Source: https://manual.premier.cz:8443/plugins/viewsource/viewpagesrc.action?pageId=3735897
Timestamp: 2019-11-12 11:01:32+00:00
Document Index: 14949066

Matched Legal Cases: ['§89', '§89', '§89', '§89', '§90', '§90']

"Přijaté faktury“ 1.000,- Kč a "Vystavené faktury“ 1.500,- Kč. Marže je 500,- Kč. Nový modul bude v tomto případě počítat DPH 21% z marže je 86,80 Kč a základ daně 413,20 Kč. Souběžně s tímto výpočtem automaticky vytvoří interní doklad, kterým bude snížen stav na účtu 602.000 o propočtenou daň 86.80 Kč ve prospěch účtu 343.019 a o 413,20 Kč ve prospěch účtu 602.001.
1.) 311001/602000 1.500,00 Kč ruční zaúčtování vystavené faktury
2.) 602000/343001 86,80 Kč automatické proúčtování DPH
3.) 602000/602001 413,20 Kč automatické přeúčtování tržeb
2. a 3. bod je prováděn modulem.
Vzhledem k možnosti neúplnosti dat (např. chybějících dodavatelských faktur) ke dni daňového přiznání, která vede k nepřesnému vyčíslení marže, tedy základu daně během účetního období, existuje možnost opětovného přepočtení po jednotlivých měsících, ale i za celý rok. Pokud byla již konkrétní zakázka v minulosti zdaněna, je modul schopen opětovně přepočítat stav nákladů, výnosů, porovnat nově vypočtenou výši daně s již odvedenou daní a podle zjištěného stavu daň v rozdílové částce poodvést, nebo již odvedenou daň snížit, popřípadě neměnit nic.
Pro měsíční automatické proúčtování DPH pro potřeby sestavení daňového přiznání se použije poslední den vybraného měsíce. Pod tímto datem bude vystaven a zaúčtován příslušný interní doklad.
Pro roční přepočítání již vyčíslené daně během roku se použije poslední den účetního období, tj. 31.12.
Aby se zabránilo míchání jednotlivých daňových režimů (normální x §89), bylo doplněno v knize zakázek zaškrtávací pole (viz obrázek níže).
To znamená, že jakmile je zakládána nová zakázka, zaškrtnutím příslušného okénka (např. běžný režim nebo zvláštní režim) se automaticky nadefinuje, jestli tato zakázka má být požadovaným modulem zdaněna či nikoliv.
Nejdříve se založí zakázka, na které je zaškrtnuto, že se jedná o "Smlouvu dle §89".
K zakázce jsou se váži tyto doklady:
V záložce "Účetnictví - Daňová kancelář - Přiznání k DPH" je aktivní volba "DPH - rozpuštění dle §89".
V tomto kroku je potřeba nastavit rozúčtování DPH u cestovního ruchu:
Výpočet DPH - zobrazí se soupis zakázek za dané období k DPH.
Předtím je potřeba vyplnit:
Kód DPH - zvolí se kód/sazba DPH.
Dokladová řada dokladů - zvolí se interní dokladová řada, kde se má provést automatické rozúčtování.
Účet pro přeúč. tržeb - zde se vyplní účet pro přeúčtování.
Automatický výpočet DPH dle §89" od - vyplní se datum odkdy se má rozúčtování provést.
Automatický výpočet DPH dle §90 - pro použití DPH dle §90 je automatickém sestavování doplněno o definici účtů, ze kterých se mají načítat náklady (související s nákupem).
Volbou "Uložit" se navolené hodnoty uloží pro příště.
Soupis zakázek k DPH vypadá takto:
Návrh účtování k DPH pak takto:
Stisknutím volby program provede automatické zaúčtování do výše nastavené interní dokladové řady.