Source: https://geschaeftsbericht.agv-ag.ch/2018/anhang-zur-jahresrechnung
Timestamp: 2019-10-18 14:26:39
Document Index: 146998104

Matched Legal Cases: ['§ 19', '§ 44', '§ 44', '§ 55', '§ 44', 'Art. 90', '§ 9', '§ 32', '§ 44', 'Art. 111', '§ 44']

Anhang zur Jahresrechnung - AGV Geschäftsbericht
Geschäftsbericht 2018 / Anhang zur Jahresrechnung
1 Erläuterung der Bewertungsgrundlagen und der Bewertungsgrundsätze
1.1 Grundsätze der Rechnungslegung
Die Aargauische Gebäudeversicherung (AGV) erstellt die Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den bestehenden Empfehlungen der Fachkommission zur Rechnungslegung (gesamtes Swiss GAAP FER Regelwerk), insbesondere FER Nr. 41 (Rechnungslegung für Gebäudeversicherer) sowie in Übereinstimmung mit dem Gebäudeversicherungsgesetz (SAR 673.100). Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Jahresrechnung besteht aus den Sparten Feuer und Elementar (F/E), Gebäudewasser (GW), Feuerfonds (FF), Elementarschadenprävention (ESP), Unfallversicherung UVG (UVG) und Unfallversicherung Schüler (Schüler). Bei der Unfallversicherung Schüler ist auch die Unfallversicherung für pensionierte Staatsangestellte eingeschlossen.
In der konsolidierten Jahresrechnung wurden spartenübergreifende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenseitig verrechnet.
1.2 Bilanzstichtag
Die Jahresrechnung schliesst auf den 31. Dezember 2018 ab.
1.3 Bewertungsgrundsätze
Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. Die Bewertungsgrundsätze gelten einheitlich für alle Einzelpositionen der jeweiligen Sparten. Die Werthaltigkeit der langfristigen Vermögenswerte wird an jedem Bilanzstichtag einer Beurteilung unterzogen, um allfällige Wertbeeinträchtigungen zu identifizieren. Die Beträge in den Tabellen sind alle in tausend Schweizer Franken (TCHF) dargestellt.
1.4 Veränderungen in der Darstellung
In der Spartenrechnung des Feuerfonds wurde die Darstellung des Aufwands aus gewährten Beitragszusicherungen neu vollständig Kategorie bezogen dargestellt (inklusive Anpassung der Vorjahreszahlen). Diese Darstellungsanpassung hat keinen Einfluss auf das Ergebnis.
1.5 Kapitalanlagen
Sämtliche Wertschriften werden im Rahmen der festgelegten Anlagestrategie des Verwaltungsrats durch externe Vermögensverwalter bewirtschaftet. Sie werden zu aktuellen Marktwerten per Bilanzstichtag bilanziert.
Die Immobilien werden nach der Discounted Cash Flow Methode (DCF) bilanziert. Dabei werden die erwarteten Nettogeldzuflüsse unter Berücksichtigung eines risikogerechten Kapitalisierungszinssatzes ermittelt. Der DCF-Wert wird periodisch neu berechnet. Das selbst genutzte Verwaltungsgebäude an der Bleichemattstrasse 12/14 wird ebenfalls zum DCF-Wert bilanziert.
Hypotheken an Mitarbeitende
Die Hypotheken an Mitarbeitende werden zum Nominalwert bilanziert.
1.6 Beteiligungen
Das anteilige Eigenkapital des Schweizerischen Pools für Erdbebendeckung wird unter den Beteiligungen bilanziert. Wertveränderungen werden unter dem übrigen betrieblichen Aufwand beziehungsweise Ertrag ausgewiesen. Ausser dem Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung verfügt die AGV über keine weiteren Beteiligungen.
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen und dauerhaften Wertminderungen. Die Abschreibungen erfolgen linear aufgrund der geschätzten Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern sind wie folgt definiert:
Informatik Hardware 4 Jahre
Informatik Software 4-8 Jahre
Mobiliar und Einrichtungen 4-8 Jahre
Übrige Sachanlagen 4-8 Jahre
Fahrzeuge 4-8 Jahre
Mobile Brandsimulationsanlagen 4-8 Jahre
Brandhaus 4-8 Jahre
1.8 Aktive Rechnungsabgrenzung
Die Aktive Rechnungsabgrenzung enthält die üblichen im Zusammenhang mit dem Geschäft stehenden zeitlich abzugrenzenden Aufwendungen und Erträge.
1.9 Vorräte
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten oder, falls dieser tiefer ist, zum Marktwert.
1.10 Forderungen
Die Forderungen gegenüber den Versicherungsnehmern, Rückversicherern, nahestehenden Organisationen und Personen sowie übrigen Dritten werden zu Nominalwerten eingesetzt und betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.
Auf den versicherten Gebäuden besteht bei der fälligen Jahresprämie der Feuer- und Elementarversicherung sowie auf den zwei vorangegangenen Jahren ohne Eintrag im Grundbuch ein gesetzliches Pfandrecht mit Vorrang vor allen eingetragenen Belastungen.
1.11 Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten bewertet. Sie umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben sowie Festgelder mit einer Laufzeit von höchstens 90 Tagen.
1.12 Eigenkapital
Die Gewinnreserven umfassen die kumulierten Erfolge aus den vergangenen Geschäftsjahren.
Erfolg des Geschäftsjahres abzüglich Ablieferung an Kanton
Diese Position zeigt den Erfolg des laufenden Jahres (Gewinn beziehungsweise Verlust) abzüglich Ablieferung an den Kanton gemäss § 19 und § 44a Gebäudeversicherungsgesetz.
§ 44a Gebäudeversicherungsgesetz ist per 1. Januar 2017 in Kraft getreten: Bleibt bei der freiwilligen Gebäudewasserversicherung und den durch Dekret übertragenen Zusatzaufgaben insgesamt ein Jahresüberschuss, sind davon 18 % dem Kanton abzuliefern. Vom Jahresüberschuss können Verluste aus sieben vorangegangenen Geschäftsjahren abgezogen werden, soweit sie bei der Berechnung der Überschüsse dieser Jahre nicht berücksichtigt werden konnten. Gemäss § 55a Gebäudeversicherungsgesetz können vom Jahresüberschuss gemäss § 44a Verluste erstmals aus dem Geschäftsjahr 2017 und den Folgejahren abgezogen werden.
1.13 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Unter dieser Position sind die gemeldeten Schadenfälle aus den Sparten Feuer und Elementar und Gebäudewasser bilanziert, die einzeln quantifiziert, aber noch nicht abgerechnet werden konnten. Ebenfalls enthalten sind Rückstellungen aus der Sparte Unfallversicherung UVG, bewertet nach dem Berechnungsmodell des Schweizerischen Versicherungsverbandes für die Kurzfristleistungen, einzeln quantifiziert für die Langfristleistungen sowie Schadenbearbeitungskosten. Die Sparte Unfallversicherung Schüler ist bewertet nach der Schadenerfahrung.
Die Deckungskapitalien Berufsunfall / Nichtberufsunfall stammen aus der Sparte Unfallversicherung UVG und werden bewertet gemäss Art. 90 Abs. 2 des Bundesgesetzes über die Unfallversicherung beziehungsweise dem «Handbuch für die Kapitalisierung der Renten zum Jahresende».
Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligung der Versicherten
Rückstellung der vom Verwaltungsrat beschlossenen Überschussbeteiligung. Diese wird mit der Jahresprämienrechnung des Folgejahres verrechnet.
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten den Unfallverhütungsbeitrag der Nichtberufsunfallversicherung in der Sparte Unfallversicherung UVG.
1.14 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen
Ferienrückstellung
Hierbei handelt es sich um Ferien- und Gleitzeitsalden von Mitarbeitenden per Bilanzstichtag.
Darunter fallen die zu erwartenden Verpflichtungen aus Beitragszusicherungen der Sparten Feuerfonds und Elementarschadenprävention.
Erneuerungsfonds Kantonale Feuerwehralarmstelle (KFA)
Gemäss § 9 Abs. 1 lit. a der Feuerfondsverordnung leistet die AGV zwei Drittel an Investitionen der KFA und einen Drittel tragen die Gemeinden. Mit dem Gemeindeanteil wird der Erneuerungsfonds geäufnet. Dieser ist für mittelfristig notwendige Systemerneuerungen reserviert.
1.15 Passive Rechnungsabgrenzung
Die Passive Rechnungsabgrenzung enthält die üblichen im Zusammenhang mit dem Geschäft stehenden zeitlich abzugrenzenden Aufwendungen und Erträge.
1.16 Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber den Versicherungsnehmern, Rückversicherern, dem Kanton, nahestehenden Organisationen und Personen sowie übrigen Dritten werden zu Nominalwerten eingesetzt.
In der Position Verbindlichkeiten Versicherungsnehmer sind die Prämienvorauszahlungen für das Folgejahr enthalten.
1.17 Personalvorsorgeverpflichtungen
Die Mitarbeitenden sind bei der Aargauischen Pensionskasse (APK) versichert. Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber der APK werden zu Nominalwerten entweder unter Forderungen übrige Dritte oder Verbindlichkeiten übrige Dritte bilanziert.
Allfällige Arbeitgeberbeitragsreserven oder vergleichbare Posten werden im Umfang des wirtschaftlichen Nutzens zum Barwert aktiviert.
2 Corporate Governance, Risikomanagement und Internes Qualitäts-sicherungssystem (IQS)
Im Allgemeinen versteht man unter Corporate Governance die Gesamtheit der Grundsätze, nach denen ein Unternehmen geführt und kontrolliert wird. Corporate Governance beinhaltet jedoch mehr als rein organisatorische Massnahmen im Führungsbereich. Gemeinsam mit Risikomanagement und Internem Qualitätssicherungssystem (IQS) bildet sie einen integralen Bestandteil ganzheitlicher Unternehmensführung, insbesondere im Versicherungsbereich. Wie jede Versicherung setzt sich auch die AGV mit folgenden Risiken auseinander:
Versicherungstechnische Risiken in der Gebäude- und Unfallversicherung ergeben sich aus dem gesetzlichen und dem vertraglichen Leistungsanspruch der Kundinnen und Kunden, das heisst, wenn ein von der AGV versichertes Ereignis eintritt. Die Unsicherheit zukünftiger Erträge und Wertveränderungen von Wertschriften und Immobilien bildet das Anlagerisiko. Operationelle Risiken liegen in der Abwicklung ordentlicher Geschäftsprozesse. Risiken, die ausserhalb des Entscheidbereichs des Unternehmens liegen, stellen Umfeldrisiken dar.
Mit dem IQS geht es darum, Fehler zu vermeiden, die sich im Rahmen der ordentlichen Geschäftsabläufe und -prozesse ergeben können, und allfällige Schwachstellen zu beheben. Verwaltungsrat und Geschäftsleitung beschäftigten sich regelmässig mit den verschiedenen Risiken der einzelnen Versicherungssparten (Feuer und Elementar, Gebäudewasser, Kantonale Unfallversicherungen für das Staatspersonal sowie Schülerinnen und Schüler). Für die Beurteilung und Begrenzung von operationellen Risiken wurde im Berichtsjahr das IQS entsprechend dem vom Verwaltungsrat vorgegebenen Plan durch die externe Revision überprüft. Es konnte wiederum festgestellt werden, dass das IQS einen sehr hohen Stand aufweist. Einzelne Verbesserungsvorschläge werden laufend geprüft und gegebenenfalls umgesetzt.
Sämtliche identifizierten Risiken werden in einem umfassenden Risikoreporting erfasst. Damit wird der Risikomanagementprozess von Identifikation, Quantifizierung, Überwachung und Steuerung aller wesentlichen Risiken dokumentiert.
Die Geschäfte des Verwaltungsrats im Rahmen des Risikomanagements werden durch den Risikoausschuss des Verwaltungsrats vorberaten. Dieser tagt ordentlicherweise zwei Mal pro Jahr: nach dem Jahresabschluss zur Feststellung der Kapitalausstattung und zur Kenntnisnahme der Aktuarberichte, ferner Mitte Jahr zur Festlegung der Risikopolitik für das Folgejahr (Bestimmung des Rückversicherungskonzepts, Überprüfung der Versicherungsprodukte und Prämien sowie der Anlagepolitik). Entsprechend befasst sich der Verwaltungsrat ebenfalls zwei Mal pro Jahr vertieft mit diesen Themen.
Am 18. März 2015 hat der Regierungsrat eine Richtlinie zur Aufsicht über die AGV beschlossen. Diese bezweckt, eine gegenüber den privaten Versicherungen vergleichbare Aufsicht zur wirksamen Kontrolle der finanziellen Risiken der AGV zu gewährleisten. Was die AGV seit mehreren Jahren bereits praktizierte, wurde im Rahmen eines formellen Erlasses festgehalten. Der Erlass dieser Richtlinie wurde durch die AGV angeregt, um zu dokumentieren, dass für die kantonale Aufsicht über die AGV ähnliche Standards wie bei der Bundesaufsicht über die Privatassekuranz gelten. Die Aufsichtsrichtlinie wurde per 1. Oktober 2017 vom Regierungsrat teilrevidiert, um sie dem geänderten Revisionsaufsichtsgesetz des Bundes anzupassen.
Die versicherungstechnischen Berechnungen für die erforderlichen Rückstellungen und Reserven werden durch eine externe Versicherungsaktuarin durchgeführt. Diese wiederum werden gemäss § 32 Abs. 2 Gebäudeversicherungsgesetz (SAR 673.100) durch die externe Revisionsstelle überprüft und das Ergebnis wird im Revisionsbericht festgehalten. Damit können sich der Verwaltungsrat und die Aufsichtsorgane darauf verlassen, dass die Grundlagen für die Beurteilung der nachhaltigen Risikofähigkeit auf modernsten quantitativen und versicherungsaufsichtsrechtlich anerkannten Methoden basieren.
3 Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz
3.1 Kapitalanlagen
31.12.2018 in TCHF
31.12.2017 in TCHF
Liquide Mittel, Geldmarktanlagen, Marchzinsen, Verrechnungs- und Quellensteuer bei den Mandaten 4’100 8’761
Obligationen Schweizer Franken 546’709 530’098
Obligationen Fremdwährung 245’695 249’214
Aktien Schweiz 76’141 108’529
Aktien Ausland 226’449 269’277
Aktien Ausland Small Cap 37’692 50’444
Aktien Emerging Markets 37’270 48’709
Immobilien 156’573 157’297
Hypotheken an Mitarbeitende 406 406
Bilanzwert 1’331’035 1’422’735
Aufgeteilt auf die verschiedenen Sparten ergeben sich folgende Werte für die Kapitalanlagen:
Feuer und Elementar 1’010’834 1’088’354
Gebäudewasser 122’267 128’720
Feuerfonds 33’729 35’568
Unfallversicherung UVG 141’499 146’246
Unfallversicherung Schüler 22’706 23’847
Total 1’331’035 1’422’735
Fremdwährungspositionen innerhalb der Kapitalanlagen werden zum Tageskurs per Bilanzstichtag umgerechnet.
Es besteht die folgende Beteiligung in der Sparte Feuer und Elementar:
Beteiligung 2018
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung 13.88 % 27’197
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung 13.86 % 26’993
3.3 Sachanlagen
Es sind folgende Sachanlagen vorhanden:
Bilanzwert am 1.01.18 342 91 52 195 201 881
Anschaffungswerte 1.01.18 2’431 450 87 974 335 4’277
Zugänge 0 233 0 0 0 233
Abgänge 0 0 0 0 0 0
Anschaffungswerte 31.12.18 2’431 683 87 974 335 4’510
Kumulierte Abschreibung 1.1.18 2’089 359 35 779 134 3’396
Abschreibung planmässig 331 74 17 195 67 684
Abschreibung ausserplanmässig 0 0 0 0 0 0
Kumulierte Abschreibung 31.12.18 2’420 433 52 974 201 4’080
Bilanzwert am 31.12.18 11 250 35 0 134 430
Bilanzwert am 1.01.17 783 129 70 390 268 1’640
Anschaffungswerte 1.01.17 2’431 426 87 974 335 4’253
Zugänge 0 24 0 0 0 24
Anschaffungswerte 31.12.17 2’431 450 87 974 335 4’277
Kumulierte Abschreibung 1.01.17 1’648 297 17 584 67 2’613
Abschreibung planmässig 441 62 18 195 67 783
Kumulierte Abschreibung 31.12.17 2’089 359 35 779 134 3’396
Bilanzwert am 31.12.17 342 91 52 195 201 881
3.4 Aktive Rechnungsabgrenzung
3.5 Vorräte
Hierbei handelt es sich um Löschschaum der Sparte Feuerfonds.
In der Position Rückversicherer in der Sparte Feuer und Elementar enthalten ist die Forderung gegenüber dem IRV im Zusammenhang mit dem Grossschadenereignis vom Juli 2017 im Raum Zofingen im Betrag von TCHF 15’445 (Vorjahr: TCHF 12’103).
3.7 Flüssige Mittel
Aufgrund des Versandes der Jahresprämienrechnung 2019 an die Versicherten der Sparten Feuer und Elementar und Gebäudewasser Mitte November 2018 wurden wie im Vorjahr grosse Vorauszahlungen geleistet. Das Grossschadenereignis vom Juli 2017 im Raum Zofingen führte auch 2018 zu einem grossen Liquiditätsbedarf, der durch die Veräusserung von Wertschriften im Umfang von TCHF 41’950 sichergestellt wurde.
Gemäss § 44 Gebäudeversicherungsgesetz sind die verschiedenen Versicherungssparten, namentlich obligatorische und freiwillige Sparten sowie durch Dekret übertragene Zusatzaufgaben, selbsttragend zu führen. Nachfolgend ist das konsolidierte Eigenkapital von TCHF 1’153’871 (Vorjahr: TCHF 1’223’956) auf die einzelnen Sparten aufgeteilt.
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Feuer und Elementar:
Das Eigenkapital per Ende Jahr entspricht dem sogenannten risikotragenden Kapital (RTK). Dieses RTK steht dem Mindestkapital gegenüber. Das Mindestkapital entspricht dem doppelten Gesamtverlust, der innerhalb von 200 Jahren zu erwarten ist. Ein solches Sicherheitsniveau ist eher vorsichtig bemessen, entspricht aber einem Standard, der von einigen Gebäudeversicherungen sowie vom Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) ähnlich angewandt wird. Das Mindestkapital wird per Bilanzstichtag jährlich neu berechnet. Aufgrund der Schadenerfahrung, einer Änderung des Rückversicherungsprogramms oder von aktualisierten Risikokennzahlen für die Finanzmärkte kann das Mindestkapital zum Teil markant schwanken. Die Ausgleichsreserven dienen dazu, solche Schwankungen des Mindestkapitals, Wertschwankungen der Kapitalanlagen und schlechte Schadenverläufe auszugleichen sowie die Eventualverbindlichkeiten abzudecken.
Mindestkapital 626’000 702’000
Ausgleichsreserven 361’253 330’542
Risikotragendes Kapital 987’253 1’032’542
Es bestehen folgende Eventualverbindlichkeiten:
Nachschusspflicht Interkantonaler Rückversicherungsverband (Anhang 7.1) 28’148 27’708
Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar (Anhang 7.2) 15’734 16’064
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (Anhang 7.3) 57’725 58’515
Nuklearpool (Anhang 7.4) 46’320 46’320
Eventualverbindlichkeiten 147’927 148’607
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Gebäudewasser:
Im Geschäftsjahr wurde die Wahl des Risikomasses für die Bestimmung des Mindestkapitals durch den Verwaltungsrat neu festgelegt. Neu entspricht das Mindestkapital dem doppelten Gesamtverlust, der innerhalb von 100 Jahren zu erwarten ist. Bis anhin war das Risikomass analog der Sparte Feuer und Elementar festgelegt (siehe oben). Für diese Anpassung gibt es im Wesentlichen zwei Gründe: Erstens steht die Sparte Gebäudewasser in Konkurrenz zur Privatassekuranz. In der Vergangenheit waren die Solvenzanforderungen um ein Vielfaches höher als jene bei der Privatassekuranz, was zu einem Wettbewerbsnachteil führte. Mit der Übernahme des Risikomasses, welches für die Privatassekuranz gemäss den Vorgaben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht gilt, wird das Risikomass diesem Marktstandard angenähert. Aufgrund der mangelnden Diversifikationsmöglichkeiten wird diese Vorgabe verdoppelt. Zweitens ist die Volatilität bei den Wasserschäden weitaus geringer als bei den Feuer- und Elementarschäden. Somit kann in der Sparte Gebäudewasser ein weniger strenges Risikomass verwendet werden als in der Sparte Feuer und Elementar. Die Anpassung des Risikomasses erklärt die gegenüber dem Vorjahr geringere Anforderung an das Mindestkapital.
