Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000082030/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-09 23:47:06+00:00
Document Index: 66813647

Matched Legal Cases: ['art. 42', 'art. 48', 'art. 46', 'art. 47', 'art. 48', 'art. 48', 'art. 49', 'art 12', 'art. 16', 'art 12', 'art. 28', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 17', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art. 32', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art. 28', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 17', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15']

"POSNET POLSKA" SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000082030
Roczne sprawozdanie finansowe spółki "POSNET POLSKA" SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy POSNET POLSKA SPÓŁKA AKCYJNA
Powiat M.ST.WARSZAWA
Gmina M.ST.WARSZAWA
Ulica MUNICYPALNA
Nr domu 33
Kod pocztowy 02-281
KodPKD 2823Z - produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych
Nr KRS 0000082030
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2018 zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2018 do dnia 31.12.2018 roku, natomiast dane porównawcze obejmują okres od dnia 01.01.2017 do dnia 31.12.2017 roku.
1. Wartości niematerialne i prawne, majątek trwały, amortyzacja
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności tych składników majątkowych. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego kwoty rocznych odpisów. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości do 3.500,00 zł ujmowane są w ewidencji wartości niematerialnych i prawnych oraz ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są metodą liniową, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu ich przekazania do użytkowania. Wyjątek stanowią formy wtryskowe z grupy 5 klasyfikacji rodzajowej środków trwałych, które amortyzowane są metodą degresywną.
2. Zapasy
Materiały, towary handlowe oraz wyroby ujmowane są w księgach pomocniczych w postaci ewidencji ilościowo-wartościowej. Materiały i towary wycenia się według cen nabycia, natomiast wyroby według cen ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanych kosztów wytworzenia wyrobów gotowych. Towary handlowe z importu wycenia się według cen zakupu powiększonych o cło. Rozchód materiałów i towarów wycenia się po cenie tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła.
Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów, jak również powstałe odchylenia od cen zakupu materiałów i towarów, rozliczane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego proporcjonalnie do wartości zapasów na koniec okresu sprawozdawczego i wartości rozchodu w tym okresie.
Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.
3. Inwestycje długoterminowe
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według cen nabycia, pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości.
Pozostałe aktywa finansowe klasyfikowane są do odpowiednich kategorii i wyceniane według zasad określonych w przepisach o instrumentach finansowych .
W przypadku braku aktywnego rynku wycena przeprowadzana jest w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki dodatniej wyceny aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępne do sprzedaży odnoszone są na wynik.
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji spółka wycenia według zasad określonych dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
4. Przychody ze sprzedaży i koszty
Przychody ze sprzedaży obejmują należne i uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Kosztami własnymi sprzedaży są wszystkie koszty związane z normalną działalnością Spółki, za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, finansowych. Do kosztów własnych sprzedaży zalicza się wykazywane koszty sprzedanych towarów, materiałów i wyrobów gotowych.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Obejmują one głównie przychody i koszty sprzedanych składników majątku trwałego, tworzenia i rozwiązywania rezerw.
Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki oraz różnice kursowe. Koszty i przychody finansowe są zaksięgowane w okresie, którego dotyczą, niezależnie od daty zapłaty.
Spółka ewidencjonuje koszty w układzie funkcjonalnym przypisując każdej operacji gospodarczej pozycję rodzajową kosztów. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych obejmuje koszty: - materiałów bezpośrednich, - robocizny bezpośredniej, - inne koszty pośrednie produkcji. Koszty pośrednie produkcji rozliczane są proporcjonalnie do poniesionych kosztów bezpośrednich. Wartość kosztów materiałowych korygowana jest do poziomu kosztów rzeczywistych poprzez rozliczenie zaksięgowanych w danym miesiącu odchyleń materiałów i towarów zużytych do produkcji.
5. Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania w ciągu roku obrotowego wykazuje się według wartości nominalnej, natomiast na koniec roku w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Należności i roszczenia są wykazywane w bilansie w wartości netto, zaktualizowane poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
Zobowiązania wobec budżetu i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wynikają ze złożonych deklaracji i innych stosownych dokumentów.
Należności i zobowiązania w walutach obcych, wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji.
Na dzień bilansowy, należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej, wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałą z tego tytułu nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, zalicza się do kosztów operacji finansowych.
Spólka posiada zobowiązania klasyfikowane jako instrumenty finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i wycenia je w kwocie wymagającej zapłaty, która nie odbiega istotnie od wyceny według skorygowanej ceny nabycia.
6. Kapitał własny
Kapitały własne Spółki wycenia się na dzień bilansowy według wartości nominalnej ujmując je w księgach według ich rodzajów. Kapitał podstawowy wykazany jest w wysokości zgodnej z umową Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego.
7. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne, przychody przyszłych okresów
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów:
a) czynnych, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych,
b) biernych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, których kwotę zobowiązania można wiarygodnie oszacować.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych odbywają się stosownie do okresu, którego dotyczą.
8. Rezerwy
Na rezerwy składają się pewne lub prawdopodobne zobowiązania, których kwota jest w sposób wiarygodny oszacowana. Rezerwy ulegają rozwiązaniu w przypadku ustania przyczyny, dla której je utworzono.
9. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Część odroczona podatku dochodowego jest różnicą pomiędzy stanem rezerw a aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości spowodują zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej z uwzględnieniem zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z wystę
Wysokość rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.
10. Fundusze specjalne
Fundusze specjalne obejmują wyłącznie Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, wykazywany na dzień bilansowy według wartości nominalnej zgodnie z obowiązującymi przepisami.
W myśl art. 42 ustawy o rachunkowości na wynik finansowy jednostki składa się wynik z działalności operacyjnej, w tym z pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz wynik z operacji finansowych.
Składniki te dają wynik brutto, który podlega pomniejszeniu o obowiązkowe obciążenia z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka,oraz obciążenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego, z wyjątkiem zmian odroczonego podatku dochodowego, dotyczącego operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, które odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Spółka ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym.
Wszystkie przychody i koszty ujmowane są w księgach rachunkowych w okresie którego dotyczą.
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz informację dodatkową w zakresie określonym w Załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości (art. 48 ust.1-2 Ustawy)
2. Bilans jednostki w zakresie ustalonym dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wyszczególnionym w Załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości (art. 46 ust. 5 pkt. 1 Ustawy)
3. Rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym w zakresie dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ustalonym w Załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości (art. 47 ust. 4 pkt 1 Ustawy)
4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym o zmianach składników kapitału w okresie bieżącym i poprzednim w zakresie wymienionym w Załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości (art. 48a ust. 1 pkt 1 Ustawy)
5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią w zakresie ustalonym w Załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości (art. 48b ust.1 pkt 1 Ustawy)
Jednostka przygotowuje Sprawozdanie z działalności zgodnie z art. 49 ust. 1 Ustawy.
A Aktywa trwałe 53 157 124,57 52 910 149,62
I Wartości niematerialne i prawne 1 071 194,03 1 615 329,47
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 411 703,71 776 269,35
3 Inne wartości niematerialne i prawne 659 490,32 839 060,12
II Rzeczowe aktywa trwałe 29 321 330,26 28 724 077,87
1 Środki trwałe 27 844 420,03 27 729 915,78
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 181 210,45 2 222 192,85
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 553 477,98 23 267 858,24
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 679 129,87 1 146 410,15
d) środki transportu 1 334 886,63 979 133,68
e) inne środki trwałe 95 715,10 114 320,86
2 Środki trwałe w budowie 1 476 910,23 733 449,22
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 260 712,87
III Należności długoterminowe 9 900,00 200,00
3 Od pozostałych jednostek 9 900,00 200,00
IV Inwestycje długoterminowe 22 218 973,28 22 084 604,84
1 Nieruchomości 3 748 461,94 3 887 676,05
