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Timestamp: 2019-08-23 01:11:27
Document Index: 225255605

Matched Legal Cases: ['Artículo 21', 'artículo 226', 'artículo 1', 'artículo 1', 'Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 2', 'artículo 1', 'artículo 1', 'artículo 9', 'Artículo 9', 'artículo 46', 'artículo 4', 'Artículo 7', 'Artículo 9', 'Artículo 10', 'Artículo 2', 'Artículo 296', 'artículo 36', 'artículo 296', 'ARTÍCULO 89', 'ARTÍCULO 89', 'artículo\n296', 'artículo 36']

Derecho Penal Especial II-2 | Intention (Criminal Law) | Criminal Law
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Los Delitos aduaneros y delitos en los medios de trasporte y comunicaciones
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La Tipicidad- José Reaño
DOCENTE : M.Sc. RENÉ RAÚL DEZA COLQUE CUARTO SEMESTRE. “A” AÑO ACADÉMICO 2018 I .
Teoría de la culpabilidad Teoría de la pena
Estudio concreto de los
delitos y las Penas que señalan el Código Penal
delitos y las Penas que
señalan el Código Penal
En toda figura penal adquiere relevancia la descripción típica del comportamiento el mismo que deriva del principio
de LEGALIDAD - Art. II del Título Preliminar del C.P. y literal
d) inc. 24 Art. 2 de
CRITERIO DOMINANTE CLASIFICACION POR EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Seducción, etc.
1.- Descripción Típica:
Lectura del texto del Art. del C.P. o Ley Penal Especial
2.- El Bien Jurídico protegido:
Cual es el objeto de tutela penal en el delito.
a.- Sujeto activo y pasivo b.- Comportamiento: conducta
descrita en el tipo penal, la misma que se realiza por acción u omisión; c.- elementos normativos y
descri tivos
A.- Dolo: - Directo, de consecuencias necesarias y eventual.
B.- Culpa: Consciente e Inconsciente
5.- Grados y desarrollo del delito:
Se analiza la forma en que se consuma el delito y si admite la tentativa como forma imperfecta de ejecución.
6.- Pena: Conminada. La sanción mínima y máxima que detalla el tipo penal. Concreta: por tercios
DOLO.- Conciencia y voluntad de realizar el tipo objetivo de un delito.
a) ELEMENTOS INTELECTUAL.- El sujeto de la acción
debe saber qué es lo que hace y los elementos que
caracterizan su acción como acción típica. Se refiere a los elementos que caracterizan objetivamente la acción como típica. (elementos objetivos del tipo:
sujeto, acción, resultado relación causal o imputación
objetiva, objeto material, etc)
b) ELEMENTO VOLITIVO.- No basta
conocimiento de los elementos objetivos del tipo, es
necesario querer realizarlos. Supone la voluntad
incondicionada para realizar algo típico.
Dolo Directo.-
el dolo directo el autor quiere
realizar precisamente el resultado prohibido en el tipo
penal (en los delitos de resultado) o la acción típica
(delitos de simple actividad): el autor quería matar y
mata, quería dañar y daña. En el C.P. esta
determinado por las expresiones: “de propósito”,
“intención”, “malicia”. Se incluyen también los casos
en que los que el autor no quiere directamente una de
las consecuencias que se va a producir, pero la admite
como necesariamente unida al resultado principal que
b) Dolo eventual.- El sujeto representa el resultado como
de probable producción y, aunque no quiere producirlo,
sigue actuando, admitiendo la eventual producción. El
Sujeto no quiere el resultado pero “cuenta con el”,
“admite su producción” “acepta el riesgo” etc. Con
todas estas expresiones se pretende describir un
complejo proceso psicológico en el que se entremezclan
elementos intelectuales y volitivos, conscientes o
inconscientes, de difícil reducción a un concepto
unitario de dolo o culpa. El dolo eventual constituye,
por lo tanto, la frontera entre el dolo y la imprudencia o
TEORIAS PARA DITINGUIR EL DOLO EVENTUAL DE LA
intelectual del dolo. Dado lo difícil que es demostrar en
volitivo de
representa el resultado como de muy probable
, admita
o no su
producción. Si la probabilidad es mas lejana o remota,
habrá culpa o imprudencia con representación.
Atiende al contenido de la voluntad. Para esta teoría no
es suficiente con que el autor se plantee el resulto como
de probable producción,
además se diga “aun cuando fuere segura su
producción, actuaria”.
Los delitos imputables al realizar el
intención, pero a consecuencia de un actuar negligente.
Tiene fundamento en el desprecio de parte del agente respecto de los bienes jurídicos ajenos. Ello se debe a que el autor omite su deber objetivo de cuidado.
INFRACCIÓN AL DEBER OBJETIVO DE CUIDADO.- Es la inobservancia del cuidado debido, sin que medie ninguna causa de justificación” Puede sustentarse en el Código Penal o en normas que contiene la ley.
 Deber de cuidado interno.-
determinados peligros que pueden ser percibidos mediante un “examen previo”.
 Deber de cuidado externo.- Consiste en el respeto de las normas previas de cuidado por parte de la
conducta externa del agente.
Impericia.- Cuando la lesión al deber objetivo de
cuidado ocurre por una evidente falta de preparación
Negligencia.- Cuando no se toman las previsiones
mínimas necesrias ante una determinada situación que
Imprudencia.- Atiende a la capacidad individual y el
nivel de conocimiento o previsibilidad de una sujeto en
particular. Se evalúa así la aplicación de los
conocimientos o el rol que desempeña un determinado
individuo ante una determinación situación.
EL DEBER SUBJETIVO DE
CUIDADO.- Atiende a la
previsibilidad de un sujeto en particular. Se evalúa así la
aplicación de los conocimientos o el rol que desempeña
un determinado individuo ante una determinada
agente no quiere causar lesión a un bien jurídico, ésta se
da como una posibilidad, confiándose el agente en que
ello no se realizará
b) Culpa inconsciente: El agente no quiere el resultado
lesivo ni se lo plantea como posibilidad; sin embargo,
actúa inobservando el deber de cuidado.
EXCLUSIÓN DEL DEBER OBJETIVO DE CUIDADO.
a) Riesgo Permitido: Se basa en la tolerancia de cierto
grado de riesgo para los bienes jurídicos. Se estima que
en el riesgo permitido debe considerarse también el
comportamiento del que ha obrado suponiendo que los
demás cumplirán con sus deberes objetivos de
b) Caso Fortuito: Toda producción de un resultado que
no se deba a un comportamiento siquiera imprudente
debe ser considerado como un caso fortuito y como no relevante penalmente.
 “Artículo
contra monumentos
autorización, explora, excava o remueve monumentos
arqueológicos prehispánicos, sin importar la relación de
derecho real que ostente sobre el terreno donde aquél
se ubique,
patrimonio cultural del bien, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
años y con ciento veinte a trescientos sesenta y cinco
días multa.“
(*) Artículo modificado por el Artículo Único de la Ley Nº
28567, publicada el 02 Julio 2005.
1. ASPECTO OBJETIVO DEL TIPO
 La norma penal comprende los tipos que describen acciones u omisiones que afectan negativamente y que van en desmedro de los bienes culturales, los que analizaremos a continuación a través de los elementos (objetivos y subjetivos) del tipo:
1.1. El Objeto de Protección de la Norma penal.-
 Bien jurídico protegido es de naturaleza eminentemente colectiva, el surgimiento de estos bienes jurídicos supraindividuales comenzó con la expansión del Derecho penal.
Los bienes jurídicos colectivos se caracterizan porque la titularidad de los bienes recae sobre un colectivo de individuos que puede o no alcanzar a toda la sociedad, en el caso de los bienes del patrimonio cultural de la nación son titulares la sociedad; consecuentemente la sociedad, se constituye en el sujeto pasivo de los delitos culturales.
Otro carácter particular de estos bienes es la
fragmentariedad, que implica que una lesión a los
bienes culturales puede ser reprimida como delito
cultural especial o como delito contra un bien común.
La complementariedad respecto de determinados bienes
individuales, por su ambigua cualidad de ser individual y
plural, originariamente individual, pero potencialmente
Entonces, el Estado tutela los bienes jurídicos culturales y
como tal, emprenderá acciones contra los responsables
que lesionen los bienes culturales públicos o privados, aún
en contra de la voluntad de sus propios poseedores o
Artículo 21 de la Constitución Politica del Perú.
El bien jurídico esta dado por la significación que estos
guardan para la búsqueda y reconstrucción del pasado;
en suma, la ley penal protege las huellas y testimonios
históricos que fluyen de los bienes del patrimonio cultural
y cuya protección es fundamental para el crecimiento de
La protección penal del bien jurídico patrimonio cultural
es mucho más amplia, conforme lo expresan algunos
autores, “esta engloba la propiedad individual, la
propiedad colectiva o el interés social e incluso el entorno
natural o urbanístico donde se encuentran los yacimientos
o zonas arqueológicas…”. GARCIA CALDERON, Jesús María, “La
protección penal del patrimonio arqueológico”, en Revista: Patrimonio
Cultural y Derecho N° 7, 2003, Edic. Boletín Oficial del Estado, Madrid,
En conclusión, podemos decir que: en los delitos
culturales se protege bienes jurídicos colectivos,
constituido por el patrimonio cultural de la nación, cuyo
contenido es de valor cultural e histórico, entre otros
fijados por la ley especial (Ley Nº 28296) intrínseco en cada bien cultural; pero, para hacer pasible de sanción penal se requiere, que se produzca un daño físico mínimo
al bien material cultural, el mismo que afecte, menoscabe
el valor inmaterial del bien cultural; pero, una afectación
de la función social del bien cultural también puede ser
merecedora de la represión penal.
1.2. Los Sujetos del Delito
Los sujetos intervinientes en los ilícitos contra el
patrimonio cultural, al igual que en cualquier otro ilícito
son dos: los sujetos activos y los sujetos pasivos.
1.2.1. Sujetos activos del delito
Los sujetos activos son los que realizan la acción u
omisión descrita por el tipo penal, al tratarse de un delito
común de acuerdo a la doctrina nacional y extranjera, el
sujeto activo es una persona física indeterminada que en
forma individual o grupal lesiona bienes del patrimonio
Según la Teoría del dominio del hecho el sujeto activo
puede ejecutar directamente el delito por actos ejecutivos
propios o haciendo uso de maniobras tecnológicas,
empleando animales o instrumentos físicos.
En todos estos casos responderá a título de autor.
También puede ejecutar conjuntamente con otras
personas naturales en una división funcional de los actos
ejecutivos y control compartido de los hechos típicos,
situación en la cual responderán todos los intervinientes a
título de coautores.
Pero igualmente puede utilizar a menores de edad, a
inimputables absolutos o a personas que actúan bajo
error invencible de tipo, para ejecutar el delito, contexto
en el cual será imputado a título de autor mediato por
haber instrumentalizado a seres humanos (que actúan
como instrumentos) para conseguir su propósito delictivo.
a) Sujetos comunes:
Sujetos Comunes propiamente. Son individuos
propiedad o de
tienen ningún tipo de relación de
administración de los bienes del
patrimonio cultural; pero, lesionan nuestro patrimonio
Ejm. El pintado de inmuebles culturales con grafitis,
como ocurrió con el atentado a un muro inca parte
integrante del Palacio Cusicancha correspondiente al
periodo incaico, ubicado en el Centro Histórico de la
ciudad del Cusco, en el que se trazó una línea de 54
metros lineales con aerosol de color naranja en el que
posiblemente intervino un agente o más de una
persona (autor o coautores).
http://elcomercio.pe/peru/1407330/noticia-nuevo-
atentado-cultural-cusco-muro-inca-fue-dañado-aerosol
Propietarios particulares de bienes culturales.
Esta constituye una categoría especial de sujeto activo
que destacamos por la importancia e implicancias de la
figura; pues, como se menciono en el capítulo primero
la norma reconoce el derecho de propiedad de
particulares sobre bienes del patrimonio cultural y le
otorga facultades sobre el bien; pero esta condición
exclusiva, también cuenta con restricciones que de ser
vulneradas se configuran en ilícitos.
La destrucción u alteración de un inmueble del
patrimonio cultural podría no afectar los intereses
sociales; sin embargo, cuando se refiere a los límites
de la ley, debemos remitirnos para empezar, a la
norma administrativa (Ley Nº 28296 Ley General del
Patrimonio Cultural de la Nación), según la cual los
bienes culturales para su modificación requieren de
autorización y; asimismo, hay que recurrir a la norma
penal que sanciona la alteración y/o destrucción de
Sujetos que actúan en nombre de Personas
Jurídicas. Los agentes son personas comunes que por
encargo de la representación de una persona jurídica,
efectúan u omiten labores y actividades que
comprometen o terminan afectando lesivamente bienes
del patrimonio cultural; bienes que pueden estar o no
bajo administración de la persona jurídica. En caso de
que la afectación constituya un ilícito cultural será
asumido por el administrador o representante de la
persona jurídica; en razón de que los entes dotados de
personería jurídica no pueden incurrir en
responsabilidad penal en virtud del principio Societas
delinquere non potest.
1.2.2. Sujeto pasivo del delito
La doctrina señala; la titularidad del sujeto pasivo recae
en el propietario del bien, quien puede ser persona
natural o jurídica, un colectivo social o institucional.
En los delitos culturales son considerados sujetos pasivos,
indistintamente la sociedad y el Estado; el sujeto pasivo
es la nación cuyo representante legal es el Estado.
Situación que se confirma cuando en los procesos penales
sobre ilícitos contra el patrimonio cultural, el Estado en
representación de la sociedad agraviada, actúa a través
de un Procurador Público a cargo del Ministerio de
El concepto de sujeto pasivo para la doctrina, se
Sujeto pasivo de la acción; es la persona que recibe en
forma directa la acción u omisión típica realizada por el
sujeto activo, es el tenedor del bien cultural; y,
Sujeto pasivo del delito es el titular, propietario o
portador del interés cuya esencia constituye la del
1.2. Los Sujetos del Delito 1.2.2. Sujeto pasivo del delito
Entendido así, el sujeto pasivo de la acción es el
Ministerio de Cultura, la Biblioteca Nacional y el Archivo
General de la Nación, así como los particulares que son
propietarios o tienen en su custodia bienes del
patrimonio cultural de la nación; mientras que serán
sujetos pasivos del delito la sociedad o colectividad en
1.3. El Objeto de la Acción
El objeto de la acción —que debe ser diferenciado
cuidadosamente del bien jurídico protegido—, viene a ser
el objeto material sobre el que recae la acción delictiva y
se produce un daño o puesta en peligro. El objeto de la
acción pertenece al mundo exterior, puede estar
constituido por personas, cosas e incluso objetos
En el caso de los ilícitos culturales descritos en la norma
penal se menciona como objeto de la acción: los
monumentos arqueológicos prehispánicos (art. 226 C.P.),
bienes del patrimonio cultural prehispánico (art. 228
C.P.), y bienes culturales previamente declarados como
tales, distinto a los de la época prehispánica —post
hispánica— (art. 230 C.P.). Para efectos de nuestro
estudio, reconoceremos como objeto de la acción a ‘los
bienes del patrimonio cultural de la nación’; porque, en
principio diremos que los monumentos arqueológicos
están comprendidos dentro de los bienes del patrimonio
cultural prehispánico.
De la ley extrapenal se coligen los siguientes requisitos,
características y límites establecidos a los bienes que
integran el indicado patrimonio, su ámbito de
comprensividad abarca las épocas prehispánicas, virreinal y
republicana; su formalidad requiere declaración expresa
(generalmente Resolución Directoral), individualización
hecha por el órgano competente del Estado e inscripción en
el inventario de bienes muebles del patrimonio cultural de la
nación (a cargo del INC hoy Ministerio de Cultura); si bien
no son objeto de libre tráfico en el mercado, pueden ser,
con excepciones, objeto de transferencia de propiedad
dentro del país, pudiendo ser donados a Estados amigos.
Nuestra norma penal utiliza la denominación general de
“bienes del patrimonio cultural y bienes culturales”, lo
mismo que de acuerdo a la UNESCO, se encuentra
dividido en patrimonio cultural material y patrimonio
cultural inmaterial, a su vez; el primero se subdivide en
patrimonio cultural mueble, patrimonio cultural inmueble
y patrimonio cultural subacuático. Aunque, la norma penal
acoge únicamente a los bienes del patrimonio cultural
material como objeto material de las conductas delictivas;
dejando desprotegido a los bienes del patrimonio cultural
inmaterial que podrían ser objeto de una apropiación de
autoría por ejemplo, pero este es otro tema de
1.4. Conductas Típicas
La norma penal describe un conjunto de conductas lesivas a los bienes culturales, las mismas que pueden ser de acción u omisión, y recaen sobre los bienes culturales prehispánicos y posthispánicos.
Considerando los seis artículos del título autónomo de los
delitos patrimoniales (del art. 226 al 231 del C.P.),
diferenciaremos dos grupos:
Primero, las conductas de acción desplegadas por sujetos comunes en contra del patrimonio cultural y que se encuentran descritas en los art. 226, 227, 228 y 230 C.P.;
en tanto que en el art. 229 del C.P., se regula el segundo
grupo consistente en la conducta de omisión, atribuida a personas con carácter especial, como es el caso de funcionarios o autoridades, que omiten los deberes de sus
2. CONTENIDO DEL TIPO SUBJETIVO
La mayoría de las conductas delictivas de la norma penal analizadas son dolosas; quiere decir, que el sujeto conoce y
quiere realizar todos los elementos pertenecientes al tipo
Es más, el propio Código penal, manifiesta que la comisión
en los ilícitos culturales, se produce, siempre que el agente
conozca el carácter de patrimonio cultural del bien (art. 226
del C.P.); que viene a ser la existencia de un conocimiento
respecto de la condición y el valor cultural del bien a
El conocimiento que la norma hace referencia es un
elemento normativo del tipo; pues, la condición de
patrimonio cultural de un bien, no está descrito en la norma penal y no es un elemento que de forma sólida se pueda percibir sensorialmente es mucho más complejo
LEY Nº 28296. Ley General del Patrimonio Cultural de la
Cultural de la Nación toda manifestación del quehacer
humano -material o inmaterial- que por su importancia,
y significado paleontológico, arqueológico,
artístico, militar, social,
científico, tecnológico o intelectual, sea expresamente
declarado como tal o sobre el que exista la presunción
serlo. Dichos bienes
propiedad pública o privada con las limitaciones que
CONTENIDO DEL TIPO SUBJETIVO.
Siendo así, que los tipos comprendidos en el Título VIII, son
eminentemente dolosos, veamos:
a)Mediante el dolo directo, en el que existe la intención de
dañar el patrimonio cultural, y que implica que los agentes
tienen que conocer la condición de bien cultural y de su
valor cultural, así como del significado antijurídico de su
destrucción o alteración y, les asiste la voluntariedad para
llevar a cabo la conducta ilícita. Por ejemplo, las agresiones efectuadas por personas que forman parte de delegaciones que se encuentran en una visita turística guiada a un centro histórico y/o cultural; donde no se puede alegar
desconocimiento de la condición del bien cultural y tampoco se pueda justificar las agresiones a los bienes culturales, que evidentemente se efectuaran con la intensión de dañar el bien cultural o parte de éste.
b) Mediante el dolo eventual, cuando el agente se
representa el resultado delictivo, y prosigue con la
conducta; el sujeto conoce la categoría de bien cultural y
aunque no tiene la intención de lesionarlo realiza la acción
Ejemplo, la afectación producida al Reloj Solar (Intiwatana),
ubicado en el Centro Arqueológico de Machupicchu, —
algunos años atrás—, durante la producción de un spot
publicitario, en el que se maniobraba una grúa armable de
regular tamaño, con el que se lesionó el bien antes
indicado, situación en la que no hubo intención, pero el
riesgo y la amenaza del instrumento sobre la estructura del
bien cultural existió permanentemente
excavar y remover; constituyen más bien, medios
comisivos de la conducta típica depredación.
El asentamiento en monumentos
arqueológicos prehispánicos y,
Raúl Peña Cabrera: verbos rectores
i) El asentamiento en monumentos arqueológicos prehispánicos
Asentarse, es entendido como el acto de instalarse, ocupar, edificar una vivienda, en un lugar prehispánico. Este comportamiento se hace efectivo con la invasión de terrenos y, la consiguiente edificación de viviendas sobre yacimientos y; lugares con presencia de bienes culturales prehispánicos, en
sitios no descubiertos, abandonados o descubiertos, pero poco explorados o sin explorar, terrenos que no
fueron revalorizados culturalmente por el organismo
El agente o los agentes se posesionan de un terreno
ajeno o espacio adyacente
El asentamiento en monumentos arqueológicos
Temporal o permante?
Dolosa. Conocimiento público, o se presuma que el
lugar cuenta con protección especial, por la
presencia de evidencias culturales; situación que
impida al agente argüir desconocimiento o un error
Debe producir un menoscabo físico o constituir una
grave amenaza para los bienes culturales.
La depredación: exploración, excavación y
remoción de monumentos arqueológicos
 La conducta típica es el verbo depredar, en tanto que los verbos explorar, excavar y remoción, son medios comisivos a través de los cuales se produce la conducta de depredación.
 Pero ahora, veamos en qué consiste la conducta ilícita depredar, entendida como un robo, con daño a los yacimientos arqueológicos. El robo o saqueo con uso de violencia contra los bienes culturales a cuya consecuencia se destruye o daña los yacimientos arqueológicos, hace perder las huellas que deberían permitirnos conocer con mayor exactitud nuestro pasado histórico.
Sobre los medios comisivos:
La exploración, connota acciones de registro,
observación, reconocimiento o averiguación, localización
del espacio o terreno donde se encuentra el patrimonio cultural prehispánico; que nos permiten determinar el valor del bien y la clase de bien encontrado; lo que nos lleva a afirmar que las posteriores acciones son actividades
netamente dolosas.
Lo que en sí se reprime, es la carencia de autorización de
la autoridad correspondiente, para efectuar la exploración
del sitio prehispánico.
 La depredación, la excavación, está referida a la acción de remoción sistemática del suelo, y apertura del suelo. Esta acción es ilícita, cuando es realizada deliberadamente por personas inescrupulosas, sin conocimiento alguno de la materia y sin autorización.
 Esta conducta es posterior a la exploración y previa a la
extracción de los bienes culturales de su lugar oriundo; aunque por lo general quien excava, también depreda los bienes culturales y a veces también explora.
La labor del agente consiste en la apertura de zanjas u
hoyos con el propósito de obtener los bienes culturales que
se encuentran en el lugar, ocasionando daños, alteración y
hasta posible destrucción del patrimonio cultural y el
Se trata de excavaciones clandestinas que implican
subsecuentemente destrucción del sitio o lugar histórico
y/o arqueológico; impidiendo que se puedan realizar
estudios acerca de las piezas y sitios culturales.
 La tercera forma de depredación es a través de la remoción, entendida como la acción de mudar una cosa de un lugar a otro, produciendo un cambio, un daño físico y daño del valor cultural de los objetos contenidos en el yacimiento, porque se hacen sin tomar en cuenta la estratigrafía natural y las técnicas requeridas; ésta constituye una de las conductas finales del atentado hacia el patrimonio cultural prehispánico enterrado.
 La remoción podría implicar una afectación física a los bienes culturales, pero sobre todo el problema estriba en la
falta de autorización, de manera similar a las anteriores.
b) Art. 227 C.P. Inducción en la comisión de
atentados contra yacimientos arqueológicos
prehispánicos. “El que promueve, organiza, financia o
dirige grupos de personas para la comisión de los delitos previstos en el artículo 226 (…)”.
 El autor del delito motiva, instiga o estimula a una o a un grupo de personas a depredar yacimientos arqueológicos; predispone de esta forma la comisión de un delito contra los bienes culturales.
 La conducta puede darse a través de diferentes mecanismos como: i) organizar la comisión del ilícito; ii) proporcionar el financiamiento para ilícito; y iii) dirigir la
comisión del ilícito.
b) Inducción en la comisión de atentados contra
yacimientos arqueológicos prehispánicos. (art. 227 C.P.)
 Las actividades delictivas de este tipo, por lo general corresponden a asociaciones delictivas en contra del patrimonio cultural, que subvencionan a terceros para que sustraigan o extraigan los bienes culturales, para su posterior comercialización. Por lo que, estas conductas representan el punto de inicio de las conductas descritas
en los otros tipos.
c) Destrucción, alteración y extracción de bienes
culturales (art. 228 y 230 C.P.)
Art. 228 “El que destruye, altera, extrae del país o comercializa bienes del patrimonio cultural prehispánico o
no los retorna de conformidad con la autorización que le
fue concedida, (…). En el caso que el agente sea un
funcionario o servidor público con deberes de custodia de
los bienes, (…)”.
Art.230 “El que destruye, altera, extrae del país o
comercializa, sin autorización, bienes culturales
previamente declarados como tales, distintos a los de la
época prehispánica, o no los retorna al país de
conformidad con la autorización que le fue concedida,
 c) Destrucción, alteración y extracción de bienes
Destrucción, Alteración, Extracción del país y su subsecuente no retorno y, Comercialización de los bienes culturales al territorio nacional.
Objeto de afectación,
El art. 228 C.P. tiene como objeto material del delito los
bienes prehispánicos,
El art. 230 C.P. regula sobrelos bienes culturales post
hispánicos :
i) La destrucción de bienes del patrimonio cultural
 El término destrucción , tiene diferentes acepciones lingüísticas como: demoler, derribar, destruir; pero,
desde una acepción relativa a los bienes materiales, se entiende como un grave atentado a la integridad física del bien cultural, un accionar con consecuencias de naturaleza irreversible; explicada también como el acto
de “reducir a pedazos o cenizas algo material u ocasionarle un grave daño” ; todas estas concepciones podemos resumirlas en una sola idea, la perdida física del bien material.
Destrucción, alteración y extracción de bienes
La destrucción de bienes del patrimonio cultural
 La destrucción de bienes culturales, la entendemos como
todas aquellas acciones conducentes a derribar, demoler
infraestructuras prehispánicas y posthispánicas; siendo que muchas veces el daño resulta irreversible por la originalidad y antigüedad de los bienes, que imposibilita su restauración.
El agente consuma el ilícito cuando inutiliza o arruina un
bien cultural perteneciente a la colonia o a la república, la
destrucción puede ser parcial o total, aquí se pierde o
menoscaba el valor del bien tanto en su significado como
en su contenido material.
Alteración de bienes del patrimonio cultural
 El término alterar expresa: en su forma más simple
cambio, transformación, perturbación; refiere cualquier
tipo de modificación operada sobre la esencia, composición y estado de un bien, la cual puede ser total, parcial o efímera y además, puede ser negativa o contrariamente positiva.
 Existen alteraciones no autorizadas por los entes encargados, pero que suponen mejoras o beneficios para los inmuebles culturales, -restauración de monumentos o inmuebles efectuada como parte de labores de lex artis; pero lo que nos interesa son aquellas alteraciones ilícitas que implican un menoscabo físico y funcional en los
iii) Extracción del país de bienes del patrimonio
cultural o su no retorno de conformidad con la
autorización que le fue concedida
 Se distingue dos conductas; el extraer y el no retornarlos de conformidad con la autorización concedida; hay que precisar qué, cuándo se manifiesta en la norma “el que extrae o comercializa”; no hay que interpretarla como si se tratase de una acción única; son dos acciones distintas, pero que se desarrollan casi conjuntamente.
 Por lo general la extracción de bienes culturales fuera del país es con fines de comercialización, es más, en ocasiones ya se efectuó la transacción cuando el bien sale del país, y tan solo se efectuará la entrega del bien, de ahí que ambos términos se encuentren juntos, y en efecto, la extracción y comercialización no siempre se encuentra a cargo de la misma persona; a veces, es uno quien lo extrae del país y un tercero la comercializa fuera.
autorización que le fue concedida.
 La extracción del país de bienes culturales. El verbo rector extraer consiste en sacar, retirar, siendo irrelevante el medio o la forma de su extracción; el agente extrae del país el bien del patrimonio cultural prehispánico con fines diversos.
 Al respecto la Ley del Patrimonio Cultural peruano, prohíbe la salida del país de todo bien mueble integrante del patrimonio cultural de la nación. (Ley 28296, Ley Generaldel Patrimonio Cultural de la Nación.)
 El no retorno de los bienes culturales de conformidad con la autorización que le fue concedida.
 Esta conducta se configura cuando el agente luego de
extraer del país un bien cultural con autorización respectiva y excepcional, no lo devuelve u omite retornarlo, o retiene ilegalmente los bienes culturales precolombinos, extraídos de acuerdo con una autorización por un tiempo determinado.
 El no retorno de los bienes culturales de conformidad con la autorización que le fue
 Se constituye en ilícito desde el instante en que no se retorna el bien cultural a su lugar de origen, conforme el vencimiento del plazo de la autorización otorgada, esto según la norma penal. La conducta recae sobre bienes de propiedad de la sociedad, que salen del país para un fin específico.
iv) El comercio de bienes culturales.
Consiste en la compra-venta de bienes culturales,
principalmente los muebles por la facilidad de su traslado,
sin descartar el comercio de los inmuebles.
Conforme a la Ley especial, está permitida la transferencia
de bienes culturales dentro del territorio nacional y con la
salvedad de hacer de conocimiento de la autoridad
respectiva bajo sanción de nulidad, además de
establecerse otras medidas para la validez de la
La conducta que sí se reprime, es el comercio exterior de
bienes culturales, porque sólo se permite su salida con fines
científicos, artísticos y educativos; de manera que nuestro país
al igual que otras legislacionesreprime el comercio no
autorizado debienes culturales, en razón a que dichos bienes
dejan de cumplir sufunción de difusión de su existencia y
conocimiento como señala Trazegniee.
La comercialización no autorizada, implica sacar el bien del
territorio nacional y entregarlo a cambio de un justiprecio, lo
que para algunos autores viene a ser uno de los más graves
daños al patrimonio denominado como tráfico ilícito, sobre el
cual se refiere que, constituye una perdida sistemática y
creciente de nuestra identidad como pueblo y como nación 62
Podemos citar solo un ejemplo del comercio o más bien
tráfico de bienes culturales;
 El año 2002, fue robado el altar o retablo principal de la Iglesia San Pedro de Challapampa del Distrito de Juli, Departamento de Puno.
 En el año 2003 la Embajada peruana en los Estados
Unidos informo que éste bien cultural fue ofrecido en venta vía internet.
 Luego de poner el hecho en conocimiento de las
autoridades estadounidenses, el Servicio de Aduana de
éste país recupero la reliquia.
 El altar fue repatriado el año 2006 y entregado al ex Instituto Nacional de Cultura. En la actualidad la pieza se encuentra nuevamente en la Iglesia de Challapampa; es sólo un ejemplo de muchos otros;
 Aunque, no todos los bienes culturales logran ser recuperados y retornados, de ahí la necesidad de que se tipifique el comercio de bienes culturales como un acto delictivo de mayor complejidad en la cual intervienen organizaciones internacionales y con métodos sofisticados porque las ventas se hacen por internet.
Conductas de Omisión
En el segundo grupo de conductas la omisión,es imputada
a“autoridades políticas, administrativas, aduaneras,
municipales y miembros de las fuerzas armadas o de la
policía nacional”.
Es decir cuando se produce una trasgresión de la norma
imperativa, que tiene el mandato de una determinada
acción que no se cumple, se reprime el no hacer.
Hay que remitirse a la norma especial, atendiendo al carácter
de Ley penal en blanco; porque las obligaciones en relación
patrimonio cultural se encuentra precisada en el art. 31 de
la Ley General del Patrimonio Cultural (Ley Nº 28296), que
en forma categórica dice: “Todo funcionario público tiene la
obligación de adoptar las medidas necesarias para impedir la
alteración, deterioro o destrucción de los bienes integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación que se encuentren bajo su administración o custodia, el incumplimiento de la presente obligación acarreará responsabilidad administrativa,
sin perjuicio de las acciones civiles y/o penales a que hubiere
Conductas de Omisión,
a) Intervención o facilitación de funcionarios públicos
(art. 229 C.P.)
Art. 229 “Las autoridades políticas, administrativas,
aduaneras, municipales y miembros de las Fuerzas
Armadas o de la Policía Nacional que, omitiendo los
deberes de sus cargos, intervengan o faciliten la comisión
de los delitos mencionados en este Capítulo (…)”
La conducta se configura mediante omisión de deberes;
pues, las autoridades con obligaciones de custodia, protección y resguardo, según normas administrativas, omiten sus obligaciones y/o funciones, de manera que éste accionar omisívo contribuye o facilita los ilícitos
Ley de delitos aduaneros, Ley No 28008 (19/06/2003)
Reglamento de la Ley de delitos Aduaneros, D.S. №
121-2003-EF (27/08/2003).
Ley General de Aduanas. Decreto Legislativo Nº 1053
(27/06/2008).
Ley que regula la intervención
Ministerio Público en la Investigación Preliminar del
delito. Ley N" 27934 (12/02/2003).
D. Leg. 1111. Modifica Ley de Delitos Aduaneros. (29-
LEY DE LOS DELITOS ADUANEROS Ley N" 28008
(19/06/2003).
CAPÍTULO I. CONTRABANDO
El que se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancías del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificación o
reconocimiento físico en las dependencias de la
Administración Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a dos Unidades Impositivas Tributarias, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho años, y
con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días- multa.
La ocultación o sustracción de mercancías a la acción de
verificación o reconocimiento físico de la aduana, dentro
de los recintos o lugares habilitados, equivale a la no presentación.
(19/06/2003). MODIFICADO POR EL D.LEG. 1111.
Sustitución del artículo 1º de la Ley N° 28008 y
sus normas modificatorias.- Sustitúyase el artículo 1°
de la Ley N° 28008 y sus normas modificatorias, por el
“Artículo 1°.- Contrabando.
sustrae,
ingresando mercancías del extranjero o las extrae del territorio
nacional o no las presenta para su verificación Administración
Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo
valor sea superior a cuatro (4) Unidades Impositivas
Tributarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de cinco ni mayor de ocho años, y con trescientos
sesenta y cinco a setecientos treinta días multa.
verificación o reconocimiento físico de la aduana, dentro de los
recintos o lugares habilitados, equivale a la no presentación.”
El significado etimológico del vocablo "contrabando"
procede del prefijo "contra" que denota oposición, frente
a, contrariedad, y del término latín "bannum" que alude a
toda Ley dictada, especialmente, en una ciudad o
provincia, con el fin de ordenar o prohibir determinados
hechos a los habitantes de ellas, pudiendo definirse a
partir de ello como todo acto contrario a una norma
especial, decretado en una región.
El Diccionario de la Lengua Española, define contrabando
como al "comercio o producción de géneros prohibidos
por las Leyes a los particulares", "introducción o
exportación de géneros sin pagar los derechos de aduana
a que están sometidas legalmente“.
GIULIANI FONROUGE, define al contrabando como la acción
u omisión tendiente a impedir la intervención aduanera
en operaciones de introducción o extracción de
mercaderías, o susceptible de inducir a error mediante
ardid o engaño, acerca del tratamiento fiscal de éstas y la
aplicación de normas establecidas en defensa de la
 Debemos
aplicación del delito de la definición precedente, se debe
argentina, el término
"contrabando" abarca otras conductas que en nuestra
Ley penal especial configuran defraudación de rentas de
 Para el jurista de nacionalidad colombiana
LIZARASO, contrabando es el "acto de introducir al
territorio nacional mercancías de otro país en
forma ilícita o venderlas o consumirlas cuando los
productos se encuentren fuera del comercio por la
carencia de requisitos especiales atinentes a su
nacionalización como el pago de los derechos y
gravámenes arancelarios y el cumplimiento de
otras exigencias como aquellas que gobiernan la
permanencia y venta de bienes importados al
amparo de un régimen de excepción o en forma
 Así como "el intento o la exportación de productos
nacionales o nacionalizados con destino al extranjero, en
forma ilícita, esto es, sin sujeción al control oficial y al
proceso aduanero que comprendía el respectivo manifiesto
de importación o exportación que culmina con el examen y
liquidación de ese documento y el pago de los derechos
deducidos“.
ELEMENTOS DE LA DEFINICION DOCTRINARIA DEL CONTRABANDO.
a) Aspecto material.- SUSTRACCIÓN, ELUSIÓN O BURLA AL CONTROL ADUANERO. Significa frustrar el adecuado ejercicio de la actividad aduanera. Puede realizarse
inclusive en el trámite aduanero.
b) Aspecto Temporal.- Identifica el momento de comisión del delito, aquel en que se ingresa o extrae mercancías de un territorio nacional.- Incluye todas las modalidades de introducción o salida de mercancías.
c) Un aspecto espacial.- La zona de frontera del territorio nacional.
d) VALOR SUPERIOR A 4 UIT. El objeto material del delito,
mercancía tenga un valor mínimo de 4 UIT.
e) Aspecto subjetivo.- Intención y voluntad del agente de cometer el delito.
AMBITO ESPACIAL DE COMISION.
Debe diferenciarse tres zonas geográficas en las que
puede consumarse el delito de contrabando.
internacional de personas, mercancías
transporte de la zona fronteriza.
Las zonas habilitadas que, comprende a la zona primaria
-recintos aduaneros, espacios acuáticos o terrestres
destinados o autorizados para las operaciones de
desembarque, embarque, movilización o depósito de las
mercancías, oficinas, locales, dependencias destinadas al
servicio aduanero, como aeropuertos y demás predios o
caminos habilitados donde se cumplen normalmente
operaciones aduaneras-, en las que el agente adopta
una de las siguientes conductas elusivas:
1. Ingresa o extrae mercancías en horas inhábiles, fuera
del horario de atención del servicio aduanero.
habilitadas pero sin presentarlas a la aduana para su
despacho, conforme a Ley, manteniéndolas ocultas,
camufladas entre otras mercancías o bultos
declarados o en su equipaje.
3. Consumo, utilización o disposición de mercancías que
se encuentran en zona primaria, o su extracción,
cuando la Autoridad Aduanera no ha autorizado su
levante incondicional.
Cabe hacer una precisión sobre la zona primaria
adyacente al mar territorial,
frontera propiamente, son puntos de acceso al territorio
c) Contrabando por las fronteras aduaneras
internas, generadas en virtud de la presunción
de extraterritorialidad que se aplica a las zonas
de tratamiento aduanero especial, sujetas a un
arancelario especial, franquicias o
beneficios tributarios, definida como una
modalidad. (Artículo 2 o inciso c, de la Ley №
28008)
2.- La Integridad o Incolumidad de la Renta
Los que sostienen esta tesis señalan que los ingresos
públicos representan un derecho pecuniario del Estado,
destinados para el bien de la comunidad, y que eludir
esta obligación contributiva constituye un verdadero
3. El Orden Económico.
Esta teoría sostiene que la principal motivación de la
comunidad internacional para reprimir el contrabando y el
fraude aduanero en general, es la repercusión negativa
de estos ilícitos en la economía estatal y privada, por
cuanto altera las relaciones económicas, al introducir al
mercado, bienes de procedencia ilícita, generando un
mercado informal que compite deslealmente con el
comercio formal la industria nacional
4. El Tesoro Público
Esta teoría argumenta que mediante la represión del
contrabando se busca proteger el patrimonio del Estado,
a efectos de asegurar el ingreso de los tributos que
gravan las importaciones a las arcas del Estado.
Esta tesis se funda en la incidencia negativa de los delitos
aduaneros en el comercio internacional, pues impiden la
adopción de procedimientos más sencillos y simplificados
que flexibilicen, aun más, el despacho aduanero, lo cual
incide negativamente en esta actividad, en tanto que no
permite reducir costos que soporta el operador de
comercio exterior para el despacho aduanero.
El bien jurídico que se ampara en los delitos tributarios aduaneros es la efectiva recaudación tributaria. (Control aduanero en las importaciones y exportaciones) Así, en la investigación y juzgamiento de los delitos aduaneros se protegen:
El comercio lícito o tráfico legal de mercancías.
El control aduanero y/o la recaudación de los
derechos arancelarios y demás impuestos aplicables
sobre la mercancía declarada.
representado por Aduanas.
A. Acción u Omisión
El comportamiento humano en general, consistente, tanto
como una, omisión. HÉCTOR VILLEGAS
(REGIMEN PENAL TRIBUATRIO ARGENTINO) señala que todo ilícito es
consecuencia de una acción que valorativamente consiste
en el apartamiento de una conducta que la Ley establece
como aquella que debe seguirse, en ese sentido precisa
que la imputación de una conducta ilícita tributaria tiene
como presupuesto un comportamiento humano que
constituye una acción en sentido amplio, es decir, sea
tanto un hacer como un no hacer.
La acción del autor del delito de contrabando consiste en
eludir, sustraerse, ocultar o burlar el control aduanero, así
por omisión consistente
presentación de las mercancías para su despacho
Tipo penal objetivo.- El tipo penal objetivo se
compone de los aspectos exteriores de la conducta
plasmada en la Ley. Sus elementos son: la acción, el
objeto de la acción, el resultado, las circunstancias del
hecho, los elementos descriptivos y normativos del
tipo, como los sujetos de la acción.
1) Acción Típica. Las acciones típicas del delito son:
de SUSTRAERSE del control aduanero,
ingresando mercancías del extranjero o extraerlas del
territorio nacional. CABANELLAS señala que el vocablo
"sustraer" significa apartar o separar, en tanto que
"sustraerse" se conceptúa como la acción de eludir una
obligación o deber.
ingresando mercancías del extranjero o las extrae del
"eludir", en
mencionan los verbos evitar, frustrar e impedir con
habilidad, artificios, sutilezas
situaciones que resultan adversas o contrarias al agente.
La acción de eludir supone una multiplicidad de acciones
que implican evitar o huir de una dificultad, lo cual, origina
que la acción sea calificada como clandestina (de oculto el
control aduanero).
ELEMENTOS CONSTITUTIVOS DEL DELITO. B. La Tipicidad 1) Acción Típica. Las acciones típicas del delito son:
1.3. La acción de BURLAR el control aduanero,
ingresando mercancías del extranjero o al extraerlas del
territorio nacional. De acuerdo a CABANELLAS "burlar" implica
engañar, hacer burla, evitar, frustrar, así como eludir con
habilidad los impuestos mediante argucia o con impunidad
a la Ley. La acción de burlar el control aduanero consiste
en la acción de engañar o hacer creer lo que no es verdad
a la Autoridad Aduanera; con la sustitución de mercancías,
el acondicionamiento de recipientes, camuflarlas en otros
espacios, o transportando las mercancías por lugares no
habilitados, se esquiva o impide que el control aduanero se
1) Acción Típica. Las acciones típicas del delito
PRESENTACIÓN de mercancías para
presentación de las mercancías es la omisión de la
obligación de presentar o exhibirlas al personal
verificación o reconocimiento físico, no obstante
haber ingresado a zona primaria, es decir, en zona
1.5. La acción de OCULTAR las mercancías a la
acción de verificación o reconocimiento físico de la Aduana.
CABANELLAS dice que "ocultar" es esconder, encubrir, tapar,
cubrir de la vista, disimular - , callar lo que se debía decir, La
acción de ocultar se contrae a esconder, tapar, disfrazar,
encubrir a la vista de la Autoridad Aduanera las mercancías
a efectos de que aquélla no pueda ejercer la verificación
sobre las mismas; como cuando son presentadas en
envases distintos a los verdaderos, se acondicionan entre
géneros de inferior especie o calidad, o cuando son
camufladas en otros lugares, con la intención de hacer
incurrir en error al agente fiscalizador.
Zona primaria.- Parte del territorio aduanero
puertos, aeropuertos, terminales terrestres, centros de atención en
frontera para las operaciones de desembarque, embarque, movilización despacho de las mercancías y las oficinas, locales o dependencias
destinadas al servicio directo de una aduana. Adicionalmente, puede
comprender recintos aduaneros, espacios acuáticos o terrestres, predios o caminos habilitados o autorizados para las operaciones arriba mencionadas. Esto incluye a los almacenes y depósitos de mercancía
que cumplan con los requisitos establecidos en la normatividad vigente
y hayan sido autorizados por la Administración Aduanera.
(Decreto Legislativo que aprueba la Ley General de Aduanas. Art. 2
DECRETO LEGISLATIVO Nº 1053)
2) Objeto de la Acción. Es aquel objeto físico del mundo
exterior sobre o en relación del cual se realiza la acción
típica. En el delito de contrabando son las mercancías que
el agente delictivo introduce o extrae del territorio nacional
sin someterlas a control aduanero, cuya estimación
pecuniaria, en conjunto sea superior a cuatro U.I.T.
En el CONTRABANDO DE INGRESO, las mercancías
deben provenir del exterior independientemente del
lugar de origen, inclusive puede tratarse de mercaderías
manufacturadas en el país, nacionalizadas en el
Asimismo,
mercancías pueden ser producidas o manufacturadas en
el país, o tener origen extranjero, nacionalizadas en el
B. LA TIPICIDAD:
3.- SUJETOS DE LA ACCIÓN
obligación tributaria aduanera intervienen como sujeto
activo en su calidad de acreedor tributario, Aduanas y,
como sujeto pasivo en su condición de deudor, el
contribuyente o responsable (para el cumplimiento de las
obligaciones tributarias aduaneras, son contribuyentes los
dueños o consignatarios).
Los agentes de Aduanas son responsables solidarios
con su comitente por los adeudos que se formulen como
consecuencia de los actos aduaneros en que hayan
sentido, se constituirán como sujetos de la
acción, en el ilícito aduanero:
SUJETO ACTIVO: La persona natural (física) que para
efectos del delito se representa como cualificada,
pudiendo serlo solo quien
tributo aduanero en su condición
de contribuyente o
lesionado, por lo que recae en la personería del Estado
representado por la SUNAT, entidad a quien se ha
delegado la función de control del tráfico internacional de
mercancías, medios de transporte y personas hacia o
b) Tipo Penal Subjetivo. El elemento subjetivo
refleja el ámbito interno del agente que comete el delito.
En la Parte General del Código Penal se distinguen los
elementos diferenciados: El dolo y la culpa; no obstante,
pueden concurrir elementos especiales adicionalmente.
El delito de contrabando es un delito doloso, el agente
debe haber actuado con conocimiento y voluntad de
perpetrar el ilícito, es decir, eludir el control aduanero,
evitando que la administración aduanera cumpla con su
función de controlar el tráfico internacional de
mercancías, revelándose el nexo que debe existir entre el
aspecto objetivo y el aspecto subjetivo.
El tipo admite la tentativa y la participación delictiva.
C. LA ANTIJURICIDAD:
La antijuridicidad se configura por la contravención de la
norma jurídica que manda o prohíbe un comportamiento,
de ahí que Jescheck señale que la antijuridicidad es la
contradicción del Derecho.
Asimismo, no se agota la relación de la acción con la
norma, denominada antijuridicidad formal, sino también
posee un significado material, en atención al menoscabo
que supone del bien jurídico tutelado que es lo que
fundamenta la aplicación de la pena.
La culpabilidad es una situación que se verifica en el
agente, cuando ha actuado siendo capaz o imputable
penalmente, es decir, siendo no menor de 18 años y no
sufre graves perturbaciones psíquicas, lo cual implica
tener capacidad de autodeterminación de los actos
realizados y ser consciente de su antijuridicidad.
Se habla por ello de culpabilidad negativa cuando
concurre causa de inimputabilidad, la anomalía psíquica,
la grave alteración de la percepción y la minoría de edad,
que eximen de responsabilidad penal al igual que el error
de tipo invencible.
E. PENALIDAD:
En el proceso de formación de la Ley № 28008, el
Proyecto № 4270/2002-CR proponía elevar el mínimum
de la pena privativa de libertad
embargo, se mantuvo los márgenes de la Ley anterior, se
aplica pena privativa de libertad no menor de 5 ni mayor
de 8 años y, la pena de multa de 365 a 730 días multa.
Pena principal : Privativa de libertad.
Pena accesoria : Multa 365 a 730 Dias.
MODALIDES DE CONTRABANDO.
Artículo 2.- Modalidades de Contrabando Constituyen modalidades del delito de Contrabando y
serán reprimidos con las mismas penas señaladas en el
artículo 1, quienes desarrollen las siguientes acciones:
mercancías de la zona primaria delimitada por la Ley
que hayan sido autorizadas
traslado de una zona primaria a otra, para su
reconocimiento físico,
tributos o gravámenes.
geográfica nacional de tratamiento aduanero especial o de alguna zona geográfica nacional de menor tributación
y sujeta a un régimen especial arancelario hacia el resto
requisitos de diferenciales.
Intentar introducir o introduzca al territorio nacional
a. Extraer, consumir, utilizar o disponer de las mercancías de la
zona primaria delimitada por la Ley General de Aduanas o por
leyes especiales sin haberse autorizado legalmente su retiro por
El extraer se configura cuando la persona que extrae el
producto del almacén es el importador, porque si es otra
persona la que realiza la acción se configura el delito
común de hurto. Este supuesto admite la co autoría o
mercancías de esta zona,
hubiere realizado la verificación o reconocimiento físico
de las mercancías por la Autoridad Aduanera, antes de
que se hubiera producido el levante.
Apoderarse de mercancías que se hallan en zona primaria
-por ende, bajo potestad aduanera,
prenda aduanera si son de procedencia extranjera 101
b) Consumir, almacenar, utilizar o disponer de las mercancías que hayan sido autorizadas para su traslado de una zona
primaria a otra, para su reconocimiento físico, sin el pago previo
de los tributos o gravámenes.
En este caso debemos suponer que las mercancías no se
encuentran en zonas primarias, sino que Aduanas
autorizó que se trasladen a otros almacenes (que son
generalmente los del importador). Por ejemplo, cuando
se importa pescado, éste no se deja en los almacenes de
Aduanas, sino que lo van a mandar al almacén del
importador para que la mercadería se conserve. Al
autorizar el traslado,
Aduanas prohíbe el
mercadería sin autorización de Aduanas.
c) Internar mercancías de una zona franca o zona geográfica nacional de tratamiento aduanero especial o de alguna zona geográfica nacional de menor tributación y sujeta a un régimen
especial arancelario hacia el resto del territorio nacional sin el
cumplimiento de los requisitos de Ley o el pago previo de los
Entendemos como zona geográfica de menor tributación
a la delimitación que se hace por decisión del gobierno
con el objetivo que ingrese mayor mercadería por ése
lugar (por ejemplo, Tacna). La restricción que se hace es
que todas esas mercaderías que pagan menos tributos
tienen que quedarse en esa zona.
Tenemos como presupuesto aquí, que ha
mercancía extranjera y se encuentra en una zona
geográfica de menor tributación, configurándose el delito
cuando alguien interna esta mercancía al resto del país
sin pagar los tributos correspondientes o sin cumplir los
Establece como modalidad el hecho de trasladar las
mercaderías de contrabando dentro del territorio nacional
sin haber pagado los tributos correspondientes. Se ha
tenido que insertar este inciso debido a que por ejemplo,
la persona que transporta la mercancía de Tacna a Lima
no podría responder por el artículo 1 ° ya que no ha
internado la mercancía (ésta ya estaba en el país cuando
otra persona la hizo ingresar por alguna zona geográfica
de menor tributación como Tacna, por ejemplo).
“Transportista.-
efectivamente las mercancías o que tiene el mando del transporte o la responsabilidad de éste”
aduanero utilizando un documento válidamente expedido
por Aduanas, pero que sin embargo no tenía como
finalidad el uso que le da el agente.
Este tipo penal alude a un contrabando con trámite
aduanero. El autor utiliza el documento aduanero como
medio para desviar total o parcialmente el control
aduanero; la utilización puede ser durante el despacho
de importación o fuera de él, mediante el cual en una
declaración se ingresa legalmente una determinada
mercadería y luego se ingresa sucesivamente.
Incurre igualmente en los delitos contemplados en
los tipos penales previstos en los artículos anteriores y
será reprimido con idénticas penas, el que con unidad de
propósito, realice el contrabando en forma sistemática
por cuantía superior a cuatro Unidades Impositivas
Tributarias, en forma fraccionada, en un solo acto o en
diferentes actos de inferior importe cada uno, que
aisladamente serían considerados infracciones
administrativas vinculadas al contrabando.
Está destinado a sancionar a las personas que incurran
en las conductas aludidas en los artículos precedentes
pero que sin embargo la valorización de sus mercaderías
no sobrepasa las cuatro Unidades Impositivas Tributarias
requeridas por ley. El delito se configura cuando de la
sumatoria de las veces que el agente ira burlando el
control aduanero se obtiene un resultado mayor a las
cuatro UIT.
Se presume la comisión del contrabando fraccionado,
cuando se verifica una serie de infracciones
administrativas vinculadas al contrabando, realizadas por
varios, en
montos que sumados superan las 04 U.I.T.
CAPÍTULO: II. DEFRAUDACIÓN DE RENTAS DE ADUANA
El que mediante trámite aduanero, valiéndose de
engaño, ardid, astucia u otra forma fraudulenta deja de
pagar en todo o en parte los tributos u otro gravamen
o los derechos antidumping o compensatorios que gravan
la importación o aproveche ilícitamente una franquicia o
beneficio tributario, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cinco ni mayor de ocho años y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días
Concepto.- Puede interpretarse como una defraudación
a los ingresos que un Estado percibe como consecuencia
del tráfico internacional de mercancías “Empleando para
ello engaño o inexactitud consciente, de tal manera, que
así causa un daño a los intereses fiscales.
Tramite Aduanero. Supone el sometimiento a la
potestad aduanera, que debe presentarse durante el
Empleo del dolo. Requiere de astucia, engaño, ardid
u otra acción similar.
u otras imposiciones
imponible, o asignaciones
incorrectas de partidas o acogimientos indebido a
Básicamente consiste en todo acto fraudulento dirigido a
evitar total
parcialmente el pago
establecidos a la importación y exportación de
mercancías; esto es, el acto que realizado dentro de los
procedimientos legales o reglamentarios establecidos
para determinar la deuda impositiva, tiende a conseguir
la elusión de una parte o la totalidad de los tributos de
Denota la conducta del que mediante trámite aduanero,
valiéndose de engaño, ardid, astucia u otra forma
fraudulenta deja de pagar en todo o en parte los tributos
u otro gravamen o los derechos antidumping o
compensatorios que gravan la importación o aproveche
ilícitamente una franquicia o beneficio tributario.
Sujeto Activo - El Operador de Comercio Exterior.
Sujeto Pasivo - El Estado
-Material: Proteger los ingresos tributarios que le
corresponden al Estado por concepto de importación
-Funcional: Resguardar el adecuado funcionamiento
de la hacienda pública .
Forma fraudulenta; deformación mañosa de la
verdad con la única finalidad de hacer incurrir
en un error de apreciación, ya sea a través de
ficciones, fingimientos, tretas, trampas,
dobleces, disimulos o simulaciones.
“La configuración de este hecho punible se
produce con la existencia de documentación
falsa o falsificada, siendo por tanto admisible
todas las formas de engaño de desfiguración
de lo verdadero, capaz de inducir a error a una
o varias personas dando un valor falso de la
mercancía o no indicando una calidad de ésta,
modificando para defraudar y disminuir el
monto de los tributos a pagar¨.
Ejecutoria Suprema
“La conducta agravada está determinada al
haber utilizado el documento denominado
Factura Comercial con un contenido falso, que
desproporcionó el valor real de la mercancías;
por ello si bien la encausada fue comprendida
por el delito de falsificación de documentos de
manera independiente, es del caso señalar que
la Ley de Delitos Aduaneros prevé el hecho
cuando el agente activo utiliza documentos
adulterados por lo que su conducta se subsume
íntegramente en el delito de Defraudación de
Rentas de Aduana, debiendo emitirse
pronunciamiento en ese sentido”.
práctica desleal del comercio
internacional que consiste
introducido en el mercado de otro país a un precio
inferior a su valor en el país de origen, en el curso de
En el artículo 9 del Decreto Supremo Nº 133-91-EF, el legislador
peruano esbozó una definición de lo que son las medidas
antidumping, señalando lo siguiente: Artículo 9°.-
derechos antidumping, así como los derechos compensatorios
tienen la condición de detracciones compensatorias para evitar
daños a la economía del país y no constituyen, en forma alguna,
De la misma manera, en el artículo 46 del Decreto Supremo Nº 006-
2003-PCM se ha señalado que los derechos antidumping, así como
los derechos compensatorios, son medidas destinadas a corregir las
distorsiones generadas en el mercado por las prácticas de dumping y
La diferencia de la Defraudación de Rentas de Aduanas
con el delito de Contrabando, consiste en que en éste el
infractor burla o elude el aparato administrativo aduanero
y su sistema de control, mientras que en aquél, el agente
ingresa y se somete al tramite reglamentario,
gestionando el despacho aduanero de manera formal y
ordinaria, utilizando los documentos y desarrollando el
procedimiento establecido, pero que deliberadamente
omite, oculta, altera, engaña, respecto de la información
de la operación aduanera, con la finalidad de dejar de
pagar en todo o en parte los tríbulos de recaudación
aduanera o percibir beneficios, sin tener derecho a ellos.
Se representa como dolo, no pudiendo configurar la
modalidad culposa que resulta atípica.
La actual ley contempla dos conductas, una referida al
que mediante trámite aduanero, valiéndose de engaño,
deja de pagar, total o parcialmente, los tributos u otro
gravamen o los derechos antidumping o compensatorios
que gravan la importación (se sanciona el dejar de pagar
los tributos relacionados a la importación y no a la
exportación), mientras que la segunda sanciona el
aprovecharse ilícitamente de una franquicia o beneficio
tributario (con esto se obtiene un benéfico tributario que
no corresponde).
Es importante señalar que cuando se trata de este delito,
carece de significación jurídica la valorización de la
mercancía como objeto material del delito.
MODALIDADES DE DEFRAUDACIÓN DE RENTAS DE
Constituyen modalidades del delito de Defraudación de Rentas
de Aduana y serán reprimidos con las penas señaladas en el
artículo 4, las acciones siguientes:
a. Importar mercancías amparadas en documentos falsos o
adulterados o con información falsa en relación con el valor,
calidad, cantidad, peso, especie, antigüedad, origen u otras
características como marcas, códigos, series, modelos, que
originen un tratamiento aduanero o tributario más favorable al
que corresponde a los fines de su importación.
Régimen de ingreso de mercancías.
Presentación de documentos adulterados o datos falsos
Que la falsificación incida en la tributación, o bien en la
aplicación de los derechos antidumping o compensatorios.
aduanera total o
parcialmente una operación de comercio exterior con la
finalidad de obtener un incentivo o beneficio económico o
de cualquier índole establecido en la legislación nacional.
Se refiere a fraudes en el ingreso de la mercancia
para beneficiarse de una exoneración o franquicia, como
la salida de mercancías, sea para beneficiarse de
regímenes de perfeccionamiento o de suspensión de
derechos a fin de obtener devoluciones de garantías o de
económico y en consecuencia no es necesario que
efectivamente lo logre.
c. Sobrevaluar o subvaluar
variar la cantidad
mercancías a fin de obtener
legislación nacional, o dejar de
pagar en todo o en parte derechos antidumping
La subvaluación en todos los regímenes de ingreso
de mercancías para reducir la base imponible de los
tributos o del dumping, o en su defecto el monto de la
garantía por el eventual incumplimiento de un régimen
suspensivo .
d. Alterar la descripción, marcas, códigos, series, rotulado,
etiquetado, modificar el origen o la subpartida arancelaria
de las mercancías para obtener en forma ilícita beneficios
económicos establecidos en la legislación nacional.
El empleo doloso de malas clasificaciones arancelarias o
certificados de origen o las alteraciones de las declaraciones ,
marcas, códigos, series, rotulado y etiquetado para obtener
La diferencia del inciso a) consiste en que aquí se incluye a
cualquier destinación aduanera y no sólo a la importación, con
ello el legislador cubre cualquier alteración de datos que
perjudique al fisco, alcanzando a cubrir las exportaciones y sus
eventuales restituciones de derechos.
Consumir, almacenar, utilizar o disponer de las
mercancías en tránsito o reembarque incumpliendo la
normativa reguladora de estos regímenes aduaneros.
Se busca garantizar el desvió de las rutas señaladas al igual que el contrabando durante el traslado, pero esta modalidad se aplica a los regímenes de transito o reembarque y se califica como defraudación asumiendo en ambos casos que la mercancía que conducen constituye prenda aduanera durante su permanencia en el territorio nacional.
 “El tipo penal del delito de
solamente exige para su consumación
la importación de mercancías con
documentos adulterados, datos falsos
o falsificados con relación a su valor,
calidad, cantidad, peso y otras
características cuya información incide
en la tributación”
CAPITULO III : RECEPTACIÓN ADUANERA
adquiere o recibe
en donación,
mercancías cuyo valor sea superior a cuatro Unidades
Impositivas Tributarias y que de acuerdo a las
circunstancias tenía conocimiento o se comprueba que
debía presumir que provenía de los delitos contemplados
libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa.
La conducta de quien adquiere o recibe en donación, en
prenda, almacena, oculta vende o ayuda a comercializar
mercancías cuyo valor sea superior a 4 UIT y que de
acuerdo a las circunstancias tenia conocimiento o se
comprueba que debía presumir que provenían de los
delitos aduaneros contemplados en la ley.
La acción se representa eminentemente comisiva,
pudiéndose presentar la modalidad de omisión impropia.
El sujeto activo es genérico.
El tipo reclama como presupuesto lógico la preexistencia
del delito principal (delito aduanero), en el que el agente
no haya tenido participación directa. El agente tampoco
ha de haber participado
como instigador en
principal (v. gr. concertar acuerdo previo para comprar
las mercaderías).
Se representa como doloso, no pudiéndose configurar la
modalidad culposa por ser atípica. El agente, de acuerdo a
las circunstancias, debe tener conocimiento o se puede
comprobar que debía presumir que el dinero, bienes,
efectos o ganancias receptados, provenían de los delitos
aduaneros contemplados en la ley.
No es necesario que el agente obre con animus lucrandi. su
conducta se penaliza por estar orientada al mantenimiento
de una situación antijurídica y lesiva a los intereses
recaudatorios del Estado, producida por el delito aduanero.
La pena será privativa
mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco días multa.
CAPÍTULO IV : FINANCIAMIENTO
Artículo 7°.- Financiamiento. El que financie por
comisión de los delitos
tipificados en la presente Ley, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce
años y con trescientos sesenta
treinta días-multa.
a setecientos
La ley tipifica la conducta material del favorecimiento" de
la realizacion de delitos aduaneros.
(eminentemente comisiva) de agenciar fondos para la
realización típica de las ilícitas actividades del o los
agentes, en la realización del delito aduanero.
La figura admite la tentativa y la participación delictiva.
El tipo subjetivo informa la naturaleza fundamentalmente
dolosa de la acción típica (culposa atípica). La
imputación requiere, el conocimiento por parte del
agente de los fines de su financiación.
No es necesario que el agente obre con animus lucrandi,
su conducta se penaliza por estar orientada al
favorecimiento de una situación antijurídica y lesiva a los
intereses recaudatorios del Estado, producida por el
La pena a imponerse es privativa de libertad no menor
de ocho ni mayor de, doce años y con trescientos
sesenta y cinco a setecientos treinta días multa
TRÁFICO DE MERCANCÍAS PROHIBIDAS O
El que utilizando cualquier medio o artificio o infringiendo
normas específicas introduzca o extraiga del país
mercancías por cuantía superior a cuatro Unidades
Impositivas Tributarias cuya importación o exportación
está prohibida o restringida, será reprimido con pena
años y con setecientos treinta a mil cuatrocientos
sesenta días-multa.
La descripción típica denota la conducta
normas especificas. introduzca o extraiga del país
mercancías por cuantía superior a cuatro U.I.T. cuya
importación o exportación esta prohibida o restringida
Las mercancias prohibidas no pueden ser objeto de
regímenes, operaciones ni destinos aduaneros; en
cambio, las mercancías restringidas, si pueden ser objeto
de comercio exterior, siempre que sean autorizados por
las autoridades competentes y se cumpla con los
requisitos legales y demás normas concordantes.
Se encuentran dentro de la prohibicion, por ejemplo: la
importación de plaguicidas organoclorados, sus
derivados y compuestos, dispuesto por D.S. 037-91-AG
(16-09-91); residuos o desechos, cualquiera sea su
origen o estado material, que por su naturaleza, uso o
fines resultaren peligrosos o radiactivos, salvo los
residuos de papel y cartón para reciclaje industrial;
productos pirotécnicos (Ley N e 26509); textos
cartográficos, geográficos y cuadernos, así como disque-
tes, videocasetes y cualquier material en el cual aparezca
mutilado el territorio nacional o diferente al de los limites
del Perú (Ley 26219 - D.S. 0015-93-RE); bebidas
fabricadas en el extranjero que tengan la denominación
de Pisco u otra que incluya esta palabra (Ley- 26426).
CAPÍTULO VI : TENTATIVA
Artículo 9°.- Tentativa.
Será reprimida la tentativa con la pena mínima legal que
corresponda al delito consumado. Se exceptúa de
punición los casos en los que el agente se desista
voluntariamente de proseguir con los actos de ejecución
del delito o impida que se produzca el resultado, salvo
que los actos practicados constituyan por sí otros delitos.
CAPÍTULO VII : CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES.
menor de ocho ni mayor
de doce años y setecientos
treinta a mil cuatrocientos sesenta días multa, los que
incurran en las circunstancias agravantes siguientes,
a. Las mercancías objeto del delito sean armas de fuego,
municiones, explosivos, elementos nucleares, diesel,
gasolinas, gasoholes, abrasivos químicos o materiales
afines, sustancias o elementos que por su naturaleza,
cantidad o características puedan afectar la salud,
seguridad pública y el medio ambiente.
El incremento de la penalidad en este caso obedece a
que el bien juridico tutelado no solo es el contrabando
sino la seguridad publica.
b. Interviene en el hecho en calidad de autor, instigador o
cómplice primario un funcionario o servidor público en el
ejercicio o en ocasión de sus funciones, con abuso de su
cargo o cuando el agente ejerce funciones públicas
conferidas por delegación del Estado.
agravante porque la burla
control aduanero la realiza precisamente la persona
designada por el Estado para cumplir dicha funcion.
Dos requisitos para que se configure este tipo agravado:
que sea funcionario o servidor publico y que esté en
en concordancia con el principio de
Delegación de funciones, articulo 2 de la Ley General de
Aduanas, incluye en los alcances de la norma a los
operadores de comercio exterior que ejercen funciones
aduaneras por delegacion, asi tenemos a los
Almaceneros, Agentes de Aduanas y Transportistas que
se hallen inmersos en actividades vinculadas a ilicitos
aduaneros, como ocurre con un Agente de Aduana que
tramita un despacho sin verificar documentacion con
indicios de falsedad de un supuesto importador, y que
ante una inmovilizacion de la Administration inclusive
realiza acciones destinadas a frustrar el control como
pretender reembarcar la mercancia.
c. Interviene en el hecho en calidad de autor, instigador o
cómplice primario un funcionario público o servidor de la
Administración Aduanera o un integrante de las Fuerzas
Armadas o de la Policía Nacional a las que por mandato
legal se les confiere la función de apoyo y colaboración
en la prevención y represión de los delitos tipificados en
SUNAT que cumplen labores relacionadas con los entes
dependientes de la Superintendencia Adjunta de
En segundo lugar, los integrantes de las Fuerzas
Policiales que con su actitud vulneran la obligación a su
cargo dispuesta
articulo 46 de
Aduaneros según la cual "La Policía Nacional brindara
apoyo a la Administración Aduanera y a las demás
autoridades administrativas competentes para la represión
de los delitos aduaneros e infracciones tipificados en la
En tercer lugar a las Fuerzas Armadas que en virtud
del mencionado articulo tienen la obligación de prestar
colaboración, cuando la capacidad de la Administración
Aduanera o de la Policía Nacional no le permita una
respuesta inmediata o estas resulten insuficientes para la
represión de los delitos aduaneros e infracciones
d. Se cometiere, facilite o evite su descubrimiento o
dificulte u obstruya la incautación de la mercancía objeto
material del delito mediante el empleo de violencia física
o intimidación en las personas o fuerza sobre las cosas.
Alude al empleo de la coerción, amenaza del uso de la
fuerza, o la coacción, el empleo de la fuerza propiamente
dicha; dicha violencia implica el ataque a otros bienes
jurídicos tutelados
e. Es cometido por dos o más personas o el agente integra
agravante deben
personas, también puede configurarse con
pertenece a una organizaciòn internacional.
características, los lideres muchas veces ni figuran en las
(configurándose lo que la doctrina penal llama "autor
detrás del autor”)
f. Los tributos u otros gravámenes o derechos antidumping
o compensatorios no cancelados o cualquier importe
indebidamente obtenido en provecho propio o de
terceros por la comisión de los delitos tipificados en esta
Ley, sean superiores a cinco Unidades Impositivas
En este supuesto estamos ante un agravante en función
del monto que tiene como referente los tributos y demás
imposiciones al comercio exterior (como los derechos
antidumping y compensatorios) que se dejen de pagar
(en las importaciones) o se obtengan como beneficio.
acondicionado o
transportar mercancías de procedencia ilegal.
En este caso existe necesariamente participación de
un transportista, y dado el carácter subrepticio, este
únicamente aplicable para el delito de
manera adecuada a determinado fin“. En estos casos si
una nave, aeronave o vehículo tiene compartimientos
especialmente adaptados para transportar la mercancía
contrabando, no solo
esta será incautada,
también el medio de transporte.
Artículo 10°.- Circunstancias agravantes.
haga figurar como destinatarios o proveedores a
personas naturales o jurídicas inexistentes, o se declare
domicilios falsos en los documentos y trámites referentes
a los regímenes aduaneros.
documentos falsos, alude al Delito de Defraudación de
Rentas de Aduana.
i. Se utilice a menores de edad o a cualquier otra persona
Imputable es aquel sujeto que reúne las condiciones que
el derecho fija para que una persona deba responder de
un hecho, contrario sensu, Inimputable es aquella
persona que no puede ser responsable penalmente, por
cuanto la ley asume que carece de capacidad para
conocer y valorar el deber de respetar la norma.
son inimputables los
menores de edad, y por ello el empleo de ellos en la
comisión de delitos aduaneros es un agravante previsto
j. Cuando el valor de las mercancías sea superior a veinte
(20) Unidades Impositivas Tributarias.
Este supuesto responde a la misma "ratio" senalada en
el inciso f, sin embargo esta agravante en función del
monto a diferencia del anterior que tenia como referente
los tributos y demás imposiciones dejadas de pagar,
alude al valor que pudiera tener la mercancía, con ello
alcanza la mayoría de casos de contrabando vinculados a
la exportación, en
no hay gravamenes y
algunos casos de importación donde podría existir una
tributaria por efecto de algunas
franquicias, pero que por el valor si ameritarían una
mayor gravedad de la pena.
k. Las mercancías objeto del delito sean falsificadas o se les
atribuye un lugar de fabricación distinto al real.
Alude a dos supuestos, en los cuales el Delito Aduanero se convierte
intelectuales el primero, al ingreso de mercancías con marcas
falsificadas, "usurpación de marca” por ejemplo un contenedor con
útiles escolares con motivos
de Walt Disney emitidos
empresa asiática sin
segundo cuando la
atribuye un origen que
le corresponde; nótese que no
supuesto de los certificados de origen adulterados o falsos, sino que
la propia mercancía tiene impresa una procedencia que no es la real
(por ejemplo un contenedor de monturas para lentes procedentes
de Malasia y que en el brazo tienen la denominación "Design italian"
diseño italiano).
SECCION II : TRAFICO ILICITO DE DROGAS
Art. Modf. por el Artículo 2 del Dec. Leg. N° 982,
(22-07-2007), cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 296.- Promoción o favorecimiento al
que promueve, favorece o facilita el
a trescientos
conforme al artículo 36, incisos 1), 2) y 4).
El que posea drogas tóxicas, estupefacientes o
sustancias psicotrópicas para su tráfico ilícito será
de seis ni mayor de doce años y con ciento veinte a
El que provee, produce, acopie o comercialice
materias primas o insumos para ser destinados
a la elaboración ilegal de drogas en cualquiera de
sus etapas de maceración, procesamiento o
elaboración y/o promueva, facilite o financie dichos
actos, será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cinco ni mayor de diez años y con
sesenta a ciento veinte días multa.
El que toma parte en una conspiración de dos o
más personas para promover, favorecer o facilitar
el tráfico ilícito de drogas, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de
diez años y con sesenta a ciento veinte días multa.”
TIPO PENAL BASICO
PROMOCION FAVORECIMIENTO Y FACILITACION DEL TRAFICO ILICITO DE DROGAS. (PRIMER PARRAFO)
POSESION DE DROGAS CON FINES DE TRAFICO ILICITO. (SEGUNDO PARRAFO).
COMERCIALIZACION DE MATERIAS PRIMAS O INSUMOS. (TERCER PARRAFO)
CONSPIRACIÓN
PERSONAS PARA PROMOVER, FAVORECER O FACILITAR EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS. ( CUARTO PARRAFO.)
EL OBJETO DE ACCIÓN DEL DELITO.
“Drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias
psicotrópicas”
La Convención Única sobre Estupefacientes de 1961 y
El Convenio sobre Sustancias Psicotrópicas de 1971.
La designación del objeto de acción del delito en el
artículo 296 del Código Penal peruano, se hace, en
farmacológica de las sustancias fiscalizadas y de los
efectos clínicos que provoca en el consumidor.
teleológica del objeto de acción del delito. En efecto,
dicho jurista
parte de considerar que el delito de
clasificación farmacológica o de sus efectos clínicos, lo
fundamental es que las sustancias objeto de
criminalización sean peligrosas. De allí que el recurrir
del delito, cumple
meramente indicativo o referencial, pues algunas de
las sustancias que contienen dichos listados no son
ARTÍCULO 89.- PARA LOS EFECTOS DE ESTA LEY, SE ENTIENDE
POR: (DECRETO LEY 22095)
“ADORMIDERA”, A LA PLANTA DEL GÉNERO PAPAVER.
“ALUCINÓGENOS”, “PSICOACTIVOS”, O “PSICODISLÉPTICOS”, A LAS
SUSTANCIAS NATURALES O SINTÉTICAS QUE PRODUCEN
DISTORSIONES DEL TIEMPO O DEL ESPACIO, VISIONES
CALCIDOSCÓPICAS, ALUCINACIONES Y DESDOBLAMIENTO DE LA
PERSONALIDAD PUDIENDO CAUSAR DEPENDENCIA.
“CANNABIS” O “MARIHUANA”, A LA CANNABIS SATIVA L, PLANTA
DIOICA QUE CONTIENE PRINCIPIOS PSICOACTIVOS.
“COCAÍNA” A LOS ALCALOIDES EXTRAÍDOS DE LAS HOJAS DEL
ARBUSTO DE LA COCA O PREPARADOS POR SÍNTESIS A PARTIR DE LA
ECGONINA, EN TODAS SUS FORMAS O DERIVADOS, Y QUE TIENEN LA
CAPACIDAD DE CREAR DEPENDENCIA.
“DROGA”, A CUALQUIER SUSTANCIA NATURAL O SINTÉTICA QUE, AL
SER ADMINISTRADA AL ORGANISMO, ALTERA EL ESTADO DE ÁNIMO,
LA PERCEPCIÓN O EL COMPORTAMIENTO, PROVOCANDO
MODIFICACIONES FÍSICAS O PSÍQUICAS Y QUE SON SUSCEPTIBLES DE
CAUSAR DEPENDENCIA; COMPRENDE LAS SUSTANCIAS CONTENIDAS
EN LAS LISTAS ANEXAS; PARA LOS EFECTOS DE LA REPRESIÓN
PENAL, SE CONSIDERA ÚNICAMENTE LAS LISTAS I Y II A.
MANUFACTURAR, COMPONER, CONVERTIR O PROCESAR CUALQUIER
SUSTANCIA FISCALIZADA YA SEA POR EXTRACCIÓN DE SUSTANCIAS
DE ORIGEN NATURAL O MEDIANTE SÍNTESIS QUÍMICAS.
ARTÍCULO 89.- PARA LOS EFECTOS
LEY, SE ENTIENDE
“OPIO”, EL LÁTEX COAGULADO ESPONTÁNEAMENTE OBTENIDO
DE LAS CÁPSULAS DE LA PLANTA DEL GÉNERO PAPAVER.
“SÍNDROME DE ABSTINENCIA” AL CONJUNTO DE SÍNTOMAS
CONSISTENTES EN INTENSOS TRANSTORNOS FÍSICOS
PROVOCADOS EN EL ORGANISMO POR LA INTERRUPCIÓN EN LA
ADMINISTRACIÓN DE UNA DROGA.
“TRÁFICO ILÍCITO”, TODA ACCIÓN U OMISIÓN DOLOSA
TIPIFICADA COMO TAL EN EL PRESENTE DECRETO-LEY.
“USO INDEBIDO”, AL ACTO DE ADMINISTRARSE DROGAS CON
FINES NO MEDICINALES NI DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA.
DESCRIPCION DEL TIPO LEGAL BASE:
El tráfico ilícito de drogas, esta incluido dentro de los delitos contra la salud pública. El código penal precisa que la posesión de droga para que sea delito, debe tener como finalidad el trafico.
Trafico ilícito de drogas es la salud pública, lo cual
esta, a su vez, enmarcado en el código penal en los delitos contra la seguridad pública.
Por Salud Pública:
Aquel nivel del bienestar fìsico y psiquico que
afecta a la colectividad, a la generalidad de los ciudadanos, o al conjunto de condiciones que
positiva o negativamente garantizan y fomentan
Segun la OMS. La salud es un estado de
completo bienestar físico mental y social y no ha
de entenderse solamente como la ausencia de afecciones o enfermedades.
Bien juridico : salud pública
Bien colectivo y público, valor esencial de la comunidad
(Constitución, artículos 7 y 8)
Busca evitar la generalización de un hábito dañino
Potencial afectación de multiplicidad de personas causa
daño a la salud pública en su globalidad.
Modo en que las sustancias pueden afectar a la salud
OMS : estado de completo bienestar físico, mental y
social (no es solo ausencia de enfermedades).
Bien jurídico : salud pública
Lo que la sociedad considera el grado de salud
óptimo o insoportable.
Mínimo de salud es necesaria para pilares básicos de
la sociedad : solidaridad y libre organización del
propio ámbito de autonomía.
Salud pública en una sociedad democrática (Estado
democrático de Derecho)
Bien jurídico penal: intereses de suma importancia
para garantizar la autonomía del individuo y la
Quedan fuera conductas que no crean riesgo
Conductas socialmente toleradas
Riesgo insignificante
Riesgo permitido.
III. TIPICIDAD OBJETIVA.
Al sujeto activo
la colectividad, sociedad.
HAY QUE PRECISAR QUE:
EL CODIGO PENAL NO CASTIGA COMO PROMOCION, FAVORECIMIENTO O FACILITAMIENTO DEL CONSUMO ILEGAL DE DROGA, SINO SOLO AQUELLOS
COMPORTAMIENTOS QUE SE REALIZAN MEDIANTE ACTOS
DE FABRICACION O TRAFICO O QUE CONSISTAN EN SU POSESION CON DICHO FIN .
OBJETO MATERIAL DEL DELITO.
respecto, se considera droga a cualquier
sustancia que, independientemente de su utilidad terapéutica, actúa sobre el sistema nervioso central
modificando la conducta del individuo.
El comportamiento consiste en promover, favorecer facilitar,
el consumo ilegal de drogas mediante actos de fabricación
o trafico, o en poseer sustancias con este ultimo fin. Además con los términos PROMOVER, FAVORECER O
FACILITAR, es decir, la penalización de todo
comportamiento que suponga una contribución, por mínima que sea, su consumo.
Drogas tóxicas, estupefacientes y sustancias
Para algunos, significan lo mismo.
Para otros diferencia proviene de
Convención Unica 1961 que llama
estupefacientes al opio, la coca, la cannabis y
Convenio sobre sustancais psicotropicas de
1971 que llama psicotrópicos a los
alucinógenos, las anfetaminas, los
barbitúricos y los tranquilizantes
Puede afectar de modo relevante la salud
individual y la pública.
Concepto jurídico penal Parte de base médico farmacológica. Dependencia: tolerancia. Intoxicacion: sistema nervioso. Abuso: patrón desadaptativo (incumplimiento de obligaciones, etc) Síndrome de abstinencia Ilegalidad: se excluye el alcohol
Alucinógenos: LSD, MDMA (éxtasis)
Anfetaminas : metaanfetaminas
Cannabis : marihuana, haschis
Cocaína : pasta básica, clorhidrato, crack
Opiáceos : morfina, heroína
Sedantes, ansiolíticos : benzodiacepinas,
Criterios para determinar cuándo una
sustancia causa daño relevante a la salud:
• Capacidad de dañar en abstracto en forma
penalmente grave la salud individual: pueda
causar mal de difícil curación.
• Idoneidad concreta para afectar de modo
grave la salud individual: grado de pureza y
• Lesión a la salud pública: cantidad apropiada
para difusión indiscriminada a personas
1.- Promoción, Favorecimiento y facilitación
Promover : Importa determinar a otro a la realizaicòn
de una determinada conducta. (hacer que se inicie o
principie el consumo ilegal, acción que va a dar lugar a
la comisión del delito).
Favorece : Quien contribuye de forma esencial para
que se pueda alcanzar el fin ilicito, ayudar, beneficiar
Facilitar : Mediar para que alguien tuviera una cosa, o
intervenir para que la consiga, hacer fácil el acceso a,
proporcionar o intervenir para la adquisición de la
ACTOS DE FABRICACION O TRAFICO:
FRABRICACION:
Proceso a través del cual se obtiene la droga o
Proceso de su obtención para que sea apta para el
consumo humano e introducida al mercado.
Toda actividad susceptible de trasladar el dominio
o posesión, de una cosa, de una persona a otra,
con contraprestación o sin ella.
El sujeto activo, debe ejecutar actos de fabricaciòn o
tràfico y, con ellos, promover, favorecer o facilitar el
consumo ilegal de drogas a potenciales usuarios.
Cabe precisar que el tipo favorecimiento requiere para
su consumación un favorecimiento real del consumo
ilegal. (Alonso R. Peña Cabrera. Tráfico ilicito de
Drogas y Delitos Conexos. P.105)
1.- Conducta típica: Fabricación:
 Aspecto subjetivo: Dolo
Conocimiento de que:
 Esta contribuyendo al consumo efectivo de
drogas ilegales, mediando actos contributivos, por lo que dirige su voluntad a tal proposito.
La falta de conocimento de alguno de estos elementos dará lugar a un error de tipo.
Atipicidad: sólo la adquisición de droga en cantidad propia para el autoconsumo o consumo compartido.
: Conducta típica: Trafico.
 Aspectos probatorios
Indicios de la parte subjetiva:
 Gran cantidad de droga cuya calidad de tal es socialmente conocida.
 Cantidad media o poca de droga en poder de sujeto no consumidor.
 Si es consumidor : cantidad supera las necesidades de corto y mediano plazo, forma de ocultamiento, circunstancias económicas, actitud ante la policía.
: Conducta típica: Correo de drogas. (Burrier).
Acuerdo Plenaario 3-2008-CJ-116
El supuesto de hecho de la norma básica: artículo
296° del Código Penal, desde los medios legalmente exigidos para la promoción, favorecimiento y facilitación del consumo ilegal de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, comprende
los actos de fabricación o de tráfico, y éste último
importa, dentro del ciclo que involucra, el transporte de las mismas o de precursores.
 El “correo de drogas”, sólo interviene en el transporte,
y es ajeno al núcleo de personas, integradas o no a
una organización criminal, que lo captaron e hicieron
posible el propio acto de transporte. Su labor se circunscribe a trasladar, instrumentalmente, los bienes delictivos, sin interesar por cuenta de quien se realiza el transporte.
El tráfico enderezado a la promoción, favorecimiento o
facilitación del consumo ilegal de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas- se refiere a todo acto de comercio, de negociación o de
transferencia de bienes –delictivos en este caso-, y comprende las diversas actividades que le son
inherentes, entre ellas las de distribución y de transporte, que en este último supuesto ha de
entenderse el acto de desplazamiento de dichas sustancias de un lugar a otro, con independencia de la
distancia, el medio utilizado y la forma de posesión.
3.- : Conducta típica: Posesión con fines de Tráfico.
 Concepto de Posesión.
 Tenencia de una cosa, no precisa contacto material constante y permanente, basta que esté sujeta a la voluntad del poseedor (dominio funcional).
 Es indiferente la cercanía o lejanía física y
transitoria, e incluso la ignorancia de dónde se encuentra la droga, basta la disponibilidad o facultad de utilización.
 Lo importante es la voluntad de poseer, aún cuando otra persona lo tenga como “servidor de la posesiòn”.
Delito de mera actividad.
 Aspecto objetivo de la posesión.
 El agene debe materializar la posesión de la droga y que esta posesión debe estar orientada a un acto posterior de tráfico ilegal.
 La posesión de drogas sólo será punible si concurre, en ella la intencion de traficar y, en consecuencia, para su sanción, deberá probarse la concurrencia de dicho elemento subjetivo del tipo.
Posesión atípica
 Autorizada: por la autoridad competente, cantidad
necesaria, bajo custodia, y destino.
 Para autoconsumo: falta idoneidad objetiva y orientación subjetiva para la difusión.
 Otra posesión sin idoneidad subjetiva u objetiva: coleccionista, cantidad escasa para persona determinada con fines humanitarios, etc.
: Commercialización de materias primas o
insumos. Tercer párrafo Art. 296.
 Verbo Rector:
 Proveer.
 Producción.- Elaborar un determinado producto.
Creación de un determinado bien de consumo.
 Acopio.- Recolección de materia prima.
 Comercialización. Implica un acto posterior, es decir,
cuando el agente coloca el producto ilegal en el
 Promoción.- Destina a impulsar que se cometan los
actos de producción, acopio, y/o comercialización.
 Financiación.- Proveer de fondos económicos
suficientes a quienes tienen la labor de producir,
acopiar, y/o comercializar los insumos.
: Comercialización de materias primas o
 Considera punible la conducta vinculada al suministro
y expendio de materias primas o insumos que se
emplean en la elaboración de drogas en cualquiera de
sus etapas (maceración, procesamiento o elaboración)
 Concurrencia de DOLO, conciencia y voluntad de
realización típica.
PRINCIPALES INSUMOS QUIMICOS
POZA DE MACERACION
: Conspiración de 2 mas personas para
promover, favorecer o facilitar el tráfico ilícito de
 Conspira aquel que conjuntamente con otros confabula
contra el régimen de turno.
 La conspiración que pueden hacer dos o mas personas
para promover, favorecer o facilitar el tráfico ilícito de
drogas. La conspiración debe tomar lugar mediante la concertación de dos o mas personas.
 La conspiración debe dirigirse a la planificación hacia la
promoción y/o favorecimiento al comercio ilìcito de
Comercialización y cultivo de amapola y marihuana y su siembra
4. - El que promueve, favorece, financia, facilita o ejecuta actos de
siembra o cultivo de plantas de amapola o adormidera de la especie
papaver somníferum o marihuana de la especie cannabis sativa será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho años ni
mayor de quince años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa e inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.
El que comercializa o transfiere semillas de las especies a que
alude el párrafo anterior será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cinco ni mayor de diez años y con ciento veinte a ciento
ochenta días-multa. (*)RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS
1. La cantidad de plantas sembradas o cultivadas no exceda de
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