Source: http://www.sogefigroup.com/it/bilancio/2014/attestazione-e-relazioni/relazione-del-collegio-sindacale.html
Timestamp: 2019-02-18 12:18:16+00:00
Document Index: 35174670

Matched Legal Cases: ['art. 81', 'art. 19', 'art. 14', 'art. 19', 'art. 17', 'art. 17', 'art. 114', 'art. 4', 'art. 14', 'art. 14', 'art. 123', 'art. 2408', 'art. 2389', 'art. 154', 'art. 81', 'art. 150', 'art. 123', 'art. 153']

Relazione del Collegio Sindacale - SOGEFI Group
Attestazione ai sensi dell'art. 81-Ter
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2014 relazione collegio sindacale
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AI SENSI DELL’ARTICOLO 153 D. LGS. N. 58/1998
All’Assemblea degli Azionisti di SOGEFI S.p.A.
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 abbiamo svolto l’attività di vigilanza prevista dalla legge e dallo Statuto, secondo i Principi di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e le indicazioni del Codice di Autodisciplina promosso dal Comitato per la corporate governance di Borsa Italiana S.p.A., e di cui riferiamo con la presente relazione redatta tenendo anche conto delle raccomandazioni fornite dalla Consob con Comunicazione n. 1025564 del 6 aprile 2001 e suoi successivi aggiornamenti.
Avuto riguardo alle modalità con cui si è svolta l’attività di nostra competenza nel corso dell’esercizio in esame, diamo atto :
di aver partecipato alle riunioni dell’Assemblea degli Azionisti e del Consiglio di Amministrazione tenutesi nel corso dell’esercizio in parola ed ottenuto dagli Amministratori tempestive ed idonee informazioni sull’andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società e dal Gruppo di imprese che questa controlla, secondo le disposizioni di legge e di statuto; diamo atto inoltre che il Collegio Sindacale ha sempre partecipato, tramite uno o più dei suoi membri, alle riunioni del Comitato per il Controllo e Rischi e del Comitato per le Nomine e la Remunerazione;
di aver acquisito gli elementi di conoscenza necessari per svolgere l’attività di nostra competenza sull’osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, sul grado di adeguatezza della struttura organizzativa della Società e dei sistemi di controllo interno e amministrativo-contabile, mediante indagini dirette, raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni interessate, scambi di dati e di informazioni rilevanti con la società incaricata della revisione legale dei conti;
di aver effettuato, ai sensi dell’art. 19 del D.Lgs. n. 39/2010 in qualità di Comitato per il controllo interno e la revisione contabile, l’attività di vigilanza ivi prevista con riferimento a: a) il processo di informativa finanziaria; b) l’efficacia dei sistemi di controllo interno e di gestione del rischio; c) la revisione legale dei conti annuali e consolidati; d) l’indipendenza della società di revisione legale, mediante indagini dirette, ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni, analisi dei risultati del lavoro svolto dalla società di revisione;
di aver recepito i risultati delle verifiche trimestrali sulla corretta tenuta della contabilità svolte dalla società incaricata della revisione legale dei conti;
di aver ricevuto dalla stessa società di revisione le Relazioni previste dall’art. 14 e dall’art. 19, 3° co., del D.Lgs. n. 39/2010;
di aver ricevuto dalla medesima società di revisione, ai sensi dell’art. 17, co. 9°, lett. a) del D.Lgs. n. 39/2010, la conferma annuale della propria indipendenza nonché la comunicazione dei servizi ulteriori rispetto a quelli di revisione legale dei conti forniti a SOGEFI S.p.A. ed al gruppo dalla società di revisione e da entità appartenenti alla sua rete;
di aver analizzato, ai sensi dell’art. 17, co. 9°, lett. b) del D.Lgs. n. 39/2010, i rischi relativi all’indipendenza della società di revisione legale dei conti e le misure da essa adottate per limitare tali rischi;
di aver monitorato la funzionalità del sistema di controllo sulle società partecipate e l’adeguatezza delle disposizioni ad esse impartite, anche ai sensi dell'art. 114, comma 2 del D.Lgs. n. 58/1998;
di aver monitorato le concrete modalità di attuazione delle regole di governo societario previste dal Codice di Autodisciplina delle società quotate promosso da Borsa Italiana S.p.A., come adottate dalla Società;
di aver verificato l’aggiornamento del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di cui al D.Lgs. n. 231/2001 e successive modifiche al fine di tenere conto dell’ampliamento dell’ambito della normativa;
di aver vigilato, ai sensi dell’art. 4, co. 6° del Regolamento approvato dalla Consob con Delibera n. 17221 del 12 marzo 2010, sul rispetto della Procedura in materia di operazioni con parti correlate approvata dal Consiglio di Amministrazione;
di aver verificato l’assenza di aspetti rilevanti che gli organi di controllo delle società controllate da SOGEFI S.p.A. avessero da comunicare;
di aver verificato l’osservanza delle norme di legge e regolamentari inerenti la formazione, l’impostazione e gli schemi del bilancio separato e del bilancio consolidato nonché dei relativi documenti di corredo. Abbiamo altresì verificato la conformità delle relative Relazioni sulla gestione alle leggi e ai regolamenti vigenti e la loro coerenza con le deliberazioni del Consiglio di Amministrazione;
di aver accertato l’adeguatezza, sotto il profilo del metodo, del processo di impairment test posto in essere per accertare l’esistenza di eventuali perdite di valore sugli attivi iscritti a bilancio assoggettabili a tale procedura;
di aver preso atto, sulla base delle dichiarazioni degli Amministratori e delle valutazioni espresse dal Consiglio di Amministrazione, che i criteri e le procedure di accertamento dell’indipendenza dei propri membri sono state correttamente applicate dal medesimo Consiglio.
All’esito della nostra attività di vigilanza, svolta secondo le modalità sopra descritte, non sono emersi fatti significativi tali da richiederne la segnalazione agli Organi di Vigilanza, né abbiamo proposte da formulare in ordine al bilancio, alla sua approvazione ed alle materie di nostra competenza.
Le specifiche indicazioni da fornire con la presente relazione vengono elencate nel seguito, secondo quanto previsto dalla sopra menzionata Comunicazione Consob del 6 aprile 2001 e suoi successivi aggiornamenti.
Abbiamo acquisito adeguate informazioni sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate da SOGEFI S.p.A. e dalle società da questa controllate, costatando la loro conformità alla legge ed allo statuto sociale; di dette operazioni gli Amministratori forniscono adeguata informativa nella Relazione sulla gestione; abbiamo altresì ottenuto informazioni e ci siamo assicurati che le operazioni deliberate e/o poste in essere non fossero manifestamente imprudenti o azzardate, in contrasto con le delibere assunte o in potenziale conflitto di interessi o, comunque, tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
Ci sono state fornite adeguate informazioni sulle operazioni infragruppo e con parti correlate. Sul fondamento delle informazioni acquisite, abbiamo accertato che tali operazioni sono conformi alla legge e allo statuto, sono rispondenti all’interesse sociale e non sono suscettibili di dar luogo a dubbi in ordine alla correttezza e alla completezza della relativa informativa di bilancio, alla sussistenza di situazioni di conflitto di interessi, alla salvaguardia del patrimonio aziendale ed alla tutela degli azionisti di minoranza; le verifiche periodiche ed i controlli svolti presso la Società non hanno evidenziato l’effettuazione di operazioni atipiche e/o inusuali.
Nella Relazione sulla gestione e nelle Note esplicative ed integrative, gli Amministratori forniscono adeguata informativa sulle principali operazioni poste in essere nonché sui rapporti intercorsi tra SOGEFI S.p.A., le società del gruppo di appartenenza e/o parti correlate, precisando che i rapporti medesimi sono avvenuti a normali condizioni di mercato, tenuto anche conto della qualità e della specificità dei servizi prestati; le operazioni in questione hanno principalmente riguardato la erogazione di servizi amministrativi e finanziari, tra i quali la gestione della tesoreria centralizzata di gruppo con addebito ed accredito dei correlati interessi, nonché la fornitura di servizi di supporto gestionale e l’uso del sistema informativo di Gruppo SAP ; inoltre SOGEFI S.p.A. riceve dalla controllante CIR S.p.A. servizi in materia di sviluppo strategico, amministrativo, finanziario, fiscale e societario; al riguardo, sono altresì forniti gli idonei dettagli patrimoniali e gli effetti economici nei documenti a corredo del bilancio separato dell’esercizio 2014.
La società incaricata della revisione legale dei conti Deloitte & Touche S.p.A. ha emesso, in data odierna, le relazioni di revisione di cui all’art. 14 del D.Lgs. n. 39/2010 relative ai bilanci separato e consolidato chiusi al 31 dicembre 2014, comprendenti anche il giudizio di coerenza previsto dall’art. 14, 2° co., lett. e), del D.Lgs. n. 39/2010 e dall’art. 123 bis del D.Lgs. n. 58/1998, senza rilievi o richiami di informativa.
Non ci sono pervenute denunce ex art. 2408 Cod. Civ. o esposti né abbiamo avuto notizia di esposti pervenuti ad altri.
Nel corso dell’esercizio 2014, SOGEFI S.p.A. ha conferito alla società incaricata della revisione legale dei conti incarichi, ulteriori rispetto alla prestazione di servizi di revisione legale dei conti, relativi ad attività di verifica finalizzate al rilascio di attestazioni per corrispettivi pari ad euro 80.000. Le società controllate da SOGEFI S.p.A. nel medesimo periodo hanno conferito a società appartenenti alla rete della società di revisione incarichi relativi ad attività di verifica finalizzate al rilascio di attestazioni per corrispettivi pari ad euro 72.000 ed incarichi relativi alla prestazione di altri servizi per corrispettivi pari ad euro 56.000.
Tali corrispettivi risultano adeguati alla dimensione ed alla complessità dei lavori effettuati e non appaiono in ogni caso idonei ad incidere sull’indipendenza e sull’autonomia dei revisori nello svolgimento delle proprie funzioni di revisione legale dei conti.
Nel corso dell’esercizio in esame, abbiamo rilasciato pareri ai sensi dell’art. 2389 Cod. Civ..
Nel corso dell'esercizio 2014, si sono tenute n. 7 riunioni del Consiglio di amministrazione, n. 6 riunioni del Comitato per il Controllo e Rischi, n. 3 riunioni del Comitato per le Nomine e la Remunerazione; nel corso del medesimo esercizio, il Collegio Sindacale si è riunito n. 7 volte.
Non abbiamo particolari osservazioni da segnalare sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, che appaiono essere stati costantemente osservati, e sull’adeguatezza della struttura organizzativa, di cui abbiamo riscontrato l’idoneità al soddisfacimento delle esigenze gestionali e di controllo sull’operatività aziendale. Giova rammentare che a seguito della cessazione del rapporto di lavoro con l’Amministratore Delegato ing. Fiocchi nell’ottobre 2014, la società ha attribuito al Vice Presidente Dott.ssa Monica Mondardini i poteri di ordinaria amministrazione ed ha in corso la ricerca di un manager cui affidare la funzione di Amministratore Delegato.
Il sistema di controllo interno ci é apparso adeguato alle caratteristiche dimensionali e gestionali della Società, come accertato anche nel corso delle riunioni del Comitato per il Controllo e Rischi, alle quali, in base alle regole di governance adottate, partecipa il Presidente del Collegio Sindacale (o altro Sindaco da quest’ultimo designato). Inoltre, il Responsabile della Direzione Internal Auditing di Gruppo e Preposto al controllo interno ai sensi del Codice di Autodisciplina predisposto dal Comitato per la Corporate Governance delle società quotate ha assicurato il necessario collegamento funzionale ed informativo sulle modalità di svolgimento dei propri compiti istituzionali di controllo nonché sugli esiti delle verifiche poste in essere, anche mediante la partecipazione a riunioni del Collegio Sindacale.
Non abbiamo osservazioni da svolgere sull’adeguatezza del sistema amministrativo-contabile e sulla sua affidabilità a rappresentare correttamente i fatti di gestione; con riferimento all’informativa contabile contenuta nei bilanci separato e consolidato al 31 dicembre 2014 è stata resa l’attestazione del Vice Presidente e del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari ai sensi dell’art. 154-bis, comma 5 del D.Lgs. 58/1998 e dell’art. 81-ter del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche ed integrazioni.
Non abbiamo osservazioni da formulare sull’adeguatezza dei flussi informativi resi dalle società controllate alla Capogruppo volti ad assicurare il tempestivo adempimento degli obblighi di comunicazione previsti dalla legge.
Nel corso dei periodici scambi di dati e di informazioni tra il Collegio Sindacale e i Revisori, ai sensi anche dell’art. 150, comma 3 del D.Lgs. n. 58/1998, non sono emersi aspetti che debbano essere evidenziati nella presente relazione.
La Società ha aderito in maniera sostanziale alle raccomandazioni contenute nel Codice di Autodisciplina predisposto dal Comitato per la Corporate Governance delle società quotate ed ha illustrato il proprio modello di governo societario nell’apposita Relazione, redatta anche ai sensi dell’art. 123-bis del D.Lgs. n. 58/1998. Per quanto di nostra competenza, abbiamo vigilato sulle modalità di concreta attuazione delle regole di governo societario previste dal sopra richiamato Codice di Autodisciplina, come adottate dalla Società, curando, fra l’altro, che nella Relazione sul governo societario di SOGEFI S.p.A. venissero esposti gli esiti della periodica verifica del Collegio Sindacale in merito alla sussistenza in capo ai Sindaci dei requisiti di indipendenza, determinati in base ai medesimi criteri previsti con riferimento agli Amministratori indipendenti dal predetto Codice di Autodisciplina. La Società, relativamente a quanto statuito dal D.Lgs. n. 231/2001, ha adottato, implementato e tenuto aggiornato un “Modello Organizzativo” di comportamento e regolamentazione dell’attività ed ha provveduto alla costituzione dell’Organismo di Vigilanza previsto dalla normativa. La Società ha inoltre adottato un Codice Etico di comportamento.
La nostra attività di vigilanza si é svolta nel corso dell'esercizio 2014 con carattere di normalità e da essa non sono emerse omissioni, fatti censurabili o irregolarità da rilevare.
A compendio dell'attività di vigilanza svolta nell'esercizio non abbiamo proposte da formulare ai sensi dell’art. 153, comma 2 del D.Lgs. n. 58/1998, in ordine al bilancio separato al 31 dicembre 2014 di SOGEFI S.p.A., alla sua approvazione e alle materie di nostra competenza, così come nulla abbiamo da osservare sulla proposta di destinazione dell'utile di esercizio formulata dal Consiglio di Amministrazione.
Nel rammentarvi che viene a scadenza il mandato triennale del Collegio Sindacale e che gli Amministratori vi hanno convocato per provvedere in merito, Vi ringraziamo per la fiducia accordataci.
Riccardo Zingales (Presidente del Collegio Sindacale)
Giuseppe Leoni (Sindaco Effettivo)
Claudia Stefanoni (Sindaco Effettivo)