Source: http://docplayer.fi/16129707-Sonkajarven-kunnan-tilinpaatos-2015.html
Timestamp: 2018-02-20 18:09:32+00:00
Document Index: 24595207

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS PDF
Download "Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015"
1 Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Khall
2 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Päätöksentekoprosessin sisäinen valvonta Henkilöstöasioiden sisäinen valvonta Talouden suunnittelun sisäinen valvonta Kirjanpidon ja maksuliikenteen sisäinen valvonta Omaisuuden hallinnoinnin sisäinen valvonta Tietohallinnon ja tietoturvan sisäinen valvonta Muut asiat Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja menot Konsernin toiminta ja talous Konsernin toiminnan ohjaus ja valvonta Tytäryhteisöille asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ja arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä 45 2 Talousarvion toteutuminen Käyttötalouden toteutumisvertailu 46 Keskusvaalilautakunta 47 Tarkastuslautakunta 48 Kunnanhallitus ja valtuusto 50 Sukevan aluelautakunta 69 Sivistyslautakunta 71 Tekninen lautakunta Käyttötalousosan toteutumisvertailun yhdistelmä Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu Investointiosan toteutumisvertailu Rahoitusosan toteutumisvertailu Yhteenveto määrärahojen ylityksistä ja tuloarvioiden alituksista 104
3 3 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Konsernilaskelmat Konsernin tuloslaskelma Konsernin rahoituslaskelma Konsernitase Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatulot tehtäväalueittain Verotulot Valtionosuudet Satunnaiset tuotot ja kulut Rahoitustuotot ja kulut Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistoalaisten investointien vastaavuudesta Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös Tilinpäätöksen tunnuslukujen laskentakaavat 132 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista 136 Tilinpäätöksen allekirjoitus 137 Tilintarkastusmerkintä 137 Muut liitetiedot Henkilöstökertomus 2015 Valtuuston, kunnanhallituksen ja lautakuntien jäsenet vuonna 2015 Arviointikertomus vuodelta 2015 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2015
4 1 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Vuoden 2015 puhutuin ja kiistellyin aihe Suomessa oli suuri Sote-uudistus. Se yhdistettynä itsehallintoalueitten perustamiseen ja kaikkiin muihin suunniteltuihin uudistuksiin muuttaa koko kuntakenttää. Kuntien tehtäväkenttä supistuisi ja rahoituspohja muuttuisi. Itsehallintoalueet tai maakunnat ottaisivat yli puolet kuntien budjeteista ja niistä tulisi tietyllä tavalla uusia suurkuntia omine vaaleilla valittuine päätöksentekoelimineen. Vuonna 2019 uusien itsehallintoalueitten ja Sotealueitten pitäisi aloittaa toimintansa. Suomen talouden kehitys on ollut heikkoa jo pitkään. Talouskasvua ei ole ollut, vienti on supistunut, työttömyysaste on korkea ja valtio velkaantuu. Erityisesti rakentaminen on vaisua. Yhteiskuntasopimusta eli työmarkkinajärjestöjen sitoutumista kilpailukyvyn parantamiseen neuvoteltiin pitkin vuotta. Vaihtoehtona ovat maan hallituksen mukaan pakkolait ja verotuksen kiristäminen. Kevät 2016 näyttää, saadaanko sopimus aikaan vai alkaako pakkolakien valmistelu. Ylä-Savossa tuntuivat myös kansainväliset kauppapakotteet, sillä Ukrainan kriisin myötä maataloustuotteiden vientikielto Venäjälle on laskenut erityisesti maidon tuottajahintaa. Maatalouden ahdinkoa on lisännyt myös maataloustukien maksuviiveet. Tämä kaikki on myös laskenut maatalouden investoinnit minimiin. Sonkajärven kunnan osalta vuosi 2015 oli kaksijakoinen. Kunnan oma toiminta meni suunnitellusti ja tavoitteet saavutettiin. Sen sijaan Sote-menot ylittyivät peräti euroa, josta lähes puolet oli erikoissairaanhoidon ylitystä. Lisäksi alaskirjauksia tehtiin arvioitua huomattavasti enemmän. Näistä ennakoimattomista eristä huolimatta tilinpäätös on euroa ylijäämäinen ja velkamäärä pienentynyt. Uusi kuntalaki korostaa kunnan tarkastelua kuntakonsernina. Kuntakonsernin tunnusluvut ovat heikompia kuin peruskunnan. Tulevaisuudessa haasteena onkin vaikuttaa ja johtaa koko kuntakonserni huomioon ottaen. Investoinneista merkittävin oli Tuulikanteleen peruskorjauksen aloitus syksyllä Peruskorjaus jatkuu vuosina Investointitaso oli maltillinen, mutta nousee jo vuonna Sonkajärvellä on tavoitteena, että kuntainfrastruktuuri pysyy kunnossa ja kohtuutonta korjausvelkaa ei kerry. Kunnan palveluissa saavutettiin pääsääntöisesti asetetut tavoitteet. Merkittävin poikkeama oli Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän kanssa tehdyn palvelusopimuksen tavoitteet, sillä sopimuksen mukaisissa palveluissa oli puutteita. Kaikilta osin sopimuksen määrittämää palvelutasoa ei kuntayhtymä saavuttanut. Kuntakenttä elää epävarmuuden ja suurta muutosta odottavaa aikaa. Sonkajärvellä voimme osaltamme vaikuttaa muutokseen ja muistaa, että muutos on myös mahdollisuus. Kiitokset vuodesta 2015 henkilöstölle, luottamusmiehille ja yhteistyökumppaneille. Simo Mäkinen Kunnanjohtaja
5 1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 2 Valtuusto: 27 valtuutettua, pj. Mikko Mustonen, I vpj. Vesa Hynynen, II vpj. Ilpo Kärkkäinen Paikkajakautuma: KESK 13, PS 5, VAS 2, SDP 4, KOK 2, KD 1 Kunnanhallitus: 9 jäsentä, pj. Eero Kurtelius, I vpj. Helena Kainulainen, II vpj. Janne Rönkkö Kunnanjohtaja: Simo Mäkinen Toimielimet ja niiden esimiehet: Valtuusto ja kunnanhallitus/kunnanjohtaja Simo Mäkinen Sukevan aluelautakunta/aluesihteeri Mirja Tonteri Sivistyslautakunta/rehtori Auli Halonen Tekninen lautakunta/kunnaninsinööri Jari Sihvonen
6 3 Sonkajärven kunnan hallinto-organisaatio 2015 VALTUUSTO TARKASTUS- LAUTAKUNTA KESKUSVAALI- LAUTAKUNTA - tilintarkastus - vaalit KUNNANHALLITUS - yleishallinto - työllistäminen - ruokapalvelu - sosiaalitoimi ja terveydenhuolto - elinkeinojen kehittäminen SUKEVAN ALUELAUTAKUNTA - Sukevan alueen palvelut SIVISTYS- LAUTAKUNTA - varhaiskasvatus - koulutoimi - joukkoliikenne - vapaa sivistystoimi - nuoriso- ja liikuntatoimi TEKNINEN LAUTAKUNTA - tekninen toimi - rakennusvalvonta - liikelaitokset - palo- ja pelastustoimi
7 4 Tilivelvolliset toimielinten jäsenet: - kunnanhallitus - tarkastuslautakunta (määrärahojen käytön osalta) - keskusvaalilautakunta - Sukevan aluelautakunta - sivistyslautakunta - tekninen lautakunta Tilivelvolliset viranhaltijat: Vaalit Yleishallinto: Työllistäminen: Ruokapalvelu: Elinkeinojen kehittäminen: Sukevan aluelautakunta: Koulutoimi: Joukkoliikenne: Varhaiskasvatus: Vapaa sivistystoimi: Nuoriso- ja liikuntatoimi: Tekninen toimi: Rakennusvalvonta: Palo-, pelastus- ja suojelutyö: Vesihuoltolaitos: Keskusvaalilautakunnan sihteeri Kunnansihteeri Kunnanjohtaja Asuntosihteeri Henkilöstöasioista vastaava (henkilöstöasioiden osalta) Työllisyyssihteeri Kunnansihteeri Ruokapalvelupäällikkö Kunnansihteeri Kunnanjohtaja Aluesihteeri Kunnaninsinööri Rehtorit Sivistyslautakunnan esittelijä Sivistyslautakunnan esittelijä Varhaiskasvatuksen vastaava Sivistyslautakunnan esittelijä Päiväkotien johtajat Kirjastotoimenjohtaja/kansalaisopiston rehtori Sivistyslautakunnan esittelijä Kulttuurisihteeri Nuoriso- ja liikuntasihteeri Sivistyslautakunnan esittelijä Kunnaninsinööri Kunnossapitoinsinööri Rakennustarkastaja Kunnaninsinööri Rakennustarkastaja Kunnaninsinööri Vesihuoltomestari Kunnaninsinööri
8 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys 5 Valtionvarainministeriön (VM) ennusteen mukaan Suomen talouden vaikeudet jatkuvat edelleen seuraavan parin vuoden aikana. Kasvunäkymät ovat edelleen heikot ja julkisen talouden tilanne ei parane oleellisesti. Suomen teollisuustuotannon tason arvioidaan olevan vuonna 2017 noin neljänneksen alempi kuin kymmenen vuotta sitten. Teollisuuden ja viennin virkoaminen ovat ehdoton edellytys Suomen talouden suotuisalle kehitykselle. Suomen talouskasvu jää ennustejakson aikana kilpailijamaita hitaammaksi ja työttömyysaste korkeaksi. Työmarkkinoiden tilanne jatkuu edelleen heikkona. VM:n ennusteen mukaan vuoden 2016 kasvuksi muodostuu 1,2 prosenttia. Kasvun taustalla on pitkälti yksityisten investointien suotuisa kehitys. Taloudellisen aktiviteetin virkoaminen on edelleen vaatimatonta ja on odotettavissa, että työmarkkinoiden tilanne ei tule olennaisesti paranemaan. Julkinen talous pysyy edelleen alijäämäisenä pitkittyneen matalasuhdanteen sekä talouden rakenteellisten ongelmien vuoksi. Toteutetut sopeutustoimet ovat rajoittaneet julkisten menojen kasvua, mutta eivät ole pysäyttäneet sitä. Heikon tulokehityksen vuoksi myös alijäämä on kasvanut. Julkinen velka suhteessa bruttokansantuotteeseen jatkaa kasvuaan ja ylitti 60 prosentin rajan vuonna Suomen julkisyhteisöjen alijäämä ylitti kolmen prosentin viitearvon vuonna Nykynäkymin alijäämä painuu kuitenkin jonkin verran alle viitearvon ennustejaksolla. Heikosta talouskehityksestä huolimatta valtiontalouden tila on kohenemassa hiljalleen, mikä johtuu erityisesti hallituksen päättämistä sopeutustoimista. Pitkittyvän matalasuhdanteen vuoksi valtiontalous pysyy kuitenkin edelleen syvästi alijäämäisenä myös lähivuosina, vaikka myös nykyisen hallituksen päättämät sopeutustoimet pienentävätkin alijäämää. Paikallishallinnon rahoitusasema on niin ikään alijäämäinen ennustejaksolla. Kunnat jatkavat taloutensa sopeuttamista pyrkien hidastamaan erityisesti ikääntymisestä aiheutuvaa menojen kasvua Bruttokansantuote, mrd. euroa Palvelut, määrän muutos, % 0,6-1,8-0,1 0,8 0,7 1,2 Koko teollisuus, määrän muutos, % -8,5-0,6-0,3-2,2 1,7 3,4 Työttömyysaste, % 7,7 8,2 8,7 9,4 9,4 9,0 Keskeiset ennusteluvut (VM:n kansantalousosasto). Kuntatalouden kehitys Talousennusteet eivät anna selkeitä merkkejä talouskasvun piristymisestä. Tämän seurauksena kuntien verotulojen kasvun arvioidaan olevan lähivuosina vaimeaa. Vaatimattomat kasvunäkymät vaikeuttavat entisestään julkisen talouden tervehdyttämistä. Väestön ikääntymisestä johtuva laskennallinen palvelutarve etenkin sosiaali- ja terveystoimessa kasvaa selvästi tulevina vuosina.
9 6 Kuntatalouden ja koko julkisen talouden ohjauksen sekä menopaineiden hallinnan kannalta sosiaali- ja terveydenhuollon rakenneuudistuksen onnistuneella ratkaisulla ja toteutuksella on suuri merkitys. Kuntien investointipaineet ovat edelleen mittavat ja investointien on arvioitu pysyvän lähivuosina korkealla tasolla. Kunnilla on runsaasti korjausvelkaa. Kuntien vuoden 2015 tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan kuntatalouden kokonaiskuva näyttää Kuntaliiton mukaan kohtuulliselta, mutta kuntakohtaiset erot ovat hyvin suuria. Kuntien talous on kärsinyt hitaasta talous- ja verotulojen kasvusta, työttömyyden noususta ja työttömyysvastuiden kasvusta sekä valtionosuusleikkauksista. Tulevaisuudessa lisämenopaineita aiheuttavat kasvava työttömyys, erityisesti pitkäaikaistyöttömyys, turvapaikanhakijoiden määrä, lisääntyvä palveluiden kysyntä ja huomattavat investointipaineet. Kuntatalouden kestävyyden takaaminen edellyttää koko maan talouskehityksen selvää toipumista. Kuvio 1. Manner-Suomen kuntien valtionosuudet, verotulot, vuosikate ja lainakanta (Tilastokeskus: *tilinpäätösarviotietoja, ). Vuonna 2015 Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli 15,2 miljardia euroa. Lainakanta kasvoi edellisvuodesta 3,9 prosenttia. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli euroa, kun vastaava luku oli edellisvuonna euroa. Kasvu oli edellisvuotta hitaampaa. Kuntien verorahoitus eli valtionosuudet ja verotulot kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 614 miljoonaa euroa eli 2,1 prosenttia. Verorahoituksen kasvusta 591 miljoonaa euroa aiheutui verotuloista ja 22 miljoonaa euroa valtionosuuksista. Kuntien toimintakulut ilman liikelaitoksia kasvoivat 1,8 prosenttia. Kasvu kiihtyi jonkin verran edellisvuodesta, jolloin kasvua oli 1,2 prosenttia. Toimintakuluista palvelujen ostot kasvoivat 2,8 prosenttia ja henkilöstökulut 0,6 prosenttia edellisvuoden tasos-
