Source: http://docplayer.es/1241170-La-imputacion-juridico-penal-a-los-miembros-de-la-empresa-por-delitos-de-dominio-cometidos-desde-la-empresa-1.html
Timestamp: 2016-12-03 10:23:59
Document Index: 55108540

Matched Legal Cases: ['de lege ferenda', 'de lege lata', 'artículo 27', 'ARTÍCULO 116', 'artículo 295', 'artículo 124', 'artículo 5', 'Artículo 1', 'artículo 106']

⭐LA IMPUTACIÓN JURÍDICO-PENAL A LOS MIEMBROS DE LA EMPRESA POR DELITOS DE DOMINIO COMETIDOS DESDE LA EMPRESA 1
Download "LA IMPUTACIÓN JURÍDICO-PENAL A LOS MIEMBROS DE LA EMPRESA POR DELITOS DE DOMINIO COMETIDOS DESDE LA EMPRESA 1"
1 LA IMPUTACIÓN JURÍDICO-PENAL A LOS MIEMBROS DE LA EMPRESA POR DELITOS DE DOMINIO COMETIDOS DESDE LA EMPRESA 1 PERCY GARCÍA CAVERO Resumen: Partiendo de la distinción entre delitos cometidos dentro de la empresa y los delitos cometidos desde la empresa, el autor analiza en este texto las consecuencias materiales y procesales que se derivan de ubicar un caso concreto en este último ámbito de la criminalidad empresarial. I. Introducción La imputación penal en el ámbito de las empresas constituye un tema fundamental del Derecho penal económico debido al desplazamiento que la empresa ha hecho del comerciante individual en su papel hegemónico dentro del mercado. Como punto de partida para llevar a cabo la exposición del tema de la imputación penal en el ámbito de la empresa consideramos conveniente seguir la clasificación, asumida por la doctrina penal de forma casi mayoritaria, que distingue entre los delitos cometidos dentro de la empresa (Betriebskriminalität) y los delitos cometidos desde la empresa (Unternehmenskriminalität). Mientras los primeros se refieren a los delitos cometidos en el seno de la empresa por un órgano de la empresa contra otros órganos o la empresa misma, los segundos abarcan los delitos que la empresa realiza como sujeto participante en el sistema en el económico. Esta distinción influye en la perspectiva de análisis jurídico-penal. En el caso de los delitos cometidos dentro de la empresa, la empresa es entendida como una organización dentro de la cual pueden producirse conductas disfuncionales que vulneren la vigencia de las normas jurídico-penales. El perjudicado por estas conductas es el propio sistema empresarial o miembros individuales que operan en la estructura de la empresa por ejemplo: socios minoritarios, trabajadores, etc. Los miembros de la empresa no son hechos responsables por aspectos de la esfera de organización de la empresa misma, sino por 1 Conferencia pronunciada en Universidad Andrés Bello. Viña del Mar (Chile), del 16 al 18 de noviembre de 2006.2 aspectos referidos a su propia esfera de organización y, concretamente, a sus competencias al interior de la empresa. En tanto los miembros de la empresa tienen una esfera de organización propia, tendrán que observar en su desarrollo personal tanto el mandato general de no afectar a terceras personas como las competencias institucionales que les correspondan por su función dentro de la empresa. En los delitos cometidos desde la empresa, la persona jurídica se presenta como una unidad y, por tanto, los mecanismos de imputación penal deberían tener en cuenta esta circunstancia. Las personas individuales, cuyas acciones pertenecen a la estructura de la empresa, no forman parte del sistema empresarial, sino de su entorno. Por esta razón, el Derecho penal no podrá reafirmar adecuadamente la vigencia de la expectativa normativa defraudada en estos casos si se dirige únicamente a los miembros de la empresa y no a la empresa misma, quien es la que actúa en el sistema económico y de quien ha surgido, con independencia de su formación interna, la conducta disfuncional. Sin embargo, nuestros ordenamientos penales no consideran al delito cometido desde la empresa un hecho penalmente imputable a la empresa misma, sino una acción común de sus miembros y se esfuerzan, por ello, en fundamentar la imputación de responsabilidad penal a estos últimos. La diferenciación de los delitos cometidos en el seno de la empresa que acabamos de esbozar no tiene simplemente una finalidad expositiva, pues de la ubicación de un caso concreto en uno u otro grupo de delitos se derivan consecuencias materiales y procesales decisivas para la imputación de responsabilidad penal, como, por ejemplo, constituir a la persona jurídica como parte civil o tercero civilmente responsable, o decidir la imposición de una consecuencia accesoria. En la presente exposición no se puede abordar por razones de tiempo ambos ámbitos de la criminalidad de empresa, por lo que vamos a centrarnos en los delitos cometidos desde la empresa. II. Los delitos cometidos desde la empresa La determinación de los sujetos penalmente responsables por los delitos cometidos desde la empresa abarca dos ámbitos distintos: la determinación de la responsabilidad penal de la3 empresa misma y la responsabilidad penal de sus miembros. En el primer ámbito no vamos a entrar, pese a su actualidad no sólo en el plano de lege ferenda (pena a las personas jurídicas), sino ya de lege lata (consecuencias accesorias, sanciones administrativas impuestas en sede penal, etc). Nuestra exposición se va a limitar a desarrollar los criterios de imputación penal a los llamados miembros de la empresa por los delitos cometidos desde la empresa. Aun cuando la empresa sea vista en los delitos cometidos desde la empresa como una unidad de imputación, las personas naturales, cuyas prestaciones forman parte de la organización de una empresa, no pierden su propia identidad, esto es, no se constituyen en simples partes de la corporación. En consecuencia, pueden también responder penalmente por la realización de un delito cometido desde la empresa. Los estudios de Derecho penal de la empresa se ocupan precisamente de desarrollar los mecanismos dogmáticos de imputación de la responsabilidad penal a los miembros de la empresa. 1. Criterios de imputación tradicionales Las construcciones dogmáticas tradicionales para fundamentar la responsabilidad penal de los miembros de la empresa parten de la cuestionable idea de una acción individual realizada por un sujeto individual, lo cual trae consigo una considerable limitación de las posibilidades de imputación de responsabilidad penal en el ámbito de la empresa. La imputación penal partiría así ubicando a la persona individual que ha producido directamente el resultado lesivo penalmente relevante, para luego ir subiendo la impiutación penal hasta alcanzar a los otros miembros. Este esquema de determinación de la responsabilidad penal que funciona, sin mayores complicaciones, en la produción individual de un homicidio, apenas resulta útil en el caso de delitos cometidos en el seno de la empresa. Si acaso, resultaría suficiente solamente en el caso de una empresa individual, cuyas estructuras no se han diferenciado y el manejo completo de la actividad económica se mantiene plenamente en las manos de una persona o una cúpula dirigencial.4 No obstante, si la empresa ha diferenciado la propiedad de la gestión, la decisión de la ejecución, los canales de flujo de la información y las labores de coordinación, no resulta difícil concluir que el esquema tradicional de imputación penal llevaría a la llamada organizada irresponsabilidad en el ámbito de la empresa. El sistema penal, sin embargo, se mantiene en la lógica tradicional de imputación de la responsabilidad penal, por lo que ha ensayado tanto en el plano legislativo como jurisprudencial mecanismos de imputación para evitar los intolerables vacíos de impunidad generados por la organizada irresponsabildad de los criterios de imputación tradicionales. En concreto, se ha recurrido a técnicas de tipificación como los delitos de peligro concreto y las diversas formas de culpa, así como la flexibilización de diversos criterios de imputación como la responsabilidad por omisión y las diversas formas de autoría y participación. Veamos detenidamente cómo se ha hecho esto. A) Los delitos de peligro abstracto En primer lugar, resulta usual configurar los tipos penales del Derecho penal de la empresa como delitos de peligro abstracto, de manera que pueda castigarse el solo aporte preparatorio realizado por un miembro de la empresa que, por sí mismo, no afecta aún el bien jurídico protegido. Un ejemplo claro de esta forma de proceder son los delitos contables que castigan el incumplimiento de ciertas disposiciones mercantiles o administrativas que imponen una determinada manera de llevar la contabilidad. Se trata claramente de un acto de desobediencia que, por sí mismo, no podría fundamentar una responsabilidad penal. Para poder fundamentar esta responsabilidad penal se vincula este acto de desobediencia con un bien jurídico, de lo que se encarga la doctrina penal al considerar este acto como dirigido, por lo general, a afectar patrimonialmente en el futuro a la persona jurídica o a posibles acreedores de la misma. Esta fundamentación dogmática se muestra, sin embargo, altamente cuestionable desde la perspectiva de la lesión de un bien jurídico individual (patrimonio), pues no se está castigando una conducta que cuando menos ponga en peligro el patrimonio. Tampoco sirve de mucho la formulación de la lesividad en relación con los llamados bienes jurídicos intermedios o abstractos, en tanto se mantiene en la misma línea de interpretación, llevando a cabo solamente un cambio nominal. Si bien la incriminación de conductas de peligro abstracto permite formalmente una sanción a un sujeto individual, su justificación5 material resulta apenas conciliable con la exigencia de incriminar solamente aquellas conductas que lesionan o pongan en peligro un bien jurídico. B) Los delitos culposos La ampliación del ámbito de responsabilidad penal de los miembros de la empresa por delitos cometidos desde la misma, se ha llevado a cabo también mediante la incriminación de mayores espacios de culpa, como sucede, por ejemplo, en delitos como el tráfico de productos nocivos, en los atentados contra el sistema crediticio o en los delitos contra el medio ambiente. En estos supuestos, los miembros de la empresa no sólo responderán por haber contribuido dolosamente a la realización de los delitos económicos mencionados, sino también por haber infringido en general determinados deberes de cuidado, sobre todo aquellos cuya infracción configura la llamada culpa por emprendimiento (exigir menor conocimiento para la imputación penal). Actualmente se discute incluso sobre la posibilidad de aceptar una coautoría culposa y el castigo de la participación imprudente, lo que facilitaría la imputación general de deberes de cuidado en todos los niveles de la empresa. Esta ampliación de la responsabilidad penal de los miembros de la empresa a través de la incriminación de la culpa, no resuelve, sin embargo, los problemas de vinculación de la infracción del deber de cuidado con el resultado típico, derivados de la compleja organización de las empresas modernas. La única forma de poder salvar estos inconvenientes sería considerar el resultado como una simple condición objetiva de punibilidad, centrando el injusto, por tanto, en la sola infracción de un deber de cuidado. Una comprensión tal del injusto resultaría, sin embargo, también poco compatible con la idea del delito como lesión individual de un bien jurídico concreto, pues convertiría el delito en una simple infracción de deberes del tráfico. C) Los delitos de omisión La responsabilidad penal de personas naturales por delitos cometidos desde la empresa se ha intentado fundamentar también a través de la omisión. Por un lado, se ha recurrido a la figura6 de la comisión por omisión con base en una posición de garante del titular de la empresa frente a los delitos cometidos desde la empresa; y, por el otro, se ha propuesto la creación de un deber de vigilancia del titular de la empresa frente a posibles delitos cometidos desde la misma. Veamos esto de manera más detenida. a) La posición de garantía del titular de la empresa Una forma de cubrir los vacíos de punibilidad derivados de la ausencia de responsabilidad penal de las personas jurídicas consiste en la configuración jurídico-penal de una posición de garantía del titular de la empresa. Si bien desde hace mucho se ha reconocido en la discusión doctrinal la posición de garantía del titular de una empresa por los delitos cometidos por sus empleados, el debate sobre su fundamento dogmático no tiene mucha antigüedad. A pesar de los distintos trabajos doctrinales ya emprendidos y la extensa jurisprudencia en Alemania, tampoco existe suficiente claridad sobre el alcance de esta figura. Dos son los aspectos que se presentan especialmente discutibles: el fundamento y los límites de la posición de garante del titular de la empresa. En lo que atañe al fundamento de la posición de garantía del titular de la empresa, existe prácticamente unanimidad en el rechazo a una teoría de las fuentes formales de la posición de garantía y el recurso, más bien, a teorías materiales. El consenso de la doctrina llega incluso hasta su ubicación en la clasificación de las posiciones de garantía ofrecida por la teoría de las funciones de Armin KAUFMANN; más exactamente, que la posición de garantía del empresario no se deriva de una función de protección de un determinado bien jurídico, sino de un deber de vigilancia sobre una fuente de peligro. No obstante, esta clasificación de las posiciones de garantía ha sido objeto de crítica en el sentido de no mostrar con suficiente claridad su fundamento, por lo que numerosos estudios se han abocado precisamente a cumplir esta tarea. La mayor investigación sobre el fundamento de la posición de garantía ha llevado finalmente a que en la actualidad la doctrina penal configure la posición de garante del titular de la empresa con base en diversos criterios: la injerencia, la relación de autoridad sobre los dependientes o el dominio sobre fuentes de peligro. En función de la asunción de uno u otro fundamento, las consecuencias penales pueden variar, como se ha puesto de7 manifiesto en el tema de la responsabilidad penal por la omisión de las llamadas de retirada de productos defectusos. Por otra parte, en determinados delitos, como por ejemplo el medio ambiente, algunos autores consideran que el fundamento de la posición de garantía se encuentra en una posición de deber específico, de manera tal que no se requerirá una forma especial de dominio en el garante, sino solamente la existencia de un deber institucional específico. La discusión se torna más polémica cuando se entra en los límites de la posición de garantía. Por una parte, se plantea la cuestión del círculo de personas por cuyas actuaciones el titular de la empresa resulta garante. Respecto de los miembros de la empresa se afirma no existe mayores dificultades, pues la relación de autoridad del titular de la empresa justificaría la posición de garantía. La discusión se centra en las personas ajenas a la empresa, pero que realizan actividades dentro de la organización de la misma. La doctrina penal se encuentra aquí dividida, en tanto se defiende, por un lado, la limitación del deber de control al personal de la empresa, mientras que, por el otro, se admite en mayor o menor medida una responsabilidad penal también por hechos de sujetos ajenos a la organización. Por otra parte, se discute sobre el tipo de acciones por las que el titular de la empresa aparece como garante, siendo la doctrina penal prácticamente unánime al restringir la posición de garantía a las acciones vinculadas a la actividad empresarial, aunque ciertamente no se limita a delitos económicos, sino que incluye delitos contra la vida, la integridad física, el honor, etc. Se destaca, en este sentido, que la simple posibilidad de impedir un delito desde la empresa no puede fundamentar aún la responsabilidad penal de garante del titular del negocio, sino que es necesario que se trate de hechos que se deriven de sus facultades de mando o administración. El problema de la posición de garantía en la empresa resulta todavía más complejo cuando el titular del negocio delega sus funciones de administración y control en los llamados directivos o se trata simplemente de socios fundadores que en ningún momento han asumido funciones de dirección en la empresa. En efecto, la discusión sobre la posición de garantía en la empresa se centró, un primer momento, en el titular de la empresa, como se desprende de la propia denominación que se le ha dado a este instituto jurídico-penal. Sin embargo, este8 entendimiento solamente se explica en las primeras formas empresariales en las que el titular de la empresa asumía la gestión del negocio, pues el desarrollo actual del fenómeno societario ha producido una escisión entre la propiedad y el control de la empresa, que ha traído como consecuencia que la posición de garantía en la empresa no se plantee respecto del empresario, sino respecto de los directivos o administradores de la empresa. El modelo de empresa no es más la empresa individual, en la que el empresario dirige efectivamente la empresa, sino una empresa en la que los propietarios son sólo inversionistas que no entran a tallar en la gestión de la misma, como lo muestran las diversas empresas que cotizan en bolsa. La posición de garantía respecto a las actividades de la empresa deberá pasar del empresario a los directivos de la empresa, independientemente de si éstos son también propietarios de la misma. En la lógica del delito de omisión impropia, la posición de garantía de los directivos o administradores sólo podría admitirse como un supuesto de delegación de los deberes de control y vigilancia sobre los riesgos que se desprenden de la actividad empresarial, aunque habría que resaltar que esta situación no lleva consigo necesariamente la liberación completa de responsabilidad por parte del dueño del negocio. Sobre el titular de la empresa delegante permanecerían ciertos deberes de selección, información, control y vigilancia con los que podrían fundamentarse, a su vez, su responsabilidad penal. No obstante, se presentan serias dudas sobre si la infracción de estos deberes permite equiparar una omisión a la comisión activa. Por esta razón, un sector de la doctrina admite que en estos supuestos se tratará, más bien, de una simple participación por omisión, de un incumplimiento de deberes de salvamento o de una omisión pura de deberes de vigilancia. b) El deber de vigilancia en la empresa En estrecha vinculación con la posición de garantía del titular de la empresa, se encuentra el castigo al mismo por la infracción dolosa o culposa de un deber de vigilancia de evitar la realización de delitos o contravenciones desde la empresa. Desde un punto de vista políticocriminal, este castigo serviría para cubrir los vacíos de punibilidad derivados de las dificultades probatorias de una responsabilidad en comisión por comisión del titular de una9 empresa complejamente organizada. En el plano dogmático, se trataría de un tipo de recogida que solamente podría aplicarse subsidiariamente en caso de no ser posible una incriminación directa del empresario o directivos. Esta configuración dogmática de la infracción del deber de vigilancia permite ahorrar la demostración de una vinculación del titular o directivo de la empresa con el hecho cometido desde la empresa, bastando la verificación de un defecto organizativo en las medidas de vigilancia. Se trata, por tanto, de un injusto independiente del delito cometido desde la empresa, aunque lo usual es vincular la infracción del deber de vigilancia con la producción de este delito. En la legislación penal peruana no existe una incriminación de la infracción del deber de vigilancia en la empresa, así como tampoco una sanción administrativa general por esta infracción. En cualquier caso, mientras la infracción de un deber de vigilancia se considere simplemente un ilícito administrativo, no se presentarán mayores problemas de legitimación. Las dificultades dogmáticas aparecerán en la medida en que se considere la infracción del deber de vigilancia un hecho merecedor de responsabilidad penal, especialmente si el injusto no depende, como tal, del delito cometido desde la empresa. Resulta claro que una incorrecta administración de la empresa no se muestra aún suficiente para fundamentar desde la lógica del bien jurídico una sanción penal, por lo que los defensores de la incriminación de la infracción de deberes de vigilancia han intentado vincular la sanción de esta infracción con una protección en el estadio previo a la lesión de bienes jurídicos por delitos cometidos desde la empresa. Esto, sin embargo, va en contra del supuesto carácter autónomo de esta infracción y lo vuelve a poner en relación con los delitos cometidos desde la empresa. Por esta razón, no cabe más que reconocer que el castigo por la infracción de un deber de vigilancia solamente podría fundamentarse si tal infracción se vincula como autoría o participación al delito cometido desde la empresa. D. La autoría y la participación La responsabilidad penal de los miembros de la empresa por delitos cometidos desde la misma, se ha pretendido finalmente justificar mediante el uso de las distintas formas de autoría y participación. Como se sabe, la responsabilidad penal no se reduce a la realización10 directa del hecho delictivo, sino que puede abarcar otras formas de participación. En este sentido, se ha procedido a fundamentar supuestos de autoría y participación en el ámbito de la empresa atendiendo a las particularidades de la organización empresarial. En las llamadas estructuras horizontales de la empresa, se ha procurado rentabilizar los criterios de imputación de la autoría no sólo mediante el desarrollo dogmático de una responsabilidad como coautores en el caso de decisiones colegiadas, sino también mediante el aligeramiento de los requisitos de la coautoría, en el que se renuncia al elemento subjetivo del acuerdo común. En este sentido, se estarían flexibilizando los elementos para fundamentar la responsabilidad penal a título de coautor en las estructuras empresariales, pues, por un lado, la aportación del coautor no tendría que ser esencial (al menos causal del resultado) y, por el otro, bastaría con una simple distribución del trabajo sin que sea necesario un acuerdo previo para la realización conjunta del hecho delictivo. En el ámbito de las llamadas estructuras verticales, se ha recurrido a la figura de la autoría mediata para atribuir responsabilidad a los miembros de la empresa que ocupan cargos de dirección, en la medida que sobre ellos recae el dominio sobre la decisión de las actuaciones de la empresa, y esto con independencia de si los dependientes resultan penalmente responsables (aparatos organizados de poder). En este último supuesto, un sector de la doctrina penal sostiene, sin embargo, que sólo procede una responsabilidad penal por inducción del superior sobre los dependientes, en tanto éstos (los ejecutores directos) mantienen aún su responsabilidad penal por el hecho. En cuanto a los subordinados, una imputación penal no se encuentra excluida, ya que también puede afirmarse una coautoría entre directivos (decisión) y empleados con conocimiento del hecho (ejecución). La posibilidad de fundamentar una responsabilidad de los directivos como cómplices de los delitos cometidos directamente por sus dependientes también ha sido defendida, al igual que una posible complicidad del ejecutor directo (trabajador) en un delito cometido por los directivos. La doctrina penal mayoritaria señala además que todas estas formas de participación podrían tener lugar igualmente mediante una conducta omisiva.11 Como puede apreciarse del breve esbozo que hemos realizado, las posibilidades de imputación de un delito cometido desde la empresa a sus miembros mediante las distintas formas de autoría y participación son muy diversas, lo cual muestra también que en la doctrina penal no reina un acuerdo sobre el alcance de la responsabilidad penal en el ámbito de la empresa. Esta situación de falta de consenso se debe seguramente a la insatisfacción de las distintas propuestas para cubrir las necesidades de imputación en estructuras empresariales, por lo que al final se opta por aquella formulación que satisface mejor las exigencias sociales respecto de un determinado delito. En nuestra opinión, no debe sacrificarse la seguridad que ofrece un sistema dogmático por puras demandas de sectores de la población motivadas por la fuerza de conmoción de un caso concreto. Esta afirmación no significa que la imputación penal no tenga que ajustarse a la sociedad, pues la imputación de responsabilidad penal de los miembros de la empresa sólo podrá alcanzarse de manera más completa si se utilizan los roles jurídicamente relevantes como criterios de determinación. Lo que debe evitarse es el manejo coyuntural de los mecanismos de imputación penal. 2. La imputación de responsabilidad penal con base en roles Como hemos podido apreciar de lo anteriormente expuesto, las construcciones dogmáticas que se han desarrollado para conseguir imputar responsabilidad penal a los distintos miembros de la empresa por un delito cometido desde la misma, presentan una complejidad tal que apenas puede descubrirse con claridad el fundamento de la imputación. El apremio político-criminal por cubrir las necesidades de imputación penal y las dificultades de fundamentación dogmática llevan consigo el peligro de motivar finalmente el recurso a fórmulas simplistas (delitos de peligro o la infracción de un deber de vigilancia) que, por otra parte, permiten una imposición de sanciones que muy poco se corresponden con las necesidades reales de imputación penal. Por esta razón, consideramos dogmáticamente mucho más adecuado construir un sistema de imputación con base en roles y dejar de lado las limitadas posibilidades dogmáticas de los puntos de partida naturalistas antes referidos. La reconfiguración de la imputación penal en la empresa que proponemos debe comenzar por dejar de entender que el punto central de la imputación penal es la ejecución fáctica del12 hecho que produjo directamente el resultado lesivo y, a partir de ahí, definir al autor y a los demás responsables del delito. La determinación de la responsabilidad penal no se sustenta en el dominio fáctico-individual sobre la ejecución del hecho, sino en la competencia por el hecho. En este contexto de ideas, los miembros de la empresa que intervienen en las actividades empresariales mantienen sus propias competencias de organización e institucionales, de manera que en caso de defraudación deberán responder penalmente por ello. Pero debe señalarse que este ámbito personal de responsabilidad penal de los sujetos que participan en la organización de una empresa se ve ampliado en la actual configuración de nuestro sistema penal, precisamente porque el rechazo de la responsabilidad penal de las personas jurídicas deja abiertos considerables vacíos de punibilidad que deben cubrirse con los ámbitos de competencia de sus miembros. Se carga así a los miembros de la empresa con mayores competencias de organización e institucionales que las estrictamente personales. En cualquier caso, la idea central es que la responsabilidad penal de los miembros de la empresa no depende del aporte fáctico en el hecho, sino de la competencia por el mismo, lo que requiere determinar si el delito cometido desde la empresa es un delito de dominio o un delito de infracción de un deber, pues el rol atribuido y las competencias infringidas se configuran de forma distinta. Por las limitaciones de tiempo de mi exposición, me voy a centrar en los delitos comunes de dominio. No voy a entrar ni en los delitos especiales de dominio (en donde habría que abordar temas sumamente complejos como el actuar en lugar de otro), ni tampoco en aquéllos que están configurados como delitos de infracción de un deber (instituciones positivas espefícas). 3. Delitos de dominio En el caso concreto de los delitos de dominio, el criterio central de imputación se encontrará en el rol general de ciudadano que poseen todos los sujetos que participan en la organización de la empresa. Los distintos miembros de la empresa que hayan infringido individual o conjuntamente este rol general, deberán responder penalmente por ello.13 Los delitos comunes no exigen en la descripción típica una calidad especial del autor, de manera que pueden aplicarse, en principio, a todos los ciudadanos. Todas las personas naturales participantes en el ámbito de la organización de la empresa pueden ser hechas responsables, siempre y cuando resulten competentes por el dominio del riesgo que se desprende de la organización empresarial. En este sentido, resulta necesario que los criterios de imputación penal se adapten a la realidad empresarial, por lo que debe tenerse en cuenta el reparto de funciones y del trabajo en la empresa, la distribución selectiva de la información, el desarrollo de una cultura empresarial, etc. En lo que sigue, vamos a ocuparnos de exponer de manera detallada cómo debe tener lugar esta determinación de la responsabilidad penal de los miembros de la empresa, atendiendo precisamente a las competencias asumidas en la organización empresarial. A. La imputación penal a los propietarios de la empresa Para determinar la responsabilidad penal del titular o socios de una empresa en los delitos de dominio, no necesitamos fundamentar una especial posición de garantía o la imposición de un deber ad hoc de vigilancia, sino, más bien, precisar las competencias por organización derivadas de su rol de ciudadano en la creación de una empresa. A partir de esta idea, un sector de la doctrina penal atribuye al titular de la empresa una competencia general por la organización de la empresa, de manera tal que respondería penalmente por los defectos de organización realizados directamente por los empleados. Esta extensión del ámbito de organización de los dueños de un negocio resulta perfectamente comprensible en el caso de una pequeña empresa familiar en la que el dueño del negocio lleva de manera directa toda la actividad empresarial. Pero si se trata de una empresa con una organización compleja, la ausencia de responsabilidad penal de las personas jurídicas no puede justificar trasladar las categorías de imputación de la responsabilidad del dueño del negocio a las grandes empresas. Si nos centramos en el principio de autorresponsabilidad, no podremos aceptar semejante ampliación de las competencias de administración en el caso de empresas complejamente organizadas. Los titulares de una empresa, al igual que los socios de una sociedad, son competentes sólo por la adecuada constitución de la empresa y por las líneas generales de Mostrar más
Responsabilidad Penal de Directivos y Administradores Mariana Algorta Borda En la actualidad, el Derecho Penal debe enfrentarse a nuevos y complejos problemas. Uno de ellos es el de la comisión de delitos Más detalles Lección 18 AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN
CAPÍTULO XXXVI. LA PARTICIPACIÓN. El artículo 27 del Código Penal distingue entre autores y partícipes. De acuerdo con dicho precepto: Son responsables criminalmente de los delitos y faltas los autores Más detalles Delitos fiscales y la responsabilidad de representantes legales, socios o accionistas
ANÁLISIS Y OPINIÓN Delitos fiscales y la responsabilidad de representantes legales, socios o accionistas 64 Evaluación y análisis del papel que desempeñan las obligaciones fiscales en el esquema tributario, Más detalles CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA ACUERDO PLENARIO N 2-2011/CJ-116 ACUERDO PLENARIO
VII PLENO JURISDICCIONAL DE LAS SALAS PENALES PERMANENTE Y TRANSITORIA ACUERDO PLENARIO N 2-2011/CJ-116 Lima, seis de diciembre de dos mil once.- FUNDAMENTO: ARTÍCULO 116 TUO LOPJ ASUNTO: NUEVOS ALCANCES Más detalles RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. Prof. Dr. Wilson Alejandro Martínez Sánchez
RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Prof. Dr. Wilson Alejandro Martínez Sánchez CRIMINALIDAD DE EMPRESA Delincuencia DESDE la empresa. Delincuencia A TRAVÉS de la empresa. Delincuencia Más detalles La pena del partícipe extraneus en los delitos especiales
La reforma del derecho penal y del derecho procesal en el Perú Anuario de Derecho Penal 2009 La pena del partícipe extraneus en los delitos especiales Percy García Cavero Sumario: I. Problema II. Punto Más detalles GUÍA DOCENTE. Curso 2012-2013. Ciencias Sociales, Económicas y Jurídicas
1. DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA Grado: Ciencias Ambientales Doble Grado: Asignatura: Derecho penal Módulo: Ciencias Sociales, Económicas y Jurídicas Departamento: Derecho Público Año académico: 2012-2013 Más detalles LA COMISIÓN POR OMISIÓN EN EL CÓDIGO PENAL PERUANO
ESQUEMA-GUÍA PARA LA RESOLUCIÓN DE CASOS PRÁCTICOS DE DERECHO PENAL PARTE PRIMERA: PRESUPUESTO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL. Elementos esenciales del delito - Antijuridicidad, ilicitud, injusto Comportamiento Más detalles Sobre dichas cuestiones, la Secretaría General Técnica expresa su parecer, a través de las siguientes consideraciones.
