Source: http://docplayer.fi/3581426-Toiminta-ja-taloussuunnitelma-2010-2012.html
Timestamp: 2017-01-22 22:54:00+00:00
Document Index: 14670184

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Download "TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2010 2012"
1 1 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA TALOUSARVIO / SV FINAL2 23 3 Sisällysluettelo Kuntayhtymän yleiset tavoitteet... 4 Talousarvion rakenne... 5 Strategiaosa... 5 Käyttötalousosa... 5 Tuloslaskelmaosa... 5 Investointiosa... 5 Rahoitusosa... 5 Sitovuus ja seuranta... 5 Strategiaosa... 6 Missio... 6 Visio... 6 Arvot... 6 Kriittiset menestystekijät... 7 Näkökulma -asiakkuuden hallinta... 7 Näkökulma -talous... 7 Näkökulma -osaaminen, uudistuminen ja työkyky... 7 Näkökulma -prosessit ja rakenteet... 7 Käyttötalousosa... 8 Salon seudun koulutuskuntayhtymän tuloskortti... 9 Salon seudun ammattiopisto Salon seudun ammattiopiston tuloskortti Salon seudun aikuisopisto Salon seudun aikuisopiston tuloskortti Salon seudun oppisopimuskeskus Salon seudun oppisopimuskeskuksen tuloskortti Kuntayhtymäpalvelut Kuntayhtymäpalveluiden tuloskortti Tuloslaskelmaosa Investointiosa Rahoitusosa... 234 4 Kuntayhtymän yleiset tavoitteet Vuoden 2010 taloudellisten tavoitteiden asettamisen osalta keskeisin muuttuja on yleisen taloudellisen tilanteen aiheuttama epävarmuus. Selkeimmin tämä näkyy niin aikuisopiston kuin oppisopimuskeskuksenkin toimintatuotto-odotusten laskemisena. Lisäksi viimeisen vuoden aikana kustannukset erityisesti henkilösidonnaiset kustannukset ovat nousseet toimintatuottoja nopeammin, mikä johtaa aiempia vuosia vaatimattomampaan toimintakatteeseen. Toisaalta positiivisena epävarmuustekijänä voidaan nähdä mahdollisuus kasvattaa toimintatuottoja valtionosuuspaikkojen lisääntymisen kautta niin opintosuunnitelma- kuin näyttötutkintoperusteisessakin opetuksessa. Kuntayhtymässä aloitetaan uuden strategian laatiminen vuoden 2009 lopussa. Strategiassa tullaan ottamaan huomioon pitkän tähtäimen muutokset kuntayhtymän toimintaympäristössä sekä toimialueen talouden rakenteissa ja siitä seuraavassa muuttuvassa työvoimatarpeessa. Tavoitteena on varmistaa kuntayhtymän kilpailukyky ja menestyminen myös 2010 luvulla. Kuntayhtymän organisaatiorakenne uudistettiin vuoden 2007 alusta. Työtä on jatkettu vuonna Koska vuodelle 2009 tavoitteeksi asetettu toimintojen kehittäminen prosesseja kehittämällä ei ole toteutunut ennakko-odotusten mukaisesti, kuntayhtymän kehittämisresurssit tullaan kohdentamaan uudelleen toiminnanohjausprosessien sekä sitä tukevien tietojärjestelmien kehittämiseen ja käyttöönottoon. Toiminnanohjauksen kehittämisessä noudatetaan Opetushallituksen julkaisemaa ammatillisen koulutuksen laadunhallintasuosituksen viitekehystä. Hanketoiminnan painopiste siirtyy entistä enemmän kuntayhtymältä tulosalueille. Hallinnollisen toiminnan virtaviivaistamiseksi ja kustannustehokkuuden lisäämiseksi käynnistetään hanke kuntayhtymän asianhallintaprosessin ja siihen liittyvän tietojärjestelmän käyttöönottamiseksi. Vuoden 2009 yleisissä tavoitteissa on painotettu sitä, että kuntayhtymien tulisi toiminnassaan huomioida ekologisuus. Ekologisuus ja kestävä kehitys tullaan ottamaan huomioon laadittaessa ja toteutettaessa myös suunnittelukauden talousarvioita, toimintasuunnitelmia ja taloussuunnitelmia niin käyttötalouden kuin investointienkin osalta. Salon seudun koulutuskuntayhtymä omalta osaltaan osallistuu ilmastonmuutoksen hillintään. Kuntayhtymän tärkein voimavara on opiskelija. Opiskelijamäärä on lisääntynyt 2000-luvun aikana 1,5- kertaiseksi. Opiskelijamäärän ja valtionosuuspaikkojen kasvu on jatkunut vuoden 2009 aikana. Perustuen Salon kaupungin asemaan nopean rakennemuutoksen alueena, huomattavan nopeasti kasvaneeseen työttömyyteen erityisesti vailla ammatillista tutkintoa olevien sekä ammatillisen perustutkinnon suorittaneiden keskuudessa, on lisäpaikkoja haettu myös vuodelle 20105 5 Talousarvion rakenne Strategiaosa Strategiaosassa esitetään kuntayhtymän visio ja tehtävä sekä arvot. Käyttötalousosa Käyttötalousosan avulla ohjataan kuntayhtymän toimintaa. Käyttötalousosassa valtuusto asettaa tulosalueiden nettomuotoiset tulostavoitteet sekä koko kuntayhtymän määrärahat ja tuloarviot. Lisäksi valtuusto asettaa tässä osiossa tulosalueiden ja kuntayhtymän tuloskorttien muotoon kirjoitetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet, jotka perustuvat kuntayhtymän kriittisiin menestystekijöihin. Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelmaosassa osoitetaan kuntayhtymän tasolla, kuinka tilikauden tulorahoitus riittää kattamaan toiminta- ja rahoitusmenot sekä suunnitelman mukaiset poistot. Investointiosa Investointiosan avulla ohjataan kuntayhtymän investointeja. Investointiosa sisältää suunnittelukauden vuosille jaksotetut investointisuunnitelmat ja määrärahatarpeet kuntayhtymän tasolla kiinteän ja irtaimen omaisuuden osalta. Hallitus päättää käyttösuunnitelman hyväksymisen yhteydessä investointien kohdentamisesta ja jaksottamisesta talousarviovuonna. Rahoitusosa Rahoitusosaan kootaan kuntayhtymän käyttötalous-, tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta. Lisäksi rahoitusosaan merkitään lainakannan ja oman pääoman muutokset sekä arvioidaan muut maksuvalmiuden muutokset. Rahoitusosan lopussa esitetään näiden kassavirtojen yhteenlaskettu muutos, joka kuvaa talousarvion vaikutusta kuntayhtymän maksuvalmiuteen tilikauden aikana. Sitovuus ja seuranta Käyttötalousosassa ovat valtuustotasolla sitovia tulosalueiden tilikauden toimintakate sekä tuloskorteissa esitetyt toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Valtuustolle raportoidaan talouden ja toiminnan toteutuminen tilinpäätöksen yhteydessä. Talousarvion ja tuloskorttien tavoitteiden toteutuminen raportoidaan hallitukselle kaksi kertaa vuodessa tammi-huhtikuun ja tammi-elokuun tilanteen mukaisina. Tarvittaessa hallitukseen viedään loppuvuoden ennuste tammi-syyskuun mukaisena. Investointiosassa sitovia eriä ovat irtaimelle ja kiinteälle omaisuudelle hyväksytyt kokonaismäärärahat ja rahoitusosassa lainakannan muutokset.6 6 Strategiaosa Missio Koulutuskuntayhtymä tuottaa ammatillista osaamista elämän eri vaiheisiin. Visio Salon seudun koulutuskuntayhtymä on Varsinais-Suomen vetovoimaisin ja tuloksellisin ammatillisen koulutuksen järjestäjä ja alueensa vastuullinen vaikuttaja. Arvot UUSIUTUMISKYKY Koulutuskuntayhtymälle uusiutumiskyky tarkoittaa jatkuvaa toiminnan parantamista. Toimintaympäristön muutosten analysoinnin ja asiakasodotusten selvittämisen avulla tulosalueet pystyvät suuntaamaan toimintansa oikein ja osaavat panostaa oikeanlaiseen henkilöstön osaamiseen ja kehittämiseen. Parantamisen tuloksena tulosalueiden toiminta ja henkilöstön kehittäminen saavuttavat koulutuskuntayhtymän strategiset tavoitteet VASTUULLISUUS Koulutuskuntayhtymä toimii asiakkaiden odotusten mukaisesti ja pitää heille antamansa lupaukset. Asiakkaan tehtävä on omalla toiminnallaan edesauttaa tavoitteiden saavuttamista. Työnantajana kuntayhtymä luo mahdollisuudet henkilöstön ammattitaidon ja työkyvyn ylläpitämiseksi ja huolehtii kilpailukykyisestä palkkauksesta. Vastuullinen toiminta edellyttää avoimuutta, arvostusta ja yhteistoiminnallisuutta työyhteisöltä sekä aktiivista yhteistyötä ympäröivän yhteiskunnan kanssa. YKSILÖLLISYYS Koulutuskuntayhtymä arvostaa asiakkaitaan yksilöinä ja edistää sekä opiskelijoiden että yhteistyöorganisaatioiden kilpailukykyä asiantuntemuksensa avulla. Yhteistoiminnallinen työyhteisö antaa henkilöstölle mahdollisuudet oman osaamisen hyödyntämiseen. Erilaisuus hyväksytään ja se hyödynnetään. TULOKSELLISUUS Tuloksellisuus on koulutuskuntayhtymän vaikutusalueen elinvoimaisuuden ja kilpailukyvyn lisäämistä. Koulutuskuntayhtymä toimii taloudellisesti aiheuttamatta kustannuksia jäsenkunnilleen. Tuloksellinen toiminta mahdollistaa asiakkaiden omien tavoitteiden saavuttamisen ja henkilöstön jatkuvan kehittämisen.7 7 Kriittiset menestystekijät Näkökulma -asiakkuuden hallinta AMMATILLISEN OSAAMISEN EDISTÄMINEN Autamme asiakkaitamme saavuttamaan tavoitteensa. Toimimme aluekehittäjänä. Käytämme ennakointitietoa koulutuksen ja palveluiden kehittämiseksi. KUNTAYHTYMÄ ON HALUTTU YHTEISTYÖKUMPPANI, PALVELUIDEN TUOTTAJA JA OPISKELUPAIKKA Kuntayhtymä panostaa tunnettuuden ja saavutettavuuden parantamiseen toimien aloitteellisena kumppanuuden syventäjänä. Näkökulma -talous TULOT KATTAVAT MENOT JA TURVAAVAT KORVAUSINVESTOINNIT Taloudellisuusajattelu takaa sen, että Kuntayhtymän tulorahoitus kattaa laadukkaan toiminnan ja toiminnan jatkuvan kehittämisen kulut Näkökulma -osaaminen, uudistuminen ja työkyky OSAAVA HENKILÖSTÖ Kuntayhtymän henkilöstöllä on tehtäväänsä tarvittava riittävä osaaminen. Kuntayhtymä panostaa henkilöstön osaamiseen ja jatkuvaan oman työnsä kehittämiseen strategisten tavoitteiden mukaisesti TYYTYVÄINEN JA TYÖKYKYINEN HENKILÖSTÖ Työtyytyväisyys syntyy oikeudenmukaisesta kohtelusta, oikea-aikaisesta ja riittävästä tiedottamisesta sekä toimivasta sisäisestä vuoropuhelusta ja henkilöstön arvostamisesta Näkökulma -prosessit ja rakenteet TUOTETUT PALVELUT VASTAAVAT ASIAKKAIDEN JA YHTEISKUNNAN NYKYISIÄ JA TULEVIA TARPEITA Toiminnan tuloksena syntyy vaikuttavuutta, joka tukee asiakkaita saavuttamaan omat tavoitteensa TOIMINTA ON TEHOKASTA JA TARKOITUKSENMUKAISTA Kuntayhtymä pystyy tuottamaan yhteiskunnan odotuksia vastaavia osaajia taloudellisesti8 8 Käyttötalousosa Talousarvioesitykset on koottu tulosalueittain arvioimalla tulokehitys ja toiminnasta aiheutuvat vaikutukset sekä asettamalla toimintakatetavoitteet. Suunnittelukauden sekä toiminnallisten että taloudellisten tavoitteiden asettamiseen on vaikuttanut taloudellinen tilanne, joka lähti syöksykierteeseen syksyllä Perussopimuksen mukaisesti kuntayhtymän talousarvio on taloudellisten näkymien heikkenemisestä huolimatta laadittu siten, että kuntayhtymä kattaa itse toimintansa aiheuttamat menot. Menot katetaan sekä valtiolta saatavalta yksikköhintarahoituksella että kuntayhtymän omilla tuloilla. Investointimenot katetaan kassavaroilla sekä tarvittaessa lainarahoituksella. Toimintakatetavoitteisiin on vaikuttanut kuntayhtymän nykyinen rahoitusasema ja arvio suunnittelukauden investointimenoista sekä toimintaympäristöstä tulevat haasteet. Ammatillisen koulutuksen perusrahoitus tulee valtiolta ja kunnilta. Opetusministeriö maksaa kuntayhtymälle opiskelijakohtaista yksikköhintaa, johon sisältyy sekä valtion että kunnan osuus. Kunnan osuus perustuu sen osuuteen koko maan laskennallisista koulutuskustannuksista kunnan asukasta kohden. Talousarviossa käytetyt yksikköhinnat perustuvat sekä valtionvarainministeriön talousarvioesitykseen että valtioneuvoston asetukseen opetus- ja kulttuuritoimen keskimääräisestä yksikköhinnasta ja näiden perusteella tehtyyn arvioon. Kuntayhtymän järjestäjäkohtaista yksikköhintaa arvioitaessa laskelman pohjana on käytetty vuoden 2009 vahvistettuja koulutusalakohtaisia hintoja. Näihin hintoihin on tehty 1 % indeksikorotus. Kuntayhtymän keskimääräisen yksikköhinnan arvioidaan olevan 9 559,93 /opiskelija. Vuonna 2009 yksikköhinta oli 9 511,93 /opiskelija. Opetusministeriö vahvistaa lopulliset koulutusalakohtaiset ja järjestäjäkohtaiset yksikköhinnat marras-joulukuussa Tarkentuneet rahoitustiedot ja niistä aiheutuvat mahdolliset talousarvion myöhemmät muutostarpeet otetaan huomioon laadittaessa tulosalueiden yksikkökohtaisia käyttösuunnitelmia. Valtionosuuden laskennassa kuntayhtymän opiskelijakiintiönä on käytetty 1665 opiskelijaa. Tästä nuorisoasteen osuus on 1555 opiskelijaa ja ammatillisen lisäkoulutuksen 110 opiskelijaa. Oppisopimusopiskelijoiden määrän on arvioitu laskevan 7 prosenttia 430 opiskelijaan. Toimintatuotot koko kuntayhtymässä laskevat vuoden 2009 talousarvioon nähden 0,9 prosenttia (0,2 M ). Tähän vaikuttaa erityisesti oppisopimuskeskuksen tulojen pieneneminen 0,4 M :lla. Toimintakulut kasvavat kuntayhtymätasolla vajaalla 1 prosentilla. (0,2 M ). Suunnittelukaudella kuntayhtymässä toteutetaan vuosille määriteltyä strategiaa, jonka laatiminen on aloitettu vuoden 2009 lopulla. TP 2008 TA 2009 TAE 2010 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Toimintakate % 112,6 107,4 105,5 106,1 106,5 Taulukko 1: Salon seudun koulutuskuntayhtymän tuloarviot ja määrärahat9 9 Salon seudun koulutuskuntayhtymän tuloskortti Näkökulmat: 1. Asiakkuuden hallinta 2. Talous 3. Osaaminen, uudistuminen ja työkyky 4. Prosessit ja rakenteet Näkökulma/kriittinen menestystekijä 1 Kuntayhtymä on haluttu yhteistyökumppani, palveluiden tuottaja ja opiskelupaikka Arviointikriteeri/mittari Koulutuksen järjestämisluvan käyttöaste kaikissa koulutusmuodoissa Käyttöaste 100 % Käyttöaste 100 % Käyttöaste 100 % 2 Tulot kattavat menot ja turvaavat korvausinvestoinnit Toimintatuotot/ toimintakulut 105,5 % 106,1 % 106,5 % 3 Osaava henkilöstö Henkilöstön osaamisen uudistamisen menojen osuus kaikista henkilöstömenoista 4 Toiminta on tehokasta ja tarkoituksenmukaista Tulosalueet saavuttavat omat tavoitteet Vähintään. 