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Timestamp: 2018-11-19 01:58:48
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Fideicomisos y herencias. – Analisis 05
Fideicomisos y herencias.
Gran Maestro 7 November, 2018 Uncategorized
Antes de referirnos al fideicomiso stricto sensu es preciso hacer referencia a las sustituciones hereditarias y a la sustitución fideicomisaria, por cuanto sin tales presupuestos no es posible determinar aquél.
I. SUSTITUCIONES HEREDITARIAS
La doctrina define la sustitución hereditaria, en general, como una disposición testamentaria por la cual un tercero es llamado a recibir una herencia o legado en defecto de otra persona o después de ella.
En consecuencia, de tal concepto se ha de derivar que se trata de una institución de heredero no hecha de forma conjunta sino sucesiva, es decir, en una de sus variantes una persona hereda en defecto de otra (sustitución directa) y en otra variante hereda uno después de otro (sustitución indirecta).
Las sustituciones hereditarias en el Derecho romano se fundamentaron en la idea de evitar que una persona falleciese intestado, por suponer que el fallecer sin testamento implicaba algo ignominioso, por lo que el testador evitaba que su testamento quedase ineficaz por falta del (o los) heredero designado, por lo que designaba uno en defecto de otro o después del otro. Ahora bien, en la actualidad las sustituciones no tienen otro fundamento que la voluntad del causante para ordenar su sucesión de la forma que crea más conveniente, siempre que se someta a las normas vigentes sobre su libertad de testar.
Como hemos señalado, del concepto de sustitución se han de derivar las dos especies principales:
a) La sustitución directa se produce cuando el sustituto recibe la herencia en defecto del primer instituido que no quiere o no puede aceptarla.
b) La sustitución indirecta (oblicua o gradual) en la que el sustituto recibe la herencia después del primer instituido que la ha disfrutado durante el tiempo previsto.
Entre ambas se señalan las siguientes diferencias:
1. En la sustitución directa hay varias liberalidades, unas inmediatas y otras eventuales, no llevándose a efecto más que una (pues sólo se hereda en defecto de), mientras en la indirecta hay dos o más liberalidades, y todas se realizan, aunque de manera sucesiva.
2. En la sustitución directa los herederos que reciben los bienes relictos pueden disponer de los mismos, sin obligación alguna de restituirlos o entregarlos a terceros; en la sustitución indirecta el heredero primeramente instituido no tiene, en general, la libre disposición de los bienes, por cuanto ha de conservarlos en provecho de los herederos sucesivos.
3. La sustitución directa sirve para eliminar la apertura de la sucesión abintestato; por el contrario, la sustitución indirecta tiene una finalidad social, al imponer el destino de los bienes de la herencia.
Sobre la distinción entre sustituciones directas e indirectas se estructura en la actualidad, la clasificación de sustitución vulgar, pupilar, cuasi pupilar o ejemplar y la fideicomisaria. La vulgar y la fideicomisaria se consideran, respectivamente, como prototipos de la directa y de la indirecta. Es más dudoso en cuanto a la pupilar y la ejemplar, aunque se consideran como sustituciones directas, pero sin olvidar que también pueden, a veces, implicar la existencia de dos transmisiones.
Con un mero carácter histórico cabe señalar las llamadas sustitución compendiosa o brevilocua que reunía en una sola fórmula la sustitución vulgar, pupilar y la ejemplar; y la sustitución recíproca o mutua, en la que los instituidos se sustituyen recíprocamente.
El Código Civil regula las sustituciones en los artículos 774 a 789 del Código Civil distinguiendo cuatro tipos de sustituciones: vulgar, pupilar, ejemplar y fideicomisaria. A su vez, el artículo 789 dispone que “todo lo dispuesto en este capítulo respecto a los herederos se entenderá también aplicable a los legatarios”.
II. LA SUSTITUCIÓN FIDEICOMISARIA
En virtud de la sustitución fideicomisaria el testador (fideicomitente) impone al heredero o legatario (fiduciario) la obligación de conservar los bienes o cosa legada para entregarlos, a su fallecimiento, a otra u otras personas designadas por el mismo (fideicomisarios).
Esta definición se deriva del artículo 781 del Código Civil al disponer que “las sustituciones fideicomisarias en cuya virtud se encarga al heredero que conserve y transmita a un tercero el todo o parte de la herencia, serán válidas y surtirán efecto siempre que no pasen del segundo grado, o que se hagan en favor de personas que vivan al tiempo del fallecimiento del testador”.
A diferencia de la sustitución vulgar, en la fideicomisaria hay al menos dos liberalidades efectivas (primera, la del fiduciario, y después, la del fideicomisario), mientras que en la vulgar hay una sola, por cuanto el sustituto sólo entra en el disfrute de la herencia si el sustituido no llega a cumplir los catorce años. Ahora bien, en caso de duda ha de entenderse que se trata de una sustitución vulgar y no fideicomisaria.
Los requisitos esenciales de la sustitución fideicomisaria se derivan del artículo 781, que se complementa, principalmente, por los artículos 783, 785, 787 y 788, todos ellos del Código Civil.
Del artículo 781, ya citado, se derivan los siguientes requisitos:
a) Doble o múltiple vocación hereditaria.Hay una doble o múltiple vocación hereditaria, que ha de ser consignada de manera expresa e inequívoca en el testamento, como se corrobora por el artículo 783 párrafo primero, al disponer que “para que sean válidos los llamamientos a la sustitución fideicomisaria, deberán ser expresos”, aunque no es imprescindible que se designe de forma nominal al fideicomisario, sino que será suficiente que se pueda identificar por las circunstancias que respecto del mismo se indique.
El doble llamamiento ha de recaer sobre los mismos bienes y el mismo objeto; por lo que no habrá sustitución fideicomisaria en el supuesto de ser llamada una persona al usufructo y otra a la nuda propiedad.
Las normas establecidas en los artículos 781 y 785 tienen carácter imperativo.
b) Conservación de los bienes por el fiduciario.La obligación del fiduciario es la de conservar los bienes para que a su fallecimiento se entreguen a los fideicomisarios, requisito ineludible para la sustitución fideicomisaria, que puede ir implícita por el hecho de hacer un segundo llamamiento, pero que, en todo caso, la voluntad del testador ha de estar manifestada de forma clara.
c) Orden sucesivo de los adquirentes de la herencia.Ha de establecerse un orden sucesivo y cronológico para la adquisición de la herencia o legado, por el sustituido, en primer lugar, y después por el sustituto. Este requisito conlleva, como regla general, que cada uno de los titulares temporales carezcan del poder de disposición sobre los bienes objeto de la misma; por lo tanto, la temporalidad y la indisponibilidad son también requisitos esenciales de la sustitución fideicomisaria.
a) No ha de pasar del segundo grado
Tal y como dispone el artículo 781 las sustituciones fideicomisarias, para ser válidas y surtir efectos no han de pasar “del segundo grado, o que se hagan en favor de personas que vivan al tiempo del fallecimiento del testador”.
En cuanto a qué ha de entenderse por segundo grado, la jurisprudencia lo ha interpretado en el sentido invariable de sustitución o llamamiento efectivo, es decir, transmisión. Por lo tanto, caben dos transmisiones a dos fideicomisarios, sin contar la transmisión inicial al fiduciario.
b) No podrán gravar las legítimas
Esta limitación viene dada por la norma imperativa del artículo 782 del Código Civil al disponer que “las sustituciones fideicomisarias nunca podrán gravar la legítima, salvo que graven la legítima estricta en beneficio de un hijo o descendiente judicialmente incapacitado en los términos establecidos en el artículo 808. Si recayeren sobre el tercio destinado a la mejora, sólo podrán hacerse en favor de los descendientes”.
Este precepto concuerda con el artículo 813 del Código Civil, sobre intangibilidad de la legítima.
c) Limitaciones derivadas del artículo 785 del Código Civil
De conformidad al artículo 785 del Código Civil, no surtirán efecto:
3. Las que impongan al heredero el encargo de pagar a varias personas sucesivamente, más allá del segundo grado, cierta renta o pensión.
En el número 4 se prohíbe los fideicomisos tácitos o albaceazgos o herencias de confianza.
d) Modos o cargas que pesan sobre el heredero
El artículo 788 del Código Civil se refiere a supuestos que, en puridad, no implican sustituciones fideicomisarias sino como modos o cargas que pesan sobre el heredero.
El artículo 788 dispone que “será válida la disposición que imponga al heredero la obligación de invertir ciertas cantidades periódicamente en obras benéficas, como dotes para doncellas pobres, pensiones para estudiantes o en favor de los pobres o de cualquier establecimiento de beneficencia o de instrucción pública, bajo las condiciones siguientes:
La capitalización e imposición del capital se hará interviniendo el Gobernador civil de la provincia y con audiencia del Ministerio público. En todo caso, cuando el testador no hubiere establecido un orden para la administración y aplicación de la manda benéfica, lo hará la Autoridad administrativa a quien corresponda con arreglo a las leyes”.
4. Sustituciones fideicomisarias condicional y a plazo
En la condicional, el derecho del fideicomisario aparece subordinado en su existencia al hecho futuro e incierto que constituye la condición, así cuando se establezca que el fiduciario cuando fallezca no deje hijos. Pueden constituirse al amparo del artículo 790 al disponer que “las disposiciones testamentarias, tanto a título universal como particular, podrán hacerse bajo condición”, por lo que al no excluir ninguna de las disposiciones se deberá de entender que cabe en relación a las sustituciones fideicomisarias. Y en cuanto a sus efectos serán los del artículo 759 “el heredero o legatario que muera antes de que la condición se cumpla, aunque sobreviva al testador, no transmite derecho alguno a sus herederos”, por lo que el fideicomisario que fallezca antes de que la condición se cumpla, carecerá de derecho alguno sobre los bienes fideicomitidos, y de igual modo sus herederos. Ahora bien, el fiduciario, mientras la condición no se cumpla, sólo podrá disponer de los bienes de la herencia quedando éstos sujetos al cumplimiento de la condición.
En cuanto a la sustitución fideicomisaria a término, aunque éste sea incierto, el fideicomisario que fallezca antes que el fiduciario trasmite su derechos a sus herederos, puesto que en este caso la sustitución se equipara a la pura y simple y en éstas “el fideicomisario adquirirá derecho a la sucesión desde la muerte del testador, aunque muera antes que el fiduciario. El derecho de aquél pasará a sus herederos” (artículo 784 del Código Civil).
5. La sustitución fideicomisaria y el usufructo
De conformidad al artículo 787 del Código Civil“la disposición en que el testador deje a una persona el todo o parte de la herencia, y a otra el usufructo, será válida. Si llamare al usufructo a varias personas, no simultánea, sino sucesivamente, se estará a lo dispuesto en el artículo 781”.
La primera parte del precepto proclama la validez de la disposición testamentaria en la que se nombra a una persona heredero, y se lega a otra el usufructo, en todo o en parte de la herencia. La segunda parte desarrolla la constitución del usufructo simultáneo, que se extinguirá cuando fallezca el último de los usufructuarios designados, o el usufructo sucesivo, el cual no podrá pasar de un segundo llamamiento cuando se trate de personas que no vivan al fallecer el testador.
6. Efectos de la sustitución fideicomisaria
Los efectos se han de distinguir según se refieran al fiduciario o al fideicomisario.
a) En relación al fiduciario
El fiduciario es heredero del causante-fideicomitente, y como tal titular del patrimonio y propietario de los bienes relictos. Ahora bien, la citada titularidad se encuentra sometida al término, o a la condición, en cuyo momento el titular pasará a serlo el fideicomisario.
La consecuencia del carácter de heredero del fiduciario se concreta, en que en el supuesto de resultar ineficaz la sustitución fideicomisaria, quedará aquél liberado de restituir los bienes fideicomitidos, por cuanto “la nulidad de la sustitución fideicomisaria no perjudicará a la validez de la institución ni a los herederos del primer llamamiento; sólo se tendrá por no escrita la cláusula fideicomisaria” (artículo 786 del Código Civil), salvo que, por voluntad del testador o por aplicación de otras normas, no se llegue a ese resultado.
A su vez, el fiduciario responde ilimitadamente de todas las deudas del causante, salvo que haya aceptado la herencia a beneficio de inventario; pero deberá de conservar la herencia, para la entrega al fideicomisario “sin otras deducciones que las que correspondan por gastos legítimos, créditos y mejoras, salvo el caso en que el testador haya dispuesto otra cosa” (artículo 783 del Código Civil).
El heredero fiduciario no viene obligado a prestar fianza para garantizar la entrega, en su momento, de los bienes hereditarios, pero sí deberá de hacer inventario, como medio idóneo para saber si la restitución al fideicomisario comprende los bienes hereditarios sin más deducciones que las permitidas por la ley.
b) Con relación al fideicomisario
El fideicomisario es heredero del fideicomitente, único causante de la sustitución fideicomisaria, pero no se trata de un heredero único o directo, sino heredero después de que lo sea el fiduciario, tras el vencimiento del término o el cumplimiento de una condición.
Por lo tanto, se deberá de distinguir la posición del fideicomisario según que el plazo señalado no haya transcurrido o la condición no se haya cumplido, y los supuestos en que el plazo o la condición ya se han cumplido.
Cuando el plazo no ha transcurrido y la condición se encuentra pendiente, el fideicomisario no tiene la cualidad de heredero ni es dueño de los bienes de la herencia, aunque sí tiene una expectativa de derecho sobre los bienes fideicomitidos, consistente en la facultad de adquirirlos en su momento, derecho o facultad que pasará a sus herederos si el fideicomisario fallece antes que el fiduciario y la sustitución fideicomisaria es a término (artículo 784 del Código Civil), y por el contrario, no pasará a sus herederos si está sometido a condición (artículo 759 del Código Civil).
Cumplido el término o la condición, el fideicomisario pasa a ser heredero y propietario de los bienes relictos. Ahora bien, un sector doctrinal entiende que el fideicomisario, aunque lo sea con carácter universal, nunca será heredero del causante-fideicomitente, sino que su posición jurídica se aproximará a la de legatario de parte alícuota o de una universalidad de derecho. En todo caso, el fideicomisario no es heredero de fiduciario y no responderá de las obligaciones contraídas por éste, excepto de aquellas que se deriven de la normal administración de los bienes fideicomitidos, aparte de las mejoras (artículo 783 párrafo segundo del Código Civil).
7. Extinción de la sustitución fideicomisaria
El Código Civil sólo se refiere como causa específica de extinción la nulidad de la sustitución fideicomisaria (artículo 786), aunque tal nulidad no perjudicará a la validez de la institución ni a los herederos del primer llamamiento; sólo se tendrá por no escrita la cláusula fideicomisaria.
A su vez, la doctrina (Santos Briz) señala como causas de extinción, las siguientes:
1. La nulidad del testamento en el que se constituyó.
2. La incapacidad de los fideicomisarios o la premoriencia de los mismos al testador o al cumplimiento de la condición en las condicionales.
3. Cuando en los condicionales queda incumplida la condición.
4. Cuando todos los fideicomisarios renuncian a sus derechos a la sustitución fideicomisaria.
III. LOS FIDEICOMISOS
La obligación de conservar los bienes, y por lo tanto, su indisponibilidad por parte del heredero fiduciario, que son las notas esenciales en la sustitución fideicomisaria, pueden ser dispensadas por el testador en beneficio primer llamado, por lo que aparece la figura del fideicomiso o legado de residuo.
Por lo tanto, el fideicomiso de residuo podemos definirlo como la sustitución fideicomisaria en la que el causante, de una manera expresa o tácita, exime al fiduciario de la limitación de poder disponer por actos inter vivos, y en concepto de libres, de los bienes de la herencia (Santos Briz).
A esta figura se alude en el artículo 783 párrafo segundo del Código Civil al disponer que “salvo el caso en que el testador haya dispuesto otra cosa” por lo que se ha de entender que se permite que el testador autorice al fiduciario para no hacer entrega de la herencia al fideicomisario.
Se distinguen dos tipos de fideicomiso de residuo:
1. Fideicomiso “si quid supererit” (si queda algo) que confiere al fiduciario un amplio poder de disposición sobre los bienes, por lo que el fideicomisario sólo recibirá en su día lo que quede o resta, si algo efectivamente queda de la herencia.
2. Fideicomiso “de eo quod supererit” (de aquello que deba quedar), en el cual el fiduciario no podrá disponer de algo de la herencia, viniendo obligado a restituir este algo, más aquello que, pudiendo, no hubiera dispuesto. Por lo tanto, en esta variedad los fideicomisarios han de recibir siempre un mínimo del caudal hereditario que necesariamente ha de recaer sobre aquellos que de manera expresa estableció el testador.
Las facultades del fiduciario en el fideicomiso de residuo serán las que de manera expresa le establezca el testador, y las mismas se deberán de interpretar de manera restrictiva.
La doctrina mayoritaria entiende que al fideicomiso de residuo le es de aplicación el límite del segundo grado (llamamiento) que establece el artículo 781 del Código Civil.
http://guiasjuridicas.wolterskluwer.es/Content/Documento.aspx?params=H4sIAAAAAAAEAMtMSbF1jTAAAUMjcyNjtbLUouLM_DxbIwMDCwNzAwuQQGZapUt-ckhlQaptWmJOcSoAK3M3ITUAAAA=WKE
¿Y cómo afecta a legítima estricta la sustitución fideicomisaria?
1.- Pueden ser llamados como fideicomisarios a tantas personas como se quiera siempre que estén vivas a la fecha del fallecimiento del testador.
2.- Para el caso que estas personas no estén vivas a la fecha del fallecimiento del testador, solo será válida la sustitución fideicomisaria siempre que no pasen del segundo grado.
a.- El testador puede autorizar al fiduciario que pueda disponer de los bienes en caso de necesidad, siempre que esta se pueda acreditar.
b.- Autorización para disponer de los bienes intervivos por título oneroso, como puede ser la compraventa.
c.- Autorización para disponer de los bienes intervivos por título gratuito, es decir por donación.
https://confilegal.com/20171203-consiste-fideicomiso-cuando-hablamos-una-herencia/
1°) Doble o múltiple llamada a la herencia que debe estar consignada de forma expresa e inequívoca en el testamento. Es importante que la interpretación del testamento permita concluir cual es la inequívoca voluntad del testador de constituir fideicomiso. Por lo que es aconsejable atender detenidamente, en cada caso concreto, a la redacción del testamento en aras de esa claridad.
2°) Gravamen impuesto al primer llamado (heredero fiduciario) de conservar, administrar y entregar los bienes en beneficio del segundo llamado a la sucesión (heredero fideicomisario).
3°) Establecimiento de un orden sucesivo y cronológico para la adquisición de la herencia o legado, por el heredero instituido en primer lugar y el sustituto o sustitutos (recordemos que en nuestro derecho se habla de “sustitución fideicomisaria”). Dándose un peculiaridad técnica cual es la continuidad sucesoria en la que el testador es el único causante. De manera que el fideicomisario sucede al fideicomitente y no al fiduciario.
B.-¿Cuál es la posición jurídica del fideicomisario?
https://espana.leyderecho.org/fideicomiso/
Autor: L. Almandoz
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1 Fideicomiso en España
1.0.1 Concepto de Fideicomiso
1.1 En el Código Civil
1.2 En el Derecho Catalán
1.3 En el Derecho Balear
1.4 Fideicomisos y Donaciones Inter-vivos
1.5.1 Véase También
1.5.2 Bibliografía
1.5.3 Guía sobre Fideicomiso
1.6 Fideicomiso
Fideicomiso en España
Disposición (estipulación) de última voluntad por la que el causante o testador deja todo o parte de sus bienes a una Persona (física, en general) (fideicomisario) a fin de que dé a dichos bienes un destino determinado. Encargo de confianza del testador.
Los conceptos de Fideicomiso, Sustitución Fideicomisaria e Institución Sucesiva no son idénticos, pero mantienen numerosas semejanzas. El derecho catalán utiliza el término “fideicomiso” mientras que otros derechos hispánicos utilizan generalmente el término “sustitución fideicomisaria”.
El tratamiento que da el Diccionario Jurídico Elemental de Guillermo Cabanellas de Torres sobre Fideicomiso es el siguiente:
Está recogido en este cuerpo legal en la sección dedicada a las sustituciones, aunque en otras partes del código se encuentran instituciones semejantes. Se define en el artículo 781, que ha sido objeto de notables críticas por su imprecisión y porque no se aplica a los tipos especiales (como el de residuo).
En el Derecho Catalán
Está regulada esta institución en el Título II (Sucesión testada) del Libro IV (de las Sucesiones) en el Código Civil de Cataluña.
Se considera que, en esta institución, en el derecho catalán, es un elemento esencial el orden sucesorio, que implica una pluralidad de llamamientos, pero que, sin embargo, no implica una obligación de conservación ni de restitución.
De acuerdo con Ángel Carrasco Perera (Lecciones de Derecho Civil. Derecho de Sucesiones. Pág. 123), los títulos por los que se puede imponer el fideicomiso son el pacto sucesorio, testamento, codicilo y donación por causa de muerte. Se puede ordenar de forma tácita o expresa, y el objeto del mismo puede ser la herencia en total o un legado en particular.
En el Derecho Balear
Regulada en los artículos 25 a 37 de la Compilación de Derecho Civil de Baleares, establece su posibilidad en cualquier acto de liberalidad, inter vivos o mortis causa, cuando señala que el disponente puede ordenar sustituciones con todos o parte de sus bienes.
Fideicomisos y Donaciones Inter-vivos
El Código Civil español, en su artículo 641, admite la donación reversional, pero con limitaciones.
El Código civil catalán ha suprimido la mención a las donaciones inter vivos, aunque se menciona que la donación con pacto reversional a favor de terceros se regulará por las disposiciones que afectan a los fideicomisos.
En el derecho navarro, se regula por la Ley 149 FFN, que es más amplia, y por la Ley 220 FNN. Mismo criterio sigue el derecho balear.
Fideicomiso en la Enciclopedia del Derecho
Fideicomiso en el Diccionario legal
Información sobre Fideicomiso en la Enciclopedia Jurídica Omeba
Información sobre Fideicomiso en el Diccionario Jurídico (Teodoro González Ballesteros, Madrid, 2011)
Información sobre Fideicomiso en Tratado de Derecho Civil Español
Guía sobre Fideicomiso
Para más información sobre Fideicomiso puede acudirse a la Enciclopedia jurídica general.
Finca Contigua
Parajes Naturales de Interés
Finca Registal
Finca Mejorada
https://vlex.es/tags/fideicomiso-testamentario-espa-a-3610686
https://libros-revistas-derecho.vlex.es/vid/sustitucion-fideicomisaria-215768
https://porticolegal.eleconomista.es/foro/que-es-el-fideicomiso-de-residuo_122498
https://nostrumfinanzas.es/fideicomiso-sucesion-mortis-causa/
http://www.elderecho.com.ar/includes/pdf/diarios/2017/04/17042017.pdf
http://www.elderecho.com.ar/includes/pdf/diarios/2018/08/27082018.pdf
https://practicos-vlex.es/vid/sustitucion-fideicomisaria-derecho-comun-279437
http://server1.utsupra.com/doctrina1?ID=articulos_utsupra_02A00393653288
http://www.todaviasomospocos.com/aportes/fideicomiso-testamentario-plazo-maximo-posible-de-ejercicio-de-la-administracion-de-los-bienes-del-causante-por-parte-del-fiduciario/
http://www.indret.com/pdf/dc15_es.pdf
http://www2.udg.edu/portals/156/articles/article_960.pdf
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