Source: http://kancelaria-kopko.pl/jak-obliczyc-zachowek/
Timestamp: 2017-11-23 13:15:25+00:00
Document Index: 37293600

Matched Legal Cases: ['art. 931', 'art. 991', 'art. 993', 'art. 993', 'art. 994', 'art. 994', 'art. 994', 'art. 994']

Jak obliczyć zachowek? Warszawa | Adwokat Jan Przemysław Kopko
Ponadto, obliczenie wysokości zachowku spełnia kilka istotnych funkcji procesowych, ponieważ decyduje o:
wysokości opłaty sądowej od pozwu o zachowek,
właściwości rzeczowej sądu rozpoznającego pozew o zachowek,
dopuszczalności złożenia skargi kasacyjnej,
wysokości kosztów procesu,
wysokości wynagrodzenia adwokata za prowadzenie sprawy.
Wysokość zachowku zależy od trzech czynników:
1) wielkości udziału spadkowego,
Udział spadkowy to po prostu ułamek, w jakim uprawniony do zachowku byłby powołany do spadku, gdyby doszło do dziedziczenia ustawowego. Wysokość tego ułamka określają przepisy o dziedziczeniu ustawowym, tj. art. 931 – 940 kodeksu cywilnego.
2) osobistych kwalifikacji uprawnionego,
Udział spadkowy mnoży się następnie przez 1/2 lub przez 2/3, w zależności od osobistych przymiotów uprawnionego. Zasadą jest, że zachowek wynosi połowę wartości udziału spadkowego, jaki przypadłby uprawnionemu przy dziedziczeniu ustawowym. Tylko w sytuacji, gdy uprawniony w chwili śmierci spadkodawcy jest trwale niezdolny do pracy albo zstępny uprawniony jest małoletni, zachowek wynosi 2/3 wartości udziału spadkowego (art. 991 § 1 kodeksu cywilnego).
3) wartości spadku,
Ułamek, który powstaje przez pomnożenie udziału spadkowego przez 1/2 lub 2/3 (w zależności od przymiotów uprawnionego), mnoży się następnie przez wartość pieniężną spadku, do której dolicza się także zapisy windykacyjne i pewne darowizny (substrat zachowku).
Sposób obliczania substratu zachowku jest dość skomplikowany i ma kilka etapów:
a) najpierw oblicza się pieniężną wartość aktywów (rzeczy i praw pozostałych po spadkodawcy) i pasywów (długów). Przy obliczaniu długów spadkowych nie uwzględnia się długów wynikających z zapisów zwykłych, poleceń i z zachowku (art. 993 k.c.);
b) następnie odejmuje się ustaloną w powyższy sposób sumę długów od wartości wszystkich aktywów, uzyskując w ten sposób tzw. czystą wartość spadku;
c) do tej wartości dolicza się następnie wartość zapisów windykacyjnych i niektóre darowizny uczynione przez zmarłego na rzecz spadkobierców, osób uprawnionych do zachowku oraz innych osób, przy czym wartość przedmiotu zapisu windykacyjnego oblicza się według stanu z chwili otwarcia spadku, a według cen z chwili ustalania zachowku, wartość darowizny ustala się według stanu z chwili jej dokonywania, a według cen z chwili ustalania zachowku (art. 993 i 995 k.c.); przez dodanie do czystej wartości spadku wartości przedmiotu zapisu windykacyjnego oraz darowizn otrzymuje się tzw. substrat zachowku.
Przy doliczaniu darowizn stosuje się następujące zasady:
darowizny na rzecz osób będących spadkobiercami lub uprawnionymi do zachowku dolicza się do spadku bez względu na to, kiedy zostały uczynione (art. 994 § 1 k.c.);
nie dolicza się do spadku darowizn na rzecz innych osób niż wyżej wymienione, jeżeli zostały one uczynione przed więcej niż dziesięcioma laty, licząc wstecz od otwarcia spadku (art. 994 § 1 k.c.);
przy obliczaniu zachowku dla zstępnego (dziecka lub wnuka) nie dolicza się darowizn uczynionych przez spadkodawcę w czasie, kiedy jeszcze nie miał zstępnych, chyba że darowizna została uczyniona na mniej niż trzysta dni przed urodzeniem się zstępnego (art. 994 § 2 k.c.);
przy obliczaniu zachowku dla małżonka nie dolicza się do spadku darowizn, które spadkodawca uczynił przed zawarciem z nim małżeństwa (art. 994 § 3 k.c.);
nie dolicza się do spadku drobnych darowizn, zwyczajowo w danych stosunkach przyjętych;
dla zasady doliczania darowizn nie ma znaczenia, że w chwili otwarcia spadku przedmiot darowizny już nie istnieje lub że wyszedł z majątku obdarowanego.
Wyliczenie wysokości zachowku nie zawsze jest proste i niekiedy może wymagać konsultacji z adwokatem lub kancelarią prawną specjalizującą się w prawie spadkowym.
« Jak obliczyć alimenty?
Jak odrzucić spadek w imieniu małoletniego? »