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Timestamp: 2017-12-12 00:57:43+00:00
Document Index: 34827598

Matched Legal Cases: ['art. 13', 'art. 25', 'art. 1', 'art. 15', 'art.1', 'art. 19', 'art. 18']

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO 2012 DELL AUTOMOBILE CLUB DI GENOVA - PDF
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO 2012 DELL AUTOMOBILE CLUB DI GENOVA
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1 NOTA INTEGRATIVA al Bilancio d esercizio
2 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO 2012 DELL AUTOMOBILE CLUB DI GENOVA PREMESSA Il bilancio di Esercizio dell Automobile Club di Genova fornisce un quadro fedele della gestione dell Ente, essendo stato redatto con chiarezza e nel rispetto degli schemi previsti dal Regolamento vigente, senza raggruppamento di voci e compensazioni di partite, e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria e il risultato economico dell Esercizio. Il bilancio di Esercizio dell Automobile Club, redatto secondo quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile, è composto dai seguenti documenti: stato patrimoniale / conto economico / nota integrativa. Costituiscono allegati al bilancio di Esercizio: la relazione del Presidente / la relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Gli schemi contabili di stato patrimoniale e di conto economico sono redatti in conformità agli allegati del regolamento di amministrazione e contabilità dell Automobile Club di Genova, deliberato dal Consiglio Direttivo in data 28 settembre 2009, in applicazione dell art. 13, comma 1, lett. o) del D.lgs , n. 419 ed approvato con provvedimento della Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento per lo Sviluppo e la Competitività del Turismo del 14 giugno 2010, di concerto con il Ministero dell Economia e Finanze - Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, con provvedimento DSCT P Gli schemi contabili sono redatti con arrotondamento all unità di Euro. L Automobile Club, in materia di amministrazione e contabilità, si adegua alle disposizioni del regolamento vigente e, per quanto non disciplinato, al codice civile, ove applicabile. Si attesta che i principi generali osservati per la redazione del bilancio di Esercizio ed i criteri di iscrizione e valutazione degli elementi patrimoniali ed economici sono conformi alle disposizioni regolamentari, alla disciplina civilistica ed ai principi contabili nazionali formulati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C). Relativamente ai principi generali di redazione del bilancio è utile precisare, fin da ora, quanto segue: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell attività dell Ente; - sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell Esercizio; - si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell Esercizio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell Esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura dell Esercizio; - la valutazione di elementi eterogenei raggruppati nelle singole voci è stata fatta separatamente; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l importo della voce corrispondente dell Esercizio precedente. 2
3 Relativamente ai criteri di iscrizione e valutazione degli elementi patrimoniali ed economici si rinvia, per l analisi approfondita, ai paragrafi nei quali vengono trattate le relative voci; ciò al fine di una lettura agevolata e sistematica. Si attesta, inoltre, che non sono stati modificati i criteri di valutazione da un Esercizio all altro, tranne per la voce Immobili, per i quali si è ritenuto di non effettuare ulteriori ammortamenti, in quanto, come già deliberato dal Consiglio Direttivo in data 25/10/2012 in occasione dell approvazione del Budget 2013, il valore rappresentato in bilancio risulta notevolmente inferiore al valore di mercato. Occorre, peraltro, precisare che l Automobile Club di Genova non è tenuto alla redazione del bilancio consolidato in quanto non ricompreso tra i soggetti obbligati ai sensi dell art. 25 del D.Lgs. 127/91 e tra quelli indicati al comma 2 dell art. 1 della Legge 196/2009. RISULTATI DI BILANCIO Il bilancio dell Automobile Club di Genova per l Esercizio 2012 presenta le seguenti risultanze di sintesi: risultato economico = totale attività = totale passività = patrimonio netto = RIMODULAZIONI AL BUDGET ECONOMICO 2012 La rimodulazione al budget economico 2012, effettuata durante l anno è stata una, deliberata dal Consiglio Direttivo dell Ente nella seduta del 12 Giugno Tale rimodulazione ha riguardato l incremento di stanziamento di ai conti Proventi straordinari e Oneri straordinari in stretta correlazione, a seguito della stipula di un nuovo contratto di locazione per i locali di proprietà dell Ente in Viale Brigate Partigiane 3F, e della risoluzione del contratto preesistente, che ha comportato la rinuncia da parte di ACGenova al credito di , maturato nei confronti del precedente locatario, e conseguente stipula di un contratto con il nuovo locatario che prevede la corresponsione del medesimo importo. RAFFRONTO CON IL BUDGET ECONOMICO Nella tabella che segue, per ciascun conto, il valore della previsione definitiva contenuto nel budget economico viene posto a raffronto con quello rappresentato, a consuntivo, nel conto economico; ciò al fine di attestare, mediante l evidenza degli scostamenti, la regolarità della gestione rispetto al vincolo autorizzativo definito nel budget. 3
