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Timestamp: 2019-01-16 05:55:12
Document Index: 356944142

Matched Legal Cases: ['artículo 35', 'Artículo 1', 'artículo 39', 'artículo 35', 'artículo 39', 'artículo 41', 'artículo 9', 'artículo 41', 'artículo 9']

Resolución General DGI N° 3499/1992
07 de Mayo de 1992
Boletín Oficial: 11 de Mayo de 1992
Boletín DGI N° 462, Junio de 1992, página 579
FACTURACION Y REGISTRACION. Procedimiento. Comprobantes y registración de operaciones. Régimen de información. Res.Gral D.G.I. 3.419 y complementarias. Su modificación.
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO-REGIMEN DE FACTURACION Y REGISTRACION -DEBER DE INFORMACION AL FISCO
VISTO el régimen de emisión de comprobantes, registración de operaciones e información establecido por la Resolución General N°3.419 y sus complementarias, y
Que mediante las precitadas normas se estableció un nuevo régimen de emisión de comprobantes, registración de operaciones e información respecto de venta, compra de cosas muebles, locaciones y prestaciones de servicios locaciones de cosas y/o de obras.
Que asimismo, fueron instrumentados, mediante soportes magnéticos distintos sistemas informativos que han merituado por parte del área de informática de este Organismo, la conveniencia de efectuar adecuaciones a efectos de posibilitar el correcto cumplimiento por parte de los contribuyentes y responsables.
Que resulta necesario incorporar las especificaciones y diseño referidas a la información que deberán suministrar los sujetos que efectúen la impresión de comprobantes.
Que ante inquietudes puestas de manifiesto, resulta oportuno adecuar los términos del artículo 35 con lo dispuesto por la Resolución General N° 2.733 y sus modificaciones.
Que en tal sentido se considera conveniente ampliar el plazo referido al sistema informativo aplicable a los sujetos antes mencionados.
Artículo 1° - Sustitúyese en la Resolución General N° 3.419 lo siguiente:
1. Reemplázase los Anexos VII, IX y XI, por los siguientes que forman parte integrante de la presente.
2. Reemplázase el segundo párrafo del artículo 39 por el siguiente:
"La precitada obligación se cumplimentará por cuatrimestre calendario, mediante la presentación de soportes magnéticos, los que deberán observar las especificaciones y diseño que se indican en el Anexo XII, que forma parte integrante de la presente, conforme con lo establecido por la Resolución General N° 2.733 y sus modificaciones o mediante presentación del formulario de declaración jurada N° 479, que por la presente resolución general se aprueba, cuando la información a suministrar no supere la cantidad de veintinueve (29) locaciones".
3. Reemplázase el primer párrafo del artículo 35 por el siguiente:
"Juntamente con el soporte magnético mencionado en el punto 2. de los artículos 25 y 28 deberá presentarse el formulario N°331 nuevo modelo, aprobado por la Resolución General N° 2.733 y sus modificaciones".
Resolución General N° 3419/1991 Articulo N° 35
Resolución General N° 3419/1991 (Anexo sustituído.)
Resolución General N° 3419/1991 (Anexo XI, sustituido)
Art. 2° - La presentación a efectuar por los sujetos mencionados en el artículo 39 correspondiente al período 1° de noviembre de 1991 al 30 de abril de 1992, inclusive, se considerará cumplimentada en término hasta el día 24 de julio de 1992, inclusive.
ANEXO VII - RG N° 3499(DGI).
Capítulo II: Tipo de Soporte Magnético Sección 1: Cintas Magnéticas.
Sección 2: Discos Flexibles.
Diskettes 5 114" ó 3 1/2".
Capitulo III: Diseños de registros.
Sección 1: Descripción de Registro tipo 001.
Datos Referenciales del informante.
Sección 2: Descripción de Registro tipo 002. Detalle de las operaciones realizadas.
Sección 3: Descripción de Registro tipo 003. Registro de totales de archivo.
1. El contribuyente deberá tener disponible la información en cualquier momento (registro tipo 002).
2. La Dirección General Impositiva formulará requerimientos específicos sobre la información mencionada en el punto 1 de conformidad a lo dispuesto por el artículo agregado a continuación del artículo 41 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1978 y sus modificaciones (Ley N° 23.314, artículo 9°).
3. El archivo a presentar en el caso de requerimiento de la D.G.l. estará compuesto:
3.1. Un registro de tipo 001, conteniendo los datos referenciales del informante.
3.2. Tantos registros de tipo 002, como operaciones se deban detallar.
Estos 2 puntos se repetirán por cada una de las sucursales de la empresa.
3.3. Un registro de tipo 003, conteniendo la cantidad de registros existentes en el archivo.
4. Los importes deberán consignarse con centavos.
7. En caso de ser necesario, se podrá enviar un archivo multivolumen. Pero no varios archivos en un mismo soporte.
Capítulo II: Tipo de Soportes Magnéticos. Sección 1: Cintas Magnéticas.
- Longitud de Registro: 220 caracteres.
- Factor de bloqueo: 1registro por bloque.
- Rótulo Standard de comienzo y de fin con identificación "IVAVTA", en equipos IBM, sin rótulos en otros equipos.
- Sigla Identificatoria: "IVAVTA".
- C. U. 1. T. del agente de información.
- Denominación del agente de información.
Ej.: 112 para primer volumen. 2/2 para segundo volumen
- Período desde y Período hasta al que corresponde la información.
Capítulo II: Tipo de Soportes Magnéticos. Sección 2: Discos Flexibles - Diskettes.
- Formateado con sistema operativo MS-DOS versio-nes comprendidas entre 2.00 y 4.01 o compatibles.
- Tipo de Registro: Imagen de Impresión sin caracte-res de control.
- Nombre del archivo: "IVAVTA.DAT".
2. Rotulación de Discos Flexibles.
- C. U. I.T. del informante.
- N° de volumen y cantidad de volumen que integran la remisión.
- Período desde y Periodo hasta al que corresponde la información.
Sección 1: Descripción de Registro de tipo 001.
Campo 1: Código de Registro.
Se deberá completar con lo constante "001".
Campo 2: Periodo informado desde.
Se deberá completar con la fecha (año y mes) de comienzo de la información que se presenta. Deberá ser una fecha válida y deberá ser menor o igual a la fecha informada en campo 3.
Campo 3: Período informado hasta.
Se deberá completar con la fecha (año y mes) de finalización de la información que se presenta. Deberá ser válida y mayor o igual a lo informado en campo 2.
Campo 4: C.U.I.T. del Informante.
Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del agente de información.
Campo 5: Apellido y Nombre o Denominación.
Deberá ser distinto de espacio y se cubrirá con el Apellido y Nombre del agente de información de tratarse de Personas Físicas o con la Denominación de tratarse de Personas Jurídicas.
Campo 6: Casa Matriz o Sucursal.
Se deberá completar con 0000 de tratarse de un único establecimiento, con 0001 de tratarse de casa central y consecutivamente para las distintas sucursales (de acuerdo a lo informado en el form. 446/A).
Sección 2: Descripción de Registro de tipo 002.
Se deberá completar con la constante "002".
Campo 2: Fecha Comprobante.
Deberá completarse con la fecha de emisión del comprobante, deberá ser una fecha válida y su formato será año, mes, día.
Campo 3: Tipo de Comprobante.
Se deberá codificar con el tipo de comprobante que se emitió de acuerdo a la siguiente tabla:
01 - Factura A
02- Nota Débito A
03 - Nota Crédito A
04 - Recibo A
05 - Nota Venta Contado A
06 - Factura B
07 - Nota Débito B
08 - Nota Crédito B
09 - Recibo B
10 - Nota Venta Contado B
11 - Factura C
12 - Nota Débito C
13 - Nota de Crédito C
15 - Recibo C
16 - Nota Venta Contado C
39 - Otros
Campo 4: Número Comprobante.
Se completará con el número de comprobante que se utilizó en la operación.
Las primeras 4 posiciones indicarán el número de sucursal y deberá ser igual a lo informado en campo 6 del registro de tipo 001 y las 8 siguientes el número propiamente dicho. Deberá ser distinto de cero. Si se trata de un comprobante con varias hojas, se deberá informar el número de documento de la primera hoja.
Campo 5: Cantidad de Hojas.
Se deberá indicar la cantidad de hojas del comprobante emitido.
Campo 6: Apellido y Nombre o Denominación del Adquirente.
Se completará con el Apellido y Nombre del adquirente en caso de tratarse de una Persona Física y con la Denominación en caso de ser una Persona Jurídica. Podrá ser blancos si campo 7 es igual a 99.
Campo 7: Código Documento del adquirente.
Se deberá completar con alguno de los siguientes códigos de acuerdo al tipo de documento que se informe en el campo 8.
85 D.N.R.P.
89 L. E.
90 L C.
96 D. N. I.
00 C. I. POLICíA FEDERA[
01 C. I. BS. AS.
02 C. I. CATAMARCA
03 C. I. CORDOBA
04 C. I. CORRIENTES
05 C. I. ENTRE RíOS
06 C. I. JUJUY
07 C. I. MENDOZA
08 C. I. LA RIOJA
09 C. I. SALTA
10 C. I. SAN JUAN
11 C. I. SAN LUIS
12 C. I SANTA FE
13 C. I. STGO. DEL ESTERO
14 C. I TUCUMAN
17 C. I. CHUBUT
18 C. I. FORMOSA
19 C. I. MISIONES
20 C. I. NEUQUEN
21 C. I. LA PAMPA
22 C. I. RIO NEGRO
23 C. I. SANTA CRUZ
24 C. I. TIERRA DEL FUEGO
En caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C.U.I.T. de tratarse de personas físicas no inscriptas se deberá consignar el documento cívico, sólo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de personas extranjeras que no posean pasaporte. En el caso de realizar una venta a consumidor final, campo 17 igual a 05, se deberá consignar 99.
Campo 8: N° de Documento del Adquirente.
Si en el campo 7 se consignó 89,90,96,94 ó 00 al 24 se deberá indicar el número de documento. En el caso de haber consignado 85 se deberá completar con el número otorgado por la D.N.R.P. En ambos casos se completará con ceros a izquierda.
En el caso particular de realizar operaciones con personas físicas o jurídicas que no posean documento nacional, pasaporte o documentación societaria en el país se deberá consignar en campo 780 (C.U.I.T.) y en este campo se codificará de acuerdo al anexo A. Podrá ser ceros si campo 7 es igual a 99.
Campo 9: Importe total de la operación.
Se deberá cubrir con el importe de la operación, deberá ser distinto de cero.
Si el campo 5 es mayor a 1se deberá informar el importe total consignado en la última hoja del comprobante.
Campo 10: Importe del conoepto que no integren el precio neto de venta. Podrá ser cero.
Campo 11: Importe Gravado.
Deberá ser menor o igual a campo 9 y mayor o igual a campo 13.
Campo 12: Alícuota de IVA.
Se deberá completar con la alícuota correspondiente.
Campo 13: Impuesto Liquidado.
Deberá ser igual a campo 11 por campo 12 dividido cien (100) si campo 17 es igual a 01 ó 02.
Campo 14: Impuesto Liquidado a R.N.I.
Deberá ser cero si campo 17 es distinto de 02.
En caso que campo 17 sea igual a 02 este campo
deberá ser igual a 0,5* campo 13.
Campo 15: Importe Operaciones Exentas. Podrá ser cero.
Campo 16: Importe Retenciones/Peroepciones o Pago a Cuenta.
Podrá ser cero.
Campo 17: Tipo de Responsable
Se codificará de acuerdo a la siguiente tabla:
01 - IVA RESPONSABLE INSCRIPTO
02- IVA RESPONSABLE N0 INSCRIPTO
03- IVA N0 RESPONSABLE
04 - IVA SUJETO EXENTO
05 - IVA CONSUMIDOR FINAL
Campo 18: Código de Moneda.
Se codificará teniendo en cuenta la siguiente tabla de acuerdo al tipo de moneda en que se hayan expresado los importes anteriores:
01 MONEDA CURSO LEGAL EN EL PAIS
02 DOLAR ESTADOUNIDENSE
03 FRANCOS FRANCESES
04 LIRAS ITALIANAS
05 PESETAS
06 MARCOS ALEMANES
07 FLORINES HOLANDESES
08 FRANCOS BELGAS
09 FRANCOS SUIZOS
11 PESOS URUGUAYOS
12 CRUCEIRO NUEVO
13 ESCUDOS PORTUGUESES
14 CORONAS DANESAS
15 CORONAS NORUEGAS
16 CORONA SUECA
17 CHELINES AUSTRIACOS
18 DOLAR CANADIENSE
19 YENS
21 LIBRAS ESTERLINAS
22 MARCOS FINLANDESES
23 BOLIVAR
24 CORONA CHECA
26 DOLAR AUSTRALIANO
27 DRACMA
28 FLORIN ANTILLAS HOLANDESES
29 GUARANI
30 LIBRA ISRAELITA
31 PESO BOLIVIANO
32 PESO COLOMBIANO
33 PESO CHILENO
34 RAND
35 SOL PERUANO
36 SUCRE
50 LIBRAS IRLANDESAS
51 DOLAR DE HONG KONG
52 DOLAR DE SINGAPUR
53 DOLAR DE JAMAICA
54 DOLAR DE TAIWAN
55 QUETZAL
56 FORINT (HUNGRIA)
57 BAHT (THAILANDIA)
58 COMUNIDAD EUROPEA
Campo 19: Tipo de Cambio.
Se completará con el tipo de cambio vigente respecto a la moneda de curso legal en el país al momento de producirse la operación.
Campo 20: Se cubrirá con espacios.
Sección 3: Descripción de registro de tipo 003.
Se completará con la constante 003. Campo 2: Período informado desde.
Idem campo 2 del Registro de Tipo 001.
Idem campo 3 del Registro de Tipo 001.
Campo 4: Cantidad de Registros.
Se completará con la cantidad de registros de Tipo 002 que contiene el archivo.
Campo 5: Se completará con espacios.
Capitulo II: Tipo de Soportes Magnéticos. Sección 1: Cintas Magnéticas.
Sección I: Descripción de Registro tipo 101.
Sección 2: Descripción de Registro tipo 102. Detalle de las operaciones realizadas.
Sección 3: Descripción de Registro tipo 103. Registro de totales de archivo.
1. El contribuyente deberá tener disponible la información en cualquier momento (registro tipo 102).
2. La Dirección General Impositiva formulará requerimientos específicos sobre la información mencionada en el punto 1 de conformidad a lo dispuesto por el artículo agregado a continuación del artículo 41 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1978 y sus modificaciones (Ley 23.314, artículo 9°).
3. El archivo a presentar en el caso de requerimiento de la D. G. I. estará compuesto:
3.1. Un registro de tipo 101, conteniendo los datos referenciales del informante.
3.2. Tantos registros de tipo 102, como operaciones se deban detallar.
3.3. Un registro de tipo 103, conteniendo la cantidad de registros existentes en el archivo.
7. En caso de ser necesario, se podrá enviar un archivo multivolumen.
- Longitud de Registro: 210 caracteres.
- Rótulo Standard de comienzo y de fin con identifica ción "IVACPR", en equipos IBM, sin rótulos en otros equipos.
- Sigla Identificatoria: "IVACPR"".
- C.U.I.T. del agente de información.
- N° de volumen y cantidad de volúmenes que inte gran la remisión.
Ej.: 1/2 para primer volumen. 2/2 para segundo volumen
- Diskettes de 5 1/4" DS, DD (360 Kb) o HD (1,2 Mb
- Diskettes de 3 1/2" DS, DD (720 Kb) oHD (1,44 Mb
- Formateado con sistema operativo MS-DOS versio nes comprendidas entre 2.00 y 4.01 o compatible
- Tipo de Registro: Imagen de Impresión sin caracto res de control.
- Nombre del archivo: "IVACPR. DAT".
- Generado por Back-Up del MS-DOS o compatible
- Sigla identificatoria: "IVACPR".
- N° de volumen y cantidad de volumen que integra la remisión.
Capítulo III: Diseños de Registros. Sección 1: Descripción de Registro de tipo 101.
Se deberá completar con lo constante '101'.
Campo 2: Período informado desde.
Se deberá completar con la fecha (año y mes) comienzo de la información que se presenta. Deberá ser una fecha válida y deberá ser meno igual a la fecha informada en campo 3.
Campo 3: Periodo informado hasta. Se deberá completar con la fecha (año y mes) de finalización de la información que se presenta.
Deberá ser válida y mayor o igual a la informada en CAMPO 2.
Campo 7: Se cubrirá con espacios. Capítulo III: Diseños de Registros.
Sección 2: Descripción de Registro de tipo 102.
Se deberá completar con la constante '102'.
01 - Factura A 10 - Nota Compra Contado B
02 - Nota Débito A 11 - Factura C
03 - Nota Crédito A 12 - Nota Débito C
04 - Recibo A 13 - Nota Crédito C
05 - Nota Compra Contado A 14 - Documento Aduanero
06 - Factura B 15 - Recibo C
07 - Nota Débito B 16 - Nota Compra Contado C
08 - Nota Crédito B 39 - Otros
Se completará con el número de comprobante que se utilizó en la operación. Las primeras 4 posiciones indicarán la sucursal donde se realizó la operación y las 8 restantes el número propiamente dicho.
Deberá ser cero si en campo 3 se informó 14 en cuyo caso los campos 6, 7, 8 y 9 deberán ser distintos de cero. De tratarse de un comprobante con varias hojas, se deberá consignar el número de comprobante de la primera hoja.
Campo 6:Código de Aduana.
Se completará con el Código de Aduana correspondiente al documento aduanero.
Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.
Campo 7: Fecha despacho a plaza.
Se completará con la fecha de despacho a plaza, será una fecha válida.
Campo 8: Año Documento.
Se completará con el año correspondiente al número de despacho. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.
Campo 9: Número Despacho.
Se completará con el número de despacho otorgado por la Dirección Nacional de Aduanas. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.
Campo 10: Apellido y Nombre o Denominación del Adquirente.
Se completará con el Apellido y Nombre del vendedor en caso de tratarse de una Persona Física y con la Denominación en caso de ser una Persona Jurídica.
Campo 11: Código Documento del vendedor.
Se deberá completar con alguno de los siguien-tes códigos de acuerdo al tipo de documento que se informe en el campo 12.
80 C.U.I.T. 09 C.I. SALTA
85 D. N. R. P. 10 C.I. SAN JUAN
89 L. E. 11 C.I. SAN LUIS
90 L C. 12 C.I. SANTA FE
96 D. N. 1. 13 C.I. STGO. DEL ESTERO
94 PASAPORTE 14 C.I. TUCUMAN
00 C.I. POLICIA FEDERAL 16 C.I. CHACO
01 C.I. BS. AS. 17 C.I. CHUBUT
02 C.I. CATAMARCA 18 C.I. FORMOSA
03 C.I. CORDOBA 19 C.I. MISIONES
04 C.I. CORRIENTES 20 C.I. NEUQUEN
05 C.I. ENTRE RIOS 21 C.I. LA PAMPA
06 C.I. JUJUY 22 C.I. RIO NEGRO
07 C.I. MENDOZA 23 C.I. SANTA CRUZ
08 C.I. LA RIOJA 24 C.I. TIERRA DEL FUEGO
En caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C. U. T.; de tratarse de personas físicas no inscriptas se deberá consignar el documento cívico, sólo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de personas extranjeras que no posean pasaporte
Campo 12: N° Documento del Vendedor.
Si en el campo 11 se consignó 89, 90, 96, 94 ó 00 al 24 se deberá indicar el número de documento.
En el caso de haber consignado 85 se deberá completar con el número otorgado por la D.N.R.P.
En el caso particular de realizar operaciones con personas físicas o jurídicas que no posean documento nacional, pasaporte o documentación societaria en el país se deberá consignar en campo 11 80 (C. U.I. T.) y en éste se codificará de acuerdo al anexo A.
Campo 13: Importe total de la operación.
Si campo 5 es mayor que 1 se deberá informar el importe total consignado en la última hoja del documento.
Campo 14: Importe del concepto que no integren el precio neto de venta.
Campo 15: Importe Gravado.
Deberá ser menor o igual a campo 13 y mayor acampo 17.
Campo 16: Alícuota de IVA.
Campo 17: Impuesto Liquidado.
Deberá ser igual a campo 15 por campo 16 dividido cien (100).
Campo 18: Importe Operaciones Exentas. Podrá ser cero.
Campo 19: Importe Retenciones/Percepciones o Pago a Cuenta.
Campo 20: Código de Moneda.
Campo 21: Tipo de Cambio.
Campo 22: Se cubrirá con espacios.
Sección 3: Descripción de registro de tipo 103.
Se completará con la constante 103.
Idem campo 2 del Registro de Tipo 101.
Idem campo 3 del Registro de Tipo 101.
Se completará con la cantidad de registros de Tipo 102 que contiene el archivo.
ANEXO IX - RG N° 3499(DGI).
Capítulo II: Tipo de Soportes Magnéticos Sección 1: Cintas magnéticas.
Sección 2:Discos flexibles.
Capítulo III: Diseños de Registro. Formulario 445.
Sección I: Descripción de Registro de Tipo 1. Registro de detalle.
Sección 2: Descripción de Registro de Tipo 2. Registro de totales.
1.Las instrucciones que a continuación se detallan corresponden al formulario 445 nuevo modelo.
2.Las entidades deberá presentar:
Soportes Magnéticos con la información correspondiente al formulario especificado en el punto 1 conforme a lo establecido por esta resolución.
En caso de ser necesario, se podrá presentar un archivo multivolumen. Pero no varios archivos en un mismo soporte.
3.Los archivos estarán compuestos:
3.1.FORM 445:
3.1.1. Un registro de detalle de tipo 1 por cada máquina registradora.
3.1.2.Un registro de tipo 2 de totales de archivo.
4.Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son numéricos o blancos a la derecha si son alfanuméricos.
5.Los campos numéricos se deberán definir en caracteres sin signo.
-Sistema de codificación: EBCDIC-ASCII.
-Densidad de grabación: 1600/6250 BPI.
-Tipo de paridad: Impar.
-Factor de bloqueo: 1 registro por bloque.
-Canales: 9.
-Longitud de Registro: 130 caracteres.
-Rótulo Standard de comienzo y fin con identificación:
"F445", en equipos I. B. M. y sin rótulo en otros equipos.
2.Rotulación Externa de Cintas Magnéticas.
-Sigla Identificatoria: "F445".
-CUIT del informante.
-Denominación del informante.
-Nro. de Volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión:
Ej.:1/2 para el primer volumen. 2/2 para el segundo volumen
-Sistema de codificación.
-Densidad de grabación.
-Cantidad de registros.
-Fecha de presentación.
-ldentificación si es Rectificativa o Normal.
Capítulo II: Tipos de soportes magnéticos. Sección 2: Discos Flexibles - Diskettes.
-Diskettes de 5 1/4 pulgadas DS, DD (360 kb) o HD (1,2Mb).
-Diskettes de 3 1/2 pulgadas DS, DD (720 kb) o HD (1,44 Mb).
-Código de grabación: ASCII.
-Formateado con sistema operativo MS-DOS o compatibles.
Versiones comprendidas entre 2.00 y 4.01.
-Generado por back-up del MS-DOS o compatible.
-Path (ruta): C:/DGI.
-Longitud de Registro:
130 caracteres.
-Nombre del archivo:
"F445. DAT".
2.Rotulación externa de discos flexibles.
-N° de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.
-Identificación si es Rectificativa o Normal.
Capítulo III:Diseños de Registros Form 445. Sección I: Descripción de Registro de tipo i.
Campo I: Formulario
Completar con constante 'F445'.
Completar con la constante '1'.
Campo 3: Nro. de Registro.
En el caso de tratarse de rectificativa se deberá informar el número de registro que se quiere rectificar.
En el caso de agregar información a la ya presentada se deberá continuar la numeración de la presentación original.
Campo 4: C.U.I.T.
Deberá ser distinto de cero y se completará con la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante.
Campo 5: Marca de Rectificativa.
Campo 6: Fecha Presentación.
Se deberá completar con la fecha de presentación del archivo. El formato será año - mes - día. Deberá ser una fecha válida.
Campo7: Año.
Se cubrirá con el año correspondiente a la presentación.
Campo 8: Tipo Máquina.
4 - Computarizada
Campo9: Marca.
Deberá ser distinto de espacios y se deberá completar con la marca de la máquina registradora.
Campo 10: Modelo.
Deberá ser distinto de espacios y se cubrirá con el modelo de la máquina registradora.
Campo 11: Número.
Deberá ser distinto de blancos y se deberá cubrir con el número de la máquina.
Campo 12: Calle.
Deberá ser distinto de espacios y se completará con la calle donde está ubicada la máquina registradora.
Campo 13: Número.
Idem campo 12 pero con el número de la calle.
Campo 14: Piso.
Idem campo 12 con el piso.
Campo 15: Local u oficina.
Idem campo 12 pero con el número de local (para el caso de galerías) o número de oficina.
Campo 16: Localidad.
Idem campo 12 pero con la localidad.
Campo 17: Provincia.
Idem campo 12 pero con la provincia, la misma se codificará de la siguiente manera:
03 Córdoba
14 Tucumán
20 Neuquén
22 Río Negro
Campo 18: Código de Encotel.
Idem campo 12 pero con el Código de Encotel.
Campo 19: Casa Matriz o Sucursal.
Se deberá completar con 0000 de tratarse de un único establecimiento, con 0001 si se trata de casa central y consecutivamente para las distintas sucursales (de acuerdo a lo informado en el FORM. 446/A).
Campo 20: Nro. de Caja.
Deberá ser distinto de cero y se deberá completar con el número de caja donde se encuentre la máquina registradora. En caso de tratarse de máquinas de repuesto se deberá cubrir con '999'.
Campo 21: Fecha de Compra.
Deberá ser una fecha válida, su formato será año-mes- día y se cubrirá con la fecha de compra de la máquina registradora.
Campo 22: Se completará con espacios.
Capítulo III: Diseño de registros. Form 445.
Campo I: Formulario.
Campo 3: C.U.I.T.
Deberá ser distinto de cero y se completará con la Clave Unica de Identificación Tributaría.
Campo 4: Cantidad de máquinas denunciadas.
Deberá completarse con la cantidad de máquinas denunciadas en el archivo.
Las rectificativas se deberán presentar en archivos separados de las presentaciones normales. Se utilizará únicamente para rectificar registros ya aceptados y no se podrá rectificar con formularios. En los mismos se deberá indicar:
Campo 1 a 4: Igual que en la presentación original. Campo 5: 'R'
Otros Campos:se cubrirán en su totalidad con la misma información que tenía la presentación original a excepción de los campos que se quieren rectificar que se cubrirán con la nueva información.
1.Que no se pueda leer el archivo en cuyo caso se considerará como no presentado.
2.Que existan errores en cuyo caso se rechazará el soporte completo, se considerará como presentado y tendrá 10 días hábiles para presentar nuevamente la totalidad del archivo como una presentación normal y no como rectificativa.
ANEXO XI - RG N° 3499(DGI).
Capítulo I: Consideraciones Generales. Capítulo I: Tipo de Soportes Magnéticos
Sección 1: Cintas magnéticas.
Capítulo III: Diseños de Registro. Formulario 446.
Sección 1: Descripción de Registro de Tipo 1. Registro de detalle.
1.Las instrucciones que a continuación se detallan corresponden al formulario 446 nuevo modelo.
2.Las entidades deberán presentar:
3.1.FORM 446:
3.1.1.Un registro de detalle de tipo 1 por cada sucursal, en el caso de tener que informar tickets se presentará un registro por cada sucursal-máquina registradora.
3.1.2.Un registro de tipo 3 de totales de archivo.
4.Los campos que no se cubren en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son numéricos o blancos a la derecha si son alfanuméricos.
-Longitud de Registro: 255 caracteres.
-Rótulo Standard de comienzo y de fin con identificación: "F446", en equipos I. B. M. y sin rótulo en otros equipos.
-Sigla Identificatoria: "F446".
-Año y semestre al que corresponde la información.
-Formateado con sistema operativo MS-DOS o compatible.
-Path (wta): C:/DGI.
-Nombre del archivo: "F446.DAT".
-N° de volumen y cantidad de volumen que integran la remisión.
Ej.1/2 para primer volumen. 2/2 para segundo volumen.
Capítulo III: Diseños de Registros Form 446.
Campo 1: Formulario
Completar con constante 'F446'.
En el caso de agregar información a la ya presentada se deberá continuar con la numeración respectiva.
Campo4: C.U.I.T.
Campo 6: Semestre.
Se deberá informar el semestre al que corresponde la información presentada. Deberá ser 1 de tratarse del primer semestre y 2 en el caso de segundo semestre.
Campo 7: Año.
Se completará con el año al que corresponde la información presentada.
Campo 8: Casa Matriz o Sucursal.
Se deberá completar con 0000 de tratarse de un único establecimiento, con 0001 si se trata de casa central y consecutivamente para las distintas sucursales (de acuerdo a lo informa-do en el form. 446/A).
Campo 9: Sistema de emisión.
Se deberá completar con el tipo de sistema de emisión, que se utiliza para los comprobantes, de acuerdo a la siguiente tabla:
2 - mecánico
3 - electrónico
4 - computarizado
De utilizarse más de un sistema se deberán informar a todos.
Ej: Si se utiliza manual, electrónico y computarizado deberá informar 134.
Campo 10: Ultimo nro. Factura - A utilizado en el semestre. Se deberá completar con el último nro. de factura de tipo A (según la clasificación especificada por esta resolución) que se utilizó en el semestre anterior.
Campo 1: Ultimo nro. factura - A impreso en existencia. Se deberá completar con el último número de factura de tipo A impreso en existencia.
Campo 12: Ultimo nro. factura - B utilizado en el semestre. Idem campo 10 para facturas tipo B.
Campo 13: Ultimo nro. factura - B impreso en existencia. Idem campo 11 para factura tipo B.
Campo 14: Ultimo nro. nota débito - A utilizado en el semestre.
Idem campo 10 para nota de débito tipo A.
Campo 15: Ultimo nro. nota débito - A impreso en existencia.
Idem campo 11 para nota de débito tipo A.
Campo 16: Ultimo nro. nota débito - B utilizado en el semestre.
Idem campo 10 para nota de débito tipo B.
Campo 17: Ultimo nro. nota débito - B impreso en existencia.
Idem campo 11 para nota débito tipo B.
Campo 18: Ultimo nro. nota crédito - A utilizado en el semestre.
Idem campo 10 para nota de crédito tipo A.
Campo 19: Ultimo nro. nota crédito - A impreso en existencia.
Idem campo 11 para nota de crédito tipo A.
Campo 20: Ultimo nro. nota crédito - B utilizado en el semestre.
Idem campo 10 para nota de crédito tipo B.
Campo 21: Ultimo nro. nota crédito - B impreso en existencia.
Idem campo 11 para nota crédito tipo B.
Campo 22: Ultimo nro. recibo - A utilizado en el semestre. Idem campo 10 para recibos tipo A.
Campo 23: Ultimo nro. recibo - A impreso en existencia. Idem campo 11 para recibos tipo A.
Campo 24: Ultimo nro. recibo - B utilizado en el semestre. Idem campo 10 para recibos tipo B.
Campo 25: Ultimo nro. recibo - B impreso en existencia. Idem campo 11 para recibos tipo B.
Campo 26: Ultimo nro. ticket utilizado en el semestre. Idem campo 10 para tickets.
Campo 27: Se cubrirá con espacios. Los campos 10 a 25 tendrán el siguiente formato:
-las 4 primeras posiciones indicarán la casa matriz, sucursal o punto de venta (según lo informado en formulario 446/A).
-las siguientes 8 posiciones indicarán el número de comprobante propiamente dicho.
El campo 26 estará compuesto de la siguiente forma:
-las 4 primeras posiciones indicarán la casa matriz, o sucursal o punto de venta (según lo informado en formulario 446/A).
-las 4 segundas posiciones se cubrirán con el último número Z del semestre sólo en aquellos casos en que la máquina permita volver a numerar los tickets desde 1 (uno), por el accionar de la función "Z".
Si la máquina no tiene esta función este campo se cubrirá con ceros.
-Las últimas 8 posiciones indicarán el número de comprobante propiamente dicho.
Alguno de los campos 10 a 26 deberá ser distinto de cero.
Capítulo III: Diseño de registros. Form 446.
Campo3: C.U.I.T.
Campo 4: Total Registros del archivo.
Se cubrirá con la cantidad de registros de tipo 1 que contiene el archivo.
Campo 5: Se cubrirá con espacios.
Campos 1 a 4: igual que en la presentación original.
Campo 5: 'R'
Campos 6 y 7: semestre y año que tenía el registro que se quiere rectificar.
Otros Campos: se cubrirán en su totalidad con la misma información que tenía la presentación original a excepción de los campos que se quieren rectificar que se cubrirán con la nueva información.
1.Que no se pueda leer en el archivo en cuyo caso se considerará como no presentado.
ANEXO XII - RG N° 3499(DGI).
Sección I: Cintas Magnéticas.
Sección 2: Discos flexibles
Diskettes 5 1/4" 6 3 1/2".
Diseños de registros. Formulario 479.
Sección 1:Descripción de registro de Tipo i.
Sección 2:Descripción de Registro de Tipo 2.
Registro de totales.
Criterios de aceptación de soportes magnéticos y registros.
1.Las instrucciones que a continuación se detallan corresponden al formulario 479.
En caso de ser necesario, se podrá presentar un archivo multivolumen, pero no varios archivos en un mismo soporte.
3.1. FORM 479:
3.1.1.Un registro de detalle de tipo 1 por cada tipo de comprobante que se mande imprimir.
6.La presentación correspondiente al 3er. cuatrimestre de 1991 constituye un archivo distinto a la del ler cuatrimestre de 1992.
- Densidad de grabación;1600/6250 BPI.
- Factor de Bloqueo:1 registro por bloque.
-Longitud de registro: 1 10.
-Rótulo standard de comienzo y fin con identificación: "F479", en equipos I.B.M. y sin rótulo en otros equipos.
- Sigla Identificatoria: "F479".
- CUIT del informante.
Ej.1/2 para el primer volumen. 2/2 para el segundo volumen.
- Identificación si es rectificativa o normal.
Tipos de soportes magnéticos. Sección 2: Discos Flexibles - Diskettes.
- Código de grabación : ASCII.
-Formateado con sistema operativo MS-DOS versiones comprendidas entre 2.00 y 4.01 o compatibles.
-Tipo de registro;lmagen de impresión sin caracteres de control.
-Nombre del archivo: "F479.dat".
-Longitud de registro: 110 caracteres.
-Sigla Identificatoria: "F479".
-Denominación dei informante.
Diseños de registros Form. 479. Sección 1: Descripción de Registros de tipo 1.
Campo 1: Código de Formulario:
Se deberá completar con la constante "479".
Se deberá completar con la constante "1".
Campo 3: Número de registro.
En el caso de tratarse de rectificativas se deberá informar el número de registro que se quiere rectificar.
R - Rectificativa.
Campo 6: Fecha de Presentación:
Se deberá informar el cuatrimestre y año al que corresponda la información. La posición 23 se cubrirá con 1, 2 ó 3 según corresponda al primer, segundo o tercer cuatrimestre; y las posiciones 24 y 25 con el año al que corresponda dicha información.
Deberá ser la misma para todo el archivo.
Campo 7: Código de documento del cliente:
Se deberá completar con alguno de los siguientes códigos de acuerdo al tipo de documento que se informe en el campo 8:
96 D.N.l.
99 En trámite
00 C.I. Policía Federal
01 C.I. Bs.As.
03 C.I. Córdoba
05 C.I. Entre Ríos
11 C.I. SanLuis
13 C.I. Stgo. del Estero
14 C.I. Tucumán
20 C.I. Neuquén
22 C.I. Río Negro
En caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C. U. I. T., de tratarse de personas físicas no inscriptas se deberá consignar el documento cívico, sólo se deberá consignar la cédula de identidad en el caso de personas extranjeras que no posean pasaporte. De tratarse de personas físicas o juridicas que tengan la C.U.I.T. en trámite se deberá consignar 99 y en el campo 8 ceros.
Campo 8: Número de Documento del Cliente.
En el caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C.U.I.T.
Si en el campo 7 se consignó 89,90,96,94 ó 00 al 24se deberá indicar el número de documento. En el caso de haber consignado 85 se deberá completar con el número otorgado por la D.N.R.P.
Si se consignó 80 se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria. Podrá ser cero si campo 7 es 99.
Campo 9: Apellido y Nombre o Denominación del Cliente. Se completará con el Apellido y Nombre del cliente en caso de tratarse de Personas Físicas y con la Denominación en caso de tratarse de Personas Jurídicas.
Campo 10: Tipo de Responsable de IVA en el comprobante. Se deberá completar con el tipo de responsable en IVA que se manda imprimir en el comprobante de acuerdo a la siguiente tabla:
1.Inscripto
2.No Inscripto
3.IVA no Responsable
4.Exento
Campo 11: Tipo de documento impreso
Se codificará según la siguiente tabla de acuerdo al tipo de documento que se haya encargado imprimir.
01 Factura A
02 Nota de Débito A
03 Nota de Crédito A
04 Recibo A
05 Nota Venta al Contado A
06 Factura B
07 Nota de Débito B
08 Nota de Crédito B
09 Recibo B
10 Nota Venta Contado B
12 Nota de Débito C
13 Nota de Crédito C
16 Nota Venta Contado C
20 Documento A
21 Documento B
22 Documento C
23 Documento sin identificar
39 Otros
Se consignará 20, 21 ó 22 en el caso particular que se mande imprimir sólo la letra y no el tipo de comprobante y 23 en el caso que no se especifique nada.
Campo 12: Código Asignado:
Se cubrirá con el código de punto de venta o sucursal encargado imprimir en el formulario según lo declarado en el formulario 446/A.
Campo 13: Primer número impreso:
Se cubrirá con el primer número de comprobante que se encargó imprimir. Si se mandó imprimir sin numeración (papel continuo) se deberá indicar la cantidad de hojas que se mandó a imprimir y el campo 14 se cubrirá con ceros.
Campo 14: Ultimo número impreso.
Se cubrirá con el último número de comprobante que se encargó imprimir. Podrá ser cero o en su defecto deberá ser mayor a campo 13.
Campo 15: Se completará con blancos.
En el caso particular que los formularios se manden imprimir en el extranjero, en el campo 4 se deberá consignar la C.U.I.T. generada de acuerdo al país a donde se mandó a imprimir los formularios de acuerdo al Anexo A de la R.G. 3.419.
Esta información la deberá presentar el contribuyente que encarga la impresión.
En el caso en que el contribuyente se imprima sus propios formularios deberá indicar en campo 4 y 8 su número de C.U.I.T., en campo 7 '80' y en campo 9 su Nombre y Apellido o Denominación.
Para rectificar registros se deberá presentar un archivo por separado en el que sólo se informarán rectificativas. La información de los registros que se quieran rectificar deberán mandarse completa dado que se reempIazará el registro original, por lo cual en el campo 3 se deberá consignar el número de registro que se quiere rectificar.
Capítulo III: Diseño de Registro formulario 479.
Campo 1: Código de formulario.
Se deberá consignar la constante "479".
Se consignará la constante "2".
Campo 3: Cantidad de registros de tipo i.
Se consignará la cantidad de registros de tipo 1 que contiene el archivo.
Idem campo 4 del tipo de registro 1.
Idem campos de tipo de registro 1.
Campo 6: Fecha de Presentación.
Idem campo 6 de tipo de registro I.
Campo 7: Se cubrirá con blancos.
Los soportes magnéticos serán rechazados en su totalidad por cualquiera de las siguientes causas:
1.Si el rótulo externo no cumple con las especificaciones requeridas en el Capítulo II.
2.Imposibilidad de lectura física.
3.Errores de aiguno de los campos del 1 al 6 del registro de tipo 1.
4.Error de saldo en el campo del registro de tipo 2.
5.Ausencia de los registros de tipo 1 y del registro de tipo 2.
6.Invalidez en la C.U.I.T del informante.
Serán rechazados parcialmente aquellos registros que tengan información errónea o faltante en los campos 6 a 14 del registro de tipo I.