Source: http://wektorwiedzy.pl/szkolenia/AKADEMIA-PODATKOWA-DLA-SAMODZIELNYCH-KSIEGOWYCH-9015
Timestamp: 2018-02-26 01:43:48+00:00
Document Index: 63097129

Matched Legal Cases: ['art. 33', 'art. 21', 'art. 16', 'art. 21', 'art. 23', 'art. 87', 'art. 87', 'art. 96', 'art. 96', 'art. 110']

Temat: AKADEMIA PODATKOWA DLA SAMODZIELNYCH KSIĘGOWYCH
Data rozpoczecia: 2018-01-26 09:00:00
Data zakończenia: 2018-03-27 15:00:00
Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS. Bardzo istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi kas fiskalnych oraz zasad obrotu wspólnotowego.
Dla kogo: głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz pracowników działów finansowych i księgowości a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. Kurs zawiera również kompendium wiedzy z zakresu podatku od towarów i usług – VAT oraz kontroli skarbowej i przepisów KKS z zakresu VAT niezbędne dla osób przygotowujących się do zawodu doradcy podatkowego lub biegłego rewidenta. Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje MF dotyczące VAT.
Temat: „Podatek od towarów i usług – podstawowe pojęcia. Zakres przedmiotowy i podmiotowy. Odwrotne obciążenie. Powstawanie obowiązku podatkowego. Podstawa opodatkowania. Faktury. Kasy rejestrujące.”
1. Istota, zakres i zasady opodatkowania VAT
- podstawowe pojęcia i definicje
- „dostawa towarów” i „świadczenie usług” jako czynności podlegające opodatkowaniu
- generalne zasady i istota podatku VAT
- zasada neutralności podatku w świetle przepisów unijnych i krajowych.
- podatnik, płatnik, przedstawiciel podatkowy, pełnomocnik
- zwolnienie podmiotowe z VAT
- rozpoczęcie działalności gospodarczej a VAT
- likwidacja działalności gospodarczej a VAT
2. Ramy prawne systemu podatku VAT w Polsce
- źródła prawa: dyrektywy, rozporządzenia unijne a regulacje krajowe
- bezpośrednie stosowanie prawa unijnego
- sądownictwo krajowe w sprawach podatkowych
- orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości UE a orzeczenia polskich sądów
- interpretacje indywidualne, interpretacje ogólne, objaśnienia podatkowe
3. Moment powstania obowiązku podatkowego
- ogólne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego
- zasady ustalania momentu „dokonania dostawy” oraz „wykonania usługi”
- obowiązek podatkowy u małych podatników stosujących „metodę kasową - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury, upływ terminu płatności) dla niektórych rodzajów transakcji
4. Podstawa opodatkowania
- rodzaj transakcji a ustalanie podstawy opodatkowania
- koszty dodatkowe, które należy doliczyć do podstawy opodatkowania
- koszty dodatkowe, które należy wyłączyć z podstawy opodatkowania
5. „Odwrotne obciążenie” – szczególna metoda opodatkowania
- istota odwrotnego obciążenia
- lista towarów i usług objętych odwrotny obciążeniem
- roboty budowlane a odwrotne obciążenie – wątpliwości interpretacyjne
- odwrotne obciążenie a koszty dodatkowe
- odwrotne obciążenie – skutki błędnego zastosowania
- fakturowanie w zw. z odwrotnym obciążeniem, ujęcie w deklaracji i informacji podsumowującej
6. Faktury
- terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
- elementy składowe faktury
- szczególne rodzaje faktur (m. in. faktura zaliczkowa, faktura i nota korygująca, duplikat, dok. zrównane z fakturami, faktury zbiorcze, „uproszczone”,)
- refakturowanie
- zakres obowiązku stosowania kas rejestrujących dla dokumentowania czynności podlegających podatkowi VAT
- zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
- towary i usługi „wrażliwe” – podlegające zawsze obowiązkowi ewidencjonowania
- skutki niedopełnienia obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej
Temat: „Stawki podatku. Zwolnienia przedmiotowe. Solidarna odpowiedzialność nabywcy. Ulga na złe długi. Usługi w obrocie międzynarodowym.”
1. Stawki podatku VAT
- zasady ustalania stawek podatku VAT
- informacje klasyfikacyjne Urzędu Statystycznego – tryb wdawania, zakres obowiązywania, ryzyka związane z zakwestionowaniem przez organy podatkowe
- wybrane zagadnienia budzące wątpliwości interpretacyjne związane ze stosowaniem stawek VAT: 23%, 8%, 5%,
- stosowanie stawki VAT 0% w obrocie krajowym i międzynarodowym
- stosowanie stawki 0% dla usług na rzeczowym majątku ruchomym przed wywozem towaru do innego kraju UE
- błędne zastosowanie stawek VAT – skutki dla stron transakcji
2. Zwolnienia przedmiotowe z VAT
- przepisy regulujące zakres zwolnień przedmiotowych w podatku VAT
- najważniejsze zwolnienia przedmiotowe w świetle aktualnych przepisów i interpretacji (m. in. zwolnienia związane z wynajmem mieszkań, działalnością edukacyjną, medyczną, kulturalną, finansową, rolniczą, dostawą towarów używanych, dostawą nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych)
- zwolnienia o charakterze przedmiotowo – podmiotowym i ryzyka związane z ich refakturowaniem
3. Solidarna odpowiedzialność nabywcy za zaległości podatkowe dostawcy
- katalog towarów, których nabycie może wiązać się dla nabywcy z odpowiedzialności solidarną za zaległości podatkowe dostawcy
- przesłanki, których spełnienie warunkuje powstanie solidarnej odpowiedzialności
- sposoby zabezpieczenia nabywcy przed ryzykiem solidarnej odpowiedzialności
4. „Ulga na złe długi” w podatku VAT
- zasady dokonywania korekty podatku należnego przez wierzyciela w związku z nieotrzymaniem od dłużnika zapłaty w terminie
- zasady dokonywania korekty podatku naliczonego przez dłużnika w związku z nie dokonaniem zapłaty na rzecz wierzyciela w terminie
5. Nabywanie i świadczenie usług w obrocie międzynarodowym
- zasady ustalania „miejsca świadczenia usług” na potrzeby podatku VAT dla różnego rodzaju usług (m. in. usług niematerialnych w tym licencji, usług transportu, usług związanych z nieruchomościami w tym magazynowych i budowlanych, udziału w targach i wystawach, sprzedaży wierzytelności)
- warunki, które muszą zostać spełnione, by polski podatnik był zobowiązany rozliczyć „import usług” w związku z nabyciem usług od podatnika zagranicznego
- obowiązki dokumentacyjne i ewidencyjne związane ze świadczeniem i nabywaniem usług w obrocie międzynarodowym
Temat: „Odliczanie podatku naliczonego. Sankcja VAT.”
1. Podstawowe zasady odliczania podatku naliczonego:
- zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu
- zasady odliczania podatku naliczonego
- zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego
- uzależnienie zwrotu nadwyżki od weryfikacji zasadności zwrotu
- warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni
- odliczanie częściowe podatku (wg „współczynnika proporcji”) i korekta podatku naliczonego
- podmioty zobowiązane do odliczania podatku naliczonego przy zastosowaniu „prewspółczynnika”
2. Odliczenia VAT w związku z zakupami inwestycyjnymi:
- przeznaczenie majątku a zakres odliczenia VAT
- korekta VAT przy zbyciu majątku
- korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia majątku
- okresowe wykorzystywanie inwestycji, a prawo do odliczenia VAT
3. Szczególne zasady odliczania VAT w użytkowaniu pojazdów
- zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia, importu, wytworzenia pojazdów samochodowych i ciężarowych – wyłączenia,
- zakres prawa do odliczenia 50% podatku naliczonego
- używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia
- korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu
- obowiązki informacyjne i ewidencyjne
- zagadnienia kontrowersyjne (m. in. samochód wynajęty pracownikowi, samochód parkowany w miejscu zamieszkania, samochód przedstawiciela handlowego)
4. Ryzyko zakwestionowana prawa do odliczenia w zw. z zakupem od nieuczciwego dostawcy
- weryfikacja przez organy podatkowe rzetelności podmiotów uczestniczących w transakcjach
- sytuacje, w których organy podatkowe prawo do odliczenia VAT u uczciwych podatników, którzy dokonali zakupu od oszustów
- minimalizacja ww. ryzyk, sposoby weryfikacji kontrahentów
5. Sankcja 30%, 20% i 100% - kara za wadliwe rozliczenie VAT
- sytuacje, w których na podatników nakładana jest sankcja 30, 20 lub 100 %
- przesłanki wyłączające stosowanie sankcji
- sposoby unikania sytuacji grożących nałożeniem sankcji
Temat: „Rozliczanie VAT w międzynarodowym obrocie towarowym. Wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów. Eksport i import towarów”
1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji w obrocie międzynarodowym
- zasady ustalania „miejsca dostawy towarów” dla translacji ruchomych, nieruchomych oraz „dostawy z montażem”
- pojęcie „podatnika” w transakcjach międzynarodowych
- sytuacje, w których dostawę ma obowiązek rozliczyć dostawca / nabywca
2. Transakcje łańcuchowe w obrocie międzynarodowym
- pojęcie „transakcji łańcuchowych”
- zasady ustalania „miejsce dostawy towarów” dla transakcji łańcuchowych
- procedura uproszczona dla „wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych”
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- definicja ustawowa WDT
- przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT
- przemieszczenie towarów własnych jako WDT
- transakcje nieodpłatne jako WDT
- obowiązek podatkowy w WDT
- zaliczki w WDT
- podstawa opodatkowania w WDT
- warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja
- magazyn konsygnacyjny
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
- definicja ustawowa WNT,
- towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
- przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
- obowiązek podatkowy,
- zwolnienie podmiotowe / przedmiotowe a WNT (transakcje > 50.000 PLN)
- moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
- obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT - brak faktury od kontrahenta
- podstawa opodatkowania w WNT
5. Eksport towarów:
- pojęcie eksportu towarów
- eksport bezpośredni i pośredni
- warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim
- dowody dokonania eksportu towarów
- obowiązek podatkowy
- zaliczki w eksporcie
6. Import towarów:
- pojęcie importu towarów w podatku VAT
- podatnik zobowiązany do rozliczenia VAT w imporcie towarów
- sposoby rozliczania importu towarów
- procedura uproszczona w przypadku importu towarów (odprawa uproszczona,
upoważniony podmiot gospodarczy (art. 33a)
7. Rejestracja na podatnika VAT UE, informacja podsumowująca
- obowiązek rejestracji na podatnika VAT UE
- zasady posługiwania się nr VAT UE
- informacja podsumowująca VAT UE (transakcje, które należy w niej wykazać, zasady wypełniania i przekazywania do organu podatkowego)
Temat: „Rejestrowanie i wyrejestrowanie podatnika VAT. Obowiązki ewidencyjne. Klauzula nadużycia prawa. Postępowania kontrolne. VAT a inne podatki. Planowane zmiany.”
1. Rejestracja, deklaracje i rozliczenia podatku
- rejestracja i wyrejestrowanie podatnika
- sytuacje rodzące ryzyko wykreślenia podatnika przez organ podatkowy (w tym bez powiadomienia) oraz przesłanki przywrócenia rejestracji
- odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;
- deklaracje miesięczne i kwartalne składane przez czynnych podatników VAT
- JPK – Jednolity Plik Kontrolny
2. „Klauzula nadużycia prawa”
- przepisy pozwalające organom podatkowym kwestionować skutki czynności dokonanych w celu obejścia prawa („optymalizacji”)
- stosowanie „klauzuli nadużycia prawa” przez organy podatkowe i sądy w praktyce
- „klauzula nadużycia prawa” a „klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania”
3. Kontrola podatkowa, a kontrola celno – skarbowa
- podstawa prawna kontroli podatkowej
- podstawa prawna kontroli celno - skarbowej
- zakres kontroli podatkowej i celno - skarbowej.
4. Kontrola podatkowa, a czynności sprawdzające
- istota i cel czynności sprawdzających
- zakres czynności sprawdzających
- znaczenie czynności sprawdzających dla zobowiązania podatkowego
- konsekwencje dla podatnika wynikające z czynności sprawdzających i kontroli podatkowej.
5. Zasady prowadzenia kontroli podatkowej
- zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli i jego znaczenie
- czas trwania kontroli podatkowej
- upoważnienie do przeprowadzenia kontroli podatkowej
- zakres kontroli podatkowej – czy może ulec zmianie
- reprezentant kontroli i jego uprawnienia oraz obowiązki
- kontrola na legitymację służbową
- termin zakończenia kontroli
- prawa i obowiązki kontrolowanego
- sporządzenie protokołu z kontroli
- termin oraz zasadność wniesienia zastrzeżeń do kontroli
-kontrola podatkowa a prawo do korekty deklaracji
- decyzje pokontrolne
6. Zasady prowadzenia kontroli podatkowej
- zakres kontroli podatkowej
- najważniejsze prawa i obowiązki kontrolowanego
- zakończenie kontroli
- kontrola a prawo do korekty deklaracji
7. Zasady prowadzenia kontroli celno – skarbowej
- zakres kontroli celno – skarbowej
- czas trwania kontroli celno – skarbowej
- upoważnienie do przeprowadzenia kontroli celno – skarbowej
8. Powiązanie VAT z innymi podatkami
- VAT czy PCC – jakich transakcji i podatników dotyczy
- VAT jako koszt uzyskania przychodów w PIT i CIT
9. „Podzielona płatność” i inne planowane zmiany w VAT
- „podzielona płatność” – nowe zasady dokonywania płatności wynikających z otrzymanych faktur od 2018r.?
- inne planowane zmiany w podatku VAT
Temat: „Podatek dochodowy od osób prawnych uwzględnieniem zmian w 2017 roku”
Podmioty opodatkowania PDOP
- Podstawowe definicje
- Podatkowa grupa kapitałowa
- Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- rozszerzone pojęcie dochodów osiąganych na terytorium kraju
- podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)
- rozszerzony zakres opodatkowania i stawki podatkowe
/Definicja „beneficial owner/ /W nowych przepisach wprowadzona została definicja rzeczywistego właściciela (ang. beneficial owner), która rozstrzyga, że w celu skorzystania ze zwolnienia z opodatkowania u źródła, spółka otrzymująca należności licencyjne i odsetki musi być ich rzeczywistym właścicielem a nie np. pośrednikiem./
- naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania
- obowiązek sprawozdawczy
- certyfikat rezydencji i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2. Przedmiot opodatkowania
- Rozliczanie strat z lat ubiegłych
- działalność badawczo rozwojowa
- koszty kwalifikowane
- nierzetelność ksiąg a szacowanie przychodu (dochodu)szacowanie dochodu
- rodzaje powiązań
- zawartość dokumentacji podatkowej
- obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowej
- metody kalkulacji ceny
- umowy spółek osobowych i wspólne przedsięwzięcia
- raje podatkowe
- sankcyjna stawka podatkowa 50%
Nowe przepisy dotyczące cen transferowych od 01-01-2017
- jakie podmioty są objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji podatkowej (limit obrotów / kosztów)
- rodzaje transakcji i umów objętych obowiązkiem dokumentacji podatkowej
- kryterium istotnego wpływu transakcji na wysokość obrotu / straty podatnika
- zmiana definicji powiązań kapitałowych
- nowy zakres informacyjny dokumentacji
- sankcje oraz obowiązki informacyjne i sprawozdawcze.
• Podatkowa grupa kapitałowa
- na podstawie przepisów podatkowych (różnice zrealizowane)
- na podstawie przepisów o rachunkowości – zasady i konsekwencje
- kurs faktycznie zastosowany – podejście organów skarbowych
- różnice kursowe wynikające z rachunków walutowych
7. Dochód (przychód) z udziału w zyskach osób prawnych
8. Przychody podatkowe
- co jest przychodem podatkowym
- moment powstania przychodu podatkowego
- przychody z działalności gospodarczej
- faktury korygujące przychody – okres korekty
- wyłączenia z przychodów podatkowych
- nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości
- przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych,
- zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
- przychody zwolnione
Temat: „CIT – koszty uzyskania, ustalenie dochodu, zeznania roczne”
• definicja podstawowa
• koszty uzyskania przy zbyciu udziałów, akcji
• utworzenie zakładowego żłobka, klubu dziecięcego, przedszkola
• koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego
• koszty prac badawczo - rozwojowych
• koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty
• koszty zaniechanych inwestycji
• wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
• korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
• odsetki od pożyczek udzielonych spółce przez wspólnika (cienka kapitalizacja)
• transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a a koszty uzyskania
• nie uważa się za koszty uzyskania przychodów (art. 16 ustawy)
2. Rozliczanie amortyzacji podatkowej
• przedmiot amortyzacji
• środki trwale a wartości niematerialne i prawne
• wyłączenia
• wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje
• jednorazowe umorzenie
- 50.00 euro (pomoc de minimis)
- zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN
• zasady dokonywania odpisów umorzeniowych
• współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych
• amortyzacja liniowa a degresywna
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• podstawa odpisów amortyzacyjnych
• modernizacja a remont
• przypadki szczególnej
• zasady amortyzacji wartości niematerialnych
• podstawowe pojęcia i definicje
- normatywny okres amortyzacji a okres umowy
- księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia
- przedmiot leasingu
• leasing „operacyjny – odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący
- przychód finansującego
- koszt uzyskania korzystającego
• leasing „finansowy” - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający
- zasady rozliczania
• przeniesienie własności przedmiotu leasingu
• czynsz inicjalny a koszt uzyskania
• umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa
• sprawozdanie finansowe a dochód podatkowy
• odliczenia od dochodu do ustalenia podstawy opodatkowania
- koszty prac badawczo – rozwojowych a koszty kwalifikowane (działalność
innowacyjna)
- przekazane darowizny
• stawka podatku
• Nowa obniżona 15% stawka CIT – zasady i warunki zastosowania
• opodatkowanie dywidend
- dywidendy wypłacane przez spółki z Unii Europejskiej, EOG i Konfederacji
Szwajcarskie – zasady zwolnienia z podatku lub opodatkowanie
zryczałtowane
- dywidendy wypłacane przez spółki z krajów „trzecich” a zasada odliczenia
proporcjonalnego
• opodatkowanie dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC)
• rachunek zysków i strat – podstawą do sporządzenia zeznania CIT-8
- korekta o różnice trwałe i przejściowe
- obowiązek tworzenia rezerw lub aktywów na odroczony podatek dochodowy
• zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8
- uproszczona metoda zapłaty zaliczek; - zaliczki kwartalne.
Temat: „Podatek dochodowy od osób fizycznych – 2017”
- nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
• dochody osiągane na terytorium kraju
• nowe obowiązki związane z wykazaniem podatku u źródła
• certyfikat rezydencji
- zasady opodatkowania i przedmiot opodatkowania,
- wspólne rozliczenie małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci,
- przychody z udziału w spółkach osobowych.
2. Źródła przychodów ze szczególnym uwzględnieniem działalności gospodarczej
- klasyfikacja źródeł przychodów,
- moment zaliczenia przychodu podatkowego,
-opodatkowanie przychodów ze sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych 2017,
3. Zwolnienia przedmiotowe od podatku dochodowego od osób fizycznych (art. 21)
- korzystanie ze żłobka / przedszkola zakładowego lub sfinansowania /,
- podnoszenie kwalifikacji,
- pakiety medyczne,
- samochody prywatne w działalności,
- ograniczenie zwolnień z dotacji.
4. Koszty uzyskania przychodów:
- definicja kosztów – elementy składowe,
- koszty „inne” zaliczane do kosztów uzyskania przychodów,
- koszty u podatników prowadzących księgi rachunkowe a podatkową książkę
przychodów i rozchodów,
5. Zdarzenia szczególne
- rozliczanie amortyzacji,
- reklama i reprezentacja,
- ujmowanie i rozliczanie leasingu.
6. Wydatki nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (art. 23),
- wydatki gastronomiczne a koszty uzyskania / reprezentacja,
- zobowiązania uregulowane gotówkowo a koszty uzyskania (15.000,- zł),
- rozliczanie faktur korygujących,
- nietypowe przypadki źródeł przychodu,
- dochody z udziału w zyskach osób prawnych; nowe regulacje w 2017r,
- obowiązek prowadzenia PKPiR,
- dochód w drodze oszacowania,
- różnice kursowe.
- podmioty powiązane i dokumentacja podatkowa (ceny transferowe).
• Zmiana definicji i nowe obowiązki od 01-01-2017
8. Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku
- odliczenia od dochodu,
- odliczenia od podstawy opodatkowania,
• nowe odliczenie – wydatki kwalifikowane prac badawczo-rozwojowych; nowe limity w 2017 roku
- skala podatkowa i wysokość podatku,
• kwota wolna uzależniona od wysokości dochodu w 2017 roku
- odliczenia od podatku,
- opodatkowanie zryczałtowane,
- podatek liniowy – wyłączenia,
- zeznania roczne (PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39),
- terminy rozliczeń, wpłaty zaliczek i zapłaty podatku
- uproszczone formy płacenia zaliczek,
- obowiązki płatników,
- deklaracje.
- podwyższenie limitu uprawniającego do ryczałtu,
- definicja wolnego zawodu,
- zasady ogólne stosowania opodatkowania zryczałtowanego,
- wyłączenia ustawowe,
- stawki ryczałtowe,
- obowiązkowe ewidencje,
- zaliczki,
- rozliczenia roczne.
2. Karta podatkowa
- kto może płacić podatek w formie karty podatkowej,
- zasady ubiegania się o „kartę podatkową”,
- ustalanie stawek podatkowych,
- utrata karty podatkowej.
Temat: „Prawidłowe rozliczanie podatku od towarów i usług (VAT) w 2017 a wpływ na CIT
1. Zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)
- podstawowe pojęcia i definicje, przedmiot opodatkowania a działalność gospodarcza
- pojęcie „podatnika”
- dostawa towarów i świadczenie usług,
- wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- eksport – import towarów i usług,
- likwidacja działalności.
- zasady ogólne,
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
- wystawienie faktury
- otrzymanie zapłaty
- obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
- obowiązek podatkowy u małych podatników.
- otrzymanie zaliczki
- import towarów
- „eksport / import” usług
- przy dostawie towarów,
- w transakcjach wspólnotowych,
- przy świadczeniu usług.
- rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
- zasada odwrotnego obciążenia,
• poszerzony załącznik 11
• usługi budowlane – załącznik 14
- odpowiedzialność solidarna nabywcy,
• poszerzony załącznik 14
• zmienione warunki kaucji gwarancyjnej
- zasady wymiaru i poboru podatku,
- stawki podatkowe,
- zwolnienia,
- szczególne przypadki stosowania stawki 0%..
6. Odliczenia i zwrot podatku.
- zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
- zasady odliczania podatku naliczonego,
- zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,
- uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od weryfikacja zasadności zwrotu,
• sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w transakcji (dodany ust. 2B i 2c art. 87)
• zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87);
- odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,
- nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi)
- korekta podatku naliczonego,
- odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami
samochodowymi
- podatek naliczony lub należny a koszt uzyskania
7. Fakturowanie
- zasady wystawiana faktur
- rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok. zrównane z fakturami, refaktury),
- faktury zbiorcze, „uproszczone”,
- terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
- faktury krajowe,
- faktury zaliczkowe,
- faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,
8. Rejestracja, deklaracje i i informacje podsumowujące.
- rejestracja,
- deklaracje VAT,
- informacje podsumowujące krajowe i unijne
- zapłata podatku
- obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną
- nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji
podatnika jako podatnika VAT czynnego ( art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),
• odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;
- restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika
• z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9),
• warunki przywrócenia do rejestru,
• z rejestru podatników VAT UE;
9. Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub
zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)
- powszechność zastosowania,
- warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,
• sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną;
• ewidencje,
• przechowywanie dokumentów.
• Jednolity plik kontrolny a VAT, kategorie – terminy obowiązywania
- rejestry VAT
- plik FAKTURY
• centralny rejestr faktur, paragony fiskalne elektroniczne, nowe warunki techniczne dotyczące kas fiskalnych.
Doradca podatkowy. Były nauczyciele akademicki z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. z o.o. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji.
Doradca podatkowy. Prawnik. Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym i prawnym, m.in. w Spółce Doradztwa Podatkowego "Ernst & Young" Sp. z o.o. (zespół German Desk). Doświadczony wykładowca, współpracownik renomowanych firm szkoleniowych. Prowadził wiele szkoleń na temat prawa podatkowego w Polsce i zagranicą (Niemcy, Czechy). Autor publikacji w prasie fachowej. Członek Prezydium Rady Podatkowej PKPP "Lewiatan", w której od 2009 r. pełni funkcję Wiceprzewodniczącego Zespołu ds. Monitorowania Orzecznictwa. Ekspert podatkowy Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Uczestniczy w pracach komisji Sejmu i Senatu RP dotyczących prawa podatkowego.
ul. ul. Babimojska 7
Kurs odbędzie się w dniach od 26 stycznia 2018 roku do 26 kwietnia 2018 roku.
Godziny kursu: 09:00 - 15:00.
Cena całego kursu wynosi 2700 zł*
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.