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Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'artículo 1', 'artículo 17', 'artículo 2', 'artículo 81', 'Artículo 20', 'artículo 21', 'artículo 21', 'artículo 20', 'artículo 19', 'artículo 11', 'artículo 19', 'artículo 12', 'artículo 11', 'artículo 19', 'artículo 20', 'artículo 20', 'artículo 14']

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Mutualidades frente a la Prevención sobre lavado de dinero
Publicada porBalduino Vizcaino
Presentación del tema: "Mutualidades frente a la Prevención sobre lavado de dinero"— Transcripción de la presentación:
Mutualidades frente a la Prevención sobre lavado de dineroLic. Alejandro Russo
EN LA ARGENTINA Antecedentes Normativos en general contra el LA y FTAntecedentes Normativos en el sector Mutual y Cooperativo, frente al LA y FT
Antecedentes Normativos en general contra el LA y FT EN ARGENTINALa RA participa activamente en cada uno de estos Organismos, suscribiendo los convenios de rigor, y aceptando el cumplimientos de las 49 sugerencias establecida por el GAFI Primer Antecedente Legislativo, es la sanción de la Ley en el año 1989, donde se tipifico el delito de LA. Segundo fue la Sanción de la Ley en el año 2000, y sus modificatorias. Los Pilares de este sistema son: 1. La Tipificación en el Código Penal del Delito de LA. 2. La Tipificación en el Código Penal de la financiación del terrorismo. A partir de la Ley 25246, se sancionan las siguientes leyes nacionales: Ley B.O. 27/07/06, Ley B.O. 05/07/07, Ley B.O. 21/06/11, que contribuyeron a darle mayor funcionalidad y ejecutividad al Estado Nacional en procura de combatir el La y la FT.
Ley 25.246 y sus modificatoriasModificación al Código Penal Unidad de Información Financiera (UIF) Sujetos Obligados a Informar Régimen Penal Administrativo Ministerio Público Fiscal Ley y sus modificatorias
El sector Mutual y Cooperativo, frente al lavado de Activos en la REl sector Mutual y Cooperativo, frente al lavado de Activos en la R.A- SUS ANTECEDENTES 1)Nota Nº 2465/07 de la SIGEN al INAES 2) Decreto Presidencial 1225/07 Publicado en B.O. 11/09/07 El PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA DECRETA: Artículo 1º — Apruébase la "AGENDA NACIONAL PARA LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO", que como ANEXO forma parte integrante del presente. Objetivo 10 establecido en el Anexo del Decreto: Mutuales y cooperativas Meta 1 Promover la incorporación a la lista de sujetos obligados a informar operaciones sospechosas de las mutuales y cooperativas y del organismo de supervisión y control pertinente Meta 2 Promover la regulación de mutuales y cooperativas por parte del organismo de supervisión y control pertinente Legislación Nacional de Referencia Art. 20 L L Dec. 721/ Art.14 inc.10)Ley Recomendación GAFI de referencia I - VIII RE
El sector Mutual y Cooperativo, frente al lavado de Activos en la REl sector Mutual y Cooperativo, frente al lavado de Activos en la R.A- SUS ANTECEDENTES 3) Informe Técnico de la Comisión de asuntos financieros del INAES AÑO 2007
EL DIRECTORIO DEL INAES RESULEVE:El sector Mutual y Cooperativo, frente al lavado de Activos en la R.A- SUS ANTECEDENTES 4) En virtud de la acción llevada a cabo por la Federación de CPCE, el INAES emite la Resolución 221/10 EL DIRECTORIO DEL INAES RESULEVE: ARTICULO 1º.- Sustitúyese el artículo 1º de la Resolución Nº 4579 del 20 de noviembre de por el siguiente: “ARTICULO 1º.- En los informes de auditoría de mutuales, contemplados en la Resolución Nº 1151/02 y en el artículo 17 inciso d) de la Resolución Nº 1418/03, - T.O. 2773/08 -, se debe dejar constancia que el auditor ha dado cumplimiento con lo dispuesto en las Resoluciones UIF Nº 03/2004, 125/2009 y complementarias, y a los procedimientos establecidos en las normas dadas a conocer por los respectivos Consejos Profesionales de Ciencias Económicas en materia de prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo”. ARTICULO 2º.- Sustitúyese el artículo 2º de la Resolución Nº 4579 del 20 de noviembre de por el siguiente: “ARTICULO 2º.- En los informes de auditoría de cooperativas, contemplados en el artículo 81 de la Ley y en la Resolución Nº 247/90, se debe dejar constancia que el auditor ha dado cumplimiento con lo dispuesto en las Resoluciones UIF Nº 03/2004, 125/2009 y complementarias, y a los procedimientos establecidos en las normas dadas a conocer por los respectivos Consejos Profesionales de Ciencias Económicas en materia de prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo”.
Sanción de la Ley en 2011 Resolución 11/2012 Asociaciones Mutuales y Cooperativas reguladas por las Leyes Nº y Nº , inciso 20., de la Ley Nº y sus Bs. As., 19/1/2012 Publicada en el B.O. 20/01/2012
Resolución 12/2012 Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social. Artículo 20, inciso 15., de la Ley Nº y modificatorias. Bs. As., 19/1/2012 Publicada en el B.O. 20/01/2012
Ley 25.246 y sus modificatorias Sujetos Obligados INAES- COOP-MUTUALESArt.20º:Están obligados a informar a la (UIF), en los términos del artículo 21 de la presente ley: 15. Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el BCRA, la AFIP, la Superintendencia de Seguros de la Nación, la CNV, la Inspección General de Justicia, el INAES y el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia; 20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes y respectivamente;
Ley 25.246 y sus modificatorias INAES Sujetos ObligadosDel deber de Informar y sus responsabilidades Designar un oficial de enlace: Los oficiales de enlace tendrán como función la consulta y coordinación institucional entre la (UIF) y los organismos a los que pertenecen. Deberán ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
Ley 25.246 y sus modificatorias INAES Sujetos ObligadosDesignar un oficial de cumplimiento: Que será el responsable de hace conocer a la UIF , las conductas o actividades de las personas físicas o jurídicas, a través de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situación atípica que fuera susceptible de configurar un hecho u operación sospechosa, de lavado de activos o financiación de terrorismo. Art.12. No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo
Ley 25.246 y sus modificatorias INAES Sujetos ObligadosDictado de Normas complementarias: En el caso de sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos últimos deberán proporcionar a la (UIF) la colaboración en el marco de su competencia. La UIF emitirá directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artículo 20 podrán dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 2º — A los efectos de la presente resolución se entenderá por: a) Sujetos Obligados: las entidades cooperativas que realicen operaciones de crédito, sujetas al régimen de la Ley Nº y modificatorias, y Resoluciones de la Autoridad de Aplicación; las asociaciones mutuales que prestan el servicio de ayuda económica mutual, y que se encuentran sujetas al régimen de la Ley Nº y modificatorias, y a la Resolución INAES Nº 1418/03 (modificada por Resolución INAES Nº 2772/08 - T.O. según Resolución INAES Nº 2773/08) y las entidades que prestan el servicio de gestión de préstamos regulado por la Resolución INAES Nº 1481/09.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 3º — Política de prevención La elaboración de un manual de Procedimiento La designación de un Oficial de Cumplimiento. La implementación de auditorías periódicas. La capacitación del propio Sujeto Obligado o del personal si se encuentra constituido como persona jurídica La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones inusuales y sospechosas La implementación de herramientas tecnológicas
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 4º — Manual de Procedimientos. I Políticas de prevención del LA y FT Políticas coordinadas para el control y monitoreo. Funciones de la auditoría y los procedimientos de control interno Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento. Plazos y términos en los cuales cada funcionario debe cumplir, según las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control de prevención. Programa de capacitación. Políticas y procedimientos de conservación de documentos. Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por la UIF y por el Oficial de Cumplimiento.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 4º — Manual de Procedimientos. II Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan detectar operaciones inusuales y sospechosas, así como también el procedimiento para el reporte de las mismas. Parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de LA y FT. Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de LA y FT Procedimientos de segmentación del mercado de acuerdo con la naturaleza específica de las operaciones, el perfil de los clientes, las características del mercado, las clases del producto o servicio, como así también cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto Obligado resulte adecuado para generar señales de alerta cuando las operaciones de los clientes se aparten de los parámetros establecidos como normales. El régimen sancionatorio para el personal de las entidades, en caso de incumplimiento de los procedimientos específicos contra el LA y FT, en los términos previstos por la legislación laboral vigente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 6º — Oficial de Cumplimiento I Los Sujetos Obligados deberán designar un Oficial de Cumplimiento. El OC será responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolución y de formalizar las presentaciones ante la UIF. Deberá comunicarse a la UIF la designación, con los requisitos correspondientes. El OC deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deberá denunciar el domicilio real, el que deberá mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5) años contados desde el cese.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 6º — Oficial de Cumplimiento II Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la UIF. El OC debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en cumplimiento de las mismas. Los Sujetos Obligados podrán designar asimismo un OC suplente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 7º — Obligaciones del Oficial de Cumplimiento I: Velar por el cumplimiento de las políticas establecidas por la máxima autoridad del Sujeto Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de LA y FT. Diseñar e implementar los procedimientos y controles necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de LA y FT. Diseñar e implementar políticas de capacitación para los funcionarios y empleados del SO Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas. Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 7º — Obligaciones del Oficial de Cumplimiento II: Llevar el registro del análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales detectadas y de operaciones sospechosas que hayan sido reportadas. Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UIF Controlar la observancia de la normativa vigente Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación. Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del GAFI Prestar especial atención a las nuevas tipologías de LA y FT
