Source: http://docplayer.fi/3843759-Ammattiurheilijoiden-tapaturma-ja-elakevakuutusjarjestelman-ongelmat-case-jaakiekon-sm-liiga.html
Timestamp: 2016-12-08 10:40:56+00:00
Document Index: 4051175

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

⭐AMMATTIURHEILIJOIDEN TAPATURMA JA ELÄKEVAKUUTUSJÄRJESTELMÄN ONGELMAT case jääkiekon SM-liiga
AMMATTIURHEILIJOIDEN TAPATURMA JA ELÄKEVAKUUTUSJÄRJESTELMÄN ONGELMAT case jääkiekon SM-liiga
Download "AMMATTIURHEILIJOIDEN TAPATURMA JA ELÄKEVAKUUTUSJÄRJESTELMÄN ONGELMAT case jääkiekon SM-liiga"
1 Tampereen yliopisto Oikeustieteiden laitos AMMATTIURHEILIJOIDEN TAPATURMA JA ELÄKEVAKUUTUSJÄRJESTELMÄN ONGELMAT case jääkiekon SM-liiga Vakuutustiede Pro gradu Huhtikuu 2009 Ohjaajat: Antti Kanto, Pauliina Havakka Paavo Kuronen2 TIIVISTELMÄ Tampereen yliopisto Oikeustieteiden laitos, vakuutustiede Tekijä: KURONEN, PAAVO Tutkielman nimi: Ammattiurheilijoiden tapaturma- ja eläkevakuutusjärjestelmän ongelmat case jääkiekon SM-liiga Pro gradu tutkielma: 84 sivua Ajankohta: Huhtikuu 2009 Avainsanat: Ammattiurheilija, tapaturmavakuutus, sosiaaliturva Tämän tutkielman tarkoituksena on selvittää millaisia ongelmia ammattiurheilijoiden tapaturma- ja eläkevakuutusjärjestelmään liittyy. Tutkielmassa järjestelmän ongelmia käsitellään työnantajan, työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulmasta. Ongelmia käsitellään eritoten jääkiekon SM-liigan kautta, koska jääkiekkoilijat muodostavat pääosan järjestelmän puitteissa vakuutettavista ammattiurheilijoista. Jääkiekon SM-liiga on Suomen suurin palloilusarja monella mittarilla. Katsojamäärät, seurojen budjetit sekä urheilijoille maksettavat palkat ovat suurempia kuin muissa lajeissa pääsarjatasolla Suomessa. Lisäksi läpi käydään järjestelmän tulevaisuutta ja sen paikkaa suomalaisessa sosiaaliturvajärjestelmässä. Tutkielma koostuu teoriaosasta ja empiirisestä osasta. Tutkielman teoriaosuudessa käydään läpi ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän synty ja sisältö. Lisäksi suomalaisen sosiaaliturvan pääpiirteet tulevat esille teoriaosuudessa. Empiirisessä osuudessa läpi käydään haastattelututkimuksen tulokset. Urheilu oli pitkään tilanteessa, jossa urheilemista ei pidetty työsopimuslain mukaisena työnä. Urheilu ei siten kuulunut myöskään muiden työoikeudellisten lakien soveltamispiiriin, eikä yleisten työtapaturma- ja työeläkelakien soveltamispiiriin. Vakuutusoikeuden päätös vuonna 1994 pakotti työnantajat eli urheiluseurat ryhtymään toimiin ansiosidonnaisen sosiaaliturvan järjestämiseksi urheilijoille. Urheiluseurojen oli pakko tunnustaa, että urheilijat ovat työeläkelainsäädännön mukaan työntekijöitä. Ratkaisun löytymiseksi sosiaali- ja terveysministeriö kokosi työryhmän. Urheilijoiden tapaturma- ja eläketurvasta säädettiin aluksi asetuksella, joka tuli voimaan Laki urheilijoiden tapaturma- ja eläketurvasta saatiin voimaan Lain edellyttämä vakuutus on pakollinen niille urheilijoille, joiden tulot urheilemisesta ylittävät laissa säädetyn tulorajan. Pohjola on ainut suomalainen vakuutusyhtiö, joka myöntää lain mukaista vakuutusta urheilijoille, vakuutus on nimeltään Pohjolan Urheilijaturva. Laki 575/2000 määrittää työnantajan vakuuttamisvelvollisuuden seuraavasti: Jos urheilijan ja urheiluseuran tai muun urheilutoimintaa harjoittavan yhteisön välillä on sovittu, että urheilija saa urheilemisesta veronalaista palkkaa vuodessa tai pelikaudessa vähintään euroa, urheiluseuran tai muun yhteisön on järjestettävä urheilijalle siihen saakka, kun hän täyttää 38 vuotta, vakuutuksella sellainen turva tapaturman ja vanhuuden varalta kuin tässä laissa säädetään. Suurimmat järjestelmän ongelmat työnantajan näkökulmasta liittyvät tapaturman käsitteeseen, vapaa-ajan tapaturmiin, 38- vuoden ikärajaan, vakuutuksen korkeaan hintaan sekä tapaturmaeläkkeisiin. Työntekijän näkökulmasta järjestelmän pääongelmat liittyvät sairausturvan puuttumiseen, eläketurvan riittävyyteen todellisen työkyvyttömyyden tapauksissa, päivärahaetuuksien puuttumiseen ja heikompaan eläketurvaan verrattuna muihin palkansaajiin. Myös vakuutusyhtiö näkee ongelmallisena sairausturvan puutteen ja 10 vuoden tapaturmaeläkkeen riittämättömyyden todellisen työkyvyttömyyden tapauksessa. ii3 SISÄLLYS: 1 JOHDANTO Tutkimuksen taustaa Tutkimuksen lähtökohdat Tavoitteet, tutkimusongelmat ja rajaukset Teoreettinen viitekehys Tutkimusmenetelmät Kirjallisuuskatsaus ja keskeiset käsitteet Tutkimuksen kulku SUOMEN SOSIAALITURVAJÄRJESTELMÄN PÄÄPIIRTEET Taustaa Sosiaalivakuutuksen kehittyminen Suomalaisen sosiaaliturvan sisältö Pohjoismainen hyvinvointivaltio Sosiaaliturvan rahoitus Sosiaaliturva työsuhteen perusteella Työoikeuden lainsäädännöllistä taustaa Lakisääteinen työtapaturmavakuutus Työntekijän sosiaaliturva TyEL-työsuhteessa Suomen sosiaaliturvamallin vertailua Ruotsin malli Iso-Britannian malli Yhdysvaltojen malli URHEILIJOIDEN TAPATURMA- JA ELÄKETURVA Syitä urheilijoiden erillisjärjestelmän syntyyn Urheilun muutos ammattimaiseksi Ns. normaalin sosiaaliturvan kustannukset Järjestelmän syntyminen Työnantajan velvollisuudet Vakuutuksesta maksettavat korvaukset ja etuudet Tapaturmaturva Eläkkeet ja muut etuudet Palkkojen rahastointi urheilijoiden sosiaaliturvan täydentäjänä Urheilijoiden eläketurva Ruotsissa Urheilijoiden eläketurva Norjassa AMMATTIURHEILIJOIDEN ERILLISJÄRJESTELMÄN ONGELMAKOHTIA Tapaturman käsite Vapaa-ajan tapaturmat ja 38 vuoden ikäraja Vakuutusmaksujen laiminlyönti ja palkkasummien ilmoittaminen Takautuvat eläkevastuut Järjestelmän nykytila...45 iii4 5 TUTKIMUKSEN TOTEUTUS JA TUTKIMUKSEN TULOKSET Tutkimusmenetelmä ja haastattelut SM-liigaseuran profiili Työnantajien näkemykset Pelaajien vakuutusturva jääkiekon SM-liigassa Työnantajien tyytyväisyys ammattiurheilijoiden omaan tapaturma- ja eläkejärjestelmään Vakuutuksesta tiedottaminen Järjestelmän ongelmat työnantajan näkökulmasta Järjestelmän ongelmat ja tulevaisuuden näkymät työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulmasta Työntekijän näkökulma Vakuutusyhtiön näkökulma Tulevaisuuden mahdollisia muutoksia Taustaa Ehdotetut muutokset Muutoksien halutut vaikutukset Kritiikkiä muutoksia kohtaan YHTEENVETO Tutkimusaineiston luotettavuus Tutkimuksen reliabiliteetti ja validiteetti Vastaukset tutkimusongelmiin Lopuksi...68 LÄHTEET...71 LIITE 1: Haastattelulomake...77 LIITE 2: Teemahaastattelurunko...80 iv5 1 JOHDANTO 1.1 Tutkimuksen taustaa Urheilu oli pitkään tilanteessa, jossa urheilemista ei pidetty työsopimuslain mukaisena työnä. Urheilu ei siten kuulunut myöskään muiden työoikeudellisten lakien soveltamispiiriin, eikä yleisten työtapaturma- ja työeläkelakien soveltamispiiriin. Urheilu myös kattaa laajalti eriluonteista urheilutoimintaa. Se sisältää puhtaasti harrastuspohjaisen urheilun, mutta toisaalta täysin ammattimaistuneen huippu-urheilun. Huippu-urheiluun liittyy usein suuri tapaturmariski. Urheiluun perustuvan ansioperusteisen sosiaaliturvan tarpeessa olivat erityisesti ne urheilijat, joille urheilusta saatava tulo muodosti pääasiallisen toimeentulon. Koska sosiaaliturvaa oli voitava ennakoida, urheilijoiden sosiaaliturvaa ei katsottu voitavan jättää eri oikeusasteiden asettaman oikeuskäytännön ja mahdollisesti vuosia kestävän muutoksenhakuprosessin varaan. Toisaalta turvan ennakoimattomuuden katsottiin voivan johtaa takautuviin vastuisiin, joita urheilun taloudellinen kantokyky ei todennäköisesti olisi kestänyt. Tämän seurauksena sosiaaliturvan kustannukset olisivat tulleet työeläke- ja tapaturmavakuutusjärjestelmien rahoittajien kannettaviksi. Urheilun sosiaaliturvan järjestäminen työeläke- ja tapaturmavakuutusjärjestelmien kautta katsottiin muutoinkin sopivan huonosti urheilun erityisluonteeseen. Lisäksi urheilijoiden sosiaaliturvan sisältöön liittyvien tarpeiden katsottiin vaihtelevan lajikohtaisesti. 1 Vuonna 1995 aukkoa urheilijoiden ansiosidonnaisessa sosiaaliturvakentässä paikattiin luomalla urheilijoille erillinen pakollisen vakuuttamisen kautta järjestettävä ansiosidonnainen sosiaaliturva. Samalla urheilu suljettiin työtapaturma- ja eläkelakien soveltamisen ulkopuolelle. Vuoden 1995 asetuksen mukaista vakuutusturvaa parannettiin vuonna 1998 ja uuden perustuslain vaatimuksista johtuen vakuutusturva säädettiin laintasoiseksi vuonna Jos urheilijan ura loppuu tapaturmaisesti tai vanhuuseläkeikä saavutetaan, käytetään vakuutuskorvausratkaisujen perustana lakia urheilijoiden tapaturma- ja eläketurvasta. Laki urheilijoiden tapaturma- ja eläketurvasta tuli voimaan Laki koskee urheilijoita, jotka saavat veronalaista palkkaa tai palkkiota urheilemisesta. Ko. lain 1 määrittää 1 HE 22/6 vakuuttamisvelvollisuuden urheilijan ja urheiluseuran välillä. Lain 2 määrää tapaturmaturvan reunaehdot ja korvausmäärät. 3 Mikäli urheilijan ja urheiluseuran välillä on sopimus, jonka mukaan urheiluseura maksaa yli 9600 euroa palkkaa vuodessa urheilijalle, urheiluseuran tai muun yhteisön on järjestettävä urheilijalle 38 ikävuoden täyttämiseen saakka vakuutuksella tämän lain mukainen turva tapaturman ja vanhuuden varalta. Jos urheilija, jolla ei ole sopimusta urheiluseuran kanssa, saa urheilemisesta ansioita yli 9600 euroa vuodessa, urheilijan on itse järjestettävä ko. lain määräämä vakuutusturva. 4 Aihe on mielenkiintoinen, koska Suomessa urheilijoiden vakuutuksia myöntää vain Pohjola. Pohjolan mukaan sillä on n. 95 prosentin markkinaosuus urheilijavakuutuksista, loput 5 prosenttia on lähinnä harrastelijoiden lisenssivakuutuksia 5. Monopoliasema luo vääristyneen toimintaympäristön mm. vakuutusten hinnoitteluun, kun muita toimijoita ei urheiluvakuuttamisen alalla ole. Pääsyynä monopoliasemaan on urheiluvakuuttamisen heikko tuotto vakuutusyhtiöille. Vahinkojen määrä on pysynyt ennallaan 10 vuoden ajan, mutta korvausten määrä on kasvanut 3,8 miljoonasta eurosta 6,4 miljoonaan euroon, koska urheilijoiden palkat ovat nousseet merkittävästi 6. Huono tuotto ei lisää kilpailijoiden halukkuutta myöntää urheiluvakuutuksia. Vakuutusyhtiö If lopetti lisenssivakuutuksien myöntämisen, kun yhtiössä tehtiin järjestelmäuudistuksia eikä maksutuloltaan hyvin marginaalista vakuutusmuotoa haluttu enää ylläpitää. 7 Monet SM-liigaseurat ovat joutuneet talousvaikeuksiin suurien vakuutusmaksujen vuoksi. 1.2 Tutkimuksen lähtökohdat Tämän pro gradu tutkielman aihealueena on ammattiurheilijoiden vakuutus- ja sosiaaliturva. Tutkielmassa paneudutaan ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmän ongelmiin työntekijän, työnantajan ja vakuutusyhtiön näkökulmasta. Tarkoituksena on saada selville, mitkä ovat järjestelmän suurimmat ongelmat. Lisäksi läpi käydään järjestelmän tulevaisuutta ja sen paikkaa suomalaisessa sosiaaliturvajärjestelmässä Aamulehti Taloussanomat Vakuutussanomat 1/2004 27 Tutkimuksessa käytetään siis sekä työntekijän että työnantajan näkökulmaa. Työntekijä on urheilija, joka on työsuhteessa työnantajaansa eli urheiluseuraan. Yksilöurheilussa urheilija on velvollinen itse hoitamaan vakuutusturvansa, jolloin urheilija toimii vakuuttaessaan itseään sekä työntekijänä että työnantajana. Joukkueurheilussa työnantaja toimii vakuutuksenottajana ja työntekijä vakuutettuna. Vakuuttajana on luonnollisesti vakuutusyhtiö. Urheilija ja työnantaja ovat vakuutusyhtiön asiakkaita. Asiakas määritellään potentiaalisiin ihmisiin tai yrityksiin, joilla on tarve sekä kiinnostus ostaa tuote ja, jotka pystyvät ostamaan sen, koska heillä on rahaa 8. Urheilun sosiaaliturvassa on edellä mainitun lain voimaantulon jälkeen ilmennyt muutostarpeita. Paineita voimassaolevan lainsäädännön muuttamiseen on aiheuttanut erityisesti nykyisen vakuutusturvan kustannusten jatkuva nousu, mitä järjestelmän rahoitus ei kestä. Toisaalta urheilijan tapaturmaturvan kohdentumisessa on puutteita, jotka saattavat olennaisesti heikentää urheilijan toimeentuloa esimerkiksi pysyvän työkyvyttömyyden kohdatessa. 9 Urheilu on oikeudellistunut. Tämä ilmenee siten, että urheilua koskevia ratkaisuja on annettu luvulta lähtien selvästi enemmän kuin aiemmin ja toisaalta siitä, että erityisesti urheilijat ovat riitatilanteissa tukeutuneet entistä useammin voimassaoleviin lakeihin eikä enää pelkästään lajiliiton kilpailusääntöihin. Urheilun oikeudellistuminen on seurausta myös urheilun kaupallistumisesta ja ammattimaistumisesta Tavoitteet, tutkimusongelmat ja rajaukset Tutkimuksen tavoitteena on tutkia ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmän ongelmia työnantajan, työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulmasta. Aihe on tutkimuksellisesti tärkeä, koska urheilijoiden erillisjärjestelmä on melko tutkimaton aihealue. Työnantajina tutkielmassa ovat jääkiekon SM-liigaseurojen edustajat. Työntekijöiden edustajina toimivat Suomen jääkiekkoilijat ry:n toiminnanjohtaja Jarmo Saarela ja Varatuomari Mika Palmgren. Palmgren toimii jalkapalloilijoiden pelaajayhdistyksen lainopillisena neuvonantajana. Vakuutusyhtiön edustajana tutkimuksessa on Reino Aropuu, joka työskentelee Pohjola vakuutuksen tapaturmavakuutusosaston johtajana. Teoriaosuus rakentuu alan kirjallisuuden, artikkeleiden sekä lainsäädännön pohjalle. Tutkielman empiiriseen osaan hankin aineiston haastattelututkimuksen kautta, jonka suuntaan SM- 8 Kotler 1997, 13 9 HE 22/8 liigaseurojen toimitusjohtajille. Toteutin haastattelututkimuksen sähköposti- tai puhelinhaastattelujen avulla. Lisäksi tapasin tamperelaisten SM-liigaseurojen toimitusjohtajat henkilökohtaisesti. Haastattelulomakkeen kysymykset olen asettanut niin, että saan mahdollisimman kattavat vastaukset tutkimuskysymyksiini. Haastattelulomake on tutkielman liitteenä. (Liite 1) Työntekijöiden ja vakuutusyhtiön edustajat tapasin henkilökohtaisesti. Toteutin haastattelut teemahaastatteluina. (Liite 2) Pro gradu tutkielmani tutkimuskysymykset ovat seuraavat: Millaisia ongelmia ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmään liittyy työnantajan, työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulmasta? Mitkä ovat keskeiset syyt ko. ongelmiin? Tutkimuskysymykset voidaan jakaa kahteen osaan. Ensimmäisen tutkimuskysymyksen tehtävänä on selvittää tärkeimmät ongelmat ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmässä kaikkien osapuolten näkökulmasta. Toisessa tutkimuskysymyksessä pyritään löytämään keskeisiä syitä näihin ongelmiin. Molemmat tutkimuskysymykset ovat yhtä tärkeitä. Tutkimuksen onnistumisen kannalta on keskeistä asemoida järjestelmän ongelmat toimijoiden näkökulmista ja löytää syyt näihin ongelmiin. Lisäksi pyrin löytämään parannusehdotuksia järjestelmään esille tulleiden ongelmien pohjalta. Käsittelen järjestelmän ongelmakohtia työnantajan, työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulmasta. Työnantajan näkökulma on keskeinen, koska työnantajat maksavat työntekijöiden lakisääteiset vakuutusmaksut. Laissa säädetään, että urheiluseurat joutuvat maksamaan urheilijalle sosiaaliturvan jälkikäteen, mikäli vakuutusmaksut ovat jääneet maksamatta 11. Työnantajien ja työntekijöiden näkökannat vakuutusturvasta ja etenkin sen laajuudesta ovat hyvin erilaiset. Työntekijät vaativat mahdollisimman kattavaa vakuutusturvaa, kun taas työnantajien intressi on säästää kustannuksia ja tehdä yritys mahdollisimman tuottavaksi. Työntekijän näkökulmasta asiaa on tutkittu jonkin verran, mutta työnantajan näkökulma on suhteellisen tutkimaton alue. Tutkimuksen keskeisin rajaus on keskittyä tutkimaan ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmää jääkiekon SM- liigan näkökulmasta ja jättää muiden lajien edustajien mielipiteet tutkimuksen ulkopuolelle. Vakuutusyhtiön näkökulmasta rajaan tutkimuksen koskemaan vain Pohjolaa, koska se on ainut vakuutusyhtiö markkinoilla, joka myöntää ammattiurheilijoille lain 575/2000 mukaista urheilijaturvavakuutusta. 11 Vakuutussanomat 5/2000 49 Valtaosa nykyisen vakuutusjärjestelmän piirissä olevista vakuutetuista urheilijoista on joukkueurheilulajien edustajia ja näistä suurin osa jääkiekon ja jalkapallon ylimpien sarjatasojen pelaajia. Sosiaaliturvan tarve vaihteleekin edelleen eri urheilulajien ja eri sarjatasojen välillä riippuen yleensä siitä, kuinka pitkälle toiminta on ammatillistunut. Pisimmälle ammatillistunutta toiminta on jääkiekon liigatasolla. Esimerkiksi liigatason jääkiekkoilijalle urheilusta saatava tulo lähes poikkeuksetta muodostaa pääasiallisen toimeentulon. Jääkiekon liigatasolla urheilijoiden ansiotaso on myös jatkanut nousuaan muita lajeja voimakkaimmin. Jääkiekon ja jalkapallon ylintä sarjatasoa lukuun ottamatta, monien muiden lajien osalta urheilu edes ylimmällä sarjatasolla ei tuo urheilijalle pääasiallista toimeentuloa. Myös jääkiekon alemmilla sarjatasoilla toiminta on varsin pitkälle harrastepohjaista tai ainakin urheilusta saadut ansiot ovat jääneet alle laissa määritellyn vakuuttamisvelvollisuuden alarajan Teoreettinen viitekehys Arkikielessä esitetään usein vähintään implisiittisesti käsitys, jonka mukaan teoria on jotain todellisuudelle vierasta. Yhden näkemyksen mukaan teoria muodostuu joukosta lakeja, jotka systematisoivat jotakin ilmiöaluetta koskevat empiiriset säännönmukaisuudet. Käytännössä teorialla voidaan kuitenkin tarkoittaa hyvin monenlaisia asioita, ja kunkin tutkimuksen tapauksessa on hyvä miettiä, mitä nimenomaan siinä teorialla tarkoitetaan, miten teoriaa käytetään ja minkä tyyppiseen teoretisointiin mahdollisesti pyritään. 13 Teorialla voidaan tarkoittaa, yleistä viitekehystä, kohdeilmiötä koskevaa aiempaa tieteellistä keskustelua hypoteesia, joka pohjaa tietoon tai loogiseen ajatteluun vahvistusta saanutta hypoteesia, jota testataan uudelleen empiiristen havaintojen takana olevan mekanismin kuvausta empiiristä todellisuutta koskevien propositioiden systemaattista ja loogisesti järjestettyä kokonaisuutta. 14 Tutkimuksessa tarvitsee jollain tavalla osoittaa, että teoreettinen luokittelu tekee empiiriset havainnot ymmärrettäviksi 15. Vakuutus on jaettavissa kolmeen osaan: sosiaalivakuutukseen, vapaaehtoisiin vakuutuksiin ja muihin lakisääteisiin vakuutuksiin 16. Sosiaalivakuutus koostuu 12 HE 22/ Niiniluoto 1980, Alasuutari 1994, Rantala & Pentikäinen 2003, 71 510 eläkevakuutuksesta, sairausvakuutuksesta, tapaturmavakuutuksesta ja työttömyysvakuutuksesta. Työntekijän ryhmähenkivakuutus voidaan myös katsoa kuuluvan sosiaalivakuutukseen. Eläkevakuutus jakaantuu vielä työeläkevakuutukseen ja kansaneläkkeeseen. Tapaturmavakuutuksen alla on lakisääteinen tapaturmavakuutus. Muita lakisääteisiä vakuutuksia ovat liikennevakuutus, potilasvakuutus ja ympäristövakuutus. Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmä sijoittuu työeläkevakuutuksen ja lakisääteisen tapaturmavakuutuksen välimaastoon. Lisäksi siinä on viitteitä muista lakisääteisistä vakuutuksista, koska se on oma järjestelmänsä. Erillisjärjestelmän luonteen mukaisesti ammattiurheilijoiden järjestelmää ei voi luokitella suoraan jonkin vakuutusluokan alle, vaan siinä on vaikutteita useasta eri vakuutusjärjestelmän alalajista. Kuviossa 1 havainnollistetaan ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän sijainti suomalaisessa vakuutusjärjestelmässä. 611 Vakuutus Sosiaalivakuutus Muut lakisääteiset vakuutukset Vapaaehtoiset vakuutukset Sairausvakuutus Eläkevakuutus Työttömyysvakuutus Tapaturma vakuutus Liikennevak. Kansaneläke Lakisääteinentapaturmavak. Potilasvak. Ympäristövak. Työeläke Ammattiurh. erillisjärjestelmä Kuvio 1: Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän linkittyminen muihin vakuutusjärjestelmiin Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmällä on useita siihen tiiviissä yhteydessä olevia sidosryhmiä. Urheilijat vakuutettuina ja työnantajat vakuuttajina ovat tärkeimmät sidosryhmät. Vakuutusyhtiö vakuuttajana on myös tärkeä sidosryhmä järjestelmälle, koska vakuutustoiminnan harjoittaminen on luvanvaraista. Vakuutuslaitosten toimintaa valvoo Suomen Pankin yhteydessä toimiva 712 Finanssivalvonta. Se on muodostettu vuoden 2009 alussa yhdistämällä aiemmin vakuutustoimintaa valvonut, sosiaali- ja terveysministeriön alainen Vakuutusvalvontavirasto sekä Rahoitustarkastus. 17 Korvattavia vahinkoja ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmässä oli vuonna 2007 yhteensä kappaletta 18. Korvattavien vahinkojen määrästä on pääteltävissä, että vakuutettujen, vakuuttajien ja vakuuttajan välinen yhteistyö on tiivistä. Vakuutusyhtiön, urheilijan ja urheiluseuran yhteistyön on oltava toimivaa kaikkiin suuntiin järjestelmän toimivuuden ja tehokkuuden kannalta. Urheiluseurat maksavat vakuutusmaksut vakuutusyhtiölle sekä auttavat urheilijoita täyttämään vahinkoilmoituksia vakuutustapahtuman satuttua. Muut tärkeät sidosryhmät liittyvät järjestelmän valvontaan. Urheilijoiden pelaajayhdistykset ja muut urheilijoiden etujärjestöt valvovat vakuutettujen eli urheilijoiden etuja ja pyrkivät pitämään järjestelmän sisältävän turvan mahdollisimman edullisena ja kattavana urheilijoiden näkökulmasta katsottuna. Tärkeimpänä urheilijoiden etujärjestönä voidaan pitää urheilun oikeusturvalautakuntaa. Se perustettiin v urheilujärjestöistä riippumattomaksi muutoksenhakuelimeksi. Lautakunta toimii toimivaltansa piirissä välimiesoikeutena, jos valittaja ja järjestö, jonka tekemää päätöstä valitus koskee, niin sopivat tai valittajana oleva urheilija sitä vaatii. Lautakunta voi käsitellä kilpailutoimintaa järjestävän liigan määräämiä kurinpitotoimia urheilijalle liigan yhteisömuodosta riippumatta, jos liiga on tähän suostunut. 19 Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän kokonaisvalvonta ja lainsäädäntöehdotukset ovat Sosiaali- ja terveysministeriön vakuutusvalvontaosaston alaista. Vakuutustoiminnan valvonnalla turvataan vakuutettujen ja korvaustensaajien edut. Työsuojeluviranomaiset ja Tapaturmavakuutuslaitosten liitto valvovat, että työnantajat ottavat työntekijöilleen lainmukaisen tapaturmavakuutuksen työtapaturmien ja ammattitautien varalta. Eläketurvakeskus valvoo, että työnantajat täyttävät työntekijän eläkelain mukaisen vakuuttamisvelvollisuutensa. 20 Sosiaali- ja terveysministeriön toimia valvoo oikeuskansleri ja viimekädessä Euroopan Unionin eri elimet. Kuviossa 2 kuvataan ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän tärkeimmät sidosryhmät HE 22/13 Vakuutettu Vakuuttaja Vak. ottaja Urheilijat Vakuutusyhtiö (Pohjola) Työnantajat (urheiluseurat) Urheilijoiden edunvalvonta Pelaajayhdistykset + muut urheilijoiden etujärjestöt Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmä Sos. ja terveysministeriö Vak. valvonta Valvonta Lainsäädäntö Oikeuskansleri Oikeusasiamies Euroopan Unioni Kuvio 2: Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän tärkeimmät sidosryhmät 1.5 Tutkimusmenetelmät Tämä tutkimus on kvalitatiivinen eli laadullinen tutkimus. Laadullisen tutkimuksen pyrkimyksenä on realistinen, usein aineistolähtöinen tutkimus, ei niinkään mallin tai teoreettisen hypoteesin tilastollinen testaus. 21 Alasuutarin mukaan kvalitatiivisen tutkimuksen vaiheet ovat: Havaintojen tuottaminen Havaintojen pelkistäminen ("olennaiseen" keskittyminen ja raakahavaintojen yhdistäminen) Arvoituksen ratkaiseminen ("Ymmärtävä selittäminen", muuhun tutkimukseen ja teoreettisiin viitekehyksiin viittaaminen) 22 Laadullisen tutkimuksen määritteleminen on monesta syystä hankalaa ja monesti se asemoidaankin kvantitatiivisen eli tilastollisen tutkimuksen vastakohdaksi. Tämä tarkoittaa sitä, että laadullisessa Alasuutari 1993, 16 914 tutkimuksessa ei pyritä saamaan aineistoa numeeriseen muotoon. 23 Tosin sekä kvalitatiivista että kvantitatiivista tutkimusta voidaan soveltaa samassa tutkimuksessa ja saman tutkimuksen analysoimiseen. Kvalitatiivista ja kvantitatiivista analyysia voidaan jossain tapauksissa pitää jatkumona eikä vastakohtina. 24 Usein kvalitatiivinen tutkimus on perinteistä osallistuvaan havainnointiin perustavaa kenttätutkimusta tai pienen yksilöjoukon teemahaastattelua. 25 Kvalitatiivisen tutkimuksen filosofinen lähtökohta on suurelta osin fenomenologia ja hermeneutiikka, ja se perustuu usein tulkinnalliseen lähestymistapaan. Itse asiassa kvalitatiivinen tutkimus on nimitys joukolle hyvinkin erilaisia tutkimustapoja. Yhteisinä piirteinä näille lähestymistavoille on lähinnä pyrkimys ymmärtää ihmisten toimintaa ja löytää ilmiöiden yhteisiä merkityksiä. Kvalitatiivinen tutkimus korostaa kokonaisvaltaisuutta ilmiöiden tarkastelussa. Kokonaisvaltaisuus tarkoittaa mm. yhteiskunnallisen kontekstin huomioonottamista, tutkimusmenetelmien, ihmiskäsityksien ja aineistojen monipuolisuutta sekä monitieteistä näkökulmaa. Tavoitteena on kuvata ilmiöiden laatua eikä määrää, ja jokaista ns. kvaliteettia tarkastellaan kokonaisuuden osana ja suhteessa kokonaisuuteen. Yksilöä tutkitaan hänen omassa ympäristössään ja hänet sijoitetaan mm. historialliseen ja sosiaaliseen kontekstiinsa. Yksilön sosiaalisen ympäristön ymmärtäminen on olennaista pyrittäessä ymmärtämään hänen toimintansa kokonaisuudessaan. Yleistyksiin ei välttämättä pyritä, vaan voidaan tutkia vain muutamia sellaisia tapauksia, joiden perusteella ilmiö ymmärretään Kirjallisuuskatsaus ja keskeiset käsitteet Urheilijoiden sosiaaliturvasta on tehty muutamia aikaisempia tutkimuksia Tampereen yliopistossa. Sinkkilä (1997) tutki ammattiurheilijoiden sosiaaliturvaa pro gradututkielmassa. Muston kandidaatin tutkielman aihe (2000) oli urheilijoiden eläke- ja tapaturmaturva. Musto tutki aihetta pesäpalloilijoiden näkökulmasta. Kiuru (2001) vertaili gradussaan urheilijan ja työntekijän sosiaaliturvan eroja. Työnantajan näkökulmasta ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusturvaa ei kuitenkaan ole liiemmin tutkittu. Ammattiurheilijoiden sosiaaliturvajärjestelmä on varsin nuori erillisjärjestelmä ja aihetta koskevien painettujen lähteiden määrä on melko vähäinen. Painetuista lähteistä vakuutusalan yleisteosta 23 Koskinen, Alasuutari & Peltonen 2005, Alasuutari 1994, Alasuutari 1994,15 Vakuutusoppia olen käyttänyt tutkielman käsitteiden määrittelemiseen. Karin & Markwortin (2005) Sosiaaliturvajärjestelmät eri maissa teos antaa perustiedot suomalaisesta sosiaaliturvajärjestelmän tasosta muihin maihin verrattuna. Kukkosen & Karmavalon (2006) Työtapaturmakirja on erinomainen tutkittaessa työtapaturmien ja ammattitautien korvaus- ja vakuutusasioita. Saarnilehdon toimittamat teokset (1998, 2004) joukkueurheilijan tapaturma- ja eläketurvasta ovat olleet tärkeässä osassa tutkimusta tehdessä. STM:n asettamien komiteoiden, työryhmien ja lautakuntien muistioista olen saanut arvokasta tietoa ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän synnystä ja perusteluista. Myös hallituksen esityksistä koskien ammattiurheilijoiden asemaa olen saanut erinomaista aineistoa tutkimukseeni. Vakuutusalaa ja varsinkin ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmää koskevasta lehti-kirjoittelusta olen kerännyt aihetta käsittelevät lehtileikkeet. Niiden avulla olen saanut ajankohtaista materiaalia ja erilaisia näkökulmia tutkimukseni tueksi. Alasuutarin teos (1993) kvalitatiivisesta tutkimuksesta on ollut hyvänä pohjana tutkimuksen lähtökohtaa ja tutkimusmenetelmiä tarkastellessa. Eri henkilölähteistä ja internet-lähteistä olen saanut täydentäviä tietoja tutkimuksen tueksi. Seuraavaksi käyn läpi tutkimuksen keskeisimmät käsitteet. Ammattiurheilija (joukkueurheilussa): Työsuhteen perustana on työn tekeminen. Urheilu voidaan katsoa työn tekemiseksi, kun siitä saa rahallista arvoa. Joukkueurheilijan katsotaan myös tuottavan rahallista arvoa seuralleen, koska joukkueiden välisiin otteluihin myydään pääsylippuja. Lisäksi seurat myyvät mainostilaa yrityksille ottelutapahtumiin. Toiseksi urheilu katsotaan ammattimaiseksi, kun urheilija tuottaa taloudellista hyötyä työnantajalleen eli seuralle. Kolmantena kriteerinä voidaan pitää työskentelyä johdon ja valvonnan alaisena. Myös tämä kriteeri täyttyy joukkueurheilussa. 27 SM-liiga: SM-liiga on Suomen jääkiekon pääsarja, joka perustettiin 24. toukokuuta 1975 Tampereella korvaamaan SM-sarja, jota oli pelattu vuodesta Käänteentekevässä organisaatiouudistuksessa pääsarja erotettiin muusta sarjakiekkoilusta. Tästä jäi huolehtimaan Suomen Jääkiekkoliitto. Liitto huolehtii myös jääkiekon perustyöstä sekä valmennus- ja kasvatustyöstä kuten myös maajoukkueista. 27 Rauste 1997,16 Alusta asti liigauudistus merkitsi mestaruuden ratkaisemista play offeilla eli pudotuspeleillä. Aluksi SM-liigassa oli 10 seuraa, jonka jälkeen sitä laajennettiin 12 joukkueen laajuiseksi. Myöhemmin sarja paisui edelleen 13 joukkueen suuruiseksi ja kaudella joukkuetta pelasi Suomen jääkiekon pääsarjassa. Lakisääteinen tapaturmavakuutus: Lakisääteinen tapaturmavakuutus on kiinteä osa Suomen sosiaaliturvajärjestelmää. Lakisääteinen tapaturmavakuutus on ollut Suomessa työntekijän turvana vuodesta 1898 alkaen. Se on Suomen vanhin lailla pakolliseksi säädetty sosiaalivakuutuksen muoto. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen tarkoituksena on korvata työssä sattuneista tapaturmista ja ammattitaudeista työntekijöille tai heidän omaisilleen aiheutuneet menetykset ja vahingot. Nykyään lakisääteinen tapaturmavakuutus kattaa likimain kaikki työhön liittyvissä olosuhteissa sattuneet tapaturmat ja työstä aiheutuneet sairaudet. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen toimeenpanosta huolehtivat yksityiset vahinkovakuutusyhtiöt. Työnantajat rahoittavat järjestelmän maksamalla vakuutusmaksun. Työnantajan velvollisuus on ottaa työntekijöilleen lainmukainen tapaturmavakuutus lakisääteistä tapaturmavakuutusta harjoittavasta vahinkovakuutusyhtiöstä. Työnantaja on siis vakuutuksenottaja. Vakuutusyhtiö on vakuutuksenantaja ja työntekijä on vakuutettu. Vakuutuksen ottaminen on työnantajalle pakollista ja vastaavasti vakuutusyhtiö ei voi kieltäytyä antamasta vakuutusta. Kaikki työntekijät kuuluvat siis lakisääteisen tapaturmavakuutuksen antaman turvan piiriin Tutkimuksen kulku Johdannossa käsittelen tutkimuksen taustaa, jossa esittelen tutkielman aiheen lukijalle. Tutkimuksen lähtökohdat käyn läpi aiheen esittelyn jälkeen. Tutkimuksen tavoitteet, tutkimusongelmat ja rajaukset tuodaan esille johdannossa. Teoreettinen viitekehys on tärkeä osa johdantoa. Se asemoi urheilijoiden erillisjärjestelmän suomalaiseen vakuutusorganisaatioon. Tutkimusmenetelmät kohdassa kerron, millaiset kriteerit kvalitatiivinen tutkimus tutkijalle asettaa. Lisäksi kerron kvalitatiivisen tutkimuksen tavoitteista ja tutkimusmenetelmistä. Kirjallisuuskatsauksessa käyn läpi tutkimuksen kannalta tärkeimmät lähdeteokset. Kirjallisuuskatsaus pitää sisällään myös17 ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmästä aikaisemmin tehdyt tutkimukset. Johdannon lopuksi kerron tutkimuksen kulun. Toisessa pääluvussa käsittelen sosiaalivakuutuksen syntyä niin maailmalla kuin Suomessa. Käyn läpi suomalaisen sosiaaliturvajärjestelmän pääpiirteet. Sosiaaliturvajärjestelmässä keskityn tarkemmin sosiaaliturvan rahoitukseen, sosiaaliturvaan työsuhteen perusteella, lakisääteiseen tapaturmavakuutukseen ja pohjoismaalaiseen hyvinvointivaltiomalliin. Luvun lopuksi vertailen Ruotsin, Iso-Britannian ja Yhdysvaltojen sosiaaliturvamalleja suomalaiseen malliin. Luvun tarkoituksena on antaa lukijalle mahdollisimman kattava kuva suomalaisen sosiaaliturvajärjestelmän pääpiirteistä. Sosiaaliturvaa työsuhteen perusteella ja lakisääteistä työtapaturmaturvaa käsittelen hieman syvemmin, koska ne liittyvät tiiviisti ammattiurheilijoiden tapaturma- ja eläketurvaan. Kolmas luku tulee käymään läpi syitä ja taustaa urheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmän erilaisuuteen verrattuna tavallisiin työntekijöihin ja käyn läpi lakia urheilijoiden tapaturma- ja eläketurvasta. Kerron urheilun luonteen muutoksesta yhä ammattimaisempaan suuntaan. Vertailen myös ns. normaalin sosiaaliturvan ja urheilijoiden sosiaaliturvan kustannuksia. Luvun tarkoituksena on selventää, miksi urheilijoilla on erityisjärjestelmä ja taustoittaa järjestelmän mahdollisia ongelmia. Lopuksi pohdin erillisjärjestelmän synnyn taustaa. Tässä luvussa tärkeänä lähteenä toimii hallituksen esitys, koska siinä on perusteltu tarkasti urheilijoiden erillisen tapaturma- ja eläkevakuutusjärjestelmän tarpeellisuutta. Pyrin myös asemoimaan urheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmän ja sen syntymisen vakuutusjärjestelmäämme. Luvun perusteella tulee lukijan olla selvillä, mitä laki pitää sisällään. Luvussa läpi käytävät keskeiset asiat ovat: mitä vakuutus sisältää, ketkä kuuluvat vakuutusturvan piiriin, vakuuttamisvelvollisuus, vakuutuksentiedonantovelvollisuus, vakuutuksen korvaukset ja niiden erittely. Luvun lopuksi esittelen ammattiurheilijoiden palkkojen rahastointiin liittyvät säädökset. Lisäksi vertaan suomalaista rahastointimallia Ruotsin ja Norjan vastaaviin järjestelmiin. Neljännessä luvussa käsittelen ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmän ongelmakohtia. Tässä luvussa pyrin tuomaan esiin järjestelmän yleiset ongelmat. Neljännen luvun tärkeimpiä lähteitä ovat Pohjolasta saadut perustiedot urheilijoiden vakuuttamisesta sekä aikaisemmat tutkimukset aiheesta. Luvun lopuksi käyn läpi ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmän nykytilaa. 1318 Viides luku sisältää itse tutkimuksen tulokset. Kerron myös SM-liigaseuran profiilista, joka auttaa lukijaa ymmärtämään paremmin tutkimuksen tuloksia. Luku pitää sisällään tutkimustulosten analysointia ja haastateltujen parannusehdotukset ammattiurheilijoiden tapaturmavakuutusjärjestelmään. Luvun alussa käyn läpi työnantajien mielipiteet ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmästä. Työntekijän ja vakuutusyhtiön näkökulman tuon esille työnantajan näkemyksien jälkeen. Luvussa esittelen Hallituksen esityksen ammattiurheilijoiden sosiaaliturvaa käsittelevän lain mahdollisista muutoksista, muutoksien halutut vaikutukset järjestelmään ja kritiikkiä muutoksia kohtaan. Kuudes luku on yhteenveto, missä päähuomio keskittyy tutkimustulosten luotettavuuteen sekä tutkimusongelmien vastauksiin. Luvussa pohdin tutkimuksen tuloksia eri näkökulmista. Pohdin myös erillisjärjestelmän tulevaisuuden näkymiä erilaisista näkökulmista. Lisäksi jatkotutkimusehdotukset ovat tässä luvussa. 2 SUOMEN SOSIAALITURVAJÄRJESTELMÄN PÄÄPIIRTEET Seuraavassa luvussa käydään läpi suomalaisen sosiaaliturvajärjestelmän pääpiirteet. Aluksi käyn läpi sosiaalivakuutuksen ensiaskeleet niin Suomessa kuin ulkomaillakin. Luvussa keskityn erityisesti sosiaaliturvaan työsuhteen perusteella ja työntekijän tapaturmaturvaan, koska ne antavat vertailukohtia ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmään. Esittelen myös pohjoismaalaisen hyvinvointivaltiomallin. Luvun lopuksi vertailen suomalaisen sosiaaliturvan tasoa Ruotsin, Iso- Britannian ja Yhdysvaltojen tarjoamaan sosiaaliturvaan. 2.1 Taustaa Perustuslain 19 velvoittaa valtion järjestämään jokaiselle Suomessa asuvalla henkilölle perustoimeentulon elämän eri tilanteissa. Jokaisella, joka ei kykene hankkimaan ihmisarvoisen elämän edellyttämää turvaa, on oikeus välttämättömään toimeentuloon ja huolenpitoon. 1419 Sosiaaliturvan tavoitteena on turvata vähimmäistoimentulo ja kohtuullinen tulotaso sairauden, työttömyyden, työkyvyttömyyden, huoltajan menetyksen ja vanhuuden aikana. Lisäksi sosiaaliturvajärjestelmän tulee tarjota sosiaali- ja terveyspalvelut Suomessa asuville henkilöille. 29 Tavoitteen saavuttamiseksi Suomeen on luotu kolmitasoinen sosiaaliturvajärjestelmä 30. Ensimmäisellä tasolla on perusturvajärjestelmä, joka koskee kaikki Suomessa asuvia henkilöitä. Perusturvan tarkoituksena on taata kaikille tietty vähimmäisturva. Näin ollen tämän järjestelmän piiriin kuuluvat myös urheilijat. Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmä ei kata mm. ammattitauteja, eikä se pidä sisällään sairausturvaa. Näiden riskien toteutuessa urheilijat ovat perusturvajärjestelmän varassa. Ensimmäisen tason perusturvajärjestelmä rahoitetaan verovaroin. Toinen taso muodostuu ansiosidonnaisesta turvasta, jonka perusteella turvataan Suomessa ansiotyötä tekeviä henkilöitä. Työnantaja on velvollinen järjestämään ansiosidonnaisen sosiaaliturvan kaikille työsuhteessa työnantajaan nähden toimivien henkilöiden kanssa. Ammattiurheilijoiden erillisjärjestelmä on ansiosidonnaista turvaa. 31 Ansiosidonnainen sosiaaliturva on rahoitettu pääosin työntekijöiden sekä työnantajien maksamilla vakuutusmaksuilla. Kolmantena tasona on erityisturvajärjestelmä. Tällä tarkoitetaan vapaaehtoisia vakuutuksia, joiden avulla yksityiset henkilöt voivat halutessaan parantaa sosiaaliturvansa tasoa. 32 Seuraavassa luvussa käyn läpi sosiaalivakuutuksen kehittymisen ja rahoituksen. Lisäksi kerron suomalaisen sosiaaliturvan sisällöstä ja pohjoismaisesta hyvinvointivaltiomallista. Lopuksi pääluvussa keskityn sosiaaliturvaan työsuhteen perusteella. Lisäksi tarkastelen työntekijän tapaturmaturvaa. 2.2 Sosiaalivakuutuksen kehittyminen Tässä luvussa käsittelen sosiaalivakuutuksen ensiaskeleita sekä Suomessa että ulkomailla. Usein perheiden toimeentulo on suurelta osin niiden tulojen varassa, joita perheen työikäiset hankkivat. Perheiden suurimmat riskit liittyvät juuri työtulojen menetykseen sairauden tai pitkäaikaisen työkyvyttömyyden vuoksi. Joskus työkyvyttömyys voi muodostua pysyväksi ja viimeistään 29 Perustuslaki Ratinen 1998, Rauste 1997, Ratinen 1998, 14 1520 vanhuusikään tullessa perheen tulot putoavat ratkaisevasti. Perheen taloudellista asemaa uhkaavia tekijöitä ovat myös tuloa hankkineen perheenjäsenen kuolema tai työttömyys. 33 Työväestön turvattomuuteen ja siihen liittyviin negatiivisiin ilmiöihin ryhdyttiin hakemaan parannusta valtiovallan toimenpiteiden avulla Bismarckin Saksassa 1880-luvulla 34. Vuonna 1883 Saksassa säädettyä pakollista sairausvakuutusta koskevaa lakia pidetään nykyaikaisen sosiaalivakuutuksen alkuna 35. Pakollisia vakuutusjärjestelmiä oli ollut olemassa jo aikaisemminkin, mutta ne koskivat lähinnä vain meri- ja vuorimiehiä. Vuonna 1883 säädetyn lain perusteluissa todetaan seuraavasti: Se, että valtiovallan on ryhdyttävä enemmän kuin tähän asti tukemaan avun tarpeessa olevia kansalaisia, ei ole pelkästään velvollisuus, jonka sanelevat koko valtiorakenteen perusteena olevat kristillisyyden ja humaanisuuden aatteet, vaan se kuuluu valtiota säilyttävän politiikan tehtäviin. Sen avulla voidaan väestön vähäväkiset osat, jotka ovat laajimmat ja joiden osaksi tullut valistus on jäänyt vähäisimmäksi, saada havainnollisesti kokemaan, ettei valtio suinkaan ole vain jokin välttämätön pakkojärjestys, vaan myös laitos, joka on kaikille hyödyllinen. Vähäväkisten on saatava lainsäädännöstä tuntuvia ja välittömiä etuja, jottei muodostuisi sellainen käsitys, että lait ovat olemassa vain siksi, että turvattaisiin hyviin asemiin päässeiden etu. 36 Suomalainen sosiaalivakuutus yhdistää useita varhaisemmista alkujuurista olevia aineksia sekä turvan sisällön että organisaation muodossa. Sosiaalivakuutuksen alkumuodoiksi voidaan katsoa keskinäinen avunanto ja avustuskassat. Nykyisin toimivat eläke-, sairaus- ja muut vakuutuskassat ovat tämän vanhan perinteen suoraa jatkoa. Sääty-yhteiskunnan pohjalta syntynyt työnantajan huoltovelvollisuus kehittyi eräänlaiseksi laajennetuksi perhesuhteeksi käsityöläismestarin ja hänen oppipoikiensa välillä. Myöhemmin 1800-luvulla työnantajan huoltovelvollisuutta esiintyi tehtaanpatruunoiden ja heidän työntekijöidensä välillä. Jäännöksenä tästä patruuna-ajattelusta oli 1960-luvulle saakka voimassa huoltoapulain 5, jonka mukaan työnantajalla oli pitkäaikaisen 33 Rantala & Pentikäinen 2003, ibid. 35 Rantala & Pentikäinen 2003, Rantala & Pentikäinen 2003,21 työntekijän elatusvelvollisuus tietyin edellytyksin. Sama ajatusmalli oli myöhemmin vaikuttamassa tapaturmavakuutuksen kehittymiseen ja työeläkelakeihin. 37 Seuraavassa kuviossa käyn läpi sosiaalivakuutuksen kehityksen vaiheet. Sosiaalivakuutus Työväenvakuutus Huoltoapulain 5 Avustuskassat köyhäinhoito Työnantajan huoltovelvollisuus Keskinäinen avunanto Kirkon armeliaisuustoiminta Sukulaisapu Kuvio 3. Sosiaalivakuutuksen kehityskaavio Suomalaisen sosiaaliturvan sisältö Suomi edustaa perinteistä pohjoismaalaista hyvinvointivaltiota, jossa julkisen sektorin tehtävänä on järjestää kaikille Suomessa asuville henkilöille perustoimeentulo eri elämänvaiheissa 39. Suomen toimeentuloturva muodostuu perusturvasta, ansiosidonnaisesta turvasta ja erityisturvasta 40. Suomeen on luotu sosiaaliturvajärjestelmä perustoimeentulon toteuttamiseksi, joka koostuu neljästä eri osa-alueesta: sosiaalivakuutuksesta, sosiaaliavustuksesta, sosiaalihuollosta sekä sosiaali- ja terveyspalveluista. Sosiaalivakuutus rahoitetaan pääosin vakuutusmaksuin. Muut sosiaaliturvan osa- 37 Rantala & Pentikäinen 2003, Mukaillen Rantala & Pentikäinen 2003, Rantala & Pentikäinen 2003, Saarnilehto 1998, 67 1722 alueet rahoitetaan verovaroin. 41 Sosiaalisia riskejä ovat vanhuus, työkyvyttömyys, työttömyys ja kuolema 42. Perustuslaissa lainsäätäjä velvoittaa valtion järjestämään jokaiselle tietyn vähimmäistoimeentulotason erilaisten sosiaalisten riskitilanteiden varalle 43. Sosiaalivakuutuksen tehtävä on turvata yksilön toimeentulon turvaaminen, mikäli jokin näistä riskeistä toteutuu. Sosiaalivakuutus jakaantuu kansaneläkkeeseen, työeläkkeeseen, lakisääteiseen sairausvakuutukseen, lakisääteiseen tapaturmavakuutukseen ja työttömyysturvaan. Sosiaalivakuutuksen tunnusmerkkejä on, että se on saatu aikaan lainsäädännöllä tai sitä on edistetty julkisen vallan toimenpitein. Sosiaalivakuutus on pääsääntöisesti pakollista, mutta työnantajan toimesta voidaan järjestää myös vapaaehtoista lisäturvaa mm. sairauden varalle. 44 Ansiosidonnainen sosiaaliturvajärjestelmä täydentää ja parantaa ansiotyötä tekevien henkilöiden perusturvaa. Ansiosidonnainen sosiaaliturva järjestetään työnantajan ottamilla pakollisilla vakuutuksilla. Turva rahoitetaan työnantajien ja tekijöiden suorittamilla vakuutusmaksuilla. Yksityinen yrittäjä on velvollinen ottamaan itselleen vastaavanlaisen vakuutuksen. 45 Erityisturva muodostuu vapaaehtoisista vakuutuksista, joilla yksityiset henkilöt voivat parantaa tulotasoaan erilaisten riskien toteutuessa 46. Eläkevakuutus on sosiaalivakuutuksen tärkein osa-alue. Se turvaa yksilön toimeentuloa vanhuuden, työkyvyttömyyden, työttömyyden sekä kuoleman varalta. Eläkevakuuttaminen Suomessa jakaantuu kolmeen eri pilariin: kansaneläkevakuutukseen, työeläkevakuutukseen sekä yksilölliseen eläkevakuutukseen. 47 Työeläke on yleisnimitys kaikille niille eläkelajeille, jotka on järjestetty korvaamaan ansioiden menetystä. Seuraavassa taulukossa läpi käydään erilaiset sosiaaliset riskit ja etuudet riskien varalle. 41 Pentikäinen 1995, Pentikäinen 1995, Tuori 1995, Pentikäinen 1995, Rauste 1997, Saarnilehto 1998, Pentikäinen 1995, 85 1823 Taulukko 1. Sosiaalisia riskejä ja Suomen sosiaaliturvajärjestelmän mukaiset etuudet riskien varalle 48 Sosiaalinen riski Perusturva Ansiosidonnainen turva Vanhuus Kansaneläke Ansioeläkkeet Sairaus Sairausvakuutus Sairausajan palkka Työkyvyttömyys Kansaneläke, kuntoutus Ansioeläkkeet, kuntoutus Työtapaturma ja ammattitauti - Tapaturmavakuutus Työttömyys Työttömyyspäiväraha, työmarkkinatuki, koulutuksen perustuki Vanhempainetuudet Äitiys-, isyys ja vanhempainraha - Ansiosidonnainen päiväraha, eroraha, koulutuksen ansiotulo Perheen huoltajan kuolema Perhe-eläke Perhe-eläke Suomessa on Euroopan Unionin näkökulmasta katsoen lähes yksinomaan ensimmäisen pilarin sosiaaliturvaa, jota täydentävät mahdolliset yksityiset vakuutukset. Suomessa toisen pilarin turvaan voidaan lukea kassojen ja säätiöiden lisäedut, jotka ovat kuitenkin kokonaisuuden kannalta vähämerkityksisiä. Suomessa sosiaaliturvaa karttuu ilman ansiokattoja, erityisesti työeläkkeissä, kun taas lähes kaikissa muissa maissa on määrätty jokin ansioiden raja. Tämä ansiokatto määrää rajan johon asti ensimmäisen pilarin sosiaaliturvaetuudet karttuvat. 49 Uudessa hallituksen esityksessä ehdotetaan ansiokaton käyttöönottoa ammattiurheilijoiden eläkkeisiin 50. Esityksestä kerron tarkemmin tutkimuksen viidennessä pääluvussa. Seuraavassa kuviossa käyn läpi suomalaisen sosiaaliturvan pilarimallin EU:n näkökulmasta.. 48 Saarnilehto 1998, Kari & Markwort 2005, HE 22/24 3. Pilari: muu turva 2. Pilari: erilaiset lisäedut 1. Pilari: lakisääteinen ja pakollinen sosiaaliturva sairaus ja äitiysturva eläkkeet (työ- ja kansaneläke) työtapaturmaturva työttömyysturva lapsilisä Kuvio 4. Suomen sosiaaliturva EU:n näkökulmasta. Mukaillen Kari & Markwort 2005, Pohjoismainen hyvinvointivaltio Hyvinvointivaltio on yksi suomalaisen yhteiskunnan avainkäsitteistä. Hyvinvointivaltion käsite tulee välittömästi mieleen pohdittaessa millainen yhteiskunta Suomi on maailmansodan jälkeen ollut näihin päiviin saakka. 51 Hyvinvointivaltion keskeinen tavoite ei ole koskaan ollut puhtaasti taloudelliseen rationaliteettiin perustuva julkisen sektorin tehtävien optimointi. Sosiaalipolitiikalla ja hyvinvointijärjestelmillä on pyritty edistämään nimenomaan kansalaisten hyvinvointia. Samalla hyvinvointitavoitteiden on arveltu tukevan myös taloudellisia kasvutavoitteita tai niitä ei ainakaan ole pidetty yleisesti talouden kasvuedellytyksiä heikentävinä. 52 Pohjoismaista mallia luonnehtivat laajat julkisen sektorin rahoittamat ja tuottamat julkiset hyvinvointipalvelut, jotka ovat luonteeltaan universaaleja. Periaatteessa koko väestö on pohjoismaissa julkisten koulutus-, sosiaali- ja terveyspalveluiden piirissä. Pohjoismaissa myös tulonsiirrot ovat laajoja ja kohdistuvat suurille väestöryhmille. Sosiaalivakuutusjärjestelmät 51 Saari 2004, Kiander & Lönnqvist 2002,25 tarjoavat liberaalin hyvinvointimallin tapaan vähimmäisturvan, mutta sen lisäksi konservatiiviskorporatistisen mallin tapaan myös kattavan ansiosidonnaisen sosiaaliturvan. Järjestelmien yksityiskohdissa toki pohjoismaatkin eroavat toisistaan. Suomessa etuuksien taso on heikompi kuin muissa Skandinavian maissa ja samoin julkinen sektori työllistää vähemmän ihmisiä. Julkinen sektori on suurin ja verotus ankarinta Ruotsissa ja Tanskassa. Universalisminsa ja kattavan kehdosta hautaan periaatteidensa vuoksi pohjoismaisia hyvinvointivaltiojärjestelmiä voi pitää ainutlaatuisina. Ne ovat sitä myös tulonjaon kannalta. Pohjoismaisissa hyvinvointivaltioissa tulonjako on muita teollisuusmaita tasaisempi ja köyhyys vähäisempää. Suomea lukuun ottamatta Pohjoismaat ovat myös saavuttaneet korkean työllisyyden ja yleensä muita teollisuusmaita alhaisemman työttömyyden. 53 Hyvinvointivaltiota on kritisoitu useilla perusteilla. Akuutin rahoituskriisin lisäksi perusteluina kritiikille on usein käytetty sosiaalipolitiikan negatiivisia kannustinvaikutuksia, suuria kustannuksia ja korkean veroasteen haitallisuutta, kansainvälistä kilpailua ja globalisaatiota. Kritiikistä huolimatta sosiaalipolitiikan onnistuminen sille asetettujen sosiaalisten tavoitteiden saavuttamisessa useimmiten myönnetään, vaikka samalla nähdäänkin useita eri syitä, joiden vuoksi nykyisenkaltaisen sosiaalipolitiikan jatkamista pidetään ongelmallisena. Toisaalta kaikesta kritiikistä huolimatta mannereurooppalaiset ja pohjoismaiset hyvinvointivaltiomallit nauttivat edelleen kansalaisten suurta suosiota. Julkisista palveluista ja tulonsiirroista ei haluta luopua, vaikka verotuksen nähtäisiinkin mielellään kevenevän Sosiaaliturvan rahoitus Sosiaalimenot koostuvat julkisin varoin katetuista sosiaali- ja terveyspalvelujen kustannuksista sekä eläke-, sairaus- ja työttömyysturvan menoista. Mukaan ei ole laskettu puhtaasti omasta intressistä otettuja vakuutuksia eikä sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuja eikä sairausvakuutuksen omavastuita. 55 Sosiaalimenojen rahoitus ja sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottamistapa vaikuttavat keskeisesti siihen, kuinka suuria ovat julkiset menot ja kuinka ankaraa on verotus. Samoin erilaisilla 53 Kiander & Lönnqvist 2002, Kiander & Lönnqvist 2002,26 järjestelmillä on selvästi erilaisia vaikutuksia tulonjakoon. Julkisen talouden ja tulojen uudelleenjaon kannalta on tärkeää, kuinka suuret ovat julkiset bruttomääräiset sosiaalimenot. Tässä suhteessa eri maiden välillä on selviä eroja. Sosiaalimenot ovat suurimmat Ruotsissa, Tanskassa, Saksassa ja Ranskassa. Suomen sosiaalimenot ovat eurooppalaista keskitasoa ja samaa tasoa kuin Belgiassa ja Kreikassa. Selvästi pienimmät sosiaalimenot ovat Irlannissa, Britanniassa ja Espanjassa. 56 Suomen sosiaalimenot ovat prosenttia bruttokansantuotteesta. Kaikista sosiaalimenoista (42,0 miljardia euroa vuonna 2005) rahoitetaan valtion talousarvion kautta noin kolmannes. Loput kaksikolmasosaa rahoitetaan työnantajien ja työntekijöiden sosiaaliturvamaksuin, kuntien verovaroin sekä sosiaaliturvarahastojen korko- ja pääomatuloin. 57 Sosiaali- ja terveysministeriön osuus sosiaalimenojen rahoituksesta on viidennes, koska osa menoista rahoitetaan muiden ministeriöiden, kuten työministeriön kautta. Seuraavassa taulukossa käyn läpi eri sosiaaliturvaetuuksien ansiokatot ja vakuutusmaksut. 56 Kiander & Lönnqvist 2002,27 Taulukko 2. Suomen sosiaaliturvajärjestelmän rahoitus. 58 Etuus Ansiokatto Vakuutusmaksu Sairaus- ja äitiysturva Ei ansiokattoa Työnantajan sairausvakuutusmaksu 2,00 % palkasta. Palkansaajan päivärahamaksu 0,70 % palkasta. Eläketurva Ei ansiokattoa Kansaneläkemaksut 1,4 4,5 %. Työntekijä ei mitään, yksityinen työnantaja 0,801/3,001/3,901 % palkasta. Julkinen työnantaja 1,851 %. Työeläkemaksu yhteensä 19,7-23,3 %, työntekijä 4,6 % (yli 53-vuotiaat 5,8 %). Työtapaturmaturva Ei ansiokattoa Vakuutusmaksu vaihtelee työn tapaturmariskin mukaan (0,3-8 %) ja on keskimäärin 1,3 % palkoista. Työnantaja maksaa kokonaan. Työttömyysturva Ei ansiokattoa Vakuutusmaksut yhteensä 1,15 % + työttömyyskassan jäsenmaksu. Työntekijä maksaa 0,5 % + kassan jäsenmaksun, jos on jäsen. Työnantaja euroon saakka 0,65 % palkoista, ylitteestä 2,7 %. Perhe-etuudet - Ei vakuutusmaksua 2.6 Sosiaaliturva työsuhteen perusteella Seuraavissa alaluvuissa käyn läpi työsuhteen perusteella myönnettävää sosiaaliturvaa. Ensin määrittelen työsuhteen työoikeuden perusteella. Käyn läpi myös lakisääteisen tapaturmavakuutusjärjestelmän pääpiirteet, koska yleisen järjestelmän tunteminen on välttämätöntä urheilijoiden erillisjärjestelmää tutkittaessa Työoikeuden lainsäädännöllistä taustaa Työoikeudella tarkoitetaan työntekijän ja työnantajan välistä suhdetta koskevien ja siihen liittyvien oikeusnormien kokonaisuutta. Tätä työntekijän ja työnantajan suhdetta kutsutaan työsuhteeksi. 58 Mukaillen Kari & Markwort 2005, 18. Vanne, luento Tampereen yliopistolla Näytä lisää
