Source: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2007-115
Timestamp: 2020-01-19 21:19:07+00:00
Document Index: 44870742

Matched Legal Cases: ['§ 2', '§ 3', '§ 4', '§ 6', '§ 7', '§ 8', '§ 12', '§ 139', 'zákona č. 189', 'zákona č. 57', 'zákona č. 224', '§ 2', '§ 9', '§ 53', '§ 4', '§ 9', '§ 26', '§ 92', 'zákona č. 256', '§ 93', '§ 204', '§ 88', 'zákona č. 189', '§ 75', '§ 27']

115/2007verze 1
Vyhláška č. 115/2007 Sb.Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování
Částka 42/2007
Platnost od 17.05.2007
Účinnost od 15.07.2007
Zrušeno k 15.07.2011 (195/2011 Sb.)
Minulé znění 15.07.2007 - 14.07.2011 (verze 1)Předpis je již zrušen
§ 2 - Úschova majetku fondu kolektivního investování
§ 3 - Jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování
§ 4 - Kontrola při vydávání a odkupování podílových listů a vydávání akcií fondu kolektivního investování
§ 6 - Zajištění vypořádání obchodů s majetkem fondu kolektivního investování v obvyklé lhůtě
§ 7 - Kontrola použití výnosů z majetku fondu kolektivního investování
Kontrola nakládání s majetkem fondu kolektivního investování (§ 8 - § 12)
ze dne 9. května 2007
Česká národní banka stanoví podle § 139 písm. c) a d) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 57/2006 Sb. a zákona č. 224/2006 Sb., (dále jen „zákon“):
(1) Tato vyhláška upravuje podrobnosti plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování (dále jen „depozitář“) v souvislosti s
a) úschovou majetku fondu kolektivního investování,
b) jiným opatrováním majetku fondu kolektivního investování v případech, kdy povaha věci vylučuje svěření majetku do úschovy,
c) kontrolou při vydávání a odkupování podílových listů a vydávání akcií fondu kolektivního investování,
d) kontrolou výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování,
e) zajištěním vypořádání obchodů s majetkem fondu kolektivního investování v obvyklé lhůtě,
f) kontrolou použití výnosu z majetku fondu kolektivního investování,
g) kontrolou nakládání s majetkem fondu kolektivního investování.
a) jednání investiční společnosti nebo investičního fondu, která mohou být důvodem neprovedení pokynu depozitářem,
b) případy, kdy mohou být činnosti depozitáře prováděny prostřednictvím jiné osoby.
a) zaknihované cenné papíry evidované v centrální evidenci cenných papírů1) vede na účtu vlastníka v evidenci navazující na centrální evidenci cenných papírů; ostatní investiční nástroje vede v samostatné evidenci2) nebo v evidenci navazující na samostatnou evidenci,
b) jiný majetek, pokud to jeho povaha umožňuje, převezme fyzicky do úschovy nebo zajistí jeho úschovu jinou osobou.
Jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování
(1) Opatrování nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti, na níž má takový fond účast, a opatrování účastí na nemovitostní společnosti, zajišťuje depozitář tak, že kontroluje nakládání s tímto majetkem ověřením podmínek pro udělení souhlasu s nakládáním v souladu se zákonem.
(2) Pokud to právní řád, kterým se nakládání s majetkem řídí, umožňuje, depozitář dohodne s fondem kolektivního investování takové uspořádání vztahů, aby nebylo možné s majetkem fondu kolektivního investování bez souhlasu depozitáře platně nakládat.
(3) Depozitář dále přiměřeně hodnotě a povaze opatrovaného majetku, který nelze svěřit do úschovy podle § 2, ověřuje jeho stav, a to zejména tak, že
b) porovnává informace od investiční společnosti nebo investičního fondu s informacemi z vlastních evidencí,
c) pokud na základě informací podle písmen a) a b) nemůže spolehlivě zjistit aktuální stav majetku, alespoň jednou ročně ověřuje stav majetku kontrolou na místě nebo jiným vhodným postupem; tímto způsobem ověří stav majetku vždy, když mohou být z jakéhokoliv důvodu pochyby o správnosti nebo úplnosti informací poskytovaných investiční společností nebo investičním fondem.
(4) Depozitář může provádět opatrování podle odstavců 1 až 3 prostřednictvím jiné osoby.
(1) Depozitář provádí kontrolu při vydávání podílových listů podílového fondu a akcií investičního fondu zejména tím, že každý den, kdy dojde k vydání podílového listu nebo akcie, ověřuje
(2) Při kontrole podle odstavce 1 vezme depozitář v úvahu přirážky a emisní ážio alespoň z hlediska, zda celková připsaná částka zohledňuje nejméně nejmenší přirážku nebo ážio a nejvíce nejvyšší přirážku nebo ážio možné podle statutu fondu kolektivního investování nebo podle rozhodnutí valné hromady investičního fondu3).
(3) Kontrolu při vydávání podílových listů podílového fondu může depozitář místo postupu podle odstavce 1 písm. a) provádět tak, že kontroluje, zda byl jednotlivým podílníkům vydán počet podílových listů odpovídající částce připsané za tyto podílové listy na účet fondu; § 9 odst. 2 se použije obdobně.
(4) Kontrolu, zda jsou podílové listy odkupovány v souladu se zákonem a statutem fondu kolektivního investování, provádí depozitář v rámci kontroly plateb podle této vyhlášky.
(5) Vypořádání odkupu podílových listů provádí depozitář na základě pokynu investiční společnosti způsobem uvedeným ve statutu otevřeného podílového fondu a podle dohody mezi investiční společností a podílníkem, není-li tato dohoda v rozporu s právními předpisy nebo statutem.
Depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty4) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých profesionální investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z hodnověrných podkladů investiční společnosti nebo investičního fondu. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 53e zákona.
(2) Pokud fond kolektivního investování vyplácí podíly na zisku z hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, kontroluje depozitář výplatu peněžních prostředků podílníkům nebo akcionářům obdobně podle ustanovení § 4 odst. 4.
(1) Depozitář provádí kontrolu pokynů investiční společnosti a investičního fondu k nakládání s aktivy, která jsou součástí majetku fondu kolektivního investování (dále jen „kontrola pokynu“), a to v termínech stanovených v § 9 a v rozsahu a způsobem podle odstavců 2 až 5.
(2) Jde-li o pokyn k pořízení aktiva do majetku fondu kolektivního investování, depozitář v rámci kontroly pokynu provede
(3) Jde-li o pokyn k pořízení nebo zcizení aktiva, depozitář v rámci kontroly pokynu provede kontrolu vynaložení odborné péče při stanovení ceny a dalších podmínek obchodu, ledaže jde o anonymní obchod uzavíraný na trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona; tato kontrola se provede zejména přezkumem analýzy dokládající pořízení nebo zcizení aktiva za nejlepších podmínek a výhodnost obchodu5).
(4) Jde-li o pokyn týkající se technik a nástrojů k efektivnímu obhospodařování majetku nebo obdobných technik a nástrojů, depozitář v rámci kontroly pokynu provede kontrolu vynaložení odborné péče při stanovení ceny a dalších podmínek obchodu; tato kontrola se provede zejména přezkumem analýzy výhodnosti daného obchodu5) a ověřením dodržení pravidel pro používání technik a nástrojů k efektivnímu obhospodařování majetku6).
(5) Jde-li o pokyn k platbám z majetku fondu kolektivního investování neuvedený v odstavcích 2 až 4, depozitář v rámci kontroly pokynu ověří, zda pokyn neodporuje zákonu, statutu nebo smlouvě o obhospodařování, včetně vynaložení odborné péče, zejména zda důvody, které vedou investiční společnost nebo investiční fond k podání pokynu, jsou opodstatněné.
(1) Depozitář provede kontrolu pokynu před provedením platby nebo jiným vypořádáním obchodu na základě tohoto pokynu. Po provedení platby nebo jiném vypořádaní obchodu lze kontrolu pokynů provést pouze v případech, kdy
a) částka, na kterou pokyn zní, nepřesáhne 500 000 Kč, a to až do doby, kdy souhrnná denní hodnota takových plateb dosáhne 0,1 % hodnoty majetku fondu kolektivního investování, nebo
2. se depozitář na základě kontroly u investiční společnosti, investičního fondu nebo jiné osoby obhospodařující majetek fondu kolektivního investování uskutečněné po dohodě s těmito osobami v průběhu posledních 12 měsíců ujistil, že systém řízení a vnitřní kontroly této osoby zabezpečuje dostatečnou kontrolu dodržování zákona, statutu, depozitářské smlouvy a smlouvy o obhospodařování.
a) limitů vztahujících se k majetku fondu kolektivního investování alespoň jednou měsíčně, a to do 15 dnů od skončení předchozího měsíce, podle posledních dostupných údajů, a
c) ostatních limitů podle zákona a statutu přiměřeně povaze limitu.
b) by provedením pokynu došlo k překročení limitu stanoveného zákonem nebo statutem o více než 1 % nebo riziko vzniku škody způsobené v důsledku vypořádání pokynu prokazatelně převyšuje riziko vzniku škody spojené s jeho nevypořádáním; u podílového fondu zváží při posouzení rizika vzniku škody depozitář též pravděpodobnost včasného nahrazení škody investiční společností nebo jinou osobou, která fond kolektivního investování obhospodařuje.
Pravidla pro provádění činností prostřednictvím jiné osoby
(1) Pokud tato vyhláška umožňuje depozitáři použít k provádění činnosti jinou osobu (dále jen „pověřená osoba“), depozitář
a) ověří, že pověřená osoba je oprávněna k výkonu přenesené činnosti,
b) uzavře s pověřenou osobou smlouvu, podle níž pověřená osoba podle povahy věci
1. nevydá majetek fondu kolektivního investování nebo dokumentaci vztahující se k tomuto majetku jiné osobě bez předchozího souhlasu depozitáře, ledaže jde o plnění zákonné povinnosti a pověřená osoba o vydání majetku či dokumentace neprodleně informuje depozitáře,
4. nepoužije k této činnosti jinou osobu s výjimkou podle odstavce 2,
5. provádí přenesené činnosti tak, aby nebyl omezen soulad těchto činností s právními předpisy, a umožní kontrolu prováděných činností depozitářem.
(2) V případě úschovy smlouva upraví, zda a za jakých podmínek může pověřená osoba použít k provádění přenesených činností další osoby; přitom musejí být splněny podmínky podle odstavce 1.
Do doby, než centrální depozitář převezme evidenci zaknihovaných a imobilizovaných cenných papírů vedenou Střediskem cenných papírů, zajistí depozitář vedení těchto cenných papírů v zákonem stanovené evidenci tak, aby dispozice s nimi byla možná pouze se souhlasem depozitáře.
Vyhláška č. 265/2004 Sb., o podrobnostech plnění povinností depozitáře, se zrušuje.
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 15. července 2007.
1) § 92 odst. 1 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.
2) § 93 zákona o podnikání na kapitálovém trhu.
3) § 204a odst. 2 obchodního zákoníku.
4) § 88 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů.
5) § 75 odst. 2 písm. h), i) a k) zákona o kolektivním investování.
6) § 27 a 49b zákona o kolektivním investování.