Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000082102/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 04:32:05+00:00
Document Index: 27763698

Matched Legal Cases: ['art. 37', 'art 12', 'art 12', 'art 17', 'art 17', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15']

"SEKA" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "SEKA" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy SEKA SPÓŁKA AKCYJNA
Nr KRS 0000082102
Część 1. - Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
Część 2. Metody wyceny aktywów i pasywów
Wartości niematerialne i prawne to prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok przeznaczone do używania na potrzeby Jednostki. Wycenia się je według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o dokonane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się w szczególności:
- prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową
Zgodnie z ustawą o rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione
Dla celów podatkowych Jednostka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku lub wartości początkowej nieprzekraczającej 10 000 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
I. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały lub akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych początkowo ujmuje się w cenie nabycia. Na dzień sprawozdawczy wycenia się je według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
II. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Akcje i udziały wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpis wyrażający trwałą utratę wartości. Skutki obniżenia wartości zalicza się do koszów finansowych
Należne wpłaty na kapitał podstawowy to zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe. Ujmowane są według wartości określonej w umowie lub statucie.
Udziały lub akcje własne to nabyte aktywa od udziałowców/akcjonariuszy w celu ich umorzenia bądź zbycia. Ujmuje się je w księgach w cenie nabycia.
I. Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
II. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych.
III. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych, a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny, pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
IV. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwiększają również skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny zmniejszają, do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, skutki obniżenia wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była rozliczona do dnia wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego.
Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się zgodnie z obowiązkiem prawnym lub zwyczajowo oczekiwanym obowiązkiem handlowym, to jest wtedy, gdy występuje na tyle duże prawdopodobieństwo, że zajdzie konieczność wywiązania się jednostki z ciążącego na niej obowiązku, a koszty lub straty wymagające poniesienia dla wywiązania się z tego obowiązku są na tyle znaczące, że ich nieuwzględnienie w wyniku finansowym tego okresu, w którym obowiązek powstał, spowodowałoby istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki
Jednostka utworzyła rezerwę na odsetki z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanego z późniejszym wykupem jednostek z funduszy inwestycyjnych.Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych
Część 3. Ustalenie wyniku finansowego
Przychody z wykonania niezakończonej usługi
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny.
Jednostka prowadzi koszty w układzie rodzajowym .
- przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
- koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.OpodatkowanieWynik finansowy brutto korygują:
Podatek odroczony - Jednostka nie korzysta z uproszczeń określonych w art. 37 ust. 10 ustawy o rachunkowości pozwalających odstąpić od ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Podatek dochodowy bieżący - Jednostka
- podlega pod przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny.
Część. 4. Ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym .Rachunek przepływów pieniężnych
A Aktywa trwałe 18 320 324,76 12 697 880,62
I Wartości niematerialne i prawne 70 092,75 75 346,01
3 Inne wartości niematerialne i prawne 70 092,75 75 346,01
II Rzeczowe aktywa trwałe 8 792 716,51 5 593 791,83
1 Środki trwałe 5 674 742,92 5 430 432,15
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 005 179,68 5 005 179,68
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 124 859,07 130 137,03
c) urządzenia techniczne i maszyny 454 036,76 181 629,07
d) środki transportu 58 794,53 68 788,13
e) inne środki trwałe 31 872,88 44 698,24
2 Środki trwałe w budowie 3 117 973,59 163 359,68
IV Inwestycje długoterminowe 9 355 475,50 6 892 173,78
3 Długoterminowe aktywa finansowe 9 355 475,50 6 892 173,78
a) w jednostkach powiązanych 7 002 000,00 6 892 173,78
– udziały lub akcje 7 002 000,00 6 892 173,78
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 107 996,13
– udziały lub akcje 1 107 996,13
c) w pozostałych jednostkach 1 245 479,37
– udziały lub akcje 1 245 479,37
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 102 040,00 136 569,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 102 040,00 136 569,00
B Aktywa obrotowe 15 952 030,62 18 566 866,82
II Należności krótkoterminowe 8 219 773,75 6 615 739,01
3 Należności od pozostałych jednostek 8 219 773,75 6 615 739,01
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 708 198,31 5 905 953,42
– do 12 miesięcy 6 708 198,31 5 905 953,42
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 12 428,38 75 273,02
c) inne 1 499 147,06 634 512,57
III Inwestycje krótkoterminowe 7 371 466,44 11 474 382,01
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 371 466,44 11 474 382,01
b) w pozostałych jednostkach 5 813 866,52 10 389 924,67
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 5 813 866,52 10 389 924,67
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 557 599,92 1 084 457,34
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 557 599,92 1 084 457,34
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 360 790,43 476 745,80
D Udziały (akcje) własne 755 276,80 755 276,80
Aktywa razem 35 027 632,18 32 020 024,24
A Kapitał (fundusz) własny 29 277 727,56 28 167 874,30
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 24 554 180,95 24 006 032,66
V Zysk (strata) z lat ubiegłych 39,36
VI Zysk (strata) netto 2 723 507,25 2 161 841,64
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 749 904,62 3 852 149,94
I Rezerwy na zobowiązania 71 186,00 83 963,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 71 186,00 83 963,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 5 678 718,62 3 768 186,94
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 845 741,16 3 027 575,57
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 307 656,44 1 546 567,78
– do 12 miesięcy 3 307 656,44 1 546 567,78
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 072 595,78 812 549,62
h) z tytułu wynagrodzeń 454 284,71 536 920,16
i) inne 11 204,23 131 538,01
4 Fundusze specjalne 832 977,46 740 611,37
Pasywa razem 35 027 632,18 32 020 024,24
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 752 267,63 35 025 348,96
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 752 267,63 35 025 348,96
B Koszty działalności operacyjnej 39 444 836,62 35 384 969,77
I Amortyzacja 499 302,06 324 584,24
II Zużycie materiałów i energii 1 070 447,46 924 352,34
III Usługi obce 23 155 810,81 20 923 647,21
IV Podatki i opłaty, w tym: 624 836,21 562 261,97
V Wynagrodzenia 11 426 001,85 10 312 328,54
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 200 532,59 1 936 478,69
VII Pozostałe koszty rodzajowe 467 905,64 401 316,78
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 1 307 431,01 -359 620,81
D Pozostałe przychody operacyjne 4 615 657,36 5 227 960,01
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 60 625,98
II Dotacje 2 398 769,77 2 603 218,66
IV Inne przychody operacyjne 2 216 887,59 2 564 115,37
E Pozostałe koszty operacyjne 1 963 384,07 2 235 454,19
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 085,79
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 41 340,10
III Inne koszty operacyjne 1 962 298,28 2 194 114,09
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 3 959 704,30 2 632 885,01
G Przychody finansowe 136 935,36 348 106,73
II Odsetki, w tym: 47 837,37 348 106,73
V Inne 89 097,99
H Koszty finansowe 619 799,41 594 587,10
I Odsetki, w tym: 350 701,11 360 864,46
IV Inne 269 098,30 233 722,64
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 3 476 840,25 2 386 404,64
J Podatek dochodowy 753 333,00 224 563,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 2 723 507,25 2 161 841,64
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 28 167 874,30 27 220 599,51
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 28 167 874,30 27 220 599,51
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 24 006 032,66 23 886 828,21
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 548 148,29 119 204,45
a) zwiększenie (z tytułu) 548 148,29 119 204,45
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 548 148,29 119 204,45
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 24 554 180,95 24 006 032,66
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 161 841,64 1 333 771,30
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 161 841,64 1 333 771,30
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 161 841,64 1 333 771,30
b) zmniejszenie (z tytułu) 2 161 802,28 1 333 771,30
– wypłaty dywidendy 1 513 653,99 1 125 566,85
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego 548 148,29 119 204,45
– … 100 000,00 89 000,00
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 39,36
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 39,36
6 Wynik netto 2 723 507,25 2 161 841,64
A zysk netto 2 723 507,25 2 161 841,64
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 29 277 727,56 28 167 874,30
I Zysk (strata) netto 2 723 507,25 2 161 841,64
II Korekty razem 943 506,37 -110 254,22
1 Amortyzacja 499 302,06 324 584,24
5 Zmiana stanu rezerw -12 777,00 -27 586,00
7 Zmiana stanu należności -1 604 034,74 -285 743,41
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 910 531,68 1 046 286,47
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 150 484,37 -1 167 795,52
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 3 667 013,62 2 051 587,42
I Wpływy 2 067 246,34 2 857 675,09
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 60 625,98
3 Z aktywów finansowych, w tym: 2 067 246,34 2 797 049,11
a) w jednostkach powiązanych 55 000,00
– zbycie aktywów finansowych 55 000,00
b) w pozostałych jednostkach 2 067 246,34 2 742 049,11
– zbycie aktywów finansowych 2 067 246,34 2 742 049,11
II Wydatki 3 542 510,09 3 117 330,41
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 989 034,59 490 747,85
3 Na aktywa finansowe, w tym: 2 553 475,50 2 626 582,56
a) w jednostkach powiązanych 2 553 475,50
– nabycie aktywów finansowych 2 553 475,50
b) w pozostałych jednostkach 2 626 582,56
– nabycie aktywów finansowych 2 626 582,56
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 475 263,75 -259 655,32
II Wydatki 1 718 607,29 1 864 890,35
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 104 953,30 650 323,50
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 513 653,99 1 125 566,85
3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 100 000,00 89 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -1 718 607,29 -1 864 890,35
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 473 142,58 -72 958,25
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 473 142,58 -72 958,25
F Środki pieniężne na początek okresu 1 084 457,34 1 157 415,59
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 557 599,92 1 084 457,34
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 3 476 840,25
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 4 520 028,77 4 520 028,77
zwrĂłcone, umorzone lub zaniechane podatki i opĹ‚aty stanowiÄ…ce dochody budĹĽetu paĹ„stwa albo budĹĽetĂłw jst, niezaliczonych do kosztĂłw uzyskania przychodĂłw 1 667,00 1 667,00 art 12 ust 4 pkt 6
zwrĂłcone inne wydatki nie zaliczone do kosztĂłw uzyskania przychodĂłw 1 599 816,28 1 599 816,28 art 12 ust 4 pkt 6a
utworzona rezerwa na przyszĹ‚e przychody zwiÄ…zane z realizacjÄ… projektu uijnego 517 491,78 517 491,78 art 17 ust 1
otrzymane dotacje na realizacjÄ™ projektĂłw EFS 2 398 769,77 2 398 769,77 art 17 ust 1 pkt 47
pozostałe 2 283,94 2 283,94
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 87 430,99 87 430,99
naliczone, nieotrzymane odsetki od naleĹĽnoĹ›ci, wÂ tym rĂłwnieĹĽ od udzielonych poĹĽyczek (kredytĂłw); 87 430,99 87 430,99 art 12 ust 4 pkt 2
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 67 246,34 67 246,34
zapĹ‚acone odsetki bilansowo ujÄ™te w poprzednim okresie sprawozdawczym 67 246,34 67 246,34 art 12 ust 4 pkt 2
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 4 922 237,31 4 922 237,31
koszty egzekucyjne zwiÄ…zanych zÂ niewykonaniem zobowiÄ…zaĹ„ 404 953,23 404 953,23 art 16 ust 1 pkt 17
wierzytelnoĹ›ci odpisanych jako przedawnione 90 173,78 90 173,78 art 16 ust 1 pkt 20
odsetek za zwĹ‚okÄ™ zÂ tytuĹ‚u nieterminowych wpĹ‚at naleĹĽnoĹ›ci budĹĽetowych 217,88 217,88 art 16 ust 1 pkt 21
kar umownych iÂ odszkodowaĹ„ zÂ tytuĹ‚u wad dostarczonych towarĂłw 5 240,53 5 240,53 art 16 ust 1 pkt 22
wierzytelnoĹ›ci odpisanych jako nieĹ›ciÄ…galne 37 107,87 37 107,87 art 16 ust 1 pkt 25
kosztĂłw reprezentacji, wÂ szczegĂłlnoĹ›ci poniesionych na usĹ‚ugi gastronomiczne, zakup ĹĽywnoĹ›ci oraz napojĂłw, wÂ tym alkoholowych 2 212,38 2 212,38 art 16 ust 1 pkt 28
wpĹ‚at na PFRON 57,00 57,00 art 16 ust 1 pkt 36
skĹ‚adek na rzecz organizacji, do ktĂłrych przynaleĹĽnoĹ›Ä‡ podatnika nie jest obowiÄ…zkowa 7 781,50 7 781,50 art 16 ust 1 pkt 37
wydatkĂłw zwiÄ…zanych z realizacjÄ… zadaĹ„ wynikajÄ…cyh z zapisĂłw projektĂłw EFS 4 374 068,34 4 374 068,34 art 16 ust 1 pkt 58
pozostałe 424,80 424,80
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 631 402,50 631 402,50
naliczone, lecz niezapĹ‚acone albo umorzone odsetki od zobowiÄ…zaĹ„, wÂ tym rĂłwnieĹĽ od poĹĽyczek (kredytĂłw) 94 347,83 94 347,83 art 16 ust 1 pkt 11
koszty niewypĹ‚aconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypĹ‚at, Ĺ›wiadczeĹ„ oraz innych naleĹĽnoĹ›ci zÂ tytuĹ‚Ăłw okreĹ›lonych wÂ art.Â 12 505 121,78 505 121,78 art 16 ust 1 pkt 57
koszty nieopĹ‚aconych do ZakĹ‚adu UbezpieczeĹ„ SpoĹ‚ecznych skĹ‚adek, zÂ zastrzeĹĽeniem pktÂ 40 oraz art.Â 15 ust.Â 4h 31 932,89 31 932,89 art 16 ust 1 pkt 57a
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 639 842,43 639 842,43
wypĹ‚acone wynagrodzenia z okresu poprzedniego 618 127,39 618 127,39 art 15 ust 4g
opĹ‚acone skĹ‚adki spoĹ‚eczne z okresu poprzedniego 21 715,04 21 715,04 art 15 ust 4h
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3 850 424,00
K. Podatek dochodowy 731 581,00