MILLAINEN SOSIAALITURVA JA SEN RAHOITUS? Sinikka Näätsaari 6.6.2015 1 TIIVISTYS: TYÖHÖN PERUSTUVA MALLI Työ mahdollistaa hyvän sosiaaliturvan ja julkiset palvelut = hyvinvointiyhteiskunnan Pohjoismainen Lisätiedot Työntekijän vakuutukset
Työntekijän vakuutukset Työntekijän eläketurva Suomessa on kaksi eläkejärjestelmää, jotka täydentävät toisiaan: työeläkelaki ja kansaneläkelaki. Työeläkkeet ansaitaan omalla palkkatyöllä ja yrittämisellä Lisätiedot Apurahansaajien sosiaaliturvan mahdolliset uudistukset * Asiamies Riku Matilainen
Apurahansaajien sosiaaliturvan mahdolliset uudistukset * Asiamies Riku Matilainen Humanistisen tiedekunnan rahoitusja säätiöpäivä 8.2.2008 Jyväskylän yliopisto Tutkija Sosiaaliturva määräytyy palvelussuhteen Lisätiedot Sosiaali- ja terveydenhuollon taustaa ja tulevaisuuden haasteita
Sosiaali- ja terveydenhuollon taustaa ja tulevaisuuden haasteita Sosiaali- ja terveyspalveluita tuottavat sekä julkiset että yksityiset palveluntuottajat Kunta voi järjestää palvelut tuottamalla ne itse Lisätiedot Aloittavan yrityksen vakuutukset 19.11.2013, Jani Martikainen
Työstä työeläkettä! Opettajan tietopaketti DIA 1. Suomalainen sosiaalivakuutus Suomalainen sosiaaliturva muodostuu sosiaalivakuutuksesta, yleisistä terveys- ja sosiaalipalveluista sekä sosiaalihuollosta. Lisätiedot Eläkejärjestelmän rakenne. 3. Pilari
Eläkejärjestelmän rakenne Yksilölliset eläkevakuuutukset 3. Pilari Lisäeläketurva (työnantajan järjestämä) 2. Pilari Lakisääteinen työeläke Kansaneläke 1. Pilari ETK/ET 08.02 Saavutetun toimeentulon tason Lisätiedot HOWDEN INSURANCE BROKERS OY
TAUSTATIETOA TAPATURMAVAKUUTUSMAKSUSTA SEKÄ ERILAISISTA VAKUUTUSJÄRJESTELMISTÄ SEKÄ NIIHIN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ Tapaturmavakuutus Työtapaturmavakuutuksen tarkoitus ja oikeutus on korvausten maksaminen Lisätiedot VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA
HE 128/2005 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työntekijäin eläkemaksun ja palkansaajan työttömyysvakuutusmaksun huomioon ottamisesta eräissä päivärahoissa Esityksessä ehdotetaan säädettäväksi laki Lisätiedot MYEL-vakuutetut. keitä ovat maatalousyrittäjien työterveyshuollon asiakkaat? Työterveyshoitajien koulutus 2012
MYEL-vakuutetut keitä ovat maatalousyrittäjien työterveyshuollon asiakkaat? Työterveyshoitajien koulutus 2012 2 Maatalousyrittäjien eläkelaitos Mela Hoitaa lakisääteistä MYEL-työeläkevakuuttamista. Asiakkaina Lisätiedot ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 159/2001 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työntekijäin eläkemaksun ja palkansaajan työttömyysvakuutusmaksun huomioon ottamisesta eräissä päivärahoissa ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä Lisätiedot VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA
VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA VAKUUTUSTUTKINTO 167. SUORITUSTILAISUUS SOSIAALITURVA 14.5.2014 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä ja Lisätiedot Alkutesti. Kysymys 1: Lähdette kaveriporukalla laivalle juhlimaan peruskoulun päättymistä. Mitä vakuutuksia tarvitsette?
Vakuutukset Alkutesti Kysymys 1: Lähdette kaveriporukalla laivalle juhlimaan peruskoulun päättymistä. Mitä vakuutuksia tarvitsette? a) Ette mitään, koska ette aio poistua laivasta. b) Kaikille oman matkustajavakuutuksen, Lisätiedot Yksityinen sektori on julkisen kumppani
Yksityinen sektori on julkisen kumppani FK FC Finansbranschens Centralförbund Sisältö Tutkimuksen taustaa 2 Vapaaehtoinen vakuutus julkisen turvan täydentäjänä 2 Vastuu lähiomaisen hoivasta koetaan usein Lisätiedot 2. Työmarkkinoiden käytettävissä oleminen työttömyysturvaetujen edellytyksenä
Sosiaaliturvaoikeus Valinnainen kurssi 19.9.2013 2. Työmarkkinoiden käytettävissä oleminen työttömyysturvaetujen edellytyksenä 3. Mitä tarkoittaa ennakollinen ja jälkikäteinen oikeusturva toimeentuloturvajärjestelmässä? Lisätiedot Suomen Talousverkko Oy:n franchising-yrittäjien vakuutusratkaisu. if.fi 010 19 15 00
Suomen Talousverkko Oy:n franchising-yrittäjien vakuutusratkaisu if.fi 010 19 15 00 Suomen Talousverkko suosittaa franchising-yrittäjilleen alla olevan mukaista vakuutusturvaa. Harmaalla merkityt kohdat Lisätiedot Sosiaaliturva ja elämänvaiheet. Sosiaaliturva esimerkkihenkilöiden elämänvaiheissa Aino, Perttu ja Viivi
Sosiaaliturva ja elämänvaiheet Sosiaaliturva esimerkkihenkilöiden elämänvaiheissa Aino, Perttu ja Viivi Sosiaaliturva esimerkkihenkilöiden elämänvaiheissa Aino, Perttu ja Viivi Jotkut epäilevät, etteivät Lisätiedot VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA
VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA VAKUUTUSTUTKINTO 166. SUORITUSTILAISUUS SOSIAALITURVA 9.1.2014 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä ja Lisätiedot LAUSUNTO KIRJANPITOLAIN SOVELTAMISESTA POTILASVAHINKOVASTUUN KIR- JANPITOKÄSITTELYSSÄ
Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto LAUSUNTO 42 16.11.1999 LAUSUNTO KIRJANPITOLAIN SOVELTAMISESTA POTILASVAHINKOVASTUUN KIR- JANPITOKÄSITTELYSSÄ 1. Lausuntopyyntö Sairaanhoitopiirin kuntayhtymä pyytää kuntajaostolta Lisätiedot Yrityksen henkilövakuuttaminen. Loppi 14.12.2011 Olli Halonen
Vakuutustutkinto161. suoritustilaisuus SOSIAALITURVAN KOE 15.5.2012 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä- ja vastauslomake, jossa on 11 kysymystä. Vastaukset Lisätiedot Mika Mänttäri Mikko Nyyssölä TYÖTAPATURMA- JA AMMATTITAUTI- VAKUUTUS
Mika Mänttäri Mikko Nyyssölä TYÖTAPATURMA- JA AMMATTITAUTI- VAKUUTUS Talentum Pro Helsinki 2016 Copyright 2016 Talentum Media Oy ja tekijät Yhteistyössä Lakimiesliiton Kustannus ISBN 978-952-14-2769-5 Lisätiedot SUOMEN ELÄKEJÄRJESTELMÄ 2015
SUOMEN ELÄKEJÄRJESTELMÄ 2015 Suomessa on kaksi toisiaan täydentävää lakisääteistä eläkejärjestelmää: Kansaneläkejärjestelmä Työeläkejärjestelmä. Lisäksi työnantaja tai henkilö itse voi parantaa eläketurvaa Lisätiedot Mela-turvaa uudelle yrittäjälle
Työeläke ei mikään vanhojen juttu! Nuorena ei ehkä ihan ensimmäisenä tule mietittyä eläkeasioita onhan eläkkeelle jäämiseen vielä aikaa vuosikymmeniä! Työeläke kertyy jo 18 vuotta täytettyäsi Sinulle alkaa Lisätiedot PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 165/2004 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työntekijäin eläkemaksun ja palkansaajan työttömyysvakuutusmaksun huomioon ottamisesta eräissä päivärahoissa ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä Lisätiedot Vapaaehtoisen MATA-työtapaturmavakuutuksen
HE 133/2006 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työntekijän työeläkevakuutusmaksun ja palkansaajan työttömyysvakuutusmaksun huomioon ottamisesta eräissä päivärahoissa ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Lisätiedot KOHTI MAHDOLLISUUKSIEN SOSIAALITURVAA. Sosiaaliturvan kokonaisuudistus SATA
KOHTI MAHDOLLISUUKSIEN SOSIAALITURVAA Sosiaaliturvan kokonaisuudistus SATA Sosiaaliturvauudistus Hallitus on ryhtynyt suomalaisen sosiaaliturvan uudistamiseen. Sosiaaliturvauudistuksen (SATA) tavoitteena Lisätiedot lakisääteinen tapaturmavakuutus
lakisääteinen tapaturmavakuutus Merenkulun tarpeiden erikoisasiantuntija Myrskyävällä merellä kokemus korostuu. Suomen ainoa merivakuutusyhtiö Alandia Vakuutus juontaa juurensa ahvenanmaalaisesta merenkulkuperinteestä. Lisätiedot Julkaistu Helsingissä 24 päivänä marraskuuta 2011. 1161/2011 Sosiaali- ja terveysministeriön asetus
VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA VAKUUTUSTUTKINTO 168. SUORITUSTILAISUUS SOSIAALITURVA 16.9.2014 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä ja Lisätiedot Perusoikeuksien lainsäädännöllinen polku
Perusoikeuksien lainsäädännöllinen polku Välttämätön toimeentulo ja huolenpito on subjektiivinen oikeus Perustoimeentulon on oltava kattava eikä väliinputoajia saa olla Etuustasoa ei ole määritelty rahamääräisesti Lisätiedot Lakisääteinen tapaturmavakuutus osana sosiaaliturvaa
Helsingin yliopisto 23.11.2010 Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen korvaukset Tuomas Talvitie Korvauslakimies / henkilökorvaukset tuomas.talvitie@if.fi Lakisääteinen tapaturmavakuutus osana sosiaaliturvaa Lisätiedot Miten rahoittaa eläkeaikainen toimeentulo
Pentti Arajärvi Miten rahoittaa eläkeaikainen toimeentulo Aktuaaritoiminnan kehittämissäätiö 19.11.2008 Sosiaaliturvan tavoitteet yhteiskunnan menestys ja sen jäsenten hyvinvointi väestön toimeentulon Lisätiedot Yrittäjän Turva. Kaukoviisasta ei yllätetä puun takaa
Yrittäjän Turva Kaukoviisasta ei yllätetä puun takaa 2 Lakisääteiset ja täydentävät turvat: Yrityksen omistajilla YEL vai TyEL? 5 Vakuutukset henkilöriskien varalle Kuolema Lakisääteinen turva Vapaaehtoinen Lisätiedot Vakuutussuositus lääkäripalveluyritykselle. if.fi
Vakuutussuositus lääkäripalveluyritykselle if.fi Alla olevissa taulukoissa on esitetty asiat, jotka on otettava huomioon käytäessä läpi lääkäripalveluyrityksen riskejä ja mietittäessä oikeaa vakuutusturvaa Lisätiedot Tuote-esite voimassa 1.5.2003 alkaen. Suomen olympiajoukkueen virallinen vakuuttaja. Keskity elämään.
Tuote-esite voimassa 1.5.2003 alkaen Suomen olympiajoukkueen virallinen vakuuttaja Keskity elämään. 1 Sisällysluettelo Kenen on otettava vakuutus?...4 Vakuutus vapaaehtoisesti...4 Vakuutuksen voimaantulo...4 Lisätiedot ALOITTEEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
LAKIALOITE 110/2009 vp Laki vakuutetun sairausvakuutusmaksun ja työnantajan sairausvakuutusmaksun suuruudesta vuonna 2010 ja sairausvakuutuslain 7 luvun :n ja 18 luvun :n muuttamisesta Eduskunnalle ALOITTEEN Lisätiedot VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA
VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA VAKUUTUSTUTKINTO 169. SUORITUSTILAISUUS SOSIAALITURVA 14.1.2015 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä- Lisätiedot Työtapaturmakirja. Sisällys
Työtapaturmakirja Sisällys 1 Työtapaturmavakuutuksen tarkoitus 1.1 Tekevälle sattuu yli 130 000 työtapaturmaa vuodessa 1.2 Tapaturmavakuutuslain tarkoitus ja keskeiset periaatteet 1.3 Lakisääteinen ja Lisätiedot TOIMEKSIANTOSUHTEINEN PERHEHOITO LAPSEN, NUOREN JA PERHEEN TUKENA. Maria Kuukkanen kehittämispäällikkö
TOIMEKSIANTOSUHTEINEN PERHEHOITO LAPSEN, NUOREN JA PERHEEN TUKENA Maria Kuukkanen kehittämispäällikkö MITÄ PERHEHOITO ON? Perhehoito on henkilön hoidon, kasvatuksen ja muun ympärivuorokautisen huolenpidon Lisätiedot HE 152/2015 vp ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi urheilijan tapaturma- ja eläketurvasta annetun lain sekä sairausvakuutuslain mukaisen omavastuuajan korvaamisesta maatalousyrittäjälle annetun lain 4 :n muuttamisesta Lisätiedot VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA
VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: SOSIAALITURVA VAKUUTUSTUTKINTO 171. SUORITUSTILAISUUS SOSIAALITURVA 16.9.2015 OHJEITA SUORITTAJALLE 1. Kirjekuoren sisältö Tämän ohjeen lisäksi kuoressa on tehtävä- Lisätiedot Jukka Rantala VAKUUTUSOPPI. Lukijalle Sisällysluettelo. OSA 1 YLEINEN OSA: Vakuuttamisen ja vakuutustoiminnan perusteet
Jukka Rantala VAKUUTUSOPPI Lukijalle Sisällysluettelo OSA 1 YLEINEN OSA: Vakuuttamisen ja vakuutustoiminnan perusteet 1 VAKUUTUKSEN HISTORIAA 1.1 Vakuutuksen alkujuuret 1.2 Kuljetusvakuutus 1.3 Maaseudun Lisätiedot Vakuutussuositus lääkäri - yrittäjälle ja lääkäriyhtiölle. if.fi
Vakuutussuositus lääkäri - yrittäjälle ja lääkäriyhtiölle if.fi TOIMINTAAN JA OMAISUUTEEN LIITTYVÄT VAKUUTUKSET Vastuuvakuutukset Potilasvahinkolain mukainen terveyden- tai sairaanhoidon vastuu hoidon Lisätiedot Ruotsissa työskentelevien ja ulkomailla asuvien tuloverotus. Tietoja ruotsiksi, suomeksi, englanniksi, saksaksi, espanjaksi, puolaksi ja venäjäksi
Skatteverket SKV 442, 5.painos Ruotsissa työskentelevien ja ulkomailla asuvien tuloverotus Tietoja ruotsiksi, suomeksi, englanniksi, saksaksi, espanjaksi, puolaksi ja venäjäksi Finska Ulkomailla asuvia Lisätiedot Apurahatutkija ja vakuu-aminen. APURAHALLA APUA! Tieteiden talo, Helsinki 17.3.2014 Henri Virtanen
Apurahatutkija ja vakuu-aminen APURAHALLA APUA! Tieteiden talo, Helsinki Henri Virtanen Apurahansaajan Mela turva Apurahansaajan lakisääteinen Mela- turva koostuu kolmesta osasta: Eläkevakuutus (MYEL) Lisätiedot SUOMALAISEN AMMATTIKORIPALLOILIJAN VAKUUTUSTURVA Case Korisliiga
TAMPEREEN YLIOPISTO Johtamiskorkeakoulu SUOMALAISEN AMMATTIKORIPALLOILIJAN VAKUUTUSTURVA Case Korisliiga Vakuutustiede Pro gradu -tutkielma Heinäkuu 2014 Ohjaaja: Olli-Pekka Ruuskanen Jukka-Pekka Väänänen Lisätiedot SOSIAALITURVAN KOE 172 + Mallivastaukset ( p.)
SOSIAALITURVAN KOE 172 + Mallivastaukset ( p.) Kysymyksiä sosiaaliturvan eri osa-alueilta 5p Ovatko seuraavat väittämät oikein vai väärin? oikein väärin a) Erityisäitiysrahaa maksetaan lapsen ulkomailta Lisätiedot TULEVAISUUDEN TURVAA VAKUUTTAMALLA. Vakuutustutkimus 2012
TULEVAISUUDEN TURVAA VAKUUTTAMALLA Vakuutustutkimus 2012 20.6.2012 1 Tulevaisuuden turvaa vakuuttamalla Sisällysluettelo 1 Tutkimuksen taustaa... 2 2 Vakuutusyhtiötä pidetään luotettavana sopimuskumppanina... Lisätiedot sisällys 1 Työtapaturmavakuutuksen tarkoitus 11 2 kenellä on oikeus työtapaturmakorvaukseen? 26 3 Työtapaturmat ja ammattitaudit 47
sisällys 1 Työtapaturmavakuutuksen tarkoitus 11 1.1 Tekevälle sattuu 130 000 työtapaturmaa vuodessa... 11 1.2 Tapaturmavakuutuslain tarkoitus ja keskeiset periaatteet... 12 1.3 Lakisääteinen ja ensisijainen Lisätiedot Ulkomaalaisen työntekijän vakuuttaminen
työnantajalle Ulkomaalaisen työntekijän vakuuttaminen Tietoa EU-maista tulevien työntekijöiden vakuuttamissäännöistä Työnantajan muistilista A1 Mikä on A1-todistus? Maksa ulkomaalaisesta työntekijästäsi Lisätiedot HYVINVOINTI JA TALOUDEN REUNAEHDOT. 6.11.2013 Jaakko Kiander Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen
Työeläkepäivät Markku Lehto 17.11.09 Mitä on perustoimeentulo Perustuslaki 19 Oikeus sosiaaliturvaan. Jokaisella, joka ei kykene hankkimaan ihmisarvoisen elämän edellyttämää turvaa, on oikeus välttämättömään Lisätiedot Yrityksen tärkeimmän pääoman turvaaminen. 01.11.2011 Justus Kinnunen Pohjola Vakuutus Oy
Yrityksen tärkeimmän pääoman turvaaminen 01.11.2011 Justus Kinnunen Pohjola Vakuutus Oy OP-Pohjola-ryhmä on palveleva yritysvakuuttaja Palvelumme on nopeaa ja ammattitaitoista Ymmärrämme asiakkaan liiketoimintaa Lisätiedot infomateriaaliksi S. 1 (5) 24.2.2015
infomateriaaliksi S. 1 (5) Faktaa ansioturvasta Työttömyyden aikaisen ansioturva parantaa työttömän edellytyksiä palata työhön ja turvaa toimeentulon työttömyyden aikana. Löydät tästä materiaalista keskeisimmät Lisätiedot Työntekijät ja ansiot: tietopaketti työeläkevakuuttamisesta
Työntekijät ja ansiot: tietopaketti työeläkevakuuttamisesta Helena Alkula-Stening Arja Iisakkala Maija Leinonen Mikko Metsäruusi Lea Tikka Tästä puhumme TyEL-vakuuttamisen perusteet Milloin ja kenet vakuutetaan Lisätiedot PELAAJASOPIMUS HAUKIPUTAAN AHMAT
PELAAJASOPIMUS HAUKIPUTAAN AHMAT PELAAJASOPIMUS KAUDELLE 1. OSAPUOLET 1. Haukiputaan Ahmat Ry (jäljempänä seura), joukkue (jäljempänä joukkue) sekä 2. (jäljempänä pelaaja) ja 3. (jäljempänä huoltaja) 2. Lisätiedot Työstä työeläkettä. Eläkeasiat pähkinänkuoressa 9 lk. Yläkoulu. Kuvitus: Anssi Keränen
Työstä työeläkettä Eläkeasiat pähkinänkuoressa 9 lk. Yläkoulu Kuvitus: Anssi Keränen Suomalainen sosiaalivakuutus Työeläke on keskeinen osa suomalaista sosiaaliturvaa. Työstäsi kasvaa työeläke! Työeläke Lisätiedot Henkilökohtainen apu -järjestelmä periaatteet ja lakitausta
Henkilökohtainen apu -järjestelmä periaatteet ja lakitausta Lakimies Mika Välimaa 13.5.2014, Turku Kynnys ry Säädökset Vammaispalvelulaki (8-8 d, 3 a ) subjektiivinen oikeus palvelusuunnitelma Laki sosiaalihuollon Lisätiedot Sosiaali- ja terveysministeriön esitteitä 2001:6. Suomen ja Liettuan. sosiaaliturvasopimus SOSIAALI- JA TERVEYSMINISTERIÖ
Sosiaali- ja terveysministeriön esitteitä 2001:6 Suomen ja Liettuan sosiaaliturvasopimus SOSIAALI- JA TERVEYSMINISTERIÖ Helsinki 2003 Sisällys Johdanto... 3 Keitä sopimus koskee... 3 Sosiaaliturvan määräytymisen Lisätiedot VAKUUTUSSUOSITUS APTEEKEILLE
Mela-turvaa omaiselle Vakuuttavaa hyvinvointia Mela Maatalousyrittäjän Mela-turva Mela eli Maatalousyrittäjien eläkelaitos tukee suomalaisen maatalousyrittäjän ja apurahansaajan hyvinvointia elämän eri Lisätiedot HE 172/2013 vp. on selkiyttää valtion eläkerahastoa koskevaa sääntelyä ja valtion eläketurvan rahoitusta koskevaa valmistelua valtioneuvostossa.
Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi valtion eläkelain ja valtion eläkerahastosta annetun lain 5 ja 6 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Lisätiedot PELAAJASOPIMUS KAUDELLE
0.08.013 1 (5) PELAAJASOPIMUS KAUDELLE 1. OSAPUOLET 1. Kiimingin Kiekko-Pojat Ry (jäljempänä seura), joukkue (jäljempänä joukkue) sekä. (jäljempänä pelaaja) ja 3. (jäljempänä huoltaja). SOPIMUSKAUSI Tämä Lisätiedot Jyty. Vakuuttavat jäsenedut
Jyty Vakuuttavat jäsenedut Vakuutusedut jäsenistölle - liittovakuutus VAKUUTETUT Vakuutettuina ovat liiton kaikki alle 68-vuotiaat työvoimajäsenet ja toimihenkilöt, jotka asuvat vakinaisesti kalenterivuosittain Lisätiedot Ammatin harjoittamisen vaihtoehdot taiteellisilla aloilla
Ammatin harjoittamisen vaihtoehdot taiteellisilla aloilla Ulla Huovinen HAAGA-HELIA amk ulla.huovinen@haaga-helia.fi Työsuhteessa vai yrittäjänä? Työtä tehdään joko työntekijänä tai yrittäjänä Vaikuttaa Lisätiedot Vakuutusoikeus. Käyntiosoite: kirjaamo (ma pe 8.00 16.15) Ratapihantie 9, 00520 Helsinki
Vakuutusoikeus Postiosoite: PL 1005, 00521 Helsinki Käyntiosoite: kirjaamo (ma pe 8.00 16.15) Ratapihantie 9, 00520 Helsinki Puhelinnumeroita: Vaihde 029 564 3200 Kirjaamo 029 564 3210 Tiedottajalakimies Lisätiedot Lakisääteinen tapaturmavakuutus 20.1.2016
VAKUUTUSTUTKINTO 172. SUORITUSTILAISUUS Lakisääteinen tapaturmavakuutus 20.1.2016 1. a) 35-vuotias henkilö pohtii oman yrityksen perustamista, hän on päätynyt yhtiömuodossa joko avoimeen yhtiöön tai kommandiittiyhtiöön. Lisätiedot Henkivakuutussopimusten ehtojen muuttaminen vahinkokehityksen tai korkotason muutoksen johdosta
Kannanotto 1/2013 1 (5) Henkivakuutussopimusten ehtojen muuttaminen vahinkokehityksen tai korkotason muutoksen johdosta 1 Yleistä 2 Säädöstausta Henkivakuutusyhtiöt solmivat asiakkaidensa kanssa pääsääntöisesti Lisätiedot Suomen lääketieteen filosofian seuran 20-vuotisjuhlaseminaari
Suomen lääketieteen filosofian seuran 20-vuotisjuhlaseminaari Tieteiden talo, Helsinki 8.11.2014 Potilaan omavastuu KTM Vesa Ekroos VE 1 Esityksen sisältöä Järjestämisestä, tuotannosta ja rahoituksesta Lisätiedot TYÖTAPATURMA- JA AMMATTITAUTILAKI VOIMAAN 1.1.2016
Käsitemääritelmät Ammatillinen kuntoutus Ammatilliseen kuntoutukseen kuuluvat kaikki ne toimenpiteet, joiden avulla vakuutetun on mahdollista harjoittaa aiempaa, tai mahdollisesti uutta, ammattiaan. Ammatillista Lisätiedot YEL-vakuutus 2013 Vakuuta vaivatta Eterassa
YEL-vakuutus 2013 Vakuuta vaivatta Eterassa Eteran nopean ja sujuvan työeläkepalvelun resepti Joustavat vakuutusratkaisut Vaivattomat verkkopalvelut Asiantuntijat käytettävissäsi Vinkkejä yrittäjän työhyvinvointiin Lisätiedot Pelipassi- ja vakuutusohje
Espoon Palloseuran Jääkiekko ry. Hallitus 9.3.2015 versio 1.0 Pelipassi- ja vakuutusohje 2 Pelipassi- ja vakuutusohje SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISTÄ 3 1.1 Pelipassi 3 1.2 Vakuutukset 3 2 VASTUUT 4 2.1 Vastuu Lisätiedot TYÖTAPATURMA- JA AMMATTITAUTILAIN MUUTOKSIA 2016
TYÖTAPATURMA- JA AMMATTITAUTILAIN MUUTOKSIA 2016 AGENDA Työtapaturma- ja ammattitautilaki 2016 Ammatti- ja riskiluokkamuutokset 2016 MUUTOKSIA 2016 Uusi työtapaturma- ja ammattitautilaki voimaan 1.1.2016. Lisätiedot Keskimääräinen kokonaiseläke (oma eläke) euroa/kk toteutunut
Talousesitys 40. Eläkkeet S e l v i t y s o s a : Luvun menot aiheutuvat valtion osuuksista eläkejärjestelmien sekä osuudesta maatalousyrittäjien ja apurahansaajien tapaturmavakuutuksen ja sairauspäivärahan Lisätiedot 26.4.2013 VAIHTOEHTOJA KUNNALLISEN PÄIVÄHOIDON LISÄKSI ALLE KOULUIKÄISTEN LASTEN HOIDON JÄRJESTÄMISEKSI VIHDISSÄ
26.4.2013 VAIHTOEHTOJA KUNNALLISEN PÄIVÄHOIDON LISÄKSI ALLE KOULUIKÄISTEN LASTEN HOIDON JÄRJESTÄMISEKSI VIHDISSÄ ERI VAIHTOEHDOT ALLE KOULUIKÄISEN LAPSEN HOIDON JÄRJESTÄMISEKSI VIHDISSÄ Kotihoidon tuki Lisätiedot Pentti Arajärvi. Kansalaispalkka ja suomalaisen sosiaaliturvan perusta. Kalevi Sorsa säätiö 15.12.2006
Pentti Arajärvi Kansalaispalkka ja suomalaisen sosiaaliturvan perusta Kalevi Sorsa säätiö 15.12.2006 1 SUOMEN PERUSTUSLAKI 18 Oikeus työhön ja elinkeinovapaus Jokaisella on oikeus lain mukaan hankkia toimeentulonsa Lisätiedot Suomen asumisperusteinen sosiaaliturva. 17.2.2010 Henna Huhtamäki
Suomen asumisperusteinen sosiaaliturva 17.2.2010 Henna Huhtamäki Sisältö Säännöstausta ja Suomessa asuminen Ulkomaille muutto ja asumisperusteinen sosiaaliturva Pääsäännöt Perheenjäsenenä ulkomailla Opiskelijana Lisätiedot KUNTOUTUS JA VAKUUTUS TYÖTAPATURMAT, LIIKENNEVAHINGOT JA TYÖELÄKE
KUNTOUTUS JA VAKUUTUS TYÖTAPATURMAT, LIIKENNEVAHINGOT JA TYÖELÄKE 1 Johdanto 1.1 Mitä kuntoutus on? 1.1.1 Kuntoutuksen käsite 1.1.2 Kuntoutuksen toimintajärjestelmä 1.2 Työkyky ja toimintakyky 1.3 Kuntoutuksen Lisätiedot Matemaatikkona vakuutusyhtiössä. Sari Ropponen Suomen Aktuaariyhdistyksen kuukausikokous 27.10.2014 Kumpulan kampus
Matemaatikkona vakuutusyhtiössä Sari Ropponen Suomen Aktuaariyhdistyksen kuukausikokous 27.10.2014 Kumpulan kampus Miksi vakuutusmatemaatikoilla on töitä Vakuutusyhtiölaki (2008/521) 6. luku Vakuutusyhtiössä Lisätiedot Maahanmuuttajien oikeus sosiaaliturvaan Suomessa - EMN tutkimus
Maahanmuuttajien oikeus sosiaaliturvaan Suomessa - EMN tutkimus Kansallinen EMN-seminaari Helsinki, Paasitorni 22.11.2013 Berit Kiuru, Ylitarkastaja Euroopan muuttoliikeverkosto Euroopan unionin osarahoittama Lisätiedot Apurahansaajan Mela-turva
Apurahansaajan Mela-turva Vakuuttavaa hyvinvointia Mela Mela-turva tutuksi! Mela vakuutta apurahansaajan...3 Apurahansaajan Mela-turva...3 Vakuuttamisvelvollisuus...5 Työskentely ulkomailla...6 Vakuutuksen Lisätiedot 40. Eläkkeet. Vuosina 2005 2007 maksetut eläkkeet (milj. euroa) 2005 2006 2007
40. Eläkkeet S e l v i t y s o s a : Luvun menot aiheutuvat valtion osuuksista eläkejärjestelmien sekä osuudesta maatalousyrittäjien tapaturmavakuutuksen rahoittamiseen sekä maahanmuuttajan erityistuesta. Lisätiedot Oikeus ylimääräiseen rintamalisään on rintamalisänsaajalla, jolle maksetaan kansaneläkettä.
1 of 8 18/04/2011 11:33 Finlex» Lainsäädäntö» Ajantasainen lainsäädäntö» 1977» 28.1.1977/119 28.1.1977/119 Seurattu SDK 293/2011 saakka. Katso tekijänoikeudellinen huomautus käyttöehdoissa. Rintamasotilaseläkelaki Lisätiedot PIDEMPÄÄN TYÖELÄMÄSSÄ HARMAANTUVASSA SUOMESSA. Erkki Pekkarinen
PIDEMPÄÄN TYÖELÄMÄSSÄ HARMAANTUVASSA SUOMESSA Erkki Pekkarinen Varma on keskinäinen ja itsenäinen Varma on keskinäinen eli asiakkaidensa omistama yhtiö Päätösvaltaa Varmassa käyttävät kaikki, jotka maksavat Lisätiedot 40. Eläkkeet. Vuosina 2006 2008 maksetut eläkkeet (milj. euroa) 2006 2007 2008
40. Eläkkeet S e l v i t y s o s a : Luvun menot aiheutuvat valtion osuuksista eläkejärjestelmien sekä osuudesta maatalousyrittäjien tapaturmavakuutuksen rahoittamiseen sekä maahanmuuttajan erityistuesta. Lisätiedot Mitä vakuutetaan? Miten vakuutetaan? Kunnossa. muuttuvat kulut. - vastuuaika 6 kk
1/6 SÄHKÖSUUNNITTELUTOIMISTOJEN VAKUUTUSRATKAISU Alla olevat taulukot toimivat tarkistuslistana yrityksen omaisuus- ja henkilöriskejä sekä vakuutustarpeita kartoitettaessa. YRITYKSEN OMAISUUTEEN JA TOIMINTAAN Lisätiedot Savonlinnan kaupungin vakuutuspolitiikka
Vakuutuspolitiikka 1(5) 12.10.2015 Savonlinnan kaupungin vakuutuspolitiikka Sisällysluettelo 1 Johdanto 2 Vastuut ja roolit vakuuttamisessa 3 Vakuuttamisen periaatteet Savonlinnan kaupungissa 3.1 Vakuuttamisen Lisätiedot Avohoito, laitoshoito ja Kelan etuudet
HE 68/2003 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi tapaturma- ja liikennevakuutuslaitoksilta vuodelta 2004 perittävästä maksusta Esityksessä ehdotetaan säädettäväksi yksivuotinen laki, jolla tapaturma- Lisätiedot Mitä on laadullinen tutkimus? Pertti Alasuutari Tampereen yliopisto