Source: http://www.slideshare.net/ernestoll/manual-de-operacin-aduanera-2011
Timestamp: 2016-12-03 01:55:56
Document Index: 144314973

Matched Legal Cases: ['artículo 141', 'artículo 45', 'artículo 45', 'artículo 94', 'artículo 9', 'artículo 5', 'artículo 70', 'artículo 18', 'artículo 19', 'artículo 18', 'artículo 121', 'artículo 17', 'artículo 17', 'artículo 159', 'artículo 161', 'artículo 163', 'artículo 162', 'artículo 163', 'artículo 17', 'artículo 159', 'artículo 161', 'artículo 38', 'artículo 59', 'artículo 17', 'artículo 172', 'artículo 171', 'artículo 168', 'artículo 168', 'artículo 17', 'artículo 38', 'artículo 163', 'artículo 162', 'artículo 17', 'artículo 17', 'artículo 120', 'artículo119', 'artículo 38']

by Paulino Moran Gon...
by nanin61
FORMAS ESPECIALES DE CONCLUSIÒN DE ...
Flor Dormi
at Max GXL - Glutathione Enhancer for Inter-Cellular Health
, Propietario, AMTM Asociación Mercantil Tierra y Mar
at AMTM Asociación Mercantil Tierra y Mar
Karina PerezNegron
Naomy Glez
MANUAL DE OPERACIÓN ADUANERA INDICEDISPOSICIONES GENERALESPRIMERA UNIDADTRAMITES, REGISTRO Y CONTROL DE USUARIOS QUE ACTUAN ANTE LA ADUANAA. Buzón de trámites ante la aduanaB. Usuarios legitimados para actuar en las aduanas 1. Expedición de gafetes, control de usuarios legitimados y actividades relacionadas a ellos 1.1. Expedición de gafetes 1.2. Agentes aduanales 1.3. Apoderados aduanales 1.4. Dependientes autorizados 1.5. Mandatarios 1.6. Apoderados de almacén general de depósitoC. Control y registro de prestadores de servicios 1. Concesionarios autorizados 1.1. Recintos fiscalizados 1.2. Recintos fiscalizados estratégicos 1.3. Tiendas libres de impuestos (duty free) 1.4. Entrada y salida de mercancía por lugar distinto al autorizado dentro de la circunscripción de aduanas de tráfico marítimo 1.5. Maniobristas 1.6. Procesamiento electrónico de datos 1.7. Prevalidación de pedimentos 1.8. Procesamiento electrónico de datos para la importación temporal de remolques, semirremolques y portacontenedores 2. Agencias navieras 3. Empresas transportistas autorizadas para tránsito de mercancía 4. Control de visitantes 5. Empresas que prestan el servicio del segundo reconocimiento 2.
SEGUNDA UNIDADACTUACIONES PREVIAS AL DESPACHO DE MERCANCIAA. Transmisión electrónica de datos 1. Empresas navieras 2. Recintos fiscalizados 3. Empresas de transportación aérea 4. Empresas de ferrocarril 4.1. Procedimiento de contingencia para el Sistema de Control Ferroviario (SICOFE) 5. Empresas de autotransporte terrestre, propietarios de vehículos de carga que ingresen mercancía del territorio por la frontera norte del país; empresas de transportación marítima, agentes navieros, consignatarios de buques y los agentes de carga internacional 6. Procedimiento de Contingencia en el intercambio electrónico de Información entre el SENASICA y la AGA para la validación de Certificados de Importación Fitosanitarios, Zoosanitarios y Acuícolas a través del SAAIB. Depósito ante la aduana 1. Normas generales 2. Reconocimientos previos 3. Procedimiento para la toma de muestras de mercancía 4. Transbordo de mercancíaC. Abandono de mercancíaD. Prevalidación y validación de pedimentosE. Justificación de pedimentosF. Causación, determinación y pago de contribuciones y aprovechamientos 1. Normas generales 3.
2. Pago en ventanilla bancaria 3. Pago de contribuciones mediante máquinas registradoras 4. Pago mediante cuentas aduaneras y cuentas aduaneras de garantía 4.1. Cuentas aduaneras 4.2. Cuentas aduaneras de garantía 4.2.1. Cuentas aduaneras de garantía por precios estimados 5. Formas de garantizar el pago de contribuciones y aprovechamientos para el despacho aduanero de mercancía 5.1. Garantía del pago de cuotas compensatorias provisionales 5.2. Garantía del pago del impuesto general de importación mediante fianza otorgada en términos del artículo 141, fracción III del Código Fiscal de la Federación 6. Procedimiento de Contingencia en el intercambio electrónico de Información entre el SENASICA y la AGA para la validación de Certificados de Importación Fitosanitarios, Zoosanitarios y Acuícolas a través del SAAIG. Rectificación de pedimentos previa al despachoH. DesistimientosI. Junta técnica consultiva de clasificación arancelaria previa al despacho de mercancíaJ. Registro para la toma de muestras de mercancía que requiera instalaciones o equipos especialesK. Consultas sobre clasificación arancelariaL. CompensacionesTERCERA UNIDADDESPACHO ADUANEROA. Despacho aduanero a la importación 1. Normas generales 2. Aduanas fronterizas 4.
3. Aduanas interiores 4. Aduanas de tráfico marítimo 5. Aduanas de tráfico aéreo 6. Importación por ferrocarril 7. Operaciones virtualesB. Despacho aduanero a la exportación 1. Normas generales 2. Aduanas fronterizas 3. Aduanas interiores 4. Aduanas de tráfico marítimo 5. Aduanas de tráfico aéreo 6. Exportación por ferrocarril 7. Retornos efectuados por empresas autorizadas por la Secretaría de Economía 8. Procedimiento para el retorno de textiles, confecciones o calzado importados temporalmenteC. Despacho aduanero para pasajeros 1. Normas generales 2. Registro de aparatos electrónicos o herramientas de trabajo 3. Pasajeros en aeropuerto 4. Pasajeros por autobús 4.1. Ingreso a territorio nacional por autobús en cruce fronterizo 4.2. Ingreso a territorio nacional por terminales de autobús localizadas en la franja o región fronteriza 4.3. Ingreso a territorio nacional por terminales de autobús que no cuentan con servicios aduanales 5.
5. Pasajeros por automóvil 6. Pasajeros por vía marítima 6.1. Atención a pasajeros que pasen por territorio nacional para embarcar y desembarcar el crucero turístico en la Terminal de Ensenada, Baja California 7. Pasajeros en cruce peatonal 8. Normas generales de aplicación para los periodos denominados “Semana Santa”, “Verano” y “Programa Paisano” 8.1. Pasajeros que ingresen a territorio nacional bajo el “Programa de Repatriación Voluntaria México-EUA”D. Despacho aduanero en importación temporal 1. Normas generales 2. Para retornar al extranjero en el mismo estado 2.1. Remolques, semirremolques y portacontenedores 2.2. Importaciones temporales realizadas por residentes en el extranjero 2.3. Muestras y muestrarios 2.4. Vehículos 2.4.1. Efectuadas por mexicanos con residencia en el extranjero; por extranjeros que se internen al país con calidad de inmigrantes rentistas o de no inmigrantes; turistas y visitantes locales 2.4.2. Vehículos de prueba 2.4.3. Vehículos importados en franquicia diplomática 2.5. Convenciones y congresos internacionales 2.6. Eventos culturales o deportivos 2.7. Aparejos náuticos y equipo necesario para competencias y eventos deportivos denominados “regatas” 2.8. Enseres, utilería y demás equipo necesario para la filmación 6.
2.9. Misiones diplomáticas 2.10. Contenedores 2.11. Aviones y helicópteros 2.12. Embarcaciones 2.13. Casas rodantes 2.14. Equipo ferroviario de arrastre 2.15. Transporte aéreo privado no comercial 2.16. Envases 3. Las efectuadas por empresas autorizadas por la Secretaría de EconomíaE. Empresas certificadas 1. Normas generales 2. Empresas certificadas con Programa IMMEX 3. Despacho aduanero de mercancía para su importación y exportación sin ingresar al recinto fiscalizado en aduanas de tráfico aéreo 4. Empresas de mensajería y paquetería certificadasF. Despacho aduanero de mercancía transportada por empresas de mensajería y paquetería internacionalG. Procedimiento para efectuar la introducción de mercancía al resto del territorio nacional, a través de empresas de mensajería y paquetería ubicadas en la franja o región fronterizaH. Despacho aduanero de pequeñas importaciones y exportacionesI. Despacho aduanero por vía postalJ. DonacionesK. Menajes de casa 1. Diplomáticos 2. No diplomáticos 7.
L. Importación definitiva de muestras y muestrariosM. Procedimiento para la internación de tejido humano (córneas)CUARTA UNIDADTRANSITO Y DEPOSITO FISCAL DE MERCANCIAA. Tránsito interno 1. Normas generales 2. Tránsito interno a la importación 2.1. Normas generales 2.2. Por ferrocarril 2.3. Por ferrocarril de doble estiba 2.4. Por carretera 3. Tránsito interno a la exportación 3.1. Normas generales 3.2. Por carretera 3.3. Por ferrocarrilB. Tránsito internacional 1. Por territorio nacional 2. Por territorio extranjero 3. TransmigrantesC. Depósito fiscal 1. Normas generales 2. Depósito fiscal en establecimientos autorizados para exposiciones internacionales de mercancíaD. Depósito fiscal para tiendas libres de impuestos (duty free)E. Depósito fiscal para la industria automotriz terminal o manufacturera de vehículos de autotransporte 8.
1. Despacho aduanero de mercancías por empresas de la industria automotriz o manufacturera de vehículos de autotransporte en aduanas marítimasF. Recinto Fiscalizado EstratégicoQUINTA UNIDADRECONOCIMIENTO ADUANERO A. Normas generales B. Revisión documental y registros en SAAI C. Revisión física D. Toma de muestras E. Calificación y solventación de incidenciasSEXTA UNIDADSEGUNDO RECONOCIMIENTOA. Segundo reconocimientoB. Toma de muestrasC. Elaboración del dictamenD. Dictamen en apoyo a la verificación de mercancía de procedencia extranjera en transporteSEPTIMA UNIDADINSPECCION Y VIGILANCIA PERMANENTEA. Inspección y vigilancia permanente 1. Control, vigilancia y custodia permanente de accesos y salidas de recintos fiscales, fiscalizados y puntos de revisión (garitas) 1.1. Accesos y salidas de los recintos fiscales 1.2. Accesos y salidas de los recintos fiscalizados 1.3. Puntos de revisión (garitas) 9.
1.3.1. Módulos de selección automatizada 1.3.2. Carril de vacíos 1.3.3. Tránsito de pasajeros en garitas de internación 2. Vigilancia y custodia de mercancía de comercio exterior objeto de embargo precautorio y retención 3. Procedimiento para llevar a cabo la salida de los desechos generados por los buques en puertos marítimosB. Detección de Incidencias en Recinto FiscalC. Detección de irregularidades durante la inspección y vigilancia en el manejo, transporte o tenencia de las mercancías en los recintos fiscales y fiscalizadosOCTAVA UNIDADPROCEDIMIENTOS LEGALESA. Procedimiento administrativo sin causal de embargo precautorio 1. Inicio del procedimiento 2. Notificación de procedimiento 3. Recepción, valoración y desahogo de pruebas 4. Resolución del procedimiento 5. Notificación de las resolucionesB. Procedimiento administrativo en materia aduanera (PAMA) 1. Inicio del procedimiento 2. Notificación del inicio del PAMA 3. Recepción, valoración y desahogo de pruebas 4. Sustitución del embargo precautorio 5. Resolución del PAMA 6. Infracciones 10.
7. Notificación de la resolución del PAMAC. Retención de mercancía y medios de transporteD. Envío de resoluciones para su notificación, control y cobroE. Junta técnica consultiva de clasificación arancelaria (correctiva)F. Detención de personas para ponerlas a disposición de la autoridad competenteG. Atención de Recursos de Revocación, Demandas de Nulidad y AmparosH. Cumplimentación de Resoluciones y Sentencias 1. Resoluciones y sentencias emitidas en recurso de revocación y juicio de nulidad 2. Sentencias en materia de amparoI. Notificaciones 1. Personales 2. Por estradosANEXOS ANEXO DESCRIPCION 1 Formato juntas técnicas previas. 2 Declaración de documentos y correspondencia (Formato AGA-15). 3 Lineamientos para llevar a cabo la toma de muestras. 4 Formato de acta circunstanciada de hechos para los módulos de segunda selección automatizada (Detención de vehículos). 5 Formato de acta circunstanciada de hechos para los módulos de segunda selección automatizada (Pérdida de certificación). 6 Formato de escrito para dar aviso al Administrador de la aduana sobre imposibilidad para realizar el reconocimiento aduanero. 7 Vacio. 8 Formato de incidencias dictaminadas en el transcurso del mes inmediato anterior. 9 Formato de incidencias detectadas en el transcurso del mes inmediato anterior. 10 Formato acta de muestreo de mercancía de difícil identificación del segundo reconocimiento. 11 Escrito para la remisión de muestras y acta circunstanciada de hechos derivada de la toma de muestras de mercancía de difícil identificación del segundo reconocimiento. 11.
12 Formato Acta de recepción de muestras de acuerdo al artículo 45 de la Ley Aduanera, elaborada por el segundo reconocimiento.13 Escrito para la remisión de muestras recibidas de acuerdo al artículo 45 de la Ley Aduanera.14 Reporte de incidencias del segundo reconocimiento.15 Formato de solicitud para que personal del segundo reconocimiento efectúe la revisión física y documental de mercancía ingresada a los recintos fiscales con motivo de la práctica de una orden de verificación de mercancía de procedencia extranjera en transporte.16 Formato de control de la autoridad aduanera para la entrega de documentación para la revisión física y documental de mercancía ingresadas a los recintos fiscales con motivo de la práctica de una orden de verificación de mercancía en transporte.17 Reporte de incidencias de verificaciones de mercancía en transporte emitido por el segundo reconocimiento.18 Formato de remisión de dictamen y resultado de la revisión física y documental del segundo reconocimiento a mercancía ingresada a recinto fiscal con motivo de la práctica de una orden de verificación de mercancía en transporte.19 Formato de control del segundo reconocimiento, para la entrega de documentación derivada de la revisión física y documental de mercancía ingresada a recinto fiscal con motivo de la práctica de una orden de verificación de mercancía en transporte.20 Formato de oficio en el que se señala la mercancía que integra el equipaje de pasajeros que ingresan a territorio nacional, cuando una parte del mismo se haya enviado al amparo del artículo 94 del Reglamento de la Ley Aduanera.21 Formato e instructivo de minuta para la reunión de unificación de criterios.22 Formato para el análisis a las incidencias del segundo reconocimiento que se determinaron improcedentes por la autoridad aduanera.23 Formato para el inventario de mercancía para el dictamen en apoyo a la verificación de mercancía de procedencia extranjera en transporte.24 Directorio de enlaces y contactos autorizados para el procedimiento de Contingencia en el intercambio electrónico de Información entre el SENASICA y la AGA para la validación de Certificados de Importación Fitosanitarios, Zoosanitarios y Acuícolas a través del SAAI.25 Formato para notificar al personal del segundo reconocimiento que se permite la salida de mercancía cuando la incidencia es improcedente o no se actualice alguna casual de embargo precautorio.26 Vacio.27 Aviso de traslado de franja a región fronteriza Norte a Sur, o viceversa.28 Formato de oficio solicitud a recinto fiscalizado para revisión de contenedores.29 Formato para ingreso de mercancía a Recinto Fiscal y Fiscalizado. 12.
DISPOSICIONES GENERALESPRIMERA. Para efectos del presente Manual se entenderá por: 1. AA Agente aduanal. 2. ACCE Administración Central de Comercio Exterior. 3. ACCG Administración Central de Contabilidad y Glosa. 4. ACIA Administración Central de Investigación Aduanera. 5. ACIFA Administración Central para la Inspección Fiscal y Aduanera. 6. ACNCEA Administración Central de Normatividad de Comercio Exterior y Aduanal. 7. ACOA Administración Central de Operación Aduanera. 8. ACPA Administración Central de Planeación Aduanera. 9. ACDB Administración Central de Destino de Bienes. 10. ACRA Administración Central de Regulación Aduanera. 11. Administrador Administrador de la aduana. 12. Aduana Las unidades administrativas de la Administración Pública Centralizada, que dependen de la Administración General de Aduanas y tienen como funciones principales: controlar la entrada y salida de mercancía, recaudar impuestos al comercio exterior, ejecutar la parte correspondiente a las políticas económicas y comerciales, así como, ejecutar actos de fiscalización para comprobar el cumplimiento de las disposiciones fiscales y aduaneras. 13. AGA Administración General de Aduanas. 14. AGSC Administración General de Servicios al Contribuyente. 15. AGAFF Administración General de Auditoría Fiscal Federal. 16. AGCTI Administración General de Comunicaciones y Tecnologías de Información. 17. AGE Administración General de Evaluación. 18. AGGC Administración General de Grandes Contribuyentes. 19. AGRS Administración General de Recursos y Servicios. 20. AGJ Administración General Jurídica. 21. AGR Administración General de Recaudación. 22. ALAF Administración Local de Auditoría Fiscal. 23. ALJ Administración Local Jurídica. 24. ALR Administración Local de Recaudación. 25. ALSC Administración Local de Servicios al Contribuyente. 26. Ap. Ad. Apoderado aduanal. 27. Artefacto naval Cualquier otra estructura fija o flotante, que sin haber sido diseñada y construida para navegar, sea susceptible de ser desplazada sobre el agua por sí misma o por una embarcación, o bien construida sobre el agua, para el cumplimiento de sus fines operativos. 28. BANJERCITO Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. 29. CAAAREM Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana, A.C. 13.
30. Candado Medio de seguridad que deberá cumplir con los requisitos que establezca el SAT, controlados a través de un número de identificación que se utilizan para asegurar el compartimiento de carga, a fin de evitar que la mercancía contenida en el medio de transporte sea sustraída o modificada.31. CI Certificados de Importación Fitosanitarios, Zoosanitarios y Acuícolas.32. CLAA Confederación Latinoamericana de Agentes Aduanales.33. Clasificación Es la ubicación de una determinada mercancía en la fracción Arancelaria arancelaria que le corresponde dentro de la Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación, misma que se realiza aplicando las notas de sección, las notas de capítulo, las reglas complementarias y las notas explicativas de la referida Tarifa, así como, de diversos criterios que existen sobre clasificación, considerando la descripción y naturaleza de la mercancía, y sus características técnicas y comerciales.34. Carril FAST Carril free and secure trade.35. Contenedor Envases especiales diseñados y equipados para transportarlos por uno o varios sistemas de transporte (principalmente por ferrocarril, carreteras, vías fluviales, marítimas o aéreas). Llevan dispositivos (ganchos, anillas, soportes, ruedas, etc.) para facilitar la manipulación y estiba a bordo del vehículo, aeronave o barco transportador. Son de construcción robusta para poder usarlos repetidamente. En su mayoría son de madera o de metal y consisten en una gran caja con puertas o páneles laterales desmontables. Entre los principales tipos de contenedores, se pueden citar: 1) Los contenedores especialmente adaptados para el transporte de mobiliario. 2) Los contenedores isotérmicos para artículos o mercancía perecedera. 3) Los contenedores cisterna y los contenedores depósito, generalmente de forma cilíndrica, para el transporte de líquidos o gases, montados en un soporte para fijarlos a cualquier vehículo. 4) Los contenedores abiertos afectos al transporte de mercancía a granel (carbón, minerales, adoquines, ladrillos, tejas, etc.). Para facilitar la descarga, el fondo o las paredes laterales suelen estar montadas con bisagras. 5) Los contenedores para el transporte de manufacturas de vidrio, artículos de cerámica o animales vivos. La capacidad de los contenedores varía generalmente entre 4 y 145 m3. Los hay, sin embargo, más pequeños, pero la capacidad no es normalmente inferior a 1 m3. 14.
36. C.C. Cuotas compensatorias, aquellas que se aplican a la mercancía importada en condiciones de discriminación de precios o de subvención en su país de origen, conforme a lo establecido en la LCE.37. CIITEV Control de Importación e Internación Temporal de Vehículos.38. CFF Código Fiscal de la Federación.39. CFPC Código Federal de Procedimientos Civiles.40. Contribuciones Son los ingresos fiscales ordinarios del Estado, que tienen por objeto cubrir los gastos públicos, mismos que se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.41. CSN Coordinación de Soluciones de Negocio para la AGA.42. Cupos Se entiende por cupo de exportación o importación, el monto de una mercancía que podrá ser exportado o importado, ya sea máximo o dentro de un arancel-cupo.43. CURP Clave Única de Registro de Población.44. Declaración en La declaración en factura de conformidad con lo dispuesto en el factura Anexo III de la Decisión 2/2000 del Consejo Conjunto del Acuerdo Interino sobre Comercio y Cuestiones relacionadas con el Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos y la Comunidad Europea y el Anexo I del TLCAELC.45. Decretos de la El “Decreto por el que se establece el impuesto general de Franja o Región importación para la Región Fronteriza y la Franja Fronteriza Fronteriza Norte”, publicado en el 24 de diciembre de 2008 y sus posteriores modificaciones.46. Decreto IMMEX El “Decreto para el Fomento de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación” referido en el artículo Único del “Decreto por el que se modifica el diverso para el fomento y operación de la industria maquiladora de exportación”, publicado en el DOF el 1 de noviembre de 2006 y sus posteriores modificaciones.47. Despacho Aduanero Conjunto de actos y formalidades relativos a la entrada de mercancía al territorio nacional y a su salida del mismo, que de acuerdo con los diferentes tráficos y regímenes aduaneros establecidos en la LA, deben realizar en la aduana las autoridades aduaneras y los consignatarios, destinatarios, propietarios, poseedores o tenedores en las importaciones y los remitentes en las exportaciones, así como, los AA o Ap. Ad.48. Desperdicios Los residuos de la mercancía después del proceso al que sea sometida; los envases y materiales de empaque que se hubieran importado como un todo con la mercancía importada temporalmente; así como, aquella que se encuentre rota, desgastada, obsoleta o inutilizable y la que no pueda ser utilizada para el fin con el que fue importada temporalmente.49. DOF Diario Oficial de la Federación.50. DTA Derecho de Trámite Aduanero (Contraprestaciones). 15.
51. Embarcación Toda construcción diseñada para navegar sobre o bajo vías navegables.52. ECEX Las empresas de comercio exterior autorizadas por la SE, en los términos del “Decreto para el establecimiento de Empresas de Comercio Exterior”, publicado en el DOF el 11 de abril de 1997.53. Embargo precautorio Aseguramiento de mercancía por parte de la autoridad aduanera que se aplica cuando se incurre en cualquiera de los supuestos establecidos en los artículos 144, fracción XXX y 151 de la LA.54. Equipo ferroviario de Los furgones, góndolas, tolvas, carros tanque, chasises, arrastre remolques, plataformas que no tienen tracción propia que circulan en la vía férreas y que utilizan para transportar mercancía en su interior y en contenedores.55. FIEL Firma Electrónica Avanzada.56. Ferrocarril Concesionario del servicio público de transporte ferroviario de carga, que se presta en vía férreas destinado al traslado de mercancía en equipos ferroviarios de arrastre, propios o propiedad de terceros.57. FONDEN Fondo de Desastres Naturales.58. Fracción arancelaria Código númerico a 8 dígitos que identifica a un bien en la nomenclatura de la TIGIE, dicho código permite clasificar y distinguir plenamente la mercancía para efecto del cumplimiento de las regulaciones y restricciones arancelarias y no arancelarias a las que se encuentre sujeta, determinación y pago de contribuciones y aprovechamientos.59. Franja Fronteriza Es el territorio comprendido entre la línea divisoria internacional y la línea paralela, ubicada a una distancia de veinte kilómetros hacia el interior del país.60. Franquicia Exención del pago de derechos e impuestos por la mercancía que se introduce o extrae del país.61. IATA Asociación Internacional del Transporte Aéreo.62. ICG Área de Informática, Contabilidad y Glosa de la aduana.63. IEPS Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.64. IETU Impuesto Empresarial a Tasa Única.65. Industria de Las empresas con programas de maquila o PITEX que enajenan Autopartes partes y componentes que incorporan insumos importados temporalmente bajo dichos programas a las empresas de la industria automotriz terminal o manufactureras de vehículos de autotransporte, para ser integrados a sus procesos de ensamble y fabricación de vehículos.66. Infracción Trasgresión, quebrantamiento, violación o incumplimiento de una Ley, pacto o tratado.67. ISAN Impuesto sobre Automóviles Nuevos.68. ISR Impuesto sobre la Renta.69. IVA Impuesto al Valor Agregado.70. ITN International Transaction Number, número con el que se identifica la operación de exportación de la mercancía que ingresa a territorio nacional procedente de los Estados Unidos de América. 16.
71. LCE Ley de Comercio Exterior.72. LA Ley Aduanera.73. LFD Ley Federal de Derechos.74. LFDC Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.75. LFPCA Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.76. LFAEBSP Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público.77. LIEPS Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.78. LIGIE Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación.79. LISAN Ley del Impuesto sobre Automóviles Nuevos.80. LISR Ley del Impuesto sobre la Renta.81. LIVA Ley del Impuesto al Valor Agregado.82. Mercancía Los productos, artículos, efectos y cualesquier otros bienes, aun cuando las leyes los consideren inalienables o irreductibles a propiedad particular.83. Mecanismo de El mecanismo que determina si la mercancía se someterá a selección reconocimiento aduanero o segundo reconocimiento. automatizado84. Mermas Los efectos que se consumen o pierden en el desarrollo de los procesos productivos y cuya integración al producto no pueda comprobarse.85. Módulo de Lugar donde se presenta la mercancía junto con la documentación exportación aduanera y sus respectivos anexos, para ser sometida al mecanismo de selección automatizado.86. Módulo de Lugar donde se presenta la mercancía que va a ser importada, importación junto con la documentación aduanera y sus respectivos anexos para ser sometida al mecanismo de selección automatizado.87. NOM‟s Normas Oficiales Mexicanas.88. Orden de Documento oficial expedido por los Administradores de las verificación de aduanas, mediante el cual se faculta e instruye al personal mercancía en autorizado a su cargo, para llevar a cabo la verificación de transporte mercancía de procedencia extranjera durante su transporte, a efecto de que se acredite su legal importación, tenencia y/o estancia en territorio nacional.89. OIC Órgano Interno de Control.90. Patente Autorización expedida por el SAT a los AA., para promover el despacho de las mercancía, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la LA.91. PAMA Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera.92. PFF Procuraduría Fiscal de la Federación.93. Plataformas Estas plataformas comprenden, independientemente de la propia autoelevadoras plataforma de trabajo, instalaciones (cascos, cajones, etc.) que le permiten flotar y pilares retractiles que en el lugar de trabajo descienden para apoyarse en el fondo submarino y elevar la plataforma de trabajo por encima del nivel del mar.94. Plataformas de Estas plataformas están generalmente proyectadas para la perforación o investigación o la explotación de yacimientos de petróleo o de gas 17.
explotación natural. Llevan, independientemente del material necesario para la o perforación o la explotación, tal como derricks, grúas, bombas, unidades de cimentación, silos, etc., locales para alojar al personal. Estas plataformas, remolcadas o eventualmente autopropulsadas hasta el lugar de explotación, pueden a veces desplazarse por flotación hacia otro lugar de trabajo y pertenecen a uno de los grupos siguientes: plataformas autoelevadoras, plataformas sumergibles, plataformas semisumergibles.95. Plataforma marina Las plataformas marinas pueden ser de diferentes tipos de acuerdo con la función que desempeñan. Las plataformas marinas fijas tubulares, las cuales pueden ser de cuatro, seis u ocho piernas y que sustentan la subestructura y la superestructura. La subestructura es la estructura de la plataforma situada por debajo del nivel del mar, a ella se unen los „embarcaderos de emergencia‟ utilizados para embarco y desembarco de personal. A la estructura localizada por arriba del nivel del mar se le denomina superestructura y, normalmente, consta de dos niveles. En el nivel inferior se localizan los equipos de proceso y las tuberías de servicios y de proceso; en el nivel superior se instalan los equipos de producción y hasta helipuertos.96. Plataformas Estas embarcaciones son análogas a las sumergibles, pero de las semisumergibles que se diferencian por el hecho de que la parte sumergida no se apoya en el fondo. Estas plataformas se mantienen en posición fija durante el trabajo por medio de líneas de anclaje o dinámicamente.97. Plataformas La infraestructura de estas plataformas está sumergida en los Sumergibles lugares de trabajo para que los cajones-lastres se apoyen en el fondo con el fin de mantener una gran estabilidad en la plataforma de trabajo mantenida por encima del nivel del agua. Los cajones- lastres pueden estar equipados con faldones o pilares que se hunden más o menos profundamente en el fondo.98. Precios Estimados Valor que fija la SHCP a determinada mercancía, a efecto de garantizar el pago de contribuciones al comercio exterior.99. Programa IMMEX Programa autorizado al amparo del Decreto IMMEX.100. PROSEC Programas de Promoción Sectorial, conforme al “Decreto por el que se establecen diversos Programas de Promoción Sectorial”, publicado en el DOF el 2 de agosto de 2002 y sus posteriores modificaciones.101. RCGMCE Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior, vigentes.102. Reexpedición La internación al resto del país de mercancía de procedencia extranjera, importada en definitiva a la franja o región fronteriza.103. RLA Reglamento de la Ley Aduanera.104. RLCE Reglamento de la Ley de Comercio Exterior.105. RLISR Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.106. RLIVA Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.107. Residentes en Los señalados en el artículo 9 del CFF, las personas físicas o 18.
territorio nacional morales residentes en el extranjero, que tengan uno o varios establecimientos permanentes o bases fijas en el país, siempre que reúnan los requisitos que señala la LISR para ser establecimiento permanente o base fija y las personas físicas que obtengan ingresos por salarios de un residente en territorio nacional.108. RFC Registro Federal de Contribuyentes.109. Regulaciones y Son las medidas establecidas por la SE para regular o restringir la restricciones no exportación o importación de mercancía, así como, para regular la arancelarias circulación o tránsito de mercancía extranjera por el territorio nacional procedente del y destinada al exterior, a través de acuerdos expedidos por dicha Secretaría.110. RISAT Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria.111. RISHCP Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.112. SAAI Sistema Automatizado Aduanero Integral.113. SAGARPA Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación.114. SAE Servicio de Administración y Enajenación de Bienes.115. SAIT Sistema automatizado de importación temporal de remolques, semirremolques y portacontenedores.116. SAT Servicio de Administración Tributaria.117. SCAAA Sistema de control de agentes y apoderados aduanales.118. SCARF Sistema de control de almacenes y recintos fiscales.119. SCT Secretaría de Comunicaciones y Transportes.120. SE Secretaría de Economía.121. SEDENA Secretaría de la Defensa Nacional.122. SENASICA Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria.123. SEMARNAT Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales.124. SEPOMEX Servicio Postal Mexicano.125. SRE Secretaría de Relaciones Exteriores.126. SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público.127. SICEX Sistema Integral de Comercio Exterior.128. SICOFE Sistema de Control Ferroviario.129. SICOBI Sistema de control de bienes de comercio exterior embargados o en abandono.130. SICREFIS Sistema de control de recintos fiscalizados.131. SIREM3 Sistema de reconocimientos en M3.132. SIRESI Sistema de Registro, Evaluación y Seguimiento de Incidencias.133. SOIA Sistema de Operación Integral Aduanero.134. TESOFE Tesorería de la Federación.135. TIGIE Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación.136. Tirón Serie de equipos ferroviarios de arrastre, que se utiliza para 19.
realizar el traslado de mercancía de una aduana de entrada a una aduana de despacho o viceversa o, en su caso, de una aduana fronteriza a un recinto portuario o a una aduana interior o terminal interior.137. TLC Tratado de Libre Comercio.138. TLCAELC Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos y los Estados de la Asociación Europea de Libre Comercio.139. TLCAN Tratado de Libre Comercio de América del Norte.140. TLCUE Tratado de Libre Comercio con la Unión Europea.141. Transportista Es cualquier persona que, en un contrato de transporte, se compromete a efectuar o hacer efectuar el transporte de mercancía por ferrocarril, carretera, aire, mar, vías navegables interiores o por una combinación de esos modos de transporte.142. Tren Unidad formada por una serie de equipos ferroviarios de arrastre enlazados o articulados uno tras otro, que transportan mercancía en su interior o mediante contenedores y que son arrastrados por una locomotora en un movimiento entre diferentes puntos.143. Tren unitario Conjunto de equipos ferroviarios de arrastre, que acoplados unos con otros, son remolcados por una o varias unidades tractivas y circulan sobre una vía férrea, transportando el mismo tipo de carga de un solo origen a un solo destino.144. TFJFA Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.145. UCG Unidad de control de gestión de la aduana.SEGUNDA. Para efecto de este Manual, toda función que se señale en específico a unsubadministrador de un área determinada de las aduanas, podrá llevarse a cabo por cualquiera delos demás subadministradores, en ausencia del titular del área.TERCERA. En todas las operaciones que se realicen utilizando alguna clave password o palabrasecreta otorgada para el manejo de los diferentes sistemas informáticos utilizados por las aduanas,se considerará responsable de dichas operaciones al titular de dichas claves.CUARTA. Para efectos de este manual se considerará “documento aduanero” a los pedimentos,facturas, partes II, relación de facturas o cualquier otro documento que conforme a lo establecido enla Ley Aduanera y demás disposiciones legales aplicables, se presenten ante el mecanismo deselección automatizado para el despacho de mercancía.QUINTA. Para efecto de este Manual y de conformidad con el artículo 5 de la LA, las multas ycantidades en moneda nacional, se actualizarán en los términos establecidos en el artículo 70 delCFF.SEXTA. El presente documento única y exclusivamente representa una guía en los procedimientosoperativos que aplican las aduanas conforme a las disposiciones legales y normativas vigentes. CONTENIDO 20.
PRIMERA UNIDADTRAMITES, REGISTRO Y CONTROL DE USUARIOS QUE ACTUAN ANTE LA ADUANAA. Buzón de trámites ante la aduanaB. Usuarios legitimados para actuar en las aduanas 1. Expedición de gafetes, control de usuarios legitimados y actividades relacionadas a ellos 1.1. Expedición de gafetes 1.2. Agentes aduanales 1.3. Apoderados aduanales 1.4. Dependientes autorizados 1.5. Mandatarios 1.6. Apoderados de almacén general de depósitoC. Control y registro de prestadores de servicios 1. Concesionarios autorizados 1.1. Recintos fiscalizados 1.2. Recintos fiscalizados estratégicos 1.3. Tiendas libres de impuestos (Duty Free) 1.4. Entrada y salida de mercancía por lugar distinto al autorizado dentro de la circunscripción de aduanas de tráfico marítimo 1.5. Maniobristas 1.6. Procesamiento electrónico de datos 1.7. Prevalidación de pedimentos 1.8. Procesamiento electrónico de datos para la importación temporal de remolques, semirremolques y portacontenedores 2. Agencias navieras 3. Empresas transportistas autorizadas para tránsito de mercancía 4. Control de visitantes 5. Empresas que prestan el servicio del segundo reconocimiento 21.
PRIMERA UNIDADTRAMITES, REGISTRO Y CONTROL DE USUARIOS QUE ACTUAN ANTE LA ADUANAA. BUZON DE TRAMITES ANTE LA ADUANAObjetivoSeñalar los requisitos y formas en que deberán cumplir las promociones que presenten los usuariosde las aduanas, a través del buzón para trámites ante la aduana.Marco jurídicoCódigos - Código Fiscal de la Federación Artículos 18, 18-A y 19.Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y sus resoluciones demodificación.NORMAS Y/O POLITICASPRIMERA. Los AA o Ap. Ad., sus mandatarios, empleados y dependientes autorizados, losrepresentantes de las líneas aéreas, navieras y transportistas, los representantes de las empresas,almacenadoras y, en general, los usuarios de las aduanas, deberán efectuar la presentación de losdocumentos que en los términos de la legislación aduanera deba hacerse ante una aduana, a travésde los buzones para trámites que se encuentren ubicados en las propias aduanas, cumpliendo conlas instrucciones de presentación que se señalen en los mismos.SEGUNDA. Toda la correspondencia, avisos, instrucciones, etc., que reciba la aduana, de lasdiferentes unidades administrativas del SAT, así como, de las diferentes Dependencias del EjecutivoFederal, deberán ser recibidas directamente en la UCG de la aduana, para que en estos casos actúecomo Oficialía de Partes y proceda al registro del documento y a su asignación al área de la aduanaque deba conocer del mismo.TERCERA. Cuando se presente una promoción mediante escrito libre, deberá contener losrequisitos establecidos en el artículo 18 y 18-A del CFF, según corresponda y, observar lo dispuestoen el artículo 19 del citado ordenamiento.En los casos en que se señale la obligación de presentar información a través de mediosmagnéticos, ésta podrá realizarse mediante discos compactos, cuya etiqueta externa contenga elnombre y RFC del contribuyente que presenta la información, el nombre del archivo o archivos quepresente, la cantidad de registros y fecha de entrega de la información, sin perjuicio de cualquier otrainformación adicional que se señale en las RCGMCE o en los requerimientos expedidos por laautoridad aduanera. 22.
CUARTA. Las promociones, se efectuarán por el usuario al presentar la documentacióncorrespondiente en el buzón para trámites ante la aduana. Para ello, realizará lo siguiente: a) Requisitará y firmará el formato correspondiente. b) Acompañará los anexos que, en su caso, se indiquen en el formato autorizado por el SAT o los que procedan, si se trata de escrito libre conforme al artículo 18 del CFF. c) Introducirá el formato y sus anexos en un sobre tamaño carta, en cuyo frente anotará:  Nombre o razón social del promovente y RFC.  Nombre del trámite que solicita.  El promovente sólo introducirá una promoción con sus anexos en cada sobre cerrado. d) Entregará el sobre cerrado en el buzón para trámites ante la aduana. El encargado de la ventanilla de recepción de sobres recibirá el sobre cerrado y omitirá abrirlo, revisar o dictaminar sobre su contenido. Acusará de recibido en el sobre cerrado y en una copia del formato o escrito de la promoción presentada, señalando lo siguiente: nombre de la aduana que recibió el sobre, la fecha, hora, el número consecutivo de operación asignado y el sello que contenga la leyenda siguiente: "Se recibe sobre cerrado para trámite en la aduana”. El interesado deberá conservar original o copia certificada de los documentos anexos para el caso de que le sean requeridos.El encargado de la ventanilla de recepción de sobres conservará el sobre cerrado y devolverá alinteresado la copia sellada (acuse de recibo) mencionada en el inciso d).QUINTA. Las personas a que se refiere la norma primera de este Apartado presentarán laspromociones dirigidas a la aduana, utilizando, en su caso, los formatos señalados en el Anexo 1 delas RCGMCE.Entre las promociones que deberán entregarse a la aduana por conducto de buzón, de maneraenunciativa y no limitativa, se encuentran las siguientes:I. Avisos (escrito libre) - Aviso de cambio de domicilio del AA. - Aviso de retiro de mercancía depositada ante la aduana que hubieran causado abandono. - Aviso de embarcaciones de bandera extranjera que permanezcan en mar territorial o en la zona económica exclusiva cuando se dediquen a la explotación, extracción o transformación de recursos naturales. - Aviso de sobordos y anexos a la autoridad aduanera que amparan carga de cabotaje. - Aviso por parte de las empresas aéreas que transporten mercancía explosiva o armas de fuego.II. Declaraciones (escrito libre) 23.
- Declaración bajo protesta de decir verdad del capitán de una embarcación en lastre que al regresar del mar territorial o zona económica exclusiva indique la especie y cantidad de mercancía que transporta.III. Autorizaciones (escrito libre) - Autorización de despacho a domicilio a la exportación. - Autorización para el cambio de destino de mercancía de cabotaje en tráfico mixto. - Autorización para embarcar, cargar o descargar mercancía de embarcaciones de bandera extranjera que permanezcan en mar territorial o en la zona económica exclusiva. - Autorización para que la mercancía extranjera en tráfico de altura destinada a entrar por una aduana pueda hacerlo por otra (cambio de destino). - Autorización para depositar en los lugares asignados como comisariato, mercancía de procedencia extranjera indispensable para satisfacer las necesidades básicas de atención al pasaje y tripulación durante el vuelo. - Autorización para realizar las maniobras tendientes a la conservación de la mercancía en depósito ante la aduana. - Autorización para ingresar a recintos fiscales o fiscalizados. - Autorización de reembarque o retiro de mercancía proveniente de salvamento. - Autorización para el desembarque temporal de ropa usada para su lavado o desinfectado, así como de otros efectos para su reparación. - Autorización para el retorno de mercancía de origen nacional, en depósito ante la aduana, sin haberse sometido a régimen aduanero y/o sin activar el mecanismo de selección automatizado. - Autorización para la toma de muestras de mercancía que se encuentre en depósito ante la aduana.IV. Pedimentos - De rectificación. - Complementarios. - Consolidados. - De extracción de depósito fiscal.V. Otros - Presentación de escritos de pruebas y alegatos. - Presentación de anexos del documento aduanero. - Solicitud de gafetes. - Solicitud de registros locales. - Solicitud de copias certificadas de documentos que obren en poder de la aduana. - Formulario Múltiple de Pago de Comercio Exterior.SEXTA. El encargado recibirá dentro del horario de las 9 a las 15 horas, los sobres cerrados quepresenten los interesados diariamente, mismos que turnará al encargado de la UCG, mediante 24.
relación; sin embargo, el administrador podrá ampliar el horario para la recepción de los trámitescuando las necesidades del servicio así lo requieran y se cuente con el personal requerido paraestos efectos. En la citada relación anotará, el número de operación asignado a cada uno de lossobres y hará constar la fecha de recibido.El administrador podrá habilitar horarios y lugares para la recepción de escritos de pruebas yalegatos de expedientes administrativos cuando por razones de infraestructura o ubicacióngeográfica de las aduanas se requiera, debiendo designar a una persona que se encargará de larecepción de los mismos; dichas promociones deberán ser controladas mediante la asignación de unnúmero de folio consecutivo que quedará registrado en una libreta de control previamente autorizadapor el administrador.SEPTIMA. La relación a que hace referencia el primer párrafo de la norma anterior, junto con lossobres cerrados, serán turnados al administrador, quien revisará las promociones presentadasdurante el día y asignará al personal y el área encargados para atenderlas.El administrador regresará las promociones al encargado de la UCG, a efecto de que se registre enel sistema de cómputo los siguientes datos: a) Número de operación de buzón de trámites ante la aduana. b) Fecha de recepción. c) Nombre o razón social y RFC del contribuyente. d) Nombre del trámite que esté señalado en el sobre. e) Nombre del área y persona asignada a la que turna el sobre cerrado. f) Fecha en que turna el sobre al área correspondiente.OCTAVA. El encargado de la UCG de la aduana turnará las promociones a más tardar al día hábilsiguiente a aquel en que se hayan recibido, al área y personal encargado de analizarlas, debiendorecabar y conservar el acuse de recibo correspondiente.El acuse de referencia lo recabará de cada una de las áreas y personas designadas por eladministrador para la atención de la promoción en la hoja de cómputo impresa diariamente con losdatos antes señalados, en la que anotarán nombre, fecha y firma de quien recibe y número desobres que recibe.NOVENA. Una vez que el personal asignado revise la promoción y anexos que la acompañen,procederá a elaborar el proyecto de acuerdo, resolución y/o requerimiento, lo rubricará y turnará a susuperior inmediato, con los anexos que en su caso correspondan; si el proyecto está correcto, lorubricará y lo turnará al administrador para su firma.El acuerdo, resolución y/o requerimiento que recaiga a la promoción presentada por el particularfirmado por el administrador, se devolverá a la persona asignada para la contestación, quien loturnará al encargado de la UCG a más tardar al día siguiente.El encargado de la UCG lo acusará de recibido y procederá a su descargo en los términossiguientes: 25.
Descargo. Registrará en la misma hoja de cómputo donde se capturaron los datos descritos en lanorma séptima de este Apartado el descargo respectivo de cada sobre.Los datos que deben capturarse son los siguientes: 1) Fecha en que recibió el acuerdo, resolución y/o requerimiento. 2) Número de oficio de la contestación que atendió a la promoción. 3) Fecha en que se remite al promovente el acuerdo, resolución y/o requerimiento.En el supuesto de que la promoción presentada por buzón sea un aviso o un escrito que no requieracontestación, el personal asignado por el administrador para dar seguimiento al trámite, le pondrá laleyenda "A SU EXPEDIENTE", y lo turnará a la UCG para su descargo y archivo.DECIMA. El área encargada de dar contestación a los trámites presentados por los promoventes sesujetará a la normatividad vigente, a efecto de emitir en tiempo y forma el acuerdo, resolución y/orequerimiento que recaigan sobre la promoción.DECIMAPRIMERA. El encargado de la UCG informará semanalmente y mediante relación, laspromociones que están pendientes de descargo en la que señalará el número de operación, fechade recepción en el buzón de trámites para la aduana, nombre del personal y área encomendadospara su descargo y la fecha en que este último recibió la promoción, a efecto de que con la mayorbrevedad posible elabore el acuerdo, resolución y/o requerimiento correspondientes. 26.
B. USUARIOS LEGITIMADOS PARA ACTUAR EN LAS ADUANAS.ObjetivoDeterminar quiénes son los usuarios legitimados para actuar en la aduana.Marco jurídicoLeyes - Ley Aduanera Artículos 17, 40, 41, 119, 120, 159, 160, 161, 163, 168, 169, 171, 172, 190 y 191Reglamentos - Reglamento de la Ley Aduanera Artículos 187, 188 y 193Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y sus resoluciones demodificaciónNORMAS Y/O POLITICASPRIMERA. Únicamente los AA que actúen como consignatarios o mandatarios de un determinadoimportador o exportador, así como, los Ap. Ad., podrán llevar a cabo los trámites relacionados con eldespacho de la mercancía de dicho importador o exportador. No será necesaria la intervención deAA o Ap. Ad. en los casos en que la LA lo señale expresamente.SEGUNDA. Los usuarios que deberán estar legitimados para actuar en la aduana, son: 1. AA Son las personas físicas autorizadas por el SAT mediante una patente para promover por cuenta ajena el despacho de la mercancía en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la LA. 2. Ap. Ad. Son aquellas personas físicas designadas por otra persona física o moral, para que en su nombre y representación se encargue del despacho de mercancía, siempre y cuando obtenga la autorización del SAT. Las personas morales que podrán encargarse del despacho aduanero a través de apoderado aduanal son las siguientes: a) Las empresas de mensajería y paquetería para el despacho de la mercancía por ella transportada, siempre que el valor de las mismas no exceda del valor que se establece en la RCGMCE 3.7.3. 27.
b) Los almacenes generales de depósito que efectúen el despacho de mercancía que se destine al régimen de depósito fiscal, así como, la que se retire de los mismos. c) Las asociaciones que tengan como objeto social actividades de comercio exterior, las cámaras de comercio e industria y las confederaciones que las agrupen, y que realicen el despacho a la exportación de sus integrantes. 3. Dependiente. Es la persona física que únicamente auxilia a realizar los trámites del despacho aduanero al AA o Ap. Ad., pero en ningún caso está facultado para suscribir pedimentos ni promover el despacho aduanero de mercancía en nombre y representación de los mismos. 4. Mandatario. Es la persona física autorizada por la AGA para representar y tramitar el despacho aduanero en nombre y representación del AA. 5. Apoderado de almacén. Es la persona física autorizada por el SAT y designada por la industria terminal automotriz y/o manufacturera de vehículos de autotransporte que cuente con autorización de depósito fiscal en términos del artículo 121, fracción IV de la LA, o por el Almacén General de Depósito, para que en su nombre y representación realice la extracción de mercancía que se encuentre bajo dicho régimen de conformidad con lo previsto en los artículos 119 y 120 de la LA.TERCERA. Para que las personas mencionadas en la norma anterior realicen actividades o prestensus servicios en recintos fiscales o fiscalizados, se requerirá que previamente tramiten y obtengande la aduana de que se trate, en su caso, lo siguiente: 1. Obtener registro local. 2. Tramitar el gafete de identificación de conformidad con lo establecido en el artículo 17 de la LA. 1. Expedición de gafetes, control de usuarios legitimados y actividades relacionadas a ellos 1.1. Expedición de gafetes.CUARTA. Las personas que presten sus servicios o que realicen actividades dentro de los recintosfiscales o fiscalizados deberán portar los gafetes u otros distintivos que los identifiquen.QUINTA. Los gafetes de identificación a que se refiere el artículo 17 de la LA deberán expedirse deconformidad con lo establecido en la RCGMCE 2.3.10.Las agrupaciones mencionadas en la RCGMCE antes señalada, deberán presentar los gafetes deidentificación ante la aduana correspondiente, a efecto de que se coloque la vigencia y loshologramas respectivos, así como para su oficialización y firma del administrador. Las personasdeberán portar su gafete oficializado por la aduana en lugar visible durante el tiempo en quetransiten, permanezcan o actúen en los recintos fiscales o fiscalizados, y cuya vigencia será a partirdel mes en que se expidan y hasta el mes de abril del año inmediato posterior al de su expedición. 28.
SEXTA. Las personas a las que se refiere la norma cuarta del presente numeral deberán tramitar ungafete de identificación por cada aduana en la que pretendan operar.Los AA o Ap. Ad. deberán tramitar en su aduana de adscripción y en cada una de las aduanas en lasque estén autorizados para actuar los gafetes de las personas que los representen o auxilien en eldesarrollo de sus actividades o en la prestación de sus servicios, debiendo acreditar su relaciónlaboral o profesional.El número de gafetes que podrán tramitar los AA o Ap. Ad. serán los establecidos en la RCGMCEreferida en la norma quinta del presente numeral.El número de gafetes de las personas que representen o auxilien a los usuarios distintos a los AA oAp. Ad., será determinado por el administrador, atendiendo a las necesidades del servicio de laaduana correspondiente.SEPTIMA. El gafete de identificación oficializado deberá ser enmicado por su titular, a efecto deconservarlo en buen estado, en caso de uso de un portagafete, deberá permitir la visualización deambas caras sin obstruir dato alguno.Los titulares de los gafetes de identificación se abstendrán de utilizar portagafetes con cintas,cordones, bandas o correas que ostenten las siglas o distintivos de la SHCP, el SAT o la AGA.Las personas mencionadas en la norma cuarta del presente numeral deberán identificase con susgafetes con la autoridad aduanera que se lo requiera.OCTAVA. Cuando la vigencia de los gafetes haya expirado, éstos deberán reintegrarse a la aduanadonde se tramitaron, a efecto de darlos de baja en el SCAAA y el interesado deberá tramitar unonuevo de conformidad con lo establecido en la RCGMCE 2.3.10.NOVENA. Los usuarios que hayan tramitado gafetes para las personas que los auxilien orepresenten en el desarrollo de sus actividades o en la prestación de sus servicios deberán reportara la aduana correspondiente la cancelación de los mismos por cualquier causa. En los casos en queel titular del gafete sea un dependiente autorizado y éste deje de prestar sus servicios sin previoaviso al AA o Ap. Ad., se deberá presentar ante la aduana el documento con el que se acredite laconclusión de la relación laboral y copia del acta circunstanciada levantada ante el Ministerio Públicodel fuero común en la que se haga constar tal circunstancia, a efecto de evitar que se le dé un usoindebido.DECIMA. En caso de pérdida del gafete por robo o extravío, el titular del gafete o, en su caso, laspersonas para las que presten servicios o realicen actividades en recintos fiscales o fiscalizadosdeberán cancelarlo ante la aduana en la que lo tramitaron, presentando copia del acta levantadaante el Ministerio Público del fuero común en la que consignen dicho incidente.Quienes no realicen el procedimiento de cancelación, no podrán tramitar un nuevo gafete para sí opara las personas que los auxilien o representen en sus actividades en los recintos fiscales y 29.
fiscalizados en tanto no se dé de baja el gafete hurtado o extraviado en el SCAAA, por la aduanacorrespondiente.En estos casos, el administrador deberá difundir dentro del recinto fiscal y fiscalizado la relación delos gafetes que hayan sido extraviados, robados o cancelados, a efecto de que se supervise elcorrecto uso de los gafetes otorgados.DECIMAPRIMERA. Las aduanas destruirán semestralmente los gafetes que por cualquier causahayan sido cancelados, su vigencia haya expirado o se encuentren deteriorados, para la cualdeberán solicitar la presencia de algún representante de la Tesorería de la Federación y del ÓrganoInterno de Control en el SAT, así como elaborar las actas de hechos, en donde se indique lacantidad, folios y tipos de cartones, así como el motivo, razón o circunstancia por las que losdestruye. 1.2. Agentes aduanales.DECIMASEGUNDA. De conformidad con el artículo 159 de la LA, el AA es la persona físicaautorizada por el SAT, mediante una patente, para promover por cuenta ajena el despacho demercancía, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la citada Ley. El acuerdo por el cualel SAT otorgue una patente de AA, se publicará en el DOF por una sola vez, a costa del titular de lamisma.Los AA deberán registrar su patente ante la aduana de adscripción a partir de la publicación a quese refiere el párrafo anterior.El AA tendrá derecho a actuar ante la aduana de adscripción para la que se le expidió la patente,asimismo, podrá solicitar autorización a la ACRA, para actuar en una aduana adicional a la de suadscripción, siempre y cuando éste se encuentre al corriente en el cumplimiento de sus obligacionesfiscales.En ningún caso se podrá autorizar a un AA a efectuar despachos en más de tres aduanas distintas alas de su adscripción, salvo que se ubique dentro de los supuestos señalados en las fracciones I y IIdel artículo 161 de la LA.De conformidad con el artículo 163, fracción II de la LA, los AA podrán constituir sociedadesintegradas por mexicanos para facilitar la prestación de sus servicios, para lo cual deberán presentarante la ACRA mediante escrito libre, el aviso a que se refiere el artículo 162 fracción XII de la citadaLey, dentro de los quince días siguientes a aquél en que se hubiera constituido la sociedad de quese trate, cumpliendo con los requisitos y anexando la documentación señalada en la RCGMCE 1.4.8.Asimismo, para los efectos de lo dispuesto en los artículos 163, fracción VII y 163-A de la LA, los AAque no estén sujetos a procedimiento de suspensión, cancelación o extinción de su patente, queestén interesados en obtener el retiro voluntario de su patente, a efecto de que ésta sea otorgada ala persona autorizada como su Agente Aduanal Sustituto, deberán cumplir el procedimientoestablecido en la RCGMCE 1.4.11. 30.
DECIMATERCERA. El AA efectuará el trámite de registro local ante la aduana de adscripciónmediante solicitud en escrito libre, mismo que presentará ante el buzón de trámites de dicha aduana,en el que señalará su nombre, número de patente, fecha de publicación en el DOF del Acuerdo porel que se le otorgó la patente, domicilio para oír y recibir notificaciones dentro de la circunscripciónterritorial de la aduana de adscripción y anexará al mismo copias de su identificación oficial y delcomprobante de domicilio.La aduana recibirá la solicitud de registro local, así como la documentación que debe acompañarlade conformidad con el punto anterior, posteriormente, verificará que dicha documentación estécompleta y deberá cotejar los datos del AA en el SCAAA para su captura del respectivo registro en elque seleccionará el status de “operando”, así como informará al interesado mediante oficio elnúmero del registro local asignado, mismo que se conformará como sigue: 1. Aduana: Clave de la aduana que emite el registro local, de conformidad con el Apéndice 1 del Anexo 22 de las RCGMCE. 2. Literal A: Tratándose de registro local en aduanas de adscripción. 3. Número consecutivo: Número consecutivo que emita la aduana.Los AA que no estén sujetos a procedimiento de suspensión o cancelación de su patente, podránsolicitar autorización a la ACRA para cambiar de aduana de adscripción, de conformidad con loestablecido en el artículo 163, fracción III de la LA, y siempre que cumpla con lo establecido en laRCGMCE 1.4.9.DECIMACUARTA. Los AA interesados en obtener autorización para actuar en una aduana adicionala la de su adscripción deberán realizar el trámite señalado en la RCGMCE 1.4.5. ante la ACRA. Unavez efectuado lo anterior, la citada Administración Central emitirá la autorización al AA para actuarante una aduana adicional.DECIMAQUINTA. El trámite de registro local ante las aduanas adicionales, deberá realizarse encada una de las aduanas autorizadas por la ACRA. Para tales efectos, el AA deberá presentarmediante solicitud en escrito libre ante el buzón de trámites de la aduana que se trate, en el queseñale su nombre, número de patente, número de autorización, domicilio para oír recibirnotificaciones dentro de la circunscripción territorial de la aduana adicional, así como, copia de suidentificación oficial y comprobante de domicilio.La aduana de que se trate recibirá la solicitud de registro local, así como, la documentación quedebe acompañarla de conformidad con el punto anterior, posteriormente, verificará que dichadocumentación esté completa y deberá cotejar los datos del AA en el SCAAA para su captura delrespectivo registro en el que seleccionará el status de “operando”, así como, informará al interesadomediante oficio el número del registro local asignado, mismo que se conformará como sigue: 1. Aduana: Clave de la aduana que emite el registro local, de conformidad con el Apéndice 1 del Anexo 22 las RCGMCE. 2. Literal D: Tratándose de registro local en aduanas adicionales. 31.
3. Número consecutivo: Número consecutivo que emita la aduana.DECIMASEXTA. El AA autorizado solicitará la expedición de su gafete en términos del artículo 17 dela LA y conforme al procedimiento establecido en el numeral 1.1 de este Apartado.DECIMASEPTIMA. Cuando el AA expresamente renuncie a una aduana que le hubiera sidoautorizada conforme a lo establecido en la norma decimaquinta de este Apartado, podrá presentarsolicitud para que se le autorice actuar en otra aduana.En los casos de supresión de alguna aduana, los AA a ella adscritos o autorizados podrán solicitarsustitución a la ACRA.Los AA interesados en sustituir alguna de las aduanas adicionales autorizadas estarán a lodispuesto en esta norma, siempre que en la misma promoción señalen la aduana o aduanasadicionales autorizadas y el número de autorización para solicitar su registro local por las cualessolicita se deje sin efectos la autorización.En estos casos, el AA deberá presentar ante la aduana adicional en la que renuncia para actuar, losgafetes que le hubiesen sido otorgados, a efecto de que esta última proceda a su cancelación ydestrucción.DECIMAOCTAVA. El AA podrá actuar en aduanas distintas a la de su adscripción o a las que lehubieran sido autorizadas en los siguientes casos: I. Para promover el despacho de mercancía destinada al régimen de tránsito interno de mercancía que vayan a ser o hayan sido destinadas a otro régimen aduanero en la aduana de su adscripción o en las demás que tenga autorizadas, y II. Cuando la patente se le hubiera expedido en los términos del último párrafo del artículo 159 de la LA. La AGA emitirá oficio de conocimiento respecto de las aduanas en las que actuará el AA.DECIMANOVENA. Para efecto de la norma anterior y del artículo 161, fracción I de la LA, los AApodrán solicitar autorización para realizar el inicio o arribo de tránsitos internos conforme a losiguiente: a) Los AA que cuenten con autorización para actuar en las aduanas en donde se arribará el tránsito podrán solicitar autorización en las aduanas de inicio en las que no se encuentren adscritos o autorizados para actuar en ellas, únicamente para efectuar el inicio de tránsito que hubieran promovido. b) Los AA que cuenten con autorización para actuar en las aduanas donde se iniciará el tránsito interno podrán solicitar autorización en las aduanas de destino en las que no se encuentren adscritos o autorizados para actuar en ellas únicamente para efectuar el cierre del tránsito que hubieran promovido.En ambos casos se deberá efectuar lo siguiente: 32.
1. El AA que promueve el tránsito deberá presentar la solicitud de autorización a través de escrito libre que contenga la siguiente información: a) Número de patente o autorización. b) Nombre del AA. c) Domicilio para oír y recibir notificaciones dentro de la circunscripción de la aduana en que promueve la solicitud. d) Nombre, RFC y CURP del (de los) mandatario(s) o dependiente(s) autorizado(s) del AA que vaya a realizar el despacho de la mercancía, mismos que deberán contar con el gafete de identificación a que se refiere el numeral 1 del Apartado B de esta Unidad, vigente en la aduana que promueve la solicitud. Dicho escrito deberá acompañarlo con copia de su identificación oficial vigente. 2. El administrador deberá revisar la solicitud de autorización, a efecto de identificar el tipo de operación que se pretende realizar, ingresará al SCAAA y verificará que el AA que pretende realizar el inicio o arribo del tránsito, se encuentre activo. 3. Una vez cumplido lo anterior, el administrador registrará la patente del AA en el SCAAA, a efecto de que éste último pueda comenzar a tramitar inicios o arribos de tránsito.Las autorizaciones que emitan las aduanas, conforme a lo establecido en la presente norma, tendránuna vigencia de seis meses, que podrá prorrogarse por un plazo igual, las veces que lo solicite elAA, siempre y cuando cumpla con los puntos antes señalados.Cuando el AA requiera hacer alguna modificación en la autorización a que se refiere la presentenorma, deberá cumplir con lo establecido en el punto 1 de la presente norma. En este caso, eladministrador deberá revisar dicha solicitud y registrará los cambios correspondientes en el SCAAA.El AA que requiriera cancelar la autorización a que se refiere esta norma, deberá presentar ante laaduana correspondiente un escrito libre en el que manifieste tal situación y acompañarlo con copiade su identificación oficial vigente. En este caso, el administrador deberá revisar dicha solicitud ydará de baja la autorización otorgada en el SCAAA.VIGESIMA. De conformidad con el artículo 38 de la LA, los AA deberán obtener el certificado de laFIEL, a efecto de realizar operaciones de comercio exterior, aceptaciones o rechazos electrónicosdel encargo conferido, así como, avisos de traslado de mercancía por parte de empresas conPrograma IMMEX en la modalidad de controladoras de empresas, la cual equivaldrá a la firmaautógrafa de éstos. La FIEL será obtenida conforme a lo establecido en la Regla de ResoluciónMiscelánea Fiscal 2.22.1 y la RCGMCE 3.1.17.VIGESIMAPRIMERA. De conformidad con el artículo 59, fracción III, segundo párrafo de la LA,quienes importen mercancía y cuenten con certificado de FIEL de conformidad con lo establecido enel artículo 17-D y 19-A del CFF, así como en la regla 2.22.1. de la Resolución Miscelánea Fiscalvigente, deberán utilizar el formato denominado “Encargo conferido al AA para realizar operacionesde comercio exterior o la revocación del mismo”, que forma parte del Apartado A del Anexo 1 de las 33.
RCGMCE por cada AA, mediante el cual se confiere el encargo para que actúen como susconsignatarios o mandatarios y puedan realizar sus operaciones.Únicamente los AA que hayan sido encomendados podrán tener acceso electrónico al SAAI, a fin deutilizar los datos dados a conocer en el padrón por los importadores.VIGESIMASEGUNDA. El formato a que se refiere la norma anterior, deberá registrarseelectrónicamente ante la AGA, cumpliendo con lo establecido en la RCGMCE 3.1.26.Tratándose de consolidación de carga por vía terrestre bajo el régimen aduanero de tránsito internoo de tránsito interno a la importación por ferrocarril, se deberá presentar personalmente ante la AGAo enviar por mensajería, el documento mediante el cual se confiere el encargo a los agentesaduanales para que puedan realizar sus operaciones, utilizando el formato denominado “Encargoconferido al agente aduanal para realizar operaciones de comercio exterior o la revocación delmismo” que forma parte del Anexo 1 de las RCGMCE, cumpliendo con lo establecido en la citadaRCGMCE 3.1.26. 1.3. Apoderados aduanales.VIGESIMATERCERA. El SAT tendrá la facultad de otorgar la autorización de Ap. Ad., para que ennombre y representación de una persona física o moral, efectúe el despacho de mercancía, siempreque el interesado cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 168 y 169 de la LA ypromueva el despacho ante una sola aduana, en representación de una sola persona, quien seráilimitadamente responsable por los actos de aquél.VIGESIMACUARTA. Las personas morales a que se refiere el artículo 172 de la LA, podránencargarse del despacho de mercancía de comercio exterior a través de Ap. Ad.Las personas morales señaladas en el artículo 171 de la LA, las empresas con Programa IMMEX yempresas residentes en México que pertenezcan a un mismo grupo en términos de la RCGMCE3.8.1. rubro C podrán solicitar la autorización de uno o varios Ap. Ad. comunes.VIGESIMAQUINTA. Las personas que deseen obtener la autorización de su Ap. Ad., deberáncumplir con los requisitos establecidos en el artículo 168 de la LA, así como, realizar el trámiteseñalado en la RCGMCE 1.4.15., ante la ACRA.Para efecto del párrafo anterior, las personas morales que cuenten con autorización de empresacertificada, podrán solicitar la autorización de su Ap. Ad. ante la ACRA, cumpliendo con losrequisitos señalados en la RCGMCE 3.8.3., fracción XXI.VIGESIMASEXTA. Los Ap. Ad. podrán actuar ante aduanas distintas a la que le corresponda o elpoderdante podrá nombrar Ap. Ad. que actúe ante dos o más aduanas, siempre que previamentesolicite autorización ante la ACRA, mediante promoción por escrito, que deberá contener: 1. La firma del poderdante y del Ap. Ad., si el poderdante es una persona moral, la solicitud deberá estar firmada por el Ap. Ad. y por el representante legal de la empresa. 34.
2. Señalar el domicilio para oír y recibir notificaciones dentro de la circunscripción territorial de las aduanas en que el Ap. Ad. pretenda operar.VIGESIMASEPTIMA. El trámite de registro local ante las aduanas de adscripción o adicionales,deberá realizarse en cada una de las aduanas autorizadas por el SAT, para tal efecto, el Ap. Ad.deberá presentar solicitud mediante escrito libre ante el buzón de trámites de la aduana de que setrate, en el que señale su nombre, número de autorización, domicilio para oír y recibir notificacionesdentro de la circunscripción territorial de la aduana y anexar las copias de su identificación oficial ycomprobante de domicilio. Tratándose de Ap. Ad. de empresas certificadas deberán señalar comodomicilio para oír y recibir notificaciones el domicilio fiscal de la empresa, y anexar copia del RFCdonde aparezca dicho domicilio y de su identificación oficial.La aduana de que se trate verificará que la documentación a que se refiere el párrafo anterior, estécompleta y deberá cotejar que el domicilio señalado se encuentre dentro de la circunscripciónterritorial de la aduana y coincida con el comprobante de domicilio presentado, asimismo, deberárevisar los datos correspondientes al Ap. Ad. y posteriormente, realizará el registro en el SCAAA, enel que seleccionará el status de “operando”.Los Ap. Ad. de empresas certificadas, autorizados conforme a lo establecido en la RCGMCE 3.8.3.,fracción XXI, deberán tramitar su registro local y gafete ante las aduanas del país, conforme a loestablecido en el primer y segundo párrafos de la presente Norma.VIGESIMAOCTAVA. Para efecto del artículo 168, último párrafo de la LA y 195 del RLA, parasolicitar una nueva autorización de Ap. Ad., se estará a lo establecido en la RCGMCE 1.4.16.VIGESIMANOVENA. El Ap. Ad. autorizado solicitará la expedición de su gafete, en términos delartículo 17 de la LA y conforme al procedimiento establecido en el numeral 1.1 del presenteApartado.TRIGESIMA. De conformidad con el artículo 38 de la LA, los Ap. Ad. deberán obtener el certificadode la FIEL, a efecto de realizar operaciones de comercio exterior, aceptaciones o rechazoselectrónicos del encargo conferido, la FIEL será obtenida conforme lo establecido en la Regla de laResolución Miscelánea Fiscal 2.22.1 y la RCGMCE 3.1.17. 1.4. Dependientes autorizados.TRIGESIMAPRIMERA. De conformidad con lo establecido en los artículos 160, fracción VI y 169,fracción V de la LA, los AA y/o Ap. Ad., deberán dar a conocer a las aduanas en que actúen, losnombres de los empleados o dependientes autorizados para auxiliarlos en los trámites de todos losactos del despacho.Un dependiente podrá prestar sus servicios a más de un AA, siempre que dichos AA, tenganconstituida una sociedad en términos de lo señalado en el artículo 163 fracción II de la LA y hayanpresentado el aviso a que se refiere el artículo 162, fracción XII de la citada Ley. 35.
Los AA y Ap. Ad., podrán designar a un dependiente en común, siempre que la persona que designóa dicho Ap. Ad., presente ante la aduana de que se trate, un escrito en el cual manifieste bajoprotesta de decir verdad, que se responsabiliza ilimitadamente por los actos del mencionadodependiente, relacionados con las operaciones que se realicen en su nombre y representación, asícomo el contrato de prestación de servicios celebrado entre la persona que designó al Ap. Ad. y elAA.El AA y/o Ap. Ad. serán ilimitadamente responsables por los actos de sus empleados o dependientesautorizados.TRIGESIMASEGUNDA. El AA o Ap. Ad. autorizado solicitará la expedición de los gafetes de susdependientes o empleados autorizados, en términos del artículo 17 de la LA y conforme alprocedimiento establecido en el numeral 1.1. de este Apartado.En el supuesto señalado en el segundo párrafo de la norma anterior, los dependientes autorizadosdeberán obtener sólo un gafete por cada aduana en la que operen, y en el mismo, se deberá indicarla totalidad de los números de patentes y autorizaciones correspondientes.Los AA y/o Ap. Ad. deberán proporcionar a la aduana los números de gafete, datos generales ydomicilios válidos de los empleados o dependientes autorizados que vayan a auxiliarlos en lostrámites del despacho, a efecto de que la aduana los registre en el SCAAA, ya que si no seencuentran registrados en dicho sistema, no podrán realizar ningún tipo de despacho.TRIGESIMATERCERA. Para los efectos de los artículos 160, fracción VI y 169, fracción V de la Ley,las confederaciones y asociaciones que agrupen agentes aduanales, así como las asociacionesnacionales de importadores o exportadores que utilicen los servicios de apoderados aduanales,pondrán a disposición de sus agremiados, un listado con los nombres de las personas que podránactuar como dependientes que los auxilien conjuntamente en los tramites de todos los actos deldespacho, para lo cual deberán registrarlos como sus dependientes ante la aduana de que se trate ytramitar el gafete de identificación en términos de la RCGMCE 2.3.10.Dicho listado deberá proporcionarse a través de la página electrónica www.aduanas.gob.mx,conforme a los lineamientos que para tales efectos emita la AGA, para lo cual la confederación oasociación correspondiente deberá contar invariablemente con FIEL. 1.5. Mandatarios.TRIGESIMACUARTA. Cada AA podrá designar hasta tres mandatarios, cuando realice un máximode trescientas operaciones al mes; si excede de este número, podrá designar hasta cincomandatarios. Para efecto de lo dispuesto en este párrafo, se entiende por operación, cada embarquepresentado para promover el despacho aduanero de mercancía.TRIGESIMAQUINTA. Los AA y los aspirantes a ser designados como sus mandatarios, deberáncumplir con los requisitos y procedimientos establecidos en la RCGMCE 1.4.1., para la obtención dela autorización correspondiente. 36.
TRIGESIMASEXTA. La autorización para actuar como mandatario tendrá una vigencia de un año,misma que podrá prorrogarse hasta por un plazo igual, siempre que un mes antes de suvencimiento, el AA realice el trámite establecido en la RCGMCE 1.4.1. ante la ACRA.TRIGESIMASEPTIMA. Para efecto de lo establecido en el artículo Segundo Transitorio fracción Vde las disposiciones transitorias 2003 de LA, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2002, losAA que deseen obtener la autorización de sus mandatarios que ya hubieran realizado funciones derepresentantes antes del 1° de enero de 2001, deberán presentar ante la ACRA la siguientedocumentación:Solicitud mediante escrito libre señalando los siguientes datos: 1. Nombre completo y RFC del AA, número de patente, de autorización para actuar en aduanas distintas a la de su adscripción y señalar domicilio para oír y recibir notificaciones dentro de la circunscripción territorial de dichas aduanas. 2. Aduana de adscripción y aduanas adicionales ante las cuales se encuentra autorizado para actuar el AA. 3. Su nombre completo y domicilio particular, RFC y CURP. 4. Aduanas ante las cuales han actuado como mandatarios designados. 5. Firma del AA y de las personas que designa como mandatarios.Deberá anexar a su escrito, la siguiente documentación: a) Copia de las cédulas de identificación fiscal de los mandatarios designados, o bien constancia de inscripción en el RFC. b) Copia de la CURP de los mandatarios designados. c) Copia certificada del poder notarial otorgado por el AA a los mandatarios designados, debiendo señalar en el mismo que “el poder se otorga para que el mandatario lo represente en los actos relativos al despacho de mercancía, en las aduanas ante las cuales se encuentra autorizado”, sin señalar el nombre de dichas aduanas, a fin de que el mandatario registrado pueda representar al AA en las aduanas autorizadas, aún cuando usted lleve a cabo la modificación de sus aduanas adicionales, siendo este un requisito indispensable para que se le otorgue el registro de mandatarios, toda vez que no se va a contar con un registro por aduana para los mandatarios, lo cual implica que en el caso de que el AA decida actuar en aduanas adicionales no tendrá que solicitar la ampliación de aduanas para sus mandatarios. d) Copia de tres pedimentos tramitados por el mandatario designado, con anterioridad al 1° de enero de 2001, en caso de que no cuente con dichos pedimentos deberá anexar:  Original de la constancia de fecha reciente, emitida por la aduana que corresponda, en la cual se señale el periodo en el cual ha fungido el aspirante a mandatario como apoderado o representante del AA promovente.  Copia certificada por la aduana del documento que hubiera emitido autorizando los gafetes de las personas designadas como representantes o apoderados.TRIGESIMAOCTAVA. El AA, solicitará la expedición de los gafetes de sus mandatarios, en términosdel artículo 17 de la LA y conforme al procedimiento establecido en el numeral 1.1, de este Apartado. 37.
TRIGESIMANOVENA. Los mandatarios deberán obtener el certificado de la FIEL, a efecto derealizar operaciones de comercio exterior, la cual equivaldrá a la firma autógrafa de éstos. La FIELserá obtenida conforme lo establecido en la Regla de la Resolución Miscelánea Fiscal 2.22.1. y laRCGMCE 2.3.10. 1.6. Apoderados de almacén general de depósito.CUADRAGESIMA. Las empresas de la industria automotriz terminal y/o manufacturera de vehículosde autotransporte que cuenten con autorización para almacenar mercancía bajo el régimen dedepósito fiscal y los almacenes generales de depósito debidamente constituidos, que se encuentrenincluidos en el Anexo 13 de las RCGMCE, se encuentran legitimadas para promover la extracciónde dichas mercancías por conducto del apoderado de almacén, que previamente esté autorizado porla AGA, con el objeto de darles el destino previsto en el artículo 120 de la LA, dicha extraccióntambién podrá promoverse por conducto de AA o Ap. Ad.CUADRAGESIMAPRIMERA. Las empresas a las que se refiere la norma anterior, podrán promoverla extracción de la mercancía que se encuentre bajo el régimen de depósito fiscal, por conducto deuno o varios apoderados de almacén, en términos de lo dispuesto por la RCGMCE 1.4.15., en estoscasos, deberán contar con registro local ante la aduana en cuya circunscripción territorial seencuentren ubicadas sus locales o bodegas autorizadas. Si se trata de almacenes generales dedepósito que cuenten con locales dentro de la circunscripción territorial de más de una aduana,deberán solicitar el registro local en cada una de ellas.Asimismo, dichas empresas deberán presentar aviso del inicio o conclusión de operaciones de cadauno de sus locales o bodegas autorizadas, a la aduana en cuya circunscripción territorial seencuentre su local o bodega.CUADRAGESIMASEGUNDA. Para obtener la autorización de apoderado de almacén, las empresasreferidas en el presente numeral, deberán presentar solicitud ante la ACRA, cumpliendo con lossiguientes requisitos: 1. Presentar su solicitud en original de manera personal o enviarla a través de servicio de mensajería, la cual deberá contener: a) Nombre, denominación o razón social de la empresa solicitante, así como el nombre y firma autógrafa de su representante legal, en su caso. b) Nombre completo, RFC y CURP del aspirante, así como el domicilio para oír y recibir notificaciones y su número telefónico.Asimismo, deberán manifestar que se responsabilizan ilimitadamente por los actos del apoderado dealmacén, anexando a dicha solicitud los siguientes documentos: a) Copia certificada por notario o fedatario público del documento con el que acredite la personalidad jurídica con que se ostenta el representante. 38.
b) Carta en original y de fecha reciente, firmada por el aspirante, donde conste bajo protesta de decir verdad: 1) No haber sido condenado por sentencia ejecutoriada por delito doloso ni haber sufrido la cancelación de su autorización, en caso de haber sido Ap. Ad. 2) No ser servidor público ni militar en servicio activo. 3) En el caso de haber sido Ap. Ad., señalar la denominación o razón social de las empresas en las que actuó con ese carácter y la fecha en que se revocaron las autorizaciones respectivas. c) Tres cartas de recomendación en original y de fecha reciente, donde conste la buena reputación del aspirante, que contenga además el nombre, domicilio y teléfono de las personas que las emiten. d) Copia simple de la cédula de identificación fiscal de la empresa poderdante, así como, la del aspirante. e) Currículum vitae del aspirante.Una vez que se hayan cubierto todos los requisitos, la ACRA en un plazo no mayor a un mes,otorgará la autorización de apoderado de almacén únicamente para realizar la extracción demercancía que se encuentren bajo el régimen de depósito fiscal conforme lo previsto por el artículo119 de la LA, previo pago de los derechos correspondientes.CUADRAGESIMATERCERA. El trámite para obtener registro local para las empresas que cuentencon apoderados de almacén deberá promoverse mediante escrito al que se acompañarán losdocumentos debidamente requisitados y firmados por el representante legal de la empresa oalmacén; documentos que en sobre cerrado se presentarán en el buzón para trámites ante laaduana de que se trate.CUADRAGESIMACUARTA. El trámite a que se refiere la norma anterior, será atendido por el áreaencargada de analizar y revisar los documentos contenidos en el sobre, turnando la promoción y susanexos al personal que deba conocer del mismo, a efecto de que éste señale: a) El otorgamiento del número de registro local que se le asignará al poderdante. b) La apertura del expediente del o los apoderados de almacén de ese mismo poderdante. c) La oficialización de los gafetes del o los apoderados de almacén y de sus empleados o dependientes autorizados. d) El registro de la "clave confidencial de identidad" y de la "clave electrónica confidencial", en caso de que se utilice el sistema electrónico.CUADRAGESIMAQUINTA. En caso de que proceda otorgar el registro local, el número que seasigne al expediente de los apoderados de almacén de un mismo poderdante, quedará conformadopor el número de la clave de la aduana respectiva y a continuación la literal "E" seguida del númeroprogresivo que corresponda a partir del número 1.CUADRAGESIMASEXTA. Las empresas a que se refiere la norma cuadragésima del presentenumeral, podrán designar diversos empleados o dependientes autorizados por aduana. 39.
El apoderado de almacén podrá en cualquier tiempo adicionar, sustituir o revocar total oparcialmente las designaciones de empleados o dependientes autorizados. Para ello, bastará quepresente en sobre cerrado en el buzón para trámites ante la aduana que corresponda, escritofirmado en forma autógrafa en el que haga la adición, sustitución o revocación aludida.CUADRAGESIMASEPTIMA. De conformidad con el artículo 38 de la LA, los apoderados dealmacenes generales de depósito y de empresas de la industria automotriz terminal y/omanufacturera de vehículos de autotransporte, deberán obtener el certificado de la FIEL, a efecto derealizar operaciones de comercio exterior, la cual equivaldrá a la firma autógrafa de éstos. La FIELserá obtenida conforme lo establecido en la Regla de la Resolución Miscelánea Fiscal 2.22.1. y laRCGMCE 3.1.17.C. CONTROL Y REGISTRO DE PRESTADORES DE SERVICIOSObjetivoDeterminar quienes son los concesionarios o personas autorizadas por el SAT para la prestación deservicios.Marco jurídicoLeyes - Ley Aduanera Artículos 14, 14-A, 14-B, 14-C, 14-D, 15, fracción III, 16, 16-A, 16-B, 20 y 26Reglamentos - Reglamento de Ley Aduanera Artículos 12 y 47.Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y sus resoluciones demodificación. 1. Concesionarios autorizados. 1.1. Recintos fiscalizados.NORMAS Y/O POLITICASPRIMERA. Los particulares podrán prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia demercancía, en inmuebles ubicados dentro de los recintos fiscales, en cuyo caso, se denominaránrecintos fiscalizados, siempre que el SAT otorgue su concesión mediante licitación que incluirá eluso, goce o aprovechamiento donde se prestarán los servicios. Recommended
nanin61
FORMAS ESPECIALES DE CONCLUSIÒN DE UN PROCESO