Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000371343/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 12:54:14+00:00
Document Index: 88904605

Matched Legal Cases: ['art 17', 'art 12', 'art 7', 'art 7', 'art 7', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 7', 'art 7', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art. 12', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15']

KACZMAREK ELECTRIC SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000371343
Roczne sprawozdanie finansowe spółki KACZMAREK ELECTRIC SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Kaczmarek Electric Spółka Akcyjna
Województwo [Województwo]
Ulica Gajewskich
7712Z - wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli
7733Z - wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery
Nr KRS 0000371343
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości za wyjątkiem zmian dotyczących korekty błędu opisanych w punkcie 25 dodatkowych informacji i objaśnień stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, które zostaną wykorzystane do produkcji,
- know-how.Jako wartość firmy od 2014 roku Spółka wykazuje także różnicę pomiędzy zapłaconą ceną a otrzymanymi składnikami z tytułu nabycia biznesu. Wartość firmy jest co roku analizowana pod kątem potencjalnej utraty wartości i porównywana do wartości bilansowej, która jest równa wartości początkowej pomniejszonej o późniejsze odpisy umorzeniowe.
Koszty zakończonych prac rozwojowych 20%
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe 8%-50%
Wartość firmy 10%
Oprogramowanie 8%-50%
Inne 20%-50%
Środki trwałe wycenia się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (wartość początkowa) z uwzględnieniem skutków przeszacowania (aktualizacji), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku lub wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Budynki 2,5%-10%
Urządzenia techniczne i maszyny, z wyłączeniem sprzętu komputerowego 7%-30%
Sprzęt komputerowy 15%-30%
Środki transportu 10%-20%
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
2.6 Inwestycje
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.7 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat.2.8 Leasing finansowy
Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
2.10 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
2.11 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się m.in.:
- świadczenia wykonane na rzecz Spółki przez wykonawców, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.
2.12 Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są przykładowo na poniższe tytuły:
- przyszłe świadczenia pracownicze - ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy,
- przyszłe wynagrodzenia pracownicze z tytułu premii uznaniowych.
Odprawy emerytalne:
Wycena zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu wiarygodnych szacunków oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości.
2.13 Podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
2.14 Różnice kursowe
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w zł):31.12.2018
GBP 4,7001
2.15 Instrumenty finansowe
2.15.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych
2.15.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych
Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia.
2.15.3 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
2.15.4 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
2.15.5 Pożyczki udzielone i należności własne
2.15.6 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
2.15.7 Zobowiązania finansowe
2.16 Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezp
ieczeń.
2.17 Przychody i koszty
2.18 Przychody i koszty odsetkowe
Przychody i koszty odsetkowe są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Inne koszty finansowe obejmują przede wszystkim koszty prowizji faktoringowych i w rachunku przepływów pieniężnych prezentowane w przepływach z działalności finansowej łącznie z odsetkami.
2.19 Podatek dochodowy
2.20 Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
A Aktywa trwałe 49 738 282,82 31 674 191,63
I Wartości niematerialne i prawne 3 232 285,01 3 333 117,23
2 Wartość firmy 1 902 923,08 2 488 437,76
3 Inne wartości niematerialne i prawne 640 991,90 844 679,47
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 688 370,03
II Rzeczowe aktywa trwałe 39 575 826,10 23 488 404,07
1 Środki trwałe 39 501 110,12 21 909 880,62
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 465 617,00 2 465 617,00
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 26 770 485,92 14 791 312,88
c) urządzenia techniczne i maszyny 3 992 815,60 589 452,45
d) środki transportu 3 291 713,34 2 324 456,55
e) inne środki trwałe 2 980 478,26 1 739 041,74
2 Środki trwałe w budowie 74 715,98 1 578 523,45
III Należności długoterminowe 422 243,79 320 368,70
3 Od pozostałych jednostek 422 243,79 320 368,70
IV Inwestycje długoterminowe 3 373 286,12 2 448 850,43
1 Nieruchomości 89 551,66 89 551,66
