Source: https://www.scribd.com/document/355100960/Gen-Terra
Timestamp: 2018-10-23 06:55:36
Document Index: 248643690

Matched Legal Cases: ['artículo 106', 'artículo 9', 'artículo 50', 'artículo 220', 'Artículo 2', 'Artículo 2', 'artículo 50', 'artículo 129', 'artículo 39']

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23-Neat cv
Gentera, S. A. B. de C. V.
Al Consejo de Administración y a los Accionistas de
Gentera, S. A. B. de C. V.:
Hemos auditado los estados financieros consolidados de Gentera, S. A. B. de C. V. y subsidiarias
(Gentera), que comprenden los balances generales consolidados al 31 de diciembre de 2016 y
2015, los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de
efectivo por los años terminados en esas fechas, y notas que incluyen un resumen de las políticas
contables significativas y otra información explicativa.
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos de Gentera S. A. B. de C. V. y
subsidiarias, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los
criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México, emitidos por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión).
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más
adelante en la sección “Responsabilidades de los auditores en la auditoría de estados financieros
consolidados” de nuestro informe. Somos independientes de Gentera de conformidad con los
requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros
consolidados en México y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido
proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Durante 2016 se efectuaron los cambios contables que se revelan en la nota 4 a los estados
financieros consolidados adjuntos. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas que, según nuestro juicio profesional, han sido de
la mayor relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros consolidados del periodo
actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados
financieros consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no
expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.
Impuestos a la utilidad corrientes y diferidos (ver notas 3(l) y 16 a los estados financieros consolidados)
Cuestión clave de auditoría De qué manera se trató la cuestión clave en
La determinación de los impuestos a la utilidad Los procedimientos de auditoría aplicados en la
corrientes y diferidos es compleja derivada evaluación de la razonabilidad de los cálculos
principalmente de la interpretación sobre la determinados por la Administración para el
legislación vigente en la materia, por lo que reconocimiento de los impuestos a la utilidad
requiere un alto grado de juicio profesional. La corrientes y diferidos, incluyeron, junto con la
valuación de los activos por impuestos a la participación de nuestros especialistas, pruebas
utilidad diferidos requiere evaluar factores tanto selectivas tanto de los insumos utilizados como de la
presentes como futuros que permitan estimar la naturaleza de las partidas que formaron parte del
realización de dichos activos. cálculo, considerando la legislación vigente en materia
Adicionalmente, evaluamos la razonabilidad de las
proyecciones de utilidades fiscales determinadas por
la Administración de Gentera que soportan la
probabilidad de la materialización de los activos por
impuestos a la utilidad diferidos.
Cálculo de obligaciones laborales al retiro y terminación (ver notas 3(r) y 15 a los estados financieros
Gentera tiene establecido un plan de pensiones Nuestros procedimientos de auditoría incluyeron la
mixto (beneficio definido y contribución evaluación, a través de la participación de nuestros
definida) para sus empleados en adición a las actuarios, tanto de la razonabilidad de los supuestos
obligaciones que le corresponden al retiro y por utilizados por la Administración para determinar el
terminación. La determinación del pasivo pasivo neto por beneficios definidos de las
correspondiente a estos conceptos se efectuó a obligaciones laborales al retiro y por terminación,
través de cálculos actuariales complejos que como de la mecánica de cálculo usada.
requieren un alto grado de juicio en la selección
de las hipótesis utilizadas para la determinación En adición, se tomaron partidas selectivas para
del pasivo neto por beneficios definidos de las corroborar la adecuada incorporación de los datos del
obligaciones laborales al retiro y por personal que se incluyeron como base para el cálculo
terminación. actuarial.
debida a fraude o error. considerar si la otra información es materialmente inconsistente con los estados financieros consolidados o con nuestro conocimiento obtenido durante la auditoría. si concluimos que existe un error material en esa otra información. Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros consolidados La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros consolidados de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México emitidos por la Comisión. proveniente de la adquisición de dos de sus evaluamos. nuestra responsabilidad es leer la otra información cuando esté disponible y. a través de la participación de nuestros subsidiarias. (Continúa) . y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros consolidados libres de desviación material. Otra Información La Administración es responsable de la otra información. Dicho crédito mercantil está sujeto especialistas en valuación corporativa. como la mecánica de cálculo usada. En relación con nuestra auditoría de los estados financieros consolidados. En adición. estamos requeridos a reportar ese hecho a los responsables del gobierno de la entidad. estimados por la Administración. La otra información comprende la información incluida en el Reporte Anual por el año terminado al 31 de diciembre de 2016 a presentar ante la Comisión y la Bolsa Mexicana de Valores (el Reporte Anual). Cuando leamos el Reporte Anual. 3 Deterioro del crédito mercantil (ver notas 3(n) y 12 a los estados financieros consolidados) Cuestión clave de auditoría De qué manera se trató la cuestión clave en nuestra auditoría Gentera reconoció un crédito mercantil Como parte de nuestros procedimientos de auditoría. al hacerlo. Nuestra opinión sobre los estados financieros consolidados no cubre la otra información y no expresaremos ningún tipo de conclusión de aseguramiento sobre la misma. El Reporte Anual se estima que estará disponible para nosotros después de la fecha de este informe de los auditores. pero no incluye los estados financieros consolidados y nuestro informe de los auditores sobre los mismos. se evaluó la razonabilidad de las proyecciones utilizadas para la estimación de los flujos económicos futuros determinados por la Administración de Gentera. o si parece ser materialmente incorrecta. tanto la a pruebas de deterioro que son realizadas a razonabilidad de los supuestos utilizados por la través del uso de técnicas de valuación que Administración para la estimación de la tasa de involucran un alto grado de juicio para la descuento y determinación del valor de uso de dicho determinación de los flujos de efectivo futuros crédito mercantil.
4 En la preparación de los estados financieros consolidados. según corresponda. debida a fraude o error. (Continúa) . El riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debida a error. excepto si la Administración tiene la intención de liquidar a Gentera o de cesar sus operaciones. omisiones deliberadas. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una desviación material cuando existe. manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión del control interno. las cuestiones relacionadas con negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha. Responsabilidades de los auditores en la auditoría de los estados financieros consolidados Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros consolidados en su conjunto están libres de desviación material. • Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas. debida a fraude o error. • Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de Gentera. aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de Gentera. diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. revelando. y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados. o bien no exista otra alternativa realista. individualmente o de forma agregada. y se consideran materiales si. la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad de Gentera para continuar como negocio en marcha. ya que el fraude puede implicar colusión. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error. la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración. falsificación. También: • Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros consolidados.
en su caso. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. las correspondientes salvaguardas. basados en la evidencia de auditoría obtenida. Sin embargo. Si concluimos que existe una incertidumbre material. concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de Gentera para continuar como negocio en marcha. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y de que les hemos comunicado todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y. 5 • Concluimos sobre lo adecuado de la utilización. (Continúa) . entre otras cuestiones. se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros consolidados o. que expresemos una opinión modificada. • Obtenemos suficiente y apropiada evidencia de auditoría con respecto a la información financiera de las entidades o líneas de negocio dentro de Gentera para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Nos comunicamos con los responsables de gobierno de la entidad en relación con. incluyendo cualquier deficiencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría. por la Administración. el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos significativos de la auditoría. hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que Gentera deje de ser un negocio en marcha. supervisión y desarrollo de la auditoría de grupo. Somos responsables de la administración. Somos exclusivamente responsables de nuestra opinión de auditoría. si dichas revelaciones no son adecuadas. de la base contable de negocio en marcha y.
KPMG CÁRDENAS DOSAL. determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. S. a 21 de febrero de 2017.P. determinamos las que han sido de la mayor relevancia en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son.C. 6 Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la entidad. las cuestiones clave de la auditoría. .C. Carlos Fernández Galguera Ciudad de México. C. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o. en circunstancias extremadamente poco frecuentes. en consecuencia.
con otras personas a nombre y por cuenta de las propias instituciones de crédito. recepción de depósitos. de C. cumpliendo con la normatividad que le resulte aplicable a cada operación o servicio bancario. telefónicas o directamente en línea por cualquier otro medio de comunicación. el otorgamiento de créditos. para lo cual podrá realizar y efectuar todas las operaciones y prestar todos los servicios. entre otras. Banco Compartamos. Institución de Banca Múltiple (el Banco) que con fundamento en la Ley de Instituciones de Crédito está autorizado para realizar operaciones de banca múltiple en México. aceptación de préstamos. iii. S. ii. iv. así como otorgar u obtener préstamos o financiamientos de cualquier naturaleza. Compartamos. S. B. según lo establecido en las disposiciones legales que regulan a las empresas de esta naturaleza conforme a la legislación peruana. A. S. V. mediante las modalidades. (Compartamos Guatemala) establecida en Guatemala. Gentera y sus subsidiarias consolidadas se integran por: i. (Gentera) es una sociedad mexicana. que comprenden entre otras. (Compartamos Financiera) compañía constituida y existente bajo leyes de la República del Perú. cuyo objeto es promover. incluyendo sin estar limitado. A. (Red Yastás). b) prestar servicios como administrador de comisionistas a instituciones de crédito con el objeto de organizar redes de prestadores de servicios o de comisionistas bancarios para que desarrollen las actividades de que se trate. a sociedades que como instituciones de banca múltiple tengan por objeto la prestación del servicio de banca y crédito en los términos de la Ley de Instituciones de Crédito y otras clases de entidades financieras. de C. A. A. organizar y administrar toda clase de sociedades mercantiles o civiles. operación con valores y otros instrumentos financieros. A.. B. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Millones de pesos mexicanos) (1) Actividad y operaciones sobresalientes Actividad- Gentera S. de C. S. V. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. establecida en México. entre otros. la cual tiene como objeto social. cuyo objeto es operar como una empresa financiera. S. las comisiones o servicios que le sean encomendados. Compartamos Financiera. Red Yastás. V. A. tiene como objeto social: a) celebrar contratos de prestación de servicios. tipos y formas que resulten aplicables y correspondan. la concesión de todo tipo de créditos y financiamientos a personas físicas o jurídicas con fondos propios en territorio guatemalteco. y c) recibir. de mandato o de comisión mercantil con instituciones de crédito para que contrate a su vez. (Continúa) . procesar y distribuir todo tipo de fondos o recursos económicos a través de transferencias electrónicas. manuales. tanto nacionales como extranjeras. Gentera.
B. venta. vii. de C. de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas y el Reglamento de Agentes de Seguros y Fianzas. ver fracción III de operaciones sobresalientes 2015 de esta nota). nacionales y extranjeras. vi. de C. Compartamos Servicios. Operación sobresaliente 2016- Con fecha 9 de febrero de 2016. en sociedades mercantiles. y en general la comercialización en cualquier forma con acciones. V. (Compartamos Servicios). (“Intermex”) (subsidiaria a partir de 2015. de C. S. a través de la suscripción y pago de 500. A. derechos e intereses. mediante sesión del Consejo de Administración se aprobó una aportación de capital a Compartamos Guatemala por un monto de $121. entre otras actividades. Aterna es una sociedad establecida en México que tiene como objeto principal el operar como agente de seguros y fianzas en los términos de la Ley General de Instituciones de Sociedades Mutualistas de Seguros. Pagos Intermex. participaciones. establecida en México. V. A. P. gravamen. S. S. organización y administración de empresas.000 acciones representativas del capital social de dicha subsidiaria. de C. que son entregadas a través de su red de corresponsales. Controladora AT. que a su vez consolida a Aterna. (Continúa) . V. partes sociales. I. Agente de Seguros y Fianzas. V. S. A. excepto cuando se indica diferente) v. S. tiene como objeto social la adquisición. así como asesoría en la planeación. establecida en México. tiene como objeto social el pago de remesas provenientes de los Estados Unidos de América. A. ya sea como fundador de las mismas o mediante la adquisición de acciones o participaciones en sociedades previamente constituidas. A. principalmente de mexicanos a sus familiares en diversas localidades de la República Mexicana. tiene como objeto social la prestación de servicios de recursos humanos y de personal a las empresas del grupo. V. establecida en México. de C. (Controladora AT). y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. enajenación. civiles y cualquier otro tipo de personas morales. (Aterna). 2 Gentera.
V. P. El 28 de julio de 2015. I. S. por lo que el rubro de “Disponibilidades” se vio incrementado. autorizó al Banco a partir del 16 de abril de 2015 el inicio de operaciones de compraventa de divisas. (Continúa) . Mediante oficio No. 142-4/11122/2015 con fecha 27 de marzo de 2015.79% remanente de las acciones de Compartamos Financiera. de C. la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión). por lo que el porcentaje de participación al 31 de diciembre de 2015 fue incrementado al 43. a través de la suscripción y pago de acciones por $66.). así como la operación de compra de posiciones en moneda extranjera a Intermex para su posterior enajenación. En adición la incorporación de estas sucursales representó la necesidad de manejo de efectivo en las mismas. con esta transacción Gentera se convierte en tenedora del 99. A. Derivado de esta última adquisición. la incorporación de sesenta sucursales al Banco. Gentera reconoció un cargo por $205 en el rubro de “Prima en suscripción de acciones”. (Finestrella). de C. V. III. IV. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de noviembre de 2015. dedicada principalmente a la operación de remesas y compraventa de divisas. de C. V. V. el Grupo concluyó el proceso de compra de Intermex. A.99% de las acciones de dicha subsidiaria. esta transacción representó mediante el uso de la infraestructura de Intermex. S. de C. (antes Monex Servicios. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Operaciones sobresalientes 2015- I. B. El 23 de marzo de 2015. Asimismo. A. 3 Gentera. Gentera adquirió el 15. se aprobó la fusión de Compartamos Servicios como sociedad fusionante de su parte relacionada Pagos Gentera. S. mediante sesión del Consejo de Administración se aprobó el incremento en la inversión en la asociada denominada Finestrella S. se aprobó un financiamiento por $30 convertible en acciones en caso de cumplirse ciertos acuerdos y metas financieras. El 15 de abril de 2015. V. A. II.16%.
los funcionarios que se mencionan a continuación aprobaron la emisión de los estados financieros consolidados adjuntos y sus correspondientes notas. a fin de que la información financiera de ambas sea comparable. la cual establece que aquellas emisoras de valores que a través de sus subsidiarias realicen preponderantemente actividades financieras sujetas a la supervisión de las autoridades mexicanas. en 2015). al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 (75% y 84%. respectivamente. están obligadas a elaborar y dictaminar sus estados financieros bajo las mismas bases que las referidas subsidiarias. S. pasivos o ingresos totales consolidados al cierre del ejercicio anterior. de C. Carlos Labarthe Costas Director General Patricio Diez de Bonilla García Vallejo Director Ejecutivo de Finanzas Oscar Luis Ibarra Burgos Auditor General Interno Marco Antonio Guadarrama Villalobos Contralor Los accionistas de Gentera tienen facultades para modificar los estados financieros consolidados después de su emisión. En consecuencia al representar el Banco el 72% y 87% de los activos e ingresos consolidados. respectivamente. Lo anterior se determina cuando dichas actividades representan más del 70% de los activos. 4 Gentera. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (2) Autorización y bases de preparación- Autorización El 21 de febrero de 2017. B. (Continúa) . los estados financieros consolidados que se acompañan. A. Los estados financieros consolidados de 2016 adjuntos fueron autorizados para su emisión por el Consejo de Administración. están elaborados conforme a los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México establecidos por la Comisión. Bases de presentación a) Declaración de cumplimiento El 16 de marzo de 2011. la Comisión emitió la “Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las emisoras de valores y a otros participantes del mercado de valores”. V.
excepto cuando se indica diferente) Los criterios de contabilidad referidos en el último párrafo de la hoja anterior. así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio.7411 pesos mexicanos por quetzal al 31 de diciembre de 2016). no den solución al reconocimiento contable. la realización del activo por impuesto sobre la renta diferido y los pasivos relativos a beneficios a los empleados. de C. y en un contexto más amplio de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF). debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (USGAAP) o bien cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido que no contravenga las disposiciones de la Comisión. por lo que se utilizaron los siguientes tipos de cambio: a) de cierre para los activos y pasivos monetarios y no monetarios ($6. costos y gastos. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen la valuación de los instrumentos financieros. S. el valor en libros del mobiliario y equipo. y sólo en caso de que las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8. Los estados financieros de las subsidiarias extranjeras se convirtieron a pesos mexicanos (moneda de reporte) considerando que su moneda de registro y funcional son las mismas. la estimación preventiva para riesgos crediticios. se observará el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8. 5 Gentera.7334 pesos mexicanos por quetzal) para los ingresos. se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo. V. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. (Continúa) .1440 pesos mexicanos por sol y $2. señalan que la Comisión emitirá reglas particulares por operaciones especializadas y que a falta de criterio contable expreso de la Comisión para instituciones de crédito. c) Moneda funcional y de informe Los estados financieros de las subsidiarias han sido convertidos. a los criterios contables establecidos por la Comisión para presentarse de acuerdo a éstos criterios. b) histórico para el capital contable y c) promedio ponderado del periodo ($6. previo a su consolidación. A. presentando los efectos de conversión en el capital contable.0411 pesos mexicanos por sol y $2. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. B. b) Uso de juicios y estimaciones La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados. los activos intangibles. las estimaciones de valuación de las otras cuentas por cobrar.
se muestran a en la siguiente hoja. 6 Gentera. presentando los efectos de conversión en el capital contable. b) histórico para el capital contable y c) promedio ponderado del periodo ($5. d) Reconocimiento de activos y pasivos por instrumentos financieros Los estados financieros consolidados de Gentera reconocen los activos y pasivos provenientes de inversiones en valores. . B.2430 pesos mexicanos por quetzal) para los ingresos. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. independientemente de su fecha de liquidación. el del año y los valores de la UDI al cierre de cada ejercicio que se indica. Gentera y subsidiarias operan en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores menor al 26%). excepto cuando se indica diferente) Los tipos de cambio utilizados en 2015 fueron: a) de cierre para los activos y pasivos monetarios y no monetarios ($5. (3) Resumen de las principales políticas contables- A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas utilizadas en la preparación de los estados financieros consolidados. se trata de dólares de los Estados Unidos de América. El porcentaje de inflación acumulado de los tres ejercicios anuales anteriores. A. ya que a partir del año 2008 conforme a lo establecido en la NIF B-10 “Efectos de la inflación”. V. las cuales han sido aplicadas consistentemente en los años que se presentan: (a) Reconocimiento de los efectos de la inflación- Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007 mediante un factor de actualización derivado del valor de la Unidad de Inversión (UDI). que es una unidad de medida cuyo valor es determinado por Banco de México (Banxico) en función de la inflación. cuando se hace referencia a pesos o “$”.0494 pesos mexicanos por sol y $2.0567 pesos mexicanos por sol y $2.2599 pesos mexicanos por quetzal). y cuando se hace referencia a dólares. se trata de millones de pesos mexicanos. costos y gastos. reportos y derivados en la fecha en que la operación es concertada. Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados. de C. S.
préstamos bancarios documentados con vencimientos menores a tres días hábiles (operaciones de “Call Money”) y depósitos en Banxico.00% Pesos mexicanos Intermex** 99. 7 Gentera.97% 2015 5. que se registran a su valor nominal y las disponibilidades en moneda extranjera. ** Intermex se consolida a partir del 15 de abril de 2015.99% Pesos mexicanos Controladora AT* 50. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. B.99% Quetzales Compartamos Financiera 99.2703 4. excepto cuando se indica diferente) Inflación 31 de diciembre de UDI Del año Acumulada 2016 $ 5.99% Pesos mexicanos ====== =========== * Controladora AT se consolida debido a que Gentera tiene el control de las políticas financieras y decisiones operativas de la subsidiaria. se valúan al tipo de cambio publicado por Banxico a la fecha de formulación de estos estados financieros consolidados.98% Pesos mexicanos Compartamos Guatemala 99. S. (c) Disponibilidades- Este rubro se compone de efectivo. derivado de que en dicha fecha se concluyó el proceso de compra.5629 3. de C. Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en resultados conforme se devengan. Porcentaje de Moneda Compañía participación funcional Banco 99. (Continúa) . V. que se acompañan.10% 10.38% 9. incluyen las cifras de Gentera y de sus subsidiarias que se mencionan a continuación.39% 2014 5. Todos los saldos y transacciones importantes entre Gentera y las subsidiarias han sido eliminados en la consolidación. A. saldos bancarios del país y del extranjero.99% Soles Red Yastás 99.38% ===== ===== ====== (b) Bases de consolidación- Los estados financieros consolidados al y por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.3812 2.99% Pesos mexicanos Compartamos Servicios 99.18% 12.
utilizando precios actualizados proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores autorizados por la Comisión. se utilizan como referencia precios de mercado de instrumentos financieros con características similares que utilizan precios calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente aceptadas. dicho depósito. V. con el propósito de regular la liquidez del mercado de dinero. como se detalla a continuación: Títulos para negociar- Se tienen para su operación en el mercado y se registran a su valor razonable. (Continúa) . Las operaciones de Call Money. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Las disponibilidades restringidas incluyen las operaciones de “Call Money”. B. entre partes interesadas y dispuestas. cotizados y no cotizados. (d) Inversiones en valores- Las inversiones en valores incluyen instrumentos de patrimonio neto. Los derechos y obligaciones originados por las ventas y compras de divisas se registran en el rubro de “Otras cuentas por cobrar. las divisas vendidas se registrarán como una salida de disponibilidades (divisas a entregar). de C. en caso de valores no cotizados. el fondo de ahorro de los colaboradores de Gentera y los depósitos en garantía con instituciones financieras en Perú se registran como disponibilidades restringidas. subastas de depósitos con Banxico y el Depósito de Regulación Monetaria constituido en Banxico conforme a la Ley del Banco de México. 8 Gentera. neto” y de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”. que se clasifican de acuerdo con la intención de uso que Gentera les asigna al momento de su adquisición. denominados “proveedores de precios” y. S. títulos gubernamentales y bancarios. Las divisas adquiridas que se pacte liquidar en una fecha posterior a la concertación de la operación de compraventa. A. Los ajustes resultantes de las valuaciones de esta categoría se registran directamente contra los resultados del ejercicio. devenga intereses a la tasa de fondeo interbancario. en una transacción libre de influencias. El valor razonable es la cantidad por la que puede intercambiarse un instrumento financiero. en el rubro de “Resultado por intermediación”. se reconocerán a dicha fecha de concertación como una disponibilidad restringida (divisas a recibir). respectivamente. en tanto que.
por lo que representan una categoría residual. se incurre en una pérdida por este concepto. neto del impuesto diferido relativo. cuya intención no está orientada a obtener ganancias derivadas de las diferencias en precios que resulten de operaciones de compraventa. S. el cual se cancela para reconocer en resultados la diferencia entre el valor neto de realización y el costo de adquisición el momento de la venta. Los dividendos en efectivo de los títulos accionarios. Al momento de su adquisición. Títulos disponibles para la venta- Se integran por instrumentos de patrimonio neto. V. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. reconociendo una pérdida en los resultados consolidados del ejercicio. el cual es a su vez el costo de adquisición para la Institución y posteriormente se valúan de igual manera que los títulos para negociar. Deterioro del valor de un título- Se considera que un título está deteriorado y. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los gastos incurridos por la adquisición de los títulos para negociar se reconocen en los resultados del ejercicio. B. Los intereses se reconocen en el estado consolidado de resultados conforme se devengan. se registra conforme al método de interés efectivo según corresponda de acuerdo a la naturaleza del instrumento. reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”. El rendimiento de los títulos de deuda. 9 Gentera. no se tienen inversiones en valores clasificadas para negociar. se reconocen a su valor razonable más los costos de transacción por la adquisición. dichos rendimientos se reconocen como realizados en el estado de resultados el rubro de “Ingresos por intereses”. se reconocen en los resultados del ejercicio en el mismo período en que se genera el derecho a recibir el pago de los mismos. A. cuando existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento inicial del título. por lo tanto. mismos que tuvieron un impacto sobre los flujos de efectivo estimados y que pueden ser determinados de manera confiable. es decir se adquieren con una intención distinta a la de los títulos para negociar o conservados al vencimiento. (Continúa) . de C. Asimismo por el año terminado el 31 de diciembre de 2015 no se realizaron operaciones de compraventa de títulos para negociar.
y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (e) Operaciones de reporto- A las operaciones de reporto que no cumplan con los términos establecidos en el criterio C-1 “Reconocimiento y baja de activos financieros”. 10 Gentera. (Continúa) . V. En tanto Gentera actúe como reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora. S. se hubiere generado por la venta o dación en garantía del colateral. El diferencial que. en su caso. de C. atendiendo a la sustancia económica de dichas transacciones e independientemente si se trata de operaciones de reporto “orientadas a efectivo” u “orientadas a valores”. El devengamiento del interés por reporto derivado de la operación se presenta en el estado de resultados consolidado dentro del rubro de “Ingresos” o “Gastos por intereses”. registrando una cuenta por cobrar medida inicialmente al precio pactado. presentándolo como restringido. se les da el tratamiento de financiamiento con colateral. A lo largo de la vida del reporto. El efecto por valuación de los derivados con fines de negociación se presenta en el balance general consolidado y en el estado consolidado de resultados dentro de los rubros “Derivados”. (f) Derivados- Las operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de negociación. la cuenta por pagar o por cobrar se presenta en el balance general consolidado como deudores o acreedores por reporto según corresponda. respectivamente. de acuerdo al método de interés efectivo. y “Resultado por intermediación”. según corresponda. se presenta en el rubro de “Resultado por intermediación”. reclasificando el activo financiero dado en colateral. A. la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado y reconoce el colateral recibido en cuentas de orden. así como una cuenta por pagar medida inicialmente al precio pactado. Gentera actuando como reportada reconoce la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora. la cual representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora. y se valúan a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados consolidados del ejercicio conforme se devengue. los derivados sin consideración de su intencionalidad se reconocen a valor razonable. según corresponda. en el activo o pasivo. B.
la viabilidad económica de los proyectos de inversión y las demás características generales que se establecen en la Ley de Instituciones de Crédito. los manuales y las políticas internas de Gentera. B. (Continúa) . (g) Cartera de crédito- Está representada por los saldos insolutos de los créditos otorgados (incluyendo los seguros financiados) e intereses no cobrados que conforme al esquema de pagos se hayan devengado. La evaluación del riesgo crediticio de cada cliente se lleva a cabo verificando el historial crediticio con Gentera. respectivamente. A. con vencimientos en febrero y julio 2016. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. Intermex tiene contratados cinco instrumentos financieros derivados “Forwards” de tipo de cambio. Créditos para la vivienda – Cuando el saldo insoluto del crédito presente amortizaciones exigibles no cubiertas en su totalidad por 90 o más días vencidos. S. para que el personal asignado dé seguimiento a los créditos con atraso. la pérdida por valuación de los derivados. La recuperación de los créditos se lleva a cabo de forma semanal. ascendió a $12 y $7. bisemanal o mensual. lo que sucede cuando el cliente realiza el pago de su crédito por medio de depósitos en cuentas bancarias que Gentera contrató con otras instituciones de banca múltiple. se hace el análisis de la situación financiera del acreditado. V. Créditos de consumo – Cuando presenten 90 o más días naturales de vencidos. Intermex no tiene contratados instrumentos financieros derivados. de C. Al 31 de diciembre de 2016. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2015. 11 Gentera. El otorgamiento de créditos de consumo se realiza con base en el análisis de la solicitud del cliente y las consultas en las sociedades de información crediticia. Se clasifican como vencidos de acuerdo con los criterios que se describen a continuación: Créditos comerciales con amortización única de capital e intereses – Cuando presentan 30 o más días naturales desde la fecha en que ocurra el vencimiento. así como por medio del monitoreo diario de los pagos recibidos a través del sistema. así como con la consulta y reporte de comportamiento de dicho cliente a las sociedades de información crediticia. En algunos casos según se requiere. exclusivamente para este fin. así como de corresponsales para realizar este tipo de operaciones. El control de los créditos se realiza por medio de visitas periódicas al cliente por parte de personal de Gentera.
los cuales se reconocen como ingresos cuando éstos son cobrados. Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera. Por los intereses ordinarios devengados no cobrados. Las comisiones por falta del pago oportuno del crédito se reconocen como ingresos en el momento en que ocurre el atraso. en apego a las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito”. En caso de que se enajenara cartera de crédito previamente castigada. correspondientes a los créditos que se traspasan a cartera vencida. prevé que los participantes en el mismo sean partes no relacionadas teniendo como finalidad el obtener el mejor precio de mercado posible. V. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. entre otros). la política de Gentera correspondiente a dicho proceso. sin embargo. las cuales contemplan las mencionadas en la hoja siguiente. este registro se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida y se lleva un control de los intereses devengados en cuentas de orden. la cual a juicio de la Administración. Se transfieren de cartera vencida a vigente aquellos créditos vencidos en los que se liquidan totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. no se llevaron a cabo enajenaciones de cartera de crédito. 12 Gentera. B. de C. emitidas por la Comisión. . (h) Estimación preventiva para riesgos crediticios- Se mantiene una estimación para riesgos crediticios. En adición se lleva a cabo una evaluación tanto económica como reputacional de cada participante para la toma de decisiones. Los intereses se reconocen como ingresos en el momento en que se devengan. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Las políticas de Gentera para evitar las concentraciones de riesgo crediticio se basan principalmente en el establecimiento de montos máximos de crédito por acreditado. Gentera tenía principalmente cartera de créditos de consumo a corto plazo (nota 9). A. se crea una estimación por el saldo total de los mismos al momento de su traspaso. S. es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir tanto de los préstamos incluidos en su cartera de crédito como de otros riesgos crediticios.
000 a 0. considerando para el cálculo de la estimación los saldos correspondientes al último día de cada mes. S.501 a 2.001 a 2. con ingresos netos o ventas netas anuales menores a 14 millones de UDIS es calificada mediante la aplicación de la metodología descrita en el Anexo 21 de las Disposiciones. Las estimaciones realizadas al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se determinaron conforme al grado de riesgo y los porcentajes de estimación preventiva mostrados a continuación: Rangos de porcentaje de Grado de riesgo estimación preventiva A-1 0.5 B-3 2.5 D 15.0 C-2 10. V. Esta metodología considera los siguientes factores para su determinación: i) monto exigible. emitidas por la Comisión.001 a 10. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Cartera comercial- Las estimaciones para la cartera comercial se basan en la evaluación individual del riesgo crediticio de los acreditados y su clasificación. vi) importe original del crédito. de C. severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento.901 a 1. el cálculo de la estimación preventiva se realiza de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Comisión cuyo modelo de pérdida esperada establece que la estimación preventiva para riesgos crediticios se basa en la estimación de la probabilidad de incumplimiento. la severidad de la pérdida y en la exposición del incumplimiento.0 === ========== Cartera de consumo- Tratándose de créditos al consumo. Dicha metodología se basa en el modelo de pérdida esperada por riesgo de crédito. vii) valor original del bien. iii) días de atraso. La cartera de crédito con personas morales y físicas con actividad empresarial. viii) saldo del crédito y ix) tipo de crédito. B.501 a 45. en apego a las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (las Disposiciones). considerando la probabilidad de incumplimiento.001 a 15. (Continúa) .501 a 5. A. v) plazo remanente.0 C-1 5.0 B-2 2. 13 Gentera.9 A-2 0.5 B-1 1.0 E Mayor a 45. ii) pago realizado. iv) plazo total.
0 === ========== Cartera de vivienda- La reserva para créditos a la vivienda. La estimación preventiva al 31 de diciembre de 2016 y 2015 de la cartera de consumo no revolvente. v) días de atraso. B.00 a 2. considerando si son garantías en efectivo y/o garantías liquidas una asignación en la severidad de la pérdida del 10% a la parte cubierta.01 a 4. como se muestra a continuación: Rangos de porcentaje de Grado de riesgo estimación preventiva A-1 0. se consideran factores tales como: i) monto exigible. El monto total a constituir de cada crédito evaluado. iv) saldo del crédito. se deberá separar la parte cubierta y expuesta. de C.01 a 35. se determina utilizando los saldos correspondientes al último día de cada mes.01 a 8.01 a 6.01 a 100.0 D 15. ii) pago realizado. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Adicionalmente. S. vi) denominación del crédito e vii) integración del expediente.01 a 3. y en caso de garantías mobiliarias se podrá asignar una severidad de la pérdida del 60% a la parte cubierta.0 B-3 5.01 a 5.0 B-1 3. iii) valor de la vivienda. Asimismo. 14 Gentera.0 C-1 6. se crea conforme el grado de riesgo asignado al crédito.0 A-2 2. cuando los créditos al consumo no revolventes cuenten con garantías.0 E 35. V. A.01 a 15.0 C-2 8. (Continúa) . es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento.0 B-2 4.
001 a 10.000 a 0.501 a 2. respectivamente. neto”. 15 Gentera. V.50 A-2 0. se reconocen en los resultados consolidados del ejercicio en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación.00 C-1 2.00 D 10. Dicho castigo se realiza cancelando el saldo insoluto del crédito contra la estimación preventiva para riesgos crediticios.75 B-1 0.00 E 40. S. B.00 C-2 5.001 a 1. Gentera tiene cartera emproblemada por $18 y $10.751 a 1.001 a 40. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. los créditos al consumo pendientes de cobro a los 180 días después de ser considerados como vencidos hasta el último día del mes inmediato anterior. En el caso de créditos comerciales y a la vivienda la política de castigo se ajusta al momento en que se determina su imposibilidad práctica de recuperación. se determina su imposibilidad práctica de cobro. A. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los grados de riesgo y porcentajes de estimación al 31 de diciembre de 2016 y 2015 son como sigue: Rangos de porcentaje de Grado de riesgo estimación preventiva A-1 0. de C.001 a 100. dicha estimación se incrementa hasta por el monto de la diferencia.00 === ============ Cartera emproblemada – Corresponde a créditos comerciales con una alta probabilidad de que no se podrán recuperar en su totalidad. ya que durante dicho plazo y una vez agotadas las gestiones de recuperación.50 B-3 1. proveniente de Compartamos Financiera la cual se encuentra reservada al 100%. antes de efectuar el castigo.00 B-2 1. Las recuperaciones asociadas a los créditos castigados o eliminados del balance general consolidado. Castigos – El Banco tiene la política de castigar dentro de los primeros días de cada mes.001 a 5.501 a 0. (Continúa) . En el evento que el saldo del crédito a castigar exceda el correspondiente a su estimación asociada.
entre otras. S. cuentas por cobrar de los corresponsales. V. incluyendo las adquisiciones por arrendamiento financiero. Por las demás cuentas por cobrar. y la Administración considera que las estimaciones resultantes de dicho ejercicio de calificación. mobiliario y equipo. son suficientes para absorber las pérdidas por riesgo de crédito de la cartera. a sus valores actualizados determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de factores de inflación derivados de la UDI hasta el 31 de diciembre de 2007. A. mobiliario y equipo- Las propiedades. La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos estimadas por la administración de Gentera. se crea una estimación por el importe total del adeudo (60 días si los saldos no están identificados). (Continúa) . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) La calificación de la cartera crediticia se realizó al 31 de diciembre de 2016 y 2015. de C. (j) Propiedades. B. La Administración considera que la estimación por irrecuperabilidad es suficiente para absorber pérdidas conforme a las políticas establecidas por Gentera. se expresan como sigue: i) Adquisiciones realizadas a partir del 1 de enero de 2008. a su costo de adquisición. adeudos de empleados. y ii) Adquisiciones de origen nacional realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007. No se constituye dicha estimación por saldos a favor de impuestos y cuentas liquidadoras. 16 Gentera. relativos a deudores identificados con vencimiento mayor a 90 días naturales. incluyendo adeudos de los corresponsales. (i) Otras cuentas por cobrar- Representan. como gastos de juicio a las cuales a partir del ejercicio 2015 se les determina una estimación por irrecuperabilidad basada en el mismo porcentaje de riesgo asignado para el crédito asociado. saldos a favor de impuesto sobre la renta y partidas directamente relacionadas con la cartera de crédito.
A. en la que Gentera posee menos del 50% de participación en el capital social y no tiene control. Gentera tiene una participación del 43. Durante 2015. transfieran sustancialmente a Gentera todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado. con un porcentaje de participación del 2. Los costos financieros derivados de los financiamientos otorgados por el arrendador para la adquisición de los activos arrendados se reconocen en los resultados del periodo conforme se devengan. la tasa de interés para el cálculo del valor presente de los pagos mínimos. se utiliza la tasa de interés incremental bajo los términos de la NIF D-5 “Arrendamientos”. En caso de no obtenerse. de C. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el balance general consolidado como una obligación por el arrendamiento capitalizado. respectivamente. (k) Inversión en asociada- La inversión en la compañía asociada.16% (en ambos años). Para el caso de los contratos de arrendamientos capitalizables. B. S. asciende a $3 en ambos años. El valor capitalizado corresponde al valor del activo arrendado o al valor presente de los pagos mínimos. 17 Gentera. se valúa por el método de participación con base en los estados financieros de la asociada al y por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. y su depreciación se calcula de acuerdo a la vigencia del contrato de arrendamiento. (Continúa) . para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. Los activos mantenidos en arrendamiento capitalizado se incluyen en mobiliario y equipo y equipo de cómputo.”. Compartamos Financiera adquirió una inversión en la compañía asociada “Pagos Digitales Peruanos. es la implícita en los contratos respectivos. el que sea menor al inicio del arrendamiento. S. V. Los pagos del arrendamiento se reparten entre carga financiera y reducción de la obligación del arrendamiento. en el capital social de la asociada Finestrella misma que asciende a $44 y $121. La participación en el resultado de esta asociada por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 y 2015 es una pérdida por $77 y $52. A.45%. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los arrendamientos se capitalizan siempre que sus términos. cuyo saldo al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
El ISR y PTU causados y diferidos se presentan y clasifican a los resultados del periodo. cargos diferidos e intangibles- El rubro se integra principalmente de depósitos en garantía. (Continúa) . Se reconoce ISR y PTU diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas. (m) Otros activos. Los pagos anticipado al 31 de diciembre de 2016 y 2015. y en el caso de impuestos a la utilidad. 18 Gentera. B. seguros y gastos pagados por anticipado. que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Los activos y pasivos por ISR y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente. por pérdidas fiscales por amortizar y otros créditos fiscales por recuperar. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (l) Impuesto sobre la renta (ISR) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)- El ISR y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes (nota 16). aún y cuando no resulte base para el pago de PTU conforme a las disposiciones fiscales vigentes al respecto. La amortización. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre ISR y PTU diferidos se reconoce en los resultados del período en que se aprueban dichos cambios. en virtud de que Gentera tiene la política de recompensar a sus colaboradores hasta por un mes de sueldo. intangibles. A. V. toda vez que éstos aún tienen la capacidad para generar beneficios económicos futuros. créditos mercantiles y gastos por emisión de deuda. de C. no se encuentran sujetos a pérdidas por deterioro ni a reversiones por pérdidas de deterioro. El ISR y PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos. En caso de resultar activo por PTU diferida es reservado. S. excepto aquellos que se originan de una transacción que se reconoce en el rubro de “Otros Resultados Integrales” o directamente en un rubro de capital contable. se realiza durante el plazo de cada transacción en línea recta.
B. (o) Captación tradicional- Los pasivos por captación de recursos. están sujetos a pruebas de deterioro. en el caso de los activos con vida indefinida. Cuando se tiene la intención de vender los activos. deberán reconocer un crédito o cargo diferido por la diferencia entre el valor nominal del título y el monto de efectivo recibido por el mismo. a plazo y títulos de crédito emitidos se registran al costo de captación o colocación más los intereses. los cuales se reconocen en resultados bajo el método de línea recta conforme se devengan. las pruebas se realizan anualmente y en el caso de los activos con vida definida. Los gastos de emisión se reconocen inicialmente como cargos diferidos y se amortizan contra los resultados del ejercicio. (Continúa) . A. Gentera registra las estimaciones necesarias para reducirlos a su valor de recuperación. (p) Préstamos interbancarios y de otros organismos- Se refieren principalmente a préstamos obtenidos de bancos y financiamientos provenientes de instituciones de banca de desarrollo y fondos de fomento dirigidos a financiar actividades económicas. Los financiamientos se registran al valor contractual de la obligación. el menor. V. incluidos depósitos de exigibilidad inmediata. debiendo reconocerse en los resultados del ejercicio como un ingreso o gasto por interés conforme se devengue. de C. mobiliario y equipo e intangibles para determinar la existencia de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperación. Los activos de larga duración. tangibles e intangibles. 19 Gentera. productivas o de desarrollo del país. éstas se realizan cuando existen indicios de deterioro. El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos. Si se determina que los valores actualizados son excesivos. Aquellos títulos colocados a un precio diferente al valor nominal. tomando en consideración el plazo del título que les dio origen. reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan. éstos se presentan en los estados financieros consolidados a su valor actualizado o de realización. tomando como base el plazo de los títulos que les dieron origen. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (n) Deterioro de activos de larga duración- Gentera evalúa periódicamente los valores actualizados de las propiedades. S.
lo que ocurra primero. Estas provisiones se han registrado bajo la mejor estimación realizada por la administración. se describen a continuación: Beneficios directos a corto plazo- Los beneficios directos a corto plazo se reconocen en los resultados del período en que se devengan los servicios prestados. o cuando cumple con las condiciones para reconocer los costos de una reestructuración. Beneficios directos a largo plazo- La obligación neta de Gentera en relación con los beneficios directos a largo plazo y que se espera que la institución pague después de los doce meses de la fecha del estado de situación financiera más reciente que se presenta. Si no se espera que se liquiden dentro de los 12 meses posteriores al cierre del ejercicio anual. V. si Gentera tiene una obligación legal o asumida de pagar esta cantidad como resultado de los servicios pasados proporcionados y la obligación se puede estimar de forma razonable. S. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (q) Provisiones- Las provisiones de pasivo representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos a corto plazo. 20 Gentera. (Continúa) . Este beneficio se descuenta para determinar su valor presente. Se reconoce un pasivo por el importe que se espera pagar. de C. B. es la cantidad de beneficios futuros que el colaborador ha obtenido a cambio de su servicio en el ejercicio actual y en los anteriores. A. (r) Beneficios a los empleados- Los beneficios otorgados por Gentera a sus colaboradores. Las remediciones se reconocen en resultados en el período en que se devengan. Beneficios por terminación- Se reconoce un pasivo por beneficios por terminación y un costo o gasto cuando Gentera no tiene alternativa realista diferente que la de afrontar los pagos o no pueda retirar la oferta de esos beneficios. entonces se descuentan.
pagadero en un periodo de 4 años (dispersiones del 25% anual hasta ejercer el 100%). Las remediciones (antes ganancias y pérdidas actuariales). La adjudicación de las acciones está condicionada a desempeño y permanencia de los colaboradores en Gentera por lo que se reconoce el gasto y la obligación del pago a medida que se cumplan dichas condiciones. Gentera estableció un programa de pagos basados en acciones de su capital para sus colaboradores. B. de C. (Continúa) . Asimismo los beneficios se basan en 10 años de servicio y 65 años de edad considerando para su determinación el salario diario integrado. como parte de un paquete de remuneraciones en adición al sueldo y otros beneficios. El costo del plan de beneficio definido se determina conforme a los lineamientos de la NIF D-3 “Beneficios a los empleados” y el costo del plan de contribución definida equivale al monto de las aportaciones que realice Gentera a la cuenta individual del colaborador. S. que corresponde a un esquema mixto. y el plan de contribución definida se fondea con las contribuciones tanto de Gentera como de los colaboradores. El plan de pensiones por jubilación cubre a los colaboradores de planta. Gentera registra una provisión para hacer frente a obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad. El registro de la provisión se reconoce en los resultados de cada ejercicio con base en cálculos actuariales bajo el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales y considerando sueldos proyectados. Gentera tiene la obligación de pagar una indemnización en caso de despido injustificado. se reconocen en el período en que se incurren como parte del rubro “Remediciones por beneficios definidos a los empleados” dentro del capital contable. El plan de beneficio definido es fondeado en su totalidad por Gentera. un plan de beneficio definido y un plan de contribución definida. V. 21 Gentera. (s) Pagos basados en acciones- A partir del ejercicio de 2015. en el cual el beneficio que se otorga al personal se deriva de dos componentes que son. resultantes de diferencias entre las hipótesis actuariales proyectadas y reales al final del período. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Beneficios Post-Empleo- Gentera tiene un plan de pensiones por jubilación. A.
los cuales fueron determinados mediante la aplicación hasta el 31 de diciembre de 2007. (w) Utilidad integral- Representa el resultado neto. En el caso de la venta de acciones recompradas. A. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. el efecto acumulado por conversión de subsidiarias y el resultado por valuación de títulos disponibles para la venta. B. de C. a su costo histórico. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) El monto estimado de la obligación se determina con base al valor razonable de los instrumentos de capital otorgados. de enero de 2008. (Continúa) . es reconocido como una prima en venta de acciones. de su moneda de registro y funcional que son la misma. Los dividendos recibidos se reconocen disminuyendo su costo. respectivamente. V. (v) Efecto acumulado por conversión- Representa la diferencia que resulta de convertir a las operaciones extranjeras. a la moneda de informe. que se incluye en los balances generales consolidados en las reservas de capital. el importe obtenido en exceso o en déficit del costo reexpresado de las mismas. las reservas de capital y el resultado de ejercicios anteriores se expresan como sigue: i) movimientos realizados a partir del 1o. 22 Gentera. neto de impuestos diferidos. de factores de inflación derivados de las UDIs. a sus valores actualizados. así como aquellas partidas que por disposición contable específica se reflejen en el capital contable y no constituyen aportaciones. S. los cuales se cargaron a los resultados consolidados del ejercicio dentro del rubro de “Gastos de administración y promoción”. (u) Recompra de acciones- Las acciones propias adquiridas se presentan como una disminución del fondo de recompra de acciones propias. tomando en cuenta los plazos y condiciones sobre los que los instrumentos de capital son adjudicados. reducciones y distribuciones de capital. de enero de 2008. (t) Capital contable- El capital social. las acciones del capital de Gentera. y ii) movimientos realizados antes del 1o. El plan prevé que las subsidiarias de Gentera adquirirán de forma independiente en el mercado. el pasivo por este concepto ascendió a $50 y $34.
pérdidas por deterioro de activos de larga duración y resultado en venta de mobiliario y equipo. También se consideran ingresos. conforme al método de interés efectivo. tales como la recuperación de cartera. costo financiero por arrendamiento capitalizable. costos incurridos o por ocurrir son determinados de manera confiable. de C. afectaciones por irrecuperabilidad. A. contra los resultados consolidados del ejercicio. la amortización de los premios ganados por colocación de deuda. S. y c) es probable que Gentera reciba los beneficios económicos asociados con la venta. 23 Gentera. (Continúa) . cuyo reconocimiento es al momento del cobro. b) el importe de los ingresos. títulos de crédito emitidos y préstamos interbancarios y de otros organismos. en tanto que los instrumentos de patrimonio neto se reconocen al momento en que se genere el derecho a recibir el pago de los mismos. Los ingresos por venta de mobiliario y equipo se reconocen en resultados cuando se cumple la totalidad de los siguientes requisitos: a) se ha transferido al comprador los riesgos y beneficios de los bienes y no se conserva ningún control significativo de éstos. Las comisiones se reconocen en el momento en que se generan en el rubro de “Comisiones y tarifas cobradas” en el estado de resultados consolidado. B. se reconocen en resultados conforme se devengan. las inversiones en valores y los deudores por reporto. quebrantos. excepto por los que provienen de cartera vencida. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (x) Reconocimiento de ingresos- Los rendimientos que generan las disponibilidades. V. (z) Otros ingresos (egresos) de la operación- Dentro de este rubro se agrupan ingresos y egresos. El reconocimiento de los intereses de la cartera de crédito se realiza conforme se devengan. (y) Gasto por intereses- Dentro de este rubro se agrupan los intereses devengados por el financiamiento recibido para fondear las operaciones de Gentera y los devengados por los depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo recibidos. donativos.
se realizan con el fin de establecer un sistema de protección al ahorro bancario en favor de las personas que realicen operaciones garantizadas en los términos y con las limitantes que la Ley de Protección al Ahorro Bancario determina. 24 Gentera. las cuales fueron cargadas directamente a los resultados consolidados del ejercicio. valuada al tipo de cambio mencionado en el inciso anterior. así como de la valuación a valor razonable de los títulos para negociar y de instrumentos derivados. respectivamente. Las ganancias y pérdidas en cambios se registran conforme se devengan en los resultados consolidados del ejercicio.08 pesos y $1. Para la conversión de los dólares a moneda nacional se utiliza el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera determinado por Banxico. así como regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para la protección de los intereses del público ahorrador.93 pesos. de C. (dd) Resultado por intermediación- Proviene de las diferencias entre los tipos de cambio utilizados para comprar o vender divisas. (cc) Transacciones en moneda extranjera- Los registros contables están en pesos y en monedas extranjeras. en el caso de divisas distintas al dólar se valúan de la moneda respectiva a dólares y después a moneda nacional. incluyendo el ajuste a la posición final. Las aportaciones realizadas por este concepto por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 ascendieron a $60 y $52. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. respectivamente. excepto cuando se indica diferente) (aa) Utilidad por acción- Representa el resultado de dividir el resultado neto del año entre el promedio ponderado de las acciones en circulación al cierre del el ejercicio. A. (bb) Cuotas al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) - Las cuotas que las instituciones de banca múltiple efectúan al IPAB. Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y 2015 la utilidad por acción es de $2. B. conforme lo establece la Comisión. las que para efectos de presentación de los estados financieros consolidados. S. (Continúa) . V.
S.Identifica un techo del activo del plan especificando qué recursos aportados por la entidad no califican como tal. y iii) operaciones por cuenta de terceros. C. se pueden identificar segmentos operativos adicionales o subsegmentos (nota 22). permitiendo su aplicación anticipada a partir del 1º de enero de 2015. atendiendo a la importancia relativa.Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. con efectos retrospectivos. V. éstas deberán en lo conducente. utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización (ver nota 20). • Techo de los activos del plan (AP) . se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros consolidados. A. Asimismo. y deja sin efecto las disposiciones que existían en la NIF D-3. (4) Cambios contables y reclasificaciones- El Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera. 25 Gentera. segregar sus actividades de acuerdo con los siguientes segmentos que como mínimo se señalan: i) operaciones crediticias. (CINIF) emitió la nueva NIF que se menciona a continuación: NIF D-3 “Beneficios a los empleados”. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (ee) Contingencias- Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. A. de C. B. Entre los principales cambios que incluye se encuentran los siguientes: • Beneficios directos -Se modificó la clasificación de los beneficios directos a corto plazo y se ratificó el reconocimiento de la Participación de los Trabajadores en la Utilidad (PTU) diferida. Si no existen estos elementos razonables. (ff) Información por segmentos- Los criterios contables de la Comisión establecen que para efectos de llevar a cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman a las instituciones de banca múltiple. (Continúa) . • Beneficios por terminación –Se modificaron las bases para identificar cuando los pagos por desvinculación laboral realmente cumplen con las condiciones de beneficios post-empleo y cuando son beneficios por terminación. ii) operaciones de tesorería y banca de inversión. Los ingresos. de enero de 2016.
señalando que. y. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) • Beneficios post-empleo –Se modificaron. • Reconocimiento en resultados de MP. V. activos del plan. el reconocimiento del pasivo (activo) por beneficios definidos neto. las reducciones de personal (RP) y las ganancias o las pérdidas por liquidaciones anticipadas de obligaciones (LAO) se reconocen inmediatamente en resultados. si es un beneficio no acumulativo sin condiciones preexistentes de otorgamiento. La Administración no reconoció los efectos iniciales derivados de la adopción de esta nueva NIF de manera retrospectiva por considerarlos poco materiales. • Remediciones -Se elimina. Sin embargo. el reconocimiento contable de los planes multipatronales. • Tasa de descuento. en el reconocimiento de los beneficios post-empleo. reciclaje de remediciones (netos de impuestos diferidos) y servicios pasados no reconocidos. dichos efectos fueron reconocidos en el ejercicio de 2016 en los rubros de “Remediciones por beneficios definidos a los empleados” y “Resultado de ejercicios anteriores”. exigiendo su reciclaje a la utilidad o pérdida neta del período bajo ciertas condiciones. de C. si tiene condiciones preexistentes. las bases para la determinación de las hipótesis actuariales en la tasa de descuento. y su reconocimiento será directamente como remediciones en Otro Resultado Integral “ORI”. el enfoque del corredor o banda de fluctuación para el tratamiento de las ganancias y pérdidas del plan (GPP). se considera un beneficio acumulativo y debe reconocerse como un beneficio post-empleo. los cuales han sido determinados utilizando una tasa de bonos gubernamentales para descontar los flujos a valor presente. es un beneficio por terminación. por lo tanto se reconocen conforme se devengan. 26 Gentera. entre otros. en su defecto. A. respectivamente. establece que debe reconocerse hasta que se presente el evento. ya sea por contrato. por lo tanto.Establece que la tasa de descuento de la OBD en los beneficios definidos se basa en tasas de bonos corporativos de alta calidad con un mercado profundo y. S. (Continúa) . ley o por prácticas de pago.En los beneficios post-empleo todo el costo laboral del servicio pasado (CLSP) de las modificaciones al plan (MP). • Beneficios por terminación – Exige que se analice si los pagos por desvinculación o separación califican como beneficios por terminación o bien son beneficios post- empleo. en tasas de bonos gubernamentales. planes gubernamentales y de entidades bajo control común. el reconocimiento del Costo Laboral de Servicios Pasados (CLSP) y de las Liquidaciones Anticipadas de Obligaciones (LAO). B. correspondientes a los efectos generados por el reconocimiento de pérdidas y ganancias actuariales de las obligaciones. dentro del capital contable. ascendieron a $160 y $65. RP y LAO. respectivamente. Los efectos iniciales derivados de la adopción de la nueva NIF D-3.
S. riesgo crediticio. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2017. de enero de 2017. estas mejoras son las que se describen a continuación. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Mejoras a las NIF 2016 En diciembre de 2015 el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera. A. (Continúa) . no generaron efectos aplicables a la información financiera de Gentera. Adicionalmente. o con muy bajo. pasivos y capital contable. tal como son. la tasa de mercado de bonos gubernamentales y la tasa de mercado de los bonos corporativos de alta calidad en términos absolutos en un mercado profundo. que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. sin embargo no generaron efectos en la información financiera de Gentera: NIF B-13 “Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros” NIF B-6 “Estado de situación financiera”. Estas mejoras que entraron en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1o. Mejoras a las NIF 2017 En octubre de 2016 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2017”. de C. que represente el valor del dinero en el tiempo. respectivamente. permite el reconocimiento de las remediciones en el ORI requiriendo su posterior reciclaje a la utilidad o pérdida neta o bien directamente en la utilidad o pérdida neta a la fecha en que se originan. permitiéndose su aplicación anticipada y los cambios contables que surjan por cambio en la tasa de descuento deben reconocerse en forma prospectiva y los que surjan por cambio en la opción del reconocimiento de las remediciones deben reconocerse en forma retrospectiva. de enero de 2016 y los cambios contables que surjan deben de reconocerse en forma prospectiva. cuando se trata de un activo financiero o de un pasivo financiero que: a) haya sido contratado sobre la base de cobro o pago de largo plazo. A. V. B. y b) a pesar de que el deudor se encontraba en incumplimiento a la fecha de los estados financieros. de enero de 2016.Modifica los requerimientos de clasificación de activos. y que la tasa elegida debe utilizarse en forma consistente a lo largo del tiempo. que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. principalmente para establecer que es adecuado mantener la clasificación de una partida como de largo plazo a la fecha de los estados financieros. durante el período posterior (lapso comprendido entre la fecha de los estados financieros y la fecha en que son autorizados para su emisión a terceros) logra un convenio para mantener su cobro o pago sobre la base de largo plazo.Establece que la tasa de interés a utilizar en determinación del valor presente de los pasivos laborales a largo plazo debe ser una tasa de mercado libre de. permitiendo su aplicación anticipada para los ejercicios que inicien el 1o. 27 Gentera. NIF D-3 “Beneficios a los empleados” .C. (CINIF) emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2016”. Esta mejora entrarán en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o.
La posición (corta o larga) en dólares debe ser equivalente a un máximo del 15% del capital básico del Banco. excepto cuando se indica diferente) Reclasificaciones El balance general consolidado al 31 de diciembre de 2015. B. de C. con excepción del dólar o divisas referidas a esta moneda.245 89 2. S. neto $ 2. V. que se mencionan a continuación: 1.756 ==== == ==== (5) Posición en moneda extranjera- La reglamentación de Banxico establece las normas y límites para las instituciones de crédito. como se muestra a continuación: Cifras al 31 de diciembre de 2015 . La posición pasiva. (Continúa) . en moneda extranjera no debe exceder de 1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. 2. para fines de las operaciones en monedas extranjeras. 3.766 (10) 1.087 (89) 998 Otros activos. neto $ 1. 28 Gentera. mobiliario y equipo. A. cargos diferidos e intangibles. La posición por divisa no debe exceder del 2% del capital neto. fue reclasificado para su adecuada comparabilidad con la presentación utilizada al 31 de diciembre de 2016. que podría ser hasta del 15% del capital básico del Banco. Cifras anteriormente Cifras reportadas Reclasificaciones reclasificadas Propiedades. neta.334 ==== == ==== Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar $ 35 10 45 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar $ 1.83 veces el capital básico del Banco.
de acuerdo con la mecánica de cálculo establecida por Banxico. el Banco tenía una posición larga por 20.418. (Continúa) .542. fecha de emisión de los estados financieros consolidados.893 dólares.912 dólares y 80.681. Los activos netos al 31 de diciembre de 2016 de Compartamos Guatemala y Compartamos Financiera representan una posición larga de 32. respectivamente (posición larga de 22. el tipo de cambio determinado por Banxico y utilizado por Gentera para valuar sus activos en moneda extranjera fue de $20. en función del plazo por vencer de las operaciones en moneda extranjera.6194 pesos por dólar ($17.092 dólares y 36. el tipo de cambio es de $20. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.224 Bancos del extranjero 590 349 Disponibilidades restringidas: Depósito de regulación monetaria en Banxico* 308 308 Préstamos bancarios con vencimiento menor a 3 días* 2. El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera exige mantener un nivel mínimo de activos líquidos.249 dólares. 29 Gentera. A.470 dólares y 135.261 3. de C. Al 21 de febrero de 2017.148. el rubro de disponibilidades se integra como se muestra a continuación: 2016 2015 Caja $ 855 260 Bancos del país 878 1.060. respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016.500 dólares y 1.162 dólares. en 2015).068 dólares. S.4489 pesos por dólar. B. Los activos netos al 31 de diciembre de 2016.237 1. (6) Disponibilidades- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. respectivamente (posición larga de 604.603. dentro de los límites establecidos por Banxico. correspondientes a Intermex y Gentera representan una posición larga de 632. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos.2487 pesos por dólar en 2015).792 dólares. respectivamente en 2015). V.615 dólares y 779. respectivamente. excepto cuando se indica diferente) 4.378 ==== ==== *Se incluyen como parte del rubro de “Activos contingentes” en cuentas de orden.150 Subastas de Banxico* 995 Otras disponibilidades restringidas 398 87 $ 6.
buscando siempre la mejor tasa disponible con las contrapartes con quien se tiene autorizado operar. son invertidos en instrumentos de deuda. el depósito de regulación monetaria carece de plazo y devenga intereses a la tasa de fondeo bancario.42%. (Continúa) . B.3%. relacionados directamente con el mercado en donde se operan. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. respectivamente. Gentera no cuenta con metales preciosos amonedados. Asimismo incluyen al 31 de diciembre de 2016 pagarés en moneda nacional de Compartamos Servicios. como son las tasas de interés y los riesgos inherentes de crédito y liquidez de mercado.90% en 2015). Al 31 de diciembre de 2016. Al 31 de diciembre de 2016. S. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.10 % (2. y una tasa promedio de 5. de C. Por el año terminado en dicha fecha. los intereses obtenidos de operaciones Call Money ascendieron a $64 y $40.90% en 2015). la tasa anual promedio de las subastas de depósitos en Banxico con plazo promedio de 2 días fue 4. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. los intereses obtenidos de bancos y de otras disponibilidades restringidas ascendieron a $183 y $42. respectivamente. $120 y $104. el interés obtenido fue de $5.42%. respectivamente. a un plazo promedio de 3 días. la tasa anual promedio de los préstamos bancarios con plazo de hasta 3 días fue 4. producto de la operación de Gentera. la tasa anual promedio de las subastas de depósitos en Banxico con plazo promedio de 2 días fue 4.10 % (2. Al 31 de diciembre de 2016. los intereses obtenidos de operaciones Call Money ascendieron a $64 y $40. el interés obtenido fue de $5. (7) Inversiones en valores- Los recursos líquidos en exceso. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. Por el año terminado en dicha fecha. la tasa anual promedio de los préstamos bancarios con plazo de hasta 3 días fue 4. A. Red Yastás y Controladora AT por montos de $120. y al fondo de ahorro de los colaboradores de Gentera por $7 y $6. 30 Gentera. V. respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. respectivamente. respectivamente. Las inversiones en valores están sujetas a diversos tipos de riesgos. respectivamente. las otras disponibilidades restringidas corresponden a depósitos en garantía con instituciones financieras en Perú efectuados por Compartamos Financiera por $47 y $75. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. los intereses obtenidos por el depósito de regulación monetaria ascendieron a $13 y $9.
Los plazos de las operaciones de reporto como reportadora al 31 de diciembre de 2016 y 2015. con tasas promedio ponderadas de interés del 3. respectivamente. con un valor de mercado de $222. son de 3 y 4 días. Asimismo. (Continúa) . Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 no se efectuaron transferencias de títulos entre categorías y no se hay indicios de deterioro sobre el valor de las mismas. respectivamente. de C.73%. Al 31 de diciembre de 2016 el rubro de inversiones en valores se integra por 6.95% y 2.41% y 3. corresponde a Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal (BONDESD) en ambos años. por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y 2015. (8) Deudores por reporto- Gentera realiza operaciones de reporto actuando como reportadora. clasificados como títulos disponibles para la venta. El cobro de capital e intereses se realiza principalmente en forma semanal. respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 las tasas anuales promedio de las inversiones fueron de 4. Asimismo este rubro integra certificados de depósito del Banco Central de la República del Perú por $67 y $25 al 31 de diciembre de 2016 y 2015. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. así como el análisis sobre los riesgos a los que se encuentra expuesta Gentera. B. respectivamente. los ingresos por intereses de las inversiones fueron de $4 y $2. 31 Gentera. excepto cuando se indica diferente) Las políticas de administración de riesgos.656. representó una utilidad de $1 y 18. la valuación de títulos disponibles para la venta reconocida dentro del capital contable neta de impuestos diferidos.006 acciones correspondientes a instrumentos de patrimonio neto. respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. se describen en la nota 23. respectivamente. El saldo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 por $20 y $136.248 pesos. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. S. respectivamente.97%. los ingresos por premios derivados de operaciones de reporto reconocidos en el estado consolidado de resultados ascendieron a $2 y $8. (9) Cartera de crédito- La cartera de crédito está compuesta principalmente por préstamos al consumo no revolventes otorgados a plazo de cuatro meses con tasa fija y garantía solidaria de los acreditados. A. respectivamente. V.
504 526 27.496 ===== === ===== (Continúa) .245 136 1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. V.080 535 27.615 Cartera vencida: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 19 2 21 Créditos al consumo 773 85 858 Créditos a la vivienda 2 .030 Créditos a la vivienda 37 1 38 27.275 139 1. 2 1. la cartera de crédito total (vigente y vencida) se integra a continuación: Intereses Total 2016 Capital devengados cartera Cartera vigente: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 863 12 875 Créditos al consumo 30.196 Créditos a la vivienda 22 1 23 31. 2 794 87 881 Total cartera de créditos $ 27. S.448 646 32. B. de C.094 Cartera vencida: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 28 3 31 Créditos al consumo 1.563 633 31.381 Créditos a la vivienda 2 .874 622 28.723 785 33.414 Total cartera de créditos $ 32. 32 Gentera. A.508 ===== === ===== 2015 Cartera vigente: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 539 8 547 Créditos al consumo 26.
se muestran a continuación: 2016 2015 Actividad económica Importe % Importe % Comercio $ 26. B. 40 - Servicios profesionales 3.408 8 Agricultura 222 1 193 1 Ganadería 334 1 285 1 Industria manufacturera 849 2 611 2 Otros 2. segmentados por sector económico.910 7 $ 33.828 17. A.765 80 23.508 100 28.167 ===== ===== Ingresos por comisiones (nota 22): Créditos al consumo $ 518 493 === === Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.608 17. 33 Gentera. segmentados por tipo de crédito se describen a continuación: 2016 2015 Ingresos por intereses (nota 22): Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 213 145 Créditos al consumo 19. los créditos (vigentes y vencidos). S. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los ingresos por intereses y comisiones por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.496 100 ===== === ===== === (Continúa) .055 6 1.049 81 Construcción 47 .236 10 2.012 Créditos a la vivienda 7 10 $ 19. de C. V.
099 98 2.430 1.544 34 Querétaro 228 8 200 4 Quintana Roo 379 19 371 8 San Luis Potosí 335 16 380 10 Sinaloa 442 15 404 13 Sonora 609 29 546 19 Tabasco 784 55 894 26 Tamaulipas 1. por región geográfica se muestra a continuación: 2016 2015 En México: Vigente Vencida Vigente Vencida Aguascalientes $ 125 5 121 4 Baja California Norte 787 27 606 12 Baja California Sur 350 14 281 15 Campeche 201 8 216 4 Chiapas 1. 34 Gentera.064 59 983 35 Tlaxcala 607 16 583 8 Veracruz 2.082 51 1.663 65 Guanajuato 641 24 623 18 Guerrero 855 27 780 15 Hidalgo 667 20 627 12 Jalisco 629 41 582 22 Michoacán 784 26 705 15 Morelos 379 20 343 9 Nayarit 206 10 205 9 Nuevo León 791 53 751 31 Oaxaca 968 27 867 14 Puebla 1. A. de C.421 137 2.056 33 Chihuahua 366 20 327 13 Coahuila 804 44 723 22 Colima 90 5 86 3 Ciudad de México 1. S.181 42 937 23 Durango 422 21 401 13 Estado de México 3.013 21.761 587 . V.456 71 Yucatán 311 13 307 5 Zacatecas 219 4 193 2 Total México a la hoja siguiente $ 23.604 59 1. B. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) La cartera de créditos al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2016 2015 Vigente Vencida Vigente Vencida Total México de la hoja anterior $ 23.430 1.023 267 41 50 1. 2 $ 1.414 ==== === == == ===== 2015 Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 7 6 5 3 21 Créditos al consumo 601 196 35 26 858 Créditos a la vivienda 1 1 .018 262 5. la antigüedad de la cartera de crédito vencida se muestra a continuación: Antigüedad Años 2016 1 a180 días 181 a 365 días 1 a 2 Más de 2 Total Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 11 7 6 7 31 Créditos al consumo 1. V.319 207 Intereses devengados 646 139 535 87 Total cartera $ 32. de C. 2 $ 609 203 40 29 881 === === == == === (Continúa) . B. S.013 21.615 881 ===== ==== ===== === Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.930 199 Total en el extranjero 8. 35 Gentera.035 274 48 57 1. .381 Créditos a la vivienda 1 . A. 1 .094 1.761 587 En el extranjero: Guatemala 536 20 389 8 Perú 7.482 242 4.414 27.
499 Créditos a la vivienda 7 .414 881 ==== === Los ingresos por intereses y comisiones por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.660 ===== === ===== ===== === ===== (Continúa) . de acuerdo con el tipo de crédito se integran como sigue: 2016 2015 Intereses Comisiones Total Intereses Comisiones Total Cartera vigente: Créditos comerciales $ 213 . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida.332 17.654 Cartera vencida: Créditos al consumo 10 4 14 5 1 6 $ 19. V.663 1. 36 Gentera.112 17. 7 10 .598 514 20.347 2. B. 213 145 . por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. 145 Créditos al consumo 19.924 Cobranza 173 152 Traspaso a cartera vigente 27 15 Fluctuación tipo de cambio (49) (8) Cartera vencida al final del año $ 1. 10 19.828 518 20.346 17. de C.167 493 17.818 514 20. A.007 492 17. 2016 2015 Cartera vencida al inicio del año $ 881 785 Más: Traspasos de cartera vigente 3.162 492 17.179 Menos: Aplicaciones de cartera por castigos 2. S.
y la comisión pagada por el seguro en dicho año fue de $21. Al 31 de diciembre de 2015. El importe por la cartera asegurada. B. se recuperaría como máximo conforme a las condiciones contractuales a través del seguro del FEGA oscila entre el 0. respectivamente. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. este último en su carácter de Fiduciario en esquemas a segundas pérdidas de algunos productos de la cartera de crédito al consumo del Banco establecidas contractualmente. de C. que por criterio contable se registran en cuentas de orden y se reconocen en los resultados del ejercicio hasta su cobro. respectivamente.011. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016. a través del Banco de México. S. neto”. (nota 22).101. respectivamente. A. 37 Gentera. Existe cartera de Compartamos Financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015. excepto cuando se indique diferente) Los intereses devengados no cobrados de la cartera vencida. no hubo garantías ejecutadas al amparo de seguro de FEGA. neto de los gastos incurridos para su cobro representó una utilidad de $50 y $28. al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ascienden a $184 y $126. el Banco celebró un contrato de prestación del servicio de garantía con el Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para créditos agropecuarios (FEGA). en el estado consolidado de resultados. Seguro de pérdidas de crédito El 7 de noviembre de 2014. reconociendo un ingreso en resultados en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación. que en su caso. la garantía por parte del FEGA expiró. monto que fue reconocido en el rubro de “Comisiones y tarifas pagadas”. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. dada en garantía por el financiamiento recibido para su operación crediticia. (Continúa) . el monto de las recuperaciones de cartera de crédito previamente castigada.5% del monto garantizado. la cartera del Banco y de Compartamos Guatemala no está dada en garantía. el monto de la cartera seleccionada por el Banco para la garantía por parte del FEGA ascendió a $9. V.1% y 1. por $787 y $1. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015. el Banco ejecutó garantías al amparo del seguro de FEGA por un monto de $31. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
808 14 20. con el fin de determinar el riesgo integral del acreditado. 608 C–1 42 1. A.058 Total $ 906 32.955 C–2 93 822 3 918 D 35 313 3 351 E 29 2.617 B–2 4 3. especificando por unidad de negocio. 165 B–1 46 3. El proceso de crédito está basado en un riguroso análisis de las solicitudes de crédito.911 2 1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Gestión crediticia La autorización de los créditos como responsabilidad del Consejo de Administración se encuentra centralizada en los comités y funcionarios facultados.449 1 3. procedimientos. las políticas. Estimación preventiva para riesgos crediticios Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. la calificación de la cartera total y las estimaciones constituidas basadas en las tablas de riesgos. se muestra a continuación: 2016 Cartera calificada Riesgos Comercial Consumo Vivienda Total A-1 $ 560 19. responsabilidades de los funcionarios involucrados y las herramientas que deben usar en cada etapa del proceso. dichas reestructuras no incluyeron la capitalización de intereses. se define el proceso general desde la promoción hasta la recuperación.454 B–3 67 541 .577 25 33.570 1 3. B. Para la gestión del crédito. S. V. Compartamos Financiera realizó reestructuraciones a los créditos por $20 y $33. de C.508 === ===== == ===== (Continúa) .382 A–2 30 135 . respectivamente. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.028 1 2. 38 Gentera. quienes a su vez pueden delegar dicha autorización al personal de las oficinas de servicios.
174 2 2.212 === ==== == ==== 2015 Cartera calificada Riesgos Comercial Consumo Vivienda Total A–1 $ 337 17. 31 C–1 1 128 . 155 . 129 C–2 1 82 .619 22 17.299 B–2 1 3. 83 D 4 72 1 77 E 26 1. A.306 Total $ 568 27. 110 A–2 .158 2 3. V.161 B–3 42 412 1 455 C–1 35 1. 133 .978 A–2 20 147 1 168 B–1 29 2.888 40 28.496 === ===== == ===== (Continúa) .003 C–2 56 754 6 816 D 29 277 4 310 E 19 1. S.464 1 1. de C. 39 Gentera. 3 . 133 B–2 . B.269 1 2. 155 B–3 1 30 .491 Total $ 36 2. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2016 Estimación requerida Riesgos Comercial Consumo Vivienda Total A–1 $ 3 107 .286 1 1. 3 B–1 .966 2 2.
4 B–1 .212 1.294 Más: Incremento de la estimación preventiva para riesgos crediticios 3. 133 C–2 .924 Fluctuación tipo de cambio (125) (20) Estimación preventiva al final del año $ 2. respectivamente.560 === ==== == ==== Los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. se muestran a continuación: 2016 2015 Estimación preventiva al inicio del año $ 1. 143 .238 2.663 1. 23 . la estimación preventiva para riesgos crediticios constituida por Gentera incluye $36 y $24. A. 40 Gentera. 95 A–2 . V. 77 1 78 D 4 62 1 67 E 18 914 1 933 Total $ 25 1.560 1. B.206 Menos aplicaciones de reservas por castigos: De cartera vigente (por fallecimientos) 48 36 De cartera vencida 2. 143 B–3 . 4 . S. como complemento para reservar el 100% de los intereses devengados de cartera vencida a dicha fecha. (Continúa) . 23 C–1 1 132 . 84 .532 3 1. de C. 84 B–2 .560 ==== ==== Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2015 Estimación requerida Riesgos Comercial Consumo Vivienda Total A–1 $ 2 93 .
Gentera, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias
(10) Otras cuentas por cobrar-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, este rubro se integra como sigue:
Partidas asociadas a operaciones de crédito $ 175 147
Otros adeudos:
Deudores diversos 1 423 281
Adeudos por operaciones con canales 519 495
Adeudos por intermediación 154 104.
Saldo a favor de impuesto sobre la renta - 1,021
1,271 2,048
Estimación para cuentas de cobro dudoso2 (286) (61)
$ 985 1,987
Incluye saldos con parte relacionada asociada por $211 en 2016 y $50 en 2015 (ver nota
Por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016, Gentera constituyó una reserva por
$211, correspondiente a la cuenta por cobrar con su asociada, reconociendo el efecto en los
resultados consolidados del ejercicio, dentro del rubro de “Otros ingresos (egresos) de la
operación, neto”.
(11) Propiedades, mobiliario y equipo-
Costo Depreciación y Depreciación Valor
original amortización (%) acumulada neto
Terreno $ 2 - - 2
Construcciones 22 5 (11) 11
Mobiliario y equipo de oficina 300 10 y 20 (122) 178
Equipo de transporte 119 20 y 25 (57) 62
Equipo de cómputo 391 10 al 30 (284) 107
Adaptaciones y mejoras 959 * (409) 550
telecomunicaciones 255 10 (92) 163
2,048 (975) 1,073
Reserva de deterioro de
mobiliario y equipo1 - (4) (4)
$ 2,048 (979) 1,069
Construcciones 17 5 (8) 9
Mobiliario y equipo de oficina 262 10 y 20 (90) 172
Equipo de transporte 98 20 y 25 (57) 41
Equipo de cómputo 398 10 al 30 (242) 156
Adaptaciones y mejoras 760 * (280) 480
telecomunicaciones 210 10 (72) 138
$ 1,747 (749) 998
Reserva de deterioro correspondiente al desuso de ciertos equipos de impresión en oficinas de servicio.
*Ver explicación a la hoja siguiente.
La tasa de amortización para las adaptaciones y mejoras es de acuerdo con la vigencia del
contrato de arrendamiento de cada inmueble.
En el año que terminó el 31 de diciembre de 2016 el cargo a resultados en el rubro de “Gastos
de administración y promoción” por concepto de depreciación y amortización ascendió a $192
y $104, respectivamente ($179 y $90, respectivamente, en 2015).
Construcciones $ 5 4
Mobiliario y equipo de oficina 14 11
Equipo de transporte 14 8
Equipo de cómputo 367 256
Adaptaciones y mejoras 152 101
$ 552 380
Las propiedades, mobiliario y equipo, propiedad de Gentera no presentan gravámenes o
restricciones para su uso o disposición.
Gentera en su carácter de arrendatario tiene arrendamientos capitalizables por equipo de
transporte, dispositivos móviles y cajeros automáticos con un plazo de 3 años, sin opción de
compra. El arrendamiento del mobiliario, equipo de cómputo y de transporte fue reconocido
como capitalizable debido a que el valor presente de los pagos de arrendamiento mínimos
excede el 90% del valor justo de mercado del activo al inicio del contrato.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los activos contabilizados como arrendamiento
capitalizable se integran como se mencionan a continuación:
Mobiliario y equipo $ 3 7
Equipo de cómputo - 31
Equipo de transporte 17 16
Menos depreciación acumulada 11 41
$ 9 13
fue de $1 y $6 respectivamente. durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. cargos diferidos e intangibles- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. 5 9 . A. B. S. 44 Gentera.684 Menos: Amortización acumulada del sistema electrónico bancario 610 350 $ 2. V. intangibles y licencias (d) 2.095 1. este rubro se integra como sigue: 2016 2015 Crédito mercantil (a) $ 981 815 Depósitos en garantía (b) 51 49 Seguros (c) 4 2 Desarrollo del sistema electrónico bancario. (Continúa) . el cual se presenta en el estado de resultados consolidado dentro del rubro “Otros ingresos (egresos) de la operación. 9 Entre uno y cinco años 6 (1) 5 6 (1) 5 $ 11 (1) 10 15 (1) 14 == == == === == == El gasto por intereses sobre arrendamiento capitalizable. de C.644 Pagos anticipados 198 150 Gastos emisión de Certificados Bursátiles (Cebures) 25 24 3. neto”. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) El pasivo relativo a los arrendamientos capitalizables es pagadero como sigue (ver nota 17): 2016 _____________2015_________ Pagos Pagos mínimos Interés Valor mínimos Interés Valor futuros descontado presente futuros descontado presente En menos de un año $ 5 .334 ==== ==== (a) Proviene de la adquisición de Compartamos Financiera e Intermex el cual está sujeto a pruebas de deterioro.744 2. (12) Otros activos.354 2.
347 y $777. de C. V. asciende a $64 y $67.92% 3. A. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos.11% 1. respectivamente. excepto cuando se indica diferente) (b) No amortizable. así como 382 y 154 millones de soles al 31 de diciembre de 2016 y 2015. S. respectivamente. (c) Los seguros se amortizan de acuerdo con la vigencia de cada póliza. (13) Captación tradicional- La captación tradicional incluye los depósitos de exigibilidad inmediata. Como parte de la captación tradicional se mantienen en depósitos de exigibilidad inmediata $225 y $78 provenientes de Banco Compartamos y 35 y 19 millones de soles provenientes de Compartamos Financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015. La adquisición de software en el Banco corresponde al desarrollo de un nuevo sistema electrónico para el registro y control de la operación bancaria.43% Depósitos a plazo 3. respectivamente (equivalentes en moneda nacional a $2.54% (Continúa) . La amortización de los activos intangibles y software por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ascendieron a $193 y $125. respectivamente. (d) Las inversiones en intangibles se integran por la renta de licencias y adquisición de software. sujeto a recuperación al término de cada contrato de arrendamiento de la oficina de servicio correspondiente. mismo que inició su utilización integral en mayo de 2014. La vida útil estimada de los activos intangibles y software es de diez y siete años. respectivamente (equivalentes en moneda nacional a $215 y $96 al 31 de diciembre de 2016 y 2015. a plazo y títulos de crédito emitidos en moneda nacional. Las tasas promedio ponderadas de los distintos productos de captación (información no auditada). Los depósitos a plazo del público en general incluyen $315 proveniente del Banco al 31 de diciembre de 2016. el monto cargado a resultados en los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 se analizan a continuación: 2016 2015 Depósitos de exigibilidad inmediata 2. respectivamente). B. 45 Gentera. respectivamente).
500 Intereses por pagar 56 Total de pasivos bursátiles $ 10. ascienden a $13 (ver nota 22). respectivamente (equivalente en moneda nacional a $418 y $74). Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. excepto cuando se indica diferente) Al 31 de diciembre de 2015.000 Octubre 2016 Octubre 2023 Fija 7. de naturaleza quirografaria. por un monto acumulado de capital de $550.000 COMPART 14 2.000 10. los depósitos a plazo en mercado de dinero.000 Junio 2014 Junio 2019 TIIE 28 Días + 40 pb 2.000 Agosto 2012 Agosto 2017 TIIE 28 Días + 70 pb $ 2. A.556 =====. corresponden a Certificados de Depósito (CEDES) en moneda nacional.000 COMPART 15 2. 46 Gentera.000 COMPART 16 500 Octubre 2016 Octubre 2019 TIIE 28 Días + 47 pb 500 COMPART 16-2 2.000 Junio 2014 Junio 2019 TIIE 28 Días + 40 pb 2. B.000 Septiembre 2015 Agosto 2020 TIIE 28 Días + 50 pb 2.000 COMPART 15 2. emitidos por Compartamos Financiera en el mes de abril y agosto de 2016. ver nota 22.000 10.000 Septiembre 2016 COMPART 12 2.000 Septiembre 2013 Agosto 2018 TIIE 28 Días + 60 pb 2.000 Septiembre 2013 Agosto 2018 TIIE 28 Días + 60 pb 2.000 Agosto 2012 Agosto 2017 TIIE 28 Días + 70 pb 2. Las emisiones vigentes se muestran a continuación: 2016 Monto de Fecha de Fecha de Cebures la emisión emisión vencimiento Tasa de interés Saldo COMPART 12 $ 2. integran 80 y 14 millones de soles. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos.000 COMPART 13 2. con vencimientos a un año.000 Intereses por pagar 14 Total de pasivos bursátiles $ 10.000 Septiembre 2011 Marzo y TIIE 28 Días + 85 pb $ 2. 2015 Monto de Fecha de Fecha de Cebures la emisión emisión vencimiento Tasa de interés Saldo COMPART 11 $ 2. de C. (Continúa) .014 =====. asimismo al 31 de diciembre de 2016 y 2015. ascienden a $485 ($391 en 2015). se emitieron Cebures de largo plazo en moneda nacional. emitidos por el Banco en los meses de abril y agosto de 2015. Los intereses devengados por los CEDES en los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.50% 2.000 COMPART 14 2. V.000 en ambos años. Los intereses devengados por los Cebures en el año terminado el 31 de diciembre de 2016.000 Septiembre 2015 Agosto 2020 TIIE 28 Días + 50 pb 2.000 COMPART 13 2. S. al amparo del programa vigente autorizado por la Comisión por un monto de $9.
los Cebures tienen los siguientes plazos de vencimiento: 2016 De 1 a De 6 a Más de 1 año Más de Valor Concepto 179 días 12 meses a 2 años 2 años Saldo contractual Cebures $ 56 2.299 1.000 6.014 10.230 1.048 Total largo plazo 7. como sigue: 2016 2015 De corto plazo: Préstamos de instituciones de banca de desarrollo $ 2 801 Préstamos de instituciones de banca múltiple 1. A.000 2. V.000 2.000 6.552 ===== ==== Los intereses devengados por los préstamos interbancarios y de otros organismos en el año terminado el 31 de diciembre de 2016. de C.556 10.879 1.400 Préstamos de instituciones de banca múltiple 100 52 Préstamos Fideicomisos Públicos 4. ascienden a $562 ($414 en 2015). B. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.529 3.000 10.000 ==== ==== ===== ==== ==== ==== (14) Préstamos interbancarios y de otros organismos- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. S.014 1. Gentera tenía contratados préstamos en moneda nacional y en soles convertidos a pesos.500 10.192 Otros organismos 1.123 Total corto plazo 2. (Continúa) .692 Total de préstamos interbancarios y de otros organismos $ 10.436 9. ver nota 22. 47 Gentera.860 De largo plazo: Préstamos de instituciones de banca de desarrollo 2.278 3.328 Préstamos de Fideicomisos Públicos 18 608 Otros organismos 630 1.907 5.500 == ==== ===== ==== ===== ===== 2015 De 1 a De 6 a Más de 1 año Más de Valor Concepto 179 días 12 meses a 2 años 2 años Saldo contractual Cebures $ 1.
708 Nacional Financiera. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Las líneas de crédito recibidas por Gentera al 31 de diciembre de 2016 y 2015. 250 250 Corporación Financiera de Desarrollo S. (COFIDE) 2.A. A. 69 60 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa. A.A.A. S. S. 550 550 Banco Ve por Más. 845 745 HSBC México. S. 103 103 Citibank Perú S. A. de C.V. A.000 900 Banco Santander (México). B.225 1. (Banorte) 1. N. S. 30 - Banco de Crédito del Perú. A.000 3. 245 123 Scotiabank Peru S.A.770 BBVA Bancomer. S. C.A. A.A.872 ===== ===== *Ver explicación en la siguiente hoja. 48 Gentera. S. A. (NAFIN) 4. 62 - ResponsAbility Management 188 - ResponsAbility SICAV (Lux) 242 - Credit Suisse Microfinance Fund Management 44 - Dual Return Fund SICAV 51 - Symbiotics SICAV (Lux) 86 - Banco GNB Perú.000 1. S. (Continúa) . 103 103 $ 22. 200 200 Corporación Interamericana de Inversiones 400 200 International Finance Corporation 71 41 Banco Mercantil del Norte. S. 722 212 Banco del Bajio. S. se muestran a continuación: 2016 Línea de crédito Línea de crédito Institución recibida no utilizada* Fideicomiso Instituido en Relación con la Agricultura (FIRA) $ 8. S. Small & Medium Enterprise Bonds SA 373 - Pettelaar effectenbewaarbedrijf N. S. S. 500 500 Banco G&T Continental.246 11.523 FONDEMI – COFIDE 74 55 Microfinanzas puno 27 5 Banco de la Nación 369 324 FIDEICOMISO MIMDES – FONCODES 74 - BBVA Banco Continental 722 139 Banco Interbank 103 60 Corporación Andina de Fomento – CAF 123 101 BlueOrchard Microfinance Fund 51 - Microfinance Growth Fund LLC 94 - Micro.A. V. así como el importe no utilizado de las mismas. 250 200 Banco Nacional de México.
(COFIDE) 1. 345 269 Banco del Bajio.Triodos Microfinance Fund 24 - ResponsAbility SICAV (Lux) 170 - Credit Suisse Microfinance Fund Management 208 - Dual Return Fund SICAV 42 - Banco GNB Perú.A. 78 - Triodos Fair Share Fund 19 - Triodos SICAV II . A. 200 50 Corporación Interamericana de Inversiones 416 200 International Finance Corporation 233 106 Banco Mercantil del Norte. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2015 Línea de crédito Línea de crédito Institución recibida no utilizada* Fideicomiso Instituido en Relación con la Agricultura (FIRA) $ 6.C. A. A. S. S. A. S. S. S. Small & Medium Enterprise Bonds SA 179 - Pettelaar effectenbewaarbedrijf N. S. V. 250 250 Corporación Financiera de Desarrollo S.A. A. 500 500 Finethic Microfinance Societé en Commandite par Actions (S. 86 86 Citibank Perú S. A. S. 49 Gentera. N.232 FONDEMI – COFIDE 51 31 Microfinanzas puno 21 1 Banco de la Nación 253 6 FIDEICOMISO MIMDES – FONCODES 61 - Citibank 131 - BBVA Banco Continental 483 36 Banco Interbank 150 150 BlueOrchard Microfinance Fund 56 - Corporación Andina de Fomento – CAF 103 47 Microfinance Growth Fund LLC 78 - Micro. A. de C.800 BBVA Bancomer.A. S.946 1.V.000 1.200 Nacional Financiera. S.000 2. (NAFIN) 4. 400 400 Banco Nacional de México. C. 550 550 Banco Ve por Más. S. 845 745 HSBC México.390 ===== ==== *El importe de las líneas de crédito no utilizadas se reconoce en cuentas de orden como parte del rubro “Otras cuentas de registro”. (Continúa) .A.A.A. (Banorte) 490 490 Banco Santander (México).) 26 - Banco G&T Continental. B. 136 81 Interbanco 34 34 $ 18. 278 126 Symbiotics SICAV (Lux) 71 - Scotiabank Peru S.913 9.
21% en 2015) y en quetzales del 7.200 y $3. (15) Beneficios a los empleados- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.75% (10. devengaron intereses a tasas promedio anuales en moneda nacional de 4. que cubre a sus colaboradores e incluye: a) beneficio definido. en soles del 6. respectivamente. el cual representa el valor presente de los beneficios devengados de acuerdo con los años de servicio prestados por el colaborador y que Gentera espera incurrir al momento de jubilación y b) contribución definida. 50 Gentera. Los préstamos al 31 de diciembre de 2016.292. mientras que para fondear el plan de pensiones de contribución definida es conforme a la antigüedad y edad del colaborador. B. por los préstamos de NAFIN y FIRA fueron de $97 y $184. Gentera tenía recursos provenientes de NAFIN y FIRA por $2. A. de C. de la Ley de Instituciones de Crédito. respectivamente ($2. donde Gentera realiza aportaciones equivalentes al 100% de la contribución pagada con un límite máximo del 6%. Con base en el artículo 106. el cual representa un incentivo de ahorro al colaborador.64% (3.230 y $4. V. El importe cargado a resultados por los años de 2016 y 2015 por el plan de contribución definida ascendió a $19 y $10. respectivamente ($70 y $69 en 2015 respectivamente). reconocido en las fechas mencionadas. le está prohibido al Banco dar en garantía títulos de crédito que emitan.87% en 2015).92% (7. La política de Gentera para fondear el plan de pensiones de beneficio definido es la de contribuir de acuerdo al método de crédito unitario proyectado.800 en 2015. respectivamente. (Continúa) . Los recursos fueron asignados a microempresarios y los montos de intereses devengados en el año terminado el 31 de diciembre de 2016. fracción III. respectivamente). S. acepten o conserven en tesorería.89% en 2015). del pasivo neto por beneficios definidos y pasivo neto proyectado. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2016. Gentera tiene un plan de pensiones mixto (beneficio definido y contribución definida). En la hoja siguiente se muestra la integración al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
(66) Remedición acumulada generada (153) (4) (94) Pagos con cargo al PNBD 86 5 . 64 Servicio pasado no reconocido con afectación a utilidades retenidas . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. de C. 91 Bono de reconocimiento 3 - Beneficio definido 64 . se muestran a continuación: Aportaciones Beneficios al fondo pagados Terminación (hasta octubre de 2016) $ . V. . A. 132 Situación financiera de la obligación (174) (38) (160) Durante los meses de noviembre y diciembre de 2016 Gentera realizó la liquidación de empleados. Pasivo neto por beneficios definidos (174) (38) (160) === == === Importe de la OBD $ (174) (38) (292) Activos del plan a valor razonable . excepto cuando se indica diferente) (a) Flujos de efectivo Las aportaciones y los beneficios pagados por el año terminado el 31 de diciembre de 2016. por un importe de $22 disminuyendo el pasivo por obligaciones laborales respecto al determinado actuarialmente.. (Continúa) . 51 Gentera. Total $ 67 91 == == (b) Conciliación entre el valor presente de la Obligación por Beneficios Definidos (OBD) y el Pasivo Neto por Beneficios Definidos (PNBD) reconocido en el balance general consolidado. . al 31 de diciembre de 2016: Plan de Terminación Retiro pensiones Saldo inicial del PNBD $ (89) (29) - Costo por beneficios definidos (18) (10) (64) Aportaciones al plan . B.. S. .
60606 25 0.00859 0.00000 (Continúa) . 3 Costo por beneficios definidos $ 18 10 64 == == == (d) Principales hipótesis actuariales Las principales hipótesis actuariales utilizadas. al 31 de diciembre de 2016.00000 0.00332 0. incremento salarial y cambios en los índices u otras variables referidas.06802 35 0.00199 0. excepto cuando se indica diferente) (c) El costo.00112 0. 52 Gentera. expresadas en términos absolutos.00411 0.00347 0.00100 0. S.00517 0. V.00164 0.00000 0.00221 0.00230 0.00129 0.00093 0.00076 0.00158 0.00099 0. de C. . así como las tasas de descuento. son como sigue: Edad Muerte (%) Muerte(%) Invalidez (%) Despido (%) Hombres Mujeres 20 0.00132 0. A.00095 0.11217 30 0.01131 0.00270 0.00116 0.01512 0.00000 65 0.04273 40 0.00712 0.00661 0. las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones.01634 50 0. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. B.00903 55 0.02734 45 0.00105 0. mencionados en la nota 3(r).00381 60 0.00274 0. A continuación se presenta un análisis del CBD por tipo de obligación: Terminación Retiro Plan de pensiones Costo por beneficios definidos: Costo laboral del servicio actual $ 12 8 50 Interés neto 6 2 11 Reciclaje de las remediciones . se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de diciembre de 2016. rendimiento de los Activos del Plan (AP).00197 0. primas de antigüedad y remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración.00396 0.
de C. 53 Gentera. V.97% Tasa de incremento salarial 5.95% ===== A continuación se muestra la integración al 31 de diciembre de 2015. (68) Reconocimiento del pasado (12) . . S. (28) Beneficios pagados 26 3 . (a) Conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor presente de las Obligaciones por Beneficios Definidos (OBD) por los años terminados el 31 de diciembre de 2015: Prima de Prima de Indemnización antigüedad antigüedad Plan Situación financiera de legal antes antes de la a la de los pasivos y activos de la jubilación jubilación jubilación pensiones OBD al inicio del periodo $ (42) (11) (11) (110) Más (menos): Costo laboral del servicio actual (6) (4) (3) (18) Costo financiero (3) (1) (1) (8) (Pérdidas) ganancias actuariales generadas en el periodo (52) (1) . - OBD al final del periodo $ (89) (14) (15) (232) == == == === (Continúa) . del pasivo laboral por beneficios definidos reconocido. A. B. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2016 Tasa de descuento 7.25% Tasa de incremento salarial mínimo 7.
. . al 31 de diciembre de 2015: Prima de Prima de Indemnización antigüedad antigüedad Plan Situación financiera de legal antes antes de la a la de los pasivos y activos de la jubilación jubilación jubilación pensiones OBD al final del periodo $ (89) (14) (15) (232) Activos del plan . . A. (c) Conciliación de la OBD y el Pasivo Neto Proyectado (PNP). 65 Pérdida actuarial . - Rendimientos esperados de los activos del plan .199 pesos. B. . S. de C. . 81 Situación financiera del plan (89) (14) (15) (151) Servicio pasado pendiente de amortizar . . . 2 Total $ 73 6 4 24 == == == === (Continúa) . A continuación se muestra una conciliación entre el valor presente de la OBD y el PNP reconocido en el balance general consolidado. . 54 Gentera. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (b) El valor de las obligaciones por beneficios adquiridos al 31 de diciembre de 2015 fue de $156. V. 86 PNP $ (89) (14) (15) - == == == === (d) Costo Neto del Periodo (CNP) A continuación se presenta un análisis del CNP por tipo de obligación: Prima de Prima de Indemnización antigüedad antigüedad Plan legal antes antes de la a la de CNP de la jubilación jubilación jubilación pensiones Costo laboral del servicio actual $ 6 4 3 18 Costo financiero 3 1 1 8 (Ganancias) pérdidas actuariales 52 1 . (4) Amortización del pasivo de transición 12 . .
(Millones de pesos mexicanos, excepto cuando se indica diferente)
(e) Principales hipótesis actuariales
Las principales hipótesis actuariales utilizadas, expresadas en términos absolutos, así
como las tasas de descuento, rendimiento de los Activos del Plan (AP), incremento
salarial y cambios en los índices u otras variables referidas, al 31 de diciembre de 2015
Edad Muerte (%) Muerte(%) Invalidez (%) Despido (%)
20 0.00197 0.000930 0.000760 0.606061
25 0.00230 0.000950 0.001000 0.112179
30 0.00274 0.000990 0.001120 0.068027
35 0.00332 0.001050 0.001290 0.042735
40 0.00411 0.001160 0.001640 0.027349
45 0.00517 0.001320 0.002210 0.016340
50 0.00661 0.001580 0.003470 0.009033
55 0.00859 0.001990 0.007120 0.003814
60 0.01131 0.002700 0.000000 0.000000
65 0.01512 0.003960 0.000000 0.000000
Tasa de descuento 7.61%
Tasa de incremento salarial 5.25%
Tasa de incremento salarial mínimo 3.50%
(f) Valor de la OBD, y situación del plan por los últimos cuatro periodos anuales
El valor de la OBD, la situación del plan, así como los ajustes por experiencia de los
últimos cinco años se muestran a continuación:
Plan de prima de antigüedad
Valores históricos Ajustes por
Situación experiencia
Año OBD AP del plan OBD (%)
2015 $ 29 - 29 -
2014 22 - 22 -
2013 18 - 18 -
2012 13 - 13 -
2011 7 - 7 2
Indemnización legal antes de la jubilación
2015 $ 89 - 89 -
2014 42 - 42 -
2013 33 - 33 -
2012 34 - 34 -
2011 21 - 21 -
(16) Impuesto sobre la renta (ISR) y Participación de los Trabajadores en las Utilidades
(PTU)-
(a) ISR
Conforme a la ley de ISR vigente en México, la tasa de ISR para 2016 y 2015 fue del 30%. La
tasa vigente para 2016 y 2015 de la PTU fue del 10%. La tasa de ISR en Perú para 2016 y 2015
fue del 28%.
El resultado fiscal difiere del contable, principalmente por aquellas partidas que en el tiempo
se acumulan y deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el
reconocimiento de los efectos de la inflación para fines fiscales, así como por aquellas partidas
que sólo afectan el resultado contable o el fiscal.
No obstante Gentera no consolida fiscalmente a sus subsidiarias, a continuación se presenta
para efectos informativos el gasto (ingreso) en el estado de resultados consolidado por
impuestos a la utilidad causados y diferidos por los años terminados el 31 de diciembre de
2016 y 2015.
ISR ISR ISR ISR
causado diferido causado diferido
Banco $ 1,489 192 787 448
Compartamos Financiera 87 17 50 -
Compartamos Servicios 149 (13) 130 3
Intermex 20 5 9 9
Controladora AT 16 - 9 -
Red Yastás - 137 9 -
Guatemala 20 4 - - .
$ 1,781 342 985 460
A continuación se muestra la conciliación entre la tasa causada y efectiva del ISR del Banco
por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, cuya provisión es el principal gasto
de ISR consolidado.
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $ 4,416 4,236
ISR a la tasa del 30% sobre la utilidad
antes de ISR $ (1,325) (1,271)
Más (menos) efecto de ISR sobre:
Ajuste anual por inflación deducible 76 42
Estimación preventiva para riesgos crediticios (845) (555)
Castigos de cartera 689 629
Deducción en venta de cartera de crédito - 358
Otros no deducibles o acumulables, neto (88) 10
ISR causado (1,493) (787)
ISR causado ejercicio anterior 4 -
ISR diferido 192 (448)
Gasto de ISR $ (1,297) (1,235)
Tasa efectiva de ISR 29% 29%
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las principales diferencias temporales de Gentera sobre
las que se reconoció activo (pasivo) por ISR diferido, se analizan en como sigue:
Estimación para riesgos crediticios $ 1,745 1,199
Mobiliario y equipo 59 75
Gastos de instalación 267 171
Sumatoria, a la siguiente hoja $ 2,071 1,445
se integra prácticamente en su totalidad por el saldo de la reserva preventiva del Banco a dichas fechas.445 Obligaciones laborales 744 308 Provisiones 280 229 Pérdidas fiscales 1. (Continúa) . el cual se reservó en su totalidad. S.099 3. A.093 Otros (65) 26 4. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. Compartamos Servicios reconoció un activo por PTU diferida de $65 y $44. el movimiento del ISR diferido representó un cargo a resultados del ejercicio por $342 (crédito a resultados por $460 en 2015). B. Al 31 de diciembre 2016 y 2015. respectivamente. las bases activas de impuesto diferido correspondientes a la estimación para riesgos crediticios que asciende a $1.199.040 596 ==== ==== * Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. dicha reserva corresponde principalmente al diferido por las pérdidas fiscales de Gentera y Yastás.229 928 Menos: Reserva por valuación* 189 332 Activo por ISR diferido (neto) $ 1.069 1. ya que la Administración tiene la intención de mantener dichas inversiones permanentes. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) 2016 2015 Sumatoria. V. respectivamente. Por el año terminado el 31 de diciembre de 2016. de la hoja anterior $ 2.071 1. no fue reconocido un pasivo diferido relativo al efecto acumulado por conversión de subsidiarias.101 Tasa de ISR 30% 30% ISR diferido 1. 58 Gentera. de C.745 y $1.
(17) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.642 y $13.453 y $16. por este concepto. respectivamente. asciende a $33 y $35. y $7. respectivamente.797. principalmente de las subsidiarias en el extranjero. respectivamente. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. ascienden a $1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los montos combinados de la Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) y Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) de Gentera y subsidiarias al 31 de diciembre de 2016 y 2015. de pasivo laboral. 59 Gentera. (b) PTU- En el año terminado el 31 de diciembre de 2016 y 2015 Compartamos Servicios calculó la PTU con base lo establecido en el artículo 9 de la Ley del ISR. B. de C. Compartamos Financiera registró una provisión de $19 y $10. S. El importe de PTU determinado por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.756 ==== ==== (*) Incluye $39 y $13 al 31 de diciembre de 2016 y 2015. A. respectivamente. el saldo de este rubro se integra como sigue: 2016 2015 Pasivo por arrendamiento capitalizable (nota 11) $ 10 14 Recaudación de aportaciones de seguridad social 139 41 Impuestos y derechos 315 382 Pasivos laborales (nota 15) (*) 389 131 Provisiones diversas 818 443 Acreedores diversos 817 745 $ 2. (Continúa) . V. reconociendo dichos efectos en el rubro antes mencionado. los cuales fueron reconocidos en el rubro de “Gastos de administración y promoción” en el estado consolidado de resultados.488 1.381.
491 1.375 154 443 === ==== ==== === === Las provisiones de pasivos representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos a corto plazo. 60 Gentera. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) A continuación se presenta el análisis de movimientos de las provisiones más significativas.250 1. de C.852 30 811 === ==== ==== === === Saldo al Saldo al 31 Tipo de 1 de enero Más Menos Menos de diciembre provisión de 2015 incrementos aplicaciones cancelaciones de 2015 A corto plazo: Provisiones diversas $ 481 1. A. 2016 2015 Bono al personal $ 397 314 Servicios y asesorías 146 56 Provisiones legales 181 21 Comisiones 16 16 Otros 71 36 Total de provisiones $ 811 443 === === (Continúa) . Saldo al Saldo al 31 Tipo de 1 de enero Más Menos Menos de diciembre provisión de 2016 incrementos aplicaciones cancelaciones de 2016 A corto plazo: Provisiones diversas $ 443 2. A continuación se presentan los principales conceptos de provisiones al 31 de diciembre de 2016 y 2015. B. V. S. por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.
el cual se pagó el 13 de mayo de 2016 a través de S.253. S. S. 61 Gentera. El IPAB tiene como propósito aplicar una serie de medidas preventivas tendientes a evitar problemas financieros que pueden afrontar las instituciones de crédito.784. se recompraron acciones por un importe de $90. se resolvió reestablecer el fondo para la adquisición de acciones propias por $140. en sustitución del Fondo Bancario de Protección al Ahorro. Indeval. quedando excluidos los depósitos interbancarios y aquellos a favor de sus accionistas y altos funcionarios bancarios. A. celebrada el 20 de abril de 2016.22 y $2. que la protección a la captación del público sea por un monto equivalente a 400. así como asegurarse del cumplimiento de las obligaciones de estas instituciones ante sus depositantes. como parte de las medidas adoptadas por el Gobierno Federal Mexicano para afrontar la crisis económica que se presentó a finales de 1994. estableciendo la creación del IPAB. comprende. entre otros. Institución para el Depósito de Valores. de C.489 acciones sin expresión de valor nominal correspondientes al capital variable que Gentera mantenía en tesorería. los accionistas acordaron la cancelación de 6. los cuales fueron cargados directamente a los resultados del ejercicio. Adicionalmente. (Continúa) . A. El nuevo Sistema de Protección al Ahorro Bancario que entró en vigor en 2005. B. V. D. En la misma asamblea. correspondientes a $0. se resolvió decretar y pagar dividendos por $1.15 al 31 de diciembre de 2016 y 2015. se aprobó el incremento de la reserva legal por $158. ascendieron a $60 y $52.000 UDI´s (aproximadamente $2. Los pagos efectuados al IPAB durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. el cual se reestructura gradualmente conforme a los lineamientos para la mecánica de transición que tiene establecida. respectivamente.77 por acción. Movimientos 2016- En asamblea general ordinaria de accionistas de Gentera. entre otros cambios. por concepto de cuotas. respectivamente). El IPAB tiene a su cargo la administración del Sistema de Protección al Ahorro Bancario. Asimismo.. Durante 2016. V. de C. (19) Capital contable- a) Estructura del capital social y movimientos del capital contable La Sociedad se constituyó con un capital mínimo fijo de cincuenta mil pesos y un capital variable ilimitado. excepto cuando se indica diferente) (18) Instituto para la protección al ahorro bancario (IPAB) - El 20 de enero de 1999 entró en vigor la Ley de Protección al Ahorro Bancario en México.
correspondientes a $0.216’302. V. Adicionalmente.719 Capital social $ 4.201 1.676 Capital mínimo fijo sin derecho a retiro $ 1. V.201 1.043 Capital variable 3. A.76 por acción. 62 Gentera.809 acciones sin expresión de valor nominal correspondientes al capital variable que Gentera mantenía en tesorería.223’087. B.230 Capital social $ 4.764 ========== ==== 2015 Serie Acciones Descripción Importe “Única” 415’595.631’898.638’682.241. (Continúa) . Durante 2015. En la misma asamblea.563 1. se resolvió reestablecer el fondo para la adquisición de acciones propias por $185. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015.554 Capital variable 3. se recompraron acciones por un importe de $166. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Movimientos 2015- En Asamblea General Ordinaria de Accionistas de Gentera. de C. se resolvió decretar y pagar dividendos por $1. se aprobó el incremento de la reserva legal por $156.482.. el cual se pagó el 15 de mayo de 2015 a través de S. el capital social de Gentera suscrito y exhibido está integrado como sigue: 2016 Serie Acciones Descripción Importe “Única” 415’595.563 1. S.764 ========== ==== b) Restricciones al capital contable- La Ley General de Sociedades Mercantiles obliga a Gentera a separar anualmente el 5% de sus utilidades para constituir la reserva legal hasta que ésta alcance el 20% del capital social. celebrada el 24 de abril de 2015. A. Asimismo. Indeval. los accionistas acordaron la cancelación de 9. de C. Institución para el Depósito de Valores. S. D.676 Capital mínimo fijo sin derecho a retiro $ 1.
Los dividendos que excedan de la CUFIN causarán ISR. B. el Banco podrá considerar el capital neto con que cuente conforme a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Instituciones de Crédito. Para cumplir el capital mínimo. 63 Gentera. de acuerdo con el riesgo asignado. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los dividendos que se paguen estarán libres del ISR si provienen de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN). siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo establecido. V. A. el cual deberá ser retenido por las entidades que distribuyan dichos dividendos. el mismo tratamiento fiscal que el aplicable a los dividendos. S. c) Requerimientos de capital (no auditado)- La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje de capitalización sobre los activos en riesgo. en un 50%. Cuando el capital social exceda del mínimo. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. Capital mínimo- El capital mínimo suscrito y pagado del Banco es equivalente en moneda nacional al valor de noventa millones de UDI´s. este porcentaje fue cumplido por el Banco. de C. los procedimientos establecidos por la LISR disponen que se dé a cualquier excedente del capital contable sobre los saldos de las cuentas del capital contribuido. los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes. En caso de reducción de capital. El impuesto causado será a cargo de Gentera y podrá acreditarse contra el ISR del ejercicio o el de los dos ejercicios inmediatos siguientes. Los dividendos pagados a personas físicas y a residentes en el extranjero estarán sujetos a un impuesto adicional del 10% con carácter definitivo. El monto del capital mínimo con el que deberá contar el Banco tendrá que estar suscrito y pagado. deberá estar pagado por lo menos. El capital neto en ningún momento podrá ser inferior al capital mínimo. La nueva regla aplica únicamente a la distribución de utilidades que se generen a partir del 1º de enero de 2014. (Continúa) .
de crédito y operacional.51% 29.76% 34.77% ====== ===== Índice sobre activos sujetos a riesgo total 27. de mercado. V. emitidas por la SHCP. A. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. en términos de las Reglas para los Requerimientos de Capitalización de las Instituciones de Banca Múltiple.51% de acuerdo a las reglas vigentes.76% y 34.855 Activos en riesgo operacional 7.696 1.546 ===== ===== Capital neto $ 9.121 28.05% ====== ===== (Continúa) .77%.293 ==== ==== Índice sobre activos sujetos a riesgo de crédito 36. de crédito y operacional en que incurre en su operación. B. de C. El Índice de Capitalización (ICAP) del Banco al 31 de diciembre de 2016 es de 27. como un porcentaje de los activos sujetos a riesgo. S.05%.495 Activos en riesgo de crédito 26. Al 31 de diciembre de 2015. 2016 2015 Activos en riesgo de mercado $ 1. y que no es inferior a la suma de los requerimientos de capital por dichos tipos de riesgo. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Capitalización- Capital neto- El Banco mantiene un capital neto en relación con el riesgo de mercado. respectivamente. el cual no podrá ser inferior a la cantidad de sumar los requerimientos de capital por ambos tipos de riesgo.661 8. El ICAP sobre activos sujetos a riesgo de crédito (“ASRC”) al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es de 36.284 23. A continuación se detallan los rubros relevantes del ICAP al 31 de diciembre de 2016 y 2015. el Banco cumple las reglas de capitalización. es de 29. 64 Gentera. en las cuales se establece que deberá mantener un capital neto en relación con los riesgos de mercado y de crédito en que incurra en su operación.141 3. Índice de capitalización del Banco- Las reglas de capitalización para instituciones financieras establecen requerimientos respecto a niveles específicos de capital neto.196 Activos en riesgo totales $ 35.
661. . sólo se consideran las cuentas de capital correspondientes a: i) capital social. El capital neto se determina como sigue: 31 de diciembre de 2016 2015 Capital contable 11 $ 10.255.321.5%. y un ICAP mayor 10. Capital neto $ 9. ii) reservas de capital.661. Por lo que en ambos años la Institución está clasificada en la categoría “I” según lo establecido por dichas disposiciones. para ambos años. iv) resultado neto.0) Deducción de intangibles y gastos o costos diferidos (1.293.6) (2. partidas a favor provenientes de diferencias fiscales (1. publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de noviembre de 2012. un Coeficiente de Capital Básico mayor a 0. de C. . B.4) (1.5%.2 ===== ===== De acuerdo con lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones.293. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) El requerimiento de capital neto del Banco por su exposición al riesgo de crédito debe contar con un índice mínimo de capitalización del 10. .2 Capital complementario .085 para los ejercicios de 2016 y 2015.025. V. S. . A. el cual es resultado de multiplicar los activos ponderados para los que se haya utilizado el método estándar. 65 Gentera. inciso a) de la Circular Única de Bancos. la Institución mantiene al 31 de diciembre de 2016 un Coeficiente de Capital Fundamental (CCF) mayor al 0.918. fracción I.0 8.0 Impuestos diferidos. v) resultado por valuación de títulos disponibles para la venta y vi) resultado por remediciones por beneficios definidos a los empleados . iii) resultado de ejercicios anteriores.7 más la suma del Suplemento de Capital Contracíclico Sistémico (SCCS) y el Coeficiente de Capital Contracíclico (SCCI). Lo anterior por la modificación del Artículo 2 bis.0 8.0 9. más la suma del SCCS y SCCI.8) Capital básico 9. (Continúa) 1 Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. más la suma del SCCS y SCCI.
Las instituciones de banca múltiple serán notificadas por escrito por la Comisión respecto a la categorización que les corresponde. de C. B. 66 Gentera. consejeros.7 116. comisarios y auditores.1 82.8 .494.451. la modificación de políticas sobre tasas de interés y la revocación de la autorización bajo la cual opera el Banco de banca múltiple. podrán incluir desde la presentación de informes más detallados a los consejos de administración de las instituciones y a la Comisión. V./ ICAPM ICAPM = Índice de capitalización mínimo. Riesgo de mercado- El capital requerido para la posición de los activos en riesgo de mercado del Banco al 31 de diciembre de 2016 y 2015. dependiendo de la categoría.5 $ 1. 0. se determinan como sigue: CCB1= (Capital Básico 1 / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales) / ICAPM CCB= [(Capital Básico 1 + Capital Básico 2) / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales] .5 - Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 631.5 50.74 119. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) El Coeficiente de Capital Básico 1 y el Coeficiente de Capital Básico.6 ===== ===== ===== ==== (Continúa) . S.7 43. se muestra a continuación: Importe de posiciones Requerimiento de equivalentes capital Concepto 2016 2015 2016 2015 Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ 1. 2.4 1. hasta la sustitución de funcionarios.696.1 Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0. así como las medidas correctivas mínimas o especiales adicionales que les apliquen.5 . la contratación de auditores especiales sobre cuestiones específicas con auditores externos y autorizados por la Comisión. A.4 1.6 135. Las medidas correctivas especiales adicionales podrán ser aplicadas por la Comisión en adición a las medidas correctivas mínimas. las cuales.04 - Posiciones con acciones y sobre acciones 30.033.5 3.
mientras que para el 2015 fue de $255.904.8 Total de riesgo de crédito $ 26. 6. de C. del 15% del promedio del requerimiento por riesgos de mercado y de crédito para el año de 2015 y del 30% para el año de 2016.0 2.1 .7.8 159. B. Periódicamente se realiza el cálculo de los requerimientos de capital y se evalúa la suficiencia de capital.6 7. Activos ponderados Requerimientos por riesgo de capital 2016 2015 2016 2015 Grupo de riesgo: Grupo III (ponderados al 20%) $ 345.3 Grupo VIII (ponderados al 150%) .721.284.848.6 - Grupo VII (ponderados al 115%) 295.8 .5 1. la Institución ha mantenido un índice de capitalización de 18 y 20 puntos porcentuales. 16 - Grupo III (ponderados al 100%) 250.7 178. .9 148.998. 233.6 Grupo VII (ponderados al 20%) 82.9 1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Riesgo de crédito- El monto de los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito y sus respectivos requerimientos de capital del Banco.7 1. se describe a continuación por grupo de riesgo y concepto.3 24.111. en promedio superior al límite regulatorio vigente (10. V. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. A.5%). respectivamente.6 18. S. (Continúa) .1 ====== ====== ===== ===== Riesgo operacional- El requerimiento de capital por su exposición al riesgo operacional para diciembre de 2016 es de $571.6 234. al 31 de diciembre de 2016 y 2015.2. según lo establecido en Artículo 2 bis 112 de las reglas para los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca múltiple.3 1.4 27.8 Grupo III (ponderados al 50%) 200.102.7 20 0.0 21.7 23.034.7 14.520. ambos equivalentes al porcentaje correspondiente.1 . 67 Gentera.. Inversiones permanentes y otros activos 1.6 Grupo VI (ponderados al 100%) 23.859.
$249 en 2019. 68 Gentera. que se efectuarán durante los siguientes cinco años. A. (Continúa) . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. B. La duración promedio de estos contratos es de dos a cinco años. el Banco obtuvo las calificaciones de las siguientes calificadoras por ambos años: Calificadora Escala nacional Escala global Fitch Ratings (1) ‘AA+(mex) / F1+(mex)’ BBB / F2 Standard&Poor´s (2) ‘mxAAA / mxA-1+’ BBB / A-2’ (1) Calificación ratificada el 15 de diciembre de 2016. asciende a $1. (2) Calificación ratificada el 17 de agosto de 2016. El importe total de los pagos por rentas. $222 en 2020 y $209 en 2021).567 Deducciones $ 1. V.257 Derivados $ - Reporto y préstamo de valores $ - Razón de apalancamiento 26% ===== d) Calificación crediticia del Banco- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015. (20) Compromisos y pasivos contingentes- Gentera ha celebrado diversos contratos de arrendamiento de las oficinas en las que se ubica su corporativo y de los locales en los que se encuentran las oficinas de servicio desde las cuales realiza operaciones. $285 en 2018.304 ($339 en 2017. S. el cual considera lo siguiente: Capital básico $ 9. de C. excepto cuando se indica diferente) Índice de apalancamiento- A partir del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016.661 Activos contables $ 31. la Comisión estableció la regla de cálculo de la razón de apalancamiento.
renta. incumplimiento. destino. (Continúa) . privación. durante el período mencionado. mantenimiento y mejoras. Para el pago de la renta se tuvo un período de gracia de 6 meses para acondicionar el inmueble para su uso contados a partir del 1° de octubre de 2012. Los contratos en su mayoría establecen la opción de salida anticipada para Gentera. debiendo firmar un nuevo contrato de arrendamiento en los mismos términos y condiciones pactadas en el contrato que estaría por vencer. causas de rescisión. S. Los contratos de arrendamiento prevén rentas mensuales fijas y se actualizan en forma anual. depósito en garantía. previa notificación por escrito al arrendador. avisos y notificaciones. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Compartamos Servicios celebró un contrato de arrendamiento de un inmueble para uso exclusivo de oficinas corporativas. los cuales equivalen. según el caso. A. ausencia de vicios y jurisdicción. obligaciones adicionales. pena convencional. 69 Gentera. devolución del inmueble. Por su parte. día en que se cumplieron las condiciones para ocupar el inmueble. B. los cuales cuentan con las cláusulas siguientes: objeto. el monto de la renta es en dólares y se convirtió en pesos a partir del 1° de abril del 2013. La duración del contrato es por un período de 126 meses. Todos los contratos de arrendamiento se encuentran garantizados con depósitos en efectivo. en caso de renovación. vigencia. prohibiciones. el arrendador deberá respetar el derecho de tanto que establece la legislación aplicable. a 1 ó 2 meses del importe de la renta mensual. realizándose en su mayoría incrementos conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor que publique Banxico el mes previo inmediato a la celebración del incremento correspondiente.62 pesos por dólar. de C. gastos. en ningún caso Gentera otorga garantías adicionales. Gentera gozará de un plazo de 10 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente a que el arrendador entregue el contrato para resolver si desea firmar el contrato. Los contratos de arrendamiento de las oficinas de servicio en su mayoría son formatos de Gentera. Para llevar a cabo la renovación el arrendador debe proporcionar a Gentera el contrato con 60 días de anticipación a la fecha de terminación de éste. modificaciones.889.935 dólares a un tipo de cambio de $12. cesión. iniciando el 1° de octubre de 2012 y terminando el 31 de marzo de 2023 por el cual se pagará un total de 44. forma de pago. V. Gentera no firma contratos de arrendamiento con opción de compra.
Son personas relacionadas. derivados del curso normal de sus operaciones. B. 2007 y 2009 cuyo reclamo proviene de otros conceptos relacionados con diferencias en criterios de deducibilidad aplicados al ISR. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del 2% o más de los títulos representativos del capital de Gentera y los miembros del Consejo de Administración de la misma. V. En los contratos de arrendamiento de Gentera. entre otras. Adicionalmente se tienen otros reclamos interpuestos por el SAT por los ejercicios fiscales de 2006. $200 y $215 por los mismos años. por lo que en ningún momento. respectivamente. a la fecha destacan los juicios de nulidad y reclamos interpuestos en contra del Servicio de Administración Tributaria (SAT) por los ejercicios fiscales: 2006. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) En la mayoría de los casos el incremento anual está topado al 10% del precio de renta pagado el año anterior. De acuerdo con la opinión de los asesores legales y a la evaluación efectuada por la administración. 2010 y 2011. 70 Gentera. Compartamos Servicios se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones laborales. 2007. por montos que ascienden a $19. Como parte de dichas reclamaciones. La actualización de rentas debe respaldarse mediante la firma de un convenio modificatorio el cual deberá ser celebrado con 30 días de anticipación a la fecha en que se pretenda actualizar la renta. cuyo reclamo proviene principalmente de la diferencia con el criterio aplicado hasta 2011 para la determinación de la PTU. los montos observados por el SAT respecto a la PTU ascienden a: $74. aún en caso de contingencias macroeconómicas superará dicho porcentaje. existen elementos de defensa cuya probabilidad es obtener un resultado favorable. cuyos efectos no se espera que tengan un efecto material. El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones. (Continúa) . A. (21) Saldos y operaciones con partes relacionadas- En el curso normal de sus operaciones Gentera lleva a cabo transacciones con partes relacionadas. S. derivados de demandas de exempleados. $97. no se han pactado limitaciones en pago de dividendos o contratación de deuda. se registraron en resultados por pago de arrendamiento $562 y $384. respectivamente. de C. respectivamente. $21 y $3.
por lo que los intereses causados se identifican con el segmento crediticio. los cuales originan gastos por intereses. Del total de los ingresos obtenidos por el Banco que es la principal subsidiaria de Gentera por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 y 2015. el 96% y 97% provienen de su operación crediticia. fueron gastos e ingresos por los conceptos que se muestran a continuación: 2016 2015 Gastos por donativos $ 8 8 == == Ingresos por intereses de asociada $ 23 4 == == (22) Información adicional sobre segmentos- Gentera cuenta con créditos al consumo. las personas morales. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) También se consideran partes relacionadas. misma tendencia que se refleja en los gastos de administración. B. en adición a los productos de las operaciones de tesorería. (Continúa) . beneficios directos a corto plazo por $247 y $188. posee directa o indirectamente el control del 10% o más de los títulos representativos de su capital. así como préstamos interbancarios y de otros organismos. V. A. como son los intereses derivados de las inversiones en valores y reportos. señalado en el artículo 50 de la Ley de Instituciones de Crédito. por lo que su fuente de ingresos se deriva de los intereses devengados por los productos de crédito ofrecidos. Gentera otorgó al personal gerencial clave. Las principales transacciones celebradas con partes relacionadas por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. así como los consejeros y funcionarios de las entidades. respectivamente. comercial y vivienda. S. de C. en las que Gentera. títulos de crédito emitidos. Las actividades pasivas incluyen depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo. respectivamente para 2016 y 2015 de la operación del Banco) corresponde al segmento de tesorería y comisiones por operaciones de seguros. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. La suma de las operaciones con personas relacionadas no excedió del 50% de la parte básica del capital neto del Banco. 71 Gentera. En consecuencia los recursos de la captación tradicional y préstamos interbancarios obtenidos durante el ejercicio fueron utilizados principalmente para la colocación de créditos. El remanente de las operaciones (aproximadamente un 4% y 3%.
de C. respectivamente) 498 410 Préstamos interbancarios y de otros organismos 562 414 Pérdidas por valorización . V. A. 8 $ 20.179 885 ==== === (Continúa) . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Margen financiero- Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. 72 Gentera.276 ===== ===== Gasto por intereses: Depósitos a plazo y de exigibilidad inmediata $ 119 60 Cebures (incluye la amortización de los gastos por emisión de $13 y $19 en 2016 y 2015. 1 $ 1.017 17.828 17. el margen financiero se muestra como sigue: 2016 2015 Ingreso por intereses: Intereses por cartera de créditos $ 19. B. S.167 Intereses de disponibilidades 183 91 Intereses provenientes de inversiones en valores 4 2 Intereses por reporto 2 8 Premio de colocación .
598 10 17.402 1.007 5 Cartera de vivienda 7 .818 10 17.162 5 ===== == ===== == Las comisiones y tarifas cobradas y pagadas. B. se integran como se muestra a continuación: 2016 2015 Vigente Vencida Vigente Vencida Ingresos por intereses Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 213 . se integran como sigue: 2016 2015 Comisiones y tarifas cobradas: Cartera al consumo $ 518 493 Operaciones de seguros 472 313 Otros 412 383 $ 1. A. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Intereses y comisiones por tipo de crédito- Los intereses y comisiones ganados por tipo de crédito. 10 - $ 19. por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.189 ==== ==== Comisiones y tarifas pagadas: Comisiones bancarias $ 249 214 Comisionistas 339 364 Operaciones de seguros 70 114 Préstamos recibidos 6 34 Otros 27 10 $ 691 736 === === (Continúa) . de C. 73 Gentera. 145 - Cartera de consumo 19. S. V. por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.
S. B. neto: Recuperación de cartera de crédito $ 50 28 Afectaciones por irrecuperabilidad (364) (56) Quebrantos (19) (7) Donativos (51) (42) Resultado por venta de mobiliario y equipo (4) (15) Arrendamiento capitalizable (1) (6) Cancelación de provisiones 41 177 Otros ingresos (egresos) (principalmente prima de seguros) 124 79 Totales $ (224) 158 === == (Continúa) . de C. los “Otros ingresos (egresos) de la operación neto”. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015. A. se analizan como sigue: 2016 2015 Otros ingresos (egresos) de la operación. 74 Gentera. V.
y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) A continuación se presenta de forma condensada (incluye eliminaciones intercompañías) el estado de resultados de Gentera y subsidiarias por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015. .225) 73 100 3. de C. . Subsidiarias 2016 Compartamos Financiera Red Compartamos Controladora Gentera Banco Guatemala Compartamos Yastás Servicios AT Intermex Total Ingresos por intereses $ 2 17. .424 52 159 59 (7.017 Gasto por intereses .770 3 28 3 2 18.132 3 28 3 2 20.609 421 1.600 == ===== === ==== == == == === ===== Resultado de la operación antes de impuestos a la utilidad (283) 11. 75 Gentera. S.401 3 28 3 2 15.064) 89 115 4. 811 6 362 .420 427 2.410 === ===== === ==== == === == === ===== (Continúa) . 1.791 370 1.179 Margen financiero 2 16. V.838 == ===== === ==== == === == === ===== Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 2 13.849 === ===== === ==== == === == === ===== Resultado neto (283) 10. B. A.773 68 229 (78) (7.
. 14.287 2 20 1 .596) 53 51 4. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Subsidiarias 2015 Compartamos Financiera Red Compartamos Controladora Gentera Banco Guatemala Compartamos Yastás Servicios AT Intermex Total Ingresos por intereses $ 12 15. V.606 == ===== === ==== == === == === ===== Resultado neto (82) 9. B.276 Gasto por intereses . A.815 254 1.569 2 20 1 . S.185 == ===== === ==== == === == === ===== Resultado de la operación antes de impuestos a la utilidad (82) 10.964 233 953 2 20 1 . 592 11 282 .728) 44 33 3. de C. 17. 885 Margen financiero 12 14. . 76 Gentera.953 19 200 8 (6.407 265 1.161 == ===== === ==== == === == === ===== (Continúa) . 16.391 == ===== === ==== == === == === ===== Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 12 12. .717 19 150 8 (6.
Cooperación formal entre la estructura de AIR y las unidades de negocio. la Administración Integral de Riesgos (AIR) es un componente primordial de la estrategia de negocios para llevar a cabo la identificación. c. V. B. Supervisión continúa de las políticas y procedimientos. Supervisión continúa del área de Control Interno y Auditoría. así como a los límites de exposición aprobados por el mismo. políticas y procedimientos para la AIR. f. e. principal subsidiaria). A. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) (23) Administración de riesgos (información del Banco. Este Comité sesiona al menos mensualmente y funciona de acuerdo con los lineamientos señalados en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. La AIR en el Banco es entendida como un proceso continuo en el que participan todos los niveles. El Consejo de Administración ha constituido el Comité de Riesgos para vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los objetivos. Definición clara de responsabilidades de la AIR. b. La estructura de AIR en el Banco se construye con base en los siguientes lineamientos: a.(no auditado) El Banco reconoce que la esencia de su negocio es asumir riesgo en busca de potenciales rendimientos económicos y sociales. de C. S. En consecuencia. para asegurar el adecuado cumplimiento de la función de AIR. Compromiso de la Dirección General y del Consejo de Administración de gestionar correctamente los riesgos enfrentados. d. Segregación de funciones que asegure la independencia y objetividad en la administración de riesgos. medición. 77 Gentera. vigilancia y control de los distintos tipos de riesgos en los que se incurre en el curso de las operaciones. (Continúa) .
Riesgo de crédito- La administración del riesgo de crédito considera: la identificación. establecimiento de límites y políticas de riesgos y monitoreo de los riesgos. el saldo insoluto promedio por crédito durante 2015 se ha mantenido alrededor de los $6. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. Basilea II.556 pesos para 2015) con un plazo promedio de cinco y cuatro meses. La AIR discrecionalmente se basa fundamentalmente en la determinación de una estructura de límites globales y específicos.000 pesos para 2015. podemos clasificar la mayor parte de la cartera del Banco como cartera minorista o de retail. en consecuencia los límites máximos de financiamiento establecidos por las Disposiciones para una misma persona o grupo de personas que representen riesgo común fueron siempre respetados. a su vez.000 pesos para 2016 y $150. en moneda nacional. vigilancia y revelación de los riesgos conforme a las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito vigentes y mejores prácticas aplicables. A. S. pérdidas potenciales. B.983 pesos ($6.3 millones en 2015).4 millones de créditos (3. la cartera está integrada por 3. cuantificación. (Continúa) . La cartera de consumo se encuentra suficientemente diversificada como para no presentar riesgos de concentración y existe un escaso valor de las posiciones individuales. De acuerdo a los criterios señalados en el párrafo 70 de documento “Convergencia internacional de medidas y normas de capital”. 78 Gentera. por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones con instrumentos financieros. en 100% por créditos a personas físicas con destino específico (cartera de consumo). respectivamente. Asimismo no hubo ninguna operación celebrada con clientes considerados como una persona o grupo de personas que en una o más operaciones pasivas a cargo del Banco rebasaran el 100% del capital básico. excepto cuando se indica diferente) El Comité de Riesgos se apoya. V. Al 31 de diciembre de 2016. El monto máximo autorizado por crédito es de $200. medición. en la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) para la identificación. y en la aplicación de metodologías de riesgo autorizadas por el Consejo de Administración. La cartera de créditos del Banco está integrada al 31 de diciembre de 2016 y 2015. de C.
muestra su mayor concentración en la calificación A-1.1 3.8 E 6.9 0. A.5 6.3 3. de C.7 70.0 B-2 8.4 11. V.9 1.7 5. B.0 8.8 9.4 2.2 4. que podría ser interpretado como el perfil de riesgos de crédito del Banco. cartera sin atraso en cobranza. Cartera de consumo Distribución de la cartera de crédito por calificación (datos en porcentajes respecto a la cartera total) 2016 2015 Calificación Saldo Promedio Saldo Promedio A-1 68.0 100.8 1.2 B-3 1.0 100.1 0. a continuación se presenta la siguiente tabla considerando la modificación al artículo 129 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.9 Total 100. S.6 0.6 B-1 2.8 A-2 0.0 100.4 69.9 0.0 ==== ==== ==== ==== (Continúa) .9 9.4 0.5 7.5 1.7 D 0. Los créditos son calificados utilizando la metodología que se señala en la nota 3(h). 79 Gentera.4 C-2 3.6 1.6 C-1 7. Para fines comparativos y de sensibilidad. La distribución de la cartera por calificación.9 0.4 3. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al menos mensualmente se realizan análisis sobre la calidad de la cartera y sus calificaciones de riesgo de crédito.1 3.4 0.6 70.
.9 Pérdida no esperada al 95% .850 9. es un modelo tipo Credit Risk+. de C. 399. . utilizando el modelo de calificación y la asignación de probabilidad de incumplimiento. .34 - ==== ==== ==== La metodología de medición utilizada para el cálculo de las pérdidas esperadas y no esperadas. Cartera comercial Riesgo de crédito 2016 Riesgo de crédito 2015 Saldo Promedio Saldo Promedio Concepto Cartera comercial: Exposición total $ . .0% 3.08 28. La pérdida esperada es calculada multiplicando la exposición de la operación por la probabilidad de incumplimiento del acreditado. V. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Probabilidad de incumplimiento y severidad de la pérdida ponderada por exposición 2016 2015 Variación (%) Exposición $ 25.2% Pérdida no esperada/exposición total N/A* N/A* 0.0% 0. A. .8 Pérdida esperada .2% * N/A = No es aplicable. S.95 Severidad de la pérdida (ponderado por exposición) (%) 75. . mencionados anteriormente.34 75. B. la exposición al riesgo que incluye el modelo es la cartera de crédito que no ha registrado incumplimiento a la fecha del análisis. en el que se generan mil escenarios para cada crédito del portafolio considerado.7 === === === ==== Pérdida esperada/exposición total N/A* N/A* 0. 0.13 7. toda vez que los valores sujetos a la división son cero. 12. entendiendo como incumplimiento el evento en que un crédito no se ha pagado en tiempo y forma. 80 Gentera.063 22. derivadas del riesgo de crédito de la cartera. (Continúa) .68 Probabilidad de incumplimiento (ponderado por exposición) (%) $ 9.
063 25. artículo 39. V. Capítulo I. El Banco tiene constituidas estimaciones por riesgos crediticios por un monto de $1.27% 1.672 1.164 1. 81 Gentera. (Continúa) . a la Dirección General y al Comité de Riesgos.567 332 269 Pérdida no esperada al 95% 1. emitidas por la SHCP y a la metodología establecida por la Comisión.3% Pérdida no esperada/exposición total 6.165 20. al 31 de diciembre de 2016 y 2015 no fue requerida la constitución de estimaciones adicionales (nota 9). Al 31 de diciembre de 2015 la pérdida esperada fue del 1.175.67% 6.14% con respecto al saldo de la cartera total a esa fecha.3% La pérdida esperada de la cartera considerada al 31 de diciembre de 2016 representa el 6. Sección Cuarta. en cumplimiento a lo señalado en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito en su Título Segundo. 5.695.64% del saldo total expuesto a incumplimiento.5% 1. de C.575 335 271 ===== ===== ===== ===== Pérdida esperada/exposición total 6.5% 1. El Banco sólo constituye estimaciones preventivas adicionales a las creadas como resultado del proceso de calificación de la cartera. A.229 Pérdida esperada 1. La cartera de crédito se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia. incluyendo escenarios de estrés.5% y las estimaciones de $1. equivalentes al 6.113 22.64% 6. B. Mensualmente se calculan las pérdidas esperadas y no esperadas en diferentes escenarios (análisis de sensibilidad). los resultados de los análisis son presentados a las áreas involucradas en la administración de los riesgos de la cartera.76% del saldo de la cartera total a esa fecha. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) La información cuantitativa para riesgo de crédito de la cartera de consumo se muestra como sigue al 31 de diciembre de 2016 y 2015. Riesgo de crédito Saldo Promedio Saldo Promedio Concepto 2016 2016 2015 2015 Cartera de consumo: Exposición total $ 25. S.24% 1.
82 Gentera. se calcula la exposición al riesgo de crédito en operaciones con instrumentos financieros. comparado con el mismo concepto al 31 de diciembre de 2015 la variación de ingreso.301 15. S.238.420 16. V.36% de la exposición total. Al 31 de diciembre de 2015 se tiene una posición en instrumentos financieros sujetos a riesgos por contraparte. al 31 de diciembre de 2015 se tenía una posición en instrumentos financieros sujetos a riesgos de contraparte de $1. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los ingresos por las operaciones de crédito al 31 de diciembre de 2016 fueron $17.150. La metodología para gestionar el riesgo de crédito en operaciones financieras consiste en un modelo tipo capital económico del que se genera una asignación de capital con el que se debe contar para cubrir las pérdidas.5% con respecto a la exposición total.1% ===== ==== Para la administración del riesgo de crédito en operaciones con instrumentos financieros o riesgo contraparte.8% Ingreso por operaciones de crédito (%) 99 97 2.301 que representan el 99. el 100% en operaciones de Call Money con una pérdida esperada por riesgo de contraparte de 0.3% del total de ingresos del Banco.805 9.4% Total ingreso por intereses $ 17. B. de C.305 6.4%. diariamente. el 100% corresponden a operaciones del Call Money. La pérdida esperada por riesgo contraparte es de 1. A. de $2. en términos porcentuales. En comparación. (Continúa) . Dicha estimación forma parte del reporte diario de riesgo de mercado. Ingresos por operaciones de crédito 2016 2015 Variación (%) Ingreso por intereses de crédito $ 17. su pérdida esperada y pérdida no esperada. es de 9.
4 100% ==== === ==== * El límite de riesgo de contraparte autorizado es el 8% del producto de los ASRC por el ICAP del periodo del Banco (último conocido). de acuerdo con la calificación otorgada en el largo plazo.4 100% Compra/venta de valores Calificación AAA . se le asignará la calificación promedio de acuerdo con el grupo en el cual se encuentre. según el Anexo 1-B de la Circular Única de Bancos. V.238 30. AAA. P12. - Calificación A . La exposición al riesgo contraparte por compra venta de valores y préstamos interbancarios al 31 de diciembre de 2016 y 2015. 4) HR Ratings y VERUM (calificadoras autorizadas.238 30. así como la máxima exposición a dicho riesgo durante los mismos años. calificación otorgada a las instituciones financieras con base en su escala de calificación CAVAL a largo plazo. 83 Gentera. 2) Moody’s. es la tercera fuente para conocer la calificación otorgada por esta calificadora. - Call Money $ 2. - Calificación AA . . de C. En el caso de que existan diferen- cias en las calificaciones se tomará la más baja. . es como sigue: Exposición al riesgo de contraparte al 31 de diciembre de 2016 Monto al Máxima Concentración cierre exposición al cierre (%) Posición total $ 2. 3) Fitch. B. al igual que S&P. otros). y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Probabilidad de incumplimiento: esta información se obtiene de las siguientes fuentes: 1) Standard & Poors. y 5) en el caso que el Banco no tenga calificación en ninguna de las tres calificadoras otorgadas. El producto de ASRC x ICAP del periodo fue de $7.312. La agrupación anterior se refiere al grupo en el que se identifica dentro del mercado (P8. (Continúa) . S. . A.
de C.150 5. establecimiento de límites y monitoreo de los riesgos derivados de cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre resultados esperados de las operaciones activas. dentro de los factores de riesgo que pueden afectar el valor de la cartera de inversiones se encuentran las tasas de interés. las sobretasas y el precio de otros instrumentos financieros. - Calificación AA . S. Es importante hacer notar que la operación de tesorería del Banco está limitada a la inversión de los montos excedentes de efectivo de la operación de crédito. V. Riesgo de mercado- La administración del riesgo de mercado considera. 84 Gentera. principalmente. Por la naturaleza de su negocio. pasivas o causantes de pasivos contingentes. cuantificación. El producto de ASRC x ICAP del periodo fue de $6. . - Call Money $ 1. B.150 5.918. al menos. . .8 100 ==== == ==== * El límite de riesgo de contraparte autorizado es el 8% del producto de los ASRC por el ICAP del periodo del Banco (último conocido). La cartera de instrumentos financieros sujetos a riesgo de mercado en el Banco está integrada únicamente por operaciones Call Money en 2016 y 2015 por lo que. (Continúa) . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Exposición al riesgo de contraparte al 31 de diciembre de 2015 Monto al Máxima Concentración cierre exposición al cierre (%) Posición total $ 1. - Calificación A . es política del Banco no realizar operaciones de intermediación o fungir como emisor de productos derivados. la identificación.8 100 Compra/venta de valores Calificación AAA . A.
9% Capitales $ . . . . 85 Gentera.99 0. - Divisas $ 366 7. al 31 de diciembre de 2016 con una exposición de $2. . .31% 75. A.237 0. Parámetros utilizados para el cálculo del Valor en Riesgo • Método: Simulación histórica • Nivel de confianza: 99% • Horizonte de inversión: un día • Número de observación: 252 días • Ponderación de escenarios: Equiprobable La información cuantitativa para riesgo de mercado al 31 de diciembre de 2016. excepto cuando se indica diferente) La forma de medición de riesgo que el Banco ha asumido para gestionar este tipo de riesgo es la de Valor en Riesgo (VaR) que se calcula diariamente. . un día (VaR) al 31 de diciembre de 2016 Valor de VaR al % Uso del Portafolio mercado 99% Posición límite (%)1 Posición total $ 2.004% 0. 3. - Call Money $ 2.9 2.604 7.8% Dinero2 Compra de valores $ . El método utilizado en el Banco es el de simulación histórica. No se cuenta con operaciones en derivados con fines de negociación o cobertura. 2. se muestra a continuación: Valor en Riesgo. El VaR es una estimación de la pérdida potencial de valor de un determinado periodo de tiempo dado un nivel de confianza. - 1. B.15% 74. de C. (Continúa) .09 0. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos.604 le corresponde un límite de $10. Las posiciones sujetas a riesgo de mercado a que se refiere son operaciones de Call Money y divisas. V. El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición. S.9% Derivados3 $ .
(Continúa) . . El VaR diario promedio durante 2015. fue de $237. activas y pasivas. se realizan pruebas de backtesting. B.01 0.001 32 Derivados3 . excepto cuando se indica diferente) La información cuantitativa para riesgo de mercado se muestra a continuación. de C. A. un día (VaR) al 31 de diciembre de 2015 Valor de VaR al % Uso del Portafolio mercado 99% Posición límite (%)1 Posición total $ 1. . - 1. El VaR diario promedio durante 2016. Valor en Riesgo. 86 Gentera.396 pesos que corresponde a un 24% del límite calculado para la exposición al 31 de diciembre de 2016.150 0. Diariamente se calcula el VaR de mercado incluyendo las principales posiciones. El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición. S. 3. . No se cuenta con operaciones en derivados con fines de negociación o cobertura. 2. .179 le corresponde un límite de $300.179 0.512. el cual es también utilizado para la administración del riesgo por tasa de interés. fue de $2. sujetas a riesgo de mercado del balance general. . al 31 de diciembre de 2015 con una exposición de $1.400 1 Capitales . - Call Money $ 1. - Divisas 29 0. al 31 de diciembre de 2015.2% del último producto de ASRM x ICAP conocido al 31 de diciembre de 2015.41 1.040 33 Dinero2 Compra de valores . y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. sensibilidad y escenarios de estrés.42 0.000 pesos. V. Como parte del proceso de administración del riesgo de mercado. Las posiciones sujetas a riesgo de mercado a que se refiere son operaciones de Call Money y divisas. .628 pesos que corresponde a un 79.
A.74 1.83 (Continúa) . de C. B. Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2016 Valor de VaR al Sensibilidad Estrés mercado 99% +100 pb +150pb Posición total $ 2.19 Divisas 29 0.62 0. a la fecha.604 7. normalmente se consideran movimientos de ±100 puntos base en las tasas o factores de riesgo.3 Divisas $ 366 7. contra el cálculo del valor en riesgo y así poder evaluar la bondad de la predicción.2 0.9 11.42 0. Mientras que para la generación de escenarios de estrés.02 Dinero: Compra de valores . A continuación. considerando únicamente el cambio en valor debido a movimientos de mercado. . S.12 0.8 15. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Mensualmente se realiza un backtesting para comparar las pérdidas y ganancias que se hubieran observado de haberse mantenido las mismas posiciones.7 Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2015 Valor de VaR al Sensibilidad Estrés mercado 99% +100 pb +150pb Posición total $ 1.179 0. 87 Gentera.01 0.41 0. la prueba ha sido altamente efectiva en más de 97%.09 0.99 12 16 Dinero: Compra de valores Call Money $ 2. se muestran las pruebas de sensibilidad y estrés al 31 de diciembre de 2016 y 2015. - Call Money $ 1. Los análisis de sensibilidad realizados periódicamente. respectivamente. .150 0.237 0. se consideran movimientos de ±150 puntos base en las tasas o factores de riesgos. V.
fueron de $85. • VaR de Liquidez. por lo tanto. adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. S.419 15. se define como la posibilidad de que las posiciones no puedan liquidarse en un día y es calculado como el VaR de mercado con un horizonte de 10 días. la administración del riesgo de liquidez es un elemento esencial. que representan el 0. por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones. A.5% 0. B. V.434 12.1% Total ingreso por intereses $ 17. finalmente para cada banda se establece un límite. la identificación.9% Ingresos por operaciones de tesorería (%) 0. Ingresos por operaciones de tesorería 2016 2015 Variación (%) Ingreso por operaciones de tesorería $ 85 59 44. (Continúa) . de C. medición. al menos. para el cálculo de las brechas de liquidez se consideran los principales activos y pasivos del Banco ya sea que éstos se registren dentro o fuera del balance general y se establecen bandas de vencimientos acordes a las características de los productos ofrecidos. Las metodologías de medición utilizadas en la administración del riesgo de liquidez son: • Análisis de brechas de liquidez. la variación del ingreso de tesorería se realizó comparando el mismo concepto del año anterior. previniendo oportunamente los diferenciales ocasionados por el “descalce” que pudiera existir entre sus principales posiciones en el riesgo de liquidez: los flujos de ingresos esperados (pago de créditos vigentes) y salidas proyectadas (gastos corrientes y colocación de nuevos créditos). para la medición del riesgo de liquidez. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Los ingresos por operaciones de tesorería al cierre de 2016. establecimiento de límites y seguimiento de los riesgos o potenciales pérdidas ocasionadas por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el Banco. que fue de $59.4% 25% Riesgo de liquidez- La administración del riesgo de liquidez incluye. El modelo de negocio del Banco está basado en su reputación como una institución sólida que siempre da respuesta a las necesidades de crédito de sus clientes. 88 Gentera. o bien por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada.5% del total de ingresos por intereses del Banco.
460 114% 0% 181-270 días 1.136 122% 0% 271-360 días 16.441-1.559 104% 0% 121-180 días 17.041 67% 0% 1. B.133 14% 0% 31-60 días 7. (Continúa) 1 Se presenta el cálculo de las brechas acumuladas para clarificar el período en donde existe un descalce de liquidez.441-1.989 104% 0% 121-180 días 1.005 114% 0% 721-1.080 días 13.344) (16%) 16% Análisis de brechas de liquidez Al 31 de diciembre de 2016 Uso de Banda Brecha Límite* límite (%) 1-30 días 2.917.053 62% 0% 61-90 días 4.081-1. A. .499 111% 0% 361-720 días 17.440 días (3. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2016. V.952) 88% 0% 1.800 días (12. Los activos líquidos más líneas disponibles del Banco al 31 de diciembre de 2016.080 días (3. son de $14. S.053 88% 0% 1.011) 67% 0% 1.571 91% 0% 91-120 días 15. la información cuantitativa para el análisis de brechas de liquidez se muestra como sigue: Análisis de brechas de liquidez (acumuladas) 1 2016 Uso de Banda Brecha Límite* límite (%) 1-30 días 2. de C.133 14% 0% 31-60 días 9.186 62% 0% 61-90 días 13.800 días (2.637) 111% 0% 361-720 días 506 114% 0% 721-1.440 días 10. 89 Gentera.385 91% 0% 91-120 días 1.117 122% 0% 271-360 días (1.081-1.386) (16%) 16% * El límite de riesgo autorizado se calcula como un porcentaje de los activos líquidos más líneas disponibles.019 114% 0% 181-270 días 18.
626 135% 0% 61-90 días 4. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Al 31 de diciembre de 2015.669 197% 0% 361-720 días 15. Los activos líquidos más líneas disponibles del Banco al 31 de diciembre de 2015.481 135% 0% 61-90 días 17.944 179% 0% 91-120 días 19.800 días (12.496) 139% 0% 1.441-1. la información cuantitativa para el análisis de brechas de liquidez se muestra como sigue: Análisis de brechas de liquidez (acumuladas) 2 2015 Uso de Banda Brecha Límite* límite (%) 1-30 días 7.635) 193% 0% 271-360 días 403 197% 0% 361-720 días (4.080 días (1.264) 154% 0% 721-1. S.606.081-1.266 193% 0% 271-360 días 19. 90 Gentera. son de $10.467 179% 0% 91-120 días 1. B.855 79% 0% 31-60 días 5. . (Continúa) 2 Se presenta el cálculo de las brechas acumuladas para clarificar el período en donde existe un descalce de liquidez. de C.909 139% 0% 1.275 209% 0% 181-270 días (1. A.682 196% 0% 121-180 días 1.626 196% 0% 121-180 días 20.440 días (4. V.656) (27%) 27% Análisis de brechas de liquidez Al 31 de diciembre de 2015 Uso de Banda Brecha Límite* límite (%) 1-30 días 7.405 154% 0% 721-1.800 días (2.184) 97% 0% 1.900 209% 0% 181-270 días 19.855 79% 0% 31-60 días 13.440 días 9.726 97% 0% 1.081-1.080 días 13.441-1.382) (27%) 27% * El límite de riesgo autorizado se calcula como un porcentaje de los activos líquidos más líneas disponibles.
La brecha acumulada total resulta negativa.499. debido a que el 90% de los activos considerados corresponden a los flujos de efectivo que provienen de la recuperación de los créditos. - Call Money $ 0. El capital neto del Banco al 31 de diciembre de 2016 es de $9.203. (Continúa) .915 pesos.28 0.96% 75. 91 Gentera. B. S. produciéndose una brecha acumulada a 360 días.01% 0. al 31 de diciembre de 2016. A.9% * El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición.775. 10 días 2016 Uso del Valor Posición (%) límite (%)* VaR liquidez al 99% $ 25. La información cuantitativa para riesgo de liquidez. al cierre de 2016.604 le corresponde un límite de $33.095% 74. excepto cuando se indica diferente) Las diferencias de flujos (brechas) muestran excesos (mayores flujos activos que flujos pasivos) en las primeras bandas. . se muestra a continuación: VaR Liquidez.9% Divisas $ 24. lo que es natural al tipo de operación del Banco.9 0. de C. V. positiva de $16.8% Dinero Compra de valores $ .2 0. al 31 de diciembre de 2016 con una exposición de $2. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. cuyo plazo promedio es cuatro meses y de inversiones a plazos menores a 180 días mientras que los flujos pasivos correspondientes a los financiamientos son contratados con vencimientos en el corto y mediano plazo.
El VaR de liquidez promedio de 2015 fue de $751.004% 1.100. excepto cuando se indica diferente) La información cuantitativa para riesgo de liquidez del mercado del Banco.000 pesos).14% * El límite de riesgo autorizado es una cantidad calculada con base en la máxima exposición. S. en cumplimiento de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez. 92 Gentera. A. V.179 le corresponde un límite de $950. lo que equivale a un 18% del capital neto conocido al 31 de diciembre de 2015 ($4. . (Continúa) .28% Divisas 1. se muestra a continuación: VaR Liquidez. asumiendo los límites de riesgos relacionados establecidos en el Capítulo III de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito sobre la Diversificación de Riesgos y la realiza- ción de Operaciones Activas y Pasivas.42% Dinero Compra de valores $ .30 0. Para la administración de riesgo de liquidez también se realizan pruebas de sensibilidad y estrés.203. El capital neto del Banco al 31 de diciembre de 2015 es de $8.915 pesos). Periódicamente se evalúa la diversificación de las fuentes de financiamiento.115% 33.34 0. al 31 de diciembre de 2015 con una exposición de $1. lo que equivale a un 24% del límite calculado al 31 de diciembre de 2016 ($33.111% 32. - Call Money 0. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos. cuyo objetivo es asegurar que el Banco sea capaz de cumplir sus obligaciones diarias bajo cualquier circunstancia incluso en una crisis de liquidez y que está incluido en el Manual de políticas y procedimientos para AIR.446 pesos. de C. Dicha diversificación se evalúa mediante los indicadores de liquidez antes mencionados.293. al 31 de diciembre de 2015.895 pesos. El VaR de liquidez promedio de 2016 fue de $7.944. 10 días 2015 Uso del Valor Posición (%) límite (%)* VaR liquidez al 99% $ 1. Adicionalmente. B.04 0.000 pesos.
entre otros: Se identifican y documentan los procesos que describen el quehacer de cada área del Banco. Se cuenta con áreas dedicadas al desarrollo y documentación de los métodos. A. Se evalúan e informan las consecuencias que sobre el negocio generaría la materialización de los riesgos identificados a los responsables de las áreas implicadas. por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información. a la Dirección General y al Comité de Riesgos. tomando en cuenta sus causas. S. adicionalmente. Se identifican y documentan los riesgos operacionales inherentes y los controles de los procesos que describen los procesos sustanciales del Banco en “Matrices de Riesgos y Controles”. B. (Continúa) . mismos que quedan registrados en el sistema de Riesgo Operacional. Se mantiene una base de datos histórica que contiene el registro sistemático de los diferentes eventos de pérdida y su impacto en la contabilidad. Se registran los eventos de pérdida identificados tanto por el área de Riesgos como por las demás áreas del Banco. fraudes o robos. debidamente identificados con la clasificación por unidades de negocio al interior del Banco. quiénes tienen la responsabilidad de reportar cualquier evento de riesgo operacional que pueda presentar o haya presentado una pérdida para el Banco. El riesgo operacional se define y entiende en el Banco como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos. de C. Se ha establecido un nivel de tolerancia global para riesgo operacional. lo anterior en el entorno de una cultura de riesgo. y comprende los riesgos tecnológico y legal. V. 93 Gentera. cada área debe ser consciente y practicar en el control y gestión de sus riesgos. así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas. el área de auditoría interna ha implementado su modelo de auditoría con base en riesgos. orígenes o factores de riesgo. La administración y control del riesgo operacional en el Banco incluye en su metodología los siguientes aspectos. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Riesgo operacional (incluyendo riesgos legal y tecnológico). procedimientos y procesos dentro de la Dirección de Control Interno.
B. software. de C. El Banco considera a los eventos por fraude y daños a activos como sus principales exposiciones. con el fin de evitar su mal uso. desastres naturales. fallas en comunicaciones. entendido éste como la pérdida potencial por daños o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware. Se está trabajando con un Plan de Continuidad de Negocio (BCM). redes y cualquier otro canal de distribución de información en la presentación de los servicios del Banco con sus clientes. (Continúa) . actos de vandalismo. no se cuenta con canales de distribución para sus operaciones con clientes realizadas a través de internet. A. V. entre otros. Riesgo tecnológico- Un aspecto importante en la administración del riesgo operacional es lo referente al riesgo tecnológico. asociándolos a las líneas o unidades de negocio que corresponden así como al tipo de pérdida. Riesgo legal- El Banco en relación a su administración del riesgo legal ha implementado políticas y pro- cedimientos de minimización de este riesgo que consideran. políticas de contingencias en caso de: fallas en el suministro de energía. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) Se registran sistemáticamente los eventos de pérdida por riesgo operacional incluyendo el tecnológico y legal. que incluye un Plan de Recuperación de Desastres (DRP) orientado a los riesgos tecnológicos y un Plan de Contingencia de Negocio (BCP). S. conciliaciones diarias. La actualización de dichos planes es responsabilidad de los líderes nombrados para este fin. 94 Gentera. Por la naturaleza y características del mercado atendido por el Banco. ii. Revisión y aprobación de todos los contratos por parte de la Dirección Jurídica para asegurar la adecuada instrumentación de convenios y contratos. aplicaciones. Administración detallada de facultades y poderes otorgados por el Consejo de Administración. sistemas. entre otras cosas: i. Se cuenta con políticas y procedimientos orientados a minimizar los impactos negativos por la materialización de riesgos tecnológicos como: archivo histórico de todas las operaciones y transacciones concertadas.
en promedio. entre los cuales incluye el cambio a la metodología de determinación de reservas preventivas para riesgos crediticios de las carteras de créditos de consumo no revolvente e hipotecaria de vivienda. y Subsidiarias Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos mexicanos) iii. S. en ambos años por debajo de la tolerancia máxima. Equivalente a $52. asociados al riesgo operacional. la Comisión publicó en el Diario Oficial de la Federación una resolución que modificó diversos artículos de las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Los eventos de pérdida materializados. Elaboración de reportes de probabilidades de emisión de resoluciones judiciales o administrativas desfavorables al Banco. A. Dichas modificaciones entrarán en vigor a partir del 1 de junio de 2017. V. dichos reportes se elaboran al menos de manera trimestral.2% y 0. 95 Gentera. durante el 2016 sumaron solo 0. Contingencias y Compromisos” NIF C-10 “Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura” NIF C-16 “Deterioro de los instrumentos financieros por sobrar” NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar” NIF C-20 “Instrumentos financieros para cobrar principal e intereses” NIF D-1 “Ingresos por contratos de clientes” NIF D-2 “Costos por contratos con clientes” (Continúa) .3% de su ingreso anualizado. (24) Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente- Con fecha 6 de enero de 2017.1% en el 2015 como porcentaje de los Ingresos anualizados. convenios y otra información legal. es de 0. El CINIF ha emitido las NIF y Mejoras que se mencionan a continuación: NIF B-17 “Determinación del valor razonable” NIF C-2 “Inversión en instrumentos financieros” NIF C-3 “Cuentas por cobrar” NIF C-9 “Provisiones. que por la forma en qué está definido puede entenderse como la Exposición al Riesgo Operacional del Banco. Procedimientos de archivo y custodia de contratos. de C. B. estimado de manera mensual. iv. Al cierre de diciembre del 2016 y del 2015 el Nivel de Tolerancia. La Administración se encuentra en proceso de evaluar los efectos contables que se generaran en la información financiera.3 para 2016 y $160 para 2015. derivado de la adopción de la nueva metodología de reservas preventivas de riesgos crediticios para la cartera de consumo no revolvente.
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