Source: http://docplayer.cz/109526217-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-nedvezi-ic-za-rok-2010.html
Timestamp: 2020-07-07 13:31:22+00:00
Document Index: 53768948

Matched Legal Cases: ['zákona Č. 420', 'zákona Č. 563', 'zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nedvězí, IČ: za rok PDF Stažení zdarma
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nedvězí, IČ: za rok 2010"
1 OBEC NEDVĚzí črs. doper. Došlo: Zpraooval PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Čj.: Př11ohy: Uk!. znak Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nedvězí, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkournávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Nedvězí, Nedvězí 87, Bystré Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Ing. Ivana Bednaříková Miloslava JíIková Zástupci obce: Ing. Pavel Mareček - starosta Irena Fricová - účetní obce Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: ,535, Mobil:
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Nedvězí byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn od do Rozpočtová opatření č. 1/ č , schválena usnesením ZO ze dne , , , Rozpočtový výhled sestaven na r Schválený rozpočet usnesení za ze dne Závěrečný účet zveřejněn na úřední desce 1 v elektronické podobě od do , schválen usnesením ZO ze dne Bankovní výpis za období 1-12/2010 a ke dni Dohoda o hmotné pokladní obce - ze dne odpovědnosti Evidence poplatků předpis poplatku ze psů na r proveden dokladem č ze dne Faktura za období 1-12/2010 Inventurní soupis majetku a ke dni závazků Mzdová agenda mzdové listy za r Odměňování členů usnesení ZO ze dne zastupitelstva Pokladní doklad za období 6-8 a Pokladní kniha (deník) za období Příloha rozvahy ke dni Rozvaha ke dni a Učetní doklad za období 1-12/2010 Učtový rozvrh na r Výkaz pro hodnocení plnění Fin 2-12 M ke dni a rozpočtu Výkaz zisku a ztráty ke dni Dohody o provedení práce ze dne a uzavřené v r. 2010, včetně DPP k volbám Pracovní smlouvy včetně na veřejně prospěšné práce uzavřené dne a platových výměru 2010 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím účelově určené prostředky na volby do PSP ČR (pol. 4111) - přiznány ve výši ,- Kč, čerpáno ,- Kč, vratka 1.902,- Kč účelově určené prostředky na volby do zastupitelstev (pol. 4111) - přiznány ve výši ,- Kč, čerpáno ,- Kč, vratka 2.130,- Kč účelově určené prostředky na sčítání lidu (pol. 4111) - přiznány ve výši 1.863,- Kč, čerpáno 981,- Kč, vratka 882,- Kč investiční dotace PK na požární techniku - dopr. automobil (pol. 4222) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne přiznáno ,- Kč, čerpáno v plné výši Korrenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, Mobil:
3 Smlouvy o přijetí úvěru ze dne uzavřená s Farma, s. r. o., Nedvězí k částečnému financování projektu "Zlepšení dopravní a technické infrastruktury a vzhledu obce Nedvězí" Informace o přij atých dopisem ze dne opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice č Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad, pro tvorbu a používání opravných položek, evidence, účtování a odepisování majetku, pro časové rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných položek, k systému zpracování účetnictví, upravující oběh účetních dokladů, k rozpočtovému hospodaření, k řídící kontrole, k finanční kontrole - účinné od Zápisy zjednání ze dne , , , , zastupitelstva včetně , , usnesení Finanční a kontrolní výbor zápisy finančního výboru ze dne , , , , , zápisy kontrolního výboru ze dne , , , , Obecně závazné vyhlášky č. 2/2008, o místním poplatku ze psů B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nedvězí byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkaj ících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - Odměny neuvolněným členům za. Kontrolou výše vyplacených odměn neuvolněným členům za za měsíc 10/2010 bylo zjištěno, že tyto nebyly kráceny poměrnou částí, ale byly vyplaceny v celé měsíční schválené výši. Kontrolní skupina doporučuje odměnu neuvolněným členům za (předsedů výborů) přepočítat s ohledem na konec volebního období. Zjištěný přeplatek bude vrácen do rozpočtu obce. Dále bylo zjištěno, že odstupujícímu neuvolněnému starostovi obce nebyla vyplacena poměrná část odměny za listopad r (do ustavujícího zasedání Za) - bude doplaceno v nejbližším výplatním termínu. Kcmenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, Mobil:
