Source: http://docplayer.pl/1172092-Pulapki-w-umowach-poradnik-gazety-prawnej-nr-23-789-18-24-czerwca-2013-r-cena-16-90-zl-w-tym-5-vat-umowy-w-obrocie-gospodarczym.html
Timestamp: 2017-09-25 08:40:38+00:00
Document Index: 114865073

Matched Legal Cases: ['art. 876', 'art. 366', 'art. 65', 'art. 84', 'art. 68', 'art. 81', 'art. 306', 'art. 327', 'art. 339', 'art. 1', 'art. 20', 'art. 7', 'art. 25', 'art. 7', 'art. 876', 'art. 878', 'art. 881', 'art. 885', 'art. 886', 'art. 481']

Pułapki w umowach PORADNIK GAZETY PRAWNEJ. NR 23 (789) czerwca 2013 r. cena 16,90 zł (w tym 5% VAT) Umowy w obrocie gospodarczym - PDF
Pułapki w umowach PORADNIK GAZETY PRAWNEJ. NR 23 (789) czerwca 2013 r. cena 16,90 zł (w tym 5% VAT) Umowy w obrocie gospodarczym
Download "Pułapki w umowach PORADNIK GAZETY PRAWNEJ. NR 23 (789) 18 24 czerwca 2013 r. cena 16,90 zł (w tym 5% VAT) Umowy w obrocie gospodarczym"
1 Pułapki w umowach PRAWO HANDLOWE UKAZUJE SIĘ OD 1995 ROKU PORADNIK GAZETY PRAWNEJ ISSN INDEKS NR 23 (789) czerwca 2013 r. cena 16,90 zł (w tym 5% VAT) Umowy w obrocie gospodarczym Jak zabezpieczyć wykonanie umowy str. 6 Czy można aneksować kontrakt z mocą wsteczną str. 27 Kiedy warto korzystać z faktoringu str. 34 ISSN Temat na zamówienie Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów str. 44
2 VAT 2013 praktyczny komentarz do zmian w 2013 r. i 2014 r. SUPLEMENT Nowo uchwalone zmiany obowiązujące od 1 kwietnia 2013 r. Komentarz do wszystkich zmian w VAT w jednym miejscu! W książce szczegółowo omawiamy zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług oraz rozporządzeniach wykonawczych, które obowiązują od 1 stycznia i 1 kwietnia 2013 r. oraz które wejdą w życie 1 stycznia 2014 r. W publikacji m.in.: jak wystawiać faktury po zmianach, jak rozliczać ulgę na złe długi, jakie będą zmiany w rozliczeniach transakcji zagranicznych. Zadzwoń i zamów Biuro Obsługi Klienta: , ,
3 Spis treści Umowy w obrocie gospodarczym JAK ZABEZPIECZYĆ WYKONANIE UMOWY 6 Hipoteka 6 Kaucja 7 Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 8 Weksel 9 Zastaw 11 Poręczenie 14 Przelew wierzytelności na zabezpieczenie 16 Odsetki karne 18 Kary umowne i odszkodowania 19 Przewłaszczenie majątku na zabezpieczenie 20 Odstąpienie od umowy 23 Zadatek i zaliczka 24 Poddanie się egzekucji 26 ANEKSOWANIE UMÓW HANDLOWYCH Z MOCĄ WSTECZNĄ 27 Aneks jako rzeczywista zmiana umowy z mocą wsteczną 28 Aneks jako pisemne potwierdzenie wcześniejszych postanowień stron 31 Aneks jako potwierdzenie sposobu wykładni treści umowy 32 Wnioski dla wspólników 34 KIEDY WARTO KORZYSTAĆ Z FAKTORINGU 34 Jak wykazać umowę faktoringową w księgach rachunkowych 37 Skutki podatkowe umowy faktoringu 39 NASZE RADY 41 TEMAT NA ZAMÓWIENIE REZERWY Z TYTUŁU NIEWYKORZYSTANYCH URLOPÓW 44 Czy tworzyć rezerwę 44 Niewykorzystany urlop 45 Co zrobić, gdy tworzenie rezerwy okaże się nieuzasadnione 46 Wariant 1 46 Wariant 2 47 KALENDARIUM 48 WSKAŹNIKI 49 INDEKS akcje 12 akt notarialny 26 audyt 32 bezpieczeństwo transakcji 8 deklaracja wekslowa 10 dług 14 forma pisemna 15 hipoteka 7 koszty egzekucyjne 13 nadużycie gwarancji 9 nieruchomość 20 obowiązek publicznoprawny 32 odpis z księgi wieczystej 23 okoliczności faktyczne 29 opłata notarialna 6 oświadczenie woli 28 papiery wartościowe 12 porozumienie zmieniające 28 postanowienia umowne 31 pożyczka długoterminowa 19 prawo odstąpienia 24 prawo własności 21 przedmiot zastawu 11 przelew 16 przewłaszczenie na zabezpieczenie 20 rozwiązanie umowy 25 rygor nieważności 31 sankcja 24 sfinalizowanie transakcji 25 strony transakcji 30 swoboda umów 30 umowa powiernicza 21 wierzyciel 7 wykonanie zobowiązania 16 wymagalność roszczenia 14 zabezpieczenie wierzytelności 11 zapłata weksla 10 zaspokojenie roszczeń 13 zawiadomienie dłużnika 15 zdarzenie losowe 9 zgoda stron 29 zgoda wierzyciela 19 zwłoka 18 żądanie zapłaty czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 3
4 Zapowiedzi Już 25 czerwca 2013 r. przeczytasz o prawie pracy Urlop w informacji o warunkach zatrudnienia Przepisy Kodeksu pracy zobowiązują pracodawcę do informowania pracownika na piśmie, nie później niż w ciągu 7 dni od dnia zawarcia umowy o pracę, m.in. o wymiarze przysługującego mu urlopu wypoczynkowego. Informacja o warunkach zatrudnienia powinna być podana pracownikowi na piśmie. Jeśli pracownik jest zatrudniony na okres próbny, to w informacji o warunkach zatrudnienia należy mu podać wymiar urlopu przysługującego w czasie trwania tej umowy. Gdy pracownik jest zatrudniany na podstawie bezpośrednio następujących po sobie umów o pracę, pracodawca musi za każdym razem podawać mu informację o warunkach zatrudnienia, nawet jeśli w informacji nic się nie zmieniło. Także w sytuacji, gdy pracownik nabędzie prawo do wyższego wymiaru urlopu, należy mu przekazać aktualną informację. Podobnie jest w przypadku zmiany wymiaru etatu albo korzystania z urlopu bezpłatnego lub innego okresu niewykonywania pracy, który ma wpływ na wymiar należnego urlopu wypoczynkowego. Udzielanie urlopów wypoczynkowych Urlopu należy udzielać w dni, które są dla pracownika dniami pracy, zgodnie z obowiązującym go rozkładem czasu pracy, w wymiarze godzinowym, odpowiadającym dobowemu wymiarowi czasu pracy pracownika w danym dniu. Pojęcie dzień pracy zostało związane z indywidualnym harmonogramem czasu pracy pracownika. Dniami pracy są np. niedziele i święta, jeśli harmonogram pracy pracownika przewiduje pracę w te dni. Dniami pracy nie są dni wolne od pracy wynikające z rekompensowania wydłużonej pracy w inne dni. Dotyczy to np. pracowników zatrudnionych w równoważnym systemie czasu pracy. Przy udzielaniu urlopu wypoczynkowego stosujemy zasadę, że 1 dzień urlopu odpowiada 8 godzinom pracy. Odnosi się to także do niepełnoetatowców. Plan urlopów Urlopy powinny być udzielane zgodnie z planem urlopów. Plan urlopów ustala pracodawca, biorąc pod uwagę wnioski pracowników i konieczność zapewnienia normalnego toku pracy. Planem urlopów nie obejmuje się jednak tzw. urlopu na żądanie (4 dni w roku). Pracodawca nie ma obowiązku ustalania planu urlopów, jeżeli zakładowa organizacja związkowa wyraziła na to zgodę. Planu urlopów nie muszą ustalać także pracodawcy, u których nie działa zakładowa organizacja związkowa. W takich przypadkach pracodawca ustala termin urlopu w porozumieniu z pracownikiem. Plan urlopów stosownie do potrzeb Więcej w Poradniku Gazety Prawnej nr 24 pracodawcy może dotyczyć całego roku kalendarzowego lub jego części, np. kwartału, półrocza. W planie urlopów należy uwzględnić zarówno urlopy, do których pracownicy już nabyli prawo, jak i te, do których nabędą prawo w trakcie okresu, na który plan jest sporządzany, czyli urlopy: zaległe, niewykorzystane w poprzednich latach, kolejne, do których pracownicy nabyli prawo 1 stycznia, uzupełniające, do których prawo jest nabywane w trakcie roku kalendarzowego, dodatkowe, przysługujące niektórym pracownikom na podstawie przepisów szczególnych. Już wkrótce W poprzednich numerach Najem w działalności gospodarczej NR lipca 2013 r. Rozliczanie wynagrodzeń za czas choroby i zasiłków chorobowych cz. 1 NR lipca 2013 r. Rozliczanie wynagrodzeń za czas choroby i zasiłków chorobowych cz. 2 NR lipca 2013 r. Lista płac w praktyce NR maja 3 czerwca 2013 r. Jak prowadzić małą firmę aspekty podatkowe NR czerwca 2013 r. Umowy cywilnoprawne w praktyce NR czerwca 2013 r. 4
5 Umowy w obrocie gospodarczym Stan prawny na 4 czerwca 2013 r. WYŚLIJ PYTANIE PRACA ZBIOROWA Opracował TOMASZ KOWALSKI Prowadzenie działalności gospodarczej w dużej mierze zależne jest od umów między przedsiębiorcami. Każda ze stron ma na uwadze przede wszystkim swoje interesy, dlatego tak ważne jest takie ukształtowanie postanowień umowy, by jak najmniej było wątpliwości i miejsca na swobodną interpretację. Regułą jest umieszczanie w treści umowy klauzul zabezpieczających strony przed konsekwencjami nienależytego wykonania umowy. Umowa powinna precyzyjnie wskazywać sposób wykonania określonego w niej zabezpieczenia. Zapewnia to zrekompensowanie ewentualnej szkody powstałej w wyniku nieprawidłowej realizacji kontraktu. W praktyce obrotu gospodarczego dość często pojawia się pytanie o dopuszczalność aneksowania z mocą wsteczną umów zawieranych pomiędzy przedsiębiorcami. W niniejszym opracowaniu omawiamy kilka typów aneksów do umów, które poddane zostaną ocenie pod kątem dopuszczalności nadania im przez strony mocy obwiązywania wstecz (a więc w określonym czasie sprzed spisania aneksu). W ostatniej części naszej publikacji przedstawiamy zalety faktoringu jako coraz częściej stosowanej metody windykacji należności. Warto pamiętać, że faktoring może również stanowić sposób zabezpieczenia przed nieściągalnością dłużnika. Zapraszamy do lektury czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 5
6 Jak zabezpieczyć wykonanie umowy Hipoteka stanowi bardzo skuteczny sposób zabezpieczenia spłaty przysługujących wierzytelności. Wynika to z tego, że daje ona wierzycielowi mocne uprawnienia także w przypadku ogłoszenia przez dłużnika upadłości. Wadą hipoteki są koszty związane z jej ustanowieniem: opłata notarialna za sporządzenie aktu notarialnego o ustanowieniu hipoteki, opłata sądowa za wpis hipoteki do księgi wieczystej, podatek od czynności cywilnoprawnych. Wadą jest także czas potrzebny na dokonanie wpisu w księgach wieczystych. Dlatego hipoteka jest formą zabezpieczenia opłacalną tylko w przypadku dużych, wieloletnich kontraktów, np. kredytów bankowych. Hipoteka to prawo, na mocy którego wierzyciel może dochodzić zaspokojenia z nieruchomości bez względu na to, czyją stała się własnością, i z pierwszeństwem przed wierzycielami osobistymi właściciela nieruchowspólnicy W praktyce zawierania umów między przedsiębiorcami regułą jest umieszczanie w ich treści klauzul zabezpieczających strony przed konsekwencjami nienależytego wykonania umowy. Umowa powinna precyzyjnie wskazywać sposób wykonania określonego w niej zabezpieczenia. Zapewnia to zrekompensowanie ewentualnej szkody powstałej w wyniku nieprawidłowej realizacji kontraktu. Wybór sposobu zabezpieczenia umowy zależy przede wszystkim od jej przedmiotu. Przedsiębiorca wynajmujący lokal użytkowy skorzysta z innej formy zabezpieczenia umowy niż udzielający pożyczek. Drugim kryterium jest koszt uzyskania zabezpieczenia. Wybór odpowiedniego zabezpieczenia zależy również od osoby dłużnika. Na przykład poręczenie osoby trzeciej ma zastosowanie, gdy stroną umowy jest spółka kapitałowa, a poręczycielem członkowie zarządu. Takie poręczenie nie odgrywa roli, gdy stroną umowy są przedsiębiorcy działający w ramach spółki cywilnej i wspólnicy ci mają być poręczycielami. W takim przypadku jako osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą i tak odpowiadają za zobowiązania całym swoim majątkiem i solidarnie ze sobą. Ich poręczenie jest wówczas niecelowe i nie zmienia poziomu zabezpieczenia wierzyciela. Ryzyko związane z błędnym doborem partnerów handlowych jest jednym z elementów każdej formy aktywności gospodarczej. Najbardziej uzasadnionym sposobem ograniczania ryzyka jest jego ocena w ramach badania wiarygodności kontrahenta i dostosowanie poziomu zabezpieczeń. Warto pamiętać, że ustawa z 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz.U. nr 16, poz. 93 z późn. zm., dalej k.c. ) daje stronom zawierającym umowę możliwość ułożenia stosunku prawnego według swego uznania, byleby jego treść lub cel nie sprzeciwiały się właściwości (naturze) stosunku, ustawie ani zasadom współżycia społecznego (art k.c.). Zabezpieczenia, jakie przedsiębiorcy wprowadzają do umów, mogą być zatem formułowane dosyć dowolnie, ale ich zapisy nie mogą być sprzeczne m.in. z takimi aktami prawnymi, jak ustawa o ochronie konkurencji i konsumenta, ustawa o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji czy Kodeks cywilny. Zasada swobody przejawia się również w tym, że umowa jest podpisywana przez strony, które wspólnie zgadzają się na jej postanowienia. Potencjalni kontrahenci mają prawo negocjować zapisy umowy dotyczące zabezpieczeń i podpisać ją we wspólnie ustalonym kształcie. W praktyce najczęściej stosowane są następujące rodzaje zabezpieczeń: osobiste związane z osobą dłużnika lub inną osobą, która będzie odpowiedzialna z dłużnikiem solidarnie lub za dłużnika: poręczenie cywilne (art. 876 i nast. k.c.), weksel, gwarancja bankowa, przystąpienie do długu (odpowiedzialność solidarna na zasadach określonych w art. 366 k.c.), poddanie się dobrowolnie egzekucji, przelew wierzytelności na zabezpieczenie; rzeczowe związane z przedmiotem stanowiącym zabezpieczenie: kaucja, zastaw, hipoteka, przewłaszczenie. Przedmiotem opracowania nie będą prawne formy zabezpieczenia udziału w przetargu (gwarancje wadialne), zabezpieczenia te dotyczą bowiem przetargów, a nie umów. Hipoteka wierzytelności 6
7 Wzór 1. Umowne zobowiązanie do ustanowienia hipoteki 1. Kredytobiorca w celu zabezpieczenia opisanej w... umowy kredytu ustanowi na nieruchomości...., na rzecz kredytodawcy, hipotekę w kwocie zł (słownie:.... złotych). 2. Zabezpieczenie kredytu zostanie ustanowione najpóźniej do dnia uruchomienia kredytu. 3. Koszty ustanowienia zabezpieczenia ponosi Kredytobiorca. nieruchomość mości art. 65 ust. 1 ustawy z 6 lipca 1982 r. o księgach wieczystych i hipotece (t.j. Dz.U. z 2001 r. nr 124, poz z późn. zm., dalej ustawa o hipotece ). Hipoteka obejmuje nieruchomość wraz z przynależnościami i utrzymuje się na niej jako na całości aż do zupełnego wygaśnięcia wierzytelności, którą zabezpiecza (art. 84 ustawy o hipotece). Wierzycielowi hipotecznemu przysługują dwa uprawnienia: pierwszeństwo zaspokojenia roszczenia z nieruchomości przed dłużnikami osobistymi; skuteczność wobec każdoczesnego właściciela nieruchomości. Ustanowienie hipoteki na nieruchomości nie pozbawia dłużnika prawa do sprzedaży obciążonej nieruchomości, jednak hipoteka jest trwale związana z nieruchomością do czasu wygaśnięcia zobowiązania. Hipoteka zapewnia zaspokojenie zabezpieczonej wierzytelności z nieruchomości niezależnie od tego, czyją stała się własnością. Jeżeli na nieruchomości ustanowiono kilka hipotek, hipoteka ustanowiona wcześniej ma pierwszeństwo zaspokojenia przed hipoteką ustanowioną później. Należy zatem uważać, czy już ustanowione hipoteki nie przekraczają wysokością zabezpieczeń wartości nieruchomości. Co więcej, od 20 lutego 2011 r. właściciel może zaproponować opróżnione miejsce hipoteczne dowolnie wybranemu przez siebie wierzycielowi (art ustawy o hipotece). Takie miejsce daje pierwszeństwo do otrzymania środków finansowych w razie egzekucji. Od 20 lutego 2011 r. wprowadzono także możliwość zabezpieczenia kilku wierzytelności z różnych stosunków prawnych jedną hipoteką, jeżeli wierzytelności te przysługują temu samemu podmiotowi (art ustawy o hipotece). Zmiana ta pozwala przedsiębiorcom na zabezpieczenie jedną hipoteką kilku kredytów wynikających z jednej umowy ramowej, przy czym wierzytelności zabezpieczone muszą służyć sfinansowaniu tego samego przedsięwzięcia, opisanego w umowie ustanawiającej hipotekę. Właściciel nieruchomości ma także roszczenie o zmniejszenie sumy hipoteki, gdyby zabezpieczenie było nadmierne (art. 68 ust. 2 ustawy o