Source: https://www.tuinwestor.pl/komunikaty/raport/lubelski-wegiel-bogdanka/803526
Timestamp: 2020-05-29 01:46:59+00:00
Document Index: 12033770

Matched Legal Cases: ['art.49', 'art. 55', 'art.\n49', 'art. 49', 'art. 55', 'art. 5', 'art.136']

LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA SA Raport okresowy roczny skonsolidowany za 2019 RS - Powiadomienia giełdowe - tuInwestor.pl
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2019 2018 2019 2018 Przychody ze sprzedaży 2 157 861 1 756 671 501 618 411 697 Zysk operacyjny 375 222 62 027 87 224 14 537 Zysk przed opodatkowaniem 378 576 64 920 88 004 15 215 Zysk netto roku obrotowego, z tego: 308 746 53 796 71 771 12 608 - przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 308 554 53 626 71 727 12 568 - przypadający na udziały mniejszości 192 170 45 40 Pozostałe całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy -4 850 -5 207 -1 127 -1 220 Całkowite dochody netto za rok obrotowy 303 896 48 589 70 644 11 387 Ilość akcji (szt.) 34 013 590 34 013 590 34 013 590 34 013 590 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w ciągu roku (wyrażony w PLN na jedną akcję) - podstawowy 9,07 1,58 2,11 0,37 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 720 977 458 874 167 599 107 543 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -476 533 -418 232 -110 775 -98 018 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -32 497 -304 777 -7 554 -71 428 Zwiększenie / (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 211 947 -264 135 49 269 -61 903 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. Aktywa trwałe 3 509 780 3 463 822 824 182 805 540 Aktywa obrotowe 742 684 469 529 174 400 109 193 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 RAZEM AKTYWA 4 252 464 3 933 351 998 583 914 733 Zobowiązania długoterminowe 649 800 536 432 152 589 124 752 Zobowiązania krótkoterminowe 374 162 446 803 87 862 103 908 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom 3 218 143 2 939 939 755 699 683 707 Udziały nie dające kontroli 10 359 10 177 2 433 2 367 Kapitał własny razem 3 228 502 2 950 116 758 131 686 073
Ocena Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. dotycząca sprawozdania z dzia łalno ści Grupy
Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka” i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Lubelski Węgiel „Bogdanka” w zakresie ich zgodno ści z ksi ęgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
(sporządzon a zgodnie z wymogiem § 7 1 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
Rada Nadzorcza Lubel skiego Węgla „Bogdanka ” S.A. (Spółka, Emitent) oświadcza, że dokonała oceny :
 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” za rok 2019
a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) sporządzone na dzień 31 grudnia 2019 r.,
które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 4.252.464 tys. zł, (słownie: cztery miliardy dwieście
pięćdziesiąt dwa miliony cztery sta sześćdziesiąt czte ry tysiące złotych) ;
b) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za okres od 1 stycznia 20 19 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
zysk netto w kwocie 308.746 tys. zł, (słownie: trzysta osiem milionów siedemset czterdzieści sześć
c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych doch odów za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudni a
2019 r. wykazujące całkowite dochody netto w kwocie 303.896 tys. zł , (słownie: trzysta trzy miliony
osiemset dziewięćdziesiąt sześć tysię cy złotych);
d) skonsolidowane sprawozdan ie ze zmian w kapitale wła snym za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudni a
2019 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 278.386 tys. zł , (słownie: dwieście
siedemdziesiąt osiem milionów trzysta osiemdziesiąt sześć tysięcy złotych);
e) skonsolidow ane sprawozdanie z przepływów pienięż nych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia
2019 r. wykazujące z większenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o kwotę 211.947
tys. zł, (słownie: dwieście jedenaście milionów dziewięćset czterdzieści siedem tysięcy złotych);
 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” w roku obrotowym 2019
(sporządzone go łącznie ze sprawozdaniem z działalności Emitenta w formie jednego dokumentu) ,
d) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej PricewaterhouseCoopers Polska
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Ko mitetu w procesie badani a sprawozdania
na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” oraz szerokiego
zakresu czynności podjętych w związku ze sporządzaniem oraz badaniem ww. sprawozdań , Rada Nadzorcza
Spółki ocenia, że sprawozdanie z dzia łalno ści Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” i skonsolidowane
sprawozdani e finansowe za rok obrotowy 2019 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa
oraz są zgodne z ksi ęgami rachunkowymi , dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta , a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co d o formy, jak i treści w
nich zawartych.
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., ul. Polna 11, 00-633 Warszawa, Polska; T: +48 (22) 746 4000,
F: +48 (22) 742 4040, www.pwc.pl
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000750050, NIP 526-021-02-28. Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Polna 11.
Naszym zdaniem, załączone roczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy
kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A.
(„Grupa”), w której jednostką dominująca jest
Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. (“Jednostka
dominująca”):
● przedstawia rzetelny i jasny obraz
skonsolidowanej sytuacji majątkowej
i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2019 r.
oraz jej skonsolidowanego wyniku
finansowego i skonsolidowanych przepływów
pieniężnych za rok obrotowy zakończony w
tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie
z obowiązującymi Grupę przepisami prawa
oraz statutem Jednostki dominującej.
sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu,
które wydaliśmy z dniem niniejszego
Grupy, które zawiera:
● skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji
finansowej (bilans) na dzień 31 grudnia
● skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych
dochodów;
● skonsolidowane sprawozdanie ze zmian
w kapitale własnym;
● skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych wraz ze skonsolidowanymi
wpływami pieniężnymi z działalności
● noty do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, zawierające opis przyjętych
zasad rachunkowości i inne informacje
w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy Badania
przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów („KSB”)
oraz stosownie do postanowień ustawy z
dn.11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa
o biegłych rewidentach” – Dz. U. z 2019 r.,
poz. 1421, z późn. zm.) a także Rozporządzenia
UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych
jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie
UE” – Dz. U. UE L158). Nasza odpowiedzialność
zgodnie z KSB została dalej opisana w sekcji
„ Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie
skonsolidowanego sprawozdania finansowego”.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy
są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
podstawę dla naszej opinii.
Jesteśmy niezależni od Grupy zgodnie
Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks
IFAC”) przyjętym uchwałami Krajowej Rady
Biegłych Rewidentów oraz z innymi wymogami
etycznymi, które mają zastosowanie do naszego
badania sprawozdań finansowych w Polsce.
niezależni od Grupy zgodnie z wymogami
niezależności określonymi w Ustawie o biegłych
rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.
● Istotność ogólna przyjęta do badania została
określona na poziomie 16.174 tys. zł, co
stanowi 2,5% średniej wartości
skonsolidowanego EBITDA w latach 2017-
● Przeprowadziliśmy badanie Jednostki
dominującej i czterech spółek zależnych w
● Zespół przeprowadzający badanie wizytował
następujące spółki zależne: „Łęczyńska
Energetyka” Sp. z o.o., EkoTRANS
Bogdanka Sp. z o.o., RG „Bogdanka” Sp.
z o.o., MR Bogdanka Sp. z o.o.
● Zakres naszego badania pokrył 100%
przychodów Grupy oraz 100% sumy
aktywów wszystkich konsolidowanych spółek
z Grupy przed dokonaniem wyłączeń
● Rezerwy na zobowiązania związane z
działalnością górniczą
● Test na utratę wartości rzeczowych aktywów
trwałych na dzień 31 grudnia 2019 r.
zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. W szczególności rozważyliśmy gdzie
Zarząd Jednostki dominującej dokonał
subiektywnych osądów; na przykład w odniesieniu
do znaczących szacunków księgowych, które
wymagały przyjęcia założeń oraz rozważenia
wystąpienia przyszłych zdarzeń, które z natury są
obejścia przez Zarząd kontroli wewnętrznej, w tym
– wśród innych spraw – rozważyliśmy czy
wystąpiły dowody na stronniczość Zarządu, która
stanowiłaby ryzyko istotnego zniekształcenia
spowodowanego oszustwem.
Dostosowaliśmy zakres naszego badania w celu
wykonania wystarczającej pracy umożliwiającej
nam wydanie opinii o skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym jako całości, biorąc pod
uwagę strukturę Grupy, procesy księgowe
i kontrole oraz branżę, w której działa Grupa.
Na zakres naszego badania miał wpływ przyjęty
poziom istotności. Badanie zaprojektowane zostało
w celu uzyskania racjonalnej pewności czy
skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako
całość nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Zniekształcenia mogą powstać na skutek oszustwa
lub błędu. Zniekształcenia są uważane za istotne,
jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo
ekonomiczne użytkowników podjęte na podstawie
jako całości, którą przedstawiamy poniżej. Progi te,
wraz z czynnikami jakościowymi umożliwiły nam
określenie zakresu naszego badania oraz rodzaj,
czas i zasięg procedur badania, a także ocenę
wpływu zniekształceń, zarówno indywidualnie, jak
i łącznie na skonsolidowane sprawozdanie
zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie
finansowe, a także przy formułowaniu opinii
biegłego rewidenta. W związku z powyższym
wszystkie opinie, oświadczenia i stwierdzenia
zawarte w sprawozdaniu biegłego rewidenta
z badania są wyrażane z uwzględnieniem
jakościowego i wartościowego poziomu istotności
ustalonego zgodnie ze standardami badania
i zawodowym osądem biegłego rewidenta.
Ogólna istotność
16.174 tys. zł
Podstawa ustalenia 2,5% średniej wartości skonsolidowanego EBITDA w latach 2017 –
Wskaźnik EBITDA stanowi alternatywny wskaźnik pomiaru wyniku i
został zdefiniowany w Łącznym Sprawozdaniu z działalności
Jednostki dominującej i Grupy w sekcji „Słowniczek pojęć”.
znormalizowanego miernika mogącego stanowić podstawę do
ustalenia poziomu istotności
Uzasadnienie przyjętej
Dla spółek branży górniczej EBITDA jest jednym z głównych
wskaźników analizowanych między innymi przez akcjonariuszy.
Istotność przyjęliśmy na poziomie 2,5%, ponieważ na podstawie
naszego profesjonalnego osądu mieści się ona w zakresie
akceptowalnych progów ilościowych stosowanych na potrzeby
badania sprawozdań finansowych jednostek zainteresowania
Uzgodniliśmy z Komitetem Audytu Jednostki
dominującej, że poinformujemy
o zidentyfikowanych podczas badania
zniekształceniach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego o wartości większej niż
1.617 tys. zł, a także zniekształceniach poniżej tej
kwoty, jeżeli w naszej ocenie byłoby to
uzasadnione ze względów na czynniki jakościowe.
najbardziej znaczące podczas naszego badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
bieżący okres. Obejmują one najbardziej znaczące
ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia,
w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do
spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego
badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jako całości oraz przy formułowaniu
naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję
na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których
uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy
najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi
rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na
temat tych spraw.
Rezerwy na zobowiązania związane z
Jednostka dominująca w związku z rodzajem
prowadzonej działalności jest zobowiązana do
tworzenia rezerw specyficznych dla działalności
górniczej. Są to między innymi: rezerwa na koszty
likwidacji zakładu górniczego oraz rezerwa na
koszty rekultywacji gruntów zajętych na
prowadzenie działalności, które na dzień 31
grudnia 2019 r. wynosiły łącznie 171.635 tys. zł.
badania ze względu na złożoność założeń
przyjętych do kalkulacji oraz znaczącą wartość
salda, które jest istotne z punktu widzenia
Kwota rezerwy podlega dyskontowaniu, a
odpowiadające jej aktywa amortyzowane są w
okresie odpowiadającym przewidywanemu
zobowiązania zawarte zostały w nocie 2.19 oraz
19 skonsolidowanego sprawozdania finansowego
jednostki. Ponadto wpływ zmiany szacunku na
wartość rezerw wykazano w nocie 2.1.1.
ryzyka uzyskaliśmy szczegółową wiedzę na
temat procesów związanych z szacowaniem
rezerw na zobowiązania, przyjętych założeń
oraz stosowanych w tym zakresie polityk
Jednostkę dominującą do kalkulacji rezerwy,
poprawności danych wsadowych
zastosowanych w kalkulacji (w tym
kompletności składników aktywów trwałych,
które będą podlegały likwidacji lub
rekultywacji), jak również poprawności i
kompletności ujawnień w zakresie rezerw
związanych z działalnością górniczą.
prawidłowość amortyzacji aktywów
związanych z przyszłymi kosztami likwidacji
zakładu górniczego oraz rozliczenia dyskonta.
Oceniliśmy również kompetencje eksperta, w
szczególności rozważając, czy posiada on
odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz
bazę danych, aby wiarygodnie oszacować
kwotę przyszłych kosztów likwidacji zakładu
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów
Na dzień 31 grudnia 2019 r. w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupa wykazuje
rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i
prawne w łącznej kwocie 3.346 mln zł, co stanowi
78,7% sumy aktywów wykazywanej w
Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”,
Zarząd Jednostki dominującej przeprowadza na
koniec okresu sprawozdawczego analizę
przesłanek dotyczących utraty wartości
składników aktywów trwałych. Dla aktywów, dla
których wystąpiły przesłanki na utratę lub
zmniejszenie uprzednio ujętego odpisu,
przeprowadzane są testy na utratę wartości na
koniec okresu sprawozdawczego.
Na podstawie przeprowadzonej przez Zarząd
analizy sytuacji ekonomiczno-rynkowej
zauważono, że obecna wartość kapitalizacji
rynkowej Jednostki dominującej utrzymuje się
przez długi czas na poziomie niższym od wartości
bilansowej aktywów netto. Zarząd uznał to za
przesłankę do przeprowadzenia testu oraz
dokonania osądów przez Zarząd Jednostki
dominującej. Dotyczą one między innymi przyjętej
strategii Jednostki dominującej, planów
finansowych i prognoz przepływów pieniężnych
na kolejne lata, jak również założeń
W nocie 4.3. skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Jednostka dominująca przedstawiła
kluczowe założenia przy jakich dokonano
oszacowania wartości użytkowej testowanych
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość
bilansowa objętego testem majątku wyniosła na
dzień 31 grudnia 2019 r. 2.609 mln zł, natomiast
wartość zdyskontowanych przepływów
pieniężnych oszacowanych na podstawie
prognoz wyniosła 3.130 mln zł. Na tej podstawie
nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych testowanych przez Jednostkę
Jednostkę dominującą testu, uzyskaliśmy
szczegółowe zrozumienie procesu tworzenia
prognoz przepływów finansowych przez
Zarząd oraz kluczowych szacunków i założeń
sprawdzenia poprawności matematycznej
oraz metodologicznej sporządzonego modelu
przyjętych przez Zarząd Jednostki
dominującej założeń oraz szacunków,
uwzględniając przy tym m.in. naszą
znajomość branży oraz sytuację rynkową,
regulacyjną i makroekonomiczną, na które
składały się między innymi:
pieniężnych (opierający się na zasobach
operatywnych węgla),
● średnioroczny wolumen sprzedaży węgla,
● prognozowana średnia cena sprzedaży
● wzrost średniego wynagrodzenia (w ujęciu
realnym),
● średnioroczny poziom prognozowanych
podstawie średnioważonego kosztu kapitału).
i kompletności ujawnień w skonsolidowanym
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za skonsolidowane sprawozdanie
Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny
za sporządzenie rocznego skonsolidowanego
rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej i wyniku finansowego Grupy zgodnie z
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami
(polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi
Grupę przepisami prawa i statutem Jednostki
dominującej, a także za kontrolę wewnętrzną,
którą Zarząd uważa za niezbędną aby umożliwić
sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego niezawierającego istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Zarząd Jednostki dominującej jest
odpowiedzialny za ocenę zdolności Grupy do
kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma
to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją
działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji
działalności jako podstawy rachunkowości, z
wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza
dokonać likwidacji Grupy, albo zaniechać
prowadzenia działalności albo nie ma żadnej
realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania
Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie
Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe
spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dn.
29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa
o rachunkowości” –tekst jednolity Dz. U. z 2019 r.,
poz. 351, z późn. zm.). Członkowie Rady
Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie
procesu sprawozdawczości finansowej.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie skonsolidowanego sprawozdania
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności
czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako
wydanie sprawozdania z badania zawierającego
naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim
poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że
badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli
można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub
łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje ekonomiczne
użytkowników podjęte na podstawie
przyszłej rentowności Grupy ani efektywności lub
skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd
Jednostki dominującej obecnie lub w przyszłości.
zniekształcenia skonsolidowanego
sprawozdania finansowego spowodowanego
oszustwem lub błędem, projektujemy
i przeprowadzamy procedury badania
odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy
dowody badania, które są wystarczające
i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla
naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego
zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest
większe niż tego wynikającego z błędu,
ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy,
● uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej
stosownej dla badania w celu zaprojektowania
procedur badania, które są odpowiednie
w danych okolicznościach, ale nie w celu
wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli
wewnętrznej Grupy;
zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność
szacunków księgowych oraz powiązanych
ujawnień dokonanych przez Zarząd Jednostki
● wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości
zastosowania przez Zarząd Jednostki
dominującej zasady kontynuacji działalności
jako podstawy rachunkowości oraz, na
podstawie uzyskanych dowodów badania, czy
istnieje istotna niepewność związana ze
Grupy do kontynuacji działalności. Jeżeli
niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie
uwagi w sprawozdaniu biegłego rewidenta na
powiązane ujawnienia w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie
warunki mogą spowodować, że Grupa
i zawartość skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy
przedstawia będące ich podstawą transakcje
i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną
● uzyskujemy wystarczające odpowiednie
dowody badania odnośnie do informacji
finansowych jednostek lub działalności
gospodarczych wewnątrz Grupy w celu
wyrażenia opinii na temat skonsolidowanego
sprawozdania finansowego. Jesteśmy
odpowiedzialni za kierowanie, nadzór
i przeprowadzenie badania Grupy i jesteśmy
wyłącznie odpowiedzialni za naszą opinię
Komunikujemy się z Komitetem Audytu odnośnie,
między innymi, do planowanego zakresu i czasu
przeprowadzenia badania oraz znaczących
ustaleń badania, w tym wszelkich znaczących
słabości kontroli wewnętrznej, które
zidentyfikujemy podczas badania.
przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych
dotyczących niezależności oraz komunikujemy
wszystkie powiązania i inne sprawy, które mogłyby
być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie
dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to
Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej
znaczące podczas badania skonsolidowanego
kwestia nie powinna być komunikowana w naszym
sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie
oczekiwać, że negatywne konsekwencje
przeważyłyby korzyści dla interesu publicznego
takiego ujawnienia.
Na inne informacje składa się sprawozdanie
z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2019 r. („ Łączne Sprawozdanie
niefinansowych, o którym mowa w art.49b ust 1
i art. 55 ust 2b Ustawy o rachunkowości, które są
wyodrębnionymi częściami tego Łącznego
Sprawozdania z działalności oraz łączne
sprawozdanie z płatności na rzecz administracji
publicznej zwane Skonsolidowanym
sprawozdaniem z płatności na rzecz administracji
publicznej (razem „Inne informacje”).
za sporządzenie Innych informacji zgodnie
aby Łączne Sprawozdanie z działalności Jednostki
dominującej wraz z wyodrębnionymi częściami,
a także Skonsolidowane sprawozdanie z płatności
na rzecz administracji publicznej spełniało
Nasza opinia z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych
W związku z badaniem skonsolidowanego
sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem
jest przeczytanie Innych informacji, i czyniąc to,
rozważenie czy są one istotnie niespójne ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
z naszą wiedzą uzyskaną w trakcie badania, lub
zniekształcone. Jeżeli, na podstawie wykonanej
pracy stwierdzimy istotne zniekształcenie Innych
informacji, jesteśmy zobowiązani poinformować
o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym
o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii,
czy Łączne Sprawozdanie z działalności zostało
sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest
zgodne z informacjami zawartymi w rocznym
czy Jednostka dominująca i Grupa w oświadczeniu
o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła
wymagane informacje oraz do poinformowania czy
Jednostka dominująca i Grupa sporządziła
z działalności Jednostki dominującej i Grupy:
● zostało sporządzone zgodnie z wymogami art.
49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafu 70
i paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra
i sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej.
o Jednostce dominującej i Grupie i ich otoczeniu
uzyskanej podczas naszego badania nie
stwierdziliśmy w Łącznym Sprawozdaniu
z działalności Jednostki dominującej i Grupy
istotnych zniekształceń.
ładu korporacyjnego Jednostka dominująca
i Grupa zawarła informacje określone w paragrafie
70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach
oraz informacjami zawartymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym i sprawozdaniu
finansowym Jednostki dominującej.
rewidentach potwierdzamy, że Jednostka
dominująca i Grupa sporządziła oświadczenie na
temat informacji niefinansowych, o którym mowa
w art. 49b ust. 1 i art. 55 ust 2b Ustawy o
rachunkowości jako wyodrębnioną część
Łącznego Sprawozdania z działalności.
Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych
dotyczących oświadczenia na temat informacji
niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek
zapewnienia na jego temat.
Oświadczenie na temat świadczenia usług
niebędących badaniem sprawozdania
rzecz Jednostki dominującej i jej spółek zależnych
są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi
w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług
niebędących badaniem, które są zakazane na
mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136
Ustawy o biegłych rewidentach.
finansowych, które świadczyliśmy na rzecz
Jednostki dominującej i jej spółek zależnych
w badanym okresie zostały wymienione
w Łącznym Sprawozdaniu z działalności Jednostki
dominującej i Grupy w nocie 2 na stronie 45.
Zostaliśmy wybrani do badania rocznego
Grupy uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 5 stycznia
2018. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy badamy nieprzerwanie począwszy od roku
obrotowego zakończonego 31 grudnia 2018 r., to
jest przez dwa kolejne lata.
(sporządzone zgodnie z wymogiem § 7 1 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
 Komitet Audytu Spółki wykonywał i wykonuje zadania przewidziane w ob owiązujących przepisach.
2020-05-29 03-05-59