Source: http://docplayer.cz/111218403-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-vinare-ic-za-rok-2011.html
Timestamp: 2019-11-17 18:14:06+00:00
Document Index: 46890724

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINARE. IČ: za rok PDF
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINARE. IČ: za rok 2011"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2011/KUSK /2011/KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce v VINARE IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Vinaře O1 Čáslav Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Martina Sirotková Jiří Černovský Zástupci obce: Ing. Josef Čížek - starosta (od ) Lenka Hypešová - účetní (od 1.9'.2011) Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010, zveřejněný na úřední desce v termínu od do , zveřejněný v elektronické podobě v termínu od dosud, schválený zastupitelstvem obce dne bez vyjádření (dne poklesl počet zastupitelů obce pod 5 - zastupitelstvo nemohlo schválit závěrečný účet za rok 2010 do ) Rozpočtový výhled na rok (aktualizovaný), schválený zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu na rok 2011, zveřejněný na úřední desce v termínu od do , zveřejněný v elektronické podobě v termínu od dosud Schválený rozpočet na rok 2011, schválený zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření č. 1-5, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: 27.4., 15.6., 10.8., , č.6 Faktura došlé faktury Č , Bankovní výpis č.6, 11, 12 běžného účtu KB a.s /0100, účetní doklady Č Č. 6, 11, 12 municipální konto ČSOB /0300, účetní doklad Č Č. 2, 4 úvěrový Dú pro komunální sféru ČSOB Pokladní doklad Č , , Účtový rozvrh pro rok 2011 Účetní doklad k došlým fakturám, Č , k základním běžným účtům, Č ,010011,010012,020006,020011, k pokladně, Č , , Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne měsíční odměny zastupitelů za období 10/2011 a 12/2011 Příloha rozvahy Mzdová agenda výpočet mezd z kontrolovaných dohod o provedení práce Výkaz zisku a ztráty k Pokladní kniha (deník) za období 2, 9, 12/2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , k ze dne Rozvaha Inventurní soupis majetku a závazků 2
3 Evidence poplatků za TKO a za psy vedená v excellu Kniha došlých faktur za rok 2011 Darovací smlouvy Darovací smlouva na finanční dar ve výši 3.000,- Kč určený na zdravotnické účely, uzavřená dne s obdarovaným - Městská nemocnice Čáslav Dohody o provedení práce ze dne na úklid a odvoz spadaného listí v obci ze dne na sekání trávy na hřbitově, úklid hřbitova a likvidaci odpadu ze dne na měsíční zpracování účetnictví Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konaného dne: (pouze usnesení v elektronické podobě), 1Ll., 2.2., 27.4., 15.6., 20.7., 10.8., 21.9., 5.10., , nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období Obec Vinaře, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vinaře Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 84 odst. 2 písmo b), nebot': Rozpočtové opatření č. 6 (přesuny na položkách v rámci ) nebylo schváleno zastupitelstvem obce. Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7, neboť: Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 8, nehot': Inventurní soupisy k dokladové inventuře nesplňovaly náležitosti 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. 3
4 8 odst. 2, nebot': Inventurní soupis k k účtu drobného dlouhodobého majetku evidovaného na účtu 902 neodpovídal zůstatku v hlavní knize účetnictví k c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Vinaře za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Rozpočtové opatření č. 6 (přesuny na položkách v rámci ) nebylo schváleno zastupitelstvem obce. Inventurní soupisy k dokladové inventuře nesplňovaly náležitosti 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. Inventurní soupis k k účtu drobného dlouhodobého majetku evidovaného na účtu 902 neodpovídal zůstatku v hlavní knize účetnictví k Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,97% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 20,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % 4
5 Vinaře Podpisy kontroloru: Martina Sirotková KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor fmanční kontroly Praha 5. Zborovská 11 v... ~rd4. kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jiří Černovský... C-c ~I kontrolor Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem fmanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vinaře o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal Ing. Josef Čížek, starosta obce. Ing. Josef Čížek starosta obce Vinaře (..-..~. ~~. i9:jbjol 2 5