Source: https://docplayer.cz/155679670-Duvodova-zprava-zastupitelstvo-olomouckeho-kraje-strana-1-celkem-241-6-rozpocet-olomouckeho-kraje-zaverecny-ucet.html
Timestamp: 2020-08-08 18:35:42+00:00
Document Index: 18236097

Matched Legal Cases: ['zákona č. 129', 'zákona č.129', 'zákona č. 250', 'zákona č. 250', 'zákona č. 129', 'zákona č. 129', 'zákona č. 243', 'zákona č. 129', 'zákona č. 586', 'zákona č. 243', 'zákona č. 270']

Důvodová zpráva. Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 1 (celkem 241) 6. Rozpočet Olomouckého kraje závěrečný účet - PDF Free Download
Download "Důvodová zpráva. Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 1 (celkem 241) 6. Rozpočet Olomouckého kraje závěrečný účet"
1 Důvodová zpráva 1. Na základě ustanovení 20 odst. 2 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů, se závěrečný účet Olomouckého kraje za rok 2018 předkládá k projednání na zasedání Zastupitelstvu Olomouckého kraje dne , v jehož pravomoci je, na základě ustanovení 35 odst. 2 písm. i) zákona č.129/2000sb. o krajích, ve znění pozdějších předpisů, schvalovat závěrečný účet. Na základě ustanovení 17 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, jsou údaje o ročním hospodaření Olomouckého kraje za rok 2018 zpracovány do závěrečného účtu. Obsah závěrečného účtu je dán ustanovením 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Na základě ustanovení 20 odst. 2 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů je součástí závěrečného účtu rovněž zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Olomouckého kraje za rok 2018, jejíž obsah je dán zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Na základě ustanovení 20 odst. 1 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů byl přezkum hospodaření Olomouckého kraje za rok 2018 proveden Ministerstvem financí ČR. V roce 2018 pokračoval vícezdrojový systém financování Olomouckého kraje to znamená vlastní příjmy (zejména daňové), účelové dotace ze státního rozpočtu a také dodatečné zdroje (úvěry) určené na předfinancování výdajů u projektů spolufinancovaných z evropských fondů. 2. Schválený rozpočet příjmů Olomouckého kraje pro rok 2018 představoval částku tis. Kč. V průběhu roku 2018 byl rozpočet příjmů navyšován a upravený rozpočet příjmů k činil tis. Kč. K navýšení schváleného rozpočtu příjmů v průběhu roku 2018 došlo především z důvodu zapojení účelových dotací ze státního rozpočtu (zejména přímé náklady na školství a ostatní dotace v oblasti školství), Národního fondu a dalších příjmů. Příjmy Olomouckého kraje (po konsolidaci tj. očištění příjmů o interní přesuny peněžních prostředků) k dosáhly výše tis. Kč a vzhledem k upravenému rozpočtu příjmů, který činil tis. Kč, byly splněny na 102,5 %. Daňové příjmy (sdílené daně a správní poplatky) činily tis. Kč, to je 31,42 % z celkových příjmů, ostatní příjmy (nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté dotace po konsolidaci) činily tis. Kč, to je 68,58 % z celkových příjmů. Přehled příjmů Olomouckého kraje za rok 2018 je uveden v Příloze č. 2. Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 1 (celkem 241)
2 Příjmy Olomouckého kraje k Přijaté transfery (po konsolidaci); tis.kč; 64,26% Daňové příjmy ; tis.kč; 31,42% Nedaňové příjmy; tis.kč; 4,28% Kapitálové příjmy ; tis.kč; 0,03% Součástí rozpočtu příjmů Olomouckého kraje jsou daňové příjmy. Ty zahrnují jak podíl na sdílených daních dle zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní ve znění pozdějších předpisů, tak daň z příjmu právnických osob placenou Olomouckým krajem a správní poplatky. Rozpočet sdílených daní (daň z příjmu fyzických osob placená plátci, daň z příjmu fyzických osob placená poplatníky, daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou, daň z příjmů právnických osob a daň z přidané hodnoty) byl schválen ve výši tis. Kč. Tyto se v roce 2018 vyvíjely velmi nerovnoměrně, ale vlivem vyšších tranší sdílených daní byla skutečnost sdílených daňových příjmů ve výši tis.kč, což představuje plnění na 108 % tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč 0 tis.kč 3. Schválený rozpočet výdajů Olomouckého kraje pro rok 2018 představoval částku tis. Kč. V průběhu roku 2018 byl navýšen a upravený rozpočet výdajů k činil tis. Kč. K navýšení schváleného rozpočtu výdajů v průběhu roku 2017 došlo z důvodu zapojení především účelových dotací ze státního rozpočtu (zejména přímé náklady na školství a ostatní dotace v oblasti školství). Výdaje Olomouckého kraje (po konsolidaci tj. očištění výdajů o Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 2 (celkem 241)
3 interní přesuny peněžních prostředků) k dosáhly výše tis. Kč a vzhledem k upravenému rozpočtu výdajů, který činil tis. Kč byly čerpány na 94,7 %. Čerpání běžných výdajů představovalo částku tis. Kč (po konsolidaci) to je 83,47 % z celkových výdajů, čerpání kapitálových výdajů (včetně poskytnutých investičních příspěvků a dotací) dosáhlo výše tis. Kč, tj. 16,53 % z celkových výdajů. Přehled čerpání výdajů Olomouckého kraje za rok 2018 je uveden v Příloze č. 2. Výdaje Olomouckého kraje k Kapitálové výdaje; tis.kč; 16,53% Běžné výdaje (po konsolidaci); tis.kč; 83,47% 4. Schválený rozpočet financování Olomouckého kraje pro rok 2018 představoval částku tis. Kč, což zahrnovalo zapojení části zůstatku z roku 2017 ve výši tis. Kč, zapojení úvěrů ve výši tis.kč, zapojení finančních prostředků z termínovaného vkladu ve výši tis.kč a snížené o splátky úvěrů ve výši tis. Kč. V průběhu roku 2018 byl navýšen rozpočet a k byl upravený rozpočet financování ve výši tis. Kč, kdy došlo k zapojení zbylé části použitelného zůstatku z roku 2017, k navýšení čerpání úvěrů a navýšení splátek úvěrů. Přehled financování Olomouckého kraje, to je zapojení zůstatků na bankovních účtech, přijaté úvěry a splátky úvěrů za rok 2018 je uveden v Příloze č Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne smlouvu o finanční půjčce s Evropskou investiční bankou ve výši 900 mil. Kč na financování infrastruktury Olomouckého kraje Modernizace silniční sítě v majetku Olomouckého kraje. Úvěr byl čerpán v období 2006 až 2008 a od roku 2008 je úvěr pouze splácen. V roce 2018 proběhly splátky úvěru ve výši tis. Kč a k bylo splaceno celkem tis. Kč. Nesplaceno zůstává tis. Kč. 6. Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne smlouvu o úvěrovém rámci s Evropskou investiční bankou ve výši 3 mld. Kč na předfinancování a kofinancování projektů realizovaných v rámci Regionálního operačního programu Střední Morava, v rámci dalších sektorových operačních programů, integrovaných operačních programů, Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 3 (celkem 241)
4 operačního programu životního prostředí, operačního programu přeshraniční spolupráce České republiky (Polsko) a projektů financovaných z dalších evropských fondů (EHP Norsko a tzv. Švýcarských fondů) realizovaných Olomouckým krajem a příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Zdroje z úvěrového rámce bylo možné použít na financování investičních akcí Olomouckého kraje.. Úvěr byl čerpán v období 2008 až 2013 a od roku 2012 je úvěr splácen. V roce 2018 proběhly splátky ve výši tis. Kč a k bylo splaceno celkem tis. Kč. Nesplaceno zůstává tis.kč. 7. Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne Smlouvu o úvěrovém rámci s Komerční bankou, a.s. ve výši tis. Kč na financování investičních akcí Olomouckého kraje. Úvěr byl čerpán v období 2010 až 2013 a od roku 2013 je úvěr splácen Splátky jistiny k proběhly ve výši tis.kč a k bylo splaceno celkem tis.kč. Nesplaceno zůstává tis Kč. 8. Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne Smlouvu o revolvingovém úvěru ve výši tis. Kč, jehož čerpání je účelově určeno na předfinancování dotací investičních projektů Olomouckého kraje podporovaných z EU fondů. K bylo vyčerpáno celkem tis.kč. Splátky k proběhly ve výši tis.kč. Nesplaceno zůstává tis.kč 9. Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne Smlouvu o úvěru ve výši tis. Kč, jehož čerpání je účelově určeno na financování a spolufinancování projektů Olomouckého kraje podporovaných z EU fondů. K bylo vyčerpáno celkem tis.kč. V roce 2018 neproběhly žádné splátky. Nesplaceno zůstává tis.kč 10. Zastupitelstvo Olomouckého kraje schválilo dne Smlouvu o poskytování bankovních produktů ve výši tis. Kč. Účelem je financování investičních a neinvestičních projektů realizovaným Olomouckým krajem a příspěvkovými organizacemi Olomouckým krajem. K bylo vyčerpáno celkem tis.kč a splaceno tis.kč. Nesplaceno zůstává tis. Kč. 11. K je celková výše nesplacených (čerpaných) úvěrů ve výši tis. Kč, nicméně vzhledem ke skutečnosti, že splácení úvěrů je (zejména u EIB) rozloženo na 20 let, je dluhová služba Olomouckého kraje poměrně příznivá a Olomoucký kraj bez problémů splácí jak jistiny úvěrů, tak úroky z úvěrů viz Příloha č Z důvodu zhodnocování dočasně volných finančních zdrojů Olomouckého kraje schválilo ZOK (UZ/15/15/2015) uzavření smlouvy s J&T Banka, a.s. ke zřízení vkladového účtu s výpovědní lhůtou 33 dnů s vkladem Olomouckého kraje ve výši tis. Kč a ke zřízení vkladového účtu s výpovědní lhůtou 3 měsíce s vkladem Olomouckého kraje ve výši tis.kč. Usnesením Rady Olomouckého kraje ze dne byly Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 4 (celkem 241)
5 oba vkladové účty vypovězeny a finanční prostředky z vkladových účtů byly součástí rozpočtu na rok 2018 Příloha č Zastupitelstvo Olomouckého kraje svým usnesením ze dne schválilo rozpočet Olomouckého kraje na rok 2018 a současně schválilo závazné ukazatele rozpočtu Olomouckého kraje. Stejným usnesením Zastupitelstvo Olomouckého kraje zmocnilo Radu Olomouckého kraje k provádění změn závazných ukazatelů rozpočtu Olomouckého kraje. Plnění závazných ukazatelů je uvedeno v Příloze č Rada Olomouckého kraje pravidelně projednávala a schvalovala rozpočtové změny, kterých bylo celkem O všech změnách bylo Zastupitelstvo Olomouckého kraje pravidelně informováno, navíc schválilo celkem 26 rozpočtových změn. 15. Přestože zdroje rozpočtu Olomouckého kraje byly omezené, podařilo se naplnit potřeby jak odborů Krajského úřadu Olomouckého kraje, tak příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem. Tyto rovněž obdržely účelové příspěvky na provoz, určené jako dotace do investičních fondů příspěvkových organizací ve výši 100% plánovaných účetních odpisů, s tím, že byl příspěvkovým organizacím nařízen odvod z investičního fondu (Příloha č. 13). Rovněž byly realizovány výdaje z vlastních zdrojů na investice a reprodukci majetku Olomouckého kraje a na rozvojové programy. 16. Součástí závěrečného účtu Olomouckého kraje za rok 2018 je informace o stavu majetku Olomouckého kraje (Příloha č. 7). Hodnota majetku Olomouckého kraje je k ve výši ,95 tis. Kč, což představuje nárůst oproti roku 2017 o ,75 tis. Kč. Inventarizace provedená Krajským úřadem Olomouckého kraje se týkala majetku a závazků vedeného v účetnictví Olomouckého kraje a to včetně podrozvahových účtů, na kterých je mimo jiné veden majetek, který byl předán příspěvkovým organizacím k hospodaření. Inventarizační zprávu za rok 2018 schválila Rada Olomouckého kraje na svém jednání dne usnesením č. UR/65/61/ Dále je součástí závěrečného účtu Olomouckého kraje tvorba a použití fondu sociálních potřeb (Příloha č. 5), tvorba a použití fondu na podporu výstavby a obnovy vodohospodářské infrastruktury na území Olomouckého kraje (Příloha č. 6) včetně návrhu na zapojení zůstatku na těchto fondech do rozpočtu roku Součástí závěrečného účtu je vyúčtování účelových finančních vztahů se státním rozpočtem za rok 2018 (Příloha č. 8). Olomoucký kraj včetně obcí Olomouckého kraje vrací do státního rozpočtu celkem ,99 Kč, z toho Olomoucký kraj ,19 Kč (např. přímé výdaje na vzdělávání, které se řídí normativy, dotace pro zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc, volby atd.) a obce Olomouckého kraje a příspěvkové organizace zřizované obcemi ,80 Kč (např. v oblasti sociálně-právní ochrany dětí, volby). 19. Součástí závěrečného účtu je i vyúčtování příspěvků poskytnutých příspěvkovým organizacím z rozpočtu Olomouckého kraje. Celková výše vrácených finančních prostředků je ,77 Kč Příloha č. 9 Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 5 (celkem 241)
6 20. Vzhledem ke skutečnosti, že součástí závěrečného účtu je, mimo jiné, i finanční hospodaření příspěvkových organizací zřízených Olomouckým krajem, je v Příloze č. 13 uvedeno plnění závazných ukazatelů jednotlivých příspěvkových organizací zřízených Olomouckým krajem včetně návrhů na zapojení hospodářského výsledku. Zlepšené hospodářské výsledky budou přednostně použity na úhradu ztráty z minulých let. V případě dalšího rozdělení je zbylá část navržena do rezervního fondu, případně do fondu odměn. Příloha č. 13 byla zpracována Odborem podpory řízení příspěvkových organizací. 21. Od jsou příspěvkové organizace povinny účtovat v souladu s Českým účetním standardem č. 708 o tzv. transferovém podílu. Ten má vazbu na účetní odpisy, pokud byl majetek pořízen z investiční dotace. Proúčtování transferového podílu je pouze účetní operace bez vazby na finanční prostředky, ale ovlivňuje výsledek hospodaření. Proto při rozdělování výsledků hospodaření je tato část z výsledku hospodaření odečtena, nebude rozdělena do fondu (rezervního, případně fondu odměn) a bude ponechána jako nerozdělený výsledek hospodaření. Při rozdělování do fondů je pak pracováno se zbylou částí hospodářského výsledku. Z celkového počtu 146 příspěvkových organizací skončilo k (po vyloučení transferového podílu) ve ztrátě 12 organizací (organizace z oblasti školství) a ztráta činí tis. Kč. Se zlepšeným hospodářským výsledkem skončilo 112 organizací a zlepšený hospodářský výsledek činí tis. Kč. 22 organizací skončilo své hospodaření s vyrovnaným hospodářským výsledkem. 22. Zastupitelstvo Olomouckého kraje svým usnesením UZ/5/43/2005 rozhodlo jako jediný zakladatel o založení Nemocnice Olomouckého kraje, a. s. Rada Olomouckého kraje ve věci rozhodování za Olomoucký kraj jako jediného akcionáře Nemocnice Olomouckého kraje, a. s. bude na svém jednání dne schvalovat účetní závěrku a výroční zprávu za rok 2018 za účetní období od do Hospodaření Nemocnice Olomouckého kraje, a.s. skončilo účetní ztrátou (po zdanění) ve výši ,10 Kč. 23. Zastupitelstvo Olomouckého kraje svým usnesením UZ/12/47/2018 rozhodlo jako jediný zakladatel o založení Servisní společnost odpady Olomouckého kraje, a.s.. Za rok 2018 nebude akciová společnost sestavovat účetní závěrku, a to v souladu se zákonem, neboť účetní období nebylo delší než 3 měsíce. 24. Vzhledem k úspornému hospodaření a také vlivem plnění daňových příjmů skončilo hospodaření Olomouckého kraje za rok 2018 se zůstatkem bankovních účtů (Příloha č. 1) určených k zapojení do rozpočtu roku Část zůstatku na bankovních účtech ve výši Kč byla zapojeno do schváleného rozpočtu roku 2019 a část zůstatku ve výši ,99 Kč byla zapojena do rozpočtu roku 2019 usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje ze dne K rozdělení zůstává ,95 Kč. Dále Olomoucký kraj obdržel v roce 2019 na účet finanční prostředky vyplývající z vypořádání dotací a příspěvků Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 6 (celkem 241)
7 poskytnutých z rozpočtu Olomouckého kraje v roce 2018, a to v celkové výši Kč (Příloha č. 10). Na účet Olomouckého kraje v rámci finančního vypořádání vrátili příspěvkové organizace celkem ,77 Kč Příloha č. 9. Součástí závěrečného účtu je zapojení finančních prostředků do rozpočtu roku 2019 v celkové výši ,72 Kč - Příloha č. 11. Zbylá část ve výši ,- Kč se do rozpočtu roku 2019 nezapojuje a bude použita při sestavení návrhu rozpočtu na rok Kromě bankovních účtů, jejichž pohyby jsou součástí rozpočtového hospodaření, má Olomoucký kraj depozitní účet, který je účtem cizích finančních prostředků nemající charakter účtu veřejných rozpočtů, není tedy ve struktuře rozpočtové skladby. Na depozitním účtu se vedou přijaté jistiny při veřejných soutěžích a dražbách, kauce pokuty přepravců za porušení zákona o silniční dopravě do doby uplynutí odvolací lhůty, finanční prostředky za prosincové mzdy, které byly vyplaceny v lednu Depozitní účet vykazoval k zůstatek ,09 Kč. 26. Povinnost prověřit hospodaření Olomouckého kraje je dána ustanovením 20 odst. 1 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů. Přezkum hospodaření provedlo Ministerstvo financí ČR Ministerstvo financí předalo Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2018 Olomouckého kraje (Příloha č. 14). 27. Olomoucký kraj podal přiznání k dani z příjmů za rok 2018 dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, je uvedená daň z příjmů příjmem Olomouckého kraje. Dle zákona č. 270/2007 Sb., kterým se mění zákon č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů, Olomoucký kraj daň nebude odvádět na účet státního rozpočtu, ale pouze proúčtuje platbu daně a přijetí daně. Za rok 2018 činí daň z příjmů Kč. Toto se projeví jako výdaj (platba daně na základě podaného daňového přiznání) a příjem (v souladu se zákonem č. 243/2000 Sb.) v rozpočtu Závěrečný účet Olomouckého kraje bude před projednáním Zastupitelstvem Olomouckého kraje zveřejněn na elektronické úřední desce. Přílohy: - Příloha č. 1 Bilance příjmů a výdajů Olomouckého kraje k str Příloha č. 2 Závěrečný účet za rok 2018 sestava plnění příjmů, výdajů a financování k str Příloha č. 3 Financování str Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 7 (celkem 241)
8 - Příloha č. 4 Přehled úvěrů a půjček Olomouckého kraje k str Příloha č. 5 Tvorba a použití fondu sociálních potřeb Olomouckého kraje za rok 2018 str Příloha č. 6 Tvorba a použití fondu na podporu výstavby a obnovy vodohospodářské infrastruktury na území Olomouckého kraje za rok 2018 str Příloha č. 7 Informace o majetku Olomouckého kraje k str Příloha č. 8 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu za rok 2018 str Příloha č. 9 Přehled vypořádání příspěvkových organizací za rok 2018 str Příloha č. 10 Dotační programy/tituly z rozpočtu Olomouckého kraje v roce 2018 str Příloha č. 11 Zůstatek na bankovních účtech Olomouckého kraje k str Příloha č. 12 Plnění závazných ukazatelů rozpočtu Olomouckého kraje za rok 2018 str Příloha č. 13 Financování hospodaření příspěvkových organizací Olomouckého kraje str. 60 a) příspěvkové organizace v oblasti školství str b) příspěvkové organizace v oblasti sociálních věcí str c) příspěvkové organizace v oblasti kultury str d) příspěvkové organizace v oblasti zdravotnictví str e) příspěvkové organizace v oblasti dopravy str Příloha č. 14 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Olomouckého kraje za rok 2018 str Zastupitelstvo Olomouckého kraje Strana 8 (celkem 241)