Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-externa-16-de-junio-29-de-2018?documento=legcol&contexto=legcol_dbab5c8fe0ed4ba9944619039b59c989&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-12-14 17:26:33
Document Index: 68654952

Matched Legal Cases: ['artículo 11', 'artículo 8', 'artículo 8', 'artículo 1', 'artículo 2', 'artículo 2']

﻿ CIRCULAR EXTERNA 16 DE JUNIO 29 DE 2018
CIRCULAR EXTERNA 16 DE 29 DE JUNIO DE 2018
CONTENIDO:POSICIÓN PROPIA, POSICIÓN PROPIA DE CONTADO, POSICIÓN BRUTA DE APALANCAMIENTO, INDICADORES DE RIESGO CAMBIARIO E INDICADORES DE EXPOSICIÓN DE CORTO PLAZO DE LOS INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO (IMC) Y DE LA ENTIDADES PÚBLICAS DE REDESCUENTO QUE NO SON IMC.
TEMAS ESPECÍFICOS:POSICIÓN PROPIA DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, POSICIÓN PROPIA DE CONTADO DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, EXCESO DE POSICIÓN PROPIA DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO
Ref.: Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento, indicadores de riesgo cambiario e indicadores de exposición de corto plazo de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y de las entidades públicas de redescuento que no son IMC.
En consideración a lo dispuesto en la Resolución Externa 1 de 25 de mayo de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República - JDBR, mediante la cual se expidieron normas relacionadas con la posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento, indicadores de riesgo cambiario e indicadores de exposición de corto plazo de los intermediarios del mercado cambiario y las entidades públicas de redescuento que no son IMC, así como en las circulares reglamentarias externas DODM-139 y DODM-361 del Banco de la República, que desarrollan lo establecido por la mencionada Resolución Externa 1 de 2018, resulta necesario establecer instrucciones sobre la materia.
En virtud de lo anterior, este despacho en ejercicio de sus facultades legales y en especial las establecidas en el numeral 5º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:
1. Modificar el formato 230 (proforma F.0000-32) “Control diario de posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de riesgo cambiario de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y de las entidades públicas de redescuento (EPR) que no son IMC”.
2. Para asegurar la correcta transmisión de la información del formato a que se refiere la presente circular, las entidades destinatarias deben realizar pruebas obligatorias entre el 9 y el 13 de julio de 2018, con base en la información con corte al 17 de junio de 2018.
3. La primera transmisión oficial de la información a que se refiere el formato 230, se realizará a más tardar el 27 de julio de 2018, con base en la información con corte al 15 de julio de 2018, de acuerdo con el instructivo correspondiente.
4. Modificar el capítulo XIII-8 de la Circular Básica Contable y Financiera.
Se adjuntan las páginas objeto de modificación y el formato respectivo.
N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los intermediarios del mercado cambiario - IMC y de las entidades públicas de redescuento que no son IMC.
8. Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento, indicadores de riesgo cambiario e indicadores de exposición de corto plazo de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y de las entidades públicas de redescuento (EPR) que no son IMC.
(Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (JDBR) y las disposiciones que la modifiquen o sustituyan, circulares reglamentarias DODM-139, DODM-295 y DODM-361 del Banco de la República)
La Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR y las disposiciones que la modifiquen, adicionen o complementen y la Circular Reglamentaria DODM-139 del Banco de la República (BR) y sus correspondientes modificaciones establecen el régimen de posición propia (PP), posición propia de contado (PPC) y posición bruta de apalancamiento (PBA) en moneda extranjera de los IMC y de las EPR que no son IMC. Así mismo, la Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR y las disposiciones que la modifiquen, adicionen o complementen y la Circular Reglamentaria DODM-361 del Banco de la República y sus correspondientes modificaciones establece normas relacionadas con el indicador de riesgo cambiario positivo (IRC+) y negativo (IRC-) y los indicadores de exposición de corto plazo (IECP) individual y consolidado de los IMC.
La totalidad de los aspectos relacionados con la PP, PPC, PBA, IRC e IECP de los IMC y de EPR que no son IMC, son los establecidos en la Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR y las circulares reglamentarias DODM-139 y DODM-361 y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
Las sociedades comisionistas de bolsa de valores como IMC están autorizadas exclusivamente para realizar operaciones de derivados conforme a lo dispuesto en el literal e) del numeral 3º del artículo 8º de la Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
Los IMC, exceptuando las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos y las cámaras de riesgo central de contraparte, deben cumplir con las disposiciones sobre la PP, la PPC y la PBA. Los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas no están sujetas a los límites de estos indicadores pero sí deben reportar la información a la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC).
Los IMC, exceptuando las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos, los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas y las cámaras de riesgo central de contraparte, deben cumplir con las disposiciones sobre el IRC+ y el IRC-.
Las EPR que no son IMC deben cumplir con las disposiciones sobre PP, IRC+ e IRC-.
Las excepciones a la PP, PPC y la PBA serán las establecidas en la Circular Reglamentaria DODM-139 del BR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
Los IMC y las EPR que no son IMC que no cumplan con los límites a la PP y a los IRC, así como los IMC que no cumplan con los límites del IECP aquí previstos, deberán informar por escrito a la SFC, a más tardar el día hábil siguiente a la fecha de reporte, las razones que originaron la situación, el carácter coyuntural o duradero de la misma y las medidas que el intermediario adoptará para restablecer el nivel de los indicadores dentro de los límites establecidos. La SFC podrá exigir la presentación de un plan de ajuste en las condiciones y plazos que determine, así como ordenar medidas para el ajuste de los indicadores, sin perjuicio de lo dispuesto en el parágrafo 2º del artículo 8º de la Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR.
El IRC+ y el IRC- se calcula como la sumatoria en dólares de los Estados Unidos de América, de las posiciones propias por divisa (PPD) que sean mayores a cero (0) y menores a cero (0), respectivamente.
Los IMC que no están obligados a consolidar estados financieros según las instrucciones de la SFC, así como las EPR que no son IMC, deben calcular los indicadores de riesgo cambiario a nivel individual. Los IMC obligados a consolidar estados financieros según las instrucciones de la SFC deben calcular los indicadores de riesgo cambiario únicamente a nivel consolidado, a pesar de que hagan parte de la consolidación que efectúe otro IMC. El cálculo debe realizarse de acuerdo con lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-361 del BR.
Patrimonio técnico en dólares de los Estados Unidos de América: corresponde al valor del patrimonio técnico reportado con el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) a la SFC correspondiente al segundo mes calendario anterior con respecto al mes objeto de control aplicándole el promedio de la tasa representativa del mercado del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión. Ejemplo: si se está reportando la posición propia del mes de marzo, el patrimonio técnico a reportar será el correspondiente al mes de enero convertido a dólares a la TRM promedio del mes de febrero.
Con el propósito de establecer los límites de que trata el presente numeral, el patrimonio técnico deberá convertirse a dólares de los Estados Unidos de América. Para la conversión, las entidades utilizarán el promedio de la tasa representativa del mercado del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión.
a) Cuando la matriz sea un establecimiento de crédito el patrimonio técnico consolidado corresponderá al más reciente que se haya reportado a la SFC.
b) Cuando la matriz sea diferente a un establecimiento de crédito, se utilizará el patrimonio consolidado más reciente (código 3 del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión).
Para el cálculo del delta (∆) de la opción, los intermediarios del mercado cambiario deben utilizar sobre las variables que se indican los siguientes registros: tasa de interés foránea: LIBID a un (1) mes(1).
Las operaciones en divisas diferentes a la moneda funcional, dólar de los Estados Unidos de América, se deben reexpresar en dólares de los Estados Unidos de América, de acuerdo con la tasa de conversión señalada por la SFC en el capítulo I-1 de la CBCF.
8.4.1. Posición propia de los IMC y de las EPR que no son IMC.
De conformidad con lo establecido en la Resolución Externa 1 de 2018 la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen, la PP de los IMC y de las EPR que no son IMC se define como la diferencia entre todos los derechos y obligaciones estipulados en moneda extranjera registrados, dentro y fuera del balance, realizados o contingentes, incluyendo aquellos que sean liquidables en moneda legal colombiana.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PP no podrá exceder el equivalente en moneda extranjera al veinte por ciento (20 %) del patrimonio técnico del intermediario.
Para el caso de IMC obligados a consolidar estados financieros de acuerdo con las instrucciones de la SFC y que tengan inversiones controladas en el exterior, el promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PP no podrá exceder el equivalente en moneda extranjera al treinta por ciento (30 %) del patrimonio técnico del intermediario.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PP podrá ser negativo, sin que exceda el equivalente en moneda extranjera al cinco por ciento (5 %) del patrimonio técnico.
La PPC se define como la diferencia entre todos los activos y pasivos estipulados en moneda extranjera, de conformidad con lo establecido en la Resolución Externa 1 de 2018 la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PPC del IMC no tendrá límite superior ni inferior.
De conformidad con lo establecido en la Resolución Externa 1 de la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen, la PBA se define como la sumatoria de: i) los derechos y obligaciones en contratos a término y de futuros estipulados en moneda extranjera, excluyendo las obligaciones de aquellas operaciones que impliquen tanto un derecho como una obligación en moneda extranjera; ii) las operaciones de contado estipuladas en moneda extranjera con cumplimiento mayor o igual a un día bancario, excluyendo las obligaciones de aquellas operaciones que impliquen tanto un derecho como una obligación en moneda extranjera; y iii) la exposición cambiaria asociada a las contingencias deudoras y las contingencia acreedoras en la negociación de opciones y derivados sobre el tipo de cambio.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PBA del IMC no tendrá límite superior ni inferior.
Las operaciones con instrumentos financieros derivados sobre tasa de cambio de que trata el artículo 1º de la Resolución Externa 12 de 2008 de la JDBR, y sus correspondientes modificaciones, computarán en la PBA en los términos señalados en la Circular Reglamentaria DODM-139 del BR y las demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
Las operaciones de futuros sobre tasa de cambio compensadas y liquidadas en una cámara de riesgo central de contraparte radicada en el exterior, se incluirán dentro del cálculo de la PBA de acuerdo con el porcentaje establecido en la Circular Reglamentaria DODM-139 del BR y las demás que la modifiquen, adicionen o complementen.
Las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas, deberán calcular y reportar la PP, PPC y la PBA aunque no están sujetas al límite sobre PP de que trata el presente numeral.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles del IRC+ no podrá exceder el equivalente en moneda extranjera al cuarenta por ciento (40 %) del valor del patrimonio técnico, señalado en el numeral 8.1 del presente capítulo.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles del IRC- no podrá ser inferior al equivalente en moneda extranjera al menos cuarenta por ciento (-40 %) del patrimonio técnico, señalado en el numeral 8.1 del presente capítulo.
El cálculo de la PP, PPC y PBA se debe realizar diariamente y su valor al cierre del día debe ser informado con igual frecuencia por los IMC y las EPR que no son IMC a la subgerencia monetaria y de inversiones internacionales del BR, de acuerdo con el mecanismo de encuesta telefónica actualmente dispuesto, o cualquier otro que posteriormente se adopte.
Así mismo, los IMC y las EPR que no son IMC deben reportar semanalmente a la SFC, a más tardar el último día hábil de la segunda semana siguiente a la semana que se reporta, el nivel diario de la PP, PPC y PBA, así como el cálculo de los promedios de 3 días hábiles que hayan culminado en la semana en cuestión, siguiendo lo establecido en el instructivo del formato 230 (proforma F.0000-32).
Cuando una entidad vigilada presente exceso de PP y/o IRC+ como consecuencia de la colocación o venta de acciones representativas del capital del propio intermediario, de la venta de acciones o cuotas representativas del capital de otras sociedades de propiedad del intermediario o de capitalizaciones efectuadas en entidades del exterior, el intermediario deberá ajustarse al límite máximo de PP y/o del IRC+ en un plazo de noventa (90) días calendario contados a partir de la fecha en que se produzca el exceso, informando de tal situación a la SFC y al BR por lo menos con cinco (5) días de anticipación. En todo caso, en los primeros cuarenta y cinco (45) días del plazo citado deberá haberse hecho por lo menos la mitad del ajuste requerido para hallarse por debajo del límite.
Cuando una entidad vigilada presente defectos o excesos de PP y/o IRC como consecuencia de la fusión efectuada entre IMC, el intermediario absorbente o nuevo deberá ajustarse a los límites mínimos o máximos establecidos en un plazo de noventa (90) días calendario contados a partir del momento en que se perfeccione la fusión, informando de tal situación a la SFC y al BR con la antelación suficiente. En todo caso, en los primeros cuarenta y cinco (45) días del plazo deberá haberse cubierto por lo menos la mitad del ajuste requerido.
Cuando una entidad vigilada presente defectos o excesos de PP y/o IRC como consecuencia de la disminución de su patrimonio técnico ocasionada por el castigo y provisión de sus activos, podrán ajustarse a los límites máximos y mínimos de PP y/o IRC, de acuerdo con las siguientes condiciones:
a) Los IMC que se encuentran adelantando medidas de recuperación patrimonial con Fogafín que impliquen la ejecución de programas de ajuste a la relación de solvencia acordados con la SFC, podrán ajustarse a los límites máximos y mínimos de PP y/o IRC durante el plazo de dichos programas.
b) Los IMC que no se encuentran adelantando medidas de recuperación patrimonial con Fogafín, pero cuyo patrimonio técnico disminuya como consecuencia de procesos de castigo y provisión de sus activos seguidos de una capitalización, bien sea adelantados voluntariamente o dentro de programas de ajuste a la relación de solvencia acordados con la SFC, podrán ajustarse a los límites máximos y/o mínimos de PP y/o IRC durante un plazo no superior a un (1) año y bajo las condiciones que se convengan con la SFC.
No obstante lo anterior, los IMC deberán informar previamente al BR y suministrar periódicamente la información que este determine acerca del cumplimiento del plan de ajuste a la PP y /o IRC a que alude este numeral.
8.8. Indicadores de exposición de corto plazo - IECP.
8.8.1. Indicadores de exposición de corto plazo individual (IECPI).
El IECPI se calcula como la sumatoria de los excesos netos por moneda que presente el IMC, ajustados por un haircut cambiario, y los defectos netos por moneda que presente el intermediario. Los excesos o defectos netos por moneda corresponden a la diferencia entre los activos líquidos por moneda y los requerimientos netos de liquidez por moneda. Este indicador será calculado para horizontes de siete (7) y treinta (30) días calendario. El BR señalará la metodología de cálculo del indicador, incluyendo los conceptos, cuentas, monedas significativas y el haircut cambiario aplicables, de conformidad con lo establecido en la sección III, del capítulo III de la Resolución Externa 1 de 2018 de la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen.
8.8.2. Indicadores de exposición de corto plazo consolidado (IECPC).
8.8.3. Límites máximos.
8.8.4. Frecuencia y envío del cálculo.
8.8.4.1. IECPI.
8.8.4.2. IECPC.
Nombre de proforma: Control diario de posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de riesgo cambiario de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y de las entidades públicas de redescuento (EPR) que no son IMC
Número de formato: 230
Objetivo: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posición propia, posición propia de contado en moneda extranjera, posición bruta de apalancamiento e indicadores de riesgo cambiario.
a la que aplica: IMC (con excepción de las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos y las cámaras de riesgo central de contraparte), EPR que no son IMC y sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas
de la información: Domingo
del informe: 21 Control diario de posición propia
Dependencia responsable: Delegaturas para intermediarios financieros uno y dos
Dependencia usuaria: Departamento de operaciones y desarrollo de mercados del Banco de la República
La siguiente definición aplica a todos los códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión y corresponde a la utilizada por el Banco de la República en sus circulares reglamentarias externas para la definición de los códigos que se toman para el cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC), posición bruta de apalancamiento (PBA) e indicadores de riesgo cambiario (IRC):
De acuerdo con lo establecido por el Banco de la República:
• Los IMC, exceptuando las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos y las cámaras de riesgo central de contraparte, deben cumplir con las disposiciones sobre la PP, la PPC y la PBA. Los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas no están sujetas a los límites de estos indicadores pero si deben reportar la información a la Superintendencia Financiera de Colombia.
• Los IMC, exceptuando las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos, los administradores de sistemas de compensación y liquidación de divisas y las cámaras de riesgo central de contraparte, deben cumplir con las disposiciones sobre el IRC+ y el IRC-.
• Las entidades públicas de redescuento que no son IMC deben cumplir con las disposiciones sobre PP, IRC+ e IRC-.
Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen derechos denominados en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.
Subcuenta 007 - Derechos por opciones:
Subcuenta 010 - Contingencias deudoras:
Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64 del CUIF) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63 del CUIF).
Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a inversiones a costo amortizado.
Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones denominadas en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.
Subcuenta 007 - Obligaciones por opciones:
Subcuenta 010 - Contingencias acreedoras:
Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62 del CUIF) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61 del CUIF).
• Las obligaciones en monedas extranjeras, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión: 135015 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 135020 Obligaciones en compromisos de venta (operaciones carrusel).
Unidad de captura 09 - Posición propia
Subcuenta 005 - Posición propia:
Registre la variación de la posición propia que se reporte para cada día respecto del día anterior.
A partir de la información con corte al 15 de julio de 2018 no se deben diligenciar las subcuentas 015, 017 y 025 de esta unidad de captura.
Adicionalmente, las EPR que no son IMC no deben diligenciar las subcuentas 040 y 045; y las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas únicamente deben diligenciar la subcuenta 005 en esta unidad de captura.
Registre el valor del patrimonio técnico reportado a la SFC correspondiente al segundo mes calendario anterior con respecto al mes objeto de control, aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión. Ejemplo: si se está reportando la posición propia del mes de marzo, el patrimonio técnico a reportar será el correspondiente al mes de enero convertido a dólares a la TCRM promedio del mes de febrero.
En el evento en que el promedio de tres (3) días de las subcuentas 030, 040, 045, 050 y 055 de esta unidad de captura incorporen días de dos meses calendario diferentes, la fecha de referencia para determinar el segundo mes calendario anterior del patrimonio técnico y la TCRM promedio del mes calendario anterior, será el último día hábil del período en cuestión.
Para el caso de consolidación en que la matriz sea un establecimiento de crédito, el patrimonio técnico consolidado deberá corresponder al más reciente que se haya reportado a la SFC, aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión. Para el caso de consolidación en el que la matriz sea diferente a un establecimiento de crédito, se utilizará el patrimonio consolidado más reciente (código 3 del
Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión), aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a aquel para el cual se calculan los indicadores.
Subcuenta 010 - Valor máximo - posición propia:
Registre el valor correspondiente al 20 % del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
Para el caso de IMC obligados a consolidar estados financieros de acuerdo con las instrucciones de la SFC y que tengan inversiones controladas en el exterior, debe registrar el valor correspondiente al 30 % del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
Esta subcuenta no se debe diligenciar.
a) Para los IMC que no se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: registre el valor correspondiente al 40 % del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
b) Para los IMC que se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: registre el valor correspondiente al 40 % del patrimonio consolidado registrado en la subcuenta 007 de la unidad de captura 11 Patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
Subcuenta 020 - Valor mínimo - posición propia (signo negativo):
Registre con signo negativo el valor correspondiente al 5 % del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
a) Para los IMC que no se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: registre con signo negativo el valor correspondiente al 40 % del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
b) Para los IMC que se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: registre con signo negativo el valor correspondiente al 40 % del patrimonio consolidado registrado en la subcuenta 007 de la unidad de captura 11 Patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.
