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Timestamp: 2017-02-20 23:01:21
Document Index: 41836327

Matched Legal Cases: ['artículo 1', 'artículo 119', 'artículo 22', 'artículo 327', 'artículo 412', 'artículo 15', 'Artículo 323', 'artículo 75', 'ARTÍCULO 502', 'artículo 33', 'artículo 26', 'Artículo 1', 'Artículo 141', 'artículo 404']

Código: M-SC-CS- 004 Versión: 4,0 Fecha: 13 Sep 2012 MANUAL PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS TABLA DE CONTENIDO - PDF
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Marina Padilla Cano
1 TABLA DE CONTENIDO 1. DEFINICIONES CONSIDERACIONES GENERALES OBJETIVO GENERAL ALCANCE DEL MANUAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO DE LAVADO DE Y FINANCIACION DEL TERRORISMO CONTEXTO POLITICA DE PREVENCION Y CONTROL FRENTE AL RIESGO DE LAVADO DE Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO PRINCIPIOS DE LA POLITICA VALORES CORPORATIVOS ASUMIDOS POR LA ORGANIZACION Y RELACIONADOS CON LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO LINEAMIENTOS DE LA POLITICA APLICACIÓN CONOCIMIENTO DEL CLIENTE INFORMACIÓN PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE Y FINANCIACION DEL TERRORISMO CÓDIGO DE CONDUCTA CONTROLES DE VINCULACIÓN OPERACIONES SOSPECHOSAS E INUSUALES PARA DECEVAL LISTAS DE CONTROL LISTAS QUE GENERAN INACTIVACIÓN DE SUBCUENTAS PARA SIIDJ: SOLICITUD DE INFORMACION POR LAS AUTORIDADES DE LOS REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS CONSERVACION, ACCESO Y RESERVA DE INFORMACION INFORMACIÓN PRIVILEGIADA CAPACITACION DE LOS EMPLEADOS DE DECEVAL SANCIONES... 412 MARCO DE REFERENCIA: MANUAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO DE LAVADO DE Y FINANCIACION DEL TERRORISMO, aprobado por la junta directiva en las sesiones 199 y 201 del 17 de Mayo y 9 de agosto de 2007, respecto de los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las leyes colombianas aplicables y que DECEVAL en su calidad de proveedor de infraestructura debe cumplir en el Mercado Público de Valores (Ley 964 de 2005); Circular Externa 026 del 2008 de La Superintendencia Financiera de Colombia, Capitulo 11 (antes CE 61 de 2007) y Circular Externa 062 de 2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia. DIRIGIDO A: Los miembros de la junta directiva, empleados, proveedores, accionistas, clientes y usuarios del Depósito Centralizado de Valores de Colombia, Deceval S.A3 1. DEFINICIONES Actividad delictiva: Cualquier actividad delictiva está acompañada de una conducta dolosa. La conducta es dolosa cuando el autor conoce los hechos constitutivos de la infracción penal y quiere su realización. También es dolosa la conducta cuando la realización de la infracción penal ha sido prevista como probable y su no realización se deja librada al azar. El dolo es la actividad realizada por una persona con el fin de causar daño a otra persona, a sus bienes o con la intención de hacer lo contrario al orden jurídico. Actividad Sospechosa: La actividad de un cliente o transacción que se considere sospechosa debe estar relacionada con el Lavado de Activos o con el Enriquecimiento Ilícito o relacionada con la comisión de un delito de financiamiento terrorista. Actuar De Manera Ética: Lineamiento de una persona o entidad que respeta y acata las normas que la regulan y le corresponde actuar responsablemente ante la sociedad y el estado. Administrador: Entidad o persona, que en virtud de contrato de mandato, fiducia, corretaje u otro cualquiera, administra una emisión de valores representando al emisor, y/o un portafolio de valores representando al titular. Apertura De Cuenta: Proceso mediante el cual un Depositante Directo o Emisor crea una cuenta de un inversionista en DECEVAL Autoridad Administrativa: Entidad o funcionario del Gobierno que tiene funciones administrativas. Autoridad Competente: Entidad o funcionario competente de conocer alguna materia judicial o administrativa. Bolsa de Valores La definición está establecida en el artículo 1º del Decreto 2969 de CICAD: Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas Es una agencia de la Organización de Estados Americanos que tiene los siguientes objetivos: Promover la cooperación multilateral en el área de las drogas Ejecutar los programas de acción para fortalecer la capacidad de los estados miembros de la CICAD para prevenir y tratar el abuso de drogas; combatir la producción y el trafico de drogas ilícitas; y negar a los traficantes el dinero obtenido como resultado del trafico de drogas; y4 Promover la investigación en el área de las drogas, el intercambio de información, capacitación especializada y asistencia técnica. CIFIN: Central de Información Financiera. Es una base de datos que permite consultar la posición de una persona ante el sistema financiero. Cliente: Se entiende como cliente, la persona natural o jurídica, con la cual se tiene una relación contractual de carácter financiero. Esta relación puede ser de manera ocasional o permanente. Confidencialidad: Mantenimiento de ciertos hechos, datos e información fuera del público o acceso sin autorización. La confidencialidad está relacionada con la Reserva Bancaria, con el reporte de las operaciones sospechosas y con el reporte a las autoridades competentes. Estructuración: Definida por las regulaciones como las acciones conducentes o tratar de conducir, una o más transacciones en moneda, en cualquier cantidad, en una o más instituciones financieras, en uno o más días, en cualquier forma, con el propósito de evadir los requisitos legales de reportaje de transacciones en moneda. Extinción De Dominio: (Ley 793 de 2002) La extinción de dominio es la pérdida de derecho a favor del Estado, sin contraprestación ni compensación de naturaleza alguna para su titular. Esta acción es autónoma en los términos de la presente ley. Causales: Se declarará extinguido el dominio mediante sentencia judicial, cuando ocurriere cualquiera de los siguientes casos: 1. Cuando exista incremento patrimonial injustificado, en cualquier tiempo, sin que se explique el origen lícito del mismo. 2.El bien o los bienes de que se trate provengan directa o indirectamente de una actividad ilícita. 3.Los bienes de que se trate hayan sido utilizados como medio o instrumento para la comisión de actividades ilícitas, sean destinadas a éstas, o correspondan al objeto del delito. 4.Los bienes o recursos de que se trate provengan de la enajenación o permuta de otros que tengan su origen, directa o indirectamente, en actividades ilícitas, o que hayan sido destinados a actividades ilícitas o sean producto, efecto, instrumento u objeto del ilícito. 5.Los bienes o recursos de que se trate hubieren sido afectados dentro de un proceso penal y que el origen de tales bienes, su utilización o destinación ilícita no hayan sido objeto de investigación o habiéndolo sido, no se hubiese tomado sobre ellos una decisión definitiva por cualquier causa. 6.Los derechos de que se trate recaigan sobre bienes de procedencia lícita, pero5 que hayan sido utilizados o destinados a ocultar o mezclar bienes de ilícita procedencia. Se exceptúan de lo dispuesto en el presente numeral, exclusivamente, los casos de títulos que se negocian en centrales de depósito de valores, debidamente acreditadas ante la autoridad competente, siempre y cuando los intermediarios que actúen en ellas, cumplan con las obligaciones de informar operaciones sospechosas en materia de lavado de activos, de conformidad con las normas vigentes. 7.Cuando en cualquier circunstancia no se justifique el origen ilícito del bien perseguido en el proceso. Las actividades ilícitas a las que se refiere la extinción de dominio son (según la Ley 793 de 2002): 1. El delito de enriquecimiento ilícito. 2. Las conductas cometidas, en perjuicio del Tesoro Público, y que correspondan a los delitos de peculado, interés ilícito en la celebración de contratos, de contratos celebrados sin requisitos legales, emisión ilegal de moneda o de efectos o valores equiparados a moneda; ejercicio ilícito de actividades monopolísticas o de arbitrio rentístico; hurto sobre efectos y enseres destinados a seguridad y defensa nacionales; delitos contra el patrimonio que recaigan sobre bienes del Estado; utilización indebida de información privilegiada; utilización de asuntos sometidos a secreto o reserva. 3. Las que impliquen grave deterioro de la moral social. Para los fines de esta norma, se entiende que son actividades que causan deterioro a la moral social, las que atenten contra la salud pública, el orden económico y social, los recursos naturales y el medio ambiente, seguridad pública, administración pública, el régimen constitucional y legal, el secuestro, secuestro extorsivo, extorsión y proxenetismo. Para los efectos de la ley de extinción de dominio, se entenderá por bienes sujetos a extinción del dominio, todos los que sean susceptibles de valoraciones económicas, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, o aquellos sobre los cuales pueda recaer derecho de propiedad. Igualmente, se entenderá por tales todos los frutos y rendimientos de los mismos. Cuando no resultare posible ubicar, o extinguir el dominio de los bienes determinados sobre los cuales verse la extinción del dominio, al momento de la sentencia, podrá el Juez declarar extinguido el dominio sobre bienes o valores equivalentes del mismo titular. Lo dispuesto no podría interpretarse en perjuicio de los derechos de terceros de buena fe exentos de culpa. Conocimiento Del Cliente: Definido en el 1 Capítulo Undécimo del Título I de la Circular 7 de 1996 ( Circular Básica Jurídica)- Reglas Relativas a la Prevención y control al lavado de activos. Numeral ; Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Del régimen de Protección al consumidor Financiero. Artículos 1 al 7; Conceptos de la SFC No del 6 de marzo de Actividad Financiera, vinculación de clientes, Conocimiento del Cliente y del 3 de noviembre de Conjunto de Políticas y procedimientos de control de lavado de activos utilizados para conocer cierta información de los clientes con la cual se pueda determinar su identidad, actividad económica, origen de sus recursos y demás datos que permitan crear un perfil de cliente y predecir su comportamiento.6 El conocimiento del cliente, es un conjunto de políticas y procedimientos usados para determinar las identidades de los titulares de las subcuentas. Conocimiento Del Empleado: Conjunto de Políticas y procedimientos de control de lavado de activos utilizados para conocer cierta información de los empleados con la cual se pueda determinar su identidad, actividades, antecedentes, perfil económico, y demás datos que permitan detectar conflictos de interés o actividades relacionadas con el enriquecimiento ilícito y el lavado de dinero. El conocimiento del empleado se puede extender al grupo familiar inmediato. Contraloría General De La República: La Contraloría General de la República es el máximo órgano de control fiscal del Estado. Como tal, tiene la misión de procurar el buen uso de los recursos y bienes públicos, y contribuir a la modernización del Estado, mediante acciones de mejoramiento continuo en las distintas entidades públicas. En cumplimiento del artículo 119 de la Constitución Nacional, la Contraloría General de la República ejerce, en representación de la comunidad, la vigilancia de la gestión fiscal y de los particulares o entidades que manejan fondos o bienes de la Nación. Evalúa los resultados obtenidos por las diferentes organizaciones y entidades del Estado, determinando si adquieren, manejan y/o usan los recursos públicos dentro del marco legal, sujetos a los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y sostenibilidad ambiental. Contrato de adquisición de bienes y servicios: Contrato de adquisición de bienes: Contrato mediante el cual una persona se obliga con otra a transmitirle la propiedad de un bien a cambio de un precio. Contrato de Depósito de Emisiones. La definición está establecida en el artículo 22 de la Ley 27 de 1990 Contrato de Mandato Acuerdo de voluntades mediante el cual el Depositante Directo se obliga a ejecutar en nombre del Depositante Indirecto las operaciones que éste autorice frente a la Sociedad. Contrato Laboral: Contrato de trabajo es aquel por el cual una persona natural se obliga a prestar un servicio personal a otra persona natural o jurídica, bajo la continuada dependencia o subordinación de la segunda y mediante remuneración. Quien presta el servicio se denomina trabajador, quien lo recibe y remunera, empleador y la remuneración cualquiera que sea su forma, salario. Depositantes Personas naturales o jurídicas a nombre de las cuales se reciben o registran, de manera directa o indirecta, valores en el Depósito administrado por la Sociedad.7 Depositantes Directos Son las entidades, que de acuerdo con el reglamento de operaciones de la Sociedad aprobado por la Superintendencia Financiera de Colombia pueden acceder directamente a los servicios del Depósito de Valores y que han suscrito el Contrato de Depósito de Valores o de emisión, bien sea a nombre y por cuenta propia y/o en nombre y por cuenta de terceros. Los Depositantes Directos que cumplan con las calidades establecidas en este reglamento también podrán ser Depositantes Directos del sistema de compensación y liquidación administrado por la sociedad. Depositantes Indirectos Son todas las personas jurídicas y naturales que no pueden acceder directamente a los servicios del Depósito, pero que en virtud de un contrato de mandato encomiendan a un Depositante Directo en términos de las normas vigentes y dentro de su competencia, la administración de recursos, valores y fondos, ante la Sociedad. A los Depositantes Indirectos se les asignará una subcuenta que se utilizará en el ámbito nacional. La identificación de la subcuenta estará en función de la titularidad única, conjunta o solidaria que tenga el Depositante Indirecto en el Depósito. Derecho Fundamental: Conjunto de derechos consagrados en el Titulo II Capítulo 1 de la Constitución Política de Colombia. DIJIN: Dirección de Policía Judicial e Investigaciones. Es una división de la Policía Nacional encargada de la investigación judicial. Busca desarrollar con efectividad la investigación judicial, criminalística y criminológica para apoyar la administración de justicia. Debida Diligencia due diligence : Se trata de un estándar internacional riguroso sobre el conocimiento del cliente y que aplica para todas las instituciones financieras, instituciones no bancarias e intermediarios profesionales de servicios financieros. La Debida diligencia, es un término utilizado para identificar tareas adicionales de revisión y precaución para identificar a los clientes y confirmar que sus actividades y fondos son legítimos. La Debida Diligencia es muy utilizada en el sistema bancario. Documentación Legal: Documentos emitidos por autoridad competente, que permiten el conocimiento y la identificación de un cliente o proveedor, tanto en sus datos personales como en sus condiciones financieras y jurídicas, como son: Documento de Identidad, Estados Financieros, Documentos tributarios, Certificados Judiciales, Escrituras Públicas, Certificados de Cámara de Comercio, Certificados de Organismos de Inspección vigilancia y control, etc. El Lavado De Activos Como Riesgo: Reconocimiento de que el Lavado de Activos significa un alto riesgo para la economía y la seguridad del país.8 Para el caso de DECEVAL, el Lavado de Activos está considerado como un riesgo si llegara a ser visto como una entidad permisiva con el Lavado de Activos y que eso genere una situación adversa de reputación, figurar en la lista OFAC o cualquier otra lista que le impida realizar negocios, el bloqueo de los fondos y los procesos penales contra la entidad, los administradores y los funcionarios. Emisores del mercado de valores: Entidades autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia o por la ley para emitir en el mercado de valores y están calificados como Depositantes Directos. Emisor de valores: La definición está establecida en el artículo del Decreto 2555 de Enriquecimiento ilícito: El artículo 327 del Código Penal, tipifica el enriquecimiento ilícito de particulares: El que de manera directa o por interpuesta persona obtenga, para sí o para otro, incremento patrimonial no justificado, derivado en una u otra forma de actividades delictivas. El artículo 412 del Código Penal, tipifica el enriquecimiento ilícito de servidores públicos: El servidor público que durante su vinculación con la administración, o quien haya desempeñado funciones públicas y en los dos años siguientes a su desvinculación, obtenga, para sí o para otro, incremento patrimonial injustificado, siempre que la conducta no constituya otro delito. Evento Positivo: Hallazgo sobre una persona de una lista de personas sospechosas o investigadas que figura en las bases de datos de DECEVAL Registro de Cuentas de Inversionistas: Procedimiento mediante el cual a través del sistema SIID, se crea una cuenta de un Depositante Indirecto en DECEVAL La misma transacción sirve para modificar o actualizar los datos básicos de los Depositantes Indirectos. El registro de cuentas de inversionistas presupone que el Depositante Directo ha realizado un proceso de conocimiento del cliente a la luz de las normas de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Debida Diligencia. Mediante el registro de cuentas de inversionistas el Depositante Directo certifica que la información ha sido previamente verificada y que se ha dado pleno cumplimiento al procedimiento de prevención y control de lavado de activos de la entidad antes de la inclusión en la base de datos de DECEVAL Igualmente sirve para autorizar el intercambio de información con DECEVAL o de DECEVAL con otras autoridades competentes o entidades que así lo requieran, solo para efectos de cumplir con los controles de prevención y control de lavado de activos. El registro de cuentas de inversionistas reemplazó en su totalidad a la ficha técnica. Fiscalía General De La Nación: Corresponde a la Fiscalía General de la Nación dirigir, realizar y coordinar la investigación e instrucción en materia penal.9 La Fiscalía General de la Nación actuará a través del Fiscal General de la Nación, los fiscales que éste delegue para casos especiales y los fiscales delegados ante la Corte Suprema de Justicia, los tribunales superiores de distrito, los jueces penales del circuito, los jueces penales municipales y promiscuos. Corresponde a la Fiscalía General de la Nación: Investigar los delitos y acusar a los presuntos infractores ante los juzgados y tribunales competentes, Asegurar la comparecencia de los presuntos infractores de la ley penal, adoptando las medidas de aseguramiento, Calificar y declarar precluidas las investigaciones realizadas, Dirigir y coordinar las funciones de policía judicial que en forma permanente cumplen la Policía Nacional y los demás organismos que señale la ley y las demás funciones que le atribuya el estatuto orgánico de la Fiscalía General de la Nación. La Fiscalía General se encarga de investigar los delitos, calificar los procesos y acusar ante los jueces y tribunales competentes a los presuntos infractores de la ley penal, ya sea de oficio o por denuncia. La investigación de oficio se realiza por iniciativa propia del Estado y la investigación por denuncia cuando un tercero que es víctima de un delito, instaura la denuncia ante alguna de las autoridades competentes (Comisaría, Inspección de Policía o Unidad de Reacción Inmediata de la Fiscalía). La Unidad Nacional de Fiscalías para la Extinción del Derecho de Dominio y Contra el Lavado de Activos, se encarga de adelantar las investigaciones por los delitos relacionados con el Lavado de Activos y la Acción de Extinción del Derecho de Dominio. Adopta medidas tendientes a superar la impunidad en todas las modalidades delincuenciales y a materializar la extinción del derecho de dominio de los bienes adquiridos mediante enriquecimiento ilícito en perjuicio del tesoro público, o con grave deterioro de la moral social. GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional, también conocido como FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering), creado en la Cumbre Económica de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) en 1989, como una respuesta de los jefes de estado de las naciones del G-7 al creciente problema del lavado de activos. Es una organización multidisciplinaria, con sede en París, que lidera la lucha mundial contra el lavado de activos. Reúne el desarrollo de políticas legales, financieras y de cumplimiento de ley. GAFIC: Grupo de Acción Financiera del Caribe. GAFISUD: Grupo de Acción Financiera de América del Sur, es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a los países de América del sur para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra ambos temas y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros.10 Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena, Colombia, mediante la firma del memorando de entendimiento constitutivo del grupo por los representantes de los gobiernos de nueve países: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay. El grupo goza de personalidad jurídica y estatus diplomático en la República Argentina donde tiene su sede. Participan como observadores el Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, España, Estados Unidos, FMI, Francia, México, Naciones Unidas y Portugal. También asisten a sus reuniones, como organizaciones afines, el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI/FATF), el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) y la Organización de Estados Americanos a través de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD). GAFISUD fue creado a semejanza del Grupo de Acción Financiera internacional (GAFI) adhiriéndose a las cuarenta recomendaciones del GAFI como el estándar internacional contra el lavado de dinero más reconocido y a las ocho recomendaciones especiales contra la financiación del terrorismo, previendo el desarrollo de recomendaciones propias de mejora de las políticas nacionales para luchar contra estos delitos. GRUPO EGMONT: El Grupo EGMONT es la instancia que reúne a las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) del mundo. El 9 de junio de 1995, representantes de 24 países y 8 organizaciones internacionales se reunieron en el Palacio de EGMONT en Bélgica para discutir sobre las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado de dinero, conocidas en ese entonces, como disclosures receiving agencies, que correspondían a las actuales UIF. El Grupo fue creciendo a medida que los estándares internacionales exigían a los gobiernos el establecimiento de UIF. Para el Pleno de Junio de 2006, realizado en Chipre, el Grupo contaba con 101 unidades. Entre los requisitos para ser miembro, se ha incluido recientemente que la UIF esté legalmente capacitada para recibir ROS relacionados con Financiamiento del Terrorismo. Estructura del Grupo EGMONT La Reunión de Directores de UIF es el máximo órgano decisorio que se convoca una vez al año. También existe un Comité, que se creó oficialmente en junio de 2002, que tiene por función coordinar las actividades del Grupo y su vocería en los distintos foros internacionales que tratan temas relacionados con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. El Comité se reúne ordinariamente tres veces al año con los Grupos de Trabajo, está compuesto por el Presidente del Grupo EGMONT que es el Subdirector de la UIF de Estados Unidos (FinCEN), los coordinadores de los grupos de trabajo y los representantes y co-representantes de los grupos regionales (Europa, Américas y Asia). El principal objetivo del grupo es facilitar el intercambio de información entre las UIF de los países miembro, con el fin de combatir los delitos de Lavado de Activos y11 Financiación del Terrorismo. Así mismo, el Grupo promueve la firma de acuerdos interinstitucionales, conocidos como Memorandos de Entendimiento, para facilitar el intercambio de información bilateral. Junta Directiva: La Junta Directiva es un órgano colegiado, al cual compete las definiciones de la orientación estratégica y de organización de la entidad, el desarrollo y seguimiento de la buena marcha de los negocios sociales para lograr el crecimiento sostenido de valor de la empresa y la verificación de la existencia y efectividad de controles internos, entre otras, que permitan un adecuado desarrollo de la sociedad Riesgo de Lavado De Activos: El lavado de activos se define como toda acción tendiente a incorporar el dinero proveniente de actividades ilícitas a los canales legales de la economía; por lo tanto el lavado de dinero tiene su origen en actividades ilícitas y es un medio que permite a la delincuencia organizada gozar de sus actos al margen de la ley. Ley USA PATRIOT: El nombre de la Ley USA PATRIOT es un acrónimo de su nombre completo (The Uniting Strengthening America by Providing Appropopiate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism). Es la ley que regula el control del lavado de activos, la lucha contra el terrorismo y el secreto bancario en Estados Unidos. Esta ley es importante por su extraterritorialidad, ya que puede tener incidencia sobre instituciones financieras de otros países. Leyes y Normas Que Regulan El Lavado De Activos: Conjunto de normas que regulan en lo penal y lo administrativo el Lavado de Activos y la actuación de los sujetos obligados: Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (Decreto 663 de 1993, articulo 102 a 107) Ley 190 de 1995 Ley 599 de 1999 (Código Penal) Decreto 3420 de 2 (Comité de Coordinación interinstitucional para el control de Lavado de Activos). Ley 526 de 1999 (Creación de la UIAF). Ley 1121 de 2006 (Tipifica el delito de financiación del terrorismo). Circular Externa 061 de Circular Externa 026 del 2008 de La Superintendencia Financiera de Colombia, Capitulo 11 Circular Externa 062 de 2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Las demás disposiciones que las adicionen, reglamenten o modifiquen. Lista De Responsables Fiscales: Lista trimestral publicada por la Contraloría General de la República donde se relacionan personas naturales o jurídicas involucradas en delitos contra la administración pública y que tienen un fallo de responsabilidad fiscal en su contra. Lista De Personas Investigadas: Lista interna de Deceval conformada por las listas de personas investigadas por la Fiscalía General de la Nación, Contraloría General de la República, Procuraduría12 General de la Nación, DAS, DIJIN, o cualquier otra autoridad competente, con relación al Lavado de Activos o el Enriquecimiento Ilícito. Lista De Personas Sospechosas: Lista interna de Deceval conformada por la lista OFAC, lista de Extinción de Dominio de la Fiscalía General de la Nación y la lista de Responsables Fiscales de la Contraloría General de la República. Lista OFAC (OFFICE OF FOREING ASSEST CONTROL) Del Gobierno De Los Estados Unidos: Lista del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, en la cual se designan los principales narcotraficantes y terroristas a escala mundial. Conocida también como lista Clinton. O Operación Inusual: Se entiende como operación inusual, aquella cuya cuantía o características que no guarda relación con la actividad económica del cliente, o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos por la entidad respectiva. Operación Sospechosa: Es aquella operación inusual que por sus características conlleva a presumir razonablemente, que su objeto puede ser el de ocultar o encubrir el origen ilícito de bienes o el de servir como medio en la ejecución de cualquier delito. Para el depósito centralizado de valores una operación tiene el calificativo de sospechoso cuando el titular de la cuenta sea depositante directo o indirecto se asocie con las listas de personas sospechosas o investigadas. Perfil: Elemento de los procedimientos de conocimiento del cliente, los proveedores y los empleados, mediante el cual se determina la actividad normal y esperada y los posteriores monitoreos de la actividad, para determinar si la misma se realiza dentro del perfil. Política de Prevención y Control del Lavado de Activos: Conjunto de directrices de DECEVAL sobre Prevención y Control del Lavado de Activos. Prevención y Control del Lavado de Activos: Mecanismos adoptados por DECEVAL para evitar que las operaciones se realicen con dineros provenientes de actividades delictivas relacionadas con el Lavado de Activos o con el enriquecimiento ilícito. Procuraduría General De La Nación: Organismo que encarna al Ministerio Público, es decir representa a la sociedad colombiana, supervigila la conducta de los servidores públicos, y defiende el orden jurídico y los derechos fundamentales. Reglamento De Operaciones: Es el documento que regula las relaciones que surjan entre la DECEVAL y sus Depositantes Directos, Depositantes Indirectos y otros depósitos centralizados de13 valores locales o internacionales, con los sistemas de negociación o registro y otros sistemas de compensación y liquidación, con motivo de los contratos que se celebren en desarrollo de su objeto social vinculados a los servicios de custodia, administración, compensación, liquidación y las funciones de certificación sobre los valores anotados en cuenta. El Reglamento de Operaciones aprobado mediante la Resolución 0816 del 26 de Mayo de 2011 emitida por la SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Reporte De Operación Sospechosa (ROS): Mecanismo mediante el cual se informa a la UIAF que una operación tiene las características de sospechosa, es decir, que su objeto puede ser el de ocultar o encubrir el origen ilícito de bienes o el de servir como medio en la ejecución de cualquier delito. Representante Legal: Persona natural que en virtud del acto societario que lo designa como tal, manifiesta la voluntad de una persona jurídica, sociedad o entidad y la representa. Secreto Bancario: También denominado Reserva Bancaria, se refiere a que la información manejada por las instituciones financieras debe ser protegida ante terceros para evitar su manipulación y uso indebido. Toda la información que manejan las instituciones financieras de Colombia está sometida a reserva bancaria, salvo las solicitudes de información formuladas de manera específica por las autoridades, dentro de las investigaciones de su competencia, conforme a lo dispuesto en el artículo 15 de la constitución nacional y en los artículos 63 del código de comercio, 194 del código penal, 275 del Código de Procedimiento Penal y 288 del código del procedimiento civil. Según la Ley 412 DE 1997 por medio de la cual se aprobó la "Convención Interamericana contra la Corrupción", el Estado Parte requerido no podrá negarse a proporcionar la asistencia solicitada por el Estado Parte requirente amparándose en el secreto bancario. Este artículo será aplicado por el Estado Parte requerido, de conformidad con su derecho interno, sus disposiciones de procedimiento o con los acuerdos bilaterales o multilaterales que lo vinculen con el Estado Parte requirente. El Estado Parte requirente se obliga a no utilizar las informaciones protegidas por secreto bancario que reciba, para ningún fin distinto del proceso para el cual hayan sido solicitadas, salvo autorización del Estado Parte requerido. Sujeto Obligado: Persona a la que le corresponde cumplir con el proceso de conocimiento del cliente y de prevenir y controlar el Lavado de Activos. Superintendencia Financiera de Colombia: La Superintendencia Financiera de Colombia, es un organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera y patrimonio propio que, en su calidad de autoridad, tiene a su cargo la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público.14 Su objetivo es supervisar el sistema financiero colombiano con el fin de preservar su estabilidad, seguridad y confianza, así como, promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano y la protección de los inversionistas, ahorradores y asegurados. UIAF: Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero creada mediante la Ley 526 del 12 de agosto de 1999, como una Unidad Administrativa Especial, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, cuyas funciones serán de intervención del Estado con el fin de detectar prácticas asociadas con el Lavado de Activos. La UIAF de Estados Unidos de Norteamérica se denomina FINCEN (Financial Crimes Enforcement Network), pertenece al Departamento del Tesoro y es el principal regulador de antilavado en los EE.UU., con autoridad para dictar regulaciones, imponer sanciones y compartir información con las agencias extranjeras de acuerdo con los tratados firmados con las Unidades de Información y Análisis. Usuario: Usuario es la persona natural o jurídica, que tiene acceso a los servicios de DECEVAL a través de un Depositante Directo y con el cual no existe una relación contractual. Definición tomada y adaptada de la Circular Externa 61 del 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Visita Domiciliaria: Acción mediante la cual se visita el domicilio de los funcionarios durante el proceso de contratación y durante la vigencia del contrato laboral, para efectos de evaluar si su modo de vida corresponde a su perfil. Financiación del Terrorismo: Incurre en financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, el que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros (LEY 1121 DE 2006). Lavado de Activos: Definido en el Artículo 323 del Código Penal. Según el cual El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, trafico de drogas toxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto den delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o le dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales vigentes.15 2. CONSIDERACIONES GENERALES Es evidente que en la actualidad, los proveedores de infraestructura están llamados a desarrollar mecanismos de protección contra el lavado de activos, ante la amenaza que sobre ellos alza la delincuencia organizada, en cualquiera de sus expresiones: terrorismo, tráfico de drogas, tráfico de armas, corrupción administrativa y demás delitos graves etc. Son cada vez más numerosos los entes obligados a adoptar medidas de prevención, detección y control del lavado de activos. El Depósito Centralizado de Valores de Colombia DECEVAL S.A., como integrante del mercado de valores, cuya función es permitir a las entidades vinculadas como: Depositantes directos (emisores e intermediarios), a los sistemas de negociación y de registro, a otros proveedores de infraestructura locales y custodios internacionales, la reducción de los riesgos y el incremento de la eficiencia en el procesamiento de las operaciones sobre valores del mercado público a través de los servicios especializados de depósito, anotación en cuenta, administración, compensación cuando ello sea procedente y la liquidación de los valores inscritos en el registro Nacional de Valores e Intermediarios de su propiedad o encargados por terceros para su administración, tome medidas que coadyuven en la labor asignada a los distintos actores en el mercado de valores, con la finalidad de buscar mantener la transparencia, confianza y seguridad en el mercado mismo. Con ocasión de su naturaleza los depósitos centralizados de valores no son sujetos a la obligatoriedad de administrar un el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) 1 a la que si están sometidas todas las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia; esto es al ser un proveedor de infraestructura [2], No obstante, DECEVAL desarrolló, estableció, implementó y mantiene un Sistema de Prevención y Control del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, en lo que es de su competencia y de acuerdo con su estructura y objeto social. 3. OBJETIVO GENERAL A partir de la Política de Prevención y Control del Riesgo al Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y actividades conexas enmarcada en el presente manual en los capítulos 6 y 7, en el Código de Conducta aprobado por la Junta Directiva y del Reglamento de Operaciones vigente a partir de la Resolución 814 de 2011, se establecieron las medidas y procedimientos que deben ser observados y aplicados por todos los empleados de DECEVAL, con el propósito de prevenir y evitar que en los servicios que presta pueda ser utilizada para actividades delictivas conexas o inmediatas con el Lavado de Activos, el Enriquecimiento Ilícito y la Financiación del Terrorismo. 1 Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular Externa 026 de Junio de 2008, Capitulo 11 2 Se entiende por proveedores de infraestructura las bolsas de valores, las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, las bolsas de futuros y opciones, los almacenes generales de DECEVAL S.A, los administradores de sistemas de compensación y liquidación de valores, contratos de futuros, opciones y otros, los administradores de depósitos centralizados de valores, las cámaras de riesgo central de contraparte, los administradores de sistemas de negociación de valores y de registro de operaciones, los administradores de sistemas de pago de bajo valor, los administradores de sistemas de negociación y de registro de divisas y los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas y los demás16 3.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS Evitar la posibilidad de perdida pérdida o daño que puede sufrir DECEVAL por su propensión a ser utilizado directamente o a través de sus operaciones en el mercado de valores como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. Evitar que DECEVAL sea utilizado como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas y de financiación del terrorismo, o para dar apariencia de legalidad a éstas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas. Determinar la posición corporativa de DECEVAL frente a los aspectos, que en lo de su competencia deben ser tenidos en cuenta para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos relacionados con el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, tanto para la Entidad, como para el Mercado de Valores y sus actores. En esta dimensión, DECEVAL será un instrumento de apoyo al mercado para contribuir a mitigar los riesgos relacionados con las actividades delictivas, en razón a su naturaleza de proveedor de infraestructura. Reconocer los riesgos asociados a las actividades delictivas del lavado de activos y financiación del terrorismo, que van desde los riesgos de reputación hasta los riesgos asociados a la estabilidad jurídica, operativa y de contagio a los que se expone la entidad de forma directa o indirecta, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades. Crear una cultura de prevención al interior de la compañía y desarrollar el espíritu de colaboración con las autoridades competentes que investigan los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo. 4. ALCANCE DEL MANUAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO DE LAVADO DE Y FINANCIACION DEL TERRORISMO El presente manual implementa mecanismos y controles, que deben ser establecidos en función de los riesgos a los que puede estar expuesto DECEVAL. Dada la naturaleza de su contenido, los procedimientos y sistemas que se diseñen deben ser objeto de permanente seguimiento, evaluación y actualización de acuerdo con la evolución del mercado y las prácticas internacionales Personas sujetas al manual de prevención y control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo El manual de Prevención y control de Lavado de Activos, es de obligatorio cumplimiento para: Miembros de la Junta Directiva y para todos los Representantes Legales, Administradores, Empleados, Proveedores, Accionistas y Clientes del Depósito Centralizado de Valores de Colombia, Deceval S.A y será parte integrante de los contratos respectivos Responsabilidades de las personas sujetas al manual de prevención y control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo17 La responsabilidad en el cumplimiento de las normas de Prevención y Control del Riesgo Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo corresponderá a todas las personas sujetas del presente manual de acuerdo con las funciones que se le hayan asignado conforme con el perfil de su cargo. En consecuencia, el incumplimiento de las disposiciones descritas en el presente manual acarreará las sanciones previstas en el código de conducta, independientemente de las sanciones previstas en el estatuto orgánico del sistema financiero y las leyes vigentes. 5. CONTEXTO El procedimiento de Prevención y Control de Lavado de Activos, se relaciona con los procesos de DECEVAL y entidades externas e internas. De esta manera la lucha contra el Lavado de activos y la Financiación del Terrorismo, se adelanta bajo los principios de coordinación, cooperación, complementariedad y especialización, su enfoque está enmarcado en 5 ámbitos: Creación de una cultura de prevención: Pretende que los empleados no hagan parte de operaciones asociadas al LA/FT pues conocen los riesgos, daños personales y sociales que generan los delitos Prevención: busca evitar la realización de cualquiera de los pasos previos del delito, pero además de esto permite definir acciones de control que reduzcan la posibilidad de ocurrencia y consecuencia. Detección: Es la determinación de la presencia de los hechos que demuestran una posible señal de alerta. La detección del LA/FT, implica la realización de actividades que buscan descubrir, localizar y comunicar la presencia de operaciones sospechosas, proporcionando la información disponible para la pronta comunicación a las autoridades con el fin de que estas puedan desarrollar las medidas más adecuadas para una pronta investigación. Investigación: Es el conjunto de pasos adelantados por las autoridades competentes, bajo la dirección de la Fiscalía General de la Nación que buscan demostrar la ocurrencia de un delito y la responsabilidad en la comisión de este, de unas personas plenamente identificadas Juzgamiento: Si efectivamente se configuro el delito de LA/FT, mediante sentencia se establece la penalización de la conducta. 6. POLITICA DE PREVENCION Y CONTROL FRENTE AL RIESGO DE LAVADO DE Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO La política de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que adopta DECEVAL, responde a la necesidad de preservar la confianza y transparencia de los inversionistas en el mercado de valores, previniendo, detectando y reportando oportuna y eficazmente los eventos de riesgos que podrían amenazar la supervivencia de la entidad. La presente política estará disponible al público en general, con el fin de que las personas sujetas vigiladas o no vigiladas por la Superintendencia Financiera de18 Colombia, puedan evaluar los mecanismos de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo aplicados por DECEVAL, en su calidad de proveedor de infraestructura y las responsabilidades que tal naturaleza le imponen a DECEVAL en su función del apoyo al mercado de valores. Cualquier inquietud con respecto a la presente política, deberá ser resuelta por el Oficial de Cumplimiento con el apoyo de la Vicepresidencia Jurídica. 7. PRINCIPIOS DE LA POLITICA Para el desarrollo de la política de DECEVAL sobre la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, es necesario tener en cuenta los siguientes principios: MISION CORPORATIVA Por tal razón, ante los riesgos que representan el lavado de activos y la financiación del terrorismo, le corresponde a DECEVAL actuar de manera ética, es decir, dentro de los lineamientos de un proveedor de infraestructura (Decreto 4327 de 2005, artículo 75) 3[1] como una entidad que respeta y acata las normas que la regulan y le corresponde actuar responsablemente ante la sociedad y el estado y especialmente le corresponde apoyar al mercado en la prevención de dichos riesgos. VISIÓN CORPORATIVA En razón a lo anterior, le corresponde a DECEVAL actuar de manera tal que sus clientes, depositantes directos, accionistas y las autoridades mantengan la confianza depositada en el manejo diligente que se le dé a la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, para evitar que la entidad y el mercado de valores sean utilizados en el desarrollo de actividades delictivas, en la medida de su competencia. 