Source: http://docplayer.hu/720654-Uzleti-terv-2012-fokert-nonprofit-zrt.html
Timestamp: 2017-02-25 09:39:26
Document Index: 19595818

Matched Legal Cases: ['bíróság ', 'bíróság ', 'bíróság ', 'Bíróság ', 'Bíróság ', 'Bíróság ']

ÜZLETI TERV FŐKERT Nonprofit Zrt. - PDF
ÜZLETI TERV FŐKERT Nonprofit Zrt.
Download "ÜZLETI TERV 2012. FŐKERT Nonprofit Zrt."
1 ÜZLETI TERV 2012 FŐKERT Nonprofit Zrt.2 TARTALOMJEGYZÉK VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ... 3 I. Közszolgáltatási tevékenység, jogszabályi környezet... 8 I.1. Közszolgáltatási szerződés tevékenységi köre I. 2. Feladatellátás I.3. Közszolgáltatási feladatok kompenzáció igényének tervezése, tervezési eljárás I.4. Alkalmazott, feladatokhoz kapcsolt munkaerő és szezonmixek I.5. Közszolgáltatási feladatellátás társaság szintű ráfordításai I évi kapacitás kihasználtság I.7. Zöldterület tervezés-fejlesztés II. Nem közhasznú zöldfelületi tevékenység III. Egyéb nem közhasznú tevékenységek III.1. Termesztési tevékenység III.2. Komposztüzem III.3. Ingatlanüzemeltetés III.4. Ügyviteli szolgáltatás IV. Stratégiai partnerkapcsolatok lehetséges irányai a FŐKERT Nonprofit Zrt. leányvállalatai vonatkozásában IV.1. FŐKERT Mérnök Iroda Beruházási és Tervezési Kft IV.2. VIRÁGÉRT Kft IV.3. Tahi Faiskola Kft V. Minőségbiztosítás VI. Bevételek- Költségek alakulása VII. Egyéb, pénzügyi és rendkívüli ráfordítás, bevétel VIII. Humán erőforrások X. Mérlegterv XI. Likviditás XII.1. Vagyoni helyzet mutatói XII.2. Pénzügyi helyzet mutatói XII.3. Jövedelmezőségi mutatók MELLÉKLETEK FŐKERT Nonprofit Zrt. tervezett eredmény kimutatása (ezer Ft-ban) FŐKERT Nonprofit Zrt. Mérleg kimutatás FŐKERT Nonprofit Zrt. Likviditási terv FŐKERT Nonprofit Zrt. HR adatok I.sz. FÜGGELÉK LEÁNYVÁLLALATOK ÉVI ÜZLETI TERVEI II. sz. FÜGGELÉK- SZOLGÁLTATÁSI SZINTEK ELEMZÉSE A KOMPENZÁCIÓ ÖSSZEGÉNEK VÁLTOZÁSA FÜGGVÉNYÉBEN... Hiba! A könyvjelző nem létezik. III. SZ. FÜGGELÉK- JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, KIEMELT ZÖLDTERÜLETEK KÖRE IV. SZ. FÜGGELÉK- MARGITSZIGETI SZÖKŐKÚT ÉS RÓZSAKERT KÖLTSÉGTERVE3 VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Társaságunk középtávú stratégiájában központi helyen az optimális zöldfelület fenntartáshoz való lépcsőzetes közelítés, konkrét fejlesztési feladatok meghatározása és annak támogatása a Tulajdonos részéről, BVK Holdingon belüli zöldfelület fenntartási feladatok ellátása, valamint a külső piaci feladatok mértékének bővülése áll. A évi Előirányzott Kompenzáció Igény-javaslat összeállításánál ezen szempontokat vettük figyelembe, hangsúlyosan a közszolgáltatási feladatellátás minőségi színvonalának emelését, mint Budapest Főváros Önkormányzata által átadott közszolgáltatási feladatot, rendelkezésre álló erőforrásaink minél hatékonyabb és költségtakarékosabb felhasználása mellett. Középtávú stratégiai céljainkat évtől újra tervezzük fogalmazni, hiszen a várhatóan jogszabályi változásokból adódó és a több mint tízszeresére emelkedő építmény- és telekadó -, mint alaptevékenységünkkel nem összefüggő többletköltségre- rövid időn belül megnyugtató megoldást kell találnunk évben meghatározásra került a számviteli eredménykimutatás mellett a vállalat specifikus tevékenységi eredménykimutatás. Ennek célja, hogy az alap- és kiegészítő tevékenységek gazdasági eredményét minél pontosabban elemezni tudjuk. Az építmény- és telekadó drasztikus növekedését nem kezelhetjük akként, hogy bevételeink legalább 90%-át adó közszolgáltatási feladatellátásra bevétel arányosan terheljük ezt az egyéb ráfordításként jelentkező tételt, függetlenül Közszolgáltatási Szerződésünkben rögzítettektől és a Közhasznú törvény vonatkozó rendelkezéseitől, hiszen az maga után vonná közszolgáltatási feladatellátásunk teljes ellehetetlenülését. Ezért Üzleti tervünkben évben prioritást élvez: - Társaságunk tulajdonában lévő és magas építmény- és telekadóval érintett területek felülvizsgálata akként, hogy az ott végzett tevékenységek képesek-e, a megnövekedett adóterhek ellenére gazdasági eredményt elérni. - Nem használt és magas építmény- és telekadóval érintett területeink évi értékesítése. - Az érintett területek csak a feladatellátáshoz nélkülözhetetlen méretre való csökkentése, jelesül a Tahi faiskola 56 hektárt meghaladó méretének felülvizsgálata, nem használt területrészek értékesítése, hiszen a tulajdonjog miatt a költség az anyacégnél jelentkezik. 34 Jelen Üzleti Tervünkben felvázoljuk azon megoldásokat, melyek mellett biztosítható Társaságunk pozitív 0 adózás előtti eredményének biztosítása, melyek sarokpontjai a következők: - Az alvállalkozókkal ellátott feladatok minimális szintre szorítása, a saját kapacitással végzett feladatok újra tervezése a feladatok csökkenése mellett.» költség megtakarítás: 191 millió forint - FŐKERT Mérnök Iroda Beruházási és Tervezési Kft. piaci potenciáljának növelése, mellyel egyrészről mintegy 20 fő állományi létszámot csoportosítunk át a leányvállalathoz, így mintegy 30 millió forinttal csökkentve az anyavállalat személyi jellegű ráfordításait, másrészről 15 millió forint osztalék elvárást támasztunk a leánycéggel szemben. - Az alvállalkozói költségek minimális szintre szorítása mellett sem volt biztosított a pozitív 0 adózás előtti eredmény terv szintű elérése, így terv szinten és Társaságunk összes munkavállalóját érintve a jóteljesítési mozgóbérek teljes elvonásával számolunk.» költség megtakarítás: 95 millió forint Társaságunk közszolgáltatási feladatellátását, tervezési rendszerét és annak évi számszaki adatait a Közhasznú Tervünkben ismertetjük. Összefoglalónkban rögzítjük, hogy a tervezés során folyamatosan csökkenő és összetételben is változó szolgáltatási szinteket, elvégzendő feladatokat átvizsgáltuk, piaci egységárakkal láttuk el (II. sz. függelék), melyek alapján megállapítjuk, hogy Társaságunk képes és tud versenyezni a piacon működő társaságokkal azon véleményünk fenntartásával, hogy Társaságunk sok esetben jelentős hátrányból indul ebben az árversenyben. Az alábbiakban röviden összefoglaljuk azon körülményeket, melyek messzemenően befolyásolták Üzleti Tervünk szakmai- és pénzügyi elkészítésének folyamatát, ismertetjük a jelentős mértékű forráselvonás negatív hatásait ellensúlyozó, az Üzleti tervet is befolyásoló intézkedéseinket. Társaságunk még október 31-i határidővel elkészített Előirányzott Kompenzáció Igény Javaslatában és összhangban a Stratégiai tervben megfogalmazott célokkal, az alapfenntartási feladatok ellátására biztosított kompenzációt 2,519 milliárd forintban határozta meg. A javasolt kompenzáció mértéke lehetőséget biztosított volna egyrészről a Társaságunk által fenntartott mennyiségű zöldterülethez elvárható szakmailag optimális minőségű fenntartási technológia és az ehhez szükséges támogatási szint folyamatos és lépcsőzetes, 5 éven belüli elérésére. Másrészről a évi minőségjavító munkafolyamatok városkép-javítási továbbvitelére (komplett parkrészek felújítása, fitness sporteszközök telepítése, komplett pázsitfelület felújítása új technológiával stb.). Harmadrészt humánpolitikai stratégiánk megújítására (magasan kvalifikált, alacsonyabb létszámú, de jól gépesített, hatékonyabb, valamint versenyképes jövedelemmel rendelkező állomány kialakításának megkezdése. Budapest Főváros Közgyűlése, Társaságunk, a FŐKERT Nonprofit Zrt. részére a évi Közszolgáltatási feladatok ellátására február 29-én összesen millió forint kompenzációt szavazott meg, mely alapösszegből azonban Főpolgármesteri utasításra 185 millió forint zárolásra került. Budapest Főváros Önkormányzatától származó, Közszolgáltatási Szerződésen kívüli közhasznú bevételekkel nem számolhatunk, szemben a bázis évi 110 millió forint árbevételt jelentő zöldfelület-fejlesztési feladatokkal. 45 Piaci árbevételeink az összes bevétel 8,5%-át adják. Ezen belül a zöldfelület-fejlesztési bevételek 3,3%-ban, Termesztési tevékenység bevételei 1,4%-ban, Komposztüzemünk tevékenysége 1,3%-ban és Ingatlangazdálkodásunk 2,5%-ban részesülnek. Bevételek megoszlása a évi tervben 0% 3% 1% 1% 3% Közszolgáltatás - 92 % Közszolgáltatás 92% Közhasznú Zöldfelületi tevékenység - 0 % Piaci Zöldfelületi tevékenység - 3 % Termesztési tevékenység - 1 % Komposzt üzem tevékenysége - 1 % Ingatlangazdálkodási tevékenysége - 3 % Társaságunk önköltség szerkezetére a tevékenység jellegéből adódóan jellemző a személyi jellegű ráfordítások meghatározó aránya, mely jelen Üzleti Terv vonatkozásában 49,1%. Személyi jellegű ráfordításaink terv szinten, kényszerű intézkedések miatt bázis évhez képest nem mutatnak jelentős eltérést, melyet 20 fő FŐKERT Mérnök Iroda Beruházási és Tervezési Kft.-ben való továbbfoglalkoztatással illetve a jóteljesítési mozogóbérek valamint a célfeladatok prémiumainak megvonásával tudunk biztosítani. Társaságunk tervezett átlagos állományi létszáma 304 fő. Anyagköltségeink az önköltség 22%, igénybevett szolgáltatások költsége 24,5%. A Cégszintű anyagköltségek 63%-a fordítódik közvetlenül a közszolgáltatási feladatok ellátására, 27,4% a piaci tevékenységek terv szintű ellátására, közel 10% pedig közvetett, azaz rezsi anyagköltségekre. Cégszintű igénybevett szolgáltatás költségeiből 61,5% fordítódik közvetlenül a közszolgáltatási feladatok ellátására, 10,7% a piaci tevékenységek terv szintű ellátásra és jelentős, közel 28% közvetett, azaz rezsi igénybevett szolgáltatásokra. Az egyes tevékenységekre felosztott közvetett igénybevett szolgáltatás költségek közel 150 millió forinttal részesednek Társaságunk Önköltségéből. Cégszintű értékcsökkenési leírás mindössze 3,6%, mely az eszközök jelentős avultságára mutat, még annak ellenére is, hogy évben pótló gépberuházásokra a tervezett értékcsökkenési leírás közel kétszeresét tervezzük fordítani, ezzel is növelve a saját teljesítménnyel elvégezhető feladatok számát. Egyéb ráfordításaink 282 millió forinttal emelkednek bázis évhez képest amellett, hogy terv szinten sem céltartalék képzéssel, mely bázis évben 65 millió forint összegben jelentkezett, sem követelés értékvesztéssel, terven felüli értékcsökkenéssel, sem pedig készlet értékvesztéssel nem számolunk, mely bázis évben mintegy 54 millió forint értékben jelentkezett. Természetesen ezen tételek további kockázatot rejtenek, mivel a nem használt ingatlanok értékvesztése, valamint az év végén jövőbeni kötelezettségekre kötelezően képzendő céltartalék az adott évi eredményt jelentősen ronthatja. Legnagyobb tételként a várható mintegy 320 millió forint évi 56 építmény- és telekadó fizetési kötelezettségünk jelentkezik, mely az alapfenntartásra biztosított 1,65 milliárd forint forrás közel 20%-a! Az előző évek építmény- és telekadó fizetési kötelezettségeire céltartalékot képeztünk. Egyéb bevételeink közel 90 millió forint emelkedést mutatnak, mely azonban az előző évek céltartalék felszabadításából származik 100%-ban. Pénzügyi műveletek eredménye 70 millió forint, mely egyrészről a VIRÁGÉRT Kft. illetve a FŐKERT Mérnök Iroda Beruházási és Tervezési Kft. 45 millió forint osztalék elvárásából, másrészről 25 millió forint kamatbevételekből származik. Rendkívüli bevételek és ráfordítások eredménye 9 millió forint, mely a véglegesen fejlesztési célra kapott pénzeszköz időarányos értékcsökkenéséből adódik. Társaságunk beruházásait stabil likviditásának köszönhetően az értékcsökkenés felett tervezi. Az évek óta elmaradt, pótló gépberuházásokra és a feladatellátáshoz nélkülözhetetlen kisebb értékű tárgyi eszközök beszerzésére 134,7 millió forintot tervezünk fordítani. Elsődleges szempont a évben a saját kapacitással ellátandó feladatok kiterjesztése, melynek gépigénye miatt így az erősen leromlott ingatlan állományunk felújítási előirányzata mindössze 7,5 millió forintra korlátozódik. 1.sz. táblázat: FŐKERT Nonprofit Zrt. gazdálkodásának főbb adatai FŐKERT Nonprofit Zrt Terv Változás 2012/2011 % Társaság bevételei ,8% Egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek, ráfordítások eredménye ,7% Anyagjellegű ráfordítások ,5% Személyi jellegű ráfordítások ,0% Értékcsökkenés ,9% Mérleg szerinti eredmény ,0% Tárgyévi beruházások, felújítások ,4% Pénzeszközök ,3% Létszám ,5% évi Üzleti Tervünk elválaszthatatlan részét képezik Társaságunk többségi tulajdonában lévő leányvállatok (VIRÁGÉRT Kft., TAHI Faiskola Kft., FŐKERT Mérnök Iroda Kft.) Üzleti Tervei is. A terveket különállóan, kiegészítő fejezetként közöljük. A FŐKERT Mérnök Iroda Kft. valamint a VIRÁGÉRT Kft. osztalékfizetéssel kapcsolatos tervét a saját Üzleti Tervünk tervezésekor, mint a zöldfelületi közszolgáltatási munkákra fordítható forrás kiegészítéseként, az alulfinanszírozottság kompenzálására figyelembe vettük. Alábbiakban grafikonon szemléltetjük az elmúlt csaknem fél évben lezajlott, évi kompenzációra vonatkozó tervszámok alakulását, valamint bemutatjuk a drasztikus kompenzációcsökkenés, forráselvonás várható hatásait a zöldfelületi közszolgáltatási munkák esetében. 67 2012. évi Kompenzáció összeg csökkenésének időbeli alakulásáról Alapfenntartás Margitszigeti szökőkút és rózsakert célfeladat Építmény és telekadó 2.számú diagram A - FŐKERT Nonprofit Zrt évi Szakmai Program javaslata B- A december 14-én elfogadott kompenzáció összege C A 10%-os alapfenntartásra vonatkozó Főpolgármesteri zárolás utáni összeg D Az esetleges építmény- és telekadó fizetési kötelezettség közszolgáltatási feladatokra fordítható kompenzációra gyakorolt negatív hatása Üzleti Tervünk további fejezeteiben bemutatjuk a 2012-es év tervezett szakmai és közhasznú tevékenységeit, számokkal, adatokkal alátámasztva. Budapest, április 20. Szabó József vezérigazgató 78 I. Közszolgáltatási tevékenység, jogszabályi környezet Társaságunk július 1-jétől nonprofit gazdasági társaságként működik. A Cégbíróság december 18-i hatállyal kiemelkedően közhasznú szervezetként vette nyilvántartásba, mivel olyan közfeladatot lát el, amelyről törvény, vagy törvény felhatalmazása alapján más jogszabály rendelkezése szerint állami szervnek kell gondoskodnia II. negyedévtől Társaságunk feladatát Közszolgáltatási Szerződés keretein belül látja, a tevékenységhez tartozó önköltséget Budapest Főváros Önkormányzata támogatás formájában téríti meg. A szerződés szerint alapfeladatunk 586 ha zöldterület és db sorfa folyamatos, teljes körű ápolása, valamint további mintegy 600 ha egyéb zöldterület különböző gyakoriságú kaszálása, takarítása és további db, km hosszan elhelyezkedő útvonal melletti fa alkalmankénti gallyazása, ifjítása, esetenkénti kivágása, pótlása. A fővárosi jelentőségű ún. kiemelt közparkok és fasorok körét a Fővárosi Közgyűlés 14/1993. (IV. 30.) sz. rendeletének melléklete határozza meg. (III. sz. függelék) Feladatunk továbbá a 10/2005. (III.8.) sz. Főv. Kgy. rendelet szerint a fővárosi kezelésű zöldterületek rendszeres felújítása, rekonstrukciója a tervezéstől a kivitelezésig (III.sz. függelék). Az Üzleti Terv készítésének időszakában Társaságunk még nem rendelkezik a évre szóló Közszolgáltatási Szerződéssel. Az alapfenntartásra biztosított összeg várhatóan a bázis évi kompenzáció 81,3% körül alakul. Célfeladatként Budapest Főváros Önkormányzata 500 millió forint egyszeri támogatást biztosított a Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítására. További feladatbővülés várható a BKK Zrt.-től átveendő zöldfelületi feladatok vonatkozásában, mely feladatok ellátására 35 millió forint a Társaságunk által tervezett összeg, mely forrás biztosítására és a évi Közszolgáltatási Szerződésben való rögzítésére a Megrendelőtől még nem kaptunk egyértelmű visszajelzést. További feladatbővülést jelent évhez képest a XI. kerületi Feneketlen tó vízjogi üzemeltetési engedélyben rögzített feladatainak ellátása, mely feladatra Budapest Főváros Önkormányzata bázis év decemberében 23,1 millió forintot szavazott meg a évi költségvetés terhére. Mivel az összeg januárban érkezett meg társaságunkhoz és a feladatellátás is évre tolódik át, így Társaságunk azt a évi Üzleti Tervében tünteti fel és könyveiben is tárgyévben számolja el. Egyedüli kiemelt zöldfelületi feladatként kezeljük a Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítását, átépítését mely mellett az alapfenntartási feladatok gyakoriságának jelentős csökkentésére kényszerülünk. Alaptevékenységünk másik pillére a közszolgáltatási feladatokon kívüli közhasznú feladatok ellátása, melyek megrendelője szintén Budapest Főváros Önkormányzata. 89 A évi Üzleti Terv összeállításánál ilyen feladatokkal nem számolhatunk szemben a bázis évben befejezett I. kerület Vérmező, Mikó utcai játszótér rekonstrukciójával, valamint a margitszigeti Öko-játszótér kivitelezési munkáival, mely feladatok 110 millió forint közhasznú bevételt jelentettek Társaságunknak. 2.sz. táblázat: Közhasznú zöldterületi tevékenység bevétele eft-ban Megnevezés évi Tényleges forrás év Tervezett forrás Fővárosi Önkormányzattól származó alapfenntartásra biztosított támogatási bevétel Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítása Feneketlen tó vízjogi üzemeltetési engedélyben meghatározott feladatainak ellátása BKK ZRt.-től átvett többletfeladatok kompenzációja KÖZSZOLGÁLTATÁSI SZERZŐDÉSEN KÍVÜLI közhasznú feladatok összesen KÖZHASZNÚ BEVÉTEL MINDÖSSZESEN Az Önkormányzattól származó, a évi közhasznú tevékenységre fordítható bevételek 65,4 millió forint növekedést mutatnak. A növekedés oka az egyszeri támogatásként az Éves Közszolgáltatási Szerződésbe emelt margitszigeti Szökőkút és margitszigeti Rózsakert felújítására fordítható 500 millió Ft kompenzáció. A BKK Zrt.-től évben várhatóan átvételre kerülő feladatok kompenzációja jelenlegi ismereteink szerint egyelőre nem része a évi Közszolgáltatási Szerződés Előterjesztési javaslatának évi Közszolgáltatási Feladatellátás kompenzációjának megoszlása 22% 1% 2% Alaptevékenység kompenzációja Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítása 75% évről áthúzódó Feneketlen tavi célzott feladatok kompenzációja BKK Zrt.-től átvételre kerülő feladatok tervezett kompenzációja 910 3. sz. táblázat: Közhasznú tevékenység bevételeinek és ráfordításainak alakulása Megnevezés Bázis év Terv év Közhasznú tevékenység összes bevétele Fővárosi Önkormányzattól származó alapfenntartásra biztosított támogatási bevétel Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítása Feneketlen tó vízjogi üzemeltetési engedélyben meghatározott feladatainak ellátása BKK ZRt.-től átvett többletfeladatok kompenzációja Zöldterület tervezés-fejlesztés Egyéb-, pénzügyi-, rendkívüli bevétel, Saját termelésű készlet állomány változása Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevétel: pályázati tám-ból beszerz.teszk. écs-je Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Közhasznú eredmény I.1. Közszolgáltatási szerződés tevékenységi köre 4.sz. táblázat: Területi adatok fenntartási kategóriánként, bázis évhez viszonyított területváltozások Zöldterületek besorolása parkadat (m 2 ) évben átvett, illetve évben átveendő területek (m 2 ) parkadat (m 2 ) Megjegyzés kiemelt közcélú zöldterületek folyamatos nem kiemelt, de intenzíven fenntartott fenntartás zöldterületek kiemelt fasorok alatti zöldsávok x-i kaszálás, cserje Fővárosi tulajdonú ingatlanok felületek ápolása helyi természetvédelmi területek havi egyszeri erdő besorolású területek takarítás, eseti megrendelések Összesen főútvonalak tömegközlekedési útvonalak x-i kaszálás intenzíven fenntartott területek11 Összesen Vagyongazdálkodási Főosztály Vagyongazd. O. (ingatlanok) x-i kaszálás Vagyongazdálkodási Főosztály Lakás 1x-i kaszálás, eseti Osztály hulladék szállítás Városháza I.-II.-III. udvar és Városháza folyamatos park fenntartás BKK Zrt-től átvett kertészeti feladatok villamospályák mellett végzendő kaszálás alkalom villamospályák mellett végzendő bokorcserjeirtás alkalom villamospályák mentén végzendő gyomirtás alkalom végállomások zöldfelületein végzett folyamatos kertészeti munkák fenntartás évben felújításra került több kiemelt fontosságú zöldfelület. Ezen felületek fenntartása kiemelt parkfenntartási figyelmet és nagy kapacitás és költség ráfordítást igényelnek társaságunktól tavaszán került sor többek között az V. kerület Károly körúti új zöldterület átadására, mely jelentős zöldterület növekedéssel járt, mivel ez a terület korábban burkolt felület volt. Szintén átadásra került év második felében a Budapest Szíve program keretén belül átépült az V. kerületi Március 15. tér. További többletfeladatot jelentenek Társaságunk számára az alább felsorolt zöldfelületek, melyek év őszén szakmai programunk keretében kerültek felújításra.» Margitsziget Öko-játszótér» Szabadtéri fitnesz helyszínek - Vérmező, Hajógyár, Népliget, Margitsziget» Idősek játszókertje - Városliget» I. kerület - Európa liget» II. kerület - Bem tér» VIII. kerület - Nagyvárad téri autóparkoló és környezete I. ütem» XIII. kerület - Szent István park, Óraparcella» Margit-híd budai, pesti oldal hídépítés miatt elfoglalt terület átadása» XIV. kerület - Ilosvai park év némi területcsökkenéssel is jár bázis évhez képest. Az V. kerületi Kossuth tér a tér teljes rekonstrukciója miatt kikerült Társaságunk közszolgáltatási feladatköréből. 1112 Közhasznú bevételek megoszlása év évi Közhasznú feladatok bevételeinek megoszlása évi Közhasznú feladatok bevételeinek megoszlása 5% 0% 1% 2% Alapfenntartásra biztosított kompenzáció 95% 22% 75% Közszolgáltatáson kívüli közhasznú feladatok Margitszigeti szökőkút és rózsakert felújítása Alapfenntartásra biztosított kompenzáció Közszolgáltatáson kívüli közhasznú feladatok évről áthúzódó Feneketlen tavi többletfeladatok BKK Zrt.-től átveendő többlet feladatok I. 2. Feladatellátás Kiemelt közcélú zöldfelületek fenntartása: A Közszolgáltatási Keretszerződés 1. sz melléklete tartalmazza a kiemelt közcélú zöldterületek fenntartási technológiájának optimumát. Szakmai feladatellátásra fordítható csökkenő kompenzáció értéke mérsékelt Szakmai Program végrehajtására ad lehetőséget társaságunk számára minek köszönhetően parkjaink általános állapota és lakosság általi megítélése várhatóan romlani fog. Emellett az évek óta forráshiány miatt elmaradó karbantartási, fejlesztési munkák száma növekedni fog parkjaink többségében,mely munkák elvégzése az idő előrehaladtával egyre időszerűbbé és költségesebbé fog válni. Tárgyévi technológia összeállításánál társaságunk kénytelen volt az eddig megszokott fenntartási gyakoriságok jelentős mértékű csökkentése mellett egyes munkafolyamatokat teljes mértékben elhagyni. Ennek oka az volt, hogy kiemelt zöldterületeink leglátogatottabb részein, illetve a közelmúltban újonnan létesült és kezelésünkbe átadott zöldfelületeken képesek legyünk a lehetőségekhez képest legmagasabb színvonalú fenntartást biztosítani. Egyéb feladatok A természetvédelmi és erdő területeken végzett fenntartási munkák tekintetében (kaszálások, takarítási feladatok, táblák kihelyezése) a évi Szakmai Programunk a bázis évi fenntartáshoz képest 50% feladatellátásra ad lehetőséget. A fő és tömegközlekedési útvonalak melletti zöldsávok, a Fővárosi Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok esetében zöldterületeinek kaszálását évi egyszeri alkalommal tudjuk végrehajtani. 1213 A fő és tömegközlekedési útvonalak melletti fasori fák ápolását éves szinten több száz útellenőri és lakossági bejelentés alapján végezzük. Bázis évhez képest e munkák elvégzését csökkentett mértékben tudjuk elvégezni. A területeken illegálisan lerakott kommunális hulladékot bejelentés alapján társaságunk folyamatosan elszállítja. Bázis évi technológiához képest jelentős mértékű mennyiségi csökkenéssel számolunk. További feladatunk a Városháza park, a Városháza I-III. udvarok zöldterületeinek folyamatos fenntartása, melynek fenntartása kiemelt zöldfelületként fokozott szakmai figyelmet igényel év további feladatbővülést hoz társaságunk számára a BKK Zrt.-től átvett kertészeti munkák tekintetében. Ez a feladat a villamospályák mellette lévő zöldsávok, valamint végállomások zöldfelületein végzett kertészeti feladatokat jelenti, melyek a főváros köztisztaságáról szóló 48/1994. (VIII. 1.) Főv. Kgy. rendelet módosítását követően átkerülnek a FŐKERT Nonprofit Zrt. közszolgáltatási feladatkörébe. I.3. Közszolgáltatási feladatok kompenzáció igényének tervezése, tervezési eljárás Szakmai Program tervezése az egyes feladatkódok mennyiségeinek meghatározásával indul. A mintegy 320 feladatkód mindegyikéhez a következő paraméterek kerültek meghatározásra:» Norma: hány óra alatt lehet elvégezni az egységnyi feladatot» Munkaerő mix: milyen képzettségű munkaerő állomány tudja ellátni a feladatot» Szezon mix: várhatóan mikor végezzük az adott feladatot» Saját vagy alvállalkozói teljesítés: alvállalkozó esetén a közbeszerzési eljáráson nyertes ajánlattevő díja /lehet óra vagy más naturália: pl: FKF m3/ kerül be a rendszerbe.» Munkaerő állományunk foglalkoztatási kategóriákba van sorolva képesítés szerint. Az egyes kategóriák óra kapacitásai létszám alapján tervezhetők kalkulálva a várható inaktív órákat. /betegszabadság, szabadság stb./ Ezen órák kerülnek a hozzájuk kapcsolódó bérekkel terhelésre norma és munkaerő mix alapján az egyes feladatkódokra.» Munkaerő mix: foglalkoztatási kategóriák %-os arányban csoportokba rendezése. Mi az a munkaerő összetétel, mellyel az adott feladatot el lehet végezni.» Szezonmix: a tervezett feladat milyen idő ütemezéssel kerül elvégzésre. A 320 feladatkód több mint 80 időmixbe helyezve.» Azon változó költségek melyek volumentől változnak fajlagos értékekkel kerülnek meghatározásra. Több tervező tábla áll rendelkezésre. A fenti szakmai tervezéssel párhuzamosan tervezésre kerülnek Társaságunk költségeinek ilyen forrásfelhasználás mellett 50%-át kitevő bérek és bérjárulékok, melyek a már említett foglalkoztatási kategóriák és a munkaerő mixek segítségével az egyes feladatkódokra terhelődnek. A bértervezés mellett egy sor tervezési feladat is elvégzésre kerül. Pl.: kiegészítő tevékenységek költségbevétel tervei. Ezen túlmenően a közvetlen irányítás költségei, központi általános költségek- bevételek is tervezésre kerülnek és a szintén feladatellátástól független pénzügyi, egyéb és rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal együtt kerülnek be a modellbe. 1314 Ezen költségek bevételarányosan kerülnek felosztásra az egyes tevékenységek között, a közszolgáltatási tevékenységekre (320 elemi művelet) pedig a közvetlen költségek arányában terülnek szét, megalkotva ezáltal az egyes műveletek cégszintű kalkulált árát az adott évre vonatkozóan, adott szolgáltatási szint mellett az Európai Uniós közszolgáltatói vállalatokra vonatkozó irányelveknek megfelelően, mivel feladat átadásról és nem szolgáltatás megrendelésről van szó. Minden egyes, eddig már akár egyszer is elvégzett feladat besorolásra került a szakmai program megfelelő soraiba. Mivel a mennyiségi egységek eltérőek, azok egységesítésére ún. konverziós számokat kellett meghatározni. pl.: óráról m 2 -re, db-ről m 2 -re. Az így előállított táblázat jövő évi közszolgáltatási terveink kumulált alakja a zöldfelület-fenntartás egységes EU konform leképezése. I.4. Alkalmazott, feladatokhoz kapcsolt munkaerő és szezonmixek I.4.1. Egyes feladatcsoportok ellátásához szükséges állományi összetétel merő mix Park szakm Park betan PTMK Park könnyűg Park átlagos 21% 23% 0% 18% 15% 24% Park főleg szakm, betan. 45% 50% 0% 2% 0% 2% Park főleg segédm. 28% 30% 0% 2% 0% 41% Park könnyűgépi 0% 0% 0% 100% 0% 0% Park kisgépi 0% 0% 0% 0% 100% 0% Kasz.gyűjtés 0% 14% 0% 71% 0% 14% Takarítás 0% 30% 0% 10% 0% 60% Fasor átlagos 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fasor gallyazás, perm. 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fasor egyéb 0% 0% 0% 0% 0% 0% TMK 0% 9% 82% 0% 0% 9% Fasor permetezés 0% 0% 0% 0% 0% 0% Gallyazás, ifjítás 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fakiszedés döntéssel, marással parkfánál, tuskómarás 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fakiszedés saját teljes körű, alvállalkozó 0% 0% 0% 0% 0% 0% Egyéb fasori munkák 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fasor szállítás 0% 0% 0% 0% 0% 0% Park kisg Park sgm 1415 merő mix Fasor szakm Fasor betan Fasor nehézg Fasor könnyűg Fasor kisg Fasor sgm Park átlagos 0% 0% 0% 0% 0% 0% Park főleg szakm, betan. 0% 0% 0% 0% 0% 0% Park főleg segédm. 0% 0% 0% 0% 0% 0% Park könnyűgépi 0% 0% 0% 0% 0% 0% Park kisgépi 0% 0% 0% 0% 0% 0% Kasz.gyűjtés 0% 0% 0% 0% 0% 0% Takarítás 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fasor átlagos 4% 7% 19% 7% 51% 11% Fasor gallyazás, perm. 2% 2% 22% 8% 59% 6% Fasor egyéb 16% 28% 4% 4% 4% 44% TMK 0% 0% 0% 0% 0% 0% Fasor permetezés 30% 0% 40% 30% 0% 0% Gallyazás, ifjítás 0% 0% 25% 5% 71% 0% Fakiszedés döntéssel, marással parkfánál, tuskómarás 0% 0% 0% 25% 75% 0% Fakiszedés saját teljeskörű, alvállalkozó 0% 40% 0% 6% 40% 14% Egyéb fasori munkák 12% 0% 9% 28% 41% 9% Fasor szállítás 4% 0% 37% 2% 12% 46% I.4.2. Feladat csoportok szezonalitásának meghatározása Az. Szezonmix jan feb márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec 1 Cserje, talajtakaró, sövény, rózsa ültetés 0% 0% 40% 20% 10% 0% 0% 0% 0% 15% 15% 0% 2 Kétnyári,hagymás, évelő ültetés 0% 0% 40% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 0% 0% 3 Egynyári ültetés 0% 0% 0% 0% 90% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4 Fenyő örökzöld ültetés 0% 0% 40% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 40% 10% 0% 5 Parkfelület öntözése 0% 0% 0% 0% 10% 20% 25% 25% 20% 0% 0% 0% 6 Planténer, váza öntözése 0% 0% 5% 10% 15% 20% 20% 15% 10% 5% 0% 0% 7 Kandeláber edények öntözése 0% 0% 0% 0% 20% 20% 20% 20% 20% 0% 0% 0% 8 Parkfa, sorfa öntözés Ültetett mennyiség az össz. Darabszám %-ban 0% 0% 0% 0% 20% 20% 20% 15% 15% 10% 0% 0% 9 Parkfa, sorfa permetezése 0% 30% 10% 25% 20% 10% 3% 2% 0% 0% 0% 0% 10 Cserje, rózsa, egy-és kétnyári, évelő növényvédelme 0% 0% 0% 10% 15% 25% 25% 20% 4% 1% 0% 0% 11 Sétány, cserje,fatányér vegyszeres gyomirtása 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 12 Gyep gyomirtás, arankairtás 0% 0% 0% 0% 0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 13 Fenyő, örökzöld permetezés 0% 0% 0% 0% 40% 30% 20% 10% 0% 0% 0% 0% 14 Felvonulás gyakorisága 0% 10% 5% 10% 15% 25% 25% 10% 0% 0% 0% 0% 15 Sétány sarabolás 0% 0% 0% 20% 10% 0% 30% 25% 15% 0% 0% 0% 16 Cserje, talajt.,rózsa, sövény ásás, kapálás 0% 0% 0% 0% 30% 30% 0% 10% 10% 10% 10% 0% 17 Virágfelületek (egy-kétnyári,évelő,hagymás) kapálása 0% 0% 0% 10% 0% 25% 30% 25% 10% 0% 0% 0% 18 Fatányér, fenyőtányér kapálás 0% 0% 0% 40% 0% 0% 30% 0% 30% 0% 0% 0% 19 Komposztterítés 25% 25% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 25% 25% 20 Pázsitfelületek műtrágyázása 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 21 Virágfelületek (egy- kétnyári és évelő ) tápanyagutánpótlása 0% 0% 0% 0% 40% 40% 20% 0% 0% 0% 0% 0% 1516 22 Cserje, rózsa tápanyag utánpótl. 0% 0% 0% 0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 23 Pázsitfelületek kaszálása 0% 0% 0% 10% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 0% 0% 24 Kaszálék gyűjtése 0% 0% 0% 10% 15% 15% 10% 15% 15% 15% 5% 0% 25 Pázsitfelületek kaszálása, kaszálék gyűjtése, szállítása (közl) 0% 0% 0% 0% 20% 25% 25% 25% 5% 0% 0% 0% 26 Pázsitfelületek kaszálása, kaszálék gyűjtése, szállítása (váll) 0% 0% 0% 0% 20% 25% 25% 25% 5% 0% 0% 0% 27 Cserje metszés ifjítás ( db) 30% 35% 35% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 28 Sövénynyírás, ifjítás 0% 20% 0% 0% 30% 0% 25% 0% 25% 0% 0% 0% 29 Rózsa metszés, elvirágzott rózsa leszedése 0% 0% 20% 20% 10% 10% 20% 20% 0% 0% 0% 0% 30 Fűmagvetés, felülvetés gyepszőnyegezés 0% 0% 20% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 20% 20% 0% EGYÉB fenntartási munkák és kapcsolódó 31 költségek (gyepszélvágás, pázsit hengerezés, pázsit levegőzt 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 5% 5% Út menti növényzet visszavágása, egyéb kertészeti munkák Erdő és természetvédelmi területek gondozása, Városháza belső udvar és Városháza Park fenntartása 0% 0% 0% 10% 20% 20% 20% 15% 10% 5% 0% 0% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 5% 5% 34 Zöldhulladék szállítás, és elhelyezés */kaszálás,cserje stb/ 0% 10% 10% 5% 15% 15% 15% 5% 5% 5% 5% 10% 35 Belső szállítása /kaszálék,nyesedék/ 0% 10% 10% 5% 15% 15% 15% 5% 5% 5% 5% 10% 36 Virágágy talajelőkészítés 0% 0% 10% 0% 70% 0% 0% 0% 0% 20% 0% 0% 37 rózsa, kétnyári, fenyő- örökzöld ki és betakarás 0% 0% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 0% 38 Virágágy kiürítés 0% 0% 0% 0% 25% 0% 0% 0% 0% 75% 0% 0% 39 Évelő visszavágás átrendezés 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 50% 0% 0% 40 Planténer, kandeláber,vázák gondozása,mozgatása 20% 13% 26% 10% 3% 0% 15% 8% 5% 0% 0% 0% 41 Sziklakert gondozás 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 5% 5% 42 szakipari munkák tereprendezések,földkitermelés 0% 0% 5% 10% 20% 20% 15% 10% 10% 5% 5% 0% 43 Faültetés (mellékmunkáival) 0% 0% 15% 25% 10% 0% 0% 0% 0% 25% 25% 0% 44 Parkfa, sorfa metszése, gallyazás 10% 15% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 15% 10% 45 Parkfa, sorfa ifjítása, visszavágás 10% 15% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 15% 10% 46 Fakivágás 0% 0% 10% 15% 15% 15% 0% 0% 5% 20% 20% 0% 47 Tuskó eltávolítás, 0% 0% 10% 15% 15% 15% 0% 0% 5% 20% 20% 0% EGYÉB faápoláshoz kapcsolódó munkák 48 (rönk, gally szállítás és elhelyezés, faverem 10% 15% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 15% 10% rácsok kihelyezés 49 Balesetveszélyes fák gallyazása 5% 5% 5% 5% 15% 15% 10% 15% 10% 5% 5% 5% 50 Kresz gallyazás 0% 0% 0% 10% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 0% 0% 51 Fiatal fák ápolása 0% 0% 0% 10% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 0% 0% 52 Felvonulási költségek 8% 8% 10% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 10% 8% 53 Kavicsos burkolatok felülterítése gyöngykaviccsal, területrendezéssel 0% 0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 54 Szilárd burkolatok javítása 0% 0% 30% 70% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 55 Új ivókutak telepítése 0% 0% 20% 30% 30% 20% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 56 Parkberendezési tárgyak javítása, cseréje, hulladékgyűjtők kihelyezése 10% 10% 0% 10% 10% 10% 0% 10% 13% 7% 10% 10% 57 Játszószerek, sporteszközök karbantartása, fő alkatrészeinek cseréje 0% 0% 12% 12% 12% 14% 14% 12% 12% 12% 0% 0% 58 Ütéscsillapító burkolat csere 0% 0% 0% 25% 50% 0% 0% 0% 25% 0% 0% 0% 59 Hagyományos öntözőhálózat cseréje, javítása 0% 0% 0% 12% 20% 20% 20% 14% 12% 2% 0% 0% 60 Automata öntözőrendszerek üzemeltetése, 0% 0% 0% 12% 20% 20% 20% 14% 12% 2% 0% 0% 1617 javítása 61 Szökőkutak (melyek része a Margitszigeti nagy szökőkút is), csobogók üzemeltetése, 0% 0% 0% 12% 20% 20% 20% 14% 12% 2% 0% 0% javítása 62 Őrzés park, játszótér, szökőkút) 8% 8% 9% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 63 EGYÉB fenntartási munkák és kapcsolódó költségek (Gellérthegyi, Margitszigeti 8% 8% 9% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 8% 8% 9% vízesés, Városligeti 64 Kiszállás 1% 1% 5% 10% 20% 20% 20% 10% 7% 4% 1% 1% 65 Őszi pázsittakarítás 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 20% 60% 20% 66 Tavaszi pázsittakarítás 20% 30% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 67 Lombkiszedés cserjéből, sövényalj tisztítás 10% 40% 30% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 20% 0% Takarítás, (hótakarítás is) szemétkosár 68 ürítés, medence tisztítás,vízóra leolvasás, 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 5% 5% faveremrács tisz 69 Hétvégi takarítás 0% 0% 0% 0% 20% 20% 20% 20% 20% 0% 0% 0% 70 Homokcsere (felső 10 cm) 0% 0% 0% 50% 0% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 71 Gyöngykavics csere kutyafottatóban (negyedévente) 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 72 EGYÉB fenntartási munkák 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 5% 5% 73 Síkosságmentesítés 34% 33% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 33% 74 Kommunális szemét szállítása /FKF/ 5% 5% 5% 5% 15% 15% 15% 10% 10% 5% 5% 5% 75 Belső szállítás /kommunális szemét/ 5% 5% 7% 9% 9% 10% 12% 12% 9% 10% 7% 5% 76 Lombszállítás 10% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 40% 40% 77 Belső szállítás /lomb/ 14% 10% 6% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 15% 42% 13% 78 Fenyőkéreg terítés 0% 0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 79 Kéregzúzalékkal fedett terület lazítása 0% 0% 50% 0% 0% 0% 0% 50% 0% 0% 0% 0% 80 ***Ingatlanok takarítása, hulladékszállítás 0% 0% 0% 0% 34% 0% 33% 33% 0% 0% 0% 0% 81 Tavaszi pázsittakarítás géppel 50% 30% 20% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 82 Tavaszi pázsittakarítás rézsün 0% 70% 30% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1718 I.5. Közszolgáltatási feladatellátás társaság szintű ráfordításai Az alábbiakban szemléltetjük Társaságunk tervezőmodell exportjából kinyert, feladatokra osztott költségeit. I.5.1. Gyep, virág, cserje felületek fenntartásának tervezett költségei kat feladatkód eg alkat sorsz Művelet ME Mennyiség Árbevétel Anyag-ktsg I 1 I12 Kétnyári ültetés db I 2 I21 Öntözés kézzel óra I 2 I21 Öntözés géppel műóra I 2 I21 öntözés hétvégén óra I 2 I21 Automata öntözés hl I 2 I21 Multicar öntözés (park) műóra I 2 I21 Öntözőkocsis öntözés (park) műóra I 2 I22 Planténer öntözés db I 2 I22 Multicar öntözés (planéter) műóra I 2 I22 Öntözőkocsis öntözés (planéter) műóra I 2 I24 Sorfa öntözés db I 3 I31 parkfa vadgesztenye aknázómoly - perm. hl I 3 I31 Lemosó permetezés hl I 3 I31 Permetezés gomba, rovar hl I 3 I31 Platán csipkéspoloska hl I 3 I31 sorfa vadgesztenye aknázómoly permetezés hl I 3 I31 Sorfa lemosó permetezés hl I 3 I31 Sorfa permetezés rovar-és gombaölőszerrel hl I 3 I31 Sorfa platán csipkéspoloska elleni permetezés hl I 3 I32 Cserje permetezés m I 3 I32 Rózsa permetezés m I 3 I32 Egynyári kezelése KONI-val m I 3 I32 egynyári gombaölős beöntözés m I 3 I33 Sétány vegyszeres gyomirtás Glialkával m I 3 I34 Közlekedési Ügyosztály- Gyommentesítés m I 4 I42 Rózsa kapálás m I 4 I42 Évelő kapálás m I 4 I42 Sövényalj ásás, kapálás m I 4 I43 Virágágy kapálás m I 4 I44 Fatányér kapálás fasori db I 5 I51 komposztterítés: pázsit m I 5 I51 rózsa komplex tápanyagutánpótlása m I 6 I61 kaszálás rézsün gyűjtés nélkül m I 6 I61 gépi kaszálás rézsün gyűjtés nélkül m I 6 I61 külterjes gépi kaszálás sík területen m I 6 I61 Külterjes kézi kaszálás sík területen 30 cm fűmagasság felett m I 6 I61 Erdős területek kaszálása m I 6 I61 gépi kaszálás sík ter., nagygép m I 6 I61 gépi kaszálás sík ter., kisgép m I 6 I61 Kaszálás közl.zöldsávban m I 6 I62 fűgyűjtés kézzel sík ter. m I 6 I62 fűgyűjtés géppel,sík ter. m I 6 I62 fűgyűjtés rézsün kézzel m I 6 I62 külterjes gyűjtés sík területen m I 6 I62 Gyűjtés közl.zöldsávban m I 6 I63 Közlekedési Ü.o.egyéb óra I 6 I63 Közlekedési Ügyosztály- kaszálás,gyűjtés,szállítás m I 6 I64 Vállalkozási Ügyosztály- Kaszálás m I 6 I64 Vállalkozási Ügyosztály- Rézsü Kaszálás m I 6 I65 Lakás Üo. pázsitfelületek kaszálása, kaszálék gyűjtése, szállítása m I 7 I71 Cserje metszés,ifjítás óra I 7 I71 cserje irtás.kiszedés óra I 7 I71 sövény ifjítás óra I 7 I72 sövénynyírás géppel m I 7 I73 Rózsa metszés, elvirágzott rózsa leszedése m I 7 I73 rózsa visszavágás, vadalás és összgyűjtéd, belső száll. m I 8 I81 pázsithengerelés m I 8 I82 talajszellőztetés géppel m I 8 I83 Belső szállítás gyep-, virág-, cserje fenntartásban móra I 8 I83 Zöldhulladék szállítás (kaszálék) saját járművel m I 8 I83 zöldhulladék szállítás (kaszálék) alvállalkozóval m I 8 I86 rózsa kitakarás m I 8 I86 rózsa betakarás m I 8 I86 Virágágy talajelőkészítés m I 8 I86 Virágágy kiürítés m I 8 I86 Váza, kandeláber fenntartása óra I 8 I86 Évelő visszavágás m I 5 I51 Komposztterítés virágágyba m I 8 I86 fenyő és örökzöld hóvédelme óra I 8 I86 Egyéb fenntartási munkák óra I 8 I86 Planténer gondozása óra I 8 I86 Sziklakert gondozás óra I 8 I86 Tó üzemeltetés óra I 8 I86 Belvárosi vázák mozgatása óra I 8 I86 termőföld szállítása és terítése m I 8 I86 Hack Blitz aprítógép műó I 8 I86 UNC rakodógép műó I 8 I86 Természetvédelmi területek Ft I 8 I86 belv.vázák,edények tárolása,gondozása db I 8 I86 tervezői díj,szakvélemény közvetített Ft Igénybevett szolg. Egyéb szolg Szem. jell.ktsg. ÉCS Átterhelések közvetlen ktsg. összesen Fel nem osztott ktsg. Összes ktsg. 1819 I.5.2. Parkfa- sorfa fenntartásának tervezett költségei II 1 II12 Egyéb munka parkfánál óra II 1 II12 ágritkító metszés db II 1 II12 gallyazás 10 m-ig db II 1 II12 gallyazás 30 cm átmérő alatt db II 1 II12 gallyazás cm átmérőnél db II 1 II12 gallyazás cm átmérőnél db II 1 II12 gallyazás 90 cm felett db II 1 II12 gallyazás PS 250 db II 1 II12 sorfa egyéb óra II 1 II12 koronaalakító metszés db II 1 II12 ágritkítás kézi gallyazással 10 éves korig, vagy 20 cm átm. db II 1 II12 gallyazás 30 cm átm.alatt db II 1 II12 gallyazás cm átmérőnél db II 1 II12 gallyazás cm átmérőnél db II 1 II12 gallyazás 90 cm felett db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig kosaras 27 m-es db II 1 II13 visszavágás cm átmérőig kosaras 40 m-ig db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig belterületen db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig belterületen db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig belterületen db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig belterületen db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig db II 1 II13 favisszavágás átm.-ig belterületen db II 1 II13 favisszavágás 27 m mag. Kosoras gk.belterületen db II 1 II13 favisszavágás 40 m mag. Kosoras gk.belterületen db II 1 II14 fakivágás cm átmérőig tuskóirtással db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül cm átmérő db II 1 II14 fakivágás döntéssel tuskóirtás nélkül 90 cm fölött db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig belt. db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig belt. db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig belt. db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig belt. db II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig db II 1 II161 Belső szállítás parkfa- sorfa fenntartásban móra II 1 II14 fakivágás tuskóirtással cm átmérőig belt. db II 1 II15 tuskómarás cm átm. db II 1 II15 tuskómarás cm átm. db II 1 II15 tuskómarás cm átm. db II 1 II15 tuskómarás 100 cm felett db II 1 II17 Közlekedési Ügyosztály- Balesetveszélyes fák db II 1 II17 Közlekedési Ügyosztály- Kressz gallyazás db II 1 II161 gally- és rönkszállítás lerakóhelyre saját járművel m II 1 II161 gally- és rönkszállítás lerakóhelyre saját járművel m II 1 II161 gally- és rönkszállítás lerakóhelyre alvállalkozóval m I.5.3. Épített elemek fenntartásának költségei III 1 III11 Település és értékvédelmi Ü.o. óra III 1 III13 Parkfelszerelések javítása (ivókútak) óra III 1 III13 Ivókút víz hl III 1 III14 Parkfelszerelési anyag (paddeszka, faanyagok) Ft III 1 III14 Játszószerek karbantartása Ft III 1 III14 Parkfelszerelések javítása (parkberend.) /cement, kötőelem, óra stb.) III 1 III16 Vízszerelési anyag Ft III 1 III16 Parkfelszerelések javítása (hagy.öntözőháll.) óra III 1 III17 Automata öntözőhál. Karbantartása óra III 1 III17 Automata - áramdíj Ft III 1 III18 Termálvíz hl III 1 III18 szökőkutak,ivókutak,tórendszer,vízesés jav,karbantart. óra III 1 III18 Szökőkút áram Ft III 1 III18 Szökőkút víz hl III 1 III199 szakipari munka óra III 1 III199 belső száll. épített elemek móra20 I.5.4. Köztisztasági feladatok és mérnöki feladatok költségei IV 1 IV11 őszi pázsittakarítás kézzel sík területen m IV 1 IV11 őszi pázsittakarítás géppel sík területen m IV 1 IV14 Homok kiszedés m IV 1 IV11 őszi pázsittakarítás kézzel, rézsün, kézi belső száll. m IV 1 IV12 tavaszi pázsittakarítás kézzel sík területen m IV 1 IV12 tavaszi pázsittakarítás géppel sík területen m IV 1 IV12 tavaszi pázsittakarítás rézsün m IV 1 IV13 Takarítás kézzel óra IV 1 IV13 Járda takarítás óra IV 1 IV13 Takarítás hétvégén óra IV 1 IV13 Takarítás közl.zöldsávban m IV 1 IV14 Homokcsere homokozóba terítéssel m IV 1 IV14 Homokcsere homokozóba billentéssel m IV 1 IV14 Homokozó frissítése m IV 1 IV14 Szennyes homok össz. óra IV 1 IV15 Gyöngykavics csere kutyafutt. m IV 1 IV16 Hótakarítás géppel óra IV 1 IV16 Hótakarítás kézzel óra IV 1 IV17 Szemét szállítás lerakóhelyre saját járművel m IV 1 IV17 Szemét szállítás lerakóhelyre alvállalkozóval m IV 1 IV17 konténeres szemét,hulla. szállítás lerakóhelyi díjjal m IV 1 IV17 Hyndai,KIA gk szállítás műó IV 1 IV17 Idegen lerakó m IV 1 IV17 belső száll. Köztisztasági feladatok móra IV 1 IV17 zöldhulladék szállítás (lomb) lerakóhelyre saját járművel m IV 1 IV17 zöldhulladék szállítás (lomb) lerakóhelyre alvállalkozóval m IV 1 IV18 Medence tisztítás óra IV 1 IV18 Vízóra akna tisztítás, leolvasás óra IV 1 IV18 Szökőkút takarítás óra V 1 V11 Mérnöki feladatok óra Jelen Közhasznú Üzleti Tervünkben bemutatjuk tervezési modellünk főbb szabályzóit, a tervezett közszolgáltatási feladatok lényegi naturáliáit, feltárjuk és ismertetjük a tervezett feladatok egységárakkal számolt költségeit. Az Üzleti Tervünkben II. sz. függelékként csatolt (Szolgáltatási szintek elemzése a kompenzáció összegének változása függvényében) szakmai feladatok a külső piacon is versenyképes egységáras elemzése is azt bizonyítja, hogy Társaságunk a kompenzációs összeg függvényében jelentős hozzáadott értéket tud előállítani és így több közszolgáltatói feladatot tud ellátni. Ennek magyarázata a minél nagyobb megrendelés esetén jelentkező egyre csökkenő fajlagos önköltségi ár. Mindezt úgy is el tudjuk érni, hogy Társaságunk minden, a minket érintő törvényi kötelezettségeknek teljes körűen eleget tesz és emellett szigorú minőségbiztosítási rendszereknek is megfelel. Magyarországon a kertészeti piaci szereplőknél között egyedülállóan, a közszolgáltató cégek közül elsőként szereztük meg a Hitelesített Környezetvédelmi Vezetési Rendszer (EMAS) minősítést. I évi kapacitás kihasználtság I.6.1. Fasori üzemegység kapacitás görbéje 20 Több megjelenítése
ikt szám: FPH061/2254-45/2012 tárgy:
8uoa$Pesr Budapest Főváros Önkormányzata Városüzemeltetési Fő polgármester -h e lyette s lilii ~ll llllim 111111111~ llllill l~ lllliliililii '1 000050657 468' F. Kgy. 2012. OKT 3 1. ikt szám: FPH061/2254-45/2012 Részletesebben Parkfenntartási munkatípusok. egségár (bruttó)
I. II. 1 Fiatal díszfák, sorfák gondozása vázágak kinevelése, nyesedék elszállítása lerakóhelyre lerakási díjjal Ft/db 600 db 100 db 50 db 250 db 1000 db 2 3 sorfametszés Gömbkoronájú fák 3 évenkénti visszametszése Részletesebben 7. sz. melléklet. 2013. évi Szakmai Program Munkafolyamatok műszaki tartalma
évi Szakmai Program Munkafolyamatok műszaki tartalma I. GYEP, VIRÁG, CSERJE FENNTARTÁSA 11010010 Konténeres cserje ültetése gödörásással, 100%-os talajcserével, anyagárral (db) 40x40x40 cm-es ültetőgödör Részletesebben Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31
1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai Részletesebben ÜZLETI TERV AngyalZÖLD 2010
ÜZLETI TERV AngyalZÖLD 2010 XIII. Kerületi Környezetgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. Készült: Budapest, 2009. október 19. Előzetesen megtárgyalta és elfogadta a társaság Felügyelő Bizottsága, /2009. Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2011
DUNAVARSÁNYI VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT. 2336 Dunavarsány Kossuth Lajos utca 18. Kiegészítő melléklet 2013. évi egyszerűsített éves beszámoló melléklete Adószám: 13386140-2-13 Cégjegyzékszám: 13-09-101130 Ügyvezető Részletesebben Bátai Szolgáltató KFT. 2013. évre vonatkozó Egyszerűsített éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE (Az adatok ezer Ft-ban)
II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet Részletesebben Szegedi Vadaspark és Programszervező Közhasznú Nonprofit Kft. 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Szegedi Vadaspark és Programszervező Közhasznú Nonprofit Kft. 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 1. Általános kiegészítések 1.1. A vállalkozás bemutatása 1.1.1. A gazdálkodó Részletesebben 3. sz. melléklet MŰSZAKI LEÍRÁS
3. sz. melléklet MŰSZAKI LEÍRÁS Az eljárásban részt vevő egyes társaságok: BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (BVK) (székhelye: 1052 Budapest, Városház u. Részletesebben Kiegészítő melléklet
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja: Részletesebben Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) " A " változat. (adatok ezer forintban) Előző év(ek) módosítása i. Sorszá m.
6.) Határozza meg az eredménykimutatás célját! Ismertesse az eredmény- megállapítás módjait, az A változat szerint (összköltség és forgalmi költség eljárás)! Részletezze az egyes eredmény kategóriák tartalmát! Részletesebben KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT.
A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE Készítette: Dr. Király Eszter Gazdasági vezető Budapest, 2013. április Tartalomjegyzék I. A Magyar Úszó Szövetség mint Kiemelten közhasznú egyéb szervezet Részletesebben E L Ő T E R J E S Z T É S. A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. május 28 - i ülésére
2067-2/2014 E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. május 28 - i ülésére Az előterjesztést készítette: Ferencz Péter ügyvezető Előterjesztő: Dr. Kelemen Részletesebben MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Ikt.sz.: 1/118-1/213/I. Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. üzleti terve Üi.: Juhászné Kérdő Edina Melléklet: Üzleti terv Makó Város Önkormányzat Részletesebben Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására
a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma 2011 évi Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg P.H. 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak: Részletesebben SAVARIA REHAB-TEAM Szociális Szolgáltató és Foglalkoztatási Kiemelkedően Közhasznú Társaság 2006. évi üzleti terve. Tervdokumentáció részei :
1. Az egyszerűsített éves beszámoló készítése lehetőségének meghatározása: A vállalkozás 2006. október 1-jével kezdte meg előtársaságként működését, a társaságot a cégbíróság október 31.-vel jegyezte be, Részletesebben KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
FEHÉR MIKLÓS GIMNÁZIUM ÉS KOLLÉGIUM ADÓSZÁM: 18016512-1-08 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Győr, 2013.05.23. Horváth Zsolt Képviselő FEHÉR MIKLÓS GIMNÁZIUM ÉS KOLLÉGIUM Részletesebben CSEPEL HOLDING NYRT. 2013. évi VEZET SÉGI JELENTÉSE. Budapest, 2014. április 29.
CSEPEL HOLDING NYRT 2013. évi VEZET SÉGI JELENTÉSE Budapest, 2014. április 29. aláírás 1 A Társaság 2013. évben is holding rendszerben m ködött, a vagyonkezelésen kívül más tevékenységet nem folytatott. Részletesebben Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány. Kiegészítő melléklet. A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához. 2013.
Bírósági bejegyzés: PK.60.144/2003/4. Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány Kiegészítő melléklet A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához 2013. év Kistelek, 2014.március Részletesebben BKV ELŐRE SPORT CLUB KÖZHASZNÚ SZERVEZET. A BKV Előre SC 2010. évi Közhasznúsági Jelentése
BKV ELŐRE SPORT CLUB KÖZHASZNÚ SZERVEZET 2 2. Vezetői összefoglaló A BKV Előre SC elkészítette az egyesület 2010. évi gazdálkodásáról szóló Közhasznúsági Jelentését, a közhasznú eredmény kimutatást és Részletesebben Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító KFT 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. ÜZLETI TERV 2009.
Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító KFT 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. ÜZLETI TERV 2009. ÜZLETI TERV Tartalomjegyzék: 1) Vezetői összefoglaló 2. oldal 2) A KFT általános bemutatása 3. oldal 3) Marketing Részletesebben A vállalkozás bemutatása. A számvitelpolitika fő vonásai
A vállalkozás bemutatása A Társaság neve: Bóbita Bábszínház Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Felsővámház u 50. Alapító okirat kelte: 2011. 11.24. A Társaság által gyakorolt tevékenységek: Előadó művészet Részletesebben Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/
1. oldal Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ I. Általános rész 1./ Általános háttérinformációk Bakony és Balaton Keleti Részletesebben Sasadi és Farkasréti Öregdiákok Egyesülete
1. Általános kiegészítések 1.1.A gazdálkodó bemutatása 1.1.1. A gazdálkodó főbb adatai - Székhely: - Internetes honlap címe: (ha a beszámolót a honlapon is közzéteszi) - Működési forma: Társasdalmi Rgyesület Részletesebben Évértékelő Avagy mi történt velünk 2013-ban
Évértékelő Avagy mi történt velünk 2013-ban Számadatok 5.900.000 m 2 zöldfelület 40.000m 2 vízfelület 7.681 m 2 homokozó 3.971 m 2 gumiburkolat 338 helyszín 21 kerület 540.000 db virág évente 133.000 db Részletesebben Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest
Számvitel alapjai Eredménymegállípítás, az eredménykimutatás fogalma, tartalma, fajtái Eredmény a mérlegben (nyereség esetén) Mérleg Saját tőke Kötelezettségek Mérleg szerinti eredmény Nyereségadó Osztalék, Részletesebben La Leche Liga Magyarország EGYESÜLETI JELENTÉS. 1022 Budapest, Hermann Ottó u. 18. Adószáma: 18048092-1-41 Statisztikai számjel: 18048092-9499-529-01
l.sz.táblázat Eszközök és források összetételének változásai Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Változás Változás % Eszközök A. Befektetett eszközök 684 605 673 899-10 706 98,4 I. Immateriális javak Részletesebben Tevékenység költségei
Tevékenység költségei Kiadás, ráfordítás, költség Kiadás: minden kifizetés, amely csökkenti a pénzeszközöket Ráfordítás: A vállalkozás eredményét csökkenti. Költség: a költség a tevékenység/termelés során Részletesebben www.szamviteltanar.hu
Ügyfél neve Mérlegkészítés helye Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Budapest Mérlegzárás éve 25 O 1-1 O - O 4 4 8 4 1 Cégjegyzék szám Mérlegzárás Részletesebben SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2012. március 28. 1. SZÁMVITELI POLITIKA A SEM IX. Városfejlesztő Zrt. könyveit és nyilvántartásait a Számviteli Részletesebben Kiegészítő Melléklet a Art Motives Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 2012. évi Egyszerűsített éves beszámolójához ÁLTALÁNOS RÉSZ Vállalkozás elnevezése: Art Motives Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Részletesebben KŐBÁNYAI SZIVÁRVÁNY NONPROFIT KFT. 2012. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS
KŐBÁNYAI SZIVÁRVÁNY NONPROFIT KFT 2012. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS Tartalomjegyzék 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET ELEMZÉSE 2.1. Számviteli beszámoló 2.2. Támogatások felhasználása 2.3. Részletesebben Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének, 2013. május 29-án tartandó ülésére
1940-1/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének, 2013. május 29-án tartandó ülésére Tárgy: Kerekegyházi Városgazdasági Nonprofit Kft 2013. évi üzleti terve Részletesebben KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum. korlátolt felelősségű társaság. 2013. december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum Korlátolt Felelősségű Társaság 2013. december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához Általános rész: Név: FÜZESGYÓGY KFT. Képviseletre jogosult: Részletesebben "ÉLETÖRÖM" Idős Otthon Szociális Ellátó Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 8200 Veszprém, Sólyi utca 20. Közhasznúsági jelentés 2011.
Adószám: 22140922-2-19 Cégbíróság: Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: 19-09-511656 "ÉLETÖRÖM" Idős Otthon Szociális Ellátó Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 8200 Veszprém, Sólyi Részletesebben A felügyelő bizottság jelentése a 2005. évi éves beszámolóról
Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. -------------------------------------------------- 133 Budapest, Polgár u. 8-1. A felügyelő bizottság jelentése a 25. évi éves beszámolóról Budapest, Részletesebben ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2009. évi egyszerűsített éves beszámolója
1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2009. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 2 3 1 8 4 0 0 6 Részletesebben ÜZLETI TERV. Jelen üzleti terv elválaszthatatlan melléklete a Hitelkérelem című dokumentumnak. HUF Önerő mértéke
ÜZLETI TERV Jelen üzleti terv elválaszthatatlan melléklete a Hitelkérelem című dokumentumnak. Vállalkozás neve Beruházás helye Igényelt kölcsön Futamidő hónap Türelmi idő hónap Új Széchenyi Beruházási Részletesebben ELŐTERJESZTÉS. a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére. 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló
ELŐTERJESZTÉS a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére Az ülés időpontja: Az ülés helye: 24. április 26. délelőtt 8,3 óra 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló 1. napirendi Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2013.
Adószám: 18128204-1-41 Bejegyző szerv: Fővárosi Bíróság Regisztrációs szám: 12.Pk.60.535/2007 1053 Budapest, Ferenczy István utca 28. 5. 4. 2013. Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. Részletesebben MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET
ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány 2012. január 01-től 2012. december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, Részletesebben ÖSSZKÖLTSÉG TÍPUSÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS ( A VÁLTOZAT)
ÖSSZKÖLTSÉG TÍPUSÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS ( A VÁLTOZAT) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek Részletesebben A MAGYAR EVEZŐS SZÖVETSÉG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGÁNAK ÉVES JELENTÉSE
A MAGYAR EVEZŐS SZÖVETSÉG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGÁNAK ÉVES JELENTÉSE A Magyar Evezős Szövetség 2016. évi rendes Közgyűlésére Budapest. 2016. május 06. Készítette: MESZ Felügyelő Bizottsága Pichler Balázs Nagy-Juhák Részletesebben PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.
PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10 Részletesebben Mancsos Segítőtársaink Terápiás Állatok és Oktatási Alapítvány. 2005. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE
A Mancsos Segítőtársaink Terápiás Állatok és Oktatási Alapítvány 2005. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE A Közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény vonatkozó jogszabálya kötelezően előírja - közhasznú Részletesebben A HM ipari részvénytársaságok 2010. I-III, negyedéves gazdálkodásának elemzése. 2009. év bázis. 2010. évi terv
A HM ipari részvénytársaságok 21. I-III, es gazdálkodásának elemzése 1./ HM Armcom Kommunikációtechnikai Zrt. Megnevezés 29. év bázis 21. évi 21. III. Adatok ezer Ft-ban Bázis Terv index index () () Nettó Részletesebben Kórházi létesítmény gazdálkodás a MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE
Kórházi létesítmény gazdálkodás a gyakorlatban MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE A Kórház (szakrendelő, orvosi rendelő) mint létesítmény Egészségügyi intézmény egy speciális Részletesebben Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz 2010.01.01.-2010.12.31.
Adószám: 18617450-1-11 Bírósági bejegyzés száma: PK.65050/2008 Ister-Granum Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Kiegészítő melléklet az Részletesebben MIKOM Nonprofit Kft. 2015. évi üzleti terve
MIKOM Nonprofit Kft. 2015. évi üzleti terve (Vezet i összefoglaló) Miskolc, 2015. 05.06 Üzleti Terv 2015 MIKOM Kft. Makro-gazdasági adatok, piaci környezet Eredmény-kimutatás Üzemi eredményre ható f bb Részletesebben Mancsos Segítőtársaink Terápiás Állatok és Oktatási Alapítvány. 2006. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE
A Mancsos Segítőtársaink Terápiás Állatok és Oktatási Alapítvány 2006. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE A Közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény vonatkozó jogszabálya kötelezően előírja - közhasznú Részletesebben KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft. 2011. december 31-i közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához
2 2 2 6 5 4 3 4 3 2 4 0 5 9 9 0 2 0 2 0 9 0 7 4 1 4 3 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel A vállalkozás címe: 7300 Komló, Juhász Gy. u. 2. - Egyszerűsített éves beszámoló Keltezés: Komló, 2010. május Részletesebben Budapest, XVI. kerület - Védő utcai játszótér felújítása és a környező lakótelep rekonstrukciója
1 8. melléklet a 92/2011. (XII. 30.) NFM rendelethez A SZERZŐDÉS TELJESÍTÉSÉRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK I. SZAKASZ: A SZERZŐDÉS ALANYAI I.1) AZ AJÁNLATKÉRŐKÉNT SZERZŐDŐ FÉL NEVE ÉS CÍME Hivatalos név: Budapest Részletesebben 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Kiegészítő melléklet 2012. december 31. Mérlegkészítésért személyében felelős: Miskei Mária mérlegképes könyvelő PM regisztrációs száma: 167379 Érdi Csatornamű Vízgazdálkodási-társulat I. Alapadatok A Részletesebben Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat
1.2.4.6.4.7.8.0./5.1.9.0./1.1.4/0.1. Statisztikai jel 01-10-044336 Cégjegyzék 0.1 BMSK Beruházási, Mőszaki Fejlesztési, Sportüzemeltetési és Közbeszerzési Zrt. MÉRLEG - 2008.01.01.- 2008.12.31. MÉRLEG Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2011
Adószám: 19011211-2-13 Bejegyző szerv: Fővárosi Bíróság Regisztrációs szám: 378 Magyar Pulmonológiai Alapítvány 2045 Törökbálint, Munkácsy Mihály út 70 2011 Fordulónap: 2011. december 31. Beszámolási időszak: Részletesebben Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban
1 8 0 3 2 1 0 7 6 9 1 0 1 3 1 0 2 - - Statisztikai számjel Dr Szakály Ügyvédi Iroda a vállalkozás megnevezése 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 45. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló Részletesebben Pénzügyi számvitel II. előadás. Tárgyi eszközök, beruházások, immateriális javak főkönyvi elszámolása
Pénzügyi számvitel II. előadás Tárgyi eszközök, beruházások, immateriális javak főkönyvi elszámolása A befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Részletesebben 2005. évi bevételek és költségek alakulása tevékenységek szerinti bontásban 1. Közfoglalkoztatások
Közhasznú Szolgálat 2005. évi üzleti jelentés, 2006. évi terv 2. számú ábra 2005. évi bevételek és költségek alakulása tevékenységek szerinti bontásban 1. Közfoglalkoztatások Bevételek Kiadások Egyenleg Részletesebben Éves beszámoló 2013. december 31.
2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG Részletesebben A Bolgár Országos Önkormányzat 2013. évi költségvetése
A Bolgár Országos Önkormányzat 2013. évi költségvetése A 2013. évi költségvetés összeállításánál a: 2012. évi CCIV. törvény Magyarország 2013. évi központi költségvetésérõl 2011. évi CLXXIX. törvény A Részletesebben Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI. A pénzügyi tevékenység tartalma
Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI Money makes the world go around A pénz forgatja a világot A pénzügyi tevékenység tartalma a pénzügyek a vállalati működés egészét átfogó tevékenységi kört jelentenek, Részletesebben KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS. Lenti és Vidéke Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. 2009.01.01. 2009.12.31.
Adószám: 2234026-1-20 Cégjegyzék szám: 20-14-000060 KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS Lenti és Vidéke Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. 2009.01.01. 2009.12.31. 2 Tartalomjegyzék: 1. Egyszerűsített éves Részletesebben KÖRZETI TŰZOLTÓ EGYESÜLET LETENYE KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS
KÖRZETI TŰZOLTÓ EGYESÜLET LETENYE 8868 Letenye, Kossuth L. u.58. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2013 évről Készítette: Talentum Kontakt kft 2014-04-22 Tartalom 1. A szervezet alapadatai 2. Számviteli beszámoló Részletesebben ÓBUDA-BÉKÁSMEGYER ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 56/2005. (XII. 7.) 1 RENDELETE 2 A ZÖLDTERÜLETEK ÉS ZÖLDFELÜLETEK HASZNÁLATÁRÓL ÉS VÉDELMÉRŐL
ÓBUDA-BÉKÁSMEGYER ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 56/2005. (XII. 7.) 1 RENDELETE 2 A ZÖLDTERÜLETEK ÉS ZÖLDFELÜLETEK HASZNÁLATÁRÓL ÉS VÉDELMÉRŐL A 23/2008. (VI. 5.) 3, A 42/2009. (IX. 30.) 4, A 45/2010. Részletesebben Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma
2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd, Részletesebben Közhasznúsági jelentés 2013.
Adószám: 18125861-1-41 Bejegyző szerv: Fővárosi Bíróság Regisztrációs szám: 14.Pk.61.013/2006 1053 Budapest, Ferenczy István utca 28. 5. 4. 2013. Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. Részletesebben ÜZLETI TERV AngyalZÖLD 2011
ÜZLETI TERV AngyalZÖLD 2011 XIII. Kerületi Környezetgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. Készült: Budapest, 2010. október 20. Előzetesen megtárgyalta és elfogadta a társaság Felügyelő Bizottsága, /2010. Részletesebben 2017 © DocPlayer.hu Adatvédelmi irányelvek | Szolgáltatási feltételek | Visszajelzés