Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000634779/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 09:47:18+00:00
Document Index: 22854777

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16']

BIAVITA POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000634779
Roczne sprawozdanie finansowe spółki BIAVITA POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy BIAVITA POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA
Nr KRS 0000634779
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami obowiązującymi jednostki.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią.
WNiP zakupione przez spółkę amortyzowane są metodą liniową z zastosowaniem stawek wynikających z przepisów podatkowych od miesiąca następnego po miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
Kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Dla środków trwałych stosuje się stawki wynikające z ustawy podatkowej od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Amortyzacja bilansowa równa jest amortyzacji podatkowej.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o war¬tości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych nisko-cennych za¬licza się do kosztów materiałów.
Każdy środek trwały z wyjątkiem środków trwałych nisko-cennych jest klasyfi¬kowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT).
Leasing środków trwałych operacyjny przekształcony w leasing finansowy zgodnie z ustawą o rachunkowości. Spółka środki trwałe oddane do odpłatnego używania wykazuje, jako składnik aktywów i stosuje zasady amortyzacji jak dla własnych środków trwałych. Kosztami bilansowymi jest naliczona amortyzacja i zapłacone odsetki natomiast kosztami podatkowymi są raty kapitałowe i część odsetkowa.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości oraz powiększone o przypisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych; wyrażone w walutach obcych inwestycje długoterminowe wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ogłoszonego przez NBP.
1) Nieruchomości inwestycyjne – wycenia się w wartości godziwej;
2) Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – podporządkowanych – zgodnie z ustawą o rachunkowości wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości;
3) Udziały i akcje w jednostkach pozostałych – według wartości godziwej (rynkowej). Jeżeli jednak dla takich udziałów lub akcji nie istnieje cena rynkowa, to wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty ich wartości.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości utrzymywane przez Spółkę w celu osiągnięcia korzyści w wyniku ich sprzedaży.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, do których należą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszenie podstawy obliczenia podatku przy uwzględnieniu zas
ady ostrożności.
Spółka dokonuje zakupów materiały na bieżące potrzeby działalności, w związku, z czym nie prowadzi magazynu i nie wyceniania ich na dzień bilansowy, bo nie posiada zapasów materiałów.
Towary i surowiec zakupiony do gastronomii wprowadzany jest do magazynów w momencie zakupu. Ewidencja ilościowo-wartościowa po cenach zakupu. Rozchód tych towarów w momencie sprzedaży odbywa się według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” – FIFO. Koszt własny sprzedanych towarów ustalany jest po cenach zakupu. Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów nie występują,
Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).Zgodnie z zasadą ostrożności wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na:
a) należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej w postępowaniu upadłościowym.
b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego- w pełnej wysokości należności.
c) należności kwestionowane przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności.
d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku, do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących – w wysokości tych kwot do czasu ich otrzymania lub odpisania.
e) należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych zależnie od rodzaju tych należności.
Należności wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Różnice kursowe powstałe w ciągu roku i na dzień wyceny bilansowej zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych dodatnie do przychodów finansowych.Inwestycje krótkoterminowe, do których zalicza się:
a) udziały i akcie
przewidziane do obrotu w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego
Do innych krótkoterminowych papierów wartościowych spółka zalicza nabyte celem odsprzedaży bony obligacje, dłużne papiery wartościowe i wykazuje w bilansie w cenie nabycia powiększoną o należne na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychód finansowy nieuznawany, jako przychód podatkowy.
Do innych krótkoterminowych aktywów finansowych zalicza się między innymi lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż rok i wycenia się w wartości nominalnej a, więc łącznie z należnymi na ten dzień odsetkami.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się w wartości nominalnej.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą całości lub części poniesionych wydatków odnośnie przyszłego okresu sprawozdawczego; przykładowo z tytułu ubezpieczeń majątkowych, prenumeraty, czynszu, usług leasingowych. Czas rozliczenia tych kosztów wynika z upływu czasu, którego dany koszt dotyczy, bądź z wielkości świadczenia.
Kapitały własne są tworzone i wykazywane zgodnie z przepisami prawa oraz umową spółki. Wycena następuje na dzień bilansowy według ich rodzajów w wartości nominalnej. Kapitały własne spółki składają się z następujących pozycji:
a) kapitał zakładowy w wysokości zgodnej z umową spółki i K.S.H. zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym, odpowiada wartości nominalnej udziałów
b) należne wpłaty na kapitał podstawowy – zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe
c) kapitał zapasowy i rezerwowy tworzony zgodnie z umową spółki i K.S.H.
d) kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych
e) niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych
f) zysk lub strata netto
g) odpisy z zysku netto w ciągu roku.Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej salda tych zobowiązań, z wyjątkiem z tytułu dostaw, robót i usług wykazuje się, jako długoterminowe. Zobowiązania o okresie spłaty krótszym niż rok zalicza się do krótkoterminowych Zobowiązania wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez N.B.P na ten dzień. Różnice kursowe powstałe z wyceny jak i przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio –ujemne do kosztów finansowych –dodatnie do przychodów finansowych. Wyjątek od tej zasady stanowią różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych w budowie, które zwiększają lub zmniejszają wartość tych aktywów.
Spółka tworzy przewidziany przepisami prawa Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, który jest wykorzystywany zgodnie z przepisami prawa i wewnętrznym regulaminem na zaspokojenie potrzeb socjalnych i mieszkaniowych pracowników i byłych pracowników. Ani przychody ani koszty funduszu nie są uwzględniane dla celów podatku dochodowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonuje się w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń na rzecz spółki przez kontrahentów, a kwotę, których można oszacować w sposób wiarygodny.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego wymaganego w przyszłości do zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, – które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonuje się z zachowaniem zasady ostrożności na:
a) pobrane wpłaty lub zarachowane należności z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
b) środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych środków trwałych w budowie
c) ujemną wartość firmy
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych itp. zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych. Zasada tę stosuje się również do otrzymanych nieodpłatnie rzeczowych aktywów trwałych i WNiP.
Przychody i koszty oraz ustalenie wyniku finansowego
Wynik finansowy spółki za dany rok obrotowy obejmuje osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług ujmowane w okresach, których dotyczą.
W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
a) pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością spółki zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia, niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów,
b) niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko z wyjątkiem rezerw dotyczących operacji finansowych, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn na cele inne niż nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wnip odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych
c) przychody finansowe z tytułu dywidend (udziału w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
d) koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
e) straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia spółki poza jej działalnością operacyjną
a) bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych naliczane są zgodnie z przepisami podatkowymi.
Sprawozdania finansowe obowiązujące spółkę
a) Bilans-, który wykazuje stany aktywów i pasywów na dzień kończący bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy
b) Rachunek zysków i strat obejmujący wyniki finansowe za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy
c) Zestawienie zmian w kapitale własnym obejmuje informacje o zmianach poszczególnych składników kapitału własnego za bieżący i poprzedni okres
d) Rachunek przepływów pieniężnych obejmujący wszystkie wpływy i wydatki pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej za bieżący i poprzedni okres
e) Wprowadzenie do sprawozdania i dodatkowe informacje i objaśnienia
A Aktywa trwałe 40 480 371,33 41 129 100,07
I Wartości niematerialne i prawne 5 723,09 11 579,56
3 Inne wartości niematerialne i prawne 5 723,09 11 579,56
II Rzeczowe aktywa trwałe 35 222 978,16 35 874 985,11
1 Środki trwałe 35 020 527,37 35 033 938,17
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 465 127,65 1 468 360,32
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 31 066 630,57 30 433 400,01
c) urządzenia techniczne i maszyny 688 100,43 785 317,24
d) środki transportu 2 201,90 15 401,75
e) inne środki trwałe 1 798 466,82 2 331 458,85
2 Środki trwałe w budowie 202 450,79 841 046,94
IV Inwestycje długoterminowe 5 141 347,08 5 069 973,40
1 Nieruchomości 5 067 567,00 5 067 567,00
3 Długoterminowe aktywa finansowe 73 780,08 2 406,40
a) w jednostkach powiązanych 73 780,08 2 406,40
– udziały lub akcje 73 780,08 2 406,40
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 110 323,00 172 562,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 110 323,00 172 562,00
B Aktywa obrotowe 2 393 561,76 3 166 678,28
I Zapasy 122 768,13 85 327,71
1 Materiały 338,68
4 Towary 117 863,28 85 261,54
5 Zaliczki na dostawy i usługi 4 566,17 66,17
II Należności krótkoterminowe 879 928,05 670 553,54
1 Należności od jednostek powiązanych 2 328,91 4 654,30
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 328,91 4 654,30
– do 12 miesięcy 2 328,91 4 654,30
3 Należności od pozostałych jednostek 877 599,14 665 899,24
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 575 495,90 537 840,45
– do 12 miesięcy 575 495,90 537 840,45
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 236 926,00 62 532,00
c) inne 65 177,24 65 526,79
III Inwestycje krótkoterminowe 1 375 193,09 2 402 585,46
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 375 193,09 2 402 585,46
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 375 193,09 2 402 585,46
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 375 193,09 2 402 585,46
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 672,49 8 211,57
Aktywa razem 42 873 933,09 44 295 778,35
A Kapitał (fundusz) własny 19 670 474,37 19 263 353,28
I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 999 999,00 5 999 999,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 13 965 012,67 13 965 012,67
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -701 658,39
VI Zysk (strata) netto 407 121,09 -701 658,39
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 203 458,72 25 032 425,07
I Rezerwy na zobowiązania 1 210 571,46 1 214 007,38
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 911 073,00 910 766,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 272 408,43 276 173,52
– długoterminowa 46 225,66 46 225,66
– krótkoterminowa 226 182,77 229 947,86
3 Pozostałe rezerwy 27 090,03 27 067,86
– długoterminowe 18 711,97 18 711,97
– krótkoterminowe 8 378,06 8 355,89
II Zobowiązania długoterminowe 17 251 567,03 19 330 857,10
1 Wobec jednostek powiązanych 2 523 567,13 2 500 000,00
3 Wobec pozostałych jednostek 14 727 999,90 16 830 857,10
a) kredyty i pożyczki 14 719 999,90 16 822 857,10
e) inne 8 000,00 8 000,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 4 183 728,83 3 763 134,77
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 66 205,96 22 293,18
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 66 205,96 22 293,18
– do 12 miesięcy 66 205,96 22 293,18
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 045 184,93 3 690 119,21
a) kredyty i pożyczki 2 104 419,65 1 632 040,43
c) inne zobowiązania finansowe 7 036,30
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 461 769,68 403 523,65
– do 12 miesięcy 461 769,68 403 523,65
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 68 168,95 56 063,18
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 208 824,51 227 270,82
h) z tytułu wynagrodzeń 103 508,70 89 098,29
i) inne 1 098 493,44 1 275 086,54
4 Fundusze specjalne 72 337,94 50 722,38
IV Rozliczenia międzyokresowe 557 591,40 724 425,82
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 557 591,40 724 425,82
– długoterminowe 151 560,20 157 086,80
– krótkoterminowe 406 031,20 567 339,02
Pasywa razem 42 873 933,09 44 295 778,35
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 13 254 630,47 10 734 429,11
– od jednostek powiązanych 1 370,00 6 239,46
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 456 464,77 10 234 570,68
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 798 165,70 499 858,43
B Koszty działalności operacyjnej 12 235 164,26 11 051 630,58
I Amortyzacja 1 617 459,16 1 262 216,52
II Zużycie materiałów i energii 2 344 634,68 2 527 696,98
III Usługi obce 2 095 223,07 1 800 793,62
IV Podatki i opłaty, w tym: 551 607,96 622 810,94
V Wynagrodzenia 4 167 641,24 3 676 370,26
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 876 891,86 773 886,72
VII Pozostałe koszty rodzajowe 300 660,23 206 306,05
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 281 046,06 181 549,49
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 1 019 466,21 -317 201,47
D Pozostałe przychody operacyjne 347 275,89 242 511,55
II Dotacje 166 834,42 164 997,89
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 42,17
IV Inne przychody operacyjne 180 399,30 77 513,66
E Pozostałe koszty operacyjne 13 116,94 176 116,67
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 426,50 18 371,79
III Inne koszty operacyjne 6 690,44 157 744,88
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 1 353 625,16 -250 806,59
G Przychody finansowe 5 888,06 44 051,19
II Odsetki, w tym: 5 811,21 32 228,52
V Inne 76,85 11 822,67
H Koszty finansowe 804 360,13 625 396,99
I Odsetki, w tym: 695 251,06 581 792,64
– dla jednostek powiązanych 88 886,98
IV Inne 109 109,07 43 604,35
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 555 153,09 -832 152,39
J Podatek dochodowy 148 032,00 -130 494,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 407 121,09 -701 658,39
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 263 353,28 20 000 998,08
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 19 263 353,28 20 000 998,08
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 999 999,00 4 000 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 999 999,00
a) zwiększenie (z tytułu) 1 999 999,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 1 999 999,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 999 999,00 5 999 999,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 13 965 012,67 12 518 116,31
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 446 896,36
a) zwiększenie (z tytułu) 1 482 882,77
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 1 482 882,77
b) zmniejszenie (z tytułu) 35 986,41
- wypłaty za udziały 35 986,41
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 13 965 012,67 13 965 012,67
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu -70,00 1 999 999,00
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -1 999 999,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 999 999,00
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu -70,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -701 658,39 1 482 882,77
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 482 882,77
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 482 882,77
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 482 882,77
- przekazanie zysku na podwyższenie kapitału zapasowego 1 482 882,77
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 701 658,39
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 701 658,39
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 701 658,39
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -701 658,39
6 Wynik netto 407 121,09 -701 658,39
A zysk netto 407 121,09
B strata netto 701 658,39
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 19 670 404,37 19 263 353,28
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 19 670 404,37 19 263 353,28
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 356 250,67 2 246 132,03
I Zysk (strata) netto 407 121,09 -701 658,39
II Korekty razem 1 949 129,58 2 947 790,42
1 Amortyzacja 1 617 459,16 1 262 216,52
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 695 121,77 50 211,19
5 Zmiana stanu rezerw -3 435,92 93 738,17
6 Zmiana stanu zapasów -37 440,42 -78 109,46
7 Zmiana stanu należności -209 374,51 1 351 570,62
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -44 748,86 -105 018,76
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -112 056,34 409 168,95
10 Inne korekty 43 604,70 -35 986,81
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 356 250,67 2 246 132,03
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 074 574,12 -9 222 893,85
II Wydatki 1 074 574,12 9 222 893,85
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 003 200,44
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 9 220 487,45
3 Na aktywa finansowe, w tym: 71 373,68 2 406,40
a) w jednostkach powiązanych 71 373,68 2 406,40
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 074 574,12 -9 222 893,85
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -2 309 068,92 2 759 852,38
I Wpływy 5 676 184,19
2 Kredyty i pożyczki 5 676 184,19
II Wydatki 2 309 068,92 2 916 331,81
4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 577 142,90 2 901 663,11
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7 036,30 14 668,70
8 Odsetki 724 889,72
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -2 309 068,92 2 759 852,38
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -1 027 392,37 -4 216 909,44
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 027 392,37 -4 216 909,44
F Środki pieniężne na początek okresu 2 402 585,46 6 619 494,90
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 375 193,09 2 402 585,46
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 555 153,09
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 164 228,87
- przychody z rozliczanje w czasei dotacji PARP 154 937,18 art 12 ust 1 pkt 1
pozostałe 9 291,69
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 288 509,41
- składki na PFRON 108 852,00 art 16 ust 1 pkt 36
- koszty reprezentacji 18 394,12 art 16 ust 1 pkt 28
- amortyzacja środków sfinansowanych z dotacji 154 937,25 art 12 ust 1 pkt 1
pozostałe 6 326,04
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 100 090,26
- składki ZUS od niewypłaconych wynagrodzeń 33 634,46 art 16 ust 1 pkt 57b
- naliczone lecz nie wpłacone składki na ZFŚS 34 864,41 art 16 ust 1 pkt 9 lit b
- odsetki od pożyczek naliczone lecz nie wpłacone 23 567,13 art 16 ust 1 pkt 11
- rezerwy na należności 6 384,33 art 16 ust 1 pkt 26a
pozostałe 1 639,93
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 56 557,63
- zapłacone odsetki od kredytu 56 557,63 art 16 ust 1 pkt 11
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 273 023,81
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 449 942,45
K. Podatek dochodowy 85 489,00
Dodatkowe informacja i objaśnienia do sprawozdania