Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-externa-14-de-marzo-30-de-2016?documento=legcol&contexto=legcol_c0a9d51c51244e139acb160b9ff25d14&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-08-15 20:23:34
Document Index: 50006771

Matched Legal Cases: ['artículo 11', 'artículo 2', 'artículo 97', 'artículo 326', 'artículo 201', 'artículo 45', 'artículo 46', 'artículo 2']

CIRCULAR EXTERNA 14 DE 30 DE MARZO DE 2016
CONTENIDO:LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA SEÑALA INFORMACIÓN MÍNIMA PARA EL CÁLCULO DE LA RESERVA MATEMÁTICA PARA LOS SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL, MODIFICANDO ASÍ LA CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA SOBRE EL TEMA
TEMAS ESPECÍFICOS:OBLIGACIONES DE LA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA, RESERVA MATEMÁTICA, SEGURO DE VIDA
CIRCULAR EXTERNA 14 DE 2016
Ref.: información mínima para el cálculo de la reserva matemática para los seguros de vida individual.
De acuerdo con lo establecido en el título 4, libro 31, parte 2 del Decreto 2555 de 2010, a las entidades aseguradoras les corresponde calcular, constituir y ajustar las reservas técnicas, de conformidad con las reglas establecidas en dicha norma y las instrucciones que para tal efecto imparta esta Superintendencia.
En este sentido, en ejercicio de las facultades establecidas en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010 y en especial de las facultades específicas otorgadas en el parágrafo del artículo 2.31.4.3.2 del Decreto 2555 de 2010 y en el artículo 97 y literal a) del numeral 3º del artículo 326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero; esta Superintendencia imparte las siguientes instrucciones relacionadas con el cálculo de la reserva matemática del ramo vida individual:
1. Adicionar el numeral 3.6.1.2 al capítulo II, título IV, parte II de la Circular Básica Jurídica (CBJ), relacionado con la información mínima para el cálculo de la reserva matemática para los productos del ramo vida individual.
2. Crear el anexo 10 “Cálculo de la reserva matemática para los productos de seguros del ramo de vida individual” del capítulo II, título IV, parte II de la CBJ.
3. La presente circular rige a partir del 1º de septiembre de 2016.
Se anexan las páginas de la CBJ modificadas y el anexo correspondiente.
Anexo 10: Cálculo de la reserva matemática para los productos de seguros del ramo de vida individual
De acuerdo con las instrucciones del numeral 3.6.1.2 del capítulo II, título IV, parte II de la Circular Básica Jurídica, las entidades aseguradoras de vida deben mantener a disposición de la SFC la información empleada para el cálculo de la reserva matemática del ramo de vida individual, en la estructura que se señala en este anexo.
II. Generalidades de la estructura
“Producto” hace referencia a un contrato de seguro que cuenta con un clausulado depositado en la SFC.
“Plan” corresponde a una subclasificación de los productos debido a la variación de alguno de los parámetros técnicos de estos. En el evento de que no exista subclasificación, en los campos correspondientes al código y nombre del plan se deben reportar los mismos del producto.
Cuando se trate de campos cuyo valor sea porcentaje, se deben expresar con dos decimales, ejemplo: si es 15.33%, se debe registrar 15.33, sin el signo de porcentaje.
Los montos de valores asegurados, primas y reservas deben expresarse en formato numérico, con tres (3) decimales, y en la misma moneda que se defina en el campo “12 - Moneda”.
En caso de que deban hacerse aclaraciones o adiciones a la información registrada en cada uno de los campos, la entidad aseguradora debe exponer en la columna “135 - Observaciones” dichas aclaraciones incluyendo, el número de radicación de la nota técnica que las sustenta cuando corresponda.
La información debe ser remitida a la SFC cuando ésta así la requiera, con la firma digital del representante legal y del actuario responsable de la entidad.
III. Estructura para remisión de información del ramo de vida individual
Columna Nombre del campo Descripción
1 Código producto Corresponde al código bajo el cual se comercializa o comercializó el producto.
Campo obligatorio (alfanumérico).
2 Nombre producto Corresponde al nombre bajo el cual se comercializa o comercializó el producto.
3 Código plan Corresponde al código bajo el cual se comercializa o comercializó el plan en caso de que un mismo producto permita varios planes; de no ser así, debe registrase el mismo código del producto.
4 Nombre plan Corresponde al nombre bajo el cual se comercializa o comercializó el plan en caso de que un mismo producto permita varios planes; de no ser así, debe registrase el mismo nombre del producto.
5 Estado plan Se debe informar si el plan y/o producto se comercializa actualmente.
Deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
1. Se comercializa actualmente.
2. No se comercializa actualmente.
Campo obligatorio (numérico).
6 Clase de seguro Registre el tipo de seguro al que corresponde el plan y/o producto. Deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
1. Vida Entera
2. Temporal a edad “n”
3. Temporal “m” años
4. Dotal a edad “n”
5. Dotal “m” años
6. Temporal a edad “n” con dotal a edad “m”
7. Temporal “m” años con dotal a “n” años
8. Temporal “r” meses
9. Mixto (combinación de varias clases de seguros en un mismo producto)
En caso de ser “10. Otro”, informar en la columna 135 - Observaciones, la clase de seguro correspondiente.
7 Tabla de mortalidad prima Se debe informar la tabla utilizada para el cálculo de la prima del amparo básico. Utilizar únicamente los códigos definidos:
1. TM 55-69
2. TM 84-88
3. TM 98-2003
En caso de ser “4. Otra”, informar la tabla de mortalidad usada, en la columna 135 -Observaciones.
8 Tabla de mortalidad reserva Se debe informar la tabla utilizada para el cálculo de la reserva del
amparo básico. Utilizar únicamente los códigos definidos:
En caso de ser "4. Otra", informar la tabla de mortalidad usada en la columna 135-Observaciones.
9 Identificación única de la póliza Registre el identificador único que utiliza la compañía para poder acceder a una póliza en su respectivo sistema de información.
10 Sucursal En caso de que aplique, registrar el código de la sucursal en la cual se expidió la póliza (numérico).
11 Póliza número Se debe registrar el número asignado a la póliza.
12 Moneda Se debe informar la moneda a la cual está atada la póliza. Deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
En caso de ser “4. Otra”, informar en la columna 135 - Observaciones, la moneda utilizada.
13 Equivalencia Registre la equivalencia en moneda legal de la columna 12 - Moneda usando la tasa de cambio de fin del periodo correspondiente a la fecha de corte del reporte.
14 Estado Se debe seleccionar el código que determina el estado de la póliza:
2. Prorrogada
3. Saldada
15 Fecha expedición inicial Se debe registrar la fecha inicial de expedición de la póliza.
Campo obligatorio (dd/mm/aaaa).
16 Fecha inicio vigencia última renovación Se debe registrar la fecha de inicio de vigencia de la última renovación (vigente).
Si no aplica, enviar campo vacío (dd/mm/aaaa).
17 Cobertura hasta Corresponde a la fecha máxima de cobertura, de acuerdo con lo definido en la columna 6.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la fecha máxima de cobertura de la última renovación (vigente) emitida.
Para los planes vida entera, no deberá diligenciarse.
18 Altura/ año Año altura de la póliza.
19 Altura/ mes Mes del “Año altura de la póliza”.
20 Interés técnico prima amparo básico Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizado en el cálculo de la prima del amparo básico.
21 Interés técnico reserva amparo básico Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizado en el cálculo de la reserva del amparo básico.
22 Factor de reducción Registre el factor de reducción aplicado para el amparo básico expresado en miles.
Si no aplica, enviar campo vacío (numérico).
23 Tiempo de reducción Registre el tiempo de reducción aplicado para el amparo básico expresado en meses.
24 Tipo de prima Corresponde al código del tipo de prima que definió para el pago de primas del amparo básico.
1. Fraccionada
2. Fraccionaria
3. Financiada
25 Periodicidad de pago de prima Debe seleccionar el código de la modalidad que se definió para la periodicidad del pago de primas :
1. Anual
2. Semestral
3. Trimestral
5. Única
En caso de ser “6. Otra”, informar en la columna 135 – Observaciones, cuál es la periodicidad.
26 Pago de prima hasta Corresponde a la fecha máxima de pago de primas.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la fecha máxima de pago de prima de la última renovación (vigente) emitida.
27 Tipo de identificación asegurado principal Registre el tipo de identificación del asegurado principal, deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
2. Cédula de extranjería
4. Tarjeta de identidad
6. Tarjeta del seguro social extranjero
7. Fideicomiso
8. NUIP o registro civil de nacimiento
28 Número de identificación asegurado principal Registre el número de identificación del asegurado principal.
29 Sexo asegurado principal Registre el código para identificar el sexo del asegurado principal, deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
30 Fecha de nacimiento del asegurado principal Registre la fecha de nacimiento del asegurado principal.
31 Edad ingreso asegurado principal Registre la edad de ingreso del asegurado principal que se utilizó para la suscripción de la póliza.
32 Tipo de crecimiento del valor asegurado del amparo básico (muerte)
Corresponde al tipo de crecimiento del valor asegurado del amparo básico.
Únicamente deben utilizarse los siguientes códigos:
1. Aritmético
2. Semiaritmético
4. Semigeométrico
5. UVR
7. Índice variable
8. Participación de utilidades
9. Sin crecimiento.
En caso de ser “10. Otro”, informar en la columna 135 - Observaciones, a qué tipo de crecimiento corresponde.
33 Crecimiento del valor asegurado del amparo básico (muerte) Corresponde a la tasa de crecimiento en porcentaje (positiva o negativa) del valor asegurado del amparo básico.
Reportar 0 (cero), en caso de haber registrado “9. Sin crecimiento” en la columna 32.
34 Periodicidad de crecimiento del valor asegurado del amparo básico (muerte) Corresponde a la frecuencia de crecimiento del valor asegurado del amparo básico definida para la póliza.
En caso de ser “6. Otra”, informar en la columna 135 - Observaciones, la periodicidad correspondiente.
35 Crecimiento hasta (básico - muerte) Corresponde a la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado del amparo básico.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado de la última renovación (vigente) emitida.
36 Gastos sobre el valor asegurado primer año Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el primer año, en el cálculo de la prima comercial del amparo básico.
37 Gastos sobre el valor asegurado segundo año Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el segundo año, en el cálculo de la prima comercial del amparo básico.
38 Gastos sobre el valor asegurado tercer año y siguientes Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el tercer año y siguientes años, en el cálculo de la prima comercial del amparo básico.
39 Gastos sobre la prima primer año Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo básico, aplicado para el primer año, que se tomó como base para calcularla.
40 Gastos sobre la prima segundo año Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo básico, aplicado para el segundo año, que se tomó como base para calcularla.
41 Gastos sobre la prima tercer año y siguientes Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo básico, aplicado para el tercer año y siguientes, que se tomó como base para calcularla.
42 Valor asegurado inicial (básico - muerte) Monto de valor asegurado inicial para el amparo básico.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse el valor asegurado de la emisión inicial de la póliza.
43 Valor asegurado alcanzado (básico - muerte) Monto de valor asegurado alcanzado para el amparo básico.
44 Prima de riesgo (básico-muerte) Valor de la prima de riesgo del amparo básico.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe reportarse la prima de riesgo de la última renovación (vigente) emitida.
45 Valor reserva del amparo básico - muerte Valor de la reserva del amparo básico a la fecha de corte.
46 Tipo de crecimiento (sobrevivencia) Corresponde al tipo de crecimiento del valor asegurado del amparo por sobrevivencia.
En caso de ser “10. Otro”, informar en la columna 135 - Observaciones, el tipo correspondiente.
47 Crecimiento (sobrevivencia) Corresponde a la tasa de crecimiento en porcentaje (positiva o negativa) del valor asegurado del amparo por sobrevivencia.
48 Periodicidad de crecimiento (sobrevivencia) Corresponde a la frecuencia de crecimiento del valor asegurado del amparo por sobrevivencia definida para la póliza.
49 Crecimiento hasta (sobrevivencia) Corresponde a la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado del amparo por sobrevivencia.
Si no aplica, enviar campo vacío.
50 Interés técnico prima
(sobrevivencia)
Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la prima del amparo por sobrevivencia.
51 Interés técnico reserva (sobrevivencia) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la reserva del amparo por sobrevivencia.
52 Fecha inicio vigencia (sobrevivencia) Se debe registrar la fecha de vigencia inicial del amparo por sobrevivencia.
53 Cobertura hasta (sobrevivencia) Corresponde a la fecha máxima de cobertura del amparo por sobrevivencia.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la fecha máxima de cobertura del amparo, por sobrevivencia, de la última renovación (vigente) emitida.
54 Edad dote Corresponde a la edad en la cual se definió entregar el valor asegurado en caso de sobrevivencia.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la edad en la cual se definió entregar el valor asegurado, en caso de sobrevivencia, de la última renovación (vigente) emitida.
55 Gastos sobre el valor asegurado primer año (sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el primer año, en el cálculo de la prima comercial del amparo por sobrevivencia.
56 Gastos sobre el valor asegurado segundo año (sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el segundo año, en el cálculo de la prima comercial del amparo por sobrevivencia.
57 Gastos sobre el valor asegurado tercer año y siguientes (sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el tercer año y siguientes años, en el cálculo de la prima comercial del amparo por sobrevivencia.
58 Gastos sobre la prima primer año (sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo por sobrevivencia, aplicado para el primer año, que se tomó como base para calcularla.
59 Gastos Sobre la prima segundo año
(sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo por sobrevivencia, aplicado para el segundo año, que se tomó como base para calcularla.
60 Gastos sobre la prima tercer año y siguientes (sobrevivencia) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del amparo por sobrevivencia, aplicado para el tercer año y siguientes, que se tomó como base para calcularla.
61 Valor asegurado inicial (sobrevivencia) Corresponde al monto de valor asegurado inicial para el amparo por sobrevivencia.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse el valor asegurado del amparo por sobrevivencia de la emisión inicial de la póliza.
62 Valor asegurado alcanzado (sobrevivencia) Monto de valor asegurado alcanzado para el amparo por sobrevivencia.
63 Prima de riesgo (sobrevivencia) Valor de la prima de riesgo del amparo por sobrevivencia.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe reportarse la prima de riesgo del amparo por sobrevivencia de la última renovación (vigente) emitida.
64 Valor reserva (sobrevivencia) Valor de la reserva del amparo por sobrevivencia a la fecha de corte.
65 Código cobertura (prorrogado - saldado) Registre la cobertura correspondiente, de acuerdo con los siguientes códigos:
1. Seguro prorrogado
2. Seguro saldado
66 Tipo de crecimiento (prorrogado - saldado) Corresponde al tipo de crecimiento del valor asegurado del seguro prorrogado o seguro saldado.
9. Sin crecimiento
En caso de ser “10. Otro”, informar en la columna 135 - Observaciones, el tipo de crecimiento correspondiente.
67 Crecimiento (prorrogado - saldado) Corresponde a la tasa de crecimiento en porcentaje (positiva o negativa) del valor asegurado del seguro prorrogado o seguro saldado.
68 Periodicidad de crecimiento
(prorrogado - saldado) Corresponde a la frecuencia de crecimiento del valor asegurado del seguro prorrogado o seguro saldado.
69 Crecimiento hasta (prorrogado - saldado) Corresponde a la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado del seguro prorrogado o seguro saldado.
70 Interés técnico prima
(prorrogado - saldado) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la prima del seguro prorrogado o seguro saldado.
71 Interés técnico reserva (prorrogado - saldado) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la reserva del seguro prorrogado o seguro saldado.
72 Fecha inicio vigencia (prorrogado - saldado) Se debe registrar la fecha de vigencia inicial del seguro prorrogado o seguro saldado.
73 Cobertura hasta (prorrogado - saldado) Corresponde a la fecha máxima de cobertura del seguro prorrogado o seguro saldado.
74 Edad inicial (prorrogado - saldado) Registre la edad del asegurado principal utilizada para la emisión del seguro prorrogado o seguro saldado.
75 Gastos sobre el valor asegurado primer año (prorrogado - saldado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el primer año, en el cálculo de la prima comercial del seguro prorrogado o seguro saldado.
76 Gastos sobre el valor asegurado segundo año (prorrogado - saldado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el segundo año, en el cálculo de la prima comercial del seguro prorrogado o seguro saldado.
77 Gastos sobre el valor asegurado tercer año y siguientes (prorrogado - saldado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el tercer año y siguientes años, en el cálculo de la prima comercial del seguro prorrogado o seguro saldado.
78 Gastos sobre la prima primer año
(prorrogado - saldado) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del seguro prorrogado o seguro saldado, aplicado para el primer año, que se tomó como base para calcularla.
79 Gastos sobre la prima Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del seguro
segundo año (prorrogado - saldado) prorrogado o seguro saldado, aplicado para el segundo año, que se tomó como base para calcularla.
80 Gastos sobre la prima tercer año y siguientes (prorrogado - saldado) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial del seguro prorrogado o seguro saldado, aplicado para el tercer año y siguientes, que se tomó como base para calcularla.
81 Valor asegurado inicial (prorrogado - saldado) Corresponde al monto de valor asegurado inicial para el seguro prorrogado o seguro saldado.
82 Valor asegurado alcanzado
(prorrogado - saldado) Monto de valor asegurado alcanzado para el seguro prorrogado o seguro saldado.
83 Prima única (prorrogado - saldado) Valor de la prima única del seguro prorrogado o seguro saldado.
84 Valor reserva (prorrogado - saldado) Valor de la reserva del seguro prorrogado o seguro saldado a la fecha de corte.
85 Código cobertura Registre 3 en caso de otorgar cobertura por muerte a un segundo asegurado.
86 Tipo de identificación (segundo asegurado) Registre el tipo de identificación del segundo asegurado, deben utilizarse únicamente los siguientes códigos:
87 Número de identificación
(segundo asegurado) Registre el número de identificación del segundo asegurado.
88 Sexo (segundo asegurado) Registre el código para identificar el sexo del segundo asegurado, deben utilizarse únicamente los siguientes códigos
1. Masculino.
2. Femenino.
89 Fecha de nacimiento (segundo asegurado) Registre la fecha de nacimiento del segundo asegurado.
90 Tipo de crecimiento (segundo asegurado) Corresponde al tipo de crecimiento del valor asegurado de la cobertura para el segundo asegurado.
91 Crecimiento (segundo asegurado) Corresponde a la tasa de crecimiento en porcentaje (positiva o negativa) del valor asegurado de la cobertura para el segundo asegurado.
92 Periodicidad de crecimiento
(segundo asegurado) Corresponde a la frecuencia de crecimiento del valor asegurado de la cobertura para el segundo asegurado.
93 Crecimiento hasta (segundo asegurado) Corresponde a la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado de la cobertura para el segundo asegurado.
94 Interés técnico prima
(segundo asegurado) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la prima de la cobertura para el segundo asegurado.
95 Interés técnico reserva (segundo asegurado) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la reserva de la cobertura para el segundo asegurado.
96 Fecha inicio vigencia (segundo asegurado) Se debe registrar la fecha de vigencia inicial de la cobertura para el segundo asegurado.
97 Cobertura hasta (segundo asegurado)
Corresponde a la fecha máxima de cobertura para el segundo asegurado.
98 Edad inicial (segundo asegurado) Registre la edad del segundo asegurado que se utilizó para la emisión de la cobertura para este.
99 Gastos sobre el valor asegurado primer año (segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el primer año, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado.
100 Gastos sobre el valor asegurado segundo año (segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el segundo año, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado.
101 Gastos sobre el valor asegurado tercer año y siguientes (segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el tercer año y siguientes años, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado.
102 Gastos sobre la prima primer año
(segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado, aplicado para el primer año, que se tomó como base para calcularla.
103 Gastos sobre la prima segundo año
(segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado, aplicado para el segundo año, que se tomó como base para calcularla.
104 Gastos sobre la prima tercer año y siguientes (segundo asegurado) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura del segundo asegurado, aplicado para el tercer año y siguientes, que se tomó como base para calcularla.
105 Valor asegurado inicial (segundo asegurado) Corresponde al monto de valor asegurado inicial para la cobertura del segundo asegurado.
106 Valor asegurado alcanzado (segundo asegurado) Monto de valor asegurado alcanzado para la cobertura del segundo asegurado.
107 Prima de Riesgo (segundo asegurado) Valor de la prima de riesgo para la cobertura del segundo asegurado.
108 Valor reserva matemática (segundo asegurado) Valor de la reserva de la cobertura del segundo asegurado a la fecha de corte.
109 Código cobertura (cobertura adicional)
Registre la cobertura adicional que tiene mayor participación dentro de la reserva matemática total de la póliza a la fecha de corte.
4. Muerte accidental
5. Incapacidad total y permanente - invalidez
9. Renta diaria por hospitalización.
10. Exoneración de pago de primas
En caso de ser “11. Otro”, informar en la columna 135 - Observaciones, la cobertura correspondiente.
110 Tipo de crecimiento (cobertura adicional) Corresponde al tipo de crecimiento del valor asegurado de la cobertura adicional. Únicamente deben utilizarse los siguientes códigos:
111 Tabla de mortalidad/morbilidad (cobertura adicional) Se debe informar la tabla de mortalidad/morbilidad utilizada para el cálculo de las primas y reservas de la cobertura adicional incluyendo el número de radicación de la nota técnica del producto.
Si no aplica, enviar campo vacío (alfanumérico).
112 Crecimiento (Cobertura adicional) Corresponde a la tasa de crecimiento en porcentaje (positiva o negativa) del valor asegurado de la cobertura adicional.
113 Periodicidad de crecimiento (cobertura adicional) Corresponde a la frecuencia de crecimiento del valor asegurado de la cobertura adicional.
114 Crecimiento hasta (cobertura adicional) Corresponde a la fecha máxima de crecimiento de la cobertura adicional.
En caso de ser una póliza temporal renovable, debe diligenciarse la fecha máxima de crecimiento del valor asegurado de la cobertura adicional, correspondiente a la última renovación (vigente) emitida.
115 Interés técnico prima (cobertura adicional)
Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la prima de la cobertura adicional.
116 Interés técnico reserva (cobertura adicional) Registre el valor de la tasa de interés técnico utilizada en el cálculo de la reserva de la cobertura adicional.
117 Fecha inicio vigencia (cobertura adicional) Se debe registrar la fecha de vigencia inicial de la cobertura adicional.
118 Cobertura hasta (cobertura adicional) Corresponde a la fecha máxima de cobertura de la cobertura adicional.
119 Edad inicial (cobertura adicional) Registre la edad del asegurado principal que se utilizó para la emisión de la cobertura adicional.
120 Gastos sobre el valor asegurado primer año (cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el primer año, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura adicional.
121 Gastos sobre el valor asegurado segundo año (cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el segundo año, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura adicional.
122 Gastos sobre el valor asegurado tercer año y siguientes (cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre el valor asegurado aplicado para el tercer año y siguientes años, en el cálculo de la prima comercial de la cobertura adicional.
123 Gastos sobre la prima primer año
(cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura adicional, aplicado para el primer año, que se tomó como base para calcularla.
124 Gastos sobre la prima segundo año
(cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura adicional, aplicado para el segundo año, que se tomó como base para calcularla.
125 Gastos sobre la prima tercer año y siguientes (cobertura adicional) Registre el factor de gastos sobre la prima comercial de la cobertura adicional, aplicado para el tercer año y siguientes, que se tomó como base para calcularla.
126 Valor asegurado inicial (cobertura adicional) Corresponde al monto de valor asegurado inicial para la cobertura adicional, en formato numérico con tres decimales.
127 Valor asegurado alcanzado (cobertura adicional) Monto de valor asegurado alcanzado para la cobertura adicional.
128 Prima de riesgo (cobertura adicional) Valor de la prima de riesgo de la cobertura adicional.
129 Valor reserva (cobertura adicional) Valor de la reserva de la cobertura adicional a la fecha de corte.
130 Valor reserva (demás coberturas adicionales) Valor de la reserva a la fecha de corte de las coberturas adicionales que tiene la póliza y que no fueron reportadas en forma particular.
131 Valor reserva participación de utilidades Registre el valor a la fecha de corte, de la reserva por concepto de participación de utilidades.
132 Reserva ahorro Registre el valor, a la fecha de corte, de la reserva de ahorro por concepto del pago de primas de ahorro.
133 Reserva total Corresponde al valor de la suma total de las reservas a la fecha de corte de todos los amparos de la póliza, no incluye reserva de ahorro ni reserva de participación de utilidades.
134 Reserva total pesos Corresponde al valor de la suma total de las reservas, en moneda legal, a la fecha de corte de todos los amparos de la póliza, no incluye reserva de ahorro ni reserva de participación de utilidades.
135 Observaciones En esta columna se deben registrar todas las aclaraciones que se consideren pertinentes, indicando la columna a la cual aplica cada observación.
3.6.1.1.2. Selección: deben incluirse todos los asegurados en vida individual cuyas pólizas hayan sido expedidas con calificación de riesgos estándar y expuestos, vale decir, aquellos que tuvieron uno o más seguros de vida vigentes, dentro del período señalado, excluyendo coberturas anexas de seguro saldado y prorrogado producidos por dividendos de pólizas básicas, lo mismo que los anexos temporales, incluyendo los prorrogados, saldados y extendidos por acción del valor de cesión de la póliza básica, los anexos por esposa y las pólizas conjuntas, cuyo tratamiento se indica más adelante.
3.6.1.1.3. Atributos: los resultados deben clasificarse según los siguientes atributos, los cuales se deben anotarse como aquí se indica:
1) Sexo: subíndice izquierdo: m (masculino) y f (femenino)
2) Causa de muerte: superíndice derecho: n (natural), a (accidental) y h (homicidio).
3) Edad: subíndice derecho. Para su cálculo se debe utilizar el criterio de la edad actuarial “x”, a saber: la edad actuarial x de una persona es el entero más próximo a su edad exacta z, o sea:
Z - .5 < x < Z + .5
“z” es la edad exacta del asegurado al ingresar al estudio, con base en la mayor fecha entre la expedición del seguro más antiguo y la de iniciación del período de observación.
3.6.1.1.4. Expuestos (E): para conocer el número de expuestos se debe utilizar el siguiente método, en donde “t” es el tiempo exacto, en unidades de año o fracción con aproximación de 3 decimales, que duró la cobertura mientras el asegurado tuvo “x” años. Se define jTx como el tiempo de exposición de un asegurado cualquiera “j” durante el año de vida comprendido entre x y x+1. Si “j” murió en dicho intervalo se asume que su tiempo de exposición fue igual a todo el año. En resumen:
Nótese que como t es el tiempo en que la persona “j” permaneció asegurada mientras tuvo la edad x, entonces 0 < t < 1.
Así el número de vidas con edad x expuestas (o que estuvieron aseguradas), durante la vigencia del estudio será:
En las pólizas conjuntas se separan los asegurados asignándoles sus edades respectivas y se les aplica el método para calcular jTx en forma individual.
3.6.1.1.5. Quinto - número de muertes (N): se deben contar las muertes observadas entre los asegurados seleccionados para la muestra, clasificados según la edad x al momento de su deceso, su sexo y su causa de muerte, así:
3.6.1.1.6. Resultados: deben consignarse como se detalla a continuación, aproximando los resultados a 3 decimales:
3.6.1.2. Información de la reserva matemática del ramo de vida individual.
Para efectos del cálculo de la reserva matemática del ramo de vida individual, las entidades aseguradoras de vida deben incorporar como mínimo la información que se señala en el anexo 10 —Cálculo de la reserva matemática para los productos de seguros del ramo de vida individual— del presente título. En caso de que la SFC requiera esta información, las entidades aseguradoras deben remitirla conforme a la estructura establecida en el mencionado anexo.
3.6.2. Seguros de vida con ahorro.
Los seguros de vida individual con ahorro, en los cuales el asegurado paga una prima de ahorro puro, no corresponden a los que se señalan en la definición del artículo 201 del EOSF. En este orden, la reserva matemática de los seguros de vida individual con ahorro debe constituirse por la reserva del seguro propiamente dicho más el valor acumulado del fondo conformado por las cuotas de ahorro y sus rendimientos, los cuales en su totalidad son retribuibles al asegurado, siendo susceptibles de descuento únicamente los gastos de administración cuyo monto como porcentaje del valor del fondo administrado y/o de los rendimientos del fondo debe quedar consignado en la nota técnica del seguro.
3.6.3. Seguro de vida grupo.
3.6.3.1. Clases. Las pólizas de seguros de vida grupo se clasifican en:
3.6.3.1.1. Deudores: cuyo objeto es la protección contra los riesgos de muerte e incapacidad total y permanente a los deudores de un mismo acreedor, adquiriendo este, en todos los casos, la calidad de tomador.
3.6.3.1.2. Contributivas: cuando la totalidad o parte de la prima es sufragada por los integrantes del grupo asegurado.
3.6.3.1.3. No contributivas: cuando la integridad de las primas es sufragada por el tomador del seguro.
3.6.3.2. Grupo asegurable. es el conformado por personas naturales, vinculadas bajo una misma personería jurídica, en virtud de una situación legal o reglamentaria, o que tienen con una tercera persona (tomador) relaciones estables de la misma naturaleza, cuyo vínculo no tiene relación con el propósito de contratar el seguro de vida. En todo caso, el tomador es responsable por el pago de las primas.
3.6.3.3. Selección. De manera previa a la integración del grupo se deben determinar las reglas tendientes a evitar la selección adversa al asegurador. Para tal efecto, este puede exigir, según las características de cada grupo o de sus integrantes, las pruebas de asegurabilidad necesarias para su correcta selección.
3.6.3.4. Solicitudes. Para contratar un seguro de vida grupo se debe presentar a la entidad aseguradora una solicitud firmada por el tomador, acompañada de las solicitudes individuales de ingreso de los asegurados iniciales. Dichos documentos deben contener, como mínimo, la siguiente información:
3.6.3.4.1. Nombre del tomador.
3.6.3.4.2. Nombre, documento de identificación, ocupación, fecha de nacimiento y sexo del asegurado.
3.6.3.4.3. Valor del seguro solicitado.
3.6.3.4.4. Nombre de los beneficiarios del seguro, parentesco y calidad de su designación.
3.6.3.5. Condiciones de los certificados individuales. Los certificados individuales de seguro deben contener, como mínimo, la siguiente información:
3.6.3.5.1. Número de la póliza a la cual acceden.
3.6.3.5.2. Denominación del asegurador y nombre del tomador.
3.6.3.5.3. Nombre y documento de identificación del asegurado.
3.6.3.5.4. Vigencia del amparo individual, con indicación de la fecha y hora de iniciación.
3.6.3.5.5. Suma asegurada o forma de determinarla.
3.6.3.5.6. Nombre de los beneficiarios, parentesco, título al cual se hace la designación y porcentaje o cuantía de su participación.
3.6.3.5.7. Cláusulas de la póliza referentes a la convertibilidad, si la hubiere, irreductibilidad, causales de terminación del amparo individual y consecuencias resultantes de la inexactitud respecto de la edad en la declaración de asegurabilidad.
3.6.3.5.8. Amparos que se otorgan, con su respectiva definición, junto con la determinación del monto de la prima y la tasa aplicada.
3.6.3.5.9. Edades desconocidas: cuando se ignore la edad de alguno de los integrantes del grupo, la prima básica de las edades desconocidas se debe calcular aplicando la tasa correspondiente a la edad que se defina en la tarifa. En el certificado de seguro o recibo correspondiente debe advertirse al asegurado que su prima se liquidó con la tasa correspondiente a dicha edad, por desconocerse la edad real del mismo.
Las tasas promedio no pueden calcularse aplicando esta disposición, por lo cual las edades que conformen la muestra deben conocerse en su integridad.
3.6.3.6. Garantía de la convertibilidad. Con excepción de las pólizas de deudores, a los seguros de vida grupo les es aplicable la cláusula de convertibilidad.
Para tal efecto, las aseguradoras deben garantizar dicho beneficio en la oportunidad en que se solicite la autorización para operar el ramo correspondiente o al momento de su renovación, mediante los siguientes mecanismos:
3.6.3.6.1. Contar con la aprobación de esta entidad para ofrecer pólizas de seguro de vida individual, distintas a los planes temporales o crecientes.
3.6.3.6.2. De manera subsidiaria acreditar un contrato con una entidad aseguradora que cumpla con el requisito anterior, mediante el cual esta aseguradora se comprometa a aceptar sin requisitos de asegurabilidad, y en las mismas condiciones vigentes al momento de retirarse del grupo, a aquellos asegurados provenientes de pólizas de vida grupo que accedan a la cláusula de convertibilidad.
3.6.3.7. Pólizas de deudores. Por saldo insoluto de la deuda, para efectos del presente numeral, se entiende el capital no pagado, más los intereses corrientes calculados hasta la fecha de fallecimiento del asegurado. En el evento de mora en las obligaciones se incluyen, además, los intereses moratorios y las primas del seguro de vida grupo deudores no cancelados por el deudor. Cuando el valor de la deuda a la cual se vincula el seguro se exprese en unidades de valor real UVR, la indemnización debe ser calculada con base en las aludidas unidades adeudadas en la fecha del envío de la citada comunicación, liquidada a la cotización del día en el cual se efectúe el pago.
En este tipo de pólizas, además del deudor o deudores, pueden asegurarse los codeudores por la misma suma asegurada y con los amparos con los cuales cuenten éstos. Pero el tomador solo puede exigir el seguro para el deudor o deudores.
Cuando existan varios asegurados respecto de una misma deuda son aplicables las normas contenidas en los incisos precedentes, con ocasión de la realización del riesgo asegurado en relación con cualquiera de los mencionados asegurados.
El seguro termina para los asegurados sobrevivientes o no incapacitados total y permanentemente, en la fecha de fallecimiento o declaratoria total y permanente para el primero de los asegurados respecto del cual se realice el riesgo asegurado y se cancele la indemnización por el saldo insoluto de la deuda a cargo del asegurador.
3.6.4. Tabla colombiana de mortalidad de los asegurados.
La referencia a las tablas de mortalidad de asegurados vigentes en Colombia se encuentra en el anexo 4 del presente título.
3.7. Reglas especiales aplicables al ramo de pensiones con conmutación pensional.
Este ramo hace referencia al seguro mediante el cual, por virtud de una conmutación pensional entre la sociedad a cargo de la pensión y la entidad aseguradora, esta asume el riesgo asociado al pago de pensiones originadas en una relación laboral.
3.8. Tablas de riesgos de vejez, invalidez y sobrevivencia.
De acuerdo con el artículo 45 del Decreto 656 de 1994, las entidades administradoras del SGP y las correspondientes entidades aseguradoras de vida deben utilizar para los desarrollos propios de sus productos y de los cálculos actuariales que se deriven de los mismos y que deban efectuar respecto de su operación técnica, tablas asociadas con los riesgos de vejez, invalidez y sobrevivencia, las cuales son fijadas por la SFC.
Para efectos del cálculo de las primas de seguros de rentas, de invalidez, de sobrevivencia y los productos de planes de pensiones, así como de las reservas correspondientes, se deben observar las tablas que se encuentran contenidas en los siguientes anexos del presente título:
Anexo 5: tabla de mortalidad de rentistas
Anexo 6: tabla de invalidez de activos
Anexo 7: tabla de mortalidad de inválidos
De acuerdo con lo previsto en el artículo 46 del Decreto Ley 656 de 1994, la SFC puede modificar la metodología, presentación y, en general, cualquier aspecto inherente al desarrollo de las mencionadas tablas.
Para la aplicación del artículo 2.31.1.3.1 del Decreto 2555 de 2010, se debe entender por retención neta aquella que queda a cargo de la entidad aseguradora, una vez deducida la responsabilidad de sus coaseguradores y reaseguradores, según se trate.
Para efectos de computar los programas de reaseguro en exceso de pérdida operativa por riesgo, en el cálculo de la retención neta, el valor máximo que puede ser contabilizado es por un máximo del 20%, respecto del patrimonio técnico del trimestre inmediatamente anterior.
No obstante lo anterior, las entidades aseguradoras pueden presentar de manera individual a esta Superintendencia, para su no objeción, un modelo cuantitativo que permita establecer niveles diferentes de transferencia de riesgo por cada tipo de contrato.
Dicho modelo debe estar soportado con una nota técnica que describa, entre otros, las metodologías utilizadas para el cálculo de la retención neta, la identificación de los principios y elementos tenidos en cuenta para su elaboración, así como las hipótesis y demás información utilizada que pueda ser relevante para la sustentación del mismo.
Cualquier ajuste o modificación del modelo debe ser sometido a consideración previa por parte de esta Superintendencia.
Con independencia de la utilización de los porcentajes aquí definidos o de un modelo cuantitativo, la entidad aseguradora debe mantener en todo momento un reinstalamento vigente que permita garantizar la continuidad de la cobertura.
Las entidades deben reportar de manera mensual y dentro del término establecido para el reporte de los estados financieros intermedios y de fin de ejercicio, la información relacionada con las garantías únicas de cumplimiento a favor de entidades estatales, cuyo valor asegurado supere el 10% del patrimonio técnico del trimestre inmediatamente anterior. Para tal efecto, deben diligenciar la proforma F3000-85 Cesión de reaseguro - Garantía única de cumplimiento.
3.10. Reglas especiales aplicables al ramo de seguro de rentas voluntarias.
3.10.1. Que su estructura técnica actuarial corresponda a una renta contingente.
3.10.2. Que el amparo básico consista en el pago de una mesada o beneficio periódico.
3.10.3. Que el pago de cada mesada o beneficio periódico se efectúe, si se presenta la contingencia prevista en el contrato, respecto del o los asegurado(s).
3.10.4. Que su explotación u ofrecimiento no sea factible en alguno de los ramos de seguros definidos en el subnumeral 1.1 de este capítulo.