10 7 ta. Kuntien toimintatuotot ilman liikelaitoksia puolestaan vähenivät 0,2 prosenttia edellisvuodesta. Kuntien vuosikate heikkeni 426 miljoonaa euroa eli 19,4 prosenttia viime vuodesta. Yhteensä 11 kuntaa arvioi vuosikatteen jäävän negatiiviseksi, kun edellisvuoden tilinpäätöstietojen mukaan vuosikate oli negatiivinen 10 kunnalla. Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu vuosikate oli 1,8 miljardia euroa vuonna Lähteet: Kuntaliitto: Kuntien velkaantumisen kasvu taittui, tilikauden tulos ennakoitua parempi, Tilastokeskus: Kuntien lainakannan kasvu hidastui edelleen vuonna Valtiovarainministeriö: Taloudellinen katsaus, talvi 2015 ja budjettikatsaus Talousalueen kehitys Pitkittynyt taantuma on syönyt kasvua koko maasta. Lokakuun 2015 tietojen mukaan alkuvuonna Pohjois-Savo menestyi suhdannetilanteessa kohtuullisesti muihin maakuntiin verrattuna. Pohjois-Savo oli maakuntien koko liikevaihdon vertailussa seitsemäs ja teollisuuden liikevaihdon kehityksessä viidenneksi paras. Yritysten liikevaihto väheni tammi-kesäkuussa -0,5 %, koko maassa laskua oli -1,1 %. Viennin arvo on vähentynyt Pohjois-Savossa kaksi vuotta, lasku kuitenkin pysähtyi alkuvuonna Palkkasumman kasvussa on myös menossa kolmas hitaan kasvun vuosi. Pohjois-Savon väestömäärä kasvoi vuosina pääasiassa Kuopion 1,1 1,2 % vuosikasvun ansiosta. Alkuvuonna 2015 heikentynyt talouskasvu ja lisääntynyt työttömyys hidastivat muuttovoittoa Kuopion seudulle. Väestökehityksen kannalta vuosi 2015 oli edellisiä vuosia heikompi. Työttömyys lisääntyi Pohjois-Savossa edelleen verrattuna edelliseen vuoteen. Työttömiä työnhakijoita oli tammikuun 2016 lopussa Pohjois-Savossa 0,6 % enemmän kuin vuotta aiemmin. Ennusteiden mukaan työttömyys kääntyy laskuun vuoden 2016 aikana. Taulukoissa 2-5 on kuvattu talousalueen asukasmäärää, työpaikkoja, työttömyysastetta ja huoltosuhdetta Sonkajärvi Ylä-Savo Pohjois-Savo Taulukko 2. Asukasmäärä vuosina * Sonkajärvi Ylä-Savo Pohjois-Savo Taulukko 3. Työpaikat vuosina (*vuosien tietoja ei saatavilla)
11 Sonkajärvi 12,3 14,1 13,6 13,1 14,1 19,3 18,7 19,4 Pohjois-Savo 9,7 12,4 11,8 10,4 10,7 13,5 14,6 15,4 Koko maa 7,7 8,2 8,7 9,4 Taulukko 4. Työttömyysaste %, vuosina Sonkajärvi Pohjois-Savo Koko maa Taulukko 5. Taloudellinen huoltosuhde 1 Lähteet: Pohjois-Savon liitto, elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskus: Pohjois-Savon aluetalouskatsaus syksy 2015, työllisyyskatsaus, tammikuu Tilastokeskus: Taloudellinen huoltosuhde v Taloudellinen huoltosuhde mittaa sitä, kuinka monta työvoiman ulkopuolella olevaa ja työtöntä on yhtä työllistä kohti. Taloudellinen huoltosuhde ilmoitetaan indeksilukuna, joka lasketaan jakamalla työttömien ja työvoiman ulkopuolella olevien määrä työllisten määrällä ja kertomalla saatu luku sadalla. 1.2 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kuntaorganisaatio Kuntatalous Kuntaorganisaatiossa tapahtunut muutos oli työpajatoimintojen siirtyminen Sonkajärven Nuorisontuki ry:ltä kunnalle vuoden 2015 alusta. Muilta osin kuntaorganisaatiossa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuonna Sonkajärven kunnan vuoden 2015 tilinpäätös on 0,2 milj. euroa ylijäämäinen. Oman toiminnan osalta toiminta ja talous toteutuivat suunnitelman mukaan. Taseeseen kertynyt ylijäämä tilikauden jälkeen on 1,9 milj. euroa. Tilikauden merkittävimmät poikkeamat olivat Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän (SO- TE) maksuosuuden ylitys 0,7 milj. euroa (verrattuna alkuperäiseen talousarvioon) sekä Omatalo Oy:n osakkeiden alaskirjaus yhteensä 0,6 milj. euroa. Alaskirjaus johtuu yhtiön oman pääoman alenemisesta tilikautena Koska kysymyksessä on kunnan osakkuusyhtiö, tulee kunnan kirjata tilinpäätökseen laskennallinen kunnan osuus oman pääoman alenemisesta. SOTE:n maksuosuuden ylitykseen varauduttiin talousarviomuutoksella, joka ei kuitenkaan ollut riittävä. Talousarviomuutos tehtiin SOTE:n elokuun ennusteen perusteella, mutta lopullinen toteuma osoittautui ennustetta suuremmaksi. Omatalon alaskirjaukseen varauduttiin 0,4 milj. euron talousarviomuutoksella tilikauden aikana, mutta yhtiön lopullisen tilinpäätöksen perusteella tehtävä alaskirjaus on kokonaisuudessaan 0,6 milj. euroa.
12 9 Ylä-Savon Kehitys Oy:n toiminta ajettiin alas vuoden 2015 aikana, mistä johtuen yhtiön osakepääoma 0,018 milj. euroa alaskirjattiin tilikaudelle Verotulot ylittyivät ennakoidusta 0,3 milj. euroa. Valtionosuuksia kertyi muutetun talousarvion mukaisesti. Vuonna 2015 hyväksyttyjä talouden tasapainottamistoimenpiteitä on toteutettu edelleen vuonna Keskeisin ja vaikuttavin talouden tasapainottamistoimenpide on ollut harkinnanvaraisten avustusten karsiminen. Vuoden 2012 avustustasoon nähden harkinnanvaraisia avustuksia on leikattu merkittävästi. Sosiaali- ja terveydenhuollon menojen kasvupaineet suunnitelmavuosina ovat edelleen merkittävät ja tulevista SOTE-ratkaisuista riippuu, millaiseksi palveluja kustannusrakenne tulevaisuudessa määräytyvät. Suunnitelmakauden investointipaineet ovat merkittävät ja siksi on tärkeää, että tiedossa oleviin investointeihin voidaan varautua. Kunnan taloudellinen tilanne vaatii sekä lyhyen että pitkän aikavälin sopeuttamistoimia, jotta tulevaisuuden haasteisiin pystytään kuntatalouden näkökulmasta vastaamaan. Kunnanhallitus toteuttaa talouden tasapainottamistoimenpiteitä osana kunnan toiminnan ja talouden suunnittelua. Tilastokeskuksen väestömuutosten ennakkotietojen perusteella Sonkajärven kunnan väkiluku oli Kokonaismuutos tammi-joulukuu 2015 oli siten -65 (2014: -118). Investointimenoihin oli vuoden 2015 muutetussa talousarviossa varattu yhteensä 1,6 milj. euroa. Toteutuneet investoinnit (netto) olivat muutetun talousarvion mukaiset (1,6 milj. euroa). Vuonna 2015 ei otettu uutta pitkäaikaista lainaa, pitkäaikaisia lainoja on lyhennetty 0,8 milj. euroa. Kokonaislainamäärä oli 9,0 milj. euroa (2014: 9,8 milj. euroa). Kuntastrategia Sonkajärven kunnan elinkeino-ohjelma ja toimenpideohjelma hyväksyttiin vuonna Elinkeino-ohjelma sisältää kunnan strategiset tavoitteet. Sonkajärven kunta toteuttaa asuinkuntastrategiaa, jossa tavoitteena on luoda kuntalaisille mahdollisuus elää hyvää elämää. Sonkajärven vahvuutena on kaunis, turvallinen ja inhimillisen kokoinen asuinympäristö. Kunnan tavoitteena on järjestää kaikille kuntalaisille hyvät ja helposti saavutettavissa olevat palvelut. Tämä koskee muun muassa sosiaali- ja terveyspalveluita, kouluja, päivähoitoa, kirjastoa ja liikuntamahdollisuuksia. Kunnan vuokrataloyhtiö Sonkakoti Oy tarjoaa erilaisiin asumistarpeisiin sopivia vaihtoehtoja. Sonkajärven kunta kehittää koko aluettaan ja kylien kehittäminen on maaseutumaisilla alueilla tärkeää. Sonkajärven ja Sukevan taajamien palvelujen säilyminen ja kehittäminen on kaikkien kylien elinvoimaisuuden ehto. Kunta kannustaa yritystoimintaan ja tavoitteena on luoda yritystoiminnalle mahdollisuuksia. Kunta ei pääsääntöisesti toimi yritystoiminnassa. Poikkeuksena voi olla erityisen painava syy, kuten merkittävä työ-
13 10 paikkojen määrä. Tavoitteena on, että Sonkajärvellä on mahdollisuus hyvään elämään, yrittämiseen, työntekoon ja harrastuksiin. Kuntastrategia ohjaa kunnan toiminnan ja talouden suunnittelua, toimintaa ja päätöksentekoa. Esimerkiksi vuonna 2015 toteutetussa verkkosivu-uudistuksessa kuntastrategia on toiminut keskeisimpänä lähtökohtana. Sonkajärven kunnan henkilöstöohjelma tukee kuntastrategian ja elinkeino-ohjelman toteuttamista. Henkilöstöohjelmassa määritellyt kunnan arvot ovat avoimuus, oikeudenmukaisuus, tasa-arvo sekä yhteistyö- ja palveluhenkisyys. Sonkajärven kunnan visiona on olla hyvä työnantaja, jolla on osaava ja motivoitunut henkilöstö sekä laadukkaat ja kilpailukykyiset kunnalliset palvelut. Kuntalain mukainen uuden kuntastrategian laatimistyö aloitetaan vuonna Kuntastrategiaan on tarkoitus koota yhteen kaikki kunnan toimintaa keskeisesti ohjaavat asiakirjat. Elinkeino-ohjelman tavoitteet ja toimenpiteet Elinkeino-ohjelmassa esitetyt tavoitteet ja toimenpiteet ovat koko kuntaa ja kunnan toimielimiä sitovia. Vuonna 2015 jatkettiin edelleen elinkeinotyöryhmän työskentelyä. Merkittävimpinä elinkeinopoliittisina toimina olivat kunnan Jyrkällä omistamien kiinteistöjen (Erälä ja Koskenranta) myynti ja vuokraus yrittäjälle sekä seudullisen yhteistoimintasopimuksen hyväksyminen. Jyrkän kiinteistökaupasta tuloutui kunnalle myyntivoittoa 0,07 milj. euroa. Ylä-Savon Kehitys Oy:n alasajon myötä seudullisen kehittämistoiminnan ja aluekehitysrahan hallinnointi siirtyivät Ylä-Savon koulutuskuntayhtymälle. Ylä-Savon Kehitys Oy:n hallinnoimaa seuturahaa palautui kunnalle 0,04 milj. euroa. Tarkempi selvitys elinkeinojen kehittämisen tulosalueen tavoitteiden toteutumisesta on annettu talousarvion toteumaosiossa. Hyvinvointikertomus osana elinkeino-ohjelman ja kuntastrategian toteuttamista Kuntalaisten hyvinvoinnin edistäminen on kunnan perustehtävä. Vuonna 2011 voimaan tullut terveydenhuoltolaki velvoittaa kuntia raportoimaan valtuustolle vuosittain kuntalaisten terveydestä ja hyvinvoinnista sekä toteutetuista toimenpiteistä. Sen lisäksi valtuustolle on kerran valtuustokaudessa valmisteltava laajempi hyvinvointikertomus. Kunnan on strategisessa suunnittelussa asetettava paikallisiin olosuhteisiin ja tarpeisiin perustuvat terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen tavoitteet ja määriteltävä niitä tukevat toimenpiteet. Hyvinvointikertomuksen painopisteenä niin strategisella kuin toiminnallisella tasolla on hyvinvointitiedon tuottaminen, analysointi ja kehittäminen. Sonkajärven kunnan laaja hyvinvointikertomus on hyväksytty valtuustossa vuonna Hyvinvointikertomus on olennainen osa kunnan normaalia vuosittaista strategiaja taloussuunnittelutyötä ja liittyy siten myös tilinpäätöksiin ja toiminnan arviointiin. Hyvinvointisuunnitelman toteutumista seurataan normaalien tilinpäätösten yhteydessä. Laajassa hyvinvointikertomuksessa esitetyt tavoitteet, resurssit ja mittarit valtuustokaudelle ovat seuraavat:
14 11 1) Perusterveydenhuollon ja sosiaalitoimen lähipalveluiden turvaaminen 2) Työllisyyden ja työllisyyttä edistävien toimenpiteiden tukeminen 3) Lapsiperheiden, nuorten ja ikäihmisten hyvinvoinnin tukeminen ja syrjäytymisen ehkäisy 4) Yhteistyö yhdistysten ja kolmannen sektorin toimijoiden kanssa Hyvinvointikertomuksessa esitetyt tavoitteet, toimenpiteet, vastuutahot, resurssit ja arviointimittarit löytyvät osoitteesta: Hyvinvointikertomuksen vuosittainen raportointi 2015 on tehty tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä ja raportti esitellään tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä. Toimintatulojen ja -menojen kehitys Toteutuneet toimintatulot (sisäiset + ulkoiset) olivat 5,5 milj. euroa, toteutuma 102,7 %. Toimintamenot (sisäiset + ulkoiset) olivat 31,8 milj. euroa, toteutuma 100,8 %. Toimintakate (tulot menot) oli 26,2 milj. euroa, toteutuma 100,4 %. Toimintatulojen ja -menojen kehitystä vuosina on kuvattu taulukoissa 6-7. Vuonna 2015 toimintamenot kasvoivat edellisestä vuodesta noin 1,4 milj. euroa (4,5 %). Keskeisenä toimintamenojen kasvua selittävänä tekijänä on SOTE-menojen kasvu sekä panostukset työllisyysasioiden hoitoon (toimintojen siirto kunnalle sekä palkkatukimääräahojen lisäys). Toimintatulot pysyivät edellisen vuoden tasolla. TP 2014 TA 2015 TAmuutos Muutettu TA 2015 TP 2015 Muutos Toimintatulot % Myyntituotot ,5 Maksutuotot ,0 Tuet ja avustukset ,8 Muut toimintatuotot ,5 Valmistus omaan käyttöön ,6 Toimintatulot yhteensä ,1 Taulukko 6. Toimintatulot vuosina
15 12 TAmuutos Muutettu TA 2015 TP 2015 Muutos Toimintamenot TP 2014 TA 2015 Henkilöstökulut % Palkat ja palkkiot ,5 Henkilösivukulut ,1 Henkilöstökulut yhteensä ,2 Palvelujen ostot ,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 Avustukset ,4 Muut toimintakulut ,6 Toimintamenot yhteensä ,5 Toimintakate ,5 Taulukko 7. Toimintamenot vuosina
16 13 Verotulot Veroprosentit vuonna 2015 olivat seuraavat: tuloveroprosentti 20,50 (2014: 20,50) yleinen kiinteistöveroprosentti 0,80 vakituisen asunnon kiinteistöveroprosentti 0,40 muu asuinrakennuksen kiinteistöveroprosentti 0,85 Kaikkiaan verotuloja arvioitiin vuonna 2015 saatavan talousarvion muutos mukaan lukien 12,9 miljoonaa euroa. Verotulojen toteutuma oli 13,2 miljoonaa euroa eli 0,3 milj. euroa yli arvion. Verotulojen lisäys edelliseen vuoteen verrattuna oli 3,9 % (vuonna 2014 lisäys oli 2,0 %). Sekä tulo- että yhteisöveron tuotto ylitti arvion. Verotulot euroa TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TP 2015 Muutos 14 15, % Kunnan tulovero ,6 Kiinteistövero ,0 Osuus yhteisöveron tuotosta ,2 Verotulot yhteensä ,9 Asukasluku ,5 Euroa/ asukas ,5 Tuloveroprosentti 19,75 20,50 20,50 20,50 20,50 0,0 Taulukko 8. Verotulokertymä vuosina Valtionosuudet Suomen valtionosuusjärjestelmä koostuu rakenteellisesti kahdesta osasta: 1. kustannus- ja tarve-erojen tasauksesta ja 2. tulopohjan tasauksesta. Kustannuserojen tasauksen laskentaperusteena ovat asukasmäärän ja ikärakenteen lisäksi erilaiset olosuhdetekijät. Toisena valtionosuusjärjestelmän kiinteänä osana kuntien tulopohjaa tasataan kunnan verotulojen perusteella. Suomen järjestelmässä merkittävämpi rooli on kustannuserojen tasauksella, jonka kautta valtion raha ohjataan järjestelmään. Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus puolestaan on kuntien välinen. Järjestelmää täydentää tilapäisissä taloudellisissa vaikeuksissa oleville kunnille myönnettävä harkinnanvarainen valtionosuuden korotus. Kunnan valtionosuusrahoitus muodostuu myös hallinnollisesti kahdesta osasta: 1.valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta (1704/2009) ja
17 14 2.opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain (1705/2009) mukaisesta opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudesta, jota hallinnoi opetus- ja kulttuuriministeriö. Kunta sai valtionosuuksia 14,7 miljoonaa euroa. Summa oli 0,4 milj. euroa eli 2,6 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Valtionosuusjärjestelmä uudistui vuoden 2015 alusta. Valtionosuus euroa TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TP 2015 Muutos 14 15, % Kunnan peruspalvelujen valtionosuus ,8 Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus ,3 Järjestelmämuutoksen tasaus ,2 Opetus- ja kulttuuritoimen, vapaan sivistystyön muu rahoitus ,7 Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus 550 Valtionosuudet yhteensä ,6 Asukasluku ,5 Euroa/ asukas ,2 Taulukko 9. Valtionosuudet vuosina Verotulojen ja valtionosuuksien asukaskohtaiset määrät vuosina näkyvät taulukossa 10. Lisäksi taulukosta käy ilmi valtionosuuksien prosentuaalinen osuus Verotulot/asukas Valtionosuudet/asukas Yhteensä/asukas Valtionosuuden osuus % 52,3 51,7 53,8 53,5 52,9 52,6 Taulukko 10. Asukaskohtaiset verotulot ja valtionosuudet vuosina Investoinnit Investointimenot vuonna 2015 olivat yhteensä 1,6 milj. euroa (netto). Investoinnit toteutuivat muutetun talousarvion mukaisesti.
18 15 Investointi Nettokustannus v Kokonaiskustannus Tuulikanteleen 1. ja 2.krs tilojen saneeraus Sonkalinnan jätevedenpumppaamon saneeraus Sonkajärven taajaman sadevesiviemärin saneeraus Sonkalahden vesijohtolinjojen uusiminen Taulukko 11. Suurimmat investoinnit v Suurimpia investointeja olivat Tuulikanteleen 1. ja 2. kerroksen saneeraus, Sonkalinnan jätevedenpumppaamon saneeraus, Sonkajärven sadevesiviemärin saneeraus sekä Sonkalahden vesijohtolinjojen uusiminen. Lainakanta Kunnan lainamäärä väheni vuonna 2015 yhteensä 0,8 miljoonalla eurolla. Vanhoja lainoja maksettiin 0,8 miljoonaa euroa, uutta lainaa ei vuonna 2015 otettu. Lainamäärä oli 9,0 milj. euroa. Asukaskohtainen lainamäärä oli vuoden lopussa eur/asukas (2014: eur/asukas). Suomen kuntien keskimääräinen lainkanta asukasta kohden vuonna 2015 oli eur/asukas (arvio). Lainamäärä /asukas Taulukko 12. Asukaskohtainen lainamäärä vuosina Kunnan henkilöstö Kunnan henkilöstön määrä oli 166. Virkojen/toimien määrä palvelussuhteen luonteen mukaan on esitetty taulukossa Vakinainen Määräaikainen Sijainen 5 3 Työllistetty 5 15 Oppisopimussuhteinen 2 Yhteensä Taulukko 13. Henkilöstö palvelussuhteen luonteen mukaan Työpajatoiminnot siirtyivät Sonkajärven Nuorisontuki ry:ltä kunnalle vuoden 2015 alusta. Siirron myötä yhdistyksen kolme työntekijää siirtyivät kunnan palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma tilikaudella oli 5,4 milj. euroa (lisäystä edellisvuoteen 0,3 milj. euroa). Henkilöstökulut on esitetty taulukossa 14.
19 16 Henkilöstökulut (1 000 ) (1 000 ) Muutos % Palkat ja palkkiot ,6 Henkilöstökorvaukset ,8 Henkilösivukulut ,1 Eläkekulut KuEL-maksut/ palkkaperusteiset ,0 KuEL-maksut/Varhemaksu ,3 KuEL-maksut/ eläkemenoperust ,3 Muut työeläkemaksut ,1 Muut henkilösivukulut ,0 Henkilöstökulut yhteensä ,1 Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen ,6 Taulukko 14. Henkilöstökulut Tarkempi selvitys henkilökunnan määrästä, henkilöstömenoista ja muista henkilöstöä kuvaavista tunnusluvuista ja niiden muutoksista on henkilöstökertomuksessa, joka on tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen liitteenä. Ympäristötekijät Kunnalle on aiheutunut ympäristömenoja jätevesien käsittelystä ja jätehuollosta. Viemärilaitoksen toimintakulut olivat euroa ja tuotot euroa. Muiden kuin kunnan kiinteistöjen jätehuollon kustannukset olivat euroa. Summaan sisältyvät myös Palosuon entisen kaatopaikan valvonta- ja tarkkailunäytteiden kustannukset.
20 17 Investointi (1 000 ) Harvanjärven kunnostus Sukevanjärven kunnostus Ylä-Varpasen kunnostus, vaihe 1 ja vaihe 2 Raudanjoentien perusparannus -243 Mustanjoen pohjapato ja vesistön kunnostus -5 tulot menot Ranhuusin asuntoalueen kunnallistekniikka -61 Vankilan ja Iskolan kunnallistekniikka Tenetin alueen vesijohdon ja viemäröinnin -33 saneeraus Sukevantien vesijohdon saneeraus -56 Vedenjakelun parantaminen Isolappi-Saarimäki Tulot Menot Sakokaivolietteen vastaanottoasema -87 Kangaslampi-Lehmilahti- Kauppilanranta kunnallistekniikka Hirsikangas-Raudanniemen viemäröinti Koulutien vesijohto ja viemäri ,6 Sj. taajaman sadevesiviemäri Sonkalahden vesijohtolinjojen -113 uusiminen Paineviemärin rakentaminen ja -139 Sonkalinnan jvp:n saneeraus ja jätevesilinjan rakentaminen Sonkajärvi-Iisalmi jätevedenpumppaamoiden -9,5 saneeraus Jyrkän vedenottamon aitaaminen -10 Taulukko 15. Ympäristöinvestoinnit vuosina Mustanjoen pohjapato- ja vesistön kunnostushankkeelle on haettu lupa Itä-Suomen aluehallintovirastolta tammikuussa Aloite vesistön kunnostamisesta on tullut alueen asukkailta ja kyläyhdistykseltä. Itä-Suomen Aluehallintovirasto (AVI) myönsi vesilupapäätöksen Hankkeen tavoitteena on ollut kunnostaa Mustanjoen ja Nuottijärven rehevöityneen ja umpeen kasvaneen vesistön tilaa sekä alueen virkistyskäyttömahdollisuuksia. Hanke toteutettiin kunnan ja Pohjois-Savon Ely-keskuksen rahoituksella ja urakointityöt valmistuivat lokakuussa Urakoinnin toteutti Aimo Tikkanen Oy. Sonkalahden vesijohtolinjojen uusiminen toteutui kesän ja syksyn 2015 aikana. Urakkakilpailun perusteella hankkeen toteutti Mikko Tauriainen Ky. Vastaanottotarkastus oli syksyllä 2015 ja urakan toteutuneet kustannukset olivat euroa (alv 0 %). Hankkeessa saneerattiin vanhoja vesijohtoja ja lisättiin venttiilikaivoja. Toimenpiteillä
21 18 lisättiin toimintavarmuutta Sonkalahden alueella sekä korvattiin vanha ja huonokuntoinen valurautavesijohto uudella. Iso-Lappi-Saarimäki -vesijohtolinjan ja paineenkorotusaseman rakentamisen hankinta-asiakirjat valmistuivat kesällä Hankkeen sai urakkakilpailutuksen perusteella toteutettavakseen Niskasen Maansiirto Oy. Rakennustyöt käyttökuntoon valmistuivat vuodenvaihteessa 2014/2015 ja vastaanottotarkastus toteutui tammikuussa Lisäksi toteutettiin vesijohtolinjojen rakentamisen jälkeiset maisemointityöt. Sonkalinnan jätevesipumppaamon saneeraus ja uuden jätevesilinjan rakentaminen välille Hynylän jvp -entinen Sonkajärven puhdistamo JVP21 kilpailutettiin syksyllä Urakan ja sen mukaiset muutostyöt toteutti Ylä-Savon Sora Ay. Urakointi valmistui vuoden 2015 lopussa ja urakan toteutuneet kustannukset olivat eur ilman arvonlisäveroa. Sonkajärvi-Iisalmi siirtoviemärin jätevesipumppaamolle uusittiin pumput. Sonkajärven taajaman sadevesiviemäröintiä peruskorjattiin mittavasti Kyröntie- Koulutie-Samulinpolku-Punapellontien katujen rajaamalla asuinalueella kesän ja syksyn 2015 aikana. Työt tehtiin kilpailutetuin kunnallisteknisin yksikköhinnoin ja työt toteutti Ylä-Savon Sora Ay. Jyrkän vedenottamon aitaaminen toteutettiin loppuvuonna 2015 ja samalla parannettiin vedenottamolle menevä tieyhteys sekä piha-alueen liikennealue.
22 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista Taloudelliset riskit Kunnassa on toteutettu merkittäviä talouden tasapainottamistoimenpiteitä vuosina Talouden tasapainottamistoimenpiteiden johdosta vuosien tilinpäätökset ovat olleet ylijäämäisiä. Vuoden 2016 talousarvio on ylijäämäinen 0,03 milj. euroa. Taseeseen kertynyt ylijäämä on 1,9 milj. euroa. Kuntakonsernin taseeseen kertynyt ylijäämä on 0,6 milj. euroa. Taloussuunnitelman mukaiset nettoinvestoinnit ovat n. 6,1 milj. euroa. Yksi isoimmista investoinneista on terveyskeskuksen ja Tuulikanteleen kiinteistön peruskorjaus. Tiedossa on myös useita kunnallistekniikkaan ja tiestöön liittyviä investointitarpeita. Taloussuunnitelmavuosina on varauduttava lainamäärän kasvuun. Talouden tasapainottamistyöryhmän loppuraportissa esitettyjä toimenpiteitä on jatkettava koko suunnitelmakausi. Taloussuunnitelma vuosille on niukasti ylijäämäinen, mutta tiukkaa taloudenpitoa on edelleen jatkettava ja kaikki investoinnit on harkittava erityisen tarkkaan. Kuntatalouden tilanne on edelleen epäselvä. Isoista lakiuudistuksista kesken ovat edelleen SOTE- ja kuntauudistus. Kuntien toimintamenot kasvavat tuloja nopeammin. Erityisesti SOTE -menojen osuus kunnan taloudesta on suuri, mistä johtuen SOTE -menojen kasvu vaikuttaa merkittävästi kuntatalouteen. Kuntalain uudistamista koskeva lakiesitys hyväksyttiin eduskunnassa Kuntalain uudistus tuo mukanaan monia säännöksiä, jotka vaikuttavat kunnan toimintaan ja talouteen, muun muassa konsernijohtaminen korostuu ja alijäämän kattamissääntely tiukentuu. Menojen kasvun, investointien ja niistä johtuvan käyttötalouden ja lainakannan kasvun lisäksi kunnan talouden haasteita ovat väestön väheneminen ja vanheneminen, vanhusväestön palvelutarpeen lisääntyminen ja lisääntynyt sosiaali- ja terveydenhuollon menojen kasvu sekä taloudellisen kasvun ja työllisyyden ylläpitäminen. Taloudellisella riskillä tarkoitetaan makrotaloudellisia tekijöitä, jotka vaikuttavat kunnan toimintaan. Taloudelliset riskit koostuvat rahoitus-, maksuvalmius- ja korkoriskistä. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa, että kunnalla on mahdollisimman tehokkaasti käytettävissään riittävä rahoitus. Maksuvalmiusriski liittyy kassanhallintaan ja korkoriskit korkotason vaihteluun. Taloudelliset riskit liittyvät myös kunnan antamiin takauksiin ja osakeomistuksiin. Talouden suunnittelussa on otettava huomioon yleisen taloudellisen tilanteen epävakaus, tulevaisuuden investointipaineet sekä sosiaali- ja terveydenhuollon menojen kasvu sekä kuntakonsernin kokonaistaloudellinen hallinta.
23 20 Takaukset Takausten kokonaismäärä oli 2,8 milj. euroa, josta suurimmat takausvastuut ovat Sonkakoti Oy:lle 1,0 milj. euroa, Iskola Oy:lle 0,7 milj. euroa, Ylä-Savon Vesi Oy:lle 0,3 milj. euroa ja Aluekehityssäätiölle 0,3 milj. euroa. Luottotappioita takauksista ei syntynyt vuonna Lainamäärä Kokonaislainamäärä oli 9,0 milj. euroa (2 121 eur/asukas). Lainamäärästä oli vuoden 2015 lopussa 58 prosenttia pitkäaikaista ja 42 prosenttia lyhytaikaista lainaa. Korkotason ollessa matalalla vuonna 2015 rahoitukseen käytettiin lyhytaikaista lainaa. Vuonna 2016 lyhytaikaista lainaa käytetään edelleen valtuuston asettamien valtuuksien puitteissa. Korkotason vaihtelua tulee kuitenkin seurata aktiivisesti ja tarvittaessa muuttaa lyhytaikainen rahoitus pitkäaikaiseksi rahoitukseksi. Käyttömenojen kasvu Kunnassa on toteutettu useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä, joiden seurauksena kunnan käyttömenojen kasvu on saatu hillittyä. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän (SOTE) maksuosuus vuodelle 2015 oli 17,5 milj. euroa (2014: 16,8 milj. euroa). SOTE:n oman toiminnan osalta kustannukset kasvoivat 3,2 prosenttia ja ostetun erikoissairaanhoidon (KYS) osalta 7,4 prosenttia. SOTE:n maksuosuus ylittyi alkuperäisestä talousarviosta noin 0,7 milj. euroa. Kuntatalouden tasapainon kannalta keskeistä on, että käyttömenojen kasvua saadaan hillittyä tulevaisuudessa. Keskeisessä asemassa tällöin ovat SOTE -menot sekä investointitaso. Väestön ikääntyminen ja korkea sairastavuus vaikuttavat SOTE-menojen kehitykseen. Tulevaisuuden SOTE-ratkaisuista riippuu, millaiseksi kustannus- ja palvelurakenne muotoutuvat. Nähtäväksi jää, miten uudet SOTE-itsehallintoalueet onnistuvat SOTEmenojen kasvun hillinnässä. Investoinnit Vuonna 2015 investoinnit olivat 1,6 milj. euroa (netto). Taloussuunnitelman investoinnit ovat arviolta noin 6,1 milj. euroa (netto). Investointipaineet suunnitelmavuosille ovat merkittävät. Tuulikanteleen peruskorjaus toteutetaan vuosina Lisäksi tiedossa on useita vesi- ja viemäriverkostoon sekä yleiseen infrastruktuuriin liittyviä korjaustarpeita. Maksuvalmius Vuonna 2015 maksuvalmius oli heikko. Lyhytaikaista lainaa nostettiin talousarvion mukaisesti vuoden aikana investointien rahoittamiseksi ja maksuvalmiuden turvaamiseksi. Kunnalla on kuntatodistussopimukset Kuntarahoituksen ja OP-Pohjolan kanssa.
24 21 Operatiiviset riskit Rahoitusriskit Valtionosuusrahoituksen osuus vuonna 2015 oli 52,6 prosenttia eli yli puolet kunnan rahoituspohjasta. Taloudellisen epävakauden jatkuessa verotulojen arviointi on haasteellista ja valtiontalouden tasapainottamistoimenpiteet voivat vaikuttaa merkittävästi myös kuntien tulokertymään ja palvelujen kysyntään. Tämänhetkisten veroennusteiden mukaan verotulot vähenee vuodesta 2015 vuoteen 2016, suunnitelmavuosina verotulojen on arvioitu hieman kasvavan. Operatiivinen riski määritellään tappiovaaraksi, joka voi aiheutua prosessien tai järjestelmien puutteellisuuksista tai heikkouksista, henkilöstön toiminnasta tai ulkoisista uhkatekijöistä. Operatiiviseen riskiin voidaan sisällyttää myös juridinen riski ja maineriski. Operatiivisiin riskeihin luetaan myös inhimilliset virheet. Henkilöstöriskit Keskeinen tunnistettu operatiivinen riski liittyy kunnan avainhenkilöihin. Pienessä yksikössä on vaikea varahenkilöjärjestelmällä täysin korvata avainhenkilöiden erikoisosaamista ja varmistaa kaikissa tilanteissa toiminnan häiriötön jatkuvuus. Pienessä organisaatiossa kaikki työntekijät ja viranhaltijat ovat avainhenkilöitä omalla toimialueellaan. Kunnan henkilöstön ikärakenne huomioon ottaen avainhenkilöiden tunnistamiseen sekä osaamisen ja tehtävien jakamiseen tulee kiinnittää erityistä huomiota. Alustavan arvion mukaan eläkepoistuma vuosina on 47 henkilöä, mikä vastaa noin 36 prosenttia tämänhetkisestä vakituisesta henkilöstöstä. Henkilöstön ikääntyminen ja työssä jaksaminen ovat keskeisiä haasteita tulevaisuudessa. Tietoturvallisuuteen liittyvät riskit Tietoturvallisuudella tarkoitetaan sekä teknisten, tietojen käsittelyyn liittyvien riskien että henkilöistä aiheutuvien riskien hallintaa. Tietoturvan riskit ovat operatiivisia riskejä ja ne jaetaan ihmisistä johtuviin, tahallisiin riskeihin eli yleensä ICT-rikoksiin, käytössä tehtäviin tahattomiin virheisiin ja välineistön aiheuttamiin ongelmiin. Tietoturvallisuutta koskevien riskien hallinta on osa organisaation riskienhallintaa. Tietoturvallisuudella tarkoitetaan tietojen, palvelujen, järjestelmien ja tietoliikenteen suojaamista ja varmistamista niihin kohdistuvien riskien hallitsemiseksi sekä normaali- että poikkeusoloissa hallinnollisilla, teknisillä ja muilla toimenpiteillä. Tietoturvallisuuden tavoitteena on tietojen luottamuksellisuuden, eheyden ja käytettävyyden turvaaminen laitteisto- ja ohjelmistovikojen, luonnontapahtumien sekä tahallisten, tuottamuksellisten tai tapaturmaisten tekojen aiheuttamilta uhilta ja vahingoilta. Kunnan ICT-palvelut tuottaa Ylä-Savon ICT Oy, jonka kanssa kunta tekee tiivistä yhteistyötä tietoturvallisuuteen liittyvissä asioissa. Kuntaan on nimetty tietohallintovastaava (kunnansihteeri) ja tietosuojavastaava (arkistonhoitaja), jotka osallistuvat säännöllisesti yhtiön koordinoimiin yhteisiin tapaamisiin.
25 Omaisuusriskit 22 Kunnassa on hyväksytty vuonna 2013 Ylä-Savon ICT Oy:n valmistelemat tietoturvaohjeistot ja -koulutus. Tietoturvaohjeistojen ja -koulutuksen toimeenpano suoritetaan osana organisaation johtamista. Vuonna 2015 tietohallintoa on edelleen selkeytetty ja kunnassa on hyväksytty tietohallintomalli. Lisäksi on tehty päätös seudullisesta yhteistyöstä tietohallintoon liittyvissä asioissa. Omaisuusriskit liittyvät kunnan osakeomistuksiin, kiinteään ja irtaimeen omaisuuteen sekä rahavaroihin. Omaisuusriskit liittyvät erityisesti kunnan osakeomistuksiin. Yleinen taantuma voi lyhyelläkin aikavälillä johtaa osakkeiden arvon alenemiseen. Merkittävä riski kunnan omaisuuteen liittyen on kunnan kiinteistöjen ja katujen korjausvelan kasvu. Mikäli investointi- ja korjausmäärärahoja joudutaan vähentämään tulevina vuosina, voi tiettyjen kiinteistöjen ja katujen kunto heikentyä jo lyhyelläkin aikavälillä merkittävästi. Sijoitukset Osakkeiden ja osuuksien yhteismäärä oli 5,0 milj. euroa (2014: 5,7 milj. euroa), joista tytäryhtiöiden osakkeita oli 0,8 milj. euroa, kuntayhtymien osuuksia 2,7 milj. euroa. Kuntayhtymien osuuksista suurimmat ovat Ylä-Savon SOTE kuntayhtymä (1,2 milj. euroa) ja Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri (1,2 milj. euroa). Omatalo Oy:n osakkeita kunnalla on 0,5 milj. euron arvosta (2014: 1,1 milj. euroa) ja muita osakkeita ja osuuksia 1,0 milj. euron arvosta. Osake- ja osuusomistuksiin liittyy arvon alentumisriski, joka toteutuessaan heikentää kunnan tilikauden tulosta. Toimintaympäristöön liittyvät riskit Taloudellinen taantuma ja siitä aiheutuva työttömyyden kasvu ja yritysten toimintaedellytysten heikkeneminen ovat merkittäviä riskejä kuntataloudessa. Tulo- ja yhteisöverotuottojen väheneminen ja työttömyyden lisääntymisestä seuraavat välittömät ja välilliset kustannukset aiheuttavat merkittäviä paineita kuntatalouteen. Käynnissä olevien lakiuudistusten sisällöstä riippuu, millaiseksi kuntien asema, tehtäväkenttä ja rahoitus muodostuvat. Sonkajärven osalta esim. valtionosuuden suuri määrä kunnan tulorahoituksesta muodostaa valtionosuusriskin, joka realisoituessaan saattaa huonontaa ratkaisevasti kunnan taloudellista tilannetta.
26 1.4 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 23 Sisäisen valvonnan toteutusta ohjaa valtuuston vuonna 2014 vahvistama sisäisen valvonnan yleisohje, joka on löydettävissä kunnan www-sivuilta osoitteesta: Muita toimintaa ja kunnan hallintoa ohjaavia sääntöjä ovat hallintosääntö tietoturvaohjeistot ja tietoturvakoulutus henkilöstöohjelma viestintästrategia asiakirjahallinnon ja arkistotoimen toimintaohje kotiseutuarkiston toimintaohje asiakirjojen suojelusuunnitelma konserniohjeet Kunnan valvonta jakaantuu ulkoiseen valvontaan ja sisäiseen valvontaan. Ulkoisen valvonnan tärkein osa on tilintarkastus, jota toteuttavat tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja. Sisäinen valvonta on osa organisaation johtamista, joka kattaa koko organisaation. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tavoitteiden mukaista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäinen valvonta on siten osa kunnan johtamisjärjestelmää sekä kunnan johdon ja hallinnon työväline, jonka avulla arvioidaan asetettujen tavoitteiden toteutumista, toimintaprosesseja ja riskejä. Valvonnan tarkoituksena on edistää organisaation tehokasta johtamista, riskienhallintaa, toiminnan kehittämistä ja tuloksellisuuden arviointia. Valtuuston tehtävänä on päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Operatiivinen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen on siten osa kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle säädettyä hallinnon ja taloudenhoidon tehtävää. Johtavien ja tilivelvollisten viranhaltijoiden velvollisuutena on toimeenpanna sisäinen valvonta ja riskienhallinta tulos-/vastuualueillaan sekä raportoida siitä ohjeiden mukaisesti. Johtavien ja tilivelvollisten viranhaltijoiden velvollisuutena on siten ohjata ja seurata alaistaan toimintaa ja henkilöstöä asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Viranhaltijoiden tulee toimeenpanna riittävät sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat menettelytavat ja valvoa niiden toimivuutta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteiden tavoitteena on vahvistaa ja yhdenmukaistaa kunnan ja kuntakonsernin hyvää hallintoa ja johtamista. Sisäinen valvonta koskee kaikkia kuntakonsernin toimielimiä, tilivelvollisia viranhaltijoita, esimiehiä ja kaikkea kuntakonsernin toimintaa.
27 Sisäisen valvonnan osa-alueita ovat: 24 - talousarvio ja taloussuunnitelma (talouden suunnittelun sisäinen valvonta) - toiminnan ja talouden raportointi (talouden suunnittelun sisäinen valvonta) - päätöksentekoprosessin sisäinen valvonta - henkilöstöasioiden sisäinen valvonta - kirjanpidon ja maksuliikenteen sisäinen valvonta - omaisuuden hallinnoinnin sisäinen valvonta - omistajaohjauksen sisäinen valvonta/konsernin ohjaus Riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa ja sen tavoitteena on saada kohtuullinen varmuus organisaation tavoitteiden saavuttamisesta sekä toiminnan jatkuvuudesta ja häiriöttömyydestä. Riskienhallintaprosessi perustuu riskin tunnistamiseen, merkittävyyden arviointiin, hallintakeinojen löytämiseen sekä riskeistä raportoimiseen ja seurantaan. Riskien tunnistaminen on tärkeää. Toiminnassa esiintyvät vaaratekijät on yksilöitävä, nimettävä ja raportoitava johdolle. Tämän jälkeen on määriteltävä riittävät riskienhallinnan keinot ja menetelmät. Talous- ja henkilöstöhallinnon tietojärjestelmät ja niistä saadut raportit ovat edesauttaneet sisäisen valvonnan toteutumista. Asianhallintajärjestelmän käyttö yhdenmukaistaa ja selkeyttää kunnan hallintoa ja tehostaa kokonaisvaltaista tiedon hallintaa; asianhallintajärjestelmässä käsitellyt asiakirjat voidaan helposti löytää ja tarkastaa. Laskujen sähköinen käsittelyohjelma selkeyttää ja nopeuttaa laskujen hyväksymiskäytäntöjä. Henkilöstöhallinto-ohjelma mahdollistaa henkilöstöpäätösten ja henkilöstön poissaolojen (sairauslomat, koulutus yms.) seurannan. Sisäinen tarkastus on osa sisäistä valvontaa. Sisäinen tarkastus auttaa organisaatiota sen riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuuden arvioinnissa ja kehittämisessä. Kunnassa ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä tai vastaavaa viranhaltijaa. Sisäinen tarkastus toteutetaan tarvittaessa ostopalveluna, mikäli siihen ilmenee erityistä tarvetta. Vuonna 2015 sisäisen tarkastuksen palveluita ei ole ostettu Päätöksentekoprosessin sisäinen valvonta Kunnan päätöksenteko perustuu hyvän hallinnon mukaisesti julkisuusperiaatteeseen ja avoimuuteen. Päätöksentekoa ohjaavat lainsäädäntö ja hallintosääntö. Kuntalaisten asianmukainen kohtelu edellyttää, että henkilöstö toimii hyvän hallinnon periaatteiden mukaisesti ja tuntee kuntalain, hallintolain ja julkisuuslain lisäksi riittävästi muuta lainsäädäntöä omalta vastuualueeltaan. Päätöksentekoprosessin sisäisen valvonnan kannalta on erittäin tärkeää, että päätöksentekoprosessissa käytetään sähköistä asianhallintajärjestelmää. Päätösten valmistelu ja toimeenpano on tehtävä huolellisesti ja dokumentoidusti. Toimielinten esityslistat ja niiden liitteet sekä oheismateriaali on lähetetty mahdollisuuksien mukaan toimielinten jäsenille sähköisessä muodossa. Kunnanhallituksen kokousten osalta on siirrytty täysin sähköiseen kokouskäytäntöön. Tarkastamaton kokouspöytäkirja on julkaistu kunnan www-sivuilla pöytäkirjan valmistuttua. Viranhaltijapäätökset on tehty asianhallintajärjestelmällä, jotta ne ovat olleet ottooikeus- ja oikaisuvaatimuskelpoisia. Päätökset on asetettu asianmukaisesti nähtäville ja lähetetty tiedoksi asianosaisille.
Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Rutakon raitin kehittämissuunnitelmat käynnistettiin vuonna 2014. Valtuusto 25.6.2015 15 liite nro 1 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus 1 1.1 Olennaiset tapahtumat
Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Rutakon raitin kehittämissuunnitelmat käynnistettiin vuonna 2014. Khall 30.3.2015 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus 1 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa
Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2013
Sonkajärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2013 Ryhmäperhepäiväkoti Nallela siirrettiin Tuulikanteleen tiloihin joulukuussa 2013. Khall 31.3.2014 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus 1 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa