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Timestamp: 2018-07-20 18:24:15
Document Index: 282277274

Matched Legal Cases: ['§ 2', '§ 274', '§ 288', '§ 266', '§ 276', '§ 25', '§ 317', '§ 25']

asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG :Im Geschäftsjahr 2015 wurde bei sonstigen betrieblichen Aufwendungen (4.245 TEUR) und Erträgen aus Beteiligungen (1.992 TEUR) ein Jahresfehlbetrag von 2.253 TEUR erzielt. - Diebewertung
asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG :Im Geschäftsjahr 2015 wurde bei sonstigen betrieblichen Aufwendungen (4.245 TEUR) und Erträgen aus Beteiligungen (1.992 TEUR) ein Jahresfehlbetrag von 2.253 TEUR erzielt.
Die asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG, Oberhaching (kurz: Gesellschaft), ist eine Vermögensverwaltungsgesellschaft in der Rechtsform einer vermögensverwaltenden Kommanditgesellschaft (GmbH & Co. KG).
Zum 31.12.2015 wurden 74.975 TEUR Kommanditkapital bei Anlegern platziert. Das platzierte Kapital ist zum Bilanzstichtag vollständig einbezahlt.
Zur Realisierung des in § 2 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrags definierten Gesellschaftszwecks hat sich die Gesellschaft an der asuco 1 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG (kurz: asuco 1) mit nominal 25.000 TEUR, dies entspricht einem Anteil von rd. 25 %, und an der asuco 4 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG (kurz: asuco 4) mit nominal 43.920 TEUR, dies entspricht einem Anteil von rd. 44 %, beteiligt. Hiervon hat die Gesellschaft zum 31.12.2015 25.000 TEUR (asuco 1) und 43.920 TEUR (asuco 4) eingezahlt.
Im Geschäftsjahr 2015 wurde bei sonstigen betrieblichen Aufwendungen (4.245 TEUR) und Erträgen aus Beteiligungen (1.992 TEUR) ein Jahresfehlbetrag von 2.253 TEUR erzielt.
Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten festen Vergütungen an den Treuhandkommanditisten betrug 10 TEUR. Variable Vergütungen an den Komplementär, den geschäftsführenden Kommanditisten sowie den Treuhandkommanditisten betrugen 257 TEUR.
Die Finanzierung der Investitionen der Gesellschaft erfolgt aus eigenen Mitteln, von denen zum Abschlussstichtag 74.965 TEUR eingezahlt waren. Die Liquiditätsreserve betrug 898 TEUR.
Die Bilanzsumme hat sich zum Abschlussstichtag um 184 TEUR auf 67.399 TEUR erhöht. Da die Ausschüttungen des asuco 1 und des asuco 4 aufgrund der Bewertungsvorschriften jeweils nicht in voller Höhe als handelsbilanzieller Ertrag verbucht werden können, mindern die erhaltenen Ausschüttungen (253 TEUR) als Anlagenabgang den Buchwert der Beteiligungen.
Wesentliche Positionen auf der Aktivseite sind die Beteiligungen am asuco 1 und am asuco 4 (66.500 TEUR), Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (1 TEUR) sowie Bankguthaben (898 TEUR).
Die Passivseite ist neben dem Eigenkapital (67.386 TEUR) im Wesentlichen durch sonstige Rückstellungen (2 TEUR), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (9 TEUR) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (1 TEUR) geprägt.
Chancen sehen wir daher insbesondere in den attraktiven Preisen geschlossener Immobilienfonds am Zweitmarkt und den sich hieraus ergebenden Wertentwicklungs-chancen.
Durch den Beitritt von drei weiteren Gesellschaftern konnte das geplante Kommanditkapital in Höhe von 75.010 TEUR im März 2016 platziert werden. Die Einzahlungen sind vollständig geleistet.
Oberhaching, den 01.08.2016
A. Anlagevermögen 66.499.881,13 66.752.798,00
I. Finanzanlagen 66.499.881,13 66.752.798,00
B. Umlaufvermögen 899.365,71 462.948,12
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.250,00 2.989,69
davon eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen Kommanditisten 0,00 100,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 898.115,71 459.958,43
Bilanzsumme, Summe Aktiva 67.399.246,84 67.215.746,12
A. Eigenkapital 67.385.854,01 38.122.319,35
I. Kapitalanteile 65.890.737,40 37.968.720,47
II. Rücklagen 3.748.250,00 2.149.100,00
III. Jahresfehlbetrag 2.253.133,39 1.995.501,12
C. Verbindlichkeiten 11.012,83 29.091.046,77
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr 11.012,83 29.091.046,77
Bilanzsumme, Summe Passiva 67.399.246,84 67.215.746,12
Die asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG (kurz: Gesellschaft) ist im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRA 97912 eingetragen.
Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach § 274a und § 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach § 266 Abs. 1 Satz 3 und – erstmalig im Berichtsjahr – nach § 276 HGB wird Gebrauch gemacht.
Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag rd. 25 % der Kapitalanteile an der asuco 1 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG (kurz: asuco 1 KG). Sitz der asuco 1 KG ist Oberhaching. Die asuco 1 KG weist zum Bilanzstichtag ein Eigenkapital von 84.785 TEUR aus, der Jahresüberschuss im Jahr 2015 beträgt 6.488 TEUR.
Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag rd. 44 % der Kapitalanteile an der asuco 4 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG (kurz: asuco 4 KG). Sitz der asuco 4 KG ist Oberhaching. Die asuco 4 KG weist zum Bilanzstichtag ein Eigenkapital von 97.130 TEUR aus, der Jahresüberschuss im Jahr 2015 beträgt 2.724 TEUR.
Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.
Gezeichnetes Kapital 74.975.000,00 42.992.000,00
– davon Haftkapital: (750.650,00) (430.820,00)
Entnahmen -3.153.792,70 -1.088.310,75
Ergebnisvortrag -5.930.469,90 -3.934.968,78
Kapitalanteile der Kommanditisten 65.890.737,40 37.968.720,47
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten bestehen 1.612,83 EUR gegenüber Gesellschaftern.
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG, Oberhaching, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 geprüft . Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertragsliegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Dar über hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnlG i. V. m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 25 Abs. 3 VermAnlG haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen über wiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 der asuco 3 Zweitmarktfonds GmbH & Co. KG, Oberhaching, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.