Source: https://www.haufe.de/compliance/recht-politik/transparenzregister-gwg/transparenzregister-wirtschaftlich-berechtigter_230132_435898.html
Timestamp: 2018-07-16 10:23:29
Document Index: 184491300

Matched Legal Cases: ['§ 3', '§ 3', '§ 20', '§ 20', '§ 290', '§ 290', '§ 290', '§ 43', '§ 3', '§ 20']

Transparenzregister: wirtschaftlich Berechtigter | Compliance | Haufe
19.01.2018 | Top-Thema EU-Geldwäscherichtlinie und das Transparenzregister
Bei juristischen Personen zählt gemäß § 3 Abs. 1 GwG zu den wirtschaftlich Berechtigten jede natürliche Person, die unmittelbar oder mittelbar
§ 3 Abs. 2 GwG definiert Kontrolle folgendermaßen:
Mittelbare Kontrolle liegt insbesondere vor, wenn entsprechende Anteile von einer oder mehreren Vereinigungen (Juristische Personen des Privatrechts und eingetragene Personengesellschaften gemäß § 20 Abs. 1 GwG) gehalten werden, die von einer natürlichen Person kontrolliert werden.
Kontrolle liegt insbesondere vor, wenn die natürliche Person unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf die Vereinigung nach § 20 Abs. 1 ausüben kann.
Für die Beurteilung, ob ein beherrschender Einfluss vorliegt gelten § 290 Abs. 2 bis 4 HGB entsprechend. Demnach besteht beherrschender Einfluss eines Mutterunternehmens, wenn
ihm bei einem anderen Unternehmen das Recht zusteht, die Mehrheit der Mitglieder des die Finanz- und Geschäftspolitik bestimmenden Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgans zu bestellen oder abzuberufen, und es gleichzeitig Gesellschafter ist (§ 290 Abs. 2)
ihm das Recht zusteht, die Finanz- und Geschäftspolitik auf Grund eines mit einem anderen Unternehmen geschlossenen Beherrschungsvertrages oder auf Grund einer Bestimmung in der Satzung des anderen Unternehmens zu bestimmen (§ 290 Abs. 3 HGB) oder
Wirtschaftlich Berechtigter in Zweckgesellschaften
Wenn auch nach Durchführung umfassender Prüfungen und, ohne dass Hinweise auf kriminelle Aktivitäten nach § 43 Abs. 1 GwG vorliegen, keine natürliche Person ermittelt wird oder wenn Zweifel daran bestehen, dass die ermittelte Person wirtschaftlich Berechtigter ist, gilt als wirtschaftlich Berechtigter der gesetzliche Vertreter, die geschäftsführenden Gesellschafter oder der Partner des Vertragspartners (§ 3 Abs. 2 GwG). Diese Personen bezeichnet man als fiktiv wirtschaftlich Berechtigte. Sie müssen gemeldet werden, wenn die betreffenden Informationen nicht in öffentlichen Registern nach § 20 Abs. 2 GwG zu finden sind.
Schlagworte zum Thema: Transparenzregister, Compliance, Geldwäsche, Compliance-Organisation, Compliance-Management
Ende Juni 2017 sind umfangreiche Änderungen des Geldwäschegesetzes in Kraft getreten. Völlig neu ist die Einführung eines Transparenzregisters, an das Vereinigungen und sonstige Rechtsgestaltungen seit 1. Oktober melden müssen, wer wirtschaftlich Berechtigter ist. Verstöße sind nicht nur mit empfindlichen Geldbußen belegt, sondern auch mit einem ebenfalls neu eingeführten Online-Pranger.Weiter
Korruption verursacht in Unternehmen ebenso wie in der öffentlichen Verwaltung jährlich hohe finanzielle Schäden. Hinzu kommt regelmäßig ein erheblicher Reputationsverlust für die betroffene Institution. Die Themen Prävention und Bekämpfung von Korruption stehen daher nicht nur seit Jahren auf der G20-Tagesordnung, sondern auch in deutschen Unternehmen nach wie vor weit oben auf der Agenda.Weiter