Source: http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5566019&fecha=18/07/2019
Timestamp: 2019-08-18 14:08:09
Document Index: 239150036

Matched Legal Cases: ['artículo 69', 'artículo 22', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69', 'artículo 69']

OFICIO 500-05-2019-18198 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018
Oficio Número: 500-05-2019-18198
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18198 de fecha 25 de junio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
AARE6411205X1
ALVAREZ RUIZ ELIGIO
00-2018-03086
Nuevo León "2"
AIM130220SS2
MOSLER, S.A. DE C.V.
00-2016-43705
MARITIMAS, S.A. DE
00-2018-03919
EEA131021JM9
AKZO, S.A. DE C.V.
00-2016-15234
FME131212852
FCT MATERIALES Y
EQUIPOS, S.A. DE C.V.
00-2016-15232
FORZA ZAZUETA, S.A.
500-49-00-05-
02-2018-002392
ICK131119C46
COMERCIAL KYU, S.A.
00-2016-15230
ICZ130820BFA
ZIBO, S.C.
01-2017-5370
OPERACIONAL, S.C. DE
500-41-00-05-
02-2018-6440
KUS110311VB4
KUSHEN, S.A. DE C.V.
02-2018-14127
LES110314L10
ESTRATÉGICOS, S.A.
00-2017-20655
MFC151203CB9
MIEUX FRAISE CORP,
10860 de fecha
BENDER SERVICIOS Y
ASESORIA, S.A. DE
01-2018-2688
SEN131108U45
NAYRU, S.A. DE C.V.
00-2017-20618
SIE090529IL8
INTEGRALES ESP-
MONT, S.A. DE C.V.
03-2018-18266
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
ASESORES INDUSTRIALES MOSLER,
500-05-2017-16054 de
ADMINISTRACION DE PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES MARITIMAS, S.A.
500-05-2018-22880 de
ENLACE EMPRESARIAL AKZO, S.A. DE
500-05-2016-27034 de
fecha de 01 de agosto de
FCT MATERIALES Y EQUIPOS, S.A. DE
500-05-2016-32291 de
fecha de 1 de septiembre
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
IMPULSORA COMERCIAL KYU, S.A. DE
IDEAS COMERCIALES ZIBO, S.C.
500-05-2017-32156 de
fecha 18 de septiembre
IMPULSORA OPERACIONAL, S.C. DE
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
LOBBYING ESTRATÉGICOS, S.A. DE
500-05-2017-32098 de
fecha 29 de agosto de
MIEUX FRAISE CORP, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14370 de
ORGANIZACION BENDER SERVICIOS Y
ASESORIA, S.A. DE C.V.
SERVICIOS EMPRESARIALES NAYRU,
500-05-2017-16356 de
SERVICIOS INTEGRALES ESP-MONT,
500-42-00-08-00-
2019-00680 de
2019-14614 de
2018-06443 de
EMPRESARIAL AKZO,
2019-7559 de
fecha 5 de abril de
EQUIPOS, S.A. DE
2019-14580 de
FORZA ZAZUETA,
500-49-00-05-02-
2019-002473 de
COMERCIAL KYU,
2019-10816 de
fecha 3 de mayo
2018-7404 de
OPERACIONAL, S.C.
500-41-00-05-01-
2019-1277 de
500-32-00-04-02-
2019-02503 de
2019-10813 de
500-05-2019-5245
BENDER SERVICIOS
Y ASESORIA, S.A. DE
2019-2225 de
2019-7623 de
500-36-06-02-01-
2019-17470 de