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 10. — Política de Identificación. Los Sujetos Obligados deberán elaborar y observar una política de identificación y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a lo previsto en los artículos 20 bis, 21, inciso a., y 21 bis de la Ley Nº y sus modificatorias, el Decreto Nº 290/2007 y modificatorio y la presente resolución.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 11. — La política de “Conozca a su Cliente” A esos efectos el Sujeto Obligado observará lo siguiente: Antes de iniciar la relación comercial o contractual con el cliente deberá identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolución UIF sobre Personas Expuestas Políticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF vigente en la materia y solicitar información sobre los servicios y/o productos requeridos y los motivos de su elección, todo ello conforme con lo establecido en la presente. Adicionalmente para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de ($ ), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el artículo 19 de la presente. En todos los casos, cuando el cliente realice aportes de capital por un monto que sea igual a superior a los ($ ) anuales, dichas operaciones deberán ser efectuadas mediante transferencia bancaria, cheque de cuenta propia o por cualquier otro medio que indique que los fondos utilizados provienen de una cuenta bancaria propia.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 12. — Datos a requerir a Personas Físicas. a) Nombre y apellido completos. b) Fecha y lugar de nacimiento. c) Nacionalidad. d) Sexo. e) Tipo y Número de documento de identidad que deberá exhibir en original y al que deberá extraérsele una copia. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad otorgada por autoridad competente de los respectivos países limítrofes o Pasaporte. f) C.U.I.L, C.U.I.T. o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será exigible a extranjeros en caso de corresponder.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 12. — Datos a requerir a Personas Físicas. g) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal). h) Número de teléfono y dirección de correo electrónico. i) Declaración Jurada indicando estado civil y profesión, oficio, industria o actividad principal que realice y volumen de ingresos/facturación anual. j) Declaración Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de PEP de acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia. II- En el caso de personas físicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el punto b) del artículo 11 de la presente resolución, se deberá requerir la información consignada en el apartado I precedente y la documentación respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme con lo previsto en el artículo 19 de la presente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 13.— Datos a requerir a Personas Jurídicas. I- En el caso que el cliente sea una persona jurídica, los Sujetos Obligados deberán recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente información: a) Denominación o Razón social. b) Fecha y número de inscripción registral. c) C.U.I.T. (clave única de indentificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será exigible a personas jurídicas extranjeras en caso de corresponder. d) Fecha del contrato o escritura de constitución. e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por el propio Sujeto Obligado.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 13.— Datos a requerir a Personas Jurídicas. f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal). g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada y volumen de ingresos/facturación anual. h) Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano público o por el propio Sujeto Obligado. i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y representación de la persona jurídica, conforme con lo prescripto en el punto I del artículo 12 de la presente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 13.— Datos a requerir a Personas Jurídicas. k) Identificación de los Propietarios/Beneficiarios y de las personas físicas que directa o indirectamente ejerzan el control real de la persona jurídica. II- En el caso de personas jurídicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el punto b) del artículo 11 de la presente resolución se deberá requerir la información consignada en el apartado I precedente y la documentación respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme con lo previsto en el artículo 19 de la presente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art.22: Legajo del Cliente. El legajo del cliente deberá contener las constancias del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artículos 10 a 16 (según corresponda) y 19 de la presente resolución. Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Oficial de Cuenta del SO, a través de medios físicos o electrónicos, y cualquier otra información o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado considere necesario para el debido conocimiento del cliente. Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta UIFdeberán remitirse las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el apartado f) del artículo 20 de la presente resolución
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 23. — Conservación de la documentación. a) Respecto de la identificación y conocimiento del cliente, el legajo y toda la información complementaria que haya requerido, durante un período mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la finalización de la relación con el cliente. b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias certificadas por la entidad, durante un período mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la realización de las transacciones u operaciones. c) El registro del análisis de las operaciones inusuales previsto en el inciso f) del artículo 20 de la presente resolución, deberá conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la finalización de la relación con el cliente. d) Los soportes informáticos relacionados con transacciones u operaciones deberán conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la finalización de la relación con el cliente.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;REPORTE SISTEMATICO DE OPERACIONES Art. 24. — Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA las informaciones previstas en la Resolución UIF vigente en la materia.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad económica de ellos. b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las operaciones que realicen los clientes. c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte de las operaciones. c) Ganancias o pérdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por las entidades o bien cuando se detecte que la información suministrada por los mismos se encuentre alterada. e) Cuando el cliente no da cumplimiento a la presente resolución u otras normas de aplicación en la materia. f) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado no cuente con una explicación. g) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o costos de las transacciones incompatible con el perfil económico del mismo.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: h) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o identificados como no cooperativos por el GAFI. i) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración cuando alguna de las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su actividad principal sea la operatoria “off shore”. j) Integraciones de capital social por montos significativos sin contar con documentación respaldatoria sobre el origen de los fondos. k) Depósitos y saldos mensuales obrantes en las cuentas de titularidad de los asociados, en moneda nacional o extranjera, por importes significativos que resultan inconsistentes con la documentación de respaldo.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: k) Depósitos y saldos mensuales obrantes en las cuentas de titularidad de los asociados, en moneda nacional o extranjera, por importes significativos que resultan inconsistentes con la documentación de respaldo. l) Recepción de cheques para ser empleados en operaciones de gestión de cobranzas cuando ésta sea la actividad principal del Sujeto Obligado. m) Representantes y/o empleados del Sujeto Obligado que presenten un crecimiento repentino y/o inusual de sus operatorias de depósitos o préstamos otorgados en condiciones más favorables o ventajosas que el resto de los asociados. n) Aportes de los asociados o depósitos de cheques, en las cuentas bancarias del Sujeto Obligado, cuyos firmantes son explotaciones agropecuarias o provienen de actividades disímiles a su actividad declarada y/u objeto social.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: ñ) Aportes de capital recibidos en efectivo o mediante transferencias provenientes de cuentas bancarias de países o áreas internacionalmente consideradas por el GAFI como paraísos fiscales o no cooperativos. o) Pagos anticipados y/o imprevistos de préstamos, sin que exista una explicación razonable del origen del dinero. p) Apertura de cuentas en las que ingresan fondos provenientes de instituciones financieras, manteniéndolos por un corto período de tiempo y transfiriéndolos posteriormente. q) Cuentas que —estando inactivas por un largo período— comienzan repentinamente a recibir depósitos por grandes importes; o que se utilizan esporádicamente para la recepción de los mismos.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: r) Cuentas que reciben o transfieren fondos cuando el titular de la misma se encuentra implicado en investigaciones o procesos judiciales, por hechos que guardan relación con la legitimación de ganancias ilícitas. s) Asociados que mantienen un elevado número de cuentas operativas, sin que sus actividades personales o comerciales lo justifiquen, o cuando la totalidad de los fondos depositados en ellas no guarde relación con la actividad declarada por el titular. t) Asociados que mantienen cuentas con saldos importantes y que se mantienen inactivas por un largo período de tiempo. u) Solicitudes de préstamos garantizados por un aval emitido por una entidad financiera extranjera o por cheques de terceros.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 25. —Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo: v) Pagos de préstamos por parte de los asociados utilizando cheques de terceros. w) Cualquier otra operación que por sus características, monto y/o forma de realización puedan configurar indicios de LA o FT. x) Operaciones de estructuración en la salida de fondos de las cuentas corrientes bancarias, de titularidad del Sujeto Obligado. y) Importantes movimientos de fondos depositados en cuentas de terceras personas vinculadas, a fin de transferir, adquirir y/o cancelar productos financieros con el objeto de dificultar la identificación y seguimiento del dinero. z) Liquidación de operaciones de venta de cereales, otros productos agropecuarios u otros bienes en general, por montos elevados a asociados de la entidad, cuyo perfil no se corresponde con los montos liquidados (por ejemplo, por revestir la calidad de adherido al “régimen impositivo simplificado monotributo”).
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;Art. 29. — Confidencialidad del Reporte. Los reportes de operaciones sospechosas no podrán ser exhibidos al cliente, ni ante los organismos de control de la actividad, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 21 inciso c. y 22 de la Ley Nº y sus modificatorias; excepto para el caso del I N A E S cuando actúe en algún procedimiento de supervisión, fiscalización e inspección in situ, en el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta UIF, en los términos del artículo 14, inciso 7., de la Ley Nº y sus modificatorias.
Resolución 11/2012 Mutuales y Cooperativas Sujetos Obligados;REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Art. 30. — Plazo de reporte de operaciones sospechosas de LA. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos será de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de la operación realizada o tentada. Art. 31. — Plazo de reporte de operaciones sospechosas de FT. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiación de terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas, a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles al efecto. Asimismo deberá estarse a lo dispuesto en la Resolución UIF vigente en la materia.
Muchas Gracias Lic.Alejandro Russo
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