysokości poniesionych nakładów. Inwestycje długoterminowe wycenia się według wartości godziwej. Zapasy według cen nabycia. Należności i zobowiązania w kwocie wymagjącej zapłaty. Nalęzności i zobowiązanie w walucie obcej przeliczone są według kursu średniego NBP z 31.12.2018. Środki pieniężne według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenione są według kursu średniego NBP z dnia 31.12.2018 tabela 252/A/NBP/2018. Rozliczenia . międzyokresowe czynne ustalone są w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze w wartości nominalnej. Spółka tworzy rezerwę i nalicza aktywa z tyt.odroczonego podatku dochodowego od przejściowych różnic między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego tworzone są w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku w związku z ujemnymi przejściowymi różnicami kursowymi. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego tworzona jest do wysokości kwoty podatku dochodowego wymagająccego zapłaty w związku z dodatnimi różnicami kursowymi. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy utworzono rezerwę na odroczony podatek dochodowy. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów tworzone są do wysokości kosztów nieponiesionych lecz przypadających do bieżącego okresu sprawozdawczego i ujmowane są według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmowane są w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą memoriału przychody i koszty dotyczące roku 2018 ujęte są w rachunku zysków i strat roku obrotowego bez względu na moment ich otrzymania lub zapłaty.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W bieżącym roku nie dokonano zmian w sposobie sporządzenia sprawozdania finansowego oraz kontynuowano przyjęte zasady wyceny.
A Aktywa trwałe 18 286 774,52 17 441 799,10
I Wartości niematerialne i prawne 60 042,03 122 328,39
3 Inne wartości niematerialne i prawne 60 042,03 122 328,39
II Rzeczowe aktywa trwałe 3 820 492,76 7 611 491,98
1 Środki trwałe 3 670 122,15 3 794 863,25
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 700 780,53 2 825 684,51
c) urządzenia techniczne i maszyny 527 287,57 643 412,51
d) środki transportu 428 729,53 298 633,12
e) inne środki trwałe 13 324,52 27 133,11
2 Środki trwałe w budowie 150 370,61 3 816 628,73
IV Inwestycje długoterminowe 14 263 269,73 9 626 769,73
1 Nieruchomości 14 263 269,73 9 626 769,73
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 142 970,00 81 209,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 142 970,00 81 209,00
B Aktywa obrotowe 28 133 038,45 32 653 474,09
I Zapasy 11 036 943,93 12 400 354,72
4 Towary 11 036 943,93 12 400 354,72
II Należności krótkoterminowe 16 128 531,00 13 091 478,34
3 Należności od pozostałych jednostek 16 128 531,00 13 091 478,34
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 15 608 851,36 11 319 067,36
– do 12 miesięcy 15 608 851,36 11 319 067,36
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 78 361,29 1 462 317,00
c) inne 441 318,35 310 093,98
III Inwestycje krótkoterminowe 824 433,72 908 019,22
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 824 433,72 908 019,22
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 824 433,72 908 019,22
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 694 636,55 815 301,51
– inne środki pieniężne 129 797,17 92 717,71
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 143 129,80 6 253 621,81
Aktywa razem 46 419 812,97 50 095 273,19
A Kapitał (fundusz) własny 17 288 511,65 17 568 713,83
I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 742 000,00 4 742 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7 572 205,60 7 572 205,60
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7 245 071,92 7 245 071,92
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 7 245 071,92 7 245 071,92
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 990 563,69 -2 821 378,72
VI Zysk (strata) netto -280 202,18 830 815,03
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 29 131 301,32 32 526 559,36
I Rezerwy na zobowiązania 870 579,00 701 012,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 870 579,00 701 012,00
II Zobowiązania długoterminowe 147 001,84 35 564,49
3 Wobec pozostałych jednostek 147 001,84 35 564,49
c) inne zobowiązania finansowe 147 001,84 35 564,49
III Zobowiązania krótkoterminowe 28 113 720,48 31 783 800,07
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 28 015 926,43 31 686 006,02
a) kredyty i pożyczki 8 920 049,99 8 758 281,44
c) inne zobowiązania finansowe 100 845,48 20 037,22
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 16 732 497,08 19 012 836,92
– do 12 miesięcy 16 732 497,08 19 012 836,92
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 055 434,51 3 626 149,68
i) inne 207 099,37 268 700,76
4 Fundusze specjalne 97 794,05 97 794,05
IV Rozliczenia międzyokresowe 6 182,80
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 6 182,80
– krótkoterminowe 6 182,80
Pasywa razem 46 419 812,97 50 095 273,19
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 156 003 610,06 151 860 648,05
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 48 112 875,44 50 811 191,46
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 107 890 734,62 101 049 456,59
B Koszty działalności operacyjnej 156 084 839,15 152 974 953,52
I Amortyzacja 1 137 753,99 1 166 642,12
II Zużycie materiałów i energii 1 715 086,32 1 896 539,93
III Usługi obce 39 179 411,43 40 068 142,20
IV Podatki i opłaty, w tym: 588 616,01 576 961,87
V Wynagrodzenia 6 908 156,94 7 366 492,70
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 499 105,53 1 444 146,12
– emerytalne 616 256,05 655 788,97
VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 619 196,69 1 520 607,50
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 103 437 512,24 98 935 421,08
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -81 229,09 -1 114 305,47