Por parte de algunas empresas de seguridad privada y en concreto, de la Federación de Trabajadores de vigilancia y seguridad de la Unión Sindical Obrera, se han formulado diversas consultas, en las que Más detalles PANEL II. Reseña jurisprudencial a 17 años de vigencia de la ley 24.769. Criterios fundamentales a considerar
PANEL II Reseña jurisprudencial a 17 años de vigencia de la ley 24.769. Criterios fundamentales a considerar VISTO (a) La dirección del panel número dos de estas IX Jornadas de Derecho Penal Tributario Más detalles DERECHO PENAL I Programa Curso 2012/2013
DERECHO PENAL I Programa Curso 2012/2013 ASIGNATURA: Derecho Penal I (Parte General) CURSO: Primero PROFESORADO: Dra. Ana María Prieto del Pino. Contratada Doctora TELÉFONO: 952132327. 952132332 CORREO Más detalles Nuevo régimen legal de responsabilidad medioambiental
Nuevo régimen legal de responsabilidad medioambiental Introducción Sistema de responsabilidad por daños ambientales en nuestro país Responsabilidad derivada de la comisión de infracción administrativa: Más detalles CUESTIONES SOBRE RESPONSABILIDAD CONTABLE EN EL CÓDIGO PENAL ESPAÑOL
CUESTIONES SOBRE RESPONSABILIDAD CONTABLE EN EL CÓDIGO PENAL ESPAÑOL D. José Manuel Suárez Robledano Consejero del Tribunal de Cuentas de España ---------- 1 CUESTIONES SOBRE RESPONSABILIDAD CONTABLE EN Más detalles TEMAS DE DERECHO PENAL GENERAL PROYECTO DE AUTOCAPACITACIÓN ASISTIDA REDES DE UNIDADES ACADÉMICAS JUDICIALES Y FISCALES EDUCACIÓN A DISTANCIA
ACADEMIA DE LA MAGISTRATURA PROYECTO DE AUTOCAPACITACIÓN ASISTIDA REDES DE UNIDADES ACADÉMICAS JUDICIALES Y FISCALES EDUCACIÓN A DISTANCIA TEMAS DE DERECHO PENAL GENERAL LIMA - PERÚ 2000 hl ACADEMIA DE Más detalles Comisión Gubernamental Código Alemán de Gobierno Corporativo. Código Alemán de Gobierno Corporativo
Comisión Gubernamental Código Alemán de Gobierno Corporativo Código Alemán de Gobierno Corporativo - 2-1. Preámbulo El presente Código Alemán de Gobierno Corporativo (el "Código") pone de manifiesto disposiciones Más detalles VOLUMEN I. Prólogo a la 5.ª edición alemana... Nota preliminar del traductor... Abreviaturas...
Índice GENERAL VOLUMEN I Prólogo a la 5.ª edición alemana... Nota preliminar del traductor... Abreviaturas... VII IX XXIX Introducción: Fundamentos generales 1 La misión del Derecho Penal... 1 I. La protección Más detalles El dominio de la organización como criterio de autoría di me ata t Iván Meini. PUCP
El dominio de la organización como criterio de autoría mediata Iván Meini. PUCP Art. 23 CP: autor El que realiza por sí o por medio de otro el hecho punible y los que los realizan conjuntamente serán reprimidos Más detalles Planteamiento del Problema
ESCUELA DEL MINISTERIO PÚBLICO AUTORÍA MEDIATA: EL CASO FUJIMORI Por: Iván Guerrero López Concepción, 16 de julio de 2013 El dominio de la voluntad en aparatos organizados de poder. Planteamiento del Problema Más detalles BuscaLegis.ccj.ufsc.br
BuscaLegis.ccj.ufsc.br El delito de administración fraudulenta en el seno de la sociedad mercantil Patricia Peck El delito de administración fraudulenta, tipificado en el artículo 295 del Código Penal Más detalles Responsabilidad civil y penal de las personas con discapacidad intelectual
Responsabilidad civil y penal de las personas con discapacidad intelectual Responsabilidad penal Introducción En virtud del art. 20 del Código penal, están exentos de responsabilidad criminal: 1º.- El Más detalles MÓDULO VII COORDINACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES
MÓDULO VII COORDINACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES UNIDAD DIDÁCTICA VII. a DEFINICIONES Y OBJETIVOS DE LA COORDINACIÓN Introducción. Definiciones. Objetivos. VII.a. Definiciones y objetivos de la coordinación Más detalles CAPÍTULO III EL BIEN JURÍDICO TUTELADO Y LOS SUJETOS EN EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL.
CAPÍTULO III EL BIEN JURÍDICO TUTELADO Y LOS SUJETOS EN EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL. 3.1. EL BIEN JURÍDICO TUTELADO. Toda norma penal obedece en su creación a la necesidad de proteger bienes jurídicos, Más detalles ESTUDIO DE SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE DIRECTIVOS Y ALTOS CARGOS PRESENTADO POR
ESTUDIO DE SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE DIRECTIVOS Y ALTOS CARGOS PRESENTADO POR SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE DIRECTIVOS Y ALTOS CARGOS 1. FINALIDAD DEL SEGURO Desde hace tiempo los profesionales Más detalles 1. Introducción. 1.1.1. En qué consiste esta técnica? 3Responsabilidad en el ámbito laboral
1. Introducción 1.1. El levantamiento del velo en el ámbito laboral Si su empresa reviste la forma jurídica de una sociedad capitalista (SA, SL), en principio, ni los socios ni el administrador tienen Más detalles ES SUFICIENTE EL COMPORTAMIENTO A TÍTULO DOLOSO? Nelly A. Castro Olaechea 1
DAÑOS AL CONCEBIDO DOLOSO? ES SUFICIENTE EL COMPORTAMIENTO A TÍTULO Nelly A. Castro Olaechea 1 El artículo 124-A del Código Penal, precisa: El que causa daño en el cuerpo o en la salud del concebido, será Más detalles 1.- DOS CUESTIONES INTERESANTES Y DE ACTUALIDAD RESPECTO AL AUMENTO DE CAPITAL POR COMPENSACION DE CRÉDITOS.
1.- DOS CUESTIONES INTERESANTES Y DE ACTUALIDAD RESPECTO AL AUMENTO DE CAPITAL POR COMPENSACION DE CRÉDITOS. Ambos temas fueron objeto del litigio resuelto por la Sentencia de 17 de julio de 2012, dictada Más detalles La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el cdigo electrnico: WIME3I7Q01D1XX21 en http://www.pap.minhap.gob.
MINISTERIO DE HACIENDA Y SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA CIRCULAR 1/2015, DE 19 DE ENERO, DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA, SOBRE OBLIGATORIEDAD DE LA FACTURA ELECTRÓNICA Más detalles TERMINOLOGIA - DEFINICIONES
TERMINOLOGIA - DEFINICIONES Estos artículos mencionados a continuación son sólo algunos que pueden ser mejorados a mi criterio, y el trabajo de la revisión de la terminología podrá profundizarse mejor Más detalles Los fiscales sustitutos serán preferentemente miembros de la carrera fiscal, relegando explícitamente a los abogados
25 de julio de 2014 Los fiscales sustitutos serán preferentemente miembros de la carrera fiscal, relegando explícitamente a los abogados Real Decreto 634/2014, de 25 de julio, por el que se regula el régimen Más detalles SOLUCIÓN AL SUPUESTO PRÁCTICO NÚMERO 1 DEL CURSO 2007/2008
1 Responsabilidad disciplinaria de los funcionarios públicos En primer término entiendo necesario felicitar a las autoridades y funcionarios de la Dirección General Impositiva por estas jornadas, que sé Más detalles CONFORMIDAD DEL ACUSADO Y CONCLUSIÓN ANTICIPADA DEL JUICIO ORAL
CONFORMIDAD DEL ACUSADO Y CONCLUSIÓN ANTICIPADA DEL JUICIO ORAL IDA MAURELIA VALVERDE ESPINOZA ABOGADA POST GRADO MAESTRIA EN CIENCIAS PENALES UIGV LA CONFORMIDAD El artículo 5 de la Ley número 28122 incorporó Más detalles I.- INTRODUCCIÓN la responsabilidad penal de las personas jurídicas.
EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN EL DELITO DE COHECHO Jorge A. Sanchez De la Cruz * Ingrid Estacio Soria ** Universidad Nacional Mayor de San Marcos 1. INTRODUCCIÓN En el derecho penal resulta de importancia Más detalles TEMA 7. CONCEPTOS FUNDAMENTALES DE LA CONSOLIDACIÓN
TEMA 7. CONCEPTOS FUNDAMENTALES DE LA CONSOLIDACIÓN 7.1.- Conceptos preliminares a una consolidación. 7.2.- El concepto de grupo. 7.3.- Enfoques conceptuales de la consolidación. 7.4.- El conjunto de la Más detalles LAS PENAS a imponer a las empresas pueden ser las siguientes: - multas por cuotas o proporcional. - disolución de la persona jurídica;
INFORME SOBRE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS EMPRESAS Tradicionalmente se había venido entendiendo, que sólo las personas físicas podían cometer delitos y que las personas jurídicas (en nuestro caso las Más detalles Delitos en el ámbito financiero. Patricia Marcela Llerena Argentina
Delitos en el ámbito financiero Patricia Marcela Llerena Argentina DELITOS DE CONTENIDO ECONOMICO Delitos contra la empresa Delitos en la empresa Delitos desde la empresa Delitos contra la Empresa Conductas Más detalles El impacto en el seguro de actividades profesionales
JORNADA SOBRE LA REFORMA DEL CÓDIGO C PENAL Y SU IMPACTO EN EL SECTOR ASEGURADOR 24 de marzo de 2011 FUNDACIÓN MAPFRE ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE GERENCIA DE RIESGOS Y SEGUROS (AGERS) El impacto en el seguro Más detalles LOS DELITOS CONTABLES
LOS DELITOS CONTABLES Gustavo Urquizo Videla* I. ASPECTOS SUSTANTIVOS 1. Antecedentes Legislativos Los denominados delitos contables, al igual que los delitos tributarios, deben su regulación independiente Más detalles CONTROL DEL CORREO ELECTRONICO Y DE LOS MEDIOS TECNOLOGICOS POR PARTE DE LA EMPRESA
CONTROL DEL CORREO ELECTRONICO Y DE LOS MEDIOS TECNOLOGICOS POR PARTE DE LA EMPRESA Es tema de actualidad la reciente Sentencia del Tribunal Constitucional sobre el control que puede efectuar una empresa Más detalles ESTATUTOS DEL DEFENSOR DEL COLEGIADO DEL ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DE JAÉN
ESTATUTOS DEL DEFENSOR DEL COLEGIADO DEL ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DE JAÉN 1. DEFINICIÓN El Defensor del Colegiado es una Institución Colegial que actúa con plena independencia y autonomía funcional; Más detalles Algunos comentarios a la Ley Nº 20.253 en materia de reincidencia
Algunos comentarios a la Ley Nº 20.253 en materia de reincidencia Sergio Huidobro Martínez Profesor Titular de Derecho Penal Un i v e r s i d a d d e l De s a r r o l l o El día viernes 14 de marzo de Más detalles REGLAMENTO DEL ACADEMICO DE LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA
REGLAMENTO DEL ACADEMICO DE LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA TITULO I DE LAS DISPOSICIONES GENERALES Art. 1º : Un académico de la Pontificia Universidad Católica de Chile es una persona nombrada por Más detalles Perspectiva dogmática de los delitos cometidos por Funcionarios Públicos.
Perspectiva dogmática de los delitos cometidos por Funcionarios Públicos. (Transcripción de la Conferencia dictada en el marco del Seminario Internacional de Actualización Penal, Octubre de 2009, Universidad Más detalles T R I B U N A L S U P R E M O Sala de lo Penal
T R I B U N A L S U P R E M O Sala de lo Penal VOTO PARTICULAR FECHA:11/09/2007 VOTO PARTICULAR FORMULADO POR EL EXMO. SR. MAGISTRADO D. ENRIQUE BACIGALUPO ZAPATER RESPECTO DE LA SENTENCIA Nº 600/2007 Más detalles Impacto de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo en la Prevención de Riesgos Laborales
Impacto de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo en la Prevención de Riesgos Laborales Responsabilidad del empleador en materia de Seguridad y Salud en el Trabajo - El empleador es quien elabora, implementa Más detalles RÉGIMEN SANCIONADOR EN EL ORDEN SOCIAL
RÉGIMEN SANCIONADOR EN EL ORDEN SOCIAL QUÉ SE ENTIENDE POR INFRACCIONES EN EL ORDEN SOCIAL? Son infracciones administrativas en el orden social las acciones u omisiones de los sujetos responsables (personas Más detalles SEMINARIO INTERNACIONAL LOS DELITOS IMPRUDENTES EN EL AMBITO EMPRESARIAL
SEMINARIO INTERNACIONAL LOS DELITOS IMPRUDENTES EN EL AMBITO EMPRESARIAL Ponencia de la Drª. Elena Núñez Castaño La responsabilidad penal en la empresa Quisiera comenzar mi intervención agradeciendo a Más detalles Cuestionario de honorabilidad y buen gobierno
Cuestionario de honorabilidad y buen gobierno 1. Observaciones El presente cuestionario tiene por finalidad recoger datos en relación con los requisitos de honorabilidad comercial y profesional y de buen Más detalles TEMA 8. SOCIEDAD ANÓNIMA: ASPECTOS GENERALES. CONSTITUCIÓN
TEMA 8. SOCIEDAD ANÓNIMA: ASPECTOS GENERALES. CONSTITUCIÓN Régimen jurídico: arts. 19-57 LSC 1 I. CARACTERIZACIÓN. EL CAPITAL SOCIAL. 1. Aspectos generales La sociedad anónima (SA) es una sociedad mercantil Más detalles La Responsabilidad Civil del Ingeniero Técnico Industrial El Seguro de Responsabilidad Civil
La Responsabilidad Civil del Ingeniero Técnico Industrial El Seguro de Responsabilidad Civil Marzo 2010 Sección I Introducción Responsabilidad Civil en el Ejercicio de la Ingeniería Técnica Industrial Más detalles RESUMEN INDUSTRIA- Instalación de Neumáticos
RESUMEN INDUSTRIA- Instalación de Neumáticos Un empresario presenta una reclamación frente a una resolución de un Ayuntamiento por la que se le impone sanción de 60 euros por infracción leve tipificada Más detalles MASTER DE DERECHO PENAL Y CIENCIAS PENALES. Delitos imprudentes. En especial, la imprudencia en el ámbito sanitario. Prof. Mirentxu Corcoy Bidasolo
MASTER DE DERECHO PENAL Y CIENCIAS PENALES Delitos imprudentes En especial, la imprudencia en el ámbito sanitario Prof. Mirentxu Corcoy Bidasolo I. Consideraciones generales sobre la imprudencia II. Tipo Más detalles LIC. Y C. P NÉSTOR FRANCO RÍOS.
PRINCIPIO NON BIS IN IDEM EN EL DERECHO FISCAL. INTRODUCCIÓN. LIC. Y C. P NÉSTOR FRANCO RÍOS. De conformidad con la definición que otorga el maestro Rafael de Pina Vara en su Diccionario de Derecho, la Más detalles DECANATO DE DERECHO. PROGRAMA DE ASIGNATURA. ASIGNATURA : DERECHO PENAL GENERAL I. CUATRIMESTRE : 4to. CUATRIMESTRE
DECANATO DE DERECHO. PROGRAMA DE ASIGNATURA. CARRERA : DERECHO ASIGNATURA : DERECHO PENAL GENERAL I CÓDIGO : DER.147 CREDITOS : 4 CUATRIMESTRE : 4to. CUATRIMESTRE PRERREQUISITO : DER 174(Derecho Procesal Más detalles Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa PROCEDIMIENTO PARA LA DEFENSA JUDICIAL
Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa SIGC PROCEDIMIENTO PARA LA FENSA JUDICIAL Elaboró Profesional Universitario Revisó a Unidad de Asistencia Legal Aprobó Más detalles ACTO ADMINISTRATIVO Y ACTO DE ADMINISTRACION. Dr. Freddy Vicente Montes
LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ANTEPROYECTO DE REFORMA DEL CÓDIGO PENAL. Por Samuel Guerrero 1 Antecedentes históricos y evolución al tiempo actual. Desde el punto de vista meramente Más detalles DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION PÚBLICA: LA TEORÍA DE INFRACCIÓN DE DEBER EN LA JURISPRUDENCIA PERUANA. POR. RAMIRO SALINAS SICCHA 1
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION PÚBLICA: LA TEORÍA DE INFRACCIÓN DE DEBER EN LA JURISPRUDENCIA PERUANA. POR. RAMIRO SALINAS SICCHA 1 1. AUTORES Y PARTÍCIPES EN LOS DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Más detalles SOCIEDADES PROFESIONALES Según ley 2/2007
SOCIEDADES PROFESIONALES Según ley 2/2007 PREGUNTAS FRECUENTES OBJETO SOCIAL Aquellas sociedades registradas en el Colegio con más de un objeto social están obligadas a dejar un solo objeto social de la Más detalles XII Jornadas de Inspección de Servicios en las Universidades
ES PRECISO UN REPLANTEAMIENTO DE LA DOCTRINA Y LA JURISPRUDENCIA A LA LUZ DE LAS EXIGENCIAS CONSTITUCIONALES? José Manuel Chozas Alonso José Crespo Alía de la http://www.ucm.es/inspeccion-de-servicios Más detalles DERECHO PENAL El derecho penal en el orden social. Aplicación racional del derecho penal. TEORIA DE LA PENA Finalidad del Derecho Penal.
DERECHO PENAL El derecho penal en el orden social. El derecho penal forma parte de los mecanismos sociales que tienen por finalidad obtener determinados comportamientos individuales en la vida social. Más detalles 1 Reglamento organizativo de la Oficina de Contraloría Universitaria Consejo Universitario Unidad de Información
REGLAMENTO ORGANIZATIVO DE LA OFICINA DE CONTRALORÍA UNIVERSITARIA (Aprobado en sesión 5287-02 del 17/09/2008. Publicado en La Gaceta Universitaria 34-2008 del 17/10/2008) CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES Más detalles Fundamentos para el Procedimiento Administrativo Disciplinario. Ricardo Salazar Chávez 2013
Fundamentos para el Procedimiento Administrativo Disciplinario Ricardo Salazar Chávez 2013 IDEAS GENERALES Existe una multiplicidad de regímenes que abordan el tema de la Responsabilidad Disciplinaria. Más detalles La responsabilidad de los funcionarios públicos. Armando Mendoza Ugarte
La responsabilidad de los funcionarios públicos Armando Mendoza Ugarte La función pública La función pública tiene por finalidad satisfacer el interés general y el bien común mediante la prestación de Más detalles LA NEGATIVA DEL CONDUCTOR A SOMETERSE A LA SEGUNDA PRUEBA DE ALCOHOLEMIA
LA NEGATIVA DEL CONDUCTOR A SOMETERSE A LA SEGUNDA PRUEBA DE ALCOHOLEMIA Ana Luisa Sánchez Rodríguez Abogado l Área de Derecho Penal ana@aestimatioabogados.com Los delitos contra la seguridad vial vienen Más detalles Infracción de deber y autoría una crítica a la teoría del dominio del hecho
Infracción de deber y autoría una crítica a la teoría del dominio del hecho Por el Prof. Dr. Urs Kindhäuser, Bonn I. La teoría subjetiva de la intervención delictiva 1. En derecho penal no sólo es responsable Más detalles TEMAS DERECHO PROCESAL PENAL
TEMAS DERECHO PROCESAL PENAL Mónica-Galdana Pérez Morales Profesora Titular de Derecho Procesal Universidad de Murcia. 1 Lección 20. El recurso de casación; consideraciones generales.- Resoluciones impugnables.- Más detalles 1º.- Texto del punto Tercero, apartado 2º, del Orden del Día. 2º.- Objeto del Informe que formula el Consejo de Administración.
Informe que formula el Consejo de Administración de Banco Popular relativo a la propuesta de modificación de los Estatutos Sociales que se somete en el punto Tercero, apartado 2º del Orden del Día de la Más detalles El Reglamento n 178/2002 relativo a los principios y requisitos generales de la legislación alimentaria: necesidad de una interpretación uniforme
El Reglamento n 178/2002 relativo a los principios y requisitos generales de la legislación alimentaria: necesidad de una interpretación uniforme DRA.LETICIA A.BOURGES * 1. Introducción El Reglamento n Más detalles MINUTA FERIADO LEGAL
MINUTA FERIADO LEGAL 1. INTRODUCCIÓN El feriado anual es un derecho laboral básico e irrenunciable que tiene por finalidad reponer las fuerzas del trabajador y entregarle un período de descanso, disfrute Más detalles El Abuso de Propiedad Intelectual en el Derecho de Defensa de la Competencia. Junio / 2013
El Abuso de Propiedad Intelectual en el Derecho de Defensa de la Competencia Junio / 2013 Consideraciones previas Los derechos de propiedad industrial conceden a sus titulares la exclusiva de explotación Más detalles www.uned-derecho.com
1.- CONCEPTO DE PROTECCIÓN DIPLOMÁTICA La protección diplomática ha sido definida como la acción de un Gobierno ante otro Gobierno extranjero para reclamar respecto de sus nacionales o, excepcionalmente, Más detalles TENDENCIAS ACTUALES EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD CIVIL DEL PORTEADOR Y SU ASEGURAMIENTO
TENDENCIAS ACTUALES EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD CIVIL DEL PORTEADOR Y SU ASEGURAMIENTO Juan Luis Pulido Begines Catedrático de Derecho Mercantil Universidad de Cádiz 1.- Antecedentes: análisis de la Más detalles Cuáles son las principales características del nuevo Proceso Penal?
Entrada de la inspección tributaria en sede de sociedad mercantil: Persona legitimada para conceder la autorización (y II) Eduardo Barrachina Juan Magistrado por oposición de lo Contencioso-Administrativo. Más detalles XXVII. ORDENANZA GENERAL DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES
XXVII. ORDENANZA GENERAL DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES Artículo 1º. Fundamento y Naturaleza Este Ayuntamiento conforme a lo autorizado por el artículo 106 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de Más detalles Responsabilidad penal del síndico en la sociedad anónima Por Juan Pablo Gaona. Trabajo final del Premaster semipresencial CUDES- Universidad
Responsabilidad penal del síndico en la sociedad anónima Por Juan Pablo Gaona. Trabajo final del Premaster semipresencial CUDES- Universidad Austral. Edición 2013. Sumario: 1. Ambito de actuación. 2. Conductas Más detalles MASTER DE DERECHO PENAL Y CIENCIAS PENALES. Delitos imprudentes. En especial, la imprudencia en el ámbito sanitario. Prof. Mirentxu Corcoy Bidasolo
MASTER DE DERECHO PENAL Y CIENCIAS PENALES Delitos imprudentes En especial, la imprudencia en el ámbito sanitario Prof. Mirentxu Corcoy Bidasolo Índice I. Consideraciones generales sobre la imprudencia Más detalles ORDENANZA Nº. 6 REGULADORA GENERAL DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES FUNDAMENTO Y RÉGIMEN.- ARTICULO 1º.-
ORDENANZA Nº. 6 REGULADORA GENERAL DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES FUNDAMENTO Y RÉGIMEN.- ARTICULO 1º.- Este Ayuntamiento conforme a lo autorizado por el art. 106 de la Ley 7/85 de 2 de Abril, reguladora Más detalles MINISTERIO PÚBLICO COMISIÓN DE REGLAMENTOS Y DIRECTIVAS INTERNAS DEL MINISTERIO PÚBLICO. Reglamento de Supervisión de Organismos de Bienes Incautados
MINISTERIO PÚBLICO COMISIÓN DE REGLAMENTOS Y DIRECTIVAS INTERNAS DEL MINISTERIO PÚBLICO Reglamento de Supervisión de Organismos de Bienes Incautados (Aprobado por Resolución Nº 728-2006-MP-FN del 15.junio.2006) Más detalles AUTORÍA Y DELITOS ESPECIALES
AUTORÍA Y DELITOS ESPECIALES Juan Carlos Ferré Olivé Catedrático de Derecho Penal I Ya finalizado el siglo de oro de la dogmática jurídico penal de raíces germánicas, cabe preguntarse acerca del futuro Más detalles FONDOS DE INVERSIÓN PRIVADOS Y SUS IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS.
FONDOS DE INVERSIÓN PRIVADOS Y SUS IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS. Constanza Campos Bastidas Magíster en Dirección y Gestión Tributaria Abogado Servicios Tributarios Ernst & Young. 1.- FONDOS DE INVERSIÓN PRIVADOS, Más detalles Derecho Contable y Financiero
GUÍA DOCENTE 2014-2015 Derecho Contable y Financiero 1. Denominación de la asignatura: Derecho Contable y Financiero Titulación Grado en Finanzas y Contabilidad Código 5587 2. Materia o módulo a la que Más detalles DIPLOMADO EN ESTRATÉGIAS PARA LA PREVENCIÓN DE INVESTIGACIONES DE CARÁCTER DISCIPLINARIO FISCAL Y PENAL
DIPLOMADO EN ESTRATÉGIAS PARA LA PREVENCIÓN DE INVESTIGACIONES DE CARÁCTER DISCIPLINARIO FISCAL Y PENAL OBJETIVO: Capacitar a los funcionarios de la administración municipal, departamental y nacional en Más detalles Aviso Legal de Condiciones y términos de Uso de la página web de CM2..
Aviso Legal de Condiciones y términos de Uso de la página web de CM2.. El titular de los derechos de propiedad intelectual del web así como el responsable del tratamiento de los datos de identificación Más detalles LA PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES EN LAS CORPORACIONES LOCALES DE CASTILLA LA MANCHA
JORNADAS SOBRE RESPONSABILIDAD EN LA ADMINISTRACION LOCAL LA PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES EN LAS CORPORACIONES LOCALES DE CASTILLA LA MANCHA RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN LOCAL POR INFRACCIONES Más detalles OFERTA DE MEDICAMENTOS POR INTERNET CON FINES ABORTIVOS*
OFERTA DE MEDICAMENTOS POR INTERNET CON FINES ABORTIVOS* Cristóbal Patricio Bonacic Midane Abogado y Postítulo en Criminología. Pontificia Universidad Católica de Chile Profesor de Derecho Penal. Pontificia Más detalles RESPONSABILIDAD EN MATERIA DE RIESGOS LABORALES
RESPONSABILIDAD EN MATERIA DE RIESGOS LABORALES Qué es un accidente de trabajo? Art. 115.1 LGSS/1994: toda lesión corporal que el trabajador sufra con ocasión o por consecuencia del trabajo por cuenta Más detalles EL EMPRESARIO. Tema 6 / Dº Mercantil (Turismo) / María Esnaola
EL EMPRESARIO I.- NOCIONES PRELIMINARES 1.- Empresario en sentido económico y empresario en sentido jurídico: Desde la perspectiva económica es la persona que de forma directa realiza labores de organización Más detalles TEMA 13: INSOLVENCIAS PUNIBLES
TEMA 13: INSOLVENCIAS PUNIBLES Concepto de insolvencia y bien jurídico protegido. El alzamiento de bienes.. Tipo básico; tipo específico de maniobras dilatorias de embargos o procedimientos ejecutivos Más detalles Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS
Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS LEGISLACIÓN COMPARADA La potestad sancionadora no resulta ajena a las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la región: ECUADOR Contraloría General del Estado Más detalles 1. Necesidad o no de que el representado no actúe para la aplicabilidad del precepto
ALGUNAS CUESTIONES SOBRE EL ART. 31 CP (Comunicación a la ponencia de José Antonio Choclán para el ciclo de mesas redondas Gobierno corporativo y Derecho penal) Alfonso Trallero Masó Abogado 1. Necesidad Más detalles Gabinete Jurídico. Informe 0049/2009
Informe 0049/2009 La consulta plantea dudas acerca de la necesidad de solicitar el consentimiento de los arquitectos y aparejadores que prestan servicios para la consultante, para poder ceder sus datos Más detalles REGLAMENTO DEL REGISTRO GENERAL DE ASESORES FISCALES (R.E.G.A.F.) CAPITULO PRIMERO
REGLAMENTO DEL REGISTRO GENERAL DE ASESORES FISCALES (R.E.G.A.F.) DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO PRIMERO ARTICULO 1.- El Registro General de Asesores Fiscales es un órgano del Consejo Superior de Colegios Más detalles 2016 © DocPlayer.es Política de privacidad | Condiciones del servicio | Feedback