4 Raffronto con il budget economico Descrizione della voce Budget Assestato Conto Economico Scostamenti A - VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Variazione rimanenze prodotti in corso di lavor., semilavorati e finiti 0 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 5) Altri ricavi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE ( A ) B - COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Acquisti materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Spese per prestazioni di servizi ) Spese per godimento di beni di terzi ) Costi del personale ) Ammortamenti e svalutazioni ) Variazioni rimanenze materie prime, sussid., di consumo e merci ) Accantonamenti per rischi ) Altri accantonamenti ) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE ( B ) DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) C - PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni ) Altri proventi finanziari ) Interessi e altri oneri finanziari )- bis Utili e perdite su cambi 0 TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( /-17-bis) D - RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni ) Svalutazioni TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE (18-19) E - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi Straordinari ) Oneri Straordinari TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio UTILE/PERDITA DELL'ESERCIZIO Si precisa che lo scostamento di alla voce B.14 Oneri diversi di gestione, è determinato dalla spesa obbligatoria riferita al maggior importo pagato a titolo di Imposta sugli immobili di proprietà dell Ente., pari ad RAFFRONTO CON IL BUDGET DEGLI INVESTIMENTI / DISMISSIONI Nell anno 2012 è stata apportata una rimodulazione al budget degli investimenti / dismissioni, che ha determinato l incremento dello stanziamento alla Voce Immobilizzazioni materiali - Immobili investimenti - per , per far fronte a spese di natura straordinaria riguardanti la parte Sud dell immobile della Sede sociale. Tale rimodulazione ha trovato copertura finanziaria con un incremento di pari importo alla Voce Entrate da gestione finanziaria, a seguito del ricorso ad una maggiore anticipazione dell Istituto Cassiere. Nella tabella che segue, per ciascun conto, il valore della previsione definitiva contenuto nel budget degli investimenti / dismissioni, viene posto a raffronto con quello rilevato a consuntivo; ciò al fine di attestare, mediante l evidenza degli scostamenti, la regolarità della gestione rispetto al vincolo autorizzativo del budget. 4
5 Descrizione della voce Budget iniziale Rimodulazio ni Budget assestato IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Software - investimenti Software - dismissioni Altre Immobilizzazioni immateriali - investimenti Altre Immobilizzazioni immateriali - dismissioni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobili - investimenti Immobili - dismissioni Altre Immobilizzazioni materiali - investimenti Altre Immobilizzazioni materiali - dismissioni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Partecipazioni - investimenti Partecipazioni - dismissioni Titoli - investimenti Titoli - dismissioni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI Nella tabella di cui sopra, per ciascun conto, il valore della previsione definitiva contenuto nel budget degli investimenti/dismissioni viene posto a raffronto con quello rilevato a consuntivo; ciò al fine di attestare, mediante l evidenza degli scostamenti, la regolarità della gestione rispetto al vincolo autorizzativo del budget. Al riguardo è utile specificare che il budget degli investimenti / dismissioni considera tutte le voci delle immobilizzazioni, salvo i crediti che costituiscono immobilizzazioni finanziarie che restano, pertanto, esclusi dal vincolo autorizzativo. 5
6 Descrizione della voce Acquisizioni/A lienazioni previsti Acquisizioni/A lienazioni rilevati Scostamenti IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Software - investimenti Software - dismissioni 0 0 Altre Immobilizzazioni immateriali - investimenti Altre Immobilizzazioni immateriali - dismissioni 0 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobili - investimenti Immobili - dismissioni Altre Immobilizzazioni materiali - investimenti Altre Immobilizzazioni materiali - dismissioni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Partecipazioni - investimenti Partecipazioni - dismissioni Titoli - investimenti Titoli - dismissioni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI Le acquisizioni hanno riguardato: - alla voce Altre immobilizzazioni immateriali investimenti, lavori di manutenzione straordinaria nella delegazione di Chiavari, in locazione; - alla voce Altre immobilizzazioni materiali immobili, lavori di natura straordinaria riguardanti la parte Sud dell immobile della Sede sociale; - alla voce Altre immobilizzazioni materiali investimenti, principalmente attrezzature per il servizio Guida sicura. Le dismissioni hanno riguardato: - alla voce Altre immobilizzazioni finanziarie partecipazioni, la quota del 5% del Capitale Sociale della Società Acigenova Service S.r.l.. 6
7 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ANALISI DELLO STATO PATRIMONIALE Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori e rettificato delle perdite durevoli di valore accertate alla data di chiusura dell Esercizio. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è stato, inoltre, sistematicamente ammortizzato in ogni Esercizio, a quote costanti, in ragione della loro residua possibilità di utilizzazione sulla base delle aliquote economico-tecniche di seguito riportate. Giova, peraltro, evidenziare che in stato patrimoniale il valore delle immobilizzazioni immateriali è esposto al netto dei relativi fondi. Tipologia cespite: costi software; aliquota ammortamento anno 2011: 20% aliquota ammortamento anno 2012: 20% La voce Altre comprende Spese di manutenzione straordinaria dell immobile della Delegazione di Chiavari in locazione, ammortizzate al 50% in ragione della scadenza del contratto di locazione La tabella che segue riporta i movimenti delle immobilizzazioni immateriali, specificando per ciascuna voce: il costo; le precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni; le acquisizioni, gli spostamenti da una ad altra voce, le alienazioni, le rivalutazioni, gli ammortamenti e le svalutazioni effettuati nell Esercizio; il totale delle rivalutazioni; il valore in bilancio. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costo Rival. Ammort. Sval. val. in bil. Acquisiz. 31/12/11 01 Costi di impianto e di ampliamento: 02 Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità: 05 Avviamento 06 Immobilizzazioni in corso ed acconti: 07 Altre Totale voce 03 Diritti brev. ind. e diritti di utilizz. opere dell'ing.: Costi software Descrizione Totale voce Totale voce 04 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: Totale voce Totale voce Totale voce Spese di manut. Straord.imm.del. Totale voce Totale Precedenti all'inizio dell'esercizio Spostam. ad altra voce Dell'esercizio Alienaz. Rival. Ammort. Sval. Plus/minus utilizzo fondi/st orni Val. in bilancio al 31/12/
8 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori e dei costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene e rettificato delle perdite durevoli di valore accertate alla data di chiusura dell Esercizio. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è stato, inoltre, sistematicamente ammortizzato in ogni Esercizio, a quote costanti, in ragione della loro residua possibilità di utilizzazione sulla base delle aliquote economico-tecniche come di seguito. Giova, peraltro, evidenziare che in stato patrimoniale il valore delle immobilizzazioni materiali è esposto al netto dei relativi fondi. Tipologia cespite: immobili aliquota ammortamento anno 2011: 1,5% aliquota ammortamento anno 2012: 0,0% macchinari apparecchiature arredi aliquota ammortamento anno 2011: 15% aliquota ammortamento anno 2012: 15% mobili aliquota ammortamento anno 2011: 12% aliquota ammortamento anno 2012: 12% automezzi aliquota ammortamento anno 2011: 25% aliquota ammortamento anno 2012: 25% macchine ufficio elettroniche/ materiale hardware aliquota ammortamento anno 2011: 20% aliquota ammortamento anno 2012: 20% Si precisa che la quota di ammortamento sugli acquisti effettuati nel corso dell anno 2012 è stata calcolata al 50%, ad eccezione degli immobili, per i quali si è ritenuto, come detto in premessa, di non effettuare alcun ammortamento, in quanto il valore rappresentato in bilancio risulta notevolmente inferiore al valore di mercato. La tabella che segue riporta i movimenti delle immobilizzazioni materiali, specificando per ciascuna voce: il costo; le precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni; le acquisizioni, gli spostamenti da una ad altra voce, le alienazioni, le rivalutazioni, gli ammortamenti, le svalutazioni effettuati nell Esercizio,le plusvalenze/minusvalenze realizzate, il valore in bilancio. 8
9 Movimenti delle immobilizzazioni materiali IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 01 Terreni e fabbricati: Descrizione Precedenti all'inizio dell'esercizio Valore Costo Rivalut. Ammort. Svalut. 31/12/2011 Acquis. Spostam.da una ad altra voce Dell'esercizio Alien. Rivalut. Ammort. Svalut. Plusv/min usv Utilizzo fondi Valore in bilancio al 31/12/2012 Immobili Totale voce 02 Impianti e macchinari: Totale voce 03 Attrezzature industriali e commerciali: Totale voce 04 Altri beni: Totale voce 05 Immobilizzazioni in corso ed acconti: Totale voce Totale Gli immobili sono rappresentati dall edificio originario della Sede sociale, iscritto in Bilancio a valore di ,62,al netto del fondo di ammortamento di ,00, da un area ex demaniale adiacente la parte sud di tale edificio, acquistata dall Ente nell Esercizio 2006 per ,00, ammortizzata per 517,50, dall edificio costruito nel 1986 in adiacenza alla parte nord della Sede sociale, contabilizzato al valore di ,25 al netto del fondo di ammortamento per ,17, e da un impianto di distribuzione di carburante e l area su cui insiste, con valore di ,00, al netto del fondo di ammortamento per ,91. Tali valori comprendono le rivalutazioni effettuate nei precedenti Esercizi e i relativi costi incrementativi. Si precisa che, negli Esercizi precedenti, per tali beni sono state effettuate rivalutazioni, ai sensi della Legge 576 del 2/12/75 e della Legge 72 del 19/3/83, che hanno determinato incrementi di valore dei suddetti beni di ,66 ed ,75, oltre ad una rivalutazione economica nell Esercizio 1981, con un incremento di valore di ,11 con riferimento all Art del Codice Civile. Inoltre, al Bilancio 1991 è stata imputata la rivalutazione obbligatoria dei beni immobili delle imprese, disposta con gli Artt. 24 e 25 della Legge 30/12/91 n. 413, per un importo complessivo di ,66. Infine, per tali beni immobili si è ritenuto opportuno effettuare, nell Esercizio 2008, la rivalutazione prevista dall art. 15 della legge 28/01/2009 n. 2, ai soli fini civilistici, allo scopo di dare ai valori iscritti in Bilancio una consistenza più adeguata al contesto di mercato, sia pure adottando parametri e procedimenti di valutazione estremamente prudenziali. Tutto ciò ai fini della trasparenza e della congruità delle poste espresse in Bilancio. Tale operazione ha permesso di imputare al Bilancio 2008, una riserva di rivalutazione di ,67.
10 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Le immobilizzazioni finanziarie sono distinte in tre raggruppamenti principali: partecipazioni, crediti ed altri titoli. PARTECIPAZIONI Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto ridotto delle perdite durevoli di valore. Partecipazioni in imprese controllate: - Acigenova Service S.r.l. Valore al 31/12/ Alienazione Valore al 31/12/ Si precisa che la Società Acigenova Service S.r.l. è partecipata al 95%. Si espongono i seguenti dati relativi all Esercizio 2011: Capitale Sociale Patrimonio netto Perdita di Esercizio Frazione di Patrimonio netto Valore in bilancio Riserva legale al 31/12/ Partecipazioni non qualificate. - AciConsult S.p.a Sara S.p.a A.E.R.E. Assoc.Amb.Emiss.Rs 600 CREDITI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. I crediti che costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono iscritti in bilancio per il valore di , a fronte di dell Esercizio precedente. Sono compresi in questa voce i depositi cauzionali presso terzi per 4.695, i crediti di verso il personale in servizio per contributo FAP/INPS 0,50%, a valere sull indennità di anzianità maturata, i crediti verso il personale per concessione prestiti per e altre voci residuali per
11 ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE Le rimanenze, ossia le giacenze di magazzino, sono iscritte al costo di acquisto o di produzione o, se minore, al valore di realizzazione desumibile dall andamento del mercato. Al 31/12/2012 il bilancio espone le seguenti tipologie di rimanenze: - Rimanenza ticket mensa per il personale dipendente di 525. Aumento rispetto all Esercizio precedente Pubblicazioni per la vendita 109. Aumento rispetto all Esercizio precedente 9. CREDITI I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. I crediti contabilizzati in bilancio sono suddivisi nelle seguenti generali classificazioni: - Verso Clienti: valore 31/12/ valore 31/12/ Verso imprese controllate valore 31/12/ valore 31/12/ Crediti tributari valore 31/12/ valore 31/12/ Crediti verso altri valore 31/12/ valore 31/12/ Totale I crediti verso clienti derivano dalla gestione corrente di prestazione di servizi; i crediti verso imprese controllate si riferiscono ai rapporti commerciali in essere con la Societa di servizi dell Ente, Acigenova Service S.r.l.; i crediti tributari comprendono il movimento dell IVA oltre agli acconti di imposta versati a valere sull Esercizio 2012; i crediti verso altri si riferiscono principalmente al movimento associativo oltre a movimenti vari relativi a somme incassate da pagare, o pagate da riscuotere, ed a partite di fine Esercizio, passate per cassa nell anno successivo. Tutti i crediti sopra elencati risultano esigibili entro l Esercizio ATTIVITA FINANZIARIE Le attività finanziarie sono iscritte al costo di acquisto o, se minore, al valore di realizzazione desumibile dall andamento del mercato. Il bilancio 2012 non comprende movimenti relativi a tale tipologia di attività. DISPONIBILITA LIQUIDE La consistenza delle disponibilità liquide è iscritta al valore nominale ed accoglie i saldi dei conti accesi ai valori numerari certi, ovvero al denaro, agli assegni, ai conti correnti ed ai depositi bancari e postali come di seguito indicato. - Depositi bancari e postali saldo al 31/12/ decremento saldo al 31/12/
12 - Denaro e valori in cassa saldo al 31/12/ decremento saldo al 31/12/ I depositi bancari e postali sono rappresentati dal conto corrente principale aperto presso Banca Carige S.p.a. che presenta un saldo positivo di , oltre al conto di gestione del servizio Bollo No Problem con un saldo positivo di 9.581, e al conto corrente relativo al movimento del Funzionario Delegato con un saldo di Il conto corrente postale espone un saldo di 176. PATRIMONIO NETTO In relazione alle disposizioni del Decreto legge 95/2012, riguardanti riduzioni di spesa per consumi intermedi degli Enti pubblici non territoriali, con conseguente obbligo di riversamento delle somme risultanti da tali riduzioni ad apposito capitolo dell entrata del bilancio dello Stato, l Automobile Club di Genova ritiene che tali disposizioni siano destinate ai soli Enti compresi nel perimetro del conto consolidato dello Stato e nei relativi elenchi Istat. A tale proposito l ACI, con nota del 09/11/2012, ha formulato, per conto proprio e degli Automobile Club federati istanza al Ministero Vigilante, affinchè sul punto venga richiesto specifico parere al Consiglio di Stato. Ciò premesso, l Automobile Club di Genova ritiene opportuno adottare idoneo provvedimento cautelativo, in attesa della pronuncia del Consiglio di Stato, e, allo scopo, aderendo ad analoga iniziativa adottata dall ACI, costituisce apposita riserva indisponibile a carico del patrimonio netto dell Ente a garanzia di eventuali richieste erariali. Tale riserva, a seguito dell analisi delle varie voci di uscita, oggetto della norma sopra citata, è stimata in Nel contempo si rileva che l Ente ha, comunque, proseguito l opera di razionalizzazione dei vari componenti della gestione, che ha comportato riduzioni di costi complessivamente anche superiore a quanto previsto dalla normativa in oggetto. La tabella che segue riporta i movimenti del patrimonio netto, specificando per ciascuna voce: il saldo al termine dell Esercizio precedente, gli incrementi e i decrementi rilevati nell Esercizio, il saldo al termine dell Esercizio Descrizione Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al I Riserve: Fondo contributo L.308/ Riserva di rivalutaz.immob.l.2/ Riserva di riv.imm. L.2/2009 parte ind Totale voce II Utili (perdite) portati a nuovo 1 III Utile (perdita) dell'esercizio
13 Si propone di compensare integralmente la voce Perdita dell Esercizio di , con l utilizzo per pari importo della Riserva di Rivalutazione Beni Immobili L.2/2009, che passerà, per la parte disponibile, da a La voce Utili portati a nuovo è costituita dalla riserva di arrotondamento. FONDI PER RISCHI ED ONERI Sono presenti in bilancio i seguenti fondi: FONDO PER IMPOSTE saldo al 31/12/ utilizzazioni accantonamenti saldo al 31/12/ L accantonamento è riferito all I.r.a.p. a carico dell Esercizio. ALTRI FONDI saldo al 31/12/ utilizzazioni == accantonamenti == saldo al 31/12/ Il saldo di al 31/12/2012 è rappresentato dal fondo per accantonamenti diversi per 756 e dal fondo art.1 c.48 L.fin.2006 di
14 FONDO TFR E FONDO QUIESCENZA FONDO TFR Allo stato attuale l Ente non gestisce il Fondo Trattamento di Fine Rapporto (v. D.P.C.M. 20/12/1999). FONDI QUIESCENZA saldo al 31/12/ utilizzazioni quota dell Esercizio saldo al 31/12/ durata residua del fondo stimata: oltre 5 anni. Il saldo del Fondo quiescenza al 31/12/2012 comprende l accantonamento relativo alla retribuzione di posizione del personale dirigente pari ad DEBITI I debiti sono iscritti al valore nominale. I debiti contabilizzati in bilancio sono suddivisi nelle seguenti generali classificazioni: - Verso banche: valore 31/12/ valore 31/12/ Verso fornitori: valore 31/12/ valore 31/12/ Verso imprese controllate: valore 31/12/ valore 31/12/ Debiti tributari: valore 31/12/ valore 31/12/ Verso istituti di previd. e sicurezza: valore 31/12/ valore 31/12/ Altri debiti: valore 31/12/ valore 31/12/ Totale I debiti verso banche si riferiscono all importo residuo per quota capitale riferito a due concessioni di mutui accesi presso la Banca Carige S.p.a. rispettivamente di stipulato nell anno 2006 e di stipulato nell anno 2011, finalizzati ad interventi non più procrastinabili nel tempo, di ristrutturazione di parte dell immobile della Sede sociale, oltre alla copertura dei costi di avviamento di attività istituzionali nell ambito dell Educazione e Sicurezza Stradale, con l applicazione di tassi di interesse notevolmente più convenienti rispetto a quelli praticati a fronte di normale anticipazione bancaria. Completa l importo del debito verso banche, il saldo negativo del conto corrente relativo alla concessione di prestiti al personale dipendente di I debiti verso fornitori corrispondono ai debiti derivanti dalla gestione corrente, relativa a spese per acquisto di beni di consumo e servizi, nonché al debito verso ACI per le quote sociali, pari ad , che nel 2011 era ricompreso nella voce altri debiti. I debiti verso imprese controllate si riferiscono ai rapporti commerciali in essere con la Societa di servizi dell Ente Acigenova Service S.r.l.. I debiti tributari comprendono il movimento dell IVA oltre agli importi dovuti per versamento ritenute erariali, relative al personale dipendente e soggetti diversi. I debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza riguardano quanto dovuto per contributi previdenziali e assistenziali a carico dell Ente ed a carico dei dipendenti. Nella voce altri debiti le componenti più significative riguardano il saldo da ripartire al personale in servizio quale compenso incentivante la produttività anno 2012, i movimenti di partite varie relativi ai vari servizi dell Ente, quali servizio riscossione tasse automobilistiche, il servizio turismo, le cauzioni incassate a fronte di locazioni attive e altre componenti diverse. 14
15 La stima della durata residua dei debiti indicati in precedenza si può così sintetizzare: - debiti verso banche: oltre 5 anni. Soggetto prestatore Banca Carige S.p.a.; garanzia reale prestata: ipoteca su immobile Sede Sociale; - rimanenti voci di debito: entro l Esercizio successivo. RATEI E RISCONTI RATEI E RISCONTI ATTIVI La voce ratei e risconti attivi accoglie i proventi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi e i costi sostenuti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi. Non sono presenti in bilancio ratei attivi. Sono presenti in bilancio i seguenti risconti attivi RISCONTI ATTIVI Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al Risconti attivi: Aliquote Aci Fitti passivi C/affrancatrice Oneri vari Totale voce RATEI E RISCONTI PASSIVI La voce ratei e risconti passivi accoglie i costi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi e i proventi percepiti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi. Non sono presenti in bilancio ratei passivi. Sono presenti in bilancio i seguenti risconti passivi RISCONTI PASSIVI Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al Risconti passivi: quote sociali fitti attivi proventi finanziari Totale voce
16 CONTI D ORDINE GARANZIE REALI La seguente tabella riporta il valore delle garanzie reali prestate direttamente a garanzia di terzi con indicazione del soggetto beneficiario raffrontato con quello dell anno precedente. GARANZIE IPOTECARIE SU IMMOBILI DI PROPRIETA' Soggetto beneficiario Valore ipoteca 31/12/2012 Valore ipoteca 31/12/2011 Banca Carige S.p.A Totale Le garanzie ipotecarie suindicate sono prestate nei confronti della Banca Carige S.p.A. a seguito dell accensione di un mutuo nell Esercizio 2006 di ,00 e nell Esercizio 2011 di ,00. ANALISI DEL CONTO ECONOMICO Esame della gestione SINTESI DEI RISULTATI La forma scalare del conto economico consente di esporre i risultati parziali progressivi che hanno concorso alla formazione del risultato economico dell Ente distinguendo fra gestione caratteristica, gestione finanziaria e gestione straordinaria. Il conto economico è strutturato in 5 macrovoci principali, ossia valore della produzione (A), costi della produzione (B), proventi e oneri finanziari (C), rettifiche di valore di attività finanziarie (D) e proventi e oneri straordinari (E); le differenze fra macrovoci evidenziano, infatti, risultati parziali di estremo interesse. In particolare, il risultato prodotto dalla gestione caratteristica si assume pari alla differenza tra valore e costi della produzione, quello della gestione finanziaria fra proventi ed oneri finanziari e quello della gestione straordinaria fra proventi ed oneri straordinari. Al riguardo è utile evidenziare anche il risultato prima delle imposte, ossia quello prodotto dalla gestione considerando anche le eventuali rettifiche di valore delle attività finanziarie e trascurando l effetto tributario. Ciò premesso, i risultati parziali prodotti nell Esercizio in esame raffrontati con quelli dell Esercizio precedente sono riepilogati nella tabella seguente: 16
17 Risultati di sintesi Gestione Caratteristica Esercizio 2012 Esercizio 2011 Scostamenti Gestione Finanziaria Gestione Straordinaria Risultato Ante-Imposte A - VALORE DELLA PRODUZIONE La macrovoce valore della produzione (A) aggrega le componenti economiche positive riconducibili all attività economica tipicamente svolta dall Ente, e presenta un totale di Gli scostamenti maggiormente significativi di tale aggregato hanno riguardato le seguenti voci: A1 - Ricavi delle vendite e delle prestazioni Esercizio 2012 Esercizio 2011 Scostamenti Le voci più significative sono le seguenti: Proventi quote sociali: la voce espone un risultato finale di , con un decremento di , pari a 7,35 % rispetto all Esercizio precedente. L acquisizione associativa ha realizzato nell Esercizio 2012 n adesioni, comprese n quote garanzie Sara e n 90 associazioni prodotte nei vari canali di vendita a livello nazionale e attribuite per competenza all A.C.Genova. Viene registrato un trend positivo nell acquisizione delle quote associative Aci Sara ed una flessione per tutte le altre tipologie associative determinata dalla generale situazione di crisi economica che ha particolarmente colpito il settore dell automobile. E da rilevare che influiscono marginalmente sul volume finanziario di entrata, le quote associative realizzate attraverso la multicanalità, come sopra indicato, le quali, mentre contribuiscono a realizzare l obiettivo del mantenimento o tendenzialmente dell incremento della Compagine associativa, in realtà producono risultati economici modesti, in quanto, a seguito delle iniziative poste in atto da ACI a carattere nazionale, vengono proposte a tariffe particolarmente ridotte, od offerte a carattere promozionale. L Ente comunque, nell ottica delle varie iniziative finalizzate al mantenimento del numero degli associati, ha proseguito ed ulteriormente incrementato l attività del servizio Bollo no problem, che assicura ai Soci il puntuale pagamento della Tassa automobilistica ed il rinnovo della quota associativa, con addebito automatico in conto corrente. Proventi servizio Assistenza automobilistica. Il servizio registra un decremento nell entrata da ad In tale importo non rientrano per l anno 2012 gli incassi della Delegazione di Chiavari (nel 2011 pari ad ) la cui gestione e stata affidata alla Società di servizi dell Ente, ma 17
18 soltanto la quota parte spettante all A.C.Genova per l attività delle Delegazioni indirette, operanti in città e provincia. Proventi servizi turistici relativi a movimento carte verdi assicurazioni frontiera, servizi prevendita biglietti manifestazioni varie, vendita contrassegni autostrade svizzere/austriache ecc. per Proventi Scuola guida. Le relative entrate registrano una notevole flessione, da ad , a seguito di processi di ridimensionamento della relativa attività, decisi nel corso dell Esercizio, in quanto non è possibile allo stato attuale, realizzare l obiettivo della redditività del servizio, o quanto meno un sostanziale equilibrio in termini di costo/ricavo, anche a seguito della sfavorevole situazione economica-nazionale in atto. Proventi Corsi Guida Sicura. Anche nell Esercizio 2012 è proseguita l attività di organizzazione dei Corsi di Guida Sicura per autovetture e motocicli, rivolta sia a clienti privati che alle Scuole, agli Enti, alle Pubbliche Amministrazioni, ed in generale alle Aziende che dispongono di un parco auto, con personale da addestrare. Tale attività registra il crescente apprezzamento dei soggetti interessati, ma risente tuttora delle difficoltà di acquisizione degli spazi sul territorio necessari allo svolgimento delle prove pratiche. Si rileva l entrata di con un incremento di rispetto al precedente Esercizio. Proventi per pubblicità. Tale voce, che espone un entrata di , in decremento di rispetto all Esercizio precedente, comprende i corrispettivi relativi alla pubblicità su omaggio sociale, e l attività pubblicitaria e promozionale nei confronti della Sara assicurazioni S.p.a., a seguito di apposita convenzione in essere. Sono state inoltre realizzate entrate a tale titolo per varie sponsorizzazioni, a fronte delle iniziative intraprese dall Ente nell ambito dell Educazione Stradale e delle problematiche attinenti. Proventi riscossione Tasse automobilistiche. Il servizio ha realizzato un entrata di riguardante l attività svolta dagli sportelli operanti in Sede, oltre che i proventi relativi alla quota parte spettante, del totale del movimento esattoriale di tutti gli sportelli ACI in provincia. Rispetto al 2011 il dato risente dell affidamento della delegazione di Chiavari (che nell anno precedente aveva realizzato proventi per riscossione tasse pari ad ) alla società di servizi. Complessivamente il decremento è pari ad Tale servizio, che registra notevole apprezzamento da parte della Clientela, sia presso la Sede che presso le altre strutture di vendita, non risulta tuttora essere remunerativo in termini di costo/ricavo, stante la misura del compenso unitario per esazione, che, seppur aumentato del 20% dal 01 Aprile 2010, rimane notevolmente al di sotto delle spese da sostenere per l organizzazione del servizio, le strutture informatiche ed il costo del personale. In stretta correlazione, alla voce Spese a terzi per servizi diversi è stata imputata la quota di , spettante ad ACI per la gestione tecnica delle procedure informatiche. A5 Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto Esercizio Le voci più significative sono le seguenti: 18
19 Trasferimenti da Comuni e Province. Nell esercizio in oggetto non si rilevano trasferimenti da Comuni e Province. Contributi da altri Enti Si rileva in questa voce l importo di versato dall I.N.A.I.L per la realizzazione del Tour sulla Sicurezza Stradale. Rimborsi spese diverse, condominiali e concorsi vari. Vengono qui contabilizzate le varie voci di rimborso, a vario titolo, complessivamente determinate in , di cui la voce più significativa è riferita a parte dei locali della Sede, in locazione, pari ad Risarcimento danni da Istituti di assicurazione Tale voce non è movimentata nell anno Affitti e subaffitti di immobili. La relativa entrata, quantificata in è rappresentata dagli affitti di immobili relativi a locali della Sede e del distributore di carburante adiacente, oltre a sublocazione di altri locali di Delegazioni indirette. Provvigioni attività assicurativa. I risultati ottenuti nel settore dell attività assicurativa, che l Ente svolge per il tramite di cinque Agenti Capo e di una Sub Agenzia, sono quantificati in Rispetto all Esercizio precedente si rileva una diminuzione di , pari al 7,52%, a seguito della ristrutturazione del portafoglio clienti da parte della società Sara. - B - COSTI DELLA PRODUZIONE La macrovoce costi della produzione (B) aggrega le componenti economiche negative (costi) riconducibili all attività economica tipicamente svolta dall Ente, e presenta un totale di Gli scostamenti maggiormente significativi di tale aggregato hanno riguardato le seguenti voci: B6 - Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Tale voce comprende l acquisto di pubblicazioni varie per vendita per 2.030; acquisti di cancelleria e stampati per 3.006; acquisto materiale di consumo per ; acquisti di materiale vario 314. B7 - Per servizi Le voci di spesa più significative sono le seguenti: - La spesa di , riguardante le aliquote sociali dovute all ACI, per le prestazioni assicurate ai Soci, a carattere nazionale. 19
20 - Le Uscite per gli Organi dell Ente riguardanti gli emolumenti spettanti al Presidente, ai componenti il Collegio dei Revisori dei Conti, e le spese relative a missioni e trasferte, per Le spese per il servizio ticket mensa al personale dipendente per Le uscite per relative all organizzazione ed alla partecipazione di convegni, manifestazioni varie, premiazioni, riunioni e altre spese attinenti, nell ambito della generale attività relazionale dell Ente, in città e provincia. - Le uscite relative ai compensi per l acquisizione Soci, spettanti alle Delegazioni in gestione indiretta, per , in diminuzione di rispetto all Esercizio precedente, in correlazione con la corrispondente voce di entrata. - Le uscite relative all organizzazione di progetti sui temi dell Educazione Stradale, fissate in L iniziativa fondamentale realizzata nell anno 2012 ha riguardato il Tour della Sicurezza Stradale, progetto itinerante, iniziato nell Esercizio 2011, che ha conseguito risultati estremamente positivi in collaborazione con la Regione, l Inail, le Forze dell Ordine, i Vigili del Fuoco, il Comune di Genova, oltre a numerose Organizzazioni di categoria, Associazioni ed Enti operanti nei settori attinenti. - Le spese diverse attività associativa di , che riguardano uscite di varia natura, riferite direttamente alla campagna sociale. - Le uscite per provvigioni Sara relative all attività di una Sub-Agenzia di città, quantificate in , in diminuzione di rispetto al precedente Esercizio, in correlazione con la corrispondente voce di entrata. - La voce Spese per gestione corsi di Guida Sicura, pari ad Tale voce comprende le spese addebitate da Acigenova Service S.r.l. per la gestione tecnica dei relativi Corsi e per la gestione organizzativa del Centro di Educazione e Sicurezza Stradale, pari ad oltre alle spese per il noleggio delle autovetture in uso ed al materiale vario necessario per un importo di L uscita di per l acquisto di beni per premiazioni di manifestazioni sportive. - L uscita relativa alle promozioni pubblicitarie di L uscita di per la redazione e stampa della Rivista periodica dell Automobile Club di Genova, Automobilismo ligure. - Le spese di manutenzione ordinarie delle immobilizzazioni materiali pari ad che comprendono quelle destinate all Immobile della Sede Sociale e quelle relative agli impianti e alle attrezzature, rispettivamente per 7.004, ed 1.256, oltre ai canoni di manutenzione hardware pari ad Le spese relative alla manutenzione ordinaria delle immobilizzazioni materiali destinate alle attività commerciali, pari ad
21 - Le spese generali e di funzionamento dell Ente, composte da utenze telefoniche, elettriche e idriche per , spese servizi postali per 7.800, pulizia locali e servizi attinenti per , premi assicurativi per , spese esercizio automezzi attività commerciale e promiscua per 3.924, spese trasporto e facchinaggio per 4.213, spese per combustibili per riscaldamento per 108, per un totale di , in diminuzione di rispetto all Esercizio precedente pari al 6,70 %. - Le spese relative alle collaborazioni e prestazioni di servizi, da parte di soggetti esterni, riferite alle varie problematiche fiscali, amministrative e tecniche per Le spese relative alle prestazioni legali e notarili per Le spese per servizi informatici ed elaborazione dati per Le spese per prestazione di servizi attività commerciale riferite a quanto dovuto ad ACI per l utilizzo del sistema informativo relativo per , oltre al canone annuale per il Servizio Ready 2 go, ed altre voci residuali per 4.640, per un totale di Le Spese per prestazione di servizi da Società controllata attività promiscua per , a fronte dei vari servizi svolti in convenzione con l Ente, quali gestione servizi vari amministrativi e di segreteria, collegamento, presentazione e disbrigo pratiche varie all esterno, gestione centralino dell Ente. - Le Spese per prestazioni di servizi da Societa controllata attivita commerciale di , che comprendono i rimborsi riconosciuti ad Acigenova Service S.r.l. per la gestione del servizio di assistenza ed informazione all utenza, sia diretta che telefonica, nel settore delle Tasse ed assistenza automobilistica in generale. - Altre spese per prestazioni di servizi relative all attività promiscua, con una spesa di per varie voci residuali. - Le spese per servizi e oneri su c/c bancari e postali, per I compensi e collaborazioni varie per complessivi ad istruttori di guida esterni, direttamente correlati al servizio scuola guida. B8 - Per godimento di beni di terzi La voce ricomprende: - I fitti passivi e le spese accessorie rilevanti IVA pari ad e non rilevanti IVA pari ad B9 - Per il personale
22 L importo comprende: - Le retribuzioni per il personale di , corrispondenti ad un organico effettivo di 6 dipendenti, oltre al rimborso dovuto all ACI per il trattamento accessorio del Direttore di Il fondo di Ente per i trattamenti accessori del personale dipendente che è quantificato in Gli oneri previdenziali ed assistenziali a carico dell Ente, pari ad La quota di accantonamento al Fondo di indennità di anzianità al personale, di , regolarmente aggiornato sulla base delle tabelle retributive del relativo Contratto di comparto. - La quota di accantonamento relativa alla retribuzione di posizione del Direttore di Gli altri costi del personale relativi alla polizza sanitaria e sussidi pari ad B10 - Ammortamenti e svalutazioni Sono stati calcolati ammortamenti ordinari nel rispetto delle norme civili e fiscali, tenendo conto dell effettivo deperimento e consumo verificatosi nell Esercizio, che hanno riguardato i seguenti gruppi di beni: - Impianti Attrezzature Mobili e arredi Macchine ufficio/ materiale hardware Automezzi Ammortamenti diversi Totale Come già rilevato in precedenza, a far data dal 2012, si è ritenuto di non procedere ulteriormente all ammortamento degli immobili in quanto il valore di mercato degli stessi risulta notevolmente superiore al valore di bilancio. La quota di accantonamento al fondo svalutazione crediti è determinata in B11 - Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Le voci B12 - Accantonamenti per rischi e B13 - Altri accantonamenti, non sono movimentate. B14 - Oneri diversi di gestione
23 In questa voce si contabilizzano: - L importo di , riguardante l acquisto e la distribuzione dell omaggio sociale, nel quadro delle varie iniziative nei confronti dei Soci. - Imposte e tasse comunali e imposte e tasse diverse per un importo rispettivamente di (comprensivo dell I.M.U. relativo all immobile di ) ed I costi relativi all IVA indetraibile prorata e spese promiscue per un totale di (art. 19 D.P.R. 633/72). - Risultano determinati in i contributi ad Enti e Associazioni sportive, relativi all attività svolta nell Esercizio Sono inoltre contabilizzate varie voci residuali, quali abbonamenti a quotidiani e pubblicazioni diverse per 2.341, spese di rappresentanza per 233, restituzioni e rimborsi diversi e varie per C- PROVENTI E ONERI FINANZIARI La macrovoce proventi e oneri finanziari (C) aggrega le componenti economiche positive (proventi) e negative (oneri) associate rispettivamente alle operazioni di impiego delle risorse eccedenti e a quelle di reperimento dei mezzi finanziari necessari all attività dell Ente, e presenta un totale di C15 - Proventi da partecipazioni L importo è relativo al dividendo straordinario distribuito dalla Sara S.p.a. C16 - Altri proventi finanziari Tale voce è costituita dagli interessi attivi su c/c bancari per 622 e da interessi attivi diversi per 159. C17 - Interessi e altri oneri finanziari La voce comprende: - Interessi passivi su mutui verso Banca Carige S.p.a. per Interessi passivi diversi verso Banca Carige S.p.a. per
24 Il Direttore fa parte dell organico Automobile Club Italia. -D- RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE La macrovoce rettifiche di valore di attività finanziarie (D) aggrega le componenti economiche positive e negative connesse alla rilevazione di rivalutazioni e svalutazioni su partecipazioni e titoli, immobilizzati e non, e più in generale alle attività finanziarie detenute dall Ente. Nell esercizio 2012 tale voce non risulta movimentata. D18 Rivalutazioni D19 Svalutazioni E- PROVENTI E ONERI STRAORDINARI La macrovoce proventi e oneri straordinari (E) aggrega le componenti economiche positive (proventi) e negative (oneri) contabilizzate dall Ente in relazione ad eventi straordinari. Al riguardo è bene precisare che il termine straordinario è legato non all eccezionalità o all anormalità degli eventi da cui gli stessi derivano, bensì alla estraneità della fonte del provento o dell onere all attività ordinaria, e presenta un totale di 64. Come già segnalato in precedenza tali voci, apportate in stretta correlazione e frutto di apposita delibera di rimodulazione di budget del Consiglio Direttivo, sono conseguenza della stipula di un nuovo contratto di locazione per i locali di proprietà dell Ente in Viale Brigate Partigiane 3f e dalla contestuale risoluzione del contratto preesistente con diverso soggetto. Tale operazione ha comportato la rinuncia da parte di A.C.Genova al credito di maturato nei confronti del precedente proprietario a fronte dell impegno di messa a disposizione dei locali, con contestuale accordo con il nuovo locatario per la corresponsione del medesimo importo. E20 - Proventi straordinari In questa voce è stata ricompresa, oltre all importo di citato in premessa, la cifra di 64 quale plusvalenza patrimoniale straordinaria per la cessione del 5% della quota di proprietà dell Ente della Società Acigenova Service all Automobile Club La Spezia. 24
25 E21 - Oneri straordinari Questa voce comprende la sopravvenienza passiva relativa allo stralcio del credito suindicato deliberato dal Consiglio Direttivo in data 12/06/2012. IMPOSTE L importo si riferisce all IRAP di competenza dell Esercizio. E22 Imposte sul reddito dell esercizio DESTINAZIONE/COPERTURA DEL RISULTATO ECONOMICO L Ente nel corso dell Esercizio ha prodotto una perdita di , che intende coprire con l utilizzo, per pari importo, della Riserva di rivalutazione beni immobili Legge 2/2009, che passerà, per la parte disponibile, da ad INFORMAZIONI SUL PERSONALE Personale impiegato nell Ente ALTRE NOTIZIE INTEGRATIVE Tipologia Contrattuale Risorse al Incrementi Decrementi Risorse al Tempo indeterminato Tempo determinato Personale in utilizzo da altri enti Personale distaccato presso altri enti Totale
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