Source: http://docplayer.cz/1437647-Uvodni-slovo-generalniho-reditele-3-zprava-auditora-k-vyrocni-zprave-tedom-a-s-4-hlavni-udaje-ucetni-zaverky-tedom-a-s-6.html
Timestamp: 2018-01-19 21:34:51+00:00
Document Index: 10576262

Matched Legal Cases: ['zákona č. 563', 'zákona č. 586', 'zákona č. 586', 'zákona č. 125', 'zákona č. 125', 'zákona č. 125']

Úvodní slovo generálního ředitele 3. Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4. Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6 - PDF
3 Obsah Úvodní slovo generálního ředitele 3 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. 7 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. 8 Příloha účetní závěrky za rok Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. 37 Komentář ke konsolidačnímu celku 42 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce 45 Konsolidovaná účetní závěrka 46 Příloha konsolidované účetní závěrky za rok
5 Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, vážení zákazníci, rok 2011 byl prvním rokem po provedení fúze, kdy TEDOM začal pracovat v nově koncentrovaných oborech činností do čtyř divizí - autobusy, energetika, kogenerace a motory - v rámci jedné společnosti TEDOM a.s. Byl to rok nového začátku TEDOM v nové a štíhlejší struktuře, s dobře konsolidovanými a vyprofilovanými předměty naší činnosti. V roce 2011 se také odehrálo klíčové rozhodnutí akcionářů o zastavení výroby autobusů. Výroba autobusů vznikla jako jedna z dalších možností pro rozšíření odbytu motorů TEDOM, které byly v nedávné minulosti v autobusech v Čechách a na Slovensku dominantní. Důvodem pro zastavení výroby byla realita na vysoce konkurenčním trhu, kdy s příchodem krize klesly ceny autobusů pod naše výrobní náklady při poměrně malém počtu vyráběných kusů. Výroba autobusů pro BredaMenarinibus nebyla pro TEDOM dlouhodobým řešením, které by nás uspokojovalo. Bylo tedy rozhodnuto o dalším směřování společnosti TEDOM: Nadále se budeme orientovat na výrobu energetických zařízení a na poskytování energetických služeb včetně výroby energií. Tyto činnosti budou v budoucnosti maximálně rozvíjeny. Na druhé straně jsme získali a získáváme stále více objednávek na kogenerační jednotky a byli jsme nuceni řešit kapacitní problémy s jejich výrobou. Ukončení výroby autobusů nám tedy uvolnilo potřebné plochy pro výrobu kogeneračních jednotek a pro budoucí růst tohoto oboru. V oblasti kogeneračních jednotek byla zahájena plná výroba nového typu jednotky CENTO, jejíž výroba byla, spolu s řadou MICRO, přemístěna do výrobních prostor po autobusech v Třebíči. V nových prostorech bylo v roce 2011 vyrobeno 80 kusů jednotek CENTO a přibližně stejný počet jednotek řady MICRO. V roce 2012 máme v plánu vyrobit 120 strojů CENTO a stejný počet jednotek MICRO, v dalších letech pak budeme usilovat o další zvýšení prodeje těchto dvou sériových výrobků. Řady MICRO a CENTO tvoří základní výrobu kogeneračního produktu TEDOM s nejvyšší přidanou hodnotou. Zvýšení výroby jednotek řady CENTO také nahradí výpadek odběru motorů, způsobený ukončením výroby autobusů. V roce 2011 byl taktéž zahájen vývoj nového produktu TEDOM plynového tepelného čerpadla, které pracovně označujeme zkratkou GHP. Tento produkt by měl v budoucnosti doplnit sortiment kogeneračních jednotek, přičemž zadáním pro vývojové oddělení je maximální unifikace se stávajícími jednotkami MICRO a CENTO. Ve výrobě elektřiny a tepla byly naše aktivity směřovány zejména do hledání nových projektů pro ČEZ Energo s.r.o., náš společný podnik s ČEZ a.s. Spolupráce se naplno rozjede až v roce V době, kdy vzniká tento text, je už známo, že kogenerační jednotky pro ČEZ Energo bude dodávat TEDOM a.s., a to na základě výhry ve veřejné soutěži. V oblasti výroby motorů se orientujeme již téměř výhradně na motory pro stabilní aplikace, tedy pro kogenerační jednotky, a v menší míře na dodávky motorů pro drážní aplikace. Aktivně pracujeme na zvyšování prodeje motorů mimo holding, například zahraničním výrobcům kogeneračních jednotek, zdrojových soustrojí apod. Negativní dopad výpadku výroby autobusů se tak již víceméně podařilo nahradit zvýšením dodávek motorů pro kogenerační jednotky. Kladný efekt provedené fúze a i zastavení ztrátové výroby autobusů se projevily ve vynikajících hospodářských výsledcích TEDOM a.s., které byly za rok 2011 historicky nejlepší. Ve Výčapech dne 16. července
6 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od do a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od do , v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od do Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva 4
7 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od do obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Brně dne 16. srpna 2012 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem: 5
8 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU Ukazatel Jednotky Celková aktiva tis. Kč Stálá aktiva tis. Kč Zásoby tis. Kč Pohledávky tis. Kč Finanční majetek tis. Kč Ostatní aktiva tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Základní kapitál tis. Kč Cizí zdroje tis. Kč Ostatní pasiva tis. Kč Tržby celkem tis. Kč Hospodářský výsledek před zdaněním tis. Kč Počet zaměstnanců osoby
9 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od do a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotou, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od do v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 14 května
10 Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek software ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek podíly ovládaná osoba podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby materiál nedokončená výroba a polotovary výrobky zboží poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba stát daňové pohledávky ostatní poskytnuté zálohy dohadné účty aktivní jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek peníze účty v bankách Časové rozlišení náklady příštích období příjmy příštích období
11 Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál základní kapitál změny základního kapitálu Kapitálové fondy ostatní kapitálové fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku zákonný rezervní fond/nedělitelný fond statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy rezerva na daň z příjmu ostatní rezervy Dlouhodobé závazky dlouhodobé přijaté zálohy jiné závazky odložený daňový závazek Krátkodobé závazky závazky z obchodních vztahů závazky ovládaná nebo ovládající osoba závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení závazky k zaměstnancům závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění stát daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci bankovní úvěry dlouhodobé krátkodobé bankovní úvěry krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení výdaje příštích období výnosy příštích období
12 Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) 2011 Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony tržby za prodej vlastních výrobků a služeb změna stavu zásob vlastní činnosti aktivace Výkonová spotřeba spotřeba materiálu a energie služby Přidaná hodnota Osobní náklady mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu tržby z prodeje dlouhodobého majetku tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Daň z příjmu za běžnou činnost splatná odložená VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST Mimořádné výnosy 0 Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná -333 MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM
13 Účetní uzávěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) 2011 Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace odpisy stálých aktiv zničení, fyzická likvidace, poškození, dary změna stavu opravných položek a rezerv zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv výnosy z dividend a podílů na zisku (s výjimkou investičních společností) vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních změna stavu zásob změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 0 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období Příjmy a výdaje tvořící mimořádný HV včetně daně z příjmu z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0 - vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky VOS a komplementáři u komanditních společností 0 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
15 . Příloha k účetní závěrce k v plném rozsahu 13
16 Příloha účetní závěrky za rok 2011 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč. II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1 Společnost NÁZEV: TEDOM a.s. SÍDLO: Výčapy 195, Třebíč IČ: PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost DATUM VZNIKU: 29. září 2008 ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. Výroba autobusů. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Výše vkladu (v %) Ing. Josef Jeleček 45 MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Rozdělení odštěpením sloučením 25. listopadu 2010 byly do obchodního rejstříku zapsány odštěpné závody TEDOM a.s. odštěpný závod KVET I, Výčapy 195, Třebíč a TEDOM a.s. odštěpný závod KVET II, Výčapy 195, Třebíč. Vedoucím obou odštěpných závodů je pan Ing. Ivo Poukar. Mezi hlavní předměty podnikání odštěpných závodů patří výroba, distribuce a obchod s elektřinou a výroba a rozvod tepelné energie. Dne byla do obchodního rejstříku zapsána skutečnost týkající se rozdělení odštěpením sloučením společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (odštěpný závod KVET II) na společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 661/4, PSČ , IČ:
17 Příloha účetní závěrky za rok 2011 Navýšení základního kapitálu Dále mimořádná valná hromada rozhodla dne o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. z částky ,-- Kč o částku ,-- Kč na celkovou částku ,-- Kč. Na zvýšení základního kapitálu bude upsáno kusů kmenových akcií, znějících na jméno, v listinné podobě, každá o jmenovité hodnotě 0,25 Kč. Akcie nejsou kótované. Emisní kurz nově vydaných akcií je roven jejich jmenovité hodnotě. Všechny nové akcie byly upsány stávajícím akcionářům, a to následovně: Ing. Ivo Poukar kusů kmenových akcií Ing. Josef Jeleček kusů kmenových akcií MOUFLECO HOLDINGS LIMITED kusů kmenových akcií. Základní kapitál se zvyšuje nepeněžitými vklady. Předmětem nepeněžitého vkladu jsou obchodní podíly v obchodní společnosti ČEZ Energo s.r.o. v následující výši: Ing. Ivo Poukar obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši ,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne a činí ,-- Kč. Ing. Josef Jeleček obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši ,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne a činí ,-- Kč. MOUFLECO HOLDINGS LIMITED obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši ,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne a činí ,-- Kč. Navýšení základního kapitálu bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2011 došlo k následujícím organizačním změnám: V rámci divize Kogenerace byly zrušeny subdivize CL a CM a jejich činnost byla zahrnuta do ostatních divizí Dále v rámci divize Kogenerace došlo k vytvoření nových subdivizí: CG, CK, CO a CT. GR - Generální ředitelství AB Divize Bus - Třebíč AJ Divize Motory - Jablonec C Divize Kogenerace HT Divize Energetika - Výčapy Subdivize CA správní Výčapy, Hořovice Subdivize CC Elektro - Výčapy Subdivize CE - Pobaltí a SNS Hořovice, Výčapy Subdivize CG vývoj GHP - Třebíč Subdivize CK úsek řízení jakosti - Hořovice Subdivize CO provoz KJ - Třebíč Subdivize CP Product - Hořovice Subdivize CS EU & World obchod - Výčapy Subdivize CT technický úsek - Hořovice Subdivize CW EU & World servis - Výčapy 15
18 Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová 2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1 PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK) Název Sídlo podniku Výše podílu (%) Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava, Slovensko 100 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. (Čína) 100 TEDOM Poland sp.z.o.o. (Polsko) 100 RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. (Ukrajina) 80 Nadybske Remontne Pidpryjemstvo (Ukrajina) 89,994 ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 49,9 GridX Power Pty Ltd Suite 2, 123 Midson Road, Epping NSW 2121, Australia 80,5 TEDOM-RU (Rusko) 80 Nepřímý vliv: TEPLO IVANČICE, s.r.o. Mjr. Nováka 1477/13, Ivančice 48,9 S platností ode dne byla společnost TEDOM TRUCK s.r.o. v likvidaci. Usnesením ze dne bylo rozhodnuto o výmazu společnosti z obchodního rejstříku. Právním důvodem výmazu bylo zrušení společnosti po provedené likvidaci. Na základě smlouvy o převodu cenných papírů uzavřené dne došlo k prodeji obchodního podílu (akcií) společnosti TEDOM a.s. ve společnosti TENERGO Brno, a.s. Akcie byly prodány za 3,2 mil. EUR. Dále byl v roce 2011 odúčtován podíl na společnosti E.T.E.o.o.o., a to z důvodu ukončení činnosti společnosti. V průběhu roku 2012 je plánován prodej podílů společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. S platností od byla přejmenována společnost TEDOM AUTO Slovakia, s.r.o. Nová obchodní firma je TEDOM, s.r.o. Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: , se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: , zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o. V květnu 2011 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných společností GridX Power Pty Ltd. Tento závazek byl plně uhrazen a TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem 80,5 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd. Dále se společnost TEDOM a.s. v roce 2011 zavázala odkoupit 80% podíl na společnosti TEDOM-RU. Tento závazek byl splacen v lednu
19 Příloha účetní závěrky za rok SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): Ing. Josef Jeleček generální ředitel TEDOM holding přímo řídí TEDOM a.s. dále řídí prostřednictvím ředitelů společnosti: TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd., TEDOM Poland sp.z.o.o. 2.3 PODNIKY VE SKUPINĚ Název Vlastní kapitál (v tis. Kč) Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o ČEZ Energo, s.r.o TEPLO IVANČICE, s.r.o Za společnosti GridX Power Pty Ltd a TEDOM-RU nemáme k dispozici aktuální výsledky. 2.4 ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název Sídlo Právní forma OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy. 3. ZAMĚSTNANCI 3.1 OSOBNÍ NÁKLADY Zaměstnanci Z toho řídící zaměstnanci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady (v tis. Kč) mzdové náklady odměny členům orgánů společnosti náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě):
20 Příloha účetní závěrky za rok VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 4.1 AKCIONÁŘŮM SPOLEČNÍKŮM ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH DOZORČÍCH ŘÍDÍCÍCH III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 ZPŮSOB OCENĚNÍ A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Od byl v divizi Motory zaveden sklad polotovarů vlastní výroby. Skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec: VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. 18
21 Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu. Společnost Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % Vlastní kapitál 2011/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2011/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2010 / vklad (v tis. Kč) Rozdíl (v tis. Kč) Účtování TEDOM, s.r.o /414 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd /414 TEDOM Poland Sp.z.o.o /414 GridX Power Pty Ltd 80, /414 TEDOM-RU /414 ČEZ Energo, s.r.o. 49, /414 RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd /414 Nadybske Remontne Pidpryjemstvo 89, /414 Celkem U společností RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto nedošlo k přecenění podílů na základním kapitálu. V důsledku plánovaného prodeje podílů došlo k odúčtování přecenění z účtů 414 ( tis. Kč) a byla vytvořena opravná položka na rozdíl mezi prodejní cenou a hodnotou podílu na účtech 061. V souvislosti s výše zmíněným převodem obchodního podílu ve společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. na společnost ČEZ Energo, s.r.o., společnost TEDOM a.s. dále tento podíl nepřeceňuje a oceňovací rozdíl na účtu 414 ( tis. Kč) byl v rámci rozdělení odštěpením sloučením odúčtován. Z účtů 414 byly v roce 2011 odúčtovány oceňovací rozdíly podílů ve společnostech TEDOM TRUCK s.r.o. (-400 tis. Kč) a TENERGO Brno, a.s. ( tis. Kč). U společnosti TENERGO Brno, a.s. z důvodu prodeje akcií této společnosti a u TEDOM TRUCK s.r.o. z důvodu zrušení společnosti po provedené likvidaci. Nově jsou přeceňovány podíly ve společnostech TEDOM Poland Sp.z.o.o., GridX Power Pty Ltd, ČEZ Energo, s.r.o. a TEDOM-RU. U společností GridX Power Pty Ltd a TEDOM-RU nemáme k dispozici aktuální výsledky, proto je ke konci roku na účtu 414 zohledněn pouze kurzový rozdíl. U společnosti TEDOM-RU činí kurzový rozdíl -2,40 Kč. E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období) (v tis. Kč) Účet Počáteční stav Změna Konečný stav podíly ve společnostech Pioneer funds Více informaci ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti. 19
22 Příloha účetní závěrky za rok ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): A) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.3 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): s platností od došlo u skladů bývalé společnosti TEDOM CHP s.r.o. (Hořovice) ke změně způsobu oceňování materiálu. Metoda FIFO byla nahrazena metodou průměrných cen. v roce 2011 došlo ke změně ve výpočtu výrobní režie (přepočet koeficientů výrobní režie), která kromě přímého materiálu a přímých mezd vstupuje do hodnoty nedokončené výroby. Konkrétně byly zpřesněny koeficienty výrobní režie u divizí motory a autobusy. o U divize autobusy byl v červenci přepočten koeficient výrobní režie podle nového plánu na 8-12/2011, neboť došlo ke snížení výroby z důvodu ukončení zakázky BREDA, což vedlo ke změně objemu přímých mezd a nákladu spadajících do výrobní režie. o U divize motory byly podle skutečnosti za 1-7/2011 stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. - ČÁSTKA: 1.4 ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU: Opravné položky společnost tvoří netto způsobem, tj. je zaúčtován pouze rozdíl mezi celkovou výší opravných položek v minulém účetním období a celkovou výší opravných položek v platném účetním období. A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Počáteční stav Změna Konečný stav Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) Opravná položka k pohledávkám za ovládanou a řízenou osobou (v tis. Kč)
23 Příloha účetní závěrky za rok 2011 B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k materiálu Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu; odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob IS ESO 9 PROFI Opravná položka k nedokončené výrobě Odborné posouzení ředitele divize Opravná položka k výrobkům a zboží Předpokládaná ztráta z prodeje K byla vytvořena opravná položka k zásobám celkem tis. Kč, z toho: K materiálu bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji zejména v důsledku ukončení výroby autobusů ve výši tis. Kč (divize AJ, AB a Kogenerace) K nedokončené výrobě předpokládaná ztráta z důvodu neukončení rozpracované zakázky ve výši tis. Kč (divize Kogenerace) K výrobkům předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k na skladě výrobků ve výši tis. Kč (divize Kogenerace) Ke zboží předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k na skladě zboží ve výši 225 tis. Kč (divize Kogenerace) C) MAJETEK Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému maj. Odborný odhad Vedení společnosti TEDOM a.s. Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Předpokládaná prodejní cena Vedení společnosti TEDOM a.s. Opravná položka k obchodním podílům Předpokládaná prodejní cena Vedení společnosti TEDOM a.s. Dále byla k vytvořena opravná položka k obchodním podílům ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. Hodnota podílů v účetnictví byla k ,91 Kč. Obchodní podíly budou v roce 2012 prodány (plánovaný prodej v roce 2011 nebyl uskutečněn). Předpokládaná prodejní cena je 200,-- Kč. Z tohoto důvodu byla vytvořena opravná položka ve výši ,91 tis. Kč. Z důvodu ukončení výroby autobusů byla vytvořena opravná položka na část majetku divize Autobusy: Dlouhodobý nehmotný majetek (software) ve výši 21 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek (formy, stroje) ve výši tis. Kč 1.5 ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle 26 až 32 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování. 1.6 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. 21
24 Příloha účetní závěrky za rok 2011 Měna DKK, HUF, LVL, LTL, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, INR, TRY, RON, AUD, VND, BGN, UAH, HRK Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek): A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu Cena pořízení (v tis. Kč) Součet leasingových splátek (v tis. Kč) Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč) Konečná splatnost ALD Automotive /2016 UniCredit Leasing /2013 CREDIUM /2013 SG Equipment Finance /2013 Celkem Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: Celkem za majetek (v tis. Kč) Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce tis. Kč tis. Kč B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu Cena pořízení Součet leasingových splátek Současná zůstatková hodnota splátek Konečná splatnost Předmět leasingu Celkové leasingové splátky v roce: Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce 0 Kč 0 Kč 22
25 Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. čiností, úbytky - zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina ZC ZC ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky k k Pozemky Stavby Movité věci Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek Zálohy Celkem Společnost TEDOM a.s., IČ: , se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: (dále jen TEDOM a.s. ) a skupina ČEZ založily společný podnik společnost ČEZ Energo, s.r.o. TEDOM a.s. vyčlenila energetické projekty KVET (k ) do odštěpných závodů TEDOM a.s. odštěpný závod KVET I a odštěpný závod KVET II, které se zavázala do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. vložit (KVET I vklad podniku leden 2011; KVET II rozdělení odštěpením zahajovací rozvaha k z tohoto důvodu nesouhlasí konečné zůstatky roku 2010 na počáteční stavy roku 2011). Významné dokončené investiční akce: Pozemky a budovy v areálu firmy ve Výčapech ( tis. Kč) Chvaletice plynojem (4 094 tis. Kč) Obráběcí centrum HERMLE C40 (7 416 tis. Kč) Virtuální servery (1 264 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce: Projekt Sušice II (cca tis. Kč, hodnota majetku po zohlednění dotace je tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen: tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (přírůstky - nákupem, úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období). (v tis. Kč): Skupina ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem V souvislosti s organizačními změnami ve společnosti TEDOM a.s. v průběhu roku 2011 a ukončením výroby autobusů došlo k vyřazení nehmotného majetku. 23
26 Příloha účetní závěrky za rok 2011 Zůstatková cena vloženého majetku ke dni vložení do ČEZ Energo, s.r.o.: KVET I o Software 0 tis. Kč o Ocenitelná práva 126 tis. Kč o Pozemky tis. Kč o Stavby tis. Kč o Stroje a zařízení tis. Kč KVET II o Stroje a zařízení tis. Kč o Pozemky 30 tis. Kč o Oceňovací rozdíl tis. Kč D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: tis. Kč DDNIM: tis. Kč E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí ( 56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St.234 trvalý travní porost 312/1 vodní plocha 400/60 trvalý travní porost 515/2 trvalý travní porost 761/6 trvalý travní porost 761/8 trvalý travní porost 763/3 ostatní plocha 765/1 ostatní plocha 765/5 ostatní plocha 766/5 vodní plocha 1170/11 vodní plocha 1170/15 Budovy: bez čp/če na St.104/1 bez čp/če na St. 104/3 bez čp/če na St. 233/1 bez čp/če na St. 234 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249 Forma zajištění Zástavní smlouva k nemovitostem č zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči Zástavní smlouva k nemovitostem č zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče 24
27 Příloha účetní závěrky za rok 2011 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1489/2 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 1490/4 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/4 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p Hořovice, č.p bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3, 1490/4 Smlouva o úvěru č ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností Zástavní smlouva k nemovitostem č F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 10 tis. Kč, jejich tržní hodnota je tis. Kč Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 2 tis. Kč, jejich tržní hodnota je tis. Kč G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění
28 Příloha účetní závěrky za rok 2011 ZAHRANIČÍ Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění Pioneer Funds Podílové listy 1 810, tis. Kč I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2011 vytvořeny v celkové hodnotě tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši tis. Kč. Dále se jedná např. o majetkové pojištění (647 tis. Kč), nájmy. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO 2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO 2 = jedna jednotka AAU nebo ERU podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na účet kupce. Po převodu jednotek TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. TEDOM v roce 2011 zrealizoval obchod jednotek za rok ve výši tis. Kč. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v roce 2010, toto je důvod pro zaúčtování částky tis. Kč do nákladů příštích období. Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména následujícími položkami: V dlouhodobých zálohách je k evidovaná částka tis. Kč. Jedná se zejména o dlouhodobé zálohy na nájemné: Avia a.s tis. Kč, Bohemian Waste Management a.s tis. Kč, Marius Pedersen a.s tis. Kč, V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2012, a to z důvodu změny v uplatňování daně z přidané hodnoty, ke které došlo v průběhu roku Dále je pak zaúčtován nárok na dotaci plynoucí z projektu Sušice II, a to ve výši tis. Kč. 26
29 Příloha účetní závěrky za rok POHLEDÁVKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Doba Výše v tis. Kč do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů a více dnů Celkem B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: Podnik ve skupině Výše v tis. Kč TEPLO IVANČICE, s.r.o TEDOM, s.r.o ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland Sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd 0 93 RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd Nadybske Remontne Pidpryjemstvo Celkem POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. splatnost EUR 990 tis. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo splatnost EUR 200 tis. GridX Power Pty Ltd AUD 22 tis. C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK ,-- Kč. Forma zajištění Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k Hodnota Poznámka E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU
30 Příloha účetní závěrky za rok ZÁVAZKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba Výše v tis. Kč do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů a více dnů Celkem B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ Podnik ve skupině Výše v tis. Kč TEPLO IVANČICE, s.r.o TEDOM, s.r.o ČEZ Energo, s.r.o Celkem PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TEPLO IVANČICE, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK tis. ČEZ Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK tis. C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k Forma zajištění D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k Hodnota Poznámka DURLON TRADING LIMITED tis. Kč finanční výpomoc v důsledku fúze provedené v roce
31 Příloha účetní závěrky za rok 2011 F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Úvěrující banka Česká spořitelna, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. ČSOB, a.s. Účel úvěru úvěr na profinancování investiční akce pro zákazníka profinancování výstavby nové haly na montáž nízkopodlažních městských autobusů Koupě nemovitostí, věcí movitých, práv a povinností souvisejících s jímáním a využíváním skládkového plynu ze skládky TKO v Praze Ďáblicích od společnosti PDI a.s. Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Přístavba rozšíření administrativně technického zázemí kontokorentní úvěr revolving Závazky z úvěrů v tis. Kč Úroková Výše Vyčerpáno sazba limitu 3M PRIBOR +1% p. a. Splaceno Zůstatek úvěru Splatnost ,8 % p. a M PRIBOR +0,6% p. a. 3M PRIBOR +1,2% p. a. 3M PRIBOR +1,6% p. a. O/N PRIBOR +1,35% p. a. (pro čerpání v CZK) O/N LIBOR + 1,35% p. a. (pro čerpání v EUR) Referenční sazba KB v AUD + 1,75% p.a. (pro čerpání v AUD) Fixní sazba aktuální nabídka ČSOB, a.s smlouva uzavřena na dobu neurčitou Celkem Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Výčapy Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Střítež u Třebíče Blankosměnka vlastní Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD - pohledávky z obchodního styku v minimální výši ,- Kč Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Hořovice Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č Výše splátek v jednotlivých letech Výše splátek v tis. Kč Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedeným úvěrům kromě revolvingového a kontokorentního úvěru. 29
32 Příloha účetní závěrky za rok 2011 G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 124 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED k eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek tis. Kč. Ke konci roku 2011 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (FORWARD a SWAP - směna EUR na Kč) v celkové výši EUR ,--. V průměru byly tyto obchody zajištěny v kurzu 24,47 CZK/EUR. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2011 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází významné záporné přecenění ve výši tis. Kč. 1.4 VLASTNÍ KAPITÁL A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.) Titul Vlastní kapitál (v tis. Kč) zvyšující snižující Základní kapitál - - Změny základního kapitálu Zisk běžného období Nerozdělený zisk Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond - - Ostatní fondy - - Celkem B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK
33 Příloha účetní závěrky za rok 2011 C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): V rámci Projektu rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s. sloučením se společností ČEZ Energo, s.r.o. ze dne bylo rozhodnuto o přeúčtování zisku roku 2010 ve výši ,15 Kč na nerozdělený zisk minulých let. D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Počet Nominální hodnota Nesplacený vklad Lhůta splatnosti Akcie na jméno, listinná podoba ks 0,25 Kč za ks 100 tis. Kč - Mimořádná valná hromada dne rozhodla o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. o 100 tis. Kč. Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 tis. Kusů kmenových akcií o nominální hodnotě 0,25 Kč za kus. Více informací k navýšení základního kapitálu je uvedeno v části II. Obecné údaje, v bodu upravujícím změny provedené v obchodním rejstříku společnosti TEDOM a.s. DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet DB) PODÍLY (u s.r.o.) Hodnota Společník Výše podílu Vklad Nesplacená část Lhůta splatnosti E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie Počet Jmenovitá hodnota Dluhopisy Počet Rozsah práv Podíl ve firmě Původní výše (%) Nová výše (%) ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč): Druh rezervy Stav na začátku Stav na konci účetního Tvorba rezervy Čerpání rezervy účetního období období Rezerva na garanční opravy Rezerva na daň Ostatní rezervy REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. 31
34 Příloha účetní závěrky za rok 2011 REZERVA NA DAŇ Z PŘIJMŮ Důvod jejího vytvoření: Rezerva na daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2011 ve výši tis. Kč ( tis. Kč). V souladu s interpretací Národní účetní rady I-3 Rezerva na splatnou daň je na řádku 090 Rozvahy v plném rozsahu vykazována rezerva na daň z příjmů ponížená o zálohy na daň z příjmů zaplacené v průběhu roku 2011 ve výši tis. Kč. OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2012 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v roce 2011, byla vytvořena rezerva ve výši tis. Kč. 1.6 DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Nezaplacené SP + ZP z dohadů Účetní rezervy Nezaplacené smluvní pokuty Odložený daňový závazek V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2012 tj. 19 %. 32
35 Příloha účetní závěrky za rok VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč): Hlavní činnost Tuzemsko Zahraničí Celkem Prodej KJ Servisní práce na KJ Tržby za energii Tržby za teplo Tržby za motory Tepelné zpracování Tržby za zboží Doplňková výroba Tržby z prodeje majetku a materiálu Tržby za autobusy Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Tržby ze zakázek Emise Ostatní služby Ostatní provozní výnosy Tržby z prodeje obchodních podílů Výnosy z dlouhodobého fin. majetku Ostatní finanční výnosy Mimořádné výnosy Celkem Na zasedání Valné hromady společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. konané dne se společníci jednomyslně shodli na vyplacení celého nerozděleného zisku minulých let ve výši ,98 a části hospodářského výsledku účetního období r ve výši ,06 Kč společníkům dle výše jejich obchodního podílu. Společnosti TEDOM a.s. byla vyplacena částka ve výši ,66 Kč (obchodní podíl ve výši 98%). 1.9 PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY Společnost TEDOM a.s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a od realizuje vzdělávací projekt Růst adaptability zaměstnanců společnosti TEDOM. Hlavním cílem projektu je přispět ke zvýšení konkurenceschopnosti společnosti posílením adaptability a výkonnosti lidských zdrojů. Realizace projektu je rozdělena do jednotlivých klíčových aktivit, které jsou průběžně realizovány pomocí interních školení, ale také pomocí nákupu služeb v rámci externího vzdělávání. Klíčové aktivity, které jsou v rámci projektu realizovány, zahrnují specifická odborná školení, školení v oblasti soft skills, počítačových a jazykových dovedností. Ke konci roku 2011 bylo realizováno téměř 130 externích školení a téměř 180 interních školení. V rámci vzdělávacího projektu bylo již proškoleno 397 zaměstnanců, což představuje 70 % z celkového počtu zaměstnanců. Dále jsme také měli možnost z prostředků projektu vybavit i školící místnosti v Jablonci a ve Výčapech. Vzdělávací projekt je realizován v období až K byla v rámci projektu komplexního vzdělávání čerpána částka tis. Kč. TEDOM a.s. divize MOTORY získala dvě dotace na investiční účely z programu OPPI projekty Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky a Využití energie ze zkušebny motorů. Projekt Využití energie ze zkušebny motorů byl v roce 2010 dokončen a vypořádán. Projekt Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky je rozdělen do tří etap. První etapa projektu byla v roce 2010 ukončena a vypořádána, 33
36 Příloha účetní závěrky za rok 2011 druhá etapa byla ukončena a vypořádána v roce 2011 a třetí etapa projektu pokračuje v roce Předpoklad ukončení projektu je v roce TEDOM a.s. divize MOTORY získala dotaci z evropské unie program UNIFE projekt Remotorizace motorového vozu ř. 842 motory s limity plynných emisí IIIB. Projekt je rozdělen do tří etap. První etapa proběhla v období od do Druhá etapa probíhá od do a třetí etapa proběhne od do V rámci projektu Polysmart byla dle finálového vyúčtování přiznána dotace od Institute for Solar Energy Systems ve výši EUR ,29. Dále je pak v roce 2011 zaúčtován nárok na dotaci plynoucí z projektu Sušice II, a to ve výši tis. Kč CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2011 činí tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2011 činí tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2011 na výzkum a vývoj celkem tis. Kč ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ: A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK S platností od došlo k rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s., se sídlem Třebíč, Výčapy 195, PSČ 67401, IČ: (dále jen Rozdělovaná společnost ). Nástupnickou společností v procesu rozdělení odštěpením je společnost ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČ: (dále jen Nástupnická společnost ). Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti vychází ze struktury původního vlastního kapitálu Rozdělované společnosti, který byl snížen o odštěpovanou část jmění. Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti je v následující struktuře: 411 Základní kapitál Výše základního kapitálu je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k nebyly upravovány. 414 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění majetků a závazků vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k byly sníženy o oceňovací rozdíl související s odštěpovanou částí jmění. 418 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k byly v plné výši převzaty do Nástupnické společnosti. 421 Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond je ve stejné výši jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti k Nerozdělený zisk minulých let Nerozdělený zisk minulých let byl převzat v plné výši z konečné účetní závěrky Rozdělované společnosti k Následně byla tato výše v zahajovací rozvaze upravena o vykázání výsledku hospodaření roku 2010 Rozdělované společnosti. 34
37 Příloha účetní závěrky za rok 2011 B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY Rozdělení účtu 418 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách je rozepsáno v předchozím bodě. C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek NÁKLADY NA AUDIT Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 524 tis. Kč DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI Sušice II Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: , se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: , zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen ČEZ Energo, s.r.o. ) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: , se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: (dále jen TEDOM a.s. ) a skupiny ČEZ. TEDOM a.s. odštěpí do ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodným dnem výše uvedeného je K tomuto dni bude sestavena zahajovací rozvaha, která zohlední vyčlenění projektu Sušice II. Divize Autobusy Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. Ve Výčapech dne
38 Příloha účetní závěrky za rok
39 Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanými osobami 37
40 Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, Třebíč, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou a prodejem autobusů, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED Ing. Ivo Poukar 45 % obchodního podílu 45 % obchodního podílu 10 % obchodního podílu 2. Další osoby tvořící holding 1.1 Přímý vliv ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, Praha 8, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, Bratislava, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména reklamní a propagační činností, marketingovou činností, dále zajišťuje servis autobusů a servis a prodej kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie a Austrálie, reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie. TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. Obchodní společnost založená na Ukrajině. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. Obchodní společnost založená na Ukrajině. V roce 2012 je plánován prodej obchodního podílu ve společnostech RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo. 1.2 Nepřímý vliv TEPLO IVANČICE, s.r.o. se sídlem mjr. Nováka 1477/13, Ivančice, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice). Společnost TEDOM a.s. odštěpila ke dni do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odštěpný závod KVET II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností 38
41 Zpráva statutárního orgánu a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Součástí tohoto odštěpení byl i podíl na společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. Společnost TEDOM a.s. tedy již nadále nemá přímý vliv na společnost TEPLO IVANČICE, s.r.o. II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně: přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TEDOM, s. r. o. 100 % TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 100 % ČEZ Energo, s.r.o. 100 % TEDOM Poland sp.z.o.o. 100 % GridX Power Pty Ltd. 80,5% TEDOM-RU 80 % RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. 80 % Nadybske Remontne Pidpryjemstvo 90 % Přidružené společnosti (PS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv ČEZ Energo, s.r.o. 49,9 % nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TEPLO IVANČICE, s.r.o 48,9 % Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost TEDOM a.s. TEPLO IVANČICE, s.r.o. TEDOM, s.r.o. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. 2. Personální propojení předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva předseda dozorčí rady členové dozorčí rady jednatelé jednatelé jednatelé jednatelé předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena jelečková Barbora Brűhlová Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč Ing. Josef Jeleček Petr Doležal Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Mgr. Vladimír Hlavinka Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum 39
42 Zpráva statutárního orgánu TEDOM Poland sp.z.o.o. jednatelé Ing. Pawel Halas Ing. Miroslav Sláma Ing. Vilém Prodělal III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2011 do 31. prosince IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu 1. Výnosy TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2011 v tis. Kč VÝNOSY Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Tržby z prodeje dl. majetku Tržby z prodeje materiálu TEPLO IVANČICE, s.r.o TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power Pty Ltd Úroky 2. Náklady TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2011 v tis. Kč NÁKLADY Spotřeba materiálu a energie Služby Úroky TEPLO IVANČICE, s.r.o TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o Pohledávky a závazky TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami k v tis. Kč POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky Závazky TEPLO IVANČICE, s.r.o TEDOM, s.r.o ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o RESEARCH PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd Nadybske Remontne Pidpryjemstvo GridX Power Pty Ltd Přehled smluv o půjčkách poskytnutých/přijatých společností TEDOM a.s., u kterých byl vykázán zůstatek k Poskytnuté půjčky: 40
43 Zpráva statutárního orgánu TEDOM, s.r.o. splatná EUR 990 tis. Nadybske Remontne Pidpryjemstvo splatnost EUR 200 tis. GridX Power AUD 22 tis. Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TEPLO IVANČICE, s.r.o. ČEZ Energo, s.r.o. CZK tis. CZK tis. 5. Přehled významných obchodních smluv uzavřených v roce 2011 a v letech minulých Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Svitavy Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně Smlouva o dílo - instalace KJ v CZT Bystřice nad Pernštejnem Smlouvy TEDOM a.s. x TEPLO IVANČICE, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o poskytnutí služeb od TEDOMu Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2011 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran. V. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládané osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech a Komoře auditorů ČR. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení. Ve Výčapech dne
44 Komentář ke konsolidačnímu celku 1. Komentář k obchodním a výrobním záměrům konsolidačního celku Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO. TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Bohumín, Děčín Prodané teplo za rok 2011 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok Tepelný výkon (kw) (GJ) výkon (kw) 2011 (MWh) ČEZ Energo, s.r.o. provoz zdroje CZT Volyně, Jeseník, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Duchcov, Osek provozy z vnořenou jednotkou Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Votice Prodané teplo za rok 2011 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok Tepelný výkon (kw) (GJ) výkon (kw) 2011 (MWh) TEPLO IVANČICE, s.r.o. provoz zdroje CZT Ivančice Prodané teplo za rok 2011 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok Tepelný výkon (kw) (GJ) výkon (kw) 2011 (MWh) V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok MWh a prodaného tepla GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku. 2. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace podniků konsolidačního celku včetně situace ve výzkumu a vývoji Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2011 pracovala s obratem ve výši tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla nekonsolidovaných tržeb tis. Kč a dosáhla nekonsolidovaného hospodářského výsledku tis. Kč. 42
45 Komentář ke konsolidačnímu celku 1.1 Ekonomické ukazatele (v tis. Kč) EKONOMICKÉ UKAZATELE Tržby celkem Hospodářský výsledek TEDOM a.s TENERGO Brno, a.s TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o ČEZ Energo, s.r.o TEPLO IVANČICE, s.r.o Celkem (nekonsolidovaně) Výdaje na výzkum a vývoj V souladu s podnikatelským záměrem mateřské společnosti se předpokládají výdaje na výzkum a vývoj v řádu desítek milionů korun. Výzkumné a vývojové aktivity jsou zaměřeny na základní i aplikované činnosti, které se rozvíjejí samostatně nebo ve spolupráci s vysokými školami. Výsledky patří k nehmotným aktivům mateřské společnosti. Celkové výdaje vynaložené za rok 2011 na výzkum a vývoj: TEDOM a.s. Celkem za holding tis. Kč tis. Kč Tyto výdaje byly z velké části směrovány do vývoje nových výrobků a příslušenství, zlepšování užitných vlastností a parametrů stávajících výrobků především v oblasti motorů a kogenerace. Jeden z hlavních cílů je zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí škodlivých látek z kogeneračních jednotek. 3. Údaje o důležitých událostech, které vznikly po účetní závěrce podniků TEDOM a.s. Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. TEDOM a.s. a ČEZ Energo, s.r.o. Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: , se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: , zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen ČEZ Energo, s.r.o. ) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: , se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč, PSČ: (dále jen TEDOM a.s. ) a skupiny ČEZ. TEDOM a.s. odštěpí do ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení 243 písm. d) bod 2 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodným dnem výše uvedeného je K tomuto dni bude sestavena zahajovací rozvaha, která zohlední vyčlenění projektu Sušice II. 43
46 Komentář ke konsolidačnímu celku TEPLO IVANČICE, s.r.o. Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. rozhodla dne o změně názvu a sídla společnosti. S platností od byly do obchodního rejstříku zapsány nové údaje: Název: TI Energo, s.r.o. Sídlo: Karolinská 661/4, Praha 8 Karlín. 4. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na tyto oblasti: Sériová výroba kogeneračních jednotek a zvyšování jejich prodeje na vybraných světových trzích, uvedení na trh nového výrobku plynového tepelného čerpadla, hledání nových projektů provozování decentrálních zdrojů energie a zvyšování prodeje motorů, především jejich stacionárních provedení. 5. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátu integrovaný systém dle norem EN ISO 14001:2004 (systém environmentálního managementu) a EN ISO 9001:2008 (systém kvality), vystaveného společností Lloyd s Register Quality Assurance. Jako jednu z nejdůležitějších činností pro zachování života na Zemi vnímáme úsporu primárních zdrojů energie, což v sobě nese již princip kogenerace. K efektivní výrobě elektrické energie a tepla využíváme jedno vstupní palivo. V maximálně možné míře používáme alternativní paliva, jako jsou bioplyny a skládkové plyny Naším cílem je používání nejmodernějších technologií při výrobě s co nejmenšími dopady na životní prostředí. Není to pro nás pouze povinnost, nýbrž součást firemní filozofie. Společnost vnímá environmentální aspekty při prováděných činnostech s ohledem na jejich dopady. Zvyšování účinnosti přeměny vstupních energií, energetické využití bioplynu vznikajícího při rozkladu organického odpadu jsou naše hlavní aktivity. To je náš přínos k naplnění předpokladů trvale udržitelného rozvoje. 44
47 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Výčapy, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za období od do a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podávává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od do , v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 23. července
48 Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek software ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí jiný dlouhodobý hmotný majetek nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek podíly ovládaná osoba podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jiný dlouhodobý finanční majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby materiál nedokončená výroba a polotovary výrobky zboží poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba pohledávky podstatný vliv - - pohledávky za společníky, členy družstva a za úč. sdružení - - stát daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy dohadné účty aktivní jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek peníze účty v bankách Časové rozlišení náklady příštích období příjmy příštích období AKTIVA CELKEM
49 Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Vlastní kapitál Základní kapitál základní kapitál změny základního kapitálu Kapitálové fondy ostatní kapitálové fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků oceňovací rozdíly k přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav - - Rezervní fondy, neděl. fond a ostatní fondy ze zisku zákonný rezervní fond/nedělitelný fond statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření BÚO Podíl na výsledku hosp. v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy rezervy podle zvláštních právních předpisů rezerva na daň z příjmů ostatní rezervy Dlouhodobé závazky dlouhodobé přijaté zálohy jiné závazky odložený daňový závazek Krátkodobé závazky závazky z obchodních vztahů závazky podstatný vliv záv. ke společníkům, členům družstva a k úč. sdružení závazky k zaměstnancům závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění stát daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci bankovní úvěry dlouhodobé krátkodobé bankovní úvěry krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení výdaje příštích období výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál menšinový základní kapitál menšinové kapitálové fondy menšinové fondy ze zisku vč. NZML menšinový výsledek hospodaření BÚO - 79 PASIVA CELKEM
50 Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodej zboží Obchodní marže Výkony tržby za prodej vlastních výrobků a služeb změna stavu zásob vlastní činnosti aktivace Výkonová spotřeba spotřeba materiálu a energie služby Přidaná hodnota Osobní náklady mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) kladného konsolidačního rozdílu -372 Zúčtování (odpis) záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu tržby z prodeje dlouhodobého majetku tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu zůstatková cena prodaného dl. majetku prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ PROVOZNÍ VÝSL. HOSPODAŘENÍ
51 Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku výnosy z podílů v ovládaných a řízených os. a v ÚJ pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPODAŘ. Z FIN. OPERACÍ Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA BĚŽ. ČINNOST Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná Mimořádný výsledek hospodaření KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA MIM. ČINNOST Výsledek hospodaření za účetní období KONSOLID. VÝSL. HOSP. ZA ÚO BEZ PODÍLU EKVIVAL výsledek hospodaření BÚO bez menšinových podílů menšinový výsledek hospodaření BÚO - 79 PODÍL NA VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ V EKVIVALENCI Výsledek hospodaření před zdaněním KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČ. O
53 Příloha ke konsolidované účetní závěrce k
Úvodní slovo generálního ředitele 3. Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4. Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 5
2010 VÝROČNÍ zpráva Obsah Úvodní slovo generálního ředitele 3 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 5 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. 7
3 Úvodní slovo generálního ředitele. 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.
2 Výroční zpráva 2013 Obsah 3 Úvodní slovo generálního ředitele 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 8 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.
TEDOM a.s. Výroční zpráva..
TEDOM a.s. Výroční zpráva.. 2 Výroční zpráva 2013 Obsah 3 Úvodní slovo generálního ředitele 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 8 Zpráva auditora akcionářům
Obsah Úvodní slovo generálního ředitele 3 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 4 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 6 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. 7 Účetní závěrka společnosti