2 % Valtakunnan keskitasoa parempi. Vähintään. 2 % Valtakunnan keskitasoa parempi. 85 % 87 % 88 % Vähintään. 2 % Valtakunnan keskitasoa parempi10 10 Salon seudun ammattiopisto Vastuuhenkilö: Salon seudun ammattiopiston rehtori Ammattiopiston toimintajärjestelmän avulla koulutuskuntayhtymän missio, arvot, visio ja ammattiopiston laatupoliittiset linjaukset muutetaan käytännön toiminnaksi. Järjestelmä tukee myös sovittujen toiminnalle asetettujen päämäärien ja tavoitteiden viemistä käytäntöön kaikilla organisaation osa-alueilla. Toiminnan kehittämistä koskevat konkreettiset toimenpiteet esitetään yksikköjen toimintasuunnitelmissa. Toimintasuunnitelmien toteutumista ja toiminnalla saatuja tuloksia seurataan ja arvioidaan. Saadut tiedot hyödynnetään jatkuvaan toiminnan kehittämiseen. Toiminnan arviointi kohdistetaan asiakas-, henkilöstö- ja yhteiskunnallisiin tuloksiin sekä keskeisiin suorituskykytuloksiin. Ammattiopistossa on sovittu yhteiset strategiset ja operatiiviset mittaristot, joita tarkistetaan strategian päivittämisen yhteydessä vuosittain. Strategisen suunnittelun painopiste on vaikuttavuusnäkökulmasta ammattiopiston kehittämistyön tehostaminen. Toimintamalleja ja organisaatiorakennetta tullaan kehittämään siten, että henkilöstön asiantuntijuutta voidaan hyödyntää joustavasti, tarvelähtöisesti ja taloudellisesti tehokkaasti. Tavoitteena on toimia yhtenäisten toimintaperiaatteiden mukaan kaikissa tulosyksiköissä ja samalla varmistaa yksiköiden yhdenmukainen toiminta ammattiopiston opiskelijoiden oppimisedellytysten parantamiseksi. Vaikuttavuuden näkökulmasta johtajuuden painopiste on vuonna 2010 strategiatyössä, jota tehdään koko koulutuskuntayhtymässä. Tavoitteena on, että johto määrittelee organisaatiolle selkeän suunnan ja luo edellytykset vision mukaiselle toiminnalle. Tarkoituksenmukaisten tavoitteiden saavuttaminen edellyttää henkilöstön aktiivista mukanaoloa strategiatyössä. Sitouttavalla strategiatyöllä varmistetaan, että ammattiopistolle luodaan koulutuskuntayhtymässä mahdollisimman hyvät toimintaedellytykset perustehtävänsä mukaiseen toimintaan. Tämä edellyttää esimerkiksi merkittävää taloudellista panostusta opetustilojen kehittämiseen. Samoin tukipalvelut pitää saada tuotettua mahdollisimman taloudellisesti jotta opetukseen on käytössä riittävät resurssit. Henkilöstön osaamisen kehittäminen varmistetaan antamalla jokaiselle mahdollisuus osallistua säännöllisesti täydennyskoulutukseen. Koulutuksen pitää tukea ammattiopiston toiminnalle asetettujen tavoitteiden saavuttamista. Painopistealueina ovat opiskelijoiden ohjaamiseen ja ohjauskäytöntöihin liittyvä koulutus sekä ammatillisesti ajankohtainen koulutus. Muodollisesti pätevien opettajien osuutta lisätään tukemalla taloudellisesti pedagogisen pätevyyden hankkimista. Toimintatapoja kehitetään läpäisyn parantamiseksi ja keskeyttämisprosentin pienentämiseksi. Prosessinäkökulman painopistealueina vuonna 2010 ovat yksilötutoroinnin tehostaminen ja erityisopetuksen toimintaperiaatteiden yhdenmukaistaminen sekä kahden tutkinnon opintojen tehokkaampi organisointi ammattiopiston ja lukioiden välillä. Oppilaitoksen ja kotien välistä yhteistyötä kehitetään ja helpotetaan uudella internet pohjaisella huoltajaliittymällä, jonka avulla huoltajien on helppo seurata nuortensa opiskelujen edistymistä.11 11 TP 2008 TA 2009 TAE 2010 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus yhteisistä Toimintakulut yht toimintakate toimintakate % 112,7 107,1 106,5 107,2 107,6 Taulukko 2: Salon seudun ammattiopiston tuloarviot ja määrärahat Toimintakateprosenttia laskettaessa tulosalueen vyörytyseristä on karsittu vyörytyseriin sisältyvät suunnitelmapoistot ja rahoituserät12 12 Salon seudun ammattiopiston tuloskortti Näkökulmat: 1. Asiakkuuden hallinta 2. Talous 3. Osaaminen, uudistuminen ja työkyky 4. Prosessit ja rakenteet Näkökulma/ kriittinen menestystekijä 1 Ammatillisen osaamisen edistäminen Kuntayhtymä on haluttu yhteistyökumppani ja opiskelupaikka 2 Tulot kattavat menot ja turvaavat korvausinvestoinnit Arviointikriteeri/ mittari Oppilaitoksesta valmistuneiden opiskelijoiden työllistyminen (t) Työelämäpalaute Ensisijaisten hakijoiden määrä Yhteisvalinnan ulkopuolelta hakeneet % 75% 75% asteikolla 1-5 on 3,5 Ensisijaisia hakijoita vähintään 1,0 kertaa aloituspaikkojen määrä nuorisoasteen yhteishaussa Vähintään 5% aloituspaikkojen määrästä asteikolla 1-5 on 3,5 Ensisijaisia hakijoita väh. 1,0 kertaa aloituspaikkojen määrä yh-teishaussa. Väh. 5% aloituspaik-kojen määrästä 2012 asteikolla 1-5 on 3,5 Ensisijaisia hakijoita väh. 1,0 kertaa aloituspaikkojen määrä yh-teishaussa. Väh. 5% aloituspaik-kojen määrästä Toimintatuotot/ toimintakulut 106,5 % 107,2 % 107,6 % Oppilaspaikkojen käyttöaste Henkilöstön osaamisen uudistamisen menojen osuus kaikista henkilöstömenoista (%) (t) 3 Osaava henkilöstö Muodollisesti kelpoisten päätoimisten opettajien osuus kaikista päätoimisista opettajista (t) Kehityskeskustelut kerran vuodessa toistaiseksi palvelusuhteessa olevien kanssa Tyytyväinen ja työkykyinen henkilöstö Opiskelijoiden tyytyväisyys 4 Tuotetut palvelu vastaavat asiakkaiden ja yhteiskunnan nykyisiä ja tulevia tarpeita Toiminta on tehokasta ja tarkoituksenmukaista Työtyytyväisyys / Tyytyväisyys kuntayhtymäpalveluihin kyselyt toteutetaan vuorovuosin Asiakastyytyväisyyskyselyt (kaikille opiskelijoille vähintään kerran koulutuksen aikana) Oppilaitoksesta valmistuneiden opiskelijoiden sijoittuminen jatko-opintoihin (t) Ammatillisen peruskoulutuksen keskeyttämismittari (t) 100 % 3 % 86 %. 100 % 100 % 3 % 3 % 87 %. 87 %. 100 %. 100 %. 100 %. asteikolla 1-5 on 3,5 asteikolla 1-5 on 3,5 20% 4% asteikolla 1-5 on 3,5 asteikolla 1-5 on 3,5 20% 20% 4% 4% Ammatillisen peruskoulutuksen läpäisymittari (t) 65% 66% 66% asteikolla 1-5 on 3,5 asteikolla 1-5 on 3,513 13 Salon seudun aikuisopisto Vastuuhenkilö: Salon seudun aikuisopiston rehtori Salon seudun kasvanut työttömyys ja taloudellinen taantuma asettaa aikuiskoulutukselle uudenlaisia haasteita vastata äkillisen rakennemuutoksen ongelmiin. Aikuiskoulutuksen kysyntä on kasvanut niin työvoimapoliittisen kuin omaehtoisenkin koulutuksen osalta selkeästi koulutusresursseja nopeammin. Työttömyys painottuu erityisesti jo ammatillisen koulutuksen ja työkokemuksen omaaviin sekä nuoriin. Työllisyyden edistämiseksi työvoimapoliittisessa koulutuksessa painottuu ammatillinen jatkokoulutus monitaitoisuuden vahvistamiseksi tai uuden ammatin hankkiminen. Valmentavassa koulutuksessa työnhakua tuetaan yksilöllisten urasuunnitelmien ja ohjauksen keinoin. Kotouttamiskoulutuksen tarpeen arvioidaan myös kasvavan maahanmuuttajien työttömyyden seurauksena. Näyttötutkintoprosessin kehittämistä jatketaan. Koulutuksen hyvä henkilökohtaistaminen takaa sen, että asiakkaiden aikaisempi työkokemus ja koulutus huomioidaan ja asiakas saavuttaa tavoitteensa. Yritysten muuttunut tilanne, lomautukset ja henkilöstön vähentäminen lisäävät yritysten henkilöstölleen tarjottavan täydennys- ja muuntokoulutuksen kysyntää. Vastaavasti rekrytointikoulutuksen ja oppisopimuskoulutuksen osuus on laskemassa lievästi. Räätälöidyt koulutusratkaisut edellyttävät oppilaitokselta yhtenäistä toimintatapaa asiakaspalveluprosessissa. Koulutussuunnitteluun panostaminen on edellytys yrityskohtaisten koulutusratkaisujen toteutumiseksi. Alueen rakennemuutos haastaa julkiset toimijat tiiviiseen yhteistyöhön yrityselämän tukemiseksi. Yhteishankinta-koulutuksen asiakaspalveluprosessia kehitetään edelleen yhteistyössä Salon TE-toimiston ja Yrityssalo Oy:n kanssa. Hanketoiminnassa vahvistetaan alueen toimijoiden yhteistyötä tavoitteena saada kokonaisvaltaisempia ratkaisuja alueen tarpeisiin. Hanketoiminnan rahoituksen arvioidaan pysyvän samalla tasolla kuin Toiminnan tuottojen osalta arvioidaan työvoimapoliittisen koulutuksen määrän hieman kasvavan, omaehtoisen koulutuksen pysyvän samalla tasolla kuin 2009 ja oppisopimuskoulutuksen vähenevän. Koulutusresurssien kasvattaminen alueen koulutuskysyntään vastaamiseksi on yksi suurimpia haasteita. Maarakennusalan koulutus on laajentunut Turkuun ja Kaarinaan. Koulutuksen toteutuminen kolmella eri paikkakunnalla edellyttää maarakennuskoneen investointia. Toisena investointikohteena on henkilöauton hankkiminen. Koulutuksen ja tutkintosuoritusten toteuttaminen työpaikoilla edellyttää henkilöstöltä jatkuvaa liikkumista. Olemassa oleva kalusto on riittämätön tarpeeseen nähden. Opetushenkilöstön määrä vastaa koulutuksen myyntiä. Asiakkuusprosesseja kehitetään ja työnjakoa opetushenkilöstön ja tukipalvelujen välillä selkeytetään. Tukipalveluihin tullaan esittämään yhden koulutussihteerin palkkaus. Vastaavasti tukipalveluista yksi henkilö on jäänyt osa-aikaeläkkeelle. TP 2008 TA 2009 TAE 2010 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus yhteisistä Kulut yhteensä toimintakate toimintakate % 111,7 104,9 104,2 104,4 104,7 Taulukko 3: Salon seudun aikuisopiston tuloarviot ja määrärahat Toimintakateprosenttia laskettaessa tulosalueen vyörytyseristä on karsittu vyörytyseriin sisältyvät suunnitelmapoistot ja rahoituserät14 14 Salon seudun aikuisopiston tuloskortti Näkökulmat: 1. Asiakkuuden hallinta 2. Talous 3. Osaaminen, uudistuminen ja työkyky 4. Prosessit ja rakenteet Näkökulma/kriittinen menestystekijä Arviointikriteeri/mittari Ammatillisen osaamisen edistäminen Asiakas-tyytyväisyys Asiakaspalautteen keskiarvo 3,96 Asiakaspalautteen keskiarvo 3,96 Asiakaspalautteen keskiarvo 3,96 Työelämäpalaute Työelämäpalautteen keskiarvo 3,5. Työelämäpalautteen keskiarvo 3,5. Työelämäpalautteen keskiarvo 3,5. Kuntayhtymä on haluttu yhteistyökumppani, palveluiden tuottaja ja opiskelupaikka Asiakkuuksien hallinta Vos ja KY-opiskelijapaikkojen täyttöaste Kokonaisasiakasmäärän kehitys on positiivinen Paikkojen täyttöaste 100 %. Kokonaisasiakasmäärän kehitys on positiivinen Paikkojen täyttöaste 100 %. Kokonaisasiakasmäärän kehitys on positiivinen Paikkojen täyttöaste 100 %. 2 Tulot kattavat menot ja turvaavat korvausinvestoinnit Työelämän maksullinen hanketoiminta Aikuisopiston toimintakateprosentti Hankkeiden osuus myyntituotoista 5 % Hankkeiden osuus myyntituotoista 5 % 104,2 104,4 104,7 Hankkeiden osuus myyntituotoista 5 % 3 Osaava henkilöstö Pedagoginen pätevyys Pedagogisesti päteviä opettajia 70 % päätoimisista opettajista 4 Tuotetut palvelut vastaavat asiakkaiden ja yhteiskunnan nykyisiä ja tulevia tarpeita Uudistuminen ja kehittyminen Tvp-koulutuksessa olleiden työllistymis-% Jokainen osallistuu tehtävänsä kannalta tarkoituksenmukaiseen koulutukseen vähintään kerran 70 % (vähintään Varsinais-Suomen TE-keskuksen tavoitearvo) Pedagogisesti päteviä opettajia 70 % päätoimisista opettajista Jokainen osallistuu tehtävänsä kannalta tarkoituksenmukaiseen koulutukseen vähintään kerran 70 % (vähintään Varsinais-Suomen TE-keskuksen tavoitearvo) Pedagogisesti päteviä opettajia 70 % päätoimisista opettajista Jokainen osallistuu tehtävänsä kannalta tarkoituksenmukaiseen koulutukseen vähintään kerran 70 % (vähintään Varsinais-Suomen TE-keskuksen tavoitearvo) Toiminta on tehokasta ja tarkoituksenmukaista Tutkinnon tai sen osan suorittamis-% tutkintoon valmistavassa koulutuksessa Tutkinnon suorittamis-% vähintään 60 Tutkinnon suorittamis-% vähintään 62 Tutkinnon suorittamis-% vähintään 63 Tutkintojen määrä kehittyy positiivisesti Suoritetut tutkinnot ja niiden osat tutkintoon valmistavassa koulutuksessa Koulutuksen keskeyttämis-% Keskeyttämisprosentti enintään 8 Tutkintojen määrä kehittyy positiivisesti Keskeyttämisprosentti enintään 8 Tutkintojen määrä kehittyy positiivisesti Keskeyttämisprosentti enintään 815 15 Salon seudun oppisopimuskeskus Vastuuhenkilö: Salon seudun oppisopimuskeskuksen oppisopimusjohtaja Salon seudun oppisopimuskeskus vastaa Salon seudun koulutuskuntayhtymän järjestämisluvan mukaisesta oppisopimustoiminnasta. Vuoden 2010 opiskelijamääräksi on arvioitu keskimäärin 430 opiskelijaa. Tämä on n. 7 % vähemmän kuin vuonna Oletus opiskelijamäärän vähenemisestä johtuu yleisestä taloudellisesta tilanteesta. Peruskoulutusoppisopimuksia arvioidaan olevan 100 ja lisäkoulutusoppisopimuksia 330. Toimintatuotoiksi on arvioitu 1,7 milj. ja toimintakatteeksi Vuoden 2010 alusta oppisopimuksen lisäkoulutuksen rahoituksesta 3 % perustuu tulosrahoitukseen. Tulosrahoituksen ainoana kriteerinä on tutkintojen suorittaminen. Toiminnan keskeiset tavoitteet on kirjattu tuloskorttiin. Vuonna 2010 normaalin oppisopimustoiminnan lisäksi painopisteenä on asiakkaiden sähköisen asioinnin käyttöönotto. Tämä mahdollistaa esimerkiksi sen, että työnantajat ja opiskelijat voivat tehdä työssäoppimisen arvioinnin ja koulutuskorvaushakemukset sähköisesti. TP 2008 TA 2009 TAE 2010 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus yhteisistä Kulut yhteensä toimintakate toimintakate % 117,2 101,2 103,2 104,2 105,2 Taulukko 4: Salon seudun oppisopimuskeskuksen tuloarviot ja määrärahat Toimintakateprosenttia laskettaessa tulosalueen vyörytyseristä on karsittu vyörytyseriin sisältyvät suunnitelmapoistot ja rahoituserät16 16 Salon seudun oppisopimuskeskuksen tuloskortti Näkökulmat: 1. Asiakkuuden hallinta 2. Talous 3. Osaaminen, uudistuminen ja työkyky 4. Prosessit ja rakenteet Näkökulma/ kriittinen menestystekijä Arviointikriteeri/ mittari Ammatillisen osaamisen edistäminen Kuntayhtymä on haluttu yhteistyökumppani ja opiskelupaikka Asiakastyytyväisyyskyselyt Työelämän palautekyselyt Lisäkoulutuskiintiön määrällinen käyttöaste Kaikille opiskelijoille vähintään kerran koulutuksen aikana: tavoitearvo asteikolla 1-4, 3,0 Työssäoppimisen arvioinnin yhteydessä kerättävä asteikolla 1-5, 4,0 Lisäkoulutus-kiintiön käyttöaste 100 % Kaikille opiskelijoille vähintään kerran koulutuksen aikana: tavoitearvo asteikolla 1-4, 3,0 Työssäoppimisen arvioinnin yhteydessä kerättävä asteikolla 1-5, 4,0 Lisäkoulutuskiintiön käyttöaste 100 % Kaikille opiskelijoille vähintään kerran koulutuksen aikana: tavoitearvo asteikolla 1-4, 3,0 Työssäoppimisen arvioinnin yhteydessä kerättävä asteikolla 1-5, 4,0 Lisäkoulutuskiintiön käyttöaste 100 % 2 Tulot kattavat menot ja turvaavat korvausinvestoinnit Toimintatuotot/ toimintakulut 103,2 % 104,2 % 105,2 % 3 Osaava henkilöstö Jokainen oppisopimuskeskuksen henkilökuntaan kuuluva osallistuu omaan tehtäväänsä liittyvään koulutukseen Vähintään kerran vuodessa Vähintään kerran vuodessa Vähintään kerran vuodessa 4 Tuotetut palvelu vastaavat asiakkaiden ja yhteiskunnan nykyisiä ja tulevia tarpeita Työantajien käsitys oppisopimuskoulutuksen vaikuttavuudesta Asteikolla 1-4 3,0 Asteikolla 1-4 3,0 Asteikolla 1-4 3,0 Toiminta on tehokasta ja tarkoituksenmukaista Tutkintojen suorittaminen Lisäkoulutuskiintiön laadullinen käyttö Vuoden aikana päättyneistä tutkintotavoitteisista oppisopimuksista 77 % johtaa koko tutkinnon suorittamiseen seuraavan kalenterivuoden toukokuun loppuun mennessä Väh 80 % lisäkoulutusoppisopimuksista on tutkintotavoitteisia Vuoden aikana päättyneistä tutkintotavoitteisista oppisopimuksista 77 % johtaa koko tutkinnon suorittamiseen seuraavan kalenterivuoden toukokuun loppuun mennessä Väh 80 % lisäkoulutusoppisopimuksista on tutkintotavoitteisia Vuoden aikana päättyneistä tutkintotavoitteisista oppisopimuksista 77 % johtaa koko tutkinnon suorittamiseen seuraavan kalenterivuoden toukokuun loppuun mennessä Väh 80 % lisäkoulutusoppisopimuksista on tutkintotavoitteisia17 17 Kuntayhtymäpalvelut Vastuuhenkilö: talousjohtaja Kuntayhtymäpalvelut järjestää keskitetysti tulosalueille seuraavat tukipalvelut: tieto- ja taloushallintopalvelut; henkilöstöhallinnon palvelut; ruoka- ja laitoshuoltopalvelut; kiinteistö- ja tilapalvelut sekä toiminnan ohjausta koskevat kehittämispalvelut. Suunnittelukaudella jatketaan kuntayhtymäpalveluissa aloitettua prosessityötä. Prosessien tarkastelussa kiinnitetään huomiota toiminnan vaikuttavuuden ja taloudellisuuden parantamiseen, tulosalueiden yhteistyöhön sekä työnjakoon kuntayhtymäpalvelujen ja tulosalueiden kesken. Keskeisenä tavoitteena on erityisesti sisäisen asiakkuuden huomioiminen. Suunnittelukauden loppuun mennessä tavoitteena on palvelusopimusten laatiminen, jotka perustuvat prosesseihin. Konkreettisina toimenpiteinä talousarviovuonna 2010 toiminnan vaikuttavuuden ja taloudellisuuden parantamisessa ovat taloushallinnossa kassajärjestelmän sekä tietohallinnossa helpdesk -järjestelmän käyttöönotto. Kassajärjestelmän käyttöönotolla saadaan kohdennettua henkilöstöresursseja uudelleen, ja myös opetustvälineistöä nykyaikaistetaan. Helpdesk-järjestelmällä puolestaan saadaan parannettua käyttäjätuen nopeutta ja laatua. Toiminnan kehittämiseen saadaan järjestelmän raporttien kautta lisää työkaluja. Kuntayhtymäpalveluiden toimintakulut talousarviovuonna 2010 kasvavat 12,6 prosenttia (0,6 M ). Kuntayhtymäpalveluiden kulujen kasvu johtuu pääosin kiinteistöihin liittyvän korjausvelan voimakkaasta noususta. Kuntayhtymän kiinteistöjen kunto ja toimivuus ovat vaihtelevia, ja aikaisempina vuosina panostus kiinteistöjen suunnitelmalliseen kunnostukseen on ollut niukkaa. Merkittävimpinä kunnostuskohteina tulevat olemaan Hyvoninkadun piha-alueen viemäröinnit sekä kellarin ja ensimmäisen kerroksen korjaukset tarvittavilta osin. Kulujen kasvuun vaikuttaa myös henkilöstökulut. Kuntayhtymäpalveluihin perustetaan ruokahuoltopalveluihin keittiötyöntekijän ja tietohuoltoon IT-tukihenkilön vakinaiset työsuhteet. Ruokahuoltopalveluissa uusi työntekijä toimii varahenkilönä, joka sijaistaa tarvittaessa kuntayhtymäpalveluiden kolmessa keittiössä. Vakituinen varahenkilö tulee siten lisäämään joustavuutta töiden hoitamisessa. Tarvittaessa pystytään myös tarjoamaan sijaistamisapua ammattiopiston kanttiiniin. Varahenkilö mahdollistaa myös ruokahenkilöstön lyhyt- ja pitkäkestoisen työnkierron. Tietohallinnossa on yleisen kehityksen ja kuntayhtymän kasvun myötä tullut uusia tehtäviä sekä konemäärät ovat kasvaneet. Nykyisellä henkilöstöresurssilla yhtä työntekijää kohden on 320 konetta. Yhden henkilön lisäyksellä päästään tavoitetasoon, joka on konetta / IT-tukihenkilö. Henkilöstökulujen kasvua hillitsee taloushallinnon henkilöstökulujen väheneminen, koska eläkkeelle jäävän työntekijän tilalle ei palkata uutta työntekijää. Suunnitelmavuosien kuntayhtymäpalveluiden vyörytysten kasvuun vaikuttaa toimintakulujen kasvun lisäksi saneeraamisesta johtuvien poistojen kasvu sekä investointien rahoittamiseen tarvittavien lainojen korkokulut. Kuntayhtymäpalveluiden kustannukset vyörytetään aiheuttamisperiaatteen mukaan tulosalueille. Vyörytysperusteet on pidetty suunnittelukautena pääosin vuoden 2009 kaltaisina. TP 2008 TA 2009 TAE 2010 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot Yhteiset erät Tuotot yhteensä Toimintakulut toimintakate toimintakate % 100,0 100,0 100,0 Taulukko 5: Kuntayhtymäpalveluiden tuloarviot ja määrärahat Toimintakateprosenttia laskettaessa tuotoista (yhteiset erät) on karsittu tulosalueen vyörytyseriin sisältyvät suunnitelmapoistot ja rahoituserät noin18 18 Kuntayhtymäpalveluiden tuloskortti Näkökulmat: 1. Asiakkuuden hallinta 2. Talous 3. Osaaminen, uudistuminen ja työkyky 4. Prosessit ja rakenteet Näkökulma/ kriittinen menestystekijä Arviointikriteeri/ mittari Ammatillisen osaamisen edistäminen Kuntayhtymäpalvelut tarjoavaan harjoittelu- ja näyttöpaikkoja opiskelijoille 20 harjoittelupaikkaa 10 näyttöpaikkaa 20 harjoittelupaikkaa 10 näyttöpaikkaa 20 harjoittelupaikkaa 10 näyttöpaikkaa 2 Tuotot kattavat menot ja turvaavat korvausinvestoinnit Hankesuunnitelmat kiinteistöjen keskittämiseksi Laajennetaan huoltokirjajärjestelmä koskemaan kaikkia kiinteistöjä Valmis Toteutus toteutus Käyttöönotto seuranta seuranta 3 Osaava henkilöstö Tyytyväinen ja työkykyinen henkilöstö Kiinteistöosastrategia Laadinta Toteutus seuranta ja korjaavat toimenpiteet Ky-palvelun kustannukset kuntayhtymän toimintomenoista Enintään 22,8 % Enintään 23,5 % Enintään 23,5 % Hankintastrategian luominen Jokainen osallistuu oman työtehtävänsä kannalta oleelliseen koulutukseen Sairauspoissaolot/hlö - lyhyet - keskipitkät - pitkät Laadinta Toteutus seuranta ja korjaavat toimenpiteet Vähintään kerran vuodessa Alle 12 päivää/hlö Vähintään kerran vuodessa Alle 11 päivää/hlö Vähintään kerran vuodessa Alle 11 päivää/hlö Asiakastyytyväisyyskyselyt opiskelijoilta ja henkilöstöltä: kiinteistöt, ruokapalvelut, henkilöstötoimisto, atk-palvelut ja taloushallinto Ei toteuteta asteikolla 1-5 on 3,5 (Webropol) Ei toteuteta 4 Tuotetut palvelut vastaavat asiakkaiden ja yhteiskunnan nykyisiä ja tulevia tarpeita Joka toinen vuosi Prosessimaiseen toimintatapaan siirtyminen Prosessien kuvaaminen Auditointi, palvelusopimusten valmistelu Palvelusopimukset valmiit19 19 Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelmaosassa osoitetaan, kuinka kuntayhtymän tulorahoitus riittää toiminnan menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä taloudellisen käyttöiän mukaisiin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Suunnitelmapoistot on tehty valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Tuloslaskelmaosassa lasketaan yhteen talousarvion käyttötalousosan toimintatulot ja -menot. Tuloslaskelman välituloksina esitetään seuraavat tiedot: Toimintakate, joka kertoo paljonko toimintatulot ylittävät toimintamenot. Vuosikate ilmoittaa, paljonko tulorahoituksesta jää investointien, lainanlyhennysten ja muiden pitkävaikutteisten menojen kattamiseen. Tilikauden tulos kertoo tilikauden tulojen ja menojen erotuksen. Tilikauden tuloksen jälkeen esitetään vielä mahdolliset varausten ja poistoerojen muutokset. Nämä erät eivät ole määrärahoja eivätkä tuloarvioita, vaan ne ovat tilikauden tuloksen käsittelyeriä, joista valtuusto päättää tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä. Näiden jälkeen tuloslaskelma päätyy tilikauden yli- tai alijäämään. Kuntayhtymän vuoden 2010 talousarviossa toimintatuottojen lasku on 1 prosenttia verrattuna vuoden 2009 talousarvioon. Toimintakulut puolestaan kasvavat saman verran. Toimintatuotoiksi on arvioitu 24,4 M ja toimintakuluiksi 23,1 M. Henkilöstökulujen kasvu koko kuntayhtymän tasolla on 5,4 prosenttia (0,8 M ) vuoden 2009 talousarvioon nähden. Henkilöstökulut kasvavat tulosalueittain seuraavasti: kuntayhtymäpalvelut 9,5 prosenttia, ammattiopisto 6,0 prosenttia, aikuisopisto 2,1 prosenttia sekä oppisopimuskeskus 4,0 prosenttia. Muut käyttötalousosan toimintakulut laskevat yhteensä noin 7 prosenttia (0,6 M ). Kuntayhtymän talousarvion 2010 toimintakatteeksi tulee 1,3 M. Toimintakate pienenee vuoden 2009 talousarviosta noin 25 prosenttia (0,4 M ). Kuntayhtymän toimintatuottojen ja toimintakulujen suhteeksi eli toimintakateprosentiksi muodostuu 105,5 %. Kun toimintakatteesta vähennetään rahoituskulut, saadaan vuosikatteeksi 1,3 M. Vuosikate pienenee vuoden 2009 talousarvioon verrattuna noin 27 prosenttia (0,5 M ). Vuosikate ei riitä yksistään kattamaan investointeja, lainanlyhennyksiä ja muita pitkävaikutteisia menoja. Kun vuosikatteesta vähennetään poistot, jää tilikauden tulos negatiiviseksi Kun otetaan huomioon poistoeron muutos, tilikauden ylijäämäksi muodostuu Poistoerot ovat syntyneet aikaisempien tilikausien investointivarauksista, joita on käytetty kuntayhtymän kiinteistöjen saneeraamiseen. Suunnitelmavuonna 2011 tuottojen arvioidaan kasvavan noin 0,5 prosenttia ja kulujen noin 1,8 prosenttia vuoteen 2009 verrattuna. Suunnitelmavuonna 2012 vastaavat luvut ovat 1,9 prosenttia ja 2,8 prosenttia. Vaikka kuntayhtymän toimintakate kasvaa suunnitelmavuosina, vuosikate ei kuitenkaan riitä kattamaan suunnitelmanmukaisia poistoja. Suunnitelmavuosien tilikaudet tulevat kuitenkin olemaan ylijäämäiset poistoeroista johtuen eikä taseen edellisten vuosien ylijäämä vähene. Tuloslaskelmassa on valtuustoon nähden sitovaa toimintakate.20 20 TP 2008 TA 2009 TAE 2010 MUUTOS % TA2009 TS 2011 TS 2012 Toimintatuotot , Myyntituotot ,2 Tuet ja avustukset ,8 Muut toimintatuotot ,1 Toimintakulut , Henkilöstökulut ,4 Palkat ja palkkiot ,0 Henkilösivukulut ,0 Palvelujen ostot ,6 Aineet, tarvikkeet, tavarat ,2 Avustukset ,6 Muut toimintakulut ,3 Toimintakate , Rahoitustuotot, - kulut , Korkotuotot , Muut rahoitustuotot Korkokulut , Muut rahoituskulut Vuosikate , Poistot ja arvonalent , Tilikauden tulos , Toimintakate% 112,6 107,4 105,5 106,1 106,5 Taulukko 6: Salon seudun koulutuskuntayhtymän tuloslaskelma21 21 Investointiosa Investointiosa käsittää investointisuunnitelmat talousarviovuodelle ja suunnitelmavuosille. Jos investointihanke toteutetaan useampana vuotena, se jaetaan eri vuosille. Investoinneiksi kirjataan yli euron hankinnat. Investointi voi olla yksittäinen kone tai laite, kiinteistö, kiinteistönsaneeraus sekä ensikertaisen kalustamisen ollessa kyseessä selkeä oppimisympäristön kalustekokonaisuus. Investoinnille tehdään poistosuunnitelma eli investoinnin tulee synnyttää lisäarvoa myös hankintavuottaan seuraavina vuosina. Kuntayhtymän kiinteistöjen kokonaiskehittäminen asettaa suunnittelukauden aikana suurimman investointipaineen. Rakennushankkeiden kokonaiskustannusarvio suunnittelukaudella arvioitiin olevan 6 M. Edellä mainitun kokonaiskustannusarvion mukaisesti kiinteistöhankkeisiin varataan talousarviovuodelle 2010 määrärahaa 2,4 M ja suunnitelmavuodelle ,5 M. Suunnitelmavuodelle 2012 kiinteistöhankkeisiin varataan 1,8 M. Suunnittelukauden kiinteistön kokonaiskustannusarvio tulee olemaan yhteensä 6,7 M. Kun koulutuskuntayhtymän päästrategia on saatu valmiiksi, tarkentuu kiinteistö- ja tilatoimen osastrategia ja sen kautta korjaus- ja uudisrakentamisen painopistealueet hankekohtaisesti suunnittelukaudella Osastrategia antaa suuntaviivat kiinteistö- ja tilatoimen kehittämiseen suunnitelmallisesti ja pitkäjänteisesti. On todennäköistä, että strategian valmistuminen tulee lisäämään suunnitelmavuosien investointimäärärahatarvetta. Koko kuntayhtymän tasolla irtaimistohankinnat, joissa on otettu huomioon sekä käyttötalousosassa että investointiosassa olevat hankinnat, ovat talousarviovuonna 2010 noin 1,3 M. Kasvua edelliseen vuoteen on 8,6 % eli 0,1 M. Irtaimistohankintojen tavoitteena on pitää kuntayhtymän laitteet ja opetuskalusto ajanmukaisina ja kilpailukykyisinä. Alla olevassa taulukossa on esitetty, miten investointiosan irtaimistohankinnat jakaantuvat suunnittelukaudella eri tulosalueiden kesken. Lisäksi on esitetty tulosalueittain käyttötaloushankintana (kertapoistoisena) tehtävät irtaimistohankinnat. INVESTOINTIOSA Tulosalue TAE2010 TS2011 TS2012 Aikuisopisto Ammattiopisto Kuntayhtymäpalvelut YHTEENSÄ KÄYTTÖTALOUSOSA Tulosalue TAE2010 TS2011 TS2012 Aikuisopisto Ammattiopisto Kuntayhtymäpalvelut YHTEENSÄ Kaikki yhteensä Taulukko 7: Irtaimen omaisuuden määrärahat investointi- ja käyttötalousosassa22 Investointiosassa valtuustoon nähden sitovaa on kiinteän ja irtaimen omaisuuden kokonaismäärärahat. Investointien hankintamenon jaksottamista taloussuunnitelmassa tullaan tarkistamaan kokonaiskustannusarvion rajoissa tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä taikka erillisellä valtuuston talousarviomuutoksella.hallitus päättää talousarvion käyttösuunnitelmaan liittyen tarkemmasta investointien kohdentamisesta ja hankintojen jaksottamisesta talousarviovuonna. Talousarviovuoden 2010 ja suunnitelmavuosien investointitaso pysyy edelleen suurena ja arvion mukaan niiden toteuttamiseksi joudutaan turvautumaan lainanottoon. 22 INVESTOINTISUUNNITELMA Kokonaiskustannus- TS 2010 TS 2011 TS 2012 arvio KIINTEÄ OMAISUUS Hyvoninkatu Venemestarinkatu Mariankatu IRTAIN OMAISUUS Ammattiopisto Aikuisopisto Kuntayhtymäpalvelut Taulukko 8: Investointisuunnitelma23 23 Rahoitusosa Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma- sekä investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan merkitään kuntayhtymän lainakannan ja oman pääoman muutokset sekä arvio muutoksista muissa maksuvalmiuden erissä (rahoitustoiminnan kassavirta). Rahoituslaskelma on kassavirtalaskelman luonteinen, sen lopussa esitetään varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan kassavirtojen vaikutus kuntayhtymän maksuvalmiuteen. Vaikutus maksuvalmiuteen kuvaa kuntayhtymän rahojen ja pankkisaamisten muutosta vuoden aikana. Siihen sisällytetään myös muista maksuvalmiuden muutoksista ne, jotka eivät ole tiedossa talousarviota laadittaessa. Näitä ovat esimerkiksi lyhytaikaisten saamisten ja korottomien velkojen muutokset. Toiminnan rahavirran ja investointien rahavirran netto on negatiivinen suunnittelukaudella eli vuosikate ei riitä kattamaan suunniteltuja investointeja. Rahoitusvaje tullaan kattamaan talousarviovuonna 2010 kassavaroilla sekä lainarahoituksella. Suunnitelmavuosinakaan tulorahoituksen ei arvioida riittävän yksistään kattamaan nettoinvestointeja, vaan niiden rahoittamiseen joudutaan ottamaan myös lainaa. Tästä syystä tulevien investointien tarpeellisuus on tarkoin harkittava. Suunnitelmavuosina lainanottotarpeen arvioidaan olevan yhteensä 3 M. Mikäli lainankehitys noudattaa edellä esitettyä, kuntayhtymän talous pysyy edelleen vakaalla pohjalla. Rahoitusosassa valtuustoon nähden sitovaa on lainakannan muutokset. TP2008 TA 2009 TA 2010 TS 2011 TS 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat M Taulukko 9: Salon seudun koulutuskuntayhtymän rahoituslaskelma Samankaltaiset tiedostot
TALOUSARVIO 2009 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2009 2011 Hall 23.9.2008 Valt 29.10.2008 Sisällysluettelo Kuntayhtymän yleiset tavoitteet... 4 Talousarvion rakenne... 6 Strategiaosa... 6 Käyttötalousosa... Lisätiedot RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen Lisätiedot RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma
151 RAHOITUSOSA 152 153 RAHOITUSOSA Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma - ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien Lisätiedot VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017
VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma Lisätiedot VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota Lisätiedot TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015 Lisätiedot TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)
Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET Lisätiedot TULOSTILIT (ULKOISET)
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys Lisätiedot TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS
TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS 16.3.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2014 Lisätiedot ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2015 2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin Lisätiedot Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015
Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen) Lisätiedot TOIMINTAKERTOMUS 2011
LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ TOIMINTAKERTOMUS 2011 Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä omistaa Liedon ammatti- ja aikuisopiston, Loimaan ammatti- ja aikuisopiston ja Uudenkaupungin ammatti- ja aikuisopisto Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys Lisätiedot TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ
TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ Toimintatuotot 131 560 173 120 560 112 118 608 123 124 373 835 128 387 026 4 013 191 3,2 Myyntituotot 121 894 210 111 817 005 110 311 606 118 661 161 121 513 475 2 852 Lisätiedot TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2011 2013
TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2011 2013 TALOUSARVIO 2011 1 Sisältö Kuntayhtymän yleiset tavoitteet... 3 Talousarvion rakenne... 4 Strategiaosa... 4 Käyttötalousosa... 4 Tuloslaskelmaosa... 4 Investointiosa... Lisätiedot PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ========================================
Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen Lisätiedot TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
Yhtymähallitus 20 20.03.2013 Yhtymävaltuusto 8 23.05.2013 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 79/02.02.02/2013 Yh 20 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava Lisätiedot Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.
HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen Lisätiedot YRITTÄJYYS. Salon seudun aikuisopisto Ehdotus yrittäjyyden liittämiseksi näyttötutkintostrategiaan. Pia Virtanen
NÄYTTÖTUTKINTOSTRATEGIA JA YRITTÄJYYS Salon seudun aikuisopisto Ehdotus yrittäjyyden liittämiseksi näyttötutkintostrategiaan 30.1.2007 Pia Virtanen ASIAKKUUKSIEN HALLINTA asiakas-, työelämä- ja sidosryhmien Lisätiedot Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi
1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31 Lisätiedot TALOUSARVIO 2015 Taloussuunnitelma 2015-2017. Teknisen tuotannon liikelaitos KOUVOLAN KAUPUNKI. Liikelaitosten johtokunta 24.9.
KOUVOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Taloussuunnitelma 2015-2017 Liikelaitosten johtokunta 24.9.2014 1 Liikelaitokset Vastuuhenkilö Toimielin Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu Liikelaitosten johtokunta Lisätiedot Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.
Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt Lisätiedot NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2015-2018 RAHOITUSOSA
TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallitus 10.11.2014 TP13 TA14 TPE14 TE-ehd15 TA15 TS16 TS17 TS18 TOIMINTATUOTOT ulk. 54 938 394 54 714 021 54 278 135 49 982 333 48 746 164 46 636 204 48 026 075 Lisätiedot Pelastusjohtaja Jari Sainio
Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013 Lisätiedot Vuodeosasto- ja päivystysinvestointi Armilan toimintojen siirtyminen keskussairaalan huomioitu. Hallitus 14.1.2015
Vuodeosasto- ja päivystysinvestointi Armilan toimintojen siirtyminen keskussairaalan huomioitu Hallitus 14.1.2015 Yhteenveto Armilan ja keskussairaalan toiminnan yhdistäminen näyttää kannattavalta sekä Lisätiedot RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014 Kaupunginhallitus 4.11.2014 Kaupunginvaltuusto 10.11.2014 SISÄLLYSLUETTELO Asukasluvun kehitys 2 Työttömyysasteen Lisätiedot Oulun seudun koulutuskuntayhtymä. Toiminta- ja taloussuunnitelma 2016 2018 ja talousarvio vuodelle 2016
Oulun seudun koulutuskuntayhtymä Toiminta- ja taloussuunnitelma 2016 ja talousarvio vuodelle 2016 Hyväksyjä ja päätöksen numero: Yhtymähallitus 23.9.2015 126 Henkilöstötoimikunta 16.10.2015 Yhtymähallitus Lisätiedot HELSINGIN SEUDUN YMPÄRISTÖPALVELUT -KUNTAYHTYMÄ Talousarvion 2012 muutosesitys
HSY Yhteensä x 1 000 euroa (ilman sisäisiä eriä) Tukip.aih. Muut TOIMINTATULOT 310 476 321 895 0 0 321 895 Myyntituotot 302 555 314 286 7 1 004 315 297 Kuntaosuudet 3 571 3 370 0 0 3 370 Muut tuotot 4 Lisätiedot Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 1.7.2013 Tammi-toukokuu. Väkiluku maahan- Syntyn eet. muutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 1.7.2013 Tammi-toukokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen Kuntien välinen Netto- Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys muuttoliike maahan- Lisätiedot Toiminta-alueiden käyttösuunnitelmat
v POHJOIS-KARJALAN SAIRAANHOITO- JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Toiminta-alueiden käyttösuunnitelmat 2014 Yhtymähallitus 27.1.2014 6 KÄYTTÖSUUNNITELMA 2014 1 (14) SISÄLLYSLUETTELO: Sivu Kuntayhtymän Lisätiedot Valtuustoseminaari 11 10. 2011.
Valtuustoseminaari 11.10.201110 Vuoden 2012 talousarvion lähtökohdat Talouden näkymät heikentyneet kesän jälkeen ja epävarmuus lisääntynyt. Valtion budjetti tehty tietyin t i kasvuodotuksin, k mutta silti Lisätiedot Valtuusto 2/11.12.2015 liite 4
Valtuusto 2/11.12.2015 liite 4 Sisällys 1. Yleisperustelut... 1 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne... 1 1.2 Valtionosuusjärjestelmä... 3 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat... 3 1.4 Talousarvion Lisätiedot 2012 Osavuosikatsaus 1-9
Etelä-Savon Koulutus Oy Etelä-Savon ammattiopisto 212 Osavuosikatsaus 1-9 Mikkeli Pieksämäki Juva www.esedu.fi Sisältö OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 3.9.212... 3 1 Perustutkinto-opiskelijoiden määrän kehittyminen... Lisätiedot SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010
SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten Lisätiedot VUODEN 2014 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2015 2016 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
VUODEN 2014 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2015 2016 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Hallitus 28.8.2013 Versio 1.0 1 (8) Sisällysluettelo VUODEN 2014 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2015 2016 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET... Lisätiedot TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate
130 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa Lisätiedot Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot Rovaniemen koulutuskuntayhtymä
Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Arto Ylitalo Kuntayhtymän johtaja Luottamushenkilöiden koulutus- ja perehdytysohjelma Rovaniemen kaupunki 11.4.2013 Omistajat - koko Lapin asialla Organisaation tehtävät Lisätiedot JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2017
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2017 ltjk 25.9.2014 Joensuun Vesi liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia 1.9.2014 voimaan Lisätiedot TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate
115 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa Lisätiedot Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.
Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt Lisätiedot 4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000 Lisätiedot TULOSLASKELMAOSA 2011 2014
TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 % Lisätiedot Sopimus sivistystoimialan ammatillisen koulutuksen koulutuspalvelujen tuottamisesta vuonna 2015 ja taloussuunnitelmakaudella 2016 2017
Sopimus sivistystoimialan ammatillisen koulutuksen koulutuspalvelujen tuottamisesta vuonna 2015 ja taloussuunnitelmakaudella 2016 2017 Sopimuksen tarkoitus Tällä operatiivisella sopimuksella pääprosessia Lisätiedot TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS
TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan Lisätiedot KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 YM PÄRISTÖLU PALAUTAKU NTA
KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 YM PÄRISTÖLU PALAUTAKU NTA Forssan kaupunki Talousarvio ja -suunnitelma 2015-2017 TOIMIALA PALVELU TILIVELVOLLINEN 50 YHDYSKUNTAPALVELUT 600 RAKENNUSVALVONTA JA YMPÄRISTÖPALVELUT Lisätiedot VUODEN 2013 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2014-2015 TALOUS- SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Talouspalvelut 25.6.2012 Palvelukeskuksille VUODEN 2013 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2014-2015 TALOUS- SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET TALOUSSUUNNITELMAN TEHTÄVÄT JA SISÄLTÖ Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan Lisätiedot 7.3 Teknisen tuotannon liikelaitos Toimielin Liikelaitosten johtokunta Vastuuhenkilö Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu
Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos Lisätiedot Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS
HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella Lisätiedot TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI
SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa Lisätiedot Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit
Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Määrärahamuutokset Ta ennen Ta ennen Määrärahoihin tehtävät Ta muutoksen Ta muutoksen Toimi- muutosta Lisätiedot TOIMINTAKERTOMUS 2010 53. TOIMINTAVUOSI
TOIMINTAKERTOMUS 2010 53. TOIMINTAVUOSI 1 Sisällysluettelo 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA... 3 1.1 Kuntayhtymän johtajan katsaus... 3 1.2. Kuntayhtymän hallinto... 4 1.2.1. Valtuusto... Lisätiedot 1.1 Kohderahoitteiset tehtävät. Sitovuustaso. Toiminnan kuvaus/perustehtävä
1.1 Kohderahoitteiset tehtävät Toimiala/Palveluketju Vastuuhenkilö Sitovuustaso Taseyksikkö Kouvolan seudun ammattiopisto Rehtori Timo Olli Toiminnan kuvaus/perustehtävä Kouvolan seudun ammattiopiston Lisätiedot Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot Lehdistöinfo 4.11.2015 Antero Alenius Kunnanjohtaja
Lehdistöinfo 4.11.2015 Antero Alenius Kunnanjohtaja Kesäkuussa TA-kehys TP2014 taso 54,8 me Syyskuun lopussa esitykset ylittivät raamin 2 me. Menokasvu 3,7% Oltiin tasolla 56,8 me, alijäämää tulisi 4 me Lisätiedot Pielisen Karjalan suhteellinen vuotuinen väestömuutos (pl Juuka)
Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen