Source: http://docplayer.cz/106107390-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-daleke-dusniky-ic-za-rok-2009.html
Timestamp: 2020-08-11 04:31:57+00:00
Document Index: 39200585

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce , ~, DALEKE DUSNIKY. IČ: za rok PDF Free Download
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce , ~, DALEKE DUSNIKY. IČ: za rok 2009"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2009/KUSK /201O/KUSK Stejnopis č. /.../ I Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce, ~, DALEKE DUSNIKY IČ: za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Daleké Dušníky O1 Daleké Dušníky Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová Cyril Kukla (dne ) Dagmar Zeisková Zástupci obce: Ing. Irena Táborová - starostka Lenka Svojtková, Dis. - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 11/2008 jako schodkový Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 4/2009 Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením Č Č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 9/2009 Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 1/2010 Rozpočtový výhled sestaven pro období Návrh rozpočtu zveřejněn od do Závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce dne vyjádřením s výhradami. zveřejněn od do Pokladní kniha (deník) ke dni (zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 265,- Kč) a ke dni (zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0.- Kč) Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni Evidence majetku vedena v PC obce Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady Č za období od do příjmové a výdajové pokladní doklady Č za období od do Faktura Č ze dne ve výši ,- Kč za elektroinstalaci kabin TJ Sokola Daleké Dušníky Č ze dne ve výši ,- Kč za vybavení místa pracoviště Czech POINT Č ze dne ve výši ,- Kč za připojení kapličky na návsi obce Druhlice Kniha došlých faktur ke dni a ke dni Účetní doklad k pokladně Č , účetní doklady Č k běžnému účtu Č , účetní doklady Č k základnímu běžnému účtu Č účetní doklady Č Bankovní výpis běžného účtu Č /0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 5-6 za období od do , bankovní výpisy Č za období od do základního běžného účtu Č /0800 vedeného u ČS a.s.. výpis Č. 8 ze dne , elektronické výpisy za období od do a za období od do z bankovního výpisu Č. 12 ze dne
3 Rozvaha ke dni (za období 1-12/2009) Odměňování členů zastupitelstva za období 3-6/2009 Účtový rozvrh na rok 2009 Dohoda o hmotné odpovědnosti pí Lenka Svojtková DiS - účetní Hlavní kniha ke dni (za období od 1-8/2009) a ke dni (za období 1-12/2009) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni (za období od 1-8/2009) a ke dni (za období 1-12/2009) Dohody o provedení práce pí Marie Hlinková - úklid budovy OÚ a vítání občánků, pí Jaroslava Ryčlová - vedení kroniky a vítání občánků Dohody o pracovní činnosti pí Lenka Svojtková DiS - vedení účetnictví Smlouvy o dílo ze dne za účelem provozu pojízdné prodejny pro obce Daleké Dušníky a Druhlice dle sjednaných podmínek Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne ve výši ,- Kč na nákup vybavení kontaktního místa Czech POINT. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouva o bezúplatném převodu Č ze dne z Pozemkového fondu České republiky do vlastnictví obce. v zastupitelstvu obce projednáno dne usnesením Č. 7/2008. návrh na vklad do katastru nemovitostí ze dne kupní smlouva o prodeji pozemku do majetku obce ze dne parc. Č zastupitelstvem obce schváleno dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice pro oběh účetních dokladů, Směrnice o finanční kontrole včetně podpisových vzorů. Směrnice pro inventarizaci majetku včetně dodatku Č. 1 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne na KUSK Praha doručeno dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne na KUSK doručeno dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne usnesení Č. 11/ usnesením Č. 3/ usnesením Č. 4/ usnesením Č. 3/2009, usnesením Č. 7/2008, usnesením Č. 8/ usnesením Č. 9/ usnesením Č. 1/2010 (nepřezkoumáváno. použito podpůrně) V kontrolovaném období obec. dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu. neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou. darovací. nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku. smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení. nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady. uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (* 12 odst. 6 zák. Č. 137/2006 Sb.).
4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů 25, neboť: Územní samosprávný celek nevytvořil systém finanční kontroly. kterým zajistil finanční kontrolu svého hospodaření. U pokladních účetních dokladů nebyla zajištěna finanční kontrola správcem rozpočtu a hlavní účetní. U bankovních účetních dokladů nebyla prováděna průběžná kontrola týkající se proplacených faktur z účtu obce. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 2, neboť: U dokladové inventarizace chyběly podpisy členů inventarizační komise. NAPRAVENO Inventurní soupisy byly doplněny dle zaslaného opatření k odstranění chyb a nedostatku. DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.) U pokladních účetních dokladů nebyla zajištěna finanční kontrola správcem rozpočtu a hlavní účetní. U bankovních účetních dokladů nebyla prováděna průběžná kontrola týkající se proplacených faktur z účtu obce. 4
5 Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č, Neuvádí se. 420/2004 Sb., v platném znění: Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,28 (Yo b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,60 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Daleké Dušníky Podpisy kontrolorů: [ KRi',.1SKÝ ÚŘAD '~TJ~[l)n(;_SKl~I!O KRAJE, ",)dh,;r fiuanční kontroly I '.IJ.: J Praha 5, Zborovská II Marie Formanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Dagmar Zeisková /\ :~(r r... ~. kontrolor Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znemm zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 1L Praha 5. 5
6 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, Ing. Irena Táborová, starostka obce. Ing. Irena Táborová starostka obce Daleké Dušníky Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Marie Formanová Obec 2 1 x Daleké Dušníky Ing. Irena Táborová 6