Source: https://actualicese.com/circular-externa-006-de-25-03-2014/
Timestamp: 2020-04-06 12:06:47
Document Index: 31135897

Matched Legal Cases: ['artículo 102', 'artículo 3', 'artículo 39', 'artículo 8', 'artículo 6', 'artículo 207', 'artículo 36', 'artículo 2', 'artículo 107']

Es así que el Estado Colombiano, considera necesario establecer algunos procedimientos, controles y reportes a las organizaciones de economía solidaria que no ejercen actividad financiera del cooperativismo, en desarrollo de lo previsto en los artículos 2° y 3° del Decreto 1497 de 2002 reglamentario de la Ley 526 de 1999, que establece que las entidades públicas y privadas pertenecientes a sectores diferentes al financiero, asegurador y bursátil, deben reportar operaciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), de acuerdo con el literal d) del numeral 2 del artículo 102 y los artículos 103 y 104 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
Así mismo, las Leyes 526 de 1999 y la 1121 de 2006 le asignaron de manera expresa a la UIAF funciones de intervención del Estado en todos los sectores de la economía nacional, con el fin de detectar prácticas asociadas con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, para lo cual, de conformidad con el artículo 3° de la Ley 526 de 1999, centraliza, sistematiza y analiza la información que recauda en cumplimiento de los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y sus normas remisorias o complementarias, las normas tributarias, aduaneras, y demás información que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar relevante para el ejercicio de las funciones de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
Organizaciones de primer nivel: se considera como el más alto y exigente de supervisión. En este caso la supervisión, vigilancia y control aplicará para todas las cooperativas que ejerzan la actividad financiera, en los términos del artículo 39 de la Ley 454 de 1998 y las que a juicio de la Superintendencia, sean sometidas a este nivel en uso de las atribuciones previstas en el artículo 8° del Decreto número 2159 de 1999.
Organizaciones de segundo nivel: Se aplica a aquellas entidades de la economía solidaria que no adelanten actividad de ahorro y crédito con sus asociados y posean activos mayores o iguales a $3.254.936.375 a 31 de diciembre de 2013, valor que se ajustará anual y acumulativamente a partir del año 2015 mediante la aplicación de la variación del índice de precios al consumidor, total nacional que calcula el DANE.
Organizaciones de tercer nivel: Se aplica a las entidades de la economía solidaria que no se encuentren dentro de los parámetros de los dos primeros niveles de supervisión y cumplan a criterio de la Superintendencia de la Economía Solidaria, con las características señaladas en el artículo 6° de la Ley 454 de 1998.
Operación inusual: es aquella cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica de los asociados / clientes / inversionistas, o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos1.
Operación sospechosa: Es aquella que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios, de una industria o de un sector determinado y, además, que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no ha podido ser razonablemente justificada. Cuando se detecte esta clase de operaciones, deben ser reportadas a la UIAF2.
3.1.1. Funciones y responsabilidades del órgano permanente de administración
3.1.2. Funciones y responsabilidades del representante legal
3.1.3. Funciones y responsabilidades de la Revisoría Fiscal
En aquellas Organizaciones que de conformidad con la Ley 79 de 1988 estén obligadas a tener Revisoría Fiscal, a esta le corresponde, entre otros deberes, velar por el cumplimiento de la ley y colaborar con las autoridades de conformidad con lo señalado en el numeral 3° del artículo 207 del Código de Comercio.
3.2.1. Acreditar procesos de debida diligencia
3.2.1.1. Conocimiento de los asociados
Nombre y apellidos completos o Razón Social según el caso.
Número de identificación: Cédula de ciudadanía, tarjeta de identidad, cédula de extranjería, carné diplomático, pasaporte o NIT.
Nombre y apellidos completos del representante y número de identificación para el cliente persona jurídica.
Ciudad, Dirección y teléfono del representante para el cliente persona jurídica.
Lugar y fecha de nacimiento para el cliente persona jurídica.
Ciudad, Dirección y teléfono residencia para el cliente persona jurídica.
Ocupación, oficio o profesión para el cliente persona natural.
Declaración voluntaria de origen de los fondos para el caso del cliente.
Declaración del cliente de si tiene o no la condición de Persona Políticamente Expuesta (PEP), es decir si es servidor público.
Firma y huella del cliente. Será la del representante en caso de las personas jurídicas.
Fecha de diligenciamiento del formulario y nombre e identificación del funcionario de la empresa que lo diligencia.
3.2.1.2. Conocimiento de personas expuestas públicamente
3.2.1.3. Conocimiento de las personas jurídicas y naturales con las que la entidad establece y/o mantiene una relación contractual (cliente-proveedor)
3.2.1.4. Conocimiento de trabajadores o empleados
3.2.1.5. Establecer herramientas para identificar Operaciones Inusuales o Sospechosas
– Para detectar operaciones inusuales o sospechosas es necesario conocer el día a día del negocio, así como a sus asociados y clientes, con el fin de identificar lo que no se ajusta a circunstancias normales.
– Una vez identificada y analizada una operación inusual o sospechosa, deben conservarse los soportes que dieron lugar a calificarla en una u otra categoría.
3.3.1. Empleado de cumplimiento
En las organizaciones de tercer nivel de supervisión, no se requiere la figura de empleado de cumplimiento, no obstante, estas deben reportar las operaciones sospechosas y de transacciones en efectivo previstas en el numeral 4 de la presente circular, a través de su representante legal.
7. Si es una entidad reportante nueva deberá realizar la inscripción ante la UIAF a través de la página web en la siguiente ubicación: Reportantes – Nuevos usuarios – Solicitud de código en línea.
10. Monitorear permanentemente el cumplimiento de los reportes a través del Sistema de Reporte en Línea – SIREL, opción Informes- Certificado de Cargue.
Los numerales 3 y 5 no son obligatorios para los representantes legales de las organizaciones de tercer nivel de supervisión.
3.3.2. Señales de alerta
3.3.3. Capacitación
Corresponde a las organizaciones de economía solidaria de primer, segundo y tercer nivel de supervisión que no ejercen actividad financiera del cooperativismo, tales como los fondos de empleados, asociaciones mutuales, cooperativas de aporte y crédito, multiactivas e integrales sin sección de ahorro y crédito, administraciones públicas cooperativas, entre otras, realizar los reportes a que se refiere los numerales 4.2 y 4.3 de la presente circular, de conformidad con los Anexos técnicos número 1 y 2 disponibles en la página web de la UIAF.
4.1. Reportes internos
4.2. Reportes externos
4.2.1. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
4.2.2. Reporte de Ausencia de Operaciones Sospechosas
4.3. Reporte de transacciones en efectivo
a) Reporte de transacciones múltiples en efectivo: Las organizaciones deberán reportar las transacciones en efectivo que se realicen en una o varias oficinas, durante el trimestre inmediatamente anterior, por o en beneficio de una misma persona y que en su conjunto igualen o superen los cincuenta millones de pesos ($50.000.000) si es en moneda legal o su equivalente en otras monedas.
b) Reporte de transacciones individuales en efectivo: Las organizaciones deberán reportar las transacciones individuales en efectivo cuyo valor, sea igual o superior a diez millones de pesos ($10.000.000) si es en moneda legal o su equivalente en otras monedas, durante el trimestre inmediatamente anterior.
4.4. Periodicidad de los Reportes
Abril-junio: Fecha de envío julio 11 al 20.
El incumplimiento de las disposiciones en materia de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo contenidas en la presente circular, dará lugar a la imposición de las sanciones administrativas señaladas en los numerales 6 y 7 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998, numerales 1 y 2 del artículo 2° del Decreto 186 de 2004, en concordancia y con lo previsto en el artículo 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, sin perjuicio de las consecuencias penales a que hubiere lugar.
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