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BOE.es - Documento BOE-A-2012-42
Documento BOE-A-2012-42
«BOE» núm. 1, de 2 de enero de 2012, páginas 84 a 129 (46 págs.)
BOE-A-2012-42
En aplicación de lo dispuesto en el apartado primero de la Resolución de 6 de octubre de 2008, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina la estructura y contenido del resumen de las cuentas anuales de la Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y sus Centros Mancomunados, modificada por Resolución de 26 de enero de 2010, de la Intervención General de la Administración del Estado, a efectos de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado», esta Dirección ha tenido a bien disponer la publicación en el citado Boletín del resumen de las cuentas anuales del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria correspondientes al ejercicio 2010, que figura como anexo a esta Resolución.
Madrid, 24 de octubre de 2011.–La Directora del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, Sara Cristina Pupato Ferrari.
El Real Decreto 840/2002, de 2 de agosto, por el que se modifica y desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Sanidad y Consumo, en su artículo 15, cambia la denominación del Instituto Nacional de la Salud, que pasa a denominarse Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, conservando el régimen jurídico, económico, presupuestario y patrimonial y la misma personalidad jurídica y naturaleza de Entidad Gestora de la Seguridad Social.
A este Instituto le corresponde la gestión de los derechos y obligaciones del INSALUD, las prestaciones sanitarias en el ámbito de las ciudades de Ceuta y Melilla y realizar cuantas otras actividades sean necesarias para el normal funcionamiento de sus servicios, en el marco de lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad.
El Real Decreto 1087/2003, de 29 de agosto, establece una nueva estructura orgánica del Ministerio de Sanidad y Consumo, si bien en su artículo 15 mantiene la denominación, características, funciones y organización que para el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria se recogía en la norma derogada.
El Real Decreto 1041/2009, de 29 de junio, modificado por el Real Decreto 204/2010, de 26 de febrero, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Sanidad y Política Social, establece en su artículo 5 que el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria queda adscrito a dicho Departamento a través de la Secretaría General de Sanidad, y en virtud de la disposición derogatoria única, mantiene la misma estructura y funciones determinada en el artículo 15 del Real Decreto 1087/2003, de 29 de agosto.
Mediante Real Decreto 1313/2010, de 20 de octubre, por el que se reestructuran los departamentos ministeriales, se crea el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad.
De conformidad con lo establecido en el artículo 7, apartado 6, del Real Decreto 263/2011, de 28 de febrero, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, el Instituto Nacional de gestión Sanitaria se adscribe a este departamento a través de la Secretaría General de Sanidad.
El INGESA se estructura en los siguientes órganos:
La Presidencia del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria corresponde al Secretario General de Sanidad.
El Real Decreto 1746/2003, de 19 de diciembre, por el que se regula la organización de los servicios periféricos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y la composición de los órganos de participación en el control y vigilancia de la gestión, modificado parcialmente por Real Decreto 38/2008, de 18 de enero, establece que el control y vigilancia de la gestión del INGESA se llevará a cabo por el Consejo de Participación y las Comisiones Ejecutivas Territoriales.
El Consejo de Participación es el órgano a través del cual se realiza la participación de los usuarios y consumidores, trabajadores, empresarios y Administraciones públicas en el control y vigilancia de la gestión del Instituto. Estará integrado por seis representantes de las organizaciones sindicales, seis de las organizaciones empresariales, un representante de las organizaciones de consumidores y usuarios y seis en representación de las Administraciones Públicas.
El Presidente del Consejo de Participación será el Presidente del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria.
Desarrolla sus funciones, atribuidas por el artículo 9, apartado 3, del Real Decreto 1746/03, en reuniones cuatrimestrales o cuando sean convocados por el Presidente, a iniciativa propia o a petición de dos tercios de sus miembros.
Las Comisiones Ejecutivas Territoriales son los órganos a través de los cuales se realiza la participación de los usuarios y consumidores, trabajadores, empresarios y Administraciones públicas en el control y vigilancia de la gestión en el ámbito de las Ciudades de Ceuta y Melilla. Estarán integradas por 10 vocales, tres en representación de las organizaciones sindicales, tres de las organizaciones empresariales, un representante de las organizaciones de consumidores y usuarios y tres en representación de las Administraciones públicas.
Desarrollan sus funciones, atribuidas por el artículo 10, apartado 3, del Real Decreto 1746/03, en reuniones cuatrimestrales o cuando sean convocadas por sus Presidentes, a iniciativa propia o a petición de dos tercios de sus miembros.
Órgano de dirección y gestión:
La Dirección, con nivel orgánico de Subdirección General, le corresponde la dirección y gestión ordinaria del Instituto, y en general el ejercicio de las facultades atribuidas a los Directores Generales de las Entidades Gestoras de la Seguridad Social.
De la Dirección dependen las Subdirecciones Generales cuyas denominaciones y funciones se detallan a continuación:
• Subdirección General de Atención Sanitaria, a la que corresponden las funciones de ordenación, control y evaluación de la gestión de la atención primaria, la atención especializada y los conciertos.
• Subdirección General de Gestión Económica y Recursos Humanos, encargada de la gestión de presupuestos y control económico, la gestión de obras, instalaciones y suministros y la gestión administrativa y económica de los recursos humanos; así como la asistencia técnica y administrativa a todos los Servicios Centrales del Instituto y la relación con los servicios periféricos y el régimen interior, y asume la secretaría de los órganos de participación en el control y vigilancia de la gestión.
• El Centro Nacional de Dosimetría de Valencia, queda adscrito como Gerencia de Atención Especializada.
Intervención Delegada en los Servicios Centrales:
Se adscribe, asimismo, a la Dirección la Intervención Delegada en los Servicios Centrales del INGESA, sin perjuicio de su dependencia respecto de la Intervención General de la Administración del Estado y de la Intervención General de la Seguridad Social.
Entre sus funciones se encuentra el ejercicio del control interno de la gestión económico-financiera de la Entidad en aplicación de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y del Real Decreto 706/1997, de 16 de mayo, así como la coordinación de las distintas oficinas contables establecidas en cada uno de los centros de gestión en los que se organiza el INGESA.
