Source: http://docplayer.fi/3149129-Pirkkalan-kunta-tilinpaatos-2012.html
Timestamp: 2017-01-20 17:02:12+00:00
Document Index: 17497098

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'hd ', 'kko ']

⭐PIRKKALAN KUNTA. Tilinpäätös 2012
PIRKKALAN KUNTA. Tilinpäätös 2012
Download "PIRKKALAN KUNTA. Tilinpäätös 2012"
1 PIRKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2012 VALTUUSTON HYVÄKSYMÄ2 3 Pormestarin katsaus Pirkkalan kunta vietti vuonna 2012 juhlavuotta, kun saavutimme kuntana komean 90 vuoden merkkipaalun ja pitäjänä Pirkkala on jo 775-vuotias. Pääjuhla oli onnistunut ja hyvä näyte Pirkkalan aktiivisuudesta. Valtakunnallisessa palvelutyytyväisyystutkimuksen saavutimme kolmannen sijan arvioitaessa parhaimpien kuntapalvelujen tuottajia Suomessa. Kuntastrategian vision mukaan Pirkkala on elinvoimainen ja voimakkaasti verkottunut kunta, joka kehittää aktiivisesti asukkaiden ja elinympäristön hyvinvointia. Syksyllä 2010 hyväksytyn strategian tavoitteiden toteuttaminen on edennyt ja konkretisoitunut monin tavoin. Helmikuussa 2012 valtuusto hyväksyi useita strategian mukaisia ohjelmia, joiden sisältö ja tavoitteet näkyvät käytännön toimenpiteinä niin kuntalaisille kuin henkilöstöllekin. Esimerkkinä voi mainita vaikkapa maapoliittisen ohjelman ja henkilöstöohjelman, joiden toteutus on parhaillaan etenemässä. Koko kuntakenttää koskeva kuntarakenneuudistus on ollut toimintavuonna keskeinen puheenaihe, joka on vaatinut paljon voimavaroja niin päättäjiltä kuin viranhaltijoiltakin. Pirkkala on ollut aktiivinen toimija ja vaikuttaja niin Tampereen seudulla kuin valtakunnallisestikin. Olemme tavanneet lukuisia valtakunnantason päättäjiä ja esimerkiksi pirkanmaalaisia kansanedustajia, kertoen heille kuntamme toimivista ja asiakaslähtöisistä palveluista. Pirkkalan ja Vesilahden kuntien sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alue aloitti Pirkkalan toimiessa vastuukuntana. Yhteistoiminta-alueen valmistelu oli merkittävä ponnistus erityisesti perusturvaosastolla. Se eteni suunnitellusti ja hyvässä yhteistyössä kuntien kesken. Kansalaisopistotoiminnot siirtyivät vuoden 2013 alusta Nokian kaupungin vastuulle, kun Nokian, Lempäälän, Pirkkalan ja Vesilahden muodostama Pirkan opisto aloitti. Myös tämän yhteistoiminnan käynnistäminen edellytti valmistelua vuonna Yleisessä taloustilanteessa oli edelleen ilmassa paljon epävarmuustekijöitä. Pirkkalassa työllisyys on kuitenkin säilynyt seudun ja valtakunnallinenkin tilanne huomioiden hyvänä. Olemme panostaneet elinkeinoelämän kehittämiseen edelleen voimakkaasti. Väestönkasvu tasaantui hieman pariin edelliseen vuoteen verrattuna, mutta oli silti 2,1 % ja 365 asukasta. Meitä pirkkalalaisia oli vuoden lopussa Tilinpäätöksessä ei kokonaisuutena ole merkittäviä poikkeamia talousarvioon. Tilikauden tulos on 3,1 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Käyttötalouden tulos ei ole huono, mutta investointien rahoittaminen lainarahalla nostaa velkamäärää. Merkittävimmät talonrakennusinvestoinnit olivat Toivion koulu ja liikuntatalon yhteyteen valmistunut monitoimitila, jotka molemmat ovat mitä suurimmassa määrin investointeja kuntalaisia varten. Tulevaisuudessakin haasteet Pirkkalan taloudessa liittyvät suureen investointitarpeeseen ja sen rahoittamiseen. Kiitän kaikkia, niin luottamushenkilöitä kuin työntekijöitäkin, vuoden 2012 aikana tehdystä työstä. Helena Rissanen pormestari4 5 Sisällys TOIMINTAKERTOMUS... 3 JOHDANTO... 5 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA... 7 Kunnan hallinto... 7 Yleinen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset Pirkkalan kunnan toiminnassa ja taloudessa Henkilöstö Ympäristötekijät SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tase ja sen tunnusluvut KOKONAISTULOT JA MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernitase ja sen tunnusluvut KUNNANHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMA VEROTULOT VALTIONOSUUDET RAHOITUSLASKELMA KÄYTTÖTALOUS Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Maaseutulautakunta Ympäristölautakunta Perusturvalautakunta Kasvatus- ja opetuslautakunta Liikunta- ja nuorisolautakunta Kirjasto- ja kulttuurilautakunta Tekninen lautakunta INVESTOINNIT YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN SITOVIEN ERIEN TOTEUTUMISVERTAILUSTA TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA TASE RAHOITUSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITASE KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA6 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kunnan tilinpäätöstä koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET VESIHUOLTOLAITOSTA KOSKEVAT LASKELMAT LUETTELOT JA SELVITYKSET LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA SELVITYS KIRJANPIDON SÄILYTYKSESTÄ TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ MUUT LIITTEET Kunnan maa-alueiden omistus, hallinta ja käyttö Tilinpäätöksen tunnusluvut Konsernitilinpäätöksen tunnusluvut7 TOIMINTAKERTOMUS 38 4 Pirkkalan kunta TP 20129 JOHDANTO Säädösperusta Kuntalaki, kirjanpitolaki ja asetus ja kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeet ja lausunnot. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tuloslaskelmaa, tasetta, rahoituslaskelmaa ja liitetietoja koskevista pakottavista säännöksistä voidaan kirjanpitolain ja - asetuksen mukaan poiketa vain kirjanpitolautakunnan kuntajaoston päätöksellä. Väärään tilinpäätökseen liittyy rangaistus- ja vahingonkorvausvastuu. Yleisiä tilinpäätösperiaatteita ovat oletus toiminnan jatkuvuudesta, johdonmukaisuus menettelytavoissa tilikaudesta toiseen, sisältöpainotteisuus, varovaisuuden periaate, tasejatkuvuuden periaate, suoriteperusteisuus ja erillisarvostusta koskeva periaate. Mainituista periaatteista saa poiketa, kun poikkeaminen perustuu lakiin tai lain nojalla annettuun muuhun säännökseen tai määräykseen. Poikkeamisesta on tehtävä selkoa liitetietona. Tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava päättyneen tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös sekä luovutettava tarkastuslautakunnalle valtuustolle osoitettu tilintarkastuskertomus. Kertomukseen sisältyy lausunto siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. 1) Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. 2) Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. 3) Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella eli taloussuunnitelman voimassaoloaikana katetaan. Hallituksen esityksessä annetaan ohjeita alijäämän kattamisesta. Siinä todetaan, että yleensä tilinpäätökseen kertynyt alijäämä katetaan tulevien vuosien ylijäämällä. Talouden tasapainottamistoimenpiteinä tulisivat tällöin kysymykseen esim. menojen karsinta, tulojen korotukset, myyntivoittoa tuottavan käyttöomaisuuden myynti tai rahoitustuottoa tuottavien pitkäaikaisten sijoitusten realisointi siten, että kokonaisvaikutus olisi alijäämää vähentävä. 510 Jos kunnan omavaraisuusaste sen sallii, voidaan kertynyttä alijäämää kuitenkin myös kattaa edellisinä vuosina kertyneellä taseen muulla vapaalla pääomalla ja poikkeustapauksissa peruspääomalla. Kunnan oman pääoman tulisi olla lainapääomaa suurempi. Jos alijäämä katetaan taseen osoittamaa vapaata pääomaa tai peruspääomaa vähentämällä, kyseessä on muodollisen tasapainon saavuttaminen. Tervettä ja tavoiteltavaa taloudenpitoa on asialliseen tasapainotalouteen pyrkiminen. Tilinpäätösasiakirjat Tilinpäätöksen muodostavat tasekirja ja tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat. Tilinpäätöksen käsittelyssä laaditaan lisäksi tarkastusasiakirjat eli tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus. Kunnan tasekirja sisältää toimintakertomuksen, talousarvion toteutumisvertailun, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot, erillistilinpäätökset, allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkinnät sekä luettelot ja selvitykset. Kunnan tilinpäätös ja siihen liittyvät asiakirjat ovat julkisia sen jälkeen, kun kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari on allekirjoittanut tilinpäätöksen. 611 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnan hallinto 712 VALTUUSTO toimikausi Puolue Paikat KOK 16 SDP 10 VIHR 7 KESK 3 VAS 3 KD 2 PPP 1 PS 1 43 Varsinaiset jäsenet 2012 Skogberg Pertti pj Naskali Raili I vpj Pulkkinen Helena II vpj. Aalto Harri Aalto Maija Ahola Niina Hiltunen Jukkamatti Isotalo Tauno Jartti Pirkko Jukarainen Pirjo Kallioluoma Jouni Kangasniemi Tapio Kuoppa Mikko Kuusisto Jukka Kärki Armi Lahti Tero Lahtinen Anna-Maija Lammi Vesa Lehtinen Raimo Lehtinen Rauno Mattila Kai-Pekka KOK KESK SDP PPP KOK VIHR KOK KESK (sit.) KOK KOK VAS KD VAS KOK PS SDP KOK KOK SDP VAS SDP Merikoski Riku Näsi Matti Pajunen Sirpa Pentti Rauno Pirhonen Matti Rajala Tuuli Rinneaho Arja Rissanen Helena Routamaa Hannu Ruusunoksa Marko Saari Emmi (ent.vainio) Saksala Antero Savilahti Elina Silván-Väliharju Marika Talasmäki Kari Tammi Jukka Vainio Aki Vallas Hannu Väätäinen Tomi Ylipää Markku VIHR VIHR SDP SDP KESK VIHR VIHR SDP KOK SDP SDP (sit.) KOK KOK KOK VIHR KOK VIHR KOK KOK KD Pirjo Jukarainen ja Krista Kailahti ovat eronneet Kokoomuksen valtuustoryhmästä ja perustaneet Pro Pirkkala nimisen valtuustoryhmän Harri Aalto on eronnut Paremman Pirkkalan Puolesta valtuustoryhmästä ja liittynyt Pirkkalan Vasemmistoliiton valtuustoryhmään Pirjo Jukarainen ja Krista Kailahti ovat lopettaneet Pro-Pirkkala nimisen valtuustoryhmän ja liittyneet Vihreä Pirkkala valtuustoryhmään Elina Savilahti on eronnut Kokoomuksen valtuustoryhmästä ja liittynyt Keskustan valtuustoryhmään13 Varajäsenet puolueittain 2012 KOK Saarikko Soili Kivelä Pirjo Saarenpää Heidi Laiho Mari Rautakorpi Ari Rautakorpi Helena Mälkönen Esko Nättilä Juha-Antero Lahti Hannu Järvinen Mikko Peltoniemi Heli Riihimäki-Salmela Joanna Luukkanen Ritva Drotàr Herman Pulkkinen Sanna Joenperä Asser ( alkaen) SDP Tolvanen Taru Pietilä Elina Ahola Ritva Tuominen Mikko Palola Sami Pajunen Veli-Pekka Koskinen Jussi Saarikoski Tero Saarnio Lasse Hillukka Salme VIHR Tammisto Siiri Mattsson Reija Hoikkala Teppo Laaksonen Kati Kivimäki Matti Paakkanen Helena Salminen Merja KESK Nieminen Markku Koskinen Kyllikki Naskali Pekka ( alkaen) VAS Ahtiala Päivi Kulju Tiina Jokelainen Arja KD Grönfors Eija Kangasniemi Ritva PPP Villberg Mauri Koivunen Sirpa PS Närvänen Paavo Leuku Timo 914 Luettelo valtuuston tärkeimmistä päätöksistä 2012 Valtuusto Kuva: Hannu Vallas Valtuusto kokoontui yksitoista kertaa ja käsitteli 119 asiaa. Valtuuston tärkeimmät päätökset vuonna 2012 olivat seuraavat: Valtuuston vuonna 2012 hyväksymät asemakaavat - Toivion asemakaavan muutos korttelissa 1804 (nro 222) - Pereen asemakaavan muutos korttelissa 1420 (nro 225) Valtuuston muut tärkeimmät päätökset vuonna , Juhlakokous - päätti perustaa Pirkkalan perusopetuksen yläkoulun stipendirahaston - päätti järjestää avoimen ideakilpailun kunnan näkyvyyden parantamiseksi Pirkkalan taajama-alueen sisääntuloväylille 1015 hyväksyi kunnan elinkeinopoliittisen ohjelman - hyväksyi kunnan henkilöstö- ja työhyvinvointiohjelman - hyväksyi kunnan kulttuuriympäristöohjelman - hyväksyi kunnan maapoliittisen ohjelman - hyväksyi palvelujärjestelmän kehittämissuunnitelman - hyväksyi kunnan tietojohtamisjärjestelmän - hyväksyi kunnan viheralueohjelman - hyväksyi liikuntatalon kuntosalin maksut - päätti johtosääntöön tehtävistä muutoksista ympäristölautakunnan, rakennusvalvonnan ja ympäristönsuojelun osalta - hyväksyi Pirkkalan kunnan konserniohjeen hyväksyi sopimuksen kansalaisopistotoiminnan järjestämisestä Lempäälän, Nokian, Pirkkalan ja Vesilahden kuntien yhteistyönä - hyväksyi aiesopimuksen ammatillisen koulutuksen yhteistoiminta-alueesta päätti valtiovarainministeriölle Kunnallishallinnon rakennetyöryhmän selvityksestä annettavasta lausunnosta päätti esikoululaisten aamu- ja iltapäivähoidon järjestämisestä ja siitä perittävistä maksuista - päätti valtuuston työjärjestyksen muuttamisesta - päätti hallintosäännön muuttamisesta - päätti kunnanhallituksen johtosäännön muuttamisesta - hyväksyi lautakuntien johtosäännön - hyväksyi yhteistoimintasopimuksen jätehuoltoviranomaisena toimimisesta - hyväksyi vesihuollon kehittämissuunnitelman merkitsi Henkilöstökertomuksen 2011 tiedoksi - hyväksyi Pirkkalan ympäristöohjelman päätti Pirkkalan joukkoliikenteen järjestämisestä alkaen - hyväksyi ammatillisen koulutuksen yhteistoiminta-aluetta koskevan sopimuksen - hyväksyi vuoden 2011 tilinpäätöksen - myönsi vastuuvapauden tilikaudelta hyväksyi Pirkanmaan pelastustoimen yhteistoimintasopimuksen ja Pirkanmaan pelastustoimen johtosäännön lukien 1116 määräsi verovuodelle 2012 tuloveroprosentiksi 20,00, yleiseksi kiinteistöveroprosentiksi 0,90, vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentiksi 0,45, muiden asuinrakennusten kiinteistöveroprosentiksi 0,95 sekä yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentiksi 0,00 - hyväksyi vuoden 2013 talousarvion sekä vuosien taloussuunnitelman - päätti, että Pirkkalan kunta osallistuu seudun tulevaisuuden vaihtoehtoja koskevaan selvitykseen hyväksyi MAL-aiesopimuksen hyväksyi lautakuntien johtosääntöön tehtävät muutokset KUNNAHALLITUS toimikausi Puolue Paikat KOK 4 SDP 3 VIHR 2 KD/PS 1 VAS 1 11 Varsinaiset jäsenet 2012 Varajäsenet 