3 Długoterminowe aktywa finansowe 3 283 734,46 2 359 298,77
a) w jednostkach powiązanych 2 781 030,00 1 678 430,00
– udziały lub akcje 2 781 030,00 1 678 430,00
c) w pozostałych jednostkach 502 704,46 680 868,77
– udzielone pożyczki 502 704,46 680 868,77
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 134 641,80 2 083 451,20
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 114 216,00 2 032 524,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 20 425,80 50 927,20
B Aktywa obrotowe 160 444 688,77 169 138 620,84
I Zapasy 56 720 589,14 57 261 638,26
4 Towary 55 804 496,82 56 894 591,52
5 Zaliczki na dostawy i usługi 916 092,32 367 046,74
II Należności krótkoterminowe 101 946 154,36 108 413 487,28
1 Należności od jednostek powiązanych 23 873,64 118 144,93
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 23 873,64 118 144,93
– do 12 miesięcy 23 873,64 118 144,93
3 Należności od pozostałych jednostek 101 922 280,72 108 295 342,35
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 100 895 558,30 106 836 975,90
– do 12 miesięcy 100 895 558,30 106 836 975,90
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 650 601,00 1 191 991,63
c) inne 376 121,42 266 374,82
III Inwestycje krótkoterminowe 1 429 332,69 2 863 378,15
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 429 332,69 2 863 378,15
b) w pozostałych jednostkach 176 016,98 165 545,95
– udzielone pożyczki 176 016,98 165 545,95
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 253 315,71 2 697 832,20
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 099 034,30 2 356 899,94
– inne środki pieniężne 154 281,41 340 932,26
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 348 612,58 600 117,15
Aktywa razem 210 182 971,59 200 812 812,47
A Kapitał (fundusz) własny 28 077 730,95 31 180 841,54
I Kapitał (fundusz) podstawowy 2 447 000,00 2 447 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 27 392 870,94 24 263 939,54
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 572 606,00
VI Zysk (strata) netto 2 810 466,01 4 469 902,00
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 182 105 240,64 169 631 970,93
I Rezerwy na zobowiązania 7 352 994,58 2 450 874,65
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 345 652,00 1 696 960,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 587 811,46 753 914,65
– długoterminowa 138 703,77 29 718,00
– krótkoterminowa 449 107,69 724 196,65
3 Pozostałe rezerwy 4 419 531,12
– krótkoterminowe 4 419 531,12
II Zobowiązania długoterminowe 18 439 545,67 8 601 431,79
3 Wobec pozostałych jednostek 18 439 545,67 8 601 431,79
a) kredyty i pożyczki 15 172 786,88 7 288 467,49
c) inne zobowiązania finansowe 3 266 758,79 1 312 964,30
III Zobowiązania krótkoterminowe 156 056 985,76 158 226 469,60
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 315 164,87 2 596 616,56
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 315 164,87 2 596 616,56
– do 12 miesięcy 1 315 164,87 2 596 616,56
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 154 741 820,89 155 629 853,04
a) kredyty i pożyczki 14 987 355,75 9 629 964,39
c) inne zobowiązania finansowe 10 379 542,07 10 113 552,11
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 122 008 118,50 127 872 859,70
– do 12 miesięcy 122 008 118,50 127 872 859,70
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 259 978,50 207 601,45
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 264 907,98 5 214 947,64
h) z tytułu wynagrodzeń 1 710 726,51 1 451 528,79
i) inne 2 131 191,58 1 139 398,96
IV Rozliczenia międzyokresowe 255 714,63 353 194,89
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 255 714,63 353 194,89
– długoterminowe 9 439,63 122 714,63
– krótkoterminowe 246 275,00 230 480,26
Pasywa razem 210 182 971,59 200 812 812,47
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 553 878 971,55 465 706 216,20
– od jednostek powiązanych 151 184,32 230 455,51
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 8 483 276,68 6 524 889,30
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 545 395 694,87 459 181 326,90
B Koszty działalności operacyjnej -546 011 760,58 -455 350 272,80
I Amortyzacja -2 681 859,78 -2 328 230,70
II Zużycie materiałów i energii -3 078 656,00 -2 447 219,29
III Usługi obce -51 897 983,34 -39 866 154,93
IV Podatki i opłaty, w tym: -704 645,68 -556 122,54
V Wynagrodzenia -20 152 973,62 -16 245 282,58
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: -4 016 971,81 -3 118 316,68
– emerytalne -1 851 999,57 -1 525 551,10
VII Pozostałe koszty rodzajowe -5 320 034,02 -4 344 881,74
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów -458 158 636,33 -386 444 064,34
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 7 867 210,97 10 355 943,40
D Pozostałe przychody operacyjne 896 765,22 605 414,71
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 70 460,18
II Dotacje 113 275,00 113 275,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 97 638,25
IV Inne przychody operacyjne 615 391,79 492 139,71
E Pozostałe koszty operacyjne -2 156 129,25 -2 865 824,14
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych -9 394,78
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -65 473,91
III Inne koszty operacyjne -2 156 129,25 -2 790 955,45
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 6 607 846,94 8 095 533,97
G Przychody finansowe 261 844,96 197 289,01
II Odsetki, w tym: 255 633,02 161 566,69
V Inne 6 211,94 35 722,32
H Koszty finansowe -3 225 341,89 -2 454 070,98
I Odsetki, w tym: -2 231 793,31 -1 622 183,81
IV Inne -993 548,58 -831 887,17
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 3 644 350,01 5 838 752,00
J Podatek dochodowy -833 884,00 -1 368 850,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 2 810 466,01 4 469 902,00
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 26 608 235,54 28 778 141,78
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 26 608 235,54 28 778 141,78
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 447 000,00 2 447 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 447 000,00 2 447 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 24 263 939,54 21 163 136,19
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 3 128 931,40 3 100 803,35
a) zwiększenie (z tytułu) 3 128 931,40 3 100 803,35
– podziału zysku (ustawowo) 3 128 931,40 3 100 803,35
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 27 392 870,94 24 263 939,54
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -2 348 128,23 5 168 005,59
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 168 005,59
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 168 005,59
a) zwiększenie (z tytułu) 2 245 424,23
podział zysku z lat ubiegłych 2 245 424,23
b) zmniejszenie (z tytułu) -4 469 902,00 -5 168 005,59
przeniesienie na kapitał zapasowy -3 128 931,40 -3 100 803,35
wypłata dywidendy -1 340 970,60 -2 067 202,24
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -2 224 477,77
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -2 348 128,23
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -2 348 128,23
korekta błędów podstawowych (przeniesienie do straty z lat ubiegłych)
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -2 348 128,23
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -4 572 606,00
6 Wynik netto 2 810 466,01 4 469 902,00
A zysk netto 2 810 466,01 4 469 902,00
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 28 077 730,95 31 180 841,54
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 28 077 730,95 29 839 870,94
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 6 190 237,94 4 805 903,08
I Zysk (strata) netto 2 810 466,01 4 469 902,00
II Korekty razem 3 379 771,93 336 001,08
1 Amortyzacja 3 267 374,46 2 913 745,38
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 706 811,62 1 481 780,97
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -70 460,18 9 394,78
5 Zmiana stanu rezerw -743 072,07 130 141,06
6 Zmiana stanu zapasów 541 049,12 -10 048 435,89
7 Zmiana stanu należności 6 439 657,83 -39 437 431,97
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 937 008,56 45 613 877,50
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 175 419,71 -327 070,75
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 6 190 237,94 4 805 903,08
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -15 090 621,86 -6 380 997,84
I Wpływy 532 680,36 418 901,96
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 150 711,23 80 895,09
3 Z aktywów finansowych, w tym: 381 969,13 338 006,87
a) w jednostkach powiązanych 60 000,00
b) w pozostałych jednostkach 321 969,13 338 006,87
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 167 693,28 210 019,67
– odsetki 154 275,85 127 987,20
II Wydatki -15 623 302,22 -6 799 899,80
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -14 526 602,22 -6 799 899,80
3 Na aktywa finansowe, w tym: -1 096 700,00
a) w jednostkach powiązanych -676 800,00
b) w pozostałych jednostkach -419 900,00
– nabycie aktywów finansowych -419 900,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -15 090 621,86 -6 380 997,84
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 7 455 867,43 1 907 338,17
I Wpływy 19 272 499,37 11 402 376,76
2 Kredyty i pożyczki 19 272 499,37 9 003 212,92
4 Inne wpływy finansowe 2 399 163,84
II Wydatki -11 816 631,94 -9 495 038,59
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -1 048 167,10 -2 067 202,24
4 Spłaty kredytów i pożyczek -6 030 788,62 -4 598 223,81
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 735 333,38 -1 219 250,19
8 Odsetki -2 861 087,47 -1 609 768,17
9 Inne wydatki finansowe -141 255,37 -594,18
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 7 455 867,43 1 907 338,17
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -1 444 516,49 332 243,41
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 444 516,49 332 243,41
F Środki pieniężne na początek okresu 2 697 832,20 2 365 588,79
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 253 315,71 2 697 832,20
– o ograniczonej możliwości dysponowania 96 252,80
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 3 644 350,01 3 092 483,74
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 776 621,18 650 427,00 126 194,18 189 657,35
Otrzymana dotacja 113 275,00 113 275,00 art 17 ust 1 pkt 21 lit … 113 275,00
Wyksięgowanie należności (kwota Vat, dla której zrobiono ulgę na złe długi) 12 284,67 12 284,67 art 12 ust 4 pkt 9 lit … 71 910,35
Podwyższenie kapitałów w jednostce zależnej, poprzez aport udziałów 530 000,00 530 000,00 art 7b ust 1 pkt 2 lit …
Sprzedaż udziałów 111 300,00 111 300,00 art 7b ust 1 pkt 3a lit …
Przychody z praw majątkowych 9 127,00 9 127,00 art 7b ust 1 pkt 6a lit …
pozostałe 634,51 634,51 4 472,00
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 2 836 375,41 2 836 375,41 3 248 676,30
Odpis aktualizujący należności 1 300 892,73 1 300 892,73 art 12 ust 1 pkt 4d lit … 404 165,16
Odpis aktualizujący towar 963 123,00 963 123,00 art 12 ust 1 pkt 4d lit … 1 312 663,48
Naliczone, nieotrzymane odsetki od należności 24 702,44 24 702,44 art 12 ust 4 pkt 2 lit …
Naliczone kary umowne, odszkodowania a nieotrzymane 98 149,91 98 149,91 art 12 ust 3e pkt … lit … 258 406,75
Faktury korekty sprzedaży z roku następnego, ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego pomniejszone o faktury korekty sprzedaży z roku bieżącego, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych 301 671,37 301 671,37 art 12 ust 3j pkt … lit … 1 273 440,91
pozostałe 147 835,96 147 835,96
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 123 824,01 123 824,01 76 102,56
Różnice kursowe 16 454,40 16 454,40 art 12 ust 1 pkt 1 lit … -69 550,06
Otrzymane kary umowne, odszkodowania 102 816,38 102 816,38 art 12 ust 3e pkt … lit … 102 457,50
Faktury korekty sprzedaży z roku bieżącego, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych art 12 ust 3j pkt … lit …
pozostałe 4 553,23 4 553,23 43 195,12
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1 080 648,13 703 413,55 377 234,58 429 883,08
Wyksięgowanie należności (kwota Vat) 7 698,33 7 698,33 art 16 ust 1 pkt 46 lit … 21 536,40
Przekazane darowizny 35 311,89 35 311,89 art 16 ust 1 pkt 14 lit … 132 485,57
Odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 1 276,00 1 276,00 art 16 ust 1 pkt 21 lit … 10,00
Wpłat na PFRON 99 999,00 99 999,00 art 16 ust 1 pkt 36 lit … 82 737,00
Składki na ubezpieczenie samochodu 19 866,44 19 866,44 art 16 ust 1 pkt 49 lit … 13 525,33
Koszty reprezentacji 127 156,10 127 156,10 art 16 ust 1 pkt 28 lit … 104 204,53
Podwyższenie kapitałów w jednostce zależnej, poprzez aport udziałów 560 000,00 560 000,00 art 7b ust 2 pkt … lit …
Sprzedaż udziałów 134 200,00 134 200,00 art 7b ust 3a pkt … lit …
Koszty pośrednie przypadające do przychodów z zysków kapitałowych 9 213,55 9 213,55 art 15 ust 2b pkt … lit …
pozostałe 85 926,82 85 926,82 75 384,25
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 3 723 337,27 3 723 337,27 8 356 381,29
Odpis aktualizujący należności 702 423,31 702 423,31 art 16 ust 1 pkt 26a lit … 1 065 944,40
Odpis aktualizujący towar 865 484,76 865 484,76 art 16 ust 1 pkt 26a lit … 1 378 137,39
Rezerwa na urlopy, premie i odprawę emerytalną 1 094 627,46 1 094 627,46 art 16 ust 1 pkt 27 lit … 1 225 499,09
Amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi art 16 ust 1 pkt 48 lit … 692 622,99
Wartość utworzonych rezerw na koszty 122 811,06 122 811,06 art 16 ust 1 pkt 27 lit … 2 982 870,60
Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od zobowiązań 156 539,40 156 539,40 art 16 ust 1 pkt 11 lit … 620,08
Koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 oraz koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek 781 451,28 781 451,28 art 16 ust 1 pkt 57 lit … 675 616,84
Faktury korekty kosztu otrzymane w roku bieżącym, po pomniejszeniu o faktury korekty kosztu otrzymane w roku następnym art 15 ust 4i pkt … lit … 335 069,90
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 3 936 540,79 3 936 540,79 1 001 309,60
Wartość kosztu w tej części, w jakiej płatność wymagana przepisami została dokonana pierwotnie bez pośrednictwa rachunku płatniczego 462 807,28 462 807,28 art 15d ust 1 pkt … lit … -458 794,55
Wartość zrealizowanych rezerw na koszty 1 237 699,32 1 237 699,32 art 15 ust 4e pkt … lit … 112 374,24
Koszty wypłaconych świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 oraz koszty opłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek 675 616,84 675 616,84 art 16 ust 1 pkt 57 lit … 446 592,56
Rozwiązanie rezerwy na urlopy, premie 1 221 175,09 1 221 175,09 art 15 ust 4e pkt … lit … 1 047 982,75
Zapłacone odsetki 620,08 620,08 art 16 ust 1 pkt 11 lit … 10 756,76
Faktury korekty kosztu otrzymane w roku bieżącym, po pomniejszeniu o faktury korekty kosztu otrzymane w roku następnym 312 907,03 312 907,03 art 15 ust 4i pkt … lit …
pozostałe 19 991,34 19 991,34 -157 602,16
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 022 622,00 7 515 207,00
K. Podatek dochodowy 194 298,00 1 427 889,00