Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000391028/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-09 23:59:18+00:00
Document Index: 81150531

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art. 12', 'art 16', 'art. 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 12', 'art 12']

MIEJSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO WODOCIĄGÓW I KANALIZACJI SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000391028
Roczne sprawozdanie finansowe spółki MIEJSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO WODOCIĄGÓW I KANALIZACJI SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Miejskie Przedsiebiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A.
Województwo Wrocław
Ulica Na Grobli
Nr domu 14/16
Kod pocztowy 50-421
KodPKD 3511Z - wytwarzanie energii elektrycznej
3600Z - pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody
3700Z - odprowadzanie i oczyszczanie ścieków
3821Z - obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne
Nr KRS 0000391028
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 r., poz. 351) obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Przyjęte przez MPWiK S.A. zasady rachunkowośc stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
MPWiK S.A. sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
MPWiK S.A. sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią
W sprawozdaniu finansowym MPWiK S.A. wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy MPWiK S.A. za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki.
Środki trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów uzyskane nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej wycenia się na dzień rozpoznania w księgach w wartości godziwej w korespondencji z rozliczeniami międzyokresowymi przychodów.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów podlega amortyzacji według stawki 1%.
Grunty wyceniane są w cenie nabycia.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli natomiast można wykazać, że poniesione koszty spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, to koszty te zwiększają wartość początkową środka trwałego.
Od środków trwałych o wartości równej i wyższej od 10.000,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości dokonanych odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Dla celów podatkowych Jednostka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
Prawo wieczystego użytkowania gruntów: 1%
Grupa 1 Budynki i lokale: 1,5% - 4,5%
Grupa 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej (za wyjątkiem sieci wod-kan): 2% - 10%
Grupa 3 Kotły i maszyny energetyczne: 7%
Grupa 4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania: 10% - 30%
Grupa 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty: 7% - 20%
Grupa 6 Urządzenia techniczne: 4,5% - 20%
Grupa 7 Środki transportu: 4,5 %- 20%
Grupa 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie: 6% - 20%Sieci kanalizacyjne ze względu na okres ich ekonomicznej użyteczności amortyzuje się przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych:
Rodzaj materiału: beton/żelbeton- oczekiwany okres eksploatacji 30 lat - 3,3%.
Rodzaj materiału: rury żywiczne GRP (np.Hobas, Owens-Corning)- oczekiwany okres eksploatacji 55 lat - 1,8%.
Rodzaj materiału: Kamionka - oczekiwany okres eksploatacji 70 lat1- stawka amortyzacyjna: ,4%.
Rodzaj materiału: kanał murowany - oczekiwany okres eksploatacji 80 lat- 2%.
Rodzaj materiału: PCV , PE-HD- oczekiwany okres eksploatacji 35lat - 2,8%
Rodzaj materiału: stal (w rurociągach tłocznych)- oczekiwany okres eksploatacji 25la - 4,0%Zapasy
Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy
MPWiK S.A. wytwarza energię ze źródeł odnawialnych i otrzymuje od Urzędu Regulacji Energetyki świadectwa pochodzenia wytworzonej energii ze źródeł odnawialnych. Prawa wynikające z tych świadectw są przedmiotem obrotu na rynku (Giełda Energii S.A.).
W momencie wytworzenia energii ze źródeł odnawialnych Spółka rozpoznaje aktywo w postaci praw wynikających ze świadectw pochodzenia.
Aktywo to wyceniane jest na moment wytworzenia w wartości rynkowej oraz klasyfikowane jako zapasy (towary) w korespondencji z przychodami ze sprzedaży.
W momencie sprzedaży nadwyżka ceny sprzedaży nad wartością początkową odnoszona jest w przychody ze sprzedaży.
Na dzień bilansowy dokonuje się wyceny aktyw ze świadectw pochodzenia zgodnie z cena rynkową.
Odpisy aktualizujące wartość świadectw pochodzenia energii zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do pozostałych przychodów operacyjnych.Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowym układem zbiorowym pracownicy MPWiK S.A są uprawnieni do nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych. Wycena zobowiązań z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu metod aktuarialnych oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy.Inwestycje
Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Spółka dokonuje doszacowania przychodów w cyklu miesięcznym wykorzystując model obliczeniowy. Doszacowanie przychodów ma na celu urealnienie zafakturowanej ilości dostarczonej wody i odebranych ścieków do rzeczywistego zużycia.
Model obliczeniowy bazuje na średnim zużyciu wody z okresu 2 lat doszacowując ilość zużytej wody dla danego odbiorcy (uściślając punktu billingowego) od dnia odczytu licznika do ostatniego dnia miesiąca..
Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym.
- pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Jednostki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
- przychody finansowe z tytułu odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
- koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.Wynik finansowy brutto korygują:
- zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.Rachunek przepływów pieniężnych
A Aktywa trwałe 1 910 638 191,50 1 922 824 779,69
I Wartości niematerialne i prawne 13 066 669,73 14 630 445,49
3 Inne wartości niematerialne i prawne 13 066 669,73 14 630 445,49
II Rzeczowe aktywa trwałe 1 822 531 071,17 1 832 075 737,26
1 Środki trwałe 1 756 441 192,40 1 728 356 577,86
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 68 130 908,51 68 453 609,63
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 576 768 984,32 1 530 240 407,79
c) urządzenia techniczne i maszyny 85 452 821,49 100 686 527,40
d) środki transportu 11 467 577,84 13 662 295,50
e) inne środki trwałe 14 620 900,24 15 313 737,54
2 Środki trwałe w budowie 66 089 878,77 103 598 300,66
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 120 858,74
IV Inwestycje długoterminowe 18 323 000,00 18 323 000,00
1 Nieruchomości 18 025 000,00 18 025 000,00
3 Długoterminowe aktywa finansowe 298 000,00 298 000,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 298 000,00 298 000,00
– udziały lub akcje 298 000,00 298 000,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 56 717 450,60 57 795 596,94
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 55 825 010,60 55 638 067,32
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 892 440,00 2 157 529,62
B Aktywa obrotowe 180 210 333,36 103 200 105,29
I Zapasy 17 640 744,95 7 755 273,10
1 Materiały 7 832 412,53 4 912 828,44
4 Towary 9 808 332,42 2 842 444,66
II Należności krótkoterminowe 73 597 133,43 62 336 629,88
3 Należności od pozostałych jednostek 73 597 133,43 62 336 629,88
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 52 473 832,86 51 239 966,80
– do 12 miesięcy 52 473 832,86 51 239 966,80
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 19 791 670,94 9 757 013,14
c) inne 1 331 629,63 1 339 649,94
III Inwestycje krótkoterminowe 84 958 790,12 29 712 437,59
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 84 958 790,12 29 712 437,59
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 84 958 790,12 29 712 437,59
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 301 349,13 22 042 282,94
– inne środki pieniężne 84 657 440,99 7 670 154,65
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 013 664,86 3 395 764,72
Aktywa razem 2 090 848 524,86 2 026 024 884,98
A Kapitał (fundusz) własny 931 667 145,41 887 535 845,16
I Kapitał (fundusz) podstawowy 480 159 150,00 480 159 150,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 291 697 471,14 263 267 148,59
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 115 679 224,02 117 271 224,99
VI Zysk (strata) netto 44 131 300,25 26 838 321,58
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 159 181 379,45 1 138 489 039,82
I Rezerwy na zobowiązania 148 978 584,08 137 468 203,72
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 57 482 704,07 53 046 657,36
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 17 278 055,68 16 161 662,87
– długoterminowa 14 422 460,27 13 946 002,33
– krótkoterminowa 2 855 595,41 2 215 660,54
3 Pozostałe rezerwy 74 217 824,33 68 259 883,49
– długoterminowe 60 994 920,63 61 127 771,63
– krótkoterminowe 13 222 903,70 7 132 111,86
II Zobowiązania długoterminowe 398 582 915,08 436 986 679,98
3 Wobec pozostałych jednostek 398 582 915,08 436 986 679,98
a) kredyty i pożyczki 394 170 967,78 427 807 419,38
e) inne 4 411 947,30 9 179 260,60
III Zobowiązania krótkoterminowe 131 884 445,08 95 739 314,01
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 130 467 608,84 94 213 884,15
a) kredyty i pożyczki 34 101 278,34 30 953 246,94
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 28 862 481,00 24 060 909,04
– do 12 miesięcy 28 862 481,00 24 060 909,04
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 13 222 407,25 13 732 438,27
h) z tytułu wynagrodzeń 1 817 374,05 1 406 076,31
i) inne 52 464 068,20 24 061 213,59
4 Fundusze specjalne 1 416 836,24 1 525 429,86
IV Rozliczenia międzyokresowe 479 735 435,21 468 294 842,11
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 479 735 435,21 468 294 842,11
– długoterminowe 462 866 233,73 451 810 086,16
– krótkoterminowe 16 869 201,48 16 484 755,95
Pasywa razem 2 090 848 524,86 2 026 024 884,98
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 427 729 403,10 401 147 168,62
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 427 676 665,49 404 050 986,82
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 52 737,61 -2 952 889,17
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 49 070,97
B Koszty działalności operacyjnej 372 153 478,10 368 559 568,88
I Amortyzacja 95 810 670,78 98 443 311,72
II Zużycie materiałów i energii 39 377 798,87 37 446 343,66
III Usługi obce 62 892 651,31 67 950 801,88
IV Podatki i opłaty, w tym: 99 213 295,54 96 673 249,68
– podatek akcyzowy 1 163 963,82 1 083 665,63
V Wynagrodzenia 55 485 570,12 50 726 196,57
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 15 603 201,63 13 429 517,52
– emerytalne 4 908 319,74 4 444 878,52
VII Pozostałe koszty rodzajowe 3 770 289,85 3 890 147,85
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 55 575 925,00 32 587 599,74
D Pozostałe przychody operacyjne 52 565 394,65 25 425 775,96
II Dotacje 11 106 015,51 10 835 112,48
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 26 024 204,15 635 512,61
IV Inne przychody operacyjne 15 435 174,99 13 955 150,87
E Pozostałe koszty operacyjne 38 608 287,79 12 463 012,60
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 249 817,49 4 421 999,14
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 12 773 434,62 3 864 043,03
III Inne koszty operacyjne 22 585 035,68 4 176 970,43
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 69 533 031,86 45 550 363,10
G Przychody finansowe 1 324 637,90 1 113 162,47
II Odsetki, w tym: 1 324 637,90 673 387,74
V Inne 439 774,73
H Koszty finansowe 14 514 258,08 12 700 952,36
I Odsetki, w tym: 13 199 619,89 12 603 716,86
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 263 278,29 73 264,41
IV Inne 1 051 359,90 23 971,09
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 56 343 411,68 33 962 573,21
J Podatek dochodowy 12 212 111,43 7 124 251,63
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 44 131 300,25 26 838 321,58
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 887 535 845,16 859 490 273,58
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 887 535 845,16 859 490 273,58
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 480 159 150,00 478 951 900,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 207 250,00
a) zwiększenie (z tytułu) 1 207 250,00
– podwyższenie wartości nominalnej udziałów (akcji) 1 207 250,00
– zmniejszenie wartości nominalnej akcji
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 480 159 150,00 480 159 150,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 263 267 148,59 263 950 593,48
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 28 430 322,55 -683 444,89
a) zwiększenie (z tytułu) 28 430 322,55 11 988 932,93
– podziału zysku (ustawowo) 2 274 425,80 959 114,63
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 24 563 895,78 11 026 754,17
– zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych środków trwałych – różnica z aktualizacji wyceny dotycząca rozchodowanych środków trwałych 1 592 000,97 3 064,13
b) zmniejszenie (z tytułu) 12 672 377,82
– pokrycia straty 12 672 377,82
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 291 697 471,14 263 267 148,59
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 117 271 224,99 117 274 289,12
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 592 000,97 -3 064,13
– aktualizacji wyceny środków trwałych
– aktualizacji wartości godziwej
– zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał
– aktualizacji innych aktywów
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 592 000,97 3 064,13
– zbycia środków trwałych 1 592 000,97 3 064,13
– zwiększenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 115 679 224,02 117 271 224,99
– pokrycia straty bilansowej
– umorzenia udziałów własnych
– podwyższenia kapitału zakładowego lub rezerwowego
– zwrotu dopłat wspólnikom
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 26 838 321,58 -686 509,02
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 26 838 321,58 11 985 868,80
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 26 838 321,58 11 985 868,80
– … 26 838 321,58 11 985 868,80
b) zmniejszenie (z tytułu) 26 838 321,58 11 985 868,80
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego 26 838 321,58
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe 11 985 868,80
– przeznaczenia na umorzenie udziałów
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 12 672 377,82
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 12 672 377,82
– straty na sprzedaży lub umorzeniu drogą obniżenia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajdującej pokrycia w kapitale zapasowym
– … 12 672 377,82
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku 11 985 868,80
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego 686 509,02
– pokrycia straty z lat ubiegłych z obniżenia kapitału podstawowego
– pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników
6 Wynik netto 44 131 300,25 26 838 321,58
A zysk netto 44 131 300,25 26 838 321,58
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 931 667 145,41 887 535 845,16
I Zysk (strata) netto 44 131 300,25 26 838 321,58
II Korekty razem 97 281 880,35 90 543 114,89
1 Amortyzacja 95 810 670,78 98 443 311,72
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -10 983,96 14 705,16
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 11 487 482,07 12 215 437,72
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 957 124,51 1 433 999,14
5 Zmiana stanu rezerw 11 510 380,36 6 470 524,33
6 Zmiana stanu zapasów -9 885 471,85 -864 743,26
7 Zmiana stanu należności -11 250 567,37 6 183 138,47
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 590 648,35 -10 970 702,45
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -16 072 825,19 -22 465 962,64
10 Inne korekty 4 145 422,65 83 406,70
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 141 413 180,60 117 381 436,47
I Wpływy 2 384 536,87 8 800 072,83
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 384 536,87 777 448,00
4 Inne wpływy inwestycyjne 8 022 624,83
II Wydatki 60 943 041,30 68 144 057,40
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 60 943 041,30 68 144 057,40
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -58 558 504,43 -59 343 984,57
I Wpływy 14 453 088,33 20,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 20,00
4 Inne wpływy finansowe 14 453 088,33
II Wydatki 42 072 395,93 39 953 750,09
4 Spłaty kredytów i pożyczek 30 410 645,15 25 733 225,80
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 578 573,54
8 Odsetki 11 661 750,78 12 641 950,75
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -27 619 307,60 -39 953 730,09
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 55 235 368,57 18 083 721,81
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 55 246 352,53 18 083 721,81
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 10 983,96 -14 705,16
F Środki pieniężne na początek okresu 29 723 421,55 11 639 699,74
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 84 958 790,12 29 723 421,55
– o ograniczonej możliwości dysponowania 8 024 898,86 8 215 332,96
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 56 343 411,68
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 46 455 234,61 46 455 234,61
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów); 317 056,87 317 056,87 art 12 ust 4 pkt 2
róznice kursowe niezrealizowane 4 089,15 4 089,15 art 15a ust 2
równowartość rozwiązanych odpisów aktualizujących wartość należności 26 026 545,88 26 026 545,88 art 12 ust 1 pkt 4e
rozwiązanie rezerw 2 066 306,74 2 066 306,74 art 12 ust 1 pkt 5 lit a
otrzymane świadectwa pochodzenia energii 1 637 427,61 1 637 427,61 art 12 ust 1
równowartość rozwiązanych przychodów przyszłych okresów związanych z nabytymi nieodpłatnie środkami trwałymi 16 403 808,36 16 403 808,36 art 12 ust 1 pkt 5 lit a
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 36 469 776,13 36 469 776,13
darowizn i ofiar wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 663 721,51 663 721,51 art 16 ust 1 pkt 14
koszty egzekucyjne związanych z niewykonaniem zobowiązań 2 025,00 2 025,00 art 16 ust 1 pkt 17
odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 1 301 948,00 1 301 948,00 art 16 ust 1 pkt 21
wierzytelności odpisanych jako nieściągalne 20 649,06 20 649,06 art 16 ust 1 pkt 25
odpisów aktualizujących wartość należności 9 688 791,21 9 688 791,21 art 16 ust 1 pkt 26a
kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych 57 305,94 57 305,94 art 16 ust 1 pkt 28
wpłat na PFRON 749 964,00 749 964,00 art 16 ust 1 pkt 36
umorzonych wierzytelności, z wyjątkiem wierzytelności lub jej części, które uprzednio zostały zarachowane jako przychody należne - do wysokości zarachowanej jako przychód należny 87 734,11 87 734,11 art 16 ust 1 pkt 44
odpisy amortyzacyjne środków trwałych 11 475 571,65 11 475 571,65 art 16 ust 1 pkt 48
odszkodowanie za nieuzasadnione rozwiązanie umowy o pracę 19 484,38 19 484,38 art 15 ust 4
otrzymane zwroty kosztów postępowań 6 912,00 6 912,00 art 15 ust 4
ubezpeczenie OC dla członków organów Spółki 11 250,00 11 250,00 art 16 ust 1 pkt 59
odpisy amortyzacyjne środków trwałych 2 038 663,11 2 038 663,11 art 16 ust 1 pkt 63
odpisy amortyzacyjne środków trwałych 697 813,74 697 813,74 art 16c ust 1
koszty anulowanych kar 6 636 366,43 6 636 366,43 art 16 ust 1 pkt 44
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie 3 011 575,99 3 011 575,99 art 16 ust 1 pkt 26 lit a
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 16 721 165,13 16 721 165,13
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) 728 105,13 728 105,13 art 16 ust 1 pkt 11
różnice kursowe niezrealizowane 22 836,12 22 836,12 art 15a ust 3
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 2 445 651,27 2 445 651,27 art 16 ust 1 pkt 57
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h 4 342 900,84 4 342 900,84 art 16 ust 1 pkt 57a
wartość utworzonych rezerw na koszty 8 024 298,52 8 024 298,52 art 15 ust 4e
rozliczenia międzyokresowe kosztów (rezerwy) do poniesienia w przyszłych okresach 1 116 392,81 1 116 392,81 art 15 ust 4e
koszty nie dotyczące okresu sprawozdawczego 40 791,86 40 791,86 art 15 ust 4 pkt d
Podatek Vat nie podlegajacy odliczeniu 188,58 188,58 art 15 ust 4 pkt d
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 35 340 757,79 35 340 757,79
zapłacone odsetki, w tym od kredytów i pożyczek 526 323,74 526 323,74 art 16 ust 1 pkt 11
amortyzacja podatkowa odmiennie rozliczana od bilansowej 29 498 033,50 29 498 033,50 art 15 ust 6
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego 1 900 126,19 1 900 126,19 art 15 ust 4g
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego 3 416 274,36 3 416 274,36 art 15 ust 4h
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 14 172 205,68 14 172 205,68
wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie 14 040 616,55 14 040 616,55 art 12 ust 1 pkt 2
otrzymane pieniądze, wartości pieniężne 131 589,13 131 589,13 art 12 ust 1 pkt 1
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 41 910 566,00
K. Podatek dochodowy 7 963 008,00
Infomormacje uzupełniające do sprawozdania finansowego MPWiK S.A. we Wroc ławiu za 2018 rok