Source: http://docplayer.cz/26824384-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-vaclavov-u-bruntalu-ic-za-rok-2014.html
Timestamp: 2018-11-20 22:08:24+00:00
Document Index: 35381581

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Václavov u Bruntálu, IČ za rok PDF
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Václavov u Bruntálu, IČ za rok 2014"
1 Elektronický podpis KUMSX01HO1AU Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Martin Hajduk Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a sdílených služeb 28. října 117, Ostrava Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: MSK 54368/2015 KON/14444/2014/Sam V10 Ing. Martin Hajduk Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Václavov u Bruntálu, IČ za rok 2014 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Martin Hajduk Ing. Alexandra Klajmonová Funkce Pověření č. Identifikační karta č. kontrolor pověřený řízením kontrolor 351/03/ /03/ dne přezkoumání hospodaření obce k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Václavov u Bruntálu. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2014 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne Zástupci obce: - Jarmila Pavlíková, starostka, - Lenka Študencová, účetní. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení: Ing. Eva Hubinková, Ing. Miroslava Šlégrová. Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: IČ: fax: ID DS: 8x6bxsd DIČ: CZ č. účtu: /0800 Úřední hodiny: Po, St ; Út, Čt ; Pá Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha
3 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1. Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 byla zjištěna: B.1.1 méně závažná chyba a nedostatek dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. B Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "Dlouhodobý nehmotný majetek" a "Dlouhodobý hmotný majetek". K odstranění nedostatku územní celek přijal opatření a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny účetní doklady č a č ze dne a č ze dne ). 3/7
4 B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,-) 1,76 %, podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,-) 2,51 %, podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %. D. Upozornění - upozorňujeme na změnu zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od , která zejména definuje postup územních celků při poskytování dotací a návratných finančních výpomocí ( 10a - 10d), rozšiřuje výčet správních deliktů ( 22a) a rovněž upravuje provádění rozpočtových opatření ( 16 odst. 4), - upozorňujeme na změnu nařízení vlády č. 37/2003 Sb. účinnou od , kterou se mění odměny za výkon funkce členům zastupitelstev. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. 4/7
5 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písm. l zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. V Ostravě dne Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. Martin Hajduk, kontrolor pověřený řízením Ing. Alexandra Klajmonová, kontrolor podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky Seznam předložených dokumentů: - rozpočtová opatření č. 3 a č. 4 (provedena starostkou ve dnech a ), - rozpočtová opatření č. 1 a č. 2 (provedena starostkou ve dnech a ), - rozpočtový výhled na období , usnesení zastupitelstva obce č. 4/2013/11 ze dne , - rozpočtový výhled na období , usnesení zastupitelstva obce č. 5/2014/7 ze dne , - rozpočet na rok 2014, usnesení zastupitelstva obce č. 4/2013/10 ze dne , návrh rozpočtu (zveřejněn od do ), - závěrečný účet za rok 2013, usnesení zastupitelstva obce č. 2/2014/7 ze dne , návrh závěrečného účtu (zveřejněn od do ), - evidence majetku (bezdrátový rozhlas - inv.č. 7/311-5, radar - inv.č. 2/ , smaltovaný znak obce - inv.č. 8/ a odvlhčovač - inv.č. 8/ ), - evidence pohledávek k , účetní doklad č ze dne , - evidence závazků k , - hlavní kniha (předvaha) analytická k , - hlavní kniha (předvaha) analytická k , - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků provedené k , - písemnosti k měsíčním odměnám členů zastupitelstva obce os.č. 4, os.č. 5, os.č. 19, os.č. 32, os.č. 49, os.č. 71 a os.č. 82 za období 11-12/ mzdové listy za období 01-12/2014, usnesení zastupitelstva obce č. 19 ze dne , - písemnosti k měsíčním odměnám členů zastupitelstva obce os.č. 4, os.č. 19, os.č. 32, os.č. 81 a os.č os.č. 108 za období 01-08/ mzdové listy za období 01-08/2014, usnesení zastupitelstva obce č. 4/2013/18 ze dne , - výkaz příloha k , - výkaz příloha k , - výkaz rozvaha k , - výkaz rozvaha k , - účetní doklad č ze dne , smlouva o zřízení věcných břemen se společností Telefónica Czech Republic a.s. ze dne , - účetní doklady č č za období 12/2014, - účetní doklady č č za období od do , 5/7
6 - účetní doklady č č za období od do a č č za období od do , - účetní doklady č a č ze dne a č ze dne , - výpisy zápisů obratů účtů 021-Stavby, 022-Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, 028-Drobný dlouhodobý hmotný majetek a 031-Pozemky k , - výpisy zápisů obratů účtů 021-Stavby, 022-Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, 028-Drobný dlouhodobý hmotný majetek a 031-Pozemky k , - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN2-12M k , - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN2-12M k , - výkaz zisku a ztráty k , - výkaz zisku a ztráty k , - protokol z veřejnosprávní kontroly provedené dne (příjemce - Římskokatolická farnost Václavov u Bruntálu, z rozpočtu na rok 2014 poskytnut příspěvek ve výši Kč ,-), - písemnosti k poskytnutí a použití účelové dotace na výdaje spojené s volbami do Evropského Parlamentu (účelový znak 98348) včetně předběžného vyúčtování ze dne , účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne a č a č ze dne , - smlouva o nájmu č. 7/ ze dne (pozemek p.č. 371 v k.ú. Dolní Václavov), záměr (zveřejněn od do ), usnesení starostky č. 1/2014 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - smlouva o zemědělském pachtu č. 8/ ze dne (pozemky p.č. 1748/12, p.č. 1748/13, p.č. 1750/4 a p.č. 1750/6 v k.ú. Horní Václavov), záměr (zveřejněn od do ), usnesení starostky č. 2/2014 ze dne , - kupní smlouva ze dne (prodej pozemků p.č. 7 a p.č. 54/2 v k.ú. Dolní Václavov), záměr (zveřejněn od do ), usnesení zastupitelstva obce č. 2/2014/5 ze dne , - kupní smlouva ze dne (prodej pozemků p.č. 371/2 a p.č. 372/1 v k.ú. Horní Václavov), záměr (zveřejněn od do ), usnesení zastupitelstva obce č. 3/2014/3 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - kupní smlouva ze dne (prodej pozemku p.č. 116 včetně zemědělské stavby bez č.p. v k.ú. Dolní Václavov) záměr (zveřejněn od do ), usnesení zastupitelstva obce č. 1/2014/6 ze dne , účetní doklady č ze dne , č ze dne a č ze dne , - kupní smlouva ze dne (prodej pozemků p.č. 290/1 a p.č. 290/2 v k.ú. Dolní Václavov), záměr (zveřejněn od do ), usnesení zastupitelstva obce č. 1/2014/5 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - písemnosti k veřejné zakázce malého rozsahu "Oprava podlahy sálu OÚ Václavov" včetně zprávy o posouzení a hodnocení nabídek ze dne a smlouvy o dílo ze dne (zhotovitel - Karel Záhora, cena Kč ,- včetně DPH), účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne a č ze dne , - směrnice č. 1/ péče o zaměstnance, zastupitele a občany účinná od , účetní doklad č ze dne , - zápisy z jednání finančního výboru zastupitelstva obce ze dne , ze dne a ze dne a kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne , ze dne a ze dne , - zápisy z jednání finančního výboru zastupitelstva obce ze dne a kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne , 6/7
7 - usnesení zastupitelstva obce č. 1/2011 ze dne (provádění rozpočtových opatření starostkou v plném rozsahu), - usnesení zastupitelstva obce č. 20 ze dne (provádění rozpočtových opatření starostkou v plném rozsahu), - usnesení zastupitelstva obce č. 1/2014/9 ze dne (účetní závěrka k ). 7/7