A estos centros de gestión incumbe el registro de las operaciones que se producen en el ámbito de sus competencias.
Todas estas operaciones se reflejan en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social (SICOSS), tanto las correspondientes al presupuesto de gastos como a la contabilidad patrimonial.
Responsables de la Entidad a 31-12-2010:
Presidente: Sr. D. José Martínez Olmos.
Directora: Sra. Dña. Sara Cristina Pupato Ferrari.
Subdirector Gral. de Atención Sanitaria: Sr. D. Francisco de Asís Jove.
Subdirector Gral. de Gestión Económica y Recursos Humanos: Sr. D. Pedro Huertas Esteban.
Interventora Delegada: Sra. Dña. M.ª Cristina Torre Hueso.
Estructura periférica:
El Real Decreto 1746/2003, de 19 de diciembre, establece, en su capítulo I, que los servicios periféricos se estructuran en dos Direcciones Territoriales y dos Gerencias Sanitarias.
Las Gerencias Sanitarias cuentan con dos Hospitales, un Centro de Especialidades, siete Centros de Salud y dos Unidades de Emergencias-061.
A los Directores Territoriales les corresponde la representación del organismo, la dirección, supervisión y coordinación de los Servicios del INGESA en sus respectivos territorios, la planificación de los recursos y propuesta de distribución del presupuesto asignado en su ámbito territorial, la evaluación de los planes y actuaciones de sus centros, la función de compra de servicios sanitarios, para su provisión por los centros propios o ajenos, la tramitación administrativa para el acceso a los servicios sanitarios de otras comunidades autónomas, y el control y seguimiento de los objetivos de la Entidad en su ámbito territorial.
2. Información de carácter financiero. Estado de las Cuentas de Tesorería
14.414,17
Direc. Territ. y SS.CC.
28.502,52
28.502,53
46.683,14
46.673,03
Durante el ejercicio 2010 se ha producido una disminución de 10,11 euros en las cuentas del fondo de maniobra de esta Entidad con respecto al ejercicio 2009.
De la citada variación, el importe de 10,12 euros recoge la diferencia entre el incremento de 6.000 euros, motivado por la constitución del fondo de maniobra del Hospital Universitario de Ceuta, y la disminución de 6.010,12 euros, por la cancelación del fondo de maniobra del Hospital de la Cruz Roja de Ceuta.
El resto, por importe de 0,01 euros, corresponde a la regularización efectuada por la Dirección territorial del INGESA en Melilla, para conciliar con la Dirección General de la Tesorería General de la Seguridad Social el importe de la dotación asignada a dicho centro.
La dotación asignada por la Dirección General de la Tesorería General de la Seguridad Social a los centros de gestión del INGESA ascendió a 52.683,15 euros.
En la citada dotación figura incluido el importe de 6.010,12 euros del Hospital de la Cruz Roja de Ceuta, cuya cancelación del fondo de maniobra fue autorizada por el Subdirector General de Ordenación de Pagos y Gestión del Fondo de Reserva mediante escrito n.º 599140, de fecha 20 de enero de 2011, si bien a 31 de diciembre de 2010 las cuentas que conforman el fondo de maniobra del referido Hospital se encontraban canceladas en el SICOSS.
En los archivos S016, S094 y S095 se adjunta el Estado de las Cuentas de Tesorería.
3. Información sobre la ejecución del gasto público
3.1 Modificaciones de crédito:
Los créditos iniciales del presupuesto de gastos del ejercicio 2010 ascienden a 234.939.920,00 euros, siendo los créditos definitivos 242.788.969,95 euros, correspondiendo la diferencia de 7.849.049,95 euros a expedientes de modificaciones presupuestarias (ampliaciones de crédito y generaciones de crédito) tramitados durante el ejercicio por la Entidad.
El importe de las Ampliaciones de crédito ha ascendido a 5.089.124,75 euros.
A continuación se realiza el análisis de las mismas de acuerdo con la clasificación funcional y el tipo de financiación.
– Programa 2121 «Atención Primaria». Las modificaciones de crédito han afectado al capítulo II del presupuesto por importe de 446.962,54 euros.
La totalidad del capítulo II se financia con los ingresos generados por la venta de bienes y servicios correspondientes a atenciones o servicios sanitarios que no constituyen prestaciones de la Seguridad Social, de acuerdo con la disposición adicional vigésimo segunda del Real Decreto 1/1994, de 2 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
– Programa 2223 «Atención Especializada». Las modificaciones de crédito han afectado al capítulo II del presupuesto por importe de 4.642.162,21 euros.
Estas modificaciones se financian con los ingresos generados por la venta de bienes y servicios correspondientes a atenciones o servicios sanitarios que no constituyen prestaciones de la Seguridad Social, de acuerdo con la disposición adicional vigésimo segunda del Real Decreto 1/1994, de 2 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
Durante el ejercicio se han tramitado los siguientes expedientes:
Programa 2121 «Atención primaria»
346.962,54
Ingresos por cta. de Terceros.
446.962,54
Total programa 2121
Programa 2223 «Atención especializada»
3.303.019,49
551.918,02
787.224,70
4.642.162,21
Total programa 2223
El importe total de las Generaciones de Crédito ha ascendido a 2.759.925,20 euros.
A continuación se realiza el análisis de las mismas de acuerdo con la clasificación funcional y el tipo de financiación:
– Programa 2121 «Atención Primaria». Las generaciones de crédito tramitadas han afectado al capítulo II del presupuesto por importe de 112.856 euros.
Los créditos generados en el capítulo II se financian:
• 52.856,00 euros, procedentes de los ingresos efectuados por el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad en concepto de compensación por Asistencia Sanitaria prestada a desplazados de otros Estados, de acuerdo con el Real Decreto 1207/2006, de 20 de octubre, que regula la gestión del Fondo de Cohesión Sanitaria.
