Source: http://docplayer.pl/30174378-Proces-desygnacji-w-programach-polityki-spojnosci-w-perspektywie-finansowej-stycznia-2015-r.html
Timestamp: 2018-12-12 01:57:18+00:00
Document Index: 116842003

Matched Legal Cases: ['art. 124', 'art. 15', 'art. 16', 'art. 15', 'art. 124', 'art. 15', 'art. 10', 'art. 13', 'art. 16', 'art. 16', 'art. 15', 'art. 15', 'art. 11', 'art. 16', 'art. 15', 'art. 16']

Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r. - PDF
Download "Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r."
1 Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r.
2 Podstawy desygnacji Ustawa z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej (Dz.U. poz. 1146) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1303/2013 z 17 grudnia 2013 r. Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 1011/2014 z dnia 22 września 2014 r. Wytyczne Komisji Europejskiej dotyczące procedury desygnacji z dnia 18 grudnia 2014 r. Wytyczne Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie procesu desygnacji na lata (projekt) Umowa Partnerstwa Programowanie perspektywy finansowej Programy Operacyjne perspektywy finansowej
3 Czym jest desygnacja? Zgodnie z art. 124 ust. 1 rozporządzenia nr 1303/2013 państwo członkowskie powiadamia Komisję Europejską o dacie i formie przeprowadzonej na odpowiednim szczeblu procedury desygnacji instytucji zarządzającej i, w stosownych przypadkach, instytucji certyfikującej przed przedłożeniem Komisji pierwszego wniosku o płatność okresową. Desygnacja to potwierdzenie spełniania przez zobowiązane instytucje warunków zapewniających prawidłową realizację programu operacyjnego. 3
4 Kto podlega desygnacji? Zgodnie z art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , desygnacji podlegają: instytucja zarządzająca [pełniąca jednocześnie funkcję instytucji certyfikującej], instytucja pośrednicząca, instytucja wdrażająca, krajowy kontroler, wspólny sekretariat. Instytucje podlegające desygnacji w danym programie operacyjnym są wskazywane w opisie funkcji i procedur, którego wzór określa załącznik III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/
5 Kto i na jakiej podstawie udziela desygnacji? Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego udziela desygnacji podmiotom, o których mowa w art. 15 ust. 2 ww. ustawy, tj. IZ, IP, IW, KK, WS. Zgodnie z art. 124 ust. 2 rozporządzenia nr 1303/2013 podstawą desygnacji, o której mowa w ust. 1, jest sprawozdanie i opinia niezależnego podmiotu audytowego, który ocenia, czy wyznaczone instytucje spełniają kryteria dotyczące: wewnętrznego środowiska kontroli zarządzania ryzykiem działań związanych z zarządzaniem i kontrolą monitorowania określone w załączniku XIII do rozporządzenia nr 1303/
6 Warunki udzielenia desygnacji Zgodnie z art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , warunkiem uzyskania desygnacji przez podmioty, o których mowa w ust. 2 [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], jest spełnienie kryteriów desygnacji określonych w załączniku XIII do rozporządzenia nr 1303/2013, odpowiednich do zakresu realizowanych zadań, potwierdzone pozytywną opinią i sprawozdaniem Instytucji Audytowej oraz zawarcie właściwych porozumień albo umów, o których mowa w art. 10 ust. 1 lub 2 ww. ustawy [IZ IP, IP IW]. 6
7 Rola Instytucji Audytowej Zgodnie z art. 13 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , Instytucja Audytowa, której zadania realizuje Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej, pełni również funkcję niezależnego podmiotu audytowego, o którym mowa w rozporządzeniu nr 1303/2013. Sprawozdanie i opinia Instytucji Audytowej stanowiące podstawę desygnacji będą bazowały na wynikach tzw. audytu desygnacyjnego w jednostkach podlegających desygnacji przeprowadzonego w trybie ustawy o kontroli skarbowej. 7
8 Rola Instytucji Audytowej - CD Instytucja Audytowa może uznać, iż odpowiednie kryteria desygnacji są spełnione bez prowadzenia działań audytowych na miejscu, gdy stwierdzi, że część systemu zarządzania i kontroli jest zasadniczo taka sama jak w okresie programowania i istnieją dowody na jego skuteczne funkcjonowanie w tym okresie. W odniesieniu do nowych zadań wprowadzonych rozporządzeniem nr 1303/2013, w porównaniu do rozporządzenia nr 1083/2006, weryfikacja przeprowadzana jest m. in. w zakresie zarządzania ryzykiem, działań zapobiegających nadużyciom, sporządzania zestawień wydatków, deklaracji zarządczych i rocznych podsumowań, oceny postępu wdrażania programu, a także w zakresie systemu elektronicznego gromadzenia, rejestracji i przechowywania danych dotyczących każdej operacji. 8
