Source: https://www.finreditel.cz/33/mlcenlivost-pri-aplikaci-smernice-dac-a-aml-uniqueidmRRWSbk196FNf8-jVUh4EpByCAP4tVXsr_OINA6I5LqMB8q2Z8oGSQ/?serp=1&version_year=2019&uri_view_type=18
Timestamp: 2020-07-16 17:15:57+00:00
Document Index: 30385514

Matched Legal Cases: ['§ 57', '§ 57', '§ 57', '§ 9', '§ 26', '§ 27', '§ 57']

Mlèenlivost pøi aplikaci smìrnice DAC a AML | Finanèní øeditel
Mlèenlivost pøi aplikaci smìrnice DAC a AML
24.4.2019, Ing. Zdenìk Burda, Zdroj: Verlag Dashöfer
8.17 Mlèenlivost pøi aplikaci smìrnice DAC a AML
§ 57a DØ
2010–4. 6. 2018 5. 6. 2018–2019
Do 5. 6. 2018 § 57a DØ neplatil. (1) Povinná osoba podle zákona o nìkterých opatøeních proti legalizaci výnosù z trestné èinnosti a financování terorismu, a to i v pøípadì, ¾e se jedná o osobu podle § 57 DØ, je povinna na vy¾ádání správce danì poskytnout tyto údaje nebo dokumenty:
a) údaje získané pøi provádìní identifikace klienta,
b) údaje získané pøi provádìní kontroly klienta podle § 9 odst. 2 písm. a) a¾ c) zákona è. 253/2008 Sb., o nìkterých opatøeních proti legalizaci výnosù z trestné èinnosti a financování terorismu,
c) údaje o zpùsobu získávání údajù podle písmen a) a b),
d) dokumenty získané pøi provádìní identifikace a kontroly klienta obsahující údaje podle písmen a) a b).
(2) Pokud je povinnou osobou podle odstavce 1 advokát, notáø, daòový poradce, soudní exekutor nebo auditor, mù¾e vy¾ádat údaje a dokumenty podle odstavce 1 pouze ústøední kontaktní orgán podle zákona upravujícího mezinárodní spolupráci pøi správì daní, a to pouze za úèelem výkonu mezinárodní spolupráce pøi správì daní.
Ustanovení § 26 odst. 1 a 2 a § 27 odst. 1, 2 a 4 zákona è. 253/2008 Sb., o nìkterých opatøeních proti legalizaci výnosù z trestné èinnosti a financování terorismu se pou¾ijí obdobnì.
Pøechodné ustanovení:
Povinnost advokáta, notáøe, daòového poradce, soudního exekutora a auditora poskytnout správci danì údaje a dokumenty podle § 57a zákona è. 280/2009 Sb., ve znìní od dne nabytí úèinnosti tohoto zákona, se vztahuje pouze na údaje a dokumenty, které advokát, notáø, daòový poradce, soudní exekutor nebo auditor získal ode dne nabytí úèinnosti tohoto zákona.
Pøijetí této úpravy je svázáno se smìrnicí Rady 2011/16/EU, o správní spolupráci v oblasti daní (dále jen „DAC” – Directive on Administrative Cooperation) a smìrnicí Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 ze dne 20. kvìtna 2015 o pøedcházení vyu¾ívání finanèního systému k praní penìz nebo financování terorismu, o zmìnì naøízení Evropského parlamentu a Rady (EU) è. 648/2012 a o zru¹ení smìrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a smìrnice Komise 2006/70/ES (dále jen „smìrnice AML” – Anti Money Laundering Directive). V èeském právu pak tato unijní úprava nalezla odraz v zákonu è. 253/2008 Sb., o nìkterých opatøeních proti legalizaci výnosù z trestné èinnosti a financování terorismu, v platném znìní (dále jen „AML zákon”).
Úèelem Smìrnice DAC 5 je umo¾nit správci danì…