Source: http://docplayer.cz/2218498-Obsah-pruvodni-zprava-k-zaverecnemu-uctu-4-celkove-vztahy-kapitoly-333-ke-statnimu-rozpoctu-v-roce-2014-4-1-1-financovani-v-roce-2014.html
Timestamp: 2017-09-26 20:33:37+00:00
Document Index: 24902041

Matched Legal Cases: ['zákona č. 475', 'zákona č. 504', 'zákona č. 258', 'zákona č. 475', 'zákona č. 475', 'zákona č. 634', 'zákona č. 634', 'zákona č. 634', 'zákona č. 634', 'zákona č. 111']

Obsah Průvodní zpráva k závěrečnému účtu... 4 Celkové vztahy kapitoly 333 ke státnímu rozpočtu v roce Financování v roce - PDF
Download "Obsah Průvodní zpráva k závěrečnému účtu... 4 Celkové vztahy kapitoly 333 ke státnímu rozpočtu v roce 2014... 4 1.1 Financování v roce 2014..."
1 Obsah I Průvodní zpráva k závěrečnému účtu Celkové vztahy kapitoly 333 ke státnímu rozpočtu v roce Financování v roce Priority státního rozpočtu Schválený rozpočet a úpravy rozpočtu kapitoly 333 v roce Příjmy kapitoly Příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby Příjmy kapitoly 333 v období Výdaje kapitoly Běžné výdaje Běžné výdaje na státní správu Běžné výdaje ostatních organizačních složek státu Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje nezahrnuté v EDS/SMVS Financování reprodukce majetku v rámci EDS/SMVS Přehled programů v rámci EDS/SMVS Hodnocení výdajů v rámci programů EDS/SMVS Bezúplatné převody majetku, církevní restituce Návratné finanční výpomoci Rezervní fond Nároky z nespotřebovaných výdajů Výdaje organizačních složek státu hodnocení hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti Hodnocení průběhu plnění příjmů a čerpání výdajů ze státního rozpočtu Plnění příjmů a čerpání výdajů k Plnění příjmů a čerpání výdajů k Plnění příjmů a čerpání výdajů k Plnění příjmů a čerpání výdajů k Vybrané ukazatele státního rozpočtu Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků Závazné limity regulace zaměstnanosti na rok Limity mzdových prostředků a počty zaměstnanců kapitoly 333 po úpravách provedených během roku Skutečné čerpání mzdových prostředků kapitoly 333 a plnění počtu zaměstnanců Mimorozpočtové zdroje kapitoly 333 v roce Závěrečné vyhodnocení údajů mzdové oblasti včetně mimorozpočtových zdrojů Hodnocení organizací odměňujících mzdou Příspěvky a transfery Neinvestiční příspěvky a transfery Neinvestiční příspěvky a dotace zřízeným příspěvkovým organizacím Neinvestiční transfery vysokým školám Neinvestiční transfery veřejným výzkumným institucím Neinvestiční příspěvky ostatním příspěvkovým organizacím
2 Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně regionální školství územních samosprávných celků Neinvestiční transfery soukromému školství Neinvestiční transfery církevnímu školství a náboženským společnostem Neinvestiční transfery podnikatelským subjektům Neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím Investiční transfery Investiční transfery příspěvkovým organizacím, vysokým školám a veřejným výzkumným institucím Investiční transfery podnikatelským subjektům Investiční transfery neziskovým a podobným organizacím Investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Výzkum, experimentální vývoj a inovace Účelová podpora projektů výzkumu, experimentálního vývoje a inovací ze SR Účelová podpora na programy aplikovaného výzkumu, experimentálního vývoje a inovací Účelová podpora specifického vysokoškolského výzkumu Velké infrastruktury pro výzkum, experimentální vývoj a inovace Institucionální podpora výzkumu, experimentálního vývoje a inovací ze SR Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace dle výsledků Mezinárodní spolupráce České republiky ve výzkumu, experimentálním vývoji a inovacích mimo operační programy Část prostředků operačních programů v rámci výzkumu, experimentálního vývoje a inovací, které jsou financovány ze státního rozpočtu Ostatní institucionální výdaje Výdaje na výzkum, experimentální vývoj a inovace kryté příjmem z prostředků zahraničních programů Podpora činnosti v oblasti mládeže Programy státní podpory práce s dětmi a mládeží Soutěže a přehlídky Podpora činnosti v oblasti sportu Sportovní reprezentace bez programu Všeobecná sportovní činnost včetně programu Zahraniční rozvojová spolupráce Podpora českého kulturního dědictví v zahraničí Program protidrogové politiky Program sociální prevence a prevence kriminality Výdaje na programy spolufinancované z rozpočtu Evropské unie Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Operační program Výzkum a vývoj pro inovace Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost Operační program Přeshraniční spolupráce a Životní prostředí Komunitární program EUROSTARS Komunitární programy ostatní
3 Twinning Výdaje na společné projekty z části financované z ostatních zahraničních programů finanční mechanizmy Program integrace příslušníků romské komunity Výdaje na odstraňování následků živelních katastrof Mezinárodní konference a další odborné akce Integrace cizinců a výuka českého jazyka pro azylanty Program na podporu vzdělávání v jazycích národnostních menšin a multikulturní výchovy Zahraniční aktivity Zálohové platby Výdaje kapitoly plynoucí z koncesních smluv Výdaje kapitoly plynoucí z veřejných zakázek s hodnotou plnění přesahující 300 mil. Kč Výsledky kontrolních akcí provedených v roce Výsledky externích kontrol Kontroly Nejvyššího kontrolního úřadu Ostatní vnější kontroly Výsledky veřejnosprávních kontrol a auditu Kontrola hospodaření VVŠ s poskytnutými účelovými dotacemi mimo prostředků na výzkum a vývoj Kontrola hospodaření s prostředky určenými pro výzkum, experimentální vývoj a inovace Kontrola hospodaření přímo řízených organizací, ostatních přímo řízených organizací a organizačních složek státu Kontrola výkonu státní správy vykonávané v přenesené působnosti krajskými úřady v oblasti školství Kontrola hospodaření s poskytnutými účelovými dotacemi SR u ostatních příjemců veřejné finanční podpory Kontroly prováděné Českou školní inspekcí Ostatní kontroly prováděné odbornými útvary Výsledky vnitřních kontrol Předběžná řídící kontrola Průběžná a následná řídící kontrola Interní audit Organizační schéma kompetenčních vztahů Organizace v působnosti kapitoly 333 MŠMT Organizační složky státu Příspěvkové organizace Seznam použitých zkratek Seznam tabulek umístěných v textu v části I II Přílohy k Závěrečnému účtu za rok Tabulkové přílohy - seznam Sestavy seznam
4 I Průvodní zpráva k závěrečnému účtu 1 Celkové vztahy kapitoly 333 ke státnímu rozpočtu v roce 2014 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy, jím řízené organizační složky státu Česká školní inspekce a Vysokoškolské sportovní centrum a příspěvkové organizace hospodařily v roce 2014 podle zákona č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2014 a o změně zákona č. 504/2012 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2013, ve znění zákona č. 258/2013 Sb., jehož součástí jsou i závazné ukazatele rozpočtu kapitoly 333. Zákon o státním rozpočtu na rok 2014 byl schválen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu České republiky usnesením č. 70 dne Hospodaření s prostředky státního rozpočtu v resortu školství, mládeže a tělovýchovy se v roce 2014 řídilo zejména zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 306/1999 Sb., o poskytování dotací soukromým školám, předškolním a školským zařízením, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 115/2001 Sb., o podpoře sportu, ve znění pozdějších předpisů. MŠMT splnilo v roce 2014 všechny úkoly vyplývající ze zákona o státním rozpočtu a dalších zákonných předpisů, usnesení vlády ČR, pokynů a opatření Ministerstva financí. Dodrželo všechny závazné rozpočtové ukazatele. MŠMT zabezpečilo ekonomické náležitosti školského zákona, výdaje na veřejné vysoké školy a výdaje v oblasti výzkumu, experimentálního vývoje a inovací. V rámci politiky hospodářské a regionální soudržnosti Evropské unie, která je financována prostřednictvím strukturálních fondů a Fondu soudržnosti v programovacím období 2007 až 2013, pokračovalo v průběhu roku 2014 zejména financování projektů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost a Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. MŠMT zároveň intenzivně pracovalo na přípravě Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání pro období Financování v roce Priority státního rozpočtu Návrh limitů příjmů a výdajů na rok 2014 pro rozpočet kapitoly 333 byl schválen dne usnesením vlády České republiky č. 433 k přípravě státního rozpočtu České republiky na rok 2014 a střednědobého výhledu na léta 2015 a 2016 a k návrhu zvýšených střednědobých výdajových rámců vlády na léta 2014 a Na základě schválených rozpočtových limitů na rok 2014 zpracovalo MŠMT podle vyhlášky č. 133/2013Sb., kterou se stanoví rozsah a struktura údajů pro vypracování 4
5 návrhu zákona o státním rozpočtu a termíny jejich předkládání a podle doplňujících pokynů ministra financí, návrh rozpočtu kapitoly. Usnesením vlády České republiky č. 729 ze dne k návrhu zákona o státním rozpočtu České republiky na rok 2014 a k návrhům střednědobého výhledu státního rozpočtu České republiky na léta 2015 a 2016 a střednědobých výdajových rámců na léta 2015 a 2016 a o zrušení usnesení vlády č. 518 ze dne 3. července 2013 o návrhu výdajů státního rozpočtu České republiky na výzkum, experimentální vývoj a inovace na rok 2014 s výhledem na léta 2015 a 2016 byl návrh zákona o státním rozpočtu včetně rozpočtové dokumentace schválen. V Poslanecké sněmovně parlamentu ČR byl rozpočet kapitoly 333 dne schválen usnesením PSP ČR č. 70 jako součást zákona č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok Priority současné vlády v oblasti působnosti MŠMT jsou zejména následující: Školky poskytnutí prostředků obcím na vytvoření dostatečné kapacity mateřských škol s využitím evropských fondů a dotací ze státního rozpočtu podpora vzniku firemních školek se zajištěním odborného vzdělávacího programu a odbornosti učitelů zavedení posledního roku předškolního vzdělávání jako povinného Kvalita vzdělávání příprava dlouhodobé strategie rozvoje vzdělávání, ustavení Národní rady pro vzdělávání jako platformy pro odbornou diskusi, formulování klíčových směrů rozvoje vzdělávací soustavy a řešení aktuálních otázek ve školství změna systému financování regionálního školství obsahová i finanční stabilizace státních maturit, u konkrétních učňovských oborů zavedení mistrovské zkoušky posílení kontroly úrovně vzdělávání včetně kvality základních, středních a vysokých škol tak, aby ji stát mohl svým občanům garantovat využití prostředků z evropských fondů na modernizaci škol a jejich vybavení organizování celoživotního vzdělávání především prostřednictvím stávajících škol, školských a učňovských zařízení prosazení opatření, která umožní větší sepětí středního odborného školství s potřebami trhu práce včetně celoživotního vzdělávání, více praktické výuky u zaměstnavatelů samotných (prvky tzv. duálního systému), podpora motivace studovat přírodovědné a technické obory podpora zájmového vzdělávání a mimoškolských aktivit dětí a mládeže podpora jazykového vzdělávání v jazycích důležitých na otevřeném trhu práce posílení etické výchovy a formy vzdělávání k aktivnímu občanství na školách Dostupnost vzdělávání garance bezplatného vysokoškolského vzdělání na veřejných a státních vysokých školách zasazení se o udržení cenově dostupného systému školního stravování a péče o děti ve školních družinách Vzdělávání a finanční ohodnocování pedagogických pracovníků zasazení se o zvyšování mezd zaměstnanců ve školství včetně nepedagogických pracovníků podle ekonomických možností státu 5
6 zavedení efektivního kariérního řádu pro učitele a jeho propojení s motivačním ohodnocením učitelů zasazení se o zlepšení přípravy učitelů na jejich profesi ve spolupráci s pedagogickými fakultami Věda, výzkum, inovace posilování kvality v prostředí vysokých škol i Akademie věd ČR a vytváření podmínek umožňujících budování špičkových škol doktorských studií usilování o změny v systému hodnocení a financování výzkumných institucí v kontextu a s využitím zahraničních zkušeností i pozitivních příkladů z praxe, podpora prvků vedoucích ke koncentraci pracovišť a omezení výhod plynoucích z rozsahu na úkor kvality posílení odpovědnosti za výsledky dosahované ve výzkumu a vývoji za veřejné prostředky, včetně zpřístupňování výsledků v souladu s požadavky EU (Horizont 2020) podpora mobility výzkumných pracovníků i doktorských studentů mezi našimi a zahraničními výzkumně zaměřenými univerzitami a ústavy, a to zejména zpřístupněním výběrových řízení i pro zahraniční vědecké pracovníky podpora účasti vědců z České republiky v programech Evropské výzkumné rady a zapojení tuzemských pracovišť do evropské infrastruktury výzkumu a vývoje, specifické kofinancování posílení podpory aplikovaného výzkumu v přírodovědných a technických oborech studia, včetně rozvoje doktorských studií se zaměřením na aplikovaný výzkum rozšíření praxe regionálních inovačních center a uplatnění zkušenosti z míst, kde se osvědčily, zejména s ohledem na podporu aktivit v oblastech s vyšší mírou nezaměstnanosti podpora inovačního podnikání na principech venture kapitálu, vytvoření mechanizmů pro návrat vložených investic u úspěšných projektů, stejně jako nástrojů pro rychlé zastavení neúspěšných projektů v pilotní fázi transformace Rady pro výzkum, vývoj a inovace snížení závislosti základního výzkumu na účelovém financování Sport podpora zdravého životního stylu, navýšení čerpání z fondu prevence zdravotních pojišťoven na boj s obezitou mládeže posílení výchovy ke sportu a zdravému životnímu stylu ve vzdělávacích programech motivace k vytváření finančně dostupných sportovně-rekreačních programů v rámci mimoškolní činnosti stabilní prostředí financování sportovních klubů s důrazem na práci s mládeží a prostředí podporující spolufinancování sportovních činností příprava nového zákona o podpoře sportu postupné zajištění vícezdrojového financování pro sport ze státního rozpočtu, rozpočtu krajů, obcí a sponzorských zdrojů stanovení kritéria pro veřejnou podporu mezinárodních sportovních akcí v České republice vytvoření podmínek pro trenéry a sportovní instruktory mládeže včetně příležitostí pro druhou kariéru aktivních sportovců podpora občanských sdružení, spolků, neprofesionálních organizací působících v oblasti sportu a tělovýchovy a jejich transparentního financování ze státního rozpočtu 6