2012 Helena Rissanen pj, pormestari SDP Hiltunen Jukkamatti I vpj KOK Rinneaho Arja II vpj VIHR Aalto Maija KOK Hoikkala Teppo VIHR Jukarainen Pirjo VIHR Kärki Armi PS Lehtinen Rauno VAS Palola Sami SDP Silván-Väliharju Marika KOK Vainio Tapani SDP Isotalo Tauno KESK Lammi Vesa KOK Vainio Aki VIHR Tammi Jukka KOK Laaksonen Kati VIHR Jartti Pirkko KOK Raatikainen Jukka PS Ahtiala Päivi VAS Lehtinen Raimo SDP Savilahti Elina KOK Tolvanen Taru SDP 1217 Yleinen taloudellinen kehitys Talouden epävarmuus ei hellittänyt otettaan vuonna Euroalueen tilanne jatkui epävakaana ja kriisin nopea helpottuminen ei näytä todennäköiseltä. Pitkittyessään tilanne vaikeuttaa talouden kasvua ja kasvattaa epäluottamusta. Vaikutukset työllisyyteen eivät kuitenkaan olleet niin dramaattiset kuin olisi voinut olettaa. Tilanne vuodesta 2012 eteenpäin näyttää edelleen epävarmalta. BKT:n kasvun ennustetaan pysyvän matalana ja euroalueen talouskehitys on heikkoa. Työllisyysennusteet eivät ainakaan vielä vuonna 2013 näytä kovin valoisilta. Taantuma heikentää julkisen talouden näkymiä, valtion talous pysyy alijäämäisenä ja velkaantuminen jatkuu. Myös kuntatalouden tilanne näyttää haasteelliselta. Vuoden 2012 osalta on käytettävissä joitakin ennakkotietoja. Tilastokeskuksen keräämien tilinpäätösarviotietojen mukaan Manner- Suomen kuntien yhteenlaskettu vuosikate laski edellisestä vuodesta 767 miljoonalla eurolla. Vuosikatteen heikkenemiseen vaikutti se, että kuntien toimintakate heikkeni enemmän kuin verotulot ja valtionosuudet kasvoivat. Kuntien lainakanta jatkoi kasvuaan 1,4 miljardilla eurolla. Investointeihin kunnat arvioivat vuonna 2012 käyttäneensä 3,8 miljardia euroa, joka on 5,7 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Kuntien lainakanta oli vuoden 2012 lopussa vajaa 12,3 miljardia euroa eli lähes 1,4 miljardia euroa enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Asukasta kohti lasketun lainakannan keskiarvo Manner-Suomen kunnissa oli euroa, kun vastaava suhdeluku edellisenä vuonna oli euroa. Tilastokeskuksen keräämän kuntien neljännesvuositilaston mukaan kuntien toimintamenot kasvoivat 5 prosenttia vuonna 2012 edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Kuntien verotulot ja valtionosuudet kasvoivat 2 prosenttia. Kuntien vuosikate pieneni 55 prosenttia. Toimintamenojen suurin yksittäinen erä, palkat ja palkkiot, kasvoi 4 prosenttia edellisen vuoden vastaavasta ajasta. Toimintamenoista palvelujen ostot kasvoivat 6 prosenttia. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot pienenivät 1 prosentin ja maksetut avustukset kasvoivat 8 prosenttia. Kuntien toimintatulot lisääntyivät 7 prosenttia. Myyntitulot kasvoivat 12 prosenttia ja maksutulot 5 prosenttia. Kunnilla riittää rahoituksellisia haasteita, jotka johtuvat erityisesti toimintakulujen nopeasta kasvusta sekä suurista investoinneista. Verotulojen kasvu hidastui merkittävästi vuonna Kuntakentän sisäiset erot kasvoivat niin tulopohja-, toimintakate-, investointi- kuin lainakantavertailujenkin osalta. 1318 Olennaiset muutokset Pirkkalan kunnan toiminnassa ja taloudessa Tuloslaskelma Kunnan tilikauden tulos ja ylijäämä on euroa. Tulos on jonkin verran talousarviossa ennakoitua parempi. Ulkoiset toimintatuotot laskivat edellisvuodesta 11,2 %. Syksyllä 2011 Tampereen Veden kanssa tehty sopimus vaikutti olennaisesti vesilaitoksen tuottojen vähenemiseen. Maanmyynti tulot jäivät merkittävästi aiempaa pienemmiksi ja myös talousarviota alemmiksi. Tuet ja avustukset kasvoivat vuodesta 2011 ja olivat myös talousarviossa ennakoitua enemmän. Erityisesti sivistysosastolla onnistuttiin saamaan hankerahoja. Ulkoiset toimintakulut kasvoivat vuodesta 2011 yhteensä 6,0 %. Toimintakuluista suurimman erän muodostavat henkilöstökulut (49,1 milj. euroa), joka on 53,9 % toimintakuluista. Henkilöstökulut kasvoivat 7,4 %. Edellisvuonna kasvu oli noin 5,7 %. 5,2 (6 %) 29,1 (33 %) Ulkoiset kulut menolajeittain, milj. 4,9 (5 %) 1,8 (2 %) 49,1 (54 %) Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tavarat, tarv. Avustukset 29,8 (33 %) 13,8 (15 %) Ulkoiset kulut osastoittain, milj. 8,0 (9 %) 39,3 (43 %) Hallinto-osasto Perusturvaosasto Sivistysosasto Tekninen osasto Verotulojen kasvu oli 6,8 % ja 4,6 miljoonaa euroa. Yhteensä verotulojen kertymä oli 72,5 miljoonaa euroa. Kunnallisveron kertymä ylitti talousarvion 1,8 miljoonalla eurolla. Pirkkalan joulukuun tilitys oli jako-osuuden oikaisusta johtuen huomattavan suuri, mitä oli aiemmin syksyllä muutostalousarviota tehdessä vaikea ennakoida. Loppuvuonna tuli tieto myös yhteisöveroon kohdistuneesta oikaisusta, jolla oli vaikutuksensa Pirkkalankin yhteisöverokertymään. Verohallinnon oikaisulautakunnan päätös oikaista erään verovelvollisen verotusta vuosilta pienensi kunnille vuonna 2012 tilitettyjen yhteisöverojen määrää yhteensä noin 100 miljoonaa euroa. Valtionosuuksien toteuma oli 13,9 miljoonaa euroa. Valtionosuudet pysyivät vuoden 2011 tasolla. Valtionosuuksiin kohdistui hallitusohjelman mukaisia leikkauksia vuodelle Pirkkalan maksama verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus oli vuonna 2012 jo 3,2 miljoonaa euroa. 1419 13,9 (14 %) Ulkoiset tuotot, milj. 14,2 (14) % Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Rahoitus Lainamäärä kasvoi 8,6 miljoonaa euroa. Korollinen vieras pääoma oli vuoden lopussa 44,1 miljoonaa euroa. Asukaskohtainen laina oli euroa. Kasvua vuoden 2011 tilanteeseen on noin 435 euroa, mutta luku on talousarviossa ennakoidun suuruinen. Investointien tulorahoitusprosentti oli 58,0 %. 72,5 (72 %) Vuosikate oli 8,1 miljoonaa euroa, hieman parempi kuin talousarviossa. Valtuusto hyväksyi uuden poistosuunnitelman Poistojen määrä kasvoi jonkin verran edelliseen tilinpäätökseen verrattuna. Investoinnit Investointimenot olivat yhteensä 15,6 miljoonaa euroa. Suurimmat yksittäiset kohteet olivat talonrakennuksen puolella Toivion koulu (4,4 miljoonaa euroa) ja liikuntatalon yhteyteen rakennettu monitoimitila (1,4 miljoonaa euroa). Kunnallistekniikan suurimmat investointikohteet olivat Vaitin (1,7 milj. euroa) ja Pereen (1 milj. euroa) alueet EUR Lainamäärä EUR ja /asukas TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 Lainakanta 1000 EUR /asukas Kunnan väestönkasvu jatkui edelleen vuonna 2012, mutta kahden edellisen vuoden kasvuprosentteihin verrattuna maltillisemmin. Vuoden 2012 lopun asukasmäärä oli henkilöä. Kunnan asukasmäärä kasvoi 365 henkilöllä (2,1 % kasvu vuoden 2011 lopun tilanteeseen). 