9 Etapy procesu udzielania desygnacji przygotowanie przez IZ danym programem opisu funkcji i procedur, zgodnie z wzorem określonym w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/2014, który szczegółowo określa zakres dokumentu. Celem ułatwienia IZ przygotowania opisu funkcji i procedur, w załączniku 5 do Wytycznych KE dotyczących procedury desygnacji [ r.], KE przedstawiła odniesienie poszczególnych punktów opisu funkcji i procedur do kryteriów desygnacji oraz listy sprawdzającej dla IA. przesłanie Deklaracji gotowości do poddania się ocenie przez IZ (lub za jej pośrednictwem w przypadku pozostałych instytucji SZiK, w tym IP) wraz z opisem funkcji i procedur do Instytucji Audytowej i do wiadomości ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego w terminie 3 miesięcy od zatwierdzenia programu przez KE. Wzór Deklaracji stanowił będzie załącznik do Wytycznych MIiR w zakresie procesu desygnacji na lata w przypadku realizowania przez IP/IW zadań w ramach kilku programów, Deklaracje składane są odrębnie dla każdego programu 9
10 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD w uzasadnionych przypadkach IZ może zadeklarować ustanowienie systemu zarządzania i kontroli w ramach programu operacyjnego i gotowość do poddania się ocenie, w tym przekazanie opisu funkcji i procedur w terminie późniejszym niż 3 miesiące od zatwierdzenia programu przez KE w uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu akceptacji i za pośrednictwem właściwej IZ, IP/IW mogą zadeklarować gotowość do poddania się ocenie w terminie późniejszym niż 3 miesiące od zatwierdzenia programu przez KE Powyższe uwarunkowane jest uprzednim przekazaniem przez IZ do IA oraz ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego w terminie 3 miesięcy od zatwierdzenia programu przez KE stosownej informacji w przedmiotowym zakresie wraz z uzasadnieniem, ze wskazaniem przewidywanego terminu zgłoszenia gotowości do poddania się ocenie przez IZ lub IP/IW oraz złożenia opisu funkcji i procedur. 10
11 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD przegląd przez Instytucję Audytową kompletności dostarczonego opisu funkcji i procedur oraz ocena przez Instytucję Audytową spełnienia kryteriów desygnacji (tzw. audyt desygnacyjny formę i zakres określa IA), z uwzględnieniem listy sprawdzającej stanowiącej załącznik 3 do Wytycznych KE dotyczących procedury desygnacji [ r.] sporządzenie przez Instytucję Audytową wstępnego sprawozdania z audytu desygnacyjnego ustosunkowanie się przez audytowaną jednostkę do ustaleń zawartych we wstępnym sprawozdaniu oraz poinformowanie Instytucji Audytowej o działaniach naprawczych wraz z harmonogramem ich realizacji poinformowanie Instytucji Audytowej o wdrożeniu zaleceń przez audytowaną jednostkę oraz weryfikacja ww. działań przez Instytucję Audytową 11
12 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD przygotowanie sprawozdania i opinii przez Instytucję Audytową, zgodnie z wzorami określonymi odpowiednio w załącznikach IV i V do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/2014 [1 sprawozdanie i 1 opinia dla programu], przekazanie sprawozdania i opinii przez Instytucję Audytową do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego analiza sprawozdania i opinii przez Komitet do spraw desygnacji i przygotowanie rekomendacji dot. desygnacji dla ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego udzielenie desygnacji zgodnie z art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, w formie pisemnej 12
13 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD w przypadku odmowy udzielenia desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego poinformowanie Komisji Europejskiej przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego o udzielonej desygnacji 13
14 Monitorowanie utrzymania kryteriów desygnacji Monitorowanie utrzymania kryteriów desygnacji prowadzone będzie przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego z uwzględnieniem rekomendacji Komitetu do spraw desygnacji. W tym celu analizowane będą: opinie audytowe oraz sprawozdania z kontroli Instytucji Audytowej deklaracje zarządcze i roczne podsumowania Instytucji Zarządzających wyniki audytów/kontroli systemowych przeprowadzanych w ramach programu wskazujące w ocenie Instytucji Zarządzającej na niespełnienie kryteriów desygnacji wyniki kontroli prowadzonych przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej inne informacje wskazujące na zaprzestanie spełniania kryteriów desygnacji przez zobowiązane instytucje 14
15 Rezultaty monitorowania spełniania kryteriów desygnacji W przypadku zaprzestania spełniania przez podmiot, o którym mowa w art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], warunków określonych w art. 15 ust. 3 ww. ustawy, w tym w związku z wystąpieniem, o którym mowa w art. 11 ust. 1 pkt 4 ww. ustawy, do czasu zrealizowania przez ten podmiot działań naprawczych określonych w planie, o którym mowa w art. 16 ust. 4 pkt 1 [podmiot, któremu zawieszono desygnację, przygotowuje i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wykonującemu zadania państwa członkowskiego plan działań naprawczych w terminie wskazanym przez tego ministra], Komitet do spraw desygnacji może rekomendować ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego zawieszenie desygnacji. 15
16 Zawieszenie desygnacji zawieszenie może obejmować jeden lub więcej podmiotów uczestniczących w systemie zarządzania i kontroli programu zawieszenia desygnacji dokonuje w formie pisemnej minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w uzasadnionych przypadkach zawieszenie może nastąpić w zakresie określonych osi priorytetowych danego programu w przypadku zawieszenia desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego o zawieszeniu desygnacji niezwłocznie informowana jest Komisja Europejska 16
17 Zawieszenie desygnacji - CD skutkiem zawieszenia desygnacji jest wstrzymanie certyfikacji wydatków do Komisji Europejskiej, w zakresie którego dotyczy zawieszenie minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, po zasięgnięciu opinii Komitetu do spraw desygnacji, wskazuje działania, których podmiot, któremu zawieszono desygnację, nie może wykonywać w związku z jej zawieszeniem instytucja, wobec której dokonano zawieszenia desygnacji, przygotowuje i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego plan działań naprawczych, który jest opiniowany przez Komitet do spraw desygnacji w przypadku zrealizowania planu działań naprawczych w terminie w nim określonym, minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego przekazuje podmiotowi, któremu zawieszono desygnację, pisemną informację o cofnięciu zawieszenia desygnacji niezwłocznie informowana jest także Komisja Europejska 17
18 Wycofanie desygnacji W przypadku niezrealizowania przez podmiot, o którym mowa w art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], działań naprawczych określonych w planie, o którym mowa w art. 16 ust. 4 pkt 1 ww. ustawy, Komitet do spraw desygnacji może rekomendować ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wycofanie desygnacji. 18
19 Wycofanie desygnacji - CD wycofanie desygnacji może wystąpić w przypadku: braku realizacji planu działań naprawczych we wskazanym terminie negatywnego wyniku weryfikacji informacji o wdrożeniu planu działań naprawczych odpowiedniego wystąpienia instytucji zarządzającej/instytucji powierzającej zadania rekomendacje w sprawie wycofania desygnacji podejmuje Komitet do spraw desygnacji i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wycofania desygnacji w formie pisemnej dokonuje minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w przypadku wycofania desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego 19
20 Wycofanie desygnacji - CD wycofanie desygnacji może dotyczyć jednego lub więcej podmiotów uczestniczących w systemie zarządzania i kontroli programu w uzasadnionych przypadkach wycofanie może nastąpić w zakresie określonych osi priorytetowych danego programu o wycofaniu desygnacji niezwłocznie informowana jest Komisja Europejska w przypadku wycofania desygnacji dla IP/IW, jej zadania przejmuje instytucja, która powierzyła zadania danej IP/IW albo IZ może wyznaczyć nowy podmiot do realizacji zadań podmiotu, któremu wycofano desygnację w przypadku przejęcia zadań podmiotu, któremu wycofano desygnację, odpowiednio stosuje się regulacje dotyczące udzielenia desygnacji 20
21 Wytyczne Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie procesu desygnacji na lata (projekt) Wytyczne MIiR określą warunki procesu desygnacji instytucji zaangażowanych w realizację programów polityki spójności w perspektywie finansowej Unii Europejskiej , podmioty zaangażowane w realizację tego procesu oraz tryb współpracy między nimi. 21
22 Dziękuję za uwagę Departament Certyfikacji i Desygnacji Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju ul. Wspólna 2/ Warszawa
Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 864 Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia nr 76, t. 2 (2015) DOI: 10.18276/frfu.2015.76/2-01 s. 11 22 Istota audytu desygnacyjnego i rola instytucji audytowej
dla rozwoju infrastruktury i środowiska Zalecenia w sprawie zmiany stosowania niektórych postanowień Załącznika nr 2 do Wytycznych w zakresie kontroli realizacji PO IiŚ 2007-2013, ze szczególnym uwzględnieniem