hipotece). Kaucja Kaucje stanowią jedno z najbardziej rozpowszechnionych zabezpieczeń umownych. Spotyka się je jako zabezpieczenie m.in. umów najmu czy umów o roboty budowlane. Kwestia kaucji nie została uregulowana w przepisach Kodeksu cywilnego (tzw. umowa nienazwana). Według słownika języka polskiego, kaucja jest to suma pieniężna złożona jako gwarancja dotrzymania zobowiązania i stanowiąca odszkodowanie w razie niedopełnienia zobowiązania. Kaucja jest zwykle wpłacana na określony w umowie rachunek (możliwa jest także wpłata w gotówce za pokwitowaniem) i zwracana wraz z odsetkami. Kwota zwrotu jest pomniejszana o koszt prowadzenia rachunku oraz prowizji bankowych poniesionych przez otrzymujących kaucję. Zabezpieczenie wykonania umowy przez ustanowienie kaucji ma charakter gwarancyjny, zabezpieczający. Druga strona umowy może zaspokoić się ze złożonej kaucji dopiero wówczas, gdy strona umowy, która złożyła kaucję, nie wywiąże się z niej. Kaucja nie jest zaliczana na poczet ceny i podlega zwrotowi po zrealizowaniu warunków umowy. Kaucja nie stanowi zatem części należności. Nie można jej uznać ani za zaliczkę, ani za zadatek, ani tym bardziej za przedpłatę lub ratę. Poniżej przedstawiono przykłady często spotykanych w praktyce umownych zapisów ustanawiających kaucję: kaucję w umowie najmu i kaucję gwarancyjną, wpisywaną np. do umów o usługi budowlane. odszkodowanie czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 7
8 Wzór 2. Kaucja w umowie o najem 1. Na zabezpieczenie pokrycia należności Wynajmującego z tytułu najmu lokalu oraz braków i szkód w urządzeniu i umeblowaniu niespowodowanych zwyczajnym ich używaniem Najemca, obejmując lokal, wpłaci na konto Wynajmującego kaucję w wysokości... zł (słownie:... złotych). 2. Kaucja ta zostanie zwrócona Najemcy w ciągu. dni od oddania przedmiotu najmu, pod warunkiem niezgłoszenia w tym czasie roszczeń wynikających z tej umowy przeciwko Najemcy. 3. Z powyższej kaucji Wynajmującemu przysługuje prawo potrącenia zaległego i bieżącego czynszu najmu oraz należnych opłat i świadczeń. Najemca powinien uzupełnić kaucję w ciągu miesiąca od otrzymania zawiadomienia od Wynajmującego. Wzór 3. Kaucja gwarancyjna 1. W celu zabezpieczenia wykonania zobowiązań wynikających z niniejszej umowy, zobowiązuje się wpłacić na rachunek bankowy wskazany przez......, kaucję gwarancyjną w wysokości. zł (słownie: złotych) w czterech ratach płatnych w następujących terminach: a. kwota.. zł (słownie.... złotych) płatna do...., b. kwota.. zł (słownie.... złotych) płatna do...., c. kwota.. zł (słownie.... złotych) płatna do...., d. kwota.. zł (słownie.... złotych) płatna do Zwrot kaucji, o której mowa w ust. 1, nastąpi najpóźniej do dnia.... r. 3. Kaucja określona powyżej w ust. 1 nie będzie w żadnym wypadku zaliczana na poczet należności za towar sprzedany lub usługi świadczone przez. i nie będzie traktowana jako zaliczka albo zadatek. kontrahent Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe oraz poręczenia ze strony przedsiębiorstw i osób fizycznych są rozpowszechnioną formą zabezpieczeń umownych stosowanych w obrocie gospodarczym. Podnoszą bezpieczeństwo transakcji i ograniczają ryzyko niewywiązania się ze zobowiązań kontraktowych przez kontrahenta. Ze względu na wysokie koszty (np. 2% wartości kontraktu) i sformalizowany tryb uzyskania gwarancji stosuje się je w przypadku znaczących umów lub kontraktów z zakresu zamówień publicznych. Gwarancja bankowa to jednostronne zobowiązanie banku-gwaranta, że po spełnieniu przez beneficjenta określonych warunków zapłaty, które mogą być stwierdzone określonymi w tym zapewnieniu dokumentami, jakie beneficjent załączy do sporządzonego we wskazanej formie żądania zapłaty, bank ten wykona świadczenie pieniężne na rzecz beneficjenta gwarancji bezpośrednio lub za pośrednictwem innego banku (art. 81 ustawy z 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe t.j. Dz.U. z 2012 r., poz z późn. zm.). Gwarancja bankowa jest zobowiązaniem banku (gwaranta), podjętym na zlecenie Klienta (zleceniodawcy), do wypłacenia osobie uprawnionej (beneficjentowi) określonej sumy pieniężnej po otrzymaniu pisemnego żądania beneficjenta stwierdzającego, że zleceniodawca nie wykonał zobowiązań umownych zabezpieczonych Gwarancją Bankową. Jeżeli zatem umowa nie zostanie przez zleceniodawcę gwarancji wykonana, to bank wypłaci beneficjentowi określoną kwotę pieniężną. Warunki umowy gwarancji bankowej, jej wysokość i okres ważności są określone w liście gwarancyjnym i ustalane indywidualnie dla każdego klienta. Dla ważności gwarancji niezbędne jest, aby w jej treści wystąpiły: stwierdzenie, że wypłaty kwoty gwarancji można żądać wobec niewykonania lub nienależytego wykonania umowy, określenie wysokości kwoty gwarancji, bank 8
9 zapłata określenie terminu obowiązywania gwarancji (przy czym dopuszczalne są gwarancje bezterminowe). Należy podkreślić, iż w interesie beneficjenta leży, aby zapłata kwoty gwarancji następowała po spełnieniu jedynie przesłanek formalnych, w postaci złożenia żądania zapłaty. Tak więc niezwykle istotne jest, aby beneficjent domagał się od dłużnika wprowadzenia do treści gwarancji stwierdzenia, że jest ona nieodwołalna, bezwarunkowa i płatna na pierwsze żądanie uprawnionego. Zgodnie z orzeczeniem Sądu Najwyższego z 28 kwietnia 1995 r. (III CZP 166/94, niepublikowane), bank udzielający gwarancji opatrzonej klauzulą, nieodwołalnie i bezwarunkowo oraz na pierwsze żądanie nie może skutecznie powoływać się w celu ograniczenia lub wyłączenia przypadającego na niego obowiązku zapłaty na zarzuty wynikające ze stosunku podstawowego, w związku z którym gwarancja została wystawiona. Oznacza to, że gwarant może podnosić wobec beneficjenta wyłącznie zarzuty oparte na stosunku zapłaty oraz zarzut nadużycia gwarancji. Do zarzutów, które można podnieść, należą zatem: po pierwsze zarzuty negujące dojście do skutku umowy gwarancji (np. wady oświadczenia woli gwaranta, braki reprezentacji czy zdolności do składania oświadczeń woli), po drugie zarzuty wynikające z istniejącej gwarancji (np. zarzut przedwczesnego zgłoszenia żądania gwarancyjnego, zarzut, że żądanie zapłaty zgłoszono w związku z innym stosunkiem zobowiązaniowym, zarzut niespełnienia warunków uprawniających do żądania zapłaty). Gwarancja ubezpieczeniowa to zagwarantowanie wypłaty przez gwaranta (zakład ubezpieczeń) na rzecz beneficjenta gwarancji (gwarantariusza) określonego świadczenia pieniężnego na wypadek zajścia wymienionego w gwarancji zdarzenia losowego. Poniżej przedstawiamy wzór umownego zobowiązania do przedstawienia bankowej lub ubezpieczeniowej gwarancji wykonania umowy. Weksel Weksel to papier wartościowy, z którego wynika bezwarunkowe zobowiązanie do zapłacenia przez wystawcę lub przez osobę przez niego wskazaną określonej na dokumencie sumy pieniężnej. Określa przy tym termin i miejsce zapłaty. Zawsze musi być zaopatrzony we własnoręczny podpis wystawcy. Weksel to samodzielne zobowiązanie, niezależne od umowy. Oznacza to, że jeśli znajdzie się w rękach osoby innej niż pierwotny kontrahent dłużnika, to ten ostatni będzie musiał zapłacić posiadaczowi bez względu na to, czy umowa, którą zabezpieczył wek slem, została prawidłowo wykonana, a także niezależnie od tego, czy kontrahent jej dotrzymał. Trzeba też pamiętać, że po to, by zobowiązanie do zapłaty w formie weksla było ważne (aby można było żądać od dłużnika zapłaty), w dokumencie muszą się znaleźć wszystkie konieczne elementy formalne, przewidziane przez ustawę z 28 kwietnia 1936 r. Prawo wekslowe (Dz.U nr 37, poz. 282 z późn. zm.). Są one różne w zależności od rodzaju weksla. Prawo wekslowe wyróżnia dwa podstawowe rodzaje weksli: własny i trasowany. Często używany jest dokument nazwany wekslem niezupełnym w chwili wystawienia, czyli weksel in blanco. Ze względu na cel wystawienia, bywa on nazywany również wekslem gwarancyjnym, kaucyjnym względnie depozytowym. Oczywiście weksel gwarancyjny wcale nie musi być in blanco, może być wekslem całkowicie wypełnionym. weksel in blanco Wzór 4. Zobowiązanie do przedstawienia gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej 1. Wykonawca wręczy Zlecającemu zabezpieczenie należytego wykonania umowy w formie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej wystawionej na kwotę % wynagrodzenia określonego w paragrafie niniejszej Umowy. 2. Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa będzie wystawiona przez instytucję finansową zaakceptowaną przez Zlecającego. 3. Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa musi zawierać postanowienia o jej nieodwołalności, bezwarunkowości i płatności na żądanie Zlecającego. 4. Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa może być użyta na zaspokojenie wierzytelności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem Umowy czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 9
10 Wzór 5. Deklaracja wekslowa..., dnia... Deklaracja wystawcy weksla własnego niezupełnego (in blanco) 1. Ja, niżej podpisany..., zam. ul...., PESEL..., w załączeniu składam do dyspozycji... weksel własny niezupełny (in blanco) przeze mnie wystawiony, jako zabezpieczenie wierzytelności... z tytułu umowy... z dnia... w kwocie ma prawo wypełnić ten weksel w każdym czasie na sumę odpowiadającą mojemu zadłużeniu wobec... z tego tytułu łącznie z odsetkami, prowizją i kosztami oraz weksel ten opatrzyć datą płatności według swego uznania, zawiadamiając mnie listem poleconym za zwrotnym poświadczeniem odbioru pod wyżej wskazanym adresem najpóźniej na... dni przed terminem płatności. 3. Miejscem płatności weksla jest Walutą weksla jest waluta wierzytelności, którą weksel zabezpiecza. 5. Weksel może być uzupełniony następującymi klauzulami: na zlecenie i bez protestu. 6. Przyjmuję do wiadomości, iż po wygaśnięciu zabezpieczonej wierzytelności zostanę pisemnie wezwany do odebrania weksla oraz wyrażam zgodę na komisyjne zniszczenie wek sla, jeżeli nie odbiorę go we wskazanym w wezwaniu terminie. 7. I. Potwierdzam otrzymanie informacji, że: 1) Administratorem danych jest... z siedzibą w..., przy ul.... 2) Dane zbierane są w związku ze świadczoną przez... usługą i mogą być wykorzystane do celów związanych z działalnością... 3) Zebrane dane mogą być udostępniane podmiotom wskazanym w przepisach powszechnie obowiązującego prawa, w szczególności w ustawie Prawo bankowe. 4) Przysługuje mi prawo dostępu do treści moich danych oraz ich poprawiania na warunkach określonych w ustawie o ochronie danych osobowych. 5) Podanie danych jest niezbędne do zawarcia i realizacji umowy. II. Na podstawie ustawy o udostępnianiu informacji gospodarczych upoważniam... do wystąpienia za pośrednictwem Biura Informacji Kredytowej S.A. z siedzibą w Warszawie do biur informacji gospodarczej o udostępnienie informacji gospodarczych dotyczących moich zobowiązań.... (podpis wystawcy) poręczyciel wekslowy Zapłatę weksla przez wystawcę lub trasata (osobę, której wystawca poleca zapłatę sumy wekslowej) można dodatkowo zabezpieczyć poręczeniem wekslowym (avalem). Jest ono korzystniejsze od poręczenia zwykłego, uregulowanego w Kodeksie cywilnym, ponieważ poręczyciel wekslowy odpowiada tak samo jak ten, za kogo poręczył, czyli tak, jakby sam wystawił weksel. Może ono być zawarte na każdym rodzaju weksla zarówno własnym, jak i trasowanym, zupełnym i in blanco. Weksel in blanco. Przy zabezpieczeniu wek slowym najczęściej stosuje się weksel in blanco. Jest to weksel zawierający co najmniej podpis wystawcy złożony w zamiarze zaciągnięcia zobowiązania wekslowego. Wraz z wekslem in blanco wystawca przedkłada zazwyczaj deklarację wekslową która jednak nie jest warunkiem ważności weksla precyzującą treść porozumienia między stronami co do sposobu wypełnienia weksla. Deklaracja ta powinna zawierać: wskazanie przypadków uprawniających do wypełnienia weksla (np. upływ terminu umownego), określenie kwoty, na którą weksel może być wypełniony (np. do wysokości wynagrodzenia), określenie terminu płatności według uznania posiadacza weksla lub w sposób dopuszczalny prawem wekslowym, czyli w oznaczonym dniu, w pewien czas po da- płatność 10
11 zobowiązanie wekslowe cie wystawienia za okazaniem lub w pewien czas po okazaniu. Wypełnienie weksla niezgodnie z zawartym porozumieniem nie stanowi o nieważności weksla, jest jedynie przesłanką sprzyjającą uchyleniu się od odpowiedzialności z weksla. Deklaracja wekslowa nie jest warunkiem ważności weksla. W celu zwiększenia realnej ochrony wynikającej z zabezpieczenia wekslowego można żądać także poręczenia wekslowego. Dochodzenie należności z weksla. Wierzyciel wekslowy ma do wyboru kilka sposobów realizacji zobowiązania wekslowego. Powinien zacząć od przedstawienia weksla do zapłaty, czyli okazać do zapłaty oryginał w określonym czasie i miejscu zobowiązanemu. Jeśli jednak dłużnik nie wykupi weksla bądź w ogóle nie stawi się w miejscu przedstawienia do zapłaty, należy przed wniesieniem sprawy do sądu oprotestować go u notariusza. Protest jest to notarialnie stwierdzony fakt niezapłacenia weksla. Jego sporządzenie jest warunkiem koniecznym do możliwości dochodzenia należności od indosantów (ale nie od trasata albo od wystawcy weksla własnego). Ponieważ większość weksli nie ma indosów i dużo weksli jest wystawianych z klauzulą bez protestu, dokonywanie protestów jest bardzo rzadkie. W sądzie należności z weksla można dochodzić zarówno w postępowaniu zwykłym, jak i nakazowym. Ta druga forma jest częstsza ze względu na prostotę i stosunkowo krótki czas, w którym można uzyskać nakaz zapłaty. Ten zaś jest tytułem egzekucyjnym. Zastaw W praktyce obrotu gospodarczego istnieją dwa rodzaje zastawów: zwykły i rejestrowy. Zastaw zwykły jest regulowany przepisami Kodeksu cywilnego (art ). Z kolei zastaw rejestrowy regulują przepisy ustawy o zastawie rejestrowym i rejestrze zastawów. W obu przypadkach skorzystanie z tego rodzaju zabezpieczenia wymaga zawarcia umowy na piśmie (albo wpisania stosownej klauzuli do dużego kontraktu). Zastaw rejestrowy wpisuje się też do rejestru zastawów. Zastaw zwykły. W celu zabezpieczenia oznaczonej wierzytelności rzecz ruchomą można obciążyć prawem, na mocy którego wierzyciel będzie mógł dochodzić zaspokojenia z rzeczy bez względu na to, czyją stała się własnością, z pierwszeństwem przed wierzycielami osobistymi właściciela rzeczy, wyjąwszy tych, którym z mocy ustawy przysługuje pierwszeństwo szczególne. Zastaw można ustanowić także w celu zabezpieczenia wierzytelności przyszłej lub warunkowej (art. 306 k.c.). Zaletą zastawu zwykłego jest fakt, że zbycie zastawionej rzeczy nie prowadzi do wygaśnięcia zastawu. Co więcej, jeżeli w chwili ustanowienia zastawu rzecz jest już obciążona innym prawem rzeczowym, zastaw powstały później ma pierwszeństwo przed prawem powstałym wcześniej, chyba że zastawnik działał w złej wierze. Zastaw ma sens przede wszystkim w razie udzielenia pożyczki przez jednego przedsiębiorcę drugiemu, choć może zabezpieczać zarówno wierzytelności istniejące, jak i przyszłe, a także warunkowe oraz roszczenia o nieprzedawnione odsetki czy odszkodowania z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania. Zastaw nie jest szczególnie popularny przy zabezpieczaniu kontraktów między przedsiębiorcami. W odniesieniu bowiem do najbardziej atrakcyjnych przedmiotów zastawu, np. maszyn produkcyjnych, uniemożliwia ich użytkowanie przez dłużnika. Konieczność wydania rzeczy ruchomej będącej przedmiotem zastawu wierzycielowi albo osobie trzeciej, na którą strony się zgodziły, wynika z brzmienia art k.c. W przypadku sprzedaży przedmiotu zastawu prawo wierzyciela do zastawu przechodzi na uzyskaną cenę, która powinna być złożona do depozytu sądowego. Zastaw nie może być przeniesiony bez wierzytelności, którą zabezpiecza, a w razie przeniesienia wierzytelności z wyłączeniem zastawu po prostu wygasa. Przedmiotem zastawu mogą być także prawa, jeżeli są zbywalne (art. 327 k.c.). Ta sytuacja znajdzie częstsze praktyczne zastosowanie, zwłaszcza jeśli chodzi o zastaw ustanowiony na papierach wartościowych (weksle, akcje) lub udziałach w spółce z o.o. Częstą formą zabezpieczenia wierzytelności jest ustanowienie zastawu na akcjach. Należy pamiętać, że przedmiotem zastawu jest wówczas prawo, jakie przysługuje akcjonariuszowi spółki, nie zaś dokument akcji. W przypadku akcji imiennych ustanowienie zastawu odbywa się przez: zawarcie umowy między akcjonariuszem a wierzycielem, wręczenie dokumentu akcji zastawnikowi. Umowa o zastaw na akcjach imiennych powinna być zawarta w osobnym dokumencie w formie pisemnej z datą pewną (zob. art k.c.). Na dokumencie akcji można (na podstawie art. 339 k.s.h) umieścić dłużnik czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 11
12 Wzór 6. Umowa ustanowienia zastawu UMOWA USTANOWIENIA ZASTAWU W dniu... w... pomiędzy Panem... zamieszkałym w... przy ul...., legitymującym się dowodem osobistym nr..., zwanym w dalszej części umowy Zastawcą, a Panem... zamieszkałym w... przy ul...., legitymującym się dowodem osobistym nr..., zwanym w dalszej części umowy Zastawnikiem, została zawarta umowa następującej treści: 1 W celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnej Zastawnika w wysokości... (słownie:...) powstałej na mocy umowy nr... z dnia..., Zastawca obciąża prawem zastawu przedmiot zastawu na rzecz Zastawnika... będący jego własnością o wartości... 2 Zastawca zobowiązuje się wydać Zastawnikowi przedmiot zastawu w dniu zawarcia umowy. 3 Zastaw zabezpiecza roszczenia związane z zabezpieczoną umową pożyczki, w szczególności kwotę pożyczki, odsetki oraz koszty postępowania. 4 Pożytki, które przynosi rzecz obciążona zastawem, Zastawnik ma prawo pobierać i zaliczać na poczet zabezpieczonej wierzytelności. Po wygaśnięciu zastawu jest on zobowiązany złożyć Zastawcy rozliczenie otrzymanych pożytków. 5 W razie przeniesienia wierzytelności zabezpieczonej zastawem nastąpi przeniesienie zastawu na nabywcę wierzytelności. 6 Zastaw wygasa po spłaceniu całej kwoty pożyczki Zastawnikowi wraz z odsetkami i kosztami dochodzenia należności. Zastawnik ma wówczas obowiązek niezwłocznie wydać przedmiot zastawu Zastawcy. 7 Wszelkie koszty ustanowienia zastawu poniesie Zastawca. 8 W sprawach nieuregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu cywilnego. 9 Umowa została sporządzona w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze Stron (Zastawca) (Zastawnik) wzmiankę o ustanowieniu zastawu, która ma tylko znaczenie informacyjne, na przykład dla przyszłych nabywców akcji. Podobnie ustanowienie zastawu odbywa się przy akcjach na okaziciela. Jeżeli zabezpieczenie wierzytelności polega na ustanowieniu zastawu na określonej liczbie akcji zapisanych na rachunku papierów wartościowych klienta (zastawcy), tj. akcjach dopuszczonych do publicznego obrotu, dom makler- 12
13 choroba ski, po otrzymaniu umowy zastawu i złożeniu przez klienta pisemnej dyspozycji, dokonuje na rachunku zastawcy blokady tych papierów. Po ustanowieniu blokady wystawia się imienne świadectwo depozytowe, opiewające na te papiery. W treści świadectwa zamieszcza się wzmiankę o ustanowieniu blokady, czasie jej trwania oraz o wysokości zabezpieczonej wierzytelności. Zastawnikowi przysługują wszelkie zapisane w akcji prawa majątkowe, które można określić jako pożytki z prawa, m.in. prawo do dywidendy i do partycypacji w masie likwidacyjnej. Zastaw rejestrowy. Zastaw rejestrowy jest uregulowany w ustawie z 6 grudnia 1996 r. o zastawie rejestrowym i rejestrze zastawów (t.j. Dz.U. z 2009 r. nr 67, poz. 569 z późn. zm., dalej ustawa o zastawie ). Tylko w sprawach nieuregulowanych należy stosować tu przepisy Kodeksu cywilnego (art. 1 ust. 2 ustawy o zastawie). Zastaw rejestrowy może być ustanowiony na rzecz każdego przedsiębiorcy. W praktyce najczęściej korzystają z niego banki i firmy leasingowe. Wierzytelność zabezpieczona zastawem rejestrowym podlega zaspokojeniu z rzeczy z pierwszeństwem przed innymi wierzytelnościami, z wyjątkiem kosztów egzekucyjnych, należności alimentacyjnych, należności za pracę za okres nie dłuższy niż 3 miesiące oraz rent z tytułu odszkodowania za wywołanie choroby, niezdolności do pracy, kalectwa lub śmierci, jak również kosztów ostatniej choroby i zwykłego pogrzebu dłużnika (art. 20 ustawy o zastawie). ZAPAMIĘTAJ Zastaw rejestrowy zabezpiecza wierzytelności wyrażone w polskiej lub obcej walucie i to zarówno już istniejące, jak i przyszłe lub warunkowe. Przedmiotem zastawu rejestrowego mogą być: rzeczy ruchome, z wyjątkiem statków morskich oraz statków w budowie mogących być przedmiotem hipoteki morskiej, prawa majątkowe, jeżeli są zbywalne, z wyjątkiem praw mogących być przedmiotem hipoteki i wierzytelności, na których ustanowiono hipotekę (art. 7 ust. 1 ustawy o zastawie). Najpopularniejszy jest zastaw rejestrowy na samochodach. Największą zaletą zastawu rejestrowego w stosunku do zastawu zwykłego jest to, że rzeczy obciążone zastawem rejestrowym mogą być pozostawione w posiadaniu zastawcy lub osoby trzeciej wskazanej w umowie o ustanowienie zastawu, jeśli wyraziła ona na to zgodę. Jeżeli zastawca może korzystać z rzeczy, powinien dbać o zachowanie jej w stanie nie gorszym niż wynikający z prawidłowego utrzymania. Zastawca jest zobowiązany umożliwić zbadanie stanu przedmiotu zastawu. W przypadku niezgodnego z umową zbycia rzeczy zastawnik może żądać natychmiastowego zaspokojenia wierzytelności. Gdy umowa zastawnicza nie stanowi inaczej, zastaw rejestrowy obejmuje przysługujące zastawcy roszczenia o odszkodowanie z tytułu utraty, zniszczenia, uszkodzenia lub obniżenia wartości rzeczy. Do ustanowienia zastawu rejestrowego potrzebna jest umowa między zastawcą-osobą uprawnioną do rozporządzania przedmiotem zastawu i zastawnikiem-wierzycielem oraz wpis do rejestru zastawów. Zastawnik powinien na piśmie zawiadomić zastawcę o zamierzonym podjęciu działań zmierzających do zaspokojenia jego roszczeń wynikających z zastawu rejestrowego bezpośrednio przed podjęciem czynności mających na celu zaspokojenie go z przedmiotu zastawu rejestrowego (art. 25 ustawy o zastawie rejestrowym). Zastawca może w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia zaspokoić zastawnika bądź wystąpić do sądu z powództwem o ustalenie, że wierzytelność nie istnieje albo nie jest wymagalna w całości lub w części. Umowa może przewidywać zaspokojenie wierzyciela przez przejęcie przez niego rzeczy na własność, jeżeli: zastaw został ustanowiony na instrumentach finansowych zapisanych na rachunku papierów wartościowych lub na innym rachunku; wartość przejętych instrumentów ustala się po kursie notowań z końca dnia przejęcia, a jeżeli w tym dniu ich nie notowano, wartość tę ustala się po kursie z końca dnia ostatniego ich notowania, przedmiotem zastawu są rzeczy występujące powszechnie w obrocie towarowym, przedmiotem zastawu są rzeczy, wierzytelności i prawa, których wartość została ściśle oznaczona w umowie zastawniczej. Kolejną zaletą zastawu rejestrowego jest to, że pozwala wierzycielowi na zaspokojenie swoich roszczeń przed innymi. Zastawnik odzyskuje należności w sądowym postępowaniu egzekucyjnym lub przez przejęcie na własność przedmiotu zastawu rejestrowego. Może też przejąć w zarząd firmę, w skład której wchodzi przedmiot zastawu rejestrowego, choć ta ewentualność musi zostać wyraźnie przewidziana w umowie. instrumenty finansowe czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 13
14 żyrant ZAPAMIĘTAJ Tak jak zastaw zwykły, zastaw rejestrowy wymaga pisemnej umowy stron, przy czym konieczny jest tu dodatkowo wpis do rejestru zastawów, o który może wystąpić zarówno wierzyciel, jak i dłużnik. Zastaw na stanie magazynowym. Umowa zastawnicza może dotyczyć zbioru rzeczy ruchomych lub praw, stanowiącego całość gospodarczą, choćby skład tego zbioru był zmienny (art. 7 ust. 2 pkt 3 ustawy o zastawie rejestrowym). Zastaw na stanie magazynowym to właśnie umowa zastawu na zbiorze rzeczy ruchomych o zmiennym składzie. Należy przy tym pamiętać, że taki zastaw ma sens tylko wtedy, gdy można założyć, że przedsiębiorca będzie prowadził firmę przynajmniej do końca obowiązywania zabezpieczanego kontraktu i sprzedawane rzeczy będzie uzupełniał. W umowie o zastaw na stanie magazynowym warto wstawić klauzulę mówiącą, że zastawca może zużyć przedmiot zastawu do produkcji lub go przetworzyć czy nawet spieniężyć, ale pod warunkiem zastąpienia rzeczy zużytych, przetworzonych lub zbytych rzeczami tego samego rodzaju, tej samej ilości i jakości, na które przejdzie obciążenie zastawem. Poręczenie Poręczenie to umowa, na mocy której poręczyciel zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby dłużnik tego nie uczynił (art. 876 k.c.). Istnieje możliwość poręczenia za dług przyszły do z góry oznaczonej wysokości. Jeżeli nie oznaczono wysokości długu, cała umowa poręczenia jest nieważna. Bezterminowe poręczenie za dług przyszły może być przed powstaniem długu odwołane w każdym czasie (art. 878 k.c.). Poręczenie ma charakter akcesoryjny, czyli zależy od istnienia głównego długu. Innymi słowy, o zakresie zobowiązania poręczyciela rozstrzyga wielkość zakresu zobowiązania dłużnika. Jeśli zatem dłużnik główny zwróci część pieniędzy, to od razu maleje zobowiązanie żyranta. ZAPAMIĘTAJ Czynność prawna dokonana przez dłużnika z wierzycielem po udzieleniu poręczenia nie może zwiększyć zobowiązania poręczyciela. Oświadczenie poręczyciela powinno być pod rygorem nieważności złożone na piśmie (art k.c.). Nie może zatem dojść do ustnego przyjęcia zobowiązania. Podobnie nie będzie skuteczne przesłanie oświadczenia faksem lub zwykłym mailem bez e-podpisu (nie ma tu własnoręcznego podpisu). PRZYKŁAD Komis Sp. z o.o. zawarł z Janem Nowakiem umowę sprzedaży samochodu ciężarowego. Zabezpieczeniem tej umowy było pisemne poręczenie zapłaty ceny przez Stefana Kowalskiego. Kilka tygodni później strony zgodnie zwiększyły aneksem do umowy sprzedaży wartość samochodu. Zmiana wynikała z zamontowania przez sprzedawcę dodatkowego wyposażenia w samochodzie. Zwiększenie odpowiedzialności Stefana Kowalskiego jako poręczyciela będzie możliwe tylko wtedy, gdy wyrazi on na takie rozwiązanie zgodę na piśmie. Zaletą poręczenia jest to, że (jeżeli umowa nie przewiduje innego rozwiązania) poręczyciel, poza zwrotem głównego długu (art. 881 k.c.), ma także obowiązek zapłaty: świadczeń ubocznych (np. odsetek za opóźnienie) i kosztów niezbędnych do zabezpieczenia lub dochodzenia roszczenia. Zakres odpowiedzialności poręczyciela obejmuje także szkodę wyrządzoną wierzycielowi na skutek niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania. Poręczyciel odpowiada również za wady rzeczy. Dług poręczyciela jest wymagalny już z chwilą, gdy główny dłużnik opóźni się ze spełnieniem swego świadczenia. Tym samym brak zawiadomienia poręczyciela o opóźnieniu nie ma wpływu na wymagalność roszczenia. Jeżeli termin płatności długu nie jest oznaczony albo jeżeli płatność długu zależy od wypowiedzenia, poręczyciel ma możliwość żądania, aby wierzyciel wezwał dłużnika do zapłaty albo z najbliższym terminem dokonał wypowiedzenia Możliwość ta powstaje po upływie sześciu miesięcy od daty poręczenia, a jeżeli poręczył za dług przyszły od daty powstania długu. Jeżeli wierzyciel nie zrealizuje żądania, zobowiązanie poręczyciela wygasa. Poręczyciel, przeciwko któremu wierzyciel dochodzi roszczenia, powinien zawiadomić niezwłocznie dłużnika, wzywając go do wzięcia udziału w sprawie (art k.c). Brak odpowiedzialność 14
15 Wzór 7. Umowa poręczenia Umowa poręczenia zawarta w dniu... w... pomiędzy zamieszkałym w... przy ul , zwanym w dalszej części umowy Poręczycielem, a... zamieszkałym w... przy ul...., zwanym w dalszej części umowy Wierzycielem, o następującej treści: 1 Poręczyciel oświadcza, iż został poinformowany o fakcie zawarcia umowy sprzedaży nr... z dnia... pomiędzy Wierzycielem i... zam , zwanym w dalszej części umowy Dłużnikiem, na mocy której Wierzyciel dostarczył Dłużnikowi towary:... o łącznej wartości... zł (słownie zł:...). Zapłata nastąpi w dniu... 2 Mocą niniejszej umowy Poręczyciel poręcza w całości/do kwoty... zł (słownie zł:...) za opisane w 1 zobowiązania Dłużnika. 3 Poręczenie zostaje udzielone na okres od... do... 4 W przypadku zwłoki Dłużnika w wykonaniu zobowiązań wobec Wierzyciela, o których mowa w 1, Wierzyciel prześle Dłużnikowi i Poręczycielowi wezwanie do zapłaty, a po bezskutecznym upływie wyznaczonego terminu może żądać od Poręczyciela spełnienia świadczenia. 5 W kwestiach nieuregulowanych niniejszą umową zastosowanie mają odpowiednie przepisy Kodeksu cywilnego. 6 Wszelkie zmiany do umowy wymagają formy pisemnej pod rygorem nieważności. 7 Umowa została sporządzona w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze Stron (Poręczyciel) (Wierzyciel) zapłata udziału dłużnika w sprawie oznacza, że nie może on podnieść przeciwko poręczycielowi zarzutów, które mu przysługiwały przeciwko wierzycielowi, a których poręczyciel nie podniósł z tego powodu, że o nich nie wiedział. Poręczyciel ma obowiązek niezwłocznego zawiadomienia dłużnika o zapłacie, jeżeli przekazał pieniądze (art. 885 k.c.). Gdyby tego nie uczynił, a dłużnik zobowiązanie wykonał, poręczyciel nie mógłby żądać od dłużnika zwrotu tego, co zapłacił wierzycielowi. Jeśli poręczenie zostało udzielone za wiedzą dłużnika, to ten ostatni powinien niezwłocznie zawiadomić poręczyciela o wykonaniu zobowiązania. Gdyby bowiem tego nie uczynił, poręczyciel miałby prawo żądać zwrotu tego, co wierzycielowi zapłacił. Wszystkie opisane tu zawiadomienia powinny mieć formę pisemną na wypadek, gdyby miały stanowić dowód w sprawie. poręczyciel czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 15
16 środki dowodowe Jeżeli poręczenie zostało udzielone za wiedzą dłużnika, dłużnik powinien niezwłocznie zawiadomić poręczyciela o wykonaniu zobowiązania (art. 886 k.c.). Jeżeli tego nie uczynił, poręczyciel może żądać od dłużnika zwrotu tego, co wierzycielowi zapłacił, chyba że działał w złej wierze. Jeżeli wierzyciel wyzbył się zabezpieczenia wierzytelności albo środków dowodowych, ponosi on względem poręczyciela odpowiedzialność za wynikłą stąd szkodę. Wszystkich wskazanych zawiadomień należy ze względów dowodowych dokonywać na piśmie. Przelew wierzytelności na zabezpieczenie Przelew wierzytelności na zabezpieczenie polega na tym, że dłużnik przekazuje wierzycielowi określoną wierzytelność w celu zabezpieczenia spłaty swojego długu. Przelew wierzytelności został uregulowany w art k.c. ZAPAMIĘTAJ Wierzyciel nie może rozporządzać wierzytelnością udzieloną na zabezpieczenie. Majątek wierzyciela powiększa się do czasu wygaśnięcia zabezpieczonego zobowiązania. Po wygaśnięciu zobowiązania (np. po zapłacie ceny za kupowany towar) przelana wierzytelność powinna zostać zwrócona. W przypadku przelewu wierzytelności jej zbywca ponosi względem nabywcy odpowiedzialność za to, że wierzytelność mu przysługuje. Za wypłacalność dłużnika w chwili przelewu ponosi jednak odpowiedzialność tylko o tyle, o ile ją na siebie przyjął. Dłużnikowi przysługują przeciwko nabywcy wierzytelności wszelkie zarzuty, które miał przeciwko zbywcy w chwili powzięcia wiadomości o przelewie. Dłużnik może z przelanej wierzytelności potrącić wierzytelność, która mu przysługuje względem zbywcy, chociażby stała się wymagalna dopiero po otrzymaniu przez dłużnika zawiadomienia o przelewie. Nie dotyczy to jednak przypadku, gdy wierzytelność przysługująca względem zbywcy stała się wymagalna później niż wierzytelność będąca przedmiotem przelewu. Przedmiotem przelewu może być każda wierzytelność, jeśli jej zbyciu nie sprzeciwia się ustawa, zastrzeżenie umowne lub właściwość zobowiązania. Wraz z wierzytelnością na nabywcę przechodzą wszelkie związane z nią prawa zwłaszcza roszczenie o zaległe odsetki, zabezpieczenia wierzytelności (zastaw, poręczenie) oraz prawo do dalszego przelewu. PRZYKŁAD Budpol Sp. z o.o. prowadzi działalność budowlaną. Budpol jest wierzycielem firmy Generalny Wykonawca SA na kwotę 2 mln zł z tytułu robót montażowych. Budpol Sp. z o.o. nabył materiały budowlane z odroczonym terminem płatności. Sprzedawca materiałów budowlanych zażądał zabezpieczenia. Będąc więc winnym hurtowni materiałów budowlanych, Budpol scedował na nią swą wierzytelność przysługującą od Generalnego Wykonawcy SA. Jeśli jednak Budpol spłaci swoje zadłużenie, to ze spółką Generalny Wykonawca SA będzie się rozliczał sam, a nie jego wierzyciel sprzedawca materiałów budowlanych. W treści umowy przelewu wierzytelności na zabezpieczenie należy podkreślić, iż przelew ma charakter powierniczy, czyli że zamawiający może zaspokoić się z posiadanej wierzytelności jedynie w razie nienależytego wykonania robót przez wykonawcę (zob. 4 wzoru nr 8, zamieszczonego na str. 17). Umowa powinna także zawierać zobowiązanie wykonawcy do zawiadomienia swego dłużnika o dokonanym przelewie. W razie braku takiego zawiadomienia dłużnik ma prawo spełnić świadczenie do rąk wykonawcy chyba że wiedział o dokonanym przelewie. Strony mają możliwość wyboru rodzaju wierzytelności, które staną się przedmiotem przelewu dopuszczalny jest przelew części wierzytelności oraz samych odsetek bez należności głównej. Możliwy jest także przelew wierzytelności przyszłych, jednak muszą być one na tyle skonkretyzowane w umowie przelewu, aby w przyszłości możliwa była ich jednoznaczna identyfikacja. Mogą to być w szczególności wierzytelności warunkowe lub terminowe albo jeszcze niewymagalne, mogą to być także wierzytelności wynikające z umów planowanych, lecz jeszcze niezawartych muszą jednak być precyzyjnie określone. ZAPAMIĘTAJ Ze względu na charakter zobowiązania, przedmiotem przelewu nie mogą być wierzytelności niezbywalne. należność główna 16
17 Wzór 8. Umowa przelewu wierzytelności na zabezpieczenie UMOWA PRZELEWU WIERZYTELNOŚCI NA ZABEZPIECZENIE zawarta w... dnia... r. pomiędzy:... z siedzibą w..., ul...., reprezentowanym przez..., zwanym dalej Cedentem, a... z siedzibą w..., ul...., reprezentowaną przez..., zwanym dalej Cesjonariuszem. 1 Cedent oświadcza, że z tytułu umowy o... zawartej w dniu w... (załącznik nr 1 do umowy), ma zapłacić na rzecz Cesjonariusza kwotę... zł Cedent oświadcza, że jest wierzycielem... z siedzibą w... z umowy sprzedaży nr... z dnia... r. ( załącznik nr 2 do umowy). 2. Cedent oświadcza ponadto, że określona w pkt 1 wierzytelność istnieje, jest wymagalna i wolna od obciążeń oraz że uprawnienie do jej zbycia na rzecz osób trzecich nie zostało wyłączone Cedent przelewa na rzecz Cesjonariusza wierzytelność z umowy wskazanej w 2 celem zabezpieczenia wierzytelności Cesjonariusza wobec Cedenta z umowy wskazanej w 1, a Cesjonariusz wyraża zgodę na powyższe i przedmiotową wierzytelność na zabezpieczenie przyjmuje. 2. Przelew następuje jedynie do wysokości wierzytelności przysługującej Cesjonariuszowi wobec Cedenta z umowy określonej w 1. 4 W przypadku braku terminowej zapłaty przez Cedenta całości lub części długu wynikającego z umowy wskazanej w 1 Cesjonariusz jest uprawniony do zaspokojenia swoich roszczeń z wierzytelności wskazanej w 2, do wysokości istniejącego zadłużenia. 5 Umowa traci moc po całkowitym zaspokojeniu przysługującej Cesjonariuszowi wierzytelności wobec Cedenta wynikającej z umowy określonej w 1. 6 Cedent zobowiązuje się niezwłocznie, jednak nie później niż w terminie 3 dni od podpisania niniejszej umowy, zawiadomić...* z siedzibą w... o zawarciu przedmiotowej umowy, w szczególności o jej zakresie i warunkach. 7 Cedent nie ponosi odpowiedzialności za wypłacalność... z siedzibą w... 8 Cesjonariusz bez pisemnej zgody Cedenta nie może przenieść bądź obciążyć na rzecz osoby trzeciej wierzytelności stanowiącej przedmiot niniejszej umowy. 9 Wszelkie zmiany umowy mogą nastąpić jedynie za zgodą obu stron wyrażoną w formie pisemnej pod rygorem nieważności czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 17
18 10 W sprawach nieunormowanych w przedmiotowej umowie mają zastosowanie przepisy Kodeksu cywilnego. 11 Sądem właściwym do rozstrzygania sporów z niniejszej umowy będzie odpowiedni sąd powszechny w Wymienione w umowie załączniki stanowią integralną jej część. Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla Cedenta i dla Cesjonariusza. Umowę odczytano, zgodnie przyjęto i podpisano (Cedent) (Cesjonariusz) * Wpisać kontrahenta, którego Cedent jest wierzycielem. odsetki ustawowe Odsetki karne Jedną z najczęściej stosowanych i najbardziej skutecznych form zabezpieczenia kontraktu są odsetki za opóźnienie w jego wykonaniu. ZAPAMIĘTAJ Odsetki mogą dotyczyć tylko należności pieniężnych. Jeśli wysokość odsetek nie została oznaczona w umowie, to należą się odsetki ustawowe (art k.c.). Umowa może przewidywać odsetki wyższe od ustawowych, ale nie mogą one przekraczać wysokości określonej w ustawie, czyli czterokrotności stopy kredytu lombardowego NBP (art k.c.). Obecnie stawka odsetek ustawowych wynosi 13%. Ustanowienie odsetek nie wyklucza też naprawienia szkody na zasadach ogólnych. Warto przypomnieć, że jeżeli dłużnik opóźnia się ze spełnieniem świadczenia pieniężnego, wierzyciel może żądać odsetek za czas opóźnienia, chociażby nie poniósł żadnej szkody i chociażby opóźnienie było następstwem okoliczności, za które dłużnik odpowiedzialności nie ponosi (art. 481 k.c.). To odróżnia pojęcie opóźnienia od pojęcia zwłoki to drugie jest pojęciem kwalifikowanym i w takim przypadku dłużnik może uwolnić się od odpowiedzialności względem wierzyciela, jeśli wykaże, że niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązania jest skutkiem okoliczności, za które nie ponosi odpowiedzialności. Przy konstruowaniu zapisów umownych konieczne staje się przeanalizowanie ich w tym zakresie. Zastrzeżenie świadczenie pieniężne Wzór 9. Ustanowienie odsetek w umowie (1)... W razie opóźnienia wykonawcy z oddaniem przedmiotu umowy zamawiającemu należą się odsetki umowne w wysokości...% w skali roku wartości wynagrodzenia określonego w... umowy. Wzór 10. Ustanowienie odsetek w umowie (2)... W razie opóźnienia w zapłacie kwot określonych w umowie klient zapłaci wykonawcy odsetki umowne w wysokości 20% w skali roku. 18
19 przedsiębiorca odsetek umownych za niewykonanie zobowiązania pieniężnego w razie zwłoki dłużnika jest dla przedsiębiorcy niekorzystne. Dodatkowe zabezpieczenie w formie odsetek jest niezwykle proste. Należy dodać w umowie oddzielny paragraf. ZAPAMIĘTAJ Wierzyciel nie ma możliwości dowolnej kapitalizacji odsetek. Od zaległych odsetek można żądać odsetek za opóźnienie dopiero od chwili wytoczenia o nie powództwa, chyba że po powstaniu zaległości strony zgodziły się na doliczenie zaległych odsetek do dłużnej sumy. Nie dotyczy to pożyczek długoterminowych udzielanych przez instytucje kredytowe. W tym przypadku wcześniejsza kapitalizacja jest dopuszczalna. Odmienne zasady stosujemy w przypadku transakcji określonych w ustawie z 8 marca 2013 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (Dz.U. z 2013 r., poz. 403). Kary umowne i odszkodowania Odszkodowania i kary umowne to najbardziej popularne formy zabezpieczenia interesów majątkowych stron różnego rodzaju stosunków zobowiązaniowych. Są one powszechnie stosowane w przypadku kontraktów między przedsiębiorcami. Celem odszkodowania jest pokrycie szkody, jakiej strona doznała w wyniku niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania przez drugą stronę. Odszkodowanie pokrywa rzeczywiście poniesioną szkodę, ale może również obejmować utracone korzyści. W razie niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania kara umowna należy się wierzycielowi w zastrzeżonej na ten wypadek wysokości bez względu na wysokość poniesionej szkody (art k.c.). Żądanie odszkodowania wyższego niż wysokość zastrzeżonej kary nie jest dopuszczalne, chyba że strony postanowiły inaczej. Stąd niejednokrotnie w umowach pojawiają się dodatkowe zapisy umożliwiające dochodzenie odszkodowania za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązania w sytuacji, gdy wartość szkody jest wyższa niż wartość zastrzeżonych w umowie kar. Przepisy prawa cywilnego dopuszczają możliwość zastrzeżenia w umowie, że naprawienie szkody wynikłej wskutek niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania nastąpi przez zapłatę kary umownej (art k.c.). Kara umowna dotyczy zobowiązań niepieniężnych, wobec zwłoki w zobowiązaniach pieniężnych mają zastosowanie odsetki za zwłokę. Zasadniczym celem kar umownych jest zagrożenie wykonawcy sankcją za naruszenie warunków kontraktu. sankcja Należy podkreślić, że dłużnik nie może bez zgody wierzyciela zwolnić się ze zobowiązania przez zapłatę kary umownej (art k.c.). Kary umowne zastrzega się zarówno na wypadek odstąpienia od umowy, jak i za opóźnienie w wykonaniu świadczenia niepieniężnego (np. za każdy dzień opóźnienia w oddaniu zamówionego dzieła). Dopuszczalna jest sytuacja, w której wierzyciel nie poniesie szkody na skutek działania/zaniechania dłużnika, a i tak zażąda kary umownej. Potwierdził to Sąd Najwyższy w uchwale z 6 listopada 2005 r. (III CZP 61/03). Nie dotyczy to sytuacji, gdy szkoda została wyrządzona umyślnie. Przedsiębiorcy mają pewną swobodę w zakresie formułowania zapisów o ustanowieniu kary umownej. I tak, możliwe jest zastrzeżenie kary umownej tzw.: alternatywnej wierzyciel jest uprawniony do dokonania wyboru między żądaniem kary umownej a żądaniem odszkodowania na zasadach ogólnych; Wzór 11. Zapis o karze umownej w umowie o dzieło 1. W razie zwłoki w wykonaniu dzieła Zamawiającemu przysługuje kara umowna w wysokości...% wartości dzieła za każdy dzień zwłoki. 2. W razie niewykonania dzieła Zamawiającemu przysługuje kara umowna w wysokości...% wartości niewykonanego dzieła. 3. Zam.awiający może dochodzić na zasadach ogólnych odszkodowania przewyższającego karę umowną. 4. W razie zwłoki w wykonaniu dzieła Zamawiający może odstąpić od umowy bez konieczności wyznaczania dodatkowego terminu czerwca 2013 Poradnik Gazety Prawnej nr 23 (789) 19
20 Wzór 12. Zapis o karze umownej za opóźnienia w dostawie W razie opóźnienia w dostawie dostawca zapłaci odbiorcy karę umowną w wysokości xxx zł za każdy dzień opóźnienia. Zapłata kary umownej nie wyłącza dochodzenia przez odbiorcę odszkodowania za niewykonanie lub nienależyte wykonanie przez dostawcę zobowiązania na zasadach ogólnych. właściciel zaliczanej wierzyciel jest uprawniony do dochodzenia oprócz kary umownej odszkodowania uzupełniającego do wysokości poniesionej szkody; kumulatywnej wierzyciel może żądać zarówno kary, jak i odszkodowania. Jeżeli zobowiązanie zostało w znacznej części wykonane, dłużnik może żądać zmniejszenia kary umownej. To samo dotyczy przypadku, gdy kara jest rażąco wygórowana oraz gdy wierzyciel przyczynił się do jej powstania (art k.c.). ZAPAMIĘTAJ Karę umowną można zastrzec tylko w odniesieniu do zobowiązania niepieniężnego. Przewłaszczenie majątku na zabezpieczenie Przewłaszczenie na zabezpieczenie jest rodzajem umowy powierniczej, na podstawie której jeden podmiot (wierzyciel) jest czasowo właścicielem rzeczy, która stanowi przedmiot zabezpieczenia wierzytelności, a drugi podmiot (zobowiązany) przenosi na określony czas własność rzeczy na wierzyciela, jednocześnie utrzymując prawo do korzystania z rzeczy w okresie przewłaszczenia. Umowa ta może być zawarta pod warunkiem rozwiązującym lub zawieszającym, przy czym: warunek rozwiązujący zachodzi wówczas, gdy kontrakt zostanie zrealizowany prawidłowo, warunek zawieszający ma miejsce wówczas, gdy postanowienia umowy przewłaszczenia zawierają stwierdzenie, że przejście własności nastąpi dopiero w przypadku niewykonania kontraktu w wyznaczonym umową terminie. Wykonawca powinien ponadto złożyć oświadczenie, iż nie dokona w tym czasie zbycia lub obciążenia przedmiotu przewłaszczenia. Odrębnym z uwagi na swą specyfikę przedmiotem przewłaszczenia jest przewłaszczenie udziałów w spółce z o.o. oraz przewłaszczenie akcji. Z reguły przewłaszczona rzecz pozostaje we władaniu dłużnika (jak przy zastawie rejestrowym). Stosunkiem prawnym, na podstawie którego dokonujący przewłaszczenia zachowa posiadanie nieruchomości, podobnie jak w sytuacji rzeczy ruchomych oznaczonych indywidualnie i rodzajowo, jest stosunek użyczenia. Czas trwania użyczenia będzie w tym przypadku oznaczony pokrywać się będzie z czasem trwania stosunku prawnego, stanowiącego przyczynę przeniesienia własności rzeczy, czyli czasem trwania długu. Użyczenie, będąc umową realną, dla swej skuteczności wymaga wydania biorącemu w użyczenie przedmiotu umowy. Przy przewłaszczeniu na zabezpieczenie przekazywana w użyczenie rzecz zazwyczaj znajduje się już w posiadaniu biorącego w użyczenie, a więc do dokonania tej czynności konieczne jest wyłącznie oświadczenie woli w akcie notarialnym. Umowa przewłaszczenia jest umową nienazwaną (nie występuje w Kodeksie cywilnym). W praktyce jest to częsty rodzaj umów zawieranych między przedsiębiorcami. Generalnie umowa przewłaszczenia jest w swej istocie zbliżona do zastawu, a polega na przeniesieniu przez wykonawcę na zamawiającego własności rzeczy lub praw z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania kontraktu. Dopuszczalność przewłaszczenia na zabezpieczenie nieruchomości. Większość kontrowersji, co do dopuszczalności przewła szczenia na zabezpieczenie nieruchomości, dotyczyła art k.c. przewidującego zakaz przenoszenia własności nieruchomości pod warunkiem lub z zastrzeżeniem terminu. CO NA TO SĄD? Umowa przeniesienia własności nieruchomości na zabezpieczenie spłaty kredytu, w której kredytodawca zobowiązał się do przeniesienia z powrotem na kredytobiorcę własności nieruchomości niezwłocznie po spłacie kre- stosunek prawny 20