Source: http://docplayer.pl/2461123-Wykaz-stosowanych-pojec-index-of-terms.html
Timestamp: 2018-06-18 19:46:58+00:00
Document Index: 62768554

Matched Legal Cases: ['art. 2', 'art. 37', 'art. 37', 'art. 1', 'art. 49', 'art. 45', 'art. 11', 'art. 37', 'art. 50', 'art. 45', 'art. 45', 'art. 45', 'art. 12', 'art. 4', 'art. 821', 'art. 822', 'art. 829', 'art. 51', 'art. 2', 'art. 11', 'art. 10']

Wykaz stosowanych pojęć Index of Terms - PDF
Wykaz stosowanych pojęć Index of Terms
Download "Wykaz stosowanych pojęć Index of Terms"
1 KOMSJA NADZORU UBEZPECZEŃ FUNDUSZY EMERYTALNYCH / NSURANCE AND PENSON FUNDS SUPERVSORY COMMSSON Wykaz stosowanych pojęć ndex of Terms Agent ubezpieczeniowy przedsiêbiorca w rozumieniu ustawy Prawo dzia³alnoœci gospodarczej [art. 2 ust. 2; 3], upowa niony przez zak³ad ubezpieczeñ do sta³ego zawierania umów ubezpieczenia w imieniu i na rzecz tego zak³adu lub poœredniczenia przy zawieraniu umów [art. 37e ust. 1,2 i 3; 1]. Dzia³alnoœæ agencyjna mo e byæ wykonywana wy³¹cznie przy pomocy osób fizycznych posiadaj¹cych zezwolenie wydane przez organ nadzoru. Aktywowane koszty akwizycji poniesione w okresie sprawozdawczym koszty akwizycji, które w czêœci przypadaj¹cej na przysz³e okresy sprawozdawcze podlegaj¹ rozliczeniu w czasie. [por. 14 i 15; 4] Cedent zak³ad ubezpieczeñ, któremu inny zak³ad ubezpieczeñ udziela ochrony reasekuracyjnej. [ 2 ust. 1 pkt 3; 4] Cesja reasekuracyjna czynnoœci zwi¹zane z odst¹pieniem ryzyka. Cesjonariusz reasekurator przyjmuj¹cy cesjê/ryzyko na swoj¹ odpowiedzialnoœæ. Dzia³alnoœæ brokerska zawieranie i wykonywanie umów ubezpieczenia w imieniu ubezpieczaj¹cego lub poœredniczenie przy zawieraniu umów ubezpieczenia na rzecz ubezpieczonego. Dzia³alnoœæ brokerska mo e byæ prowadzona wy³¹cznie za zezwoleniem organu nadzoru przez osoby fizyczne lub prawne. [art. 37g ust. 1, 2 i 4; 1] Dzia³alnoœæ ubezpieczeniowa wykonywanie czynnoœci ubezpieczeniowych zwi¹zanych z oferowaniem i udzielaniem ochrony na wypadek ryzyka wyst¹pienia skutków zdarzeñ losowych, w zakresie poszczególnych grup ubezpieczeñ [art. 1a ust. 1; 1]. Wyró nia siê bezpoœredni¹ i reasekuracyjn¹ dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹. Dzia³y ubezpieczeñ ze wzglêdu na przedmiot objêty ochron¹, ubezpieczenia dzieli siê na dwa dzia³y: dzia³ ubezpieczenia na ycie i dzia³ pozosta³e ubezpieczenia osobowe i ubezpieczenia maj¹tkowe. W obrêbie poszczególnych dzia³ów wydziela siê grupy. [por. za³¹cznik 1 do 1]. Fundusz ubezpieczeniowy rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na udziale w³asnym. [art. 49 ust. 3; 1] G³ówny oddzia³ zagranicznego zak³adu ubezpieczeñ prawna forma prowadzenia dzia³alnoœci ubezpieczeniowej na terytorium Polski przez zagraniczny zak³ad ubezpieczeñ. Jest to przedstawicielstwo zagranicznego zak³adu ubezpieczeñ, powsta³e za zezwoleniem ministra w³aœciwego do spraw instytucji finansowych, za poœrednictwem którego zak³ad ten prowadzi dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹ na terytorium Polski. Grupa ubezpieczeñ kategoria ustalona ze wzglêdu na rodzaje ryzyk ubezpieczeniowych. W ramach dzia³u wyodrêbnia siê 5 grup: 1. Ubezpieczenia na ycie. 2. Ubezpieczenia posagowe, zaopatrzenia dzieci. 3. Ubezpieczenia na ycie, je eli s¹ zwi¹zane z ubezpieczeniowym funduszem inwestycyjnym. 4. Ubezpieczenia rentowe. 5. Ubezpieczenia wypadkowe i chorobowe, jeœli s¹ uzupe³nieniem ubezpieczeñ wymienionych w grupach 1-4. W ramach dzia³u wyodrêbnia siê 18 grup: 1. Ubezpieczenia wypadku, w tym wypadku przy pracy i choroby zawodowej. 2. Ubezpieczenie choroby. 3. Ubezpieczenie casco pojazdów l¹dowych, z wyj¹tkiem pojazdów szynowych, obejmuj¹ce szkody w pojazdach samochodowych i pojazdach l¹dowych bez w³asnego napêdu. 4. Ubezpieczenie casco pojazdów szynowych. 5. Ubezpieczenie casco statków powietrznych. 6. Ubezpieczenie eglugi morskiej i œródl¹dowej casco statków powietrznych. 7. Ubezpieczenie przedmiotów w transporcie. 8. Ubezpieczenie szkód spowodowanych ywio³ami, obejmuj¹ce szkody rzeczowe nie ujête w grupach 3-7, spowodowane przez: ogieñ, eksplozjê, burzê, inne ywio³y, energiê j¹drow¹, obsuniêcia ziemi lub t¹pniêcia. 9. Ubezpieczenie pozosta³ych szkód rzeczowych (je eli nie zosta³y ujête w grupie 3, 4, 5, 6 lub 7), wywo³anych przez grad lub mróz oraz inne przyczyny (jak np. kradzie ), je eli przyczyny te nie s¹ ujête w grupie Ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej wszelkiego rodzaju, wynikaj¹cej z posiadania i u ytkowania pojazdów l¹dowych z napêdem w³asnym, ³¹cznie z ubezpieczeniem odpowiedzialnoœci przewoÿnika. 11. Ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej wszelkiego rodzaju, wynikaj¹cej z posiadania i u ytkowania pojazdów powietrznych, ³¹cznie z ubezpieczeniem odpowiedzialnoœci przewoÿnika. 12. Ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej za eglugê morsk¹ i œródl¹dow¹, wynikaj¹cej z posiadania i u ytkowania statków eglugi œródl¹dowej i statków morskich, ³¹cznie z ubezpieczeniem odpowiedzialnoœci przewoÿnika. 13. Ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej (ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej ogólnej) nie ujêtej w grupach Ubezpieczenie kredytu, w tym: ogólnej niewyp³acalnoœci, kredytu eksportowego, sp³aty rat, kredytu hipotecznego, kredytu rolniczego. 15. Gwarancja ubezpieczeniowa. nsurance agent - entrepreneur within the meaning of the act of Law of Economic Activity [article 2 clause 2; 3] authorised by an insurance undertaking on a permanent basis to conclude insurance contracts in the name of and on behalf of that company or to act as an agent in the conclusion of contracts [article 37e clause 1, 2 and 3; 1]. Agency activity may be performed solely by natural persons with the license issued by the supervisory body. Deferred acquisition costs - acquisition costs borne in the reporting period whose deferred portion shall be subject to the time settlement. [compare 14 and 15; 4] Ceding undertaking - insurance undertaking reinsured by another insurance undertaking. [ 2 clause 1 item 3; 4] Reinsurance cession - operations related to the transfer of a risk. Cessionary - reinsurer who shall accept a cession and/ or risk on his own responsibility. Brokerage activity - conducting and implementing insurance contracts in the name of the policyholder, or in acting as an agent for the insured(s) in concluding insurance contracts. Brokerage may only be conducted by natural persons or legal persons if an authorisation has been obtained from the supervisory body. [article 37g clause 1, 2 and 4; 1]. nsurance business - performing of the insurance operations related to the offering and covering by an insurance against risk accidents' effects' within the scope of individual insurance classes [article 1a clause 1; 1]. nsurance business shall be divided into direct insurance operations and reinsurance operations. nsurance branches - having regard to the subject-matter of insurance, the latter shall be divided into two branches: Branch - life insurance, and Branch - non-life insurance. ndividual branches shall be divided into classes. [compare enclosure No. 1 to 1]. nsurance fund - technical provisions-net of reinsurance. [article 49 clause 3; 1] Main branch of foreign insurance undertaking - legal form of conducting insurance business in the territory of Poland by a foreign insurance undertaking. Main branch office of foreign insurance undertaking shall be an agency of such foreign insurance undertaking authorised by the minister competent in matters of financial institutions through which the company shall conduct insurance business in the territory of Poland. nsurance class - category defined with respect to the kinds of insurance risk. Branch shall comprise 5 classes: 1. Life assurance. 2. Marriage insurance, birth insurance. 3. Life insurance linked to investment funds. 4. Annuity insurance. 5. Accident and sickness insurance, if supplemental to the insurance referred to in classes 1-4. Branch shall comprise 18 classes: 1. Accident insurance, including industrial injury and occupational disease. 2. Sickness insurance. 3. "Casco" insurance of land vehicles other than railway rolling stock, covering damage to or loss of motor vehicles and land vehicles other than motor vehicles. 4. "Casco" insurance of railway rolling stock. 5. "Casco" insurance of aircraft. 6. nsurance of vessels in sea and inland navigation. 7. Goods-in-transit insurance. 8. nsurance against fire and natural forces, covering damage to property not included in classes 3-7, caused by: fire, explosion, storm, natural forces other than storm, nuclear energy or land subsidence. 9. nsurance against other damage to or loss of property (other than property included in classes 3, 4, 5, 6 or 7) due to hail or frost, and any event such as theft, other than those included in class Motor vehicle liability - all liability arising out of the use of the possession and use of self-propelled land vehicles, including carrier's liability. 11. Aircraft liability - all liability arising out of the possession and use of aircraft, including carrier's liability. 12. Liability for ships in sea and inland navigation, arising out of possession and use of sea and inland vessels, including carrier's liability. 13.General liability - liability other than those forms included in classes Credit insurance, including: general insolvency, export credit, repayment of instalments, mortgages, agricultural credit. 15. Suretyship. 26
2 Rocznik Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych 2002 / nsurance and Pension Funds Yearbook Ubezpieczenie ró nych ryzyk finansowych, w tym: ryzyka zatrudnienia, niewystarczaj¹cego dochodu, z³ych warunków atmosferycznych, utraty zysków, sta³ych wydatków ogólnych, nieprzewidzianych wydatków handlowych, utraty wartoœci rynkowej, utraty sta³ego Ÿród³a dochodu, poœrednich strat handlowych poza wy ej wymienionymi, innych strat finansowych. 17. Ubezpieczenie ochrony prawnej. 18. Ubezpieczenie œwiadczenia pomocy na korzyœæ osób, które popad³y w trudnoœci w czasie podró y lub podczas nieobecnoœci w miejscu zamieszkania. [za³¹cznik do 1] Kapita³ gwarancyjny - kapita³ ustalony na poziomie trzeciej czêœci marginesu wyp³acalnoœci, jednak nie mniejszy, ni minimalna wysokoœæ kapita³u gwarancyjnego przewidzianego dla ka dej grupy ubezpieczeñ oraz dla dzia³alnoœci reasekuracyjnej. [art. 45 ust. 2; 1] Kapita³ podstawowy/zak³adowy - nie mo e byæ ni szy ni najwy sza minimalna wysokoœæ kapita³u gwarancyjnego wymaganego dla grup ubezpieczeñ, w których zak³ad ubezpieczeñ w formie spó³ki akcyjnej lub towarzystwa ubezpieczeñ wzajemnych prowadzi dzia³alnoœæ. [por. art. 11b i 17a; 1] Kapita³ w³asny - suma wszystkich œrodków oddanych zak³adowi do dyspozycji przez jego akcjonariuszy/udzia³owców. Stanowi on gwarancjê ci¹g³oœci i p³ynnoœci przeprowadzanych przez zak³ad operacji ubezpieczeniowych, pokrycia kosztów prowadzonej dzia³alnoœci oraz zabezpieczenie wykonywania wszelkich zobowi¹zañ zak³adu ubezpieczeñ, a zw³aszcza pokrycia ujemnych wyników finansowych roku sprawozdawczego. Na kapita³ w³asny sk³adaj¹ siê: kapita³ podstawowy, nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy (wielkoœæ ujemna), akcje w³asne (wielkoœæ ujemna), kapita³ (fundusz) zapasowy, kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny, pozosta³e kapita³y rezerwowe, zysk (strata) z lat ubieg³ych oraz zysk (strata) netto. Klasy rachunkowe - w przypadku dzia³u s¹ to ³¹cznie wszystkie grupy ubezpieczeñ, a w przypadku dzia³u odpowiednio nastêpuj¹ce klasy rachunkowe: 1. Nastêpstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2), 2. Komunikacyjne - odpowiedzialnoœæ cywilna (grupa 10), 3. Komunikacyjne pozosta³e (grupa 3), 4. Morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7), 5. Od ognia i innych szkód maj¹tkowych (grupy 8, 9), 6. Odpowiedzialnoœæ cywilna (grupy 11, 12, 13), 7. Kredyt i gwarancje (grupy 14, 15), 8. Œwiadczenie pomocy (grupa 18), 9. Ochrona prawna ( grupa 17), 10. Pozosta³e (grupa 16). [ 2 ust. 1 pkt. 17; 4] Koszty administracyjne - koszty dzia³alnoœci ubezpieczeniowej nie zaliczone do kosztów akwizycji, odszkodowañ i œwiadczeñ lub kosztów dzia³alnoœci lokacyjnej zwi¹zane z inkasem sk³adek, zarz¹dzaniem portfelem umów ubezpieczenia, umów reasekuracji oraz ogólnym zarz¹dzaniem zak³adem ubezpieczeñ, w tym: koszty utrzymania biur, koszty pocztowe i telekomunikacyjne, koszty us³ug obcych, koszty zu ycia energii, materia³ów, amortyzacja œrodków trwa³ych i wartoœci niematerialnych i prawnych, wynagrodzenia wraz z narzutami, koszty podró y s³u bowych oraz koszty reklamy. [ 2 ust. 1 pkt 13; 4] Koszty akwizycji - koszty zwi¹zane z zawieraniem umów ubezpieczenia obejmuj¹ce koszty bezpoœrednie w tym: prowizje poœredników ubezpieczeniowych, wynagrodzenia wraz z narzutami pracowników zajmuj¹cych siê akwizycj¹, koszty badañ lekarskich, koszty atestów i ekspertyz przy ocenie ryzyka ubezpieczeniowego, koszty wystawienia polis, koszty w³¹czenia umowy do portfela oraz koszty poœrednie w tym: koszty reklamy i promocji produktów ubezpieczeniowych oraz koszty ogólne zwi¹zane z badaniem wniosków i wystawianiem polis. [ 2 ust. 1 pkt 10; 4] Koszty dzia³alnoœci ubezpieczeniowej - suma kosztów akwizycji i kosztów administracyjnych pomniejszona o otrzymane prowizje reasekuracyjne i udzia³y w zyskach reasekuratorów. Koszty dzia³alnoœci lokacyjnej - wewnêtrzne i zewnêtrzne koszty wynikaj¹ce z prowadzonej przez zak³ad ubezpieczeñ dzia³alnoœci lokacyjnej, w tym: koszty utrzymania nieruchomoœci, koszty zarz¹dzania lokatami, prowizje bankowe, prowizje biur maklerskich. [ 2 ust. 1 pkt 12; 4] Krajowy zak³ad ubezpieczeñ - zak³ad ubezpieczeñ prowadz¹cy dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹ na terytorium Polski w formie spó³ki akcyjnej albo towarzystwa ubezpieczeñ wzajemnych na podstawie zezwolenia wydanego przez ministra w³aœciwego do spraw instytucji finansowych. Liczba polis - liczba wszystkich polis aktywnych (czynnych) na koniec okresu sprawozdawczego. Lokaty krótkoterminowe - lokaty, które ze wzglêdu na stopieñ p³ynnoœci, s¹ mo liwe do realizacji w okresie krótszym ni rok oraz które zak³ad ubezpieczeñ zamierza w tym okresie zrealizowaæ. [ 18 ust. 1; 4] Lokaty d³ugoterminowe - lokaty inne ni lokaty krótkoterminowe. [ 18 ust. 2; 4] Lokaty zagraniczne - lokaty dokonane poza granicami kraju. Margines wyp³acalnoœci - najni sza wartoœæ œrodków w³asnych, jak¹ powinien posiadaæ zak³ad ubezpieczeñ na danym etapie swojej dzia³alnoœci. [por. 5] Minimalna wysokoœæ kapita³u gwarancyjnego - jest wielkoœci¹ sta³¹ i okreœla doln¹ granicê kapita³u gwarancyjnego, obowi¹zuj¹c¹ od momentu rozpoczêcia dzia³alnoœci ubezpieczeniowej a do przekroczenia kolejnego progu zwi¹zanego z bezpiecznym prowadzeniem tej dzia³alnoœci. Minimalna wysokoœæ kapita³u gwarancyjnego jest uzale niona od formy prawnej zak³adu ubezpieczeñ, dzia³u ubezpieczeñ oraz od grup ubezpieczeñ prowadzonych w ramach ka dego dzia³u. 16. nsurance of various financial risks, including: employment risks, insufficiency of income, bad weather, loss of profit, fixed general expenses, unforeseen trading expenses, loss of market value, loss of regular source of income, indirect trading losses other than those mentioned above, other financial losses. 17. nsurance of legal protection. 18. nsurance of assistance and benefits to persons encountering difficulties while travelling or when away from their place of residence. [enclosure to 1] Guarantee fund - capital established in the amount of one-third of the solvency margin, but not less than the minimum amount of guarantee capital for each class of insurance and for reinsurance business. [article 45 clause 2; 1] Subscribed capital - subscribed capital may not be lower than the highest minimum guarantee capital required for the insurance classes in which the insurance undertaking conducts its business. [compare article 11b and 17a; 1] Capital and reserves - sum of all funds placed at an insurance undertaking's disposal by its shareholders. t shall guarantee continuity and liquidity of operations performed by the insurance undertaking, as well as covering of operating expenses and any creditors of the insurance undertaking, and in particular covering of negative financial accounts in the reporting year. Capital and reserves shall consist of: subscribed capital, called-up subscribed capital (negative value), own shares (negative value), reserve capital (fund), revaluation capital (fund), other reserve capital, profit (loss) from previous years and net profit (loss). Accounting classes - all insurance classes in the case of Branch and the following accounting classes in the case of