Source: http://docplayer.cz/17130196-P-o-k-y-n-reditele-odboru-interniho-auditu-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-02-25 03:46:12+00:00
Document Index: 39276848

Matched Legal Cases: ['Čl. 1', 'Čl. 2', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'zákona č. 320', 'zákona č. 77', 'zákona č. 320', 'Čl. 3', 'Čl. 23', 'Čl. 4', 'Čl. 5', 'čl. 3', 'čl. 6', 'Čl. 6', 'Čl. 7', 'čl. 3', 'Čl. 8', 'Čl. 9', 'Čl. 10', 'Čl. 11', 'Čl. 12', 'Čl. 13', 'Čl. 14']

P O K Y N. ředitele odboru interního auditu a kontroly - PDF
Download "P O K Y N. ředitele odboru interního auditu a kontroly"
1 P O K Y N ředitele odboru interního auditu a kontroly Ročník: 2012 V Praze 15. června 2012 Číslo: 10 ORGANIZAČNÍ ŘÁD ODBORU INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY ČÁST PRVNÍ POSTAVENÍ A PŘEDMĚT ČINNOSTI ODBORU INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Čl. 1 Postavení odboru interního auditu a kontroly 1. Postavení odboru interního auditu a kontroly (dále jen odbor ) v organizační struktuře organizační složky státu Ministerstva vnitra (dále jen ministerstvo ) je upraveno nařízením Ministerstva vnitra, kterým se vydává organizační řád Ministerstva vnitra Odbor je funkčně nezávislý útvar ministerstva v podřízenosti ministra vnitra, organizačně oddělený od řídících a výkonných struktur 2 ministerstva. Čl. 2 Předmět činnosti odboru Předmět činnosti odboru je v rámci vnitřní správy resortu Ministerstva vnitra (dále jen resort ) vymezen organizačním řádem ministerstva tak, že zahrnuje a) výkon interního auditu 3 v ministerstvu, 1 Nařízení Ministerstva vnitra č. 5/2011, kterým se vydává organizační řád Ministerstva vnitra, ve znění pozdějších předpisů 2 28 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů 3 28 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů Nařízení Ministerstva vnitra č. 10/2003, o interním auditu, ve znění pozdějších předpisů
2 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 2 b) výkon veřejnosprávní kontroly u organizačních složek státu zřízených ministerstvem nebo organizačních složek státu zřízených zákonem a státních příspěvkových organizací, u kterých není zřízen interní audit 4, c) výkon následné veřejnosprávní kontroly 5 u: a) organizačních složek státu zřízených ministerstvem, organizačních složek státu zřízených zákonem a státních příspěvkových organizací v působnosti resortu, b) příjemců veřejné finanční podpory poskytnuté prostřednictvím rozpočtové kapitoly ministerstvo nebo prostřednictvím Všeobecné pokladní správy nebo z prostředků Evropské unie, c) České pošty, s. p. 6, d) výkon kontrolní a supervizní činnosti v resortu na základě ročního jednotného plánu hlavních kontrolních úkolů ministerstva a policie nebo na základě požadavku ministra vnitra, e) vyhodnocování plnění a účinnosti opatření přijatých na základě výsledků kontrol vykonávaných orgány vnější kontroly v ministerstvu, policii, organizačních složkách státu zřízených ministerstvem, organizačních složkách zřízených zákonem, příspěvkových organizacích a státním podniku, f) výkon funkce certifikačního orgánu pro projekty spolufinancované z fondů zřízených v rámci obecného programu Solidarita a řízení migračních toků, g) metodickou a konzultační činnost pro oblast interního auditu v resortu, h) tvorbu koncepce, koordinace a metodické usměrňování obecné kontroly a veřejnosprávní kontroly v resortu, i) poskytování součinnosti při kontrolách vykonávaných v resortu orgány vnější kontroly, j) zpracování roční zprávy o výsledcích finančních kontrol v resortu a předkládání schválené zprávy Ministerstvu financí 7, k) zpracování samostatné pasáže s názvem Výsledky vnitřních a vnějších kontrol do Průvodní zprávy k návrhu závěrečného účtu rozpočtové kapitoly 314 Ministerstvo vnitra 8, l) vyhodnocování postupu před uzavíráním smluv s externími firmami, jejichž předmětem je výkon auditů nebo právních služeb pro útvary ministerstva 9, 4 8 odst. 1 a 11 odst. 4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole 5 11 odst. 4 a 5 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole 6 15 písm. g) a h) zákona č. 77/1997 Sb., o státním podniku, ve znění pozdějších předpisů 7 22 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole 8 Vyhláška č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu a o rozsahu a termínech sestavení návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů 9 Pokyn ministra vnitra č. 53/2011, kterým se stanoví postup při uzavírání smluv s externími firmami, jejichž předmětem je výkon auditů, právních služeb a dalších poradenských služeb pro útvary organizační složky státu Ministerstvo vnitra
3 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 3 m) vedení resortního informačního systému Kontrolní činnost 10, provozování aplikace Audit MV a zabezpečování provozu samostatných síťových segmentů odboru. ČÁST DRUHÁ ORGANIZACE A ŘÍZENÍ ODBORU 1. Odbor se organizačně člení na a) oddělení interního auditu, b) oddělení veřejnosprávní kontroly, c) oddělení výkonu supervize, d) oddělení analytické. Čl. 3 Organizační struktura a řízení odboru 2. V čele odboru je ředitel odboru, kterého řídí ministr vnitra. Ze své činnosti, včetně zajišťování interního auditu v ministerstvu, je ředitel odboru odpovědný ministrovi vnitra. 3. Ředitel odboru řídí svého zástupce, vedoucí jednotlivých oddělení a zaměstnance, který není začleněn do oddělení asistenta. 4. Zástupce ředitele odboru zastupuje ředitele odboru po dobu jeho nepřítomnosti v plném rozsahu, s výjimkou a) odborného řízení oddělení interního auditu, kdy ředitele odboru zastupuje vedoucí tohoto oddělení, b) rozhodování ve věcech, u nichž si ředitel odboru rozhodování vyhradil. 5. V čele jednotlivých oddělení stojí vedoucí oddělení. 6. Mimo vedoucích zaměstnanců působí v jednotlivých odděleních zaměstnanci, kteří nejsou uvedeni v odstavci 2 až 5, avšak jsou oprávněni na základě právních předpisů a interních aktů řízení organizovat, řídit a kontrolovat práci jiných zaměstnanců oddělení a dávat jim k tomu účelu závazné pokyny. Jedná se o zaměstnance, kteří jsou v systemizaci pracovních míst označeni kódem příplatku za vedení 799 (dále jen pověřený zaměstnanec ). 10 Čl. 23 Nařízení Ministerstva vnitra č. 55/2003, o obecné kontrole a supervizní činnosti, ve znění pozdějších předpisů
4 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 4 PRAVOMOC VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ A POVĚŘENÝCH ZAMĚSTNANCŮ Čl. 4 Ředitel odboru 1. Ředitel odboru odpovídá za činnost odboru, přičemž v souladu s organizačním řádem ministerstva zejména a) řídí, organizuje a kontroluje činnost odboru tak, aby byla v souladu s postavením, působností a hlavními úkoly ministerstva, b) koordinuje činnost odboru s činností ostatních útvarů ministerstva a zajišťuje vzájemnou spolupráci, c) zastupuje, v rozsahu vymezeném předmětem činnosti odboru, ministerstvo při jednáních navenek, d) zastupuje odbor při jednáních s vedoucími zaměstnanci a služebními funkcionáři jednotlivých složek resortu, a to v rozsahu předmětu činnosti odboru nebo na základě plné moci udělené ministrem vnitra, e) zmocňuje zaměstnance odboru k zastupování při jednáních navenek i uvnitř resortu, f) rozhoduje o formě a způsobu řešení závažných úkolů odboru, pokud si rozhodnutí o řešení konkrétního úkolu odboru nevyhradil ministr vnitra, g) řídí zpracování koncepce interního auditu, veřejnosprávní kontroly a obecné kontroly zajišťované v rámci resortu, s výjimkou řídící kontroly, a odpovídá za jejich realizaci, h) vydává ve své pravomoci interní akty řízení a z hlediska předmětu činnosti odboru zajišťuje zpracování stanovisek k návrhům právních předpisů a interních aktů řízení připravovaných jinými útvary ministerstva a k návrhům právních předpisů připravovaných jinými ústředními správními úřady, i) vykonává ve stanoveném rozsahu personální pravomoc, předkládá návrhy na jmenování a odvolání vedoucích zaměstnanců odboru a v návrhu pracovní smlouvy stanoví popis jejich pracovní činnosti, j) navrhuje vnitřní organizaci odboru, včetně systemizace pracovních míst, zpracovává a vydává organizační řád odboru, k) odpovídá za včasnost a správnost vyřízení petic, stížností a jiných podání doručených nebo postoupených odboru a za včasné poskytnutí informací požadovaných podle právního předpisu. 2. Ředitel odboru přímo řídí asistenta, který zejména a) zajišťuje specializované organizační a koordinační činnosti pro ředitele odboru, koordinuje časový harmonogram ředitele odboru s časovým harmonogramem dalších vedoucích zaměstnanců,
5 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 5 b) zajišťuje komplexně spisovou službu a předarchivní péči o písemnosti 11 v odboru, c) vede elektronickou poštu odboru, d) zajišťuje styk s podatelnou ministerstva, zabezpečuje příjem a rozdělení poštovních zásilek, e) vede evidenci materiálně technických prostředků přidělených pro zajištění činnosti odboru a sleduje jejich účelné používání a vynakládání, f) vede evidenci majetku přiděleného jednotlivým zaměstnancům a evidenci zápůjček, g) zabezpečuje zaměstnance majetkem. Čl. 5 Zástupce ředitele odboru Zástupce ředitele odboru zastupuje ředitele odboru dle čl. 3 odst. 4. Při řízení oddělení výkonu supervize má pravomoc a odpovědnost vedoucího oddělení podle čl. 6. Čl. 6 Vedoucí oddělení Vedoucí oddělení odpovídá za činnost oddělení, přičemž zejména a) zabezpečuje, aby úkoly oddělení byly realizovány v souladu s právními předpisy a interními akty řízení 12, b) organizuje, řídí a kontroluje práci podřízených zaměstnanců, c) odpovídá řediteli odboru za věcnou, právní, jazykovou a formální úroveň materiálů zpracovávaných oddělením, včetně dodržení stanovených termínů, d) předkládá řediteli odboru návrhy na personální opatření vůči podřízeným zaměstnancům a zpracovává popis jejich pracovní činnosti, e) plní další úkoly uložené ředitelem odboru. Čl. 7 Pověření zaměstnanci Pověření zaměstnanci uvedení v čl. 3 odst. 6 odpovídají za plnění úkolů na svěřeném pracovišti. 11 např. Nařízení Ministerstva vnitra č. 5/2008, kterým se vydává spisový a skartační řád 12 např. Nařízení Ministerstva vnitra č. 5/2008, kterým se vydává spisový a skartační řád
6 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 6 ČÁST TŘETÍ ČINNOST ORGANIZAČNÍCH ČLÁNKŮ ODBORU Oddělení interního auditu zejména Čl. 8 Oddělení interního auditu a) zajišťuje v ministerstvu výkon interních auditů a vyhodnocování přiměřenosti a účinnosti vnitřního řídícího a kontrolního systému, b) zpracovává ekonomické analýzy auditovaných oblastí, c) zajišťuje v ministerstvu provádění auditů k ověření účinného fungování řídícího a kontrolního systému realizace podpory z fondů Evropské unie, d) zajišťuje výkon auditů implementačních struktur strukturálních a komunitárních programů v působnosti ministerstva, e) plní úkoly certifikačního orgánu v rámci komunitárního programu Evropské unie Solidarita a řízení migračních toků, f) zpracovává střednědobý a roční plán interního auditu v ministerstvu, g) posuzuje hospodárnost, efektivnost a účelnost požadavků na uzavírání smluv mezi ministerstvem a externími firmami na provádění auditů, h) zpracovává a cestou ředitele odboru předkládá ministrovi vnitra 1. zprávy o vykonaném interním auditu, jejichž součástí je doporučení k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků, ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému v ministerstvu a k předcházení nebo ke zmírnění rizik a ke zdokonalování postupů a zlepšování řízení, 2. písemná upozornění na případy, kdy na základě doporučení podle bodu 1. nebo na základě oznámení řídící kontroly nebyla přijata příslušná opatření, i) informuje o závažných zjištěních z vykonaných finančních kontrol, j) zpracovává pro oddělení analytické samostatnou pasáž o interním auditu pro účely 1. roční zprávy o finanční kontrole, 2. Průvodní zprávy k návrhu závěrečného účtu kapitoly 314 Ministerstvo vnitra, k) zajišťuje metodickou a konzultační činnost pro oblast interního auditu v resortu, l) podílí se v rámci připomínkového řízení na posuzování návrhů právních předpisů a interních aktů řízení, m) podílí se na zabezpečení každoroční prezentace činnosti odboru a na obsahovém zabezpečení semináře pro auditory, n) využívá aplikační prostředí Audit MV s podporou příslušných specialistů oddělení analytického a předkládá oddělení analytickému podněty na jeho zdokonalení, o) spolupracuje s externími auditory a vnějšími kontrolními orgány při jejich výkonu působnosti vůči ministerstvu, zejména s Nejvyšším kontrolním úřadem a Ministerstvem financí, p) plní další úkoly uložené ředitelem odboru.
