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Timestamp: 2018-10-23 03:50:59+00:00
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Matched Legal Cases: ['arte 1', 'arte 2', 'arte 3', 'arte 4', 'arte 5', 'arte 6', 'arte 1', 'arte 2', 'arte 1', 'arte 2', 'arte 3', 'arte 4']

REFERTO CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2010 COMUNE DI BIENNO (BRESCIA) - PDF
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Battista Leopoldo Carlini
1 REFERTO CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2010 COMUNE DI BIENNO (BRESCIA)
2 INDICE INTRODUZIONE AL REFERTO PARTE PRIMA: CARATTERISTICHE GENERALI DELL ENTE PARTE SECONDA: ANALISI DELLA GESTIONE FINANZIARIA PARTE TERZA: ANDAMENTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA PARTE QUARTA: VALUTAZIONE DEI PROGRAMMI PARTE QUINTA: REFERTO DEI SERVIZI ANALISI DEI SERVIZI OGGETTO DEL PROGETTO BENCHMARKING Introduzione al referto 1
3 INTRODUZIONE AL REFERTO In conformità alle previsioni dell articolo 198 del D.Lgs 18 agosto 2000, n. 267, il presente Referto ha lo scopo di esprimere le valutazioni sullo stato di attuazione degli obiettivi programmati, nonché una stima sull efficacia, efficienza ed economicità Il controllo di gestione è stato svolto con riferimento ai singoli servizi così come definiti dalla struttura del bilancio, ex DPR 194/96. Gli aspetti che saranno analizzati nel presente documento riguardano: - dati generali riguardanti il territorio, la popolazione, le strutture e l organizzazione comunale (parte prima); - analisi della gestione finanziaria dell Ente, con particolare riferimento alla gestione delle entrate e delle spese nel loro complesso (parte seconda); - referto dell andamento complessivo della gestione finanziaria attraverso l utilizzo di un sistema di indicatori finanziari ed economici generali (parte terza); - valutazione dei programmi (parte quarta); - referto dei risultati della gestione dei servizi istituzionali e dei servizi a domanda individuale (parte quinta). Introduzione al referto 2
4 Popolazione Popolazione Scostamento > Totale Introduzione al referto 3
5 COMUNE DI BIENNO PRIMA PARTE: DATI GENERALI DELL ENTE Territorio e ambiente TERRITORIO E AMBIENTE Superficie: Kmq di 31,00 di cui montana kmq. 25,00 Altitudine: minima m. 390 massima m Corsi d acqua (estensione): km. 50 Strumenti urbanistici STRUMENTI URBANISTICI E PROGRAMMATORI Piano regolatore generale si 15/11/1994 Piano degli insediamenti produttivi si 14/10/1988 Piano di edilizia economico-popolare si 27/10/1985 Impianti sportivi IMPIANTI SPORTIVI COMUNALI Palestra 1 Campi da tennis 1 Altri impianti 1 Strutture scolastiche STRUTTURE SCOLASTICHE PRESENTI NEL COMUNE Scuola materna: n. 2 (comunale + statale) Scuola primaria: n. 1 (statale) Scuola secondaria: n. 1 (statale) 1
6 Servizi del comune SERVIZI DEL COMUNE Musei 4 Biblioteca 1 Poliambulatori 1 2
7 Personale al Area / Settore Servizio Figure professionali Categoria Numero Part-time/Tempo pieno Specificare il monte ore settimanale AMMINISTRATIVA SEGRETERIA ISTRUTTORE C.1 1 PT 25 ORE AMMINISTRATIVA ANAGRAFE ISTRUTTORE C.5 1 TP 36 ORE AMMINISTRATIVA ANAGRAFE ISTRUTTORE C.5 1 TP 36 ORE AMMINISTRATIVA POLIZIA LOCALE ISTRUTTORE C.4 2 TP 36 ORE TECNICA UFFICIO TECNICO ISTRUTTORE DIRETTIVO D.4 1 TP 36 ORE TECNICA UFFICIO TECNICO ISTRUTTORE C.4 1 TP 36 ORE FINANZIARIA FINAZIARIO ISTRUTTORE DIRETTIVO D.6 1 TP 36 ORE FINANZIARIA TRIBUTI ISTRUTTORE C.5 1 TP 36 ORE 3
8 Area / Settore Servizio Collaboratore/ Consulente Numero Costo annuo FINANZIARIA SCOLASTICO COLLABORATORE ,17 FINANZIARIA FINANZIARIO COLLABORATORE ,55 4
9 Schema opera pubbliche 2010 Descrizione Finanziamento Opera pubblica Importo Tipo Appaltata In corso Realizzata COMPLETAMENTO RESTAURO CONTRIBUTO E FONDI ,50 CONSERVATIVO CHEISA DI SANTA MARIA PROPRI X ALLARGAMENTO VIA L. ERCOLI ,00 FONDI PROPRI X MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E PIAZZE ,00 FONDI PROPRI X ASFALTATURA STRADA DELLE PIAZZE ,00 FONDI PROPRI X ILLUMINAZIONE PUBBLICA AMPLIAMENTO E RIFACIMENTO ,94 FONDI PROPRI X REALIZZAZIONE CELLETTE ,00 FONDI PROPRI X 5
10 MODALITA DI GESTIONE DEI SERVIZI Servizio Non erogato Diretta Appalto esterno Convenzione Unione / Associazione intercomunale Concessione a terzi SPA/ srl pubblica Consorzio Altro Organi istituzionali, X partecipazione, decentramento Segreteria generale, X X personale e organizzazione Gestione economica, X finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Gestione delle entrate X X tributarie e servizi fiscali Gestione dei beni demaniali X X e patrimoniali Ufficio tecnico X Anagrafe, stato civile, leva e X servizio statistico Altri servizi erogati X Uffici giudiziari X Casa circondariale e altri X servizi Polizia municipale X Polizia commerciale X Polizia amministrativa X Scuola materna X X Istruzione elementare X Istruzione media X Istruzione secondaria X superiore Assistenza scolastica, X X trasporto, refezione ed altri servizi biblioteche, musei e X pinacoteche 6
11 Servizio Non erogato Diretta Appalto esterno Convenzione Unione / Associazione intercomunale Concessione a terzi SPA/ srl pubblica Consorzio teatri, attività culturali e X X servizi diversi nel settore culturale piscine comunali X stadio comunale, palazzo X X dello sport ed altri impianti manifestazioni diverse nel X settore sportivo e ricreativo servizi turistici X X manifestazioni turistiche X X viabilità, circolazione strade X X e servizi connessi illuminazione pubblica e X X servizi connessi trasporti pubblici locali e X servizi connessi urbanistica e gestione del X territorio edilizia residenziale pubblica X locale e piani di edilizia economico popolare protezione civile X servizio idrico integrato X X smaltimento rifiuti X X parchi e servizi per la tutela X X ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio e all'ambiente Asili nido, servizi per X X l'infanzia e minori servizi di prevenzione e X riabilitazione Strutture residenziali e di X ricovero per anziani Altro 7
12 Servizio Non erogato Diretta Appalto esterno Convenzione Unione / Associazione intercomunale Concessione a terzi SPA/ srl pubblica assistenza, beneficenza X X pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e X X cimiteriale Affissioni e pubblicità X Mattatoio e servizi connessi X Servizi relativi all'industria X Servizi relativi al commercio X Servizi relativi all'artigianato X Servizi relativi all'agricoltura X Distribuzione gas X Centrale del latte X Distribuzione energia X elettrica Teleriscaldamento X Farmacie X Altri servizi produttivi X Consorzio Altro 8
13 PARTE SECONDA: ANALISI DELLA GESTIONE FINANZIARIA 1. ENTRATA TABELLA 1.A: ANALISI DELLE ENTRATE - previsioni iniziali - previsioni definitive - riscossioni - accertato Entrate iniziali definitive Riscossioni Accertato iniziali definitive Riscossioni Accertato Titolo 1 Entrate tributarie , , , , , , , ,44 Titolo 2 Entrate derivate , , , , , , , ,89 Titolo 3 Entrate extratributarie , , , , , , , ,46 Titolo 4 Entrate da alienazioni/trasf. di capitale e riscoss. crediti , , , , , , , ,15 Titolo 5 Entrate da accensione prestiti , , , , ,00 Titolo 6 Entrate da servizi c/terzi , , , , , , , ,36 Avanzo Avanzo di amministrazione , , , , Totale , , , , , , , ,30 TABELLA 1.B: ANALISI DELLE ENTRATE - previsioni iniziali - previsioni definitive - riscossioni - accertato Entrate iniziali definitive Riscossioni Accertato iniziali definitive Riscossioni Accertato Titolo 1 Entrate tributarie 15,14% 14,09% 26,64% 20,18% 14,13% 12,38% 23,6% 16,41% Titolo 2 Entrate derivate 18,03% 17,94% 29,73% 23,32% 19,53% 16,31% 29,95% 19,61% Titolo 3 Entrate extratributarie 31,47% 23,79% 31,6% 30,68% 21,64% 18,92% 29,62% 23,37% Titolo 4 Entrate da alienazioni/trasf. di capitale e riscoss. crediti 9,51% 19,85% 5,32% 20,7% 8,57% 21,31% 10,73% 25,02% Titolo 5 Entrate da accensione prestiti 13,74% 12,31% 0% 0% 25,71% 20,7% 0% 11,19% Titolo 6 Entrate da servizi c/terzi 7,63% 6,83% 6,72% 5,12% 7,58% 6,1% 6,09% 4,39% Avanzo Avanzo di amministrazione 4,48% 5,19% 0% 0% 2,84% 4,29% 0% 0% Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 1
14 2. SPESA TABELLA 2.A: ANALISI DELLE SPESE - previsioni iniziali - previsioni definitive - pagamenti - impegnato Spese iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Titolo 1 Spese correnti , , , , , , , ,06 Titolo 2 Spese in conto capitale , , , , , , , ,18 Titolo 3 Spese per rimborso prestiti , , , , , , , ,97 Titolo 4 Spese per servizi c/terzi , , , , , , , ,36 Totale , , , , , , , ,57 TABELLA 2.B: ANALISI DELLE SPESE - previsioni iniziali - previsioni definitive - pagamenti - impegnato Spese iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Titolo 1 Spese correnti 53,85% 53,88% 80,25% 66,36% 51,5% 42,82% 79,51% 47,42% Titolo 2 Spese in conto capitale 21,33% 23,89% 6,76% 24,61% 22,17% 36% 4,16% 44,36% Titolo 3 Spese per rimborso prestiti 17,19% 15,4% 7,17% 4,17% 18,75% 15,08% 8,44% 3,88% Titolo 4 Spese per servizi c/terzi 7,63% 6,83% 5,82% 4,85% 7,58% 6,1% 7,89% 4,34% Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 2
15 TABELLA 2.C: ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER FUNZIONI L'analisi della spesa corrente per funzioni consente di analizzare la destinazione delle risorse a disposizione dell'ente nel finanziamento delle aree omogenee di bisogni (settori) piuttosto che altri, e quindi di conoscere il perso e l'importanza che l'amministrazione Comunale ha riversato sulle diverse funzioni esercitate dall'ente. Funzioni iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , , , , , , , ,07 funzione 2 funzioni relative alla giustizia funzione 3 funzioni di polizia locale , , , , , , , ,89 funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , , , , , , , ,98 funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , , , , , , , ,51 funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , , , , , , , ,78 funzione 7 funzioni in campo turistico , , , , , , , ,00 funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , , , , , , , ,00 funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , , , , , , , ,64 funzione 10 funzioni del settore sociale , , , , , , , ,07 funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico , , , , , , , ,09 funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 4.500, , , , , , , ,03 Totale , , , , , , , ,06 TABELLA 2.D: ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER FUNZIONI Funzioni iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo 30,36 % 30,17 % 32,85 % 30,79 % 33,48 % 34,08 % 34,1 % 33,54 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % funzione 3 funzioni di polizia locale 2,57 % 2,3 % 3,27 % 2,45 % 2,7 % 2,63 % 3,49 % 2,82 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica 14,09 % 11,98 % 13,69 % 12,29 % 13,74 % 13,09 % 14,26 % 13,43 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali 8,09 % 14,51 % 7,92 % 13,99 % 6,63 % 6,77 % 4,56 % 5,64 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo 2,38 % 2,2 % 2,6 % 2,24 % 3,23 % 2,95 % 3,06 % 3,09 % funzione 7 funzioni in campo turistico 3,08 % 2,66 % 2,92 % 2,91 % 0,58 % 0,38 % 0,53 % 0,41 % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti 6,75 % 5,76 % 7,36 % 6,03 % 5,61 % 6,26 % 7,78 % 6,78 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio 19,51 % 17,21 % 18,12 % 17,8 % 18,95 % 18,96 % 20,09 % 20,6 % funzione 10 funzioni del settore sociale 11,37 % 11,58 % 10,65 % 10,91 % 13,55 % 13,1 % 11,48 % 11,82 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico 1,65 % 1,49 % 0,4 % 0,44 % 1,35 % 1,62 % 0,46 % 1,69 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 0,16 % 0,15 % 0,21 % 0,16 % 0,18 % 0,15 % 0,19 % 0,18 % Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 3
16 TABELLA 2.E: ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER INTERVENTI L'analisi della spesa per interventi permette di conoscere quali fattori produttivi siano stati acquistati per erogare i servizi Interventi iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Intervento 1 personale , , , , , , , ,93 Intervento 2 acquisti di beni di consumo e/o materie prime , , , , , , , ,42 Intervento 3 prestazioni di servizi , , , , , , , ,56 Intervento 4 utilizzo di beni di terzi Intervento 5 trasferimenti , , , , , , , ,69 Intervento 6 interessi passivi e oneri finanziari diversi , , , , , , , ,59 Intervento 7 imposte e tasse , , , , , , , ,87 Intervento 8 oneri straordinari della gestione corrente Intervento 9 ammortamenti di esercizio Intervento 10 fondo svalutazione crediti 3.000, , , , Intervento 11 fondo di riserva ,00 300, , , Totale , , , , , , , ,06 TABELLA 2.F: ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER INTERVENTI Interventi iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Intervento 1 personale 13,55 % 11,59 % 15,25 % 12,01 % 13,63 % 13,07 % 17,07 % 14,6 % Intervento 2 acquisti di beni di consumo e/o materie prime 2,4 % 2,81 % 2,03 % 2,7 % 2,85 % 2,78 % 2,1 % 2,46 % Intervento 3 prestazioni di servizi 63,34 % 60,63 % 61,64 % 60,92 % 61,27 % 60,63 % 61,21 % 61,07 % Intervento 4 utilizzo di beni di terzi 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 5 trasferimenti 12,97 % 17,4 % 10,64 % 16,35 % 14,46 % 15,08 % 10,17 % 14,45 % Intervento 6 interessi passivi e oneri finanziari diversi 4,81 % 4,3 % 6,69 % 4,71 % 4,32 % 4,28 % 6,4 % 4,93 % Intervento 7 imposte e tasse 2,29 % 3,16 % 3,75 % 3,31 % 2,42 % 2,71 % 3,06 % 2,49 % Intervento 8 oneri straordinari della gestione corrente 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 9 ammortamenti di esercizio 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 10 fondo svalutazione crediti 0,1 % 0,09 % 0 % 0 % 0,18 % 1,26 % 0 % 0 % Intervento 11 fondo di riserva 0,54 % 0,01 % 0 % 0 % 0,86 % 0,2 % 0 % 0 % Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 4
17 TABELLA 2.G: ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI Di seguito viene riportata l'analisi della spesa in conto capitale per funzioni. Funzioni iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , , , , , , , ,87 funzione 2 funzioni relative alla giustizia funzione 3 funzioni di polizia locale funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , , , , , , ,46 funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , , , , , , ,00 funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , , , , , , , ,81 funzione 7 funzioni in campo turistico , , , , funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , , , , , , , ,84 funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , , , , , , ,20 funzione 10 funzioni del settore sociale , , , funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi Totale , , , , , , , ,18 TABELLA 2.H: ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI Funzioni iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo 24,99 % 15,4 % 9,74 % 18,72 % 33,3 % 26,3 % 12,3 % 26,64 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % funzione 3 funzioni di polizia locale 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica 40,91 % 21,3 % 0 % 0,39 % 29,62 % 17,51 % 3,24 % 18,06 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali 4,9 % 3,92 % 0 % 5,11 % 0,5 % 0,46 % 5,52 % 0,24 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo 1,31 % 2 % 12,9 % 2,55 % 1,38 % 0,89 % 19,68 % 0,9 % funzione 7 funzioni in campo turistico 0 % 37,78 % 0 % 49,42 % 0,84 % 0,21 % 0 % 0 % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti 23,52 % 14,5 % 65,68 % 17,18 % 8,47 % 8,61 % 54,63 % 8,89 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio 0 % 1,43 % 11,68 % 1,87 % 25,89 % 46,02 % 4,63 % 45,26 % funzione 10 funzioni del settore sociale 4,38 % 3,67 % 0 % 4,76 % 0 % 0 % 0 % 0 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 5
18 TABELLA 2.I: ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER INTERVENTI Le spese in conto capitale sono quelle che permettono l'acquisto, la costruzione, la manutenzione straordinaria o il rifacimento di opere e di beni immobili facenti parte del patrimonio dell'ente. Interventi iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Intervento 1 acquisizione di beni immobili , , , , , , , ,60 Intervento 2 espropri e servitù onerose - 500, Intervento 3 acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia Intervento 4 utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia Intervento 5 acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche , , , , , , , ,26 Intervento 6 incarichi professionali esterni 5.000, , , , , , Intervento 7 trasferimenti di capitale , , , , , , , ,32 Intervento 8 partecipazioni azionarie Intervento 9 conferimenti di capitale Intervento 10 concessioni di crediti e anticipazioni Totale , , , , , , , ,18 TABELLA 2.L: ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER INTERVENTI Interventi iniziali definitive Pagamenti Impegnato iniziali definitive Pagamenti Impegnato Intervento 1 acquisizione di beni immobili 87,57 % 51,47 % 80,71 % 38 % 87,89 % 92,19 % 82,64 % 92,76 % Intervento 2 espropri e servitù onerose 0 % 0,03 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 3 acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 4 utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 5 acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 1,09 % 2,39 % 8,18 % 3,06 % 4,23 % 2,76 % 10,65 % 2,59 % Intervento 6 incarichi professionali esterni 0,44 % 0,78 % 3,49 % 0,56 % 0,42 % 0,21 % 0 % 0 % Intervento 7 trasferimenti di capitale 10,9 % 45,32 % 7,61 % 58,38 % 7,46 % 4,85 % 6,71 % 4,65 % Intervento 8 partecipazioni azionarie 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 9 conferimenti di capitale 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Intervento 10 concessioni di crediti e anticipazioni 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Totale 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Seconda parte 6
19 PARTE TERZA: ANDAMENTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 3. ANALISI DEI SINGOLI INDICATORI Entrate Scostamento Grado di attendibilità delle previsioni iniziali parte corrente definitive/ iniziali 96,43 % 106,95 % -10,52 % Grado di realizzazione delle previsioni definitive parte corrente Accertamenti/ definitive 93,5 % 96,54 % -3,04 % Grado di realizzazione delle entrate parte corrente Riscossioni/Accertamenti 78,58 % 83,72 % -5,14 % Velocità riscossione entrate proprie Riscossioni titolo I+III/Accertamenti titolo I+III 75,89 % 79,99 % -4,1 % Spesa Scostamento Grado di attendibilità delle previsioni iniziali parte corrente definitive/ iniziali 111,73 % 103,3 % 8,43 % Grado di realizzazione delle previsioni definitive parte corrente Impegni/ definitive 91,36 % 86,77 % 4,59 % Grado di realizzazione delle uscite parte corrente Pagamenti/Impegni 70,38 % 77,16 % -6,78 % Velocità di gestione spese correnti Pagamenti tit.i competenza/impegni tit. I competenza 70,38 % 77,16 % -6,78 % Grado di autonomia Scostamento grado di autonomia finanziaria (entrate tributarie+extratributarie)/entrate correnti 68,56 % 66,97 % 1,58 % grado di autonomia impositiva entrate tributarie/entrate correnti 27,21 % 27,63 % -0,42 % grado di autonomia tariffaria entrate extratributarie/entrate correnti 41,35 % 39,34 % 2,01 % grado di dipendenza erariale trasferimenti correnti/entrate correnti 31,44 % 33,03 % -1,58 % incidenza entrate tributarie su entrate proprie entrate tributarie/(entrate tributarie+extratributarie) 39,69 % 41,26 % -1,57 % incidenza entrate extratributarie su entrate proprie entrate extratributarie/(entrate tributarie+extratributarie) 60,31 % 58,74 % 1,57 % Pressione fiscale Scostamento pressione entrate proprie pro-capite (entrate tributarie+extratributarie)/n.abitanti 591,98 572,72 19,26 pressione tributaria pro-capite entrate tributarie/n.abitanti 234,93 236,29-1,36 trasferimenti erariali pro-capite trasferimenti correnti /n.abitanti 271,49 282,42-10,93 Analisi della spesa Scostamento spesa corrente procapite spese correnti/n.abitanti 814,45 691,38 123,07 spesa conto capitale procapite spese in conto capitale/n.abitanti 302,09 646,79-344,69 Terza parte 1
20 Grado di rigidità del bilancio Scostamento rigidità strutturale (spese personale + rimborso mutui)/entrate correnti 21,7 % 22,16 % -0,47 % rigidità per costo personale spese personale/entrate correnti 11,32 % 11,55 % -0,23 % rigidità strutturale procapite rimborso mutui/entrate correnti 10,37 % 10,61 % -0,24 % Grado di rigidità del bilancio pro-capite Scostamento rigidità strutturale procapite (spese personale +rimborso mutui)/n.abitanti 187,34 189,53-2,19 rigidità per costo personale procapite spese personale/n.abitanti 97,78 98,77-0,98 rigidità per indebitamento procapite rimborso mutui/n.abitanti 89,56 90,76-1,20 Spesa del personale Scostamento incidenza spesa del personale sulla spesa corrente spesa personale/spesa corrente 12,01 % 14,29 % -2,28 % spesa media del personale dipendente spesa personale/n. dipendenti , ,08-227,11 spesa personale totale/spesa corrente (spesa personale dipendente+ spesa collaboratori)/spese correnti 14,45 % 17,14 % -2,69 % Spesa totale personale/n. addetti e collaboratori (Spesa pers. dipendente + spesa collaboratori)/(n. addetti + n. collaboratori) , ,77-178,81 Totale spesa personale incluso segretario/n. addetti Spesa complessiva personale/n. addetti , , ,02 Spesa personale al netto costo segretario/n. addetti spesa personale al netto segretario/n. addetti , ,46 942,49 Propensione agli investimenti Scostamento propensione agli investimenti spesa di investimento/(spese correnti+investimenti) 27,06 % 48,33 % -21,28 % investimento procapite spesa di investimento/n. abitanti 302,09 646,79-344,69 Capacità gestionale Scostamento Incidenza residui attivi correnti Tot. Residui attivi tit. I + III/Tot. Accertamenti comp. tit I+III 24,11 % 20,01 % 4,1 % Incidenza residui passivi correnti Tot. Residui passivi tit. I /Tot. Impegni comp. tit I 29,62 % 22,84 % 6,78 % Velocità di riscossione delle entrate proprie Riscossioni titoli I + III/Accertamenti titoli I + III 75,89 % 79,99 % -4,1 % Velocità pagamenti spese correnti Pagamenti titolo I comp /Impegni titolo I comp 70,38 % 77,16 % -6,78 % Incidenza residui attivi Totale residui attivi/totale accertamenti di competenza 33,73 % 40,22 % -6,5 % Incidenza residui passivi Totale residui passivi/totale impegni di competenza 41,8 % 53,98 % -12,18 % Deficitarieta' strutturale Scostamento Volume dei residui attivi di competenza su entrate correnti < 21% 19,89 % 14,35 % 5,54 % Volume dei residui passivi di competenza sulle spese correnti < 27% 29,62 % 22,84 % 6,78 % Entrate proprie su entrate correnti > 35% 68,56 % 66,97 % 1,58 % Spesa del personale su spesa corrente < 46% 12,01 % 14,29 % -2,28 % Interessi passivi su entrate correnti < 12% 4,44 % 3,99 % 0,45 % Terza parte 2
21 PARTE QUARTA: VALUTAZIONE DEI PROGRAMMI 4.1 Stato di Realizzazione dei Programmi Lo Stato di Realizzazione dei Programmi rappresenta l indicatore più semplice per valutare il grado di efficacia della programmazione attuata nel precedente esercizio e fornisce un immediata immagine del volume di risorse attivate durante l esercizio per finanziare progetti di spesa. Lo stato di realizzazione è determinato come percentuale impegnata rispetto agli stanziamenti di spesa. Per esprimere un giudizio complessivo sulla realizzazione dei programmi si sono disaggregate le due componenti di spesa elementari di ogni programma: le spese correnti e le spese in conto capitale in quanto qualsiasi valutazione non può prescindere dall importanza di questi elementi per i seguenti motivi: la realizzazione degli investimenti spesso dipende da fattori esterni come possono essere i contributi in conto capitale concessi dalla Regione o dallo Stato, per cui un grado di realizzazione degli investimenti contenuto può essere dovuto alla mancata erogazione di tali contributi. la realizzazione delle spese correnti dipende invece dalla capacità del Comune di individuare gli obiettivi di gestione e di attivare rapidamente le procedure amministrative di acquisto dei fattori produttivi. La disaggregazione dei programmi nelle singole componenti elementari consente di verificare se il grado di ultimazione del singolo programma sia generalizzato o se sia concentrato su una delle due componenti. Di seguito sono riportate le tabelle riepilogative dello stato di attuazione dei programmi di cui la prima complessivo e le successive suddivise per le spese correnti e le spese in conto capitale. TABELLA 4.1.A: RIEPILOGO TOTALE Funzioni definitive Impegni % Impegnato definitive Impegni % Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,23 61,32 % , ,91 63,28 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale , ,36 97,28 % , ,89 93,19 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , ,33 53,03 % , ,44 94,64 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , ,32 89,33 % , ,51 71,05 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,99 94,65 % , ,59 92,24 % funzione 7 funzioni in campo turistico , , % , ,00 63,71 % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,21 92,92 % , ,84 97,02 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,31 94,67 % , ,84 94,74 % funzione 10 funzioni del settore sociale , ,06 87,68 % , ,07 78,34 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico , ,91 26,86 % , ,09 90,59 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 4.750, ,20 99,75 % 4.430, ,03 99,87 % Totale , ,92 75,76 % , ,21 79,84 % Quarta parte 1
22 TABELLA 4.1.B: SPESA CORRENTE Funzioni definitive Impegni % Impegnato definitive Impegni % Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,69 93,23 % , ,07 85,41 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale , ,36 97,28 % , ,89 93,19 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , ,33 93,7 % , ,98 89 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , ,32 88,09 % , ,51 72,22 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,99 93,36 % , ,78 90,79 % funzione 7 funzioni in campo turistico , ,00 99,99 % , ,00 92,67 % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,52 95,53 % , ,00 93,96 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,79 94,48 % , ,64 94,27 % funzione 10 funzioni del settore sociale , ,92 86,09 % , ,07 78,34 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico , ,91 26,86 % , ,09 90,59 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 4.750, ,20 99,75 % 4.430, ,03 99,87 % Totale , ,03 91,36 % , ,06 86,77 % TABELLA 4.1.C: SPESA CONTO CAPITALE Funzioni definitive Impegni % Impegnato definitive Impegni % Impegnato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,20 92,9 % , ,87 97,82 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale - - 0% - - 0% funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , ,00 1,41 % , ,46 99,65 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , ,00 99,64 % , ,00 50,47 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,00 97,85 % , ,81 97,94 % funzione 7 funzioni in campo turistico , , % 5.000,00-0% funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,69 90,58 % , ,84 99,68 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,52 99,88 % , ,20 94,97 % funzione 10 funzioni del settore sociale , ,14 98,93 % - - 0% funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico - - 0% - - 0% funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi - - 0% - - 0% Totale , ,55 76,44 % , ,18 96,57 % Quarta parte 2
