Source: http://docplayer.pl/3177987-Sprawozdanie-zarzadu-z-dzialalnosci-alior-banku-s-a-w-2013-r.html
Timestamp: 2016-10-22 20:19:45+00:00
Document Index: 99678139

Matched Legal Cases: ['art. 9', 'art. 7', 'art. 9', 'art. 9', 'art. 9', 'art. 5', 'art. 25', 'art. 71']

⭐Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r.
Download "Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r."
1 Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r. 12 Spis treści List Prezesa Zarządu... 4 List Przewodniczącej Rady Nadzorczej... 6 I. Podsumowanie działalności Alior Banku w 2013 r Pierwszy rok notowań akcji Alior Banku na GPW w Warszawie S.A Najważniejsze inicjatywy biznesowe realizowane w 2013 r Wyniki finansowe Akwizycja klientów Sieć dystrybucji i poziom zatrudnienia II. Uwarunkowania zewnętrzne funkcjonowania Banku Sytuacja makroekonomiczna (trendy w gospodarce, inflacja, bezrobocie) Rynki finansowe Uwarunkowania zewnętrzne wpływające na funkcjonowanie Banku w 2014 r III. Sytuacja w sektorze bankowym Sektor bankowy w 2013 r. - dane strukturalne Wyniki sektora bankowego w 2013 r Rynek kredytów Baza depozytowa Kapitały i współczynnik wypłacalności IV. Wyniki finansowe Alior Banku S.A Rachunek zysków i strat Bilans Prognozy finansowe V. Działalność Alior Banku S.A Bankowość detaliczna Bankowość korporacyjna Działalność skarbowa Inwestycje kapitałowe VI. Zdarzenia oraz umowy istotne dla działalności Banku Istotne zdarzenia Umowy istotne Istotne zdarzenia związane z emisją papierów wartościowych Zdarzenia oraz umowy istotne po dacie bilansowej Istotne zdarzenia po dacie bilansowej dotyczące produktów Banku VII. Raport dotyczący ryzyka Alior Banku Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 23 1. Zarządzanie ryzykiem rynkowym i ryzykiem płynności Zarządzanie ryzykiem operacyjnym Zarządzanie ryzykiem kredytowym Zarządzanie kapitałem (ICAAP) VIII. Zobowiązania warunkowe IX. System kontroli wewnętrznej X. Rating XI. Zasady społecznej odpowiedzialności Relacje z klientami Relacje z pracownikami Działalność edukacyjna, kulturalna i charytatywna Nagrody i wyróżnienia XII. Ład korporacyjny Zakres ładu korporacyjnego System kontroli w procesie sporządzania sprawozdania finansowego Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Akcjonariusze Alior Banku S.A Organy Alior Banku S.A Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Alior Banku S.A Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego XIII. Ocena działalności Alior Banku oraz perspektywy na 2014 r Ocena działalności Alior Banku S.A Perspektywy rozwoju Alior Banku S.A XIV. Oświadczenia Zarządu Wybór audytora Zasady przyjęte przy przygotowaniu sprawozdania finansowego Istotne umowy Postępowania toczące się przed sądem Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 34 List Prezesa Zarządu Warszawa, 5 marca 2014 r. Szanowni Państwo! Za nami pierwszy rok obecności Alior Banku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Po udanym debiucie nastąpił wzrost wartości akcji o ponad 30%, należały one również do najbardziej płynnych walorów bankowych na parkiecie, co z pewnością przyczyniło się do wzrostu zainteresowania naszą Spółką wśród inwestorów. Potwierdzeniem tego faktu jest włączenie Alior Banku do elitarnego indeksu WIG20 od 21 marca 2014 r. Nie był to łatwy rok. Pomimo niesprzyjających warunków ekonomicznych Bank nie tylko wypracował satysfakcjonujące wyniki, ale również skutecznie zwiększał skalę swojej działalności oraz udziały rynkowe. W sektorze detalicznym Alior Bank utrzymał pozycję lidera w pozyskiwaniu klientów. Zaufało nam ponad 632 tys. nowych klientów. Więcej niż jakiemukolwiek innemu bankowi w Polsce. Kolejnym wyzwaniem dla Alior Banku była zmiana polityki rachunkowości dotyczącej rozpoznawania przychodów z bancassurance. W październiku 2013 r. Zarząd Alior Banku kierując się wytycznymi Komisji Nadzoru Finansowego podjął decyzję o całkowitej rezygnacji z księgowania jakichkolwiek przychodów w momencie sprzedaży produktów ubezpieczeniowych i wprowadzeniu ich pełnej periodyzacji. Konsekwencją tej decyzji było istotne obniżenie bazy kapitałowej Banku. Sytuacja ta wymagała zdecydowanych działań, aby w jak najkrótszym czasie zapewnić Spółce właściwy poziom kapitału, który umożliwi dalszy, dynamiczny wzrost organiczny. 5 grudnia 2013 r. Alior Bank przeprowadził subskrypcję prywatną akcji, w wyniku której pozyskaliśmy blisko 460 milionów złotych. Budowanie księgi popytu cieszyło się dużym zainteresowaniem - na koniec dnia popyt przewyższał podaż kilkukrotnie. Był to kolejny dowód zaufania, jakim obdarzyła nas społeczność inwestorów. Mamy zamiar udowodnić słuszność ich decyzji. Ostateczna zmiana metody księgowania przychodów z tytułu bancassurance została potwierdzona przez KNF w lutym 2014 r. poprzez wprowadzenie częściowego (12-22%) rozpoznawania przychodów w momencie sprzedaży produktu. Przyjęty model jest w pełni zgodny z wymogami regulatora. W 2013 r. kontynuowaliśmy poszukiwania inwestora branżowego, spełniającego wymogi Komisji Nadzoru Finansowego, skłonnego do zakupu pakietu akcji posiadanego przez największego akcjonariusza - Grupę Carlo Tassara. Pomimo starań doradców i zaawansowanych negocjacji z renomowanymi instytucjami finansowymi transakcja ta nie doszła jednak do skutku w 2013 r. W tej sytuacji KNF wyraziła zgodę na przedłużenie terminu sprzedaży akcji Alior Banku przez Carlo Tassara do 31 grudnia 2014 r. Koniec roku przyniósł nam bardzo dobrą wiadomość. Alior Bank nawiązał strategiczne partnerstwo z T-Mobile Polska, które pozwoli uzyskać niespotykaną dotąd skalę synergii pomiędzy najbardziej innowacyjnym polskim bankiem, a operatorem telekomunikacyjnym o globalnym zasięgu, obsługującym w Polsce ponad 16 mln Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 45 klientów. Jestem przekonany, że ta inicjatywa w kolejnych latach będzie mieć fundamentalne znaczenie dla rozwoju naszej organizacji. Zapraszam Państwa do lektury sprawozdania. Z wyrazami szacunku, Wojciech Sobieraj Prezes Zarządu Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 56 List Przewodniczącej Rady Nadzorczej Warszawa, 5 marca 2014 r. Szanowni Państwo! Rosnąca pozycja Alior Banku wśród instytucji finansowych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie jest dowodem zaufania ze strony inwestorów i rynku. Włączenie akcji Alior Banku w skład indeksu WIG20 od 21 marca 2014 roku, w zaledwie kilkanaście miesięcy po debiucie giełdowym, świadczy o słuszności obranej strategii rozwoju. W imieniu Rady Nadzorczej serdecznie dziękuję akcjonariuszom Alior Banku za okazane nam zaufanie i wsparcie. W 2013 r. Alior Banku kontynuował realizację strategii rozwoju ogłoszoną w prospekcie emisyjnym z listopada 2012 r., której celem jest podwojenie udziałów rynkowych do 2016 r. Największymi wyzwaniami w tym czasie okazały się kwestie związane z metodologią rozpoznawania przychodów z tytułu banacassurance oraz poszukiwanie inwestora strategicznego, który gotowy byłby przejąć akcje posiadane przez Grupę Carlo Tassara. W opinii Rady Nadzorczej Zarząd Alior Banku sprostał tym wyzwaniom celująco, czego dowodem są satysfakcjonujące wyniki oraz bezpieczna pozycja kapitałowa Banku. W minionym roku nastąpiły także zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Korzystając z okazji jako Przewodnicząca, serdecznie dziękuję Panu Józefowi Wancerowi za jego znaczący wkład w rozwój Banku oraz życzę mu wielu sukcesów w jego kolejnych wyzwaniach zawodowych. W 2013 r. do naszego grona dołączyła Pani Lucyna Stańczak- Wuczyńska, przedstawicielka Europejskiego Banku Odbudowy i Rozwoju. Natomiast w styczniu 2014 r. na stanowisko członka Rady Nadzorczej powołany został Pan Sławomir Dudzik. Kompetencje obu tych osób poparte są wieloletnim doświadczeniem i z pewnością przyczynią się do efektywnego działania Rady Nadzorczej w 2014 r. W imieniu Rady Nadzorczej dziękuję współudziałowcom oraz wszystkim pracownikom Alior Banku za zaangażowanie, życząc jednocześnie kolejnych sukcesów w 2014 roku. Z poważaniem, Helene Zaleski Przewodnicząca Rady Nadzorczej Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 67 I. Podsumowanie działalności Alior Banku w 2013 r. 1. Pierwszy rok notowań akcji Alior Banku na GPW w Warszawie S.A. Rok 2013 był pierwszym pełnym rokiem notowań akcji Alior Banku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Kurs akcji Banku wzrósł w tym okresie o ponad 30%. Dla porównania wartość indeksu WIGBanki w analogicznym okresie zwiększyła się o 20,5%, a notowania indeksu WIG wzrosły o 8,1%. Na koniec roku wskaźniki P/E i P/BV Alior Banku należały do najwyższych wśród grupy rówieśniczej i wynosiły odpowiednio 28,8 oraz 2,5. Akcje Alior Banku należały do grupy najbardziej płynnych walorów notowanych na Giełdzie w 2013 r. Łączna wartość obrotów akcjami Banku w 2013 r. wyniosła prawie 3,3 mld zł. Potwierdzeniem znaczenia Alior Banku dla GPW w Warszawie S.A. było włączenie w dniu 23 września 2013 r. akcji Banku do nowego indeksu WIG30, tj. indeksu trzydziestu największych i najbardziej płynnych spółek, notowanych na warszawskim parkiecie. Cena akcji oraz wolumen obrotów akcjami Banku na GPW w Warszawie S.A. w 2013 r. 110 Wartość obrotów Cena akcji Najważniejsze inicjatywy biznesowe realizowane w 2013 r. W 2013 r. Alior Bank prowadził szereg inicjatyw mających na celu wzbogacenie i optymalizację oferty produktowej oraz konsekwentne utrzymanie dynamicznego tempa pozyskiwania nowych klientów. Realizacja tych działań stanowi podstawę strategii Banku zakładającą pogłębienie relacji Banku z istniejącymi klientami oraz pozyskiwanie nowych do istniejącej sieci dystrybucji. Konsekwentnie też kontynuowany był rozwój istniejących Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 78 oraz inicjonowanie nowych projektów strategicznych. Rezultatem tych działań ma być podwojenie udziału rynkowego Banku w 2016 r. w porównaniu do stanu z 2012 r. Jednym z ważniejszych wydarzeń 2013 r. było podpisanie z T-Mobile Polska w dniu 11 grudnia 2013 r. umowy o współpracy w zakresie przygotowania kompleksowej oferty produktów i usług bankowych oraz zapewnienia do nich wielokanałowego dostępu. Powyższe porozumienie pozwoli uzyskać niespotykaną dotąd skalę synergii pomiędzy najbardziej innowacyjnym polskim bankiem, a operatorem telekomunikacyjnym. Ważnym elementem strategii rozwoju Alior Banku jest utworzenie sieci mini oddziałów Alior Express. W 2013 r. Bank otworzył 121 mini oddziałów. W efekcie na koniec 2013 r. w sieci Banku funkcjonowało w sumie 221 tego typu placówek. Potwierdzeniem skuteczności tej formy dystrybucji produktów bankowych są wysokie kwartalne dynamiki przyrostu zarówno liczby klientów jak i wolumenu kredytów oraz wolumenu depozytów. W 2014 roku Bank zmienił zasady obsługi oferty Rachunki bez opłat, wprowadzając opłatę abonamentową za możliwość opłacania rachunków w Oddziałach Banku. Opłaty tej nie ponoszą klienci, którzy przelewają na swoje konto wynagrodzenie, rentę lub emeryturę a także klienci korzystający z oddziałów Alior Express i placówek partnerskich. Dzięki takiej zmianie Bank liczy na silniejsze związanie dotychczasowych klientów z Bankiem oraz na propagowanie sieci placówek Alior Express, zlokalizowanych najczęściej w centrach handlowych czyli miejscach odwiedzanych regularnie przez klientów. Mając na względzie potencjał rynku oraz w związku z podpisaniem umowy o współpracy z T-Mobile Polska, Bank nie planuje otwierania w 2014 r. kolejnych placówek Alior Express. Rok 2013 stał pod znakiem dalszego intensywnego rozwoju działalności w zakresie Consumer Finance. Na bazie sprzedaży kredytów ratalnych, w oparciu o rozległą sieć sklepów detalicznych Bank buduje bazę klientowską będącą podstawą do dalszego rozwijania sprzedaży produktów kredytowych (głównie pożyczek gotówkowych). W zwiększaniu skali uproduktowienia tak pozyskanych klientów Bank dostrzega istotne źródło wzmacniające poziom generowanych przychodów zarówno odsetkowych jak i prowizyjnych. W IV kwartale 2013 r. Bank podpisał umowę inwestycyjną, zgodnie z którą posiada uprawnienia do objęcia pakietu akcji powodującego przekroczenie 50% liczby głosów na walnym zgromadzeniu spółki Money Makers S.A. Działalność Money Makers będzie koncentrować się na usługach związanych z asset management. Bogata oferta w zakresie produktów inwestycyjnych ma szczególne znaczenie w sytuacji utrzymywania przez NBP stóp procentowych na historycznie niskim poziomie, stwarzając możliwość oferowania klientom produktów alternatywnych w stosunku do nisko oprocentowanych lokat bankowych. Jednocześnie mając na względzie efektywność prowadzonej działalności, w tym konieczność stałego dostosowywania kosztów do skali prowadzonej działalności Alior Bank jest w trakcie wdrażania programu optymalizacji kosztów, który ma na celu ograniczenie kosztów działania w roku 2014 o 25 mln zł. oraz w roku 2015 o kolejne 25 mln zł. Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 89 3. Wyniki finansowe Wszelkie zaprezentowane poniżej dane finansowe za 2013 r. jak i dane porównywalne uwzględniają przekształcenia związane z księgowym ujmowaniem przychodów ze sprzedaży ubezpieczeń, o których Bank poinformował w raporcie bieżącym nr 17/2014 z dnia 26 lutego 2014 r. modyfikujące wprowadzone w III kwartale 2013 roku podejście do księgowej ewidencji przychodów z bancassurance powiązanych z produktami kredytowymi. Szczegółowe informacje w zakresie bancassurance opisane zostały w rozdziale Sprawozdania finansowego Alior Banku Spółki Akcyjnej Podstawowe wielkości oraz wskaźniki finansowe wg stanu na 31 grudnia 2013 r. wraz z danymi porównywalnymi zawiera poniższa tabela: Wybrane wielkości i wskaźniki finansowe *** zm. %/pp. Wynik z odsetek netto ,8% Wynik z tytułu opłat i prowizji ,7% Wynik handlowy i pozostały ,6% Przychody netto z działalności operacyjnej* ,6% Koszty działania ,3% Pozostałe odpisy z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Odpisy na aktywa przeznaczone do sprzedaży ,8% Zysk brutto ,2% Zysk netto ,6% Należności od klientów ,5% Depozyty wobec klientów ,5% Kapitał własny ,4% Aktywa ,6% ROE 10,6% 4,1% 6,5 ROA 0,9% 0,3% 0,6 Koszty / Dochody 55,2% 71,2% -16,0 Koszt ryzyka 2,19%** 2,20% -0,01 Kredyty / Depozyty 94,2% 81,8% 12,4 NPL 6,85% 5,72% 1,13 Wskaźnik pokrycia odpisami kredytów z utratą wartości 57,3% 58,3% -1,0 Współczynnik wypłacalności 12,05% 15,19% -3,14 Tier 1 ratio 10,29% 12,73% -2,44 *Zawiera: wynik z tytułu odsetek, wynik z tytułu prowizji i opłat, przychody z tytułu dywidend, wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach oraz wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. ** z wyłączeniem odpisu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. *** dane za 2012 zostały przekształcone zgodnie z informacją powyżej Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 910 Zysk netto Banku w 2013 r. wyniósł 219,8 mln zł i był wyższy od zysku netto osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego o 160,3 mln zł, tj. o 269,6%. Bez uwzględnienia zdarzenia jednorazowego polegającego na utworzeniu w IV kwartale 2013 r. odpisu aktualizującego wycenę aktywów przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 24 mln zł. wynik netto Alior Banku w 2013 r. wyniósłby 239,3 mln zł i byłby wyższy o 302,4% od wyniku netto osiągniętego w 2012 r. Na poziom osiągniętego wyniku finansowego przede wszystkim wpływ miał poziom wygenerowanego wyniku odsetkowego netto, który na koniec 2013 r., pomimo niskich stóp procentowych, dzięki wzrostowi skali prowadzonej działalności oraz efektywnemu zarządzaniu strukturą portfela kredytowego, ukształtował się na poziomie 989,8 mln zł, tj. o 19,8% większym w porównaniu do końca 2012 r. W efekcie marża odsetkowa netto na koniec 2013 r. ukształtowała się na poziomie 4,63%, podczas gdy wyżej wymieniony wskaźnik dla grupy rówieśniczej, wyniósł zgodnie z informacją Komisji Nadzoru Finansowego 2,48%. Łączne przychody netto Banku wyniosły 1 521,2 mln zł i były wyższe od przychodów osiągniętych w 2012 r. o 19,6%. Dbałości o poziom generowanych przychodów towarzyszyła ścisła kontrola poziomu ponoszonych kosztów działania. Dzięki starannemu monitorowaniu ponoszonych wydatków, poziom kosztów działania (wyłączając z kosztów działania 2012 r.: koszty świadczeń w formie akcji oraz koszty pierwszej oferty publicznej, koszty działania za 2013 r. uwzględniają kwotę -13,4 mln zł związaną z nowym program motywacyjnym) zwiększył się w ujęciu rocznym o 12,5%. W efekcie wskaźnik Koszty / Dochody (wyłączając z kosztów działania 2012 r. koszty wskazane powyżej) ukształtował się w 2013 r. na poziomie 55,2% vs. 58,6% w 2012 r. Kształtowanie się przychodów netto z działalności operacyjnej oraz kosztów działania w latach przedstawia poniższy wykres: Wzrost skali prowadzonej działalności, spowodował wzrost poziomu wyniku z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, który wyniósł w 2013 r. -405,0 mln zł (-278,6 mln zł w 2012 r. wzrost o 45,4%). W 2013 r. Bank zaimplementował nowy model estymacji parametru LGD. Nowy model oparty jest na własnej historii odzysków i zgodnie z oczekiwaniami KNF uwzględnia bieżącą sytuację (Point In Time). Model został wdrożony dla potrzeb kalkulacji odpisu na poniesione, lecz nieujawnione straty (IBNR) oraz odpisu aktualizującego szacowanego wg metody grupowej, co skutkuje niższym poziomem odpisów na koniec 2013 roku odpowiednio w kwotach 24,5 mln zł i 31,8 mln zł. Łączna wartość netto należności klientów na koniec grudnia 2013 r. wyniosła ,9 mln zł., a wartość zgromadzonych depozytów wobec klientów ,0 mln zł, tj. odpowiednio o 37,5% i 19,5% więcej niż w grudniu 2012 r. W efekcie wskaźnik Kredyty / Depozyty ukształtował się na bezpiecznym, z punktu widzenia finansowania działalności, poziomie 94,2% Sprawozdanie Zarządu z działalności Alior Banku S.A. w 2013 r 1011 Utrzymywanie się wskaźnika na poziomie poniżej 100% wynika z reguł przyjętych od początku funkcjonowania Banku, które zakładają że finansowanie akcji kredytowej odbywa się wyłącznie ze środków pozyskanych od klientów oraz, że Bank nie prowadzi działalności handlowej na własny rachunek. Kredyty i depozyty klientów (w mln zł) Należności od klientów netto Zobowiązania wobec klientów Bank przykłada dużą wagę do dywersyfikacji ryzyka kredytowego. Udział należności od dziesięciu największych klientów we wszystkich udzielonych kredytach wyniósł 8,5% Bezpieczeństwo płynności zapewnia dywersyfikacja bazy depozytowej. Suma zobowiązań wobec dziesięciu największych depozytariuszy stanowi 3,1% sumy wszystkich zobowiązań wobec klientów. W grudniu 2013 r. udział rynkowy Alior Banku w rynku kredytów wyniósł 2,5%, a w rynku depozytów 2,6%. W porównaniu z grudniem 2012 r. udziały te wzrosły odpowiednio o 0,6 pp. i 0,3 pp. Zgromadzona baza depozytowa daje stabilną podstawę rozwoju działalności kredytowej i pozwala uzyskać stabilny poziom marży odsetkowej. Bank utrzymuje wysoką rentowność relacji z klientami. Według dostępnych danych na 31 grudnia 2013 r. średnia marża odsetkowa dla banków komercyjnych wynosiła 2,56% w tym samym okresie marża odsetkowa realizowana przez Alior Bank wynosiła 4,63%. W 2013 roku Alior Bank utrzymywał poziom funduszy własnych adekwatny do skali prowadzonej działalności, czego wyrazem było kształtowanie się zarówno współczynnika wypłacalności jak i wskaźnika Tier-1 na bezpiecznych poziomach, wyższych od zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. Poniższy wykres przedstawia poziom funduszy własnych Banku (w tys. zł) oraz kształtowanie się współczynnika wypłacalności w latach12 16,00% 15,19% ,00% 12,00% 10,00% 12,73% 12,05% Fundusze własne ogółem dla współczynnika wypłacalności 8,00% 6,00% 10,29% Tier 1 4,00% 2,00% CAR 0,00% Z uwagi na dokonane zmiany w zakresie księgowania przychodów z tytułu bancassurance, skutkujące obniżeniem poziomu funduszy własnych. Bank w grudniu 2013 r. wyemitował w ramach oferty prywatnej akcji zwykłych na okaziciela serii G. Umowy objęcia akcji serii G zostały zawarte w dniach 10 i 11 grudnia 2013 r. Rejestracja przez Sąd podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji powyższych akcji miała miejsce w dniu 2 stycznia 2014 r. Dzięki emisji akcji serii G Bank pozyskał 464 mln zł nowego kapitału, który umożliwi dalszy rozwój Banku, którego celem jest podwojenie udziału rynkowego w polskim sektorze bankowym w latach Gdyby uwzględnić środki z emisji akcji serii G do funduszy własnych już na koniec grudnia 2013 r., współczynnik wypłacalności oraz współczynnik Tier 1 dla Alior Banku wyniosły by odpowiednio: 14,41% i 12,65%. 4. Akwizycja klientów W 2013 r. Alior Bank kontynuował proces dynamicznego pozyskiwania klientów. Na dzień 31 grudnia 2013 r. liczba jego klientów sięgnęła tys. Około tys. to klienci indywidualni, a prawie 119 tys. to klienci biznesowi. Liczba klientów Alior Banku S.A. (w tys.) W 2013 r. Bank pozyskiwał klientów detalicznych głównie dzięki sprzedaży kredytów gotówkowych, kredytów na cele mieszkaniowe oraz kredytów hipotecznych. Alior Bank 1213 świadczy usługi przede wszystkim klientom z Polski. Udział klientów zagranicznych w całkowitej liczbie klientów Banku jest znikomy. W przypadku klientów biznesowych Bank koncentrował się głównie na udzielaniu kredytów obrotowych oraz inwestycyjnych. Szczegółowe wielkości kwartalnej nowej sprzedaży (z wyłączeniem odnowień) poszczególnych grup produktów dla klientów detalicznych oraz klientów biznesowych przedstawiają poniższe wykresy. Sprzedaż produktów dla klientów detalicznych w 2013 r Pozostałe kredyty detaliczne Kredyty mieszkaniowe Kredyty gotówkowe 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Sprzedaż produktów dla klientów korporacyjnych w 2013 r Pozostałe kredyty korporacyjne Faktoring Kredyty inwestycyjne Kredyty obrotowe 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 5. Sieć dystrybucji i poziom zatrudnienia Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. Bank dysponował 859 placówkami (210 oddziałów tradycyjnych, 428 placówek partnerskich, 221 mini oddziałów działających pod marką Alior Express). Produkty Banku oferowane są również w sieci ponad 3 tys. placówek pośredników finansowych. Ponadto kredyty ratalne Alior Banku oferowane są w stale powiększanej liczbie sklepów detalicznych. 1314 Sieć dystrybucji Alior Banku S.A. Oddziały Agencje Alior Express Alior Bank wykorzystuje także kanały dystrybucji oparte na nowoczesnej platformie informatycznej, obejmującej bankowość online, bankowość wirtualną, centra obsługi telefonicznej i bankowość mobilną. Na 31 grudnia 2013 r. zatrudnienie w Alior Banku kształtowało się na poziomie osób. Oznacza to wzrost w porównaniu z końcem grudnia 2012 r. o osób, czyli o 33,6%. Wzrost zatrudnienia związany był między innymi z rozbudową sieci dystrybucji. Warto podkreślić, że kluczowi menedżerowie są związani z Alior Bankiem od momentu jego powstania Centrala Oddziały II. Uwarunkowania zewnętrzne funkcjonowania Banku 1. Sytuacja makroekonomiczna (trendy w gospodarce, inflacja, bezrobocie) W 2013 r. wzrost gospodarczy Polski spowolnił do 1,46% r/r z 1,9% w 2012 r., jednakże dno cyklu koniunkturalnego przypadło na pierwszy kwartał i od tamtego okresu odnotowuje się stopniowy wzrost dynamiki Produktu Krajowego Brutto. W pierwszej połowie 2013 r. za spowolnienie odpowiadało zatrzymanie wzrostu konsumpcji oraz spadek inwestycji wynikający z utrzymującej się niepewności wśród przedsiębiorstw 1415 odnośnie perspektyw rozwoju gospodarczego w Polsce i za granicą. Negatywnie przekładał się także wysoki efekt bazy z I półrocza 2012 r., kiedy na końcowym etapie znajdowały się inwestycje infrastrukturalne związane z Mistrzostwami Europy w Piłce Nożnej Euro Drugie półrocze przyniosło odwrócenie trendów w konsumpcji i inwestycjach. W całym roku pozytywny wkład we wzrost gospodarczy utrzymywał eksport netto, jednak udział ten stopniowo malał wraz z ożywieniem importu. Kompozycja wzrostu PKB I kw. '10 III kw. '10 I kw. '11 III kw. '11 I kw. '12 III kw. '12 I kw. '13 III kw. '13 I kw. '14 (P) III kw. '14 (P) Konsumpcja Inwestycje Zapasy Export netto PKB Źródło: GUS, Alior Bank W 2013 r. rynek pracy pozostawał w stagnacji. Stopa bezrobocia na koniec 2013 r. była na tym samym poziomie co rok wcześniej - 13,4%, a zatrudnienie w sektorze przedsiębiorstw skurczyło się o 1% r/r. Trudna sytuacja na rynku pracy utrzymywała dynamikę wynagrodzeń na niskim poziomie płace wzrosły średniorocznie o 2,9% wobec 3,4% w 2012 r. W grudniu 2013 r. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych wyniósł 0,7% r/r wobec 2,4% na koniec 2012 r. Od lutego inflacja pozostawała poniżej 1,5%, tj. dolnego ograniczenia dopuszczalnych przez RPP odchyleń od celu inflacyjnego, w najniższym punkcie osiągając 0,2% (czerwiec). Średnioroczna inflacja w 2013 r. wyniosła 0,9% r/r wobec 3,7% w 2012 r. Niska presja inflacyjna umożliwiła Radzie Polityki Pieniężnej kontynuowanie cyklu obniżek stóp procentowych dla pobudzenia wzrostu gospodarczego. Po dwóch cięciach po 25 pb w IV kwartale 2012 r., do lipca 2013 r. Rada dokonała kolejnych obniżek o łącznej wartości 175 pb, sprowadzając stawkę referencyjną do poziomu 2,50%. Jednocześnie zakomunikowano, że stopy procentowe powinny pozostać na niezmienionym poziomie przynajmniej do końca 2013 r. W listopadzie deklaracja ta została wydłużona do końca pierwszego półrocza 2014 r. Inflacja i stopa referencyjna RPP 1516 5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 sty 10 lip 10 sty 11 lip 11 sty 12 lip 12 sty 13 lip 13 sty 14 lip 14 sty 15 lip 15 5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 Źródło: NBP, Alior Bank Inflacja CPI [% r/r] Stopa referencyjna RPP [%] Cel inflacyjny NBP [%] Dopuszczalne odchylenie [%] Spowolnienie gospodarcze przełożyło się na pogorszenie sytuacji finansów publicznych. W lipcu premier Donald Tusk stwierdził, że na skutek kryzysu dochody budżetowe w 2013 r. będą niższe o 24 mld zł od zakładanych i konieczna jest nowelizacja budżetu. Aby uniknąć drastycznej konsolidacji fiskalnej, rząd zdecydował podwyższyć deficyt budżetowy o ok. 16 mld zł (1% PKB) do 51,6 mld zł, jednak na koniec roku resort finansów poinformował, że deficyt okazał się niższy od zaktualizowanego planu o co najmniej 8 mld zł. W 2013 r. Rząd wprowadził zmiany do systemu Otwartych Funduszy Emerytalnych polegające na przeniesieniu części obligacyjnej portfela do ZUS celem ich umorzenia i skokowego obniżenia długu publicznego od 2014 r., a także ograniczenia przyszłych potrzeb pożyczkowych. Resort finansów szacuje, że po operacji państwowy dług publiczny obniży się o ok. 130 mld zł (9% PKB). 2. Rynki finansowe Na początku 2013 r. głównym czynnikiem kształtującym nastroje na rynkach finansowych były zawirowania polityczno-gospodarce w strefie euro. Najpierw uwagę skupił przeciągający się paraliż polityczny we Włoszech, później poruszenie wzbudził Cypr, który w związku z niewypłacalnością krajowego sektora bankowego zmuszony został do skorzystania z międzynarodowej pomocy finansowej. Reakcje rynków finansowych na oba wydarzenia były nerwowe, ale tylko na krótko przynosiły wzrost obaw o wybuch kryzysu zadłużenia, w czym pomocne było podtrzymywanie przez Europejski Bank Centralny stanowiska obrony euro za wszelką cenę oraz pozostający w gotowości program interwencji na rynku długu (tzw. outright monetary transactions, OMT). W kwietniu aktywa rynków wschodzących cieszyły się zwiększonym zainteresowaniem ze strony inwestorów na fali wzrostu apetytu na ryzyko wywołanego przez agresywne luzowanie polityki pieniężnej przez Bank Japonii. Oczekiwania, że skup obligacji przez Japoński Bank Centralny uwolni kapitał, który będzie kierował się m.in. na polski rynek długu, wpływały na wyraźną aprecjację złotego. Pozytywny sentyment został jednak zakłócony, kiedy w maju na czołowy temat dla rynków finansowych wysunął się proces wygaszania programu skupu aktywów (QE3) przez Rezerwę Federalną USA, pozostając w 1617 centrum uwagi do końca roku. Perspektywa odejścia Fed od ultra-luźnej polityki pieniężnej zaowocowała gwałtownym wzrostem rentowności amerykańskich obligacji skarbowych, co pociągnęło za sobą odpływ kapitału z rynków wschodzących w stronę dolara. W czerwcu złoty odnotował najsłabsze od roku poziomy względem euro, dolara i franka szwajcarskiego, jednak w kolejnych miesiącach zmienność kursu osłabła, gdyż inwestorzy zaczęli selektywnie podchodzić do aktywów rynków wschodzących. Deprecjację kontynuowały waluty państw z wysokim deficytem na rachunku obrotów bieżących oraz rosnącą inflacją aktywującą bank centralny do podwyżek stóp procentowych, podczas gdy gospodarka wymagała łagodnej polityki pieniężnej. Zgoła odmienna sytuacja Polski wpływała na stabilizację notowań złotego. W całym 2013 r. kurs EUR/PLN wzrósł o 2%, USD/PLN spadł o 1,8%, a CHF/PLN zyskał 0,5%. Notowania złotego w 2013 r. 4,5 4,4 4,3 4,2 4,1 4,0 3,6 3,5 3,4 3,3 3,2 3,1 3,9 sty 13 lut 13 mar 13 kwi 13 maj 13 cze 13 lip 13 sie 13 wrz 13paź 13 lis 13 gru 13 3,0 EUR/PLN (lewa oś) USD/PLN (prawa oś) CHF/PLN (prawa oś) Źródło: Reuters, Alior Bank 3. Uwarunkowania zewnętrzne wpływające na funkcjonowanie Banku w 2014 r. W 2014 r. wraz z wyraźnym osłabieniem ryzyka wystąpienia negatywnych zdarzeń nadzwyczajnych, które w przeszłości paraliżowało podmioty gospodarcze, globalna gospodarka powinna zakończyć trzyletnią fazę spowolnienia. Zastosowane dotychczas fiskalne i monetarne środki zaradcze w mniejszym lub większym stopniu przynoszą pozytywne rezultaty, tym samym obawy podmiotów gospodarczych o perspektywy ekonomiczne na świecie są dużo mniejsze niż 12 miesięcy temu. Stany Zjednoczone powinny pozostać motorem globalnego ożywienia przy kontynuowanej odbudowie rynku pracy, która wzmocni popyt konsumpcyjny. Wyraźnego przyspieszenia powinna doświadczyć brytyjska gospodarka wsparta poprawą sytuacji na rynku nieruchomości i kredytowym. Wraz z wprowadzaniem reform strukturalnych przez rząd w Pekinie Chiny żegnają się z dwucyfrową dynamiką wzrostu, jednakże dalekie są od tzw. twardego lądowania. Japonia stoi w obliczu spowolnienia, gdyż planowane podwyżki podatków zdławią popyt konsumpcyjny, czemu władze fiskalne i monetarne będą się starały zaradzić. Strefa euro powróci na ścieżkę ożywienia, ale wzrost gospodarczy pozostanie słaby, w optymistycznym wariancie lekko przekraczając 1% r/r. Blok dalej będzie się borykać z problemami strukturalnymi, które uniemożliwią szybką odbudowę konkurencyjności, a 1718 wysokie bezrobocie będzie tłumić popyt krajowy. Polityka fiskalna nie będzie już miała tak negatywnego wpływu na wzrost dzięki dokonanej w poprzednich latach przez rządy państw peryferyjnych implementacji surowych planów oszczędnościowych. Ale z drugiej strony możliwości zastosowania bodźców fiskalnych pozostają mocno ograniczone. Na tle całej unii monetarnej pozytywnie będzie się wyróżniać gospodarka niemiecka, która powinna wyraźnie przyspieszyć po 0,4% osiągniętych w 2013 r. Silniejszy globalny wzrost gospodarczy będzie wspierać kontynuację poprawy eksportu, konsumpcja zyska dzięki rosnącemu zatrudnieniu i płacom, z kolei spadek obaw o perspektywy ekonomiczne strefy euro w połączeniu z niskimi kosztami finansowania przyniosą odrodzenie inwestycji. Wszystkie te czynniki będą pozytywnie oddziaływać na koniunkturę gospodarczą Polski. Sytuacja na europejskim rynku długu powinna podlegać dalszej stabilizacji. Na początku 2014 r. dwa (Hiszpania i Irlandia) spośród pięciu państw peryferyjnych zaprzestaną korzystać z pakietów pomocowych. Koniec bailoutu Portugalii jest zaplanowany na czerwiec tego roku, jednak z uwagi na brak oznak wzrostu gospodarczego istnieje ryzyko przyznania drugiego programu ratunkowego. W 2014 r. Słowenia może zostać szóstym krajem zgłaszającym się po międzynarodową pomoc finansową, z kolei Grecję może czekać kolejna runda restrukturyzacji zadłużenia. Jednakże przy stojącym na straży Europejskim Banku Centralnym, który ma do dyspozycji uruchomiony w 2012 r. program interwencji na rynku długu (OMT), ryzyko wystąpienia poważnych zawirowań na rynkach finansowych jest relatywnie niskie. Istotnym czynnikiem kształtującym otoczenie dla funkcjonowania banków w 2014 r. będzie kierunek, w którym podąży polityka monetarna głównych banków centralnych. Rezerwa Federalna USA w grudniu 2013 r. rozpoczęła proces wygaszania programu skupu aktywów (QE3), który powinien się zakończyć jeszcze w tym roku. Oczekuje się, że przejście Fed do zacieśniania monetarnego nie nastąpi wcześniej, jak w drugiej połowie 2015 r., jednakże silniejsze ożywienie gospodarcze w USA może wzmocnić oczekiwania wcześniejszego startu podwyżek stóp procentowych, co zainicjuje odpływ kapitału z rynków wschodzących i wzrost zmienności kursu złotego z niekorzyścią dla polskich importerów i eksporterów. Europejski Bank Centralny może zostać zmuszony do ekspansji monetarnej poprzez wprowadzenie ujemnej stopy depozytowej lub program luzowania ilościowego (QE), co okresowo może przynieść szok dla europejskiego systemu finansowego. Jednak wywołane tym osłabienie euro będzie korzystnie oddziaływać na konkurencyjność europejskich eksporterów na światowych rynkach. Bank Japonii czeka rozszerzenie programu skupu aktywów w celu zniwelowania negatywnego wpływu podwyżki podatku VAT od kwietnia 2014 r., co potencjalnie może wypchnąć kapitał portfelowy z Japonii na rynki wschodzące, także do Polski. Warunki makroekonomiczne dla funkcjonowania banków powinny ulegać poprawie w obliczu oczekiwanego przyspieszenia wzrostu gospodarczego w Polsce. Przygotowane przez Alior Bank prognozy zakładają dynamikę PKB w 2014 r. na poziomie 2,9% r/r wobec 1,46% w 2013 r. Ożywieniu będzie sprzyjać szeroka poprawa w fundamentach wzrostu. Spodziewamy się kontynuacji pozytywnych trendów zapoczątkowanych w połowie 2013 r. na czele ze wzmacniającą się konsumpcją prywatną wspartą przez względnie silny wzrost płac, który w obliczu niskiej inflacji przełoży się na wzrost dochodu rozporządzalnego gospodarstw domowych. Konsumpcja prywatna przejmie rolę siły napędowej gospodarki od eksportu netto, który w ostatnich kwartałach (poprzez silne spowolnienie importu) podtrzymywał ożywienie. Niskie stopy procentowe w połączeniu z nabieraniem tempa przez gospodarkę Niemiec powinny prowadzić do wzrostu inwestycji polskich przedsiębiorstw. Jednakże z uwagi, że proces inwestycyjny będzie na początkowym etapie, dynamika wzrostu gospodarczego szybko nie powróci do wartości sprzed kryzysu finansowego. 1819 Zatwierdzona pod koniec 2013 r. przez polski rząd reforma systemu emerytalnego pozwoli na obniżenie relacji dług publiczny/pkb do 50,5%, jednocześnie przynosząc w 2014 r. jednorazową nadwyżkę fiskalną (prog. 4,6% PKB). Choć transfer części obligacyjnej z OFE do ZUS z późniejszym umorzeniem papierów wartościowych nie jest niczym więcej jak manewrem księgowym, to jednak tworzy przestrzeń dla wspierającej wzrost gospodarczy polityki fiskalnej. Zapowiedziany jeszcze w 2012 r. przez premiera Donalda Tuska program Inwestycje Polskie w tym roku powinien przynieść istotny wzrost wydatków publicznych z dodatkowym wsparciem ze strony funduszy unijnych z nowego budżetu UE na lata Dług publiczny i Saldo budżetu ,1 50,9 54,9 56,2 55,6 57,2 50,5 50, P 2014P 2015P Źródło: GUS, Alior Bank ,6-2,8-3,7-5,0-3,9-4,2-7,5-7, P 2014P 2015P Źródło: GUS, Alior Bank Poprawa sytuacji na rynku pracy będzie następować z opóźnieniem względem pozostałych procesów w gospodarce, gdyż przedsiębiorstwa będą ostrożnie podchodzić do zwiększania zatrudnienia, wstępnie ograniczając się do maksymalizacji wydajności dotychczasowych pracowników. Ministerstwo Pracy otrzymało z budżetu 5 mld zł na walkę z bezrobociem, jednak ze względu na przewidywaną powolną odbudowę popytu na pracę na koniec 2014 r. stopa bezrobocia nadal pozostanie na podwyższonym poziomie i wyniesie 13,2% wobec 13,4% na koniec 2013 r. Stopa bezrobocia 1920 sty 09 lip 09 sty 10 lip 10 sty 11 lip 11 sty 12 lip 12 sty 13 lip 13 sty 14 lip 14 sty 15 lip 15 Źródło: GUS, Alior Bank Przyspieszenie wzrostu gospodarczego powinno się odbywać bez wyraźnego nasilenia presji inflacyjnej po stronie czynników popytowych. Pomimo tego wskaźnik cen dóbr i usług konsumpcyjnych powinien wzrastać w ciągu kolejnych miesięcy za sprawą podwyższenia o 15% akcyzy na mocne alkohole oraz w wyniku oddziaływania efektu niskiej bazy statystycznej w kategorii Łączność oraz Użytkowanie mieszkania. Oczekuje się, że do końca trzeciego kwartału inflacja przekroczy osiągnie 1,5% r/r, czyli dolną granicę dopuszczalnego przez RPP odchylenia od celu inflacyjnego, jednakże sam cel 2,5% r/r nie zostanie osiągnięty aż do 2015 r. Przewidywany brak istotnych wahań po stronie czynników popytowych powinien wspierać Radę w wypełnieniu deklaracji o pozostawieniu bez zmian stóp procentowych co najmniej do końca czerwca 2014 r. Dalej, biorąc pod uwagę konieczność wyprzedzającego działania ze strony banku centralnego, prognozy Alior Banku przewidują przystąpienie Rady do zacieśniania monetarnego w postaci dwóch podwyżek stopy referencyjnej o 25 pb każda do 3% w IV kwartale 2014 r. Zakłada się umiarkowaną aprecjację złotego do 4,05 na koniec 2014 r. z 4,15 na koniec 2013 r. Z uwagi na relatywnie niską zależność Polski od zewnętrznego finansowania krajowa waluta powinna być odporna na potencjalne zawirowania związane z dyskontowaniem wpływu normalizacji polityki monetarnej Fed na rynki wschodzące. Ponadto za utrzymaniem długoterminowego trendu wzrostowego PLN przemawiać będą silne fundamenty polskiej gospodarki podparte pozytywnym oddziaływaniem spodziewanej kontynuacji ożywienia w strefie euro oraz dalszą ekspansją monetarną EBC. Ryzyka dla scenariusza bazowego rozkładają się asymetrycznie na korzyść PLN. W umocnieniu pomocny może okazać się napływ kapitału ze strony europejskiego sektora bankowego zainicjowany wprowadzeniem ujemnej stopy depozytowej przez EBC. Rok 2014 pokaże również, czy kolejna runda skupu aktywów przez Bank Japonii zachęci japońskich inwestorów do inwestycji w Europie Środkowo-Wschodniej. Sytuacja sektora bankowego w Polsce będzie warunkowana następującymi zjawiskami: - Stopniowa poprawa sytuacji ekonomicznej umożliwi wzrost stopy oszczędzania gospodarstw domowych, prowadząc do dodatniego tempa przyrostu bazy depozytowej. Wzrost depozytów będzie jednak powolny, środowisko niskich stóp procentowych będzie zachęcać do poszukiwania innych form lokowania kapitału. W przypadku klientów 2021 instytucjonalnych wstępna ostrożność przedsiębiorstw w podejmowaniu projektów inwestycyjnych z czasem będzie słabnąć, co będzie pociągać za sobą redukcję wolnych środków pieniężnych. Efekt ten będzie neutralizowany przez wzrost depozytów wynikający z poprawiającej się koniunktury gospodarczej. W efekcie w całym roku przyrost depozytów powinien utrzymać stabilny, jednocyfrowy poziom. Oczekuje się dalszego przyspieszenia tempa wzrostu kredytów konsumpcyjnych w związku ze złagodzeniem polityki kredytowej, które będzie pozytywnie wpływało na popyt. W segmencie kredytów hipotecznych na wyższą dynamikę oddziaływać będzie poprawa sytuacji makroekonomicznej Polski połączona z uruchomieniem rządowego programu Mieszkanie dla Młodych. Zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego dotyczące minimalnego wkładu własnego (5% wartości nieruchomości) nie powinno mieć negatywnego odbicia w popycie. Lepsze perspektywy gospodarcze w Polsce i strefie euro powinny zachęcać przedsiębiorstwa do aktywności inwestycyjnej, jednakże zakłada się powolny przyrost popytu na kredyty dla przedsiębiorstw, w pierwszej kolejności ze strony dużych firm. Poprawa kondycji finansowej części przedsiębiorstw przy jednoczesnym ograniczeniu dostępu do kredytów o podwyższonym ryzyku będzie pozytywnie wpływać na saldo odpisów na kredyty stracone. Gospodarka Polski w latach (P) Wzrost PKB (% r/r) Stopa bezrobocia (%; koniec roku) Inflacja CPI (% r/r; średnio w okresie) Inflacja CPI (% r/r; koniec roku) Kurs EUR/PLN (koniec roku) Źródło: GUS, NBP, Alior Bank *Prognoza na 2014 r. przygotowana w lutym 2014 r. III. Sytuacja w sektorze bankowym 1. Sektor bankowy w 2013 r. - dane strukturalne Zgodnie z danymi opublikowanymi przez Komisję Nadzoru Finansowego, na koniec grudnia 2013 r. w ramach polskiego sektora bankowego funkcjonowało 41 banków komercyjnych (tj. o 4 mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego), 571 banków spółdzielcze oraz 28 oddziałów instytucji kredytowych. Znakomita większość banków, to banki z przewagą kapitału prywatnego 577. Kapitał zagraniczny posiadał przewagę w przypadku 59 banków, a pod kontrolą Skarbu Państwa pozostawały 4 banki. Sieć dystrybucji produktów i usług bankowych wg stanu na koniec listopada obejmowała łącznie jednostek, w tym: oddziałów, filii, ekspozytur i innych placówek obsługi klienta oraz przedstawicielstw. W porównaniu do końca 2012 r. 2122 sieć dystrybucji, w związku z prowadzonymi procesami optymalizacyjnymi, zmniejszyła się o 115 jednostek. Należy jednocześnie zwrócić uwagę, że procesy optymalizacji sieci dystrybucji, dodatkowo wzmocnione finalizacją dwóch dużych fuzji (Raiffeisen Bank Polska S.A. z Polbank EFG S.A. oraz Bank Zachodni WBK S.A. z Kredyt Bankiem S.A.) dotyczyły głównie dużych jednostek, (spadek o 196 jednostek w ujęciu r/r), podczas gdy w przypadku mniejszych placówek (filii przedstawicielstw) odnotowano wzrost o 81 jednostek. Według stanu na koniec grudnia 2013 r. liczba zatrudnionych w sektorze bankowym ukształtowała się na poziomie osób (tj. o 763 osób mniej w ujęciu r/r). Na kształtowanie się liczby zatrudnionych w 2013 r. wpływ miały przede wszystkim, wspomniane powyżej procesy optymalizacji sieci dystrybucji m.in. wynikające ze wzrostu koncentracji sektora. W 2013 r. wzrósł poziom koncentracji sektora, mierzony udziałem w rynku 5 największych banków w sektorze. Udział 5 największych banków w aktywach sektora na koniec 2013 r. wyniósł 46,07% (wzrost r/r o 1,07 pp.). W przypadku depozytów ww. udział wzrósł o 1,73 pp. do 45,93%. Z kolei należności sektora niefinansowego pięciu największych banków stanowiły na koniec 2013 r. 42,51% należności sektora (wzrost o 3,37 pp.). 2. Wyniki sektora bankowego w 2013 r. Dane finansowe opublikowane przez Komisję Nadzoru Finansowego za 2013 r. dają podstawę do pozytywnej oceny kondycji polskiego sektora bankowego. W 2013 r., pomimo niekorzystnych warunków gospodarczych sektor bankowy wypracował zysk netto na poziomie 15,4 mld zł wobec 15,5 mld zł w analogicznym okresie poprzedniego roku. Na kształtowanie się wyniku netto sektora miały głównie wpływ: spadek wyniku na działalności bankowej (do 55,5 mld zł, tj. o 5,6%), który nastąpił w rezultacie zmniejszenia zarówno wyniku odsetkowego, wyniku z tytułu opłat i prowizji oraz wyniku na pozostałej działalności bankowej. Na kształtowanie się wyniku na działalności bankowej na poziomach niższych od roku 2012 bezpośredni wpływ miała seria redukcji stóp procentowych, która przełożyła się na obniżenie stawek WIBOR i rentowność dłużnych papierów wartościowych. Ponadto, na przychody banków negatywnie wpłynęła, pomimo obserwowanych pierwszych symptomów poprawy koniunktury, trudna sytuacja makroekonomiczna w 2013 r. i wynikająca z tego faktu zmniejszona skłonność klientów (zarówno detalicznych jak i przedsiębiorstw) do zaciągania zobowiązań. W sytuacji spadku przychodów, banki w 2013 r. uruchomiły procesy mające na celu ograniczenie kosztów działania. Koszty działania sektora bankowego (z uwzględnieniem amortyzacji) ukształtowały się na koniec 2013 r. na poziomie 30,2 mld zł. i był o 0,6% niższe w porównaniu do roku ubiegłego. Spadek kosztów działania dotyczył zarówno kosztów ogólnego zarządu (o 1,6% do 12,2 mld zł) jak i kosztów osobowych (o 0,2% do 15,3 mld zł). Wynik na działalności bankowej oraz wynik na pozostałej działalności operacyjnej sektora bankowego vs. koszty działania z uwzględnieniem amortyzacji (w mld zł). 2223 20,0 80,0% 15,0 14,2 14,5 13,9 14,3 70,0% 10,0 52,0% 52,1% 54,4% 54,0% 60,0% 5,0 50,0% 0,0 40,0% -5,0-7,4-7,6-7,5-7,7 30,0% -10,0 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 20,0% Koszty działania Banku + Amortyzacja Wynik na działalności bankowej + Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wskaźnik Koszty / Dochody Źródło: KNF, kwartalny poziom wskaźnika Koszty / Dochody obliczenia własne Pozytywnie na wyniki finansowe sektora bankowego miało istotne obniżenie ujemnego salda odpisów i rezerw (o 1,3 mld zł, do 8,05 mld zł, tj. o 14,3. Ponadto 2013 r. charakteryzował się zmniejszoną skalą tworzenia rezerw oraz dodatnim wynikiem IBNR na poziomie 27,8 mln zł. vs. strata odnotowana w 2012 r. Spadku skali tworzonych odpisów można upatrywać zarówno wysoką skalą odpisów tworzonych w 2012 r. jak i zmniejszoną na skutek działań regulacyjnych skalą kosztów ryzyka, a także spadkiem obsługi kosztów zadłużenia w efekcie redukcji stóp procentowych. W konsekwencji pogorszeniu uległ wskaźnik Koszty/Dochody, który ukształtował się w 2013 r. na poziomie 53,1% vs. 50,9% w 2012 r., tj. o 2,2 pp. wyższym. 3. Rynek kredytów Przełom 2012 i 2013 r. stał pod znakiem stagnacji na rynku kredytów. Pierwsze symptomy ożywienia akcji kredytowej miały miejsce od II kw r. W efekcie w na koniec 2013 r. wartość należności brutto od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych wzrosła w ujęciu rocznym o 28,3 mld zł, tj. o 3,5% do 838,7 mld zł. Z kolei należności sektora finansowego brutto według stanu na koniec grudnia 2013 r. uległy zwiększeniu w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 11,6 mld zł, do 117,8 mld zł. Głównymi obszarami wzrostu były należności od gospodarstw domowych (4,2% r/r) podczas gdy wzrost akcji kredytowej dla przedsiębiorstw ukształtował się na poziomie 2,1% r/r, a stan należności brutto sektora budżetowego zwiększył się o 0,7%. Stosunkowo niskie tempo wzrostu kredytów dla sektora niefinansowego w 2013 r. wynikało głównie ze spadkiem koniunktury i tym samym ograniczenia popytu na finansowanie długiem ze strony zarówno przedsiębiorstw jak i klientów indywidualnych, a także w pewnym stopniu z zaostrzonych warunków przyznawania kredytów przez banki. 2324 Struktura należności brutto od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych (w mld zł) kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Instytucje rządowe, samorządowe, FUS Przedsiębiorstwa i instytucje niekomercyjne Gospodarstwa domowe Źródło: KNF 4. Baza depozytowa Depozyty sektora bankowego (depozyty sektora niefinansowego oraz depozyty jednostek budżetowych) wzrosły w ujęciu nominalnym na przestrzeni 2013 r. o 14,7% do 830,8 mld zł. Największy wzrost depozytów odnotowano w przypadku depozytów przedsiębiorstw (o 9,7% do 209,7 mld zł). Tempo wzrostu depozytów gospodarstw domowych utrzymywało się na niższym poziomie i wyniosło w grudniu 2013 r. 6,2%. W efekcie wartość depozytów gospodarstw domowych na koniec listopada 2013 r. wyniosła 548,2 mld zł. Należy podkreślić, że powyższy przyrost bazy depozytowej odbywał się w środowisku rekordowo niskich stóp procentowych oraz spadku tempa wzrostu gospodarczego. 2425 Wolumen depozytowy przedsiębiorstw, gospodarstw domowych i jednostek budżetowych (w mld zł) kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Budżet Gospodarstwa domowe Przedsiębiorstwa i instytucje niekomercyjne Źródło: KNF 5. Kapitały i współczynnik wypłacalności Kapitały sektora bankowego na koniec grudnia 2013 r. ukształtowały się na poziomie 153,9 mld zł, wzrastając w ujęciu rocznym o 5,0%. Niski przyrost kapitałów własnych związany był głównie z wysokim poziomem dywidend wypłacanym akcjonariuszom banków komercyjnych oraz przekształcenia jednego banku zagranicznego w oddział instytucji kredytowej. Wielkość funduszy własnych dla współczynnika wypłacalności wyniosła na koniec 2013 r. 139,4 mld zł i wzrosła w ciągu ostatnich 12 miesięcy o 8,0%. Współczynnik wypłacalności sektora bankowego ukształtował się na koniec grudnia na poziomie 15,75% (wzrost o 1,01 pp. r/r), a współczynnik Tier-1 na koniec ww. okresu wyniósł 14,21% (wzrost o 1,08 pp. r/r). Poprawa poziomu współczynnika wypłacalności oraz współczynnika Tier-1 wynikała (poza zmianą poziomu funduszy własnych) ze zmiany zasad wyliczania wymogów kapitałowych w wybranych bankach (zmiana metod podstawowych/standardowych na zaawansowane), co wpłynęło na ostatecznie prowadzi do zmniejszenia całkowitego wymogu kapitałowego. Fundusze własne (w mld zł), współczynnik wypłacalności i współczynnik Tier-1 (w %) 2526 ,42 15,22 15,64 15,75 13,95 13,76 14,17 14, kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Fundusze własne dla współczynnika wypłacalności Współczynnik wypłacalności 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 IV. Wyniki finansowe Alior Banku S.A. Wszelkie zaprezentowane poniżej dane finansowe za 2013 r. jak i dane porównywalne uwzględniają przekształcenia związane z księgowym ujmowaniem przychodów ze sprzedaży ubezpieczeń, o których Bank poinformował w raporcie bieżącym nr 17/2014 z dnia 26 lutego 2014 r. modyfikujące wprowadzone w III kwartale 2013 roku podejście do księgowej ewidencji przychodów z bancassurance powiązanych z produktami kredytowymi. Szczegółowe informacje w zakresie bancassurance opisane zostały w rozdziale Sprawozdania finansowego Alior Banku Spółki Akcyjnej 1. Rachunek zysków i strat Zysk netto Alior Banku S.A. w 2013 r. wyniósł 219,8 mln zł i był wyższy od zysku netto osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego o 160,3 mln zł, tj. o 269,6%. Bez uwzględnienia zdarzenia jednorazowego polegającego na utworzeniu w IV kwartale 2013 r. odpisu aktualizującego wycenę aktywów przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 24 mln zł. brutto (19,5 mln zł. netto), zysk netto Banku w 2013 r. wyniósłby 239,3 mln zł i był o 302,4% od wyniku netto osiągniętego w 2012 r. Rachunek zysków i strat Alior Banku S.A * zmiana r/r % Przychody z tytułu odsetek ,9% Koszty z tytułu odsetek ,3% Wynik z tytułu odsetek ,8% Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu prowizji i opłat ,3% Koszty z tytułu prowizji i opłat ,0% Wynik z tytułu opłat i prowizji ,7% Wynik handlowy ,1% Wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych ,3% 2627 Pozostałe przychody operacyjne ,8% Pozostałe koszty operacyjne ,7% Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ,0% Koszty działania banku ,3% Wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ,3% Zysk brutto ,2% Podatek dochodowy ,5% Zysk netto ,6% *dane za 2012 zostały przekształcone zgodnie z informacją powyżej Tak duży wzrost zysku netto w ujęciu rok do roku wynika z faktu iż w 2012 r. koszty działania Banku były powiększone o pozycję świadczeń w formie akcji związnych z wyceną programu opcji menedżerskich oraz koszty pierwszej oferty publicznej. Wpływ wspomnianych świadczeń na zysk brutto Banku wyniósł łącznie w 2012 r. -159,1 mln zł. Pozytywny wpływ na wyniki finansowe Banku osiągnięte w 2013 r. miały następujące czynniki: ponad 19% wzrost wyniku odsetkowego, osiągnięty pomimo niskich poziomów głównych stóp procentowych, będący konsekwencją wzrostu skali prowadzonej działalności oraz efektywnemu zarządzaniu strukturą portfela należności klientowskich, ponad 31% wzrost wyniku z tytułu opłat i prowizji osiągnięty miedzy innymi dzięki rosnącej sprzedaży pożyczek gotówkowych oraz kredytów na cele mieszkaniowe, powiązanych z ubezpieczeniami, ponad 24% wzrost wyniku z działalności handlowej, związany ze zwiększeniem skali operacji prowadzonych z klientami. Dbałości o poziom generowanych przychodów towarzyszyła ścisła kontrola poziomu ponoszonych kosztów działania. Dzięki starannemu monitorowaniu ponoszonych wydatków, poziom kosztów działania w 2013 r. (wyłączając z kosztów działania 2012 r.: koszty świadczeń w formie akcji oraz koszty pierwszej oferty publicznej) zwiększył się w ujęciu rocznym o 12,5%. Powyższy wzrost wynikał głównie ze wzrostu w ujęciu rok do roku kosztów pracowniczych o 23,1% (przy założeniu wyłączenia z kosztów pracowniczych za 2012 r. świadczeń w formie akcji). Koszty ogólnego zarządu na przestrzeni 2013 r. wzrosły o 0,6% (wyłączając z kosztów ogólnego zarządu za 2012 r. koszty pierwszej oferty publicznej). Ponadto wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wzrósł o 45,3%, do poziomu -405 mln zł. Najwiekszy wpływ na kształtowanie się wyniku z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości miał poziom odpisów na należności klientów sektora niefinansowego, który wzrósł w ujęciu rocznym o 52,5% do -387,4 mln zł. W 2013 r. Bank zaimplementował nowy model estymacji parametru LGD. Nowy model oparty jest na własnej historii odzysków i zgodnie z oczekiwaniami KNF uwzględnia bieżącą sytuację (Point In Time). Model został wdrożony dla potrzeb kalkulacji odpisu na poniesione, lecz nieujawnione straty (IBNR) oraz odpisu aktualizującego szacowanego wg metody grupowej, co skutkuje niższym poziomem odpisów na koniec 2013 roku odpowiednio w kwotach 24,5 mln zł i 31,8 mln zł. 2728 Całkowite przychody (w mln zł) 1 521, ,8 249,3 196,0 826,5 273,2 258,2 989,8 Pozostałe przychody Wynik z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek to główny składnik przychodów Banku. Pomimo rekordowo niskich stóp procentowych, dzięki znacznemu zwiekszeniu skali działalności, na koniec 2013 r. był on o 163,3 mln zł, tj. o 19,8%, wyższy niż przed rokiem. W szczególności wzrost wyniku odsetkowego był konsekwencją zwiększenia wolumenu kredytów dla klientów o 37,5% i towarzyszącego mu wzrostu wolumenu zobowiązań wobec klientów o 19,5%. Jednocześnie średnia stopa oprocentowania kredytów obniżyła się o 2,09 pp. do poziomu 7,55%. W tym samym okresie średni koszt depozytów spadł do 2,65%, tj. o 1,16 pp. W analogicznym okresie średnia stawka WIBOR 3m w 2013 r. w porównaniu do średniej stawki WIBOR 3m obniżyła się o 1,89 pp.m do 3,03% KREDYTY / WIBOR 3m 2013 (%) 2012 (%) 7,55 / 3,03 9,64 /4,92 segment detaliczny, w tym: 9,23 11,47 Kredyty konsumpcyjne 12,11 15,82 Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe 4,99 6,23 segment biznesowy, w tym: 6,29 7,70 Kredyty inwestycyjne 6,58 7,37 Kredyty operacyjne 5,95 7,58 Kredyty samochodowe 9,34 12,03 DEPOZYTY 2,65 3,81 segment detaliczny 2,78 4,13 Depozyty bieżące 1,31 1,42 Depozyty terminowe 3,52 4,94 segment biznesowy 2,37 2,96 Depozyty bieżące 0,14 0,26 Depozyty terminowe 2,56 3,56 2829 Wynik z tytułu prowizji i opłat wzrósł o 31,7%, do poziomu 258,2 mln zł. Na wynik złożyło się 458,9 mln zł przychodów prowizyjnych (wzrost o 23,1%) oraz 200,8 mln zł kosztów prowizyjnych (wzrost o 18,0%). Bank zanotował silne wzrosty we wszystkich podstawowych grupach przychodów z tytułu opłat i prowizji. Głównym składnikiem przychodu z tytułu opłat i prowizji są wynagrodzenia z tytułu pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń. W 2013 r. wyniosły one 129,9 mln zł i stanowiły 26,9% przychodu z tytułu opłat i prowizji. Przychody z tytułu opłat i prowizji (w mln zł) 458,9 32,6 366,2 48,6 29,0 37,5 123,3 102,0 83,2 70,4 129,9 110,9 16,5 41, pozostałe prowizje prowizje maklerskie pozostałe czynności bankowe rozliczenia wynagrodzenia z tyt. pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń udzielone kredyty Wynik handlowy, wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych oraz pozostały wynik operacyjny wzrosły o 8,9% do poziomu 253,8 mln zł. W zakresie wyniku handlowego Bank odnotował wzrost o 24,2%, do poziomu 271,4 mln zł. Wzrost wyniku handlowego wynika ze wzrostu wolumenu transakcji z klientami Banku, zarówno przedsiębiorstwami jak i klientami indywidualnymi. Wynik handlowy, zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych oraz wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (w mln zł) 249,3 43,6 22,8 182,8 271,4 32,7 11,8 226,9 Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych Wynik handlowy Alior Bank S.A. poniósł w 2013 r. koszty działania w wysokości -908,2 mln zł. Koszty te obniżyły się w porównaniu z 2012 r. o 7,3%. Przy czym należy zwrócić uwagę, że 2930 znacząca część poniesionych w 2012 r. kosztów działania (tj. -159,1 mln zł) miała charakter jednorazowy i dotyczyła świadczeń w formie akcji wyceny programu opcji menadżerskich oraz kosztów pierwszej oferty publicznej. Wzrost kosztów działania Banku, przy wyłączeniu z kosztów działania za 2012 r. wyżej wymienionych kosztów jednorazowych wyniósł 12,5%. Powyższy wzrost wynikał głównie ze wzrostu w ujęciu rok do roku kosztów pracowniczych o 19,5% (przy założeniu wyłączenia z kosztów pracowniczych za 2012 r. świadczeń w formie akcji). Wzrost ten miał głównie związek z powiększaniem sieci dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu na przestrzeni 2013 r. wzrosły o 0,6% (wyłączając z kosztów ogólnego zarządu za 2012 r. kosztów pierwszej oferty publicznej). Tak niski wzrost kosztów ogólnego zarządu Bank zawdzięcza wdrożeniu procesów ścisłej kontroli kosztów. Wskaźnik C/I, wyniósł w 2013 r. 55,2%, Osiągnięty poziom wskaźnika C/I jest efektem z jednej strony wzrostu skali działania Banku, a z drugiej prowadzonej od powstania Banku konsekwentnej polityki zarządzania kosztami. Koszty działania (w mln zł) ,8-441,8-149,2-13,4-308,5-72,6-4,9-905,0-300,3-75,2-8,5-839,2 Podatki i opłaty Amortyzacja Koszty ogólnego zarządu Świadczenia w formie akcji Koszty pracownicze bez świadczeń w formie akcji Wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wzrósł o 45,3%, do poziomu - 405,0 mln zł. Na kształtowanie się wyniku z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości miało przede wszystkim wpływ istotne zwiększenie (o 52,7%) odpisów na nalezności od klientów z -254,4 mln zł do -388,5 mln zł. Jednocześnie pozytywny wpływ na poziom analizowanych odpisów miało zmniejszenie wielkości IBNR dla klientów bez utraty wartości (-21,7 mln zł na koniec 2012 r. vs. 8,9 mln zł na koniec roku 2013). Wynik z rezerw liczony w relacji do średniego salda należności od klientów (współczynnik kosztów ryzyka) nieznacznie wzrósł, z 2,2% do 2,33%. Wynik z odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości (w mln zł) zmiana % r/r Odpisy na należności od klientów ,7 Odpis na aktywa przeznaczone do31 sprzedaży IBNR dla klientów bez utraty wartości Dłużne papiery wartościowe ,5 Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wynik z odpisów akt. z tytułu utraty wartości , , ,4% 2. Bilans Na koniec 2013 r. suma bilansowa Alior Banku osiągnęła wartość ,2 mln zł, tym samym była o 5 868,7 mln zł wyższa niż na koniec 2012 r. w tys. zł AKTYWA stan na stan na * zmiana % r/r Kasa i środki w banku centralnym ,6% Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pochodne instrumenty zabezpieczające ,1% ,6% Należności od banków ,5% Należności od klientów ,5% Rzeczowe aktywa trwałe ,1% Wartości niematerialne ,1% Inwestycje w jednostkach zależnych ,3% Aktywa przeznaczone do sprzedaży ,5% Aktywa z tytułu podatku dochodowego ,4% Odroczone ,4% Pozostałe aktywa ,6% AKTYWA RAZEM ,6% * dane za 2012 zostały przekształcone zgodnie z informacją powyżej ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu stan na stan na * zmiana % r/r ,6% ,8% Rezerwy ,7% Pozostałe zobowiązania ,1% Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ,6% 3132 Bieżące ,6% Zobowiązania podporządkowane ,5% Zobowiązania, razem ,6% Kapitał własny ,4% Kapitał akcyjny ,0% Kapitał zapasowy ,4% Kapitał z aktualizacji wyceny ,7% Pozostałe kapitały ,2% Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy ,2% Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ,8% Zysk/strata bieżącego roku ,6% ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM ,6% *dane za 2012 zostały przekształcone zgodnie z informacją powyżej Podstawową część aktywów stanowią należności od klientów Banku (19 657,9 mln zł.). Ich udział w sumie bilansowej wyniósł na koniec roku 77,0% i tym samym w porównaniu z końcem 2012 r. wzrósł o 9,4 pp. Drugą istotną pozycją aktywów na koniec 2013 r. były aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartość wyniosła 3 388,5 mln zł. i stanowiła 13,3% sumy aktywów. Aktywa Alior Banku S.A. (w mld zł) 25,6 21,2 0,3 1,1 1,1 0,4 3,4 1,1 1,1 4,3 Należności od banków Kasa i środki w banku centralnym Pozostałe aktywa 14,3 19,7 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności od klientów Ponad 37-procentowy wzrost należności od klientów wynikał przede wszystkim, ze wzrostu wolumenu kredytów i pożyczek udzielanych w segmencie detalicznym, które zwiększyły się o 40,2%. Wolumen kredytów dla segmentu biznesowego wzrósł o 34,5%. Struktura portfela należności od klientów na przestrzeni 2013 r. nie uległa zmianie. Na koniec 2013 r. w portfelu przeważały należności z segmentu detalicznego ich udział w portfelu kredytowym Banku to 53,8%. Rok wcześniej udział segmentu detalicznego w portfelu kredytowym Banku był o 1 pp. niższy wynosił 52,8%. Należności od klientów (w mld zł) 3233 19,7 14,3 6,7 7,6 9,1 10,6 Segment biznesowy Segment detaliczny Główną pozycją portfela kredytowego segmentu detalicznego były kredyty konsumpcyjne, których wolumen przekroczył 5,2 mld zł (wzrost r/r o 32,9%). Stanowiły one prawie połowę wszystkich kredytów i pożyczek udzielonych klientom detalicznym. Drugą pozycją o największym udziale w portfelu kredytowym segmentu detalicznego były kredyty na nieruchomości mieszkaniowe oraz kredyty hipoteczne, których łączny wolumen na koniec 2013 r. wyniósł prawie 4,2 mld zł (łączny przyrost r/r o 38,1%). Największą składową portfela kredytowego segmentu biznesowego, stanowiły kredyty operacyjne, tj. 53,5%. Ich wartość w ciągu roku wzrosła o 18,8% do niespełna 4,9 mld zł. Drugą istotną pozycją w przypadku kredytów segmentu biznesowego były kredyty inwestycyjne, stanowiące 37,1% ww. portfela. Ich wartość w 2013 r. zwiększyła się o 108%, do 3,4 mld zł. Struktura walutowa należności od klientów 13% 14% 87% 86% Pozostałe PLN W porównaniu do końca 2012 r., struktura walutowa należności od klientów na koniec 2013 r., praktycznie nie uległa zmianie. Nastąpił nieznaczny wzrost wartości kredytów udzielanych w walutach obcych. Wzrost ten był efektem wzrostu wartości portfela należności segmentu biznesowego. Struktura terytorialna należności od klientów (na r.) Województwo % Należności Mazowieckie 26% Śląskie 11% Dolnośląskie 11% Wielkopolskie 9% 3334 Małopolskie 9% Pomorskie 7% Łódzkie 5% Podkarpackie 4% Kujawsko-Pomorskie 3% Zachodniopomorskie 3% Lubelskie 3% Warmińsko-Mazurskie 3% Podlaskie 2% Lubuskie 2% Świętokrzyskie 2% Opolskie 2% RAZEM 100% Ponad 1/4 kredytów udzielanych przez Bank, to kredyty udzielone mieszkańcom Mazowsza. Ponad 20% kredytów to należności od klientów z województw Śląskiego i Dolnośląskiego. Udział województw: małopolskiego i wielkopolskiego w strukturze kredytowej Banku jest podobny i kształtuje się na poziomie ok. 9%. Należności mieszkańców pozostałych województw stanowią ok. 34% całości portfela kredytowego. Źródłem finansowania działalności Banku są przede wszystkim ulokowane w Banku środki klientów sektora niefinansowego. Na koniec 2013 r. ich udział w sumie bilansowej stanowił 81,6%. Saldo kapitałów własnych wyniosło na koniec 2013 r. ponad 2,17 mld zł. Powyższe saldo nie uwzględnia emisji akcji serii G w kwocie 464 mln zł, z uwagi na fakt, iż dzień jej rejestracji przypadł na 2 stycznia 2013 r. Kapitały i zobowiązania Alior Banku (w mld zł) 21,2 1,1 2,0 18,1 25,6 1,7 2,2 21, Pozostałe zobowiązania Kapitał własny Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu W strukturze rodzajowej zobowiązań wobec klientów główną pozycję stanowiły zobowiązania wobec segmentu detalicznego, które na koniec 2013 r. stanowiły 68,1% portfela depozytowego klientów. Jednocześnie należy zwrócić uwagę na rosnące znaczenie zobowiązań segmentu biznesowego w strukturze rodzajowej zobowiązań na przestrzeni 2013 roku. 3435 Zobowiązania wobec klientów (w mln zł) 20,9 17,4 6,6 4,8 12,6 14,2 Segment biznesowy Segment detaliczny Suma zobowiązań wobec dziesięciu największych depozytariuszy stanowi 3,4% wszystkich depozytów klientów, co świadczy o silnej dywersyfikacji bazy depozytowej Banku. Struktura walutowa zobowiązań wobec klientów 16% 14% 84% 86% Pozostałe PLN Struktura walutowa depozytów na koniec grudnia 2013 r. była zbliżona do struktury bazy depozytowej na koniec grudnia 2012 r. Udział depozytów złotowych, na korzyść środków w innych walutach wzrósł na przestrzeni 2013 r. o 2 pp. W efekcie depozyty w PLN stanowiły 85,6% całej bazy depozytowej. Struktura terytorialna zobowiązań wobec klientów (na r.) Województwo % Zobowiązań Mazowieckie 26% Małopolskie 14% Śląskie 9% Wielkopolskie 9% Dolnośląskie 7% Pomorskie 6% Podkarpackie 5% Łódzkie 4% Lubelskie 4% Podlaskie 3% Kujawsko-Pomorskie 3% Zachodniopomorskie 2% 3536 Świętokrzyskie 2% Lubuskie 2% Warmińsko-Mazurskie 1% Opolskie 1% RAZEM 100% Środki finansowe zdeponowane w Banku pochodzą głównie od klientów z Mazowsza (26%), Małopolski (14%), Śląska i Wielkopolski (po 9%). Klienci z pozostałych województw zdeponowali w Banku środki finansowe, które stanowią 42% całości bazy depozytowej Banku. 3. Prognozy finansowe Alior Bank S.A. nie publikował prognoz dotyczących wyników finansowych. V. Działalność Alior Banku S.A. 1. Bankowość detaliczna Działalność segmentu klientów indywidualnych wygenerowała w 2013 r. wynik przed uwzględnieniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości na poziomie 922,1 mln zł Wynik ten był wyższy od wyniku osiągniętego w roku ubiegłym o 164,5 mln zł, tj. o 21,7%. Według stanu na koniec 2013 r. Grupa obsługiwała tys. klientów indywidualnych. W porównaniu do końca roku 2012, liczba klientów biznesowych wzrosła o 617 tys., tj. 44,6%. Poza obsługą klientów detalicznych, w ramach segmentu klientów indywidualnych zawiera się również działalność związana z Consumer Finance, funkcjonowanie Biura maklerskiego, a także program Private Banking. Do najważniejszych produktów oferowanych klientom indywidualnym należą: Rachunki bieżące W ciągu 2013 r. liczba rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych wzrosła o blisko 277,5 tys. Wysoka sprzedaż rachunków Alior Banku to głównie wynik popularności konta Alior Rachunki bez Opłat oraz, wprowadzonego do oferty w kwietniu 2013 r., Konta Rozsądnego, którego sprzedaż wsparta została kampanią telewizyjną. Liczba rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych w PLN na koniec danego kwartału (w tys. sztuk) 3637 Liczba ROR klientów indywidualnych 4kw'12 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 W 2013 r. Bank udostępnił nowy wariant rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego Konto Rozsądne oferujące aktywnym klientom zwrot 5% kwot zakupów w sklepach spożywczych opłaconych kartą wydaną do konta. Jednocześnie Bank dokonał uproszczenia oferty poprzez wycofanie ze sprzedaży wybranych walut i wariantów rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych, kart debetowych oraz lokaty nocnej. Ponadto Alior Bank wprowadził do oferty nowe usługi: ikasa oraz MasterCard Mobile, a także udostępnił posiadaczom kont osobistych usługę assistance rowerowe. Dodatkowo, Bank kontynuował działania mające na celu aktywizację klientów zarówno w zakresie transakcyjności, jak i wybierania Alior Banku, jak głównego banku, a także nagradzanie najbardziej lojalnych z nich. Bank zmodyfikował warunki korzystania z produktów tak, by klienci aktywni mogli maksymalizować korzyści i by aktywni, mieli motywację do zacieśnienia współpracy z Bankiem. Pożyczka gotówkowa W ofercie niezabezpieczonych produktów kredytowych dla klientów indywidualnych, kluczowym produktem Banku jest pożyczka gotówkowa, która może być przeznaczona na dowolny cel, w tym konsolidację zobowiązań finansowych (kredyt konsolidacyjny). W 2013 r. działania Banku w zakresie pożyczki gotówkowej koncentrowały się na kontynuowaniu kampanii: Gwarancja Najniższej Raty oraz zaoferowaniu klientom w 4 kw r. dodatkowych benefitów produktowych. Ponadto Bank rozwijał akcje sprzedażowe mające na celu zwiększenie uproduktywnienia klientów, jak również podejmował działania mające na celu utrzymanie klienta w Banku. Jednocześnie Bank stale dbał o odpowiednią dochodowość pożyczki uwzględniając przy zarządzaniu polityką cenową czynniki zewnętrzne (w tym między innymi obniżki stóp procentowych) starając się jednocześnie zachować konkurencyjność ww. produktu. Karty kredytowe W 2013 r. Alior Bank S.A. ograniczył ofertę w zakresie kart kredytowych dla klientów indywidualnych. Obecnie w ofercie dostępne są trzy typy kart. Karty Silver i World to karty dla klienta indywidualnego segmentu masowego, natomiast karta World Elite dedykowana jest klientom segmentu Private Banking. Karty zabezpieczone są zarówno paskiem magnetycznym jak i chipem, a ponadto umożliwiają dokonywanie transakcji w technologii zbliżeniowej. 3738 Do końca 2013 r. Alior Bank S.A. uruchomił klientom detalicznym 91,8 tys. rachunków kart kredytowych, podczas gdy na koniec 2012 r. było to 75,6 tys., co oznacza przyrost liczby rachunków kart kredytowych o 21%. Liczba kart kredytowych dla klienta detalicznego 75,6 78,8 81,7 84,3 91,8 Liczba kart kredytowych dla klienta detalicznego 4kw'12 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Limity odnawialne w rachunku (LOR) Na koniec 2013 r., Bank prowadził 51,8 tys. rachunków z przyznanym limitem odnawialnym w rachunku (LOR), co oznacza 71-procentowy wzrost w stosunku do stanu z końca 2012 r. Wzrost ten wynika głównie z wprowadzenia w trzecim kwartale łączonego procesu kredytowego, w ramach którego klientowi przyznawane są dwa produkty jednocześnie na podstawie tych samych informacji i dokumentów pożyczka gotówkowa i limit odnawialny w rachunku lub pożyczka gotówkowa i karta kredytowa. Wzrost sprzedaży wynikał także z wprowadzenia specjalnej oferty cenowej w drugim kwartale. Produkty hipoteczne W 2013 r. Alior Bank udzielił ponad 6 tys. kredytów hipotecznych na kwotę 1 257,2 mln zł, odnotowując 36% wzrost sprzedaży w stosunku do 2012 r. i 3,8% udział w rynku (wg danych ZBP). Kredyty w złotych polskich stanowiły 99,5% sprzedaży. W 3 kw roku uruchomiono wyspecjalizowane jednostki - Centra Hipoteczne dedykowane do obsługi pośredników w zakresie kredytów hipotecznych. Centra Hipoteczne powstały w 8 największych miastach, tj. Warszawa, Kraków, Wrocław, Poznań, Łódź, Gdańsk, Szczecin, Katowice. Dla tych jednostek opracowano i wdrożono nowy proces obsługi oraz zautomatyzowano wspomagające je narzędzia IT. Produkty depozytowe W 2013 r. kontynuowany był dynamiczny wzrost bazy depozytowej. Bank w analizowanym okresie odnotował 12-procentowy wzrost wolumenu depozytowego w tym wzrost o 89,1% w zakresie depozytów bieżących i spadek o 13,0% w zakresie depozytów terminowych. Oferta depozytowa Banku oparta jest głównie o Konto oszczędnościowe oraz różne warianty Lokaty standardowej. W 2013 r. Bank wprowadził nowy produkt - program Lokata z inwestycją polegający na tym, że klienci korzystający aktywnie z produktów inwestycyjnych uprawnieni są do założenia promocyjnych lokat na okres 4 lub 10 miesięcy. Ponadto wprowadzono konto 3839 oszczędnościowe dla nowych klientów Alior Banku z oprocentowaniem promocyjnym obowiązującym przez pierwsze trzy miesiące prowadzenia konta. Jednocześnie urynkowione zostało oprocentowanie Konta oszczędnościowego, którego stawka uzależniona została od stawki WIBID1M oraz wycofano z oferty depozytowej nie popularne wśród klientów terminy i waluty lokat oraz program Razem Zyskujesz. Produkty inwestycyjne W zakresie produktów inwestycyjnych dla klientów indywidualnych w 2013 r. odnotowane były znaczące wzrosty składki w ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych oferowanych w okresach subskrypcyjnych. Przeprowadzono trzynaście subskrypcji na łączną kwotę nominalną 654 mln zł., pozyskany wolumen wzrósł o 118% w stosunku do 2012 r. Dwanaście produktów posiada 100-procentową gwarancję kapitału w dniu zapadalności jeden 95-procentową gwarancję kapitału. Wysokość odsetek uzależniona jest od zachowania indeksów, na których bazują. W 2013 r. zakończyło się 8 produktów z czego najlepszy z nich przyniósł inwestorom 37,36% zysku. W ramach Pierwszego programu emisji bankowych papierów wartościowych Alior Bank w 2013 r. wyemitował 54 serii o łącznej wartości nominalnej 749 mln zł. Papiery oferowane były w ofercie publicznej klientom korporacyjnym, klientom Private Banking oraz klientom indywidualnym. W ramach otwartego modelu współpracy z ubezpieczycielami klienci mają możliwość inwestycji w długoterminowe programy regularnego oszczędzania. W drugiej połowie 2013 r. Bank przeprowadził szkolenia agencyjne przygotowujące do oferowania indywidualnych polis ubezpieczeniowych. Consumer Finance Consumer Finance to obszar zajmujący się udzielaniem kredytów i pożyczek służących finansowaniu zakupów dóbr konsumpcyjnych przez klientów u Partnerów Handlowych współpracujących z Bankiem. Cechą charakterystyczną Consumer Finance jest wysoka dostępność usług kredytowych i skrócenie do minimum formalności oraz czasu uzyskania finansowania. Dzięki rozpoczęciu działalności na rynku Consumer Finance w marcu 2012 r Alior Bank dociera do istotnego grona nowych klientów, którzy poprzez dostępny produkt kredytowy zaczynają współpracę z Bankiem. Ogólnopolska skala działalności Partnerów Handlowych Banku i wciąż rozbudowywana ich sieć, daje sposobność dotarcia do klienta nie tylko z podstawową ofertą ratalną, ale jest również podstawą do stopniowego zacieśniania współpracy banku z wybranymi klientami poprzez oferowanie im kolejnych produktów. Do końca 2013 r. kredyty ratalne Banku oferowane były już w ponad 600 punktach sprzedaży na terenie kraju. Działalność maklerska Na dzień 31 grudnia 2013 r. Biuro Maklerskie Alior Banku prowadziło ponad 76 tys. rachunków brokerskich (wzrost o 5% r/r). Aktywa klientów zgromadzone na rachunkach brokerskich wyniosły na koniec 2013 r. 6,3 mld zł (wzrost o 38% r/r). Alior Bank współpracuje z dwunastoma TFI i oferuje 391 funduszy inwestycyjnych otwartych. Aktywa na rachunkach brokerskich (w mld zł) 3940 6,3 4, Aktywa zgromadzone w produktach FIO za pośrednictwem Alior Banku wyniosły na koniec 2013 r., blisko 670 mln zł, co stanowiło wzrost o 164% w stosunku do stanu na koniec 2012 r. Z kolei aktywa zgromadzone w produktach FIZ za pośrednictwem Alior Banku wyniosły na koniec 2013 r. ponad 211 mln zł co stanowiło wzrost o 283 % w stosunku do stanu na koniec grudnia 2012 r. Łączne aktywa zgromadzone w funduszach inwestycyjnych za pośrednictwem Alior Banku wyniosły na koniec 2013 r. 881 mln zł, co oznacza niemal trzykrotny wzrost w ujęciu rok do roku. W drugim półroczu 2013 r. Biuro Maklerskie aktywowało usługę indywidualnego doradztwa inwestycyjnego świadczonego w ramach oferty Makler VIP. Łączne aktywa klientów pozyskane w ramach ww. usługi wyniosły na koniec 2013 r. 58,6 mln. W 2013 r. rozwijano także sprzedaż usługi zarządzania aktywami przygotowanej we współpracy z DM Money Makers S.A. oraz z IPOPEMA AM S.A. Usługa ta jest zintegrowana z rachunkiem brokerskim w Alior Banku, co umożliwia bieżący monitoring aktywów. Łączne aktywa zgromadzone w tej usłudze za pośrednictwem Alior Banku wyniosły na koniec grudnia 2013 r., ponad 51 mln zł. Ponadto w 2013 r. zawarto z 17 nowymi emitentami umowy o świadczenie usług animatora emitenta. Na koniec 2013 r. biuro maklerskie świadczyło usługi animatora dla 46 emitentów notowanych na GPW w Warszawie oraz realizuje czynności animatora dla 64 instrumentów finansowych. Private Banking Program Private Banking jest przeznaczony dla najzamożniejszych klientów indywidualnych, skłonnych powierzyć Bankowi aktywa przekraczające 400 tys. zł lub zamierzających skorzystać z finansowania co najmniej 1 mln zł. Obsługuje ich sześć specjalistycznych oddziałów Private Banking: w Warszawie, Katowicach, Poznaniu, Krakowie, Gdańsku i Wrocławiu. Liczący 61 osób zespół Private Banking tworzą osoby z wieloletnim doświadczeniem, wywodzące się z różnych instytucji finansowych. Na koniec 2013 r. w Private Banking pracowało 61 osób które w oparciu o szeroki wachlarz produktów inwestycyjnych i kredytowych, opracowywały rozwiązania finansowe dostosowane do potrzeb poszczególnych klientów. Liczba klientów obsługiwanych w ramach programu na koniec 2013 r. wyniosła przeszło 2,8 tysiąca. 2. Bankowość korporacyjna 4041 Działalność segmentu klientów biznesowych wygenerowała w 2013 r. przychody przed kosztami odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości na poziomie 617,1 mln zł. Wynik ten był wyższy od wyniku osiągniętego w roku ubiegłym o 63,1 mln zł, tj. o 11,4%. Według stanu na koniec 2013 r. Bank obsługiwał prawie 119 tys. klientów biznesowych. W porównaniu do końca roku 2012, liczba klientów biznesowych wzrosła o 14,8 tys., tj. 14,3%. Alior Bank posiada kompleksową ofertę dla klientów biznesowych skierowaną zarówno dla najmniejszych klientów rozwijających swoją działalność biznesową, jak również dla dużych podmiotów gospodarczych korzystających z zawansowanych technologicznie rozwiązań depozytowo-transakcyjnych. Rachunki, rozliczenia i depozyty Oferta rachunków biznesowych skierowana jest odrębnie do właściwych segmentów klienta. Dla mikro przedsiębiorstw proponujemy: Rachunek Zarabiający, Rachunek Gotówkowy, Rachunek Inwestycyjny i Rachunek Wspólnota. Dla klientów prowadzących pełną księgowość proponujemy gamę produktów rachunkowych odpowiadających na indywidualne potrzeby przedsiębiorstw. Spółki rozpoczynające działalność gospodarczą mogą skorzystać z Rachunku Biznes Premiera. Do importerów i eksporterów skierowany jest rachunek FX. Rachunek Optymalny pozwala dostosować ofertę cenową do określonych potrzeb danego klienta a Biznes Komfort daje możliwość zakupu pakietu określonych usług w niższej cenie. Na koniec 2013 r. Alior Bank prowadził 173,7 tys. rachunków firmowych (w złotych polskich oraz w walutach obcych), z czego 114,2 to rachunki dla przedsiębiorstw z segmentu mikro. Liczba rachunków klientów biznesowych (w tys.) 46,0 49,8 53,7 57,2 59,5 pozostali 99,2 104,2 109,8 115,2 114,2 segment mikro 4kw'12 1kw'13 2kw'13 3kw'13 4kw'13 Klienci biznesowi mają dostęp do wielu produktów rozliczeniowych ułatwiających realizację transakcji gotówkowych i bezgotówkowych. Transakcje gotówkowe mogą być realizowane w oddziałach Alior Banku, a w przypadku wpłat zamkniętych w kilkudziesięciu wrzutniach nocnych. Ponadto Bank oferuje obsługę bezpośrednią w zakresie zarówno odsileń, jak i zasileń gotówkowych. W zakresie rozliczeń bezgotówkowych są to: realizacja przelewów krajowych (w systemach ELIXIR i SORBNET niezależnie od kwoty a także uruchomione w maju 2013 r. przelewy 4142 natychmiastowe Expres Elixir, realizowane via KIR S.A. przelewy zagraniczne oraz tanie przelewy transgraniczne/sepa w euro. Dla klientów otrzymujących znaczne ilości płatności przychodzących, Bank oferuje usługę masowego przetwarzania transakcji, która pozwala w prosty sposób identyfikować płatności dokonane przez kontrahentów za zakupione towary lub usługi. Dzięki przygotowywanym przez Bank raportom analitycznym, klient ma możliwość pełnej integracji rozwiązania ze swoim systemem finansowo-księgowym czy billingowym. W 2013 r. Alior Bank wprowadził nową ofertę rachunkową dla klientów biznesowych z segmentu mikro. Klientom udostępniony został nowy rachunek Partner, którego oferta realizowaną aktywność transakcyjną klienta, premiuje zwolnieniem z opłaty za prowadzenie rachunku. Dodatkowo w ramach nowej oferty klienci mikro otrzymali możliwość skorzystania z bogatego pakietu assistance. Z kolei dla klientów z segmentu Małych i Średnich Przedsiębiorstw Bank w 2013 r. udostępnił nowe usługi i produkty w zakresie zarządzania płynnością, między innymi konsolidacje sald na wszystkich typach rachunków płatnych na żądanie. Dla klientów udostępnione zostało również dodatkowe wsparcie ekspertów ds. produktów płynnościowych, wspierających klientów i obsługę sprzedażową, w zakresie optymalnego wykorzystania specjalistycznych rozwiązań transakcyjnych i płynnościowych Kredyty dla klientów biznesowych Oferta kredytowa Alior Banku, przeznaczona na finansowanie bieżące i inwestycyjne, adresowana jest zarówno do mikrofirm jaki i małych, średnich i dużych przedsiębiorstw. Dla klientów z segmentu mikro Bank posiada ofertę kredytową opartą na uproszczonym procesie kredytowym. Małe, średnie i duże przedsiębiorstwa mają do dyspozycji bardziej wyspecjalizowaną ofertę produktową, umożliwiającą większą elastyczność w ustrukturyzowaniu optymalnego finansowania. W 2013 r. Alior Bank aktywnie doradzał firmom w zakresie pozyskiwania środków unijnych, organizował konferencje, szkolenia oraz intensywnie promował dostępne programy. Rozszerzono ponadto oferty gwarancji deminimis BGK o kredyty inwestycyjne. Tym samym ułatwiono dostęp przedsiębiorstw do oferty kredytów inwestycyjnych. Klienci biznesowi korzystający z kredytu inwestycyjnego z gwarancją deminimis w Alior Banku, mogą liczyć na zmniejszone wymogi w zakresie wymaganego wkładu własnego, preferencyjne warunki cenowe czy obniżone wymogi w zakresie dokumentacji kredytowej. Dodatkowo Alior Bank pozyskał linię gwarancyjną Europejskiego Funduszu Inwestycyjnego przyznaną przez Komisję Europejską, w wysokości 250 mln PLN. W ramach podpisanej w grudniu 2013 r. umowy między stronami Alior Bank wprowadzi w marcu 2014 r., dedykowaną ofertę kredytową dla klientów rozpoczynających działalność gospodarczą. Zabezpieczenie spłaty kredytu będzie stanowić gwarancja Europejskiego Funduszu Inwestycyjnego, udzielana bezpłatnie klientom rozpoczynającym działalność gospodarczą. 3. Działalność skarbowa 4243 Działalność segmentu skarbu wygenerowała w 2013 r. przychody przed kosztami odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości na poziomie 103 mln zł. Wynik ten był wyższy od wyniku osiągniętego w roku ubiegłym o 55,3 mln zł, tj. o 115,9%. W 2013 r. Bank prowadził swoją działalność skarbową między innymi w następujących obszarach: transakcji walutowych, począwszy od natychmiastowej wymiany walutowej po złożone struktury opcyjne adekwatne do potrzeb i wiedzy klienta o tych instrumentach; transakcji zabezpieczenia stopy procentowej zapewniające klientom stabilizację kosztów finansowania; transakcji zabezpieczania zmian cen surowców zgodnie z założeniami Alior Banku, którego celem jest oferowanie wszystkim klientom produktów zarezerwowanych dotychczas dla wybranych, największych klientów korporacyjnych; zarządzanie płynnością poprzez oferowanie klientom szerokiej gamy produktów umożliwiających lokowanie nadwyżek środków finansowych na atrakcyjnych warunkach; prowadzenie działań edukacyjnych mających na celu podnoszenie świadomości klientów o oferowanych produktach oraz związanych z nimi ryzyk; zabezpieczanie ryzyka płynności Banku w ramach ustanowionych limitów poprzez zawieranie transakcji na rynku międzybankowym, w tym swapy walutowe, transakcje kupna/sprzedaży papierów skarbowych oraz transakcje REPO; zarządzanie ryzykiem walutowym oraz stóp procentowych Banku poprzez transakcje na rynku międzybankowym, w tym m.in. transakcje walutowe spot/forward, transakcje zamiany i opcje stopy procentowej oraz instrumenty pochodne na towary; rachunkowość zabezpieczeń zabezpieczanie ryzyka stóp procentowych wynikającej ze zmienności przepływów pieniężnych z tytułu zmiennego oprocentowania aktywów poprzez zawieranie transakcji złotowych IRS. W 2013 r. Bank wprowadził do swojej oferty nowy kanał do zawierania transakcji walutowych platformę efx Trader. Umożliwia ona wymianę na 72 parach walutowych z zapewnieniem konkurencyjnych kursów i gwarantuje natychmiastową realizację złożonych zleceń przez 24 godziny, 5 dni w tygodniu. W ciągu 12 miesięcy skorzystało z niej blisko 1,5 tys. przedsiębiorców, którzy wykonali transakcje o łącznej wartości przekraczającej 4,5 mld zł. W 2013 r. łączne obroty walutowe zrealizowane we wszystkich platformach elektronicznych (efx Trader, Kantor Walutowy, Autodealing) stanowiły ponad 50% całego obrotu walutami realizowanego z klientami Alior Banku w ramach działalności skarbowej. 4. Inwestycje kapitałowe Inwestycje kapitałowe Alior Banku przedstawia poniższa tabela. Wszystkie papiery wartościowe nabyte zostały ze środków własnych Banku: 1. Akcje: Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, przedstawiające prawo do kapitału, dopuszczone do obrotu na GPW w Warszawie; Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, przedstawiające prawo do kapitału, niedopuszczone do obrotu. 4344 2. Obligacje: obligacje korporacyjne wyemitowane przez emitentów krajowych, notowane na GPW w Warszawie, nabywane w związku z pełnieniem funkcji animatora rynku. 3. Instrumenty pochodne: kontrakty terminowe na akcje, notowane na GPW, nabywane/zbywane w związku z pełnieniem funkcji animatora rynku. Inwestycje kapitałowe stan na dzień stan na dzień liczba wartość rynkowa/nominał w zł liczba wartość rynkowa/nominał w zł Akcje notowane nienotowane Obligacje Instrumenty pochodne 1 Na koniec 2013 r. Alior Bank jest udziałowcem we wspólnym przedsięwzięciu stanowiącym relację umowną, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe i operacyjne wymagają jednomyślnej zgody wszystkich stron sprawujących współkontrolę. Mając na uwadze planowaną sprzedaż udziałów w spółce POLBITA - Sp. z o.o. Bank zaklasyfikował posiadane udziały jako aktywa przeznaczone do sprzedaży i ujął zgodnie z wymogami standardu MSSF5 Aktywa trwale przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana. VI. Zdarzenia oraz umowy istotne dla działalności Banku 1. Istotne zdarzenia W dniu 16 kwietnia 2013 r. Komisja Europejska wydała decyzję umożliwiającą przejęcie wspólnej kontroli Alior Bank S.A. oraz Erste Group Bank AG nad spółką POLBITA - Sp. z o.o. W dniu 19 czerwca 2013 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku. Oprócz spraw porządkowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwały odnoszące się do zamknięcia roku obrotowego zakończonego r., zatwierdzając: sprawozdania finansowe, sprawozdania Zarządu z działalności Banku, sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej, sposób podziału zysku przeznaczając go na pokrycie straty z lat ubiegłych oraz zasilenie kapitału zapasowego Banku. Wszyscy Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku uzyskali absolutorium z wykonania swoich obowiązków w 2012 r. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o rozszerzeniu składu Rady Nadzorczej i powołało w jej skład Panią Lucynę Stańczak-Wuczyńską. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło również 1 Kontrakty terminowe na akcje, notowane na GPW, nabywane/zbywane w związku z pełnieniem funkcji animatora rynku 4445 uchwałę w sprawie zmiany Statutu Banku upoważniając jednocześnie Radę Nadzorczą Banku do przyjęcia jego tekstu jednolitego, co nastąpiło w dniu 27 czerwca 2013 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło Regulamin Walnego Zgromadzenia Banku. Zmiany Statutu zarejestrowane zostały przez Sąd w dniu 18 lipca 2013 r. i polegała na dodaniu pkt 10) w 7 w ust. 2, w brzmieniu 10) pełnienie funkcji agenta rozliczeniowego. Ponadto Sąd zarejestrował zmianę adresu siedziby Banku obowiązującą od dnia 1 lipca 2013 r. zgodnie z uchwałą Zarządu Banku nr 204/2013 z dnia 29 maja 2013 r. Od dnia 1 lipca 2013 r. siedziba Alior Banku S.A. znajduje się w Warszawie, przy ul. Łopuszańskiej 38D. W dniu 30 lipca 2013 r. uchwałą Rady Nadzorczej Banku nr 60/2013 powołany został Komitet Audytu w składzie: Pani Helene Zaleski, Pani Małgorzata Iwanicz Drozdowska oraz Pani Lucyna Stańczak Wuczyńska. Rada Nadzorcza Banku przyjęła również Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Alior Banku S.A. W dniu 17 października 2013 r. Zarząd Banku opublikował raportem bieżącym nr 42/2013 wstępną informację o wynikach finansowych Banku w III kwartale 2013 r. W wyniku odbytych spotkań oraz wymiany korespondencji z Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej sposobu wykonania zaleceń KNF w zakresie księgowego ujmowania przychodów ze sprzedaży ubezpieczeń Zarząd Banku postanowił w najpełniejszy sposób wdrożyć oczekiwania KNF odnośnie metody rozpoznawania przychodów z bancassurance i tym samym zdecydował się wprowadzić pełną periodyzację tych przychodów przez Bank. Jednocześnie Zarząd Banku podkreślił, że zmiana metody rozliczania przychodów z bancassurance nie będzie miała wpływu na realizowany przez Bank model biznesowy i potencjał wzrostu. 2. Umowy istotne W dniu 15 stycznia 2013 r. Zarząd Alior Bank S.A. poinformował raportem bieżącym nr 8/2013, iż w okresie ostatnich 12 miesięcy zawarł ze spółką Echo Investment S.A oraz spółkami zależnymi od spółki Echo Investment S.A. umowy, których łączna wartość wyniosła 187,4 mln zł i osiągnęła wartość umowy znaczącej, przekraczając 10% kapitałów własnych Banku. W dniu 6 czerwca 2012 r. Bank oraz Klient podpisali umowę której przedmiotem był kredyt inwestycyjny (największa pod względem wartości spośród umów z tym podmiotem). Wartość ww. umowy z dnia 6 czerwca 2012 wyniosła 134 mln zł. Umowa obowiązuje do dnia 30 czerwca 2014 r. Warunki w/w umów, w szczególności warunki finansowe umów nie odbiegały od standardowych warunków stosowanych w tego typu umowach. W dniu 22 lutego 2013 r. Alior Bank zawarł z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie umowę przeniesienia i przystąpienia. Przedmiotem umowy było przeniesienie oraz przystąpienie do umowy kredytu dla spółki prawa handlowego oraz przeniesienie zabezpieczeń i zastawów w części zabezpieczającej kwotę nabywanego kredytu. Wartość umowy wyniosła 57,3 mln EUR (238,7 mln zł). Warunki umowy, w szczególności warunki finansowe umowy nie odbiegały od standardowych warunków stosowanych w tego typu umowach. W dniu 27 lutego 2013 r. Zarząd Alior Bank S.A. poinformował raportem bieżącym nr 12/2013 (poddanym korekcie w dniu 1 marca 2013 r.) o powzięciu informacji o zawarciu przedmiotowej umowy. 4546 W dniu 28 marca 2013 r. z jednym z klientów Banku podpisany został aneks o wartości zł do umowy kredytu z dnia 19 października 2012 r. W wyniku podpisanego aneksu nastąpił wzrost wartości łącznego zaangażowania Banku wobec klienta z tytułu kredytu do kwoty zł. Zarząd poinformował o powyższej transakcji raportem bieżącym 18/2013. Zgodnie z umową kredyt inwestycyjny zostanie spłacony w 12 równych kwartalnych ratach po 2 letnim okresie karencji. Oprocentowanie poszczególnych transzy kredytu oparte zostało na stawce WIBOR 3M powiększonej o marżę Banku. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania została zabezpieczona poprzez ustanowienie m.in. zastawów finansowych, rejestrowych, na rachunkach bankowych oraz na majątku spółki. Pozostałe warunki umowy nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Raportem bieżącym 20/2013 Zarząd Banku poinformował o dokonaniu w dniu 9 maja 2013 r. na jego rzecz przydziału obligacji wyemitowanych przez jednego z klientów Banku. Bank nabył sztuk 7-letnich obligacji o wartości nominalnej zł każda, o łącznej wartości zł. W wyniku przedmiotowego objęcia obligacji nastąpił wzrost wartości łącznego zaangażowania Banku wobec grupy kapitałowej klienta do kwoty zł, a tym samym przekroczona została wartość umowy znaczącej. Obligacje wyemitowane zostały w trybie art. 9 ust. 1 Ustawy o obligacjach oraz art. 7 ust. 4 pkt 2) Ustawy o ofercie. Obligacje są obligacjami o zmiennym oprocentowaniu WIBOR 6M plus marża, na okaziciela i nie mają formy dokumentu. Ich zbywalność nie podlega ograniczeniom. W dniu 10 maja 2013 r. podpisane zostały aneksy do umów zawartych z jednym z klientów Banku. W okresie ostatnich 12 miesięcy łączne zaangażowanie Banku w odniesieniu do tego klienta wyniosło zł i euro (łącznie około zł), przekraczając tym samym wartość umowy znaczącej. O powyższym fakcie Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym 21/2013. Umową o największej wartości była umowa zawarta w dniu 18 maja 2012 r., której przedmiotem był kredyt w rachunku bieżącym i sublimit gwarancyjny. Umowa ta zawarta została na okres 12 miesięcy z możliwością jej przedłużenia. Oprocentowanie ustalono w wysokości WIBOR 3M + marża Banku. Wierzytelności z tytułu udzielonego finansowania zabezpieczone zostały m.in. poprzez ustanowienie hipoteki, zastawu na zapasach, cesji globalnej na należnościach oraz cesji ubezpieczenia majątku. Pozostałe warunki umowy nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 25 czerwca 2013 r. z jednym z klientów Banku podpisana została Umowa Przeniesienia na podstawie której dokonano cesji na Bank wszystkich wierzytelności w stosunku do jednego z klientów Banku o czym Zarząd Banku poinformował raportem bieżący 31/2013. Na skutek wcześniej zawartych umów w okresie ostatnich 12 miesięcy do dnia publikacji raportu bieżącego łączne zaangażowanie Banku w odniesieniu do tego klienta wyniosło ok ,70 zł przekraczając tym samym wartość umowy znaczącej. Umową o największej wartości była Umowa Współpracy Wstąpienia w prawa Wierzyciela Faktoring Odwrotny zawarta w dniu 27 kwietnia 2012 r. Umowa zawarta została na okres 12 miesięcy z możliwością jej przedłużenia. Oprocentowanie w wysokości WIBOR 1M + marża Banku. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania zabezpieczona została m.in. poprzez ustanowienie hipoteki na drugim miejscu, zastawu na zapasach, pełnomocnictwa do rachunku bieżącego, podporządkowania obligacji właścicielskich oraz cesji 4647 ubezpieczenia majątku. Pozostałe warunki umowy nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 25 czerwca 2013 r. z jednym z klientów Banku podpisana została umowa o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności o wartości zł, o której Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym 33/2013. W wyniku podpisanej umowy, która jest umową o największej wartości nastąpił wzrost łącznego zaangażowania Banku wobec klienta z tytułu kredytów do kwoty zł przekraczając tym samym wartość umowy znaczącej. Kredyt nieodnawialny spłacony zostanie w 7 ratach po pięciomiesięcznym okresie karencji do dnia r. Kwota kredytu zostanie udostępniona i stopniowo zwiększana do wysokości wartości umowy. Oprocentowanie poszczególnych transzy kredytu oparte zostało na stawce WIBOR 3M powiększonej o marżę Banku. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania zabezpieczona została poprzez ustanowienie m.in. hipoteki, zastawu rejestrowego oraz pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Pozostałe warunki umowy nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 27 czerwca 2013 r. z jednym z klientów Banku podpisana została umowa kredytowa limitu wierzytelności w kwocie zł, o której Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym 35/2013. W wyniku podpisanej umowy, która jest umową o największej wartości nastąpił wzrost łącznego zaangażowania Banku wobec klienta oraz podmiotów będących częścią jego grupy kapitałowej do kwoty zł przekraczając tym samym wartość umowy znaczącej. Limit wierzytelności ma charakter odnawialny i może być udostępniany w ramach: limitu skarbowego w kwocie zł z przeznaczeniem na transakcje FX, a także kredytu w rachunku bieżącym w łącznej kwocie zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności klienta oraz udzielane gwarancje. Ostateczna spłata kredytu w rachunku bieżącym przypada na dzień 26 czerwca 2016 r, a dzień ostatecznej spłaty limitu skarbowego to 26 czerwca 2018 r. Termin ostatecznej spłaty limitu wierzytelności oraz gwarancji to 26 września 2019 r. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania została zabezpieczona poprzez ustanowienie pełnomocnictwa do rachunków bankowych, przewłaszczenie środków trwałych, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej. Oprocentowanie oraz pozostałe warunki umowy nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 30 lipca 2013 r. z jednym z klientów Banku zawarty został kolejny aneks do umowy kredytowej w rachunku bieżącym z dnia 20 października 2010 r. podwyższający wartość umowy do kwoty zł oraz kolejny aneks do umowy o limit na produkty o charakterze gwarancyjnym z dnia 12 lipca 2010 r. podwyższający wartość umowy do kwoty zł, o których Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym 37/2013. W wyniku podpisanych Aneksów nastąpił wzrost wartości łącznego zaangażowania Banku wobec klienta z tytułu ww. umów do kwoty zł. przekraczając tym samym wartość umowy znaczącej Zgodnie z umową z dnia 12 lipca 2010 r. aneksowaną w dniu 30 lipca 2013 r., będącą umową o największej wartości na kwotę limitu składają się trzy sublimity o charakterze gwarancyjnym, wykorzystywane przez klienta w związku z jego bieżącą działalnością. Maksymalny okres ważności gwarancji udzielany w ramach limitu wynosi 72 miesiące. Prowizje z tytułu wykorzystywania ww. limitów ustalono na warunkach rynkowych. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania została zabezpieczona 4748 poprzez ustanowienie m.in. kaucji środków pieniężnych, cesji kontraktów realizowanych przez klienta oraz pełnomocnictwa do dysponowania środkami na rachunkach bankowych klienta w Banku. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 11 grudnia 2013 r. zawarta została pomiędzy Bankiem, a T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie umowa o współpracy w zakresie świadczenia przez T- Mobile usług pośrednictwa finansowego. Umowa o współpracy dotyczy przygotowania kompleksowej oferty produktów i usług bankowych oraz zapewnienia do nich wielokanałowego dostępu pod marką związaną z T-Mobile Polska. Celem współpracy jest: a) pozyskanie do obsługi istotnej części z 16 mln klientów T-Mobile Polska; b) zapewnienie tym klientom oraz obecnym posiadaczom kont osobistych Alior Sync najnowocześniejszych na świecie rozwiązań technologii internetowej i mobilnej oraz bankowości transakcyjnej c) zaoferowanie klientom produktów i usług, które łączyć będą unikalne korzyści wynikające ze współpracy banku i firmy telekomunikacyjnej Współpraca będzie obejmowała oferowanie klientom większości produktów bankowych we wszystkich możliwych kanałach, ze szczególnym wykorzystaniem synergii technologicznych oraz przewag wynikających z modelu operacyjnego banku i firmy telekomunikacyjnej. Będzie to jeden z pierwszych w Europie, tak dużych i kompleksowych projektów współpracy banku i firmy telekomunikacyjnej. T-Mobile, działając jako pośrednik Banku, będzie oferował wybrane produkty wspólnego przedsięwzięcia w swoich punktach sprzedaży, zapewniając także brand oraz marketing. Możliwość oferowania usług do jednej z największych grup klientów w Polsce w istotny sposób zapewni znaczącą dynamikę akwizycji oraz wzrost rentowności Banku. Należy zaznaczyć, że ze względu na ochronę interesów T-Mobile, umowa zapewnia T- Mobile możliwość wskazania innego banku, który w przyszłości może nabyć od Alior Banku S.A. przedsięwzięcie w formie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa. Aby zapewnić wykonywalność tego zobowiązania w przyszłości, umowa już obecnie zawiera stosowne zapisy z karami umownymi, które mają zagwarantować współdziałanie Banku w tym zakresie (tzw. Opcja Nabycia opisana poniżej). Przedmiotem umowy w szczególności jest powierzenie T-Mobile wykonywania w imieniu i na rzecz Banku, pośrednictwa w świadczeniu usług finansowych, w tym zawierania i zmiany umów rachunków bankowych, zawierania i zmiany umów o limit kredytowy w rachunku, zawierania i zmiany umów o przyjęcie wkładów pieniężnych (depozytów), zawierania i zmiany umów kredytów i pożyczek pieniężnych, zawierania i zmiany umów o karty płatnicze (debetowe, kredytowe i przedpłacone), osobom fizycznym będącym konsumentami w rozumieniu art Kodeksu cywilnego, osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą oraz osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym nie posiadającym osobowości prawnej działającym w segmencie mikroprzedsiębiorców i małych przedsiębiorców w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej. Działalność ta prowadzona będzie w formie prawnej Oddziału Banku. Warunki finansowe Wynagrodzenie T-Mobile z tytułu świadczenia usług pośrednictwa finansowego składać się będzie z trzech składników: 1) jednorazowego za każdego nowego klienta, który spełni kryteria wskazane w Umowie, 2) miesięcznego w wysokości zależnej od liczby klientów spełniających kryteria wskazane w Umowie, oraz 3) 4849 elementu odpowiadającego wartości brutto 35% (słownie: trzydzieści pięć procent) kalkulacyjnego zysku Oddziału Banku przed opodatkowaniem. Opcja Nabycia W okresie do dnia 30 czerwca 2038 r. wskazanemu przez T-Mobile podmiotowi ( Podmiot Nabywający ) jak również T-Mobile będzie przysługiwała na podstawie i na warunkach określonych w Umowie, w szczególności pod warunkiem uzyskania stosownej zgody KNF, opcja nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Banku obejmującej Oddział Banku ( ZCP). Opcja ta będzie mogła zostać zrealizowana w oparciu o przyjęcie złożonej przez Bank nieodwołalnej oferty sprzedaży ZCP. Zbycie może nastąpić za cenę wynoszącą iloczyn liczby aktywnych klientów (spełniających kryteria określone w Umowie) oraz cenę z przedziału zł, w zależności od realizacji odpowiednich zobowiązań Banku określonych w Umowie). Zgodnie z Umową powyższa cena ma podlegać waloryzacji od roku 2022 r. Opcja Nabycia może zostać zrealizowana przez T-Mobile po 5 latach od wejścia w życie Umowy albo wcześniej, w przypadkach wskazanych w Umowie, związanych z naruszeniem przez Bank zobowiązań określonych w Umowie lub wskazanymi w Umowie przypadkami rozwiązania lub wygaśnięcia Umowy, niewypełnieniem celów finansowych związanych z Umową lub uzyskania kontroli nad Bankiem przez podmiot konkurencyjny lub podmiot zależny od podmiotu konkurencyjnego w stosunku do T- Mobile. Kary Umowne Umowa przewiduje szereg kar umownych (na warunkach określonych w Umowie), z których największa wynosi zł za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązań związanych z realizacją: (i) Opcji Nabycia lub (ii) niezbędnych ze strony Banku czynności, tak aby Podmiot Nabywający nabył ZCP na zasadach analogicznych do tych, na których nabyłby ZCP w trybie przyjęcia oferty (w przypadku, gdyby wykonanie Opcji Nabycia w trybie przyjęcia oferty, okazało się niemożliwe lub nieskuteczne) oraz (iii) uniemożliwieniem przez Bank wykonania Opcji Przeniesienia w istotnej części (w przypadku, gdy nabycie ZCP nie jest możliwe). T-Mobile może żądać odszkodowania za szkody przekraczające wysokość kar umownych. Rozwiązanie Umowy Umowa wchodzi w życie z dniem podpisania. Umowa jest zawarta pod następującymi warunkami rozwiązującymi: a) nieuzgodnienia i niepodpisania przez Strony załącznika do Umowy dotyczącego znaków towarowych terminie 30 dni od daty podpisania Umowy; b) nieuzyskania w terminie 60 dni od daty wejścia w życie Umowy zgód Walnego Zgromadzenia Banku oraz Rady Nadzorczej Banku na zbycie ZCP na warunkach określonych w Umowie; c) niepowołania w terminie 60 dni od daty wejścia w życie Umowy do Rady Nadzorczej Banku osoby ze wskazania T-Mobile. O niespełnieniu się powyższych warunków rozwiązujących w związku z uzgodnieniami pomiędzy Stronami załącznika dotyczącego znaków towarowych oraz podjęcia uchwał przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku w dniu 23 stycznia 2014 r. Zarząd Banku informował w raportach bieżących nr 6/2014 i 13/2014. Umowa została zawarta na czas określony 5 lat od dnia jej wejścia w życie, z opcją automatycznego przedłużenia na kolejny(e) okres(y) 5-ciu lat. T-Mobile będzie przysługiwała opcja nie przedłużenia obowiązywania Umowy, o ile T- Mobile złoży na 6 miesięcy przed upływem okresu obowiązywania Umowy oświadczenia, iż nie korzysta z opcji jej przedłużenia na kolejny okres. 4950 Umowa została uznana za znaczącą z uwagi na fakt, iż szacowana łączna wartość świadczeń wynikająca z zawartej Umowy w okresie 5 lat jest wyższa niż 10% kapitałów własnych Banku. W dniu 18 grudnia 2013 r. z jednym z klientów Banku zawarta została umowa kredytowa o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności w kwocie ,00 zł, o której Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym nr 56/2013. W wyniku podpisanej umowy, która była umową o największej wartości nastąpił wzrost łącznego zaangażowania Banku wobec Klienta oraz podmiotów będących częścią jego grupy kapitałowej do kwoty ,94 zł. Kredyt ma charakter nieodnawialny z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu akcji. Ostateczna spłata kredytu przypada na dzień 17 grudnia 2016 r. Wierzytelność z tytułu udzielonego finansowania została zabezpieczona poprzez ustanowienie pełnomocnictwa do rachunków bankowych oraz zastawu na akcjach. Oprocentowanie poszczególnych produktów oferowanych w ramach umowy nie odbiega od ogólnych warunków rynkowych. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. 3. Istotne zdarzenia związane z emisją papierów wartościowych Rada Nadzorcza Alior Banku S.A. w dniu 18 marca 2013 r. wyraziła zgodę na ustanowienie przez Zarząd Programu Emisji Obligacji własnych Alior Bank S.A. denominowanych w PLN i wielokrotne zaciąganie zobowiązań finansowych w drodze emisji przez Alior Bank S.A. niezabezpieczonych obligacji na okaziciela w ramach przedmiotowego Programu Emisji o następujących kluczowych parametrach: a) kwota Programu Emisji nie przekroczy kwoty: PLN (dwa miliardy złotych); b) maksymalny okres zapadalności papierów dłużnych emitowanych w ramach Programu Emisji: 10 lat; c) papiery dłużne emitowane w ramach Programu Emisji nie będą zabezpieczone; Obligacje zostaną wyemitowane na podstawie art. 9 pkt 1 (oferta publiczna) lub art. 9 pkt 2 (oferta publiczna) lub art. 9 pkt 3 (oferta prywatna) Ustawy o obligacjach; zgodnie z art. 5a Ustawy o obligacjach Obligacje nie będą miały formy dokumentu; warunki emisji każdej serii obligacji mogą zawierać postanowienia dotyczące wprowadzania obligacji do obrotu na rynku CATALYST prowadzonym jako alternatywny system obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. lub BondSpot S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza Alior Banku S.A. upoważniła Zarząd Alior Banku S.A. do określania szczegółowych warunków emisji poszczególnych serii obligacji emitowanych w ramach Programu Emisji, dokonywania przydziału obligacji na rzecz inwestorów oraz podejmowania wszelkich innych koniecznych czynności mających na celu realizację Programu Emisji. Zarząd Banku nie zamierza pozyskiwać środków z emisji obligacji do finansowania dalszego organicznego rozwoju Banku. W celu realizacji przyjętej strategii mającej na celu podwojenie udziału Banku w rynku, organiczny rozwój będzie finansowany z pozyskanych depozytów od klientów. W ramach Programu Emisji Obligacji Alior Bank dokonał w dniu 28 czerwca 2013 r. emisji sztuk obligacji niezabezpieczonych, zdematerializowanych, kuponowych na okaziciela serii D o wartości nominalnej PLN (jeden tysiąc) każda o łącznej wartości nominalnej PLN. Środki z emisji wykorzystane 5051 zostały na finansowania działalności ogólnej Banku oraz posłużyły zdywersyfikowaniu źródeł finansowania. W dniu 28 listopada 2013 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku. Oprócz spraw porządkowych, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku podjął uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Banku w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii G, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru wszystkich akcji serii G, zmiany Statutu Banku oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G i praw do akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz dematerializacji akcji serii G i praw do akcji serii G. Emisja Akcji Serii G miała charakter subskrypcji prywatnej w rozumieniu art pkt 1 KSH skierowanej wyłącznie do wybranych inwestorów. Proces budowania księgi popytu został przeprowadzony w dniu 5 grudnia 2013 r., natomiast umowy objęcia akcji serii G zostały zawarte w dniach 10 i 11 grudnia 2013 r. Zarząd Banku zaoferował wybranym inwestorom zgodnie z zasadami subskrypcji objęcie akcji serii G. Cena emisyjna akcji serii G ustalona została w wysokości 73,00 zł za jedną akcję serii G. W wyniku zawarcia z inwestorami umów objęcia akcji oraz wniesieniem w całości wymaganych wkładów pieniężnych na pokrycie akcji Bank pozyskał zł. W dniu 2 stycznia 2014 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Warszawie zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz zmianę Statutu Spółki. Wysokość kapitału zakładowego Banku po rejestracji wynosi ,00 złotych i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. Celem podwyższenia kapitału zakładowego Banku w drodze emisji Akcji Serii G było umożliwienie Bankowi realizacji celów strategicznych przy uwzględnieniu rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego dotyczących kwestii bancassurance, z zachowaniem współczynnika wypłacalności na poziomie wyższym od określonych w Prawie bankowym. W opinii Zarządu Banku pozbawienie w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Banku w stosunku do wszystkich Akcji Serii G było uzasadnione i zgodne z interesem Banku z uwagi na fakt, że emisja akcji w subskrypcji prywatnej stanowiło najszybszy i najdogodniejszy sposób pozyskania kapitału. Środki z emisji wykorzystane zostały na finansowania działalności ogólnej Banku oraz posłużyły zdywersyfikowaniu źródeł finansowania. 4. Zdarzenia oraz umowy istotne po dacie bilansowej Spotkanie inicjujące projekt sprzedaży akcji Banku należących do Grupy Kapitałowej Carlo Tassara odbyło się w drugiej połowie marca 2013 r. Carlo Tassara rozpoczął starania w celu zbycia posiadanego przez siebie pakietu akcji na rzecz podmiotu regulowanego (banku lub zakładu ubezpieczeń) spełniającego kryteria określone w art. 25h Prawa Bankowego. Carlo Tassara została poinformowane przez KNF, że ocena takiego nowego inwestora przez KNF będzie uwzględniać, między innymi, jego standing finansowy i stabilność, jak również długoterminowy rating kredytowy zarówno takiego inwestora, jak i jego kraju pochodzenia. Ostateczne wyjście Carlo Tassara z inwestycji w Bank miało zostać dokonane w ramach czasowych uwzględniających czas konieczny na znalezienie nowego inwestora i uzyskanie przez niego akceptacji Komisji. Carlo Tassara dołożył starań w celu zbycia akcji odpowiedniemu inwestorowi przed końcem 2013 r. 5152 W dniu 9 stycznia 2014 r. Zarząd Banku otrzymał od Carlo Tassara S.p.A. zawiadomienie, w którym wskazano, iż Komisja Nadzoru Finansowego wyraziła zgodę na przedłużenie do dnia 31 grudnia 2014 r. terminu wskazanego w prospekcie emisyjnym Banku w zakresie zobowiązania akcjonariusza do zbycia posiadanych akcji Banku. W dniu 23 stycznia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku. Oprócz spraw porządkowych, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, co związane jest z warunkami zawartymi w umowie o współpracy z dnia 11 grudnia 2013 r. zawartej pomiędzy Bankiem, a T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o zmianach w składzie Rady Nadzorczej Banku i powołało w jej skład Pana Prof. Sławomira Dudzik. Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym nr 15/2014, o objęciu w dniu 31 stycznia 2014 r. obligacji wyemitowanych przez podmiot wchodzący w skład grupy kapitałowego jednego z klientów Banku. Bank nabył 120 sztuk 5-letnich obligacji zabezpieczonych o wartości nominalnej zł każda, o łącznej wartości zł. W wyniku przedmiotowego objęcia obligacji nastąpił wzrost wartości łącznego zaangażowania Banku wobec grupy kapitałowej klienta do kwoty zł. Umową o największej wartości podpisaną z klientem Banku jest warunkowa umowa Multi - currency Revolving Facility zawarta w dniu 24 stycznia 2014 r. Umowa zawarta została na okres 4 lat. Jej łączna wartość wynosi zł ( Umowa ), przy czym udział Banku w ww. finansowaniu wynosi zł. (50% całości finansowania) Zgodnie z Umową finansowanie jest w formie linii odnawialnej o najwyższym priorytecie spłaty. Zabezpieczenie stanowi pełny pakiet zabezpieczeń o najwyższym rankingu na udziałach, przedsiębiorstwach (w tym na rachunkach bankowych, znakach towarowych i innych aktywach) kluczowych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej klienta. Umowa zawiera warunki zawieszające, które muszą zostać spełnione aby klient miał prawo skorzystać z finansowania w ramach Umowy. Jednym z warunków zawieszających jest spłacenie całości zadłużenia klienta z tytułu umowy, o której Bank informował w raporcie bieżącym nr 18/2013 z dnia 29 marca 2013 r. Klient spełnił powyższy warunek zawieszający w dniu 31 stycznia 2014 r. i spłacił wszelkie zobowiązania wobec Banku. Umowa oparta jest o standard LMA. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Łączna wartość zaangażowania Banku wobec grupy kapitałowej klienta Banku przewyższa kwotę 10% kapitałów własnych Banku. Na posiedzeniu w dniu 25 lutego 2014 r. Komisja Nadzoru Finansowego jednogłośnie stwierdziła brak podstaw do zgłoszenia sprzeciwu wobec planowanego bezpośredniego nabycia przez Alior Bank S.A. akcji Money Makers S.A. w liczbie powodującej przekroczenie 50% liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Zgodnie z warunkami otrzymanej w dniu r decyzji Alior Bank w terminie do 15 kwietnia 2014 roku ma objąć akcje nowej emisji oraz nabyć akcje od jednego z dotychczasowych akcjonariuszy co spowoduje osiągnięcie 57,6% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Money Makers S.A. Otrzymanie decyzji KNF stanowi pierwszy krok w realizacji celu polegającego na zbudowaniu w oparciu przejmowaną spółkę centrum kompetencji w zakresie produktów inwestycyjnych w formie funduszy inwestycyjnych i zarządzania portfelami indywidualnymi. W kolejnym kroku Alior Bank zamierza podjąć działania w zakresie przekształcenia przejmowanej spółki w 5253 Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych posiadające także zezwolenie na zarządzanie portfelami. W dniu 26 lutego 2014 r. Zarząd Banku poinformował raportem bieżącym nr 16/2014 o podjęciu decyzji dotyczącej zmian w strukturze organizacyjnej Centrali skutkujących redukcją zatrudnienia oraz o ustaleniu zasad przeprowadzenia związanych z tym zwolnień grupowych. Automatyzacja i usprawnienia procesów oraz konsekwentnie realizowana strategia optymalizacji kosztów wymagają dostosowania wielkości zatrudnienia do obowiązującej od 1 marca br. nowej struktury organizacyjnej Centrali i bieżących potrzeb Banku. Dlatego Zarząd Banku podjął decyzję o zmniejszeniu zatrudnienia w jednostkach wsparcia. Program zwolnień grupowych (w tym koszty związane z pakietami odpraw) jest częścią realizowanego projektu optymalizacji struktury kosztowej Banku, którego skala oszczędności wyniesie w latach około 50 mln zł. Restrukturyzacja jednostek wsparcia, która potrwa od końca lutego do czerwca br., obejmie do 260 etatów w Centrali, co stanowi 4% poziomu zatrudnienia w Banku według stanu na roku. Intencją Zarządu Banku jest zapewnienie pracownikom objętym przedmiotowym procesem pakietów odpraw adekwatnych do stażu pracy. Koszty restrukturyzacji nie będą miały znaczącego wpływu na model biznesowy i wyniki finansowe Banku. Będą one ewidencjonowane w miarę postępu procesu optymalizacji zatrudnienia i zostaną uwzględnione w sprawozdaniach finansowych Banku za pierwszy i drugi kwartał 2014 roku. Podjęte działania przyczynią się do znaczącej poprawy efektywności Banku oraz obniżenia współczynnika C/I do poziomu poniżej 45% w 2016 r. Optymalizacja struktury organizacyjnej i zatrudnienia w Centrali nie oznacza zmiany strategii czy spowolnienia tempa rozwoju Banku. Od początku 2014 roku Alior Bank przyjął do pracy ponad 340 osób i planuje dalej zatrudniać, w szczególności na stanowiska związane z oferowaniem produktów i usług bankowych. W dniu 26 lutego 2014 r. Zarząd Banku w raporcie bieżącym nr 17/2014 podał do publicznej wiadomości informację o podjętych decyzjach istotnie wpływających na wyniki Banku w 2013 r. W wyniku prowadzonych ustaleń z Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego ( UKNF ) dotyczących sposobu wykonania zaleceń UKNF w zakresie księgowego ujmowania przychodów ze sprzedaży ubezpieczeń Zarząd Banku podjął decyzję o modyfikacji wprowadzonego w III kwartale 2013 roku podejścia do księgowej ewidencji przychodów z bancassurance powiązanych z produktami kredytowymi. W wyniku poczynionych uzgodnień z UKNF Zarząd Banku postanowił uwzględniać jako przychód rozpoznawany jednorazowo od 12% do 15% przychodów z działalności bancassurance związanych z kredytami gotówkowymi. W IV kwartale 2013 r. wielkość przychodu rozpoznawana jednorazowo z tytułu bancassurance związanych z kredytami gotówkowymi wynosiła 13%. Powyższa koncepcja zmiany w zakresie założeń modelu wartości godziwej kredytów gotówkowych jest zgodna z wytycznymi UKNF. Ponadto Zarząd Banku postanowił uwzględniać jako przychód rozpoznawany jednorazowo od 18% do 22% przychodów z działalności bancassurance związanych z kredytami hipotecznymi. W IV kwartale 2013 r. wielkość przychodu rozpoznawana jednorazowo z tytułu bancassurance związanych z kredytami hipotecznymi wynosiła 20%. 5354 W ocenie Zarządu Banku zmiana ta oznacza pozytywny wpływ na wynik Banku za 2013 rok tj. - wzrost wyniku netto o około 18 M PLN, - zwiększenie poziomu kapitałów własnych Banku na dzień r. o około 34 M PLN. Zarząd Banku podkreślił, że wyżej wymieniona zmiana metody rozliczenia przychodów z bancassurance nie będzie mieć wpływu na realizowany przez Bank model biznesowy i potencjał wzrostu. Zarząd Banku podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wycenę aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 24 M PLN brutto. Wartość powyższego odpisu została określona w oparciu o konserwatywną wycenę wyżej wymienionych aktywów. VII. 21 marca 2014 r. po zakończeniu sesji nastąpi rewizja roczna indeksu WIG20 o czym poinformował Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie komunikatem w dniu 10 lutego 2014 r. Niespełna półtora roku od debiutu giełdowego, Alior Bank wejdzie w skład indeksu WIG20 - indeksu dwudziestu największych i najbardziej płynnych spółek akcyjnych notowanych na warszawskim parkiecie. 5. Istotne zdarzenia po dacie bilansowej dotyczące produktów Banku Od dnia 1 kwietnia 2014 r. nastąpi zmiana w ofercie Alior Rachunki bez Opłat dotycząca wprowadzenia opłaty w wysokości 2 zł pobieranej od Klientów, którzy opłacają rachunki w oddziałach Banku, a nie otrzymują na konto wynagrodzenia, renty, emerytury lub stypendium. Opłata ta będzie pobierana raz w miesiącu, za realizację dowolnej liczby wpłat i przelewów w ramach usługi Alior Rachunki bez Opłat. Jeśli w danym miesiącu Klient nie opłaci żadnego rachunku w oddziale Banku, opłata nie zostanie pobrana. Jednocześnie, wszyscy posiadacze konta Alior Rachunki bez Opłat nadal będą mogli bezpłatnie opłacać rachunki, w ponad 600 placówkach oznaczonych logo Alior Bank Express oraz logo Alior Bank Partner. Raport dotyczący ryzyka Alior Banku Efektywne zarządzanie ryzykiem jest warunkiem utrzymania wysokiego poziomu bezpieczeństwa funduszy, które powierzone zostały Bankowi i osiągania trwałego, zrównoważonego wzrostu zysków. Główne rodzaje ryzyka, istotne dla Banku obejmują: ryzyko rynkowe w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko płynności, ryzyko operacyjne i ryzyko kredytowe. Ponadto Bank rozpoznaje ryzyko biznesowe, ryzyko modeli oraz ryzyko reputacji. 1. Zarządzanie ryzykiem rynkowym i ryzykiem płynności Cele i zasady zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności Ryzyko rynkowe definiuje się jako prawdopodobieństwo poniesienia przez Bank potencjalnej straty, gdy zaistnieją niekorzystne zmiany cen rynkowych (ceny akcji, kursy walutowe, krzywe rentowności) czynników rynkowych (zmienność wycen instrumentów finansowych, korelacja zmian cen pomiędzy poszczególnymi instrumentami), a także 5455 zachowań klientów (zrywalność bazy depozytowej, wcześniejsze spłaty kredytów). Proces zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności zakłada m.in realizację następujących celów: znaczące ograniczenie zmienności wyniku oraz zmian wartości ekonomicznej kapitałów własnych Banku; kształtowanie optymalnej, pod względem rentowności i potencjalnego wpływu na wartość ekonomiczną kapitału, struktury aktywów i pasywów (księga bankowa); dostarczanie klientom podstawowych produktów skarbowych wspomagających zarządzanie ryzykiem związanym z prowadzeniem ich działalności (cel zabezpieczający); zapewnienie wypłacalności i pełnej dostępności płynnych środków w każdym momencie działania, nawet przy założeniu wystąpienia negatywnych scenariuszy rynkowych; zapewnienie zgodności funkcjonujących w Banku procesów z wymogami regulacyjnymi dotyczącymi zarządzania ryzykiem rynkowym oraz wysokością utrzymywanych w tym celu kapitałów własnych. Proces zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności odbywa się w ramach przyjętych przez Bank polityk zarządzania ryzykiem i obejmuje jego identyfikację, pomiar, monitorowanie i raportowanie. Dotyczy również kontroli transakcji skarbowych przez ustalanie i weryfikację zasad ich zawierania, organizacji i wyceny. W obrębie poszczególnych funkcji istnieje jasny rozdział kompetencji i odpowiedzialności oraz zasad określonych wewnętrznymi regulacjami. Kluczową rolę odgrywa Departament Zarządzania Ryzykiem Finansowym, który w sposób niezależny przygotowuje cyklicznie raporty, wykorzystujące przyjęte przez Bank modele oraz miary ryzyka, i dostarcza je odpowiednim jednostkom, w tym okresowo członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i ALCO (Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami). Do zadań tego departamentu należą m.in.: definiowanie zasad zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności; analiza i raportowanie profilu ryzyka Banku; wyznaczanie wielkości kapitału ekonomicznego na pokrycie ryzyka rynkowego i płynności; rekomendowanie bieżących działań związanych z zarządzaniem ryzykiem księgi bankowej; tworzenie wszelkich regulacji definiujących proces zawierania transakcji skarbowych na rynku międzybankowym oraz z klientami Banku, w tym tworzenie wzorów dokumentacji; koordynowanie procesu wprowadzania nowych produktów skarbowych oraz ocena ryzyka z nim związanego; wspieranie oraz obsługa działalności ALCO. Zawieranie transakcji skarbowych z klientami Banku leży w gestii Departamentu Sprzedaży Produktów Skarbowych, a wyłączne prawo do zawierania transakcji na rynku międzybankowym Departamentu Transakcji Międzybankowych, który ma jednocześnie wyłączne kompetencje do utrzymywania otwartych pozycji ryzyka rynkowego w ramach 5556 księgi handlowej i zawierania transakcji skarbowych na rachunek własny Banku. Celem zawierania transakcji jest zarządzanie ryzykiem pozycji portfela handlowego w ramach ustanowionych limitów oraz realizacja polityki w zakresie zarządzania ryzykiem księgi bankowej prowadzonej w ramach ustanowionych limitów. Za niezależność bieżącej kontroli wewnętrznej działalności skarbowej, w tym rozliczania transakcji, odpowiedzialny jest Departament Rozliczeń. Funkcjonuje on jako jednostka w pełni niezależna od Departamentu Sprzedaży Produktów Skarbowych. Szczelność i dokładność nadzoru sprawowanego przez Departament Rozliczeń jest podstawą ograniczenia ryzyka operacyjnego związanego z działalnością skarbową Banku. Nadzór nad wymienionymi jednostkami Banku został rozdzielony do szczebla Członka Zarządu, co stanowi dodatkowy czynnik gwarantujący niezależność ich działania. Pełna struktura organizacyjna oraz podział kompetencyjny zostały szczegółowo zdefiniowane przez Zarząd Banku w regulaminie organizacyjnym Centrali. W procesie zarządzania ryzykiem rynkowym aktywną rolę odgrywają Rada Nadzorcza i Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO). Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO, Komitet ALCO) sprawuje bieżącą kontrolę nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem płynności. Podejmuje wszelkie decyzje z tym związane, jeśli nie zostały one uprzednio zakwalifikowane do wyłącznych kompetencji Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Do obowiązków ALCO należą m.in.: sprawowanie bieżącej kontroli nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym związanym z księgą handlową i księgą bankową, w tym wydawanie decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem dotyczącym obu ksiąg; akceptacja limitów operacji Banku na rynkach pieniężnych i kapitałowych; sprawowanie bieżącej kontroli nad zarządzaniem płynnością w Banku związanej z księgą handlową i księgą bankową; zlecanie działań związanych z pozyskiwaniem źródeł finansowania działalności Banku oraz nadzór nad realizacją planu finansowania; wydawanie decyzji w zakresie zarządzania portfelami modelowymi. Podstawowe założenia strategii zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności w Banku, przewidzianym w danym okresie budżetowym, przybierają formę polityki zarządzania aktywami i pasywami, opracowywanej w cyklu rocznym przez Departament Zarządzania Ryzykiem Finansowym i przedstawianej przez Zarząd do akceptacji Radzie Nadzorczej w ramach akceptacji budżetu rocznego. Obowiązuje ona do momentu jej następnej aktualizacji. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem, m.in.: corocznie określając strategię Banku w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym poprzez akceptację polityki zarządzania aktywami i pasywami; akceptując strategię zarządzania ryzykiem rynkowym Banku, w tym głównych limitów ryzyka; kontrolując zgodność polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią i planem finansowym poprzez dokonywanie regularnego przeglądu profilu ryzyka rynkowego Banku na podstawie otrzymywanych raportów; rekomendując działania skierowane na zmianę profilu ryzyka Banku. Informacje o charakterze i poziomie ryzyka przekazywane są Radzie Nadzorczej przez Zarząd, z wyjątkiem wyników kontroli wewnętrznej systemu zarządzania ryzykiem rynkowym, które przekazywane są przez dyrektora Departamentu Audytu Wewnętrznego. 5657 Zarząd Banku jest odpowiedzialny m.in. za: nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności, monitorowanie i sprawozdawanie na temat ryzyka; określanie odpowiedniej organizacji oraz podziału zadań w zakresie zawierania transakcji skarbowych; akceptację polityk i instrukcji regulujących zarządzanie ryzykiem rynkowym i płynności w Banku oraz sprawne funkcjonowanie systemów identyfikacji; wyznaczanie limitów szczegółowych dla ograniczenia ryzyka Banku oraz zapewnienie odpowiedniego mechanizmu ich monitorowania i powiadamiania o przekroczeniach. W Banku ekspozycja na ryzyko rynkowe i płynności jest formalnie ograniczana przez system limitów, okresowo aktualizowanych, wprowadzanych uchwałą Rady Nadzorczej lub Zarządu, obejmujących wszystkie miary ryzyka, których poziom jest monitorowany i raportowany przez niezależne od biznesu jednostki organizacyjne Banku. W Banku funkcjonują trzy rodzaje limitów, różniące się zakresem oraz sposobem funkcjonowania: limity podstawowe, limity uzupełniające, limity stress-test. Zarządzanie ryzykiem rynkowym skupia się na potencjalnych zmianach wyniku ekonomicznego; poprzez funkcjonujące w Banku wymagania jakościowe związane z procesem zarządzania ryzykiem (system kontroli wewnętrznej, wdrażanie nowych produktów, analiza ryzyka prawnego, analiza ryzyka operacyjnego) ograniczane są również ryzyka niekwantyfikowalne, związane z prowadzeniem działalności skarbowej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe definiowane jest jako ryzyko wystąpienia straty spowodowanej zmianą kursów walutowych. Bank dodatkowo wyróżnia wpływ kursu walutowego na swoje wyniki w perspektywie długookresowej, na skutek przewalutowania przyszłych przychodów i kosztów walutowych po potencjalnie bardziej niekorzystnym kursie. Ryzyko związane z przyszłymi wynikami może być zarządzane w ramach walutowego portfela modelowego. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest identyfikacja obszarów działalności Banku, które mogą być na nie narażone, i podejmowanie przedsięwzięć maksymalnie ograniczających ewentualne straty z tego tytułu. Zarząd Banku określa profil ryzyka walutowego, który musi cechować się zgodnością z obowiązującym planem finansowym Banku. W ramach procesu zarządzania ryzykiem walutowym Bank zobowiązany jest do monitorowania i raportowania wielkości wszystkich zajmowanych pozycji walutowych oraz wartości zagrożonej, szacowanej zgodnie z przyjętym modelem, w ramach uchwalonych limitów. Bank zamyka każdą znaczącą pozycję walutową zawierając transakcję przeciwstawną na rynku, eliminując w ten sposób ryzyko walutowe. Otwarte pozycje walutowe są utrzymywane w granicach limitów uchwalonych przez Radę Nadzorczą. Bank przeprowadza okresowe analizy potencjalnych scenariuszy w celu pozyskania informacji o narażeniu Banku na ryzyko walutowe w sytuacji szokowych zmian kursów walutowych. Bank może także przeprowadzać transakcje zabezpieczania przyszłych przepływów walutowych o odpowiednio wysokiej pewności realizacji (np. koszt czynszu, dochód 5758 odsetkowy netto denominowany w walutach obcych). Ich celem jest ograniczanie zmienności wyniku w bieżącym roku kalendarzowym o nie więcej niż 60%. Główne narzędzia zarządzania ryzykiem walutowym w Alior Banku to zatem: wewnętrzne procedury dotyczące zarządzania ryzykiem walutowym; wewnętrzne modele i miary ryzyka walutowego; limity i wartości progowe na ryzyko walutowe; ograniczenia dopuszczalnych transakcji walutowych; testy warunków skrajnych. Podstawowym narzędziem pomiaru ryzyka walutowego jest w Banku model wartości zagrożonej (VaR Value at Risk), który oznacza potencjalną wartość straty na utrzymywanych pozycjach walutowych związanych ze zmianami kursów walutowych, przy zachowaniu założonego poziomu ufności oraz okresu utrzymania pozycji. Do wyznaczenia VaR Bank stosuje metodę wariancji kowariancji przy zachowaniu poziomu ufności równego 99%. Wielkość jest ustalana codziennie dla poszczególnych obszarów odpowiedzialnych za podejmowanie i zarządzanie ryzykiem, indywidualnie oraz łącznie. Na koniec grudnia 2013 r. maksymalna strata na posiadanym przez Bank portfelu walutowym, wyznaczona w oparciu o VaR w horyzoncie czasowym 10 dni, mogła wynieść ,42 zł, przy zakładanym poziomie ufności 99%. Horyzont (w dniach) 10 VaR(w zł) ,42 Poniżej statystyka VaR na portfelu walutowym przy założeniu 10-dniowego horyzontu utrzymywania pozycji za w 2013 r. (w tys. zł). Minimalny Średni Maksymalny 7,41 71,34 475,09 Pozycję walutową Alior Banku oraz wykorzystanie limitów walutowych w dniu 31 grudnia 2013 r. prezentuje tabela. Obciążenie limitu (w mln waluty) Waluty Limit Obciążenie PLN (brutto) PLN (netto) Grupa A EUR USD CHF GBP Grupa B PLN (netto) AUD CAD CZK59 DKK NOK RUB SEK Pozostałe Towary Wykorzystanie limitu stress-test dla pozycji walutowej, wyznaczane jako maksymalna strata Banku w przypadku wystąpienia najbardziej niekorzystnej z dziennych zmian kursów walutowych, jakie wystąpiły w ciągu ostatnich co najmniej czterech lat, na koniec 2013 r. wyniosło ,41 zł. Poniżej statystyka stress-testu pozycji walutowej w 2013 r. (w tys. zł). Minimalny Średni Maksymalny 2,38 42,28 167,40 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej definiowane jest jako ryzyko negatywnego wpływu poziomu rynkowych stóp procentowych na bieżący wynik lub wartość bieżącą netto kapitałów Banku. Ze względu na politykę ograniczania ryzyka w księdze handlowej, Bank przywiązuje szczególną wagę do specyficznych aspektów ryzyka stopy procentowej związanych z księgą bankową, jak: ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania; ryzyko bazowe, czyli wpływ nierównoległej zmiany różnych indeksów referencyjnych o zbliżonym terminie przeszacowania na wynik Banku; modelowanie rachunków o nieokreślonym terminie zapadalności/wymagalności oraz wysokości oprocentowania ustalanego przez Bank (np. dla depozytów bieżących); wpływ na ryzyko z tytułu pozycji pozaodsetkowych (np. kapitał, majątek trwały). Jedną z metod szacowania ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej jest wyznaczanie wielkości BPV, która określa szacowaną zmianę wyceny danej transakcji/pozycji w wyniku przesunięcia krzywej dochodowości w danym jej punkcie o 1 punkt bazowy. Wartości BPV mierzy się codziennie w każdym punkcie krzywej, w odniesieniu do każdej waluty. Oszacowanie BPV na koniec 2013 r. (w tys. zł) przedstawia tabela. Waluta Do 6 mies. 6 mies. 1 rok 1 rok 3 lata 3 5 lat 5 10 lat lat Łącznie PLN EUR USD CHF GBP INNE Razem60 Poniżej statystyka BPV za 2013 r. (w tys. zł). Księga Minimalny Średni Maksymalny Księga bankowa Księga handlowa Łącznie Jednocześnie w celu szacowania poziomu ryzyka stopy procentowej Bank stosuje opisany wyżej model wartości zagrożonej (VaR). Mierzony tą metodą kapitał ekonomiczny na pokrycie ww. rodzaju ryzyka na koniec 2013 r. prezentuje tabela (99% VaR o horyzoncie 10 dni, w tys. zł). Księga VaR Księga bankowa Księga handlowa Łącznie Poniżej statystyka VaR o 10-dniowym okresie utrzymywania pozycji w 2013 r. (w tys. zł). Księga Minimalny Średni Maksymalny Księga bankowa Księga handlowa Łącznie Do celów zarządzania ryzykiem stopy procentowej Bank wyróżnia działalność handlową, obejmującą papiery wartościowe i instrumenty pochodne, zawarte w celach handlowych, oraz działalność bankową, obejmującą pozostałe papiery wartościowe, emisje własne, pożyczki, depozyty, kredyty oraz transakcje pochodne służące zabezpieczeniu ryzyka księgi bankowej. Ponadto Bank przeprowadza analizę scenariuszy obejmującą m.in. wpływ określonych zmian stóp procentowych na przyszły wynik odsetkowy oraz wartość ekonomiczną kapitału. W ramach tych scenariuszy utrzymuje wewnętrzne limity, których utylizacja mierzona jest codziennie. Wykorzystanie limitu zmiany wartości ekonomicznej kapitału przy przesunięciu równoległym krzywych procentowych o +/- 200 p.b. oraz przesunięciach nierównoległych przy scenariuszach +/- 100/400 p.b. (w tenorach 1M/10Y, pomiędzy nimi interpolacja liniowa przesunięcia) na koniec 2013 r. (w tys. zł) przedstawiono niżej. 2 VaR księgi handlowej zawiera prezentowany wyżej VaR z tytułu ryzyka walutowego. 3 Jw. 6061 Scenariusz (1M/10Y) Zmiana wartości ekonomicznej kapitału +400 / / / / / / Ryzyko płynności Ryzyko płynności oznacza ryzyko niemożności zrealizowania, na dogodnych dla Banku warunkach i po rozsądnej cenie, zobowiązań płatniczych wynikających z pozycji bilansowych i pozabilansowych, które Bank posiada. Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku polega zatem na utrzymaniu własnych pozycji płynnościowych tak, aby w każdym momencie można było wypełnić zobowiązania płatnicze za pomocą dostępnych środków w kasie, wpływów z transakcji o danej dacie zapadalności lub za pomocą sprzedaży zbywalnych aktywów, przy jednoczesnym minimalizowaniu kosztów utrzymania płynności. W ramach zarządzania ryzykiem płynności Bank realizuje następujące cele: zapewnienie zdolności do terminowego regulowania wszelkich zobowiązań w każdej chwili; utrzymanie na odpowiednim poziomie podstawowej rezerwy płynności na wypadek nagłego pogorszenia się sytuacji płynnościowej; ustalenie skali podejmowanego przez Bank ryzyka płynności, poprzez ustanowienie wewnętrznych limitów płynności; minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w Banku limitów płynności; monitorowanie sytuacji płynnościowej Banku w celu utrzymania płynności i uruchomienia planu awaryjnego w sytuacji awaryjnej; zapewnienie zgodności funkcjonujących w Banku procesów z wymogami regulacyjnymi dotyczącymi zarządzania ryzykiem płynności. Wymienione wyżej cele realizowane są w sposób niezależny przez odpowiednie jednostki organizacyjne, których kompetencje i odpowiedzialność są jasno określone w wewnętrznych regulacjach. W ramach procesu zarządzania płynnością Bank: opracowuje procedury i polityki płynności, w tym plan finansowania na kolejne lata działalności Banku; zarządza planami awaryjnymi w zakresie płynności; monitoruje limity płynności; okresowo przeprowadza (w postaci raportów) analizy kategorii i czynników mających wpływ na aktualny i przyszły poziom płynności. Wśród wykorzystywanych miar zarządzania płynnością Bank wyróżnia współczynniki i powiązane z nimi limity następujących rodzajów płynności: płynność płatnicza zdolność do finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które 6162 można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty. W ramach zarządzania płynnością płatniczą Bank skupia się na analizie płynności natychmiastowej oraz bieżącej (do 7 dni); płynność krótkoterminowa zdolność wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 30 kolejnych dni; płynność średnioterminowa zdolność wykonania wszystkich zobowiązań w terminie zapadalności do 6 miesięcy; płynność długoterminowa monitorowanie możliwości wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. W ramach zarządzania ryzykiem płynności Bank dokonuje również analizy profilu zapadalności/wymagalności w dłuższym terminie, zależnej w dużym stopniu od przyjętych założeń w zakresie kształtowania się przyszłych przepływów gotówkowych związanych z pozycjami aktywów i pasywów. Założenia uwzględniają: stabilność pasywów o nieokreślonych terminach wymagalności (np. rachunki bieżące, zerwania i odnowienia depozytów, poziom ich koncentracji); możliwość skrócenia terminu zapadalności określonych pozycji aktywów (np. kredyty hipoteczne z możliwością wcześniejszej spłaty); możliwość zbycia pozycji aktywów (portfel płynnościowy) i podlegają akceptacji Komitetu ALCO oraz Zarządu Banku. Analizę zapadalności/wymagalności aktywów i zobowiązań według terminów urealnionych na koniec 2013 r. prezentuje tabela (wartości w mln zł). 12/31/2013 1D 1M 3M 6M 1Y 2Y 5Y 10Y+ RAZEM AKTYWA Gotówka i Nostro Należności od banków Należności od klientów Papiery Wartościowe Pozostałe aktywa PASYWA Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Emisje własne Pozostałe pasywa Luka bilansowa Skumulowana luka bilansowa Instrumenty pochodne - wpływy Instrumenty pochodne - wypływy63 Instrumenty pochodne - netto Linie gwarancyjne i finansowe Luka pozabilansowa Luka ogółem Luka skumulowana ogółem Wyznaczając urealnioną lukę płynności, Bank posługuje się modelowymi wagami osadu depozytów/spłacalności kredytów, wyznaczonymi na podstawie wdrożonego modelu statystycznego oraz historycznych obserwacji sald dla poszczególnych produktów. Bank utrzymuje na wysokim poziomie bufor płynności, inwestując w dłużne papiery wartościowe rządowe oraz przedsiębiorstw o najwyższych ratingach, charakteryzujące się możliwością szybkiego upłynnienia, w zakresie ustalonych planem finansowym limitów. Poziom ten jest kontrolowany wskaźnikiem aktywów płynnych wobec bazy depozytowej, który 31 grudnia 2013 r. kształtował się powyżej 15%. Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunków skrajnych płynności, w tym sporządza plan pozyskania środków w sytuacjach awaryjnych oraz określa i weryfikuje zasady sprzedaży aktywów płynnych, uwzględniając koszty utrzymania płynności. Zgodnie z uchwałą nr 386/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. Bank wyznacza: lukę płynności krótkoterminowej (minimalną nadwyżkę płynności bieżącej) definiowaną jako różnica między sumą wartości podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w dniu sprawozdawczym, a wartością środków obcych niestabilnych. Wartość nadwyżki na koniec 2013 r. wynosiła 920 mln zł; współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi, obliczany jako iloraz funduszy własnych Banku pomniejszonych o łączną wartość wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta i aktywów niepłynnych; współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi, obliczany jako iloraz sumy funduszy własnych pomniejszonych o łączną wartość wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta i środków obcych stabilnych oraz sumy aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności; współczynnik płynności krótkoterminowej, definiowany jako iloraz sumy wartości podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w dniu sprawozdawczym i wartości środków obcych niestabilnych. Wartości powyższych współczynników na koniec 2013 r. wynosiły odpowiednio: 4,05; 1,09; 1,37. Ponadto zgodnie z wymogami powyższej Uchwały, Bank dokonuje pogłębionej analizy stabilności oraz struktury źródeł finansowania, w tym poziom osadu i koncentracji dla depozytów terminowych i bieżących. Dodatkowo, Bank monitoruje zmienność pozycji 6364 bilansowych i pozabilansowych, w szczególności wartość prognozowanych wypływów z tytułu udzielonych klientom gwarancji. W cyklach miesięcznych Bank przeprowadza również analizę koncentracji bazy depozytowej, która ma na celu wskazanie potencjalnego ryzyka nadmiernego uzależnienia Banku od źródeł finansowania cechujących się zbyt niskim stopniem dywersyfikacji. W celu oszacowania poziomu koncentracji Bank wyznacza wskaźnik WWK (Wskaźnik Wysokiej Koncentracji) liczony jako stosunek wartości środków zgromadzonych przez największych depozytariuszy do wartości bazy depozytowej. Na dzień 31 grudnia 2013 r. WWK wyniósł 3.8 %, co wskazuje na niski poziom koncentracji. Statystykę WWK w 2013 r. przedstawia tabela. Minimalny Średni Maksymalny 3.0% 4.4% 5.2% W celu ograniczenia ryzyka koncentracji Bank dywersyfikuje strukturę bazy depozytowej w podziale na klientów detalicznych, biznesowych, finansowych, instytucji rządowych i samorządowych, monitorując i raportując miesięcznie udział poszczególnych grup w całości bazy depozytowej. W 2013 r. sytuacja płynnościowa Banku pozostawała na bezpiecznym poziomie. Sytuacja płynnościowa była ściśle monitorowana i utrzymywana na adekwatnym do potrzeb poziomie poprzez dostosowywanie poziomu bazy depozytowej oraz uruchamianie dodatkowych źródeł finansowania w zależności od rozwoju akcji kredytowej i pozostałych potrzeb płynnościowych. 2. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym Cele i zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym Alior Bank stosuje definicję zaproponowaną przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, zgodnie z którą ryzyko operacyjne to ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi, systemów lub z zagrożeń zewnętrznych. Bank stosuje metodę standardową na potrzeby wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. Polityką Banku jest minimalizacja ekspozycji na ryzyko operacyjne, co jest realizowane przez przeciwdziałanie wystąpieniu zdarzeń i incydentów operacyjnych oraz ograniczanie strat w przypadku materializacji ryzyka. Zasady i struktura zarządzania ryzykiem operacyjnym w Alior Banku opierają się na przepisach ustawy Prawo bankowe, postanowieniach uchwał nr 76/2010 i 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego oraz Polityce Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym (ostatnia aktualizacja Uchwała 491/2013 Zarządu Banku). W dokumencie tym określono cele i zasady zarządzania i kontroli ryzyka operacyjnego. Za prawidłowy przebieg procesu zarządzania i kontroli ryzyka operacyjnego odpowiedzialny jest Zarząd Banku, który aktywnie uczestniczy w zarządzaniu ryzykiem operacyjnym w Alior Banku, w szczególności podejmuje działania wspomagające ten proces: dokonuje akceptacji zasad i systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym (Politykę); określa kompetencje i podział zadań w procesie; przeprowadza okresową ocenę procesu; powołuje i zatwierdza skład Komitetu Ryzyka Operacyjnego; zatwierdza poziom wewnętrznych rocznych limitów na ryzyko operacyjne; przedstawia informacje 6465 otoczeniu rynkowemu w zakresie podejścia do zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku, tworzy i rozwija kulturę organizacyjną w zakresie efektywnego zarządzania ryzykiem operacyjnym. Nadzór nad realizacją przyjętej strategii w zakresie ryzyka operacyjnego sprawuje Rada Nadzorcza, która min.: zatwierdza Politykę określającą ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym; ocenia realizację tej Polityki, w razie konieczności zleca poddanie jej rewizji; dokonuje okresowej oceny poziomu ryzyka na podstawie informacji przekazywanych przez Zarząd Banku; rekomenduje podjęcie działań w celu ograniczenia lub zmiany profilu ryzyka operacyjnego Banku. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komitet Ryzyka Operacyjnego, który doradza i wspiera Zarząd Banku w efektywnym zarządzaniu ryzykiem operacyjnym. Komitet Ryzyka Operacyjnego na bieżąco monitoruje poziom ekspozycji na ryzyko operacyjne i ocenia aktualną sytuację w zakresie ryzyka operacyjnego w skali całego Banku. Wydaje również niezbędne rekomendacje i decyzje w celu przeciwdziałania wystąpieniu zdarzeń operacyjnych, a w razie ich zidentyfikowania ogranicza skutki zdarzeń. Komitet Ryzyka Operacyjnego w 2013 r. obradował łącznie 14 razy i wydał w tym okresie 84 rekomendacje ograniczające ekspozycję Banku na ryzyko operacyjne. Proces ograniczania ryzyka operacyjnego jest jednym z najważniejszych elementów zarządzania ryzykiem operacyjnym, ponieważ decyzje o ograniczaniu tego ryzyka bezpośrednio kształtują jego profil. Zarząd Banku, na podstawie rekomendacji Komitetu Ryzyka Operacyjnego dotyczących obszarów działalności Banku szczególnie narażonych na zagrożenia operacyjne, podejmuje decyzje w zakresie dalszych działań Banku w kierunku ograniczenia, akceptacji ryzyka operacyjnego lub zaprzestania działalności, której towarzyszy podwyższona ekspozycja na ryzyko operacyjne. Zarząd Banku może też podjąć decyzję o konieczności ubezpieczenia zidentyfikowanego ryzyka operacyjnego. Bieżącą kontrolą i monitorowaniem ryzyka operacyjnego zajmuje się Biuro Ryzyka Operacyjnego. Jest to jednostka odpowiedzialna także za: rozwój i wprowadzanie odpowiednich metodyk i instrumentów kontroli ryzyka operacyjnego; opiniowanie i konsultowanie oceny ryzyka operacyjnego w prowadzonych projektach, produktach oraz procedurach (nowych i modyfikowanych); gromadzenie i monitorowanie informacji o zdarzeniach wewnętrznych i zewnętrznych oraz wartości kluczowych wskaźników ryzyka (KRI); opracowywanie cyklicznych raportów dot. poziomu ryzyka operacyjnego w Banku. Obowiązek monitorowania i ograniczania ryzyka operacyjnego w codziennej pracy dotyczy wszystkich pracowników i jednostek organizacyjnych Banku. Pracownicy Banku na bieżąco kontrolują poziom ryzyka operacyjnego w obsługiwanych procesach i aktywnie minimalizują ryzyko, podejmując możliwe działania mające na celu uniknięcie/ograniczenie strat operacyjnych. Ewidencja zdarzeń/incydentów i strat operacyjnych Alior Bank prowadzi ewidencję zdarzeń, incydentów i strat operacyjnych, która umożliwia efektywne analizowanie i monitorowanie ryzyka operacyjnego, zgodnie z wewnętrzną instrukcją określającą zasady rejestracji. Proces ewidencji prowadzony jest z wykorzystaniem systemu informatycznego wspomagającego zarządzanie ryzykiem operacyjnym, który umożliwia rejestrację, analizę, pomiar i monitoring danych. W 2013 r. zarejestrowano łącznie 1144 strat operacyjnych o łącznej wartości ,32 PLN. W porównaniu z 2012 r. wartość strat operacyjnych uległa zwiększeniu o ,32 PLN. 6566 Straty operacyjne dane ogólne za okres : Łączna kwota straty brutto Typ danych Normalne straty operacyjne Kredytowe straty operacyjne Kwoty odzyskane z tytułów innych niż ubezpieczenia Kwoty odzyskane z tytułu ubezpieczenia Strata operacyjna brutto/ kwota odzyskana (w PLN) Liczba strat operacyjnych Straty operacyjne - według kategorii za okres : Kategoria straty Kwota straty brutto (w pln) Wewnętrzne oszustwa Zewnętrzne oszustwa Praktyka kadrowa i bezpieczeństwo pracy Uszkodzenie / utrata zasobów fizycznych Awarie systemów Nieodpowiednie praktyki sprzedaży Nieautoryzowane pracowników działania Czynniki zewnętrzne Procesy zarządcze 0 0 Wykonywanie transakcji, dostawy i zarządzanie procesami RAZEM Metodyka monitorowania ryzyka operacyjnego oparta na kluczowych wskaźnikach ryzyka Do celu bieżącego monitorowania stanu i profilu ryzyka operacyjnego Bank stosuje metodykę kluczowych wskaźników ryzyka (KeyRiskIndicators - KRI). Za jej pomocą monitoruje zmiany czynników ryzyka operacyjnego i trend zmian ekspozycji na ryzyko oraz zapewnia wczesne wykrywanie wzrostu poziomu zagrożenia operacyjnego we wszystkich obszarach swojej działalności. Monitoring KRI odbywa się w cyklach miesięcznych, a wartości KRI są analizowane i omawiane na spotkaniach Komitetu Ryzyka Operacyjnego, a także przekazywane w formie raportu Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej. 6667 3. Zarządzanie ryzykiem kredytowym Cele i zasady zarządzania ryzykiem kredytowym Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymanie stabilnej jakości portfela kredytowego na poziomie pozwalającym na maksymalizację zwrotu z kapitału. Bank dąży do utrzymania jakości aktywów na poziomie adekwatnym do oszacowanego ryzyka, pokrytego w standardowych kosztach ryzyka (SRC). Bank konsekwentnie wdraża najlepsze praktyki w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym, które mają na celu spełnienie rekomendacji nadzorczych oraz zapewniają wysoki poziom predyktywności wskaźników strat kredytowych dla różnych produktów kredytowych, branż, rodzajów zabezpieczeń, grup Klientów i kanałów dystrybucji na wszystkich etapach procesu kredytowego. Bank posiada dostosowany do skali i specyfiki swojej działalności uregulowany system zarządzania ryzykiem. W ramach systemu zarządzania ryzykiem w Banku funkcjonują: Rada Nadzorcza, Zarząd Banku, Komitet ds. Zarządzania Ryzykiem i ICAAP, Komitet Kredytowy Banku oraz dedykowane komitety kredytowe w ramach Pionu Ryzyka Kredytowego. Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią i planem finansowym Banku oraz sprawuje nadzór nad funkcjonowaniem systemu zarządzania ryzykiem. Zgodnie z rekomendacjami nadzorczymi Rada Nadzorcza zatwierdza apetyt na ryzyko Banku w zakresie detalicznych ekspozycji kredytowych oraz ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, a także inne parametry wskazane w rekomendacjach. Zarząd Banku odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem oraz prowadzi Politykę kredytową Banku. Dla potrzeb integracji zarządzania różnymi rodzajami ryzyka Zarząd Banku powołał Komitet ds. Zarządzania Ryzykiem i ICAAP. Celem działania Komitetu jest m.in. kształtowanie polityki kredytowej Banku, nadzór nad procesem ICAAP oraz koordynacja przeprowadzania zintegrowanych testów warunków skrajnych biznesowych i ICAAP. Komitet pełni również funkcje doradcze wobec Zarządu Banku w zakresie regulacji wymagających akceptacji Zarządu. Obowiązujące w Banku regulacje, w szczególności polityka kredytowa, metodyki udzielania kredytów opracowane dla poszczególnych segmentów Klientów, kanałów sprzedaży, rodzajów produktów i transakcji, określają apetyt na ryzyko, warunki brzegowe w zakresie kryteriów weryfikacji oraz zasady akceptacji. W ramach kształtowania polityki kredytowej Bank bierze pod uwagę w szczególności: warunki makroekonomiczne; aktualną i planowaną strukturę Klientów; oczekiwane wyniki finansowe realizowane przez Bank w poszczególnych okresach, bieżącą i planowaną wielkość portfela w podziale na poszczególne kanały sprzedaży; strukturę produktową portfela; aktualne tendencje rynkowe. Bank zdefiniował i konsekwentnie realizuje spójne zasady obowiązujące w ramach systemu zarządzania ryzykiem. Wśród nich można wymienić: 1. Dostosowanie do skali działalności Banku struktur odpowiedzialnych za tworzenie polityk kredytowych, ocenę i akceptację ryzyka kredytowego, monitorowanie i pomiar ryzyka kredytowego w portfelu. 6768 2. Niezależność funkcji sprzedaży od funkcji akceptacji i monitorowania ryzyka kredytowego oraz windykacji. 3. Dostosowanie systemu kompetencji kredytowych do poziomu ryzyka skorelowanego z wysokością zaangażowania. Odpowiednia struktura kompetencji kredytowych zapewnia akceptację ryzyka przez właściwy szczebel decyzyjny adekwatny do wielkości ponoszonego ryzyka. Decyzje podejmowane są w trybie indywidualnym lub kolegialnym, do wysokości przyznanego limitu kompetencyjnego w zakresie łącznego zaangażowania Banku wobec Klienta oraz Klientów (podmiotów) z nim powiązanych. Jakość podejmowanych decyzji kredytowych podlega różnym kryteriom weryfikacyjnym. Stałej kontroli podlega jakość portfela kredytowego powstałego w wyniku decyzji podjętych przez poszczególne szczeble decyzyjne. Dodatkowo w ramach kontroli funkcjonalnej kontrolowana jest prawidłowość stosowania kompetencji do podejmowania decyzji kredytowych. Kontrola prawidłowości stosowania kompetencji kredytowych dokonywana jest przez upoważnione osoby. Wyniki kontroli mogą przełożyć się na zmiany poziomów kompetencyjnych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w drodze indywidualnych decyzji, kompetencje kredytowe mogą zostać odebrane. 4. System limitów, zarówno w zakresie ograniczeń wynikających z przepisów zewnętrznych, jak i wewnętrznych zasad ustalonych przez Bank, na podstawie analiz jakości portfela i otoczenia rynkowego. W celu zapewnienia odpowiedniej jakości, dywersyfikacji i rentowności aktywów, a także utrzymania właściwego poziomu kapitału, Bank identyfikuje koncentracje w różnych obszarach działalności. Uznaje się, że nadmierna koncentracja konkretnych aktywów lub zobowiązań w odniesieniu do ryzyka kredytowego lub ryzyka płynności może mieć negatywny wpływ na pozycję Banku. Zarządzanie ryzykiem koncentracji (związanym z kredytami) dotyczy między innymi ryzyka wynikającego: z zobowiązań w stosunku do jednego podmiotu albo grupy podmiotów powiązanych, z zobowiązań wobec podmiotów reprezentujących ten sam sektor lub segment Klienta, z ekspozycji wobec podmiotów z tego samego regionu oraz poszczególnych krajów lub ich grup, z ekspozycji zabezpieczonych tym samym rodzajem zabezpieczenia, z ekspozycji na tę samą walutę lub indeksowanych do tej samej waluty, z ekspozycji na ten sam rodzaj oprocentowania (stałe lub zmienne) i indeks stóp procentowych, z ekspozycji udzielonych w ramach danego kanału sprzedaży lub o danych cechach produktu (typ produktu, okres kredytowania, zapadalność, itp.) wobec podmiotów jednostek opisanych w art. 71 Prawa bankowego. 5. Korzystanie z systemów informatycznych wspomagających ocenę ryzyka kredytowego zarówno w segmencie Klientów indywidualnych, jak i biznesowych Banku. Umożliwiają one efektywną realizację procesów kredytowych z wykorzystaniem danych pochodzących z zintegrowanych baz wewnętrznych i zewnętrznych, z zastosowaniem wbudowanych narzędzi wspomagających ocenę ryzyka kredytowego i minimalizację ryzyka operacyjnego. 6. Pre monitoring oraz monitoring zarówno portfelowy jak i indywidualny. W ramach monitoringu indywidualnego w segmencie Klienta Indywidualnego (KI) wykonywany jest monitoring terminowości spłat adekwatności wpływów, klauzul umownych, przekroczonego LTV, ubezpieczenia nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Bank, refinansowania i konsolidacji. Celem monitoringu jest bieżąca kontrola zadłużenia Klientów i egzekwowania spłat zadłużenia, ustalenie prawidłowego i aktualnego stanu zabezpieczenia przyjętego 6869 przez Bank oraz wyeliminowanie nieprawidłowości w procesie ustanawiania skutecznego zabezpieczenia, kontrola wykonania przez Klienta warunków umownych. W ramach monitoringu portfelowego w segmencie KI wykonywany jest monitoring zdolności i wiarygodności kredytowej w oparciu o okresowe raporty monitorujące BIK w zakresie historii spłat w odniesieniu do Klientów spełniających kryteria określone przez Bank. Monitoring zdolności kredytowej prowadzony jest w oparciu o analizę zobowiązań kredytowych w bazach BIK i Profile na bazie dochodów historycznych lub bieżących poszczególnych Klientów. Wyniki powyższych procesów mają odzwierciedlenie w zakwalifikowaniu Klientów do wybranych kategorii ryzyka, które implikują określoną strategię Banku w stosunku do Klienta. W ramach monitoringu indywidualnego w segmencie Klienta Biznesowego (KB) Bank dokonuje aktualizacji informacji o sytuacji finansowo-ekonomicznej kredytobiorców na podstawie ich aktualnych sprawozdań finansowych. Zaktualizowane informacje służą do wyliczenia bieżącego ratingu, który jest jednym z elementów branych pod uwagę przy decyzji kończącej proces monitoringu. Częstotliwość aktualizacji uzależniona jest od wielkości ekspozycji kredytowej, klasy ryzyka i segmentu Klienta. W ramach monitoringu portfelowego w segmencie KB przygotowano i wdrożono modele dedykowane do segmentu Klientów MICRO oraz SMALL, które maja za zadanie wczesną detekcję pogorszenia sytuacji finansowej Klienta. 7. Systematyczny pomiar ryzyka kredytowego na poziomie portfelowym i indywidualnym zarówno na potrzeby zarządzania, jak i na potrzeby sprawozdawczości. Do bieżącego pomiaru szkodowości portfela Bank używa ratingów wewnętrznych oraz zidentyfikowanych obiektywnych przesłanek utraty wartości, zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej. Bank dokonuje oceny wszystkich bilansowych ekspozycji kredytowych (grup bilansowych ekspozycji kredytowych) w celu identyfikacji obiektywnych przesłanek utraty wartości, według danych aktualnych w dniu dokonywania aktualizacji wartości. Identyfikacja utraty wartości odbywa się w trybie dziennym automatycznie dla przesłanek identyfikowanych automatycznie w systemie centralnym Banku lub w ramach procesów monitoringu. Przesłanki utraty wartości bilansowej ekspozycji kredytowej (grup bilansowych ekspozycji kredytowych) rejestrowane są w systemie na poziomie Klienta i na poziomie rachunku. Zarejestrowanie przesłanki utraty wartości na poziomie wybranego rachunku skutkuje oznaczeniem wszystkich rachunków danego Klienta jako pozostających w utracie wartości. Podobnie w przypadku zarejestrowania przesłanki utraty wartości na poziomie Klienta następuje propagacja utraty wartości na wszystkie rachunki w jego portfelu. Propagacja każdorazowo dotyczy wszystkich rachunków, do których klient pozostaje w relacji właściciel/współwłaściciel bądź kredytobiorca/współkredytobiorca. W przypadku bilansowych ekspozycji kredytowych, które utraciły wartość, Bank tworzy odpis aktualizujący w celu obniżenia ich wartości księgowej do wartości bieżącej oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych. Ocena indywidualna obowiązuje dla ekspozycji przekraczających ustalone progi w zależności od segmentu Klienta. Wycena grupowa wynika z czasu pozostawania danej ekspozycji w stanie default i uwzględnia specyfikę danej grupy pod względem oczekiwanych odzysków. Zabezpieczenia uwzględniane są na poziomie rachunku. Ekspozycje, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości, grupuje się z zachowaniem zasady homogeniczności 6970 względem profilu ryzyka i tworzy się rezerwę na grupę ekspozycji służącą do pokrywania strat poniesionych a nieujawnionych. Wycena poniesionych a nieujawnionych strat dokonywana jest zgodnie z koncepcją strat oczekiwanych z dokładnością do parametru PD, który wyznaczany jest na okres identyfikacji straty (LIP). 8. Realizacja testów warunków skrajnych ryzyka kredytowego (TWS), które są prowadzane co najmniej raz do roku i obejmują cały portfel kredytowy Banku. Testy warunków skrajnych służą ocenie wrażliwości portfela kredytowego na zmiany m.in.: kursów walutowych, rynkowych stóp procentowych, wartości zabezpieczeń (zgodnie z rekomendacjami KNF), sytuacji na rynku pracy oraz na inne scenariusze pogorszenia warunków rynkowych. Wnioski i rekomendacje sformułowane na podstawie TWS są wykorzystywane w kształtowaniu i aktualizacji polityki kredytowej Banku. Metodyka i wyniki testów warunków skrajnych znajdują zastosowanie w procesie wyznaczania wewnętrznych limitów koncentracji. 9. Rozbudowany system wczesnego ostrzegania (EWS) identyfikujący nieprawidłowości i umożliwiający podejmowanie działań prewencyjnych zarówno na poziomie portfela, jak i indywidualnych ekspozycji: System EWS, z którego korzysta Bank, ma na celu: natychmiastowe zidentyfikowanie potencjalnych zdarzeń, które mogą doprowadzić do pogorszenia jakości portfela kredytowego; ograniczanie ujemnego wpływu szoków zewnętrznych na jakość portfela kredytowego; ograniczanie strat Banku z tytułu portfela kredytów; stworzenie platformy dla bezpośredniej współpracy między departamentami biznesowymi i zarządzania ryzykiem w sytuacjach kryzysowych. System EWS opiera się na danych wewnętrznych i zewnętrznych, w tym dotyczących: najlepszych praktyk rynkowych; niekorzystnych zmian bieżącej sytuacji dłużnika; aktualnej sytuacji gospodarczej; historycznych, bieżących i prognozowanych wskaźników jakości portfela kredytowego. W przypadku przekroczenia określonych progów, podejmowane są odpowiednie działania, których celem jest eliminacja zidentyfikowanych nieprawidłowości. 10. Dokumentowanie zasad zarządzania ryzykiem kredytowym i systematyczne raportowanie jakości portfela kredytowego. Podejmowanie działań korygujących i naprawczych w przypadku stwierdzenia rosnącego poziomu ryzyka kredytowego. Bank dysponuje pełną dokumentacją określającą zasady zarządzania ryzykiem kredytowym w formie m.in. przyjętych przez Zarząd Banku oraz Komitet ds. Zarządzania Ryzykiem i ICAAP polityk kredytowych, szczegółowych metodyk kredytowania określających zasady oceny ryzyka kredytowego wraz z zakresem niezbędnej dokumentacji kredytowej i wykorzystywanymi narzędziami kredytowymi wspierającymi jego pomiar oraz wszelkimi instrukcjami określającymi zasady identyfikacji i pomiaru ryzyka kredytowego. Zasady te podlegają systematycznemu przeglądowi i aktualizacji. W przypadku identyfikacji rosnącego ryzyka kredytowego, w wyniku regularnych przeglądów jakości portfela kredytowego poszczególnych produktów lub grup produktowych, Bank koryguje przyjęte zasady zarządzania ryzykiem, wprowadzając zmiany umożliwiające minimalizację zidentyfikowanych ryzyk. Bank wykorzystuje scentralizowane źródło danych do przygotowywania raportów z zakresu ryzyka kredytowego wszystkie informacje na temat procesów, ekspozycji 7071 kredytowych i poziomu ryzyka kredytowego czerpane są z Hurtowni Danych Banku (HD). Dzięki temu zapewniona jest spójność prezentowanych informacji w poszczególnych raportach i analizach. Cykliczne raporty są generowane na poziomie Hurtowni Danych Banku, a ich publikacja jest zautomatyzowana i prezentowana na portalu raportowym Banku. 11. Weryfikacja działania systemu poprzez kontrole funkcjonalne i działania prowadzone przez Departament Audytu Wewnętrznego. Wdrożone przez Bank zasady zarządzania ryzykiem podlegają okresowej kontroli, której istotą jest stwierdzenie, czy sposób prowadzenia działalności kredytowej jest zgodny z przyjętymi wewnętrznie procedurami i zewnętrznymi przepisami prawa, i określenie, czy efekty tej działalności są zgodne z celami określonymi w polityce kredytowej Banku. Kontrola wykonywana jest przez wyspecjalizowane jednostki, a jej wyniki podlegają regularnym przeglądom. Działania zrealizowane w roku 2013 W 2013 r. w ramach prac rozwojowych Bank wprowadził kolejne, nowe rozwiązania i udoskonalenia: 1. Wdrożyliśmy nową metodologię szacowania odpisu metodą grupową i kalkulacji LGD na potrzeby kalkulacji odpisów grupowych i IBNR; 2. Usprawniliśmy i zautomatyzowaliśmy weryfikację procesu rejestracji przesłanek utraty wartości oraz statusu utarty wartości poprzez wdrożenie raportów w Hurtowni Danych; 3. Kontynuowaliśmy rozwój systemu do kalkulacji kapitału ekonomicznego zgodnie z metodologią CR+; 4. Wdrożyliśmy zmiany związane z wejściem w życie nowych regulacji kapitałowych wprowadzanych rozporządzeniem CRR; 5. Rozpoczęliśmy przygotowania do wdrożenia zmian wynikających z CRD4; 6. Wdrożyliśmy zapisy znowelizowanej Rekomendacji T; 7. Dostosowaliśmy politykę zarządzania ryzykiem portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie do zaleceń znowelizowanej Rekomendacji S; 8. Wyznaczyliśmy wartości poziomów DTI dla produktów zabezpieczonych hipotecznie w segmencie Klienta Indywidualnego, dostosowanych do zaakceptowanego przez Bank apetytu na ryzyko oraz przyjęliśmy maksymalne poziomy LTV oraz poziomy minimalnego udziału własnego, 9. Rozwinęliśmy metodyki oceny podmiotów finansowych w celu pełniejszej oceny ryzyka związanego z przyznaniem limitów skarbowych poszczególnym bankom; 10. Kontynuowaliśmy rozwój modułu zabezpieczeń, który umożliwia identyfikację, rejestrację i monitoring zabezpieczeń w Banku, przeprowadziliśmy szczegółowy monitoringu poprawności rejestracji zabezpieczeń w systemach Banku dla portfela ekspozycji istotnych; 11. Usprawniliśmy system służący do rejestracji grup powiązanych oraz kontynuowaliśmy kontrolę poprawy jakości danych w zakresie identyfikacji powiązań Klientów; 12. Przeprowadziliśmy dodatkowy nadzwyczajny monitoring firm z branży budowlanej wraz z oceną wpływu sytuacji w branży na szkodowość portfela w Alior Banku; 13. Wprowadziliśmy ograniczenia polityki kredytowej dla szkodowych subportfeli detalicznych, które zostały skorelowane z klasami scoringowymi, 14. Rozszerzyliśmy zakres wewnętrznych limitów koncentracji opartych na wielowymiarowej analizie jakości portfela w rozbiciu na poszczególne 7172 charakterystyki, danych makroekonomicznych oraz danych z polskiego sektora bankowego; 15. Kontynuowaliśmy rozwój modeli scoringowych i ratingowych, w odpowiedzi na potrzeby biznesowe Banku, w celu obiektywizacji i usprawnienia procesu podejmowania decyzji kredytowych z wykorzystaniem historii zachowania rachunku, w szczególności prawidłowego oszacowania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla Klientów Banku; w rezultacie zwiększona została moc predykcyjna modeli stosowanych do oceny kredytowej Klienta; 16. Zbudowaliśmy modele monitoringowe dla produktów niezabezpieczonych w zakresie modeli scoringowych Klienta Indywidualnego; 17. Zbudowaliśmy szereg modeli ilościowych wykorzystywanych do kampanii x-sellowych i retencyjnych adresowanych do Klientów Indywidualnych; 18. Wdrożyliśmy modele monitoringu portfelowego oraz rozszerzyliśmy model ratingowy o ocenę kondycji firmy na tle otoczenia gospodarczego w przypadku Klientów Biznesowych; 19. Poprawiliśmy czasy i efektywność procesów kredytowych dla Klientów Indywidualnych i Biznesowych; 20. Kontynuowaliśmy rozwój systemu SMART do procesowania wniosków kredytowych Klientów Biznesowych zapewniającego większą kontrolę ryzyka kredytowego i operacyjnego przy jednoczesnym zapewnieniu większej efektywności procesów oraz elastyczności oceny; 21. Wdrożyliśmy nowe, uproszczone procesy kredytowe do obsługi Klientów segmentu MICRO w ramach wystandaryzowanych metod oceny; 22. Podnieśliśmy efektywność procesów monitoringu i windykacji należności poprzez: wdrożenie procesu portfelowego ubezpieczania nieruchomości stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów; optymalizację procesu monitoringu refinansowania i konsolidacji; proaktywne podejście do oferty restrukturyzacyjnej na podstawie dotychczasowej współpracy z Klientami inicjowanie przez Bank procesu restrukturyzacji z wybranymi grupami Klientów oraz przyjmowanie zabezpieczeń; modyfikację i optymalizację procesu zawierania porozumień po wypowiedzeniu umowy; bezpośrednie powiązanie z kosztami kryteriów doboru prawnego dochodzenia należności (postępowanie klauzulowe, nakazowe, e sąd); wprowadzenie nowych strategii windykacyjnych dla kluczowych produktów; wprowadzenie nowego narzędzia poprawiającego skuteczność w uzyskiwaniu kontaktów z Klientami na etapie monitoringu. utworzenie w strukturach Banku Zespołu Windykacji Terenowej; włączenie na stałe w procesy windykacyjne sprzedaży wierzytelności. 4. Zarządzanie kapitałem (ICAAP) Alior Bank zarządza kapitałem w sposób zapewniający bezpieczne a zarazem efektywne funkcjonowanie. W celu zapewnienia bezpieczeństwa funkcjonowania Bank określa w ramach apetytu na ryzyko odpowiednie poziomy pokrycia przez kapitał dostępny (jak i kapitał Tier 1) potencjalnej straty nieoczekiwanej z tytułu ryzyk istotnych wyznaczanych w ramach procesu ICAAP, a także ryzyk identyfikowanych w ramach procesu wyliczania kapitału regulacyjnego. 7273 W ramach procesu ICAAP Bank dokonuje identyfikacji oraz oceny istotności wszystkich rodzajów ryzyk, na które jest narażony w związku z prowadzoną działalnością. Ryzyka istotne na r. 1. Ryzyko kredytowe - niewypłacalności 2. Ryzyko kredytowe - koncentracji branżowej 3. Ryzyko kredytowe - koncentracji wobec Klienta 4. Ryzyko kredytowe - koncentracji w walucie 5. Ryzyko operacyjne 6. Ryzyko płynności 7. Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 8. Ryzyko rynkowe 9. Ryzyko modeli 10. Ryzyko reputacji 11. Ryzyko biznesowe Na poszczególne ryzyka zidentyfikowane jako istotne Bank dokonuje oszacowania kapitału wewnętrznego przy zastosowaniu wewnętrznych modeli szacowania ryzyka. Kapitał wewnętrzny szacowany jest: na ryzyko kredytowe w oparciu o metodologię CreditRisk+ jako wartość 99,95 kwantyla rozkładu strat na portfelu kredytowym, na ryzyko rynkowe oraz stopy procentowej w księdze bankowej w oparciu o metodologię VaR, na ryzyko płynności w oparciu o model luki płynności przy założeniu scenariusza skrajnego, na ryzyko operacyjne w oparciu o model uwzględniający stopę zwrotu z aktywów w sektorze bankowym. Wyznaczony całkowity kapitał wewnętrzny jak i wyliczony kapitał regulacyjny jest zabezpieczany wartością kapitału dostępnego (jak i również Tier 1) przy uwzględnieniu odpowiednich buforów bezpieczeństwa. Współczynniki kapitałowe Banku na r. Współczynnik wypłacalności Współczynnik na kapitale Tier1 Współczynnik pokrycia kapitału wewnętrznego przez kapitał dostępny 12,05% 10,29% 1,59 Mając na uwadze potrzebę zabezpieczania zrównoważonego wzrostu skali działalności Bank rozbudowuje dostępną bazę kapitałową korzystając z różnych kanałów, tj. 7374 reinwestowania zysków, emisji długu podporządkowanego a także, co miało miejsce w ostatnim okresie, dokonując emisji nowych akcji na giełdzie. Rozbudowa bazy dostępnego kapitału w Banku przeprowadzana jest przy zapewnieniu efektywności funkcjonowania, czyli realizacji założonej rentowności kapitału powierzonego przez akcjonariuszy. VIII. Zobowiązania warunkowe Bank udziela klientom indywidualnym zobowiązania warunkowe z tytułu limitów odnawialnych w rachunkach ROR. Zobowiązania te udzielane są na czas nieokreślony, ale jednocześnie prowadzony jest monitoring adekwatności wpływu środków na rachunki. Zobowiązania warunkowe z tytułu kart kredytowych udzielane są klientom indywidualnym na okres trzech lat. Bank udziela zobowiązania warunkowe klientom z tytułu: limitów w rachunku bieżącym na okres 12 miesięcy; gwarancji, głównie na okres do 6 lat; kart kredytowych na okres do 3 lat; kredytów uruchamianych w transzach na okres do 2 lat. Wartości gwarancji pokazane w poniższej tabeli odzwierciedlają maksymalną możliwą do poniesienia stratę, jaka byłaby ujawniona na dzień bilansowy, gdyby klienci w całości nie wywiązali się ze swoich zobowiązań. Na datę r. liczba udzielonych przez Alior Bank aktywnych gwarancji wynosiła 2 153, na łączną kwotę tysięcy złotych. W przeciągu roku 2013 Bank wystawił gwarancje w liczbie o łącznej wartości tysiące złotych. Bank dba o zachowanie prawidłowej struktury czasowej wystawianych gwarancji. Gwarancje czynne, których termin zapadalności jest krótszy niż dwa lata (w ilości 866) wynoszą tysięcy złotych. Gwarancje zapadające do końca 2014 r. (w ilości 1 021) to kwota tysięcy złotych. Udzielone zobowiązania pozabilansowe w tys. zł Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone klientom Pozabilansowe zobowiązania udzielone stan na dzień stan na dzień Dotyczące finansowania Gwarancyjne Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone klientom ujęcie podmiotowe ujęcie podmiotowe stan na dzień podmiot podmiot podmiot podmiot75 podmiot podmiot podmiot podmiot podmiot podmiot pozostałe razem Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone klientom ujęcie przedmiotowe ujęcie przedmiotowe stan na dzień linie kredytowe akredytywy importowe promesy kredytowe gwarancje razem Bank nie był poręczycielem ani gwarantem żadnych obligacji w roku 2013 r. (nie było żadnych zobowiązań pozabilansowych w zakresie obligacji). IX. System kontroli wewnętrznej W Alior Bank S.A. funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który stanowi ogół procesów kontroli wspomagających zarządzanie. Jego celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych i tym samym przyczynianie się do zapewnienia: realizacji założeń strategicznych Banku, skuteczności i wydajności działania, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, utrzymywania ryzyka na akceptowalnym poziomie, bezpieczeństwa aktywów, przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz dobrych praktyk bankowych określonych w rekomendacjach nadzoru bankowego, poddania kontroli wszystkich jednostek i rodzajów działalności, sprawnej komunikacji w 75 Pokazać jeszcze
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ALIOR BANKU S.A. W 2013 R.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ALIOR BANKU S.A. W 2013 R. SPIS TREŚCI List Prezesa Zarządu... 4 List Przewodniczącej Rady Nadzorczej... 5 I. Podsumowanie działalności Alior Banku Bardziej szczegółowo XIV. Ład korporacyjny... 89 Zakres ładu korporacyjnego... 89 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania... 89 Akcjonariusze Alior Banku S.A...
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku Spółki Akcyjnej w 2014 SPIS TREŚCI List Prezesa Zarządu... 4 List Przewodniczącej Rady Nadzorczej... 5 I. Podsumowanie działalności Alior Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku S.A. za I półrocze 2013 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku S.A. za I półrocze 2013 r. Wybrane dane finansowe i operacyjne, najważniejsze wskaźniki W tys. PLN 1.01.2013-30.06.2013 1.01.2012-30.06.2012 Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku S.A. w 2012 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku S.A. w 2012 r. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Alior Banku S.A. w 2012 roku 1 Spis treści List Prezesa Zarządu... Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Pocztowego S.A. w 2013 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Pocztowego S.A. w 2013 roku SPIS TREŚCI LIST PRZEWODNICZĄCEGO RADY NADZORCZEJ... 4 LIST PREZESA ZARZĄDU... 5 PODSUMOWANIE ROKU... 7 KRÓTKA CHARAKTERYSTYKA BANKU Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Śląskiego S.A. w 2012 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Śląskiego S.A. w 2012 roku SPIS TREŚCI LIST PRZEWODNICZĄCEJ RADY NADZORCZEJ... 4 LIST PREZES ZARZĄDU... 5 I. UWARUNKOWANIA MAKROEKONOMICZNE ROZWOJU POLSKIEGO Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu. z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2009 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2009 r. SPIS TREŚCI LIST PREZESA ZARZĄDU BANKU... 3 I. WARUNKI RYNKOWE W 2009 ROKU Bardziej szczegółowo Bank Pocztowy S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Pocztowego S.A. w 2014 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Pocztowego S.A. w 2014 roku Spis Treści List Przewodniczącego Rady Nadzorczej... 4 List Prezesa Zarządu... 6 Podsumowanie roku... 8 Krótka charakterystyka Banku Bardziej szczegółowo BANK BPH RAPORT ROCZNY 2010 BANK BPH I OTOCZENIE STRATEGIA
Raport Roczny 2010 BANK BPH RAPORT ROCZNY 2010 List Przewodniczącego Rady Nadzorczej Banku BPH........................................................... 006 List p.o. Prezesa Zarządu Banku BPH... 010 Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2013 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2013 roku SPIS TREŚCI LIST PRZEWODNICZĄCEJ RADY NADZORCZEJ... 5 LIST PREZES ZARZĄDU... 6 KRÓTKA CHARAKTERYSTYKA GRUPY KAPITAŁOWEJ Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności BNP Paribas Banku Polska SA w roku 2014
Sprawozdanie Zarządu z działalności BNP Paribas Banku Polska SA w roku 2014 BNP Paribas Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Bardziej szczegółowo Grupa Kapitałowa. Banku Pocztowego S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej. za I półrocze 2015 roku
Grupa Kapitałowa Banku Pocztowego S.A Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Pocztowego S.A. za I półrocze 2015 roku Spis Treści Podsumowanie I półrocza 2015 roku... 5 1. Istotne Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za I półrocze 2015 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za I półrocze 2015 roku Data publikacji raportu: 10 sierpnia 2015 SPIS TREŚCI 1. WYNIKI DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ PKO BANKU Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2014 r.
1 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2014 r. 2 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU MILLENNIUM Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu. z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2010 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2010 r. SPIS TREŚCI LIST PREZESA ZARZĄDU BANKU... 3 I. WARUNKI RYNKOWE W 2010 ROKU Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za 2014 rok
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za 2014 rok Data publikacji raportu: 16 marca 2015 SPIS TREŚCI 1. Wstęp... 4 1.1 Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Śląskiego S.A. w 2013 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Śląskiego S.A. w 2013 roku SPIS TREŚCI LIST PRZEWODNICZĄCEJ RADY NADZORCZEJ... 5 LIST PREZES ZARZĄDU... 6 I. UWARUNKOWANIA MAKROEKONOMICZNE ROZWOJU POLSKIEGO Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2012 r.
1 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2012 r. 2 I. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU MILLENNIUM Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu Banku z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za 2012 rok
Sprawozdanie Zarządu Banku z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za 2012 rok Data publikacji raportu: 4 marca 2013 Spis treści 1. Wstęp... 4 1.1 Grupa Kapitałowa PKO Banku Polskiego SA Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Millennium S.A. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2012 r.
1 Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Millennium S.A. za okres 12-tu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2012 r. 2 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU MILLENNIUM S.A. ZA OKRES 12- TU MIESIĘCY Bardziej szczegółowo Raport o sytuacji banków w 2013 r.
RAPORT O SYTUACJI BANKÓW W 2013 R.. URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA, 2014 Opracowanie: Andrzej Kotowicz przy współpracy Departamentu Bankowości Komercyjnej i Specjalistycznej oraz Instytucji Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu Banku z działalności Grupy Banku BPH S.A. za rok
Sprawozdanie Zarządu Banku z działalności Grupy Banku BPH S.A. za rok 2010 Spis treści 1. Informacja o Banku BPH...4 2. Wybrane dane finansowe i operacyjne Grupy Banku BPH S.A....5 3. Sytuacja makroekonomiczna Bardziej szczegółowo Sprawozdanie z działalności GRUPY KAPITAŁOWEJ RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. w 2014 roku
Sprawozdanie z działalności GRUPY KAPITAŁOWEJ RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. w 2014 roku Zarząd Banku przedstawia Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Raiffeisen Bank Polska S.A. w 2014 roku Piotr Bardziej szczegółowo 06/Grupa BPH. www.bph.pl
Raport Roczny 2009 Inwest 06/Grupa BPH www.bph.pl 02 List Przewodniczącego Rady Nadzorczej Banku BPH... 07 List Prezesa Zarządu Banku BPH... 08 Krótka informacja o Banku BPH... 013 Wybrane dane finansowe Bardziej szczegółowo Załącznik do Uchwały Zarządu nr 500/C/2014. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za I półrocze 2014 roku
Załącznik do Uchwały Zarządu nr 500/C/2014 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA za I półrocze 2014 roku Data publikacji raportu: 1 września 2014 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. W 2012 ROKU
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. W 2012 ROKU Banku Zachodniego WBK S.A. w 2012 roku 2 SPIS TREŚCI I. Przegląd działalności BZ WBK w 2012 r.... 3 II. Podstawowe informacje... Bardziej szczegółowo Sprawozdanie z działalności Banku Pekao S.A. za 2013 rok
Warszawa, marzec 2014 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe i wskaźniki Banku Pekao S.A.... 3 2. Podsumowanie wyników... 4 3. Zewnętrzne warunki działania... 6 4. Ważniejsze wydarzenia i osiągnięcia... Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU GOSPODARKI ŻYWNOŚCIOWEJ S.A. W 2011 R.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU GOSPODARKI ŻYWNOŚCIOWEJ S.A. W 2011 R. Warszawa, dnia 5 marca 2012 r. SPIS TREŚCI 1. WARUNKI ZEWNĘTRZNE FUNKCJONOWANIA BANKU BGŻ S.A. 3 1.1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA Bardziej szczegółowo Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA w pierwszym półroczu 2014
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA w pierwszym półroczu 2014 BNP Paribas Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Bardziej szczegółowo I. GŁÓWNE OSIĄGNIĘCIA GRUPY BRE BANKU W I PÓŁROCZU 2013 ROKU... 4 II. STRATEGIA GRUPY BRE BANKU NA LATA 2012-2016 I JEJ REALIZACJA...
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy BRE Banku SA w I półroczu 2013 roku Warszawa, 1 sierpnia 2013 r. SPIS TREŚCI I. GŁÓWNE OSIĄGNIĘCIA GRUPY BRE BANKU W I PÓŁROCZU 2013 ROKU... 4 I.1. KONTYNUACJA Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres