Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000287388/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 11:47:54+00:00
Document Index: 9033721

Matched Legal Cases: ['art 22', 'art 16', 'art 15', 'art 12', 'art 15', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 17', 'art 16', 'art 16', 'art 17', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 5', 'art 12', 'art 5', 'art 17']

SENTO SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000287388
Roczne sprawozdanie finansowe spółki SENTO SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy SENTO SPÓŁKA AKCYJNA
Nr KRS 0000287388
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (t.j. Dz.U. z 2019 r. poz. 351), zwaną dalej ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według ceny nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), powiększone o koszty ulepszenia i modernizacji (dotyczy środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości;
- odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest zgodnie z przepisami ustawy z dnia 15. lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz.U. z 2018 r. poz. 1036 z późn.zm.);
- odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest zgodnie z przepisami ustawy z dnia 15. lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz.U. z 2018 r., poz. 1036 z późn.zm.);
- aktywa o przewidywanym okresie użytkowania ponad 1 rok o wartości do 5.000,00 zł. odpisywane są w koszty jednorazowo po ich wydaniu do używania;
B. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości oraz Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad obowiązujących dla środków trwałych.
Nieruchomości stanowią grunty, budowle, budynki lub lokale stanowiące odrębną własność z przeznaczeniem na sprzedaż lub posiadane w celu uzyskiwania korzyści z najmu w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Spółka zapewnia finansowanie realizowanych projektów deweloperskich przez zależne spółki celowe w grupie kapitałowej Sento poprzez udzielanie długoterminowych pożyczek, w większości na zakup gruntów. Ze względu na fakt, iż realizacja projektów trwa kilka lat, są to pożyczki długoterminowe. Pożyczki udzielane są tym spółkom, w których Sento posiada pośrednio lub bezpośrednio wpływ na politykę finansową i operacyjną.
Pożyczki są oprocentowane zgodnie z podpisanymi umowami, a naliczanie odsetek obywa się co najmniej na dzień bilansowy.
D. Udziały i akcje
Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla celów oceny ich wartości, każdorazowo, indywidualnie analizuje się wartość posiadanych udziałów lub akcji w poszczególnych podmiotach.
E. Papiery wartościowe, udzielone pożyczki i inne długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty powiększonej o należne na dzień bilansowy odsetki, o ile umowa przewiduje ich zapłatę, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
F. Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
Dotyczą wydatków poniesionych na pozyskanie finansowania zewnętrznego oraz aktywów na podatek odroczony.
Koszty pozyskania finansowania zewnętrznego są rozliczane w czasie odpowiadającym okresowi korzystania z tego finansowania.
G. Rzeczowe aktywa obrotowe – towary i materiały
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
H. Rzeczowe aktywa obrotowe - produkcja w toku
Produkcja w toku wyceniana jest wg rzeczywistych poniesionych kosztów. Ewidencja w
ciągu roku obrotowego prowadzona jest analitycznie dla każdego zadania inwestycyjnego na kontach „501” koszty produkcji podstawowej, natomiast na koniec okresu sprawozdawczego przenoszona jest analitycznie na konta „603” produkcja w toku, do momentu zakończenia budowy i sprzedaży lokali lub ich wydzielenia i przeniesienia na konto wyroby gotowe. Na koniec roku wielkości są weryfikowane i dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku utraty ich wartości.
I. Należności krótkoterminowe i roszczenia
Należności wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
W przypadku ustalania odpisów aktualizujących, Spółka kieruje się zasadą analizy każdej pojedynczej należności, ponoszonych z tego tytułu kosztów i ewentualnej możliwości jej odzyskania. Takiej analizie podlegają należności przeterminowane powyżej 60 dni. Odpisy aktualizujące zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
J. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat.
K. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
Spółka wykazała swoje zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe w kwocie wymagającej zapłaty, z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie zobowiązań.
L. Bierne rozliczenia międzyokresowe, przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów dotyczą zapłaconych z góry należności za usługi do wykonania w przyszłych okresach oraz dyskonta weksli przypadającego do realizacji w przyszłych okresach.
M. Leasing finansowy
Jeśli Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe albo wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie, zasadniczo, całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Przedmiot leasingu jest początkowo ujmowany według niższej z dwóch wartości: wartości godziwej lub wartości bieżącej sumy minimalnych opłat leasingowych.
N. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.Aktywa finansowe dzieli się na:
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.Zobowiązania finansowe dzieli się na:
• pozostałe zobowiązania finansowe.Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych
Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia.Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Pożyczki udzielone i należności własne
Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe niezakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia.Przekwalifikowania aktywów finansowych
Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.Zobowiązania finansowe
A. Przychody i koszty
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie przekazania nabywcy znaczących korzyści wynikających z praw własności do tych aktywów, a Spółka jednocześnie przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. W przypadku wydzielonych lokali, jest to dzień podpisania aktów notarialnych przenoszących własność lokali.Koszty
Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym oraz kalkulacyjnym.
Koszty odnoszące się do przyszłych okresów ujmowane są na koncie „Rozliczenia międzyokresowe kosztów”, a następnie przyporządkowywane do okresów, których dotyczą.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym odnosi się na kapitał własny.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zał. nr 1 do ustawy o rachunkowości, na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Wielkości w sprawozdaniu za bieżący rok przestawiono w złotych polskich bez stosowania uproszczeń dopuszczających prezentację w wyższym nominale.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono w metodą pośrednią.
Spółka powstała z przekształcenia spółki INWEST Spółka Jawna Adam Mączka Maciej Mączka w dniu 28.08.2007 r.
W 2008 roku została zmieniona nazwa Spółki z INWEST S.A. na SENTO S.A. Rejestracja zmiany nazwy w KRS nastąpiła 26 sierpnia 2008 roku.
Spółka zaprezentowała przekształcone dane porównawcze, których szczegółowy opis znajduje się w nocie 5.4.
A Aktywa trwałe 38 275 177,01 39 798 972,19
II Rzeczowe aktywa trwałe 539 401,21 698 296,75
1 Środki trwałe 539 401,21 698 296,75
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 279 206,07 313 260,84
c) urządzenia techniczne i maszyny 52 390,09 67 873,52
d) środki transportu 164 638,54 258 931,70
e) inne środki trwałe 43 166,51 58 230,69
III Należności długoterminowe 7 426 394,97 7 426 394,97
3 Od pozostałych jednostek 7 426 394,97 7 426 394,97
IV Inwestycje długoterminowe 27 330 669,17 28 879 303,49
1 Nieruchomości 1 228 285,38 4 833 031,00
3 Długoterminowe aktywa finansowe 26 102 383,79 24 046 272,49
a) w jednostkach powiązanych 24 925 286,42 23 346 143,75
– udziały lub akcje 7 595 616,86 4 344 176,27
– udzielone pożyczki 17 329 669,56 19 001 967,48
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 6 000,00 6 000,00
– udziały lub akcje 6 000,00 6 000,00
c) w pozostałych jednostkach 1 171 097,37 694 128,74
– udzielone pożyczki 1 171 097,37 694 128,74
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 978 711,66 2 794 976,98
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 977 478,00 2 791 276,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 233,66 3 700,98
B Aktywa obrotowe 15 289 616,67 20 463 527,32
I Zapasy 504 490,54 392 861,12
2 Półprodukty i produkty w toku 243 126,42 120 558,35
4 Towary 261 364,12 270 121,76
5 Zaliczki na dostawy i usługi 2 181,01
II Należności krótkoterminowe 269 207,89 2 723 809,85
1 Należności od jednostek powiązanych 220 773,25 2 707 229,57
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 165 773,25 2 705 555,57
– do 12 miesięcy 165 773,25 2 705 555,57
b) inne 55 000,00 1 674,00
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 7 158,60 1 068,46
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 158,60 1 068,46
– do 12 miesięcy 7 158,60 1 068,46
3 Należności od pozostałych jednostek 41 276,04 15 511,82
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 36 281,37 9 179,54
– do 12 miesięcy 36 281,37 9 179,54
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 550,00 1 500,71
c) inne 3 444,67 4 831,57
III Inwestycje krótkoterminowe 14 494 211,81 17 323 217,70
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 494 211,81 17 323 217,70
a) w jednostkach powiązanych 254 751,91 3 171 300,73
– udzielone pożyczki 254 751,91 3 171 300,73
b) w pozostałych jednostkach 9 740 650,15 13 911 568,53
– udzielone pożyczki 9 740 650,15 13 911 568,53
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 498 809,75 240 348,44
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 618 822,66 2 124,44
– inne środki pieniężne 2 879 987,09 238 224,00
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 706,43 23 638,65
Aktywa razem 53 564 793,68 60 262 499,51
A Kapitał (fundusz) własny 15 840 502,33 15 044 619,87
I Kapitał (fundusz) podstawowy 31 760 000,00 31 760 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -17 200 506,84 -17 605 074,70
VI Zysk (strata) netto 1 281 009,17 889 694,57
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 37 724 291,35 45 217 879,64
I Rezerwy na zobowiązania 433 486,00 344 312,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 433 486,00 344 312,00
II Zobowiązania długoterminowe 26 911 887,34 19 087 104,28
1 Wobec jednostek powiązanych 2 941 304,21 2 654 112,46
a) kredyty i pożyczki 2 941 304,21 2 654 112,46
3 Wobec pozostałych jednostek 23 970 583,13 16 432 991,82
a) kredyty i pożyczki 9 189 556,77 2 616 643,07
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 5 634 320,33 5 224 228,07
c) inne zobowiązania finansowe 52 966,26 162 339,81
d) zobowiązania wekslowe 3 565 685,57 2 768 446,09
e) inne 5 528 054,20 5 661 334,78
III Zobowiązania krótkoterminowe 10 378 918,01 25 783 320,88
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 29 856,25 1 214 524,62
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 90,00
– do 12 miesięcy 90,00
b) inne 272 113,00
c) kredyty i pożyczki 29 856,25 942 321,62
2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 371 038,24 361 320,56
b) inne 371 038,24 361 320,56
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 9 978 023,52 24 207 475,70
a) kredyty i pożyczki 2 623 594,11 14 505 645,51
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2 712 944,98 4 630 392,24
c) inne zobowiązania finansowe 109 373,55 158 437,14
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 254 493,07 1 109 727,34
– do 12 miesięcy 235 629,51 1 061 820,18
– powyżej 12 miesięcy 18 863,56 47 907,16
f) zobowiązania wekslowe 717 768,20 1 006 019,73
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 012 311,33 631 024,36
h) z tytułu wynagrodzeń 13 960,00
i) inne 2 547 538,28 2 152 269,38
IV Rozliczenia międzyokresowe 3 142,48
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 142,48
– krótkoterminowe 3 142,48
Pasywa razem 53 564 793,68 60 262 499,51
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 890 949,68 6 264 605,53
– od jednostek powiązanych 1 577 173,33 4 026 130,93
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 818 502,93 4 167 567,62
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -47 553,25 1 877 430,23
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 191 782,68
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 120 000,00 27 825,00
B Koszty działalności operacyjnej 2 920 101,86 4 724 854,26
I Amortyzacja 149 874,39 148 493,04
II Zużycie materiałów i energii 48 044,10 51 951,87
III Usługi obce 1 695 028,31 3 469 863,96
IV Podatki i opłaty, w tym: 80 242,82 76 139,22
V Wynagrodzenia 781 403,03 798 270,91
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 109 872,20 124 213,70
– emerytalne 50 714,09 60 956,75
VII Pozostałe koszty rodzajowe 38 984,75 37 321,11
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 652,26 18 600,45
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -1 029 152,18 1 539 751,27
D Pozostałe przychody operacyjne 858 194,03 396 037,11
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 848 625,88
IV Inne przychody operacyjne 9 568,15 396 037,11
E Pozostałe koszty operacyjne 383 347,36 322 129,13
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 206 465,03 22 397,41
III Inne koszty operacyjne 176 882,33 299 731,72
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -554 305,51 1 613 659,25
G Przychody finansowe 4 525 699,54 3 195 938,40
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 539 191,50 200 000,00
A Od jednostek powiązanych, w tym: 207 018,00
B Od jednostek pozostałych, w tym: 332 173,50 200 000,00
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 332 173,50 200 000,00
II Odsetki, w tym: 972 498,48 2 068 846,39
– od jednostek powiązanych 809 994,85 751 319,48
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 3 014 009,56 190 343,74
V Inne 736 748,27
H Koszty finansowe 2 979 567,86 3 279 552,08
I Odsetki, w tym: 1 475 810,02 2 023 756,30
– dla jednostek powiązanych 208 684,03 134 797,58
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 73 693,51 76 304,50
– w jednostkach powiązanych 59 304,50
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 039 530,34 1 123 651,28
IV Inne 390 533,99 55 840,00
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 991 826,17 1 530 045,57
J Podatek dochodowy -289 183,00 640 351,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 1 281 009,17 889 694,57
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 044 619,87 14 183 193,79
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 044 619,87 14 183 193,79
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 31 760 000,00 31 760 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 31 760 000,00 31 760 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -17 605 074,70 -21 252 356,95
a) zwiększenie (z tytułu) 889 694,57
– podziału zysku z lat ubiegłych 889 694,57
b) zmniejszenie (z tytułu) 889 694,57
- inne (w tym przeniesienie na rozrachunki) 889 694,57
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 17 605 074,70 21 252 356,95
– korekty błędów 485 126,71 28 268,49
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 18 090 201,41 21 280 625,44
b) zmniejszenie (z tytułu) 889 694,57 3 675 550,74
- pokrycie z wyniku roku ubiegłego 889 694,57 3 675 550,74
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 17 200 506,84 17 605 074,70
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -17 200 506,84 -17 605 074,70
6 Wynik netto 1 281 009,17 889 694,57
A zysk netto 1 281 009,17 889 694,57
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 840 502,33 15 044 619,87
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 840 502,33 15 044 619,87
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 964 748,94 -2 447 895,39
I Zysk (strata) netto 1 281 009,17 889 694,57
II Korekty razem -316 260,23 -3 337 589,96
1 Amortyzacja 235 045,04 172 187,83
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 335 533,99 -693 979,56
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 154 491,97 -258 568,42
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 749 411,59 1 009 612,04
5 Zmiana stanu rezerw 89 174,00 123 548,00
6 Zmiana stanu zapasów -111 629,42 -63 637,95
7 Zmiana stanu należności 2 506 051,96 -2 189 937,37
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -766 093,73 225 754,46
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -163 676,89 -1 448 170,53
10 Inne korekty 154 254,44 -214 398,46
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 964 748,94 -2 447 895,39
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 12 908 185,20 -1 486 400,85
I Wpływy 22 397 536,21 2 269 896,17
2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 400 000,00
3 Z aktywów finansowych, w tym: 8 377 336,21 2 269 896,17
a) w jednostkach powiązanych 7 655 691,59 1 862 878,17
- zbycie udziałów 56 550,00 3 490,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 7 158 320,23 883 100,00
- odsetki 440 821,36 26 788,17
inne wpływy z aktywów finanoswych 949 500,00
b) w pozostałych jednostkach 721 644,62 407 018,00
– dywidendy i udziały w zyskach 416 973,40 407 018,00
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 224 806,77
– odsetki 79 864,45
4 Inne wpływy inwestycyjne 9 620 200,00
II Wydatki 9 489 351,01 3 756 297,02
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22 778,00 132 095,70
3 Na aktywa finansowe, w tym: 6 819 573,01 3 596 256,32
a) w jednostkach powiązanych 5 994 078,01 3 596 256,32
- nabycie udziałów 1 157 578,01 51 886,32
- udzielone pożyczki długoterminowe 4 836 500,00 3 544 370,00
b) w pozostałych jednostkach 825 495,00
– nabycie aktywów finansowych 95,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 825 400,00
4 Inne wydatki inwestycyjne 2 647 000,00 27 945,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 12 908 185,20 -1 486 400,85
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -9 614 472,83 3 322 759,98
I Wpływy 3 821 674,11 8 246 543,80
2 Kredyty i pożyczki 2 633 800,00 3 628 237,74
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 592 000,00 2 813 000,00
4 Inne wpływy finansowe 595 874,11 1 805 306,06
II Wydatki 13 436 146,94 4 923 783,82
4 Spłaty kredytów i pożyczek 7 165 239,25 1 373 285,50
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 868 860,00 319 036,26
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 670 329,49 187 142,96
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 170 383,25 150 780,76
8 Odsetki 3 561 334,95 2 893 538,34
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -9 614 472,83 3 322 759,98
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 4 258 461,31 -611 536,26
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 258 461,31 -611 536,26
F Środki pieniężne na początek okresu 240 348,44 851 884,70
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 4 498 809,75 240 348,44
– o ograniczonej możliwości dysponowania 2 881 312,73 238 224,00
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 991 826,17 1 530 045,57
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: -4 214 776,07 -390 343,74
- dywidenda zwolniona z opodatkowania -332 173,50 art 22 ust 1 -200 000,00
- rozwiązanie odpisów aktualizujących niestanowiące PP -3 597 915,22 art 16 ust 1 pkt 26a -190 343,74
- różnice kursowe bilansowe niestanowiące PP -284 687,35 art 15a
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: -841 268,83 -2 295 071,70
- nieotrzymane odsetki -841 268,83 art 12 ust 4 pkt 2 -1 884 435,83
- różnice kursowe bilansowe art 15a -410 635,87
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 389 456,16 160 498,58
- dyskonto weksli art 12 ust 1 pkt 1 133 710,41
- otrzymane odsetki zarachowane w latach ubiegłych 389 456,16 art 12 ust 1 pkt 1 26 788,17
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 2 574 103,89 1 328 112,15
- reprezentacja NKUP 2 639,50 art 16 ust 1 pkt 28 4 707,00
- odsetki budżetowe 12 256,34 art 16 ust 1 pkt 21 4 823,57
- odsetki NKUP trwałe 7 554,79 art 17f ust 1 21 290,83
- odpisy aktualizujące aktywa finansowe i niefinansowe 1 829 901,03 art 16 ust 1 pkt 26a 1 146 048,69
- koszty postępowania sądowego 200,00 art 16 ust 1 pkt 17 8 129,00
- amortyzacja środków trwałych w leasingu 81 516,66 art 17f ust 1 80 775,19
- ubezpieczenia samochodów ponad 20 000 zł NKUP 5 558,11 art 16 ust 1 pkt 49
- różnice kursowe bilansowe od odsetek NKUP 620 221,34 art 15a
- umorzone akcje w wyniku przekształcenia spółki zależnej art 15 ust 1 59 304,50
- koszty lat ubiegłych 4 855,27 art 15 ust 4
pozostałe 9 400,85 3 033,37
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 593 774,98 1 062 234,57
- odsetki niezapłacone 605 030,09 art 16 ust 1 pkt 11 1 045 234,57
- niewypłacone wynagrodzenia art 16 ust 1 pkt 57 17 000,00
- koszty finansowania 981 110,89 art 15c ust 1
- korekta proporcji VAT za 2018 r. 7 634,00 art 16 ust 1 pkt 46 lit c
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -2 811 191,89 -3 371 756,75
- różnice kursowe wycena bilansowa 2017 art 15a -298 084,54
- wypłacone wynagrodzenie z 2017 -17 000,00 art 16 ust 1 pkt 57 -1 468,00
- wypłacone dyskonto papierów wartościowych -51 334,05 art 16 ust 1 pkt 11 -165 707,57
- zapłacone odsetki -2 741 021,84 art 16 ust 1 pkt 11 -2 906 496,64
- proporcja VAT korekta 2017 r. -1 836,00 art 16 ust 1 pkt 46 lit c
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: -641 944,78 893 435,28
- przychody z tytułu udziału w spółce komandytowej 7 113 641,31 art 5 ust 1 1 063 390,61
- przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń 78,23 art 12 ust 1 pkt 2
- koszty z tytułu udziału w spółce komandytowej -7 625 222,41 art 5 ust 2 -39 469,04
- raty leasingu operacyjnego podatkowo -130 441,91 art 17b ust 1 -130 486,29
Dodatkowe_informacje_i_objasnienia