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Timestamp: 2018-11-14 05:23:45
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Matched Legal Cases: ['artículo 247', 'artículo 179', 'artículo 247', 'artículo 179', 'artículo 175', 'artículo 226']

ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL - PDF
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Aurora Núñez Quintana
1 ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL La información contenida en el presente anexo, tiene carácter de Declaración Jurada, y está sujeta a lo dispuesto en el artículo 247º del Código Penal y el artículo 179 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº y sus normas modificatorias. I. DATOS DEL DEUDOR Nombre o Razón Social: Domicilio Fiscal y/o Comercial: R.U.C.: (C.I.)(DNI): Código SBS (1) Grupo Económico: Capital Social Patrimonio... : S/ Patrimonio Personal ( en el caso de personas naturales) a la fecha... : S/ Datos del Cónyuge (sólo para personas naturales) Actividad o giro principal del solicitante : Fecha de inicio de la actividad: Código CIIU Tipo de Cadena Productiva Otras actividades complementarias : Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
2 II. DATOS DE LOS ACCIONISTAS Nombre o razón social R.U.C. C. I./DNI (*) Nacionalidad Aporte S/. % (*) En el caso de extranjeros indicar el País. III DATOS DEL DIRECTORIO Apellidos y Nombres R.U.C. C. I/DNI. Cargo (*) Nacionalidad (*) En el caso de extranjeros indicar el País. IV DATOS DE LA GERENCIA Y EJECUTIVOS PRINCIPALES (*) Apellidos y Nombres R.U.C. C. I./DNI Cargo y Función (*) Debe incluir al Auditor Interno V. PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL DE II, III, IV EN OTRAS ENTIDADES Nombre o Razón Social Otras Entidades en las que tienen particip. patrimonial Aportes Cód. (de II, III, IV) Razón Social R.U.C. S/. % SBS (1) Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
3 VI. CARGOS DE II, III Y IV EN OTRAS ENTIDADES Nombre o Razón Social Otras Entidades en las que tienen particip. Patrimonial (de II, III, IV) Razón Social R.U.C. Cargo y Función Cód. SBS (1) (1) Para ser llenado por la empresa supervisada VII. ACTIVIDAD Dirección Predio donde se realiza la actividad Area Total Area para Actividad Cultivo/ Producto/ Actividad Principal Predio Propio, Posesión, Alquilado Tipo de Cadena productiva VIII. PRINCIPALES PROVEEDORES Producto Nombre del Proveedor Compras Anuales Forma de Pago IX. PRINCIPALES CLIENTES Producto Nombre del Comprador Ventas Anuales Forma de Pago Lima,... de... de... Firma del cliente o del representante legal. Nombre: C.I.: R.U.C./DNI.: Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
4 ANEXO Nº 2 DOCUMENTACIÓN MÍNIMA QUE DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE DEUDORES En lo que sea pertinente, la información contenida en el presente anexo, tiene carácter de Declaración Jurada, y está sujeta a lo dispuesto en el artículo 247º del Decreto Legislativo Nº Código Penal, y artículo 179 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº y sus normas modificatorias. I. INFORMACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA DE LOS DEUDORES 1. Estados Financieros: - Balance General, - Estado de Ganancias y Pérdidas - Estados de Cambios en el Patrimonio Neto - Estado de Flujo de efectivo 2. Flujo de caja operativo, histórico y proyectado (o sólo proyectado para empresas en creación o recientemente creadas), que muestre la fuente de repago de las obligaciones por monedas así como las necesidades de financiamiento. El análisis de flujo de caja debe incorporar escenario pesimista. La citada información deberá ser exigible para las operaciones de créditos Corporativos, Grandes Empresas, Medianas Empresas, Pequeñas Empresas y MES. 3. En el caso de grupos económicos deberá contener además la evaluación económico - financiera consolidada. 4. Análisis y comentarios de los principales indicadores económicos y financieros: a) Liquidez, b) Solvencia, c) Rentabilidad, d) Endeudamiento o Apalancamiento Financiero, e) Ciclo Financiero 5. En el caso de personas naturales, deudores y garantes, se deberá contar con la Declaración Patrimonial respectiva, la misma que se adecuará a los formatos similares existentes en la empresa supervisada. Asimismo, se deberá registrar el ingreso promedio mensual del deudor o garante. 6. Para el otorgamiento de préstamos a mediano y largo plazo, se deberá contar con información referida a la evaluación económico- financiera del proyecto a financiarse. 7. Los Estados Financieros señalados en el punto 1 deberán presentar las notas correspondientes a los estados financieros, y deben estar referidos a dos (2) ejercicios económicos, inmediatamente anteriores a la fecha de otorgamiento del crédito. Asimismo, la mencionada información financiera deberá cumplir con las disposiciones señaladas en el artículo 175 y 223 de la Ley General de Sociedades, así como, con lo dispuesto en la Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad N EF/ Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
5 8. Los deudores de créditos corporativos deben presentar Estados Financieros auditados. Asimismo, los deudores, cuando estén obligados a contar con auditoría externa anual, de acuerdo a lo establecido en el artículo 226 de la Ley General de Sociedades, presentarán Estados Financieros auditados. Sin perjuicio de ello, la empresa supervisada podrá requerir información auditada a los deudores, de acuerdo a sus políticas de control interno establecidas. 9. En caso que los deudores no estén obligados a presentar información auditada de acuerdo a lo señalado en el numeral anterior, la empresa supervisada deberá solicitar información sobre las posiciones activas y pasivas en cada tipo de moneda, nacional y extranjera, así como, información acerca del detalle de los ingresos y gastos en cada tipo de moneda, nacional y extranjera, en forma comparativa anual. 10. La obligación de reportar los Estados Financieros se mantendrá mientras esté vigente la responsabilidad con la empresa del sistema financiero, y deberá tener, como mínimo, una periodicidad de actualización semestral en el caso del Balance General y del Estado de Ganancias y Pérdidas y anual en el caso de los Estados de Cambios en el Patrinomio Neto y de Flujo de Efectivo. 11. La empresa debe establecer mecanismos para garantizar que la información utilizada sobre los Estados Financieros y/o el flujo de caja sean confiables. 12. Deberá mantenerse la evaluación del desarrollo de los principales indicadores económicos y financieros de los dos (2) últimos años. II. INFORMES SOBRE LA POSICIÓN DEL CLIENTE EN SU MONEDA DE ORIGEN 1. Detalle de sus obligaciones por tipo de crédito y moneda, garantías constituidas, y las provisiones acumuladas, al cierre de cada mes. 2. Evolución de los créditos u operaciones concedidas. 3. Posición del deudor en el sistema financiero. 4. Identificación de las refinanciaciones y reestructuraciones efectuadas, así como de las modificaciones contractuales que no representan refinanciación con indicación del saldo del principal e intereses y comisiones. 5. De encontrarse la empresa en INDECOPI deberá mantenerse un informe del seguimiento de la situación del proceso de reestructuración. III. GARANTÍAS Y SEGUROS Las garantías son complementarias al proceso crediticio y constituyen la cobertura del riesgo, por lo que el control de las mismas debe mantenerse actualizado y coincidente con los registros contables y legales correspondientes, incluyendo el contrato de compra venta para los créditos con recursos del Fondo Mi Vivienda. Las garantías, en caso correspondan, deben estar aseguradas, y la copia de la póliza contratada vigente así como la copia del reporte de la compañía de seguros que sustente las condiciones de contratación, debe mantenerse en el archivo de la unidad que administra los seguros de las garantías. Esta Superintendencia requiere que, al menos, las correspondientes hojas resumen estén incluidas en los expedientes. Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
6 IV. INFORMES REFERIDOS A OPERACIONES DE CRÉDITO 1. Reporte de propuesta, aprobación o ratificación del crédito u operación con las firmas autorizadas, así como el nivel de aprobación correspondiente y observaciones al mismo si las hubiera. 2. En la propuesta de créditos se deberá identificar la fuente de la cual provienen los fondos para otorgar el financiamiento. 3. Información de la cadena productiva en la que participa, evaluación y calificación del proyecto. Así como la información del desarrollo del proyecto (cultivo) objeto de la financiación e informes de seguimiento de dicho proyecto realizado por el Analista de Créditos in situ, y/o según la empresa supervisada lo considere pertinente, por el o los peritos especialistas en la materia. 4. Informes permanentes de seguimiento, cuya periodicidad deberá ser establecida por la empresa, de acuerdo a las políticas establecidas, que evidencien, entre otros aspectos, lo siguiente: a) Cumplimiento de las condiciones generales del crédito u operación y evaluación del propósito de cada préstamo u operación, como base para determinar el repago del mismo. b) Exposición a aspectos tributarios y legales que afecten la posición del deudor. c) Capacidad de generación de divisas, monto de exposición de los deudores y medición de riesgo por deudor y cartera ante una eventual devaluación de la moneda local, posiciones nocionales y mark-to-market en derivados cambiarios d) Posiciones nocionales y mark-to-market en derivados no cambiarios e) Condiciones económicas generales del sector y región en que opera el deudor. f) Consideraciones sobre competidores más importantes y posición en el mercado de competencia. g) Capacidad administrativa y organizacional del deudor. h) Situación de las acciones adoptadas para asegurar la recuperación de los créditos o cuotas que se encuentren en situación de vencidos o en cobranza judicial. i) Para el caso de las empresas supervisadas que realicen operaciones de arrendamiento financiero, la información sobre posición del cliente e informes del funcionario de créditos deberá incluir los siguientes datos: - Identificación del bien arrendado, precisando sus características esenciales. - Costo y ubicación del bien. - Monto registrado en libros, tasas de depreciación y valor residual. - Monto asignado a las cuotas de arrendamiento, que muestre en forma discriminada el monto del capital de los intereses y otros conceptos. j) Para el caso de las empresas supervisadas que realicen operaciones de financiamiento de viviendas con recursos del Fondo Mi Vivienda, es necesaria la documentación que acredite el cumplimiento de todos los requisitos establecidos en el Reglamento de Créditos del Fondo Mi Vivienda. Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)
7 5. Evaluación y clasificación del deudor debidamente sustentada con los criterios establecidos en la normativa emitida por esta Superintendencia. V. CORRESPONDENCIA El expediente del deudor deberá contener copia de las comunicaciones cursadas entre la empresa supervisada y el deudor, así como aquella referida a la correspondencia interna de la empresa, generada en los negocios realizados con el deudor conservando el orden cronológico. Los Laureles Nº Lima 27 - Perú Telf. : (511) Fax: (511)