Source: http://docplayer.cz/26859174-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-kontroly-obci-a-analyz.html
Timestamp: 2018-12-11 23:07:39+00:00
Document Index: 1556809

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 250', 'zákona č. 128', 'zákona č. 218', 'zákona č.40', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vrbice za rok 2006 I. Údaje o obci: Starosta: Účetní: Zdeněk Karbulka Gabriela Neumanová Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace: II. Přezkoumání bylo provedeno na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. ÚSC zastupovali při jednání: Zdeněk Karbulka, Gabriela Neumanová Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích Jména a funkce kontrolorů: Danuše Součková, kontrolor pověřený řízením přezkoumání Radka Dušková, kontrolor Závěrečné přezkoumání bylo provedeno dne:
2 III. Předmět přezkoumání ( 2 zákona č. 420/2000 Sb.) 1. Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zvláštního právního předpisu ( 17 odst. 2, 3 zák. č. 250/2000Sb.). a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků (dle zákona č. 250/2000 Sb.,vyhlášky č. 323/2002 Sb. o rozp. skladbě) Rozpočtový výhled byl schválen na roky dne Návrh rozpočtu obce na rok 2005 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne ve výši příjmů ,- Kč a výdajů ,- Kč (vyvěšeno ). Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními a schvalovány v zastupitelstvu obce např a Závěrečný účet byl projednán a schválen bez výhrad v zastupitelstva obce dne (vyvěšeno od do ). b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá vytvořeny žádné peněžní fondy. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje hospodářskou činnost. d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků ( 48, 54 zákona č. 128/2000 Sb.) Obec nemá žádné sdružené prostředky. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů (vyhláška č. 505/2002 Sb. příl. č. 1 písm. Obec nemá přijaté dlouhodobé ani krátkodobé úvěry, dlouhodobé závazky a vytvořeny rezervy. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu ( 37 zákona č. 218/2000 Sb.) Obec nezískala z Národního fondu žádné finanční prostředky. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke SR, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o tyto účelové dotace: - POV č. 2005/203 MZ od KÚ na neinvestiční akci Obnova a zřízení veřejné zeleně na p. č. 561/1, 561/14, 561/12 a 561/23. Dotace činila ,- Kč a nesmí překročit 40% celkových nákladů. - POV č. 112MZ od KÚ na neinvestiční akci Oprava a výměna trámového stropu a střešní krytiny čp. 25. Dotace činila ,- Kč. Předpokládané celkové náklady budou činit ,- Kč. 2
3 Výše uvedené dotace byly předmětem kontroly odboru Regionálního rozvoje, územního plánování a stavebního řádu z KÚ Královéhradeckého kraje. - Ze státního rozpočtu MMR (ÚZ 17306) na neinvestiční akci Oprava a výměna trámového stropu a střešní krytiny čp. 25. Dotace činila ,- Kč. Vlastní zdroje účastníka programu budou činit ,- Kč. Dotace z rozpočtu kraje bude činit ,- Kč. Tato dotace byla předmětem kontroly finančního úřadu Jičín. - na volby ÚZ č ve výši ,- Kč, čerpáno ,- Kč - na volby ÚZ č ve výši ,- Kč, čerpáno ,50 Kč (Kč 1.969,50 vráceno na účet KÚ v lednu 2007) Dotace jsou doloženy prvotními doklady a řádně proúčtovány. 2. Předmětem přezkoumání dále je: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo k nákupu pozemků v celkové částce ,- Kč. Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Obec pronajímá nebytové prostory a pozemky. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s žádným majetkem státu. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek Byla provedena kontrola dodržování zákona č.40/2004 Sb. a 137/2006 Sb. o zadávání veřejných zakázek. V roce 2006 nebyla realizována žádná akce dle výše uvedeného zákona. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Pohledávky k činí ,- Kč (prodej VČP, a. s.) Závazky jsou k uhrazeny. e) ručení za závazky fyzický a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických ani právnických osob. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob V roce 2006 nedošlo k zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku Obec neuzavřela žádné smlouvy, které by se týkaly zřizování věcných břemen k majetku ÚSC. 3
4 h) účetnictví vedené ÚSC Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období prosinec 2006 (včetně pokladních). Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Obec vede účty u KB. Namátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstev a nebyly zjištěny nedostatky, pouze v případě odměny místostarosty za měsíc říjen nedošlo vzhledem k ukončení volebního období k alikvotnímu krácení této odměny. Přeplatek bude po vzájemné dohodě vyrovnán. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizačním zápisem. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. IV. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání: U obce nebylo provedeno dílčí přezkoumání hospodaření a při závěrečném přezkoumání hospodaření za rok 2005 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. V. Výsledek přezkoumání Závěrka k byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavů vykazovaných v rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny rozdíly. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v souladu se skutečností, veškerý majetek tř. 0 je v pasivech rozvahy kryt fondem dlouhodobého majetku na účtu 901. Kontrolou závěrkových účtů 933, 965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, který v tomto případě vykazuje přebytek příjmů nad výdaji ,95 Kč je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. VI. Závěr Při přezkoumání hospodaření podle 10 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí byly dle odst. 3, písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) viz. bod 2 písm. h) zprávy. 4
5 VII. Identifikace rizik vyplývajících ze zjištěných chyb a nedostatků: Z provedených zjištění nelze identifikovat žádná rizika. VIII. Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činí 1,95 %. Podíl závazků na rozpočtu územního celku činí 0 %. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku ÚSC činí 0 %. Datum vyhotovení: Podpisy kontrolorů:... Podpis starosty:.. Převzal dne Zpráva byla vyhotovena ve dvou výtiscích, jeden byl předán zadavateli přezkoumání hospodaření, druhý je uložen v archivu ekonomického odboru - oddělení kontroly obcí a analýz Poučení: Obec (město, DSO) je ve smyslu ustanovení 13 odst.1,písm.b a odst. 2 zák. č. 420/2004 Sb. povinna přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom KÚ KHK nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v zastupitelstvu (správní radě DSO) písemnou informaci včetně lhůty, ve které podá KÚ KHK písemnou zprávu o plnění těchto přijatých opatření. Nesplnění této povinnosti včetně nezaslání písemné zprávy o plnění přijatých opatření je dle ustanovení 14, písm. f,g a h, zák.č.420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření obce postižitelné uložením pořádkové pokuty až do výše ,- Kč. 5