Source: http://docplayer.se/715181-Sakra-betalningar-full-fart-in-i-molnet-it-samhallet-utvecklas-kontinuerligt-och-vi-med-det-internet-ar-sjalvklart-som-informationskalla.html
Timestamp: 2016-10-24 18:24:58+00:00
Document Index: 30408642

Matched Legal Cases: ['HD ', 'HD ', 'HD ', 'HD ', 'HD ', 'HD ', 'HD ', 'HD ']

⭐SÄKRA BETALNINGAR. Full fart in i molnet. IT-samhället utvecklas kontinuerligt och vi med det. Internet är självklart som informationskälla,
SÄKRA BETALNINGAR. Full fart in i molnet. IT-samhället utvecklas kontinuerligt och vi med det. Internet är självklart som informationskälla,
Download "SÄKRA BETALNINGAR. Full fart in i molnet. IT-samhället utvecklas kontinuerligt och vi med det. Internet är självklart som informationskälla,"
1 Nummer 3 December 2010 SÄKRA BETALNINGAR Full fart in i molnet IT-samhället utvecklas kontinuerligt och vi med det. Internet är självklart som informationskälla, kommunikationsväg och tjänsteleverantör. Det har gjort våra liv bekvämare både privat och i arbetet. Företag använder tekniken för att utveckla sin verksamhet, effektivisera arbetsrutiner och kostnadsbesparingar. Men med IT-samhället så får vi också annat i bagaget nya ansvarsområden, nya roller och nya risker att hantera. 12 Innehåll 2. Redaktionen har ordet 3. Ledaren 4. Höstmötet! 5. Juridikhörnan 6-9. Rapport från Tema: Full fart in i molnet Skuldsaneringslagen i fokus 22. Datainspektionen och e-världen Notiser 26. Anslagstavlan 27. Styrelse/Övriga Those were the days, Mycket har hänt de senaste åren när det gäller utvecklingen av inkassosystemen. Många av oss minns väl den tiden då de flesta ärenden registrerades manuellt, inlagor upprättades med hjälp av en skrivmaskin försedd med suddband och aktskåpen var överfyllda med papper insorterade i mappar en för varje ärende. Det var papper, papper och papper. Högar med papper. Papper som skulle märkas, sorteras och noteras i inkassosystemet. Högar med inbetalningsavier som skulle tydas och registreras. Och sedan skulle allt stämmas av och bokföras. Debet var mot fönstret, vill jag minnas. Idag görs det mesta av allt det där med hjälp av maskiner. Det har inte bara kapat en massa tråkiga arbetsuppgifter, utan också reducerat mänskliga faktorn att registrera fel. Vi använder information för att precisera rätt åtgärd för rätt gäldenär och vi kan analysera vårt arbete både kors och tvärs. Men tekniken kräver mycket tillbaks komplexa systemlösningar med många kopplingar till andra system ställer krav på hur och varför vi gör som vi gör. Det ställer krav på att ha koll på vem kommer åt informationen och vem ska komma åt informationen. Nya kompetenser behövs som kan hantera tekniken. Nya rutiner, instruktioner och styrdokument måste tas fram för att säkerställa att all denna information som nu strömmar fram och tillbaka i och mellan olika system hanteras korrekt. Samtidigt är stora delar av lagstiftningen skriven före utvecklingen tog fart, vilket ställer till det vid tolkning och tillämpning. Vad ska läggas i kriteriet skriftlig i dagens digitala kommunikationsvärld, när lagen är skriven på sjuttiotalet? Inkassobolagen anpassar sig till den nya tiden men ännu finns det obruten mark. När kommer inkasso i Molnet och vilket inkassobolag blir först att finnas på Facebook? Maria och Elisabet redaktionen Elisabet Hammar, Aptic AB Redaktör, Säkra Betalningar Telefon: E-post: December 2010 Elisabet Hammar, Redaktör Maria Nyrén Ivarsson, Biträdande redaktör 2 Maria Nyrén Ivarsson, Transcom CMS AB Biträdande Redaktör och annonsansvarig, Säkra Betalningar Telefon: E-post: Fyra blir tre: Från och med i år kommer Säkra Betalningar ut tre gånger per år istället för fyra. Varje nummer kommer naturligtvis bli lika innehållsrikt som vanligt. Ansvarig utgivare Claes Månsson, ordförande Svensk Inkasso ISSN X3 Ledaren Inkassobranschen samarbetar, lyssnar och tar ställning! Branschorganisationen Svensk Inkasso avslutar snart sitt fjärde verksamhetsår. Branschen var naturligtvis organiserad även tidigare, men då i två föreningar som inte samarbetade. Under de här fyra åren har branschföreningen och jag som dess ordförande verkat samlat och utåtriktat med tydliga ställningstaganden: - inkasso spelar en betydelsefull roll i samhället - inkassobranschens företag har stor ekonomisk betydelse för ett fungerande affärsliv - inkassobranschen deltar aktivt i den rättspolitiska debatten - inkassobranschen söker aktivt kontakt med alla som berörs av inkassoföretagens verksamhet - inkassobranschen tar ansvar för fel och misstag som begås genom branschens etiknämnd, Inkassonämnden - inkassobranschens företag och medarbetare konkurrerar i marknaden, men samlas gärna för formellt samarbete, men även för att på ett mer informellt sätt skapa nätverk och umgås under trivsamma former Det är lätt för envar att ha åsikter om inkassoverksamhet och i media speglas ofta inkasso såsom repressiv och kanske olustig. Samtidigt vet alla att det är nödvändigt med effektiv inkassoverksamhet. Om inte fordringar inkasseras på ett snabbt och klokt sätt kommer de företag som sålt varor och tjänster utan att få betalt antingen att slås ut eller tvingas till dålig lönsamhet eller höjda priser. Svensk Inkasso är alltid närvarande i debatten och förklarar sambanden. Under de senare åren har branschen valt att med stöd av internt framtagen statistik offentligt presentera branschens ekonomiska betydelse. Det är viktigt att konkretisera budskapet om branschens betydelse och ekonomisk redovisning väcker respekt. Så har branschen visat att mellan 40 och 50 miljarder kr finns inneliggande för indrivning och att ungefär 17 miljarder inkasseras årligen. Femton miljarder återredovisas direkt till inkassoföretagens kunder ett tydligt budskap om branschens effektivitet. I varje sammanhang där central civilrättslig lagstiftning utreds, planeras, förbereds eller införs finns Svensk Inkasso representerad, antingen genom arbete i utredningar, kommittéer, arbets- och referensgrupper, eller genom remissverksamhet. Det skall inte råda tvekan om vad branschen anser, samtidigt som dess ställningstaganden är genomarbetade, tydliga och ansvarsfulla. Svensk Inkasso samarbetar med alla intressenter. Under senare år har intressesfären tydligt breddats och branschen debatterar och samverkar numera ofta med organisationer, politiker och personer som är starkt kritiska till inkasso. Detta samarbete är mycket viktigt och leder till insikter och fördjupad förståelse på båda sidor. I samband med föreningens årsmöte inbjuds varje vår företrädare för riksdag, regering, förvaltning och näringsliv allt i syfte att presentera viktiga branschfrågor och skapa förtroendefulla kontakter på alla plan. Det är av utomordentlig vikt att inkassobranschen är känd, lyssnar och tar ställning. Inkassonämnden finansieras av branschen men är oberoende och utan direkt inflytande från branschföreningen. Nämndens ledamöter representerar inkasso, bank, finansbolag och advokater, och leds av en helt oberoende ordförande med domarkompetens. Varje avvikelse från god inkassosed noteras till framtida lärdom. Den föreningsinterna verksamheten är framgångsrik. Styrelse och årsmötesverksamheten fungerar mycket bra. Juristkommitténs verksamhet är otvungen, effektiv och präglas av de betydande kunskaper som medlemsföretagens jurister besitter. Det kanske allra roligaste interna inslaget i föreningen är att alla företag sänder stora delar av sin personal på Svensk Inkassos medlemsdag varje höst. Medlemsdagarna har utvecklats till lärorika kongressdagar med högt rankade föreläsare och avslutas med en gemensam middag där alla branschens medarbetare lär känna varandra och bygger nätverk under trivsamma former. Svensk Inkasso ser fram mot ett spännande verksamhetsår Claes Månsson, Ordförande Svensk Inkasso, december 2010 Skaffa dig ett försprång i höst! Letar du efter skalfördelar eller behöver du höja bolagets aktivitetsnivå? Med Profact får du en erfaren och kompetent servicepartner. Vi kan ta hand om din kampanjbearbetning (via brev, mail, sms och telefon) eller administration kring skuldsanering och vi erbjuder specialtjänster för efterbevakningsärenden och inkommande telefoni. Bland mycket annat. Varmt välkommen att kontakta oss för att få veta mer om hur vi kan hjälpa dig. Telefon4 Alla var där! Svensk Inkassos höstmöte Det är ingen tvekan om att Svensk Inkassos årliga höstmöte är ett populärt event. Faktiskt så populärt att flera personer stod på väntelista för att få vara med. Det gäller att ha koll på sista anmälningsdag! Konferenslokalen var fylld till sista plats på den fantastiskt härliga anläggningen Vår Gård i Saltsjöbaden, utanför Stockholm. Stämningen var på topp och under morgonkaffet sprang man på många gamla bekantar och kollegor från hela Sverige. Förväntningarna var högt ställda på dagens programpunkter. Sedan intog Cristina Bergner från Skatteverket scenen för att berätta om följderna av skilsmässan från Kronofogdemyndigheten och Skatteverket arbetar från den nya rollen som borgenär. Cristina redogjorde för verkets vision ett samhälle där alla vill göra rätt för sig och de interna värdena att vara offensiva, pålitliga och hjälpsamma. Cristina berättade att svenskarna tillhör de som ligger i toppskiktet när det handlar om att betala sina skatter, men Australien är faktiskt nr ett! Av intresse var också ett av de projekt som pågår inom Skatteverket och där myndigheten tittar på hur inkassobranschen skulle kunna hjälpa Skatteverket. Förhoppningsvis får vi anledning att återkomma till detta inom en snar framtid. Riksförbundet Insolvens och dess vice ordförande Rickard Stenberg inledde och förmedlade gäldenärsföreningens syn på inkassobranschens arbete och arbetsmetoder. Det var nog fler än jag som satt med både ett och annat motargument på tungan. Men det kändes inte som rätt forum att gå i polemik med Rickard, inte minst med tanke på fördelningen av representanter mellan de två lägren. Men det var ju inte alls en effektivisieringskonsult! Ordförande Claes Månsson hade lagt in en liten överraskning i slutet av dagen i form av Lasse Karlsson, känd ståuppkomiker. Cristina Bergner Men i år var det nog inte riktigt lika många som gick på det tricket! 4 Henrik Lundin Näste man på talarlistan var Henrik Lundin, ekorevisor på Ekobrottsmyndigheten. Henrik berättade hur vardagen ser ut för en ekorevisor och för myndigheten som helhet. De vanligaste ekobrotten handlar om skatter och bokföring även om det är insiderrättegångar som oftast får störst utrymme i media. Han delade också med sig av praktiska erfarenheter från bland annat Cevianrättegången, trenderna på ekobrottsmarknaden och några av de pågående projekten inom myndigheten. Man kan lugnt konstatera att de är bråda dagar på Henrik Lundins arbetsplats. Stefan Fölster, chefekonom på Svensk Näringsliv, höll sedan ett föredrag om finanskrisens efterskalv. Sverige har ju utan tvekan återhämtat sig väldigt snabbt, men enligt Stefan finns det dock en del orosmoln, t.ex. att det inte finns något tänk om hur man ska förhindra framtida kriser/bubblor ett ansvar som bör ligga hos Riksbanken, Finansdepartementet eller Finansinspektionen. Stefan menade också att oron över att europeiska länder ska gå i konkurs är lätt överdriven, då det inte är någon katastrof om detta händer. Inte heller är euron hotad rent tekniskt, utan det ligger snarare på det politiska planet. Dagen innehöll många intressanta föredrag, en delikat lunch och till kaffet serverades små bakverk som inte gick av för hackor! Middag avnjöts sedan i Vår gårds smakfulla lokaliteter och alla deltagarna fick möjlighet att mingla runt och uppdatera sig sedan sist. Med tanke på deltagarantalet gäller det att alltså hålla sig framme för att få en plats till nästa års höstmöte, för det vill man ju inte missa! Text: Maria Nyrén Ivarsson och Elisabet Hammar Stefan Fölster5 Juridikhörnan Fråga Juristen Maria Nyrén Ivarsson ger svar på frågor av juridisk karaktär och som rör aktuella ämnesområden för branschen. Har du någon juridisk klurighet du undrar över? Välkommen att inkomma med din fråga till oss. Mejla gärna dina frågor till med rubriken Fråga juristen. En gäldenär bestrider en fordran genom att framföra att avtal saknas. Om fordringsägaren då plockar fram en avtalskopia och skickar den till gäldenären till styrkande av att det faktiskt finns ett avtal, är det då förenligt med god inkassosed att gå via Kfm istället för att stämma? V ad gäller avseende föräldrars skyldighet att betala skadestånd som en underåring har ålagts att betala? Föreningen Svensk Inkasso Svensk Inkasso är en ideell förening för företag inom inkassobranschen med målsättningen att verka för en seriös bransch, upprätthålla god inkassosed och att tillvarata medlemmarnas, borgenärernas och branschens intressen. Bland medlemsföretagen återfinns inkassoföretag som bedriver inkasso för annans räkning och därtill återfinns som associerade medlemmar andra företag och organisationer inklusive statliga och kommunala bolag/förvaltningar som har intresse i inkassobranschen (t ex genom att bedriva egeninkasso). Föreningen har för närvarande ett femtiotal medlems- och associerade företag. Svar: Sakliga invändningar och hur dessa ska hanteras är något som vi som arbetar med indrivning av fordringar kommer i kontakt med varje dag. Det verkar dock vara ett område där det finns många frågor och funderingar. Först och främst måste man ha klart för sig vad som menas med en saklig invändning. Att en invändning är sakligt grundad menas lite förenklat uttryckt att gäldenären åberopar en omständighet som om den stämde skulle kunna innebära att gäldenären inte ska betala den aktuella fordran. Observera dock att det inte spelar någon roll vilken bedömning som fordringsägaren eller dennes inkassoombud gör om gäldenärens framförda invändning är befogad eller ej. Det är något som får avgöras vid en rättslig prövning vid allmän domstol. Om gäldenären invänder att tjänsten inte har levererats i den omfattning som har avtalats mellan parterna har