23 4.2 Grado di Ultimazione dei Programmi Il Grado Di Ultimazione Dei Programmi e' determinato come rapporto tra gli impegni di spesa assunti a carico di ogni programma e i corrispettivi pagamenti verificati nel corso dell'esercizio. L'analisi del grado di ultimazione dei programmi è finalizzata a valutare il grado di efficienza in quanto riuscire a ultimare il procedimento di spesa fino al completo pagamento dei debiti maturati, è sicuramente un indicatore da considerare per valutare l'efficienza dell'organizzazione. Anche in questo caso è molto importante la distinzione tra spese correnti e spese in conto capitale, poichè sono destinate a raggiungere degli obiettivi diversi e presuppongono tempi di realizzazione differenti. TABELLA 4.2.A: RIEPILOGO TOTALE Funzioni Impegni Pagamenti % Pagato Impegni Pagamenti % Pagato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,86 68,13 % , ,53 52,51 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale , ,78 94,01 % , ,67 95,48 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , ,72 77,46 % , ,05 36,71 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , ,27 35,1 % , ,54 63,86 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,39 81,3 % , ,85 80,17 % funzione 7 funzioni in campo turistico , ,20 9,67 % , , % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,19 73,18 % , ,02 54,36 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,02 72,74 % , ,68 24,92 % funzione 10 funzioni del settore sociale , ,44 59,12 % , ,55 74,94 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico , ,91 65,02 % , ,11 21,06 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 4.738, ,11 93,48 % 4.424, ,11 81,29 % Totale , ,89 57,61 % , ,11 44,31 % Quarta parte 3
24 TABELLA 4.2.B: SPESA CORRENTE Funzioni Impegni Pagamenti % Pagato Impegni Pagamenti % Pagato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,52 75,11 % , ,78 78,45 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale , ,78 94,01 % , ,67 95,48 % funzione 4 funzioni di istruzione pubblica , ,72 78,38 % , ,59 81,92 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali , ,27 39,85 % , ,54 62,43 % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,39 81,55 % , ,85 76,39 % funzione 7 funzioni in campo turistico , ,20 70,54 % , , % funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,12 85,99 % , ,90 88,48 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,50 71,68 % , ,48 75,25 % funzione 10 funzioni del settore sociale , ,44 68,68 % , ,55 74,94 % funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico , ,91 65,02 % , ,11 21,06 % funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi 4.738, ,11 93,48 % 4.424, ,11 81,29 % Totale , ,96 70,38 % , ,58 77,16 % TABELLA 4.2.C: SPESA CONTO CAPITALE Funzioni Impegni Pagamenti % Pagato Impegni Pagamenti % Pagato funzione 1 funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo , ,00 8,32 % , ,78 1,99 % funzione 2 funzioni relative alla giustizia - - 0% - - 0% funzione 3 funzioni di polizia locale - - 0% - - 0% funzione 4 funzioni di istruzione pubblica 4.284,00-0% , ,46 0,77 % funzione 5 funzioni relativa alla cultura e beni culturali ,00-0% 5.552, , % funzione 6 funzioni settore sportivo e ricreativo , ,00 80,69 % , ,00 93,93 % funzione 7 funzioni in campo turistico ,00-0% - - 0% funzione 8 funzioni nel campo della viabilità e trasporti , ,07 61,07 % , ,12 26,53 % funzione 9 funzioni riguardanti la gestione del territorio , , % , ,20 0,44 % funzione 10 funzioni del settore sociale ,14-0% - - 0% funzione 11 funzioni nel campo dello sviluppo economico - - 0% - - 0% funzione 12 funzioni relative a servizi produttivi - - 0% - - 0% Totale , ,59 15,98 % , ,56 4,32 % Quarta parte 4
25 PARTE QUINTA: REFERTO DEI SERVIZI Il Comune dal 2006 partecipa ad un progetto denominato Il controllo di gestione in modalità benchmarking. Obiettivo del progetto è l attuazione di un modello di controllo di gestione con modalità univoche, per permettere il confronto e quindi l analisi dei risultati raggiunti nei diversi Comuni. Trattandosi di Comuni medio-piccoli, per evitare di assorbire troppo le risorse dell area finanziaria, si è proceduto individuando alcuni servizi-pilota ritenuti strategici per tutti gli Enti, su cui attivare il progetto. Per tutti gli altri servizi si è comunque attuata un analisi più sintetica, ma sempre con logiche e modalità condivise, al fine di rendere anche questi risultati confrontabili nel tempo e nello spazio. In particolare si sono analizzati i servizi mantenendo il dettaglio previsto per funzione nel bilancio ed utilizzando i dati di spesa corrente come da consuntivo (impegnato)degli ultimi 2 anni. Pertanto NON sono compresi gli ammortamenti e i costi sono al lordo dell IVA. FUNZIONE 01: funzioni generali di amministrazione, gestione e controllo Servizio 01: Organi istituzionali, partecipazione e decentramento acquisti di beni di consumo e/o materie prime - 85,04-85,04 prestazioni di servizi , , ,49 trasferimenti , , ,05 imposte e tasse 1.300, ,36 29,64 Totale , , ,84 Spesa per abitante 14,55 15,26-0,71
26 Servizio 02: Segretaria generale, personale e organizzazione personale , , ,10 prestazioni di servizi 9.862, , ,15 trasferimenti , , ,40 imposte e tasse 2.145, ,50 302,84 Totale , , ,31 Spesa per abitante 25,69 26,67-0,98 Servizio 03: Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione personale , ,41 198,00 prestazioni di servizi , ,84 315,07 imposte e tasse 4.721, ,55-207,29 Totale , ,80 305,78 Spesa per abitante 20,20 20,21-0,01 2
27 Servizio 04: Gestione entrate tributarie e servizi fiscali personale , , ,91 prestazioni di servizi 1.970, , ,00 trasferimenti 927,89 371,50 556,39 imposte e tasse 2.108, ,30-71,98 Totale , , ,50 Spesa per abitante 10,35 11,20-0,85 Servizio 05: Gestione dei beni demaniali e patrimoniali acquisti di beni di consumo e/o materie prime , ,48 231,48 prestazioni di servizi , , ,64 interessi passivi e oneri finanziari diversi , ,08-819,50 imposte e tasse 552,33 534,44 17,89 Totale , , ,51 Spesa per abitante 53,78 49,71 4,07 3
28 Servizio 06: Ufficio tecnico personale , , ,34 acquisti di beni di consumo e/o materie prime 751, ,00-248,90 prestazioni di servizi , , ,61 trasferimenti 9.822, ,97 659,73 imposte e tasse 5.263, ,24-634,10 Totale , , ,00 Spesa per abitante 31,99 31,82 0,17 Servizio 07: anagrafe, Stato civile, elettorale, leva e servizio statistico personale , , ,40 trasferimenti 479,18 627,52-148,34 imposte e tasse 4.193, ,79 92,10 Totale , , ,16 Spesa per abitante 18,62 18,36 0,26 4
29 Servizio 08: Altri servizi generali personale , , ,42 acquisti di beni di consumo e/o materie prime , , ,43 prestazioni di servizi , , ,08 trasferimenti 2.836, , ,57 imposte e tasse , , ,30 Totale , , ,82 Spesa per abitante 75,56 58,68 16,88 FUNZIONE 03: funzioni di polizia locale Servizio 01: Polizia municipale personale , , ,92 acquisti di beni di consumo e/o materie prime 1.200, ,00 prestazioni di servizi 3.301, ,00 329,00 trasferimenti 323, , ,10 imposte e tasse 4.196, ,70 143,65 Totale , , ,47 Spesa per abitante 19,93 19,52 0,41 5
30 FUNZIONE 04: funzioni di istruzione pubblica Servizio 01: Scuola materna acquisti di beni di consumo e/o materie prime 64,71 72,45-7,74 prestazioni di servizi , , ,88 trasferimenti 530,00 530,00 - interessi passivi e oneri finanziari diversi , ,80-975,73 imposte e tasse 3.902, ,76-170,44 Totale , , ,97 Spesa per abitante 64,99 63,87 1,12 Servizio 02: Istruzione elementare acquisti di beni di consumo e/o materie prime 651,84 669,63-17,79 prestazioni di servizi , , ,57 interessi passivi e oneri finanziari diversi , ,00 Totale , , ,78 Spesa per abitante 9,70 4,80 4,90 6
31 Servizio 03: Istruzione media prestazioni di servizi , , ,74 interessi passivi e oneri finanziari diversi 654,95 767,67-112,72 Totale , , ,02 Spesa per abitante 6,63 6,32 0,31 Servizio 05: assistenza scolastica, trasporto, refezione ed altri servizi acquisti di beni di consumo e/o materie prime 9.105, ,97-720,21 prestazioni di servizi , , ,59 trasferimenti , , ,36 imposte e tasse - 223,44-223,44 Totale , , ,58 Spesa per abitante 18,79 17,86 0,93 7
32 FUNZIONE 05: funzioni relativa alla cultura e beni culturali Servizio 01: biblioteche, musei e pinacoteche acquisti di beni di consumo e/o materie prime 1.202, ,17 145,93 prestazioni di servizi , , ,64 trasferimenti , , ,30 interessi passivi e oneri finanziari diversi 3.406, ,16-256,98 Totale , , ,99 Spesa per abitante 14,99 19,68-4,69 Servizio 02: teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale acquisti di beni di consumo e/o materie prime , ,00 prestazioni di servizi , , ,00 trasferimenti , , ,80 Totale , , ,80 Spesa per abitante 98,95 19,29 79,66 8
33 FUNZIONE 06: funzioni settore sportivo e ricreativo Servizio 02: stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti prestazioni di servizi , , ,44 trasferimenti 4.970, , ,00 interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,23 Totale , , ,79 Spesa per abitante 18,28 21,33-3,05 FUNZIONE 07: funzioni in campo turistico Servizio 01: servizi turistici acquisti di beni di consumo e/o materie prime 395,00 325,00 70,00 prestazioni di servizi , ,00 trasferimenti , , ,00 Totale , , ,00 Spesa per abitante 23,71 2,83 20,88 9
34 FUNZIONE 08: funzioni nel campo della viabilità e trasporti Servizio 01: viabilità, circolazione strade e servizi connessi acquisti di beni di consumo e/o materie prime 3.999, ,00-0,28 prestazioni di servizi , , ,79 interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,47 Totale , , ,54 Spesa per abitante 28,87 30,88-2,01 Servizio 02: illuminazione pubblica e servizi connessi prestazioni di servizi , , ,06 Totale , , ,06 Spesa per abitante 20,21 16,00 4,21 10
35 FUNZIONE 09: funzioni riguardanti la gestione del territorio Servizio 01: urbanistica e gestione del territorio trasferimenti 600,95 688,49-87,54 Totale 600,95 688,49-87,54 Spesa per abitante 0,17 0,19-0,02 Servizio 02: edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare prestazioni di servizi 480, , ,00 trasferimenti - 250,00-250,00 Totale 480, , ,00 Spesa per abitante 0,13 0,63-0,50 11
36 Servizio 04: servizio idrico integrato acquisti di beni di consumo e/o materie prime 4.000, , ,00 prestazioni di servizi , , ,42 trasferimenti 2.283, ,89-452,19 interessi passivi e oneri finanziari diversi 358,25 419,91-61,66 imposte e tasse 1.004, ,05-15,29 Totale , , ,28 Spesa per abitante 12,69 12,11 0,58 Servizio 05: smaltimento rifiuti acquisti di beni di consumo e/o materie prime , ,00 prestazioni di servizi , , ,11 trasferimenti , , ,02 interessi passivi e oneri finanziari diversi 9.874, ,89 Totale , , ,76 Spesa per abitante 116,11 113,09 3,02 12
37 Servizio 06: parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio e all'ambiente acquisti di beni di consumo e/o materie prime 408,00 699,60-291,60 prestazioni di servizi , , ,75 Totale , , ,35 Spesa per abitante 15,84 16,39-0,55 FUNZIONE 10: funzioni del settore sociale Servizio 01: Asili nido, servizi per l'infanzia e minori prestazioni di servizi , , ,38 trasferimenti , ,00 Totale , , ,62 Spesa per abitante 6,81 6,07 0,74 13
38 Servizio 04: assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona acquisti di beni di consumo e/o materie prime 2.175, ,05 180,89 prestazioni di servizi , ,75 58,98 trasferimenti , , ,87 Totale , , ,74 Spesa per abitante 68,09 67,43 0,66 Servizio 05: Servizio necroscopico e cimiteriale acquisti di beni di consumo e/o materie prime 502, , ,59 prestazioni di servizi , , ,08 Totale , , ,49 Spesa per abitante 13,95 8,24 5,71 14
39 FUNZIONE 11: funzioni nel campo dello sviluppo economico Servizio 02: Fiere mercati e servizi connessi trasferimenti , ,79 Totale , ,79 Spesa per abitante - 4,08-4,08 Servizio 05: Servizi relativi al commercio prestazioni di servizi 2.220, ,00 180,00 trasferimenti , ,00 Totale 2.220, , ,00 Spesa per abitante 0,61 0,98-0,37 15
40 Servizio 07: Servizi relativi all'agricoltura prestazioni di servizi 1.800, , ,39 trasferimenti 8.871, , ,00 Totale , , ,39 Spesa per abitante 2,95 6,62-3,67 FUNZIONE 12: funzioni relative a servizi produttivi Servizio 03: Distribuzione energia elettrica imposte e tasse 4.738, ,03 314,17 Totale 4.738, ,03 314,17 Spesa per abitante 1,31 1,23 0,08 16
41 ANALISI DEI SERVIZI OGGETTO DEL PROGETTO BENCHMARKING ANALISI: Spesa Istruzione Pubblica Spesa Istruzione Pubblica a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento Spesa scuola materna , , ,97 Spesa scuola primaria , , ,41 Spesa scuola secondaria , , ,02 TOTALE SPESA FUNZIONE ISTRUZIONE PUBBLICA , , ,35 ANALISI: Scuola materna Scuola materna a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento n. alunni residenti scuola materna 87,00 90,00-3,00 n. alunni non residenti scuola materna 12,00 14,00-2,00 di cui iscritti alla scuola 1 63,00 63,00 - di cui iscritti alla scuola 2 36,00 41,00-5,00 ANALISI: Scuola primaria Scuola primaria a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento n. alunni residenti scuola primaria 149,00 153,00-4,00 n. alunni non residenti scuola primaria 25,00 26,00-1,00 di cui iscritti alla scuola 1 174,00 179,00-5,00 17
42 ANALISI: Scuola secondaria Scuola secondaria a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento n. alunni residenti scuola secondaria 89,00 101,00-12,00 n. alunni non residenti scuola secondaria 19,00 15,00 4,00 di cui iscritti alla scuola 1 108,00 116,00-8,00 ANALISI: Servizio refezione Servizio refezione a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento Tipo di gestione (Diretta/appalto/mista) Appalto Appalto - N domande pervenute scuola materna 99,00 104,00-5,00 N domande pervenute scuola primaria 17,00 18,00-1,00 N iscritti alla refezione scuola materna 99,00 104,00-5,00 N iscritti alla refezione scuola primaria 17,00 18,00-1,00 N pasti consumati scuola materna , ,00 707,00 Numero pasti consumati scuola primaria 2.881, , ,00 Indicatori di Efficacia - REFEZIONE SCOLASTICA REFEZIONE SCOLASTICA a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento Domande soddisfatte/domande presentate materna 100 % 100 % 0 % Domande soddisfatte/domande presentate primaria 100 % 100 % 0 % Pasti consumati/iscritti al servizio refezione scuola materna 177,29 161,97 15,32 Pasti consumati/iscritti al servizio refezione scuola primaria 169,47 62,67 106,80 18
43 ANALISI: Servizio Refezione: dati finanziari entrate Servizio Refezione: dati finanziari entrate a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento TOTALE ENTRATE (RETTE) , , ,04 ANALISI: Servizio refezione dati finanziari spese Servizio refezione dati finanziari spese a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento Costo personale indiretto (personale servizi scolastici,personale ufficio ragioneria, personale ufficio tributi 9.999, , ,74 Costo gestione mensa: utenze e manutenzioni 8.455, , ,26 Costo appalto esterno , , ,28 Totale , , ,28 Indicatori di Efficienza - REFEZIONE SCOLASTICA REFEZIONE SCOLASTICA a.s 2009/2010 a.s. 2008/2009 Scostamento Spesa servizio refezione/abitanti 41,64 34,47 7,17 Spesa servizio refezione/utenti 1.297, ,90 280,73 Entrate da rette/utenti 858,88 764,46 94,41 Spesa servizio refezione/numero pasti erogati 7,37 6,90 0,46 Entrate da rette/numero pasti erogati 4,88 5,19-0,31 Grado di copertura del servizio 66,19 % 75,18 % -8,99 % 19