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Timestamp: 2019-11-18 18:39:37+00:00
Document Index: 64182608

Matched Legal Cases: ['art. 2622', 'art. 2621', 'art. 2639', 'art. 15', 'art. 218', 'art. 218', 'art. 223', 'art. 192', 'art. 148', 'art. 2400', 'art. 39', 'art. 39', 'art. 39', 'art. 39', 'art. 25', 'art. 39', 'art. 136', 'art. 190', 'art. 190', 'art.\n191']

La disciplina penale del risparmio libro, Giuffrè, 2008, Diritto processuale penale - LibreriadelGiurista.it
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La disciplina penale del risparmio
(Diritto e procedura penale oggi)
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La necessità di ristabilire la fiducia dei risparmiatori nella trasparenza del mercato creditizio e finanziario all'indomani dei numerosi default che hanno caratterizzato l'inizio di questo millennio (v. i casi Cirio, Parmalat, Bond argentini) ha indotto il nostro legislatore a un'incisiva opera di riforma della disciplina di settore e del relativo apparato sanzionatorio.
Un tale sforzo, sebbene culminato nella legge 28 dicembre 2005, n. 262, recante "Disposizioni per la tutela del risparmio e la disciplina dei mercati finanziari", non ha tuttavia assunto una veste organica, coinvolgendo un nugolo di disposizioni punitive contenuti in distinti corpi normativi (quali il testo unico bancario, il testo unico finanziario, i codici penale e civile, le legge fallimentare). La mancanza di una ponderata strategia di riforma si è resa ancora più manifesta, dapprima con il decreto di attuazione della citata legge (d.lgs. 29 dicembre 2006, n. 303) - spintosi sino a modificare talune norme della stessa legge sul risparmio - e poi con i posteriori interventi di settore, volti a recepire direttive comunitarie peraltro emanate da tempo.
Di qui l'esigenza, cui cerca di rispondere il volume, di un consuntivo del nuovo diritto penale del risparmio, inteso ad attraversare il frammentario tracciato seguito dal legislatore e ad offrire un quadro d'insieme di tutte le disposizioni punitive introdotte o modificate nell'ultimo biennio che abbiano ad oggetto, direttamente o meno, l'interesse dei risparmiatori.
DETTAGLI DI «La disciplina penale del risparmio»
Titolo La disciplina penale del risparmio
A cura di Giunta F., Micheletti D.
EAN 9788814138218
Pagine IX-300
Collana Diritto e procedura penale oggi
INDICE DI «La disciplina penale del risparmio»
INNOVAZIONI E RICADUTE DELLA LEGGE 28 DICEMBRE 2005, N. 262
IN MATERIA DI 'FALSO IN BILANCIO'
di Fausto Giunta
1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2. La previsione di un nuovo soggetto attivo: il dirigente preposto alla
redazione dei documenti contabili societari . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2.1. La problematica rilevanza della nuova 'gura nelle società non
quotate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
2.2. La condotta tipica del nuovo soggetto attivo del reato e i veicoli
informativi atti a contenere falsità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.3. Responsabilità autonoma e responsabilità concorrente del dirigente
preposto alla redazione dei documenti contabili societari . . . . . . 6
3. L'integrazione dell'evento tipico previsto dall'art. 2622 c.c.: il danno
patrimoniale alla società . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
4. Il (modesto) incremento del massimo edittale per l'ipotesi di reato prevista
dall'art. 2621 c.c. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5. La nuova circostanza del 'grave nocumento ai risparmiatori' . . . . . . . 9
6. La rilevanza amministrativa delle falsità inferiori alle soglie numeriche . . 10
LA RESPONSABILITÀ PENALE DEL DIRIGENTE CONTABILE
di Dario Micheletti
1. La nuova 'gura del « dirigente preposto alla redazione dei documenti
contabili societari » . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2. La disciplina sanzionatoria del c.d. dirigente contabile . . . . . . . . . . . 16
3. L'ambito di operatività della disciplina penale riguardante il dirigente
contabile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
3.1. L'interpretazione restrittiva del dirigente contabile quale elemento
normativo della fattispecie incriminatrice . . . . . . . . . . . . . . . 18
3.2. L'interpretazione estensiva del dirigente contabile quale elemento
descrittivo della fattispecie incriminatrice . . . . . . . . . . . . . . . 20
4. Il dirigente contabile 'di fatto' ex art. 2639 c.c. . . . . . . . . . . . . . . . 22
5. La responsabilità del dirigente contabile per il delitto di false comunica-
zioni sociali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
6. Le norme penali modi'cate dall'art. 15 l. 262/2005 . . . . . . . . . . . . . 26
VI Indice
IL NUOVO DELITTO DI OMESSA COMUNICAZIONE
DEL CONFLITTO DI INTERESSI
di Massimiliano Annetta
1. Rilievi preliminari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
2. La struttura della nuova fattispecie incriminatrice . . . . . . . . . . . . . . 30
2.1. La condotta tipica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2.2. Il presupposto della condotta: il con'itto di interessi . . . . . . . . 33
2.3. Il pregiudizio alla società o a terzi: condizione obiettiva di punibilità
o elemento costitutivo del reato' . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
2.4. La prova del nesso causale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
3. L'elemento soggettivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
4. La responsabilità amministrativa della persona giuridica . . . . . . . . . . 39
5. L'ultimo ritocco normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
LA RIFORMULAZIONE DEL RICORSO ABUSIVO AL CREDITO
1. L'evoluzione della fattispecie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
2. Bene giuridico tutelato e ambito di applicazione dell'originario art. 218
l. fall. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
3. La controversa 'sionomia della nuova fattispecie di « ricorso abusivo al
credito » . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
4. Le vincolanti ricadute strutturali del nuovo regime sanzionatorio . . . . . 52
5. Le modi'che concernenti i soggetti attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
5.1. I liquidatori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
5.2. Gli amministratori e i direttori generali . . . . . . . . . . . . . . . . 57
5.3. I rapporti tra il nuovo art. 218 l. fall. e la bancarotta fraudolenta
societaria di cui all'art. 223, n. 2, l. fall. . . . . . . . . . . . . . . . . 59
6. L'elemento oggettivo, con particolare riferimento al presupposto dello
« stato di insolvenza » . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
6.1. L'ambientazione negoziale dell'illecito . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
6.2. La condotta tipica di dissimulazione: un enigma inin'uente. . . . . 64
7. Il rapporto con altre 'gure di reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
8. La diversa rilevanza penale del 'ricorso abusivo al credito' rispetto alla
'concessione del credito rovinoso' . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
IL 'RITORNO' DEL REATO DI MENDACIO BANCARIO
di Costanza Bernasconi
1. La riproposizione della fattispecie di mendacio bancario . . . . . . . . . . 71
2. L'oggetto della tutela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
3. Il soggetto attivo del reato. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
4. Le materialità del fatto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Indice VII
5. L'elemento soggettivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
6. La perfezione e il tentativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
7. I rapporti con altre fattispecie limitrofe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
LA NUOVA FATTISPECIE DI FALSO IN PROSPETTO
1. Il ritorno del falso in prospetto nel testo unico 'nanziario . . . . . . . . . 87
2. Il bene giuridico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
3. Il soggetto attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
4. La condotta tipica e il requisito dell'idoneità . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
5. Il requisito dell'idoneità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
6. I veicoli informativi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
7. Il dolo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
LA RIFORMA DELLA DISCIPLINA PENALE DELLA REVISIONE CONTABILE
di Gianfranco Martiello
1. Considerazioni preliminari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
2. Il falso nell'attività di revisione: l'oggetto della tutela . . . . . . . . . . . . 104
2.1. L'ambito soggettivo di applicazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
2.2. La condotta incriminata . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
2.3. L'elemento psicologico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
2.4. Le aggravanti speciali e la clausola di estensione della responsabili-
tà . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
3. La nuova 'gura di corruzione dei revisori. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
4. Problematiche intersezioni applicative tra fattispecie. . . . . . . . . . . . . 129
5. Il trattamento sanzionatorio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
L'OMISSIONE DELLE COMUNICAZIONI PRESCRITTE DALL'ART. 124-BIS TUF
di Caterina Paonessa
1. Il nuovo art. 192-bis Tuf. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
2. I con'ni operativi dell'illecito amministrativo . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
3. I destinatari degli obblighi informativi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
4. L'omissione delle informazioni sull'adesione ai codici di comportamento. 150
5. La pubblicizzazione delle regole di condotta nel settore dell'attività
d'impresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
6. Il meccanismo sanzionatorio e la clausola di riserva . . . . . . . . . . . . . 158
L'OMESSA COMUNICAZIONE DEGLI INCARICHI SOCIETARI
1. Cenni introduttivi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
2. La nuova disciplina del limite al cumulo di incarichi di cui all'art. 148-bis
Tuf . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
3. Obblighi di informazione e limite massimo di incarichi simultanei nel
nuovo regolamento Consob . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
4. La clausola di salvezza degli obblighi di comunicazione previsti dal novel-
lato art. 2400, comma 4, c.c. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
UNA NUOVA IPOTESI DI ABUSIVISMO FINANZIARIO
1. La nuova fattispecie di esercizio di attività 'nanziaria in assenza di iscri-
zione nell'elenco speciale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
2. Struttura del reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
3. La nozione di « attività 'nanziarie » rilevante ai sensi degli artt. 106 e 107
Tub. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
4. Poteri e compiti di vigilanza della Banca d'Italia . . . . . . . . . . . . . . . 181
LE MODIFICHE DI CARATTERE SANZIONATORIO
GLI INTERVENTI SULLE PENE PRINCIPALI
1. Il raddoppio delle pene principali di talune fattispecie contenute nella
legislazione extra codicem (art. 39, comma 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
2. Il restyling della cornice edittale delle fattispecie codicistiche (art. 39,
comma 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
3. L'aumento delle sanzioni amministrative (art. 39, comma 3) . . . . . . . . 188
4. L'inasprimento sanzionatorio in relazione alla nuova disciplina in materia
di assicurazioni (art. 39, comma 4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
5. Il raddoppio delle sanzioni pecuniarie previste dall'art. 25-ter d.lgs. 231 del
2001 (art. 39, comma 5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
IL REGIME DELLE SANZIONI ACCESSORIE
1. Le vicende della delega al Governo per l'introduzione di nuove sanzioni
accessorie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
2. I principi e i criteri direttivi per l'attuazione della delega . . . . . . . . . . 194
3. La tipologia delle sanzioni accessorie: a) la sospensione e la decadenza dalle
cariche o dagli uf'ci direttivi; b) l'interdizione dalle cariche; c) la pubblicità
della sanzione pecuniaria e accessoria; d) la con'sca. . . . . . . . . . . . . 194
4. La competenza per l'applicazione delle sanzioni accessorie . . . . . . . . . 198
IL DELITTO DI ILLECITE OBBLIGAZIONI DEGLI ESPONENTI BANCARI
di Carlo Bergamasco
1. La nuova formulazione dell'art. 136 Tub. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
2. Il bene giuridico tutelato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
2.1. L'intervento della Corte costituzionale . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
2.2. I recenti mutamenti di prospettiva nell'approccio al problema
dell'offensività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
3. L'individuazione dei soggetti attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
4. Gli atti sottoposti al divieto condizionato e la procedura autorizzatoria. . 210
LE INNOVAZIONI CONCERNENTI GLI ILLECITI AMMINISTRATIVI
DEL TESTO UNICO FINANZIARIO
di Valeria Attili e Daniele Guerri
1. Le sanzioni amministrative pecuniarie in tema di disciplina degli interme-
diari e dei mercati e in materia di offerta al pubblico di sottoscrizione e di
vendita (artt. 190 e 191): i rapporti con la l. 24 novembre 1981, n. 689 . 215
2. Gli illeciti amministrativi in tema di disciplina degli intermediari e dei
mercati (art. 190): premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
2.1. I destinatari delle sanzioni amministrative pecuniarie. . . . . . . . . 220
2.2. Le condotte sanzionate dall'art. 190 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222
3. Gli illeciti in materia di offerta al pubblico di sottoscrizione e vendita (art.
191). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
4. La disciplina punitiva dell'ammissione alle negoziazioni . . . . . . . . . . . 233
4.1. L'ambito di applicazione della norma . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
4.2. Le violazioni sanzionate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
4.3. Le sanzioni. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243
5. Gli illeciti concernenti l'informazione societaria . . . . . . . . . . . . . . . 244
5.1. I soggetti e gli obblighi informativi sanzionati . . . . . . . . . . . . . 246
5.2. Le sanzioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254
Codice civile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
D.lgs. 1 settembre 1993, n. 385. ' Testo unico delle leggi in materia bancaria
e creditizia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266
D.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58. ' Testo unico delle disposizioni in materia di
intermediazione 'nanziaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
Indice analitico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
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