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Timestamp: 2016-10-26 06:01:36
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Matched Legal Cases: ['Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 4', 'artículo 18', 'Artículo 5', 'Artículo 8', 'Artículo 7', 'Artículo 6', 'Artículo 9', 'Artículo 10', 'Artículo 13', 'Artículo 11', 'Artículo 12', 'Artículo 15', 'Artículo 14', 'Artículo 17', 'Artículo 18', 'Artículo 16', 'artículo 11', 'Artículo 100', 'Artículo 22', 'artículo 21', 'artículo 20', 'Artículo 100', 'artículo 151', 'artículo 18']

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0 Directrices de Formulación Presupuestaria MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Directrices de Formulación Presupuestaria 1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 2 Directrices de Formulación Presupuestaria MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 DIRECTRICES DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º. Objeto Las Directrices, tienen por objeto establecer los lineamientos generales y específicos para la formulación y gestión de los Presupuestos Institucionales de las entidades del sector público, en el marco del Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estratégico Institucional, Planes Operativos Anuales y la normativa vigente. Artículo 2º. Ámbito de aplicación Las Directrices, son de aplicación obligatoria para las entidades del sector público que comprenden: los Órganos del Estado Plurinacional, las que ejercen funciones de Control, de Defensa de la Sociedad y del Estado, Gobiernos Autónomos Departamentales, Regionales, Municipales e Indígenas Originarios Campesinas, Universidades Públicas, Empresas Públicas, Instituciones Financieras Bancarias y no Bancarias, Instituciones Públicas de Seguridad Social y todas aquellas entidades que forman parte del Presupuesto General del Estado. Artículo 3º. Transparencia Fiscal Las entidades del sector público deben transparentar a la sociedad civil, la información sobre el uso y destino de los recursos públicos, los resultados del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el corto y mediano plazo, programadas en los presupuestos institucionales, utilizando instrumentos disponibles como portales informáticos, audiencias públicas y otros. Artículo 4º. Responsabilidad de las Entidades Públicas Las entidades del sector público deben: a. Elaborar el Plan Operativo Anual y el Presupuesto Institucional en función a sus objetivos y metas de desarrollo de corto plazo, en el marco de sus competencias, para lo cual deben utilizar los Anexos I, II, III y IV. Adicionalmente las entidades señaladas en el artículo 18 de la presente Directriz, deben elaborar el Presupuesto Plurianual. b. Estimar los recursos y programar los gastos, incluyendo la programación física‐financiera de proyectos de inversión, para el cumplimiento de los objetivos, metas y resultados de gestión. c. Mantener sus recursos financieros en cuentas fiscales autorizadas por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, independientemente de la fuente de financiamiento. Artículo 5º. Responsabilidad de los Órganos Rectores Los Ministerios de Economía y Finanzas Públicas, y de Planificación del Desarrollo, en el marco de sus competencias, podrán: a. Ajustar los proyectos de presupuesto de ingresos y gastos de las entidades del sector público, cuando estas no cumplan con la normativa vigente y/o presenten déficit por encima de las metas fiscales. b. Efectuar las acciones necesarias a fin de concluir el proyecto del Presupuesto General del Estado cuando una entidad pública no cumpla con la presentación de su presupuesto institucional en los plazos establecidos. Directrices de Formulación Presupuestaria 3 Las competencias asignadas. e) Apoyar la seguridad alimentaria y energética del país. II. disponibilidad financiera de recursos y el Plan Estratégico Institucional (PEI). según corresponda. El Plan Operativo Anual (POA) de las entidades del sector público. aperturando programas específicos para la asignación de recursos. con: a. en base al formulario del Anexo II. II. Con la finalidad de cumplir con los objetivos y metas de gestión. en el marco de la normativa vigente. así como crear empresas públicas nacionales estratégicas. Los Planes de Desarrollo Departamental y Municipal en el caso de las entidades territoriales autónomas. las entidades públicas deben utilizar: a) Directrices de Formulación Presupuestaria. d) Sistema de Información sobre Inversiones (SISIN WEB) para la formulación del Presupuesto de Inversión Pública. Los Planes de Desarrollo Sectorial. Articulación del Plan Operativo Anual con el Presupuesto I.
Artículo 8º. Instrumentos de Formulación Presupuestaria Para la elaboración del proyecto de presupuesto institucional de recursos y gastos. Para la elaboración del POA. establecidos por los Ministerios Cabeza de Sector. se constituye en el instrumento que permite identificar los objetivos y metas. cuando corresponda. c) Sistema Oficial de Información Fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. las entidades públicas deben articular el POA con el Presupuesto. contenido social y transparencia fiscal. c) Fortalecer y desarrollar el aparato productivo y programas sociales. f) Garantizar la continuidad de políticas sociales. Plan Operativo Anual I. b) Fortalecer la industrialización del sector generador de excedentes. deben articular sus objetivos estratégicos de mediano plazo. Lineamientos del Presupuesto General del Estado Los lineamientos que orientan la elaboración del PGE son: a) Garantizar la estabilidad y sostenibilidad macroeconómica con crecimiento económico. La apertura de programas presupuestarios debe responder a los objetivos que se pretende alcanzar (bienes y servicios). e) Normas vigentes. Las entidades públicas. b) Clasificadores Presupuestarios. 2. programar el cronograma de ejecución. las entidades públicas deben considerar lo siguiente: 1. b. asignar recursos. d) Generar políticas de empleo para las bolivianas y bolivianos. según el Anexo IV. Artículo 7º.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 TÍTULO II FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ANUAL Artículo 6º. para la transformación de la matriz productiva del Estado Plurinacional. identificar responsables e indicadores. Artículo 9º. 4 Directrices de Formulación Presupuestaria .
Los recursos por endeudamiento deben estar sujetos a convenios de crédito respectivos. Los importes estimados de recursos tienen carácter indicativo. Estimación de Recursos I. b) Tasas. Recursos de Caja y Bancos I. II. deben considerar la proyección de saldos en cuentas bancarias al 31 de diciembre de cada gestión. Las transferencias en efectivo o en especie. deberán sujetarse a los techos presupuestarios determinados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Las entidades beneficiarias de recursos de Donación. deberán sujetarse a los montos programados por las entidades otorgantes. Para la estimación de recursos específicos. La estimación de ingresos del Tesoro General de la Nación por concepto de Renta Interna. en función a la ejecución presupuestaria programada.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 CAPÍTULO I FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS Artículo 10º. II. las entidades del sector público deben sustentar sus proyecciones en base a la ejecución de las dos últimas gestiones y presentar memorias de cálculo. IDH. por administración directa o delegada. Los recursos de caja y bancos. facultando al MEFP efectuar el registro correspondiente. considerando: a) Venta de bienes y servicios. prever este tipo gasto. Impuesto Especial a los Hidrocarburos y sus Derivados (IEHD) y Regalías establecidas por Ley. cuando corresponda. tarifas y otros conceptos en el marco de la normativa vigente. en el marco de sus competencias. deberán presupuestar el impuesto emergente de la ejecución de estos recursos. 5 Directrices de Formulación Presupuestaria . Recursos por Transferencias I.
Artículo 13º. será efectuada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
III. Las entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN. Los recursos por donación y crédito en efectivo o en especie. II. IEHD. Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). por lo que su recaudación puede ser menor o mayor. destinados a proyectos y/o programas específicos financiados por Organismos Internacionales y/o instituciones nacionales. cuando corresponda. patentes. siendo responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad.
IV. adjuntando cronograma de desembolsos y la certificación de disponibilidad de recursos del VIPFE.
Artículo 11º. Los saldos bancarios de Crédito y Donación.
III. previa suscripción de convenios y coordinación con las entidades beneficiarias. con cargo a la contraparte nacional de acuerdo al convenio suscrito. Renta Aduanera.
Artículo 12º. no utilizados en gestiones anteriores por las entidades del sector público. regalías departamentales y participaciones establecidas por norma expresa. Recursos de Donación y Crédito I. podrán ser inscritos conforme a la normativa vigente. deberán sustentarse en convenios suscritos entre los financiadores. ejecutores y el Estado Plurinacional de Bolivia.
deberá identificar su origen por fuente y organismo financiador de acuerdo al Clasificador Presupuestario. Las entidades territoriales autónomas y el resto de entidades públicas según mandato legal. el resumen del Plan Operativo Anual – Presupuesto. recursos necesarios para la prevención. respaldando con memorias de cálculo. III. la Autoridad General de Impugnación Tributaria. que serán ajustados por el MEFP. Otros Recursos I. conforme a normativa vigente. previsiones financieras. transferencias y otras asignaciones. de operación. renta consular y otras. mitigación y reconstrucción para la gestión de Riesgos Naturales. cuando corresponda. debe estar justificada con documentación de respaldo. c) Programas destinados al pago de deudas. la Aduana Nacional. deben efectuarse estimando su variación para el periodo fiscal. para la asignación de recursos destinados a gastos de funcionamiento. las entidades del Sector Público deben incorporar en el sistema oficial de información fiscal que corresponda.
V. Para la formulación del presupuesto institucional. La programación presupuestaria de cuentas y documentos por cobrar a corto y largo plazo. Estos recursos podrán ser presupuestados priorizando el financiamiento de gastos de capital. en el marco de la normativa vigente. CAPÍTULO II FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Artículo 15º. El Servicio de Impuestos Nacionales. Las entidades del sector público definirán su Estructura Programática Institucional según el Anexo IV y considerando lo siguiente: a) Programas de Gestión Administrativa. partidas de gasto.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 II. Las entidades del Sector Público formularán su presupuesto de gastos por programas. no debe incluir proyectos de inversión. organismo financiador. atención. b) Programas Específicos para la producción de bienes y prestación de servicios que genere la entidad conforme sus competencias.
II. fuente de financiamiento. entidad de transferencia y sector económico que corresponda. deben considerar en su Plan Operativo Anual y Presupuesto. intereses. en el marco de la normativa vigente.
III. Programación de Gastos I. servicio de la deuda (interna y externa). Direcciones Administrativas. multas.
La programación de recursos de caja y bancos. proyectos y actividades. podrán utilizar saldos de caja y bancos para gasto corriente. II. La programación de gastos. Artículo 14º. Unidades Ejecutoras. finalidad y función. las Asambleas Legislativas Departamentales y los Servicios Departamentales. en función de la meta fiscal. ganancias por diferencias de cambio.
6 Directrices de Formulación Presupuestaria . debe corresponder a los recursos estimados. de acuerdo al Anexo II.
IV. proyectos de inversión. Los registros que correspondan a cuentas financieras (disminución de cuentas por cobrar y otros similares).
adicionalmente deberán remitir el pronunciamiento del Control Social. Artículo 17º.
TÍTULO III FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL Artículo 18º. II. Disposición legal que aprueba el presupuesto institucional. el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas remitirá el proyecto del Presupuesto General del Estado agregado y consolidado. Documentación de respaldo de todas las transferencias a recibir y otorgar. En el caso de los Gobiernos Autónomos Municipales. b. en el marco de las competencias asignadas por normativa vigente. h. Convenios y/o normativa legal que respalden los créditos y donaciones internas y externas. según corresponda. Formularios del Sistema de Gerencia de Proyectos (SGP) debidamente llenados. c. así como el convenio interinstitucional cuando corresponda. para consideración y aprobación de la Asamblea Legislativa Plurinacional en los plazos previstos. Documentación de proyectos: para la fase de Pre inversión el resumen técnico del Proyecto los términos de referencia y el presupuesto referencial de la consultoría. g. Ficha del proyecto del SISIN Web y el dictamen suscrito por la MAE de la entidad. Documentación que deberá estar resguardada bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificación y/o presentación. Memorias de cálculo de las estimaciones de recursos y programación de gastos. Para la fase de ejecución. III. f. la entidad deberá presentar un resumen ejecutivo de cada proyecto y contar con el Estudio de Identificación (EI) o Estudio Integral Técnico Económico Social y Ambiental (TESA) en el marco del Reglamento Básico de Pre inversión. El Ministerio de Planificación del Desarrollo agregará los presupuestos de inversión pública. Presentación y Aprobación del Presupuesto General del Estado I. con la programación de la ejecución física – financiera de inversión pública. Las entidades beneficiarias del Impuesto Directo a los Hidrocarburos‐ IDH. deberán adjuntar su Plan de Inversiones. d. enmarcados a las estrategias y programas de desarrollo.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Artículo 16º. identificando programas y proyectos: Directrices de Formulación Presupuestaria 7 . el Presupuesto Institucional articulado a sus objetivos y metas de corto y mediano plazo. para su posterior remisión al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. cuando así lo requiera el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo y las instancias fiscalizadoras y de control competentes. Presupuesto Plurianual Las entidades públicas que se detallan a continuación. El Ministerio de Economía y Finanzas Publicas. deberán elaborar presupuestos plurianuales. agregará y consolidará los presupuestos institucionales con la finalidad de elaborar el proyecto del Presupuesto General del Estado. con carácter estratégico y en el marco del Plan Nacional de Desarrollo. En el marco de la Constitución Política del Estado. emitida por la MAE y/o por la instancia deliberativa o resolutiva según corresponda. para proyectos nuevos o cuando el proyecto cambie de etapa en el ciclo de vida. Presentación del presupuesto institucional Las entidades públicas deberán presentar a los Ministerios de Economía y Finanzas Públicas y de Planificación del Desarrollo. e. adjuntando la siguiente documentación: a.
I. Programas específicos del Tesoro General de la Nación – TGN (pensiones. y agregado por el Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. que aprueba el Presupuesto General del Estado gestión 2011. su incorporación en el PGE. Autoridad de Fiscalización y Control Social de Telecomunicaciones y Transporte – ATT 6. TÍTULO IV DISPOSICIONES ADICIONALES Articulo 19º. Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social – FPS 4. Aduana Nacional – AN 8. salud. Considerando que las Empresas Nacionalizadas se encuentran sujetas al Código de Comercio.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 a) El primer ejercicio de presupuesto plurianual comprende a las siguientes entidades: 1. Sociedades Anónimas Mixtas y aquellas empresas donde el Estado tenga mayoría accionaria. las Empresas Nacionalizadas que tienen carácter de Sociedades Anónimas. Fondo Nacional de Desarrollo Regional – FNDR 5.
8 Directrices de Formulación Presupuestaria . II. Empresas Públicas Nacionales Estratégicas – EPNE 2. deberán remitir al MEFP y/o al MPD según corresponda. Presupuesto de las Empresas Nacionalizadas En el marco del parágrafo II del artículo 11 de la Ley N°062 de 28 de noviembre de 2010. c) El presupuesto plurianual será formulado. Administradora Boliviana de Carreteras – ABC 3. para su incorporación de forma indicativa en el Presupuesto General Estado y Presupuesto Plurianual. educación y otros) b) El Ministerio de Planificación del Desarrollo remitirá al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas el presupuesto de inversión pública plurianual. con carácter indicativo. Servicio de Impuestos Nacionales – SIN 7. de acuerdo al proceso establecido en el Anexo V. las exceptúa de la aplicación de la normativa vigente para las entidades públicas. la información de ingresos y gastos de Operación e Inversiones.
4. la violencia y la inclusión de grupos más desprotegidos que viven en extrema pobreza Educación Transformación del Sistema Educativo Refundar la educación.2 1. mujeres.2.1 1.05 Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Sector Directrices de Formulación Presupuestaria 9 . dirigidos a fortalecer pedagogías descolonizadoras que recuperen.1.1.2 1.01.01.3.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO I MATRIZ DE LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DEL PND CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 1 1.4. SECTOR.3. en el marco de una democracia inclusiva Educación de Calidad que Priorice la Igualdad de Oportunidades Promover una educación equitativa y de calidad ampliando la cobertura de las áreas rurales y periurbanas Educación que Genera.2.01.2 1.03. comunidades y familias bolivianas Determinantes de la salud Recuperación de la Responsabilidad del Estado en la Cultura de Salud Integral y la Calidad de vida Eliminar la exclusión social en salud (Solidaridad) Alianza nacional para la erradicación de la desnutrición.3 1.1 1.02 1.02. Intercultural y Comunitario de Salud Recuperar la soberanía y la rectoría del sistema (rectoría) Recuperación y consolidación de la soberanía sanitaria Movilización social Revalorización de la salud en las prioridades de los hombres. Adapta y Aplica Ciencia y Tecnología Desarrollar procesos intersectoriales transformación de la gestión educativa vinculada a las vocaciones y características productivas y culturales de las regiones Desarrollar procesos educativos y culturales.1 1.4.03 1.1 1.03.1 1.04 1.1 1.1 1.03.04.3 1.01.03.2 1.04. promover la participación de todos los actores sociales.1 1.02.1 1.1 1.3.5.1 1.3.02.1.1. POLÍTICA Y ESTRATEGIA 1.2.02.02.03.2 Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Bolivia Digna Protección Social Reducción de la pobreza en el área rural Desarrollo de capacidades de las comunidades prioritariamente indígenas y originarias Integración social y productiva de las personas con capacidades diferentes (Bolivia Solidaria) Comunidades solidarias Reducción de la pobreza extrema en el área urbana Comunidades Reciprocas Protección Social y Desarrollo Integral Comunitario Desarrollo Integral Comunitario Generación de oportunidades y activos sociales Salud Sistema Único.01.2 1.1 1.01.01.1 1.02.4 1.3 1. promuevan saberes y tecnologías de las culturas ancestrales Saneamiento Básico Agua de dominio público Acceso pleno al agua y saneamiento como uso social Desarrollo implementación de una gestión ambiental Garantizar la seguridad jurídica en el sector Justicia AREA.1. Intercultural y Comunitario de Salud Universalización del acceso al Sistema Único.02.1 1.04.1 1.04.02.01.1 1.1 1.03.4 1.03. revaloricen.3 1.5 1.01.01 1.02.1.02.
personas con discapacidad Promover el pleno ejercicio de los Derechos Fundamentales de la persona desde una visión multicultural.3.05.07. Construir una visión multicultural de los derechos fundamentales de la persona que priorice los derechos sociales. en torno a la defensa social Defensa Nacional Seguridad y Defensa Nacional Bolivia Segura y Soberana desarrollando una política de defensa en función a la protección.06.1.07.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.3. Transformar el sistema judicial tomando en cuenta la realidad económica.1. tolerancia.1 1.08.1 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia 1.08.08. judiciales y legislativas.2 1.2.1 Políticas Estrategia Nacionalización de la Justicia descolonizando el derecho. Promover la ampliación de la inserción laboral y fortalecer la participación activa de mujeres.1 1.1 1.3 1.05. SECTOR.5.08.07. social.3.1 1.1 1.2. políticas y culturales por razón de género.06.06.07 1. generacional y personas con discapacidad.08. grupos generacionales.08.07. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 1. Implementación de mecanismos de participación y control social para transparentar la gestión pública y de los servidores públicos Reducir de las brechas sociales‐económicas.5 1.1.3 1.06.06.1 1. económicos y culturales Seguridad Pública Seguridad ciudadana y educación preventiva Construcción y consolidación democrática de un nuevo modelo de Seguridad ciudadana con equidad e inclusión social Seguridad publica y la acción de los derechos humanos con la participación de la sociedad civil organizada Acción conjunta entre la sociedad civil y las instituciones de Seguridad Pública Defensa social que garantiza la protección de los efectos causados por la problemática de las drogas Construcción de una nueva cultura democrática.05. con una Fuerza Armada moderna Defensa Civil Reestructuración del sistema nacional de defensa civil Apoyo al Desarrollo Nacional Participación de las Fuerza Armada en el desarrollo nacional Cultura Evaluación y planificación democrática y participativa Descolonizar la cultura Institucionalización de la gestión cultural Contribuir a una nueva identidad nacional Transformar el patrimonio cultural en fuente generadora de empleo Sostenibilidad de la Gestión Cultural Hacer del Estado el principal protagonista del desarrollo cultural.07.2.05.08 1.1 1.1 1.2 1.05.07.1 1.3 1.05.3.1 1. políticos.06.2 1.2 1.1 1.05.1 1. respeto a la diferencia.3 1.05.1 1.2.3 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia 10 Directrices de Formulación Presupuestaria . Promover la formación artística con identidad nacional Ejecutar una estrategia de comunicación cultural eficiente
1.1 1. equidad.08.05.06 1.2 1.4.3.2.1 1.05.1.3. resguardo y desarrollo de los altos intereses nacionales y su población.4 1. política y cultural del país en base a principios y valores de igualdad.1 1.2 1.08.08. participación social y no discriminación Institucionalizar la plena vigencia de la Justicia Comunitaria Compatibilizar los sistemas de Justicia Originaria y Formal Erradicar la corrupción institucionalizada implementando medidas administrativas.
Apertura y estructuración de espacios de poder y decisión para las organizaciones sociales y pueblos indígenas Construcción de mecanismos de gestión a la demanda social y profundización de la democracia.03.02.03.1.1 Políticas Estrategia
2.2.4 2.03 2.4. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 2 2.02.02. Gestión Pública y Transparencia Modernización de la gestión pública hacia la eficiencia y transparencia para consolidar el Estado Social y Comunitario Construcción de mecanismos de coordinación gubernamental al interior del Poder Ejecutivo y sociedad civil Coordinación entre los Poderes del Estado Coordinación Gubernamental con el Congreso Medición e Información del impacto de las medidas gubernamentales.2 2.03.02 2. Implementación del Sistema de Medición e Información del Impacto de las Medidas Gubernamentales Socialización de los resultados de la Gestión Pública Impulso.03.3 2.4.2. técnica y administrativa.02.01.1 2. movimientos sociales y sociedad civil y fruto del dialogo y de la concertación Construcción del Poder Social con la presencia efectiva de los excluidos en las instancias del Poder Político. Generación de Mecanismos de apoyo para profundizar la democracia con la activa participación de los actores involucrados Descentralización Gestión y planificación territorial subnacional Profundiza la descentralización.1 Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia
2. las condiciones y capacidades institucionales de gestión pública.02.01.4. fortaleciendo la gestión desconcentrada y descentralizada de prefecturas. a partir de la consolidación de los Gobiernos Municipales y sus mancomunidades en el nivel local.3.4 2.2 2.1 2.3.1 Área Sector Políticas Estrategia Bolivia Democrática Movimientos Sociales Dinamizar la sociedad civil y movimientos sociales para constituir el Estado Plurinacional comunitario desde la sociedad Institucionalización de políticas públicas gestadas desde la sociedad como expresión del relacionamiento entre el Estado.2 2. mancomunidades.1 2.3 2.1 2. SECTOR.03.01.2 Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia
Directrices de Formulación Presupuestaria 11 . gobiernos municipales. recurrentemente caracterizada por la falta de mecanismos de información y evaluación sistemáticos que refuercen el compromiso recíproco entre la población y la institucionalidad democrática del Transformación del Estado Acompañamiento a la Asamblea Constituyente para que tome decisiones sobre el régimen de descentralización del Estado con información pertinente.03. suficiente y oportuna y apoyar en los ajustes necesarios a la normativa e institucionalidad del Estado. fortalecimiento y posicionamiento de un sistema de medios de comunicación estatal Sistema de información Estatal
2.1 Políticas Estrategia 2.3.1.03.01.1 Políticas Estrategia
2.01 2.1 2.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.03.02.1 2.02.03.1 2.01.02.01.2.1 2.1. entidades territorial Concertación y transparencia Transparentar el ejercicio de la gestión pública subnacional.3 2.1 2. y de las prefecturas de departamento en el nivel intermedio Desarrollo Institucional Desarrollo de la normativa.
03.01.3. incrementar y cuantificar las reservas hidrocarburíferas Desarrollar nuevos campos hidrocarburíferos para incrementar la producción Industrializar los recursos hidrocarburíferos para generar valor agregado Industrialización del Gas Natural e incremento de la capacidad de producción de hidrocarburos líquidos Garantizar la seguridad energética nacional y consolidar el país como centro energético regional Cambio de la matriz energética Desarrollo de la red de distribución Desarrollo de la infraestructura de transporte y ductos de Gas Natural.01.03.2 3.2.03.02.03.01.3 3.02.4.2 2.01.1 2.3 3.4.4.3. Aprovechamiento del potencial geomineralógico para incrementar el aparato productivo nacional Generación de valor agregado en el Sector Minero Fortalecimiento de la minería chica y cooperatizada Transformación productiva. comunidad y propios actores Nuevo marco jurídico normativo para el desarrollo integral de la minería Modificar el marco jurídico regulatorio y productivo del sector minero.02. SECTOR.01.1 3.1 Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Generar escenarios alternativos de comunicación para consolidar formas de comunicación innovadoras Transparencia para erradicar la corrupción institucionalizada.01.03. explotación e incremento del potencial hidrocarburífero nacional Desarrollar. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 2.4 3.03.01.5.3 3 3. Incrementar la cobertura de electrificación urbana y rural Soberanía e independencia energética Desarrollar fuentes de energía renovables que garanticen la independencia energética 12 Directrices de Formulación Presupuestaria .2 3.3 2.1 3.02 3.02.1 3.03 3. para el mercado externo Minería Participación del Estado como protagonista y promotor del desarrollo de la minería y metalurgia Reingeniería institucional de organizaciones mineras Desarrollo y diversificación del potencial minero metalúrgico del país.3 3.03.1 3.4 3.5.1 3.2.01.02.1.1 3.2.01.4.2 3.1.1 3.1 3.01.3 3.1.1 3.01 3. Electricidad Desarrollar infraestructura eléctrica para atender las necesidades internas y generar excedentes con la exportación de electricidad Desarrollar infraestructura eléctrica de generación y transmisión para satisfacer la demanda interna y de exportación de electricidad Incrementar la cobertura del servicio eléctrico en el área urbana y rural para lograr la universalización del servicio de electricidad.4.2 3. económica y social de la minería chica y cooperativa con participación del Estado.5.02.3.2.1 3.5 2.01.2 3.1 3.02. Responsabilidad social en el manejo de recursos públicos Construcción de los mecanismos de control social Efectividad y eficiencia en la gestión pública y los servidores públicos Bolivia Productiva Hidrocarburos Recuperar y consolidar la propiedad y el control de los hidrocarburos Establecer el marco institucional y desarrollar el potenciamiento de las instituciones del sector para asumir su nuevo rol Exploración.2.03.2 3.03.03.1 3.03.02.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 3.02.
05.4.6 3.1. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.1 3.1 3. participativa. transectorial integral de los Recursos Hídricos Gestión Ambiental de los Recursos Hídricos Establecimiento de mecanismos de coordinación y concertación con la sociedad civil organizada Gestión ambiental y de riesgos: Equilibrio entre las necesidades de desarrollo y conservación del medio ambiente.6.2 3.1 3.04.04.5.03.1 Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Consolidar la participación del Estado en el desarrollo de la Industria Eléctrica con soberanía y equidad social Perfeccionar la normativa para incorporar al Estado en el desarrollo de la industria eléctrica Recursos Ambientales Control del Estado sobre los recursos forestales Adecuación del nuevo régimen forestal al nuevo patrón de desarrollo nacional Revisión de la situación actual de los derechos de concesión forestal Transformación Productiva del sector forestal (industrialización de productos maderables y no maderables) y manejo sostenible integral del bosque. Institucionalización de la foresteria comunitaria Protección.1.04 3.05 3.4 3.2.3.1 3.5.05.04.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.04. Restauración de Espacios Degradados Planificación Ambiental y de Riesgos Conservar la naturaleza y la calidad ambiental Desarrollo Agropecuario Transformación de la Estructura de Tenencia y Acceso a la Tierra y Bosques Eliminar el latifundio y recuperar tierras fiscales para la Nación Distribuir y Redistribuir Tierras Transformación de los Patrones Productivos y Alimentarios Construir seguridad y soberanía alimentaría Desarrollar integralmente la producción alimentaria y el desarrollo productivo rural Agua para la producción Protección y Desarrollo de Inversiones en Infraestructura de riego Directrices de Formulación Presupuestaria 13 .05.6.1 3.3. Desarrollo y posicionamiento de productos y servicios de la biodiversidad Conservación de la Biodiversidad Biológica Desarrollo y posicionamiento de productos y servicios de la biodiversidad Preservación y Conservación de la Diversidad Biológica y Cultural Desarrollo Económico Social Sostenible con Participación Social en la Gestión de las Áreas Protegidas Reducción de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEIs) y Secuestro de Carbono Generación de ingresos por sumideros de carbono a través de la forestación y reforestación Agua para todos Gestión equitativa. sostenible.04.5 3.05. Adaptación de sectores vulnerables a los cambios ambientales y Socioeconómicos globales Manejo.8 3.5.05.1 3.1.2 3.04.04.9 3.6.3 3.04.6 3.6.04.4 3.6.7 3.4 3.2 3.4 3.6.3. SECTOR.04.04.1 3.04.1 3.2 3.3 3.6.3.3 3.2 3.04.3 3.6.04.04.05.04.04. manejo y aprovechamiento sustentable de la Biodiversidad.5 3.1 3.2 3.04.04.04.05.5 3.03.3 3. uso y disposición final de Sustancias Químicas – Contaminantes Orgánicos Persistentes (COP´s) Desarrollo de tecnologías que no dañan la capa de ozono.2 3.04.1. tecnologías alternativas al uso de agroquímicos y tecnologías para reducir la contaminación atmosférica Gestión de políticas territoriales y ambientales integradas Prevención y control de la calidad ambiental a través de la acción del Estado Comunitario Integración de la educación ambiental en los diferentes sectores Remediación.1 3.04.3.04.2.6.4 3.3.05.04.2.4.3 3.04.04.04.
8 3.1 3.3 3.05.3.06 3.1 3.1 3.05.08.1 3.2 3.8.1 3.8.08.3.1 3.1 3. Información y Protección del Mercado Interno Construcción del marco legal e institucional del nuevo modelo productivo Desarrollo del marco normativo Turismo Promoción y Gestión del Turismo con énfasis en lo Indígena Originario Comunitario Democratización del Turismo a través de la Articulación Intercultural e Intraterritorial Vivienda Acceso a la vivienda Combinar aportes privados y estatales.3 3.05.3. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.1.05.2 3.3.3 3.5 3. SECTOR.1 3.1 3.1.05.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.06.5.2 3.1.2.06.2 3.06.05. Manufacturera y Artesanal Reconocimiento y fortalecimiento de Pequeños Productores Reconocimiento y Fortalecimiento de Pequeños Productores Urbanos y Rurales Servicios Financieros y de Desarrollo Productivo Integral Incentivos a la Asociatividad en el Marco del Impulso a los Complejos Productivos Generación de Condiciones para el Desarrollo Industrial y Tecnológico Sostenible Desarrollo Estratégico Industrial Sostenible Patrón exportador diversificado.1.3.5.4.4 3.7 3.2 3.08.2 3.1.05.09.5 3.1 3.06.06.08.2 3.2. fortalecimiento al mercado interno y agregación de valor Concientización.4 3.05.4.07.08.2.1 3.06.1 3.08 3.4.05.05.1 Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Mejoramiento del uso del agua y la gestión de los sistemas de riego Reconocimiento y otorgación de los derechos del uso de agua para riego Apoyo a la Producción y Transformación de los Recursos Naturales Renovables Constituir Empresas Sociales Públicas de productos alimentarios y de gestión de productos estratégicos Impulsar la industrialización de la coca Dinamización y Restitución Integral de Capacidades Productivas Territoriales Construir el desarrollo productivo territorial Desarrollar de forma integral y sustentable las zonas productoras de coca Aprovechamiento Sustentable de los Recursos Naturales Renovables Potenciar el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales Consolidación de la Gestión Ambiental y Conservación de los Bosques y la Biodiversidad Conservar la naturaleza y la calidad ambiental Fortalecimiento de la Institucionalidad Estratégica Implementar servicios rurales Implementar sistemas de información Transformación Industrial.1 3.1 3.05.6 3.1 3.1 3.6.08.09.08.5. formas de crédito y de subsidio para el financiamiento de vivienda a la población carente Actualizar y completar el marco normativo de vivienda para instituirla como un derecho social Gestión del suelo Fortalecer la gestión urbana municipal Promover la aplicación de instrumentos de gestión del suelo dentro de la gestión urbana municipal Gestión de hábitat urbano Impulsar el desarrollo urbano‐territorial Desarrollar un marco normativo e institucional Empleo Población trabajadora de Bolivia tiene empleos más dignos y ejerce plenamente sus derechos sociolaborales Creación de condiciones para la generación de empleo Productivo
14 Directrices de Formulación Presupuestaria .05.7.05.2 3.09 3.06.06.07 3.1 3.2 3.05.2 3.07.08.06.06.08.05.
4 3.10. Técnico y Orgánico del Sector transportes Reforzamiento de mecanismos de regulación y control de las actividades con un soporte de calidad de los servicios de trasporte Mejoramiento de las condiciones del transporte Naviero Establecimiento de mecanismos de acceso a información y defensa de los usuarios Reforzamiento de los mecanismos de regulación de los Servicios de Transporte Vertebración Interna e integración externa Desarrollo y mantenimiento Vial Desarrollo del Sistema Nacional de Transporte Ferroviario Desarrollo y Mejoramiento de Infraestructura Aeroportuaria Aprovechamiento de Hidrovías Desarrollo y Mejoramiento de Infraestructura Aeroportuaria Aprovechamiento de Hidrovías Inversiones Eficientes en Infraestructura de Transportes Optimizar los costos de inversión y operación de toda la infraestructura de transportes Telecomunicaciones Comunicación para el área rural y periurbana Reducción de las desigualdades de acceso a las telecomunicaciones (reducción de la brecha digital) Mejorar el servicio postal incrementar su cobertura Conducción y Control Soberano de las Telecomunicaciones Intensificar la supervisión y control del desarrollo de los servicios públicos de telecomunicaciones Mejorar las condiciones para alcanzar una libre y leal competencia.13.13.3 3.2.11.1 3.2. educativo y de la salud. Generación.1.09.1 3.10.2 Políticas Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas
Directrices de Formulación Presupuestaria 15 .09.10.3 3.10.3 3.11.3.10.13.11.2 3.2 3.2.2.2 3.1.10. Responsabilidad social en la difusión de contenidos audiovisuales y redefinición de las concesiones en radiodifusión.1. a través de programas transectoriales y sectoriales de investigación Conocer objetivamente la realidad nacional y sus recursos de flora y fauna.1.11.1 3. Contribuir a la matriz productiva a través de la Activación del Sistema Boliviano de Innovación Establecer las bases para utilizar la ciencia y tecnología en la solución de los grandes problemas nacionales.1.1.2. tecnología e innovación en la integración nacional para el desarrollo productivo con soberanía e inclusión social.3 3.10.1 3.4 3.2 3.1.2 3.10 3.11.1.3.13.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.3 3.1.2.2 3.2 3.10.10.11.11.10.10. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3. a través de la investigación para el desarrollo productivo Cultura científica inclusiva para la construcción de una sociedad del conocimiento con características propias 3.10.4 3.11 3.2.5 3.1.2.1 3.2 Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Dignificación del trabajo Dotación de condiciones institucionales Transportes Recuperación del patrimonio y rol conductor del estado. reforzando la participación proactiva del Estado para resolver las deficiencias y fallas de mercado y para proteger y defender a los consumidores.11.10. Ciencia y Tecnología Ciencia.1 3. difusión y control de contenidos en beneficio de la sociedad Generación y Difusión (por Internet) de contenidos en beneficio de la sociedad para el desarrollo productivo. SECTOR.3 3.13 3.1 3.13.1.1 3.1 3.2 3.11.1.10.1 3.10.3.3 3. Establecimiento y recaudación del Marco Normativo.
1 4.2.3 4. Foros y Organismos Internacionales Inserción Internacional de Bolivia en los Procesos de Integración.2. para su incorporación en la estructura científica y en la nueva matriz productiva Bolivia Soberana Relaciones Exteriores Estado boliviano.3.01.1 5.2.5 5.5.1 5 5.01.1 5.2 4.6 Área Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Área Sector Políticas Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia Estrategia 16 Directrices de Formulación Presupuestaria .01.2 5.01.02 4.1 3.3 5.5.1 4.4.3.1 4.01 4.5.01.01.1.01. Recuperación. Arancelario y Aduanero que garantice la sostenibilidad fiscal Administración fiscal bajo criterios de prudencia Fortalecimiento de los recursos de inversión pública y optimización de programas y proyectos públicos. Financiamiento del Desarrollo y reducción de la rentabilidad de la renta petrolera. Acuerdos Comerciales Bilaterales.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.01.01.13. Disminución de los efectos del gasto en pensiones en el déficit fiscal y mantenimiento de límites razonables del costo fiscal.5.01.02.1 5.1 4.1 5.4 4.4 5.2 5. SECTOR.01. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 3.01. protección y utilización de los saberes locales y conocimientos técnicos y ancestrales Sistematizar.01.2 4. actor soberano.1 5.5.1 5.3 5. Acuerdos Comerciales.01.13.01.1.1 4.01.3 3.02.1 Estrategia Políticas Estrategia Generación de una cultura científico‐tecnológica en todos los estratos de la población por medio de la difusión y la popularización del conocimiento científico‐tecnológico.3.02.2 5.5.01 5.1 4.4.13.01. Incorporación de la Programación y el Presupuesto Plurianual.1. en las normas básicas y reglamentos del sistema de planificación y presupuesto.02.4 5.1. Regionales y Multilaterales Tratamiento a las Inversiones Extranjeras Directas Seguridad Jurídica para Inversiones que Respeten la Soberanía y la Dignidad Nacional Macroeconomía Macroeconomía Estabilidad de precios Mantenimiento de inflación baja y estable Mantenimiento de la política de tipo de cambio deslizante Remonetización Mayor uso de la moneda nacional Balanza de Pagos Mantenimiento de la política de tipo de cambio deslizante Intermediación financiera Facilitación y dinamización del crédito productivo Sostenibilidad fiscal Modernización del Sistema Tributario.2.01.01.1 4.01.5 5. registrar y proteger los conocimientos y saberes de pueblos indígenas y comunidades.02.01.02. independiente y con identidad propia en el ámbito internacional Fortalecimiento del nuevo Estado para su relacionamiento internacional Atención del Estado a bolivianos en el exterior Regularización de la situación migratoria de los bolivianos en el exterior Fortalecimiento del Servicio de Relaciones Exteriores Modernización de los sistemas de información y comunicación para el fortalecimiento del servicio de Relaciones Exteriores Relaciones Económicas Internacionales Facilitación del Comercio Exterior Incentivo al Comercio Exterior Integración. 4 4.01.
5.03.03.1 5.01. región y municipio Desarrollo de sistemas de información e indicadores.1 5.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 AREA.1 5.03.01.03.03. metodologías e instrumentos para los procesos de planificación Institucional Control a Sectores de Infraestructura Atención y resolución de procesos recursivos Fiscalización. Participación del estado en concesiones de obras publicas Revisión de leyes.03.3 5.1.4 5.1 5.1 5. reglamentos y procedimientos para la concesión de obras públicas Seguridad jurídica y sostenibilidad del sistema financiero de regulación Regulación financiera Democracia Boliviana y al derecho a la identidad Procesos Electorales y el registro civil Directrices de Formulación Presupuestaria 17 .2 5. POLÍTICA Y ESTRATEGIA CÓDIGO PND CLASIFICACIÓN 5. normas.03. control y regulación del operador y del regulador Protección del usuario/consumidor y universalización del servicio regulado.3. SECTOR.1.8 5.1.5.4. reglamentos.02.03 5.7 5.1 Estrategia Estrategia Sector Políticas Estrategia Sector Políticas Estrategia Estrategia Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Políticas Estrategia Sostenibilidad de la deuda externa e interna Estrategia de Financiamiento Externo Planificación Planificar el desarrollo integral de país.2 5.02.1 5.3 5. sector departamento.1.03.03.03.02 5.2.
conforme al Anexo I de las presentes Directrices. conforme sus objetivos de gestión institucionales.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO II FORMULARIO DE ARTICULACIÓN POA – PRESUPUESTO Las entidades del sector público deberán registrar en el formulario de articulación de POA y Presupuesto. el resumen de la articulación de sus objetivos y metas de gestión con el presupuesto institucional.  Meta. En el caso de las empresas públicas. Columna B. relacionados con su PEI. las entidades deben registrar el código del área. Objetivos Estratégicos del Plan Estratégico Institucional – PEI: Corresponde llenar con el código y denominación del o los objetivos institucionales de mediano plazo de la entidad.  Línea base. es el indicador que muestra la cantidad de productos esperados en la siguiente gestión. Objetivos de Gestión Institucional: La entidad deberá registrar el código y denominación del o los objetivos institucionales que se propone realizar en una gestión fiscal. Estructura Programática del Plan Nacional de Desarrollo – PND: Para relacionar los objetivos estratégicos institucionales con la estructura programática del PND. Columna F. considerando lo siguiente: Columna A. estrategia (ASPE) y su respectiva denominación. (Se recomienda priorizar los objetivos de la entidad conforme sus competencias aprobadas mediante norma expresa). de acuerdo a los objetivos específicos institucionales que pretende lograr la entidad durante una gestión fiscal. en el marco de las atribuciones y competencias que le fueron asignadas mediante norma expresa. deberán estar relacionados a su Plan Estratégico Productivo. Para el registro de este indicador. sector. los cuales deben estar divididos por tipo de gasto (corriente e inversión) e identificando el sector económico de acuerdo al clasificador presupuestario. 18 Directrices de Formulación Presupuestaria . La apertura de programas presupuestarios debe responder a los objetivos que se pretende alcanzar (bienes y servicios). Columna E. Columna D. deben ser articulados con el Presupuesto de gastos a través de la Estructura Programática. que la entidad produce para sus beneficiarios directa o indirectamente. que permiten observar y medir dichos aspectos en un momento determinado. cuando corresponda. Indicador: Un indicador es una expresión cuantitativa y cualitativa de los objetivos y operaciones de la entidad. Columna C. Estructura Programática: Una vez identificados los objetivos de gestión institucional. Productos Esperados: Son los Bienes y Servicios. contemplando únicamente programas. corresponde tomar en cuenta la ejecución de los productos esperados y su proyección alcanzada al 31 de diciembre de cada gestión. es el indicador que muestra la situación actual del o los productos relacionados a un objetivo de gestión específico de la entidad. política.
deberá ser remitido al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Columna G. Directrices de Formulación Presupuestaria 19 . es de entera responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva. Una vez llenado. revisado y refrendado por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad. el formulario del presente Anexo. La información remitida por la entidad en el formulario diseñado para la elaboración del POA – Presupuesto. misma que debe estar registrada en el Sistema de Información Fiscal. para el cumplimiento y logro de los objetivos planteados. la entidad deberá programar la ejecución presupuestaria trimestral. Programación de la Ejecución Trimestral: Una vez aprobada la Ley del PGE.
Denominación Corriente Cod. 20 FORMULARIO Nº 1
DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS Y METAS DE CORTO PLAZ0
ENTIDAD MISIÓN VISIÓN
OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012 ( C) LINEA BASE Presupuesto en Bs. PND
Cod. POA 2012 Cod. Denominación Inversión Total Denominación (Bien o Servicio) 2011 Sector META I PRODUCTOS ESPERADOS (D) ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA (F) INDICADOR ( E)
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ‐ PND (A)
PROGRAMACIÓN DE EJECUCIÓN TRIMESTRAL (%) (G)
COD. PROG. PEI
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL FIRMA FECHA: ____/____/____
2012 Directrices de Formulación Presupuestaria .
que incluyen los gastos necesarios para la consecución de los créditos realizados. de acuerdo a la normativa vigente. comisiones e imprevistos originados en operaciones de crédito público y plazos. La deuda externa contratada y suscrita por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas para el Órgano Ejecutivo y otras entidades del sector público. por lo que no es ejecutable. que no tienen como objeto la creación de un activo. podrá asignarse recursos de acuerdo a convenios específicos interinstitucionales. Universidades y Empresas Públicas. atendiendo las obligaciones de vencimiento previstas en los convenios o contratos de préstamo. tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones correspondientes al pago de capital. III. 5. II. 2. Directrices de Formulación Presupuestaria 21 . debe contar con norma expresa. 7. Aduana Nacional y la Autoridad General de Impugnación Tributaria cuyos gastos se financian con recursos del TGN. Los saldos no devengados de cada gestión fiscal. Cada entidad deberá presupuestar prioritariamente el servicio de la deuda. En el caso de recursos diferentes al TGN. 3. financiados con recursos del Tesoro General de la Nación. Deuda Pública 1. compra de bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas. 8. Municipalidades. Presupuesto de Gastos por Transferencias 1. sino que constituye un acto de consumo. no son acumulables y no generan obligación de reprogramar en la siguiente gestión. Su desagregación se encuentra en el Clasificador Presupuestario por objeto del gasto. La asignación de recursos para el pago del Servicio de la Deuda Pública Interna y Externa. deberán apropiar estos gastos.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO III LINEAMIENTOS DE FORMULACIÓN DEL GASTO SECCIÓN I GASTO CORRIENTE. 6. comunidades y organizaciones originaria indígena campesina. debe ser incluida en sus respectivos presupuestos. intereses. cuando corresponda. DEUDAS Y TRANSFERENCIAS I. Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada gestión fiscal. será incluida en el Presupuesto del Tesoro General de la Nación. La deuda externa de las Gobiernos Autónomos Departamentales. con cargo a subvenciones directas del Tesoro General de la Nación. debe programarse en el grupo de gasto 60000 “Servicios de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos”. se incluirán estas obligaciones en las partidas correspondientes a Gastos Devengados no Pagados ‐ Otras Fuentes. En las partidas de gasto del grupo 70000 “Transferencias”. La programación presupuestaria del subgrupo 63000 “Disminución de Cuentas por Pagar a Corto Plazo” se constituye en una aplicación financiera. La programación de los gastos para cubrir el servicio de la deuda pública interna y externa. Para asignar recursos por transferencias a privados. Presupuesto de Gasto Corriente Gastos que realiza el sector público en la contratación de recursos humanos. siendo esta asignación responsabilidad exclusiva de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad. El Servicio de Impuestos Nacionales. 4. en las partidas correspondientes a Gastos Devengados no Pagados ‐ Otras Fuentes. 2. serán incluidos en el presupuesto del siguiente ejercicio fiscal.
debe contar con norma expresa. y código de la entidad beneficiaria de la transferencia.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. en el marco del PND. para la ejecución de proyectos de inversión. Podrán incorporar recursos públicos. Son los recursos asignados para la realización de los programas y proyectos en cada gestión fiscal. ampliar y mejorar las capacidades económicas. inversión y transferencias de capital. se efectuará el registro en el presupuesto de cada entidad pública. Se asignarán los recursos de acuerdo a disposiciones legales vigentes y a convenios específicos interinstitucionales. incluye las actividades de preinversión y ejecución. 2. sociales. con recursos del TGN. en función a la información sistematizada de los beneficiarios. 2. Para el caso de transferencias financiadas con recursos específicos. terrenos. con el objeto de estimular la actividad productiva y social. 4. Registro de Proyectos de Inversión Comprende el registro del presupuesto de gastos de inversión que deben estar inscritos en el Sistema de Información sobre Inversiones (SISIN WEB) y SGP. económico – productivas y territoriales para programas y/o proyectos. II. Las transferencias de recursos públicos a Pueblos Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas que se realicen por las Entidades facultadas por norma. Las transferencias a gobiernos extranjeros y a organismos internacionales. compatible con el Plan de Inversiones que incluyen las fases de preinversión y ejecución de la inversión. Gastos en Programas y Proyectos de Inversión 1. destinados a apoyar el desarrollo de las actividades de las entidades del sector público. muebles e inmuebles. enmarcada en la normativa vigente. 3. se apropiarán en el presupuesto del Tesoro General de la Nación. Presupuesto de Inversión La inversión es el uso y aplicación de recursos destinados a crear. SECCIÓN II GASTO DE CAPITAL E INVERSIÓN PÚBLICA Los gastos de capital comprenden la asignación de recursos para la compra de bienes y equipos nuevos. mediante transferencias a organizaciones sociales. comunidades y organizaciones originaria indígena campesina. maquinaria y semovientes. construcciones. así como los gastos en activos de los programas no recurrentes y elegibles de las entidades territoriales. deben reportar la información y el avance de los proyectos de forma periódica al VIPFE para facilitar el seguimiento. Asimismo. III. destinados fundamentalmente al financiamiento de planes. Para asignar recursos por transferencias de capital a privados. observando la fuente y organismo de financiamiento. y cumplir con los siguientes requisitos: 22 Directrices de Formulación Presupuestaria . equipos. adquisición de tierras y terrenos. Transferencias de Capital 1. deben ser registradas en el sistema correspondiente. programas y proyectos. Gastos en activos reales no clasificados en proyectos de inversión La programación comprende la compra de bienes duraderos. se clasifican de acuerdo a: I. ambientales y culturales para el desarrollo del Estado Plurinacional de Bolivia y el Vivir Bien.
el cronograma de desembolsos y las fechas previstas de inicio y finalización de cada fase y el formulario SGP. Social y Ambiental (TESA) y en la fase de Ejecución de la Inversión. Directrices de Formulación Presupuestaria 23 . previa validación del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo. Información Técnica Para la fase de Preinversión se requiere: resumen técnico. la acción a efectuarse. El cronograma mensual de avance de los estudios o de avance de obra. señalando la fuente de financiamiento y el organismo financiador. Fases del Ciclo de la Inversión En el ciclo de vida del proyecto deben señalar en la fase de preinversión. Económico. 3. Ejemplo: Construcción (acción) del Puente (objeto) Torotoro (localización).
c. Presupuesto del Programa y/o Proyectos de Inversión Las entidades del Sector Público. asimismo. El dictamen de asignación de recursos de la máxima autoridad ejecutiva de la entidad ejecutora del Programa y/o Proyecto. deben presupuestar los recursos para sus Programas y/o Proyectos de inversión con base al Plan Operativo Anual y el PND. de acuerdo a lo siguiente: a.
Nombre del Programa y/o Proyecto Debe reunir por lo menos tres características. incluir los formularios del SISIN WEB. y la fase de operación comprometa recursos de otra entidad pública. Servicios No Personales y Materiales y Suministros y otros gastos. El estudio del proyecto y la documentación de respaldo deberán estar resguardados bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificación y/o presentación. términos de referencia en el marco del Reglamento Básico de Preinversión de acuerdo a la normativa vigente.
b. Podrán destinar recursos en las partidas de gasto correspondiente a Servicios Personales. Para la fase de Ejecución de la inversión: el Estudio del proyecto y resumen ejecutivo. se debe incluir el Dictamen de la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) y/o instancia deliberativa o resolutiva según corresponda. de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 a. objeto o motivo de la inversión y la localización del proyecto. tipo de proyecto capitalizable o no capitalizable y los criterios de su asignación y presupuesto referencial del estudio. se deben presentar los convenios interinstitucionales que establezcan las responsabilidades en materia de ejecución. que identifica la aprobación para la priorización y ejecución del proyecto. La asignación de recursos para inversión se efectuará en las partidas de gasto correspondientes. en aquellos Proyectos de continuación o nuevos.
e. señalar Ejecución.
d. Para todos los casos. cuando así lo requiera el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo y las instancias fiscalizadoras y de control competentes. b. los tipos de estudio: el Estudio de Identificación (EI) y el Estudio Integral Técnico. Otros requisitos La certificación del organismo financiador sobre la existencia de recursos externos para el financiamiento de los Programas y/o Proyectos de inversión. Contraparte de recursos para inversión En el caso de programas y/o proyectos cuya ejecución es financiada por una determinada entidad pública. operación y financiamiento del Programa y/o Proyecto para garantizar la sostenibilidad.
salud. Las Instituciones Públicas Financieras No Bancarias. educación. se establecen acuerdos de programación. coherencia. financiamiento conjunto y asignación de responsabilidades en la ejecución de programas y proyectos de interés público. Gastos de Publicidad en Proyectos de Inversión. Para este tipo de Proyectos se incorporará partidas específicas para capacitación. extensión. para generar mayor equidad. asistencia social y otros que no se concretan en la generación de activos reales.
Podrán incorporar recursos públicos. debe estar destinada exclusivamente al pago de contratos por tiempo y producto realizados por terceros y respaldados por contratos de servicio que corresponden a inversiones no capitalizables. adjudicaciones del Programa y/o proyecto y campañas de publicidad para lograr resultados del proyecto. medio ambiente. cofinanciar Proyectos previo convenio y estudios de los programas y/o proyectos. eficiencia. armonía e impacto del gasto público. las Entidades Territoriales Autónomas podrán cofinanciar y concurrir Programas y Proyectos de Inversión. A este fin se establece que las entidades públicas beneficiarias deben registrar estos Programas y Proyectos en su presupuesto correspondiente. económico – productivas y territoriales para programas y/o proyectos. podrán asimismo. 4. Cofinanciamiento y concurrencia de Programas y/o Proyectos de Inversión Pública En el marco de los pilares del Plan Nacional de Desarrollo. investigaciones y otras actividades técnico profesional cuando formen parte de proyectos de inversión relacionados con fortalecimiento institucional. con el objeto de estimular la actividad productiva y social. Esta partida de gasto debe utilizarse para gastos por servicios de terceros contratados para la realización de estudios. por medio del cual. investigación y organización productiva y otros en proyectos capitalizables. La programación de recursos deberá ser aprobada por el VIPFE. 6. 5. con las Entidades Territoriales Autónomas. Partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversión No Capitalizables" y Subgrupo 46000 "Estudios y Proyectos para Inversión" La asignación de recursos en la partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversión No Capitalizables". los Ministerios y sus entidades dependientes. 24 Directrices de Formulación Presupuestaria . previo convenio aprobado por las instancias deliberativas. La programación de recursos en el Subgrupo de gasto 46000 Estudios y Proyectos para Inversión. La gestión concurrente. partida 25500 “Publicidad” Los proyectos de inversión sólo podrán considerar gastos de publicidad para convocatorias. que integran esfuerzos y recursos a través de la correspondencia y complementariedad interinstitucional y/o intersectorial. de acuerdo a la normativa legal vigente. La programación de recursos en esta partida deberá ser aprobada previa validación por parte del VIPFE. mediante transferencias a organizaciones sociales. en el marco del PND. debe estar destinada exclusivamente a los fines establecidos en el clasificador presupuestario.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 c. es el proceso voluntario y concertado entre Entidades Territoriales Autónomas en el marco de sus atribuciones y competencias establecidas por ley. licitaciones.
el pago de personal de planta. programas no recurrentes y recurrentes) (*) La Aplicación no incluye a la entidad 099 TGN Directrices de Formulación Presupuestaria 25 . de acuerdo a su nivel institucional y competencias. ANEXO IV ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA Las entidades del sector público.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 No debe incluirse con cargo a esta partida y a este subgrupo de gasto. deberán aplicar las siguientes estructuras programáticas: I. Estructura Programática de Gastos para las Entidades del Sector Publico (*) DESCRIPCIÓN ADMINISTRACION CENTRAL PROGRAMAS ESPECÍFICOS INSTITUCIONALES 00 00 00 01 01 99 01 00 PROG PROY ACT 00 09 10 10  89 96 96 96 97 97 97 98 98 98 99 99 99 99 99  00 00 00 00 00 00 00 00  99 00 01 02 00 21 22 00 89 9999 00 GESTIÓN DE RIESGOS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS
Provisiones Financieras (grupo 500) Provisiones para Gasto de Inversión (partida 991)
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS
00 01‐20 00 21‐40 00 00 00 00 00 00 21 22 23 24 Corriente Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS
Deuda Recurrente y Comerciales (con cargo al 15%) Deuda Interna (FNDR y otros internos) Deuda Externa (organismos internacionales) Deuda de Capital (proyectos de inversión.
transferencias de capital y saldos en caja y bancos. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. no deben ser destinados a gastos de funcionamiento. de acuerdo a la siguiente estructura programática: PROG PROY 00 00 00 ACT 00 01 DESCRIPCIÓN ADMINISTRACIÓN DEPARTAMENTAL
Dirección de Administración Central funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la GAD FIN FUN 111
00 00 00 02 – 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 01 01 00 00 00 00 00 ASAMBLEA DEPARTAMENTAL
01‐15 Actividades de la Asamblea Departamental (con cargo al 15%y Recursos Propios)
02 02 00 00 ASAMBLEA REGIONAL CONSERVACIÓN Y PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 111
01‐15 Actividades de la Autonomía Regional (con cargo al 15 % y Recursos Propios) 01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. venta de activos fijos. exceptuando aquellos que cuenten con la autorización legal expresa.2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo N° 859. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 13 13 13 13 13 13 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 II. Los Gobiernos Autónomos Departamentales programarán su gasto. créditos. Los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 14 14 14 00 00 01 ‐ 9999 00 00 DESARROLLO DE LA INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 133
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD
15 00 00 DESARROLLO DE SANEAMIENTO BÁSICO
26 Directrices de Formulación Presupuestaria . 3.
Estructura Programática de Gastos de los Gobiernos Autónomos Departamentales 1. Asignación para el Fondo de fomento a la Educación Cívico Patriótico: Los Gobiernos Autónomos Departamentales. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 10 10 10 10 10 10 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 560
11 11 11 00 00 01 ‐ 9999 00 00 DESARROLLO DE LA ELECTRIFICACIÓN
Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 435
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 12 12 12 12 12 12 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO PRODUCTIVO AGROPECUARIO
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. destinarán el 0. 2. donaciones.
Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 1090
Directrices de Formulación Presupuestaria 27 . Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 00 00 00 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA SALUD
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 20 ‐ 40 Actividades con recursos TGN. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 16 16 16 16 00 00 00 01 ‐ 9999 00 FORTALECIMIENTO GOBERNACIÓNL. HIPC y BASKET FUNDING (GESTIÓN SOCIAL) 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 PROG PROY 15 15 15 15 15 00 00 00 00 01 ‐ 9999 ACT DESCRIPCIÓN FIN FUN
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 70 – 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. MUNICIPAL Y COMUNITARIO 01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
17 17 17 00 00 01 ‐ 9999 00 00 DESARROLLO DE LA MINERIA
Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 441
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 18 18 18 18 18 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 AUTONOMÍA Y DESCENTRALIZACIÓN
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
42 42 42 42 42 42 42 42 42 00 00 00 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA GESTIÓN SOCIAL
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 20 ‐ 40 Actividades con recursos TGN. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 760
41 41 41 41 41 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DE LA EDUCACIÓN
70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. HIPC y BASKET FUNDING (SEDES) 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 19 19 19 19 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO HUMANO
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 20 20 20 20 20 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DELEGACIÓN DE LOS HIDROCARBUROS
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 PROG PROY 43 43 43 43 43 ACT 00 DESCRIPCIÓN DESARROLLO DE CAMINOS FIN FUN 451
00 00 00 00 01 ‐ 9999 01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios del GAD 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE) 44 44 44 44 44 44 44 44 00 00 00 00 00 00 00 01 ‐ 9999 00 DESARROLLO DEL DEPORTE
01‐ 15 Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernación 16 ‐19 Actividades de funcionamiento con recursos propios del Servicio 41 ‐ 50 Programas Recurrentes con cargo al 85% 70 ‐ 79 Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% 80 – 89 Otros Programas No Recurrentes según sus competencias 90 – 95 Programas No Recurrentes con recursos del IDH.S. Ley Nº 31 ) 28 Directrices de Formulación Presupuestaria .28198) ‐ Programas No Recurrentes con recursos del IDH. programas no recurrentes y recurrentes) 99 99 99 99 99 00 00 00 00 00 00 21 22 23 24 111
Nota: ‐ Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% (D. Propios y Externos (D. 28421. D.S. Propios y Externos 00 Proyectos de Inversión (aprobados por el VIPFE)
96 97 97 97 97 00 00 00 00 00 00 00 21 22 23 GESTIÓN DE RIESGOS NATURALES
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS Previsiones Financieras (grupo 500) Provisiones para Gasto Corriente (partida 992) Provisiones para Gasto de Inversión (partida 991) PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS 1090 111
98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 21 22 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Transferencias Corrientes
Bono de Vacunación ‐ Escalafón al Mérito ‐ Becas de Medicina Prediarios Festivales Premios SEMENA Autoridad Binacional del Lago Titicaca – ALT (GAD – La Paz) Oficina Técnica de los Ríos Pilcomayo y Bermejo (GAD – Tarija) Renta Dignidad Universidades Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótica 98 98 98 98 00 00 00 00 41 42 43 44 Transferencias de Capital
SEMENA Autoridad Binacional del Lago Titicaca – ALT (GAD – La Paz) Oficina Técnica de los Ríos Pilcomayo y Bermejo (GAD – Tarija) PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS Deuda Recurrente y Comerciales (con cargo al 15%) Deuda Interna (FNDR y otros internos) Deuda Externa (organismos internacionales) Deuda de Capital (proyectos de inversión. Ley Nº 3302. 859.S.
b) Recursos de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II) Las transferencias de los recursos de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II). las cuales deberán registrarse en el rubro 23211 “Transferencias de Capital de la Administración Central por Subsidios y Subvenciones”. Organismo Financiador 220 “Regalías” y entidad otorgante 0999 “Sector Privado”. c) Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) Las transferencias de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) y del Fondo de Compensación y Nivelación para los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN”. Directrices de Formulación Presupuestaria 29 . Organismo Financiador 113 “Tesoro General de la Nación – Participación Popular” y como entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN”.
Programación de Recursos y Gastos en las Municipalidades 1. Organismo Financiador 115 “Donaciones – HIPC II” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. se sujetarán a lo establecido en el Artículo 100° de la Ley Nº 3787. en el rubro 14100 “Regalías Mineras”. que modifica el Título VIII del Código de Minería y Artículo 22° del Decreto Supremo Nº 29577 de 21 de mayo de 2008. Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino registrarán los recursos de la coparticipación del IDH. en el rubro 19212 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Coparticipación Tributaria”. en virtud a los factores de distribución determinados por disposiciones legales vigentes. de 24 de noviembre de 2007. Por otra parte. registrarán estos recursos en el rubro 19211 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Subsidios y Subvenciones”. Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. Fuente de Financiamiento 20 “Recursos Específicos”. con la Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias del TGN”. 85% a la Gobernación del Departamento Productor y 15% al Municipio donde se localiza la producción de minerales. Fuente de Financiamiento 44 “Transferencias de Donación Externa”. Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino registrarán los recursos de Regalías Mineras. d) Recursos por Regalías Mineras Los recursos provenientes de Regalías Mineras. que establece la distribución de estos recursos. se sujetarán a lo establecido en la normativa vigente. Apropiación de Recursos a) Recursos de la Coparticipación Tributaria Las transferencias del Tesoro General de la Nación por Coparticipación deben registrarse en el rubro 19212 “Transferencias Corrientes de la Administración Central por Coparticipación Tributaria”. se sujetan a los cálculos establecidos por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 III. los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino que reciban los recursos de compensación y nivelación del IDH.
siempre y cuando sean respaldados mediante convenios debidamente suscritos con los organismos financiadores y asegurados los desembolsos para la gestión 2012. del Diálogo Nacional 2000. Estos recursos programados. en cumplimiento al parágrafo II del artículo 21 de la Ley 2235 del Diálogo Nacional 2000. deben registrarse en el rubro 23220 “Transferencias de Capital de las Instituciones Públicas Descentralizadas”. Estos deben responder a las posibilidades reales de captación de los mismos. venta de bienes y servicios. organismo financiador que corresponda y entidad otorgante 0862 “Fondo Nacional de Desarrollo Regional”. multas y otros específicos internos. derechos. Recursos de Donación de la República Bolivariana de Venezuela El registro de los recursos de donación provenientes de la República Bolivariana de Venezuela. Para el registro de las donaciones externas provenientes de Organizaciones No Gubernamentales (ONG). debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos. Fuente de Financiamiento 93 “Préstamos de Crédito Externo” o 94 “Préstamos de Donación Externa”. Recursos Específicos de los Gobiernos Autónomos Municipales Los Recursos Específicos de los Gobiernos Autónomos Municipales (20‐210). se refieren a todo ingreso recurrente procedente de: ingresos tributarios. que resulten de la actividad propia de las Entidades Territoriales Autónomas. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos. organismo financiador que corresponda y entidad otorgante 0287 “Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social”. en el marco de la normativa vigente. es obligatorio que estén inscritas en el Registro Único de ONG del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo. en cumplimiento al parágrafo II del artículo 20 de la Ley 2235. a través del Sistema Bancario en los porcentajes definidos en las Cuentas Fiscales de los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos y tomando en cuenta lo establecido en el Decreto Supremo N° 29079. Fuente de Financiamiento 43 “Transferencias de Crédito Externo” o 44 “Transferencias de Donación Externa”. según la normativa vigente. Estos recursos programados. dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo. Recursos Externos Los recursos externos por crédito y donación podrán ser incorporados en el presupuesto de los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. Directrices de Formulación Presupuestaria 30 . para cuyo efecto debe considerarse la ejecución alcanzada y proyectada en la gestión 2012. Recursos del Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR) El registro de los recursos provenientes del Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR). Recursos del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) El registro de los recursos provenientes del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). deben registrarse en el rubro 36210 “Obtención de Préstamos a Largo Plazo”. en el marco de la normativa vigente.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 e)
La recaudación por concepto de regalías minera será trasferida de forma directa y automática.
del Diálogo Nacional 2000. créditos externos e internos. de 31 de julio de 2001. deben registrarse en el rubro 15320 “Patentes Petroleras”. recursos específicos y otros recursos que tengan destino específico. destinados al financiamiento de insumos. Programación de los Gastos a) Gastos de Funcionamiento Para el cálculo de los gastos de funcionamiento. si corresponde a los recursos de Coparticipación Tributaria. i. 2. Los saldos de Caja y Bancos. servicios no personales y medicamentos Directrices de Formulación Presupuestaria 31 . l) Recursos por Fuentes Financieras y Otros Los registros que correspondan a rubros financieros (incremento de cuentas a pagar y otros similares). Organismo Financiador 111 “Tesoro General de la Nación” y Entidad Otorgante 0099 “Tesoro General de la Nación”. k) Recursos de las Patentes Petroleras Estos recursos programados en cumplimiento a la Ley Nº 3058 de Hidrocarburos y al Decreto Supremo Nº 29046. Los recursos provenientes de donaciones externas. deben identificar la fuente de procedencia. deben registrarse en el rubro 22221 “De Países y Organismos Internacionales”. por lo tanto. enmarcada en la Ley del Diálogo Nacional 2000. no se debe considerar los siguientes recursos: 1. 2. Los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). debe efectuarse en base a convenios debidamente suscritos y tomando en cuenta lo establecido en el Decreto Supremo N° 25984. Seguro Universal Materno Infantil (SUMI) El SUMI. definidos en el parágrafo anterior. de la Cuenta Especial Diálogo Nacional 2000 (HIPC II). 3. b) Gastos Específicos Los recursos con destino a un gasto específico establecido en convenios con organismos financiadores deben ser asignados en su integridad a estos fines. y en ningún caso podrán financiar otros gastos ajenos a este. Fuente de Financiamiento 80 “Donación Externa” y entidad otorgante 568 “Venezuela”. deben efectuarse estimando su variación neta para el período fiscal 2011. venta de activos fijos y otras transferencias de capital diferentes a los recursos de la Cuenta Especial Diálogo 2000 (HIPC II). Los recursos del Alivio de Deuda (HIPC II) y los del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). j) Transferencia de Programas Especiales El registro de los recursos provenientes del Programa de Apoyo a la Seguridad Alimentaria (PASA) y otras que cofinancian a los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino. del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH). Los recursos provenientes de los saldos de caja y bancos. se regulan por lo determinado en la Ley Nº 2235.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 Estos recursos programados. de la Política Nacional de Compensación. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias el TGN”. debe estar financiado con el 10% de los recursos de Coparticipación Tributaria. no pueden destinarse a gastos de funcionamiento de los Gobiernos Autónomos Municipales.
la responsabilidad de asumir las actividades correspondientes.
iii. y de Fortalecimiento del Liderazgo Social y Político de las Mujeres y sus Organizaciones. la Comunidad y el Municipio.
iv. el Programa de Servicios Públicos de Atención de Necesidades de la Familia. será cubierto con Recursos Específicos (20‐210). Programa de Difusión de Igualdad de Derechos y Responsabilidades entre Mujeres y Hombres en el Hogar.
esenciales vinculados exclusivamente con las prestaciones del Seguro Universal Materno Infantil. la responsabilidad de asumir las actividades emergentes en la atención de Riesgos y Atención de Desastres. asignando a una de las áreas funcionales de su estructura. Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino tienen la responsabilidad de implementar el Seguro de Salud para el Adulto Mayor. Previsión de Recursos para Desastres Naturales en la Jurisdicción Municipal e Indígena Originario Campesino Cada Municipalidad debe asignar en su Programa de Operaciones Anual y Presupuesto. con radicatoria permanente en el territorio nacional y que no cuenten con ningún tipo de seguro de salud. que se financia mediante una prima anual por cada asegurado mayor de 60 años de edad. El financiamiento del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM). deberán programar recursos para el funcionamiento de los servicios legales integrales. Directrices de Formulación Presupuestaria 32 . Ley Nº 031 Marco de Autonomías y Descentralización. Recursos para el Desarrollo Deportivo en la Jurisdicción Municipal Para el desarrollo del deporte dentro la jurisdicción municipal debe asignarse el 3% como mínimo de los recursos de la Coparticipación Tributaria. de 16 de enero de 2006 y Decreto Supremo Nº 29868 de 13 de diciembre de 2006. establecido por la Ley Nº 3323.
v.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ii. Asimismo. Para el pago de las cotizaciones del presente seguro. acompañado de la relación de altas y bajas producidas en cada gestión fiscal. deben asignar los recursos necesarios para promover y desarrollar el Programa Integral para el Desarrollo Económico‐ Productivo y Empleo para las Mujeres. Coparticipación Tributaria (41‐113) o Impuesto Directo a los Hidrocarburos (41‐119). Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM) Debe inscribirse la asignación presupuestaria para el pago del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM). Decreto Supremo Nº 24864 de 10 de octubre de 1997 de Igualdad de Derechos entre Hombres y Mujeres. así como asignar a una de las áreas funcionales de su estructura. cada Gobierno Autónomo Municipal e Indígena Originario Campesino actualizará cada año el registro general de los asegurados. los recursos necesarios para la atención de Riesgos y Desastres. Asignación de Recursos para Equidad de Género En cumplimiento de las competencias municipales establecidas en la Ley Nº 2028 de Municipalidades. Decreto Supremo Nº 29850 de 22 de diciembre de 2008.
Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos”. deben remitir al Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE). Asignación para el Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótico Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino beneficiarios del IDH.000 habitantes Más de 100.000 a 25. de acuerdo al Parágrafo II del Artículo 100 de la Ley N° 3787.000 habitantes De 25.75% 0. de este monto se priorizará un 5% en proyectos a localizarse en el área de impacto de la operación minera. destinarán al menos el 85% de lo recaudado a inversión pública.
x. los Gobiernos Autónomos Municipales. dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo. Fondo de Control Social Deben asignarse los recursos para el Fondo de Control Social.50% 0. Respecto a los recursos de Coparticipación Tributaria. en el marco de lo establecido en la Ley N° 3791 del 28 de noviembre de 2007 y el Decreto Supremo N° 29400 del 29 de diciembre de 2007. la asignación para el Control Social de los Comités de Vigilancia.25% vii.000 habitantes De 10. la información correspondiente.
ix. debe programar el pago de la Renta Dignidad de la gestión 2012.
Asignación del Gasto de los recursos de Donación de la República Bolivariana de Venezuela Para efectos de registro presupuestario e inscripción en el Programa de Operaciones Anual y Presupuesto de los proyectos de inversión que están siendo financiados con estos recursos.000 habitantes PORCENTAJE ASIGNADO 1% 0.
viii. Asignación para el Pago de la Renta Dignidad Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino.000 a 100. según lo dispuesto por el artículo 151° de la Ley N° 2028 de Municipalidades.2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo N° 859. en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. destinarán el 0. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”. debe efectuarse de acuerdo a los porcentajes siguientes: POBLACIÓN DE MUNICIPIOS Hasta 10. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 vi. Asignación de las Regalías Mineras Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino beneficiarias con el 15% de las Regalías Mineras. Directrices de Formulación Presupuestaria 33 .
34 Directrices de Formulación Presupuestaria . A AL COMITÉ DE VIGILANCIA LA INSTANCIA DE PARTICIPAIÓN Y CONTROL SOCIAL) OTROS PROGRAMAS ESPECÍFICOS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS DENOMINACIÓN DE PROGRAMA CLASIFICACIÓN POR FINALIDAD Y FUNCIÓN 111 42 63 421 53 51 435 64 61 451 61 76 98 81 82 473 109 109 451 471 49 62 109 421 31 84 111 18 111 La codificación de la estructura programática se efectuará de la siguiente manera: Para el Programa Central. Otros no asignables a Programas.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. se utilizará el rango entre “90” y “96” Para la identificación de Proyectos se asignarán los códigos entre “0001” y “9999”. Estructura Programática para los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino Los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesino deberán programar sus gastos de acuerdo a la siguiente estructura programática: CÓD. Para los Programas Específicos. Para la identificación de Actividades. se utilizará el código “00” y “09”. se utilizará el rango entre “10” y “89”. se asignarán los códigos entre “01” y “99”. 00 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 36 al 89 97 98 99 PROGRAMA CENTRAL PROMOCIÓN Y FOMENTO A LA PRODUCCIÓN AGROPECUARIA SANEAMIENTO BÁSICO CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS DESARROLLO Y PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE LIMPIEZA URBANA Y RURAL ELECTRIFICACIÓN RURAL ALUMBRADO PÚBLICO INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL SERVICIOS DE SALUD SERVICIOS DE EDUCACIÓN DESARROLLO Y PROMOCIÓN DEL DEPORTE DESARROLLO DE LA CULTURA DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO PROMOCIÓN Y POLÍTICAS DE GÉNERO DEFENSA Y PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y LA MUJER SERVICIOS DE TRANSPORTE CONTROL Y REGULACIÓN DE MERCADOS SERVICIO DE FAENEADO DE GANADO SERVICIO DE INHUMACIÓN Y CREMACIÓN DE RESTOS PREVENCIÓN DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES RECURSOS HÍDRICOS SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL (INCLUYE LAS TRANSF.
destinarán el 0. Fuente de Financiamiento 41 “Transferencias TGN” y Organismo Financiador 119 “Tesoro General de la Nación – Impuesto Directo a los Hidrocarburos” y entidad de transferencia 52 “Ministerio de Culturas”.
Apertura Programática para las Universidades Públicas Asignación para el Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótico Las Universidades beneficiarias del IDH.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 IV. 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0001 0000 0000 0001 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000 ACT. 00 00 00 00 00 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 11 97 97 97 98 98 98 99 99 99 PROY. debiendo programar el gasto en la partida presupuestaria 73100 “Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones”. PROG. 859. 000 001 002 003 004 000 001 002 003 004 005 006 000 000 001 000 000 001 002 000 001 002 000 001 002 DENOMINACIÓN ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE LA UNIVERSIDAD Rectorado Vicerectorado Dirección Administrativa Financiera Auditoria Interna FORMACIÓN ACADÉMICA Prefacultativos Institutos Técnicos Universitarios Pre Grado Post Grado Extensión Universitaria Desconcentración Universitaria Proyectos de Inversión CIENCIA Y TECNOLOGÍA Investigación Científica y Tecnológica Proyectos de Inversión PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS Provisiones para gastos de Funcionamiento Provisiones para Gastos de Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS Transferencias Corrientes Transferencias de Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS Deuda Pública Corriente Deuda Pública de Capital Directrices de Formulación Presupuestaria 35 .2% de estos recursos de acuerdo al Decreto Supremo No.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 V.
Apertura Programática para las Empresas Públicas PROG 00 ‐ 09 10 – 20 21 ‐ 40 41 – 60 97 97 97 98 98 98 99 99 99 PROY 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 ACT 01 ‐ 99 01 ‐ 99 01 – 99 01‐99 00 21‐50 51‐99 00 21‐50 51‐99 00 21‐30 31‐99 DESCRIPCIÓN ADMINISTRACIÓN CENTRAL PROGRAMAS DE PROSPECCIÓN PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN PROGRAMAS DE COMERCIALIZACIÓN PARTIDAS NO ASIGNABLES ‐ PREVISIONES FINANCIERAS Provisiones Financieras (Grupo 50000) Provisiones para Gasto de Inversión (Grupo 99100) PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS Corrientes Capital PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS
Deuda Interna Deuda Externa 36 Directrices de Formulación Presupuestaria .
II. 2. Necesidades a Satisfacer. b) Verificación del financiamiento de los proyectos de inversión de las entidades del sector público. Mediano y Largo Plazo. Directrices de Formulación Presupuestaria 37 . para el periodo establecido.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 ANEXO V PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL I. estos instrumentos deberán constituirse en los medios para evaluar el cumplimiento de objetivos y metas a corto y mediano plazo de las EPNE. Visión. Localización Geográfica de la Empresa (ventajas y desventajas). para su agregación y posterior aprobación en el marco de la normativa vigente. a las entidades públicas que participaran en la formulación del presupuesto plurianual. coordinará con las entidades públicas. conforme a los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo. Diferenciación. los cuales podrán considerar la siguiente estructura: 1. Descripción del Producto o Servicio: Funcionalidades. Objetivos a Corto. la elaboración del presupuesto plurianual. c) Evaluación y ajuste de los presupuestos institucionales. regalías. Ministerios Cabeza de Sector: El Ministerio Cabeza de Sector. del presupuesto de inversión pública. La estimación del primer año deberá coincidir con los datos del proyecto de Presupuesto General del Estado. en función a los lineamientos de política fiscal y directrices presupuestarias. mediante resolución expresa. Público Objetivo. d) Agregación y aprobación del presupuesto plurianual indicativo. conteniendo lo siguiente:  Distribución por Departamento  Distribución por Área del Plan Nacional de Desarrollo  Distribución por Sector Económico  Distribución por Programas de Desarrollo  Distribución por Proyectos estratégicos  Distribución por Entidad  Distribución por Fuente y Organismo Financiador III. hidrocarburos y otros. Ministerio de Planificación del Desarrollo ‐ Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo: a) Elaboración del plan de inversiones plurianual. IV. Ministerio de Economía y Finanzas Públicas: a) Estimación de ingresos nacionales por concepto de renta interna. Misión. b) Remisión de los techos presupuestarios financiados con recursos del TGN. c) Presentación al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Descripción del Negocio: Antecedentes. empresas públicas nacionales estratégicas y nacionalizadas bajo su tuición. en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y las presentes Directrices. de acuerdo al plazo establecido por este. Empresas Públicas Nacionales Estratégicas (EPNE): a) Elaborar sus Planes Estratégicos en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y los Planes Sectoriales. aduanera. a objeto de garantizar la sostenibilidad financiera y cumplimiento de metas fiscales.
Proceso Productivo. en los plazos que esta instancia establezca. Personal. Análisis de los Actores del Mercado. para los siguientes cinco años. considerando la estimación de sus ingresos por concepto de venta de servicios y otros recursos. de acuerdo a la evolución de las tres últimas gestiones. c) Información agregada del presupuesto plurianual de gastos a nivel sectorial. considerando el comportamiento de la oferta y demanda de los mercados interno y externo. destinados a proyectos y/o programas específicos sustentados en convenios suscritos. e) Articular los objetivos estratégicos con el presupuesto plurianual. Depreciación.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 3. para lo cual. Proveedores. para la formulación de sus presupuestos plurianuales deberán considerar lo siguiente: a) La disponibilidad de recursos para el mediano plazo. Análisis de Sensibilidad. Flujo de Caja 9. Plan de Organización: Conformación Legal. para los siguientes cinco años. La ABC. Controles. inversión y servicio de la deuda) asociado con las políticas y programas de desarrollo de mediano plazo. mismos que deberán ser registrados en el sistema de información fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. priorizando la implementación de políticas de desarrollo sectorial. b) Los recursos por donación y crédito en efectivo o en especie. Plan Económico – Financiero: Flujo de Inversiones. estimando sus ingresos por concepto de venta de bienes. servicios y otros. 38 Directrices de Formulación Presupuestaria . así como cuadro de valores de las variables macroeconómicas consideradas en las proyecciones del presupuesto plurianual. mediante la aplicación de los formularios adjuntos en el presente anexo. Capacidad de Producción. Plan de Producción: Infraestructura. Estructura Salarial. b) Proyecciones de recursos y gastos globales (corriente. en coordinación con sus instancias cabezas de sector. b) Identificar la disponibilidad de recursos para el mediano plazo. Plan de Marketing. Tecnología. para administración directa o delegada. Gastos. d) Estimar los excedentes que prevén generar. VI. Proyección de Ventas. Análisis de la Demanda. 6. Costos de Fabricación (Fijo y Variable). Plan de Inversiones 8. Análisis de Riesgos y Sensibilidad: Análisis de Riesgos. Descripción del Sector: Tamaño. Plan de Mercado: Definición del Mercado. Estrategia de Mercado. Análisis de la Oferta. Inventario. Organigrama. V. c) Formular sus presupuestos plurianuales. 4. FNDR. en el marco de la responsabilidad y sostenibilidad fiscal. para su posterior remisión al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en los plazos establecidos por esta instancia. Participación de la Empresa en el Sector. 5. 7. ATT. c) La asignación de recursos por fuente de financiamiento. deberán aplicar los formularios adjuntos en el presente anexo. d) Remitir el presupuesto plurianual al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. SIN y ANB. El documento de presupuesto plurianual debe contener lo siguiente: a) Lineamientos generales de la Política Presupuestaria de mediano plazo. Segmentos. FPS. priorizando programas estratégicos de desarrollo de mediano plazo. que serán registrados en el sistema de información fiscal autorizado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
sector. Estructura Programática del Plan Nacional de Desarrollo – PND: Para relacionar los objetivos estratégicos institucionales con la estructura programática del PND. VII. los cuales deben ser proporcionados por el Ministerio Cabeza de Sector. las entidades deben registrar el código del área. Para la formulación del presupuesto plurianual. en el marco de las atribuciones y competencias que le fueron asignadas. para poder evaluar el grado de cumplimiento de los Directrices de Formulación Presupuestaria 39 . Columna C. considerando lo siguiente: Formulario Nº 1: Resumen de los Objetivos de Planificación de Mediano y Corto Plazo Entidad: El código y denominación de la entidad que va a realizar el registro.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 d) Información de presupuesto plurianual institucional de los gastos a nivel de programas y proyectos estratégicos. mediante su norma de creación o norma expresa. conforme al Anexo I de las presentes Directrices. Columna B. las entidades y empresas públicas deberán utilizar la guía de elaboración adjunta: Las entidades públicas contempladas en el artículo 18 de las presentes Directrices. política. En el caso de las empresas públicas. deberán estar relacionados a su Plan Estratégico Productivo de mediano plazo. Objetivo Estratégico Institucional: Corresponde llenar el código y denominación del o los objetivos institucionales priorizados de mediano plazo de cada entidad. Columna A. servicios o normas) terminales o finales. los beneficiarios a quienes se dirigen dichos bienes. cómo quiere ser la entidad. el propósito fundamental y las funciones principales que justifican la existencia de la Entidad. Indicadores: Esta columna debe ser registrada considerando aquellos indicadores que puedan medir e identificar en forma cuantitativa el comportamiento de una variable comparada con la meta planificada. que pueden esperar los beneficiarios en términos de resultados (efectos). Para el correcto registro de los formularios. donde se expresará el resumen de la articulación de los objetivos y metas de desarrollo de mediano plazo con programas estratégicos para la asignación de recursos y cumplimiento de los resultados esperados. Representa los valores con los cuales se fundamentará su accionar público para los próximos años. Columna D. Visión: Es la descripción del escenario deseado para la entidad en el futuro. deben registrar de forma obligatoria en el sistema de información fiscal. Una correcta definición de la misión debe contener mínimamente los productos (bienes. las entidades sujetas a la aplicación del presupuesto plurianual deben seguir las instrucciones de llenado para cada uno de ellos. los Formularios de Elaboración del Presupuesto Plurianual. Objetivos de Desarrollo Sectorial: En esta columna se debe registrar el código y descripción del o los objetivos. metas y resultados estratégicos priorizados del sector para su cumplimiento en el mediano plazo. estrategia (ASPE) y su respectiva denominación. Misión: Descripción concisa y clara de la razón de ser.
 Fuente de Financiamiento: Identificar el código del origen de los recursos con los que se financie el programa. El monto registrado por gestión deberá ser congruente con la meta a alcanzar en el mismo año. para lo cual deben utilizar el clasificador presupuestario. Por tanto debe medir los principales resultados alcanzados a la fecha.  Corriente/Operaciones: Corresponde al registro de aquellas erogaciones de la entidad a nivel de programas por grupos de gasto.1. Gastos: Para la formulación plurianual de gastos. En el caso de las Empresas Públicas el gasto es denominado de operaciones porque involucra gastos administrativos. los cuales deben estar alineados a las políticas de gobierno. Recursos: Debe considerar la estimación de los recursos por rubro.  Meta de Mediano Plazo: Es el objetivo o resultado estratégico descrito en términos cuantificables. las entidades públicas deben registrar el código del Sector Económico al que pertenece cada programa.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 objetivos trazados. Columna G. La sumatoria de todo el periodo deberá ser igual a la diferencia de la meta de mediano plazo y la línea base. con la finalidad de alcanzar los resultados previstos en las estrategias de mediano plazo. con la finalidad de alinear la asignación de recursos para el cumplimiento de los objetivos. Proyección de Gasto: Corresponde a la asignación anual de recursos a nivel de programas de mediano plazo (en pesos bolivianos). Metas Anuales: En esta columna las entidades deben registrar el avance o cumplimiento de las metas de mediano plazo divididas por gestión. al momento de comenzar las acciones del objetivo que se quiere alcanzar en el mediano plazo. de producción y comercialización. se debe aperturar programas presupuestarios para asignar recursos de forma anual. identifica aquellas metas prioritarias para el mediano plazo. Formulario Nº 3: Programación de Recursos y Gastos Plurianuales Formulario Nº3. los cuales deben ser desagregados por gestión. Formulario Nº3. a objeto de cumplir con las metas establecidas en el Plan Estratégico Institucional. considerando lo siguiente:  Programa: Registrar el código y la descripción del programa con el que se quiere alcanzar un objetivo estratégico determinado. Para cada programa se debe llenar un cuadro. Columna H. Para esto deben establecer lo siguiente:  Unidad de Medida: Permite cuantificar la variable a ser medida. de acuerdo al Clasificador Presupuestario.  Línea Base: Es la medida inicial o estado de la situación de la variable a ser medida. 40 Directrices de Formulación Presupuestaria . Programa: Registrar la denominación de la estructura programática relacionada con el producto terminal (bien y servicio) definida para el nivel institucional. Sector Económico: A objeto de relacionar e identificar el destino de los recursos. Formulario Nº 2: Articulación Planificación Estratégica – Presupuesto Plurianual Columna F.2. expuestas en la columna D del mismo formulario. Columna E.
PEI Denominación UNIDAD DE MEDIDA LINEA BASE META DE MEDIANO PLAZO 2011 INDICADORES (D) METAS ANUALES ( E) 2012 2013 2014 2015 CARGO FIRMA FECHA: __/__/__
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Proyectos de Inversión: Registrar la denominación de los proyectos de inversión. para lo cual se debe considerar el monto global del proyecto y características en el Formulario SISIN. PDS Denominación
2012 41 . 
RESUMEN DE LA ARTICULACIÓN DE OBJETIVOS DE PLANIFICACIÓN DE MEDIANO Y CORTO PLAZO
PERIODO: ENTIDAD:
Directrices de Formulación Presupuestaria OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL ( C) Cod. PND
OBJETIVO DE DESARROLLO SECTORIAL ( B)
Cod. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ‐ PND (A)
42 FORMULARIO Nº 2
ARTÍCULACIÓN PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ‐ PRESUPUESTO PLURIANUAL
PROYECCIÓN DE GASTO (Bs) (H) 2011 2012 2013 2014 2015
OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL ( C) PROGRAMA (F) SECTOR ECONÓMICO (G) Cod. Denominación Cod.
2012 Directrices de Formulación Presupuestaria . Denominación
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL Cod.
FORMULARIO Nº 3.
2012 43 . DERECHOS Y OTROS INGRESOS 16000 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 17000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 18000 DONACIONES CORRIENTES 19000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 21000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 22000 DONACIONES DE CAPITAL 23000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 31000 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 32000 RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO 33000 RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO 34000 VENTA DE TITULOS Y VALORES 35000 DISMINUCION Y COBRO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 36000 OBTENCION DE PRESTAMOS INTERNOS Y DE FONDOS EN FIDEICOMISO 37000 OBTENCION DE PRESTAMOS DEL EXTERIOR 38000 EMISION DE TITULOS DE DEUDA 39000 INCREMENTO DE OTROS PASIVOS Y APORTES DE CAPITAL
Nota: La columna del 2011 se desprenderán del PGE aprobado.1
PROGRAMACIÓN DE LOS RECURSOS PLURIANUALES
DENOMINACIÓN 2011 2012 2013 2014 2015
Directrices de Formulación Presupuestaria MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 11000 INGRESOS DE OPERACION 12000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS 13000 INGRESOS POR IMPUESTOS 14000 REGALIAS 15000 TASAS.
PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS PLURIANUALES
FTE. Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL
CORRIENTE/OPERACIONES Serv. Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL
FTE. Personales Bienes y Servicios Activos reales Activos Financieros Transferencias Serv.
44 Directrices de Formulación Presupuestaria . Personales Bienes y Servicios Activos reales Activos Financieros Transferencias Serv.FIN
CORRIENTE/OPERACIONES Serv.MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL 2012 FORMULARIO Nº 3.FIN
CORRIENTE/OPERACIONES Servicios Personales Bienes y Servicios Activos Reales Activos Financieros Transferencias Servicio de la Deuda Impuestos INVERSIÓN Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL Nota: La columna del 2011 se desprenderán del PGE aprobado.