Source: http://docplayer.fi/2041168-Kajaanin-kaupunki-tilinpaatos-2009.html
Timestamp: 2018-03-21 19:18:46+00:00
Document Index: 22669582

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS PDF
KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2009
Download "KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2009"
1 KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2009 Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto
3 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS Toimintakertomusta koskevat säännökset Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kaupunginjohtajan katsaus Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kaupungin henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Ympäristötekijät Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja menot Kuntakonsernin toiminta- ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Keskeiset liitetiedot Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Tilikauden tuloksen käsittely Talouden tasapainottamistoimenpiteet TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Tavoitteiden toteutuminen Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Tarkastustoimi Kaupunginhallituksen toimiala Kaupunginhallitus tulosalue Työllisyyden hoito tulosalue Keskushallinto tulosalue Maahanmuuttajapalvelut Sivistystoimiala Sivistyspalvelukeskus tulosalue Varhaiskasvatus tulosalue Perusopetus tulosalue Kaupunginkirjasto Kainuun maakuntakirjasto Kainuun Museo ja Kajaanin Taidemuseo Kaukametsä Liikuntapalvelut Ympäristötekninen toimiala Ympäristötekninen lautakunta tulosalue Ympäristö ja maankäyttö tulosalue
4 Kunnallistekniikka tulosalue Tilapalvelu tulosalue Kainuun pelastuslaitos toimiala Kainuun pelastuslaitos Kaupungin tilinpäätöslaskelmat ja tunnusluvut Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Peruskunnan tuloslaskelmaosan toteutuminen Peruskunnan investointien toteutuminen Peruskunnan rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tilinpäätöslaskelmia koskevat säännökset ja ohjeet Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Konsernilaskelmat TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET Liikelaitosten erillistilinpäätökset Kajaanin Ammattikorkeakoulu Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Kajaanin Vesi liikelaitos Kajaanin Mamselli liikelaitos Kajaanin kaupunginteatteri liikelaitos Liikelaitosten vaikutus kaupungin talouteen Tytäryhtiöiden toimintakertomus- ja tilinpäätöstiedot Kajaanin Elokuvakeskus Oy Kajaanin Teknologiakeskus Oy Measurepolis Development Oy Kiinteistö Oy Kajaanin Pietari Kiinteistö Oy Lohtajan Palvelukeskus Vuolijoen Teollisuuskylä Oy TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ TILINTARKASTUSKERTOMUS
5 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Toimintakertomusta koskevat säännökset Toimintakertomuksen antamisesta vastaavat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja (KuntaL 69 ). Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kaupungin toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista (KPL 3:1 ). Kaupungin toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kaupungissa ja kaupunkikonsernissa (KuntaL 69 ). Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kaupungin ja kaupunkikonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, josta ei ole tehtävä selkoa kaupungin tai kaupunkikonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kaupunginhallituksen on lisäksi toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kun kaupungin taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteuttamisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (KuntaL 69 ). Liikelaitosten tilinpäätösten laatimisessa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamaa yleisohjetta. Kuntalain mukaan kaupungin liikelaitoksen tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat sekä talousarvion toteuttamisvertailu ja toimintakertomus. 1.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kaupunginjohtajan katsaus Suomen talous on ollut muun maailmantalouden lailla lamassa koko vuoden Elpymistä on odoteltu viimeiset puoli vuotta. Heikkoja myönteisiä signaaleja talouden virkistymisestä toki voidaan havaita, mutta mitään tasaisen varmaa talouskasvua ei ole vielä havaittavissa. Erityisesti suomalainen teollisuussektori on joutunut kovaan saneeraukseen globaalin taloustaantuman seurauksena. Metsäteollisuudessa on tapahtunut koko maamme historian rajuin tuotannon supistaminen. Työpaikat ja hyvä työllisyyskehitys ovat entistä tärkeämmässä roolissa maassamme tällä hetkellä. Perinteisten toimialojen työpaikat vähentyvät koko ajan, minkä takia on löydettävä uusia keinoja työllisyyden ja sitä kautta talouskasvun saamiseksi pysyvälle kasvu-uralle. Kainuun teollisuussektorilla kovin menetys oli UPM:n Kajaanin paperitehtaan alasajo. Positiiviselle puolelle on kirjattavissa kaivosteollisuuden suuryksikön (Talvivaaran) tuotannon käynnistyminen ja UPM:n tehdasalueelle uusia työpaikkoja generoivan Renforsin rannan yritysalueen toimintojen käynnistyminen. Kajaanin kaupungin omista investoinneista merkittävin työpaikkoja turvaava ja uusia lisäävä hanke oli Petäisenniskan ykkösvaiheen yritysalueen kehittämishanke. Kajaanin kaupungin talous on ollut kuluneena vuonna ykköshuolenaiheemme, kun olemme rakentaneet kaupungin tulevaisuutta. Kaupungin talousvaikeuksiin löytyy sekä ulkoisia että sisäisiä syitä. Ulkoiset syyt aiheutuvat maailman- ja valtiontalouden häiriöistä ja sisäiset syyt kaupungin talouden tasapainottomuudesta. Ulkoisia syitä ovat vielä voimistaneet paperitehtaan alasajo jälkiseurauksineen ja sisäisiä syitä kaupungin kirjanpidosta löytyneet virheet. Kaupungissa on onneksi aloitettu kokonaisvaltaisen talouden tasapainottamisohjelman rakentaminen jo vuoden 2008 loppupuolella. Tämän ohjelman avulla olemme saaneet hahmotettua talouden strategiset linjaukset vuosille Ilman tätä apuvälinettä ja määrätietoista työtä sen käytäntöön viemiseksi olisimme saattaneet ajautua hallitsemattomaan 5
6 taloudelliseen kaaokseen. Nousukauden oloihin soveltuvan talousstrategian muuttaminen nopeassa aikataulussa laskukauden ja hitaamman kasvun oloissa toimivaksi on ollut vuoden 2009 vaativin prosessi Kajaanin kaupungissa. Loppuvuodesta aloitettiin tasapainottamisohjelmaa täydentävän henkilöstösuunnitelman laadinta vuosille Henkilöstösuunnitelman avulla tehostetaan luontaisen poistuman hyödyntämistä henkilöstökulujen hallinnassa. Talouden hallinta on haaste myös jatkossa. Kaupungin yhteenlasketut alijäämät, kun lasketaan mukaan laskennallinen osuus maakuntayhtymän alijäämistä, ovat yhteensä noin 22 miljoonaa euroa. Talouden tasapainottamisohjelman olemassaolo ei yksin riitä ongelmien ratkaisemiseen. Tasapainottamisohjelman tavoitteisiin on kaikkien sitouduttava sekä päätöksentekotasolla että kaupungin organisaatiossa. Meillä on edessä ainakin seitsemän vuoden taloustalkoot ja näissä talkoissa emme voi suvaita vapaamatkustajia. Tilinpäätöksen 2009 osoittama ylijäämäinen tulos (0,7 milj. euroa) antaa uskoa siihen, että olemme menossa oikeaan suuntaan. Se, että pysymme oikeassa suunnassa edellyttää talouden tasapainottamisohjelman ja henkilöstösuunnitelman toteuttamista. Tavallisille kaupunkilaisille tasapainottamisohjelma näyttäytyy tiettyjen palveluiden keskittymisenä, jopa alasajona. Lähtökohta kuitenkin on, että minkään lakisääteisen palvelun tarjoamista ei vaaranneta tai lopeteta. On täysin ymmärrettävää, että monet palvelutarjonnan supistukset tai palveluverkon keskittäminen aiheuttavat myös ärtymystä ja vastarintaa kaupunkilaisten keskuudessa. Kaupungin talousarvio avattiin kesken vuoden ja tuolloin verotulokertymää alennettiin 114 milj. eurosta 109 miljoonaan. Samalla tulosennuste aleni -3,8 miljoonaan euroon. Vuoden alkukuukausien jyrkän tulojen pudotuksen vuoksi tämä on ollut perusteltu ratkaisu. Vuoden loppupuolen verokertymä oli onneksi odotettua huomattavasti parempi, joten lopullinen verokertymä nousi alkuperäisen talousarvion tasolle (114,3 milj. euroa). Osaltaan tähän vaikutti yhteisöverotulokertymän paraneminen. Tähän puolestaan vaikutti valtioneuvoston tekemä päätös yhteisöveron kuntien jako-osuuden nostosta. Talouden tehostamistoimenpiteet ovat purreet jo vuoden 2009 aikana. Kiirastorstain paperin talouden tehostamistoimenpiteillä on osiltaan vaikutusta viime vuoden kelvolliseen tulokseen. Kolmas tärkeä asia positiiviseen tulokseen yltämisessä oli poikkeuksellisen alhainen korkotaso, josta kaupunki sai merkittävää hyötyä. Kokonaisuutena voi sanoa, että vuosi 2009 on ollut kuntatalouden kehitysnäkymien ennustettavuuden osalta poikkeuksellisen vaikea, perustellusti voi sanoa sen olleen jopa omituinen. Kuluneen vuoden keskeisiä asioita oli myös Kainuun mallin tulevaisuuden suunnittelu. Kajaanilla suurimpana maksajana on tässä asiassa iso painoarvo. Tätä kirjoitettaessa on vielä monia asioita (erityisesti lopullinen rahoitusmalli ja pohja) sopimatta Kainuun kuntien kesken, mutta näyttää siltä, että nyt onnistutaan luomaan Kajaanin kannalta nykyistä toimivampi malli. Korkeakoulusektorin tulevaisuuden epävarmuus konkretisoitui joulukuussa, kun saimme tietää Oulun yliopiston tietojenkäsittelytieteen koulutuksen alasajosta Kajaanissa. Kaupungillemme vielä suurempi menetys on Oulun yliopiston kasvatustieteellisen tiedekunnan alaisen luokanopettajakoulutuksen (entisen OKL:n) lopettamispäätös Vaikka elämme talous- ja rakennemuutospaineiden alla, niin meidän on silti pystyttävä suuntaamaan kaikki liikenevät resurssimme kaupungin tulevaisuuden rakentamiseen. Meidän on pystyttävä tekemään strategisesti järkeviä päätöksiä ja hakemaan uusia ratkaisumalleja. Muutos on pysyvästi keskellämme ja vanhoja käytäntöjä on tarvittaessa kyettävä kyseenalaistamaan. Meillä on tähän haasteeseen kelvolliset eväät käytössämme, kun vain uskomme itseemme. Kaupungin talouden tervehdyttäminen on saatu käyntiin ja nyt käsissämme oleva tilinpäätös osoittaa, että tämä suunta on oikea. Oikeassa suunnassa pysyminen on haaste, joka meidän on otettava tosissamme. Jari Tolonen kaupunginjohtaja 6
7 1.2.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kaupungin hallinto Kaupunginvaltuusto Jäsenet Enroth Paavo KOK Lämpsä Jouni VAS Haataja Minna VAS Majuri Jenni KOK Hakkarainen Eija PS Matero Vuokko SDP Halonen Auli KOK Mikkonen Ritva VAS Halonen Markku, KESK Myllylä Raili VAS Haukipuro Airi KESK Nissinen Matti KESK Mikko Saaren tilalle Heikkinen Jukka KESK Oikarinen Markku SDP Raimo Piiraisen tilalle Hurskainen Timo KESK Okkonen Arto KESK Huusko Vesa VAS Ovaska Jukka-Pekka VIHR Hynynen Evelyn KD Parviainen Heikki KESK Hyyryläinen Mauno KESK Patronen Kaija KESK Immonen Kauko VAS Peittola Minna KESK Immonen Marjatta KESK Rissanen Maija KESK Juntunen Hannu KOK Ronkainen Tauno VAS Kaikkonen Vesa, II varapj. VAS Rytkönen Timo VAS Karjalainen Aki, I varapj. KESK Räisänen Aki VAS Karppinen Veli-Matti Kaj. S Rönty Markku KOK Kemppainen Hannu S KESK Sankilampi Jaana PS Kemppainen Hannu T SDP Sistonen Toivo KOK Kettunen Pentti PS Suutari Eero, puheenjohtaja KOK Kiljunen Ella SDP Tolonen Markku KESK Koistinen Pekka KESK Tornberg Raimo KESK Krogerus Timo Kaj. S Törrö Leena SDP Kuutti Päivi KOK Vatula Anneli YKKS Kyllönen Toivo PS Väisänen Sanni VIHR Tilivelvolliset toimielinten jäsenet Kaupunginhallitus Jäsenet Arto Okkonen, puheenjohtaja Oikarinen Markku, I varapuheenjohtaja Sistonen Toivo, II varapuheenjohtaja Heikkinen Jukka Immonen Marjatta Rissanen Maija Huusko Vesa Malinen Päivi Kuutti Päivi Sankilampi Jaana Karppinen Veli-Matti Henkilökohtaiset varajäsenet Hyyryläinen Mauno Tolonen Tapio Juntunen Hannu Hurskainen Timo Peittola Minna Immonen Maarit Räisänen Aki Kyllönen Erja Heikkinen Seija Hakkarainen Eija Krogerus Timo Tarkastuslautakunta Jäsenet Enroth Paavo, puheenjohtaja Mikkonen Ritva, varapuheenjohtaja Tolonen Markku Törrö Leena Ahlqvist Pertti Varajäsenet Rantakurtakko Maarit Haataja Minna Pyhtilä Johanna Hekkala Heikki Elfving Seppo 7
8 Keskusvaalilautakunta Jäsenet Huotari Vesa Karjalainen Maija Petrovic Stevo Latvakangas Osmo Jaanus-Nykänen Elvi Varajäsenet Vatula Anneli Väisänen Antero Moilanen Riitta Kettunen Jonas Ohinmaa Onerva Sivistyslautakunta Jäsenet Tornberg Raimo, puheenjohtaja Lämpsä Jouni, varapuheenjohtaja Hyyryläinen Mauno Peittola Minna Hynynen Evelyn Kyllönen Sari Majuri Jenni Rönty Markku Hekkala Heikki Markku Oikarisen tilalle Vatula Anneli Ovaska Jukka-Pekka Malinen Päivi, kaup.hallituksen ed. Varajäsenet Hurskainen Timo Puskala Pasi Karjalainen Aki Pyhtilä Johanna Seppänen Irja Sarr Kerttuli Ojala Katriina Väinölä Aki Leinonen Paula Kyllönen Mika Luak Samuel Ympäristötekninen lautakunta Jäsenet Kyllönen Antero, puheenjohtaja Halonen Markku, varapuheenjohtaja Haukipuro Airi Patronen Kaija Parviainen Heikki Mikko Saaren tilalle Lindgren Seppo Väyrynen Tuula Leinonen Voitto Kiljunen Ella Kyllönen Toivo Leinonen Tarja Heikkinen Jukka, kaup.hallituksen ed. Ympäristöteknisen lautakunnan lupajaosto Jäsenet Surma-aho Timo, puheenjohtaja Halonen Markku, varapuheenjohtaja Kyllönen Antero Tartia-Jalonen Aila Huusko Päivi Immonen Marjatta, kaup.hallituksen ed. Varajäsenet Rytkönen Timo Nissinen Matti Ronkainen Minna Mulari Eeva-Liisa Jokelainen Esa Järvelä Martti Jestola Satu Surma-aho Timo Järvelin Matti Tihinen Ari Huusko Päivi Varajäsenet Leinonen Voitto Parviainen Heikki Väyrynen Tuula Kemppainen Maarit Leinonen Tarja Heikki Parviaisen tilalle 8
