Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000376721/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 06:12:36+00:00
Document Index: 77929003

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 17', 'art 12', 'art 17', 'art 17', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 17', 'art 17']

PRZEDSIĘBIORSTWO KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ "POLONUS" W WARSZAWIE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki PRZEDSIĘBIORSTWO KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ "POLONUS" W WARSZAWIE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Przedsiębiorstwa Komunikacji Samochodowej „POLONUS” w Warszawie Spółka Akcyjna
Powiat M.Warszwa
Gmina M.Warszwa
Miejscowość Wraszwa
Poczta Warszwa
KodPKD 4931Z - transport lądowy pasażerski, miejski i podmiejski
Nr KRS 0000376721
Spółka przyjmowała do stosowania sposób ewidencji i rozliczania kosztów polegający na ujmowaniu na kontach kosztów danych w układzie rodzajowym, z uwzględnieniem na wymiarach analitycznych specyficznych potrzeb zarządczych umożliwiających przedstawienie wyniku w układzie funkcyjnym rodzajów działalności istotnych z punktu widzenia Spółki.
Spółka wyceniała wartość początkową środków trwałych w cenie nabycia, a środków objętych w drodze leasingu według wartości podanej w umowie lub w wartości rynkowej jeśli finansujący nie ujawnił wartości przedmiotu umowy.
Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosowała stawki amortyzacyjne ustalane w drodze indywidualnej oceny z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności. Dla nowych środków transportu stawki amortyzacyjne wynosiły:
	dla samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych o dopuszczalnej masie całkowitej nie przekraczającej 3,5 t- 20%,
	dla autobusów i pojazdów samochodowych innych niż wymienione w pkt a) - 10%,
Dla używanych środków transportu stosowano stawki indywidualne. W przypadku amortyzowania przedmiotu leasingu, o którym wiadomo było, że po zakończeniu umowy nie przejdzie na własność użytkownika, to dany składnik aktywów powinien był być zamortyzowany w całości w okresie leasingu lub w okresie użytkowania, jeżeli okres użytkowania jest krótszy. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów stosowano dwie stawki amortyzacyjne:
	5% (20 lat) dla praw do działek, które są wykorzystywane dla prowadzenia działalności,
	40% (2,5 roku) dla praw do działek, które są przeznaczone do sprzedaży
Równowartość comiesięcznej liniowej amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntu księgowano w koszty amortyzacji, równolegle odpisując ekwiwalentną wartościowo pozycję przychodów przyszłych okresów na dobro pozostałych przychodów operacyjnych, a obydwie wartości dla celów podatkowych są odpowiednio kosztem nie stanowiącym kosztu podatkowego i przychodem nie podlegającym opodatkowaniu.
Spółka zgodnie z zasadą istotności, umożliwiającą stosowanie w księgach rachunkowych uproszczeń, w przypadku nabycia aktywów spełniających formalne kryteria do ich zaliczenia do środków trwałych stosowała następujące rozwiązania:
składniki majątkowe, których jednostkowa cena nabycia nie przekraczała 10 000,00 zł., z wyłączeniem:
	sprzętu komputerowego o symbolu KŚT 491,
	kas rejestrujących,
	gruntów, prawa wieczystego użytkowania gruntów,
	budynków i budowli,
	środków transportu,
	środków trwałych zaliczanych do grupy KŚT o symbolu 806 traktowała jako wyposażenie (materiał) i zaliczało w ciężar kosztów w miesiącu przekazania do użytkowania, obejmując dla celów kontrolnych ewidencją pozabilansową,
nisko cenne środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, które nie zostały zaliczone do wyposażenia, o którym mowa w pkt a) i których jednostkowa cena nabycia nie przekraczała 3 500,00 zł umarzano i amortyzowano stawką 100% w miesiącu przekazania do użytkowania.
Zakupione materiały wyceniano w cenie zakupu. Wydatki związane z nabyciem materiałów zaliczano w ciężar kosztów w dacie poniesienia o ile nie były związane z zakupami inwestycyjnymi. Rozchód materiałów z magazynu następował według metody FIFO ,,pierwsze przyszło pierwsze wyszło’’.
Należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek wykazywano na dzień ich powstania
w ciągu roku - według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy dokonywano wyceny:
należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności,
zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty.
odpisy aktualizujące wartość należności tworzono dla należności przeterminowanych 180 i więcej dni w wysokości 100%, a dla pozostałych na podstawie indywidualnej oceny danego kontrahenta.
Przychody i koszty w walutach obcych, różnice kursowe zrealizowane Spółka ustalała według zasad podatkowych. Rozchód własnych środków lub wartości pieniężnych Jednostka wyceniała według metody FIFO ,, pierwsze przyszło pierwsze wyszło’’.
Spółka tworzyła rezerwy na zobowiązania i dokonywała biernych rozliczeń między-okresowych kosztów wówczas, gdy spełniały one warunki wymagane dla zobowiązań. Jednostka tworzyła rezerwy na zobowiązania dla następujących grup:
	rezerwa na nagrody jubileuszowe,
	rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe,
	rezerwa na niewykorzystane urlopy,
	rezerwa na badanie bilansu,
	pozostałe rezerwy na przyszłe zobowiązania Spółki.
Spółka do wyceny rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne i rentowe korzystała z usług wyspecjalizowanego podmiotu świadczącego usługi aktuarialne.
W przypadku spraw sądowych, w których Spółka była stroną pozwaną oceniano ryzyko związane z daną sprawą i na tej podstawie decydowano o konieczności dokonania odpowiednich zapisów księgowych.
Spółka prowadziła księgi rachunkowe zgodnie z zasadami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku wraz ze zmianami legislacyjnymi obowiązującymi w ciągu roku sprawozdawczego. Zasady wyceny aktywów, pasywów i ustalenia wyniku finansowego były zgodne z Ustawą o rachunkowości z tym, że :
Spółka sporządziła roczne sprawozdanie finansowe składające się z :
	wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
	bilansu,
	rachunku zysków i strat w wersji porównawczej,
	zestawienia zmian w kapitale własnym,
	rachunku przepływów pieniężnych - sporządzonego metodą pośrednią,
	informacji dodatkowej.
A Aktywa trwałe 44 192 981,79 35 625 942,25
I Wartości niematerialne i prawne 1 251 221,14 679 621,08
3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 251 221,14 679 621,08
II Rzeczowe aktywa trwałe 37 912 577,65 31 435 239,97
1 Środki trwałe 37 820 284,35 31 200 448,80
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 101 280,07 5 363 687,47
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 409 551,96 4 642 465,90
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 523 117,51 1 822 122,61
d) środki transportu 27 327 169,04 18 937 215,30
e) inne środki trwałe 459 165,77 434 957,52
2 Środki trwałe w budowie 92 293,30 234 791,17
IV Inwestycje długoterminowe 33 000,00 33 000,00
3 Długoterminowe aktywa finansowe 33 000,00 33 000,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 33 000,00 33 000,00
– udziały lub akcje 33 000,00 33 000,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 996 183,00 3 478 081,20
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 995 808,00 3 472 563,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 375,00 5 518,20
B Aktywa obrotowe 8 626 171,12 10 927 063,24
I Zapasy 1 639 305,24 1 658 950,39
1 Materiały 1 616 244,24 1 628 254,39
4 Towary 23 061,00 23 000,00
5 Zaliczki na dostawy i usługi 7 696,00
II Należności krótkoterminowe 4 477 402,61 4 297 368,35
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 168 357,09 166 511,15
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 168 357,09 166 511,15
– do 12 miesięcy 168 357,09 166 511,15
3 Należności od pozostałych jednostek 4 309 045,52 4 130 857,20
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 381 148,29 1 878 995,47
– do 12 miesięcy 2 381 148,29 1 878 995,47
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 709 596,99 816 453,15
c) inne 1 218 300,24 1 435 408,58
III Inwestycje krótkoterminowe 2 271 023,77 4 770 097,69
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 271 023,77 4 770 097,69
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 271 023,77 4 770 097,69
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 336 894,86 284 468,97
– inne środki pieniężne 1 934 128,91 4 485 628,72
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 238 439,50 200 646,81
Aktywa razem 52 819 152,91 46 553 005,49
A Kapitał (fundusz) własny 9 357 147,27 10 789 553,83
I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 000 000,00 9 000 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1 794 801,83 1 317 851,04
- pozostałe kapitały (np. zysk zatrzymany) 1 794 801,83 1 317 851,04
V Zysk (strata) z lat ubiegłych 41 960,00 -144 907,41
VI Zysk (strata) netto -1 479 614,56 731 598,20
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -114 988,00
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 43 462 005,64 35 763 451,66
I Rezerwy na zobowiązania 11 139 141,72 9 429 213,31
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 855 783,00 3 277 452,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 135 689,60 4 732 321,85
– długoterminowa 3 298 730,01 3 000 204,06
– krótkoterminowa 1 836 959,59 1 732 117,79
3 Pozostałe rezerwy 1 147 669,12 1 419 439,46
– krótkoterminowe 1 147 669,12 1 419 439,46
II Zobowiązania długoterminowe 13 349 501,87 8 065 249,29
3 Wobec pozostałych jednostek 13 349 501,87 8 065 249,29
a) kredyty i pożyczki 162 213,00
c) inne zobowiązania finansowe 13 349 501,87 7 903 036,29
III Zobowiązania krótkoterminowe 14 681 243,11 12 653 623,10
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 14 616 369,09 12 567 054,51
a) kredyty i pożyczki 162 213,00 162 156,00
c) inne zobowiązania finansowe 5 770 277,71 3 500 271,04
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 420 392,77 4 576 120,05
– do 12 miesięcy 5 420 392,77 4 576 120,05
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 389 746,86 1 303 018,87
h) z tytułu wynagrodzeń 894 440,42 700 285,98
i) inne 979 298,33 2 325 202,57
4 Fundusze specjalne 64 874,02 86 568,59
IV Rozliczenia międzyokresowe 4 292 118,94 5 615 365,96
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 292 118,94 5 615 365,96
– długoterminowe 2 799 980,99 4 062 388,39
– krótkoterminowe 1 492 137,95 1 552 977,57
Pasywa razem 52 819 152,91 46 553 005,49
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 69 861 146,19 59 899 056,49
– od jednostek powiązanych 964 266,65 964 266,65
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 64 965 201,75 55 471 865,70
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -163 757,21 -387 680,69
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 059 701,65 4 814 871,48
B Koszty działalności operacyjnej 72 713 714,19 61 264 905,27
I Amortyzacja 7 150 741,45 6 240 439,05
II Zużycie materiałów i energii 16 372 526,28 13 839 177,47
III Usługi obce 13 792 026,63 9 950 429,97
IV Podatki i opłaty, w tym: 2 451 982,46 2 260 352,82
- inne podatki 2 451 982,46 2 260 352,82
V Wynagrodzenia 20 826 663,31 18 003 853,26
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 565 557,80 3 977 764,26
– emerytalne 1 868 139,45 1 610 134,44
- pozostałe składki 2 697 418,35 2 367 629,82
VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 642 659,09 2 608 265,00
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 911 557,17 4 384 623,44
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -2 852 568,00 -1 365 848,78
D Pozostałe przychody operacyjne 2 679 869,92 4 619 551,20
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 314 492,66 742 021,67
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 247 332,06 389 259,32
IV Inne przychody operacyjne 2 118 045,20 3 488 270,21
E Pozostałe koszty operacyjne 961 423,23 2 610 216,13
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 256 028,22 563 281,56
III Inne koszty operacyjne 705 395,01 2 046 934,57
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -1 134 121,31 643 486,29
G Przychody finansowe 386 518,32 305 126,32
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 353 100,00 260 700,00
A Od jednostek powiązanych, w tym: 353 100,00 260 700,00
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 353 100,00 260 700,00
II Odsetki, w tym: 31 534,83 44 319,25
- od innych jednostek 31 534,83 44 319,25
V Inne 1 883,49 107,07
H Koszty finansowe 609 836,57 496 745,41
I Odsetki, w tym: 609 836,57 439 553,70
- dla innych jednostek 609 836,57 439 553,70
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 53 607,82
– w jednostkach powiązanych 53 607,82
IV Inne 3 583,89
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -1 357 439,56 451 867,20
J Podatek dochodowy 122 175,00 -279 731,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -1 479 614,56 731 598,20
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 789 553,83 10 317 851,04
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 789 553,83 10 317 851,04
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 000 000,00 9 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 000 000,00 9 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 317 851,04 2 779 654,54
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 476 950,79 -1 461 803,50
a) zwiększenie (z tytułu) 621 858,20 29 317,00
– podziału zysku (ustawowo) 621 858,20 29 317,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 144 907,41 1 491 120,50
– pokrycia straty 144 907,41 1 491 120,50
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 794 801,83 1 317 851,04
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -144 907,41 -1 461 803,50
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 41 960,00 29 317,00
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 41 960,00 29 317,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 29 317,00
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 41 960,00
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -144 907,41 -1 491 120,50
– korekty błędów -144 907,41
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -144 907,41 -1 636 027,91
b) zmniejszenie (z tytułu) -144 907,41 -1 491 120,50
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -144 907,41
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 41 960,00 -144 907,41
6 Wynik netto -1 479 614,56 616 610,20
Inne nadpłaty 5 248,00
A zysk netto 841 338,20
B strata netto 1 479 614,56
C odpisy z zysku 224 728,00
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 357 147,27 10 789 553,83
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 357 147,27 10 564 825,83
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 4 387 184,63 7 347 792,71
I Zysk (strata) netto -1 479 614,56 731 598,20
II Korekty razem 5 866 799,19 6 616 194,51
1 Amortyzacja 7 150 741,45 6 240 439,05
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 22,34
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 239 315,53 130 623,33
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -314 492,66 -742 021,67
5 Zmiana stanu rezerw 1 709 928,41 1 388 034,99
6 Zmiana stanu zapasów 19 645,15 -132 928,78
7 Zmiana stanu należności -174 808,60 -1 795 433,92
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 115 589,08 2 160 957,82
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 879 141,51 -2 310 372,20
10 Inne korekty 1 676 895,89
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 4 387 184,63 7 347 792,71
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -954 684,03 -504 326,19
I Wpływy 1 179 669,57 1 312 333,17
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 811 295,13 1 023 697,58
3 Z aktywów finansowych, w tym: 368 374,44 288 635,59
a) w jednostkach powiązanych 353 100,00 260 700,00
b) w pozostałych jednostkach 15 274,44 27 935,59
– odsetki 15 274,44 27 935,59
II Wydatki 2 134 353,60 1 816 659,36
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 134 353,60 1 816 659,36
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -954 684,03 -504 326,19
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -5 931 574,52 -4 493 711,91
I Wpływy 402 639,50
4 Inne wpływy finansowe 402 639,50
II Wydatki 5 931 574,52 4 896 351,41
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 114 988,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 162 213,00 162 156,00
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5 161 671,55 4 199 948,49
8 Odsetki 607 689,97 419 258,92
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -5 931 574,52 -4 493 711,91
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -2 499 073,92 2 349 754,61
F Środki pieniężne na początek okresu 4 770 097,69 2 420 343,08
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 271 023,77 4 770 097,69
– o ograniczonej możliwości dysponowania 18 199,02 21 248,40
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -1 357 439,56
przychody z wieczystego uzytkowania gruntów 1 262 407,40 1 262 407,40 art 12 ust 4 pkt 17
dotacje do biletów zarachowane 1 662 734,39 1 662 734,39 art 17 ust 1 pkt 47
otrzymane dywidendy 353 100,00 353 100,00 art 12 ust 1
przedsprzedaz na koniec roku obrotowego 271 724,68 271 724,68 art 12 ust 4 pkt 1
rozwizani rezerw na nalezności NKUP 247 332,06 247 332,06 art 17 ust 1 pkt 47
przedsprzedaz na koniec roku obrotowego 229 421,12 229 421,12 art 12 ust 4 pkt 1
dotacje dopłaty do biletów otrzymane 1 676 746,13 1 676 746,13 art 17 ust 1 pkt 47
koszty dotacji dopłaty do biletów zarachowane 1 676 746,13 1 676 746,13 art 17 ust 1 pkt 47
amortyzacja rachunkowa 7 150 741,45 7 150 741,45 art 16 ust 1 pkt 48
pozostałe 773,38 773,38
płace i zusy 342 271,10 342 271,10 art 15 ust 4h
koszty utworzenia rezerw 206 184,67 206 184,67 art 16 ust 1 pkt 27
koszty utworzenia odpisów nalezności 256 028,22 256 028,22 art 16 ust 1 pkt 26
posostałe koszty 108 951,63 108 951,63 art 15e
Amortyzacja podatkowa 2 156 563,15 2 156 563,15 art 16a-m
Płace i zus za poprzedni rok 259 079,38 259 079,38 art 15 ust 4h
koszty opłat leasingowych 5 161 671,55 5 161 671,55 art 17b
dochody wolne dotacje otrzymanie od urzedu Marszałkowskiego -1 676 746,13 -1 676 746,13 art 17 ust 1 pkt 47
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -2 760 934,47
K. Podatek dochodowy 67 089,00
Inforamacja dodatkowa