Source: http://docplayer.cz/769813-Spzn-sz_082571-2014-kusk-stejnopis-c-cj-009260-2015-kusk-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-stihlice-ic-00639745-za-rok-2014.html
Timestamp: 2017-11-23 01:29:17+00:00
Document Index: 40303409

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2015/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE. IČ: za rok PDF
SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2015/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE. IČ: za rok 2014
Download "SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: 009260/2015/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE. IČ: 00639745 za rok 2014"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2015/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE IČ: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Štíhlice za rok 2014 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Štíhlice Štíhlice Kostelec n. Černými lesy Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Marie Milanovičová - kontroloři: Bc. Jana Hurtíková Zástupci obce: Tomáš Rychta - starosta Soňa Strnadová - hlavní účetní
2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání
3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok 2012 až 2016, schválený na jednání zastupitelstva obce dne Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet na jednání zastupitelstva obce dne jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1 schválené na jednání zastupitelstva obce dne č. 2 schválené na jednání zastupitelstva obce dne č. 3 schválené na jednání zastupitelstva obce dne Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2013 schválený na jednání zastupitelstva obce dne s vyjádřením "bez výhrad" návrh Závěrečného účtu zveřejněn od do Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni (ze dne ) Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni (ze dne ) Rozvaha sestavená ke dni (ze dne ) Příloha rozvahy sestavená ke dni (ze dne ) Účtový rozvrh platný pro rok 2014 Kniha došlých faktur za rok 2014 ( období 9-12/2014) Kniha odeslaných faktur za rok 2014 ( fa č až č ) Faktura faktury došlé: č. 83 až č. 109 Bankovní výpis základního běžného účtu obce č /0100 vedeného u Komerční banky a.s., bankovní výpis č. 9 ze dne až výpis č.12 ze dne (výpisy jsou měsíční) běžného účtu obce č /0710 u ČNB, bankovní výpis č.21 ze dne až výpis č. 29 ze dne Účetní doklad k pokladně: doklad č až č k základnímu běžnému účtu: doklad č až č k účtu ČNB: doklad č až č k fakturám: doklad č až č Pokladní kniha (deník) za rok 2014 (období 10-12/2014) Pokladní doklad pokladní doklad č ze dne až pokladní doklad č ze dne Evidence poplatků vedena v počítači ( poplatky za odpad, poplatky ze psů, nájem) 3
4 Evidence majetku počítačově vedená v programu KEO Inventurní soupis majetku a závazků plán inventur ze dne proškolení členů inventarizační komise ze dne inventurní soupisy k inventarizační zpráva o provedení inventarizace obce Štíhlice ze dne včetně přílohy seznam účtů Výpisy z katastru nemovitostí k datu ( kat. území č Štíhlice LV 10001, LV 1230, kat. území č Mukařov u Říčan LV 952) Mzdová agenda výplatní lístky za období 11-12/2014 Odměňování členů zastupitelstva neuvolněný starosta neuvolněné místostarostky předseda výboru člen výboru Účetnictví ostatní Protokol o schvalování účetní závěrky ze dne Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne uzavřená se Zhotovitelem Krutský Pavel, IČ na realizaci akce "Rozšíření veřejného osvětlení v obci Štíhlice" - výkop pro uložení kabelu, dohodnutá nabídková cena Kč ,00 bez DPH (tj. Kč ,00 včetně DPH) s termínem dokončení díla do Smlouva o dílo ze dne uzavřená se Zhotovitelem Jaroslav Pokorný, IČ na realizaci akce "Rozšíření veřejného osvětlení v obci Štíhlice" v ceně díla Kč ,00 bez DPH ( tj. Kč ,00 včetně DPH) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 133/32 (odděleného z pozemku p.č. 133/17) v k.ú. Štíhlice uzavřená dne schváleno na jednání zastupitelstva obce dne Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 482/5 v k.ú. Štíhlice uzavřená dne schváleno na jednání zastupitelstva obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr obce prodat část pozemku p.č. 133/17 v k.ú. Štíhlice - zveřejněn od do záměr obce prodat pozemek p.č. 482/5 v k.ú. Štíhlice - zveřejněn od do Dohody o provedení práce ze dne , s R.H. - doplnění obecní kroniky (v rozsahu 40 hodin) ze dne , s F.D. - údržba dětského hřiště (v rozsahu 55 hodin) ze dne , s V.S. - úklid volební místnosti (v rozsahu 4 hodin) Dokumentace k veřejným zakázkám složka veřejné zakázky malého "Rozšíření veřejného osvětlení v obci Štíhlice" - obeslány 2 firmy k podání nabídky, cena díla Kč ,00 bez DPH ( tj. Kč ,00 včetně DPH) uchazeč Jaroslav Pokorný Kozojedy, IČ Vnitřní předpis a směrnice 1) Aktuální účtový rozvrh ze dne
5 2) Směrnice pro evidenci, účtování a odpisování majetku, operativní evidence ze dne ) Směrnice pro inventarizaci majetku, závazků ze dne ) Harmonogram účetních závěrek v průběhu účetního období, roční účetní uzávěrky a závěrky ze dne ) Směrnice pro časové rozlišování nákladů a výnosů, vč. dohadných položek ze dne ) Směrnice pro tvorbu a používání opravných položek ze dne ) Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad ze dne ) Dohody o odpovědnosti ze dne ) Směrnice k vedení spisové a skartační služby, spisový a skartační řád ze dne ) Směrnice upravující oběh účetních dokladů ze dne ) Organizační řád ze dne ) Pracovní řád ze dne ) Směrnice k finanční kontrole ze dne ) Vnitřní platový předpis ze dne ) Směrnice k rozpočtovému hospodaření ze dne ) Směrnice k vedení pokladny ze dne ) Směrnice k tvorbě vnitřních předpisů ze dne ) Směrnice určující závazný postup účetní jednotky pro komunikaci s CSÚIS ze dne ) Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne ) Směrnice ke schvalování účetních závěrek dle vyhlášky č. 220/2013 Sb. ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , (schválení účetní závěrky obce za rok 2013), , , , , , , , , , , , (ustavující zasedání), , a , ze dne (rozpočtový výhled) a (rozpočet na rok 2014) - nepřezkoumáváno, použito podpůrně V kontrolovaném období obec Štíhlice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). 5
6 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Štíhlice: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
7 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Štíhlice za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,40 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,55 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Štíhlice Podpisy kontrolorů: Bc. Marie Milanovičová Bc. Jana Hurtíková.... kontrolor pověřený řízením přezkoumání.. kontrolorka 7
8 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se na zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Štíhlice o počtu 8 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Tomáš Rychta, starosta obce. Tomáš Rychta starosta obce Štíhlice. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč ,-. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec Štíhlice Bc. Marie Milanovičová Tomáš Rychta 8