Source: https://actualicese.com/resolucion-02144-de-17-03-2004/
Timestamp: 2020-06-06 18:13:03
Document Index: 160010238

Matched Legal Cases: ['Artículo 2', 'Artículo 3', 'artículo 1', 'Artículo 4', 'Artículo 5', 'Artículo 6', 'Artículo 7', 'Artículo 8', 'Artículo 9', 'Artículo 10', 'Artículo 11', 'Artículo 12', 'Artículo 14', 'Artículo 15', 'Artículo 16', 'artículo 651', 'Artículo 17']

Resolución 02144 de 17-03-2004
RESOLUCIÓN 02144
Artículo. 1º. —Información sobre establecimientos. Las Redes de procesamiento de transacciones efectuadas con tarjetas crédito y/o débito y administradores de datáfonos deberán reportar trimestralmente la siguiente información sobre los vendedores o establecimientos comerciales que reciben pagos con las citadas clases de tarjetas:
Artículo 2º. —Especificaciones técnicas para entrega de la información. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a través de la Subdirección de Recaudación y la Oficina de Servicios Informáticos, suministrará a cada entidad obligada a reportar la información aquí prevista, las correspondientes especificaciones técnicas.
Artículo 3º. —Plazo para presentar la información. La información exigida en el artículo 1º de la presente resolución deberá presentarse entre el 20 y el 25 del último mes correspondiente al trimestre, excepto la información del primer trimestre del 2004 que deberá ser entregada a más tardar el 31 de Marzo de 2004.
Artículo 4º. —Registro de tarjetahabientes. Los establecimientos de crédito emisores de tarjetas crédito y/o débito deberán reportar entre el 20 y 25 de cada mes las novedades sobre adiciones, actualización de datos de localización, cancelación y modificaciones, relacionadas con sus tarjetahabientes.
PARÁGRAFO TRANSITORIO.- La información del archivo inicial de tarjetahabientes del primer trimestre de 2004 debe ser entregada a más tardar el 31 de marzo de 2004 y deberá contener la siguiente información:
Artículo 5º. —Consolidado de transacciones por tarjeta. Los establecimientos de crédito emisores de tarjetas crédito y/o débito deberán reportar mensualmente la siguiente información consolidando las transacciones del mes respectivo por cada tarjeta:
Artículo 6º. —Consolidado de transacciones por establecimiento comercial. Los establecimientos de crédito emisores de tarjetas crédito y/o débito deberán reportar mensualmente la siguiente información consolidando por cada establecimiento comercial las transacciones por las ventas y/o prestación de servicios del período, que hayan recibido como medio de pago estas tarjetas:
Artículo 7º. —Autorizaciones Procesadas. Con los resultados del proceso de devolución el respectivo establecimiento de crédito emisor de tarjetas, reportará a la DIAN la siguiente información:
PARÁGRAFO — Cada establecimiento de crédito emisor de tarjetas indicará a la Subdirección de Recaudación los apellidos y nombres, identificación, ubicación y cargo del funcionario responsable de ratificar las transacciones señaladas anteriormente.
Artículo 8º. —Transacciones Revertidas. Los establecimientos de crédito emisores de tarjetas crédito y/o débito deberán reportar mensualmente la siguiente información, de las transacciones u operaciones anuladas o revertidas por los tarjetahabientes:
Artículo 9º. —Transacciones. Los establecimientos de crédito emisores de tarjetas crédito y/o débito deberán reportar mensualmente la siguiente información, sobre cada una de las transacciones del mes respectivo por cada tarjeta:
PARAGRAFO. —Los dos primeros trimestres de 2004, el valor base de la devolución será cero (0).
A partir del 1 de enero de 2005, el valor base de la devolución debe corresponder a la suma de las compras gravadas con la tarifa general (16%) y 10%.
Artículo 10º. — Número interno de tarjeta. En caso de verificaciones que requiera hacer la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, el Establecimiento de Crédito debe garantizar un procedimiento que permita establecer el número real de la tarjeta, partiendo del número interno informado según lo indicado en los artículos 4, 5, 8 y 9 de la presente Resolución.
Artículo 11º. — Especificaciones técnicas para entrega de la información. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a través de la Subdirección de Recaudación y la Oficina de Servicios Informáticos, suministrará las especificaciones técnicas a cada establecimiento de crédito emisor de tarjetas crédito y/o débito.
Artículo 12º. —Autorizaciones Devolución. Luego de procesar la información indicada en los artículos 1, 4, 5, 6, 8, 9, de la presente Resolución y establecer el valor a devolver a cada tarjetahabiente, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales generará un archivo trimestralmente, para ser enviado a cada establecimiento de crédito emisor de tarjetas crédito y/o débito, autorizando la devolución de acuerdo con la siguiente información:
Artículo. 13º. —Registro de no beneficiados. Simultáneamente a la información señalada en el artículo inmediatamente anterior, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales generará un archivo relacionando los tarjetahabientes que no tienen autorizado el beneficio de la devolución, por ser responsables del IVA y pertenecer al Régimen Común.
Artículo 14º. —Confirmación de la transacción y giro de los recursos. La DIAN, enviará trimestralmente los archivos de autorizaciones y de no beneficiados a los establecimientos de crédito para que le sean realizados los procesos requeridos por la entidad financiera. Como máximo al quinto día de haber enviado los archivos de autorización, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, mediante el sistema Sebra, abonará los recursos a la cuenta de depósito de cada establecimiento de crédito en el Banco de la República, de acuerdo con la información suministrada previamente por cada entidad.
Artículo 15º. —Definición de archivos a enviar. De acuerdo con las definiciones técnicas que se establezcan según lo señalado en los Artículos 2 y 12 de la presente resolución, La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a través de la Subdirección de Recaudación y la Oficina de Servicios Informáticos, informarán con por lo menos un (1) mes de anticipación, que archivos deben enviar en el correspondiente trimestre los establecimiento de crédito emisor de tarjetas crédito y/o débito, y las Redes de procesamiento de transacciones de las mismas.
PARÁGRAFO TRANSITORIO.- Para el primer trimestre de 2004 se deben enviar los archivos indicados en los artículos 1, 4, 7, 8 y 9 de la presente resolución, dentro de los plazos establecidos en cada uno de ellos, excepto los archivos de transacciones y de transacciones revertidas de los meses de enero, febrero y marzo de 2004 que deben entregarse a más tardar el 10 de abril de 2004
Artículo 16º. —Sanciones. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores, cuando no corresponda a lo solicitado, cuando no se ajuste a las especificaciones y características indicadas en los artículos 2 y 12 de la presente resolución y cuando no se presente la información, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del estatuto tributario.
Artículo 17º. —Vigencia. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Dada en Bogotá, D. C. a 17 de marzo de 2004.
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