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Timestamp: 2020-02-26 20:44:29+00:00
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Al Sig. Giudice per l’Udienza Preliminare
Visti gli atti del procedimento penale sopra indicato nei confronti di:
1) CRAGNOTTI Sergio, quale azionista di riferimento, amministratore e dominus, nonché
formalmente titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. (fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a.) C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centro finanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: Presidente del consiglio di amministrazione dal 1994 al 2000, consigliere fino alla cessazione;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.) C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: Presidente del consiglio di amministrazione dall'11.5.1997 al 12.11.2000 e dal 19.12.2002 al 13.3.2003, amministratore delegato dal 24.7.2000 al 12.11.2000, componente del consiglio di amministrazione dal 13.11.2000 al 19.12.2002 e amministratore unico dal 13.3.2003 in poi;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: presidente del consiglio di amministrazione e amministratore delegato dal 30.4.1997 al 29.9.1997, amministratore delegato dal 29.9.1997 al 22.6.2000, presidente del consiglio di amministrazione da 26.6.2000 a 8.1.2003 e componente del consiglio di
amministrazione dall'8.1.2003 al 6.2.2003;
- Cirio Del Monte Italia s.p.a., ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768103 del 7 agosto 2003: dominus;
- Cirio Del Monte NV, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 771/03 del 13 agosto 2003: Presidente delconsiglio di amministrazione;
- Cirio Finance Luxembourg s.a., ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 1115 del 19.11.2003: amministratore di fatto e dominus;
- Cirio Holding Luxembourg s.a. ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 1113 del 19.11.2003: amministratore di fatto e dominus;
- Del Monte Finance Luxembourg s.a. ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 1114 del 19.11.2003: amministratore di fatto e dominus;
- S.S. Lazio s.p.a.,consigliere negli anni 1995 e 1996, Presidente del consiglio di amministrazione dal 29.7.1998 al 3.1.2003;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: Presidente e Componente del Comitato Esecutivo da 28.1.1991, "Managing Director" dal 1996;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI s.a. Lux): Presidente e "Managing Director" dalla costituzione (15.11.1991) fino alla cessazione (30.3.2001 );
- Compagnia Mobiliare Italiana s.p.a. (ex Cominvest s.p.a.), (cessata per fusione per incorporazione in Cirio Holding s.p.a. da 21.4.2000): Presidente del consiglio di amministrazione da 22.4.1993 a 13.4.1994 e dal 6.9.1994 a 21.4.2000;
- Eurolat s.p.a.: Presidente da 24.4.1998 a 22.3.1999;
- Corte alla Flora s.p.a. (Florence s.r.l. fino a 8.11.2002): amministratore di fatto e dominus;
- Cirio Polenghi De Riea s.p.a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): Presidente da 15.9.1994 a 15.12.1997;
- Bombril s.a.: dominus;
- Cragnotti & Partners Capital Investment Brasil s.a.: dominus;
- Cisim Food s.p.a.: dominus:
società tutte facenti parte, con numerose altre, di un gruppo di società assai articolato composto da più società di controllo aventi sede all'estero ed individuabili con la denominazione riassuntiva di "Gruppo Cragnotti & Partners", di pertinenza diretta del Cragnotti e della sua famiglia, da società intermedie sia finanziarie che holding di società operative, ed ancora da società operative, gruppo peraltro dalla struttura mutata varie volte in un arco limitato di tempo (quale conseguenza di ripetute cessioni, acquisti e fusioni infragruppo, non immediatamente riconducibili ad esigenze di riorganizzazione imprenditoriale o finanziaria, ma piuttosto funzionali al trasferimento di risorse presso finanziarie estere, alla creazione di plusvalenze contabili ed alla formazione di schermi ed ostacoli alle possibilità di controllo);
2) CRAGNOTTI Andrea, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Ci no Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: direttore generale amministrazione controllo e finanza dal 3.3.1999 a 9.8.2000, componente del consiglio di amministrazione dal 6.7.2000 al 12.11.2000 e presidente del consiglio di amministrazione e amministratore delegato dal 13.11.2000 al 24.9.2002;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione da 1.9.2002 a 11.3.2003;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione dal 27.4.2001 al 30.7.2003;
- Cirio Del Monte NV: vice Presidente fin dalla costituzione;
- Cirio Finance Luxembourg s.a.: componente del consiglio di amministrazione;
- Cirio Holding Luxembourg s.a.: componente del consiglio di amministrazione;
- Del Monte Finance Luxembourg s.a.: componente del consiglio di amministrazione;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: consigliere;
- S.S. Lazio s.p.a.: consigliere da 22.10.1986 a 24.3.2000;
- Corte alla Flora s.p.a. (Florence s.r.l. fino a 8.11.2002): Amministratore Unico dal 22.1.2001;
3) CRAGNOTTI Elisabetta, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere nel 1997 e dal 2000 alla cessazione;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione dal 1995 all'11.9.2001;;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 29.9.1997 al 16.3.2001;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI s.a. Lux): componente del "Board of Directors" almeno dal 28.11.1995;
- Cirio Polenghi De Rica s.p.a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): consigliere nel 1996 e 1997;
- S.S. Lazio s.p.a.: Consigliere dal 1995 a 21.6.1996 poi Amministratore Delegato fino al 2000, vice Presidente nel 2001 e 2002;
4) CRAGNOTTI Massimo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofmanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere dal 6.7.2000 al 2002;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione dal 2001 al 13.3.2003;
- S.S. Lazio s.p.a.: Consigliere dal luglio 1995 al giugno 1998 e dal luglio 1999 al dicembre 2002 e direttore. generale dal novembre 2000 all'ottobre 2001;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: consigliere nel 1999;
5) FUCILE Filippo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione dal 24.7.2000 al 30.7.2003; responsabile della direzione finanziaria del "gruppo Cirio" dal 4.2.1998;
- Cirio Del Monte Italia s.p.a., ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del Consiglio di amministrazione dal 19.5.2000;
- Cirio Del Monte NV: consigliere dal 28.11.2001 e vice Presidente dal 29.1.2002
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI s.a. Lux): componente del "Board of Directors" dal 30.6.1998;
- Cirio Finance Luxembourg s.a.: Presidente dalla sua costituzione (12.5.2000);
- Del Monte Finance LuIembourg s.a.: amministratore dalla sua costituzione (3.5.2001);
- S.S. Lazio s.p.a. : consigliere da 4.8.1994 a 13.6.1997; .
6) BENEDETTI Emma, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centro finanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere dal 30.4.1997 al 5.7.2000;
- Eurolat s.p.a.: componente del collegio sindacale dal 22.3.1999 (sindaco effettivo dal 2.7.1999) al 7.7.1999;
7) BIANCHINI RICCARDI Riccardo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere dal luglio 1994 al novembre 2000; .
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del consiglio di amministrazione dal 1995 al 2001;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma il. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 21.11.1997 al 14.5.2002;
- Eurolat s.p.a.: consigliere dall'8.4.1999 al 23.7.1999;
8) BOTTAZZI Vittorio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.4.1998 al 25.9.2000;
9) CIDACCHIERINI Ernesto , titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 23.3.1998 al 30.7.2003;
10) FARINI Tomaso, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p. a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 28.7.1997 al 26.6.2000 e dal 15.1.2001 al 8.1.2003;
- Cirio Polenghi De Rica s.p.a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): consigliere dal 28.4.1997 in poi;
11) FERRERO Riccardo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 15.9.1994 e vice presidente dal 28.7.1997 fino al 31.5.1999;
- Cirio Polenghi De Rica s.p.a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): consigliere e amministratore delegato dal 15.6.1995 in poi;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: componente del "Board of Directors" dall'anno 1995;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI s.a. Lux): componente del "Board of Directors" dall'anno 1995;
12) FERRUZZI Livio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 29.2.1996 e vice- presidente dal 30.4.1997, fmo al 25.9.2000;
13) GAETANI Alfredo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.4.1997 e vice-presidente dal 28.7.1997 fino al 21.2.2000;
- Cirio Polenghi De Rica s.p. a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): consigliere e amministratore delegato negli anni dal 1995 al 1997;
- Eurolat s.p.a.: presidente del Consiglio di amministrazione dal marzo all'agosto 1999;
14) MICHETTI Roberto, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.4.1997 e vice-presidente dal 28.7.1997, fino al 20.1.1999;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: componente del "Board of Directors" dall'anno 1992 all'8.1.1996;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI s.a. Lux): componente del "Board of Directors" dall'anno 1995 all'8.1.1996;
15) MICOLINI Paolo, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: presidente del consiglio di amministrazione dal 29.9.1997 al 26.6.2000, componente del consiglio di amministrazione dal 24.7.2000 al 7.1.2003 e vice-presidente del consiglio di amministrazione dall'8.1.2003 al 30.7.2003;
- Cirio Del Monte Italia s.p.a., ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: amministratore unico fino al 19.5.2000, e, in seguito, presidente del Consiglio di amministrazione;
- Cirio Del Monte NV: consigliere dal 29.1.2002 a marzo 2003;
16) PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.9.1999 a1 25.9.2000;
17) QUADRANI Ettore, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Ho1ding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere dal 30.4.1997 alla cessazione;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 1.9.02 al 22.11.02 e amministratore delegato dal 6.5.1996 al 31.12.2001 e da 8.8.2002 a 3.12.2002;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere da 27.4.2001 a 30.7.2003;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: componente del "Board of Directors" dal 28.11.1991;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. (poi Bombril Cirio lnternational - BCI - s.a. Lux): componente del "Board of Directors" dal 1995;
18) ROMANO Vittorio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroatimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: consigliere dal 13.11.2000 all'11.12.2002;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere negli anni 2001 e 2002;
- Cirio Del Monte NV: direttore generale fino al dicembre 2002;
- Cragnotti & Partners Capital lnvestment NV: componente del "Board of Directors" nell'anno 1999;
- Cragnotti & Partners Capital lnvestment s.a. (poi Bombril Cirio International - BCI - s.a. Lux): componente del "Board of Directors" dal 30.6.1999;
19) SCART ACCINI Grazia, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.4.1997 al 12.10.2001;
- Cragnotti & Partners Capital lnvestment s.a. Lux (poi Bombril Cirio International - BCI): componente del "Board of Directors" negli anni 1998-1999;
20) VELO Lucio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 28.7.1997 al 30.7.2003;
- Cirio Polenghi De Rica s.p.a. (incorporata per fusione in Cirio s.p.a. da 15.12.1997): consigliere dall'anno 1995 in poi;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: componente del "Board of directors" dall'anno 1992 in poi;
- Cragnotti & Partners Capital Investment s.a. Lux (poi Bombri Cirio International - BCI s.a. Lux): componente del "Board of Directors" negli anni dal 1992 in poi;
21) VITALI Giuseppe, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 20.1.1999 al 16.6.2000;
22) PIZZICHEMI Flora, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Corte alla Flora s.p.a. (Florence s.r.l. fino a 8.11.2002): Amministratore Unico fino al 22.1.2001 e socio unico dal 19.11.2001;
- Cragnotti & Partners Capital Investment NV: componente del “Board of directors" nell'anno 1999;
23) PETRUCCI Antonio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: presidente del collegio sindacale dal 30.4.1997 al 6.7.2000;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del collegio sindacale dal 30.4.1997 al 26.6.2000;
24) RIVA Raffaele, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit . s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: componente del collegio sindacale dal 30.4.1997 al 6.7.2000;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del collegio sindacale dall'8.2.l996 (supplente dal 6.9.1996) al 7.1.1998;
- Eurolat s.p.a.: componente del collegio sindacale dal 22.3.1999 al 2.7.1999;
- Compagnia Mobiliare Italiana s.p.a. (ex Cominvest s.p.a.), (cessata per fusione per incorporazione in Cirio Holding s.p.a. dal 21.4.2000): institore dal 19. 7.1995;
- Prora Trust Servite s.a.: socio, e in quanto tale responsabile della società incaricata della liquidazione della Bombril Cirio International s.a. Lux - BCI;
25) RUGGERI Rossano, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: componente del collegio sindacale dal 30.4.1997 a1 6.7.2000;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del collegio sindacale dall'8.2.1996 (effettivo dal 6.9.1996) al 15.1.2001;
26) SCORNAJENCHI Francesco, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: presidente del collegio sindacale dal 6.7.2000;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: presidente del collegio sindacale dal 20.7.1999;
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del collegio sindacale dal 26.6.2000;
- S.S. Lazio s.p.a.: componente del collegio sindacale dall'anno 1997;
- Corte alla Flora s.p.a. (Florence s.r.l. fino a 8.11.2002): componente del collegio sindacale dall'anno 1998;
- Eurolat s.p.a.: Presidente del collegio sindacale dal 22.3.1999 al 7.7.1999;
27) MARINI Gianluca, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]]: componente del collegio sindacale dal 6.7.2000;
- Centrofinanziaria s.p.a. (dal 31.8.2002 Cirio Holding s.p.a.), C.F. 02181370582, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: sindaco effettivo dal 15.7.2002;
- S.S. Lazio s.p.a.: componente del collegio sindacale dal luglio 1999;
- Corte alla Flora s.p.a. (Florence s.r.l. fino a 8.11.2002): componente del collegio sindacale dal maggio 2000;
28) SCORDO Annunziato, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Società Agroalimentare Italiana - Sagrit - s.p.a. fino al 30.4.1998 quando prende la denominazione di Cirio Holding s.p.a. C.F. 04163051008, [questa prima Cirio Holding s.p.a. cessa in data 8.8.2002 quando viene fusa per incorporazione nella Centrofinanziaria s.p.a., che il 31.8.2002 prende a sua volta la denominazione sociale di Cirio Holding s.p.a.]: componente del collegio sindacale dal 6.7.2000;
29) MATRONE Francesco, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: presidente del collegio sindacale dal 26.6.2000, sindaco effettivo dal 15.1.2001;
30) SOMMARUGA Francesco, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: componente del collegio sindacale dal 26.6.2000 e presidente del collegio dal 15.1.2001;
31) GERONZI Cesare, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: presidente del consiglio di amministrazione dal 30.4.1996 e presidente del comitato esecutivo dall'anno 1998;
32) FANTI Angelo, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: gestore dell' Agenzia di Roma Centro proponente per il Gruppo Cirio;
33) LOCA TI Pietro Celestino, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: vice direttore generale;
34) MARTINELLI Remo, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: condirettore centrale Area Crediti;
