Source: https://www.slideshare.net/mesteban137/banco-de-la-repblica-procedimientos-aplicables-a-las-operaciones-de-cambio
Timestamp: 2017-03-30 09:34:50
Document Index: 266528595

Matched Legal Cases: ['artículo 51', 'artículo 4', 'artículo 3', 'artículo 75', 'artículo 75', 'artículo 79', 'artículo 26', 'artículo 16', 'artículo 16', 'artículo 81', 'artículo 45', 'artículo 26', 'artículo 26']

Banco de la República Procedimientos Aplicables a las Operaciones de …
Banco de la República Procedimientos Aplicables a las Operaciones de Cambio
Mauricio Esteban Muñoz, Director Administrativo
BR-3-OII-O BR-3-011-0 No. 008BOLETÍN Fecha Páginas 25 de febrero de 2011 216CONTENIDO PáginaCircular Reglamentaria Externa DClN-83 del24 de febrero de 2011. "Asunto: 10 DCIN-83 del 24 lOProcedimientos Aplicables a las Operaciones de Cambio". Este BoleHn se publica en desarrollo de lo dispuesto en el literal a) del artículo 51 de la Ley 31 de 1992 Boletfn y del parágrafo del artfculo 108 de la Ley 510 de 1999 arHculo 5 O Secretaria Junta Directiva- Carrera 7J • No. 14-78 Piso 6°.- Bogotá D.C.- Teléfonos: 343 11 92- 343 0374 7a. 6°. - D.C. - 92 - 3430374 2.
MANUAL DE CAMBIOS INTERI"fACIONALES Hoja de presentación CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERI"fA- DCIN - 83 Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República, intem1ediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.La presente Circular rige a partir del 1 de marzo de 2011 y reemplaza en su totalidad la CircularReglamentaria Externa DCIN - 83 y sus modificaciones (vigente hasta el 28 de febrero de 2011 ). Parafacilitar la consulta de esta Circular se modifica su estructura por capítulos.Se modifican principalmente los siguientes temas con ocasión de la expedición de la ResoluciónExterna 2 dell7 de diciembre de 2010:l. Declaraciones de cambioSe ajusta el procedimiento aplicable a las modificaciones de las declaraciones de cambio, las cualespodrán efectuarse en cualquier momento. Estas modificaciones incluyen las aclaraciones para finesestadísticos.Las declaraciones de cambio que se presenten a partir del 8 de febrero de 2011, podrán modificarse oreemplazarse por otras en cualquier tiempo, según el procedimiento previsto en los puntos 1.5. o 1.6. deesta Circular.El procedimiento de conección de las declaraciones de cambio presentadas con anterioridad al 8 defebrero de 2011, continuará siendo en previsto en la Circular vigente hasta el 28 de febrero de 2011, lacual se puede consultar en la página Web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co- opción"Operaciones y procedimientos cambiados", "Reglamentación cambiaria", "Régimen de cambiosinternacionales", "Circulares reglamentarias", "Circular Reglamentaria Extema DCIN-83".2. Financiación de operaciones de comercio exterior y zona francaSe reglamenta el procedimiento cambiario aplicable a la fmanciación de impmiaciones y exportacionesde bienes, así como de las compras de mercancía por parte de usuarios de zona franca. En consecuencia,se crean los numerales 1043, 2022, 2023, 2024 y 2025, y se eliminan los numerales cambiarios 1041,1042,2019 y 2021.Las impmiaciones de bienes y la introducción de mercancías del resto del mundo a zona franca condocumentos de transporte o formularios de movimiento de mercancías- ingreso, con fecha a partir del1 de septiembre de 20 1O y las exportaciones de bienes con documentos de exportación o formularios demovimiento de mercancías- egreso, con fecha a patiir del 1 de marzo de 2010, que no hubieran sidoinfonnadas como endeudamiento externo, no requerirán del infonne de deuda.Igualmente, los pagos anticipados por exportaciones de bienes canalizados desde el 1 de noviembre de201 O que no hubieren sido informados como endeudamiento externo, no requerirán del informe dedeuda.Las consultas sobre esta Circular serán atendidas por la Sección de Apoyo Básico Cambiario a través dela línea de servicio al cliente 3430799, en Bogotá o en el correo electrónico:consultascambiarias@banrep.gov .coASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 3.
MANUAL DE CAMBIOS INTERNACIONALES Hoja de presentación CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERJ!A- DCIN - 83 Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio. JOSÉ TOLosl BillTRAGO Gerente Ejecutivo Subgerente de Sistemas de Pago y Operación BancariaSe crean el Capítulo 1 "Declaración de Cambio" de 11 páginas, el Capítulo 2 "Operaciones con elBanco de la República" de 1 página, el Capítulo 3 "Importaciones de bienes" de 6 páginas, el Capítulo4 "Exportaciones de Bienes" de 5 páginas, el Capíh1lo 5 "Endeudamiento Externo" de 12 páginas, elCapítulo 6 "Avales y Garantías en Moneda Extranjera" de 2 páginas, el Capítulo 7 "InversionesInternacionales" de 29 páginas, el Capítulo 8 "Cuentas de Compensación" de 8 páginas, el Capítulo 9"Zonas Francas" de 3 páginas, el Capítulo 1O "Generalidades sobre Operaciones del MercadoCambiado" de 10 páginas, el Capítulo 11 "Formularios, Instructivos y Anexos" de 2 páginas, elFormulario No. 1 "Declaración de cambio por imp01iaciones de bienes" y su instmctivo de 3 páginas, elFormulario No. 2 "Declaración de cambio por exportaciones de bienes" y su instructivo de 3 páginas, elFormulario No. 3 "Declaración de cambio por endeudamiento externo" y su instmctivo de 5 páginas, elFormulario No. 3A "Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo" y su instructivo de 3páginas, el Formulario No. 4 "Declaración de cambio por inversiones internacionales" y su instructivode 6 páginas, el Formulario No. 5 "Declaración de cambio por servicios, transferencias y otrosconceptos" y su instmctivo de 5 páginas, el Formulario No. 6 "Información de endeudamiento externootorgado a residentes" y su instructivo de 3 páginas, el Fonnulario No. 7 "Información deendeudamiento extemo otorgado a no residentes" y su instructivo de 3 páginas, el Formulario No. 8"Informe de avales y garantías en moneda extranjera" y su instructivo de 3 páginas, el Fonnulario No. 9"Registro de cuenta de compensación" y su instructivo de 3 páginas, el Formulario No. 1O"Relación deoperaciones cuenta de compensación" y su instructivo de 5 páginas, el Formulario No. 11 "Registro deinversiones internacionales" y su instructivo de 5 páginas, el Formulario No. 13 "Registro de inversiónsuplementaria y capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimenespecial" y su instructivo de 3 páginas, el Fonnulario No. 15 "Conciliación patrimonial empresas ysucursales régimen general" y su instructivo de 2 páginas, el Formulario No. 18 "Declaración decambio por compra y venta de manera pr~fesional de divisas y cheques de viajero" de 1 página, elAnexo 1 "Entidades Financieras del Exterior que han acreditado esta calidad ante el Banco de laRepública" de 1 página, el Anexo 2 "Códigos de los Intermediarios del Mercado Cambiado" de 1 página, el Anexo 3 "Numerales Cambiados" de 33 páginas, el Anexo 4 "Códigos de Monedas" de 1 página, el Anexo 5 "Transmisión Electrónica de la Información Cambiaría" de 26 páginas, el Anexo 6"Acuerdo para la Transmisión Electrónica de Información al Banco de la República a través del Sistema Estadístico Cambiado (SEC)" de 5 páginas y el Anexo 7 "Instructivo para la Transmisión, Vía Electrónica, de los Archivos Reportados por el Depósito Centralizado de Valores Local al Banco de la República" de 4 páginas de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83.ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 2 4.
Capítulo 1 CillCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83l. DECLARACIÓN DE CAi1BIO1.1. PresentaciónDe conformidad con lo previsto en la Resolución Extema No. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de laRepública (en adelante R.E. 8/00 J.D.) y demás normas que la modifiquen o adicionen, los residentes y los noresidentes que canalicen a través del mercado cambiario cualquiera de las operaciones de cambio definidas enel mtículo l del Decreto 1735 de 1993, deberán presentar una declaración de cambio en los ténninosprevistos en esta Circular.La declaración de cambio deberá presentarse por quien realiza la operac10n, su representante legal,apoderado o mandatario especial aunque no sea abogado, calidades que se presumirán en quienes seanuncien como tales al momento de la presentación. Los Intermediarios del Mercado Cambiario (enadelante IMC) podrán actuar como mandatarios o agentes oficiosos para la presentación de lasdeclaraciones de cambio, sujetos a las restricciones y formalidades que impone la Ley.La presentación de la declaración de cambio deberá efectuarse ante los IMC en original y copia al momentode la compra o venta de las divisas. En el caso de la canalización a través de cuentas de compensación, seentiende presentada conforme a lo establecido en el punto 8.4. de esta Circular.Los IMC podrán recibir y conservar la información de las declaraciones de cambio por medioselectrónico$ siempre y cuando se 1iuste a lo dispuesto por la Ley 527 de agosto 18 de 1999 y las normasque la modifiquen, sustituyan o reglamenten, en la forma y con los requisitos tecnológicos y deseguridad que el Banco de la República (en adelante BR) señale.Para efectos de lo previsto en el artículo 4 de la de la R.E. 8/00 J.D., la declaración de cambio se consideracorrectamente presentada cuando la infonnación ha sido recibida o procesada por los !NIC, o cuando lamisma se encuentre incotporada en el sistema del BR como resultado de la transmisión electrónica querealizan los IMC y los titulares de cuentas de compensación.1.2. DiligenciamientoLa declaración de cambio deberá diligenciarse en los formularios previstos en la presente Circular, los cualesse encuentran disponibles en la página Web http://www.banrep.gov.co -opción "Servicios Electrónicos deCambios Intemacionales", "Formularios" o, en las páginas que para tal efecto dispongan los IMC.Los formularios de las declaraciones de cambio son los siguientes:Declaración de cambio por importaciones de bienes (Fonnulario No. l)Declaración de cambio por exportaciones de bienes (Fonnulario No. 2)Declaración de cambio por endeudamiento externo (Fonnulario No. 3)Declaración de cambio por inversiones internacionales (Fonnulario No. 4)Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (Fonnulario No. 5)Formulario- Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. (No. 6)Formulario- Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. (No. 7)Formulario- Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (No. 1O) ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 5.
Capítulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero(Fonnulario No. 18)Los formularios de infonnación de endeudamiento externo otorgado a residentes e información deendeudamiento extemo otorgado a no residentes (Nos. 6 y 7) harán las veces de declaración de cambioúnicamente cuando el rep01ie se efectúe simultáneamente con la canalización del desembolso de lospréstamos pasivos o activos, respectivamente, a través de los IN! C.El fonnulario de relación de operaciones de cuentas de compensación (No. lO) hará las veces de declaraciónde cambio para las operaciones de servicios, transferencias y otros conceptos.Las declaraciones de cambio deberán diligenciarse a nombre del residente o no residente que realiza laoperación de cambio (Ej: imp01iador, expOliador, deudor, acreedor o inversionista) y suscribirse por éste opor su representante legal, apoderado o mandatario en el campo de firma del Declarante.Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de las declaraciones de cambio Formularios Nos. 3, 4 ylO que utilicen los tih1lares de cuentas de compensación, se encuentran en la página Webhttp://www.banrep.gov.co- opción "Servicios Electrónicos de Cambios Intemacionales", "Formularios".Para efectos del diligenciamiento deberán observarse adicionalmente las instmcciones previstas en estaCircular y en los respectivos formularios.1.3. IdentidadLa obligación de canalizar a través del mercado cambiaría se entenderá cumplida con la presentación de ladeclaración de cambio debidamente diligenciada a nombre del residente o no residente que realiza laoperación de cambio (Ej: importador, exportador, deudor, acreedor o inversionista), independientemente de lafuente o del destino de los recursos en moneda legal (Ej: cuentas de terceros, cuentas de entidades pagadorasetc.).Excepciones:l. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre y por cuenta de los patrimoniosautónomos y encargos fiduciarios, no se requerirá identidad entre los importadores o expmiadores quese relacionen en las declaraciones de cambio y los documentos aduaneros a nombre del fideicomitente.2. Si se efectúan tihJiarizaciones en Colombia de los flujos de fondos futuros de exportaciones debienes, los reintegros podrán ser canalizados directamente por el patrimonio autónomo y no por elexportador de los bienes.3. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre de las distintas unidades yentidades que por su nahualeza administrativa hacen parte del Sector Administrativo Defensa Nacional deacuerdo con los miícnlos 1, 6 y 7 del Decreto 1512 del ll de agosto de 2000 y las normas que lomodifiquen o complementen, no se requerirá identidad entre estas unidades y las entidades que serelacionen como importadores o exportadores en las declaraciones de cambio y los documentos aduanerosa nombre de los usuarios aduaneros permanentes inscritos y reconocidos por la Dirección de Impuestos yASUNTO JO: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de .febrero de 2011 2 y 6.
Capítulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN- 83Aduanas Nacionales - DIAN en el Ministerio de Defensa Nacional. Lo anterior, sin petjuicio que laDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero unarelación individualizada de las operaciones.4. En los casos en que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público atienda con cargo al Presupuesto Nacionalla canalización del pago de las importaciones de bienes de los demás Ministerios, no se requerirá identidadentre el importador que se relacione en las declaraciones de cambio (Ministerio de Hacienda) y losdocumentos aduaneros a nombre de los demás Ministerios. Lo anterior, sin petjuicio que la Dirección deImpuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relaciónindividualizada de las operaciones.1.4. Responsabilidad Derivada de la Presentación de las Declaraciones de CambioEl residente o no residente que presente una declaración de cambio será responsable de:a. Su correcta presentación;b. La veracidad de la información consignada, yc. Conservarla en documento flsico o electrónico de conformidad con la Ley 527 de 1999 por el término previsto en el artículo 3 de la R.E. 8/00 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiado).Los liv!C serán responsables de acuerdo con lo dispuesto en el atiículo 5 de la R. E. 8/00 J.D., de:a. Conocer adecuadamente al cliente en ejercicio de los deberes de control y prevención a las actividades delictivas, para poder infonnar, en caso de ser requerido, a las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiado sobre las características básicas de la operación cambiaría de la que son intermediarios, confonne a lo dispuesto en los atiículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero sobre prevención de actividades delictivas, en los artículos 39 a 44 de la Ley 190 de 1995 y en los artículos 9 y 11 de la Ley 526 de 1999 y demás normas que las modifiquen o adicionen;b. Rechazar los formularios tachados y/o enmendados;c. Asignar a cada declaración de cambio que les sea presentada un número de identificación, el cual no puede repetirse a nivel nacional en un mismo día. Los IMC procesarán y conservarán el original de cada declaración y devolverán la copia debidamente numerada al declarante con constancia de recibo;d. Verificar la identidad del residente o no residente que realiza la operación de cambio y que la cantidad de divisas que se declaren corresponda a las que se adquieren o venden por su conducto;e. Exigir los documentos que disponga el régimen cambiado, incluyendo los que se señalen en esta Circular; f. Procesar y transmitir vía electrónica al BR, dentro del plazo y procedimiento establecido en el Anexo No. 5 de la presente Circular, la infonnación consignada en las declaraciones de cambio presentadas por ASUNTO lO: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 3 7.
Capitulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN- 83 los residentes y no residentes al momento de canalizar una operac10n de cambio. El rep01te de información es sólo un indicador del contenido de la declaración de cambio y no la sustituye ni se constituye en pmeba de ésta. Los IMC igualmente deberán remitir en forma desagregada la información de las operaciones de compra y venta de divisas correspondiente a los siguientes numerales cambiarios: 1600, 2905, 5379, 5908, 8102, 8106,5455,5805, 1631, 1811 y 2911. Cuando los IMC, inctumn en errores de digitación al procesar la infonnación de las declaraciones de cambio, podrán coiTegirlos en cualquier tiempo, utilizando el sitio Web http://www.banrep.gov.co - opción "Servicios Electrónicos de Cambios Internacionales" opción "Transmisión de información por pmte de los intennediarios del mercado cambiario", "Solicitud de corrección a una declaración de cambio" (errores de digitación). Las respuestas a las modificaciones por eiTores de digitación se obtendrán de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo No. 5 de esta Circular. Lo previsto en este punto se entiende sin petjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las correcciones realizadas por eiTores de digitación se hicieron con fines fraudulentos o sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pettinentes. El BR podrá requerir a los IMC la infonnación necesaria para comprobar la veracidad de las correcciones realizadas.g. Conservar en documento físico o electrónicamente (cumpliendo los requisitos de la Ley 527) las declaraciones de cambio debidamente presentadas por el término previsto en el mtículo 3 de la R.E.8/2000 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiaría).El incumplimiento de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el régimen cambiario dará lugar ala imposición de sanciones por patte de la Superintendencia Financiera de Colombia, dentro de suscompetencias, tanto a la entidad como a los funcionarios responsables que desacaten estas disposiciones, deacuerdo con lo previsto en la Ley 9 de 1991, el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y la Ley 964 de2005, así como las demás disposiciones concordantes.1.5. Modificaciones a las Declaraciones de CambioLos datos de una declaración de cambio podrán ser modificados en cualquier tiempo por pmte del residente ono residente que presentó la declaración.No podrán ser objeto de modificación los siguientes datos:a. NIT del IMC o código de la cuenta de compensación;b. Fecha;c. Periodo del Formulario No. 10;d. Número;e. Valor;ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 4 8.
Capítulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83Los documentos sopmte de las modificaciones deberán conservarse para cuando sean requeridos por lasautoridades de control y vigilancia.Cuando se trate de giros adicionales a una declaración de cambio ya presentada, o el reintegro de sumasadicionales a una operación anteriormente efectuada, deberá presentarse una nueva declaración de ·cambiopor el valor respectivo.Lo previsto en este punto se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de lavigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las modificacionesrealizadas se hicieron con fines flaudulentos o sin conesponder a la realidad de la operación declarada, casoen el cual proceden las sanciones pertinentes.El BR podrá requerir la infonnación necesaria para comprobar la veracidad de las modificaciones realizadasa las declaraciones de cambio.1.5.1. Modificaciones a las declaraciones de cambio presentadas ante los intermediarios del mercadocambiarioCuando se trate de modificaciones a declaraciones de cambio presentadas ante los IMC, se deberá diligenciaren su totalidad una nueva declaración de cambio que incluya las modificaciones correspondientes. Estadeclaración deberá presentarse al IMC ante el cual se presentó la declaración inicial.Para el efecto, deberá tenerse en cuenta lo siguiente:a. El fmmulario debe corresponder al mismo de la declaración inicial.b. En la sección "Tipo de Operación" se indicará la opción 4 "Modificación".c. En la Sección "Identificación de la Declaración", se consign~rán la fecha en que se realiza la modificación y el nuevo número asignado para identificar la declaración de modificación.d. En la Sección "Identificación de la Declaración de Cambio Anterior", se indicarán los datos de la declaración de cambio que está siendo objeto de modificación.Los IMC deberán transmitir dentro de los dos (2) días hábiles siguientes, las modificaciones al Departamentode Cambios Intemacionales (en adelante DCIN) del BR, de acuerdo con el procedimiento establecido en elAnexo No. 5 de esta Circular.Las modificaciones de los datos de los documentos aduaneros de importación o expmtación, deberáninformarse mediante comunicación escrita al JMC a través del cual se efectuó la operación, sin que serequiera la transmisión al DCIN.ASUNTO 10: PROCEDLVITENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 20 11 5 9.
Capitulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN- 831.5.2. Modificaciones a las declaraciones de cambio presentadas por los titulares de cuentas decompensaciónCuando se trate de modificaciones a declaraciones de cambio formularios Nos. 3 y 4, se deberá transmitiren su totalidad una nueva declaración de cambio que las incluya, teniendo en cuenta las mismas reglasdel numeral 1.5.1.anterior. Con posterioridad a la transmisión de las modificaciones, se deberá transmitiren su totalidad un nuevo formulario No. 1O que incluya las modificaciones correspondientes. En lasección "Tipo de Operación" se indicará la opción 2 "Modificación".Cuando se trate de modificaciones a los datos de los documentos aduaneros de importación o expottación, eltitular deberá conservar las modificaciones a dichos documentos sin que se requiera su envío a los IMC o alDCIN.Cuando se trate de modificaciones al fonnulario No. lO por servicios, transferencias y otros conceptos, sedeberá transmitir un nuevo formulario No. lO diligenciado en su totalidad, que incluya las modificacionescorrespondientes. En la sección "Tipo de Operación" se indicará la opción 2 "Modificación".Los titulares de cuentas de compensación deberán transmitir electrónicamente las modificaciones al DCIN,de acuerdo con el procedimiento establecido en el Anexo No. 5 de esta Circular.1.6. Cambio de Formulario de las Declaraciones de CambioEl residente o no residente podrá reemplazar en cualquier tiempo la declaración de cambio presentada por: (i)otra diferente con igual valor en dólares, (ii) varias del mismo tipo, (iii) varias de diferente tipo o (iv) una ovarias de mismo tipo y una o varias de diferente tipo.La sumatoria de los valores de las declaraciones de cambio que reemplazan la declaración de cambio inicial,debe ser igual al valor de esta última.Para el efecto, deben diligenciarse tmo o varios fonnularios nuevos de acuerdo con las instmcciones de losmismos y en particular con las siguientes:a. En la parte superior derecha, sección "Tipo de Operación", se indicará el número 3 que cotTesponde a laopción "Cambio de Formulario".b. En la Sección "Identificación de la Declaración", se consignarán los datos de ciudad, NIT del IMC ocódigo de identificación asignado por el BR a la cuenta de compensación, fecha en que se solicitó el cambiode formulario y, el nuevo número asignado para identificar la declaración.c. En la Sección "Identificación de la Declaración de Cambio Anterior" se indicarán los datos de ladeclaración objeto del cambio de formulario.Los formularios correspondientes deberán transmitirse al BR conforme al procedimiento de suministro deinformación del punto 1.4., literal f. de esta Circular.ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 6 10.
Capitulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERt"iA- DCIN - 831.7. DevolucionesCuando haya lugar a efectuar un giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas y repmiadas en unadeclaración de cambio anterior, o se reciba del exterior el valor de divisas giradas y repmiadas en unadeclaración de cambio ya presentada, porque hubo, entre otros, devolución de cheques, o se presentó rechazoo pérdida de la mercancía, se deberá diligenciar una nueva declaración anotando en la sección "Tipo deOperación" el número 2 que CO!Tesponde a "Devolución". El fonnulario y el numeral cambiario debencorresponder a los mismos de la declaración inicial. Para todos los efectos el Ilv!C deberá exigir ladeclaración anterior, a fin de comprobar el plazo y los ténninos de la declaración.En el caso de inversiones extranjeras no perfeccionadas, para la devolución de las divisas se procederá deacuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.S. de la presente Circular.1.8. Unificación de IdentificaciónCuando los inversionistas internacionales o las empresas receptoras de inversiones internacionales figuren enla base de datos del SEC con múltiples identificaciones, el DCJN previa verificación de la información querepose en los archivos y bases de datos, podrá unificar la identificación y actualizará la información.1.9. Operaciones de los Intermediarios del Mercado CambiarloLos Ilv!C que realicen operaciones de cambio diferentes a las autorizadas en su condición de intermediarios,deberán cumplir las obligaciones previstas en el régimen cambiario para los demás residentes, entre otras,presentar las declaraciones de cambio correspondientes.Cuando se trate de operaciones de endeudamiento extemo de los Ilv!C y/o de inversiones de capital delexterior en los Ilv!C, las divisas podrán canalizarse por conducto de los mismos, sin necesidad de diligenciarla declaración de cambio conespondiente.Cuando se trate de compraventa de divisas entre Ilv!C (operaciones interbancarias), cada Ilv!C deberádiligenciar su propia "Declaración de Cambio por Servicios, Transferencias y Otros Conceptos" (FormularioNo. S), el que compra con el numeral 8102 y el que vende con el numeral 8106. Cada Ilv!C deberádiligenciar el punto II "Identificación de la declaración" (Formulario No. 5), numerarla, firmarla yconservarla. En el punto IV "Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas"(Formulario No. S), deberá anotar los datos del Ilv!C con quien realizó la operación. Cada Ilv!C conservará sudeclaración de cambio y éstas no se deben intercambiar.Los Ilv!C elaborarán declaraciones de cambio por cada operación de compra y venta de divisas que efectúenentre ellos. Sin embargo, cuando estas operaciones se realicen en un mismo día, podrán consolidar losnumerales 8102 y 8106 (compra o venta), por lMC y por fecha en una sola declaración de cambio. Loanterior, sin pe1juicio del cumplimiento del régimen tributario y demás normas que le sean aplicables.Cuando se trate de venta de divisas de las sociedades de intermediación cambiaría y de servicios fmancierosespeciales (en adelante SICA y SFE), el IMC que compre las divisas deberá exigir la presentación delce1iificado del revisor fiscal de la SICA y SFE donde conste que respecto de las divisas que se enfienan sedio cumplimiento a lo dispuesto en las normas legales aplicables. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 7 11.
Capitulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTElliIA- DCIN - 83Los límites a los pagos señalados en el mtículo 78 de la R.E. 8/00 J.D. aplican para operaciones individuales.Para efectos de la prevención de lavado de activos, la infonnación sobre operaciones de compra y venta dedivisas que se realicen de manera individual, múltiple o sucesiva con una misma persona natural o jurídica,deberá remitirse a las entidades de control confonne a las instntcciones impartidas por estos organismos.1.10. Operaciones de los Profesionales de Compra y Venta de Divisas y Cheques de ViajeroSin petjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la R.E. 8/00 J.D. los residentes quecompren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajero, están obligados a exigir a sus clientes,en cada una de las operaciones, una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo,la infonnación prevista en el Formulario No. 18 "Declaración de cambio por compra y venta de maneraprofesional de divisas y cheques de vilÜero" incluido en esta Circular.Estas declaraciones de cambio podrán elaborarse mediante el uso de procedimientos tecnológicos aceptadospor la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales- DIAN.Los límites a los pagos señalados en el artículo 75, literal b) de la R.E. 8/00 J.D., aplican para operacionesindividuales.Para efectos de la prevención de lavado de activos, la información sobre operaciones de compra y venta dedivisas que se realicen de manera individual, múltiple o sucesiva con una misma persona natural o jurídica,deberá remitirse a las entidades de control conforme a las instmcciones impmtidas por estos organismos.Los profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero deberán dar estricto cumplimiento a lasobligaciones de repotie que establezca la UIAF (Resolución 62 de 2007 o las nonnas que la sustihtyan omodifiquen). En caso de que no exista una norma especial de la UIAF, el repotie a dicho organismo deberáhacerse conforme a lo dispuesto en el mtículo 75, numeral3, literal e) de la R.E. 8/00 J.D.La información de las operaciones que realicen los residentes que compren y vendan de manera profesionaldivisas y cheques de vilÜeros deberá conservarse y estar a disposición de la UlAF, DIAN y demásautoridades que la exijan, según su competencia, incluyendo la relativa a la prevención de lavado de activos,sin petjuicio que deba o no exigirse la presentación de la declaración de cambio.La infonnación también deberá estar a disposición del BR en caso que éste la solicite para efectosestadísticos.Los residentes que compren y vendan divisas de manera profesional y que se encuentren ubicados enciudades de frontera, se sujetarán a las siguientes reglas:a. Exigir a sus clientes una declaración de cambio en original y copia que contenga como mínimo la infonnación prevista en el Formulario No. 18 "Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero" incluido en esta Circular, para operaciones con valor igual o superior a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD500.00) o, su equivalente en otras monedas. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 8 12.
Capítulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERIIA- DCIN - 83b. Exigir a sus clientes la presentación de la declaración de cambio confonne al fommlario simplificado que para tales efectos detennine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAil, para operaciones inferiores a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD500.00) y superiores a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (USD200.00) o, su equivalente en otras monedas.c. Para el caso de las operaciones iguales o inferiores a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (USD200.00) o, su equivalente en otras monedas, no se exigirá la presentación de la declaración de cambio.Para efectos de realizar el cálculo de los montos anterionnente señalados, se debe tener en cuenta el valor enmoneda legal colombiana de la transacción y la TRM vigente el día de la operación.1.11. Operaciones de Compra y Venta Dhisas a través de Sistemas Electrónicos1.11.1. Tarjetas débito y créditoLos IMC que manejen o administren sistemas de tarjetas débito y crédito internacionales deberán reportarsemanalmente al BR el valor neto de la monetización o compra de divisas con la "Declaración de cambio porServicios, Transferencia y otros Conceptos" (Formulario No. 5), utilizando el numeral cambiado 1601 paraingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas.Las entidades que no sean IMC que manejen o administren dichos sistemas deberán presentar la"Declaración ·de cambio por Servicios, Transferencias y otros Conceptos" (Formulario No. 5) utilizando elnumeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas, por cadacompra o venta de divisas que realicen para canalizar los pagos o reintegros producto del resultado netoconsolidado de la administración de dichos sistemas.Adicionalmente, las entidades señaladas en este punto, deberán reportar semanalmente al BR, a travésdel enlace dispuesto en la página http://www.bamep.gov.co - opción "Operaciones y ProcedimientosCambiarios", "Procedimientos Cambiarios" - "Transmisión de información por par1e de los Intermediariosdel Mercado Cambiado" , "Otros movimientos" "Envío de información tmjetas débito y créditointernacionales", el monto diario de las operaciones realizadas por los titulares de tarjetas emitidas en elexterior.También deberán suministrar la información y prestar la colaboración que requiera la UIAF y las demásautoridades para sus propósitos de prevención de actividades delictivas, control cambiado y cualquierotra de su competencia.El registro de utilización del sistema por parte del tmjetahabiente o usuario del sistema, constituyedeclaración de cambio y la infonnación individual allí consignada deberá estar a disposición de lasautoridades. ASUNTO 10: PROCEDLviiENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 9 13.
Capitulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 831.11.2. Tarjetas débito prepago, recarga bies o no, e instrumentos similaresEl IMC que distribuya y venda tatjetas débito prepago, recargables o no, e instrumentos similaresúnicamente podrá suscribir contratos de distribución y venta con entidades financieras del exterior quecapten recursos del público y los coloquen a través de préstamos o de otras operaciones activas decrédito, equivalentes a las supervisadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.Dicha condición debe ser acreditada ante el BR, de manera previa a la celebración del contrato, con elcertificado de la entidad especializada de supervisión financiera semejante a la SuperintendenciaFinanciera de Colombia. Adicionalmente, deberá remitirse una comunicación de dicho organismo sobrela existencia y obligación de dar cumplimiento en el país de origen a normas de prevención de lavado deactivos.En el caso de entidades financieras del exterior con oficina de representación en Colombia únicamentese deberá remitir la cet1ificación expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia que acreditedicha condición.Cualquier interesado podrá solicitar mediante comunicación escrita al DCIN del BR la inclusión en la lista deestas entidades previa la acreditación de los mencionados requisitos. En todo caso, el BR podrá no autorizarla inclusión o eliminar de la lista a cualquier entidad.El IMC interesado en celebrar el contrato de distribución y venta de tatjetas débito prepago, recargableso no, e instrumentos similares deberá enviar una comunicación al DCIN, informando la entidadfmanciera del exterior con la cual celebrará el mencionado contrato y declarando que esa entidadmantiene un adecuado sistema de prevención de lavado de activos. Así mismo deberá informar la redafiliada de las tmjetas.El contrato de distribución y venta de las tmjetas débito prepago debe contemplar, entre otros, los siguientesaspectos:a. Condiciones de la emisión en el exterior y distribución y venta en el país de las tmjetas débito prepago e instnnnentos similares, así como las responsabilidades de las pmtes.b. Mecanismos que aseguren la adecuada identificación de esta clase de tarjetas e instnunentos en los sistemas de red de bajo valor.c. La obligación de la entidad financiera del exterior de suministrar la infonnación cotTespondiente al IMC con el que ha celebrado el contrato de distribución sobre las recargas que tengan las tarjetas, identificando la fecha, cuantía y cualquier información pettinente.d. La obligación de las pmtes de repot1ar la información a las autoridades competentes sobre las operaciones.De acuerdo con las instrucciones de la entidad financiera del exterior, al momento de la entrega de la tarjetadébito prepago o del instrumento emitido por la entidad financiera del exterior, el IMC deberá dejarconstancia, como mínimo, de la información relativa a la identificación de la persona, número de la tmjeta yASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 10 ;i 14.
Capítulo 1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83valor. En tal caso, la declaración de cambio por el uso de las tmjetas a través de la red de cajeros deberá estara disposición de las autoridades.En caso de que el IMC venda directamente las tmjetas débito prepago o instnnnentos similares emitidos porentidades financieras del exterior a residentes, en la medida que implica una venta de divisas al residente,deberá diligenciarse la información prevista en el Fonnulario No. 5 "Declaración de Cambio por Servicios,Transferencias y otros Conceptos", utilizando el numeral correspondiente a la operación de que se trate. Lautilización de estas tmjetas se sttieta a lo dispuesto en el artículo 79 de la R.E 8 de 2000 J.D., que prohíbecomo regla general el pago en divisas de operaciones internas, salvo las excepciones consagradas en lamencionada Resolución.Los IMC podrán recibir y conservar la información de la distribución y venta de las tmjetas débito prepago yde otros instrumentos similares por medios electrónicos.La información sobre distribución y venta de tarjetas deberá transmitirse vía electrónica, quincenalmente,teniendo en cuenta la estmctura establecida por el BRen la página Web http://www.banrep.gov.co- opción"Operaciones y Procedimientos Cambiarios", "Procedimientos Cambiarios "Transmisión de la información 1 ,por los Intermediarios del Mercado Cambiado".La información deberá presentarse en documento físico al DCIN del BR, mientras se habilita el accesoelectrónico.ESPACIO EN BLANCOASUNTO 10: PROCEDhviiENTOS APL!CAI.lLES A LAS OPERACIONES DE CAJv!BIOFecha: 24 de febrero de 2011 11 15.
Capítulo 2 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 832. OPERACIONES CON EL BAtICO DE LA REPÚBLICALas operaciones a que se refiere este Capítulo serán tramitadas ante el Departamento de CambiosInternacionales (en adelante DCIN) del Banco de la República en Bogotá D.C., salvo que se indique otra áreaespecíficamente. En ningún caso la realización de estas operaciones requerirá el diligenciamiento de ladeclaración de cambio.2.1. Giros al ExteriorLos giros al exterior que tramiten ante el Banco de la República (en adelante BR) los Intermediarios delMercado Cambiario se efectuarán con cargo a sus cuentas en moneda exiranjera en el BR, conforme a lareglamentación contenida en el Asunto 1 del Manual de Cambios Internacionales que éste expida.2.2. Compra y Venta con Fines de IntervenciónDe acuerdo con la Resolución Extema 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República y susmodificaciones, el BR podrá intervenir en el mercado cambiario con el fin de evitar las fluctuacionesindeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas intemacionales de acuerdo con lasdirectrices que establezca su Junta Directiva, conforme al procedimiento señalado en el Asunto 5 del Manualdel Depmtamento de Operaciones y Desanollo de Mercados.2.3. Operaciones de Compra y Venta de Divisas a Través de los Convenios InternacionalesLas operaciones que se realicen con cargo a los convenios de pago y crédito recíproco vigentes, debennecesariamente tramitarse por intermedio del BR, de conformidad con las instrucciones impartidas en elAsunto 13 del Manual de Cambios Internacionales.2.4. Horado, Registros e InformesEl horario para la recepción a nivel nacional de los documentos fisicos en el BR será hasta las 4:00pm.La aceptación de la transmisión, vía electrónica, de la información cambiaría dará constancia del registro, delas actualizaciones y del repmte de infonnación, cuando a ello haya lugar, de acuerdo con la presenteCircular.La transmisión de la infonnación, vía electrónica, al DCIN del BR podrá ser mediante formularios, formaselectrónicas o archivos de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo No. 5 de esta Circular.El interesado o su representante podrán solicitar al BR por intennedio del DClN información sobre lainscripción de los actos de su interés sttietos a registro, informe o actualización.ASUNTO lO: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 16.
Capítulo 3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERi!A- DCIN- 833. IMPORTACIONES DE BIENESLos residentes deberán canalizar a través del mercado cambiado los pagos para cancelar el valor de susimportaciones. Para estos efectos deberán presentar la declaración de cambio por importaciones de bienes(Formulario No. 1) utilizando, en cada caso, el numeral cambiado que corresponda.Las divisas para el pago de la impmtación deberán ser canalizadas por quien efectuó la impmtación debienes, y el pago deberá ser efectuado directamente al acreedor, su cesionario o a centros o personas queadelanten en el exterior la gestión de recaudo y/o pago internacional, se trate de residentes o no residentes.Los residentes no podrán canalizar pagos de impmtaciones que hayan sido realizadas por otros.En la declaración de cambio los importadores deberán dejar constancia de la(s) declaración(es) deimpmtación o del(los) documento(s) que corresponda(n), cuando estén disponibles en la fecha de la ventade las divisas. De no estar disponibles en esa fecha, los impmtadores infonnarán en cualquier momento losdatos al lntennediario del Mercado Cambiario (en adelante IMC) a través del cual se realizó la operación yconservarán copia de este informe en sus archivos.Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensacton, tales documentos deberánconservarse anexos a la declaración de cambio. No será necesario diligenciar los campos correspondientes ala información anterionnente indicada en los casos en que las nonnas de comercio exterior no exijan estosdocumentos.Los datos de la declaración de importación no serán procesados ni remitidos al Banco de la República (enadelante BR), pero deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control yvigilancia.En las situaciones que impidan o hayan impedido jurídicamente a los importadores el cumplimiento de laobligación de pago al exterior (fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otros), noserá exigible la canalización del mismo a través del mercado cambiario.En todo caso, el importador deberá conservar los documentos que justifiquen la no canalización o lasdiferencias ante la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario. En la casilla de observacionesde la declaración de cambio deberán indicarse las razones que dan lugar a estas situaciones.Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario pagos por montos superiores o inferioresal valor de la mercancía nacionalizada según la respectiva declaración de importación, siempre y cuandoestas diferencias se presenten por razones justificadas, como sucede, entre otros, en los siguientes casos: (i)Mercancía embarcada sin haber sido nacionalizada; (ii) decomisos administrativos; (iii) abandonos demercancía a favor del Estado; (iv) mercancía averiada y; (v) descuentos por defecto de la mercancía, prontopago o volumen de compras.La compensación de obligaciones no es admisible en operaciones de comercio exterior. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 17.
Capitulo 3 CIRCULAR REGLAiVIENTARIA EXTERNA- DCIN- 833.1. PagosCuando el pago de las impmtaciones de bienes se efectúe dentro de un plazo igual o inferior a un ( 1) mes,contados a partir de la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo y montofinanciado, se deberá diligenciar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario No. 1)utilizando el numeral cambiario 20 l S "Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazoinferior a un ( l) mes y por impmtaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o enColombia cobrada en divisas".Para efectos de la contabilización del plazo, se deberá tener en cuenta lo previsto en el punto 3 .2. de esteCapítulo.3.1.1. Pago de importaciones de bienes en moneda legalEl pago de importaciones en moneda legal se debe efectuar:a. Canalizando a través de los IlV!C mediante abono a las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior o por entidades financieras del exterior. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (Fonnulario No. 1), deberá presentarla el importador ante el banco donde se efectúa la consignación de los recursos para pagar la importación.b. Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del exterior cuando éste no tenga cuenta cmTiente o de ahorros en moneda legal colombiana. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario No. 1), deberá presentarla el importador ante el banco donde tiene su cuenta.En la declaración de cambio por importaciones de bienes (Fonnulario No. 1) se deberá indicar en la casilla14 el valor en pesos colombianos yen la casilla 15 su equivalente en dólares que se pague por concepto decada impmtación. Este tipo de operaciones se identificará bajo el numeral cambiado 2060 "Pago deimportaciones de bienes en moneda legal colombiana". En la sección reservada para observaciones seanotará el nombre y dirección del proveedor del exterior.Los no residentes podrán adquirir divisas en el mercado cambiario con el producto en moneda legalcolombiana recibida por sus exportaciones. Para tal efecto, deberán diligenciar la declaración de cambio porservicios, transferencias y otros conceptos (Formulario No. S) en la cual consignarán el numeral cambiario2910.3.1.2. Pago de importaciones de bienes con tarjetas de crédito internacionalEn las importaciones pagadas con tmjetas de crédito internacional los importadores deberán presentar ladeclaración de cambio por impmtación de bienes (Fonnulario No. 1), al momento de efectuar el pago alIlV!C, o de canalizar al exterior por conducto de éste o por cuenta de compensación. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 2 V 18.
Capitulo 3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 833.1.2.1. Pagos con tatjeta de crédito internacional emitida en Colombia cobrada en moneda legalcolombiana.Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito internacional emitidas en Colombia cobradas en monedalegal colombiana se deberá diligenciar la declaración de cambio por importación de bienes (Formulario No.1), sólo cuando se trate de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior adiez mil dólares de los Estados Unidos de América (USDIO.OOO.oo) o su equivalente en otras monedas,utilizando el numeral cambiario 2014 "Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida enColombia cobrada en moneda legal colombiana". La declaración de cambio debe diligenciarse con elprimer pago, por el valor total de la importación, sin perjuicio de la financiación que le hubiere otorgado laentidad emisora de la tatjeta de crédito.Cuando el monto de la importación sea igual o inferior a la suma antes mencionada, el comprobante depago o registro donde conste el pago hará las veces de declaración de cambio. En todo caso, dichocomprobante deberá ser conservado para ser presentado ante las autoridades de control y vigilancia delrégimen cambiario, en caso de que ellas lo requieran.3.1.2.2. Pagos con tmjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en Colombia cobrada endivisas.Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas, sedeberá utilizar la declaración de cambio por impot1aciones de bienes (Formulario No. 1), numeralcambiario 2015 "Giro por impot1aciones de bienes ya embarcadas y por importaciones de bienes pagadascon tarjetas de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas", independientemente delmonto y plazo otorgado por la entidad emisora de la tatjeta de crédito. Las divisas para pagar los cargos delas tarjetas de crédito deben adquirirse a través del mercado cambiario.La declaración de cambio por impot1aciones de bienes (Formulario No. 1) deberá diligenciarse cada vezque se efectúe un abono para pagar el valor fmanciado.3.1.3. Pagos anticipados al embarqueSe considera pago anticipado cuando las divisas son canalizadas a través del mercado cambiado antes delembarque de la mercancía.Cuando el importador realice con recursos propios pagos anticipados sobre futuras impot1aciones, deberádiligenciar la declaración de cambio por impot1aciones de bienes (Formulario No. 1), numeral cambiario2017.La financiación de los pagos anticipados de importaciones de bienes y de compra de mercancías de usuariosde zonas francas presupone la entrega directa de los recursos al proveedor del exterior, y requerirá que losimpot1adores y los usuarios de zonas francas infonnen por conducto de los IMC al BR los préstamosobtenidos para este propósito, para lo cual se ha debido acreditar previamente la constitución del depósitode que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de laRepública. El depósito no se exigirá en el caso de pagos anticipados de futuras importaciones y de compraASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 3 19.
Capitulo 3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN- 83de mercancías de bienes de capital de acuerdo con lo dispuesto en el punto 10.5 del Capítulo 10 de estaCircular. ·La financiación de los pagos anticipados constituye una operación de endeudamiento extemo sqjeta alprocedimiento establecido en el capítulo 5 de esta Circular.3.2. Financiación de Importaciones después del EmbarqueLas impmtaciones podrán estar financiadas por el proveedor de la mercancía, los IMC y las entidadesfinancieras del exterior, según los témlinos de la operación, entre otros, por su valor FOB, CIF o C&F. Loscréditos o financiaciones obtenidos para este propósito, no deben ser informados al BR.Los intereses y comisiones en moneda legal colombiana que los IMC cobren a los clientes a quienes leshubieren abie1to cartas de crédito para el pago de importaciones financiadas no requerirán eldiligenciamiento de la declaración de cambio.3.2.1. Pago de importaciones de bienes entre un (1) y doce (12) mesesCuando el pago de las importaciones de bienes se efectúe entre un ( 1) mes y doce (12) meses, contados apartir de la fecha del documento de transpmte, independientemente del plazo y monto financiado, se deberádiligenciar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulado No. 1) utilizando el numeralcambiado 2022 "Giro por impmtaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a un (l) mes einferior o igual a doce (12) meses, financiadas por entidades financieras del exterior o proveedores, opagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas" o 2023 "Giro por importaciones debienes ya embarcados en un plazo superior a un (1) mes e inferior o igual a doce (12) meses, financiadaspor Intennediados del Mercado Cambiario, o pagadas con tmjeta de crédito emitida en Colombia cobradaen divisas", según conesponda.3.2.2. Pago de importaciones de bienes en un plazo superior a los doce (12) mesesCuando el pago de las impmtaciones de bienes se efectúe después de los doce ( 12) meses, contados a pmtirde la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo y monto financiado, se deberádiligenciar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario No. 1) utilizando el numeralcambiado 2024 "Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a los doce (12)meses, financiadas por entidades fmancieras del exterior o proveedores, o pagadas con tarjeta de créditoemitida en el exterior cobrada en divisas" o 2025 "Giro por impmtaciones de bienes ya embarcados en unplazo superior a los doce (12) meses, financiadas por Intermediarios del Mercado Cambiario, o pagadas contarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas", según conesponda.Para efectos de la contabilización de los plazos anterionnente mencionados, incluido el señalado en el punto3 .l. de este Capítulo, se aplicarán las siguientes reglas:a. En el caso de importaciones que requieran de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transpmte. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 4 20.
Capftulo 3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83b. En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de corto plazo, que originen obligación de pago del bien, se debe tener en cuenta la fecha de nacionalización del bien.c. En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de largo plazo, que originen obligación de pago del bien, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transpotte, sin pe1juicio de las disposiciones aplicables a las importaciones temporales financiadas mediante arrendamiento fmanciero.d. En el caso de mercancías que ingresen al país bflio el régimen de importación temporal de largo plazo para reexpottación en el mismo estado (distinta al arrendamiento financiero), sin pago al exterior, que se modifiquen a la modalidad de "impottación ordinaria precedida de importación temporal a largo plazo para reexpmtación en el mismo estado, con obligación de pago al exterior", se debe tener en cuenta la fecha en que se autorice el cambio de régimen.3.2.3. Castigo de carteraCuando los IMC castiguen la financiación de una impmtación de bienes contra provisiones realizadas, laentidad deberá suscribir la declaración de cambio por impottaciones de bienes (Fonnulario No. 1), anombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda legalcolombiana, señalando el numeral cambiado 2015 "Giro por impotiaciones de bienes ya embarcados y porimpmtaciones de bienes pagados con tmjetas de crédito emitidas en el exterior o en Colombia cobrada endivisas". El IMC está obligado a repmtar esta operación a la autoridad de control y vigilanciacorrespondiente.3.3. Arrendamiento FinancieroLas importaciones temporales podrán financiarse bflio la modalidad de arrendamiento financiero cuando suplazo sea superior a doce (12) meses y se trate de bienes de capital definidos en el articulo 84 de la R.E.S/00J. D.Para realizar la canalización del pago de la fmanciación de importaciones temporales bajo la modalidad dearrendamiento financiero, se deberá diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo(Fonnulario No. 3) siguiendo las instrucciones establecidas en el punto 5.1 del Capítulo 5 de esta Circular,indicando el número de identificación del crédito que le fue asignado en su momento por el IMC ante elcual se diligenció el Fonnulario No. 6 "Información de endeudamiento extemo otorgado a residentes" elcual debe presentarse junto con el contrato respectivo antes de la realización del primer giro al exteriorvinculado con el mismo.En las declaraciones de cambio por endeudamiento extemo (Formulario No. 3) se debe indicar el valor quecorresponda a la ammtización del bien, discriminando entre el capital y los costos fmancieros. En este caso,se deberá diligenciar el Fonnulario No. 3 utilizando los numerales cambiados 4505 "Amottización decréditos - deuda privada - otorgados por entidades fmancieras del exterior o proveedores a residentes en elpaís" y 213 S "Intereses de créditos - deuda privada - otorgados por entidades financieras del exterior oproveedores a residentes en el país", 4625 "Amortización de créditos - deuda pública - otorgados porentidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público" y 2175 "Intereses deASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 201 1 5 21.
Capítulo 3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 83créditos - deuda pública - otorgados por entidades fmancieras del exterior o proveedores a entidades delsector público", o 4605 "Amortización de créditos - deuda pública - otorgados por entidades fmancieras delexterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)" y 2155"Intereses de créditos - deuda pública - otorgados por entidades fmancieras del exterior o proveedores alGobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)", según corresponda.3.4. DevoluciónSi la importación fue pagada por el comprador residente y el proveedor del exterior debe reembolsar todo opmte del precio, el reembolso debe canalizarse mediante la declaración de cambio por imp01taciones debienes (Formulario No. 1) indicando el Tipo de Operación 2", es decir, "Devolución" de pagos deimportaciones.ESPACIO EN BLAllCO ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 6 22.
Capftulo 4 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERiIA- DCIN- 834. EXPORTACIONES DE BIENESLos residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario, las divisas provenientes de susexportaciones, incluidas las que reciba en efectivo directamente del comprador del exterior, dentro de losseis (6) meses siguientes a la fecha de su recibo, coiTespondientes tanto a exportaciones ya realizadas comoa las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras exportaciones de bienes.Conforme a la Resolución Extema 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelanteR. E. 8/00 J.D.) los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas por concepto degarantías otorgadas en desarrollo de sus expmtaciones.Los exportadores de bienes deberán diligenciar la declaración de cambio por expmtaciones de bienes(Formulario No. 2) en el momento de reintegrar las divisas, bien sea mediante su venta a los Intermediariosdel Mercado Cambiario (en adelante I11C) o su consignación en las cuentas de compensación, utilizando elnumeral cambiario que coiTesponda, de acuerdo con las instmcciones establecidas para el diligenciamientode la misma.Las divisas deberán ser canalizadas a través del mercado cambiario por quien efectuó la exportación debienes, y éstas podrán provenir del deudor, su cesionario o de centros o personas que adelanten la gestión derecaudo y/o pago internacional, se trate de residentes o no residentes. En caso de efectuarse titularizacionesen Colombia de los flujos de fondos fí.tturos de expmtaciones de bienes, los reintegros podrán serefectuados directamente por el patrimonio autónomo y no necesariamente por el exportador de los bienes.Para los reintegros que efectúe el patrimonio autónomo, éste deberá presentar la declaración de cambio porexportaciones de bienes (Fonnulario No. 2).En la declaración de cambio, los exportadores dejarán constancia de los datos relativos a la(s)declaración(es) de exportación definitiva(s), cuando estén disponibles en la fecha del reintegro de lasdivisas, así como de los valores efectivamente reintegrados, de los gastos en que se haya incunido y de lasdeducciones acordadas, si las hubiera. De no estar disponibles en esa fecha, los exportadores informarán encualquier momento los datos al IMC a través del cual se realizó la operación y conservarán copia de esteinforme en sus archivos. Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación, talesdocumentos deberán conservarse anexos a la declaración de cambio. No será necesario diligenciar loscampos correspondientes a la información anteriormente indicada en los casos en que las normas decomercio exterior no exijan estos documentos.Los datos de la declaración de exportación no serán procesados ni remitidos al Banco de la República (enadelante BR), pero deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control yvigilancia. ·En las situaciones que impiden o hayan impedido jurídicamente a los expottadores el cumplimiento de laobligación de reintegro de divisas (fí.terza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otras), noserá exigible la canalización del mismo a través del mercado cambiario. Los exportadores podrán reintegrar a través del mercado cambiado montos superiores o inferiores al valor de la mercancía expmtada según la respectiva declaración de expmtación, siempre y cuando estas ASUNTO l 0: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 23.
® CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN- 83 Capítulo 4diferencias se presenten por razones justificadas, como sucede, entre otros, en el caso de los descuentos alos compradores del exterior por defecto de la mercancía, por pronto pago o, por volumen de compras.En todo caso, el exportador deberá conservar los documentos que justifiquen la no canalización o lasdiferencias ante la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario. En la casilla de observacionesde la declaración de cambio deberán indicarse las razones que dan lugar a estas situaciones.La compensación de obligaciones no es admisible en operaciones de comercio exterior.En concordancia con la Resolución 422 de 2008 DIAN mediante la cual adicionó la Resolución 4240 de2000 DIAN por la cual se reglamentó el mtículo ll Odel Decreto 2685 de 1999 y con el Memorando 142 demarzo 7 de 2008 DIAN, las empresas que exporten combustibles, carburantes o lubricantes en lo referenteal reaprovisionamiento de buques y aeronaves deberán diligenciar la declaración de cambio porexpmtaciones de bienes (Fonnulario No. 2) ..4.1. Pagos4.1.1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legalLos residentes podrán canalizar el pago de sus expmtaciones en moneda legal colombiana únicamente através de los I!YIC.El exportador deberá presentar al IMC donde se abonan los recursos en pesos producto del pago de laexpmtación de los bienes, la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Fonnulario No. 2), dentrode los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta.El exportador en dicha declaración de cambio deberá indicar el valor en dólares que se entiende reintegradode cada declaración de exportación blio el numeral cambiario l 060 "Pago de exportaciones de bienes enmoneda legal colombiana".4.1.2. Pago de exportaciones de bienes con tarjetas de crédito internacionalEn las expmtaciones pagadas con tmjeta de crédito intemacional los exportadores deberán seguir elsiguiente procedimiento:a. Si el pago de la expmtación es en moneda legal colombiana, el exportador deberá presentar al I!YIC, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta, la declaración de cambio por expmtaciones de bienes (Formulario No. 2), con el numeral cambiario 1061 "Pago de exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito intemacional". b. Si el pago de la exportación es en divisas, el exportador debe canalizarlas mediante el abono en una cuenta de compensación, conforme a las instrucciones señaladas de manera general en este Capítulo y en el Capítulo 8 de esta Circular, reflejando el ingreso en los Formularios No.2 y No. 10 con el numeral cambiario 1040 "Reintegro por expmtaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tmjeta de crédito internacional". ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 2 24.
Capítulo 4 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERiIA- DCIN - 834.1.3. Pagos anticipados al embarqueSe considera que pago anticipado cuando las divisas son canalizadas a través del mercado cambiario antesdel embarque la mercancía.Los ingresos de pagos anticipados de exportaciones, deberán canalizarse a través del mercado cambiariomediante el diligenciamiento de la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Formulario No. 2).Las divisas recibidas por los expmtadores sobre fi1turas expottaciones de bienes, no pueden constituir unaobligación financiera con reconocimiento de intereses, ni generar para el exportador obligación diferente ala entrega de la mercancía.4.2. Financiación de Expmiaciones después del EmbarqueLos residentes podrán conceder plazo para la cancelación de sus exportaciones a los compradores delexterior. Los créditos o financiaciones obtenidos para este propósito no deben ser infonnados al BR.4.2.1 Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo igual o inferior a los doce (12) mesesCuando el reintegro de las exportaciones de bienes se efectúe dentro de los doce (12) meses, contados apmtir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, independientemente del plazo y montofinanciado, se deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Fonnulario No. 2)utilizando el numeral cambiario que corresponda.4.2.2. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo superior a los doce (12) mesesCuando el reintegro de las exportaciones de bienes se efectúe después de los doce (12) meses, contados apartir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, independientemente del plazo y montofinanciado, se deberá diligenciar la declaración de cambio por expot1aciones de bienes (Formulario No. 2)utilizando el numeral cambiario 1043 "Reintegro por exportaciones de bienes en un plazo superior a losdoce (12) meses financiados por el exportador".4.2.3. CauciónPara las divisas que reciban los residentes en Colombia a través del mercado cambiario como caución delpago de las operaciones que efectúen con el ex1erior deberá diligenciarse la declaración de cambio porservicios transferencias y otros conceptos (Formulario No. 5)Cuando los residentes concedan plazo para el pago de las exportaciones de bienes de acuerdo con lodispuesto en el punto 4.2. de este Capítulo y se utilice la caución como fuente de pago del crédito, seentenderá canalizado el pago de la expmtación con la declaración de cambio por servicios transferenciasy otros conceptos (Formulario No. 5).ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 20 ll 3 25.
Capítulo 4 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DCIN - 834.3. Prefinanciación de Exportaciones antes del EmbarqueLos exportadores podrán obtener préstamos provenientes de entidades financieras del exterior o de los IMCpara prefinanciar sus exportaciones de bienes, incluidas las de bienes de capital, los cuales constituyen unaoperación de endeudamiento extemo que debe ser informada al BR antes de su desembolso, mediante eldiligenciamiento del Formulario No. 6 "Información de endeudamiento externo otorgado a residentes"de conformidad con el procedimiento previsto en el punto 5.1. del Capítulo 5 de esta Circular, previa laconstitución del depósito a que se refiere el numeral2 del artículo 16 de la R.E. 8/00 J.D., con excepción delos bienes de capital.El procedimiento para la constitución, liquidación y restihtción anticipada del depósito se sttietará a lodispuesto en el Asunto 44 del Manual de Fiduciaria y Valores.La canalización de las divisas y el pago del endeudamiento externo originado de la prefinanciación deexportaciones, se efechmrán de la siguiente manera:a. Desembolso de divisasLos residentes que obtengan préstamos para prefinanciar expotiaciones, a los que se refiere el artículo 16 dela R.E. 8/00 J.D., deberán canalizar por el mercado cambiario los desembolsos de los mismos para lo cualse anotará en la declaración de cambio el numeral cambiario 4022 para operaciones del sector cafetero y el4024 para los desembolsos de cualquier otro sector.b. Pago total o parcial del endeudamiento externoLa prefinanciación de expOliaciones se podrá pagar con el producto de la exportación realizada conposterioridad a la fecha de la prefinanciación o con divisas adquiridas en el mercado cambiario(ammiización del préstamo, pago de intereses y demás gastos bancarios).Si el pago se efectúa directamente en el exterior con el producto de las expmiaciones se deberá transmitir,vía electrónica, el Formulario 3A "Infmme de desembolsos y pagos de endeudamiento extemo" al BR, porel IMC o directamente por el deudor del crédito si es tihtlar de cuenta de compensación, dentro de losquince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se efechtó la operación.Si el pago se efectúa con divisas del mercado cambiado se deberá diligenciar la declaración de cambio porendeudamiento externo (Formulario No. 3). En el mismo se anotará el numeral cambiado 4522 paraprefmanciaciones del sector cafetero y el 4524 para los demás sectores. En los casos en que se efectúe laexportación deberá diligenciarse la declaración de cambio por expotiaciones de bienes (Formulario No. 2)una vez se produzca efectivamente el reintegro.4.4. Venta de Instrumentos de PagoLos residentes podrán vender, con o sin responsabilidad de su parte, a entidades financieras del exterior, aentidades del exterior que desarrollen actividades de factoring de expoliación o a los IMC, los instnnnentosde pago en moneda extrartifra recibidos del comprador del exterior por sus exportaciones.ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 4 26.
Capítulo 4 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83Al momento del reintegro de las divisas, el exportador deberá diligenciar la declaración de cambio porexportaciones de bienes (Formulario No. 2) de acuerdo a lo previsto en el punto 4.2 de este Capítulo. Elvalor del descuento que se pacte en la negociación del instl1lmento de pago no puede tratarse comodescuento por gastos sino como un menor valor de la exportación.Los instrumentos de pago derivados de exportaciones también podrán ser vendidos en moneda nacional alos IMC. Al momento de recibir el pago de la expOltación por parte del comprador del exterior se deberádiligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (Fonnulario No. 2). En ésta consignará, enla casilla "Identificación del Exportador", el nombre del exportador a quien le adquirieron el instmmento, yen el espacio destinado a "Observaciones" anotarán su propio nombre y la fiase: "reintegro de instl1lmentode pago adquirido a (nombre o razón social del exportador)".Cuando el reintegro de las divisas no se efectúe por el 100% del valor de la expOltación sino por un menorvalor, debido a la venta con descuento del instrumento de pago recibido por el exportador, este descuentopor no conesponder a fletes, seguros portuarios y de aeropuelto, numeral cambiario 2016, no se puedeanotar en el renglón 23 de la declaración. En consecuencia, se debe llenar la casilla "valor reintegradoUSD" con el valor efectivamente recibido por la venta del instnlluento de pago.Si la venta del instrumento se hizo con responsabilidad del expOltador y el comprador del exterior no pagael instnlluento, para devolver las divisas al adquirente del instnlluento, el exportador deberá tramitar unadevolución de la primera operación. Para el efecto deberá diligenciar dos (2) declaraciones de cambio, asaber:a. Formulario No. 2 "Declaración de cambio por exportaciones de bienes" indicando en la casilla I Tipo de operación, el número 2 "Devolución" para devolver los recursos a quien adquirió el instnlluento.b. Fonuulario No. 5 "Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos", para atender el pago del costo fmanciero que asumió el!MC o la entidad financiera del exterior al adquirir el instl1lmento, operación que se identificará con el numeral de egresos 2904 "Otros conceptos".4.5. DevolucióuLa devolución de divisas por concepto de exportaciones de bienes, deberán canalizarse a través del mercadocambiado, cuando el comprador extranjero rechace total o parcialmente la mercancía.ESPACIO EN BLANCOASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 2011 5 Ji) 27.
Capítulo 5 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 835. ENDEUDAMIENTO EXTERNOEl endeudamiento externo está clasificado en créditos pasivos y créditos activos. Los primeroscorresponden a créditos otorgados por no residentes a residentes y los segundos a créditos otorgados porresidentes a no residentes.Todos los ingresos y egresos de divisas por concepto de créditos en moneda extranjera obtenidos uotorgados por residentes deberán canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario. Seexceptíwn de esta obligación las operaciones descritas en el punto 5.1.5 de este Capítulo.La tasa de interés para créditos en moneda extrattiera al sector privado podrá ser acordada libremente entrelas pmtes.5.1. Créditos Pasivos5.1.1. AutorizaciónLos residentes y los Intennediarios del Mercado Cambiario (en adelante IMC) sólo pueden obtener créditosen moneda extranjera de entidades financieras del exterior, de los ¡MC, directamente o con cargo a recursosde las entidades públicas de redescuento, así como mediante la colocación de títulos en los mercadosinternacionales de capitales. Dichos créditos podrán utilizarse para financiar cualquier actividad o propósito,y su plazo será el que libremente se acuerde con el acreedor. Para el efecto el artículo 81 de la ResoluciónExterna. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 8/00 JD.) seconsideran como entidades públicas de redescuento aquellas entidades con capital público que tenganautorización legal para descontar o redescontar créditos y que no sean !MC.Acorde con lo previsto en el numeral 1, literal c, del mtículo 59 de la R.E 8/00 J.D., la fmanciación enmoneda extranjera que obtengan los [MC podrá destinarse exclusivamente a las actividades señaladas endicha nOlma. En ningún caso, la fmanciación en moneda extranjera que obtengan las entidades autorizadas,bien sea en la condición de [MC o de residente, podrá destinarse al otorgamiento de créditos en monedalegal. En consecuencia, continuará estando prohibido a los !MC la utilización de recursos de fmanciamientoexterno para el otorgamiento de préstamos en pesos.5.1.1.1. Verificación de la condición de entidad financiera del exteriorLos residentes y los lL1C que obtengan créditos en moneda extrattiera de entidades financieras del exterior,solo podrán contratarlos cuando éstas se encuentren publicadas en la página Web del Banco de la República(en adelante BR). La lista se conformará con:a. Las entidades financieras del exterior con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia;b. Las entidades reaseguradoras del exterior inscritas en el registro que lleva la Superintendencia Financiera de Colombia. En este caso, el deudor debe tener la calidad de entidad aseguradora o ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 28.
Capítulo 5 cmCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 reaseguradora colombiana. Esta información puede consultarse en la página WEB de dicha entidad, en la siguiente dirección: www.superfinanciera.gov.co;c. Los organismos intemacionales y/o multilaterales de crédito;d. Los fondos de capital de riesgo del exterior que acrediten al BR que realizan actividades de crédito en distintos países y que dichas operaciones las efectúan en colaboración con organismos internacionales y/o multilaterales de crédito;e. Los fondos financieros multilaterales de fomento creados por convenios intemacionales suscritos por el Gobiemo Colombiano;f. Las entidades financieras del exterior que acrediten al BR dicha condición con el certificado de la entidad especializada de supervisión fUlanciera equivalente a la Superintendencia Financiera de Colombia;g. Las entidades del exterior que presten servicios fUlancieros que tengan como propósito canalizar recursos u otorgar créditos con garantía, o seguros de agencias multilaterales o estatales de promoción de comercio exterior, o de protección y promoción de inversión extranjera;h. Las agencias y sucursales de !MC ubicadas en el exterior;l. Las entidades bancarias del exterior de carácter gubemamental de fomento agrícola que acrediten al BR dicha condición con el celtificado de la entidad especializada de supervisión correspondiente;j. Las entidades que no se adecuen a alguno de los anteriores criterios deberán comprobar la idoneidad de la institución o sus accionistas o pmtícipes, o que el solicitante declare que la institución cumple con la regulación de lavado de activos en la jurisdicción donde realiza sus operaciones;Cualquier interesado podrá solicitar mediante comunicación escrita al Departamento de CambiosInternacionales (en adelante DCIN) del BR la inclusión en la lista de estas entidades previa la acreditaciónde los mencionados criterios. En todo caso, el BR podrá no autorizar la inclusión o eliminar de la lista acualquier entidad.La lista de las entidades fUlancieras del exterior se publicará en la página Web del BR, a través del siguienteenlace: http://www.banrep.gov.co/. Operaciones y Procedimientos cambiarios-ReglamentaciónCambiaria- Circulares Reglamentarias- Circular Reglamentaria Extema DCIN 83, Anexos - Anexo No. 1o, mediante la utilización del accesodirecto: http://www.banrep.gov.co/reglamentacionlrg_cambiaria3_dcin83.htm#ane. Las entidades inscritas en la lista deberán cumplir permanentemente alguno de los criterios antes mencionados. El BR podrá revisar la lista periódicamente y exigir la actualización de la información con la que se acredita el cumplimiento de dichos criterios. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 20 11 2 29.
Capftulo 5 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 835.1.2. Iuformación de endeudamiento extemo otorgado a residentesEl endeudamiento extemo otorgado a residentes y los créditos regulados en el artículo 45 de la R.E 8/00lO., deberán informarse al BR a través de los IlV!C.Dicha infOlmación deberá presentarse diligenciando el Formulario No. 6 "Información de EndeudamientoExtcmo otorgado a Residentes", en original y una copia. El !MC exigirá la presentación de los documentosprevistos para cada tipo de operación y verificará que coincidan con los datos del infonne, incluyendo losdatos y monto del depósito de que tratan los artículos 16 y 26 de la R.E 8/00 J.o., cuando haya lugar a suconstitución. En los casos en los que se requiera el depósito, el Formulario No. 6 "Información deEndeudamiento Extemo otorgado a Residentes" deberá presentarse ante el mismo !MC a través del cual seconstituyó el depósito.Cuando se trate de créditos en moneda extranjera originados en reorganizaciones empresarialesintemacionales, en virtud de las cuales un residente quede a cargo del cumplimiento de operaciones deendeudamiento en moneda extranjera, el Formulario No. 6 "Información de Endeudamiento Extemootorgado a Residentes" deberá presentarse al BR, a través de los !MC, previo al primer pago de capital ointereses o, en todo caso, antes del plazo de seis (6) meses contados a partir de la fecha de inscripción en elregistro mercantil de la escritura pública que pelfecciona el acto. Estas operaciones no se encuentransometidas al depósito de que trata el artículo 26 de la R.E 8/00 lO.Los IlV!C deberán transmitir al BR, vía electrónica, la totalidad de los datos contenidos en los FOlmulariosNo. 6 "Infonnación de Endeudamiento Externo otorgado a Residentes" de acuerdo con los téllllinos ycondiciones establecidas en el Anexo No. 5 de esta Circular.5.1.2.1. Identificación del créditoEl lIYlC deberá asignar al FOlll1ulario No. 6 "Infolluación de Endeudamiento Extemo otorgado aResidentes" la fecha de presentación y el número de identificación del crédito, el cual consta de once (ll)dígitos, distribuidos así:a. Los dos (2) dígitos iniciales identifican el tipo de endeudamiento, según se señala a continuación:01 - Deuda externa pública02 - Deuda privada residente03- Deudores solidarios (créditos activos)04 - Deuda privada no residentes (créditos activos)06- Deudores solidarios (créditos pasivos)07- Créditos redescontados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. BANCOLDEX para financiar expOltaciones con plazo igualo inferior a un año09 - Preflllanciación de exportacionesb. Los tres (3) siguientes corresponden al código de compensación o de traspaso asignado a cada !MC, los cuales se encuentran disponibles en el siguiente enlace: http://www.bal1l.ep.gov.co/. - OperacionesASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIOFecha: 24 de febrero de 20 II 3 30.
Capitulo 5 CIRCULAR REGLAl1ENT ARIA EXTERllfA - DCIN - 83 y Procedimientos cambiarios - Procedimientos cambiarios- Transmisión para intennediarios - otros servicios - Consultar lista de intermediarios del mercado cambiario.c. Los seis (6) números restantes pelienecen a la secuencia asignada de manera independiente por cada !MC, la cual puede establecerse separadamente por tipo de préstamo o de manera general.El número de identificación del crédito debe ser único a nivel nacional dentro del mismo IMe.5.1.2.2. Verificación de los documentos y de la información por parte de los intermedimios delmercado cambiadoLos !MC deberán:a. Exigir la presentación del Fonnulario No. 6 - "Infornlación de endeudamiento externo otorgado a residentes" debidamente diligenciado, en original y una copia.b. Verificar el valor y la fecha de la constitución del depósito ante el Departamento de Fiduciaria y Valores a que se refieren los artículos 16 y 26 de la R. E. 8/2000 JD., según corresponda.c. Exigir copia del documento donde conste el contrato del préstamo y sus modificaciones.d. Verificar, si a ello hay lugar, la calidad de la entidad financiera del exterior. En el caso de entidad reaseguradora del exterior, verificar que se encuentra inscrita en el registro que lleva la Superintendencia Financiera de Colombia.e. Exigir copia de los convenios de emisión, colocación y pago de los títulos y de la autorización expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia para efectuar la emisión y colocación de los títulos en el exterior, cuando a ello haya lugar. La adquisición de bonos obligatoriamente convertibles en acciones recibe el tratamiento de inversiones de capital del exterior en Colombia y se rige por lo dispuesto en el punto 7.2.1 del Capíhl10 7 de esta Circular.f. Exigir los documentos que acrediten las reorganizaciones empresariales intemacionales cuando estas den lugar a endeudamiento extemo.5.1.2.3. Información de créditos de capital de trabajo otorgados por el Banco de Comercio Exteriorde Colombia S.A. - BANCOLDEX para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un añoLos créditos en moneda extranjera para financiar expOliaciones con plazo inferior o igual a un (1) año,concedidos por los intennediarios del mercado cambiario con cargo a recursos del Banco de ComercioExterior de Colombia S.A. - BANCOLDEX, dentro del cupo establecido por la Junta Directiva del BR,deberán ser infomlados al DCIN del BR, de acuerdo con la metodología señalada en este punto, medianteel diligenciamiento del Formulario No. 6 - "Información de endeudamiento externo otorgado a residentes".Para el efecto, el intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectúa el redescuento delpréstamo, le deberá asignar el número de identificación del crédito a cada uno de los préstamos precedidospor los dígitos 07. ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Fecha: 24 de febrero de 20 II 4 31.
Caprtulo 5 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERllA - DCIN - 83En caso de prórrogas, si el plazo total del crédito es superior a un año, deberá diligenciarse el FonnularioNo. 6 "Infonnación de Endeudamiento Extemo otorgado a Residentes", con aI1eglo a lo dispuesto en elpunto 5.2.4. de este Capítulo. Cuando a ello hubiere lugar, deberá constituirse el depósito correspondientesobre el saldo del crédito.5.1.3. DepósitoDe confonnidad con lo establecido en los artículos 16 y 26 de la R.E.8/2000 J.D., como requisito para eldesembolso y la canalización de los créditos en moneda extraljera que obtengan los residentes, incluidoslos desembolsos que no se canalicen a través del mercado cambiario confonne a las excepcionesestablecidas en el punto 5.1.5. de este Capítulo, deberá constituirse, previamente a cada desembolso, undepósito en el BR por conducto del IMC a través del cual se informó el crédito, en las condiciones, monto yplazo que señale de manera general la Junta Directiva del BR, de acuerdo con el procedimiento ftiado en elAsunto 44 del Manual de Fiduciaria y Valores.Los titulares de las cuentas de compensación que canalicen el desembolso de los créditos obtenidos enmoneda extrat*ra a través de las mismas, también deberán acreditar la constitución del depósito utilizandoel Formulario No. 6 "Información de Endeudamiento Externo otorgado a Residentes".Los créditos en moneda extranjera destinados a inversiones financieras y en activos en el exterior estánsluetos a depósito.Los créditos en moneda extranjera originados en reorganizaciones empresariales internacionales, no seencuentran sometidos al depósito de que trata el artículo 26 de R.E 8/00 J.D.5.1.4. Canalización de las divisasPara canalizar todos los movimientos asociados con el endeudamiento externo, tales como desembolsos yservicios de la deuda, se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento extemo (Formulario No. 3),en donde se anotará en la casilla 10 el nÍlmero de identificación del crédito asignado por el IMC en elmomento de remitir la infonnación al BR.En el evento en que el primer desembolso se realice de fonna simultánea con el informe del crédito, éstehará las veces de la declaración de cambio por endeudamiento extemo.Para la canalización de las divisas, los IMC deben exigir copia del Formulario No. 6 "Información deEndeudamiento Extemo otorgado a Residentes" debidamente aprobado y numerado por un lMC y de lasmodificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que los datos consignados en la decÍaraciónde cambio, relacionados con el nÍlmero de identificación del crédito, los nombres del acreedor y deldeudor, correspondan fielmente con los del Fonnulario No. 6 "lnfonnación de Endeudamiento Externootorgado a Residentes" que se hubieren presentado ante el mismo IMC que tramitó la solicitud inicial.Los titulares de las cuentas de compensación deberán relacionar de manera precisa en las declaraciones decambio el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el IMC en el momento desuministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CANIBIO Fecha: 24 de febrero de 2011 5 Recommended
Hoja de vida Mauricio Esteban Muñoz García 2011