Source: https://issuu.com/confamiliares/docs/estados_financieros
Timestamp: 2017-12-13 04:34:11
Document Index: 273580423

Matched Legal Cases: ['artículo 10', 'artículo 31', 'artículo 3', 'artículo 46', 'artículo 3', 'artículo 46', 'artículo 6', 'artículo 62', 'artículo 2', 'artículo 5', 'artículo 217', 'artículo 46']

Estados Financieros Confa 2014 by Confa - issuu
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre de 2014 Y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos Pagados por Anticipado
2y3 2y4 2y5 2y6 2y7
ACTIVO NO CORRIENTE Deudores a largo plazo Propiedades, planta y equipo Fondos y Apropiaciones con destinación especifica Fondos y/o Convenios de Cooperación Inversiones a largo plazo Saldo para obras y programas de beneficio social Otros Activos
2y5 2y8 1, 2, 4 y 10 1, 2 y 10 2 y 11 1, 2,4 y 10 1, 2 y 10
TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA
PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Subsidios por Pagar Obligaciones Laborales Impuesto a las Ventas por Pagar y Otros Pasivos Estimados y Provisiones Ingresos Recibidos por Anticipado Ingresos Recibidos para Terceros Depósitos Recibidos
7.023.284 9.533.294 35.314.670 3.923.040 -
64.505.647
55.794.288
728.564 42.555.211 22.796.740 1.640.117 189.293 3.007.816 9.715
81.460.113
70.927.455
63.333.272
47.784.558
2 y 29 2 y 29
209.299.032 117.944.839 33.120.874
174.506.301 97.879.784 31.640.264
NOTAS 2 y 13 2 y 14 2 y 14 2 y 15 2 y 16 2 y 17 2 y 17 2 y 18 2 y 19 2 y 19
8.083.958 11.154.873 40.137.950 4.944.329 184.538
568.865 43.183.620 28.680.673 1.400.765 199.076 7.427.113 -
Valorización Bienes Raíces, Equipos e Inversiones
8.899.902 4.329.907 10.102.941 5.916.956 2.141.120 237.107 1.040.319 2.614.185 386.557 1.051.101
5.363.728 4.901.169 8.874.278 7.025.160 1.885.084 168.047 770.889 2.381.661 787.357 366.937
36.720.095
32.524.310
PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Excedentes del 55% no transferidos Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS Fondo de Atención a la Niñez FONIÑEZ Fondo F/to Empleo Protec. Desemp. FOSFEC Fondo de Educación - Ley 115 de 1994 Fondo de Promoción y Prevención - Ley 1438/11 Fondo de Solidaridad y Garantia FOSYGA Asignaciones por Pagar Fondos FOVIS y Otros Fondos y/o Convenios de Cooperación
2 y 20 2 y 21 2 y 21 2 y 21 2,21 y 22 2 y 21 2 y 21 2 y 21 2 y 21 2 y 21
PATRIMONIO Obras y Programas de Beneficio Social Superavit Donado Reservas Revalorización del Patrimonio Resultados del Ejercicio Superavit por Valorizaciones
7.300.739 7.115.398 (107.697) 166.897 6.215.008 1.240.263 5.769.388 (5.625) 8.096.591 1.936.668
9.175.806 4.348.542 (81.731) 123.742 2.924.552 693.028 4.402.223 (6.723) 9.958.068 1.518.034
37.727.630 74.447.725
33.055.541 65.579.851
2, 23 y 30 2, 23 y 30 2, 23 y 30 2, 23 y 30 2, 23 y 30 2, 12, 23 y 30
48.521.465 261.409 2.420.901 9.797.132 10.517.128 63.333.272
37.086.306 261.409 6.797.004 9.970.462 7.026.710 47.784.558
134.851.306 209.299.032 117.944.839 33.120.874
108.926.450 174.506.301 97.879.784 31.640.264
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Véanse las notas de la 1 a la 34 que acompañan a los estados financieros
JESÚS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA
ANGELA IBETH RONCANCIO QUINTERO
T.P. 35118-T
T.P. 128894-T
En Representación de Nexia International M&A S.A.S. (Ver Dictamen Adjunto)
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS ESTADO DE RESULTADOS Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Aportes Afiliados 4% Aportes Pensionados Aportes Independientes y voluntarios Ingresos por Ventas de Mercadeo Otros Ingresos de Mercadeo Ingresos Salud I.P.S. Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 Recreación, Deporte y Turismo Educación para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura Educación Formal Rendimientos Créditos Sociales Vivienda Cooperación Programas y/o Convenios de Cooperacón TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
74.114.149 299.447 41.806 43.273.356 3.878.671 36.176.424 255.032 4.781.164 750.296 1.063.464 3.576.724 448.530 934.605 169.593.669
67.104.515 296.681 60.359 41.890.882 3.326.364 32.470.676 467.360 4.752.688 740.225 1.030.378 2.837.041 600.641 889.164 156.466.974
2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24 2 y 24
COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO 2, 25 y 26 Gastos de Administración 8% 2 y 25 Subsidio Familiar en Dinero 2 y 25 Subsidio en Especie 2 y 25 Costo de Ventas de Mercadeo 2 y 25 Gastos y otros Costos de Mercadeo 2 y 25 Salud I.P.S. 2 y 25 Salud y Nutrición Ley 21/82 2 y 25 Recreación, Deporte y Turismo 2 y 25 Educación para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura 2 y 25 Educación Formal Créditos y Fomento 2 y 25 Vivienda 2 y 25 Programas y/o Convenios de Cooperacón 2 y 25 Cooperación TOTALYCOSTOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO TOTAL COSTOS GASTOSYDE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
5.929.132 26.799.852 964.792 36.309.671 10.879.457 37.880.578 864.745 14.804.456 3.748.924 2.625.735 1.754.841 393.271 715.100 143.670.554
5.368.361 21.968.932 907.928 35.474.485 9.750.967 33.610.878 1.965.370 13.553.479 3.712.994 2.508.581 1.695.696 609.535 792.543 131.919.749
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES Fondo de Promoción y Prevención Salud Ley 1438 de 2011 Fondo de Atención Integral a la Niñéz y Jornada Esc. Compl. FONIÑEZ Fondo Fomento Empleo y Protección Desempleo FONEDE - FOSFEC Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA Fondo de Vivienda de Interes Social Ley 49/90 FOVIS Fondo Educación Ley 115/94 Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar Subsidio por Transferencias (Ley 789/2002) Excedentes del 55% Reserva Legal TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES EXCEDENTE OPERACIONAL REMANENTE OPERACIONAL
Ingresos Financieros Otros Ingresos Otros Egresos TOTAL OTROS INGRESOS / EGRESOS NO OPERACIONALES
1, 2, 21 y 25 1, 2, 21 y 25 1, 2, 21 y 25 2, 21 y 25 1, 2, 21 y 25 2 y 25 2, 14 y 25 2, 15 y 25
4.632.134 1.852.854 3.676.516 3.705.707 1.111.712 2.426.312 741.141 1.401.980
4.194.032 1.677.613 3.328.795 3.355.226 1.006.568 2.696.834 671.045 3.565.603
19.548.357 6.374.757
20.495.715 4.051.510
2 y 27 2 y 27 2 y 28
EXCEDENTEDEL DELEJERCICIO EJERCICIO REMANENTE
1.655.295 5.305.937 (2.818.863) 4.142.369
1.495.856 4.183.645 (2.704.301) 2.975.200
10.517.128
7.026.710
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
PATRIMONIO A DIC.31/13
MOVIMIENTO 2014 AUMENTO DISMINUCIONES
PATRIMONIO A DIC.31/14 31 DIC/14
6.797.004
7.691.569
12.067.672
2.420.901
Obras de Beneficio Social Desarrolladas 2, 23 y 30
37.086.306
20.705.509
9.270.350
48.521.465
9.970.462
9.797.132
Remanentes del Ejercicio
2,12,23y30
18.263.879
2.715.165
108.926.450
57.178.085
31.253.227
134.851.306
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos pagados por anticipado TOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES
Notas 2, 3 y 31 2, 4 y 31 2, 5 y 31 2, 6 y 31 2, 7 y 31
1.060.674 1.621.579 6.739.145 1.098.081 184.538 10.704.016
1.208.947 1.022.989 9.509.371 (145.022) (276.981) 11.319.305
VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES Proveedores 2, 14 y 31 Cuentas por pagar 2, 14, 15 y 31 Obligaciones laborales 2,16 y 31 Impuestos, gravámenes y tasas 2, 17 y 31 Pasivos diferidos 2, 18 y 31 Otros pasivos 2, 19 y 31 TOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO
571.262 (120.459) (256.036) (69.060) (232.524) (283.364) (390.181)
37.982 (5.058.285) (110.504) 134.515 (344.792) (638.210) (5.979.294)
10.313.834
5.340.010
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
Notas RECURSOS PROVISTOS POR LA OPERACIÓN: REMANENTE NETO UTILIDAD NETA Más o menos partidas que no proveen fondos: Depreciaciones del año Amortizaciones del año Provisiones del año Saldo para obras y programas de beneficio social Efectivo neto provisto por las Operaciones
Ajustes a resultados de partidas no operacionales planta y equipo Utilidad en venta de propiedades, propiedad, planta y equipo Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo propiedades, planta y equipo Castigo de activos Ajustes por inflación Neto Ajustes a resultados de partidas no operacionales NETO PROVISTOS POR OPERAC,. Y POR AFECTAC. CONTABLES
2.379.660 980.323 2.262.086 (3.516.724) 12.622.473
1.690.440 1.128.016 2.311.810 (4.384.214) 7.772.762
OTROS RECURSOS PROVISTOS: Venta de propiedad, planta y equipo propiedades, planta y equipo Venta de inversiones Deudores a largo plazo Nuevas obligaciones financieras Obras de beneficio social recurso Propiedades, planta y equipos adquiridos con fondos de destinación específica Activos fijos adquiridos con fondos de destinación específica TOTAL OTROS RECURSOS PROVISTOS 32 TOTAL RECURSOS PROVISTOS 32
(1.458.999) 139.015 2.000.661 (173.330) 507.347 13.129.820
1.458.249 159.699 15.510.251 32.345 17.160.544 30.290.364
(811.481) 47.287 761.314 (1.204.943) (1.207.822) 6.564.939
810.821 184.035 292.901 11.875.000 437.719 7.158 13.607.634 20.172.574
USOS O APLICACIONES DE RECURSOS : Adiciones de propiedad, planta y equipo propiedades, planta y equipo Cargos diferidos e intangibles Activos diversos Pago de obligaciones financieras TOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOS AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO
(5.146.996) (980.323) (68) (13.849.143) (19.976.530) 10.313.834 27.785.552
(509.384) (764.527) (153.330) (13.405.321) (14.832.562) 5.340.010 23.269.979
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el año terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
1- ACTIVIDAD OPERATIVA EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes Salud Servicios Sociales Mercadeo Otros TOTAL EFECTIVO RECIBIDO EFECTIVO PAGADO POR: Subsidios Salud Servicios Sociales Mercadeo Empleados,personal y honorarios Otros TOTAL EFECTIVO PAGADO EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
74.524.097 32.803.962 6.072.115 47.169.072 6.720.897 167.290.143
67.197.694 32.079.679 4.444.263 41.462.186 4.605.952 149.789.775
(30.404.891) (31.033.466) (23.738.901) (43.937.415) (26.918.474) (5.515.655) (161.548.802) 5.741.341
(22.224.357) (35.979.242) (14.410.560) (40.563.212) (23.579.351) (7.020.391) (143.777.112) 6.012.663
1.919.674 (2.232.449) (1.043.264) (1.356.040) 4.385.301
1.518.510 (2.321.781) (1.777.999) ( 2.581.270 3.431.393
(5.146.996) 400.612 (91.697) 1.458.249 (366.604) 15.745 9.715 (3.720.976)
(502.227) (365.673) 203.009 810.821 (5.258) 154.229 35.963 330.865
2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN INVERSÓN Adiciones de propiedad, planta y equipo Anticipos Depositos propiedades, plantay equipo y equipo Venta de propiedad, planta Redención o venta de inversiones permanentes Cuentas por cobrar Empleados (neto) Activos diversos EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 33 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN Nuevas obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras de Gestión Confa33 2014 EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD Informe DE FINANCIACIÓN 33 5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 33 6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO
664.322
3.762.258
15.510.251 (13.849.143) 1.661.108 2.325.433 16.074.254
11.875.000 (13.405.321) (1.530.321) 2.231.936 13.842.318
3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN Nuevas obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
15.510.251 (13.849.143) 1.661.108 2.325.433 16.074.254 18.399.684
11.875.000 (13.405.321) (1.530.321) 2.231.936 13.842.318 16.074.254
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$) NOTA 1: ENTE ECÓNOMICO, OBJETO SOCIAL Y EVENTOS RELEVANTES
La CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS es una Corporación autónoma, de derecho privado, sin ánimo de lucro, con patrimonio y personería jurídica propios reconocida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución 0064 de febrero 09 de 1984, constituida mediante Escritura No 2296 otorgada por la Notaría Primera del Circuito de Manizales en septiembre 28 de 1984, con una duración de Noventa y Nueve (99) años.
El objeto de la Corporación, es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo básico de la sociedad, desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios de Salud, Educación Formal, Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano, Nutrición, Vivienda, Cultura, Bibliotecas, Recreación, Deporte y Turismo, Créditos Sociales y Mercadeo, dentro del marco de las siguientes legislaturas: 25 de 1981, 21 de 1982, 31 de 1984, 71 de 1988, 43 de 1990, 49 de 1990, 3 de 1991, 100 de 1993, 101 de 1993, 115 de 1994, 590 de 2000, 633 de 2000, 789 de 2002, 812 de 2003, 828 de 2003, 920 de 2004, 1064 de 2006, 1114 de 2006, 1209 de 2008, 1233 de 2008, 1429 de 2010, 1430 de 2010, 1432 de 2011,1438 de 2011, 1607 de 2012, 1636 de 2013, 1643 de 2013 entre otras y sus decretos reglamentarios.
ASPECTOS RELEVANTES AL CIERRE FINANCIERO A DICIEMBRE 31 DE 2014.
El siguiente, es el detalle de los principales logros y aspectos relevantes que impulsaron la operación de la Caja durante el 2014.
Ha significado para nuestra Organización, la consolidación de importantes estrategias para la prestación de los servicios sociales, consonantes con un concepto de marca renovado y el compromiso de una presencia más cercana a los afiliados, beneficiarios y comunidad en general.
En este sentido, se han venido desplegando acciones de eficiencia operacional, con un portafolio balanceado acorde con las necesidades y expectativas de la población atendida, posibilitando accesos a servicios de subsidio a la demanda y la oferta en educación, deporte, y actividad física, alojamiento, artes, créditos sociales, alimentos, salud, y mercadeo, entre otros, haciendo presencia en los municipios del departamento de Caldas.
Así mismo, se continúa con la gestión del bienestar y la calidad de vida de las familias del departamento de Caldas, con fundamento en los focos del direccionamiento estratégico y contribuyendo a una sociedad más justa, menos desigual y con mayores capacidades para sostener condiciones de prosperidad y mejora permanentes.
Poblacion afiliada:
Durante el año 2014, se liquidó y pagó oportunamente la cuota monetaria a los beneficiarios del subsidio familiar en dinero en todo el departamento de Caldas, de conformidad con lo establecido en la resolución No.0110 del 28 de enero del 2014, artículo 10 en el sentido de fijar la cuota monetaria mensual por departamento, para el año 2014 así:
$23.443 por beneficiario del trabajador $26.959 por beneficiario del trabajador agrícola
Adicionalmente se entregaron los subsidios que relacionamos a continuación:
1.132.475 de cuotas de subsidio pagadas, por un total de 26.800 millones de pesos. 51.124 Paquetes Escolares entregados a nuestros beneficiarios categorías A y B, por un total de 640.5 millones de pesos. 3.557 Auxilios Educativos para calzado y útiles escolares por 440.5 millones de pesos 1.171 Subsidios entregados para adquisición de Tabletas y Computadores (475 tabletas y 696 Computadores Portátiles), por 545 millones. 10 Afiliados categoría C adquirieron su tableta a un valor inferior a los precios del mercado.
Saldo de Obras y programas de beneficio social:
De otra parte, la Superintendencia del Subsidio familiar emitió la resolución No.0645 del 05 de agosto de 2014, “por la cual se modifica la resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, se derogan las resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el plan único de cuentas del sistema del subsidio familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009”. Adicionalmente, expide la Circular 0017 del 10 de septiembre de 2014; reglamentaria de la Resolución 0645, Con el propósito de registrar y revelar contablemente los valores subsidiados en los diferentes servicios sociales que permitan diferenciar lo correspondiente al valor del subsidio a la demanda y a la oferta, determinado en la aplicación de las normas del subsidio familiar. Es necesario entonces, llevar el control contable y financiero del saldo para obras y programas sociales antes y después de descontados o aplicados los respectivos subsidios, monetario, en especie y en servicios. Este saldo a diciembre de 2014 alcanzó los $6.648 millones de pesos.
Fondos de Ley con destinación específica:
Mecanismo de protección al cesante (MPC) y pago de beneficios a través del Fondo FOSFEC.
El Congreso de la República expidió la Ley 1636 de 2013, la cual pretende proteger al cesante mediante la permanencia al sistema de salud, el ahorro a pensiones, subsidio familiar y acceso a servicios de intermediación y capacitación laboral.
La población beneficiaria, son todas las personas que hubiesen estado vinculadas como trabajadores del sector público o privado, dependientes o independientes, que hayan realizado aportes a las Cajas de Compensación Familiar, por lo menos por un año continuo o discontinuo en los últimos tres años si es dependiente y por lo menos dos años continuos o discontinuos en los últimos tres años si es independiente.
Los componentes del mecanismo de protección al cesante son:
Divulgación del MPC: Se ha realizado con el cliente interno con las áreas de subsidios, mercadeo y comunicaciones y con auxiliares de servicios sociales para los diferentes municipios del departamento.