35) CASELLA Michele, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: capo Area Studi, Pianificazione Strategica, Partecipazioni e Progetti Speciali;
36) NOTTOLA Antonio, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: componente del consiglio di amministrazione, amministratore delegato e componente del comitato esecutivo;
37) BRIZI Angelo, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: responsabile dell'area intermediazione e prodotti finanziari;
38) GIOV ANNINI Alberto, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca di Roma s.p.a.: vice direttore generale della linea finanza fino al luglio 2001;
39) MASERA Rainer, titolare delle cariche sotto precisate:
- San Paolo IMI s.p.a.: componente del Consiglio di amministrazione e amministratore delegato dal maggio 1998 al 30.4.2001, presidente del consiglio di amministrazione dall'aprile 2001 all'anno 2003 e componente del comitato esecutivo dall'anno 1997 all'anno 2003;
40) MARANZANA Luigi, titolare delle cariche sotto precisate:
- San Paolo IMI s.p.a.: componente del consiglio di amministrazione, amministratore delegato e componente del comitato esecutivo dall'aprile 1997 all'anno 2003;
41) MA TTERA Massimo, titolare delle cariche sotto precisate:
- San Paolo IMI s.p.a.: responsabile Area Crediti;
42) FIORANI Gianpiero, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca Popolare di Lodi Soc. Coop a r.l.: dirigente dal 12.7.1995, condirettore generale dal 12.11.1997, procuratore speciale dal 29.9.1998, componente del Consiglio di amministrazione dal 24.4.1999, membro del comitato esecutivo e amministratore delegato dal 5.5.1999;
43) BENEVENTO Giovanni, titolare delle cariche sotto precisate:
- Banca Popolare di Lodi Soc. Coop a r.l.: presidente della banca e componente del comitato di sconto;
44) SFONDRINI Ambrogio, titolare delle cariche sotto precisate per ciascuna società:
- Cirio s.p.a. (dal 15.1.2001 Cirio Finanziaria s.p.a.), C.F. 06690550634, ammessa alla procedura di amministrazione straordinaria e dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 768/03 del 7 agosto 2003: consigliere dal 30.4.1998 al 16.12.1999;
- Banca Popolare di Lodi Soc. Coop a r.l.: condirettore generale;
45) BAUDO Sebastiano, titolare delle cariche sotto precisate:
- Deloitte & Touche s.p.a.: amministratore dall'anno 1989 e dall'anno 2001 componente del consiglio di amministrazione e amministratore delegato, nonché responsabile per la certificazione dei bilanci della Cirio s.p.a.;
da 1) a 36) e da 39) a 44):
I) del delitto di cui agli artt. 110,40 cpv. c.p., 216 c. 1, n. 1 e n. 2, e c. 3, 219 c. 1 e c. 2 n. 1, 223 c. 1 e c. 2 n. 1 (in riferimento agli artt. 2621 e 2622 c.c.) e n. 2 RD. 16.3.1942, n. 267, 95 D. Lvo 270/1999, perché, in concorso fra loro nei limiti sotto meglio precisati in relazione a ciascuna condotta, nelle qualità sopra indicate, effettuavano un illecito trasferimento di risorse finanziarie dalla Cirio Holding s.p.a. - già Centrofinanziaria s.p.a. - e dalla Cirio Finanziaria s.p.a. - già Cirio s.p.a. - (dichiarate insolventi dal Tribunale di Roma con sentenza n. 768 del 7.8.2003), da Cirio Del Monte NV (dichiarata in stato di insolvenza con sentenza del Tribunale di Roma n. 771/03 del 13 agosto 2003) e da Cirio Holding Luxembourg s.a., Del Monte Finance Luxembourg s.a., Cirio Finance Luxembourg S.a. (dichiarate insolventi dal Tribunale di Roma con sentenze n. 1113, 1114 e 1115 del 19.11.2003) in favore di soggetti terzi (fra i quali le società controllanti - le "Cragnotti & Partners" - con sede all'estero e costituenti la "parte alta" del gruppo), che determinava una situazione di illiquidità cui si faceva fronte con ricorso sempre più massiccio al credito di terzi, mentre proseguiva l'espansione del gruppo anche all'estero con acquisizioni in settori non sinergici e non profittevoli (al quale si accompagnava, per converso, la cessione del settore latte), aggravando l'indebitamento verso le banche in parte sostituito, dall'anno 2000, con l'indebitamento verso il mercato del risparmio in Italia soprattutto ottenuto con l'emissione di obbligazioni per un ammontare di Euro 1.125.000.000, ed inoltre eseguivano pagamenti preferenziali, a fronte di debiti delle predette Cirio Finanziaria s.p.a. e Cirio Holding s.p.a. nonché della Cirio Del Monte Italia s.p.a. - già Cirio Alimentare s.p.a. - (anch'essa dichiarata insolvente dal Tribunale di Roma con sentenza n. 768 del 7.8.2003), in favore di terzi creditori e procedevano a ripetute cessioni infragruppo con sopravvalutazione del valore delle azioni acquisite, cagionando così, a partire almeno dall'anno 1999, il dissesto dell'intero gruppo, per l'irrecuperabilità degli ingenti crediti verso le controllanti C & P (crediti che venivano riportati come posta attiva nei bilanci societari, nonostante la loro inesigibilità, sì da alterare il risultato d'esercizio) e per l'accertata incapacità di fare fronte all'indebitamento accumulato, resa evidente anche al mercato dei privati risparmiatori dal mancato pagamento della prima serie di obbligazioni in scadenza nel novembre 2002;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RlCCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARlNI Tomaso, FERRERO Riccardo, FERRUZZI Livio, GAET ANI Alfredo, MICHETTI Roberto, MICOLINI Paolo, SCART ACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Lucio:
A) in concorso fra loro, nel corso del 1998 distraevano l'importo complessivo di £. 155.500.096.921, trasferito da Cirio s.p.a. a Cirio International BV con sede nelle British Virgin Island, a titolo di finanziamento, peraltro senza contropartita o giustificazione economicofinanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro, mediante più operazioni di accredito bancario eseguite nel periodo compreso fra il 26.8.1998 ed il 21.10.1998;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRERO Riccardo, FERRUZZI Livio, GAETANI Alfredo, MICHETTI Roberto, MICOLINI Paolo, SCART ACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Lucio:
B) in concorso fra loro, in data 3.7.1998 distraevano l'importo di US $ 8.772.852,99 (per un controvalore di £.15.514.799.355) trasferito da Cirio s.p.a. a Bombril Overseas Inc. con sede all'estero con la generica causale "accrediti giroconti valutari", senza contropartita o giustificazione economico-finanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRERO Riccardo, FERRUZZI Livio, GAET ANI Alfredo, MICOLINI Paolo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCARTACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Lucio, VITALI Giuseppe, GERONZI Cesare, FANTI Angelo, LOCATI Pietro Celestino, MARTINELLI Remo, NOTTOLA Antonio, FIORANI Gianpiero, BENEVENTO Giovanni (Fiorani e Benevento limitatamente alla distrazione di un importo di £. 150 miliardi, pari a quello del finanziamento in pool sotto descritto):
C) in concorso fra loro, nell'anno 1999 distraevano, da Cirio s.p.a. in favore di Bombril Cirio International Lux s.a. con sede in Lussemburgo (società partecipata da Banca di Roma), e di Cirio International B.V., senza contropartita o giustificazione economico-finanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro, somme ingenti di danaro, ed in particolare:
1. l'importo complessivo di £. 227.284.286.909 (di cui £.199.076.772.720 versate a Bombril Cirio International Lux s.a. e £.28.207.514.189 versate a Cirio International B.V., erogate con ripetuti versamenti effettuati nel periodo gennaio - aprile 1999 e destinate, per l'importo almeno di £. 170 miliardi, a ripianare esposizioni di pari importo di Bombril Cirio International Lux s.a. nei confronti di Banca di Roma);
2. l'importo di £. 288 miliardi circa (erogati con ripetuti versamenti effettuati nel periodo giugno ottobre 1999 e destinati, per una somma di oltre £. 100 miliardi, a ripianare esposizioni di pari importo di Bombril Cirio International Lux s.a. nei confronti di Banca di Roma, e, per la somma di £. 50 miliardi, a ripianare esposizioni di pari importo della stessa società nei confronti di Banca Popolare di Lodi, esposizioni generatesi anche a seguito di un finanziamento in pool concesso dai due istituti di credito);
tali distrazioni si realizzavano, fra l'altro, utilizzando la provvista proveniente dalla cessione a Parmalat del settore latte di Cirio (conferito ad una società di nuova costituzione denominata Eurolat), e dall'anticipazione bancaria di una parte del prezzo dilazionata, nonché attraverso l'attribuzione ad Eurolat del debito di £. 170 miliardi creatosi a seguito di un finanziamento concesso da Banca di Roma a Cirio s.p.a. con lo scopo di consentire a quest'ultima di ripianare un precedente debito di Bombril Cirio International Lux s.a. verso la stessa Banca di Roma, e venivano realizzate dagli amministratori delle società in accordo con i dirigenti e i funzionari responsabili di Banca di Roma e di Banca Popolare di Lodi, i quali concorrevano nel reato partecipando all'ideazione e realizzazione della menzionata operazione di cessione del ramo latte e consentendo alle collegate operazioni di finanziamento, l'una e le altre concepite in vista delle condotte distrattive;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Rieeardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCillERINI Emesto, FARINI Tomaso, FERRUZZI Livio, GAET ANI Alfredo, MICOLINI Paolo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCARTACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Lucio, VITALI Giuseppe, GERONZI Cesare, FANTI Angelo, LOCATI Pietro Celestino, MARTINELLI Remo, NOTTOLA Antonio:
D) in concorso fra loro, nella seconda metà dell'anno 1999 distraevano da Cirio s.p.a. in favore della Bombril Cirio International Lux s.a. la somma di £. 64 miliardi - almeno in parte destinati a ripianare esposizioni della predetta Bombril Cirio International Lux s.a. nei confronti di Banca di Roma - corrispondente alle due rate, ciascuna di £. 32 miliardi, del pagamento effettuato dalla Parmalat in occasione dell'acquisto del settore latte dalla Cirio s.p.a. ed in corrispettivo di un "impegno di non concorrenza" assunto dalla stessa Cirio;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BENEDETTI Emma, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2), FERRUZZI Livio, GAETANI Alfredo (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2), MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SIL VA Mauro Luis, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCARTACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2), VELO Lucio, VITALI Giuseppe (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n.2), PETRUCCI Antonio (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2), RIVA Raffaele (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2), RUGGERI Rossano (limitatamente ai fatti sub n. 1a e n. 2):
E) in concorso fra loro, premesso che la Cragnotti & Partners Capital Investment Lux s.a. (poi Bombril Cirio International Lux s.a.) (società del "Gruppo C & P" di cui Banca di Roma era socio al 5%) cedeva nel 1997 - attraverso la controllata Cragnotti & Partners Capital Investment Brasil s.a. il controllo di Sagrit s.p.a. (poi Cirio Holding s.p.a.) alla società brasiliana Bombril s.a. (anch'essa società del "Gruppo C & P" controllata per intero da Cragnotti & Partners Capital Investment NV) per il prezzo interamente versato di $ 380 milioni (somma reperita in parte con un aumento di capitale sottoscritto da investitori brasiliani ed in parte con indebitamento sul mercato internazionale), e che a distanza di poco più di un anno la stessa Cragnotti & Partners Capital Investment Lux s.a. (poi Bombril Cirio Intemational Lux s.a.) riacquistava il controllo della Sagrit s.p.a. (poi Cirio Holding s.p.a.) dalla Bombril s.a. brasiliana, allo stesso prezzo, che questa volta però veniva versato solo per il 10%, rimanendo la acquirente Cragnotti & Partners Capital Investment Lux s.a. (poi Bombril Cirio International Lux s.a.) debitrice per il restante 90% nei confronti della Bombril s.a. brasiliana, la quale restava così svuotata della propria liquidità, conservando, in luogo di essa, diritti di credito di fatto inesigibili:
1. concorrevano a cagionare il dissesto di Cirio Finanziaria s.p.a. e di Cirio Holding s.p.a. per effetto di operazioni dolose consistite:
a) nell'acquisto, da parte di Cino Holding s.p.a. in data 30.11.1999 per il prezzo inizialmente concordato di US $ 300 milioni (poi rinegoziato in $ 220 milioni), di Bombril s.a. (per il tramite dell'acquisto della sua controllante C. & P. Inv. Brasil s.a.) e in seguito, il 15.12.1999, da parte di Cirio s.p.a., del 100% delle azioni ordinarie della soc. brasiliana Bombril s.a. per il prezzo di US $ 320 milioni, prezzo del tutto inadeguato perché eccessivo rispetto all'effettivo valore delle quote acquistate, in considerazione della già sopravvenuta inesigibilità dei crediti vantati dalla predetta Bombril s.a. nei confronti di Bombril Cirio International s.a. Lux (per effetto dell' operazione sopra descritta in premessa) e nei confronti di C&P Overseas;
b) nella sottoscrizione (avvenuta da parte di Cragnotti Sergio nella sua qualità di Presidente di Cirio s.p.a.) di due contratti in data 8.8.2000 e 20.12.2000 con cinque fondi di investimento di diritto brasiliano, portanti l'obbligo di Cirio s.p.a. di lanciare un'OPA sulle azioni privilegiate Bombril s.a. al prezzo di 19,50 Reais, prezzo tre volte superiore a quello di mercato;
operazioni che portavano l'ammontare dei crediti della Cirio s.p.a. verso le "parti correlate" (controllanti e consociate), indicato nel bilancio consolidato dell'esercizio 1999, alla somma complessiva di £. 871 miliardi circa, pari al 76% del patrimonio netto, attestato si poi negli esercizi successivi alla cifra di € 500 milioni circa;
2. distraevano risorse della Cirio s.p.a., ed in particolare crediti verso società correlate, per un importo di $ 220 milioni, compensati con una corrispondente quota del prezzo - inadeguato per eccesso - fissato per l'acquisto delle azioni della Bombril s.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BENEDETTI Emma, BIANCHINI RICCARDO Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRUZZI Livio, GAETANI Alfredo, MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis, QUADRANI Ettore, SCARTACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Ludo, VITALI Giuseppe, PETRUCCI Antonio, RIVA Raffaele, RUGGERI Rossano:
F) in concorso fra loro, in data 9 dicembre 1999 distraevano la somma di £. 2 miliardi, che veniva trasferita da Cirio s.p.a., su disposizione di Cirio Holding s.p.a., in favore di Bombril Cino International Lux s.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, MICOLINI Paolo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCART ACCINI Grazia, VELO Lucio, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato, MATRONE Francesco, SOMMARUGA Francesco:
G) in concorso fra loro, nel periodo compreso tra il febbraio 2001 ed il luglio 2002, distraevano ingenti somme di danaro, provenienti in larga misura dal l' emissione - effettuata sia attraverso tre società lussemburghesi appositamente costituite (Cirio Finance Luxembourg S.a., Cirio Holding Luxembourg s.a., Del Monte Finance Luxembourg s.a.) sia attraverso la Cirio Del Monte NV e la Cirio Finanziaria S.p.a - di n. 9 serie di obbligazioni (notes) - meglio descritte nella tabella riportata al capo III - garantite da Cirio Finanziaria s.p.a. e da Cirio Holding s.p.a., per un ammontare complessivo di € 1.125.000.000; in particolare:
1. l'importo complessivo di € 180.494.550,03, trasferito, nel periodo compreso tra il febbraio 2001 ed il marzo 2002, alla Bombril s.a., per fare fronte al pagamento di bond in scadenza emessi da tale ultima società;
2. gli importi di € 36.707.466,01 e di € 5.860.000,00, erogati rispettivamente dalla Cirio Finanziaria s.p.a. e dalla Cirio Holding s.p.a., nel periodo compreso fra l'agosto 2001 ed il luglio 2002, senza giustificazione economico-finanziaria e con grave danno per le società eroganti alla S.S. Lazio s.p.a.; con successiva postergazione di crediti per € 32.182.000 nei confronti di Cirio Finanziaria s.p.a. e per € 6.297.000 verso Cirio Holding s.p.a. e trasformazione dei crediti medesimi in infruttiferi, con ulteriore danno per le società eroganti;
3. l'importo di £.8.400.000.000, erogato nel corso del 2001 a titolo di premio a calciatori della S.S. Lazio da Cirio Holding Luxembourg S.A. per il tramite di Cirio Holding s.p.a., nella forma simulata di contratti di finanziamento;
4. l'importo di € 2.623.529,32, versati da Cirio Holding Luxembourg s.a. in data 26.2.2001 a Marcegaglia s.p.a. per conto di Sergio Cragnotti a fronte di un debito personale di quest'ultimo;
5. l'importo di £.2.598.341.400, e l'importo di € 1.417.588,30, versati da Cirio Holding Luxembourg S.a. rispettivamente in data 29.8.2001 e 3.6.2002 per conto di Cirio Holding s.p.a. a Enichem s.p.a., a titolo di pagamento della terza e quarta rata di un debito personale di Sergio Cragnotti nei confronti di tale ultima società;
6. l'importo di € 400.000,00 complessivi erogati a Filippo Fucile tra l'ottobre 2001 ed il febbraio 2002, a titolo di premio "una tantum" senza adeguata giustificazione, dalla Cirio Holding Luxembourg s.a. su disposizione di Sergio Cragnotti in nome e per conto di Cirio Holding s.p.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato, GERONZI Cesare, CASELLA Michele:
H) in concorso fra loro, distraevano la somma di € 17.559.534, pari al prezzo dovuto a Banca di Roma s.p.a. da Cirio Holding s.p.a. per la cessione a quest'ultima di n. 238.715 azioni ordinarie e n. 119.350 azioni privilegiate di Bombril Cirio International s.a. Lux, come da contratto del 30.6.2002 (preceduto da contratto preliminare del 9.2.2001), azioni in realtà prive di qualsiasi valore, essendo la predetta società Bombril Cirio International S.a. Lux già liquidata e cancellata dal registro delle imprese del Lussemburgo fin dal marzo 2001; in particolare, tale prezzo veniva versato in data 23.7.2002 mediante una prima rata di € 2.578.000 mutuati dalla liquidità della Cisim Food s.p.a. (partecipata da Cirio Finanziaria s.p.a. e da Banca di Roma), mentre la parte restante veniva garantita con una ipoteca sul Castello di Fara Gera d'Adda di proprietà della Cirio Holding s.p.a. e con un pegno su 14 milioni di azioni S.S. Lazio s.p.a. e su 188 milioni di azioni Cirio Finanziaria s.p.a., detenute dalla Cirio Holding s.p.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, QUADRANI Ettore, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato:
I) in concorso fra loro, distraevano dalla liquidità di Cirio Holding S.p.a. l'importo di £. 500 milioni, corrisposto indebitamente ad Andrea Cragnotti quale "bonus per l'attività dallo stesso svolta nella riorganizzazione del gruppo" (benché, peraltro, la nomina a consigliere risalisse appena al 6.7.2000 e quella a presidente al 13.11.2000), sulla base di delibera dell'intero consiglio di amministrazione approvata (con l'astensione del solo Andrea Cragnotti e alla presenza del collegio sindacale) in data 25.5.2001, nonostante che fosse già previsto un compenso di £. 150 milioni per il presidente e di £. 10 milioni per ciascun componente del consiglio di amministrazione;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTII Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, CHIACCHIERINI Ernesto, MICOLINI Paolo, QUADRANI Ettore, SCART ACCINI Grazia, VELO Ludo, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato, MATRONE Francesco, SOMMARUGA Francesco:
L) in concorso fra loro, distraevano la somma di £. 5 miliardi, che in data 3.11.2000 Cirio Holding s.p.a. versava su un conto personale di Sergio Cragnotti, destinata al pagamento di un debito personale di quest'ultimo nei confronti della Marcegaglia s.p.a. e proveniente da provvista messa a disposizione da Cirio s.p.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato:
M) in concorso fra loro, distraevano l'importo di £.2.512.089.457, e l'importo di £.2.598.341.400, versati da Cirio Holding s.p.a. rispettivamente in data 5.7.2000 e 25.1.2001 a Enichem s.p.a., a titolo di pagamento della prima e seconda rata di un debito personale di Sergio Cragnotti nei confronti di tale ultima società;
CRAGNOTTI Sergio:
N) in data 29.11.1999 trasferiva a se stesso dei beni mobili di arredamento e antiquariato dalla società controllata Compagnia Mobiliare Italiana s.p.a., successivamente incorporata nella Cirio Holding s.p.a., al prezzo totale ricavabile dalle n. 4 fatture emesse di £.3.983.500.000, inferiore al valore desumibile dal registro di carico della società pari a £.7.385.950.000, e comunque regolate formalmente mediante accensione di un debito, rimasto insoluto, a carico della Bombril Cirio International Lux s.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTT AZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRERO Riccardo, FERRUZZI Livio, GAETANI Alfredo, MICOLINI Paolo, SCARTACCINI Grazia, SFONDRINI Ambrogio, VELO Ludo, VITALI Giuseppe, PIZZICHEMI Flora:
O) in concorso fra loro, distraevano la somma di £. 750.000.000, versata su disposizione della Cirio International BV dalla Cirio s.p.a. alla Florence s.r.l. (successivamente trasformata in Corte alla Flora s.p.a.) con bonifico bancario eseguito in data 15.2.1999 (valuta dal giorno 11.2.1999), ed utilizzata per il pagamento del primo acconto del prezzo di un terreno acquistato in data 10.2.1999 dalla Florence s.r.l..;
CRAGNOTTI Sergio, PIZZICHEMI Flora:
P) in concorso fra loro, distraevano la somma di £.593.100.000, versata in data 31.5.1999 da Compagnia Mobiliare Italiana s.p.a. (successivamente incorporata dalla Cirio Holding s.p.a.) a titolo di finanziamento a Florence s.r.l. (poi Corte alla Flora s.p.a.), la quale ultima la versava a Sergio Cragnotti; operazione priva di contropartita e di concreta giustificazione economico-finanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTII Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BENEDETTI Emma, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, QUADRANI Ettore, PIZZICHEMI Flora:
Q) in concorso fra loro, distraevano la somma di £.1.000.000.000, versata in data 1.6.2000 da Cirio Holding s.p.a. a titolo di finanziamento a Florence s.r.l.; operazione priva di contropartita e di concreta giustificazione economico-finanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, PIZZICHEMI Flora, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato:
R) in concorso fra loro, distraevano la somma di £.1.800.000.000, versata in data 6.11.2001 da Cirio Holding s.p.a. a Cragnotti Sergio, ed impiegata per il pagamento di una rata del costo di realizzazione di un'imbarcazione Admiral 30, successivamente oggetto di un contratto di locazione finanziaria stipulato da Florence s.r.l. con la LOCAFIT s.p.a., contratto risolto con atto transattivo del 26.5.2003, con conseguente versamento da LOCAFIT s.p.a. a Florence s.r.l. della somma complessiva di € 2.093.456,36; operazione priva di contropartita e di concreta giustificazione economico-finanziaria per la società erogante, senza alcuna utilità e con grave pregiudizio per quest'ultima, in assenza di piano di rientro;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTII Massimo, FUCILE Filippo, PIZZICHEMI Flora, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca:
S) in concorso fra loro, distraevano gli importi di € 79.154,00 e di € 65.123,00, versati rispettivamente in data 17.1.2003 e 24.1.2003 da Cirio Holding s.p.a. a Sergio Cragnotti a titolo dichiarato di pagamento di compensi (nonostante le condizioni di dissesto finanziario della società erogante, l'eccessività del compenso e l'esistenza di ingenti debiti pregressi del Cragnotti nei confronti della stessa Cirio Holding s.p.a.); somme contestualmente versate dal Cragnotti alla Corte alla Flora s.p.a. a titolo di finanziamento;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOITI Andrea, CRAGNOITI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio, CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tommaso, FERRUZZI Livio, GAETANI Alfredo, MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis, QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCART ACCINI Grazia, VELO Lucio, SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato, MATRONE Francesco, SOMMARUGA Francesco, GERONZI Cesare, FANTI Angelo, LOCATI Pietro Celestino, MARTINELLI Remo, NOTTOLA Antonio, MASERA Rainer, MARANZANA Luigi, MATTERA Massimo, FIORANI Gianpiero, BENEVENTO Giovanni, SFONDRINI Ambrogio:
T) in concorso fra loro, nel periodo compreso fra il luglio 1999 ed il settembre 2002, quando cioè il gruppo si trovava già in stato di dissesto, allo scopo di favorire, a danno dei creditori, taluno di essi,
eseguivano pagamenti preferenziali per importi ingenti - valutabili in oltre € 500 milioni - in favore degli istituti di credito Banca di Roma (per € 308 milioni), San Paolo IMI (per € 82 milioni), Banca Intesa (per € 49 milioni), Banca Popolare di Lodi (per € 34 milioni), Banca Nazionale del Lavoro (per € 16 milioni), Factorit (per € 17 milioni), Cassa di Risparmio di Parma (per € 16 milioni), Banca Antonveneta (per € 11 milioni), Bipop (per € 16 milioni), Intesa Mediocredito (per € 15 milioni), Banco di Napoli (per € 8 milioni) e Monte dei Paschi (per € 2 milioni), a parziale pagamento dei debiti accumulati dalla Cirio Finanziaria s.p.a. e società controllate a fronte degli ingenti finanziamenti ottenuti dalle banche; tali pagamenti venivano effettuati - nei tempi e per le somme risultanti dalla tabella riportata in calce, espressa in milioni di euro - utilizzando in larga misura somme provenienti dalla cessione alla Parmalat della Eurolat s.p.a. contenente il settore latte di Cirio (operazione già citata al capo C, ideata e realizzata dai responsabili di Cirio s.p.a. in accordo con i dirigenti e funzionari responsabili di Banca di Roma e di Banca Popolare di Lodi), e di quanto conseguito con l'emissione delle obbligazioni già menzionate al capo G, (obbligazioni emesse dalle società lussemburghesi - create a tale scopo - e negoziate in Italia, in violazione della normativa interna, anche grazie all'intervento consapevole dei dirigenti e funzionari delle citate Banca di Roma, San Paolo IMI e Banca Popolare di Lodi, che contribuivano al collocamento dei titoli presso ignari risparmiatori, tenuti all'oscuro, tra l'altro, della situazione di grave conflitto d'interessi da parte delle banche medesime);
Banche 2° sem 99 l° sem 2000 2° sem 2000 l° sem 2001 2° sem 2001 1° sem 2002 3° trim 2002 Totale: lug.
99 - set. 02
Banca di Roma -141 lO -131 7 -2 -41 .10 -308
San Paolo IMI -2 -17 I -53 -5 -6 O -82
Banca Intesa -39 -2 I 8 -9 -6 -2 -49
Popolare di Lodi .22 1 -12 l -I -I O -34
BNL 5 I O -4 3 -5 -16 -16
Factorit -1 -7 -2 O -3 -4 O -17
CR Parma -2 -8 -6 O O O O -16
Antonveneta -14 30 -14 -I -12 O O -11
Bipop -8 -4 O -4 O O O -16
Intesa - Mediocredito -15 O O O O O O -1!5
Banco di Napoli 4 O O -9 -1 -2 O -8
Monte Paschi -1 I 2 -2 -I -I O -2
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTII Massimo, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo (limitatamente ai versamenti effettuati nelle date 31 maggio, 23 giugno e 31 luglio 2000, per totali £.169 miliardi), BOTTAZZI Vittorio (limitatamente ai versamenti effettuati nelle date 31 maggio, 23 giugno e 31 luglio 2000, per totali € 87.281.215,95), CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRUZZI Livio (limitatamente ai versamenti effettuati nelle date 31 maggio, 23 giugno e 31 luglio 2000, per totali € 87.281.215,95), MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis (limitatamente ai versamenti effettuati nelle date 31 maggio, 23 giugno e 31 luglio 2000, per totali € 87.281.215,95), QUADRANI Ettore (limitatamente ai versamenti effettuati nelle date 18 maggio, 21 giugno, 2 luglio, 28 agosto e 13 novembre 2001, per totali € 22.735.754,17), ROMANO Vittorio, SCART ACCINI Grazia, VELO Lucio, VITALI Giuseppe (limitatamente ad un versamento di £.19 miliardi in data 31.5.2000), SCORNAJENCHI Francesco, MATRONE Francesco, SOMMARUGA Francesco:
U) in concorso fra loro, nel periodo compreso fra il maggio 2000 ed il novembre 2001, quando cioè il gruppo si trovava già in stato di dissesto, allo scopo di favorire, a danno dei creditori, taluno di essi, eseguivano pagamenti preferenziali per complessivi € 140.023.117,36 in favore della S.S. Lazio s.p.a., in pagamento dei debiti accumulati verso quest'ultima società da Cirio Finanziaria s.p.a. per € 97.736.970,11 e da Cirio Del Monte Italia s.p.a. (già Cirio Alimentare s.p.a.) per € 42.286.147,25, attingendo alla liquidità conseguita con l'emissione delle obbligazioni già menzionate al capo G, ed in particolare quelle emesse da Cirio Finance Luxembourg s.a. (per € 83.666.017,65), da Cirio Holding Luxembourg s.a. (per € 41.307.018,77), da Cirio Finanziaria s.p.a. (per € 9.864.326,77) e da Del Monte Finance Luxembourg s.a. (per € 5.185.754,17);
V) nel periodo compreso fra il 25 ed il 31 luglio 2003, contestualmente alla delibera della richiesta
di ammissione all'amministrazione straordinaria, allo scopo di favorire, a danno dei creditori, taluno di essi, effettuava, attingendo alla liquidità della Cirio Holding s.p.a., pagamenti preferenziali per debiti nei confronti di studi professionali per prestazioni ricevute ed anche da ricevere, per di più in parte prive di adeguata documentazione, per l'importo complessivo di € 765.879,48;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOITI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOITI Massimo (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001), FUCILE Filippo, BENEDETTI Emma (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), BIANCHINI RICCARDI Riccardo (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001), PETRUCCI Antonio (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), RIVA Raffaele (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), RUGGERI Rossano (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), SCORNAJENCHI Francesco (limitatamente ai fatti riguardanti i bilancio 2000 e 2001), MARINI Gianluca (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001), SCORDO Annunziato (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001):
Z) in concorso fra loro, al fine di ingannare i terzi (onde poter accedere a finanziamenti sul mercato bancario e su quello dei titoli obbligazionari) e di conseguire un ingiusto profitto, esponevano nel bilancio consolidato e civilistico della Cirio Holding s.p.a. relativo agli esercizi 1999, 2000 e 2001 e nelle relative comunicazioni sociali, fatti economici non rispondenti al vero sulle condizioni economiche e finanziarie della società, in modo idoneo a indurre in errore i destinatari dei predetti bilanci sulla reale situazione della società, e sì da alterare in modo sensibile la rappresentazione della situazione medesima (determinando una variazione del risultato economico di esercizio superiore al 5% e una variazione del patrimonio netto superiore all' 1 %) e da occultare la perdita reale di bilancio, che avrebbe imposto il ricorso agli adempimenti previsti dagli artt. 2446, 2447 e 2448 c.c., e casi cagionavano un grave danno patrimoniale ai soci e ai ereditari e, omettendo di procedere alla ricapitalizzazione della società o, in alternativa, alla sua liquidazione o alla presentazione di istanza di ammissione a procedura concorsuale, concorrevano a cagionarne il dissesto, conseguente alla prosecuzione dell'attività (con conseguente aumento, fra l'altro, degli interessi passivi sull'esposizione verso istituti di credito e fornitori e l'ulteriore indebitamento verso banche e verso terzi obbligazionisti) nonostante lo stato di grave crisi finanziaria; in particolare:
1. indicavano nel bilancio d'esercizio di Cirio Holding s.p.a. valori delle partecipazioni superiori a quelli reali (in particolare, sovrastimati nella misura, quanto alla partecipazione in Cirio Finanziaria s.p.a., di € 200 milioni per il 1999, 226 milioni per il 2000 e € 252 milioni per il 2001);
2. indicavano nel bilancio d'esercizio di Cirio Holding s.p.a. plusvalenze fittizie derivanti da cessioni infragruppo a valori sovrastimati, valuta bili in € 16 milioni per il 2000;
3. omettevano nel bilancio d'esercizio di Cirio Holding s.p.a. l'accantonamento di fondi rischi, per un valore complessivo di € 169 milioni nell'esercizio 2001 in relazione alla garanzia prestata sulle obbligazioni emesse dalle società lussemburghesi del gruppo, e per un valore di € 100 milioni negli esercizi 1999, 2000 e 2001 in relazione alla garanzia prestata sulle obbligazioni emesse da Bombril s.a.;
CRAGNOTTI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), BOTTAZZI Vittorio (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), CHIACCIDERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRUZZI Livio (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), QUADRANI Ettore (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 2001), SCARTACCINI Grazia (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 1999 e 2000), VELO Locio, VITALI Giuseppe (limitatamente ai fatti riguardanti il bilancio 1999), SCORNAJENCHI Francesco (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001), MATRONE Francesco (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001), SOMMARUGA Francesco (limitatamente ai fatti riguardanti i bilanci 2000 e 2001):
ZA) in concorso fra loro, al fine di ingannare i terzi (onde poter accedere a finanziamenti sul mercato bancario e su quello dei titoli obbligazionari) e di conseguire un ingiusto profitto, esponevano nel bilancio consolidato e civilistico della Cirio Finanziaria s.p.a. relativo agli esercizi 1999, 2000 e 2001 e nelle relative comunicazioni sociali, fatti economici non rispondenti al vero sulle condizioni economiche e finanziarie della società, in modo idoneo a indurre in errore i destinatari dei predetti bilanci sulla reale situazione della società, e si da alterare in modo sensibile la rappresentazione della situazione medesima (determinando una variazione del risultato economico di esercizio superiore al 5% e una variazione del patrimonio netto superiore all' 1 %) e da occultare la perdita reale di bilancio, che avrebbe imposto il ricorso agli adempimenti previsti dagli artt. 2446, 2447 e 2448 c.c., e così cagionavano un grave danno patrimoniale ai soci e ai creditori e, omettendo di procedere alla ricapitalizzazione della società o, in alternativa, alla sua liquidazione o alla presentazione di istanza di ammissione a procedura concorsuale, concorrevano a cagionarne il dissesto, conseguente alla prosecuzione dell'attività (con conseguente aumento, fra l'altro, degli interessi passivi sull'esposizione verso istituti di credito e fornitori e l'ulteriore indebitamento verso banche e verso terzi obbligazionisti) nonostante lo stato di grave crisi finanziaria; in particolare:
1. indicavano nel bilancio consolidato crediti netti verso società appartenenti di fatto allo stesso gruppo, per £. 871 miliardi per il 1999, £. 980,3 miliardi per il 2000 e £. 966,5 miliardi per il 2001, crediti di fatto inesigibili a causa della carenza di adeguate garanzie patrimoniali e dello stato di dissesto dei soggetti debitori;
2. indicavano nel bilancio d'esercizio valori delle partecipazioni superiori a quelli reali (in particolare, sovrastimati nella misura, quanto alla partecipazione in Bombril s.a., di € 319 milioni per il 1999, in Bombril Holding s.a., di € 342 milioni per il 2000 ed il 2001, in S.S. Lazio s.p.a., di € 62 milioni per il 2000 e di € 52 milioni per il 2001);
3. indicavano nel bilancio d'esercizio plusvalenze fittizie derivanti da cessioni infragruppo a valori sovrastimati, valutabili in € 172 milioni per il 2000 e in € 37 milioni per il 2001;
4. omettevano nel bilancio d'esercizio l'accantonamento di fondi rischi, per un valore di € 100 milioni negli esercizi 1999, 2000 e 2001 in relazione a contenziosi in atto, e per un valore di € 250 milioni negli esercizi 2000 e 2001 in relazione agli impegni assunti ad effettuare l'OPA sulle azioni di Bombril s.a.;
5. indicavano, nella relazione accompagnatoria del bilancio per l'anno 2000, l'intenzione di effettuare un'operazione di OPA delle azioni privilegiate della controllata società brasiliana Bombril s.a., come progetto di riassetto industriale del gruppo, preliminare alla cessione della Bombril S.a. ad acquirenti statunitensi, tacendo che l'OPA era stata imposta dalla CVM brasiliana (organo di controllo dei mercati mobiliari) al prezzo di acquisto di 19,5 R$ per azione (divenuti nel frattempo 33 R$ per svalutazione monetaria), in funzione sanzionatoria e risarcitoria del danno arrecato agli azionisti privilegiati, essendo il prezzo imposto di varie volte superiore alla quotazione, e così occultando che il costo finanziario della operazione stimato in US $ 180 milioni era di molte volte superiore al valore reale.
Con l'aggravante di avere commesso più fatti tra quelli previsti dall'art. 216 R.D. 16.3.1942, n. 267 e di avere cagionato un danno patrimoniale di rilevante gravità.
BAUDO Sebastiano:
II) del delitto di cui all'art. 2624, c. 2, c.c. (già art. 175 D. L.vo 24.2.1998, n. 58), perché, nella qualità di amministratore dall'anno 1989 e dall'anno 2001 componente del consiglio di amministrazione e amministratore delegato della Società di revisione Deloitte & Touche p.a., e responsabile per la certificazione dei bilanci della Cirio Finanziaria s.p.a. e della Cirio Holding s.p.a., al fine di conseguire per le società del gruppo Cirio un ingiusto profitto, nelle relazioni di certificazione dei bilanci civilistici e consolidati delle società predette relativi agli anni dal 1999 al 2001, con la consapevolezza della falsità dei bilanci medesimi (con riferimento alle poste già indicate ai precedenti capi Z e ZA) e con l'intenzione di ingannare i destinatari di tali certificazioni, attestava il falso in ordine alla regolarità e attendibilità dei bilanci, in modo idoneo a indurre in errore i destinatari delle comunicazioni sulle predette situazioni, con conseguente danno patrimoniale per i terzi creditori della società, ivi compresi i sotto scrittori di obbligazioni emesse o comunque garantite dalla società medesima.
In Roma nelle date 23.6.2000, 5.7.2000, 26.4.2001, 12.6.2001, 7.5.2002 e 28.6.2002.
CRAGNOITI Sergio, CRAGNOTTI Andrea, CRAGNOTTI Elisabetta, CRAGNOTTI Massimo, FUCILE Filippo, BIANCHINI RICCARDI Riccardo, BOTTAZZI Vittorio (limitatamente alla prima emissione 30.5.2000), CHIACCHIERINI Ernesto, FARINI Tomaso, FERRUZZI Livio (limitatamente alla prima emissione 30.5.2000), MICOLINI Paolo, PONTES PINTO E SILVA Mauro Luis (limitatamente alla prima emissione 30.5.2000), QUADRANI Ettore, ROMANO Vittorio, SCARTACCINI Grazia (limitatamente alle prime sei emissioni, 30.5.2000, 3.11.2000, 21.1.2001, 6.2.2001, 12.6.2001 e 24.5.2001), VELO Lucio, VITALI Giuseppe (limitatamente alla prima emissione 30.5.2000), SCORNAJENCHI Francesco, MARINI Gianluca, SCORDO Annunziato, MATRONE Francesco, SOMMARUGA Francesco, GERONZI Cesare, FANTI Angelo, LOCATI Pietro Celestino, MARTINELLI Remo, NOTIOLA Antonio, BRIZI Angelo, GIOVANNINI Alberto, MASERA Rainer, MARANZANA Luigi, MA TTERA Massimo, FIORANI Gianpiero, BENEVENTO Giovanni:
III) del delitto di cui agli artt. 110, 112 n. 1, 48, 81, 640,61 nn. 2, 7 e 11 c.p., perché, con più azioni esecutive del medesimo disegno criminoso, gli amministratori e i sindaci delle società emittenti e garanti delle emissioni obbligazionarie in concorso con i responsabili e funzionari di Banca di Roma, San Paolo e Banca Popolare di Lodi (questi ultimi nei limiti della loro partecipazione all'emissione e al collocamento dei titoli, come meglio sotto precisato ai punti B) e C), istituti con i quali già erano in corso articolati rapporti di debito, avvalendosi dei dipendenti di numerose istituzioni creditizie, anche diverse dalle banche già citate (istituzioni che intervenivano come componenti dei consorzi di collocamento o come investitori istituzionali che provvedevano a collocare i titoli sul mercato secondario dei privati risparmiatori), procedendo all'emissione prima ed alla negoziazione poi dei seguenti titoli obbligazionari:
DESCRIZIONE TITOLO CODICE ISIN
1 CIRIO FINANCE Frn 05/03 XSO111994702
2 CIRIO FINANCE 7.5% 11/02 XSO119755428
3 CIRIO FINANZIARIA SPA 8% 12/05 XSO121553019
4 CIRIO HOLDING 6.25% 02/04 XSO124290296
5 CIRIO HOLDING 6.25% 02/04 XSO131266826
6 DEL MONTE FINANCE 6.625% 05/06 XSO128689105
7 CIRIO DEL MONTE 7.75% 03/05 XSO143928157
8 CIRIO DEL MONTE 7.75% 03/05 XSO148593733
9 CIRIO DEL MONTE Frn 03/05 XSOl44352803
titoli di cui vengono di seguito specificati Data di emissione, Società formalmente emittente, Società garanti, Singoli importi, T asso e Scadenza:
Emissione Emittente Garanti Importo
(e rnln) Tasso Scadenza
1 30.5. 2000 Cirio Finance Luxembourg s.a. Cirio Finanziaria spa Cino
Del Monte Italia spa 150,00 Eribor + 275
b.p. 30.5. 2003
2 3.11.2000 Cirio Finance Luxembourg s.a. Cirio Finanziaria spa Cirio
Del Monte Italia spa 150,00 Fisso 7.50% 3.11.2002
3 22.1.2001 Cino Fi1ltl1l spa nessuno 175,00 Fisso 8.00% 21.12.2005
4 6.2. 2001 Cifiq Holding UxmboHrg S.a. Cirio Holding spa 200,00 Fisso 6.25% 16.2.2004
5 12.6.2001 Cirio Holding spa 75,00
6 24.5. 2001 Del Monte Finançe LHxmbom;g
s.a. Cirio Del Mol/te Italia spa
Cino Del Monte NV 200,00 Fisso 6.625% 24.5. 2006
7 14.3. 2002 Cino Vel Monte NV Cirio Finanziaria spa 50,00 Eribor + 325
b.p. 14.3. 2005
8 14.3. 2002 Cino del Monte NV Cino Finanana spa 100,00 Fisso 7.75% 14.3. 2005
9 31.5.2002 Cino Finan spa 25,00
TOTALE 1.125, 00
ponendo in essere una complessa serie di artifici e raggiri, in particolare consistiti:
A) da parte dei responsabili delle società emittenti e garanti:
1. nell'aver costituito tre società, poi dichiarate insolventi in data 19.11.2003, "Cirio Holding Luxembourg s.a.", "Del Monte Finance Luxembourg s.a." e "Cirio Finance Luxembourg s.a.", vere e proprie "scatole vuote", al solo scopo di emettere le sopraindicate obbligazioni (Notes) in Lussemburgo, (pur sapendo fm dall'inizio che tali obbligazioni sarebbero state negoziate quasi esclusivamente in Italia) e quindi al fine di aggirare il disposto dell'art. 2410 codice civile, non disponendo le società delle garanzie previste da tale disposizione di legge;
2. nell'aver evitato ogni valutazione da parte delle società specializzate indipendenti di rating del grado di rischio connesso con la sottoscrizione delle suddette Notes;
3. nell'aver fittiziamente concordato negli accordi di emissione (offering circular) sottoscritti in Lussemburgo la negoziazione delle obbligazioni solo con investitori istituzionali e conseguentemente omesso di fornire al mercato il prospetto informativo richiesto dalla normativa italiana, dovuto nelle negoziazioni con i normali risparmiatori, impegno formalmente assunto anche nella comunicazione effettuata alla Banca d'Italia ai sensi dell'art. 129 TUF, e ciò nonostante che i titoli fossero, fin dal momento del loro lancio, destinati di fatto al mercato secondario italiano;
4. nell'avere fornito all'esterno una falsa rappresentazione delle condizioni economicofinanziarie delle società emittenti e garanti, fra l'altro mediante l'approvazione dei bilanci ordinari e consolidati già descritti ai capi Z) e ZA), nonostante il preesistente stato di dissesto dell'intero gruppo, il rilevante indebitamento bancario e la conseguente incapacità di fare fronte alle obbligazioni alla data di scadenza;
B) da parte dei responsabili della Banca di Roma:
1. l. nell'avere favorito, in qualità di joint-lead manager, le prime due emissioni obbligazionarie (per un valore di € 150 milioni ciascuna), e in qualità di manager l'emissione del 24.5.2001 (per un valore di € 200 milioni), nonostante lo stato di dissesto dei soggetti emittenti e garanti, da loro intenzionalmente dissimulato verso l'esterno;
2. nell'avere provveduto, quale joint-lead manager, a collocare parte dei titoli (per un importo valutabile in € 1,8 milioni, tutti provenienti dalla prima emissione) direttamente presso i privati risparmiatori, anziché presso investitori istituzionali, in violazione degli impegni assunti, come sopra già indicato;
3. nell'avere indotto i responsabili della Cirio Del Monte NV ad effettuare un'ulteriore emissione di obbligazioni per € 50 milioni, in aggiunta a quella già prevista, e ciò al fine di consentire il pagamento di debiti di società del gruppo (Cirio Finanziaria s.p.a., Cirio Alimentare s.p.a., Cirio Del Monte Italia s.p.a.) verso Banca di Roma, attraverso un'operazione di accredito, realizzata il 15.3.2002, giorno successivo a quello di emissione;
C) da parte dei responsabili della Banca di Roma, ulteriormente, nonché dell'istituto Sanpaolo IMI e della Banca Popolare di Lodi, quali investitori istituzionali acquirenti dei titoli obbligazionari, nell' avere, attraverso le articolazioni di ciascuna banca deputate alla gestione degli investimenti finanziari, collocato parte delle obbligazioni presso i privati risparmiatori (per un valore complessivo di € 20.029.483 per la Banca di Roma, di € 48.473.000 per l'Istituto San Paolo e di € 5.402.342 per la Banca Popolare di Lodi):
1. occultando, nei rapporti con la clientela, la situazione di conflitto di interessi dipendente dai rilevanti crediti vantati dall'istituto nei confronti delle società emittenti e garanti delle obbligazioni e, per Banca di Roma, l'ulteriore conflitto derivante dalla partecipazione della stessa Banca nella Bombril Cirio International s.a. Lux;
2. omettendo ogni dovuta informazione circa la natura e i rischi dell'operazione, con specifico riferimento anzitutto alle condizioni del soggetto emittente, nonché alla scarsa liquidità dei titoli e alla forte volatilità dei corsi nella fase di grey market e nei giorni immediatamente successivi alla data di primo regolamento, periodo in cui si procedeva al pressoché totale collocamento dei titoli;
3. concorrendo nella sollecitazione all'investimento nelle predette obbligazioni nei confronti dei privati risparmiatori, in violazione degli obblighi assunti negli accordi di emissione di cui al punto 3, del disposto degli artt. 21 e 94 D.L.vo 24.2.1998, n. 58 e di quanto comunicato alla Banca d'Italia ai sensi dell'art. 129 TUF;
così inducendo in errore gli acquirenti finali, quasi tutti piccoli risparmiatori,
Ø sulla solidità economica delle società emittenti e delle società garanti;
Ø sulla reale destinazione delle somme raccolte con i prestiti obbligazionari, somme solo apparentemente destinate a finanziare i pubblicizzati progetti industriali di sviluppo del Gruppo CIRIO, in realtà necessarie per abbattere l'indebitamento ormai insostenibile contratto con il sistema bancario e per procedere agli altri illeciti pagamenti descritti ai capi G) e D), e solo in parte utilizzate a scopi di sviluppo aziendale;
Ø sulla concreta capacità delle stesse di restituire alla scadenza le somme ricevute;
procuravano:
- al Gruppo Cirio ed agli Istituti di credito coinvolti nel collocamento delle obbligazioni un ingiusto profitto consistito:
Ø per le banche, nel percepire le commissioni relative al collocamento dei titoli e nel rientrare almeno in parte dei propri crediti verso il Gruppo Cirio, che aveva già chiaramente evidenziato alle stesse di non essere in grado di onorare tempestivamente i propri debiti;
Ø per il Gruppo Cragnotti & Partners nell'acquisizione della somma complessiva di € 1.125 milioni, impiegati in parte per le illecite finalità già descritte ai capi G), T) e U), in parte per finanziare l'OPA Del Monte (€ 171 milioni) e per investimenti ed oneri gestionali del Gruppo (€ 169 milioni);
- ed alle parti offese (investitori istituzionali e privati risparmiatori), portatrici delle obbligazioni, un danno corrispondente all'intera somma versata per l'acquisto delle citate obbligazioni.
Con l'aggravante di aver arrecato alle parti offese un danno patrimoniale di rilevante gravità, di aver commesso il fatto con abuso delle relazioni di prestazioni d'opera e di avere agito in numero superiore a cinque concorrenti, al fine di commettere il reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale e preferenziale già descritto al precedente capo I, letto G, T e U.
Reato commesso nei luoghi di vendita ai privati risparmiatori dei titoli obbligazionari, dal maggio 2000 al novembre 2002.
1) Amministrazione straordinaria delle società Cirio Holding s.p.a - già Centrofinanziaria s.p.a., Cirio Finanziaria s.p.a. - già Cirio s.p.a., Cirio Del Monte NV, Cirio Holding Luxembourg s.a., Del Monte Finance Luxembourg s.a., Cirio Finance Luxembourg s.a., in persona dei commissari giudiziali Avv. Luigi FARENGA, dr. Mario RESCA e Avv. Attilio ZIMATORE;
2) sottoscrittori delle obbligazioni menzionate al capo III), allo stato identificati come da elenco all.1;
Evidenziata l'acquisizione delle seguenti fonti di prova:
- denunce delle persone offese (sottoscrittori dei titoli obbligazionari) e documenti allegati;
- relazione dei commissari giudiziali e documentazione elaborata e acquisita nell' ambito della procedura concorsuale;
- informative della Guardia di Finanza e allegati, comprensivi dei verbali di perquisizione e sequestro e della relativa documentazione contabile ed extracontabile;
- documentazione acquisita presso gli istituti di credito;
- relazioni di consulenza contabile e documentazione allegata;
- rassegna stampa relativa all'emissione ed al collocamento dei titoli obbligazionari;
- dichiarazioni rese da persone informate sui fatti, comprensive, in particolare, di quelle rese da TANZI Calisto, TONNA Fausto, ANTOLINI Pierluca, MONZA Roberto, calciatori Lazio percettori dei premi citati al capo G3, ARPE Matteo, CONCIATO Alvise, COLA VOLPE Roberto;
- atti relativi al procedimento n. 9376/2002 della Procura della Repubblica di Monza;
- atti relativi alle ispezioni condotte da Banca d'Italia e da CONSOB;
- verbali di interrogatorio;
Visti gli artt. 416 e 417 c.p.p.;
l'emissione del decreto che dispone il giudizio nei confronti degli imputati e per i reati sopraindicati.
Manda alla Segreteria per gli adempimenti di competenza e in particolare per la trasmissione, unitamente alla presente richiesta, del fascicolo contenente la notizia di reato, la documentazione relativa alle indagini espletate e i verbali degli atti eventualmente compiuti davanti al Giudice per le indagini preliminari.
Roma, lì 12 dicembre 2005
Il GIP Barbara CALLARI ha fissato l'udienza preliminare per Venerdì 16 giugno 2006 presso l' aula del Tribunale Penale di Roma (Pal. A)