Source: https://www.dexiaabogados.com/blog/insolvencia-punible/
Timestamp: 2020-07-04 23:44:26
Document Index: 57458822

Matched Legal Cases: ['artículo 259', 'Artículo 259', 'artículo 1911', 'Artículo 1911', 'Artículo 259', 'artículo 259', 'Artículo 259', 'Artículo 259', 'artículo 260', 'Artículo 260', 'Artículo 261']

El Delito de Insolvencia Punible: concepto, regulación y penas
La insolvencia se produce cuando una persona física o jurídica hace todo lo posible para no poder pagar el dinero adeudado. Es decir, en una situación de insolvencia se produce un desequilibrio patrimonial en el que la cantidad de las obligaciones y créditos exigibles al deudor superan a sus bienes, derechos y patrimonio, por lo que el acreedor no puede cobrar los créditos.
Se produce un delito de insolvencia punible cuando el deudor realiza actos fraudulentos que perjudican los intereses de los acreedores.
¿Qué es el delito de insolvencia punible?
La insolvencia punible es un delito económico recogido dentro de los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico. Se regula en los artículos 259 a 261 bis del Código Penal.
Este delito se perfecciona cuando el deudor realiza cualquier acción u omisión que tenga como finalidad perjudicar la masa que se pretende enajenar en el concurso o dar una imagen falsa de su solvencia económica.
En Dexia Abogados somos abogados especialistas en delitos de insolvencia punible. Si necesita un despacho con amplia experiencia en Derecho Penal, contacte con nosotros e infórmese sin compromiso.
¿Qué conductas constituyen un delito de insolvencia punible?
Las conductas típicas del delito de insolvencia punibles serán cualquier acción u omisión que menoscaben la cantidad del concurso o que esté destinada a dar una imagen ficticia de la solvencia de una empresa.
Para que sean delito, todas estas conductas han de realizarse en situación de insolvencia actual o inminente o causar una situación de insolvencia posterior. El listado se recoge en el artículo 259 del Código Penal:
La ocultación, destrucción o provocación de daños a los bienes o elementos patrimoniales de la masa del concurso.
Los actos de disposición a través de la entrega o transferencia de dinero u otros activos patrimoniales.
Aquellas operaciones de venta o prestaciones de servicio por un coste por debajo de adquisición o producción sin justificación económica.
La simulación de créditos de terceros o el reconocimiento de créditos ficticios.
La participación en negocios especulativos sin justificación económica cuando sea contraria al deber de diligencia en la gestión de asuntos económicos.
El incumplimiento del deber legal de llevar contabilidad, llevar una doble contabilidad o cometer irregularidades en el proceso.
La destrucción o alteración de los libros contables, de forma que se impida o dificulte la valoración de la situación financiera.
La ocultación, destrucción o alteración de la documentación que el empresario esté obligado a conservar, de forma que se impida o dificulte la valoración de la situación financiera.
Cuando se llevan los libros contables o las cuentas anuales de un modo contrario a la normativa reguladora de la contabilidad mercantil, de forma que se impida o dificulte la valoración de la situación financiera.
Cualquier otra acción u omisión que constituya una infracción grave del deber de diligencia en la gestión de asuntos económicos. Es decir, la falta de la diligencia debida en la gestión.
Artículo 259.1 del Código Penal
Características del delito de insolvencia punible
El bien jurídico protegido del delito de insolvencia punible es el derecho de los acreedores a la satisfacción de los créditos que les son debidos con el patrimonio del deudor. Este derecho se deriva del artículo 1911 del Código Civil.
Artículo 1911 del Código Civil
Además, también se intenta proteger el buen funcionamiento del sistema crediticio. Se trata de un delito de naturaleza patrimonial y socioeconómica, cuyo sujeto activo siempre es la persona que ha incumplido el deber de respetar las garantías de los acreedores. Asimismo, se trata de un delito doloso que persigue obtener un beneficio propio, y podrá perseguirse sin esperar a la conclusión del concurso.
Este delito y los delitos singulares relacionados con él, cometidos por el deudor o persona que haya actuado en su nombre, podrán perseguirse sin esperar a la conclusión del concurso y sin perjuicio de la continuación de este. El importe de la responsabilidad civil derivada de dichos delitos deberá incorporarse, en su caso, a la masa.
Artículo 259.5 del Código Penal
El tipo atenuado y el tipo agravado del delito de insolvencia punible
Si las conductas contempladas en el artículo 259.1 se cometen por imprudencia, el castigo a imponer será menor. Para estos casos se prevé una pena de prisión de seis meses a dos años o multa de 12 a 24 meses.
Cuando los hechos se hubieran cometido por imprudencia, se impondrá una pena de prisión de seis meses a dos años o multa de doce a veinticuatro meses.
Artículo 259.3 del Código Penal
Por otro lado, la pena a imponer por el delito de insolvencia punible se elevará en los siguientes supuestos:
Cuando el perjuicio económico se produzca (o pueda producirse) en una generalidad de personas, y también cuando pueda ponerlas en una grave situación económica.
En los supuestos en los que el perjuicio económico de alguno de los acreedores supere los 600.000 euros.
Si al menos la mitad de los titulares de los créditos concursales son la Hacienda Pública o la Seguridad Social.
Artículo 259 bis del Código Penal
¿Qué ocurre si el deudor favorece a uno de los acreedores?
Las acciones para favorecer a uno de los acreedores sin justificación están tipificadas en el artículo 260 del Código Penal. Estas conductas pueden consistir en:
Favorecer a uno de los acreedores a través de un acto de disposición patrimonial, una acción que genere obligaciones para pagar un crédito no exigible o facilitar una garantía a la que no tenía derecho, siempre que el deudor se encuentre en una situación de insolvencia. Es indiferente que la deuda satisfecha exista y sea legítima y debida.
Realizar cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones que esté destinado a pagar a uno o varios de los acreedores, posponiendo los derechos del resto injustificadamente, siempre que se haya admitido a trámite la solicitud del concurso.
Artículo 260 del Código Penal
La presentación de datos falsos en el procedimiento concursal
Si en un proceso consultar se presentan datos falsos relativos al estado contable con el objetivo de que se declare indebidamente este procedimiento concursal se estará cometiendo un delito de mera actividad. Para que se cometa un delito debe existir una relación de causalidad entre la falsedad de la información contable y la declaración jurisdiccional.
Este delito puede cometerlo cualquier persona que tenga acceso al procedimiento concursal y la legitimación para introducir datos falsos. Es decir, puede cometerlo el deudor, un representante, un tercero e incluso un acreedor.
Artículo 261 del Código Penal