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Timestamp: 2019-04-22 12:42:44
Document Index: 370956110

Matched Legal Cases: ['artículo 3', 'artículo 9', 'artículo 59', 'artículo 59', 'artículo 1', 'artículo 60']

﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN 83 DE 2005
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 06 DE DICIEMBRE DE 2005
CONTENIDO:ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE DICIEMBRE 16 DE 2004, 83 DE JUNIO 24 DE 2005, 83 DE OCTUBRE 14 DE 2005, 83 DE NOVIEMBRE 21 DE 2003 Y 83 DE JUNIO 24 DE 2005, EN LO RELACIONADO CON EL REGISTRO DE INVERSIONES INTERNACIONALES, Y DEPÓSITOS DE RESIDENTES Y DE NO RESIDENTES EN MONEDA LEGAL COLOMBIANA EN INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO.
BOLETÍN N°:48 DE DICIEMBRE 6 DE 2005
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN 83 DE 2005
Asunto: 10 Procedimiento aplicable a las operaciones de cambio
Con esta circular se modifican las hojas 10-43, 10-44, 10-47 a 10-52 y las hojas 10-75 a la 10-77A de las circulares reglamentarias externas DCIN 83 de diciembre 16 de 2004, junio 24 de 2005 y octubre 14 de 2005, los instructivos de los formularios 4 “Inversiones internacionales”, 11 “Registro de inversiones internacionales” y 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales”, con sus respectivas instrucciones. Se actualiza el anexo 2 Intermediarios del mercado cambiario de las circulares reglamentarias externas DCIN 83 noviembre 21 de 2003, junio 24 de 2005.
Los puntos 7.1., 7.2.3, 7.2.6 y 10.4 relacionados con inversiones internacionales y depósitos de residentes y de no residentes en intermediarios del mercado cambiario.
1. Inversiones internacionales.
Las principales modificaciones se refieren al registro de la nueva modalidad de inversión extranjera realizada con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito, de acuerdo con el Decreto 2080 de 2000, modificado por el Decreto 4474 del 1º de diciembre de 2005.
2. Depósitos de residentes y de no residentes en moneda legal colombiana en intermediarios.
Se reglamentan las condiciones de los depósitos de no residentes en intermediarios del mercado cambiario destinados a la adquisición de acciones realizadas a través del mercado público de valores como modalidad de inversión extranjera.
Modificación de la página web del Banco de la República
El Banco de la República próximamente cambiará su página web. Cuando esto suceda, para ingresar a los servicios electrónicos el usuario deberá seleccionar en el menú del lado izquierdo la opción operaciones y procedimientos cambiarios y dar clic en procedimientos cambiarios.
Hoja 10- 43
“Identificación de la declaración de cambio anterior”, cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo 7 del formulario 4 deberá escribirse el código 99999, dejando en blanco los campos 8 y 9.
Sin perjuicio de lo establecido en los siguientes literales, como regla general este registro aplica para aportes en divisas de inversiones extranjeras directas o de portafolio, incluyendo la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general. Así mismo, para las inversiones colombianas en el exterior directas o las inversiones financieras y en activos en el exterior cuando se efectúen con divisas del mercado cambiario.
b) Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (formulario 11 - archivo plano).
Hoja 10- 44
Directa y de portafolio - divisas (formulario 4)
Inversiones internacionales, “transmisión de archivos”, “envio de informes - administradores locales de fondos de inversión”. En esta dirección también se encuentran ayudas para la generación y envío del archivo, vía internet.
Este registro aplica para las inversiones en patrimonios autónomos e inmuebles, aportes en especie (tangibles e intangibles) actos o contratos sin participación en el capital y para las realizadas con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito, de acuerdo con el siguiente procedimiento:
— La fecha de nacionalización o del levante de las importaciones ordinarias no reembolsables. La fecha en que se convierten las importaciones temporales en ordinarias (la fecha de nacionalización o del levante de la importación ordinaria).
Hoja 10-49
3. Actos o contratos sin participación en el capital —artículo 3º, literal a), ordinal 4º, Decreto 2080 de 2000— (formulario 11).
El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), mediante la cual se canalicen las divisas en desarrollo del acto o contrato de aporte. En modalidades distintas a divisas dicho plazo se contará a partir de la fecha de contabilización del aporte.
Al formulario 11 “registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar copia del acto o contrato y certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste el concepto, fecha y monto del aporte.
4. Adquisición de acciones realizadas a través del mercado público de valores con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito de acuerdo con el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones (formulario 11).
El plazo para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de la fecha del perfeccionamiento de la adquisición de acciones. A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado hasta por un término que no exceda tres (3) meses, siempre y cuando se solicite antes del vencimiento del plazo de registro, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.6. de esta circular.
Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberá anexar un certificado del establecimiento de crédito en el que conste la existencia del crédito y un certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora de la inversión sobre la fecha del perfeccionamiento de la adquisición de acciones, el número de acciones adquiridas con el crédito, el valor de las acciones, NIT y nombre del inversionista extranjero así como la composición de capital después de realizada la operación.
7.2.4. Registro de inversiones en sucursales de sociedades extranjeras.
1. Capital asignado de las sucursales del régimen general y especial (sector de hidrocarburos y minería).
El registro de las inversiones en el capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general y del especial se efectuará siguiendo el procedimiento del punto 7.2.1 a 7.2.3 de esta circular, según la clase o modalidad del aporte.
2. Inversión suplementaria al capital asignado.
El registro de la inversión suplementaria al capital asignado se efectuará siguiendo el procedimiento previsto en el punto 7.2.1, de esta circular.
b) Régimen especial (sector de hidrocarburos y minería) - formulario 13.
Hoja 10-50
La solicitud de registro podrá presentarse en documento físico o transmitirse, vía electrónica, por el representante legal de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial”, debidamente diligenciado.
El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir del cierre del ejercicio anual a 31 de diciembre.
A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado en los términos del numeral 7.2.6 de esta circular.
Cuando se registre la inversión suplementaria al capital asignado de sucursales del régimen especial, formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial”, se deberá informar simultáneamente la actualización de las cuentas patrimoniales.
7.2.5. Registro de inversiones en el sector financiero y de seguros.
De conformidad con las disposiciones financieras, las inversiones de capital del exterior en el sector financiero y de seguros solo pueden hacerse bajo las modalidades de divisas y de sumas con derecho a giro. Así mismo, las disposiciones financieras requieren en algunos casos la autorización previa de la Superintendencia Financiera de Colombia para la constitución u organización de entidades y/o adquisición de acciones de instituciones vigiladas por dicha superintendencia.
Tratándose de inversiones en divisas, estas deben canalizarse por conducto del mercado cambiario cuando la empresa receptora no sea intermediario del mercado cambiario, presentando el formulario 4. Las inversiones en instituciones financieras que tengan la calidad de intermediarios del mercado cambiario podrán canalizarse por conducto de los mismos, sin necesidad de diligenciar dicho formulario.
1. Inversiones en divisas.
a) En instituciones financieras que tienen la categoría de intermediarios del mercado cambiario.
El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.2 de esta circular. Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” se deberá anexar los siguientes documentos:
Hoja 10-51
b) En instituciones financieras y de seguros que no son intermediarios del mercado cambiario.
El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.1 de esta circular. En el momento de la canalización de las divisas deberá presentarse al intermediario del mercado cambiario la autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.
2. Inversiones de sumas con derecho a giro.
El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.2 de esta circular, en cuanto le resulte aplicable.
En materia de inversión de capital del exterior en instituciones financieras se aplicarán las demás reglas generales del punto 7.2 de esta circular.
7.2.6. Prórrogas (formulario 17).
Cuando esté autorizada conforme a esta circular, la prórroga al plazo de registro de las inversiones de capital del exterior en Colombia deberá solicitarse antes del vencimiento del plazo por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales”, en documento físico o transmitirse, vía electrónica, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.
Hay lugar a solicitar prórroga al plazo de registro cuando se trate de inversiones de capital del exterior en Colombia, en:
1. Patrimonios autónomos.
3. Aportes en especie.
4. Actos o contratos sin participación en el capital.
5. Inversión suplementaria al capital asignado de sucursales del régimen especial.
6. Inversiones destinadas a la adquisición de acciones realizadas a través del mercado público de valores con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito.
Para cada una de estas modalidades se deberá remitir en documento físico o transmitirse, vía electrónica, una “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” (formulario 17). La prórroga de registro de inversiones extranjeras no podrá exceder de tres (3) meses y se entenderá autorizada desde la fecha de la constancia de recibo del documento físico con el cual se haya solicitado o, desde la integración de la transmisión vía electrónica. La respuesta contiene un número de radicación.