D Pozostałe przychody operacyjne 1 337 702,15 3 811 482,46
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 5 512,40 8 292,68
II Dotacje 6 182,80 7 675,20
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 971 899,73 3 668 719,22
IV Inne przychody operacyjne 354 107,22 126 795,36
E Pozostałe koszty operacyjne 840 568,79 518 501,85
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 282 638,00 111 170,41
III Inne koszty operacyjne 557 930,79 407 331,44
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 415 904,27 2 178 675,14
G Przychody finansowe 13 430,20 14 260,51
II Odsetki, w tym: 13 430,20 14 260,50
H Koszty finansowe 601 730,65 686 346,62
I Odsetki, w tym: 574 255,55 596 544,91
IV Inne 27 475,10 89 801,71
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -172 396,18 1 506 589,03
J Podatek dochodowy 107 806,00 675 774,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -280 202,18 830 815,03
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 568 713,83 16 737 898,80
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 568 713,83 16 737 898,80
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 742 000,00 4 742 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 742 000,00 4 742 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 7 572 205,60 7 572 205,60
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 7 572 205,60 7 572 205,60
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7 245 071,92 7 245 071,92
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 245 071,92 7 245 071,92
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 990 563,69 -2 821 378,72
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 830 815,03
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 830 815,03
b) zmniejszenie (z tytułu) 830 815,03
zmniejszenie z tytułu podziału zysku 830 815,03
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -2 821 378,72 -2 821 378,72
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -2 821 378,72 -2 821 378,72
b) zmniejszenie (z tytułu) -830 815,03
zmniejszenie z tytułu podziału zysku -830 815,03
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 990 563,69 -2 821 378,72
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 990 563,69 -2 821 378,72
6 Wynik netto -280 202,18 830 815,03
A zysk netto 830 815,03
B strata netto -280 202,18
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 288 511,65 17 568 713,83
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 17 288 511,65 17 568 713,83
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 081 757,65 -3 425 804,45
I Zysk (strata) netto -280 202,18 830 815,03
II Korekty razem 1 361 959,83 -4 256 619,48
1 Amortyzacja 1 147 101,93 1 199 324,21
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 511 032,95 502 085,11
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -921 991,99 -3 624 152,73
5 Zmiana stanu rezerw 169 567,00 697 316,00
6 Zmiana stanu zapasów 1 363 410,79 2 837 373,28
7 Zmiana stanu należności -3 037 052,66 6 163 131,80
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 912 656,40 -11 558 342,65
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6 042 548,21 -473 354,50
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 081 757,65 -3 425 804,45
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -719 977,07 -1 414 422,59
I Wpływy 19 512,19 8 292,65
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 512,19 8 292,65
II Wydatki 739 489,26 1 422 715,27
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 706 086,83 1 422 715,27
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 33 402,43
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -719 977,07 -1 414 422,59
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -445 366,08 2 580 666,90
I Wpływy 161 768,55 4 925 910,52
2 Kredyty i pożyczki 161 768,55 4 925 910,52
II Wydatki 607 134,63 505 955,77
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 96 101,68 3 870,66
8 Odsetki 511 032,95 502 085,11
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -445 366,08 4 419 954,75
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -83 585,50 -420 272,29
F Środki pieniężne na początek okresu 908 019,22 1 328 291,51
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 824 433,72 908 019,22
– o ograniczonej możliwości dysponowania 110 450,57
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -172 396,18
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 136 007,80
amortyzacja środków trwałych z dotacji 6 182,80 6 182,80 art 17 ust 1 pkt 21
ulga za złe długi 97 444,26 97 444,26 art 12 ust 4 pkt 6 lit a
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 32 380,74 32 380,74 art 12 ust 1 pkt 4 lit e
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 923 450,40 136 007,80
pozostałe różnice kursowe wycena bilansowa 31.12.2018 6 970,81 6 970,81 art 9 lit b
aktualizacja inwestycji w nieruchomości 916 479,59 916 479,59 art 12
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 758 275,72 758 275,72
inne koszty operacyjne NKUP 122 788,09 122 788,09 art 16,15 ust 1 pkt 17,37
inne koszty NKUP (konto 480) 13 786,63 13 786,63 art 16 ust 1 pkt 18,28
odsetki 23 371,41 23 371,41 art 16 ust 1 pkt 21
odpisy aktualizujące wartość należności 52 851,01 52 851,01 art 16 ust 1 pkt 26 lit a
amortyzacja środków trwałych przyjętych z leasingu 69 932,10 69 932,10 art 16 ust 1 pkt 4,48
reprezentacja 11 957,42 11 957,42 art 16 ust 1 pkt 28
odpis na PFRON 463 589,06 463 589,06 art 16 ust 1 pkt 36
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 412 523,64 412 523,64
ujemne różnice kursowe-wycena bilansowa 31.12.2018 10 760,62 10 760,62 art 9
odpis aktualizujący należności 229 786,99 229 786,99 art 16 ust 1 pkt 26 lit a
utylizacja towarów 51 751,43 51 751,43 art 15 ust 1
składki ZUS niezapłacone w 2018 roku 120 224,60 122 224,60 art 16 ust 1 pkt 57 lit a