Source: https://bip.um.opole.pl/?id=35843
Timestamp: 2019-08-26 01:03:13+00:00
Document Index: 120400496

Matched Legal Cases: ['art. 5', 'K 48/9\n', 'K 48/10\n', 'K 49/4\n', 'K 49/5\n', 'K 49/6\n', 'K 50/5\n', 'K 50/6\n', 'K 50/7\n', 'K 2/5\n', 'K 5/12\n', 'K 43/5\n', 'K 51/9\n', 'art.35']

URZĄD MIASTA OPOLA > Kontrole > kontrole jednostek > Przedszkole Publiczne nr 54 w Opolu
KWiA.I–0914/7/11
Opole, 04. 04.2011 r.
PROTOKÓŁ KONTROLI NR 10/11
Przedszkole Publiczne Nr 54 ul. Hubala 19
14 -31.03.2011 r.
nr 21 /2011
nr 22 /2011
Jadwiga Bryk - dyrektor
Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późniejszymi zmianami).,
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240)
Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 19, poz 177 z późn. zm.)
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie gospodarki finansowej jednostek budżetowych, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno-prawną (Dz. U. z 2006 r. Nr 116 poz. 783).
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. Nr 50 poz. 398 z późn. zm.).
Uchwała Nr LXXV/813/10 Rady Miasta Opola z dnia 9 listopada 2010 r. w sprawie tworzenia i gospodarowania dochodami własnymi w jednostkach budżetowych miasta Opola.
Uchwała Nr 8/93/11 Rady Miasta Opola z dnia 31 marca 2011 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego w pierwszej kategorii zaszeregowania w tabeli miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego pracowników niepedagogicznych zatrudnionych w jednostkach oświatowych oraz uzgodnienia wartości jednego punktu z późn. zm.
Siedzibą przedszkola jest nieruchomość zabudowana, którą Zarząd Miasta Opola przekazał nieodpłatnie w trwały zarząd decyzją nr GN-7224c/11/99 z dnia 02.06.1999 r. (akta kontroli Nr 07/21/I/6-7).
W okresie objętym kontrolą dyrektorem przedszkola była pani Jadwiga Bryk powołana na to stanowisko przez Prezydenta Miasta Opola w dniu 26.09.2003 r. na okres od 1 października 2003 r. do 31 sierpnia 2008 r.). Na stanowisku głównego księgowego zatrudniony jest pan (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) w wymiarze ½ etatu (akta kontroli Nr 11/110/I/13-14).
Z budżetem gminy przedszkole rozlicza się w dziale 801 rozdział 80104. Wydatki pokrywane są ze środków budżetowych Gminy oraz z dochodów własnych. Podstawą gospodarki finansowej jest roczny plan rzeczowo- finansowy.
W 2010 r. przedszkole posiadało trzy rachunki bankowe założone w PKO BP S.A.
56 1020 3668 0000 5102 0159 4175 - rachunek podstawowy
85 1020 3668 0000 5802 0159 4183 - rachunek dochodów własnych
90 1020 3668 0000 5602 0159 4191 - rachunek socjalny - ZFŚS
74 1020 3888 0000 5102 0160 0253 - rachunek depozytowy
Księgi rachunkowe w przedszkolu prowadzone są z wykorzystaniem programu komputerowego firmy Prog Man sp. z o.o. Opole.
W 2010 roku w jednostce nie przeprowadzono inwentaryzacji środków trwałych, w drodze spisu z natury. Inwentaryzację przeprowadzono w 2008 roku. Na dzień 31.12.2009 r. dokonano uzgodnień składników majątkowych według dokumentacji prowadzonej przez pracownika księgowości.
W 2010 roku została przeprowadzona inwentaryzacja magazynu artykułów spożywczych na dzień 30. 12.2010 r. Rozliczenie bez uwag.
Na dzień 31.12.2010 r. w jednostce kontrolowanej zatrudnionych było ogółem 36 osób na 34,11 etatach. Szczegółowo stan zatrudnienia na dzień 31.12.2009 r. przedstawiono w tabeli.
Stan na 1.01.2010r.
Stan na 31.12.2010r.
W 2010 roku nie dokonano zwolnień ani zatrudnienia nowych pracowników.
Nagrody Jubileuszowe wypłacone w 2010 roku
Staż/ % przysługującej nagrody
(akta kontroli nr 11/10/I/36
Ilość osób uprawnion.
Z dokumentacji bankowej wynika, że stan salda na rachunku bieżącym na dzień 31.12.2010 r. wynosił „0” (akta kontroli Nr 11/10/I/29).
Z ewidencji księgowej Urzędu Miasta wynika, że łączna kwota środków budżetowych przekazanych do jednostki kontrolowanej na działalność bieżącą w 2010 r. wynosiła 1.394,928,07 zł, (akta kontroli Nr 11/10/I/5).
W dniu 15.01.2011 r. jednostka kontrolowana przedłożyła w Urzędzie Miasta Opola sprawozdanie Rb-28S z wykonania wydatków budżetowych (akta kontroli Nr 11/10/I/6).
W wyniku kontroli ustalono, że łączna kwota wydatków wykazana w sprawozdaniu jest zgodna z łączną kwotą środków otrzymanych z Urzędu Miasta na działalność przedszkola w 2010 r. oraz z ewidencją księgową .
Ze sporządzonego sprawozdania oraz z dokumentacji księgowej przedszkola wynika, że dokonane wydatki budżetowe zostały zaewidencjonowane w jedenastu paragrafach. W wyniku kontroli stwierdzono, że wykazane w sprawozdaniu dane dotyczące wydatków zaewidencjonowanych w poszczególnych paragrafach są zgodne z ewidencją księgową. Wszystkie wydatki środków budżetowych dotyczyły wynagrodzeń i pochodnych (akta kontroli Nr 11/10/I/50-51).
Z dokumentacji bankowej wynika, że stan salda na rachunku bieżącym na dzień 31.12.2010 r. wynosił „0” (akta kontroli Nr 11/10/I/32). W wyniku kontroli ustalono, że stan ten był zgodny z ewidencją księgową (zapisy na koncie „130”).
W sprawozdaniu Rb-28S za 2010 r. jednostka kontrolowana wykazała na koniec roku stan zobowiązań w trzech paragrafach na łączna kwotę 97.051,50 zł. W wyniku kontroli ustalono, że stan ten był zgodny z ewidencją księgową - konta 229 i 231. Zobowiązania dotyczyły naliczonego i niewypłaconego dodatkowego rocznego wynagrodzenia oraz pochodnych od tego wynagrodzenia (akta kontroli Nr 11/10/I/46-48,52).
Wydatki w tym paragrafie stanowiły największą pozycję wszystkich wydatków środków budżetowych otrzymanych z urzędu Miasta Opola. Łączna kwota tych wydatków wyniosła 1.062.988,51 zł (akta kontroli Nr 11/10/I/27).
Podczas czynności kontrolnych dokonano analizy wynagrodzeń sześciu wybranych pracowników (akta kontroli Nr 11/10/I/7-9).
W trakcie analizy porównano kwoty wynagrodzeń netto wykazane w indywidualnych kartach wynagrodzeń z kwotami przelewów figurującymi na wyciągach bankowych sześciu losowo wybranych pracowników. Analizą objęto wszystkie wydatki figurujące na wyciągach bankowych za okres czterech miesięcy na przestrzeni roku 2010. Ogółem sprawdzono wszystkie 18 wyciągów bankowych od nr 54 z 21 października do nr 71 z 30 grudnia2010r .
Zestawienie płac wybranych pracowników. Strona kontrolująca dokonała również analizy wynagrodzeń i przelewów sześciu pracowników przedszkola za okres marca, czerwca, września, grudnia 2010 r.
Badanie polegało na porównaniu naliczonych wynagrodzeń z indywidualnych kartotek wynagrodzeń ze sporządzonymi listami płac. Następnie porównano wynagrodzenia „do wypłaty” z listy płac z dokonanymi przelewami. W badaniu zastosowano technikę porównania bieżącej informacji z analogiczną informacją z poprzedniego okresu.
Wynagrodzenia – przelewy
Nauczyciel dyplomow.
Nauczyciel kontrakt.
II.2. Wydatki budżetowe – odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (paragraf 4440)
W sporządzonym sprawozdaniu Rb-28S jednostka kontrolowana wykazała, że w paragrafie 4440 wydatki budżetowe w 2010 r. wyniosły 60.700,00 zł.
W wyniku kontroli ustalono, że kwota ta jest zgodna z ewidencją księgową dotyczącą tych wydatków (akta kontroli Nr 11/10/I/49). Powyższa kwota wydatków w całości dotyczyła odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Wykazana w sprawozdaniu kwota faktycznie przekazana została z rachunku podstawowego jednostki na rachunek bankowy funduszu w ustawowych terminach. Terminy i kwoty przelewów naliczonych odpisów wraz z dokonaną na koniec roku korektą przedstawia poniższa tabela:
47.400,00 zł
13.300,00 zł
60.700,00 zł
Z wyciągu bankowego nr 1 wynika, że stan początkowy środków pieniężnych na dzień 01.01.2010 r. wynosił 6.251,97 zł (akta kontroli Nr 11/01/I/36). Stan ten jest zgodny z ewidencją księgową (konto 135 – rachunek ZFŚS).
Zasady tworzenia i udzielania świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych dla pracowników jednostki określił dyrektor w Regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych obowiązującym w Przedszkolu Publicznym Nr 54 w Opolu.
Z analizy zapisów dokonanych na koncie 135 (strona Wn) wynika, że na rachunek bankowy oprócz środków przeniesionych z poprzedniego roku, odpisów i odsetek od zgromadzonych środków, wpływały także spłaty pożyczek mieszkaniowych, dopłaty pracowników do wycieczek oraz odpis dla emerytów przekazany z Urzędu Miasta w wysokości 5.974,92 zł (w dniu 20.05.2010 r. – 4.102,92 zł oraz w dniu 24.09.2010 r. – 1.872,00 zł). Wpływów z innych źródeł nie stwierdzono.
Saldo konta 135 na dzień 31.12.2010 r. wynosiło 2.380,26 zł i było zgodne z wyciągiem bankowym nr 118 (akta kontroli Nr 11/10/I/36).
Wydatki z ZFŚS na przestrzeni roku 2010 r. m.in. przedstawiały się następująco:
- świadczenia urlopowe nauczycieli – 19 osób na kwotę 14.447,02 zł,
- dofinansowanie do wczasów i wypoczynku pracowników – 9 osób na kwotę
5.220,00 zł,
- dofinansowanie dla emerytów (zapomogi) – 2 osoby na kwotę 1.004,00 zł,
- dofinansowanie do wypoczynku dzieci –23 osoby na kwotę 11.405,6 0 zł,
- pomoc finansowa na zakup żywności i opału – 46 osób na kwotę 23.038,00 zł,
- dofinansowanie do imprez integracyjnych i kulturalnych (spotkanie z emerytami,
wyjście do teatru, kręgielnia) – na kwotę 6.297,44 zł.
W dniu 31.01.2011 r. jednostka kontrolowana przedłożyła w Urzędzie Miasta Opola sprawozdanie Rb-34 z wykonania planów finansowych dochodów własnych (akta kontroli Nr 11/10/I/10).
W wyniku kontroli ustalono, że wykazany w sprawozdaniu stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 13.781,28 jest zgodny z wyciągiem bankowym nr 220 z dnia 31.12.2009 r. (akta kontroli Nr 11/10/I/36-37)oraz z ewidencją księgową.
Również wykazany w sprawozdaniu stan środków pieniężnych na koniec 2010 r. w kwocie 2.963,08 jest zgodny z wyciągiem bankowym nr 211 z dnia 31.12.2010 r. (akta kontroli Nr 11/10/I/38-39)oraz z ewidencją księgową.
Wykazany w sprawozdaniu stan należności w kwocie 6.214,80 zł zgodny z ewidencja księgową – konto 201. Należności dotyczyły zaległości sześciu rodziców w opłatach za pobyt dzieci w przedszkolu (akta kontroli Nr 11/10/I/55).
Ze sporządzonego sprawozdania wynika, że dochody własne w 2010 r. wyniosły ogółem 607.187,97 zł.
• środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 13.781,28 zł,
• przychody w kwocie 593. 406,69 zł.
Ø 083 „Wpływy z usług” - kwota 586.516,19 zł,
Ø 092 „Pozostałe odsetki” - kwota 1.846,12 zł,
Ø 097 „Wpływy różnych - kwota 5.044,38 zł.
dochodów”
W wyniku kontroli ustalono, że wykazane w sprawozdaniu wpływy w poszczególnych paragrafach były zgodne z ewidencją księgową i zostały uzyskane z następujących tytułów (akta kontroli Nr 11/10/I/61-65,78):
paragraf 092 - odsetki bankowe.
Na wpłaty za przedszkole składały się (akta kontroli Nr 11/10/I/66):
- opłata stała w kwocie 428.380,84 zł,
- opłata za wyżywienie w kwocie 158.135,35 zł.
Ze sporządzonego przez jednostkę kontrolowaną sprawozdania Rb-34 wynika, że wydatki w ramach dochodów własnych w 2010 r. wyniosły ogółem 604.224,89 zł. Poniesione wydatki zaewidencjonowano w siedemnastu paragrafach. Stwierdzono, że wykazane w sprawozdaniu kwoty wydatków w poszczególnych paragrafach były zgodne z ewidencją księgową (akta kontroli Nr 11/10/I/74-76).
Szczegółową analizą objęto ewidencję księgową i dokumenty źródłowe dotyczące wydatków dokonanych w listopadzie, grudniu, zaewidencjonowanych w paragrafach 4220 i 4300 oraz wydatków za cały 2009 r. zaewidencjonowanych w paragrafach 4240,4270.
Wydatki ogółem w 2010 r. wyniosły 158.135,35 zł (akta kontroli Nr 11/10/I/79). Wszystkie wydatki dotyczyły zakupu żywności. Płatności dokonywano przelewem z rachunku bankowego lub gotówką po uprzednim pobraniu jej z banku. W każdym przypadku rozliczenia gotówki dokonywano na podstawie raportów kasowych i dołączanych do nich dokumentów zakupu. Analizie poddano zakupy za m-c listopad 2010r.
Paragraf 4220 - Zakupy za miesiąc listopad 2010 r.
Nr. dokumentu
RF 11/1
10/6181
Zapłata za pieczywo
RF 11/2
10/6209
RF 11/3
10/6236
RF 11/4
10/6258
RF 11/5
10/6293
RF 11/6
10/6315
RF 11/7
10/6346
RF 11/8
10/6384
RF 11/9
10/6419
RF 11/10
RF 11/11
10/6465
RF 11/12
10/6488
RF 11/13
10/6509
RF 11/14
10/6569
RF 11/15
10/6598
RF 11/16
10/6622
RF 11/17
10/6644
RF 11/18
10/6666
RF 11/19
00061/1110/fslm
Zapłata za nabiał
RF 11/20
10/1/5111483
Zapłata za przyprawy galaretki
RF 11/21
39679/Hf/2010
Zaplata za płatki śniadaniowe
RF 11/22
39584/Hf/2010
Zapłata za wafelki
RF 11/23
102110202
Zapłata za schab
RF 11/24
104110803
Zapłata za wędliny
RF 11/25
109110210
Zapłata za drób
RF 11/26
112110211
RF 11/27
116110210
Zapłata za mięso
RF 11/28
118110209
Zaplata za mięso
RF 11/29
123110210
Zapłata za podroby
RF 11/30
125110207
RF 11/31
00022/1110/fsmlm
Zapłata za sery jogurty
RF 11/32
042297/087/10f
Załata za przyprawy, soki, makarony, napoje
RF 11/33
00003/11/2010
RF 11/34
00136/11/2010
RF 11/35
00035/11/2010
RF 11/36
00196/11/2010
RF 11/37
00404/11/2010
RF 11/38
00263/11/2010
RF 11/39
00216/11/2010
RF 11/40
00455/11/2010
RF 11/41
1544/11/2010
RF 11/42
1587/11/2010
RF 11/43
1617/11/2010
RF 11/44
1651/11/2010
RF 11/45
RF 11/46
2815/8/10
RF 11/47
2846/8/10
RF 11/48
2861/8/10
RK 48/9
Rach 45/10
RK 48/10
Rach 44/10
RK 49/4
Rach 46/10
RK 49/5
289/w/10
RK 49/6
4/2010/61
Woda do dystrybutora
RK 50/5
Rach 47/10
RK 50/6
Rach 48/10
RK 50/7
000035/10
Syropy, warzywa, przetwory. mleczne, owoce, makarony
Wydatki ogółem wyniosły 85.697,821 zł. Ustalono, że wydatki dotyczyły materiałów biurowych, prenumeraty, opraw oświetleniowych oraz pozostałego wyposażenia jednostki. Dokonano analizy wydatków pow. 1.000,00 zł. Wykazana w ewidencji łączna kwota jest zgodna z kwotą wydatków ujętą w sporządzonym sprawozdaniu Rb-34.
Paragraf 4210 wydatki 2010 r. powyżej 1.000.00 zł
(rap/poz.)
RF 3./68
RF 4 /66
9333/2010
RF 5/63
1.052,41
12841/2010
RF 7/46
1.779,92
28/0/10
RF 12/28
38122/2010
RK 2/5
FAV/43
RK 5/12
09/10/W
6 krzeseł , 2 taborety, stół
RF 6/44
571/0/05/2010
Taboret gazowy do kuchni
RF 7/75
Zestaw mebli przedszkolnych
RK 43/5
1.946,94
3 odkurzacze, ekspres, żelazko
RF 11/55
Zestaw mebelków przedszkolnych
RF 11/56
RF 12/6
152/12/2010
RF 12/82
68s/12/2010
2 biurka, 2 szafy wiszące, szafa ubraniowa, zabudowa parapetu, listwy zabezpieczające
RF 12/92
1595/2010/OPO
3 wykładziny dywanowe
RF 12/97
168/12/2010
Laptop dla Wicedyrektor
RF12/102
1.997,01
8528/10 GLOW
3 fotele do gabinetu Dyrektora
RF 2/66
3040/2010
RF 1/84
80/0/01/2010
Art. Biurowe, chusteczki dla dzieci papier kolorowy do dekoracji
RF 8/11
21878/10
30 kołder dla dzieci
RF 8/14
21607/10
70 kołder dla dzieci
RF 11/54
RF 12/90
RF 12/99
2.022,47
1518/O/12/2010
Zestawy do kuchni – naczynia 8 poz. 27 szt.
RF12/113
00096/12
Art.. biurowe
Paragraf 4240 – Zakup pomocy dydaktycznych
Wydatki ogółem wyniosły 12.149,31 zł. Ustalono, że wydatki dotyczyły materiałów edukacyjnych i dydaktycznych. Analizie poddano wydatki w m-cu listopadzie i grudniu, które przedstawiono w załączonym zestawieniu. Stwierdzono, że wykazana w ewidencji łączna kwota jest zgodna z kwotą wydatków ujętą w sporządzonym sprawozdaniu Rb-34.
Paragraf 4240 za listopad , grudzień 2010 r.
Nr fakt
Data pł.
RK49/10
FVS/10/11/0258
Mat dydakt . pierwsza pomoc dzieci i dorosłych
RF 11/63
1750/11/2010
Mały doktor zestaw edukacyjny dla dzieci
RF 11/64
1735/11/2010
Trzy zestawy edukacyjne dla dzieci .
RF 11/92
1412/11/2010
Zestawy edukacyjne dla dzieci - Las i ochrona
RK 51/9
FA/00017/12/2010
Mat dydakt. do prac dla dzieci - bibuły, farby
RF 12/48
2. 125,00
326/Z/FSV
Zabawki ,klocki zestawy edukacyjne, gry.
RF 12/74
2. 392,00
34399/10/FSV
Materiały dydaktyczne , materac dydaktyczno - ruchowy
RF 12/81
FA/00030/11/2010
Materiały plastyczne dla dzieci do celów dydaktycznych
Wydatki ogółem w 2010 r. wyniosły 164.533,24 zł i dotyczyły opłat za wykonanie prac malarskich i remontowych, wykonanie zasilania, węzła sanitarnego i zasilania, montaż wykładziny, konserwację sprzętu p.poż., urządzeń gazowych, kserokopiarki, placu zabaw oraz wykonanie pomiarów elektrycznych (akta kontroli Nr 11/10/I/81). Ogółem zaewidencjonowano 20 operacji księgowych. Płatności dokonywano przelewem z rachunku bankowego. W jednym przypadku płatności dokonano gotówką po uprzednim pobraniu jej z banku. Rozliczenia gotówki dokonano na podstawie raportu kasowego nr 20.
Kwota-wartość
Cel zapłaty – nazwa wydatku
RF1/61
1/S-B/10
Ocieplenie dachu budynku skrzydło C
RF2/53
2/S-B/10
Ocieplanie dachu budynku skrzydło A
RF3/57
4/S-B/10
Ocieplanie dachu budynku skrzydło B
RF3/58
6.490,86
Protokół konieczności nr 1 awaria wodociągowa skrzydło gospodarcze prace piątek-sobota- niedziela
RF3/61
Umowa nr 3 tynkowanie malowanie sali dydaktycznej – odpadły tynki
RF3/93
7.527,40
9/S/-B/10
Ocieplanie dachu budynku holl sala zabaw ruchowych (cześć łącząca skrzydło B i C)
RF4/90
Konieczność przebudowy instalacji wodnej do kuchni po zaistniałej awarii.
RF5/56
9.038,63
8/05/
Remont po awarii instalacji wodnej zabudowa nowych rur stelażami z karton gipsem część gospodarcza
RF5/57
Malowanie korytarza zaplecza po zaistniałej awarii wodnej
RF6/64
11.153,75
Ocieplanie sufitów nad tarasami zewnętrznymi
od V do VIII grupy dzieci
RF7/54
Demontaż starych skorodowanych blach opierzeniowych na dachu budynku i instalacja nowych zabezpieczeń blacharskich
RF9/51
Ocieplanie nad tarasami styropianem wraz z klejem i tynkiem barwionym
RF10/50
34/10/2010
Ocieplanie zewnątrz budynku skrzydła B
RF10/51
38/10/10
Grupa VII awaria pęknięcie rury kanalizacyjnej
Wymiana na nową prace piątek -sobota
RF10/52
37/10/10
Remont sufitów w kuchni nad blatami z powodu zalania
RF12/66
42/12/10
Remont gabinetu dyrektora ze względu na wieloletnie nieodnawianie
RF3/59
0000394/10
Remont kserokopiarki
RF3/60
1369/10
RF10/53
F05951/10
RF08/21
Remont stycznika głównego
RAZEM 158.135,35
Podczas kontroli ustalono, że dokumentacja księgowa prowadzona jest w sposób chronologiczny. Konta księgowe syntetyczne mają utworzone i wyodrębnione konta analityczne. Zespół kontrolny dokonał sprawdzenia sposobu opisywania faktur oraz rachunków pod względem formalnym, rachunkowym, merytorycznym oraz zatwierdzania do wypłaty przez dyrektora jednostki. Badaniem objęto wszystkie dokumenty księgowe, które zaksięgowano w paragrafie 4270. W tabeli przedstawiono dokumenty poddane szczegółowej kontroli. W trakcie powyższego badania zespół kontrolny ustalił, że wszystkie skontrolowane dokumenty były opisane w myśl art.35 ust.3 ustawy o finansach publicznych. Ponadto wszystkie wydatki ujęto w prawidłowym paragrafie.
Wydatki ogółem w 2010 r. wyniosły 43.487,47 zł (akta kontroli Nr 10/26/I/80) dotyczyły opłat pocztowych, za monitoring obiektu, za usługi kominiarskie, za naukę języka angielskiego dla dzieci, usługi BHP i pomiary elektryczne zerowania budynku. W każdym przypadku rozliczenia gotówki dokonywano na podstawie raportów kasowych i dołączanych do nich dokumentów zakupu. Dokonano zestawienia wydatków za m-c listopad i grudzień.
Nr dokument
Tytuł płatności – nazwa wydatku
płatn.
RK48/13
Opłaty poczta
RK49/7
F 112/10
Op. za dzierżawę dystrybutora wody
RF11/58
7006994/2010
Opłata za przesyłkę materiały. szkoleniowe
RF11/85
7013573/2010
Opł. za przesyłkę mater. szkolenio
RK51/11
RK54/7
F 113/10
Op. za dzierżawę dystrybut. wody
RF12/30
1007617/2010
RF12/31
2434/12/2010
Opł. za przesyłkę programów
RF12/44
1392/0/12/10
RF12/46
1376367/01/8
RF12/64
F1382843/01/
RF12/73
003241/10
Usługa serwisowa obiektu
RF12/75
1751/1292/10
Usługa spuszcz. wody z obiektu
RF12/76
2014710/2010
RF12/94
1595/2010/op
Opł. transport, i wnoszenie mat .
RF12/118
8015843/2010
RF12/119
5008211/2010
RF12/122
7006004/2010
RF11/66
Rach XI/2010
RF11/67
RF12/87
RachXII/2010
RF12/16
Usługa komunalna
RF12/124
22077/10
Um z Bank.
RF11/65
138/11/2010
Serwis i nadzór nad sprzętem
RF11/68
RF11/87
RF11/88
Pomiary przeciw pożarowe
RK53/4
66/0/2010
RF12/7
RF12/17
0709/11/10
RF12/45
0094/12/10
RF12/58
44/04/2010
RF12/60
RF12/88
003318/10
Usługa przeniesienia rejestratora
RF12/91
Fa/13/2010
RF12/100
RF12/125
0827/12/10
Interwencja na obiekcie - ochrona
Regulamin pracy obowiązujący w PP Nr 54 Opolu
Przyjęty w jednostce Regulamin pracy jest aktem ustalającym wewnętrzną organizację i porządek w procesie pracy oraz określającym związane z procesem pracy obowiązki pracodawcy i pracowników w Publicznym Przedszkolu Nr 54 w Opolu. Obejmuje on obszary związane z organizacją pracy, porządkiem w pracy, czasem pracy oraz środkami dyscyplinującymi w przypadku naruszenia regulaminu. Zawiera również regulacje związane z urlopami, wynagrodzeniami oraz przepisami BHP.
Ustalono, że w jednostce jest opracowany Regulamin udzielania zamówień publicznych.
Załączniki do pobrania: 2011-09-07 14:24:21 - wnioski pokontrolne (44.00 kB)
2011-09-07 14:26:20 - wystąpienie pokontrolne (26.00 kB)
Nazwa dokumentu: Przedszkole Publiczne nr 54 w Opolu
Data wytworzenia informacji: 2011-09-07 14:20:46
Data udostępnienia informacji: 2011-09-07 14:20:46
Data ostatniej aktualizacji: 2011-09-07 14:27:37