7 Při hodnocení plnění priorit v kapitole 333 je nutné se zaměřit na oblast vzdělávání, oddíl 31 a 32 rozpočtové skladby. V roce 2014 činil objem výdajů pro oblast vzdělávání ve schváleném rozpočtu ,41 tis. Kč, v rozpočtu po změnách ,06 tis. Kč, v konečném rozpočtu ,79 tis. Kč, skutečnost k byla vykázána ve výši ,08 tis. Kč, plnění na 98,43 % rozpočtu po změnách a 94,86 % konečného rozpočtu. Schválený rozpočet se oproti srovnatelnému údaji roku 2013 zvýšil o ,41 tis. Kč, tj. nárůst o 2,09 %, rozpočet po změnách se zvýšil proti roku 2013 o ,53 tis. Kč, tj. o 1,06 %, konečný rozpočet se zvýšil proti roku 2013 o ,28 tis. Kč, tj. o 3,01 % a skutečnost 2014 byla vyšší oproti skutečnosti předchozího roku o ,47 tis. Kč, tj. 0,55 %, meziroční index 2014/2013 činil 100,55. V roce 2013 činil objem výdajů pro oblast vzdělávání ve schváleném rozpočtu ,00 tis. Kč, v rozpočtu po změnách ,53 tis. Kč, v konečném rozpočtu ,51 tis. Kč, skutečnost k byla vykázána ve výši ,61 tis. Kč, plnění na 98,92 % rozpočtu po změnách a 97,17 % konečného rozpočtu. Schválený rozpočet se oproti srovnatelnému údaji roku 2012 zvýšil o ,00 tis. Kč, tj. nárůst o 1,44 %, rozpočet po změnách se zvýšil proti roku 2012 o ,31 tis. Kč, tj. o 0,72 %, konečný rozpočet se zvýšil proti roku 2012 o ,85 tis. Kč, tj. o 1,24 % a skutečnost 2013 byla vyšší oproti skutečnosti předchozího roku o ,77 tis. Kč, tj. 0,17 %, meziroční index 2013/2012 činil 100,17. V roce 2012 činil objem výdajů pro oblast vzdělávání ve schváleném rozpočtu ,00 tis. Kč, v rozpočtu po změnách ,22 tis. Kč, v konečném rozpočtu ,66 tis. Kč, skutečnost k byla vykázána ve výši ,84 tis. Kč, plnění na 99,46 %. Schválený rozpočet se oproti srovnatelnému údaji roku 2011 zvýšil o ,00 tis. Kč, tj. nárůst o 3,86 %, rozpočet po změnách se zvýšil proti roku 2011 o ,30 tis. Kč, tj. o 1,25 %, konečný rozpočet se snížil proti roku 2011 o ,44 tis. Kč, tj. pokles o 1,32 % a skutečnost 2012 byla nižší oproti skutečnosti předchozího roku o ,69 tis. Kč, tj. 0,24 %, meziroční index 2012/2011 činil 99,76. V roce 2011 činil objem výdajů pro oblast vzdělávání ve schváleném rozpočtu ,00 tis. Kč, v rozpočtu po změnách ,92 tis. Kč, v konečném rozpočtu ,10 tis. Kč, skutečnost k byla vykázána ve výši ,53 tis. Kč, plnění na 100,95 %. Schválený rozpočet se zvýšil oproti srovnatelnému údaji roku 2010 o ,00 tis. Kč, tj. nárůst o 0,37 %, rozpočet po změnách se zvýšil proti roku 2010 o ,85 tis. Kč, tj. o 4,49 % a skutečnost 2010 byla vyšší oproti skutečnosti předchozího roku o ,34 tis. Kč, tj. 5,95 %, meziroční index 2011/2010 činil 105,95. V roce 2010 činil objem výdajů pro oblast vzdělávání ve schváleném rozpočtu tis. Kč, v rozpočtu po změnách ,07 tis. Kč, skutečnost k byla vykázána ve výši ,19 tis. Kč, plnění na 99,22 %. Schválený rozpočet se snížil oproti srovnatelnému údaji roku 2009 o tis. Kč, tj. pokles o 3,03 %, rozpočet po změnách se snížil proti roku 2009 o ,66 tis. Kč, tj. o 5,53 % a skutečnost 2010 byla nižší oproti skutečnosti předchozího roku o ,87 tis. Kč, tj. 3,84 %, meziroční index 2010/2009 činil 96,16. Index 2014/2010 celkových výdajů pro oblast vzdělávání za pětileté období činí ve schváleném rozpočtu 107,96, v rozpočtu po změnách 107,69 a ve skutečných výdajích 106,83. Srovnání těchto výdajů pouze za kapitolu 333 není pro hodnocení plnění priorit vlády v oblasti vzdělávání plně vypovídající, pro zjištění celkových výdajů na vzdělávání v ČR je 7
8 nutno zahrnout údaje veřejných rozpočtů včetně výdajů krajů a obcí a ostatních kapitol v souladu s 172 školského zákona. V roce 2014 se Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy zaměřilo především na řešení problematiky v následujících oblastech: Novela zákona o pedagogických pracovnících, kterou byla upravena oblast personální, především možnost zaměstnávat na školách ve vymezených případech pedagogické pracovníky, kteří nesplňují podmínky odborné kvalifikace. Novela školského zákona, která má řešit především zpřístupnění přípravných tříd základních škol všem dětem a dále například zavedení státní zkoušky z grafických disciplín. Provázanost mezi školstvím resp. studiem a trhem práce. Prostřednictvím analýz trhu práce a prognózovaného vývoje bude možné lépe definovat jednotlivé obory, které jsou ze strany zaměstnavatelů nejvíce preferované a absolventi v nich budou moci najít uplatnění. Strategie vzdělávací politiky 2020, která je klíčovým dokumentem a zároveň podmínkou pro čerpání prostředků z Evropské unie. Dokument obsahuje tři klíčové priority. Tou první je snižování nerovnosti ve vzdělávání. Druhou je podpora kvalitní výuky učitele, s čímž souvisí dokončení a zavedení kariérního systému či posílení kvalitní výuky budoucích pedagogů na vysokých školách. Třetí prioritou je odpovědné a efektivní řízení vzdělávacího systému. Nedostatečná kapacita mateřských a základních škol. Byl vytvořen fond rozvoje kapacit mateřských a základních škol, prostřednictvím kterého byla v roce 2014 podpořena výstavba, rekonstrukce a modernizace stávajících kapacit mateřských a základních škol, ale i pořízení a modernizace vybavení a zařízení, vč. informačních technologií. Čerpání prostředků z fondů EU, individuální sledování a řešení problémů velkých projektů OP VaVpI s cílem urychlení čerpání, snížení administrativní zátěže příjemců a zjednodušení metodiky čerpání. Příprava Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání pro období , který navazuje na aktuálně realizované operační programy v období (Operační program Výzkum a vývoj pro inovace a Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost). Jedná se o multifondový operační program zahrnuje intervence z Evropského fondu pro regionální rozvoj a z Evropského sociálního fondu a předpokládá financovat aktivity ve čtyřech prioritních osách: 1. Posilování kapacit pro kvalitní výzkum, 2. Rozvoj vysokých škol a lidských zdrojů pro výzkum a vývoj, 3. Rovný přístup ke kvalitnímu předškolnímu, primárnímu a sekundárnímu vzdělávání, 4. Technická pomoc. Příprava jednotné přijímací zkoušky na střední školy s maturitou týkající se všech škol bez rozdílu zřizovatele veřejných, církevních a soukromých. Zkoušky se budou skládat z jednotné části, tj. český jazyk a matematika. Ministerstvo nebude školám bránit, aby si podmínky přijímacích zkoušek mohly ještě upravit, a to například přidáním zkoušky z jiného předmětu. Podpora sportu pro děti a mládež na školách, vytváření možností pro pravidelné sportování mladé generace. Jedná se například o soutěže ve vybraných sportovních odvětvích - Sportovní liga základních škol o Pohár ministra školství nebo další aktivity v oblasti sportu Den otevřených sportovišť. 8
