Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000581115/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 04:52:15+00:00
Document Index: 66613656

Matched Legal Cases: ['art. 35', 'art 7', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art. 45', 'art. 45']

SENETIC HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000581115
Roczne sprawozdanie finansowe spółki SENETIC HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy SENETIC HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA
Nr domu 227
Nr KRS 0000581115
W celu zapewnienia realnego stanu aktywów i pasywów w księgach rachunkowych konieczna jest systematyczna kontrola zgodności danych księgowych ze stanem rzeczywistym.
Sprawdzenie, weryfikacja i kontrola stanu księgowego aktywów i pasywów odbywa się w drodze inwentaryzacji:
 środków trwałych,
 środków pieniężnych w kasie,
 materiałów i towarów,
 produkcji w toku,
stosowana jest zasada inwentaryzacji w drodze spisu z natury.
 aktywów finansowych zgromadzonych na rachunkach bankowych,
 należności, w tym z tytułu udzielonych pożyczek,
stosowana jest zasada inwentaryzacji drogą uzyskania potwierdzeń prawidłowości wskazanego w księgach rachunkowych salda.
 wartości niematerialnych i prawnych,
 środków trwałych w budowie,
 inwestycji w postaci udziałów i akcji, papierów wartościowych,
 materiałów i towarów w drodze oraz dostaw niefakturowanych,
 należności od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
 zobowiązań,
 należności spornych i wątpliwych,
 rezerw na zobowiązania,
 kapitałów i funduszy,
 rozliczeń międzyokresowych kosztów,
 rozliczeń międzyokresowych przychodów,
 rozrachunków budżetowych,
 rozrachunków z pracownikami,
 pozostałych aktywów i pasywów,
stosowana jest zasada inwentaryzacji drogą porównania danych wynikających z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji realnej wartości tych składników.
Inwentaryzację przeprowadza się, co najmniej w terminach i z częstotliwością określoną w Ustawie o Rachunkowości.
Przyjęto następujące zasady dotyczące środków trwałych:
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany tytuł przyjęto do używania.
Środki trwałe o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 1500 złotych mogą nie podlegać ewidencji. Odpisuje się je w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie towarów i ewidencjonuje się na koncie „Materiały wartościowe”.
Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się takie same zasady jak do rzeczowych środków trwałych.
Nie będzie się zaliczać do środków trwałych tych składników majątku, które mają charakter materiałów biurowych i gospodarstwa domowego.
Korzystając z zasady istotności (Ustawy o Rachunkowości) nie obejmuje się spisem inwentaryzacyjnym tych materiałów, które zostały zakupione w celu bieżącego użytkowania na potrzeby biurowe oraz materiałów wartościowych.
Wycena składników majątku trwałego
Środki trwałe są to składniki stanowiące własność lub współwłasność jednostki: nieruchomości, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz inne kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania przedmioty a także inwentarz żywy o przewidywanym okresie używania dłuższym niż 1 rok, przeznaczone na własne potrzeby jednostki lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzona okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego.Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzględnieniem podatku VAT nie podlegają
Ewidencja środków trwałych prowadzona jest komputerowo.
Inwentaryzację środków trwałych spółka przeprowadza raz na 4 lata, Wycena inwestycji długo- i krótkoterminowych
Do wyceny oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych spółka stosuje przepisy ustawy o rachunkowości.
Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczane do aktywów trwałych (z wyjątkiem inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne) wycenia się w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji spółka wycenia według zasad określonych dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Materiały i towary prowadzone są w cenach zakupu netto. Do wyceny stanów i rozchodów rzeczowych składników przyjęto metodę FIFO.
ewidencja ilościowo-wartościowa dla grupy następujących składników:
towary handlowe i licencje
Produkcja w toku – produkcję w toku stanowi nie zakończona na dzień bilansowy produkcja, wynikająca z niezamkniętych i nie zafakturowanych zleceń. Produkcję w toku wycenia się w wysokości materiałów bezpośrednich wydanych z magazynu do danej produkcji i ewidencjonuje się je na koncie (produkcja w toku ).
Na koniec każdego m-ca następuje porównanie konta „produkcja w toku” z danymi wynikającymi z programu obsługującego produkcję.
Usługi obce – usługi zakupione do dalszej odprzedaży odnoszone są bezpośrednio w koszty w momencie ich poniesienia.
Wycena należności roszczeń i zobowiązań
Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane obejmuje się odpisami aktualizującymi ich wartość, z uwzględnieniem art. 35b ustawy o rachunkowości. Odpisu aktualizującego dokonuje się w 100% wartości nal
eżności.
Można odstąpić od tworzenia odpisów w przypadku podpisania ugody lub prawdopodobieństwa uzyskania zapłaty.
Na należności skierowane na drogę postępowania sądowego tworzy się odpis aktualizujący w 100% wysokości należności, pod datą skierowania należności na drogę sadową nie później niż do dnia bilansowego.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, jeśli nie dokonano od nich odpisów aktualizacyjnych zalicza się do pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
W przypadku wystąpienia podatku VAT do rozliczenia w następnym miesiącu w bilansie wykazywany jest w pozycji należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń.
Środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Inne środki pieniężne obejmują m.in. czeki, środki pieniężne zgromadzone w ramach umowy współpracy
w ramach zarządzania płynnością finansową grupy Senetic.
Wartość nominalna obejmuje również doliczone przez bank odsetki, które w momencie zarachowania są zaliczane do przychodów finansowych.
Do przeliczenia należności i zobowiązań w walutach obcych jednostka stosuje analogicznie jak do celów podatkowych kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Na dzień bilansowy do przeliczenia należności i zobowiązań w walutach obcych jednostka stosuje kurs średni NBP z dnia bilansowego.
Kapitały (fundusze), fundusze specjalne, rezerwy
Kapitały własne wykazywane są w wartości nominalnej, wynikającej ze statutów i rejestrów handlowych.
Spółka tworzy rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości na znane jednostce ryzyko, grożące straty i skutki innych zdarzeń
Kapitał niezarejestrowany na dzień bilansowy prezentowany jest jako kapitał rezerwowy.
Wariant ewidencji i rozliczania kosztów
 Koszty gromadzone są w układzie rodzajowym ( Zespół 4),
 Koszty dotyczące przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe czynne) zarachowywane są bezpośrednio na konto rozliczeń m/o, skąd są odnoszone sukcesywnie w koszty bieżącej działalności.
 Podział kosztów na rodzaje (analityki) uwzględnia potrzeby sprawozdawcze i jest dostosowany do potrzeb i specyfikacji spółki
Do ewidencji księgowej produktów i rozliczeń międzyokresowych kosztów służą konta zespołu 6.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych występują w przypadku, gdy moment poniesienia kosztów przez spółkę przypada na okres następujący po okresie sprawozdawczym lub wyprzedza ten okres.
Biernie rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych o wartości poniżej 500 zł, jako nie mające istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, mogą nie być rozliczane poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tylko odnoszone bezpośrednio w dacie poniesienia w koszty działalności roku, którego dotyczą.
Konta zespołu 7 służą do ewidencjonowania przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem.
Wielkość przychodów ze sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości sprzedaży towarów i usług niezależnie od daty otrzymania płatności pomniejszonej o należny podatek od towarów i usług VAT.
Do kosztu własnego sprzedaży ujmuje się wszystkie koszty związane z normalną działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych
Wynik finansowy netto jest ustalany z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny bilansowej.
Określenie wariantu rachunku zysków i strat
Do celów sprawozdawczości przyjmuje się porównawczy rachunek zysków i strat – wg załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości.
Określenie wersji sporządzania sprawozdania z przepływu środków pieniężnych
A Aktywa trwałe 74 166 533,76 76 591 917,11
IV Inwestycje długoterminowe 74 166 533,76 76 591 917,11
3 Długoterminowe aktywa finansowe 74 166 533,76 76 591 917,11
a) w jednostkach powiązanych 74 166 533,76 76 591 917,11
– udziały lub akcje 74 166 533,76 76 591 917,11
B Aktywa obrotowe 9 806 180,53 2 225 118,98
II Należności krótkoterminowe 8 287 761,09 146 316,16
1 Należności od jednostek powiązanych 6 909 098,20 120 903,01
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 668,42
– do 12 miesięcy 13 668,42
b) inne 6 895 429,78 120 903,01
3 Należności od pozostałych jednostek 1 378 662,89 25 413,15
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 217 508,51
– do 12 miesięcy 217 508,51
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 563,45
c) inne 1 159 590,93 25 413,15
III Inwestycje krótkoterminowe 1 518 419,44 2 078 802,82
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 518 419,44 2 078 802,82
a) w jednostkach powiązanych 168 123,25 112 169,83
– udzielone pożyczki 168 123,25 112 169,83
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 350 296,19 1 966 632,99
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 100,00
– inne środki pieniężne 1 350 196,19 1 966 632,99
Aktywa razem 83 972 714,29 78 817 036,09
A Kapitał (fundusz) własny 76 975 921,25 72 832 864,46
I Kapitał (fundusz) podstawowy 78 437 984,00 78 437 984,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 220 702,40 220 702,40
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 825 821,94
VI Zysk (strata) netto 4 143 056,79 -5 825 821,94
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 996 793,04 5 984 171,63
I Rezerwy na zobowiązania 5 946 412,89
3 Pozostałe rezerwy 5 946 412,89
– krótkoterminowe 5 946 412,89
III Zobowiązania krótkoterminowe 6 996 793,04 37 758,74
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 6 587 550,78 5 062,44
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 654,92
– do 12 miesięcy 10 654,92
b) inne 6 576 895,86 5 062,44
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 409 242,26 32 696,30
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 25 076,06 19 554,86
– do 12 miesięcy 25 076,06 19 554,86
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 374 808,00 3 768,30
i) inne 9 358,20 9 373,14
Pasywa razem 83 972 714,29 78 817 036,09
B Koszty działalności operacyjnej 173 386,38 154 648,79
III Usługi obce 169 690,38 128 564,09
IV Podatki i opłaty, w tym: 3 696,00 26 084,70
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -173 386,38 -154 648,79
D Pozostałe przychody operacyjne 2,00
IV Inne przychody operacyjne 2,00
E Pozostałe koszty operacyjne 461,75 43 328,53
III Inne koszty operacyjne 461,75 43 328,53
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -173 848,13 -197 975,32
G Przychody finansowe 4 695 817,39 320 878,84
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 931 205,20 282 701,61
A Od jednostek powiązanych, w tym: 1 931 205,20 282 701,61
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 931 205,20
II Odsetki, w tym: 66 051,41 38 177,23
– od jednostek powiązanych 66 051,41 38 177,23
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 2 023 659,86
– w jednostkach powiązanych 2 023 659,86
V Inne 674 900,92
H Koszty finansowe 4 104,47 5 948 725,46
I Odsetki, w tym: 0,06 355,50
IV Inne 4 104,41 5 948 369,96
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 4 517 864,79 -5 825 821,94
J Podatek dochodowy 374 808,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 4 143 056,79 -5 825 821,94
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 72 832 864,46 63 718 701,40
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 72 832 864,46 63 718 701,40
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 78 437 984,00 63 497 999,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 14 939 985,00
a) zwiększenie (z tytułu) 14 939 985,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 14 939 985,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 78 437 984,00 78 437 984,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 220 702,40
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 220 702,40
a) zwiększenie (z tytułu) 220 702,40
– podziału zysku (ustawowo) 220 702,40
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 220 702,40 220 702,40
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -5 825 821,94 220 702,40
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 230 808,17
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 230 808,17
b) zmniejszenie (z tytułu) 230 808,17
przekazanie na pokrycie straty z lat ubiegłych 10 105,77
przekazanie na kapitał zapasowy 220 702,40
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -5 825 821,94 -10 105,77
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -5 825 821,94 -10 105,77
b) zmniejszenie (z tytułu) 10 105,77
przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 10 105,77
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -5 825 821,94
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 825 821,94
6 Wynik netto 4 143 056,79 -5 825 821,94
A zysk netto 4 143 056,79
C odpisy z zysku 5 825 821,94
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 76 975 921,25 72 832 864,46
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 76 975 921,25 72 832 864,46
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -77 641,62 7 306,87
I Zysk (strata) netto 4 143 056,79 -5 825 821,94
II Korekty razem -4 220 698,41 5 833 128,81
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 796,92 672,68
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 920 352,76 -38 177,23
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 023 659,86
5 Zmiana stanu rezerw -5 946 412,89 5 946 412,89
7 Zmiana stanu należności -1 294 656,27 -91 060,56
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 959 586,45 15 281,03
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -77 641,62 7 306,87
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -538 166,71 -372 339,05
I Wpływy 48 641,12 306 142,79
3 Z aktywów finansowych, w tym: 48 641,12 306 142,79
a) w jednostkach powiązanych 48 641,12 306 142,79
II Wydatki 586 807,83 678 481,84
3 Na aktywa finansowe, w tym: 532 886,05 678 481,84
a) w jednostkach powiązanych 532 886,05 678 481,84
4 Inne wydatki inwestycyjne 53 921,78
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -538 166,71 -372 339,05
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -616 336,80 -365 032,18
II Wydatki 528,47
8 Odsetki 528,47
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -528,47
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -616 336,80 -365 032,18
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -616 336,80 -647 733,79
F Środki pieniężne na początek okresu 1 966 632,99 2 614 366,78
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 350 296,19 2 249 334,60
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 4 517 864,79
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: -7 877 618,09 -1 931 205,20 -5 946 412,89
Dywidendy -1 931 205,20 -1 931 205,20 art 7 ust 3 pkt 2
Rozwiązanie rezerwy uprzednio nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów -5 946 412,89 -5 946 412,89 art 12 ust 1 pkt 5a
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: -66 051,41 -31 743,65 -34 307,76
Naliczone odsetki od należności -66 051,41 -31 743,65 -34 307,76 art 12 ust 4 pkt 2
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 47 065,24 47 065,24
Otrzymane odsetki od należności naliczone w latach poprzednich 47 065,24 47 065,24 art 12 ust 4 pkt 2
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 5 457 307,50 2 030,37 5 455 277,13
Odpisy aktualizujące 5 455 277,13 5 455 277,13 art 16 ust 1 pkt 26 lit a
pozostałe 2 030,37 2 030,37
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -528,47 -528,47
Zapłacone odsetki od zobowiązań naliczonych w latach ubiegłych -528,47 -528,47 art 16 ust 1 pkt 11
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: -105 367,00 -105 367,00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 972 673,00
K. Podatek dochodowy 374 808,00
Załączony dokument zawiera informację dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. spółki Senetic Holding S.A. - "Wprowadzenie do sprawozdania finansowego", który jest obowiązkowym elementem sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o Rachunkowości z dn. 29 września 1994 r.
Załączony dokument zawiera informację dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. spółki Senetic Holding S.A. - "Dodatkowe informacje i objaśnienia", który jest obowiązkowym elementem sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o Rachunkowości z dn. 29 września 1994 r.