Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000693008/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 05:54:37+00:00
Document Index: 91604275

Matched Legal Cases: ['art. 42', 'art 17', 'art 15', 'art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 17']

CAST SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000693008
Roczne sprawozdanie finansowe spółki CAST SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy CAST SA
Ulica Ciernie
Nr domu 18 b
Poczta Świebodzice
Nr KRS 0000693008
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z zał. nr 1 do ustawy o rachunkowości.
I. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, z tym że:
1. Składniki majątku o okresie użytkowania dłuższym niż rok, ale wartości początkowej nieprzekraczającej 2.500 zł spółka zalicza bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Jeżeli cena nabycia przekracza 1.500 zł spółka jednocześnie wprowadza składnik do pozabilansowej ewidencji wyposażenia..
2. Składniki majatku o okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej przekraczającej 2.500 zł spółka zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych oraz wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów.
3. Ustalając stawki amortyzacjidla środków trwałych spółka odnosi się do okresu ich ekonomicznej użyteczności.
4. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.
5. Akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia, w razie konieczności, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
6. Stany i rozchody zapasów, objętych ewidencją ilościowo-wartościową, wycenia się:
- surowce, materiały i towary - w cenach nabycia ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO
- produkty gotowe - po kosztach wytworzenia, ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO
7. Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia się po cenach nabycia, nie wyższych od cen rynkowych.
8. Do kwalifikacji umów leasingu spółka stosuje przepisy ustawy o rachunkowości
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów
- wynik z operacji finansowych,
- wynik na operacjach nadzwyczajnych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych i płatności z nim zrównanych.Wynik z działalności operacyjnej jest różnicą pomiędzy przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług a kosztami wytworzenia, w przypadku produktów i półproduktów, i cenami nabycia, w przypadku towarów, powiększonymi o koszty sprzedaży i zarządu oraz pozostałymi przychodami i kosztami operacyjnymi.
Przychody netto ze sprzedaży obejmują głównie:
- przychody ze sprzedaży produktów i usług,
- przychody ze sprzedaży towarów i materiałów,
Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z
prowadzonej działalności gospodarczej.Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie kalkulacyjnym oraz w układzie
porównawczym. Koszty w układzie rodzajowym ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 „Koszty
według rodzajów i ich rozliczanie” z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- pozostałe koszty proste,
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.Pozostałe przychody operacyjne obejmują min.:
- przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
- ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,
- otrzymane odszkodowania,
- odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,Pozostałe koszty operacyjne obejmują:
- wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,
- wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,
- opłaty sądowe,
- niedobory inwentaryzacyjne,
- odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych,Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a
kosztami finansowymi, z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic
kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów i usług oraz
środków trwałych.Przychody finansowe obejmują min.:
- otrzymane odsetki,
- dodatnie różnice kursowe,Koszty finansowe obejmują min.:
- odsetki zapłacone oraz ,
- ujemne różnice kursowe,Podatek dochodowy obejmuje:
- bieżące obciążenie podatkowe powstałe w danym okresie,
- różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec i początek okresu.Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu
finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.
Począwszy od sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2018 będzie ono sporządzane jako e-sprawozdanie, w formie ustrukturyzowanej zgodnej ze wzorami opublikowanymi przez Ministerstwo Finansów RP.
Sprawozdanie jest sporządzone w ustawowym terminie, podpisane elektronicznie przez wszystkich członków zarzadu oraz głównego księgowego.
Na sprawozdanie składa się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
- bilans prezentujący dane za rok obrotowy oraz rok poprzedający,
- rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej za rok obrotowy oraz rok poprzedający,
- zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy oraz rok poprzedający,
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy oraz rok poprzedający,
- dodatkowe informacje i wyjaśnienia.
A Aktywa trwałe 15 940 806,33 16 527 814,03
I Wartości niematerialne i prawne 14 229,16 24 770,82
3 Inne wartości niematerialne i prawne 14 229,16 24 770,82
II Rzeczowe aktywa trwałe 15 432 305,19 15 841 475,97
1 Środki trwałe 14 471 198,52 15 533 181,14
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 534 736,00 330 000,00
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 999 987,18 2 012 179,91
c) urządzenia techniczne i maszyny 10 857 495,50 11 884 003,46
d) środki transportu 1 061 701,39 1 283 476,41
e) inne środki trwałe 17 278,45 23 521,36
2 Środki trwałe w budowie 932 410,74 308 294,83
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 28 695,93
III Należności długoterminowe 21 240,00 221 240,00
3 Od pozostałych jednostek 21 240,00 221 240,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 473 031,98 440 327,24
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 408 442,50 392 172,56
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 64 589,48 48 154,68
B Aktywa obrotowe 19 901 375,50 20 771 215,52
I Zapasy 6 821 566,11 7 289 151,16
1 Materiały 5 204 503,56 4 862 420,26
2 Półprodukty i produkty w toku 282 294,82 810 747,93
3 Produkty gotowe 1 169 641,46 1 348 111,12
4 Towary 165 126,27 267 871,85
II Należności krótkoterminowe 12 543 970,60 13 048 647,15
3 Należności od pozostałych jednostek 12 543 970,60 13 048 647,15
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 527 785,03 12 895 267,20
– do 12 miesięcy 12 527 785,03 12 895 267,20
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 12 781,53 145 023,00
c) inne 3 404,04 8 356,95
III Inwestycje krótkoterminowe 260 310,88 179 104,31
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 260 310,88 179 104,31
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 260 310,88 179 104,31
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 260 310,88 179 104,31
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 275 527,91 254 312,90
Aktywa razem 35 842 181,83 37 299 029,55
A Kapitał (fundusz) własny 8 258 845,73 7 903 029,06
I Kapitał (fundusz) podstawowy 2 800 000,00 2 800 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 5 103 029,06 4 896 049,37
VI Zysk (strata) netto 355 816,67 206 979,69
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 583 336,10 29 396 000,49
I Rezerwy na zobowiązania 552 214,35 687 361,72
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 552 214,35 687 361,72
II Zobowiązania długoterminowe 3 472 812,68 4 361 637,44
3 Wobec pozostałych jednostek 3 472 812,68 4 361 637,44
a) kredyty i pożyczki 2 478 622,51 3 504 644,24
c) inne zobowiązania finansowe 994 190,17 856 993,20
III Zobowiązania krótkoterminowe 19 923 669,27 20 144 465,56
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 19 923 669,27 20 144 465,56
a) kredyty i pożyczki 5 731 196,84 4 620 438,38
c) inne zobowiązania finansowe 1 066 528,98 5 440 366,20
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 653 235,94 8 896 113,24
– do 12 miesięcy 11 653 235,94 8 896 113,24
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 982 310,17 664 587,48
h) z tytułu wynagrodzeń 419 982,51 451 607,22
i) inne 70 414,83 71 353,04
IV Rozliczenia międzyokresowe 3 634 639,80 4 202 535,77
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 634 639,80 4 202 535,77
– długoterminowe 3 066 505,37 3 634 520,47
– krótkoterminowe 568 134,43 568 015,30
Pasywa razem 35 842 181,83 37 299 029,55
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 82 799 620,04 28 302 225,73
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 82 100 962,07 28 063 923,59
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 698 657,97 238 302,14
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 73 886 469,64 24 905 244,98
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 73 333 857,70 24 671 800,96
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 552 611,94 233 444,02
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 8 913 150,40 3 396 980,75
D Koszty sprzedaży 6 417 974,25 2 124 346,05
E Koszty ogólnego zarządu 2 225 391,99 832 263,95
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 269 784,16 440 370,75
G Pozostałe przychody operacyjne 798 280,96 389 346,71
II Dotacje 568 015,20 189 338,40
IV Inne przychody operacyjne 230 265,76 200 008,31
H Pozostałe koszty operacyjne 122 711,81 139 878,96
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 20 579,67 10 480,20
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 91 206,09 46 076,79
III Inne koszty operacyjne 10 926,05 83 321,97
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 945 353,31 689 838,50
J Przychody finansowe 998,57 48 794,12
II Odsetki, w tym: 998,57 1 296,08
V Inne 47 498,04
K Koszty finansowe 571 208,52 131 669,77
I Odsetki, w tym: 275 197,51 105 557,54
IV Inne 296 011,01 26 112,23
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) 375 143,36 606 962,85
M Podatek dochodowy 19 326,69 399 983,16
O Zysk (strata) netto (L–M–N) 355 816,67 206 979,69
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 903 029,06 7 696 049,37
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 903 029,06 7 696 049,37
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 800 000,00 2 800 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 800 000,00 2 800 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 896 049,37 4 896 049,37
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 206 979,69
a) zwiększenie (z tytułu) 206 979,69
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 206 979,69
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5 103 029,06 4 896 049,37
- zwiększenie kapitału zapasowego
6 Wynik netto 355 816,67 206 979,69
A zysk netto 355 816,67 206 979,69
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 258 845,73 7 903 029,06
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 258 845,73 7 903 029,06
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 029 287,91 553 454,69
I Zysk (strata) netto 355 816,67 206 979,69
II Korekty razem 1 673 471,24 346 475,00
1 Amortyzacja 2 653 762,33 905 181,68
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 215 177,71 -25 720,24
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 275 197,51 196 540,16
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 20 579,67 10 480,20
5 Zmiana stanu rezerw -135 147,37 687 361,72
6 Zmiana stanu zapasów 467 585,05 3 397 897,60
7 Zmiana stanu należności 710 676,55 -163 228,54
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 344 529,39 -4 119 196,24
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 189 830,82 -542 841,34
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 029 287,91 553 454,69
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 722 003,25 -201 518,93
I Wpływy 8 943,09
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 943,09
II Wydatki 1 730 946,34 201 518,93
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 730 946,34 201 518,93
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 722 003,25 -201 518,93
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -220 550,00 -598 342,43
I Wpływy 1 686 922,91 478 969,94
2 Kredyty i pożyczki 1 118 907,81 478 969,94
4 Inne wpływy finansowe 568 015,10
II Wydatki 1 907 472,91 1 077 312,37
4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 249 820,70 337 352,69
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 382 454,70 557 994,44
8 Odsetki 275 197,51 181 965,24
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -220 550,00 -598 342,43
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 86 734,66 -246 406,67
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 81 206,57 -246 611,95
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 471,91 -205,28
F Środki pieniężne na początek okresu 179 309,59 425 716,26
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 260 044,25 179 309,59
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 375 143,36 606 962,85
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 618 666,08 201 832,48
Dotacje do zakupu środków trwałych 568 015,20 art 17 ust 1 pkt 21 189 338,40
Bilansowe różnice kursowe 11 951,67 art 15a ust 1 pkt 2 12 494,08
Zarachowan odszkodowania 21 336,32 art 12.1 ust 4 pkt 6 lit a
pozostałe 17 362,89
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 11 881,53 276 860,53
Różnice kursowe z wyceny bilansowej art 15a ust 1 pkt 2 256 388,23
Należne wpłaty tyt. dofinansowania z PFRON 11 881,53 art 12.1 ust 3e 15 750,00
pozostałe 4 722,30
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 16 350,00 28 768,88
Otrzymane wpłaty dofinansowania z PFRON 16 350,00 art 12.1 ust 3e 28 768,88
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1 622 919,96 619 309,50
amortyzacja bilansowa 1 524 300,85 art 16 ust 1 pkt 48 501 657,96
składki ubez. AC 7 907,56 art 16 ust 1 pkt 49 2 812,16
zarach. odsetki leas. 52 199,83 art 16 ust 1 pkt 11 77 905,50
odsetki budżetowe 16 715,06 art 16 ust 1 pkt 21 364,87
bilansowe różnice kursowe 16 082,55 art 15a ust 1 pkt 2 36 569,01
pozostałe 5 714,11
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 567 708,87 454 121,10
naliczone, niezapłacone odsetki 4 632,52 art 16 ust 1 pkt 11 14 644,96
różnice kursowe z wyceny bilansowej 265 797,20 art 15a ust 1 pkt 2 160 772,08
odpisy z tyt. akual. aktw. ob. 61 420,02 art 16 ust 1 pkt 26 lit a 17 646,32
składki ZUS finan. przez pracod. 235 859,13 art 16 ust 1 pkt 57 lit a 261 057,74
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1 052 921,65 678 921,01
odsetki zapłacone 19 330,67 art 16 ust 1 pkt 11 6 747,11
składki ZUS finan. przez pracod. 261 441,80 art 16 ust 1 pkt 57 lit a 267 889,67
koszty leasingu operac. 772 149,18 art 17b ust 1 404 284,23
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 898 653,00 551 548,00
K. Podatek dochodowy 170 744,00 104 794,00
informacja_dodatkowa_CAST_SA_2018.pdf