9 1.1.2 Schválený rozpočet a úpravy rozpočtu kapitoly 333 v roce 2014 Návrh limitů příjmů a výdajů na rok 2014 pro rozpočet kapitoly 333 byl schválen dne usnesením vlády České republiky č. 433 k přípravě státního rozpočtu České republiky na rok 2014 a střednědobého výhledu na léta 2015 a 2016 a k návrhu zvýšených střednědobých výdajových rámců vlády na léta 2014 a Usnesením vlády České republiky č. 729 ze dne byl návrh zákona o státním rozpočtu včetně rozpočtové dokumentace upraven a následně vládou schválen. Usnesením PSP ČR č. 70 ze dne byl rozpočet kapitoly MŠMT zvýšen o 50 mil. Kč na mzdové prostředky a zákonné odvody pro školy zřizované ÚSC a zároveň snížen o ,42 tis. Kč a následně byl schválen jako součást zákona č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok Závazné ukazatele pro kapitolu 333 MŠMT byly stanoveny takto: Příjmy kapitoly celkem Výdaje kapitoly celkem ,67 tis. Kč ,90 tis. Kč Přehled závazných ukazatelů je podrobně uveden v Tabulce č. 2 v příloze. V průběhu roku 2014 bylo v kapitole 333 provedeno celkem 50 rozpočtových opatření, která změnila závazné ukazatele v oblasti příjmů a výdajů a 8 rozpočtových opatření, která měnila pouze limity regulace zaměstnanosti (z toho ve 4 případech se jedná pouze o nastavení limitů v jednotlivých školských úsecích PO po vnitřních úpravách v kompetenci MŠMT). Z toho: v oblasti programového financování (EDS/SMVS) bylo realizováno 8 opatření, v oblasti závazných limitů regulace zaměstnanosti 22 opatření, v oblasti operačních programů spolufinancovaných z rozpočtu EU a FM 9 opatření, v oblasti výzkumu, vývoje a inovací 6 opatření. Celková změna výdajů za rok 2014 činila v tom: v oblasti běžných výdajů zvýšení rozpočtu v oblasti kapitálových výdajů snížení rozpočtu ,41 tis. Kč ,08 tis. Kč ,33 tis. Kč Příjmy byly v roce 2014 navýšeny v rámci souvztažného navýšení příjmů a výdajů u operačních programů spolufinancovaných z rozpočtu EU, konkrétně u OP VaVpI. Celková změna příjmů činila ,47 tis. Kč Změny rozpočtu kapitoly 333 v průběhu roku 2014 V roce 2014 bylo realizováno 1 rozpočtové opatření na základě usnesení Rozpočtového výboru PSP ČR č. 183/2014. Jednalo se o přesun z programového financování, OP VK a Ostatní do běžných výdajů v oblasti sportu. Navýšení rozpočtu sportu přesáhlo 10 % limit změn závazného ukazatele. Rozpočtová opatření se změnou závazných ukazatelů: a) Převody z kapitoly VPS celkem: ,07 tis. Kč v tom: dle usn. vlády č. 522/ MOTO GP ,00 tis. Kč dle usn. vlády č. 610/ dar Komenského šk. ve Vídni 2 000,00 tis. Kč dle usn. vlády č. 779/ navýšení platů a přísl. o 3,5 % od ,07 tis. Kč dle usn. vlády č. 779/ navýšení p na CIIRK ,00 tis. Kč 9
10 b) Převody z jiných kapitol celkem: ,00 tis. Kč z toho: z kapitoly Státní dluh - dle usn. v. č. 779/2014 (na V,VaI) ,00 tis. Kč Převody do jiných kapitol celkem: ,14 tis. Kč z toho: do kapitoly MO ,00 tis. Kč do kapitoly MV ,00 tis. Kč c) Přesuny v rámci kapitoly 333, z toho zejména: přesuny z ostatních běžných výdajů do oblasti mzdových prostředků ve výši ,55 tis. Kč přesuny z oblasti EDS/SMVS ve výši ,40 tis. Kč do jiných oblastí přesuny do oblasti projektů spolufinancovaných z rozpočtu EU a FM ve výši 1 391,18 tis. Kč d) Převody dle 24 odst. 4 zák. č. 218/2000 Sb. celkem: ,47 tis. Kč souvztažné navýšení příjmů a výdajů OP VaVpI ,47 tis. Kč Rozpočtová opatření bez změny závazných ukazatelů : V roce 2014 byly interními opatřeními přesunuty z kapitálových výdajů do běžných výdajů prostředky v celkové výši ,69 tis. Kč. Tabulka č. 1 Specifické ukazatele výdajů kapitoly 333 v seskupení výdajových bloků v tis. Kč Výdajový blok Skutečnost 2013 Schválený rozpočet 2014 Změna rozpočtu 2014 Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet 2014 Skutečnost 2014 Věda a vysoké školy , , , , , ,31 Výdaje regionálního školství a přímo řízených organizací Podpora činnosti v oblasti mládeže Podpora činnosti v oblasti sportu , , , , , , , , , , , , , , , , , ,78 Výdaje na spolufinancované programy celkem mimo výzkum, vývoj a inovace , , , , , ,19 Ostatní výdaje na zabezpečení úkolů resortu , , , , , ,76 Celkem výdaje kapitoly 333 MŠMT , , , , , ,03 Poznámka: Výdajové bloky se dále člení na výdajové okruhy a obsahují výdaje běžné i kapitálové. Podrobný přehled rozpočtových opatření provedených v roce 2014 v členění podle jednotlivých druhů změn uvádí Tabulky č. 13, č. 13a v příloze. Celkový přehled všech rozpočtových opatření za rok 2014 uvádí Tabulka č. 14 v příloze. 10
11 1.2 Příjmy kapitoly 333 Schválený rozpočet příjmů kapitoly 333 na rok 2014 byl stanoven ve výši ,67 tis. Kč v členění: daňové příjmy ve výši 400,00 tis. Kč, nedaňové příjmy ve výši ,00 tis. Kč a přijaté transfery ve výši ,67 tis. Kč, v tom: příjmy z rozpočtu Evropské unie bez SZP ve výši ,67 tis. Kč a příjmy z prostředků finančních mechanizmů ,00 tis. Kč. Rozpočet příjmů na rok 2014 byl stanoven oproti rozpočtu 2013 nižší o ,33 tis. Kč. Jednalo se zejména o vliv snížení o úměrnou část spoluúčasti EU na projektech OP VaVpI. Rozpočtovaný podíl příjmů EU/FM činil ve schváleném rozpočtu téměř 89 % z celkových výdajů na spolufinancované programy. V tomto objemu byl, stejně jako v roce předchozím, zapracován deficit příjmů z minulých let, kdy plné výše 85 % rozpočet nedosahoval. V působnosti resortu školství byly rozpočtovány příjmy pro 3 organizační složky státu v celkové výši ,00 tis. Kč a pro společné financování projektů ČR a EU a ostatní finanční mechanizmy programovacího období 2007 až 2013 ve výši ,67 tis. Kč. V průběhu roku 2014 byl rozpočtovým opatřením MF navýšen rozpočet příjmů (a souvztažně i výdajů) o částku ,47 tis. Kč určenou na financování OP VaVpI. Rozpočet po změnách tak dosahoval výše ,14 tis. Kč. Skutečnost celkových příjmů byla vykázána k ve výši ,16 tis. Kč, v tom: daňové příjmy 242,13 tis. Kč, příjmy z rozpočtu Evropské unie bez SZP ve výši ,06 tis. Kč, příjmy z prostředků finančních mechanizmů ve výši 3 992,94 a ostatní nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ,04 tis. Kč (v tom převody z RF ,74 tis. Kč), což představuje plnění na 139,88 %. Nárůst celkových příjmů oproti roku 2013 činil ,91 tis. Kč. Tabulka č. 2 Příjmy z Operačních programů a ostatních zahraničních programů Skutečnost 2013 Schválený rozpočet 2014 Rozpočet po změnách 2014 Skutečnost 2014 v tis. Kč Plnění v % Příjmyze zahraničních programů celkem , , , ,70 139,88 v tom: OP VK , , , ,33 169,25 z toho: mimo certifikaci 6 183, ,10 OP VaVpI , , , ,54 118,33 z toho: mimo certifikaci ,53 244,73 OP LZZ 795, ,00 0,00 865,44 x OP ŽP 0,00 0,00 0, ,48 x Příjmy z prostředků finančních mechanizmů 0, , , ,04 4,44 z toho: mimo certifikaci 7,34 Příjmy z prostředků komunitárních programů ,00 0,00 0, ,87 x Poznámka: Příjmy mimo certifikaci zahrnují zejména dobropisy za služby uhrazené v minulých letech, nevyčerpané prostředky na platy za měsíc prosinec 2013 převedené z depozitního účtu do příjmů a u OP VK rovněž i příjmy od krajů za jimi shledané porušení rozpočtové kázně v rámci projektů. Vysoké procento plnění příjmů souvisí s časovým posunem mezi výdejem prostředků u programů spolufinancovaných ze zahraničí a příjmem prostředků, které kryjí zahraniční podíl. V roce 2014 byly tak na příjmový účet přijaty prostředky, které byly součástí rozpočtu 11
12 příjmů i v minulých letech (kdy naopak nebyly tyto příjmy v důsledku časového posunu naplněny). Z celkových vykázaných příjmů kapitoly 333 MŠMT ve výši ,16 tis. Kč činily převody z rezervního fondu do příjmů ,74 tis. Kč. Převod do příjmů realizovala OSS MŠMT ve výši ,74 tis. Kč a OSS VSC ve výši 306,00 tis. Kč (prostředky z účelového daru). Příjmy celkem po konsolidaci v roce 2014 (bez vlivu převodů z rezervních fondů ve výši ,74 tis. Kč) činily ,43 tis. Kč, tj. plnění na 139,71 %. Meziroční index příjmů 2014/2013 celkem činí 150,62. Na výši vykázaných příjmů se nejvyšší mírou podílel vlastní úřad MŠMT s celkovým objemem příjmů ,79 tis. Kč, Česká školní inspekce vykázala příjmy ve výši ,24 tis. Kč a Vysokoškolské sportovní centrum 1 142,13 tis. Kč. Tabulka č. 3 Příjmy státního rozpočtu v členění podle OSS v působnosti MŠMT v tis. Kč Organizační složka státu Skutečnost 2013 Schválený rozpočet 2014 Rozpočet po změnách 2014 Skutečnost 2014 Plnění v % Index 2014/2013 Úřad MŠMT , , , ,79 139,65 150,85 ČŠI , , , ,24 218,06 106,80 VSC 526,52 66,00 66, , ,50 216,92 Celkem , , , ,16 139,88 150,59 Podrobné členění příjmů uvádí Tabulka č. 1, str. 1-2 v příloze Příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby Příjmy kapitoly 333 podle druhového třídění rozpočtové skladby (na základě vyhlášky Ministerstva financí č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů) k se člení na daňové příjmy, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery. Tabulka č. 4 Příjmy kapitoly v druhovém členění rozpočtové skladby v tis. Kč Daňové příjmy 187,15 400,00 400,00 242,13 60,53 129,38 Nedaňové příjmy , , , ,58 110,90 90,94 Kapitálové příjmy 257,09 0,00 0, ,75 x 578,69 Přijaté transfery , , , ,70 140,02 151,00 v tom: Druh příjmů Skutečnost 2013 Schválený rozpočet 2014 Rozpočet po změnách 2014 Skutečnost 2014 % plnění Index 2014/2013 NIV převody z Národního fondu , , , ,70 168,67 154,37 NIV přijaté transfery od krajů 6 411,69 0,00 0, ,48 x 168,79 Převod z rezervního fondu ,03 0,00 0, ,74 x 125,22 Převod z ostatních vlastních fondů 1 025,85 0,00 0, ,82 x 230,13 INV převody z NF , , , ,97 112,04 146,44 Příjmy celkem , , , ,16 139,88 150,59 12
13 Daňové příjmy byly rozpočtovány ve výši 400,00 tis. Kč, rozpočet zůstal beze změn, skutečnost činila 242,13 tis. Kč. Daňové příjmy kapitoly 333 obsahují správní poplatky, jejichž členění je následující: Správní poplatky ve výši 41,50 tis. Kč, které jsou předepisovány podle vyhlášky MŠMT č. 176/2009 Sb., kterou se stanoví náležitosti žádosti o akreditaci vzdělávacího programu, organizace vzdělávání v rekvalifikačním zařízení a způsob jeho ukončení. Pro platbu těchto správních poplatků je též využívána možnost úhrady formou kolků. Správní poplatky ve výši 95,63 tis. Kč byly uhrazeny v souvislosti s podáváním žádostí o uznávání pedagogických kvalifikací občanů Evropské unie a některých občanů třetích zemí v souladu se zákonem č. 18/2004 Sb., o uznávání odborné kvalifikace, ve znění pozdějších předpisů. Výše poplatků je stanovena sazebníkem zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, v položce 22 A) a B). Správní poplatky spojené s přijetím žádosti o povolení výzkumu na lidských embryonálních buňkách stanovené v sazebníku zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a byly přijaty ve výši 0,5 tis. Kč. Správní poplatky v celkové výši 100,00 tis. Kč, které jsou spojeny s každým přijetím žádosti o udělení státního souhlasu právnické osobě působit jako soukromá vysoká škola, jsou stanoveny v sazebníku zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, v položce 22 E). Správní poplatek určený pevnou částkou ve výši 25 tis. Kč je splatný při přijetí žádosti MŠMT. Správní poplatky ve výši 4,50 tis. Kč byly uhrazeny v souvislosti s udělováním a prodlužováním platnosti autorizace k ověřování výsledků dalšího vzdělávání v souladu se zákonem č. 179/2006 Sb., o ověřování a uznávání výsledků dalšího vzdělávání a o změně některých zákonů (zákon o uznávání výsledků dalšího vzdělávání), ve znění pozdějších předpisů. Výše poplatků je stanovena sazebníkem zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, v položce 22 J) a K). K činila výše přijatých správních poplatků 187,15 tis. Kč. K činila výše přijatých správních poplatků 309,09 tis. Kč. K činila výše přijatých správních poplatků 1 103,57 tis. Kč. K činila výše přijatých správních poplatků 461,22 tis. Kč. Nedaňové příjmy v celkové výši ,58 tis. Kč zahrnují: příjmy z vlastní činnosti (podseskupení položek 211) ve výši 90,09 tis. Kč, odvody přebytků organizací (podseskupení položek 212) ve výši 1 748,24 tis. Kč, které obsahuje zejména prostředky přijaté od rušené příspěvkové organizace (VÚ Chvalčov), příjmy z pronájmu majetku (podseskupení položek 213) v celkové výši 2 025,63 tis. Kč, v tom: z pronájmu pozemků 47,44 tis. Kč, z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 1 977,33 tis. Kč, z pronájmu movitých věcí 0,86 tis. Kč, výnosy z finančního majetku (podseskupení položek 214) ve výši 51,89 tis. Kč (hlavní část ve výši 49,27 tis. Kč je tvořena úroky vygenerovanými na účtech některých příjemců podpory v rámci OP VaVpI), přijaté sankční platby (podseskupení položek 221) ve výši 187,29 tis. Kč (sankce za pozdní plnění dodávky notebooků), 13
14 přijaté vratky transferů a ostatní platby (podseskupení položek 222) ve výši 4 244,21 tis. Kč, příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy (seskupení položek 23) v celkové výši 2 963,23 tis. Kč, v tom příjmy z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého majetku ve výši 2,41 tis. Kč, přijaté pojistné náhrady ve výši 417,25 tis. Kč, přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady ve výši 2 300,60 tis. Kč, které zahrnovaly zejména vratky ze záloh uhrazených za vodné a stočné a elektrickou energii a neidentifikovatelné či ostatní nedaňové příjmy ve výši 242,96 tis. Kč zahrnovaly zejména refundace nákladů zahraničních cest za rok 2013 (v případě, že nejsou prostředky refundovány do konce roku, ve kterém došlo k vynaložení prostředků, musí být refundace převedeny do příjmů). splátky půjčených prostředků (položka 2452) v celkové výši ,00 tis. Kč zahrnuje splátku návratné finanční výpomoci poskytnuté MU na výstavbu univerzitního kampusu. Kapitálové příjmy ve výši 1 487,75 tis. Kč zahrnují příjmy z prodeje pozemků (položka 3111) ve výši 26,16 tis. Kč a příjmy z prodeje ostatního dlouhodobého majetku (položka 3113) ve výši 1 461,58 tis. Kč. Přijaté transfery celkem k dosáhly výše ,70 tis. Kč, v tom: neinvestiční převody z Národního fondu ve výši ,70 tis. Kč, neinvestiční transfery přijaté od krajů ve výši ,48 tis. Kč, převody z ostatních vlastních fondů ve výši 2 360,82 tis. Kč (nedočerpané prostředky na platy za prosinec 2013), převody z rezervních fondů OSS činily ,74 tis. Kč a investiční převody z NF činily ,97 tis. Kč Příjmy kapitoly 333 v období Skutečnost celkových příjmů v roce 2014 činila ,16 tis. Kč (viz stať 1.2.1). Skutečnost celkových příjmů v roce 2013 činila ,25 tis. Kč, v tom: daňové příjmy 187,15 tis. Kč, příjmy z rozpočtu Evropské unie bez SZP ve výši ,42 tis. Kč a ostatní nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ,67 tis. Kč (v tom převody z RF ,03 tis. Kč), což představuje plnění na 81,52 %. Příjmy celkem po konsolidaci činily ,22 tis. Kč. Skutečnost celkových příjmů v roce 2012 činila ,00 tis. Kč, v tom: daňové příjmy 309,09 tis. Kč, příjmy z rozpočtu Evropské unie bez SZP ve výši ,81 tis. Kč (z toho 15,00 tis. Kč mimorozpočtových zdrojů), příjmy z finančních mechanizmů 925,05 tis. Kč a ostatní nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ,05 tis. Kč (v tom mimorozpočtové prostředky 2 747,18 tis. Kč), což představuje plnění na 41,41 %. Příjmy celkem po konsolidaci činily ,83 tis. Kč. Skutečnost celkových příjmů v roce 2011 byla vykázána ve výši ,37 tis. Kč, v tom: daňové příjmy 1 103,57 tis. Kč, příjmy z rozpočtu Evropské unie bez SZP ve výši ,88 tis. Kč, příjmy z EHP/Norsko 1 734,82 a ostatní nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ,09 tis. Kč (v tom mimorozpočtové prostředky 6 850,20 tis. Kč), což představuje plnění na 33,40 %. Nárůst celkových příjmů oproti roku 2010 činil ,27 tis. Kč. Příjmy celkem po konsolidaci činily ,17 tis. Kč. Skutečnost celkových příjmů v roce 2010 byla vykázána ve výši ,10 tis. Kč, v tom: daňové příjmy 461,22 tis. Kč, příjmy z rozpočtu Evropské unie a EHP/Norsko ,98 a ostatní daňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem ,89 tis. Kč (zahrnuje převod RF do příjmů ve výši 2 398,57 tis. Kč), což představuje plnění na 47,97 %. Nárůst celkových příjmů oproti roku 2009 činil ,66 tis. Kč. Příjmy celkem po konsolidaci činily ,53 tis. Kč. 14
15 Tabulka č. 5 Přehled příjmů v druhovém členění v časové řadě 5 let v tis. Kč Příjmy Skutečné Skutečné Skutečné Skutečné Skutečné Index Index v druhovém příjmy 2010 příjmy 2011 příjmy 2012 příjmy 2013 příjmy / /2010 členění Daňové příjmy 461, ,57 309,09 187,15 242,13 129,38 52,50 Nedaňové příjmy , , , , ,58 90,94 330,32 Kapitálové příjmy 1 625, ,00 915,08 257, ,75 578,69 91,53 Přijaté transfery , , , , ,70 151, ,33 z toho: z RF 2 398, , , , ,74 126, ,10 Příjmy celkem , , , , ,16 150, ,61 Příjmy po konsolidaci (- RF) , , , , ,43 150, ,70 Výše celkových příjmů v jednotlivých letech je výrazně ovlivněna zapojením MŠMT do programů spolufinancovaných z Evropské unie. 1.3 Výdaje kapitoly 333 Rozpočet výdajů celkem byl stanoven zákonem č. 475/2013 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2014 na částku ,90 tis. Kč. Rozpočtovými opatřeními Ministerstva financí byl upraven na výši ,31 tis. Kč. Konečný rozpočet činil ,75 tis. Kč, skutečné čerpání činilo ,03 tis. Kč, plnění na 98,28 % (91,80 % konečného rozpočtu). V čerpání výdajů je zahrnuto použití finančních prostředků získaných z pojistných náhrad ve výši 382,29 tis. Kč, prostředků rezervního fondu ve výši 9 362,87 tis. Kč a použití prostředků z nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,30 tis. Kč. Oproti skutečným výdajům roku 2014 došlo ke zvýšení výdajů o částku ,61 tis. Kč, meziroční index 2014/2013 činí 101,16. Skutečnost roku 2013 byla vykázána ve výši ,42 tis. Kč, plnění na 97,80 %, meziroční index 2013/2012 činil 100,19. V čerpání výdajů bylo zahrnuto použití prostředků rezervního fondu ve výši ,63 tis. Kč a použití prostředků z nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,66 tis. Kč. Skutečnost roku 2012 byla vykázána ve výši ,68 tis. Kč, plnění na 99,02 %, meziroční index 2012/2011 činil 99,44. V čerpání výdajů bylo zahrnuto použití prostředků rezervního fondu ve výši 2 058,37 tis. Kč a použití prostředků z nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,10 tis. Kč. Skutečnost roku 2011 byla vykázána ve výši ,14 tis. Kč, plnění na 100,94 %, meziroční index 2011/2010 činil 111,82. V čerpání výdajů bylo zahrnuto použití prostředků rezervního fondu ve výši 5 417,30 tis. Kč a použití prostředků z nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,41 tis. Kč. Skutečnost roku 2010 byla vykázána ve výši ,01 tis. Kč, plnění na 98,10 %, meziroční index 2010/2009 činil 97,35. V čerpání výdajů bylo zahrnuto použití prostředků rezervního fondu ve výši 2 328,31 tis. Kč a použití prostředků z nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši ,13 tis. Kč. Celkové výdaje kapitoly 333 v roce 2014 v členění podle seskupení výdajových bloků jsou uvedeny v Tabulce č. 1 (viz stať 1.1.2). 15
16 1.3.1 Běžné výdaje Schválený rozpočet běžných výdajů kapitoly 333 na rok 2014 dosahoval výše ,96 tis. Kč, úpravami provedenými v průběhu roku byl zvýšen celkem o ,08 tis. Kč, rozpočet po změnách k činil ,04 tis. Kč, konečný rozpočet byl stanoven ve výši ,46 tis. Kč. Skutečnost byla vykázána ve výši ,60 tis. Kč, plnění rozpočtu na 99,08 % (96,21% konečného rozpočtu). Meziroční index 2014/2013 činil 101,87. Z rezervního fondu bylo čerpáno 8 742,87 tis. Kč. Z nároků z nespotřebovaných výdajů bylo čerpáno ,49 tis. Kč. Skutečnost roku 2013 byla vykázána ve výši ,87 tis. Kč, plnění na 100,15 %, meziroční index 2013/2012 činil 101,00. Skutečnost roku 2012 byla vykázána ve výši ,52 tis. Kč, plnění na 99,76 %, meziroční index 2012/2011 činil 101,36. Skutečnost roku 2011 byla vykázána ve výši ,03 tis. Kč, plnění na 99,89 %, meziroční index 2011/2010 činil 105,53. Skutečnost roku 2010 byla vykázána ve výši ,28 tis. Kč, plnění na 99,31 %, meziroční index 2010/2009 činil 97,38. Podrobné členění běžných výdajů v druhovém členění uvádí Tabulka č. 1 str. 3 4 v příloze Běžné výdaje na státní správu Běžné výdaje pro státní správu rozpočtu kapitoly 333 MŠMT zahrnují výdaje pro vlastní úřad MŠMT a Českou školní inspekci. Schválený rozpočet běžných výdajů pro státní správu na rok 2014 činil celkem ,44 tis. Kč, v tom běžné výdaje EDS/SMVS ve výši 2 690,68 tis. Kč a běžné výdaje mimo EDS/SMVS ve výši ,77 tis. Kč, v členění: mzdové prostředky ,06 tis. Kč zákonné pojistné a odvody do FKSP ,29 tis. Kč ostatní běžné výdaje ,42 tis. Kč počet zaměstnanců 950 průměrný měsíční plat byl rozpočtován ve výši ,00 Kč Rozpočet po změnách BV státní správy mimo EDS/SMVS činil ,76 tis. Kč, konečný rozpočet činil ,01 tis. Kč. Skutečnost byla vykázána ve výši ,60 tis. Kč, plnění na 98,73 % (91,76 % konečného rozpočtu), meziroční index 2014/2013 činil 103,03. Rozpočtovým opatření č. j.: MF /2014/1402 ze dne došlo k navýšení celkového rozpočtu výdajů kapitoly Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy o částku ,07 tis. Kč na vrub kapitoly Všeobecná pokladní správa. Prostředky byly v souladu s usnesením vlády č. 779/2014 účelově určeny na navýšení prostředků na platy o 3,5 % včetně příslušenství v měsících listopad a prosinec Prostředky na platy a související odvody ČŠI a MŠMT činily celkem 4 761,06 tis. Kč, MŠMT tyto finanční prostředky plně vyčerpalo, ČŠI nedočerpala finanční prostředky na související odvody ve výši celkem 345,92 tis. Kč. Skutečnost roku 2013 byla vykázána ve výši ,48 tis. Kč, plnění na 98,45 %, meziroční index 2013/2012 činil 99,94. 16
17 Skutečnost roku 2012 byla vykázána ve výši ,46 tis. Kč, plnění na 98,18 %, meziroční index 2012/2011 činil 95,50. Skutečnost roku 2011 byla vykázána ve výši ,64 tis. Kč, plnění na 105,15 %, meziroční index 2011 /2010 činil 96,82. Skutečnost roku 2010 byla vykázána ve výši ,67 tis. Kč, plnění na 97,41 %, meziroční index 2010/2009 činil 102,85. Vlastní úřad MŠMT Schválený rozpočet běžných výdajů státní správy vlastního úřadu MŠMT na rok 2014 činil bez prostředků EDS/SMVS ,83 tis. Kč, rozpočet po změnách činil ,31 tis. Kč, konečný rozpočet činil ,55 tis. Kč. Skutečnost byla vykázána ve výši ,94 tis. Kč, z toho čerpání nároků ve výši 8 810,90 tis. Kč, plnění na 97,28 % (86,41 % konečného rozpočtu). Meziroční index 2014/2013 činil 104,28. Nárůst výdajů oproti roku 2013 je dán částečně zvýšením prostředků na platy, dále potom také metodickou změnou uvnitř rozpočtu MŠMT, kdy prostředky určené na ostatní osobní výdaje (odměny z dohod) byly přeřazeny k výdajům státní správy na (zejména se jedná o recenze učebnic, odměny pro členy akreditační komise apod., které byly v minulosti zařazeny na ). Skutečnost roku 2013 činila ,99 tis. Kč, plnění na 96,71 %, meziroční index 2013/2012 činil 101,01. Skutečnost roku 2012 činila ,86 tis. Kč, plnění na 95,77 %, meziroční index 2012/2011 činil 93,30. Skutečnost roku 2011 činila ,49 tis. Kč, plnění na 105,50 %, meziroční index 2011/2010 činil 101,84. Skutečnost roku 2010 činila ,26 tis. Kč, plnění na 96,11 %, meziroční index 2010/2009 činil 109,34. Česká školní inspekce Schválený rozpočet běžných výdajů České školní inspekce ve státní správě na rok 2014 bez výdajů EDS/SMVS činil ,94 tis. Kč, rozpočet po změnách činil ,45 tis. Kč, konečný rozpočet činil ,45 tis. Kč, skutečnost byla vykázána ve výši ,66 tis. Kč, z toho čerpání nároků ve výši 3 497,06 tis. Kč, plnění na 100,58 % (99,34 % konečného rozpočtu). Meziroční index 2014/2013 činil 101,53. V rámci uvedených výdajů státní správy ČŠI jsou zahrnuty i finanční prostředky na ve výši 10,00 tis. Kč určené na vzdělávání inspektorů na Evropských školách. V rozpočtu po změnách i v konečném rozpočtu bylo na tuto akci k dispozici 10,00 tis. Kč, prostředky byly plně vyčerpány. Mimo výdaje státní správy jsou na zahrnuty prostředky určené na činnosti projektů OP VK realizovaných ČŠI. Tyto finanční prostředky dosahovaly ve schváleném rozpočtu a v rozpočtu po změnách shodně výše ,04 tis. Kč, v konečném rozpočtu činily ,51 tis. Kč a ve skutečných výdajích bylo použito ,07 tis. Kč, z toho ,33 tis. Kč z nároků z nespotřebovaných výdajů. Skutečnost roku 2013 činila ,49 tis. Kč, plnění na 100,62 %. Meziroční index 2013/2012 činil 98,69. Skutečnost roku 2012 činila ,60 tis. Kč, plnění na 100,10 %. Meziroční index 2012/2011 činil 105,90. 17
18 Skutečnost roku 2011 činila ,15 tis. Kč, plnění na 99,57 %. Meziroční index 2011/2010 činil 90,54. Skutečnost roku 2010 činila ,43 tis. Kč, plnění na 99,08 %. Meziroční index 2010/2009 činil 95, Běžné výdaje ostatních organizačních složek státu Vysokoškolské sportovní centrum Organizační složka státu Vysokoškolské sportovní centrum zajišťuje sportovní přípravu vrcholových sportovců ve vybraných sportovních odvětvích pro potřeby sportovní reprezentace ČR v souladu s plánem přípravy schváleným MŠMT. Financování VSC bylo v roce 2014 součástí výdajového bloku Podpora činnosti v oblasti sportu, výdajový okruh: sportovní reprezentace bez programu (viz stať 2.5.1). Schválený rozpočet běžných výdajů VSC roku 2014 činil ,75 tis. Kč, rozpočet po změnách k činil ,46 tis. Kč, konečný rozpočet činil ,75 tis. Kč. Skutečnost byla vykázána ve výši ,14 tis. Kč, plnění 100,66 % (100,00 % konečného rozpočtu). Meziroční index 2014/2013 činil 110,17. Prostředky rezervního fondu byly použity ve výši 306,00 tis. Kč (účelové dary), finanční prostředky z přijatých pojistných plnění ve výši 382,29 tis. Kč. Rozpočtovým opatřením č. j.: MF /2014/1402 ze dne došlo k navýšení celkového rozpočtu výdajů kapitoly Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy o částku ,07 tis. Kč na vrub kapitoly Všeobecná pokladní správa. Prostředky byly v souladu s usnesením vlády č. 779/2014 účelově určeny na navýšení prostředků na platy o 3,5 % včetně příslušenství v měsících listopad a prosinec Rozpočet VSC byl z tohoto titulu posílen celkem o 268,07 tis. Kč, které byly zcela vyčerpány. Meziroční růst výdajů souvisel zejména se zvýšením prostředků na platy (zvýšen i počet zaměstnanců centra, celkový nárůst oproti roku 2013 v prostředcích na platy a souvisejících odvodech činil cca 3 mil. Kč), dále potom se zvýšeným nákupem materiálu, kdy bylo třeba vybavit nově vzniklou sekci zdravotně postižených sportovců. Skutečnost roku 2013 byla vykázána ve výši ,66 tis. Kč, plnění na 100,28 %, meziroční index 2013/2012 činil 100,63. Skutečnost roku 2012 byla vykázána ve výši ,92 tis. Kč, plnění na 100,41 %, meziroční index 2012/2011 činil 103,67. Skutečnost roku 2011 byla vykázána ve výši ,43 tis. Kč, plnění na 100,67 %, meziroční index 2011/2010 činil 99,09. Skutečnost roku 2010 byla vykázána ve výši ,37 tis. Kč, plnění na 100,61 %, meziroční index 2010/2009 činil 98, Kapitálové výdaje Schválený rozpočet celkových kapitálových výdajů na rok 2014 byl stanoven ve výši ,94 tis. Kč, rozpočet po změnách činil ,27 tis. Kč, konečný rozpočet byl stanoven ve výši ,29 tis. Kč. Skutečnost byla vykázána ve výši ,44 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje organizačních složek státu investiční nákupy a související výdaje ,89 tis. Kč a investiční transfery celkem ,55 tis. Kč, plnění na 89,39 % (58,62 % konečného rozpočtu). Meziroční index 2014/2013 činí 93,09. Z nároků bylo čerpáno ,82 tis. Kč, z rezervního fondu 620,00 tis. Kč. 18
19 Po vyloučení transferů územním rozpočtům ( ,06 tis. Kč) kapitálové výdaje v roce 2014 činily ,37 tis. Kč. Skutečnost roku 2013 byla vykázána ve výši ,56 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje organizačních složek státu (investiční nákupy a související výdaje) ,06 tis. Kč a investiční transfery celkem ,49 tis. Kč, plnění na 77,28 %. Meziroční index 2013/2012 činil 91,88. Po vyloučení transferů územním rozpočtům ( ,33 tis. Kč) kapitálové výdaje v roce 2013 činily ,22 tis. Kč. Skutečnost roku 2012 byla vykázána ve výši ,16 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje organizačních složek státu (investiční nákupy a související výdaje) ,36 tis. Kč a investiční transfery celkem ,80 tis. Kč, plnění na 92,00 %. Meziroční index 2012/2011 činil 106,54. Po vyloučení transferů územním rozpočtům ( ,48 tis. Kč) kapitálové výdaje v roce 2012 činily ,68 tis. Kč. Skutečnost roku 2011 byla vykázána ve výši ,10 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje organizačních složek státu (investiční nákupy a související výdaje) ,57 tis. Kč a investiční transfery celkem ,53 tis. Kč, plnění na 110,82 %. Meziroční index 2011/2010 činil 225,37. Po vyloučení transferů územním rozpočtům ( ,61 tis. Kč) kapitálové výdaje v roce 2011 činily ,49 tis. Kč. Skutečnost roku 2010 byla vykázána ve výši ,73 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje organizačních složek státu (investiční nákupy a související výdaje) ,93 tis. Kč a investiční transfery celkem ,80 tis. Kč, plnění na 80,37 %. Meziroční index 2010/2009 činil 96,77. Po vyloučení transferů územním rozpočtům (38 731,41 tis. Kč) kapitálové výdaje v roce 2010 činily ,32 tis. Kč. Tabulka č. 6 Členění kapitálových výdajů podle účelu použití v tis. Kč Kapitálové výdaje dle účelu použití Skutečnost 2013 Schválený rozpočet 2014 Rozpočet po změnách 2014 Konečný rozpočet 2014 Skutečnost 2014 Plnění v % Plnění v % KR Index 2014/2013 EDS/SMVS , , , , ,69 65,63 41,44 133,52 Kapitálové výdaje mimo EDS/SMV celkem v tom: Výzkum a vývoj mimo programy EU Kapitálová dotace a příspěvek VVŠ Podpora mimoškolních aktivit dětí a mládeže Programy spolufinancované ze zahraničí , , , , ,75 97,71 64,95 86, , , , , ,87 96,05 95,67 131, , , , , ,30 99,98 99,98 81, , , , , ,00 115,56 99,73 113, , , , , ,59 97,58 61,91 85,49 z toho ve výzkumu a vývoji: , , , , ,03 102,80 63,51 85,29 OP VaVpI , , , , ,85 102,80 63,47 85,27 OP VK ,01 0, , , ,18 97,47 97,47 86,98 EUROSTARS 63,00 0,00 0,00 620,00 620,00 x 100,00 984,13 EHP/Nrosko 0,00 0,00 0,00 457,00 455,00 x 99,56 x Kapitálové výdaje celkem , , , , ,44 89,39 58,62 93, Kapitálové výdaje nezahrnuté v EDS/SMVS Schválený rozpočet roku 2014 činil ,50 tis. Kč, rozpočet po změnách činil ,53 tis. Kč, konečný rozpočet byl stanoven ve výši ,48 tis. Kč, skutečnost ,75 tis. Kč, plnění na 97,71 % (64,95 % konečného rozpočtu), meziroční index 19
20 2014/2013 činil 86,90. Z nároků z nespotřebovaných výdajů bylo čerpáno ,61 tis. Kč, z rezervního fondu 620,00 tis. Kč. Skutečnost roku 2013 činila ,24 tis. Kč, plnění na 82,90 %, meziroční index 2013/2012 činil 96,13. Skutečnost roku 2012 činila ,32 tis. Kč, plnění na 96,70 %, meziroční index 2012/2011 činil 88,31. Skutečnost roku 2011 činila ,37 tis. Kč, plnění na 116,46 %, meziroční index 2011/2010 činil 422,62. Skutečnost roku 2010 činila ,43 tis. Kč, plnění na 67,32 %, meziroční index 2010/2009 činil 137,47. Kapitálové výdaje na výzkum a vývoj mimo programy spolufinancované ze zahraničí Schválený rozpočet činil ,00 tis. Kč, rozpočet po změnách dosáhl výše ,35 tis. Kč, konečný rozpočet činil ,35 tis. Kč. Skutečné čerpání bylo vykázáno ve výši ,87 tis. Kč, tj. plnění na 96,05 % (95,67 % konečného rozpočtu). Z nároků z nespotřebovaných výdajů bylo čerpáno 1 899,00 tis. Kč. Meziroční index 2014/2013 činil 131,80. Kapitálové výdaje na výzkum a vývoj v rámci programů spolufinancovaných ze zahraničí jsou uvedeny v samostatném odstavci a nejsou v této částce zahrnuty. Skutečnost v roce 2013 činila ,35 tis. Kč, meziroční index 2013/2012 činil 97,11. Skutečnost v roce 2012 činila ,95 tis. Kč, meziroční index 2012/2011 činil 121,16. Skutečnost v roce 2011 činila ,57 tis. Kč, meziroční index 2011/2010 činil 81,84. Skutečnost v roce 2010 činila ,49 tis. Kč, meziroční index 2010/2009 činil 79,41. Prostředky na výzkum a vývoj jsou podrobně rozvedeny ve stati 2.3. Kapitálový příspěvek a dotace VVŠ mimo EDS/SMVS Schválený rozpočet v této oblasti výdajů činil tis. Kč, rozpočet po změnách a konečný rozpočet dosahoval shodně výše ,30 tis. Kč, skutečné čerpání činilo ,30 tis. Kč, čerpání rozpočtu 99,98 %, meziroční index 2014/2013 činil 81,68. Prostředky jsou čerpány na příspěvek na činnost VVŠ a na ostatní výdaje. Příspěvek na činnost VVŠ podle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, poskytnutý VVŠ v roce 2014 na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost činil ,30 tis. Kč, ostatní investiční dotace VVŠ mimo výzkum a vývoj a programy spolufinancované ze zahraničí dosáhly výše ,00 tis. Kč. Oproti roku 2013 došlo ke snížení poskytnutých kapitálových prostředků pro VŠ pro rok 2014 byl rozhodnutím MŠMT zrušen příspěvek do Fondu rozvoje vysokých škol (v roce 2013 cca 155 mil. Kč). V roce 2014 byly poskytnuty VVŠ celkově kapitálové výdaje mimo EDS/SMVS včetně prostředků na projekty spolufinancované z EU ve výši ,58 tis. Kč. Finanční prostředky na projekty spolufinancované z EU (bez ohledu na zdroj) tvořily ,74 tis. Kč (z toho ,15 tis. Kč výzkum a vývoj), prostředky na výzkum, experimentální vývoj a inovace mimo projekty spolufinancované ze zahraničí tvořily ,54 tis. Kč. Meziroční index 2014/2013 činil 85,87. 20