Source: http://mezileci.cz/files/zprava_o_vysledku_prezkoumani_2016.doc.html
Timestamp: 2018-01-19 11:35:46+00:00
Document Index: 47187045

Matched Legal Cases: ['§ 42', 'zákona č. 128', '§ 5', '§ 4', '§ 6', 'zákona č. 255', '§ 2', 'zákona č. 420', '§10', 'zákona č. 420', '§10', 'zákona č. 420', '§10', 'zákona č. 420', '§ 10', 'zákona č. 420', '§ 6', 'zákona č. 420', 'zákona č. 137']

ČJ: «Dokument»«Spisová_značka»«Dokument»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev», IČ: «DeleteField»00654019«DeleteField»«IC»«Územní_celek»
za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»
«Přezkoumání»
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: «Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»
«DeleteField»
«Úkoly_seznam»
«Úkol_přezkoumání»«Skutečný_termín»«Úkol_přezkoumání»
«Úkoly_seznam»«Přezkoumání_orgánem»«Přezkoumání»
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:	«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Adresa»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Ulice» «DeleteField»77«DeleteField»«Domovní_číslo»
«DeleteField»552 05«DeleteField»«PSČ» «DeleteField»Hořičky«DeleteField»«Pošta»«Adresa»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»
Zástupci za «DeleteField»obec«DeleteField»«Právní_forma»:
Ing. Jaroslav Pácalt - starosta
Ing. Marie Hanušová - účetní
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
«Zastupce»«Plné_jméno» - «Funkce»«Zastupce»
«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»«Kontrolor_pověřený_řízením»
«Kontrolní_skupina»
«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne «Kontrolor_pověřený_řízením»«Kontakty»«DeleteField»23. 6. 2016«DeleteField»«Www_prezentace»«Kontakty»«Kontrolor_pověřený_řízením»
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»«Přezkoumání» byly přezkoumány následující písemnosti:
«Úkol_přezkoumání»
«Přezkoumané_písemnosti_úkolů»
Komerční banka, výpisy č. 53 - 63 a 93 - 101
ČNB, výpisy č. 11 - 12, 19 - 20
Obec poskytla finanční dary - např. 3 000,- Kč Přátelům českého a moravského folkloru Hořičky - Křižanov o.s. a 1 000,- Kč Sdružení zdravotně postižených. Darovací smlouvy byly předloženy.
Obec má Směrnici pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (platnost od 27.2.2014) a v souladu s ní byl vybrán dodavatel na opravu fasády budovy obecního úřadu a to firma Jaroslav Jiránek, Červená Hora 21. Schváleno zastupitelstvem dne 18.5.2016. Byla předložena faktura v hodnotě 78 408,- Kč včetně DPH.
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle předloženého plánu inventur. Z provedené inventarizace byla dne 25.1.2017 vyhotovena závěrečná zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Protokoly o zařazení a vyřazení majetku byly předloženy.
Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.
Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 13.1.2016.
Odměny zastupitelů jsou stanoveny i vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb.
Pokladní kniha je vedena v písemné podobě.
Pokladní doklady za měsíc červen a říjen mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.
Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena zastupitelstvem obce dne 15.12.2015.
Byla předložena Příloha rozvahy k 31.12.2016 (před závěrečnými zápisy).
Úpravy rozpočtu byly provedeny rozpočtovými změnami č. 1 - 6 schválenými starostou na základě pravomoci dle Směrnice k rozpočtovému hospodaření s účinností od 15.9.2011.
Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2019. Schváleno v zastuptelstvu 6.1.2016.
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace proúčtované na účtu 403 jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Na účtu 401 nebyly v roce 2016 žádné pohyby. Peněžní fondy nemá obec zřízeny.
Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 24.2.2016. Rozpočet byl schválen jako schodkový ve výši příjmů 1 712 590,- Kč, výdajů 1 956 300,- Kč s dofinancováním přebytkem z minulých let ve výši 243 710,- Kč.
UZ 98 193 - poskytnutá dotace na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč, vyčerpáno 8 687,- Kč (na účtu 672), vratka činí 12 313,- Kč (na účtu 374).
Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a říjen. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.
Vnitřní kontrolní systém je zabezpečován Směrnicí o finanční kontrole s účinností od 3.2.2016.
Dále byly předloženy níže uvedené směrnice:
- Odpisový plán s účinností od 1.1.2015
- Směrnice o inventarizaci s platností od 1.11.2011
Byl předložen Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2016.
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016 (před závěrečnými zápisy). Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin 2-12 M, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována.
K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zastupitelstva obce ze dne 15.12.2015, 6.1., 24.2., 18.5., 17.8., 9.11. a 23.11.2016.
Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet za rok 2015 spolu se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 18.5.2016. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronické desce od 29.4.2016 do schválení. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona.
Účetní závěrka byla schválena dne 18.5.2016. Protokol o schválení byl předložen.
«Pisemnost_seznam_přezkoumané»
«Písemnost»
«Druh»
«Popis»
Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání_orgánem»
«Závěrečný_úkol»
«Chyba_a_nedostatek_seznam_všech»
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.«Chyba_a_nedostatek_seznam_všech»
«Chyba_a_nedostatek_typu_B_seznam_všech»
nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky.
«Předmět_seznam»
«Předmět»
Předmět: «Plné_jméno»
«Právní_předpis_seznam»
«Právní_předpis»
Právní předpis: «Název»
«Chyba_a_nedostatek_seznam»
«Chyba_a_nedostatek»
«Paragraf» - «Název»
«Chyba_a_nedostatek_typu_C_seznam_všech»
při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
«Chyby_za_předch._roky_mimo_starší_naprav»
«Plnění_chyby»«Popis_napravení»
«Plnění_chyby»«Opatření_seznam»
«Opatření»- «Popis»«Opatření»«Opatření_seznam» («Stav_plnění»)
«Dílčí_úkoly»
I. Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek» za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Chyba_a_nedostatek_seznam_nenapravené»
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. b), odstraněných v průběhu přezkoumání.
«Chyba_a_nedostatek_typu_B_seznam_nenapra»
byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.):
«Chyba_a_nedostatek_typu_C_seznam_nenapra»
byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.):
«Závažnost_skupina_seznam»
«Závažnost_skupina»
«Název»
II. Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek» za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Rizika_seznam_pro_nenapravené_chyby»
Byla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.:
«Riziko_seznam»
«Riziko»
Riziko: «Název»
III. Při přezkoumání hospodaření - «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek» - za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Ukazatel»
«DeleteField»2,81«DeleteField»«Podíl_pohledávek» %
«DeleteField»0,06«DeleteField»«Podíl_závazků» %
«DeleteField»0«DeleteField»«Podíl_zastaveného_majetku» %
«Ukazatel»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»«Upozorneni_seznam»«DeleteField»
«Upozornění_seznam»«Upozornění»
-«Popis»«Upozornění»«Upozornění_seznam»«Upozorneni_seznam»«Přezkoumání_orgánem»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání», dne«Zpráva_z_přezkoumání» «DeleteField»2.2.2017 «DeleteField»«Datum_seznámení_s_návrhem»«Zpráva_z_přezkoumání»
Ivana Marková«DeleteField»
«Závěrečná_kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»«Závěrečná_kontrolní_skupina»
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší.
s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání» o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal «Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»Ing. Jaroslav Pácalt«DeleteField»«Plné_jméno»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»Ing. Jaroslav Pácalt«DeleteField»«Plné_jméno»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»starosta«DeleteField»«Funkce»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»
«Kontakty»«DeleteField»nnaglova@kr-kralovehradecky.cz«DeleteField»«E-maily»	tel: «DeleteField»736521912«DeleteField»«Mobilni_telefony»«Kontakty»«Kontrolor_pověřený_řízením»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»
imarkova@kr-kralovehradecky.cz«DeleteField»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Kontakty»«E-maily»«Kontakty»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»	tel: «DeleteField»
725301866«DeleteField»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Kontakty»«Mobilni_telefony»«Kontakty»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»
Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly