Source: http://docplayer.cz/1749199-Dso-mikroregion-zelivka-svazek-obci.html
Timestamp: 2018-05-27 09:40:06+00:00
Document Index: 37832666

Matched Legal Cases: ['zákona Č. 420', 'zákona č. 563', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

DSO MIKROREGION ŽELIVKA - SVAZEK OBCÍ - PDF
Download "DSO MIKROREGION ŽELIVKA - SVAZEK OBCÍ"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2013/KUSK /20 13/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO MIKROREGION ŽELIVKA - SVAZEK OBCÍ IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce Bernartice: Bemartice Čechtice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři Ing. Helena Francová Bc. Martina Sirotková ( ) Zástupci DSO: Jiří Bělský - předseda DSO Stanislava Vopěnková - účetní Bc. Jaroslav Švejda - projektový manažer Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok , schválený výborem svazku dne Návrh rozpočtu na rok 2013, zveřejněný na úředních deskách jednotlivých členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schválený výborem svazku obcí dne Rozpočtová opatření č. 1 - schválené výborem svazku obcí dne č. 2 - schválené výborem svazku obcí dne č. 3 - schválené výborem svazku obcí dne Závěrečný účet za rok 2012, zveřejněný na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schvá1ený dne s vyjádřením "s výhradou" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha rozvahy Účtový rozvrh platný pro účetní období 2013 Hlavní kniha za období 09/2013, za období 12/ dle potřeby Kniha došlých faktur Faktura odběratelská č.: dodavatelská č.: , Bankovní výpis běžného účtu ČS a.s /0800 č.: 5,9,12 běžného účtu ČS a.s /0800 č.: 5, 8, 9, 12 Účetní doklad č.: , , 7009, 8001, 9003 Evidence poplatků Dokument se soupisem zákazníků č. 1 - č. 204, nedatovaný, bez uvedení období, kterého se týká, bez podpisového záznamu předsedy svazku obcí Seznam účastníků Internet 2012 k Seznam účastníků Internet 2013 k Inventurní soupis majetku a závazků složka "Inventarizace majetku a závazků k " Mzdová agenda výpočet mezd a odměn z dohod o provedení práce za období 08/2013, 09/2013 2
3 Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Dokument Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem , neobsahující podpisy statutárních zástupců obcí a otisky úředních razítek Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem Darovací smlouvy Darovací smlouva na finanční prostředky ve výši 5.000,- Kč, uzavřená dne s obdarovaným - Tělovýchovná jednota Spartak Vlašim Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne , dotace ve výši ,- Kč poskytnutá MAS Blaník o.s. Vlašim Dohody o provedení práce ze dne na vedení účetnictví svazku obcí Smlouvy ostatní Smlouva o poskytnutí služeb sítě Internet č uzavřená dne Smlouva o partnerství s finančním příspěvkem uzavřená dne mezi Mikroregionem Český Smaragd, Mikroregionem Želivka a Blaníkem - svazkem obcí Vnitřní předpis a směrnice platné pro účetní období roku 2013 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Zápis o odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis z jednání výboru svazku obcí konaného dne: , , nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí, dle prohlášení předsedy DSO, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí : Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3
4 c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 7 odst. 2 písmo e), neboť: Nebyly poskytnuty požadované informace a písemnosti. K dílčímu přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2013 nebylo doloženo zveřejnění závěrečného účtu DSO za rok 2012 u obcí: Borovnice, Čechtice, Dunice, Dolní Kralovice, Horka II, Keblov, Křivsoudov, Loket, Snět. Dále nebyly předloženy: - smlouvy na poskytování služeb uzavírané s jednotlivými zákazníky - aktuální stanovy svazku obcí, schválené výborem svazku obcí NAPRAVENO Požadované dokumenty byly předloženy. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze. Jedná se o část C. výkazu Příloha k , v které není vykázáno snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku. NAPRAVENO Příloha k v části "C" obsahovala požadované informace. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 33a odst. 1, neboť: Účetní záznam územního celku nebyl průkazný. Jedná se o účetní doklad č ze dne , kterým byly z účtu odúčtovány pohledávky - poplatky za internet v celkové výši ,- Kč. Účetní jednotka nedoložila průkazný seznam poplatníků, kterých se storno pohledávky týkaly. Dále nedoložila průkaznou evidenci pohledávek za rok Z tohoto důvodu nelze doložit, že dokladová inventura účtu k byla provedena a zdaje zůstatek na tomto účtu k skutečně nulový. NAPRAVENO Zjištění z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2013: Nedostatek se v období 2013 opakuje. Rozpočet svazku obcí na rok 2013 obsahuje na položce 2111 Příjmy z poskytovaných služeb a výrobků částku ,- Kč. Na účet Pohledávky za rozpočtové příjmy účetním dokladem č ze dne zaúčtovány příjmy z poskytovaných služeb ,- Kč. Částky nebyly průkazně doloženy, rozdíl mezi příjmy nebyl vysvětlen. Závěrečné přezkoumání za rok 2013: byly doloženy podklady dokládající účtované částky včetně vysvětlení rozdílu na položce
5 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,39 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,47 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Bemartice KRAJSKÝ STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Podpisy kontrolorů: Ing. Helena Francová 0::/ kontrolor pověřený řízením přezkoumání 5
6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Jiří Bělský, předseda DSO. Jiří Bělský předseda OSO ŽEUVKA svazek obcí 7)'KROREG'ON nám. Dr. Tyrše 56...??? ss.čechtlce dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Ing. Helena Francová 2 1 x DSO Mikroregion Jiří Bělský Želivka - svazek obcí 6
7 V Praze dne: Dobrovolný svazek obcí OSO Mikroregion Želivka - svazek obcí Číslo jednací: /201 3/KUSK k rukám předsedy OSO Vyřizuje: Ing. Helena Francováltel. 747 Nám. Dr. Tyrše Čechtice Změna osoby pověřené řízením přezkoumání Ruším tímto pověření paní Martiny Sirotkové k řízení přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok Nově tímto pověřuji paní Ing. Helenu Francovou kontrolorku Odboru finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. KRAJSKÝ ÚMD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská II ~?-;d Ing. Lenka Borecká vedoucí Odboru finanční kontroly ODBORF~ANČNíKONTROLY Zborovská II Praha 5 te fax: