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Timestamp: 2018-05-20 19:15:28
Document Index: 384400604

Matched Legal Cases: ['§ 13', '§ 1', '§ 15', '§ 13', '§ 13', '§ 13', '§ 1', '§ 13', '§ 1', '§ 13']

Lexware Buchhalter: Lieferung von einem im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, Kennzahl 89-61, ab Buchungsjahr 2015 | Lern-Ware
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Lexware Buchhalter: Lieferung von einem im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, Kennzahl 89-61, ab Buchungsjahr 2015
Posted 26. Oktober 2016 27. März 2018 Margit Klein
1. Ein Gegenstand gelangt bei einer Lieferung an den Abnehmer (Erwerber) aus dem Gebiet eines Mitgliedstaates in das Gebiet eines anderen Mitgliedstaates oder aus dem übrigen Gemeinschaftsgebiet in die in § 1 Abs. 3 bezeichneten Gebiete, auch wenn der Lieferer den Gegenstand in das Gemeinschaftsgebiet eingeführt hat,
Der innergemeinschaftliche Erwerb ist umsatzsteuerpflichtig. Die Steuer auf den Erwerb kann als Vorsteuer gemäß § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 UStG abgezogen werden.
In der Umsatzsteuer Voranmeldung weisen Sie Bemessungsgrundlage und Steuer in der Kennzahl 89 aus. Die abziehbare Vorsteuer wird in der Kennzahl 61 abgezogen.
Lern-Ware Hinweis zur Rechnungsstellung:
IHK Region Stuttgart: neue_Pflichtangaben_fuer_Eingangs-Rechnungen-ab-2013
Ist die Ihnen von Ihrem ausländischen Lieferanten übermittelte USt-ID Nummer nicht valide, müssen Sie die Umsatzsteuer mit berechnen und können keinen Vorsteuerabzug automatisch tätigen.
Prüfen Sie die Steuersätze im Menü ‚Verwaltung – Steuersätze‘. Für die automatische Steuerbuchung benötigen Sie Steuersätze mit der Steuerart i.g.E.
© Haufe Lexware GmbH Co. KG 81436
Wenn die Steuersätze für den Innergemeinschaftlichen Erwerb fehlen, legen Sie die Steuersätze selbst an.
I.g.E. 19%
USt/VSt I.g.E.mit
19% USt/VSt 19,00 i.g.E. 1774
3804 1574
I.g.E. 7%
USt/VSt I.g.E. mit
7% USt/VSt 7,00 i.g.E. 1772
3802 1572
In den Standardkontenplänen sind die Konten für die Buchung des innergemeinschaftlichen Erwerbs vorhanden. Wenn Konten in Ihrem Kontenplan fehlen, starten Sie die Kontenaktualisierung im Menü ‚Verwaltung – Kontenaktualisierung‘.
Konten EG-Erwerb 19% SKR-03 und SKR-04:
USt.Pos
Erkl. *
3425 5425 EG-Erwerb 19 % Vorsteuer
und 19 % Umsatzsteuer I.g.E. 19 % 89 781
1574 1404 Abziehbare Vorsteuer
aus EG-Erwerb 19 % keine 61 761
1774 3804 Umsatzsteuer
aus EG-Erwerb 19 % keine 0 0
3725 5725 Nachlässe aus EG-Erwerb
19 % VSt. und USt. 19 % I.g.E. 19 % 89 797
*Umsatzsteuererklärung: Bestandteil von Lexware buchhalter plus, pro, premium
Buchen Sie die Eingangsrechnung aus innergemeinschaftlichen Erwerb mit dem Nettobetrag. Die Umsatzsteuer und Vorsteuer werden automatisch berechnet und gebucht.
Beispiel 19% USt/VSt:
3425 / 5425
EG-Erwerb 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer 10.000,00 70000
Ansicht Journalbuchung mit automatischer Steuerumbuchung:
Ausweis in der Umsatzsteuer-Voranmeldung
Bemessungsgrundlage und Steuer werden in der Kennzahl 89 ausgewiesen. Die abziehbare Vorsteuer steht in der Kennzahl 61.
Beispiel Umsatzsteuer-Voranmeldung, kurz:
Centdifferenzen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung
Zwischen der Bemessungsgrundlage (Kennzahl 89) und der Vorsteuer (Kennzahl 61) kann es aufgrund der Formularvorgaben zu Centdifferenzen kommen:
Die Bemessungsgrundlage wird auf volle Euro abgerundet. Aus dem abgerundeten Nettobetrag errechnet das Programm den Steuerbetrag. Diese Berechnung ist im amtlichen Formular definiert und in der Spaltenüberschrift entsprechend formuliert: ‚Bemessungsgrundlage volle EUR‘.
Der Vorsteuerbetrag wird aus dem Vorsteuerkonto übernommen. Der Vorsteuerbetrag wird nicht gerundet.
Da die Steuer zu Kennzahl 89 aus dem abgerundeten Betrag errechnet wird und die Steuer in Kennzahl 61 aus dem Vorsteuerkonto unverändert übernommen wird, kann es zwischen diesen beiden Positionen zu Rundungsdifferenzen kommen.
Weitere Beiträge zu sonstigen bei Lieferungen aus dem europäischen Ausland an inländischen Unternehmer oder für Bauleistungen und ähnliches im Inland:
Lexware Buchhalter: Lieferung von Mobilfunkgeräten, Tablet-Computern und integrierten Schaltkreisen von einem Unternehmer aus europäischen Ausland, § 13 b UStG Abs. 2 Nr. 10, Kennzahlen 78-79 Lexware Buchhalter Meldung: FM 610001002, Paarigkeit der Umsatzsteuerpositionen, Kennziffern-Zugehörigkeit in den Konten definieren Lexware Buchhalter: Lieferung an einen im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, z. B. Export nach Polen, Kennzahl 41, Sollversteuerung, ab Buchungsjahr 2015 Lexware Buchhalter: Umsatzsteuer- Plausibilitätsprüfung bei Istbesteuerung ab Buchungsjahr 2015 Lexware Buchhalter: Bauleistungen, Schrottlieferungen, Gebäudereinigung zwischen Unternehmen gleicher Art, Gold- oder Edel- bzw. Metallieferungen gemäß § 13 b UStG, Kennzahl 84-85
814360buchung 13b ustg datev sonstige leistung eu buchen0buchung reverse charge verfahren skr040deutscher USt-IdNr.0drittland reverse charge0Düberarbeitet2011170DÜKL2011170innergemeinschaftliche leistung buchen skr030leitfaden § 13b ustg für lexware buchhalter0lexware 13b buchen0lexware 13b steuerschlüssel steuerschlüssel 13b datev0Lexware Import aus EU0Lexware innergemeinschaftlicher Erwerb0Lexware Korrekturen ZM0Lexware Korrekturen Zusammenfassende Meldung0lexware rechnung ohne mwst erstellen0lexware steuerschlüssel0Lexware ZM0sonstige leistung0sonstige leistung drittland buchen0sonstige leistung eu reverse charge0Steuerfreie EG-Lieferungen § 1a UStG0steuerschlüssel reverse charge datev0Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt.IdNr.) der eigenen Firma i0USt-IdNr. des Kunden0Zuordnung Innergemeinschaftliche Warenverkehr0§ 13b ustg buchen0§ 1a UStG
⟵Lexware Buchhalter: Kontenaktualisierung für SKR03, SKR04, SKR14, SKR45, SKR49, SKR80, SKR81, Hotels und Gaststätten mit SKR03 oder SKR04-Grundlage
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