Source: http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5566020&fecha=18/07/2019
Timestamp: 2019-08-25 08:54:35
Document Index: 360394657

Matched Legal Cases: ['artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 22', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69']

OFICIO 500-05-2019-18199 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación
OFICIO 500-05-2019-18199 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2019-18199
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a
conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Ciudad de México a, 25 de junio de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aideé Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18199 de fecha 25 de junio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Número y
fecha de oficio
del oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación por Buzón
fijación en
los estrados
Fecha en que
surtió
efectos la
que surtió
AIM140424230
ASESORES INDUSTRIALES METALMEX, S.C.P.
500-69-00-03-03-2018-22692 de fecha 18 de octubre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán "1"
CACV921202JL6
CARRASCO CARACENA VIVIANA ANGELICA
500-21-00-04-02-2018-4720 de fecha 17 de diciembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chihuahua "1"
CTI140219JR0
COMERCIOS DEL TREN INTERNACIONAL, S. DE R.L. DE C.V.
500-41-00-08-02-2018-15883 de fecha 18 de octubre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "1"
GGA160915KK3
GARFIAS GANADEROS, S.A. DE C.V.
500-50-00-05-01-2018-014988 de fecha 25 de octubre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"
ICA160811QV0
ISCO CAPITAL, S.A. DE C.V.
500-30-00-08-01-2018-06781 de fecha 25 de septiembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1"
ILI120821TM2
INDUSTRIAL LIVORNO, S.A. DE C.V.
500-41-00-03-02-2018-15951 de fecha 25 de octubre de 2018
IME101213U98
IECL DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-41-00-04-01-2018-14411 de fecha 20 de septiembre de 2018
KAS1212121FA
KRL ASESORES, S.C.
500-33-00-04-01-2018-3612 de fecha 5 de septiembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "4"
MAY121222RM2
MINERA ALUVIAL DEL YAQUI, S.C. DE C. DE R.L. DE C.V.
500-52-00-05-00-2018-09214 de fecha 22 de agosto de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "2"
ORM141217HS7
OPERADORA REGIONAL DE MÉXICO P.E.R., S.A. DE C.V.
500-05-2018-32140 de fecha 22 de noviembre de 2018
Administración Central de Fiscalización Estratégica
PCY1409011F1
PAXOR CYS, S.A. DE C.V.
500-43-03-04-02-2018-5902 de fecha 20 de septiembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"
PGU160511L62
PARK GUELL, S.A. DE C.V.
500-51-00-05-03-2018-27381 de fecha 31 de octubre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"
RGA13092747A
RIPSOL GRUPO ASESOR, S.C.
500-25-00-06-02-2018-14076 de fecha 12 de noviembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato "2"
RSI1602151T1
RH SERVICIOS INTELIGENTES, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-26997 de fecha 7 de septiembre de 2018
SDE160901PH3
SAV DELL, S.A. DE C.V.
500-30-00-04-02-2018-06106 de fecha 11 de octubre de 2018
SEH131106ANA
EL SECRETO DEL EXITO HUMANO, S. C.
500-57-00-04-01-2018-004314 de fecha 23 de agosto de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco "1"
SME1012132C1
SWT DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-41-00-04-01-2018-14414 de fecha 20 de septiembre de 2018
SSM130930PA5
SUMINISTRADORA DE SERVICIOS MULTIPLES CASIO, S.A. DE C.V.
500-67-00-05-03-2018-2470 de fecha 22 de noviembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz "4"
TCE080331LA1
EL TOBOSO CONSULTORIA EMPRESARIAL, S.C.
500-46-00-05-02-2018-17462 de fecha 8 de noviembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"
UEM1512294RA
UNIDAD EMPRESARIAL MAXISS, S.A. DE C.V.
500-30-00-08-02-2018-06801 de fecha 1 de octubre de 2018
USC120221832
UNIVERSO SOCIAL CEO, S.C.U.
500-08-00-04-00-2018-024855 de fecha 19 de septiembre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Aguascalientes "1"
VEL0710161X5
VELOCIRAPTORS, S.A. DE C.V.
500-73-02-04-12-2018-6229 de fecha 11 de octubre de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal "3"
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
Autoridad emisora del
en la página de
internet del Servicio de
Fecha en que surtió
500-05-2018-29870 de fecha 31 de octubre de 2018
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018
500-05-2018-32719 de fecha 15 de noviembre de 2018
500-05-2019-2519 de fecha 9 de enero de 2019
500-05-2018-27119 de fecha 2 de octubre de 2018
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Número y fecha
emisora de la
surtió efectos
500-69-00-03-03-2019-5261 de fecha 19 de marzo de 2019
500-21-00-04-02-2019-1388 de fecha 11 de abril de 2019
500-41-00-08-02-2019-2180 de fecha 4 de abril de 2019
500-50-00-05-01-2019-1642 de fecha 15 de febrero de 2019
500-30-00-08-01-2019-01249 de fecha 21 de marzo de 2019
500-41-00-03-02-2019-1894 de fecha 26 de abril de 2019
500-41-00-04-03-2019-2139 de fecha 26 de marzo de 2019
500-31-00-07-01-2019-1349 de fecha 27 de marzo de 2019
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2"
500-52-00-05-00-2019-00618 de fecha 24 de enero de 2019
500-05-2019-7387 de fecha 26 de abril de 2019
500-43-03-04-02-2019-2525 de fecha 8 de abril de 2019
500-51-00-05-03-2019-11798 de fecha 11 de abril de 2019
500-25-00-06-02-2019-5457 de fecha 5 de abril de 2019
500-05-2019-7286 de fecha 10 de abril de 2019
500-30-00-04-02-2019-00473 de fecha 20 de marzo de 2019
500-57-00-04-01-2019-001142 de fecha 21 de marzo de 2019
500-41-00-04-03-2019-2140 de fecha 26 de marzo de 2019
500-67-00-05-02-2019-03463 de fecha 15 de abril de 2019
500-46-00-05-02-2019-6361 de fecha 5 de abril de 2019
500-30-00-08-02-2019-01193 de fecha 25 de febrero de 2019
500-08-00-04-00-2019-05186 de fecha 12 de marzo de 2019
500-73-06-14-02-2019-4776 de fecha 30 de abril de 2019
Tipo de Cambio y Tasas al 24/08/2019
6.288903