Source: https://www.companies.cz/aktuality/298-evidence-skutecnych-majitelu
Timestamp: 2019-01-18 05:45:48+00:00
Document Index: 33769075

Matched Legal Cases: ['zákona č. 304', '§ 3', 'zákona č. 253', '§ 4', 'zákona č. 549', '§ 118', '§ 9', 'zákona č. 251', '§ 9', '§ 177', 'zákona č. 182']

Firmy k prodeji
Sídlo / Virtuální kancelář
Po dvou letech přinášíme aktualizaci článku o evidenci skutečných majitelů (dále jen „Evidence“), která byla zřízena novelou zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících (dále jen „Rejstříkový zákon“) k 1.1.2018, a to na základě transpozice čtvrté AML směrnice (AML jako zkratka termínu anti-money laundering).
Povinnost zápisu do Evidence mají právnické osoby zapisované do 6 veřejných rejstříků (obchodního, nadačního, společenství vlastníků jednotek, spolků, ústavů a obecně prospěšných společností) a svěřenské fondy zapisované do evidence svěřenských fondů. Evidenci skutečných majitelů vedou rejstříkové soudy v elektronické podobě, samotná Evidence však povahu veřejného rejstříku nemá a údaje o skutečném majiteli se neposkytují spolu s opisem zápisu z veřejného rejstříku podle § 3 až 5 Rejstříkového zákona a neuplatní se zde ani princip materiální publicity.
Přístup k Evidenci umožňuje Ministerstvo spravedlnosti pouze soudům, orgánům činným v trestním řízení, finančním úřadům a dalším orgánům veřejné moci a povinným osobám dle zákona č. 253/2008 Sb., o předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“), v souvislosti s prováděním identifikace a kontroly klienta. Do budoucna by se ovšem situace měla změnit, a to s přijetím plánované páté AML směrnice (účinnost se předpokládá ke konci roku 2019), která by měla umožnit veřejnosti alespoň omezený přístup do evidence, zejména k údajům obchodních korporací.
Co se týče pojmu skutečný majitel, Rejstříkový zákon jej nedefinuje a odkazuje v tomto ohledu na definici skutečného majitele dle AML zákona. Skutečným majitelem se tak ve smyslu § 4 odst. 4 AML zákona rozumí fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost vykonávat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě, ve svěřenském fondu nebo v jiném právním uspořádání bez právní osobnosti.
Lhůty pro zápis
Právnické osoby zapsané do obchodního rejstříku (akciové společnosti, společnosti s ručením omezeným, veřejné obchodní společnosti, komanditní společnosti a družstva), musí zapsat svého skutečného majitele bez zbytečného odkladu od vzniku povinnosti – tj. bezodkladně po 1.1.2018, nejpozději však do 1.1.2019; ostatní právnické osoby zapsané do dalších veřejných rejstříků (včetně svěřenských fondů zapsaných do evidence svěřenských fondů) pak do 1.1. 2021.
Návrh na zápis do Evidence může podat pouze příslušná právnická osoba k příslušnému rejstříkovému soudu, přičemž soudní poplatek za provedení zápisu do Evidence činí 1.000,- Kč podle zákona č. 549/1991 Sb., o soudních poplatcích. Do 1.1.2019 však zápis soudnímu poplatku nepodléhá. Právnické osoby nezapisované do obchodního rejstříku, svěřenské fondy a zápisy údajů podle § 118f písm. d) Rejstříkového zákona jsou od poplatku osvobozeny trvale. Pro zápis do Evidence vytvořilo Ministerstvo spravedlnosti speciální inteligentní formulář dostupný na https://issm.justice.cz/podani-navrhu/formular.
Zápis do Evidence je vedle rejstříkového soudu oprávněn provést také notář, a to i přímým zápisem na základě tzv. podkladového notářského zápisu.
Zapisované údaje
jméno a adresa místa pobytu, popřípadě také bydliště, liší-li se od adresy místa pobytu,
datum narození a rodné číslo, bylo-li mu přiděleno,
státní příslušnost a
údaj o
podílu na hlasovacích právech, zakládá-li se postavení skutečného majitele na přímé účasti v právnické osobě,
podílu na rozdělovaných prostředcích, zakládá-li se postavení skutečného majitele na tom, že je jejich příjemcem, anebo
jiné skutečnosti, je-li postavení skutečného majitele založeno jinak.
Právnická osoba je povinna vést a průběžně zaznamenávat aktuální údaje ke zjištění a ověření totožnosti svého skutečného majitele včetně údajů o skutečnosti, která zakládá postavení skutečného majitele či jiného odůvodnění, proč je tato osoba považována za skutečného majitele, a to po dobu, po kterou je tato osoba skutečným majitelem, a nejméně 10 let od zániku takového vztahu.
Za nesplnění povinnosti zápisu do Evidence nejsou v tuto chvíli stanoveny přímé sankce, protože je vyňata z režimu Rejstříkového zákona, tudíž se na ni ani sankce za zápis v rozporu se skutečností, kterými jsou pokuta či zrušení společnosti, neuplatní. Teoreticky by přicházelo v úvahu spáchání přestupku dle § 9 zákona č. 251/2016 Sb., o některých přestupcích, v platném znění, kdy se právnická osoba dopustí přestupku tím, že nesplní povinnost podat návrh na zápis, změnu nebo výmaz zápisu v obchodním rejstříku nebo v jiném veřejném rejstříku, popřípadě v jiné evidenci. V tomto kontextu je však jinou evidenci potřeba vykládat s ohledem na § 9 odst. 2 písm. a) bod 1. téhož zákona jako jinou evidenci, pokud se jedná o osoby nezapsané ve veřejném rejstříku.
Vedle přímých sankcí je však třeba vzít v potaz faktické dopady, které plynou z obchodního kontaktu s povinnými osobami dle AML zákona. Povinné osoby dle AML zákona jsou povinny zjišťovat a ověřovat údaje o skutečném majiteli, což může znamenat zdržení při vyřizování žádostí nebo dokonce odmítnutí služeb v případě rozporu skutečných údajů a údajů zapsaných (či nesplnění povinnosti zápisu do evidence skutečných majitelů). Může to vést také ke zvýšenému riziku kontrol z Finančního úřadu nebo i k vyloučení účastníka (právnické osoby) ze zadávacího řízení v souladu se zákonem č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Určité negativní důsledky mohou plynout i ze zákona č § 177 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení.
Pokračujte na další článek: Kdo je skutečným majitelem?
❰ Předchozí aktualita
Další aktualita ❱
Václavské náměstí 846/1, Palác Koruna, 3. patro
Telefon: +420 236 033 606
Mobil: +420 724 342 534
IČ: 27130363, DIČ: CZ27130363
Spisová značka: C 98540 vedená u Městského soudu v Praze
Napište slovem 20
Právoplatné oznámení