Source: http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5495161&fecha=25/08/2017
Timestamp: 2020-07-13 07:51:50
Document Index: 100442305

Matched Legal Cases: ['Artículo 49', 'Artículo 50', 'Artículo 72', 'Artículo 81', 'artículo 50', 'artículo 50']

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65 y 78, primer párrafo de la Ley de Uniones de Crédito; 87-D, fracción I; y tercer párrafo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
Que es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de información financiera que envían las uniones de crédito a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a fin de hacerlos congruentes con las últimas modificaciones a los criterios de contabilidad publicados en el Diario Oficial de la Federación el 13 de mayo de 2016, con el objeto de que la propia Comisión cuente con la información que le permita revisar el debido cumplimiento de las disposiciones, así como verificar su adecuado desarrollo y estabilidad financiera en beneficio de los socios de las uniones de crédito, y
Que resulta necesario establecer como facilidad administrativa que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, puedan contratar a los mismos prestadores de servicios o comisionistas que aquellos autorizados a las instituciones de crédito con las que mantengan vínculos patrimoniales, a través de un aviso que se le deba dar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, tomando en cuenta además el afán de disminuir costos regulatorios y facilitar dicha contratación, sin poner en riesgo las operaciones de las propias entidades o del público usuario, ha resuelto expedir la siguiente:
ÚNICO.- Se REFORMAN los artículos 49, 50, fracción I, 72, fracción XIII, segundo párrafo y 81; y se SUSTITUYE el Anexo 10, de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009, y modificadas mediante Resoluciones publicadas en dicho órgano de difusión el 1 y 30 de julio de 2009, 18 de febrero de 2010, 4 de febrero, 11 de abril y 22 de diciembre de 2011, 3 de febrero y 27 de junio de 2012, 31 de enero de 2013, 3 de diciembre de 2014, 8 y 12 de enero, 19 de mayo, 19 y 28 de octubre de 2015, 22 de enero, 13 de mayo, 28 de septiembre y 27 de diciembre de 2016, 28 de febrero, 4 de abril y 24 de julio de 2017, para quedar como sigue:
Anexo 10 Reportes Regulatorios de las Uniones de Crédito.
Anexos 11 a 27 . . .
"Artículo 49.- . . .
A-0111 Catálogo mínimo
C-0411 Desagregado de créditos comerciales
D-0811 Desagregado de préstamos y depósitos de socios
D-0812 Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
A-1011 Reclasificaciones en el balance general
A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados
Serie R12 Consolidación
A-1219 Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias
A-1220 Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
A-1311 Estado de variaciones en el capital contable
A-1316 Estado de flujos de efectivo
B-1321 Balance general
B-1322 Estado de resultados
Serie R14 Información cualitativa
A-1411 Desagregado de integración accionaria
B-1413 Número de socios, empleados y sucursales
Serie R21 Requerimientos de Capital
A-2111 Requerimientos de Capital por riesgos"
"Artículo 50.- . . .
I. Mensualmente, la información relativa a las series R01, R10, R12, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322; R14, exclusivamente por lo que se refiere al reporte B-1413; y R-21, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.
II. . . ."
"Artículo 72.- . . .
I. a XII. . . .
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, podrán contratar a los terceros o comisionistas sobre los cuales se haya dado el aviso o tengan autorizados las instituciones de crédito con las que mantengan vínculos patrimoniales, sin tener que dar el aviso o solicitar a la Comisión la autorización a que hace referencia el Capítulo XI del Título Quinto de la Circular Única de Bancos, siempre y cuando presenten ante la Comisión, con una anticipación de por lo menos veinte días hábiles a la fecha en que pretenda celebrar los contratos respectivos, una manifestación suscrita por el director general en la que se señale que los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas son respecto de los cuales se ha presentado el aviso o han sido autorizados a la institución de crédito con la que mantiene vínculos patrimoniales, y se trata de las mismas operaciones o servicios y esquema de operación que los autorizados a la institución de crédito o por las que se dio aviso a la Comisión, en el entendido de que son servicios necesarios para la operación o son comisiones para llevar a cabo operaciones que dichas Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden realizar.
XIV. a XVII. . . .
"Artículo 81.- Las uniones de crédito deberán efectuar mensualmente el cómputo de los requerimientos de capitalización a los que se refiere el reporte regulatorio de la serie R21 y enviarlos en términos de lo que señala el artículo 50, fracción I de estas disposiciones. Los requerimientos de capital y el capital neto se determinarán con base en saldos al día último del mes de que se trate."
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario
SEGUNDO.- Las uniones de crédito deberán ajustarse a lo previsto en el contenido del Anexo 10 que se sustituye, para la elaboración de los reportes regulatorios que presentarán a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a partir del mes de septiembre de 2017 con la información correspondiente al mes de agosto. En el caso del reporte regulatorio correspondiente a la Serie R21, deberán atender la periodicidad que se señala en la modificación al artículo 50 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", objeto de la presente Resolución.
Ciudad de México, a 15 de agosto de 2017.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
Reportes regulatorios que deberán presentar las Uniones de Crédito
C-0411
Desagregado de créditos comerciales
D-0811
Desagregado de préstamos y depósitos de socios
Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias
Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
Desagregado de integración accionaria
Número de socios, empleados y sucursales
Requerimientos de capital por riesgos
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del periodo de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la entidad. El reporte se solicita en dos subtotales:
· Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
· Moneda extranjera valorizada en pesos.
Para el llenado de este reporte es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
a) En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad de que se trate sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben ser consistentes con los enterados en los reportes regulatorios que resulten aplicables.
b) Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos, con dos decimales y sin comas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20585.70
Las Uniones de Crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo mínimo, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
Las Uniones de Crédito reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión). La información deberá cumplir con las validaciones establecidas en el SITI, así como los estándares de calidad que en el mismo indique esta Comisión, además de presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración. Asimismo, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada, generando el SITI un acuse de recibo electrónico.
Una vez recibida la información, esta será revisada por la Comisión y de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación.
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
DEPÓSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
CON FINES DE NEGOCIACIÓN
DERIVADOS CREDITICIOS
AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
CRÉDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCIÓN
Documentados con garantía inmobiliaria
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
Documentados con otras garantías
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
Préstamos otorgados a otras uniones de crédito
CRÉDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
RECONOCIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
POR EMISIÓN DE TÍTULOS
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
OPERACIONES NO REALIZADAS EN MERCADOS RECONOCIDOS (OTC)
DERIVADOS DE CRÉDITOS DETERIORADOS
OTROS DERECHOS DE COBRO
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
DEUDORES EN TRÁMITE DE REGULARIZACIÓN O LIQUIDACIÓN
DERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS (1)
ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS (1)
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
ESTIMACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS (1)
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
Descuento por amortizar en títulos colocados
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
Gastos por emisión de títulos
Seguros por amortizar
Otros cargos diferidos
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
De subsidiarias
De asociadas
De negocios conjuntos
Revaluación del crédito mercantil (1)
Revaluación de gastos de organización (1)
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
Revaluación de otros intangibles (1)
Amortización acumulada de otros intangibles
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Beneficios directos a largo plazo
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
Otros beneficios post-empleo
PRÉSTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTATAL, O MUNICIPAL
PRÉSTAMOS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSIÓN
PRÉSTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
FUTUROS A ENTREGAR
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR