Source: http://docplayer.fi/8030584-Tunnusluvut-ja-analyysit.html
Timestamp: 2018-05-22 18:08:01+00:00
Document Index: 13039470

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT - PDF
Download "TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT"
1 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 1a Tilinpäätöksen liitetieto TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (työeläkevakuutusyhtiöt ) v Vakuutusmaksutulo, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta Hoitokustannustulolla katetut liikekulut % TyEL-palkka- ja YEL-työtulosummasta Kokonaistulos, Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 2) suhteessa vakavaraisuusrajaan Tasoitusvastuu, Eläkevarat, 3) Siirto asiakashyvityksiin (%) TyEL-palkkasummasta TyEL-palkkasumma, YEL-työtulosumma, TyEL-vakuutuksia 4) TyEL-vakuutettuja YEL-vakuutuksia Eläkkeensaajia 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 3) Vastuuvelka + arvostuserot 4) Vakuutussopimuksen tehneiden työnantajien vakuutukset VVV/Liitteet
2 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 1b Tilinpäätöksen liitetieto TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (Mek) vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus MEL-eläkemenosta, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta Kokonaisliikekulut ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan hoitokuluja sekä oikeushallintomaksua % MEL-palkkasummasta Kokonaistulos, Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 2) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 3) MEL-palkkasumma, MEL-vakuutuksia Eläkkeensaajia 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 3) Vastuuvelka + arvostuserot VVV/Liitteet
3 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 1c Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (Mela) 2007 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus, Kansaneläkelaitoksen osuus, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoimnnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta MYEL-kokonaisliikekulut ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan hoitokuluja % MYEL-työtulosummasta Vastuuvelka, Eläkevarat, 2) MYEL-työtulosumma, MYEL-vakuutettuja MATA-vakuutettuja Eläkkeen- ja korvauksensaajia 3) 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) MYEL:n vastuuvelka + arvostuserot 3) Sisältää myös luopumistuen ja luopumiskorvauksen VVV/Liitteet
4 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 2a Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Tulosanalyysi (työeläkevakuutusyhtiöt) Tuloksen synty Vakuutusliikkeen tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin -Vastuuvelan tuottovaatimus Hoitokustannustulos Kokonaistulos vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Tuloksen käyttö Vakavaraisuuden muutokseen Tasoitusvastuun muutokseen Toimintapääoman muutokseen Osittamattoman lisävakuutusvastuun muutokseen Arvostuserojen muutokseen Tilinpäätössiirtojen kertymän muutokseen Tilikauden voittoon Siirtoon asiakashyvityksiin Ositetun lisävakuutusvastuun täydennykseen Yhteensä VVV/Liitteet
5 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 2b Tilinpäätöksen liitetieto Tulosanalyysi (Mek) Tuloksen synty Varsinaisen vakuutustoiminnan tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin -Vastuuvelan tuottovaatimus Kokonaistulos vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Tuloksen käyttö Vakavaraisuuden muutokseen Tasoitusvastuuta vastaavan osan muutokseen Toimintapääoman muutokseen Vastuuvelkaan sisältyvän toimintapääoman muutokseen Arvostuserojen muutokseen Tilinpäätössiirtojen kertymän muutokseen Tilikauden voittoon Yhteensä VVV/Liitteet
6 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: VAKAVARAISUUS (työeläkevakuutusyhtiöt ja Mek) Toimintapääoma ja sen rajat (% :na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta) vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Vakavaraisuusraja Toimintapääoman enimmäismäärä Toimintapääoma 1) 2) 1) Ajalta ennen vuotta 2007 tavotevyöhykeen yläraja 2) MEK:llä ei ole toimintapääoman enimmäismäärää VVV/Liitteet
7 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet
8 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 5 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely ja tulos (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Suorat nettotuotot Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Arvonmuutokset kirjanpidossa 1) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotot kirjanpidossa Arvostuserojen muutos 2) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin Vastuuvelan tuottovaatimus Sijoitustoiminnan kirjanpidollinen tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin Johdannaisten osuus sijoitustoiminnan nettotuotoista vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 1) Myyntivoitot ja tappiot sekä muut kirjanpidon arvonmuutokset 2) Taseen ulkopuoliset arvonmuutukset (Mela:lla ei ole vastuuvelan tuottovaatimusta) VVV/Liitteet
9 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 6 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle vuonna v vuonna v vuonna v vuonna v-1 vuonna v-2 vuonna v-3 vuonna v-4 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) *josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää ko. sijoituksiin tilastoitavien korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet
10 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 7 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: liitetieto Hoitokustannustulos (työeläkevakuutusyhtiöt ) v Vakuutusmaksun hoitokustannusosat Korvausratkaisuista aiheutuvien liikekulujen kattamiseen käytettävissä olevat maksuosat Muut tuotot Hoitokustannustulo yhteensä Toimintokohtaiset liikekulut 1) Muut kulut Liikekulut yhteensä Hoitokustannustulos Liikekulut % hoitokustannustulosta 1) ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan liikekuluja ja lakisääteisiä maksuja VVV/Liitteet
11 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1a Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT (työeläkevakuutusyhtiöt, MEK ja MELA) Tiivistelmä tunnusluvuista (työeläkevakuutusyhtiöt ) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 1) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 2) TYEL-palkkasumma, 3) YEL-työtulosumma, 3) 30.6.v 30.6.v v-1 1) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 2) Vastuuvelka + arvostuserot 3) Arvio vakuutettujen koko vuoden palkka- ja työtulosummasta VVV/Liitteet
12 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1b Osavuosiraportin tiedot Tiivistelmä tunnusluvuista (Mek) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus MEL-eläkemenosta, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % 30.6.v 30.6.v v-1 Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 1) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 2) MEL-palkkasumma, 3) 1) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 2) Vastuuvelka + arvostuserot 3) Arvio vakuutettujen koko vuoden palkkasummasta VVV/Liitteet
13 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1c Osavuosiraportin tiedot Tiivistelmä tunnusluvuista (Mela) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Vastuuvelka, Eläkevarat, 1) MYEL-työtulosumma, 2) v 30.6.v v-1 1) MYEL:n vastuuvelka + arvostuserot 2) Arvio vakuutettujen koko vuoden työtulosummasta VVV/Liitteet
14 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 2 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: VAKAVARAISUUS (työeläkevakuutusyhtiöt ja Mek) Toimintapääoma (% :na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta) Vakavaraisuusraja Toimintapääoman enimmäismäärä 1) Toimintapääoma 30.6.v 30.6.v v-1 % % % 1) MEK:llä ei ole toimintapääoman enimmäismäärää VVV/Liitteet
15 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä 30.6.v 30.6.v v-1 % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio D mod = D/(1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet
16 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosirapor- Puhelinnumero: tin tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Sijoitusten netto- Sitoutunut Tuotto - % Sijoitusten netto- Sitoutunut Tuotto - % tuotot käyvin arvoin 1) pääoma 2) sitoutuneelle tuotot käyvin arvoin 1) pääoma 2) sitoutuneelle pääomalle pääomalle v v v v -1 v v -1 v v -1 v Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) * josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) * josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet
17 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Liite 3/sivu 1a Tilinpäätöksen liitetieto Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä tunnusluvuista Vahinkovakuutusyhtiöt ja -yhdistykset vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Vahinkosuhde (prosentteina) Korvauskulut ilman perustekorkokulua (+/-), Vahinkosuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Liikekulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Liikevoitto (+) tai tappio (-), Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahaston ja arvonkorotusrahaston muutos (+/-), Kokonaistulos, (+/-) Korkokulut ja muut rahoituskulut (+), Perustekorkokulu (+), Kokonaispääoman tuotto ilman sij.sid.vakuutusta prosentteina (käyvin arvoin) Sijoitustoiminnan nettotuotto-% käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle (+/-) Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakavaraisuuspääoma prosentteina vastuuvelasta Vakuutusmaksutuotot 12 kuukaudelta (jv-osuuden jälkeen), Vastuunkantokyky prosentteina Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana VVV/Liitteet
18 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Liite 3/sivu 1b Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä tunnusluvuista (Henkivakuutusyhtiöt) Tilinpäätöksen liitetieto vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutosta (+), Korvaustoiminnan hoitokulut (+), Kuormitustulo, Liikekustannussuhde prosentteina kuormitustulosta Liikekustannussuhde prosentteina taseen loppusummasta Liikevoitto (+) tai tappio (-), Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahaston ja arvonkorotusrahaston muutos (+/-), Kokonaistulos (+/-), Korkokulut ja muut rahoituskulut (+), Perustekorkokulu (+), Kokonaispääoman tuotto ilman sij.sid.vakuutusta prosentteina (käyvin arvoin) (+/-) Sijoitustoiminnan nettotuotto-% käyvin arvoin sitouneelle pääomalle (+/-) Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakavaraisuusaste prosentteina vastuuvelasta Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana VVV/Liitteet
19 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 3/sivu 2a Tilinpäätöksen liitetieto Vahinkovakuutusyhtiön tulosanalyysi vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutuotot (+/-) Korvauskulut (-/+) Liikekulut (-) Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut (+/-) Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta (+/-) Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut, arvonkorotukset ja niiden oikaisut sekä arvonmuutokset (+/-) Muut tuotot ja kulut (+ /-) Osuus osakkuusyritysten voitosta (+) tai tappiosta (-) Liikevoitto (+) tai tappio (-) Tasoitusmäärän muutos (-/+) Voitto (+) tai tappio (-) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset tuotot (+) Satunnaiset kulut (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Tilinpäätössiirrot Tuloverot ja muut välittömät verot (-/+) Vähemmistöosuudet (-) Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) VVV/Liitteet
20 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 3/sivu 2b Tilinpäätöksen liitetieto Henkivakuutusyhtiön tulosanalyysi vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut, arvonkorotukset ja niiden oikaisut sekä arvonmuutokset (+/-) Maksetut korvaukset (-) Vastuuvelan muutos ennen lisäetuja (as.et.) ja tasoitusmäärän muutosta (-/+)) Liikekulut (-) Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut (+/-) Vakuutustekninen tulos ennen lisäetuja (as.et.) ja tasoitusmäärän muutosta (+/-) Muut tuotot ja kulut (+ /-) Osuus osakkuusyritysten voitosta (+) tai tappiosta (-) Liikevoitto (+) tai tappio (-) Tasoitusmäärän muutos (-/+) Lisäedut (asiakasedut) (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Tilinpäätössiirrot Tuloverot ja muut välittömät verot (-/+) Vähemmistöosuudet (-) Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) VVV/Liitteet
21 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen liitetieto Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) vuosi v vuosi v -1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Jvk-salkun modifioitu duraatio (D mod = D/ 1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet
22 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) Suorat nettotuotot Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Arvonmuutokset kirjanpidossa 1) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotot kirjanpidossa Arvostuserojen muutos 2) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Johdannaisten osuus sijoitustoiminnan nettotuotoista 1) Myyntivoitot ja tappiot sekä muut kirjanpidon arvonmuutokset 2) Taseen ulkopuoliset arvonmuutokset VVV/Liitteet
23 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 5 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) *josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteisijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle vuosi v vuosi v vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää ko. sijoituksiin tilastoitavien korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet
24 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 4/sivu 1a Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä osavuositunnusluvuista (Vahinkovakuutusyhtiöt) Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Korvauskulut, Liikekulut, Vakuutusmaksutuotot, Perustekorkokulut, Yhdistetty kulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Sijoitustoiminnan nettotuotto - % käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle v v v v 30.6.v v-1 Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakuutusmaksutuotot 12 kuukaudelta, Vakavaraisuuspääoma, Vastuunkantokyky prosentteina VVV/Liitteet
25 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 4/sivu 1b Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä osavuositunnusluvuista (Henkivakuutusyhtiöt) v v v-1 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Kuormitustulo, Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutosta, Korvausten selvittelykulut, Taseen loppusumma, Liikekustannussuhde prosentteina kuormitustulosta Liikekustannussuhde prosentteina taseen loppusummasta Sijoitustoiminnan nettotuotto - % käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle v 30.6.v v-1 Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakuutustekninen vastuuvelka (jv-osuuden jälkeen), Sijoitusidonnaisten vakuutusten vastuuvelka (jv-osuuden jälkeen), Vakavaraisuusaste prosentteina vastuuvelasta, VVV/Liitteet
26 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 4/sivu 2 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (Vahinkovakuutusyhtiöt ja henkivakuutusyhtiöt) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä 30.6.v 30.6.v v-1 % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio (D mod = D/(1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet
27 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 4/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (Vahinkovakuutusyhtiöt ja henkivakuutusyhtiöt) Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle v v v v v-1 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastot Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *josta korkorahastot Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) * josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet
28 VAKUUTUSYHTIÖN/VAKUUTUSOMISTUSYHTEISÖN JOHDON LUOTETTAVUUS- JA SOPIVUUSSELVITYS 1. Ilmoittajan nimi, asuin- ja kotipaikka sekä yhteystiedot 2. Vakuutusyhtiön/Vakuutusomistusyhteisön nimi 3. Ilmoittajan tehtävä yhtiössä ja tehtävän alkamisajankohta 4. Selvitys siitä, että ilmoittaja hallitsee itseään ja omaisuuttaan Liitteenä omavaraisuustodistus (liite 1) Liitteenä ote holhoustoimen rekisteristä (liite 2) Liitteenä ote velkajärjestelyrekisteristä (liite 3) Liitteenä ote liiketoimintakieltorekisteristä (liite 4) 5. Ansioluettelo (liite 5) 6. Vakuutus hyvämaineisuudesta (liite 6) 7. Onko ulkomainen vakuutusvalvonnasta vastaava viranomainen arvioinut ilmoittajan luotettavuutta ja sopivuutta (fit & proper)? ei ole arvioinut kyllä. Arvioinnin suorittanut viranomainen, arvioinnin ajankohta sekä tulos 8. Tämän määräys- ja ohjekokoelman luvun 4.1A.3 kohdan 5 tai luvun 4.1C.3 kohdan 5 mukainen selvitys hallituksen kokoonpanosta Edellä tässä selvityksessä mainitut tiedot vakuutan oikeiksi. Paikka ja aika Allekirjoitus (nimen selvennys)
29 KIRJALLINEN VAKUUTUS HYVÄMAINEISUUDESTA 1. Ilmoittava vakuutusyhtiö/vakuutusomistusyhteisö 2. Ilmoittajan henkilöllisyys Täydellinen nimi Syntymäaika ja paikka 3. Vakuutus 3.1 Vakuutan, että minua ei ole tuomittu sakkoon*, ehdolliseen tai ehdottomaan vankeusrangaistukseen tai yhdyskuntapalveluun ei ole tuomittu on tuomittu; selvitys kohdassa Vakuutan, että en ole saanut huomautusta tehtäväänsä asetetulta valvontaelimeltä ei ole huomautettu on huomautettu; selvitys kohdassa Selvitys rikkomuksesta tai rikoksesta, josta on aiheutunut edellä kohdassa 3.1 ja/tai 3.2 mainittu seuraamus Suostun siihen, että edellä kohdissa 3.1 ja 3.3 mainittuja henkilötietolain mukaisia arkaluonteisia tietoja (rikollinen teko, rangaistus, muu rikoksen seuraamus) käsitellään Vakuutusvalvontavirastossa. Kyllä Päiväys ja allekirjoitus 4. Vakuutusyhtiön/Vakuutusomistusyhteisön ilmoitus Ilmoitamme, että tiedossamme ei ole edellä olevasta vakuutuksesta poikkeavaa tietoa. Päiväys ja allekirjoitus * sakkoon (ei koske rikesakkoja eikä pienehköistä liikennerikkomuksista seuranneita sakkoja), ehdolliseen vankeusrangaistukseen tai yhdyskuntapalveluun viimeksi kuluneen viiden vuoden aikana, ehdottomaan vankeusrangaistukseen viimeksi kuluneen kymmenen vuoden aikana
30 RAPORTIT
31 Raportti 1 taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero Y-tunnus muodossa xxxxxxx-x, 9 merkkiä pitkä TOIMINTAPÄÄOMALASKELMA Suluissa olevalla pykäläviittauksella tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/ 2008) 11 luvun ao. kohtaa. Omaisuuden käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen tarkempi erittely tehdään taulukon 2 mukaisesti. Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden tarkempi erittely EUR 1. Maksettu osakepääoma, takuupääoma ja pohjarahasto (2 1 kohta) sekä keskushallinnon tili + 2. Puolet maksamatta olevasta osakepääoman määrästä tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä, kun osakepääomasta tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä on maksettu vähintään 25 % (2 2 kohta) + 3. Sidotun ja vapaan oman pääoman rahastot (2 3 kohta) + 4. Tilikauden ja edellisten tilikausien voitto (2 4 kohta) + 5. Kirjanpitolain 5 luvun 12 :n 1 momentin nojalla taseeseen merkitty poistoero ja 5 luvun 15 :ssä tarkoitetut vapaaehtoiset varaukset (2 5 kohta) + 6. Taseen omaisuuden käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen positiivinen erotus siltä osin kuin sitä ei voida pitää luonteeltaan poikkeuksellisena (= taulukon 2 sarake 3 yhteensä) (2 6 kohta) + 7. Pääomalainat (2 7 kohta) + 8. Keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön tai -yhdistyksen taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 kohta) + 9. Henkivakuutusyhtiön vakuutusten hankintamenoja siltä osin kuin niitä ei ole vähennetty vakuutusmaksuvastuusta (zillmeeraus) tai aktivoitu taseen vastaaviin (2 9 kohta) Muut erät - Osittamaton lisävakuutusvastuu (TVYL 7 luku 16 ) + - Muut erät eriteltyinä liitteellä (2 10 kohta) Tilikauden ja edellisten tilikausien tappio (5 1 kohta) 12. Taseen omaisuuden kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen positiivinen erotus (taulukon 2 sarake 4 yhteensä) (5 2 kohta) 13. Voitonjakona jaettavaksi esitetty osa yhtiön / yhdistyksen vapaasta omasta pääomasta (5 3 kohta ) 14. Vakuutusten hankintamenojen tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemättä jätetty osuus siltä osin kun se ylittää yhtiön kustannuskuormitusperusteiden mahdollistaman määrän (5 4 kohta) 15. Aineettomien hyödykkeiden hankinnasta tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemättä jätetty osuus (5 5 kohta) 16. Ilman diskonttausta lasketun ja diskontatun vastuuvelan erotus vahinkovakuutuksessa muiden kuin eläkevastuiden sekä vahinkovakuutusluokkien 1 ja 2 osalta (5 6 kohta) 17. Taseeseen merkitsemättömät velkoihin rinnastettavat erät, joiden suoritusvelvollisuutta on pidettävä todennäköisenä (5 7 kohta) 18. Vieraasta sitoumuksesta annetut pantit ja kiinnitykset (5 8 kohta) 19. Johdannaissopimuksista yhtiölle / yhdistykselle koituva mahdollinen enimmäistappio (5 9 kohta) 20. Vakuutusyhtiölain 11 luvun 5 :n kohdan 10 mukaiset erät 21. Toimintapääomasta vähennettävät muut erät 22. = Toimintapääoma vakuutusyhtiölain 11 luvun 1 :n tai vakuutusyhdistyslain 10a luvun 1 :n tai työeläkevakuutusyhtiölain 7 luvun 16 :n tai ulkomaisista vakuutusyhtiöistä annetun lain 6 luvun 30 :n mukaisesti = 0 Edellä esitetty toimintapääomalaskelma liitteineen on laadittu voimassa olevien säännösten ja määräysten mukaisesti ja ne antavat oikeat ja riittävät tiedot vakuutuslaitoksen taloudellisesta asemasta. Aika ja paikka Toimitusjohtajan allekirjoitus VVV/Raportit
32 Raportti 1 taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero OMAISUUDEN KÄYVÄT ARVOT JA KIRJANPITOARVOT Omaisuuserä Käypä Kirjan- Positiivinen Positiivinen arvo pitoarvo erotus erotus 1000 EUR = = 2-1 Sijoitukset Kiinteistösijoitukset Sijoitusomaisuuskiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Käyttöomaisuuskiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet Rahoitusmarkkinavälineet Osuudet yhteissijoituksista Kiinnelainasaamiset Muut lainasaamiset Talletukset Muut sijoitukset Jälleenvakuutustalletesaamiset Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset Saamiset Siirtosaamiset (pl. vakuutusten aktivoidut hankintamenot) Ei-suojaavien johdannaisten arvostuserot Muu omaisuus YHTEENSÄ
33 TÄYTTÖOHJE 1 (2) Raportti 1 taulukko 3 Taulukon pääryhmien sisältö: 1. Yhtiöryhmän ulkopuolisille tahoille sekä henkilökunnalle vuokratut tilat; 2. Rakenteilla olevat ja kesken vuotta hankitut tai myydyt kiinteistöt, metsäomistus sekä kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeet; Kiinteistösijoitusyhtiöillä tarkoitetaan tässä yhtiöitä, joiden pääasiallinen tehtävä on kiinteistöjen omistus ja hallinta, ei kuitenkaan normaaleja kiinteistöyhtiöitä. 3. Omassa sekä yhtiöryhmän käytössä olevat kiinteistöt. Tämän pääryhmän osalta vuokratuotoiksi kirjataan ryhmän muilta yhtiöiltä peritytja tulöslaskelmaan kirjatut vuokrat. Kiinteistön käypä arvo, kirjanpitoarvo sekä hoitokulut voidaan tarvittaessa kirjata m2 osuutena kiinteistön kokonaisarvoista. Mikäli kiinteistö jakautuu käyttötarkoituksen osalta useampaan pääryhmään tai taulukossa määriteltyyn kiinteistötyyppiin, ovat kiinteistöä koskevat tiedot tarkoituksenmukaisella tavalla jaettava oikeisiin pääryhmiin sekä kiinteistötyyppeihin. Sarakkeiden sisältö: A) Raportointivuotta edeltäneen vuoden tilinpäätöksestä niiden kiinteistöjen brutto käypä arvo, jotka vakuutuslaitos omistaa samalla omistusosuudella raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Brutto käyvällä arvolla tarkoitetaan arvioitsijan arvioimaa velattoman kiinteistön markkina-arvoa. B) Edellä määritelty kiinteistöjen brutto käypä arvo raportointivuoden tilinpäätöksessä. C) Vakuutuslaitoksen velkaosuus kiinteistöyhtiöiden veloista raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. D) Netto käypä arvo raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Netto käypien arvojen yhteissumman on oltava sama kuin toimintapääomalaskelmassa esiintyvien sijoitus- ja käyttöomaisuuden kiinteistöerien käypien arvojen yhteissumma. Mahdolliset eroavaisuudet (esimerkiksi kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeiden kirjaamisesta johtuen) on selvitettävä erillisellä lomakkeella. E) Kirjanpitoarvo raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Kirjanpitoarvojen yhteissumman on oltava sama kuin toimintapääomalaskelmassa esiintyvien sijoitus- ja käyttöomaisuuden kiinteistöerien kirjanpitoarvojen yhteissumma. Mandolliset eroavaisuudet (esimerkiksi kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeiden kirjaamiseesta johtuen) on selvitettävä erillisellä lomakkeella. F) Arvostuserot saadaan netto käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen erotuksena. G) Bruttovuokratuotot raportointivuodelta. Tähän kuuluvat tuloslaskelmaan kirjatut vuokratuotot luottotappioilla vähennettyinä. Tuotoiksi ei lasketa laskennallisia vuokria eikä korkotuottoja. H) Hoitokulut raportointivuodelta. Sisältää tuloslaskelmaan kirjatut hoitokulut kiinteistövero mukaan lukien. Hoitokuluihin ei sisällytetä pääomavastikkeita, korkokuluja, poistoja eikä arvonmuutoksia. Vuokratuotot ja hoitokulut lasketaan yhtiöryhmä omissa kiinteistöyhtiöissä ryhmätasoisina (osakkaan tuotot/hoitokulut + omistusosuus * yhtiön tuotot/hoitokulut). Hoito- ja pääomavastikkeita ei oteta huomioon tuottoina eikä kuluina. I) Nettovuokratuotot saadaan vähentämällä bruttovuokratuotoista hoitokulut.
34 2 (2) J) Saadulla korkotuella tarkoitetaan raportointivuodelta saatua valtion korkotukiasunnoille myöntämää korkotukea. K) Tuottoprosentti käyvälle arvolle saadaan suhteuttamalla raportointivuoden nettovuokratuotot raportointivuoden tilinpäätöshetken brutto käypiin arvoihin. L) Käypä arvo per neliömetri saadaan suhteuttamalla raportointivuoden tilinpäätöshetken brutto käypä arvo vuokrattavan pinta-alan kokonaismäärään. M) Vuokrattava huoneistoala yhteensä raportointivuonna. N) Tyhjällä huoneistoalalla tarkoitetaan tyhjänä ollutta edellä määriteltyä pinta-alaa raportointivuoden kuukausikeskiarvona laskettuna. O) Tyhjän huoneistoalan prosentuaalinen osuus saadaan suhteuttamalla tyhjä huoneistoala vuokrattavan huoneistoalan kokonaismäärään. Erillisillä liitteillä on ilmoitettava: Muut kiinteistöt -ryhmä kiinteistökohtaisesti eriteltynä. Kiinteistökohtaisesti eriteltynä ne kiinteistöt, joiden tuotto raportointivuonna on ollut merkittävästi keskimääräistä alhaisempi tai vastaavasti arvo merkittävästi markkinoiden keskimääräistä hintatasoa korkeampi. Jokaisen eriteltävän kiinteistön osalta on annettava selvitys siitä, miksi kiinteistö kuuluu edellä mainittuun ryhmään. Omistuksen yhteisarvo kunkin kiinteistösijoitusyhtiön osalta. Lisäksi on ilmoitettava kiinteistösijoitusyhtiön osakkeiden arvostusperiaatteet, mikäli kyseistä yhtiötä ei noteerata julkisesti. Vakuutuslaitoksen myöntämät vuokratakuut yksityiskohtaisesti selvitettynä. Myönnetyllä vuokratakuulla tarkoitetaan vakuutuslaitoksen antamaa sitoumusta tietyn vuokratuoton toteutumisesta, ei normaalia vuokrasopimusta. Vakuutuslaitoksen saamien vuokratakuiden osalta kunkin vuokratakuuseen sitoutuneen tahon euromääräinen kokonaisvastuu. Mikäli saatuun vuokratakuuseen liittyy turvaava vakuus, on se ilmoitettava erikseen. Saaduilla vuokratakuilla tarkoitetaan ulkopuolisen tahon vakuutuslaitokselle antamaa sitoumusta tietyn vuokratuoton toteutumisesta, ei normaalia vuokrasopimusta. Muut huomioon otettavat seikat: Aravakiinteistöjen osalta on ilmoitettava, onko netto käypä arvo määritelty asuntotuotantolain mukaista luovutuskorvausta vai ministeriön yleiskirjeessä määriteltyä kaavaa käyttäen. Mikäli arvostuksessa on käytetty yleiskirjeessä määriteltyä kaavaa, on ilmoitettava em. kaava käyttäen saatujen arvojen ja luovutuskorvausten erotus. Voimalaitosten osalta on otettava huomioon sekä varsinainen voimalaitokseen kuuluva kiinteä omaisuus että myös vesivoiman käyttöoikeus. Vakuutuslaitosten on kehitettävä valmiuksia raportoida jatkossa kiinteistöjä koskevat tiedot tässä kyselyssä vaaditun jaottelun lisäksi maantieteellisen sijainnin perusteella.
35 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Raportti 1 taulukko 3 SIJOITUS- JA KÄYTTÖOMAISUUDEN KIINTEISTÖJEN JA KIINTEISTÖOSAKKEIDEN ERITTELY (kiinteistöillä tarkoitetaan tässä taulukossa sekä kiinteistöjä että kiinteistöosakkeita A) B) C) D) E) F) G) H) I) J) K) L) M) N) O) BRUTTO BRUTTO VAK.LAITOKS. NETTO KIRJANPITO- ARVOSTUS- BRUTTO HOITO- NETTO SAATU TUOTTO-% KÄYPÄ VUOKRAT- TYHJÄ TYHJÄ KÄYPÄ KÄYPÄ OSUUS KÄYPÄ ARVO EROT VUOKRA- KULUT VUOKRA- KORKO- KÄYVÄLLE ARVO TAVA HUON. HUONEISTO- HUONEISTO- KIINTEISTÖTYYPPI ARVO V. N-1 ARVO V. N VELOISTA ARVO TUOTOT TUOTTO TUKI ARVOLLE ALA YHT. ALA ALA EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR % EUR/m2 m2 m2 % (0) (1) (2) (1)-(2) (3) [(1)-(2)] - (3) (4) (5) (4) - (5) (6) [(4)-(5)]/(1) (1)/(7) (7) (8) (8)/(7) 1. YHTIÖRYHMÄN ULKOPUOLISILLE TAHOILLE SEKÄ HENKILÖKUNNALLE VUOKRATUT TILAT Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Voimalaitokset Muut kiinteistöt 1. YHTEENSÄ 2. RAKENTEILLA OLEVAT JA KESKEN VUOTTA HANKITUT KIINTEISTÖT, METSÄOMISTUS SEKÄ KIINTEISTÖSIJOITUSYHTIÖIDEN OSAKKEET Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Metsät Muut kiinteistöt Kiint.sijoitusyhtiöiden osakkeet 2. YHTEENSÄ 1. JA 2. YHTEENSÄ 3. OMASSA SEKÄ YHTIÖRYHMÄN KÄYTÖSSÄ OLEVAT KIINTEISTÖT Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Edustus- ja vapaa-ajan kiint. Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Muut kiinteistöt 3. YHTEENSÄ 1., 2. JA 3. YHTEENSÄ josta Sijoitusomaisuuden osuus ja Käyttöomaisuuden osuus
36 Raportti 1 taulukko 4 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR 1. Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Korvauskulu ennen jälleenvak. osuuden vähentämistä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa ,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % 2. VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom. ) 100,0 % 3. Maksuperusteinen laskelma (8 ) Vak.maksutulo Vak.maksutuotto #ARVO! #ARVO! Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä Maksutulo / tuotto 0 0 Korotettu tulo / tuotto % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 4. Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut: Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 Vakuutukset pääasiassa #ARVO! 0 luotto, myrsky, rae, halla #ARVO! 0 ( 9 2 mom.) #ARVO! 0 Keskiarvo vuosien lkm = 0 Korotettu keskiarvo % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 5. Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta väh.määrästä (7 1 mom.) 0
37 Raportti 1 taulukko 4 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 6. Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu ilman tas.määrää Tasoitusmäärä Yhteistakuuerä Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 7. Suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (11 ) 0 8. Takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) 9. Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 7 ja 8 0 (7 2 mom.) 10. Toimintapääoma 11. Takuumäärä (19 ) yksi kolmasosa 7-11 :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (19 1 mom.) 0 kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luettu taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 k) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Yhtiön aktuaarin allekirjoitus
38 Raportti 1 taulukko 5 1(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR Vakuutusmaksuvastuu ja alkaneiden eläkkeiden korvausvastuu kerroin Positiiviset riskisummat kerroin Vähimmäismäärä 1. Henkivakuutusluokat 1 ja 2 poislukien 1 c (13 ) omalla vastuulla bruttoliike 0 0 suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % kuolemanvara (< 3 v.) 4 % 0,10 % 0 kuolemanvara (3-5 v.) 4 % 0,15 % 0 muut 4 % 0,30 % 0 2. Henkivakuutusluokka 3 (14 ) Vakuutusyhtiö ei vastaa sijoitusriskistä ( mom.) omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % Sijoitussidonnainen vakuutus ( mom.) 0 1 % 0 0,30 % 0 Hallintokulut Sijoitussidonnainen vakuutus (14 5 mom.) 25 % 0 3. Henkivakuutusluokka 6 (15 ) Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen 0 4 % 0 Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen 0 1 % 0 Hallintokulut Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen (14 5 mom.) 25 % 0
39 Raportti 1 taulukko 5 2(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 4. Henkivakuutusluokka 1 c, vahinkovakuutusluokat 1 ja 2 sekä jälleenvakuutus (16 ) a) Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Korvauskulu ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Suhdeluku 100,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % b) VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom.) 100,0 % c) Maksuperusteinen laskelma ( 8 ) Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä Vakuutusmaksutulo #ARVO! 0 Vakuutusmaksutuotto #ARVO! 0 Suurempi näistä 0 Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % d) Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa Vuosien lkm 0 Keskiarvo 0 Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä % e) Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta vähimmäismäärästä (7 1 mom.) 0
40 Raportti 1 taulukko 5 3(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. f) Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Yhteensä Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu sisältäen tasoitusmäärän Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 g) Suurempi vähimmäismääristä e ja f (11 ) Vähimmäismäärien 1-4 summa 0 6. Takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (12 1 ja 2 mom.) Toimintapääoma 9. Takuumäärä (20 ) yksi kolmasosa :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (20 1 mom.) kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luetut vakuutusten hankintamenot (2 9 kohta) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Yhtiön aktuaarin allekirjoitus
41 Raportti 1 taulukko 6 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero SUUREN VAKUUTUSYHDISTYKSEN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia ellei toisin mainita. EUR 1. Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Korvauskulu ennen jälleenvak. osuuden vähentämistä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa ,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % 2. VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom. ) 100,0 % 3. Maksuperusteinen laskelma (8 ) Vak.maksutulo Vak.maksutuotto #ARVO! #ARVO! Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä Maksutulo / tuotto 0 0 Korotettu tulo / tuotto % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 4. Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut: Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 Vakuutukset pääasiassa #ARVO! 0 luotto, myrsky, rae, halla #ARVO! 0 (9 2 mom.) #ARVO! 0 Keskiarvo vuosien lkm = 0 Korotettu keskiarvo % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 5. Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta väh.määrästä (7 1 mom.) 0
42 Raportti 1 taulukko 6 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero SUUREN VAKUUTUSYHDISTYKSEN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia ellei toisin mainita. 6. Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu Tasoitusmäärä Yhteensä ilman tas.määrää #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 7. Suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (11 ) 0 8. Takuumäärän vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 3 2 mom.) 9. Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 7 ja 8 0 (VYhdL 10a luku 2 2 mom.) 10. Toimintapääoma 11. Takuumäärä (VYhdL 10a luku 3 ) yksi kolmasosa 7-11 :n mukaisesta toimintapääoman väh.määrästä (VYhdL 10a luku 3 1 m.) 0 kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 3 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (VYhdL 10a luku 1 2 mom.) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luettu taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 k) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) Oman pääoman vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 4 ) puolet takuumäärästä Oma pääoma (VYhdL 10a luku 4 ) + oma pääoma + pääomalainat 0 Aika ja paikka Yhdistyksen toimitusjohtajan allekirjoitus