Source: http://docplayer.pl/127550138-Kontrola-projektow-na-miejscu-realizacji.html
Timestamp: 2019-09-21 13:36:35+00:00
Document Index: 90742383

Matched Legal Cases: ['art. 60', 'art. 13', 'art. 60', 'art. 13', 'art. 13', 'art. 2', 'art. 12', 'art. 28', 'art. 43', 'art. 49', 'art. 33', 'art. 35']

Kontrola projektów na miejscu realizacji. - PDF
Download "Kontrola projektów na miejscu realizacji."
2 TYTUŁ PREZENTACJI Kontrola projektów na miejscu realizacji. Przemysław Puchalski Kierownik Działu Planowania i Kontroli Systemowych Wydział Kontroli Zadań RPO Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wrocław, kwiecień Szkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Pomocy Technicznej Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata oraz z budżetu Samorządu Województwa Dolnośląskiego
4 Wydział Kontroli Zadań RPO (MDU RPO) Dyrektor Pani Aldona Gisman Dział Kontroli Projektów Kierownik Pani Agnieszka Kudyba Kontakt: tel (fax) tel Pok ul. Wybrzeże Juliusza Słowackiego Adres Dział Planowania i Kontroli Systemowych Kierownik Pan Przemysław Puchalski 4
7 W znaczeniu funkcjonalnym (ang. audit) oznacza badanie lub przegląd polegający na ustaleniu stanu faktycznego, porównaniu go ze stanem wymaganym / pożądanym oraz dokonanie jego oceny. 7
8 Otoczenie prawne procesu kontroli. 8
9 Zgodnie z art. 60 rozporządzenia Rady nr 1083/2006 Instytucja Zarządzająca odpowiada za: b) weryfikację, że współfinansowane towary i usługi są dostarczone oraz że wydatki zadeklarowane przez beneficjentów na operacje zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi; weryfikacje na miejscu poszczególnych operacji mogą być dokonywane na podstawie badania próby 9
10 Zgodnie z art. 13 rozporządzenia Komisji nr 1828/2006 Instytucja Zarządzająca odpowiada za: Weryfikacje przeprowadzane przez instytucję zarządzającą zgodnie z art. 60 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 dotyczą, stosownie do potrzeb, aspektów formalnych, finansowych, technicznych i rzeczowych operacji. 10
11 Zgodnie z art. 13 rozporządzenia Komisji nr 1828/2006 Instytucja Zarządzająca odpowiada za: Weryfikacje te mają na celu upewnienie się, że zadeklarowane wydatki zostały rzeczywiście poniesione, towary i usługi zostały dostarczone zgodnie z decyzją o dofinansowaniu, wnioski o płatność składane przez beneficjentów są prawidłowe oraz że operacja i wydatki są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi. Obejmują one procedury eliminujące możliwość równoległego finansowania wydatków z innych programów wspólnotowych lub krajowych lub w ramach innych okresów programowania. 11
12 Zgodnie z art. 13 rozporządzenia Komisji nr 1828/2006 Instytucja Zarządzająca odpowiada za: Weryfikacje obejmują następujące procedury: a) weryfikacje formalne w odniesieniu do każdego wniosku o płatność złożonego przez beneficjenta; b) weryfikacje na miejscu operacji. 12
13 Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym Kontrola projektów na miejscu Jest to forma weryfikacji wydatków potwierdzająca, że współfinansowane towary i usługi zostały dostarczone oraz że wydatki zadeklarowane przez beneficjentów w związku z realizowanymi projektami zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi. 13
14 Nieprawidłowości. 14
15 Zgodnie z brzmieniem art. 2 pkt 7 rozporządzenia 1083/2006 za nieprawidłowość należy uważać jakiekolwiek naruszenie przepisu prawa wspólnotowego wynikające z działania lub zaniechania podmiotu gospodarczego, które powoduje lub mogłoby spowodować szkodę w budżecie ogólnym Unii Europejskiej w drodze finansowania nieuzasadnionego wydatku z budżetu ogólnego. 15
16 Typologia kontroli. 16
17 Kontrola projektów na miejscu Typologia Kontrola Kontrola Systemu zarządzania i kontroli Kontrole planowe Kontrole na zakończenie realizacji projektów Kontrole w trakcie realizacji umowy Kontrola projektów Kontrole doraźne Kontrola trwałości 17
18 Kontrola projektów na miejscu Typologia Podstawa przeprowadzenia procesu kontroli kontrole planowe przeprowadzane na podstawie rocznego planu kontroli, w trakcie lub na zakończenie realizacji projektu; informacja o przeprowadzeniu kontroli planowej przekazywana jest podmiotowi kontrolowanemu na co najmniej 14 dni przed planowanym terminem kontroli; kontrole doraźne przeprowadzane poza rocznym planem kontroli; kontrolę doraźną, o ile jest to uzasadnione szczególnymi względami merytorycznymi, można przeprowadzić bez uprzedniego poinformowania podmiotu kontrolowanego; kontrola przeprowadzana jest, w szczególności, w wyniku wystąpienia lub uzasadnionego podejrzenia wystąpienia nieprawidłowości w realizacji projektu oraz na wniosek uprawnionej instytucji; kontrola doraźna może być przeprowadzona również jeśli jest uzasadniona efektywnością realizacji kontroli; kontrola sprawdzająca przeprowadzana jest w celu sprawdzenia wykonania zaleceń pokontrolnych. 18
19 Kontrola projektów na miejscu Typologia Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych w siedzibie kontrolującego kontrola przeprowadzana na kopiach dokumentów potwierdzonych za zgodność z oryginałem; na miejscu w siedzibie kontrolowanego kontrola przeprowadzana na oryginałach dokumentów. 19
20 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli kontrola krzyżowa Kontrola krzyżowa horyzontalna, mająca na celu wykrywanie i eliminowanie podwójnego finansowania wydatków na podstawie dokumentów finansowoksięgowych przekładanych równolegle w ramach RPO WD i PROW 07-13, IZ zapewnia sprawdzenie w trakcie kontroli na miejscu występowania na oryginałach faktur (lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej) adnotacji instytucji wdrażającej PROW
21 Kontrola jako proces. 21
22 Kontrola projektów na miejscu Ujęcie procesowe Pomysł Umowa o dofinansowanie Zakończenie okresu trwałości Złożenie wniosku o dofinansowanie Płatność końcowa k. na miejscu: w trakcie doraźna Ew. kontrola na miejscu na zakończ. k. trwałości 22
23 Kontrola projektów na miejscu Ujęcie procesowe 23
24 Zakres badania. Standardy kontroli. 24
25 Kontrola projektów na miejscu Zakres kontroli (wg Standardów) Podczas kontroli weryfikacji podlega w szczególności: -zgodność rzeczowej realizacji inwestycji z zapisami wniosku o dofinansowanie wraz z załącznikami (w szczególności studium wykonalności / biznesplan) i umowy o dofinansowanie oraz z przepisami prawa, w szczególności prawa budowlanego (w tym m. in. dokumentacja projektowo-kosztorysowa, dziennik budowy, protokoły odbioru robót), -zgodność finansowej realizacji projektu z zapisami wniosku o dofinansowanie wraz z załącznikami (w szczególności studium wykonalności / biznesplan) i umowy o dofinansowanie oraz z przepisami prawa, w szczególności ustawy o rachunkowości i ustawy o finansach publicznych (w tym m. in. oryginały dowodów księgowych, wydruki z ewidencji księgowej), 25
26 Kontrola projektów na miejscu Zakres kontroli (wg Standardów) -zgodność udzielania zamówień publicznych w ramach projektu z krajowymi -zgodność projektu z politykami horyzontalnymi Unii Europejskiej, w szczególności ochrona środowiska naturalnego i równością szans, -obowiązujące u beneficjenta procedury archiwizacji dokumentów związanych z projektem realizowanym w ramach RPO WD, -zgodność danych przekazywanych w częściach sprawozdawczych wniosku o płatność ze stanem faktycznym oraz z dokumentami źródłowymi będącymi w dyspozycji beneficjenta, -prawidłowość podejmowanych przez beneficjenta działań informacyjnych i promocyjnych. 26
27 Kontrola projektów na miejscu Kontrola na zakończenie Kontrola na zakończenie realizacji projektów w myśl zapisów Wytycznej obligatoryjnie przeprowadzana jest po złożeniu przez beneficjenta wniosku o płatność końcową, przed akceptacją tego wniosku i ostatecznym rozliczeniem projektu. Kontrola na zakończenie realizacji projektu polega na sprawdzeniu na poziomie instytucji przeprowadzającej kontrolę kompletności i zgodności z przepisami dokumentacji związanej z realizacją projektu, niezbędnej do zapewnienia właściwej ścieżku audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków. Fakultatywnie kontrola na zakończenie realizacji projektu może objąć sprawdzenie efektu rzeczowego w miejscu realizacji projektu. 27
28 Newralgiczny obszar Proces udzielania zamówień publicznych. 28
29 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych Weryfikacja przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego ma na celu zbadanie ich zgodności z: -Przepisami ustawy Prawo Zamówień Publicznych (jeśli dotyczy) -Traktat o utworzeniu Wspólnot Europejskich (m.in. art. 12, art. 28, art. 43, art. 49) (wersja skonsolidowana -Dz. Urz. UE C 321, , s.e/37; polska wersja językowa -Dz. U. z 2004 r. Nr 90, poz. 864) - zasady ogólne prawa WE/UE -dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2004/17/WE z dnia 31 marca 2004 r. w sprawie koordynacji procedur udzielania zamówień przez podmioty działające w sektorach gospodarki wodnej, energetyki, transportu i usług pocztowych (Dz. Urz. UE L 134 z , s.1, z późn. zm.; Polskie Wydanie Specjalne Dz. Urz. UE, rozdz. 6, t. 7, s. 19) 29
30 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych -dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2004/18/WE z dnia 31 marca 2004 r. w sprawie koordynacji procedur udzielania zamówień publicznych na roboty budowlane, dostawy i usługi (Dz. Urz. UE L 134 z , s.114, z późn. zm.; Polskie Wydanie Specjalne Dz. Urz. UE, rozdz. 6, t. 7, s. 132) -Rozporządzenie Komisji Nr 1564/2005 z dnia 7 września 2005 r. ustanawiającego standardowe formularze do publikacji ogłoszeń w ramach procedur zamówień publicznych zgodnie z dyrektywami 2004/17/WE i 2004/18/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 257 z , s.1, z późn. zm.) - orzecznictwo ETS 30
31 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych -Komunikat Komisji Europejskiej z dnia r. dotyczący prawa wspólnotowego obowiązującego w dziedzinie udzielenia zamówień, które nie są lub są częściowo objęte dyrektywami w sprawie zamówień publicznych (nr 2006/C 179/02) -ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz z późn. zm.) (jeżeli dotyczy) szczególnie art. 33 oraz art. 35 ust. 3 i ust. 4 -ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz. 1655, z późn. zm.) (jeżeli dotyczy) 31
32 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych -Uszczegółowienie RPO WD (w tym kolejne wersje) zamieszczone na stronie internetowej -pismo (wytyczna) Instytucji Zarządzającej RPO WD nr DRPO.0290/293/DRPO-Z/335/PW/08 z dnia r. 32
33 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych Wytyczne programowe IZ RPO WD w zakresie ogólnych zasad udzielania zamówień i wyboru wykonawców w transakcjach nie objętych przepisami ustawy Prawo Zamówień Publicznych w projektach realizowanych w ramach Priorytetów 1-9 Regionalnego Programu Operacyjnego dla województwa Dolnośląskiego na lata (i kolejne wersje) zamieszczone na stronie internetowej 33
34 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych okresy podlegania regulacjom r r. (początek okresu kwalifikowalnościwydatków dzień poprzedzający dzień wejścia w życie pierwszej wersji Uszczegółowienia RPO WD ) -Traktat o utworzeniu Wspólnot Europejskich - zasady ogólne prawa WE/UE -dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2004/17/WE z dnia 31 marca 2004 r. w sprawie koordynacji procedur udzielania zamówień przez podmioty działające w sektorach gospodarki wodnej, energetyki, transportu i usług pocztowych -dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2004/18/WE z dnia 31 marca 2004 r. w sprawie koordynacji procedur udzielania zamówień publicznych na roboty budowlane, dostawy i usługi -Rozporządzenie Komisji Nr 1564/2005 z dnia 7 września 2005 r. ustanawiającego standardowe formularze do publikacji ogłoszeń w ramach procedur zamówień publicznych zgodnie z dyrektywami 2004/17/WE i 2004/18/WE Parlamentu Europejskiego i Rady - orzecznictwo ETS -Komunikat Komisji Europejskiej z dnia r. dotyczący prawa wspólnotowego obowiązującego w dziedzinie udzielenia zamówień, które nie są lub są częściowo objęte dyrektywami w sprawie zamówień publicznych -ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych -ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 34
35 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych okresy podlegania regulacjom r r. (dzień wejścia w życie pierwszej wersji Uszczegółowienia RPO WD dzień poprzedzający dzień wejścia w życie pierwszej wersji Wytycznych programowych IZ RPO WD w zakresie ogólnych zasad udzielania zamówień i wyboru wykonawców w transakcjach nie objętych przepisami ustawy Prawo Zamówień Publicznych w projektach realizowanych w ramach Priorytetów 1-9 Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata )) Jak na poprzednim slajdzie. Uszczegółowienie RPO WD (w tym kolejne wersje) zamieszczone na stronie internetowej pismo (wytyczna) Instytucji Zarządzającej RPO WD nr DRPO.0290/293/DRPO- Z/335/PW/08 z dnia r. 35
36 Kontrola projektów na miejscu Przedmiot kontroli procedury udzielenia zamówień publicznych okresy podlegania regulacjom r r r r r r r r. od r. (dzień wejścia w życie pierwszej/kolejnej wersji Wytycznych programowych IZ RPO WD w zakresie ogólnych zasad udzielania zamówień i wyboru wykonawców w transakcjach nie objętych przepisami ustawy Prawo Zamówień Publicznych w projektach realizowanych w ramach Priorytetów 1-9 Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata dzień poprzedzający dzień wejścia w życie kolejnej wersji ww. Wytycznych programowych IZ RPO WD) Jak na poprzednich slajdach. Wytyczne programowe IZ RPO WD z dnia 9 września 2008 r. w zakresie ogólnych zasad udzielania zamówień i wyboru wykonawców w transakcjach nie objętych przepisami ustawy Prawo Zamówień Publicznych w projektach realizowanych w ramach Priorytetów 1-9 Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata (i kolejne wersje) zamieszczone na stronie internetowej 36
37 Kontrola projektów na miejscu Korekty finansowe Dokument pn. Wymierzanie korekt finansowych za naruszenie prawa zamówień publicznych związane z realizacją projektów współfinansowanych ze środków funduszy UE Uchwała nr 1661/III/08 Zarządu Województwa Dolnośląskiego z dnia 24 czerwca 2008 r. w sprawie przyjęcia dokumentu pn. Wymierzanie korekty finansowych za naruszenie prawa zamówień publicznych związane z realizacją projektów współfinansowanych ze środków UE w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata Uchwała nr 4174/III10 z dnia 6 kwietnia 2010 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1661/III/08 Zarządu Województwa Dolnośląskiego z dnia 24 czerwca 2008 r. w sprawie przyjęcia dokumentu pn. Wymierzanie korekty finansowych za naruszenie prawa zamówień publicznych związane z realizacją projektów współfinansowanych ze środków UE w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata
38 Dziękuję za uwagę Szkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Pomocy Technicznej Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata oraz z budżetu Samorządu Województwa Dolnośląskiego 38