Source: http://losimpuestos.com.mx/declaracion-isr/#Cmo-presentar-declaraciones-de-aos-anteriores
Timestamp: 2016-12-11 11:46:54
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Ir a ...RFC + HomoclaveISR 2016Contabilidad ElectrónicaFactura electrónicaIVA 2016IEPS 2016Declaración ISRDevolución de Impuestos	Estás aquí: Inicio » Declaración Anual ISR: Todo lo que necesitas saber	Declaración Anual ISR: Todo lo que necesitas saber
Cada vez falta menos para que tengamos que presentar nuestra declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente al período 2015. Si bien la presentación se hace en 2016, se denomina declaración anual ISR 2015. Recuerde que no es el ISR 2016, ese se presentará en 2017.
En este sentido, en FinancialRed nos ocupamos de darle los mejores consejos, y garantizarle el acceso a información actualizada sobre cómo hacer para presentar debidamente en tiempo y forma su declaración de impuestos junto con los conceptos que debe tener presente siempre que esté alcanzando las fechas de declaraciones.
Índice de Contenidos1 ¿Qué es el ISR?1.1 Sujetos alcanzados2 Fecha de presentación2.1 Personas Físicas2.2 Personas Morales3 ¿Qué es la Declaración Anual de ISR?3.1 ¿Cómo presentar la declaración anual?3.2 Declaración de ISR de Asalariados3.3 Pasos para presentar la Declaración Anual Simplificada de Asalariados3.4 ¿Cómo presentar declaraciones de años anteriores?4 ¿Cuánto se pagará de ISR?4.1 Tablas ISR 2016 – Tablas 20165 Exenciones6 Deducciones6.1 Deducciones Autorizadas6.2 Deducciones Personales6.3 Conceptos no deducibles7 Fondos de Pensiones y Jubilaciones en el Extranjero8 ¿Qué pasa si no pago mis impuestos?8.1 Consecuencias8.2 ¿Podemos eximirnos de las multas?9 ¿Puedo corregir mis Declaraciones?10 Tutoriales del SAT para la Declaración Anual
El Impuesto sobre la Renta o el ISR es uno de los más controvertidos impuestos aplicado en México y en muchos países, dado que grava directamente al ingreso.
Salarios percibidos por servicio subordinado, que obtuvieron ingresos por más de 400,000 pesos
Conozca cuándo debe presentar su declaración en el apartado siguiente…
A continuación indicaremos cuando corresponde que se hagan las presentaciones correspondientes en caso de ser personas físicas o morales.
Las personas físicas deberán presentar la declaración anual en abril (el último día del mes es la fecha tope), si es que obtuvieron ingresos por los siguientes conceptos, entre otros:
Por percibir salarios bajo ciertas condiciones especiales (mayores a 400,000 pesos anuales o con ingresos adicionales a un único empleador)
No se incluyen aquí los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal dado que su régimen contempla declaraciones bimestrales definitivas.
Por su parte, todas las personas morales estarán obligadas a presentar su declaración jurada del ISR 2015 a más tardar 3 meses después del cierre del ejercicio. Entonces, las personas morales presentarán la declaración anual no más allá del mes de marzo de 2016.
¿Qué es la Declaración Anual de ISR?
A lo largo del año se hacen variadas declaraciones mensuales, pero ello no es suficiente dado que debemos realizar la más importante que resume todo el trabajo del año: la declaración anual.
Es importante que todos los que, al menos, tengan un ingreso superior a 400,000 pesos, o, bien, desean realizar deducciones personales, deberán obligatoriamente presentar la declaración anual de impuestos.
Para poder cumplir con esta obligación, deberá saber que existe la posibilidad de presentar la Declaración Automática, pero para ello se requiere tener al día su RFC, Contraseña (ex CIEC) o su e.firma portable (antes Firma Electrónica Avanzada).
Asimismo, aquellos asalariados con ingresos menores a 400 mil pesos pueden optar por presentar la declaración por su cuenta y así aplicar las deducciones o estímulos como el de colegiaturas.
Otra de las formas para poder presentar la declaración anual, es tener el software del SAT (DeclaraSAT) o ingresar a “oficina virtual” en la página de la entidad administradora tributaria. Asimismo, debe contar con e.firma portable o Contraseña.
Para poder presentar la declaración anual por internet, tendrá que tener en cuenta lo siguiente.
. Actualmente se encuentra en esta liga.
Personas morales: Procedimiento para presentar la declaración anual
Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales.
Capturar su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
Si no le resultó impuesto a cargo u obtuvo saldo a favor aquí termina el procedimiento
Si tiene impuesto a pagar, haga el pago vía Internet ingresando al portal de su banco autorizado en el que debe tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
Declaración Anual en Modulo
Para presentar la declaración anual personalmente debemos hacer una Cita en la página en la opción de orientación y contacto en el apartado de citas o bien llamando al 01800 4636728.
Contar con la Contraseña o con FIEL para el envió de la declaración, así como con identificación oficial vigente, clave de RFC y CURP.
Es importante también tener la documentación necesaria de acuerdo al régimen de tributación contribuyente para el día de la cita.
Documentación necesaria para presentar la declaración anual
Siempre es fundamental estar preparado para presentar la declaración anual, por ello es mejor saber todo lo que necesitamos tener de antemano para evitar problemas, complicaciones y apuros de última hora.
Entonces, les recomendamos tener a mano todo lo que sigue para que pueda hacer y presentar su declaración anual:
Constancias de percepciones y retenciones obtenidas de nuestro patrón. Las mismas deben ser recibidas antes del 28 de febrero del corriente (forma fiscal 37 o Anexo 1 de la forma fiscal 30 del programa DIM)
Tener el DeclaraSAT.
Si usted aún presenta su declaración en papel requiere la forma fiscal 13-A por duplicado, o la forma fiscal 13 si además de salarios percibió ingresos por enajenación de bienes, por adjudicación de bienes e intereses y la suma de todos los ingresos no rebasó los 400 mil pesos.
No olvides tener tus comprobantes de los gastos personales que vayas a deducir. Cuando mencionamos comprobantes nos referimos a facturas y recibos.
Tener a mano la clave de RFC a 13 dígitos y su CURP a 18 dígitos. Si no se la acuerda puede consultar aquí.
e.firma portable o su Contraseña actualizada si va a presentar su declaración por Internet.
Número de cuenta para hacer el pago del impuesto por transferencia electrónica de fondos en un banco autorizado, si le resulta cantidad a pagar. En este caso sería el número de cuenta Clabe (Clave Bancaria Estandarizada) a 18 dígitos si le resulta saldo a favor y desea la devolución.
Si percibió ingresos por intereses reales y está obligado a declararlos (cuando los intereses reales son mayores a 100 mil pesos), debe contar con la constancia de los intereses pagados que le expide el banco o institución en la que tenga sus inversiones.
Para los que sean prestadores de servicios, microempresarios y arrendatarios, además de los documentos listados anteriormente, deberán presentar:
Deducciones que hayan hecho sobre sus actividades.
Un libro de egresos e ingresos.
Declaraciones de pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta (ISR) ya presentadas.
Papeles de trabajo con los que se calcularon los pagos provisionales o mensuales del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Impuesto al Activo (para arrendadores de inmuebles en uso empresarial).
¿Cómo ir preparando su declaración anual con anticipación?
Si quiere realizar su declaración anual y prepararla desde hoy, deberá seguir los siguientes pasos:
Haga las presentaciones de las declaraciones mensuales del impuesto al valor agregado (IVA) y del impuesto sobre la renta (ISR). Si lo hacemos en tiempo y forma evitaremos recargos, actualizaciones, requerimientos y multas. Claro está, que si no hicimos estos deberes correctamente no podrá elaborar ni presentar su declaración anual.
Imprima la Bitácora de información necesaria y anote en ella cada mes sus ingresos, gastos por su actividad y gastos personales, pagos, IVA acreditable y retenciones de impuestos.
Solicite facturas de las compras o gastos que realice durante el año, relacionados con su actividad.
Solicite facturas o recibos de honorarios de los siguientes gastos personales deducibles y los comprobantes si tiene saldo a favor en sus impuestos pagados o retenidos: Honorarios por consultas médicas y dentales. Gastos hospitalarios. Compra o alquiler de aparatos para la rehabilitación o restablecimiento del paciente. Análisis o estudios clínicos. Lentes ópticos, graduados para corregir defectos oculares. Honorarios a enfermeras. Primas por seguros de gastos médicos. Gastos de funerales.
Gastos de colegiaturas y transporte escolar obligatorio.
Donativos a instituciones autorizadas, por ejemplo a la Cruz Roja, al Teletón, etcétera.
También no olvide solicitar los comprobantes con todos los requisitos fiscales de los gastos por pago de servicios educativos (colegiaturas) para disminuirlos en su Declaración Anual.
Universidades habilitadas para la presentación de Declaración Anual
EstadoALSCUniversidadDomicilioHorarios en los que se proporcionará el servicioFecha de inicio de operaciones
Distrito FederalACPISTec de Monterrey Santa FeAv. Carlos Lazo No. 100, Col. Santa Fe, Delegación Álvaro Obregón, México D.F., C.P. 01389Lunes a Viernes
10:00 a 13:00 hrs.1 de abril de 2015
Distrito FederalACPISUNAM-FCAInsurgentes Sur S/N, Col. Copilco
Facultad de Contaduría Y Administración (Edificio de Posgrado 1Er Piso)Lunes a Viernes
16:00 a 20:00 hrs.1 de abril de 2015
GuerreroAcapulcoUniversidad Autonoma de Guerrero, Unidad
Academica de Contaduria y AdministraciónAv. Ruiz Cortinez Sin Número, Col. Infonavit Alta Progreso, C.P. 39610 Acapulco de Juárez, Guerrero
P.B. Edifcio 1 Aula No. 2Lunes a Viernes
09:00 a 17:00 hrs.1 de abril de 2015
AguascalientesAguascalientesUniversidad Autónoma de AguascalientesAv. Universidad 940 Esquina Av. Aguascalientes (Frente A Plaza Universidad) Módulo ubicado en el centro del área de cajas de la UAALunes a Viernes
09:00 a 15:00 hrs.1 de abril de 2015
CampecheCampecheUniversidad Autonoma de CampecheAv. Agustín Melgar S/N Entre Calle 20 Y Juan de La Barrera. Col. Buenavista. CP 24039, San
Francisco de Campeche, Campeche; México
Sala de CómputoLunes a Viernes
09:00 a 13:00 hrs.1 de abril de 2015
JaliscoCd. GuzmanInstituto Tecnológico de Cd. GuzmánAvenida Tecnológico #100 por la carretera Cd. Guzmán el Fresnito, Jalisco. Laboratorio de CómputoLunes a Viernes
10:00 a 14:00 hrs.13 de abril de 2015
JaliscoCd. GuzmanCentro Universitario de La Costa SurAv. Independencia Nacional #151, Autlán, Jalisco. Edificio de ContaduríaLunes a Viernes
09:00 a 13:00 hrs.13 de abril de 2015
ChihuahuaCd. JuárezUniversidad Autonoma de Ciudad JuárezAvenida Heroico Militar, S/N, Cd. Juarez
Centro de Computo del Instituto de Ciencias SocialesLunes a Viernes
09:00 a 16:00 hrs.13 de abril de 2015
SonoraCd. ObregónInstituto Tecnologico de Sonora5 De Febrero 818 Sur, Centro, 85000 Ciudad Obregón, Son. Edificio del CIENLunes , Miercoles y Viernes
16:00 a 18:00 hrs.1 de abril de 2015
TamaulipasCd. VictoriaUniversidad Autónoma de TamaulipasFacultad de Comercio y Administración Victoria, Universidad Autónoma de Tamaulipas, Centro
Universitario Victoria.Lunes a Viernes
GuanajuatoCelayaUniversidad de GuanajuatoIng. Javier B. Sierra 201, Col. Crespo, Celaya, Gto.Lunes a Viernes
09:00 a 14:00 hrs.1 de abril de 2015
Quintana RooChetumalInstituto Tecnologico de ChetumalAvenida Insurgentes 330, 77013 Chetumal, Q.R.Lunes a Viernes
ChihuahuaChihuahuaUniversidad Autónoma de Chihuahua (Facultad de
Contaduría)Circuito Universitario S/N, Salón Seminarios de La Universidad Autónoma de Chihuahua, Campus
Universitario, C.P.31125 Chihuahua, Chih.Lunes a Viernes
VeracruzCoatzacoalcosUniversidad Veracruzana Campus CoatzacoalcosAv. Universidad Veracruzana K.M. 7.5 Col. Santa Isabel C.P. 96538 Coatzacoalcos, Ver. Facultad de Contaduria y Administración.Lunes a Viernes
09:00 a 13:00 hrs.9 de abril de 2015
ColimaColimaUniversidad de Colima Facultad de Contabilidad y
AdministraciónAvenida Universidad No. 333, Col. Las ViborasLunes a Viernes
16:00 a 19:00 hrs.13 de abril de 2015
VeracruzCórdobaInstituto Tecnológico Superior de HuatuscoAvenida 25 poniente número 100 calles 22 y 32 sur, Col. Reserva terriotorial, Huatusco, Ver.Lunes a Viernes
09:00 a 15:00 hrs.13 de abril de 2015
MorelosCuernavacaUniversidad Autonoma del Estado de MorelosPriv. Tepoztlán No. 3 Col. Lienzo Charro, Cuernavaca, Morelos, C.P. 62137Lunes a Viernes
09:00 a 14:00 hrs.13 de abril de 2015
MorelosCuernavacaUniversidad Autonoma Del Estado de MorelosLerdo de Tejada No. 11 local C, Esq. Comonfort, Centro Cuernavaca, Morelos, C.P. 62000Lunes a Viernes
09:00 a 14:00 hrs.6 de abril de 2015
SinaloaCuliacánUniversdad Autónoma de Sinaloa.Blvd. Universitarios Y Av. de Las Américas, Col. Ciudad Universitaria, C.P. 80013, Culiacán, Sinaloa.Lunes a Viernes
09:00 a 19:00 hrs.13 de abril de 2015
DurangoDurangoCentro de Estudios Universitarios UniverPino Suarez #102 Esquina con Zarco Zona Centro C.P. 34000Lunes a Viernes
12:00 a 16:00 hrs.1 de abril de 2015
DurangoDurangoUniversidad Juares del Estado de DurangoCONSTITUCIÓN #404 SUR, ZONA CENTRO, C. P. 34000, DURANGO, DURANGO.Lunes a Viernes
Baja CaliforniaEnsenadaUniversidad Autonoma de Baja California-Campus
Valle DoradoBlvd. Zertuche S/N Fracc. Valle Dorado. Ensenada, B.C. Edificio D, Módulo 2.Lunes a Viernes
09:00 a 19:00 hrs.1 de abril de 2015
JaliscoGuadalajara CentroCentro Universitario UTEGAv. Heroes Ferrocarrileros 1325, EDIFICIO ELunes a Viernes
10:00 a 15:00 hrs.1 de abril de 2015
JaliscoGuadalajara CentroUniversidad Del Valle de MéxicoPeriferico Sur 8100, Frente a la Sala de ProfesoresLunes a Viernes
10:00 a 14:00 hrs.1 de abril de 2015
JaliscoGuadalajara SurInstituto Tecnologico Superior de ChapalaLibramiento Chapala - Ajijic No. 200Lunes a Viernes
JaliscoGuadalajara SurInstituto Tecnologico Superior de ZapotlanejoAvenida Tecnológico #300, Predio Huejotitán, Zapotlanejo, Jalisco. Laboratorio de CómputoLunes a Viernes
15:00 a 18:00 hrs.1 de abril de 2015
Nuevo LeónGuadalupeUniversidad Metropolitana de MonterreyJuan Ignacio Ramón #298 Ote. Col. Centro, Monterrey, N.L. P.B. Torre IILunes a Viernes
14:00 a 18:00 hrs.13 de abril de 2015
Nuevo LeónGuadalupeUniversidad Tecnológica General Mariano
EscobedoLibramiento Noreste Km 33.5, Escobedo, N.L. Edificio Docencia II Desarrollo de Negocios,
2° Piso, aula "Laboratorio de Formación en Tiempo de Cambios".Lunes a Viernes
Nuevo LeónGuadalupeUniversidad Autonoma de Nuevo LeonPedro de Alba #1000, Ciudad Universitaria,San Nicoles de Los Garza. N.L. Facultad de Derecho y Criminología de la UANL
ExplanadaLunes a Viernes
Nuevo LeónGuadalupeInstituto Tecnológico de Estudios Superiores
MonterreyAve. Garza Sada #2501 Sur, Col. Tecnológico Cp. 64849, Monterrey, N.L. Aula 1-118Lunes a Viernes
09:00 a 18:30 hrs.1 de abril de 2015
SonoraHermosilloUniversidad Del Estado de Sonora (UES)Ley Federal Del Trabajo Y Perimetral Col. ApoloLunes a Viernes
SonoraHermosilloUniversidad de Sonora (UNISON)Blvd. Luis Encinas Y Rosales Sn Col. Centro
Escuela de Contabilidad y Administración Edf. 10GLunes a Viernes
GuanajuatoIrapuatoUniversidad Liceo Cervantino, S.C.Calle Allende No. 200, Col. Centro, Irapuato, Gto., C.P. 36500Lunes a Viernes
GuanajuatoIrapuatoUniversidad Quetzalcóatl En Irapuato, S.C.Boulevard Arandas No. 975, Fracc. Tabachines, Irapuato, Gto., C.P. 36615Lunes a Viernes
Baja California SurLa PazInstituto Tecnologico de La PazBoulevard Forjadores 4720
8 de Octubre Segunda Sección
23080 La Paz, B.C.S. Centro de CómputoLunes a Viernes
10:00 a 12:00 hrs.1 de abril de 2015
GuanajuatoLeónUniversidad de Estudios Profesionales de Ciencias y
Artes (UEPCACalle Independencia No. 1706 Col. San Miguel, León, Guanajuato.Lunes a Viernes
GuanajuatoLeónUniversidad de la Salle BajioAv. Universidad No. 602 Colonia Lomas del CampestreC.P. 37150 León, Guanajuato.Lunes a Viernes
16:00 a 19:00 hrs.6 de abril de 2015
GuanajuatoLeónUniversidad IberoamericanaBoulevard Jose Bertiz Campero No. 1640 Col. Cañada de Alfaro en León, Guamajuato.Lunes a Viernes
08:00 a 17:00 hrs.6 de abril de 2015
Baja California SurLos CabosITES Los CabosBoulevard Tecnológico Y Gandhi Número S/N, Col. Guaymitas,Los Cabos,Baja California SurLunes a Viernes
15:00 a 19:00 hrs.1 de abril de 2015
Baja California SurLos CabosUniversidad del Golfo de CaliforniaMelchor Ocampo S/N, Colonia La Cruz, Cabo San Lucas, Municipio: Los Cabos Entidad Federativa: Baja California SurLunes a Viernes
TAMAULIPASMATAMOROSINSTITUTO TECNOLOGICO DE MATAMOROSCARRETERA LAURO VILLAR KM 6.5 CP 87490Lunes a Viernes
14:00 a 17:00 hrs.20 de abril de 2015
SinaloaMazatlanUniversidad Autonoma de Sinaloa Facultad de
Ciencias Económico-Administrativas de MazatlánAvenida Universidad, S/N Ciudad Universitaria UAS Mazatlán, Sinaloa.Lunes a Viernes
09:00 a 17:00 hrs.13 de abril de 2015
YucatánMéridaInstituto Comercial Bancario, A. C.Calle 62 No. 373 Por 45. Col. Centro, Mérida, Yuc., C.P. 97000Lunes a Viernes
16:00 a 20:00 hrs.13 de abril de 2015
Baja CaliforniaMexicaliUniversidad Autónoma de Baja CaliforniaBlvd. Río Nuevo Y Eje Central Sin Numero (Frente Al Bosque de La Ciudad)
Edificio Sia 3Er Piso Col. Jardines Del Lago
Mexicali, B.C. C.P. 21330
Edificio SIIA 3er pisoLunes a Viernes
08:00 a 20:00 hrs.1 de abril de 2015
Nuevo LeónMonterreyCentro de Estudios Universitarios MonterreyHidalgo No. 526, Poniente, Centro, C.P. 64000; Nuevo León, MonterreyLunes a Viernes
MichoacánMoreliaUniversidad Michoacana de San Nicolas de HidalgoAv. Francisco J Mujica S/N Col Felicitas Del Rio C.P. 58030, Morelia, Michoacan
Edif. A IV (CSER)Lunes a Viernes
MéxicoNaucalpanTecnológico de Estudios Superiores de EcatepecAv. Tecnológico S/N, Col. Valle de Anáhuac, Ecatepec de Morelos, C.P. 55210Lunes a Viernes
09:00 a 16:00 hrs.1 de abril de 2015
MéxicoNaucalpanLiceo Universidad Pedro de GanteCarretera Molino de las Flores km.1, col. Xocotlan, Texcoco México, C.P. 56200Lunes a Viernes
12:00 a 13:30 hrs.6 de abril de 2015
MéxicoNaucalpanUniversidad Insurgentes-Plantel AztecaAv. Central N° 10, Mz. 531 Lt.1 al 5 Col. Ciudad Azteca 3ra Sección Ecatepec Edo. MéxicoLunes a Viernes
MéxicoNaucalpanUAEM EcatepecAv. José Revueltas N° 17 Col. Tierra Blanca, C.P. 55020 Ecatepec de Morelos Estado de MéxicoLunes a Viernes
MéxicoNaucalpanUAEM AmecamecaCarretera Amecameca, Ayapango Km 2.5 C.P. 56900 Amecameca de Juárez MexicoLunes a Viernes
09:00 a 13:00 hrs.6 de abril de 2015
MéxicoNaucalpanUniversidad Tecnológica Fidel VelazquezEmiliano Zapata S/N, Col. El trafico, Nicolas Romero, C.P. 54400Lunes a Viernes
09:00 a 17:00 hrs.6 de abril de 2015
SonoraNogalesInstituto Tecnológico de NogalesAv. Tecnológico No. 911, Col. Granjas C.P. 84065, Nogales, SonoraLunes a Viernes
17:00 a 19:00 hrs.13 de abril de 2015
TamaulipasNuevo LaredoInstituto Tecnologico de Nuevo LaredoReforma 2007 Sur, Col. BurocrataLunes a Viernes
10:00 a 18:00 hrs.1 de abril de 2015
OaxacaOaxacaUniversidad MesoamericanaGarcía Vigil 202, Col. Centro, C.P. 68000, Oaxaca. Oax.Lunes 14:00 a 17:00 hrs.
Miercoles y Viernes 13:00 a 16:00 hrs.
Jueves 11:00 a 14:00 hrs.6 de abril de 2015
Distrito FederalOriente Del DfIbero-Casa MenesesAv Vasco de Quiroga 1613, Santa Fe, 01210 Ciudad de México, D.F. ?Lunes a Viernes
HidalgoPachucaUniversidad Tecnologica Tula TepejiAvenida Universidad Tecnológica 1000, El Carmen, 42830 Tula de Allende, Hgo.Lunes a Viernes
CoahuilaPiedras NegrasUniversidad Autónoma de Coahuila Facultad de
Administración y ContaduríaAv. 16 de Septiembre, N° 214, Col. Las Fuentes, C.P. 26010, Piedras Negras, Coahuila
Edificio B, Planta AltaLunes a Viernes
18:00 a 21:00 hrs.13 de abril de 2015
PueblaPuebla SurFacultad de Contaduría Pública de la BUAPBoulevard Valsequillo No. 70 Colonia Universidades C.P. 72570 Puebla, Pue
Planta BajaLunes a Viernes
09:30 a 16:00 hrs.6 de abril de 2015
PueblaPuebla NorteUniversidad Del Valle de Puebla3 Sur 5759 El Cerrito Puebla Pue 72440Lunes a Viernes
PueblaPuebla NorteUniversidad Tecnologica de TecamachalcoAvenida Universidad Tecnologica No. 1 Colonia Montecillo
Edificio T en la dirección de ContadURÍALunes a Viernes
PueblaPuebla NorteInstituto Tecnológico Superior de La Sierra Norte de
PueblaAv. José Luis Martínez Vázquez No. 2000, Jicolpa, Zacatlán, Pue. Edificio "Centro de Información" , Incubadora de Empresas.Lunes a Viernes
PueblaPuebla NorteUniversidad de Oriente21 Oriente 1816 Col. Azcarate, Pue.Lunes a Viernes
JaliscoPuerto VallartaCentro Universitario de La Costa (U. de G.)Av. Universidad No. 203, Del. Ixtapa, C.P. 48280, Puerto Vallarta, Jal.Lunes a Viernes
JaliscoPuerto VallartaUniversidad de Especialidades (UNE)Av. Francisco Medina Ascencio No. 2180, Zona Hotelera Norte, C.P. 48310, Puerto Vallarta, Jal.Lunes a Viernes
QuerétaroQuerétaroUniversidad Autonoma de Querétaro Facultad de
ContaduríaAve. Hidalgo S/N Edificio A 2 PisoSábados
TamaulipasReynosaUniversidad TamaulipecaCalle Colon Y Escobedo Sn. Zona Centro C.P 88500
09:00 a 18:00 hrs.1 de abril de 2015
TamaulipasReynosaUniversidad Del Valle de MexicoCalle Laredo Y Laguna Del Carpintero, Col. La Laguna. C.P.88720
CoahuilaSaltilloUniversidad Autonoma del NoroesteBlvd. Jose Musa de León Y Gral. Medardo de La Peña, Col. Los Pinos C.P. 25100
Laboratorio "D"Lunes a Viernes
15:00 a 17:00 hrs.1 de abril de 2015
CoahuilaSaltilloFacultad de Ciencias de La AdministraciónCarr. Saltillo Piedras Negras A.P. 308
Sala de DirectoresLunes a Viernes
San Luis PotosíSan Luis PotosíUASLP
Facultad de Contaduria y AdministraciónMadero No. 849 Col. Centro C.P. 78000 San Luis Potosí, S.L.P., MéxicoLunes a Viernes
San Luis PotosíSan Luis PotosíUASLP Unidad Académica Multidisciplinaria Zona
HuastecaRomualdo Del Campo No. 501 Fraccionamiento Rafael Curiel C.P. 79060 (Edificio de Arquitectura Planta Alta)Lunes a Viernes
MediaCarretera Rioverde - San Ciro Km. 4 Colonia Puente Del Carmen, Rioverde, S. L. P. (Centro de computo)Lunes a Viernes
San Luis PotosíSan Luis PotosíUniversidad de MatehualaCuauhtemoc 201 Ote. Zona Centro, Matehuala, S. L. P. (Biblioteca)Lunes a Viernes
17:00 a 19:00 hrs.6 de abril de 2015
Nuevo LeónSan Pedro Garza GarcíaUniversidad de Montermorelos
Facultad de ContaduríaApartado 16-5 / Montemorelos, N.L. MéxicoLunes a Viernes
Distrito FederalSur D.F.Escuela Superior de Comercio y Administracion
Unidad TepepanAnillo Periférico (Blvd. Adolfo Ruiz Cortines) #4863, Xochimilco, Arenal Tepepan (Antes Arenal
Tlalpan), 16020 Ciudad de México, D.F. Edif A, Segundo PisoMartes y Jueves
Distrito FederalSur D.F.ICEL Campus TlalpanCalzada de Tlalpan No. 2754 Col . Prados Coyoacán, Cp 04810 Delegación Coyoacán. Planta BajaLunes a Viernes
TamaulipasTampicoUniversidad Autónoma de Tamaulipas
Facultad de Comercio y Administración de TampicoAdolfo Lopez Ma Teos S/N Colonia Universidad, C.P. 89336
BibliotecaLunes a Viernes
ChiapasTapachulaUniversidad Autonoma de Chiapas campus IV Facultad de Contaduría PúblicaKilometro 1.5 de la carretera Puerto Madero, C.P. 30700, Tapachula, Chiapas.Lunes a Viernes
NayaritTepicUniversidad Autonoma de Nayarit
Unidad Academica de Contaduria y AdministraciónCiudad de La Cultura Amado Nervo , Col. Caja de Agua
Centro de NegociosLunes a Viernes
Baja CaliforniaTijuanaUniversidad Autónoma de Baja California
Facultad de Contaduría y AdministraciónCalzada Universidad No. 14418, Mesa de Otay, Tijuana, Baja California
Centro de EmprendedoresLunes a Viernes
Baja CaliforniaTijuanaUniversidad Tecnológica de TijuanaKm. 10 Carretera Libre Tijuana-Tecate, Col. El Refugio, Quintas Campestre Tijuana, Baja California. Edificio Docencia 3, P.B.Lunes a Viernes
15:00 a 17:00 hrs.13 de abril de 2015
Baja CaliforniaTijuanaInstituto Tecnológico de TijuanaAv. ITR Tijuana S/N, Col. Mesa de Otay, Tijuana Baja California
Departamento de Ciencias Económico AdministrativasLunes a Viernes
15:00 a 18:00 hrs.13 de abril de 2015
TlaxcalaTlaxcalaUniversidad Autónoma de TlaxcalaAv. Rivereña S/N Col. Centro Tlaxcala, Tlax. C.P. 90030Lunes a Viernes
MéxicoTolucaInstiruto Universitario del Estado de MéxicoBoulevard Toluca - Metepec Norte No. 814, Col. Hípico C.P. 52156 Metepec, Estado de México. AULA # 101 EDIFICIO "A"Lunes a Viernes
MéxicoTolucaCentro Universitario UAEMEXCarretera Federal Toluca-Tejupilco Km. 67.5 En Barrio de Santiago S/N, Temascaltepec, México. Planta Alta, BibliotecaLunes a Viernes
MéxicoTolucaUniversidad Autonoma del Estado de México
(UAEM)Cerro de Coatepec S/N, Ciudad Universitaria
Toluca, Edo. de México C.P. 50110Lunes a Viernes
MéxicoTolucaCentro Integral de Trámites y Servicios ZinacantepecGaleana No. 509 Bo. Del Calvario, Zinacantepec
P.B.Lunes a Viernes
MéxicoTolucaColegio de Contadores Públicos Del Valle de
TolucaAv. Edo. de Mexico No. 434 Barrio de Santiaguito Metepec C.P. 52140
Planta AlltaLunes a Viernes
VeracruzTuxpanUniversidad Veracruzana Facultad de Contaduría
Región Poza Rica Tuxpan, Ver.Kilómetro Siete Punto Cinco Carretera A La Barra, Ejido La Calzada, Tuxpan, Ver. Sala de CómputoLunes a Viernes
VeracruzTuxpanCentro de Estudios Universitarios Manuel Ignacio
AltamiranoCalle Argentina Número 204, Colonia 27 de Septiembre, C.P. 93320, Poza Rica, Ver. Sala de CómputoLunes a Viernes
VeracruzTuxpanUniversidad de La Huasteca VeracruzanaCalle 18 de Marzo No. 403
Colonia Tajín
Poza Rica, Ver. Primer Piso, Sala de CómputoLunes a Viernes
VeracruzTuxpanUniversidad del Golfo de México Norte Campus
Martínez de La TorrePredio La Mangana No. 105, Col. Ruiz Cortinez, Martinez de La Torre, Ver. Sala de CómputoLunes
14:00 a 17:00 hrs. Martes, Miercoles y Viernes
Jueves13 de abril de 2015
VeracruzTuxpanUniversidad del Golfo de México Norte, UGM, Campus TuxpanAv. Cuauhtémoc Número 92, Colonia Del Valle, En Tuxpan, Ver. Sala de CómputoLunes a Viernes
VeracruzTuxpanUniversidad Interamericana para El DesarrolloCalle Morelos Número 35 Col. Centro, Cp 92800, Tuxpan, Ver. Sala de CómputoLunes a Viernes
VeracruzTuxpanInstituto Tecnológico Superior de PánucoProlongación Avenida Artículo Tercero Constitucional S/N, Colonia Solidaridad, C.P. 93990, Pánuco
VeracruzLunes a Viernes
VeracruzTuxpanUniversidad Tecnológica de Gutierrez Zamora, Ver.Dr. Miguel Patiño Sin Número, Col. Centro, Gutiérrez Zamora, Ver. Sala de CómputoLunes a Viernes
ChiapasTuxtla GutiérrezUniversidad Autónoma de ChiapasMéxico, C.P. 29050. Biblioteca/Centro de cómputoLunes a Viernes
MichoacánUruapanUNIVA (URUAPAN)Galeana No. 74 Col. La Magdalena C.P. 60080 Uruapan, MichocánMartes y Jueves
07:00 a 20:00 hrs. Miercoles y Viernes
08:00 a 18:00 hrs.7 de abril de 2015
MichoacánUruapanUNIVERSIDAD VIZCAYA DE LAS AMÉRICASPaseo Lázaro Cárdenas No. 2001 Col. Los Angeles, Uruapan, MichoacánLunes a Viernes
12:00 a 17:00 hrs.6 de abril de 2015
MichoacánUruapanUNIVERSIDAD UNIVER PLANTEL ZAMORAAV. Ferrocarril No. 289 Fracc. El Jerico C.P. 59630 Zamora MichoacanLunes a Viernes
14:00 a 18:00 hrs.6 de abril de 2015
MichoacánUruapanUNIVA (ZAMORA)Madero Sur # 310 Col. Centro C.P. 59600 Zamora, MichoacanLunes a Viernes
16:00 a 20:00 hrs.6 de abril de 2015
VeracruzVeracruzInstituto Tecnologico Superior de CosamaloapanBoulevard San Cristobal Sin número, Col. La Amelia, C.P. 95400, Cosamaloapan, VeracruzLunes a Viernes
TabascoVillahermosaUniversidad Tec MilenioJosé Mariscal S/N, Col. José María Pino Suárez, Cp 86029, Villahermosa, Tabasco
TabascoVillahermosaInstitutto Tecnológico de Los RíosKm. 3 Carretera Balancán- Villahermosa, Balancan Tabasco. Edificio DLunes a Viernes
08:00 a 14:00 hrs.1 de abril de 2015
VeracruzXalapaUnidad Academica de Altotonga, de La
Universidad Tecnologica de Gutierrez ZamoraBenito Juárez, No. 19, Col. Centro, Altotonga, Veracruz. Sala de CómputoLunes a Viernes
09:00 a 15:00 hrs.6 de abril de 2015
VeracruzXalapaFacultad de Contaduria y Administración, de La
Universidad VeracruzanaCircuito Gonzalo Aguirre Beltran Sin Numero, Zona Universitaria, C.P. 91090, Xalapa, VeracruzLunes a Viernes
ZacatecasZacatecasUniversidad Autónoma de Zacatecas
Unidad Académica de Contaduría y AdministraciónCalle Comercio Y Administración, S/N, Zacatecas, Zac.Lunes a Viernes
JaliscoZapopanUniversidad de Guadalajra (Centro Universitario de
Ciencias Economico Administrativas)Periferico Nte. 799 Col. Belenes Zapopan Jalisco
Módulo I 202Lunes a Viernes
09:00 a 20:00 hrs.13 de abril de 2015
Declaración de ISR de Asalariados
Para trabajadores que únicamente tienen ingresos por sueldos, salarios y asimilados podrán presentar su Declaración Anual, con la posibilidad de obtener un saldo a favor del impuesto sobre la renta. Para obtener el saldo a favor considera las deducciones personales a las que tienes derecho. En este sentido, el SAT ha lanzado un simulador para que podamos ir familiarizándonos con la declaración anual. Ahora bien, la aplicación ya se encuentra disponible aquí.
Aplicación del SAT DAS Móvil
El SAT lanzó la aplicación DAS Móvil para los que perciben ingresos exclusivamente por sueldos, salarios y asimilados presenta tu Declaración Anual.
¿Cómo funciona DAS Móvil?
DAS Móvil es la aplicación donde se podrá presentar la Declaración Anual de Asalariados de 2015, tendrá acceso desde cualquier dispositivo a la página del SAT para cumplir con la obligación de presentar la Declaración Anual de Asalariado.
Simulador de Declaración de Asalariados
Este simulador es accesible desde cualquier dispositivo, incluso móvil, y sólo requiere la contraseña o tu firma electrónica. Tiene precargados los ingresos y retenciones de 2014 y solo necesitas agregar las deducciones personales. En marzo del próximo año ya incluirá tus datos de 2015.
Ingresa al simulador.
Pasos para presentar la Declaración Anual Simplificada de Asalariados
Los asalariados, como ya veníamos anunciando, tendrán un nuevo sistema para su presentación de la Declaración Anual que vence el próximo 30 de abril, y lo interesante es saber que la aplicación ya está disponible en el portal del SAT.
Para poder ingresar deben dirigirse a la sección de “Trámites” del portal del SAT, allí ingresar a “Declaraciones” para luego hacer clic en “Anuales” y seleccionar por último “Asalariados 2015“. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o e.firma portable.
Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2015 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en cinco días. Verifica más aquí sobre la Devolución de Impuestos.
Allí el asalariado tendrá que ingresar los datos de sus ingresos, retenciones, deducciones, y el sistema calculará automáticamente su impuesto a cargo o a favor.
Primero debe ingresar al portal del SAT con el RFC y contraseña, allí eligirá la aplicación dentro de la sección Trámites, como ya explicamos antes.
Al entrar al sistema deberán aparecer los datos personales como el RFC, CURP, Nombre Completo, Ejercicio a Presentar, Tipo de Declaración y Zona Geográfica.
En el área de ingresos debemos capturar los datos de sueldos, salarios y asimilados de nuestra constancia. Como sabemos, es la que debe ser entregada por el patrón para que puedas realizar tu Declaración Simplificada.
Egresos o Deducciones Personales
En esta parte, se ingresan las deducciones personales siempre y cuando cumplan con los requisitos de deducibilidad.
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios: pagados para el contribuyente, su cónyuge o para la persona con quien viva en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que dichas personas no hayan percibido durante el año ingresos en cantidad igual o superior a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.
Gastos funerarios: Solamente la cantidad que no exceda del salario mínimo general del área geográfica del contribuyente, elevado al año.
Primas por seguros de gastos médicos: complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
Intereses reales: devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración, por créditos hipotecarios utilizados para la construcción o remodelación de casa habitación, así como los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
Donativos no onerosos ni remunerativos: El monto de los donativos que se deduzcan en la Declaración anual no deben exceder del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
Aportaciones complementarias de retiro: realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro, así como las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias. El monto de esta deducción será como máximo de 10% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
Transportación escolar: de tus descendientes en línea recta (hijos, nietos), pero sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte.
El importe de los estímulos fiscales por: depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. El monto que puedes deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
Descuento de gastos por Colegiaturas
De acuerdo con los beneficios fiscales, por el 2015 (aplica para 2016), se permite deducir en la Declaración Anual los pagos de colegiaturas, desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los siguientes montos, como máximo:
Saldo a Cargo o a Favor en Declaración Anual Simplificada
Si obtuviste saldo a cargo el sistema te genera una línea de captura para poder pagar en el banco y en dado caso de que resulte saldo a favor
¿Cómo presentar declaraciones de años anteriores?
Para poder hacer la presentación de la declaración de ISR de años anteriores debemos usar el DeclaraSAT correspondiente al ejercicio que se desea presentar, y no se podrá utilizar el cálculo automático de impuestos.
En este caso se necesitará hacer el cálculo manual (por fuera) y usar DeclaraSAT para llenar el formato y enviar la declaración.
Si quiere presentar la declaración anual de ISR de 2011, utilice este DeclaraSAT.
Para la declaración 2012, deberá usar este otro DeclaraSAT. Este programa también se utiliza para presentar la declaración anual de 2013.
¿Cuánto se pagará de ISR?
Para conocer el cálculo del ISR, debemos tener en cuenta las siguientes tablas que se aplicarán a nuestro cálculo que a continuación detallamos.
Aproveche y calcule su ISR con nosotros:
De primera mano sabemos que no es tan fácil como el cálculo del IETU o del IVA, y esto se debe a que la tasa varia dependiendo del límite inferior en que se ubique la base imponible (los ingresos anuales), asimismo, se utilizan las tablas ISR 2016 para poder saber cuánto debemos pagar. Es decir que, la tasa puede variar desde el 1.92% al 35% para personas físicas y, se sitúa en el 30% para todas las personas morales.
A continuación, podrá descargar el excel de cómo calcular el ISR (el pago es un clic en nuestras redes sociales):
Descargar Excel para calcular el ISR con excel
Si necesita ayuda, vea el siguiente tutorial de qué cantidades deberá completar para poder calcular el ISR de manera correcta con excel:
Tablas ISR 2016 – Tablas 2016
Tabla ISR 2016 para el cálculo de los pagos provisionales mensuales
Límite InferiorLímite SuperiorCuota Fija% sobre excedente de límite inferior
Tabla ISR 2016 para el cálculo de los pagos provisionales anuales
$0,01$5.952,84$0,001.92%
$5.952,85$50.524,92$114,296.40%
$50.524,93$88.793,04$2.966,9110.88%
$88.793,05$103.218,00$7.130,4816.00%
$103.218,01$123.580,20$9.438,4717.92%
$123.580,21$249.243,48$13.087,3721.36%
$249.243,49$392.841,96$39.929,0523.52%
$392.841,97$750.000,00$73.703,4130.00%
$750.000,01$1.000.000,00$180.850,8232.00%
$1.000.000,01$3.000.000,00$260.850,8134.00%
$3.000.000,01En adelante$940,850,8135.00%
Vea cuándo no deberá pagar impuestos a continuación…
Antes de ver los tipos de exenciones que se tiene al presentar el ISR, debemos saber que se trata de un privilegio otorgado por el Gobierno o la Ley, excluyendo a las personas del pago de un impuesto al cual se encontraría sometido un sujeto pasivo, que sin esta exención sí pagaría el impuesto.
Las exenciones del ISR son:
Los trabajadores que perciban un salario mínimo general
Las prestaciones distintas del salario, cuando no excedan de los mínimos señalados por la legislación laboral.
Remuneraciones de tiempo extra o prestación de servicios en días de descanso sin disfrutar de otros en sustitución.
Aguinaldo: exento hasta el equivalente a 30 salarios mínimos generales, por el resto se pagará ISR.
Prima vacacional y PTU: estas percepciones se encuentran exentas en 15 salarios mínimos generales.
Tratándose de los demás trabajadores. Están exentos del 50% de las remuneraciones por concepto de tiempo extraordinario o de la prestación de servicios que se realice en los días de descanso sin disfrutar de otros en sustitución. Siempre y cuando no más de tres horas diarias ni más de tres días a la semana, pagándose dobles y días festivos triple. Asimismo, no deberá exceder el equivalente a 5 veces el salario mínimo general por cada semana de servicios.
Indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades que se concedan en leyes, contratos colectivos de trabajo o contratos ley.
Jubilaciones, pensiones, haberes del retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, cuyo monto diario no exceda de 9 veces salario mínimo general
Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral, que se concedan de manera general de acuerdo con las leyes o contratos de trabajo.
Las prestaciones de Seguridad Social que otorguen las instituciones públicas.
Las aportaciones y sus rendimientos provenientes de la cuenta individual del Fondo de la Vivienda y del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Los provenientes de cajas de ahorro de trabajadores y de fondos de ahorro establecidos por las empresas. Siempre y cuando no exceda del 13% del sueldo ni 1.3 veces el salario mínimo general elevado al año.
Las cuotas de Seguridad Social de los trabajadores pagada por los patrones.
Primas de antigüedad e indemnizaciones por concepto de separación. Hasta por el equivalente a 90 veces el salario mínimo general
Remuneraciones percibidas por extranjeros: Los agentes diplomáticos, agentes consulares, empleados de embajadas, delegaciones o consulados extranjeros, miembros de delegaciones oficiales, miembros de delegaciones científicas y humanitarias, representantes, funcionarios y empleados de los organismos internacionales con sede u oficina en México, técnicos extranjeros contratados por el Gobierno Federal
Los viáticos, cuando sean efectivamente erogados en servicio del patrón y se compruebe con documentación de terceros que reúnan los requisitos fiscales
Derivados de enajenaciones: La casa habitación del contribuyente, bienes muebles
Los intereses pagados por instituciones de crédito, siempre que los mismos provengan de cuentas de cheques, para el depósito de sueldos y salarios, pensiones o para haberes de retiro o depósitos de ahorro, cuyo saldo promedio diario de la inversión no exceda de 5 salarios mínimos generales del área geográfica del Distrito Federal.
Los donativos entre cónyuges o los que perciban los descendientes de sus ascendientes en línea recta, cualquiera que sea su monto. Los que perciban los ascendientes de sus descendientes en línea recta, siempre que los bienes recibidos no se enajenen o se donen por el ascendiente a otro descendiente en línea recta sin limitación de grado.
Los derivados de la enajenación de acciones a través de bolsas de valores concesionadas en los términos de la Ley del Mercado de Valores.
Los provenientes de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, siempre que en el año de calendario los mismos no excedan de 40 veces el salario mínimo general correspondiente al área geográfica
Los que se obtengan, hasta el equivalente de veinte salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al año, por permitir a terceros la publicación de obras escritas de su creación en libros, periódicos o revistas
Vea debajo cómo pagar menos impuestos deduciendo gastos y otras cargas…
También para poder pagar menos impuestos, al realizar la página de la entidad administradora tributaria, debemos buscar cómo hacer para abonar menos tributos mediante las deducciones.
Todas las personas físicas residentes en el país que se encuentren alcanzados por este gravamen, podrán, para calcular su impuesto anual realizar las deducciones autorizadas en la ley, pero también podrán añadir las deducciones personales.
A continuación se verán las deducciones personales.
A las entidades a las que se refiere el artículo 82 de esta Ley.
A las entidades a que se refieren los artículos 81, fracción XIX y 83 de esta Ley.
A las personas morales a las que se refieren las fracciones VI, X, XI y XX del artículo 81 de esta Ley y que cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 83 de la misma Ley, salvo lo dispuesto en la fracción I del mismo artículo.
A las asociaciones y sociedades civiles que otorguen becas y cumplan con los requisitos del artículo 94 de esta Ley.
Aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro, en los términos de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro o a las cuentas de planes personales de retiro, así como las aportaciones voluntarias, siempre que en este último caso dichas aportaciones cumplan con los requisitos de permanencia establecidos para los planes de retiro conforme al segundo párrafo de esta fracción. Esta deducción será de hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cuatro salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al año.
Deducciones por colegiaturas: Por otra parte, las personas físicas podrán deducir para efectos de su Impuesto Sobre la Renta (ISR), las colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria y media superior. Siempre y cuando, los estudios sean para el propio contribuyente, de su cónyuge, de sus hijos o de sus padres. Esto será posible de acuerdo a la tabla a continuación. Deducciones: Nivel educativo y límite anual de deducción:
¿Hay gastos que no pueda eliminar? averíguelo en el apartado que sigue…
¿Sabe qué puede suceder si no cumple con sus obligaciones? mejor mire el punto que sigue…
Fondos de Pensiones y Jubilaciones en el Extranjero
En el ejercicio fiscal 2015, las personas morales que tengan como accionistas a fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero podrán excluir, para el cálculo del 90% de los ingresos de la enajenación o del arrendamiento de terrenos y construcciones ubicados en el país, así como de la enajenación de acciones:
El ajuste anual por inflación acumulable
La ganancia cambiaria que deriven exclusivamente de las deudas contratadas para la adquisición o para obtener ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal, de terrenos o de construcciones, ubicados en el país.
Para cerrar el tema, debemos saber qué sucede si olvidamos declarar o pagar el ISR de cada año. Si su caso es de haber presentado la declaración pero no llegó a pagar el monto a cargo, no tenga miedo ni se asuste pero pague cuanto antes. El incumplimiento de las obligaciones fiscales trae como consecuencia la imposición de multas, recargos, gastos de ejecución, auditorías y, si fuese grave, hasta años de cárcel.
En el caso de que se haya olvidado de realizar tu declaración anual de impuestos antes de la fecha límite, todavía tendrás tiempo de hacerla bajo los mismos formatos y pasos, lo único que cambia es que en tu historial se destaca que es extemporánea.
Cabe la posibilidad de que de inmediato el SAT exija el cumplimiento, entonces, ya tenemos ganada una multa. Casi nunca es tan veloz porque hay muchos que tienen atrasadas declaraciones de años pasados.
Entonces, el presentar fuera de término o pagar tras el vencimiento, sólo nos acarrearía pagar una actualización del monto a pagar por inflación y los recargos correspondientes, no la multa.
Multas: es una penalización por cada obligación no presentada. Pueden ir de 1,240 a 15,430 pesos por cada una de las obligaciones no declaradas de manera espontánea dentro del plazo correspondiente o de 1,240 a 30,850 por cada obligación en caso de que el SAT ya le haya hecho el requirimiento de pago y usted no lo haya atendido, según datos de la dependencia.
Aquí debemos mirar el Código Fiscal, donde se contempla el castigo con cárcel cuando una persona omita por más de 12 meses presentar sus declaraciones con carácter de definitivas (IVA mensual e ISR anual). Pero la pena corporal no se obtiene en automático.
Esto es lógico, dado que primero debe ser probada dicha actitud y debe ser con ardid. Primero la autoridad le va a invitar a hacer el pago de tu adeudo, después le requiere, si el contribuyente no le hace caso, entonces, le puede demandar ante el Ministerio Público.
¿Podemos eximirnos de las multas?
Hay varias maneras de evitar multas pero también existe la forma de pagar menos cuando ya estemos encuadrados en una.
50% de reducción siempre que los contribuyentes:
Corrijan su situación fiscal derivado del ejercicio de facultades de comprobación.
Paguen las contribuciones omitidas y sus accesorios, cuando sea procedente.
Realicen el pago después de que las autoridades fiscales inicien el ejercicio de sus facultades de comprobación, y
Antes de que se levante el acta final de la visita domiciliaria o se notifique el oficio de observaciones.
40% de reducción si los contribuyentes:
Corrigen su situación fiscal derivado del ejercicio de facultades de comprobación.
Paguen las contribuciones omitidas junto con sus accesorios, en su caso.
Realicen el pago después de que se levante el acta final de la visita domiciliaria o se notifique el oficio de observaciones.
Antes de que se notifique la resolución que determine el monto de las contribuciones omitidas.
¿Puedo corregir mis Declaraciones?
Claro que sí, el SAT nos da hasta 3 posibilidades de presentación de Declaraciones Complementarias en algunos casos para salvaguardar los errores presentados en las declaraciones propiamente dichas. Si necesita saber más sobre este tema, lo invitamos a ver el especial de Declaraciones Complementarias donde se explica ampliamente sus requisitos y consecuencias.
Tutoriales del SAT para la Declaración Anual
Guía de llenado para Asalariados
Guía de llenado para DeclaraSAT
276 Comentarios	HERIBERTO CABALLERO junio 5, 2013 de 10:12 am
Si tengo que presentar una declaración anual de años anteriores de personas fisicas, ¿ocuparia el mismo programa del declarasat del 2013?
Nicolas Rombiola junio 5, 2013 de 11:19 am
Efectivamente, el Declarasat 2013 reemplaza a los anteriores así que deberías poder presentar las de años pasados.
Si quieres aquí puedes descargarlo: http://losimpuestos.com.mx/declarasat-2013/
Pedro diciembre 28, 2014 de 9:42 pm
Saludos, disculpe soy maestro tengo dos plazas y gano en total aproximadamente 15 mil al mes. No supero los 400 mil al año pero sí tengo dos patrones porque trabajo en dos escuelas de diferente nivel, ¿tengo que hacer mi declaración anual?
Nicolas Rombiola diciembre 29, 2014 de 7:35 am
Pedro, efectivamente, cuando se tengan 2 o más empleadores deberá declararse. Saludos
Pedro diciembre 29, 2014 de 12:28 pm
Disculpa estoy preocupado porque nunca he realizado una declaración anual, ¿me cobrarían mucho de multas? tengo aproximadamente trabajando 10 años y nunca he realizado una declaración y gano 15 mil al mes con dos plazas de maestro, más o menos cuánto tendría que pagar y cómo podría hacer la declaración anual del 2014. Saludos y gracias por la información.
Daniel marzo 19, 2015 de 5:21 pm
Buenas tardes Pedro, antes que nada en esos 10 años tu empleador hizo tu declaración por ti, más bien informó por ti, y no tendrás ningún problema en hacer tu declaración 2014 y podrás hasta obtener una devolución.
karina junio 25, 2013 de 8:29 pm
¿que pasa si una sociedad cooperativa no ha presentado declaracion anual hasta el momento? y que debe hacerse apenas tiene 2 años de funcionamiento
Alejandra junio 26, 2013 de 12:57 pm
no presente mi declaración de modificación patrimonial en 2011, la tengo que presentar extemporánea, quiero saber si la puedo presentar en declaranet plus, ya que estuve buscando la opción de extemporánea y no la encontré, ojala me pudieran enviar alguna liga o algo para saber si la presento ahí o no.
también quisiera saber si, ya que no hubo modificaciones en ese año tengo que capturar la información que tenia, ya que posteriormente adquiri algunas cosas en 2012.
SERGIO V. octubre 3, 2013 de 8:39 pm
Hola buenas noches, me puedes ayudar, me contrataron para un proyecto del cual tengo que ingresar una factura de 300 mil pesos + iva, yo no estoy dado de alta, pero una persona me prestara una factura, por concepto de consultora. pero me dice que tengo que comprobarle alrededor del 17.5 de IETU y cerca del 40% de ISR.
como puedo saber que cantidad tendría que comprobarle para que la el neto de la factura pueda salir libre.
De antemano muchas gracias por tu oportuna respuesta.
cp fernando lopez glez mayo 5, 2014 de 6:58 pm
Si gustas te puedo ayudar, si no has arreglado tu asunto.
Héctor Cisneros noviembre 27, 2013 de 7:39 pm
Mi suegro tiene 75 años, recibe una renta mensual ($35,000) por alquiler de un terreno para un torre de telecomunicaciones. No ha pagado impuestos durante más de cinco años (aunque antes sí lo hacía, estaba lúcido, hoy día padece demencia senil -comprobable-). Preguntas:
1.- Si intento ponerlo al corriente, ¿se puede pagar 2014 en adelante, es decir, borrón y cuenta nueva?
2.- En caso de que NO se pueda “borrón y cuenta nueva”, ¿cuántos años queda vigente la deuda (recargos y demás), son máximo cinco?
3.- De no poder ser nada de lo anterior, me puede decir, a groso modo, ¿cuánto podría ser de pago (montos totales aproximados?, se debe desde 2008, inclusive?
Nicolas Rombiola noviembre 28, 2013 de 6:01 am
Hola Héctor, Te comento que, por su situación, tu suegro debiera declararse como incapaz y delegar todas sus obligaciones a un tutor o familiar. Esto se hace vía judicial, con la declaración de su situación por Juez.
Hasta que esto no esté realizado, al SAT poco le importará cómo se encuentra. Por lo cual, no podrás hacer borrón y cuenta nueva, pero sí tendrás la oportunidad de ponerte al día desde 5 años hasta hoy. Lo que deba más antiguo, no cuenta.
El monto será difícil de calcular porque de seguro tu suegro tiene gastos que son deducibles, por lo cual te invito a usar nuestra calculadora de ISR.
Francisco Hernandez enero 6, 2014 de 9:32 am
A partir de cuándo puedo presentar mi declaración anual 2014 (ejercicio 2013), soy persona física con actividad profesional. Gracias de antemano por su respuesta.
Nicolas Rombiola enero 6, 2014 de 9:54 am
Francisco, será necesario esperar a que se libere el Declarasat 2014, que como viene haciéndose años anteriores, será desde mediados de febrero.
juan cabrera enero 10, 2014 de 7:49 pm
Quisiera me apoye con una duda, si tuve ingresos por salarios, pero además también beca para educación durante 2012 debo incluir la beca en la declaracion anual si la misma ya pagó impuesto, retenido por el gobierno del Estado de México.
Nicolas Rombiola enero 13, 2014 de 7:17 am
Juan, lo que debes hacer es incluir la retención y entonces no pagarás el impuesto porque ya está indicado allí.
mary abril 25, 2014 de 4:51 am
Tengo una duda, mi esposo trabaja en una tienda departamental muy conocida y se enteró de la declaración de asalariados junto sus documentos y la realizó por Internet y le salió un saldo a favor el cual ya se le pagó, pero en su trabajo le dijeron que tiene que regresarles el dinero que el SAT le dio a favor y que sino puede perder su trabajo ¿eso se puede hacer? Y por que la devolución es a la empresa y no al SAT que fue quien lo depositó. Espero tu respuesta mil gracias.
Nicolas Rombiola abril 25, 2014 de 1:08 pm
Mary, vamos por parte. La declaración es de la persona y el dinero será de él, dado que si la empresa pagó algo anteriormente fue retenido desde su salario. Saludos
Juan Arias enero 19, 2014 de 7:20 pm
Qué sucede con los depósitos a cuentas personales por concepto de remesas desde el exterior, ¿los beneficiarios tienen que pagar impuestos por recibir dinero desde el extranjero?
Nicolas Rombiola enero 20, 2014 de 2:56 pm
Juan Arias, las remesas no están exentas y serán un ingreso para la persona que lo recibe, por lo cual sí están alcanzadas.
Yane enero 20, 2014 de 8:49 am
Hola. Tengo una duda, si mi ingreso mensual es de 10000 por arrendamiento ¿Cuánto debo de pagar de ISR?
Nicolas Rombiola enero 20, 2014 de 2:38 pm
Yane, te recomiendo usar nuestra aplicación http://losimpuestos.com.mx/calculadora-de-isr-2014/ para calcular el ISR mensual de 2014.
dori enero 31, 2014 de 10:02 pm
Me pueden decir el fundamento legal de que los contribuyentes persona física no están obligados a realizar la declaración anual si tienen ingresos menores a 400,000.
Nicolas Rombiola febrero 3, 2014 de 10:35 am
Dori, artículo 150 de la LISR 2014: “Podrán optar por no presentar la declaración a que se refiere el párrafo anterior, las personas físicas que únicamente obtengan ingresos acumulables en el ejercicio por los conceptos señalados en los Capítulos I y VI de este Título, cuya suma no exceda de $400,000.00, siempre que los ingresos por concepto de intereses reales no excedan de $100,000.00 y sobre dichos ingresos se haya aplicado la retención a que se refiere el primer párrafo del artículo 135 de esta Ley.”
Adri@ febrero 6, 2014 de 7:48 pm
Buenas noches, con una percepción menor a 400,000 por nómina, iniciaré a pagar colegiatura de primaria, y mi declaración solamente ha sido realizada por el patrón. Quiero iniciar el proceso de reembolso, pero no entiendo en porcentaje o cantidad de reembolso. ¿Debo hacer una declaración de percepción ademas de la que hace mi patrón? Y si informo a mi patrón con una carta que are mi declaración voluntaria de colegiaturas, ¿el seguirá haciendo la declaración correspondiente a la nomina? Son muchas preguntas.
Nicolas Rombiola febrero 7, 2014 de 10:36 am
Adrián, debes hacer tú la declaración anual presentando al patrón la voluntad de ser tú el que la efectúe. En cuanto a la nómina es responsabilidad de él.
Mario Maertinez febrero 25, 2014 de 3:53 pm
Quiero saber por qué razón los gastos que tengo no son deducibles al 100%.
Mi actividad es consiste en usar máquinas que importé yo mismo sin intermediarios para fabricar productos plásticos. Por lo tanto no puedo deducirlas.
Utilizo material también importado por mi y en un caso extremo puedo fabricar mi propio material. En ocasiones lo que vendo tiene un elevado valor comercial y si se factura no hay gastos más allá de la renta, y servicios que no alcanzan para deducir nada pues ni siquiera me los toman al 100% y entonces toda mi utilidad es para pagar impuestos. No estoy de acuerdo con eso ¿qué puedo hacer?
Nicolas Rombiola febrero 25, 2014 de 5:04 pm
Mario, lamento informarte que si no puedes deducir nada, tendrás que pagar impuestos. Saludos
Anselmo abril 3, 2015 de 8:50 am
No sé quién te dijo o de dónde sacas que los gastos de las máquinas que importaste no son deducibles. ¿Cómo las importaste? ¿con pedimento individual o pedimento global? Aún cuando sean con pedimento global (el cual no está a tu nombre) puedes deducir el 100% del valor de compra al extranjero. Por supuesto no podrás deducir el IVA, por la simple razón de que en el extranjero no se maneja IVA. No le preguntes a un contador convencional ya que ellos te dirán que las facturas extranjeras no son deducibles (ellos creen que por el hecho de que una factura extranjera no reúne requisitos fiscales -como no tener el RFC- ya por eso no son deducibles). Falso. Cualquier factura extranjera es deducible para el ISR (no para el IVA). Tu fundamento legal es el hecho de que para hacer dicha compra de las máquinas que importaste debiste haber hecho algún tipo de transferencia bancaria al extranjero y por lo tanto usaste el sistema financiero.
tere bonilla marzo 2, 2014 de 11:00 pm
Buen día, tengo pendientes las declaraciones 2009 y 2010 y trabajé con un patrón que no presentó mis declaraciones, no percibí más de 400,000 ni siquiera, entonces ¿qué problema hay si no la presento o dónde la tengo que presentar?
Nicolas Rombiola marzo 3, 2014 de 9:14 am
Teresa, no hay problema si no entras en estos parámetros indicados. Saludos
jose de jesus marzo 20, 2014 de 3:24 pm
Hola pedí hacer mi declaración voluntaria ¿si no la hago qué sucede? gano menos de 400 mil.
No estás obligado por lo cual no pasa nada. Saludos
Adolfo HAyashi marzo 23, 2014 de 6:40 pm
Duda: No hay DeclaraSAT 2014 y el sistema por Internet para asalariados 2013 curiosamente no contempla las deducciones por pagos y retenciones de ISR por concepto de inversiones (pérdida deducible), ¿esto quiere decir que en 2013, SAT no permitirá estos conceptos como deducciones?
Mega abril 28, 2014 de 11:37 pm
No han respondido esta duda, que yo también tengo…
Argelia marzo 24, 2014 de 12:33 pm
Hola buen día, tengo un crédito Hipotecario Cofinavit, pero voy a dejar de trabajar y ya no tendré ingresos, ¿ya no será posible recuperar los intereses de este Crédito Hipotecario?
Nicolas Rombiola marzo 24, 2014 de 12:40 pm
Argelia, si no trabajas y no tienes ingresos no harás tu declaración anual por lo cual, no podrás recuperarlos.
Jorge Vargas abril 9, 2014 de 8:26 am
¿Se pueden deducir colegiaturas pagadas en efectivo en la declaración 2013 como asalariado?
Nicolas Rombiola abril 9, 2014 de 8:30 am
Jorge, sí podrás, el cambio aplica para las deducciones de 2014. Saludos
Roberto abril 11, 2014 de 3:36 pm
Hola, si tuve tres empleos durante el 2013, ¿estoy obligado a presentar mi declaración?
zarezer abril 14, 2014 de 12:11 pm
Si la empresa donde trabajo ya hizo mi declaración de impuestos del 2013 y si yo quiero hacerla personalmente ¿puedo volverla a hacer otra vez la declaración del mismo año 2013?
Nicolas Rombiola abril 16, 2014 de 5:20 am
Sí, puedes hacerla pero será complementaria.
Jorge Maldonado abril 14, 2014 de 8:29 pm
El año 2013 tuve un patrón que me tenía registrado con el sueldo mínimo. Tengo ingresos acumulables por 25,000 pesos. ¿Está permitido presentar declaración anual y solicitar devolución de impuestos? tengo deducciones por colegiaturas 14,000 pesos e intereses reales pagados por hipoteca por 30,000 pesos.
Nicolas Rombiola abril 15, 2014 de 6:13 am
Jorge, sí está permitido siempre y cuando le hayas informado a tu patrón que la declaración la harás por tu cuenta.
SANDRA CAVAZOS abril 16, 2014 de 7:04 pm
Hola disculpa una pregunta. Ya hice mi declaración en DeclaraSAT 2014, presenté la 2013 el 4 abril pero no me han hecho ningún depósito ¿no sabes cuántos días hábiles son para el pago?
Nicolas Rombiola abril 23, 2014 de 9:01 am
Sandra, se supone que 5 pero el SAT realmente tiene hasta 40 hábiles.
FERNANDO DOMINGUEZ abril 18, 2014 de 8:53 am
En el Declarasat 2013 no vienen los datos para IVA e IETU del año pasado para presentar en la anual ¿por qué?
Tayde abril 22, 2014 de 12:05 pm
Sí vienen, pero hay que seleccionarlos cuando seleccionas los ingresos o el régimen.
Connie Márquez abril 23, 2014 de 7:55 pm
¿Puedo presentar mi declaración 2013 de sueldos en formato de papel ante alguna institución bancaria?
Nicolas Rombiola abril 24, 2014 de 6:44 am
Connie, podrás pero ante el SAT, no ante un banco.
JOSE LIMON abril 24, 2014 de 7:56 pm
Buenas noches, presenté mi declaración 2013 el día 14 de Abril en la oficina del SAT, apareció un saldo a favor, pero yo percibo dos pensiones, al revisar detecto que me tomaron en cuenta doble subsidio, pero en la oficina del SAT no se dieron cuenta. ¿Qué trámite necesito realizar para regularizar mi declaración porque de acuerdo a mis cálculos tengo saldo en contra?
Nicolas Rombiola abril 25, 2014 de 1:29 pm
José, deberías presentar una declaración complementaria. Saludos
Sara López abril 24, 2014 de 8:12 pm
Buenas noches, soy comerciante y quisiera saber si las tablas que manejan del ISR 2014 están establecidas para la venta en bruto o son enfocadas a las ganancias; así de igual manera me podrían informar en donde puedo encontrar más información con respecto a este tema.
Espero y puedan resolver mi duda por su atención gracias
Nicolas Rombiola abril 25, 2014 de 1:20 pm
Sara, las tablas se usan sobre la ganancia neta, no la bruta, dado que antes de llegar a la utilidad fiscal debes descontar los costos y deducciones.
Puedes ver más aquí http://losimpuestos.com.mx/isr-2014/
Cesar Mendoza abril 25, 2014 de 2:36 pm
Soy asalariado y se presentó mi declaración por medio de Declarasat 2013, ¿puedo presentarla de nuevo a través de Asalariados 2013?
Nicolas Rombiola abril 28, 2014 de 7:01 am
César, no hace falta presentarla nuevamente. Si así lo fuera sería complementaria. Saludos
Teresa abril 26, 2014 de 12:31 pm
Hola, trabajo en un dependencia y supero los 400,000 pesos anuales. Nunca he presentado declaración y solo trabajo ahí, y calculé mi impuesto con la calculadora de esta página y me calcula correcto a lo que me descuentan ¿es necesario que realice la declaración?
Nicolas Rombiola abril 28, 2014 de 7:02 am
Teresa, sí, es necesario dado que a partir de los 400 mil pesos tienes la obligación de presentar aunque después no debas abonar nada porque ya te han retenido correctamente.
Gabriela Montero abril 26, 2014 de 2:50 pm
La empresa donde laboro presentó mis declaraciones anteriores, pero no ingresaba lo de los intereses reales de mi crédito hipotecario, tengo las constancias de intereses anteriores pero quiero saber si puedo volver a declarar para recuperar los intereses del hipotecario. Gracias
Gabriela, sí podrás hacerlo siempre que hagas una declaración complementaria modificando los puntos que señalas sobre intereses de cada año.
julio abril 28, 2014 de 9:37 pm
Hola soy una persona física si hago mi declaración este año estoy obligado a realizarla todos los años siguientes.
Nicolas Rombiola abril 29, 2014 de 10:42 pm
Julio, mientras encuadres con los límites que te obligan a declarar tendrás que hacerlo, sino podrás suspender actividades si no tienes ingresos, pero si no pasas los límites no estás obligado. Saludos
ELEAZAR abril 28, 2014 de 10:59 pm
Los 400,000 son sobre sueldo bruto o neto, me refiero con el pago de impuestos y servicio médico y de pensión. Trabajo en el gobierno.
Nicolas Rombiola abril 29, 2014 de 10:41 pm
Eleazar, se trata del bruto. Saludos
b abril 28, 2014 de 11:17 pm
!Hola!, ¿alguien me puede orientar? tengo 2 empleos y la suma de mis ingresos es mayor a 400000 pesos ¿cómo le hago para aclarar ese punto? Y evitar me calculen un impuesto muy alto.
Nayeli Cruz Tapia mayo 8, 2014 de 2:03 pm
Buena tarde mi contadora realizó la declaración anual desde el pasado 15 de abril (yo era empleada de honorarios) y salió una cantidad a favor pero a la fecha no he recibido el deposito por parte de hacienda, sin embargo a otros compañeros ya les fue depositado el beneficio.
¿Cuál es el tiempo que tarda el sistema en hacer la devolución?
Nicolas Rombiola mayo 8, 2014 de 2:08 pm
Nayeli, hasta 40 días hábiles puede demorar el SAT.
Omar junio 21, 2014 de 5:01 am
Hola hice mi declaración 2013 en abril 28 y no he recibido mi saldo a favor ¿qué debo hacer para ver en que status está?
Luis agosto 18, 2014 de 1:40 pm
Hola estoy en Régimen de Incorporación. Quiero declarar febrero 2014 pero tengo 20,00 pesos en total con todo de IVA recibido y ninguna factura expedida. ¿Será conveniente declarar que vendí unos 25,000 pesos o más de “mostrador” sin factura para que se vea decente?
En Enero 2014 no facturé pero recibí 4,000 pesos en facturas a mi RFC y declaré como 2,500 vendidos sin factura.
Nicolas Rombiola septiembre 23, 2014 de 7:39 pm
Luis, debes declarar lo que sucedió en verdad, si puedes justificarlo es el punto después. Saludos
victor manuel fernandez ri agosto 19, 2014 de 8:13 pm
Hola buen día… yo hice mi declaración el 1 de julio y ahora ya es 19 de agosto y no me han depositado mi saldo a favor ¿qué pasaría?
Nicolas Rombiola agosto 20, 2014 de 6:34 am
Víctor, tuvo que haber un error en la presentación para tal demora, consulta su estado por Internet. Saludos
Silvia agosto 25, 2014 de 10:49 pm
Hola. Soy maestra con 2 plazas en la SEP, una en secundaria y otra en preparatoria. Mis ingresos ascienden a los 400,000 entre las dos, pero yo nunca he hecho mis declaraciones anuales, por lo cual tengo miedo que me multen ¿Qué debo hacer? ¿Debo presentar declaración por los últimos 5 años? Y de ser así ¿saben algún estimado de cuánto dinero me irán a cobrar? ¿Será con actualización y recargos?
Manu septiembre 1, 2014 de 11:40 am
Mi empresa presentó mi constancia con el RFC equivocado. Por mi parte, hice la declaración con el correcto. Esto ha derivado en que no pueda cobrar el saldo a favor resultado de la misma. ¿Cuál sería el procedimiento a seguir?
Nicolas Rombiola septiembre 1, 2014 de 4:10 pm
Manuel, en este caso deberás acudir al SAT a verificar que ellos puedan unificarte las presentaciones. Saludos
sara septiembre 15, 2014 de 5:44 pm
Hola buenas tardes, acabo de hacer mis declaraciones del mes de julo y agosto, como no tengo contadora pues lo estoy haciendo yo y es mi primera vez, lo hice dos veces hasta que imprimí y me salió el ISR pero el IVA no me salió, luego lo volví a intentar y ahora sí me salió bien, pero ¿cómo cancelo el primero que hice?
Nicolas Rombiola septiembre 23, 2014 de 7:38 pm
Sara, cuando la haces nuevamente se anula la anterior. Saludos
angie septiembre 24, 2014 de 12:22 pm
Buen día. Si durante el 2013 realicé algunas compraventa de electrónicos por Internet pero no me di de alta como persona física con actividad comercial en el registro de contribuyentes ¿debo esperar que me requieran del fisco o debo presentar declaración extemporánea ahora?
En caso de tener que declarar ¿primero me doy de alta en algún registro y luego declaro?
Nicolas Rombiola septiembre 24, 2014 de 12:29 pm
Angie, no conviene que te requieran porque cuando el Fisco te requiere acompaña con multa… por lo cual, te recomiendo darte de alta y declarar extemporáneamente.
javier octubre 1, 2014 de 3:19 pm
Hola, a inicios de año encontré trabajo en USA. No he trabajado un solo día del 2014 en México. Sigo pagando mi hipoteca. En años anteriores presentaba mi declaración y ponía los intereses reales de la hipoteca así como otros gastos y siempre tuve saldo a favor. Si no trabajo ningún día del año, ¿qué hago el año entrante? supongo no estoy forzado a presentar declaración… ¿pero puedo presentar una con cero ingresos pero con los intereses hipotecarios pensando que pudiera verme beneficiado con algún regreso de efectivo por ese rubro? o ¿cuál sería el consejo a seguir?
Nicolas Rombiola octubre 2, 2014 de 9:40 am
Javier, debes hacer exactamente lo que planteas. Presentar la declaración en ceros porque aún sigues dado de alta en el SAT, no suspendiste actividades, entonces estás obligado a presentar aunque sea de esa forma. Si tienes saldo a favor tendrás tu devolución.
James octubre 14, 2014 de 4:01 pm
Soy una Persona Física y recibo pensión de CFE y del IMSS ¿cómo debo hacer mi declaración?
Nicolas Rombiola octubre 14, 2014 de 7:38 pm
James, tu pensión será tu base imponible. Ten presente que las pensiones tienen un tope alto exento, por lo cual puede ser que no tengas que abonar nada. Saludos
Joana octubre 17, 2014 de 10:21 am
Buenas tardes, el ejercicio 2013 ya se cerró, se auditó en fin todo bien, hubo saldos a compensar de ISR con IVA. La autoridad me dice que los saldos están mal aplicados con respecto a las actualizaciones de los impuestos a favor y que se tendrá que enviar complementaria. Si envío mis complementarias tal como me dicen ¿me afectaría en mis registros contables en 2013 que ya cerró? ¿qué se hace en estos casos?
Luz Carpio octubre 28, 2014 de 10:14 am
Ayuda por favor, este año me salió saldo a pagar en mi declaración anual como persona física. Hice convenio del cual solo pude dar el primer pago (me quedé sin trabajo). El día de ayer se presentó un ejecutor con orden de pago del total o realizará el embargo al día siguiente, o sea hoy. Nunca recibí ninguna notificación. Yo tengo entendido que primero llegan notificaciones y dan un plazo mayor a 24 horas (15 días) que fue el que me dieron, ¿a dónde puedo acudir para que me ayuden o darme opciones de pago? en unas horas llegará el ejecutor a embargarme. Estoy en Hermosillo, Sonora.
Katya Davila octubre 31, 2014 de 4:24 am
Mi referencia de pago de impuesto anual a cargo del ejercicio 2013, se venció.
¿Qué procedimiento tengo que seguir para obtener nuevamente la referencia para pagar?
Nicolas Rombiola octubre 31, 2014 de 1:53 pm
Katya, deberías ingresar al sistema de Pago Referenciado y allí podrás re imprimir. Saludos
Alex noviembre 1, 2014 de 4:29 am
Hola, ¿se debe registrar contablemente un egreso al momento de hacerlo o al momento de tener la factura en mano? Pregunto esto porque no sé si colocarlo como Gasto aún dado que es una Importación, la mercancía está en tránsito, todavía no tenemos la factura de importación. Soy contador pero de otro país y vine a México. Saludos
Nicolas Rombiola noviembre 1, 2014 de 9:51 am
Alex, hasta no recibirla no debes registrar la mercadería. Sino que, deberás colocarla como mercadería en tránsito y cuando efectivamente la recibas ahí lo pasas a mercancías. Saludos
Rose noviembre 4, 2014 de 12:00 am
Con fines de deducciones, a partir del 2014, éstas deberán ser hasta el 10% del salario o 5 veces el salario mínimo al año, lo que resulte menor. Considerando que el ISR que se paga es del 31%.
Mi pregunta es, ¿habrá devoluciones si existe el tope de deducciones arriba mencionado?
Nicolas Rombiola noviembre 4, 2014 de 6:36 am
Rose, aunque la idea sea reducir la cantidad de solicitudes de devoluciones y una mayor recaudación, la realidad es que todavía se pueden lograr saldos a favor, más que nada si las retenciones son superiores a los ingresos netos.
Gina noviembre 5, 2014 de 4:28 am
Buena tarde, soy empleado asalariado, la empresa presenta mi declaración anual 2013, y el Contador Público de la empresa me apoyó para presentar la declaración de impuestos y devolución de intereses, pero también se incluyeron 2009, 2010, 2011 y 2012, ¿cuánto tiempo es en el que el SAT realiza la devolución? y por otra parte dice el Contador que tengo que ir con él al SAT, porque solo a la interesada le dan respuesta. Gracias
Nicolas Rombiola noviembre 5, 2014 de 5:53 am
Gina, el SAT suele demorar hasta 40 días hábiles para devolver los saldos a favor. Y sí, efectivamente debes ir al SAT para consultar.
Francisco Javier noviembre 7, 2014 de 4:48 am
Hola, en el 2012 recibí el importe de mi fondo de ahorro para el retiro por no haberme otorgado mi pensión el ISSSTE y como consecuencia de lo anterior me retuvieron $102,000.00. Mi pregunta es si ¿es correcto esto? ya que reitero era una cantidad proveniente del fondo para mi retiro y no derivado de una actividad.
Rey noviembre 10, 2014 de 4:20 am
¿Es deducible de impuestos el pago de la continuación voluntaria al IMSS? Gracias
Nicolas Rombiola noviembre 10, 2014 de 7:14 am
Rey, te invitamos a leer este artículo para que entiendas bien cómo aplica la deducibilidad de aportaciones voluntarias.
Federico noviembre 12, 2014 de 4:03 am
Cuando presenté mi declaración de impuestos hace un año, en la página del SAT, me aparecía en automático las retenciones hechas por mi banco. Este año, no veo este tipo de retenciones pero tampoco puedo añadirlas manualmente. ¿Qué pasos debo seguir para declarar los impuestos retenidos por el banco?
De antemano, les doy las gracias por su ayuda.
Sergio noviembre 14, 2014 de 8:48 am
Tengo algunas preguntas que me gustaría fuera tan amable de contestar:
¿La obligación de realizar la declaración personalmente por tener ingresos mayores a $400,000 se refiere a ingresos brutos o netos? Si no presento mi declaración, ¿la empresa en donde trabajo lo puede realizar a pesar de que los ingresos sean mayores a $400,000? Si la empresa ha realizado las retenciones que establece la ley y realizo mi declaración sin presentar ningún deducible, ¿cuál es el pronóstico, según tablas, tengo que pagar algo o existe saldo a mi favor? Para futuros ejercicios, como asalariado, ¿Qué es lo que podré deducir?
Nicolas Rombiola noviembre 14, 2014 de 1:32 pm
Sergio, los ingresos siempre se toman en bruto para estos topes. Si no la presentas, la empresa puede presentarla por ti. En realidad, debe presentarla. En el caso de que la empresa haya hecho bien las retenciones, en la declaración anual tendría que ser saldada en cero y no deber nada. Esto casi nunca pasa, pero se aproxima.
Fausto Villanueva noviembre 17, 2014 de 4:07 am
Buenas tardes, tengo dos departamentos que me dan 360 mil pesos de renta anual y como el beneficio anual es menor a 400 mil anuales, mi pregunta es, ¿tengo que pagar el ISR? sabiendo que no trabajo, ni tengo otro recurso económico.
Nicolas Rombiola noviembre 17, 2014 de 2:09 pm
Fausto, como arrendador estás obligado porque la opción es sólo para ingresos por trabajo subordinado. Saludos
Malena noviembre 19, 2014 de 10:11 am
En caso de un arrendamiento de inmueble, el arrendador y propietario pretende establecer una estipulación de pago en favor de tercero (hija) y mediante una estipulación en el contrato de arrendamiento pretende también delegar en ella la obligación de expedir los recibos de arrendamiento, ¿esto es válido, es legalmente permitido?
Guadalupe noviembre 24, 2014 de 4:08 am
Hola, necesito su ayuda. Me descuentan el ISR semanal en mis nóminas pero en ocasiones me descuentan más del ISR y me dicen que es porque se hacen ajustes del ISR ¿qué no se supone que ya me están descontando el porcentaje semanal?
Nicolas Rombiola noviembre 24, 2014 de 9:26 am
Guadalupe, lo que se hace es ir ajustando el ISR retenido para que coincida con el futuro ISR anual. Saludos
Jorge Miguel Gómez diciembre 1, 2014 de 3:36 pm
Hola, personas físicas venden local comercial ¿deben expedir CFDI?
Hugo samuel valderrabano diciembre 2, 2014 de 1:11 pm
Hola. Desde hace dos años tengo tres trabajos en diferentes escuelas (soy docente) y nunca he presentado declaración anual, debido a que me comentaban que mientras mi salario no excediera los 200 mil anuales no habría problema. Cotizó al IMSS y al ISSSTE. Ahora que acabo de ser padre he guardado recibos de medicinas y facturas de honorarios médicos para poder comprobar gastos, mi duda es si ¿tendré algún problema debido a las declaraciones que no he efectuado? Y de ser así cómo podría evitar que sea muy elevada.
Nicolas Rombiola diciembre 2, 2014 de 7:26 pm
Hugo, si no superabas los 400 mil al año no tendrías obligación de declarar, por lo cual no puede haber problema, porque nunca tuviste esa obligación. Saludos
Hugo samuel valderrabano diciembre 3, 2014 de 10:06 am
Gracias por aclarar, ¿cuál sería el procedimiento para realizar la declaración por mi cuenta? ya que quisiera recuperar algo de mis retenciones con los comprobantes de gastos médicos que he tenido. Saludos
Miranda diciembre 2, 2014 de 10:48 pm
Hola buenas noches, ¿me pueden ayudar?
Trabajo para una empresa y aparte presto servicios profesionales como consultora.
¿Debo avisar al contador de la empresa que presentaré mi declaración anual 2014 y en qué fecha?.
Nicolas Rombiola diciembre 3, 2014 de 6:01 am
Miranda, deberías hacerlo durante diciembre. Saludos
Leticia Rovira diciembre 12, 2014 de 3:07 pm
Mi tía cuenta con dos pensiones, una por jubilación y otra por viudez las cuales ascienden a $35,000. ¿Debe presentar declaración ante el SAT?
Victoria Rivera Melo diciembre 22, 2014 de 10:58 am
¿La empresa tiene que hacer una ajuste anual sobre mi salario para descontar el ISR que “no me retuvieron”, si el ISR mensual me fue descontado cada mes?
Oscar diciembre 28, 2014 de 2:56 am
Buen día, para la declaración de impuestos ¿se calcula el año anterior? por ejemplo, para el 2014 declaras impuestos antes de abril del 2015.
Nicolas Rombiola diciembre 28, 2014 de 9:28 am
Oscar, efectivamente es así. En 2015 se declara el ejercicio 2014.
Andres Rangel diciembre 28, 2014 de 3:19 pm
Hola Nicolás, primero quiero felicitarte por tu portal, en verdad es de gran ayuda. Tengo un par de preguntas ya que soy nuevo en esto del ISR. Actualmente comencé a trabajar en una empresa que me pagan $18,500 mensuales, calculé mi impuesto mensual y me arrojó que me deducirían $2842.48, ¿este monto será descontado mensualmente durante el año? ¿hay modo de que lo pueda deducir con viáticos, etcétera?
Muchas gracias y felices fiestas. ¡Saludos!
Nicolas Rombiola diciembre 29, 2014 de 7:30 am
Andrés, efectivamente eso te descontarán mensualmente. Ten presente que al hacer la declaración anual incorporas las deducciones personales y autorizadas, y así podrás ajustar y pedir devolución si tienes saldo a favor.
Liz diciembre 28, 2014 de 10:01 pm
Hola me podrías ayudar de favor. Estoy confundida, he tenido tres patrones en el año (no simultáneos) pero uno de ellos se dio de baja. Mi duda es, ¿estoy obligada a presentar mi declaración anual aún y cuando no fueron simultáneos? Y si es así, ¿cómo es que podré realizar mi declaración si uno de mis patrones ya no existe y por consiguiente no me puede proporcionar constancia de retenciones?
Nicolas Rombiola diciembre 29, 2014 de 7:20 am
Liz, en realidad podrías intentar pedirla de todas formas, aunque la empresa no exista, existió y deberían poder darle constancia a sus empleados.
Mayra diciembre 29, 2014 de 12:08 pm
Hola, ¿qué pasa si mi empresa me realizó la declaración anual pero obviamente solo de salarios no de gastos personales ni crédito hipotecario; aún puedo declarar como complementaria?
Nicolas Rombiola diciembre 29, 2014 de 1:57 pm
Mayra, siempre estás a tiempo si no han pasado 5 años.
Romulo enero 8, 2015 de 11:47 am
Hola, me parece muy completa la información. Tengo una duda, en mi declaración del 2013 tengo saldo a favor en el que el SAT identificó incongruencias entre lo que yo reporté y lo que me retenedor declaró. Ya mandé la información que sustenta mi declaración, pero me la han regresado (2 veces) solicitando más comprobantes o bien con nuevas incongruencias de mi retenedor. ¿Puedo hacer algo adicional o necesito estar esperando que pasen los 40 días para que me la estén devolviendo pidiendo más información?
Ohadys enero 20, 2015 de 6:46 am
Hola, mi pregunta consiste en que yo trabajo por mi cuenta y quisiera ir reportando y a la vez pagando durante el año fiscal mis ganancias para no tener que pagar al final y no sé como hacerlo ni donde enviarlo. Por favor ayúdeme, gracias
Viví enero 23, 2015 de 7:35 pm
Hola, recibo ingresos por jubilación y en este año 2014 vendí una casa y compré otra, ¿tengo que presentar declaración anual? ¿Y tengo que declarar las casas? ¿La vendida y la comprada cómo tendría que declarar?
Janet febrero 5, 2015 de 2:22 pm
El año pasado me di de alta en el régimen de incorporación fiscal y además soy empleada de gobierno ¿debo presentar declaración anual por las dos actividades o solo por una?
Luis Sanchez febrero 9, 2015 de 10:22 pm
Hola, en el caso de las deducciones por donaciones a fundaciones registradas, ¿el monto a descontar de lo que realicé de donación corresponde al 30%? es decir ¿de 10000 pesos que doné solo me contaran 3000? en el entendido de que no debo de rebasar el tope de salarios o el porcentaje de ingresos que dispone la ley.
sandra febrero 11, 2015 de 4:20 pm
Mi duda es la siguiente: presenté por vez primera la declaración de 2013 y en 2014 solo trabajé hasta el 30 de abril ¿estoy obligada a realizar declaración 2014 aunque a la fecha no laboro? reinicio el 2 de mayo 2015.
Nicolas Rombiola febrero 12, 2015 de 6:19 am
Sandra, sí, debes presentar, porque no importa la cantidad de tiempo. Saludos
Lizeth Martínez febrero 26, 2015 de 12:04 pm
Soy asalariada y quiero hacer mi declaración anual, actualmente tengo una pensión vitalicia por viudez, ¿se deben incluir estos ingresos en la declaración?
Javier Castillo febrero 28, 2015 de 5:24 pm
Buenas noches, quisiera me orientaran con respecto al finiquito por jubilación se me está generando un impuesto cerca de 42000 pesos ¿se puede recuperar este impuesto?
Pio V marzo 4, 2015 de 8:43 am
Buen día, ojalá me puedan contestar. Recibí un apoyo del gobierno federal a fondo perdido, para iniciar un negocio con una cooperativa en el 2013, quisiera saber si se tiene que pagar ISR, se recibió el apoyo a través de BANSEFI, gracias.
Jani marzo 11, 2015 de 8:24 am
Hola, y para el caso de empresa que declare el gastos de prestaciones sociales ¿es deducible todo o solamente lo pagado en el año gravable?
Arnulfo Urtiz Mora marzo 11, 2015 de 9:41 am
Hola buenos días, tengo una duda, mi esposo está jubilado desde noviembre del 2013, ¿cómo debo presentar la declaración del 2014? Gracias
Ariadna Valverde marzo 11, 2015 de 10:33 am
Buenos días, en el caso de haber determinado una pérdida por costo fiscal en venta de acciones, ¿debo de deducirla para el cálculo de la PTU?
Leticia marzo 11, 2015 de 11:35 am
Buenos días, soy asalariado, tengo crédito Infonavit pero no he nunca presentado declaraciones anuales, ¿puedo presentarlas ahora para que me devuelvan intereses y desde qué año puedo hacerlas?
Leticia marzo 12, 2015 de 3:50 pm
Nicolas Rombiola marzo 13, 2015 de 5:33 am
Leticia, sí puedes, y te devolverán de hasta 5 años. Saludos
Martha marzo 13, 2015 de 9:42 am
Hola, años anteriores las empresas donde laboré presentaron la declaración pero no consideraron los intereses de Infonavit. ¿Es posible meter una declaración complementaria aun cuando no notifique en su momento a la empresa de que haría mi declaración por mi cuenta? Pues solo cuento con las cartas de intereses.
Nicolas Rombiola marzo 13, 2015 de 10:29 am
Martha, claro que puedes presentar la complementaria. Saludos
Alberto V marzo 20, 2015 de 8:11 am
Soy Asalariado y la Aseguradora Por concepto de SSI me entregó una Forma 37-A ¿cómo se declarara en la declaración anual? ya que no aparece ninguno que diga pago de intereses, la forma tiene valores en Monto del interés Nominal, Monto de la operación o Actividad gravada e Impuesto retenido. ¿En qué rubro pongo cada valor?
Luis Arturo marzo 22, 2015 de 9:30 am
Soy asalariado y gano menos de 400 mil pesos, en el 2010 realicé mi declaración del ejercicio 2009 y tuve saldo a favor que no me devolvieron en el SAT porque según mi patrón había realizado la declaración y yo no había solicitado por escrito que no la hiciera, mi dudas son ¿puedo aún recuperar ese saldo a favor? y ya que para este ejercicio 2014 sí solicité que no se hiciera la declaración y por error si la hicieron, entonces ¿podría hacer declaración complementaria para ejercicio 2009 y 2015?
Nicolas Rombiola marzo 22, 2015 de 9:58 am
Luis, claro, deberías presentar complementaria de ambas. Saludos
Silvia Garza marzo 23, 2015 de 11:09 am
Hola, entiendo que colegiatura de estudios universitarios ¿no aplican para la declaración, es así?
Nicolas Rombiola marzo 23, 2015 de 11:24 am
Silvia, efectivamente así es. Saludos
Silvia Garza marzo 23, 2015 de 11:30 am
Alonso Loya marzo 24, 2015 de 2:04 pm
Hola, buenas tardes. Mi situación es parecida a algunos de los que aquí comentan pero mi duda es la siguiente, no sé si me puedan apoyar.
Tengo 2 trabajos, uno en el nivel básico y otro en el nivel medio superior, mi sueldo base entre los dos es aproximadamente de 15500 pesos mensuales y al entrar al hacer la declaración me sale con un cargo por cerca de los 13000 pesos ¿es correcto o que se puede hacer en esta situación?
Tanya marzo 24, 2015 de 2:46 pm
Para el ejercicio fiscal 2014, ¿ya no es posible deducir los intereses por un crédito para terreno?
Miguel Saa marzo 24, 2015 de 4:40 pm
Hola, tengo una duda. Para realizar el trámite de ISR, teniendo una vivienda proporcionada por Fovissste ¿qué cantidad debo colocar para realizar el trámite?
Nicolas Rombiola marzo 25, 2015 de 6:21 am
Miguel, deberías colocar los Intereses Reales pagados. Saludos
Alfonso marzo 24, 2015 de 7:24 pm
Si la empresa donde trabajo no descuenta bien mi ISR ¿es legal que a fin de año me descuente de mi aguinaldo la mitad? ¿cómo puedo hacer para descontar del ISR mi carta de intereses reales pagados con Infonavit?
Nicolas Rombiola marzo 25, 2015 de 6:06 am
Alfonso, seguramente cuando cobras el aguinaldo pases el límite de no retención y por ello te retengan. Si quieres recuperar ese dinero deberías presentar tu declaración anual y descontar los intereses. Saludos
Humberto marzo 25, 2015 de 1:37 pm
Oye tengo una duda para mi declaración anual. En lo personal siempre he hecho mi declaración anual y el año pasado me jubilé de mi plaza de maestro pero sigo siendo activo como empleado en una empresa. Esto me llevó a solicitar mi Constancia de Ingresos con mi empleador actual, con mi antiguo patrón y ahora con la institución que me paga mi pensión. Mi duda es, en las 2 declaraciones primeras vienen los ingresos normales pero en la de la institución que me pensionó viene el 100% exento de impuestos dado que el ingreso diario de la pensión es por $288 pesos. Sin embargo, en mi empleo actual supero los $400 mil anuales y no sé como integrar lo exento a las percepciones del 2015 o si se debe quedar esa parte como exenta (no se si tenga un límite por estar activo en mi empleo actual). La realidad es que no sé si debo incluir la pensión como parte de mis ingresos gravables.
Nicolas Rombiola marzo 26, 2015 de 8:22 am
Humberto, los ingresos de la pensión estarán exentos, no se consideran parte de los ingresos gravables. Saludos
Jessica marzo 26, 2015 de 10:40 am
Buen día, estoy dada de alta en el régimen de incorporación fiscal y aparte soy asalariada, ¿tengo que presentar la declaración anual por las dos actividades o solo por una?
Nicolas Rombiola marzo 26, 2015 de 12:20 pm
Jessica, sólo por la actividad de asalariada, porque el RIF tiene las declaraciones bimestrales. Saludos
Laura marzo 26, 2015 de 4:38 pm
No presenté declaración anual del 2013. Mis ingresos fueron por $439,000 y aproximadamente durante el 2014 es igual mi ingreso ¿qué debo hacer?
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 9:21 am
Se debe presentar declaración por cada año separadamente.
Jorge Pérez marzo 29, 2015 de 2:22 pm
Tengo 2 patrones, y en la constancia de retenciones de uno de ellos si reporta una cantidad como “subsidio para el empleo que correspondió al trabajador durante el ejercicio”, al momento de estar en el portal del SAT ingresando mis datos… aparecen 2 campos de subsidio, uno que dice “subsidio correspondiente al ejercicio”, y el otro dice “subsidio entregado en efectivo al trabajador…” ¿en cuál de los 2 campos debo capturar esa cantidad que aparece en mi carta retención de impuestos?
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 9:47 am
El problema para este caso es que en la Ley existen dos situaciones en las que se presenta involucrado el concepto “subsidio al empleo “, sin que la autoridad explique cual es la diferencia entre ambas, trataré de ser lo más claro posible:
1.- “Subsidio al empleo que le correspondió al trabajador durante en ejercicio”: Es una cifra que viene tabulada en la Ley del I.S.R., y que se utiliza como parte del cálculo del impuesto cada vez que se va a realizar el pago de su sueldo, una vez terminado el cálculo, se pueden obtener dos resultados posibles 1) que se obtenga un I.S.R. a retener al trabajador o 2) que resulte un subsidio al empleo a entregar en efectivo al trabajador, esto nos lleva a la segunda situación.
2.- “Subsidio entregado en efectivo al trabajador”: Como mencioné, es el monto en efectivo que se entregó al trabajador como consecuencia de un resultado en el cálculo del I.S.R.
Respondiendo a tu pregunta: Los dos conceptos vienen en tu constancia de sueldos y retenciones:
El subsidio que correspondió el trabajador lo encuentras en la sección 2 de la constancia identificada con “IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, en el inciso J, esta cantidad es la que debes indicar en el campo que mencionas como “subsidio correspondiente al ejercicio”.
El subsidio entregado en efectivo lo encuentras en la sección 6 de la constancia, en el inciso C1, esta cantidad la debes indicar en el campo “subsidio entregado en efectivo al trabajador”.
Espero que mi comentario aún te sea de utilidad.
Yndira Cámara marzo 30, 2015 de 1:20 pm
¿El primer año de ejercicio de abril a diciembre se presenta declaración anual y se paga? o no paga nada como en los pagos provisionales de ISR.
Nicolas Rombiola marzo 30, 2015 de 3:31 pm
Yndira, sí, se presenta y se paga. Saludos
Sergio marzo 30, 2015 de 2:48 pm
Hola buenas tardes, mira mi situación es que es la primera vez que hago mi declaración, soy servidor Publico del Estado de México, ¿puedo sacar el ISR? estoy en duda ya que varios compañeros lo han sacado con ISR a favor. Gracias
Ernesto marzo 31, 2015 de 8:22 am
Buen día, una pregunta; realicé mi declaración en Internet y le di “Presentar”, pero después me di cuenta que me equivoqué en la zona geográfica, le dejé “A” y debería haberle cambiado a “B”, ¿hay algún problema o esto afecta mi saldo final? Muchas gracias de antemano, y excelente página.
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:12 am
Si puede afectar el resultado final, ya que para calcular el monto de los ingresos exentos como el aguinaldo o la prima vacacional se utiliza el salario mínimo, que en la zona A es mayor, por lo que las partes exentas estarán representadas con un valor mayor al real, por lo tanto si tienes como resultado un saldo a favor este será mayor al que realmente debes obtener, o bien si tienes un saldo a cargo, este será menor al que debes pagar en realidad, además de que la declaración está presentada con errores, lo recomendable en estos casos es presentar una declaración complementaria igualmente por Internet, esto lo indicas en el campo llamado tipo de declaración, que tiene como valor por defecto “normal”, ahí escoges la opción “complementaria”, ahí mismo te pide escoger entre “modificar la declaración anterior”, esta te permite cambiar sólo los datos que deseas modificar, dejando los demás con los valores capturados la primera vez, o bien “dejar sin efecto la declaración anterior” en esta opción deberás recapturar toda la información nuevamente, deberás escoger la que te permita cambiar la zona geográfica, también debes tener a la mano el número de operación y la fecha de la declaración anterior.
Roberto marzo 31, 2015 de 10:52 am
¿Hasta cuándo tengo para presentar mi declaración 2014? Sé que es en abril pero no sé hasta cuando.
Nicolas Rombiola marzo 31, 2015 de 1:39 pm
Roberto, hasta el 30 de abril puedes hacerla. Saludos
Roger A. Castillo P. abril 1, 2015 de 3:08 pm
Buenas tardes, ¿qué argumento o cuál sería mi fundamento para poder solicitar mi devolución de saldo a favor por intereses hipotecarios de ejercicios anteriores (2009, 2010, 2011, 2012 y 2013)? el SAT argumenta que como no presenté aviso a mi patrón no tengo derecho a devolución, espero su respuesta, muchas gracias.
Nicolas Rombiola abril 6, 2015 de 7:37 am
Roger, si presentas declaraciones complementarias puedes deducirlos y reclamar devolución. Saludos
Silvia Garza abril 1, 2015 de 3:54 pm
Hola, una consulta, estoy presentando mi declaración como asalariada, ¿cuál es el motivo por el que estoy teniendo un cargo de más de 40,000 pesos?
¿Cómo se tienen que hacer ese pago?
Nicolas Rombiola abril 6, 2015 de 7:34 am
Silvia, deberías verificar de aplicar las retenciones que te han efectuado durante el año. Saludos
Alejandro abril 1, 2015 de 3:56 pm
Hola, estoy leyendo que la declaración para personas físicas se hace durante el mes de Abril, ¿hay algún problema si la presenté aproximadamente el 15 de marzo? En la declaración me apareció saldo a favor y solicité devolución automática, pero al ingresar al sitio de consulta de status de la devolución, obtengo el mensaje de “No hay información”, se supone que en caso de no haber problema con la declaración la devolución es en 5 días aproximadamente.
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:32 am
No existe ningún problema, si la persona física tiene la información necesaria desde el primero de enero y la plataforma ya está habilitada para presentar la declaración, se puede hacer, lo importante es que tengas a la mano el número de operación y la fecha, lo que indica que tu trámite fue recibido, respecto al mensaje “no hay información” es algo muy común en la página del SAT esto significa que siguen en etapa de revisión y tal vez aún no llegan a revisar tu declaración, será cuestión de esperar, si en 45 días aún no tienes respuesta o depósito, deberás tramitar una solicitud de devolución a través de la aplicación “Mi portal”, y consultar tu caso a partir de entonces en la opción “devolución manual”, si a pesar de esto, transcurridos 45 días sigues sin obtener respuesta, debes presentar un trámite de “aclaración” o bien acudir a la Prodecon para exponer tu caso.
Yésica abril 6, 2015 de 10:21 am
Hice mi declaración anual 2014 el día 13 de marzo y tengo saldo a favor pero no me han realizado la devolución, ¿cómo puedo saber si está bien hecha? ya que mis datos fiscales y bancarios están bien.
Nicolas Rombiola abril 6, 2015 de 11:18 am
Yésica, seguramente sucede eso porque el SAT está muy atrasado con las devoluciones. Saludos
Miranda abril 7, 2015 de 9:35 am
Hola buen día. Antes que nada felicitarlos por excelente página, realmente nos ayuda demasiado.
Tengo este pequeñísimo problema… Quiero presentar la declaración de sueldos desde el 2012, pero ahora que ingreso al sistema me arroja este mensaje “El RFC no tiene regímenes asociados” ¿qué debo hacer y si puedo presentar las declaraciones desde el 2012?
Hildeberto Ruiz abril 7, 2015 de 10:00 pm
Buenas noches, antes de todo felicidades por este medio y espero que dure mucho tiempo.
Con la entrada de la declaración anual en línea para presentar 2014 me encuentro con la barrera de en dónde incluir un retiro por la vía judicial que le aplicó a la Afore XXI y la cual proporciona la constancia 37-A, he buscado el campo correspondiente y no lo ubico.
La contribuyente se encuentra ya jubilada en su tercer año y en el 2014 en el mes de septiembre le entregaron en una sola exhibición lo aportado por el patrón a la Afore.
¿Alguien me podría indicar en dónde está el referido campo para el ingreso, exento y retención así como los datos del retenedor?
Jaime abril 8, 2015 de 7:11 am
Presenté mi declaración anual normal como persona física (asalariado), pero de las facturas de Gastos Médicos Mayores que incluí como deducibles, eliminé el concepto de IVA de estas, mi pregunta es si ¿es correcto esto o debí haber dejado el IVA?
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:38 am
Los gastos deducibles de los asalariados incluyen el I.V.A. en los casos en los que este es trasladado (cobrado), te recuerdo que a partir del 2014 para que los gastos médicos puedan ser deducibles, debieron ser pagados con tarjeta ya sea de crédito o débito, cheque o transferencia bancaria, no en efectivo.
Adriana Aguirre abril 8, 2015 de 9:22 am
Acabo de tramitar mi FIEL, y en la empresa donde laboro solicité mi hoja de retención. Ellos realizaron mi ajuste anual del 2013 y 2014, mi salario anual es menor a $400000 mil pesos.
¿Puedo realizar mi declaración anual aunque ellos hayan realizado el ajuste o ya no puedo hacerlo?
Nicolas Rombiola abril 8, 2015 de 9:48 am
Adriana, deberías hacer una complementaria si ya fue presentada. Saludos
Viridiana abril 10, 2015 de 5:23 pm
Buenas tardes, tengo aproximadamente tres años me dedico a la compra y venta de autos, quisiera asesorarme para darme alta en hacienda y hacer mi declaración, mis ingresos son variados ¿alguien puede asesorarme?
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:42 am
Personalmente pienso que este medio resultaría algo limitado para que se te pueda brindar una asesoría adecuada, lo que te recomiendo es que acudas con un contador para que te elabore el plan de acción que mejor te convenga en base a tu actividad y nivel de ingresos anuales promedio.
Josefina abril 10, 2015 de 10:04 pm
¿Cuánto pagaré de ISR porque vendí finca urbana valor fiscal $1000000 en el estado de Guanajuato?
Rebeca abril 11, 2015 de 7:07 pm
Mi esposo se acaba de dar de alta ante el SAT, por servicios profesionales, quisiera saber ¿qué facturas debemos pedir para deducir impuestos? ejemplo: gasolina, comida, etcétera, hemos pagado gasolina en efectivo, ¿se puede facturar? no ha expedido ni siquiera la primer factura electrónica, pero quisiéramos prepararnos con los gastos que estamos haciendo. Muchas gracias
Flor Angélica Robles Ocegueda abril 12, 2015 de 3:01 pm
Soy maestra y nunca he hecho declaración, desde hace un año tengo doble plaza de primaria, gano aproximadamente 10,000 al mes de sueldo líquido, pero con todo y los impuestos son aproximadamente, 14,000. ¿Tengo que hacer mi declaración? Gracias.
Nicolas Rombiola abril 13, 2015 de 6:20 am
Flor, no estás obligada por tener ingresos menores a 400,000 al año. Ten presente que si tus patrones son diferentes también estás obligada. Saludos
Mary abril 13, 2015 de 10:02 am
Pertenezco al régimen de arrendamiento de local comercial, en el 2014 me pagaron un seguro por pérdida total de automóvil, el cual lo deposité en mi cuenta fiscal, ¿tengo que declararlo como ingreso acumulable en la declaración anual?
Nicolas Rombiola abril 13, 2015 de 1:15 pm
Mary, estos pagos no son gravados por el ISR. Saludos
Ángel abril 13, 2015 de 10:11 am
Buen día. Mi duda es la siguiente: iba a hacer mi declaración anual, entro al portal y todo pero al momento de acceder no aparecen los datos de mi empleador, están en blanco, llevo aproximadamente un año y medio en el mismo trabajo, ¿cómo puedo hacer para ver si tengo saldo a favor?
Angel abril 13, 2015 de 10:12 am
Ingresé a esta compañía (AAAA) desde septiembre del año 2012 cuya razón social mantuvo hasta el 31 de marzo del 2014. A partir del 1 de abril del 2014 cambió de razón social (BBBB). ¿Esto se puede considerar como trabajar con dos patrones simultáneamente? ¿Estaré obligado a presentar declaración anual? Soy asalariado y no rebaso los $ 400,000 de salario al año y tampoco tengo otros ingresos.
Norma abril 13, 2015 de 10:28 am
Más que un comentario, tengo dudas con respecto al pago del ISR en el SAT.
Nicolas Rombiola abril 13, 2015 de 10:51 am
Norma, indícanos las dudas para poder ayudarte. Saludos
Norma Velasco abril 13, 2015 de 10:56 am
Hola buenas tardes, tengo una duda más que comentario. Soy una empleada que percibe un salario de 3000 pesos al mes ¿cuál sería el importe a declarar ante SAT?
Nicolas Rombiola abril 13, 2015 de 11:30 am
Norma, no estás obligada a declarar en absoluto. Saludos
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:48 am
Nicolás Rombiola está en lo correcto, no estás obligada a declarar, sin embargo no sólo se presenta declaración por encontrase obligado, sino también declaran aquellas personas que sin estar obligadas lo hacen porque así conviene a sus intereses, ya que tienen gastos deducibles que les puede generar un saldo a favor de ISR.
Yunuen Ortiz abril 13, 2015 de 1:00 pm
Hola, tengo una duda: si trabajé en dos lugares en el año pero en el primero me liquidaron y tengo ingresos en el segundo actualmente, la suma de los dos ingresos totales me da más de 400 mil pero si le quito los exentos me da menos, ¿estoy obligada a presentar la declaración?
Gerardo F.C. abril 19, 2015 de 10:58 am
Estás obligada a declarar por tres motivos: 1. La suma de los ingresos totales incluyendo los exentos (estos incluyen no sólo los pagos en efectivo, sino también los ingresos en especie que tu patrón te entregó, como por ejemplo vales de despensa).
2. Por haber dejado de laborar con uno de tus patrones.
3. Porque tuviste dos patrones durante el ejercicio fiscal, los tres motivos o situaciones se encuentran previstas en la Ley como causas que te obligan a la presentación de la declaración.
Jesus Iran abril 14, 2015 de 1:29 pm
Realicé mi declaración Anual de Sueldos y Salarios. Es el primer año que le solicito a mi patrón que yo la haría. Solicité la devolución de impuestos de Infonavit 2004, pero me comentan que puedo meter hasta 5 años atrás, o sea puedo deducir 2013,2012,2011,2010, pero no tengo las constancias de sueldos y salarios de esos años y mis patrones hicieron la declaración por mi ¿cómo puedo hacerle para solicitar la devolución de esos impuestos de años anteriores?
Yoyis abril 16, 2015 de 9:03 pm
Un funcionario público con un ingreso por arriba de los 400,000.00 que es jubilada y no le hicieron retención, solo le pagaran sin ningún descuento, ¿tiene obligación de presentar declaración? si en su hoja no dice nada más que su ingreso anual.
Nicolas Rombiola abril 17, 2015 de 6:46 am
Yoyis, ¿estás segura que este trabajador está registrado correctamente?
Mari abril 18, 2015 de 8:18 am
Hola, tengo una duda bien grande. Si no presenté declaración anual de 2012, 2013, 2014 ni tampoco provisionales, aunque me presentaron unas en ceros, pero no todas ¿tengo primero que presentar las provisionales o directamente en las anuales?
Maye abril 20, 2015 de 7:42 am
Hola… tengo 2 patrones y me aparece un saldo a cargo en mi declaración. Es la primera que hago, ya que anteriormente la presentaban las empresas.
¿Alguien tiene una idea de por qué? ya que en ambas me están rebajando mis impuestos de forma correcta.
Mimi abril 20, 2015 de 2:00 pm
Hola, si por un error no he terminado de pagar los ISR mensuales del 2014, ¿aún así puedo hacer la declaración? ¿qué pasa si no la hago el 30 de abril? ¿puedo hacer la complementaria la anual? Soy del Régimen de actividades empresariales y profesionales.
Oscar abril 20, 2015 de 3:15 pm
El pago de los importes que se cubren de coaseguro y deducible en las pólizas de seguro de gastos médicos, ¿son deducibles? ¿y si están topados?
Nicolas Rombiola abril 21, 2015 de 7:56 am
Oscar, lo que pagues por ello será deducible. Entran en el tope de 10%. Saludos
Arturo abril 21, 2015 de 8:36 am
Hola, soy profesor en colegios privados, tengo 3 patrones. Nunca había hecho mi declaración anual, hoy estoy entrando a la página del SAT y tengo un saldo a cargo, revisé el año pasado y también tengo un saldo a cargo pero además con multa y recargo. Mis patrones no me entregan constancias de retenciones, ¿cómo puedo saber si mis patrones presentaron mi declaración, si efectivamente tengo que pagar semejante cantidad? a la hora del cálculo aplican el subsidio y me descuentan el ISR retenido. ¿Por qué tengo que pagar? ¿Por qué mis patrones no retienen el impuesto debidamente?
Pedro Perez abril 23, 2015 de 4:59 pm
Arturo, tu tienes obligación tanto de comunicar al patrón que percibes ingresos de 2 o más empleadores y de presentar la declaración por tu cuenta en base a las constancias que se te otorgan ya que el SAT va detectar varias constancias de percepciones y no tener por presentada tu declaración, y por ello te va a multar.
Pedro abril 21, 2015 de 4:37 pm
Buenas tardes, soy una persona física con doble pensión: una por parte de CFE ($500,000.00) y otra pensión por el IMSS por ($300,000.00) ¿debo sumar ambas pensiones para calcular el ISR anual o en ambos casos es correcto que me estén aplicando la exención de la pensión?
Carmen abril 22, 2015 de 4:07 pm
Buenas tardes, en caso de un asalariado, hay una indemnización por separación laboral, sumando sueldos e indemnización suman mas de 400 mil, pero si quito los exentos no los rebasa, ¿qué es lo correcto? ¿debo presentar como el total de los ingresos?
Alfonso abril 22, 2015 de 4:37 pm
Hola. Soy pensionado por parte del IMSS y tengo ingresos por arrendamiento, mis ingresos por arrendamiento son de $87,120 al año, al llenar la declaracion anual del 2014, con la opción de deducción ciega me sale impuesto a pagar… pero no me da la opción de acreditar los pagos provisionales… ¿por qué? ¿cómo puedo hacer para aplicar los pagos que hice durante el año?
Rodrigo abril 23, 2015 de 3:30 am
Si percibo dólares de Internet (PTCs) y las ganancias se depositan a mi cuenta bancaria y llegan a exceder los 400,000 anuales, ¿tengo que hacer declaración? y si es el caso, ¿bajo qué régimen?
Nicolas Rombiola abril 23, 2015 de 5:48 am
Rodrigo, deberías estar al menos en el RIF para poder declarar ello bimestralmente. Saludos
John Gutiérrez abril 23, 2015 de 8:18 am
Durante el 2014 laboré con dos empresas distintas, entiendo que debo presentar mi declaración. Mi duda es: Dentro del sistema DeclaraSAT al ingresar los datos de mis percepciones así como de mis deducciones de cualquiera de las dos empresas me da un saldo a favor, sin embargo, cuando capturo los datos de ambas empresas mi saldo es negativo, es decir, tengo impuestos a mi cargo. ¿Cómo es esto posible? ¿Existe algún error? En mi lógica pues si por separado tengo saldo a favor, al poner la información de ambas empresas debería seguir teniendo saldo a favor.
Nicolas Rombiola abril 27, 2015 de 7:28 am
John, quizá no estés deduciendo todo lo que deberías en la presentación anual. ¿Es posible?
Luis D abril 23, 2015 de 11:09 pm
Hola soy profesor. Durante 2013 y 2014 me llegaron automáticamente las constancias de sueldos y salarios superando los $400,000.00, hice la declaración e incluso recibí saldo a favor por crédito FOVISSSTE. Este año no me llegó la constancia y tuve que solicitarla a la SEP pero me aparecen menos de $400,000.00. Revisé en Internet y me aparece un saldo a cargo de $2,400.00 y ya no puedo deducir porque terminé de pagar mi casa. ¿Tengo que declarar aunque no rebase el monto? ¿qué pasa con el cargo que aparece?
Martha Plascencia abril 24, 2015 de 11:00 am
Buenas tardes, tengo una duda de la cual no encuentro suficiente información:
Por motivos propios de mi empresa me pasaron de interna a contratada por una filial, me liquidaron en la primera y comencé a laborar para la otra al día siguiente. Esto sucedió en noviembre de 2014.
La pregunta es: ¿debo presentar declaración por no haber completado el año en una sola empresa? No gano más de los $400,000.00 que marca la ley.
Nicolas Rombiola abril 24, 2015 de 11:33 am
Martha, caes en uno de los supuestos en el que se obliga a declarar. Saludos
Luis abril 24, 2015 de 9:40 pm
José abril 25, 2015 de 3:19 pm
Hola, si hago la declaración de un ejercicio pasado por ejemplo del 2013, ¿igual me la pueden pagar o ya pasó el pago?
Nicolas Rombiola abril 27, 2015 de 6:46 am
José, puedes hacerla y te devolverán pero demorarán más tiempo del que anuncian. Saludos
Yoyis abril 26, 2015 de 11:29 am
Buenas tardes, soy pensionado y rebaso los 400 mil, pedí mi hoja de retención y me dicen que el ingreso por jubilado o retención está exenta, por eso ya no me retuvieron ISR y ya no tengo que hacer anual. ¿Qué hago? porque tengo préstamo hipotecario y pensaba que los intereses podían ser a mi favor.
Nicolas Rombiola abril 27, 2015 de 6:30 am
Yoyis, la hoja de retenciones la la puedes pedir al SAT y declarar si piensas tener saldo a favor.
Rodrigo Hernández abril 27, 2015 de 11:10 am
¿Me pueden ayudar con mi duda?
En 2014 presté servicios para dos empleadores, no de manera simultánea. 9 meses para uno y tres para el otro, con el cual continúo laborando. Mis ingresos fueron menores a 400 mil pesos.
¿Aún estoy obligado a presentar mi declaración?
Omar abril 28, 2015 de 1:56 pm
Buenas tardes, ¿alguien me podría ayudar con una duda que tengo? Yo tengo Retención de Infonavit, pero en mi lugar de trabajo ya presentaron la declaración anual 2014 como persona moral, yo podría presentarla independiente porque tengo esa retención de Infonavit y según creo me pueden regresar dinero.
Nicolas Rombiola abril 29, 2015 de 6:27 am
Omar, si ya presentaron tu declaración podrás presentar la declaración complementaria y solicitar devolución posterior.
Vidal abril 28, 2015 de 3:58 pm
Hola, es la primera vez que voy a declarar pero me piden una clave. Me indican que tengo que ir a un módulo para la clave pero por trabajo no puedo ir, solo percibo salarios del trabajo y gano al mes 28500 pesos.
Nicolas Rombiola abril 29, 2015 de 6:22 am
Vidal, puedes tramitar la contraseña desde Internet siguiendo estos pasos http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/ Saludos
Emanuel Solis abril 28, 2015 de 6:01 pm
Hola, mi duda es, si tengo mi empleo y me descuentan de forma habitual mi ISR, pero siempre he escuchado que te regresan un excedente a favor, ¿qué tan cierto es eso? ya que nunca he recibido esto. Gracias
Nicolas Rombiola abril 29, 2015 de 6:26 am
Emanuel, es real siempre y cuando tengas deducciones y te hayan retenido de más. Saludos
Karla abril 29, 2015 de 7:37 pm
Soy persona física asalariada, comencé a trabajar el año pasado y en los datos precargados traigo un impuesto a cargo. Gano 2.5 salarios mínimos y en mi constancia no viene el subsidio, según yo tengo derecho a él, ¿puedo ponerlo para realizar la declaración?
Miriam abril 30, 2015 de 4:52 pm
Hola, estoy en el régimen de incorporación fiscal pero en el 2014 recibí una herencia superior a los 500,000 ¿debo presentar declaración anual?
Jesús mayo 8, 2015 de 11:24 am
Compré un terreno en 2008, en su momento no tenía completo el dinero y una tía me prestó. Me hizo una transferencia bancaria y compré el terreno. El vendedor se encargó de todo en la notaria se pago el ISR por enajenación, ISR por adquisición. Tengo desde el 2008 pagando el predial, en ningún momento declaré porque en su momento no hacía declaraciones dado que trabajo como asalariado. Pero desde hace 5 años comencé hacer declaraciones anuales y las hace mi contador. Mi duda es ¿tengo que declarar la compra de ese inmueble? porque el contador que me hace la declaración anual nunca me preguntó si tenía propiedades y yo nunca le dije.
José Jaime Delgadillo mayo 24, 2015 de 7:47 am
Soy una persona física con ingresos por arrendamiento y pago ISR por la opción ciega sin deducibles.
¿Puedo deducir una factura por remodelación para efecto del cálculo ISR a pagar en la venta de un inmueble con el cual tengo 24 años y nunca me ha generado ingresos de renta?
Si deduzco la factura me sale a pagar $131.50 porque divido el ISR entre 20 años, pero no sé cómo incluir el ingreso e impuesto por enajenación de inmuebles en mi declaración.
Elvira mayo 28, 2015 de 3:50 pm
Hola, para trabajar como consultora, ¿cómo debo darme de alta en el SAT? ¿bajo qué régimen y cuáles serían mis obligaciones fiscales?
Nicolas Rombiola mayo 28, 2015 de 4:26 pm
Elvira, te recomendamos el RIF, donde no pagas impuestos por el primer año. Saludos
Carmen junio 11, 2015 de 10:03 am
Hola, recibo una pensión post mortem, ¿está libre de impuestos? Si empezara a trabajar este mes, ¿el año siguiente debo declarar impuestos?
Nicolas Rombiola junio 11, 2015 de 1:06 pm
Carmen, esa pensión no paga ISR pero si tienes otros ingresos deberías declarar. Saludos
Susana agosto 10, 2015 de 2:50 pm
Buenas tardes. Tengo una duda. Trabajo como asalariada pero comenzaré además a trabajar como persona física con actividad profesional, cuando haga mis declaraciones ¿tengo que incluir en mis ingresos lo que gano en las dos partes?
Nicolas Rombiola agosto 10, 2015 de 4:08 pm
Susana, claro deberías incluir ambos ingresos.
Marilú agosto 12, 2015 de 1:16 pm
Hola. Pertenezco al régimen de arrendamiento de local comercial, presenté mi declaración anual, vendí un terreno que me lo donó mi padre cuando murió, no lo rentaba, el notario me hizo la retención de ISR, realicé mi declaración, pero tuve algunos diferencias y no me hicieron mi devolución automática.
Voy a realizar mi complementaria, pero al pedir mi constancia de retención a la notaria tuve unos cambios con lo que declaré, realicé el cálculo por separado de enajenación de bienes y sale a favor $ 3.00, como arrendamiento sale a favor $ 19,000.00 pero si junto ambos cálculos en la declaración sale a pagar $30,546. Mi pregunta es: ¿debí presentar declaración por la venta del terreno o sólo por mis ingresos de arrendamiento para modificarlo en una complementaria?
Yaneth enero 8, 2016 de 3:29 pm
Soy RIF desde 2015, pero también tengo ingresos por salarios. Del RIF sé que no se presenta declaración anual ya que es definitiva cada bimestre, pero en lo respectivo a mis ingresos por salarios ¿cómo aplicaría? ¿la hace mi patrón?
Nicolas Rombiola enero 8, 2016 de 3:41 pm
Yaneth, si no entras en los supuestos en los que el trabajador debe declarar por su cuenta, sí, tu patrón sería el encargado. Saludos
Luis enero 12, 2016 de 8:31 am
¿Hasta cuánto dinero van a regresar este año 2016 o está topado como el año pasado?
Nicolas Rombiola enero 12, 2016 de 10:17 am
Luis, hay tope a las deducciones pero no así con las devoluciones. Saludos
Javier Sánchez febrero 8, 2016 de 4:15 pm
Para los importes máximos de deducción expresados en días de salario mínimo, ¿qué importe de salario mínimo debe tomarse en 2015? porque hubo (en mi zona geográfica) tres distintos $66.45, $68.28 y $70.10.
Juan febrero 20, 2016 de 9:03 pm
Soy RIF desde 2014, pero también tengo ingresos por salarios. ¿La declaración anual de 2015 la debo presentar con DECLARASAT o de Asalariados?
Nicolas Rombiola febrero 22, 2016 de 5:44 am
Juan, puedes usar asalariados. Saludos
Lucia marzo 7, 2016 de 2:28 pm
¿Hubo reforma en cuanto a montos deducibles o a devolver por temas médicos?. Quisiera saber cuánto me será devuelto por conceptos médicos. Ejemplo: si tengo recibos y facturas médicas por $80 mil; ¿cuánto se me devolverá por ellas?
Nicolas Rombiola marzo 7, 2016 de 6:52 pm
Lucía, te invitamos a leer este artículo.
Ana marzo 23, 2016 de 11:23 am
Percibo ingresos por salario y asimilados, ambos no ascienden a 400.000, sin embargo cuando realizo la pre-declaración el sistema me indica que debo pagar impuestos. Dichas empresas me hacen retención mensual. ¿Alguien conoce a qué se debe esto?
Nicolas Rombiola marzo 28, 2016 de 8:43 am
Ana, no deben estar reteniéndote bien mensualmente, o bien, no estás aplicando las retenciones para reducir el saldo a pagar.
Juan marzo 28, 2016 de 8:57 am
Mi sueldo es de un salario mínimo registrado en el IMSS, pero mi patrón tiene un corporativo y me paga por asimilados al salario otra parte por lo que al unir mis sueldos tengo un sueldo de 11000 pesos mensuales.
Sé que están evadiendo impuestos al hacer esto, ya que todos mis compañeros estamos en la misma situación, registran una empresa para colocarla como tapadera y no pagar los impuestos generados.
¿Qué puedo hacer sin salir perjudicado, estas empresas no jubilan ni pensionan al trabajador?
Nicolas Rombiola marzo 28, 2016 de 9:00 am
Juan, debes denunciarlo ante el SAT e IMSS. Saludos
Esteban abril 5, 2016 de 8:25 am
¿En qué fecha puedo realizar mi declaración porque la intenté hacer y no me aparece nada?
Arturo abril 13, 2016 de 8:42 pm
Hola. Si estoy dado de alta como RIF, ¿tengo también que darme de alta como asalariado si soy empleado asalariado también?
Nicolas Rombiola abril 14, 2016 de 5:58 am
Arturo, sí, deberías estar en ambos regímenes. Saludos
Jesús abril 22, 2016 de 8:45 am
Quiero hacer mi declaración de 2011 y 2012 (solo declaro lo de Infonavit) y al momento de entrar a la declaración me pide los ISR. Se los pedí al departamento de recursos humanos pero no tienen los datos pero me comentan que en la página del SAT esos datos aparecen mas no lo de años pasados.
¿Puedo asistir al SAT y ahí me los proporcionan?
Nicolas Rombiola abril 22, 2016 de 11:22 am
Jesús, en dicho caso, sí, si tienes tiempo dirígete al SAT. Saludos
Carito abril 28, 2016 de 12:40 am
Al declarar me sale un monto a pagar de $0 pesos ¿Qué tengo que hacer o simplemente así lo dejo?
Nicolas Rombiola abril 28, 2016 de 7:12 am
Carito, en dicho caso no debes hacer nada. Saludos
Cali abril 29, 2016 de 4:40 pm
El año pasado obtuve ingresos por salarios solo dos meses y a final de año me di de alta como actividad empresarial pero no recibí ingreso, ¿aún así se consideran las dos actividades? ¿qué tabla se usa para la realización de la declaración?
Nicolas Rombiola mayo 2, 2016 de 6:16 am
Cali, sí, son dos actividades y usas la tabla general de ISR para la declaración anual.
Elsa abril 30, 2016 de 9:40 pm
Hola buenas noches. Mi esposo tiene dos trabajos, uno del estado y otro federal, no llega a los 400,000 pesos y nunca ha declarado, ¿debe hacerlo?
Nicolas Rombiola mayo 2, 2016 de 6:11 am
Elsa, al tener dos empleadores, sí, debe hacerlo. Saludos
Gabriel Torres mayo 6, 2016 de 6:54 pm
Soy asalariado pero durante 2015 no laboré para ningún patrón, ni tuve ingresos por concepto alguno. Presenté mi declaración en ceros. ¿Podré presentar una complementaria para deducir los intereses reales pagados por un préstamo hipotecario y me hará el SAT la devolución correspondiente?
Nicolas Rombiola mayo 9, 2016 de 7:42 am
Gabriel, claro que puedes hacerlo. Saludos
Vanessa junio 10, 2016 de 3:10 am
Hola. Hice mi declaración de impuestos y salí con saldo a pagar, ¿dónde puedo pagar y cómo puedo saber la cantidad exacta?
Nicolas Rombiola junio 10, 2016 de 6:49 am
Vanessa, tienes que tener el acuse de recibo donde diga el saldo a pagar. Puedes hacerlo en un banco. Saludos
Martha julio 21, 2016 de 9:07 pm
Hola soy Martha.
En este año 2016 únicamente estoy vendiendo Avon, no gano más de 500.00 pesos al mes; invité a una amiga a vender también, ella es asalariada en una empresa privada (ahí le manejan sus impuestos), y vendiendo Avon tampoco gana más de 500 al mes, además deduciendo llamadas telefónicas a celular, autobuses, catálogos etcétera, la ganancia se reduce mucho.
¿Estamos obligadas a presentar declaración por vender Avon?
Les agradecería mucho que me saquen de dudas.
Nicolas Rombiola julio 22, 2016 de 8:43 am
Martha, en términos generales la respuesta es sí, están obligadas. Ahora bien, por 500 pesos mensuales menos gastos, si no emiten factura no habría mucho problema. Saludos
Ruth Ríos agosto 9, 2016 de 7:44 pm
Hola. Presenté por primera vez mi declaración anual 2015 para tener devolución por interés reales hipotecarios. Tengo dos trabajos diferentes, en uno me hicieron retenciones mayores y en otro no. No rebasé los 400 mil de ingreso en total, y me salió a cargo por 12 mil pesos en lugar de a favor, ¿eso es posible o correcto?
Nicolas Rombiola agosto 10, 2016 de 5:04 am
Ruth, seguramente hayas hecho algo mal, no debería darte saldo en contra. Saludos
Juan Manuel octubre 17, 2016 de 3:20 pm
En mi declaración de este año salió a pagar al SAT, solo que no he podido realizar el pago.
Supongo que debo ir de nuevo y ver cuanto será de multa o recargo.
¿Qué porcentaje del monto a pagar sería del recargo o multa por pago extemporáneo? ¿Se puede pagar por tarjeta o es solo en banco?
Nicolas Rombiola octubre 18, 2016 de 5:08 am
Juan, si el SAT no te ha intimado, no habrá multas. El recargo es del 1.13% mensual.
Alfredo octubre 31, 2016 de 10:44 pm
Si la fecha limite de la declaración anual cae el viernes ¿se puede pagar el lunes?
Nicolas Rombiola noviembre 1, 2016 de 5:52 am
Alfredo, claro así es. Saludos
jaime abril 25, 2014 de 2:39 pm
gracias ya me ayudaron
Calendario Impuestos Noviembre 2016
Nicolas Rombiola: Jonathan, te invitamos a leer a continuación sobre el Régime... Nicolas Rombiola: Rosendo, lo que vendes no está indicado como tasa cero, y ta... Nicolas Rombiola: Ruben, solicita la suspensión y listo. Saludos... Nicolas Rombiola: Cristian, si la factura es global, debes poner el total cobr... Nicolas Rombiola: Alfredo, claro así es. Saludos... SAT