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Timestamp: 2017-08-18 03:08:51
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Historia de la banca comercial en C.R., SlideSearchEngine.com
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Author: stephannyavaloslara
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA Historia de la banca comercial en Costa Rica Desde sus inicios hasta 1996 Universidad Estatal a Distancia 1997 1. Primeras experiencias proposición para fundar un banco, cuyo nombre sería Banco Nacional de Costa 1.1. El crédito cafetalero Rica. En Costa Rica la expansión del cultivo de En esa época el Dr. Castro realizó café que se dio de 1843 a 1870 fue la causa dos intentos formales ante el Congreso para que originó cambios en los patrones tanto la fundación de un banco, pero estos no de financiamiento como socioeconómicos y surtieron efecto pues hubo argumentos de políticos del país. carácter político y personalistas en contra Se da una consolidación de la clase del mandatario. En 1857 surgió nuevamente hegemónica: los cafetaleros, que toman el la idea de fundar una institución bancaria en control del Estado. Conforme la expansión Costa Rica. Para ese año el país había cafetalera se fue incrementando los precios aumentado su actividad comercial, de la tierra y mano de obra, y los costos de población y agricultura; por lo tanto, la las técnicas para el cultivo y beneficiado economía demandaba la existencia de una fueron creciendo, lo que hizo necesario el institución que agilizara el comercio y financiamiento externo proveniente de movilizara los recursos de la economía. casas comerciales inglesas. Estas casas El 2 de junio de 1857, bajo el comerciales concedían crédito sobre las gobierno de Juan Rafael Mora, se firma el cosechas, empleando representantes y contrato Medina-Escalante (entre el Sr. compañías comerciales costarricenses, las Crisanto Medina, argentino de nacimiento y cuales a su vez prestaban a pequeños y empresario de múltiples negocios, y el Sr. medianos propietarios, muchos de los Rafael G. Escalante, Ministro de Hacienda y cuales perdieron sus propiedades por no Guerra). En este contrato se establecía la poder pagar sus deudas. Se puede afirmar creación de un banco emisor exclusivo, con que con el control del crédito estos un capital de doscientos cincuenta mil cafetaleros comerciales adquirían tierras, colones (¢250,000), cuyo nombre sería beneficios y subordinaban con los Banco Nacional Costarricense.
mecanismos de crédito impuestos a El 1 de junio de 1858 se realiza la medianos y pequeños productores. firma de un nuevo contrato, llamado Medina-Cañas, entre el señor Crisanto 1.2. El primer banco MedinaMinistro yde el Hacienda Sr. José Maríay Guerra. Cañas, Como entonces Fue a mediados del siglo XIX, entre 1847 y resultado de éste se funda el Banco 1849, que bajo la administración del Dr. Nacional de Costa Rica, también conocido José María Castro Madriz, se realizaron los como Banco de Medina. primeros esfuerzos para la creación de un Sus operaciones dan inicio el 15 de banco. junio de ese mismo año, bajo el nombre En 1851 el Dr. Castro Madriz, definitivo de Banco Nacional de Costa Rica, presentó al Poder Legislativo una y concluyen el 31 de marzo de 1859, debido 1
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA a la imposibilidad de colocar el capital y a utilidades efectivas. El 17 de abril de 1877 errores administrativos. Dicha situación, el Banco Anglo Costarricense cambió su seguida por el golpe de estado del 14 de forma de sociedad en comandita por agosto del mismo 1859, termina con la sociedad anónima. posibilidad de abrir de nuevo el banco. En 1948 se expropian por motivos de utilidad pública y se pagan legalmente 1.3. Creación del Banco las acciones del Banco Anglocostarricense. Anglocostarricense El Estado, por medio del Ministerio de Cinco años después, el 25 de junio de 1863 Economía,inmediatamente toma de e lantonces institución. Se posesión se funda el Banco Anglocostarricense, mantiene, así, como banco del Estado hasta decano del Sistema Bancario Nacional. el 14 de setiembre de 1994 en que concluye Constituido en forma de sociedad en sus operaciones. El argumento del comandita con capital de cien mil dólares Gobierno para este cierre de operaciones ($100,000), suscrito por los señores Allan Wallis, Eduardo W. Allpress y Mariano fuea que acumuló la pérdidasinversión excesivaserrónea en bonos de la deuda debido Montealegre Fernández, ingleses los dos externa del Gobierno de Venezuela. primeros y costarricense el tercero, quienes fueron los dueños de la iniciativa de su creación y sus nacionalidades dieron origen 1.4. Creación de otros bancos al nombre del banco. Estos señores fueron (1867-1876) lo primeros directores de la institución. Durante esta época se crearon nuevas El primero de julio de 1863 el banco entidades bancarias, tanto de particulares inicia sus operaciones; con capital suscrito como del Estado pero existía la dificultad de íntegramente por particulares, no tiene reunir el capital necesario y en ciertas obligaciones con el Gobierno. No obstante, ocasiones se produjo cierre de algunas debido a la estrecha relación que existía debido a la actitud negativa del Gobierno. entre los directores y fundadores con el En 1872, apareció el primer entonces Presidente de la República, don proyecto de Banco Rural de Crédito José María Montealegre, se dieron Hipotecario con el fin de promover y ayudar incentivos para que unos años después se a la agricultura, colaborando con la baja del establecieran relaciones comerciales con el tipo de interés. Este proyecto consistía en el Gobierno. otorgamiento de un préstamo a los El Banco Anglo fue el primer banco agricultores, el cual se cubriría con cédulas que estableció el cheque como medio de de crédito y sería garantizado con hipotecas pago; efectuó operaciones de crédito, venta de primer grado; pero el proyecto fracasó. de lotes y estableció una agencia en Un año después, el 27 de junio de Puntarenas y otras en Panamá y 1873, bajo el convenio firmado por el Guatemala. secretario de Hacienda don Salvador Los fundadores del Banco González y el Congreso, se aprobó un
Anglocostarricense se preocuparon por nuevo proyecto similar al anterior y bajo el brindar mayores servicios y captar la mismo nombre .Este estaría administrado atención y confianza del público, por lo que por cinco miembros nombrados por los no se limitaron únicamente al descuento de accionistas y su dirección general estaría a valores y consideraron la necesidad de abrir cargo de un hombre de nacionalidad una sección de cuenta corriente y francesa, quien presentó el proyecto a establecer el cheque como medio de pago consideración del Gobierno. para movilizar los recursos del público. El 6 de setiembre de 1876 se En 1864 el banco asumió la función presentó una solicitud al Presidente de emisor de sus propios billetes hasta por Provisional de la República, don Vicente una cuarta parte del valor de su capital de Herrera, para la creación de un banco 2
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA llamado "Banco de Emisión" con el capital. El contrato Soto-Ortuño fue propósito de mejorar la situación económica considerado como la mejor negociación del país por medio del uso prudente del realizada para el desarrollo y prosperidad crédito. Este proyecto tuvo corta vida. de la institución, ya que en virtud de este En este período de 1867-1876, se contrato, el Banco pudo obtener buenas formaron una serie de bancos menos utilidades que lo convirtieron rápidamente conocidos, los cuales cerraron sus puertas; en la mejor institución financiera del país. sin embargo, es importante destacar que En compensación de estos éstos, en su oportunidad, ofrecieron varias privilegios, el banco se comprometió a alternativas de servicios bancarios a sus otorgar al Gobierno un crédito permanente clientes y usuarios. por doscientos cincuenta mil dólares ($250,000). Además debía recoger todos 1.5. Creación del Banco de la los billetes emitidos por el Estado. Unión (1877) (Banco de El 17 de noviembre de 1890 el Costa Rica) Banco de la Unión asumió el nombre de Banco de Costa Rica y mantuvo el privilegio El 15 de abril de 1877, en la provincia de exclusivo de emisión hasta 1900; año en San José, se fundó el Banco de la Unión, su que entró a regir el "patrón oro" y con él, la constitución fue firmada, formalmente el 20 múltiple emisión. A partir de esta fecha de abril del mismo año. Este banco operó solamente mantuvo la administración hasta el 17 de noviembre de 1890 con este principal de rentas, los depósitos judiciales, nombre y a partir de allí, tomó el nombre de y el compromiso de otorgar créditos al Banco de Costa Rica. Gobierno. Además emitió sus billetes en Esta institución se constituyó como concordancia con la Ley General de Bancos un banco de carácter privado, cuya de 1900, la Ley de la Moneda de 1896 y el administración estaría a cargo de una junta Decreto Ejecutivo del 17 de abril de 1900. directiva, nombrada por los accionistas, y de un administrador. El Banco de la Unión comenzó sus operaciones el primero de 1.6. Creación del Banco noviembre de 1887 como una entidad Internacional de Costa Rica privada dedicada a descontar, girar, prestar, (Banco Nacional de Costa llevar cuentas corrientes, recibir depósitos y Rica) efectuar cobranzas, comprar letras de cambio y demás negociaciones bancarias; Primer Banco Nacional de Costa Rica tendría además la facultad de emitir billetes (1849-1859) al portador por una suma no mayor a la En 1857 bajo la presidencia de Don Juan tercera parte del capital suscrito. Rafael Mora la idea del Dr. José María Las acciones del banco, podían ser Castro de crear un banco empieza a trasmitidas a terceros tomando en cuenta, gestarse. Es entonces cuando el señor en primer lugar, a los socios y en segundo Crisanto Medina, argentino radicado en
lugar a personas ajenas a la institución, Costa Rica, efectuó un contrato con el pero estas últimas no tendrían derecho a Poder Ejecutivo para la fundación de un votar. banco. Dicho documento se firmó el 2 de El contrato Soto-Ortuño fue firmado junio de 1857, así nació por primera vez, el el 21 de octubre de 1884 entre don Gerardo Banco Nacional de Costa Rica, según Soto, entonces Ministro de Hacienda y don cuentan algunos cronistas de la época los Gaspar Ortuño, administrador del Banco de capitales financistas no deseaban ninguna la Unión. Por acuerdo No. LXXX otorgaron injerencia del gobierno en la actividad al Banco de la Unión el privilegio de la bancaria que pudiera alterar el monopolio emisión en el país hasta por un duplo de su del crédito que ejercían. Por eso iniciaron 3
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA toda clase de acciones para que el banco crediticias, en especial aquellas relativas al no pudiera funcionar. financiamiento de la actividad agropecuaria, puesto que esta no era debidamente Segundo Banco Nacional de Costa Rica atendida por las instituciones bancarias (1867) existentes hasta esa fecha. En la segunda administración del doctor En esa época el Sistema Monetario José María Castro se aprobó en febrero de era el “patrón oro” y en vista de que el 1867 el contrato de un banco con gran Estado tenía problemas de liquidez, era casi participación estatal. Fue fundado el 10 de imposible obtener oro para respaldar la julio de 1867 y el 15 de agosto, del mismo emisión de billetes del Banco Internacional, año, entró en funciones. por lo cual se decretó la inconvertibilidad Este banco funcionó por solamente transitoria de billetes (es decir, respaldo en diez años al servicio del país y del oro) disposición extensiva a todas las Gobierno, cumpliendo su función social y de instituciones bancarias existentes. Así se beneficio al sector público y privado de estableció la prohibición de crear nuevas Costa Rica. Los empréstitos internacionales instituciones bancarias hasta tanto no se y la no prórroga del contrato de restableciera la convertibilidad de los funcionamiento al banco, producto de que billetes a oro. este no quería seguir financiando al El Banco Internacional se constituyó Gobierno para la construcción del ferrocarril con un capital de cuatro millones de colones al Atlántico, hicieron que cerraran sus (¢4,000,000) de los cuales se le otorgaron puertas. dos millones de colones (¢2,000,000) al Estado y el remanente se distribuyó en Tercer Banco Nacional de Costa Rica préstamos para producción nacional en (1877) agricultura, la industria y el comercio. El tercer Banco Nacional de Costa Rica que El Poder Ejecutivo nombró la Junta tomó luego el nombre de Banco de Costa Directiva del Banco Internacional tomando Rica nació, por decreto del General Guardia en cuenta: la honorabilidad, competencia e al disolver el Congreso Constitucional. idoneidad de los aspirantes en campos Luego el banco eleva a ley su anterior como la agricultura, el comercio y la decisión el 24 de diciembre de 1877 y entró industria. Además, los directivos no podrían en operaciones el 20 de febrero de 1878. ser deudores del banco ni aun por interpuesta personal. La junta directiva, a su Cuarto Banco Nacional de Costa Rica vez, elegiría un presidente y un (1914) vicepresidente quienes a la vez serían el El 9 de octubre de 1914, mediante el director y el subdirector, respectivamente. decreto No. 16, se creó el Banco El 30 de diciembre de 1914, Internacional bajo la Administración de don mediante el Decreto No. 33, el Poder Alfredo González Flores. Este era de Ejecutivo encargó al Banco Internacional, la propiedad estatal, y su fundación fue creación y organización de las Juntas de motivada por la negativa de los bancos Crédito Agrícola manifestando que se debía existentes que conformaban el Sistema dar preferencia, para la instauración de las Bancario, de otorgar un préstamo por dos Juntas a los distritos que contribuyeran en millones de colones al Gobierno para mayor proporción al abastecimiento de la satisfacer sus necesidades fiscales, economía.
originadas por el conflicto de la Primera La creación del Banco Internacional Guerra Mundial. marcó un efecto positivo sobre la Asi mismo influyó en esa decisión, colectividad costarricense, especialmente el convencimiento de que el Estado debería en el campo rural, debido a la ayuda también colaborar en las funciones financiera otorgada a la agricultura. Su 4
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA creación materializó la idea de contar con especial la enorme competitividad del sector un banco cuyos objetivos fueran dirigidos financiero nacional e internacional, el Banco hacia el desarrollo agrario. Nacional se ha transformado en un banco En 1921, se concedió al Banco universal, que abarca todos los sectores del Internacional de Costa Rica el privilegio de negocio tales como banca personal, ser el único emisor de billetes y monedas y, empresarial, corporativa, al detalle, posteriormente, por decreto del 10 de internacional y electrónica, sin descuidar su octubre, se estableció la Caja de vocación de desarrollo, que sigue siendo la Conversión como una sección del Banco, la columna vertebral. Tiene como misión cual se encargaría de restablecer el orden ofrecer servicios bancarios universales, monetario, cambiario y fiscal de la época. estandarizados, de alta calidad, seguridad y La Caja de Conversión fue dirigida por la confianza, que le proporcionan una alta misma junta directiva del banco, la cual rentabilidad a través de una excelente funcionaba de acuerdo con un reglamento atención a todos los costarricenses. aprobado por la Secretaría de Hacienda. Según datos de 1997 el Banco La creación de la Caja de Nacional posee una amplia red de 132 Conversión fue de gran importancia, no solo oficinas en todo la nación, y 3,558 porque logró mantener el tipo de cambio empleados. Es la institución bancaria más durante un largo período (desde abril de grande del país, con un volumen de activos 1924 hasta 1929), sino porque se obtuvo la por $2,143 millones, que lo ubican en el independencia de emisión. primer lugar de la lista de la A finales de 1931, se liquidó la Caja Superintendencia General de Entidades de Conversión, el país entró en un régimen Financieras (SUGEF) por tamaño de activo. de control de cambios y el tipo de cambio se Igualmente la cartera de crédito bruta por fijó haciendo caso omiso del libre juego de $813 millones lo posiciona en el primer la oferta y la demanda, lo cual provocó una lugar del mercado. El Banco Nacional tiene fuerte demanda de divisas que, a su vez, una inversión del 55% de participación en el condujo a que la balanza de pagos se capital del Banco Internacional de Costa tornara desfavorable en 1934. Rica,Limited (BICSA), entidad bancaria El 4 de julio de 1933 el Banco incorporada en la República de Bahamas, Internacional quedó facultado para emitir y con oficinas en Miami, Panamá y San José convertir a billetes, bonos o cédulas para de Costa Rica. fines fiscales y préstamos a los agricultores. A finales de 1997, el Banco El 5 de noviembre de 1936 se Nacional adoptó la figura administrativa de cambió el nombre de Banco Internacional una gran corporación financiera, constituida de Costa Rica para llamarse Banco en una casa matríz que dicta las políticas en Nacional de Costa Rica, consolidándose materia de créditos, tasas de interés, desde entonces como un verdadero banco personal, contratación, manejo de liquidez, de desarrollo con una proyección de etc. El Banco Nacional en 1997 tenía a manera trascendente y positiva en la vida cargo seis bancos regionales que agrupaba económica, social y financiera de Costa a sus 132 oficinas, y a diferentes Rica. sociedades anónimas de su propiedad, a En 1948 se expropian por motivos través de las cuales se ofrecen los servicios de utilidad pública las acciones del Banco del puesto de bolsa; fondos de pensión e Nacional de Costa Rica, y el Estado por inversión, y servicios aduanales.
medio del Ministerio de Economía toma posesión inmediata de esta institución. En la actualidad ante las grandes 1.7. Creación del Banco Crédito innovaciones que ha traído la era de la Agrícola de Cartago informática y las telecomunicaciones y en El primero de junio de 1918 se crea el Banco Crédito Agrícola de Cartago, el cual 5
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA se constituyó como sociedad anónima y muchachos que partieron con él a recibir cuya particularidad fue la de ser de carácter educación especializada, años más tarde provincial. Fue creado por ciudadanos regresaron al país todos. Convertidos en netamente cartagineses, con el objetivo de profesionales introdujeron no solo nuevas lograr un mayor desarrollo en su provincia. corrientes de pensamiento, sino un nuevo El capital fue aportado por particulares de deporte: el fútbol. conocida honradez los cuales establecieron En 1856 en la guerra contra los la sede de la institución en Cartago. El filibusteros, el capitán Le Lacheur puso a las capital quedó constituido, inicialmente, por órdenes del Gobierno de Costa Rica 3 de cien mil colones (¢100,000) quedando sus veleros que estaban cargando café. El abierta la posibilidad de aumentarlo hasta Gobierno los dedicó a transportar tropas río ¢500,000. arriba del Tempisque, dejándolos bastante El objetivo del Banco Crédito avanzadas. De esta forma estas llegaron Agrícola de Cartago fue el de negociar con frescas y descansadas a la batalla de Santa todas las ramas agrícolas. Entre las Rosa. actividades que realizaba estaban comprar El interés del Capitán por el país no o vender fincas, granos, y otros; además se llegó hasta ahí. Se convirtió en un promotor podía adelantar, mediante un interés, dinero de Costa Rica en el extranjero para atraer a los agricultores sobre sus cosechas, inversionistas. Uno de ellos, inglés de hacerles préstamos y darles facilidades con apellido Allpress, fue quien junto con un el manejo de sus propios fondos; así como costarricense, crearon el Banco realizar otras funciones bancarias. Anglocostarricense. El capitán muere en 1863 pero su 1.8. Banco Lyon, SA obra la continúa su hijo John Allez Le En 1842 el Capita William Le Lacheur, quien Lacheur y su yerno Benjamin Abbott Lyon. transportaba mercaderías de Londres, El 30 de noviembre de 1875 conjuntamente Inglaterra a Mazatlán, México al emprender con los costarricenses Guillermo Dent, su regreso hizo escala en el Golfo de Mariano Montealegre, Ernesto Rohrmorser Fonseca para abastecerse de añil y y Carlos E. Baly, formaron la primera algodón, entre otras mercancía que llevaba compañía, a derecho, para la exportación de vuelta a Londres. Estando en ese lugar del café bajo la razón social de Le Lacheur, se enteró de que en un pequeño país al sur Dent & Compañía. comenzaba a prosperar el cultivo del café, El nieto mayor del capitán Le con dificultades para la comercialización. Su Lacheur, William Lyon Le Lacheur, quien exportación a Europa se hacía vía había terminado sus estudios en Suiza en Valparaíso-Chile. 1892, formó en 1893 la compañía Lyon & En su siguiente viaje a Mazatlán se Cox y su principal objetivo fue la acuerda del comercio del café, y arriba en exportación del café. La empresa en 1902 1843 a Costa Rica. De Puntarenas viajó a cambia de nombre por Lyon Hermanos & San José donde conoció y entabló amistad Compañía. En 1932 con la crisis mundial y con los hermanos Santiago y Gordiano con el propósito de descontar las letras de Fernández Ramírez. Su primer cargamento las exportaciones de café, la empresa
de Puntarenas a Londres consistió en 4,393 solicitó una licencia bancaria y cambia de sacos de café, 4 toneladas de madreperla y nombre por Lyon Hermanos & Compañía 2 cajas de oro en cadena y plata. Sucesores, Sociedad Anónima Bancaria. En En sus continuos viajes a Costa 1944 sufre otra transformación y se Rica el capitán Le Lacheur persuadió a los consolida como un banco con el nombre de padres de familia costarricenses para que, Banco Lyon, SA. Este permanece como bajo su tutela, le encomendaran los hijos banco privado a pesar de la nacionalización para educarlos en Inglaterra. De 16 bancaria en 1948. En el mes de julio de 6
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA 1996 es adquirido por un consorcio Ordenar e integrar los bancos privados. panameño cambiando también de nombre Ordenar del sistema monetario. por Banco del Itsmo, SA. Establecer un régimen de fijación de intereses bancarios por parte del Banco 2. La banca central Nacional de Costa Rica. Coordinar el trabajo del departamento 2.1. Desarrollo histórico de la emisor del banco estatal y los bancos banca central privados. En un inicio se conocía por banco central el Crear la Auditoría General de Bancos. ente que tenía el monopolio de la emisión (Actualmente se conoce como de billetes y el manejo de las operaciones Superintendencia General de Entidades bancarias del Estado. Al paso del tiempo Financieras.) sus funciones se ampliaron a la de Introducir la ley monetaria. mantener la convertibilidad de la moneda a oro, plata o monedas extranjeras. Luego fue Con esta serie de cambios se llevó a cabo adquiriendo otras funciones como la de la reorganización del Banco Nacional de banco de reserva reguladora del crédito y la Costa Rica, encomendándose a dicho moneda. Actualmente promueve el banco una serie de funciones de la más desarrollo ordenado de la economía diversa índole. El banco cumplía las costarricense, vela por el buen uso de las funciones de banco emisor, banco central, reservas monetarias internacionales, de crédito hipotecario, agrícola, ganadero e promueve la eficiencia de pagos y vela por industrial; tenía a su cargo la liquidación de un sistema financiero estable, eficiente y la caja de conversión, la junta de control de competitivo. exportaciones y de producción, y además El Banco Central de Costa Rica se había convertido en beneficiador y nace en la época de la primera Guerra exportador de café por haber adquirido Mundial (1914) con el nombre de Banco varios beneficios de café de sus deudores Internacional de Costa Rica. Su principal morosos. Otras de las reformas propuestas objetivo era darle un préstamo al Gobierno fueron la división del Banco Nacional de para que llenara sus necesidades fiscales y Costa Rica en tres departamentos, los así cumplir con las erogaciones del cuales se establecieron entre sí por la presupuesto nacional. función directiva, que funcionarían En 1921 se le asignan las funciones totalmente independientes. Los de banco emisor. También adquiere el departamentos fueron los de emisión, control sobre la moneda y el tipo de cambio. comercial e hipotecario, que actuarían como En 1936 se contrató la asesoría del si fuesen tres bancos independientes en Dr. Hermann Max, de nacionalidad chilena, funcionamiento y atribuciones. con el único deseo de convertir el Banco El Departamento de Emisión Internacional de Costa Rica en un banco actuaría como un verdadero banco central y central con atribuciones suficientes para la debería procurar que el sistema monetario orientación y el desenvolvimiento de la se mantuviera sano, ajustando las
economía nacional. emisiones a las necesidades reales de la Finalmente el 6 de mayo de 1936 se economía y controlando los tipos de cambio presentaron a la consideración de la Junta para suavizar las fluctuaciones. Por otro Directiva del Banco Nacional de Costa Rica lado, los departamentos comercial e algunos proyectos bancarios y monetarios hipotecario tendrían la fisonomía propia de que abarcaban los siguientes puntos: los bancos comerciales e hipotecarios, Transformar el Banco Nacional de Costa efectuando las operaciones normales e Rica, antiguo Banco Internacional de inherentes a esta clase de organizaciones. Costa Rica. 7
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA De esta forma, el banco tomó una nueva estructuración, más acorde con sus 2.2. Marco legal de la banca funciones y con las necesidades de la central economía nacional. Según el Decreto de Ley 71 del 21 de junio Como consecuencia de las de 1948, conocido como Decreto Ley de reformas citadas, se creó la Nacionalización Bancaria, se consideró Superintendencia General de Bancos, lo necesaria la creación de un banco central que actualmente constituye la independiente con mayor autoridad. Superintendencia General de Entidades Esto motivó la promulgación de la Financieras, cuyas funciones eran Ley No. 1130 del 28 de enero de 1950 que supervisar las operaciones efectuadas por independizó del Banco Nacional de Costa los bancos y controlar su situación Rica, su Departamento Emisor y se creó el financiera. Banco Central de Costa Rica como A través de todos estos años, el institución autónoma independiente. banco del Estado estaba en un proceso de Esta ley fue de naturaleza subsanar las actividades de los bancos transitoria. El 23 de abril de 1953 se privados ya que fundamentalmente estos promulgó la Ley No. 1552 denominada Ley concentraban sus operaciones en los Orgánica del Banco Central de Costa Rica sectores donde obtuvieran mejores que con algunas modificaciones a través de remuneraciones y no necesariamente en años rigió hasta 1995, año en que se emitió aquellos sectores más necesitados. la Ley No. 7558, que moderniza el concepto Lo que no podía hacer el banco del de banca central. Estado era eliminar de la banca privada la posibilidad de otorgar créditos pues 2.3. Funciones de la banca disminuiría con ello el poder adquisitivo, lo que se reflejaría en el consumo, ahorro e central inversión, factores determinantes en la La Ley 7558 define al Banco Central como producción y distribución de la riqueza, así una institución autónoma de derecho como el bienestar social de la comunidad. público, con personalidad jurídica y Finalmente en 1950 se separa el patrimonio propio, que forma parte del Departamento Emisor del Banco Nacional Sistema Bancario Nacional. Le define como de Costa Rica y se crea el Banco Central de principales objetivos el mantener la Costa Rica. Su ley orgánica fue promulgada estabilidad interna y externa de la moneda en 1953 dando un paso muy importante a la nacional y asegurar su conversión a otras modernización del sistema financiero monedas y, como objetivos subsidiarios, los costarricense, y su política monetaria, siguientes: crediticia y cambiaria. El Banco Central Promover el ordenado desarrollo de la procura el desarrollo ordenado de la economía costarricense a fin de lograr economía, ocupación plena de los recursos la ocupación plena de los recursos productivos, moderar las tendencias productivos de la nación procurando inflacionista y deflacionista que surgen del evitar o moderar las tendencias mercado monetario y crediticio. El Banco inflacionistas y deflacionistas que Central también tiene la obligación de puedan surgir en el mercado monetario mantener la estabilidad externa de la y crediticio.
moneda nacional, asegurar su Velar por el buen uso de las reservas convertibilidad y velar por el buen uso de las monetarias internacionales de la nación reservas monetarias. para el logro de la estabilidad económica general. Promover la eficiencia del sistema de pagos internos y externos y mantener su normal funcionamiento. 8
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA Promover un sistema de intermediación Que las grandes utilidades de los financiera estable, eficiente y bancos, garantizadas por el Estado y competitivo. por el ordenamiento social, no deben pertenecer a los accionistas que 3. La nacionalización de la representan una parte minoritaria del banca capital movilizado, sino que deben convertirse en ahorro nacional, cuya 3.1. Marco histórico de la inversión debe estar dirigida por el nacionalización bancaria Estado. La Junta Fundadora de la Segunda Finalmente es importante señalar que el República que el Gobierno Provisional decreto ley de nacionalización bancaria no instauró después de la gesta revolucionaria expropió al Banco Lyon, SA constituido en del año de 1948 al llegar al poder emitió el 1943, por cuanto era una entidad de capital Decreto de Ley de Nacionalización privado, sin funciones propias de banca de Bancaria. Con él se pretendía que los desarrollo como sí las tenían los bancos de recursos de los depósitos en cuenta Costa Rica, Anglocostarricense y Crédito corriente y ahorro del público quedaran en Agrícola de Cartago. manos exclusivas de los bancos del Estado. El objetivo fue evitar principalmente, el crecimiento de grupos económicos fuertes y 3.2. Marco legal de la políticamente influyentes en la sociedad nacionalización bancaria costarricense. El marco legal de la banca nacionalizada Con la nacionalización bancaria se fue el decreto ejecutivo de la Junta buscaba establecer un monopolio a favor de Fundadora de la Segunda República que se las instituciones bancarias del Estado para transcribe a continuación: captar recursos del público y bajo el principio de que las funciones de manejo de DECRETO 71 los depósito del público y concesión de NACIONALIZACIÓN BANCARIA crédito son de carácter público. La Junta Fundadora de la Segunda República Los principales elementos tomados decreta: en cuenta para llevar a cabo la Artículo 1: Nacionalizar la banca particular. Sólo el nacionalización de la banca privada fueron: Estado podrá movilizar a través de sus instituciones Que todas las actividades agrícolas, bancarias propias, los depósitos del público. industriales y comerciales, dependen Artículo 2: Expropiarse por motivos de utilidad vitalmente del crédito bancario, cuya públicaBanco Anglolas Costarricense y del Crédito Agrícola de acciones del Banco de Costa Rica, del orientación es determinante del Cartago. El Estado por medio del Ministerio de progreso o estancamiento del país. Economía tomará posesión inmediatamente de esas
Que las funciones económicas de gran instituciones bancarias. La forma y condiciones de magnitud no deben estar en manos expropiación serán reglamentadas por un decreto particulares, sino que constituyen, por posterior. su propia naturaleza, una función Artículoprovisionalmente, 3: la organización actual de los El Ministerio de Economía mantendrá, pública. bancos expropiados, y designará las directivas y los Que las actividades de los bancos gerentes y subgerentes que habrá de administrarlos. particulares no consisten Artículo 4: El Ministerio de Economía propondrá a la exclusivamente en la colocación de sus Junta Fundadora de la Segunda República un propios recursos, sino que movilizan el proyecto de decreto-ley que introduzca en la ahorro nacional y las disponibilidades legislación bancaria todas las reformas financieras del país, representadas por indispensablescrediticia requerida para porhacer las efectivacircunstancias la nacionalización los depósitos del público. económicas actuales de la nación. 9
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA Artículo 5: Este decreto rige desde la fecha de su año, que transformó el Monte Nacional de publicación y deroga todas las disposiciones constitucionales o legales que se le opongan. Piedad en un fondo de ahorro capitalizado y un banco obrero. Posteriormente esta ley El 24 de setiembre de 1953 se promulgó la fue reformada por la No.5435, de 1973. Ley No. 1644, Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional. Esta ley sufre algunas 4.2. Funciones del Banco reformas y es hasta el 22 de noviembre de Popular 1988 que se promulga la Ley de Modernización del Sistema Financiero de la Elactúa Banco como Popular una institución y de Desarrollo de derecho Comunal República. Asimismo, la Ley 7558 del 3 de noviembre de 1995 permite el acceso de los públicopatrimonio no estatal,propios cony con personería autonomía y bancos privados a los depósitos en cuenta administrativa y funcional. corriente. Su objetivo fundamental es la protección económica y el bienestar de los 3.3. Funciones de los bancos del trabajadores mediante el fomento del ahorro Estado y la satisfacción de sus necesidades de Los bancos del Estado (Banco Nacional de crédito. Costa Rica, Banco de Costa Rica y Banco Su propósito es prestar un servicio Crédito Agrícola de Cartago) son integral en el campo bancario acorde con instituciones autónomas de derecho público las necesidades de los trabajadores que con personería jurídica propia e habitan en todo el territorio nacional. independencia en materia de Además financia programas generales para administración. Las funciones esenciales el desarrollo de organizaciones sociales y que les confiere la Ley son las siguientes: proyectos específicos de desarrollo comunal Colaborar en la ejecución de la política o nacional, autorizado por su misma ley. monetaria, cambiaria, credicia y La fuente de recursos con el bancaria de la república. propósito de fomentar el ahorro nacional, de Procurar la liquidez, solvencia y buena acuerdo con Ley del Banco Popula es la funcionamiento del Sistema Bancario siguiente: 1% mensual sobre las Nacional. remuneraciones, salarios o sueldos, que Custodiar y administrar los depósitos deben pagar los trabajadores, el 0.5% bancarios de la colectividad. mensual sobre la misma base que deben Evitar que haya en el país medios de pagary todas los patronos, los poderes del estados las instituciones públicas. producción inactivos, buscando al
productor para poner a su servicio los medios económicos y técnicos de que 5. Banco Internacional de dispone el Sistema. Costa Rica, SA (BICSA) 4. Banco Popular y de 5.1. Marco Histórico de BICSA Desarrollo Comunal El Banco Internacional de Costa Rica (BICSA) nace en 1976 dentro del derecho 4.1. Marco legal del Banco privado como una sociedad anónima. Sus Popular acciones fueron adquiridas por los cuatro bancos estatales existentes en esa época En el año 1969 al sentirse la necesidad en (Nacional, Bancrédito, Costa Rica y Anglo), Costa Rica de contar con una institución con el único objetivo de que la banca que solucionara los problemas de índole costarricense traspasara las fronteras, financiera a la clase trabajadora se emitió la logrando así, que Costa Rica pudiera salir Ley No.4351 del 11 de julio de este mismo de la contracción económica que se iniciaba 10
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA y que se profundizó en la década de los al comercio internacional costarricense sino años ochentas. Se pensó en ese momento también como enlace mercantil con los en un banco eficaz para atenuar los efectos demás países centroamericanos. Su casa de la reestructuración de la deuda externa y matriz fue traslada de su sede en Panamá a mantener un flujo normal ininterrumpido de Bahamas bajo licencia otorgada por la transacciones comerciales. autoridad de la Commonweath. Esta oficina En 1976 se crea una especie de de ultramar inicia operaciones el 16 de sucursal de los bancos estatales en octubre de 1989 a raíz de la intervención de Panamá. Esto le permite a Costa Rica Estados Unidos en Panamá (caso Noriega, incorporarse en la esfera de los negocios ya que para salvar los fondos que estaban internacionales, especialmente la operación en la Oficina de Panamá, estos fueron en monedas extranjeras. trasladados a la oficina central en En 1978 BICSA inició operaciones Bahamas). en San José con una Oficina de Representación del banco en Panamá, en respuesta al incremento y diversificación de 5.2. Marco legal de BICSA los negocios bancarios en Costa Rica Son las mismas leyes ya mencionadas para orientados hacia el comercio exterior. los bancos estatales. En 1983 las autoridades de la oficina del Contralor del Estado de la Florida 5.3. Funciones de BICSA en los Estados Unidos de América le Las funciones son las mismas de cualquier otorgan la licencia de Agencia Bancaria banco privado. Con la estructura Internacional. A partir de ese año se instala institucional con que actualmente cuenta una oficina en la ciudad de Miami BICSA ha ayudado al comercio regional y consolidando así la orientación internacional actuado como agente para hacer de BICSA. evolucionar económica y financieramente el En 1987 debido a la necesidad de mercado regional de capitales. ofrecer servicios complementarios con los negocios en el exterior, la oficina de representación en Costa Rica de BICSA se 6. Banca cooperativa convirtió en un banco privado costarricense; sin embargo al estar el 100% de las 6.1. Marco legal de la banca acciones en poder del sector público, la cooperativa Procuraduría General de la República y el Los bancos cooperativos se crean por Ley Poder Judicial se han pronunciado 6894 del 22 de setiembre de 1983. Forman afirmando que es una entidad de derecho parte del Sistema Bancario Nacional por lo público. Su capital accionario esta que deben regirse por las estipulaciones de distribuido así: las leyes orgánica del Sistema Bancario Banco Nacional: 55% (incluyendo un Nacional, orgánica del Banco Central de porcentaje previamente comprado al Costa Rica y de asociaciones cooperativas. Banco Central). Para la creación de un banco Banco de Costa Rica: 20%. cooperativo deben concurrir, por lo menos, Bancrédito: 10%. diez organizaciones cooperativas
Ministerio de Hacienda: 15% (que costarricenses que, a juicio de la SUGEF, anteriormente pertenecían al Banco se determine que son económica, financiera Anglo). y administrativamente solventes y competentes, de acuerdo con los requisitos Con un pie en Panamá y otro en Miami, y que se establecen en los estatutos. con la cabeza en Costa Rica BICSA se También se exigirá un aporte de capital preparara no sólo para servir de instrumento inicial, no inferior a cincuenta millones de colones (¢50,000,000). Dicho patrimonio 11
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA será variable e ilimitado y estará constituido por las aportaciones de las asociaciones 7. Banca solidarista cooperativas que se afilien a tales bancos. 7.1. Marco legal de la banca Los bancos cooperativos pueden efectuar, con las asociaciones cooperativas, solidarista con las sociedades anónimas y las Mediante la promulgación de la Ley de personas físicas, todas las operaciones Modernización del Sistema Financiero de la activas y pasivas autorizadas por las leyes y República (Ley No.7107) del 4 de reglamentos de los bancos del Estado, noviembre de 1988 se autoriza la creación salvo aquellas que sólo a éstos les de bancos solidaristas de desarrollo e competen. En el caso de que los bancos interés social, sin fines de lucro, con cooperativos decidan formalizar personería jurídica propia. operaciones activas de crédito propias de Los bancos solidaristas que se las sección de capitalización de los bancos constituyen, se regirán por la Ley Orgánica del Estado, deberán enviar a la del Sistema Bancario Nacional; por la Ley Superintendencia de Entidades Financieras Orgánica del Banco Central de Costa Rica; un estudio sobre la organización y por la Ley de Asociaciones Solidaristas, y funcionamiento de la respectiva sección. por las disposiciones reglamentarias de Los bancos cooperativos pueden orden general y específicas que al efecto realizar las mismas operaciones que los emita el Banco Central de Costa Rica. bancos estatales tienen con el Banco Una característica propia de este Central, según las facultades que les tipo de intermediario financiero, consiste en confiere el ente emisor. que se le concede el derecho de formar En 1996 hay dos bancos parte del Sistema Financiero Nacional para cooperativos: Banco Cooperativo la Vivienda. También se le concede la Costarricense, RL y Banco Federado, RL. facultad de realizar las mismas operaciones En el año 2000 ambos bancos entraron en que llevan a cabo los bancos cooperativos. el proceso de quiebra. Para la constitución de un banco solidarista se requiere cumplir con los 6.2. Funciones de los bancos siguientes requisitos: El banco debe contar con un capital cooperativos social mínimo de cincuenta millones de Los bancos cooperativos deben realizar las colones (¢50,000,000). siguientes funciones: Deberá constituirse con la unión de, por Colaborar con sus asociados para lo menos, 25 asociados solidaristas que, proporcionarles de manera oportuna y a juicio de la Superintendencia General ágil los servicios financieros requeridos de Entidades Financieras, sean para su desarrollo y consolidación. económica, financiera y Estimular las cooperativas administrativamente solventes y que autosuficientes y generadoras de paguen la cuota de capital con que se empleo. hayan comprometido.
Fortalecer el desarrollo humano y el progreso de la actividad productiva En 1990 se crea el primer banco solidarista nacional. denominado Banco Solidarista. Posteriormente se llamó Banco Solidario. Este banco quebró. 12
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA 7.2. Funciones de la banca Costa Rica, No.1552 del 23 de abril de 1953 solidarista y sus reformas posteriores fijan la Un banco solidarista debe tener siempre constitución,disposiciones naturaleza, operaciones y que rigen la actividad presente el cumplimiento de las siguientes bancaria en nuestro país. Estas leyes funciones: fueron creadas para darle el debido Brindar de manera exclusiva los ordenamiento operativo a las actividades servicios de intermediación financiera, bancarias y creó los bancos privados. En en primera instancia a las asociaciones esta época, solamente existía el Banco solidaristas. Lyon. Sus funciones estaban limitadas por Propiciar un rápido crecimiento y facilitar el Decreto de Nacionalización Bancaria el suministro de los diversos servicios a (1948) ya que no podía captar del público todos los sectores solidaristas del país. ahorros "a la vista” y la principal fuente de Colaborar con el desarrollo solidarista y recursos lo constituían los depósitos a la creación de nuevas asociaciones plazo, denominados certificado, de mediante la capacitación y inversión. asesoramiento, en el área de En los primeros meses de la administración de recursos financieros. Administración Carazo (1978-1982) se suscitó un amplio debate en torno al Los servicios que actualmente presta (1996) Sistema Bancario Nacional. Se desarrolló el único banco solidarista constituido, Banco una campaña tendiente a demostrar que la Solidarista S.A., se pueden enmarcar dentro banca nacionalizada estaba expuesta a que de tres áreas básicas: privaran más los criterios políticos que Área comercial, donde se encuentran económicos y que estas instituciones eran los servicios para personas físicas y incapaces de responder a las necesidades jurídicas ajenas al movimiento del país. Se volvió a mencionar la solidarista. Estos son: crédito personal, posibilidad de terminar con el monopolio de vivienda y proyectos de inversión. los depósitos que tenía el Estado, con el Área internacional: cartas de crédito, propósito de permitir la competencia de la remesas, transferencias; compriventa banca privada. de dólares y captación de recursos por Durante la administración Carazo medio de certificados de inversión. se dieron algunas medidas que, si bien no Área solidarista propiamente, implicaban un rompimiento del monopolio conformada por las asociaciones de los depósitos a la vista, sí constituían un solidaristas. paso hacia la decisión de dejarlas al libre juego de las fuerzas económicas del Presta los siguientes servicios: mercado. Estas tesis fueron sustentadas Inversión a más de un día plazo. por el Ministro de Hacienda y de la Junta Custodia de valores. Directiva del Banco Central. Fondo de pensiones. La reforma a la Ley de la Moneda
Asesoramiento ya sea contable, aprobada el 19 de agosto de 1984 permitió financiera o legal. un mayor ámbito de acción a la banca Créditos de vivienda. privada, le permitió el acceso a programas crediticios del Banco Central en los mismos 8. La banca privada términosestatales. que Bajo participan estas condiciones los bancos en el El Sistema Financiero Nacional, establecido lapso de 30 años, se constituyeron cinco mediante su Ley Orgánica No.1644, bancos privados, los cuales se indican a promulgado el 26 de setiembre de 1953, así continuación: como la Ley Orgánica del Banco Central de Banco Lyon, SA: 14 de abril de 1947. 13
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA Bank of America, SA (actualmente BAC El 27 de abril de 1994 dicha comisión rinde San José): 19 de septiembre de 1968. ante la Asamblea Legislativa el denominado Banco de la Construcción, SA: 8 de "Informe Afirmativo de Mayoría" (expediente septiembre de 1974. No.11639); cuyo contenido puede dividirse Banco de Santander, SA en dos partes: Una primera parte, en la cual (posteriormente Banco Fincomer, SA): 6 se señalan los principales problemas que de diciembre de 1977. afectan al Sistema Financiero Banco del Comercio, SA: 5 de febrero Costarricense, a saber: de 1979. Altos márgenes de intermediación financiera, tanto en la banca estatal En la década de los años ochentas se dio como privada, que repercuten sobre el un gran auge en la creación de bancos nivel de inversión, de empleo y el privados. En año 1981, el Banco Central crecimiento económico. autorizó a dichas entidades captar recursos Existencia de una inadecuada por medio de Certificados de Depósito. regulación y especialmente supervisión. En ese mismo año inician Un sistema de pagos y de operaciones el Banco Banex y el Banco compensación ineficiente y lento. Internacional de Exportaciones, SA En el caso de los bancos estatales, se (BIESA). Este último se declaró en quiebra refleja una situación de cartera morosa, a finales de la década de los ochenta. activos de baja rentabilidad, y un En 1982 se crearon tres nuevas sistema de subsidios poco transparente entidades bancarias principales que fueron donde los objetivos no son totalmente el Banco Cooperativo Costarricense, RL, el claros. Destaca, además, con Banco Interfin, SA y el Banco Weeden relevancia, el entrabamiento legal y Internacional, SA, declarado el último en administrativo en que se desempeñan quiebra en 1989. estas instituciones. Abren sus puertas en 1984 el Banco BCT, SA y el Banco de Fomento La segunda parte, propone la realización de Agrícola, SA. Al año siguiente entran en una serie de reformas a la Ley Orgánica del operaciones tres bancos más: el Banco de Banco Central, así como reformas parciales la Industria, SA, el Banco Metropolitano, SA a otras leyes tales como la Ley de la y el Banco Cooperativo de Alajuela, RL. Moneda, Ley Orgánica del Sistema En 1986 se establecieron el Banco Bancario Nacional y otras leyes financieras Continental y el Banco Cofisa, SA. En 1987, conexas; esto con el objeto no sólo de dar se crearon el Banco Mercantil de Costa una pronta solución a los problemas Rica, el Banco Internacional de Costa Rica anteriormente descritos, sino también, y el Banco Germano-centroamericano en el lograr la reforma del Sistema Financiero, 2000 se encuentra en quiebra. convirtiéndolo en uno más eficiente y competitivo a la par de los sistemas 9. Reformas bancarias financieros internacionales operantes hoy durante los años noventas en día. Dentro de este contexto, el trabajo
El 26 de octubre de 1992, mediante moción desarrollado por la "Comisión Especial aprobada por el plenario legislativo, se crea Mixta" no se limita solamente al análisis de la "Comisión Especial Mixta", con el los problemas y propuesta de las reformas propósito de analizar antecedentes, legales fundamentales que permitan armonizar criterios y formular proyectos resolverlos. Además, procura generar un para una nueva legislación sobre el Sistema entorno regulatorio en el cual el Sistema Financiero, incluidos los bancos privados y Financiero logre la eficiencia necesaria para demás órganos financieros. reducir el costo del crédito sin eliminar los 14
PREPARADO POR: UNIVERSIDAD ESTATALA DISTANCIA logros y beneficios alcanzados por el reciente jurisprudencia en materia de sistema bancario, especialmente el estatal, operaciones internacionales. en materia de cobertura de servicios y Procurar una modificación en el entorno acceso al crédito. regulatorio de los organismos Lo anterior significa, que la reforma financieros estatales, de tal forma que financiera debe propiciar que el sistema puedan actuar en un ambiente financiero opere dentro de un ambiente competitivo, pero con mecanismos y macroeconómico estable, con criterios de disposiciones legales y reglamentarias eficiencia y donde exista una adecuada apropiadas para enfrentar el cambio y supervisión. lograr la eficiencia. De conformidad con estos propósitos, las reformas financieras deben, El 3 de noviembre de 1995, se aprobó la al menos, alcanzar los siguientes objetivos: nueva Ley Orgánica del Banco Central No. Lograr una eficiente movilización de 7558, mediante la cual se crea la ahorro financiero y estimular un alto Superintendencia General de Entidades grado de intermediación financiera, la Financieras en lugar de la antigua Auditoría cual pueda realizarse en condiciones General de Entidades Financieras con el óptimas de plazo, liquidez, tasa de objetivo de darle mayor presencia interés y riesgo, para lo cual se requiere reguladora e institucional al órgano de de una gama importante de control del Sistema Bancario Nacional. instrumentos e instituciones financieras. Mediante el artículo 162 de esta ley Propiciar el establecimiento y se reformaron los artículos de la Ley funcionamiento ágil del sistema de Orgánica del Sistema Bancario Nacional, pagos de la economía. No. 1644 del 26 de setiembre de 1953 y sus Facilitar la operación de una variedad reformas .De acuerdo con los principales importante de entidades financieras, puntos ahí regulados: que permitan eliminar las diferencias Se permite el acceso de los bancos entre los costos y beneficios sociales y privados al redescuento con el Banco privados. Además, los sistemas Central, modificándose el artículo 58 de financieros y bancarios deben propiciar dicha ley. la eliminación de distorsiones en las Se permite el acceso de los bancos tasas de interés, en las asimetrías de privados a los depósitos en cuenta los mercados y sus agentes, y la falta corriente, por modificación del artículo de mercado de riesgos y garantías. 59. Por el lado externo de la economía, el Se permite a los bancos privados recibir régimen jurídico cambiario vigente se ha depósitos y otras captaciones en quedado atrás respecto de los cambios moneda nacional o extranjera, por en la concepción y conducción moderna modificación del artículo 60. de la política monetaria, así como de las Según las disposiciones transitorias, los transformaciones en los mercados bancos privados entrarán a operar con internacionales de bienes y servicios divisas a partir de la publicación de las financieros, caracterizados por su reformas a la ley en La Gaceta y podrán apertura y globalización. La trabajar con cuentas corrientes a partir modificación propuesta al régimen del mes de setiembre de 1996.
cambiario incorpora la práctica y la La Asociación Bancaria Costarricense agradece la autorización de la Universidad Estatal a Distancia para la publicación de este documento en nuestro sitio. 15
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