Source: http://operacji.org/nazwa-jednostki.html
Timestamp: 2018-10-19 12:26:11+00:00
Document Index: 120854948

Matched Legal Cases: ['art. 49', 'art. 12', 'art. 15', 'art. 12', 'art. 15', 'art. 16', 'art. 3', 'art. 16', 'art. 9', 'art. 4', 'art. 58', 'Art. 66']

I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku
BRE Banku Hipotecznego SA
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania BRE Banku Hipotecznego SA z siedzibą w Warszawie, przy Al. Armii Ludowej 26, na które składa się:
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 2.180.531,0 tysięcy złotych;
zestawienie pozycji pozabilansowych, które na dzień 31 grudnia 2005 r. wykazuje sumę 2.221.794,7 tysięcy złotych;
współczynnik wypłacalności, który na dzień 31 grudnia 2005 r. wykazuje wartość 10,15%;
rachunek zysków i strat za okres od dnia 01 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku wykazujący zysk netto w wysokości 21.756,6 tysięcy złotych;
zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 12.294,4 tysięcy złotych;
rachunek przepływów środków pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia 01 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku o kwotę 839,3 tysięcy złotych;
Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada Zarząd Banku.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami),
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Bank zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
- przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2005 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku,
- sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanych na jej podstawie przepisów szczególnych: rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1672, z późn. zm.) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673) a także na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Warszawa, dnia 20 lutego 2006 roku.
I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU 6
II. ANALIZA FINANSOWA 12
III. PRZESTRZEGANIE ZASAD OSTROŻNOŚCI WYNIKAJĄCYCH
Z PRAWA BANKOWEGO 17
IV. PRZESTRZEGANIE NORM OSTROŻNOŚCI WYNIKAJĄCYCH
Z USTAWY O LISTACH ZASTAWNYCH I BANKACH HIPOTECZNYCH 20
V. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 22
BRE Bank Hipoteczny Spółka Akcyjna.
BRE Bank Hipoteczny SA jest bankiem hipotecznym.
Podstawowy zakres działalności Banku zgodnie ze Statutem Banku obejmuje:
udzielanie kredytów nie zabezpieczonych hipoteką, jeżeli kredytobiorcą, gwarantem lub poręczycielem spłaty kredytu do pełnej wysokości wraz z należnymi odsetkami są Narodowy Bank Polski, Europejski Bank Centralny, rządy lub banki centralne państw członkowskich Unii Europejskiej, Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, z wyłączeniem państw, które restrukturyzują lub restrukturyzowały swoje zadłużenie zagraniczne w ciągu ostatnich 5 lat, oraz gwarancją lub poręczeniem Skarbu Państwa,
nabywanie wierzytelności innych banków z tytułu udzielonych przez nie kredytów zabezpieczonych hipoteką oraz wierzytelności z tytułu kredytów nie zabezpieczonych hipoteką, udzielonych jednostkom samorządu terytorialnego,
emisja hipotecznych listów zastawnych, których podstawę stanowią wierzytelności Banku z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych hipoteką, oraz nabytych wierzytelności innych banków z tytułu udzielonych przez nie kredytów zabezpieczonych hipoteką,
emitowanie publicznych listów zastawnych, których podstawę stanowią wierzytelności Banku oraz nabyte przez Bank wierzytelności z tytułu kredytów, o których mowa w punkcie b).
Wszystkie wymienione czynności mogą być dokonywane także w walutach obcych, po uzyskaniu właściwych upoważnień.
Poza wyżej wymienionymi czynnościami Bank może wykonywać wyłącznie następujące czynności:
emitowanie obligacji, przy czym uzyskane w sposób wskazany w punktach a), b) i c) Bank przeznacza wyłącznie na refinansowanie czynności z podstawowego zakresu działalności Banku, przedstawionych powyżej,
nabywanie i obejmowanie akcji lub udziałów innych podmiotów, których forma prawna zapewnia ograniczenie odpowiedzialności Banku do wysokości zainwestowanych środków, o ile służy to wykonywaniu czynności Banku, w granicach określonych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. Nr 140, poz. 940 i z 1998 r. Nr 107, poz. 669),
zarządzanie wierzytelnościami Banku oraz innych banków, z tytułu kredytów z podstawowego zakresu działalności Banku, jak również udzielanie tych kredytów w imieniu innych banków na podstawie zawartych z nimi umów.
Ponadto Prezes Narodowego Banku Polskiego Decyzją Nr 5531/4/2000 z dnia 08 maja 2001 roku upoważnił Bank do dokonywania zdefiniowanych ustawą z dnia 18 grudnia 1998 roku - Prawo Dewizowe (Dz. U. Nr 160, poz. 1063 i z 1999 r. Nr 83, poz.931), niżej wymienionych czynności obrotu dewizowego:
obrotu bieżącego,
obrotu depozytowego, w zakresie przyjmowania lokat terminowych od podmiotów finansowych,
inwestycji bezpośrednich w zakresie:
udzielania kredytów o terminie spłaty nie krótszym niż pięć lat, w zakresie zgodnym z art. 12 pkt 1 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. Nr 140, poz. 940, z późniejszymi zmianami),
zaciągania kredytów i pożyczek o terminie spłaty nie krótszym niż pięć lat oraz ich spłaty w zakresie zgodnym z art. 15 ww. ustawy,
zaciągania pożyczek i kredytów od akcjonariuszy Banku oraz ich spłaty,
obrotu kredytowego, w zakresie zgodnym z art. 12 pkt.1 i 2 oraz art. 15 ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych,
inwestycji portfelowych w zakresie:
niepublicznej oraz publicznej emisji hipotecznych listów zastawnych, których podstawę stanowią wierzytelności Banku z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych hipoteką,
emisji obligacji w walucie polskiej lub w walutach wymienialnych, zgodnie z art. 16 ust.1 pkt. 3 ww. ustawy.
nabywania i zbywania papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez podmioty, o których mowa w art. 3 ust. 2 pkt 1 ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych, w celu lokowania wolnych środków i zarządzania płynnością Banku, zgodnie z art. 16 ust.1 pkt 3 ww. ustawy,
obrotu pochodnymi instrumentami finansowymi, w celu zarządzania pozycją walutową, płynnością dewizową i ryzykiem odsetkowym, a także zapewnienia zgodności struktury walutowej bilansu Banku z obowiązującymi przepisami prawa,
pozostałego obrotu kapitałowego, w zakresie transakcji kupna i sprzedaży wartości dewizowych, innych niż inwestycje portfelowe oraz innych niż inwestycje bezpośrednie, dokonywanych w celu zarządzania pozycją walutową, płynnością dewizową oraz ryzykiem odsetkowym Banku, a także zapewnienia zgodności struktury walutowej bilansu Banku z obowiązującymi przepisami prawa,
obrotu gwarancyjnego,
czynności obrotu dewizowego, o których mowa w punktach od 1 do 7, dokonywanych z rezydentami; z zastrzeżeniem art. 9 pkt 9 ustawy Prawo dewizowe, w części dotyczącej dokonywania i przyjmowania płatności za towary, nieruchomości, usługi i prawa na dobrach niematerialnych,
dokonywania płatności, przeniesienia własności i transferu wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych, wynikających z czynności, o których mowa w punktach 1-8.
Czynności, o których mowa wyżej, mogą być dokonywane w zakresie określonym Statutem Banku oraz Decyzją Przewodniczącego Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie zezwolenia na rozpoczęcie działalności, z zastrzeżeniem przepisów art. 4 pkt 3 ustawy Prawo dewizowe.
W 2005 r. BRE Bank Hipoteczny SA realizował działalność zgodnie ze Statutem Spółki oraz decyzjami przewodniczącego Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 1 grudnia 1999 r. i Prezesa NBP z dnia 05 stycznia 2000 r.
BRE Bank Hipoteczny SA działa na podstawie:
Statutu zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym w Warszawie dnia 16 kwietnia 1999 r. pod numerem 56623 oraz
Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. Nr 140, poz. 940 z późniejszymi zmianami),
Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (jednolity tekst, Dz. U. Nr 72, poz. 665 z późniejszymi zmianami),
Przepisów wydanych przez Ministra Finansów, Prezesa NBP i Komisję Nadzoru Bankowego na podstawie upoważnień ustawowych,
Zezwolenia na prowadzenie działalności Banku wydanego na podstawie Decyzji Nr 942/99 Przewodniczącego Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 1 grudnia 1999 r.
Rejestracja w Sądzie Gospodarczym
W dniu 27 stycznia 2001 r. Bank został wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Warszawie – XIX Wydział Gospodarczy Sekcja Rejestrowa pod numerem KRS 3753. Wcześniej Bank był zarejestrowany w rejestrze handlowym pod numerem RHB – 56623.
NIP 526-23-16-250
REGON 014953634
Wysokość kapitału zakładowego i jego zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego
Kapitał akcyjny Banku na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosi 135.000.000,00 zł i dzieli się na 1.350.000 akcji imiennych o wartości nominalnej 100,00 zł każda.
Jedynym akcjonariuszem BRE Banku Hipotecznego SA na 31 grudnia 2005 roku była Spółka Atlas-Vermögenverwaltungs-Gesellshaft mbH.
02 stycznia 2006 roku nastąpiła zmiana akcjonariusza opisana w dalszej części raportu.
W okresie sprawozdawczym objętym badaniem członkami Zarządu byli:
Pan dr Piotr Cyburt - Prezes Zarządu
Pan Jan Zieliński – Członek Zarządu
Pan Sven Torsten Kain - Członek Zarządu
Do dnia 20 stycznia 2006 roku funkcję członków Rady Nadzorczej pełnili:
Pani Maria Wojsiat Przedpełska -Wiceprzewodniczący
Pan Piotr Zawiślak – Członek Rady
Pan Rafał Grochowski – Członek Rady
Pan Paweł Jagiełło – Członek Rady
Pan Mariusz Robert Kurzac – Członek
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 20 stycznia 2006 roku dokonało zmian w Radzie Nadzorczej. Obecnie skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:
Pan Sławomir Lachowski– Przewodniczący
Pani Jolanta Daniewska – Członek Rady
Pan Jerzy Bujnowski– Członek Rady
Pan Wiesław Thor – Członek Rady
Pan Allan Wodzyński– Członek Rady
Średnie zatrudnienie w 2005 r. wyniosło 102 osoby.
Informacja o jednostkach powiązanych
Na dzień 31 grudnia 2005 roku BRE Bank Hipoteczny S.A. był spółką zależną Atlas-Vermögensverwaltungs-Gesellshaft mbH, podmiotu w 100% zależnego od Comerzbanku. Spółka ta była jedynym akcjonariuszem Banku i posiadała 1.350.000 akcji imiennych o wartości nominalnej 100,00 zł każda, uprawniających do 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
W dniu 02 stycznia 2006 roku Atlas-Vermögensverwaltungs-Gesellshaft mbH zbył wszystkie posiadane akcje na rzecz BRE Banku SA.
Bank posiada 100% udziałów o łącznej wartości 1.765,00 tysięcy zł w spółce Bankowy Dom Hipoteczny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem działalności spółki jest kupno i sprzedaż nieruchomości. Bank sprawuje pełną kontrolę w zarządzaniu spółką zależną.
Bank nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego zgodnie z art. 58 ust 1 ustawy o rachunkowości ze względu na to, że danych finansowych spółki zależnej są nieistotne dla obowiązku dla przedstawienia rzetelnej informacji o sytuacji finansowej i ekonomicznej oraz wyniku finansowego Banku.
2. Dane identyfikujące zbadane sprawozdanie finansowe
Przedmiotem badania było sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku obejmujące:
rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia 01 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku o kwotę 839,3 tysięcy złotych;
3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie
BDO Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Postępu 12 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod nr 523.
Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej pomiędzy BDO Polska Sp. z o.o. a BRE Bankiem Hipotecznym SA w siedzibie Banku w dniach od 05 grudnia 2005 r. do 23 stycznia 2006 r. oraz od 30 stycznia do 10 lutego 2006 r. przez BDO Polska Sp. z o.o. pod kierunkiem Biegłego Rewidenta Hanny Sztuczyńskiej nr ewid. 9269/6955.
Oświadczamy, że podmiot uprawniony BDO Polska Sp. z o.o. oraz Biegły Rewident badający opisane sprawozdanie spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu - zgodnie z Art. 66 ust.1 i 2.
Bank w czasie badania udostępnił Biegłemu Rewidentowi żądane dane i udzielił informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia badania oraz poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu, do dnia złożenia oświadczenia.
Biegły nie był ograniczony w doborze właściwych metod badania.
4. Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni
Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych było sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2004 – 31.12.2004 r., które było badane przez BDO Polska Sp. z o.o. i uzyskało opinię z badania bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe Banku za okres 01.01.2004 – 31.12.2004 r. zostało zatwierdzone Uchwałą Nr 1 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 12 maja 2005 r.
Uchwałą Nr 2 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło przeznaczyć zysk za okres 01.01.2004 – 31.12.2004 r. w kwocie 10.654.371,2 tysięcy w następujący sposób: na kapitał zapasowy w kwocie 6.830,3 tysięcy zł, na fundusz ogólnego ryzyka w kwocie 3.000,0 tysięcy, na pokrycie straty z lat ubiegłych w kwocie 809,9 tysięcy zł oraz na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie 14,1 tysięcy zł.
Sprawozdanie finansowe za rok 2004 przekazano do Urzędu Skarbowego, do Sądu Rejestrowego oraz opublikowano w Monitorze Polskim B nr 1005 z 2005 roku.
II. ANALIZA FINANSOWA BANKU
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości z rachunku zysków i strat, bilansu oraz podstawowe wskaźniki finansowe.
Bank, w wyniku zmiany zasad rachunkowości wynikających z obowiązku wyceny niektórych składników aktywów i pasywów metodą zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, dokonał przekształcenia danych za poprzedni okres sprawozdawczy w celu zapewnienia ich porównywalności. Poniższa analiza została zaprezentowana w oparciu o dane bilansowe Banku porównywalne za lata 2005 i 2004. Dane za rok 2003 nie zostały przekształcone. Pozycje rachunku zysków i strat za 2004 i 2003 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności.