Source: http://data.riksdagen.se/dokument/H3039
Timestamp: 2019-05-21 17:35:08+00:00
Document Index: 37056659

Matched Legal Cases: ['§ 2013', '§ 2014', '§ 2013', '§ 2014', '§ 2013', '§ 2012', '§ 2013', '§ 2011', '§ 2013', '§\n2', '§ 3', '§\n1', '§\n2', '§ 3', '§ 4', '§ 5', '§ 1', '§ 4', '§ 1', '§ 1', '§ 2', '§ 1', '§ 3', '§ 4', '§ 4', '§ 2', '§\n1', '§ 2', '§ 4', '§ 4']

Genomförande av Solvens II-direktivet på
2015/16:9
Solvens II-direktivet innehåller bl.a. förändrade kapitalkrav för försäkringsföretagen, tydligare krav på företagsstyrning (riskhantering), förändrade regler för tillsynsprocesserna samt mer omfattande krav på försäkringsföretagens rapportering och offentliggörande av information. Mer i detalj införs genom Solvens II-regelverket nya värderingsregler för solvensbalansräkningarna, riskkänsliga kapitalkrav och principbaserade regler kring företagens investeringar, mer sofistikerade kapitalkrav som är anpassade till det enskilda företagets risknivå, tydligare krav på försäkringsföretagens system och processer för hantering av samtliga risker – men också krav på att företagen regelbundet ska göra egna bedömningar av kapitalbehovet på kort och lång sikt. Dessutom införs genom direktivet en mer harmoniserad och proaktiv tillsyn. Genom ökad
Prop. 2015/16:9 rapportering av olika slag kommer det att bli enklare för alla intressenter att bedöma ett försäkringsföretags verkliga situation.
Genom ändringar av prospektdirektivet och Solvens II-direktivet preciseras genom omnibus II-direktivet de europeiska tillsynsmyndig- heternas befogenheter, som ursprungligen fastställts i EU-förordningar om inrättande av dessa myndigheter. Detta krävs för att det europeiska systemet för finansiell tillsyn ska fungera effektivt. Sådana ändringar avser fastställandet av räckvidden för vissa befogenheter som de europeiska tillsynsmyndigheterna har, precisering av andra befogenheter som föreskrivs i unionsrätten samt ändringar som syftar till att uppnå att de europeiska tillsynsmyndigheternas verksamhet fungerar smidigt och effektivt inom ramen för det europeiska tillsynssystemet. Det är i huvudsak fråga om regler som säkerställer ett väl fungerande samarbete mellan de behöriga myndigheterna och de europeiska tillsynsmyndig- heterna.
Förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen
2.2Förslag till lag om ändring i lagen (1967:531) om
tryggande av pensionsutfästelse m.m. ...........................
2.3Förslag till lag om ändring i förmånsrättslagen
(1970:979) .....................................................................
2.4Förslag till lag om ändring i lagen (1984:404) om
stämpelskatt vid inskrivningsmyndigheter ....................
2.5Förslag till lag om ändring i konkurslagen
2.6Förslag till lag om ändring i lagen (1991:980) om
2.7Förslag till lag om ändring i lagen (1995:1560) om
årsredovisning i försäkringsföretag ...............................
2.8Förslag till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och
tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige ...............
2.9Förslag till lag om ändring i lagen (1998:710) med
vissa bestämmelser om Pensionsmyndighetens
premiepensionsverksamhet............................................
2.11Förslag till lag om ändring i lagen (2000:562) om
2.12Förslag till lag om ändring i försäkringsavtalslagen
2.13Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen
2.14Förslag till lag om ändring i lagen (2006:531) om
särskild tillsyn över finansiella konglomerat.................
2.15Förslag till lag om ändring i lagen (2007:528) om
2.16Förslag till lag om ändring i lagen (2014:484) om en
3 Ärendet och dess beredning .........................................................
4 Bakgrund......................................................................................
Solvens I-regelverket.....................................................
Solvens II-regelverket ...................................................
För- och nackdelar med nuvarande solvensregler .........
Målet med regleringen...................................................
Principer bakom Solvens II-regelverket ........................
Paralleller till bankregleringen ......................................
Närmare om innehållet i de tre pelarna .........................
Pelare I..........................................................
Pelare II .........................................................
Pelare III........................................................
Den nya tillsynsstrukturen.............................
Översiktligt om omnibus II-direktivet............................
EU-rättslig bakgrund ......................................................
Lamfallussymodellen ....................................
Ny tillsynsordning .........................................
Lissabonfördraget..........................................
Omnibus II-direktivet och Eiopa-
förordningen ..................................................
Överväganden och förslag..............................................
Förhållandet mellan nationell reglering
och unionsrätten ............................................
Hur ska bestämmelserna i Solvens II-
direktivet genomföras i svensk rätt?..............
Regler som beslutas av kommissionen..........
Riktlinjer och rekommendationer som
beslutas av Eiopa...........................................
Bestämmelser som överförs från äldre
direktiv ..........................................................
Beaktande av de ändringar i Solvens II-
direktivet som gjorts i ändringsdirektivet
och omnibus II-direktivet ..............................
tjänstepensionsverksamhet ............................
Inledande bestämmelser................................................................
Lagens tillämpningsområde ...........................................
Captivebolag ..................................................................
Inga definitioner av captivebolag införs........
Ingen särskild reglering kring
proportionalitets-principen och
captivebolagen behövs ..................................
Andra nya definitioner ...................................................
Externt kreditvärderingsinstitut .....................
Kvalificerad central motpart..........................
Definition av tillsynskollegium .....................
Definitioner av betydelse för grupptillsyn.....
Definition av Solvens II-direktivet ................
6.4Undantag från försäkringsrörelselagens tillämpningsområde beroende på storlek och
verksamhet .....................................................................
Tillstånd för försäkringsföretag ....................................................
Lämplighetsprövning .....................................................
Verksamhet i ett annat land inom EES .........................................
8.1Överföring av uppgifter m.m. vid sekundäretablering
inom EES .......................................................................
8.2Anmälan från hemmedlemsstaten vid
gränsöverskridande verksamhet .....................................
8.3Ändrade uppgifter vid gränsöverskridande
verksamhet ....................................................................
Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags
Stabilitetsprincipen och det nya solvensregelverket......
9.2God försäkringsstandard och information till
försäkringstagarna .........................................................
Proportionalitetsprincipen .............................................
Allmänt om proportionalitetsprincipen.........
Proportionalitetsprincipens
tillämpningsområde ......................................
Proportionalitetsregeln ska ingå bland de
grundläggande bestämmelserna om
försäkringsrörelsen .......................................
Kollektiva försäkringar och
proportionalitetsprincipen.............................
10 Tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar ............
Tillgångar och skulder...................................................
Värdering av tillgångar och skulder .............
Försäkringstekniska avsättningar ..................................
Hantering av gällande bestämmelser om
försäkringstekniska avsättningar ..................
Krav på försäkringstekniska avsättningar.....
Ansvarsfull beräkning ..................................
Beräkning av försäkringstekniska
avsättningar ..................................................
Extrapolering av den riskfria
räntestrukturen..............................................
Matchningsjustering av den riskfria
Matchningsjustering i relation till andra
justeringar av den riskfria räntan ..................
Beräkning av matchningsjusteringen............
Volatilitetsjustering av den riskfria
Nya regler om vad Europiska försäkrings-
och tjänstepensionsmyndigheten ska
fastställa i fråga om riskfri räntestruktur
m.m. 247
Överskottsmedel ...........................................
Värdering av finansiella garantier och
optioner.........................................................
Uppdelning av försäkringsrisker vid
Approximationer...........................................
Jämförelse med gjorda erfarenheter..............
11 Investeringar ................................................................................
Behandlingen av nuvarande bestämmelser....................
Grundläggande investeringsbestämmelser .....................
Särskilda begränsningar för investeringar i vissa
Tillgångar som svarar mot försäkringstekniska
avsättningar ....................................................................
Investeringsfrihet............................................................
Tillgångarnas ..........................................förvaring m.m
Förmånsrättsregister .......................................................
Kapitalbas .....................................................................................
Krav på tillräcklig .........................................kapitalbas
Kapitalbasens .......................................sammansättning
Indelning ..................och klassificering av kapitalbasen
Konsolideringsfonden .........och andra överskottsmedel
Säkerhetsreserven...........................................................
Separata fonder...............................................................
Täckande av solvenskapitalkravet och
minimikapitalkravet .......................................................
Kapitalkrav....................................................................................
Solvenskapitalkrav .........................................................
13.1.1 ................................
13.1.2 .................
Beräkning enligt standardformeln
Beräkning av det primära
13.1.4 .........................
13.1.5 .....................
Durationsbaserad aktiekursrisk
13.1.6 .........................
13.1.7 ............................................
Underrättelse om bristande uppfyllelse av
13.1.9 ..................
Förenklingar av standardformeln
Minimikapitalkrav..........................................................
Garantibelopp.................................................................
Interna modeller............................................................................
Allmänna ......................bestämmelser interna modeller
14.1.1 ............................................
Förutsättningar för att använda en intern
Partiell intern ......................................................modell
Särskilda bestämmelser för att använda en
partiell intern modell
Övergångsplan för en utvidgad partiell
Särskilda förutsättningar för användning av en intern
modell.............................................................................
Godkännande av styrdokument för
ändring av en intern modell ..........................
Ändring av en intern modell och riktlinjer ...
Återgång till standardformeln .......................
Krav på användning ......................................
Krav på statistiska kvalitetsnormer för en
intern modell .................................................
Beaktande av samtliga förväntade
utbetalningar .................................................
Kalibrering av en intern modell ....................
Resultatanalys ...............................................
Validering av en intern modell .....................
Krav på dokumentation ................................
Bemyndiganden ............................................
Styrelsens ansvar ...........................................................
Företagsstyrningssystem................................................
Styrdokument ................................................................
Kontinuitet ...........i ett försäkringsföretags verksamhet
System ................................................för riskhantering
15.5.1 .............................
Nya krav på riskhantering
Användande av externa
Funktion .............................................för riskhantering
En egen ............................risk- och solvensbedömning
Särskilda krav på ett försäkringsföretags
egna risk - och solvensbedömning
System .................................................för interkontroll
Funktionen ....................................för regelefterlevnad
Funktion ............................................för internrevision
Aktuariefunktion ...........................................................
Uppdragsavtal................................................................
Åtgärder som krävs av försäkringsföretag
som ingår uppdragsavtal
Rapportering ................................................................................
Krav på ................rapportering till Finansinspektionen
16.1.1 ......................................................
16.1.2 .................
Rapporter från försäkringsföretag
16.2Allmänt om krav på försäkringsföretag att
offentliggöra vissa uppgifter..........................................
Allmänt om Solvens II-direktivets
bestämmelser om offentliggörande...............
Offentliggörande av solvens- och
verksamhetsrapport .......................................................
Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten............
16.5Särskild information i solvens- och
verksamhetsrapporten....................................................
Försäkringsföretags offentliggörande av
kapitaltillägg och användning av företagsspecifika
parametrar ......................................................................
Undantag från kravet på offentliggörande......................
Uppdateringar av lägesrapporten....................................
Uppdatering om solvenskapitalet inte är
uppfyllt ..........................................................
Uppdatering om minimikapitalet inte är
System och styrdokument ..............................
Tillsyn och ingripande ..................................................................
Utgångspunkter ..............................................................
17.2.1 ....................................
Tillsynsmyndigheterna – medel och
17.2.3 ..........
Finansiell stabilitet och procyklikalitet
17.2.4 ....................
Tillsynsmyndigheter och tillsynens
Öppenhet och ansvar vid utförande av
Allmänna ..............................................................regler
17.3.1 ......................
Allmänna tillsynsbefogenheter
Syftet med tillsynsmyndighetens
Möjlighet för Finansinspektionen att
besluta om begränsningar i och undantag
från kraven på tillsynsrapportering
17.3.4 ...................................
Tillsyn över funktioner och verksamhet
som omfattas av uppdragsavtal
17.3.6 .................
Samarbete med Europeiska försäkrings -
och tjänstepensionsmyndigheten
17.3.8 ........................
Information om tillstånd m.m
Information om behandling av svenska
försäkringsföretag som bedriver
Konfidentiell information och
17.3.11 ....................................
Enhetlighet i tillsynen
Tvistlösning....................................................................
Tillsyn över filialer i en annan
Tillsyn över funktion och verksamhet som
omfattas av uppdragsavtal
Försäkringsföretag som inte följer
17.5Skyldighet för revisorer att rapportera förhållanden som kan innebära att företaget brister i uppfyllandet
av solvens- eller minimikapitalkravet m.m. ..................
Tillsynen över de försäkringstekniska avsättningarna...
Lämplig nivå på de försäkringstekniska
avsättningarna...............................................
När förutsättningarna för en tillämpning
av matchningsjustering inte längre är
uppfyllda.......................................................
Rapporteringskrav och översyner .................
Tillsynen över en intern modell.....................................
Kompletterande beräkning av
solvenskapitalkravet .....................................
Bristande uppfyllande av kraven för att få
använda en intern modell..............................
Statistik kring verksamhet över gränserna.....................
17.9Ingripanden eller tillsynsåtgärder av korrigerande
natur?.............................................................................
Tillsynsåtgärder av korrigerande natur..........................
17.10.1 Beräkning enligt standardformeln vid
bristande genomförande av plan...................
17.10.2 Krav på företagsspecifika parametrar vid
beräkning av försäkringsrisk enligt
17.10.3 Beräkning enligt en fullständig eller
partiell intern modell i stället för med
standardformeln............................................
17.10.4 Kapitaltillägg ................................................
Solvenskapitalkravet – ingripanden...............................
17.11.1 Åtgärdsplan vid bristande uppfyllelse av
17.11.2 Krav på åtgärder när ett
försäkringsföretag inte uppfyller
17.11.3 Förlängd tidsfrist för återställande av
Minimikapitalkravet – ingripanden ...............................
17.13Inskränkningar i ett försäkringsföretags
förfoganderätt över tillgångar........................................
Återkallelse av tillstånd .................................................
Anmälan om tillstånd och återkallelse av tillstånd ........
17.16Bemyndigande avseende innehållet i en åtgärdsplan
och i en finansiell saneringsplan ....................................
18.1 ............................
Gruppreglerna i Solvens II - direktivet
Nya regler om grupper och definitioner av
betydelse för omfattningen av en grupp
Definitioner av betydelse för
omfattningen av grupptillsynen
Nivån för grupptillsynen................................
Utseende av grupptillsynsmyndighet.............
Överenskommelse och beslut om
utseende av grupptillsynsmyndighet .............
Hänskjutande av ett ärende om utseende
av grupptillsynsmyndighet till Europeiska
försäkrings- och
tjänstepensionsmyndigheten..........................
Beslut om att inte beakta ett företag vid
grupptillsynen................................................
Parallella regelverk........................................
Gruppsolvens.................................................
Återkommande beräkningar av kapitalbas
och kapitalkrav på gruppnivå och
rapportering av resultatet av
beräkningarna ................................................
Åtgärder för att underlätta grupptillsyn..........................
Internationellt samarbete och utbyte av
information mellan tillsynsmyndigheter........
Finansinspektionens rättigheter och
skyldigheter i förhållande till andra
tillsynsmyndigheter .......................................
Kontroll av information.................................
Rapportering av väsentliga
riskkoncentrationer och betydande
transaktioner inom en grupp..........................
Undantag från kravet på tillsyn över
riskkoncentrationer och transaktioner
inom en grupp................................................
Tillsyn över transaktioner inom grupper
där moderföretaget är ett
försäkringsholdingföretag med blandad
verksamhet ....................................................
Företagsstyrningssystemet inom en grupp.....
Tillgång till information ................................
Offentliggörande ...........................................
Offentliggörande av strukturen på en
grupp 456
Förseningsavgift för
försäkringsholdingföretag och blandade
finansiella holdingföretag..............................
Ledningen i försäkringsholdingföretag
och blandade finansiella holdingföretag........
regelefterlevnad .............................................
Moderföretag utanför EES ............................
Kontroll av likvärdighet – nivåer...................
Om likvärdighet föreligger............................
Om likvärdighet inte föreligger .....................
Nationell undergrupptillsyn och
överenskommelser om samordnad
grupptillsyn över en undergrupp...................
Tillsyn över vissa grupper med centraliserad
riskhantering – särskild tillsynsordning.........................
Ansökan om tillstånd för dotterföretag att
omfattas av särskild tillsynsordning .............
Beslut om särskild tillsynsordning................
Innebörden av särskild tillsynsordning.........
Åtgärder för det fall ett dotterföretags
riskprofil avviker från en intern modell
inom en grupp...............................................
riskprofil avviker väsentligt från de
antaganden som gjorts för beräkningen
enligt standardformeln..................................
Beslut efter överenskommelse inom
tillsynskollegiet.............................................
Åtgärder om solvenskapitalkravet inte är
uppfyllt .........................................................
Åtgärder vid försämring av de
ekonomiska förhållandena i ett
dotterföretag .................................................
När en överenskommelse inte kan träffas.....
Åtgärder om minimikapitalkravet inte är
Hänskjutande till Europeiska försäkrings-
och tjänstepensionsmyndigheten vid
oenighet om ansökningar..............................
oenighet om åtgärdsförslag...........................
Finansinspektionen ska skjuta upp sitt
beslut om hänskjutande skett........................
Upphörande av särskild tillsynsordning .......
Omedelbar underrättelse i de fall då den
särskilda tillsynsordningen har upphört........
Moderföretagets åtgärder vid bristande
uppfyllelse av villkoren för särskild
tillsynsordning ..............................................
Finansinspektionens kontroll av villkoren
för särskild tillsynsordning ...........................
Bristande villkorsuppfyllelse........................
Ny ansökan för det fall att ett tillstånd att
omfattas av en särskild tillsynsordning
upphört att gälla............................................
Tillämplig lag vid prövningen av
ansökningar ..................................................
Beslut av behörig myndighet inom EES
eller av tillsynskollegiet................................
Specialföretag ...............................................................................
Utgångspunkter för reglering av specialföretag i
svensk rätt.......................................................................
Tillstånd..........................................................................
Tillståndsplikt................................................
Förutsättningar för tillstånd att driva
verksamhet som specialföretag......................
Prövning av ansökan om tillstånd..................
Tillsyn över specialföretag .............................................
Registeringsmyndighet..................................
Tillsynen och dess omfattning.......................
Upplysningar från ett specialföretag till
Finansinspektionen........................................
Avgifter till Finansinspektionen ....................
Ingripande mot specialföretag ........................................
När Finansinspektionen ska ingripa ..............
Hur Finansinspektionen ska ingripa ..............
När Finansinspektionen får avstå från
ingripande......................................................
Överträdelser av beslut om rättelser ..............
Återkallelse av tillstånd att bedriva
Straffavgift ....................................................
Förseningsavgift ............................................
Verkställighet av beslut om straffavgift
och förseningsavgift ......................................
Ingripande mot den som saknar tillstånd.......
Återförsäkring...............................................................................
Likvärdighetsbedömningar
(ekvivalensbedömningar) ...............................................
Förbud mot att vägra att godkänna återförsäkrings-
och retrocessionsavtal ....................................................
Förbud mot pantsättning av tillgångar............................
Finansiell återförsäkring.................................................
Koassurans .....................................................................
Försäkringsgivare från tredjeland .................................................
22 Genomförande av ändringarna i prospektdirektivet med
anledning av omnibus II-direktivet ...............................................
Prospektets utformning ..................................................
Övriga ändringar i prospektdirektivet ............................
23 Finansiella konglomerat – specialföretag......................................
Ikraftträdande- och infasningsperiod..............................
Övergångsreglering ........................................................
Företag som har upphört med sin
verksamhet (s.k. run off) ...............................
Senaste tidpunkt för rapportering ..................
Behandlingen av kapitalbasposter som har
emitterats före lagens ikraftträdande ............
24.2.4Tillämpliga bestämmelser för vissa typer
av lån som har getts ut före 1 januari 2011... 527
Beräkningen av kapitalkravet för
koncentrationsrisk och räntedifferensrisk
Ytterligare övergångsregler för
aktiekursrisken enligt standardformeln.........
Efterlevnaden av solvenskapitalkravet .........
Övergångsregler för uppfyllelse av
minimikapitalkravet......................................
Beräkning av minimikapitalkravet ...............
tjänstepensionsförsäkringar ..........................
Riskfria räntor...............................................
Försäkringstekniska avsättningar..................
Interna modeller för beräkning av det
gruppbaserade solvenskapitalkravet .............
Övergångsbestämmelser för grupp ...............
Krav på plan för infasning m.m....................
Konsekvenser för försäkringsföretagen.........................
Konsekvenser för försäkringsmarknaden ......................
Konsekvenser för kapitalmarknaden .............................
Konsekvenser för försäkringstagarna ............................
Konsekvenser för myndigheter......................................
Konsekvenser för domstolar..........................................
Samhällsekonomiska konsekvenser ..............................
försäkringsrörelselagen (2010:2043).............................
26.2Förslaget till lag om ändring i lagen (1967:531) om
26.3Förslaget till lag om ändring i förmånsrättslagen
26.4Förslaget till lag om ändring i lagen (1984:404) om
26.5Förslaget till lag om ändring i konkurslagen
26.6Förslaget till lag om ändring i lagen (1991:980) om
26.7Förslaget till lag om ändring i lagen (1995:1560) om
26.8Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och
Förslaget till lag om ändring i lagen (1998:710) med
premiepensionsverksamhet ............................................
Förslaget till lag om ändring i lagen (2000:35) om
byte av redovisningsvaluta i finansiella företag .............
Förslag till lag om ändringa av
försäkringsavtalslagen (2005:104) .................................
(2005:551)......................................................................
Förslaget till lag om ändring i lagen (2006:531) om
särskild tillsyn över finansiella konglomerat..................
2009/138/EG av den 25 november 2009 om
upptagande och utövande av försäkrings- och
återförsäkringsverksamhet (Solvens II)..........................
av den 16 april 2014 om ändring av direktiven
2003/71/EG och 2009/138/EG och förordningarna
(EG) nr 1060/2009, (EU) nr 1094/2010 och (EU) nr
1095/2010 med avseende på befogenheterna för
Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska
försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten) och
värdepappers- och marknadsmyndigheten)....................
Promemorians lagförslag................................................
Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 17 september
2015 ...................................................................................
Rättsdatablad.......................................................................................
16.lag om ändring i lagen (2014:484) om en databas för övervakning av och tillsyn över finansmarknaderna.
Härigenom föreskrivs1 i fråga om försäkringsrörelselagen (2010:2043)2
dels att 5–9 kap., 1 kap. 8 §, 3 kap. 8–14 och 22 §§, 4 kap., 5, 6 och
8 §§, 14 kap. 8 och 17 §§, 16 kap. 4 och 5 §§ ska upphöra att gälla,
dels att rubriken till 14 kap. och rubrikerna närmast före 1 kap. 8 §,
3 kap. 8–14 och 22 §§, 4 kap. 6 och 8 §§, 14 kap. 17 §, 16 kap. 4 och
5 §§ ska utgå,
dels att nuvarande 10 kap. ska betecknas 14 kap., nuvarande 17 kap.
ska betecknas 21 kap., nuvarande 14 kap. 1–7 §§ ska betecknas 17 kap.
1–8 §§,
nuvarande 14 kap. 9–15 §§ ska
17 kap. 9–15 §§,
nuvarande 14 kap. 16 § ska betecknas 17 kap. 29 §, nuvarande 14 kap.
18 § ska betecknas 17 kap. 30 §, nuvarande 16 kap. 1–3 §§ ska betecknas
18 kap. 1–3 §§, nuvarande 16 kap. 6–12 §§ ska betecknas 18 kap. 9–
15 §§, nuvarande 16 kap. 14–26 §§ ska betecknas 18 kap. 16–28 §§,
dels att 1 kap. 1, 6, 7, 12, 13, 19, 20 och 23 §§, 2 kap. 2, 4, 10 och
19 §§, 3 kap. 2 och 17 §§, 4 kap. 2 §, 11 kap. 6 §, nya 17 kap. 2, 3, 7, 8,
12 och 30 §§, 18 kap. 1, 2, 10–13, 15 och 28 §§ och 21 kap. 1 och 5 §§
och att rubriken till 18 kap. och rubriken närmast före 1 kap. 13, 19 och
20 §§ och nya 17 kap. 3 § ska ha följande lydelse,
försäkringsbestånd” och rubriken till nya 17 kap. ska lyda ”Tillsyn”,
dels att rubriken närmast före nuvarande 4 kap. 5 § ska sättas närmast
före nya 4 kap. 6 §, rubrikerna närmast före nuvarande 14 kap. 1–3 ska
sättas närmast före nya 17 kap. 1–3 §, rubriken närmast före nuvarande
14 kap. 5 § ska sättas närmast före nya 17 kap. 5 §, rubriken närmast före
nuvarande 14 kap. 6 ska sättas närmast före nya 17 kap. 7 §, rubriken
närmast före nuvarande 14 kap. 7 ska sättas närmast före nya 17 kap. 8 §,
rubrikerna närmast före nuvarande 14 kap. 10–15 §§ ska sättas närmast
före nya 17 kap. 10–15 §, rubriken närmast före nuvarande 14 kap. 16
ska sättas
17 kap. 29 §,
rubrikerna närmast
nuvarande 16 kap. 1–3 §§ ska sättas närmast före nya 18 kap. 1–3 §§,
rubrikerna närmast före nuvarande 16 kap. 6–8 §§ ska sättas närmast före
nya 18 kap. 9–11 §§, rubriken närmast före nuvarande 16 kap. 12 § ska
1Jfr. Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), i lydelsen enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/51/EU.
6 kap. 3 § 2013:583
17 kap. 6§ 2014:494
6 kap. 12 § 2013:583
17 kap. 29
§ 2014:494
9 kap. 1 § 2013:672
18 kap. 15
§ 2012:198
9 kap. 8 a § 2013:672
18 kap. 19
§ 2011:887.
9 kap. 10 § 2013:672
sättas närmast före nya 18 kap. 15 §, rubriken närmast före nuvarande Prop. 2015/16:9 16 kap. 14 § ska sättas närmast före nya 18 kap. 16 §, rubriken närmast
före nuvarande 16 kap. 17 § ska sättas närmast före nya 18 kap. 19 §, rubriken närmast före nuvarande 16 kap. 18 § ska sättas närmast före nya 18 kap. 20 §, rubrikerna närmast före nuvarande 16 kap. 22 och 23 §§ ska sättas närmast före nya 18 kap. 24 och 25 §§, rubrikerna närmast före nuvarande 16 kap. 25 och 26 §§ ska sättas närmast före 18 kap. 27 och 28 §§,
dels att det ska införas nio nya kapitel, 5–10, 16, 19 och 20 kap., 28 nya paragrafer, 1 kap. 16 a, 16 b, 19 a–19 c §§, 4 kap. 5, 6, 17 a och 17 b §§, 17 kap. 3 a, 7 a och 16–28 §§, 18 kap. 4–8 §§ närmast före 1 kap. 16 a §, 4 kap. 5 och 17 a §§, nya 17 kap. 7 a och 16–18, 22–24 §§ och 18 kap. 4, 5 och 8 §§ nya rubriker av följande lydelse.
Denna lag innehåller bestäm- melser om försäkringsrörelse som drivs av svenska försäkringsföre- tag. Lagen gäller inte försäkrings- rörelse som drivs enligt andra författningar än denna lag.
Denna lag innehåller bestäm- melser om försäkringsrörelse som drivs av försäkringsföretag och om verksamhet som drivs av svenska specialföretag. Lagen gäller inte försäkringsrörelse som drivs enligt andra författningar än denna lag.
ring, med undantag för 7 kap.
ring, med undantag för 8 kap., får
12–14 och 18 §§, får tillämpas på
på skadeförsäkringar
i 2 kap. 11 §
2 kap. 11 § första stycket klasserna
stycket klasserna 1 och 2 samt på
1 och 2 samt på avgångsbidrags-
ring, med undantag för 5 kap. 3–
6 §§ samt 7 kap. 12–14 och 18 §§,
8 kap., behöver inte tillämpas på
behöver inte tillämpas på sådana
sådana livförsäkringar som avses i
livförsäkringar som avses i 2 kap.
2 kap. 12 § klasserna I b och IV,
12 § klasserna I b och IV, om
om premien är beräknad och be-
premien är beräknad och bestämd
stämd för längst fem år.
för längst fem år.
Ersättning som betalas i form av livränta eller sjukränta utgör livförsäkring om ersättningen betalas från en livförsäkring, och skadeförsäkring om ersättningen betalas från en skadeförsäkring. Om en sådan ränta har köpts i ett livförsäkringsföretag ska den dock i detta företag utgöra livförsäkring.
För sådan livränta eller sjukränta som tillhör skadeförsäkring gäller de särskilda bestämmelserna om livförsäkring i 5 kap. 4–8 §§ samt 10 kap. 16 och 17 §§.
Ersättning som betalas i form av livränta eller sjukränta utgör livförsäkring om ersättningen betalas från en livförsäkring, och skadeförsäkring om ersättningen betalas från en skadeförsäkring. Om en sådan ränta har köpts i ett livförsäkringsföretag, ska den dock i detta företag utgöra livförsäkring.
För sådan livränta eller sjukränta som tillhör skadeförsäkring gäller de särskilda bestämmelserna om livförsäkring i 14 kap. 16 och 17 §§.
1. behörig myndighet: en utländsk myndighet som har behörighet att
utöva tillsyn över en utländsk försäkringsgivare,
företag: ett sådant företag som
(2006:531) om särskild tillsyn över
2. EES: Europeiska ekonomiska
3. EES: Europeiska ekonomiska
4. EES-försäkringsgivare:
hemland hör till EES och som
omfattas av Solvens II-direktivet,
5. externt kreditvärderingsinsti-
som har fått tillstånd eller blivit
mentets och
värderingsinstitut eller en central-
bank som utfärdar kreditvärder-
ingar som inte omfattas av den
3. försäkringsholdingföretag: ett
6. försäkringsholdingföretag: ett
moderföretag som inte är ett för-
säkringsföretag, en utländsk för-
säkringsföretag, en EES-försäk-
säkringsgivare eller
ett blandat
ringsgivare, ett försäkringsföretag
från tredjeland eller ett blandat
1 kap. 3 § 3 lagen (2006:531) om
finansiellt holdingföretag och vars
över finansiella
konglomerat och vars huvudsak-
förvärva och förvalta andelar i
liga verksamhet är att förvärva och
dotterföretag som uteslutande eller
som uteslutande eller huvudsakli-
gen är
utländska försäkringsgivare, och
ringsgivare från tredjeland,
7. försäkringsholdingföretag
ringsgivare,
från tredjeland, ett blandat finan-
siellt
försäkringsholdingföretag och som
3 Senaste lydelse 2013:672.
4. specialföretag: ett utländskt företag som, utan att vara försäk- ringsgivare, övertar risker från ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare och som helt finansierar sin verksam- het genom emissioner av skulde- brev eller någon annan liknande form av finansiering, för vilken rätten till återbetalning är under- ordnad företagens skyldigheter enligt avtal om riskövertagande.
har minst ett dotterföretag som är försäkringsföretag,
8.försäkringsgivare från tredje- land: en utländsk försäkrings- givare vars hemland inte hör till EES och som skulle omfattas av Solvens II-direktivet om dess hemland hörde till EES,
9.grupptillsynsmyndighet: den myndighet som enligt 19 kap. 6 § ansvarar för grupptillsynen,
10.Solvens II-direktivet: Europaparlamentets och rådets
direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), i lydelsen enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/51/EU,
11.specialföretag: ett aktiebolag eller en ekonomisk förening som, utan att vara ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkrings- givare, övertar försäkringsrisker från ett försäkringsföretag eller en
EES-försäkringsgivare och som till fullo finansierar sin exponering för riskerna genom inkomster från emissioner av skuldebrev eller någon annan liknande form av finansiering, för vilken rätten till återbetalning är underordnad företagens skyldigheter enligt avtal om riskövertagande, och
12.tillsynskollegium: en perma- nent men flexibel struktur för sam- arbete, samordning och besluts- fattande mellan Finansin- spektionen och en eller flera behöriga myndigheter eller mellan flera behöriga myndigheter vid
tillsynen över en grupp enligt 19 kap.
Om ett företag äger andelar i en
Med ägarintresse avses att ett
juridisk person som inte är dot-
företag direkt eller indirekt inne-
terföretag och
utövar ett bety-
har minst 20 procent av kapitalet
dande inflytande över den juri- diska personens driftmässiga och finansiella styrning och om ägan- det utgör ett led i en varaktig för- bindelse mellan företaget och den juridiska personen, är den juri- diska personen intresseföretag till företaget.
Om ett företag innehar minst 20 procent av rösterna för samt- liga andelar i en annan juridisk person, ska det anses ha sådant inflytande över och sådan för- bindelse med denna som avses i första stycket, om inte annat framgår av omständigheterna. Detsamma gäller om företagets dotterföretag eller företaget tillsammans med ett eller flera dotterföretag eller flera dot- terföretag tillsammans innehar minst 20 procent av rösterna för samtliga andelar i den juridiska personen.
I de fall som avses i första och andra styckena ska sådana rättig- heter som tillkommer någon som handlar i eget namn men för en annan fysisk eller juridisk persons räkning anses tillkomma den per- sonen.
eller minst 20 procent av samtliga Prop. 2015/16:9 röster i ett annat företag.
Ett anknutet företag är ett före- tag som är
1.ett dotterföretag,
2.ett företag som annars är föremål för ägarintresse, eller
3.ett företag som har gemensam eller i huvudsak gemensam ledning enligt 16 b § med ett annat företag.
Företag har gemensam eller i
gemensam ledning om
1. står under samma ledning på
ett avtal mellan före-
Ett försäkringsföretag får bevil- jas undantag från 5–9, 16 och 19 kap. om
1. företagets årliga tecknade bruttopremieinkomster inte över- stiger ett belopp som motsvarar fem miljoner euro,
2. företagets totala försäkrings- tekniska avsättningar brutto, inklu- sive belopp som kan återvinnas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, inte överstiger ett belopp som motsvarar tjugofem miljoner euro,
3. företaget ingår i en grupp, om gruppens totala försäkringstekniska avsättningar, inklusive belopp som kan återvinnas brutto enligt åter- försäkringsavtal och från special- företag, inte överstiger ett belopp som motsvarar tjugofem miljoner euro,
4. företagets verksamhet inte omfattar försäkrings- eller åter- försäkringsrisker som täcker ansvars-, kredit- och borgensför- bindelser, såvida de inte utgör underordnade risker,
5. företagets verksamhet inte omfattar mottagen återförsäkring
a) med premier som överstiger ett belopp som motsvarar en halv miljon euro eller tio procent av
tagen eller en bestämmelse i före-
tagens bolagsordning, bolagsavtal
eller därmed jämförbara stadgar,
2. har styrelser eller motsvar-
ande organ i utländska företag
som till större delen består av
samma personer och som har
fullgjort sitt uppdrag under räken-
skapsåret och fram till dess att
årsredovisningar har upprättats i
de berörda företagen.
Undantag för direkt skade-
Undantag beroende på storlek
I fråga om direkt skadeför- säkringsrörelse får undantag från denna lag i ett enskilt fall beslutas helt eller till vissa delar för
1. ömsesidiga försäkringsbolag och försäkringsföreningar, om
a) verksamheten inte omfattar kredit- eller borgensförsäkring eller annan ansvarsförsäkring än sådan som enligt 2 kap. 11 § andra stycket behandlas som underord- nad,
b) bolagsordningen eller stad- garna innehåller bestämmelser som tillåter uttaxering från del- ägare eller medlemmar,
c) den årliga premieinkomsten från skadeförsäkringsrörelsen inte överstiger ett belopp som mot- svarar fem miljoner euro, och
d) minst hälften av premiein- komsten kommer från företagets delägare eller medlemmar, samt
2. lokala skadeförsäkringsbolag som bara meddelar försäkring enligt 2 kap. 11 § första stycket klass 18 (assistans) i form av naturaförmåner och vilkas årliga premieinkomst inte överstiger ett belopp som motsvarar 200 000 euro.
bruttopremieinkomsterna, eller
b) där de försäkringstekniska avsättningar brutto, för belopp som kan återvinnas enligt åter- försäkringsavtal och från special- företag, inte överstiger ett belopp som motsvarar två och en halv miljon euro eller tio procent av de försäkringstekniska avsättningarna, och
6. inte något av de belopp som anges i 1–3 och 5 har överskridits under de föregående tre på varandra följande åren och inte heller förväntas göra detta inom de följande fem åren.
Undantag enligt första stycket får inte beviljas för ett försäkrings- företag som driver gränsöverskri- dande verksamhet eller verksam- het som sekundäretablering.
Om något av de belopp som anges i 19 § första stycket 1–3 och 5 har överskridits under tre på varandra följande år, ska ett be- viljat undantag upphöra att gälla från och med det fjärde året. Ett försäkringsföretag ska snarast möjligt anmäla ett sådant över- skridande till Finansinspektionen.
Ett företag får beviljas undantag från 5–9, 16 och 19 kap. i samband med att det får tillstånd att bedriva försäkringsrörelse, om företagets tecknade bruttopremie- inkomster eller försäkringstekniska avsättningar brutto, inklusive belopp som kan återvinnas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, inte förväntas över- skrida något av de belopp som anges i 19 § första stycket 1–3 och 5 inom de följande fem åren.
Ett försäkringsföretag som beviljats undantag enligt 19 eller
19 b § ska åtminstone ha
1. tillgångar som uppgår till ett
belopp som motsvarar försäk-
ringstekniska
egen räkning,
särskilt anpassat,
baserat kapitalkrav,
3. särskilt
anpassade garanti-
4. en tillräcklig kapitalbas, och
som säkerställer att företaget styrs
på ett sunt och ansvarsfullt sätt.
Undantag för direkt
Undantag beroende på
I fråga om direkt livförsäkrings-
Undantag från denna lag i ett
rörelse får undantag från denna lag
enskilt fall får beslutas helt eller till
i ett enskilt fall beslutas helt eller
vissa delar för
till vissa delar för
1. försäkringsföretag som bara tillhandahåller försäkringsförmåner vid dödsfall, om förmånerna inte överstiger den genomsnittliga begravnings- kostnaden för en avliden person eller utgår i annan form än pengar, och
2. försäkringsföreningar, om
2. lokala
a) stadgarna innehåller bestäm-
melser som tillåter uttaxering för
medlemmar, och
klass 18 (assistans) i form av
b) den årliga premieinkomsten
vilkas årliga
för livförsäkringsrörelse inte över-
överstiger ett
stiger ett belopp som motsvarar
fem miljoner euro under en
1. drivande av försäkringsrörelse
för att uppfylla Sveriges åtaganden
till följd av avtal mellan Europe-
iska unionen (EU) och Schweiz,
2. hur tillgångarna enligt 19 c §
1 ska definieras, placeras och
värderas,
2. hur kapitalkravet enligt 19 c §
2 ska beräknas,
3. fastställande
belopp enligt 19 c § 3,
4. kapitalbasens nivå,
sättning och beräkningen av denna Prop. 2015/16:9
enligt 19 c § 4,
ett företagsstyrnings-
system enligt 19 c § 5 ska utfor-
mas, och
2. den genomsnittliga begrav-
genomsnittliga begrav-
ningskostnaden enligt 20 § 1.
försäkringsrörelse och som har ett
europabolag4 eller artiklarna 37–
37–41 i rådets förordning (EG) nr
41 i rådets förordning (EG) nr
1435/2003 av den 22 juli 2003 om
stadga för europeiska kooperativa
föreningar5
på tillsynsorganet
tillsynsorganet
9 § första
avtal med eller till förmån för
9 kap. 11 § om tystnadsplikt,
11 kap. 8 § och 13 kap. 17 § om
uppgifter inför styrelseval,
och 13 kap.
om jäv för styrelseledamot,
av befogenhet och behörighet,
17 kap. 13 § om rätt för Finans-
kalla styrelsen och närvara vid
styrelsen och närvara vid sådant
sådant sammanträde samt delta i
sammanträde samt delta i över-
överläggningarna, och
läggningarna,
8 § om
återkallelse av
18 kap. 11 § om återkallelse av
tillstånd, och
19 kap. 45 § om tystnadsplikt.
Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt
21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ
framgår att de i första stycket angivna bestämmelserna om styrelsen eller
dess ledamöter ska tillämpas också på ett europabolags eller ett
europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan eller dess ledamöter.
Ett företag ska ges tillstånd att driva försäkringsrörelse, om
1. bolagsordningen eller stadgarna stämmer överens med denna
lag och andra författningar som reglerar ett företags bolagsordning eller
stadgar samt i övrigt innehåller de särskilda bestämmelser som behövs
med hänsyn till omfattningen och arten av den planerade verksamheten,
2. den planerade verksamheten kan antas komma att uppfylla kraven
enligt bestämmelserna i denna lag och andra författningar som reglerar
3. den som kommer att ha ett kvalificerat innehav i ett försäkrings-
aktiebolag bedöms lämplig att utöva ett väsentligt inflytande över led-
ningen av försäkringsaktiebolaget, och
4. de som avses ingå i styrelsen
för företaget och vara verkstäl-
för företaget eller vara verkstäl-
lande direktör i det, eller dennes
lande direktör i det, eller vara
ställföreträdare, har de insikter
ersättare för någon av dem, eller
och den erfarenhet som måste
de som avses ansvara för en sådan
krävas av den som deltar i
ledningen av ett försäkringsföretag
stycket har
och även i övrigt är lämpliga för
insikter och den erfarenhet som
en sådan uppgift.
måste krävas av den som deltar i
styrningen av ett försäkringsföre-
tag och även i övrigt är lämpliga
för en sådan uppgift.
Vid bedömningen enligt första stycket 3 ska kriterierna i 15 kap. 5 §
första stycket 1, 3 och 4 samt 6 § beaktas.
Ett försäkringsföretag
rörelsen påbörjas ha en kapitalbas
som uppgår minst till garanti-
enligt 8 kap.
deltagande i ledningen av ett
deltagande i styrningen av ett
försäkringsföretag enligt 4 § första
stycket 4,
stycket 4 ,
2. de risker som hänför sig till
varje försäkringsklass enligt 11 och
12 §§ samt om beteckningar för
grupper av försäkringsklasser
11 §, och
3. vad en verksamhetsplan enligt 18 § ska innehålla.
förutsättningarna enligt
stycket är
andra stycket är uppfyllda, ska
månader från det att en underrät-
telse enligt 1 § togs emot lämna
meddelande om underrättelsen till
där sekundäretableringen
inrättas. Inspektionen ska
inrättas. Inspektionen
samtidigt lämna ett intyg om att
försäkringsföretaget har en till-
försäkringsföretaget uppfyller
räcklig kapitalbas enligt 7 kap.
venskapitalkravet och minimikapi-
talkravet enligt 8 kap.
Ett meddelande enligt första stycket ska lämnas om det inte finns skäl att ifrågasätta att
1.försäkringsföretagets organisation är ändamålsenlig,
2.försäkringsföretagets finansiella situation är tillfredsställande med hänsyn till den planerade verksamhetens omfattning och art, eller
3.företrädaren för sekundäretableringen har tillräcklig kompetens och erfarenhet och i övrigt är lämpad att leda verksamheten vid sekundäreta- bleringen.
Finansinspektionen ska, inom en
månad från det att en underrättelse
enligt 15 § togs emot, lämna med-
delande om underrättelsen till den
där den gränsöverskridande verk-
samheten ska drivas. Finans-
samheten ska drivas. Finansin-
inspektionen ska samtidigt lämna
spektionen ska samtidigt lämna ett
ett intyg om att försäkringsföre-
intyg om att försäkringsföretaget
taget har en tillräcklig kapitalbas
uppfyller solvenskapitalkravet och
enligt bestämmelserna i 7 kap. och
minimikapitalkravet enligt 8 kap.
en upplysning om vilka försäk-
och en upplysning om vilka för-
ringsklasser företagets tillstånd för
säkringsklasser företagets tillstånd
försäkringsrörelse omfattar.
för försäkringsrörelse omfattar.
Information till försäkringstagare och dem som erbjuds att teckna en försäkring ska vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa för- säkringens villkor och värdeutveckling. Även andra ersättningsberätti- gade på grund av försäkringar ska ges den information de behöver.
I fråga om tjänstepensionsför- säkringar ska informationen inne- hålla uppgifter om försäkrings- företaget och dess verksamhet samt om de eventuella överens- kommelser som ligger till grund för försäkringarna.
Ett försäkringsbrev ska innehålla uppgifter både om de allmänna för- säkringsvillkoren och om de särskilda villkoren för den försäkring som avses i brevet.
Bestämmelserna i 5–10, 17 och 19 kap. ska tillämpas proportio- nellt i förhållande till arten, omfattningen och komplexiteten av riskerna i varje försäkringsföre- tags verksamhet.
Ett försäkringsföretag får ta upp eller ta över lån (upplåning) bara om det görs för att effektivisera kapitalförvaltningen eller om det övrigt är motiverat av försäkringsrörelsen.
Utöver första stycket krävs att den samlade upplåningen är av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapital- basens storlek.
Återköp och överföring
Om en försäkringstagare har rätt till återköp eller överföring enligt 11 kap. 5 § försäkrings- avtalslagen (2005:104), ska för- säkringsföretaget se till att detta och de närmare villkoren för åter- köpet eller överföringen framgår av försäkringsavtalet.
har rätt till återköp eller över-
enligt 11 kap. 5 § försäk-
ringsavtalslagen
(2005:104)
flytta försäkringens värde till ett
försäkringsföretag, ska
försäkringsföretag från vilket vär-
det flyttas så snart som möjligt
och de uppgifter
om försäkringen som behövs till Prop. 2015/16:9 det andra företaget.
5 kap. Tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar
Solvensbalansräkning
Ett försäkringsföretag ska upp- rätta en särskild balansräkning för solvensändamål (solvensbalans- räkning).
I solvensbalansräkningen ska tillgångar och skulder värderas enligt 2 § och försäkringstekniska avsättningar beräknas enligt 3–16 §§.
Tillgångar och skulder ska tas upp till verkligt värde. Med verk- ligt värde avses det belopp till vilket en tillgång eller en skuld skulle kunna överlåtas eller regle- ras i en transaktion mellan sins- emellan oberoende parter som har ett intresse av att transaktionen genomförs.
Vid värderingen av skulder får hänsyn inte tas till försäkrings- företagets egen kreditvärdighet.
Ett försäkringsföretag ska göra försäkringstekniska avsättningar för sina åtaganden med anledning av ingångna försäkringsavtal.
De försäkringstekniska avsätt- ningarna ska motsvara det belopp som försäkringsföretaget skulle få betala om det omedelbart skulle
föra över sina åtaganden till ett
oberoende och som har intresse av
att transaktionen genomförs.
Ansvarsfull beräkning
Beräkningen av de försäkrings-
tekniska avsättningarna ska grun-
das på antaganden om riskmått,
som var för sig är ansvarsfulla,
tillförlitliga och objektiva.
avsättningarnas sammansättning
ningarna ska utgöras av summan
av en bästa skattning av framtida
12 §§ samt en riskmarginal enligt
Någon separat
riskmarginal ska inte göras, om de
framtida kassaflödena
till följd av ingångna försäkrings-
avtal har en motsvarighet i kassa-
för vilka det finns ett säkert mark-
nadsvärde. I ett sådant fall ska
i stället motsvara
marknadsvärdet för dessa finansi-
ella instrument.
Den bästa skattningen av fram- tida kassaflöden ska motsvara det förväntade nuvärdet av de fram- tida kassaflöden som kan uppkom- ma med anledning av ingångna försäkringsavtal. Den ska beräk- nas med en relevant riskfri ränte- struktur.
Finansinspektionen får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag får använda en matchningsjusterad riskfri ränte- struktur vid beräkningen av den bästa skattningen.
Ett försäkringsföretag som har fått tillstånd enligt första stycket får inte återgå till att använda en riskfri räntestruktur utan match- ningsjustering.
Ett försäkringsföretag ska ome- delbart underrätta Finansinspekt- ionen, om företaget inte uppfyller villkoren för användning av matchningsjustering enligt 7 §. Av underrättelsen ska det framgå när villkoren inte längre var uppfyllda.
Ett försäkringsföretag som har fått ett föreläggande enligt 17 kap. 7 a § att omedelbart upphöra med användningen av matchnings- justering, får inte beviljas tillstånd enligt 7 § första stycket inom två år från föreläggandet.
Ett försäkringsföretag får använda en volatilitetsjusterad riskfri räntestruktur vid beräk- ningen av de försäkringstekniska avsättningarna.
Finansinspektionen får i ett enskilt fall besluta att ett försäkringsföretag får använda en tillfälligt justerad riskfri räntestruktur vid beräkningen av den bästa skattningen.
Den bästa skattningen av fram- tida kassaflöden ska beräknas utan att avdrag görs för avgiven åter- försäkring eller för belopp som kan återfås från specialföretag.
Ett försäkringsföretag ska göra
en separat beräkning
som kan återfås på grund av
specialföretag. Sådana belopp ska
tas upp på solvensbalansräkning-
ens tillgångssida.
enskilt fall besluta att ett försäk-
ringsföretag får använda
fälligt avdrag vid beräkningen av de försäkringstekniska avsättning- arna.
Beräkning av riskmarginalen
Riskmarginalen ska motsvara det belopp som ett annat försäk- ringsföretag kan förväntas kräva, utöver den bästa skattningen av framtida kassaflöden, för att ta över och infria försäkringsföre- tagets åtaganden mot försäkrings- tagarna och andra ersättnings- berättigade.
Garantier och optioner
Vid beräkningen av de för- säkringstekniska avsättningarna ska hänsyn tas till värdet av garantier och optioner i ingångna försäkringsavtal.
Separat beräkning för olika för- säkringsrisker
Vid beräkningen av de försäk- ringstekniska avsättningarna ska ett försäkringsföretag dela upp sina försäkringsåtaganden i för- säkringsrisker av likartat slag eller åtminstone efter företagets olika affärsgrenar.
Beräkning vid solidarisk ansvarig- Prop. 2015/16:9 het
Om flera försäkringsföretag ansvarar solidariskt för en försäk- ring, ska bara den del av försäkringen som enligt avtal mellan företagen avser det enskilda företaget beaktas vid beräkningen av det företagets försäkringstekniska avsättningar.
Bestämmande av premier för livförsäkringar och vissa skadeförsäkringar
Premier för livförsäkringar, och skadeförsäkringar som meddelas för längre tid än tio år ska bestäm- mas på antaganden om dödlighet och andra riskmått, räntesats och driftskostnader som var för sig är ansvarsfulla, tillförlitliga och objektiva, om inte en avvikelse är försvarlig med hänsyn till försäk- ringsföretagets ekonomiska situa- tion.
1.de försäkringstekniska avsätt- ningarnas innehåll och beräkning enligt 4, 6, 11 och 13–16 §§,
2.vilka krav som ska vara upp- fyllda för att ett försäkringsföretag ska få tillstånd att använda match- ningsjustering enligt 7 §,
3.hur en volatilitetsjustering enligt 9 § ska beräknas,
4.villkoren för undantag enligt 10 § och beräkningen av en tillfälligt justerad riskfri ränte- struktur, och
5. villkoren för undantag enligt
12 § och beräkningen av det tillfälliga avdraget.
6 kap. Investeringar Inledande bestämmelser
Ett försäkringsföretags till- gångar ska investeras på ett akt- samt sätt enligt 2–10 §§.
Vid intressekonflikter mellan försäkringsföretaget och försäk- ringstagarna ska tillgångarna investeras på det sätt som bäst gagnar försäkringstagarnas och andra ersättningsberättigades intressen.
Investeringar får endast göras i sådana finansiella instrument och andra tillgångar vars risker för- säkringsföretaget kan identifiera, mäta, övervaka, hantera, kontrol- lera och rapportera samt på lämp- ligt sätt beakta i den egna risk- och solvensbedömningen enligt 10 kap. 11 § andra stycket 1.
Investeringar i finansiella instrument och andra tillgångar ska göras så att lämplig risk- spridning uppnås.
Samtliga tillgångar ska, med beaktande av försäkringsföretagets försäkringsåtaganden och föränd- ringar i tillgångarnas framtida värde och avkastning, investeras så att företagets betalningsbered- skap är tillfredsställande och den förväntade avkastningen tillräck- lig.
Ett försäkringsföretags till- gångar ska förvaras så att de är åtkomliga för företaget.
Särskilda begränsningar för investeringar i vissa tillgångar
Derivatinstrument får användas för att sänka risken i ett försäk- ringsföretag eller för att i övrigt effektivisera förvaltningen av före- tagets tillgångar och skulder.
Investeringar i finansiella instrument och andra tillgångar som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad ska hållas på aktsamma nivåer.
Tillgångar som svarar mot för- säkringstekniska avsättningar
Tillgångar som motsvarar försäkringstekniska avsättningar enligt 5 kap. 3–7 och 9–16 §§ ska, utöver vad som följer av 1–6 §§, investeras på ett sätt som är lämpligt med hänsyn till åtagandenas art och löptid. Investering av dessa tillgångar ska även göras på ett sätt som bäst gagnar försäkringstagarnas intressen, mot bakgrund av de mål för investeringarna som har uppställts och offentliggjorts.
Tillgångar för vilka försäkrings-
tagaren bär placeringsrisken
stycket samt 5 och 6 §§ gäller inte
för tillgångar som svarar mot
avsättningar för vilka försäkrings-
tagaren eller andra ersättnings-
bär placeringsrisken.
För sådana tillgångar ska 1 §, 2 §,
3 § andra
tillämpas, och i förekommande fall
även 9 och 10 §§.
När förmåner som är knutna till
innefattar en garanterad avkast-
ning på investeringar eller någon
förmån,
1–6 §§
motsvarar ytterligare avsättningar
för den garanterade förmånen.
Särskilt om fondförsäkrings- tillgångar
ska investeras så att de så nära
som möjligt motsvarar andelar i
sådana fonder som är knutna till
försäkringen och som försäkrings-
tagaren eller den försäkrade från
tid till annan bestämmer. Försäk-
ringsföretaget får begränsa antalet
fonder i vilka premier får placeras.
Utdelning och
inlösen av andelarna får bara
användas för förvärv av nya
andelar i anknutna fonder och för
utbetalning eller betalning av kost-
nader enligt försäkringsavtalet.
Särskilt om tillgångar knutna till
annat referensvärde
Premier för försäkringsförmåner
som är knutna till ett aktieindex
annat referens-
värde, ska investeras så att de så
nära som möjligt motsvarar de förmåner som referensvärdet baseras på.
Register över tillgångar som svarar mot försäkringstekniska avsättningar
Ett försäkringsföretag ska föra ett register som vid varje tidpunkt utvisar de tillgångar, värderade enligt 5 kap. 2 §, som används för att täcka de försäkringstekniska avsättningarna.
Om en tillgång som har anteck- nats i registret har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan utnyttjas för att täcka försäk- ringstekniska avsättningar, ska detta antecknas i registret.
Tillgångar som inte ska antecknas i registret
Följande tillgångar ska inte antecknas i registret:
1.fordringar på någon annan än försäkringstagare som understiger det belopp som gäldenären har att fordra av försäkringsföretaget, och
2.försäkringsaktiebolags egna aktier.
Förmånsrätt enligt 4 a § för- månsrättslagen (1970:979) följer med fordran som
1.grundas på försäkringsavtal,
2.avser återbetalning av premier för att ett försäkringsavtal inte har kommit till stånd eller har upphört att gälla.
Förmånsrätten omfattar de till- gångar som finns upptagna i det
register som anges i 11 § när företaget försätts i konkurs eller utmätning äger rum.
Fordran grundad på avtal om återförsäkring har förmånsrätt efter sådan fordran som anges i första stycket.
1.vad som avses med lämplig riskspridning enligt 3 § första stycket,
2.förvaring av tillgångar enligt
3.användning av derivatinstru- ment enligt 5 §, och
4. förande av register enligt
7 kap. Kapitalbas Tillräcklig kapitalbas
Ett försäkringsföretag ska ha en kapitalbas som minst uppgår till solvenskapitalkravet beräknat enligt 8 kap. 1 § eller 17 kap. 26 §.
Kapitalbasen ska dock aldrig vara mindre än minimikapital- kravet beräknat enligt 8 kap. 13–15 och 17–21 §§.
Kapitalbasen består av primär- kapital och av tilläggskapital som har godkänts av Finansinspek- tionen enligt 6 §.
I primärkapitalet ska följande poster ingå:
1. den positiva skillnaden mellan Prop. 2015/16:9 tillgångar och skulder, inklusive försäkringstekniska avsättningar,
2. efterställda skulder. Tillgångar och skulder enligt
första stycket ska värderas enligt 5 kap. 1–7 och 9–16 §§.
Den positiva skillnaden mellan tillgångar och skulder enligt första stycket 1 ska minskas med värdet på innehav av egna aktier.
Tilläggskapital är en post som inte ingår i primärkapitalet men som kan krävas in för att täcka förluster.
I tilläggskapitalet får följande poster ingå:
1.aktiekapital eller garantikapi- tal som inte har betalats in och som inte heller har begärts in,
2.kreditutrymme hos bank,
3.garantier,
4.framtida fordringar grundade på uttaxeringsrätt, och
5.andra rättsligt bindande utfästelser till försäkringsföre- taget.
För att få godkännas som tilläggskapital krävs att postens förlusttäckningsförmåga är till- räcklig. Posten ska värderas till ett belopp som återspeglar dess förmåga att täcka förluster.
Finansinspektionen ska fast- ställa det belopp som en post i tilläggskapitalet får tas upp till eller den metod som ska användas för att fastställa ett visst belopp.
Finansinspektionens beslut om att använda en metod enligt första stycket ska gälla för en viss tid.
Indelning av kapitalbasen
Posterna i kapitalbasen ska
delas in i nivåer enligt följande.
Nivå 1: poster i primärkapitalet
som kan täcka förluster helt och är
fullt efterställda.
Nivå 2: poster i primärkapitalet
som är fullt efterställda samt
poster i tilläggskapitalet som kan
täcka förluster helt och är fullt
efterställda.
Nivå 3: övriga poster.
En post ska anses kunna täcka
förluster helt om den i sin helhet
är tillgänglig eller kan infordras
på begäran för att täcka förluster,
både i den löpande verksamheten
och vid likvidation eller konkurs.
En post ska anses vara fullt
efterställd om den i sin helhet, vid
likvidation eller konkurs, inte får
återbetalas till innehavaren förrän
försäkringsföretagets
förpliktelser har uppfyllts.
Vid bedömning av om en post
ska anses kunna täcka förluster
helt eller vara fullt efterställd
enligt 7 §, ska det beaktas om
posten är fri från
1. krav på eller incitament till att
lösa in det nominella beloppet,
2. obligatoriska fasta kostnader,
3. belastningar.
Vid bedömningen
stycket ska även postens löptid
beaktas. Om en post är tidsbun-
den, ska hänsyn tas till om den
genomsnittliga löptiden på posten
är tillräcklig i förhållande till löp-
tiden på åtagandena.
En post ska klassificeras som
nivå 1 eller 2 om den i väsentlig
grad uppfyller förutsättningarna Prop. 2015/16:9 för en sådan klassificering enligt 7
och 8 §§.
Ackumulerade vinster som inte har gjorts tillgängliga för utdel- ning till försäkringstagare och andra ersättningsberättigade (överskottsmedel) får klassificeras som nivå 1, om posterna uppfyller förutsättningarna för en sådan klassificering enligt 7 och 8 §§.
En post i tilläggskapitalet får klassificeras som nivå 2 om den avser
1.kreditutrymme hos bank och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/48/EG av den 14 juni 2006 om rätten att starta och driva verksamhet i kredit- institut, och
2.framtida fordringar grundade på uttaxeringsrätt under de kommande tolv månaderna som kan ställas på delägare eller medlemmar i ömsesidiga försäkringsföretag.
Täckande av solvenskapitalkravet
Primärkapital som har klassifi- cerats som nivå 1 enligt 9 § eller 10 § första stycket ska uppgå till mer än en tredjedel av solvens- kapitalkravet enligt 8 kap. 1 §.
Primärkapital eller tilläggskapi- tal som har klassificerats som nivå 3 enligt 9 § ska vara mindre än en tredjedel av solvenskapitalkravet enligt 8 kap. 1 §.
Täckande av minimikapitalkravet
Den kapitalbas som ska täcka minimikapitalkravet enligt 8 kap. 13 § får bestå av primärkapital som har delats in i nivå 1 och 2 enligt 9 § och 10 § första stycket.
Primärkapital som har klassifi- cerats som nivå 1 enligt 9 § och 10 § första stycket ska uppgå till mer än hälften av minimikapital- kravet.
Minimikapitalkravet får i övrigt täckas av primärkapital som har klassificerats som nivå 2 enligt 9 §.
1.de krav som ska gälla för god- kännande av poster som tilläggs- kapital och grunder för värdering av poster i tilläggskapitalet enligt 5 §,
2.vilka egenskaper och kriterier som ska beaktas vid indelning i nivåer enligt 7 §,
3.vilka egenskaper och kriterier som ska beaktas vid klassifi- ceringen av kapitalbasposter enligt 9 §, och
4.vilka egenskaper och kriterier som ska beaktas vid klassificering av poster i tilläggskapitalet enligt 10 § andra stycket.
8 kap. Solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav
Beräkning av solvenskapitalkrav
Solvenskapitalkravet utgör den minsta storlek på det
medräkningsbara primärkapitalet som krävs för att försäkrings- företaget med 99,5 procents sannolikhet ska ha tillgångar under kommande tolv månader som täcker värdet av åtagandena gentemot försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar (skydds- nivå). Denna skyddsnivå ska även beaktas vid beräkningen av kapi- talkravet för var och en av de risker som ingår i solvenskapital- kravet.
Solvenskapitalkravet ska beräk- nas under antagandet att försäk- ringsföretaget kommer att fortsätta att driva sin verksamhet.
Solvenskapitalkravet ska beräk- nas med beaktande av alla mät- bara risker som företaget är utsatt för
Vid beräkningen ska minst följande risker beaktas:
1.försäkringsrisker,
2.marknadsrisker,
3.kreditrisker, och
4.operativa risker.
Vid beräkningen av solvenskapi- talkravet ska försäkringsföretaget beakta effekterna av sådana tek- niker som företaget använder för att reducera sina risker.
Solvenskapitalkravet ska beräk- nas enligt en standardformel som anges i 5 §. Finansinspektionen får i ett enskilt fall besluta att ett försäkringsföretag får använda en intern modell enligt 9 kap. 1 § första stycket för att beräkna solvenskapitalkravet.
enligt standardformeln ska utgöra
primärt solvenskapitalkrav
beräknat enligt 6–8 §§, och
kapitalkrav för
risk beräknat enligt 9 §,
enligt 10 §.
Det primära solvenskapital- kravet ska beräknas genom en justerad sammanläggning av kapi- talkraven för minst följande risker:
2. marknadsrisker, och
3. motpartsrisker.
Finansinspektionen får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag får använda lämpliga parametrar som är specifika för företaget vid beräkningen av kapi- talkravet för försäkringsrisker.
ringsföretag som meddelar sådana
pensionsförsäkringar som anges i
(1999:1229) får beräkna kapital-
kravet för aktiekursrisk, som ingår
i kapitalkravet
för marknadsrisk,
enligt en särskild metod anpassad
för denna verksamhet.
Kapitalkravet
ska beräknas med beaktande av
operativa risker som
säkringsföretaget är utsatt för och som inte har beaktats vid beräk- ningen av kapitalkravet för försäk- ringsrisker, marknadsrisker eller motpartsrisker.
Justeringsbeloppet enligt 5 § ska motsvara den minskning av försäkringsföretagets oförutsedda förluster som beror på
1.att företagets åtaganden gent- emot försäkringstagare eller andra ersättningsberättigade minskar till följd av villkoren i försäkrings- avtalet,
2.att företagets uppskjutna skatt förändras, eller
3.en kombination av 1 och 2.
Ett försäkringsföretag får göra förenklade beräkningar av kapital- kravet för en specifik risk om
1.det är motiverat med hänsyn till arten, omfattningen och kom- plexiteten av de risker som före- taget är utsatt för, och
2.det är oproportionerligt betungande att göra beräkningar enligt standardformeln.
Underrättelse om bristande solvenskapitalkrav
Ett försäkringsföretag ska ome- delbart underrätta Finansinspekt- ionen, om företaget inte uppfyller solvenskapitalkravet eller om det finns risk för detta under de närm- aste tre månaderna.
Ett försäkringsföretag som tillämpar 5 kap. 10 eller 12 § ska omedelbart underrätta Finansin- spektionen, om företaget inte skulle uppfylla solvenskapital-
dessa bestämmelser.
Beräkning av minimikapitalkrav
minsta storlek på det medräk-
ningsbara
primärkapitalet
med 85 procents sannolikhet ska
ha tillgångar
tolv månader som täcker värdet av
åtagandena gentemot försäkrings-
tagarna och andra ersättnings- berättigade på grund av försäk- ringar.
Minimikapitalkravet ska beräk- nas med beaktande helt eller delvis av
1. försäkringstekniska avsätt- ningar,
2. premieinkomst,
3. positiv risksumma,
4. uppskjutna skatter,
5. administrativa kostnader, och
6. avgiven återförsäkring.
Justering av beräknat minimi- kapitalkrav
Minimikapitalkravet beräknat enligt 13 och 14 §§ får varken understiga 25 procent eller över- stiga 45 procent av solvenskapi- talkravet, inklusive kapitaltillägg enligt 17 kap. 24 §. Minimikapital- kravet får aldrig vara lägre än garantibeloppet enligt 17–21 §§.
Underrättelse om bristande minikapitalkrav
Ett försäkringsföretag ska ome-
inspektionen, om
1.företaget inte uppfyller mini- mikapitalkravet,
2.företaget inte uppfyller ett kapitalkrav som gäller efter det att företaget har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, eller
3.det finns risk för att någon av situationerna enligt 1 och 2 inträffar under de närmaste tre månaderna.
För skadeförsäkringsföretag ska garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar 2,5 miljoner euro eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentpris- indexet, som Europeiska kommissi- onen årligen tillkännager. Om rörelsen omfattar försäkring eller risk som hänför sig till någon av klasserna 10–15 enligt 2 kap. 11 § första stycket ska dock garantibeloppet uppgå till ett belopp som minst motsvarar 3,7 miljoner euro eller det högre belopp, grundat på förändringar i det europeiska konsumentpris- indexet som Europeiska kommissi- onen årligen tillkännager.
garantibeloppet
som minst
3,7 miljoner euro eller det högre
belopp, grundat på förändringar i
konsumentpris-
indexet, som Europeiska kommissi-
onen årligen tillkännager.
inte är captivebolag ska garanti-
beloppet uppgå till ett belopp som
minst motsvarar 3,6 miljoner euro
eller det högre belopp, grundat på
konsumentprisindexet,
som Euro-
peiska kommissionen årligen till-
kännager.
För ett sådant captivebolag för
återförsäkring som avses i artikel
13.5 i Solvens II-direktivet ska
uppgå till ett
1,2 miljon euro
det högre
För försäkringsföretag som bedriver både liv- och skadeför- säkring enligt 4 kap. 7 § andra stycket ska garantibeloppet uppgå till summan av de belopp som anges i 17 första meningen och 18 §§.
1. hur det primära solvenskapi- talkravet ska beräknas enligt 6 §,
2. vilka krav som ska vara uppfyllda för att ett försäkrings- företag ska få tillstånd att använda företagsspecifika parametrar enligt 7 §,
3. vilka krav som ska vara upp- fyllda för att ett försäkringsföretag ska få beräkna kapitalkravet för aktiekursrisk utifrån en särskild metod enligt 8 §,
4. hur kapitalkravet för operativ risk ska beräknas enligt 9 §, och
5. hur justeringsbeloppet ska beräknas enligt 10 §.
9 kap. Interna modeller Allmänna bestämmelser
Ett försäkringsföretag får, efter tillstånd av Finansinspektionen, använda en intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet. Ett sådant tillstånd får avse en full- ständig intern modell eller en partiell intern modell.
Bestämmelserna i 8 kap. 1 och 2 §§ gäller även när solvens- kapitalkravet beräknas med en intern modell.
Förutsättningar för att använda en intern modell
Tillstånd för ett försäkringsför- etag att använda en intern modell ska ges, om
1.försäkringsföretaget har ett för ändamålet lämpligt utformat riskhanteringssystem som upp- fyller kraven i 10 kap. 6 §, och
2.kraven i 6 och 9–18 §§ är uppfyllda.
Finansinspektionen ska fatta beslut i fråga om sådant tillstånd inom sex månader från det att en fullständig ansökan kom in till inspektionen.
En partiell intern modell får användas för att beräkna
1. kapitalkravet för en eller flera av de risker eller undergrupper av risker som ingår i det primära solvenskapitalkravet enligt 8 kap.
2.kapitalkravet för operativ risk enligt 8 kap. 9 §,
3.justeringsbeloppet enligt
8 kap. 10 §, eller
4. kombinationer av 1, 2 eller 3.
En partiell intern modell får
eller på en eller flera av för-
säkringsföretagets större affärsen-
Tillstånd att använda en partiell
ska få tillstånd att använda en
partiell intern modell krävs, utöver
det som anges i 2 §, att
1. det finns godtagbara skäl att
avgränsa tillämpningsområdet för
den interna modellen på det sätt
som försäkringsföretaget har gjort,
2. solvenskapitalkravet
och bestämmelserna i 8 kap. 1 och
2 §§
utifrån standardformeln
enligt 8 kap. 5–11 §§, och
3. den partiella interna modellen kan integreras helt med de beräk- ningar som ska ske enligt standardformeln.
Övergångsplan för utvidgning av en partiell intern modell
Finansinspektionen får i sam- band med handläggningen av en ansökan om användning av en partiell intern modell som är avgränsad till att avse endast en eller flera risker eller under- grupper av risker, eller en eller flera större affärsenheter, eller avgränsad i båda dessa avseen- den, förelägga ett försäkringsföre- tag att ge in en övergångsplan för hur företaget avser att utvidga modellens tillämpningsområde.
Godkännande av styrdokument för ändring av en intern modell
När ett försäkringsföretag ansöker om tillstånd att använda en intern modell, ska företaget lämna in ett styrdokument för ändring av modellen. Styrdoku- mentet ska innehålla en förteck- ning eller specifikation över möjliga större och mindre änd- ringar av den interna modellen. När Finansinspektionen prövar ansökan, ska inspektionen också pröva om styrdokumentet kan god- kännas.
Ändring av en intern modell och styrdokument
Ett försäkringsföretag som fått tillstånd att använda en intern modell får göra mindre ändringar av denna i enlighet med det styr- dokument för ändring av den interna modellen som godkänts av Finansinspektionen enligt 6 §.
För större ändringar i den interna modellen krävs tillstånd från Finansinspektionen.
Samtliga ändringar av styrdokumentet ska godkännas av Finansinspektionen.
Kraven i 2 § ska tillämpas vid Finansinspektionens prövning av om tillstånd ska ges enligt andra stycket eller ändring godkännas enligt tredje stycket.
Återgång till standardformeln
Ett försäkringsföretag som använder en intern modell får, efter tillstånd av Finansinspek- tionen, återgå till att helt eller delvis beräkna solvenskapital- kravet enligt standardformeln i 8 kap 5–11 §§. Ett sådant tillstånd
företaget har visat att det finns
godtagbara skäl för en återgång
till standardformeln.
Krav på en intern modell och på
användningen av den
En intern modell ska användas i
försäkringsföretags
styrnings- och riskhanterings-
system, i dess beslutsprocesser och
i den egna risk- och solvens-
Styrelsen ska ansvara för att
är ändamålsenlig
ger ett tillfredsställande uttryck för
riskprofilen.
Den beräkning av sannolikhets- fördelning som ligger till grund för en intern modell ska bygga på
1. relevanta försäkringsmatema- tiska och statistiska tekniker som stämmer överens med de metoder som används för beräkning av försäkringstekniska avsättningar, och
2. realistiska antaganden som ska kunna motiveras av försäk- ringsföretaget.
Uppgifter som används för den interna modellen ska vara läm- pade för ändamålet. De ska vara korrekta, fullständiga och aktuella.
Försäkringsföretaget ska minst en gång per år uppdatera de uppgifter som används för beräk- ningen av sannolikhetsfördel- ningen.
Ett försäkringsföretag får i en intern modell ta hänsyn till inbör- des beroenden inom och mellan olika risker (diversifieringseffek- ter), om de metoder som används är ändamålsenliga.
Riskreducerande tekniker
Ett försäkringsföretag får i en intern modell beakta effekterna av riskreduceringstekniker, om före- taget även fullt ut inkluderar de risker som är förenade med dessa tekniker.
Beaktande av finansiella garantier och optioner
Ett försäkringsföretag ska i en intern modell ta hänsyn till värdet av garantier och optioner i ingångna försäkringsavtal.
Beaktande av samtliga förväntade utbetalningar
Ett försäkringsföretag ska i en intern modell beakta alla förväntade utbetalningar till försäkringstagare och andra ersättningsberättigade, oavsett om betalningarna är garanterade genom avtal eller inte.
Kalibrering av en intern modell
Ett försäkringsföretag ska kali- brera en intern modell på ett sätt som ger försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade en skyddsnivå som är likvärdig med den nivå som anges i 8 kap. 1 §.
använder en intern modell ska
minst en gång per år granska vad
som gett upphov till vinster eller
orsakat förluster inom de olika
större affärsenheterna.
Analysen ska visa hur den kate-
gorisering av risker som har valts i
modellen förklarar
källor och orsaker till vinster och
förluster. Riskkategoriseringen ska
Validering av en intern modell
En intern modell ska regelbun- det valideras. Valideringen ska innefatta en utvärdering av model- lens funktion och en kontroll av att modellen är lämplig med hänsyn till företagets riskprofil.
2. att den stämmer överens med
de krav som gäller för interna
modeller enligt 9–17 §§,
skulle kunna medföra att den inte
fungerar effektivt, och
4. vilka
gjorts i den enligt 7 §.
1. förutsättningarna för tillstånd
att använda en fullständig eller Prop. 2015/16:9 partiell intern modell enligt
1–5 §§,
2.förutsättningarna för ändring av en intern modell och styr- dokument enligt 6 och 7 §§,
3.krav på användning av statis- tiska kvalitetsnormer för en intern modell enligt 9–14 §§,
4.kalibrering av en intern modell enligt 15 §,
5.validering av en intern modell enligt 17 §, och
6.krav på dokumentation enligt 18 §.
10 kap. Företagsstyrning
Ett försäkringsföretag ska ha ett företagsstyrningssystem som säkerställer att företaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt.
Systemet ska ses över regelbun- det av företaget.
Ett försäkringsföretag ska upp- rätta och följa styrdokument för
1.riskhantering,
2.internkontroll,
3.internrevision,
4.verksamhet som omfattas av uppdragsavtal enligt 19 §,
5.uppgiftslämnande till Finans- inspektionen och kvalitetskontroll av uppgifterna, och
6.ändring av företagets interna modell, om en sådan modell används.
Ett försäkringsföretag ska ha
system, resurser och rutiner som
är lämpliga för att verksamheten
ska kunna bedrivas med kontinui-
tet och i enlighet med gällande
Ett försäkringsföretag ska ha en
Ett försäkringsföretag ska ha funktioner för riskhantering, regel- efterlevnad och internrevision samt en aktuariefunktion (centrala funktioner).
Ett försäkringsföretag ska säker-
ställa att den som ingår i styrelsen
för företaget eller är verkställande
direktör i det, eller är ersättare för
någon av dem, eller den som
ansvarar för eller utför arbete i en
2 kap. 4 § 4.
Försäkringsföretaget ska snar-
ast möjligt till Finansinspektionen
anmäla ändringar av vilka som
ingår i dess ledning enligt första
stycket eller som ansvarar för en
central funktion i företaget.
Försäkringsföretaget ska under-
rätta inspektionen om någon av de
personer som avses i första stycket
har ersatts på grund av att han
eller hon inte längre uppfyller
lämplighetskraven.
Ett försäkringsföretag ska ha ett
system för riskhantering som ska
innehålla de strategier, processer och rapporteringsrutiner som behövs för att säkerställa att före- taget fortlöpande kan identifiera, värdera, övervaka, hantera och rapportera risker samt beroenden mellan risker.
Systemet ska vara integrerat i företagets organisations- och beslutsstruktur. Det ska vara utfor- mat med lämplig hänsyn till de personer som leder företaget eller annars ingår i en central funktion.
Risker och krav på innehåll i styrdokumentet för riskhantering
Ett försäkringsföretags system för riskhantering ska avse såväl de risker som täcks av solvenskapital- kravet, eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, som risker som inte, eller endast delvis, beaktas vid beräkningen av detta.
2.matchningsrisker,
3.investeringsrisker, särskilt avseende derivatinstrument och liknande åtaganden,
4.likviditets- och koncentra- tionsrisker,
5.operativa risker,
6.risker hänförliga till återför- säkring och andra riskredu- ceringstekniker, och
7.beroenden mellan risker som företaget är eller kan komma att bli exponerade för.
Ett försäkringsföretags styr- dokument för riskhantering enligt 2 § 1 ska omfatta de risker som avses i andra stycket 1–6.
I ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 9 § ska styrdokument för riskhantering också innehålla
volatilitetsjuster-
Krav på företag som använder
matchningsjustering eller volatili-
tetsjustering
matchningsjustering
eller volatilitets-
justering enligt 5 kap. 9 § ska
1. upprätta
likviditetsplan,
2. regelbundet
användning av justeringar.
Krav på regelbunden utvärdering
Ett försäkringsföretag ska regel- bundet bedöma hur känsliga de försäkringstekniska avsätt- ningarna och de medräkningsbara kapitalbasmedlen är för de antaganden som ligger till grund för fastställandet av den ränta som används vid beräkningen av den bästa skattningen av framtida kassaflöden.
Krav på analys av externa bedöm- ningar
Ett försäkringsföretag som använder bedömningar från externa kreditvärderingsinstitut vid beräkningar av de försäkrings- tekniska avsättningarna eller solvenskapitalkravet ska, när det är möjligt, göra en egen bedöm- ning av de externa värderingarna.
En egen risk- och solvens- bedömning
genomföra en egen risk-
I den egna risk- och solvens- Prop. 2015/16:9 bedömningen ska försäkringsföre-
taget göra en bedömning av
1.företagets totala solvensbehov med hänsyn till dess specifika riskprofil, risktolerans och affärsstrategi,
2.företagets fortlöpande efter- levnad av bestämmelserna om solvens- och minimikapitalkraven, eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, samt försäkringstek- niska avsättningar, och
3.hur betydande skillnaderna är mellan företagets riskprofil och de antaganden om risker som har legat till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats
ha processer som säkerställer att
de risker som företaget är eller
kan komma att bli exponerade för,
på såväl kort som lång sikt,
identifieras och värderas. Före-
taget ska kunna redovisa de
metoder som använts vid bedöm-
volatilitets-
9 §, en
tillfälligt justerad riskfri ränte-
struktur enligt 5 kap. 10 § eller ett
av de försäkringstekniska avsätt-
ningarna enligt 5 kap. 12 §, ska i
den bedömning som avses i andra
stycket 2 göra en bedömning av
av bestämmelserna
om solvens- och minimikapital-
kraven, såväl med som utan
matchningsjuste-
ring, volatilitetsjustering,
riskfri räntestruktur eller tillfälligt
avsättning-
Den egna risk- och solvens-
bedömningen ska ingå som en
integrerad del i ett försäkrings-
Ett försäkringsföretag ska genomföra en egen risk- och solvensbedömning minst en gång per år. Om en väsentlig förändring skett av de risker som försäkringsföretaget är utsatt för, ska en ny sådan bedömning genomföras snarast möjligt.
Ett försäkringsföretag ska rapportera resultatet av varje egen risk- och solvensbedömning till Finansinspektionen.
Ett försäkringsföretag ska ha ett system för internkontroll.
Systemet ska omfatta förvalt- nings- och redovisningsmetoder, ramar för internkontrollen, lämp- liga rapporteringsrutiner och en funktion för regelefterlevnad.
Funktionen för riskhantering ska ges en struktur som underlättar genomförande av riskhanterings- systemet.
1.rapportera till styrelsen och den verkställande direktören i fråga om efterlevnaden av
a) bestämmelserna i denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen,
b) bestämmelser som har med- delats av Europeiska kommissi- onen med anledning av Solvens II- direktivet, och
c) de riktlinjer och rekommenda- tioner som har meddelats med anledning av det direktivet av Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten, Finansinspektionen och, om före- taget har inrättat en sekundär- etablering i ett land inom EES, den behöriga myndigheten i det landet,
2.lämna råd till företagets styrelse och den verkställande direktören om förebyggande av bristande efterlevnad av bestäm- melser enligt 1,
3.bedöma konsekvenserna av förändringar i bestämmelser, riktlinjer och rekommendationer enligt 1, och
4.identifiera och bedöma risker för bristande efterlevnad av bestämmelser, riktlinjer och rekommendationer enligt 1.
1.utvärdera systemet för intern- kontroll,
2.utvärdera andra delar av företagsstyrningssystemet, och
3.rapportera resultat och lämna rekommendationer efter utvärder- ingarna till företagets styrelse.
ska utföra
uppgifter med
från den verksamhet som utvär- deras.
1. samordna
kvaliteten i de försäkringstekniska
beräkningarna och utredningarna,
2. bistå
verkställande direktören och
eget initiativ rapportera till dem i
frågor som rör metoder, beräk-
ningar och bedömningar av
a) de försäkringstekniska avsätt-
ningarna,
b) värderingen
riskerna, och
c) återförsäkringsskydd
andra riskreduceringstekniker, och
3. bidra till företagets riskhan-
teringssystem.
Den som ska ansvara för eller
utföra uppgifter i aktuariefunk-
tionen ska ha de kunskaper och
erfarenheter av funktionens upp-
gifter som är tillräckliga med
hänsyn till arten, omfattningen och
komplexiteten av riskerna i före-
tagets verksamhet.
får för
beviljats undantag enligt 1 kap. 19
eller 19 b § besluta om undantag
från villkoren för behörighet för
den som ansvarar för eller utför
uppgifter i aktuariefunktionen och
från kravet att upprätta en
aktuariefunktion.
Ett försäkringsföretag får,
de begränsningar som följer av
20 §, uppdra åt någon annan att
utföra ett visst arbete och vissa
i företagets
försäkringsrörelse (uppdragsav- Prop. 2015/16:9 tal). Ett sådant uppdrag inskrän-
ker dock inte företagets ansvar enligt denna lag.
Ett uppdragsavtal får inte avse operativ verksamhet eller funk- tioner som är av väsentlig bety- delse, om det kan leda till att
1.kvaliteten i företagsstyrnings- systemet försämras väsentligt,
2.den operativa risken i före- taget ökar väsentligt,
3.Finansinspektionens möjlighet att utöva tillsyn försämras, eller
4.försäkringstagarnas möjlighet till tillfredsställande och fort- löpande service inte kan upprätt- hållas.
Ett försäkringsföretag som har ingått ett uppdragsavtal som avser sådan operativ verksamhet eller sådana funktioner som är av väsentlig betydelse ska innan avtalet börjar gälla anmäla detta till Finansinspektionen. Ett försäk- ringsföretag ska snarast möjligt anmäla till Finansinspektionen om det inträffar väsentliga föränd- ringar inom den operativa verk- samheten eller funktionerna.
Åtgärder som krävs av ett försäkringsföretag som ingår ett uppdragsavtal
Ett försäkringsföretag som ingår
ett uppdragsavtal ska vidta de
åtgärder som krävs för att säker-
ställa att uppdragstagaren
1. samarbetar
inspektionen när
gäller den
verksamhet eller de funktioner som
omfattas av uppdragsavtalet,
2. ger försäkringsföretaget, dess
tillgång till uppgifter som rör den
omfattas av uppdragsavtalet, och
tiskt tillträde till uppdragstagarens
Kompletterande riktlinjer m.m.
Ett försäkringsföretag ska upp-
rätta och följa försäkringstekniska
riktlinjer. Riktlinjerna ska komp-
letteras med ett försäkringstekniskt
beräkningsunderlag.
för livförsäkring ska ges in till
Finansinspektionen senast den dag
de börjar användas eller ändras.
ska det lämnas en redogörelse för
för försäkringsföretaget
för försäkringstagarna och andra
av försäkringar.
Om det med hänsyn till försäk-
beskaffenhet eller
något annat särskilt skäl saknas
anledning att upprätta ett försäk-
ringstekniskt beräkningsunderlag,
får Finansinspektionen i ett enskilt
fall besluta om undantag från
sådant underlag.
Ett försäkringsföretag ska upp- rätta och följa riktlinjer för han- tering av intressekonflikter mellan företagets intressenter.
Styrelsen ska fastställa försäk- ringstekniska riktlinjer och rikt- linjer för hantering av intressekon-
flikter. Riktlinjerna ska utvärderas och ses över minst en gång per år.
1.vad ett system för riskhan- tering enligt 6 § ska innehålla när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller full- ständig intern modell,
2.innehållet i de riktlinjer för volatilitetsjustering som avses i 7 § fjärde stycket,
3.innehållet i en sådan likvidi- tetsplan som avses i 8 § 1,
4.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag som använder matchnings- eller volatilitetsjuster- ing enligt 8 § 2,
5.kraven på regelbundna utvär- deringar som ska göras av för- säkringsföretag när det gäller företagets känslighet för de antag- anden som ligger till grund för fastställandet av den relevanta riskfria räntestrukturen enligt 9 §,
6.hur en sådan egen bedömning som avses i 10 § ska genomföras,
7.rapportering av resultat av den egna risk- och solvensbedöm- ning enligt 13 §,
8.vad funktionen för riskhan- tering enligt 15 § ska ansvara för när ett försäkringsföretag fått tillstånd att använda en partiell eller fullständig intern modell,
9.villkor för behörighet för den som ska ansvara för eller utföra uppgifter i aktuariefunktionen enligt 18 §,
10.innehållet i försäkringstek- niska riktlinjer och beräknings- underlag som avses i 23 §, och
11.vilka uppgifter som riktlinjer för hantering av intressekonflikter enligt 24 § ska omfatta.
7 kap. 50 § aktie-
(2005:551) gäller för
försäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst, att talan får föras mot ett bolagsstämmobeslut som strider mot de försäkringstekniska riktlinjerna eller placerings- riktlinjerna.
försäkringsaktiebolag som inte får dela ut vinst, att talan får föras mot ett bolagsstämmobeslut som strider mot de försäkringstekniska riktlinjerna.
16 kap. Offentliggörande
Offentliggörande av solvens- och verksamhetsrapport
Ett försäkringsföretag ska offentliggöra en solvens- och verksamhetsrapport en gång per år. Rapporten ska uppdateras i de fall som anges i 4 och 6 §§.
Innehållet i solvens- och verksamhetsrapporten
Solvens- och verksamhets- rapporten ska innehålla en beskrivning av försäkringsföre- tagets
1.verksamhet och resultat,
2.företagsstyrningssystem,
3.riskprofil,
4.värderingsmetoder för sol- vensändamål, och
5.solvenssituation.
Ett försäkringsföretag som använder matchningsjustering enligt 5 kap. 7 § ska i rapporten beskriva denna och den portfölj av åtaganden och motsvarande till- gångar på vilka justeringen används samt kvantifiera effekterna av en slopad matchningsjustering på företagets finansiella ställning. Ett försäkringsföretag som använder volatilitetsjustering enligt 5 kap. 9 § ska i rapporten kvantifiera effekterna av en slopad volatili- tetsjustering på företagets finans-
iella ställning.
eller delvis lämna de uppgifter
uppgifter som företaget offentlig- gjort för att uppfylla andra rätts- liga eller administrativa krav, om dessa uppgifter är likvärdiga till art och omfattning.
Undantag från kravet på offentliggörande
Finansinspektionen får i ett enskilt fall besluta att ett försäk- ringsföretag inte behöver offentlig- göra uppgifter som anges i 2 § första stycket 1–4, om ett offentlig- görande skulle innebära att
1.företagets konkurrenter otill- börligt gynnas, eller
2.företaget bryter mot tystnads- plikt avsedd att skydda försäk- ringstagare eller annan som före- taget har en motpartsrelation till.
Ett försäkringsföretag som har beviljats undantag ska ange detta och skälen för undantaget i rapporten.
Uppdateringar av solvens- och verksamhetsrapporten
Uppdateringar om solvenskapital- kravet inte är uppfyllt
Ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapitalkravet ska omedelbart uppdatera tidigare offentliggjorda uppgifter i solvens- och verksamhetsrapporten, om
1.underskottet är betydande,
2.Finansinspektionen inte har fått någon realistisk åtgärdsplan inom två månader räknat från det datum då företaget upptäckte
att underskottet var betydande.
ansett att åtgärdsplanen är realis-
tisk, men underskottet inte har
korrigerats inom sex månader från
det att det upptäcktes, ska under-
vid utgången av denna period.
Samtidigt ska företaget offentlig-
göra en förklaring av orsakerna
underskottet,
följderna av detta, vilka korriger-
ande åtgärder som har vidtagits av
företaget och
På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller solvenskapital- kravet, samtidigt som underskottet är betydande och någon realistisk åtgärdsplan inte har överlämnats till inspektionen inom den tid som anges i 4 § första stycket 2, offent- liggöra
1. hur stort underskottet är,
2. en förklaring av orsakerna till underskottet,
3. följderna av underskottet, och
4. vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget.
Uppdateringar om minimikapital- kravet inte är uppfyllt
uppfyller minimikapitalkravet
offentliggjorda uppgifter i solvens-
verksamhetsrapporten,
1. bedömer att företaget
kommer att kunna överlämna en
saneringsplan, eller
2. inte har fått någon sådan plan
inom en månad från den dag då
upptäckte att mini-
mikapitalkravet inte var uppfyllt.
har Prop. 2015/16:9
ansett att en finansiell sanerings-
är realistisk, men
skottet inte har korrigerats inom tre månader från det att det upp- täcktes, ska underskottet offentlig- göras av företaget senast vid utgången av denna period. Sam- tidigt ska företaget offentliggöra en förklaring av orsakerna till det kvarvarande underskottet, följd- erna av detta, vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget och vilka ytterligare ko- rrigerande åtgärder som är plane- rade.
På begäran av Finansinspek- tionen ska ett försäkringsföretag som inte uppfyller minimikapital- kravet, samtidigt som någon av de omständigheter som anges i 6 § första stycket föreligger, offentlig- göra
1.hur stort underskottet är,
2.en förklaring av orsakerna till underskottet,
3.följderna av underskottet, och
4.vilka korrigerande åtgärder som har vidtagits av företaget.
System och styrdokument
Ett försäkringsföretag ska ha upprättat lämpliga informations- och rapporteringssystem för att kunna uppfylla bestämmelserna i 1–7 §§ och ha styrdokument som säkerställer att alla uppgifter som offentliggörs fortlöpande är rele- vanta.
Solvens- och verksamhetsrap- porter samt uppdateringar av dessa ska godkännas av försäk- ringsföretagets styrelse innan de offentliggörs.
1. innehållet i solvens- och verk-
samhetsrapporten enligt 2 §,
2. vilka uppgifter en ansökan om
undantag från kravet på offentlig-
görande enligt 3 § ska innehålla,
3. innehållet i informations- och
rapporteringssystem och styrdoku-
ment enligt 8 §.
Finansinspektionen har tillsyn över försäkringsföretag.
2. andra författningar som regle-
rar försäkringsföretagets närings-
rar företagets verksamhet,
3. företagets bolagsordning eller
stadgar, och
4. företagets försäkringstekniska
riktlinjer och beräkningsunderlag
samt dess placeringsriktlinjer och
samt riktlinjer för hantering av
riktlinjer för hantering av intresse-
intressekonflikter, och
5. styrdokument som
har upprättat och som har sin
grund i författningar som reglerar
Finansinspektionen har dessutom
tillsyn över att försäkringsföre-
tagets ägare och ledning uppfyller
tagets ägare och styrning uppfyller
lämplighetskraven i denna lag.
tillsyn ska
utgå från en proaktiv och risk-
baserad metod.
Samarbete med behöriga
Samarbete och utbyte av
Finansinspektionen ska i sin till-
synsverksamhet
samarbeta och
synsverksamhet samarbeta och
med behöriga
myndigheter, Europeiska kommis-
kommissionen i den utsträckning
som följer av Sveriges medlem- skap i Europeiska unionen.
rings- och tjänstepensionsmyndig- heten i den utsträckning som följer av Sveriges medlemskap i Euro- peiska unionen.
Finansinspektionen får hän- skjuta frågor som rör ett för- farande av en annan behörig myn- dighet inom EES till Europeiska försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten för tvistlösning i de fall som framgår av artiklarna 33, 38, 155 och 158 i Solvens II- direktivet.
Finansinspektionen får när inspektionen anser att det är nödvändigt genomföra en undersökning hos ett försäkringsföretag.
Styrelsen och den verkställande direktören ska vid den tidpunkt som Finansinspektionen bestämmer hålla försäkringsföretagets tillgångar, räkenskapsmaterial och andra handlingar tillgängliga för granskning av befattningshavare hos inspektionen eller av någon annan som inspekt- ionen har förordnat.
Finansinspektionen får genom- föra en undersökning hos ett företag som har fått i uppdrag av ett försäkringsföretag att utföra viss verksamhet eller vissa funk- tioner, om det behövs för tillsynen av försäkringsföretaget.
Om ett försäkringsföretag inte längre uppfyller villkoren för till- stånd att använda matchnings- justering enligt 5 kap. 7 §, ska Finansinspektionen förelägga företaget att åtgärda bristerna inom två månader från den dag då villkoren inte längre var uppfyllda.
Om bristerna inte har åtgärdats inom den tid som anges i första stycket, ska företaget föreläggas att omedelbart upphöra med användningen av matchningsjuste- ring.
Skyldigheten enligt 5 och 6 §§ att
Skyldigheten enligt 5 och 7 §§ att
1.styrelsen och den verkställande direktören eller motsvarande organ i ett företag vars verksamhet uteslutande ska vara att biträda ett försäkringsföretag eller som ett försäkringsföretag har ett bestämmande inflytande i,
2.ordföranden och den verkställande direktören eller motsvarande befattningshavare i en skaderegleringsnämnd, villkorsnämnd eller i annat liknande organ, som biträder ett försäkringsföretag, och
3.styrelsen och den verkställande direktören i ett aktiebolag, om Finansinspektionen med bolagets samtycke har fattat beslut om en sådan skyldighet.
En revisor eller en särskild granskare ska genast rapportera till Finansinspektionen om han eller hon vid fullgörandet av sitt uppdrag i ett försäkringsföretag får kännedom om förhållanden som
1. kan utgöra en väsentlig överträdelse av de författningar som reglerar
påverka företagets fort-
påverka företagets
satta drift negativt, eller
satta drift negativt,
leda till att revisorn
avstyrker att balansräkningen eller
resultaträkningen fastställs eller till
anmärkning enligt 9 kap. 33 eller
34 §§ aktiebolagslagen (2005:551)
eller 8 kap. 13 § lagen (1987:667)
om ekonomiska föreningar, eller
brister eller har brustit i uppfyl-
landet av solvens- eller minimi-
kapitalkrav som ska uppfyllas av
undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §.
Revisorn och granskaren har en motsvarande rapporteringsskyldighet om han eller hon får kännedom om förhållanden som avses i första stycket vid fullgörande av uppdrag som revisorn eller den särskilda granskaren har i försäkringsföretagets moderföretag eller dotterföretag eller ett företag som har en likartad förbindelse med försäkringsföretaget.
Redogörelse för företagets förmåga att hantera ändrade ekonomiska förhållanden
På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag upprätta och till inspektionen lämna en redogörelse avseende företagets förmåga att hantera händelser eller förändringar av ekonomiska förhållanden som skulle kunna påverka företagets finansiella ställning negativt.
Skyldigheten enligt första stycket gäller även för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal enligt 10 kap. 19 §.
Rapport angående de försäkrings- tekniska avsättningarna
På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag lämna in en rapport som utvisar att nivån på de försäkringstekniska avsättningarna är lämplig och att beräkningen av dem utförs med relevanta metoder och med adekvata statistiska underlag.
Tillsyn av intern modell
På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell lämna in en beräkning av solvenskapitalkravet med användning av standardformeln.
På begäran av Finansinspekt- ionen ska ett försäkringsföretag som använder en intern modell, men som inte längre uppfyller kraven för att få använda en sådan, lämna in en handlingsplan för hur företaget avser att inom skälig tid rätta till bristerna. En
sådan plan behöver inte upprättas,
om företaget kan visa att
överträdelsen är ringa.
Ett företag som inte upprättar
och genomför den plan som anges
användning av standardformeln.
På begäran av Finansinspekt-
ionen ska ett
som använder en intern modell
interna modellen
marknadspraxis.
referensportföljer och antaganden
som har sin grund i externa upp-
Om ett försäkringsföretags risk-
profil avviker väsentligt från de
antaganden som ligger till grund
för beräkning av solvenskapital-
kravet enligt standardformeln och
det därför är olämpligt att beräkna
solvenskapitalkravet enligt denna,
får Finansinspektionen besluta att
företaget, vid beräkningen av kapi-
talkravet
avser försäkringsrisk,
ska ersätta
enligt standardformeln med före-
tagsspecifika parametrar.
Beräkning enligt en intern modell
i stället för med standardformeln
för beräkning av solvenskapital- kravet enligt standardformeln och det därför är olämpligt för före- taget att beräkna solvenskapital- kravet enligt denna, får Finans- inspektionen besluta att företaget ska använda en fullständig eller partiell intern modell för beräk- ning av solvenskapitalkravet.
Finansinspektionen får efter granskning besluta om ett tillägg till solvenskapitalkravet (kapital- tillägg) för ett försäkringsföretag, om
1.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt standardformeln, och
a) ett beslut om användning av en intern modell enligt 23 § är olämpligt eller har visat sig sakna verkan, eller
b) en fullständig eller partiell intern modell håller på att utarbetas,
2.företagets riskprofil avviker väsentligt från de antaganden som ligger till grund för beräkningen av solvenskapitalkravet enligt en fullständig eller partiell intern modell, till följd av att en eller flera kvantifierbara risker inte beaktats i tillräcklig utsträckning och företaget inte inom skälig tid har anpassat modellen till sin riskprofil,
3.företaget använder match- ningsjustering enligt 5 kap. 7 §,
volatilitetsjustering
9 §, en tillfälligt justerad
räntestruktur enligt
eller ett tillfälligt avdrag vid beräkningen av de försäkrings-
12 § och
avviker väsentligt
grund för justeringarna, eller
4. företagets
företagsstyrnings-
kraven i 10 kap. 1 §, samtidigt som
inte kan garantera en korrekt
övervak-
ning, hantering
av de risker som företaget expone-
ras för eller kan komma att bli
exponerat för och det är osanno-
likt att bristerna kan åtgärdas
24 § 1 och 2 ska beräknas så att
säkerställer att
skyddsnivån
enligt 8 kap. 1 §.
Ett kapitaltillägg som avses i
24 § 3 ska vara proportionellt till
de väsentliga risker som uppstår
till följd av de avvikelser som har
föranlett kapitaltillägget.
24 § 4 ska vara proportionellt mot
de risker som finns på grund av
Efter ett beslut om kapitaltillägg
solvens-
kapitalkrav utgöras av summan av
kapitaltillägget och solvenskapital-
kravet beräknat enligt standard-
formeln eller, om företaget har fått
tillstånd att använda en fullständig
eller partiell intern modell, i
enlighet med denna. Ett kapital-
tillägg som beslutas med stöd av
24 § 4
riskmarginalen i ett företag som
riskmarginalen separat.
När kapitaltillägg beslutas enligt
24 § 2 eller 4, ska Finansinspekt-
försäkringsföre-
taget att vidta de åtgärder som
behövs för att avhjälpa de brister
som har föranlett kapitaltillägget.
Ett beslut om kapitaltillägg ska
omprövas minst en gång per år.
Beslutet ska ändras när de
förhållanden som låg till grund för
beslutet har ändrats.
skrifter om sådana avgifter som
avses i 29 §.
bestämmer får
1. vilka upplysningar ett försäk-
upplysningar ett försäkringsföretag
ringsföretag
ska lämna till
Finansinspektionen enligt 5 §, och
enligt 5 § samt när och hur de ska
för bedömningen
av tillförlitligheten
hos interna
modeller enligt 17 § första stycket.
18 kap. Ingripanden
16 kap. 1§
1. ett försäkringsföretag har åsi-
dosatt
denna lag, andra författningar som
näringsverk-
eller stadgar eller företagets för-
stadgar eller företagets för-
säkringstekniska
ningsunderlag, placeringsriktlinjer
ningsunderlag,
eller riktlinjer för hantering av
eller sådana styrdokument som har
sin grund i författningar som
reglerar företagets verksamhet,
2. bolagsordningen,
de försäkringstekniska riktlinjerna,
beräkningsunderlaget,
för hantering av intressekonflikter
hantering av intressekonflikter inte
eller styrdokumenten inte längre är
längre är tillfredsställande med
tillfredsställande med
hänsyn till omfattningen och arten
omfattningen och arten av företa-
av företagets verksamhet, eller
gets verksamhet, eller
Ingripande med stöd av 1 § sker
genom utfärdande av föreläggande
att vidta rättelse inom viss tid,
genom förbud att verkställa beslut
eller genom anmärkning. Finansin-
spektionen får också med stöd av
begränsa ett försäkringsföre-
10 § begränsa ett försäkringsföre-
förfoganderätt eller förbjuda
företaget att förfoga över sina
tillgångar i Sverige.
Om en överträdelse är allvarlig ska försäkringsföretagets tillstånd åter-
kallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.
Åtgärdsplan vid bristande
Om ett försäkringsföretag
uppfyller solvenskapitalkravet, ska
1. inom två månader från dagen
då bristerna konstaterades upp-
rätta en åtgärdsplan och över-
lämna planen till inspektionen för
godkännande, och
2. vidta nödvändiga åtgärder för
att inom sex månader från dagen
uppfylla solvenskapitalkravet.
Om det är lämpligt, får Finans-
enligt första stycket 2 med tre
Förlängd tidsfrist vid exceptionella förhållanden
Om den Europeiska försäkrings-
tjänstepensionsmyndigheten
har meddelat att det föreligger
förhållanden påverkar
försäkringsföretag som är föremål
för åtgärder enligt 4 §, får Finans- Prop. 2015/16:9 inspektionen förlänga den tidsfrist
som avses i 4 § 2 med högst sju år. Ett försäkringsföretag ska under en sådan tidsfrist var tredje månad ge in en lägesrapport om vilka åtgärder som har vidtagits och i vilken mån solvenskapitalkravet
åter uppfyllts.
Om ett försäkringsföretags lägesrapport visar att det inte har skett några väsentliga framsteg med att åter uppfylla solvens- kapitalkravet från det att bristen konstaterades fram till dess rapporten gavs in, ska Finansinspektionen besluta att den förlängda tidsfristen ska upphöra att gälla.
Finansinspektionen ska förelägga ett försäkringsföretag att vidta nödvändiga åtgärder för att säkerställa att företaget kan uppfylla solvenskapitalkravet utan tillämpning av en tillfälligt justerad riskfri räntestruktur enligt 5 kap. 10 § eller ett tillfälligt avdrag enligt 5 kap. 12 § senast den 1 januari 2032 och att inom två månader från dagen då bristen konstaterades överlämna en plan för infasning till inspektionen.
Företaget ska lämna en lägesrapport till Finansinspek- tionen.
Finansinspektionen ska åter- kalla ett tillstånd att använda en tillfälligt justerad riskfri ränte- struktur enligt 5 kap. 10 § eller ett tillfälligt avdrag enligt 5 kap. 12 §, om den lägesrapport som avses i 6 § andra stycket visar att företaget inte kommer att kunna uppfylla solvenskapitalkravet senast den 1 januari 2032.
Finansiell saneringsplan vid
bristande minimikapitalkrav m.m.
ett försäkringsföretag inte
uppfyller minimikapitalkravet eller
ett kapitalkrav som gäller efter det
undantag enligt 1 kap. 19 eller 19
b §,
förelägga företaget att inom en
månad från dagen då bristen
konstaterades upprätta en finan-
siell saneringsplan och överlämna
planen till inspektionen för god-
Den finansiella saneringsplanen
ska innehålla åtgärder som före-
taget ska vidta för att inom tre
månader från den dag då bristen
konstaterades åter uppfylla mini-
mikapitalkravet eller det kapital-
krav som gäller efter det att
enligt 1 kap. 19 eller 19 b §.
inte följer gällande
tekniska avsättningar och skuld-
stiger en tredjedel av solvens-
venskapitalkravet och det förelig-
ger särskilda omständigheter som
gällande krav på garantibelopp,
ger anledning att befara att före-
tagets finansiella ställning kommer
att försämras ytterligare,
3. företagets
3. företaget inte uppfyller mini-
stiger solvensmarginalen eller, för
mikapitalkravet
ett försäkringsföretag som avses i
ett företag som har beviljats
b §, eller
solvensmarginalen
samma kapitel, och det finns sär-
skilda skäl att anta att företagets
kommer att försämras, eller
4. det vid beslut om återkallelse av företagets tillstånd bedöms vara Prop. 2015/16:9 nödvändigt för att skydda de intressen som försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar har.
Finansinspektionen får besluta hur försäkringsverksamheten ska drivas efter ett sådant beslut som avses i första stycket.
Om någon som ingår i ett försäkringsföretags styrelse eller är dess verkställande direktör inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 4, ska Finansinspekt- ionen återkalla företagets tillstånd. Det får dock ske bara om inspektionen först har beslutat att anmärka på att personen ingår i styrelsen eller är verkställande direktör och om han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid om högst tre månader har gått, fortfarande finns kvar i styrelsen eller som verkställande direktör.
I stället för att återkalla tillstån- det får Finansinspektionen besluta att en styrelseledamot eller verk- ställande direktör inte längre får kvarstå i sin befattning. Finans- inspektionen får då förordna en ersättare. Ersättarens uppdrag gäller till dess försäkringsföretaget har utsett en ny styrelseledamot eller verkställande direktör.
Om någon som ingår i ett försäkringsföretags styrelse eller är dess verkställande direktör eller ansvarar för en central funktion inte uppfyller de krav som anges i 2 kap. 4 § 4, ska Finansinspekt- ionen återkalla företagets tillstånd. Det får dock ske bara om inspekt- ionen först har beslutat att anmärka på att personen ingår i styrelsen eller är verkställande direktör eller ansvarar för en cen- tral funktion och om han eller hon, sedan en av inspektionen bestämd tid om högst tre månader har gått, fortfarande finns kvar i styrelsen eller som verkställande direktör eller som ansvarig för en central funktion.
I stället för att återkalla tillstån- det får Finansinspektionen besluta att en styrelseledamot eller verk- ställande direktör eller den som ansvarar för en central funktion inte längre får kvarstå i sin befatt- ning. Finansinspektionen får då förordna en ersättare. Ersättarens uppdrag gäller till dess försäk- ringsföretaget har utsett en ny styrelseledamot eller verkställande direktör eller ansvarig för en cen- tral funktion.
Finansinspektionen ska återkalla ett försäkringsföretags tillstånd, om företaget
1.inte har anmälts för registrering inom föreskriven tid eller anmälan har avskrivits eller avslagits genom ett beslut som har vunnit laga kraft,
2.inte inom ett år från det till-
stånd gavs har börjat driva sådan
rörelse som tillståndet avser,
3. har förklarat sig avstå från
2. har förklarat sig avstå från
tillståndet,
en sammanhängande
Prop. 2015/16:9 tid av sex månader inte har drivit försäkringsrörelse, eller
5. har försatts i konkurs eller om beslut har fattats om att företaget ska gå i tvångslikvidation.
I de fall som avses i första stycket 2 och 4 får i stället varning meddelas, om det är tillräckligt.
4.inte uppfyller minimikapital- kravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, och företagets finansiella saneringsplan är uppenbart otillräcklig, eller
5.inte inom tre månader från den tidpunkt då företaget inte längre uppfyllde minimikapital- kravet eller ett kapitalkrav som ska uppfyllas av ett företag som har beviljats undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §, har vidtagit de åtgärder som finns angivna i en godkänd finansiell saneringsplan.
Finansinspektionen får återkalla ett försäkringsföretags tillstånd, om
2. inte inom
2. inte inom ett år från det till-
vidtagit åtgärderna i en plan som
har godkänts enligt 5 §, eller
3. i annat fall allvarligt åsido-
sätter gällande
tid av sex månader inte har drivit
4. inte inom de tidsfrister som
anges i 4 och 5 §§ har vidtagit de
åtgärder för att åter uppfylla
angivna i en godkänd åtgärdsplan,
fall allvarligt
åsido-
I de fall som anges i första stycket får i stället varning meddelas, om
ett beslut enligt 7 § till de behöriga
ett beslut enligt 10 § till de behö-
Senaste lydelse 2012:198.
myndigheterna i de EES-länder där
riga myndigheterna
EES- Prop. 2015/16:9
företaget enligt underrättelse dri-
länder där företaget enligt under-
rättelse driver försäkringsverk-
eller 15 §.
samhet enligt 3 kap. 1 eller 8 §. Ett
beslut ska dessutom anmälas till
sådant beslut ska dessutom anmä-
behöriga myndigheter i de EES-
las till behöriga myndigheter i de
länder där företaget har tillgångar
EES-länder där företaget har till-
samt till Europeiska försäkrings-
gångar samt till Europeiska försäk-
rings- och tjänstepensionsmyndig-
tjänstepensionsförsäkring.
ett beslut om återkallelse av till-
stånd för ett försäkringsföretag att
driva försäkringsrörelse till behö-
riga myndigheter i övriga länder
inom EES samt till Europeiska
försäkrings- och tjänstepensions-
om försäkringsföre-
tjänstepensionsförsäk-
Finansinspektionen får i samband med en anmälan enligt första eller andra stycket begära att den behöriga myndigheten i samarbete med inspektionen vidtar motsvarande åtgärder. Om företagets tillstånd har återkallats, får begäran avse att den behöriga myndigheten även i övrigt vidtar de åtgärder som behövs för att skydda de intressen som försäk- ringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar har.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om innehållet i en finansiell saneringsplan enligt
1. innehållet i en åtgärdsplan enligt 4 §,
2.innehållet i en plan för infasning och en lägesrapport enligt 6 §, och
3.innehållet i en finansiell sane- ringsplan enligt 8 §.
19 kap. Grupptillsyn Företag som ingår i en grupp
I en grupp ingår ett företag, dess
dotterföretag och andra anknutna
företag samt de företag som
dotterföretaget
I en grupp ingår även företag
som förenas av starka och var-
aktiga
grund av avtal eller på annat sätt,
under förutsättning att ett av
beslutsfattandet i företagen utövar
ett bestämmande
de övriga företagen. Det företag
som dotterföretag.
Andra stycket gäller endast om
det för att upprätta och avsluta
sådana finansiella
som avses där krävs tillstånd av
grupptillsynsmyndigheten.
Särskild tillsyn över försäkrings-
företag som ingår i en grupp
(grupptillsyn)
Grupptillsyn enligt 4, 5, 7–40,
42–64 och 74–103 §§ ska utövas
1. försäkringsföretag
moderföretag till eller har ägar-
intresse i åtminstone ett försäk-
ringsföretag, en EES-försäkrings-
från tredjeland,
2. försäkringsföretag som har en
gemensam eller i huvudsak gemen-
sam ledning med ett annat försäk-
från tredjeland, och
3. försäkringsföretag
moderföretag är ett försäkrings-
inom EES eller ett blandat
huvudkontor inom EES.
Grupptillsyn enligt 65–73 §§ ska
vars moderföretag
en försäk- Prop. 2015/16:9
ringsgivare från
försäkringsholdingföretag
huvudkontor utanför EES eller ett
med huvudkontor utanför EES.
vars moderföretag är ett försäk- ringsholdingföretag med blandad verksamhet.
I 4–10 §§ finns allmänna bestämmelser om grupptillsyn och i 11 och 12 §§ bestämmelser om beslut att, helt eller delvis, inte beakta ett företag som ingår i en grupp vid grupptillsynen.
Om det i toppen av en grupp
EES-försäkringsgivare, ett försäk-
ringsholdingföretag
kontor inom EES eller ett blandat
huvudkontor inom EES som är
moderföretag till ett sådant försäk-
ringsföretag som avses i 2 § andra
stycket 1 eller 2, ska bestämmel-
serna om grupptillsyn i 5, 7–40,
och 74–103 §§ tillämpas
enbart på nivån för detta yttersta
moderföretag inom EES.
EES-försäkringsgivare, ett för-
säkringsholdingföretag
huvudkontor inom EES eller ett
blandat finansiellt
med huvudkontor inom EES som
är moderföretag till ett försäk-
finansiellt holdingföretag som i sin
tur är moderföretag till ett sådant
försäkringsföretag som avses i 2 §
andra stycket 3, ska bestämmel-
grupptillsyn i
5, 7–40,
74–103 §§ tillämpas
Fortsatt tillsyn över de enskilda
försäkringsföretagen
tillsyn står även under tillsyn som
Grupptillsynsmyndigheten och
avses i 2 § andra stycket 1–3 ska
det finnas en grupptillsynsmyn-
dighet med ansvar för grupptill-
synen. Om det finns flera berörda
tillsynsmyndigheten utses
När Finansinspektionen är grupptillsynsmyndighet
Finansinspektionen ska vara grupptillsynsmyndighet, om det i gruppen finns ett eller flera för- säkringsföretag, men ingen EES- försäkringsgivare.
Finansinspektionen ska även vara grupptillsynsmyndighet
1. om det i toppen av en grupp finns ett försäkringsföretag,
2. om det i toppen av en grupp finns ett försäkringsholdingföretag eller ett blandat finansiellt hol- dingföretag som är moderföretag till ett försäkringsföretag,
3. om ett försäkringsholding- företag med huvudkontor i Sverige eller ett blandat finansiellt hol- dingföretag med huvudkontor i
Sverige är moderföretag till ett
försäkringsföretag och en eller Prop. 2015/16:9 flera EES-försäkringsgivare,
4.om det i gruppen finns fler än ett sådant försäkringsholdingföre- tag eller ett sådant blandat finansiellt holdingföretag som avses i artikel 247.2 b iii i Solvens II-direktivet, med huvudkontor i olika stater inom EES, däribland Sverige, och det dessutom i samma stater finns dotterföretag som är försäkringsföretag eller EES- försäkringsgivare varav det dotterföretag som har den största balansomslutningen är ett försäkringsföretag,
5.om ett försäkringsholding- företag eller ett blandat finansiellt holdingföretag är moderföretag till ett eller flera försäkrings- företag och en eller flera EES- försäkringsgivare men inte har huvudkontor i något av de länder där dotterföretagen finns, och det dotterföretag som har den största balansomslutningen är ett försäk- ringsföretag,
6.i andra fall än de som anges i 1–5, när ett eller flera försäkrings- företag och en eller flera EES- försäkringsgivare ingår i en grupp och det företag som har den största balansomslutningen är ett försäkringsföretag, eller
7.om inspektionen tillsammans med berörda behöriga myndig- heter kommer överens om det i enlighet med bestämmelserna i 8 § andra stycket.
Överenskommelse och beslut om utseende av grupptillsynsmyndig- het
När Finansinspektionen enligt 7 § ska vara grupptillsynsmyndig- het, får inspektionen tillsammans med berörda behöriga myndig-
heter komma överens om att en
grupptillsynsmyndighet. Finansin-
spektionen får träffa en sådan
olämpligt att inspektionen utses till
hänsyn till gruppens struktur och
Om det i ett annat fall än det
som avses i första stycket skulle
vara olämpligt med hänsyn till en
grupps struktur och den relativa
betydelsen av dess verksamhet i
olika länder att grupptillsyns-
utses enligt
grunder som anges i artikel 247.2 i
Solvens II-direktivet, får Finans-
inspektionen träffa en överens-
kommelse om att inspektionen eller
en behörig myndighet ska vara
en överenskommelse enligt
grupptillsynsmyndighet,
inspektionen fatta ett beslut om
detta och överlämna beslutet till
första eller andra stycket får
träffas inom tre månader från den
dag då frågan om en sådan
överenskommelse väcktes
myndighet. Den
gruppen ska ges tillfälle att yttra
Hänskjutande av ett ärende om
utseende av grupptillsynsmyndig-
het till Europeiska försäkrings-
någon av de berörda behöriga
månadersfrist som anges i 8 § har Prop. 2015/16:9 hänskjutit ärendet till Europeiska
försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten och begärt myndig- hetens hjälp i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) nr 1094/2010, i lydelse enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/51/EU, ska inspek- tionen och de berörda behöriga myndigheterna invänta det beslut som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten kan komma att fatta enligt artikel 19.3 i samma förordning. Finansin- spektionen ska följa ett sådant beslut i sak. Om Finans- inspektionen utsetts till grupptill- synsmyndighet, ska inspektionen överlämna beslutet och skälen för det till försäkringsföretaget och tillsynskollegiet.
Finansinspektionen får inte hän- skjuta ett ärende till Europeiska försäkrings- och tjänstepensions- myndigheten efter det att tremånadersperioden löpt ut eller ett beslut har fattats.
Om ett beslut enligt 8 och 9 §§ inte kan fattas, ska uppgiften som grupptillsynsmyndighet utföras av den myndighet som följer av artikel 247.2 i Solvens II- direktivet.
grupptillsynsmyndighet får inspek-
tionen i ett enskilt fall besluta att,
helt eller delvis, inte beakta ett
företag som ingår i en grupp vid
grupptillsynen om
1. företaget är beläget i ett land
utanför EES och det finns rättsliga