Source: https://www.scribd.com/doc/95587068/Conpes-3714-Riesgos-en-Contratacion
Timestamp: 2018-01-21 17:08:14
Document Index: 288016608

Matched Legal Cases: ['artículo 4', 'artículo 22', 'Artículo 868', 'artículo 27', 'artículo 4', 'artículo 868', 'artículo 4', 'artículo 3', 'artículo 32', 'artículo 3', 'artículo 4', 'artículo 25', 'artículo 3', 'artículo 4', 'artículo 9', 'artículo 4', 'artículo 4', 'artículo 4', 'artículo 27', 'artículo 7', 'artículo 7', 'artículo 4', 'artículo 4', 'artículo 88', 'artículo 4', 'artículo 24', 'artículo 4', 'artículo 25', 'artículo 6', 'artículo 4', 'artículo 5', 'artículo 8', 'artículo 69', 'artículo 88']

Conpes 3714 Riesgos en Contratacion
Uploaded by Andres Bocanegra
DNP: PRAP, OAJ MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO: DGCPTN, SG
Resumen El presente documento establece una serie de lineamientos básicos para el entendimiento del concepto de “riesgo previsible” en el marco de las adquisiciones sometidas al Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, contenido en las Leyes 80 de 1993, 1150 de 2007 y sus decretos reglamentarios.
De esta forma, en virtud de lo dispuesto en el artículo 4 de la Ley 1150 de 2007, las entidades públicas deberán incluir en los procesos de selección, la tipificación, estimación, y asignación de los riesgos previsibles involucrados en la contratación; y, generar un espacio de discusión del ejercicio realizado, para poder hacer la respectiva revisión con los particulares interesados en el proceso respectivo.
La propuesta de lineamientos para las entidades públicas y los proponentes, tiene como propósito convertirse en una herramienta para el mejoramiento continuo en la aplicación de la normativa existente; buscar el establecimiento de reglas claras frente a posibles alteraciones del equilibrio financiero de los contratos; generar seguridad jurídica; y, en general, sentar las bases para el fortalecimiento y la homogenización de los pasos que se surten en la etapa precontractual para el establecimiento de los riesgos previsibles de la contratación.
Clasificación: 0611
Palabras claves: Riesgos previsibles, contratación pública, compras públicas, política de contratación, asignación de riesgos.
Contenido I. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 4
II. ANTECEDENTES........................................................................................................ 6 III. DIAGNÓSTICO ......................................................................................................... 10 A. Desarticulación de la actividad contractual de las entidades en materia de riesgos previsibles con los fines de la política de contratación pública. 10 IV. LINEAMIENTOS PARA EL MANEJO DEL RIESGO PREVISIBLE EN EL MARCO DE LA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN PÚBLICA ................................ 13 V. PLAN DE ACCIÓN.................................................................................................... 37 VI. RECOMENDACIONES ............................................................................................ 37
referida a las diferentes modalidades de selección del contratista. deberes específicos para las Entidades. consagrando así. el desarrollo de los principios de publicidad y de selección objetiva. la verificación de las condiciones de los proponentes y su acreditación para el Registro Único de Proponentes a cargo de las Cámaras de Comercio. mediante el replanteamiento del sistema de adquisiciones en Colombia. Dentro de dichos deberes específicos. la enajenación de bienes del Estado. en desarrollo de lo previsto en el documento CONPES 3249 de 2003 “Política de Contratación Pública para un Estado Gerencial”. por medio del Proyecto de Contratación Pública –que hace parte del PRAP–. se lideró la reforma al marco legal de la contratación por medio de la presentación al Congreso de la República del proyecto de Ley que posteriormente se convertiría en la Ley 1150 de 2007. el régimen de garantías en la Contratación de la Administración Pública. jurídicas y financieras de la entidad. de manera previa a la apertura del proceso de selección. se indica el fundamento de la necesidad de realizar el proceso de contratación para la 4 . el establecimiento de criterios de desempate en el marco de los procesos de selección de ofertas para el apoyo de la industria nacional y de las Mipymes. a través del Programa de Renovación de la Administración Pública –PRAP–. la reforma transversal a la Contratación Pública. que constituyen la gestión contractual. junto con la reglamentación del Estatuto General de Contratación de la Administración Pública –EGCAP–. la elaboración de los “Estudios y documentos previos” en los cuales. en el desarrollo de las actividades administrativas. ha liderado. se encuentran por ejemplo. INTRODUCCIÓN El Departamento Nacional de Planeación. la modalidad de selección de Mínima Cuantía. la cual busca lograr la eficiencia y la transparencia en la gestión contractual de las entidades estatales.I. el Sistema Electrónico para la Contratación Pública. entre otros. La mencionada Ley 1150 de 2007 y su posterior reglamentación. profundizaron en la obligación de las Entidades Estatales de cumplir con los principios de planeación contractual y de selección objetiva. En este sentido.
Para el efecto. Asimismo. De esta manera. y en atención a que las normas que reglamentan los riesgos previsibles establecen que la presentación de las ofertas implica la aceptación por parte de los proponentes de la distribución de riesgos previsibles efectuadas por la entidad en estudios y documentos previos que acompañan los Pliegos Definitivos. la preparación para consideración del Consejo Nacional de Política Económica y Social. lo cual implica que el proponente debió haberlos discutido y definido con la Entidad en el marco de su deber de colaboración con el Estado. el Proyecto de Contratación Pública. se hace imprescindible establecer lineamientos básicos respecto de los “riesgos previsibles” en el marco de la política de Contratación Pública.adquisición del bien o servicio.Colombia Compra Eficiente. Así como.2 cuya secretaría técnica se encuentra a cargo del Departamento Nacional de Planeación. preparó con el apoyo y soporte técnico de la Subdirección de Riesgos y la Secretaría General del Ministerio de Hacienda y Crédito Público1 y con el acompañamiento de la Comisión Intersectorial de Contratación Pública. se apoyó el proceso de tipificación estimación y asignación de los riesgos presentados en éste documento. así como el soporte que permite la tipificación. la razón de ser de las condiciones incluidas en los pliegos de condiciones para el proponente y para la oferta. estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan alterar el equilibrio económico del contrato. entre otros. 2 Dicha Comisión tenía entre sus objetivos la formulación de parámetros que orienten a las entidades a una adecuada gestión precontractual y contractual pública. el presente documento. y. (Decretos 3620 de 2004 y 485 de 2009). la modalidad de selección a utilizar para la escogencia del contratista. Fue derogada mediante Decreto Ley 4170 de 2011para dar paso a la Agencia Nacional de Contratación Pública. los documentos relacionados con la política de contratación de la Administración Pública. la disponibilidad presupuestal. se presentan los lineamientos básicos para el manejo del riesgo previsible en los contratos sometidos al Estatuto General de Contratación de la Administración 1 En atención a la experiencia que dicha Subdirección tiene en la gestión y medición de los riesgos de los contratos indicados en el artículo 22 de la Ley 185 de 1995. la búsqueda del fortalecimiento de la planeación contractual. el tipo de contrato a celebrar. con el propósito de continuar con la generación de herramientas para la adecuada gestión contractual. 5 .
“El equilibrio económico de los contratos.Pública. se refiere a la Ecuación Contractual. Artículo 868. el juez decretará la terminación del contrato. si ello es posible. En Misión de Contratación: Hacia una política para la eficiencia y la transparencia en la contratación pública. en el régimen de contratación pública. Esta regla no se aplicará a los contratos aleatorios ni a los de ejecución instantánea. los reajustes que la equidad indique. contenida en el artículo 27 de la Ley 80 de 1993: “Allí se dispone que en los contratos estatales se debe mantener la igualdad o equivalencia entre los derechos y obligaciones surgidos al momento de proponer o contratar. periódica o diferida. 6 . Camilo. estimación y asignación en el marco de lo dispuesto en el artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. II. equitativa y transparente de esta institución”. en caso contrario. en grado tal que le resulte excesivamente onerosa. para que se presente imprevisión se requiere que se presenten situaciones extraordinarias. independientemente de que las causas que lo originen sean ordinarias o 3 Ospina Bernal. ANTECEDENTES El Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. Tomo I. se incluyó dentro de la contratación pública la Teoría de la imprevisión. posteriores a la celebración de un contrato de ejecución sucesiva. 435 4 Código de Comercio. así como la propuesta de política para su tipificación. Bogotá: Departamento Nacional de Planeación. pero diferenciandose de esta en que “en el derecho comercial. contiene varias disposiciones respecto del equilibrio económico de los contratos sometidos a dicho régimen. Pág. alteren o agraven la prestación de futuro cumplimiento a cargo de una de las partes. Una de ellas. Cómo lograr la ampliación efectiva. podrá ésta pedir su revisión. práctica. Cuando circunstancias extraordinarias. imprevistas o imprevisibles. las partes deben adoptar en el menor tiempo posible las medidas necesarias para su restablecimiento” 3. basta con que se presente una diferencia entre derechos y obligaciones. imprevistas o imprevisibles. El juez procederá a examinar las circunstancias que hayan alterado las bases del contrato y ordenará. En este sentido. prevista ya en el Derecho Comercial en el artículo 868 del Código de Comercio4. 2002. Proyecto de Contratación Pública BIRF-DNP. Revisión del contrato por causas extraordinarias. ordenando que si dicha equivalencia se rompe por causas no imputables a quien resulte afectado.
se incluyeron dentro de la Ley 1150 y su reglamentación. normas precisas para la distribución de riesgos previsibles en los contratos estatales que fortalecen el deber de colaboración a cargo de los particulares (artículo 4). para que proceda la aplicación del equilibrio de la ecuación contractual”5. 5 6 Ospina Bernal.“orientar a las entidades hacia el fortalecimiento de los procesos de planeación permitiendo la estimación anticipada de las contingencias que puedan producirse en su ejecución”7. Teniendo en cuenta lo anterior. 8 7 . Así. y se deroga la expresión “además de la obtención de utilidades cuya protección garantiza el Estado” del inciso 2 del artículo 3 de la Ley 80 de 1993 (artículo 32).extraordinarias. el Proyecto de Ley 20 de 2005 Senado. culminó con la expedición de la Ley 1150 de 2007.] cuya protección [garantizaba] el Estado” tal y como lo indicaba el artículo 3 de la Ley 80 de 1993. garantizándose adicionalmente la “obtención de utilidades [por parte del contratista. Bogotá: Departamento Nacional de Planeación. tipificación y asignación de los riesgos previsibles involucrados en la contratación estatal”. 7 Congreso de la República. buscó. 436 Misión de Contratación: Hacia una política para la eficiencia y la transparencia en la contratación pública. Gaceta del Congreso No. 2002. dar claridad en las reglas de participación de los oferentes en los procesos contractuales. Camilo. Proyecto de Contratación Pública BIRF-DNP. Proyecto de Ley que luego de su trámite legislativo. De los Riesgos Previsibles Como medida para el fortalecimiento de los procesos de planeación precontractual. Pág. 458. y en atención a las conclusiones incluidas dentro de la Misión de Contratación6. el artículo 4° de la Ley 1150 de 2007 incluyó la obligación de incorporar en los pliegos de condiciones la “estimación. contribuir a la reducción de controversias judiciales y extrajudiciales en contra del Estado. Pág. y lograr que las partes del Contrato Estatal puedan hacer las previsiones necesarias para la mitigación de los riesgos efectivamente asumidos.
para que en una discusión conjunta y en aplicación del deber de colaboración de los particulares con la administración. En desarrollo de lo anterior. al incluirse dentro de los derechos y obligaciones surgidos al momento de contratar. Lo anterior. Con lo anterior. en virtud de los numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993. el numeral 6 del artículo 3 del Decreto 2474 de 2008. excluyan dichas circunstancias –si ocurren– de la posibilidad de alegar desequilibrios económicos de los contratos. establece que el soporte de la tipificación. que siendo potenciales alteraciones del equilibrio económico.Así. no puede perder de vista que su intervención es una forma de colaboración con las autoridades en el 8 . se establezca la asignación definitiva de los riesgos de acuerdo a su tipificación y estimación. estimación y asignación de los riesgos previsibles hace parte de los estudios y documentos previos que a su vez. tipificar. los diferentes actores del proceso contractual. bajo la propuesta y dirección de las Entidades Estatales. teniendo en cuenta que: “El particular que contrata con el Estado si bien tiene legítimo derecho a obtener un lucro económico por el desarrollo de su actividad. estimar y asignar aquellas circunstancias. son los documentos definitivos que sirven de fundamento para la elaboración del proyecto de pliego de condiciones y que deberán ponerse a disposición de los interesados junto con éste. reduciendo las consecuencias económicas y litigiosas frecuentes en los mismos. puedan preverse por su acaecimiento en contratos similares. Dicha previsibilidad genera la posibilidad de establecer responsabilidades y tratamientos específicos de asignación y mitigación. por la probabilidad de su ocurrencia en relación con el objeto contractual o por otras circunstancias que permitan su previsión. se busca la determinación de responsabilidades en cabeza de cada una de las partes frente a la posible ocurrencia de riesgos propios de la ejecución del objeto contractual y el establecimiento de condiciones y reglas claras en materia de riesgos previsibles que. deben.
el contratista no guarde silencio con el propósito de efectuar reclamaciones posteriores. minimizando con ello. Gonzalo. En este sentido. de la Sala Contencioso Administrativo. durante el proceso de selección de manera previa al cierre. las partes expongan clara y lealmente sus posiciones. 2008. que se presenten futuras confrontaciones o conflictos o reclamaciones. Sentencia del 31 de octubre de 2001. quienes requerirán también un claro compromiso para clarificar lo que puede ser calificado como riesgo previsible”9. producto del silencio o falta de nitidez en un aspecto tan determinante como el de los riesgos. sino de los propios oferentes. “Derogatoria de la garantía de utilidad del contratista frente al reconocimiento del equilibrio económico del contrato”. que ante la existencia de pliegos débiles. María Teresa. 8 Consejo de Estado. se espera que la reforma arroje como resultado el que el juez del contrato entienda que la carga de diligencia que pesa sobre el contratista como profesional que es de la actividad. 2009. Sección Tercera. Pág. 9 . la cual implica obligaciones”8. además. Consejero Ponente: Camilo Arciniegas Andrade Ver también sentencias C-568 de 1998. [Pretendiendo] que el „colaborador de la administración‟ acuda en su ayuda desde la concepción misma del negocio. 58. y del Consejo de Estado la sentencia del 3 de noviembre de 1992. pero. En V jornadas de Contratación Estatal. Sala de lo Contencioso Administrativo. Sección Tercera. “la revisión y ajuste definitivo de la repartición de los riesgos previsibles se hace de manera conjunta entre la entidad contratante y los proponentes. la normativa busca “que desde el inicio mismo de los procesos de selección y del planteamiento del negocio que se trate. 9 Palacio Jaramillo. Pág. Así. 17 10 Suárez Beltrán. Bogotá: Legis.logro de los fines estatales y que además debe cumplir una función social. lo obligue a advertir los riesgos que resultaban previsibles”10. La nueva Contratación Pública en Colombia. Con lo cual. que entre otras cosas es factor que incluye radicalmente en el precio […lo cual] implicará muy seguramente un gran esfuerzo no sólo de quienes elaboran y estructuran los pliegos de condiciones o sus equivalentes. Bogotá: Universidad de los Andes. (Consejero Ponente: Julio Cesar Uribe Acosta. en la medida de lo posible.
valorado y complementado por los particulares en virtud del deber de colaboración con la administración pública que se materializa en el aporte de su experiencia. por tratarse de una norma contenida dentro de la reforma a la Contratación Pública. que tiene implicaciones en materia procedimental. por ejemplo. de manera previa a la suscripción del contrato.A manera de conclusión. DIAGNÓSTICO A. Sin embargo. de una herramienta para permitir. definiendo el riesgo previsible como aquella situación que pudiese tener un impacto en el patrimonio de la entidad pública. el establecimiento de reglas frente a la asunción de determinadas circunstancias previsibles que pudieran alterar el equilibrio económico del contrato. El artículo 4 de la Ley 1150 de 2007 y su posterior reglamentación supuso la inclusión en el EGCAP. conocimientos y especialidad para la realización de los fines del Estado. sean asignadas contractualmente y se entiendan incorporadas dentro de la ecuación contractual. elegidas al azar en el Sistema 10 . III. consultoría. Desarticulación de la actividad contractual de las entidades en materia de riesgos previsibles con los fines de la política de contratación pública. suministro y prestación de servicios. algunas entidades públicas han presentado dificultades en la estructuración de las bases de sus procesos de selección. y. riesgos imprevisibles o confundiéndolo con los incumplimientos enmarcados en la responsabilidad contractual. la norma contenida en la Ley 1150 de 2007 contiene tres aspectos de especial trascendencia para el manejo de los riesgos previsibles: la necesidad de que las entidades hagan un adecuado ejercicio de planeación y establecimiento de los riesgos previsibles. que una vez hecha una estimación anticipada de las contingencias que puedan producirse en su ejecución. realizó un análisis de matrices de riesgos vinculadas a procesos de selección de obra pública. que el ejercicio realizado por la entidad sea debidamente compartido. El Departamento Nacional de Planeación en conjunto con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. involucrando en este ejercicio.
Respecto del ejercicio de Tipificación. Respecto de la Identificación del Riesgo Previsible a. Por ejemplo. a. Se confunden los riesgos previsibles en la contratación con otros conceptos que cuentan con tratamiento propio en el marco de la responsabilidad contractual. y que constituyen una muestra de la tendencia de las entidades en la materia. entre otros. hechos u omisiones de sus contratistas o subcontratistas. sin referir el valor sobre el cual están calculados y dejando el valor del riesgo indefinido. b. En las mismas. no se menciona si el porcentaje es sobre el valor del contrato o sobre el presupuesto inicial del factor del riesgo. 2. tipificación. incumplimientos del contratista. Se incluye la estimación (cuantificación) de los riesgos.Electrónico para la Contratación Pública –SECOP–. la responsabilidad extracontractual que pueda surgir para la administración por las actuaciones. Estimación y Asignación. el hecho de sobrevenir inhabilidad o incompatibilidad del contratista según lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley 80 de 1993 y violaciones al régimen de conflictos de intereses. las siguientes diferencias en la estructuración del ejercicio de identificación. Se incluyen aleatoriamente riesgos con el supuesto objetivo de cumplir con lo dispuesto en el artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. estimación y asignación: 1. responsabilidad extracontractual o cumplimiento de las obligaciones contractuales. Se relaciona como riesgo previsible. Se presentan casos en los cuales sólo se realiza el ejercicio de tipificación y asignación de los riesgos. presentando porcentajes. 11 . desconociendo la realidad contractual específica que puede llevar a concluir que no existen riesgos previsibles en algunos contratos. c. los cuales a pesar de ser circunstancias que pueden alterar las condiciones de un contrato tienen un tratamiento propio dentro del EGCAP. dejando de lado la estimación. se encontraron por ejemplo. los cuales se encuentran cobijados por el Régimen de Garantías previsto en el Decreto 4828 de 2008. Por ejemplo. b.
el plazo. los decretos reglamentarios y su aplicación en los procesos contractuales sometidos al EGCAP. y. con lo dispuesto en los artículos 14 y 27 de la Ley 80 de 1993. para apoyar a las entidades a lograr una adecuada comprensión de las implicaciones que tiene la realización del ejercicio mencionado. con la del documento Conpes 3107 12 . la definición de cada una de éstas actividades de forma genérica. deberá complementarse la política contenida en el presente documento. Se presenta como ejercicio de identificación. En las audiencias no se cuenta con particulares que se interesen por hacer una contrapropuesta o explicar las deficiencias de la propuesta contenida. estimación y asignación de los riesgos en la contratación. d. entre otros11 y si es del caso 11 Para los proyectos que se estructuren bajo el esquema de participación público-privada en infraestructura. En atención a la necesidad de articular el contenido del artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. las condiciones contractuales. aclarando que se refieren al grado de responsabilidad que tiene cada una de las partes al momento de la ocurrencia del riesgo. se hace necesario el establecimiento de lineamientos de política pública sobre riesgos previsibles y un conjunto de bases para la definición del alcance del ejercicio de tipificación. En la estimación se incluyen porcentajes. teniendo en cuenta que la normativa vigente contiene obligaciones para el manejo de riesgos previsibles a cargo de los diferentes actores del proceso contractual. sin entrar a analizar el contrato especifico al que hacen referencia. e. Los lineamientos de política serán aplicables a la contratación sometida al EGCAP. por lo cual en cada caso la entidad deberá determinar sus respectivos riesgos de conformidad con el objeto. estimación y asignación de riesgos. Se trasladan los riesgos al contratista sin tener en consideración el nivel de información entregado y la capacidad de las partes para administrarlo y mitigarlo. lo cual no implica necesariamente que en todos los contratos que celebra la Administración Pública puedan identificarse todos los tipos de riesgos que aquí se ejemplifican o que la identificación realizada en el presente documento abarque todos los riesgos que pueden presentarse en cada contrato.c.
IV. se clasificarán los riesgos contractuales desde su concepto general hasta llegar a la definición de riesgo previsible. El riesgo contractual en general es entendido como todas aquellas circunstancias que pueden presentarse durante el desarrollo o ejecución de un contrato y que pueden alterar el equilibrio financiero del mismo y ha tenido una regulación desde cinco ópticas.justificar en los estudios y documentos previos la no existencia de riesgos previsibles en el contrato específico. De los Riesgos Contractuales El riesgo en forma general. Gestión Integral del riesgo Tomo 1 2006 13 . 12 Oscar Bravo Mendoza. asociadas con el proceso de gestión que se requiere en cada caso. es una medida de la variabilidad de los posibles resultados que se pueden esperar de un evento12. en el marco del artículo 4 de la Ley 1150. LINEAMIENTOS PARA EL MANEJO DEL RIESGO PREVISIBLE EN EL MARCO DE LA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Con el fin de clarificar el concepto de Riesgo Previsible.
el cumplimiento de las obligaciones contractuales. son todas aquellas circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato. los “riesgos previsibles”. Por su parte. la responsabilidad extracontractual que pueda surgir para la administración por las actuaciones. hechos u omisiones de sus contratistas o subcontratistas. son aquellos relacionados con la seriedad de la oferta. derivados de la contratación y la forma de proceder ante su alteración. reconoce expresamente que el equilibrio financiero es la igualdad o equivalencia entre los derechos y las obligaciones de las partes. siempre que sean identificables y cuantificables en condiciones normales. y de forma general.FIGURA 1 Riesgos Contractuales Así. los “riesgos cubiertos bajo el Régimen de Garantías” en la Contratación Pública. Ello resulta consistente con el hecho de que el artículo 27 de la Ley 80 de 1993. contenidos en el Decreto 4828 de 2008. los demás riesgos a que se encuentre expuesta la 14 . tienen la potencialidad de alterar el equilibrio financiero del mismo.
expediente No. Respecto de los “riesgos imprevisibles”. expediente 1952 14 En este sentido ver. Sala de lo Contencioso Administrativo. entendido como expresión de la potestad normativa. 15 Consejo de Estado. 14.943 y sentencia del 13 de julio de 2000. los…] actos de la administración como Estado. cuyos efectos dañinos para el contrato resultan ser tan diferentes de los planeados. A diferencia de los riesgos antes enunciados. constitucional y legal. una situación preexistente al contrato pero que se desconocía por las partes sin culpa de ninguna de ellas. 15 . determinada o determinable a partir de factores identificados. estipula contractualmente a favor de su contratista el pago de una suma de dinero. el Consejo de Estado ha sostenido que la teoría de la imprevisión es aquella que “regula los efectos de tres situaciones que se pueden presentar al ejecutar un contrato: un suceso que se produce después de celebrado el contrato cuya ocurrencia no era previsible al momento de suscribirlo. expediente 21588. se refiere fundamentalmente al denominado „Hecho del Príncipe‟. Por tanto el “equilibrio puede verse alterado durante la ejecución del contrato. sentencia del 21 de junio de 1999. Sección Tercera. que se vuelve irresistible”13. Sentencia del 7 de marzo de 2002.513.Administración según el tipo de contrato y de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007. y un suceso previsto. por la ocurrencia de un evento futuro e incierto. los cuales pueden provenir de la misma autoridad contratante o de cualquier órgano del Estado”15. por las siguientes causas14: actos o hechos de la administración contratante. entre otras. actos de la administración como Estado y factores exógenos a las partes del negocio jurídico (teoría de la imprevisión) […entendiendo que. se regulan en el Decreto 423 de 2001 y son entendidas como aquellas obligaciones en virtud de las cuales una entidad. expediente No. tienen un proceso de gestión 13 Sala de Consulta y Servicio Civil.12. Las “obligaciones contingentes” generadas por contratos estatales. que se traduce en la expedición de leyes o actos administrativos de carácter general. Concepto del 13 de agosto de 2009.
en los cuales se analizaba la Ley 80 de 1993 y se condenaba a la administración con ocasión de su actividad.contratos. En todo caso se aclara que puede haber riesgos previsibles que correspondan a obligaciones contingentes pero no todas las obligaciones contingentes son riesgos previsibles.especial. no reúnen los presupuestos para ser considerados riesgos previsibles. teniendo como consecuencia la exigibilidad de la garantía de cumplimiento y la eventual 16 El Proyecto de Contratación Pública del PRAP en el año 2004 elaboró este Manual. por ejemplo: El incumplimiento total o parcial del contrato. Finalmente. En este sentido. hasta la mitigación y el seguimiento. no son riesgos previsibles. desde la identificación y valoración. son aquellos sucesos que pueden ocasionarse por acciones negativas en la contratación o por riesgos operacionales que se manifiestan durante el proceso precontractual y que afectan la ejecución del contrato. bien por no tener las consideraciones incluidas en la reglamentación o por estar cobijados por regulaciones particulares contenidas en el marco de los riesgos contractuales “no previsibles” ilustrados anteriormente. con el fin de generar una herramienta para los gestores de la contratación pública.co 16 .gov. Por su proceso de gestión y su relevancia en la contratación colombiana. providencias aprobatorias de acuerdos conciliatorios y laudos arbitrales) proferidos hasta diciembre de 2004. este tipo de riesgos se abordan en el Manual de las Buenas Prácticas de la Contratación Estatal. en la medida en que compromete la responsabilidad contractual de quien asuma tal conducta. los “riesgos generados por malas prácticas”. el cual tuvo su fundamento en el análisis del universo de pronunciamientos judiciales (sentencias.16 ¿Qué no son riesgos previsibles? En el ejercicio de tipificación es especialmente importante hacer el análisis y exclusión de aquellos hechos que aunque se pueden encontrar en la conceptualización de la teoría general del riesgo. Disponible en versión digital en www.
con lo 17 Definidas jurisprudencialmente como “imposibilidad jurídica de coexistencia de dos actividades”. Escuela Superior de la Administración Pública. se restringe única y exclusivamente a los “Riesgos Previsibles”. Cartillas de Administración Pública. De esta forma. Los que corresponden a la teoría de la imprevisión. Inhabilidades e incompatibilidades de los Servidores Públicos. Serie. Versión 2.indemnización de perjuicios por el exceso de lo cubierto por la garantía. En este contexto. deberá cederse el respectivo contrato. Bogotá: 2009. Departamento Administrativo de la Función Pública. entendidas estas como la presencia en el contratista o en uno de los miembros de un consorcio o unión temporal de alguna o algunas de las causales previstas en la Constitución o la Ley para las inhabilidades e incompatibilidades con posterioridad a la adjudicación del contrato. los cuales escapan de la definición de riesgo previsible. renunciar a su ejecución o ceder su participación a un tercero según corresponda. que se encuentren cubiertos mediante garantías especiales como la póliza de responsabilidad extracontractual. y de acuerdo a lo dispuesto en el reglamento son aquellas circunstancias que no pueden ser identificables o cuantificables. incluyéndolos así dentro de la ecuación contractual. caso en el cual. los riesgos previsibles tienen un tratamiento propio regido por las reglas consignadas en el contrato. estimados y asignados por las partes de un contrato estatal. Las inhabilidades e incompatibilidades17 sobrevinientes. según lo dispuesto en el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007 y el Decreto 4828 de 2008. con el fin de que hagan parte de las condiciones del mismo. el ejercicio propuesto en la Ley 1150 de 2007. regulada principalmente en el Decreto 4828 de 2008. busca extrapolar del ámbito del equilibrio económico de los contratos. Pág 135 17 . Los hechos derivados de la responsabilidad extracontractual. los riesgos previsibles plenamente tipificados. el análisis de riesgos contractuales al que se refiere el artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. Así.
teniendo en cuenta que entre mayor probabilidad del evento mayor previsibilidad del mismo. de incluir cláusulas extensivas de responsabilidad. Lo anterior. Finalmente. deberán ser discutidos obligatoriamente en audiencia pública en el caso de la utilización de la modalidad de licitación pública. la cual incluye el ejercicio de tipificación. se presentan los lineamientos de cada uno de estos conceptos y un esquema de actividades para llevarlo a cabo: 18 . por el principio de autonomía de la voluntad. en caso de acaecer en la ejecución del contrato no afectarían el equilibrio económico y por tanto. pero. la asunción de riesgos previsibles de manera anticipada dentro del contrato. como en las aclaraciones a los mismos pudiendo incluso citar a audiencia si se considera necesario. estimación y asignación de riesgos. Dichas condiciones deben hacer parte de los estudios y documentos previos del proceso de contratación de acuerdo a lo previsto en la normativa. DISTRIBUCIÓN DE RIESGOS EN LOS CONTRATOS ESTATALES Con el fin de presentar una guía básica para realizar la distribución de los Riesgos Previsibles en los Contratos Estatales. no procedería su restablecimiento. en atención a su experticia en el objeto contractual y la gestión de los riesgos inmersos en él. Dicha previsibilidad va ligada a la posibilidad de la identificación y cuantificación del riesgo en condiciones normales.cual. De esta forma. donde las partes asumen por su voluntad obligaciones específicas indicando la extensión de la responsabilidad. los riesgos previsibles identificados y trabajados para cada proceso de selección. será posible en las demás modalidades de selección recibir las observaciones que sobre el particular deseen formular los interesados tanto en la publicación del Proyecto de Pliego y Pliego Definitivo. atiende a la posibilidad que tienen las partes. dada la naturaleza participativa de los procesos de selección.
o no. la cual no exime a la Entidad Estatal del estudio que debe realizar para la estructuración de cada proceso contractual y el análisis de sus particularidades para determinar la existencia. Así. agrupándolos dentro de diferentes clases que presenten características similares.CRITERIOS PARA LA TIPIFICACIÓN La tipificación es el proceso de caracterización de los riesgos que puedan preverse en las diferentes etapas del contrato18. caso en el cual deberá incorporarse en los estudios y documentos previos el análisis que permitió dicha conclusión. se propone utilizar para la tipificación del riesgo previsible. a su forma de ejecución o a otras particularidades. las principales clases y/o especies de riesgos a que puedan verse expuestas las partes en la ejecución de los contratos. es posible que en algunos Contratos Estatales no existan Riegos Previsibles bajo la órbita del artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. 19 . A continuación se presenta de manera enunciativa la siguiente propuesta de clasificación. de los riesgos propios de cada proceso de selección: 18 Se recuerda que en atención al objeto contractual. Adicionalmente. la tipificación de los riesgos previsibles podrá consistir en la identificación de los distintos riesgos que pueden ocurrir durante la ejecución del contrato y su incorporación en una clase si ella existe.
sistema de gobierno y cambio en las condiciones sociales que tengan impacto en la ejecución del contrato. tales como cambios en la situación política. se presenta por la posibilidad de no obtención del objeto del contrato como consecuencia de la existencia de inadecuados procesos. FUERZAS ARMADAS DE COLOMBIA.1. 20 . tales como la fluctuación de los precios de los insumos. Su inclusión dependerá de la posibilidad de previsión del mismo. Por ejemplo los paros. se identifiquen alteraciones por el comportamiento de la moneda o por circunstancias colaterales que imponen una incidencia crítica. entre otros. cuando los contratos se realizan en tiempos distintos a los inicialmente programados por circunstancias no imputables a las partes. el Gobierno y la población. Así mismo. la entidad podrá acudir a las autoridades públicas competentes en la recopilación de datos estadísticos o fuentes oficiales (POLICIA NACIONAL. etc. Entre estos encontramos: la posibilidad de que el monto de la inversión no sea el previsto para cumplir el objeto del contrato. grupos de interés o la sociedad. 2. También se presenta la extensión del plazo. huelgas. procedimientos. Riesgos Operacionales: Son aquellos riesgos asociados a la operatividad del contrato. Riesgos Sociales o Políticos: son aquellos que se derivan por cambios de las políticas gubernamentales que sean probables y previsibles. También suelen presentarse por fallas en la manera en que se relacionan entre sí. desabastecimiento y especulación de los mismos. Riesgos Económicos: Son aquellos que se derivan del comportamiento del mercado. etc) 3. Por ejemplo. Para la determinación de su previsibilidad. MINISTERIO DE LA PROTECCIÓN SOCIAL. en los contratos de suministro de bienes o prestación de servicios. donde no es posible llevar a cabo el objeto del contrato por desabastecimiento o especulación dentro del mercado propio de los insumos. es usual que en contratos que involucran la ejecución de actividades en cuya estructura se ha definido un marco cambiario. Adicionalmente. actos terroristas.
19 El riesgo predial no se incluye dentro del documento. insuficiencia en los proveedores. perdida o destrucción de los bienes a suministrar. tasas. manipulación. equipos humanos o técnicos sin que los mismos sean imputables a las partes. y el riesgo de las condiciones financieras. 4. Dichos riesgos hacen parte del riesgo operacional siempre y cuando no sean obligaciones de las partes y se materialicen durante la ejecución del contrato19. con el fin de fortalecer el análisis de costos. refinanciaciones entre otros. daño. El segundo hace referencia a los términos financieros de dichos recursos. Adicionalmente. sistemas de información y tecnológicos. es necesario contar durante la etapa de estructuración de los contratos con los estudios respectivos y adelantar actividades que permitan contar con un adecuado nivel de información sobre las especificaciones de los diferentes objetos contractuales. fallas en el embalaje. ya que es un riesgo operacional y es parte fundamental dentro de la operatividad del contrato. con la publicación del manual de buenas prácticas este tipo de riesgo no debería existir por ser obligaciones propias de la estructuración de los contratos. Riesgos Financieros: Este riesgo tiene dos componentes básicos: el riesgo de consecución de financiación o riesgo de liquidez. entre otros. ya sea en el sector financiero o el mercado de capitales. transporte o descarga del bien suministrado. hurto o perdida de materiales o equipos para la ejecución del contrato. 21 . entre estos encontramos plazos. contragarantías. lo cual reduce los factores de riesgos que inciden sobre el contrato. El primero se refiere a la dificultad de conseguir los recursos financieros. Para reducir la incidencia de este tipo de riesgos. para lograr el objetivo del contrato. garantías. En general no son riesgos operacionales las especificaciones de materiales o servicios incorrectos. en especial en los contratos de obra.parámetros. obtención o renovación de licencias o permisos.
Riesgos Tecnológicos: Se refiere a eventuales fallos en las telecomunicaciones. 7. siempre y cuando los mismos puedan preverse. INGEOMINAS. inundaciones. afecten el equilibrio contractual. por ejemplo los temblores. IDEAM.5. Riesgos Ambientales: Se refiere a las obligaciones que emanan de las licencias ambientales. suspensión de servicios públicos. expedición de normas de carácter técnico o de calidad. planes de ordenamiento territorial. de las condiciones ambientales o ecológicas exigidas y de la evolución de las tasas retributivas y de uso del agua. mercados regulados. etc) Para el ejercicio de tipificación. designación de zonas francas. Por ejemplo. Por ejemplo. cambios en los regímenes especiales (regalías. pensional). se podrá acudir a las autoridades públicas o entidades competentes en la recopilación de datos estadísticos o fuentes oficiales (INSTITUTO AGUSTIN CODAZZI. éstos se refieren a los hechos de la naturaleza que puedan tener un impacto sobre la ejecución del contrato. de los planes de manejo ambiental. cuando durante la ejecución del contrato se configuren pasivos ambientales causados por mala gestión de la licencia ambiental y/o el plan de manejo ambiental o el costo de las obligaciones ambientales resulte superior al estimado no siendo imputables a las partes. 22 . sequias. 8. entre otros. Para la determinación de su existencia y/o previsibilidad. Una vez hecha la clasificación por tipo de riesgo se recomienda hacer una definición concreta de cada uno de los riesgos que se incluyan. lluvias. Riesgos de la Naturaleza: Son los eventos causados por la naturaleza sin la intervención o voluntad del hombre. entre otros. Riesgos Regulatorios: Son los posibles cambios regulatorios o reglamentarios que siendo previsibles. advenimiento de nuevos desarrollos tecnológicos o estándares que deben ser tenidos en cuenta para la ejecución del contrato así como la obsolescencia tecnológica. cambios en las tarifas. 6. que aunque pueden ser previsibles por su frecuencia o diagnóstico están fuera del control de las partes. conforme al lenguaje común de los mismos.
si la entidad lo estima conveniente. así como la posibilidad de afectación para el proyecto sobre el cual se trabaja. la estimación es una técnica que permite dar una aproximación de la magnitud del riesgo previsible de acuerdo con su probabilidad e impacto. técnicos y financieros de la contratación a realizar y con fundamento en aspectos tales como la ocurrencia de hechos similares. En virtud de lo dispuesto en el artículo 88 del Decreto 2474 de 2008 se exige “cuantificar la posible afectación de la ecuación financiera del mismo. deben ser analizados por las Entidades con el fin de que cuenten con un tratamiento propio en el marco de la gestión contractual. Se recomienda a las entidades realizar el ejercicio mediante un trabajo interdisciplinario que reúna a las personas a cargo de los aspectos jurídicos. requieren una valoración.” Para los efectos del presente documento.y al significado que tengan en el marco del contrato de que se trate en búsqueda de una absoluta claridad en las condiciones. Los riesgos que no lograron la condición de previsibilidad para ser incluidos en el ejercicio del artículo 4º de la Ley 1150 de 2007. la estimación consiste en valorar la probabilidad de ocurrencia y el nivel de impacto de los riesgos que han sido tipificados. el impacto que haya tenido su ocurrencia. Esta estimación es inescindible con respecto de la requerida planeación que deben tener los contratos. CRITERIOS PARA LA ESTIMACIÓN En el ámbito del riesgo previsible. las cuales podrán ser sometidas a la consideración de la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente–. El resultado del ejercicio que realicen las entidades públicas debe tener una aproximación real del impacto económico que tendría la materialización del riesgo. se sugiere a las entidades desarrollar sus propias metodologías de valoración. en todo caso. y que teniendo en cuenta su materialidad. con el fin de lograr objetos contractuales concretos y procesos de selección con reglas absolutamente claras para las partes. Para facilitar la labor de estimación. En caso de no contar con 23 .que prestará la asesoría necesaria en su desarrollo.
Bajo Bajo A continuación. se da una breve descripción de los dos criterios básicos del análisis cualitativo de riesgos. se puede tomar una muestra de contratos de similares condiciones y calcular. probabilidad e impacto.. Probabilidad La probabilidad es generalmente entendida como una medida de la creencia o conocimiento que se tiene acerca de la ocurrencia futura (o pasada) de un evento y generalmente se puede estimar como la frecuencia con la que se obtiene un resultado en un experimento aleatorio.Alta Media – Baja Baja Alto Impacto Medio . en términos relativos. en diferentes niveles de probabilidad e impacto. tal y como se presenta en el siguiente esquema: Probabilidad Tipos de Riesgo riesgo 1 riesgo 2 riesgo 3 .. riesgo n Alta Media . La frecuencia relativa estimada es 24 . para estimar la probabilidad de ocurrencia de un riesgo. en cuántos de estos contratos se presenta el evento generador del riesgo. Por ejemplo. se expone la siguiente propuesta para realizar la estimación cualitativa y cuantitativa del riesgo a partir de los siguientes conceptos: Estimación Cualitativa La propuesta en esta etapa es trabajar los riesgos para una estimación cualitativa mediante rangos que permitan al servidor público calificar los riesgos en una matriz.metodologías.Alto Medio .
el resultado es la ocurrencia del riesgo o cuando de la naturaleza del riesgo se pueda prever que ocurrirá remotamente. MEDIA-BAJA La probabilidad de ocurrencia del riesgo es media baja. una disposición de la autoridad. el resultado es la ocurrencia del riesgo. cuando en la generalidad de los contratos que se ejecutaron con objetos similares. cuando de la naturaleza del riesgo se pueda prever que ocurrirá usualmente. MEDIA-ALTA La probabilidad de ocurrencia del riesgo es media alta. o. Por ejemplo. cuando de la naturaleza del riesgo se pueda prever su inminencia. un acontecimiento. una noticia. si es típica la ocurrencia del riesgo en la ejecución de contratos similares. pueden generar serias consecuencias monetarias que 25 . si es atípica la ocurrencia del riesgo.generalmente interpretada como la probabilidad de ocurrencia de ese riesgo y cuantifica el conocimiento adquirido del pasado acerca de la ocurrencia del riesgo. Impacto o severidad El impacto es la medida de la magnitud de las consecuencias monetarias de un evento generador de riesgo sobre el objeto del contrato. DESCRIPCIÓN DE LA CLASIFICACIÓN DEL RIESGO POR PROBABILIDAD ALTA La probabilidad de ocurrencia del riesgo es alta. BAJA La probabilidad de ocurrencia del riesgo es baja. o. cuando en pocos contratos con objetos similares. o cuando de la naturaleza del riesgo se pueda prever que su ocurrencia es inusual.
MEDIO . esto dependiendo del tipo de contrato. generando un impacto sobre el valor del contrato en más del treinta por ciento (30%). Generando un impacto sobre el valor del contrato entre el cinco (5%) y el quince por ciento (15%). en caso de firmarse otrosíes. DESCRIPCIÓN DE LA CLASIFICACIÓN DEL RIESGO POR LA SEVERIDAD O IMPACTO ALTO Perturba la ejecución del contrato de manera grave. mantenimiento. Para el cálculo del impacto por los diversos riesgos se puede tomar una muestra de contratos similares y calcular cuál fue el porcentaje del sobrecosto sobre el valor total del contrato 20. de forma que aplicando medidas mínimas se pueden lograr el objeto contractual.BAJO Afecta la ejecución del contrato de manera moderada. modificaciones o adendas. pero aún así. BAJO Dificulta la ejecución del contrato de manera leve. con un incremento del valor del contrato entre el quince (15%) y el treinta por ciento (30%). pero sin afectar considerablemente el equilibrio económico. MEDIO . se debe llevar cabo la valoración del sobrecosto de lo inicialmente contratado como porcentaje del valor total inicial para los contratos en los cuales se presentó el evento generador. el CAPEX.ALTO Obstruye la ejecución del contrato sustancialmente.afectan el equilibrio económico y obligan a la adopción de correctivos. 26 . inversión. Los sobrecostos no representan más del cinco por ciento (5%) del valor del contrato 20 Valor total del contrato incluye entre otros. imposibilitando la consecución del objeto contractual. OPEX. permite la consecución del objeto contractual.
relacionados con el factor de riesgo a evaluar. incorporando los criterios evaluados en la etapa cualitativa y realizando una aproximación numérica de dichos criterios. Prácticas y experiencia de la industria o del sector. se puede asignar un valor numérico tanto a la probabilidad como al impacto de los riesgos. Opiniones y juicios de especialistas y expertos.  Se puede recurrir a publicaciones y estudios técnicos en los cuales se proponen modelos y procedimientos para valorar ciertas clases de riesgos. Análisis teórico.  Teniendo en cuenta la evidencia empírica y prácticas en el sector dentro del cual se desarrolla el objeto contractual. previamente cualificados. es posible considerar fuentes de información como: ● ● ● ● ● ● ● ● Series históricas. Publicaciones o noticias relevantes. ésta debe realizar la valoración cuantitativa. se puede inferir el comportamiento futuro del mismo y cuantificar las posibles consecuencias del riesgo. Con el fin de elaborar la estimación cuantitativa de los riesgos la entidad podrá recurrir a las diferentes herramientas tendientes a valorar el impacto económico de los riesgos previamente identificados y cualificados:  De acuerdo con la experiencia en contratos de objetos similares y datos históricos. Experiencia relevante.Para estimar el impacto y probabilidad de ocurrencia de un evento que afecte de manera adversa y representativa el desarrollo del contrato. Estudios técnicos. Informes emitidos por las entidades competentes Estimación Cuantitativa Siguiendo con el esquema propuesto. entre ellos se encuentran las metodologías elaboradas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público que se encuentran 27 . después de que la entidad haya llevado a cabo la calificación cualitativa.
CRITERIOS PARA LA ASIGNACIÓN La asignación es el proceso de distribuir los riesgos de acuerdo con la capacidad de cada una de las partes para gestionarlo. integrando los aportes de un equipo interdisciplinario y acudiendo a las herramientas que más se adapten a la información disponible y a las particularidades de cada contrato.gov. suprimiendo la posibilidad de alegar posibles alteraciones al equilibrio económico. al incluir los riesgos previsibles dentro de la ecuación contractual. con el fin de que emitan conceptos relacionados con la cuantificación de las posibles consecuencias económicas que tendría la ocurrencia de un determinado riesgo. administrarlo y mitigarlo. el cual proporciona una aproximación general del valor del riesgo.a  disposición de todas las entidades públicas en la página web http://www.gov. señalar cuál de los sujetos contractuales tendrá que soportar total o parcialmente el riesgo en caso de presentarse para luego discutir su distribución definitiva con los interesados en la audiencia de riesgo. sin perjuicio de la posibilidad que tienen los proponentes de manifestar sus opiniones ante la Entidad desde la publicación del proyecto de pliego de condiciones. Es importante resaltar que la entidad efectuará la valoración siguiendo su propio criterio.co. permite dar un tratamiento específico a los mismos. esto es. corresponderá a la entidad estatal en el proyecto de pliego de condiciones.minhacienda. controlarlo.. el cual se encuentra en el sitio http://www.contratos.  Se puede recurrir a las opiniones de expertos en el objeto contractual.co Se puede utilizar la herramienta de valoración de riesgos contractuales disponible en el Sistema Electrónico para la Contratación Pública . De acuerdo con lo anterior. proponer las asignación de los riesgos. y en armonía con lo dispuesto en la reglamentación. 28 .SECOP. Esta asignación.
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN. La transferencia de los riesgos debe ser proporcional a la cantidad de información con la que se cuente para su mitigación. El tipo y modalidad de contrato son relevantes para la determinación del nivel de transferencia de responsabilidad al Contratista (por ejemplo. un bien mueble o inmueble de conformidad con las características indicadas por el contratante. se puede flexibilizar la estructura a precios unitarios. construcción o fabricación del bien hasta entregar el bien en funcionamiento”. entre otras cosas. Se caracteriza. Ver: Concepto 083098 (100208221-00634).Para el ejercicio de asignación de los riesgos previsibles y teniendo en cuenta lo establecido en el Decreto 423 de 2001 para la política del riesgo. en el caso que exista una planeación o documentación suficiente para la determinación de los costos. admite un mayor grado de riesgo para el contratista). a discreción de la entidad estructuradora. El traslado del riesgo no tiene connotaciones infinitas por lo que se recomienda no incluir en los pliegos de condiciones y en las matrices de riesgos traslados de riesgo o de responsabilidad en abstracto sin tipificación y estimación o cuantificación. Sin embargo. Se sugiere la realización del ejercicio de asignación de los riesgos previsibles atendiendo a las capacidades de los contratistas para su administración y a la existencia en el mercado de garantías que constituyan soporte o respaldo financiero o asegurador del proyecto. a cambio de un precio dentro del cual se encuentran incorporados los costos y gastos necesarios más la utilidad perseguida por el contratista. 4. con el fin de evitar la volatilidad presupuestal de la entidad contratante. 3. en un contrato de obra común. se recomienda tener en cuenta los siguientes aspectos: 1. porque dentro del valor del contrato se incorporan todos los costos y gastos en que se incurre para el cumplimiento del mismo tales como estudios de pre-factibilidad.22 2. por la naturaleza de las prestaciones. 29 . 22 Para los contratos de obra se recomienda utilizar como regla general la estructuración de los contratos bajo el esquema de precio global fijo. lo anterior. 21 “La doctrina oficial señala que el „Contrato Llave en Mano‟ es aquel por medio del cual una persona se compromete a construir o fabricar y entregar en perfecto funcionamiento. existirán mayores limitaciones para la transferencia efectiva del riesgo que en el contrato llave en mano21 que. diseño de planos.
se consideran ineficaces de pleno derecho. Se recomienda no establecer cláusulas en la minuta o reglas en los pliegos de condiciones que contengan previsiones que afecten. Riesgos Económicos: Se recomienda que por regla general y bajo la premisa de contar con información suficiente y con las condiciones necesarias para llevar a cabo el objeto contractual. en la medida en que cuenta con mayor experiencia y conocimiento de las variables que determinan el valor de la inversión y tendrá a su cargo las actividades propias del contrato. Este tipo de cláusulas. restrinjan o eludan el derecho al restablecimiento del equilibrio del contratista de manera abstracta. existan mecanismos de cobertura en el mercado. ello no podrá hacerse en relación con riesgos que el mismo no pueda controlar. en virtud de lo dispuesto en el numeral 5 del artículo 24 de la Ley 80 de 1993. los riesgos operacionales se transfieren al contratista. 2. Desde luego.5. En aquellos contratos donde se presente un alto componente de complejidad técnica. Riesgo Operacional: Por regla general y bajo la premisa de contar con información suficiente. las cuales por ser imprevisibles escaparían de la órbita de aplicación del artículo 4 de la Ley 1150 de 2007. Adicionalmente se presentan las siguientes recomendaciones de asignación. el riesgo se traslade al contratista en atención a su experticia en el manejo y posibilidad de administración efectiva de los riesgos económicos. 3. las entidades estatales pueden considerar la posibilidad de utilizar como mecanismo de mitigación el 30 . De manera excepcional se puede trasladar el riesgo cuando por ejemplo. de acuerdo a cada riesgo: 1. como por ejemplo “en todo caso el contratista no podrá reclamar el desequilibrio económico del contrato por ningún motivo”. se presume que cuenta con un manejo y posibilidad de administración efectiva del mismo. como condiciones macroeconómicas no previsibles. Riesgos Sociales o Políticos: Se recomienda que por regla general el riesgo previsible de esta naturaleza lo asuma la entidad contratante que en atención a su condición.
7. por ejemplo:  Cuando se cuente con licencia ambiental debidamente ejecutoriada y/o plan de manejo ambiental. durante la ejecución. él asumirá los costos que implique esta modificación.otorgamiento de garantías parciales para cubrir eventuales sobrecostos asociados a la complejidad identificada.  Cuando se cuente con licencia ambiental debidamente ejecutoriada antes del cierre de la licitación y ésta sea modificada por solicitud del contratista. antes del cierre de la licitación. 5. los riesgos de la naturaleza deben ser trasladados al mismo. 6. Riesgos Regulatorios: Se recomienda que por regla general. Riesgos Financieros: Se recomienda que el riesgo se traslade al contratista por regla general y bajo la premisa de contar con información suficiente. 4. se presume que cuenta con un manejo y posibilidad de administración efectiva de los riesgos financieros.  El riesgo de que. se configuren pasivos ambientales causados por el incumplimiento o la mala gestión de la licencia ambiental y/o el plan de manejo ambiental será asumido por el contratista. 31 . el contratista asumirá los costos implícitos en el cumplimiento de las obligaciones definidas en dicha licencia y/o plan de manejo ambiental. Riesgos de la naturaleza: Siempre y cuando existan formas de mitigación al alcance del contratista. Riesgo Ambiental: La asignación del riesgo ambiental depende de la especificidad de cada proceso. la operación y el mantenimiento de las obras. En atención a su experticia en la consecución y estructuración de los recursos necesarios. el riesgo lo asuma la parte que cuenta con un manejo y posibilidad de administración efectiva de los riesgos regulatorios por su naturaleza y en virtud de las normas propias de cada regulación.
Riesgo Tecnológico: Se recomienda que por regla general y bajo la premisa de contar con información suficiente. así. el riesgo se traslade al contratista que en atención a su experticia en el objeto contractual y los estándares tecnológicos. Cuando no se cuente con licencia ambiental debidamente ejecutoriada y/o plan de manejo ambiental. 8. Las anteriores recomendaciones de asignación se presentan de manera enunciativa y no eximen a la Entidad Estatal del estudio que debe realizar para la estructuración de cada proceso contractual. En estos casos. podrá buscar alternativas para atenuar los potenciales daños o consecuencias de la ocurrencia de los riesgos y/o. los costos para realizar un adecuado manejo ambiental se deben estimar y prever en los contratos acorde con la naturaleza y magnitud del proyecto. los costos por obligaciones ambientales se deberán estimar y prever en los contratos acorde con la naturaleza y magnitud del objeto contractual. reducir la probabilidad de ocurrencia del evento generador del riesgo. 32 . La parte seleccionada de acuerdo con los criterios identificados bajo las premisas anteriores. antes del cierre de la licitación. la entidad estatal podrá asumir el riesgo por los costos de las obligaciones adicionales resultantes de la exigencia de un plan de manejo posterior al cierre de la licitación. las medidas para reducir su vulnerabilidad respecto a los riesgos asumidos.  Cuando por la naturaleza del proyecto no se requiera licencia ambiental. En estos casos la entidad estatal podrá asumir el riesgo de que los costos por obligaciones ambientales resulten superiores a lo estimado. sólo cuando la exigencia no surja del mal manejo ambiental del proyecto. tendrá la posibilidad de incluir en la planeación de sus obligaciones contractuales. cuenta con un manejo y posibilidad de administración efectiva de los riesgos tecnológicos.
Por ejemplo. al menor costo). en una obra que presente inestabilidad en el terreno. son retenidos como regla general. eludir o eliminar el riesgo ya sea eliminando la fuente del riesgo o eludiendo la participación en contratos en los que se expone al riesgo.  Mitigarlo: Consiste en tomar medidas conducentes a amortiguar el impacto ante la ocurrencia del riesgo. la entidad en virtud de lo dispuesto en el numeral 13 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 deberá constituir las reservas y compromisos presupuestales necesarios para atender las obligaciones derivadas de 33 . Una alternativa utilizada para reducir la exposición a los riesgos de tasa de interés. no podrá alegarse por parte de este algún desequilibrio económico del contrato.   Transferirlo o Compartirlo: se transfiere a la parte que mejor puede manejarlo (i. se podrían incluir obras de estabilización y manejo de aguas. Política de manejo presupuestal de los riesgos previsibles Si los riesgos previsibles son asignados al contratista. previo a la iniciación de la obra principal en dicho terreno.e. en caso de que el riesgo que se materialice haya sido aceptado por el contratista. el riesgo queda a cargo del contratante. También. Así.De forma enunciativa se podrán tener en cuenta las siguientes tipos de respuesta frente al riesgo:  Evitar el riesgo: La parte que asume el riesgo toma medidas que le permiten de una manera consistente y sistemática. Retenerlo: Asumir el riesgo en el momento que se presente. Todos los riesgos que no son evitados o transferidos. Si de acuerdo a la asignación realizada.  Prevenirlo: Consiste en tomar medidas conducentes a reducir la probabilidad de ocurrencia del riesgo. es utilizar derivados financieros. se puede aceptar el riesgo cuando la probabilidad de una perdida es tan baja que se acerca a cero (0). tasa de cambio o precios de los commodities. se deberán entender siempre incorporados en la propuesta del mismo. comunmente en los casos en los cuales el valor del riesgo es menor al costo de gestionarlo.
es recomendable realizar los ajustes normativos a que haya lugar e incentivar a las entidades para que realicen un ejercicio juicioso de análisis sobre los riesgos que han de asumir en el marco de la contratación y tomen las medidas necesarias para su manejo y control. es importante incorporar dentro del análisis del impacto fiscal. incorporando otras clases de contratación diferentes a la participación público privada. y el mayor nivel de información disponible. Las contrataciones que requieran extensión y se adicionen por necesidad y de acuerdo a la normativa mediante la suscripción de un otrosí. deberán incluir junto con la justificación de la adición. teniendo en cuenta los cambios de circunstancias en el desarrollo del contrato. De igual forma. revisar la estimación realizada con el fin de determinar si se hace necesaria una actualización de la misma. dispuestas en las Leyes 448 de 1998 y 819 de 2003. con el fin de evitar volatilidades futuras en su presupuesto y al mismo tiempo. deberá la Entidad con el objeto de cumplir la normativa. 23 El riesgo previsible se entiende como una obligación contingente atendiendo a la definición contenida en el artículo 6 del Decreto 423 de 2001. deberá adoptar las medidas para el manejo de obligaciones contingentes23 de las Entidades Estatales. una Entidad Estatal estipula contractualmente a favor de su contratista el pago de una suma de dinero determinada o determinable a partir de factores identificados por la ocurrencia de un hecho futuro e incierto. Teniendo en cuenta lo anterior.la asunción de los riesgos. así como los Decretos que las reglamenten. promover la disciplina y transparencia fiscal. las obligaciones contingentes contraídas en virtud de contratos estatales. un nuevo análisis de la tipificación. estimación y asignación de los riesgos previsibles de acuerdo a la nueva realidad contractual para que haga parte de las nuevas condiciones acordadas. Igualmente. de acuerdo con la cual. es decir. Con éste fin. para contratos que tengan una duración superior a una vigencia fiscal. 34 . bajo una óptica más amplia.
por medio de la realización de una audiencia especial. en el caso de la licitación pública. En este sentido. y en atención a la naturaleza participativa de los procesos contractuales. en virtud de los principios de la Función Administrativa y aquellos contenidos en el EGCAP. elaborado en conjunto por las entidades contratantes y los oferentes. Así. se encuentra en la práctica. En todo caso. las entidades podrán. el artículo 4 de la Ley 1150 de 2007 estableció. reconsiderar los elementos estructurales de los procesos de selección. Por su parte. como utilizar el mecanismo que consideren adecuado para que los interesados se pronuncien sobre el particular. la presentación de las ofertas implica la aceptación por parte del proponente de la distribución de riesgos previsibles contenida en los Pliegos definitivos. así como que deberán obrar “con lealtad y buena fe en las distintas etapas contractuales”. relacionadas con los riesgos previsibles que sean objeto de consideraciones de fondo. si es del caso. un espacio de diálogo para analizar y elaborar la propuesta definitiva de tipificación. en las demás modalidades de selección diferentes a la licitación pública en los cuales no existe la obligación legal de celebrar ésta audiencia. estimación y asignación de riesgos previsibles.AUDIENCIA DE RIESGOS Dentro de los deberes de los contratistas. estimación y asignación -con el cual se regirá el proceso contractual–. tanto generar una audiencia especial para escuchar a los contratistas. que deberá tener lugar con posterioridad al acto que ordena la apertura del proceso y de manera previa al inicio del plazo para la presentación de las respectivas ofertas. el ejercicio definitivo de tipificación. se establece que éstos “colaboran con las entidades contratantes en lo que sea necesario para que el objeto se cumpla y que éste sea de la mejor calidad”. Suponiendo así que. 35 . y. y en atención a la participación que se espera de los proponentes en los diversos espacios previstos en el procedimiento para tal efecto. las entidades deberán atender y considerar las solicitudes de los proponentes. enlistados de forma general en el artículo 5 de la Ley 80 de 1993.
36 . Deberes Adicionales  Es fundamental que en todos los procesos de selección se tenga en consideración el nivel de información entregado y la correcta tipificación.Por su parte. la misma implicará la revocatoria del acto de apertura del proceso.  De acuerdo con lo dispuesto en el numeral 9 del artículo 8 del Decreto 2474 de 2008. si la reconsideración de los elementos estructurales afecta la esencia de la contratación. teniendo en cuenta que el ejercicio de riesgos es un documento previo que no puede ser cambiado con la modificación de los pliegos de condiciones mediante adenda en sus aspectos esenciales. será la definición de quiénes serán las dependencias responsables de la definición integral de los riesgos previsibles y de coordinar con los especialistas a nivel interno y/o externo para la realización de la estimación y la asignación. Aspectos de Carácter Institucional  Se recomienda al representante legal de cada entidad atender los lineamientos de la política de manejo de los riesgos previsibles en los contratos estatales en aplicación de lo dispuesto en la Ley 1150 de 2007. las entidades deberán publicar en el Sistema Electrónico para la Contratación Pública – Secop– el acta de la audiencia de revisión de la asignación de riesgos previsibles. según la cual la presentación de las ofertas implica su aceptación. en virtud de lo dispuesto en el artículo 69 del Código Contencioso Administrativo. a partir de la cual se realice el ejercicio de tipificación. estimación y asignación para que sea válida la premisa contenida en el artículo 88 del Decreto 2474 de 2008. estimación y asignación para cada contrato en la fase de elaboración de estudios y diseños previos.  Parte fundamental de la política de “Manejo de los Riesgos Previsibles de los Contratos Estatales”.
bajo la observancia de la oficina de control interno en lo que tiene que ver con la realización de los procesos incluidos en la ley y su respectiva reglamentación. Solicitar a las entidades estatales a que en sus procesos de selección regidos por el Estatuto General de la Contratación Pública. VI. RECOMENDACIONES El Departamento Nacional de Planeación y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público recomiendan al CONPES: 1.Se recomienda articular dicha responsabilidad entre el Grupo de Contratación de la Entidad o el Grupo de Estudios Previos. V. para que las áreas de contratación de las entidades se encarguen de la aplicación de los mismos por parte de las diferentes dependencias en la etapa de planeación de cada contrato.  Se recomienda a las oficinas de control interno la revisión de aquellos planes. adopten los lineamientos de política 37 . la dependencia a cargo de los temas financieros y administrativos y las dependencias especializadas en el objeto a contratar o a quienes esté dirigido específicamente el objeto contractual (en atención a la experiencia en la Administración de Contratos de igual naturaleza y el conocimiento específico del objeto contractual). 2. si éste existe (en atención a las capacidades que en materia de Contratación Pública tienen estos grupos. métodos. Aprobar los lineamientos de la política de riesgos previsibles para la contratación estatal definidos en el presente documento. así como la experiencia de forma general en los diversos objetos contractuales). principios y mecanismos de verificación que se encuentren en la política. Todo lo anterior. PLAN DE ACCIÓN El plan de acción se encuentra como anexo 1.
Primer corte: 31/12/2012 b. 6. Segundo corte: 31/12/2013 38 . elaborar con base en la información consignada en el Sistema de Seguimiento a Documentos Conpes (SISCONPES) un reporte de seguimiento del documento con los siguientes cortes: a.expresados en el presente documento sobre riesgos previsibles y los implementen de acuerdo a las particularidades de la contratación de cada entidad. la presentación ante el CONPES de un informe anual de seguimiento de la implementación de las políticas contenidas en el presente documento. para tenerlo como base del ejercicio que efectúen en cada proceso de selección regido por el Estatuto General de la Contratación Pública en virtud de lo dispuesto en la Ley 1150 de 2007. Encargar al Ministerio de Hacienda y Crédito Público realizar o promover los ajustes normativos necesarios para el fortalecimiento del Fondo de Contingencias de las Entidades Estatales. Solicitar al Departamento Nacional de Planeación. 4. en las diferentes entidades públicas y la ejecución de proyectos pilotos para la elaboración de matrices de riesgos. 3. 5. Solicitar a las entidades estatales a realizar la conceptualización general del manejo de los riesgos previsibles por medio de la adopción de una matriz modelo de manejo de los riesgos. en aquellos contratos transversales a todas las entidades de la administración pública. Encargar a la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente.
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