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Timestamp: 2018-09-26 15:23:31+00:00
Document Index: 13126671

Matched Legal Cases: ['art. 2', 'art. 3', 'sentenza ', 'art. 6', 'art. 7', 'art. 12', 'art. 17', 'art. 49', 'art. 6', 'art. 173', 'art. 416', 'art. 291', 'art. 74', 'art. 30', 'art. 615', 'art. 617', 'art. 635', 'art. 416', 'art. 583', 'art. 6', 'art. 6', 'art. 6', 'art. 7', 'art. 7', 'art. 24', 'art. 25', 'art. 316', 'art. 316', 'art. 316', 'art. 640', 'art. 317', 'art. 319', 'art. 318', 'art. 319', 'art. 319', 'art. 320', 'art. 322', 'art. 319', 'art. 319', 'art. 322', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 640', 'art. 25', 'art. 25', 'art. 27', 'art. 173', 'art. 2629', 'art. 116', 'art.25']

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI DEL D.LGS. 231/01 - PDF
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1 MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI DEL D.LGS. 231/01 (aggiornamento approvato da parte del Consiglio di Amministrazione in data 29 gennaio 2014)
2 Definizioni Fondo o Fondo pensione: il Fondo Pensione Laborfonds. Organi sociali: il Consiglio di Amministrazione e il Collegio dei Sindaci del Fondo, nonché i loro componenti. Esponenti del Fondo Pensione: Amministratori, Sindaci, dipendenti, collaboratori esterni e liquidatori del Fondo Pensione. Dipendenti: soggetti aventi un rapporto di lavoro subordinato con il Fondo Pensione, indipendentemente dal livello e grado di inquadramento. Decreto o D.Lgs. 231/01: il decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231 e successive modifiche e integrazioni recante la Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica. Modello: modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 e ss. mm. adottato da parte del Consiglio di Amministrazione del Fondo. Destinatari: si intendono i soggetti a cui è rivolto il presente Modello e, a vario titolo, tenuti alla sua osservanza. Aree a rischio: aree di attività del Fondo Pensione nel cui ambito risulta profilarsi, in termini più concreti, il rischio di commissione di reati e di illeciti. Codice etico: codice adottato dal Fondo Pensione ai sensi delle previsioni del D.Lgs. 231/01 contenente i valori essenziali, gli standard di riferimento e le norme di condotta, nonchè i principi cui devono essere orientati i comportamenti di coloro che agiscono per conto e nell interesse del Fondo. Organismo di Vigilanza o OdV: l organismo del Fondo, dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo, al quale è affidato il compito di vigilare sul funzionamento e sull osservanza del Modello, nonchè di curarne l aggiornamento. Enti: persone giuridiche, società e associazioni anche prive di personalità giuridica. Illeciti Amministrativi: si intendono gli illeciti previsti dalla legge n. 62 del 18 aprile 2005 che, se commessi, possono comportare la responsabilità amministrativa dell Ente. Reati: i reati che, se commessi, possono comportare la responsabilità amministrativa del Fondo. Parte Generale: la parte del Modello nella quale sono fissate le generali regole di condotta e le procedure che il Fondo deve osservare nella propria operatività generale. Parte/i Speciale/i: le parti del Modello che individuano e regolano i processi delle aree a rischio nei cui ambiti possono essere commessi reati e illeciti amministrativi. Principi di Comportamento: i principi indicati nelle varie Parti Speciali a cui i Destinatari devono attenersi nello svolgimento dei compiti di cui alla rispettiva Parte Speciale. Protocolli: i principi, le regole e le modalità operative delineate nelle varie Parti Speciali a cui i Destinatari devono attenersi nello svolgimento delle attività ivi indicate. Pubblica Amministrazione: gli organi e gli uffici dello Stato, i pubblici ufficiali e gli incaricati di pubblico servizio, incluse le Autorità di Vigilanza sotto il cui controllo è posto il Fondo. Sistema Disciplinare: l insieme delle misure sanzionatorie nei confronti di coloro che non osservano i Principi di Comportamento e i Protocolli contenuti nel Modello. TUF: D.Lgs. 58/98 e successive modificazioni e integrazioni. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 2 di 40
3 Parte generale 1. Introduzione Istituito nel 1999 attraverso l accordo di 133 parti istitutive, costituite da associazioni di categoria, datori di lavoro e lavoratori, Laborfonds si caratterizza per essere un Fondo pensione negoziale, intercategoriale a base territoriale: esso è rivolto sia a lavoratori occupati nel settore pubblico sia a lavoratori del settore privato. Laborfonds ha ottenuto il riconoscimento della personalità giuridica con Decreto ministeriale di data 14 giugno 2000 ed è iscritto con il numero d ordine 93 all Albo dei Fondi pensione tenuto dalla Covip. 1.1 Quadro normativo: il regime di responsabilità previsto a carico delle persone giuridiche, società e associazioni Il D.Lgs. 231 emanato in data 8 giugno 2001 ha inteso adeguare la normativa interna in materia di responsabilità delle persone giuridiche alle convenzioni internazionali sottoscritte dall Italia, quali: Convenzione di Bruxelles del 26 maggio 1995 sulla tutela degli interessi finanziari della Comunità Europea; Convenzione di Bruxelles del 26 maggio 1997 sulla lotta alla corruzione nella quale siano coinvolti funzionari della Comunità Europea o degli Stati membri; Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche e internazionali. Il citato Decreto legislativo ha introdotto un regime di responsabilità amministrativa, a carico degli enti, i cui destinatari sono stati individuati negli enti aventi personalità giuridica, nelle società e nelle associazioni anche prive di personalità giuridica. Tale tipo di responsabilità è stata delineata sulla falsariga della responsabilità penale, ribadendone i principi cardine, ossia il principio di legalità (art. 2), di irretroattività della legge penale (art. 3), di tassatività e del divieto di analogia. Lo stesso Decreto legislativo precisa che la responsabilità a carico degli enti è configurabile ogni qualvolta i reati, specificatamente richiamati dal testo legislativo, siano stati commessi, nell interesse dell ente stesso o qualora l ente ne abbia tratto vantaggio, da: persone fisiche che rivestono funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione degli enti stessi o di una loro unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale (alias soggetti in posizione apicale); persone che esercitano anche di fatto, la gestione e il controllo degli enti medesimi (alias soggetti in posizione apicale); persone fisiche sottoposte alla direzione e alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati. Tuttavia si precisa che se il reato è commesso da un soggetto in posizione apicale, la responsabilità dell ente è esclusa qualora quest ultimo sia in grado di fornire una duplice prova: si dimostri che il reato è stato commesso eludendo fraudolentemente il Modello esistente; non vi sia stato omesso o insufficiente controllo da parte dell Organismo di Vigilanza. Nell eventualità in cui il reato sia stato posto in essere da un soggetto in posizione subordinata, l ente sarà responsabile ove venga dimostrato in giudizio che la commissione del delitto sia stata resa possibile dall inosservanza degli obblighi di vigilanza. Al contrario la responsabilità è esclusa laddove l ente abbia adottato protocolli idonei a garantire lo svolgimento dell attività stessa nel rispetto della legge nonché abbia individuato, minimizzato se non eliminato tempestivamente la situazione di rischio. La responsabilità dell ente si aggiunge a quella della persona fisica che ha materialmente causato il fatto penalmente rilevante. A livello sanzionatorio, il legislatore ha previsto sia sanzioni pecuniarie, sia sanzioni interdittive, oltre alla confisca del prezzo o del prodotto (o della sua forma equivalente) che costituisce reato salvo per la parte che può essere restituita al danneggiato e alla pubblicazione della sentenza di condanna, nel caso in cui nel dispositivo sia prevista l applicazione di una sanzione interdittiva. Le sanzioni pecuniarie vengono determinate attraverso un sistema di quote, e variano sia in ragione del numero di quote applicate alla specifica sanzione (che varia da un numero minimo a un numero massimo), sia in ragione dell importo di ciascuna quota (anch esso varia tra un valore minimo e un valore massimo). Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 3 di 40
4 In aggiunta alle sanzioni pecuniarie il Decreto prevede, come detto, l inflizione di misure interdittive. Infine si precisa che l ente può essere chiamato anche a rispondere di fatti commessi all estero, purché per gli stessi non proceda lo Stato del luogo in cui è stato commesso il reato. Il D.Lgs. 231/01 ha subito nel corso degli anni varie integrazioni in termini di fattispecie criminose in grado di fondare una responsabilità amministrativa dell ente. 1.2 Scopi perseguiti con il Modello Adottare un idoneo modello di organizzazione, gestione e controllo costituisce un obiettivo primario per attivare un sistema di prevenzione e di riduzione del rischio di commissione di reati, evitando così l applicazione delle sanzioni previste nel medesimo testo legislativo. Con l adozione del Modello si persegue anche un ulteriore scopo in quanto, in presenza di fatti penalmente illeciti accertati dall Autorità giudiziaria, esso: costituisce un criterio di esclusione della responsabilità dell ente ai sensi dell art. 6 co. 1 e art. 7 del D.Lgs. 231/01; rappresenta un criterio di riduzione delle sanzioni pecuniarie ai sensi dell art. 12 del medesimo Decreto legislativo; consente, in presenza delle altre condizioni normativamente previste, la non applicazione di misure interdittive ai sensi dell art. 17 D.Lgs. 231/01; costituisce uno strumento per ottenere la sospensione della misura cautelare eventualmente emessa nei confronti dell ente ai sensi dell art. 49 D.Lgs. 231/01. Si ritiene inoltre che il Modello, oltre a presentare i requisiti richiesti dalla normativa di riferimento, debba possedere ulteriori caratteristiche, quali la concretezza, l efficacia,la dinamicità e l attualità, in modo tale da essere in grado di seguire i cambiamenti cui l ente stesso è soggetto. Si precisa che la concretezza, cui si è fatto poc anzi riferimento, consiste nella necessità di un continuo aggiornamento determinato da mutamenti del dato normativo, dall evoluzione giurisprudenziale, nonché dagli sviluppi organizzativi e/o gestionali del Fondo pensione. Il Modello consiste quindi in un insieme di regole di carattere generale ed operative il cui rispetto nello svolgimento di attività nell ambito dei processi a rischio consente di prevenire comportamenti illeciti, scorretti, irregolari. Le disposizioni comportamentali (le Procedure) e i principi contenuti nel documento hanno lo scopo di far conoscere ai Destinatari le condotte da tenere nell ambito dei processi a rischio e di individuare i soggetti responsabili, nonché quelli coinvolti. Il Modello prevede obblighi di informazione nei confronti dell Organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l osservanza dello stesso e prevede, altresì, un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto da parte dei Destinatari delle prescrizioni in esso contenute. 2. Adozione del Modello da parte di Laborfonds 2.1 Obiettivi perseguiti Come accennato in precedenza Laborfonds, ritenendo che l attività dallo stesso svolta richieda un alta sensibilità e attenzione nell assicurare condizioni di correttezza e di trasparenza anche al fine di tutelare la propria immagine e di rafforzare la fiducia dei propri aderenti, ha ritenuto conforme alla propria politica anche al fine di portare a compimento le attività necessarie per l adeguamento del sistema dei controlli interni adottato a quanto previsto dal Decreto procedere all adozione del presente Modello. Nello specifico le finalità perseguite dal Consiglio di Amministrazione con l adozione del Modello sono: dotarsi di un complesso di principi generali di comportamento e di procedure che, nel rispetto del sistema di attribuzione di funzioni e di deleghe di poteri, nonchè delle procedure interne, risponda alle finalità e alle prescrizioni richieste dal D.Lgs. 231/01 e alle successive modificazioni intervenute, sia in termini di prevenzione dei reati e degli illeciti amministrativi, che in termini di controllo dell attuazione del Modello e dell eventuale irrogazione di sanzioni; promuovere e valorizzare in via continuativa una cultura etica orientata alla responsabilizzazione, in un ottica di trasparenza e di correttezza anche nell ambito della gestione finanziaria. I Principi di Comportamento e le Procedure (i Protocolli) si integrano con le altre procedure, con l organigramma e con il sistema di attuazione dei poteri già esistenti nell ambito del Fondo. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 4 di 40
5 Tra le finalità del Modello vi è anche quella di sviluppare la consapevolezza dei Destinatari che operano nell ambito dei processi a rischio di poter incorrere in illeciti che comportano sanzioni sia a carico degli stessi, sia a carico del Fondo. Perciò, anche alla luce delle citate finalità, il Modello è stato predisposto e aggiornato non solo tenendo presente i dati normativi, ma anche le linee guida elaborate dalle associazioni di categoria degli imprenditori (Linee Guida di Confindustria, approvate dal Ministero di Grazia e Giustizia in data 9 aprile 2008), i più recenti orientamenti giurisprudenziali nonchè le specifiche iniziative già attuate dal Fondo in materia sia di controllo che di corporate governance. 2.2 Funzione del Modello Come precedentemente accennato, scopo del Modello è di rafforzare il sistema di procedure e di controllo sulle attività del Fondo pensione, le quali assumono anche una funzione preventiva. In particolare, mediante l individuazione delle Aree a rischio e le conseguenti procedure, il Modello si propone di: rendere consapevole chi opera nelle Aree a rischio della possibilità d incorrere, in caso di violazione delle disposizioni riportate nel Modello, non solo in sanzioni penali e amministrative, ma di esporre ad eventuali sanzioni lo stesso Fondo pensione; ribadire che tali forme di comportamento sono condannate da Laborfonds (anche nell ipotesi in cui ne possa trarre un apparente vantaggio) e sono in ogni caso contrarie alla politica aziendale del Fondo pensione; consentire a Laborfonds, grazie a un azione di costante monitoraggio, di prevenire la commissione di reati. Gli elementi cardine sui quali il presente Modello si fonda sono: la mappa delle aree a rischio, con particolare attenzione alle aree in cui il Fondo pensione opera direttamente; il rispetto del principio delle separazione delle funzioni; la verifica dei comportamenti aziendali, nonché del funzionamento del Modello con conseguente aggiornamento periodico delle procedure. 2.3 Struttura del Modello e individuazione dei processi a rischio Il presente Modello si compone di una Parte Generale e di una serie di Parti Speciali che individuano e regolano i processi delle aree a rischio. L art. 6, comma 2, lett. a) del D.Lgs. 231/01 prevede che il Modello debba individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi reati. Il Fondo ha quindi provveduto ad analizzare il proprio contesto aziendale per evidenziare in quale area/settore e secondo quali modalità si possono verificare eventi pregiudizievoli ai sensi del D.Lgs. 231/01. Il lavoro di analisi e di realizzazione del Modello si è sviluppato in diverse fasi e con modalità tali da consentire la ricostruzione dell attività realizzata. Successivamente il Fondo ha provveduto: a individuare le attività nel cui ambito potrebbero essere commessi reati e illeciti amministrativi; a individuare i soggetti e le funzioni del Fondo interessati dalle disposizioni e regole comportamentali introdotte dal Modello; ad analizzare i rischi potenziali nonchè le eventuali modalità di commissione degli illeciti; a definire e, all occorrenza, ad adeguare il sistema dei controlli interni. Al termine di tale fase sono state individuate le attività nel cui ambito sussiste il rischio significativo di commissione dei reati e/o illeciti amministrativi di seguito indicati: reati contro la pubblica amministrazione: trattati nella parte speciale A; reati societari: i reati societari sono esaminati nella parte speciale B, a esclusione degli art cod. civ., art cod. civ. e art. 173 TUF: nella stessa parte speciale verranno motivate le esclusioni indicate; reati di falsità di monete, in carte di pubblico credito e valori di bollo: le ipotesi in cui si possano verificare la commissione di illeciti penali sono limitate, ma si è ritenuto ugualmente opportuno esporre i delitti nella parte speciale C. Sono invece esclusi dal Modello il reato di cui agli articoli 473 c.p. ( Contraffazione, alterazione o uso di segni distintivi di opere dell ingegno o di prodotti industriali ) e 474 c.p. ( Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi ), in quanto trattasi di fattispecie criminose che implicano lo svolgimento di attività del tutto estranee rispetto all operatività del Fondo; Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 5 di 40
6 reati di terrorismo o di eversione dell ordine democratico: anche se la responsabilità del Fondo pensione in relazione a tali reati appare solo astrattamente ipotizzabile, si ritiene ugualmente opportuno illustrare gli stessi nella parte speciale D, ad esclusione delle previsioni contenute nelle disposizioni di cui agli art. 416 e 416-bis c.p., art. 291-ter D.P.R. 43/73 e art. 74 D.P.R. 309/90, richiamate dalla L. 146/06. Sulle motivazione dell esclusione si rinvia alla parte speciale D; reati contro la personalità individuale: sono approfonditi nella parte speciale E; abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato: sono descritti nella parte speciale F; reati in materia di infortuni sul lavoro: la loro trattazione ai fini del presente Modello viene esclusa perché l art. 30 co. 5 del T.U. sulla sicurezza del lavoro (Decreto legislativo 9 aprile 2008, n. 81), precisa che in sede di prima applicazione i modelli definiti in conformità alle linee guida UNI-INAIL per un sistema della gestione e della sicurezza sul lavoro di data 28 settembre 2001 si presumono conformi a quanto richiesto dalle norme emanate dal legislatore; reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o altra utilità di provenienza illecita: esaminati nella parte speciale G; reati relativi alla criminalità informatica (delitti informatici e trattamento illecito di dati): ad una prima analisi si ritiene di poter escludere dal Modello i reati di cui agli art. 615-ter e ss., art. 617-quater e ss e art. 635-bis c.p. in quanto implicano una finalità di danneggiamento di sistemi informatici o telematici con strumenti che non sono in dotazione al Fondo pensione; delitti di criminalità organizzata: si ritiene di poter escludere dal Modello i reati di cui agli art. 416, comma 6, 416-bis, 416-ter, e 630 c.p. in quanto im plicano lo svolgimento di attività che sono del tutto estranee rispetto all operatività del Fondo. Inoltre, appare in concreto improbabile costituire, nonostante i controlli delle competenti Autorità, un fondo pensione in funzione o quale strumento di un associazione a delinquere; delitti contro l industria o il commercio: si ritiene di poter escludere dal Modello i reati di cui agli articoli 513, 515, 516, 517, 517-ter e 517-quater, in quanto implicano lo svolgimento di attività commerciale o industriale del tutto estranea rispetto all operatività del Fondo. Sempre in considerazione della specifica attività svolta dal Fondo, si ritiene di poter escludere dal Modello i delitti in materia di violazione del diritto di autore (artt. 171, comma 1, lett. a-bis) e comma 3, 171-bis, 171- ter, 171-septies, 171-octies della legge 22 aprile 1941, n. 633) e i delitti relativi alle pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 583-bis c.p.) Il Fondo ha ritenuto quindi di regolamentare i processi con riferimento ai reati e illeciti amministrativi sopra elencati. 2.4 Il Codice etico del Fondo Contestualmente all adozione del Modello, il Fondo ha predisposto un Codice etico che contiene i principi rappresentativi della filosofia ispiratrice delle scelte e delle condotte di tutti coloro che, a vario titolo e livello, agiscono per conto e nell interesse del Fondo. 2.5 Principi ispiratori del Modello Nella predisposizione del Modello si è tenuto conto delle procedure e dei sistemi di controllo già esistenti, in quanto idonei a valere anche come misure di prevenzione degli illeciti penali nelle aree di rischio. Quali specifici strumenti già esistenti e diretti a programmare l attuazione e la formazione delle decisioni nonché ad effettuare il controllo sull attività del Fondo pensione stesso, Laborfonds ha individuato: le regole di corporate governance; il Codice etico; il sistema di controllo interno; il sistema sanzionatorio. Le regole, le procedure e i principi, non riportati nel presente Modello, fanno parte del più ampio sistema di organizzazione e controllo che lo stesso Modello intende integrare e che tutti i Destinatari in relazione al tipo di rapporto in essere con il Fondo pensione sono tenuti a rispettare. 2.6 Destinatari Il presente Modello è destinato ai soggetti operanti per il Fondo quale che sia il rapporto che li lega allo stesso e che: rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione del Fondo; sono sottoposti alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui sopra. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 6 di 40
7 2.7 Diffusione, comunicazione e formazione Il Consiglio di Amministrazione del Fondo, avvalendosi delle strutture del Fondo stesso, provvede ad informare tutti i Destinatari dell esistenza e del contenuto del Modello e promuove, coordinandosi con l Organismo di Vigilanza, le iniziative per la diffusione e la conoscenza del Modello e per la conseguente formazione, anche con riferimento agli aggiornamenti e alle integrazioni successive. L attività di formazione finalizzata a prevenire la commissione di illeciti mediante la diffusione della conoscenza del D.Lgs. 231/01, dei Principi di Comportamento e dei Protocolli è articolata in relazione alla qualifica dei Destinatari, al livello di rischio dell Area di riferimento in cui operano, all aver o meno essi funzioni di rappresentanza, amministrazione e direzione del Fondo. Il Fondo ha organizzato una serie di incontri formativi che rendano edotti i Destinatari dell esistenza delle regole comportamentali, dell importanza del loro rispetto e della sensibilità che deve esistere e crescere verso questi strumenti di organizzazione e che aggiornino gli stessi sulle novità e integrazioni della normativa. 3. Organismo di Vigilanza L art. 6, comma 1, lett. b) del Decreto prevede che l ente possa essere esonerato dalla responsabilità conseguente alla commissione dei reati indicati (una volta adottato un idoneo modello di organizzazione) se affida a un organismo specificamente individuato il compito di vigilare sul funzionamento e l osservanza del Modello, nonchè di curare il suo aggiornamento. 3.1 Composizione, requisiti di onorabilità e professionalità La previsione normativa di un Organismo dell Ente, unitamente alle considerazioni espresse sul punto nella relazione ministeriale illustrativa del D.Lgs. 231/2001, fanno ritenere che l Organismo di Vigilanza non possa essere identificato tout court con un soggetto esterno all Ente medesimo (cfr. anche Circolare ABI n. 30 del 29 novembre 2010). Ai sensi degli artt. 6 e 7 D.Lgs. 231/01 e le indicazioni contenute nella relativa relazione, le caratteristiche dell OdV tali da assicurare un effettiva ed efficace attuazione del Modello sono: indipendenza ed autonomia: l OdV deve poter esercitare le proprie funzioni con indipendenza di giudizio e autonomia di iniziativa ed operativa, in modo da poter vigilare sull applicazione del modello anche da parte degli organi di vertice del Fondo. Tali caratteristiche presuppongono che l OdV sia collocato, all interno dell organigramma aziendale, in una posizione gerarchicamente elevata, e che riferisca unicamente ai massimi vertici (Presidente, Vice Presidente, Consiglio di Amministrazione) e che i membri dell OdV siano estranei alla gestione strettamente operativa dell Ente; professionalità: occorre garantire la concreta possibilità di azione all OdV in un contesto che richiede sia capacità di valutazione e gestione dei rischi, sia competenze e conoscenze in materia di analisi delle procedure, di organizzazione e controllo; onorabilità : i membri dell OdV devono possedere requisiti di autorevolezza morale ed onorabilità; stabilità e continuità dell azione: l OdV deve essere istituito in modo stabile all interno dell organizzazione del Fondo, in modo da poter esercitare la propria attività di monitoraggio ed aggiornamento del modello in modo continuativo, attuando tutte le modifiche rese necessarie dall eventuale mutamento dell attività o dell organizzazione dello stesso. Deve divenire un costante punto di riferimento per tutti coloro che intendano effettuare segnalazioni ovvero richiedere indicazioni e pareri sulle condotte da osservare. Il Consiglio di Amministrazione valuta, preventivamente all insediamento e successivamente con adeguata periodicità, la sussistenza dei predetti requisiti in capo ai membri dell OdV. Il venir meno di uno di essi, ovvero l insorgenza di cause di incompatibilità, decadenza o sospensione in costanza del mandato, determina la decadenza dall incarico di componente dell OdV e, in tal caso, il Consiglio di Amministrazione provvede tempestivamente alla nomina del componente mancante, nel rispetto dei principi sopra indicati. Il Consiglio di Amministrazione di Laborfonds, nel deliberare sull adozione di un Organismo di Vigilanza a composizione collegiale e mista, ha ritenuto che: Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 7 di 40
8 a. l OdV non possa che beneficiare dall apporto di componenti interni ed esterni a Laborfonds e provenienti da aree diverse, i quali, per la specifica attività svolta, si caratterizzino per l indipendenza gerarchica e funzionale. La diversificazione delle competenze dei singoli e l eterogeneità delle funzioni contribuiscono ad alimentare la dialettica, quale presupposto per decisioni meditate e consapevoli; b. la rappresentanza dei membri interni permette all OdV di avvalersi di approfondite conoscenze sulla gestione operativa del fondo; c. la composizione mista permette di tenere fermo il requisito della continuità dell operato dell Organismo di Vigilanza. Stanti le suddette considerazioni, il Consiglio di Amministrazione, con delibera del 29 gennaio 2014, ha disposto che l OdV debba essere costituito da tre componenti effettivi, individuati come segue: un Sindaco del Fondo; un componente esterno messo a disposizione della Società incaricata della Funzione di Controllo Interno, avente competenze legali e/o in sistemi di controllo (sicurezza, controllo interno, ecc.); un referente interno avente principalmente funzioni di controllo (ad es. incaricato dell attività di audit interna, area legale compliance, ecc. ). L OdV di Laborfonds resta in carica 3 esercizi, è rieleggibile e i suoi membri possono essere revocati dal Consiglio di Amministrazione solo per giusta causa e con delibera a maggioranza qualificata. In caso di revoca o di cessazione per qualsiasi motivo in corso di mandato di un componente dell OdV, il Consiglio di Amministrazione provvede tempestivamente alla sua sostituzione nel rispetto della composizione dell Organo poc anzi delineata. L OdV riferisce direttamente al Consiglio di Amministrazione. *** Nello svolgimento della propria funzione l OdV può avvalersi della collaborazione di risorse professionali interne ed esterne. Esso presenta periodicamente al Consiglio di Amministrazione il proprio piano di intervento individuando le attività che andrà a svolgere e le aree a rischio che saranno oggetto di verifiche. Ai fini specifici dell esecuzione delle attività di vigilanza e controllo il Consiglio di Amministrazione, tenuto anche conto delle attività dell OdV, attribuisce allo stesso un budget di spesa annuale per lo svolgimento dell attività, in piena autonomia economica e di gestione. Tale budget sarà di volta in volta aggiornato tenuto conto delle specifiche esigenze che si verranno a determinare. Eventuali superamenti del budget, supportati da necessità specifiche, saranno comunicati al Consiglio di Amministrazione. 3.2 Funzioni e compiti All Organismo di Vigilanza sono affidati i seguenti compiti Esercizio dei poteri di controllo L Organismo di Vigilanza può, in qualsiasi momento, nell ambito della propria autonomia e discrezionalità, procedere ad atti di controllo e di verifica riguardo all applicazione del Modello. Nell esercizio di tali poteri l OdV è autorizzato alla consultazione della documentazione afferente l attività svolta in relazione ai processi relativi alle Aree a rischio oggetto di controllo e/o di verifica, estraendone eventuali copie, nonchè all effettuazione di interviste dei soggetti coinvolti negli stessi. In particolare l OdV potrà effettuare: verifiche sui singoli atti. Onde espletare tale potere di controllo l OdV procederà periodicamente ad una verifica degli atti e dei contratti relativi ai processi relativi alle Aree a rischio, secondo modalità dallo stesso individuate; verifiche delle procedure. L OdV procederà periodicamente a verificare l efficacia e l attuazione delle procedure previste dalla presente Modello; verifiche del livello di conoscenza del Modello anche mediante l analisi delle richieste di chiarimenti o delle segnalazioni di tempo in tempo pervenute, nonchè la predisposizione di specifici programmi di formazione organizzati a cura dello stesso Organismo. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 8 di 40
