Source: https://www.danovakancelar.cz/forum/
Timestamp: 2018-05-26 22:57:21+00:00
Document Index: 29319316

Matched Legal Cases: ['§ 42', '§7', 'zákona č. 586', '§92', '§ 6', 'zákona č. 235', '§6', '§ 38', '§ 6', '§ 6', '§ 8', '§ 43', 'zákona č. 235', '§ 92', 'zákona č. 235', '§ 38', '§ 35', '§ 6', '§ 9', '§ 9', '§ 36', '§ 38']

Účetní poradna online | Daňová kancelář Brno
Účetnictví v Brně Dotazy
Otázka: Dobrý den, vystavili jsme minulý měsíc fakturu za služby firmě na Slovensku. Teď bylo zjištěno, že faktura byla vystavena špatně, měla být vystavena na firmu v Čechách. Musíme udělat dodatečné přiznání za minulý měsíc a vydobropisovat fakturu na SK a vystavit novou do firmy v ČR nebo lze vystavit dobropis teď v dubnu a správnou fakturu? Moc děkuji za odpověď.
Odpověď: Postupujte podle § 42 odst. 1 písm. a) zákona 235/2004 o DPH. Dle odst. 2 tohoto ustanovení vystavujete daňový doklad do 15 dnů ode dne zjištění rozhodných skutečností, vše tedy uvedete do dubna 2018.
Otázka: Dobrý den, Fyzická osoba, plátce DPH. Platila čtvrtletně zálohy na energie EON, neuplatňovala odpočet DPH. V lednu 2018 přišla konečná faktura, kde byla souhrnná rekapitulace FAKTUROVANÁ ČÁSTKA: ZD 9 897,84 Kč DPH 2 078,55 Kč CELKEM 11 976,39 Kč minus ZÚČTOVANÉ ZÁLOHY. Jelikož jsme si v průběhu roku 2017 neuplatňovali DPH ze zaplacených záloh, zálohy jen platili, bylo možné dát do daňového přiznání celou fakturovanou částku a zároveň uvést do kontrolního hlášení? Nebo jak v tomto případě postupovat správně? Děkuji
Odpověď: Ano, postup je možný. Vzhledem k tomu, že výsledná částka přesáhla 10.000,-- Kč, nebude se Vaše kontrolní hlášení shodovat s kontrolním hlášením Vašeho dodavatele. Budete pravděpodobně vyzvání ke kontrole správnosti kontrolního hlášení. Potvrďte správnost naposledy podaného kontrolního hlášení. Je možné, že fakturu budete muset předložit fyzicky k následné kontrole. To nic nemění na možnosti uplatnění odpočtu DPH tak, jak popisujete. Pokud se chcete tomuto postupu vyhnout, uplatňujte DPH na vstupu z každého dokladu o přijaté platbě, který je Váš dodavatel povinen vystavit do 15 dnů od přijetí platby, popřípadě dle platebního kalendáře.
Otázka: Dobrý den, já a moje dvě kolegyně jsme zaměstnané a k tomu na vedlejší činnosti OSVČ. Sdílíme spolu kancelář, kterou já mám pronajatou a s kolegyněmi mám podepsanou podnájemní smlouvu. Ony mi přispívají na nájem a na zálohy za energie té kanceláře, je to pro mě příjem, který musím danit? Pokud ano, mám ho v daňovém přiznání přičíst do dalších příjmů z nezávislé činnosti nebo se to píše až na tu další přílohu jako příjem z nájmu? Předem děkuji za odpověď.
Odpověď: Jedná se u Vás o příjem dle §7 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Pokud uplatňujete ve svých výdajích náklady na nájemné a na energie, jsou vašim příjmem i přijaté zálohy od Vašich kolegyň.
Otázka: Dobrý den, dodavatel bytového textilu (ručníky a osušky) ze Slovenska nám uvádí na faktuře Prenesenie daňovej povinnosti a 0% dph. On je plátce DPH na Slovensku a my plátce DPH zde v ČR. Jedná se o dovoz zboží z EU. Jedná se prosím o přenesení daňové povinnosti ? Nebo vystavuje chybné faktury....? Děkuji
Odpověď: V dotazu se jedná o pořízení zboží z jiného členského státu EU. Dovoz zboží je z nečlenských zemí EU. Pořízení zboží z jiného členského státu EU je v tomto státě osvobozeno od daně. Na Slovensku tedy bude na daňovém dokladu informace o osvobození od DPH. V ČR na daňovém dokladu nebo v evidenci pro účely DPH uvedete sazbu daně a daň platnou v ČR. Zároveň máte ve stejném období nárok (při splnění ostatních podmínek) na odpočet této daně na vstupu. Nejedná se tedy o přenesení daňové povinnosti. Toto ustanovení (§92a zákona 235/2004 Sb., o DPH) řeší jinou problematiku výhradně mezi plátci v ČR.
Otázka: Dobrý den, mám dotaz ohledně identfikovane osoby. Mám s.r.o v Česku a nakoupil jsem služby v roce 2017 od slovenského dodavatele. Musím se registrovat? Problem je, že v CR jsem jako neplátce DPH musím doplácet dan - reverse charge? Děkuji
Odpověď: Dle § 6h zákona č. 235/2004 Sb., o DPH je osoba povinná k dani (podnikatel) se sídlem v tuzemsku, která není plátcem, identifikovanou osobou ode dne přijetí služby s místem plnění v tuzemsku od slovenského dodavatele (který není usazen v tuzemsku). To znamená, že musíte odvést daň v ČR dle platné sazby pro konkrétní službu (většinou 21%) a podat daňové přiznání (pouze v období přijetí služby). Jako identifikovaná osoba nemáte nárok na odpočet daně na vstupu. Vaše výstupy dani nepodléhají. Je samozřejmě možné stát se plátcem daně, zdaňovat Vaše výstupy a uplatňovat daň na vstupu jak od plátců v ČR, tak i z EU.
Otázka: Dobrý den, přítel OSVČ má řemeslnou živnost, příjmy má pouze cca 400tis. Kč, výdaje má paušálem 80% - tudíž mu vychází nulová daň. Může v tomto případě uplatnit bonus na dítě? Nebo by musel výdaje mít jenom s paušálem 60%. Děkuji mockrát za odpověď.
Odpověď: Od roku 2017 může, ale je nuto v daňovém přiznání zaškrtnout políčko 'uplatňuji nižší limit u výdajů stanovených procentem z příjmů'.
Otázka: Dobrý den, pracuji již několik let jako zaměstnanec ve firmě. Od cca poloviny roku 2017 mám i vedlejší činnost - mám internetový obchod. Můj výdělek za minulý rok byl cca 15000. V práci jsem podepsal prohlášení daňového poplatníka s tím, že jsem si myslel, že si udělám daňové přiznání ohledně vedlejší činnosti sám. Teď ale nevím, jestli jsem tohle neměl oznámit už při podpisu prohlášení daňového poplatníka, že mám i vedlejší činnost. Nevím, co mám teď dělat. Můžete mi prosím pomoci? Myslím, že vždy v březnu se vrací s výplatou i přeplatek na dani a tak nevím, jestli už není pozdě. Děkuji mockrát za radu
Odpověď: Prohlášení jste podepsal, to je v pořádku. Oznámit vedlejší činnost zaměstnavatelovi nemusíte (pokud je Váš předmět činnosti odlišný od Vaší pracovní náplně a předmětu podnikání firmy, kde pracujete). Co ovčem nesmíte udělat je požádaat o roční zúčtování daně z příjmů. Musíte požádat o potvrzení příjmů a spolu s Vaší vedlejší činností zdanit. Přiznání letos podáváte k 2.4.2018.
Otázka: Dobrý den, jsem OSVČ od září 2017.Nahlásila jsem si daň podle skutečných nákladů, ale nyní bych chtěla udělat daně paušálem. Musím někde změnu předem hlásit? Děkuji
Odpověď: Ne, nic nehlásíte. Rozhodující je, jak vyplníte daňové přiznání za rok 2017. Paušál můžete uplatnit.
Otázka: Dobrý den. Jsem matka samoživitelka s dítětem 14 let. Od 26.10.2017 jsem na neschopence. V zaměstnání jsem podepsala papíry ohledně daní a chci se zeptat zda mi bude nějaké peníze vráceny. Prý samoživitelky nemají nárok na vrácení daní.Děkuju
Odpověď: Nelze odpovědět, protože neznám Vaše příjmy a zaplacenou daň v průběhu roku 2017, ale pravěpodobně ano. Pokud Váš příjem za rok 2017 činil alespoň 66.000,-- Kč hrubého a na dítě uplatňujede slevu vy, budete moci čerpat i daňový bonus. Požádejte zaměstnavatele o roční zúčtování.
Otázka: Dobrý den, jsem OSVČ a nové limity pro paušální výdaje 600 000 jsou naprosto likvidující. Jaké jsou možnosti snížit daňové zatížení, zejména sociální pojištění pokud je úhrn příjmů přes 1,5 mil. ročně?
Odpověď: Pokud jsou Vaše výdaje vyšší než uvedených 600.000,-- Kč, máte požnost vést daňovou evidenci nebo účetnictví. Pokud vyšší nejsou, můžete počínaje r. 2018 uplatnit pouze 600.000,-- Kč (u řemeslných činností 800.000,-- Kč).
Otázka: Předseda SVJ pracuje v hlavním pracovním poměru v našem SVJ dělá předsedu, Za funkci pobírá odměnu ve výši 4OOOKč za rok. Jak se tato odměna zdaní a kdo ji platí. Děkuji
Odpověď: Jedná se o závislou činnost (§6zákona 586/1992 Sb.) a zúčtovává jí zaměstnavatel. Veškeré odvody platí zaměstnavatel, tedy Vaše SVJ.
Otázka: Dobrý den, jsem OSVČ, neplátce DPH, vedu daňovou evidenci. Na přelomu roku, 29. 12. 2017, jsem vystavila dvě faktury s datem splatnosti v roce 2018. Platba u obou byla na účet připsána v lednu 2018. Nyní zpracovávám DAP za rok 2017 a chci se zeptat, do kterého roku zahrnout tyto příjmy z hlediska daní z příjmů FO? Děkuji za odpověď
Odpověď: Zahrnete je daňového přiznání za rok 2018, tedy do přiznání, které budete podávat k 1.4.2019.
Otázka: Dobrý den, chtěl bych se zeptat na termín vyplacení náhrady mzdy za prvních 14dnů nemocenské, hrazené zaměstnavatelem. Nemocenskou jsem začal 30.1.2018. Výplatu za měsíc leden jsem dostal, avšak by mne zajímalo, kdy je určený výplatní termín náhrady mzdy, kterou za prvních 14dní hradí zaměstnavatel. Vím, že účtovaci období je vždy od prvního do posledního dne v měsíci. Výplata je pak k 25. dní v měsíci následujícím. Takže pokud jsem za měsíc leden obdržel výplatu 25.unora a nemocenská je od 30.ledna a stále trvá, mám nárok na vyplacení náhrady mzdy již v měsíci únoru? Pěkný den.
Odpověď: Ne, nemáte. První 3 pracovní dny se náhrada neplatí. Na náhradu Vám vzniká nárok až za únor 2018 s výplatou ve výplatním termínu Vašeho zaměstnavatele, tj v březnu 2018.
Otázka: Dobrý den, v roce 2017 jsem byla v domácnosti bez příjmu a od listopadu jsem zaměstnaná. Podle potvrzení o výdělku jsem na dani nedovedla nic. Mám povinnost podávat daňové přiznání? V práci jsem o to nežádala,takže účetní to dělat nebude. A pokud třeba příští rok na dani už něco odvedu,mám povinnost dan.přiznání podat nebo ne? Děkuji za odpověď.
Odpověď: Pokud nemáte jiné příjmy vyšší než 6.000,-- Kč ze zaměstnání od jednoho plátce, nejste povinna podávat daňové přiznání k daním z příjmů (§ 38g, odst.2 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmů).
Otázka: V roce 2017 jsem byla vedena na ÚP a 9.10.2017 jsem se stala OSVČ a za toto období jsem si vydělala 49200Kč. Jak a jestli vůbec do DP(paušálem) započítat školkovné a odpočet na dítě. Děkuji
Odpověď: Ve Vašem případě slevy neuplatníte. Z uvedeného příjmu je daň se základní slevou na poplatníka 0. Lze tedy uvažovat pouze o daňovém bonusu na dítě. Tam ale nesplňujete podmínku, že ve zdaňovacím období máte příjem podle § 6 nebo 7 ( a 8, 9 pro rok 2017) alespoň ve výši šestinásobku minimální mzdy.
Otázka: Dcera je OSVČ a je na rodič.dovolené, výdělek z OSVČ par7 má 66000,- Kč hrubého ( pracovala v roce 2017 pouze 3 měsíce). Po odečtení výdajů paušálem jí zbyde daň . základ pouze 13200,-Kč. Netuším zda pro nárok na vrácení bonusu se zahrnuje hrubý příjem bez odečtení výdajů což by splňovala,( 6x minim.mzda) nebo čistý příjem což je vlastně základ daně v daňovém příznání a to by nesplňovala. Byla by škoda , aby přišla o daňový bonus. Děkuji
Odpověď: Daňový bonus může uplatnit poplatník, který ve zdaňovacím období měl příjem podle § 6 nebo 7 alespoň ve výši šestinásobku minimální mzdy. Pro rok 2017 mohlo jít i o příjem dle § 8 a 9. Jedná se tedy v dikci zákona o příjem, nikoli základ daně. Ve Vašem dotazu se tedy jedná o částku 66.000,-- Kč. Podotýkám, že výdaje paušálem nemáte povinnost uplatnit. V daňovém přiznání máte povinnost přiznat příjmy a možnost uplatňovat výdaje. Nicméně s ohledem na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení je pro Vás výhodnější paušální výdaje uplatnit.
Otázka: Dobrý den, dodavatel nás nyní, tj. leden 2018 informoval o neuhrazené faktuře z května 2017. Dodavatel následně přiznal, že v průběhu roku měnil účetní program a došlo k tomu, že daná faktura nám nebyla vůbec zaslána. Jedná se o fakturu z přenesenou daňovou povinností. Jak ji nyní mám zaúčtovat? Bude tedy nutné sestavit dodatečné přiznání k DPH za 2.čtvrtletí a i kontrolní hlášení nebo mohu DPH zaúčtovat až nyní a v kontrolním hlášení uvést datum uskutečnění květen 2017? Děkuji za odpověď.
Odpověď: Pokud budete účtovat v lednu 2018, musíte účtovat časové rozlišení 383/321. Na konci roku 2017 si vytvořte časové rozlišení 5XX/383. Dph uplatníte v tom období, kdy jste obdrželi daňový doklad, tj leden 2018. Do kontrolního hlášení uvedete datum uskutečnění květen 2017.
Otázka: Dobrý den, našla jsem dobropis z 05/2017, který se nevztahuje k žádné faktuře vydané. Tudíž DBP nemá existovat. Fakturantka co jej vytvořila a účetní co jej zaúčtovala, tak tu nepracují. Prosím o radu jak se s tím účetně vypořádat. Děkuji
Odpověď: Pokud jste v účetnictví našla vydaný dobropis, který Vám snížil DPH na výstupu jste povinna dle § 43 zákona č. 235/2004 Sb., o DPH vystavit storno dobropisu. Dále jste povinna podat dodatečné přiznání za 5 2017. Dobropis je účtován -311/-602, storno dobropisu zaúčtujte stejně s kladným znaménkem. Oba doklady poté započtěte.
Otázka: Dobrý den, prosím o odpověď, jakými předkontacemi zaúčtuji u nestátní neziskové organizace přenesenou daňovou povinnost u FD za opravu. Jsme plátci DPH. Dále ještě jak zaúčtuji pořízení a proplacení zdravotního průkazu u zaměstnance? Ještě jsem se s tím nesetkala.
Odpověď: Jednáli - se o opravu nemovitosti, u které nemáte nárok na odpočet DPH, musíte zaúčtovat opravu 511/321 a k tomu DPH uvést do evidence pro DPH, i když na dokladu není vyčísleno. Dle § 92a odst.3 zákona č. 235/2004 Sb., o DPH je plátce, pro kterého je zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti uskutečněno, povinen doplnit výši daně v evidenci pro účely daně z přidané hodnoty. Za správnost vypočtené daně odpovídá plátce, pro kterého je plnění uskutečněno, tedy Vy. V daňovém přiznání musíte toto plnění uvést pouze do ř. 10 (11). Zdravotní průkaz se účtje na osobní náklady, skupina 52X.
