Source: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/?uri=CELEX:32015R0227
Timestamp: 2017-10-19 07:21:35
Document Index: 19461814

Matched Legal Cases: ['artículo 99', 'artículo 101', 'artículo 394', 'artículo 37', 'artículo 15', 'artículo 5', 'artículo 18', 'artículo 2', 'artículo 3', 'artículo 3', 'artículo 3', 'artículo 57', 'artículo 57', 'artículo 154', 'artículo 489', 'artículo 49', 'artículo 49', 'artículo 49', 'artículo 57', 'artículo 490', 'artículo 63', 'artículo 63', 'artículo 63']

Reglamento de Ejecución (UE) 2015/227 de la Comisión, de 9 de enero de 2015 , que modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n ° 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n ° 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo Texto pertinente a efectos del EEE
REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2015/227 DE LA COMISIÓN
de 9 de enero de 2015
que modifica el Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo
Visto el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) no 648/2012 (1), y, en particular, su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, y apartado 6, párrafo cuarto, su artículo 101, apartado 4, párrafo tercero, y su artículo 394, apartado 4, párrafo tercero,
El Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014 de la Comisión (2) establece los requisitos con arreglo a los cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos de cumplir con lo dispuesto en el Reglamento (UE) no 575/2013.
La comunicación de información sistemática, exacta y comparable sobre las provisiones para pérdidas crediticias y las medidas de reestructuración o refinanciación, con arreglo al Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014, es un elemento esencial para obtener una visión global de los perfiles de riesgo de las entidades y del riesgo sistémico que suponen para el sector financiero. Ante el clima de incertidumbre en cuanto a la calidad de los activos en toda la Unión, y con el fin de que la Autoridad Bancaria Europea (ABE) y las autoridades competentes puedan obtener una visión global del perfil de riesgo que presentan las actividades de las entidades, y de que la Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS) pueda desempeñar sus funciones de supervisión macroprudencial, resulta oportuno exigir a las entidades que comuniquen información sobre sus medidas de reestructuración o refinanciación y sus exposiciones con incumplimientos.
Las medidas de reestructuración o refinanciación y las exposiciones con incumplimientos están sujetas a los requisitos contables vigentes en virtud del Reglamento (CE) no 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) y de la Directiva 86/635/CEE del Consejo (4), que obligan a revelar información sobre las exposiciones derivadas de préstamos y valores representativos de deuda y la calidad crediticia de las mismas. Sin embargo, no existen ni definiciones completas y armonizadas de los conceptos de reestructuración o refinanciación y de exposición con incumplimientos, ni requisitos específicos y detallados de información con fines de supervisión.
Las normas técnicas deben, por tanto, establecer definiciones específicas de reestructuración o refinanciación y de exposición con incumplimientos, así como plantillas de información, a fin de permitir a la ABE, las autoridades competentes y la JERS basarse en conceptos de calidad de los activos que estén aún más armonizados que los conceptos actuales. De esta forma, los datos comunicados serían aún más comparables, al minimizarse las diferencias derivadas de los distintos conceptos de reestructuración o refinanciación y las diferencias en la aplicación de las definiciones de impago y deterioro de valor en toda la Unión. En este sentido, la definición de exposición con incumplimientos debe actuar como un índice armonizado de calidad de los activos, una herramienta de clasificación, sin pretender sustituir a las actuales definiciones de impago y deterioro de valor.
A fin de proporcionar a las entidades y las autoridades competentes tiempo suficiente para llevar a efecto los requisitos del presente Reglamento en lo que respecta a las medidas de reestructuración o refinanciación y a las exposiciones con incumplimientos, de manera tal que se obtengan datos de alta calidad, resulta oportuno fijar una fecha de envío diferida en relación con dichos requisitos de información.
Con objeto de garantizar una correcta aplicación de los requisitos establecidos en el Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014, debe añadirse mayor precisión a las plantillas, las instrucciones y las definiciones utilizadas a efectos de la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades. Por tanto, en aras de la claridad jurídica, es conveniente sustituir varias plantillas de los anexos I, III y IV y modificar algunas de las instrucciones contenidas en los anexos II, V, VII y IX. El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la ABE a la Comisión.
La ABE ha realizado consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución relativas a las medidas de reestructuración o refinanciación y las exposiciones con incumplimientos en que se basa parcialmente el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) no 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (5).
Habida cuenta de que las demás modificaciones necesarias del Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014 no implican cambios significativos en cuanto al fondo, y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15, apartado 1, párrafo segundo, del Reglamento (UE) no 1093/2010, la ABE no ha llevado a cabo ninguna otra consulta pública abierta, por considerar que sería desproporcionada en relación con el alcance y la incidencia de los proyectos de normas técnicas de ejecución de que se trata.
Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014 en consecuencia.
A fin de velar por que las entidades presenten lo antes posible los datos de supervisión a las autoridades competentes y de permitir a estas tener una imagen completa de las entidades, el presente Reglamento debe entrar en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
El Reglamento de Ejecución (UE) no 680/2014 queda modificado como sigue:
En el artículo 5, letra b), el punto 1 se sustituye por el texto siguiente:
la información sobre todas las exposiciones de titulización que se especifica en la plantilla 14 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.
Las entidades quedarán exentas de presentar dichos datos sobre titulizaciones cuando formen parte de un grupo en el mismo país en el que estén sujetas a requisitos de fondos propios;».
En el artículo 18 se añade el párrafo siguiente:
«Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 2, la primera fecha de envío de las plantillas 18 y 19 del anexo III será el 31 de diciembre de 2014. Las filas y columnas de las plantillas 6, 9.1, 20.4, 20.5 y 20.7 del anexo III que se refieren a exposiciones reestructuradas o refinanciadas y a exposiciones con incumplimientos deberán cumplimentarse para la fecha de envío del 31 de diciembre de 2014.»
Los anexos I a V se sustituyen por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento.
El anexo IX se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento.
Hecho en Bruselas, el 9 de enero de 2015.
(3) Reglamento (CE) no 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002, relativo a la aplicación de normas internacionales de contabilidad (DO L 243 de 11.9.2002, p. 1).
(4) Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1).
Cuadro 9.3 - Desglose de los requisitos de fondos propios totales por riesgo de crédito de las exposiciones pertinentes, por países
Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario
Instrumentos de capital desembolsados
Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario
Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores
Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz
(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad
Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario
Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales
Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales
(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados
Reserva de cobertura de flujos de efectivo
Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados al valor razonable
Pérdidas y ganancias al valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados.
(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos por valoración prudente
(-) Fondo de comercio
(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible
(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas
Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio
(-) Otros activos intangibles
(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles
(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos
(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas
(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas
Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas
Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional
(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %
(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %
(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %
(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250 %.
(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
(-) Importe superior al umbral del 17,65 %
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC
Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros
Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad
Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional
Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC
Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros
Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2
Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados
Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad
Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2
Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales
Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles
Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2
(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2
Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en capital de nivel 1 adicional)
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC
Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros
Importe de exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC
Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario
Ratio de capital de nivel 1
Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1
Superávit (+) / déficit (-) de capital total
Pro memoria: ratios de capital debidas a ajustes de pilar II
Ratio de capital de nivel 1 ordinario, incluidos los ajustes de pilar II
Objetivo de ratio de capital de nivel 1 ordinario debido a los ajustes de pilar II
Ratio de capital de nivel 1, incluidos los ajustes de pilar II
Objetivo de ratio de capital de nivel 1 debido a los ajustes de pilar II
Ratio de capital total, incluidos los ajustes de pilar II
Objetivo de ratio de capital total debido a los ajustes de pilar II
Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero y grandes exposiciones
C 05.01 - DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)
Ajustes del capital de nivel 1 ordinario
Ajustes del capital de nivel 1 adicional
Ajustes del capital de nivel 2
Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo
Importe admisible sin disposiciones transitorias
INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD
enlace a {CA1;r220}
enlace a {CA1;r660}
enlace a {CA1;r880}
Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales
Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE
Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico
Instrumentos que no constituyen ayudas estatales
enlace a {CA5.2;r010;c060}
enlace a {CA5.2;r020;c060}
enlace a {CA5.2;r090;c060}
INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES
enlace a {CA1;r240}
enlace a {CA1;r680}
enlace a {CA1;r900}
Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible
OTROS AJUSTES TRANSITORIOS
enlace a {CA1;r520}
enlace a {CA1;r730}
enlace a {CA1;r960}
Ganancias y pérdidas no realizadas
Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE
Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE
Pérdidas y ganancias al valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados
Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB
Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas
De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento positivo
De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento negativo
Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario
De los cuales: tenencias directas
De los cuales: tenencias indirectas
Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional
Instrumentos propios de capital de nivel 2
Tenencias recíprocas
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario
Deducciones y filtros adicionales
CA 5.2 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales
Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas
Base para el cálculo del límite
(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad
Total del importe en régimen de anterioridad
Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE
enlace a {CA5.1;r060;c010}
Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489
enlace a {CA5.1;r060;c020}
Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización
Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización
Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad
Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490
enlace a {CA5.1;r060;c030}
Total de elementos sin incentivos de amortización
Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización
Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo
Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad
C 06.01 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL)
INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO
FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS
RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN / ENTREGA
RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS
IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO
PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL
DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO
DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)
INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO
C 06.02 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN
INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO)
ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP)
RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE, Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN / ENTREGA
CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL
DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN
DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE
DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO
De las cuales: PYME con sujeción al factor de apoyo a PYME
C 08.01 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)
Categoría de exposición IRB:
Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:
SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA
EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO
SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO
LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS
VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)
USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:
(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES
PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)
DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS
(-) GARANTÍAS
DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE
DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE
DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS
OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES
OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES
OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS
Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito
Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito
EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL
CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL
DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA
PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 %
De las cuales: en la categoría 1
TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES
EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO
RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS
C 08.02 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES (CR IRB 2)
GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA)
OTRAS GARANTÍAS FÍSICAS
Exposiciones asociadas a riesgos especialmente elevados
Exposicines frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo