Source: http://docplayer.cz/19467585-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2019-06-17 07:40:10+00:00
Document Index: 55437593

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Hřibojedy, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Hřibojedy Hřibojedy 60 - Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. - starosta obce - Renata Dlouhá - úřednice - Dagmar Miková - úexterní účetní obce pošta Dvůr Králové nad Labem Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno osm rozpočtových opatření. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo jako přebytkový. Závazné ukazatele byly stanoveny v položkovém třídění. Výdaje byly schváleny ve výši ,- Kč a příjmy ve výši ,- Kč financování ve výši ,- Kč, z této částky ,- Kč tvoří přebytky minulých let a ,- Kč představují splátky úvěrů. Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl na úředních deskách zveřejněn. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce. V kontrolovaném období předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č , k BÚ vedeného u ČNB - výpis č. 5 a 22 k úvěrovému účtu vedeného u ČS, a.s. - výpis č , k ZBÚ vedeného u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování neuvolněných členů zastupitelstva za rok Schválené odměny členů zastupitelstva jsou vypláceny v souladu s NV č. 37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Předložena pokladní kniha za měsíc květen a říjen 2015, kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k a k
3 Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz Fin2-12M sestavený k a k Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Kontrolou bylo zjištěno, že na nákladovém účtu náklady vybraných místních vládních institucí na transfery je účtováno o došlé faktuře za zadání projektové dokumentace, o které má být správně účtováno na účet ostatní služby. Opraveno v průběhu kontroly. Darovací smlouvy Obec obdržela finanční dar z rozpočtu KHK ve výši ,- Kč, viz smlouva ze dne Obec poskytla finanční dar fyzické osobě za výkon funkce velitele JPO ve výši 2 000,- Kč - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno Dále obec poskytla tyto finanční dary: - obci Libotov ve výši 5 000,- Kč - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO , - finanční dar ve výši 5 200,- Kč obci Velichovky - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO finanční dar ve výši 1 000,- Kč Pečovatelské službě Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO finanční dar ve výši 3 000,- Kč Diakonii ČCE středisko Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - investiční dotace od KHK na pořízení nových herních prvků ve výši ,- Kč. Smlouva č. 15POV ze dne Podíl dotace nesmí překročit 46,67%. Realizace do Obec je povinna předložit závěrečnou zprávu a finanční vypořádání dotace v jedné z lhůt uvedených ve výše zmíněné smlouvě. Závěrečná zpráva zaslána poskytovateli dne investiční a neinvestiční dotaci od KHK v celkové výši ,- Kč (INV ve výši 36 tis. a NEINV 44 tis.) na realizaci projektu "Pořízení vybavení pro zajištění plnění povinností obce v oblasti odpadového hospodářství". Smlouva č. ES04861 ze dne Podíl dotace nesmí překročit stanovený poměr dotace k předpokládaným uznatelným nákladům - viz výše uvedená smlouva. Doba realizace projektu do
4 Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Závěrečná zpráva a vyúčtování zasláno poskytovateli dne Obec dosud neobdržela informaci o schválení vyúčtování uvedených dotací. - neinvestiční dotaci z SR od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši ,- Kč. (UZ13013, 13234) - investiční dotaci od SFŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši ,- Kč, viz smlouva č ze dne Realizace akce do , závěrečné vyhodnocení projektu do (UZ 90877). - investiční dotaci od MŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši ,41 Kč, viz rozhodnutí ze dne Realizace akce do , závěrečné vyhodnocení projektu do (UZ 15839). Žádost o platbu ze dne a avízo pro příjemce podpory ze dne Dále obec Hřibojedy vyúčtovala v kontrolovaném období investiční dotace od KHK, a to: Neinvestiční dotaci na dostavbu vodovodu Hřibojedy ve výši ,- obdržena v roce Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz Oznámení o dokladové kontrole ze dne Neinvestiční dotaci na kanalizaci a ČOV Hřibojedy ve výši ,- Kč, obdržena v roce Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz Oznámení o dokladové kontrole ze dne Obec v kontrolovaném období uzavřela dne jednu pachtovní smlouvu na pozemky p.p.č 28/1 o výměře m2 a p.p. č.1237 o výměře v k.ú. Hřibojedy. Pacht byl sjednán od do za pachtovné 713,- Kč/rok. Záměr pachtu byl zveřejněn. Obec v kontrolovaném období uskutečnila několik majetkoprávních úkonů, např.: - dne uzavřena smlouva na prodej pozemků p.p.č o výměře 319m2, p.p.č 3356 o výměře m2, p.p.č o výměře 5 573m2 vše v k.ú. Dubenec za cenu ,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je , do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno dne uzavřena smlouva na prodej pozemků 1402/2, 1400/2,1401/2, 1403 v k.ú. Hřibojedy za cenu ,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je , do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno O prodeji výše uvedeného majetku zastupitelstvo rozhodlo před podepsáním příslušné smlouvy. 4
5 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne: , , , , , , , , , , B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
6 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,77 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6
7 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Hřibojedy, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Hřibojedy o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 7
8 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. starosta obce podpis 8