• 60.000,00 euros, aportados por el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, correspondientes a los fondos destinados a Ceuta y Melilla para financiar el desarrollo de proyectos de Estrategias de Salud en relación con la interoperatividad de la información clínica, calidad y seguridad de pacientes, salud perinatal, cuidados paliativos, prevención violencia de género y atención al parto normal.
– Programa 2223 «Atención Especializada». Las generaciones de crédito tramitadas han afectado a los Capítulos II y VI del presupuesto, por importes de 2.436.253,20 y 122.670,00 euros, respectivamente.
Los créditos generados en el Capitulo II se financian:
• 78.649,65 euros, procedentes de los ingresos efectuados por el Instituto Nacional de la Seguridad Social, en concepto de pago por el control de gasto en Incapacidad Temporal de Ceuta y Melilla, por cumplimiento de convenio suscrito, correspondiente al segundo pago del año 2009.
• 2.031,04 euros, con ingresos realizados por el Ministerio de Sanidad y Política Social, en concepto de ayudas destinadas a los hospitales de Ceuta y Melilla, para fomentar la donación y el transplante de órganos y tejidos de origen humano.
• 90.870,42 euros, correspondientes a ingresos realizados en la Tesorería General de la Seguridad Social a favor del INGESA, por retrocesiones de sentencias, recuperación del gasto efectuado por publicación de anuncios de concursos y venta de publicaciones.
• 15.364,95 euros, procedentes de ingresos realizados en la Tesorería General de la Seguridad Social a favor del INGESA, como consecuencia de la asistencia sanitaria derivada de contingencias de Accidentes de Trabajo y Enfermedad Profesional cuya protección corresponde al Instituto Nacional de la Seguridad Social y facturada por la Dirección Territorial de Melilla.
• 564.792,54 euros, por los ingresos efectuados por el Instituto Social de la Marina, derivados del acuerdo de Encomienda de Gestión entre el citado Instituto y el INGESA para la prestación de asistencia sanitaria al colectivo del Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar en Ceuta y Melilla, firmado el 11 de diciembre de 2007.
• 1.553.185,56 euros, procedentes del ingreso efectuado el Ministerio de Defensa en concepto de coste del personal integrado en la condición de personal estatutario del Hospital Militar de Melilla, tal y como se señala en la Disposición Adicional Tercera de las bases por la que se convoca el proceso de integración, recogido en la Orden del Ministerio de la Presidencia, PRE/28238/2009, de 19 de octubre.
Esta generación se solicita en el Capítulo II, toda vez que en el Capítulo I del presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria hay crédito suficiente para financiar la integración de este personal.
• 84.962,50 euros, aportados por el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, correspondientes a la subvención de 2009 y 2010 para el desarrollo del Plan de Salud Bucodental de Ceuta y Melilla.
• 46.396,54 euros, aportados por el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, correspondientes a los fondos destinados a Ceuta y Melilla para el desarrollo de proyectos de Estrategias de Salud en relación con la interoperatividad de la información clínica, calidad y seguridad de pacientes, salud perinatal, cuidados paliativos, prevención violencia de género y atención al parto normal.
Los créditos generados en el Capítulo VI se financian:
• 122.670,00 euros, con ingresos procedentes del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, para financiar el desarrollo de sistemas de información sanitaria de Ceuta y Melilla, incluidos en las Estrategias de Salud del Sistema Nacional de Salud.
– Programa 2627 «Formación de Personal Sanitario». Las generaciones de crédito tramitadas han afectado a los Capítulos I y II del presupuesto por importes de 58.146,00 y 30.000,00 euros, respectivamente.
Los créditos generados en el Capítulo I se financian:
• 58.146,00 euros, aportados por el Instituto Nacional de Administraciones Públicas en concepto de subvención del Plan de Formación Continua del año 2010, para financiar parte de los gastos del Plan de Acción Formativa elaborado para el personal estatutario de la Entidad.
• 30.000,00 euros, aportados por el Instituto Nacional de Administraciones Públicas en concepto de subvención del Plan de Formación Continua del año 2010, para financiar parte de los gastos del Plan de Acción Formativa elaborado para el personal estatutario de la Entidad.
52.856,00
M.º Sanidad, Política Social e Igualdad.
112.856,00
78.649,65
M.º Sanidad y Política Social.
90.870,42
Ingresos diversos del INGESA.
15.364,95
564.792,54
1.553.185,56
84.962,50
46.396,54
2.436.253,20
122.670,00
2.558.923,20
Programa 2627 «Formación de Personal Sanitario»
58.146,00
Total Programa 2627
Las Transferencias de Crédito tramitadas afectan a los capítulos I, II, III, IV y VI del presupuesto y ascienden a 9.199.966,00 euros.
– Programa 2121 «Atención Primaria». Las transferencias positivas y negativas afectan a los capítulos I, II, III, IV y VI del presupuesto por importes de 3.306.000,00 y 2.684.930,00 euros, respectivamente.
– Programa 2223 «Atención Especializada». Las transferencias positivas y negativas afectan a los capítulos I, II, III, IV y VI del presupuesto, por importes de 5.893.966,00 y 4.064.510,00 euros, respectivamente.
– Programa 2591 «Dirección y Servicios Generales de la Asistencia Sanitaria». Las transferencias negativas afectan a los capítulos I, II, III, IV y VI del presupuesto, por importes de 2.450.526,00 euros.
En el ejercicio se han tramitado los expedientes que se relacionan a continuación:
• Expediente 6/10, por importe de 145.340,00 euros, para ajustar los créditos del artículo 48 del programa 2223 a las necesidades previstas en el ejercicio.
• Expediente 9/10, por importe de 126.100,00 euros, para atender la insuficiencia de créditos del capítulo IV del programa 2223, con los remanentes del capítulo IV del programa 2121.
• Expediente 12/10, por importe de 730.600,00 euros, para cubrir la insuficiencia de crédito existente en el epígrafe 1600 «Cuotas de la Seguridad Social» del programa 2223, así como en el epígrafe 1609 «Obligaciones del INSALUD pendientes de imputar a 31/12/2001» del programa 2223, con remanentes existentes en el capítulo I de los programas 2121 y 2591.
• Expediente 13/10, por importe de 13.926,00 euros, para financiar las obligaciones previstas en el epígrafe 202 «Arrendamientos de Edificios y Otras Construcciones» del programa 2223, con remanentes en el capítulo II del programa 2591.
• Expediente 17/10, por importe de 3.400.000,00 euros, con el objeto de cubrir las insuficiencias de créditos existentes en el capítulo VI del programa 2223, con remanentes existentes en los capítulos II, III y IV de los programas 2121, 2223 y 2591.
• Expediente 21/10, por importe de 378.000,00 euros, para atender la insuficiencia de crédito del capítulo VI del programa 2223 con los remanentes de crédito del capítulo VI de los programas 2121 y 2591.
• Expediente 22/10, por importe de 3.100.000,00 euros, con el objeto de cubrir la insuficiencia de crédito existente en el capítulo II del programa 2121, para el pago parcial derivado de la sentencia judicial del Juzgado Central de lo Contencioso Administrativo n.º 10, procedimiento ordinario n.º 18/2006, dictada contra el INGESA, en fecha 14 de diciembre de 2010, en la que se requiere al INGESA el abono de los intereses actualizadores o sustantivos a favor de la Comunidad Autónoma de Aragón, por un importe total de 4.363.831,54 euros.
• Expediente 23/10, por importe de 962.000,00 euros, con el objeto de cubrir la insuficiencia de crédito existente en el capítulo II de los programas 2121 y 2223 para completar el pago parcial derivado de la sentencia judicial indicada en el párrafo anterior.
• Expediente 24/10, por importe de 344.000,00 euros, para atender la insuficiencia de créditos del capítulo II de los programas 2121 y 2223, con los remanentes del capítulo II del programa 2591.
El detalle de todas las modificaciones de crédito es el siguiente:
Programa capítulo
1.526.100,00
2.684.930,00
1.113.926,00
2.000.230,00
145.340,00
3.778.000,00
5.893.966,00
4.064.510,00
1.330.600,00
757.926,00
2.450.526,00
Total entidad .
5.089.124,75
2.759.925,20
9.199.966,00
Se adjunta el desglose de las modificaciones de crédito en el Archivo S017.
3.2 Remanentes de crédito:
El total de remanentes de crédito del ejercicio asciende a 3.712.654,76 euros, lo que ha supuesto una disminución de 566.325,98 euros respecto del año 2009.
El detalle de los mismos se adjunta en el Archivo S019.
3.3 Clasificación funcional del gasto:
A nivel de Entidad, y en relación con el ejercicio anterior, las cifras más significativas son las siguientes:
• Iniciales.
235.939.920,00
234.939.920,00
–1.000.000,00
37.298.352,73
7.849.049,95
–29.449.302,78
273.238.272,73
242.788.969,95
–30.449.302,78
268.959.291,99
239.076.315,19
–29.882.976,80
4.278.980,74
3.712.654,76
–566.325,98
239.782.834,42
212.745.078,11
–27.037.756,31
Oblig. pdtes. pago a 31 dic.
29.176.457,57
26.331.237,08
–2.845.220,49
En el Archivo S020 se detallan estos datos de acuerdo con los distintos grupos de programas.
Del importe total de obligaciones reconocidas, 238.963.734,47 euros corresponden a INGESA y el resto, que totaliza 112.580,72 euros, corresponde a obligaciones asumidas por el Estado imputables a los centros transferidos a la Comunidad Autónoma de Aragón en 31 de diciembre de 2001.
3.4 Ejecución de proyectos de inversión:
El importe total de obligaciones reconocidas asciende a 25.550.476,76 euros.
Se adjunta Archivo S021 de los proyectos de inversión por subfunciones y MEM 21 que incluye resumen funcional por grupos de programas.
3.5 Contratación administrativa:
El montante de los contratos administrativos, adjudicados en el ejercicio al amparo de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público, con cargo al capítulo VI del presupuesto de esta Entidad, ha ascendido a 1.298.941,35 euros.
Por tipos de expediente, y en relación a los contratos de obras, únicamente se han adjudicado unas obras de emergencia para la reparación de las fachadas de los patios interiores del edificio de Alcalá, 56, aprobadas por Consejo de Ministros el 20-8-2010, por importe de 104.017,24 euros y varios contratos menores correspondientes a Atención Primaria de Melilla, para la adecuación a la normativa vigente de los centros de transformación, por importe de 183.220,34 euros.
En relación con los contratos de suministros se han adjudicado expedientes por un importe de 1.007.219,77 euros que representan el 77,54 % sobre el total adjudicado en el ejercicio.
Según formas de adjudicación, el 10,54 % se ha adjudicado por procedimiento negociado sin publicidad y el 89,46 % por adjudicación directa.
Por procedimiento negociado sin publicidad se han adjudicado tres expedientes, dos en Servicios Centrales por importe de 61.050,89 euros, para la adquisición de licencias de los hospitales Universitarios y servicios de urgencia de Ceuta y Melilla; el tercero se ha adjudicado en el hospital de Ceuta y se ha adquirido diverso mobiliario médico asistencial para el Servicio de Farmacia por importe de 45.112,00 euros.
La adjudicación directa de la Entidad ha ascendido a 901.056,88 euros; a través de la Dirección General de Patrimonio del Estado como Central de contratación de los bienes incluidos por ésta en el Acuerdo Marco, se ha adquirido software y hardware, licencias y mobiliario administrativo y sanitario por importe de 381.153,12 euros; el resto, por importe de 519.903,76 euros, corresponde a la adquisición, por contrato menor, de pequeños aparatos sanitarios y quirúrgicos, mobiliario médico asistencial y electrodomésticos; asimismo mediante contrato menor se han adquirido diversos programas y licencias específicas para Hospitales, previo informe favorable de la Comisión Ministerial de Informática del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad.
Respecto a los Contratos de Servicios, únicamente se ha adjudicado la dirección de las obras de emergencia para la reparación de las fachadas de los patios interiores de la sede central de la Entidad, aprobada por Consejo de Ministros el 20-8-2010, por importe de 4.484,00 euros.
En el Archivo S023 se reflejan para cada tipo de contrato los importes según las distintas formas de adjudicación.
La situación de los contratos administrativos aparece recogida en el Archivo S024.
La contratación mediante la modalidad de procedimiento negociado se ha utilizado para aquellos contratos que no superan el mínimo cuantitativo establecido legalmente, o por razones de urgencias en base a los artículos 157.f) y 154.e) de la Ley 30/2007, de 20 de octubre. Se adjunta relación de adjudicatarios en el Archivo MEM24.
Asimismo se acompaña en el MEM24 relación de empresas adjudicatarias que han superado el 5 % del importe total de la adjudicación en el ejercicio.
3.6 Transferencias y subvenciones concedidas:
En el ejercicio 2010 se han concedido un total de 1.945.022,00 euros en concepto de subvenciones y transferencias, lo que ha supuesto una disminución de 20.032,00 euros respecto al ejercicio 2009.
Subv. de capital
–1.836.730,00
1.816.698,00
–20.032,00
Subv. corrientes
–128.324,00
128.324,00
–1.965.054,00
1.945.022,00
El detalle de las subvenciones y transferencias se recoge en los Archivos S025, S026, S027 y S028.
3.7 Personal:
El número de efectivos que desempeña sus funciones en esta Entidad ha ascendido durante el año 2010 a 2.497. Esto ha supuesto un aumento respecto al ejercicio 2009 de 160 personas.
La desviación de efectivos entre los años 2009 y 2010 obedece básicamente al incremento de plantilla en el Hospital Universitario de Ceuta, como consecuencia de su entrada en funcionamiento en octubre de 2009.
El gasto presupuestario de personal durante el año 2010 ha ascendido a 120.887.089,94 euros, de los cuales 97.505.862,76 euros corresponden a retribuciones de personal; 23.182.156,00 euros a cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador y 199.071,18 euros a la aportación de la Entidad al Plan de Pensiones de personal según las cuantías de la contribución individual por grupos de titulación, fijados por la Ley 26/2009, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2010.
En el total de retribuciones del ejercicio, por importe de 97.505.862,76 euros, se incluye la productividad e incentivos al personal, que ascienden a 8.194.669,18 euros.
En el importe de 23.182.156,00 euros del epígrafe de cargas sociales, figura recogida la cantidad de 112.580,72 euros correspondiente a la obligación reconocida pendiente de aplicar a presupuesto, de parte de las cuotas patronales de diciembre de 2001 del Hospital San Jorge de Huesca, aplicadas en este ejercicio de 2010.
Al no existir la posibilidad de detallar por categorías el importe de la productividad, el Archivo S029 recoge el número de personas y las remuneraciones devengadas por categorías administrativas, a excepción de la productividad.
3.8 Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto:
La cifra total contabilizada a 31-12-2010 en la cuenta 409-Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto asciende a 947.627,55 euros, con la siguiente distribución por grupos de programas:
116.737,19
742.214,14
629.633,42
–112.580,72
201.256,94
1.060.208,27
947.627,55
La variación que ha experimentado esta cuenta en el ejercicio 2010 con respecto al ejercicio anterior, ha supuesto una disminución de 112.580,72 euros.
Dicha disminución se produce por la imputación a presupuesto de la deuda correspondiente a parte de la cuota patronal de diciembre de 2001 del Hospital San Jorge de Huesca, y su posterior liquidación a la Dirección Territorial de la Tesorería General de la Seguridad Social.
El importe total formalizado en la cuenta 409-Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto, corresponde en su totalidad a obligaciones asumidas por el Estado pendientes de aplicar a presupuesto, imputables a los centros transferidos a las Comunidades Autónomas en 31-12-2001.
El detalle por Comunidades Autónomas es el siguiente:
48.583,60
107.787,59
81.143,49
186.387,25
278.459,26
31.646,84
63.190,41
147.169,35
Total Comunidades transferidas
El detalle del saldo contable por aplicaciones presupuestarias se relaciona en el Archivo S030.
3.9 Obligaciones de presupuestos cerrados:
El total de obligaciones comprometidas a 31-12-2010 correspondientes a ejercicios cerrados asciende a 8.374.028.892,06 euros.
La distribución por ejercicios y el detalle de esta variación es el siguiente:
413.219.573,76
736.619.763,66
770.510.173,55
978.650.673,71
1.061.502.055,41
1.338.845.472,83
1.338.845.228,10
–244,73
1.459.829.662,74
1.459.813.027,84
–16.634,90
1.614.546.071,51
1.614.502.232,14
–43.839,37
124.712,13
14.535,91
–110.176,22
1.017.175,17
301.827,65
–715.347,52
44.396,64
8.374.915.134,80
8.374.028.892,06
–886.242,74
El detalle de este saldo y su variación por subcuentas es el siguiente:
Obligaciones pendientes de pago. Ejercicios cerrados
4010-Acreedores por obligaciones reconocidas. Ptos. cerrados
1.364.995,30
468.311,74
–896.683,56
4011-Propuestas de pago expedidas.Ptos. cerrados
8.373.550.139,50
4012-Acreedores por pagos ordenados.Ptos. cerrados
Durante el ejercicio, el movimiento de la subcuenta «Acreedores por obligaciones reconocidas. Presupuestos de gastos cerrados», es el siguiente:
– Propuestas de pago de ejercicios cerrados expedidas en 2010
(231.746,63)
– Expedientes de baja y anulación tramitados en el ejercicio 2010
(664.936,93)
(896.683,56)
Saldo cuenta 4010
Durante el ejercicio se ha cancelado parte de las obligaciones de presupuestos cerrados de los años 1999 a 2001, a través de expedientes de baja, por un montante de 664.936,93 euros, correspondientes a los centros de gestión del INSALUD transferidos a las Comunidades Autónomas en 31-12-2001 y a los centros de gestión directa del INGESA, según el siguiente detalle:
Exp. de baja por prescripción de obligaciones
Exp. de baja por anulación de obligaciones
538.323,66
108.582,91
646.906,57
126.613,27
664.936,93
Se ha tramitado un expediente de baja en contabilidad por prescripción, por un importe de 18.030,36 euros, correspondiente a la Comunidad Autónoma de Madrid (Hospital Puerta de Hierro), y treinta y ocho expedientes de anulación de obligaciones de ejercicios anteriores por 646.906,57 euros, anulándose cincuenta y siete obligaciones.
La clasificación funcional por programas y el detalle por aplicaciones presupuestarias se relaciona en el Archivo S031.
3.10 Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores:
En el Archivo S032 se adjunta el detalle por programas.
4. Información sobre el inmovilizado no financiero
La variación del inmovilizado no financiero ha ascendido a 14.898.751,00 euros.
Durante el ejercicio se han realizado adscripciones de terrenos e inmuebles, por parte de la Dirección General de la Tesorería General de la Seguridad Social, por importe de 1.673.525,93 y 905.526,84 euros, respectivamente, y desadscripciones en terrenos por 174.467,16 euros.
Asimismo, como consecuencia de los trabajos de conciliación de los datos contables del inventario de inmuebles con la Subdirección General de Gestión de Patrimonio, Inversiones y Obras de la Dirección General de la Tesorería General de la Seguridad Social, se han tramitado expedientes de baja de partidas recogidas en las cuentas de terrenos y construcciones por importes de 1.665,55 y 915.353,77 euros, respectivamente, y se ha regularizado el importe de 59.830,53 euros, que figurando contabilizado en la cuenta de inmuebles se ha traspasado a la cuenta de instalaciones técnicas, ocasionando, por afectar a centros de las Comunidades Autónomas de Baleares, Extremadura y Galicia, una modificación en la cesión del inmovilizado efectuado a dichas comunidades.
Se ha producido también una disminución en la cuenta de Construcciones Sanitarias por importe de 23.336,60 euros, correspondiente a las cantidades retenidas, a don Ángel García Álvarez, del precio del contrato de la Dirección Facultativa de las obras de ampliación y reforma del Hospital Comarcal del Noroeste en Caravaca de la Cruz, recogida en una obligación presupuestaria del ejercicio 2001, y cuya anulación se efectuó a propuesta de la Consejería de Sanidad y Consumo de Murcia mediante Resolución de 29 de octubre de 2010 del Director Gerente del Servicio Murciano de Salud, toda vez que dicha retención figuraba incluida en los honorarios para la liquidación total del contrato aprobado mediante Resolución de 25 de abril de 2006 de la Dirección de Gerencia del Servicio Murciano de Salud.
Respecto al resto del inmovilizado, se han anulado obligaciones mediante resoluciones de noviembre y diciembre del 2010, en base a la falta de conformidad del Centro de gestión en la instalación y funcionamiento de los distintos equipos informáticos.
Dichas anulaciones, casi en su totalidad del ejercicio 2001, por importe de 510.704,85 euros, corresponden a los centros de atención primaria y especializada del INSALUD, según el siguiente detalle.
Comunidades o ciudades autónomas
Cuenta 215
Cuenta 2270
96.210,02
22.690,87
C.A. de Castilla-León
14.169,30
82.551,64
117.290,63
93.061,37
35.346,62
10.859,18
229.322,47
281.382,38
Los importes de 229.322,47 euros de la cuenta de Aplicaciones Informáticas y 256.548,60 euros de la cuenta de Equipos para procesos de información, relativos a las anulaciones de las obligaciones que afectan a los centros transferidos a las Comunidades Autónomas, han ocasionado la regulación de las cesiones del inmovilizado efectuada en el ejercicio 2002.
Finalmente, se ha regularizado el importe de 12.648,30 euros, por duplicidad en el expediente n.º 1/2007 de baja de elementos inventariables de Equipos para procesos de información, aprobado con fecha 13 de septiembre.
4.1 Inmovilizado inmaterial:
El saldo del ejercicio formalizado en la cuenta 215-Aplicaciones informáticas asciende a 4.445.292,73 euros, lo que ha supuesto un incremento en relación al año 2009 de 163.069,23 euros, según el siguiente detalle:
– Operaciones presupuestarias:
Ejercicio corriente: 147.163,67.
Ejercicio cerrado: –229.322,47.
– Operaciones no presupuestarias:
Traspaso entre cuentas (de inmov. material): 15.905,56.
Traspaso entre Entidades:
De Tesorería (por regularización cesión inmovilizado a CC.AA.): 229.322,47.
4.2 Inmovilizado material:
La variación del ejercicio en las cuentas del Grupo 22, ha ascendido a 14.735.681,77 euros, según el siguiente detalle:
Ejercicio corriente: 25.403.313,09.
Ejercicio cerrado: –304.718,98.
Bajas por la parte amortizada: –118.333,45.
Pérdidas procedentes del inmovilizado: –830.971,52.
Beneficios procedentes del inmovilizado (regularización baja duplicada): 12.648,30.
Traspaso entre cuentas (a inmov. inmaterial): –15.905,56.
A Tesorería (por desadscripción de terrenos): –174.467,16.
De Tesorería (por adscripción de terrenos): 1.673.525,93.
A Tesorería (por desadscripción de inmuebles): –12.011.653,79.
De Tesorería (adscripciones de inmuebles): 905.526,84.
A Tesorería (por regularización cesión inmovilizado a CC.AA.): –59.830,53.
De Tesorería (por regularización cesión inmovilizado a CC.AA.): 256.548,60.
4.3 Inmovilizado material en curso:
La variación del ejercicio en las cuentas del inmovilizado material en curso ha sido de 3.692.234,77 euros, según el siguiente detalle:
Ejercicio corriente: 22.466.125,68.
Otras regularizaciones (traspaso a Construcciones Sanitarias, certificaciones): –18.471.673,10.
Otras regularizaciones (traspaso a terrenos, Construcciones Administrativas y Sanitarias): –302.217,81.
La variación viene motivada fundamentalmente por el traspaso a la cuenta de inmuebles de la certificación final del Hospital Universitario de Ceuta.
En los Archivos S046, S047 y S048 se adjunta detalle del inmovilizado no financiero.
4.4 Criterios de amortización:
El cálculo de la amortización del inmovilizado se adapta a lo dispuesto en la Resolución de 14 de diciembre de 1999, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio: amortizaciones del inmovilizado, provisiones y periodificación de gastos e ingresos.
A efectos del cálculo de la cuota de amortización, en todos los casos, y en virtud del principio de importancia relativa, se ha tomado como valor residual el valor cero.
Por otra parte, la vida útil se ha computado de acuerdo con el anexo «Tabla de amortizaciones» de la Resolución antes citada. En los casos en los que los elementos a amortizar no figuraban expresamente en dicha tabla, se computó, por defecto, la vida máxima útil que figura en el Reglamento del Impuesto de Sociedades, y en caso de persistir las dificultades se tuvo en cuenta la vida económica estimada del bien.
Asimismo, y tal como establece la Resolución de 14-12-1999, «para aquellos activos fijos no financieros para los que el Plan General de Contabilidad Pública o sus normas de desarrollo establezcan un plazo determinado de amortización, se tomará éste como vida útil».
A fin de facilitar la comprensión de esta variable se acompaña cuadro explicativo en el que se establece, para cada una de las cuentas representativas del inmovilizado, el número de años estimados como vida útil que se ha aplicado para el cálculo de las cuotas de amortización en los Centros de gestión del INGESA:
215-Aplicaciones informáticas
221-Construcciones
2220-Instalaciones técnicas
2221-Equipos médico asistenciales
2230-Maquinaria
2231-Aparatos médico asistenciales
2232-Elementos de transporte interno
224-Utillaje
2260-Mobiliario
2261-Equipos de oficina
2263-Electrodomésticos
2264-Mobiliario médico asistencial
2270-Equipos procesos de información
228-Elementos de transporte
En cuanto a la fecha de cómputo, definida como la de entrada en funcionamiento del bien, se toma la fecha de validación del documento acreditativo de alta del bien en el inmovilizado una vez efectuada la recepción de conformidad del mismo.
Los bienes se amortizarán a partir del mes siguiente a su fecha de adquisición, dado que razones de operatividad práctica dificultarían en gran medida su cálculo en días.
El incremento en el importe de las dotaciones de amortización del inmovilizado de este ejercicio con respecto al ejercicio 2009, que en valores absolutos asciende a 1.720.941,99 euros, corresponde a la puesta en funcionamiento del Hospital Universitario de Ceuta, y a la regularización efectuada por el Centro Nacional de Dosimetría por reclasificación de los elementos patrimoniales de su inmovilizado.
5. Información sobre las inversiones financieras
5.1 Créditos:
El saldo que presenta la rúbrica 5449-Otros créditos a corto plazo al personal a 31-12-2010 asciende a 728.393,53 euros.
Las concesiones efectuadas en el ejercicio ascendieron a un total de 230.760,73 euros distribuidas de la siguiente forma:
2591-Dirección y Servicios Generales
125.822,13
2223-Atención Especializada
88.015,00
2121-Atención Primaria
230.760,73
El importe de las amortizaciones se elevó a 205.891,52 euros según el siguiente desglose:
Ingresos efectuados por centros de INGESA:
Direcciones Territoriales y Serv.Centrales
120.834,29
73.488,38
10.916,59
Ingresos efectuados por Comunidades Autónomas
205.891,52
Asimismo, se han tramitado expedientes de baja en contabilidad por importe total de 7.470,22 euros, correspondientes al Hospital Son Dureta, Hospital Virgen Monte Toro, Hospital Doce de Octubre, Atención Primaria del Área 2 de Madrid, Dirección Territorial de Madrid y Hospital Clínico Universitario de Zaragoza.
Por otra parte, se ha regularizado el importe de 0,02 euros, derivado de ajustes contables por redondeo.
El desglose por grupos de programas se detalla en el Archivo S051.
5 bis. Información sobre el balance de resultados e informe de gestión
De conformidad con los artículos 71 y 128 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se emite informe sobre el grado de realización de los objetivos por grupos de programas.
21.21 Atención Primaria:
Tanto la cobertura de atención a la población por los Equipos de Atención Primaria, como la cobertura por las Unidades Móviles de Emergencias de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla, es del 100 %. Se considera por tanto que son objetivos consolidados de cara a la planificación y gestión en el ámbito de competencia de esta Entidad.
Como hemos señalado en ejercicios anteriores, la atención programada de las consultas de los Equipos de Atención Primaria es imprescindible como herramienta para garantizar, no sólo la calidad científico-técnica objetiva de la prestación sanitaria, sino también la calidad percibida por los ciudadanos y por tanto un elemento prioritario para esta organización.
Es importante poner de manifiesto, antes de pasar al análisis de los objetivos, que se están adecuando los sistemas de información utilizados en Atención Primaria en el ámbito del INGESA a los sistemas de información sanitaria del Sistema Nacional de Salud. Esto supone que cada año, se avance en la mejora de dichos sistemas con el fin de obtener información cada vez más consistente, revisando continuamente los circuitos y los registros que permitan no sólo la explotación más eficiente de los datos, sino la comparabilidad de los mismos con otras Comunidades Autónomas.
En este sentido, durante el año 2010 se han introducido importantes medidas organizativas en la ciudad de Melilla que han producido cambios en la explotación del programa e-siap (programa informático de atención primaria), así como la eliminación de los circuitos de registro en papel. El resultado de este ajuste ha supuesto a lo largo de este año, un mayor control y una información más fiable que en años anteriores, al permitir comparar la actividad prevista y la real del mismo periodo del año y con la del año anterior, tanto en la actividad total como en la programada de todos los profesionales de los equipos de Atención Primaria (médicos de familia, pediatras y enfermería).
Como consecuencia de los ajustes introducidos en los sistemas de información y de depuración de los datos, se observan disminuciones de actividad tanto en la total como en la programada de todos los profesionales de los equipos de Atención Primaria.
Los equipos de Atención Primaria constituidos por médicos de familia, pediatras y enfermería han atendido durante el año 2010 un número de consultas programadas que en relación a las previstas han supuesto en términos absolutos una disminución de 38.731, que representa un descenso del 10,61 %, y la disminución de consultas totales realizadas sobre las previstas representa el 7,54 %.
El objetivo previsto del 29,14 % de consultas programadas respecto del total de consultas, no se ha conseguido al realizarse 326.444 consultas sobre el total de consultas realizadas (1.158.833), lo que representa el 28,17 % del total de la actividad (diferencial de 0,97 %).
En cuanto al número de personas atendidas en el servicio de urgencias de Atención Primaria, se ha superado en un 0,99 % la previsión realizada para 2010, lo que supone un ligero incremento de la actividad en dicho servicio. Por otra parte, el número de personas atendidas por la Unidad Móvil de Emergencia, ha aumentado en un 7,41 %.
El incremento del porcentaje de llamadas atendidas antes de 15 minutos ha sido superior al objetivo (0,10 %), ya que las asistencias de la Unidad Móvil de Emergencia atendidas en tiempo menor a 15 minutos en porcentaje de llamadas es del 98,40 % frente al 95,80 % previsto.
Se ha cumplido el objetivo en cuanto al número de sesiones en unidades de Fisioterapia por profesional y día, quedando patente por segundo año consecutivo el aumento importante de la actividad realizada en la unidad de Fisioterapia durante 2010 que ha supuesto un incremento del 34,17 % con respecto a lo previsto para este año.
El gasto que las especialidades farmacéuticas genéricas en 2010 ha sido de 3.016.645,23 euros, siendo 29.503.508,83 euros el total del gasto farmacéutico, esto implica que se ha cumplido el objetivo fijado para el indicador «% de gasto en Especialidades Genéricas respecto al gasto total de especialidades», fijado en el 9,9 % para el año 2010. Igualmente se ha cumplido el indicador de «% envases de Especialidades Genéricas/Total de envases de Especialidades», quedando incluso, superado lo previsto en un 6,86 %.
22.23 Atención Especializada:
Una de las causas que ha influido en los buenos resultados de este año, tanto en Ceuta como en Melilla, es el mejor cumplimiento de los pactos de objetivos de calidad de gestión clínica existentes en los Contratos de Gestión de ambas Áreas Sanitarias, debido fundamentalmente a la adhesión a la Guía de Gestión de los Servicios de Admisión y Documentación Clínica, y a la Guía de Gestión de Consultas Externas, así como al seguimiento que la Dirección de la Entidad efectúa de los contratos de gestión.
• El número de unidades de complejidad hospitalaria (UCH) en INGESA ha sido muy próximo a lo previsto (0,99 %), no obstante la estancia media se ha incrementado por encima de lo fijado en el contrato de gestión.
El índice de Estancia Media Ajustada (IEMA) ha aumentado un 0,22 con respecto a lo previsto, lo que supone un 22 % de desviación.
El resultado de la actividad ambulatoria es el siguiente:
• La actividad ambulatoria en el área de consultas ha sido algo mayor a la prevista y ello se manifiesta tanto en el número de primeras consultas realizadas por especialista, como en las consultas sucesivas.
Así, el objetivo de mantener la actividad ambulatoria en primeras consultas ha resultado superior en un 1,26 %, ya que de las 79.648 consultas previstas se han realizado 80.650 (1.002 consultas más de lo pactado).
Por otra parte, la relación de consultas sucesivas respecto a primeras consultas, ha sido inferior a la prevista en un 0,80 %, debido fundamentalmente al menor número de consultas sucesivas, lo que ha supuesto una mayor resolución en consulta, aunque el tiempo de espera ha sido tres días superior al previsto.
• La activad ambulatoria en mamografías ha sido inferior a la prevista en un 3,46 %. En cuanto a la espera media para dichas pruebas diagnósticas ha sido de cinco días, mejorando en un 44,44 % sobre los nueve días previstos.
• En cuanto al número de pruebas de laboratorio realizadas, la actividad ha sido inferior a la prevista en 5.224 pruebas, lo que supone un descenso del 2,94 %.
– La espera media para la realización de TAC ha sido inferior a la prevista en dos días, lo que supone una mejora del 14,29 %.
– Con respecto a la espera media para pruebas ante sospecha de malignidad, se han cumplido los objetivos previstos para este año.
El número de intervenciones quirúrgicas en cirugía mayor ambulatoria ha sido mayor al previsto en 144 procesos, lo que supone un incremento del 10,47 %; y en consecuencia la relación entre las intervenciones quirúrgicas de cirugía mayor ambulatoria (CMA) respecto al total de intervenciones quirúrgicas (ISG) a su vez ha supuesto una crecimiento del 8,16 %. Por otra parte la espera media para ser intervenido quirúrgicamente se ha incrementado en un día sobre los treinta y seis días previstos, lo que supone un 2,78 %.
Durante este año se han mantenido las mejoras en la gestión de pruebas diagnósticas introducidas en 2007, que han seguido reduciendo los tiempos de demora, siendo éstas las siguientes:
• Actuaciones sobre las pruebas y procesos incluidos en lista de espera de acuerdo a los pactos en el Contrato de Gestión de Protocolos de utilización de alta tecnología en base a la evidencia científica disponible, donde se obtiene como indicador de cumplimiento el porcentaje de pacientes a los que se ha realizado TAC, de acuerdo a criterios clínicos del protocolo vigente.
• Establecimiento de convenios de colaboración: con la «Asociación Española contra el Cáncer» para el cáncer de mama, y, con la Consejería de Sanidad para la realización de mamografías en Ceuta; así como para cuidados paliativos domiciliarios tanto en Ceuta como en Melilla con las Consejerías respectivas.
6. Estado de operaciones no presupuestarias
La información referente a este apartado queda reflejada en los Archivos S053, S054, S055 y S056.
La valoración de las existencias ha sido realizada a precio de adquisición de acuerdo con lo establecido en la norma de valoración número 10 de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social.
Durante el ejercicio se ha producido una variación negativa de 2.028.653,46 euros.
El detalle de las existencias que posee la Entidad al final del ejercicio económico se recoge en el Archivo MEM 05.