Source: http://docplayer.cz/9967283-Krajsky-urad-jihocesky-kraj.html
Timestamp: 2018-11-21 13:03:10+00:00
Document Index: 48334689

Matched Legal Cases: ['zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 137', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 563', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'ZÁKONA Č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ E K O N O M I C KÝ O DB O R O..D DĚL ~ N í PŘE Z K U M U A MET O D I K Y H O S POD A Ř E N í O B C í č.j.: KUJCK 19039/2010 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 Obec Čakov, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Čakov, Čakov 19, Dubné Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Ing. Vojtěch Mencl Ing. Eva Pártlová Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Lenka Šišpelová Marta Rybová.UZimníh~':stadionu Ú')5212, České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: Stránka 1 z 7
2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Čakov za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Rozpočtový výhled Finanční výbor Pokladní kniha (deník) Schválený rozpočet Kontrolní výbor Návrh rozpočtu Rozpočtová opatřen í Pravidla rozpočtového provizoria Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Výkaz zisku a ztráty Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Hlavní kniha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Popis písemnosti Zpracován na roky Zápisy ze dne , , , Za období zátí konečný stav odsouhlasen na rozvahu sestavenou ke dni Na rok 2010, schválen zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný, s celkovými pfíjmy ve výši ,- Kč a s celkovými výdaji ve výši ,- Kč. "K vyrovnanosti stran rozpočtu bude použita položka 8115 (změna stavu krátkodobých peněžních prostfedků, tj. bude snížena - použita rezerva z běžného účtu obce vytvofená hospodafením v letech minulých) částkou , - Kč". Zápisy ze dne , , , , , Na rok 2010, zvefejněn od do na úfední desce i v elektronické podobě Č.1, schváleno zastupitelstvem obce dne Č.2, schváleno zastupitelstvem obce dne Č.3, schváleno zastupitelstvem obce dne Na 1.čtvrtletí roku 2010, schválena zastupitelstvem obce dne kontrola provedena na výkaz FIN 2-12 M sestavený ke dni Kupní smlouva na prodej pozemku KN č.2573/11 o výměfe 44 m2 v k.ú.čakov u Českých Budějovic fyzickým osobám ze dne záměr prodeje odsouhlasen zastupitelstvem obce dne , zvefejněn od do , prodej za cenu 100,- Kč/m2 odsouhlasen zastupitelstvem obce dne , doložka nedílnou součástí textu smlouvy, právní účinky vkladu vznikly dnem , úhrada kupní ceny v hotovosti pfi podpisu smlouvystvrzenka ze dne na částku 4.400,- Kč, pfíjmový pokladní doklad Č ze dne , účetní doklad č ze dne , vyfazení z majetku účetní doklad č.6068 ze dne Sestavený ke dni Zápis ze dne schválení rozpočtového provizoria na 1.čtvrtletí roku 2010 Zápis ze dne schválení závěrečného účtu obce Zápis ze dne schválení rozpočtu na rok 2010 Zápis ze dne schválení rozpočtového opatfení č.t, odsouhlasení záměru prodeje pozemku KN č.2573/11 o výměfe 44 m2 v k. Ú. Čakov u Českých Budějovic Zápis ze dne schválení rozpočtového opatfení č.2, odsouhlasení prodeje pozemku KN č.2573/11 o výměfe 44 m2 v k. Ú. Čakov u Českých Budějovic Zápis ze dne schválení rozpočtového opatfení č.3 Za období zátí 2010 FIN 2-12 M sestavený ke dni FIN 2-12 M sestavený ke dni FIN 2-12 M sestavený ke dni Sestavená ke dni U Zimního stadionu 1"95212,37076 České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: Stránka 2 z 7
3 Závěrečný účet Bankovní výpis Výkaz pro hodnocení rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Rozpočtová opatřen í Za rok 2009, zveřejněn od do na úřední desce i v elektronické podobě, schválen společně se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 zastupitelstvem obce dne bez výhrad Výpis č.127 ze dne z BÚ vedeného KB, a.s. - konečný zůstatek odsouhlasen na rozvahu sestavenou ke dni plnění FIN 2-12 M sestavený ke dni Sestavená ke dni Sestavený ke dni Č. 4, schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Inventurní závazků Účtový rozvrh soupis majetku k Dotační dopis ze dne smlouva Č. SD/OREG/494/ oznámení o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce neinvestiční dotace ve výši ,- Kč na akci "Náves Čakov - úprava vzhledu, obec Čakov, parc.č.2573/3, 2573/5, 2573/6, 2573/8, vše k.ú.čakov u Českých Budějovic" - příjem dotace položka 4122, UZ 710, čerpání 5xxx - dotace poskytována k užití do Nárok na dotaci zaúčtován úč. dokladem Č ze dne / , částka ,- Kč. Příjem dotace bankovní výpis č.130 z KB ze dne , obrat ve výši ,- Kč, úč. doklad Č ze dne položka 4122, UZ 710. Smlouva o dílo "Náves Čakov - úprava vzhledu" ze dne zhotovitel ZS - STAV ZEDNICTVí, smluvní cena ,- Kč, dodavatel schválen v ZO dne Faktura došlá Č. V.10 ze dne , částka ,- Kč, předpis ze dne , /321000, úhrada dne výpis KB č.123 ze dne , částka ,- Kč, z toho ,- Kč UZ 710, par. 3745, pol Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2010 ze dne Oznámení - vyúčtování zálohy na dotace (POKYN PRO ÚČETNí OBCE) ze dne Zápis ze dne vydání příkazu k provedení inventarizace majetku a složení inventarizační komise Zápis ze dne schválení rozpočtového opatření Č. 4 a Příkaz k provedení inventarizace majetku a závazků obce ze dne včetně složení inventarizační komise Zápis o provedené inventarizaci majetku pohledávek a závazků Obce Čakov ke dni ze dne Inventurní soupis k účtu 311, 019,021, 028 Za rok 2010 nebyl předložen B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Čakov za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).. 'UZimního stadionu 1952/2, 37Ó 76 české~~~~ěj~~i~~, ;~ I.: ;~~ , fax: e-podatelna: ~. kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 7
4 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje hospodářskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nemá uzavřenou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o koupi, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). LJZimního. stadionu,1~5212, 'České Bu'dejovic~, tel.: :? , fax: e-podatelna: vwvw. kraj-jihocesky.cz Stránka 4 z 7
5 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek nedodržel základní postupy účtování transferů. Na základě přijatého Oznámení - vyúčtování zálohy na dotace (POKYN PRO ÚČETNí OBCE) ze dne obec neodúčtovala zálohu dotace ve výši , - Kč z účtu ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictvi), ČÚS 703 Byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou inventurního soupisu k účtu byl zjištěn inventurní stav k ve výši 850,- Kč, ostatní analytické účty 311 nebyly inventarizovány. Dle rozvahy k je zůstatek na účtu 311 ve výši ,- Kč. Účet 377 nebyl inventarizován, zůstatek dle rozvahy k činí ,- Kč. Účet 314 nebyl inventarizován, zůstatek dle rozvahy k činí ,- Kč. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 a 4 Nebyl sestaven účtový rozvrh pro všechny účetní případy. Nebyl předložen platný účtový rozvrh pro rok Vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 78 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.] Byly zjištěny chyby a nedostatky, spočívající v [ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.] c2) neprůkazné U Zimního ~~adionu Ú~5212, České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: Stránka 5 z 7
6 III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,98 % 23,56 % 0% Čakov, dne 31. ledna 2011 Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJ KÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělení pfezkumu a metodiky IV hospodafenf obcí U Zimního stadionu 1952/ České Budějovice (25)... r:. podpis a razítko... Ing. Eva Pártlová kontrolor podpis Q..~. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byla seznámena dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne Ing. Lenka Šišpelová starostka Rozdělovník: ~E~ * ~ ';::S-",f"A! /...: '~r'f, ť.. podpis a ZIfKO/' Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Vojtěch Mencl řízením přezkoumání 2 1 x Obec Čakov Ing. Lenka Šišpelová starostka U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: CZ, 'N'f'/W. kraj-jihocesky.cz Stránka 6 z 7
7 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkou mávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. u Zirnnlho.stadionu ,~70 76 České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: Stránka 7 z 7