4 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky č. byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Vyhláška 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, ve znění pozdějších předpisů 8 odst. 6 - Územní celek chybně účtovalo drobném dlouhodobém hmotném majetku (účet 028). (napraveno). Kontrolou inventarizace majetku obce bylo zjištěno, že počítačová sestava pořízená z neinvestiční dotace byla chybně zařazena na majetkový účet Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Je třeba tento majetek přeúčtovat na účet DDHM. - (splněno dne: ) - Počítačová sestava byla přeúčtována na účet 028-DDHM. Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - Jiná chyba a nedostatek. (napraveno). Kontrolou pokladních dokladů za měsíc 10-12/2009 bylo zjištěno, že cestovní příkaz ze dne VPD Č. 332 byl chybně zlikvidován.bylo vyplaceno 480 Kč, správně mělo být vyplaceno 372 Kč. Rozdíl ve výši 108 Kč je třeba uhradit zpět na účet obce. - (splněno dne: ) - V měsíci červnu byl vrácen přeplatek z výše uvedeného cestovního příkazu zpět do pokladny obce dokladem Č. 209 ze dne Právní předpis: Zákon Č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů - Cestovní příkazy. (napraveno). Kontrolou vnitřní směrnice o vyplácení cestovních náhrad ze dne bylo zjištěno špatné stanovení výše sazeb stravného v rozporu s vyhláškou č ,kterou se stanoví pro rok 2009 minimální výše stravného podle 176 odst. 1 zákoníku práce ve výši 60 Kč. Obec stanovila sazbu 58 Kč. (splněno dne: ) - Vnitřní směrnice byla opravena v souladu s platnými právními předpisy. Karenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
5 Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů - Pokladní doklady. (napraveno). Kontrolou výdajových a příjmových pokladních dokladů bylo zjištěno, že nejsou ověřovány dle výše uvedeného zákona. Chybí podpis příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. (splněno dne: ) - Kontrolou pokladních dokladů 10-12/2009 bylo zjištěno, že pokladní doklady jsou ověřovány v souladu se zákonem o finanční kontrole. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 119 odst. 1 - Složení kontrolního výboru nebylo v souladu se zákonem. (napraveno). Kontrolou činnosti kontrolního výboru bylo zjištěno, že členem výboru je p. Bednář - starosta obce, což je v rozporu s 119 zákona č Sb.. o obcích. - Kontrolní výbor (splněno dne: ) - Složení nového kontrolního výboru je v souladu s 119 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. II. Při přezkoumání hospodaření obce Nedvězí za rok 2010 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - Odměny neuvolněným členům za. Kontrolou výše vyplacených odměn neuvolněným členům za za měsíc bylo zjištěno, že tyto nebyly kráceny poměrnou částí, ale byly vyplaceny v celé měsíční schválené výši. Kontrolní skupina doporučuje odměnu neuvolněným členům za (předsedů výboru) přepočítat s ohledem na konec volebního období. Zjištěný přeplatek bude vrácen do rozpočtu obce. Dále bylo zjištěno, že odstupujícímu neuvolněnému starostovi obce nebyla vyplacena poměrná část odměny za listopad r (do Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, MOOiI:
6 ustavujícího zasedání ZO) - bude doplaceno v nejbližším výplatním termínu. III. Při přezkoumání hospodaření obce Nedvězí za rok 2010 euvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Nedvězí za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 7,74 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 80,88 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 11,62 % Korrenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, Mobil:
7 V Nedvězí dne Podpisy kontrolorů: ttj '1.. tr Mi oslava Jílková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Ing. Ivana Bednaříková.. ~::-:~ Podpis V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nedvězí o počtu 7 stran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel... I:!!!.~. ;;'~~~: ~avel starosta Mareček OBEC V Nedvězí dne eovezi BYSTRÉ Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 edvězí Ing. Pavel Mareček 2 1 Pardubický kraj Miloslava Jílková Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona Č Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, Pardubire, Te/.: , 535, Mobil:
::t":~:~:c: ~ :"i""'''''''1. i";""";:'1il~~,i ",,~ :'<..: > . "Q,.p' r. ;.'"1.'... ,.>. ' P 1.. if'i((fi:ú:j,::~,.<.ji PARDUBICKÝ KRAJ. f\.
{""'; ' ::t":~:~:c:...""",. ':t:";::..''., "'. f I..:'""..,~r,..'_' ' '"... ",".,. 1 i";""";:'1il~~,i ~ :"i""'''''''1 ",,~ :'. "Q,.p' r. ;.'"1.'... if'i((fi:ú:j,::~,.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: za rok 2010
1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: 00277088 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 29.11.2010 21.2.2011 na základě zákona
R1!!1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly
R1!!1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Podborsko, IČ: 70156727
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bystré, IČ: 00274763 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: