Source: http://www.docstoc.com/docs/103357955/ctr
Timestamp: 2013-12-20 15:51:43+00:00
Document Index: 146218681

Matched Legal Cases: ['art 87', 'art. 89', 'art. 11', 'art. 11', 'art. 85', 'art 87', 'art. 89', 'art 87', 'art. 89']

“CONTRATTO DI LICENZA D’USO E GARANZIA DEL SOFTWARE”
DEFINIZIONI. Con il termine &quot;Concedente&quot; si intendono gli’autori della presente cartella di Excel, con il termine softw
con il termine &quot;Utente&quot; si intende il Cliente o utilizzatore della cartella.
CONCESSIONE DI LICENZA. La propriet&#224; del software non &#232; trasferita all’Utente. Il Concedente concede all’Utente una
di utilizzare il software su 4 (quattro) stazioni di lavoro. Per ulteriori stazioni di lavoro dovr&#224; essere sottoscritta una s
del relativo software.
RESTRIZIONI. All’Utente &#232; fatto divieto di cedere a sua volta in licenza, prendere o dare in affitto, vendere, impegnare
distribuire sia la copia originale che le ulteriori copie. E’ anche vietato modificare, alterare il software.
DECLINAZIONE DI RESPONSABILIT&#192;. Il software &#232; fornito &quot;COSI’ COM’&#200;&quot;, senza garanzie di ogni sorta
GARANZIA LIMITATA. Il Concedente si fa garante del diritto di concedere il software in licenza all’utente.
LIMITAZIONE DI GARANZIA. le garanzie qui indicate sono le uniche ad essere fornite, sia in maniera diretta che implici
perseguibile per qualsiasi perdita di profitto o d’uso, interruzione d’affari, danni indiretti, speciali, incidentali o conse
sia previsti che non citati nei termini di questo ’accordo.
OBBLIGHI DELL’UTENTE E USO NON CONSENTITO. L’Utente si impegna a fare ogni sforzo possibile per assicurare che
consulenti o mandatari, che abbiano accesso al software, rispettino le condizioni del presente &quot;Contratto di Licenza d’U
Autori: Giovanni Avesani e C.
lla presente cartella di Excel, con il termine software la cartella di Excel, e
a all’Utente. Il Concedente concede all’Utente una pura licenza non esclusiva
tazioni di lavoro dovr&#224; essere sottoscritta una separata licenza per l&#39;utilizzo
a, prendere o dare in affitto, vendere, impegnare o altrimenti trasferire o
o modificare, alterare il software.
&quot;, senza garanzie di ogni sorta
dere il software in licenza all’utente.
d essere fornite, sia in maniera diretta che implicita. Il concedente non &#232;
ffari, danni indiretti, speciali, incidentali o consequenziali di qualsiasi tipo,
na a fare ogni sforzo possibile per assicurare che i propri dipendenti,
e condizioni del presente &quot;Contratto di Licenza d’Uso e Garanzia del
Societ&#224; di capitali
Periodo d&#39;imposta       dal           1/1/2010
al          12/31/2010
Esercizio                      2010
Note preliminari e Anagrafica societ&#224;         Determinazione Irap
Conto economico                               Determinazione imponibile Irpef/Ires
Rateizzazioni esercizi precedenti             Test di operativit&#224;
Variazioni temporanee esercizi precedenti     Prospetto variazioni imponibile per s
Variazioni temporanee esercizio corrente      Riepilogo imposte correnti e acconti
Ammortamenti                                  Prospetto crediti imposte anticipate
Leasing                                       Imposte anticipate per perdite
Riepilogo leasing                             Scrittute contabili imposte
Deducibilit&#224; interessi passivi                Movimentazione crediti e fondi per im
Spese di rappresentanza                       Prospetto di riconciliazione tra oner
Tremonti-ter e incentivo ricapitalizzazioni   Riepilogo esercizio successivo
Pulisci fogli
Salva societ&#224;
Ripristina dati esercizio
Ditta:                                                     Ditta:
Ires        Irap
dell&#39;esercizio                  27.50%       3.90%
Determinazione imponibile Irpef/Ires e inposta Ires
Test di operativit&#224;
Prospetto variazioni imponibile per societ&#224; di capitali
Riepilogo imposte correnti e acconti
Prospetto crediti imposte anticipate e fondi imposte differite
Imposte anticipate per perdite
Scrittute contabili imposte
Movimentazione crediti e fondi per imposte anticipate e differite
Prospetto di riconciliazione tra onere fiscale teorico e di bilancio
Riepilogo esercizio successivo
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Genera esercizio successivo                           Chiudi Commenti
Esercizio                2010
Tipo soggetto                    Societ&#224; di capitali                                                Opzione Irap
Periodo d&#39;imposta                      dal          1/1/2010
al         12/31/2010
Ires         Irap
dell&#39;esercizio                                         27.50%      3.90%
esercizio precedente                                   27.50%      3.90%
Utile (perdita) ante imposte                                                8,248,890
Ires           Irap
Imposte dell&#39;esercizio correnti                                                         2,409,396       640,630
Imposte dell&#39;esercizio differite/storno anticipate (anticipate/storno differite)         (202,191)            -
Totale imposte                                                                          2,207,205       640,630
Utile (perdita) dell&#39;esercizio                                              5,401,055
Esercizio       2010
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni                                                  49,354,647
A2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione,semilav. e finiti                    1,332,317
A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
A5) Altri ricavi e proventi                                                                      50,785
Totale valore della produzione                                                                             50,737,749
B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci                                     17,822,601
B7) Per servizi                                                                               14,151,836
B8) Per godimento di beni di terzi                                                               426,302
di cui canoni di leasing                                                  5,969
B9) Per il personale                                                                           7,757,995
B10) Ammortamenti e svalutazioni                                                               2,832,998
di cui a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali                   10,001
di cui b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali                  2,720,738
B11) Variazioni rimanenze di materie prime, suss., di consumo e merci                     -    1,086,090
B12) Accantonamento per rischi
B14) Oneri diversi di gestione                                                                   89,826
Totale costi della produzione                                                                              41,995,468
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)                                                           8,742,281
C15) Proventi da partecipazioni:
C16) Altri proventi finanziari:                                                                  27,160
di cui a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
di cui b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
C17) Interessi e altri oneri finanziari:                                                        721,512
di cui interessi                                                          721,512
C17bis) Utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari                                                                           -694,352
D) Rettifiche di valore di attivit&#224; finanziarie
D18) Rivalutazioni:
D19) Svalutazioni:
Totale rettifiche di valore di attivit&#224; finanziarie                                                                0
E20) Proventi:                                                                                  183,071
E21) Oneri:
Totale delle partite straordinarie                                                                           200,961
Risultato prima delle imposte (A-B&#177;C&#177;D&#177;E)                                                                   8,248,890
Imposte dell&#39;esercizio
Imposte correnti                                                                               3,050,026
Imposte differite (anticipate)                                                                  -202,191
Totale imposte                                                                                              2,847,835
Utile di esercizio (Perdita)                                                                                5,401,055
RATEIZZAZIONI ESERCIZI PRECEDENTI
Costi a deducibilit&#224; differita
Quote per esercizio
Descrizione                     anno     Totale
2010         2011         2012             2013           2014
Spese rappresentanza fino al 31/12/2007 (quota residua)    2006       12,414      12,414.00
Spese rappresentanza fino al 31/12/2007 (quota residua)    2007       123,745     61,872.50    61,872.50
Spese rappresentanza fino al 31/12/2007 (quota residua)    2008                         -            -              -
Totale                                                                136,160        74,287       61,873            -
Manutenzioni eccedenti il 5% (quota residua)               2005                         -
Manutenzioni eccedenti il 5% (quota residua)               2006                         -            -
Manutenzioni eccedenti il 5% (quota residua)               2007        97,451     32,483.67    32,483.67    32,483.66
Manutenzioni eccedenti il 5% (quota residua)               2008                         -            -            -                  -
Manutenzioni eccedenti il 5%                               2009                         -            -            -                  -             -
Totale                                                                 97,452        32,484       32,484       32,484                -             -
Spese di ricerca e sviluppo (quota residua)                2006                         -
Spese di ricerca e sviluppo (quota residua)                2007         44,215    22,107.50    22,107.50
Spese di ricerca e sviluppo (quota residua)                2008         38,145    12,715.00    12,715.00    12,715.00
Spese di ricerca e sviluppo (quota residua)                2009         64,125    16,031.25    16,031.25    16,031.25        16,031.25
Totale                                                                146,485        50,854       50,854       28,746           16,031
Spese di pubblicit&#224; e propaganda (quota residua)           2006          3,451     3,451.00
Spese di pubblicit&#224; e propaganda (quota residua)           2007         12,471     6,235.50     6,235.50
Spese di pubblicit&#224; e propaganda (quota residua)           2008         15,238     5,079.33     5,079.33      5,079.34
Spese di pubblicit&#224; e propaganda (quota residua)           2009         18,474     4,618.50     4,618.50      4,618.50        4,618.50
Totale                                                                 49,634        19,384       15,933         9,698           4,619
Ricavi imponibili a tassazione differita
2010         2011          2012            2013           2014
Plusvalenze rateizzate (quota residua)                     2006                         -
Plusvalenze rateizzate (quota residua)                     2007                         -            -
Plusvalenze rateizzate (quota residua)                     2008        319,215   106,405.00   106,405.00   106,405.00
Plusvalenze rateizzate (quota residua)                     2009        115,478    28,869.50    28,869.50    28,869.50        28,869.50
Totale                                                                434,695      135,275      135,275      135,275            28,870
Contributi di legge rateizzati (quota residua)             2006
Contributi di legge rateizzati (Quote residue)             2007
Contributi di legge rateizzati (Quote residue)             2008
Contributi di legge rateizzati (Quote residue)             2009
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate (quota residua)   2006
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate (quote residue)   2007
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate (quote residue)   2008
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate (quote residue)   2009
Costi deducibili in successivi d&#39;imposta - esercizi precedenti                                          Esercizio 2010
Importo                                           Quote per esercizio                                                   Differenza
Descrizione                       Irap
totale             2010       2011          2012       2013         2014        2015      2016       Oltre           totale-quote
Ammort. mat. eccedenti q. d. al 31/12/2007                   S                                                                                                                               -
Altri ammort. immat. eccedenti al 31/12/2007                 S        300,000      130,000     85,000        85,000                                                                          -
Altri costi a ded. differita sostenuti entro il 31/12/2007   S                                                                                                                               -
Ammort. materiali eccedenti q.d. successivi 12/07            N        366,793                144,324       144,324      78,145                                                               -
Ammort. marchi eccedente quota deducibile                    S        133,536                                           44,512      44,512      44,512                                       -
Ammort. avviamento eccedente quota deduc.                    S                                                                                                                               -
Altri ammort. Immat. eccedenti q.d. succ. 12/07              N                                                                                                                               -
Manutenzioni eccedenti il 5%                                 5        97,452       32,484     32,484        32,484           -             -                                                 -
Spese di ricerca e sviluppo                                  4       146,485       50,854     50,854        28,746      16,031                                                               -
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                             4        49,634       19,384     15,933         9,698       4,619                                                               -
Spese di rappresentanza al 31/12/2007                        4       136,160       74,287     61,873             -                                                                           -
Compensi Amm.ri esercizi precedenti                          N         84,000      60,000                                                                                               24,000
Svalutazione crediti eccedente 0,5%                          N                                                                                                                               -
Interessi passivi non dedotti in precedenti esercizi         N                        -                                                                                                      -
Perdite su cambi da valutazione/chiuse                       N        113,415     113,415                                                                                                    -
Utilizzo accantonamento a fondo rischi ed oneri (si Irap     S                                                                                                                               -
Utilizzo accantonamento a fondo rischi ed oneri              N                                                                                                                               -
N                                                                                                                               -
TOTALI IRES                                                         1,427,475     480,424    390,468       300,252     143,307      44,512      44,512          -               -       24,000
TOTALE A               -          -             -      44,512      44,512      44,512          -               -
TOTALI COSTI RINVIATI IRAP
TOTALE B         268,565    207,700       117,484           -           -           -          -               -
Componenti tassabili in successivi periodi d&#39;imposta - esercizi precedenti
Importo                                          Quote per ogni esercizio                                                Differenza
totale        2010              2011          2012        2013         2014       2015      2016       Oltre           totale-quote
Plusvalenze rateizzate                                       4       434,695      135,275    135,275       135,275      28,870                                                              -
Contributi di legge rateizzati                               4           -            -          -             -           -                                                                -
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate                     N           -            -          -             -           -                                                                -
Utili su cambi da valut. chiusi/differiti                    N                                                                                                                              -
N                                                                                                                              -
TOTALI IRES                                                          434,695      135,275    135,275       135,275      28,870         -           -        -               -               -
TOTALE A                -          -          -           -           -           -        -               -
TOTALE B                -          -          -           -           -           -        -               -
TOTALE A : COSTI/COMPONENTI TASSABILI RILEVANTI AI FINI IRAP
TOTALE B : COSTI/COMPONENTI TASSABILI RILEVANTI AI FINI IRAP FINO AL 31/12/2007
Costi rinviati in successivi periodi d&#39;imposta - Esercizio corrente                                                Esercizio           2010
Quote per esercizio                                                     Differenza
TIPOLOGIA                      Irap
Importo totale   2010       2011       2012       2013          2014             2015       2016       Oltre       totale-quote
Ammortamenti materiali eccedenti quota deducibile        N                                                                                                                                 -
Ammortamento marchi eccedente quota deducibile           S                                                                                                                                 -
Ammortamento avviamento eccedente q.d.                   S                                                                                                                                 -
Altri ammortamenti immateriali eccedenti q. d.           N                                                                                                                                 -
Manutenzioni eccedenti il 5%                             N           113,457                22,691     22,691            22,691       22,691     22,693                                    -
Spese di ricerca e sviluppo                              N           154,784     30,957     30,957     30,957            30,957       30,956                                               -
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                         N           250,415     50,083     50,083     50,083            50,083       50,083                                               -
Compensi Amm.ri non corrisposti nell&#39;esercizio           N            90,000                90,000                                                                                         -
Svalutazione crediti eccedente 0,5%                      N                                     -                                                                                           -
Interessi esercizio deducibili in esercizi successivi    N               -                     -                                                                                           -
Perdite su cambi da valutazione                          N                                     -                                                                                           -
Accantonamento a fondo rischi ed oneri (si Irap          S                                     -                                                                                           -
Accantonamento a fondo rischi ed oneri                   N           350,000               350,000                                                                                         -
S                                                                                                                                 -
N                                                                                                                                 -
Totali Ires/Irpef                                                    958,656     81,040    543,731    103,731           103,731      103,730     22,693           -           -            -
Totali Irap                                                              -             -          -          -              -               -          -          -           -
Componenti tassabili in successivi periodi d&#39;imposta - Esercizio corrente
Quote per esercizio                                               Differenza
Importo totale   2010       2011       2012             2013          2014       2015       2016       Oltre       totale-quote
Plusvalenze rateizzate                                   N           115,900     23,180     23,180     23,180            23,180       23,180                                               -
Contributi di legge rateizzati                           N                          -          -          -                 -            -                                                 -
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate                 N                          -          -          -                 -            -
Utili su cambi da valutazione                            N            49,652                49,652                                                                                         -
Totali Ires/Irpef                                                    165,552     23,180     72,832     23,180            23,180       23,180           -          -           -            -
Totali Irap                                                                                                                                                                   -
Societ&#224; di capitali                 Esercizio           2010
Descrizione bene         Costo storico       % amm   Fondo ammort.     Quote Amm.to          Utilizzo           % ind.   Quote non ded.
