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Timestamp: 2018-10-18 01:50:38+00:00
Document Index: 60718008

Matched Legal Cases: ['art. 24', 'art. 24', 'art. 25', 'art. 6', 'art. 25', 'art. 25', 'art. 25', 'art. 25', 'art. 316', 'art. 316', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 318', 'art. 319', 'art. 319', 'art. 319', 'art. 322', 'art. 3', 'art. 5', 'art. 3', 'art. 8', 'art. 5', 'art. 9', 'art. 9', 'art. 63', 'art. 187', 'art. 317', 'art. 377', 'art. 615', 'art. 617', 'art. 635', 'art. 635', 'art. 635', 'art. 615', 'art. 491', 'art. 640', 'art. 25', 'art. 25', 'art. 453', 'art. 454', 'art. 455', 'art. 457', 'art. 459', 'art. 460', 'art. 461', 'art. 464', 'art. 473', 'art. 474', 'art. 513', 'art. 515', 'art. 516', 'art. 517', 'art. 517', 'art. 517', 'art. 513', 'art. 514', 'art. 270', 'art. 270', 'art. 270', 'art 270', 'art. 270', 'art. 280', 'art. 280', 'art. 289', 'art. 302', 'art. 2', 'art. 583', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 600', 'art. 601', 'art. 602', 'art 184', 'art. 185', 'art. 589', 'art. 590', 'art. 648', 'art. 648', 'art. 648', 'art. 727', 'art. 137', 'art. 137', 'art. 137', 'art. 256', 'art. 256', 'art. 256', 'art. 256', 'art. 257', 'art. 257', 'art. 258', 'art. 259', 'art. 260', 'art. 260', 'art. 260', 'art. 260', 'art. 279', 'art. 1', 'art. 3', 'art. 6', 'art. 3', 'art. 8', 'art. 9', 'art. 3', 'art. 416', 'art. 416', 'art. 291', 'art. 74', 'art. 12', 'art. 377', 'art. 378', 'art. 25', 'art. 6', 'art. 6', 'art. 6', 'art. 3', 'art. 5', 'art. 9', 'art. 6']

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI DEL D. LGS. 231/01 PARTE GENERALE... - PDF
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1 Indice MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI DEL D. LGS. 231/01 PARTE GENERALE LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE SOCIETÀ Il regime di responsabilità amministrativa previsto a carico delle persone giuridiche, società ed associazioni... 4 L adozione del Modello di organizzazione, gestione e controllo quale comportamento doveroso della Società al fine di prevenire, per quanto possibile, il compimento dei reati previsti dal Decreto Le linee guida di Confindustria e Confcommercio L ADOZIONE DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO DA PARTE DI CISALFA SPORT S.P.A Descrizione della struttura societaria e delle aree di business, nonché accenni all articolazione degli uffici/direzioni Gli obiettivi perseguiti da Cisalfa Sport S.p.A. con l adozione del Modello Le finalità del Modello e i principi fondamentali La struttura del Modello: Parte Generale e Parti Speciali in funzione delle diverse ipotesi di reato Il rapporto tra il Modello e il Codice Etico L adozione del Modello e le modifiche allo stesso Il Modello all interno del Gruppo L ORGANISMO DI VIGILANZA L iter di nomina e di revoca dell Organismo di Vigilanza I requisiti essenziali dell Organismo di Vigilanza Autonomia Indipendenza Professionalità Continuità d azione La collocazione organizzativa dell Organismo di Vigilanza L individuazione dell Organismo di Vigilanza Le funzioni dell Organismo di Vigilanza Attività di vigilanza e controllo Attività di monitoraggio con riferimento all attuazione del Codice Etico Attività di adattamento ed aggiornamento del Modello Reporting nei confronti degli organi societari Attività di gestione del flusso informativo I poteri dell Organismo di Vigilanza Il budget dell Organismo di Vigilanza IL SISTEMA DISCIPLINARE E SANZIONATORIO Definizione e limiti della responsabilità disciplinare Destinatari e loro doveri... 42
2 4.3 Principi generali relativi alle sanzioni Sanzioni nei confronti di operai, impiegati e quadri Sanzioni nei confronti dei dirigenti Misure nei confronti dei collaboratori esterni e controparti contrattuali LA FORMAZIONE E DIFFUSIONE DEL MODELLO CONFERMA DELL ADEGUATEZZA DEL MODELLO E DELLA SUA EFFICACE ATTUAZIONE
3 Destinatari della Parte Generale Sono destinatari (di seguito i Destinatari ) della presente Parte Generale del Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001 della società Cisalfa Sport S.p.A. (di seguito Cisalfa o la Società ) e si impegnano al rispetto del contenuto dello stesso: gli amministratori e i dirigenti della Società (cosiddetti soggetti apicali); i dipendenti della Società (cosiddetti soggetti interni sottoposti ad altrui direzione); In forza di apposite clausole contrattuali e limitatamente allo svolgimento delle attività sensibili a cui essi eventualmente partecipano, possono essere destinatari di specifici obblighi, strumentali ad un adeguata esecuzione delle attività di controllo interno previste nella presente Parte Generale, i seguenti soggetti esterni (di seguito i Soggetti Esterni ): i collaboratori, i consulenti e in generale i soggetti che svolgono attività di lavoro autonomo nella misura in cui essi operino nell ambito delle aree di attività sensibili per conto o nell interesse della Società; i fornitori che operano in maniera rilevante e/o continuativa nell ambito delle aree di attività cosiddette sensibili per conto o nell interesse della Società. 3
4 Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs. 231/01 1 La responsabilità amministrativa delle società 1.1 Il regime di responsabilità amministrativa previsto a carico delle persone giuridiche, società ed associazioni Il D.Lgs. 231/2001, recante la Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica ha introdotto per la prima volta in Italia la responsabilità in sede penale degli enti per alcuni reati commessi nell interesse o a vantaggio degli stessi, da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso (cosiddetti soggetti apicali) e, infine, da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati (cosiddetti soggetti sottoposti ad altrui direzione). Il Decreto esclude inoltre la responsabilità dell ente nel caso in cui il soggetto apicale o sottoposto ad altrui direzione abbia agito nel proprio esclusivo interesse o in quello di terzi. Tale responsabilità si aggiunge a quella della persona fisica che ha realizzato materialmente il fatto. La nuova responsabilità introdotta dal D.Lgs. 231/2001 mira a coinvolgere