9 Kajaanin ammattikorkeakoulun johtokunta Jäsenet Varajäsenet Piippo Esko, puheenjohtaja Halonen Auli, varapuheenjohtaja Karjalainen Aki Immonen Marjatta Pyhtilä Johanna Nissinen Matti Osmo Vammaskosken tilalle Salonen Eero Soikkeli Maija Käsmä Jouko Hakkarainen Eija Kunnas Karl Sistonen Toivo, kaup.hallituksen ed. Matero Vuokko Rantakurtakko Maarit Kauppinen Juha Peittola Minna Karjalainen Maija Komulainen Tuomas Kortelainen Janne Kyllönen Erja Korhonen Hannu Sankilampi Jaana Pääskylä Esko Antti Kelan tilalle Kajaanin ammattikorkeakoulun hallitus Jäsenet Leinonen Merja Kemppainen Mauri Leppänen Timo Sirviö Arja Ruuskanen Eija Nevalainen Janne Kemppainen Eero Mäkinen Merja Kähkönen Jari Heikkinen Eija Varajäsenet Ahonen Esa Syrjä Minna Räihä Hanna Teirilä Ari Pekkala Sari Näyhä Ville Kemppainen Tuula Määttä Mika Yli-Houhala Rauni Itkonen Heli Kajaanin kaupunginteatteri -liikelaitoksen johtokunta Jäsenet Myllylä Raili, puheenjohtaja Krogerus Timo, varapuheenjohtaja Ovaska Pekka Heikkinen Seija Suhonen Kari Kemppainen Mikko Isokoski Sisko Rissanen Maija, kaup.hallituksen ed. Varajäsenet Lappalainen Seija Karppinen Veli-Matti Kivilahti Ritva Heikkinen Mikko Vatula Esko Hernetkoski Markku Manner Leena Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen johtokunta Jäsenet Hurskainen Timo, puheenjohtaja Melakari Jaana, varapuheenjohtaja Räisänen Aki Huotari Tellervo Närhi Pirkko Karppinen Sirkka Aapakari Marjaana Kuutti Päivi, kaupunginhallituksen ed. Varajäsenet Moilanen Erkki Tolonen Maria Leinonen Kaija Latvakangas Osmo Turunen Anne Leikkainen Tarja Niemi Pekka 9
10 Kajaani Vesi -liikelaitoksen johtokunta Jäsenet Kettunen Pentti, puheenjohtaja Koskensalmi Leila, varapuheenjohtaja Immonen Maarit Juutinen Eero Leinonen Voitto Vimpari Jouni, henkilöstön edustaja Heikkinen Jukka, kaup.hallituksen ed. Varajäsenet Elfving Seppo Tartia-Jalonen Aila Hurskainen Timo Pelkonen Sisko Käsmä Jouko Kemppainen Ilkka Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitoksen johtokunta Jäsenet Alanko Hannu, puheenjohtaja Määttä Anneli, varapuheenjohtaja Melakari Jaana Valovaara Rainer Soininen Timo Tuominen Anssi Mäkinen Merja Huusko Vesa, kaup.hallituksen ed. Varajäsenet Järvinen Reijo Kauppinen Juha Käsmä Jouko Tolonen Iikka Karjalainen Tommi Kovalainen Pirjo Karjalainen Arto Tilivelvolliset viranhaltijat Kaupunginhallituksen toimiala Kaupunginjohtaja Hallintojohtaja, kaupunginlakimies Talousjohtaja Henkilöstöpäällikkö Henkilöstösihteeri Kansliapäällikkö Atk-päällikkö Vastaanottokeskuksen johtaja Yhteyspäällikkö Kajaanin ammattikorkeakoulun rehtori Kajaanin ammattikorkeakoulun hallinto- ja talousjohtaja Kajaanin kaupunginteatterin johtaja Kajaanin Mamsellin johtaja Kajaanin Veden johtaja Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitoksen johtaja Vähämaa Erkki Tolonen Jari Aarnio Tuija Kovalainen Jorma Kurkinen Osmo Sivonen Pekka Tokkonen Paula Hämäläinen Risto Kemppainen Erkki Ojalehto Eira Pönkkö Pentti Karjalainen Arto Mäkinen Merja Jaakkola Miko Vuorinen Tuija Nurminen Juha Haverinen Markku saakka alkaen saakka lukien Sivistystoimiala Sivistysjohtaja Talouspäällikkö Varhaiskasvatuksen tulosalueen johtaja Perusopetuksen tulosalueen johtaja Kaukametsän johtaja Saari Mikko Kurkinen Osmo Kemppainen Sirpa Niemi Martti Lakaniemi Tapani Ympäristötekninen toimiala Tekninen johtaja, kaupungingeodeetti Tilapalvelupäällikkö Kaupungininsinööri Rakennustarkastaja Soininen Timo Haverinen Markku Nousiainen Matti Leskinen Hannu Kainuun pelastuslaitos toimiala Pelastusjohtaja Parviainen Anssi 10
11 1.2.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Vuoden 2008 loppusyksystä kärjistyneen likviditeettikadon seurauksena maailmankauppa oli romahtanut ennennäkemättömän jyrkästi. Suomen vienti ja teollisuustuotanto joutuivat syöksykierteeseen. Myös kotimainen kysyntä rakentaminen, muut investoinnit sekä yksityinen kulutus supistui paljon arvioitua nopeammin. Bruttokansantuote supistui Suomessa yli seitsemän prosenttia. BKT on painunut noin kolmen vuoden takaiselle tasolle. Tämä pudotus tuotannon tasossa on tuntuvasti suurempi kuin euroalueella tai yhdysvalloissa. Myös vuoden 2010 kasvunäkymät arvioidaan Suomessa EU-maiden keskimäärää heikoimmiksi; kasvuarvio on 0,7 prosenttia ja vuodelle 2011 noin 2,5 prosenttia. Kansainvälisen taantuman seurauksena Suomen vienti väheni noin neljänneksen ja teollisuustuotanto noin viidenneksen edellisvuodesta. Viennin aleneminen oli tuntuvasti rajumpi kuin 90-luvun alussa, jolloin vienti supistui seitsemän prosenttia. Työllisten määrä väheni vuonna 2009 noin henkilöllä, ja työttömien määrä lisääntyi yli :lla. Työttömyysaste oli 9,8 prosenttia. Vaikka työvoiman tarjonta vähenee ennen kaikkea vanhempien ikäluokkien eläkkeelle siirtymisen takia, nousee työttömyysaste vuonna 2010 keskimäärin 10,5 prosenttiin. Nuorten työttömyysaste on yli kolminkertainen vuotiaiden työttömyysasteeseen verrattuna. Kuluttajahintojen nousu hidastui nopeasti vuoden 2009 aikana. Syynä olivat maailmanmarkkinahintojen laskun ohella etenkin asuntohintojen ja lainakorkojen lasku. Inflaation ennustetaan pysyvän maltillisena myös kahden seuraavan vuoden ajan. Palkansaajien ansiot nousivat vuonna 2009 noin neljä prosenttia ja seuraavana kahtena vuonna nousun arvioidaan olevan hieman vähemmän. Valtion rahoitusasema heikkeni vuonna 2009 ennätyksellisen voimakkaasti veropohjan supistuessa, työttömyyssidonnaisten menojen kasvaessa sekä erilaisten elvyttävien päätösten seurauksena. Vuonna 2010 alijäämä syvenee edelleen ja vasta vuonna 2011 suhdannekäänne näkyy valtion alijäämän pienenemisenä, mutta velanottotarve säilyy kuitenkin 11 mrd. eurossa. Suhdannenousun valtiontaloutta vahvistavia vaikutuksia pienentää mm. velanhoitomenojen tuntuva nousu. Yhteisöverojen ja pääomatuloista maksettavien verojen kasvua hidastavat verotuksessa vähennyskelpoiset tappiot. Vuonna 2010 julkisyhteisöjen rahoitusaseman arvioidaan rikkovan ensimmäisen kerran EU:n talous- ja rahaliiton aikana EU:n perustamissopimuksen mukaisen kolmen prosentin alijäämärajan. Valtaosa EU-maista on kuitenkin samassa tilanteessa ja useimmissa maissa julkisen talouden velkasuhde on tuntuvasti Suomea korkeampi. Kuntatalouden tilanne kiristyi vuonna Erityisesti suurten kaupunkien taloudellinen tilanne heikentyi. Pienempien kuntien talous pysyi vielä keskimäärin edellisen vuoden tasolla osin kuntaliitosten ansiosta. Lama iski voimakkaimmin suurten kaupunkien ja vientivetoisten kuntien talouteen. Kuntien yhteisövero-osuuden määräaikainen korotus helpotti vähän tilannetta, mutta apu on tilapäinen. Taloustilanteen jyrkkä heikkeneminen näkyy kuntien tilinpäätöksissä. Tilastokeskuksen keräämien tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien yhteenlaskettu toimintakate heikkeni 1,2 mrd. euroa (5,6 prosenttia). Verotulojen ja valtionosuuksien lisäyksen ansiosta kuntien vuosikatteet alenivat kuitenkin vain 0,5 mrd. euroa. Kuntien yhteenlaskettu vuosikate kattoi poistoista 90 prosenttia. Asukasta kohti vuosikate oli 275 euroa, kun se vuotta aiemmin oli 362 euroa. Suuria vaikeuksia oli 25 kunnassa, joissa vuosikate on jäämässä negatiiviseksi. Vuotta aiemmin oli 57 kunnan vuosikate negatiivinen. Kuntaliitokset vähensivät pienten ja heikkojen kuntien lukumäärää. 11
12 Kuntatalouden rahoitustasapaino heikkeni. Taantumasta huolimatta kunnallisveron tuotto lisääntyi edelleen ja myös valtionosuudet kasvoivat. Heikkeneminen johtuikin pääosin yhteisöveron pudotuksesta ja siitä, että kunnat ovat velkarahan avulla pitäneet kiinni suunnitelluista investoinneista. Työttömyyden kasvu pitää kunnallisveropohjan heikkona vuonna 2010, mikä säteilee kuntakentän taloudelliseen tilaan laajemminkin. Kunnallisveroprosenttien ja kiinteistöveroprosenttien korotukset lisäävät kuntien verotuloja ja sitä kautta parantaa kuntatalouden tilaa. Kuntien yhteenlaskettu tulos jäi ennakkotietojen mukaan vuonna 2009 noin 60 miljoonaa euroa negatiiviseksi. Toimintamenot lisääntyivät 5,6 prosenttia. Kunta-alan toimintamenojen kasvun taustalla ovat korkea palkkaratkaisu, palvelujen lisääntynyt kysyntä ja kuntien lisääntyneet velvoitteet. Kuntien lainakanta oli vuonna 2009 yhteensä 9,98 mrd. euroa, joka oli euroa asukasta kohti. Edellisenä vuonna kunnilla oli lainaa euroa asukasta kohti. Kuntien keskimääräinen verotettavilla tuloilla painotettu tuloveroprosentti vuodelle 2009 nousi 18,59 prosenttiin. Vuodelle 2010 tuloveroprosenttiaan nosti 181 kuntaa ja keskimääräinen tuloveroprosentti nousi 18,98 prosenttiin. Kuntatalouteen kohdistuu väestön ikärakenteen muutoksen seurauksena monenlaisia muutospaineita. Ikäsidonnaisten julkisten menojen kasvu kasautuu kasvavassa määrin kuntien harteille vanhusväestön hoidon ja hoivan järjestämisvastuuna. Palvelutarpeen kasvun ohella myös sen rakenne muuttuu. Kuntataloutta uhkaa pysyvämpi alijäämäisyys ja velkakierteen jatkuminen, mikäli toimintoja ei kyetä tehostamaan ja menojen kasvua saada selvästi hidastumaan. Valtiovarainministeriön arvion mukaan odotettavissa oleva palvelujen kysynnän lisäys tuo kuntaveroon kolmen prosentin nousupaineen vuoteen 2020 mennessä. Lähteet: Tilastokeskus Suomen Kuntaliitto Valtiovarainministeriön suhdannekatsaus 3/2009, Budjettikatsaus 2010 Keskeiset tunnusluvut Suomi Ennakkoarvio määrän muutos, prosenttia BKT -7,6 1,01 Yksityinen kulutus -2,2 1,9 Julkinen kulutus 1,2 2,0 Kuluttajahinnat 0,0 4,1 Ansiotaso 4,0 5,5 Työttömyysaste 8,5 6,4 Kuntatalous Vuosikate euroa/asukas Lainakanta euroa/asukas Keskimääräinen tuloveroprosentti 18,59 18,55 Lähteet: Valtiovarainministeriö, Suhdannekatsaus 3/2009 Suomen Kuntaliitto 12
13 Oman talousalueen kehitys Kainuun väestön määrä vuoden 2009 lopussa oli (vuonna ). Väkiluku väheni edellisestä vuodesta 526 hengellä eli 0,6 %. Ennakkotiedon mukaan muuttotappio oli 335 henkeä ja kuolleiden määrä oli 199 suurempi kuin syntyneiden. Väestö kasvoi vuonna 2009 Kajaanissa 79 hengellä (vuonna ). Ennakkotiedon mukaan Kajaanissa syntyi 58,5 % koko Kainuun syntyneiden määrästä (vuonna ,0 %). Kajaanin kaupungin väkiluku oli Kokonaispinta-ala oli 2 264,11 km 2 ja maapinta-ala oli 1 836,35 km 2. Asukastiheys oli 21 asukasta/maakm 2. Määrällisesti eniten väkiluku pieneni Etelä-Savon maakunnassa, henkilöllä ja Kainuun maakunnassa, 526 henkilöllä. Suhteellisesti eniten väkiluku pieneni Etelä-Savon maakunnassa, 0,7 prosenttia ja Kainuun maakunnassa, 0,6 prosenttia. Kainuun väkiluku on vähentynyt vuoden 1995 lopusta vuoden 2009 loppuun henkeä eli 897 henkeä/vuosi. Huolestuttavaa väestökehityksessä on se, että ainoastaan Kajaanissa syntyvyys on kuolleisuutta suurempaa. Tilastokeskuksen väestöennusteen mukaan Kainuussa on vuonna henkeä. Alueen kehitystä mittaavalla tuotannon, työllisyyden ja väestökehityksen indikaattorilla (BTV ) mitattuna heikointa kehitys on ollut viime vuosina Etelä-Karjalan (-1,06), Kainuun (-0,83) ja Satakunnan (-0,64) maakunnissa. Seutukunnittain tarkasteltuna BTV-luku oli ko. ajanjaksolla Kehys-Kainuussa -1,24 ja Kajaanissa -0,64 sekä esimerkiksi Oulussa + 1,23. Työttömien työnhakijoiden määrä oli Kainuussa vuonna 2009 keskimäärin (vuonna ) ja Kajaanissa (2 241). Työttömyysprosentti oli Kajaanissa vuonna ,6 % (vuonna ,6 %), Kainuussa 14,8 % (vuonna ,0 %). Koko maan työttömyysprosentti oli vuonna ,3 % (vuonna ,6 %). Työttömyyden jyrkkä kasvu vuoden lopulla johtui Kainuun työmarkkinoille tavanomaisesta kausivaihtelusta, mutta myös siitä, että talouskriisin vaikutukset työttömyyteen alkavat näkyä yhä selvemmin Kainuussa. Talouskriisin vaikutukset näkyvät lomautusten kasvuna ja lisääntyvinä Lähteet: Tilastokeskus ja Työministeriö Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Olennaiset tuloperusteiden muutokset Verotuloja kertyi vuonna 2009 yhteensä 114,3 miljoonaa euroa, mikä oli 1,7 miljoonaa euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Verotulojen kokonaiskasvu oli 1,5 prosenttia. Kunnallisverotulojen kasvu 3,0 miljoonaa euroa eli 3,0 prosenttia oli kuntien keskitasoa. Talouden taantuma näkyi erityisesti yhteisöverotulojen kehityksessä. Yhteisöverotulot vähenivät 1,5 miljoonaa euroa (-23,8 prosenttia) vuoteen 2008 nähden huolimatta siitä, että kuntien jakoosuutta korotettiin kymmenellä prosenttiyksiköllä. Kiinteistöverot kasvoivat 0,2 miljoonaa euroa (3,3 prosenttia). Vuodelle 2010 tuloveroprosenttia tarkistettiin yhdellä prosenttiyksiköllä ja myös kiinteistöverojen veroprosentteja tarkistettiin., Valtionosuuksien toteuma vuonna 2009 oli 51,3 miljoonaa euroa, mikä oli 6,1 miljoonaa euroa edellisvuotta enemmän. Sosiaali- ja terveydenhuollon valtionosuudet kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 4,3 miljoonalla eurolla (10,4 prosenttia). Yleinen valtionosuus ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus puolestaan pienenevät yhteensä eurolla. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksien vähenemiseen vaikutti perusopetuksen oppilasmäärän lasku. 13
14 Olennaiset toiminnassa tapahtuneet muutokset Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuoden 2009 tilinpäätös ei aiheuta muutostarpeita vuoden 2010 talousarvioon. Tilinpäätös muodostui selkeästi paremmaksi kuin mitä vuoden aikana tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen voitiin odottaa. Verotuloja kertyi selvästi enemmän kuin kesäkuussa tarkistetussa talousarviossa ennakoitiin, mutta muutos on pääosin huomioitu vuoden 2010 verotuloennusteessa. Toimintakate päättyi 1,0 miljoonaa euroa talousarviota heikommaksi. Verotulojen ja valtionosuuksien kertymä 4,5 miljoonaa euroa sekä rahoituserien kertymä 0,4 miljoonaa euroa talousarvioon merkittyä parempi. Investoinnit toteutuivat 115 prosenttisesti. Kaupungin vuoden 2009 avaavaan taseeseen tehtiin oikaisukirjaus eläkemenoperusteisten KuEL-maksujen osalta. Oikaisukirjaus kasvatti kaupungin alijäämiä 4,2 miljoonalla eurolla. Lisäksi vuonna 2008 tehtyyn maakauppaan liittyen tehtiin 2,1 miljoonan euron oikaisukirjaus maa-alueiden arvoon. Nämä muutokset kasvattivat alijäämiä yhteensä 6,3 miljoonalla eurolla. Kattamattomia alijäämiä on taseessa 19,85 miljoonaa euroa. Suuren kattamattoman alijäämän vuoksi kaupunginhallitus on käynnistänyt talouden tasapainottamisohjelman toteutuksen vuosina Tavoitteena on saada katettua kaupungin alijäämät vuoteen 2016 mennessä. Vaikka kokonaistuotannon kasvu jonkin verran elpyy vuonna 2010, työttömyyden arvioidaan vuonna 2010 vielä kasvavan. Nämä yhdessä pitävät verotulokehityksen heikkona. Suhdannekehitys heijastuu erityisesti yhteisöverojen kehitykseen. Sen sijaan vaikutukset kaupungin tuloverotuloissa näkyvät viiveellä. UPM:n tehtaan lakkautuksen vaikutukset näkyvät verotulokehityksessä edellisvuotta selvemmin. Veroprosenttien korotukset kompensoivat talouden taantuman aiheuttamaa heikkoa verotulokehitystä. Lisäksi vuoden 2009 verotulokehitys oli jonkin verran parempi kuin mitä talousarviota laadittaessa ennakoitiin. Maksuvalmius säilyy vuoden 2010 alkupuoliskolla heikkona. Talouden tasapainottamisohjelman sekä tuloperusteiden muutosten vaikutukset alkavat näkyä kaupungin taloudessa vasta pikku hiljaa. Nopeaa rahoitusaseman paranemista ei ole odotettavissa Kaupungin henkilöstö Kajaanin kaupunki pyrkii olemaan hyvä ja arvostettu työnantaja. Kaupungin henkilöstöstrategia uudistettiin vuonna Uutena asiana henkilöstöstrategiassa on maininta työyhteisötaidoista, joilla tarkoitetaan vastuun ottamista työstä, sovittujen periaatteiden noudattamista, työskentelyä kehityskeskusteluissa sovittujen tavoitteiden saavuttamiseksi, hyvää käyttäytymistä työkavereita kohtaan ja lojaalisuutta esimiehille. Edustuksellisten yhteistoimintaorganisaatioiden yhdistämisestä neuvoteltiin syksyllä 2009 siten, että yhteistyötoimikunta toimii myös kaupungin työsuojelutoimikuntana vuoden 2010 alusta. Ajalla peruskunnan henkilöstöä oli 1 155,4 htv:ta ja liikelaitoksissa 464,0 htv:ta eli yhteensä 1619,4 htv:ta. Henkilöstön vähennystä on tapahtunut peruskunnan osalta 24,4 htv:ta ja liikelaitosten osalta lisäystä 4 htv:ta eli kokonaisvähennys on 20,4 htv:ta. Sairaankuljetus siirtyi vuonna 2009 Kainuun maakunta kuntayhtymän järjestettäväksi ja vähensi pelastuslaitoksen henkilöstöä 17,3 htv:lla. (htv2 =palkallisten palveluksessa olopäivien lukumäärä kalenteripäivinä / 365 suhteutettuna ko. ajanjaksoon ja vähennetty palkattomat poissaolot viikkotyöajan mukaan). 14
15 HENKILÖTYÖVUODET 2009 Kajaanin Vesi 1,3 % Kaupunginteatteri 3,0 % Mamselli 11,2 % Kaupunginhallitus, keskushallinto ja maahanmuuttopalvelut 4,5 % Ammattikorkeakoulu 13,2 % Kainuun pelastuslaitos 4,0 % Sivistystoimiala 51,0 % Ympäristötekninen toimiala 11,8 % Kaupungin henkilöstökulut Muutos, Muutos - % Palkat ja palkkiot , , ,52 + 0,33 Henkilöstösivukulut , , ,66 +1,57 Yhteensä , , ,18 + 0,64 Toimialakohtaiset henkilöstömäärät ja kustannustiedot annetaan tilinpäätöksen liitetiedoissa ja erillisessä henkilöstöraportissa. Palkkamenojen muutoksessa näkyy henkilöstömäärän 24,4 htv:n vähennys, joka oli runsas euroa. Henkilötyövuoden arvo palkkojen osalta oli euroa vuonna 2008 ja euroa vuonna 2009, joten kasvua tapahtui 785 euroa eli 2,4 %. Muutos aiheutui sopimuskorotuksista. Vuoden 2008 henkilöstösivukuluihin vaikuttava kirjanpidon virhekorjaukset, joten vuodet 2008 ja 2009 eivät ole täysin vertailukelpoisia. Lisäksi työnantajan Kela maksun alentaminen kompensoi eläkekuluja. Henkilöstökuluja koskevat tehostetut säästötoimet ovat olleet käytössä keväästä 2009 alkaen. Työyhteisöjen toimivuustutkimus toteutettiin syksyllä Tulokset ovat parantuneet kaikilla tutkimuksen osa-alueilla vuosiin 2005 ja 2007 verrattuna. Tutkimuksen piiriin kuului kaupungin ja liikelaitosten (pl. ammattikorkeakoulu) henkilöstöä 1306 henkilöä. Vastauksia saatiin 876 kappaletta, joten vastausprosentti oli 67. Eläkepoistumaennusteen mukaan kaupungin henkilöstöä eläköityy merkittävästi seuraavina vuosina. Luontaisen poistuman maksimaaliseksi hyödyntämiseksi on käynnistetty toimiala- /liikelaitoskohtainen henkilöstösuunnittelu talouden tasapainottamiseksi. Suunnitelman mukaan henkilöstösäästöjä kertyy n.15,5 milj. euroa vuoteen 2016 mennessä. Eläkepoistumalla on taloudellisten vaikutusten lisäksi myös muita määrällisiä ja laadullisia vaikutuksia mm. rakenteiden ja toimintatapojen muutoksia, joihin on varauduttava. 15
16 Henkilöstökulut Kaupungin henkilöstökulut euroa euroa Palkat ja palkkiot , ,96 Henkilösivukulut * Eläkekulut , ,04 * Muut henkilösivukulut , ,35 * Henkilöstökorvaukset , ,88 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,47 Henkilökuluja aktivoitu aineettomiin ja , ,01 aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä , ,48 Liikelaitosten henkilöstökulut Kajaanin ammattikorkeakoulu -liikelaitos Palkat ja palkkiot , ,02 Henkilösivukulut * Eläkekulut , ,61 * Muut henkilösivukulut , ,22 * Henkilöstökorvaukset , ,38 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,47 Kajaanin Vesi -liikelaitos Palkat ja palkkiot , ,65 Henkilösivukulut * Eläkekulut , ,18 * Muut henkilösivukulut , ,96 * Henkilöstökorvaukset , ,71 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,08 Henkilökuluja aktivoitu aineettomiin ja , ,87 aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä , ,95 Kajaanin Mamselli -liikelaitos Palkat ja palkkiot , ,90 Henkilösivukulut * Eläkekulut , ,60 * Muut henkilösivukulut , ,26 * Henkilöstökorvaukset , ,15 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,61 Kajaanin Kaupunginteatteri -liikelaitos Palkat ja palkkiot , ,47 Henkilösivukulut * Eläkekulut , ,82 * Muut henkilösivukulut , ,16 * Henkilöstökorvaukset , ,95 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,50 16