9 L Organismo di Vigilanza può segnalare alle singole funzioni interessate, a seguito dei controlli effettuati, eventuali osservazioni e suggerimenti. L attività svolta da parte dell OdV, nell esercizio dei poteri di cui sopra, deve essere documentata, anche in forma sintetica Segnalazioni di violazione del sistema disciplinare L Organismo di Vigilanza, nell ambito della propria funzione di controllo e verifica, accertata la violazione dell osservanza delle disposizioni contenute nel Modello, dà avvio alla procedura che porta all applicazione della sanzione disciplinare conseguente. Qualora la violazione sia di particolare gravità l Organismo di Vigilanza informa il Consiglio di Amministrazione del Fondo Verifica dell efficacia e dell adeguamento costante del Modello l Organismo di Vigilanza, coordinandosi con i responsabili delle funzioni e aree a rischio interessate dal controllo, deve verificare periodicamente l efficacia e l idoneità del Modello a prevenire la commissione degli illeciti oggetto delle successive Parti Speciali. L OdV, a seguito dei controlli effettuati, delle modifiche normative di tempo in tempo intercorse, nonchè dell eventuale insorgenza di nuovi processi e aree a rischio, propone al Consiglio di Amministrazione gli aggiornamenti del Modello che ritiene opportuni Informazioni dell Organismo di Vigilanza agli organi sociali del Fondo L Organismo di Vigilanza riferisce direttamente al Consiglio di Amministrazione e mantiene rapporti con il Collegio dei Sindaci in ordine alle tematiche inerenti il Modello. L OdV informa, anche per iscritto, il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio dei Sindaci del Fondo dei risultati della propria attività di verifica e controllo almeno con periodicità semestrale (indicando in particolare i controlli effettuati e l esito degli stessi, nonchè l eventuale proposta di modifica e aggiornamento dei processi relativi alle aree a rischio). L OdV potrà inoltre essere convocato da parte del Consiglio di Amministrazione del Fondo per riferire circa l attività svolta. L Organismo è inoltre competente a fornire i chiarimenti opportuni in presenza di problematiche interpretative o di quesiti specifici sorti in relazione al Modello Flussi informativi all Organismo di Vigilanza Tali flussi informativi hanno ad oggetto tutte le informazioni e i documenti che devono essere portati a conoscenza dell OdV ai sensi delle previsioni del presente Modello. L OdV deve essere informato, mediante apposite segnalazioni a opera dei Destinatari, in merito a eventi che potrebbero ingenerare responsabilità del Fondo ai sensi del D.Lgs. 231/01 o a violazioni del Modello. Il Fondo garantirà il rispetto degli obblighi generali di riservatezza stabiliti dalla normativa di riferimento. In particolare i Destinatari devono trasmettere all OdV le informazioni concernenti provvedimenti provenienti dalla magistratura, da organi si polizia giudiziaria o da altra autorità dai quali si possa dedurre lo svolgimento di attività di indagine o giudiziaria per una delle fattispecie rilevanti ai sensi del D.Lgs. 231/01 riguardanti il Fondo e/o i Destinatari, garantendo in ogni momento il pieno rispetto degli obblighi generali di riservatezza stabiliti dalla legge. Inoltre il Direttore generale responsabile del Fondo comunica all Organismo di Vigilanza: ogni informazione rilevante per il rispetto, il funzionamento e l adeguamento del Modello; ogni cambiamento avente ad oggetto sia il sistema delle deleghe che la struttura organizzativa del Fondo; ogni nuova attività che possa avere un rilievo per le previsioni del Modello. Modalità e tempistiche del flusso informativo all Organismo di Vigilanza potranno essere regolamentate più in dettaglio dallo stesso OdV Raccolta e conservazione delle informazioni Tutta la documentazione concernente l attività svolta raccolta da parte dell OdV (cfr. relazioni, segnalazioni, ecc.) deve essere conservata per un periodo di 10 anni in un apposito archivio, fatti salvi gli obblighi generali di riservatezza e di privacy. 4. Modalità di gestione delle risorse finanziarie del Fondo Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 9 di 40
10 Ai sensi delle previsioni dell art. 6, comma 2, lett. c del D.Lgs. 231/01 il Fondo pone in essere attività e strumenti di controllo che, nell ambito della gestione delle risorse finanziarie, contribuiscono a prevenire la commissione di reati. Tali modalità trovano applicazione anche con riferimento alle attività regolate dalle Parti Speciali che prevedano l impiego e/o la gestione delle risorse finanziarie. 4.1 Gestione delle risorse finanziarie Le regole e modalità operative connesse alla gestione delle risorse finanziarie sono stabilite da parte del Consiglio di Amministrazione e fanno parte del sistema di corporate governance del Fondo, oltre che dallo schema di poteri e deleghe operative assegnati da parte del Consiglio di Amministrazione ai singoli referenti. Sono inoltre definite all interno dello schema/modello di gestione delle risorse finanziarie adottato da parte del Consiglio di Amministrazione del Fondo. 4.2 Flussi informativi verso l Organismo di Vigilanza Ogni eventuale cambiamento circa le modalità di gestione delle risorse finanziarie del Fondo deve essere segnalato all OdV da parte del Consiglio di Amministrazione, tramite il Direttore generale responsabile del Fondo. 5. Sistema disciplinare 5.1 Principi generali Il presente Sistema disciplinare è adottato ai sensi dell art. 6, comma 2, lett. e) e dell art. 7, comma 4, lett. b) del D.Lgs. 231/01. Aspetto essenziale per l effettività del Modello è infatti costituito da un adeguato sistema sanzionatorio, diretto a sanzionare il mancato rispetto dei Principi di Comportamento e dei Protocolli previsti nel Modello e, ai sensi dell art cod.civ., integra, per quanto non previsto limitatamente alle fattispecie contemplate, il CCNL di categoria applicato al personale dipendente. L applicazione delle sanzioni disciplinari per violazione dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello prescinde dall eventuale instaurazione di un procedimento penale e dall esito del conseguente giudizio per la commissione di uno dei reati previsti dal D.Lgs. 231/ Criteri generali di irrogazione delle sanzioni Nei singoli casi il tipo e l entità delle sanzioni specifiche saranno applicate in proporzione alla gravità delle mancanze e, comunque, in considerazione degli elementi di seguito riportati: elemento soggettivo della condotta, a seconda del dolo o della colpa; rilevanza degli obblighi violati; livello di responsabilità gerarchica e/o tecnica; presenza di circostanze aggravanti o attenuanti con particolare riguardo alla professionalità, alle precedenti esperienze lavorative, alle circostanze in cui è stato commesso il fatto; eventuale condivisione di responsabilità con altri soggetti che abbiano concorso nel determinare la mancanza; comportamenti che possono compromettere, sia pure a livello meramente potenziale, l efficacia del Modello. Qualora con un solo atto siano state commesse più infrazioni, punite con sanzioni diverse, potrà essere applicata la sanzione più grave. L eventuale irrogazione della sanzione disciplinare, prescindendo dall eventuale instaurazione del procedimento e/o dall esito dell eventuale giudizio penale, dovrà essere, per quanto possibile, ispirata a principi di tempestività. 5.3 Quadri e impiegati Ai sensi del combinato disposto degli artt. 5, lett. b) e 7 del D.Lgs. 231/01, ferma la preventiva contestazione e la procedura prescritta dall art. 7 della L. 300/70 (Statuto dei Lavoratori), le sanzioni previste dal presente paragrafo potranno essere applicate, tenuto conto dei criteri generali di cui sopra, nei confronti di quadri e impiegati. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 10 di 40
11 5.3.1 Violazioni Le sanzioni potranno essere applicate in caso di commissione delle violazioni qui di seguito indicate a titolo esemplificativo e non esaustivo: Sanzioni mancato rispetto dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello; mancata o non veritiera evidenza dell attività svolta relativamente alle modalità di documentazione, di conservazione e di controllo degli atti relativi ai Protocolli, in modo da impedire la trasparenza e verificabilità della stessa; violazione e/o elusione del sistema di controllo, poste in essere mediante la sottrazione, distruzione o alterazione della documentazione prevista dai Protocolli ovvero impedimento ai soggetti preposti e all OdV del controllo o dell accesso alle informazioni richieste ed alla documentazione; inosservanza delle disposizioni relative ai poteri di firma e al sistema delle deleghe; omessa vigilanza da parte dei superiori gerarchici sui propri sottoposti circa la corretta e l effettiva applicazione dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello. La commissione degli illeciti disciplinari di cui al precedente paragrafo è sanzionata con i seguenti provvedimenti disciplinari in ragione della gravità delle inosservanze: A. RIMPROVERO VERBALE O SCRITTO Si applica nei casi in cui siano violate le procedure previste nel presente Modello, quali obblighi di comunicazione, inosservanza di procedure scritte o siano adottate nelle aree a rischio condotte non conformi alle prescrizioni del presente Modello. Di fatto tali condotte rientrano nell inosservanza di disposizioni portate a conoscenza dal Fondo con ordini di servizio o con altri mezzi idonei. B. MULTA NON SUPERIORE A DUE ORE DI RETRIBUZIONE Si applica ai casi in cui siano state violate più volte le procedure previste nel presente Modello o siano adottate nelle aree a rischio condotte non conformi alle prescrizioni del presente Modello, dovendosi ravvisare in tali comportamenti la ripetuta volontà di non osservare le disposizioni portate a conoscenza dal Fondo con ordini di servizio o con altri mezzi idonei. C. SOSPENSIONE DAL SERVIZIO E DALLA RETRIBUZIONE FINO A UN MASSIMO DI DUE GIORNI Si applica ai casi in cui siano state violate le procedure previste nel presente Modello o siano adottate nelle aree a rischio condotte contrarie agli interessi di Laborfonds, che siano in grado di arrecare danni patrimoniali o di esporre il Fondo ad una situazione oggettiva di pericolo per la sua integrità. In tale ipotesi si ravvisa la determinazione a non osservare le disposizioni portate a conoscenza dal Fondo con ordini di servizio o con altri mezzi idonei. D. LICENZIAMENTO CON INDENNITÀ SOSTITUTIVA DEL PREAVVISO E CON TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Si applica a chi abbia adottato nelle aree a rischio una condotta non conforme alle disposizioni del presente Modello e diretta in modo non equivoco a dare esecuzione ad un reato o ad un illecito. In tale condotta si ravvisa la determinazione di voler arrecare un danno materiale grave o di determinare un grave pregiudizio al Fondo. E. LICENZIAMENTO SENZA PREAVVISO E CON TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Si applica a chi abbia adottato nell espletamento delle attività delle Aree a rischio un comportamento palesemente in violazione delle prescrizioni del presente Modello e che sia in grado di determinare la concreta applicazione delle sanzioni previste dal Decreto. In tale condotta si ravvisa la volontà di porre in essere atti tali da far venir meno la fiducia in toto del Fondo pensione nei confronti del Dipendente. Ove i Dipendenti siano muniti di procura con potere di rappresentare all esterno il Fondo, l irrogazione della sanzione può comportare la revoca della procura stessa. Qualora inoltre i Dipendenti siano incorsi in una delle mancanze passibili di licenziamento, il Fondo potrà disporre la sospensione cautelare del Dipendente con effetto immediato. Nel caso in cui il Fondo decida di procedere al licenziamento, lo stesso avrà effetto dal giorno in cui ha avuto inizio la sospensione cautelare. 5.4 Dirigenti Ai sensi del combinato disposto degli artt. 5, lett. b) e 7 del D.Lgs. 231/01 e delle vigenti norme di legge e di contratto, potranno essere applicate le sanzioni indicate nel presente punto, tenuto conto dei criteri generali di irrogazione, nei confronti dei dirigenti. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 11 di 40
12 5.4.1 Violazioni Le sanzioni potranno essere applicate in caso di commissione delle violazioni qui di seguito indicate a titolo esemplificativo e non esaustivo: Sanzioni mancato rispetto dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello; mancata o non veritiera evidenza dell attività svolta relativamente alle modalità di documentazione, di conservazione e di controllo degli atti relativi ai Protocolli, in modo da impedire la trasparenza e verificabilità della stessa; violazione e/o elusione del sistema di controllo, poste in essere mediante la sottrazione, distruzione o alterazione della documentazione prevista dai Protocolli ovvero impedimento ai soggetti preposti e all OdV del controllo o dell accesso alle informazioni richieste e alla documentazione; inosservanza delle disposizioni relative ai poteri di firma ed al sistema delle deleghe, a eccezione dei casi di estrema necessità e di urgenza, di cui dovrà essere data tempestiva informazione al superiore gerarchico o, se del caso, al Consiglio di Amministrazione; omessa vigilanza da parte dei superiori gerarchici sui propri sottoposti circa la corretta e l effettiva applicazione dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello; inosservanza dell obbligo di informativa dell OdV e/o del diretto superiore gerarchico circa eventuali violazioni del Modello poste in essere da altri dipendenti, di cui si abbia prova diretta e certa; se di competenza, mancata formazione e/o mancato aggiornamento e/o omessa comunicazione al personale operante nell ambito dei processi regolati dai Protocolli. La commissione degli illeciti disciplinari di cui al precedente paragrafo da parte dei dirigenti è sanzionata con i seguenti provvedimenti disciplinari in ragione della gravità delle inosservanze, tenuto conto della particolare natura fiduciaria del rapporto di lavoro: A. RIMPROVERO SCRITTO Si applica nei casi in cui siano state violate le procedure previste nel presente Modello, quali gli obblighi di comunicazione all Organismo di Vigilanza, l inosservanza di procedure scritte o siano state adottate nelle aree a rischio condotte non conformi alle prescrizioni del presente Modello. B. MULTA NON SUPERIORE AL 10% DELLA RETRIBUZIONE Si applica ai casi in cui siano state violate più volte le procedure previste nel Modello, inclusi gli obblighi di comunicazione all Organismo di Vigilanza oppure siano state adottate nelle aree di rischio ripetute e comprovate condotte non conformi alle prescrizioni del Modello stesso. C. SOSPENSIONE DAL SERVIZIO E DALLA RETRIBUZIONE FINO A UN MASSIMO DI 10 GIORNI Si applica ai casi in cui: siano state sistematicamente violate le procedure previste nel presente Modello; siano stati adottati nelle aree a rischio comportamenti in grado di arrecare un danno patrimoniale o di esporre il Fondo pensione alla situazione oggettiva di pericolo di veder applicate le sanzioni previste nel D.Lgs. 231/01; siano stati posti in essere atti contrari agli interessi di Laborfonds, arrecando danni patrimoniali o esponendo il Fondo pensione a una situazione oggettiva di pericolo per la sua integrità. D. LICENZIAMENTO CON INDENNITÀ SOSTITUTIVA DEL PREAVVISO E CON TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Le ipotesi che comportano l applicazione della presente sanzione fanno venir meno il rapporto fiduciario, considerato fondamentale nei rapporti di lavoro dei dirigenti. La sanzione si applica: a chi adotti nelle aree a rischio, una condotta non conforme alle disposizioni del presente Modello e diretto in modo non equivoco al compimento di un reato o di un illecito. Rientra in tale condotta anche il comportamento omissivo, ossia diretto a favorire l illecito altrui e a non segnalarlo immediatamente all Organismo di Vigilanza. Si ravvisa nei comportamenti citati la determinazione di voler arrecare un danno materiale o di determinare un grave pregiudizio al Fondo. a chi adotti nell espletamento delle attività nelle aree a rischio un comportamento palesemente in violazione delle prescrizioni del presente Modello e che sia in grado di cagionare la concreta applicazione a carico di Laborfonds delle sanzioni previste dal Decreto. La stessa disposizione si applica anche al caso in cui il dirigente sia a conoscenza del delitto posto in essere dagli altri e non abbia adottato alcun provvedimento tempestivo per eliderne le conseguenze né abbia dato immediata comunicazione all Organismo di Vigilanza del fatto. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 12 di 40
13 Ove i dirigenti sopra indicati siano muniti di procura con potere di rappresentare all esterno il Fondo, l irrogazione della sanzione può comportare la revoca della procura stessa. Qualora inoltre i dirigenti siano incorsi in una delle mancanze passibili di licenziamento, il Fondo potrà disporre la sospensione cautelare del dirigente con effetto immediato. Nel caso in cui il Fondo decida di procedere al licenziamento, lo stesso avrà effetto dal giorno in cui ha avuto inizio la sospensione cautelare. 5.5 Vertici del Fondo pensione Le sanzioni indicate nel presente punto potranno essere applicate nei confronti dei vertici del Fondo intesi quali: il Presidente, il Vicepresidente, gli altri membri del Consiglio di Amministrazione, il Direttore generale responsabile del Fondo Violazioni Le sanzioni potranno essere applicate in caso di commissione delle violazioni qui di seguito indicate a titolo esemplificativo e non esaustivo: mancato rispetto dei Principi di Comportamento e dei Protocolli indicati nel Modello; violazione e/o elusione del sistema di controllo, poste in essere mediante la sottrazione, distruzione o alterazione della documentazione prevista dai Protocolli ovvero impedimento ai soggetti preposti e all OdV del controllo o dell accesso alle informazioni richieste e alla documentazione; inosservanza delle disposizioni relative ai poteri di firma ed al sistema delle deleghe, ad eccezione dei casi di estrema necessità e di urgenza, di cui dovrà essere data tempestiva informazione al Consiglio di Amministrazione; inosservanza dell obbligo di informativa all OdV e/o all eventuale soggetto sovraordinato circa comportamenti diretti alla commissione di un reato ricompreso fra quelli previsti dal D.Lgs. 231/ Misure di tutela A seconda della gravità dell infrazione e su conforme decisione del Consiglio di Amministrazione, sentito il Collegio dei Sindaci, potranno essere applicate misure di tutela, nell ambito di quelle previste dalla vigente normativa, ivi compresa la revoca della delega e/o dell incarico conferiti al soggetto. Nei casi più gravi il Consiglio di Amministrazione, sentito il Collegio dei Sindaci, potrà proporre all Assemblea dei Delegati di procedere anche alla revoca della carica. Indipendentemente dall applicazione della misura di tutela è fatta comunque salva la facoltà del Fondo di proporre le azioni di responsabilità e/o risarcitorie Coesistenza di più rapporti in capo al medesimo soggetto Nel caso di violazioni poste in essere da un soggetto di cui al presente punto 5.5, che rivesta, altresì, la qualifica di lavoratore subordinato, verranno applicate le sanzioni stabilite dal Consiglio di Amministrazione, fatta salva in ogni caso l applicabilità delle diverse azioni disciplinari esercitabili in base al rapporto di lavoro subordinato intercorrente con il Fondo e nel rispetto delle procedure di legge, in quanto applicabili. 5.6 Collaboratori, consulenti e fornitori in generale Nei confronti di coloro che, in qualità di collaboratori, consulenti o fornitori in generale del Fondo abbiano posto in essere le violazioni delle norme del Modello di seguito indicate, potrà essere disposta la risoluzione di diritto del rapporto contrattuale ai sensi del disposto di cui all art cod.civ.. Resta salva, in ogni caso, l eventuale richiesta da parte del Fondo del risarcimento dei danni subiti Violazioni Quanto previsto nel presente paragrafo potrà essere applicato in caso di commissione delle seguenti violazioni: elusione fraudolenta dei Principi di Comportamento e dei Protocolli attinenti l oggetto dell incarico, aventi rilevanza esterna, ovvero violazione degli stessi realizzata attraverso un comportamento diretto alla commissione di un illecito rilevante ai sensi del Decreto; violazione e/o elusione del sistema di controllo, poste in essere mediante la sottrazione, distruzione o alterazione della documentazione prevista dai Protocolli attinente all incarico ovvero impedimento Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 13 di 40
14 ai soggetti preposti e all OdV del controllo o dell accesso alle informazioni richieste e alla documentazione; mancata, incompleta o non veritiera documentazione dell attività svolta, tale da impedire la trasparenza e verificabilità della stessa. PARTE SPECIALE A PARTE SPECIALE A.1 Le tipologie di reati nei rapporti con la pubblica amministrazione (art. 24 e art. 25 del Decreto) Per quanto concerne la presente parte speciale A, si provvede qui di seguito a fornire una breve descrizione dei reati contemplati negli artt. 24 e 25 del D.Lgs. 231/01. Malversazione a danno dello Stato (art. 316 bis c.p.) Commette il reato di malversazione a danno dello Stato, chiunque estraneo alla pubblica amministrazione, avendo ottenuto somme di denaro, intese quali sovvenzioni, finanziamenti o contributi, ricevuti dallo Stato o da altri enti pubblici o dalla CEE destinate a favorire iniziative per la realizzazione o per lo svolgimento di attività di pubblico interesse, le distragga da tale finalità. La condotta è costituita dalla destinazione di un bene a fini diversi da quello a cui era finalizzato. In tal senso si differenzia dalla truffa aggravata, perché mentre qui il bene è conseguito legittimamente ma il suo uso è distorto, nella truffa gli artifici e i raggiri sono funzionali all ottenimento della cosa, il cui possesso diventa perciò illegittimo. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316ter c.p.) L ipotesi di reato di cui all art. 316ter c.p. punisce colui che, utilizzando o presentando dichiarazioni o documenti falsi o attestazioni non corrispondenti al vero, ovvero omettendo informazioni dovute, consegue indebitamente per sé o per altri, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee. La condotta dell agente si deve inserire in un procedimento amministrativo teso ad ottenere per sé o per altri i contributi, finanziamenti, ecc. Tale fattispecie è una figura sussidiaria, in quanto sussiste solo se il fatto non costituisce il diverso reato di cui all art. 640 bis c.p. (truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche). Difatti la giurisprudenza ha ritenuto di applicare quest ultima norma nel caso in cui l agente sia anche artefice delle suddette falsità. Concussione (art. 317 c.p.) La concussione incrimina la condotta del pubblico ufficiale o dell incaricato di un pubblico servizio, che abusando della sua qualità o dei suoi poteri, costringe o induce taluno a dare o promettere indebitamente a lui o a un terzo, denaro o altra utilità. In ordine a tale fattispecie si devono fare alcune precisazioni, riportate di seguito in modo schematico: abuso di qualità del pubblico ufficiale: comprende tutte quelle condotte che consentono una strumentalizzazione della posizione di preminenza rispetto a quella del privato la condotta del pubblico ufficiale deve essere qualificata, ossia determinata dal pubblico ufficiale con l abuso della sua qualità o dei suoi poteri, sicché la pretesa promessa o azione indebita deve porsi in astratto come effetto di tale costrizione o induzione. In ogni caso l abuso dei poteri presuppone la capacità di esercitarli legittimamente, nei limiti della sua competenza. A proposito del presente reato si ritiene opportuno accennare alla concussione ambientale, la quale si realizza attraverso comportamenti suggestivi taciti che inducono il soggetto passivo a pagamenti non dovuti, per diffusa prassi. Corruzione per un atto d ufficio o contrario ai doveri di ufficio (art e art. 319bis c.p.) L ipotesi di reato di cui all art. 318 c.p. si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale per compiere un atto del suo ufficio riceve per sé o per altri in denaro o altra utilità, una retribuzione che non gli è dovuta o ne accetta la promessa. L art. 319 c.p. punisce il pubblico ufficiale che, per omettere o ritardare un atto del suo ufficio, ovvero per compiere o aver compiuto un atto contrario ai propri doveri d ufficio, riceve per sé o per altri denaro o altra utilità o ne accetta la promessa. L art. 319-bis c.p. dispone un aumento di pena se il fatto della corruzione ha per oggetto il conferimento di pubblici impieghi, stipendi, pensione o la stipulazione di contratti nei quali sia interessata l amministrazione alla quale il pubblico ufficiale appartiene. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 14 di 40
15 La condotta del pubblico ufficiale potrà quindi estrinsecarsi nel compimento sia di un atto dovuto sia di un atto contrario ai propri doveri. Tali disposizioni valgono anche per l incaricato di un pubblico servizio che rivesta la qualità di pubblico impiegato (art. 320 c.p.), oltre che per le persone indicate nell art. 322-bis c.p.. Si ritiene opportuno, dal momento che il confine fra corruzione e concussione non è facilmente individuabile, riportare la differenza elaborata dalla giurisprudenza, la quale si fonda sul diverso modo di rapportarsi del privato nei confronti del pubblico ufficiale: nella corruzione il privato e il pubblico ufficiale agiscono su un piano di parità, mentre nella concussione emerge una disparità, in cui il privato subisce le pressioni del pubblico ufficiale. Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.) Tale fattispecie criminosa si configura nel caso in cui per favorire o per danneggiare una parte in un procedimento giudiziario, indipendentemente che si tratti di un processo civile, penale o amministrativo, si corrompa un pubblico ufficiale. Sono inoltre previste delle aggravanti a seconda che ne sia derivata un ingiusta detenzione fino a 5 anni o superiore a 5 fino all ergastolo. Sebbene l art. 319-ter c.p. non lo preveda espressamente, parte della dottrina ritiene che il danno o il favore debbano essere ingiusti sotto il profilo del diritto sostanziale, non essendo sufficiente, per il principio di offensività, che la corruzione tenda a violare una norma di carattere processuale. Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.) La fattispecie penale punisce chi offre o promette denaro o altra utilità non dovuti ad un pubblico ufficiale o a un incaricato di un pubblico servizio che rivesta la qualità di pubblico impiegato per indurlo a compiere, omettere o ritardare un atto del suo ufficio, ovvero a compiere un atto contrario ai propri doveri d ufficio, a condizione che tale offerta o promessa non sia accettata. Per l integrazione di tale reato è sufficiente la semplice promessa o offerta, purché sia caratterizzata da adeguata serietà e sia in grado di turbare psicologicamente il pubblico ufficiale/incaricato di un pubblico servizio, in modo che sorga pericolo che lo stesso accetti l offerta o la promessa. Truffa (art. 640 c.p.) La fattispecie prevede l incriminazione di chi con artifizi o raggiri induce taluno in errore, procurando a sé o ad altri, un ingiusto profitto, con altrui danno. La pena è aggravata se il reato sia commesso a danno della pubblica amministrazione o qualora s ingeneri nella persona offesa l erroneo convincimento di dover eseguire un ordine dell autorità. Si ricorda solamente che i mezzi ingannatori usati devono essere idonei a trarre in inganno il destinatario e sul fondamento di tale errore determinare lo stesso a compiere un atto di disposizione patrimoniale. Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.) Tale ipotesi si configura nel caso in cui la truffa sia posta in essere per conseguire indebitamente contributi, finanziamenti o mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominati, concessi dallo Stato o da altri enti pubblici o dalla CEE. La giurisprudenza ha fornito una definizione di erogazioni pubbliche, ossia vengono considerate tali soltanto quelle finalizzate alla realizzazione di opere o allo svolgimento di attività d interesse pubblico, rimanendo perciò, escluse tutte le indennità di natura previdenziale e assistenziale (la cui violazione rientra nell art. 640, co. 2 n. 1). Si fornisce un esempio: vengono usati artifizi o raggiri mediante la predisposizione di documentazione falsa, al fine di ottenere l erogazione di finanziamenti pubblici. Frode informatica (art. 640-ter c.p.) La fattispecie descritta dalla norma punisce colui che alterando in qualsiasi modo il funzionamento informatico o telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema telematico o informatico o ad esso pertinenti, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno. È prevista altresì una circostanza aggravante se il fatto è commesso in danno dello Stato o di un altro ente pubblico (art. 640 co. 2 n. 1) ovvero se il fatto è commesso con abuso della qualità di operatore del sistema. La norma mira a reprimere le condotte poste in essere dagli hackers. A.2 Criteri per identificare i pubblici ufficiali/ incaricati di un pubblico servizi La nozione di pubblica amministrazione, considerata ai fini dell individuazione delle Aree a rischio, viene dedotta dalle previsioni degli art c.p.. Sulla base di tale nozione si fornisce un elenco esemplificativo di funzionari che possono venire in rapporto con il Fondo pensione: parlamentari e membri del Governo; Autorità di Vigilanza: Covip, Garante per la protezione dei dati personali; Agenzia delle Entrate; Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 15 di 40
16 Consiglieri e/o personale amministrativo di vertice di Regione, Province e Comuni; Camere di commercio, industria, artigianato e relative associazioni; INAIL, INPS, INPDAP e ASL; notai e soggetti privati operanti in regime di concessione o la cui attività sia regolata da norme di diritto pubblico o da atti autoritativi. A.3 Aree a rischio I reati di cui sopra, trovano il loro presupposto nell avvenuta instaurazione di un rapporto con la pubblica amministrazione. Di conseguenza le aree a rischio che, in relazione ai citati reati, presentano maggiore criticità sono: 1. la partecipazione a procedure volte ad ottenere provvedimenti autorizzativi di particolare rilevanza dalla Covip, come per esempio l autorizzazione alle modifiche dello Statuto o il nulla osta alla stipulazione di convenzione con i gestori finanziari, 2. gestione dei rapporti con le Autorità pubbliche di Vigilanza anche attraverso le comunicazioni/ informazioni ad esse dirette, 3. rapporti con funzionari della Guardia di Finanza, Agenzia delle Entrate e gli altri enti competenti in materia fiscale, 4. rapporti con gli enti pubblici territoriali al fine di promuovere l immagine del Fondo pensione attraverso l organizzazione di eventi, 5. rapporti con i funzionari degli enti pubblici competenti nell ambito dell espletamento degli adempimenti previsti dalla normativa esistente, 6. gestione dei rapporti con datori di lavoro iscritti al Fondo, qualora essi siano enti appartenenti alla pubblica amministrazione, 7. gestione di rapporti con funzionari competenti per l osservanza degli obblighi previsti dalla normativa di riferimento in materia di assunzioni, cessazioni di rapporto di lavoro, ritenute fiscali e contributi previdenziali e assistenziali relativi al personale dipendente, 8. l intrattenimento di rapporti con esponenti della pubblica amministrazione, che abbiano competenze in processi legislativi, regolamentari o amministrativi riguardanti il Fondo, quando tali rapporti possano comportare l ottenimento di vantaggi rilevanti per il Fondo, dovendosi escludere un attività meramente diretta a scopi informativi, di partecipazione ad eventi o a momenti istituzionali o allo scambio di opinioni relativamente a particolari politiche o normative, 9. l intrattenimento di rapporti con il service amministrativo Pensplan Centrum S.p.A. in quanto organismo di diritto pubblico stante la partecipazione al suo capitale sociale da parte della Regione Autonoma Trentino-Alto Adige superiore al 99%, 10. partecipazione a contenziosi giudiziari e/o amministrativi. A.4 Destinatari della parte speciale: principi generali di attuazione e di comportamento La presente parte speciale si riferisce a comportamenti posti in essere dai membri del Consiglio di Amministrazione del Fondo, dal Direttore generale responsabile del Fondo o dal Vicedirettore e da coloro che su specifico incarico intrattengano rapporti con la pubblica amministrazione. Obiettivo della presente parte speciale è che tutti i destinatari, nella misura in cui gli stessi siano coinvolti nello svolgimento delle attività rientranti nelle aree a rischio e in considerazione della diversa posizione e dei diversi obblighi che ciascuno assume nei confronti del Fondo pensione, si conformino alle regole di condotta previste nella parte speciale A, al fine di prevenire e impedire il verificarsi di reati nei rapporti con la pubblica amministrazione. In particolare la presente parte speciale ha la funzione di: fornire un elenco dei principi generali e dei principi procedurali specifici cui i destinatari, così come sopra individuati, devono attenersi per una corretta applicazione del Modello, fornire all Organismo di Vigilanza e ai membri del Consiglio di Amministrazione chiamati a collaborare con lo stesso, gli strumenti operativi necessari al fine di esercitare le attività di controllo, monitoraggio e verifica allo stesso demandate. Nell espletamento delle loro attività o funzioni, oltre alle regole del presente Modello, i destinatari sono tenuti in generale a rispettare i principi contenuti nei presenti atti: Codice etico norme di corporate governance. La presente parte speciale prevede a carico dei citati destinatari, sempre in considerazione delle loro posizione e dell esercizio delle loro funzioni, espletate nell ambito delle aree a rischio, l espresso divieto di: Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 16 di 40
17 porre in essere comportamenti tali da configurare i reati di cui agli artt del D.Lgs. 231/01; porre in essere condotte che, se anche non costituenti reato, siano considerate ai margini di quanto previsto dalle fattispecie penali; trovarsi in qualsiasi situazione di conflitto di interesse nei confronti della pubblica amministrazione, in relazione a quanto previsto dalle citate ipotesi di reato. Perciò in particolare è fatto divieto di: effettuare elargizioni di denaro a pubblici funzionari, ai loro familiari o a soggetti da loro indicati, che sia in grado d influenzare l indipendenza di giudizio o indurre ad assicurare un vantaggio per il Fondo pensione, distribuire omaggi, regali o prestazioni di qualsiasi natura a rappresentanti della pubblica amministrazione, al di fuori di qualsiasi prassi aziendale (così come specificato nel Codice etico), effettuare o acconsentire ad elargizioni o promesse di denaro, beni o altra utilità di qualsiasi genere a esponenti della pubblica amministrazione o a soggetti terzi da questa indicati o che abbiano con questa rapporti diretti o indiretti di qualsiasi natura e/o vincoli di parentela o di affinità. In particolare non possono essere prese in considerazione, per esempio, richieste di sponsorizzazioni, contributi elettorali, trattamenti privilegiati provenienti da esponenti della pubblica amministrazione, effettuare prestazioni che non trovano adeguata giustificazione in relazione all incarico da svolgere o all attività propria del Fondo pensione, destinare somme ricevute da organismi pubblici, nazionali o eventualmente comunitari a titolo di erogazione, contributi o finanziamenti agevolati per scopi diversi da quelli a cui erano destinati, presentare dichiarazioni non veritiere, incomplete o comunque in grado di indurre in errore gli organismi pubblici locali o nazionali, accedere senza autorizzazione ai sistemi informativi della pubblica amministrazione per ottenere e/o modificare informazioni nell interesse o a vantaggio del Fondo pensione. Di conseguenza, ai fini dell attuazione dei comportamenti di cui sopra: 1. i rapporti con la pubblica amministrazione nelle suddette aree a rischio devono essere gestiti in modo unitario, procedendo a conferire incarico a uno o più persone determinate eventualmente mediante una delega formale deliberata dal Consiglio di Amministrazione, 2. i contratti pattuiti con società nell ambito delle Aree a rischio della presente parte speciale devono essere redatti per iscritto con l indicazione del compenso pattuito o altrimenti indicare i criteri specifici in base al quale lo stesso viene determinato e devono essere proposti, negoziati, verificati o approvati dal Presidente del Fondo pensione, 3. gli incarichi conferiti a consulenti esterni devono essere anch essi redatti per iscritto con l indicazione del compenso pattuito o altrimenti indicare i criteri specifici in base al quale lo stesso viene determinato e devono essere proposti, negoziati, verificati o approvati dal Presidente del Fondo pensione, 4. nessun tipo di pagamento può essere fatto in contanti o in natura, dovendo risultare da apposita documentazione la giustificazione della spesa e l indicazione del destinatario, 5. le dichiarazioni rese ad organismi pubblici devono essere veritiere, univoche e complete, 6. coloro che svolgono una funzione di supervisione e/o di controllo su adempimenti connessi alle sopraccitate attività (pagamento di fatture, bonifici in uscita dal Fondo non rubricati presso la banca depositaria, ecc.) devono porre attenzione sugli adempimenti stessi e riferire tempestivamente all Organismo di Vigilanza eventuali situazioni di irregolarità o anomalie, 7. ad ispezioni giudiziarie o da parte di Organismi di Vigilanza ad attività analoghe devono partecipare i soggetti a ciò espressamente delegati da parte del Presidente. Di tutto il procedimento relativo devono essere redatti appositi verbali da trasmettere in copia all Organismo di Vigilanza. Sono fatte salve le procedure di maggiore tutela previste all interno del Fondo pensione per lo svolgimento di attività nelle aree a rischio. A.5 Principi procedurali specifici Si indicano di seguito i principi procedurali che in relazione ad ogni singola situazione delineata nelle Aree a rischio, i destinatari della presente parte speciale sono tenuti a rispettare e - ove opportuno - devono essere integrate da specifiche procedure aziendali soggette a comunicazione all Organismo di Vigilanza. Nell ipotesi in cui siano riscontrate anomalie, il destinatario: informa l Organismo di Vigilanza dell operazione a rischio; tiene a disposizione dello stesso la documentazione; informa lo stesso dell avvenuta chiusura dell operazione. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 17 di 40
18 All Organismo di Vigilanza è demandato il compito di definire altre forme di comunicazione, nell ipotesi in cui sia necessario adottare ulteriori cautele. In ogni caso devono essere rispettati i principi di trasparenza e tracciabilità dell operazione, la quale può essere oggetto di uno specifico controllo da parte dell Organismo di Vigilanza. Inoltre lo stesso provvederà, nell ambito delle proprie relazioni al Consiglio di Amministrazione a rendere note le operazioni compiute nell area a rischio. A.6 Verifiche dell Organismo di Vigilanza I compiti dell Organismo di Vigilanza sono: controllare i flussi finanziari e la documentazione del Fondo pensione, in particolare ponendo attenzione alla fatturazione passiva e alla congruità dei compensi dei collaboratori esterni; verificare la coerenza delle procure verso l esterno con l eventuale sistema di deleghe interno; proporre aggiornamenti o istruzioni scritte relative alla condotta da tenere nelle aree a rischio come sopra identificate; svolgere verifiche periodiche in ordine al rispetto delle procedure interne e valutare la loro efficienza nel prevenire i reati; esaminare le segnalazioni di violazione. PARTE SPECIALE B B.1 Le tipologie dei reati societari (art. 25ter del Decreto) Per quanto concerne la presente parte speciale B, si provvede qui di seguito a fornire una breve descrizione dei reati in essa contemplati ed indicati negli art. 25ter del Decreto, che per facilità di esposizione vengono raggruppate in 5 tipologie differenti. Dall elenco dei reati sono esclusi quelli diretti alla tutela del capitale sociale (art cod. civ. e art cod. civ.) perché molte operazioni tipiche delle s.p.a. (per esempio distribuzione degli utili, aumenti/riduzione di capitale, fusioni) non possono essere materialmente compiute nell ambito del Fondo pensione, sebbene quest ultimo abbia una struttura assimilabile per certi versi alle società per azioni. Il reato di falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni ai responsabili della revisione (attualmente previsto dall art. 27, del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39) non viene in rilievo perché la revisione dei conti del Fondo non è stata affidata a una società di revisione. Inoltre si è ritenuto di estromettere dalla presente parte speciale anche il reato di falso in prospetto di cui all art. 173bis TUF; la ragione risiede nel fatto che il Fondo non predispone prospetti così come definiti dalla norma, ossia documenti richiesti ai fini della sollecitazione all investimento o dell ammissione ai mercati regolamentati ovvero da pubblicare in occasione delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio. I. Falsità in comunicazioni e informazioni sociali Le fattispecie di reato previste sono le seguenti: False comunicazioni sociali ( art cod. civ.) False comunicazioni sociali in danno della società, dei soci e dei creditori (art cod. civ.) Il reato di false comunicazioni sociali è riconducibile a due disposizioni normative che, nel punire entrambe le ipotesi di rappresentazione non veritiera della situazione economica della società da parte degli amministratori, sindaci, liquidatori, coloro che sono preposti alla redazione dei bilanci, si differenziano per il verificarsi o meno di un danno patrimoniale ai soci o ai creditori. La prima (art cod. civ.) è una fattispecie di pericolo ed è costruita come una contravvenzione dolosa, mentre la seconda (art cod. civ.) è un delitto contraddistinto dal prevedere fra i propri elementi costitutivi un evento di danno per il patrimonio di soci e creditori. Le due fattispecie si realizzano con l esposizione nei bilanci, nelle relazione o nelle altre comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al pubblico, di fatti materiali che, ancorché oggetto di valutazione, non siano veritieri e possono indurre in errore i destinatari in relazione alla situazione economica, finanziaria o patrimoniale della società o del gruppo al quale la stessa appartiene, con l intenzione di ingannare i soci, creditori o il pubblico. La condotta può realizzarsi anche attraverso delle omissioni, con la stessa intenzione e in relazione a informazioni la cui comunicazione è imposta dalla legge. Inoltre in entrambi i casi è prevista una causa di esclusione di punibilità, ossia quando le falsità o le omissioni non alterano in modo sensibile la situazione patrimoniale economico o finanziaria della società. Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 18 di 40
19 La punibilità è comunque esclusa se le falsità o le omissioni determinano una variazione percentuale del risultato economico d esercizio, al lordo delle imposte, non superiore al 5% o una variazione del patrimonio netto non superiore all 1%. In ogni caso il fatto non è punibile se conseguenza di valutazioni estimative, che singolarmente considerate, differiscano in misura non superiore al 10% da quella corretta. Si precisa che: le informazioni false o omesse devono essere tali da alterare sensibilmente della situazione economica o finanziaria della società; la responsabilità sussiste anche nel caso in cui le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi. I soggetti attivi dei reati sono gli amministratori, i dirigenti generali, i preposti alla redazione dei documenti contabili societari, sindaci e liquidatori. La giurisprudenza precisa che essendo la norma diretta a tutelare gli interessi della società, soci, creditori e terzi in genere, anche semplicemente evitando il pericolo di danno per gli interessi protetti, la veridicità del bilancio va valutata non solo in funzione dell esattezza dell intera posta attiva e/o passiva, ma anche in funzione delle singole voci, quando la singola rappresentazione di questa sia tale da trarre in errore i soggetti tutelati in ordine alla struttura del bilancio stesso. Omessa comunicazione dei conflitti di interessi (art. 2629bis cod.civ.) La norma incrimina la violazione degli obblighi previsti dall art cod. civ., da parte di un amministratore di una società con titoli quotati in mercati regolamentati italiani o esteri o diffusi fra il pubblico in maniera rilevante (art. 116 TUF) se della predetta violazione siano derivati danni alla società o a terzi. Inoltre la stessa disposizione legislativa impone agli amministratori delle s.p.a. di dare notizia agli altri amministratori e al collegio sindacale di ogni interesse che per conto proprio o di terzi, abbiano in una determinata operazione della società, precisandone la natura, i termini, l origine e la portata. Gli amministratori delegati devono altresì astenersi dal compiere l operazione, investendo della stessa l organo collegiale. L amministratore unico deve anche darne notizia alla prima assemblea utile. II. Tutela penale del regolare funzionamento della società Impedito controllo (art cod. civ.) Tale ipotesi di reato consiste nell impedire od ostacolare, mediante occultamento di documenti o con altri idonei artifici, lo svolgimento delle attività di controllo legalmente attribuite ai soci e ad altri organi sociali (collegio sindacale). Per tali ipotesi è prevista una sanzione amministrativa pecuniaria. Qualora la condotta abbia cagionato un danno ai soci, la pena è della reclusione fino a un anno e si procede a querela della persona offesa. L illecito può essere commesso solo dagli amministratori. Illecita influenza sull assemblea (art cod. civ.) La fattispecie consiste nel determinare la maggioranza in assemblea con atti simulati o fraudolenti, allo scopo di procurare per sé o per altri un ingiusto profitto. Si tratta di un reato comune e in quanto tale può essere posto in essere da chiunque. La giurisprudenza ritiene integrato l illecito penale anche quando la condotta vietata abbia provocato soltanto il conseguimento di un quorum, che altrimenti non sarebbe stato ottenuto. III. Tutela penale contro le frodi Aggiotaggio (art cod. civ.) Tale reato consiste nel diffondere notizie false o nel realizzare operazioni simulate o altri artifici, concretamente idonei, a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari non quotati o per i quali non è stata presentata una richiesta di ammissione nelle negoziazioni in un mercato regolamentato ovvero nell incidere in modo significativo sull affidamento che il pubblico ripone di banche o gruppi bancari. IV. Tutela penale della funzione di vigilanza Ostacolo all esercizio delle funzioni pubbliche dell Autorità di Vigilanza (art cod. civ.) Il reato può essere commesso da amministratori, direttori, sindaci, dirigenti preposti alla redazione della documentazione contabile societaria, liquidatori di società sottoposte per legge ad autorità di pubblica vigilanza i quali: Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 19 di 40
20 nelle comunicazioni alle predette autorità, previste in base alla legge, al fine di ostacolare la funzione di vigilanza, espongono fatti materiali non rispondenti al vero, ancorché oggetto di valutazioni, sulla situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società; ovvero allo stesso fine, occultando, con altri mezzi fraudolenti, in tutto o in parte, fatti che avrebbero dovuto essere comunicati e concernenti la medesima situazione economico, finanziaria o patrimoniale; ovvero anche con il semplice ostacolo all esercizio delle funzioni di vigilanza svolte da parte di pubbliche autorità, attuato consapevolmente e in qualsiasi forma, anche omettendo le comunicazioni dovute alle autorità medesime. La responsabilità sussiste anche nell ipotesi in cui le informazioni, riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi. B.2 Aree a rischio In relazione ai reati e alle condotte criminose sopra esplicitate, le aree ritenute più specificatamente a rischio risultano essere ai fini della parte speciale B del presente Modello le seguenti: 1. predisposizione di comunicazioni dirette agli aderenti riguardo alla situazione economica, finanziaria o patrimoniale, come per esempio bilancio, comunicazione periodica agli aderenti, ecc., 2. predisposizione di prospetti informativi inerenti le nuove iniziative del Fondo pensione in materia d investimenti, 3. predisposizione di comunicazioni alle Autorità pubbliche di vigilanza (per esempio Covip, Garante della Privacy, ecc.), 4. comunicazioni delle situazioni di conflitti d interesse da parte dei componenti del Consiglio di Amministrazione. B.3 Destinatari della parte speciale: principi generali di attuazione e di comportamento La presente parte speciale si riferisce a comportamenti posti in essere dai membri del Consiglio di Amministrazione, dal Presidente del Fondo pensione e dal responsabile che coordina la tenuta delle scritture contabili del Fondo pensione. Obiettivo della presente parte speciale è che tutti i destinatari, nella misura in cui gli stessi siano coinvolti nello svolgimento delle attività rientranti nelle Aree a rischio, e in considerazione della diversa posizione e dei diversi obblighi che ciascuno assume nei confronti del Fondo pensione, si conformino alle regole di condotta conformi a quanto previsto nella parte speciale B, al fine di prevenire e impedire il verificarsi dei reati societari precedentemente elencati. In particolare la presente parte speciale ha la funzione di: fornire un elenco dei principi generali e dei principi procedurali specifici cui i destinatari devono attenersi per una corretta applicazione del Modello, fornire all Organismo di Vigilanza e ai membri del Consiglio di Amministrazione chiamati a collaborare con il medesimo, gli strumenti operativi necessari al fine di esercitare le attività di controllo, monitoraggio e verifica agli stessi demandate. Nell espletamento delle loro attività o funzioni, oltre alle regole del presente Modello, i Destinatari sono tenuti, in generale a rispettare le regole contenute nei presenti atti: Codice etico; regole di corporate governance; regolamento interno per la gestione e il trattamento delle informazioni riservate e per la comunicazione all esterno di documenti e informazioni; istruzioni normative relative alla redazione dei bilanci dei Fondi pensione. La presente parte speciale prevede a carico dei destinatari, in considerazione delle diverse posizioni e obblighi che ciascuno assume nei confronti del Fondo pensione nell ambito di espletamento delle attività considerate a rischio, l obbligo di: evitare di porre in essere comportamenti tali da configurare i reati di cui all art.25ter del D.Lgs. 231/01, evitare di porre in essere condotte che, se anche non costituenti reato, siano considerate ai margini di quanto previsto dalle fattispecie penali. tenere un comportamento corretto e trasparente, assicurando un pieno rispetto delle norme di legge e di regolamenti, nonché delle procedure interne, nello svolgimento di tutte le attività finalizzate alla formazione del bilancio, delle situazioni contabili periodiche, al fine di fornire agli aderenti e al Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01 pag. 20 di 40
CASTELLO S.G.R. S.p.A. MODELLO DI ORGANIZZAZIONE DI GESTIONE E DI CONTROLLO
CASTELLO S.G.R. S.p.A. MODELLO DI ORGANIZZAZIONE DI GESTIONE E DI CONTROLLO Ai sensi del Decreto Legislativo 8 giugno 2001 n. 231 e successive modifiche ed integrazioni (Adottato dal Consiglio di Amministrazione