Source: http://docplayer.fi/3727969-Tilinpaatos-2014-kaupunginvaltuusto-8-6-2015-www-ylojarvi-fi.html
Timestamp: 2018-07-21 02:23:34+00:00
Document Index: 16244812

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Tilinpäätös Kaupunginvaltuusto - PDF
Tilinpäätös Kaupunginvaltuusto
Download "Tilinpäätös 2014. Kaupunginvaltuusto 8.6.2015. www.ylojarvi.fi"
1 Tilinpäätös 2014 Kaupunginvaltuusto
3 Sisällysluettelo Sivu Kaupunginjohtajan katsaus 1 Strategiasta johdetut tavoitteet vuosille 2014 ja niiden toteutuminen 3 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupungin palkatun henkilöstön määrä Arvio merkittävimmistä riskeistä Sisäisen valvonnan järjestäminen kaupungissa Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja -menot Kuntakonsernin toiminta ja talous 5.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen kuuluvista yhteisöistä Ylöjärven kaupunkikonsernin ohjaus ja konsernivalvonta Konsernin toiminnan ohjaus Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Arvio konsernin tulevasta kehityksestä Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernitase ja sen tunnusluvut Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Talousarvion toteutuminen 7.1 Käyttötalousosan toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Tilinpäätöslaskelmat 8.1 Ylöjärven kaupungin tuloslaskelma Ylöjärven kaupungin rahoituslaskelma Ylöjärven kaupungin tase 117 1
4 Sivu 8.4 Ylöjärven kaupungin konsernituloslaskelma Ylöjärven kaupungin konsernin rahoituslaskelma Ylöjärven kaupungin konsernitase Tilinpäätöksen liitetiedot 9.1 Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot 11.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Ympäristövastuut Henkilöstöä ja tilintarkastajan koskevat liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Ylöjärven Vesi liikelaitos 143 Työterveyshuollon liikelaitos Viisari 165 Liikelaitosten vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen 179 Liikelaitosten vaikutus kunnan toiminnan rahoitukseen 180 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista sekä tositelajeista 181 Tilinpäätöksen allekirjoitukset 183 2
5 Monien haasteiden vuosi 2014 Kireä talous on asettanut haasteensa kuntien toiminnalle ja talouden hoidolle jo useamman vuoden ajan. Verotulojen kertymä ei ole kasvanut samalla tavoin kuin hyvien taloussuhdanteiden aikoina. Heikommat taloudelliset ajat lisäävät myös kunnallisten palveluiden, kuten sosiaali- ja terveyspalveluiden, kysyntää. Valtio jatkoi suunnitelman mukaisesti valtionosuusrahoituksen leikkauksia. Toisaalta hallituksen tavoitteisiin on sisältynyt tavoite kunnallisten tehtävien karsimisesta. Ainakaan vielä karsintatalkoot eivät ole tuottaneet kuntien näkökulmasta juurikaan konkreettisia tuloksia. Kunnat eivät nykyisellä rahoituksella kykene hoitamaan kasvaneita tehtävävelvoitteitaan. Vuoteen 2014 lähdettiin alijäämäisellä talousarviolla. Vuoden 2014 tilinpäätös on kuitenkin ylijäämäinen. Tätä voi pitää hienona saavutuksena. Eräs ratkaiseva tekijä oli menojen kasvuvauhdin hillitseminen. Toimintakulut kasvoivat vain 1,3 prosenttia. Kasvu on erittäin maltillinen, kun sitä vertaa viime vuosien jopa yli 5 prosentinkin kasvulukuihin. Ylöjärvi on kasvava kaupunki ja tämä kasvu asettaa jo sinänsä haasteen taloudenpidolle. Palvelukysynnän kasvu kun tulee aina etupainotteisena. Käyttötaloustulojen ja menojen sekä verotulojen ja valtionosuuksien erotus eli vuosikate ei kattanut investointimenoja, vaan erotus jouduttiin kattamaan lainarahoituksella. Lisää lainaa jouduttiin ottamaan viisi ja puoli miljoonaa euroa, mutta viime vuosien voimakas velkaantumisvauhti saatiin kuitenkin taitettua. Suuret investointikohteet Siivikkalan koulu ja urheilutalo sekä uimahalli valmistuivat. Talouden tasapainotilan hakemista jatketaan Ylöjärvellä myös tulevina vuosina. Tarkoituksena on ollut luoda pidemmän tähtäimen talouden kokonaiskuvaa ja tavoitetilaa tulojen, menojen, investointien sekä lainamäärän kehityksestä. Pyrkimys kokonaisvaltaisempaan pidemmän aikavälin suunnitelmaan on synnyttänyt uusia toimintatapoja. Tästä on hyvänä esimerkkinä maankäytön ja palveluiden suunnitteluja toteutusohjelma MAPSTO. Siihen on alueittain koottu kaupungin palvelut, suunnitellut kaavoituskohteet ja rakentamisinvestoinnit sekä arvio tonttien luovutuksesta seuraavalle viidelle vuodelle. MAPSTO on avoimesti käytettävissä kaupungin kotisivujen kautta selainpohjaisena karttaversiona. Vuoden 2014 aikana valmisteltiin kaupungille myös uusi strategia. Vuoteen 2024 ulottuva uusi kaupunkistrategia säilyttää kaupungin aiemmasta strategiasta tutun vision "Ylöjärvi - Hyvässä kunnossa. Ylöjärven kaupungin menestymisen strateginen perusta on edelleen kasvavassa ja kehittyvässä Tampereen kaupunkiseudussa, ketterässä tontti- ja elinkeinopolitiikassa sekä toimivissa, hyvinvointia turvaavissa ja mahdollistavissa peruspalveluissa sekä osaavassa henkilöstössä. Vuoden 2014 toimintaa leimasivat useat laajat valtakunnalliset koko kuntakenttää koskevat kehityshankkeet. Kuntarakenneuudistus ja sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenneuudistus, eli sote -uudistus, osallistivat sekä luottamushenkilöitä että virkamiehiä kattavasti vuoden varrella. Nämä hankkeet eivät kuitenkaan lopulta edenneet tämän eduskuntavaalikauden aikana. Vuonna 2014 päättyi eräs merkittävä aikakausi. Pitkäaikainen kaupunginjohtaja Pentti Sivunen jäi joulukuun alusta eläkettä edeltäville vapaille. Kaupunginvaltuusto valitsi jou- 3
6 lukuun alussa kaupungille uudeksi kaupunginjohtajaksi OTK Jarkko Sorvannon, joka aloittaa kaupunginjohtajan vakinaisessa virassa lukien. Vuoden 2014 talouden positiiviseksi kääntynyt kehitys on vaatinut syntyäkseen kaikkien osallistumista ja panosta. Osoitankin erityiset kiitokseni sekä luottamushenkilöille että henkilökunnalle hyvin tehdystä työstä ja yhteen hiileen puhaltamisesta. Pitkäjänteinen työ talouden vahvistamiseksi sekä uuden kaupunkistrategin jalkauttamiseksi jatkuu myös vuonna Jarkko Sorvanto vt. kaupunginjohtaja 4
7 Ylöjärven kaupunkistrategian tavoitteet 2014 Näkökulma: Vakaa talous Tavoite 1: Kaupungin talous on aidossa tasapainossa. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Muutostalousarvioiden euromäärä Minimoidaan vuonna Kahtena edellisenä vuotena menolisäykset ovat MTA:ssa olleet 4,3 ja 5,7 m. Toteuma 2014 oli 2,6 m, joten muutokset jäivät selkeästi alle viime vuosien tason. Juha Liinavuori Konsernin lainakanta Lainakannan voimakas kasvu saadaan taittumaan. Nettolainanotto on ollut n. 15 m / vuosi. Vuonna 2014 lainakanta kasvoi 6 m. Juha Liinavuori Prosessien kehittäminen talouden näkökulmasta Talousarvion laadinta- ja seurantaprosessi käydään läpi ja rakennetaan uudelleen. Talousrvioprosessi uudistettiin: - Ohjaava raami annettu osastotasolla, huomio suurempiin kokonaisuuksiin ja liikkumavara valmistelulle osaston sisällä - Lukujen takana olevat perusteet dokumentoitu - Budjettien yksityiskohtainen läpikäynti hallinnon ja osastojen yhteistyönä Juha Liinavuori Kiinteistökannan jalostaminen ja käyttöasteen nostaminen Kiinteistömassa jalostetaan myynnin, vuokrauksen ja purkamisen keinoin vain ydintoimintoja palveleviksi. Myynti- ja purkutoimenpiteitä on toteutettu. Seppo Heljo Tilojen käyttöaste yli 95% Tilojen päämassa aktiivikäytössä, käyttöaste O.K. Seppo Heljo 5
8 Tavoite 1: Kaupungin talous on aidossa tasapainossa. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Omaisuuden hallinta Luovutaan omaisuudesta, jota kaupungin perustoimintoihin ei tarvita. Kaupungilla on listaus omaisuudesta, jota ei tarvita kaupungin perustoimintoihin. Tilapalvelukeskus vastaa tästä omaisuudesta luopumisesta esim. myymällä omaisuutta. Vuoden 2014 aikana on myyty mm. asuntoosakehuoneistoja ja Kuljun kansankoulun kiinteistö koulurakennuksineen sekä luovuttu Pengonpohjan koulurakennuksesta. Jarkko Sorvanto Näkökulma: Yrittäminen ja työ Tavoite 1: Ylöjärvi on kilpailukykyinen yritysten toimintaympäristö. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Uusien yritysten lukumäärä Nettolisäys 60 yritystä kokonaisyrityskantaan. Uudet yritykset 163 Lopetetut yritykset 110 Nettolisäys 53 Timo Isolähteenmäki Yritystonttivaranto Luovutettavissa heti 16 tonttia. Varaudutaan tonttitarjontaan suuryrityksille. Toteutunut, noin 20 tonttia luovutettavissa. Tavoite toteutui. Riku Siren Riku Siren Uudet yritystilat kerrosneliömetriä valmistuu. Tavoite toteutui. Timo Isolähteenmäki 6
9 Tavoite 2: Työvoiman tarve ja tarjonta kohtaavat toisensa kaupungin alueella. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Työttömyysaste ja työttömyyden rakenne Työttömyysaste vuoden lopussa enintään10,0 %. Työttömyysaste 13,8 %. Tavoite ei toteutunut loppuvuoden voimakkaan kasvun vuoksi. Riku Siren Pitkäaikaistyöttömiä alle Tavoite ei toteutunut. Riku Siren Alle 25-vuotiaita työttömiä alle Tavoite ei toteutunut. Riku Siren Näkökulma: Ylöjärvi yhteistyössä Tavoite 1: Ylöjärvi järjestää palveluja ja kehittää Tampereen kaupunkiseutua kokonaisuutena yhteistyössä seudun muiden kuntien kanssa. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö MAL- aiesopimuksen toteutumistilanne Uusia asuntoja valmistuu 280. Valmistui 276. Tavoite lähes toteutui. Riku Siren Seudullisten yhteistyöhankkeiden toteutustilanne Seudullisten hankkeiden käsittely kaupunginhallituksessa säännönmukaisesti ja kaupunginvaltuustossa vähintään kaksi kertaa vuodessa. Ei ole toteutunut säännönmukaisena, suuria hankkeita kuitenkin käsitelty kattavasti erillisinä eri yhteyksissä Riku Siren Selvitetään seudullisen hammashuollon järjestämisen mahdollisuus. Seudun sote-ryhmässä päädytty lopettamaan selvitys, koska valinnanvapaus ja tulossa oleva sotejärjestämislaki muuttavat tilanteen. Anne Santalahti Seudullisen vesihuollon yhteistyöjärjestelyt ratkaistu. Ei toteutunut, riippuvainen muista kunnista. Riku Siren 7
10 Näkökulma: Toimiva kaupunkirakenne Tavoite 1: Ylöjärven tiivistynyt kaupunkirakenne mahdollistaa tasapainoisen kasvun. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Vuosittainen väestönkasvu 0,8 % Toteutui, väestönkasvu 1,7 % (32 266, +544 as). Riku Siren Keskusta-alueen kehittämissuunnitelman laatiminen ja toteutustilanne Keskustan osayleiskaava-prosessi etenee siten, että kaavaluonnos asetetaan nähtäville. Toteutunut, oli nähtävillä talvella Riku Siren Palveluverkkosuunnitel man toteutustilanne MAPSTO asiakirjaa kehitetään siten, että palveluverkon ennakointi paranee. Toteutunut osittain, MAPSTOkehitysresurssit kohdennettu tekniseen toteutukseen tulevien vuosien pohjaksi, laajemmin palveluverkkoa tarkasteltu maakuntakaava- ja rakennesuunnintelmatyön yhteydessä. Riku Siren Liikennejärjestelmän toimivuus Toteutetaan kävelyä ja pyöräilyä edistävät toimenpiteet kulkutapaosuuden kasvattamiseksi suunnittelun, investointien ja käyttötalouden keinoin. Kevyen liikenteen väylien toteutus ja ylläpito valtakunnallisen KäPy toimintasuunnitelman kriteerien mukaisesti. Seppo Heljo Kaavavaranto asuntotuotantoon 3 vuoden kaavavaranto. Tavoite toteutui. Riku Siren 8
11 Tavoite 2: Monipuolinen ja laadukas asuminen vahvistaa Ylöjärven viihtyisyyttä. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Strategisesti merkittävät asuinaluehankkeet Rakentamisen painopiste keskustan alueella. Toteutunut, merkittävimmät hankkeet keskustan alueella. Riku Siren Kylien kehittäminen ja asutuksen ohjaaminen palveluiden läheisyyteen. Haja-asutusalueen palveluvyöhykkeet on määritelty. Toteutui osittain (Antaverka-Mutala määritelty yleiskaavatyön osalta). Riku Siren Tavoite 3: Puhdas ja monimuotoinen luonto on kaupungin merkittävä voimavara. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Luonnon monimuotoisuuden säilyminen Luonnon monimuotoisuuden säilyminen huomiodaan maankäytön suunnittelussa Totetui, on osa normaalia kaavoitustyötä Riku Siren 9
12 Näkökulma: Uudistuva Ylöjärvi Tavoite 1: Kuntalaiset osallistuvat nykyistä laajemmin ja aktiivisemmin kaupungin palvelujen kehittämiseen. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Vuorovaikutteiset kuntalaisten osallistumis- ja palautekanavat Kehitetään menetelmiä kuntalaisten suoralle osallistumiselle Kehitetään menetelmiä käynnissä ja valmistelussa olevista hankkeista tiedottamiseen. Kuntalaisten osallistamisen ja osallistumisen nykytilaa ja kehittämistarpeita on kartoitettu osastojen edustajista koostuvan viranhaltijatyöryhmän raportissa. Raportti on käsitelty kaupungin johtoryhmässä ja asukaslautakunnassa ja sekä kaupunginhallituksessa Raportissa ehdotettujen kehittämistoimenpiteiden jalkautus tapahtuu pääasiallisesti vuoden 2015 aikana. Jarkko Sorvanto Jarkko Sorvanto Tavoite 2: Päätöksenteko motivoi ja korostaa vaaleilla valittujen päättäjien vastuuta kaupungin johtamisesta ja lisää yhteistä kokonaisnäkemystä. Arviointimittarit Tavoitetaso 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Valtuustotyön arviointi Suoritetaan valtuustokauden puolivälin itsearviointi Valtuuston itsearviointi suoritettiin valtuutetuille suunnattuna kyselynä ja tulokset purettiin valtuustoinfossa Jarkko Sorvanto Valtuustotyön kehittäminen kaupunkilaisia kiinnostavaksi Selvitetään valtuuston kokousten videointimahdollisuus KH on käsitellyt valtuuston kokousten videointia kokouksessaan KH lähetti asian asukaslautakuntaan lausunnolle. Asukaslautakunta käsitteli asiaa ja Kaupunginvaltuusto käsitteli asiaa Jarkko Sorvanto 10
13 Tavoite 2: Päätöksenteko motivoi ja korostaa vaaleilla valittujen päättäjien vastuuta kaupungin johtamisesta ja lisää yhteistä kokonaisnäkemystä. Arviointimittarit Tavoitetaso 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Valtuutetun tiedon ja osaamisen vahvistaminen Järjestetään koulutusta ajankohtaisista aiheista Valtuustoinfoja järjestettiin vuonna 2014 seuraavasti: Jarkko Sorvanto - Seutuselvityksen esittely - Seutuselvitys / uhat ja mahdollisuudet - Eteneminen ja aikataulu Lastensuojelun ajankohtaiskatsaus ja terveisiä Lastensuojelu 2014 tapahtumasta Tilinpäätös Sote-järjestämislaki - Tampereen kaupunkiseudun rakennesuunnitelman 2040 luonnos Talousarvio Talousarvioseminaari Teknisen kehittämishankkeen loppuraportin esittely Valtuuston itsearvioinnin tulokset Lisäksi valtuusto on pitänyt seminaarin kuntarakenneasioista. Edelleen valtuusto on pitänyt ja iltaseminaarit strategiasta. 11
14 Tavoite 2: Päätöksenteko motivoi ja korostaa vaaleilla valittujen päättäjien vastuuta kaupungin johtamisesta ja lisää yhteistä kokonaisnäkemystä. Arviointimittarit Tavoitetaso 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Kaupungin toiminta-mallin uudistamistyön toteutusvaihe Uusi strategia valmistuu, rakenne on yksi strategia ja sitä tukevat toteuttamisohjelmat Tavoite toteutui. Riku Siren Päätöksenteko motivoi ja korostaa vaaleilla valittujen päättäjien vastuuta kaupungin johtamisesta ja lisää yhteistä kokonaisnäkemystä. Arvioidaan 2-3 kokoluokaltaan merkittävän päätöksen vaikuttavuus. Johtoryhmässä on hyväksytty malli, jolla arviointi tehdään. Samalla päätettiin, että arvioinnit tehdään koulutuskeskus Valon perustamisesta ja Viljakkalan terveysaseman toiminnan muuttamisesta. Arvioinnit on käsitelty koulutuslautakunnassa ja perusturvalautakunnassa Kaupunginhallitus on käsitellyt päätösten vaikutusten arvioinnit Jarkko Sorvanto 12
15 Tavoite 3: Kaupunki palvelee kuntalaisia asiakkaiden tarpeiden mukaan, asiakaslähtöisesti ja tehokkaasti. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Asiakaslähtöiset kaupungin palveluprosessit Arvioidaan osastoittain vähintään yhden merkittävän palveluprosessin asiakaslähtöisyys. Hallinto- ja talousosaston osalta vuoden 2014 aikana arvioitiin kaupungin internetsivujen uudistamisprosessin asiakaslähtöisyys. Osastopäälliköt Teknisellä osastolla arvioitiin asiakaslähtöisyys vastavuoroisen palautejärjestelmän käytössä kiinteistöjen ylläpidossa. Perusturvassa on arvioitu ja parannettu terveyskeskuksen puhelinyhteydensaantia. Uusittu malli otettiin käyttöön Puhelinpalvelujärjestelmä toimii terveyskeskuksen ajanvarauksessa. Takaisinsoittojärjestelmän ongelma on takaisinsoittoajan epämääräisyys, joka ei tyydytä potilaita eikä helpota vastaanoton sairaanhoitajatyövoiman käyttöä. Kirjastossa toteutettiin asiakaslähtöisyyden arviointi kaukopalvelussa sekä kirjastonkäytön opetuksessa. Palveluiden tuotantokustannusten kehitys Talousarvion seurantaprosessia ja vastuuhenkilöiden talousosaamista kehitetään Järjestetty kesäkuussa esimiehille talouskoulutus. Syksyllä järjestettiin useita koulutuksia eri taloushallinnon alueilta. Juha Liinavuori Ennaltaehkäisevät toimenpiteet kaupungin palveluissa Otetaan käyttöön sähköinen hyvinvointikertomus osana kaupunki-strategian päivitystä. Laaja hyvinvointikertomus vuosille hyväksyttiin valtuustossa. Anne Santalahti 13
16 Näkökulma: Hyvinvoiva ylöjärveläinen Tavoite 1: Ylöjärveläiset voivat hyvin. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Pitkäkestoisesti sijoitettujen lasten ja nuorten (0-17-vuotiaiden) lukumäärä Enintään 55 lasta tai nuorta. Sijoitettuna oli 60 lasta. Lukumäärää nosti Ylöjärvelle ennalta arvaamaton huostaanottotarpeen ilmaantuminen vuoden aikana. Anne Santalahti Lastensuojelussa panostetaan ehkäisevään toimintaan ja avosekä perhehoitoon. Perhetyö on uudelleen organisoitu moniammatillisessa tiimissä ja loppuraportti on saatu. On kehitetty myös Kiiruksesta kotiin tehtäviä kotikäyntejä sijoitusten päättymisen jälkeen ylöjärveläisille nuorille. Perhekeskus ja lastenkotitoiminnassa tehdään yhteistyötä Nokian kanssa. Yhteistyö Nokian kanssa tapahtuu entisellä tavalla Luotsisopimuksen puitteissa. Peruskoulun jälkeiset opinnot Keskeytysprosentti alle 5 % ensimmäisen opiskeluvuoden aikana Keskeytysprosentit: - Tredu 4,9 % - Ylöjärven lukio 1 % Matti Hursti Ennalta ehkäisevät toimenpiteet liikenneväylillä Liikenneturvallisuustilaston mukaisen liikenneturvallisuuden parantaminen nykyisestä tasosta ylläpidon ja risteysjärjestelyjen keinoin. Liittymien ja kiertoliittymien uusimisia on toteutettu budjetoidusti ja yhteistoiminnassa Pirkanmaan ELY-keskuksen kanssa, vaikutusten tilastointi vuositasolla. Ylläpidossa panostuksia liukkauden torjunnassa. Seppo Heljo 14
17 Tavoite 1: Ylöjärveläiset voivat hyvin. Arviointimittarit Tavoitetasot 2014 Tavoitteiden toteutuminen Vastuuhenkilö Kotona asuvien ikäihmisten (yli 75- vuotiaat) osuus 93 % 92,1 % Anne Santalahti Kansantauti-indeksi Kansantauti-indeksi 95 (Suomi = 100, tieto vuodelta 2011). 93,7 % vuonna 2013 Anne Santalahti Varautuminen henkilöstömuutoksiin Ikäohjelma valmistuu ja otetaan käyttöön Ikäohjelma valmistui ja kaupunginhallitus hyväksyi sen Jarkko Sorvanto Henkilöstön työtyytyväisyys, hyvinvointi ja sairauspoissaolot Henkilöstön kokonaistyötyytyväisyys vähintään 3,3/5. Sairauspoissaolot enintään 13 päivää/ työntekijä. Henkilöstön kokonaistyötyytyväisyys 3,76/5. Sairauspoissaolot 15,3 kalenteripäivää / työntekijä Jarkko Sorvanto Jarkko Sorvanto Pitkäaikaisterveitä yksiköitä 30 %. Pitkäaikaisterveyden tulokset eivät ole vielä tiedossa. Pitkäaikaisterveyden tiedot kartoitetaan maaliskuussa Jarkko Sorvanto Ylöjärven kaupunkikonsernin tavoitteet: 1. Konsernivelan osuus saa olla kaupungin velkamäärään nähden enintään 110 %. Toteutui. Määrä oli 106 %. 2. Kaupunki edellyttää konserniyhteisöltään aiempaa ennakoivampaan raportointia toimintansa muutoksista ja tulevista investoinneista. Sähköiset raportointi- ja yhteydenpitojärjestelmät ovat käytössä. Keskeisimmät tytäryhteisöt Ylöjärven Yrityspalvelut Oy ja Ylöjärven jäähalli Oy raportoivat säännöllisesti taloutensa kehityksestä. Pienempien konserniyhteisöjen osalta tarkoituksenmukainen raportointikäytäntö on vielä valmisteilla. 15
18 3. Ylöjärven Vesi liikelaitos laatii pitkätähtäimen suunnitelman ja aikataulun tavoitteena, että verkoston rakentaminen ja saneeraaminen toteutetaan kokonaan tulorahoituksella. Pitkän tähtäimen suunnitelma ja aikataulu on laadittu. Sen mukaan nettovelkaantuminen päättyy vuonna Työterveyshuolto Viisarin tulee panostaa vuoden 2014 aikana erityisesti työterveyshuollon keinoin tapahtuvaan työurien pidentämiseen ja työkyvyttömyyseläkkeiden vähentämiseen. Toteutuu tehostetulla sairauspoissaoloseurannalla, vajaatyökykyisten tarkastuksilla ja osa-aikaiseen työhönpaluuseen ohjaamalla yhteistyössä työnantajan kanssa. 16
19 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 17
20 Kaupunginvaltuusto 2014 Nimi Puolue Nimi Puolue Puheenjohtaja Leena Joensivu SDP I varapuheenjohtaja Tuomo Kaminen PS II varapuheenjohtaja Riitta Vilèn KOK III varapuheenjohtaja Tapani Tienari KESK Jäsenet Ahonen Jussi-Pekka SDP Antila Veli-Matti KD Arola Esko KESK Hakanen Teuvo KESK Heiska Mauri PS Hietaniemi Pekka KESK Hämeenoja Ritva KOK Johansson Pertti PS Järvinen Kaija SDP Kallio Pasi SDP Sarvijärvi Minna KESK Savela Panu KOK Savio Sami PS Kesseli Rauno VAS Kivimäki Johanna KD Kotiranta Mika KOK Kytömäki Jussi VIHR Saaristo Tomi PS Salakari Riikka KOK Lammi Tiina KOK Lamminen Jaana SDP Lehtonen Merja VIHR Luojus Katja KOK Morikka Esko PS Mustakallio-Sorvari Minna KOK Mäkinen Leena VAS alkaen Mäki-Ventelä Markku KESK Nevala Yrjö SDP Niemi Jari PS Ojares Juho KOK Pelkonen Erja KOK Peltola Kari SDP Peltola Seppo SDP Peltomäki Matti SDP Repo Anssi VAS 03/14 asti Schali Liisa VAS Sippola Ossi KOK Sorsa Minna VIHR Tahlo Jarmo KESK Taipale Marko KOK Teivaala Antti KOK Teräväinen Pentti PS Toivonen Timo VIHR Törmä Erkki SDP Törmälä Leena KESK Uusikartano Arja VAS Virtanen Riitta SDP Ylitalo Matti PS Kaupunginhallitus 2014 Puheenjohtaja Luojus Katja KOK I varapuheenjohtaja Kallio Pasi SDP II varapuheenjohtaja Savio Sami PS Jäsenet Arola Esko KESK Heiska Mauri PS Kesseli Rauno VAS alkaen Mustakallio-Sorvari Minna KOK Repo Anssi VAS 03/14 asti Sarvijärvi Minna KESK Sorsa Minna VIHR Teivaala Antti KOK Virtanen Riitta SDP 18
21 Puoluejakauma Valtuusto Hallitus KOK 13 3 SDP 11 2 PS 9 2 KESK 8 2 VAS 4 1 VIHR 4 1 KD 2 - Yhteensä Johtavat viranhaltijat 2014 kaupunginjohtaja hallintojohtaja kehitysjohtaja talousjohtaja sivistysjohtaja tekninen johtaja terveys- ja sosiaalijohtaja Pentti Sivunen, 1.12 lähtien vt. kaupunginjohtaja Jarkko Sorvanto Jarkko Sorvanto Riku Siren Juha Liinavuori Matti Hursti Seppo Heljo Anne Santalahti 1.2 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen tilanne Bruttokansantuotteen volyymi supistui 0,1 prosenttia vuonna 2014 Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan. Koska bruttokansantuotetta kertyi hieman edellisvuotta vähemmän ja koska työllisyystilanne heikkeni vuoden kuluessa, voidaan todeta viime vuoden olleen jo kolmas peräkkäinen taantumavuosi Suomen taloudessa. Vuonna 2014 EU alueen bruttokansantuote kasvoi 1,4 prosenttia. Kansantalouden kysyntää vähensi viime vuonna erityisesti yksityisten investointien ja viennin supistuminen. Kaiken kaikkiaan investointien volyymi väheni 5,1 prosenttia. Viennin volyymi pieneni 0,4 prosenttia. Kotitalouksien reaalitulot supistuivat kolmatta vuotta. Käytettävissä oleva nettotulo väheni reaalisesti 1,1 prosenttia. Julkisyhteisöjen rahoitusasema eli nettoluotonanto oli kuudetta vuotta peräkkäin alijäämäinen, 7 miljardia euroa. Edellisenä vuonna alijäämä oli 5,1 miljardia euroa. Alijäämä oli 3,4 prosenttia suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä ylittää EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen 3 prosentin kynnysarvon, ensimmäistä kertaa vuoden 1996 jälkeen. Kuntien ja kuntayhtymien alijäämä kasvoi ennakkotietojen mukaan 1,9 miljardiin euroon, kun se edellisenä vuonna oli 1,5 miljardia euroa. 19
22 Valtiovarainministeriön taloudellisen katsauksen (joulukuu 2014) mukaan vuoden 2015 kasvuksi muodostuu 0,9 % ja kasvu muuttuu laajapohjaisemmaksi. Viennin kasvu jää edelleen maailmankaupan kasvua heikommaksi ja siten markkinaosuuksien menettäminen jatkuu. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %. Työttömyyden rakenne on muuttunut aiempaa vaikeammaksi. Pitkäaikais- ja rakennetyöttömien lukumäärä on kasvanut voimakkaasti ja kasvu jatkunee edelleen myös ensi vuonna. Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisen tuomia kertaluonteisia tuottoja. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Vaikka peräti 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 2014, kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Kiinteistöverouudistus selittää ison osan kiinteistöverojen kasvusta. Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle puoli prosenttia. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna 1,2 mrd euroa. Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos oli 1,86 miljardia euroa. EU-direktiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus tästä oli arviolta 1,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi edelleen 7 %. Kunnilla on nyt lainaa euroa jokaista asukasta kohti. Kuntatalouden tila ei kohene lähivuosina, vaan menojen kasvu uhkaa jatkua tulojen kasvua nopeampana. Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten kuntien veropohjien kasvu arvioidaan vaimeaksi. Myös valtionavut vähenevät vuosina mm. peruspalvelujen valtionosuuden leikkaamisen johdosta. Kuntien toimintamenot kasvavat puolestaan tasaisesti väestön määrän ja ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta. Kolmannes kunnista nostaa kunnallisveroprosenttiaan vuonna 2015, mikä lisää verotuottoa noin 100 milj. eurolla. Paine veroprosenttien korotusten jatkumiseen lähivuosina on tuntuva. Sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenneuudistus ja uusi kuntalaki sekä valtionosuusuudistukset vaikuttavat keskeisesti kuntien toimintaan ja talouteen lähivuosina. 20
23 Seuraava taulukko sisältää kunnallistalouden kannalta keskeisiä kokonaistaloudellisia muuttujia. Muuttuja * (%-muutos) Bruttokansantuote markkinahintaan 2,6-1,5-1,2-0,1 Julkinen kulutus -0,1 0,7 1,5 0,3 Yksityinen kulutus 2,9 0,1-0,7 0,0 Inflaatio 3,4 2,8 1,5 1,0 Ansiotasoindeksi 2,7 3,2 2,1 1,4 %-yksikköä Työttömyysaste (Tilastokeskus) 7,8 7,7 8,2 8,6 Veroaste BKT:sta 42,1 42,9 44,0 44,5 Julkisyhteisöjen menot BKT:sta 54,4 56,3 57,8 58,5 Julkisyhteisöjen bruttovelka BKT:sta 48,5 53,0 56,0 58,9 Euribor 3 kk, % 1,4 0,6 0,2 0,1 10 vuoden korko, % 3,0 1,9 1,9 1,4 *)Ennakkotieto Pirkanmaan talousalueen kehitys Tampereella ja sen kehyskunnissa (Hämeenkyrö, Kangasala, Lempäälä, Nokia, Pirkkala, Vesilahti, Ylöjärvi) oli asukasta. Väestömäärä kasvoi 1,1 % kun koko maan väestönkasvu oli 0,4 prosenttia. Suurten yritysten tai konsernien palveluksessa työskentelevien määrä on vähentynyt Pirkanmaalla viimeisten kolmen vuoden aikana. Suuryritysten työpaikoista neljä kymmenestä eli 40 prosenttia on teollisuusalojen, 37 prosenttia palvelualojen ja 23 prosenttia kaupan alan suurissa yrityksissä tai konserneissa. Eniten työllistävien yritysten viiden kärki on muuttunut niin, ettei ykkösenä enää ole prosessiteollisuuden teknologia- ja palvelutoimittajana toimiva kansainvälinen konserni, vaan kaksi kaupan alan ryhmittymää. Viiden kärjessä on ensi kerran jaetulla kolmannella sijalla julkaisu- ja jakelualan yritysrypäs sekä kuljetus-, varastointi- ja verkkopalvelujen tarjoaja. Neljä suurinta ovat kaikki myös merkittäviä kausi- ja kesätyöntekijöiden työllistäjiä. Viiden suurimman joukossa ei ole enää informaatio-, viestintä- ja teknologiaalan yrityksiä eikä konserneja. Joulukuun 2014 lopussa Pirkanmaan TE-toimistossa oli työtöntä työnhakijaa lomautetut työnhakijat mukaan lukien. Edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna työttömien työnhakijoiden määrä nousi lähes 3 000:lla. Työttömiä työnhakijoita on nyt lähes saman verran kuin heinäkuussa vuonna Tämä osaltaan kertoo vaikeasta tilanteesta työllistymisen kannalta. Tammikuu joulukuun aikana työttömien työnhakijoiden määrä oli 10 prosenttia korkeampi kuin vuoden 2013 tammikuu - joulukuun välisenä aikana. Työllisyystilanne oli Pirkanmaalla joulukuun lopussa koko maata heikompi. Pirkanmaalla työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 15,9 prosenttia ja koko maassa keskimäärin 13,9 prosenttia. 21
24 1.3. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Työllisyys Talouden taantuma jatkui ja heijastui talouselämän ja työllisyyden negatiivisena kehityksenä. Ylöjärven työttömyys nousi suhteessa eniten Tampereen talousalueella ollen vuoden lopussa 13,8 % ja työtöntä. TE-toimistouudistus ja siihen sisältyvien toimintatapojen muutokset ja määrärahojen vähentyminen jatkui. Erityisesti pitkäaikaistyöttömyys aloitti kasvun. Lakisääteisten velvoitetyöllistettyjen määrä lisääntyi huomattavasti. Valtion uuden toimintalinjaukset lisäsivät edelleen kuntien vastuuta ja velvoitteita sekä kustannuksia työllisyydenhoidossa. Työmarkkinatuen kuntaosuus ylitti ensimmäisen kerran 1 miljoonan euron rajan. Kaupungin työllisyyspalveluissa asiakastyön painopiste on työllisyyden toimintaohjelman mukaisesti siirtynyt kuntouttavaan työtoimintaan tuetusta palkkatyöstä. Ennusteiden mukaan työttömyys jatkaa kasvuaan ja valtion työllisyydenhoidon muutokset ja kuntavastuiden lisäykset jatkuvat. Työttömyyden kehitys Ylöjärvellä Muutos 2013/ 2014 Työttömiä Työttömyysaste, % 9,4 8,4 9,5 12,1 13,8 1,7 Alle 25-vuotiaat Pirkanmaa, työttömyysaste, % 11,9 10,9 11,9 14,8 15,9 1,1 Koko maa, työttömyysaste, % 10,3 9,7 10,7 12,6 13,9 1,3 Asuntotuotanto Ylöjärvelle asuntoja valmistui vuonna 2014 yhteensä 276 asuntoa, joista 114 oli kerrostaloissa, 95 erillispientaloissa ja loput 66 kytketyissä pientaloissa ja rivitaloissa. Asuntoja valmistui 116 enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Toiminta ja talous Verotuloja kertyi 118,0 milj. euroa eli 4,3 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Kunnallisverokertymän kasvu perustuu veroprosentin 0,75 yksikön korotukseen. Ilman korotusta kasvua ei olisi tapahtunut. Valtionosuudet kasvoivat miljoonalla eurolla huolimatta valtionosuuksien kokonaistasoon tehdyistä leikkauksista. Ylöjärven kaupunki teki vuonna 2012 historiansa huonoimman tilinpäätöksen. Vuonna 2013 taloutta lähdettiin parantamaan henkilöstömenojen sekä muiden toimintamenojen kasvu hillitsemällä. Menokasvu oli 2,5 prosenttia. Tilikauden 22
25 tulos olikin ylijäämäinen, mutta satunnaisten tuottoerien johdosta. Vuonna 2014 menojen kasvuvauhti hidastui edelleen olleen maltillinen 1,3 prosenttia. Vuosikatteeksi muodostui 12,6 milj. euroa eli asukasta kohti 390 euroa. Vuosikate oli selkeästi talousarvion mukaista parempi. Ero johtuu siitä, että toiminnan tuottoja kertyi huomattavasti ennakoituja enemmän. Toimintakuluissa pysyttiin budjetoidussa. Vuosikate kattaa poistot, jotka vuoden 2014 tilinpäätöksessä ovat n.11,7 milj. euroa Kaupunki investoi edelleen voimakkaasti. Investointien määrä bruttona oli vuonna ,1 milj. euroa. Investointien suurta määrää selittää vuodelta 2012 jatkuneet ja nyt valmistuneet hankkeet kuten urheilutalon laajennus ja saneeraus, sekä Siivikkalan koulun laajennus. Huolimatta selvästi kasvaneesta vuosikatteesta, ei tulorahoitus riittänyt investointien kattamiseen. Kaupunki velkaantuikin edelleen. Lisää lainaa otettiin 5,6 milj. euroa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuoden 2015 talousarvion tärkein tavoite on viime vuosien voimakkaan velkaantumistahdin taittaminen. Talousarvio hyväksyttiin 2,1 milj. euroa alijäämäisenä. Talouden tasapainon saavuttaminen edellyttää, että menokasvu pidetään edelleen maltillisella tasolla, huolimatta kunnille langenneista uusista tehtävistä ja velvoitteista sekä asukasmäärän ennakoidusta kasvusta. Verotulot ovat Ylöjärven kaupungin keskeinen tuloerä. Suomen talouden yleinen kehitys ja työllisyystilanteen kehittyminen määrittelevät paljon sen, miten verotuloja kertyy. Verotulojen kasvu tulisikin olla talouden tasapainotilaa tavoitellessa selvästi nykytasoa voimakkaampaa. Velkaantumisen kannalta keskeistä edellisten lisäksi on investointitaso. Mikäli investoinnit rahoitetaan tulorahoituksella ilman lainaa, tulisi vuosikatteen olla investointien suuruinen ja tilikauden tuloksen useita miljoonia positiivinen. Vuonna 2015 investointitasoa madallettiin selvästi. Investointibudjetti koostuukin pääosin ylläpitävistä korjausinvestoinneista. Sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenneuudistuksen, eli sote-uudistuksen valmistelu siirtyi tulevien eduskuntavaalien yli seuraavalle hallitukselle. Uudistuksen rahoitusmalli olisi tarkoittanut Ylöjärven kaupungin sotekustannusten nousua 200 eurolla asukasta kohti eli yhteensä noin 6 miljoonaa euroa. 23
26 1.5 Kaupungin palkatun henkilöstön määrä Vakituinen henkilökunta Sijaiset, määrä-aikaiset Työllistetyt Oppisopimuslaiset Yhteensä Kaupungin kokonaishenkilökunnan määrä kasvoi. Vakinaisen henkilökunnan määrä vuoden 2014 lopussa oli työntekijää. Vuoteen 2013 verrattuna vakinaisen henkilökunnan määrä lisääntyi 18 työntekijällä. Kasvu selittyy sosiaalipalveluiden Nummikodin 15 kehitysvammaohjaajan vakansseilla sekä opettajien vakansseilla perusopetukseen. Sijaisten ja määrä-aikaisten määrä vaihtelee vuosittain suuresti. Kaupunki maksoi vuonna 2014 erilaisia palkkoja ja palkkioita euroa ja niihin liittyviä sivukuluja euroa eli henkilöstökulut olivat yhteensä euroa. Henkilöstökulut vuoteen 2013 verrattuna kasvoivat euroa eli 1,8 %. Sairauspoissaolojen määrä lisääntyi vuoden ,9 päivästä vuoden ,3 päivään/työntekijä. Vuosilomalakiin tehtiin vuonna 2014 muutoksia, jotka mahdollistivat vuosiloman siirron sairasloman vuoksi. Muutos näkynee osittain lukujen kasvuna. Henkilöstökertomus vuodelta 2014 laaditaan siten, että se käsitellään samassa kaupunginvaltuuston kokouksessa tilinpäätöksen kanssa. 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Kuntatalouden haasteet näyttävät jatkuvan tulevaisuudessa. Käyttötalousmenojen mitoittaminen verotuloihin, valtionosuuksiin sekä muihin tuloihin siten, että mahdollistetaan riittävä investointitaso siten, että kaupungin lainamäärä pysyy hallinnassa, tulee olemaan haaste Ylöjärvelläkin. Työllisyyden ja veropohjan kehitys on jatkossakin keskeinen taloudelliseen liikkumavaraan vaikuttava tekijä. Kiristyvän talouden lisäksi haasteita aiheutuu suhteellisen voimakaasta väestönkasvusta, joka merkitsee lisääntyvää palvelutarvetta että uusia investointeja. Kaupungin tulorahoitukseen nähden liian voimakas investointien määrä on merkittävä riski kaupungin ylivelkaantumiselle. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä merkittävänä ympäristöriskinä mainittu ns. entisen Nikron kiinteistön maa-alueen saastuminen on saatu hallintaan. Massanvaihtotyöt on tehty ja kunnostustöitä jatketaan suunnitelmallisesti vuoteen 2018 asti. 24
27 Kaupungin pitkä-aikaisista luotoista on kiinteäkorkoisia tai korkosuojattuja noin 48 % ja vaihtuvakorkoisia noin 52 %. Riittävä korkoriskin hallinta on varmistettava myös tulevaisuudessa. Kaupungilla on toiminnan keskeytysvakuutus, joka on varsin kattava ja korvaa ylimääräiset kustannukset, jotka aiheutuvat siitä, että toiminta joudutaan syystä tai toisesta esim. siirtämään toiseen kiinteistöön. 1.7 Sisäisen valvonnan järjestäminen kaupungissa Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että Ylöjärven kaupungin ja sen toimintayksikköjen toiminta on taloudellista ja tuloksellista. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan avulla varmistetaan päätettyjen toiminnallisten ja strategisten tavoitteiden saavuttaminen, päätösten perusteena olevan tiedon riittävyys ja luotettavuus ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten ja johdon päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Kaupunginhallitus ohjaa ja valvoo kaupungin ja sen toimintayksikköjen toimintaa. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat koko kaupungin ja kuntakonsernin osalta kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja, palvelualueen osalta lautakunta ja viranhaltijajohto ja toimintayksiköiden osalta yksikön johto ja työnjohto. Parhaimmillaan sisäisen valvonnan menettelyt ovat kiinteä osa kaupunkikonsernin ja sen eri yksiköiden tavanomaisia suunnittelu-, päätöksenteko-, johtamis- ja toimintaprosesseja. Ylöjärvellä sisäisen valvonnan menettelyitä on sisällytetty talousarvion laadinta- ja seurantaprosessiin. Strategiassa asetetut tavoitteet ovat osa talousarviokirjaa. Strategian tavoitteet on jalkautettu yksiköille toiminnallisiksi tavoitteiksi. Lisäksi talousarviossa esitetään tavoitteet keskeisille toimialaa kuvaaville tunnusluvuille. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan hallitukselle kuukausittain. Toiminnalliset tavoitteet sisältävä osavuosikatsaus raportoidaan hallitukselle ja valtuustolle elokuun lopun tilanteesta. Ulkoiset tilintarkastajat ovat toteuttaneet osana vuositilintarkastusta johtaville esimiehille suunnatun kyselyn riskienhallinnasta ja päivittäisvalvonnasta. Kyselyn mukaan eniten kehitettävää on riskienhallinnan menettelyissä. Varsinkin riskienhallintaa koskevien periaatteisiin ja käytäntöön (esim. riskienhallintasuunnitelmien laatiminen) kaivataan lisää ohjeistusta. Toisaalta vastaajat kokevat, että omaa vastuualuetta koskevat strategiset, operatiiviset, taloudelliset ja vahinkoriskit riskit ovat sinänsä tiedossa. Päivittäisvalvonnan nähdään toteutuvan riskienhallintaa paremmin. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kaupunginhallituksen tiedossa ei ole olennaisia lakien ja säännösten sekä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi kaupungille korvausvaatimus tai oikeusseuraamus. 25
28 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Kaupunginvaltuuston asettamien strategisten tavoitteiden toteutuminen, valtuuston vastuualueille asettamien sitovien tavoitteiden toteutuminen ja määrärahojen käyttö on raportoitu yksityiskohtaisesti talousarvion toteutumisvertailussa vastuualuetasolla. Riskienhallinnan järjestäminen Riskienhallinnan perustan muodostaa asianmukainen toimintaympäristö. Kaupungin organisaatiorakenne ja sisäinen tiedonkulku sekä tehtävien ja vastuiden jako osastoilla ja niiden välillä mahdollistaa toimivan lähtökohdan riskienhallinnalle. Myös strateginen ja operatiivinen suunnittelun toimivuus on tärkeää riskienhallinnan näkökulmasta. Kaupungilla ei ole ollut selkeitä yhtenäisiä käytäntöjä riskienhallinnan järjestämisessä, joten osastojen toimet eroavat siltä osin toisistaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet hyväksyttiin valtuustossa vuonna Näiden pohjalta päivitetään kevään 2015 aikana sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistus. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan menettelytavat on tarkoituksena nykyistä selvemmin integroida osaksi yksiköiden tavanomaisia toimintaprosesseja. Talousarvion laadinnan yhteydessä osastot tekevät riskienhallintasuunnitelman, jossa tunnistetaan tavoitteita uhkaavat riskit, arvioidaan riskien vaikutuksia ja toteutumisen todennäköisyyttä sekä laaditaan ja päivitetään tarvittavat suunnitelmat ja toimenpiteet riskien hallitsemiseksi. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Tilikauden aikana omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa ja käyttöarvoissa ei ole tapahtunut tiedossa olevia menetyksiä. Sopimustoiminta Sopimukset on arkistoitu sähköisesti asiakirjajärjestelmässä ja niille on nimetty seurannasta vastuussa oleva henkilö sopimuksittain. Tiedossa ei ole sopimustoimintaan liittyviä sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joista aiheutuisi kaupungille taloudellista vahinkoa. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kaupungilla ei ole omaa sisäisen tarkastuksen yksikköä. Sisäinen tarkastustoiminta tapahtui vuoden varrella päätettävien erilliskohteiden muodossa. Vuonna 2014 hallitus päätti toteuttaa 3 erillistä ulkopuoleista selvityshanketta. Näiden voidaan nähdä olevan myös osa sisäisen valvonnan toimintoa. Tekniseen toimialaan liittyi kaksi hanketta; teknisen toimialan uudelleenjärjestely sekä Infran rakentamisen ja ylläpidon toimintatavan selvittäminen. Lisäksi toteutettiin ruokahuollon kehittämissuunnitelmahanke. Auditoinnit nostivat esiin useita kehittämiskohteita. Suositukset otetaan huomioon tulevassa kehitystyössä. 26
29 Talouspalveluissa aloitettiin toimeksiannosta ulkopuoliselle toimijalle ostolaskuprosessin laadunvalvontahanke. Tarkoituksena on tarkistaa laskujen käsittelyn virheettömyys alv-käsittely ja maksatustietojen osalta kolmen viimeisen vuoden ajalta. Hanke saadaan valmiiksi kesään 2015 mennessä. Kaupungin kassan ja alitilittäjätoiminnan valvonta tapahtui taloushallinnon toimesta. 27
30 2. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikauden jaksotettujen tulojen riittävyys jaksotettuihin menoihin osoitetaan tuloslaskelman välitulosten eli toimintakatteen, vuosikatteen ja tilikauden tuloksen avulla. Jäljempänä esitettävä tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut. Kaupungilla on käytössä Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston edellyttämä kirjauskäytäntö, jonka mukaan kaupungin omana työnä tehtävästä investointimenosta aiheutuvat kulut kirjataan tuloslaskelmaan ja menot aktivoidaan taseeseen valmistus omaan käyttöön tilin kautta. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 18,0 19,5 (100*Toimintatuotot/(Toimintakulut- Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate/Poistot, % 108,1 85,3 (100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset) Vuosikate euroa/asukas Asukasmäärä
31 Vuosikatteen kehitys eur/as Tulorahoituksen riittävyys Inv. omarah.* Poistot Vuosikate Inv. omarah.* Poistot Vuosikate * vuoden 2013 luku ilman Pirko-kiinteistöt Oy:n osakkeita 29
32 Toimintatuotot olivat 31,3 milj. euroa ja ne vähenivät 2,1 milj. euroa edellisvuoteen verrattuna eli 6,3 prosenttia. Vähentyminen selittyy maanmyyntitulojen voimakkaana laskuna. Vuonna 2014 niitä kertyi ainoastaan hieman yli miljoona euroa kun vastaava määrä vuotta aiemmin oli reilut 4 miljoonaa euroa. Muut säännöllisemmin kertyvät tuotot sitä vastoin kasvoivat. Etenkin myyntituotoissa oli reilu nousu (n. 7 %). Varsinkin vesiliikelaitoksen tuottoja ja kotikuntakorvauksia kertyi aiempaa enemmän. Maksutuotot kehittyivät maltillisemmin (1,7 %). Kotitalouksien kireä taloudellinen tilanne näkyi esimerkiksi hoitopäivämaksujen vuotta 2013 alhaisempana kertymisenä vaikka hoitopaikkojen määrä kasvoi. Sitä vastoin uudistetun uimahallin suosio näkyi palvelumaksujen reiluna kasvuna. Talousarvioon verrattuna toimintatuotot ylittyivät 6,7 prosentilla. Toimintakulut kasvoivat vuoteen 2013 verrattuna 2,3 milj. euroa eli 1,3 %. Kasvua voidaan pitää varsin maltillisena kun sitä vertaa esimerkiksi 4 edeltävän vuoden keskimääräiseen vuosittaiseen 5,6 prosentin vuosikasvuun. Henkilöstökulujen muutos oli 1,8 %, palveluiden ostojen 1,2 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden -0,1 %, avustuksien 1,3 % ja muiden toimintakulujen -2,7 %. Toimintatuottojen eli maksurahoituksen prosenttiosuus toimintakuluista oli 18,0 %. Edellisvuonna prosenttiosuus oli 19,5 %. Toimintakate on toimintatuottojen ja toimintakulujen erotus joka osoittaa, paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verorahoituksella ja valtionosuuksilla. Toimintakate on kunnassa aina merkkinen. Ylöjärven kaupungin toimintakate vuodelta 2014 on 142,4 milj. euroa. Edellisvuoteen verrattuna toimintakate heikkeni 1,0 milj. euroa eli 3,3 %. Koko organisaatio oli vuonna 2014 nettobudjetissa eli valtuuston nähden sitovia eriä olivat vastuualueiden netot. Toimintakate on näin ollen paras välitulos vertailla talousarvion toteutumista käyttötalouden osalta vastuualuetasolla. Kaupungin kokonaisverotulot vuonna 2014 olivat n. 118,1 milj. euroa. Verotulot kasvoivat vuodesta ,2 milj. euroa eli 3,7 %. Kunnallisveron tuotto oli 105,7 milj. euroa ja kasvu edellisvuodesta 3 milj. euroa eli 2,9 %. Täytyy kuitenkin huomioida että veroprosenttia nostettiin vuodelle ,75 prosenttiyksikköä. Ilman nostoa kertymä olisi ollut jopa negatiivinen. Yhteisöveron tuotto nousi 0,7 milj. eurolla. Kiinteistöveroja kertyi n. 0,5 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Valtionosuuksia kertyi 37,8milj. euroa eli noin miljoona euroa enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Kasvavana kaupunkina valtionosuuksien kokonaismäärä kasvoi valtionosuuksiin tehdyistä valtion säästötoimista huolimatta. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa 30
33 tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kaupungin tulorahoitus on riittävä edellyttäen, että poistot vastaavat kaupungin keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Vuosikatteen riittävyyttä tulee tarkastella yksittäisen kunnan lähtökohdista. Siihen vaikuttavat kunnan investointitarve, poistotaso ja korjausinvestointien määrä. Kasvukunnan vuosikate tulee olla merkittävästi korkeammalla tasolla kuin kunnan, jossa investointitarpeita ei ole. Vuoden 2014 vuosikatteeksi muodostui n. 12,6 milj. euroa, joka on noin miljoona euroa enemmän kuin vuonna Vuosikate oli 5,5 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa oli arvioitu. Ero johtuu toiminnantuottojen ylityksestä ja ennakoitua alhaisimmista toimintakuluista. Vuosikate oli asukasta kohti 390 euroa ja se parani 26 euroa/asukas edellisvuodesta. Vuosikate kattaa poistot, jotka olivat 11,7 milj.. Vuosikate/poistottunnusluvuksi muodostui 108,1 %. Kasvavan kunnan tunnusluku olisi talouden tasapainotilaan pyrittäessä oltava lähtökohtaisesti noin 140 prosenttia. Satunnaisiin eriin on kirjattu kuluna 0,8 milj. euroa. Kirjaus liittyy Taokiinteistöt oy:n, Pirko-kiinteistöt oy:n ja Kiinteistö oy Ylöjärven koulutuskeskuksen sulautumiseen Tredu Kiinteistö oy:ksi Kiinteistöjen arvo kaupungin taseessa oli suurempi kuin niiden arvo sulautumislaskelmassa. Tämän vuoksi tilinpäätös sisältää 0,8 miljoonan euron arvonalennuksen ko. osakkeille. Kaupungin maanhankinta oli aktiivista ja vuoden aikana kaupunki osti maata yhteensä n. 3,9 milj. eurolla. Tilinpäätössiirrot sisältävät maan hankintaan tehdyn varauksen purkua 2,4 milj. euroa. Tilikauden tulokseksi muodostui euroa, joten talousarvion mukainen negatiivinen tulos vältettiin. Poistoeron ja varausten muutoksen n jälkeen muodostuu tilikauden ylijäämäksi 3,1 milj. euroa. Tilikauden toiminnallinen ylijäämä ilman satunnaisia eriä ja tilinpäätössiirtoja oli noin miljoona euroa. 2.2 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kaupungin kassavarojen muutoksen tilikaudella. 31
34 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainaussaamisten lisäykset Antolainaussaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 66,5 36,4 100*Vuosikate/Investointien hankintameno Lainanhoitokate 1,0 1,0 (Vuosikate+Korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv pv*rahavarat 31.12/Kassasta maksut tilikaudella Asukasmäärä Vuosikate ja sen korjauserät Rahoituslaskelma lähtee liikkeelle tuloslaskelmasta siirtyvällä vuosikatteella, jota korjataan satunnaisilla tuotoilla ja kuluilla (vuonna 2014 Tredu-kiinteistöt Oy:n perustamiseen liittyvä osakkeiden arvon alaskirjaus) sekä tulorahoituksen korjauserillä (vuonna 2014 pysyvien vastaavien myyntivoitot). 32
Tilinpäätös 2014. Kaupunginhallitus 23.3.2015. www.ylojarvi.fi
Tilinpäätös 2014 Kaupunginhallitus 23.3.2015 www.ylojarvi.fi Sisällysluettelo Sivu Kaupunginjohtajan katsaus 1 Strategiasta johdetut tavoitteet vuosille 2014 ja niiden toteutuminen 3 1. Olennaiset tapahtumat