17 Työnantajan investoinnit henkilöstön osaamiseen ja työkykyyn Kaupunki euroa euroa Työkykyä ylläpitävä toiminta * Henkilökuntakorttietuudet Koulutusapuraha Yhteensä Työterveys, korvausluokka I kaupunki Työterveys, korvausluokka II kaupunki Työterveyshuollon kustannukset * Sisältää v 2009 henkilökuntakorttietuudet. Henkilökuntakorttietuuksiin ja koulutusapurahoihin sisältyy myös liikelaitokset Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Riskienhallintaan kuuluu riskien tunnistaminen, niiden mittaaminen ja niiltä suojautuminen tai mahdollisesti niiden poistaminen. Kaupungin hallintosäännön 29 :n mukaan kaupunginhallitus vastaa riskienhallinnan toteuttamisesta ja yhteensovittamisesta sekä päättää kaupungin omaisuuden ja vastuiden vakuuttamisesta. Kaupunginhallitus voi siirtää toimivaltansa edelleen muille toimielimille ja viranhaltijoille. Kajaanin kaupunginhallitus on vuoden 2008 tilinpäätöksen yhteydessä antamassaan selonteossa sisäisen valvonnan järjestämisestä esittänyt parannuskohteeksi laadittavaksi riskienhallintaohjelman. Riskienhallintaohjelman laadinta on käynnistetty vuonna Ohjelma tulee kattamaan koko Kajaani konsernin, koska kaupungin konserniohjeen mukaisesti kaupungin toimialojen, liikelaitosten ja tytäryhtiöiden riskienhallinta järjestetään noudattaen riskienhallintapolitiikkaa ja kaupunginhallituksen antamia ohjeita. Toimijoiden tulee olla tietoisia niiden toimintaan liittyvistä riskeistä, raportoida niistä ja niiden hallinnan menettelyistä konsernijohdolle. Palvelukykyyn vaikuttavat riskit Palvelukykyyn vaikuttavista toiminnallisista riskeistä merkittävimpiä ovat mm. ennalta arvaamaton kustannusten nousu palkoissa, energian hinnoissa ja palvelujen ostoissa. Riskikartoituksessa kaupungin toimialat, liikelaitokset ja tytäryhtiöt kirjasivat henkilöstön osaamisen vahvistamisen, eläköitymisen ja rekrytoinnin yhdeksi merkittäväksi riskikeskittymäksi, johon on varauduttava huolella. Kyseiset riskit tarjoavat mahdollisuuksia toiminnan muutoksiin, mutta ovat samalla epävarmuustekijöitä. Ammattitaitoisen henkilöstön saatavuus voi olla ongelma tietyillä aloilla. Riskinhallintakeinoksi on valittu koko kaupunkia koskevan henkilöstösuunnitelman laadinta, joka on käynnistetty toimialoilla. Palkkojen nousu oli sopimusten mukaista ja vakinaisten henkilöiden palkkamenot pysyivät talousarvion raameissa, mutta määräaikaisia henkilöitä palkattiin huomattavasti enemmän kuin mitä talousarviossa oli suunniteltu. Kuluneena vuonna henkilöstön saatavuus kaikilla toimialoilla ja liikelaitoksissa on ollut vielä hyvää, eikä ole ollut ongelmia vakinaisten tai sijaisten palkkaamisessa. 17
18 Lisäksi asioiden hoitaminen on entistä riippuvaisempaa tietojärjestelmistä ja niiden toimivuudesta, joten on panostettu siihen, että uusia järjestelmiä ja ohjelmia on voitu hyödyntää tehokkaasti. Talouteen vaikuttavat riskit Olennaisimmat talouteen vaikuttavat riskit ovat luotto-, korko- ja maksuvalmiusriskit. Tällä hetkellä korkotaso on alhaalla ja sen on arvioitu olevan vielä vuoden ajan matalalla tasolla. Tulevaisuuden korkotason ennustaminen on erittäin vaikeaa. Tilanteen tekee ongelmalliseksi se, että Kajaani velkaantuu edelleen ja tällöin korkomenoilla on merkittävä osuus rahoituskuluista. Korkoriskejä on mahdollista alentaa mm. korkosuojausten avulla. Kaupungin lainasalkusta on 15 miljoonaa euroa suojattu ja lisäksi lainoista osa on kiinteäkorkoista, jolloin niiden osalta korkokulut on ennakoitavissa. Pääosa lainoista on sidottu 6 tai 12 kuukauden euriboriin, jolloin euriborien noustessa myös korkokulut kasvavat. Kassan riittävyys on myös rahoitusriski. Tähän on varauduttu sopimalla rahoituslaitosten kanssa kuntatodistusohjelmista, joiden limiitit vaihtelevat 10:stä 15 miljoonaan euroon. Kuntatodistuslaina on lyhytaikaista maksuvalmiuslainaa, jonka saa nopeasti käyttöön. Rahalaitoksia on kilpailutettu lainanhankinnassa. Maksuvalmiuden ylläpitämiseksi kaupungilla oli 12,7 miljoonaa lyhytaikaista lainaa Kaupungin riskinsietokyky on heikko, koska kaupungilla on alijäämää, maksuvalmius on heikko ja kaupunki on velkaantunut. Riskinsietokykyyn vaikuttaa se, että varsinaiseen toimintaan kuuluvat tulot ja menot eivät ole tasapainossa. Negatiivinen riski kaupungin taholla on toteutunut, kun tuloja on kertynyt jatkuvasti vähemmän kuin menoja on ollut. Kaupungin heikko riskinsietokyky ei ole vielä vaikuttanut siihen, että rahoittajat olisivat pidättäytyneet lisärahoituksesta. Jos riskinsietokyky arvioidaan huonoksi, rahoittaja voi pidättäytyä lisärahoituksesta ja valtio voi harkita valvontatoimia. Vaikka tunnusluvut ovat heikot, kaupunki ei ole vielä kriisikuntien joukossa. Laaditussa riskikartoituksessa toimialat, liikelaitokset ja tytäryhtiöt nostivat kaupungin taloudellisen tilanteen henkilöstön ohella merkittäväksi riskitekijäksi. Kaupunginvaltuuston hyväksymä talouden tasapainottamisohjelman toteuttaminen parantaa kaupungin riskinsietokykyä. Ohjelma on kirjattu yhdeksi riskinhallintakeinoksi, jonka toteuttamisesta on pidettävä tiukasti kiinni ja toteutumaa on seurattava ja arvioitava. Vahinkoriskeihin on varauduttu ottamalla tarvittavat vakuutukset, Vakuutukset on kilpailutettu Kaupungin ottama vakuutusturva kattaa kaikki keskeisimmät toiminnot. Kaupungilla ei ole merkittäviä sijoituksia, joten niiden varallisuusarvojen muutoksissa ei ole kaupungin kannalta merkittävää riskiä. Kaupunki on myöntänyt takauksia pääasiassa omille liikelaitoksille, tytäryhtiöilleen ja vesihuoltoosuuskunnille. Jäljempänä olevasta taulukosta näkyy takausten kokonaismäärä. Vuonna 2009 kaupunki on lisännyt takausten määrää ,50 eurolla eli 27,4 prosentilla. Lisäys on ollut merkittävä. Uudet takauspäätökset tulee tehdä vastaavilla kriteereillä kuin velanottamispäätös, koska takauksessa kaupunki ottaa potentiaalisen velan vastattavakseen. Kaupungin antamat takaukset ylittävät kaupungin oman pitkäaikaisen vieraan pääoman määrän. Takaukset omille liikelaitoksille, tytäryhtiöille ja ulkopuolisille tahoille Saajataho Alkuperäinen pääoma, Jäljellä oleva pääoma , Jäljellä oleva pääoma , Liikelaitokset , , ,75 Tytäryhtiöt , , ,55 Muut yhteisöt , , ,81 Kaikki yhteensä , , ,11 18
19 Varautuminen tulevaisuuden uhkakuviin Taloudellisen taantuman ja teollisuuden rakennemuutoksen vaikutukset näkyivät yhteisöverokertymässä. Tuloverokertymä kasvoi kuitenkin 3 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattuna, joten kokonaisuudessaan päästiin 114,3 miljoonan euron verotuloihin. Työllisyystilanne on heikentynyt koko vuoden ajan ja sen vaikutukset alkavat näkymään verotulokertymissä vuonna 2010, vaikka kaupunki korottikin tuloveroprosenttiaan. Verotulojen pienentyminen vaarantaa kaupungin perustoimintojen toteuttamista, mutta myös heikentää mahdollisuuksia panostaa osaamisen kehittämiseen ja tukemiseen Ympäristötekijät Kirjanpitolain mukaan toimintakertomukseen on esitettävä tunnusluvut ja muut tiedot ympäristöstä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on uusinut vuonna 2009 yleisohjeen ympäristöasioiden kirjaamisesta ja esittämisestä kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Ympäristötilinpäätös kattaa Kajaanin kaupungin toimialojen ohella Kajaanin Veden liikelaitosta koskevat ympäristötuotot ja kulut. Kaupungin monet toiminnot pitävät sisällään ympäristömenoja, mutta tähän yhteenvetoon on koottu niistä oleellisimmat asiat. Kaupunki ei ole tehnyt aikaisemmin ympäristötilinpäätöstä, joten vertailua edellisiin vuosiin ei voida tehdä. Ympäristömeno aiheutuu toiminnasta, jonka tarkoituksena on tuottaa ympäristöhyötyä tai ennaltaehkäistä, vähentää tai korjata ympäristöhaittoja ja parantaa ympäristösuojelua. Ympäristömenojen vastineeksi kaupunki voi saada ympäristötuloja. Alla olevaan taulukkoon on koottu kaupungin ympäristömenot, -tulot ja -investoinnit vuodelta Ympäristötilinpäätös vuodelta 2009 Kohde Tuotot 1000 euroa Kulut 1000 euroa Investoinnit 1000 euroa Ulkoilman- ja ilmaston suojelu 14,8 461,3 0 Vesiensuojelu ja jätevesien käsittely 3 833, , ,0 Jätehuolto ja roskaantumisen ehkäisy 0 83,1 0 Maaperän ja pohjaveden suojelu 0 155,4 0 Melun ja tärinän torjunta 0 73,8 0 Luonnonsuojelu ja maisemansuojelu Ympäristönsuojeluun liittyvät viranomaistehtävät 12,8 134,6 0 Ympäristönsuojelun edistäminen Yhteensä 3 861, , ,0 Ympäristöperusteiset verot ja veroluonteiset maksut 0 16,0 0 Ympäristötoimintakulut yhteensä 3 861, ,2 0 Ympäristölaitteiden poistot ja arvonalennukset ,4 0 Ympäristökulut yhteensä 3 861, , ,0 Tunnuslukuja Ympäristötuotot / as, /as 101,05 Ympäristökulut/ poisto/asukas, /as 139,33 Ympäristöinvestoinnit /asukas, /as 41,90 Ulkoilman ja ilmastonsuojelun suurimmat menoerät ovat olleet kevyen ja joukkoliikenteen edistämistoimet, hiekoitushiekan poisto, katupölyn sidonta ja ilmapäästöjä koskevat mittaukset yhteensä euroa. 19
20 Kaupungin liikelaitos Kajaanin Vesi hoitaa kaupungissa pääosin vesien suojelun ja jätevesien käsittelyn. Pohjavedensuojelu on elinehto hyvänlaatuiselle pohjavedelle. Toiminnasta syntyivät huomattavat tulot 3,83 milj. euroa, menot 3, 37 milj. euroa ja investoinnit 1,6 milj. euroa. Vuosille on suunnitteilla valtion vesihuoltotyönä n. 5 milj. euron hanke siirtoviemärin rakentamiseksi Otanmäestä Kajaanin Peuraniemen jätevedenpuhdistamolle. Kajaanin Vesi valmisteli yhteistyössä Kainuun ympäristökeskuksen kanssa Matinmäen - Mustikkamäen pohjavesialueen suojelusuunnitelman päivityksen ja teki pohjavesitutkimuksia Koutaniemen alueella varavedenottamon paikantamiseksi. Jätehuolto ja roskaantumisen ehkäisyyn käytettiin euroa. Suurin menoerä oli Majasaarenkankaan vanhan kaatopaikan kaasujen talteenotto ja maankaatopaikat. Majasaarenkankaan vanha kaatopaikka on peitelty ja sinne on rakennettu vuosina suotovesi - ja kaatopaikkakaasujärjestelmät, joiden kustannukset on jaettu kaupungin ja jätehuollon kuntayhtymän kesken. Velvoitetarkkailuista ja muista lupavelvoitteista syntyneet kustannukset jaetaan myös kaupungin ja kuntayhtymän kesken sopimuksen mukaisesti. Syntyvät kustannukset ovat käyttökustannuksia, joihin ei enää tehdä varauksia taseeseen. Maaperän ja pohjaveden suojeluun käytettiin euroa sisältäen pilaantuneiden maiden puhdistustyöt Petäisenniskassa. Melun ja tärinän torjunnan ehkäisemiseksi rakennettiin Heinisuolle meluvallit, jotka tulivat maksamaan euroa. Ympäristönsuojeluun liittyvien viranomaistehtävien hoitoon käytettiin euroa kuluneena vuonna. Ympäristösuojelun lupa-asiat, ilmoitukset ja tarkastukset ovat lisääntyneet vuosien kuluessa. Alla olevasta taulukosta käy selville vuosina käsitellyt asiat. Ympäristönsuojelun suoritetietoja Käsitellyt lupahakemukset ja ilmoitukset Lausunnot Tarkastukset Biologisen monimuotoisuuden ja maiseman suojelu hoidetaan kaavoituksen ja virkistysalueiden hoidon suunnittelun yhteydessä laadittaessa luontoselvitys. Ne on teetetty ulkopuolisella asiantuntijalla ja karttojen ym. viimeistely on tehty virkatyönä. Vuonna 2009 on tehty Paltaniemen luontoselvitys vireille tulevaa yleiskaavoitusta varten. Kuluneena vuonna toteutetun Kyynäspuiston ja Pöllyvaaran hoitosuunnitelmien luontoselvitykset on tehty vuonna Kaikissa em. tapauksissa on kyse paitsi lajien suojelusta (liito-orava) myös maiseman, metsien ja elinympäristön suojelusta sekä kulttuurimaisemasta. Edellä mainittujen luontoselvitysten menot on kirjattu varsinaisen toiminnan menoiksi, joita ei ole eritelty ympäristötilinpäätökseen tässä vaiheessa. Lisäksi kaupungin henkilöstöä on osallistunut Kainuun maakunta kuntayhtymän asiantuntijaryhmiin, kuten maakuntakaavoituksen puolustusvoimien harjoitusalueen ratkaisun ympäristövaikutusten arviointiin ja VT 22:n kehittäminen, jossa luonto- ja maisemanäkökohdat ovat keskeisiä. Lisäksi on osallistuttu Ilmastonmuutos Kainuussa esityksen tekemiseen. Tietoja kaupungin tilinpäätöksessä esitettävistä ympäristömenoista ja -tuloista tarvitaan sekä oman toiminnan että viranomaistoiminnan osalta mm. talouden ja toiminnan suunnittelussa ja seurannassa, ympäristöasioiden taloudellisten vaikutusten selvittämisessä ja ympäristöriskien hallinnassa. Kirjanpidossa tulee tulojen ja menojen erittelyä parantaa, jotta ympäristötulot ja -menot sekä niistä laskettavat tunnusluvut saadaan jatkossa paremmin eriteltyä ja laskettua. 20
Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien
Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 130 25.3.2013 Asianro 313/02.02.01/2013 93 Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Päätöshistoria
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
VALITUIKSI TULLEET EHDOKKAAN VERTAUSLUKUJEN MUKAISESSA JÄRJESTYKSESSÄ JÄSENALUEITTAIN
Sivu 1 OSUUSKAUPPA MAAKUNNAN EDUSTAJISTON VAALIT 1.3. - 16.3.2012 VALITUIKSI TULLEET EHDOKKAAN VERTAUSLUKUJEN MUKAISESSA JÄRJESTYKSESSÄ JÄSENALUEITTAIN JÄSENALUE 1: KAJAANI, PALTAMO, RISTIJÄRVI VALITUIKSI
Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015
Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
Kunnallisvaalissa 2017 Kajaanin kaupunginvaltuustoon toimikaudeksi valitut. Suomen Keskusta yhteensä 14 valtuutettua ja 14 varavaltuutettua
Kajaanin kaupunginvaltuusto 2017-2021 Kunnallisvaalissa 2017 Kajaanin kaupunginvaltuustoon toimikaudeksi 2017-2021 valitut. Nimi Ääniä Suomen Keskusta yhteensä 14 valtuutettua ja 14 varavaltuutettua Hatva
Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee
Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016
Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 82 29.3.2016 Asianro 404/02.02.01/2016 46 Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015
Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain
Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös
Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.
31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
TALOUSTILANNE Eeva Suomalainen Talousjohtaja
TALOUSTILANNE 2017-2018 Eeva Suomalainen Talousjohtaja Kajaani on Kainuun maakuntakeskus, jonka aseman arvioidaan vahvistuvan maakuntauudistuksen myötä. Kainuun ja Kajaanin haasteena tulevaisuudessa on
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
Kaupunginhallitus 156 03.04.2017 Tarkastuslautakunta 2013-2017 37 02.05.2017 Tarkastuslautakunta 2013-2017 44 15.05.2017 Kaupunginvaltuusto 32 22.05.2017 Tilinpäätös ja toimintakertomus 2016 149/02.06.01.03/2017
Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus
Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain
67 Mikkelin kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös / tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen
Mikkeli Ote pöytäkirjasta 6/2015 1 (7) Kaupunginhallitus, 125, 30.03.2015 Kaupunginhallitus, 207, 08.06.2015 Kaupunginvaltuusto, 67, 15.06.2015 67 Mikkelin kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös / tilintarkastuskertomus,
Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain
Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin
Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus
Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio
Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen
LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO
LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN
KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2010
KAJAANIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2010 Kaupunginhallitus 5.4.2011 Kaupunginvaltuusto 13.6.2011 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS... 6 1.1 Toimintakertomusta koskevat säännökset... 6 1.2 Olennaiset tapahtumat
Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.
HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen
Kouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30
ASIKKALAN YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS 2014
ASIKKALAN YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS 2014 Kuva: Päijänteen Eetunpohjaa 9/2014 K.V ASIKKALAN KUNNAN YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS 2014 Katja Viita Arja Stenhammar Asikkala 3/2015 Yleistä ympäristötilinpäätöksestä Työ-
Forssan kaupungin tilinpäätös 2013
Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
Suunnittelukehysten perusteet
Kaupunginhallitus 344 19.06.2017 Vuoden 2018 talousarvion ja vuosien 2018-2020 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2875/02.02.00/2017 KHALL 19.06.2017 344 Talouden tasapaino
Tilinpäätös Kaupunginhallitus
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105
Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
Kunnanhallitus 64 22.03.2005 Kunnanvaltuusto 46 27.06.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu
Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan
Torstai klo
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana)
Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 3/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 23.05.2016 klo 9.00 14.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi
Nurmeksen vuosi 2016 toteutui talousarviota paremmin
1 (5) Nurmeksen vuosi 2016 toteutui talousarviota paremmin Nurmeksen kaupungin tilinpäätös oli talousarviota vahvempi vuonna 2016. Kaupungin tilikauden tulos oli 532 064 euroa ja ylijäämä esitettävien
Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018
Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino
Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus
Tilinpäätös 2013 1 Kouvolan talouden yleiset tekijät 2 Väestökehitys Kouvolassa 2009-2017 3 Väestöennuste ikäryhmittäin 2015-2040 Ikäryhmä Muutos-% 2015/2040 0-14 -12,3 15-65 -17,1 65-20,4-12 % - 17 %
Juankosken kaupunki. Tilinpäätös 2016
Juankosken kaupunki Tilinpäätös 2016 Väestömuutokset ja rakentaminen Juankosken virallinen väkiluku 31.12.2016 on 4727. Vähennystä edelliseen vuoteen 77. Syntyneiden enemmyys -37. Kuntien välinen nettomuutto
Yleistä vuoden 2018 talousarviosta
KH 28.11.2017 Yleistä vuoden 2018 talousarviosta Suomen kuntien taloudellisessa tilanteessa näkyy selvä kahtiajako hyvin toimeentuleviin kuntiin ja vaikeuksissa oleviin kuntiin. Osa kunnista suunnittelee
Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Valtuusto Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma
Kaupunginhallitus 319 11.10.2016 Kaupunginhallitus 377 29.11.2016 Valtuusto 60 15.12.2016 Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018-2019 1026/02.05/2016 KH 11.10.2016 319 Kaupunginhallitus on kokouksessaan
Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627
Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016
12.6.2017 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15)
NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta
TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo
Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,
Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014
Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013
Lauta-/johtokunnan pöytäkirjanote toimitetaan talouspalveluihin
Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016
KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016 1 KÄYTTÖTALOUS 1.1 Raportointi talousarvion toteutumasta Talousarvion toteutumista seurataan kuukausittaisella raportoinnilla, joka toteutetaan kaupunginhallitus
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016
1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,3 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2016 Muut (17 %) SOTE (57 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
Luumäen kunta Loppuraportti 2013
Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat
VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2009. Toimintakertomus. Tilinpäätös
Y-tunnus 2009335-5 Tilinpäätös Toimintakertomus TASEKIRJA 31.12.2009 VESIOSUUSKUNTA UHKOILA VESIOSUUSKUNTA UHKOILA TOIMINTAKERTOMUS Sisällysluettelo: Toimintakertomus 1-2 Vesiosuuskunta Uhkoilan perustamiskokous
Kuntien ja maakuntien talousnäkymät
Onnistuva Suomi tehdään lähellä Kuntien ja maakuntien talousnäkymät Kuntapäivät Minna Punakallio Pääekonomisti Kuntaliitto Sanna Lehtonen Kehittämispäällikkö Kuntaliitto Talouskasvu piristynyt vihdoinkin
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA
Yhtymäkokous 3 24.05.2016 VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA 1.1. - 31.12.2015 106/02.020.201/2013 Yhtymäkokous 3 Hallitus 37 29.3.2016
Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi
TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.
TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015
1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015 Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2015 Muut (17 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (27 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
Väestömuutokset, tammi-huhtikuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri
Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara
Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa
Tilinpäätös 2015 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen TILINPÄÄTÖS 2015 Koko kaupunki TP 2014 TP 2015 Muutos % Toimintatuotot 68 664 727 62 560 049-6 104 678-8,9 Toimintakulut -399 456 971-406 350 041-6 893 069
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön
Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola
Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta
keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi
Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015
Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus
Kuntalain taloutta koskevat muutokset
Kuntalain taloutta koskevat muutokset Kuntamarkkinat 12. 13.9.2012 Anneli Heinonen Kehittämispäällikkö Kuntalain muutos 15.6.2012/325 HE 24/2012 vp. HaVM 9/2012 vp Lähtökohta kuntalain uudistamiselle hallitusohjelmassa
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 SISÄLLYSLUETTELO
LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 18 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 19 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 20 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 21 ARVIOINTIKERTOMUKSEN
KUNNANVALTUUSTO No 3/2015
KARIJOEN KUNTA KOKOUSKUTSU KUNNANVALTUUSTO No 3/2015 KOKOUSAIKA 30.06.2015 klo 19.00-. KOKOUSPAIKKA Karijoen kunnanvirasto, valtuustosali. KÄSITELTÄVÄT ASIAT Asia no Liite no 19 20 21 1,2 22 3 23 4 24
Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Tarkastuslautakunta 14.04.2015. Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04. Kunnantalo, kokoushuone Kalla.
Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04 Paikka Kunnantalo, kokoushuone Kalla Käsitellyt asiat 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 2 Pöytäkirjan tarkastus 3 Arviointikertomus