Mindestkapital 48’000 117’000
Ausgleichsreserven 43’885 -14’030
Risikotragendes Kapital 91’885 102’970
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Unfallversicherung UVG:
In Analogie zu den anderen Sparten hat der Verwaltungsrat ein Mindestkapital festgelegt. Dieses richtet sich nach Art. 111 Abs. 4 UVV, wonach das Mindestkapital so festzulegen ist, dass bei einem voraussichtlichen Jahrhundertverlust die Forderungen gedeckt werden können. Die gegenüber dem Vorjahr tiefere Anforderung an das Mindestkapital ist auf die angepasste Anlagestrategie in der Sparte KUV UVG zurückzuführen (Senkung der Aktienquote und Erhöhung der Quote für Obligationen im Umfang von je 10 Prozentpunkten).
Mindestkapital 25’000 36’100
Ausgleichsreserven 1’035 928
Risikotragendes Kapital 26’035 37’028
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Unfallversicherung Schüler:
Die Ausgleichsreserven dienen zur Abfederung der Wertschwankungen der Kapitalanlagen und unerwartet schlechter Schadenverläufe.
Unfallversicherung Schüler
Ausgleichsreserven 21’489 22’648
Risikotragendes Kapital 21’489 22’648
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Feuerfonds:
Für den Feuerfonds wird sachgerecht kein Mindestkapital ausgewiesen. Die Ausgleichsreserven dienen zur Abfederung der Wertschwankungen der Kapitalanlagen sowie von ungeplanten Subventionsgesuchen.
Feuerfonds
Ausgleichsreserven 26’110 28’769
Eigenkapital 26’110 28’769
Detailangaben zum Eigenkapital der Sparte Elementarschadenprävention:
Für die Elementarschadenprävention wird sachgerecht kein Mindestkapital ausgewiesen. Die Ausgleichsreserven dienen zur Abfederung von ungeplanten Subventionsgesuchen.
Ausgleichsreserven 1’099 -1
Eigenkapital 1’099 -1
3.9 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Stand am 1. Januar 2018 62’406 25’956 113’209 1’119 202’690
Bildung 92’498 39’161 7’347 0 139’006
Verwendung 71’113 25’759 46 0 96’918
Auflösung 18’859 12’241 1’969 0 33’069
Bilanzwert am 31. Dezember 2018 64’932 27’117 118’541 1’119 211’709
Stand am 1. Januar 2017 42’683 22’359 110’562 1’119 176’723
Bildung 110’614 42’793 4’291 0 157’698
Verwendung 74’264 27’578 6 0 101’848
Auflösung 16’627 11’618 1’638 0 29’883
Bilanzwert am 31. Dezember 2017 62’406 25’956 113’209 1’119 202’690
3.10 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen
Stand am 1. Januar 2018 335 8’293 2’532 11’180
Bildung 322 3’825 1’229 5’376
Verwendung 0 4’554 944 5’498
Auflösung 0 889 172 1’061
Bilanzwert am 31. Dezember 2018 677 6’675 2’645 9’997
Stand am 1. Januar 2017 370 10’885 2’654 13’909
Bildung 0 3’724 1’354 5’078
Verwendung 0 5’202 1’476 6’678
Auflösung 15 1’114 0 1’129
Bilanzwert am 31. Dezember 2017 355 8’293 2’532 11’180
3.11 Passive Rechnungsabgrenzung
Die Prämienvorauszahlungen für das Jahr 2019 betragen TCHF 53’062 (Vorjahr: TCHF 55’157)
4 Erläuterungen zur konsoldierten Erfolgsrechnung
Die Angaben in der konsolidierten Erfolgsrechnung, bis zum betrieblichen Ergebnis II, beziehen sich auf die Sparte Feuer und Elementar.
4.1 Nettoprämien
Der Prämientarif blieb im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Der Zürcher Index der Wohnbaupreise blieb ebenfalls unverändert. Die Versicherungswerte wurden deshalb nicht angepasst.
4.2 Rückversicherung
Prämien Feuer 3’608 3’675
Prämien Elementar 12’481 12’485
Überschussbeteiligung Interkantonaler Rückversicherungsverband -4’037 -2’786
Einlage Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung 3’543 3’564
Total 15’595 16’938
4.3 Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung
Die Schadenaufwendungen Feuer und Elementar waren im Berichtsjahr wesentlich tiefer als im Vorjahr, liegen aber im Durchschnitt des mehrjährigen Vergleiches.
4.4 Überschussbeteiligung der Versicherten
Der Verwaltungsrat hat beschlossen, bei der obligatorischen Versicherung eine Überschussbeteiligung von 15 Prozent auszurichten. Diese wird in der Prämienrechnung 2019 in Abzug gebracht.
4.5 Solidaritätsausgleich
Der interkantonale Solidaritätsausgleich betrifft die Anpassung der Forderung gegenüber der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG) im Zusammenhang mit dem Grossschadenereignis Elementar im Jahr 2011.
4.6 Betriebsaufwand für eigene Rechnung
Der Betriebsaufwand für eigene Rechnung liegt leicht über dem Vorjahreswert.
4.7 Übriger betrieblicher Ertrag
Diese Position beinhaltet Auskünfte über Versicherungswerte, Begründung von Stockwerkeigentum und Mieteinnahmen des AGV-Saals. Im Berichtsjahr enthalten ist der Betrag von TCHF 203 im Zusammenhang mit der Veränderung des Beteiligungswertes des Schweizerischen Pools für Erdbebendeckung.
4.8 Übriger betrieblicher Aufwand
Diese Position beinhaltet diverse kleinere Aufwände.
4.9 Ergebnis aus Kapitalanlagen
Die Jahresperformance in der Sparte Feuer und Elementar beträgt -2.9 % (Vorjahr: 6.7 %).
Das Ergebnis aus Kapitalanlagen der Sparte Feuer und Elementar setzt sich wie folgt zusammen:
Wertschriften 15’625 52’923 -37’298
Immobilien 9’591 2’902 6’689
Hypotheken an Mitarbeitende 9 0 9
Total Ergebnis aus Kapitalanlagen 25’225 55’825 -30’600
Wertschriften 73’756 10’430 63’326
Immobilien 11’697 4’480 7’217
Hypotheken an Mitarbeitende 10 0 10
Total Ergebnis aus Kapitalanlagen 85’463 14’910 70’553
Erfolg aus Wertschriften
Zins- und Dividendenerträge 15’201 16’346
Realisierte Kursgewinne auf Devisen 0 0
Realisierte Kursgewinne auf Wertschriften 267 13’128
Unrealisierte Gewinne auf Devisen 0 0
Unrealisierte Gewinne auf Wertschriften 157 44’282
Ertrag 15’625 73’756
Zinsaufwand -8 -2
Realisierte Kursverluste auf Devisen 0 0
Realisierte Kursverluste auf Wertschriften -364 0
Unrealisierte Verluste auf Devisen 0 0
Unrealisierte Verluste auf Wertschriften -51’509 -9’327
Aufwand für die Kapitalverwaltung -1’042 -1’101
Aufwand -52’923 -10’430
Erfolg -37’298 63’326
Ertrag aus Immobilien 9’296 8’067
Ertrag aus Veränderungen DCF-Wert 295 3’630
Ertrag aus Immobilienverkäufen 0 0
Ertrag 9’591 11’697
Aufwand aus Immobilien -1’542 -1’658
Sanierungen / Erneuerungen -340 -2’643
Aufwand aus Veränderung DCF-Wert -1’020 -179
Aufwand -2’902 -4’480
Erfolg 6’689 7’217
Erfolg aus Hypotheken an Mitarbeitende
Ertrag aus Hypotheken an Mitarbeitende 9 10
Erfolg 9 10
4.10 Übrige Sparten
Die Details zu den Übrigen Spaarten sind in den Segmentserfolgsrechnungen ersichtlich.
In der Sparte Gebäudewasser wird seit dem 1. Januar 2015 auf der Prämie ein Rabatt von 15 % gewährt, sofern die Versicherten in den vorangegangenen drei Jahren keine Versicherungsentschädigung erhalten haben. Der Schadenfreiheitsrabatt des Jahres 2018 beträgt TCHF 3’599 (Vorjahr: TCHF 3’645) und ist in der Position Nettoprämien für eigene Rechnung sowie in der Berechnung des Mindestkapitals (Anhang 3.8) berücksichtigt.
In der Sparte Elementarschadenprävention sind im Berichtsjahr zum dritten Mal Beiträge an Wasserbauprojekte des Kantons in der Höhe von TCHF 42 (Vorjahr: TCHF 537) enthalten.
5 Ergänzende Angaben
5.1 Verpfändete Aktiven
Es sind wie im Vorjahr keine verpfändeten Aktiven vorhanden.
5.2 Nicht bilanzierte Leasinggeschäfte
Es sind wie im Vorjahr keine nicht bilanzierten Leasinggeschäfte vorhanden.
5.3 Mietverbindlichkeiten
Es bestehen keine externen Mietverbindlichkeiten.
5.4 Personalvorsorge
Per 31. Dezember 2018 beträgt die Verpflichtung TCHF 1 (Vorjahr: TCHF 0).
Der Vorsorgeaufwand beträgt TCHF 1’907 (Vorjahr: TCHF 1’897).
Der BVG-Deckungsgrad per 31. Dezember 2017 (aktuellster Stand) der Aargauischen Pensionskasse nach § 44 BVV2 beträgt 104.4 % (Vorjahr: 100.5 %).
5.5 Honorar der Revisionsstelle
Der Aufwand für Revisionsdienstleistungen beträgt TCHF 74 (Vorjahr: TCHF 77).
6 Transaktionen mit nahestehenden Personen und Gesellschaften
In der Berichtsperiode wurden keine wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Personen und Gesellschaften getätigt.
7.1 Interkantonaler Rückversicherungsverband
Gegenüber dem Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) besteht per 31. Dezember 2018 eine statutarische Nachschusspflicht im Betrag von TCHF 28’148 (Vorjahr: TCHF 27’708).
7.2 Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar
Es besteht per 31. Dezember 2018 eine maximale Beitragsverpflichtung gegenüber der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG) für Grossschäden im Betrag von TCHF 15’734
(Vorjahr: TCHF 16’064).
7.3 Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung
Es besteht per 31. Dezember 2018 eine maximale Beitragsverpflichtung gegenüber dem Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung im Betrag von TCHF 57’725 (Vorjahr: TCHF 58’515).
7.4 Nuklearpool
Die Verpflichtung der Aargauischen Gebäudeversicherung gemäss Kapazitätsbestätigung beläuft sich auf total TCHF 9’960. Zusätzlich besteht eine Eventualverpflichtung bei einem Ausfall von am Nuklearpool beteiligten Versicherungen im Betrag von TCHF 36’360.
Insgesamt gibt es die folgenden fünf Anlagen: KKW Leibstadt, KKW Beznau I + II, KKW Mühleberg, KKW Gösgen und Zwischenlager Würenlingen AG. Gesamthaft haftet die AGV per 31.12.18 mit maximal TCHF 46’320 (Vorjahr: TCHF 46’320).
8 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Das Eidgenössische Departement des Innern (EDI) hat am 13. Februar 2019, gültig per 1. Januar 2020, entschieden: «Der technische Zinssatz für Renten aus Unfallereignissen vor und ab dem 1. Januar 2020 beträgt 1.5 %». Gemäss dem aktuariellen Gutachten der PwC ist daraus für das Jahr 2020 bei der Unfallversicherung UVG mit einem zusätzlichen Deckungskapital von rund CHF 10 Mio. zu rechnen. Diese Rückstellungen müssen künftig entsprechend aufgebaut werden.