MEZZI DI TRASPORTO                                                                                cod.    descrizione   %
TOTALE MEZZI DI TRASPORTO                                                                  0.00                                                0.00
0.00                              20%               0.00
0.00                              20%
TOTALE TELEFONIA                                                                           0.00                                                0.00
ALTRI BENI PARZIALMENTE DEDUCIBILI
0.00                   0.00
TOTALE ALTRI BENI                            0.00                   0.00
FABBRICATI                                          Valore      %
TOTALE FABBRICATI                              0                    0.00
TOTALE TELEFONIA - ALTRI BENI - FABBRICATI                            0
Esercizio         2010
Descrizione contratto e bene :
Tipo di bene                                Motociclo uso esclusivo aziendale
Costo del bene per la societ&#224; di leasing al netto di IVA
Percentuale detraibilitt&#224; Iva
Percentuale deducibilit&#224; Ires
Durata del contratto (giorni)                                                                          -
Giorni di competenza                                                                                   -
Giorni da fine esercizio a fine contratto                                                              -
Numero rate complessive
Costo complessivo dei canoni di locazione (canone x numero rate) al netto Iva                      -
Costo dell&#39;eventuale maxicanone al netto Iva
Costo complessivo del leasing al netto Iva (canoni pi&#249; eventuale maxicanone)                       -
Costo complessivi locazione comprensivo iva indetraibile                                           -
Costo della locazione nell&#39;esercizio a giorni di competenza                                        -
Percentuale di deducibilit&#224; effettiva
Costo deducibile                                                                                   -
Costo indeducibile                                                                                 -
Risconto maxicanone                                                                                -
RIEPILOGO LEASING
Descrizione contratto e bene                                                                Costo        % deduc.                 Quota                       Maxicanone
N.O.                                                                        co             Tipo di bene                                                                                                    Quota
Date                 Costo per societ&#224;                                                            Esercizio     Effettiva   Deducibile           Indeducibile         Risconto
% detr. Iva    d                                                                                                                           interessi
% Iva        inizio             fine           leasing                                     valore terreno            Canone mensile   Massima      Riscatto             Totale rate          Totale
0      Autovettura targa ……..                                              1 Autovettura uso esclusivo aziendale         5,968.90   32.14%          1,918.11               4,050.79                          915.00
######     6/1/2008          10/31/2012           22,500.00    100.00%                                                       498.00   40.00%            300.00                        53
Totali                        5,969                      1,918                  4,051                  -          915
Totale costo dei leasing da C.E.                5,969                                                                                -
Imputazione interessi leasing                                          Variaz. interessi in aumento soc. cap. e SI opz.             915
Esercizio               2010
CALCOLO DEDUCIBILITA&#39; INTERESSI PASSIVI
A) Valore della produzione                                                                                          50,737,749
B) Costi della produzione                                                                                           41,995,468
B8) Per godimento di beni di terzi
di cui canoni di leasing                                                           5,969
B10) Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali                                 10,001
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali                                2,720,738
R.O.L                                                  11,478,989
30% DEL R.O.L.                                        3,443,696.70
Quota ROL non utilizzata in precedenti esercizi
limite di deducibilit&#224;                                3,443,696.70
Interessi attivi impliciti di natura commerciale
Interessi attivi virtuali per crediti verso pubbliche amm.                                -
Interessi passivi per:
Rapporti finanziari                                                    721,512
Contratti di locazione finanziaria                                         915
Totale interessi passivi                                                          722,427.00
INTERESSI DELL&#39;ESERCIZIO NON DEDUCIBILI                                                                                    -
ROL non utilizzato                                                                                                  2,721,270
Interessi di precedenti esercizi non dedotti                                                                 -
INTERESSI DI PRECEDENTI ESERCIZI DEDUCIBILI NELL&#39;ESERCIZIO                                                                 -
INTERESSI NON DEDOTTI RIPORTABILI IN ESERCIZI SUCCESSIVI                                                                   -
ROL UTILIZZABILE IN ESERCIZI SUCCESSIVI                                                                             2,721,270
Esercizio                 2010
CALCOLO DEDUCIBILITA&#39; SPESE DI RAPPRESENTANZA
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni                               49,354,647
A5) Altri ricavi e proventi                                                    50,785
Totale                                                                     49,405,432
Spese per feste e ricevimenti
Altre spese di rappresentanza per beni e servizi                           215,478.00
Contributi erogati gratuitamente
Totale spese di rappresentanza                                             215,478.00
di cui spese per alberghi e ristoranti              97,450.00
totale spese con 75% quota alberghi/ristoranti                             191,116.00
Calcolo limite deducibilit&#224;
Fino a 10 milioni                                                  1.30%   130,000.00
Oltre i 10 milioni e fino a 50 milioni                             0.50%   197,027.16
Oltre 50 milioni                                                   0.10%         0.00
Limite di deducibilit&#224; delle spese di rappresentanza                         327,027
Spese di rappresentanza indeducibili                                              -
Quota spese alberghiere non deducibili                                        24,363
Totale spese rappresentanza indeducibili                                      24,363
Societ&#224; di capitali                                                                                                         Esercizio     2010
Tremonti ter - Dettagio investimenti
costo di                                                                                    Oneri accessori
Descrizione del bene                                     Iva indetraibile    contributi    costo del bene                                                               totale
acquisto                                                                 trasporto   installazione    altri oneri   interessi
-                                                                         -
Incentivo 3% sulle ricapitalizzazioni
dal     8/5/2010          1/1/2010                            Esercizio    Variazioni in diminuzione      Totale
al    12/31/2010         2/5/2010                             2009                -                            -
2010                -               -            -
Aumenti di capitale rilevanti per l&#39;incentivazione                                                                             2011                -               -            -
2012                -               -            -
2013                -               -            -
2014                                -            -
Societ&#224; di capitali                                     Esercizio   2010
IMPONIBILE ED IMPOSTA IRES
Risultato prima delle imposte                                                           8,248,890                   Irap
Quote costanti delle plusvalenze rateizzate                                               158,455
Contributi di legge rateizzati
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate
Totale contributi e liberalit&#224; rateizzate           0
Spese di ricerca e sviluppo                                                               154,784
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                                          250,415
Redditi immobiliari in base alle risultanze catastali
Spese e altri componenti negativi relativi agli immobili
Compensi dell&#39;es. spettanti agli amministratori non corrisposti                            90,000
Interessi passivi indeducibili per superamento del limite ROL                                   0
Altri interessi passivi non deducibili
Altre imposte e tasse indeducibili
Quote ammortamento mezzi trasporto non deducibili                                          23,744          23,744
Quote leasing mezzi trasporto non deducibili                                                4,051
Quote noleggi mezzi trasporto non deducibil                                                12,478
Acquisti carburante mezzi trasporto non deducibili                                          4,855
Manutenzioni e riparazioni mezzi trasporto non deducibili                                   2,765
Altre spese mezzi trasporto non deducibili
Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali non deducibili
Sopravvenienze passive e perdite non deducibili
Ammortamenti beni materiali non deducibili (salvo mezzi trasp.)                                 0
Ammortamenti beni materiali eccedenti quota deducibile                                          0
Ammortamenti su beni immateriali eccedenti quota deducibile                                     0
Spese di rappresentanza non deducibili                                                     24,363
Spese per alberghi e ristoranti non deducibili                                             18,458
Spese di vitto ed alloggio per dipendenti non deducibili                                    9,547
Manutenzioni e riparazioni eccedenti 5%                                                   113,457
Svalutazione crediti eccedenti il limite 0,5%                                                   0
Quote leasing immobili, telefonia e altri beni non deducibili                              74,216          74,216
Spese telefoniche non deducibili                                                           12,259
Altre spese varie indeducibili                                                              9,514
Perdite su cambi da valutazione (non realizzati)                                                0
Utili su cambi realizzati ma non tassati per valutazione al 31/12 es.prec.                      0
Accantonamenti a fondi rischi ed oneri                                                    350,000
Oneri straordinari da imposte differite/anticipate
TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO                                                            1,313,361
Plusvalenze dell&#39;esercizio rateizzate                                                       115,900
Contributi di legge rateizzati                                                                         0
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate                                                               0
Totale contributi e liberalit&#224; rateizzate          0
Dividendi non tassabili
Affitti immobili non strumentali
Compensi amministratori es. precedenti corrisposti nell&#39;esercizio                            60,000
Spese di rappresentanza al 31/12/2007                                                        74,287
Quote manutenzioni eccedenti il 5% esercizi precedenti                                       32,484
Spese di ricerca e sviluppo                                                                  81,811
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                                             69,467
Ammortamenti materiali non dedotti in precedenti esercizi                                         0
Ammortamenti immateriali non dedotti in precedenti esercizi                                 130,000
Altri costi a ded. differita sostenuti entro il 31/12/2007                                        0
Utilizzo fondo svalutazione crediti deducibile                                                    0
Utilizzo accantonamenti a fondi rischi ed oneri                                                   0
Proventi esenti, soggetti a ritenuta alla fonte a titolo d&#39;imp. o sost.
Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art 87)
Dividenti non imponibili art. 89
Reddito escluso agevolazione Tremonti ter                                                         0
Bonus ricapitalizzazioni (3%)                                                                     0
Sopravvenienze attive non imponibili
Utili su cambi da valutazione (non realizzati)                                               49,652
Perdite su cambi realizzate ma non dedotte per valutazione al 31/12 es.prec.                113,415
Interessi esercizi precedenti non dedotti                                                         0
Quota Irap deducibile                                                                        55,905
10% Irap da ravvedimentro o riliquidazione
Proventi straordinari da imposte differite/anticipate                                        17,890
TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE                                                            800,811
REDDITO IMPONIBILE DELL&#39;ESERCIZIO                                                          8,761,440
PERDITE ESERCIZI PRECEDENTI
REDDITO IMPONIBILE                                                                         8,761,440
Imponibile ad aliquota agevolata ed aliquota agevolata
Aliquota                                                                                           0
Ires corrente                                                                              2,409,396
Ires differita/storno anticipata (anticipata/storno differita)                              -202,191
IRES DELL&#39;ESERCIZIO                                                                        2,207,205
0                                                          Societ&#224; di capitali
IRAP (societ&#224; di capitali e si opzione)                                                           Esercizio                    2010
Ricavi delle vendite e delle prestazioni                                                                                49,354,647     Deduzioni extracont.   Maggiori ricavi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti                                    1,332,317
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione                                                                                  -
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni                                                                              -
Altri ricavi e proventi                                                                                                     50,785
Totale componenti positivi                                                                                              50,737,749
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci                                       17,822,601
Costi per servizi                                                                                 14,151,836
Costi per il godimento di beni di terzi                                                              426,302
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali                                                      2,720,738
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali                                                       10,001
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci                  -    1,086,090
Oneri diversi di gestione                                                                             89,826
Totale componenti negativi                                                                        34,135,214
Differenza                                                                                             16,602,535
Variazioni in aumeto
Costi, compensi e utili di cui all&#39;art. 11, comma 1, lett. b) del D.Lgs. n. 446
Compenso agli amministratori e sindaci senza partita Iva                                                  135,000
TFR amministratori
Collaborazioni occasionali                                                                                    15,000
Contributi Inps amministratori, sindaci e collaboratori                                                       10,214
utili spettanti ad associati in partecipazione di solo lavoro
Quota degli interessi nei canoni di leasing                                                                                     915
Perdite su crediti imputate a conto economico
Imposta comunale sugli immobili                                                                                                  -
Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell’avviamento                                                                 -
Variazioni in aumento derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS
Rimborsi chilometri per utilizzo auto propria                                                               34,541
Costo del personale di terzi distaccato presso l&#39;azienda
Plusvalenze straordinarie dal realizzo di beni strumentali                                              183,041
Maggiori ricavi per adeguamento agli studi di settore
+         Da variazioni temporanee (eccetto accantonamenti)e variazioni in aumento foglio Ires                           -
Totale variazioni in aumento (inclusi i Maggiori ricavi)                                                                  378,711                      -
Utilizzo accantonamento a fondo rischi ed oneri (si Irap                                                 -
Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Ammortamento del costo dei marchi e dell’avvviamento                                                      -
Variazioni in diminuzione derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS
Ricavi per distacco di personale presso terzi
Minusvalenze straordinarie dal realizzo di beni strumentali
+        Da variazioni temporanee e variazioni in diminuzione foglio Ires                        -
Totale variazioni in diminuzione                                                                    268,565               268,565
Deduzioni art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Contributi assicurativi contro gli infortuni                                       163,250
Costo degli apprendisti e dei disabili                                              44,513
Costo dipendenti in contratto di formazione                                         78,516
286,279            GEIE
Totale valore della produzione (incluse deduzioni extracontabili)                                                                              16,426,402
Quota valore della produzione attribuita dal GEIE
Ulteriore deduzione                                                                                       -
Altre deduzioni per lavoro dipendente
Deduzione per ricercatori
Rendimento presunto del 3% degli aumenti di capitale                                                      -
Totale deduzioni                                                                                          -
Valore della produzione netta                                                                     16,426,402
Reddito Imponibile Irap                                                                           16,426,402
aliquota              3.90%
Irap corrente                                                                                       640,630
Irap differita (anticipata)                                                                               -
Irap dell&#39;esercizio                                                                                 640,630
VERSAMENTI ESEGUITI NEL CORSO DELL&#39;ESERCIZIO                                                      1&#176; ACCONTO             2&#176; ACCONTO
SALDO ESERCIZIO PRECEDENTE                                   62,323              244,315                 252,412
0                                                         Societ&#224; di capitali
IRAP            (Impresa individuale e soc. persone no opzione)                                Esercizio         2010
aumento          diminuzione         Totale   Maggiori ricavi
Ricavi di cui all&#39;art. 85 comma 1 lett a), b), f), g)
Variazione delle rimanenze finali
Contributi erogati in base a norme di legge non rateizzati
Canoni di locazione, anche finanziaria, dei beni strumentali materiali e immateriali
Contributi assicurativi contro gli infortuni
Costo degli apprendisti e dei disabili
Costo dipendenti in contratto di formazione
VALORE DELLA PRODUZIONE (Incluse le deduzioni extracontabili)
Quota del valore della produzione attribuita dal GEIE
Rendimento presunto del 3% degli aumenti di capitale
Valore della produzione netta
Irap corrente                                                                                         -
Irap dell&#39;esercizio                                                                                   -
VERSAMENTI ESEGUITI NEL CORSO DELL&#39;ESERCIZIO                                    1&#176; ACCONTO         2&#176; ACCONTO
SALDO ESERCIZIO PRECEDENTE
Deduz. Extracont.
0                                                                   VERIFICA OPERATIVITA&#39;
Causa di esclusione          Nessuna
Numero esercizi           1
Ricavi effettivi                                                          2008            2009            2010                 media
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni                                                             49,354,647           49,354,647
A2) Incremento rimanenze prodotti in lavorazione e finiti                                                 1,332,317            1,332,317
A3) Incremento dei lavori in corso su ordinazione                                                                 -                  -
A5) Altri ricavi e proventi                                                                                   50,785             50,785
B11) Incremento materie prime, sussidiarie, ecc                                                           1,086,090            1,086,090
C15) Proventi da partecipazioni:                                                                                  -                  -
C16) Altri proventi finanziari:
di cui a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni                                                        -                  -
di cui b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni                                                         -                  -
Totale ricavi                            51,823,839
Ricavi presunti
Titoli e crediti                                                                                                                     -     2.00%    -
Immobili e altri beni                                                                                                                -     6.00%    -
Immobili A10                                                                                                                         -     5.00%    -
Immobili abitativi                                                                                                                   -     4.00%    -
Altre immobilizzazioni                                                                                                               -     15.00%   -
Beni piccoli comuni                                                                                                                  -     1.00%    -
Totale ricavi presunti                         -
SOCIETA&#39; OPERATIVA
Titoli e crediti                                                                 -           1.50%                -
Immobili e altri beni                                                            -           4.75%                -
Immobili A10                                                                     -           4.00%                -
Immobili abitativi                                                               -           3.00%                -
Altre immobilizzazioni                                                           -          12.00%                -
Beni piccoli comuni                                                              -           0.90%                -
REDDITO PRESUNTO                                                                                                  -
Proventi esenti, soggetti a ritenuta alla fonte a titolo d&#39;imp. o sost.                                           -
Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art 87)                                                             -
Dividenti non imponibili art. 89                                                                                  -
Reddito escluso agevolazione Tremonti ter                                                                         -
Bonus ricapitalizzazioni (3%)                                                                                     -
Sopravvenienze attive non imponibili                                                                              -
Altri redditi esclusi/altre agevolazioni
Totale agevolazioni                                                                                               -
REDDITO MINIMO IMPONIBILE IRES                                                                                    -
REDDITO IMPONIBILE DA QUADRO IRES                                                                                 -
MAGGIOR IMPONIBILE IRES                                                                                           -
ESENZIONE PER INTERPELLO                                                                                          NO
Costi personale dipendente                                                                                        -
Compensi co.co.co e occasionalI                                                                                   -
Interessi passivi                                                                                                 -
Altri componenti in aumento
REDDITO MINIMO IMPONIBILE IRAP                                                                                    -
REDDITO IMPONIBILE IRAP DA QUADRO IRAP                                                                            -
MAGGIOR IMPONIBILE IRAP                                                                                           -
Esercizio   2010
Utie (perdita) di esercizio                                                                                5,401,055
Componenti positivi da quadro EC                                                                                 -
Quote costanti delle plusvalenze rateizzate                                                                 158,455
Quote costanti dei contributi o liberalit&#224; rateizzate                                                           -
Redditi immobiliari in base alle risultanze catastali                                                           -
Spese e altri componenti negativi relativi agli immobili                                                        -
Adeguamento agli studi di settore                                                                               -
Compensi dell&#39;es. spettanti agli amministratori non corrisposti                                              90,000
Interessi passivi indeducibili per superamento del limite ROL                                 -
Altri interessi passivi non deducibili                                                        -                  -
ICI                                                                                           -
Imposte indeducibili o non pagate                                                       3,050,026
Altre imposte e tasse indeducibili                                                            -            3,050,026
Quote ammortamento mezzi trasporto non deducibili                                          23,744
Altre spese mezzi trasporto non deducibili                                                    -              47,893
Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali non deducibili                                       -
Sopravvenienze passive e perdite non deducibili                                               -                  -
Ammortamenti su beni materiali non deducibili (eccetto auto)                                  -
Ammortament su beni immateriali non deducibili,                                               -                  -
Totale spese di rappresentanza alberghiere                                                 97,450
Totale spese di rappresentanza non alberghiere                                            118,028
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                                          250,415           620,677
Manutenzioni e riparazioni eccedenti 5%                                                                     113,457
Svalutazione crediti eccedenti il limite 0,5%                                                -
Accantonamenti a fondi rischi ed oneri                                                   350,000            350,000
Perdite su cambi da valutazione (non realizzati)                                             -
Utili su cambi realizzati ma non tassati per valutazione al 31/12 es.prec.                   -                  -
Quote leasing immobili e altri beni non deducibili                                                           74,216
Contravvenzioni e sanzioni                                                                   -
Spese telefoniche non deducibili                                                          12,259
Spese per alberghi e ristoranti non deducibili                                            18,458
Spese di vitto ed alloggio per dipendenti non deducibili                                   9,547
Altre spese varie indeducibili                                                             9,514             49,778
Oneri straordinari da imposte differite/anticipate                                                              -
Altri componenti di cui rinviata la tassazione                                                                  -
TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO                                                                               4,554,502
Plusvalenze dell&#39;esercizio rateizzate                                                                    115,900
Contributi e liberalit&#224; rateizzate                                                                           -
dividendi non tassabili                                                                                      -
Affitti immobili non strumentali                                                                             -
Compensi amministratori es. precedenti corrisposti nell&#39;esercizio                                         60,000
Quote manutenzioni eccedenti il 5% esercizi precedenti                                                    32,484
Imposte anticipate                                                                                       202,191
Spese di rappresentanza alberghiere deducibili
Totale spese di rappresentanza deducibili                                             191,115
Spese di rappresentanza al 31/12/2007                                                  74,287
Spese di ricerca e sviluppo                                                            81,811
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                                       69,467            416,680
Ammortamenti materiali non dedotti in precedenti esercizi                                                    -
Ammortamenti immateriali non dedotti in precedenti esercizi                                              130,000
Utilizzo fondo svalutazione crediti deducibile                                                               -
Utilizzo accantonamenti a fondi rischi ed oneri                                                              -
Proventi esenti, soggetti a ritenuta alla fonte a titolo d&#39;imp. o sost.                                      -
Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art 87)                                                        -
Dividenti non imponibili art. 89                                                                             -
Reddito escluso agevolazione Tremonti ter                                                                    -
Bonus ricapitalizzazioni (3%)                                                                                -
Sopravvenienze attive non imponibili                                                                         -
Utili su cambi da valutazione (non realizzati)                                                            49,652
Perdite su cambi realizzate ma non dedotte per valutazione al 31/12 es.prec.                             113,415
Interessi esercizi precedenti non dedotti                                                                    -
Altri costi a ded. differita sostenuti entro il 31/12/2007                                                   -
Quota Irap deducibile                                                                                     55,905
Proventi straordinari da imposte differite/anticipate                                                     17,890
TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE                                                                        1,194,117
REDDITO IMPONIBILE DELL&#39;ESERCIZIO (PERDITA)                                                             8,761,440
PERDITE ESERCIZI PRECEDENTI RIPORTABILI                                                                       -
REDDITO IMPONIBILE                                                                                      8,761,440
REDDITO IMPONIBILE DA FOGLIO IRES                                                                       8,761,440
Societ&#224; di capitali                                  Esercizio succ.         2011
Costi deducibili in successivi d&#39;imposta - esercizi precedenti
Importo                                            Quote per esercizio                                           Differenza
Descrizione                     Irap
totale            2011              2012          2013          2014        2015       2016       Oltre       totale-quote
Ammort. mat. eccedenti q. d. al 31/12/2007                   S         -                -                -            -              -           -          -           -            -
Altri ammort. immat. eccedenti al 31/12/2007                 S    170,000            85,000         85,000            -              -           -          -           -            -
Altri costi a ded. differita sostenuti entro il 31/12/2007   S         -                -                -            -              -           -          -           -
Ammort. materiali eccedenti q.d. successivi 12/07            N    366,793           144,324        144,324         78,145            -           -          -           -            -
Ammort. marchi eccedente quota deducibile                    S    133,536               -                -         44,512        44,512    44,512           -           -            -
Ammort. avviamento eccedente quota deduc.                    S         -                -                -            -              -           -          -           -            -
Altri ammort. Immat. eccedenti q.d. succ. 12/07              N         -                -                -            -              -           -          -           -            -
Manutenzioni eccedenti il 5%                                 5    178,425            55,175         55,175         22,691        22,691    22,693                                    -
Spese di ricerca e sviluppo                                  4    219,458            81,811         59,703         46,988        30,956
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                             4    230,582            66,016         59,781         54,702        50,083
Spese di rappresentanza al 31/12/2007                        4     61,873            61,873              -                                                                           -
Compensi Amm.ri esercizi precedenti                          N    114,000                                                                                                     114,000.00
Svalutazione crediti eccedente 0,5%                          N         -                                                                                                             -
Interessi passivi non dedotti in precedenti esercizi         N         -                -                                                                                            -
Perdite su cambi da valutazione                              N         -                                                                                                             -
Accantonamento a fondo rischi ed oneri (si Irap              S         -                                                                                                             -
Accantonamento a fondo rischi ed oneri                       N    350,000                                                                                                     350,000.00
0                                                            S         -                -                -            -              -           -          -           -            -
0                                                            N         -                -                -            -              -           -          -           -            -
TOTALI IRES/IRPEF                                                1,824,667          494,199        403,983        247,038      148,242     67,205           -           -        464,000
Importo                                           Quote per ogni esercizio                                        Differenza
Descrizione                      Irap
totale         2011                   2012          2013          2014        2015       2016       Oltre       totale-quote
Plusvalenze rateizzate                                       4    392,140           158,455        158,455         52,050        23,180                                              -
Contributi di legge rateizzati                               4         -                -                -            -              -                                               -
Altri contributi e liberalit&#224; rateizzate                     N         -                -                -            -              -
Utili su cambi da valutazione                                N     49,652                                                                                                      49,652.00
TOTALI IRES/IRPEF                                                 441,792           158,455        158,455         52,050        23,180          -          -           -         49,652
0                             Societ&#224; di capitali
RIEPILOGO IMPOSTE                       Esercizio             2010
Ires corrente dell&#39;esercizio                                                               2,409,396
Ritente su titoli
Ritenute su interessi bancari
Imposta dovuta                                                                            2,409,396.00
1&#176; acconto versato o compensato
2&#176; acconto versato o compensato
Utilizzo credito d&#39;imposta alle imprese
Credito imposta esercizio precedente
Credito imposta utilizzato per compensazione altre imposte
Totale crediti d&#39;imposta
Ires a saldo o a credito                                                                  2,409,396.00
DOVUTO             DA VERSARE
Primo acconto Ires nuovo esercizio                                  963,758.40           963,758.40
Secondo acconto Ires nuovo esercizio                              1,445,637.60         1,445,637.60
Irap corrente dell&#39;esercizio                                                                 640,630
1&#176; acconto versato o compensato                                     244,315.00
2&#176; acconto versato o compensato                                     252,412.00
Totale versamenti                                                                          496,727.00
Credito imposta Irap esercizio precedente
Totale crediti d&#39;imposta                                                                           -
Irap a saldo o a credito                                                                   143,903.00
Primo acconto Irap nuovo esercizio                                 256,252.00            256,252.00
Secondo acconto Irap nuovo esercizio                               384,378.00            384,378.00
DETTAGLIO CREDITI/FONDI IMPOSTE                                                            0
Crediti per mposte anticipate - Esercizi precedenti
Annulla                                              Quote per esercizio
mento     2010         Residuo     2011       2012          2013          2014       2015       2016       OLTRE
Totali da costi deducibili es. prec.          2                 -     24,000     390,468    300,252      143,307        44,512     44,512           -           -
Imponibili imposte anticipate                                   -     24,000     390,468    300,252      143,307        44,512     44,512           -           -
Crediti per imposte anticipate              27.50%              -      6,600     107,379       82,569     39,409        12,241     12,241           -           -
Crediti per Imposte anticipate - Esercizio corrente
mento                              2011       2012          2013          2014       2015       2016       OLTRE
Totali da costi deducibili es. corr.               2                             543,731    103,731      103,731       103,730     22,693           -           -
Imponibili imposte anticipate                                                    543,731    103,731      103,731       103,730     22,693           -           -
Imposte anticipate                          27.50%                               149,526       28,526     28,526        28,526      6,241           -           -
Fondo Imposte differite - Esercizi precedenti
Annulla                                               Quote per esercizio
mento       2010         Residuo     2011       2012          2013          2014       2015       2016       OLTRE
Totali da ricavi tassabili es. prec.          2                 -        -       135,275    135,275       28,870              -          -          -           -
Imponibili imposte differite                                    -        -       135,275    135,275       28,870              -          -          -           -
Fondi imposte differite                     27.50%              -        -        37,201       37,201      7,939              -          -          -           -
Fondo imposte differite - Esercizio corrente
mento                               2011       2012          2013          2014       2015       2016       OLTRE
Totali da ricavi tassabili es. corr.               2                              72,832       23,180     23,180        23,180           -          -           -
Imponibili imposte differite                                                      72,832       23,180     23,180        23,180           -          -           -
Imposte differite                           27.50%                                20,029        6,375      6,375         6,375           -          -           -
Residuo     Quota                   Residuo
2009        2010                    2011
Tassazione differita da quadro EC              -                -                      -
27.50%     27.50%                  27.50%
Fondo imposte stanziato/finale                 -                -                      -
DETTAGLIO CREDITI/FONDI IMPOSTE                                                              0
mento        2010        Residuo    2011        2012           2013         2014         2015         2016       OLTRE
Totali da costi deducibili es. prec.              2               -        -      207,700     117,484        44,512       44,512       44,512             -           -
Imponibili imposte anticipate                                     -        -      207,700     117,484        44,512       44,512       44,512             -           -
Crediti per imposte anticipate               3.90%                -        -        8,100        4,582        1,736         1,736        1,736            -           -
mento                               2011        2012           2013         2014         2015         2016       OLTRE
Totali da costi deducibili es. corr.              2                                      -           -             -            -            -            -           -
Imponibili imposte anticipate                                                            -           -             -            -            -            -           -
Imposte anticipate                           3.90%                                       -           -             -            -            -            -           -
Annulla                                                Quote per esercizio
mento          2010        Residuo    2011        2012           2013         2014         2015         2016       OLTRE
Totali da ricavi tassabili es. prec.              2               -        -             -           -             -            -            -            -           -
Imponibili imposte differite                                      -        -             -           -             -            -            -            -           -
Fondi imposte differite                      3.90%                -        -             -           -             -            -            -            -           -
mento                                2011        2012           2013         2014         2015         2016       OLTRE
Totali da ricavi tassabili es. corr.              2                                      -           -             -            -            -            -           -
Imponibili imposte differite                                                             -           -             -            -            -            -           -
Imposte differite                            3.90%                                       -           -             -            -            -            -           -
Residuo      Quota        Residuo
2010        2010          2011
Tassazione differita da quadro Irap                                                      -           -             -
3.90%       3.90%         3.90%
Fondi imposte stanziate/decremento/finale                                                -           -             -
Totale credito per Imposte anticipate entro l&#39;es. succ.                          271,605                 Totale credito oltre l&#39;esercizio successivo           248,069
Fondo imposte differite totali                                                   121,495
Esercizio      2010
RIEPILOGO CREDITI/FONDI IMPOSTE E IMPOSTE ANTCIPATE PER PERDITE
Ires                                        Irap
Imposte anticipate e variazione crediti d&#39;imposta
dovuti a                             imponibile         aliquota    imposta/cred   imponibile       aliquota   imposta/cred
Costi di esercizio deducibili nell&#39;esercizio successivo                            543,731        27.50%          149,526             -        3.90%              -
Costi di esercizio deducibili oltre l&#39;esercizio successivo                         333,885        27.50%            91,819            -        3.90%              -
Utilizzo credito stanziato in esercizi precedenti                                        -         0.00%               -              -        0.00%              -
-         0.00%               -              -        0.00%              -
Sopravvenienza adeguamento crediti entro esercizio successivo prima volta                -         0.00%               -        207,700        3.90%            8,100
Sopravvenienza adeguamento crediti oltre esercizio successivo prima volta                -         0.00%               -        251,020        3.90%            9,790
Imposte differite e variazione fondi d&#39;imposta
dovuti a                              imponibile         aliquota    imposta/fond   imponibile       aliquota   imposta/fond
Ricavi di esercizio tassabili negli esercizi successivi                            142,372        27.50%            39,154            -        3.90%               -
Utilizzo fondo stanziato in esercizi precedenti                                          -         0.00%                -             -        0.00%               -
-         0.00%                -             -        0.00%               -
Deduzioni extracontabili (quadro EC)
Utlizzo fondo                                                                              -       0.00%                -                 0   0.00%               -
-       0.00%                -                 0   3.90%               -
Credito Ires stanziato per perdite esercizi precedenti                           Perdita          aliquota    imposta/cred
Credito Ires stanziato entro l&#39;esesercizio successivo                                              0.00%               -
Credito Ires stanziato oltre l&#39;esesercizio successivo                                              0.00%               -
Utlizzo crediti Ires stanziati per perdite esercizi precedenti
Utlizzo credito Ires stanziato entro l&#39;esercizio successivo                                -       0.00%                -
Utlizzo credito Ires stanziato oltre l&#39;esercizio successivo                                -       0.00%                -
Giroconto credito da oltre a entro l&#39;esercizio successivo                                  -       0.00%                -
Storno credito Ires entro l&#39;esercizio successivo                                                   0.00%                -
Adeguamento crediti Ires per variazione aliquota
-       0.00%                -
Oltre l&#39;esercizio successivo per variazione aliquota                                               0.00%                -
Stanziamento crediti Ires per perdite dell&#39;esercizio
Ires per perdita dell&#39;esercizio da utilizzare nell&#39;esercizio succ.                                27.50%                -
Ires per perdita dell&#39;esercizio da utilizzare oltre l&#39;esercizio succ.                             27.50%                -
Totale credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio successivo                   271,605
Totalecredito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio successivo                    248,069
Totale fondo per imposte differite                                                    39,154
0                                                                         Societ&#224; di capitali
SCRITTURE CONTABILI IMPOSTE                                                            Esercizio   2010
CONTO   DARE                                                                                      IMPORTO       CONTO       AVERE                                                    IMPORTO
Ires corrente dell&#39;esercizio                                                                2,409,396
Irap corrente dell&#39;esercizio                                                                  640,630               Debiti tributari                                         3,050,026
Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                        149,526               Ires anticipata                                            149,526
credito iscritto per costi di esercizio deducibili nell&#39;esercizio successivo
Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.                                         91,819      0        Ires anticipata                                            91,819
credito iscritto per costi di esercizio deducibili oltre l&#39;esercizio successivo
0     Ires anticipata                                                                                   -        0        Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.         -
Storno del credito iscritto per costi esercizi precedenti deducibili nell&#39;esercizio
0     Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                            -        0        Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.         -
Giroconro crediti esercizi precedenti da oltre ad entro l&#39;es. succ.
Ires differita                                                                                 39,154               Fondo imposte differite                                    39,154
stanziamento del fondo per ricavi di esercizio tassabili negli esercizi successivi
0     Fondo imposte differite                                                                           -        0        Ires differita                                                 -
Utilizzo del fondo di ricavi esercizi precedenti tassabili nell&#39;esercizio
Utilizzo fondo imposte per decrementi da quadro EC per Ires
Storno del credito Ires iscritto entro l&#39;esercizio successivo per perdite
0     Ires anticipata                                                                                   -        0        Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.         -
Storno del credito Ires iscritto oltre l&#39;esercizio successivo per perdite
Giro crediti iscritti per perdite da oltre a entro l&#39;esercizio succ.
0     Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                            -        0        Ires anticipata                                                -
Credito iscritto entro l&#39;esercizio successivo per perdite di esercizio
0     Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.                                            -        0        Ires anticipata                                                -
Credito iscritto oltre l&#39;esercizio successivo per perdite di esercizio
0                                                                           Societ&#224; di capitali
SCRITTURE CONTABILI IMPOSTE                                                           Esercizio    2010
CONTO   DARE                                                                                     IMPORTO       CONTO        AVERE                                                                   IMPORTO
Irap anticipata                                                                                 -        0          Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                       -
0     Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                           -                  Irap anticipata                                                               -
0     Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.                                           -        0         Irap anticipata                                                               -
0     Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                           -        0         Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.                        -
Giroconto crediti esercizi precedenti da oltre a entro l&#39;es. succ.
0     Irap differita                                                                                   -        0         Fondo imposte differite                                                       -
0     Fondo imposte differite                                                                          -                  Irap differita                                                                -
0     Fondo imposte differite                                                                          -        0         Irap differita                                                                -
Utilizzo fondo imposte per decrementi da quadro EC per Irap
-                   Proventi straordinari                                                     17,890
0     Credito per imposte anticipate entro l&#39;esercizio succ.                                        8,100       0                                                                                      -
0     Credito per imposte anticipate oltre l&#39;esercizio succ.                                        9,790       0                                                                                      -
0                                                                                                     -         0                                                                                      -
Proventi straordinari per variazione aliquote
Ires anticipata          (241,345)
Riepilogo Crediti e fondo imposte                                                          Esercizio                                                           storno Ires differita              -
Precedente     Corrente                                                        Ires differita         39,154
Sorno Ires anticipata                -
Saldo credito per imposte ant. entro l&#39;es. successivo                                            -        157,626                                                   Irap anticipata               -
Saldo credito per imposte ant. oltre l&#39;es. successivo                                            -        101,609                                              storno Irap differita              -
Fondo imposte differite                                                                          -         39,154                                                      Irap differita             -
Storno Irap anticipata               -
Saldo Ires differita (anticipata)           (202,191)
Saldo Irap differita (anticipata)                -
Crediti per imposte anticipate                           Ires                              Irap
entro l&#39;esercizio successivo                     Imponibile        %     imposta    imponibile      %      imposta
Saldi inizio esercizio                                     -     0.00%          0           -    0.00%               0
Giriconto da oltre l&#39;esercizio successivo                  -     0.00%          0           -    0.00%               0
Riassorbimenti dell&#39;esercizo                               -     0.00%          0           -    0.00%               0
Var. aliq. su mancati riassorbimenti                       -     0.00%          0           -    0.00%               0
Incrementi dell&#39;esercizio                            543,731    27.50%    149,526           -    3.90%               0
Saldi fine esercizio                                                      149,526                                    0
Totale saldi finali                                   149,526
Oltre l&#39;esercizio successivo                    Imponibile        %     imposta    imponibile     %       imposta
Saldi inizio esercizio                               532,583     0.00%          0      251,020   0.00%               0
Giriconto a entro l&#39;esercizio successivo                   -     0.00%          0           -    0.00%               0
Variazioni per var aliquote eser. succ.                    -     0.00%          0           -    3.90%               0
Incrementi dell&#39;esercizio                            333,885    27.50%     91,819           -    3.90%               0
Saldi fine esercizio                                                       91,819                                    0
Totale saldi finali                                    91,819
Totale crediti                                   Imponibile       %      imposta    imponibile     %       imposta
Saldi inizio esercizio                               532,583    0.00%           0      251,020   0.00%               0
Riassorbimenti dell&#39;esercizo                               -    0.00%           0           -    0.00%               0
Altre variazioni per cambio aliquote                       -    0.00%           0           -      0.00%             0
Incrementi dell&#39;esercizio                            877,616    0.00%     241,345           -    0.00%               0
Saldi fine esercizio                                                      241,345                                    0
Totale saldi finali                                   241,345
Fondo per Imposte differite             Imponibile        %     imposta    imponibile     %       imposta
Saldi inizio esercizio                                     -    27.50%          0           -    0.00%               0
Variazioni per var aliquote prec futura                    -     0.00%          0           -    0.00%               0
Movimenti dell&#39;esercizio                             142,372    27.50%     39,154           -    3.90%               0
Saldi fine esercizio                                                       39,154                                    0
Totale saldi finali                                    39,154
Risultato prima delle imposte                                                 8,248,890
Onere fiscale teorico                                                                     27.50%      2,268,445
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi                 *
Plusvalenze rateizzate                                                         -92,720
Utili su cambi da valutazione                                                  -49,652
Totale                                                                        -142,372
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi                *
Manutenzioni eccedenti il 5%                                                   113,457
Spese di ricerca e sviluppo                                                    123,827
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                               200,332
Compensi Amm.ri non corrisposti nell&#39;esercizio                                  90,000
Accantonamento a fondo rischi ed oneri                                         350,000
Totale                                                                         877,616
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti              *
Plusvalenze rateizzate                                                         135,275
Altri ammort. immat. eccedenti al 31/12/2007                                  -130,000
Manutenzioni eccedenti il 5%                                                   -32,484
Spese di ricerca e sviluppo                                                    -50,854
Spese di pubblicit&#224; e propaganda                                               -19,384
Spese di rappresentanza al 31/12/2007                                          -74,287
Compensi Amm.ri esercizi precedenti                                            -60,000
Perdite su cambi da valutazione/chiuse                                        -113,415
Totale                                                                        -345,149
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi           *
Quote ammortamento mezzi trasporto non deducibili                             23,744
Quote leasing mezzi trasporto non deducibili                                   4,051
Quote noleggi mezzi trasporto non deducibil                                   12,478
Acquisti carburante mezzi trasporto non deducibili                             4,855
Manutenzioni e riparazioni mezzi trasporto non deducibili                      2,765
Spese di rappresentanza non deducibili                                        24,363
Spese di vitto ed alloggio per dipendenti non deducibili                       9,547
Quote leasing immobili, telefonia e altri beni non deducibili                 74,216
Spese telefoniche non deducibili                                              12,259
Altre spese varie indeducibili                                                 9,514
Quota Irap deducibile                                                        -55,905
Proventi straordinari da imposte differite/anticipate                        -17,890
Totale                                                                       122,455
Reddito dell&#39;esercizio                                                     8,761,440
Imposte correnti sul reddito di esercizio                                                    27.50%   2,409,396
Aliquota reale                                                                               29.21%
Societ&#224; di capitali       Esercizio   2010
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