Source: http://docplayer.cz/154620397-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-01-18 04:10:03+00:00
Document Index: 15531679

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 320', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/57921/2018/OK/7152 Počet listů: 8 Č.j.: KUOK 21677/2019 Počet stran: 8 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Niva za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Niva za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Niva Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslava Moskalová kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Marta Servusová - starostka Pavlína Muchová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Niva za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Niva za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: na rok 2019 byl zveřejněn na internetových stránkách i na úřední desce obce v době od do ; oznámení o zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2019 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout 2
3 - Rozpočtová opatření: schválené starostkou obce č. 5/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; zastupitelstvem obce č. 6/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; č. 7/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne a č. 8/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Rozpočtová opatření: schválená zastupitelstvem obce č. 1/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; č. 2/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; starostkou obce č. 3/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; zastupitelstvem obce č. 4/2018 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Schválený rozpočet: na rok 2019 schválený zastupitelstvem obce dne ; rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout - Schválený rozpočet: na rok 2018 schválený zastupitelstvem obce dne ; rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: střednědobý výhled rozpočtu sestavený na roky schválený zastupitelstvem obce dne ; návrh střednědobého výhledu rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách a úřední desce obce v době od do ; oznámení o zveřejnění návrhu střednědobého výhledu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby; střednědobý výhled rozpočtu na roky byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout - Střednědobý výhled rozpočtu: střednědobý výhled rozpočtu sestavený do roku 2021 byl schválen zastupitelstvem obce dne ; střednědobý výhled rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách městyse dne ; oznámení o zveřejnění střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout - Závěrečný účet: za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne ; návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce obce v době od do ; závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění závěrečného účtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možné nahlédnout 3
4 účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: elektronický z běžného účtu vedeného u KB, a. s. za období 7/2018 včetně došlých faktur, likvidačních lístků a protokolu o zaúčtování bankovního výpisu - Bankovní výpis: z účtu vedeného u ČNB č za období 1-7/2018 včetně likvidačních lístků a protokolů o zaúčtování bankovního výpisu - Bankovní výpis: elektronický z úvěrového účtu vedeného u KB, a. s. za období 1-7/2018 (úvěr na ČOV a stokovou síť) - Bankovní výpis: z účtu vedeného u ČSOB, a. s. č. 2018/7 za období 7/2018 včetně kopií vydaných faktur, likvidačních lístků a protokolu o zaúčtování bankovního výpisu - Faktura: vydaná č za období 2-7/ Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur, inventarizace podle "Směrnice k inventarizaci majetku číslo 1/2012" ze dne ; Zápis z proškolení inventární komise pro rok 2018 ze dne ; Inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne ; Srovnávací tabulka účetní evidence a inventurních soupisů - Příloha k inventarizační zprávě Obec Niva za rok 2018; Inventurní soupisy; Vyřazovací protokoly; Zápis o likvidaci vyřazených předmětů - likvidační protokol - Kniha došlých faktur: vedená na počítači - Kniha odeslaných faktur: vedená na počítači - Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů za období 8-12/ Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů za období 1-7/ Pokladní doklad: č za období 7/2018 včetně protokolu o zaúčtování - Pokladní kniha (deník): vedená na počítači - Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: Darovací smlouva na pozemky parc. č. 1031/7, 1047/4, 1047/5, 1083/4, 1083/5, 1083/6, 1100/43, 1111/14, 1111/15 a 687/8 v katastrálním území Niva ze dne , obec dárce i obdarovaný; Zápis č. 6/2017 ze zasedání zastupitelstva obce ze dne ; účetní doklad č ze dne (zařazení a vyřazení pozemků) - Darovací smlouvy: Darovací smlouva na finanční dar na podporu včelařství ze dne , obec dárce 4
5 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace č. 2018/02076/OSR/DSM ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Výměna oken a vchodových dveří na obecní budově č. 139" uzavřená s Olomouckým krajem dne ; Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Výměna oken a vchodových dveří na obecní budově č. 139", ÚZ ; doklady k přijetí a čerpání dotace včetně zaúčtování; Závěrečná zpráva včetně Finančního vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace včetně zaúčtování; Předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; Finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna 2018, ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace včetně zaúčtování; Předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; Finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy nájemní: Smlouva o pachtu zemědělského pozemku parc. č. 614/10, 614/4, 714/7, 714/6, 714/8, 714/18, 714/11, 714/12, 714/13, 714/26, 714/19, 770/1, 770/46 a 714/11 v katastrálním území ze dne , obec propachtovatel - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej pozemku parcela číslo 1103/91 a parcela číslo 1103/92 v katastrálním území Niva ze dne , obec prodávající - Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene č.: PV /001 na pozemcích parc. č. 2/2, 180/56, 180/61 v katastrálním území Niva ze dne , obec povinná - Smlouvy o výpůjčce: Smlouva o výpůjčce pozemku parcelní číslo 986/9 v k.ú. Niva ze dne , obec půjčitel veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Výměna oken a vchodových dveří na obecní budově č. 139": Výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu ze dne podací lístky - zaslání výzvy k podání nabídky; 2 cenové nabídky; Ustanovení členů komise ze dne ; Převzetí rozhodnutí o jmenování hodnotící komise ze dne ; Čestné prohlášení ke střetu zájmů; Protokol o průběhu výběrového řízení ze dne ; Rozhodnutí o výběru dodavatele ze dne y firmám ze dne ; Zápis číslo 4/2018 ze zasedání zastupitelstva obce konaného dne v zasedací místnosti OÚ včetně Usnesení číslo 4/2018 (schválení dodavatelské firmy zastupitelstvem obce); Smlouva o dílo ze dne ; Změnový list smlouvy o dílo SV18293 ze dne (vícenáklady realizace) usnesení, zápisy, apod. - Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku namátkové finanční kontroly nakládání s prostředky poskytnutými z rozpočtu obce příspěvkové organizaci Mateřské škole Niva ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne , ze dne a ze dne
6 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z jednání finančního výboru ze dne a ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z kontroly kontrolního výboru ze dne a ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z kontroly kontrolního výboru ze dne a ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne , ze dne a ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápisy z jednání finančního výboru ze dne a ze dne ostatní - Účetní závěrka Mateřské školy Niva, příspěvkové organizace za rok 2017 sestavená k : schválená zastupitelstvem obce dne Účetní závěrka obce Niva za rok 2017 sestavená k : schválená zastupitelstvem obce dne Zápis z kontroly provedené na základě zákona č. 320/2001 Sb., v platném znění a dalších zákonů a předpisů ze dne ; kontrolovaný subjekt - obec Niva V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Niva: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou smlouvu, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Niva za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Niva za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Niva nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
7 D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,34 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 20,82 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Niva k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Prostějov, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Jaroslava Moskalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Otakar Štěpánek.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. 7
8 Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Niva byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostkou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Niva 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 8