De conformidad con lo especificado en las mencionadas leyes, decretos y la circular externa 004 expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y con el compromiso de apoyar la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, las Cajas de Compensación Familiar, entre ellas CONFA vienen prestando servicios de gestión y colocación de empleo en forma directa o a través de las entidades que se creen entre éstas, o con terceros especializados. La definición de Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, está contemplada en el artículo 31° del decreto, como las personas jurídicas que ejerzan las siguientes actividades:
* Los servicios destinados a vincular ofertas y demandas de empleo. * Otros servicios relacionados con la búsqueda de empleo, determinados por el Ministerio del Trabajo, tales como brindar información, sin estar por ello destinados a vincular una oferta y una demanda específicas. * Servicios que asociados a los de vinculación de la oferta y demanda de empleo, tengan por finalidad mejorar las condiciones de empleabilidad de los oferentes.
Principales Actividades de la Agencia realizadas durante el año 2014:
* Se obtuvo Resolución de Aprobación, para prestar los servicios en Manzanares, Salamina, Anserma, Riosucio, Dorada y Chinchiná. * Se fortaleció el relacionamiento gremial: Acopi, Fenalco, Andi y Camacol para los procesos de socialización del Mecanismo de Protección al Cesante y sus componentes. * Articulación con instituciones educativas: Red de Egresados de Universidades de Manizales, American Business School, Inmedent, Unitécnica, Uniminuto y Esap, para alinear perfiles, demandas laborales y procesos de emprendimiento. * 58 eventos de socialización del mecanismo de protección al cesante con 736 empresas representantes de áreas de gestión humana en Manizales. 8 eventos y 267 delegados de empresas en municipios. * Participación en el proyecto P iloto de Fortalecimiento del Sistema de Atención a las Víctimas en los Centros de Empleo liderado por la Unidad Administrativa del Servicio Público de Empleo.
Con empresas: * Satisfacción del 82% de las empresas que tomaron servicios. * Inscripción de 890 empresas a la Red de Empleo para la gestión de vacantes: 74% del sector terciario, 18% del secundario y 8% del primario. * 1.886 solicitudes de puestos de trabajo procesadas. * 355 personas colocadas: 55% en cargos operativos, 30% técnicos, 11% profesionales y 4% cargos directos. * Los perfiles de mayor demanda son Asesores Comerciales con el 30%, Operarios con el 24%, Operadores de Call Center con el 20%
Con oferentes: (Buscadores de Empleo) * 6.008 buscadores de empleo, inscribieron su hoja de vida en la Agencia de Empleo y recibieron Orientación Laboral. * 47% de los oferentes recibió talleres para facilitar su búsqueda de empleo y mejorar su desempeño en un proceso de selección. * El 3% de los buscadores de empleo realizó talleres de emprendimiento como oportunidad para la generación de ingresos.
Remodelación de los Supermercados de la Corporación. Durante el año 2014, La modernización de los supermercados, implicó un costo total de unos $1.434 millones de pesos consistente en cambio de equipos, muebles, remodelación de las instalaciones de panadería, cafeterías, espacios de frutas, verduras, charcutería, unificación de iluminación, intervención de humedades, entre otros aspectos.
Servicio de Salud- IPS Respecto a la operación de la Institución Prestadora de Servicio de Salud - IPS, se destaca los positivos resultados financieros obtenidos al cierre financiero del año
La cartera pendiente del servicio de salud con corte a diciembre 31 de 2014, presenta un valor acumulado de $12.108.624.847, incluida la provisión de ingresos por valor de $397.273.016.
El 94% de la cartera de salud está concentrada en 20 clientes por valor de $10.949.252.387 incluida provisión de ingresos de los cuales el 33% es cartera vencida y el 3% corresponden a provisión de ingresos. Es de anotar que a Diciembre 31 de 2014, se castigó la cartera de aquellas cuentas de muy difícil cobro en cuantía de $635 millones, por el mismo concepto a Diciembre 31 de 2013 se catigó cartera en cuantía cercana a los $588 millones de pesos. Como aspecto positivo en el orden legislativo, es que los dos artículos propuestos ante el Ministerio de Salud para inyectarle recursos a este sector, es posible que lo incorporen en las normas que saldrán próximamente en el mes de marzo de 2015, lo que permitirá capitalizar las disponibilidades de la ley 1438 de 2011 en la EPS S.O.S y en la IPS. EPS Servicio Occidental de Salud – S.O.S La situación financiera de la EPS S.O.S continúa deteriorándose debido al impacto financiero que le implica el hecho de ponerse al día en sus obligaciones mediante la conciliación de cuentas con todos sus prestadores de servicios y cancelando las acreencias que tenía pendientes de años anteriores al 2014 notándose reducción de la oportunidad en la autorización para la prestación de los servicios. En este contexto, durante la vigencia 2014 la EPS SOS obtuvo una pérdida neta de $39.947 millones y su déficit patrimonial acumulado a diciembre 31 se sitúa en $104.133 millones de pesos. No obstante, frente a estas circunstancias, la S.O.S durante los años 2013 y 2014 viene adelantando un plan de acción que le permita mitigar los riesgos y generar impacto positivo en sus finanzas. Un primer impacto se genera en los ingresos de la UPC de la aseguradora y su vocación de región, puesto que inicialmente tenía una composición de afiliados en las ciudades capitales del orden del 36% y la mayoría se encuentra en los demás municipios de los departamentos. En este aspecto, con la promulgación de la última ley se logró establecer un concepto denominado “con-grupación” que permite una UPC diferencial para las ciudades capitales que tienen municipios circundantes, lo que permitió que la SOS a partir de enero del año 2013 incrementará sus ingresos por este concepto, es decir aproximadamente $10.440 millones de pesos adicionales. También se está estudiando la posibilidad de efectuar una demanda por inequidad en años anteriores. De igual forma y luego de 17 años, el Ministerio de Salud incrementó el valor de reconocimiento de incapacidades que pasó del 0,25 al 0,27 y en el presente año está reconociendo el 0,29 de la UPC debido a un diferencial de 1 día de reconocimiento a los trabajadores afiliados, lo que representa unos $1.900 millones de pesos. También se determinó, que los costos deben reflejar la realidad de la operación y por esto se definió en la SOS, que se deben causar los costos en el momento en que el profesional entrega una boleta de prestación de servicios, independiente de la fecha en que sea cobrado por la IPS. Igualmente, se causan todas las erogaciones del NO POS aunque el gobierno nacional no las pague y se tienen las reservas técnicas establecidas por la ley, entre ellas las relacionadas con los medicamentos que están regulados. En cuanto a la cartera, los servicios que se tienen pendientes en cuentas por cobrar al gobierno, se tienen causadas aquellas cuentas donde se tiene una alta probabilidad de recuperación y están plenamente contabilizadas todas las glosas efectuadas sobre la facturación.
En cuanto a la cartera, los servicios que se tienen pendientes en cuentas por cobrar al gobierno, se tienen causadas aquellas cuentas donde se tiene una alta probabilidad de recuperación y están plenamente contabilizadas todas las glosas efectuadas sobre la facturación.
Incremento de los fondos rotatorios de Créditos Sociales.
Unánimemente, el Consejo Directivo autorizó la capitalización de los remanentes de créditos sociales correspondientes a vigencias anteriores por valor de $1.094 millones de pesos en los fondos rotatorios de los Créditos Sociales y aprobó incrementarlos en unos $7.000 millones de pesos, con recursos del crédito, así:
Saldo de remanentes de los años:
$ 71.053.544
$527.853.278
$495.383.226
Total remanentes a capitalizar: $1.094.290.048 Más recursos del crédito: $7.000.000.000
Lo que permitirá incrementar estos fondos, hasta por un valor de $33.494 millones de pesos y el pasivo autorizado para obtención de créditos del sector financiero para cubrir las necesidades de capital de trabajo hasta por un monto total $20.000 millones de pesos.
Afiliación de empleados del servicio doméstico y madres/padres comunitarios - acceso a créditos sociales:
Con la entrada en vigencia de la Ley 1525/2013 y del decreto 289/2014, las personas que se desempeñan en el área de servicios domésticos y las madres y padres comunitarios, cuentan con el beneficio de afiliación a Cajas de Compensación, lo que les permite disfrutar y acceder a todos los servicios sociales ofrecidos por estas corporaciones.
En este contexto y como uno de los servicios fundamentales, la Entidad les facilitó el acceso al crédito, a través de la creación de una línea de servicio con condiciones y requisitos especiales ajustados a las particularidades económicas y sociales de esta población. Se ofrecen créditos en la modalidad de pignoración del subsidio y créditos por libranza.
Según la encuesta realizada, se trata de un segmento temeroso al endeudamiento, donde el ahorro es el principal mecanismo para subsanar sus necesidades. Por lo tanto, la destinación de los créditos sería predominantemente para:
Compra de muebles y enseres; negociación directa con proveedores. Apoyo en proyectos futuros: compra de vivienda, mejoramiento de vivienda y compra de muebles y enseres.
Iniciativa de marca.
Con el análisis de la marca “Caja de Compensación Familiar de Caldas”, la firma consultora PERISCOPIO, el Consejo Directivo, el Director y el equipo de Comunicaciones Corporativas, establecieron la evolución comunicacional de la Corporación, donde se contemplaron temas conceptuales, de tono y renovación llevando la marca a un nivel más moderno.
No se trató de simplemente cambiar un logotipo o un eslogan, sino que se llevó a un nuevo posicionamiento y una forma distinta de actuar y comunicarse con los diferentes grupos de interés de la Organización.
Para lograrlo, fue necesario contar con los grupos objetivos, bajo la premisa del entendimiento de los mismos, denominados target:
* Los Colaboradores * El mercado * El usuario final
Para el efecto, fue adelantado un trabajo paralelo con la firma de investigaciones
FEEDBACK, donde uno de los principales hallazgos de la investigación, se
fundamentó en necesidades básicas y no identificadas de los afiliados, empleadores, trabajadores, entre otros, donde la clave principal está en comprender lo que ellos realmente piensan y requieren.
Entre los resultados de esta iniciativa, se determinó un Manual de Marca, en el cual se compendió y consolidó la gestión adelantada desde el año anterior con respecto a la nueva propuesta de esta iniciativa para la Corporación que se compone de: logotipo, eslogan, brand guide y las aplicaciones más representativas de la marca monolítica.
El documento, tiene un amplio contenido de los aspectos enunciados:
* Disposición del Director. * Criterios y las bases para la elaboración de las piezas más representativas para el manejo de la nueva marca de la Corporación. * Los cinco lineamientos: personalidad, visión, valor, esencia y posicionamiento y las especificaciones contenidas en el “brand guide” o guía de marca, qué es lo que se quiere y para dónde va la Organización en este tema. * Los componentes de la nueva marca “Confa”: el nombre, el logotipo, descripción, elementos gráficos (la C, O, el abrazo, el toque que significa acompañar) * El eslogan “contigo con todo”, su descripción que significa, que acepciones tiene la frase. * Arquitectura de la marca monolítica, es decir, los detalles, el tamaño, la paleta de colores y sus pantones, las especificaciones del logotipo, la tipografía y las aplicaciones de la marca en cada uno de los servicios sociales.
Con base en lo anterior, se inicia la etapa de implementación y despliegue, donde es fundamental hacer una preparación interna y un cambio de paradigmas, puesto que se está pasando de:
* Un logosímbolo a una marca humanizada. * Una aplicación mecánica a un desarrollo intencionado. * Acciones desarticuladas a una arquitectura de marca monolítica y única institucional que es necesario consolidar. * Atender a los beneficiarios y afiliados como verdaderos clientes. * Pasar de las transacciones a una experiencia de marca. * De la era de la información y divulgación a la comunicación. * Con una visión estratégica de la comunicación organizacional.
La nueva página web de Confa, categoriza y organiza los contenidos de la Corporación y de sus servicios sociales, bajo una concepción muy moderna, fresca y descansada, teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
* La página está construida bajo los estándares de la última tecnología que permite indexar los contenidos con google y demás buscadores, facilitando la administración de los contenidos. * Actualización de las especificaciones de los servicios o productos y la aplicación de las novedades, acceso a los móviles, vínculos relevantes desde el home. * Desde el menú principal se da acceso a cada categoría, para las cuales se implementó la tecnología del blog, lo que permite flexibilidad para cambiar los contenidos, sin alterar la estructura general del sitio web.
Ajustes a la arquitectura de servicios y negocios de la Corporación:
Se estableció y fue aprobada por el Consejo Directivo la nueva arquitectura corporativa de los servicios y negocios, la cual se estructuró con base en los siguientes aspectos:
1. La cadena de valor de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, con procesos que definen, desarrollan la estrategia y aquellos que garantizan la operación del día a día y que refleja el cumplimiento de los conceptos diferenciadores para la Organización:
* Aplicación del concepto de subsidio a la demanda. * Cambio del modelo de prestación de servicios a unidades de negocio y proveedores de la Administración del Subsidio Familiar. * Cambio del modelo de negocios autosostenibles (Salud, Supermercados y Créditos Sociales) a generadores de recursos para inversión social. * Incorporación del tema de Investigación e Innovación Social en los procesos de la Organización como atributo diferenciador en la forma de agregar valor a la sociedad. * Reconocimiento y gestión de la estrategia de relacionamiento con los diferentes grupos de interés.
2. La estructura Organizacional, evidenciando cómo corren los procesos por la misma, lo que da cuenta de un diseño de estructura alineado con la estrategia de la Corporación y acorde a sus necesidades.
3. La estructura Organizacional en la cual se aprueba su diseño hasta los cargos de primer nivel y la cual evidencia:
Cambios en las áreas corporativas:
* La consolidación del área de Planeación con los temas de: Investigación e innovación social, presupuesto, control de gestión, proyectos y cooperación. * La consolidación de la gerencia de Productividad y Desarrollo Organizacional con los temas de: gestión humana, gestión organizacional, gestión ambiental, gestión de la infraestructura y gestión logística. * La consolidación del área de Relaciones Corporativas con los temas de: mercadeo (promoción), relacionamiento, comunicaciones y marca. * La consolidación de la Gerencia Financiera con los temas de: estrategia financiera, tesorería, contabilidad y cuentas por cobrar.
Servicios/negocios:
La consolidación de las gerencias de los servicios/negocios: Administración del Subsidio Familiar, Prestación de Servicios Sociales, Créditos, Supermercados y Salud. Así mismo se determina que se encuentra adelantada la arquitectura de todas las áreas funcionales, buscando que sea muy plana, liviana y equilibrada jerárquicamente.
Iniciativa de modernización del sistema financiero JD Edwards. En el mes de Julio, entró en operación la re-implementación, implementación y migración del sistema financiero JD Edwards Enterpriseone 9.1 (de la tecnología Oracle), el cual está alojado físicamente en la infraestructura de servidores IBM con dos servidores para su replicación de datos, teniendo en consideración que el ambiente de producción se encuentra localizado en el servidor de la sede en Versalles y tiene alta disponibilidad y contingencia con el servidor ubicado en la Unidad de San Marcel. Los objetivos específicos que se lograron con esta iniciativa, fueron: *
Re-implementar en la suite financiera actual los módulos de Contabilidad general, Localizaciones Oracle, Activos fijos, Cuentas por pagar, Cuentas por cobrar, Compras e Inventarios.
Implementar en la Corporación Contratos, Ventas, Mantenimiento, Contabilidad de Costos y las funcionalidades de NIIF.
Migrar los datos a la nueva versión de JD Edwards E1 versión 9.1.
La implementación de esta nueva versión de JD Edwards, evidenció elementos muy interesantes de sinergia tales como, el entrenamiento que se efectúo al personal de la Organización, quienes quedaron con las competencias necesarias para realizar las transacciones, generar reportes, atender cualquier requerimiento, contar con una efectiva administración, actualización, mantenimiento, para obtener calidad y continuidad del software. Se trata de una inversión a junio 30, del orden de $2.358.268.246 con una ejecución presupuestal del 99,98% Normas internacionales de Información Financiera - NIIF Esta iniciativa se viene desarrollando desde julio de 2013 en conjunto con las Cajas de Compensación Familiar COMFENALCO Quindío y COMFAMILIAR Risaralda, con la asesoría del doctor Juan Fernando Mejía de la firma Global Contable S.A.S. Esta labor ha contemplado, entre otras, las siguientes acciones: * Conformación del equipo de trabajo. * Cronograma. * Descripción general de los principales impactos. * Políticas contables. * Implementación tecnológica. * Balance de apertura. * Ejecución presupuestal. El equipo de trabajo conformado para ejecutar la iniciativa, contó con la participación de: * Consultor. * Director. * Equipo Coordinador de la Iniciativa. * Equipo de apoyo donde se relacionan las áreas y el personal de la Organización. En cuanto al Cronograma, se desagrega según los lineamientos establecidos por el Decreto 3022 diciembre 2013 NIIF PYMES:
La primera fase contempló las actividades de planificación de la iniciativa comprendida desde marzo a diciembre del año 2013, con una segunda actividad de levantamiento del diagnóstico conceptual, el cual se desarrolló hasta el mes de febrero de 2014.
La segunda fase implicó el reconocimiento y evaluación de los principales impactos en la contabilidad y en la información financiera, fueron socializados los hallazgos y recomendaciones, se elaboraron las nuevas políticas contables, la documentación de procesos y procedimientos, entre otros asuntos, los cuales se desarrollaron hasta el mes de enero de 2015.
Respecto al plan de capacitación: el objetivo fue formar en aspectos conceptuales y técnicos para el reconocimiento, medición y revelación de la información financiera relacionada con las operaciones de los diversos servicios sociales, bajo el esquema de regulación contable del estándar internacional NIIF para pequeñas y medianas empresas del grupo No 2. En lo que se refiere a la descripción general de los principales impactos, se detallaron las incidencias positivas y negativas en las cuentas del activo, pasivo y patrimonio que surgen de las reclasificaciones, eliminaciones, mediciones o incorporaciones de registros según las nuevas prácticas y políticas contables. En este punto se realizaron una serie de consideraciones respecto a algunas incertidumbres que se tienen para proceder con la definición de políticas contables y otros aspectos con gran relevancia, como son: * Impacto financiero que pueden tener los Ingresos por aportes del 4% frente al concepto del Consejo Técnico de la Contaduría Pública sobre el registro contable de los aportes como pasivo. * Fijar los criterios para la valoración de los bienes muebles y determinar las nuevas depreciaciones para la propiedad planta y equipo * En las cuentas por cobrar de salud, la definición del procedimiento contable para reconocer el ingreso, costo y gasto de los usuarios hospitalizados al cierre de cada mes. La oportunidad de la facturación respecto a la prestación de algunos servicios relacionados con causación y pago de las aseguradoras, radicación y glosas, entre otros. * Está pendiente la regulación sobre la taxonomía por parte del gobierno nacional, con el fin de lograr armonizar el plan único de cuentas actual del sistema del subsidio familiar para la generación de los reportes bajo el estándar de la taxonomía XBRL. De otra parte, se efectuó el avance tecnológico que se viene preparando y consolidando en el ERP de la Institución para adaptar la plataforma informática a la adopción por primera vez y convergencia a las NIIF. Finalmente, los costos de la convergencia a los estándares internacionales le ha implicado a la entidad unas erogaciones del orden de $111 millones de pesos durante la vigencia 2013 - 2014, con una ejecución presupuestal del 59% y un cumplimiento del cronograma a diciembre 31 de 2014 del 97%. Órganos de Control y Vigilancia - Contraloría General de la República. El 14 de enero del presente año, se recibió comunicación por parte de la Controlaría General de República, donde hacen COMUNICACIÓN OBSERVACIÓN No. 1 Actuación Especial de Fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012, donde informan que detectaron inconsistencias en informacion de bases de datos, solicitando analizar las causas de las diferencias.
El 18 de julio de 2014 llega el informe de la Actuación Especial de Fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012 donde la Contraloría General de la República hace 23 hallazgos comunes a las Cajas de Compensación del país, 6 de estos encontrados en nuestra Corporación.
Como respuesta a este informe se suscribió plan de mejoramiento el 9 de agosto de 2014 encaminado a subsanar los 6 hallazgos hechos por la Contraloría a nuestra Corporación, en este se establecen acciones y fechas a las cuales se les hace seguimiento mensual; como insumo para la presentación en el mes de enero de 2015 del primer informe parcial con corte a diciembre 31 de 2014.
En el mes de Junio, la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante la expedición de las Circular 10 de junio 13 de 2014 estableció un sólo cuerpo normativo donde determinó los nuevos lineamientos con respecto a los requerimientos de información y reportes que le remiten periódicamente las Cajas de Compensación Familiar del país.
Para este propósito, el órgano de control y vigilancia del estado incorpora nuevas tecnologías como son la automatización de los formatos y el uso de firmas digitales, entre otros, para garantizar el manejo eficiente y seguro de los datos.
Así mismo, se ilustra sobre la estructura y periodicidad de los mismos, destacando tres categorías de informes:
Estadísticos: 9 mensuales, 2 informes semestrales Financieros: 1 mensual, 9 trimestrales, 1 semestral, 8 anuales. Gestión:
12 mensuales, 12 trimestrales, 16 anuales, 4 según necesidad.
Liquidación Unión Temporal los Nevados
Se decidió liquidar la Unión Temporal CONCESIÓN LOS NEVADOS – UT, conformada por: la Caja de Compensación Familiar de Caldas, SOCIEDAD HOTELERA DE CALDAS, INFI CALDAS, INFI-MANIZALES Y AVIATUR, y la cual se denominó “CONCESIÓN LOS NEVADOS – UT, a través de la cual se prestaban los servicios ecoturísticos, la dotación, mejoramiento, adecuación, rehabilitación, construcción y mantenimiento de la infraestructura física del Parque Nacional Natural LOS NEVADOS.
Esta decisión se adoptó, el 02 de abril de 2012, cuando la Unidad de Parques Nacionales Naturales de Colombia, emitió el acta de suspensión del contrato No.004 de 2005, debido a circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito, por actividad volcánica del Nevado del Ruiz, razón por la cual ameritó el cierre del parque para la prestación de los servicios ecoturísticos. Posteriormente, el día 03 de octubre la Concesión Unión Temporal los Nevados, solicitó oficialmente a Parques Nacionales Naturales de Colombia, la terminación anticipada del Contrato de Concesión 004 de 2005, en razón a que dicha suspensión del contrato superó más de seis meses. Fue así como el 18 de octubre de 2012, Parques Nacionales acepta la solicitud de terminación y se inicia el proceso de liquidación y entrega de los bienes a esta Unidad y finalmente el 20 de septiembre de 2013 se firma el acta de liquidación del contrato de Concesión 004 de 2015 entre la Unión Temporal Concesión los Nevados y Parques Nacionales.
En consecuencia, las partes proceden a realizar la liquidación de la UNIÓN TEMPORAL CONCESIÓN LOS NEVADOS UT, en los siguientes términos: Se decidió realizar una restitución del dinero que se encontraba disponible en bancos por la suma de $654.515.046, el cual fué entregado a los participantes de la Unión Temporal, en la proporción que les corresponde, de acuerdo con lo aportado por los mismos. De la siguiente manera:
Caja de Compensación Familiar de Caldas: 30% Total $196.354.514, AVIATUR S.A: 30%: Total $196.354.514, INFICALDAS, 20%: Total $130.903.009, INFIMANIZALES, 10%: Total $65.451.505 Sociedad Hotelera de Caldas S.A., 10%: Total $65.451.505
Provisión reclamación Parques Nacionales Naturales de Colombia
La Contraloría General de la República, en auditoría realizada a la Unidad Administrativa Especial del Sistema de Parques Nacionales de Colombia en el año 2011 determinó que el incremento anual en las tarifas era superior al IPC y por tanto, las Concesiones debían hacer devolución de la diferencia entre el IPC y el incremento establecido en las resoluciones expedidas.
En virtud de ello, la Unidad de Parques mediante oficios requirió a cada una de las concesiones la devolución de dichos valores, lo cual suscitó diferencias entre las partes en cuanto a la viabilidad de ello a la luz del contrato celebrado.
En el año 2012, de acuerdo con la investigación adelantada por el citado ente de control, “las diferencias del valor de la tarifa por ingreso al Parque Natural Los Nevados, establecidas entre las tarifas incrementadas anualmente con el IPC y las tarifas fijadas por la Unidad de Parques asciende a SEISCIENTOS VEINTISIETE MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS PESOS ($627.355.900)
Es así como las partes, al momento en que se suscitó una controversia relacionada en el informe de Auditoría emitido por la Contraloría General de la República, deciden solicitar al juez único del contrato que dé claridad sobre el asunto; por lo tanto, el día 25 de junio de 2012, requirieron ante la Cámara de Comercio de Bogotá, la conformación de un Tribunal de Arbitramento.
Teniendo en cuenta la similitud del objeto del contrato y la controversia suscitada, las partes que conforman las Uniones Temporales Concesión Amacayacu y Concesión Los Nevados, decidieron suscribir un contrato de transacción con la Unidad Administrativa Especial del Sistema de Parques Naturales Nacionales de Colombia, el día 20 de marzo de 2013, en el que se acogen a lo resuelto en dicho Laudo.
Frente a esta circunstancia, la Unión Temporal Concesión Los Nevados U.T elaboró unos escenarios de probabilidad con respecto a la investigación adelantada por el ente de control, los cuales se describen a continuación:
El valor estimado según el proceso de responsabilidad fiscal No.007, emanado por la Contraloría General de la República, por la solicitud de la devolución de ingresos correspondiente al aumento en las tarifas en lo que corresponde al IPC, de los años 2007 al 2012 asciende a la suma de $899.505.305 hasta el día 23 de julio de 2012 según el último valor oficial de Parques Nacionales. Para el efecto, se establecen tres escenarios posibles:
Escenario A: Fallo desfavorable para la UT; con una fecha límite de preclusión del proceso de cinco años, para lo cual se calculan los intereses de mora a la máxima tasa de usura del 29.45%, desde el 26 de julio de 2012 hasta diciembre 31 de 2016, donde la suma inicial se ajusta así: Intereses de Mora $1.175.014.000 y pago por honorarios de abogados $300.000.000, para un Valor total estimado de: $2.374.519.305, que según la participación de cada miembro de la UT, para el caso específico se detalla en el cuadro anterior.
Escenario B: Fallo a favor de la UT en relación con el tribunal de arbitramento que resolviera favorablemente el proceso de la Contraloría General de la Nación a las uniones temporales concesiones Tayrona, Nevados y Gorgona, con la posibilidad de reconocerle a AVIATUR la parte proporcional de los costos y gastos en que incurrió con motivo de dicho tribunal.
Escenario C: Fallo a favor de la UT en caso de no hacerse efectivo el proceso de responsabilidad Fiscal de la Contraloría, contra la Unión Temporal, por razones diferentes a las definidas en el Laudo Arbitral; para lo cual se estiman honorarios de los abogados que tramitan este proceso en cuantía de $300.000.0000.
Una vez analizados en conjunto los hechos, escenarios y probabilidad de los mismos, puede concluirse:
1. Todos los escenarios y posibilidades implican una pérdida y/o gasto para la Corporación. 2. El escenario B, es el que tiene mayor probabilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 60%, lo que implicando el pago a Aviatur y donde la participación de la Caja de Compensación Familiar de Caldas sería la suma de $37.217.350.
3. El escenario A, se encuentra como segunda posibilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 30%, donde los desembolsos se estiman para la Caja de Compensación Familiar de Caldas en $712.355.792. 4. El escenario C, es el de menor probabilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 10%, donde los costos para la Caja de Compensación Familiar de Caldas serían del orden de $90.000.000.
De acuerdo con lo anterior y para efectos de valorar una contingencia por este litigio a la fecha, las estimaciones económicas se calculan en un valor aproximado de $245.037.000, así:
PORCENTAJE Caja de Compensación Familiar de Caldas 30%
ESCENARIOS DE PROBABILIDAD %
$37.217.350
$712.355.792
$213.707.000
$245.037.000
Castigo de la provisión establecida por concepto del embargo efectuado por el municipio de Palestina.
Como se ha revelado en anteriores oportunidades, en el mes de Julio de 2009 el Municipio de Palestina realizó embargo a la Caja de Compensación Familiar de Caldas, por valor de UN MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y SIETE MIL SETECIENTOS UN PESOS ($1.644’737.701) MONEDA LEGAL COLOMBIANA, por concepto de impuestos generados con la presunta realización de espectáculos públicos en los Centros Vacacionales Rochela y Santagueda.
En el transcurso de estos años, se han emprendido todas las acciones legales posibles tendientes a la devolución de la suma mencionada, sus intereses, reparación y correspondiente sanción por el indebido retiro de estos recursos, donde pese a obtener fallos favorables, la restitución material no ha sido efectiva.
En el año 2014 se inició un nuevo proceso que en concepto de los abogados de la Corporación, será extenso, sin garantías de una pronta y favorable solución, tanto por la posibilidad de un fallo en contra como por la falta de solvencia del municipio para responder por su obligación, si es condenada a ello, en consecuencia una recuperación es remota y lejana. Aunado a lo anterior, se presentan dificultades para la solicitud de medidas cautelares previas, tales como embargos de propiedades o dineros, dada la naturaleza pública del ente territorial.
Es de anotar que a diciembre de 2014, en la contabilidad de la Corporación se encontraba registrada una deuda de difícil cobro por un valor total de $1.881.213.680, la cual estaba al 100% provisionada desde hace varios años. De acuerdo con lo anteriormente expuesto y con fundamento en las normas internacionales de información financiera, es evidente que esta es una cuenta por cobrar remota y prácticamente imposible de recuperar su valor, por lo que es posible castigarla con fundamento en la documentación que se tiene sobre todas las gestiones e instancias de cobro adelantadas, sin lograr positivos resultados.
Por lo tanto, el Consejo Directivo aprobó el castigo de la cartera de difícil cobro que se tiene con el Municipio de Palestina en cuantía señalada y se reclasificó en cuenta de orden para continuar con las gestiones jurídicas pertinentes para posibilitar su recuperación y no causar intereses.
Otro aspecto relevante fue la venta de lote de terreno ubicado en el Municipio de Manizales, urbanización Villapilar, cuya área es de 2.575.46M2, con folio de matrícula inmobiliaria N°100-0041107 y código N°01-4-317-001.1, cuya negociación fue expuesta y aprobada por el Consejo Directivo de la Caja, mediante acta No 561 del 28 de marzo de 2014, y autorizada por la Superintendencia del Subsidio familiar. El valor acordado como precio del inmueble vendido fue la suma de MIL CUATROCIENTOS DIEZ MILLONES DE PESOS ($1.410.000.000.oo)
EVENTOS POSTERIORES: Venta de los Supermercados de la Caja de Compensación Familiar de Caldas Dada la concentración que se está dando en el negocio de Supermercados en el país, la llegada de nuevos actores al mercado con operaciones que les permiten economías de escala, la expansión constante de los que ya existen y las limitaciones dentro del Sistema de Compensación Familiar para invertir en los mismos, la Caja de Compensación Familiar de Caldas analizó las diferentes posibilidades de continuidad, crecimiento, alianzas o venta de los Supermercados, así como las implicaciones de cada una de estas decisiones. A partir de la revisión de las diferentes alternativas se decidió analizar la posibilidad de vender los Supermercados, contratando una Banca de Inversión para la valoración y búsqueda de potenciales compradores. Dicha firma presentó ante la Corporación las mejores propuestas desde el punto de vista económico y que al mismo tiempo garantizarán la estabilidad laboral del personal de acuerdo con las directrices emanadas del Consejo Directivo. En este contexto, la Caja determinó iniciar negociaciones con Mercaldas, una empresa caldense con trayectoria y reconocimiento en la región, formalizando un memorando de entendimiento en el cual se pactaron las condiciones económicas y términos generales para la venta de los Supermercados, estipulándose, entre otros, la estabilidad laboral del personal operativo, la continuidad y desarrollo de los proveedores locales que actualmente le venden a los Supermercados y la permanencia del descuento del 5% para los trabajadores afiliados beneficiarios de categorías A y B. Este memorando de entendimiento se constituye en un acuerdo de las partes sobre la forma como se pretende llevar a cabo la negociación, la cual está sujeta a la formalización de la aprobación de los Órganos de Gobierno Corporativo respectivos. Es importante resaltar que la negociación está sujeta a la autorización por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Superintendencia de Industria y Comercio. Los términos de la operación son confidenciales hasta el momento que se concrete la negociación, una vez recibidas las aprobaciones de las mencionadas instancias. Para ambas empresas era difícil continuar de manera independiente, por lo que esta negociación permite el fortalecimiento de un jugador regional con capacidad de afrontar los retos que plantea el sector de los Supermercados. Con este acuerdo estamos seguros que los más beneficiados serán los Caldenses, quienes podrán seguir encontrando variedad y fácil acceso en una empresa de la región. Ampliación del servicio de alojamiento en el centro vacacional La Rochela. De conformidad con lo establecido en el literal e, artículo 3 del decreto reglamentario 1053 de 2014 y la circular externa No. 020 de octubre de 2014, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió el oficio 2014-010470 con fecha 19 de diciembre de 2014 en el cual otorga su aval a la decisión adoptada por el Consejo Directivo de la Corporación con respecto al proyecto denominado “Ampliación infraestructura de los servicios de Recreación – alojamiento centro vacacional La Rochela”, por valor de seis mil sesenta y dos millones ochocientos diecinueve mil trescientos catorce pesos m/cte. ($6.062.819.314), con recursos de Excedentes del 55% y la destinación de un valor adicional de $607.396.000 en el año 2015, para su dotación. La finalidad de este proyecto, es ampliar la cobertura del servicio de Recreación, con una infraestructura de primera calidad, confortable y de óptimas condiciones que será utilizada prioritariamente por las familias beneficiarias del subsidio familiar de las categorías A y B. Es así como, se construirán dos bloques que contendrán un total de 24 apartamentos que corresponden a la primera etapa de la totalidad del proyecto, donde se destaca la significativa ventaja de densificar la construcción del alojamiento en el centro vacacional en forma vertical puesto que es un sistema muy atractivo, eficiente y por las condiciones del terreno plano que caracteriza las condiciones topográficas en el sector de Santágueda. Adicionalmente, el diseño contempla aspectos arquitectónicos, estructurales, hidráulicos, sanitarios, eléctricos (accesos a cada apartamento, circuito cerrado de televisión wifi,entre otros), de redes, aspectos ambientales tales como el sistema de calentamiento del agua a través de la energía solar, acceso vehicular, los espacios de la recepción, diseño de las unidades habitacionales, zonas comunes, áreas especiales para personas en situación de discapacidad, multifuncionalidad de los espacios contemplados en el diseño, los cuales serán construidos con materiales de fácil mantenimiento, antideslizantes y seguros, un espejo de agua usable de muy poca profundidad, que no reviste riesgos, denominado “sala acuática” para diversión y esparcimiento de todas las familias, dando un ambiente de amplitud, frescura y tranquilidad. En estas unidades habitacionales se pueden alojar familias hasta con cinco personas y es posible ampliarla a través de puertas internas insonoras y completamente seguras, con el apartamento de enseguida. Todos los apartamentos quedarán adaptados para que en un futuro puedan contar con aire acondicionado, pero inicialmente se tendrá ventilación natural.
Respecto a las áreas de proyecto, se tienen:
Destinación de los recursos del Fondo de Ley 1438 de 2011.
El Ministerio de Salud y Protección Social, expidió el decreto 2562 del 12 de diciembre de 2014, mediante el cual “reglamenta el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011 en cuanto a los recursos correspondientes a la vigencia 2012.
El artículo 3° de este decreto estableció:
“Destinación de los recursos. Los recursos de que trataba artículo 46 de la Ley 1438 de 2011 correspondientes al recaudo efectivo de la vigencia 2012 se destinarán así:
1. El cincuenta por ciento (50%) a la financiación de la continuidad de la unificación de planes de beneficios. Estos recursos serán administrados directamente por las Cajas de Compensación Familiar que operan el régimen subsidiado de salud. 2. El restante cincuenta por ciento (50%) en cualquiera de los siguientes programas de promoción y prevención en el marco de la estrategia de atención primaria en salud, así:
a) Prevención y control de deficiencias de micronutrientes; b) Servicios Amigables para Adolescentes; c) Servicios de atención psicosocial a víctimas del conflicto armado; d) Servicios de la prevención y mitigación del consumo de sustancias psicoactivas; e) Prevención y mitigación de las enfermedades cardiovasculares”.
De acuerdo con lo anterior, en el mes de enero de 2015 la Corporación manifestó al Ministerio su intención de ejecutar el Programa de Prevención y Mitigación de las Enfermedades Cardiovascular en el marco de la estrategia de atención primaria en salud denominado “Corazones Saludables para una Mejor Calidad de Vida en Caldas”, dirigido a los afiliados a la Caja de Compensación Familiar de Caldas, el cual se encuentra debidamente aprobado.
El valor total de la apropiación efectuada por la Caja de Compensación Familiar de Caldas durante el año 2012 correspondiente a los recursos de la ley 1438 fue de $3.875.790.134, los cuales se giraron en su totalidad en el año 2013 al Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA. Conforme a lo previsto en la mencionada norma, la Corporación utilizará el 50% de este recurso, es decir, la suma de MIL NOVECIENTOS TREINTA SIETE MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SESENTA Y SIETE PESOS ($1.937.895.067) en el Programa de Prevención y Mitigación de las enfermedades Cardiovascular
Por lo tanto, se pretende realizar la ejecución financiera del mencionado programa, de acuerdo con el siguiente cronograma donde se amplían las coberturas previstas para las vigencias 2015 a 2017 y la ejecución de los recursos hasta el año 2018, así:
$343.224.765
$457.712.486
$338.249.527
$798.708.288
TOTAL RECURSOS $1.937.895.067
Así mismo, dando cumplimiento al artículo 6 del decreto 2562 de 2014, esta destinación se encuentra debidamente aprobada por el Consejo Directivo de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, expedido el día 5 de enero de 2015, mediante el cual se manifiesta el compromiso de que los recursos se ejecutarán conforme al cronograma propuesto.
EPS Servicio Occidental Salud - SOS.
Recientemente, se efectuó una reunión con el Ministro de Salud donde se plantearon aspectos relacionados con las ciudades conurbadas posibilitando una modificación del pago de UPC reconocido a la población de Dosquebradas en Risaralda y se logró que el Gobierno Nacional incrementará en el 6,06% la Unidad de Pago por Capitación (UPC) para el año 2015, lo que determina que la UPC promedio del régimen contributivo pasó de $593.978,40 en 2014 a $629.974,80 en 2015.
De otro lado, la situación financiera de la EPS S.O.S se continúa deteriorado debido al impacto financiero que le implica el hecho de ponerse al día en sus obligaciones mediante la conciliación de cuentas con todos sus prestadores de servicios.
Frente a estas circunstancias, la Corporación viene diversificando sus clientes y educando a los usuarios para que distingan y separen la responsabilidad que es de la aseguradora de la que le corresponde a la Caja como prestadora de servicios de salud.
En lo que se refiere a los recursos del fondo de Ley del 6,25% de la Ley 1438 de 2011, el Ministro consideraba que la nueva Ley se encontraba lista dada que la incorporó en el plan de desarrollo, lo que implicaría que la SOS recibiría unos recursos muy importantes de parte de las Cajas asociadas para fortalecerla financieramente. En este aspecto, se están revisando varios escenarios posibles y realistas sobre la forma de manejar estos recursos en forma directa o mediante alianzas.
Servicio de Restaurantes y Cafeterías.
El Consejo Directivo autorizó integrar la operación del servicio de alimentación, restaurantes y cafeterías, teniendo como fundamento los resultados y recomendaciones de la evaluación de portafolio realizada a los servicios de Nutrición, donde se evidenció la oportunidad de unir diferentes modalidades de operación existentes, lo cual permite consolidar y centralizar la producción de alimentos generando economías de escala y compra de insumos a proveedores locales.
Proyecto Software de Salud
La tecnología avanza rápidamente y la Caja cuenta con un software obsoleto en la Institución Prestadora de Servicios de Salud - IPS que no funciona apropiadamente, dado que el servicio de Salud es actualmente unas tres o cuatro veces más grande. Por lo tanto, es apremiante y no existe incertidumbre en el sentido que para la IPS es fundamental la adquisición de un software moderno que cubra sus necesidades actuales y futuras de crecimiento en la gestión, lo cual implica tecnología moderna, conectividad, telemedicina, atención remota y teniendo en consideración la ampliación del servicio.
Por lo tanto, el Consejo Directivo autorizó adquirir el software para operar el servicio de Salud, con el proveedor DIGITALWARE y su software HOSVITAL requiriendo todas las pólizas necesarias para cubrir los riesgos de esta implantación y aprobó el presupuesto de ejecución de la iniciativa hasta por la suma total de $1.270.000.000 millones de pesos, en la cual se encuentra considerado el licenciamiento del software, la consultoría, el mantenimiento, actualización de hardware y software de servidores, personal involucrado e imprevistos, entre otros.
Este software, lo están utilizando las clínicas más importantes del país, tiene buenos clientes, su costo es bajo frente a otras alternativas en el mercado. Para el año 2015, se iniciará con la implementación de este sistema.
Proyecto GIASS. Gestor Integral de Afiliados al Sistema del Subsidio Familiar
Actualmente las Cajas de Compensación Familiar no cuentan con un sistema que permita cruzar los beneficios que cancelan a los afiliados por lo anterior se considera que existen personas que están recibiendo doble beneficio, por parte de la Contraloría se han generado advertencias frente al tema, por lo tanto se decidió desde ASOCAJAS crear un sistema el cual permite que cada vez que una persona se afilie verificar si es beneficiario de algún otro beneficio, el valor del sistema será cancelado por todas las Cajas lo cual constituye un monto muy pequeño. Asimismo permitirá realizar cruce de FOSFEC con el fin de no cancelar doble subsidio de desempleo a dos personas.
La herramienta, utilizará un modelo estandarizado de intercambio de información que permitirá a las Cajas para cumplir con el marco normativo y mejoramiento de sus procesos, el cual se fundamenta, entre otros, en los siguientes principios:
* Apoyo a las Corporaciones ofreciendo controles a transacciones que lo requieran (FOSFEC; subsidios, afiliación). * Soportar la normalización y estandarización de la información que compartirán las Cajas de Compensación Familiar. * Mayor cultura del autocontrol y reportar información depurada a los organismos de control el cual va a estar consolidando información al nivel de micro dato.
También se contempla el aspecto de la mitigación de riesgos por falta de cruce de información y de sistemas de control, permitiendo: * Herramientas para facilitar sustentos sobre hallazgos y planes de mejora. * Procedimientos claros que ayuden a evitar sanciones de carácter legal. * Herramientas que faciliten el cruce de información. * Disminución de los costos de operación y mayor efectividad en la asignación de subsidios. * Fortalecer el gremio y la institucionalidad del sistema del subsidio familiar. Se tiene previsto un costo de $2.600.000 mes, durante 44 meses. Proyecto Biblioteca Digital. El Consejo Directivo aprobó el proyecto de Biblioteca Digital dirigido a población afiliada a la Corporación con categorías A y B y con beneficiarios comprendidos entre los 7 y 17 años de edad, matriculados en básica y media, bajo la modalidad de arrendamiento de libros dada las ventajas que ofrece frente a las otras dos alternativas. Esta inversión es del orden de $89.500.000 para cubrir el desarrollo de este proyecto. Esta estrategia de biblioteca digital que es constitutiva del proyecto de calidad educativa. Cambio de software en los supermercados. Se iniciará un proceso de cambio de software de los supermercados, donde el objetivo general de la iniciativa, es “Implementar una solución tecnológica que cumpla desde la planeación, el control y evaluación de todos los procesos de supermercados y los cambios del entorno con una buena relación costo/beneficio”. La propuesta seleccionada por la administración, fue contratar la solución de FORTUNER de DSI debido a que tiene las mejores condiciones financiera por su bajo costo de implementación y la posibilidad de ser alquilado. Avalúos de bienes inmuebles y muebles. Se realizaron todos los avalúos técnicos de los bienes inmuebles de la Corporación, los cuales fueron elaborados y debidamente certificados por parte de la Lonja de Propiedad Raíz de Caldas. Esta actividad, también se realizó internamente para valorar los bienes muebles, dando cumplimiento a las normas contables actuales colombianas y a la convergencia de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. Certificación de participacion accionaria Asopagos. Se anota que el ajuste por valorización de las inversiones correspondiente a las participación accionaria del 5,7733% que Confamiliares posee en Asopagos S.A, no se alcanzó a incluir en los registros contables del año 2014 , puesto que el certificado fue recibido hasta el día 24 de Febrero en nuestra Corporación. El valor intrínseco certificado de las acciones a Diciembre 31 de 2014 es de $214 millones y el saldo de la contabilidad es de $192 millones, lo que generaba un ajuste por valorización de inversiones de $22 millones. Inspección Tributaria Municipio de Manizales. El 18 de Diciembre de 2014 se recibió el acta de inspección de la Unidad de Rentas del Municipio de Manizales, en donde establece que no acepta como deducciones o actividades no sujetas de industria y comercio, los ingresos recibidos por la Caja de Compensación Familiar de Caldas en los años 2012 y 2013, correspondientes a los servicios de Salud, Educación, Recreación y Nutrición, además a los recaudos provenientes por la venta de productos agrícolas “perecederos” y los recibidos por Impuesto al consumo en bebidas alcohólicas y cigarrillos. Lo anterior, como resultado de la visita de inspección tributaria efectuada el 30 de Octubre de 2014, según AUTO “JAB” No. 06 del 27 de Octubre del mismo año, para la revisión de las declaraciones del Impuesto de Industria y Comercio de los mencionados años. Es de anotar, que el día 09 de septiembre de 2014 se recibió el primer requerimiento No. UR - NEC - 714 por medio del cual la Unidad de Rentas de la Alcaldía de Manizales solicitó el detalle y explicación de las deducciones por valor de $36.746.926.000 (año 2012) y $39.349.851.000 (año 2013), de acuerdo a la declaración privada del impuesto de Industria y Comercio y su Complementario de Avisos y Tableros de los años gravables indicados. A este requerimiento, se dio oportuna respuesta el día 24 de septiembre de 2014, con las explicaciones correspondientes y detalle de la solicitud. De acuerdo con lo anterior y para dar pronta respuesta y solución a este desconocimiento de deducciones, se acudió a la asesoría profesional, quien recomendó realizar una corrección voluntaria de dichas declaraciones, en algunos conceptos que eran procedentes y se respondió el acta con las correspondientes precisiones sobre ingresos que no son objeto de gravamen, estando a la espera de los resultados de esta gestión.
NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para la elaboración de los Estados Financieros, la Entidad se rige por las Normas y Prácticas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y Normas legales expresas, en especial las determinadas por el decreto 2649 y 2650 de 1993 y las disposiciones en materia contable emitidas por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR. Entre estos por los siguientes Plan Único de Cuentas establecidos en los últimos años, así:
Resolución No. 0271 de agosto 3 de 2005 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2006 y Resolución No. 0246 de mayo 22 de 2008 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2009.
Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 que unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia (Res. 0271 y 0246).
Resolución 0742 del 20 de septiembre del 2013 por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar aprobado por la Resolución 0537 de 2009, mediante la cual se establece el registro de los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros, para tal fin correspondientes a saldo para obras y programas de beneficio social.
Resolución 1135 del 30 de diciembre de 2013, por la cual se modifica y amplía el Plan Único de Cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, con el propósito de de garantizar la inspección, vigilancia y control de los recursos del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC y dejar sin vigencia algunas cuentas y subcuentas y sus respectivas descripciones y dinámicas, correspondientes al Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE
Resolución 0114 del 29 de enero de 2014 y la Resolución 0318 del 09 de mayo de 2014, Por la cual se Modifica y Amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema de Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009.
Resolución 0645 del 05 de agosto de 2014, Por la cual se Modifica la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012, y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas del Sistema de Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009.
Los Estados Financieros de la Caja de Compensación Familiar de Caldas se presentan por las operaciones registradas con corte a diciembre 31 de 2014 y comparativas con corte a diciembre 31 de 2013, por el sistema de causación excepto el recaudo de aportes y pago del subsidio familiar monetario que se registran por el sistema de caja.
La Propiedad, Planta y Equipo se registraba por su costo histórico hasta el 31 de diciembre de 1991 y a partir del 1º de enero de 1992 se actualizaron monetariamente en forma prospectiva mediante el uso de índices generales de precios al consumidor (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable: PAAG), suspendidos contablemente a partir del 31 de diciembre de 2005 y para efectos fiscales a partir del 31 de diciembre de 2006.
En lo que a Provisiones se refiere sobre cuentas y documentos por cobrar se ha seguido una política general, enmarcada dentro de la normatividad que rige el artículo 62 del Decreto 2649 de 1993.
Entre las principales prácticas contables se destacan las siguientes:
Comprende los saldos de caja general, cajas menores, fondos y bases, así como el saldo en bancos y cuentas de ahorro que posee la Corporación.
Las temporales en el corto plazo respaldan la Reserva Legal que debe ser de fácil Liquidez de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Las voluntarias, corresponden a excedentes de tesorería, contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar, subsidio de transferencia Ley 789/02, subsidios pendientes de pago, saldo para obras y programas de beneficio social, mercadeo, salud y convenios, colocados en entidades financieras con solvencia económica reconocida y que ofrecen las tasas de mercado de capital más representativas en el nivel nacional.
Se agrupan dentro de esta cuenta de deudores entre otras, programas del sector Salud, clientes de servicios prestados en las áreas de Mercadeo, Educación Formal, Educación para el trabajo y desarrollo humano, Vivienda, Recreación Deporte, Alimentos y Bebidas, Turismo y Administración. Se incluyen además las deudas de los beneficiarios del subsidio familiar por créditos concedidos en las diferentes modalidades como vivienda, consumo, salud, educación, recreación y turismo y los créditos para la adquisición de bienes inmuebles a través de FINDETER.
Adicionalmente, se incluyen en la cuenta de Deudores los anticipos y avances, los depósitos por convenios, juicios ejecutivos, anticipos de impuestos, cuentas por cobrar a empleados, entre otros.
Para el registro de la provisión se ha determinado como política general que de acuerdo con la contingencia de pérdida de las cuentas por cobrar de la Institución Prestadora de Servicios de Salud - I.P.S, como resultado del grado de antigüedad (superiores a 180 días), incumplimiento, incobrabilidad y prescripción, se ha provisionado el 100% de las deudas en estos estados.
De otra parte, como medida preventiva el Consejo Directivo estableció una provisión adicional y de carácter especial, para cubrir el riesgo de la cartera que se tiene con el cliente EPS-Servicio Occidental de Salud - SOS, debido a las incertidumbres del sector de la salud en el país y que al cierre del ejercicio contable se determinó en un 50% sobre la totalidad de la cuentas por cobrar a esta entidad.
También se realizaron castigos de las carteras vencidas con una baja o incierta probabilidad de recuperación, los cuales fueron re direccionados contablemente a cuentas de orden con el fin de continuar su gestión de cobro.
Se agrupa en esta cuenta de Inventarios entre otros, materias primas, productos terminados, materiales, envases y empaques, materiales y medicamentos de Salud, existencias del paquete escolar no entregado y destacándose en este grupo de cuentas las mercancías para la venta de los Supermercados.
De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su Valoración se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por la Caja de Compensación Familiar de Caldas es el costo promedio.
Por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar fueron eliminados a partir del año 2006 los ajustes contables por inflación, en tal sentido la cuenta de inventarios contiene ajuste por inflación en sus saldos sólo hasta diciembre 31 de 2005 y a partir de la fecha se han realizado las diferentes salidas de ajustes relacionadas con los inventarios ajustados por inflación, a la fecha estas cuentas ya no presentan ajustes por inflación contables y fiscales.
Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalación y Financieros.
Las mejoras de las Propiedades, Plantas y Equipos, que se consideren de relativa importancia, se capitalizan, y los gastos de mantenimiento y reparación que no prolongan la vida útil de los Activos, se cargan a gastos a medida que se incurren en ellos.
La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de las Propiedades, Planta y equipo. Las tasas anuales de Depreciación utilizadas son las siguientes:
Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo de Servicio Equipo de Oficina Equipo Médico Científico Equipo de Restaurante y Cafetería Equipos de Cómputo y Comunicaciones Vehículos Activos de menor cuantía
2,5 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % 20,0 % 20,0 % 100,0 %
40 Años 10 Años 10 Años 10 Años 10 Años 5 Años 5 Años 1 Año
Gastos Pagados por Anticipado Los Gastos Pagados por Anticipado son erogaciones para el desarrollo de la actividad de la Corporación, tales como: pagos por pólizas de seguros, arrendamientos, publicidad, regalías (franquicias), intereses, asesoría jurídica y demás. Estos valores, se podrán registrar en resultados al momento de su desembolso o amortizarlos como máximo en el período establecido en el respectivo convenio o contrato. Cargos Diferidos La amortización de los cargos diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera recibir beneficios y en el caso de los materiales y suministros, al momento de retirarlos son llevados a resultados o activados, según sea su utilización. Como resultado del proceso de convergencia a Normas Internacionales de la Información Financiera NIIF, el saldo de los cargos diferidos a 31 de diciembre de 2014 es cero (0)
Fondos con Destinación Específica y Otros Activos En los fondos se registran los recursos provenientes de las apropiaciones de Ley y que son manejados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez - FONIÑEZ; FOSFEC ley 1636 de 2016 por el cual se creó el Mecanismo de Protección al Cesante en Colombia; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo Ley 1438 de 2011; Fondo de Excedentes del 55% No Transferidos a otras Cajas y el Saldo para obras y programas de beneficio social. Para efectos de aplicar los criterios de amortización de los otros activos se siguen los mismos parámetros fijados para la depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo. En el caso de las Inversiones Permanentes en otras Sociedades se registran por su costo de adquisición y se ajustan anualmente con el valor intrínseco certificado por la Sociedad respectiva. Adicionalmente en este grupo de cuentas de Otros Activos, se registra la participación en consorcios y uniones temporales. Obligaciones Financieras Corresponde a los sobregiros como resultado de la reclasificación que se hace del valor de los cheques y transferencias girados al cierre del ejercicio y que aún no han sido reclamados por sus beneficiarios. Se registra además el valor de las obligaciones contraídas con Entidades Financieras, a diciembre 31 de 2014 corresponden a saldos de obligaciones con el banco GNB Sudameris, Bancolombia, Banco Agrario y Banco Popular. Cuentas por Pagar Comprenden los subsidios por pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son causados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por persona a cargo y contiene subsidios no entregados, girados no cobrados y el ajuste por transferencia según Ley 789/02 o también conocido como Excedentes del 55%. Adicionalmente corresponden a las Obligaciones y/o compromisos adquiridos por la Caja de Compensación Familiar de Caldas, por concepto de compras de bienes y servicios a terceros, gravámenes de carácter general y obligatorio, descuentos de nómina, servicios públicos e intereses entre otros. Proveedores Nacionales Se contabiliza en esta cuenta el costo y los gravámenes de la mercancía adquirida para ser vendida en los puntos de venta de supermercados y para los diferentes servicios, así mismo se registra el costo de las compras y sus gravámenes de bienes para suministro interno. Obligaciones Laborales Comprende las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasificadas de acuerdo con su naturaleza. Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente y se consolidan semestralmente, con base en las disposiciones legales y el pacto colectivo vigente. Pasivos Estimados y Provisiones Comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos y para contingencias de acuerdo con las exigencias del Decreto 2649 de 1993, en los artículos 52 y 81.
Ingresos recibidos por anticipado Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a aportes, arrendamientos, honorarios, matrículas y pensiones, alojamiento, reservas turísticas entre otros. Ingresos recibidos para terceros Se registran en esta cuenta los dineros que por convenios con otras entidades, se recaudan en la Caja de Compensación Familiar de Caldas por cuenta de terceros o a favor de éstos. Fondos con destinación específica y otros pasivos Esta cuenta comprende los recursos que se originan por los valores de los porcentajes asignados y/o apropiados y que por norma o por mandato de Ley debe destinar la Caja de Compensación Familiar de Caldas para su ejecución o a favor de otras entidades, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria - FONIÑEZ; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo Ley 1438 de 2011 y Fondo de Excedentes del 55% no transferidos, los cuales son ejecutados en programas sociales de la Corporación y Convenios de Cooperación Nacional o Internacional. Impuesto sobre la Renta Por este concepto no se registró provisión, debido a que las actividades Comerciales (Art. 19-2 E.T.) como Mercadeo, que pertenece al Régimen Contributivo como “Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta”, no arroja remanentes fiscales proyectados por la operación realizada entre enero 1 y diciembre 31 de 2014, por acumulación de pérdidas fiscales. Patrimonio Está conformado por la apropiación obligatoria para la reserva Legal, cuyo monto no debe ser superior a la mensualidad promedio del subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni inferior al 30% de esta suma; de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Por las Reservas Voluntarias para las Obras de Beneficio Social, que se constituyen con los remanentes de cada ejercicio. Por los activos fijos adquiridos con recursos de fondos con destinación específica. El movimiento del Patrimonio y el uso de los remanentes durante cada año, son debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS, según lo estipulan los Estatutos y la Ley 21 de 1982. Esta cuenta comprende los grupos de Obras y Programas de Beneficio Social, superávit, reservas, revalorización del patrimonio el cual incluye el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades de Mercadeo, resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y superávit por valorizaciones donde se registra la diferencia entre el costo de adquisición ajustado por inflación, menos la depreciación acumulada con su respectivo ajuste y el último avalúo de reconocido valor técnico de los Bienes Raíces de propiedad de la Entidad, de conformidad con lo ordenado en los artículos 2 y 64 del Decreto 2649 de 1993. Ajustes por Inflación Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005, según directrices especiales impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, de acuerdo al artículo 2do. de la resolución número 0537 del 6 de octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplía el PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economía nacional. De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación.
Cuentas de Orden Registra el valor de derechos y responsabilidades contingentes, las diferencias resultantes de la conciliación entre la información Contable y Fiscal en las cuentas deudoras y acreedoras fiscales y en las cuentas deudoras y acreedoras de control se registran los bienes recibidos en arrendamiento, propiedad planta y equipo totalmente depreciado, agotado y/o amortizado, procesos judiciales, costo del software adquirido por la Corporación, cuantía límite de los Fondos Rotatorios para las Agencias, cuantía límite del fondo de Créditos Sociales, entre otros. Reconocimiento de los Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos, se registran por el sistema de causación, a excepción del recaudo de Aportes y giro del Subsidio Familiar, que se contabilizan al momento de recibir el pago y cuando se hace el desembolso del Subsidio. Los ingresos comprenden Aportes de empresas afiliadas (4%), de independientes (2%), de Pensionados (2%) e Independientes y Voluntarios del Art. 19 de la Ley 789 de 2002 (0,6%); Adicionalmente incluye ingresos por Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales y Administración. Los costos y gastos incluyen Subsidio en Dinero y en Especie, costos de Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales, Administración, Apropiaciones de Ley y Transferencias. Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad La Caja de Compensación Familiar de Caldas, adopta el manual de políticas contables este es una herramienta que se fundamenta en la Norma Internacional de Información Financiera - NIIF para pequeñas y medianas entidades – PYMES, con el objetivo de garantizar razonablemente la calidad de la información contable y la transparencia en la gestión financiera. La elaboración, aprobación y aplicación de este Manual de Políticas Contables, es responsabilidad del nivel directivo de la Corporación y es aplicado por los ejecutivos y en general por todos los colaboradores de la Organización, en su compromiso con la mejora continua y haciendo posible la publicación de Estados Financieros que cumplen con las características de relevancia y representación fiel, exigidas por los grupos de interés destinatarios de esta información, en un contexto internacional. Los aspectos no previstos en esta política se regirán, por lo establecido, en orden descendente por: *
Lo señalado en los estándares internacionales de contabilidad e información financiera.
En las definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, teniendo en cuenta del Marco Conceptual de los mencionados estándares.
Las Cajas de Compensación Familiar tienen a su cargo, entre otros recursos de naturaleza pública, por lo tanto, la contabilidad puede ser sujeta la aplicación de normas que expidan los organismos reguladores del Estado Colombiano.
La medida y presentación de los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos deben ser llevadas a cabo de forma uniforme por toda la entidad y a través del tiempo. Por lo tanto, el sistema de información contable de la Corporación nivela los requerimientos de los órganos de control y vigilancia, tales como la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Contraloría General de la República con las NIIF. Otras leyes y regulaciones.
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2014 y 2013) (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
ACTIVO CORRIENTE (NOTA 3 A LA 7) NOTA 3: DISPONIBLE
El saldo del Disponible al 31 de diciembre de 2014 y 2013, estaba conformado por los siguientes valores:
DETALLE Caja Bancos Nacionales Cuentas de Ahorro TOTAL DISPONIBLE
675.114 4.881.512 2.527.330 8.083.958
583.083 4.628.193 1.812.008 7.023.284
(1) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo en Caja se encontraba detallado así:
DETALLE Efectivos pendientes por consignar Fondos y bases Cajas menores TOTAL CAJA
2014 423.464 243.750 7.900 675.114
2013 390.017 184.966 8.100 583.083
(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2014 por 27 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:
BANCO Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Bancolombia Bancolombia Bancolombia Banco Agrario Banco Agrario Banco Agrario Banco Agrario Banco de Bogotá TOTAL BANCOS
PROYECTO Mercadeo Administración Salud P.O.S Salud I.P.S. Créditos Sociales Créditos Recursos Públicos Créditos Hipotecarios Recursos 4% Mercadeo Admon – Empresarial Subsidios Aportes Admón – Dorada Admón - Pensilvania Admón – Chinchina Admón – Salamina Admón – Anserma Admón - Riosucio Admón - Villamaría Planilla Única Nómina Findeter Administración Admón - Viterbo Admón - Viterbo Admón - Marmato Administración
SALDO 2014 395.721 72.141 1.384.736 479.895 189.897 69.952 11 240.790 155.875 580.034 438 2.467 20.808 7.136 5.974 4.011 1.198 2.018 3.024 1.215.758 13.206 5.325 29.360 200 4 282 1.251 4.881.512
(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el año 2013 por 21 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:
BANCO Bancolombia Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Davivienda Banco Sudameris Banco Sudameris Banco Sudameris Davivienda Banco Sudameris Banco Agrario Davivienda Davivienda Davivienda Davivienda Bancolombia Davivienda Bancolombia Davivienda Banco Agrario Banco Agrario Banco Agrario TOTAL BANCOS
PROYECTO Recaudo aportes Administración Mercadeo Mercadeo Créditos Salud I.P.S. Recursos 4% Admon – Empresarial Salud POS Administración Admón – Dorada Admón - Pensilvania Admón – Chinchiná Admón – Salamina Admón – Anserma Admón - Riosucio Findeter Admón - Villamaría Admón - Viterbo Admón - Viterbo Admón - Marmato
SALDO 2013 1.255.574 1.332.889 219.190 185.902 182.715 54.515 577.131 417.464 326.049 28.440 8.962 4.927 6.000 6.911 2.994 5.664 7.725 2.810 200 1.849 282 4,628,193
(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2014 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o actividades:
BANCO Y/O CORPORACIÓN Las Villas Banco de Occidente Bancolombia Davivienda Banco Sudameris Banco Popular Bancolombia TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO Recaudo Aportes Recursos 4% Administración Créditos Alimentos y Bebidas Créditos Sociales Fosyga
SALDO 2014 1.822.978 163.719 322.760 31.333 80.868 101.991 3.681 2.527.330
Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivale al 2,5% E.A. Al 31 de Diciembre de de 2014. (3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2013 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o actividades:
BANCO Y/O CORPORACIÓN Las Villas Banco de Occidente Bancolombia Davivienda Banco Sudameris Banco Helm Bank Bancolombia TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO Recaudo Aportes Recursos 4% Administración Créditos Alimentos y Bebidas Recursos 4% Fosyga
Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivale al 2,13% E.A. Al 31 de Diciembre de 2013.
SALDO 2013 582.824 88.271 654.830 12.306 145.676 323.676 4.425 1.812.008
El saldo de las Inversiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013 está conformada por inversiones temporales en Certificados de Depósito a Término, Mercado Secundario y Carteras Colectivas donde se colocan excesos de liquidez y/o inversiones de carácter obligatorio según el detalle que se muestra a continuación:
DETALLE Certificados Títulos Derechos Fiduciarios Inversiones Obligatorias SUBTOTAL INVERSIONES CORRIENTES Inversiones Fondos de Ley (Ver Nota 10- cert y fiducias) TOTAL INVERSIONES
2014 4.590.990 206.170 5.518.568 839.145 11.154.873 32.920.373 44.075.246
2013 6.035.335 0 3.015.636 482.323 9.533.294 20.886.884 30.420.178
Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo:
DETALLE Fovis Recursos del 4% Ley 1438/11 (Salud) Excedentes del 55% Fonede Girados no Cobrados Contribución Supersubsidio Foniñez Reserva Legal Ley 115/94 Excedentes de Tesorería Mercadeo Subsidio por Transferencia Fosfec Créditos Sociales Obras y Programas Sociales Títulos de devolución de impuestos TOTAL INVERSIONES
detalle (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
2014 6.772.556 461.838 4.107.359 6.600.596 0 3.231.553 722.900 91.324 839.145 1.135.217 3.404.078 8.414 1.570.752 9.246.341 710.022 4.966.980 206.170 44.075.246
2013 8.637.663 632.307 5.037.069 3.281.990 2.050.736 3.094.293 651.687 217.814 482.323 507.266 1.090.574 1.198 3.580.913 1.154.347 0 0 0 30.420.178
2014 Tasa E.A.
Fovis Banco Corpbanca
1.260.036
Banco de Bogotá Banco GNB Sudameris Credicorp - Correval Leasing Bancolombia Banco Pichincha Davivalores
504.349 1.650.500 528.026 1.128.740 1.564.513 3.900
4,30% 4,65% 4,89% 4,87% 5,25% 2,82%
Valores Bancolombia Banco de Occidente Total Fovis Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris Recursos del 4% Ley 1438 Banco Corpbanca
104.539 27.953 6.772.556
3,30% 2,82%
461.838 461.838
869.725
872.584 225.430 1.126.662
4,90% 3,30% 3,09%
509.359 4.107.359
104.175 504.194 679.116
5,00% 5,00% 4,12%
2.704.218 1.504.905 1.103.988 6.600.596
4,65% 3,03% 5,19%
166.623 1.289.078 173.545 294.202 510.123 193.689 604.292 3.231.553
5,15% 4,80% 4,89 4,45% 4,50 3,24% 4,90%
162.217 559.844 1.198 722.900
3,30% 4,45% 3,24%
91.324 91.324
421.910 82.715 334.519 839.145
4,85% 3,30% 4,70
Sufinanciamiento Valores Bancolombia Credicorp-Correval Davivienda Total Ley 1438 Excedentes 55% Leasing Bancolombia Leasing Corficolombiana Banco GNB Sudameris
Banco Corpbanca Bancolombia Banco Pichincha Total Excedentes 55% Girados no Cobrados Banco Pichincha Banco Corpbanca Credicorp - Correval Banco GNB Sudameris Bancolombia Alianza Valores Leasing Bancolombia Total Girados no Cobrados Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia Banco de Bogotá Alianza Valores Total Contribución Supersubsidio Foniñez Banco GNB Sudameris Total Foniñez Reserva Legal Leasing Bancolombia Valores Bancolombia Banco Corpbanca Total Reserva Legal Educación Ley 115/94 Bancolombia S.A Total Educación Ley 115/94 Excedentes de Tesorería Credicorp - Correval Bancolombia Banco Gnb Sudameris Total Excedentes de Tesorería Mercadeo Banco GNB Sudameris Total Mercadeo Subsidio por Transferencia Banco Pichincha Davivienda Banco de Bogotá Valores Bancolombia Alianza Valores Total Subsidio por Transferencia Fosfec Banco de Occidente Fiduciaria Davivienda Bancolombia
219.925 2.672.843 511.310 3.404.078
2,92% 3,03% 3,40%
8.414 8.414
210.771 369.989 412.881 34.714 542.397 1.570.752
5,10% 4,30% 4,60% 3,30% 3,24%
515.181 13.017 1.153.929
4,40% 2,76% 4,36%
Davivienda Banco Corpbanca
1.526.250 506.410
4,65% 4,40%
Banco de Bogotá Corredores Asociados
2.709.824 1.075.631
4,50% 4,81%
Banco Pichincha Credicorp - Correval Valores Bancolombia Total Fosfec Créditos Sociales Banco de Bogotá Total Créditos Sociales Obras y Programas Sociales Banco Gnb Sudameris Corredores Asociados Total Obras y Programas Sociales Titulos de devolución de impuestos TOTAL INVERSIONES
650.695 523.347 572.057 9.246.341
5,2 4,89 3,30
710.022 710.022
4.011.536 4.966.980
206.170 44.075.246
Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2014 con una tasa promedio efectiva anual del 4,42%.
DETALLE Fovis Banco Corpbanca Banco Colpatria Banco GNB Sudameris Helm Bank Leasing Bancolombia Banco Pichincha Davivalores Banco Caja Social Banco De la República Valores Bancolombia Alianza Valores Banco de Occidente Total Fovis Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris Recursos del 4% Ley 1438 Banco Pichincha Leasing Occidente Banco Caja Social Valores Bancolombia Credicorp-Correval Bancoldex Davivienda Findeter Leasing Bancolombia Alianza Valores Banco Colpatria Total Ley 1438 Excedentes 55% Sufinaciamiento Banco Helm Bank Banco GNB Sudameris Banco Corpbanca Banco de la República Bancolombia Banco Pichincha Alianza Valores Valores Bancolombia Total Excedentes 55% Fonede Banco de Occidente Fiduciaria Davivienda Alianza Valores Total Fonede Girados no Cobrados
2013 Tasa E.A.
500.636 511.026 1.871.670 705.173 1.078.183 844.027 897.236 1.514.214 76.153 93.749 3.016 542.574 8,637,663
4,55% 4,27% 4,42% 4,52% 4,66% 4,95% 2,65% 4,24% 8,32% 3,23% 2,96% 4,55%
632.306 632.306
502.168 512.964 502.019 500.206 51.846 392.733 501.555 503.670 834.813 230.467 504.623 5,037,069
4,95% 4,05% 4,24% 3,23% 2,08% 4,20% 3,09% 4,20% 4,66% 2,96% 4,27%
528 569.388 1,083,795 452.759 113.860 261.000 210.512 28.783 33.128 3,281,989
4,55% 4,52% 4,42% 4,55% 8,32% 2,84% 4,95% 2,96% 3,23%
649.045 1.348.221 53.467 2,050,735
2,74% 3,09% 2,96%
Banco Colpatria Banco Pichincha Banco Corpbanca Banco GNB Sudameris Davivienda Banco Helm Bank Alianza Valores Leasing Bancolombia Total Girados no Cobrados Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia Banco Caja Social Alianza Valores Total Contribución Supersubsidio Foniñez Davivalores Alianza Valores Banco GNB Sudameris Total Foniñez Reserva Legal Leasing Bancolombia Valores Bancolombia Total Reserva Legal Educación Ley 115/94 Banco Colpatria Alianza Valores Bancolombia S.A Valores Bancolombia Total Educación Ley 115/94 Excedentes de Tesorería Davivalores Bancolombia Banco Gnb Sudameris Banco de Occidente Total Excedentes de Tesorería Mercadeo Banco GNB Sudameris Total Mercadeo Subsidio por Transferencia Banco Gnb Sudameris Banco Pichincha Davivienda Helm Bank Findeter Banco Caja Social Valores Bancolombia Alianza Valores Total Subsidio por Transferencia Fosfec Davivienda Banco Caja Social Valores Bancolombia TOTAL INVERSIONES
166.515 158.337 547.145 282.001 503.584 686.280 172.262 578.166 3.094.292
4,27% 4,95% 4,55% 4,42% 3,09% 4,52% 2,96% 4,66%
186.594 404.407 60.685 651.686
3,23% 4,24% 2,96%
131.617 4.931 81.264 217.813
2,65% 2,96% 4,42%
402.509 79.814 482.323
4,66% 3,23%
302.773 1.157 198.121 5.212 507.265
4,27% 2,96% 2,84% 3,23%
578 651.487 235.899 202.608 1.090.574
2,65% 2,84% 4,42% 2,74%
81.555 126.488 902.176 527.997 503.670 567.009 252.275 619.739 3.580.912
4,42% 4,55% 3,09% 4,52% 4,20% 4,24% 3,23% 2,96%
203.048 623.261 328.036 1.154.346 30.420.178
3,09% 4,24% 3,23%
NOTA 5: DEUDORES El saldo de los documentos y cuentas por cobrar al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 comprendía: Clientes de Créditos Sociales, Créditos Hipotecarios, Clientes por Ventas de Mercadeo, Programas del Sector Salud, Servicios Sociales, Empleados y Anticipos entre otros, así: Parte corriente:
DETALLE Créditos Sociales Creditos Findeter Programas Sector Salud Reclamaciones Depósitos Clientes de Servicios Cuentas por Cobrar a Empleados Deudores Varios Anticipo impuestos o saldos a favor Ingresos por Cobrar (Arrendamientos) Deudas de Difícil Cobro Anticipos y Avances Documentos por Cobrar SUBTOTAL DEUDORES CORRIENTE Menos - Provisión deudas de dificil cobro TOTAL DEUDORES CORRIENTE
(1) (1) (2) (3) (2)
2014 27.147.258 200.438 11.873.754 32.642 1.251.379 1.378.683 880.049 335.863 417.488 221.440 8.379 169 23.036 43.770.578 (3.632.628) 40.137.950
2013 20.266.188 220.123 10.977.454 32.642 1.159.682 1.447.378 895.794 1.031.074 732.755 260.044 2.321.703 400.780 17.012 39.762.628 (4.447.958) 35.314.670
568.865 40.706.815
728.564 36.043.234
Parte no corriente:
Créditos Findeter TOTAL DEUDORES
(1) Los saldos por cobrar a Clientes del Subsidio Familiar por concepto de Créditos Sociales se detallan así:
DETALLE Créditos Consumo (Familiares) Créditos Vivienda Créditos Educación Créditos Salud Créditos Recreación y Turismo Créditos Otros SUBTOTAL CRÉDITOS SOCIALES
2014 20.864.842 3.268.354 2.142.020 389.295 334.301 148.446 27.147.258
2013 15.376.769 2.319.986 1.843.288 367.004 351.249 7.891 20.266.187
SUBTOTAL HIPOT. FINDETER CORTO PLAZO
TOTAL CRÉDITOS SOCIALES E HIPOTECAR.
27.347.696
20.486.311
Los saldos y edades de las Cuentas por Cobrar del Programa del Sector Salud y Clientes de Servicios al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se detalla así:
DETALLE Programas sector salud I.P.S. Mercadeo Recreación, deporte y turismo Educación para el trabajo y desarrollo humano Vivienda Educación formal Otros servicios TOTAL CXC SALUD Y CLIENTES DE SERVIC.
2014 11.873.754 780.643 377.258 22.073 121.071 4.402 73.236 13.252.437
2013 10.977.454 794.840 545.390 17.917 80.470 5.853 2.908 12.424.832
Cuentas por cobrar Sector Salud:
Importe Pend. 11.873.754 10.977.454
Corriente 7.563.962 7.905.876
01 a 30 Días 1.653.544 472.195
31 a 60 Días 567.154 513.663
61 a 90 Días 449.890 143.804
Sobre 90 Días 1.241.931 535.936
Causación Ingresos 397.273 1.405.979
La cartera más representativa de Salud I.P.S. obedece a la E.P.S. S.O.S. la cual asciende a $4.274 millones, sin considerar el valor de ingresos pendientes por facturar de los pacientes que se encontraban en estancia a diciembre 31.
AÑO 2014 2013 (3)
Importe Pend. 1.378.683 1.447.378
1.108.489 1.116.658
246.183 273.909
31 a 60 61 a 90 Días Días 12.697 1.327 22.260 21.935
Los saldos de los deudores por Depósitos se detallan así:
DETALLE Chec S.A. E.S.P. Éxito Agencia Nal. para Superación Pobreza Extrema Actuar por Caldas Bioservicios Municipio de Riosucio Coodess Mercaldas Corporación Centro Manizales Editorial La Patria Federación Nacional de Cafeteros Aguas de Manizales Universidad de Caldas Socobuses TOTAL DEPÓSITOS (4)
Sobre 90 Días 9.987 12.615
2014 965.621 50.000 90.475 130.209 2.107 0 0 700 2.107 0 8.692 1.304 0 164 1.251.379
2013 907.447 0 84.773 130.769 2.248 7.492 138 400 2.107 1.967 20.937 1.124 117 164 1.159.682
2014 4.447.958 2.530.117 3.345.447 3.632.628
2013 3.277.688 2.415.618 1.245.347 4.447.958
Movimiento Consolidado de la cuenta de Provisión de Cuentas por Cobrar:
DETALLE Saldos Iniciales (+) Adiciones (- ) Recuperación de provisiones Saldo Final Movimiento provisiones por servicios y/o negocios:
DETALLE SALDO PROVISIÓN MERCADEO SALDO PROVISIÓN ADMINISTRACIÓN SALDO PROVISIÓN SALUD SALDO PROVISIÓN CRÉDITOS SOCIALES SALDO PROVISIÓN FINDETER SALDO RECLAMACIÓN MUNICIPIO DE PALESTINA Saldo Final
2013 5.106 18.985 1.993.448 537.127 12.487 1.880.805 4.447.958
2014 5.106 20.891 23.290 2.707
2013 2.009 3.541 445 5.106
Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Mercadeo:
DETALLE Saldo Inicial (+) Adiciones (- ) Recuperación de provisiones Saldo Final
2014 2.707 13.615 3.140.498 459.065 16.742 0 3.632.628
Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Administración:
2014 18.985 15.312 20.682 13.615
2013 10.460 8.525
2014 1.993.448 2.216.007 1.068.957 3.140.498
2013 529.046 2.052.297 587.894 1.993.448
2014 537.127 234.522 312.584 459.065
2013 841.797 352.338 657.008 537.127
3. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Salud IPS:
DETALLE Saldo Inicial (+) Adiciones (- ) Recuperación de provisiones Saldo Final 4.
Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Créditos Sociales:
DETALLE Saldo Inicial (+) Adiciones (- ) Recuperación de provisiones y castigos Saldo Final 5.
Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Findeter:
DETALLE Saldo Inicial (+) Adiciones (- ) Recuperación de provisiones y castigos Saldo Final 6.
2014 12.487 42.976 38.721 16.742
2013 22.660 (10.173) 0 12.487
Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Reclamación Municipio de Palestina:
DETALLE Saldo Inicial (+) Adiciones (- ) Castigo Saldo Final
2014 1.880.805 409 1.881.214 0
2013 1.871.715 9.090 0 1.880.805
NOTA 6: INVENTARIOS El inventario de mercancía para la venta refleja los valores de los inventarios físicos realizados con corte a 31 de diciembre de los años 2014 y 2013. Estos inventarios están compuestos principalmente por la mercancía que a dichas fechas se encontraba para la venta en los supermercados, materias primas, material de empaque, materiales en el almacén de suministros y materiales biológicos para salud. De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, el sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su Valoración se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por la Corporación es el costo promedio. La provisión para protección de inventarios se efectúa sobre la base de las ventas de víveres por cada punto de venta y se le aplica el 0,6%, porcentaje que fue definido con base en el comportamiento de filtraciones y los parámetros Nacionales que se tienen para este tipo de inventarios.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la cuenta estaba conformada por los siguientes saldos:
DETALLE Mercancía para la venta. Paquete Escolar Materiales, Medicamentos e Insumos sector Salud Almacén de Suministros Materias Primas y Materiales Producto Terminado Material de Empaque TOTAL INVENTARIOS PROVISIÓN DE INVENTARIOS TOTAL INVENTARIOS NETO
2014 4.042.175 683.431 81.804 80.694 96.770 16.881 11.869 5.013.624 (69.296) 4.944.329
2013 3.770.693 35.076 45.056 29.181 38.110 13.530 5.149 3.936.795 (13.755) 3.923.040
2014 13.755 232.939 177.398 69.296
2013 24.365 302.791 313.402 13.755
(1) Movimiento Provisión:
NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El saldo de los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponden a:
DETALLE Pólizas de Seguros (1) TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO.
Las Pólizas de Seguros para los períodos 2014 y 2013, se detallan así:
DETALLE Póliza Multiriesgo Responsabilidad Civil Riesgos Financieros Manejo Automóviles TOTAL PÓLIZAS DE SEGUROS
2014 184.538 184.538
2014 69.277 90.709 10.520 10.165 3.867 184.538
ACTIVO NO CORRIENTE (NOTA 8 A LA 12) NOTA 8: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo Neto a 31 de diciembre de 2014 y 2013, comprendía:
DETALLE Terrenos Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo de Servicio Equipo de Computación y Comunicación Equipo Médico y Científico Equipo de Oficina Equipo de Transporte Equipo de Restaurantes y Cafeterías SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Depreciación Acumulada Provisión Desvalorización TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2014 4.201.298 42.765.125 7.500.713 4.745.570 5.645.696 1.887.116 563.876 216.149 67.525.543 (24.330.709) (11.214) 43.183.620
2013 4.235.203 42.667.783 7.820.633 5.045.991 4.847.896 1.752.959 397.419 216.149 66.984.033 (24.411.878) (16.945) 42.555.211
La depreciación total cargada a resultados a diciembre 31 de 2014 fue $1.683.131 miles y a diciembre 31 de 2013 fue de $1.690.439 miles. Sobre estos activos no existen restricciones ni pignoraciones o entregas en garantía de obligaciones. Los retiros y ventas de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre de 2014 generaron remanentes por $1.458.999 miles y en el año 2013 por $811.481. Los avalúos técnicos de activos fijos se realizan cada tres años, de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad generalmente aceptada. Al cierre del año 2014 se actualizó el último estudio técnico de valoración de activos para la Corporación el cual fue realizado por la firma Lonja de Propiedad Raíz de Caldas.
NOTA 9: CARGOS DIFERIDOS Al finalizar los años 2014 Y 2013, la Corporación no tiene saldos correspondientes a cargos diferidos, pues se registran directamente al gasto en el período en el cual se incurren.
NOTA 10: FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS ACTIVOS Los saldos por las inversiones y cuentas bancarias de los fondos con destinación específica al 31 de diciembre de 2014 y 2013 comprenden los siguientes rubros: Inversiones
DETALLE Inversiones – FOVIS Inversiones Excedentes 55% no transferidos Inversiones Ley 1438/11 Salud Inversiones – FONEDE Inversiones - FOSFEC Inversiones – FONIÑEZ Inversiones Recursos Educación Ley 115/94 TOTAL INVERSIONES FONDOS DE LEY
2014 6.772.556 6.600.596 4.107.358 0 9.246.341 91.324 1.135.217 27.953.392
2013 8.637.663 3.281.990 5.037.069 2.050.735 1.154.347 217.814 507.266 20.886.884
DETALLE Bancos – FONEDE Bancos – FOSFEC Bancos – FONIÑEZ Bancos – Excedentes 55% no transferidos Bancos – FOVIS Bancos – Ley 1438/11 Salud Bancos – Educación Ley 115/94 TOTAL BANCOS FONDOS DE LEY TOTAL FONDOS CON DEST. ESPECÍFICA
2014 0 73.674 96.623 505.566 27.114 19.429 4.875 727.281
2013 548.279 1.481 10.129 1.153.964 161.201 31.211 3.590 1.909.856
28.680.673
22.796.740
Los anteriores recursos corresponden a Fondos provenientes de las apropiaciones de Ley respaldados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización. Los siguientes son los recursos que administra la Corporación por este grupo de cuentas: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez, FONIÑEZ; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante, FOSFEC; Recursos Educación Ley 115/94, Excedentes del 55% no transferidos a otras Cajas y Fondo para Promoción y Prevención en Salud Ley 1438 de 2011.
SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL DETALLE Bancos – Obras y Programas
2014 7.427.113
2013 3.007.816
De acuerdo con lo establecido en la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, se amplió y ajustó el plan único de cuentas, determinado por la Resolución 0537 de 2009, creando la cuenta de fondos con destinación específica y otros activos número 183001 y 183002, donde se registran los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros e inversiones correspondientes a este saldo, el cual resulta de descontar del recaudo de los aportes del 4%, las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario, los cuales se destinarán para atender el pago del subsidio en especie, servicios y realizar los proyectos de inversión, autorizados por las instancias respectivas. Es de anotar, que el valor total del saldo para obras y programas está depositado en cuentas bancarias e inversiones así: GNB SUDAMERIS $2.452 millones, y DAVIVIENDA $963 millones, CORREDORES ASOCIADOS $4.012 millones, para un valor total de $7.427 millones. Los saldos por otros activos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 comprenden los siguientes rubros:
DETALLE Fondos y/o Convenios de Cooperación (Red Unidos) Otros activos TOTAL OTROS ACTIVOS
2014 1.400.765 0 1.400.765
2013 1.640.117 9.715 1.649.832
NOTA 11: INVERSIONES A LARGO PLAZO Las Inversiones Permanentes al finalizar diciembre de 2014 y 2013 corresponden a: .
DETALLE Servicio Occidental de Salud – S.O.S.Ajuste por Inflación Inversiones Asopagos S.A. Fondo Regional de Garantías para el Eje Cafetero (-) Provisión Inversiones en S.O.S. INVERSIONES A LARGO PLAZO NETAS
2014 1.742.925 240.118 175.797 22.270 1.982.034 199.076
2013 1.742.925 230.335 175.797 22.270 1.982.034 189.293
Las acciones se detallan así: .
Servicio Occidental de Salud-S.O.S.
N. de Acción
1.019.838
1.742.925
1.940.992
Asopagos S.A. Fondo Regional de Garantías TOTAL INVERS. LARGO PLAZO
Las inversiones permanentes en el largo plazo se contabilizaron ajustadas por inflación hasta diciembre 31 de 2005 y su valorización se determina por el valor patrimonial de la Acción. A diciembre 31 de 2014 las acciones que posee la Corporación en la EPS SOS se encuentran provisionadas al 100%, dado que el valor intrínseco de las mismas es negativo. .
NOTA 12: VALORIZACIONES Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 las valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor de los avalúos efectuados por la Lonja de Propiedad Raíz de Caldas, debidamente certificados, los cuales fueron ajustados para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones). También incluye las valorizaciones de los equipos, muebles, enseres, vehículos y de las inversiones en acciones.
DETALLE Valorización de Edificaciones Valorización de Terrenos Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. Valorización de Inversiones TOTAL VALORIZACIONES
2014 39.747.252 23.140.422 402.024 43.574 63.333.272
2013 28.260.297 19.294.350 188.470 41.441 47.784.558
PASIVO CORRIENTE (NOTA 13 A LA 19) NOTA 13: OBLIGACIONES FINANCIERAS Los saldos de las Obligaciones Financieras (Parte Corriente) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encontraban comprendidas así:
GNB Sudameris 2.000 mill -Salud
GNB Sudameris 875 mill -Salud
Banco Bogotá 310 mill.
Intereses GNB Sudameris 1.500 mill-Cred.Sociales
GNB Sudameris 1.200 mill-Cred.Sociales
Banco Agrario 3200 Mill-Cred.Sociales
GNB Sudameris 700 mill-Cred.Sociales
GNB Sudameris 600 mill-Cred.Sociales
Banco Agrario 2.400 mill -Cred.Sociales
Banco Agrario 1.200 mill -Cred.Sociales
Banco Popular 2.300 mill-Cred.Sociales
Bancolombia 1.000 mill -Cred. Sociales
Intereses Bancolombia 500 mill -Cred. Sociales
Banco Agrario 920 mil-Cred. Sociales
Banco Popular 3.500 mill-Cred. Sociales
Intereses Banco Agrario 2.500 mill-Créditos Soc.
Sobregiros Bancarios (Contables)
5.363.728
Bancolombia 1.000 mill-Cred.Sociales
Intereses GNB Sudameris 2.000 mill-Cred. Sociales Intereses GNB Sudameris 2.500 mill-Cred.Soc.
Redescuentos e intereses Findeter
NOTA 14: PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Los saldos de los Proveedores más representativos a diciembre 31 de 2014 y 2013 se encuentran detallados así:
DETALLE Mercadeo Administración Salud Créditos Sociales Convenios Alimentos y Bebidas Programa Excedentes 55% TOTAL PROVEEDORES
2014 3.187.824 582.280 435.851 64.566 8.393 49.264 1.729 4.329.907
2013 3.714.607 742.291 282.070 72.888 49.518 39.795 0 4.901.169
Las cuentas por pagar a los diferentes acreedores al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponden a los siguientes conceptos:
DETALLE Programas Sector Salud Acreedores Varios Retenciones y Aportes de Nómina Contribución Superintendencia del Subs. Retenciones en la Fuente, IVA e ICA Costos y Gastos por Pagar TOTAL
2014 4.043.086 3.788.795 971.554 741.141 318.205 240.160 10.102.941
2013 3.860.567 2.848.995 1.014.456 671.045 242.478 236.738 8.874.278
(1) En el rubro de Programas del Sector Salud con corte al 31 de diciembre de 2014 se incluyen los siguientes terceros:
LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA.
HEMOCENTRO DEL CAFÉ Y TOLIMA GRANDE S.A.
IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A.
CANO LOPEZ NELSON
CENTRO VISUAL MODERNO E.U.
GIRALDO ARBELAEZ CARLOS ALBERTO
REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S.
CORPOMEDICA S.A.S
LOPEZ GALLEGO FRANCIA ELENA
OCAMPO LARGO VICTOR ALEJANDRO
PARDO TRUJILLO CARLOS ALBERTO
MARIN BALLESTEROS RICARDO ALBERTO
GIL HENAO GILBERTO ANDRES
RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA
TRUJILLO MEJIA ALEXANDER
VENEGAS CEBALLOS JUAN MANUEL
ISAZA LONDOÑO CARLOS FELIPE
LOPEZ RAMIREZ GUSTAVO ADOLFO
STEER MARTINEZ JUAN FELIPE
ARBELAEZ CUERVO CARLOS MARIO
DUQUE HOYOS CARLOS ALBERTO
ROBLES BERNAL RAMIRO ANTONIO
BECERRA GONZALEZ LUIS FERNANDO
ZULUAGA URIBE JORGE ALBERTO
AGUDELO FERNANDEZ JUAN CARLOS
OCAMPO ACEVEDO FEDERICO
CENTRO REHAB.INT.XIMENA GONZÁLEZ E.-SSV
LEON TORO HUGO EUGENIO
CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.-SSV
ARBOLEDA RUIZ WALTER ANTONIO
GARCIA ALZATE FERNANDO
CLINICA VERSALLES S.A
SANTACOLOMA OSORIO MARIO
SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA
RESTREPO MANOTAS JAIME ALBERTO
GOMEZ ARANGO LUIS CAMILO
VALENCIA RIOS JUAN FELIPE
GOMEZ VERA CARLOS EDUARDO
MAYORQUIN BRIÑEZ FRANCIS
VILLA CARMONA FREDY ALEXANDER
SANCHEZ ARANGO JORGE EDUARDO
SALAZAR OSORIO ALEJANDRO
FUNDACION PEQUEÑO CORAZON
QUIROGA JIMENEZ LAURA JULIANA
RESTREPO CANO GUSTAVO ADOLFO
HOSPIMPORT S.A
DIAZ CUBILLOS EDGAR MAURICIO
SOSA BOHORQUEZ JUAN ESTEBAN
MARIN MARMOLEJO JUAN CARLOS
NEURODIAGNOSTICO DEL OCCIDENTE S.A.S
ACOSTA ARISTIZABAL ANGELICA MARIA
CEUNPRO
MULETT VÁSQUEZ EDELBERTO
ORTIZ GIRALDO CARLOS ALEXIS
GOMEZ SALAZAR CARLOS SANTIAGO
FUNDACIÓN HEMATOLÓGICA COLOMBIANA
ARANGO CASTRO FRANCISCO ALEJANDRO
URIBE GOMEZ ALEJANDRO
SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO
MORA RODRIGUEZ JOSE LUIS
SADEST S.A.S
NEUROLOGIA INTEGRAL DE CALDAS S.A.S
ARANGO ROJAS GERMÁN
LOAIZA GONZALEZ MANUEL GUILLERMO
GIRALDO RAMIREZ GILMA
ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA
GIRALDO MEJIA MONICA
CEBALLOS MARQUEZ RAMON ALBERTO
VILLAMIZAR RUBIO JORGE RAFAEL
GONZÁLEZ AVENDAÑO CONSUELO
ANGEL PINZON MARTHA LUCIA
CARDENAS HENAO CAROLINA
CHALA GALINDO ANDRES IGNACIO
GONZALEZ CANDELO CLAUDIA PAOLA
SERNA TORO MARIO JAVIER
JURADO OCAMPO NATHALIE
MEDINA SALCEDO JAVIER MAURICIO
SERNA LOPEZ JORGE ENRIQUE
QUIRUFARMA S.A
GIL LOTERO MARCO AURELIO
ARISTIZABAL GUTIERREZ JORGE EDUARDO
OSORIO CHICA MAURICIO
SANCHEZ ARANGO ANDRES
URIBE GARCIA BERNARDO
AGUILAR DIAZ CARLOS DARIO
CASTRO OSORIO EDGAR EDUARDO
ANGEL PINZON ALBERTO
GARCIA ARISTIZABAL LIGIA
INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGÍA L.C.P SA
RODRIGUEZ ANGEL Y CIA LTDA.
DIAZ TOBAR CLAUDIA PATRICIA
ALZATE VELEZ GERMAN ALBERTO
LOPEZ MUÑOZ ANDRES MAURICIO
GONGORA DUQUE LUIS GERMAN
LENIS ECHEVERRI MARIA CLAUDIA
LEN TECH S.A.
OTROS PROGRAMAS SECTOR SALUD MENOR CUANTIA TOTAL DETALLE DE PROGRAMAS SECTOR SALUD
25.419 4.043.087
En el rubro de Acreedores Varios al 31 de diciembre de 2014 se incluyen los siguientes terceros:
PROXIRED S.A.S
INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS S.A.S
GIRALDO ISAZA JORGE ALBERTO
REDES Y SISTEMAS INTEGRADOS S.A.S MUNICIPIO DE MANIZALES
102.702 88.377
VALENCIA GONZALEZ BEATRIZ EUGENIA
INTERCOORE
LOPEZ CARVAJAL JORGE HERNAN
CERRITOS D.SAS
LONDOÑO GOMEZ ROBERTO
PUNTO ELÉCTRICO S.A.S
SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1
JAIME TORRES C.Y CIA. S.A.
VELASCO RIOS FEDERICO
SPECIALIZED COLOMBIA S.A.S
PERISCOPIO COMUNICACIONES S.A.S
TANGARIFE JIMENEZ GONZALO DE JESUS
SOLIPER SAS
MUEBLES GP
MAPFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS S.A. -SSV
SECURITY ACCESS S.A.S
JORGE ALBERTO ESCOBAR S.A.S
NARANJO CARVAJAL JORGE
SER POTENCIAL S.A.S
EDITORIAL ZAPATA EMPOCALDAS S.A E.S.P
16.549 -SSV
VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO
THINK COMUNICACIÓN CREATIVA S.A.S
ZULUAGA GAVIRIA JULIO CESAR
COOMETRA LTDA
PIMPOLLO S.A.S GRANEL
MEDIA COMMERCE PARTNERS S.A.S
SALTILANDIA ACCIÓN & RECREACIÓN
PANACA S.A. PARQUE NAL DE LA CULTURA
MULTIOBRAS S.A.S
ECOTREK S.A.S
EKOS SONIDO PROFESIONAL Y PRODUCCIONES
GLOBALCONTABLE S.A.S
OCAMPO HOLGUIN ERNEY
CÁMARA DE COMERCIO DE MANIZALES AGUAS DE MANIZALES S.A. E.S.P.
9.920 8.983
NARANJO MARÍN PAULA ALEJANDRA
NEXIA INTERNATIONAL MONTES Y ASOCIA-SSV
C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA
ACUERDOS Y ASESORÍAS INTEGRALES S.A.S
RICARDO GARCIA JORGE GABRIEL
ARIAS SALAZAR GERMAN AUGUSTO
CARMONA PATIÑO DAVID HUMBERTO
AGUILAR SUMINISTROS Y SERVICIOS S.A.S
PALACIO TRUJILLO SANTIAGO
PRODUCCIONES CARLOS VALLEJO
A.B.C. PUBLICIDAD INTEGRAL SOC. ANONIMA
URIBE DE GOMEZ ANA MARIA
QUIMBAYO PINZON RAUL
TORRES RIVERA HELENA
SINFOROSO ROBLEDO O Y CIA S.A.S
ASOPAGOS S.A.S.
GARCIA GUEVARA MAURICIO
SALAZAR TOBAR JOSE LUIS
COBARES S.A.S
TORO CASTAÑO ESTEFANIA
CORPORACIÓN CÍVICA VECINOS DE SANTAGUEDA
ASOCAJAS-ASOC.NAL.DE CAJAS DE COMPENSACIÓN
GRUPO EDITORIAL MF S.A.S
BANCOLOMBIA S.A. MANIZALES
MARIN CRUZ SONIA MARIA
CANIZALES WILSON
PATIÑO OROZCO KEVIN ALBERTO
LLANO RESTREPO HOZKAR PATRICK
CORP. CLUB SOCIAL DRIVE IN CERRITOS
EJE SOLUCIONES LIMITADA
RINCON LOPEZ LUIS ALFONSO
CHAVEZ CARRILLO DAVID SMITH
ENVÍA COLVANES S.A.S. ENVÍA S.A.S-SSV
ESPACIOS CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS
SISTEMAS INTELIGENTES A.S.G
CUERVO CUERVO ALDRIN WBENCY
SIGNAL MARKETING LTDA.
NUVA S.A.S
RIOS CASTAÑO JOHN FREDY
DISTRIBUIDORA LA SIRENA S.A.S
PINTURAS JIMENEZ S.A.S
HIDRO RANURADOS J Y G GONZALEZ S.A.S
CARDONA CASTILLO JORGE EDUARDO
JARAMILLO ARANGO MARIA DEL SOCORRO
ARANGO GOMEZ ALVARO JOSE
GRISALES DALLOZ PAULA CRISTINA
INTEL CONTACT GROUP SAS
PGD LTDA PROYECTOS DE GESTIÓN DOCUMENTAL
JURADO GALLEGO JUAN PABLO
EDITORIAL BLANECOLOR S.A.S
CARLOS LECHONA
PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS
ARANGO OSPINA BERNARDO ALFONSO
PLAGAX S.A.S
BENITEZ BETANCOURT JORGE ENRIQUE
PRODUVISION S.A.S
OTROS ACREEDORES VARIOS DE MENOR CUANTÍA
TOTAL DETALLE DE ACREEDORES VARIOS
3.788.795
NOTA 15: SUBSIDIOS POR PAGAR Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el saldo de los Subsidios por Pagar en efectivo se compone así:
DETALLE Girados No Cobrados Girados No Entregados Subsidio de Transferencia a otras CCF Subsidio de Transferencia a otras CCF Rendimientos. TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR
2014 1.962.948 2.411.615 1.401.980 140.413 5.916.956
2013 1.849.198 1.543.858 3.565.603 66.501 7.025.160
(1) Girados No Cobrados: Corresponde al valor de las cuotas de subsidio monetario girado por la Corporación y no cobrados por los respectivos beneficiarios de los cuales se debe responder en los términos señalados en la Ley. (2) Girados No Entregados: Está conformada por los cheques girados, depósitos en tarjeta multiservicio y subsidio en efectivo no reclamado por los respectivos beneficiarios y que a la fecha de corte se encontraba en ventanilla.
Ajuste Subsidio por transferencia a otras Cajas de Compensación:
Corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de los dispuesto en el artículo 5o. Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje del 55%.
NOTA 16: OBLIGACIONES LABORALES Los saldos de las obligaciones laborales al finalizar el año de 2014 y 2013, se relacionan así:
DETALLE Cesantías Consolidadas Vacaciones Consolidadas Intereses sobre Cesantías Prestaciones Extralegales TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
2014 1.245.675 674.011 140.284 81.150 2.141.120
2013 1.076.146 610.478 120.914 77.546 1.885.084
NOTA 17: IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR, OTROS IMPUESTOS Y PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
El saldo del Impuesto a las ventas generadas y descontables y el impuesto al consumo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
DETALLE Impuesto a las Ventas Generado (-) Impuesto a las Ventas Descontable (-) Pago declaración IVA TOTAL IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (+) Impuesto nacional al Consumo (-) Pago declaración IVA TOTAL IMPUESTO AL CONSUMO POR PAGAR TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR
2014 39.524.876 31.134.600 8.174.590 215.686 223.303 201.882 21.421
2013 34.636.100 27.410.001 7.081.787 144.312 104.355 80.620 23.735
2014 19.351 132.600 641.216 247.152 1.040.319
2013 108.355 186.166 476.368 0 770.889
El detalle de los Pasivos Estimados y Provisiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
DETALLE Provisión Costos y Gastos Provisión Obligaciones Fiscales Provisión Sector Salud Provisión para Contingencias TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
NOTA 18: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO El detalle de los ingresos recibidos por anticipado a diciembre 31 de 2014 y 2013 es el siguiente:
DETALLE Aportes Anticipos Cuentas por Cobrar y otros Matrículas y pensiones Alojamientos Contratos por Convenio de Servicios TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
2014 2.064.496 311.382 180.882 54.809 2.616 2.614.185
2013 1.921.285 205.180 179.894 75.302 0 2.381.661
NOTA 19: DEPÓSITOS E INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Los saldos de los depósitos recibidos a diciembre 31 de 2014 y 2013 se detallan así:
DETALLE Consignaciones pendientes de aplicar Cheques girados pendientes de cobro Depósitos Clínica TOTAL DEPÓSITOS RECIBIDOS
2014 780.818 205.807 64.476 1.051.101
2013 335.028 0 31.909 366.937
(1) Los saldos de las consignaciones pendientes de idnetificar a diciembre 31 de 2014 y 2013, corresponde al recaudo de los aportes parafiscales de entidades o personas naturales que no están afiliadas, estos saldos datan desde el año 2012, 2013 y 2014. De lo anterior, la Corporación realiza la gestión de identificación del aporante, procesos de gestión comercial de afiliacion la cual puede concluir con las siguientes situaciones: a) Que se logre la afiliación de la empresa o persona; b) Que los recursos sean objeto de devolucion o transferencia; y c) Que no sea posible realizar ninguno de los trámites anteriores. Los recursos deberán estar disponibles en cuentas bancarias o inversiones financieras de fácil liquidez. Transcurridos tres (3) años desde la consignación realizada y no identificada, la Caja debe trasladar estos recursos al saldo para obras y programas de beneficio social, para su utilización en lo que la normatividad señala para este saldo.
Los saldos de los recaudos recibidos para terceros a diciembre 31 de 2014 y 2013 se detallan así:
DETALLE Recaudos Seguros, Créditos y Otros Recaudos Turismo Operadores TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS
2014 290.766 95.791 386.557
2013 714.704 72.653 787.357
PASIVO NO CORRIENTE (NOTA 20 A LA 23) NOTA 20: OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Los saldos de las Obligaciones Financieras (Largo Plazo) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se detallan así:
GNB Sudameris 2000 Mill -Salud
GNB Sudameris 2500 Mill -Créditos
GNB Sudameris 2000 Mill -Créditos
GNB Sudameris 1200 Mill -Créditos
GNB Sudameris 700 Mill -Créditos
GNB Sudameris 600 Mill -Créditos
Bancolombia 500 Mill-Créditos
Bancolombia 1000 Mill-Créditos
Banco Agrario 680 Mill-Créditos
Banco Agrario 2500 Mill-Créditos
Banco Agrario 1500 Mill-Créditos
Banco Agrario 3200 Mill-Créditos
Banco Agrario 2400 Mill-Créditos
Banco Agrario 1200 Mill-Créditos
Banco Popular 2300 Mill-Créditos
Banco Popular 3500 Mill-Créditos
7.300.739
9.175.806
Redescuentos Findeter Total Obligaciones Financieras
NOTA 21: FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA DETALLE Excedentes del 55% no Transferidos Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS Fondo de Atención a la Niñez - FONIÑEZ Fondo FOSFEC Fondo de Educación ley 115 de 1994 Promoción y Prevención Ley 1438 de 2011 Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA Asignaciones y recursos por pagar de Fondos FOVIS y otros Fondos y/o Convenios de Cooperación
7.115.398 (107.697) 166.897 6.215.008 1.240.263 5.769.388 (5.625) 8.096.591 1.936.668
4.348.542 (81.731) 123.742 2.924.552 693.028 4.402.223 (6.723) 9.958.069 1.518.034
30.426.891
23.879.736
(1) (2) (2) (2) (3) (4) (4) (5) (6)
Saldo restante del Fondo de Excedentes del 55%, del subsidio monetario no transferido a otras Cajas y que, por decisión de la Superintendencia del Subsidio Familiar, debe ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversiones social de la Corporación y en todo caso en concordancia con las directrices impartidas por el ente de control.
Apropiaciones para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social, el 5% de los Aportes, con el cual se financia: el Fondo de Atención Integral a la Niñez FONIÑEZ (2,5%), el componente del Fondo para compra de Vivienda de Interés Social FOVIS (1,5%) y el Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC (1%).
Apropiación Fondo de Educación Ley 115/94, valor resultante del 10% de los aportes menos las apropiaciones y el 55% del subsidio en dinero, estos recursos son destinados para los subsidios de educación básica y media del Instituto de Educación Continuada y el último grado de Preescolar (Transición), servicio de Bibliotecas, subsidios en especie en paquete escolar y auxilios educativos.
De acuerdo con la Resolución 0110 de enero 28 de 2014, se apropiaron los recursos para financiar el régimen del subsidio en salud de que trata el artículo 217 de la Ley 100 de 1993 y recursos para atender las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, la apropiación Régimen Subsidiado en Salud es del 5% de los aportes y la apropiación para promoción y prevención en salud APS es del 6.25% de los Aportes.
Corresponde a las asignaciones y recursos pendientes de pago de los Fondos FOVIS, FOSFEC, FONIÑEZ y EDUCACIÓN LEY 115/94.
A 31 de Diciembre de 2014 se incluyen los siguientes programas y Convenios de Cooperación:
PROGRAMA Y/O CONVENIOS CHECK – PROMOCIÓN SOCIAL - DEPORTES RED UNIDOS OTROS CONVENIOS CHEC – BIBLIOTECAS TOTAL CONVENIOS DE COOPERACIÓN
2014 1.524.779 306.024 105.865 0 1.936.668
2013 1.111.368 336.338 53.520 16.808 1.518.034
NOTA 22: DETALLE FONDO SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC
DETALLE FOSFEC Saldo Vigencia Anterior (+) Fuentes para el Fondo FONEDE (+) Fuentes para el Fondo FOSFEC (-) Aplicaciones FONEDE (-) Aplicaciones FOSFEC Saldo Programa de microcrédito para Emprendimiento Saldo Salud, pensión y cuota monetaria Saldo Gestión y colocación para la inserción laboral Saldo Capacitación para la reinserción laboral Saldo Sistema de información Saldo Gastos de administración FOSFEC SUBTOTAL FOSFEC Saldo Otras fuentes promoción y prevención Ley 1438 SALDO FOSFEC
2014 0 0 0 0 0 755.637 2.920.759 452.892 1.866.380 11.391 207.949 6.215.008 2.482.036 8.697.044
2013 2.181.598 2.004.168 1.893.180 2.919.565 234.828 0 0 0 0 0 0 2.924.553 0 2.924.553
La ley 789 del 2002, artículos 6,7,10,11 y 16 creó el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE, el cual debe apropiarse mensualmente de acuerdo a los porcentajes establecidos en la norma. La ejecución de los recursos de este Fondo se generó con los programas de Subsidio al desempleo con y sin vinculación a la Caja, Capacitación para la Inserción Laboral y Colocación de Microcréditos, hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en que se efectuó la última asignación. En el mes de junio de 2013 se expidió la Ley 1636 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", para lo cual la norma determinó la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC, el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo - FONEDE. Es así como, en el segundo semestre de 2013 la Caja de Compensación Familiar de Caldas inicia la prestación de uno de los servicios de este fondo, denominado Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, disponiendo del 17% de sus apropiaciones, para este propósito. Así mismo, se utilizaron recursos de este fondo para el pago de los subsidios asignados, seguridad social y la capacitación para los cesantes que habían adquirido los derechos.
NOTA 23: PATRIMONIO El patrimonio de la Caja de Compensación Familiar de Caldas se ha constituido principalmente con el remanente obtenido de las operaciones de cada ejercicio y con los resultados de las valorizaciones realizadas a la propiedad, planta y equipo. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año han sido debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la Caja, según sus estatutos.
Reserva legal De conformidad con las disposiciones de la ley del Subsidio Familiar y en particular con los artículos 43, 58 y 59 de la Ley 21 de 1982, la Caja debe constituir una reserva de fácil liquidez para garantizar ante cualquier eventualidad, el pago del subsidio en dinero. A diciembre 31 de 2014, la reserva legal presenta un saldo de $839 millones de pesos. Reserva para administración y servicios sociales A diciembre 31 de 2014 la reserva para la administración y servicios sociales presenta un saldo de $1.582 millones de pesos. Obras y programas de beneficio social Los remanentes de la Caja, una vez apropiadas las reservas que exige la ley, se capitalizan en su totalidad con el fin de ser invertidos en obras y programas de beneficio social, de acuerdo con las prioridades que fijen las leyes que regulan las actividades de las Cajas de Compensación Familiar. A diciembre 31 de 2014 las obras y programas presentan un saldo de $48.521 millones de pesos. Revalorización del patrimonio Hasta el año 2005, en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a través, de la Circular Externa No 019 de 2007 y la Resolución No 0537 de 2009, respectivamente. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación. A diciembre 31 de 2014 la revalorización del patrimonio presenta un saldo de $9.797 millones de pesos. Superávit por Valorizaciones Al 31 de Diciembre el superávit por valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones. (Ver nota 12).
2013 28.260.297 19.294.350 188.470 41.440 47.784.558
NOTA 24: INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Del 1ro de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los Ingresos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, se detallan así:
DETALLE Aportes Afiliados 4% Aportes Pensionados Aportes independientes y voluntarios Ingresos por Ventas de Mercadeo (1) Otros Ingresos de Mercadeo (1) Ingresos Salud I.P.S. (2) Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 Recreación Deporte y Turismo Educación Trabajo y Dllo Hum., y Cultura Educación Formal Rendimientos Créditos Sociales Vivienda Ingresos Programas y Convenios TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2014 74.114.149 299.447 41.806 43.273.356 3.878.671 36.176.424 255.032 4.781.164 750.296 1.063.464 3.576.724 448.530 934.605 169.593.669
2013 67.104.515 296.681 60.359 41.890.882 3.326.364 32.470.676 467.360 4.752.688 740.225 1.030.378 2.837.041 600.641 889.164 156.466.975
(1) INGRESOS DE MERCADEO Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos de Mercadeo incluye los siguientes valores: .
DETALLE Ventas de Víveres Ventas de Perecederos Ventas de Panadería y Cafetería (-) Devoluciones en Ventas TOTAL INGRESOS POR VENTAS
2014 38.823.267 3.623.489 1.057.088 230.488 43.273.356
2013 38.184.037 2.979.389 941.373 213.917 41.890.882
2014 1.116.773 489.319 516.382 327.325 273.439 740.712 218.906 125.362 32.186 27.700 4.591 2.511 2.431 1.034 3.878.671
2013 1.003.193 501.969 593.760 429.210 243.343 184.059 172.734 139.345 26.473 19.776 5.842 3.233 3.098 330 3.326.364
2014 347.308 196.933 33.397 26.469 14.374 18.266 2.163 638.910
2013 362.337 179.860 39.995 23.346 19.211 16.756 2.456 643.961
Otros Ingresos Operacionales de Mercadeo: .
DETALLE Medicamentos Operación Punto de Venta Exhibición de Mercancías Otros Ingresos Varios Grav. y no Grav. Participación Droguerías Promociones y Bonificaciones Contribución Concesionarios Parqueadero Servicio Domiciliario Avisos Publicitarios Descuentos por Negociaciones Reembolso Aliment. Empleados Energía Arrendatarios Ingresos por Logística TOTAL OTROS INGRESOS DE MERCADEO
Ingresos no Operacionales de Mercadeo: .
DETALLE Financieros y Descuentos Comerciales Arrendamientos Recuperaciones Recuperación Comisiones Otros Ingresos no Operacionales Otras ventas (Empaque) Utilidad en Venta de PPYE. TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES MERCADEO
(2) INGRESOS DE SALUD IPS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos de Salud IPS incluyen los siguientes valores: Ingresos Operacionales de Salud IPS:
DETALLE No Capi. Actividad S.O.S Ent. Espec. Previsión Social Capitación ingresos Actividad E.P.S - C I.P.S Ingresos efectivo Ingresos SOAT Conv. Y Crédito empresa Cuota moderadora copago UPC S.O.S Cuota moderadora copago even. Ingresos ARP Actividad EPS - S FOSYGA Ingreso por subsidio Med. Prep. - Planes Complementarios Seguros y Pólizas de Salud Entes territoriales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES SALUD IPS
2014 14.013.923 7.659.663 3.981.139 3.545.122 1.116.680 1.467.699 1.084.910 1.046.946 532.837 459.826 205.455 570.503 59.155 132.298 127.908 125.889 46.471 36.176.424
2013 13.792.628 6.067.653 3.968.395 1.792.810 1.594.755 1.387.304 1.072.916 844.105 522.169 459.992 339.706 273.841 88.399 90.490 83.670 41.854 49.991 32.470.678
2014 1.212.308 484.153 566.207 1.405 246.749 29.856 5.980 2.493 0 2.549.151
2013 1.154.764 439.849 599.494 239.205 45.302 39.303 9.172 976 25 2.528.091
Ingresos no Operacionales de Salud IPS: .
DETALLE Arrendamientos Descuentos comerciales condic. Recuperación deducciones Utilidad en venta de activos Reintegro Costos y gastos Rendimientos financieros Indemnizaciones Diversos Comisiones, honorarios, servicios TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES SALUD IPS
NOTA 25: COSTOS Y GASTOS COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES De enero 1ro a 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, incluye los siguientes valores: .
DETALLE Costos y Gastos Mercadeo (1) Costos y Gastos Salud IPS (2) Costos y Gastos Servicios Subsidiados Costos Subsid. Dinero y en Especie (3) Gastos de Administración (Ver nota 26) SUBTOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
2014 47.189.127 37.880.578 24.907.071 27.764.644 5.929.132 143.670.553
2013 45.225.452 33.610.878 24.838.197 22.876.860 5.368.361 131.919.749
Transferencias y Apropiaciones (4) TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
19.548.357 163.218.909
20.495.716 152.415.464
(1) COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos de Mercadeo comprende los siguientes rubros: Costo en Ventas en Mercadeo:
DETALLE Costo en Ventas de Víveres Costo en Ventas de Perecederos Costo en Ventas de Panadería y Cafetería TOTAL COSTO EN VENTAS
2014 33.017.145 2.749.826 542.700 36.309.671
2013 32.668.117 2.296.700 509.668 35.474.485
Costos y Gastos Operacionales de Mercadeo: DETALLE Gastos de Personal Servicios Costos Venta Medicamento Otros costos diferente al Costo en Ventas Mantenimiento y reparaciones Impuestos Depreciaciones Amortizaciones Arrendamientos Diversos, dotaciones y otros Publicidad, propaganda y promoción Honorarios Seguros Gastos de viaje Provisiones Contribuciones y afiliaciones Gastos Legales TOTAL GASTOS Y COSTOS MERCADEO
2014 4.585.494 1.367.930 1.116.773 958.083 932.416 401.248 357.860 170.469 201.298 173.258 181.032 255.189 48.564 32.432 83.155 5.383 8.872 10.879.456
2013 4.452.540 1.263.098 1.003.193 827.898 681.279 357.927 332.208 206.953 171.737 160.662 118.299 73.757 54.589 28.000 11.741 6.952 134 9.750.967
(2) COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos de la Salud IPS comprende los siguientes rubros: Costo y Gastos Operacionales Salud IPS: .
DETALLE Costos del Servicio de Salud IPS Gastos de Personal Provisiones Servicios Depreciaciones Mantenimiento y reparaciones Honorarios Impuestos Diversos Seguros Gastos de viaje Dotaciones y otros Arrendamientos Gastos Legales Publicidad, propaganda y promoción Amortizaciones Contribuciones y afiliaciones TOTAL COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS
2014 30.276.826 3.600.758 1.794.730 760.799 336.122 194.217 224.450 102.019 105.710 57.092 43.457 176.902 24.838 10.888 29.436 132.342 9.993 37.880.578
2013 26.501.615 3.123.193 2.351.929 579.139 370.784 169.418 107.891 96.955 89.900 59.244 41.747 30.757 24.456 24.815 21.450 13.522 4.064 33.610.878
(3) COSTOS SUBSIDIO EN DINERO Y EN ESPECIE Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos por Subsidios en Dinero y el Subsidio en Especie comprenden los siguientes rubros:
DETALLE En dinero Cuota Monetaria Ley 21/82 Subsidios en Especie Subsidio y/o Auxilio Educativo Especie y Dinero Subsidio en especie Confamilias TOTAL COSTO POR SUBSIDIOS
2013 26.799.852 689.240 130.709 144.843 27.764.644
2013 21.968.932 647.888 260.040 0 22.876.860
(4) TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo de las Transferencias y Apropiaciones comprendía los siguientes rubros:
DETALLE Salud Ley 1438/11 Subsidio de transferencia Ley 789 de 2002 Transferencia FOSYGA Apropiación Educación Ley 115 de 1994 Apropiación FONEDE - FOSFEC Apropiación FONIÑEZ Subsidio del 55% FONEDE Jóvenes 19 a 23 años Apropiación FOVIS Contribución Superintendencia Subsidio Familiar TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIAC.
2014 4.632.134 1.401.980 3.705.708 2.426.312 2.223.425 1.852.854 1.453.091 1.111.712 741.141 19.548.357
2013 4.194.032 3.565.603 3.355.226 2.696.834 2.013.135 1.677.613 1.315.660 1.006.568 671.045 20.495.716
NOTA 26: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8% Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Gastos de Administración que corresponden al 8% de los Aportes, comprende los siguientes rubros:
DETALLE Gastos del personal Servicios Diversos, dotaciones, otros y transferencias Contribuciones y afiliaciones Honorarios Mantenimientos y reparaciones Arrendamientos Impuestos Depreciaciones Gastos de viaje Seguros Amortizaciones Publicidad, propaganda y promoción Gastos legales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2014 3.697.149 626.099 488.143 197.666 167.883 163.556 151.900 123.802 120.484 104.271 43.858 27.497 8.715 8.110 5.929.132
2013 3.300.696 536.520 389.667 131.056 245.062 206.458 148.377 108.691 98.258 69.036 51.742 69.176 7.543 6.079 5.368.361
NOTA 27: INGRESOS NO OPERACIONALES Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas incluye los siguientes valores: Ingresos Financieros por cuentas de ahorro e inversiones en derechos fiduciarios y CDT:
DETALLE Administración Salud I.P.S. Mercadeo Créditos Programas y convenios Recreación TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
2014 709.416 506.389 347.308 53.429 32.236 6.518 1.655.295
2013 620.746 470.477 362.337 17.460 22.520 2.316 1.495.856
Otros Ingresos No Operacionales:
DETALLE Administración Salud I.P.S. Recreación, Deporte y Turismo Mercadeo Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano Créditos Sociales Cultura Educación Formal Vivienda Nutrición TOTAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2014 2.327.827 2.042.762 311.765 291.602 23.447 188.226 39.536 30.445 477 47 5.305.937 NO
6.961.232
2013 934.987 2.057.614 669.742 281.624 80.165 65.530 37.763 34.718 14.919 6.582 4.183.645 5.679.500
Los otros ingresos no operacionales incluyen la utilidad en ventas de activos que aumentaron significativamente los ingresos de administración, descuentos por pronto pago, recuperación de deducciones, recaudos por intereses de mora en el pago de aportes, subsidios emitidos no entregados que cumplen tres años, descuentos por anticipos en impuestos, recuperaciones, entre otros.
NOTA 28: OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Otros Egresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, incluyen los siguientes valores, que obedecen a gastos financieros, y gastos de ejercicios anteriores, entre otros.
DETALLE Administración Mercadeo Salud I.P.S. Salud y Nutrición Ley 21/82 Recreación, Deporte y Turismo Educación para el Trabajo y Desarrollo Hum. Educación Formal Cultura Programas y Convenios Vivienda Crédito Social TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
2014 349.506 566.566 280.080 7.479 401.611 43.648 23.141 4.043 18.122 2.020 1.022.646 2.818.863
2013 293.819 574.372 903.852 7.348 115.517 33.745 18.328 2.904 26.519 1.887 726.009 2.704.301
NOTA 29: CUENTAS DE ORDEN DETALLE POR DERECHOS CONTINGENTES: Cuentas Deudoras Fiscales Fondo de Créditos Sociales Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciado Demandas y/o Litigios Créditos Hipotecarios Findeter Créditos-Microcréditos Licencias y Software Amortizados Cupos de credito asignados
65.997.958 33.514.929 6.211.481 2.848.688 2.466.217 575.854 1.993.459 727.713
66.318.589 13.420.639 6.615.547 2.414.893 2.479.647 1.587.013 1.876.774 727.713
Activos Castigados Intereses sobre Deudas Vencidas Fondos Rotatorios de Agencias Convenios de pago de Aportes con empresas afiliadas Cheques postfechados Total Cuentas de Orden Deudoras POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES:
2.090.391 8.625 41.173 1.468.354 0 117.944.842
1.760.770 12.410 41.173 614.945 9.671 97.879.784
Procesos Civiles-Tributarios-Laborales Cuentas Acreedoras Fiscales Créditos Sociales - Pagarés Créditos Hipotecarios Findeter Bienes en Comodato y Mercan. Consignación Total Cuentas de Orden Acreedoras TOTAL CUENTAS DE ORDEN
7.176.415 7.435.250 14.983.333 2.466.217 1.059.658 33.120.873 151.065.715
6.398.921 6.712.568 14.983.333 2.479.647 1.065.796 31.640.265 129.520.048
NOTA 30: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El patrimonio tiene un incremento neto de $25.925 millones de pesos, con los remanentes del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos mencionados en la nota No 2 y 23, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de los retiros de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad, que han tenido que darse de baja por ventas y obsolescencia, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad. Las principales variaciones del Patrimonio durante el presente año obedecen a: •
Incremento en el superávit por valorizaciones de $15.549 millones
Incremento de Obras y Programas de beneﬁcio social por $11.435 millones
Incremento de los remanentes del período por $3.490 millones
Disminución de la reservas para Servicios Sociales y Programas $4.376 millones debido a que fueron capitalizadas en obras y programas de beneﬁcio social
NOTA 31: ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
De enero 1 a Diciembre 31 de 2014 el capital de trabajo presenta un aumento neto de $10.313 millones de pesos, variación que obedece principalmente al aumento de las cuentas por cobrar en $6.739 millones, representado en el servicio de Créditos Sociales con un incremento de $6.861 millones, Salud con $896 millones, adicionalmente, fueron disminuidas las cuentas de cobro a la administración de impuestos por saldos a favor de impuestos por $315 millones y legalización de anticipos a proveedores y contratistas por $439 millones, entre otros. También se evidencian variaciones positivas en las cuentas del disponible por $1.060 millones, en las inversiones de $1.621 millones y en los inventarios por $1.098 millones. En cuanto a las variaciones de los pasivos corrientes, las más representativas se evidencian en las cuentas por pagar de obligaciones laborales en $256 millones, otros pasivos (principalmente ingresos recibidos por anticipado y para terceros) por valor de $515 millones y una mayor dinámica en los pagos a proveedores en cuantía de $571 millones. Las variaciones del capital de trabajo, presentados en esta nota contienen eliminaciones y/o depuraciones adicionales de partidas en el activo corriente y en el pasivo corriente, de acuerdo con los formatos para el diligenciamiento de los estados financieros preestablecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
NOTA 32: ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA En los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, se destacan los recursos provistos por las operaciones en $12.622 millones, nuevas obligaciones financieras por $15.510 millones, venta de propiedad planta y equipo por la suma de $1.458 y deudores a largo plazo de créditos hipotecarios de Findeter en $159 millones, para un total de recursos provistos por $30.290 millones Los recursos más representativos aplicados en al año 2014 corresponden a: $13.849 millones por pago de obligaciones financieras, $980 millones de la causación y amortización de cargos diferidos e intangibles durante el mismo período, $5.147 millones valor neto de adquisición de propiedad planta y equipo, movimiento neto por retiro de activos fijos y castigo de cartera en cuantía de $2.000 millones. Con lo anterior, se evidencia un aumento neto en el capital de trabajo de $10.313 millones el cual se detalla en la nota 31, obteniendo un capital de trabajo al final del período de $27.785 millones.
NOTA 33: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $16.074 millones y termina al 31 de Diciembre de 2014 con un efectivo de $18.399 millones de pesos, representados en un disponible de $8.084 millones e inversiones del orden de $10.315 millones. En cuanto a las entradas de efectivo fueron por $167.290 millones, la mayor participación la tienen los aportes parafiscales por $74.524 millones de pesos, ingresos del servicio de mercadeo por $46.751 millones, ingresos del programa de salud IPS por $35.535 millones y los ingresos de servicios sociales por $3.759 millones, representados en su gran mayoría por los ingresos del servicio de Recreación, Créditos Sociales y Educación Formal y otros ingresos por $6.721 millones. Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponden a las efectuadas por el programa de Mercadeo por $43.937 millones para pago a proveedores; el efectivo pagado en los programas de Salud de $39.371 millones; el giro ordinario del subsidio familiar por $30.405 millones, el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios $26.918 millones; así como los desembolsos de los programas de servicios sociales por $15.401 millones y otras salidas de efectivo por $5.515 millones. La actividad de inversión más representativa está reflejada en la compra y otras adiciones de propiedad planta y equipo de la Entidad en cuantía de $5.146 millones. La principal erogación de recursos en las actividades de financiación, corresponden al pago de obligaciones financieras en $13.849 millones.
NOTA 34: INDICADORES FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se presentan algunos indicadores de importancia como son:
DETALLE Razón Corriente Prueba Ácida Capital de Trabajo Índice de Endeudamiento Índice de Solvencia
2014 1,76 1,62 27.785.562 36% 62%
2013 1.72 1.59 23.459.271 38% 62%
Estados Financieros Confa 2014
Estados Financieros de la Caja de Compensación Familiar de Caldas en el 2014.