3 Długoterminowe aktywa finansowe 18 470 511,34 18 196 928,79
a) w jednostkach powiązanych 16 969 868,22 16 825 975,37
– udziały lub akcje 11 262 842,58 9 522 842,58
– udzielone pożyczki 5 331 579,44 7 177 281,92
– inne długoterminowe aktywa finansowe 375 446,20 125 850,87
c) w pozostałych jednostkach 1 500 643,12 1 370 953,42
– udzielone pożyczki 1 179 767,14 810 553,43
– inne długoterminowe aktywa finansowe 320 875,98 560 399,99
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 535 727,00 485 937,44
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 535 727,00 485 937,44
B Aktywa obrotowe 98 562 627,55 76 572 629,99
I Zapasy 63 378 779,44 32 821 791,73
1 Materiały 43 352 496,03 17 254 458,43
2 Półprodukty i produkty w toku 4 934 189,97 5 694 635,30
3 Produkty gotowe 6 531 299,09 5 385 459,89
4 Towary 5 855 305,70 4 452 940,34
5 Zaliczki na dostawy i usługi 2 705 488,65 34 297,77
II Należności krótkoterminowe 30 662 721,65 30 266 763,58
1 Należności od jednostek powiązanych 1 208 949,14 99 456,79
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 208 949,14 99 456,79
– do 12 miesięcy 1 208 949,14 99 456,79
3 Należności od pozostałych jednostek 29 453 772,51 30 167 306,79
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 589 797,80 29 227 036,12
– do 12 miesięcy 27 589 797,80 29 227 036,12
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 063 847,33 325 626,01
c) inne 800 127,38 614 644,66
III Inwestycje krótkoterminowe 3 275 775,19 12 858 789,65
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 275 775,19 12 858 789,65
a) w jednostkach powiązanych 1 443 177,39 246 215,60
– udzielone pożyczki 1 337 891,52 206 405,48
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 105 285,87 39 810,12
b) w pozostałych jednostkach 1 313 344,44 2 184 827,45
– udzielone pożyczki 834 553,42 1 049 668,50
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 478 791,02 1 135 158,95
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 519 253,36 10 427 746,60
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 519 253,36 10 397 746,60
– inne środki pieniężne 30 000,00
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 245 351,27 625 285,03
Aktywa razem 151 719 752,12 129 482 779,61
A Kapitał (fundusz) własny 123 468 175,12 105 230 126,62
I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 000 080,00 1 000 080,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 22 323 155,00 22 323 155,00
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 81 906 891,62 66 648 682,17
VI Zysk (strata) netto 18 238 048,50 15 258 209,45
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 28 251 110,00 24 252 652,99
I Rezerwy na zobowiązania 1 643 284,43 1 429 216,82
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 175 520,00 122 345,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 952 567,39 911 027,20
– krótkoterminowa 952 567,39 911 027,20
3 Pozostałe rezerwy 515 197,04 395 844,62
– krótkoterminowe 515 197,04 395 844,62
II Zobowiązania długoterminowe 9 799 603,28 21 418,00
3 Wobec pozostałych jednostek 9 799 603,28 21 418,00
a) kredyty i pożyczki 9 774 126,28
e) inne 25 477,00 21 418,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 16 796 419,85 22 788 129,28
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 609 939,78 43 616,67
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 609 939,78 43 616,67
– do 12 miesięcy 609 939,78 43 616,67
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 15 380 048,75 21 994 475,96
a) kredyty i pożyczki 537 435,97 13 758 650,12
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 12 950 104,14 5 373 332,69
– do 12 miesięcy 12 950 104,14 5 373 332,69
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 553,50 141,45
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 891 254,63 2 861 983,24
i) inne 700,51 368,46
4 Fundusze specjalne 806 898,32 750 036,65
IV Rozliczenia międzyokresowe 11 802,44 13 888,89
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 11 802,44 13 888,89
– krótkoterminowe 11 802,44 13 888,89
Pasywa razem 151 719 752,12 129 482 779,61
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 133 853 913,86 112 710 629,05
– od jednostek powiązanych 3 020 066,55 492 481,61
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 106 200 121,27 99 502 827,19
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 844 567,50 -2 235 808,87
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 400 632,46 347 044,66
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 408 592,63 15 096 566,07
B Koszty działalności operacyjnej 111 007 026,40 92 586 359,11
I Amortyzacja 3 048 587,01 2 658 678,10
II Zużycie materiałów i energii 54 384 352,01 47 531 087,66
III Usługi obce 7 340 235,92 6 995 919,04
IV Podatki i opłaty, w tym: 958 119,38 812 144,35
V Wynagrodzenia 18 275 764,07 16 459 319,70
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 814 100,82 3 497 452,19
– emerytalne 1 743 040,51 1 450 418,66
VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 581 378,43 1 337 994,42
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 604 488,76 13 293 763,65
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 22 846 887,46 20 124 269,94
D Pozostałe przychody operacyjne 1 121 006,89 893 239,36
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 164 414,73
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 758,52
IV Inne przychody operacyjne 956 592,16 892 480,84
E Pozostałe koszty operacyjne 1 205 374,47 1 571 044,02
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 22 837,18
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 175 524,50 272 251,50
III Inne koszty operacyjne 1 029 849,97 1 275 955,34
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 22 762 519,88 19 446 465,28
G Przychody finansowe 461 276,78 420 929,44
II Odsetki, w tym: 461 276,78 403 766,18
– od jednostek powiązanych 258 764,79 232 047,96
V Inne 17 163,26
H Koszty finansowe 504 317,72 444 425,71
I Odsetki, w tym: 237 458,83 406 954,79
IV Inne 266 858,89 37 470,92
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 22 719 478,94 19 422 969,01
J Podatek dochodowy 4 481 430,44 4 164 759,56
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 18 238 048,50 15 258 209,45
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 105 230 126,62 89 971 917,17
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 105 230 126,62 89 971 917,17
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 000 080,00 1 000 080,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 000 080,00 1 000 080,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 22 323 155,00 22 323 155,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
– podziału zysku (ustawowo)
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 22 323 155,00 22 323 155,00
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 66 648 682,17 52 787 310,02
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 15 258 209,45 13 861 372,15
a) zwiększenie (z tytułu) 15 258 209,45 13 861 372,15
zwiększenie z podziału zysku 15 258 209,45 13 861 372,15
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 81 906 891,62 66 648 682,17
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 15 258 209,45 13 861 372,15
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 15 258 209,45 13 861 372,15
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 15 258 209,45 13 861 372,15
b) zmniejszenie (z tytułu) 15 258 209,45 13 861 372,15
przeznaczenie na kapitał rezerwowy 15 258 209,45 13 861 372,15
6 Wynik netto 18 238 048,50 15 258 209,45
A zysk netto 18 238 048,50 15 258 209,45
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 123 468 175,12 105 230 126,62
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 123 468 175,12 105 230 126,62
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -3 060 303,89 20 876 894,06
I Zysk (strata) netto 18 238 048,50 15 258 209,45
II Korekty razem -21 298 352,39 5 618 684,61
1 Amortyzacja 3 048 587,01 2 658 678,10
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -135 249,08 -97 619,41
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -164 414,73 22 837,18
5 Zmiana stanu rezerw 214 067,61 20 641,78
6 Zmiana stanu zapasów -30 556 987,71 5 484 294,65
7 Zmiana stanu należności -405 658,07 5 445 576,11
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 234 030,72 -8 071 752,04
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -671 942,25 16 814,13
10 Inne korekty 139 214,11 139 214,11
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -3 060 303,89 20 876 894,06
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -3 165 625,32 -4 586 920,90
I Wpływy 4 661 580,82 3 031 722,80
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 244 378,15 152 091,11
3 Z aktywów finansowych, w tym: 4 417 202,67 2 879 631,69
a) w jednostkach powiązanych 3 050 317,81 1 400 222,74
b) w pozostałych jednostkach 1 366 884,86 1 479 408,95
– odsetki 80 525,24 235 179,65
– inne wpływy z aktywów finansowych 1 286 359,62 1 244 229,30
II Wydatki 7 827 206,14 7 618 643,70
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 181 667,38 2 163 196,12
3 Na aktywa finansowe, w tym: 4 645 538,76 5 455 447,58
a) w jednostkach powiązanych 4 239 363,85 4 240 000,00
-nabycie aktywów finansowych 2 139 363,85 1 740 000,00
-udzielone pozyczki krótkoterminowe/długoterminowe 2 100 000,00 2 500 000,00
b) w pozostałych jednostkach 406 174,91 1 215 447,58
– nabycie aktywów finansowych 306 174,91 1 215 447,58
– udzielone pożyczki długoterminowe 100 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -3 165 625,32 -4 586 920,90
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -3 682 564,03 -9 200 000,00
I Wpływy 537 435,97
2 Kredyty i pożyczki 537 435,97
II Wydatki 4 220 000,00 9 200 000,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 220 000,00 9 200 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -3 682 564,03 -9 200 000,00
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -9 908 493,24 7 089 973,16
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -9 908 493,24 7 089 973,16
F Środki pieniężne na początek okresu 10 427 746,60 3 337 773,44
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 519 253,36 10 427 746,60
– o ograniczonej możliwości dysponowania 23 668,85 147 107,27
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 22 719 478,94
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 299 884,27
Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 290 200,00 art 12 ust 4 pkt 2
Rozwiązanie odpisów na należności, nie stanowiących wcześniej kosztów uzyskania, na podstawie art. 16 ust.1 pkt 26a 18 544,07 art 12 ust 1 pkt 4e
Rozwiązanie odpisów dotyczących wyceny nieruchomości i prawa wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z art. 28 ust.1 pkt 6 UoR 72 027,60 art 12 ust 1 pkt 4e
Zwrot składek AC, OC, NNW 3 957,10 art 12 ust 4 pkt 6a
Korekty in minus sprzedaży 2018 roku, wystawione w 2019 roku (ujęte wyniku finansowym 2018 roku) -84 844,50 art 12 ust 3j
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1 184 670,19
Zrealizowane odsetki od należności, odsetki od lokat 10 317,81 art 12 ust 1 pkt 1
Przychody uzyskane z tyt. leasingu operacyjnego (nie ujęte w wyniku finansowym roku bieżącego) 1 286 359,62 art 17b ust 1
Korekty sprzedaży 2017 roku, wystawione w 2018 roku -112 007,24 art 12 ust 3j
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 836 188,64
PFRON 257 560,00 art 16 ust 1 pkt 36
Koszty reprezentacji i marketingu 9 882,36 art 16 ust 1 pkt 28
Składki na ubezpieczenie samochodów ponad limit 20.000 EUR 14 336,12 art 16 ust 1 pkt 49
Odsetki budżetowe i odsetki od zobowiązań 65,65 art 16 ust 1 pkt 21
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek 235 476,16 art 16 ust 1 pkt 11
Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów według art. 32 UoR 124 138,85 art 16c pkt 1
Amortyzacja samochodów ponad limit 20.000 EUR 184 766,27 art 16 ust 1 pkt 4
Podatek od towarów i usług (VAT) 1 827,57 art 16 ust 1 pkt 46
Przeterminowane należności 1 644,46 art 16 ust 1 pkt 20
Amortyzacja jednorazowa terminala płatniczego pokryta dofinansowaniem 642,28 art 16 ust 1 pkt 48
pozostałe 5 848,92
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 699 057,48
Rezerwa na badanie bilansu 24 000,00 art 16 ust 1 pkt 27
Rezerwa na premie, świadczenia urlopowe, ZUS 382 714,15 art 16 ust 1 pkt 27
Wycena nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży na podstawie art. 28 ust. 1 pkt 6 UoR 170 571,14 art 16 ust 1 pkt 27
Niezapłacone składki ZUS 128 094,55 art 16 ust 1 pkt 57 lit a
Koszt wlasny sprzedazy produktów z rozliczenia OCE produkcji 33 323,43 art 16 ust 1 pkt 57 lit a
Odpisy aktualizujące wartość należności 4 027,12 art 16 ust 1 pkt 26a
Koszty dotyczące korekt in minus sprzedaży 2018 roku, wystawionych w 2019 roku -45 172,91 art 15 ust 4
pozostałe 1 500,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1 569 351,21
Amortyzacja środków trwałych oddanych w leasing (nie ujęte w wyniku finansowym roku bieżącego) 680 512,66 art 16a ust 1
Wartość netto sprzedanego środka trwałego (nie ujęte w wyniku finansowym roku bieżącego) 482 127,14 art 17c
Wypłacone premie objęte rezerwą w 2017 roku 309 049,36 art 15 ust 4d
Opłacone składki ZUS z 2017 roku 132 024,90 art 15 ust 4h
Koszty badania, na które utworzono rezerwę w 2017 roku 26 000,00 art 15 ust 4d
Koszty dotyczące korekt sprzedaży 2017 roku (nie ujętych w wyniku finansowym roku bieżącego) -60 437,85 art 15 ust 4
pozostałe 75,00
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: -1 500,00
pozostałe -1 500,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 23 568 659,77
K. Podatek dochodowy 4 478 045,00
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2018 rok - Posnet Polska S.A.