Source: http://docplayer.cz/851296-.html
Timestamp: 2017-01-20 04:43:21+00:00
Document Index: 9444344

Matched Legal Cases: ['zákona č. 111', 'zákona č. 111', 'zákona č. 37', 'zákona č. 137', 'čl. 1', 'čl. 1']

1 JIHOČESKÁ UNIVERZITA V ČESKÝCH BUDĚJICÍCH Ekonomická fakulta Katedra ekonomiky Studijní program: N6208 Ekonomika a management Studijní obor: Účetnictví a finanční řízení podniku DIPLOMOVÁ PRÁCE Neživotní pojištění a komparace produktů vybraných pojišťoven Vedoucí diplomové práce Ing. Jiří Pešek Autor práce Bc. Ilona Kočerová 20112 3 4 Prohlašuji, že svoji diplomovou práci jsem vypracovala samostatně pouze s použitím pramenů a literatury uvedených v seznamu citované literatury. Prohlašuji, že v souladu s 47b zákona č. 111/1998 Sb. v platném znění souhlasím se zveřejněním své diplomové práce, a to v nezkrácené podobě elektronickou cestou ve veřejně přístupné části databáze STAG provozované Jihočeskou univerzitou v Českých Budějovicích na jejích internetových stránkách, a to se zachováním mého autorského práva k odevzdanému textu této kvalifikační práce. Souhlasím dále s tím, aby toutéž elektronickou cestou byly v souladu s uvedeným ustanovením zákona č. 111/1998 Sb. zveřejněny posudky školitele a oponentů práce i záznam o průběhu a výsledku obhajoby kvalifikační práce. Rovněž souhlasím s porovnáním textu mé kvalifikační práce s databází kvalifikačních prací Theses.cz provozovanou Národním registrem vysokoškolských kvalifikačních prací a systémem na odhalování plagiátů. V Českých Budějovicích dne jméno a příjmení autora5 6 Poděkování Tímto bych chtěla poděkovat Ing. Jiřímu Peškovi za rady při zpracování diplomové práce. Současně děkuji všem pracovníkům pojišťoven, kteří mi pomáhali a poskytovali informace. Největší dík patří obchodním zástupcům pojišťovny Kooperativy.7 8 Obsah: 1 Úvod Literární rešerše Riziko Řízení rizik (Risk management) Klasifikace rizik podle jejich pojistitelnosti Zvládání rizik Pojišťovnictví Regulace v pojišťovnictví Vývoj pojistného práva a transformace pojišťovnictví Současná právní úprava v pojišťovnictví Pojistný vztah Klasifikace pojištění Klasifikace pojištění podle formy vzniku pojištění Klasifikace pojištění podle způsobu tvorby rezerv Klasifikace pojištění podle předmětu pojištění Neživotní pojištění Neživotní pojištění osob Pojištění majetku Pojištění majetku obyvatelstva Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik Pojištění zemědělských rizik Pojištění odpovědností za škody Pojištění právní ochrany Cestovní pojištění Metodika Analýza vývoje pojistného trhu Analýza pojistného trhu za rok Vývoj neživotního pojištění za rok Analýza pojistného trhu za rok9 4.4 Vývoj neživotního pojištění za rok Analýza pojistného trhu za rok Vývoj neživotního pojištění za rok Analýza pojistného trhu za rok Vývoj neživotního pojištění za rok Analýza pojistného trhu za rok Vývoj neživotního pojištění za rok Představení třech nejlepších pojišťoven v neživotním pojištění za posledních pět let Allianz pojišťovna Kooperativa, pojišťovna a.s Česká pojišťovna Komparace vybraných produktů neživotního pojištění u zvolených pojišťoven Česká pojišťovna Povinné ručení Bez povinností Havarijní pojištění Kooperativa Povinné ručení Havarijní pojištění Komplexní pojištění vozidel Pojišťovna Allinaz Povinné ručení Havarijní pojištění Výsledná zhodnocení a doporučení Závěr Summary Přehled použité literatury a zdrojů Seznam tabulek a grafů Seznam příloh10 1 Úvod Pojišťovnictví má nezastupitelnou roli v národním hospodářství a v životech každého z nás. Přímo či nepřímo zasahuje do všech našich činností. Hlavním úkolem pojištění je pojistná ochrana všech subjektů v ekonomice a eliminace výskytu rizik. Z ekonomického hlediska lze pojištění charakterizovat jako tvorbu finančních rezerv sloužících k úhradě potřeb nebo škod, které vzniknou v důsledku nahodilých událostí. Rizikové situace není možné úplně vyloučit z našich soukromých či pracovních životů, ale můžeme se snažit jejich výskyt minimalizovat. Cílem každého občana či podnikatelského subjektu je rizika odstraňovat nebo je alespoň posunout do přijatelných mezí. Český pojistný trh se za posledních dvacet let velmi změnil. Došlo k zrušení monopolu České státní pojišťovny, byla potřeba vytvořit řadu nových zákonů, které umožnily vnik nových pojišťoven. V současné době se česká legislativa snaží přizpůsobit evropskému právu. Český pojistný trh se vyvíjí velmi stabilně a nedochází na něm k žádným zásadním změnám. Na cenu pojištění mají vliv především často se opakující záplavy a jiné přírodní katastrofy ve světě. Všechny tyto skutečnosti se následně promítají do cen pojistné ochrany. Oblast pojišťovnictví se neustále vyvíjí a přizpůsobuje se novým trendům. Nabídka pojistných produktů se neustále rozšiřuje a adaptuje dle požadavků svých klientů. Někdy je velmi těžké, orientovat se v tak širokém spektru produktů všech pojišťoven. Dynamičtější oblastí vývoje zaznamenává neživotní pojištění nabízející pojistnou ochranu automobilů, majetku, odpovědností za škody až po cestovní pojištění atd. Neživotní pojištění se od životního pojištění liší především s tím, že pracuje s nahodilými jevy a pojistné plnění se poskytne pouze tehdy, pokud nastane pojistná událost. Největší podíl na neživotním pojištění má autopojištění. Ceny povinného ručení se za poslední období velmi snížily, protože pro klienty pojišťoven je rozhodující zejména cena pojištění a na trhu je stále sílící konkurence mezi pojišťovnami, Málo zákazníků se zajímá o další parametry své pojistky. Důležitými kritérii jsou například 311 vysoké limity, pojištění skel, rozsah asistenčních služeb, výše bonusů či malusů atd. V dnešní době se vyplatí porovnávat jednotlivé nabídky od různých pojišťoven. Pokud někdo nemá zájem obcházet pobočky pojišťoven nebo si sjednávat osobní schůzky s obchodními zástupci, může využít praktické on-line srovnávání pojistných produktů. Cílem předkládané diplomové práce je v teoretické části klasifikovat jednotlivá rizika, která ohrožující každého z nás a jejich následná eliminace v rámci neživotního pojištění. Praktická část se zabývá analýzou vývoje pojistného trhu a neživotního pojištění. Dále se zaměřuje na komparaci vybraných produktů tohoto odvětví, které nabízejí tři nejúspěšnější pojišťovny na trhu České republiky. Záměrem je zjištění nejoptimálnější nabídky povinného ručení a havarijního pojištění podle předem zadaných požadavků, které musí jednotlivé návrhy pojištění obsahovat. Nejlépe vyhodnocená nabídka povinného ručení bude porovnána se současnou smlouvou povinného ručení, které je uzavřeno u pojišťovny Kooperativy. Následně se posoudí, zdali by mohlo dojít k vylepšení pojistné ochrany za výhodnější cenu. Dalším cílem je výběr nejlepšího havarijního pojištění, neboť jen samotné povinné ručení neposkytuje dostatečnou ochranu při vzniku pojistné události. 412 2 Literární rešerše 2.1 Riziko Pro podnikatele je velmi důležité, aby nepodcenili význam pojištění umožňující ušetřit značné náklady, které by mohly zapříčinit bankrot firmy. Správný přístup k pojištění může zmírňovat případné náklady v důsledku vzniku škody. V minulosti se rizika v podnikatelském prostředí tolik neobjevovala, a proto jim nebyla věnována dostatečná pozornost, neboť nepůsobila tak intenzivně. Jedná se o rizika, jenž vyplývají z přírodních katastrof, klimatických změn, podvodného jednání, špatné ekonomické situace, ale i rizika vyplývající z rozvoje technologií a globalizace. Rizikové situace není možné úplně vyloučit z našich soukromých či pracovních životů, ale můžeme se snažit jejich výskyt minimalizovat. Při jakékoliv situaci vždy podstupujete určité riziko, ať jdete pěšky do práce, řídíte vůz, letíte letadlem, investujete do akcií atd. Cílem každého občana či podnikatelského subjektu je rizika odstraňovat nebo je alespoň posunout do přijatelných mezí. Pojem riziko je obecně známý, ale přesto doposud neexistuje obecně uznávaná, jednoznačně vymezená definice. Lze ho formulovat jako určitou pravděpodobnost, že se nám něco nepovede a následně někomu bude způsobena újma. Představuje určitý součin pravděpodobností, při kterých dojde k výskytu nežádoucího jevu a stupně negativního dopadu takového jevu. Riziko má ovšem mnoho dalších definic. Příkladem rizika je sázka, že padne orel při házení mincí. Vždy existuje 50% možnost, že padne hlava a tedy riziko ztráty možné výhry. Tyto ztráty lze aplikovat i v podnikání, kdy je riziko nejčastěji chápáno jako událost negativně ovlivňující výkonnost podniku a způsobuje různé ztráty. Škody se mohou týkat nejrůznějších oblastí jako např. financí, zásobování, pracovníků, plynulosti výroby, bezpečnosti, ochrany zdraví atd. Jedním z nejdůležitějších kroků je pojmenování rizik, což umožní jejich rozpoznání a rozbor, jak jsou pro podnik významná. To umožní vytvořit různá opatření, jež se zaměří na omezení či úplné odstranění rizik. 513 2.1.1 Řízení rizik (Risk management) Riskovat může být dobré, neboť bez rizika není zisk. Podstatou risk managementu je snaha rizikům porozumět a řídit je, což vyžaduje přehled o tom, jaká nebezpečí jsme ochotni postoupit a do jaké míry a zda vůbec máme zavedené postupy, jak tyto rizika zvládat. Následně jsme schopni omezit pravděpodobnost jejich vzniku nebo snížit jejich dopad na projekt. Podnikatelský subjekt se může bránit jen rizikům, o kterých ví a může se proti nim chránit prostřednictvím pojištění. Podnik by měl nakládat s riziky tak, aby případně vzniklé škody byly pro podnik co nejmenší. Ovšem některé nebezpečné situace se dají ovlivnit jen do určité míry. K ohrožení podniku může dojít zevnitř nebo zvenku. Interní riziko vzniká uvnitř daného podniku a podnikatel je schopen ho ovlivňovat a z velké části řídit. Pro jeho určení jsou důležité zkušenosti, intuice a vědomosti vedoucích pracovníků. Externí riziko se vyskytuje v podnikovém okolí. Pro stanovení vnějších rizik je rozhodující neustálé sledování vývoje podnikového prostředí. Fáze řízení rizik: 1) Identifikace tato fáze by měla zahrnovat všechna rizika ovlivňující ekonomickou činnost subjektu. Identifikace se musí provádět pravidelně a včas. Zdrojem informací mohou být plány rozvoje, ekonomické výsledky minulých let apod. 2) Analýza rizik cílem je najít příčiny jejich vzniku a pochopit pravděpodobnost, jak často se vyskytují a s jakou závažností působí na podnik. Výsledkem analýzy jsou doporučení a strategie, jak rizika minimalizovat. 3) Vyhodnocení rizik podstatou je posoudit události, na které je potřeba reagovat, neboť nepříznivě působí na podnik. 4) Strategie zvládání rizik fáze zvládání rizik se zabývá určením možností, které pomáhají snižovat rizika a následně se tyto možnosti vyhodnotí. Následuje rozpracování různých variant možných řešení včetně jejich realizace a zpětné kontroly. 614 5) Monitorování rizik plán řízení rizik musí být neustále pod kontrolou, aby byl aktuální. Je potřeba jej upravovat na základě posouzení současného stavu podniku, neboť během realizace plánu se mohou objevit další rizikové, doposud neidentifikované či neodhalené faktory Klasifikace rizik podle jejich pojistitelnosti Pojišťovna není povinna pojistit každé riziko. Pojišťuje pouze takové situace, u kterých se dá stanovit výše pravděpodobnosti vzniku škodné události a může se na ně uzavřít pojistná smlouva na základě pojistných podmínek. Faktory, ovlivňující pojistitele při rozhodování jaká rizika pojistit, jsou: 1) Vlastnosti rizika 2) Dosažitelné pojistné 3) Cíle pojistitele a jeho vlastní rizikové chování 4) Jeho riziková situace (jaká rizika ho ohrožují, velikost jeho finančních možností apod.) Pojistitelnost rizik se posuzuje podle následujících kritérií: 1) Identifikace rizika příčina vzniku škody musí být jednoznačně určená a musí být jednoznačně prokazatelné, že došlo k realizaci právě daného rizika. 2) Kvantifikace (vyčíslitelnost rizika) 3) Ekonomická přijatelnost pojistitel musí být schopen dané riziko unést. 4) Nahodilost výskytu události, kvůli kterým dojde k pojistné události, musí mít charakter nahodilosti a nejistoty. 5) Morální zásady pojištění by nemělo napomáhat uniknout trestu v souvislosti se způsobením škod (př. škody pod vlivem ). 6) Nezávislost jednotlivá rizika musí být na sobě navzájem nezávislá. Riziko nesplňující tato kritéria je považováno za nepojistitelné. 715 2.1.3 Zvládání rizik Pro zvládání rizik je důležitá prevence, bezpečná činnost podniku a realizace bezpečnostních opatření. Prevence by měla být plánovaná a cílená jednání, která se uskutečňují formou souboru pravidel, jejichž cílem je minimalizace možnosti vzniku škod. Tvorba opatření proti rizikům závisí na mnoha okolnostech, především na finančních a lidských zdrojích. Pro úspěšné financování prevence proti vzniku škody je nutné vědět, jaké jsou potřebné náklady na tvorbu opatření. Zdroje financování jsou buď interní, nebo externí. Mezi vnitřní zdroje patří fondy tvořené podnikem a dosahovaný zisk. U vnějších zdrojů se jedná o půjčky a úvěry, rezervy podniku. Podnik se může bránit i prostřednictvím pojištění. 816 2.2 Pojišťovnictví Pojištění se týká nás všech. Přímo či nepřímo zasahuje do všech našich činností. Pojištění se týká událostí, jejichž vznik je závislý na neurčitých, avšak pravděpodobných náhodách. Pojištění je z právního hlediska vztah, jenž vzniká mezi pojistníkem nebo pojištěným a pojistitelem. Pojišťovna na sebe bere závazek, že v případě vzniku škody pojištěnému uhradí újmu vzniklou ve smyslu pojistných podmínek. Ze zaplaceného pojistného se vytvářejí tzv. technické pojistné rezervy sloužící na předcházení a náhradu škod v případě realizace rizika. Pojišťovna poskytne pojištěnému peněžní prostředky z pojištění v dohodnutém rozsahu v případě vzniku pojistné události na odstranění vzniklé škody. Pojišťovna hradí škodu v takovém rozsahu, jaký byl stanoven v pojistné smlouvě. Pojišťovna vyplácí pojistné plnění bez ohledu na to, zda pojištěný vytvořil placením pojistného dostatečnou peněžní zásobu. Podnikatel si musí určit, jaká rizika jsou pro něho nejvýznamnější a ta pojistit. Pojišťovna danému subjektu sdělí, zda je dané riziko pojistitelné a za jakých podmínek. Čím je četnost a závažnost výskytu rizika častější, tím je pojištění dražší a zájem pojistit ho vyšší a naopak. Pojišťovny se snaží, aby sami podnikatelé byli zainteresováni na škodním průběhu. Podstata spočívá v tom, že pojištěný subjekt by měl sám předcházet škodám a v případě jejich vzniku zamezit rozšíření jejich následků. Z tohoto důvodu se převážná část pojistných produktů sjednává se spoluúčastí, přičemž pojištěný hradí poměrnou část ze vzniklé škody Regulace v pojišťovnictví Vývoj pojistného práva a transformace pojišťovnictví Po roce 1989 došlo ke zrušení monopolu České státní pojišťovny. Po přeměně musela změnit svou nabídku produktů. Obměna spočívala v přechodu od některých sdružených forem pojištění k individuálním nabídkám pojistných produktů podle 917 jednotlivých rizik. V krátkém období udělilo Ministerstvo financí kolem čtyřiceti nových licencí pro nové komerční pojišťovny. Nově přijatý zákon číslo 185/1991 Sb., o pojišťovnictví umožnil vznik nových pojišťoven založených z velké části na zahraničním kapitálu. Po privatizaci bylo nutno upravit systém regulace v pojišťovnictví. Po řadě nových zákonů a novel byla potřeba novelizovat zákon o pojišťovnictví novým zákonem číslo 320/1993 Sb. Novela proběhla koncem roku 1993 a ujasnila problematiku pojistných rezerv. K transformaci patřila i nová vyhláška Ministerstva financí České republiky o technických rezervách pojišťoven. Další zákony, které vstoupily v platnost, jsou: 1) Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, platný od Tímto krokem byl vyřešen přechod od zákonného ke smluvnímu povinnému pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel. Při vytváření tohoto zákona navzájem spolupracovaly ministerstvo vnitra (policie), ministerstvo financí a komerční pojišťovny. 2) Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, platný od Dále bylo potřeba transformovat zákonné pojištění odpovědnosti organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání na smluvní povinné pojištění. Následujícím krokem byla harmonizace českých právních předpisů s právem Evropské unie. Z tohoto důvodu byl zákon č. 185/1991 Sb., a jeho novely nahrazeny zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví. Došlo také ke změně některých souvisejících zákonů, jako například ustanovení občanského zákoníku, zákon č. 368/1992 Sb., o správních poplatcích, zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu atd. Úkolem státního dozoru v pojišťovnictví je kontrola, zda jsou pojišťovny schopny dostát svým převzatým závazkům a chránit zájmy pojištěných subjektů. Do působnosti státního dozoru patří: 1) Kontrolní činnost 2) Legislativní činnost 3) Povolovací činnost 1018 4) Ostatní činnosti V České republice působí od jen jeden finanční dozorový orgán, a to Česká národní banka, na kterou přešly veškeré pravomoci dohledu nad pojišťovnictvím Současná právní úprava v pojišťovnictví Mezi nejvýznamnější zákony v oblasti pojišťovnictví patří: 1) Zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví účinnost od ) Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, aktualizované znění 3) Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí, aktualizované znění 4) Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, aktualizované vydání 5) Vyhláška č. 343/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví účinnost od ) Vyhláška č. 205/1999 Sb., kterou se provádí zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem a o změně některých souvisejících zákonů Pojistný vztah Pojistný vztah je právní poměr vznikající na základě pojistné smlouvy mezi pojistitelem a pojistníkem, jehož obsahem je ochrana pojištěného. Tento vztah by měl být založený na vzájemné důvěře a korektnosti. Pojištěný musí mít o pojištění zájem, aby mohl pojistný vztah vzniknout. Pojištění musí být dosažitelné, tzn. musí existovat pojistitel, který za konkrétní částku a za daných podmínek je ochoten daná rizika převzít a poskytnout pojistné plnění v případě vzniku pojistné události. Do pojistného vztahu vstupuje více subjektů: 1) Pojistník je právnická osoba nebo fyzická osoba uzavírající s pojistitelem pojistnou smlouvu a platí pojistné. 2) Pojištěný je právnická nebo fyzická osoba, jenž je pojištěna a současně může být i pojistníkem. 1119 3) Pojistitel je pojišťovna spravující pojistné fondy. 4) Pojišťovací zprostředkovatele, 5) Obmyšlený je osoba určená pojistníkem v pojistné smlouvě, které vznikne právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného ( 3 zákona č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě). Pojistné rezervy se vytvářejí z placeného pojistného a slouží k výplatě plnění při vzniku pojistné události. Pojistné plnění se vyplácí z pojistných rezerv, tvořených z příspěvků všech pojištěných. Pojištěný má nárok na náhradu škody z vytvořených rezerv bez ohledu na to, jakou částkou do nich přispěl. Platí zásada, že pojištěný nedostane více, než jaká je hodnota jeho škody. V pojistných vztazích existují určité principy. Jedná se zejména o: 1) Princip solidárnosti pojištěné osoby platí společně pojistné do pojistných rezerv a respektují pravidlo, že pojistná plnění dostanou jen ti, kterým nastala pojistná událost. 2) Princip podmíněné návratnosti náhrady se poskytují pouze v případě, pokud nastane pojistná událost. 3) Princip neekvivalentnosti nezáleží na tom, kolik pojištěný dosud zaplatil na pojistném. Pojistné náhrady nejsou závislé na výši zaplaceného pojistného Klasifikace pojištění Pro lepší orientaci v nabízených produktech se jednotlivé druhy pojištění třídí a klasifikují podle různých, doposud nejednotných kritérií Klasifikace pojištění podle formy vzniku pojištění Podle formy vzniku se pojištění dělí na zákonné a smluvní pojištění. Smluvní pojištění se dále rozděluje na dobrovolné a povinné. Zákonné pojištění vzniká na základě právního předpisu určujícího všechny náležitosti pojistné smlouvy a pojišťovnu. Tento pojistný vztah vzniká bez pojistné smlouvy. Pokud osoba povinná ze zákona platit pojištění takto nečinní, porušuje tímto jednáním zákon. Tato forma pojištění existuje bez ohledu na vůli subjektu, u něhož je 1220 velká pravděpodobnost vzniku škody, neboť by subjekt nemusel vlastnit dostatečné množství finančních prostředku pro náhradu škody. V současnosti se toto pojištění týká jen zákonného pojištění zaměstnavatele za škodu vzniklou zaměstnancům následkem pracovních úrazů nebo nemocí z povolání. Smluvní povinné pojištění je dané zákonem a vztahuje se na určité druhy činností. Subjekty mají povinnost tyto činnosti pojistit nebo příslušný státní orgán nepovolí výkon této činnosti. Pojištění se vztahuje na odpovědnost za škodu, která může při této činnosti vzniknout. Tato forma pojištění dává pojistiteli určitou volnost výběru pojišťovny a nabízí určité stimuly (např. bonus a malus). Například jde o činnost lékařů, auditorů, daňových poradců a od roku 2000 sem spadá i pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla (do roku 2000 toto pojištění spadalo do zákonného pojištění). Smluvní dobrovolné pojištění je nejobvyklejším typem pojištění. Jeho vznik je založen na základě projevu vlastní dobrovolné vůle zabezpečit se proti možnému riziku. V této formě pojištění je volnost účastníků. Pojistný vztah se uzavírá pojistnou smlouvou a pojistník si sám vybírá pojistitele Klasifikace pojištění podle způsobu tvorby rezerv Podle této klasifikace se rozlišují rezervotvorná či životní pojištění a riziková či neživotní pojištění. U neživotního a rizikového pojištění se výše pojistné rezervy stanoví podle velikosti a pravděpodobnosti vzniku rizika. U tohoto druhu pojištění pojistitel neví jednoznačně, zda pojistná událost nastane a v jaké výši. U rezervotvorného a životního pojištění se vždy vytváří pojistná rezerva, protože pojistná událost v budoucnosti nastane. Jde zejména o pojištění osob. 1321 Klasifikace pojištění podle předmětu pojištění Podle předmětu pojištění rozlišujeme: 1) Pojištění majetku 2) Pojištění osob 3) Pojištění odpovědnosti za škodu 1422 2.3 Neživotní pojištění Neživotní pojištění se od životního pojištění liší především tím, že pracuje s nahodilými jevy. U neživotního pojištění se pojistné plnění poskytuje pouze tehdy, pokud nastane pojistná událost. V tomto druhu pojištění se nedělají rezervy. Používá se jen za účelem krytí rizika. Platí zde heslo: Pojistit se dá cokoliv, jen je otázka za kolik. Jedná se zejména o: 1) Neživotní pojištění osob (úrazové pojištění, nemocenské pojištění atd.) 2) Pojištění majetku 3) Pojištění odpovědností 4) Pojištění právní ochrany 5) Cestovní pojištění Neživotní pojištění osob Neživotní pojištění osob je pro běžného klienta jedním z nejzákladnějších forem pojištění. Mezi nejvýznamnější druhy tohoto pojištění patří: 1) Úrazové pojištění úrazové pojištění kryje rizika úrazu a pomáhá nám zmírnit finanční důsledky, které by mohly mít vliv na naší životní situaci. Vztahuje se zejména na: a) Smrt úrazem v případě smrti pojištěné osoby následkem úrazu je pojišťovna povinna vyplatit osobám blízkým (oprávněným osobám) pojistnou částku sjednanou při uzavření smlouvy pro případ smrti následkem úrazu. b) Trvalé následky úrazu při trvalých následcích úrazu si pojištěný musí zažádat o pojistné plnění po uplynutí určité lhůty ode dne, kdy k úrazu došlo. Lékař posoudí zdravotní stav pojištěného a na základě tohoto posudku mu budou přidělena určitá procenta, podle nichž pojišťovna stanoví a následně vyplatí pojistné plnění. 1523 c) Tělesné poškození při úrazu v případě pojistné události poskytne pojišťovna plnění ve výši procentuálního podílu ze sjednané pojistné částky pro případ tělesného poškození stanoveného podle oceňovacích tabulek pro dané tělesné poškození platné v době vzniku úrazu. 2) Nemocenské pojištění slouží ke krytí vyššího rozsahu potřeb osob, než jaké se dají uplatnit v rámci povinného všeobecného zdravotního a sociálního nemocenského pojištění a osob nezahrnovaných do povinného pojištění. Patří sem zejména tyto produkty: a) Pojištění na denní dávku při pracovní neschopnosti (pro osoby samostatně výdělečně činné) b) Pojištění léčebných výloh (kryje náklady spojené s léčením v zahraničí) c) Pojištění vážných onemocnění d) Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Pojištění majetku Pojištění majetku nemůže zabránit vzniku možným škodám, ale pomáhá zmírnit finanční ztráty vznikají v důsledku škod. Majetek se pojišťuje proti nepříznivým událostem, jako je jeho zničení, poškození, ztráta, odcizení či jiné škody, jenž na něm mohou nastat. Majetek se dělí na movitý a nemovitý a z hlediska pojišťovnictví hovoříme o pojištění staveb a pojištění věcí movitých. Za věc se považuje i živý tvor (zvíře). Z hlediska pojištění se dají pojistit jednotlivé věci či soubor věcí. Jedná se nejvíce o pojištění zařízení domácnosti. Pojištění souboru věcí se vztahuje jak na věci zahrnuté do pojištění v době, kdy se pojištění sjednává, tak i na věci, které se jimi staly i po uzavření smlouvy, pokud se v uzavřené smlouvě nedohodnulo jinak. Dříve pojištěné věci v souboru se časem opotřebovávají, a proto jsou nahrazeny věcí novou. V tomto případě zaniká pojištění staré věci a nová věc je brána jako součást souboru a je pojištěna. Pojištění majetku je možné sjednat proti jednomu či několika nebezpečím v rámci jedné pojistné smlouvy. Tento druh pojištění se nazývá sdruženým. 1624 Pojištění majetku zahrnuje celou řadu rizik. Jsou to zejména: 1) Živelná rizika - mezi tato rizika patří zejména povodeň, sesuv půdy, vichřice, požár, pád stromů, krupobití, blesk apod. 2) Vodovodní rizika tato rizika jsou způsobena vodou vytékající z vodovodních zařízení, kanalizací apod. 3) Rizika odcizení a vandalství tato rizika jsou způsobena zásahem třetí osoby. 4) Šomážní rizika tato rizika souvisejí s přerušením výroby nebo provozu způsobené živelnou událostí, výpadkem energie, havárií apod. 5) Strojní rizika vznikají následkem havárie či poruchy strojního zařízení v důsledku špatného zacházení, vadného materiálu apod. 6) Rizika úvěrová jejich vznik souvisí s nesplácením úvěru dlužníka např. z důvodu platební neschopnosti, embarga apod. Pojištění majetku se nejčastěji dělí na: 1) Pojištění majetku obyvatelstva, 2) Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik 3) Pojištění zemědělských rizik Pojištění majetku obyvatelstva Mezi nejdůležitější druhy pojištění majetku obyvatelstva patří: 1) Pojištění motorových vozidel 2) Havarijní pojištění 3) Pojištění staveb 4) Pojištění rekreační domácnosti 5) Pojištění zavazadel 6) Pojištění trvale obydlené domácnosti Pojištění motorových vozidel a havarijní pojištění Povinné ručení udává povinnost subjektům pojistit se ze zákona. Na rozdíl od povinného ručení je uzavření havarijního pojištění projevem vlastní vůle majitele vozidla. V rámci povinného ručení se pojistná událost týká škod, které způsobíte vy někomu jinému při užívání vozidla. Havarijní pojištění navíc kryje škody neúmyslně 1725 způsobené na vlastním automobilu, krádeže automobilu a živelní poškození nebo zničení. Pojištění se liší cenou pojistného. Havarijní pojištění je dražší, ale dá se snížit zvolenou spoluúčastí (při vzniku škody se na ní pojištěný podílí určitou částkou, kterou mu pojistitel nebude hradit z výše škody). Čím je spoluúčast vyšší, tím je pojistné levnější. Cenu pojištění dále ovlivňuje pořizovací cena, typ a stáří vozidla atd. Při vzniku škody vyplácí pojišťovna pojistné plnění tomu: a) Komu byla škoda způsobena (v rámci povinného ručení) b) Kdo si pojištění sjednal a kdo ho platí (v rámci havarijního pojištění) Pojištění staveb Tímto pojištěním se pojišťují zejména rodinné domy, rekreační budovy, garáže, hospodářské stavby, nájemné obytné domy apod. Druhy budov jsou vyjmenované v pojistné smlouvě. Lze pojistit nově zahájené stavby i stavební materiál určený na stavbu nové budovy, materiál potřebný k údržbě budov, oplocení, ohradní zdi atd. Pojištění staveb nejčastěji kryje rizika související s živelní nebo vodovodní pohromou, rizika odcizení, úmyslné poškození nebo zničení, riziko nárazu dopravních prostředků apod. Pojištění rekreační domácnosti Tento druh pojištění má podobný charakter jako pojištění trvale obydlené domácnosti, ale obsahuje různé specifické rysy. Z důvodu časté neobydlenosti se zvyšuje riziko odcizení, což se promítá do vyššího pojistného. Pojištění zavazadel Pojištění zavazadel lze sjednat samostatně nebo v rámci jiných pojištění. Sjednává se pro poskytování pojistné ochrany přepravovaných zavazadel v rozsahu stanovených v pojistných podmínkách. Pojištění zavazadel obsahuje několik výluk a omezení z výše pojistného plnění. 1826 Pojištění trvale obydlené domácnosti Objektem pojištění domácnosti je soubor zařízení nacházejících se v domácnosti. Obvykle zahrnovaná rizika do pojištění jsou vodovodní, živelní a riziko odcizení (u tohoto rizika je nejdůležitější podmínkou pro výplatu pojistného plnění překonání zabezpečující překážky Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik Podnikatelské subjekty se tímto druhem pojištění brání zejména proti živelnímu riziku. V případě vzniku pojistné události je důležité, aby sjednaná pojistná hodnota byla správně stanovena a nedošlo k podpojištění majetku. Pojistné plnění se poskytuje v takové výši, aby pokrylo potřebné opravy nebo stačilo k znovupořízení majetku. Výše placeného pojistného závisí na hodnotě pojištěného majetku a na výši spoluúčasti pojištěného na krytí vzniklé škody. Dalším nejčastěji pojišťovaným nebezpečím jsou strojní rizika. Jejich pojištěním se subjekty chrání proti poškození či zničení strojů, proti jakékoliv nahodilé události bránící či vylučující funkčnost strojního vybavení. Pojištění se nevztahuje na amortizaci, korozi a erozi strojů. Mezi nejdůležitější druhy pojištění průmyslových a podnikatelských rizik patří: 1) Živelní pojištění 2) Technická pojištění 3) Pojištění pro případ odcizení. 4) Dopravní pojištění 5) Pojištění úvěrů Živelní pojištění Živelní pojištění slouží ke krytí škod způsobených živelní pohromou (povodní, zemětřesením, krupobitím, bleskem, vichřicí, nárazem nebo zřícením letadla atd.). Nejčastěji se sjednává na principu nové hodnoty, což znamená, že vyplacené pojistné je ve výši potřebné k opravě nebo znovupořízení pojištěného majetku, jenž byl poškozen nebo zničen. Důležité je, aby hodnota pojištěného majetku byla správně stanovena a nedocházelo k jeho podpojištění. 19 Zobrazit více
KURZ JE REALIZOVÁN V RÁMCI PROJEKTU KROK ZA KROKEM (CZ.1.07/1.3.43/02.0008) TENTO PROJEKT JE SPOLUFINANCOVÁN EVROPSKÝM SOCIÁLNÍM FONDEM A STÁTNÍM ROZPOČTEM ČR. Pojistnou smlouvou se pojistitel zavazuje Více E-učebnice Ekonomika snadno a rychle POJIŠŤOVNICTVÍ
Pojištění dopravců a zasílatelů Inovované flotilové pojištění Dopravci a zasílatelé Se zvyšujícími se objemy a hodnotami přepravovaného zboží dochází k nárůstu dopravních rizik, kterým jsou provozovatelé Více POJIŠŤOVNICTVÍ ZÁKLADNÍ POJMY DRUHY POJIŠTĚNÍ
Pojišťovnictví Bc. Alena Kozubová Právní norma Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví Pojišťovna Pojišťovna je právnická osoba, která má licenci k pojišťovací činnosti. Její základní kapitál je min. 500 Více Pojištění odpovědnosti za škodu II.
Pojištění odpovědnosti za škodu II. Zákonné pojištění odpovědnosti za škodu zaměstnavatele za pracovní úrazy a nemoci z povolání Povinná smluvní pojištění odpovědnosti za škodu z provozu pozemních vozidel Více Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115
Číslo projektu Číslo a název šablony klíčové aktivity Tematická oblast Autor Ročník 3., 4. Obor CZ.1.07/1.5.00/34.0514 III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Peníze, mzdy daně, pojistné Více Ing. František Řezáč, Ph.D. Masarykova univerzita
Bankovnictví a pojišťovnictví JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Provozovat na území České republiky Více PRÁVO SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ. Úrazové pojištění. JUDr. Petr Čechák, Ph.D. Petr.cechak@mail.vsfs.cz
PRÁVO SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ JUDr. Petr Čechák, Ph.D. Petr.cechak@mail.vsfs.cz Právní úprava: zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce ( 365-393) zákon č. 266/2006 Sb., o úrazovém pojištění zaměstnanců (účinnost Více Pojištění odpovědnosti za škodu/ újmu
Pojištění Pojistnou smlouvou se pojistitel zavazuje vůči pojistníkovi poskytnout jemu nebo třetí osobě pojistné plnění, nastane-li nahodilá událost krytá pojištěním (pojistná událost), a pojistník se zavazuje Více POJIŠŤOVNICTVÍ. Mgr. Ing. Šárka Dytková
POJIŠŤOVNICTVÍ Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním školám - OP VK 1.5. Výuková Více Pojistná smlouva č. 4300000xxxx
Příloha č. 3 k k Dohodě o podmínkách pojištění odpovědnosti provozovatele zdravotnického zařízení pro členy Asociace klinických psychologů ČR č. 7402000002 Pojistná smlouva č. 4300000xxxx pro pojištění Více POJMY PRÁVNÍ SUBJEKTY POJIŠTĚNÍ:
21) Pojišťovnictví Charakteristika, struktura pojistného trhu, pojišťovna, činnosti pojišťovny, pojistitel, pojistník, pojištěný, oprávněná osoba, pojistná událost, pojistná smlouva, pojistné, pojistná Více KOMPLET Pojištění rodinného domu / bytové jednotky
KOMPLET Pojištění rodinného domu / bytové jednotky Obsah produktu Pojištění rodinného domu / a ostatních objektů nebo Pojištění bytové jednotky vždy automaticky v kombinaci s Pojištěním odpovědnosti za Více Odvětví pojištění - přehled. Petr Mrkývka
Odvětví pojištění - přehled Petr Mrkývka Odvětví pojištění Odvětví životních pojištění Odvětví neživotních pojištění viz příloha zákona o pojišťovnictví Odvětví životních pojištění Životní pojištění I Více Dotazník. pro vytvoření nabídky ÚDAJE O KLIENTOVI (POJISTNÍK & POJIŠTĚNÝ) POJISTNÍK POJIŠTĚNÝ (NENÍ-LI TOTOŽNÝ S POJISTNÍKEM)
Dotazník pro vytvoření nabídky ÚDAJE O KLIENTOVI (POJISTNÍK & POJIŠTĚNÝ) POJISTNÍK Jméno a příjmení nebo název společnosti RČ/IČO Adresa bydliště nebo sídla společnosti POJIŠTĚNÝ (NENÍ-LI TOTOŽNÝ S POJISTNÍKEM) Více Představení společnosti
Pojištění je nejlepší prevence... Představení společnosti www.zfpmakler.cz O společnosti Makléřská společnost ZFP Makléř, s.r.o. je specialistou na zprostředkování neživotního pojištění průmyslových a Více ZBIERKA ZÁKONOV SLOVENSKEJ REPUBLIKY. Ročník 1983. Uverejnené: 18.02.1983 Účinnosť od: 01.04.1983
ZBIERKA ZÁKONOV SLOVENSKEJ REPUBLIKY Ročník 1983 Uverejnené: 18.02.1983 Účinnosť od: 01.04.1983 12 V Y H L Á Š K A m i n i s t e r s t v a f i n a n c í Č e s k é s o c i a l i s t i c k é r e p u b l Více Analýza rizik v pojištění motorových vozidel
Ekonomicko-správní fakulta MU v Brně Seminární práce z Pojistné ekonomiky Analýza rizik v pojištění motorových vozidel Zpracovali: Kolínková Veronika Rejšek Václav Datum prezentace: 10. října 2005 V Brně Více Cestovní pojištění k Osobnímu účtu České spořitelny
Cestovní pojištění k Osobnímu účtu České spořitelny Cestovní pojištění Cestovní pojištění je volitelnou součástí Osobního účtu České spořitelny a pomůže klientům řešit nepříjemné situace spojené s cestou Více CZ.1.07/1.4.00/21.1920
Pojištění elektroniky Ve spolupráci s pojišťovnou Generali nabízí istyle svým zákazníkům novou službu - pojištění elektroniky. Všichni zákazníci, kteří si zakoupí nový Apple počítač, notebook nebo ipad Více Metodické listy pro první soustředění kombinovaného studia předmětu POJIŠTĚNÍ FYZICKÝCH OSOB A JEJICH MAJETKU
Metodické listy pro první soustředění kombinovaného studia PFO Metodické listy pro II.semestr 1. Rekapitulace, celkové shrnutí přednášek I.semestru, pojištění odpovědnosti za škodu, pojištění majetku živelní Více Je to nejzákladnější pojistný druh v pojištění majetku, pojišťující rizika a škody, která můžou vzniknout na majetku movitém či nemovitém.
Živelní pojištění Obecná problematika Je to nejzákladnější pojistný druh v pojištění majetku, pojišťující rizika a škody, která můžou vzniknout na majetku movitém či nemovitém. Živelní pojištěni se sjednává Více SMĚRNICE S/7413-21. Sazebník pro pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou členy orgánů společenství vlastníků a bytových družstev
Pojistný trh, subjekty a produkty Univerzita Třetího věku Hradec Králové Leden 2011 Subjekty pojistného trhu Velké (kompozitní) pojišťovny nabízející všechny hlavní pojistné produkty životního i neživotního Více N_SSPo Sociální a soukromé pojištění
pro první soustředění kombinovaného studia předmětu Název tematického celku: Metody sociálního zabezpečení Cíl tématického celku: Tento tématický celek je rozdělen do následujících dílčích témat: 1. dílčí Více Metodické listy pro soustředění kombinovaného studia předmětu
Metodické listy pro soustředění kombinovaného studia předmětu POJIŠTĚNÍ OBČANSKÝCH RIZIK PFO Metodické listy pro I.semestr 1. Charakteristika pojištění a přehled pojistných odvětví, sdružené formy pojištění. Více Pojištění transportu > Pojištění přepravy > Pojištění lodí a letadel
Kdo jsme? INSIA pro své klienty poskytuje kompletní služby na klíč > vypracování analýzy stávajících pojištění > výběr a doporučení nejvhodnějšího pojistitele > zajistíme uzavření pojistných smluv za výhodných Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1 PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ OK1 PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového Více TECHNICKÉ PODMÍNKY. pro. veřejnou zakázku. Pojištění Vojenské zdravotní pojišťovny České republiky
Příloha č. 1 Výzvy k podání nabídky TECHNICKÉ PODMÍNKY pro veřejnou zakázku podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách (dále jen Zákon ) na Pojištění Vojenské zdravotní pojišťovny České republiky Více Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. Benešov, Husova 742 EKONOMIKA. Ing. Ivana Frantesová
Pojišťovací makléř současnost a budoucnost 17.10.2013, Bratislava Obsah Aktuální situace na pojišťovacím trhu ČR Pojišťovací zprostředkovatelé a legislativa Pojišťovací makléř základní principy práce, Více NABÍDKA ŠKODOVÉHO POJIŠTĚNÍ BUDOV - REALITY
& Kooperativa VIENNA INSURANCE GROUP KUJIP014YJLJ Pojistná smlouva č. 7720776831 Úsek pojištění hospodářských rizik Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group se sídlem Praha 8, Pobřežní 665/21, Více POJMY PRÁVNÍ SUBJEKTY POJIŠTĚNÍ:
21) Pojišťovnictví Charakteristika, struktura pojistného trhu, pojišťovna, činnosti pojišťovny, pojistitel, pojistník, pojištěný, oprávněná osoba, pojistná událost, pojistná smlouva, pojistné, pojistná Více Pojistná matematika 1 KMA/POM1
Pojistná matematika 1 KMA/POM1 RNDr. Ondřej Pavlačka, Ph.D. pracovna 5.052 tel. 585 63 4027 e-mail: ondrej.pavlacka@upol.cz web: http://aix-slx.upol.cz/~pavlacka (informace + podkladové materiály) Konzultační Více Obsah. Dopravní nehody a náhrada škody... 9. První kroky po nehodě... 19. Náhrada škody z povinného ručení... 31. Obsah
Obsah Obsah Dopravní nehody a náhrada škody........................... 9 Co je dopravní nehoda a jaké jsou její podmínky?................. 10 Jen a pouze na pozemní komunikaci................................ Více Pojištění. www.pracespenezi.cz. Rozeznáváme několik druhů POJIŠTĚNÍ :
Pojištění Rozeznáváme několik druhů POJIŠTĚNÍ : 1. rizikové pojištění jeho obsahem je pojištění určitého rizika ( úrazu, smrti) pokud nedojde k pojistné události, pojistitel pojištěnému na konci pojištění Více ZÁSADNÍ ZMĚNY V POVINNÉM RUČENÍ V ROCE 2014. Tisková konference, Praha, 25. září 2013
ZÁSADNÍ ZMĚNY V POVINNÉM RUČENÍ V ROCE 2014 Tisková konference, Praha, 25. září 2013 PREZENTUJÍ Ing. Tomáš Síkora, MBA výkonný ředitel České asociace pojišťoven JUDr. Ing. Jakub Hradec výkonný ředitel Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**) Více Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115
Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu Název tématického celku: Charakteristika pojištění a přehled pojistných odvětví, sdružené formy pojištění. Pojištění majetku občanů a Více KOMPLET Pojištění domácnosti
KOMPLET Pojištění domácnosti Pojistná nebezpečí kompletní živel (požár a jeho původní jevy, výbuch, úder blesku, náraz nebo zřícení letadla, povodeň nebo záplava, vichřice, krupobití, sesuv půdy, zřícení Více Souhrnné informace k pojistnému programu Pojištění vozidel Struktura smluv
Souhrnné informace k pojistnému programu Pojištění vozidel Struktura smluv 1. Rámcová smlouva Ministerstvo zemědělství v roli pověřeného centrálního zadavatele má v úmyslu uzavřít v souladu s 92 odst. Více Integrovaná střední škola, Hlaváčkovo nám. 673, Slaný
Označení materiálu: VY_32_INOVACE_EKRZU_EKONOMIKA2_02 Název materiálu: ZAJIŠTĚNÍ RIZIK Tematická oblast: Ekonomika, 2. ročník Anotace: Prezentace vysvětluje žákům základní ekonomické pojmy Očekávaný výstup: Více Pracovní úrazy a nemoci z povolání
Pracovní úrazy a nemoci z povolání Ing. Lucie Václavková Osnova přednášky Právní úprava Pracovní úrazy Povinnosti zaměstnavatele při pracovních úrazech Povinnosti zaměstnance při pracovních úrazech Nemoc Více Talisman. Skutečná ochrana vašeho dítěte
Talisman Skutečná ochrana vašeho dítěte Talisman Skutečná ochrana vašeho dítěte Každý chce svým dětem dát to nejlepší, naučit je všechno důležité a potřebné, vybavit je do života a především je dostatečně Více Informace k pojištění platebních karet
Informace k pojištění platebních karet Účinné od 1. 1. 2014 I. Úvodní ustanovení 1. Tyto informace jsou určeny držitelům debetních nebo kreditních karet (pro všechny typy karet je v těchto informacích Více POJISTNÁ SMLOUVA. pojištění pro případ úrazu číslo: 0011-304-083 Náhrada PS č.: 0000-792-083. čl. 1 Smluvní strany
POJISTNÁ SMLOUVA pojištění pro případ úrazu číslo: 0011-304-083 Náhrada PS č.: 0000-792-083 čl. 1 Smluvní strany 1. Pojistitel Hasičská vzájemná pojišťovna a.s. sídlo: Římská 2135/45, 120 00 Praha 2, Česká Více Daňově uznatelné a neuznatelné výdaje (náklady) Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc.
Daňově uznatelné a neuznatelné výdaje Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc. Obsah předmětu. 2. Daňově neuznatelné výdaje. Český daňový systém Jedná se o výdaje, resp. náklady, které jsou výdaji na: dosažení Více Důchodové připojištění. Bc. Alena Kozubová
Důchodové připojištění Bc. Alena Kozubová Právní norma Zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem Penzijní připojištění Penzijním připojištěním se pro účely tohoto zákona rozumí Více CESTOVNÍHO POJIŠTĚNÍ PRO KLIENTY CK Jana Gazárková Bavariatour.cz
CESTOVNÍHO POJIŠTĚNÍ PRO KLIENTY CK Jana Gazárková Bavariatour.cz Obsah: 1. Pojištění pro klienty cestovní kanceláře str. 2 2. Komentáře k pojištění str. 3 3. Správa a servis cestovního pojištění str. Více Věra Keselicová. Prosinec 2011
VY_62_INOVACE_VK11 Jméno autora výukového materiálu Datum (období), ve kterém byl VM vytvořen Ročník, pro který je VM určen Vzdělávací oblast, obor, okruh, téma Anotace Věra Keselicová Prosinec 2011 8. Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 1. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**) Více UNIVERZITA PALACKÉHO V OLOMOUCI
UNIVERZITA PALACKÉHO V OLOMOUCI PŘÍRODOVĚDECKÁ FAKULTA KATEDRA MATEMATICKÉ ANALÝZY A APLIKACÍ MATEMATIKY BAKALÁŘSKÁ PRÁCE Analýza pojištění podniku Vedoucí diplomové práce: RNDr. Martina Pavlačková, Ph.D. Více PROBLEMATIKA PODPOJIŠTĚNÍ V ŽIVOTNÍM POJIŠTĚNÍ
PROBLEMATIKA PODPOJIŠTĚNÍ V ŽIVOTNÍM POJIŠTĚNÍ zpracováno pro: NO FOOT NO STRESS, o.s. zpracoval: Ing. Lucie Menšíková datum: 28.1.2013 1 Představení společnosti Jsme specialistou na řešení sporů v oblasti Více Úvodní část pojistné smlouvy č.: 79437024-14 Pojištění majetku podnikatelů
Úvodní část pojistné smlouvy Číslo pojistné smlouvy: 79437024-14 Stav k datu 1. 6. 2007 Kód produktu: MN Úvodní část pojistné smlouvy č.: 79437024-14 Pojištění majetku podnikatelů Z-VPPN01/N Společenství Více Soubor bytových domů včetně nebytových prostor a administrativních budov ve vlastnictví pojištěných
Rozsah pojištění dle rámcové smlouvy č. 7720625053 Materiál č. 1 Pojistník: Bytové družstvo Pragostav, Strašnická 1397/20, 102 00 Praha 10 Pojistitel: Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Více Pachové ohradníky. Prevence dopravních nehod způsobených střetem se zvěří. Ostrava
Pachové ohradníky Prevence dopravních nehod způsobených střetem se zvěří Ostrava Jiří Cívka 4. prosince 2012 Střet se zvěří Příčinou každé 20. dopravní nehody je střet se zvěří 2 Střet se zvěří Snížení Více Pojistná smlouva c.8026327212
BOZP - PO s.r.o. Lhotská2203 19300 Praha 9-Horní Pocernice IC: 27199509 Zápis v OR: MS v Praze, oddíl C, vložka 103886 (dálejen "pojistník") iednaiící:petra Netušilová :~~ e.~ tf Pojistná smlouva c.8026327212... Více Přehled programů podpor PGRLF, a.s.
Podpůrný a garanční rolnický a lesnický fond, a.s. Přehled programů podpor PGRLF, a.s. Skalský dvůr 3. listopadu 2015 Subvence části úroků z komerčních úvěrů Programy podpory: Zemědělec Podpora nákupu Více Důsledky nálezu Ústavního soudu. v nemocenském pojištění
Změny v nemocenském pojištění v souvislosti s Nálezem Důsledky nálezu Ústavního soudu (č. 166/2008 Sb.) Ústavního soudu v nemocenském pojištění Petr Nečas místopředseda vlády ministr Květen práce 2008 Více Státní dozor v pojišťovnictví
Státní dozor v pojišťovnictví Regulaci pojistného trhu provádí státní dozor. Většinou ve formě instituce, která je samostatná a přímo podřízená vládě nebo v rámci některého z ministerstev, institut dozoru Více EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY
EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY Kdo jsme 100% akcií skupiny ERGO největší zajišťovna na světě působí ve 150 zemích 184 miliard kapitálové vklady 2,56 mld zisk v roce 2009 Více VYSOKÁ ŠKOLA FINANČNÍ A SPRÁVNÍ, O.P.S. škodu, pojištění majetku živelní pojištění, pojištění proti krádeži vloupáním a
VYSOKÁ ŠKOLA FINANČNÍ A SPRÁVNÍ, O.P.S. Pojištění fyzických osob a jejich majetku 2 Metodické listy pro II.semestr 1. Rekapitulace, celkové shrnutí přednášek I.semestru, pojištění odpovědnosti za škodu, Více Pojistná smlouva číslo 495000830-7
Pojistná smlouva číslo 495000830-7 Kooperativa, pojišťovna, a.s. se sídlem 110 01 Praha 1, Templová 747 IČ: 47 11 66 17 DIČ: CZ47116617 zapsaná u rejstříkového soudu v Praze, oddíl B, vložka 1897 bankovní Více Systém certifikace a vzdělávání účetních v ČR
PRÁVO (zkouška číslo 2) Cíl předmětu Získat základní informace o obsahu a rozsahu právního systému České republiky a oborech práva, které účetní při výkonu své praxe potřebuje s přihlédnutím k aktuálním Více POVINNÉ RUČENÍ LEGISLATIVNÍ ZMĚNY, DOPAD NOVÉHO OBČANSKÉHO ZÁKONÍKU, BILANCE A CENY
POVINNÉ RUČENÍ LEGISLATIVNÍ ZMĚNY, DOPAD NOVÉHO OBČANSKÉHO ZÁKONÍKU, BILANCE A CENY Tisková konference, Praha, 4. listopadu 2014 PREZENTUJÍCÍ Ing. Tomáš Síkora, MBA výkonný ředitel České asociace pojišťoven Více SAZEBNÍK SLUŽEB PSA FINANCE s.r.o.
SAZEBNÍK SLUŽEB PSA FINANCE s.r.o. Platí od 1.9.2013 Slevy se nesčítají, v případě možnosti uplatnění více slev najednou, má klient nárok na uplatnění jediné, nejvyšší z možných. Sazba DPH je stanovena Více BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ
BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ Allianz pojišťovna a.s.... 2 Credit Suisse Life&Pension a.s... 3 Česká pojišťovna a.s..... 4 ČSOB pojišťovna a.s... 5 ING organizační složka... 6 Generali pojišťovna... Více Témata profilové maturitní zkoušky z předmětu Ekonomika a právo
Témata profilové maturitní zkoušky z předmětu Ekonomika a právo obor Podnikání 1. Základní ekonomické pojmy - Předmět ekonomie, základní ekonomické systémy, hospodářský proces, potřeby, statky, služby, Více Pojištění ČRDM, členských sdružení, členů a dalších osob Pojištění odpovědnosti za škodu
Pojištění ČRDM, členských sdružení, členů a dalších osob Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění je sjednáno jednou pojistnou smlouvou pro: Obecnou odpovědnost za škodu a odpovědnost za škodu z provozní Více http://www.zlinskedumy.cz
Číslo projektu Číslo a název šablony klíčové aktivity Tematická oblast Autor Ročník 3., 4. Obor Datum 15. 9. 2013 Anotace CZ.1.07/1.5.00/34.0514 III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Peníze, Více Sazebník pro individuální smlouvy. Pojištění řidiče s doživotní rentou. Rento. 800 100 777 www.csobpoj.cz
Sazebník pro individuální smlouvy Pojištění řidiče s doživotní rentou Rento Přednosti pojištění doživotní renta v případě pojistné události klient dopředu ví, jaká bude výše jeho renty v případě pojistné Více ÚRAZOVÉ POJIŠTĚNÍ Pojistná smlouva č. 1310000010
Příloha č. 1 Pojišťovna VZP, a.s. ÚRAZOVÉ POJIŠTĚNÍ Pojistná smlouva č. 1310000010 se sídlem: Jankovcova 1566/2b, 17000 Praha 7 IČO: 27116913 DIČ: CZ27116913 zastoupená: Robertem Karešem, výkonným ředitelem Více SAZEBNÍK SLUŽEB PSA FINANCE s.r.o.
SAZEBNÍK SLUŽEB PSA FINANCE s.r.o. Platí od 1.1.2013 Slevy se nesčítají, v případě možnosti uplatnění více slev najednou, má klient nárok na uplatnění jediné, nejvyšší z možných. Sazba DPH je stanovena Více Souhrnné informace k pojistnému programu Pojištění vozidel Struktura smluv
Souhrnné informace k pojistnému programu Pojištění vozidel Struktura smluv 1. Rámcová smlouva Ministerstvo práce a sociálních věcí v roli pověřeného centrálního zadavatele má v úmyslu uzavřít v souladu Více Investice a pojištění První pilíř sociálního zabezpečení
Investice a pojištění První pilíř sociálního zabezpečení Český důchodový systém se skládá ze tří částí Prvním pilířem je povinné základní důchodové pojištění, dávkově definované a průběžně financované. Více Pracovní list. Workshop: Finanční trh, finanční produkty
Pracovní list Workshop: Finanční trh, finanční produkty Úkol č. 1 Osobní půjčka Doplňte v následující tabulce kolik zaplatíte za úvěr celkem (vč. úroků) při jednotlivých RPSN. Současně porovnejte, zda Více Systémové řešení nepojistitelných rizik. Hana Bártová Karel Hanzlík
Systémové řešení nepojistitelných rizik Hana Bártová Karel Hanzlík Projekt Systémové řešení nepojistitelných rizik byl podpořen Nadačním fondem pro podporu vzdělávání v pojišťovnictví Obsah obhajoby význam Více PRODUKT DOPLŇKOVÁ POJIŠTĚNÍ VOZIDLA H74
Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Sídlo. Pobřežní 665/21, 186 00 Praha 8 PRODUKT DOPLŇKOVÁ POJIŠTĚNÍ VOZIDLA H74 Specifický sazebník S/7514-25 pro doplňková pojištění vozidla H74 Verze: Více NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 2027/97. ze dne 9. října 1997. o odpovědnosti leteckého dopravce v případě nehod
NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 2027/97 ze dne 9. října 1997 o odpovědnosti leteckého dopravce v případě nehod RADA EVROPSKÉ UNIE, s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na článek 84 Více Úrazové pojištění pro rok 2006 nové číslo smlouvy
Úrazové pojištění pro rok 2006 nové číslo smlouvy Český svaz tělesné výchovy a Kooperativa, pojišťovna, a.s. uzavřely novou smlouvu o úrazovém pojištění členů ČSTV. Po loňském jednání o možném dodatku Více ROZSAH POJIŠTĚNÍ A VÝŠE POJISTNÉHO KRYTÍ pro cestovní pojištění pro účastníky zájezdů zahraniční zájezdy
Cestovní pojištění nabídka jen pro klienty cestovních agentur a kanceláří Cestovní pojištění Allianz pojišťovny, a. s. nabízí klientům Neomezené krytí léčebných výloh v zahraničí (s výjimkou zubního ošetření) Více Poznámka: Od 1.1.2006 zanikl u odbytného nárok na daňový odpočet a daňové úlevy získané po 1.1.2006 se v případě odbytného dodaňují
Přehled základních daňových ustanovení v oblasti penzijního připojištění účinných od 1. 1. 2008 po novele zákona o dani z příjmů realizované zákonem č. 261/2007 Sb. 1. Daňové úlevy účastníků penzijního Více JAK POSTUPOVAT PŘI VZNIKU PRACOVNÍHO ÚRAZU
JAK POSTUPOVAT PŘI VZNIKU PRACOVNÍHO ÚRAZU Od 1. ledna 2011 platí nařízení vlády č. 201/2010 Sb., o způsobu evidence úrazů, hlášení a zasílání záznamu o úrazu. Toto NV nahrazuje NV č. 494/2001 Sb., kterým Více 3.3 Účetní náklady, které nejsou daňově uznatelnými
3.3 Účetní náklady, které nejsou daňově uznatelnými Náklady z hlediska účetního Účetní jednotky jsou povinny vést účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz Více Pojistná smlouva č. 8026624113
Pojistná smlouva č. 8026624113 Smluvní strany: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB Sídlo: Pardubice, Zelené předměstí, Masarykovo náměstí čp. 1458, PSČ 532 18 IČ: 455 34 306 Zápis v OR: KS v Hradci Více INFORMACE K CESTOVNÍMU POJIŠTĚNÍ PRO KLIENTY CK I-TRAVEL s.r.o.
INFORMACE K CESTOVNÍMU POJIŠTĚNÍ PRO KLIENTY CK I-TRAVEL s.r.o. Cestovní pojištění TRAVEL GUARD zajišťujeme ve spolupráci s AIG pojišťovnou. S pojištěním TRAVEL GUARD garantujeme zajištění Vaší bezstarostné Více Obecné pokyny k podmodulu katastrofického rizika zdravotního
EIOPA-BoS-14/176 CS Obecné pokyny k podmodulu katastrofického rizika zdravotního EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20; Fax. + 49 69-951119-19; email: Více POVINNÉ RUČENÍ TRENDY, FAKTA, VÝSLEDKY