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Matched Legal Cases: ['artículo 5', 'artículo 108', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 2', 'artículo 3', 'artículo 29', 'artículo 36', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 41', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 26', 'artículo 26', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 29', 'artículo 29']

BOLETÍN CONTENIDO. No. 037 Fecha 1 de septiembre de 2008 Páginas 15. Página - PDF
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Rosa Saavedra Macías
1 BOLETÍN No. 037 Fecha 1 de septiembre de 2008 Páginas 15 CONTENIDO Página Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 del 1 de septiembre de Asunto 1 O: Procedimientos aplicables a las operaciones de cambio. 1 Este Boletín se publica en desarrollo de lo dispuesto en el literal a) del artículo 5 1 de la Ley 3 1 de 1992 y del parágrafo del artículo 108 de la Ley 510 de 1999 Secretaría Junta Directiva- Carrera 7. No Piso 6. - Bogotá D.C. - Teléfonos:
2 MANUAL DE CAMBIOS INTERNACIONALES CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN - 83 Hoja 10 - O0 Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República, Fecha: septiembre 1 de 2008 intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jm dicas que efectúen operaciones de cambio. ASUNTO: 10 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Con la presente Circular se sustituyen las hojas Nos /46 de junio 3 de 2008; 10-46Aí46B de julio 27 de 2007; el instructivo del Formulario 4 Declaraciones de Cambio por Inversiones Internacionales pagina 2 de 2 de junio 3 de 2008; el Anexo 3 las hojas Nos. lo-a3-1/4 de noviembre 30 de 2007; 10-/16 de julio 27 de 2007 y se adiciona la hoja 10-Aí16B; de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones. Se describen a continuación algunas de las modificaciones introducidas por el Decreto 3264 del 1 de Septiembre de 2008: 1. Inversión extranjera directa - Se elimina el requisito de permanencia mínima obligatoria de dos (2) años para la inversión extranjera directa. Esta medida será aplicable a las inversiones extranjeras directas realizadas con anterioridad, de forma que se podrán efectuar transferencias al exterior de los capitales correspondientes a la liquidación de la misma sin sujeción al mencionado requerimiento. 2. Inversiones de Portafolio - No se deberá constituir el depósito para las inversiones de portafolio de que trata el parágrafo 3 del artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 modificado por el Decreto 3264 del 1 de Septiembre de Para inversiones de portafolio diferentes a las mencionadas anteriormente, se deberá constituir el depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 modificado por el Decreto 3264 del 1 de Septiembre de Las consultas sobre esta Circular serán atendidas por la Sección de Apoyo Básico Cambiario a través de la línea de servicio al cliente , en Bogotá o a través del correo electrónico el cual sustituye la dirección de correo electrónico I GE
3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO que los aportes correspondan a cualquiera de las modalidades autorizadas en las normas respectivas y que los recursos efectivamente se destinen a la realización de la inversión, condiciones que se deberán demostrar ante las entidades de control y vigilancia, cuando ellas se las requieran. Se entiende por residente y no residente lo establecido en el artículo 2" del Decreto 1735 de La calidad de residente y no residente se presumirá de quienes actúen como inversionista internacionales en los formularios de registro. Las inversiones internacionales deberán registrarse en el Banco de la República por el inversionista su apoderado o quien represente sus intereses. Para la canalización de divisas a través del mercado cambiario, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4). La declaración de cambio deberá presentarse personalmente por el inversionista, apoderado o quien represente sus intereses ante los intermediarios del mercado cambiario o transmitirse, vía electrónica, al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República en el caso de canalización a través de cuentas corrientes de compensación. Se presumirá que quien suscriba los formularios de inversiones internacionales como apoderado de los inversionistas internacionales o como representante de sus intereses, está facultado para actuar como tal. Las sucursales del régimen especial y los representantes legales de las empresas receptoras de inversión extranjera, incluidas las sucursales del régimen general, deberán suscribir de manera electrónica un acuerdo para la transmisión, vía electrónica de la información de los Formularios Nos. 13 y 15 de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo No. 5 de esta circular o, presentarlos en documento físico, conforme a lo previsto en los puntos literal b) y de esta circular. Las relaciones entre mandante y mandatario se regirán por el contrato de mandato y por las disposiciones correspondientes. El Banco de la República carece de facultades para establecer las obligaciones, derechos y efectos de tales contratos. El titular de las inversiones internacionales, su apoderado o quien represente sus intereses, deberá conservar y mantener a disposición del Banco de la República y de las entidades encargadas del control y vigilancia, los documentos que prueben la realización de las inversiones y sus movimientos. Para el retorno de capital por liquidación, venta o disminución de la inversión extranjera o del giro al exterior de utilidades o dividendos, deberá presentarse a los intermediarios del mercado cambiario, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, sobre el pago de los impuestos correspondientes. Cuando el giro se realice a través de cuentas corrientes de compensación, deberá conservarse esta información a disposición de la autoridad tributaria, sin que se requiera su envío al Banco de la República. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto 3264 del 1 de Septiembre del 2008, el requisito de permanencia mínima obligatoria de dos (2) años a la inversión extranjera directa no será aplicable a*las realizadas con anterioridad, de forma que se podrán efectuar transferencias al exterior
4 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO de los capitales correspondientes a la liquidación de las mismas sin sujeción al requisito de permanencia mínima de dos (2) años. 2. Procedimientos de registro El registro de las inversiones internacionales tendrá los siguientes procedimientos, según la clase de inversión y las modalidades de aportes previstas en el decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones: a. Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4). Sin perjuicio de lo establecido en los siguientes literales, como regla general este registro aplica para aportes en divisas de inversiones extranjeras directas o de portafolio, incluyendo la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general y la adquisición de participaciones en fondos de capital privado. Asimismo, para las inversiones colombianas en el exterior directas o las inversiones financieras y en activos en el exterior cuando se efectúen con divisas del mercado cambiario. b. Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma. (Formulario No Archivo Plano) Este registro aplica para las inversiones extranjeras directas y de portafolio de sumas con derecho a giro. Asimismo, para las inversiones colombianas de sumas con obligación de reintegro y aportes en divisas provenientes de préstamos externos desembolsados directamente en el exterior. c. Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (Formularios Nos ). Este registro aplica para las inversiones extranjeras en patrimonios autónomos e inmuebles cualquiera que sea la modalidad de aporte, para los aportes de actos o contratos sin participación en el capital, para inversión extranjera realizada con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito y en el caso de inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial. Adicionalmente, este procedimiento se aplica cuando la inversión extranjera se efectúa bajo la modalidad de aportes en especie (tangibles o intangibles). En el caso de inversiones colombianas en el exterior este procedimiento aplica cuando se trate de aportes en especie (tangibles o intangibles), vinculación de recursos en el exterior y para los aportes que no computan en el capital. No se considerarán registradas ni podrá solicitarse el registro cuando se canalicen las divisas con una declaración de cambio distinta de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formularió No. 4), salvo las excepciones previstas en el Decreto 2080 de 2000 y sys modificaciones.
5 - CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO El registro únicamente genera los derechos y obligaciones previstas en las normas sobre inversiones internacionales y cambios internacionales y no sanea el origen de los recursos REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE CAPITAL DEL EXTERIOR EN COLOMBIA Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4) Directa y de Portafolio - Divisas (Formulario No. 4) El registro de las inversiones directas y de portafolio se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses, con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4) a los intermediarios del mercado cambiario. En el caso de canalización a través de las cuentas corrientes de compensación se entienden registradas con el abono en la cuenta y la elaboración de la respectiva declaración de cambio. Las inversiones en divisas que se entienden registradas con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4), son las destinadas a: Inversiones directas: Adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes representativos del capital de una empresa, incluidas las destinadas al capital asignado de sucursales de sociedades extranjeras del régimen general o especial; Bonos obligatoriamente convertibles en acciones; Inversiones suplementarias al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general. Adquisición de participaciones en fondos de capital privado. Inversiones de portafolio: 1 b. 1 e No Adquisición de acciones y bonos obligatoriamente convertibles en acciones, y Adquisición de otros valores inscritos en el registro nacional de valores, de acuerdo con lo establecido en el título 111, capítulo I11 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones. se deberá constituir el depósito para las inversiones de portafolio de que trata el parágrafo 3 del artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones. De acuerdo con lo dispuesto en el parágrafo del artículo 36 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, estas inversiones de portafolio se podrán reinvertir en los fondos de que trata el literal b) parágrafo 3 del artículo 29 del Decreto 2080 y sus modificaciones o girarlos al exterior!
6 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Corresponde al administrador local al momento de la canalización de las divisas a través del mercado cambiario verificar que se trata de inversiones en acciones, BOCEAS o participaciones en carteras colectivas cuyo portafolio conste únicamente en acciones o BOCEAS. b.2. Para inversiones de portafolio diferentes a las mencionadas anteriormente, se deberá constituir el depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, así: - El depósito podrá constituirse con los recursos que se canalicen para la inversión de portafolio o con recursos independientes de ésta. - Si se constituye el depósito en moneda legal colombiana con reintegro independiente a los que se utilizaron para canalizar la inversión de portafolio, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4), numeral 403 O. - Si se constituye el depósito en dólares de los Estados Unidos de América no habrá lugar al diligenciamiento de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4). - Si al vencimiento o restitución anticipada del depósito se destinan los recursos a la inversión de portafolio, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No. 4), numeral 4030, sin la constitución del depósito. - El procedimiento operativo para la constitución, fraccionamiento y restitución del depósito de que trata el párrafo anterior, se encuentra establecido en la Circular Reglamentaria Externa DFV Corresponde al administrador local al momento de la canalización de las divisas a través del mercado cambiario efectuar la constitución del depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones por conducto de los intermediarios del mercado cambiario. El administrador local deberá reportar diariamente al Banco de la República la información de la fecha y número de la declaración de cambio (Formulario No. 4), así como del número de expedición del depósito, valor en pesos o en dólares de los Estados Unidos de América y porcentaje del mismo, a través de la siguiente dirección: - opción Operaciones y procedimientos cambiarios - Procedimientos cambiarios - Inversiones internacionales - Transmisión de archivos - Otros serviciosy - Constitución de depósito - Simultáneamente a la canalización de las divisas destinadas a la inversión de portafolio, el intermediario del mercado cambiario deberá exigir al Administrador local la constitución del depósito. - Registro de inversiones de portafolio en Programas de ADR s/gdr s Cuando se trate de las operaciones previstas en el artículo 41 del Decreto 2080 de 2000 se deberá..:t. ru tener en cuenta el si-~ente procedimiento para su registro como inversión de capital del ekterior de portafoliq:
7 CIRCULAR REGLAMENTAFUA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja 10-46A Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO - Emisión de títulos representativos de ADR s / GDRs Al momento del reintegro al mercado cambiario de las divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones, respecto de las cuales una entidad financiera del exterior realiza la emisión de títulos representativos de los mismos (ADRs / GDR s) para ser adquiridos por inversionistas de capital del exterior, se entenderá efectuado el registro automático de la inversión de capital del exterior de portafolio con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No.4). Deberá utilizarse el numeral cambiario de ingresos 4031 Inversión de capital del exterior de portafolio - emisión programas ADR s/gdr s y en el Formulario No. 4, campo V, deberá diligenciarse la identificación de la sociedad emisora en Colombia de las acciones o bonos convertibles en acciones y en el campo VI, casilla 19, como identificación del fondo de inversión se relacionará Programas ADR s / GDR s. No será necesario diligenciar las casillas 17 y 18 correspondientes a Tipo y Número de identificación. Sin perjuicio de lo anterior, la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia que tiene a su cargo las acciones o bonos convertibles en acciones en Colombia, deberá enviar una comunicación escrita al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, dentro de los 15 días hábiles siguientes a la canalización de las divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones, informando la realización de la operación. Dicha comunicación deberá contener como mínimo la misma información que se detalla en el Formulario No. 4. La adquisición de estas emisiones por parte de residentes en Colombia, mediante la Canalización de los recursos a través del mercado cambiario, se entenderá como inversión financiera y en activos en el exterior y se registrará automáticamente con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario No.4). Si la adquisición de los títulos no se canaliza a través del mercado cambiario no hay lugar a registro de inversión, salvo que la misma se realice por un monto igual o superior a USD , 000 su equivalente en otras monedas, en cuyo caso deberá registrarse ante el Banco de la República mediante el diligenciamiento del formulario de Registro de inversiones internacionales7, (~ormulario NO. 1 i> propósito Programas ADRS /GDR s. Las divisas recibidas por un residente con ocasión de la venta de estos títulos a inversionistas de capital del exterior, se canalizará como redención de inversiones financieras y en activos en el exterior (Formulario No. 4) siempre y cuando la operación original haya sido canalizada a través mercado cambiario. En caso que la operación original no haya sido canalizada a través del mercado cambiario, las divisas recibidas con ocasión de la venta podrán voluntariamente canalizase a través del mercado cambiario mediante el diligenciamiento de la declaración de cambio Servicios transferencias y otros conceptos (Formulario No. 5).?
8 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 Hoja 10-46B Fecha: septiembre 1 de 2008 ASUNTO: 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO La adquisición de estos títulos por parte de residentes en el país a otros residentes se realizará en divisas, para lo cual se debe diligenciar la declaración de cambio por inversiones internacionales, (Formulario No. 4), y se solicitará la sustitución del inversionista colombiano por otro inversionista colombiano en el exterior de acuerdo con lo dispuesto en el punto de esta circular. - Redención de los títulos ADR s / GDR s como inversión extranjera directa. En el caso que los inversionistas de capital de exterior opten por redimir los ADR s / GDR s acciones o bonos convertibles en acciones podrán: i) Solicitar la sustitución de la inversión de capital del exterior de portafolio por inversión extranjera directa teniendo en cuenta el procedimiento señalado en el punto de esta circular, ó ii) Entregar los títulos a un fondo de inversión de capital extranjero en Colombia. En el caso de la liquidación de la inversión se deberá diligenciar la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario NO.^), numeral cambiario de egresos 4562 Inversión de capital del exterior de portafolio - Redención programas ADR s /GDR s. En el caso que el residente opte por redimir los ADR s / GDR s en acciones o bonos convertibles se deberá solicitar mediante comunicación escrita, al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, la cancelación del registro de inversiones financieras y en activos en el exterior. - Adición a los programas de ADR sigdr s Con el fin de registrar las adiciones al programa de ADRs/GDR s con ocasión de la participación de residentes en el país mediante el aporte de acciones o bonos convertibles en acciones adquiridas en mercado local, la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia que tiene a su cargo las acciones o bonos convertibles en acciones en Colombia, deberá enviar la información de acuerdo con lo dispuesto en el punto , numeral 3 de esta circular. En estos casos los residentes en el país no podrán solicitar el registro de inversión financiera y en activos en,el exterior. Las divisas recibidas por el residente con ocasión de ventas de estos títulos a inversionistas de capital del exterior, se canalizará con la declaración de cambio Servicios transferencias y otros conceptos (Formulario No. 5), numeral cambiario ingresos 1601 Otros conceptos. I en
9 Declaración de Cambio por Inversiones Internacionales Formulario No. 4 Circular Reglamentaria Externa DCiN - 83 de septiembre 1 de 2008 Página 2 de Código CDU. No diligenciar. B. En caso de inversión colombiana en el exterior: 17. Tipo de documento de identificación, así: CC= cédula de ciudadanía, CE= cédula de extranjería, NI= Nit, PB= pasaporte, RC= registro civil y TI= Tarjeta de Identidad. 18. Número de identificación del inversionista colombiano. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar sólo en caso de Nit; de lo contrario dejar en blanco. 19. Nombre o razón social completa del inversionista colombiano. 20. Código país. No diligenciar. 21. Código CmT del inversionista colombiano. Indique el CIIU de la actividad principal. VER AL FINAL DIRECCIÓN EN INTERNET VII. DESCRIPCION DE LA OPERACI~N 22. Clasifique la operación según los numerales cambiarios de la tabla que aparece a continuación. 23. Código de la moneda de giro o reintegro. El código USD corresponde al dólar de los Estados Unidos de América. Si es en otra moneda consulte la tabla del Anexo No. 4 de esta circular. 24. Valor en la moneda de giro o reintegro 25. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro o reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, libra esterlina 0, Valor en USD (si la casilla 24 es en dólares americanos, escriba el mismo valor o su equivalente cuando la negociación es en una moneda diferente al dólar de los Estados Unidos de América). 