Source: https://www.scribd.com/document/193212351/3629
Timestamp: 2018-09-23 03:23:11
Document Index: 189620114

Matched Legal Cases: ['artículo 9', 'artículo 3', 'Artículo 4', 'artículo 17', 'artículo 3', 'artículo 8', 'artículo 3', 'artículo 8']

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Informe Nº004-2002-2-3958
________________________________________________________________ INFORME N° 004-2002-2-3958 ACCION DE CONTROL Nº 2-3958-2002-007 “EXAMEN ESPECIAL SOBRE CUMPLIMIENTO DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD Y RACIONALIDAD EN EL GASTO PUBLICO EN EL TERCER TRIMESTRE 2002”
ORIGEN DEL EXAMEN El Examen Especial sobre Cumplimiento de Medidas de Austeridad y Racionalidad en el Gasto Público para el Año 2002, durante el Tercer Trimestre del año en curso, se efectúa de conformidad con lo dispuesto en el artículo 9º del Decreto de Urgencia Nº 030-2002 de fecha 20.JUN.2002, correspondiendo por tanto a una actividad no programada.
NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN NATURALEZA La naturaleza de la acción de control corresponde a un Examen Especial. OBJETIVO Determinar si durante el Tercer Trimestre 2002 se ha dado cumplimiento a las disposiciones de austeridad y racionalidad en el gasto público, contenidas en el Decreto de Urgencia Nº030.2002 de fecha 20.JUN.2002, así como a sus normas reglamentarias y m odificatorias.
ALCANCE El desarrollo del examen especial comprende la verificación de las acciones adoptadas para el cumplimiento de las Medidas de Austeridad y Racionalidad en el Gasto Público para el año 2002 durante el trimestre Julio-Agosto-Setiembre.
___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
La acción de control se efectuó en concordancia con las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU y el Manual de Auditoría Gubernamental . PROMPERU tuvo como finalidad formular la política informativa y centralizar la toma de decisiones para la difusión de la imagen y la realidad del Perú. Los recursos financieros de PROMPERU se encuentran administrados por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) en mérito al convenio celebrado con dicho Organismo Internacional. que se encuentran a cargo de la Oficina Administrativa y la Oficina Financiera.CG y 152-98-CG. haciéndolo actualmente el Lic. J1 – Procedimientos en fases de compromiso y devengados y J2 – Procedimientos Fase de pagos. Raúl Diez Canseco Terry. aprobado por Decreto Supremo Nº 027-2000-PCM y en el Reglamento de Organización y Funciones. Mariella Ausejo Vidal. en concordancia a lo señalado en el artículo 3º del Decreto de Urgencia Nº 083-96 del 1 de Noviembre de 1996. 162-95. La Organización y Funciones de PROMPERU se encuentra regulada en el Estatuto.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ Las áreas a ser examinadas se encuentran referidas a los rubros: A2 – Adquisiciones.00. así como orientar la estrategia de promoción de inversiones. el turismo y las exportaciones. respectivamente. Inicialmente. El Presupuesto Institucional de Apertura para el año 2002 asciende a S/. aprobados con Resoluciones de Contraloría Nos. Licitaciones y Concursos.540.PROMPERU fue creada por el Decreto Supremo Nº010-93-PCM. cuyas oficinas se encuentran ubicadas en la misma sede de PromPerú en Lima. El Presupuesto de PROMPERU es financiado con recursos provenientes del Tesoro Público (recursos ordinarios y directamente recaudados) y es considerado como una Unidad Ejecutora dependiente del Pliego Presidencia del Consejo de Ministros. E2 – Remuneraciones y Bonificaciones. ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 2 . uno de los cuales lo preside.14’903. 4. norma que adquirió rango de Ley en virtud al Decreto Legislativo Nº 833 y la incorpora como un subprograma del Programa Despacho Presidencial del Pliego Presupuestal Presidencia del Consejo de Ministros. administración y control de PROMPERU y se encuentra conformado por cinco miembros. aprobado por Resolución Ministerial Nº 042-2001-PCM.MAGU. El Directorio tiene a su cargo la dirección. La Secretaría Ejecutiva es la Titular de la Unidad Ejecutora y en la actualidad se encuentra representada por la Dra. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD ANTECEDENTES La Comisión de Promoción del Perú . La Alta Dirección de PROMPERU está constituida por el Directorio y la Secretaría Ejecutiva.
mediante Ley Nº 27779 se creó el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo y a través de la Ley Nº 27790 se aprobó la Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. encargada de las actividades de promoción de las inversiones y demás funciones inherentes. así como aquellas relativas a PROMPEX. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO En el curso del examen no se ha emitido Memorándum de Control Interno. Turismo. 6. Decreto de Urgencia Nº 030-2002 – Medidas Complementarias de Austeridad y Racionalidad en el Gasto Público parar el Año Fiscal 2002 Decreto de Urgencia Nº 033-2002 – Excepciones a las Medidas de Austeridad y Racionalidad Resolución Ministerial Nº 264-2002-EF/10 – Dictan Normas Complementarias y Reglamentarias al Decreto de Urgencia Nº030-2002. fue fusionada por absorción con la Agencia de Promoción de la Inversión denominada PROINVERSION. la Institución solo cuenta con dos Gerencias de Línea que son: La Gerencia de Marketing e Imagen y la Gerencia de Turismo.ABR. COMUNICACION DE HALLAZGOS DE AUDITORIA Los comentarios contenidos en el presente Informe no han dado lugar a la emisión de comunicaciones sobre Hallazgos de Auditoría. 5. por lo que. Posteriormente.2002. que por Decreto Supremo Nº 027-2002-PCM publicado el 25. por sesenta (60) días útiles. CENFOTUR y Autoridad Autónoma de Playa Hermosa – Tumbes están referidas al Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ Cabe precisar. Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales. Transitoria y Final declara en proceso de reorganización a PromPerú y otras instituciones conformantes del Ministerio. a partir de la vigencia del Decreto Supremo antes mencionado. ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 3 . BASE LEGAL • • • • Ley Nº 27573 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2002. PROMPERU. la Novena Disposición señala que la adscripción de la Comisión de Promoción del Perú – PROMPERU al Ministerio de Comercio Exterior y Turismo se efectúa sin perjuicio de lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº0272002-PCM. la Gerencia de Promoción Económica. conjuntamente con otras entidades públicas. Así mismo. la Sétima Disposición establece que toda mención al Ministerio de Industria. en cuya Primera Disposición Complementaria. Finalmente.
203.2002. mediante Memorándum M.2002/PP. 2. M. viene aplicando las siguientes medidas: 1. Comentarios La Comisión de Promoción del Perú – PromPerú. en cumplimiento a lo establecido en el Decreto de Urgencia Nº 030-2002.2002.GAF “Instrucciones para el Proceso de Ejecución de los Compromisos Devengados y Pagos”.MAY.MAY. se presenta al final del Capítulo de Comentarios en el Cuadro Resumen.2002/PP.AGO. así como la restricción de salida a celulares. cargador y manual al encargado de Control Patrimonial a través de “Cargo por Devolución de Bien en Uso” de fecha 20.374.2002. llamadas internacionales y aplicación de tarifas límite para el consumo de servicio de fax.2002. M. como es el caso del Jefe de la Oficina de Auditoría Interna que efectuó la devolución del celular.2002/PP.2002. aspecto que se ha verificado en los documentos respectivos.GAF del 09. en el Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM y en la Directiva Nº 005-2002/PP. aprobada por Resolución de Secretaría Ejecutiva Nº 59-2002-PromPerú/SE del 21. para lo cual emitió la siguiente memoranda : Memorándum Nº M.213.GAF del 08.1) PromPerú viene aplicando lo dispuesto en el Decreto de Urgencia Nº 030.00. la Gerencia de Administración y Finanzas de PromPerú dispuso medidas con la finalidad de reducir los gastos generados por el consumo de telefonía celular y telefonía fija (incluyendo el servicio de fax). de conformidad con el Artículo 4º del Decreto de Urgencia Nº 0302002 que exceptúa. según norma legal ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 4 .2002.ABR.GAF del 23. de acuerdo a lo informado por la Gerencia de Administración y Finanzas.GAF del 21. a través de los teléfonos fijos. Cabe precisar que el único funcionario de la entidad que tiene asignado el uso del servicio de equipo celular es la Secretaria Ejecutiva.2002/PP. EN MATERIA DE TELEFONIA MOVIL (APARTADO 3.GAF a través de los cuales se establecieron tarifas máximas de consumo de celulares.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ II.JUN. entre otros funcionarios de rango equivalente. M. la Gerencia de Administración y Finanzas dispuso la devolución de los celulares por parte de los funcionarios usuarios.2) Con anterioridad a la vigencia del Decreto de Urgencia Nº030-2002.263.OCT.150.2002/PP. EN MATERIA DE VIAJES AL EXTERIOR Y DENTRO DEL PAIS EN COMISION DE SERVICIOS (APARTADO 3. A partir de la vigencia del citado Decreto de Urgencia.237.2002. El menor gasto que ha resultado de la disminución del importe diario por viáticos a S/.
374. asignado a funcionario alguno. mediante Memorándum M. que corresponde a la Secretaria Ejecutiva. Cabe precisar. ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 5 .S. de entrada en vigencia el Decreto de Urgencia Nº030-2002. con relación a la asignación de vehículos. Nº 027-2002-PCM “Estatutos de PromPerú” del 07.SE del 16. la Secretaría Ejecutiva de PromPerú aprobó la Directiva Nº 004-2002/PP.2002. reparto de correspondencia.JUL.GAF del 23.ENE.3) Antes de la vigencia del Decreto de Urgencia Nº030-2002.2000. aspecto que ha generado un menor gasto en el tercer trimestre en comparación con el trimestre anterior. por cuanto. en la que se ratifica que el pool vehicular de PromPerú es para cumplir con los servicios regulares de movilidad. 3. lo cual puede corroborarse con la Carta C.2002/PP.GAF del 09. EN MATERIA DE COMBUSTIBLES (APARTADO 3.2002 reitera la disposición contenida en el Memorándum Múltiple M. 4.OCT.2002/PP.GAF de Enero 2002. para funcionarios debidamente autorizados.GAF del 23.026. la cual dispone que la asignación de vehículos se limitará únicamente al servicio de la Secretaria Ejecutiva y las operaciones esenciales para asegurar el correcto funcionamiento de la entidad. considera que los mismos no se encuentran comprendidos en los alcances de la prohibición citada en el apartado 3.2002 con relación a los horarios establecidos para el servicio de mensajería local que se efectúa con los vehículos de la entidad y su canalización a través de la Oficina Administrativa con el objeto de racionalizar el gasto que se origine por dicho concepto. la Gerente de Administración y Finanzas a través del Memorándum M. lo cual se presenta al final del Capítulo de Comentarios en el Cuadro Resumen.ENE. El menor gasto en la restricción del uso de celulares se presenta al final del Capítulo de Comentarios en el Cuadro Resumen. mediante Resolución de Secretaría Ejecutiva Nº 06-2002-PromPerú/SE del 31. carburantes y lubricantes.2002.2002 indica que en la entidad no existe vehículo oficial de propiedad del Estado.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ expresa. EN MATERIA DE PUBLICACIONES (APARTADO 3.NOV.359.202/PP.540.2002/PP. Posteriormente.4 del citado Decreto de Urgencia. así como el uso de combustibles. de acuerdo al artículo 17º del D. etc.SET.4) El Jefe de la Oficina Financiera no ha incluido los gastos en materia de publicaciones que se encuentran referidas a actividades de promoción de turismo. que la Gerencia de Administración y Finanzas de PromPerú.
73 65-2002/PromPerú/SE ORDENES DE SERVICIO MES JULIO ORDEN Nº 7024 7025 7026 7027 7028 PROVEEDOR Carmela Milagros Alva Risco María Consuelo Albán Solís Julieta Catalina León Fernández Oscar Bueno Gamarra Domínguez Karen Janeth Montjoy Huamán I IMPORTE IMPORTE RESOLUCION Nº S/. las mismas que también se encuentran publicadas en la página web de la institución (www.00 42-2002/PromPerú/SE 10. superiores a las 3 UIT.00 41-2002/PromPerú/SE 12.498.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ Esto quiere decir que las publicaciones de promoción de turismo que corresponde con los objetivos institucionales de PromPerú no serían de naturaleza similar a las memorias institucionales. documentos de trabajo. informes.464.A. 5. sin embargo.653.00 40-2002/PromPerú/SE 13. US$ 11. respecto a si las publicaciones que realiza PromPerú para la promoción del Turismo y que son distribuidos a nivel nacional e internacional se encuentran comprendidas en la prohibición extensiva de gastos de publicación de naturaleza similar. se hace necesario que la Gerencia de Administración y Finanzas formule consulta al Organo Rector del Sistema Presupuestario. DISPOSICIONES RELATIVAS A LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS (ARTICULO 5º) Las adquisiciones de bienes y servicios. realizadas desde la fecha de publicación del Decreto de Urgencia Nº 030-2002 (20. A continuación el detalle de las adquisiciones de bienes y servicios.00 47-2002/PromPerú/SE 13.800.00 39-2002/PromPerú/SE 11.00 43-2002/PromPerú/SE ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 6 .2002).pe).JUN.org.. revistas.653.200. han contado con sus Resoluciones de autorización respectivas. de las normas de austeridad en materia de publicaciones fundamentado en que dicha entidad requiere efectuar publicaciones a nivel nacional e internacional con el fin de cumplir las funciones que la Ley le asigna de promover y difundir la oferta exportable.peru.A. superiores a las 3 UIT: ORDENES DE COMPRA MES JULIO SETIEMBRE ORDEN Nº 7008 9006 PROVEEDOR High Techno World S.000. calendarios y agendas. Backups S. considerando que mediante Resolución Suprema Nº004-2002-MINCETUR se exceptuó a la Comisión de Promoción de Exportaciones – PROMPEX. I IMPORTE S/. IMPORTE RESOLUCION Nº US$ 4. boletines.
000. Daimo Sarrín / Cagesa Light & Vision S. DISPOSICIONES RELATIVAS AL MANEJO FINANCIERO Y PAGO OPORTUNO A LOS PROVEEDORES (ARTICULO 7º) El presente artículo no resulta de aplicación.966.500. en concordancia a lo señalado en el artículo 3º del Decreto de Urgencia Nº 083-96 del 1º de Noviembre de 1996.062.00 54-2002/PromPerú/SE 62-2002/PromPerú/SE 4. DISPOSICIONES RELATIVAS A REMUNERATIVAS (ARTICULO 6º) LA APROBACION DE ESCALAS La Comisión de Promoción del Perú aún no cuenta con Escala Remunerativa. como son el Cuadro para la Asignación de Personal.500. Fidel Guillén Ccahuana Apoyo Consultoría S.A.480.67 27.200.A. debiendo precisarse que la misma fue gestionada por las anteriores administraciones de la Entidad. publicada el 25.JUL.00 24.850.00 51-2002/PromPerú/SE 22.2001 suscribe la Carta Convenio con el Gobierno ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 7 .JUL. el Reglamento Interno de Trabajo. la administración de los recursos financieros de PromPerú.800. encontrándose pendientes de implementación los instrumentos técnicos normativos institucionales relacionados con la nueva estructura organizacional.00 9. se encuentran a cargo del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) en mérito al convenio celebrado con dicho Organismo Internacional.A. 7.000.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ 7052 8006 8011 8014 8015 8016 8029 8033 8039 8040 8041 9017 9051 9055 Time Research Perú S.00 SETIEMBRE 6.419.875. / Clear Channel Rafael Ríos Olachica 3.2002 en su primera disposición complementaria transitoria y final. por cuanto.A. En mérito a la autorización conferida.00 11.64 66-2002/PromPerú/SE 58-2002/PromPerú/SE AGOSTO 9.00 50-2002/PromPerú/SE 48-2002/PromPerú/SE 49-2002/PromPerú/SE 56-2002/PromPerú/SE 55-2002/PromPerú/SE 45-2002/PromPerú/SE 10.00 20.A. CCR S.67 25.00 60-2002/PromPerú/SE 46-2002/PromPerú/SE 9.A. De otro lado. Ricardo Sandro Gálvez Raimondi Melissa Margot Ramírez Liendo Jack Willson Silva Carranza Rubén Ricardo Neyra Lencinas Karina Jáuregui Arévalo Metrum S. PromPerú se encuentra en proceso de reorganización por un plazo de 60 días útiles. el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo – PNUD con fecha 26. habiéndose reiterado la aprobación de la misma.40 64-2002/PromPerú/SE 3. etc. conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 27790 Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.640. entre los que está el pago a proveedores.C.150. Paneles Napsa S.00 28. la Escala Remunerativa.
479.05 50. administrar los recursos asignados a la Comisión de Promoción del Perú – PromPerú.27 30.02 61.41) (180. con la finalidad de.42 3. 23.68 78.792.408.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ Peruano.96) (30.55 Viáticos Pasajes Celulares Combustible TOTAL 1 Por el Gobierno del Perú intervino el Secretario Ejecutivo de Cooperación Técnica Internacional –SECTI de la Presidencia del Consejo de Ministros.776. a partir de enero de 2001.93 MENOR GASTO S/.44 6. Cabe señalar.353. a través de PromPerú en su calidad de Organismo Nacional de Ejecución. dentro del “Proyecto F” del PER/00/013 “Diseño de Estrategias de Promoción de la Realidad Peruana”1.586.22 3. ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 8 .703.43 241. conforme a la legislación específica sobre Cooperación Técnica Internacional.257. CUADRO COMPARATIVO DE GASTOS ENTRE EL II Y III TRIMESTRE RUBRO GASTO II TRIMESTRE S/.633.329.06) % 58.888.479.585. que la referida Carta Convenio se encuentra vigente a la fecha.38 34. (33.280.47) (112. 57.793.72 89.22) (3.74 142.99 GASTO III TRIMESTRE S/.
4. (Comentario Nº 4). se hace necesario que la Gerencia de Administración y Finanzas formule consulta al Organo Rector del Sistema Presupuestario. las mismas requieren ser reguladas y comprendidas en un solo cuerpo normativo. de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8º del Decreto de Urgencia Nº 030-2002. sin embargo. La Gerencia de Administración y Finanzas. a fin de cautelar el cumplimiento de las medidas de austeridad y racionalidad dispuestas por el Decreto de Urgencia Nº 030-2002. 1. boletines.2002. el cual indica lo siguiente: “. ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 9 .GAF del 20. 3.2002. calendarios y agendas. considerando que mediante Resolución Suprema Nº004-2002-MINCETUR se exceptuó a la Comisión de Promoción de Exportaciones – PROMPEX. revistas. se determinan las conclusiones siguientes: 1. Durante el Tercer Trimestre 2002 se ha dado cumplimiento a las disposiciones de austeridad y racionalidad en el gasto público. 3. a efectos de regular el cumplimiento de lo establecido.(Comentarios Nros. 3. una directiva ajustada a nuestras funciones y aprobada por la Secretaría Ejecutiva. de las normas de austeridad en materia de publicaciones fundamentado en que dicha entidad requiere efectuar publicaciones a nivel nacional e internacional con el fin de cumplir las funciones que la Ley le asigna de promover y difundir la oferta exportable. 4. 2. sin embargo. 1. 5 y 6). desarrolladas en el Capítulo precedente.JUN. aspecto que guarda concordancia con lo señalado por la Gerencia de Administración y Finanzas en el Memorándum Nº 2912002/PP.2002 de fecha 20. respecto a si las publicaciones que realiza PromPerú para la promoción del Turismo y que son distribuidos a nivel nacional e internacional se encuentran comprendidas en la prohibición extensiva de gastos de publicación de naturaleza similar. documentos de trabajo. así como a sus normas reglamentarias y modificatorias. contenidas en el Decreto de Urgencia Nº030. 5 y 6).JUN..ésta Gerencia les alcanzará a la brevedad del caso. a través de la Directiva Interna correspondiente. informes. Conclusiones Estando a los hechos expuestos en los comentarios.. a las publicaciones de promoción de turismo que corresponde con los objetivos institucionales de PromPerú. ha emitido Directivas y Memoranda en forma complementaria a las disposiciones sobre austeridad y racionalidad del gasto vigentes antes de la dación del citado Decreto de Urgencia. 2.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ III.(Comentarios Nros. No se ha comprendido en la prohibición de efectuar gastos de publicación de naturaleza similar a memorias institucionales.”.. 2.
4 del artículo 3º del Decreto de Urgencia Nº0302002. aspecto que guarda concordancia con lo señalado en el Memorándum Nº 291-2002/PP.(Conclusión Nº 2). Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas. José Duharte Acevedo Jefe de Auditoría Interna ___________________________________________________________________________________________________________ OFICINA DE AUDITORIA INTERNA 10 . 3.JUN. mantenga la cautela de las normas de austeridad y racionalidad del gasto contenidas en el Decreto de Urgencia Nº030-2002. contenida en el apartado 3. a efectos de regular y comprender en un solo documento normativo las medidas de austeridad y racionalidad del gasto dispuestas por el citado Decreto de Urgencia.(Conclusión Nº 1).2002 de la mencionada Gerencia.PROMPERU En mérito a sus funciones y atribuciones conferidas por Ley. se encuentran comprendidas en la prohibición extensiva de gastos de publicación de naturaleza similar. de conformidad con lo señalado en el artículo 8º del Decreto de Urgencia Nº030-2002. 09 de Octubre del 2002 2.GAF del 20. respecto a si las publicaciones que realiza PromPerú. CPC. Recomendaciones De las conclusiones evidenciadas en el presente examen se estima pertinente formular las siguientes recomendaciones: AL DESPACHO DE LA SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION DE PROMOCION DEL PERU .(Conclusión Nº 2). para la promoción del Turismo y que son distribuidos a nivel nacional e internacional. San Isidro. Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas. Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas formule consulta al Organo Rector del Sistema Presupuestario. con la finalidad de que la entidad gestione ante el nivel competente la excepción pertinente. se sirva disponer lo siguiente: 1.Informe Nº004-2002-2-3958 ________________________________________________________________ IV. emita una Directiva Interna que contenga a las Directivas y Memoranda emitida en forma complementaria. a través de sus Oficinas Administrativa y Financiera.
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