7.2.7. Extemporaneidad.
Hoja 10-52
De acuerdo con lo estipulado en el régimen de inversiones internacionales los inversionistas de capital del exterior que no hayan registrado la inversión en los plazos de registro allí establecidos, podrán hacerlo siempre que cumplan con las condiciones del registro de acuerdo con lo previsto en el artículo 9º del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones y en esta circular. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen o complementen.
1. Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general (formulario 15).
Con el fin de mantener actualizada la información de las inversiones extranjeras, las empresas receptoras de inversión extranjera del régimen general, incluidas las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general, deberán enviar en documento físico o transmitir, vía electrónica, el formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general” al departamento de cambios internacionales del Banco de la República después de la fecha de realización de la asamblea general ordinaria y, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al del ejercicio social si se transmite vía electrónica. Si se presenta en documento físico se deberá enviar a más tardar el 30 de abril del año siguiente al del ejercicio social. Estos plazos no son prorrogables.
Las sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen general, comenzarán a utilizar el formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general”, a partir del informe correspondiente al ejercicio social de 2004.
En las inversiones directas destinadas a patrimonios autónomos e inmuebles y actos o contratos sin participación en el capital, no se requerirá la transmisión, vía electrónica de este formulario ni la presentación en documento físico.
El usuario que transmita por primera vez la información, vía electrónica, deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “Suscribir acuerdo”. Una vez leído y aceptado el texto del acuerdo, se deberá tener en cuenta el procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.
El usuario que ya suscribió el acuerdo y transmita vía electrónica la actualización deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, “Formularios”.
2. Sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial (formulario 13).
Las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial deberán enviar en documento físico o transmitir, vía electrónica, el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial” al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al del ejercicio social, en los términos del punto 7.2.4, literal b) de esta circular. Este plazo no es prorrogable.
La actualización se debe efectuar aun si no se realizó inversión suplementaria al capital asignado.
Hoja 10- 75
Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D., los intermediarios del mercado cambiario autorizados pueden recibir depósitos en moneda extranjera de:
Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D., los intermediarios del mercado cambiario pueden recibir depósitos en moneda legal colombiana de personas naturales y jurídicas no residentes en el país.
Hoja 10- 76
Hoja 10- 77
3. Adquirir divisas para ser transferidas al exterior. En este caso el titular del depósito debe presentar al intermediario del mercado cambiario la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral de egresos 2910 “Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación” personalmente o a través de apoderado, conforme a lo previsto en el artículo 1º de la R.E. 8/00 J.D. y en la presente circular.
5. Adquirir acciones en el mercado público de valores como inversión extranjera de que trata el numeral 5º de los ingresos del punto 10.4.2. de esta circular.
10.4.3. Suministro e información al Banco de la República.
Los intermediarios del mercado cambiario, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 60, numeral 5º de la R.E. 8/00 J.D. modificado por la R.E. 1/03 J.D., informarán trimestralmente, al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al Banco de la República sobre la constitución y movimiento de los depósitos en moneda extranjera y en moneda legal colombiana. Para estos efectos, deberán enviar a través de su oficina principal un archivo con la información correspondiente, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al cierre del respectivo trimestre, de la siguiente manera:
1. Construir el archivo plano y remitirlo en los términos y condiciones previstos en las especificaciones sobre el envío de la información al Banco de la República dispuestos en el
Hoja 10- 77A
sitio web: http://www.banrep.gov.co “Transmisión por parte de los intermediarios del mercado cambiario” “Otros movimientos” “Estructura de archivos depósitos de residentes y no residentes”.
2. Transmitir la información, ingresando a http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “Transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, enlace “Otros movimientos” y enlace “Enviar archivo de depósitos de residentes y no residentes”.
En la dirección: http://www.banrep.gov.co - opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, se encuentra los enlaces para la transmisión vía electrónica de las declaraciones de cambios e informes al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 de diciembre 6 de 2005
2. Devolución: Cuando se trate de una operación de giro al exterior para devolver divisan ya reintegradas, o cuando se reciba del exterior el valor de divisas giradas en caso de inversión colombiana no perfeccionada.
5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado-cambiario o fecha en que se realiza el abonó o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario Nº 10. Cuando los IMC efectúen cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita. Cuando el titular de cuenta corriente de compensación efectúa una modificación indicar en esta casilla la techa de la declaración de cambio inicial.
III. Identificación de la declaración de cambio anterior. Indique la información de la declaración de cambio anterior en los siguientes casos: a) para los tipos de operación 3 y 4, b) cuando se trate de declaración inicial para el numeral 4565 y c) para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral 4561. En este último caso, deberán diligenciarse estas casillas cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo Nº 7 deberá escribirse el código 99999 dejando en blanco los campos de las casillas 8 y 9.
8. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación: Este dato es inmodificable.
17. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, PB = pasaporte o NI-NIT, si ya lo obtuvo. De lo contrario, indique IE = Inversionista extranjero.
21. Código CIU. No diligenciar.
Registro de inversión internacionales
26 Especie -intangibles
5. Actos o contratos si participación en el capital.
8. Tipo de identificación NI = NIT.
10. Nombre o razón social completa de la empresa colombiana que recibe la inversión. (Sociedad, fiduciaria, sucursal, entidades sin ánimo de lucro, etc.).
13. Código CIIU de la empresa colombiana que recibe la inversión. lndique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en internet.
14. Tipo de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, C.E. = cédula de extranjería, PB = pasaporte, IE = Inversionista extranjero o NI = NIT si ya lo obtuvo.
14. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, C.E. = cédula de extranjería, PB = pasaporte, NI = NIT, RC = Registro civil y TI = Tarjeta de identidad.
VII. Declaración de importación o formulario de movimiento de mercancías en zonas francas - ingreso de mercancías o declaración de exportación (Diligenciar únicamente si el código de la modalidad es 03, 27 o 53)
33. a 37. Nombre completo, número de identificación, firma, teléfono y dirección en el país a donde se puede notificar.
Direcciones de código ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html
II. Molidad de la inversión
03 Importaciones no reembolsables
26 Especie - intangibles
III. Destino de la inversión. Si la modalidad seleccionada es 01-Divisas intermediario del mercado cambiario ó 02-Divisas cuentas de compensación, marque con equis (X) si el destino de la inversión es en:
6. Adquisición de inmuebles.
A. En caso de inversión extranjera en Colombia: Para adquisición de inmuebles no diligenciar las casillas 7ª 14.
7. Tipo de identificación así: NI = NIT.
9. Razón social completa de la empresa colombiana que recibe la inversión. (sociedad fiduciaria, sucursal, entidades sin ánimo de lucro, etc.).
14. Corre electrónico de la empresa colombiana que recibe la inversión.
11. a 14. No diligenciar.
16. Número de identificación del inversionista. Cuando se indique IE utilice el código asignado por el Banco de la República. Para personas naturales extranjeras indique el número del pasaporte y para personas naturales colombianas no residentes en el país, indique la cédula de ciudadanía DV = Dígito de verificación. Si es Nit, coloque el dígito de verificación.
17. Nombre o razón social completo del inversionista extranjero
19. a 22 No diligenciar.
29. Cuando se trate de declaración de importación, indicar la fecha de levante. Cuando se trate del ingreso de la mercancía a la zona franca, indique la fecha del formulario. Cuando se trate de exportación, indique la fecha de la declaración de exportación definitiva.
30. No diligencie.
VIII. Otros (Diligenciar únicamente si el código de la modalidad es 19, 26, 28 ó 71).
31. Indique la fecha de contabilización o de realización de la inversión o del perfeccionamiento de adquisición de acciones en caso de la inversión extranjera directa realizada con recursos en moneda nacional.
32. No diligenciar.
33 a 36. Nombre, número de identificación, firma, y dirección para notificaciones.
019 8600345941 Banco Colpatria - Red Multibanca Colpatria S.A.
031 8001499236 Bancóldex - Banco de Comercio Exterior de Colombia
052 8600358275 Av. Villas
063 8908001863 Corporación Financiera del Café - Corficafé S.A.
075 8999990887 Instituto de Fomento Industrial - IFI
083 8605090229 Financiera Energética Nacional - FEN
251 8002354265 Colcorp. - Corporación Financiera S.A.
303 8600067979 Giros &Finanzas S.A. CFC.
515 8600099345 Promotora Bursátil de Colombia S.A. - Comisionista de Bolsa
517 8001287358 Compañía Suramericana de Valores S.A. Suvalor - Comisionista de Bolsa