Source: https://absta.pl/ps-i-431-24-2014-11-pan-jacek-janicki-prezes-zarzdu-fundacji-a.html
Timestamp: 2020-07-12 21:23:35+00:00
Document Index: 25453169

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art. 6', 'art. 175', 'art. 62', 'art. 47', 'art. 62']

Ps-i. 431. 24. 2014. 11 Pan Jacek Janicki Prezes Zarządu Fundacji Aktywności Lokalnej Puszczykowo
Wojewoda Wielkopolski ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych dwóch uchybień, funkcjonowanie jednostki kontrolowanej w obszarze zakreślonym celami kontroli.
Poznań, 22 lipca 2014 r.
PS-I.431.24.2014.11
Na podstawie art. 16 w związku z art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r.
o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092), art. 175 ust. 1 pkt 2 ustawy
z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz
§ 7 Umowy Nr 4/2013 zawartej 29 października 2013 r. pomiędzy Wojewodą Wielkopolskim a Fundacją Aktywności Lokalnej w Puszczykowie, w dniach 25-26 czerwca i 1-3 lipca 2014 r. została przeprowadzona w Fundacji Aktywności Lokalnej kontrola w zakresie wykorzystania i rozliczenia dotacji udzielonej w 2013 r. z rezerwy celowej budżetu państwa na podstawie art. 62 ustawy z dnia 4 lutego 2011 r. o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3 (Dz. U. Nr 45, poz. 235 ze zm.), przeznaczonej na zapewnienie funkcjonowania miejsc opieki nad dziećmi w wieku do lat 3, w zakresie określonym w Resortowym programie rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” realizowanym w roku 2013.
W związku z powyższym, na podstawie art. 47 ustawy o kontroli w administracji rządowej, przekazuję niniejsze wystąpienie pokontrolne.
Czynności kontrolne przeprowadził, na podstawie upoważnienia Wojewody Wielkopolskiego nr KN-II.0030.337.2014.1 z dnia 16 czerwca 2014 r., kontroler – Agnieszka Cudniewicz starszy specjalista w Wydziale Polityki Społecznej i Zdrowia Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu. Jednostka kontrolowana została poinformowana o przedmiotowej kontroli pismem nr PS-I.431.24.2014.11 z dnia 16 czerwca 2014 r.
Celem kontroli była ocena funkcjonowania jednostki kontrolowanej w aspekcie wywiązywania się z zawartej z Wojewodą Wielkopolskim Umowy nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r., prawidłowości realizacji zadań, prawidłowości wykorzystania otrzymanej dotacji, prawidłowości rozliczenia się z przyznanych środków, a także zbadanie rzetelności sprawozdań końcowych z realizacji zadania.
W wyniku kontroli ustalono co następuje:
Na podstawie art. 62 ustawy z dnia 4 lutego 2011 r. o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3 ( Dz. U. Nr 45, poz. 235 ze zm.), pomiędzy Wojewodą Wielkopolskim z siedzibą w Poznaniu, reprezentowanym przez Przemysława Pacię –Wojewodę Wielkopolskiego a Fundacją Aktywności Lokalnej w Puszczykowie reprezentowaną przez Jacka Janickiego – Prezesa Zarządu, dnia 29 października 2013 r. została zawarta Umowa nr 4/2013 w sprawie udzielenia wsparcia finansowego na realizację zadań określonych w Resortowym programie rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” realizowanym w 2013 r. W wyniku zawartej umowy, zostały przekazane Fundacji Aktywności Lokalnej środki finansowe w formie dotacji celowej.
Ustalono, że Fundacja Aktywności Lokalnej w 2013 roku otrzymała środki z rezerwy celowej budżetu państwa w dziale: 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, rozdział: 85305 Żłobki § 2810 Dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji fundacjom w wysokości: 26.250,00 zł z przeznaczeniem na realizację zadania z zakresu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3, w okresie od dnia 18 lipca do dnia 31 grudnia 2013 r. pod nazwą: „Zapewnienie funkcjonowania 5 miejsc opieki p.n. Opieka Centrum Zabawy”.
W 2013 r. w okresie od 1 sierpnia do 31 grudnia 2013 r. Fundacja Aktywności Lokalnej w Puszczykowie wydatkowała środki z rezerwy celowej w dziale 853 rozdział 85305 w kwocie 26.250,00 zł co stanowiło 80% całkowitego, rzeczywistego kosztu realizacji zadania. Stwierdzono, iż dotację wykorzystano w pełnej w wysokości.
Ocenę pozytywną uzasadnia:
brak zastrzeżeń do wywiązywania się z zawartej z Wojewodą Wielkopolskim Umowy Nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r. w zakresie „Zapewnienia funkcjonowania 5 miejsc opieki p.n. Opieka Centrum Zabawy”;
brak zastrzeżeń do rzeczowej realizacji zadania określonego w Umowie nr 4/2013 z dnia 29 lipca 2013 r.;
wydatkowanie środków z dotacji przez Fundację Aktywności Lokalnej w Puszczykowie w dziale 853, rozdział 85305 § 2810 zgodnie z przeznaczeniem określonym w Umowie nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r.;
wydatkowanie środków z budżetu państwa na realizację zadań w proporcji określonej w § 1 ust. 1 Umowy nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r.;
terminowe złożenie sprawozdania z realizacji zadania pn. „Zapewnienie funkcjonowania 5 miejsc opieki p.n. Opieka Centrum Zabawy”;
prowadzenie przez podmiot rachunku bankowego przeznaczonego wyłącznie dla środków z Programu „Maluch” zgodnie z § 1 pkt 4 Umowy nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r.;
brak zastrzeżeń do prowadzonej przez podmiot wyodrębnionej ewidencji księgowej;
brak zastrzeżeń do refundacji opłat rodziców środkami z dotacji w ramach Programu „Maluch 2013”-edycja 2;
W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości, stwierdzono natomiast dwa uchybienia:
W jednym przypadku, w sprawozdaniu z realizacji zadania w ramach Programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” realizowanego w roku 2013 – edycja 2 w części II Sprawozdanie finansowe, punkt B „Zestawienie faktur”, poz. 144 opisano folię aluminiową do żywności jako koszt wyżywienia poz. kosztorysu (3) i prawidłowo ujęto w pozycji kosztorysu (4).
Przyczyną uchybienia była omyłka głównego księgowego Fundacji Aktywności Lokalnej, sporządzającego powyższe sprawozdanie.
W konsekwencji powstałego uchybienia, błędnie opisano wydatek w ww. sprawozdaniu.
W dwóch przypadkach tj.:
a) Faktura VAT nr 2626/MAG/2013 z dnia 8 października 2013 r. - faktura dotyczy Rozliczenia umowy dzierżawy wg umowy nr D/01/11/2012 a wg sprawozdania – wydruki na potrzeby żłobka.
b) Faktura VAT nr 2950/MAG/2013 z dnia 14 listopada 2013 r.- faktura dotyczy Rozliczenia umowy dzierżawy wg umowy nr D/01/11/2012 a wg sprawozdania – ksero i wydruk dokumentów.
Przyczyną uchybienia w obu przypadkach był błędny opis wydatku w sprawozdaniu z realizacji zadania, winno być: koszty eksploatacyjne ksera (wydruki i wymiana tonera), gdyż taki zakres usług obejmowała min. powyższa umowa dzierżawy.
W związku z powyższym nazwa wydatku wg sprawozdania z realizacji zadania w ramach Programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” realizowanego w roku 2013 – edycja 2 nie odzwierciedla należycie poniesionego wydatku.
Stan faktyczny został utrwalony w niniejszym wystąpieniu pokontrolnym oraz na wymienionych poniżej załącznikach:
Lista sprawdzająca wykorzystanie dotacji udzielonej w 2013 r. z rezerwy celowej budżetu państwa na realizację zadania określonego w Resortowym programie rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH 2013-edycja 2 ( Umowa Nr 4/2013 z dnia 29 października 2013 r.) – Fundacja Aktywności Lokalnej w Puszczykowie – Załącznik nr 1
Zestawienie skontrolowanych odpłatności rodziców poniesionych w okresie od 1 sierpnia do 31 grudnia 2013 r. w związku z realizacją zadania, w zakresie określonym w Resortowym programie rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” w 2013 r. (edycja 2) – dział 853, rozdział 85 305 – Załącznik nr 2, który pozostaje do wglądu łącznie z dowodami w aktach kontroli.
Zestawienie skontrolowanych wydatków poniesionych przez Fundację Aktywności Lokalnej w Puszczykowie, w okresie od 1 sierpnia do 31 grudnia 2013 r. w związku z realizacją zadania, w zakresie określonym w Resortowym programie rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” w 2013 r. - edycja 2– dział 853, rozdział 85 305 – Załącznik nr 3, który pozostaje do wglądu łącznie z dowodami w aktach kontroli.
Ww. dokumentacja została podpisana przez Prezesa Zarządu Fundacji Aktywności Lokalnej, Z-cę Dyrektora Generalnego Fundacji Aktywności Lokalnej oraz Głównego Księgowego Fundacji Aktywności Lokalnej, bezpośrednio realizujących przedmiotowe zadanie.
Biorąc pod uwagę powyższe oceny i uwagi, wnoszę o:
Dokonywanie prawidłowych opisów poniesionych wydatków w sprawozdaniu z realizacji zadania w pełni odzwierciedlających stan rzeczywisty.
Proszę o przekazanie informacji o sposobie wykonania zaleceń, a także o podjętych działaniach lub przyczynach ich niepodjęcia w terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
/Z up. Wojewody Wielkopolskiego
Wicewojewoda Wielkopolski/
al. Niepodległości 16/ 18, 61-713 Poznań, tel. 61-851-55-66, fax 61-854-11-50
www.poznan.uw.gov.pl , e-mail: wojewoda.wielkopolski@poznan.uw.gov.pl
: system -> files -> kontrole
kontrole -> Ps-i. 431 2015. 11 Pani Karolina Sypniewska ul. Smardzewska 18/75
kontrole -> Ps-i. 431. 13. 2014. 11 Pan Julian Władysław Jokś Burmistrz Krotoszyna
kontrole -> Wojewoda wielkopolski
kontrole -> Ps-pi. 431 15. 2014. 6 Protokół kontroli
kontrole -> Wielkopolski urząd wojewódzki ps-iv. 9612. 48. 2014. 16
kontrole -> Wielkopolski urząd wojewódzki ps-iv. 9612. 90. 2015. 16
kontrole -> Wielkopolski ps-iv. 9612. 173. 2015. 16 Urząd wojewódzki
kontrole -> Wielkopolski urząd wojewódzki ps-iv. 9612. 52. 2014. 16
kontrole -> Wielkopolski urząd wojewódzki ps-iv. 9612. 53. 2014. 16
wydziale polityki społecznej