Source: https://geschaeftsbericht.gwg-gruppe.de/konzernanhang/erlaeuterungen-zu-den-posten-der-bilanz
Timestamp: 2020-02-25 11:57:41
Document Index: 98153915

Matched Legal Cases: ['§ 255', '§ 6', '§ 285', '§ 249', 'Art. 67', '§ 249', 'Art. 67']

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel nachfolgend dargestellt. Bei den im Bau befindlichen Projekten des Anlagevermögens wurden Fremdkapitalzinsen in Höhe von insgesamt T€ 204,0 aktiviert (Vor­jahr: T€ 231,9). Aktivierte Zinsen gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB sind in den Zugängen des Postens Anlagen im Bau enthalten.
2.650.918,81 92.915,89 0,00 0,00 2.743.834,70 1.059.161,81 546.969,89 0,00 0,00 1.606.131,70 1.591.757,00 1.137.703,00
5.739.511,12 0,00 0,00 0,00 5.739.511,12 5.310.451,60 343.247,60 0,00 0,00 5.653.699,20 429.059,52 85.811,92
8.390.429,93 92.915,89 0,00 0,00 8.483.345,82 6.369.613,41 890.217,49 0,00 0,00 7.259.830,90 2.020.816,52 1.223.514,92
1.282.402.237,18 2.258.125,04 9.220.575,23 15.596.347,14 1.291.036.134,13 161.023.870,70 20.692.230,16 2.532.254,33 168.262,50 179.015.584,03 1.121.378.366,48 1.112.020.550,10
72.232.462,02 192.697,67 184.651,36 0,00 72.240.508,33 28.705.118,52 1.840.239,84 138.355,36 1.077.274,70 29.329.728,30 43.527.343,50 42.910.780,03
631.162,03 54.044,35 1.003,75 0,00 684.202,63 315.213,03 44.601,35 150,75 0,00 359.663,63 315.949,00 324.539,00
6.167.773,84 753.177,78 91.490,92 290.763,04 7.120.223,74 3.372.481,84 779.110,82 77.756,92 0,00 4.073.835,74 2.795.292,00 3.046.388,00
30.886.450,50 34.679.973,75 0,00 -7.786.158,76 57.780.265,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.886.450,50 57.780.265,49
9.827.711,54 3.274.137,90 1.491.963,39 -8.100.951,42 3.508.934,63 7.586.035,13 0,00 821.963,39 6.764.071,74 0,00 2.241.676,41 3.508.934,63
0,00 84.655,34 0,00 0,00 84.655,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84.655,34
1.402.295.042,26 41.296.811,83 10.989.684,65 0,00 1.432.602.169,44 201.049.964,37 23.356.182,17 3.570.480,75 8.009.608,94 212.826.056,85 1.201.245.077,89 1.219.776.112,59
226.709,29 0,00 226.709,29 0,00 0,00 226.708,29 0,00 226.708,29 0,00 0,00 1,00 0,00
2. Andere Finanzanlagen
237.554,29 0,00 226.709,29 0,00 10.845,00 226.708,29 0,00 226.708,29 0,00 0,00 10.846,00 10.845,00
1.410.923.026,48 41.389.727,72 11.216.393,94 0,00 1.441.096.360,26 207.646.286,07 24.246.399,66 3.797.189,04 8.009.608,94 220.085.887,75 1.203.276.740,41 1.221.010.472,51
Bei den im Bau befindlichen Projekten des Umlaufvermögens wurden Fremdkapitalzinsen in Höhe von T€ 4,9 (Vor­jahr: T€ 69,8) aktiviert.
Die Position Unfertige Leistungen enthält noch nicht abge­rechnete Betriebskosten in Höhe von T€ 26.951,6 (Vorjahr: T€ 25.908,4).
In den Forderungen aus dem Verkauf von Grundstücken sind T€ 230,8 (Vorjahr: T€ 256,3) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.
In den Sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Baukos­tenzuschuss in Höhe von T€ 826,7 (Vorjahr: T€ 1.010,5) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.
Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus Differenzen zwischen handels­- und steuerrechtlichen Wertansätzen:
Die in der Handelsbilanz gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung dürfen in der Steuerbilanz nicht ange­setzt werden.
Die in der Handelsbilanz gebildeten Wertberichtigungen auf die Sonstigen Vermögensgegenstände und auf Grund­stücke und grundstücksgleiche Rechte mit unfertigen Bau­ten wurden aufgrund von steuerrechtlichen Vorgaben in der Steuerbilanz nicht gebildet.
Die Sonstigen Rückstellungen sind aufgrund von steuer­rechtlichen Vorgaben in der Steuerbilanz mit geringeren Beträgen gebildet. Dies gilt bei einzelnen Konzerngesell­schaften auch für die Pensionsrückstellungen.
Die Eliminierung von Zwischengewinnen bei der konzern­internen Veräußerung von Immobilienbeständen führt zu niedrigeren Wertansätzen in der Handelsbilanz.
Die Differenzen zwischen Handels-­ und Steuerbilanz, welche zu passiven latenten Steuern führen, resultieren im Wesentlichen aus:
Der Wert der Immobilienbestände in der Steuerbilanz liegt unter dem in der Handelsbilanz. Dies ist sowohl im Geschäftsjahr 2018 als auch in den Vorjahren darauf zu­rückzuführen, dass die in der Steuerbilanz übertragenen Rücklagen nach § 6b EStG die steuerlichen Buchwerte der Immobilienbestände verminderten.
Aktivierung von stillen Reserven (Neubewertungsrücklage) bei der Erstkonsolidierung von Tochtergesellschaften.
Die Auszahlung von Dividenden von verbundenen Unter­nehmen erfolgt aus deren steuerlichen Einlagenkonten.
Die Pensionsrückstellungen sind bei einzelnen Konzern­unternehmen in der Steuerbilanz höher, da hier die bis zum Bilanzstichtag erreichten Leistungen anzusetzen sind. Für die Berechnungen in der Handelsbilanz werden erwartete Leistungen berücksichtigt.
Zum Bilanzstichtag ergibt sich nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern (Gesamtdifferenzbetrachtung) ein Passivüberhang der latenten Steuern in Höhe von € 3,2 Mio. Insgesamt sind auf steuerliche Verlustvorträge aktive latente Steuern in Höhe von € 2,3 Mio. (Vorjahr: € 2,4 Mio.) bilanziert.
14.159,1 -2.029,3 12.129,8
-12.682,5 -2.643,1 -15.325,6
­1.476,6 -4.672,4 -3.195,8
4.410,1 8.031,5
4.672,4 923,1
­9.082,5 8.954,6
Das Grundkapital (€ 12.143.182,19) setzt sich zum 31. Dezember 2018 aus 237.500 nennwertlosen Stück­aktien zusammen. Es handelt sich um vinkulierte Namens­aktien. Die Übertragung der Aktien bedarf der Zustimmung des Aufsichtsrates. Der rechnerische Wert je Stückaktie beträgt € 51,13.
Am gezeichneten Kapital ist die R+V Service Holding GmbH, Wiesbaden, zum Bilanzstichtag mit 217.453 Stückaktien (€ 11.118.195,35) und damit mit mehr als dem halben Teil aller Aktien beteiligt.
Mutterunternehmen im Sinne von § 285 Nr. 14 HGB ist die DZ BANK AG, Deutsche Zentral­-Genossenschaftsbank, Frank­furt am Main. Deren Offenlegung erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.
223.767 7.500 14.100 0 0 245.367
231.395 7.500 14.100 0 0 252.995
286.396 7.500 14.100 0 0 307.996
Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensi­onsrückstellung mit dem 10­-Jahresdurchschnittszinssatz und der Bewertung nach dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt T€ 70,2 (ausschüttungsgesperrter Anteil).
Für im Jahr 2002 erworbene Immobilienbestände in Stutt­gart wurde im Jahr 2003 eine Rückstellung für Bauinstand­haltung in Höhe von € 2.500.000,00 gebildet. Es wurde vom Ansatzwahlrecht gemäß § 249 Abs. 2 HGB a. F. i. V. mit Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Bewertungs­methode beruht auf Erfahrungswerten. In den Jahren 2005–2017 wurden € 2.300.000,00 ergebniswirksam aufgelöst.
2004 wurden weitere € 4.720.000,00 der Rückstellung für Bauinstandhaltung zugeführt. Das Ansatzwahlrecht nach § 249 Abs. 2 a.F. i.V. mit Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB wurde für Balkonsanierungen und wohnwertverbessernde Maßnah­men der Wohnungsbestände der Baujahre ab 1950 bis 1985 ausgeübt. Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage pauscha­ler Bewertungsverfahren. In den Jahren 2005–2017 bzw. 2018 wurden € 6.052.450,00 bzw. € 95.000,00 ergebnis­wirksam aufgelöst. Im Geschäftsjahr 2006 wurden weitere € 3.642.450,00 zugeführt. Dabei wurde das Bewertungs­wahlrecht auf Badsanierungen in bestimmten Objekten aus­gedehnt.
Zum Bilanzstichtag betragen die Rückstellungen für Bau­instandhaltung T€ 2.415,0 (Vorjahr: T€ 2.510,0).
Rückstellungsspiegel GWG-Gruppe 31.12.2018
0 5.800.000 0 0 5.800.000
4.290.091 1.567.258 1.798.929 123.616 3.934.805
1.862.000 1.167.000 1.461.439 150.561 1.417.000
1.800.000 0 0 0 1.800.000
1.418.500 882.000 1.065.907 352.593 882.000
1.224.000 1.448.000 940.139 283.861 1.448.000
4.346.273 1.643.853 2.059.890 798.783 3.131.452
14.940.864 12.508.111 7.326.305 1.709.413 18.413.257
132,9 0,0
41.860,5 50.936,2
64.059,7 57.354,5
Konzernverbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2018
772.120.704,10 116.727.712,91 327.507.082,76 327.885.908,43 739.469.950,95
(787.333.440,76) (114.376.518,41) (290.983.793,39) (381.973.128,96) (752.119.731,92)
80.795.158,18 22.379.683,84 15.961.009,90 42.454.464,44 80.795.158,18
(74.764.818,28) (11.821.019,53) (12.307.593,30) (50.636.205,45) (74.764.818,28)
52.760.609,54** 52.760.609,54 0,00 0,00 0,00
(34.019.525,34)** (30.464.800,34) (3.554.725,00) (0,00) (0,00)
18.079.394,69 18.079.394,69 0,00 0,00 0,00
(17.652.859,18) (17.652.859,18) (0,00) (0,00) (0,00)
(13.204,47) (13.204,47) (0,00) (0,00) (0,00)
4.095.551,65 2.190.539,55 1.846.666,99 58.345,11 0,00
(4.949.859,03) (4.949.859,03) (0,00) (0,00) (0,00)
175.093,89 175.093,89 0,00 0,00 0,00
(526.737,16) (526.737,16) (0,00) (0,00) (0,00)
928.026.512,05 212.313.034,42 345.314.759,65 370.398.717,98 820.265.109,13
(919.260.444,22) (179.804.998,12) (306.846.111,69) (432.609.334,41) (826.884.550,20)
Die im Rahmen von Bewertungseinheiten bisher verwende­ten Zinsswapgeschäfte wurden im Geschäftsjahr vorzeitig und in vollem Umfang beendet.