Branch respectively: 1. Accident and health (class 1 and 2), 2. Motor third party liability (class 10) 3. Motor, other classes (class 3), 4. Marine, aviation and transport (class 4, 5, 6 and 7), 5. Fire and other damage to property (class 8 and 9), 6. Third party liability (class 11, 12 and 13), 7. Credit and suretyship (class 14 and 15), 8. Assistance (class 18), 9. Legal expenses (class 17), 10. Miscellaneous (class 16). [ 2 clause 1 item 17; 4] Administrative expenses - costs of insurance business not included in acquisition costs, claims and investment charges related to collection of premiums, management of the portfolio of insurance contracts, reinsurance contracts and a general managing of the insurance undertaking, including: expenses on maintenance of offices, postal and telecommunications costs, extraneous services expenses, expenses on consumables (energy and materials), depreciation of fixed and intangible assets, remuneration with surcharges, travelling and advertising expenses. [ 2 clause 1 item 13; 4] Acquisition costs - costs related to concluding insurance contracts covering direct costs, such as: commissions paid to intermediaries, remuneration with surcharges for acquisition employees, costs of medical examinations, costs of certificates and expertise to assess the insurance risk, costs of issuing of policies, costs of including the contract in the portfolio, and indirect costs, such as: costs of advertising and promotion of insurance products and general expenses related to considering the applications and issuing the policies. [ 2 clause 1 item 10; 4] Net operating expenses - sum of acquisition costs and administrative expenses reduced by reinsurance commission and profit participation. nvestment charges - internal and external costs arising out of investment activity performed by an insurance undertaking, such as: costs of maintenance of land and buildings, investment management costs, bank commissions and brokerage houses commissions. [ 2 clause 1 item 12; 4] Domestic insurance undertaking - insurance undertaking conducting insurance business in the territory of Poland in the form of joint-stock company or mutual insurance society in accordance with the authorisation issued by the minister competent in matters of financial institutions. Number of policies - number of all active policies at the end of the reporting period. Short-term investments - investments which, with respect to their degree of liquidity, may be realised within a period shorter than one year and which an insurance undertaking intends to realise within such period. [ 18 clause 1; 4] Long-term investments - investments other than short-term investments. [ 18 clause 2; 4] Foreign investments - investments made outside the territory of Poland. Solvency margin - minimum own funds which an insurance undertaking should have at a given stage of conducting its business. [compare 5] Minimum guarantee fund - constant amount which defines a minimum value of the guarantee capital binding from the moment of taking up the insurance business to the moment of exceeding a subsequent threshold related to a secure conducting of such business. Minimum guarantee capital shall depend on a legal form of the insurance undertaking, insurance branch and insurance classes within each branch. 27
3 KOMSJA NADZORU UBEZPECZEŃ FUNDUSZY EMERYTALNYCH / NSURANCE AND PENSON FUNDS SUPERVSORY COMMSSON Wykaz stosowanych pojęć (c.d.) ndex of Terms (cont.) Niezrealizowane straty na lokatach - obejmuj¹ ujemn¹ ró nicê pomiêdzy wartoœci¹ bie ¹c¹ a wartoœci¹ nabycia (kosztem wytworzenia) lokat z wyj¹tkiem ujemnej ró nicy z rewaloryzacji lokat ujmowanej w kapitale w³asnym. [za³¹cznik nr 2 pkt 15; 4] Niezrealizowane zyski z lokat - obejmuj¹: zarachowane przychody z lokat, które nie s¹ jeszcze wymagalne oraz dodatni¹ ró nicê pomiêdzy wartoœci¹ bie ¹c¹ a wartoœci¹ nabycia (kosztem wytworzenia) lokat z wyj¹tkiem dodatniej ró nicy z rewaloryzacji lokat ujmowanej w kapitale w³asnym). [za³¹cznik nr 2 pkt 7; 4] Odszkodowania i œwiadczenia wyp³acone na udziale w³asnym - obejmuj¹ wszelkie wyp³aty i obci¹ enia (rozliczenia w kompensacie z nale noœciami) dokonywane w okresie sprawozdawczym z tytu³u odszkodowañ i œwiadczeñ za szkody i wypadki powsta³e w okresie sprawozdawczym i w okresach ubieg³ych (w tym równie œwiadczenia rentowe i wykupy w ubezpieczeniach na ycie), ³¹cznie z wszelkimi bezpoœrednimi i poœrednimi kosztami likwidacji szkód i windykacji regresów, zmniejszone o zwroty, regresy i wszelkie odzyski (w tym równie odzyski ze sprzeda y pozosta³oœci po szkodach). Koszty likwidacji szkód i windykacji regresów obejmuj¹ równie koszty postêpowania spornego. Pozycja obejmuje równie odszkodowania z tytu³u koasekuracji, w czêœci przypadaj¹cej na udzia³ ubezpieczyciela, oraz rozliczone przez cedentów odszkodowania z tytu³u reasekuracji czynnej. [za³¹cznik nr 2 pkt 8; 4] Odszkodowania i œwiadczenia brutto - odszkodowania i œwiadczenia przed uwzglêdnieniem udzia³u reasekuratorów [ 2 ust. 1 pkt 8; 4] Odszkodowania i œwiadczenia na udziale w³asnym - odszkodowania i œwiadczenia po uwzglêdnieniu udzia³u reasekuratorów. [ 2 ust. 1 pkt 9; 4] Okres sprawozdawczy - okres objêty sprawozdaniem finansowym zak³adu ubezpieczeñ. Polisa - dokument stwierdzaj¹cy zawarcie umowy ubezpieczenia, który m.in. zawiera okreœlenie ubezpieczyciela i ubezpieczaj¹cego, przedmiot i sumê ubezpieczenia, czas trwania i okres ubezpieczenia oraz wysokoœæ sk³adki. Poœrednictwo ubezpieczeniowe - wykonywanie czynnoœci faktycznych lub prawnych zwi¹zanych z zawarciem lub wykonywaniem umów ubezpieczenia albo reasekuracji. Poœrednictwo ubezpieczeniowe wykonywane jest wy³¹cznie przez agentów ubezpieczeniowych lub brokerów ubezpieczeniowych i brokerów reasekuracyjnych. W zakresie reasekuracji wykonywane jest wy³¹cznie przez brokerów reasekuracyjnych. [art. 37d ust. 2, 3 i 4; 1] Pozosta³e koszty operacyjne obejmuj¹: koszty finansowe, koszty zwi¹zane z pe³nieniem czynnoœci komisarza awaryjnego, koszty zwi¹zane z prowadzeniem dzia³alnoœci akwizycyjnej na rzecz Otwartych Funduszy Emerytalnych, pozosta³e koszty operacyjne. [za³¹cznik nr 2 poz. 18; 4] Pozosta³e koszty techniczne na udziale w³asnym - obejmuj¹: nale ne wp³aty na Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny, nale ne wp³aty na koszty nadzoru nad dzia³alnoœci¹ ubezpieczeniow¹, nale ne wp³aty cz³onkowskie dla Polskiej zby Ubezpieczeñ, odpisy na fundusz prewencyjny b¹dÿ koszty prowadzenia dzia³alnoœci prewencyjnej, je eli zak³ad ubezpieczeñ nie tworzy funduszu prewencyjnego, nale ne wp³aty na rzecz Zwi¹zku Ochotniczej Stra y Po arnej Rzeczypospolitej Polskiej, inne koszty na udziale w³asnym uwzglêdniane przy kalkulacji sk³adki. [za³¹cznik nr 2 poz. 13; 4] Pozosta³e przychody operacyjne obejmuj¹: przychody finansowe, przychody z tytu³u pe³nienia czynnoœci komisarza awaryjnego, przychody z tytu³u prowadzenia dzia³alnoœci akwizycyjnej na rzecz Otwartych Funduszy Emerytalnych, pozosta³e przychody operacyjne. [za³¹cznik nr 2 poz. 17; 4] Premie i rabaty na udziale w³asnym ³¹cznie ze zmian¹ stanu rezerw - premie, rabaty wyp³acane lub zaliczane osobom ubezpieczonym, uprawnionym lub uposa onym zgodnie z umow¹ ubezpieczenia. W tej pozycji wykazuje siê równie kwoty zaliczone do wyp³aty w okresie sprawozdawczym, wyp³acone lub przypadaj¹ce do wyp³aty na rzecz ubezpieczonego, uprawnionego lub uposa onego, w³¹czaj¹c w to kwoty przeznaczone do zwiêkszenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przeznaczone do zmniejszenia przysz³ych sk³adek, w stopniu, w jakim te kwoty stanowi¹ przeniesienie nadwy ki lub zysku osi¹gniêtego z ca³ej dzia³alnoœci lub jej czêœci po odpisaniu kwot uwzglêdnionych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które nie s¹ ju wymagane. Rabaty (bonifikaty) obejmuj¹ ulgi lub czêœciowy zwrot sk³adek wynikaj¹cych z przebiegu poszczególnych umów ubezpieczenia. [za³¹cznik nr 2, pkt 10; 4] Reasekuracja - wtórny lub dalszy podzia³ (przekazanie) ryzyka miêdzy zak³adami ubezpieczeñ. Reasekuracja jest umow¹ na mocy której jeden zak³ad ubezpieczeñ - zwany cedentem - odstêpuje ca³oœæ lub czêœæ ubezpieczonego ryzyka b¹dÿ grupy ryzyk okreœlonego rodzaju, wraz z odpowiedni¹ czêœci¹ sk³adek, innemu zak³adowi ubezpieczeñ - zwanemu reasekuratorem - który ze swojej strony zobowi¹zuje siê do zap³aty cedentowi odpowiedniej czêœci odszkodowañ i œwiadczeñ wyp³aconych ubezpieczaj¹cym. Reasekuracja bierna - dzia³alnoœæ ubezpieczyciela bêd¹cego cedentem, polegaj¹ca na uzyskaniu od reasekuratorów ochrony reasekuracyjnej dla w³asnych portfeli ubezpieczeniowych lub pojedynczych ryzyk. Unrealised losses on investments - shall cover negative difference between a current value and purchase value (creation cost) of investments to the exclusion of a negative difference of readjustment on investments in capital and reserves (equity). [enclosure No. 2 item 15; 4] Unrealised gains on investments - shall cover: accrued income on investments which is not yet due and a positive difference between a current value and purchase value (creation cost) of investments to the exclusion of a positive difference of re-adjustment on investments in capital and reserves. [enclosure No. 2 item 7; 4] Claims-paid net of reinsurance - shall comprise all payments made in respect of the reporting period in respect of claims for the damage, loss or injury, or accident incurred in the reporting period and preceding reporting periods (including annuities, surrenders, entries and withdrawals of life assurance policies), all direct and indirect loss adjustment expenses and vindication of subrogation claims, reduced by returns, subrogation and salvage (including salvage from the sale of the damage stock). Loss adjusted expenses and vindication of recourse claims shall also cover the costs of litigious proceedings. This item shall also include the insurer's share in the coinsurance compensations, and reinsurance accepted compensations settled by ceding companies. [enclosure No. 2 item 8; 4] Gross claims - claims without the share of reinsurers. [ 2 clause 1 item 8; 4] Claims-net of reinsurance - claims with the share of reinsurers. [ 2 clause 1 item 9; 4] Reporting period - period covered by a financial statement (account) of the insurance undertaking. Policy - document stating the conclusion of the insurance contract which shall specify, inter alia: an insurer and a policyholder, a subject-matter of insurance and a sum insured, time and term of insurance, and premium amount. nsurance intermediary - shall consist in the performance of actual or legal functions connected with the conclusion or execution of insurance or reinsurance contracts. nsurance intermediary services shall be performed solely by insurance agents or insurance brokers and reinsurance brokers. nsurance intermediary services in reinsurance shall be performed solely by reinsurance brokers. [article 37d clause 2,3 and 4; 1] Other operating expenses - shall comprise: financial charges, cost related to operations of average adjuster, expenses on conducting the acquisition for the benefit of Open Pension Funds, other operating expenses. [enclosure No. 2 item 18; 4] Other technical charges net of reinsurance - shall comprise: sums payable to the nsurance Guarantee Fund, sums payable for the expenses of insurance business supervision, membership fees payable for the Polish Chamber of nsurance, providence fund allowance or costs of performing preventive activity if an insurance undertaking does not establish the prevention fund, sums payable to the Union of Voluntary Fire-Brigades of the Republic of Poland, other expenses - net of reinsurance included in the premium calculation. [enclosure No. 2 item 13; 4] Other operating income - shall comprise: financial income, income from operations of an average commissioner, income from conducting the acquisition for the benefit of Open Pension Funds, other operating income [enclosure No. 2 item 17; 4] Bonuses and rebates - net of reinsurance including change in the provision - shall be bonuses and rebates paid or allocated to the insured and authorised persons, or beneficiaries in accordance with the insurance contracts. This item shall also show the amounts to be paid in the reporting period, paid or payable to the insured and authorised persons, or beneficiaries, including the amounts to increase technical provisions or to reduce future premiums to the degree where such amounts are transfers of surplus or profit from all operations or a portion thereof, after deducting the amounts included in previous reporting periods, which are no longer due and payable. Rebates (discounts) include reduce rates or partial premium returns resulting from the experience of individual insurance contracts. [enclosure No. 2, item 10; 4] Reinsurance - repeated or further division (transfer) of the risk between insurance undertakings. Reinsurance shall be an agreement according to which one insurance undertaking, referred to as a ceding company, cedes a whole or a part of the risk or risk group insured of a particular kind, with a relevant part of premiums, to another insurance undertaking, referred to as a reinsurer, which undertakes to pay to the ceding company a relevant part of claims paid to the insuring parties. Outward reinsurance - activity of an insurer who is a ceding company which shall consist in obtaining the reinsurance coverage from reinsurers for own insurance portfolios or single risks. 28
4 Rocznik Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych 2002 / nsurance and Pension Funds Yearbook 2002 Reasekuracja czynna - dzia³alnoœæ ubezpieczyciela bêd¹cego reasekuratorem, polegaj¹ca na udzielaniu ochrony reasekuracyjnej cedentom. Reasekurator - zak³ad ubezpieczeñ udzielaj¹cy ochrony reasekuracyjnej. [ 2 ust 1 pkt 4; 4] Regres ubezpieczeniowy - roszczenie regresowe jakie przys³uguje zak³adowi ubezpieczeñ wobec osób trzecich odpowiedzialnych za szkody, z tytu³u których zak³ad ubezpieczeñ wyp³aci³ ubezpieczonemu odszkodowanie. Roszczenie regresowe przys³uguje do wysokoœci wyp³aconego œwiadczenia. Rezerwa na nie wyp³acone odszkodowania i œwiadczenia - tworzona jest w wysokoœci odpowiadaj¹cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej wartoœci przysz³ych wyp³at odszkodowañ i œwiadczeñ zwi¹zanych z zaistnia³ymi szkodami, powiêkszonej o koszty likwidacji szkód. W szczególnoœci dotyczy to szkód, które: zosta³y zg³oszone zak³adowi ubezpieczeñ do dnia na który tworzona jest rezerwa i dla których zosta³a ustalona wysokoœæ odszkodowania i œwiadczenia, b¹dÿ gdy posiadane informacje pozwalaj¹ na ocenê wysokoœci odszkodowañ i œwiadczeñ, zosta³y zg³oszone zak³adowi ubezpieczeñ do dnia na który tworzona jest rezerwa, a posiadane informacje nie pozwalaj¹ na ocenê wysokoœci odszkodowañ i œwiadczeñ, zaistnia³y, lecz nie zosta³y zg³oszone zak³adowi ubezpieczeñ do dnia na który tworzona jest rezerwa. [ 31 ust. 1; 4] Rezerwa na pokrycie ryzyka niewygas³ego - w ubezpieczeniach dzia³u rezerwê na pokrycie ryzyka niewygas³ego tworzy siê jako uzupe³nienie rezerwy sk³adek. Powy sz¹ rezerwê przeznacza siê na pokrycie przysz³ych szkód, œwiadczeñ i kosztów wynikaj¹cych z zawartych umów ubezpieczenia. Rezerwa na pokrycie ryzyka niewygas³ego stanowi ró nicê pomiêdzy przewidywan¹ wartoœci¹ przysz³ych odszkodowañ, œwiadczeñ i kosztów, a sum¹ wielkoœci rezerwy sk³adek oraz ewentualnych, przewidywanych, zgodnie z ju zawartymi umowami ubezpieczenia, przysz³ych sk³adek. [ 30 ust. 1 i 2; 4] Rezerwa na premie i rabaty dla ubezpieczonych - tworzona jest w wysokoœci kwot, o które powiêkszane s¹ przysz³e œwiadczenia lub pomniejszane przysz³e sk³adki, zgodnie z zawart¹ umow¹ ubezpieczenia. [ 37; 4] Rezerwa na wyrównanie szkodowoœci (ryzyka) - tworzona jest w wysokoœci maj¹cej zapewniæ wyrównanie przysz³ych wahañ wspó³czynnika szkodowoœci na udziale w³asnym. Rezerwa ta jest tworzona przez zak³ady ubezpieczeñ prowadz¹ce dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹ w dziale. [ 33 ust. 1 i 5; 4] Rezerwa sk³adek - tworzy siê jako sk³adkê przypisan¹ przypadaj¹c¹ na nastêpne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu na jaki sk³adka zosta³a przypisana, przy czym w przypadku umów ubezpieczenia, których ryzyko nie jest roz³o one równomiernie w okresie trwania ubezpieczenia - rezerwê tworzy siê proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nastêpnych okresach sprawozdawczych. [ 29 ust. 1; 4] Rezerwa ubezpieczeñ na ycie - tworzona jest, z zachowaniem zasady ostro noœci, w wysokoœci ustalonej prospektywn¹ metod¹ aktuarialn¹, z mo liwoœci¹ uwzglêdnienia kosztów obs³ugi umów i kosztów zwi¹zanych z wyp³at¹ odszkodowañ i œwiadczeñ. Dopuszcza siê stosowanie metody retrospektywnej, pod warunkiem e daje ona wartoœæ rezerwy nie ni sz¹ od wartoœci rezerwy ustalonej metod¹ prospektywn¹ lub gdy dla danej umowy ubezpieczenia nie jest mo liwe zastosowanie metody prospektywnej. [ 35 ust 1 i 4; 4] Rezerwa ubezpieczeñ na ycie, gdy ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj¹cy - tworzy siê j¹ w wysokoœci wartoœci lokaty dokonanej zgodnie z postanowieniami zawartej umowy ubezpieczenia na ycie. [ 36; 4] Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe s¹ przeznaczone na pokrycie bie ¹cych i przysz³ych zobowi¹zañ, jakie mog¹ wynikn¹æ z zawartych umów ubezpieczenia. Na rezerwy technicznoubezpieczeniowe sk³adaj¹ siê: rezerwa sk³adek, rezerwa na ryzyka niewygas³e, rezerwa na nie wyp³acone odszkodowania i œwiadczenia, w tym rezerwa na skapitalizowan¹ wartoœæ rent, rezerwa na wyrównanie szkodowoœci (ryzyka), rezerwa w dziale ubezpieczeñ na ycie, rezerwa w dziale ubezpieczeñ na ycie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj¹cy, rezerwa na premie i rabaty (bonifikaty) dla ubezpieczonych, pozosta³e rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe okreœlone w statucie. [art. 50 ust. 1 i 2; 1 oraz 27; 4] Rezerwy tworzy siê stosuj¹c nastêpuj¹ce metody: indywidualn¹ - polegaj¹c¹ na ustalaniu odrêbnie dla ka dej umowy ubezpieczenia lub ka dej szkody dok³adnej wielkoœci rezerwy, a w przypadku niemo noœci ustalenia dok³adnej wielkoœci rezerwy zastosowanie jej wiarygodnego oszacowania, rycza³tow¹ - polegaj¹c¹ na ustalaniu rezerwy zbiorczo dla ca³ego portfela ubezpieczeñ lub jego czêœci, jako ustalonego procentu (wskaÿnik rycza³towy) sk³adki lub wartoœci wyp³aconych odszkodowañ i œwiadczeñ; metoda rycza³towa mo e byæ stosowana tylko wtedy, je eli uzyskane przy jej u yciu wyniki bêd¹ zbli one do wyników uzyskanych przy u yciu metody indywidualnej; wskaÿnik rycza³towy winien byæ ustalany przy zachowaniu zasady ci¹g³oœci; nieuzasadnione zmiany wielkoœci wskaÿnika s¹ niedopuszczalne, aktuarialn¹ - polegaj¹c¹ na ustalaniu rezerwy przy zastosowaniu matematyki ubezpieczeniowej, finansowej i statystyki. [ 28; 4] Sk³adka ubezpieczeniowa - stanowi udzia³ ubezpieczaj¹cego w tworzeniu funduszu, który s³u y zak³adowi na pokrycie nale nych odszkodowañ i œwiadczeñ zwi¹zanych z prowadzeniem dzia³alnoœci ubezpieczeniowej. Jest to nale noœæ, któr¹ ubezpieczaj¹cy lub ubezpieczony jest zobowi¹zany zap³aciæ zak³adowi ubezpieczeñ za œwiadczenie ochrony ubezpieczeniowej w ci¹gu okreœlonego okresu ubezpieczenia. Sk³adka zarobiona - sk³adka przypisana w okresie sprawozdawczym pomniejszona o stan rezerwy sk³adek na koniec okresu sprawozdawczego i powiêkszona o stan rezerwy sk³adek na pocz¹tek okresu sprawozdawczego. [ 2 ust. 1 pkt 7; 4] Reinsurance accepted / inward reinsurance - insurer's activity who is a reinsurer which shall consist in covering ceding companies by the reinsurance. Reinsurer - insurance undertaking which shall provide the reinsurance coverage. [ 2 clause 1 item 4; 4] nsurance subrogation - recourse claim to which the insurance undertaking shall be entitled with respect to third parties liable for the damage, loss or injury, or accident for which the insurance undertaking paid a compensation. Recourse claim shall be vested to the amount of the claim paid. Provision for outstanding claims - shall be created in the amount corresponding to the established or expected ultimate value of future payments in respect of claims incurred, increased by loss adjustment expenses. n particular, it shall cover claims, or accident, which: have been reported to an insurance undertaking by the date as of which the provision has been created and for which the amount of claims has been calculated, or when the information possessed allow asses the value of such claims, have been reported to an insurance undertaking by the date as of which the provision has been created, but the information possessed shall not allow asses the value of claims, have been incurred but not reported to an insurance undertaking by the date as of which the provision has been created. [ 31 clause 1; 4] Provision for unexpired risks - in the insurance within Branch the provision for unexpired risks shall be created as supplement to provision for unearned premiums. Such provision shall be designated for the covering of future damage, loss or injury, or accident, claims and costs arising from the insurance contracts concluded. The provision for unexpired risks shall be a difference between an expected value of future compensations, claims and costs and a sum of the amount of provision for unearned premiums and possible expected future premiums according to the already concluded insurance contracts. [ 30 clause 1 and 2; 4] Provision for bonuses and rebates - shall be created in the amounts by which future claims shall be increased or by which future premiums shall be reduced, according to the insurance contract concluded. [ 37; 4] Equalisation provision - shall be created in the amount to ensure the equalisation of future fluctuations of loss ratio-net of reinsurance. Such provision shall be created by the insurance undertakings conducting non-life insurance business. [ 33 clause 1 and 5; 4] Provision for unearned premiums - shall be created as premiums written in later reporting periods, proportionally to a period in which the premium has been earned. n the case of insurance contracts whose risk is not spread over the insurance term, the provision shall be created proportionally to an expected risk in later reporting periods. [ 29 clause 1; 4] Life assurance provision - shall be created with on a prudent basis in the amount established according to a prospective actuarial method, with a possibility to include contract management expenses and costs related to the payment of claims. A retrospective method may also be applied provided that the calculated value of the provision is not lower than the value of the provision established according to the prospective method, or when it is impossible to apply the prospective method to a given insurance contract. [ 35 clause 1 and 4; 4] Technical provision for life-assurance policies where the investment risk is borne by the policyholder - shall be created in the amount of investment made in accordance with the provisions of the life-insurance contract (policy) concluded. [ 36; 4] Technical provisions - shall be appropriated to cover current and future commitments that may result from concluded insurance contracts (policies). The technical provisions shall be made up of provision for unearned premiums, provision for unexpired risks, provision for claims outstanding, including provision for capitalised value of annuities, equalisation provision, life assurance provision, provision for life assurance policies where the investment risk is borne by the policyholder, provision for bonuses and rebates, other technical provisions specified in the articles of association. [article 50 clause 1 and 2; 1 and 27; 4] The following methods shall be employed to create the provisions: individual method which shall consist in calculating an exact value of the provision for each insurance contract or each damage, loss or injury, or accident separately or, in the case it is impossible to establish such exact value of the provision, in applying a reliable assessment thereof, lump method which shall consist in calculating the provision collectively for the whole insurance portfolio or a portion thereof as an agreed (lump-sum) rate of the premium or of the value of claims paid. Lump method may be applied solely if the amounts calculated in this manner approximate the amounts obtained in the case of individual method. Lump-sum rate should be established according to the principle of continuity and may not be changed unreasonably, actuarial method which shall consist in calculating the provision by insurance and financial mathematics and statistics. [ 28; 4] nsurance premium - shall be the participation of the policyholder in the creation of the fund to cover the insurance undertaking's claims due, related to conducting insurance business. The policyholder or the insured shall be obliged to pay such amount to the insurance undertaking for the insurance coverage within a definite term of insurance. Earned premium - premium written in the reporting period reduced by the provision for unearned premiums at the end of the reporting period and increased by the provision for unearned premiums at the beginning of the reporting period. [ 2 clause 1 item 7; 4] 29
5 KOMSJA NADZORU UBEZPECZEŃ FUNDUSZY EMERYTALNYCH / NSURANCE AND PENSON FUNDS SUPERVSORY COMMSSON Wykaz stosowanych pojęć (c.d.) ndex of Terms (cont.) Sk³adki na udziale w³asnym - sk³adki po uwzglêdnieniu udzia³u reasekuratorów. [ 2 ust. 1 pkt 9; 4] Sk³adki przypisane - obejmuj¹ kwoty sk³adek : z tytu³u umów ubezpieczenia nale ne w okresie sprawozdawczym niezale nie od tego, czy kwoty te op³acono - w przypadku grup dzia³u, nale nych za ca³y okres odpowiedzialnoœci niezale nie od jego d³ugoœci, z tytu³u zawartych w okresie sprawozdawczym umów ubezpieczenia niezale nie od tego, czy kwoty te op³acono - w przypadku grup dzia³u, o ile d³ugoœæ okresu odpowiedzialnoœci jest okreœlona, z tytu³u umów ubezpieczenia, nale ne w okresie sprawozdawczym niezale nie od tego, czy kwoty te op³acono - w przypadku grup dzia³u, o ile d³ugoœæ okresu odpowiedzialnoœci nie jest okreœlona. [ 2 pkt 6; 4] Sk³adki przypisane brutto - obejmuj¹ kwoty nale ne w trakcie okresu sprawozdawczego z tytu³u zawartych umów ubezpieczenia bez wzglêdu na to, czy kwoty takie odnosz¹ siê w ca³oœci lub w czêœci do nastêpnych okresów sprawozdawczych. W tej pozycji uwzglêdniane s¹ miêdzy innymi: sk³adki zarachowane tytu³em œwiadczonej w okresie sprawozdawczym ochrony ubezpieczeniowej, których faktyczne rozliczenie nast¹pi w nastêpnych okresach sprawozdawczych, sk³adki jednorazowe ³¹cznie ze sk³adkami na ubezpieczenie rentowe, w zakresie ubezpieczeñ na ycie, sk³adki jednorazowe wynikaj¹ce z rezerw na premie i rabaty, jeœli wynika to z umów ubezpieczenia, dodatkowe sk³adki w przypadku p³atnoœci pó³rocznych, kwartalnych lub miesiêcznych oraz dodatkowych p³atnoœci ze strony posiadaczy polis na wydatki poniesione przez zak³ad ubezpieczeñ, w przypadku koasekuracji, czêœæ ca³kowitej sk³adki przypadaj¹ca na zak³ad ubezpieczeñ, sk³adki reasekuracyjne nale ne od zak³adów ubezpieczeñ bêd¹cych cedentami lub retrocedentami, w tym tak e pozycje portfela po potr¹ceniu sk³adek przypisanych z ubezpieczeñ, wycofanych z portfela na rzecz zak³adów ubezpieczeñ bêd¹cych cedentami lub retrocedentami oraz pozycji anulowanych. Sk³adki wykazuje siê ³¹cznie ze wszystkimi dodatkami i uzupe³nieniami za okresy zaleg³e po potr¹ceniu storn, zwrotów, upustów, wszelkich zni ek i bonifikat okreœlonych w taryfie sk³adek. W przypadku udzielania zni ek i bonifikat nieprzewidzianych w taryfie sk³adek, np. zni ek marketingowych, wielkoœæ tych zni ek ujmuje siê odpowiednio w kosztach dzia³alnoœci ubezpieczeniowej. [za³¹cznik nr 2 pkt. 2; 4] Sk³adki przypisane brutto - sk³adki przed uwzglêdnieniem udzia³u reasekuratorów. [ 2 ust. 1 pkt 8; 4] Suma ubezpieczenia - górna granica odpowiedzialnoœci zak³adu ubezpieczeñ, je eli nie umówiono siê inaczej. [art ; 2] Œrodki pieniê ne - pozycja aktywów zak³adu ubezpieczeñ obejmuj¹ca œrodki pieniê ne w kasie i banku oraz weksle, czeki obce itp. œrodki pieniê ne w drodze, oznaczaj¹ce œrodki pomiêdzy kas¹ a w³asnym rachunkiem bankowym zak³adu ubezpieczeñ albo pomiêdzy dwoma w³asnymi rachunkami bankowymi, czeki obce przekazywane do realizacji przez bank do czasu uznania z tego tytu³u rachunku bankowego ubezpieczyciela lub weksle. [por. za³¹cznik nr 1 pkt 13; 4] Œrodki w³asne - aktywa zak³adu ubezpieczeñ, z wy³¹czeniem aktywów przeznaczonych na pokrycie wszelkich przewidywalnych zobowi¹zañ i wartoœci niematerialnych i prawnych. Przy ustalaniu wartoœci œrodków w³asnych uwzglêdnia siê: op³acon¹ czêœæ kapita³u akcyjnego (zak³adowego) - wielkoœæ dodatnia, kapita³ zapasowy - wielkoœæ dodatnia, kapita³ rezerwowy z aktualizacji wyceny - wielkoœæ dodatnia lub ujemna, wartoœci niematerialne i prawne - wielkoœæ ujemna (z wy³¹czeniem prawa u ytkowania wieczystego gruntu, w³asnoœciowego spó³dzielczego prawa do lokalu mieszkalnego lub u ytkowego), nie podzielony wynik finansowy z lat ubieg³ych: zysk - wielkoœæ dodatnia, strata - wielkoœæ ujemna, wynik finansowy netto okresu sprawozdawczego: zysk - wielkoœæ dodatnia, strata - wielkoœæ ujemna, po³owê nale nych wp³at na poczet kapita³u akcyjnego w przypadku spó³ek akcyjnych - wartoœæ dodatnia, po³owê nale nych wp³at na poczet kapita³u zak³adowego, je eli co najmniej 25% kapita³u zosta³o op³acone, w przypadku towarzystw ubezpieczeñ wzajemnych - wartoœæ dodatnia. [art. 45a ust.1; 1] Do œrodków w³asnych zak³adu ubezpieczeñ prowadz¹cego dzia³alnoœæ w formie towarzystwa, w dziale pozosta³ych ubezpieczeñ osobowych i ubezpieczeñ maj¹tkowych, zalicza siê: œrodki okreœlone na zasadach ogólnych dla zak³adów ubezpieczeñ, œrodki w wysokoœci 50% nie wp³aconych dop³at, których towarzystwo mo e za ¹daæ od ubezpieczonych na podstawie statutu; wartoœæ tych œrodków nie mo e przekroczyæ 50% obliczonego marginesu wyp³acalnoœci [art. 45a ust.2; 1]. Na wniosek zak³adu ubezpieczeñ i na podstawie przedstawionych przez zak³ad dowodów organ nadzoru, w drodze decyzji, mo e wyraziæ zgodê na zaliczenie do œrodków w³asnych: ca³oœci lub czêœci ró nicy miêdzy bilansow¹ a aktualn¹ cen¹ sprzeda y aktywów, pod warunkiem, e te ró nice nie maj¹ charakteru wyj¹tkowego, kapita³u po yczek, pod warunkiem, e nie stanowi on wiêcej ni 25% œrodków w³asnych, jest op³acony w pe³nej wysokoœci i w przypadku upad³oœci lub likwidacji zak³adu ubezpieczeñ mo e byæ sp³acany dopiero po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli zak³adu. [art. 45 ust. 3; 1] Œwiadczenie zak³adu ubezpieczeñ - polega w szczególnoœci na zap³acie: przy ubezpieczeniu maj¹tkowym - okreœlonego odszkodowania za szkodê powsta³¹ wskutek przewidzianego w umowie wypadku (zdarzenia), Premiums-net of reinsurance - premiums with participation of reinsurers. [ 2 clause 1 item 9; 4] Premiums written - shall comprise amounts of premiums: in respect of insurance contracts due for the indemnity period regardless of the fact that such amounts may have been paid - in the case of Branch classes, due for the whole indemnity period irrespective of its duration, in respect of the insurance contracts concluded in the reporting period regardless of the fact that such amounts may have been paid - in the case of Branch classes provided that the duration of term of insurance is specified, in respect of insurance contracts due for the indemnity period regardless of the fact that such amounts may have been paid - in the case of Branch classes provided that the duration of term of insurance is not specified. [ 2 item 6; 4] Gross written premiums - gross premiums written shall comprise all amounts due during the reporting period in respect of insurance contracts regardless of the fact that such amounts may relate in whole or in part to a later reporting period, and shall include inter alia: accrued premiums in respect of cover provided during the reporting period, where the premium calculation is done in later reporting period, single premiums, including annuity premiums in life assurance, single premiums resulting from provisions for bonus and rebates if provided by the insurance contract, additional premiums in the case of half-yearly, quarterly or monthly payments and additional payments from policyholders for expenses borne by the company, in the case of co-insurance, the company's portion of total premiums, reinsurance premiums due from ceding and retroceding companies, including portfolio entries, after deduction of portfolio withdrawals credited to ceding and retroceding insurance undertakings and cancellations. The premiums shall be shown jointly with all additional amounts and supplements for outstanding periods, after the deduction of contra entries, returns, and any discounts and rebates specified in the tariff rates. n the case of granting of the bonuses and rebates not envisaged in the premium rate, e. g. marketing rebates, a value of such rebates shall be included accordingly in the operating expenses. [enclosure No. 2 item 2; 4] Gross written premiums - shall be premiums without participation of reinsurers [ 2 clause 1 item 8; 4] Sum insured - unless agreed otherwise, the insurance sum specified in the insurance contract shall constitute the upper limit of the liability of the insurance undertaking. [article 824 1; 2] Cash - item in an insurance undertaking's assets which shall comprise: cash at bank, cash in hand, bills of exchange, cheques of other entities, cash-in-transfer (cash transferred from hand to the insurance undertaking's bank account, or cash transferred between the two bank accounts of such company), cheques of other entities to be cashed, transferred by the bank by the moment of recognising the insurer's bank account, or bills of exchange. [compare enclosure No. 1 item 13; 4] Own funds - shall comprise an insurance undertaking's assets to the exclusion of the assets to cover any expected creditors and intangible assets, calculated as an algebraic sum of: paid-up subscribed capital - a positive value, reserve capital - a positive value, revaluation capital - a positive or negative value, intangible assets - a negative value (to the exclusion of the right to a perpetual use of land, the co-operative member's right of ownership of a living accommodation and the housing cooperative member's right to business premises), retained financial account of previous years (profit - a positive value, loss - a negative value), net financial account for the reporting period: profit - a positive value, loss - a negative value, half of the called-up subscribed capital unpaid in the case of joint stock companies - a positive value, half of the called-up subscribed capital unpaid, if at least 25% of the capital has been paid up, in the case of mutual insurance societies - a positive value. [article 45a clause 1; 1] The following shall be credited to own funds of an insurance undertaking conducting business as a mutual society, in non-life insurance: the funds specified on general basis for insurance undertakings, funds in the amount of 50% of unpaid additional contributions that the society may demand from the insured under its articles of association, the value of these funds may not exceed 50% of the calculated solvency margin. [article 45a clause 2; 1] On the motion of an insurance undertaking and on the basis of evidence duly presented by an insurance undertaking, an insurance supervision body - by a decision - may grant consent to include into on funds: all or part of the difference between the balance-sheet value and current sale price of assets, provided the said differences are not of exceptional nature, loan capital provided that it does not constitute more than 25% of the funds, has been paid up in full as well as in case of bankruptcy or liquidation of an insurance undertaking may be repaid one all other creditors of an insurance undertaking are satisfied [article 45a clause 3; 1] Performance indemnity of the insurance undertaking - shall consist in particular in the payment of: in property insurance, the specified indemnity for the damage caused by the accident (event) specified in the contract, 30
6 Rocznik Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych 2002 / nsurance and Pension Funds Yearbook 2002 przy ubezpieczeniu osobowym - umówionej sumy pieniê nej, renty lub innego œwiadczenia w razie zajœcia przewidzianego w umowie wypadku (zdarzenia) w yciu osoby ubezpieczonej. [art ; 2] Towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych - zak³ad ubezpieczeñ, który ubezpiecza swoich cz³onków na zasadzie wzajemnoœci. [art. 12 ust. 1; 1] Ubezpieczenia bezpoœrednie - ubezpieczenia wynikaj¹ce z umów zawartych pomiêdzy ubezpieczycielem a ubezpieczaj¹cym, bez wzglêdu na fakt poœredniczenia w zawarciu tych umów innych osób fizycznych lub prawnych, bêd¹cych przedstawicielami, agentami, brokerami lub innymi poœrednikami. Ubezpieczenia poœrednie - cedowane ubezpieczenia zawarte przez zak³ady ubezpieczeñ, b¹dÿ reasekuratorów zwi¹zane z transferem ryzyka. Ubezpieczeniami obowi¹zkowymi s¹: ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych za szkody powsta³e w zwi¹zku z ruchem tych pojazdów, ubezpieczenie budynków wchodz¹cych w sk³ad gospodarstwa rolnego, ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej rolników z tytu³u prowadzenia gospodarstwa rolnego, inne ubezpieczenia przewidziane na mocy obowi¹zuj¹cych ustaw lub ratyfikowanych przez Rzeczpospolit¹ Polsk¹ umów miêdzynarodowych. [art. 4; 1] Ubezpieczenie maj¹tkowe - mo e dotyczyæ mienia albo odpowiedzialnoœci cywilnej. [art. 821; 2] Ubezpieczenie odpowiedzialnoœci cywilnej - przez umowê ubezpieczenia odpowiedzialnoœci cywilnej zak³ad ubezpieczeñ zobowi¹zuje siê do zap³acenia okreœlonego w umowie odszkodowania za szkody wyrz¹dzone osobom trzecim, wzglêdem których odpowiedzialnoœæ za szkodê ponosi ubezpieczaj¹cy albo osoba, na której rzecz zostaje zawarta umowa ubezpieczenia. [art. 822; 2] Ubezpieczenie osobowe - mo e w szczególnoœci dotyczyæ: przy ubezpieczeniu na ycie - œmierci osoby ubezpieczonej lub do ycia przez ni¹ okreœlonego wieku, przy ubezpieczeniu nastêpstw nieszczêœliwych wypadków - uszkodzenia cia³a, rozstroju zdrowia lub œmierci wskutek nieszczêœliwego wypadku. [art. 829; 2] Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny - utworzony w celu wyp³acania odszkodowañ i œwiadczeñ z tytu³u ubezpieczenia obowi¹zkowego odpowiedzialnoœci cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych i rolników za szkody na osobie, gdy nie ustalono sprawcy wypadku i nie zidentyfikowano pojazdu lub za szkodê na mieniu i osobie, gdy sprawca wypadku nie posiada³ obowi¹zkowego ubezpieczenia odpowiedzialnoœci cywilnej. W przypadku og³oszenia upad³oœci zak³adu ubezpieczeñ do zadañ Funduszu nale y równie zaspokojenie roszczeñ z tytu³u wy ej wymienionych ubezpieczeñ obowi¹zkowych oraz umów ubezpieczeñ na ycie. [por. art. 51; 1] Udzia³ reasekuratorów w odszkodowaniach i œwiadczeniach wyp³aconych - odszkodowania i œwiadczenia wyp³acone w okresie sprawozdawczym przypadaj¹ce na udzia³ reasekuratorów w ramach reasekuracji biernej. [za³¹cznik nr 2 pkt 9; 4] Udzia³ reasekuratorów w sk³adce przypisanej - sk³adki reasekuracyjne zap³acone lub przypadaj¹ce do zap³aty nale ne reasekuratorowi w okresie sprawozdawczym na podstawie umów reasekuracji biernej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej zawartych przez zak³ad ubezpieczeñ. [za³¹cznik nr 2 pkt 3; 4] Udzia³ reasekuratorów w zmianie stanu rezerw sk³adek - ró nice pomiêdzy udzia³em reasekuratora w stanie rezerwy sk³adek i rezerwy na pokrycie ryzyka niewygas³ego na koniec okresu sprawozdawczego a stanem na pocz¹tek okresu, wynikaj¹ce z ubezpieczeñ bezpoœrednich i reasekuracji czynnej. [za³¹cznik nr 2 pkt 5; 4] Umowa ubezpieczenia - przez umowê ubezpieczenia zak³ad ubezpieczeñ zobowi¹zuje siê spe³niæ okreœlone œwiadczenie w razie zajœcia przewidzianego w umowie wypadku, a ubezpieczaj¹cy zobowi¹zuje siê zap³aciæ sk³adkê. [art ; 2] WskaŸnik op³acenia kapita³u podstawowego - wskaÿnik obliczany jako ró nica miêdzy wartoœci¹ kapita³u podstawowego i wartoœci¹ nale nych wp³at na kapita³ podstawowy odniesiona do wartoœci kapita³u podstawowego. Wspó³czynnik szkodowoœci - stosunek odszkodowañ i œwiadczeñ, z uwzglêdnieniem zmiany stanu rezerw na niewyp³acone odszkodowania i œwiadczenia, do sk³adki zarobionej; przy kalkulacji wskaÿnika uwzglêdnia siê koszty likwidacji szkód [ 2 ust. 1 pkt 16; 4] Zagraniczny zak³ad ubezpieczeñ - to zak³ad ubezpieczeñ, który mo e podejmowaæ i prowadziæ dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹ na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej jedynie przez g³ówny oddzia³ zagranicznego zak³adu ubezpieczeñ. Zak³ad ubezpieczeñ - podmiot prowadz¹cy dzia³alnoœæ ubezpieczeniow¹ na podstawie zezwolenia ministra w³aœciwego do spraw instytucji finansowych wy³¹cznie w formie spó³ki akcyjnej lub towarzystwa ubezpieczeñ wzajemnych [art. 2 ust 2 i art. 11; 1]. Zak³ad ubezpieczeñ nie mo e prowadziæ jednoczeœnie dzia³alnoœci w dziale ubezpieczeñ na ycie (dzia³ ) i w dziale pozosta³ych ubezpieczeñ osobowych oraz ubezpieczeñ maj¹tkowych (dzia³ ). [art. 10 ust. 2; 1]. Zak³ady sektora prywatnego - zak³ady ubezpieczeñ, w których bezpoœredni udzia³ œrodków prywatnych w kapitale podstawowym przekracza 50%. Zak³ady sektora publicznego - zak³ady ubezpieczeñ, w których bezpoœredni udzia³ œrodków publicznych w kapitale podstawowym przekracza 50%. in personal insurance, the agreed sum of money, annuity or other indemnity in the case of the occurrence, in the life-time of the insured, of the accident (event) specified in the contract. [article 805 2; 2] Mutual insurance society - insurance undertaking which insurers its members on the basis of mutuality. [article 12 clause 1; 1] Direct insurance - insurance resulting from the contracts concluded between an insurer and an policyholder regardless of the fact that other natural or legal persons who are agents, brokers or other intermediaries, have acted as intermediaries in the conclusion of such contracts. ndirect insurance - assigned insurance contract concluded by either insurance or reinsurance undertakings related to a transfer of a risk. Compulsory insurance - shall be the following: third party liability insurance of owners of motor vehicles against damage, loss or injury arising from the movement of their vehicles, insurance of farm buildings against fire and natural forces, third party liability insurance of farmers against damage, loss or injury arising from their farming activities, other forms of insurance envisaged by law or international agreements, which have been ratified by the Republic of Poland. [article 4; 1] Property insurance - may cover property or third party liability. [article 821; 2] Third party (civil) liability insurance - by the contract of third party liability insurance the insurance undertaking shall assume the obligation to pay the compensation, specified in the contract, for a damage, loss or injury done to third parties with respect to which the liability for damage, loss or injury is incurred by the policyholder or the person for the benefit of whom the contract of insurance is concluded. [article 822; 2] Personal insurance - may in particular cover: in the case of life insurance, the death of the insured or the specified age attained by him, in the case of insurance against the effects of accidents, bodily injury, health disorder or death due to an accident. [article 829; 2] nsurance Guarantee Fund - shall be liable for paying the claims under compulsory third party liability insurance of owners of motor vehicles against damage, loss or injury arising from the movement of their vehicles, and third party liability insurance of farmers for injury to a person, when identity of a motor vehicle owner or farmer has not been identified, or for damage to property and a person when the owner of an identified motor vehicle, whose movement inflicted the damage, was not insured with the compulsory insurance. n the case of the bankruptcy of an insurance undertaking, the tasks of the Fund shall include satisfying the claims of beneficiaries resulting from the aforesaid compulsory insurance contracts (policies) and life assurance contracts. [compare article 51; 1] Reinsurers' share in claims paid - shall cover claims paid in the reporting period in the reinsurer's portion within the scope of outward reinsurance. [enclosure No. 2 item 9; 4] Reinsurers' share in premium written - shall comprise all premiums paid or payable in respect of outward reinsurance contracts entered into by an insurance undertaking. [enclosure No. 2 item 3; 4] Reinsurers' share in the change in the provision for unearned premiums- shall comprise a difference between reinsurers share in the provision for unearned premiums and provision for unexpired risks at the end of the reporting period and at the beginning of such period arising from direct insurance and reinsurance accepted/inward reinsurance. [enclosure No. 2 item 5; 4] nsurance contract - by the insurance contract the insurance undertaking shall assume the obligation to effect the specified performance in the case of the occurrence of the accident (event) provided for in the contract, and the policyholder shall assume the obligation to pay the premium. [article 805 1; 2] Level of the paid-up subscribed capital - ratio calculated as a difference between the value of subscribed capital and the value of called-up subscribed capital with reference to the value of subscribed capital. Loss ratio - proportion of claims with the change in provision for claims outstanding to the earned premiums. n the calculation of the loss ratio loss adjustment expenses shall be included [ 2 clause 1 item 16; 4] Foreign insurance company - shall be an insurance undertaking, which may take up and conduct insurance business in the territory of the Republic of Poland solely through the main branch of foreign insurance company. nsurance company - entity conducting insurance business in the form of joint-stock company or mutual insurance society authorised by the minister competent in matters of financial institutions [article 2 clause 2 and article 11; 1]. An insurance undertaking may not simultaneously conduct business in life assurance (Branch ) and non-life assurance (Branch ) [article 10 clause 2; 1]. Private sector companies - insurance undertakings in which a direct participation of private resources in subscribed capital shall exceed 50%. Public sector companies - insurance undertakings in which a direct participation of public resources in subscribed capital shall exceed 50%. 31
7 KOMSJA NADZORU UBEZPECZEŃ FUNDUSZY EMERYTALNYCH / NSURANCE AND PENSON FUNDS SUPERVSORY COMMSSON Wykaz stosowanych pojęć (c.d.) ndex of Terms (cont.) Zak³ady z przewa aj¹cym udzia³em kapita³u zagranicznego - zak³ady ubezpieczeñ, w których bezpoœredni udzia³ podmiotów zagranicznych w kapitale podstawowym przekracza 50%. Zmiana stanu rezerw sk³adek i rezerwy na ryzyko niewygas³e - ujmuje ró nice pomiêdzy stanem rezerwy sk³adek i rezerwy na pokrycie ryzyka niewygas³ego na koniec okresu sprawozdawczego a stanem na pocz¹tek okresu w ujêciu brutto, wynikaj¹ce z ubezpieczeñ bezpoœrednich i reasekuracji czynnej. [za³¹cznik nr 2 pkt 4; 4 ] Companies with majority of foreign capital - insurance undertakings in which a direct participation of foreign entities in subscribed capital shall exceed 50%. Change in the provision for unearned premiums and provision for unexpired risks - shall comprise a difference between a provision of unearned premiums and a provision for unexpired risks at the end of the reporting period and at the beginning of such period arising from direct insurance and reinsurance accepted / inward reinsurance. [enclosure No. 2 item 4; 4] S³ownik opiera siê na definicjach sformu³owanych w przepisach prawa. Has³a, przy których nie wskazano Ÿród³a normatywnego zosta³y opracowane na podstawie literatury przedmiotu. This glossary is based on definitions included in the provisions of law. Where a normative source of the entry is not specified, a definition of such entry is based on and relevant literature. Wykaz Ÿróde³ normatywnych: [1] Ustawa z dnia 28 lipca 1990 roku o dzia³alnoœci ubezpieczeniowej - tekst jednolity: Dz.U. z 1996 r. Nr 11 poz. 62 z póÿn. zm.; [2] Kodeks cywilny z dnia 18 maja Dz.U. z 1964 r. Nr 16 poz. 93 z póÿn. zm.; [3] Prawo dzia³alnoœci gospodarczej z dnia 19 listopada 1999 r.- Dz.U. z 1999 r. Nr 101 poz z póÿn. zm.; [4] Rozporz¹dzenie Rady Ministrów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoœci zak³adów ubezpieczeñ - Dz.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1671; [5] Rozporz¹dzenie Ministra Finansów z dnia 17 paÿdziernika 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokoœci marginesu wyp³acalnoœci oraz minimalnej wysokoœci kapita³u gwarancyjnego dla ka dego rodzaju ubezpieczeñ oraz dla dzia³alnoœci reasekuracyjnej - Dz.U. z 1995 r. Nr 127 poz ndex of normative sources: [1] The Act of 28 July 1990 on nsurance Business - Single Act: Journal of Laws No with subsequent amendments; [2] Polish Civil Code of 18 May Journal of Laws No with subsequent amendments; [3] The Law on Economic Activity of 19 November Journal of Laws No with subsequent amendments; [4] The Ordinance of the Minister of Finance of 10 December 2001 on specific accounting practices in insurance undertakings - Journal of Laws No ; [5] The Ordinance of the Minister of Finance of 17 October 1995 on the manner of calculating and the amount of solvency margin and minimum guarantee capital for each type of insurance and reinsurance operations - Journal of Laws No
WYKAZ STOSOWANYCH POJĘĆ INDEX OF TERMS Agent ubezpieczeniowy - przedsiębiorca wykonujący działalność agencyjną na podstawie umowy agencyjnej zawartej z zakładem ubezpieczeń i wpisany do rejestru agentów