0 Investointimenot, milj. Väestömäärän kehitys ,4 (3 %) 7,2 (46 %) 0,9 (5 %) 0,1 (1 %) 7,0 (45 %) Irtain omaisuus Arvopaperit Kunnallistekniikka Talonrakennus Maa-alueet ,4 2,3 2,2 3,1 2, Asukasluku Kasvu% 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 1520 Työllisyyskehitys Työllisyystilanne oli Pirkanmaalla koko maata heikompi joulukuun 2012 lopussa. Pirkanmaalla työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 11,9 prosenttia ja koko maassa keskimäärin 10,7 prosenttia. Pirkanmaalla työttömien työnhakijoiden määrä oli kääntynyt merkittävään nousuun vuositasolla, muutos oli 13,4 prosenttia. Tilanne on korkeammalla tasolla kuin koko maassa keskimäärin, jossa nousua oli 10,5 %. ELY-keskuksittain tarkasteltuna työttömien työnhakijoiden määrä nousi kaikissa ELY-keskuksissa, eli työllisyydessä oli negatiivista muutosta koko maan osalta. Koko maan työttömyysaste vuoden lopussa oli 10,7 %, Pirkanmaalla 11,9 %, Tampereen seutukunnassa 12,7 % ja Pirkkalassa 9,2 %. Työttömysasteen kehitys %, ,0 20,0 Pirkkala Tampereen seutukunta 15,0 10,0 5,0 8,8 5,9 12,9 12,4 9,0 9,3 11,0 11,2 8,0 8,2 0, Kuvio. Työttömyysasteen kehitys (%) Pirkkalassa ja Tampereen seutukunnassa Työttömysasteen kehitys % Pirkkalassa 01-12/ ,8 8,0 7,6 7,5 7,4 8,6 9,5 8,2 8,2 8,3 8,4 9, /2012 2/2012 3/2012 4/2012 5/2012 6/2012 7/2012 8/2012 9/ / / /2012 % Kuvio. Työttömyysasteen kehitys (%) Pirkkalassa tammi-joulukuussa21 Tammi joulukuussa 2012 Pirkkalassa oli keskimäärin 720 työtöntä työnhakijaa. Edellisvuoden vastaavaan ajakohtaan verrattuna on havaittavissa nousua. Vuoden 2011 vastaavan ajakohdan luku oli keskimäärin 670 työtöntä työnhakijaa. Joulukuun 2012 luku työttömien työnhakijoiden osalta oli 808 henkilöä, kun se samana ajankohtana vuonna 2011 oli 698. Pitkäaikaistyöttömien määrä nousi, vuoden 2012 lopussa heitä oli 233 henkilöä, kun vuotta aiemmin luku oli 182. Yli 50 vuotiaiden työttömien työnhakijoiden määrä nousi myös, ollen vuoden 2012 joulukuussa 304 henkilöä. Muutos vuoden 2011 samaan ajankohtaan oli 29 henkilöä Työttömät työnhakijat Pirkkalassa / / / / /2012 Yli 50v Pitkäaik. Nuoret Yhteensä Kuvio. Työttömät työnhakijat Pirkkalassa (joulukuun tilanne), kaikki yhteensä sekä eriteltynä seuraavat ryhmät: yli 50-vuotiaat, pitkäaikaistyöttömät, nuoret 1722 Vuoden 2012 arvioitu työpaikkojen nettolisäys oli noin 150 työpaikkaa. Kunnan arvioitu työpaikkamäärä oli vuoden lopussa noin ja työpaikkaomavaraisuus hieman alle 70 %. Kunnan asettama työpaikkatavoite saavutettiin, mutta työpaikkaomavaraisuuden kasvutavoite vain osittain. Toimitilatonttien kauppa jatkui vilkkaana. Kunta teki reilun vuoden aikana noin 20 tontinmyyntipäätöstä. Toimitilojen käyttöaste säilyi korkeana. Kunnan myymille tonteille rakensivat toimitilojaan vuoden aikana Hämeen Kattokeskus Oy, Järvensivun Konepaja Oy, Baron Print Oy, KL-Lämpö Oy, Nord Gear Oy, Nekapaino Oy ja Hämeen Laaturemontti Oy. Huovin teollisuusalueella oli meneillään useita laajennusinvestointeja. Vuoden jälkipuolella suhdannekuva muuttui selvästi negatiiviseen suuntaan. Vaikka tonttien kysyntä on jatkunut kohtuullisena tämän vuoden puolelle, päätöksenteko on hidastunut ja muutamien tonttien osalta on jouduttu tekemään useampia myyntipäätöksiä. Lentoliikenteen matkustajamäärä laski vuoden aikana noin 13 %, päätyen matkustajaan. Pitkään esillä ollut matkustajaterminaalihanke toteutunee vuoden 2013 aikana kakkosterminaalin kunnostamisena ja laajennuksena. 1823 Kunta ja palvelurakenneuudistus Kunta- ja palvelurakenneuudistuksen osana erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevat kunnat selvittävät mahdollisuutensa turvata asukkailleen lainsäädännön edellyttämät palvelut. Kriteereiden raja-arvot on määritelty Valtioneuvoston asetuksella (172/2007) kunnan talouden tunnuslukujen eräistä raja-arvoista. Asetus on voimassa vuoden 2012 loppuun. Kunnan palvelukykyä selvitetään joko pelkän taseeseen kertyneen alijäämän johdosta, jos taseessa on viimeisessä hyväksytyssä tilinpäätöksessä asukasta kohti alijäämää vähintään euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa TAI kun kaikkien alla mainittujen tunnuslukujen raja-arvot ylittyvät Tunnusluku Kriteeri Raja-arvo 2012 Pirkkala 2012 Vuosikate negatiivinen ilman harkinnanvaraista rahoitusavustusta negatiivinen 447 /asukas Tuloveroprosentti vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti 19,25+0,5=19,75% 20,00 % Lainamäärä asukasta kohti laskettu kunnan lainamäärä ylittää kaikkien kuntien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50% ennakkotieto 2012: /asukas*50%= /asukas /asukas Taseen alijäämä Omavaraisuusaste Suhteellinen velkaantuneisuus taseessa kertynyttä alijäämä omavaraisuusaste alle 50% suhteellinen velkaantuneisuus vähintään 50 % on alijäämää ylijäämää 35 milj. alle 50% 52 % yli 50% 61 % Vuoden 2012 tilinpäätöksen mukaan Pirkkalan kunta täyttää kaksi edellä esitellyistä kriteereistä (merkitty punaisella). Kriteerin täyttävät tunnusluvut ovat tuloveroprosentti ja suhteellinen velkaantuneisuus. 1924 Henkilöstö Pirkkalan kunnan henkilöstömäärä oli henkilöä, joista vakituisia oli 925 ja määräaikaisia 315. Vuotta aiemmin henkilöstömäärä oli 1 184, joten kasvu oli 4,7 %. Vuoden 2012 lopussa työllistettyjä oli 29, kun vuoden 2011 lopussa heitä oli 22. Henkilöstön jakautuminen osastoittain on esitetty henkilöstöä koskevissa liitetiedoissa. Henkilöstökulut vuonna 2012 olivat yhteensä euroa, josta palkat ja palkkiot euroa ja henkilösivukulut euroa. Henkilöstökulut ovat nousseet edellisvuodesta euroa eli 7,4 %. Henkilöstökertomuksessa raportoidaan yksityiskohtaisemmin henkilöstöön liittyvistä tunnusluvuista. Ympäristötekijät Pirkkalassa kunnan ympäristönsuojeluviranomaisille kuuluvat laeissa kunnan ympäristönsuojeluviranomaiselle määrättyjen tehtävien lisäksi myös maa-aineslain mukainen lupa ja valvontaviranomaistehtävät, maankäyttö- ja rakennuslain mukainen maisematyöluvista päättäminen ja valvonta sekä luonnonsuojelulain mukaisia tehtäviä. Kestävän kehityksen toimenpiteinä saatiin valmiiksi Pirkkalan kestävän kehityksen ohjelma (Pirkkalan ympäristöohjelma ), jota ryhdyttiin myös toteuttamaan. Ohjelman teon lähtökohtina olivat muun muassa Tampereen seudulle tehty ilmastostrategia ja Pirkanmaan ympäristöohjelma. Ohjelman tekemisen yhteydessä tehtiin Pirkkalan ympäristön tilasta julkaisu. Pirkkalan kasvihuonekaasupäästöjen tilannetta voi seurata vuosittaisesta koosteraportista ja viikkopäästöjä lähes reaaliajassa kunnan Internet-sivuilta. Kunnallistekniikan suunnittelussa ja toteuttamisessa on noudatettu kestävän kehityksen periaatteita, mm. laadukkaiden ja tarkoituksenmukaisten materiaalien käytöllä. Laadukkaampien materiaalien ja rakenteiden käyttö nostaa investointikustannuksia, mutta tulee edulliseksi elinkaarimittakaavassa ja säästää luonnonvaroja. Kunnallistekniikka on mukana seudullisessa joukkoliikennesuunnittelussa. Kevyen liikenteen reitistöä kehitetään yhteistyössä maankäytön kanssa mm. yleiskaavan valmistelun yhteydessä. Kunnallistekniikka on mukana seudullisessa kävelyn ja pyöräilyn edistämisestä huolehtivassa seurantaryhmässä. Katuvalaistusta on saneerattu ja vanhoja elohopealamppuja on uusittu monimetallivalaisimiin. Valaistusrakenteissa on varauduttu mm. energiansäästön vuoksi tehtävään ohjausjärjestelmän uusimiseen. Katuvalaistuksen saneeraukseen on käytetty yhteensä yli euroa. Uusien kaava-alueiden laadinnan yhteydessä tehdään massatasapainotarkasteluja yhteistyössä maankäytön kanssa. Puhtaiden ylijäämämaiden läjitysalueita etsitään aktiivisesti, jotta kuljetusmatkat pysyvät mahdollisimman pieninä. Hulevesiin liittyen on teetetty valumaalueselvitys yhteistyössä maankäytön kanssa, kunnallistekniikan kustannusosuus noin euroa. Nuolialanlaaksoon on suunniteltu ja toteutettu huleveden viivytysrakenteita (puiston rakentamisen kustannus yhteensä noin euroa). Hulevesiasioita tarkastellaan yhteistyös- 2025 sä maankäytön kanssa jo kaavan laadintavaiheessa, tavoitteena ehkäistä hulevesien muodostumista ja niihin kohdistuvaa laatuhaittaa sekä pyrkiä säilyttämään veden kiertokulku mahdollisimman luonnollisena. Isomäentien viereiselle puistoalueelle on laadittu ja hyväksytty puistosuunnitelma, jossa alueelle on suunniteltu meluvalli-tyyppistä maastonmuotoilua. Vähä-Vaittin kaavaalueelle on rakennettu meluvallia. Kehätien varteen, Ryttylänmäentien kohdalle on suunniteltu uusi meluvalli yhteistyössä ELYkeskuksen kanssa. Ryttylänmäentien nykyisen meluvallin korotus on suunniteltu. Tilapalvelu on toteuttanut Pirkkalan kunnan hyväksymää kuntien energiaohjelmaa Kuukausittain tehdystä energiaseurannasta on raportoitu Kuntaliittoon ja energiansäästötyöryhmän kautta kunnan eri hallintokunnille. Vuoden 2012 aikana on valmisteltu energiansäästöhanke ns. ESCO II, jossa suoritetaan erilaisia energiansäästötoimia kunnan 7 eri kiinteistöön. Toimitus- ja asennussopimus on allekirjoitettu ja työt suoritetaan vuoden 2013 aikana. Hankkeen kokonaiskustannukset ovat euroa. Vuoden aikana on laadittu tärkeimpiin kiinteistöihin lain (487/2007) mukaiset energiatodistukset, 12 kpl. Vuoden 2012 talousarviossa kunta oli varannut euroa energiakorjauksiin. Tästä pääosa käytettiin Kurikankulman päiväkotikoulun ja Kurikan päiväkodin muuttamiseen öljylämmityksestä kaukolämpöön. Pirkkala osallistui aktiivisesti seudun kuntien energiatehokkuus- ja ilmastotoimien kehitystyöhön. 2126 SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa kunnan johtamis- ja hallintojärjestelmää sekä operatiivista johtamista. Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan johdon ja henkilöstön toimenpiteitä, joilla hallitaan riskejä ja lisätään päämäärien ja tavoitteiden saavuttamisen todennäköisyyttä. Sisäisen valvonnan avulla varmistetaan, että kunnan tavoitteet saavutetaan, resursseja käytetään taloudellisesti ja tehokkaasti, toimintaan liittyviä riskejä hallitaan riittävästi, raportointijärjestelmät tuottavat luotettavaa ja oikeaa tietoa ja kunnan toiminta on säännösten ja muiden normien mukaista. Pirkkalan kunnan sisäisen valvonnan voimassa olevat ohjeet on hyväksytty kunnanhallituksessa Ohjeiden mukaan kunnanhallituksella on kunnan sisäisen valvonnan järjestämisvastuu ja kunnanhallitus hyväksyy sisäisen valvonnan ohjeistuksen. Pormestarilla on sisäisen valvonnan valvontavastuu. Kansliapäällikkö vastaa sisäisen valvonnan toteutuksesta, yleisohjauksen käytännön toimivuuden seurannasta ja sisäisen valvonnan kehittämisestä ja koordinoinnista kunnassa. Tilivelvolliset vastaavat vastuualueensa sisäisen valvonnan asianmukaisuudesta ja tarkkailun jatkuvuudesta. Tilivelvollisia ovat kuntalain 75 :n mukaan toimielimien jäsenet ja asianomaisten toimielinten tehtäväalueiden johtavat viranhaltijat. Esimiehillä on vastuu avustaa toimivaa johtoa tarkkailussa sekä vastuu siitä, että tarkastuksiin saadaan oikeat ja luotettavat tiedot. Esimies vastaa, että yksikön henkilöstön toimivalta ja vastuut on määritelty asianmukaisesti. Olennaiset jatkuvat sisäisen valvonnan kohteet Pirkkalan kunnassa ovat päätöksenteko ja esteellisyys, talouden suunnittelu ja seuranta, kirjanpito ja maksuliikenne, henkilöstöasiat, omaisuuden hallinnointi, avustukset, tietoturva, sopimukset ja hankinnat. Ohjeen mukaan pormestari hyväksyy kansliapäällikön esityksestä vuosittain sisäisen valvonnan painopistealueet. Niiden seurannan tuloksista laaditaan raportti, joka toimitetaan kunnanhallitukselle tiedoksi. Sisäisen valvonnan painopistealueet vuonna 2012: Pormestari on hyväksynyt sisäisen valvonnan painopistealueiksi vuodelle 2012 seuraavat kohteet: kunnan tilojen käytön tehokkuus, Pirkkalan kunnan ja Tampereen Veden välisen sopimuksen ja toteutumisen arvio, kunnan maksettaviksi tulevat viivästyskorot, toimivat sijaisjärjestelyt sekä sopimusrekisterin ajantasaisuus ja sopimustietojen hallinta. Painopistealueista on raportoitu kunnanhallitukselle helmikuussa Seuraavassa tiivistelmä raportista: Teknisen osaston tilapalvelu toimii kunnan tilojen ylläpitäjänä. Tavoitteena on tilojen mahdollisimman tehokas käyttö yhteistyössä kunnan hallintokuntien ja ulkopuolisten toimijoiden kanssa. Päiväaikainen käyttöaste on monissa kiinteistöissä korkea. Iltakäytöstä erityisesti liikuntatilojen käyttöaste on korkea, myös Pirkkala opiston (nykyinen Pirkan opisto) tilankäyttö on kasvanut. Ympärivuorokautisessa 2227 käytössä ovat osa terveyskeskuksen tiloista sekä Pirkankoivun tilat. Uusien toimitilojen suunnittelussa pyritään huomioimaan monipuolisen käytön periaatteet. Vuoden 2012 lopussa valmistunut monitoimitila on tästä onnistunut esimerkki. Useissa tiloissa on sekä kunnan omaa että ulkopuolisten toimijoiden toimintaa ja tilaisuuksia. Vuonna 2013 valmisteltavassa toimitilastrategiassa arvioidaan tilojen kokonaiskäyttöä. Siinä määritellään rakennuskohtaisesti tilojen tarve ja tehdään tarvittavat toimenpidesuunnitelmat. Myös ensivaiheessa vapaa-aikapalveluissa käyttöönotettavalla sähköisellä tilavarausjärjestelmällä saadaan parannettua tilojen kokonaiskäyttöä. Pirkkalan kunnan ja Tampereen Veden välinen sopimus tuli voimaan , joten toimintavuosi 2012 oli ensimmäinen kokonainen sopimusvuosi. Toiminta on toteutunut suunnitellusti. Yhteistyöneuvotteluja pidetään säännöllisesti ja niissä käydään läpi sekä sopimuksen toteutumista että operatiiviseen toimintaan liittyviä käytännön asioita. Vuonna 2011 kunta maksoi viivästyskorkoja huomattavasti aiempia vuosia enemmän. Vuonna 2012 summa pieneni alle puoleen ja lähelle aiempien vuosien tasoa. Vuoden 2012 aikana kiinnitettiin erityistä huomiota laskujen käsittelyn sujuvuuteen sekä taloushallinnossa että osastoilla. Viivästyskorkojen syyt on kirjattu järjestelmällisesti, jotta on pystytty puuttumaan mahdollisiin epäkohtiin. Toimenkuvissa tehtävien hoitoon on määrätty sijaiset. Esimiehet vastaavat käytännön sijaisjärjestelyistä. Joillakin toimialoilla sijaisten saatavuudessa on ollut haasteita. Ongelmaa on pyritty ratkaisemaan mm. toimivalla varahenkilöjärjestelmällä ja sisäisten sijaisten palkkaamisella. Kunnassa on käytössä sähköinen sopimusrekisteri, jota ylläpidetään jatkuvasti osana päivittäistä toimintaa. Osastojen sopimusrekisterin ovat ajantasaisia. Sopimushallintaan liittyvä Audiatorin pitämä koulutus esimiehille ja sopimushallintaan osallistuville järjestettiin lokakuussa. Kunnan vakuutusturva on kilpailutettu vuonna 2011 ja yhtiöksi valittiin If. Taloudellisia riskejä on vähennetty siten, että lainasalkun rakennetta on muutettu entistäkin enemmän kiinteäkorkoiseksi. 2328 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelmassa ja toiminnan rahoitusta rahoituslaskelmassa. Molempien laskelmien ja niistä laskettavien tunnuslukujen tehtävänä on osoittaa kunnan rahoituksen riittävyyttä. Rahoituslaskelmassa osoitetaan edelleen, miten investoinnit, sijoitukset ja lainanlyhennykset tulorahoituksen lisäksi muutoin rahoitetaan. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikauden tulojen riittävyys menoihin osoitetaan tuloslaskelman välitulosten eli toimintakatteen, vuosikatteen ja tilikauden tuloksen avulla. Toimintakate (2011: ) Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus. Vuosikate 162,2 % poistoista ja 447 /asukas (2011: 215,0 % poistoista ja 583 /asukas) Osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, poistoihin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien käyttöomaisuuden poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Tilikauden tulos (2011: ) Tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Päättyneen tilikauden tulosta voidaan pitää tyydyttävänä, sillä alkuperäinen talousarvio laadittiin noin 2,6 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi ja muutostalousarvio noin 2,5 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista 15,6 % (2011: 18,6 %) Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi myynti- ja maksutuotoilla ja muilla varsinaisen toiminnan tuotoilla. Saatu prosenttiosuus vähennettynä sadasta puolestaan osoittaa, millainen osuus toimintakuluista rahoitetaan verotuloin ja valtionosuuksin. 2429 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Ulkoiset tuotot ja kulut Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 9 35 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -3-7 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 12 Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä/alijäämä Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 15,6 18,6 = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate/Poistot, % 162,2 215,0 = 100 * Vuosikate/Poistot Vuosikate, /asukas Asukasmäärä30 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kunnan kassavarojen muutoksen tilikaudella. Investointien tulorahoitus 58,0 % (2011: 95,4 %) Investointien tulorahoitus tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavarojen määrää vähentämällä. Investoinneista noin 58 % on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus 40,3 % (2011: 58,6 %) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. Noin 40 % investoinneista ja lainanlyhennyksistä hoidettiin vuosikatteella. Lainanhoitokate 1,3 % (2011 1,5 %) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Pirkkalan kunnan lainanhoitokyky on ollut viime vuosina keskimäärin tyydyttävällä tasolla. Vuonna 2012 lainanhoitokyky heikkeni hieman edellisestä vuodesta. Kassan riittävyys 15 pv (2011: 1 pv) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Vuonna 2011 lainaa lyhennettiin kassavaroilla, mikä heikensi tuolloin tunnuslukua. 2631 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Ulkoiset rahan lähteet ja käyttö Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät, netto 12 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 77 6 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 58,0 95,4 = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % 40,3 58,6 = 100 * Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate 1,3 1,5 = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut 15 1 tilikaudella Asukasmäärä32 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. Taseen liitetiedoissa on tase-erien tarkemmat erittelyt. Omavaraisuusaste 52 % (2011: 55 %) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Pirkkalassa omavaraisuusaste on hieman alle tavoitetason. Suhteellinen velkaantuneisuus 61 % (2011: 53 %) Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska käyttöomaisuuden ikä, käyttöomaisuuden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Suhteellinen velkaantuneisuus on koko kuntasektorilla keskimäärin huomattavasti pienempi kuin Pirkkalassa. Kertynyt ylijäämä 35,1 milj. euroa (2011: 31,9 milj. euroa) Kertynyt ylijäämä osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Kertynyt ylijäämä/asukas (2011: /asukas) Asukaskohtainen kertynyt ylijäämä nousi 135 euroa vuonna Lainakanta oli 44,1 milj. euroa (2011: 35,5 milj. euroa) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Lainat /asukas (2011: /asukas) Asukaskohtainen lainamäärä nousi 435 euroa vuonna Vuoden 2012 ennakkotietojen mukaan lainaa oli koko maassa keskimäärin euroa/asukas. Lainasaamiset olivat euroa (2011: euroa) Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. 2833 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT A OMA PÄÄOMA I Aineettomat hyödykkeet I Peruspääoma Aineettomat oikeudet 11 IV Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot V Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) II Aineelliset hyödykkeet VI Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Maa- ja vesialueet B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 2. Rakennukset VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet Vapaaehtoiset varaukset Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet C TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat III Sijoitukset Muut toimeksiantojen pääomat Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset 8 8 D VIERAS PÄÄOMA I Pitkäaikainen B TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Valtion toimeksiannot Lainat julkisyhteisöiltä Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Liittymismaksut ja muut velat Muut toimeksiantojen varat II Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta C VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 9 9 I Vaihto-omaisuus Saadut ennakot Aineet ja tarvikkeet Ostovelat Muu vaihto-omaisuus Muut velat II Saamiset Siirtovelat Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset III Rahoitusarvopaperit 0 0 IV Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ34 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100*(Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100* (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas Lainakanta , = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainakanta , /asukas Lainasaamiset , = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Asukasmäärä35 KOKONAISTULOT JA MENOT TULOT MENOT Varsinainen toiminta % Varsinainen toiminta % Toimintatuotot ,04 Toimintakulut ,55 Verotulot ,47 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet ,80 Korkokulut ,47 Korkotuotot 9 0,01 Muut rahoituskulut 3 0,00 Muut rahoitustuotot 128 0,11 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 37 0,03 hyödykkeiden luovutustappiot Investoinnit Investoinnit Rah.osuudet investointimenoihin ,38 Investointimenot ,63 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 775 0,66 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,11 Pitkäaik. lainojen vähennys ,36 Lyhytaikaisten lainojen lisäys ,39 Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,00 Kokonaismenot yhteensä ,00 Kokonaistulot ovat nousseet edellisvuodesta 20 % ja kokonaismenot nousseet 8,4 %. 3136 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Pirkkalan konsernirakenteen kuvaus PIRKKALAN KUNTA Tytäryhteisöt Kuntayhtymät Pirkkalan Jäähalli Oy 91,56 % 7,70 % Pirkanmaan koulutuskonserni ky Kiinteistö Oy Pirkkalakeskus 77,55 % 4,48 % Tampereen kaupunkiseudun ky Niemenmaan Lämpö Oy 70 % 2,87 % Pirkanmaan liitto ky 0,79 % Hämeen päihdehuollon ky 1,69 % Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ky konserni Pirkkalan kunnan konsernirakenne muuttui vuoden 2012 aikana, kun kunnan kokonaan omistama Kiinteistö Oy Pirkkalan Liikekeskus lakkautettiin ja omaisuus siirrettiin suoraan kunnan omistukseen. Tontti ja rakennus sijaitsevat osoitteessa Suupankuja 2. Tilat ovat edelleen hallinnon väliaikaistiloina, mutta tonttiin liittyy tulevaisuuden kehitysajatuksia. Sulauttaminen aiheutti kirjanpidollisen kirjauksen, joka sisältyy tuloslaskelmaan noin euron myyntitappiona. Taseessa tapahtui siirto osakkeista maa-alueeseen (16.200,54) ja rakennuksiin ( ,78). 32 Pirkkalan Jäähalli Oy:n osakkeita merkittiin suunnatussa osakeannissa tarjotut uutta osaketta, josta suoritettiin yhtiölle osakepääoman korotusta varten ,39 euroa. Kunta on antanut jäähalliosakeyhtiölle sitoumuksen palvelujen ostamisesta vuosittain eurolla. Tilikauden 2012 tappio oli ,60 euroa. Yhtiöllä on edellisiltä tilikausilta kertynyttä tappiota ,70 euroa ja vierasta pääomaa ,45 euroa. Kunnan omistusosuus Niemenmaan Lämpö Oy:stä on 70 %. Tilikauden 2012 tappio oli ,48 euroa. Kiinteistö Oy Pirkkalakeskuksen (omistusosuus 77,55 % osakkeista) kiinteistö sijaitsee osoitteessa Suupantie 6 ja Pirkkalan kunnan toiminnoista kiinteistössä ovat kunnan pääkirjasto, sivistystoimen hallinnon tilat sekä ympäristöterveydenhuolto Pirteva. Kunnan omistuksessa on myös 10 autopaikkaa. Yhtiön tilikauden tulos oli 0 euroa. Ammatillisen koulutuksen yhteistoimintaalueen perustamisen ( ) myötä Pirkanmaan koulutuskonserni kuntayhtymä on tarkoitus purkaa kesäkuuhun 2013 mennessä. Näytä lisää
Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen Lisätiedot 31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan Lisätiedot Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot RAHOITUSOSA 2012 2015
271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010
TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 % Lisätiedot KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014
Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten Lisätiedot Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS
Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3 Lisätiedot Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu
Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Tuloslaskelma Tuloslaskelman laadinnasta on säädetty kirjanpitolain 3.luvun 1 :ssä Kirjanpitolautakunnan Lisätiedot Rahoitusosa 2013 2016
TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS 16.3.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2014 Lisätiedot Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen
LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv. Lisätiedot Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen
39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET Lisätiedot keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45
41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014
ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 KUNNANVALTUUSTO 16.6.2014 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Kunnanjohtajan katsaus. 1 1.2. Kunnan visio 2025.. 3 1.3. Strategia... 3 1.4. Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi Lisätiedot TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)
TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085 Lisätiedot Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011
Sivu1 (13) Demoyritys Oy Oikotie 8 00200 HELSINKI Y-tunnus: 0000000-0 Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 . 2 Sisällysluettelo Sivu Hallituksen toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 4 Tase (vastaavaa) Lisätiedot TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013
TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi Lisätiedot KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)
KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 SISÄLLYSLUETTELO
LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 18 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 19 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 20 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 21 ARVIOINTIKERTOMUKSEN Lisätiedot Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo
Turun seudun kuntien taloudesta Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelmien yhdistelmä* Koko maa Lisätiedot KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA
KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet Lisätiedot Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Tarkastuslautakunta 14.04.2015. Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04. Kunnantalo, kokoushuone Kalla.
Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04 Paikka Kunnantalo, kokoushuone Kalla Käsitellyt asiat 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 2 Pöytäkirjan tarkastus 3 Arviointikertomus Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012
TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015 Lisätiedot Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1
Hyvigolf Oy Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2024 asti Tilinpäätöksen toteutti: Visma Services Oy Helsinki Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin Lisätiedot Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)
1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä Lisätiedot TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y.
1 / 15 TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. Y-tunnus: 01.01.2012-31.12.2012 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2022 asti 2 / 15 Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2012-31.12.2012 Sisällysluettelo Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013 Lisätiedot Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014
Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Lisätiedot Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.
KARIJOEN KUNTA KOKOUSKUTSU KUNNANVALTUUSTO No 3/2015 KOKOUSAIKA 30.06.2015 klo 19.00-. KOKOUSPAIKKA Karijoen kunnanvirasto, valtuustosali. KÄSITELTÄVÄT ASIAT Asia no Liite no 19 20 21 1,2 22 3 23 4 24 Lisätiedot Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9
Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Tilisampo Oy 1 TILINPÄÄTÖS Lisätiedot TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus Lisätiedot Ravintola Gumböle Oy
Ravintola Gumböle Oy Gumbölentie 20 02770 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 2463691-9 TASEKIRJA 1.1.2013-31.12.2013 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2023 asti Tilinpäätöksen toteutti: Gumböle Golf Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys Lisätiedot MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Lisätiedot Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta
Annettu Helsingissä 30 päivänä joulukuuta 2004 Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti, joka on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön esittelystä, Lisätiedot Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015
Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen) Lisätiedot Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL
Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, Lisätiedot VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017
VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma Lisätiedot YH Asteri yhdistys YH14
TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan Lisätiedot Muut Tuominen Pirjo palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä :t 17-21 JHTT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, :t 15-17
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2015 1 Tarkastuslautakunta 27.04.2015 Aika Maanantai 27.04.2015 klo 18:00-20:00 Paikka Saapuvilla Kunnantalo, neuvotteluhuone (1. krs.) Yli-Kaitala Markku puheenjohtaja, esittelijä Lisätiedot TULOSTILIT (ULKOISET)
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma Lisätiedot Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. TASEKIRJA
TASEKIRJA Tilikausi: 01.01.2010-31.12.2010 Tämä tilinpäätös on allekirjoitettava ja säilytettävä paperilla 31.12.2020 asti. Laatija: Nurmi Susanna Sivu 2(11) Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2010-31.12.2010 Lisätiedot KIRKKONUMMEN KUNNAN TALOUDEN KEHITYS
Kunnanhallitus 253 05.06.2014 Vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2016-2017 talousarviosuunnitelman laadintakehys sekä talouden tasapainottamisohjelman raja-arvojen päivitys 463/02.02.00/2014 >Kunnanhallitus Lisätiedot VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2009. Toimintakertomus. Tilinpäätös
Y-tunnus 2009335-5 Tilinpäätös Toimintakertomus TASEKIRJA 31.12.2009 VESIOSUUSKUNTA UHKOILA VESIOSUUSKUNTA UHKOILA TOIMINTAKERTOMUS Sisällysluettelo: Toimintakertomus 1-2 Vesiosuuskunta Uhkoilan perustamiskokous Lisätiedot Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen
Yhtymähallitus 20 20.03.2013 Yhtymävaltuusto 8 23.05.2013 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 79/02.02.02/2013 Yh 20 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava Lisätiedot Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111)
TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Lisätiedot 1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93
Kiint.Oy Peiponaho T U L O S L A S K E L M A Sivu 1 Y-tunnus 9017024-8 1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013 Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 LIIKEVAIHTO Lisätiedot TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT
1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31 Lisätiedot Pirkkalan kunta perustettiin vuonna 1922 Suomen 64. suurin kunta asukasluvun mukaan (28.2.2015)
Pirkkalan kunta perustettiin vuonna 1922 Suomen 64. suurin kunta asukasluvun mukaan (28.2.2015) Asukkaita 18 717 (31.03.2015) Asukastiheys 227 asukasta / maa-km 2 Kokonaispinta-ala 103,8 km² Pinta-alasta Lisätiedot Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25
Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2010. Pirkkalan kunta
TILINPÄÄTÖS 2010 Pirkkalan kunta Valtuuston hyväksymä 6.6.2011 Strategiasta toteutukseen Vuonna 2010 Pirkkalan kasvu saavutti jälleen uuden rajapyykin. Väestömäärä ylitti 17.000 tuhatta asukasta prosentuaalisen Lisätiedot RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat
RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan Lisätiedot YLEISOHJE KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAN LAATIMISESTA
KIRJANPITOLAUTAKUNNAN KUNTAJAOSTO Kauppa- ja teollisuusministeriö YLEISOHJE KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAN LAATIMISESTA Helsinki 2006 Painetun julkaisun ISBN 952-213-163-6 Verkkojulkaisun ISBN Lisätiedot Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli
TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos Lisätiedot Talouden sääntely uudessa kuntalaissa
Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntaliiton ja Etelä-Savon maakuntaliiton ajankohtaisseminaari 7.5.2015 Mikkeli Kehittämispäällikkö Sari Korento Uusi kuntalaki (410/2015) Hyväksyttiin eduskunnassa Lisätiedot Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen
Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui Lisätiedot KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys Lisätiedot Luumäen kunta Loppuraportti 2013
Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat Lisätiedot Ritva Lill-Smeds, jäsen
Tarkastuslautakunta 2009-2012 18.05.2010 1 KOKOUSAIKA Tiistaina 18.05.2010 klo 15.00 19.35 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET Kunnanvirasto Yhteispalvelupisteen kokoustila Lapinjärvi Mats Antas, puheenjohtaja Lisätiedot RAHOITUSOSA 2011 2014
279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma Lisätiedot Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7
RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2014 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 1010,4 1044,3 *Maksut liiketoiminnan kuluista -839,9-860,6 *Saadut korot 3,8 Lisätiedot TIEDOTE VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2015
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.215 Päiväys: 31.3.215 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot PIRKKALAN KUNTA. Tilinpäätös 2011
PIRKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2011 VALTUUSTON HYVÄKSYMÄ 11.6.2012 Aktiivisella otteella eteenpäin Valtuusto hyväksyi Pirkkalan kuntastrategian vuosille 2011-2015 syyskuussa 2010. Päättyneen vuoden yksi Lisätiedot TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2015 1 6/2014 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 17 218 10 676 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 5 205 1 916 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta 30,2 % 17,9 % 19,0 Lisätiedot Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff
Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken Lisätiedot Tasekirja. Teologian Ylioppilaiden Tiedekuntayhdistys 1.1.-31.12.2011
Tasekirja Teologian Ylioppilaiden Tiedekuntayhdistys 1.1.-31.12.2011 2 Teologian Ylioppilaiden Tiedekuntayhdistys Tase 2011 Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 327,37 452,01 Lisätiedot 2. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
1. LIIKEVAIHTO M 2014 % 2013 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 220,6 42,2 217,0 41,5 Teollisuuspalvelut 72,8 13,9 70,7 13,5 Kiinteistöpalvelut 229,1 43,9 235,4 45,0 Yhteensä 522,5 100,0 523,1 Lisätiedot 2017 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute