Source: http://docplayer.cz/6079097-Pavlov-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-zborovska-11-150-21-praha-5-spzn-sz_085872-2010-kusk-stejnopis-c-1-cj.html
Timestamp: 2018-06-18 18:35:25+00:00
Document Index: 33487219

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 563', 'zákona č. 563', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

PAVLOV. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Zborovská Praha 5. SpZn: SZ_085872/2010/KUSK Stejnopis č. 1 Čj. - PDF
PAVLOV. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Zborovská Praha 5. SpZn: SZ_085872/2010/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.
Download "PAVLOV. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Zborovská 11 150 21 Praha 5. SpZn: SZ_085872/2010/KUSK Stejnopis č. 1 Čj."
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_085872/2010/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.: /2011/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce PAVLOV IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Pavlov Lidická Unhošť Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Marcela Bažoutová, DiS. - kontroloři: Markéta Polánková Zástupci obce: Josef Kozel - starosta Vojtěch Peichl - místostarosta Bc. Ivana Macháčková - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období , zastupitelstvo obce schválilo dne Návrh rozpočtu na rok 2010, zveřejněn od do , na pevné i elektronické úřední desce Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1-4, zastupitelstvo obce schválilo dne 4. 5., , , Závěrečný účet vyvěšen dne , na pevné i elektronické úřední desce, zastupitelstvo obce schválilo dne , s vyjádřením "bez výhrad" Pokladní doklad č , č Účetní doklad č , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. Mzdová agenda mzdový list 12/2010, Bc. I. M., účetní obce Evidence majetku k , vedena v programu KEO Odměňování členů zastupitelstva mzdový list za měsíc 11/2010, p. Josef Kozel, starosta obce, p. V. Peichl, místostarosta, p. P. Chalupa, předseda kontrolního výboru Příloha rozvahy k Faktura vydané faktury od č. 1-7 přijaté faktury od č Bankovní výpis č za období od , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - základní běžný účet Inventurní soupis majetku a závazků k , včetně vyřazovacích a zařazovacích protokolů výpis z LV katastrální území Pavlov u Unhoště výpis z LV 177 katastrální území Pavlov u Unhoště Výkaz zisku a ztráty 3,6,9,12/2010, dle potřeby Hlavní kniha 12/2010, dle potřeby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 12/2010, dle potřeby Rozvaha 3,6,9,12/2010, dle potřeby Účetní deník 4-6/2010, 10-12/2010, dle potřeby Kniha odeslaných faktur za období od
3 Evidence poplatků k , vedena na seznamech Pokladní kniha (deník) za období od , od , zůstatek pokladní hotovosti ke dni ve výši ,- Kč (k d.č ze dne ) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Kniha došlých faktur za období Smlouvy zástavní Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem ze dne , k zajištění pohledávky zástavního věřitele vůči společnosti QUELFOR a.s., na pozemky uvedené ve smlouvě, zastupitelstvo obce schválilo dne Pracovní smlouvy včetně platových výměrů platový výměr ze dne , Bc. I. M., účetní obce Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o budoucí smlouvě o věcném břemeni ze dne , zastupitelstvo obce schválilo dne Dohody o provedení práce ze dne , pí M. Ch. - administrativní práce (do 150 hod.) ze dne , p. S. C. - úklid odpadkových košů a třídění odpadu (do 150 hod.) ze dne , p. P. V. - výkop pro opravu kanalizace (do 150 hod.) Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne , kdy obec získala finanční dar ve výši ,- Kč, jako vítězi soutěže pro obce Středočeského kraje "My třídíme nejlépe". Darovací smlouva ze dne , kdy obec získala pozemky p.p.č. 505/21 (7 281m2), 505/23 (6483m2), 505/22 (128m2), v k.ú. Pavlov u Unhoště, zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku ze dne , kdy obec získala příslib na finanční příspěvek ve výši ,- Kč na rozvoj obce, zastupitelstvo obce schválilo dne Darovací smlouva ze dne , kdy obec získala pozemky st.p. 335 (5m2), p.p.č. 530/1 (2706m2), 530/9(29m2), 1888 (474 m2), v k.ú. Pavlov u Unhoště, zastupitelstvo obce schválilo dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení zápisy zastupitelstva obce ze dne , , 4. 5., 8. 7., , , , Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. V kontrolovaném období obec Pavlov, dle prohlášení místostarosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). 3
4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Pavlov Byly zjištěny následující chyby a nedostatky porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 49 písm. b), neboť,: Obec nemá směrnici k podrozvaze, ale vlastní drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši Kč, který je uveden na podrozvahovém účtu 901 a drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,- Kč. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 78, neboť: Nebyl sestaven účtový rozvrh pro všechny účetní případy. Jedná se o účty Stavby a Pozemky. 77, neboť: Územní celek nevytvořil analytické účty k syntetickému účtu Stavby a Pozemky, dle jednotlivých druhů tohoto majetku. 69, neboť,: Obec nemá směrnici na časové rozlišení a časově nerozlišila v roce 2010 zálohu elektrické energie, hrazenou ve 4. čtvrtletí, ale vztahující se k roku Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 29 odst. 1, neboť: Územní celek neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví. Ve výkazu Fin 2-12 bylo zaúčtováno na 2321 pol částka ve výši ,- Kč, týkající se kanalizace, ale do majetku na majetkový účet Nedokončený DHM bylo zařazeno pouze ,- Kč (do majetku nebyly zařazeny fa č. 32 ze dne ve výši ,- Kč a fa č. 68 ze dne ve výši 9 600,- Kč). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 15 odst. 1 a Příloha č. 6 odst. 3. vyhlášky č. 16/2001 Sb., neboť: Návrh rozpočtu by schválen ve výši ,- Kč a ve výdajích celkem ,- Kč. Dle výkazu FIN 2-12M je v příjmech vykázána částka ve výši ,- Kč a ve výdajích ve výši ,- Kč, což neodpovídá skutečnosti rozpočtu schváleného dne bylo přijato systémové opatření a rozpočet na rok 2010 již bude do výkazu FIN 2-12 přenesen ve správné podobě 4
5 16 odst. 4, neboť: V měsíci 5/2009 obec obdržela zálohu dotace na volby do Evropského parlamentu ve výši Kč, (pol Neinvest. přij. transfery z všeob. pokl. správy stát. rozpočtu), tato dotace nebyla ve výkazu FIN2-12 za měsíc 5/2009 pokryta rozpočtem (nebylo schváleno a provedeno rozpočtové opatření). rozpočtovým opatřením č. 3, které zastupitelstvo obce schválilo dne odst. 4, 5, neboť: Obec schválila rozpočet bez vyjádření, zda je rozpočet přebytkový, vyrovnaný nebo schodkový. bylo přijato systémové opatření a obec rozpočet na rok 2010 schválila jako vyrovnaný Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů 9, neboť: Obec nemá zajištěn systém finanční kontroly, interní předpis neobsahuje podpisová oprávnění, není stanoven správce rozpočtu, příkazce operace a hlavní účetní. bylo přijato systémové opatření a obec vypracovala směrnici o finanční kontrole včetně podpisových vzorů, s platností od D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Pavlov za rok 2010 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) Obec nemá směrnici k podrozvaze, ale vlastní drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši Kč, který je uveden na podrozvahovém účtu 901 a drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,- Kč. Ve výkazu Fin 2-12 bylo zaúčtováno na 2321 pol částka ve výši ,- Kč, týkající se kanalizace, ale do majetku na majetkový účet Nedokončený DHM bylo zařazeno pouze ,- Kč (do majetku nebyly zařazeny fa č. 32 ze dne ve výši ,- Kč a fa č. 68 ze dne ve výši 9 600,- Kč). Obec nemá směrnici na časové rozlišení a časově nerozlišila v roce 2010 zálohu elektrické energie, hrazenou ve 4. čtvrtletí, ale vztahující se k roku Územní celek nevytvořil analytické účty k syntetickému účtu Stavby a Pozemky, dle jednotlivých druhů tohoto majetku. Nebyl sestaven účtový rozvrh pro všechny účetní případy. Jedná se o účty Stavby a Pozemky. 5
6 Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,02 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,91 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0, 00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Pavlov Podpisy kontrolorů: Marcela Bažoutová, DiS.... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Markéta Polánková.. kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. 6
7 S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pavlov o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Vojtěch Peichl, místostarosta obce. Vojtěch Peichl místostarosta obce Pavlov. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec Pavlov Marcela Bažoutová, DiS. Vojtěch Peichl 7