Subcuenta 030 - Promedio posición propia:
Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 Posición propia.
Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia de contado registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 Posición propia de contado.
Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles del límite a las operaciones de la posición bruta de apalancamiento del IMC registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 15 posición bruta de apalancamiento.
Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles del indicador de riesgo cambiario positivo registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 21 Indicador de riesgo cambiario positivo.
Registre con signo negativo el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles del indicador de riesgo cambiario negativo registrado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 21 Indicador de riesgo cambiario negativo.
A partir de la información con corte al 15 de julio de 2018 no se deben diligenciar las subcuentas 010, 011 y 017 de esta unidad de captura.
Las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas únicamente deben diligenciar en esta unidad de captura la subcuenta 020.
Subcuenta 005 - Exceso posición propia:
Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 010 (Valor máximo posición propia).
Subcuenta 015 - Defecto en posición propia:
Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia) sea inferior al registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 020 (Valor mínimo posición propia).
Subcuenta 005 - Posición bruta de apalancamiento o de operaciones con derivados
Unidad de captura 16 - Movimientos relacionados en desarrollo de las operaciones de manejo de deuda (Res. 1255/2008 MHCP)
Subcuenta 005 - Derechos adquiridos
Registre el valor de los derechos adquiridos que aumenten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus modificaciones y la Circular Reglamentaria Externa DODM 139 - Asunto 1 del Banco de la República.
Subcuenta 010 - Derechos cedidos
Registre el valor de los derechos cedidos que afecten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus modificaciones y la Circular Reglamentaria Externa DODM 139 - Asunto 1 del Banco de la República.
Subcuenta 015 - Movimiento neto
Subcuentas 005, 020 y 030 - Saldo de las posiciones abiertas de compra de terceros
Subcuentas 010, 025 y 035 - Saldo de las posiciones abiertas de venta de terceros
Subcuenta 015 - Suma de las posiciones netas de miembros no liquidadores y sus terceros
Subcuenta 999 - Total posiciones de terceros compensadas en una CRCC
Esta unidad de captura no debe ser diligenciada por las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas, las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, ni las sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos.
Subcuentas 005 a 030 - Derechos por divisa
a) Para IMC que no se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC y para las EPR que no son IMC:
Para los IMC que no consolidan y para las EPR que no son IMC, este valor debe corresponder al registrado en la unidad de captura 03, subcuenta 005 (Total derechos).
Subcuentas 005 a 030 - Total obligaciones por divisa
b)	Para IMC que se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC:
Si se tienen obligaciones en una divisa distinta a las relacionadas en las subcuentas 005 a 023, deben utilizarse las subcuentas 024 a 030, indicando en la columna 9 la divisa que corresponda de acuerdo con la tabla de monedas “Códigos de moneda para reportar en los formatos de ‘Valoración de instrumentos financieros derivados”, que se encuentra en la página Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co, en la sección interés del vigilado/ reportes/ índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera/ guías para el reporte de información/ tablas códigos de monedas.
Subcuenta 999 - Total obligaciones por divisa
Para los IMC que no consolidan y para las EPR que no son IMC, este valor debe corresponder al registrado en la unidad de captura 07, subcuenta 005 (Total obligaciones).
Subcuenta 005 a 023 - Posición propia por divisa
Subcuenta 024 a 030 - Posición propia por divisa
Subcuenta 999 - Posición propia por divisa
Para los IMC que no consolidan y para las EPR que no son IMC, este valor debe además corresponder al registrado en la unidad de captura 09, subcuenta 005 (Posición propia).
Unidad de captura 21- Indicadores de riesgo cambiario
Subcuenta 005 - Indicador de riesgo cambiario positivo
Dónde PPx corresponde a la posición propia en la divisa x
Fomato 230-NIIF, Proforma F0000-32.