Source: https://www.wmaccess.com/vorabpauschale.jsp
Timestamp: 2019-10-19 00:44:23
Document Index: 303121448

Matched Legal Cases: ['§18', '§ 18', '§18', '§20', '§20', '§20', '§20', '§20', '§18', '§20', '§ 19', '§ 18', '§ 18', '§ 20', '§ 18']

Vorabpauschale für alle relevanten Anlageformen nach §18 Investmentsteuergesetz
Fondsvorabpauschale
Vorabpauschale gemäß § 18 InvStG
Vorabpauschale abfragen
Im wmView Abfrageprofil (E) Erträgnis-Mitteilungen befindet sich unter anderem die ermittelte Vorabpauschale in Euro oder Fondswährung. Der nachfolgende Screenshot zeigt eine Detailanzeige mit Daten zur Vorabpauschale für die ISIN LU0311982671.
Detailanzeige zur Vorabpauschale in Euro und Fondswährung (US-Dollar).
Identifikation der Vorabpauschale in den Erträgnis-Mitteilungen
Nutzen Sie eines oder mehrere der folgenden Angaben in der Suchmaske um die Ergebnisse zur Vorabpauschale herauszufiltern:
ED004A Div.-Vorschl/Wahl mit Wert 13 (Vorabpauschale)
ED005 Dividendenzahlungsart mit Wert 59 (Vorabpauschale)
ED006 Dividendenart mit Wert 09 (Vorabpauschale)
Ausschluss stornierter Ertragsmeldungen
Verwenden Sie ED001 (Status Zahlung), wie im folgenden Screenshot dargestellt, um stornierte Erträgnis-Mitteilungen auszuschließen. Dieses Feld ist in der Expertensuche enthalten.
Suche im Abfrageprofil (E) Erträgnis-Mitteilungen mit Ausschluss von stornierten Mitteilungen
Abfrage der Vorabpauschale für mehrere ISINs
Ein zusätzlicher Tipp ist die Suche mittels bestandsbezogener Abfragen, um die Suchergebnisse auf für den Anwender relevante Gattungen einzuschränken.
Wo kann man die Vorabpauschale abfragen?
In WMACCESS Internet werden die Daten zur Vorabpauschale, inklusive Teilfreistellung und Basiszins, über verschiedene Abfrageprofile dargestellt.
Im Abfrageprofil (E) Erträgnis-Mitteilungen sind die relevanten Felder zur Vorabpauschale und Teilfreistellung enthalten
Die Felder zur Bereinigung des Veräußerungsergebnisses sind dem Abfrageprofil (I) Investmentfondspreise zugeordnet
Eine Klassifizierung, ob ein Investmentfonds eine Teilfreistellung enthält, ist dem Abfrageprofil Investmentvermögen Klassifizierungen / AIF zu entnehmen
Abfrageprofil (E) Erträgnis-Mitteilungen
Enthaltene Datenfelder zur Vorabpauschale:
Enthaltene Felder zur steuerpflichtigen Vorabpauschale gemäß §18 InvStG in Euro mit Teilfreistellung gemäß §20 InvStG und den verschiedenen Teilfreistellungssätzen:
ED476K Aktienfonds 30% PV (Privatvermögen)
EV480 Aktienfonds 30% PV je Monat
EV481 Aktienfonds 60/80% BV (Betriebsvermögen)
EV482 Aktienfonds 60/80% BV je Monat
ED476M Mischfonds 15% PV
EV484 Mischfonds 15% PV je Monat
EV485 Mischfonds 30/40% BV
EV486 Mischfonds 30/40% BV je Monat
ED476P Immobilienfonds 60%, PV, BV EStG, BV KStG
EV487 Immobilienfonds 60% PV, BV EStG, BV KStG je Monat
ED476R Immobilienfonds 80%, PV, BV EStG, BV KStG
EV488 Immobilienfonds 80% PV, BV EStG, BV KStG je Monat
Abfrageprofil (I) Investmentfonds
Abfrageprofil Investmentvermögen Klassifizierungen / AIF
GD504K Investmentfonds mit Teilfreistellung gem. §20 InvStG
GV1B6 Investmentfonds mit Teilfreistellung gem. §20 InvStG, Historische Klassifizierung
GD504L Investmentfonds mit Teilfreistellung gem. §20 Abs. 4 InvStG
GV1B7 Investmentfonds mit Teilfreistellung gem. §20 Abs. 4 InvStG, Historische Klassifizierung
Beantragen Sie einen Testzugang um die Abfrage zur Vorabpauschale und Teilfreistellung kostenlos zu testen.
Nutzen Sie zum Beispiel die ISIN DE000A0MVZQ2 oder US9290421091
Erläuterungen von einzelnen WM Feldern zur Vorabpauschale
Für jedes WM Feld kann über das optionale Modul wmGuide eine umfangreiche fachliche Feld­beschreibung, oftmals mit Verweisen auf die zugrundeliegenden Gesetze wie das Investmentsteuergesetz (InvStG) abgefragt werden.
wmGuide: Feldbeschreibung ED476A (Steuerpflichtige Vorabpauschale in Euro gemäß §18 InvStG)
wmGuide: Feldbeschreibung und Tabellenausprägungen GD504L (Investmentfonds mit Teilfreistellung gem. §20 Abs. 4 InvStG)
Bereinigung des Veräußerungsergebnisses bei in- und ausländischen Investmentfonds
Gemäß § 19 InvStG ist das Ergebnis aus der Veräußerung von Investmentanteilen um die während der Besitzzeit der Fondsanteile als Ertrag angesetzten Vorabpauschalen i.S.v. § 18 InvStG zu vermindern. Im Jahr des Erwerbs der Investmentanteile verringert sich die anzusetzende Vorabpauschale um ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat des Erwerbs vorausgeht, § 18 Abs. 2 InvStG. Teilfreistellungen nach § 20 InvStG mindern die Vorabpauschale als Korrekturgröße für das Veräußerungsergebnis hingegen nicht.
Die Korrekturgröße für das Veräußerungsergebnis ist demnach grundsätzlich zweigeteilt zu ermitteln:
1. Für das Jahr des Kaufs der Anteile ist der im Feld ID928 (Vorabpauschale bei Investmentanteilen in Euro pro Monat) unter dem Erwerbsmonat ausgewiesene, ggf. verminderte Betrag der Vorabpauschale zu berücksichtigen.
2. Für auf das Jahr des Erwerbs folgende, ganze Kalenderjahre, in denen die Anteile ununterbrochen vom Anleger gehalten wurden, ist die besitzzeitanteilige, akkumulierte Vorabpauschale heranzuziehen aus dem Feld ID929 (Akkumulierte Vorabpauschale bei Investmentanteilen).
Bitte beachten Sie, dass die genannten Ausführungen keinerlei Beratung oder Empfehlung zur Nutzung bestimmter Datenfelder darstellt. Ebenso besteht kein Anspruch auf Vollständigkeit. Wir weisen Sie darauf hin, dass für inhaltliche bzw. fachliche Fragen zu den WM-Daten das Help-Desk von WM Datenservice zur Verfügung steht.
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Weiterführende Informationen von WM Datenservice
Informationen von WM zur Vorabpauschale und Teilfreistellung können folgenden Fachinformationen entnommen werden:
WM Datenausweis zur Reform der Investmentbesteuerung 2018
Fachinformation F10 vom 31.03.2017
WM-Datenausweis zur Reform der Investmentbesteuerung 2018 - Teil X Vorabpauschale gemäß § 18 InvStG
Ermittlung- und Veröffentlichungszeitpunkte
Die Vorabpauschale wird für alle relevanten in- und ausländischen Investmentfonds von WM Datenservice ermittelt und veröffentlicht. Die Daten werden zu folgenden Zeitpunkten ausgeliefert:
Zusätzlich erfolgt, seitens WM Datenservice, monatlich ein Korrekturlauf der Vorabpauschale. Die Korrekturen werden am letzten Mittwoch im Monat durchgeführt und an uns ausgeliefert.
Weitere steuerrelevante Daten für Investmentfonds
Neben den Informationen zur Vorabpauschale und der zugehörigen Teil­freistellung gibt es weitere steuerrelevante Daten bei Fonds im umfangreichen Datenspektrum von WMACCESS. Hierzu gehören unter anderem:
Fondserträge (Ausschüttungen und Thesaurierungen)
Aktiengewinn (EStG, KStG)
Investmentvermögen Klassifizierungen / AIF
In einigen der genannten Themengebieten gab es gesetzliche Änderungen, insbesondere durch die Reform der Investmentbesteuerung. Der umfangreiche WMACCESS Datenspektrum deckt neben allen genannten Themen noch eine Vielzahl weiterer Inhalte ab.