27. Tipo de cambio para la conversión de los dólares americanos a pesos colombianos, o la pactada entre las partes cuando la operación se realice a través de Cuentas de Compensación. 28. Valor de la operación en pesos colombianos. 29. Número de acciones o cuotas sociales pagadas por el inversionista con la presente operación. Para el registro solo se tendrán en cuenta las acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas Diligencie este campo cuando se trate de inversión extranjera no perfeccionada, numeral No diligencie si se trata de retorno de excedentes en inversión extranjera, numeral Marque con X cuando en la adquisición de las acciones o cuotas sociales se haya pactado el pago a plazos. VIII. IDENTIFICACION DEL DECLARANTE 31. Nombre completo del declarante. 32. Tipo de documento de identificación así: CC= cédula de ciudadanía, CE= cédula de extranjería y PB= pasaporte 33. Número de identificación del declarante. 34. Firma del declarante. 35. Número telefónico del declarante 36. Dirección completa del declarante. 37. Código ciudad del declarante. VER AL FINAL DlRECCIÓN EN INTERNET 38. Correo electrónico del declarante NUKER4LIS CAMBLoRIOS - INGRESOS. NUMERAL CONCEPTO 1585 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior - sector público 1590 Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior 1595 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior - sector privado 4025 inversión extranjera directa al capital de sucursales régimen especial -sector de hidrocarburos y minería 4026 Inversión extranjera directa en sociedades nacionales y con capital del exterior que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería 4030 Inversión de capital del exterior de portafolio 4031 Inversión de capital del exterior de portafolio - emisión Programas ADRsíGDR s 4032 Adquisición de participaciones en fondos de capital privado I 4033 inversión de capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/ Inversión extranjera directa - sectores diferentes de hidrocarburos y minería 4055 Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior 4058 Retorno de la inversión financiera - sector privado 4095 Retorno de la inversión financiera - sector público INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO NüiVlERAL CONCEPTO 1310 Inversión suplementaria al capital asignado -exploración y explotación de petróleo 1320 inversión suplementaria al capital asignado -servicios inherentes al sector de hidrocarburos 1390 Inversión suplementaria al capital asignado - gas natural, carbón, ferro níquel y uranio 4040 inversión suplementaria al capital asignado - sectores diferentes de hidrocarburos y minería NUMERALES CAMBIARTOS - EGRESOS. NUMERAL CONCEPTO Utilidades y rendimiento de la inversión extranjera directa y de portafolio Retorno de la inversión extranjera dilecta y suplementaria al capital asignado Retomo de inversión de capital del &tenor de Portafolio Retomo de inversión de capital del exterior de portafolio -Programas ADR s/gdrs Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado. Retorno inversión capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/ Inversión extranjera no perfeccionada 4635 Retorno de excedentes en inversión extranjera 4580 inversión colombiana directa en el exterior Inversión financiera- sector privado - títulos emitidos y activos en el exterior 4590 Inversión financiera- sector privado - por compra con descuento de deuda externa registrada o informada 4630 Inversión financiera- sector público -títulos emitidos y activos radicados en el exterior 9 DIRECCIONES DE CÓDIGO CIUDAD, PkS Y CIIU. En estas direcciones encontrar5 los códigos respectivos hiip Uquimbaya banrep gov co/servicios/s&brciudadesdane htmi banrep gov co/semcios/s&/brpases htmi htto //auimbava banren mv co/~em cio4/saf2/rrrn~i~n4r~t hhnl u.$a e-.
10 ASUNTO 10: Formulario No. 2 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Hoja 10 -A3-1 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO NUMERALES CAMBIARIOS INGRESOS Página No. 1 O * Reintegro por exportaciones de café. Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos. Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos. Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados, incluidos los anticipos. Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferronlquel, petróleo y sus derivados y por eiportaciones bienes pagados con tarjeta de crédito internacional. Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca. Anticipos por exportaciones de café. Anticipos por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacional Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva. de A3-7 A3-7 A3-7 A3-7 A3-7 A3-8 A34 A3-8 A3-8 A3-8 A34 Formulario No * Página No. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses). Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes. Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes. Desembolso de créditos - deuda privada- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país. Desembolso de créditos - deuda privada- otorgados por EFE a resídentes en el país. Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes. Desembolso de créditos -refinanciación de exportaciones de café- otorgados por MC o EFE. a residentes en el país. Desembolso de créditos -refinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café otorgados por imc o EFE a residentes en el país. Desembolso de créditos - deuda pública- otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTN Desembolso de créditos - deuda pública- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público. Desembolso de créditos - deuda pública- otorgados por EFE a entidades del sector público. A3-14 A3-8 A3-14 A3-9 A3-9 A3-9 A3-13 A3-13 A3-12 A3-1 0 A3-11 Formulario No I inversión suplementaria al capital asignado - exploración y explotación de petróleo. Inversión suplementaria al capital asignado - servicios inherentes al sector de hidrocarburos -. Inversión suplementaria al capital asignado - gas natural, carbón, ferroniquel y uranio. Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior - sector público -. Rendimientos de inversión colombiana directa en el extenor. Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior - sector privado. inversión extranjera directa al capital de sucursales régimen especial -sector hidrocarburos y minena. inversión extranjera directa en sociedades nacionales y con capital del extenor que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería inversión de capital del extenor de portafolio inversión de capital del exterior de portafolio - emisión Programas ADR'dGDR's Adquisición de participaciones en fondos de capital privado. inversión de capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/2000 inversión extranjera directa - sectores diferentes de hidrocarburos y minería -. inversión suplementaria al capital asignado - sectores diferentes de hidrocarburos y minería -. Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior. Retorno de la inversión financiera - sector privado -. Retomo de la inversión financiera - sector público -. Página No. A P
11 ASUNTO 10: Formulario No. 5 Hoja 10 -A3-2 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Página No Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional. Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva. Servicios portuarios y de aeropuerto. Turismo Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural Contratos de Asociación - ingresos Servicios financieros Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional. Otros conceptos. intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. Servicios culturales, artísticos y deportivos. Pasajes Servicios de comunicaciones. Comisiones no financieras. Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social. Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales. Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca. Remesas de trabajadores. Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos Venta de mercancías no consideradas exportación Arrendamiento operativo Servicios de publicidad Remesas de trabajadores para la adquisición de vivienda Donaciones y transferencias que no generan contraprestación Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. Marcas, patentes y regalías. Servicios empresariales, profesionales y técnicos Seguros y reaseguros. Remesas pagadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos ingreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos *** Compra de saldos de cuentas comentes de compensación de Ecopetrol. *** Compra de saldos de cuentas comentes de compensación de la DTN Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima. A Transferencias presupuestales entre cuentas corrientes de compensación de la DTN y entidades del sector público - ingreso. A Traslados entre cuentas comentes de compensación de un mismo titular. ingresos A *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del - sector privado -. A * Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario - sector privado -. A Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior - Sector Privado A * Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario - sector público -. A Compra de saldos de cuentas comentes en el exterior - Sector Público O Errores Bancarios de cuenta corriente de compensación (especial y ordinaria) A3-22 A *** Compra de saldos de cuentas comentes de compensación del resto sector del público -. A *** Compra de saldos de cuentas comentes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros. A Compra de divisas a entidades públicas de redescuento - ingresos A O Operaciones overnight. A * Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario. A Compra de divisas a agentes del exterior proveedores de cobertura por liquidación de contratos de derivados A3-22 m 5449 Compra de dólares por los IMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata, el artículo 26 de la R.E. 8/00 A3-22 J.D. -Ingreso P 9
12 ASUNTO 10: CTRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Hoja 10 -A3-3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Formulario No. 10 Página No O Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de cornpensacion A ** ingreso por pago de obligaciones denvadas de operaciones internas A O Traslado de dolares producto de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R E 8/00 J D - ingreso A3-27 * Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas comentes de compensación Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de cornpensacion especial RE 11/97 J D ** *** O Los titulares de cuentas corrientes de compensación (tradicional y especial) deben relacionar en el Formulario No 10 (casilla 17) estos numerales como un egreso Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas comentes de compensación tradicional Formulario No. 1 IMC =Intermediario del Mercado Cambiano EFE = Entidades Financieras del Exterior DTN =Dirección del Tesoro Nacional NUMERALES CAMBIARIOS EGRESOS Página No importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana. A Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación. A3-6 A Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en A34 Colombia Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca. A * Pago de importación de bienes en moneda legal colombiana. A3-7 Formulario No * Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses). intereses de créditos -deuda privada- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país. intereses de créditos -deuda privada- otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país. intereses de créditos -deuda pública- otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN. Intereses de créditos -deuda pública- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector publico. Intereses de créditos -deuda pública- otorgados por EFE o proveedores a entidades del sectorpúblico. Página No. A3-14 A3-9 A3-10 A3-12 A3-11 A3-11 Comisiones y otros gastos por créditos - deuda privada- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes A en el país. Comisiones y otros gastos de créditos - deuda privada- otorgados por EFE a residentes en el país. A3-10 Comisiones y otros gastos por créditos - deuda pública- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades A del sector público. Comisiones y otros gastos por créditos - deuda publica- otorgados por EFE a entidades del sector público. A Restitución de avales y garantías en moneda extranjera. A intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes. A Amortización de créditos -deuda privada- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país. A Prepago de créditos -deuda privada- otorgados por JMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país. Amortización de créditos - deuda privada- otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país. A3-10 A Prepago de créditos -deuda privada- otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país. Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes. A3-1 0 A Amortización de créditos -prefinaciacibn de exportaciones de café- otorgados por imc o EFE a residentes en el país. A Amortización de créditos -prefinaciacibn de exportaciones de bienes diferentes de café - otorgados por JMC. o EFE a A3-13 residentes en el país Amortización de créditos -deuda pública- otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional. A través de la DTN. A Prepago de créditos -deuda pública- otorgados por EFE o proveedores ai Gobierno Nacional a través de la DTN. A Amortización de créditos - deuda pública- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector A3-11 público Prepago de créditos -deuda pública- otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público. A Amortización de créditos - deuda pública- otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público. A Prepago de créditos - deuda pública- otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público. A3-13 *
13 ASUNTO 10: Formulario No Hoja 10 -A3-4 CIRCULAR REGLAMENTARJA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio. Retomo de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado. Retomo de inversión de capital del exterior de portafolio Retomo de inversión de capital del exterior de portafolio - Programas ADR's/GDR's Retomo de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado. Retomo inversión capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/ inversión extranjera no perfeccionada Página No. Retomo de excedentes en inversión extranjera inversión colombiana directa en ei exterior Inversión financiera - sector privado - tftulos emitidos y activos en el exterior. inversión financiera - sector privado- por compra con descuento de deuda extema registrada o informada. inversión financiera - sector público -títulos emitidos y activos en el exterior. Formulario No. 5 Página N o A Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de A3-22 bienes o en la declaración de importación o de exportación. Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional. A3-22 Servicios portuarios y de aeropuerto. A3-23 Turismo. A3-23 intereses por financiación de importaciones - deuda privada - otorgadas por MC. A3-22 intereses por financiación de importaciones - deuda privada- otorgadas por EFE o proveedores. A3-23 intereses por financiación de importaciones - deuda pública- A3-23 Intereses deuda de la banca comercial. A3-23 Servicios financieros. A3-23 Contratos de Asociación - Egreso A3-23 Servicios de comunicaciones. A3-24 Comisiones no financieras A3-25 Servicios culturales, artísticos y deportivos. A3-24 Pasajes A3-24 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social. A3-24 Marcas, patentes y regalías. A3-24 Otros conceptos A3-25 Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional. A3-25 Servicios empresariales, profesionales y técnicos. A3-24 Servicios diplomáticos y consulares y de organismos internacionales. A3-25 Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca. A3-25 Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural A3-23 Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación. A3-23 Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. A3-24 Servicios médicos quirúrgicos y hospitalarios A3-25 Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos A3-24 Compra de mercancías no consideradas importación A3-24 Arrendamiento operativo A3-25 Servicios de publicidad A3-25 Seguros y reaseguros. A3-25 Remesas entregadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos A3-25 Egreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos A3-25 PaFo de afiliación y cuotas a organismos internacionales. A3-25
14 ASUNTO 10: Hoja 10 - CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Inversión extranjera directa en sociedades nacionales y con capital del exterior que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería Ingreso de divisas para realizar inversiones en empresas nacionales y con capital del exterior del sector de hidrocarburos y minería, diferentes de sucursales sector de hidrocarburos y minería Inversión suplementaria ai capital asignado -Exploración y explotación de petróleo. - Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado Inversión suplementaria al capital asignado - Servicios inherentes al sector de hidrocarburos -. Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado Inversión suplementaria al capital asignado -Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado Adquisición de participaciones en fondos de capital privado. Se considera inversión directa los ingresos para la adquisición de participaciones en fondos de capital privado Inversión extranjera directa - Sectores diferentes de hidrocarburos y minería -. Ingreso de divisas para realizar inversiones directas en sectores diferentes de hidrocarburos y minería. Este numeral no incluye inversiones de capital del exterior de portafolio Inversión suplementaria al capital asignado - Sectores diferentes de hidrocarburos y minería -. Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria ai capital asignado. Egreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión extranjera. INVERSIÓN DE CAPITAL DEL EXTERIOR DE PORTAFOLIO Inversión de capital del exterior de portafolio Ingreso de divisas para realizar inversiones de portafolio, distintas de las que trata el literal b) parágrafo 3 del artículo 29 del Decreto 2080 y sus modificaciones Inversión de capital del exterior de portafolio - emisión Programas ADR s/gdr s Ingreso de divisas por parte de la sociedad colombiana que emite las acciones o bonos convertibles en acciones (Programas ADR dgdr s) Inversión de capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/2000 Ingreso de divisas para inversión de capital del exterior de portafolio, inversiones en acciones o BOCEAS inscritos en el W E, así como en participaciones en carteras colectivas cuyo portafolio conste únicamente de acciones o BOCEAS Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio Egreso de divisas por la liquidación total o parcial de la inversión de capital de& exterior de portafolio, distintas de las que trata el literal b) parágrafo 3 del artículo 29 de1,decreto 2080 y sus modificaciones. r
15 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Hoja 10 - Fecha: Septiembre 1 de 2008 ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio - Programas ADRWGDR s Egreso de divisas por la liquidación de los títulos de los Programas ADR s/gdr s Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio - literal b), parágrafo 3 artículo 29 Decreto 2080/2000 Egreso de divisas por la liquidación total o parcial de la inversión de capital del exterior de portafolio en acciones o BOCEAS inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (WE) así como en participaciones en carteras colectivas cuyo portafolio conste únicamente de acciones o BOCEAS. INVERSIÓN EXTRANJERA - UTILIDADES Y RENDIMIENTOS Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio. Egreso de divisas para la remisión de utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión extranjera directa y de portafolio Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado. Egresos por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado Inversión extranjera no perfeccionada. Egreso de divisas por el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal colombiana originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado Retorno de excedentes en inversión extranjera Egreso de divisas para devolver al exterior la diferencia entre el equivalente en pesos de las divisas reintegradas y el aporte efectivo al capital de la empresa originadas en diferencias en cambio o por el cambio en el valor de mercado de las acciones o cuotas sociales. INVERSIÓN COLOMBIANA EN EL EXTERIOR. INVERSIÓN COLOMBIANA DIRECTA Inversión colombiana directa en el exterior. Egreso de divisas para efectuar inversión de capital directa. Este numeral no incluye inversiones financieras y en activos en el exterior Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior. Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de capital de la inversión directa en el exterior Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior. Ingreso de divisas por utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión colombiana directa en el exterior. INVERSIÓN FINANCIERA Y EN ACTIVOS EN EL EXTERIOR Inversión financiera - sector privado - Títulos emitidos y activos en el exterior. Egreso de divisas para comprar títulos emitidos o activos en el exterior en moneda extranjera. Este numeral incluye la adquisición por parte de residentes en el país de títulos en moneda extranjera emitidos D6r entidades Dúblicas colombianas. I\
16 ASUNTO 10: Hoja 10 -A CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO Inversión financiera - sector privado - por compra con descuento de deuda externa registrada o informada. Egreso de divisas para compra con descuento en el exterior de la totalidad o parte de las obligaciones privadas externas, deuda externa pública y bonos o títulos de deuda pública externa siempre y cuando correspondan a operaciones registradas o informadas en el Banco de la República Retorno de la inversión financiera - sector privado Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión financiera y en activos en el exterior. ESPACIO EN BLANCO Se adiciona esta hoja P
17 ASUNTO 10: Hoja 10 -B CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 83 ANEXO No. 3 Fecha: Septiembre 1 de 2008 PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS OPERACIONES DE CAMBIO HOJA EN BLANCO s Se adiciona esta hoja