Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000077308/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 03:48:21+00:00
Document Index: 32576573

Matched Legal Cases: ['art 12', 'art 16', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 9', 'art 15', 'art 17', 'art 16', 'art 16']

"J.T.C." SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "J.T.C." SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy J.T.C. S.A.
KodPKD 3320Z - instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
Nr KRS 0000077308
Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Wszystkie środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w okresie ekonomicznej użyteczności.
Aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości przez nie.
Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia lub cen zakupu, przy rozchodach stosuje się metodę FIFO.
Kontrakty długoterminowe rozliczane są metodą zysku zerowego.
Należności wycenia się w wysokości wymagającej zapłaty.
Na dzień 31 grudnia wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto, jako różnicę między stanem należności, a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.Rozliczenia Międzyokresowe Czynne dotyczące rozliczenia kosztów umów rozliczanych
w czasie, wycenia się w wysokości poniesionych kosztów do rozliczenia w przyszłych okresach.
Na dzień 31 grudnia wartość RMK Czynnych aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa otrzymania zapłaty w kwocie nie niższej niż poniesione koszty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
W bilansie RMK Czynne dotyczące rozliczenia umów długoterminowych dot. usług wykazuje się w kwocie netto, jako różnicę między stanem kosztów związanych z realizacją tych umów, a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.
Odpisy aktualizujące należności i rozliczenia międzyokresowe są tworzone według indywidualnej oceny Zarządu po uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności oraz prawdopodobieństwa otrzymania zapłaty w kwocie nie niższej niż poniesione koszty.
Inwestycje długoterminowe w udziały i akcje wycenia się w cenie nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej trwałej utraty wartości.
Inwestycje w inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej, a wartość
z przeszacowania odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny.
Udzielone pożyczki długoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, lub w kwocie wymagalnej zapłaty, jeśli nie zniekształca to w sposób istotny sprawozdania finansowego.
Rezerwy na usługi gwarancyjne tworzy się proporcjonalnie do oszacowanego ryzyka wystąpienia kosztów napraw gwarancyjnych.
Na podstawie przeprowadzonej analizy spodziewanego ryzyka wystąpienia kosztów napraw gwarancyjnych na 31.12.2018 wyznaczono ich poziom jako 60% wartości krótkoterminowych i długoterminowych:
- udzielonych/wystawionych gwarancji naprawy wad i usterek oraz
- zatrzymanych kwot z tytułu zabezpieczenia pokrycia kosztów napraw gwarancyjnych dla umów zakończonych.
Wynik finansowy ustala się tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
Sprawozdanie finansowe sporządza tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
A Aktywa trwałe 11 347 106,42 9 034 919,31
I Wartości niematerialne i prawne 8 169,38 22 773,48
3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 169,38 22 773,48
II Rzeczowe aktywa trwałe 1 219 024,40 602 832,57
1 Środki trwałe 1 218 034,40 575 034,32
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 105 538,00 105 538,00
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 86 069,42 143 702,83
c) urządzenia techniczne i maszyny 153 177,46 198 136,08
d) środki transportu 846 386,15 101 567,27
e) inne środki trwałe 26 863,37 26 090,14
2 Środki trwałe w budowie 990,00 27 798,25
III Należności długoterminowe 253 176,93 61 540,57
3 Od pozostałych jednostek 253 176,93 61 540,57
IV Inwestycje długoterminowe 9 106 874,85 8 044 278,71
3 Długoterminowe aktywa finansowe 9 106 874,85 8 044 278,71
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 7 632 300,00 7 632 300,00
– udziały lub akcje 7 632 300,00 7 632 300,00
c) w pozostałych jednostkach 1 474 574,85 411 978,71
– udzielone pożyczki 950 000,00
– inne długoterminowe aktywa finansowe 524 574,85 411 978,71
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 759 860,86 303 493,98
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 668 995,00 244 600,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 90 865,86 58 893,98
B Aktywa obrotowe 23 243 179,91 17 760 725,26
I Zapasy 114 755,27 60 357,45
1 Materiały 43 324,72
4 Towary 46 817,33 54 162,53
5 Zaliczki na dostawy i usługi 24 613,22 6 194,92
II Należności krótkoterminowe 14 740 020,27 6 279 652,55
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 56 629,20
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 56 629,20
– do 12 miesięcy 56 629,20
3 Należności od pozostałych jednostek 14 740 020,27 6 223 023,35
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 464 247,15 6 054 987,17
– do 12 miesięcy 14 464 247,15 6 054 987,17
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 196 790,06 69 206,63
c) inne 78 983,06 98 829,55
III Inwestycje krótkoterminowe 7 240 168,28 10 183 243,17
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 240 168,28 10 183 243,17
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 240 168,28 10 183 243,17
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 782 200,37 9 727 572,66
– inne środki pieniężne 457 967,91 455 670,51
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 148 236,09 1 237 472,09
Aktywa razem 34 590 286,33 26 795 644,57
A Kapitał (fundusz) własny 24 086 787,89 21 833 620,79
I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 000 000,00 1 000 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 333 767,19 333 767,19
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 56 965,54 46 762,67
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 20 453 090,93 20 071 871,19
VI Zysk (strata) netto 2 242 964,23 381 219,74
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 503 498,44 4 962 023,78
I Rezerwy na zobowiązania 2 570 073,36 414 715,52
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 709,77 10 962,40
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 663 660,00 65 100,00
– długoterminowa 579 060,00
– krótkoterminowa 84 600,00 65 100,00
3 Pozostałe rezerwy 1 882 703,59 338 653,12
– długoterminowe 886 514,54 122 747,09
– krótkoterminowe 996 189,05 215 906,03
II Zobowiązania długoterminowe 649 885,75 41 160,58
3 Wobec pozostałych jednostek 649 885,75 41 160,58
c) inne zobowiązania finansowe 602 385,75
e) inne 47 500,00 41 160,58
III Zobowiązania krótkoterminowe 7 264 403,12 4 486 594,95
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 221 056,66 4 449 581,87
c) inne zobowiązania finansowe 182 704,22 49 051,52
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 854 748,99 2 178 208,99
– do 12 miesięcy 3 854 748,99 2 178 208,99
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 560 375,46
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 329 928,22 1 049 613,88
h) z tytułu wynagrodzeń 645 974,41 506 031,61
i) inne 207 700,82 106 300,41
4 Fundusze specjalne 43 346,46 37 013,08
IV Rozliczenia międzyokresowe 19 136,21 19 552,73
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 19 136,21 19 552,73
– długoterminowe 24,86
– krótkoterminowe 19 136,21 19 527,87
Pasywa razem 34 590 286,33 26 795 644,57
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 35 172 825,58 18 154 752,02
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37 126 459,47 17 089 566,22
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -2 131 404,89 908 214,70
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 7 000,00
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 177 771,00 149 971,10
B Koszty działalności operacyjnej 32 943 880,86 17 653 989,51
I Amortyzacja 445 906,79 232 540,27
II Zużycie materiałów i energii 9 042 943,45 4 296 275,75
III Usługi obce 10 638 493,42 2 582 256,87
IV Podatki i opłaty, w tym: 116 925,09 137 977,64
V Wynagrodzenia 9 813 896,63 7 874 399,43
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 118 098,48 1 873 124,47
– emerytalne 849 537,02 720 902,90
VII Pozostałe koszty rodzajowe 609 139,98 533 932,54
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 158 477,02 123 482,54
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 2 228 944,72 500 762,51
D Pozostałe przychody operacyjne 710 959,22 20 639,73
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 000,00 4 908,03
II Dotacje 416,52 416,52
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 286 184,91
IV Inne przychody operacyjne 423 357,79 15 315,18
E Pozostałe koszty operacyjne 280 108,34 131 461,71
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 249 654,53 118 447,86
III Inne koszty operacyjne 30 453,81 13 013,85
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 2 659 795,60 389 940,53
G Przychody finansowe 139 236,16 114 328,07
II Odsetki, w tym: 125 716,56 114 328,07
V Inne 13 519,60
H Koszty finansowe 33 721,43 21 263,91
I Odsetki, w tym: 33 721,43 4 381,74
IV Inne 16 882,17
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 2 765 310,33 483 004,69
J Podatek dochodowy 522 346,10 101 784,95
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 2 242 964,23 381 219,74
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 21 833 620,79 21 437 772,22
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 21 833 620,79 21 437 772,22
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 000 000,00 1 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 000 000,00 1 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 333 767,19 333 767,19
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 333 767,19 333 767,19
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 46 762,67 32 133,84
1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 10 202,87 14 628,83
a) zwiększenie (z tytułu) 12 596,14 18 060,28
b) zmniejszenie (z tytułu) 2 393,27 3 431,45
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 56 965,54 46 762,67
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 20 071 871,19 19 495 181,64
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 381 219,74 576 689,55
a) zwiększenie (z tytułu) 381 219,74 576 689,55
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 20 453 090,93 20 071 871,19
6 Wynik netto 2 242 964,23 381 219,74
A zysk netto 2 242 964,23 381 219,74
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 24 086 787,89 21 833 620,79
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 22 586 787,89 21 833 620,79
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -1 646 839,68 -253 353,62
I Zysk (strata) netto 2 242 964,23 381 219,74
II Korekty razem -3 889 803,91 -594 573,36
1 Amortyzacja 445 906,79 232 540,27
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -71 220,86
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 000,00 -4 908,03
5 Zmiana stanu rezerw 2 152 964,57 -592 933,60
6 Zmiana stanu zapasów -54 397,82 37 835,51
7 Zmiana stanu należności -8 652 004,08 -479 658,57
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 650 494,89 563 964,42
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -367 547,40 -351 413,36
10 Inne korekty 7 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -1 646 839,68 -253 353,62
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 932 273,66 -149 615,65
I Wpływy 72 220,86 4 908,03
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 000,00 4 908,03
b) w pozostałych jednostkach 71 220,86
– odsetki 71 220,86
II Wydatki 2 004 494,52 154 723,68
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 054 494,52 154 723,68
3 Na aktywa finansowe, w tym: 950 000,00
b) w pozostałych jednostkach 950 000,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 950 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 932 273,66 -149 615,65
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 636 038,45 -66 015,47
I Wpływy 1 144 537,62
2 Kredyty i pożyczki 1 144 537,62
II Wydatki 508 499,17 66 015,47
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 408 499,17 66 015,47
9 Inne wydatki finansowe 100 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 636 038,45 -66 015,47
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -2 923 074,89 -429 184,74
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 943 074,89 -429 184,74
F Środki pieniężne na początek okresu 10 183 243,17 1 061 427,91
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 7 240 168,28 10 183 243,17
– o ograniczonej możliwości dysponowania 501 325,37 492 683,59
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 2 765 310,33 483 004,69
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 416,52 416,52 416,52
Rozliczenie dotacji 416,52 416,52 art 12 ust 4 pkt 14 lit <Lit> 416,52
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 340 680,61 340 680,61 446 058,52
Rozwiązanie rezerw na gwarancje art 16 ust 1 pkt 27 lit <Lit> 445 906,13
Rozwiązanie odpisu aktualizaującego należnosci 3 690,00 3 690,00 art 12 ust 1 pkt 4d lit <Lit>
Naliczenie odsetek nieotrzymanych 54 495,70 54 495,70 art 12 ust 4 pkt 2 lit <Lit> 152,39
Rozwiąznie rezerwy na aktywa niefinansowe 282 494,91 282 494,91 art 12 ust 1 pkt 4e lit <Lit>
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1 671 052,47 1 671 052,47 3 720,69
Utworzenie rezerw na koszty gwarancji 1 671 052,47 1 671 052,47 art 16 ust 1 pkt 27 lit <Lit>
pozostałe 3 720,69
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 217 512,62 217 512,62 97 739,32
Koszty reprezentacji 12 986,27 12 986,27 art 16 ust 1 pkt 28 lit <Lit> 3 079,93
Skladki oplacone przez pracodawcę z tytulu umów na rzecz pracowników 12 804,50 12 804,50 art 16 ust 1 pkt 59 lit <Lit> 15 441,64
Darowizna 6 000,00 6 000,00 art 16 ust 1 pkt 14 lit <Lit> 7 000,00
Wplaty na PFRON 29 042,00 29 042,00 art 16 ust 1 pkt 36 lit <Lit> 48 709,00
Odpisy amortyzacyjne od środków trwalych z umów leasingu 133 155,01 133 155,01 art 16l ust 4 pkt <Pkt> lit <Lit>
Odpisy amortyzacyjne samochodu osobowego powyżej 20.000 EUR 13 729,25 13 729,25 art 16 ust 1 pkt 4 lit <Lit> 13 729,51
Odpisy amortyzacyjne środków trwalych sfinansowane dotacją 416,52 416,52 art 16 ust 1 pkt 48 lit <Lit> 416,52
Ubezpieczenie samochodu powyżej 20.000 EUR 3 962,57 3 962,57 art 16 ust 1 pkt 49 lit <Lit>
Skladki czlonkowskie 5 050,00 5 050,00 art 16 ust 1 pkt 37 lit <Lit> 7 550,00
pozostałe 366,50 366,50 1 812,72
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 398 860,56 1 398 860,56 467 155,77
Umorzenie należności 3 690,00 3 690,00 art 16 ust 1 pkt 44 lit <Lit>
Opisy aktualizujące należności 238 765,80 238 765,80 art 16 ust 1 pkt 26a lit <Lit> 102 204,18
Utworzenie rezerwy na jubileusze 669 960,00 669 960,00 art 16 ust 1 pkt 27 lit <Lit> 3 100,00
Odpisy aktualizujące zapasy 7 198,73 7 198,73 art 16 ust 1 pkt 26a lit <Lit> 16 243,68
Wynagrodzenie dotyczące 2018 wyplacone 2019 163 183,84 163 183,84 art 16 ust 1 pkt 57 lit <Lit> 81 918,75
ZUS dotyczący 2018 wyplacony 2019 315 219,26 315 219,26 art 16 ust 1 pkt 57a lit <Lit> 256 567,63
pozostałe 842,93 842,93 7 121,53
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 777 285,04 777 285,04 434 758,44
Różnice kursowe 7 121,53 7 121,53 art 9b ust 2 pkt <Pkt> lit <Lit>
Koszty gwarancji rozliczone z rezerw 126 928,72 126 928,72 art 15 ust 4d pkt <Pkt> lit <Lit> 17 040,70
Oplaty leasingowe ponoszone przez korzystającego 233 348,41 233 348,41 art 17b ust 1 pkt <Pkt> lit <Lit> 66 015,47
Wynagodzenie dotyczące 2017 wyplacone w 2018 153 318,75 153 318,75 art 16 ust 1 pkt 57 lit <Lit> 132 800,00
ZUS dotyczący 2017 wyplacony 2018 256 567,63 256 567,63 art 16 ust 1 pkt 57a lit <Lit> 218 902,27
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 6 000,00 6 000,00 7 000,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4 928 353,81 163 386,99
K. Podatek dochodowy 936 387,00 31 044,00