Source: http://www.icontributidellesperto.it/?m=201803
Timestamp: 2019-01-21 01:29:12+00:00
Document Index: 123838300

Matched Legal Cases: ['art. 11', 'art. 13', 'art. 13', 'art. 12', 'art. 12', 'art. 12', 'art. 12']

marzo | 2018 | I ConTributi dell'Esperto – TAX NEWS
La sottile linea di demarcazione tra i reati dichiarativi, la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte e l’autoriciclaggio
Avv. Luigi Ferrajoli 29 Marzo 2018
L’art. 11, co.1, del D.lgs. n. 74/2000 sanziona con la reclusione da sei mesi a quattro anni “chiunque, al fine di sottrarsi al pagamento di imposte sui redditi o sul valore aggiunto ovvero di interessi o sanzioni amministrative relativi a dette imposte di ammontare complessivo superiore ad euro cinquantamila, aliena simulatamente o compie altri atti […]
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I profili finanziari della clientela. I nuovi adempimenti antiriciclaggio e la Mifid2.
Avv. Luigi Ferrajoli 22 Marzo 2018
Il novellato schema di adempimenti antiriciclaggio in tema di adeguata verifica della clientela è contemplato nel D.lgs. 231/2007, agli articoli da 17 a 30, che illustrano i contenuti e le modalità di esecuzione di tale obbligo, distinguendo tra misure semplificate e quelle rafforzate, per effetto del differente grado di rischio a cui il destinatario della […]
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La disciplina degli effetti penali derivanti dall’estinzione del debito tributario
Avv. Luigi Ferrajoli 15 Marzo 2018
Originariamente introdotta dal decreto legislativo 74 del 2000, la disciplina degli effetti penali derivanti dall’estinzione del debito tributario è stata, da ultimo, «revisionata» dagli articoli 11 e 12 del decreto legislativo 158 del 2015, che hanno rispettivamente modificato l’art. 13 (causa di esclusione della punibilità) e introdotto l’art. 13 bis (circostanza attenuante ad effetto speciale) […]
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Avv. Luigi Ferrajoli 8 Marzo 2018
Nel nostro ordinamento giuridico, l’articolo 91 cod. civ. prevede che il Giudice, in sentenza, debba condannare la parte soccombente al pagamento delle spese di lite, liquidandone il compenso. Nel caso in cui vi sia stata una proposta conciliativa, qualora il Giudicante accolga la domanda in misura non superiore a quanto previsto dalla stessa, condannerà la […]
Continua la lettura di... Non può essere condannato alle spese di lite l’attore parzialmente vittorioso
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La Cassazione è finalmente intervenuta sancendo l’irretroattività dell’art. 12 D.L. 78/2009
Avv. Luigi Ferrajoli 1 Marzo 2018
Il tema del raddoppio dei termini è spesso oggetto di discussione in dottrina e giurisprudenza anche nella versione prevista dall’art. 12 D.L. 78/2009 che prevede, al comma 2 che “In deroga ad ogni vigente disposizione di legge, gli investimenti e le attività di natura finanziaria detenute negli Stati o territori a regime fiscale privilegiato di […]
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