nella punizione di taluni illeciti penali il patrimonio degli enti che abbiano tratto un vantaggio dalla commissione dell illecito. Per tutti gli illeciti commessi è sempre prevista l applicazione di una sanzione pecuniaria; per i casi più gravi sono previste anche misure interdittive quali la sospensione o revoca di licenze e concessioni, il divieto di contrarre con la P.A., l'interdizione dall'esercizio dell'attività, l'esclusione o revoca di finanziamenti e contributi, il divieto di pubblicizzare beni e servizi. La responsabilità dell ente permane anche se il reato è rimasto in fase attuativa di tentativo, salvo una riduzione in questi casi delle sanzioni. Quanto ai reati cui si applica la disciplina in esame, si tratta attualmente delle seguenti tipologie: (a) reati commessi nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (articoli 24 e 25 del D. Lgs. 231/2001); (b) reati informatici e trattamento illecito di dati (art. 24-bis D.Lgs. 231/2001); (c) reati di criminalità organizzata (art. 24-ter D.Lgs. 231/2001); (d) reati in tema di falsità in monete, carte di pubblico credito e valori di bollo (articolo 25-bis 1 del D. Lgs. 231/2001); (e) reati contro l industria e il commercio (art. 25-bis.1. D.Lgs. 231/2001); (f) reati in materia societaria (articolo 25-ter 2 del D. Lgs. 231/2001); 1 Articolo inserito dall art. 6, comma 1, D. L. 25 settembre 2001, n. 350, convertito, con modificazioni, dalla L. 23 novembre 2001, n
5 (g) reati con finalità di terrorismo o di eversione dell ordine democratico (articolo 25-quater 3 del D. Lgs. 231/2001); (h) reati consistenti in pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (articolo 25-quater 1 4 del D. Lgs 231/2001); (i) reati contro la personalità individuale (articolo 25-quinquies 5 del D. Lgs. 231/2001); (j) reati di abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato (articolo 25-sexies 6 del D. Lgs. 231/2001); (k) reati in violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell'igiene e della salute sul lavoro (articolo 25-septies 7 del D. Lgs. 231/2001); (l) reati di riciclaggio (articolo 25-octies 8 del D. Lgs. 231/2001); (m) reati in materia di violazione del diritto d autore (art. 25-novies D.Lgs. 231/2001); (n) intralcio alla giustizia (art. 25-decies D.Lgs. 231/2001); (o) reati ambientali (art. 25-undecies D.Lgs. 231/2001); (p) reati cosiddetti transnazionali di cui alla Convenzione e i Protocolli aggiuntivi delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato (articolo 10 della L. 16 marzo 2006, n ); (q) impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25-duodecies D.Lgs. 231/2001). Con riferimento ai reati commessi nei rapporti con la Pubblica Amministrazione, ed ai reati di intralcio alla giustizia essi sono i seguenti: Malversazione a danno dello Stato (art. 316-bis c.p.); Indebita percezione di erogazioni da parte dello Stato (art. 316-ter c.p.); Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640, comma 1, n. 1 c.p.); Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.); Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640-ter c.p.); Corruzione per un atto d ufficio (art. 318 c.p.); Corruzione per un atto contrario ai doveri d ufficio (art. 319 c.p.); Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.); Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater c.p.); Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.); 2 Articolo inserito dall art. 3, comma 2, D. Lgs. 11 aprile 2002, n. 61, a decorrere dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione nella G. U., con le modalità previste dall art. 5, dello stesso D. Lgs. 61/ Articolo inserito dall art. 3, comma 1, L. 14 gennaio 2003, n. 7, a decorrere dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione nella G. U. 4 Articolo inserito dall art. 8, comma 1, L. 9 gennaio 2006, n. 7 5 Articolo inserito dall art. 5, comma 1, L. 11 agosto 2003, n Articolo inserito dall art. 9, comma 3, L. 18 aprile 2005, n Articolo inserito dall art. 9 L. 3 agosto 207, n Articolo inserito dall art. 63, comma 3, D. Lgs. 21 novembre 2007, n In questo caso, come già avvenuto per gli illeciti amministrativi di cui all art. 187-quinquies del D. Lgs. 58/1998, l applicazione delle prescrizioni del Decreto Legislativo avviene non attraverso l inclusione di reati presupposti nel corso del Decreto, ma attraverso il rinvio alle disposizioni del Decreto all articolo 10 nella stessa Legge, appunto rubricato Responsabilità amministrativa degli enti. 5
6 Concussione (art. 317 c.p.); Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria (art. 377-bis c.p.). I reati informatici e di trattamento illecito di dati, ed i reati in materia di violazione del diritto d autore, in relazione ai quali il Decreto Legislativo prevede la responsabilità amministrativa dell Ente sono i seguenti: Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico (art. 615-ter c.p.); Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art quater c.p.); Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire od interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quinquies c.p.); Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici (art. 635-bis c.p.); Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter c.p.); Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater c.p.); Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art quinquies c.p.); Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615-quater c.p.); Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico (art quinquies c.p); Documenti informatici (art. 491-bis c.p.); Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art. 640-quinquies c.p.); Delitti in materia di violazione del diritto d autore (artt.171 e ss. L 633/41). Il catalogo dei reati presupposto è stato ampliato attraverso l introduzione dell art. 25- novies che estende la responsabilità amministrativa dell ente alle fattispecie sanzionate dagli artt. 171 commi 1 lett. a-bis) e 3, 171-bis, 171-ter, 171-septies e 171-octies L. 22 aprile 1941, n Nel caso di condanna per tali delitti, si applicano le sanzioni interdittive previste dall'articolo 9 comma 2, per una durata non superiore ad un anno. Tali disposizioni tutelano sia il diritto patrimoniale d autore, inteso come diritto allo sfruttamento esclusivo a fini commerciali dell opera d ingegno sia, seppur marginalmente, il diritto morale dell autore a preservare la paternità dell opera, nonché tutti i diritti connessi all esercizio del diritto d autore stesso. Le fattispecie cui l art. 25-novies rinvia sono state descritte dal legislatore in maniera analitica al fine di adeguare perennemente l apparato normativo alla rapida evoluzione tecnologica. In tal modo, è stata apprestata una forma di tutela diffusa da condotte illecite che riguardano tanto la messa a disposizione del pubblico, attraverso rete telematica, di opere d ingegno protette o la duplicazione e commercializzazione di software e banche dati su supporti non contrassegnati dalla SIAE, quanto la diffusione 6
7 abusiva di opere destinate al circuito televisivo e cinematografico o di servizi criptati per la decodificazione di trasmissioni ad accesso condizionato Con riferimento ai reati in tema di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento essi sono i seguenti: Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.); Alterazione di monete (art. 454 c.p.); Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.); Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.); Falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.); Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.); Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 461 c.p.); Uso di valori di bollo contraffatti o alterati (art. 464 c.p.); Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni (art. 473 c.p.); Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.). Per quanto riguarda le fattispecie di falso (artt. 473 e 474 c.p.), le norme tendono a tutelare la pubblica fede e l affidamento dei consumatori nella genuinità dei marchi; si tratta di condotte volte alla contraffazione o alterazione di prodotti industriali e alla successiva commercializzazione e distribuzione in senso lato dei prodotti contraffatti. Sebbene alcune disposizioni siano finalizzate prevalentemente a contrastare comportamenti tipici delle organizzazioni criminali, che controllano o svolgono attività produttive, industriali e commerciali - pertanto non coinvolte nelle azioni di compliance al sistema 231 -, l impatto del nuovo impianto normativo in materia di responsabilità amministrativa degli enti assume un rilievo apprezzabile, in termini di rischio, rispetto a quei produttori di beni che segmentano il processo produttivo attraverso la delocalizzazione delle varie fasi in aree geografiche lontane, oppure ai produttori e operatori commerciali che, attratti dai bassi costi della merce contraffatta, si prestano a produrla o a venderla parallelamente ai prodotti originali. Con riferimento ai reati contro l industria e il commercio, essi sono i seguenti: Turbata libertà dell'industria o del commercio (art. 513 c.p.);frode nell'esercizio del commercio (art. 515 c.p.); Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.); Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.); Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 517-ter c.p.); Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517-quater c.p.). 7
8 Illecita concorrenza con minaccia o violenza (art. 513-bis c.p.); Frodi contro le industrie nazionali (art. 514 c.p.); In riferimento ai delitti contro l industria e il commercio, il bene giuridico protetto è il sistema economico nazionale sia sotto il profilo strumentale del libero esercizio delle attività produttive (es. artt. 513 e 513-bis c.p.) sia sotto quello dell onestà e della correttezza degli scambi commerciali contro il pericolo di frodi nella circolazione dei prodotti (es. artt. 516 e 517 c.p.). Con riferimento ai cosiddetti reati societari, essi sono i seguenti: False comunicazioni sociali (art c.c.); False comunicazioni sociali in danno della società, dei soci o dei creditori (art c.c.); Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione (art c.c.); Indebita restituzione dei conferimenti (art c.c.); Illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art c.c.); Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art c.c.); Operazioni in pregiudizio dei creditori (art c.c.); Omessa comunicazione del conflitto di interesse (art c.c.); Formazione fittizia del capitale (art c.c.); Impedito controllo (art c.c.); Illecita influenza sull assemblea (art c.c.); Aggiotaggio (art c.c.); Ostacolo all esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art c.c.); Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art c.c.); Corruzione tra privati (art c.c.). Con riferimento ai reati con finalità di terrorismo e di eversione dell ordine democratico, essi sono i seguenti, anche se il Decreto non propone un elenco finito di reati: Associazioni con finalità di terrorismo anche internazionale o di eversione dell ordinamento democratico (art. 270-bis c.p.); Assistenza agli associati (art. 270-ter c.p.); Arruolamento con finalità di terrorismo anche internazionale (art. 270-quater c.p.); Addestramento ad attività con finalità di terrorismo anche internazionale (art 270-quinquies c.p.); Condotte con finalità di terrorismo (art. 270-sexies c.p.); Attentato per finalità terroristiche o di eversione (art. 280 c.p.); Atto di terrorismo con ordigni micidiali o esplosivi (art. 280-bis c.p.); Sequestro di persona a scopo di terrorismo o di eversione (art. 289-bis c.p.); Istigazione a commettere alcuno dei delitti contro la personalità dello Stato (art. 302 c.p.); 8
9 Reati, diversi da quelli indicati nel codice penale e nelle leggi speciali, posti in essere in violazione dell art. 2 della Convenzione Internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo, fatta a New York il 9 dicembre Con riferimento ai reati consistenti in pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili ed i reati contro la personalità individuale, essi sono i seguenti: Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 583-bis c.p.). Riduzione in schiavitù (art. 600 c.p.); Prostituzione minorile (art. 600-bis, c.p.); Pornografia minorile (art. 600-ter c.p.); Detenzione di materiale pornografico (art. 600-quater c.p.); Pornografia virtuale (art. 600-quater.1 c.p.); Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile (art quinquies c.p.); Tratta di persone (art. 601 c.p.); Alienazione e acquisto di schiavi (art. 602 c.p.). Con riferimento ai reati di abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato, essi sono i seguenti: Abuso di informazioni privilegiate (art 184, D. Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58, e successive modificazioni); Manipolazione del mercato (art. 185, D. Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58, e successive modificazioni). Con riferimento ai reati in violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell'igiene e della salute sul lavoro, essi sono i seguenti: Omicidio colposo (art. 589 c.p.); Lesioni personali colpose gravi o gravissime (art. 590, comma 3 c.p.). Con riferimento ai reati di riciclaggio, essi sono i seguenti: Ricettazione (art. 648 c.p.) Riciclaggio (art. 648-bis c.p.); Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.); Con riferimento ai reati ambientali, essi sono i seguenti: Uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727-bis c.p.); Distruzione o deterioramento di habitat all'interno di un sito protetto (art bis c.p.); Scarico di acque reflue industriali contenenti le sostanze pericolose comprese nelle famiglie e nei gruppi di sostanze indicate nelle tabelle 5 e 3/A dell'allegato 5, parte terza, TUA (art. 137 c. 2, 3 e 5, D.Lgs. 152/06); 9
10 Scarichi nel suolo, nel sottosuolo e nelle acque sotterranee (art. 137, c. 11, D.Lgs. 152/06); Scarico nelle acque del mare di sostanze o materiali vietati da parte di navi o aeromobili (art. 137, c. 13, D.Lgs. 152/06); Raccolta, trasporto, recupero, smaltimento, commercio ed intermediazione di rifiuti in mancanza della prescritta autorizzazione, iscrizione o comunicazione (art. 256, c. 1, D.Lgs. 152/06); Realizzazione o gestione di una discarica non autorizzata (art. 256, c. 3, D.Lgs. 152/06); Miscelazione di rifiuti pericolosi (art. 256, c. 5, D.Lgs. 152/06); Deposito temporaneo presso il luogo di produzione di rifiuti sanitari pericolosi (art. 256, c. 6 primo periodo, D.Lgs. 152/06); Inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque sotterranee con il superamento delle concentrazioni soglia di rischio (art. 257, c. 1, D.Lgs. 152/06), anche attraverso l utilizzo di sostanze pericolose (art. 257, c. 2, D.Lgs. 152/06); Violazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori e dei formulari (art. 258, c. 4 secondo periodo, D.Lgs. 152/06); Traffico illecito di rifiuti (art. 259, c. 1, D.Lgs. 152/06); Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti e di rifiuti ad alta radioattività (art. 260, c. 1 e 2, D.Lgs. 152/06); False indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle caratteristiche chimicofisiche dei rifiuti o inserimento di un certificato falso nei dati da fornire ai fini della tracciabilità dei rifiuti (art. 260 bis, c. 6, D.Lgs. 152/06); Uso di un certificato di analisi di rifiuti contenente false indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle caratteristiche chimico-fisiche dei rifiuti trasportati (art. 260 bis c. 7 secondo e terzo periodo e c. 8 primo periodo, D.Lgs. 152/06); Alterazione fraudolenta di una copia cartacea della scheda SISTRI AREA Movimentazione da parte del trasportatore (art. 260 bis, c. 8, D.Lgs. 152/06); Superamento, nell esercizio di uno stabilimento, dei valori limite di emissione che determina anche il superamento dei valori limite di qualità dell aria (art. 279, c. 5, D.Lgs. 152/06); Importazione, esportazione o riesportazione di esemplari appartenenti a specie animali e vegetali in via di estinzione (allegati A, B e C del Reg. CE 338/97), senza il prescritto certificato o licenza o con certificato o licenza non validi o omissione dell osservanza delle prescrizioni finalizzate all incolumità degli esemplari (art. 1 c. 1 e 2 Legge 7 febbraio 1992 n. 150); Falsificazione o alterazione di certificati, licenze, notifiche di importazione, dichiarazioni, comunicazioni di informazioni al fine di acquisizione di una licenza o di un certificate, di uso di certificate o licenze falsi o alterati (art. 3 bis, c. 1, Legge 7 febbraio 1992 n. 150); Detenzione di esemplari vivi di mammiferi e rettili di specie selvatica ed esemplari vivi di mammiferi e rettili provenienti da riproduzioni in cattività (art. 6, c. 4, Legge 7 febbraio 1992 n. 150); Impiego delle sostanze lesive dell ozono (art. 3, c. 6, Legge 28 dicembre 1993 n. 549); 10
11 Versamento doloso e colposo in mare di sostanze inquinanti o sversamento di dette sostanze provocato dalle navi (art. 8, c. 1 e 2 e art. 9, c. 1 e 2, D.Lgs. 202/2007). Con riferimento ai reati cosiddetti transnazionali, essi sono i seguenti, se e nella misura in cui ricadono nella definizione di reato transnazionale prevista dall art. 3 della Legge 16 marzo 2006, n. 146: Associazione per delinquere (art. 416 c.p.); Associazione di tipo mafioso (art. 416-bis c.p.); Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-quater, D.P.R. 23 gennaio 1973, n. 43); Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti (art. 74, D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309); Disposizioni contro le immigrazioni clandestine (art. 12, commi 3, 3-bis, 3-ter e 5, D. Lgs. 25 luglio 1998, n. 286); Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria (art. 377-bis c.p.); Favoreggiamento personale (art. 378 c.p.). Con riferimento al reato di impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare, esso è il seguente: Lavoro subordinato e a tempo determinato e indeterminato di Cittadini di Paesi terzi il cui soggiorno è irregolare; il D. Lgs. 231/2001 prevede pene a carico del datore di lavoro che occupa alle proprie dipendenze lavoratori stranieri privi del permesso di soggiorno, ovvero il cui permesso sia scaduto (del quale non sia stato chiesto, nei termini di legge, il rinnovo), revocato o annullato (art. 25- duodecies del d.lgs. 231/2001). Le singole Parti Speciali del Modello contengono una dettagliata descrizione delle singole fattispecie di reato, qualora la tipologia di reato sia rilevante nel caso di specie e pertanto meritevole di specifica Parte Speciale. 11
