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Timestamp: 2019-10-23 14:00:50
Document Index: 95368415

Matched Legal Cases: ['Artículo 17', 'ARTÍCULO 1', 'ARTÍCULO 2', 'Artículo 1', 'Artículo 11', 'ARTÍCULO 3', 'ARTÍCULO 8', 'ARTÍCULO 11']

Operador Económico Autorizado (OEA) - Despachantes de Aduana, Agentes de Transporte Aduanero y Transportistas de transportes automotores de carga. - Revista For Export
Operador Económico Autorizado (OEA) – Despachantes de Aduana, Agentes de Transporte Aduanero y Transportistas de transportes automotores de carga.
Res.Gral.AFIP 4582/19
Ref. Operador Económico Autorizado (OEA) – Despachantes de Aduana, Agentes de Transporte Aduanero y Transportistas de transportes automotores de carga – Modificaciones.
VISTO la Res.Gral.AFIP 4451/19, y
Que, en concordancia con el Marco normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global (SAFE), esta Administración Federal dictó la resolución general mencionada en el Visto, a fin de implementar el programa «Operador Económico Autorizado» (OEA) con el objeto de otorgar a los sujetos adheridos, importantes beneficios de facilitación en la gestión de sus operaciones de comercio exterior y en la seguridad de la cadena de suministros.
Que, en esta etapa, corresponde incorporar al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA) a los despachantes de aduana, los agentes de transporte aduanero y los transportistas de transportes automotores de carga relacionados con el comercio exterior, así como determinar los beneficios que se les otorgarán.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los Artículos 4° y 7° del Dec.618/97 del 10 de julio de 1997, sus modificatorios y sus complementarios, y en virtud de la delegación efectuada en esta Dirección General por el Artículo 17 de la Res.Gral.AFIP 4451/19.
ARTÍCULO 1°.- Incorpóranse al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA) a los despachantes de aduana, los agentes de transporte aduanero y los transportistas de transportes automotores de carga relacionados con el comercio exterior, conforme a lo dispuesto en los Artículos 4° y 6° de la Res.Gral.AFIP 4451/19.
ARTÍCULO 2°.- Los sujetos indicados en el Artículo 1° que soliciten su adhesión al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA), deberán cumplimentar los términos y condiciones que se establecen en el Anexo I (IF-2019- 00065691-AFIP-SGDADVCOAD#SDGCTI) de la Res.Gral.AFIP 4451/19 y los requisitos que se detallan en el Anexo I (IF-2019-00332197-AFIP-DVSOEA#DGADUA) que se aprueba y forma parte de la presente.
Asimismo, una vez admitidos como OEA, contarán con los beneficios descriptos en los puntos 1., 2., 3., 4. y 8. del Artículo 11 de la Res.Gral.AFIP 4451/19.
ARTÍCULO 3°.- Modifícase la Res.Gral.AFIP 4451/19, en la forma que se indica a continuación:
«ARTÍCULO 8°.- El Importador/Exportador solicitante podrá ser categorizado en alguno de los siguientes niveles:
Los demás sujetos que soliciten su adhesión al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA) serán categorizados en el nivel OEA-SEGURIDAD.».
«ARTÍCULO 11.- Los beneficios que se otorgarán al operador, según su categoría, son:
11. Proceso sistémico de presentación y registros informáticos y documentales aduaneros (Autogestión) para las operaciones del programa «Operador Económico Autorizado» (OEA).
La totalidad de los beneficios detallados en los puntos 1. a 12. serán exclusivos del Importador/Exportador que alcance la categoría OEA-SEGURIDAD.».
«b) No haber sido denunciado o querellado penalmente por delitos en materia tributaria, previsional o aduanera y se le hubiera dictado el auto de procesamiento o la elevación a juicio, según corresponda, como tampoco las personas jurídicas cuyos titulares, socios-gerentes o directores, como consecuencia del ejercicio de dichas funciones, se encuentren involucrados en alguno de los supuestos aludidos.
También, aquellos con causas en las que se hubiera ordenado el procesamiento de funcionarios o ex funcionarios estatales con motivo de sus funciones y las personas jurídicas cuyos titulares, socios-gerentes o directores, como consecuencia del ejercicio de dichas funciones, se encuentren involucrados en alguno de los supuestos aludidos.».
«m) No haber sido condenado con sentencia firme por infracciones cometidas en los últimos DOCE (12) meses por destinaciones de importación y/o exportación que acumulen en sus valores CIF y FOB, respectivamente, un monto superior al CUATRO POR CIENTO (4%) del total operado en ese mismo período de tiempo.».
REQUISITOS ESPECIFICOS A CUMPLIMENTAR POR LOS DESPACHANTES DE ADUANA, AGENTES DE TRANSPORTE ADUANERO Y TRANSPORTISTAS DE TRANSPORTES AUTOMOTORES DE CARGA
1. Cumplimiento fiscal
Para acogerse al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA), el sujeto deberá acreditar las siguientes condiciones:
a) No registrar incumplimientos, al momento de presentar la solicitud de adhesión como «Operador Económico Autorizado» (OEA), respecto de la presentación y pago de saldos resultantes de declaraciones juradas u otros conceptos exigibles, correspondientes a sus obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social, vencidas durante los DOCE (12) meses anteriores a la presentación de la solicitud referida, como también respecto de tributos aduaneros.
b) No haber sido denunciado o querellado penalmente por delitos en materia tributaria, previsional o aduanera y se le hubiera dictado el auto de procesamiento o la elevación a juicio, según corresponda, como tampoco las personas jurídicas cuyos titulares, socios-gerentes o directores, como consecuencia del ejercicio de dichas funciones, se encuentren involucrados en alguno de los supuestos aludidos.
También, aquellos con causas en las que se hubiera ordenado el procesamiento de funcionarios o ex funcionarios estatales con motivo de sus funciones y las personas jurídicas cuyos titulares, socios-gerentes o directores, como consecuencia del ejercicio de dichas funciones, se encuentren involucrados en alguno de los supuestos aludidos.
2. Sistema de registros comerciales
Para acogerse al programa OEA, el operador deberá contar con registros actualizados, precisos, completos y verificables de las operaciones en las que intervenga y demás trámites o diligencias relacionadas con elservicio aduanero. Para ello, deberá disponer de un sistema informatizado de gestión y almacenamiento de la documentación respaldatoria de las operaciones y de identificación de clientes y socios comerciales.
Asimismo, deberá estar equipado con un sistema de seguridad que evite la pérdida de datos y cuente con control de pistas de auditoría.
El operador del comercio exterior que pretenda incorporarse al presente programa, deberá acreditar que cuenta con los bienes y recursos necesarios para atender todas sus obligaciones y compromisos financieros adquiridos para realizar la actividad comercial, que su situación financiera es estable y puede afrontar la inversión que exija la implementación y mantenimiento de las condiciones de su adhesión como OEA.
Asimismo, deberá certificar que se encuentra vigente su garantía de actuación o, de corresponder, su adhesión al Fondo Común Solidario.
A fin de incorporarse al programa OEA, el operador deberá, al momento de solicitar su adhesión al mismo, dar cumplimiento, documentar y reunir las condiciones mínimas de seguridad que a continuación se detallan, de acuerdo a su posición y actividad dentro de la cadena logística de importación y/o exportación, con relación a:
– Seguridad de los socios comerciales.
– Seguridad del contenedor y demás unidades de carga.
– Seguridad física de las instalaciones.
– Seguridad del personal.
– Seguridad en el acceso de personas a las instalaciones.
– Seguridad de las mercaderías.
– Capacitación al personal en materia de seguridad y amenazas internas y externas de la empresa.
– Planeación de la cadena logística.
– Seguridad y resguardo de la información.
El detalle de los requisitos de seguridad enumerados serán publicados en el micrositio «OEA» del sitio «web» de esta Administración Federal (www.afip.gob.ar/oea/).
Esta Dirección General dictará la reglamentación pertinente respecto a los requisitos tecnológicos requeridos para la adhesión al programa OEA, la cual será publicada en el micrositio «OEA» del sitio «web» de este Organismo (www.afip.gob.ar/oea/).
Aportar la matriz de riesgo de su cadena de suministro que permita identificar, analizar y valorar las amenazas, desarrollando un plan y medidas para mitigarlas.
«II. La persona autorizada conforme el punto I. del presente Anexo podrá presentar, con carácter de declaración jurada, la solicitud de adhesión al programa «Operador Económico Autorizado» (OEA) mediante:
a) Una nota dirigida al Departamento Operador Económico Autorizado de la Dirección General de Aduanas o en la mesa de entrada de la aduana de jurisdicción, quién la remitirá al departamento mencionado, o b) a través del «Sistema Informático de Trámites Aduaneros» (SITA).
El modelo del trámite estará disponible en el micrositio «OEA» del sitio «web» de esta Administración Federal (www.afip.gob.ar/oea/).
En la mencionada solicitud de adhesión deberá:
a) Manifestar no hallarse comprendido en ninguno de los supuestos previstos en el punto 1. del Anexo II de la presente.
b) Comprometerse a cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa aduanera, facilitar el acceso irrestricto del servicio aduanero a las instalaciones autorizadas, las filmaciones de la operatoria de consolidación y/o desconsolidación y a efectuar controles sobre almacenes, inventarios, documentación, registros y sistemas informáticos, según corresponda a su actividad.
c) Comprometerse a capacitar a su personal sobre políticas de seguridad, que contemplen el reconocimiento en el desvío de conductas y las medidas a adoptarse frente a los mismos.
d) Declarar el compromiso de la empresa y sus dependientes en la lucha contra el crimen organizado:
terrorismo, trata de personas, lavado de dinero, tráfico de armas, narcotráfico, etc.
El detalle de la información requerida y la documentación a presentar por el operador serán publicados en el micrositio «OEA» del sitio «web» de este Organismo (www.afip.gob.ar/oea/).
Asimismo, con la solicitud de adhesión, se deberá adjuntar en soporte digital y papel:a) «Cuestionario de Autoevaluación», disponible en micrositio «OEA» del sitio «web» de esta Administración Federal (www.afip.gob.ar/oea/).
b) Estados contables certificados por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de los últimos DOS (2) ejercicios cerrados y vencidos a la fecha de presentación, en el caso de tratarse de personas jurídicas, o certificación contable de ingresos, egresos, deudas y de estado de situación patrimonial, de los últimos DOS (2) ejercicios cerrados y vencidos a la fecha de presentación, confeccionados por contador público nacional y legalizados por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas, en el caso de tratarse de personas humanas.
c) Instrumentos societarios constitutivos (estatuto societario o contrato social, con sus modificaciones actualizadas), instrumentos legales que acrediten la designación de autoridades vigentes, en su caso, copias certificadas y legalizadas (actas de asamblea y/o actas de directorio, aceptación de cargos, etc.), debidamente inscriptos en Inspección General de Justicia u organismo competente y en esta Administración Federal.
d) Listado de sus apoderados generales y dependientes que se encuentren inscriptos en los Registros Especiales Aduaneros.
e) Certificados de antecedentes expedidos por el Registro Nacional de Reincidencia de sus directores, administradores y socios ilimitadamente responsables.
f) El detalle de los sujetos titulares o con participación en su capital social o equivalente, en copia certificada y legalizada.
g) Una nota explicativa de las actividades comerciales que desarrolla.
Los usuarios del Régimen de Aduana en Factoría y los del Régimen de Aduanas Domiciliarias, se encuentran exentos de la presentación de los puntos b), c), f) y g) indicados precedentemente.».
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