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Timestamp: 2018-08-16 17:30:44
Document Index: 128554239

Matched Legal Cases: ['artículo 40', 'artículo 43', 'artículo 44', 'artículo 45', 'artículo 53', 'artículo 44']

﻿ CIRCULAR EXTERNA 78 DE 1998
CIRCULAR EXTERNA 78 DE 04 DE NOVIEMBRE DE 1998
CONTENIDO:INSTRUCCIONES DE LA SUPERBANCARIA PARA REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE ENTIDADES COOPERATIVAS SOBRE MODIFICACIONES A LA CIRCULAR EXTERNA 7 DE 1996, CON EL PROPÓSITO DE FACILITAR LA CONVERSIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN COOPERATIVAS FINANCIERAS.
REVISTA LEGISLACIÓN ECONÓMICA N°:1108 DE DICIEMBRE 15 DE 1998, PG. 1365
BOLETÍN N°:414 DE NOVIEMBRE 9 DE 1998
CIRCULAR EXTERNA 78 DE 1998
De acuerdo con lo establecido en el artículo 40 de la Ley 454 del 4 de agosto de 1998, la Superintendencia Bancaria tiene entre su competencia la vigilancia de las cooperativas financieras, definidas como los organismos cooperativos especializados cuya función principal consiste en adelantar actividad financiera, catalogándolas además como un tipo de establecimiento de crédito.
Ahora bien, frente a las cooperativas de ahorro y crédito y las multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, la citada ley preceptuó que deberían convertirse o especializarse en cooperativas financieras, en el evento en que cumplieran los requisitos establecidos en los artículos 43 y 45 ibídem, respetando el procedimiento de conversión de los establecimientos de crédito.
Teniendo en cuenta lo anterior, con el propósito de facilitar la citada conversión en cooperativas financieras se hace necesario incorporar un capítulo para esta especialización en la circular básica jurídica, para lo cual se anexan la páginas 1, 2 y 3 del título séptimo.
La regulación aplicable a las entidades cooperativas vigiladas por esta superintendencia, será el establecido en el numeral 2, capítulo sexto, título primero de la presente circular.
1. Conversión de las cooperativas de ahorro y crédito vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cooperativas financieras.
De acuerdo con el artículo 43 de la Ley 454 de 1998 las cooperativas de ahorro y crédito, vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria se encuentran obligadas a solicitar a esta superintendencia la autorización para convertirse en cooperativas financieras, cuando durante dos (2) meses consecutivos la proporción del total de captaciones, respecto a sus pasivos alcance o supere al cincuenta y uno por ciento (51%).
1.1. Procedimiento.
La mencionada conversión se adelantará bajo el procedimiento establecido para los establecimientos de crédito por los artículos 66 y 71 del estatuto orgánico del sistema financiero y por el numeral 2 del capítulo primero del título primero de la presente circular, salvo lo relativo a los documentos a que se refiere el numeral 2.5 del citado capítulo.
1.2. Documentos anexos a la petición de conversión en cooperativa financiera.
e) Nombre y documento de identidad de los asociados directores, gerentes, representante(s) legal(es), miembros del consejo de administración y de la junta de vigilancia, y del revisor fiscal. Si alguno es una persona jurídica deberá identificarse con el NIT, adjuntando un certificado actualizado sobre su existencia y representación legal, una copia de los estatutos vigentes, acreditando además que conforme a su objeto cuenta con capacidad jurídica para tener tal inversión. Cuando se trate de una institución sometida al control de la Superintendencia Bancaria bastará su mención;
f) Los asociados que directa o indirectamente, por conducto de sus cónyuges o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o único civil, o tratándose de personas jurídicas por intermedio de su matriz o de sus subordinadas o de las subordinadas de éstas, posean más del 4% del capital de la cooperativa, deberán remitir la documentación contemplada en el título primero, capítulo primero, numeral 1.2, literales c), d) y e) de esta circular;
i) Cálculo de la relación de solvencia de acuerdo con las normas vigentes para las cooperativas financieras, establecido a la fecha de los estados financieros de que trata el numeral anterior, y
1.3. No autorización de la conversión.
En caso de que esta entidad no autorice la conversión, la cooperativa se deberá ajustar a la relación de que trata el numeral 1 del presente capítulo, en los términos que fije la Superintendencia de la Economía Solidaria o quien haga sus veces.
2. Especialización de las cooperativas multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cooperativas financieras.
De acuerdo con el artículo 44 de la Ley 454 de 1998 las cooperativas multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, están obligadas a especializarse para el ejercicio de la actividad financiera cuando durante más de dos (2) meses consecutivos, el monto total del patrimonio de la cooperativa multiplicado por la proporción que represente el total de depósitos de asociados respecto del total de activos de la entidad, arroje un monto igual o superior a mil quinientos millones de pesos ($ 1.500.000.000) de aportes sociales. Esta suma se ajustará anual y acumulativamente a partir de 1999, mediante la aplicación de la variación del índice de precios al consumidor, total ponderado, que calcula el DANE.
2.1. Término.
Una vez presentada la causal de que trata el numeral anterior, la respectiva cooperativa tiene un plazo de un (1) mes para presentar ante la Superintendencia Bancaria, un plan de ajuste para el cumplimiento de los requisitos necesarios para constituirse como cooperativa financiera.
2.2. Alternativas para la especialización.
Las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito para especializarse pueden optar por una de las tres (3) alternativas que señala el artículo 45 de la Ley 454 de 1998, cuales son escisión, transferencia y creación de una o varias instituciones auxiliares del cooperativismo, para lo cual deberán observar la normatividad que regula la alternativa seleccionada.
2.3. Plazo para el cumplimiento del plan de ajuste.
La Superintendencia Bancaria establecerá en cada caso el término de duración del plan de ajuste, el cual no podrá ser superior a doce (12) meses; el citado plan deberá contener el proceso de especialización y la respectiva constitución de la nueva cooperativa financiera.
2.4. Documentos anexos a la petición de especialización en cooperativa financiera.
Corresponderá al representante legal de la cooperativa formular la respectiva petición, acompañada de los documentos citados en el numeral 1.2 del presente capítulo y adicionalmente los que se indican a continuación:
a) Copia del acta de asamblea donde se decidió por una de las alternativas previstas en el numeral 2.2 de este capítulo, con el objetivo de especializar la actividad financiera de la cooperativa;
b) Una descripción y valoración de las actividades distintas a la financiera que desarrolla la respectiva cooperativa, y
c) Una explicación detallada de las acciones o medidas que se adoptarán para garantizar que la nueva cooperativa financiera, resultante de la especialización, no mantendrá ninguna operación que genere multiactividad.
2.5. Requisitos que debe cumplir la nueva cooperativa financiera producto de la especialización.
Para la constitución de una nueva entidad cooperativa financiera producto de la especialización, se deberán cumplir todos los requisitos legales propios de la alternativa escogida para especializarse; así mismo deberán respetarse los requisitos existentes para la nueva clase de institución financiera.
En todo caso será obligatorio para la constitución de la cooperativa financiera resultante de la especialización, agotar el trámite contemplado en el artículo 53 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con lo dispuesto en el título primero, capítulo primero, numeral 1 de esta circular, por tratarse de la constitución de un nuevo establecimiento de crédito, sujeto al control, inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
2.6. No autorización de la especialización.
En caso de que esta entidad no autorice la especialización en cualquiera de sus alternativas o la constitución del nuevo establecimiento de crédito, la cooperativa se deberá ajustar al límite de captaciones fijado en el artículo 44 de la Ley 454 de 1998, en los términos que fije la Superintendencia de la Economía Solidaria.
3. Cooperativas exceptuadas de convertirse o especializarse.
Las cooperativas de ahorro y crédito y las multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito que estén integradas por asociados que se encuentren o hayan estado vinculados laboralmente a una misma entidad pública o privada, no están obligadas a convertirse o especializarse en cooperativas financieras.
N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de entidades cooperativas.