12 L adozione del Modello di organizzazione, gestione e controllo quale comportamento doveroso della Società al fine di prevenire, per quanto possibile, il compimento dei reati previsti dal Decreto Istituita la responsabilità amministrativa degli enti, l art. 6 del Decreto stabilisce che l ente non ne risponde nel caso in cui dimostri di aver adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi. La medesima norma prevede, inoltre, l istituzione di un organo di controllo interno all ente con il compito di vigilare sul funzionamento, l efficacia e l osservanza dei predetti modelli, nonché di curarne l'aggiornamento. Detti modelli di organizzazione, gestione e controllo (di seguito denominati il Modello o i Modelli ), ex art. 6, commi 2 e 3, del D. Lgs. 231/2001, devono rispondere alle seguenti esigenze: individuare le attività nel cui ambito possano essere commessi i reati previsti dal Decreto; prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l attuazione delle decisioni dell ente in relazione ai reati da prevenire; individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione di tali reati; prevedere obblighi di informazione nei confronti dell organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l osservanza dei modelli; introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello. Ove il reato venga commesso da soggetti che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonché da soggetti che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso, l ente non risponde se prova che: l organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi; il compito di vigilare sul funzionamento e l osservanza del Modello e di curare il suo aggiornamento è stato affidato a un organismo dell ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; i soggetti hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente il Modello; non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell organismo di controllo in ordine al Modello. Nel caso in cui, invece, il reato venga commesso da soggetti sottoposti alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati, l ente è responsabile se la commissione del reato è stata resa possibile dall inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza. Detta inosservanza è, in ogni caso, esclusa qualora l ente, prima della commissione del reato, abbia adottato ed efficacemente attuato un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi. Il Modello deve prevedere misure idonee a garantire lo 12
13 svolgimento dell attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio. L efficace attuazione del Modello richiede: una verifica periodica e l eventuale modifica dello stesso quando sono scoperte significative violazioni delle prescrizioni ovvero quando intervengono mutamenti nell organizzazione o nell attività; un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello. 1.2 Le linee guida di Confindustria e Confcommercio L art. 6 del Decreto dispone, infine, che i modelli di organizzazione e di gestione possano essere adottati sulla base di codici di comportamento redatti da associazioni rappresentative di categoria, comunicati al Ministero della Giustizia, il quale, di concerto con i Ministeri competenti, potrà formulare, entro 30 giorni, osservazioni sull idoneità dei modelli a prevenire i reati. Confindustria e Confcommercio hanno approvato le relative Linee Guida per la costruzione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001 identificando le fasi fondamentali da seguire nella costruzione dei Modelli come di seguito schematizzato: una prima fase consiste nell identificazione dei rischi, ossia l analisi del contesto aziendale per evidenziare dove (in quale area/settore di attività) e secondo quali modalità si possono verificare eventi pregiudizievoli per gli obiettivi indicati dal D. Lgs. n. 231/2001; una seconda fase che consiste nella progettazione del sistema di controllo (c.d. protocolli per la programmazione della formazione ed attuazione delle decisioni dell ente), ossia la valutazione del sistema esistente all interno dell ente ed il suo eventuale adeguamento, in termini di capacità di contrastare efficacemente, cioè ridurre ad un livello accettabile, i rischi identificati. Le componenti più rilevanti del sistema di controllo, secondo le Linee Guida proposte sono: il Codice Etico con riferimento ai reati considerati; un sistema organizzativo sufficientemente formalizzato e chiaro, soprattutto per quanto attiene all attribuzione di responsabilità; le procedure manuali ed informatiche (sistemi informativi) tali da regolamentare lo svolgimento delle attività prevedendo gli opportuni punti di controllo; in questo ambito una particolare efficacia preventiva riveste lo strumento di controllo rappresentato dalla separazione di compiti fra coloro che svolgono fasi (attività) cruciali di un processo a rischio; i poteri autorizzativi e di firma assegnati in coerenza con le responsabilità organizzative e gestionali definite; il sistema di controllo di gestione in grado di fornire tempestiva segnalazione dell esistenza e dell insorgere di situazioni di criticità generale e/o particolare; 13
14 comunicazione al personale e sua formazione. Secondo le Linee Guida, le componenti sopra descritte devono integrarsi organicamente in un architettura del sistema che rispetti una serie di principi di controllo, fra cui 10 : ogni operazione, transazione, azione deve essere: verificabile, documentata, coerente e congrua: per ogni operazione vi deve essere un adeguato supporto documentale su cui si possa procedere in ogni momento all effettuazione di controlli che attestino le caratteristiche e le motivazioni dell operazione ed individuino chi ha autorizzato, effettuato, registrato, verificato l operazione stessa. nessuno può gestire in autonomia un intero processo: il sistema deve garantire l applicazione del principio di separazione di funzioni, per cui l autorizzazione all effettuazione di un operazione, deve essere sotto la responsabilità di persona diversa da chi contabilizza, esegue operativamente o controlla l operazione. documentazione dei controlli: il sistema di controllo deve documentare (eventualmente attraverso la redazione di verbali) l effettuazione dei controlli, anche di supervisione. E opportuno evidenziare che la mancata conformità a punti specifici delle Linee Guida delle associazioni di categoria non costituisce un motivo di inefficacia o invalidità del Modello. Il singolo Modello infatti, dovendo essere redatto con riguardo alla realtà concreta della società cui si riferisce, ben può discostarsi in taluni specifici punti dalle Linee Guida (che, per loro natura, hanno carattere generale), quando ciò sia dovuto alla necessità di garantire maggiormente le esigenze tutelate dal Decreto. In considerazione di ciò devono essere valutate anche le osservazioni esemplificative contenute nell appendice delle Linee Guida (cosiddetto Case Study), nonché la sintetica elencazione degli strumenti di controllo ivi prevista. 10 Confindustria, Linee guida per la costruzione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo ex D. Lgs. N. 231/2001, 2004, pag 14 e seguenti 14
15 2 L adozione del Modello di organizzazione, gestione e controllo da parte di Cisalfa Sport S.p.A. 2.1 Descrizione della struttura societaria e delle aree di business, nonché accenni all articolazione degli uffici/direzioni Le origini dell attività di quello che oggi è un gruppo con oltre 160 punti vendita e circa 2300 dipendenti risalgono al finire degli anni 70. A quando, cioè, il progetto imprenditoriale prende forma in un primo negozio aperto a Tivoli nel Dal 1988 l attività è svolta sotto il marchio Cisalfa Sport e nel ventennio successivo si è evoluta con un continuo di acquisizioni e diversificazioni delle attività. Il principale obiettivo perseguito dalla Società è quello di essere il punto di riferimento per chi acquista prodotti per lo sport e per il tempo libero in Italia, contribuendo in modo significativo a migliorare la qualità dell'esperienza d'acquisto. Il Consiglio di Amministrazione con apposita delibera ha nominato: 1. l Amministratore Delegato, al quale sono stati conferiti i poteri di: Rappresentanza generica; Rappresentanza verso Enti e Pubbliche Amministrazioni; Rappresentanza in giudizio; Gestione del personale e dei rapporti di lavoro; Gestione amministrativa e finanziaria; Acquisti di beni e servizi e effettuazione di investimenti; Stipula di contratti; Sub-delega. 2. il Direttore Amministrazione, Controllo e Finanza, conferendo a questi procura per: Rappresentanza nei rapporti con Enti e Pubbliche Amministrazioni; Rappresentanza della società nei limiti richiesti dall esercizio dele funzioni e dei poteri attribuiti; Gestione amministrativa e finanziaria; Acquisti di beni e servizi e l effettuazione di investimenti; Stipula di contratti; Sub-delega; Rappresentanza in giudizio; Gestione del personale e dei rapporti di lavoro. Lo stesso Consiglio di Amministrazione ha, infine, istituito la figura di Responsabile Amministrativo per il monitoraggio e la vigilanza sulla gestione amministrativa, conferendo a tale soggetto poteri di rappresentanza e deleghe coerenti con la mansione svolta. 15
16 La società è organizzata secondo lo schema seguente: CISALFA SPORT AMMINISTRATORE DELEGATO DIRETTORE GENERALE AREA TECNICA SEGRETERIA DI DIREZIONE UFFICIO LEGALE WAREHOUSE AUDITING SISTEMI INFORMATIVI Tecnosport 2.0 LOGISTICA GESTIONE IMMOBILIARE PRIVATE LABEL DIREZIONE ACQUISTI DIREZIONE AMMINISTRAZIONE FINANZA E CONTROLLO DIREZIONE RISORSE UMANE DIREZIONE VENDITE DIREZIONE MARKETING E COMUNICAZIONE Fig.1 Organigramma di Cisalfa SpA D accordo con lo Statuto della Società, rientrano nell oggetto sociale: il commercio, interno ed estero, all ingrosso e al dettaglio, di articoli sportivi, abbigliamento e calzature, attrezzature per palestre di qualsiasi tipo e materia, anche elettriche, oltre al commercio di integratori alimentari e bevande (..); la produzione di maglieria in genere, d articoli di abbigliamento, di articoli sportivi, di calzature, di attrezzature per palestre e di qualsiasi oggetto di stoffa o tessuto a maglia o in qualsiasi altra materia. Gli obiettivi di business della società sono perseguiti attraverso lo sviluppo costante della rete di distribuzione che si realizza mediante lo scouting, l apertura e la gestione di punti vendita al dettaglio. In virtù di tale premessa, le attività caratteristiche del business possono essere sintetizzate nei seguenti processi core: sviluppo e gestione della rete di punti di vendita al dettaglio, sviluppo e gestione di iniziative di marketing e comunicazione istituzionali e finalizzate (campagne) 16
17 gestione della logistica e dei magazzini di referenze, gestione del processo di selezione e acquisto delle referenze selezione e qualificazione dei fornitori gestione della liquidità e dei flussi finanziari 2.2 Gli obiettivi perseguiti da Cisalfa Sport S.p.A. con l adozione del Modello La Società è sensibile all esigenza di assicurare condizioni di correttezza e trasparenza nella conduzione degli affari e delle attività aziendali, a tutela della propria posizione ed immagine, delle aspettative dei propri soci e del lavoro dei propri dipendenti. In linea con tali orientamenti, intende adottare un Modello di organizzazione, gestione e controllo in ottemperanza al disposto del D. Lgs. 231/2001 e alle Linee Guida applicabili, integrandolo con quanto previsto dagli altri elementi a presidio del governo dell impresa e in adeguamento alle best practices nazionali e internazionali. A tal fine, sebbene prevista dalla legge come facoltativa e non obbligatoria, l adozione e l efficace attuazione del Modello rappresenta una fase essenziale di un progetto articolato volto alla costruzione di un sistema idoneo a prevenire la commissione di comportamenti illeciti da parte dei propri amministratori, dipendenti e collaboratori. La convinzione è che l adozione e l efficace attuazione del Modello stesso non solo consentano di beneficiare dell esimente prevista dal D. Lgs. 231/2001, ma migliorino, nei limiti previsti dallo stesso, la propria Corporate Governance, limitando il rischio di commissione dei reati. 2.3 Le finalità del Modello e i principi fondamentali Attraverso l adozione del Modello, la Società si propone di perseguire le seguenti principali finalità: rendere consapevoli tutti i Destinatari del Modello dell esigenza di un puntuale rispetto del Modello stesso, alla cui violazione conseguono severe sanzioni disciplinari; ribadire che tali forme di comportamento illecito sono fortemente condannate dalla Società, in quanto le stesse (anche nel caso in cui la società fosse apparentemente in condizione di trarne vantaggio) sono comunque contrarie, oltre che alle disposizioni di legge, anche ai principi etici ai quali la Società intende attenersi nell esercizio della attività aziendale; informare in ordine alle gravose conseguenze che potrebbero derivare alla Società (e dunque indirettamente ai tutti i portatori di interesse) dall applicazione delle sanzioni pecuniarie e interdittive previste dal Decreto e della possibilità che esse siano disposte anche in via cautelare; consentire alla Società un costante controllo ed un attenta vigilanza sulle attività, in modo da poter intervenire tempestivamente ove si manifestino profili di rischio ed eventualmente applicare le misure disciplinari previste dallo stesso Modello. 17
18 Ai fini della predisposizione del Modello si è dunque proceduto: ad identificare le attività cosiddette sensibili, attraverso il preventivo esame della documentazione aziendale (organigrammi, procure, mansionari, disposizioni e comunicazioni organizzative) ed una serie di colloqui con i soggetti preposti ai vari settori dell operatività aziendale (ovvero con i responsabili delle diverse funzioni). L analisi è stata preordinata all identificazione e alla valutazione del concreto svolgimento di attività nelle quali potessero configurarsi condotte illecite a rischio di commissione dei reati presupposti. Allo stesso tempo si è proceduto a valutare i presidi di controllo, anche preventivo, in essere e le eventuali criticità da sottoporre a successivo miglioramento; a disegnare ed implementare le azioni necessarie ai fini del miglioramento del sistema di controllo e all adeguamento dello stesso agli scopi perseguiti dal Decreto, alla luce e in considerazione delle Linee Guida applicabili, nonché dei fondamentali principi della separazione dei compiti e della definizione dei poteri autorizzativi coerenti con le responsabilità assegnate. In tale fase, particolare attenzione è stata dedicata ad individuare e regolare i processi di gestione e controllo finanziario nelle attività a rischio; a definire i protocolli di controllo nei casi in cui un ipotesi di rischio sia stata ravvisata come sussistente. In tal senso si sono dunque definiti protocolli di decisione e di attuazione delle decisioni che esprimono l insieme di regole e la disciplina che i soggetti preposti alla responsabilità operativa di tali attività hanno concorso ad illustrare come le più idonee a governare il profilo di rischio individuato. Il principio adottato nella costruzione del sistema di controllo è quello per il quale la soglia concettuale di accettabilità è rappresentata da un sistema di prevenzione tale da non poter essere aggirato se non fraudolentemente. I protocolli sono ispirati alla regola di rendere documentate e verificabili le varie fasi del processo decisionale, affinché sia possibile risalire alla motivazione che ha guidato alla decisione. I momenti fondamentali del Modello sono pertanto: la mappatura delle attività a rischio della società, ossia quelle attività nel cui ambito è possibile la commissione dei reati previsti dal Decreto; la predisposizione di adeguati momenti di controllo a prevenzione della commissione dei reati previsti dal Decreto; la verifica ex post dei comportamenti aziendali, nonché del funzionamento del Modello con conseguente aggiornamento periodico; la diffusione ed il coinvolgimento di tutti i livelli aziendali nell attuazione delle regole comportamentali e delle procedure istituite; l attribuzione all Organismo di Vigilanza di specifici compiti di vigilanza sull efficace e corretto funzionamento del Modello; la realizzazione di un Codice Etico. Il Modello di organizzazione, gestione e controllo, fermo restando le finalità peculiari descritte precedentemente e relative alla valenza esimente prevista dal Decreto, si inserisce nel più ampio sistema di gestione e controllo già in essere, con il fine di:garantire: 18
19 il raggiungimento degli obiettivi aziendali nel rispetto delle leggi e dei regolamenti, l affidabilità delle informazioni finanziarie la salvaguardia del patrimonio, anche contro possibili frodi. In particolare, con riferimento alle aree di attività cosiddette sensibili, la società ha individuato i seguenti principi cardine del proprio Modello, che regolando tali attività rappresentano gli strumenti diretti a programmare la formazione e l attuazione delle decisioni della Società e a garantire un idoneo controllo sulle stesse, anche in relazione ai reati da prevenire: separazione dei compiti attraverso una corretta distribuzione delle responsabilità e la previsione di adeguati livelli autorizzativi, allo scopo di evitare sovrapposizioni funzionali o allocazioni operative che concentrino le attività critiche su un unico soggetto; chiara e formalizzata assegnazione di poteri e responsabilità, con espressa indicazione dei limiti di esercizio e in coerenza con le mansioni attribuite e le posizioni ricoperte nell ambito della struttura organizzativa; nessuna operazione significativa può essere intrapresa senza autorizzazione; esistenza di regole comportamentali idonee a garantire l esercizio delle attività aziendali nel rispetto delle leggi e dei regolamenti e dell integrità del patrimonio aziendale; adeguata regolamentazione procedurale delle attività aziendali cosiddette sensibili, cosicché: o i processi operativi siano definiti prevedendo un adeguato supporto documentale per consentire che essi siano sempre verificabili in termini di congruità, coerenza e responsabilità; o le decisioni e le scelte operative siano sempre tracciabili in termini di caratteristiche e motivazioni e siano sempre individuabili coloro che hanno autorizzato, effettuato e verificato le singole attività; o siano garantite modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati; o siano svolte e documentate le attività di controllo e supervisione, compiute sulle transazioni aziendali; o esistano meccanismi di sicurezza che garantiscano un adeguata protezione all accesso fisico-logico ai dati e ai beni aziendali; o lo scambio delle informazioni fra fasi o processi contigui avvenga in modo da garantire l integrità e la completezza dei dati gestiti. I principi sopra descritti sono ritenuti dalla Società idonei anche a prevenire i reati richiamati dal Decreto. Per tale motivo, la Società ritiene fondamentale garantire la corretta e concreta applicazione dei sopra citati principi di controllo in tutte le aree di attività aziendali cosiddette sensibili individuate e descritte nelle Parti Speciali del presente Modello. 19
20 2.4 La struttura del Modello: Parte Generale e Parti Speciali in funzione delle diverse ipotesi di reato La Parte Speciale A è dedicata alla prevenzione dei reati commessi nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (articoli 24 e 25 del D. Lgs. 231/2001), dei reati di intralcio alla giustizia (articolo 25-decies del D. Lgs. 231/2001), e dei reati di impiego di cittadini di paesi terzi con permesso di soggiorno irregolare (articolo 25-duodecies del D. Lgs. 231/2001). La Parte Speciale B è dedicata alla prevenzione dei reati in materia societaria (articolo 25-ter 11 del D. Lgs. 231/2001). La Parte Speciale C è dedicata ai reati in violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell'igiene e della salute sul lavoro(articolo 25-septies 12 del D. Lgs. 231/2001). La Parte Speciale D è dedicata ai reati in materia di delitti contro l industria e il commercio ed ai reati in tema di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento(articoli 25 bis 13, 25 bis 1 del D.Lgs.231/ ). La Parte Speciale E è dedicata ai reati informatici e di trattamento illecito di dati ed i reati in violazione del diritto d autore (articoli 24 bis, 25 novies del D.Lgs.231/2001). La Parte Speciale F è dedicata ai reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita 15 (articolo 25 octies del D.Lgs.231/2001). La Parte Speciale G è dedicata ai reati ambientali (articolo 25 undecies del D.Lgs.231/2001). Di seguito si riportano le principali attività sensibili, le quali sono oggetto di successiva trattazione nelle relative Parti Speciali. Per i reati contro la Pubblica Amministrazione (Parte Speciale A ): Rif. Attività Responsabile A.1 Richiesta di concessioni, licenze, Amministratore Delegato 11 Articolo inserito dall art. 3, comma 2, D. Lgs. 11 aprile 2002, n. 61, a decorrere dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione nella G. U., con le modalità previste dall art. 5, dello stesso D. Lgs. 61/ Articolo inserito dall art. 9 L. 3 agosto 207, n Articolo aggiunto dal D.L. 25 settembre 2001 n. 350, art. 6, D.L. convertito con modificazioni dalla legge n. 409 del 23/11/2001; modificato dalla legge n. 99 del 23/07/09 14 Articolo aggiunto dalla legge n. 99 del 23/07/09 15 Decreto Legislativo approvato dal Consiglio dei Ministri il 16 novembre 2007 in attuazione delle Direttive 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione. 20
21 Rif. Attività Responsabile A.2 A.3 A.4 A.5 A.6 autorizzazioni o certificati rilasciati dalla Pubblica Amministrazione Gestione dei Rapporti con l Ufficio Italiano Marchi e Brevetti Adempimenti presso Enti pubblici o Autorità di vigilanza Verifiche, accertamenti e procedimenti sanzionatori da parte di Enti pubblici/autorità di vigilanza Ottenimento e gestione di contributi, sovvenzioni, finanziamenti, etc. Gestione del contenzioso giudiziale e delle controversie stragiudiziali; nomina dei legali e coordinamento e supporto delle loro attività Selezione e gestione acquisti di beni, servizi e incarichi professionali Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Risorse Umane Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Risorse Umane Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Risorse Umane Direttore del punto vendita Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Risorse Umane Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Risorse Umane Responsabile Ufficio Legale Direttore Ufficio Acquisti Responsabile Private Label Direzioni richiedenti A.7 Pagamento del bene/servizio acquistato Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Responsabile Amministrativo A.8 A.9 Gestione di omaggi di significativo valore economico unitario Gestione delle sponsorizzazioni, erogazione di liberalità Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Vendite Capo Area Amministratore Delegato 21
22 Rif. Attività Responsabile Direttore Generale A.10 Selezione ed assunzione del personale A.11 Gestione del personale A.12 Gestione dei rimborsi spese E.1 Gestione degli incassi e dei pagamenti Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Risorse Umane Direttore Punto Vendita/Capo Area Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Risorse Umane Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Risorse Umane Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Responsabile Amministrativo E.2 Gestione dei rapporti con gli istituti di credito Amministratore Delegato Direttore Generale Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Responsabile Amministrativo E.3 Gestione delle casse contanti Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Responsabile Amministrativo Per i reati in materia societaria (Parte Speciale B ): Rif. Attività Responsabile B.1 B.2 Redazione del Bilancio, della relazione sulla gestione e di altre comunicazioni sociali Collaborazione e supporto all'organo amministrativo nello svolgimento di operazioni straordinarie Direttore Amministrazione Finanza e Controllo Responsabile Amministrativo Consiglio di Amministrazione Consigliere Delegato 22
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs. 231/01. Parte Generale
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs. 231/01 Documento approvato dal CdA del 12 ottobre 2006 Indice Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs. 231/01