7 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 7 Čl. 9 Oddělení veřejnosprávní kontroly Oddělení veřejnosprávní kontroly zejména a) zajišťuje výkon veřejnosprávní kontroly u organizačních složek státu a státních příspěvkových organizací, které nemají zřízen útvar nebo pracoviště interního auditu, b) provádí výkon následné veřejnosprávní kontroly u: 1. organizačních složek státu zřízených ministerstvem, organizačních složek státu zřízených zákonem a příspěvkových organizací v působnosti resortu 2. příjemců veřejné finanční podpory poskytnuté prostřednictvím rozpočtové kapitoly ministerstvo nebo z prostředků Všeobecné pokladní správy nebo z prostředků Evropské unie, 3. České pošty, s. p., c) předkládá oddělení interního auditu informace o závažných zjištěních z vykonaných veřejnosprávních kontrol, d) metodicky usměrňuje výkon veřejnosprávní kontroly v resortu, e) zpracovává pro oddělení analytické samostatnou pasáž o veřejnosprávní kontrole pro účely 1. roční zprávy o finanční kontrole, 2. Průvodní zprávy k návrhu závěrečného účtu kapitoly 314 Ministerstvo vnitra, f) připravuje podklady pro zpracování ročního jednotného plánu hlavních kontrolních úkolů ministerstva a policie, g) podílí se na každoroční prezentaci činnosti odboru a na obsahovém zabezpečení semináře pro kontrolory, h) plní další úkoly uložené ředitelem odboru. Čl. 10 Oddělení výkonu supervize Oddělení výkonu supervize oddělení zejména a) zajišťuje výkon kontrolní a supervizní činnosti v resortu na základě ročního plánu hlavních kontrolních úkolů ministerstva a policie nebo na základě požadavku ministra vnitra, b) vyhodnocuje dodržování metod a postupů při výkonu kontroly, plnění a účinnost opatření přijatých na základě výsledků kontrol vykonávaných orgány vnější kontroly v resortu, c) zpracovává pro oddělení analytické informaci o výsledcích provedených kontrol a supervizí, d) připravuje podklady pro zpracování ročního jednotného plánu hlavních kontrolních úkolů ministerstva a policie,
8 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 8 e) metodicky usměrňuje statistické vykazování kontrol vykonaných v resortu, včetně státních kontrol a správního dozoru a kontrol vykonaných vnějšími kontrolními orgány, f) podílí se na zabezpečení každoroční prezentace činnosti odboru a na obsahovém zabezpečení semináře pro kontrolory, g) sleduje realizaci protikorupčních opatření v resortu, h) vyřizuje petice, stížnosti a jiná podání osob související s činností odboru, doručené nebo postoupené odboru, a požadavky na poskytnutí informací podle právního předpisu, související s činností odboru, i) plní další úkoly uložené ředitelem odboru. Oddělení analytické zejména Čl. 11 Oddělení analytické a) zpracovává interní akty řízení, vztahující se k metodám a postupům při výkonu interního auditu, veřejnosprávní kontroly, supervizní činnosti a obecné kontroly, b) zpracovává stanoviska k návrhům právních předpisů, interních aktů řízení navrhovaných ke schválení ministrovi vnitra a k materiálům projednávaným ve vládě týkajících se kontroly, c) zpracovává interní akty řízení ředitele odboru, d) metodicky usměrňuje výkon obecné kontroly v resortu, e) podílí se na zajišťování odborné přípravy kontrolních pracovníků v resortu, f) zpracovává roční jednotný plán hlavních kontrolních úkolů ministerstva a policie, g) zpracovává zprávu o výsledcích obecné kontroly a supervizní činnosti za kalendářní rok, h) zpracovává pasáž s názvem Výsledky vnitřních a vnějších kontrol do Průvodní zprávy k návrhu závěrečného účtu rozpočtové kapitoly 314 Ministerstvo vnitra, i) zpracovává roční zprávu o výsledcích finančních kontrol v resortu a předkládá schválenou zprávu Ministerstvu financí, j) spolupracuje při zajišťování účinného systému interního auditu, veřejnosprávní kontroly, obecné kontroly a supervizní činnosti s ostatními ministerstvy a dalšími ústředními správními úřady a s Nejvyšším kontrolním úřadem, k) posuzuje hospodárnost, efektivnost a účelnost požadavků na uzavírání smluv mezi ministerstvem a externími firmami na provádění právních služeb, l) poskytuje součinnost při kontrolách vykonávaných v resortu orgány vnější kontroly, zejména Nejvyšším kontrolním úřadem a Ministerstvem financí, m) zpracovává návrh rozpočtu odboru, zabezpečuje sledování plnění rozpočtu odboru, včetně prověřování a zajišťování účetní správnosti, podává hlášení o stavu rozpočtu,
9 Pokyn ředitele OIAK č. 10/2012 Strana 9 n) zabezpečuje výplatu dávek zaměstnancům odboru, vede evidenci dovolených, nemocenských a indispozičního volna a nepřítomnosti, n) zabezpečuje provádění rozpočtových opatření podle pokynu ředitele odboru, o) plní úkoly odboru vyplývající z předpisů o ochraně utajovaných informací, p) komplexně zabezpečuje ICT odboru, q) plní úkoly související s analýzou informací z oblasti interního auditu a kontroly resortu MV, r) zabezpečuje implementaci a instalaci softwarových prostředků na výpočetní technice vedené v majetku odboru, s) zveřejňuje informace odboru do prostředí resortní počítačové sítě a sítě internet, t) zabezpečuje správu serverů odboru, serverů celorepublikového informačního systému a serverů Úřadu vnitřní kontroly Policejního prezídia, u) zabezpečuje odbornou přípravu zaměstnanců z odboru v oblasti informačních technologií, w) organizačně zabezpečuje seminář pro kontrolory a auditory a podílí se na obsahovém zabezpečení semináře, x) zabezpečuje správu a provoz celorepublikového elektronického informačního systému Kontrolní činnost, y) zabezpečuje školení interních auditorů resortu v aplikačním prostředí Audit MV, z) plní další úkoly uložené ředitelem odboru. ČÁST ČRVRTÁ ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ Čl. 12 Organizační schéma odboru je uvedeno v příloze. Čl. 13 Ruším pokyny ředitele odboru interního auditu a kontroly č. 7/2011 a č. 4/2012. Čl. 14 Tento pokyn nabývá účinnosti dnem vydání. Č. j. MV /IAK-2012 Mgr. Petr PLAŇANSKÝ. v. r. ředitel odboru
10 Příloha k pokynu ředitele OIAK č. 10/2012 ředitel odboru asistentka vedoucí oddělení interního auditu vedoucí oddělení veřejnosprávní kontroly zástupce ředitele a vedoucí oddělení výkonu supervize vedoucí oddělení analytického
Studijní opora. Zpracoval: Ing. Zbyšek Korecki, Ph.D., doc. Ing. Miroslav Cempírek, CSc.
Studijní opora Název předmětu: Organizace a řízení logistiky Zpracoval: Ing. Zbyšek Korecki, Ph.D., doc. Ing. Miroslav Cempírek, CSc. Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Název projektu: