Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=55216&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2019-05-23 19:54:15+00:00
Document Index: 12748713

Matched Legal Cases: ['§ 3', '§ 2', '§ 6', '§ 2', '§ 11', '§ 12', '§ 2', '§ 4', '§ 7', 'zákona č. 21', '§ 35', 'zákona č. 21', '§ 68', 'zákona č. 513']

Opatření ze dne 9.12.2003, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
17.12.2003 | Sbírka: 3/2003 (CBN) | Částka: 17/2003
Aktivní derogace: 10/2002 (CBN)
Pasivní derogace: 7/2004 (CBN)
Č. 3 ZE DNE 9. PROSINCE 2003, KTERÝM SE STANOVÍ PŘEDKLÁDÁNÍ VÝKAZŮ BANKAMI A POBOČKAMI ZAHRANIČNÍCH BANK ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
(5) Základní charakteristika a obsahová náplň jednotlivých výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 4 tohoto opatření.
(3) Banky a pobočky zahraničních bank předávají České národní bance předávací datové soubory podle odstavce 2 opatřené digitálním zabezpečovacím kódem, který umožňuje ověřit identitu vykazující banky nebo pobočky zahraničních banky a zajišťuje datový soubor proti změnám (dále jen "zabezpečovací kód"). Banky a pobočky zahraničních bank opatří datový soubor zabezpečovacím kódem pouze na základě prokazatelného souhlasu oprávněné osoby nebo oprávněných osob s předkládaným výkazem. U výkazů řady Bil, BD a E se oprávněnými osobami rozumí dvě osoby oprávněné jednat za banku nebo pobočku zahraniční banky jako celek, u ostatních výkazů je to vedoucí zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za sestavení a předložení výkazu. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit, aby programové řešení zabezpečovacího kódu a jeho použití vyhovovalo podmínkám stanoveným zvláštním opatřením České národní banky6).
(4) Ve zprávě s předávacím datovým souborem podle odstavce 2 uvedou banky a pobočky zahraničních bank podle zvláštního opatření České národní banky7) nezbytné identifikační, řídící a kontaktní údaje vztahující se k tomuto datovému souboru. Dále zde banky a pobočky zahraničních bank u výkazu Bil(ČNB)1-12, V(ČNB)25-04 a výkazů řady VST uvedou komentář ke stavovým údajům, jejichž hodnoty se výrazně odchylují od dosavadních trendů. U těchto výkazů a výkazů řady VT a VUS banky a pobočky zahraničních bank uvedou v případě zaslání výkazu s opravou dat také komentář k důvodům a velikosti opravy.
b) osobu odpovědnou za data výkazu, kterou je zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za správnost hodnot údajů v daném vydání výskytu výkazu8).
(1) K jednotlivým předkládaným výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-04 vypracují banky a pobočky zahraničních bank komentář, který zašlou v písemné formě na adresu příslušného odboru sekce bankovního dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení odpovídajícího výkazu.
(3) Komentář k výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-04 a čtvrtletní přehled k výkazu Bil(ČNB)5-12 musí být opatřen razítkem a podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k provedení digitálního podpisu podle § 3 odst. 3 u datového souboru příslušného k výkazu, k němuž je komentář nebo přehled vypracován.
(4) Informace předkládané bankou v rámci plnění informační povinnosti podle zvláštního právního předpisu9), které nejsou součástí výkazu E(ČNB)8-01, zašlou banky příslušnému odboru České národní banky v elektronické podobě v termínu shodném s termínem předložení tohoto výkazu. Struktura a obsah doplňkových informací je uvedena v příloze č. 5 tohoto opatření, formát a způsob jejich předložení je uveřejněn na internetových stránkách České národní banky.
(3) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem banky ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)5-12, Bil(ČNB)6-04, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)11-12, VST(ČNB)21-12, VST(ČNB)22-12, VUS(ČNB)1-12, VUS(ČNB)2-12, VUS(ČNB)3-12, Dev(ČNB)12-12, Dev(ČNB)14-04, Dev(ČNB)19-12, E(ČNB)5-04, E(ČNB)7-04 a ve výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle § 2 odst. 2. Obdobně postupují banky u výkazů Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, BD(ČNB)12-04 a BD(ČNB)13-04, dojde-li ke změně údajů na základě ověření účetní závěrky auditory jiných společností zahrnutých do regulovaného konsolidačního celku; banka znovu předloží v tomto případě výkazy až se souhrnnou úpravou po provedení auditu ve všech ostatních společnostech zahrnutých do konsolidačního celku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštní dodatečné opravy z důvodů auditu. Banka nebo pobočka zahraniční banky zároveň předloží z důvodů auditu další výkazy, u nichž potřeba předložení výkazu s údaji po auditu je vyvolána požadavkem na dodržení metodikou ;stanovených mezivýkazových kontrol dodatečnou opravu z těchto důvodů banka nebo pobočka zahraniční banky nezasílá u výkazu V(ČNB)13-04.
(4) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží z důvodu změny údajů po auditu výkazy, které jsou uvedeny v odstavci 4, sestavené též ke konci následujících měsíců a čtvrtletí běžného roku, až do běžného měsíce nebo čtvrtletí, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených ke stanoveným termínům běžného roku provedou banky a pobočky zahraničních bank do jednoho měsíce po předložení výkazů podle odstavce 3 formou běžné opravy.
(1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavci 2 a 3, dnem, kdy jí zanikne bankovní licence10) (dále jen "rozhodný den").
(2) Právnická osoba, které zanikla bankovní licence (dále jen "bývalá banka"), a pobočka zahraniční banky po zániku bankovní licence udělené pro ni zahraniční bance (dále jen "bývalá pobočka zahraniční banky") sestavuje a předkládá po rozhodném dni v souladu se zvláštním zákonem11) pouze výkazy Bil(ČNB)2-12 a Bil(ČNB)5-12. Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky předkládá tyto výkazy v písemné formě příslušnému odboru sekce bankovního dohledu České národní banky při dodržení termínů a ostatních podmínek stanovených tímto opatřením.
(3) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky rovněž předloží v plném rozsahu podle tohoto opatření a v souladu se zvláštním zákonem11) výkaz Bil(ČNB)1-12 a výkazy řady V, VST, VUS a Dev, které mají být sestaveny k rozhodnému dni a dnům tento den předcházejícím a jejichž termín předložení spadá do období po rozhodném dni.
(4) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 ke dni, který jí sdělí Česká národní banka, nebo ke dni svého zániku12).
Banka nebo pobočka zahraniční banky, která převedla svá aktiva a pasiva na jinou banku nebo pobočku zahraniční banky, nebo u které byl podán návrh na konkurs nebo prohlášen konkurs13) před zánikem bankovní licence, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu, stanovených termínech a formě do dne zániku bankovní licence, pokud Česká národní banka nestanoví jinak. Po zániku bankovní licence postupuje tato bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky podle § 6.
Výkaz E(ČNB)8-01 banky sestaví poprvé s údaji k 1. lednu 2004 a předloží ho do 31. ledna 2004
Zrušuje se opatření České národní banky č. 10 ze dne 3. prosince 2002, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance.
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2004.
tel.: 224 414 446
Označení  Kód datového Název výkazu - datového souboru
výkazu    souboru
Bil(ČNB)1-12 RISIFE11   Měsíční bilance aktiv a pasiv
Bil(ČNB)2-12 VISIFE10   Měsíční výkaz zisku a ztráty banky
Bil(ČNB)3-01 VISIFE30   Roční výkaz rozdělení zisku
Bil(ČNB)4-04 KISIFE12   Čtvrtletní       rozvaha      regulovaného
Bil(ČNB)5-12 RISIFE15   Měsíční rozvaha banky
Bil(ČNB)6-04 KISIFE10   Čtvrtletní    výkaz    zisku    a   ztráty
V(ČNB)13-04 VISIFE20    Čtvrtletní  výkaz  o  úrokových  nákladech
V(ČNB)20-12 JISIFE10    Měsíční výkaz o cenných papírech klientů
V(ČNB)25-04 RISIFE51    Čtvrtletní  výkaz vybraných  aktiv a pasiv
V(ČNB)28-04 RISIFE28    Čtvrtletní  výkaz o  teritoriálním členění
zahraničních cenných papírů v držení banky
VST(ČNB)1-12 RISIFE31   Měsíční výkaz o  úvěrech a pohledávkách za
VST(ČNB)3-12 RISIFE63   Měsíční  výkaz  o  mezibankovních  úvěrech
a vkladech
VST(ČNB)11-12 RISIFE61  Měsíční  výkaz  o  vkladech  a  úvěrech od
VST(ČNB)21-12 RISIFE21  Měsíční    výkaz   o    cenných   papírech
VST(ČNB)22-12 RISIFE22  Měsíční    výkaz   o    cenných   papírech
VT(ČNB)1-12 TISIFE11    Měsíční  výkaz o  odpisech úvěrů  a jiných
VT(ČNB)2-12 TISIFE12    Měsíční výkaz o  změnách v ocenění cenných
VUS(ČNB)1-12 SISIFE01   Měsíční   výkaz    o   úrokových   sazbách
přijatých úvěrů a vkladů
VUS(ČNB)2-12 SISIFE02   Měsíční   výkaz    o   úrokových   sazbách
VUS(ČNB)3-12 SISIFE03   Měsíční   výkaz    o   úrokových   sazbách
neobchodovatelných    dluhových    cenných
VUS(ČNB)11-12 SISIFE11  Měsíční  výkaz  o  úrokových  sazbách nově
VUS(ČNB)12-12 SISIFE12  Měsíční  výkaz  o  úrokových  sazbách nově
VUS(ČNB)13-12 SISIFE13  Měsíční   výkaz    o   úrokových   sazbách
Dev(ČNB)12-12 PESIFE10  Měsíční  výkaz o  devizových a  korunových
Dev(ČNB)14-12 PESIFE20  Měsíční  výkaz o  devizových a  korunových
inkasech a platbách podle územního členění
Dev(ČNB)16-12 PESIFE30  Měsíční   výkaz   o   devizových  inkasech
a platbách  v členění  podle  nadlimitních
Dev(ČNB)19-12 PESIFE40  Měsíční   výkaz   o   devizových  inkasech
P(ČNB)3-02 JIPIFE10     Pololetní výkaz o předpokládaných inkasech
P(ČNB)4-02 PIPIFE10     Pololetní  výkaz   o  budoucích  splátkách
BD(ČNB)1-12 DISIFE10    Přehled skutečné zbytkové splatnosti aktiv
BD(ČNB)2-12 DISIFE20    Hlášení o kapitálové přiměřenosti banky
BD(ČNB)3-12 DISIFE30    Hlášení   o   angažovanosti,  nadlimitních
BD(ČNB)4-12 DISIFE40    Hlášení   o   pohledávkách   podle  jejich
BD(ČNB)7-04 DISIFE70    Hlášení  o  struktuře   závazků  z  vkladů
BD(ČNB)8-04 DISIFE80    Hlášení o změně stavu úvěrů
BD(ČNB)11-04 DISIFE11   Přehled  odhadované   zbytkové  splatnosti
BD(ČNB)12-04 KISIFE20   Hlášení    o    kapitálové    přiměřenosti
BD(ČNB)13-04 KISIFE30   Hlášení   o   angažovanosti   regulovaného
BD(ČNB)16-12 DISIFE16   Hlášení   o   angažovanosti   banky   vůči
E(ČNB)5-04 DISIFE60     Hlášení     o     organizační    struktuře
E(ČNB)7-04 DISIFE65     Hlášení   o   elektronickém   bankovnictví
E(ČNB)8-01 KISIFE80     Hlášení o struktuře konsolidačního celku
Označení výkazu     Periodicita      Termín předkládání podle
Bil(ČNB)1-12        měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
následujícího  měsíce,  výkaz
za  prosinec   do  15.  ledna
následujícího roku (předběžné
údaje)   a   do   31.   ledna
následujícího  roku (výsledné
Bil(ČNB)2-12        měsíčně          do   23.   kalendářního   dne
za  prosinec   do  10.  února
Bil(ČNB)3-01        ročně            do 31. července následujícího
Bil(ČNB)4-04        čtvrtletně       do   35.   kalendářního   dne
následujícího      čtvrtletí,
výkaz za 4.  čtvrtletí do 25.
března   následujícího   roku
Bil(ČNB)5-12        měsíčně          do   23.   kalendářního   dne
Bil(ČNB)6-04        čtvrtletně       do   35.   kalendářního   dne
V(ČNB)13-04         čtvrtletně       do   25.   kalendářního   dne
následujícího měsíce po konci
čtvrtletí,   výkaz    za   4.
čtvrtletí   do    20.   února
V(ČNB)20-12         měsíčně          do   20.   kalendářního   dne
V(ČNB)25-04         čtvrtletně       do   25.   kalendářního   dne
čtvrtletí, výkaz  za prosinec
do  31.  ledna  následujícího
V(ČNB)28-04         čtvrtletně       do   20.   kalendářního   dne
čtvrtletí   do    31.   ledna
VST(ČNB)1-12        měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
VST(ČNB)3-12        měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
VST(ČNB)11-12       měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
VST(ČNB)21-12       měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
VST(ČNB)22-12       měsíčně          do   15.   kalendářního   dne
VT(ČNB)1-12        měsíčně           do   20.   kalendářního   dne
za  prosinec   do  20.  ledna
údaje)   a   do   10.   února
VT(ČNB)2-12        měsíčně           do   20.   kalendářního   dne
VUS(ČNB)1-12       měsíčně           do   17.   kalendářního   dne
VUS(ČNB)2-12       měsíčně           do   17.   kalendářního   dne
VUS(ČNB)3-12       měsíčně           do   17.   kalendářního   dne
VUS(ČNB)11-12      měsíčně           do   1.    kalendářního   dne
druhého následujícího měsíce
VUS(ČNB)12-12      měsíčně           do   1.    kalendářního   dne
VUS(ČNB)13-12      měsíčně           do   1.    kalendářního   dne
Dev(ČNB)12-12      měsíčně           do   18.   kalendářního   dne
za  prosinec   do  31.  ledna
Dev(ČNB)14-12      měsíčně           do   20.   kalendářního   dne
Dev(ČNB)16-12      měsíčně           do   20.   kalendářního   dne
za   prosinec  do   5.  února
Dev(ČNB)19-12      měsíčně           do   18.   kalendářního   dne
P(ČNB)3-02         pololetně         do   20.   kalendářního   dne
prvního     měsíce    běžného
P(ČNB)4-02         pololetně         do   25.   kalendářního   dne
BD(ČNB)1-12        měsíčně           do   23.   kalendářního   dne
BD(ČNB)2-12        měsíčně           do   23.   kalendářního   dne
BD(ČNB)3-12        měsíčně           do   23.   kalendářního   dne
BD(ČNB)4-12        měsíčně           do   23.   kalendářního   dne
BD(ČNB)7-04        čtvrtletně        do   23.   kalendářního   dne
do  10.  února  následujícího
BD(ČNB)8-04        čtvrtletně        do   23.   kalendářního   dne
roku    nepravidelně    během
měsíce na vyžádání
BD(ČNB)11-04       čtvrtletně        do   23.   kalendářního   dne
BD(ČNB)12-04      čtvrtletně         do   35.   kalendářního   dne
nepravidelně       během roku na vyžádání
BD(ČNB)13-04      čtvrtletně         do   35.   kalendářního   dne
března následujícího roku
BD(ČNB)16-12      měsíčně            do   23.   kalendářního   dne
nepravidelně       během měsíce na vyžádání
E(ČNB)5-04        čtvrtletně         do   12.   kalendářního   dne
E(ČNB)7-04        čtvrtletně         do   23.   kalendářního   dne
E(ČNB)8-01        ročně              do  31.  ledna  následujícího
nepravidelně       během roku při změně / vzniku
|                |   Varianta rozsahu vykazování podle § 2 odst. 2                  |
+----------------+-----------------------+------------------+-----------------------+
|Označení výkazu |a) údaje za banku v ČR |b) údaje za banku | c) údaje za pobočku   |
|                |                       |v ČR a v zahraničí| zahranič. banky v ČR  |
|                |                       |                  |                       |
|Bil(ČNB)1-12    |          x            |                  |         x             |
|Bil(ČNB)2-12    |                       |          x       |         x             |
|Bil(ČNB)3-01    |                       |          x       |         x             |
|Bil(ČNB)4-04    |                       |         x1)      |                       |
|Bil(ČNB)5-12    |                       |          x       |         x             |
|Bil(ČNB)6-04    |                       |         x1)      |                       |
|V(ČNB)13-04     |                       |          x       |         x             |
|V(ČNB)20-12     |          x            |                  |         x             |
|V(ČNB)25-04     |          x            |                  |         x             |
|V(ČNB)28-04     |          x            |                  |         x             |
|VST(ČNB)1-12    |          x            |                  |         x             |
|VST(ČNB)3-12    |          x            |                  |         x             |
|VST(ČNB)11-12   |          x            |                  |         x             |
|VST(ČNB)21-12   |          x            |                  |         x             |
|VST(ČNB)22-12   |          x            |                  |         x             |
|VT(ČNB)1-12     |          x            |                  |         x             |
|VT(ČNB)2-12     |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)1-12    |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)2-12    |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)3-12    |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)11-12   |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)12-12   |          x            |                  |         x             |
|VUS(ČNB)13-12   |          x            |                  |         x             |
|Dev(ČNB)12-12   |          x            |                  |         x             |
|Dev(ČNB)14-12   |          x            |                  |         x             |
|Dev(ČNB)16-12   |          x            |                  |         x             |
|Dev(ČNB)19-12   |          x            |                  |         x             |
|P(ČNB)3-02      |          x            |                  |         x             |
|P(ČNB)4-02      |          x            |                  |         x             |
|BD(ČNB)1-12     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)2-12     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)3-12     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)4-12     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)7-04     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)8-04     |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)11-04    |                       |          x       |         x             |
|BD(ČNB)12-04    |                       |         x1)      |                       |
|BD(ČNB)13-04    |                       |         x1)      |                       |
|BD(ČNB)16-12    |                       |          x       |         x             |
|E(ČNB)5-04      |                       |          x       |         x             |
|E(ČNB)7-04      |                       |          x       |         x             |
|E(ČNB)8-01      |                       |         x2)      |                       |
6) § 11 odst. 3 a § 12 odst. 3 opatření České národní banky č. 10/1997, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, přičemž zabezpečovacím kódem se rozumí digitální podpis podle opatření České národní banky č. 10/1997.
7) Opatření České národní banky č. 10/1997.
8) § 2 opatření České národní banky č. 10/1997.
9) § 4 a 5 vyhlášky č. 333/2002 Sb.
10) § 7a zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
11) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
12) § 68 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.