8. VALORES CORPORATIVOS ASUMIDOS POR LA ORGANIZACION Y RELACIONADOS CON LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO Diligentes en proteger la información, los bienes y los derechos confiados en administración. 3[1] Para los efectos del presente decreto, se entiende por proveedores de infraestructura las bolsas de valores, las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, las bolsas de futuros y opciones, los almacenes generales de depósito, los administradores de sistemas de compensación y liquidación de valores, contratos de futuros, opciones y otros, los administradores de depósitos centralizados de valores, las cámaras de riesgo central de contraparte, los administradores de sistemas de negociación de valores y de registro de operaciones, los administradores de sistemas de pago de bajo valor, los administradores de sistemas de negociación y de registro de divisas y los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas y los demás sistemas o mecanismos por medio de los cuales se facilite la negociación o registro de valores, contratos de futuros, opciones, divisas y demás instrumentos financieros.19 La actuación diligente de los funcionarios de DECEVAL es la garantía ante eventuales situaciones de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Todos los funcionarios actuarán con la mayor diligencia posible para proteger al mercado de valores y la información, los bienes y los derechos confiados en administración a DECEVAL. Integridad y respeto La integridad y el respeto como conductas, implican el acatamiento a las normas relacionadas con el control y prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo y del cumplimiento de las normas internas que DECEVAL disponga para ello. Igualmente, se espera de los empleados un comportamiento dentro de los más altos estándares éticos y morales, con directrices concretas que se recogen por parte de la organización en un código de conducta. 9. LINEAMIENTOS DE LA POLITICA En desarrollo de la política de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, se declaran los siguientes lineamientos: -DECEVAL reconoce que el lavado de activos y la financiación del terrorismo significan un alto riesgo para la economía, la seguridad del país y afecta directamente la transparencia, confianza y eficacia del mercado de valores colombiano. -DECEVAL acatará el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las normas que se impartan en materia de prevención del lavado de activos y de financiación del terrorismo, con el propósito no sólo de contribuir a la realización de los fines del Estado y de cumplir la Ley, sino de proteger la imagen y la reputación nacional e internacional de las mismas. -DECEVAL cumplirá con las directrices emitidas por su Junta Directiva y órganos de control sobre la Prevención y el Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. -DECEVAL divulgará el Código de Conducta creado para asegurar un comportamiento ético y moral de sus funcionarios y mantendrá un programa permanente de capacitación sobre dicha materia. -DECEVAL implementará la función de Oficial de Cumplimiento, en un cargo de nivel directivo que cumpla con las directrices normativas al respecto, y le asignará los recursos humanos, técnicos, financieros y operativos requeridos para el adecuado desarrollo de sus funciones. -DECEVAL solicitará de sus clientes la confirmación de que sus operaciones cumplen con las normas y estándares de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.20 -DECEVAL analizará y verificará que la información entregada por sus proveedores, cumple con la norma sobre Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. -DECEVAL verificará la información de sus funcionarios y proveedores, y efectuará el seguimiento del cumplimiento del código de conducta. -DECEVAL colaborará con las autoridades en proveer la información que sea solicitada en el desarrollo de procesos de investigaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo. -DECEVAL colaborará y apoyará, en lo de su competencia con la política estatal para la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y demás, así como a las entidades participes del mercado de valores (Emisores y Depositantes Directos), y cualquier otra agremiación en la promoción de políticas que prevengan y controlen este riesgo. 10. APLICACIÓN Para la Prevención y el Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo es indispensable que los mecanismos e instrumentos establecidos internamente por DECEVAL, sean observados por parte de los funcionarios que intervienen en la autorización, ejecución y revisión de las operaciones, así como en la vinculación de personal y demás actividades que desarrolle la entidad. La Prevención y el Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en DECEVAL harán referencia a los procedimientos generales y específicos para las diferentes dependencias de la entidad, haciendo énfasis especial en las áreas con factores de riesgo al lavado de activos y financiación del terrorismo. Por tal razón: La Prevención y el Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, se extiende a: El análisis de operaciones, productos, clientes y procesos correspondientes al desarrollo del objeto social de DECEVAL, sean éstas documentarias, electrónicas, o desarrolladas en cualquier otra forma; se trate de operaciones en moneda legal, extranjera, títulos físicos o desmaterializados en las cuales se detecte que puedan ser utilizadas para realizar actividades delictivas. En su competencia, internamente a la Junta Directiva u órgano que haga sus veces, a todos los empleados de DECEVAL y a los órganos de control interno y externamente a las personas naturales o jurídicas vinculadas contractualmente a DECEVAL así en lo que pueda competir a los usuarios. DECEVAL contará con ciclos de administración de riesgos dentro de la Gestión Integrada de Riesgos de DECEVAL que incluye las etapas de identificación, medición, control y monitoreo de los diferentes riesgos, analizando su impacto en los productos y operaciones en curso con el fin de determinar operaciones inusuales o sospechosas. Mostrar más
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