Otázka: Dobrý den, ráda bych poprosila znalejší o radu ohledně účtování. Jde o nákup drobného majetku do 3000 Kč - dle směrnice je veden v podrozvaze. Ale jak zaúčtuji majetek, který ještě není dán do užívání? Může být zaúčtován na účet 112 a pak po zařazení do užívání dán teprve na 501 a do podrozvahy? Jde zde sice o příspěvkovou organizace, ale podobný princip bude i u podnikatelů Moc děkuji za rady a přeji krásný den
Odpověď: Ano, drobný majetek do zařazení do užívání může být při metodě 'A' účtován tak, jak popisujete.
Otázka: Dobrý den. Syn pokračuje bez přerušení ve studiu na vysoké škole v dalším akademickém roce 2016/2017. Potvrzení o studiu jsme zaměstnavateli doložili s datem říjen 2017. Zaměstnavatel požaduje toto potvrzení s nejzašším datem září . Je to nezbytné? Děkuji za odpověď.
Odpověď: Dle § 38l odst.3 písm. d) prokazujr poplatník plátci daně potvrzením školy, že zletilé dítě žijící s poplatníkem ve společně hospodařící domácnosti se soustavně připravuje na budoucí povolání studiem nebo předepsaným výcvikem. Pokud škola potvrdí výše uvedené v říjnu 2017, může plátce daně přiznat slevu až od října s tím, že poplatník slevu uplatní v rámci ročního zúčtování. Pokud plátce daně ani tak slevu nebude chtít přiznat, je řešením podat si daňové přiznání sama.
Otázka: Dobrý den, syn začal pracovat na hlavní pracovní poměr, stále ale studuje v kombinované formě na vysoké škole v doktorském studijním programu. Mám jako rodič stále nárok na slevu na dítě? Děkuji za odpověď.
Odpověď: Pokud Vám vznikl nárok na uplatńování slevy na dítě podle ostatních ustanovení zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů, nemá vznik pracovního poměru vliv na uplatnění této slevy. Podotýkám, že sleva se poskytuje do dovršení 26 let věku.
Otázka: Chceme-li jako firma s.r.o. darovat odepsané osobní auto, jaký je postup?
Odpověď: Pokud darujete odepsané osobní auto, je nutné ho nejprve ocenit. Pokud bylo na vstupu uplatněno DPH, je nutno DPH odvést. Zaúčtujete: vyřazení automobilu 082/022 ocenění automobilu 378/641 (343) darování automobilu 543/378 Upozorňuji, že účet 543 je nedaňový a je nutno ho uvést do řádku č. 40 daňového přiznání.
Otázka: Mám nárok na uplatnění slevy na dítě i v případě, že můj pravidelný měsíční příjem činní přibližně tři tisíce měsíčně?
Odpověď: Podle § 35c odstavec 4 zákona 586/1992 Sb., o dani z příjmu může daňový bonus uplatnit poplatník, který ve zdaňovacím období měl příjem podle § 6, 7, 8 nebo § 9 alespoň ve výši šestinásobku minimální mzdy; u poplatníka, který má příjmy pouze podle § 9 nesmí výdaje převýšit tyto příjmy. Do těchto příjmů se nezahrnují příjmy od daně osvobozené, příjmy, z nichž je daň vybírána srážkou podle zvláštní sazby daně s výjimkou příjmů, u nichž se uplatní postup dle § 36 odst. 7 nebo 8 a příjmy, které jsou podle § 38f vyjmuty ze zdanění. Minimální mzda je k dnešnímu dni 9.900,-- Kč. Pro uplatnění daňového bonusu tedy musí být Váš příjem minimálně 6 x 9.900, tj. 59.400,-- Kč za rok.
Otázka: Do kdy mám podat daňové přiznání pro fyzické osoby?
Odpověď: Daňové přiznání za rok 2015 se podává do 1.4.2016.