Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000288840/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 09:52:57+00:00
Document Index: 85260025

Matched Legal Cases: ['art. 17', 'art 15', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15']

PEOPLEFONE POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki PEOPLEFONE POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy PEOPLEFONE POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA
Nr domu 179
KodPKD 0111Z - uprawa zbóż, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryżu
0112Z - uprawa ryżu
Nr KRS 0000288840
- prawa majątkowe, licencje i koncesje, znaki towarowe 20%,
- oprogramowanie komputerów 100%
- pozostałe wartości niematerialne i prawne 20%
W przypadku braku możliwości wiarygodnego oszacowania okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych/wartości firmy okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych nie przekracza 5 lat.
- urządzenia techniczne i maszyny 20-100%
- sprzęt komputerowy 30-100%,
- inne środki trwałe 20%.
Wartość początkową inwestycji w nieruchomości ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzględnieniem skutków przeszacowania (aktualizacji), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkowa inwestycji w nieruchomości i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają aktualizacjom na podstawie odrębnych przepisów.
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia inwestycji w nieruchomości powiększają koszty jej ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa inwestycji w nieruchomości po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową.
Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie/w następnym miesiącu po przyjęciu inwestycji w nieruchomości do używania.
Spółka stosuje następujące stawki amortyzacyjne
- Budynki 1,5%
Udziały lub akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych początkowo ujmuje się w cenie nabycia. Na dzień sprawozdawczy wycenia się je według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości/według wartości godziwej/według skorygowanej ceny nabycia.
Skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych, powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych, zwiększają kapitał z aktualizacji wyceny.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była do dnia wyceny rozliczona, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych.
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych :
Akcje i udziały wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpis wyrażający trwałą utratę wartości. Skutki obniżenia wartości zalicza się do koszów finansowych.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe (instrumenty finansowe)
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz. U. z 2017 r. poz. 277).
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Aktywa finansowe Jednostka klasyfikuje do następujących kategorii:
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Jednostka określa klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy.
Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych, chyba że byłyby istotne. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Jednostka staje się stroną umowy (kontraktu), z której ten składnik aktywów finansowych wynika. Aktywa finansowe nabyte na rynku regulowanym wprowadza się do ksiąg na dzień ich nabycia.
Na każdy dzień bilansowy Jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych do obrotu, jeżeli został nabyty w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, lub jeżeli stanowi część portfela, który generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej.
Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione:
- charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,
- samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
-instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są odnoszone w zysk/stratę netto (tj. instrument pochodny, który jest wbudowany w składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, nie jest wydzielony).
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne.
Aktywa zaliczone do kategorii przeznaczonych do obrotu wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wartość godziwą pochodnych instrumentów finansowych ustala się w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu ustala się, stosując odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się - niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty) - aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu Środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne, które Jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę w celu nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne.
Na dzień bilansowy aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności w Spółce nie wystąpiły.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to instrumenty finansowe niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile nie istnieje zamiar zbycia inwestycji w ciągu 1 roku od dnia bilansowego lub do aktywów obrotowych - w przeciwnym wypadku. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a zyski i straty (z wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości) ujmowane są w przychodach i kosztach finansowych.
W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji. Koszty transakcyjne wyzbycia się (wypełnienia) składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań, chyba że byłyby istotne. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Jednostka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które stanowią pochodne instrumenty finansowe (Jednostka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) lub zobowiązania do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych
instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.
Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
a) Uznawanie i wycena instrumentów pochodnych w bilansie
Instrumenty pochodne ujmowane są w księgach, w momencie gdy Jednostka staje się stroną umowy. W przypadku instrumentów nabytych instrumenty te ujmowane są jako aktywa finansowe w wartości początkowej, którą stanowi cena nabycia danego instrumentu. W przypadku instrumentów wystawionych instrumenty ujmowane są w zobowiązaniach finansowych, w wysokości ceny sprzedaży danego instrumentu.
Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w bilansie do wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera są aktywami finansowymi i wykazywane są w aktywach finansowych, zaś instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania finansowe i wykazywane są w zobowiązaniach finansowych.
b) Wartość godziwa
Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zbycia pozycji otwartych na dzień bilansowy.
c) Ujęcie skutków zmian wartości godziwej i zysków lub strat z realizacji instrumentu
Ujęcie skutków zmian wartości godziwej bądź zysków i strat z realizacji instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia. Instrumenty dzielą się na instrumenty zabezpieczające oraz instrumenty przeznaczone do obrotu. Ujęcie instrumentów przeznaczonych do obrotu opisano w 5.2.5.1 i 5.2.5.5. W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżniane są instrumenty zabezpieczające wartość godziwą i instrumenty zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.
d) Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych
Zabezpieczenie, dla celów rachunkowości, oznacza wyznaczenie jednego lub kilku instrumentów zabezpieczających, tak aby zmiana ich wartości godziwej kompensowała w całości lub w części zmianę wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przyszłych przepływów środków pieniężnych z jej tytułu.
- Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Instrument pochodny zabezpieczający wartość godziwą to taki instrument, który służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości godziwej ujętego w bilansie składnika aktywów lub zobowiązań (bądź jego części) i można go przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z tym składnikiem.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej wskutek wyceny instrumentu zabezpieczającego wartość godziwą na dzień bilansowy odnoszone są jako koszty lub przychody finansowe w rachunek zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Jednocześnie zysk lub strata z zabezpieczanej pozycji, które można przypisać zabezpieczanemu ryzyku, korygują wartość bilansową zabezpieczanej pozycji oraz są niezwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat.
- Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Instrument zabezpieczający przepływy środków pieniężnych służy ograniczeniu zmienności przepływu środków pieniężnych i można go przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym w bilansie składnikiem aktywów lub zobowiązań, uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem lub z prognozowaną przyszłą transakcją.
Zabezpieczeniem przepływów środków pieniężnych jest również zabezpieczenie wiążącego przyszłego zobowiązania.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne ujmowane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi efektywne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieefektywną odnosi się w rachunek zysków i strat.
Jeżeli poddane zabezpieczeniu przyszłe zobowiązanie lub prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia w bilansie składnika aktywów lub zobowiązań, wówczas w chwili ujęcia tego składnika związane z nim zyski i straty, które uprzednio ujęte zostały bezpośrednio w kapitale własnym, są usuwane z tej pozycji i uwzględnione w cenie nabycia lub innej wartości bilansowej danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zyski lub straty powstałe na instrumencie zabezpieczającym odnoszone są w rachunek zysków i strat w momencie, gdy dany zabezpieczany składnik aktywów i zobowiązań wpływa na rachunek zysków i strat.
e) Wycofanie wyznaczenia instrumentu jako zabezpieczenie
Jednostka zaprzestaje ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczających, jeżeli instrument pochodny wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeżeli Jednostka wycofa wyznaczenie danego instrumentu jako zabezpieczenie. Jednostka może podjąć decyzję o ustanowieniu dla danego instrumentu pochodnego nowego powiązania zabezpieczającego, dokonać zmiany przeznaczenia instrumentu pochodnego bądź wyznaczyć go do zabezpieczenia innego rodzaju ryzyka.
Wówczas dla zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty powstałe w okresach określonych poprzez wyżej wymienione działania pozostają w kapitałach aż do momentu, w którym zabezpieczana pozycja wpływa na rachunek zysków i strat.
Jeśli zabezpieczenie wiążącego przyszłego zobowiązania lub prognozowanej przyszłej transakcji przestanie funkcjonować, ponieważ pozycja zabezpieczana przestała spełniać definicję wiążącego przyszłego zobowiązania, bądź też ze względu na zaistniałe prawdopodobieństwo, że planowana transakcja nie zostanie zawarta, wówczas zysk lub strata netto ujęta w kapitałach zostaje natychmiast przeniesiona do rachunku zysków i strat.
Zysk lub strata z instrumentu zabezpieczającego odpowiadająca części stanowiącej skuteczne zabezpieczenie ujmowana jest w rachunku zysków i strat w tej samej pozycji co transakcja zabezpieczana. Zasada ta stosowana jest analogicznie dla ujęcia odpowiednich przepływów w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych.
Zysk lub strata z handlowych instrumentów pochodnych ujmowana jest odpowiednio
w przychodach lub kosztach finansowych, zaś odpowiednie przepływy w działalności operacyjnej.
Materiały :cena nabycia
Półprodukty i produkty w toku: koszt wytworzenia
Produkty gotowe: koszt wytworzenia
Towary: cena nabycia
- przyjmując, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła),
W tej pozycji ujmowana jest nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych, a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny, pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwiększają również skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny zmniejszają, do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, skutki obniżenia wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była rozliczona do dnia wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego.
- przyszłe zobowiązania.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej.
Następujące pozycje są rozliczane w czasie: ubezpieczenie mienia, koszty związane z
certyfikatem zabezpieczenia strony internetowej, koszty utrzymania strony
internetowej, ochrona patentowa.
Zaliczki otrzymane na dostawy Jednostka prezentuje w bilansie w "Zobowiązaniach krótkoterminowych wobec pozostałych jednostek - zaliczki otrzymane na dostawy.Wycena transakcji w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny, rozlicza się z kapitałem (funduszem) z aktualizacji wyceny. Skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych zwiększają kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego.
Przychody ze sprzedaży usług są uznawane w momencie wykonania usługi. W przypadku świadczonych przez Spółkę usług telekomunikacyjnych w systemie przedpłat, rozpoznanie przychodu następuje w momencie, w którym użytkownik końcowy korzysta z nabytego prawa do wykorzystania usługi lub dany limit czasowy wygaśnie.
Jednostka prowadzi koszty w układzie rodzajowym.
Koszty działalności, w tym sprzedanych usług oraz towarów, pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe ujmowane są współmiernie do odnośnych przychodów. W przypadku świadczonych przez Spółkę usług telekomunikacyjnych w systemie przedpłat uznanie kosztu następuje współmiernie do osiąganych przychodów, tj. w momencie, w którym użytkownik końcowy korzysta z nabytego prawa do wykorzystania usługi.
- zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku.
-nie podlega zwolnieniu z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.Podatek dochodowy odroczony :
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości. Jednostak nie stosuje uproszczeń przewidzianych w Ustawie.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
A Aktywa trwałe 82 667,15 61 137,97
I Wartości niematerialne i prawne 24 189,58
3 Inne wartości niematerialne i prawne 24 189,58
II Rzeczowe aktywa trwałe 2 229,51 4 081,75
1 Środki trwałe 2 229,51 4 081,75
c) urządzenia techniczne i maszyny 2 229,51 4 081,75
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 80 437,64 32 866,64
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 77 311,00 29 160,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 126,64 3 706,64
B Aktywa obrotowe 2 316 596,55 910 499,68
I Zapasy 980,87 1 491,87
4 Towary 980,87 1 491,87
II Należności krótkoterminowe 820 419,13 719 537,35
1 Należności od jednostek powiązanych 61 582,29 59 705,10
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 61 582,29 59 705,10
– do 12 miesięcy 61 582,29 59 705,10
3 Należności od pozostałych jednostek 758 836,84 659 832,25
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 646 250,74 578 789,72
– do 12 miesięcy 646 250,74 578 789,72
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 108 795,68 79 788,81
c) inne 3 790,42 1 253,72
III Inwestycje krótkoterminowe 1 441 920,97 130 133,40
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 441 920,97 130 133,40
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 441 920,97 130 133,40
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 441 920,97 130 133,40
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 53 275,58 59 337,06
Aktywa razem 2 399 263,70 971 637,65
A Kapitał (fundusz) własny 1 457 438,54 253 153,98
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -746 846,02 -1 177 663,31
VI Zysk (strata) netto 1 204 284,56 430 817,29
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 941 825,16 718 483,67
I Rezerwy na zobowiązania 329 596,64 88 600,58
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 132,00
3 Pozostałe rezerwy 329 596,64 86 468,58
– krótkoterminowe 329 596,64 86 468,58
III Zobowiązania krótkoterminowe 542 836,11 565 247,84
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 295,92 1 544,28
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 295,92 1 544,28
– do 12 miesięcy 295,92 1 544,28
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 542 540,19 563 703,56
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 449 652,42 469 688,25
– do 12 miesięcy 449 652,42 469 688,25
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 92 622,47 93 982,37
h) z tytułu wynagrodzeń 61,35 32,94
i) inne 203,95
IV Rozliczenia międzyokresowe 69 392,41 64 635,25
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 69 392,41 64 635,25
– krótkoterminowe 69 392,41 64 635,25
Pasywa razem 2 399 263,70 971 637,65
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 7 782 948,06 9 237 613,06
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 7 777 774,00 9 231 223,41
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 174,06 6 389,65
B Koszty działalności operacyjnej 6 272 912,10 8 705 741,68
I Amortyzacja 29 112,55 137 270,25
II Zużycie materiałów i energii 26 806,77 16 520,76
III Usługi obce 5 744 669,85 8 026 493,42
IV Podatki i opłaty, w tym: 12 000,66 17 861,62
V Wynagrodzenia 298 705,54 323 298,64
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 61 124,89 65 976,55
VII Pozostałe koszty rodzajowe 68 601,57 72 527,22
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 890,27 45 793,22
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 1 510 035,96 531 871,38
D Pozostałe przychody operacyjne 19 248,39 13 869,35
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 389,43 200,00
IV Inne przychody operacyjne 18 858,96 13 669,35
E Pozostałe koszty operacyjne 27 840,16 15 524,69
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 411,00 4 094,89
III Inne koszty operacyjne 10 429,16 11 429,80
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 1 501 444,19 530 216,04
G Przychody finansowe 700,90
V Inne 700,90
H Koszty finansowe 10 641,63 3 586,65
I Odsetki, w tym: 213,55 3 586,65
IV Inne 10 428,08
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 1 490 802,56 527 330,29
J Podatek dochodowy 286 518,00 96 513,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 1 204 284,56 430 817,29
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 253 153,98 -606 823,37
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 253 153,98 -606 823,37
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -746 846,02 -1 606 823,37
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 430 817,29 -1 606 823,37
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 430 817,29 -1 606 823,37
b) zmniejszenie (z tytułu) -430 817,29 -429 160,06
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe -430 817,29 -429 160,06
3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -1 177 663,31
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 177 663,31
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 177 663,31
b) zmniejszenie (z tytułu) -430 817,29
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku -430 817,29
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 746 846,02
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -746 846,02 -1 177 663,31
6 Wynik netto 1 204 284,56 430 817,29
A zysk netto 1 204 284,56 430 817,29
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 457 438,54 253 153,98
I Zysk (strata) netto 1 204 284,56 430 817,29
II Korekty razem 110 778,29 -312 675,34
1 Amortyzacja 29 112,55 137 270,25
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 204,55 3 586,65
5 Zmiana stanu rezerw 240 996,06 57 062,58
6 Zmiana stanu zapasów 511,00 1 022,00
7 Zmiana stanu należności -100 881,78 922 123,51
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -22 411,73 -1 424 677,23
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -36 752,36 -9 063,10
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 315 062,85 118 141,95
II Wydatki 3 070,73 3 877,32
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 070,73 3 877,32
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -3 070,73 -3 877,32
II Wydatki 204,55 3 586,65
8 Odsetki 204,55 3 586,65
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -204,55 -3 586,65
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 311 787,57 110 677,98
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 311 787,57 110 677,98
F Środki pieniężne na początek okresu 130 133,40 19 455,42
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 441 920,97 130 133,40
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 1 490 802,56 527 330,29
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 3 016,05 3 016,05 17 445,23
róznice kursowe niezrealizowane art 15a ust 2 11 220,41
przychody bilansowe nie uznane podatkowo 3 016,05 3 016,05 art 12 ust 3a 5 622,00
pozostałe 602,82
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 602,82 602,82
pozostałe 602,82 602,82
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 39 562,48 39 562,48 12 839,97
odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 211,00 211,00 art 16 ust 1 pkt 21 245,58
wierzytelności odpisanych jako nieściągalne 10 429,16 10 429,16 art 16 ust 1 pkt 25 2 754,80
odpisów aktualizujących wartość należności 17 411,00 17 411,00 art 16 ust 1 pkt 26a 4 094,89
pozostałe 11 511,32 11 511,32 5 744,70
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 331 152,93 331 152,93 97 162,19
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) art 16 ust 1 pkt 11 9,79
różnice kursowe niezrealizowane 1 556,29 1 556,29 art 15a ust 3
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi art 15 ust 6 10 683,82
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 49 300,00 49 300,00 art 16 ust 1 pkt 57 17 800,00
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h 10 096,64 10 096,64 art 16 ust 1 pkt 57a 3 668,58
wartość utworzonych rezerw na koszty 270 200,00 270 200,00 art 15 ust 4e 65 000,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 86 468,58 86 468,58 29 000,00
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego 18 119,82 18 119,82 art 15 ust 4g
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego 3 348,76 3 348,76 art 15 ust 4h
rozwiązane rezerwy 65 000,00 65 000,00 art 15 ust 4e 29 000,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 772 636,00 590 887,00
K. Podatek dochodowy 336 801,00 112 269,00