gäldenären framfört en sakligt grundad invändning. Likaså som i detta fall att gäldenären invänder att avtal saknas är också en sakligt grundad invändning. Om gäldenären däremot säger sig inte har några pengar eller bara av trilska vägrar betala är det inte fråga om sakligt grundade invändningar. Av Datainspektionens riktlinjer för tillämpning av inkassolagen framgår det att en borgenär har rätt att ansöka om bf om det inte klart framgår av gäldenärens skrift att fordran bestrids. Svaret på ovan fråga blir alltså att om gäldenären invänt att det inte finns något avtal mellan parterna saknar det betydelse om borgenären kan plocka fram ett avtal till styrkande av avtalsförhållandet mellan parterna, när det gäller valet av processform. Gäldenären har framfört en saklig invändning och det är INTE upp till borgenären att bedöma om densamma är riktig. Det är domstolens uppgift och valet av processform måste således bli tingsrätt före kfm. Svar: Enligt skadeståndslagens regler ska även den som är underårig ersätta t.ex. person eller sakskada i den mån det är skäligt med hänsyn till hans ålder och utveckling, handlingens beskaffenhet, föreliggande ansvarsförsäkring och andra ekonomiska förhållanden samt övriga omständigheter. Enligt samma lag ska en förälder som har vårdnaden om ett barn ersätta bl.a. personskada eller sakskada som barnet vållar genom brott. Förälderns ansvar är dock för varje skadehändelse begränsat till en femtedel av det prisbasbelopp enligt 2 kap. 6 och 7 socialförsäkringsbalken (som börjar gälla 1/ så idag är det den vanliga prisbasbeloppsregeln ) som gäller för det år då skadehändelsen inträffade. Står barnet under vårdnad av två föräldrar, gäller begränsningen för dem gemensamt. Vårdnadshavarnas ersättningsskyldighet kan jämkas, om det är uppenbart oskäligt att föräldern ska betala skadeståndet med hänsyn till förälderns förhållande till barnet eller de särskilda åtgärder föräldern har vidtagit för att förhindra att barnet begår brott. Ovan regel kan enligt svensk rätt inte få retroaktiv verkan på skadehändelser som inträtt innan densamma trätt ikraft (1 september 2010). För framtiden kan man alltså välj att kräva föräldrarna för en begränsad del av ersättning för personskada och sakskada som den omyndige orsakat genom brott. Resten får man kräva den underåriga på. Maria Nyrén Ivarsson Svensk Inkasso 56 RAPPORT FRÅN FENCA möte i Aten September 2010 Värdlandet Grekland - det ekonomiska läget Grekland omfattas nu av EU:s stödpaket, vilket medför ett krav på åtgärder. Förutom skattehöjningar handlar det om att reformera arbetsrätt och pensionssystemet och nedskärningar inom bl.a. offentlig sektor. Kraftfulla åtgärder behövs för att reducera statsskulden och få fart på tillväxten för att landet inte ska hamna i en ond cirkel av lågkonjunktur och ekonomisk stagnation. Banksystemet har i hamnat i skottlinjen och anklagas för att hålla tillbaks utlåningen, vilket särskilt drabbat små och medelstora företag som har svårt att få krediter. Inkassobranschen i Grekland är relativt ung, de första bolagen startade i mitten av nittiotalet. Branschens verksamhet ses med misstänksamhet och har samma imageproblem som inkassobranschen har i de flesta länder. Under 2009 infördes nya regler som kraftig begränsar inkassobolagens möjlighet till att driva in obetalda skulder, t.ex. så får bolagen inte ägna sig åt telefonkampanjer. Inkassobolagen huvudsakliga verksamhet består av att informera de betalningsskyldiga om skulderna. 20 företag är registrerade som inkassobolag, varav 12 är medlemmar i den grekiska inkassoföreningen Eseda. Föreningen bildades 2005 och de 12 medlemmarna sysselsätter 3200 personer, hanterar samtal per dag samt beräknas omsätta 45 MEUR under Föreningen arbetar för att harmonisera Grekiska regelverket med EU och anser att den nuvarande lagstiftningen är inkonsekvent jämfört med europeisk standard och ökar risken för att indrivningen av obetalda fordringar drar ut på tiden och försämrar betalningsmoralen. Eseda har själva tagit fram en rapport med förslag som visar vad staten kan tjäna på att indrivningsmöjligheterna för förfallna obetalda fodringar förbättras. Föreningen arbetar också för att staten ska erkänna branschens betydelse för stabiliteten i det finansiella systemet. Text: Elisabet Hammar Rapporterat på FENCA mötet på gång inom EU 6 Sena betalningar Direktivet om sena betalningar: Late Payment Directive (2000/35/EC ), har omarbetats och omfattar nu tydligare regler för offentlig sektor, som generellt är dåliga betalare överallt i Europa. Ändringarna omfattar att grundregeln för betalningstid bestämts till 30 dagar för både privat som offentlig sektor, dröjsmålsränta kan debiteras. I de omarbetade direktiven anges också ett bestämt belopp möjligt att debitera för indrivningskostnader om 40. De nya bestämmelserna är en kompromiss som nåddes efter långdragna diskussioner. Omarbetningen omfattar också att företag ska ha större möjlighet att invända mot gravt oskäliga avtalsvillkor, t.ex. om rätten till dröjsmålsränta avtalas bort mellan parterna. Dessutom avskaffas undantaget för att kräva in små räntebetalningar, under 5. Medlemsstaterna får införa regler som är mer fördelaktiga för kreditgivarna. Beslut från EU-parlamentet togs i oktober. Beslut från EU-rådet lär dock dröja. Dataskydd Dataskyddsdirektivet (Data Protection Directive) är under översyn och diskussion inom EU. EU-kommissionens avsikt var att presentera ett nytt förslag i slutet av detta år, men efter påtryckningar från den bl.a. den franska datainspektionen om mer tid för omarbetning så försenas ett nytt lagförslag med ca ett år. Kommissionen kommer nu istället enbart att göra ett uttalande i frågan. EU kommissionen har begärt in svar från 160 olika remissinstanser, varav FENCA är en. I remissen finns ca 60 fokuspunkter att ta ställning till och organisationen har konstaterat att bland de föreslagna ändringarna finns sådant som kan komma att innebära betydande inskränkningar för inkassobolagen att använda information om gäldenärerna i indrivningsarbetet. FENCA har meddelat att organisationen inte stillatigande kommer att avvakta det slutliga förslaget utan kommer att samordna de insatser som behövs med anledning av föreslaget, både på nationell och på EU-nivå. Text: Elisabet Hammar Regelverk som underlättar rätten att få betalt Single Euro Payments Area (SEPA). European order for payment procedure EC 1896/2006 (Europeiskt betalningsföreläggande). EC 805/2004 European Order for Uncontested Claims (Europeisk exekutionstitel för obestridda fordringar). EC no 861/2007 European Small Claims Procedure (Europeiskt småmålsförfarande). EC No 44/2001 recognition and enforcement in civil and commercial matters (domstols behörighet och om erkännande och verkställighet av domar på privaträttens område).7 RAPPORT FRÅN Två ordförande har ordet Mellan föreläsningar, möten, luncher och middagar lyckades jag tjata till mig en pratstund med två FENCA-profiler: nuvarande ordföranden Kornel Tinguely och en av organisationens verkliga veteraner; Thor A Andersen, till vardags generalsekreterare i NIF, Norske Inkassobyråers Förening. Thor var FENCA:s sekreterare från 1993 till 2001 och hade ordförandeskapet under åren Jag var intresserad av deras syn på organisationen och vilka orosmoln som skuggar den europeiska inkassobranschens himmel just nu. Thor, som varit med från start, berättar att idén med FENCA kläcktes vid ett möte i Berlin 1992 där representanter från Frankrikes, Tysklands, Englands och Norges inkassoorganisationer bestämde sig för att lägga grunden till ett samarbete över nationsgränserna. FENCA bildades sedan formellt i januari 1993 och har nu 17 medlemmar. behövdes någon som ägnade sig åt organisationen på heltid. Numer har FENCA ett kansli med en arbetande ordförande och en VD som tar hand om det operativa och praktiska. Kornel Tinguely Kornel, som har varit FENCA:s ordförande sedan 2004 anser den viktigaste uppgiften är att företräda de nationella föreningarna på EU nivå. - Vi ska vara branschens röst i Bryssel, säger Kornel. Vi ska skapa kanaler in till EU så att vi kan påverka EU:s nationella beslutsfattare och göra dem uppmärksamma på de konsekvenserna av deras förslag och beslut. - En viktig fråga för branschen, där FENCA varit mycket aktiva och också kunnat påverka är i diskussionerna kring EU:s direktiv om sena betalningar (Late Payment Directive) och gäldenärens ansvar för indrivningskostnaderna, berättar Thor. Diskussionerna handlar nu om offentlig sektor, som vi vill ska omfattas av samma regelverk med samma skyldighet att betala dröjsmålsränta och avgifter som gäller för privat näring. Hittills har förslagen bara rört fordringar mellan näringsidkare, B2B, vilket inte är så kontroversiellt. Thor bekräftar att nu arbetar föreningen för att få in konsumenters betalningsansvar i diskussionerna, vilket är en ännu viktigare fråga men betydligt mer känslig. - Regelverket för konsumenters skyldigheter att betala indrivningsavgifter skiljer sig kraftigt åt mellan EU:s länder. Det behövs därför ett branschregelverk med gemensamma basbestämmelser och möjlighet att debitera gäldenären en minimiavgift som legitimerar indrivningsarbetet, menar Thor. Thor vill sprida den skandinaviska modellen ut i Europa. - Det är viktigt att försvara betalningsmoralen och värna de som vill men inte kan betala och motverka de som kan betala men inte vill. Thor A Andersen - Vi insåg hur viktigt det var med en gemensam plattform för att kunna driva för branschen betydelsefulla frågor, säger Thor. Under lång tid så byggde FENCA mest på frivilliga insatser och frågan hur vi skulle finansiera kostnaderna för att driva organisationen var länge en issue. Flera av de nationella branschföreningarna bygger sin verksamhet på ideellt arbete, har låga medlemsavgifter och därmed också begränsad ekonomi. Thor nämner den brittiska inkassoföreningen som ett exempel, eller möjligtvis ett lysande undantag, där man under åren ändrat inställning och valt att finansiera organisationens verksamhet inte enbart genom medlemsavgifter utan också genom utbildningsverksamhet och ge ut fackböcker. Så småningom och i takt med att organisationen växte och fick fler medlemmar så insåg man också att det Kornel ser det som positivt att många av medlemsföreningar nu på allvar börjar förstå att det som pågår inom EU är viktigt. Både Kornel och Thor menar att det länge funnits en tendens hos de nationella föreningarna att bara se till den egna marknaden. Kornel nämner Finland och Danmark som har branschföreningar men som inte är med i FENCA. - Jag är angelägen om att organisationen kan visa att vi representera så många Europeiska länder som möjligt, helst alla! säger Kornel. Ju fler länder som står bakom FENCA, desto större tyngd åt organisationen och våra synpunkter i de frågor som är viktiga och har konsekvens för inkassobranschen. De har svårt att inse att EU påverkar enormt mycket, infogar Thor. Vi behöver riva fler murar mellan länderna, inte befästa dem! Lobbying är hårt och mödosamt arbete men det går långsamt framåt, medger Kornel. Att påverka politiker och beslutsfattare handlar om mycket tjatande, att ta fram siffror som stödjer FENCA:s synpunkter och skapa förtroende för organisationen och branschen. Thor tycker att under de senare åren har FENCA fått bättre gehör för sina synpunkter och synliggjort branschen och vad den står för. Kornel är just nu mest bekymrad över de diskussioner som pågår i samband med de diskussioner som förs avseende det nya dataskyddsdirektivet: Data Protection act. - Det är ett problem när lagstiftarna bygger lagar från sitt begränsade perspektiv, menar Kornel. De glömmer att % av företagen i Europa är småbolag och inte storföretag. Blir det som diskuteras nu verklighet, bland annat begränsningar av kreditinformationen och hur den används kommer det innebära stora problem för samhällsekonomin och försvåra möjligheten att få kredit. Inte precis det Europa behöver nu i skuggan av lågkonjunkturen, kan man tycka. Text: Elisabet Hammar 78 RAPPORT FRÅN Fördjupningsseminarium Höstens första fördjupningsseminarium i Svensk Inkassos regi hade temat parkeringoch elfordringar. I Villa Källhagens ljusa och smakfulla lokaler intog vi först en härlig frukost, innan det var dags att slänga sig in i parkeringsfordringarnas värld. Vi hade nöjet att få lyssna till Christer Björklund, chefsjurist på Stockholm Stads Parkerings AB som lotsade oss in i de två parallella parkeringslagstiftningarna som gäller. För gatumark gäller lag (1976:206) om felparkeringsavgift felparkeringslagen - och motsvarande för tomtmark är lag (1984:318) om kontrollavgift vid olovlig parkering, även kallad kontrollavgiftslagen. Felparkeringslagen är en offentligrättslig lagstiftning medan kontrollavgiftslagen är en civilrättslig. Svenska Parkeringsföreningen, som är parkeringsbolagens branschorganisation, anser att det inte är särskilt bra med två separata lagstiftningar, berättade Christer. Detta gäller framför allt ur ett konsumentperspektiv och de två olika lagarna ger upphov till gränsdragningsproblem och med onödiga kostnader som följd. Christer gick sedan lite djupare in på de båda lagarna. Felparkeringslagen reglerar parkering på gatumark, torg och allmänna platser och grundar sig på den svenska regeringsformen förhållanden mellan det allmänna och det enskilda. Lagen ska tillgodose behovet av säkerhet och tillgänglighet. Det är kommunen som har ansvaret för övervakningen av att lagen följs och de kan antingen förordna sina egna tjänstemän eller anlita privata för själva övervakningsuppdragen. Kommunerna måste komplettera felparkeringslagens regler med lokala trafikföreskrifter LTF. Transportstyrelsen är den myndighet som enligt lag ska utforma den s.k. betalningsanmaning (i dagligt tal p-bot) som utfärdas när en felparkering skett. Det är kommunen själva som bestämmer felparkeringsavgiftens storlek, som dock får vara högst 1000 kronor. felparkeringsavgift måste man alltid betala in avgiften oavsett om man bestrider eller inte och skulle det sedan visa sig att polisen godtar en invändning betalas inbetalt belopp tillbaka. Om polisen vidhåller kravet behöver de inte göra något utan det ligger på parkören att själv överklaga till tingsrätten. Detta är ingen bra ordning, menar Christer, sett ur ett konsumentperspektiv. Dessutom är det tre parter inblandade kommunen som utfärdar, polisen som man överklagar till och transportsstyrelsen som tar emot pengarna. Vad gäller kontrollavgiftslagen reglerar den främst tomtmark/kvartersmark, bostadsrättsföreningar, men även en kommun kan äga mark civilrättslig. Innan kontrollavgiftslagen fanns lutade man sig mot 1915-års avtalslag vilket innebar att man ansåg att parkören ingick ett avtal med markägaren när man körde in på området. Det var emellertid svårt med skyltningen och att avgöra vem som kört bilen. Man presumerade då att det var bilägaren som kört om inget annat talade emot. Nu har man ju löst detta genom att i kontrollavgiftslagen stadgar att ägare och brukare ansvarar solidariskt för att kontrollavgiften erläggs. i praktiken ser kontrollavgiftsanmaningen likadan ut som felparkeringsanmaningen. Christer informerade oss också om att i dagsläget kommer man inte åt utländska fordon som parkera på tomtmark. Christer gick sedan igenom paragraferna i kontrollavgiftslagen som är den lag som inkassobolagen kommer i kontakt med. Tydlig skyltning med vägmärken är en viktig paragraf som ofta blir föremål för diskussion mellan markägare/parkeringsbolaget och parkören. Vidare redogjorde Christer för en del intressant praxis där t.ex. hovrätten i en dom slagit fast att bilisten är skyldig att sopa av snö på skyltar för att kunna se vilka regler som gäller med undantag för hastighetsskyltar. Vidare har även hovrätten konstaterat att parkeringsbolaget måste uppmärksamma bilisten på att han fått en kontrollavgift om bilisten är vid fordonet när kontrollavgiften utfärdas. Christer uppmanade oss också att lyfta fram för rätten HDs dom där det konstaterats att parkeringsvaktens utsaga ska överväga parkörens när rätten måste väga vaktens vittnesmål mot parkörens uppgifter. 8 Christer nämnde också att Skatteverket tycker att det ska vara moms på kommunernas parkeringsavgifter. De har fått medhåll av regeringsrätten, men Svenska Parkeringsföreningen funderar nu på om de ska dra frågan vidare till EU-domstolen. Vidare berättade Christer att det alltid är fordonets ägare som i sista hand är ansvarig för felparkeringsavgiften. Först ska en uppmaning ske att betala som sedan följs av en ny uppmaning. Betalning ska ske inom 10 dagar. Vill man överklaga vänder man sig till polisen. När det gäller Christer redogjorde sedan för en viktig skillnad mellan de båda lagarna. En skylt som visar stoppförbud på tomtmark står i strid mot kontrollavgiftslagens regler eftersom den lagen inte ger en sådan möjlighet, till skillnad från felparkeringslagen. En annan skillnad är att du inte behöver betala in en kontrollavgift i förskott om du bestritt densamma vilket du måste göra med en felpareingsavgift. Dessutom måste du betala inom 10 dagar när det gäller felparkering på gatumark. Någon sådan regel finns inte för tomtmark. Likaså finns det inga regler som säger hur en kontrollavgift ska vara utformad men Viktigt att komma ihåg är att för parkering så inträder preskription två år från det att den felaktiga parkeringen upphör. I förarbetena till kontrollavgiftslagen finns ett viktigt uttalande om vad som menas med uppenbart oskäligt. En kontrollavgift får nämligen inte tas ut om det med hänsyn till omständigheterna skulle anses som uppenbart oskäligt. Detta är en paragraf som parkörerna åberopar titt som tätt. Lagstiftaren har emellertid sagt att det ska röra sig om egen eller nära anhörigs sjukdom och det ska vara en oförutsedd händelse av mer än bagatellartad natur.9 RAPPORT FRÅN Christer berättade också hur Stockholm Parkerings kundtjänst arbetar och hur verksamheten är organiserad. Christer poängterade att de inte driver några mål som det inte tror att de kan vinna. Om det finns brister i skyltningen eller utfärdade rutiner som inte följs så avskriver man ärendet. Ungefär 96 % av parkeringsmålen avgörs till Stockholm Parkerings fördel. De gånger som det inte är så beror det på att bevisningen inte håller måttet. De handterminaler som parkeringsvakterna numera använder i sitt arbete har underlättat både vakternas arbete och när ärendet eventuellt måste prövas rättsligt. I handterminalen finns en kamera där bilderna är kopplade till respektive ärende. Datum och tid loggas automatiskt vilket också eliminerar en del invändningar. Christer berättade också lite om de olika parkeringsutredningar som gått och kommit genom åren. Dessvärre har man från politikerhåll inte ansett att det funnits något behov att förändra parkeringslagstiftningarna, trots att flera utredningar förespråkat att det vore enklare om t.ex. polisen fråntogs ansvaret för felparkering på gatumark och all parkering reglerades i en och samma lagstiftning. Ett argument mot en sammanslagning är att det inte går att civilrättslig reglera parkering på allmän mark. Efter att alla deltagarna ätit en härlig lunch var det dags att hålla tungan rätt i mun när Roland Stilleborn en guru inom elfordringsbranschen gick igenom den något snåriga ordning som gäller på området. Det råder en viss begreppsförvirring eftersom det är flera aktörer som samverkar på elområdet. Du har en nätägare/elnätsföretag där en monopolsituation föreligger. Här gäller alltså inte fri prissättning. Elnätet är fysiskt nationellt och samtliga kunder är ansluta till samma trådar. Näten är koncessionspliktiga. Sedan har vi elleverantören/elhandelsföretag (som branschen själva säger). Här finns det flera aktörer och fri prissättning. Näthandel och elhandel får enligt lag inte bedrivas i samma bolag. Kunden i sin tur måste således ha ett avtal både med nätägaren och en elleverantör. Elmarknaden styrs av bl.a. ellagen som är en speciallagstiftning, fjärrvärmelagen, förordningar och föreskrifter alla tvingande. I mätföreskrifterna, som kom 2007, finns regler som t.ex. påverkar fakturering. Sedan finns det allmänna råd som fungerar som rekommendationer och som utfärdas från myndighetshåll. Dessutom finns det braschstandard och riktlinjer från Svensk Energi, som är en branschorganisation på elområdet. Sist men inte minns finns det de allmänna villkoren som idag i princip gäller för alla avtal. En del av dessa villkor är endast en upprepning av vad gällande rätt säger. Roland påpekade också att egentligen levererar inte elbolagen el per definition, utan det är kunderna som tar ut el. En elhandlare kan både vara producent och leverantör eftersom de rent juridiskt inte har något att leverera det är endast en konstruerad roll. Man skiljer också mellan produktion- överförings- och förbrukningsanläggning. Det går ju inte att lagra eller transportera elen i ordets rätta bemärkelse. Därför måste det finnas en mellanhand som är juridiskt knuten till nätägaren, en s.k. balansansvarig. Här har vi Svenska Kraftnät. Dessutom påpekade Roland att kunden numera ska kallas konsument om det är en privatperson, eftersom det är viktigt att hålla isär begreppen. (alltså sluter avtal med ett annat elbolag). Roland tog också upp situationen när någon flyttar och elbolaget frågar den gamla kunden om uppgifter om den nya som de sedan registrerar sina register. Detta är regelvidrigt menade Roland då det inte finns något avtal mellan elleverantören och den nya hus/lägenhetsägaren. Under åren har man stegvis gått över till månadsavstämning av elförbrukning som dock kan utökas till kvartaslvis, med undantag för nätägaren. Debitering ska därför ske på faktisk förbrukning och detta har lett till att betalningsvillkoren har justerats och införande av nya villkor för efterkorrigering. Vidare informerade Roland om att elmarknadens priser är oreglerade och i dagsläget går det bara att klaga på nätavgifterna. Här kommer dock en ändring att ske som innebär att närbolag ska i förväg ansöka om nättariffen och när densamma fastställts går den inte att överklaga. Detta är en försämring för de bolag som har ordning och reda på sina priser och som framgångsrikt jobbar med kostnadsminimering, menade Roland. Seminariedeltagarna fick sedan en välbehövlig kaffepaus för att sedan få en redogörelse för de regler som vi kommer i kontakt med och bör kunna på våra fem fingrar när vi jobbar med indrivning av elfordringar. Här gäller det att återigen fokusera för att kunna hänga med på resan i paragrafernas djungel. För här kan man lätt gå vilse! Det var en innehållsrik och inspirerande dag även om det uppstod en lätt förvirring i undertecknads hjärna när framför allt Roland hoppade mellan elleverantörer och nätbolags olika roller, eller var det elhandelsbolag det hette? I ellagen finns det särskilda ordningsregler. En elleverantör får endast ingå avtal med en kund om det i botten finns ett avtal med nätinnehavaren. Ellagen tillåter också endast en avtalspart på kundsidan. Två personer kan således inte stå som avtalsparter. På nätsidan föreligger det s.k. kontraheringsplikt, vilket innebär att nätägaren inte kan neka en kund ett nätavtal. Ellevarntören i sin tur har leveransskyldighet, men densamma kan under vissa förutsättningar upphöra t.ex. om en annan kunden börjar ta ut el från en annan elleverantör Text: Maria Nyrén Ivarsson 910 INTEGRITETSKLYFTAN INTEGRITETSKLYFTAN INTEGRITETSKLYFTAN INTEGRITETSKLYFTAN FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Mystiken med tekniken Den tekniska utvecklingen har gått med turbofart och i dag är vi så inbäddade i olika tekniska lösningar och innovationer att vi knappt tänker på det längre. Säg det företag som klarar sig utan någon form av IT-stöd i sin verksamhet. Företagen använder tekniken för att skapa lönsammare affärer och arbeta effektivare och mer kostnadsmedvetet. Tidsödande manuella arbetsuppgifter automatiseras, information skickas och hämtas med automatik. IT-systemen klarar av allt större volymer, transaktioner, ärenden, fakturor, betalningar, kunder och mängder av information. Information som kan bearbetas, analyseras och kopplas ihop på allt mer sofistikerade sätt. Tjänster och mjukvara har flyttat ut i det mystiska molnet, e-postlådorna svämmar över, vi använder Skype, MSN och till och med myndigheterna vill nu bli gillade på Facebook. Men med ju mer komplexa verktygen blir, desto större krav ställs på företagens kunskaper och förståelse för konsekvenser och ansvar som följer med allt det nya. Den svenska inkassobranschen är långt framme i att använda sig av tekniken i det dagliga arbetet. Arkiven med hyllmeter efter hyllmeter av akter för en tynande tillvaro när allt nu lagras digitalt. Informationsutbyte med myndigheter, kunder och bankgirot sker elektroniskt och allt fler arbetsuppgifter läggs ut på extern part. Bolagen finns på flera orter, både inom och utom landet och alltfler anställda har behov att komma åt information och system, var de än befinner sig. En modern inkassohantering behöver ett systemstöd som kan anpassas efter krav från en mängd håll: verksamheten, kunderna, handläggarna och lagstiftarna. Inköp av ett inkassosystem är självklart en stor, viktig och kostsam historia för såväl inkassobolag som de som hanterar indrivning av fordringar internt. Valet står mellan att upphandla ett av de befintliga systemen på marknaden alternativt utveckla ett eget system. Mängden information som lagras och används kräver också att säkerhetsaspekterna ställs i fokus. Säkerhet handlar inte bara om brandväggar och hackerförsök utifrån, utan också om säker inloggning, något som Datainspektionen nyligen gjorde klart även för inkassobranschen. 10 Ämnet för vårt tema är lika stort och föränderligt som det mystiska Molnet. Det här numrets artiklar är bara ett litet, litet skrap på ytan och troligtvis har nya utvecklingssteg tagits innan tidningen hunnit landa på era skrivbord! Text; Maria Nyrén Ivarsson och Elisabet Hammar11 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Security Control Säkerhetsfrågor är hett inom IT världen just nu. Kanske beror det på att Datainspektionen, DI, är aktiva i att bevaka och granska de branscher som hanterar sådana personuppgifter som är särskilt viktiga att skydda från obehöriga ögon. Sjukhus, försäkringsbolag, myndigheter, mikrolåneföretagen och nu senast inkassobolagen har alla granskats, och alla ålagts att förbättra teknik, åtkomst, behörighet och kontroller - IT utvecklingen har gjort att det är mer att kontrollera, säger Magnus Bergström, IT-säkerhetsspecialist hos DI, och med den ökande användningen av e-tjänster har det blivit ett annat fokus på frågan. Dessutom överförs alltmer uppgifter elektroniskt, eller över internet för att generalisera, fortsätter Magnus. Och därmed ökar riskerna att någon obehörig ska komma åt uppgifterna. Det kan vara lätt att förledas att tro att säkerhet handlar om effektiva brandväggar och anti-virus program för att förhindra att obehöriga ska ta sig in i datasystemet. Eller möjligtvis VPN uppkopplingar, FTP server och krypterade filer. Säkerhet blir något abstrakt som IT-avdelningen fixar och som möjligtvis resulterar i att något mail felaktigt fastnar i spamfiltret. För den vars verksamhet innebär att man hanterar personuppgifter som är känsliga enligt lagens mening eller av känsliga av integritetsskäl, så finns det mer att tänka på. Mycket mer. I inkassoverksamhet hanteras stora mängder information som ingen, vare sig inkassobolaget, gäldenären eller för den delen Datainspektionen, vill ska komma på avvägar. Uppgifterna måste skyddas inte bara utifrån, utan också inifrån. - En av de vanligaste orsakerna till att personuppgifter kommer på vift är inte obehörigt intrång utan att man slarvar med hårdvaran, säger Göran Melvås, IT-säkerhetsarkitekt hos Cortego. Det är backuppband som kasseras istället för att förstöras, hårddiskar som utrangeras, skickas på service, säljs eller ges bort till personalen utan att de fullt töms på informationen. Magnus Bergström, DI, menar att IT-boomen har gjort att det pratas mycket digitalt, vilket också ställer högre krav på hur man hanterar allt detta pratande i sina datasystem. När ett e-postmeddelande från en gäldenär hamnar i inkorgen hos inkassobolaget så träder personuppgiftsansvaret omgående in och reglerna i PUL måste följas. - E-post är egentligen för praktiskt användbart för att vara bra ur PUL perspektiv, säger Magnus. Finns det känsliga eller integritetskänsliga uppgifter i e-posten så måste det ut ur epostsystemet och in i ärendehanteringssystemet där det hör hemma. Magnus anser att det behöver finnas rutiner för hanteringen av e-post, eller för den delen också inscannad korrespondens och andra dokument som kopplas till ärendet och gäldenären. Ett annat område där Datainspektionen ofta påtalar brister är gallringen av information. Hur länge får man spara en personuppgifter? Med gällande preskriptionsregler så kan ett ärende leva länge och därmed samla på sig en mängd uppgifter om gäldenären och dennes ekonomi. I mitten av september meddelade Datainspektionen, DI, att deras granskning av sex inkassobolags gäldenärswebbar visat att desamma inte håller måttet vad gäller kraven på säkerhet. DI påpekar att för att skydda personuppgifter avseende skuldsatta personer krävs att företagen uppnår en högre säkerhet än vad som gäller idag. DI anför att de vill se att företagen använder s.k. stark autentisering för att säkerställa identiteten på den som loggar in. Som exempel anger DI användning av e-legitimation eller engångslösenord. Som skäl till att stark autentisiering krävs anför DI att personers ekonomi och skulder är integritetskänsliga och ska därför skyddas därefter. DI har nu förelagt de aktuella inkassobolagen att införa bättre säkerhetslösningar och kommer sedan under 2011 att följa upp att så gjorts. Alla utom ett av de berörda inkassoföretagen har överklagat DI:s beslut till förvaltningsrätten. Av överklagandet, som gjorts av Svensk Inkasso, såsom ombud för de berörda bolagen, framgår det att bolaget uppfattat DI:s beslut som ett sådant som är överklagbart. Besluten enligt inkassolagen är utformade på ett sätt som kan väcka tvivel om huruvida Bolagen förelagts att genomföra åtgärder enligt inkassolagen. Mot hänvisning till de rättsverkningar som kan följa enligt 15 2 st inkassolagen bedömer bolagen att DI:s beslut är att uppfatta som överklagbara beslut. Bolagen har i förvaltningsrätten yrkat att DI:s beslut ska undanröjas. Bolagen har anfört att åtkomsten till gäldenärswebben är skyddad - Gallringsföreskrifterna fastställer att uppgifter får sparas så länge det är nödvändigt för ändamålet, förklarar Håkan Meurling, DI. Att t.ex. spara gamla kreditupplysningsuppgifter längre än några månader går inte för sig. Uppgifterna torde bli inaktuella för behandlingen av ärende ganska snabbt. Inom branschen hänvisar man ibland till att uppgifter behöver sparas längre och pekar på Bokföringslagen, säger Håkan, men jag menar att lagen inte ger sådant stöd för att slippa ifrån gallring. Emilio Villegas, Analyschef hos Soliditet, håller med om att såväl scoringresultat som kreditupplysningar ska ses Säkrare identifiering krävs i inkassobolags webbtjänster och det krävs angivande av användarnamn och lösenord för att gäldenären ska få tillgång till de uppgifter som finns registrerade om just henne själv. Uppgifter om användarnamn och lösenord tillställs gäldenären i de inkassokrav som översänds av Bolagen med vanlig postgång. Bolagens uppfattning är att DI:s beslut är felaktiga och att DI inte på ett korrekt sätt beaktat uppgifternas känslighetsgrad. Bolagen menar att uppgifterna inte anses som känsliga enligt PuL och det finns inte heller några andra omständigheter som gör att uppgifterna i sammanhanget ska bedömas som så känsliga att de inte kan överföras till den de berör på sätt som nu sker. Detta gäller särskilt med tanke på att de tekniska möjligheter som står till buds för att åstadkomma högre säkerhet är mycket kostsamma och otillgängliga för den krets av personer som bereds kontaktmöjligheter. Dessutom gäller att den aktuella riskbilden för just gäldenärswebbar inte skiljer sig från vad som är allmänt förekommande i samhället när ekonomisk information görs tillgänglig via webblösningar. Det är inte rimligt att just gäldenärswebbar genom föreskrifter skulle åläggas högre säkerhetskrav än andra likartade webbplatser, där motsvarande informationsöverföring sker på det sätt som nu förekommer via gäldenärswebbarm, menar Bolagen. Källa: Pressmeddelande från Datainspektionen den 15 september 2010 och den 1 oktober 2010 och besvär av den 22 november 2010 över Datainspektionens beslut 1112 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET som färskvara. För ett nytt beslut, oavsett om det handlar om en ny eller utökad kredit eller ett beslut avseende lämplig åtgärd i ett inkassoärende så bör man göra en ny scoring eller ta en ny upplysning anser Emilio. - Ny information kan dyka upp från en dag till en annan, information som påverkar och förändrar beslutet i en helt annan riktning. Däremot så är historiska uppgifter betydelsefullt när man använder sig av intern information som t.ex. skötselkoder, d.v.s. hur personen betalat tidigare. Emilio förklarar att om historik finns för befintliga kunder att en person betalat sina fakturor i tid hos kreditgivaren kan det uppväga i övrigt negativa kredituppgifter. Det mest effektiva för att hålla kundförlusterna på en låg nivå är att kombinera kreditupplysningsbolagets uppgifter med den interna informationen man kan ha om kunden. Något generellt bäst-före-datum tycker Emilio är svårt att sätta för kreditinformation, det beror på vilken typ av Emilio Villegas, Analyschef, AAA Soliditet AB Kan jag få se leg, tack? information det handlar om och i vilket syfte man ska använda dem. Väljer man att använda sig av exempelvis en av Soliditet:s scoringmodeller så hanteras historik, gallring och vad övrigt som finns att rätta sig efter i regelverken av Soliditet. Följer man Emilios råd att alltid fatta beslut utifrån nuläget och med aktuell information så minskar man behovet av att spara kreditinformation någon längre tid och dessutom minimerar man kreditförlusterna. Något annat som också oroar Håkan är att man med teknikutvecklingen i ryggen kan börja ändamålsglida, d.v.s. använda personuppgifter till något annat än vad som var avsikten från början. - I inkassobranschen finns flera bolag som ägnar sig åt annan verksamhet än enbart inkasso, säger Håkan, till exempel Call-Center verksamhet. Ena stunden hanterar man samtal om inkassoärenden och nästa ringer man upp någon och säljer en prenumeration Det är viktigt att hålla isär rollerna, men inte alltid så enkelt. Magnus Bergström inflikar att många andra branscher brottas med liknande frågeställningar. I sjukvården är det inte ovanligt att en läkare arbetar tjänstgör på akuten, har egen praktik och dessutom är involverad i ett forskningsprojekt. Olika lagar PUL eller Patientdatalagen kan gälla beroende på i vilken roll läkaren använder personuppgifterna. Det gäller att veta vilken hatt man har på sig. Magnus som kommer från privata näringslivet, innan han blev byråkrat, som han skämtsamt säger, menar att många gånger blir utvecklingen alltför styrd av teknikerna, De kan vara extremt kreativa i att hitta fiffiga lösningar men har svårt att ta till sig de begränsningar som kan finnas i juridik, praxis och regelverk. - Verkligheten och elektroniken är två helt olika världar där teknikerna ser det som sin uppgift att tänka utanför lådan, medan juristerna, ägnar sig åt att tänka inuti lådan, säger Magnus. Möjligtvis så knackar man lite på väggarna för att kolla hur hållbara de är. Magnus anser att om man ägnar väldigt mycket tid åt att konstruera lösningar för att slippa göra rätt så kanske det är dags att börja tänka ut hur man ska göra rätt istället. Att göra en work-a-raound är som it-folket säger, kanske inte alltid är det optimala. Bara för att det är möjligt, är det också lämpligt? - När man börjar försöka programmera sig runt lagstiftarnas intentioner, så är man ute på hal is, menar Magnus. Text: Elisabet Hammar I februari i år beslöt sig Datainspektionen, DI, för att granska inkassobolagens webtjänster som riktar sig till gäldenärer. Genom de s.k. gäldwebbarna får den skuldsatte åtkomst till viss, begränsad information om sina ärenden, kan lämna meddelanden och kanske ansöka om en avbetalningsplan. Det är en tjänst som blivit alltmer vanligt i takt med att IT i sitt vidaste begrepp numer en självklar vardag för de flesta av oss, både i jobbet och privat. Tjänster och mjukvara är på har flyttat ut i det mystiska molnet, vi kommunicerar via e-post, Skype, MSN och till och med myndigheterna vill nu bli gillade på Facebook. 12 Håkan Meurling, DI, berättar att en av orsakerna till att man bestämde sig för att titta lite närmre på gäldenärswebben var att förekomsten av tjänsten ökat. Det DI var särskilt intresserade av var hur inkassobolagen löst säkerheten eftersom det handlar om integritetskänsliga uppgifter som måste hanteras extra varsamt. Resultatet av Datainspektionens granskning kom i september. Samtliga sex gäldenärswebbar underkändes - Inte tillräckligt säkert löd domen från DI som kräver en starkare autentisering för inloggningen till webtjänsten. Håkan Meurling, avdelningsdirektör, DI Välkänd för inkassobranschen och en av DI:s mest erfarna och meriterade inspektörer inom området. - Den som hanterar känsliga och integritetskänsliga uppgifter måste förvissa sig om den som påstår sig vara en person verkligen också är det för att få tillgång till uppgifterna förklarar Magnus Bergström, IT-säkerhetsspecialist, DI. De granskade inkassobolagen reagerade snabbt fem överklagade beslutet och en valde att släcka ner hela webtjänsten. Stark autentisering är ännu ett av de där smått obegripliga begreppen som man lätt duckar för. Men vad innebär det och hur gör man det? Och varför? I begreppet autentisering, d.v.s. att försäkra sig om att du verkligen är du, och inte någon som utger sig för att vara du brukar man tala om tre identifieringsfaktorer: Något du har (typ ett kreditkort), något du kan (ett lösenord) och något du är (fingeravtryck). När DI kräver stark autenticitet för inkassobolagens webtjänster betyder det att minst två av de tre faktorerna måste vara uppfyllda. Någon formell juridisk definition av själva begreppet finns egentligen inte, enligt Magnus Bergström, DI, utan är mer att betrakta som en pedagogisk modell för det som ska uppnås säker verifiering av uppgiven identitet. Och här är orsaken till DI:s beslut. Hur krångligt man än försöker göra lösenordet så är det trots allt bara en av tre faktorer och kvalar därför inte in under stark. Datainspektionen är mycket tydlig med att känsliga personuppgifter ska skyddas från obehörig åtkomst. Ju känsligare, desto starkare skydd. Uppgifter inom inkassoverksamhet hör dit, fastställer DI i sina allmänna råd Säkerhet för personuppgifter. För sådana uppgifter räcker inte en en-faktors lösning, vilket framgår inte minst av de granskningar och inspektioner som DI regelbundet ägnar sig åt. Det finns idag betydligt säkrare metoder berättar Göran Melvås, IT-säkerhetsarkitekt, Cortego. Göran, som är expert på autentisering förklarar att den upplevda13 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Göran Melvås, IT-security architect, Cortego Specialist på digitala identiteter. Göran har de flesta internationella säkerhetscertfieringar som finns inom området Informations och IT-säkerhet. säkerheten inte alltid överensstämmer med den verkliga. Användaren föredrar en enklare lösning snarare än en säker, men bara tills denne råkat ut för något själv, då blir säkerhetsaspekten mycket viktigare. I Sverige var de bankerna tidigt ute med att använda starkare identifieringsmetoder berättar Göran. - När internetbankerna lanserades blev det nödvändigt att satsa på tekniska lösningar för att göra kundens inloggning säkrare. Ett skäl var självklart för att skydda sig mot bedrägerier, men är också en förtroendefråga. Kunderna måste lita på betalningssystemet, i annat fall skulle hela systemet kollapsa. I Sverige har bankerna satt mer tilltro till tekniska lösningar jämfört med hur frågan hanteras till exempel i USA. Där satsas istället fraud management, att förebygga och upptäcka bedrägerier. Göran förklara att man spanar efter avvikelser i betalningsmönstret och ringer upp kortinnehavaren och kontrollerar när någon transaktion utöver det vanliga dyker upp. E-legitimation är ett sätt som DI nämner för att stärka autenticiteten. Det är något du har (E-legget) och något du kan (lösenord/pinkod), d.v.s. två av tre. Det finns en viss skepsis i branschen, när e-legitimation nämns som ett alternativ. Främst tycks uppfattningen vara att det inte är så många som har det. Statistik över antalet e-legitimationsinnehavare visar E-legitimation En e-legitimation är ett id-kort för internet och lika personlig som ett körkort eller ett vanligt ID. E-legitimation styrker identiteten för den som har kontakt med myndigheter, kommunen, organisationer och företag på Internet och kan också användas för att skriva under handlingar, t.ex. deklarationen, elektroniskt över nätet. Källa: dock på motsatsen, Färsk statistik från Finansiell IDteknik visar att det nu, oktober 2010, finns 3.8 miljoner e-leg utfärdade. Den största aktören, vilken merparten av de svenska bankerna använder är BankId, som har 75 % av alla användare. Nordea och Telia står för resten. E-legitimation upplevs av många som abstrakt och svårgripbart, jämfört med ett fysiskt identitetskort, typ ett körkort. Flera av de svenska bankerna, bland annat Handelsbanken och Nordea har börjat med att utfärda e-legitimation på id- och kreditkort, s.k. smarta kort istället för en fil som laddas ner till datorn. Ett smart kort, som ansluts till datorn via en läsare när det ska användas blir mycket svårare att komma åt, förklarar Göran. Det handlar inte bara om säkerhet utan också att det är enklare för användarna jämfört med ett bank-id i datorn, vilket man måste byta ut varje år. - När man väl fått tekniken att fungera så är det mycket bekvämare, säger Göran. Istället för olika lösenord till varje inloggning använder man en och samma PIN-kod oavsett var man använder legitimationen. Ett alternativ till e-legitimationer, som används för att logga in till vissa internetbanker, är OTP One Time Password engångslösenord. I tidigare versionen fick bankkunden dem via brev men numer är den vanligaste metoden att använda en dosa som räknar fram en sifferkombination som lösenord. OTP är en inloggningsform som bygger på kryptering, en metod som använts länge enligt Göran Melvås, Cortego, och som klassas som mycket säkert. - Tekniken bygger på att lösenordsgeneratorn och systemet man ska logga in i är synkroniserade, eventuellt i tid (giltig bara x minuter) och att koderna som dosan (eller brevet) ger känns igen av systemet, säger Göran, OTP klassas också som starkt, två av tre. Nackdelen, jämfört med en e-legitimation är att den bara kan användas för just det systemet. Ett Bank-id, t.ex. är ju användbart i många andra sammanhang än bara för att sköta sina bankaffärer: för att deklarera, logga in hos Försäkringskassan, barnens skolwebb eller till Mitt vårdval är bara några exempel. Men hur ska man ge alla medborgare tillgång till en e-legitimation, när det finns de som inte har tillgång till en egen dator. Det kan ju tänkas att åtminstone en del av gäldenärsgruppen hamnar inom den kategorin. Göran berättar att hos Nordea finns en öppen lösning där man kan utan krav på att vara kund i banken kan få ett smart kort med en e-legitimation, kostnadsfritt. Nordea marknadsför visserligen inte möjligheten, men den finns. - En sådan lösning skulle kunna vara möjlig för den som inte har tillgång till en egen dator. Kortläsaren skulle då kunna anslutas till vilken publik dator som helst, och användningen skulle ändå vara säker. Det finns flera företag som erbjuder en sorts växeltjänst som ordnar så att inloggning och teknik fungerar ihop, oavsett vilken typ av e-legitimation användaren har. Den som har webbsidan där inloggningen sker betalar en avgift per inloggning. Priserna för inloggning har sänkts dramatiskt under senare år och numer finns också enklare införingsmetoder, från någon krona till under femtio öre. Inkassobolagens överklagande av DI;s beslut är inte avgjort ännu. Men att använda en starkare autentisering för gäldenären öppnar nya möjligheter att ge gäldenären ytterligare information och skapa kontaktvägar för en dialog. Och vad betyder en digital identifiering för att styrka ett preskriptionsavbrott? Ett ännu oprövat bevis. Text: Elisabet Hammar Cortego AB Cortego AB fokuserar på identitets- och åtkomsthantering. Bolaget erbjuder tjänster och lösningar inom administration (Identity Management) och verifikation av identiteter, åtkomstkontroll och behörighetsadministration (auktorisation) samt spårbarhet och rapportering av aktiviteter (audit). Cortego erbjuder också tjänster såsom bland annat behovsanalyser, projektledning, utveckling, arkitektur, implementation, utbildning, mentorskap samt förvaltning. 1314 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Låt den rätte komma in Inkassobolagen hanterar och behandlar stora mängder personuppgifter, många av dem faller under definitionen känsliga. De anställda måste, i olika omfattning ges behörighet till att ta del av informationen och använda den, i sitt dagliga arbete. Men det innebär också att bolagen måste ha kontroll på sina användare. 14 Utvecklingen av infrastrukturen för kommunikation över nätet tog fart för ca 10 år sedan när Microsoft lanserade Active Directory, AD, berättar Henrik Nilsson, specialist på Identity Management hos Cortego AB. AD är en digital katalog där alla som har tillgång till systemet finns registrerade med namn och lösenord, eventuellt grupperade efter den behörighet man har i systemet. - Identitetshantering handlar helt enkelt om att säkerställa att rätt person kommer åt rätt information i systemen, förklarar Henrik, men också om att logga åtkomsten så det i efterhand går att kontrollera vem som har gjort vad. Henrik berättar att ett uppdrag hos en kund ofta måste starta med att på ett pedagogiskt sätt förklara tekniken och principen. - Det är stora skillnader i hur företag och andra organisationer hanterar säkerheten av identiteter, säger Henrik. Många verksamheter har dålig koll på sitt AD, vanligast är att man har bristande administrativa rutiner och missar att ta bort eller ändra behörighet när anställda slutar, byter avdelning, tjänst eller av annan anledning inte längre ska ha åtkomst till systemet eller viss del av informationen. Men hur mycket rättigheter och åtkomst ska en användare då ges i ett system? Ett inkassobolag kan behöva ge inkassohandläggaren tillgång till information om alla gäldenärer hos alla uppdragsgivare för att kunna hålla en god servicenivå. Den grundläggande principen, förklarar Magnus Bergström, IT-specialist hos DI, är att uppgifterna bara ska användas för att utföra arbetsuppgiften. Magnus Bergström, IT-säkerhetsspecialist, Datainspektionen Bistår bl.a. med teknisk kompetens vid DI:s inspektioner och granskningar. Magnus är också föreläsare vid DI:s utbildningar i PUL- - Även om det är svårt att kontrollera så behöver varje företag ha rutiner för de som använder systemet. Ju fler användare, ju fler registrerade och ju fler uppgifter om varje registrerad, desto bättre rutiner behöver man, menar Magnus. Enligt Göran Melvås, IT-säkerhetsarkitekt hos Cortego, så finns två skolor för behörighetshantering. En är att göra den exakt in i minsta detalj, vilket kan kräva mycket administration, den andra är låta behörigheterna vara mer lössläppta. Tillämpar man den senare behövs tydliga arbetsinstruktioner för vad man får och inte får göra och att det man gör ska vara arbetsrelaterat. - Varje företag behöver ha en policy för IT-säkerheten där man beskriver hur man ska förebygga och hur man ska agera om man förlorar uppgifter ur systemet, anser Göran. Policyn bör också beskriva hur ledningen kontrollerar att alla verkligen tar den på allvar. Säkerheten är allas ansvar, inte bara IT-avdelningens. Kontrollerna, å andra sidan, behövs för att se till att policyn efterlevs. Inom sjukvården har DI gjort många inspektioner och granskningar under de senaste två åren och myndigheten ställer höga krav på att arbetsgivaren ska genomföra regelbundna kontroller för att inte patientuppgifterna ska användas eller läsas av den som inte har orsak att göra det. Ett exempel är om Kungen skulle läggas in på ett sjukhus så ska enbart de som är involverade i vården av patienten läsa journalerna, inga andra. Samma sak skulle man kunna säga för ett inkassobolag, om nu Kungen mot förmodan skulle hamna i ett inkassobolags register så är det den som handlägger ärendet som ska använda informationen för sina arbetsuppgifter, ingen annan. Nyfikenhet är inte någon arbetsuppgift. - Behörighetsstyrningen är svår att kontrollera för oss, medger Håkan Meurling, avdelningsdirektör, DI. Tillämpningen av Inkassolagen måste kunna följas av såväl ett litet inkassobolag med tre anställda som det stora med 100-tals. Vi har förståelse för att handläggare måste ges åtkomst till alla ärendena, för att kunna täcka upp för varandra och svara i telefon. Lika viktigt är att inte glömma bort styrning och kontroller för eventuella personuppgiftsbiträden. Magnus Bergström, DI, påtalar att även om man lägger ut en arbetsuppgift som innebär att partnern tar del och behandlar personuppgifter så kvarstår ansvaret fortfarande hos den som är personuppgiftsansvarig. Därför behöver man bra kontroll och insikt i biträdets uppdrag och verksamhet för att försäkra sig om att ingen obehörig kommer åt informationen, eller för den delen använder den på ett sätt som inte är tillåtet. - Biträdet bör ha tydliga instruktioner och det är lämpligt att man gör en risk och sårbarhetsanalys som omfattar den utlagda delen, säger Magnus. Att man sedan kan ställa biträdet till svars på olika sätt fråntar inte den personuppgiftsansvarige från ansvaret för att något går fel. Vi lagrar och använder inte bara mer uppgifter i våra system, vi använder alltfler olika system i vårt dagliga arbete. Med teknikens hjälp så behöver vi numer bara göra en inloggning utifrån vårt eget system men kan ändå arbeta on-line mot andra system. Ett exempel är när handläggaren hos ett inkassobolag i sitt arbete använder informationstjänster t.ex. från ett kreditupplysningsbolag. Informationen hämtas från kreditupplysningsbolagets system direkt till ärendet i det ögonblick då det handläggs. - När man använder tjänster eller erbjuder tjänster som är åtkomliga över internet bör man använda federering av identiteter, förklarar Henrik Nilsson, Cortego. Federeing innebär att man som organisation kan dela15 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET med sig av sina identiteter alternativt lita på andra organisationers federerade identiteter. För att kunna göra det används ett IT-tjänst: Identity Provider, IDP, som skapar en elektronisk identitet för de som är behöriga att använda systemet. - IDP:n skapar en s.k. biljett (SAML) som auktoriserar användaren och bekräftar rätten till åtkomst av den information och de tjänster som finns i det andra systemet. Istället för att ha en separata inloggningar till varje enskilt system så arbetar användaren från sitt system med en inloggning, s.k., single-sign-on. Henrik Nilsson, Cortego Specialiserad på identitetshantering (Identity Management). Henrik fick i år Microsofts utmärkelse Most Valuable Professional för sin kompetens och engagemang inom produkten Forefront Identity Manager. Henrik är en av 14 i världen som f.n. har den titeln. Den här typen av säkerhetslösningar är inte svåra att sätta upp enligt Henrik. Det är kända programvaror och den tekniska konsulthjälp som krävs behöver inte bli särskilt omfattande. Problemet kan vara att den applikation man vill använda kanske inte stöder tekniken. - Det är en teknisk lösning som gör det lika säkert att logga in och arbeta i sitt eget och i de andra system som man får tillgång till, säger Henrik. Dessutom blir det betydligt mindre administration. Alltfler företag väljer att koppla sin AD till företagets HRsystem, som med automatik öppnar, stänger eller ändrar behörigheter och åtkomst till systemet. Henrik tror också att framtida tekniker kommer att erbjuda ett sätt att använda en mer begränsad mängd identiteter i form av att man har sina identiteter i en identitetsväljare i sin dator. Inte en enda identitet, men färre, än de många olika alternativ som finns idag. Allt hänger ihop med utvecklingen och hur vi använder oss av IT. - Internationell standard, till exempel USA:s SOX ställer också höga krav på att användarna ska ha rätt behörighet och att behörigheter ska tas bort. Varje organisation måste ta ansvar för sina användare - vem som gör vad och när. Den enkla insikten är att det inte spelar någon roll hur hårda brandväggarna är till systemet om inte identitetshanteringen och AD:t, d.v.s. vem som har getts behörighet att använda systemet hanteras på ett korrekt sätt. Göran Melvås, Cortego, tips är att varje organisation testar IT säkerheten hela vägen genom ett enkelt rollspel där man friar eller fäller. Låt någon spela advokat som ifrågasätter säkerhetslösningarna i hela kedjan, inkluderande de delar som ligger hos en outsourcingpartner, eller i de fall man använder sig av molntjänster. - Man ska inte stirra sig blind på tekniska lösningar, tycker Göran, utan det väsentliga är att ha en holistisk syn på säkerheten. För ett inkassobolag, som ofta handlägger bestridanden i domstol, kan de viktigaste vara att i form av loggar och annan teknisk dokumentation samla bevis som styrker rätten till betalning. Text: Elisabet Hammar Domstolsverket vad händer här? Redaktionen fick möjlighet att ställa några frågor till Ulf Bergkvist, enhetschef, utvecklingsavdelningen, enheten för projekt, Domstolsverket, om den tekniska utvecklingen som varit hos domstolsverket och vad som komma skall. Ulf Bergkvist berättar att det var först i slutet av 90-talet som Sveriges domstolar fick verksamhetsstöd för hanteringar av ärenden. Det utvecklades primärt för att ge stöd vid registrering av domar och den vidare målhanteringen inom domstolarna. Under de senaste åren har detta verksamhetsstöd utvecklas för kunna ta emot ärenden, men då är det primärt för de informationsutbyten som ingår i RIF (Rättsväsendet informationsförsörjning). Det finns fortfarande legala hinder när det gäller digitaliseringen. T.ex. kräver vissa handlingar fortfarande egenhändig namnunderskrift och det innebära att handlingar därmed skickas via pappersformat. Men det är förstås inte bara legala hinder som sätter käppar i hjulet. - Kostnadsaspekten spelar förstås också roll och här har man valt att prioritera andra utvecklingsprojekt såsom RIF, säger Ulf Bergkvist. Vad gäller den framtida tekniska utvecklingen finns det fortfarande legala hinder för möjligheten att söka efter en viss dom i ett generellt register som förs för alla domstolar i Sverige oavsett instans. Vad gäller den politiska viljan att i framtiden förändra förutsättningarna för domstolsverket vet vi inget om, påpekar Ulf. SOX Sarbanes Oxley Act En lag som infördes i USA 2002 som en konsekvens av flera stora företags konkurser, varav Enron torde vara den mest kända. Lagen är en skärpning av regelverket för börsnoterade bolags interna kontroll och finansiella rapportering Lagen gäller även för utländska företag som är noterade på amerikanska börser. Källa: Wikipedia 1516 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Det svåra valet mellan standardsystem och egenutveckling kostnad eller kontroll? Investeringskostnader ett avgörande skäl för standardsystem Även om de standardinkassosystemen, såsom Aptic ARC och NOVA, dominerar marknaden vad gäller inkassohantering, så finns det de företag som väljer att satsa på egenutveckling. Vilka överväganden gör företag när det är dags att byta eller införskaffa för första gången ett inkassosystem? Vad är det som gör att vågskålen väger över åt det ena eller det andra hållet? Vad talar för respektive emot ett standardsystem kontra egenutveckling? Säkra Betalningar har låtit Aptic ARC, Tieto-NOVA och TFF resonera runt dessa frågor för att få en bild av båda sidorna av myntet. 16 Fredrik Ekengren är Software Development Manager på Aptic och har varit med från början med Inkasso 2000 som utvecklades av Juristdata. Intrum köpte sedan upp Juristdata och Fredrik valde istället att vara delaktig i uppstarten av nya Juristdata, där systemet Nova utvecklades. - Inkasso 2000 var ett bra och kompetent system på sin tid, säger Fredrik. Det var ju det första standardsystemet som byggde på DOS. När Nova uppvecklades höjde man ribban lite grann och satsade på mer automatik, att kunna hantera större volymer och stora databaser. Dessutom bytte man programspråk för en modernare plattform. - Uppbyggnaden och utvecklingen av Nova byggde på våra erfarenheter från Inkasso2000-tiden, säger Fredrik. På så sätt hade vi en bra uppfattning om vad som behövde förbättras och utvecklas vidare. Juristdata såldes sedan till Entra som köptes upp av Tieto. Fredrik säger att inkassosystemen idag har blivit en mycket viktigare del av inkassoverksamheten än tidigare, vilket förstås också innebär en sårbarhet om systemet ligger nere. Fredrik Ekengren, Utvecklingschef, Har utvecklat och designat inkassosystem sedan 80-talet: Inkasso 2000, Nova och nu Aptic ARC. Aptic AB Aptic AB utvecklar system för RMSbranschen. Affärssystemet Aptic ARC hanterar fordringar i ett och samma system, från fakturering till betalning med separata moduler för fakturering, reskontraservice, factoring/ fakturaköp och inkasso. Det är en mycket kritisk del av verksamheten och består av avancerade verktyg och innehar en hög teknisk nivå, menar Fredrik. För leverantörer av inkassosystem är branschen liten med få kunder. - För en del kunder är det en lång process att byta leverantör och kan medföra visst omak, men i gengäld är kundrelationerna långa i den här branschen, säger Fredrik. Vad är då skillnaden mellan den gamla och den nya generationens inkassosystem? Enligt Fredrik kan ett modernt system behandla stora volymer där kunden inte riskerar att slå i taket vid en viss volym. Även en hög grad av automatisering är mycket viktigt, t.ex. där lagar och regler styr hur hanteringen ska göras. - Det måste också klara av att handlägga många klienter och en lättanvänd klientwebb, ska vara händelsestyrt och styras av triggar. Kunden lägger själv på olika funktioner utifrån sina behov utan att själva grundsystemet förändras, säger Fredrik. Vad efterfrågar då en beställare av ett inkassosystem? - Självklart en XFR-funktion säger Fredrik blixtsnabbt utan att tveka och en integration mot kreditupplysningsföretagen. Kunden vill också kunna kommunicera med olika typer av tjänsteleverantörer. Vad är då fördelen med ett standardsystem i förhållande till ett egenutvecklat? - Investeringskostnaden är betydligt större för ett egenutvecklat system jämfört med ett standardsystem, säger Fredrik. Dessutom är kostnaden för underhåll och vidareutveckling stora utmaningar. Ta exempel ett byte av filformat hos Kfm då slipper de företag som har ett standardsystem att själva tänka ut en lösning och driva själva förändringsprojektet. Finns det några nackdelar, blir då nästa fråga? - Ja, svarar Fredrik. Med ett egenutvecklat system får du självklart ett system som är mycket mer specifikt för just din verksamhet, då du också har fullständig kontroll över systemet. Historien visar dock att man ofta i egenutvecklade system missar underhållet, vidtar åtgärder lite här och lite där, vilket leder till att systemet blir en enda röra, menar Fredrik. Systemets underhåll och utveckling blir också lätt väldigt personberoende. Vad gäller framtiden tror Fredrik att gäldenärswebben har en lysande framtid där både inkassobolag och gäldenärer tjänar på att många använder gäldenärswebben i stor utsträckning. Många som går in på webben skulle nog aldrig ta kontakt med inkassobolagen annars, tror Fredrik. Behovet av ihopkoppling med andra system och att få ett mera intelligent är trender som märks hos kunderna, anser Fredrik. Sedan finns det självklart alltid områden där det går att vidareutveckla systemet, t.ex. flera fiffiga handläggarfunktioner, ytterligare stöd för superanvändare så att systemet ska kunna utnyttjas i större utsträckning. Även vad gäller säkerhetsfrågor finns det utvecklingsmöjligheter. Men hur är det egentligen då? är det same same but different när det gäller inkassosystemen förr och nu? - Grunden är den samma även om de gamla systemen byggde på DOS och de moderna systemen bygger på windowsmiljö. Aptic ARC har blivit mer händelsestyrt, menar Fredrik, där man fortfarande arbetar med åtgärdsflöden men där det är händelserna själva som styr. Detta finns i Nova också, men Aptic ARC har tagit ytterligare steg framåt, säger Fredrik. Sverige och Finland ligger långt fram i ett europeiskt perspektiv när det gäller t.ex. automatiseringen i de moderna inkassosystemen. I övriga Europa görs fortfarande mycket manuellt och verksamheten är inte lika hårt lagreglerad som i Sverige. Det finns dock en stor efterfrågan i Europa vad gäller system som klarar av flera länders inkassohantering. Här finns nog många spännande utmaningar att ta tag i, avslutar Fredrik. Text: Maria Nyrén Ivarsson17 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Fördel att standarsystem bygger på best practice Det andra stora standarsystemet på marknaden är Nova som ägs av Tieto. Kristina Lindgren, försäljningschef och Johan Frenning, verksamhets- och produktansvarig för Nova, konstaterar att statiska system har utvecklats till konfigurerbara system och som ger stor flexibilitet och mycket automatiska processer. Integrationer till omvärlden har automatiserats där flödet av användandet av extern information har ökats markant. En styrka med utvecklingen av standardsystem som skett under de senaste åren är att desamma är effektiva och flexibla kommunikationskanaler till gäldenärer och klienter som kan anpassas efter vilken typ av gäldenär eller klient det är. Exempel på kommunikationskanaler kan vara vanliga brev, e-post, SMS eller en webbportal. Flödet av information som används i de automatiserade processerna ger en unik möjlighet att på ett effektivt sätt hantera sina affärsprocesser, säger Kristina. Vad efterfrågar då dagens köpare av inkassosystem? Flexibilitet, effektivitet, användarvänlighet, tillgänglighet och time to market är nyckelord för ett inkassosystem idag, svarar Johan. Ett bra inkassosystem har inget egenvärde. Ett bra inkassosystem ska på ett kostnadseffektivt sätt stödja kundens affär och samtidigt ge inspiration till hur affärsprocesserna kan utvecklas ytterligare. Systemet ska vara enkelt att använda för handläggare, men det ska samtidigt vara kraftfullt och erbjuda en stor möjlighet till att anpassa och automatisera flöden, tillägger Kristina. Ett väl fungerande inkassosystem ska lösa ett problem; hur kunden på bästa kostnadseffektiva sätt kan hantera sina ärenden och få betalt, menar Kristina. Vilka problem stöter man på vad gäller inkassosystemutveckling? Enligt Kristina och Johan finns det få egentliga problem, men en av de främsta utmaningarna är att hålla systemet uppdaterat med relaterade lagförändringar i de länder som systemet stödjer. Kristina Lindgren, försäljningschef, Financial Services Johan Frenning, verksamhetsoch produktansvarig för Nova Tieto Enator AB Tieto Enator AB - IT-tjänsteföretag som erbjuder IT-, FoU och konsulttjänster för bland annat telekom, media, bank, försäkring, hälso- och sjukvård, offentlig sektor m.fl. Tieto har i sin produktportfölj fordringshanteringssystemet Nova. När man diskuterar byte/inköp av inkassosystem är en relevant fråga förstås vad som är fördelen med ett standardsystem kontra ett egenutvecklat. Fördelar med standardsystem är att kunden får ett system som är baserat på best practices i branschen, säger Kristina. Då ett standardsystem även ständigt utvecklas med ny best practice funktionalitet finns möjligheten för kunden att ständigt se över, effektivisera och utveckla sina affärsprocesser, fortsätter Kristina. Underhållsbehovet av ett standardsystem är även mycket mer förutsägbart än vad ett egenutvecklat system är, samt att det alltid finns extern expertis att tillgå från programvaruleverantören, tillägger Johan. Med ett flexibelt standardsystem så kan våra kunder koncentrera sig på sin kärnverksamhet. Ett standardsystem är normalt billigare och minimerar risken för att hamna i beroende ställning till ett fåtal namngivna resurser som underhåller sitt egen utvecklade systemstöd, anser Kristina och Johan. Hur ser då framtiden ut avseende inkassosystemens utveckling? Här konstaterar Johan och Kristina att framtiden ligger i standardsystem med en ytterligare ökad grad av kundkonfiguration, för att kunna ligga steget före och ytterligare utveckla sin affär. Ytterligare en stark trend är tjänstekoncept där allt ansvar för drift och förvaltning av systemet läggs hos programvaruleverantören och dennes organisation av tekniker och affärskonsulter, avslutar Kristina. Text; Maria Nyrén Ivarsson Känsliga uppgifter enligt Datainspektionen och PUL Känsligheten hos de personuppgifter som behandlas beror på flera faktorer, vilka måste bedömas särskilt. Typ och mängd av uppgifter har stor betydelse och även anledningen till behandlingen av uppgifter. Datainspektionen nämner exempel på personuppgifter som normalt är att anse som känsliga : enskilds personliga och ekonomiska förhållanden inom bank - och försäkringsväsendet, uppgifter inom kreditupplysning eller inkassoverksamhet ekonomisk hjälp eller vård inom socialtjänsten Känsliga uppgifter enligt personuppgiftslagen är uppgifter som avslöjar ras eller etniskt ursprung, politiska åsikter, religiös eller filosofisk övertygelse, eller medlemskap i fackförening hälsa och sexualliv Brott, domar i brottmål, straff, frihetsberövanden klassificeras inte som känsliga enligt PUL men bör ändå när det gäller säkerhet jämställas med känsliga uppgifter. Källa: Säkerhet för personuppgifter, Datainspektionens allmänna råd. 1718 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Ordlista Standardsystem En färdigpaketerad programvara eller systemlösning som efter viss anpassning kan användas i ett företags verksamhet. Är utvecklad för att tillgodose flera kunders krav och behov. Integration metoder och processer som länkar samman olika program och programsystem, t.ex. uppdatering av kunduppgifter som används i bägge systemen. Gränssnitt - hur det som presenteras på bildskärmen uppfattas och tolkas av användaren (människan). Kan vara musstyrt, som t.ex. i Microsoft Windows. I äldre DOS-versioner skriver man kommandona direkt på tangentbordet. Filformat - ett sätt att ordna informationen i en fil så att ett program kan öppna filen och bearbeta innehållet. Data i filen har en bestämd ordning och är kodad på ett sätt som programmet kan tolka. Smartcards smarta kort ett lagringsmedium i kreditkortsformat som används för datalagring och kan innehålla stora mängder data. Används för lagring av en individs personliga data t.ex. inom sjukvården(patientkort), banker (betal/kreditkort) eller resor (busskortet). Active Directory en katalogtjänst i Windows för att hålla reda på och lokalisera alla objekt (datorer, användar, skrivare m.m) i ett nätverk. Ger administratören överblick och kan hanteras från en plats. Plattform används för att ange att en programvara inte är beroende av en viss dator utan kan köras på flera olika typer av datorer. Kan också referera till ett operativsystem som Windows, Linux, Mac och Oracle. Identity management (IdM) Identitetshantering. Identifiering av individer i ett system (t.ex. ett land, ett nätverk eller en organisation) och kontroll av individens åtkomst till innehållet i systemet. Molnet Allmän benämning på Internet. Program i molnet, cloud computing betyder att program körs via Internet i stället för i den egna datorn. Identity Provider (IdP) - en identitetsutgivare: en funktion som hanterar elektroniska identiteter för användare som har en fast anknytning till en organisation. IdP:n publicerar information om användaren som denne kan lita på och den publicerade informationen kan i sin tur användas av andra parter i ett ordnat förhållande. Användaren behöver därmed inte en fast relation till var och en av de andra parterna och bara med identitetsutgivaren. Identitetsfederation - samarbete mellan identitetsutgivare där man på ett strukturerat sätt utbyter identitetsinformation mellan varandra, exempelvis namn och annan personlig data. VPN är ett virtuellt nät med vilket man kan skapa en privat förbindelse över Internet. Förbindelsen kan krypteras och förses med sådan säkerhet att ingen utomstående kan komma åt informationen. Används till exempel när någon i organisationen kopplar upp sig mot företagets system via sin Laptop utanför kontoret. Applikation- ett program som användaren nyttjar för att utföra något, exempelvis ett ordbehandlingsprogram. Scrum metod för att leda systemutvecklingsarbete. Ordet scrum kommer från rugbyn och för att beskriva metoden som går ut på att ett tvärfunktionellt team gör klart produkten i staffettliknande processer som är begränsade två till fyra veckor. I varje fast fastställs en ny kravspecifikation med tydliga överlämningar när arbetet går från en fas till en annan. Metoden möjliggör snabb utveckling av system där kraven kan förändras under arbetets gång. FTP - File Transfer Protocol används för att hämta och skicka filer via internet. Användaren måste ha rätt att använda både den avsändande och mottagande datorn. Kryptering - chiffrering, omvandling av ett meddelande i klartext till ett för obehöriga oläsligt meddelande med hjälp av ett kryptosystem och en krypteringsnyckel. Agil systemutveckling en modell för utveckling av system som bygger på snabbhet, informellt samarbete, täta kundkontakter och möjlighet att ändra kravspecifikationen under arbetets gång. Modellen, som är mer av en rörelse, startades 2001 av en grupp programmerare som tröttnat på byråkratiserande metoder och detaljerade kravprocesser. Agil kommer av engelska agile, som betyder kvick, lättrörlig. Källor: IDG:s ordlista (www.idg.se/språkwebben/ ordlistan),wikipedia, SWAMID, Swedish Academic Identity (www.swamid.se), Paginas IT-ordbok (www.pagina.se) Vad säger DI om teknisk säkerhet och personuppgifter? I personuppgiftslagen, PuL, finns bestämmelser om säkerhet vid behandling av personuppgifter. Den som behandlar personuppgifter med hjälp av informationsteknik måste skydda uppgifterna och krav ställs alltså på en tillfredsställande teknisk säkerhet. Datainspektionen, DI, har utfärdat ett antal rekommendationer om hur de bindande kraven i personuppgiftslagen om säkerhet kan uppnås. Råden riktar sig till den som behandlar personuppgifter enligt PuL. Enligt personuppgiftslagen kan dock DI i enskilda fall besluta om vilka säkerhetsåtgärder som ska vidtas. Bindande föreskrifter om säkerhet kan meddelas t.ex. vid behandling av personuppgifter som innebär särskilda risker för otillbörligt intrång i den personliga integriteten eller om DI vid tillsyn finner brister vid behandling av personuppgifter. Avgörande för vilka säkerhetsåtgärder som behövs är bl.a. vilka personuppgifter som behandlas. Det kan även finnas ytterligare åtgärder, som inte nämns i DI:s allmänna råd, som kan vara nödvändiga att vidta för att skydda de personuppgifter som behandlas. Säkerhetskraven innebär enligt 31 PuL att den personuppgiftsansvarige ska vidta lämpliga tekniska och organisatoriska åtgärder för att skydda de personuppgifter som behandlas. Åtgärderna ska åstadkomma en säkerhetsnivå som är lämplig med beaktande av: 1. de tekniska möjligheter som finns, 2. vad det skulle kosta att genomföra åtgärderna, 3. de särskilda risker som finns med behandlingen av personuppgifterna, och 4. hur pass känsliga de behandlade personuppgifterna är. Den personuppgiftsansvarige bör tänka på att: - kartlägga hotbilden, - sätta mätbara mål för säkerhet, - fastställa policy för säkerhet, - skapa en fungerande organisation för säkerhet, - skaffa den utrustning som behövs och använda den rätt, - upprätta regler och rutiner, - informera och utbilda kontinuerligt, - följa upp att regler och rutiner efterlevs och respekteras och - testa säkerheten regelbundet. Källa: Säkerhet för personuppgifter, Datainspektionens allmänna råd, reviderad november19 FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET - FULL FART IN I MOLNET Att ha kontroll och resurser i huset är viktiga parametrar Trafikförsäkringsföreningen, TFF, hör till den kategori som beslutat sig för att utveckla en egen lösning när det befintliga systemet behöver ersättas med ett modernare. Carina Pettersson och Maria Bergström är ansvariga för projektet hos TFF. Maria och Carina berättar att TFF:s befintliga systemlösning är egenutvecklat och togs i bruk under1980-talet. I-systemet, är ett IT-stöd för försäkringsavdelningen hos TFF och hanterar hela kedjan, även det som sker innan inkasso. Det är stabilt, men utvecklat i ett äldre programspråk, som färre och färre personer behärskar, vilket innebär att personberoendet ökar för varje år. - Systemet har begränsningar i flexibilitet och utveckling tar mycket tid, säger Maria. Utvecklingsteamet hinner inte med och det är svårt att anpassa till ny teknik, även om gränssnittet mot användarna har moderniserats. Carina och Maria berättar att processen startades 2008 med en förstudie som kartlade vilka standardsystem som fanns på marknaden och de övergripande kraven på funktionalitet, prestanda och teknik som TFF ställde på den nya lösningen. Samtidigt vill TFF passa på att se över arbetssätt och rutiner i och med att det nya systemet införs. - Svårigheten är att se vad som saknas, säger Carina, t.ex. avseende statistik eftersom vi inte har det nu. Dessutom så finns det en del arbetsrutiner som vi tillämpar nu som har anpassats efter systemet istället för tvärtom. TFF planerar också en kundportal, betaltjänst och tittar på olika säkerhetslösningar för inloggning och åtkomst. Vid utvärderingen av de olika alternativen fanns flera urvalskriterier: funktionalitet, förutsättningar för förvaltning efter införandet och användarvänlighet. TFF utvärderade också de olika leverantörerna och deras kapacitet samt de resurser och investeringar som TFF själva skulle behöva göra i varje alternativ. Man vägde för och emot, men valet föll slutligen på att bygga ett eget system. Beslutet grundades på flera kriterier, enligt Maria och Carina, ett av de avgörande var att vi kom fram till att ett standardsystem ändå skulle kräva så mycket unika anpassningar till TFF:s krav att det i praktiken skulle bli som ett egenutvecklat system. - Vi bedömde att så mycket anpassning av ett standardsystem skulle innebära en hög risk, både för oss och för leverantören, säger Maria. I praktiken blir det system som leverantören måste hålla vid liv vid sidan av sitt ordinarie system. Vi valde ändå spåret med en egenutveckling även om det innebär att vi inte kan ta Carina Pettersson, Jurist, försäkringsavdelningen Deltar i projektet att utveckla TFF:s nya inkassosystem och en av projektägarna. Maria Bergström, projektledare IT-förvaltningen Projektledare för utvecklingen av TFF:s nya inkassosystem och en av projektägarna. Trafikförsäkringsföreningen, TFF Trafikförsäkringsföreningen, TFF, bildades 1929 och är en samarbetsorganisation för Sveriges alla trafikförsäkringsbolag. TFF:s huvuduppgift är att ge ersättning till dem som i en trafikolycka drabbas av en skada där motorfordon är inblandande som är okända, oförsäkrade eller utländska medborgare. TFF ansvarar också för att ta ut en trafikförsäkringsavgift av dem som inte trafikförsäkrat sitt fordon.tff står under tillsyn av Finansinspektionen. del av den draghjälp man får av andra kunders önskemål och idéer, som man får med ett standardsystem. TFF såg det också som en stor fördel att få kontroll över genomförandet och ha alla resurser på plats i huset under projektgenomförandet för att kunna hålla fokus på kvalitetsmålen. Dessutom hade TFF bra erfarenheter av ett liknande projekt där myndigheten byggt ett nytt skadesystem för försäkringsenheten. Beslutet att utveckla det nya IT-stödet i egen regi togs under 2009 och därefter genomfördes en upphandling där TFF:s val slutligen föll på HiQ. Avgörande kriterier var bland annat leverantörens erfarenhet av liknande uppdrag, angreppsmetod för utvecklingsarbete och förmågan att möta TFF:s krav. HiQ har totalansvaret för utvecklingen, men TFF möter upp med den kompetens som behövs och har egen personal i projektet för att säkerställa att kompetens finns att ta hand om den framtida förvaltningen och utvecklingen. Produktägarskapet med beställaransvar delas mellan Carina och Maria. En kvalitetssäkringsgrupp granskar processer och krav samt ansvarar också för de tester som behövs för att verifiera att det som beställts också levererats. Det viktigaste för TFF är att hålla fokus på att det blir som man tänkt sig, helt enkelt att hålla koll på kraven. Tiden är inte avgörande enligt Carina, eftersom nuvarande system är stabilt och driftssäkert och fungerar bra. - I projektet jobbar vi agilt och efter scrummetodik med sprintar och andvändarfall, berättar Maria. Huvudprincipen är att resultatet ska vara good enough där affärsvärdet är den faktor som är viktigast för våra prioriteringar. Det finns vissa risker med projektet medger Maria och Carina. En av de mest påtagliga är om kravställningen flyter ut för mycket och driver iväg utvecklingen från målet. En annan stor uppgift som också är en stor risk är migreringen, d.v.s. överföringen av den stora portföljen med befintliga och pågående ärenden från det gamla systemet till det nya. - Där krävs det mycket arbete, säger Carina. Bestämma hur det ska göras, om, och i så fall vilken data som behöver gallras ut eller städas upp innan överföring sker, hur pågående åtgärder ska matcha de nya bland annat. Det nya systemet, döpt till Matrix, beräknas kunna tas i produktion under TFF har inte beslutat ännu om övergången till det nya systemet ska bli en big bang, med migrering och fullständiga funktioner eller om vi kommer att göra det i delleveranser. 1920 SKULDSANERINGSLAGEN I FOKUS Skuldsaneringslagen i fokus Regeringen förslår ändringar i skuldsaneringslagen Regeringen föreslår nu ändringar i skuldsaneringslagen detta för att minska risken med företagande och därmed främja ett ökat entreprenörskap, enligt regeringen. Regeringen anser att företagare ska få samma möjlighet till skuldsanering som privatpersoner har och den som uppfyller kraven för skuldsanering ska snabbt kunna påbörja skuldsaneringen. Regeringen anser att det i praktiken finns flera betydande likheter mellan en enskild företagares och en löntagares ekonomiska förhållanden och det saknas skäl till att behandla företagare sämre än löntagare. Vidare föreslås att det inte längre ska vara avgörande för skuldsanering att skulderna är gamla. Denna ändring kommer att leda till att det går mycket snabbare att påbörja en skuldsaneringsperiod, menar regeringen och påpekar att skuldernas ålder är en av de främsta orsakerna till att många blir så kallade evighetsgäldenärer. I praktiken innebär denna ändring att den tid som en person måste vänta innan han eller hon kan bli av med skulderna halveras. Lagändringarna föreslås träda i kraft den 1 juli I aktuell proposition resonerar också regeringen kring de andra lagstiftningsåtgärder som Insolvensutredningen diskuterat t.ex. absolut preskription, räntetak vid indrivning och sociala lån. Mot sådana lagändringar hänvisade utredningen till svårigheterna att överblicka konsekvenserna av sådana ändringar, vilket är en uppfattning som regeringen delar. Några sådana förslag framförs därför inte i propositionen. I stället ska man börja med att försöka nå ut till överskuldsatta genom bättre informationsinsatser och rådgivning. Både kommunerna och Konsumentverket har därför förstärkts med ytterligare resurser för år 2010 som används för ökade insatser från de kommunala budget- och skuldrådgivarnas sida. Vad gäller utredningens förslag om ändring av själva insolvenskriteriet (en uppluckring av kravet på insolvens) och en förkortning av betalningsperioden från 5 till 3 år anser regeringen att dessa ändringar skulle öka risken för att ingångna förpliktelser inte fullföljs och att den allmänna betalningsmoralen skulle påverkas negativt. Regeringen anser också att effekterna av de ändringar som infördes 2007 måste analyseras djupare innan ytterligare ändringar införs. Regeringen delar att antal remissinstansers bedömning att införande av dessa förslag också skulle kunna påverka kreditgivningen negativ. Med hänvisning till ovan gör regeringen bedömningen att bestämmelserna om insolvensprognosen och betalningsplanen bör behållas oförändrade. Källa: Pressmeddelande från Justitiedepartementet den 26 oktober 2010, prop. 2010/11:31 20 Striktare insolvensbedömning HD-dom Högsta domstolen, HD, har i en mycket intressant dom stramat upp tolkningen av insolvenskriteriet. En 47-årig kvinna som i 20-årsåldern samlat på sig skulder på närmare kronor till 19 borgenärer ansökte om skuldsanering hos Kronofogdemyndigheten, Kfm. Kfm fann att av kvinnans totala skuldbörda avsåg drygt kr en skuld till CSN och som inte var förfallen. Denna skuld undantogs varför skuldsaneringen uppgick till nära kronor. Till skuldsaneringsbeslutet fogades en betalningsplan för hur kvinnan under fem år skulle betala 88 % av lånet till CSN. CSN överklagade med hänvisning till att kvinnan inte kunde anses kvalificerat insolvent. Tingsrätten avslog överklagandet, medan hovrätten var av motsatt uppfattning och ansåg att kvinnans totala skuldbörda, hennes ålder samt arbetsförmåga innebar att hon inte kunde anses kvalificerat insolvent. Hovrätten biföll därför överklagandet och upphävde beslutet om skuldsanering. Kvinnan överklagade då till HD och menade att hovrätten visat bristande förståelse för hennes situation då hon arbetade 85 % och saknade möjlighet att gå upp i arbetstid. HD anförde att en utgångspunkt med skuldsaneringsinstitutet är att sanering ska avse skulder som bedöms inte kunna bli betalda. En gäldenär som är på obestånd får beviljas skuldsanering under förutsättning att hon är så skuldsatt att hon inte antas ha förmåga att betala sina skulder inom överskådlig tid, vilket innebär s.k. kvalificerad insolvens enligt 4 första stycket l skuldsaneringslagen. Vidare ansåg HD att en nettoskuldbörda som inte uppgår till mer än ett par hundratusen kronor för en person med fast och regelbunden inkomst ansågs enligt samma lagmotiv normalt vara för liten för att skuldsanering ska komma i fråga. HD menade att det vid en prognos av kvinnans framtida betalningsförmåga är naturligt att utgå från hennes aktuella inkomst och från ett antagande om en normal löneutveckling. Kvinnan bör på längre sikt kunna arbeta heltid, ansåg HD och påpekade också att hennes förmåga att göra betalningar på skulderna kunde antas bli god samt att betalningsutrymmet skulle kunna öka med åren. HD gjorde därför bedömningen att kvinnans betalningsutrymme fick anses vara så pass stort att hon, bortsett från studielånet, kunde antas vara skuldfri om cirka 15 år. Med hänvisning till detta fann HD att det i dagslägen inte var möjligt att säga att kvinnan skulle sakna förmåga att betala sina skulder inom överskådlig tid. Kvinnan var därför inte att anses som insolvent varför HD lämnade överklagandet utan bifall och fastställde hovrättens beslut. Källa: Högsta domstolens dom den 26 oktober 2010, Ö Visa mer
Orostider Jag kommer ihåg sist det begav sig. Nittiotalets finanskris började med ett kraschat finansbolag.
SÄKRA BETALNINGAR 1 Innehåll 2. Redaktionen har ordet 3. Ledaren 4. Kalendarium 6-8. Rapport från... 9-11. Insolvensutredningen 12-18. Tema: Europeisk InkassoUtopia 19. Juridikhörnan 20-21. Forum Myndighet Läs mer ANNONS Hela denna bilaga är en annons från Provisa Information AB i samarbete med Svensk Inkasso ANNONS
ANNONS Hela denna bilaga är en annons från Provisa Information AB i samarbete med Svensk Inkasso ANNONS SÄKRA AFFÄRER Medföljer som bilaga i Dagens Industri maj 2009 Räkna i pengar Varför inkassoverksamhet Läs mer ,0/46.5*0/4'3044" B E TA L N I N G A R
Nummer 2 December 2007 SÄKRA B E TA L N I N G A R,0/46.5*0/4'3044" 7ÌS LÚQMVTU TMÌS BMMB SFLPSE %FU USÌOBT FGUFS TWJOEZSB 7VJUUPOWÊTLPS FYLMVTJWB LMPDLPS NPOTUFSUVOHB )VNNFST PDI MZYSFTPS UJMM FYLMVTJWB Läs mer /VNNFS +VOJ (FOFSBUJPO /PMM,PMM
/VNNFS +VOJ (FOFSBUJPO /PMM,PMM * LÚMWBUUOFU QÌ EFCBUUFO PN 4.4 MÌOFO EVHHBS MBSNSBQQPSUFSOB UÊUU PN VOHEPNFOT CSJTUBOEF LVOTLBQFS J QSJWBUFLPOPNJ PDI SÚTUFSOB IÚKT GÚS BUU JOGÚSB ÊNOFU QSJWBUFLPOPNJ QÌ Läs mer Att kränga krediter till utsatta en studie om snabblån av Sveriges Konsumenter
Att kränga krediter till utsatta en studie om snabblån av Sveriges Konsumenter Innehåll 1. Inledning sid 5 2. Sammanfattning sid 7 3. Bakgrund sid 11 3.1 Den ökade skuldsättningen i samhället sid 11 3.1. Läs mer MAJ 2013. driva bank i en utmanande tid. FOTO: Håkan Flank. svenskar får betala Transaktionsskatt Betalinfrastrukturen moderniseras
MAJ 2013 2 driva bank i en utmanande tid FOTO: Håkan Flank svenskar får betala Transaktionsskatt Betalinfrastrukturen moderniseras 2 Bankföreningens nyhetsbrev Nr 2 maj 2013 VD har ordet Idén om en skatt Läs mer Låna inte mer än du behöver!
Att kränga krediter till utsatta en studie om snabblån 2009 Behöver du låna pengar och har bråttom? 1 Att kränga krediter till utsatta en studie om snabblån av Sveriges Konsumenter 2009 1. Inledning sid Läs mer Den nya marknaden. Redovisning av ett seminarium om hur IT förändrar affärsverksamheter -------------------------------------------
Den nya marknaden ------------------------------------------- Redovisning av ett seminarium om hur IT förändrar affärsverksamheter Observatorierapport 59/2003 En rapport från Det IT-rättsliga observatoriet Läs mer Snabba Pengar. En Helhetssyn över Tjänsten SMS Lån. Handelsrätt C. Uppsats HT 2008. Författare: Daniel Mikaelsson Handledare: Stephan Alm
Institutionen för handelsrätt Department of Commercial Law Handelsrätt C Uppsats HT 2008 Snabba Pengar En Helhetssyn över Tjänsten SMS Lån Författare: Daniel Mikaelsson Handledare: Stephan Alm Sammanfattning Läs mer Introduktion 2. Varför inflytande för barn och unga? 3. Barnkonventionen 5. Definition av begrepp 7
Innehållsförteckning Introduktion 2 Varför inflytande för barn och unga? 3 Barnkonventionen 5 Definition av begrepp 7 Deltagande/delaktighet 7 Inflytande 8 Normer 8 Makt 9 Åldersmaktsordning 10 Olika nivåer Läs mer KREDITHANTERING. Omvälvning. Konsumentinkasso. Elektronisk fakturahantering. Kreditförsäkringar. Vi köper dina fakturor och säljer trygghet!
ANNONS HELA DENNA BILAGA ÄR EN ANNONS FRÅN SMART MEDIA ANNONS KREDITHANTERING MEDFÖLJER SOM TEMATIDNING I DAGENS INDUSTRI APRIL 2011 Konsumentinkasso står för tillväxten inom branschen Elektronisk fakturahantering Läs mer Bli expert på offentlig upphandling Så gör du en affärsplan Skaffa kapital Rätt kompetens till ditt företag
Nummer 2 september 2012 Pris 35 kr En tidning från Företagarna Stockholms stad Tidningen för alla som vill ha ett förbättrat företagarklimat i Stockholm Upprop: Politiker börja investera pengarna rätt Läs mer Kommunal en lärande organisation? Nya perspektiv på kommunikation och förändring
Kommunal en lärande organisation? Nya perspektiv på kommunikation och förändring För att en process ska hållas vid liv, måste den ständigt fyllas med ny energi och få andrum för att ladda energi. Processen Läs mer Pengar. är energi. Klas Eklund om MINUS- RÄNTAN. Per Bolund, finansmarknadsminister
1MARS 2015 Pengar är energi Per Bolund, finansmarknadsminister Klas Eklund om MINUS- RÄNTAN Foto: Lars Nyman SVENSKA KRISFONDER BLAND DE STÖRSTA AMORTERINGSKRAVET IKRAFT UPPRUSTNING MOT PENNINGTVÄTT VD Läs mer Livet efter Expertkonkursen
Nr 1 april 2014 Livet efter Expertkonkursen Tvistelösning Expertkonkursen Bluff-faktureombudsmannen FORTNOX SMÅFÖRETAGENS BÄSTA VÄN Inga startavgifter Inga installationer Fria uppdateringar Månadsavgift Läs mer Kommerskollegium 2010:4. e-faktura i gränsöverskridande handel
Kommerskollegium 2010:4 e-faktura i gränsöverskridande handel e Kommerskollegium är den myndighet i Sverige som ansvarar för frågor som rör utrikeshandel och handelspolitik. Vår främsta uppgift är att Läs mer Kommitté 5 - Rättsväsende, civilrätt, demokrati och integritet
Kommitté - Rättsväsende, civilrätt, demokrati och integritet Centerpartiets partistämma 11 i Åre 41 1 2 3 Kommitté - Rättsväsende, civilrätt, demokrati och integritet Motioner Rättshjälp - Motion nr :1-:3 Läs mer Uppdrag att analysera konsekvenser av ett krav på e-fakturering till offentlig sektor
Regeringsuppdrag Rapport Uppdrag att analysera konsekvenser av ett krav på e-fakturering till offentlig sektor 2015:44 ESV:s rapporter innehåller regeringsuppdrag, uppdrag från myndigheter och andra instanser Läs mer Rösten som förgyller TV-sporten. Nr 1 2011 Pris 56 kr
Tidningen Redovisningskonsulten från Sveriges Redovisningskonsulters Förbund Uppdrag: Skapa efterfrågan Information om bokslutsrapporten en het potatis? K1 för ideella föreningar Rösten som förgyller TV-sporten Läs mer SKILLNADER MELLAN LÄNDERNA
Branschtidningen inom redovisning och lön Nr 5 2014 Pris 56 kr SKILLNADER MELLAN LÄNDERNA Möt Sandra Riise, VD för NARF, Norges motsvarighet till SRF. Sida 37 Koncernbidrag från dotterbolag till moderbolag Läs mer Du och din bostadsrättsförening
Du och din bostadsrättsförening Du och din bostadsrättsförening Att sitta i styrelsen för en bostadsrättsförening kan vara arbetsamt och kräver stor kunskap. De frågor som behandlas sträcker sig över vida Läs mer Slumpmässigt val att bli jurist en lyckad satsning. Sambandet mellan skatt och redovisning är för många rätt krångligt. Dock inte för Peter Nilsson.
Tidningen Redovisningskonsulten från Sveriges Redovisningskonsulters Förbund Lite skit under naglarna är en oerhörd styrka Nya lagar från år 2012 Tjänstebeskattning av överuttag i kommanditbolag Skiljedomsklausul Läs mer Budget Betala TRYGGA DIN EKONOMISKA FRAMTID.
Budget Betala TRYGGA DIN EKONOMISKA FRAMTID. 1 Gilla Din Ekonomi är ett landsomfattande nätverk som startats av myndigheter, organisationer och finansiella företag för att samarbeta om folkbildning i ekonomiska Läs mer Alla vill göra rätt för sig. Överskuldsättningens orsaker och konsekvenser
Alla vill göra rätt för sig Överskuldsättningens orsaker och konsekvenser Förord Uppdraget till denna undersökning kom ursprungligen från Skatteverkets Generaldirektör Mats Sjöstrand. Syftet med uppdraget Läs mer Revisorns oberoende. från start till mål. Kandidatuppsats VT - 2006. Författare: Maria Åström. Handledare: Bo Westlund. Ventilationsdatum: 2006-06-01
Institutionen för handelsrätt Department of Commercial Law Kandidatuppsats VT - 2006 Revisorns oberoende från start till mål Författare: Maria Åström Handledare: Bo Westlund Ventilationsdatum: 2006-06-01 Läs mer Hanna Jonsson. www.lsu.se Beställ denna bok:www.lsu.se
Hanna Jonsson Skribent: Hanna Jonsson Projektledare & redaktör: Johan Welander, LSU Layout: Gillbring Grafisk Design Illustrationer: Torgeir Husby Korr: Helena Lindh Omslagsidé: Torgeir Husby Omslagsfoto: Läs mer DOM 2013-03-06 Meddelad i Stockholm
KAMMARRÄTTEN Avdelning 1 DOM 2013-03-06 Meddelad i Stockholm Mål nr 2416-12 1 KLAGANDE Accountor Sverige AB med bifirma PBK Inkasso, 556452-3560 Ombud: Advokat Claes Månsson Brunnsgränd 4 111 30 Stockholm Läs mer Hon tar tag i de obekväma frågorna
Nyheter Utgiven av FAR Årgång 38 Pris 60 kronor Nr 10 2012 INTERNREPRESENTATION Skatteverket förtydligar vad som gäller REDOVISNING K3 Frågor vid koncernredovisning REVISION debatt: kommunal revision måste Läs mer riksrevisionen granskar: offentliga finanser Överskuldsättning hur fungerar samhällets stöd och insatser? rir 2015:14
riksrevisionen granskar: offentliga finanser Överskuldsättning hur fungerar samhällets stöd och insatser? rir 2015:14 Riksrevisionen är en myndighet under riksdagen med uppgift att granska den verksamhet Läs mer 2016 © DocPlayer.se Sekretesspolicy | Användarvillkor | Kontakta oss