Source: http://docplayer.fi/477632-Vuosikertomus-2014-kainuun-sosiaali-ja-terveydenhuollon-kuntayhtyma.html
Timestamp: 2017-07-21 06:52:16+00:00
Document Index: 15528723

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko\n']

Markus Esko Järvenpää
1 Vuosikertomus 2014 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä2 2 Vuosikertomus 2014 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Kainuun sote hallitus C:3 3 Julkaisija: Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon -kuntayhtymä PL Kainuu ISBN ISSN ISSN Kajaani 20154 4 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat ja kokonaistalouden kehitys Kuntayhtymän johtajan katsaus Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen taloudellinen kehitys Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän toiminnan ja talouden kehitys Kuntien rahoitusosuuden muodostuminen Liikelaitoksen (Kainuun Työterveys) toiminnan ja talouden kehitys Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Taulukko 12. Konsernin rahoituslaskelma Rahoitusasema Tase ja sen tunnusluvut Kokonaistulot ja menot Konsernin toiminta ja talous Konsernirakenne Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Tilikauden tuloksen käsittely Talousarvion toteutuminen Tulosalueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Keskistetyt yhteiset tukipalvelut Perhepalveluiden tulosalue Sairaanhoidon palvelujen tulosalue Terveyden- ja sairaanhoidon palvelujen tulosalue Vanhuspalvelujen tulosalue Ympäristöterveydenhuollon tulosalue Kainuun Työterveys liikelaitos Käyttötalousosan toteutumisvertailu Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu Investointiosan toteutumisvertailu Rahoitusosan toteutumisvertailu TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän tilinpäätöslaskelmat Kainuun soten tuloslaskelma Kainuun soten rahoituslaskelma Kainuun soten tase Liikelaitoksen tilinpäätöslaskelmat Kainuun Työterveyden tuloslaskelma Kainuun Työterveyden rahoituslaskelma Kainuun Työterveyden tase Kainuun Soten ja liikelaitoksen yhdistetty tilinpäätöslaskelma5 2.3.1 Kainuun Soten ja liikelaitoksen yhdistetty tuloslaskelma Kainuun soten ja liikelaitoksen yhdistetty rahoituslaskelma Kainuun soten ja liikelaitoksen yhdistetty tase Kainuun soten konsernin tilinpäätöslaskelmat Kainuun soten konsernin tuloslaskelma Kainuun soten konsernin rahoituslaskelma Kainuun soten konsernin tase TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilivuosi Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Kuntayhtymän tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot LUETTELOT JA SELVITYKSET ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT Tilinpäätöksen allekirjoitukset Tilintarkastusmerkinnät JULKAISULUETTELO 56 6 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat ja kokonaistalouden kehitys Kuntayhtymän johtajan katsaus Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä on ollut toiminnassa alkaen. Kainuun maakunta -kuntayhtymä hoiti aiemmin Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän hoidettavaksi perussopimuksella annetut tehtävät. Kuntayhtymän jäsenkuntia ovat Hyrynsalmi, Kajaani, Kuhmo, Paltamo, Ristijärvi, Sotkamo ja Suomussalmi. Puolangan kunta on osajäsenenä, jäsenyys koskee Kainuun sairaanhoitopiiriä, kehitysvammaisten erityishuoltopiiriä ja Kainuun ympäristöterveydenhuollon yhteistoiminta-aluetta. Kuntayhtymä tuottaa kunnille myös taloushallinnon, henkilöstöhallinnon ja tietohallinnon palvelut. Kuntayhtymän tehtävänä on järjestää jäsenkuntien puolesta laissa säädetty erikoissairaanhoito ja kehitysvammaisten erityishuolto niiltä osin kuin kunnat eivät itse järjestä tehtäviä sekä jäsenkuntien puolesta kaikki muut kuntien lakisääteiset sosiaali- ja terveydenhuollon palvelut lukuun ottamatta lasten päivähoitoa. Kuntayhtymä voi tuottaa toimialansa palveluita muille kunnille, kuntayhtymille ja yhteistyötahoille sopimuksin. Lisäksi kuntayhtymä voi järjestää jäsen- ja osajäsenkuntien puolesta muuta palvelutoimintaa ja tukipalveluita. Perussopimusta uusittiin v ja uusi perussopimus astui voimaan alkaen. Puolangan kunta ostaa erikoissairaanhoidon palvelut Kainuun sote kuntayhtymältä ulkokunnan tavoin. Muut jäsenkunnat osallistuvat kustannusten rahoitukseen perussopimuksessa sovittujen maksuosuusperusteiden mukaisesti. Uudessa perussopimuksessa maksuperusteita muutettiin, koska valtionosuuslaki muuttui vuoden 2015 alusta. Kuntayhtymän toiminta-ajatuksena on perussopimuksen mukaan; 1. edistää ja ylläpitää väestön terveyttä, hyvinvointia, työ- ja toimintakykyä sekä sosiaalista turvallisuutta 2. kaventaa väestöryhmien välisiä terveyseroja 3. toteuttaa väestön tarvitsemien palveluiden yhdenvertaista saatavuutta, laatua ja potilasturvallisuutta Organisaatiorakenne Kainuun Soten johtamisjärjestelmä on noudattanut kuntayhtymän hallituksen hyväksymää organisaatiorakennetta, Kuntayhtymän johtaja vastaa koko kuntayhtymän sisältöjen ja talouden kokonaisuudesta. Tulosaluejohtajat vastaavat omien sektoreittensa palvelujen ja talouden kokonaisuuksista. Hallinnon tulosalueella työskentelee 16 HTV:ta. Tulos- ja vastuualueiden yhteistyömuotoina on ollut johtoryhmätyö, työpaikkakokoukset, kehityskeskustelut sekä työhön sisältyvä kanssakäyminen henkilöstön ja johdon välillä. Talousarvion valmistelu- ja talouden seurantakoulutusta on järjestetty joka vuosi yksiköiden vastuuhenkilöille.7 7 Henkilöstön suunnittelua, käyttöä, määrää, toiminta- ja osaamistarpeiden muutoksia sekä koulutus- ja kehittämistarpeita seurataan yhteisissä keskusteluissa henkilöstön kanssa. Henkilöstöhallinnosta saadaan kuukausittain henkilöstöä koskevat raportit, jotka käsitellään tulosalueittain. Laadunhallintajärjestelmän toteutus on edennyt useiden palveluprosessien kuvausten, sisäisten ja ulkoisten auditointien merkeissä. Uusi sairaala hankkeen työryhmissä on kuvattu tulosalueiden yli meneviä prosesseja ja niiden kehittämistä. Laboratoriotoiminnot siirtyivät vuoden 2013 alusta Pohjois-Suomen sairaanhoitopiirien perustamaan NordLab- liikelaitokseen, jossa myös Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä (Kainuun sairaanhoitopiiri) on omistajana ja johtokunnassa. Toimitiloja on jouduttu vuokraamaan yksityisiltä, koska etenkin keskussairaalassa on ollut sisäilmaongelmia. Työsuojelupiiri on asettanut käyttökieltoon näitä tiloja. Materiaalihallinto siirtyi vuokratiloihin sisäilmaongelmien vuoksi. Uusi sairaala hanke on edennyt valtuuston hyväksymän päätöksen mukaisesti. Kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt kehitysvaiheen allianssisopimuksen luonnoksen sekä kaupallisen mallin periaatteet tilaajan lähtökohdiksi. Tarjoukset saatiin joulukuussa Toimintaketjut Kuntayhtymässä on kuvattu prosesseja kehittämään laadukkaita palveluja jotka edelleen varmistavat henkilökunnalle selkeät työnjaot ja turvalliset toimintatavat. Toimintoja on johdettu tulosalueilla valtuuston antamien tavoitteiden mukaisesti. Toimintaketjujen toimivuuden osalta on jatkettu tulosalueiden välillä olevien toimintojen kuvauksia. Henkilöstön saatavuuden ongelmat heijastuivat edelleen terveyden- ja sairaanhoidon palveluiden tulosalueen toimintaan. Lääkäreiden saatavuudessa on ollut ongelmia muutamilla erikoisaloilla (onkologia, neurologia, lastentaudit ja psykiatria). Sairaanhoitajavaje vaikeutti pätevien sijaisten saantia kaikilla vastuualueilla ja hoitohenkilökunnan saatavuuteen liittyvistä vaikeuksista johtuen jouduttiin toimintoja supistamaan muun muassa kirurgian osastolla 6 sekä sisätautien osastoilla 8 ja 9. Perhepalveluissa on pulaa kelpoisuusehdot täyttävistä sosiaalityöntekijöistä, mikä korostuu erityisesti pienissä kunnissa. Hoitotakuu saatiin toteutettua suun terveydenhuollossa osittain omana työnä ja osittain ostopalveluna. Operatiivisessa toiminnassa hoitotakuussa oli jonkin verran ylityksiä esim. käsikirurgiassa ja plastiikkakirurgiassa. Kainuun erikoissairaanhoidon tulevan toiminnan toiminnallinen suunnittelu on saatu valmiiksi ja eteni suunnittelulle asetettujen tavoitteiden mukaisesti.8 8 Työttömyys työnvälitystilaston mukaan (Kainuun työllisyyskatsaus, joulukuu 2014) Kainuussa vallitsee aiempaa selvemmin maan korkein työttömyys. Työttömien työnhakijoiden määrä kasvoi Kainuun työ- ja elinkeinotoimistossa (TE-toimistossa) joulukuun aikana yllättävän rajusti, yli 800 henkilöllä. Joulukuun lopussa työttömiä työnhakijoita oli 6 776, joka on 290 enemmän kuin vuosi sitten. Työttömistä oli lomautettuja 763, joka on 10 % vuoden takaista enemmän. Nykyistä korkeampia työttömyyslukuja löytyy yhdeksän vuoden takaa. TE-toimistoon ilmoitettiin viime vuoden lopulla lähes ennätyksellisen vähän avoimia työpaikkoja, joulukuussa ainoastaan 252. Nykyistä vähäisempää uuden työvoiman tarve oli viimeksi 18 vuotta sitten. Työnvälitystilaston mukaan joulukuun työttömyysaste, eli työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta, oli koko maassa 13,9 % ja Kainuussa maan korkein 19,1 %. Kaiken kaikkiaan viime vuosi oli Kainuussa selvästi edellisvuotta heikompi työllisyysvuosi. Työttömiä työnhakijoita oli keskimäärin 6 001, joka 11 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Työttömyys pysytteli alkuvuonna keskimäärin 15 % edellisvuotta korkeammalla, mutta vuoden lopulla ero kuitenkin kaventui. Viime vuoden alussa uutta työvoimaa tarvittiin hieman edellisvuotta enemmän, mutta vuoden lopulla uuden työvoiman tarve selvästi väheni. Uusia avoimia työpaikkoja ilmoitettiin viime vuonna 4 714, joka on 7 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Uuden työvoiman niukasta kysynnästä johtuen on odotettavissa, että työttömyys pysyttelee Kainuussa korkealla vielä pitkään. Siitä johtuen erityisesti pitkäaikaistyöttömyys ja myös nuorisotyöttömyys tulevat kasvamaan tänä vuonna huomattavasti. Kainuun TE- toimiston tietojen mukaan työttömien työnhakijoiden määrä kasvoi vuoden takaisesta Kuhmoa ja Vaalaa lukuun ottamatta kaikissa muissa Kainuun kunnissa. Suhteellisesti eniten työttömyys kasvoi Paltamossa (17 %) ja Puolangalla (13 %). Työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta kipusi joulukuun lopussa Suomussalmella peräti 23,0 %:iin. Työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli päälle 20 %:n myös Kuhmossa (22,2 %), Hyrynsalmella (21,6 %), Puolangalla (20,7 %) ja Paltamossa (20,1 %). Muita kuntia selvästi parempi tilanne oli Sotkamossa (15,4 %) ja Ristijärvellä (15,9 %). Työllisyystilanteen heikkeneminen voi aiheuttaa menojen kasvua toimeentulotuessa ja kuntien Kelalle maksamassa työmarkkinatuen osuudessa. Väestö Väestön väheneminen Kainuussa jatkui vuonna Kainuulaisia oli vuoden lopussa ennakkotiedon mukaan (sisältäen Vaalan 3 138). Vuoden aikana väestö väheni ennakkotietojen mukaan 719 henkilöllä. Muuttoliikkeen pääosa muodostuu eri koulutustasojen (toinen aste, ammattikorkeakoulu, yliopisto) koulutusta hakevista nuorista ikäluokista, koska kaikkea tarvittavaa koulutusta ei ole välittömästi tarjolla Kainuussa ja etenkään pienissä maaseutukunnissa. Jatkossa lähes kaikki yliopistotasoinen koulutus on haettava muilta alueilta. Kajaanin ammattikorkeakoulun koulutus on maakunnallisessa edunvalvonnassa keskeisessä osassa. Maire Ahopelto Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän johtaja9 9 Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talous Tilinpäätöksen tiedot annettiin jäsenkunnille Ilman kunnille palautettavaa maksuosuutta tilinpäätös oli 7,9 milj. euroa ylijäämäinen. Kunnille palautetaan 7,9 miljoonaa euroa ylijäämää kuntien maksuosuuksien suhteessa vuodelta Lisäksi kunnille palautetaan sote ky:n taseessa oleva 3,4 miljoonan euron ylijäämä vuodelta 2013 vuoden 2013 maksuosuuksien suhteessa. Yhteensä 11,3 miljoonan euron palautus Kainuun sote ky:n jäsenkunnille maksetaan sen jälkeen, kun yhtymävaltuusto on hyväksynyt vuoden 2014 tilinpäätöksen ja päätös on saanut lainvoiman. Ylijäämän palautus perustuu jäsenkuntien hyväksymään ja voimaan tulleeseen perussopimusmuutokseen. Vuoden 2014 alkuperäinen hyväksytty talousarvio oli ilman liikelaitoksia 4,4 milj euroa alijäämäinen. Talousarvion käyttösuunnitelmassa menoja karsittiin 7,8 milj. euroa ja tuloja lisättiin 0,3 milj. euroa, jolloin käyttösuunnitelman loppusumma oli 3,7 milj. euroa ylijäämäinen. Näillä tehdyillä talousarviomuutoksilla vuoden 2014 toimintakulut olivat 6,0 % suuremmat vuoden 2013 tilinpäätöksen toimintakulut. Käyttösuunnitelma hyväksyttiin hallituksen kokouksessa ja yhtymävaltuuston kokouksessa Talouden hoidossa ja seurannassa on noudatettu organisaatiolle annettuja ohjeita. Tiukkaa talouden seurantaa ja toiminnan sopeuttamista on toteutettu koko talousarviovuoden ajan. Taloutta ja toimintaa on seurattu kuukausittaisissa johtoryhmän sekä tulos- ja vastuualueiden kokouksissa. Tarkan talouden seurannan ja toiminnan sopeuttamisen ansiosta talousarvio ilman liikelaitoksia toteutui hyvin ja alkuperäinen 4,4 miljoonaa alijäämäinen talousarvio toteutui 7,9 milj. euroa ylijäämäisenä. Toimintatuottojen toteutumisaste oli muutettuun talousarvioon verrattuna 97,3 prosenttia. Toimintatuotot alittuivat muutettuun talousarvioon nähden n. 8,6 milj. euroa. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymälle vuonna 2014 kertyvä 7,9 miljoonan ylijäämä kirjataan ylijäämän vähennyksenä siten, että käyttötaloudessa se näkyy kuntien maksuosuuden vähentymisenä eurosta euroon. Uuden perussopimuksen mukaan vuoden 2014 tilinpäätöksen tulos -+0 euroa ja kuntayhtymän yli/alijäämätilin saldo on 0 euroa. Kuntien maksuosuus laski 3 % alkuperäisestä talousarvioon 2014 varatusta maksuosuudesta. Toimintamenojen toteutumisaste muutettuun talousarvioon verrattuna 98,5 prosenttia. Merkittävimmät alitukset olivat henkilöstökuluissa, jotka alittuivat 4,8 milj. euroa. Vuokrissa oli alitusta n. 1,2 milj. euroa. Palvelujen ostot ylittyivät euromääräisesti 2,1 milj. euroa. Yhteensä toimintakulujen toteuma jäi 4,6 milj. euroa alle käyttösuunnitelmassa arvioidun. On huomioitava, että käyttösuunnitelma, johon vertaukset tehdään, oli n. 3,7 milj. euroa ylijäämäinen. Työterveyslaitoksen tulos vuodelta 2014 muodostui euroa ylijäämäiseksi. Laboratoriotoimintoja Pohjois-Suomen sairaanhoitopiireille tuottava NordLab liikelaitos palautti vuoden 2014 tilinpäätöksessä Kainuun Sote ky:lle 0,4 milj. euroa.10 10 Alkaneen vuoden näkymät Yleinen talouskehitys Valtiovarainministeriön kansantalousosaston ennusteen mukaan ansiot nousevat vuonna ,2 % ja kuluttajahinnat 0,8 %. Palkansaajien yhteenlasketun käytettävissä olevan reaalitulon eli ostovoiman arvioidaan supistuneen 0,6 % vuonna 2014, toista vuotta peräkkäin. Ostovoiman supistumiseen ovat vaikuttaneet työllisyystilanteen heikkeneminen, ansiokehityksen hidastuminen sekä veronkorotukset. Vuonna 2015 ostovoiman odotetaan pysyvän edellisen vuoden tasolla, sillä veronkorotuksista huolimatta ostovoimaa tukee hidastuva inflaatio. Vuonna 2016 ostovoiman odotetaan jälleen supistuvan. Kuntayhtymän taloustilanne Kuntayhtymän perussopimukseen tehtiin alkaen muutos, jossa sovittiin, että kuntayhtymän taseeseen ei kerrytetä yli/alijäämiä, vaan yli/alijäämät tasataan kuntayhtymän ja kuntien kesken tilinpäätöksessä joko maksuosuuden palautuksella tai maksuosuuden lisäkannolla. Vuoden 2014 tilinpäätöksen yhteydessä kunnille maksetaan 11,4 miljoonaa euroa maksuosuuksien palautuksia, jonka jälkeen kuntayhtymän yli/alijäämätilin saldo on nolla euroa. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän 2015 vuoden talousarvio ilman liikelaitoksia on 4 milj. euroa alijäämäinen. Talousarvion toimintakulut ilman liikelaitoksia ovat yhteensä 320,6 miljoonaa euroa ja toimintatuotot yhteensä 323 miljoonaa euroa. Vuoden 2015 talousarvio perustuu 1,3 prosentin menojen kokonaiskasvulle v syyskuun toteuman pohjalta laadittuun ennusteeseen nähden. Syyskuun ennuste näytti ainoastaan 0,9 milj. ylijäämää vuodelle Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Sosiaali- ja terveydenhuollon -kuntayhtymä: Hallinto Keskitetyt yhteiset tukipalvelut Perhepalvelut Sairaanhoidolliset palvelut Terveyden- ja sairaudenhoitopalvelut Vanhuspalvelut Ympäristöterveydenhuolto Kainuun Työterveys -liikelaitos Hallinto-organisaatio Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän johdossa toimii 35 -jäseninen kuntien nimeämä yhtymävaltuusto. Valtuuston tehtävänä on toimia ylimpänä päätöksentekoelimenä, mikä merkitsee toiminta- ja taloussuunnitelman, talousarvion ja keskipitkän suunnitelman käsittelyä sekä tilinpäätöksen käsittelyä tilivuoden jälkeen. Yhtymävaltuusto valitsee keskuudestaan hallituksen ja hyväksyy hallituksen kaksi muuta kokoonpanoa. Valtuusto valitsee myös tarkastuslautakunnan (7 jäsentä) sekä keskeisimmät johtavat viranhaltijat.11 11 Käytännön johdossa toimii 14-jäseninen hallitus, jonka puheenjohtajana toimii Raili Myllylä. Hallitus valitsee jäsenet Kainuun Työterveys -liikelaitoksen johtokuntaan (5 jäsentä) ja yksilöhuoltojaostoon (5 jäsentä). Sosiaali- ja terveysjohtajan tukena toimii 14-jäseninen johtoryhmä. Yhtymävaltuusto jäsen Moilanen Erkki, puh.joht. Varimo Pertti, I vpj. Polvinen Osmo, II vpj. Heikkinen Pertti Tolonen Helka Aavakare Eila Hyry Jussi Y Ojavuo Maarit Immonen Tyyne Juntunen Hannu Kananen Hilkka Lämpsä Jouni Meriläinen Pasi Niva Teemu Sarparanta Tiina Tolonen Markku Törrö Leena Väisänen Sanni Komulainen Antti Komulainen Eija Piipponen Eira Pääkkönen Matti Arffman Paavo Ruskonmäki Niina Moilanen Tuulikki Uusitalo Anna-Kaarina Granholm Tapani Kemppainen Anu Hyvönen Timo Kemppainen Helmi Penttinen Outi Holappa Veijo Kettunen Riitta Moilanen Lauri Nilkku Heikki kunta Kajaani Kajaani Sotkamo Hyrynsalmi Hyrynsalmi Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kajaani Kuhmo Kuhmo Kuhmo Kuhmo Paltamo Paltamo Puolanka Puolanka Ristijärvi Ristijärvi Sotkamo Sotkamo Sotkamo Suomussalmi Suomussalmi Suomussalmi Suomussalmi Vuonna 2014 valtuusto kokoontui 2 kertaa. Hallitus Myllylä Raili, pj. Kajaani Kemppainen Tapani, I vpj. Hyrynsalmi Hyry Jussi Y., II vpj. Kajaani Alasalmi Aila Kajaani Kurikka Elina Kajaani Heikkinen Pekka Kuhmo Piirainen Mauri Kuhmo Horto Ilkka Paltamo Törmänen Anni-Inkeri Sotkamo saakka Hakkarainen Annikki Sotkamo alkaen Ritakallio-Knuutinen Pirjo Sotkamo12 12 Oikarinen Paavo Heikkinen Pirjo Seppänen Juhani Sirkeinen Unto Ristijärvi Suomussalmi Suomussalmi Puolangan kunnan edustaja Vuonna 2014 hallitus kokoontui 14 kertaa. Tarkastuslautakunta Tolonen Markku, pj. Juntunen Hannu, vpj. Kyllönen Antero, varajäsen Komulainen Eija Hakkarainen Eija Törrö Leena Väisänen Sanni Kajaani Kajaani Kajaani Kuhmo Kajaani Kajaani Kajaani Vuonna 2014 tarkastuslautakunta kokoontui 13 kertaa. Tilintarkastaja Paakkola Simo, JHTT, HTM, BDO Audiator Oy Yksilöhuoltojaosto Törmänen Anni-Inkeri, pj. Sotkamo saakka Kemppainen Tapani, pj Hyrynsalmi alkaen Piirainen Mauri, vpj. Kuhmo Alasalmi Aila Kajaani alkaen Kurikka Elina Kajaani Horto Ilkka Paltamo Vuonna 2014 yksilöhuoltojaosto kokoontui 11 kertaa. Kainuun Työterveys -liikelaitoksen johtokunta Ahopelto Maire, pj. Kuntayhtymä Nevanperä Pia, vpj. Kajaani Moilanen Erkki Kajaani Juntunen Juhana Kuhmo Polvinen Osmo Sotkamo Rautiainen Irene Sotkamo Tuominen Anssi Kajaani Vuonna 2014 johtokunta kokoontui 9 kertaa. Sosiaali- ja terveystoimialan johtoryhmä Ahopelto Maire sosiaali- ja terveysjohtaja Ahonen Esa hallintoylilääkäri Heikkinen Matti perhepalvelujohtaja Huovinen-Tervo Marjo hallintoylihoitaja Härmä Asko konemestari Korhonen Juha vastaava työterveyslääkäri Manninen Pirjo henkilöstöjohtaja Mäntymäki Eeva viestintäpäällikkö Nykänen Päivi ympäristöterveysjohtaja Pikkarainen Marita kehittämisjohtaja, asiantuntijajäsen Saari Mauno terveysjohtaja Tolonen Eija vanhuspalvelujohtaja Tolonen-Manninen Eija talousjohtaja Yliniemi Kalevi hallintojohtaja Vuonna 2014 johtoryhmä kokoontui 14 kertaa.13 Yleinen taloudellinen kehitys Valtiovarainministeriön kansantalousosaston taloudellisen katsauksen mukaan kansainvälisen talouden kehittyminen on viime aikoina ollut kaksijakoista. Yhdysvalloissa ja Iso-Britanniassa kasvunäkymät ovat hyvät ja vuonna 2015 molempien maiden kasvun ennustetaan olevan noin kolmen prosentin tuntumassa. Euroalueen tilanteen taas ennustetaan jatkuvan vaisuna. Vuonna 2014 kasvua kertyy prosentin verran ja vuosi 2015 näyttää vain hiukan paremmalta. Saksan kasvunäkymät ovat heikentyneet ja seuraavien kahden vuoden aikana kasvu jää puoleentoista prosenttiin. Ruotsissa kasvu jatkuu euroaluetta nopeampana. Tilastokeskuksen julkaisemien alustavien kansantalouden neljännesvuositilinpidon lukujen mukaan Suomen talous kasvoi vuoden 2014 kolmannella neljänneksellä 0,2 % edellisestä neljänneksestä. Myös toisen neljänneksen kasvulukua korjattiin ylöspäin. Valtiovarainministeriön kansantalousosaston ennuste BKT:n kasvuksi vuonna 2014 on tältä pohjalta 0,1 %. Vaimean kasvun taustalla on nettoviennin positiivinen kontribuutio, sillä yksityinen kulutus ei lisäänny lainkaan ja yksityiset investoinnit laskevat. Valtiovarainministeriön kansantalousosaston ennusteen mukaan vuoden 2015 kasvuksi muodostuu 0,9 %, kun kasvu muuttuu laajapohjaisemmaksi. Yksityinen kulutus lisääntyy 0,3 %, huolimatta siitä, että kotitalouksien reaalitulot eivät juuri kasva. Kotitalouksien säästämisaste laskee hieman ennusperiodin loppua kohden ja velkaantumisaste taittuu. Viennin kasvu jää edelleen maailmankaupan kasvua heikommaksi ja siten markkinaosuuksien menettäminen jatkuu. Tuonnin kasvua hidastaa kotimaisen kysynnän vaimeus. Yksityiset investoinnit hieman virkoavat lähinnä kone- ja laiteinvestointien sekä t&k- investointien vetämänä. Työmarkkinoiden tilanne pysyy heikkona vuonna 2015 ja työttömyysasteen ennustetaan nousevan 8,8 prosenttiin. Pitkäaikaistyöttömien osuus on nousussa ja siten rakenteellinen työttömyys edelleen kasvaa. Taloudellisen aktiviteetin viriämisestä huolimatta työvoiman kysynnän ja tarjonnan välillä ilmenevät yhteensopivuusongelmat ylläpitävät pitkäaikaistyöttömyyttä. Työn tuottavuuden kehitys on vaimeaa, sillä nousua kertyy vain 0,8 %. Inflaatio jää 0,8 prosenttiin. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %. Kotimaisen kysynnän merkitys muodostuu edellisvuosia suuremmaksi. Yksityisen kulutuksen kasvu nopeutuu vajaaseen prosenttiin työllisyystilanteen ja kotitalouksien luottamuksen kohenemisen myötä. Yksityisten investointien ennustetaan virkoavan 4 prosentin kasvuun. Vuonna 2016 myös rakennusinvestoinnit kokonaisuudessaan näyttäisivät lisääntyvän. Nettoviennin vaikutus talouskasvuun on kahta edellisvuotta vähäisempi.14 14 Taulukko 1. Yleinen taloudellinen tilanne Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan Kuntien toimintakatteet heikkenivät edellisvuotta vähemmän, vain 1,5 prosenttia toimintakulujen kasvun hidastumisen ansiosta. Kuntien verorahoituksen eli valtionosuuksien ja verotulojen kasvu hidastui edellisvuodesta 1,4 prosenttiin. Kuntien valtionosuuksien kasvu taittui, sillä ne pienenivät 105 miljoonalla eurolla edellisvuodesta. Verotulojen 516 miljoonan euron kasvu piti silti verorahoituksen kehityksen lievästi positiivisena. Verotulojen kasvu oli kuitenkin huomattavasti pienempää kuin edellisenä vuonna, jolloin se oli 1,3 miljardia euroa. Kunnista ainoastaan 14 arvioi vuosikatteen jäävän negatiiviseksi vuonna 2014, kun edellisvuoden tilinpäätöstietojen mukaan vuosikate oli negatiivinen 28 kunnalla. Kokonaisuudessaan vuosikatteet heikkenivät kuitenkin 1,6 prosentilla. Kuntien toimintakulut ilman liikelaitoksia kasvoivat 1,0 prosenttia. Kasvu hidastui merkittävästi edellisvuodesta, jolloin kasvua oli 3,3 prosenttia. Toimintakuluista palvelujen ostot kasvoivat 3,0 prosentilla, kun taas palkkakulut laskivat lievästi 0,1 prosenttia edellisvuoden tasosta. Kuntien toimintatuotot ilman liikelaitoksia kasvoivat myös edellisvuotta vähemmän. Kasvua niissä oli 1,1 prosenttia. Kuntayhtymien toimintakulut ilman liikelaitoksia pysyivät puolestaan edellisen vuoden tasolla. Toimintakuluista palvelujen ostot kasvoivat 3,7 prosentilla, mutta toisaalta palkkakulut pienenivät 1,1 prosenttia. Kuntayhtymien toimintatuotot ilman liikelaitoksia kasvoivat 0,7 prosenttia, joka oli edellisvuotta vähemmän. Vuonna 2014 kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösarvioihin vaikutti kuntalain muutos, joka velvoitti kunnat ja kuntayhtymät yhtiöittämään markkinoilla toimivat liikelaitokset ja muut yksiköt vuoden 2014 loppuun mennessä. Tämän seurauksena muun muassa kuntien ja kuntayhtymien tilikauden tulos Manner-Suomen tasolla moninkertaistui edellisvuodesta satunnaisiin eriin merkittyjen kirjanpidollisten voittojen vuoksi. Kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 14,9 miljardia euroa. Lainakanta kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 1,1 miljardia euroa. Lainakannan kasvu hidastui edellisvuodesta, jolloin kasvua oli 1,6 miljardia euroa. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli euroa, kun vastaava luku oli edellisvuonna euroa.15 15 Maakunnittain velkaantunein kuntatalous on Keski-Pohjanmaalla, jossa kunnilla on lainaa jo 4750 euroa asukasta kohti. Kainuu on maakunnista viidenneksi vähiten velkaantunut ja lainakanta on hieman pienentynyt edellisvuodesta. Kainuun kunnilla on lainaa n euroa asukasta kohti. Taulukko 2. Kuntien lainakanta maakunnittain vuosien 2000 ja 2013 lopussa /asukas Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän toiminnan ja talouden kehitys Talouden seuranta ja osavuosiraportit Talouden hoidossa ja seurannassa on noudatettu organisaatiolle annettuja ohjeita. Taloutta ja toimintaa on seurattu kuukausittaisissa johtoryhmän sekä tulos- ja vastuualueiden kokouksissa. Talousarvion toteutumista on seurattu kuukausittain hallitukselle ja valtuutetuille tehtävän kuukausiraportin perusteella. Toiminnan ja talouden toteutumisesta on annettu yhtymävaltuustolle ja hallitukselle osavuosiraportit 30.4 ja tilanteesta. Henkilöstön palkkauksessa on noudatettu täyttölupamenettelyohjetta. Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talousarvio 2014 ja toimintasuunnitelma hyväksyttiin yhtymävaltuustossa Alkuperäinen talousarvio oli -4,4 milj. euroa alijäämäinen.16 16 Vuoden 2014 käyttösuunnitelmassa, jonka valtuusto hyväksyi , 10, korjattiin vuoden 2014 talousarviota huomioiden 2013 tilinpäätöksen hyvä tulos. Käyttösuunnitelma hyväksyttiin 3,7 milj. euroa ylijäämäisenä. Hyväksytyn käyttösuunnitelman tavoitteena oli, että toimintakulut nousevat enintään 6 % 2013 tilinpäätöksen toimintakuluista. Tilinpäätöksessä 2014 toimintakulut nousivat 4,4 % vuoden 2013 toimintakuluista, joten asetettu tavoite saavutettiin. Talousarvion toimintatuotot (ilman liikelaitoksia) olivat talousarviomuutosten jälkeen yhteensä 322 miljoonaa euroa ja toimintakulut yhteensä 312,8 miljoonaa euroa. Muutetussa talousarviossa ylijäämää arvioitiin syntyvän (ilman liikelaitoksia) 3,7 miljoonaa euroa. Talouden toteutuminen Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän toinen talousvuosi toteutui huomattavasti arvioitua positiivisemmin tuottaen kuntayhtymälle 7,9 miljoonaa ylijäämän. Alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin vuonna 2014 kertyvän alijäämää n. 4,4 milj. euroa ilman liikelaitoksia. Hyvään tulokseen vaikutti mm. 4,8 milj. euron menojen alitus henkilöstökuluissa. Henkilöstökuluja alensi mm. lomapalkkavarauksen n. 1 milj. euron vähennys, 2013 vuoden lopullisen Varhe maksun 0,4 milj. euron hyvitys ja tapaturmavakuutusmaksun 0,6 milj. euron palautus. Vuokrissa oli alitusta n. 1,2 milj. euroa. Palvelujen ostot ylittyivät euromääräisesti 2,1 milj. euroa. Yhteensä toimintakulujen toteuma jäi 4,6 milj. euroa alle käyttösuunnitelmassa arvioidun. On huomioitava, että käyttösuunnitelma, johon vertaukset tehdään, oli n. 3,7 milj. euroa ylijäämäinen. Työterveyslaitoksen tulos vuodelta 2014 muodostui euroa ylijäämäiseksi. Taulukko 3. Tuloslaskelmataulukko sisältää Kainuun maakunta kuntayhtymän ja Kainuun Sote kuntayhtymän, josta eliminoitu liikelaitosten ja kuntayhtymän välinen rahaliikenne TULOSLASKELMA Kainuun maakunta -kuntayhtymä SOTE SOTE TP 2005 m% TP 2006 m% TP 2007 m% TP 2008 m% TP 2009 m% TP 2010 m% TP 2011 m% TP 2012 m% TP 2013 m% TP 2014 m% Toimintatuotot** , , , , , , , , , ,3 Kuntien rahoitusosuus , , , , , , , , , ,2 Tulot yhteensä , , , , , , , , , ,2 Kulut yhteensä , , , , , , , , , ,2 Toimintakate , , , , , , , , , ,0 Verotulot Valtionosuudet* Rahoitustuotot- ja kulut , , , , , ,4-144,0-28, , , ,0 Vuosikate , , , , , , , , , ,6 Poistot , , , , , , , , , ,7 Satunnaiset tuotot ja kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys ja vähennys Varausten lisäys ja vähennys Rahastojen lisäys ja vähennys Tulos Liikel. Ylijäämä Vanhat ylijäämät/kuntien maksut Tilikauden tulos * OPM valtionosuudet toimintatuottoja ** Liikelaitosten ja maakunnan/soten välinen rahaliikenne eliminoitu17 17 Henkilöstökulut kasvoivat vuodesta 2013 verrattuna 2,4 prosenttia. HTV2 toteutuma 3191 jäi talousarvioon 2014 asetetusta tavoitteesta (3198) 7 HTV2:ta. Taulukko 4: Henkilötyövuosien ja henkilöstömenojen muutos HENKILÖTYÖVUODET (HTV2) TOTEUMA 2013 Tammi- Joulukuu TAVOITE Tammijoulukuu 2014 HTV 2 Muutok set v 2014 tavoitte eseen TAVOITE Korjattu 2014 HTV2 HTV/ MÄÄRÄ ERO Muutos % HTV 2 TOTEUMA 2014 Tammijoulukuu Tulosalue Kuntayhtymän hallinto , Keskitetyt yhteiset palvelut , Yhteensä , Perhepalvelut , Sairaanhoidon palvelut , Terveyden- ja sh-palvelut , Ympäristöterveydenhuolto , Vanhuspalvelut , Sote yhteensä , Kuntayhtymä yhteensä , Kainuun Työterveys LL , Kaikki yhteensä , Er o Henkilötyövuosi HTV2 = palkallisten palveluksessaolopäivien lukumäärä kalenteripäivinä / 365 * (osa-aikaprosentti/100) Sairaanhoidon palvelujen tulosalueella HTV2 ylityksen (41 HTV2) syynä oli sihteeripalveluyksikön asteittainen siirtyminen muilta tulosalueilta tänne ja ensihoidossa toteutetut työaikamuotoon ja palvelutasomuutokseen liittyvät henkilöstölisäykset. Terveyden- ja sairaudenhoidon tulosalueella HTV2-alitukset (-2 HTV2). Tältä tulosalueelta siirtyi henkilöstöä sihteeripalveluyksikköön. Vanhuspalvelujen tulosalueella HTV2-ylitykset (8 HTV2) kertyivät pääsääntöisesti pitkien sairaus- ja virkavapauksien vuoksi. Perhepalvelujen tulosalueella kaikkia HTV2-tavoitteessa huomioituja virkoja ja vakansseja ei ole saatu täytettyä, minkä vuoksi tavoitteeseen ei päästy (-10 HTV2, avoinna mm. psykologi, lääkäri ja sosiaalityöntekijöiden virkoja).18 18 Henkilöstömäärien muutokseen ovat vaikuttaneet mm seuraavat toiminnalliset ja lainsäädännölliset muutokset. VUOSI HLÖÄ Sote ky:n aloitus; Puolanka hoitaa itse pth ja sostoimi Laboratoriotoiminnan siirto NordLab:lle Sairaanhoidon palvelut Ensihoito omaksi toiminnaksi kaikissa kunnissa Terveyden- ja shpalvelut Kuhmon vastaanottotoiminta omaksi toiminnaksi, vastaava ostopalvelun vähentäminen Vanhuspalvelut Vanhuspalvelujen uusi organisaatiomalli Sotainvalidien palvelut osin omaksi toiminnaksi Kajaanissa (Ostopalveluna saakka) Yhteensä -87 Sairaanhoidon palvelut Sihteeriyksikön perustaminen (lisäys SAPA-tulosalueelle, vastaava vähennys muilta tulosalueilta yht 80 HTV) Osastofarmasia Vanhuspalvelut Yöhoito omaksi toiminnaksi kotihoidossa Sotkamossa ja Suomussalmella (Ostopalveluna saakka) Yöhoito omaksi toiminnaksi ympärivuorokautisissa hoivapalveluissa; Himmeli, Kurimo, Kuhmon hoivakoti (Ostopalveluna saakka) Kotihoito kokonaan omaksi toiminnaksi Paltamossa (Osa kotihoidosta ostopalveluna saakka) Sotainvalidien palvelut osin omaksi toiminnaksi Suomussalmella, (Ostopalveluna saakka, hoidettu määräaikaisena saakka) Ympäristöterveydenhuolto Elintarvike - ja ympäristölaboratorion toiminnan loppuminen Yhteensä 11 LAINSÄÄDÄNNÖN MUUTOKSET, JOTKA VAIKUTTAVAT HENKILÖSTÖN MÄÄRÄÄN: MUUTOS VUOSI HLÖÄ Vanhuspalvelut Laki ikääntyneen väestön toimintakyvyn tukemisesta ja iäkkäiden sosiaali- ja terveyspalveluista Kustannusvaikutus n. 1,1 milj. euroa (netto) tehostetun palveluasumisen ostoissa Perhepalvelut Varautuminen erikoissairaanhoidon päivystysasetukseen Salmilan lastensuojelulaitoksen laajentaminen Sosiaalihuollon määräaikojen tarkentuminen (THL), lastensuojelu Varhaisen tuen lisääminen lapsiperheille, kohdennus perhetyön resursseihin Sosiaalihuollon määräaikojen tarkentuminen (THL) ja henkilöstöresurssin vahvistaminen Yöhoidon järjestäminen omana toimintana vammaispalveluissa (Tähtelä-Kaiku) Pelastuslaki (v. 2011, 18: poistumisturvallisuus hoitolaitoksissa sekä palvelu- ja tukiasumisessa) Yhteensä 21 Henkilöstökuluja on kertynyt vuoden loppuun mennessä 157,9 milj. euroa. Tämä on 97 % kesäkuussa tarkistetusta käyttösuunnitelmamäärärahasta. Arvioitu lomapalkkavaraus alittui n.1 milj. euroa. Henkilötyövuositavoite koko vuodelle oli HTV2, toteuma koko vuodelta oli HTV2. HTV luvut sisältävät liikelaitoksen. Asiakaspalvelujen ostoja kertyi vuoden loppuun mennessä 51,5 milj. euroa. Tämä on 104,5 % budjetoidusta, ylitys 2,2 milj. euroa. Muiden palvelujen ostot olivat 46,6 milj. euroa ja ne alittuivat budjetoidusta määrärahasta 0,3 milj. euroa. Toteumaprosentti oli 99,4. Tarvikehankinnat toteutuivat 99,5 % budjetoidusta eli 22,9 milj. euroa. Aineiden ja tavaroiden osalta alitusta tapahtui n. 0,1 milj. euroa. Avustukset toteutuivat 99 % budjetoidusta eli 16 milj. euroa. Alitus määrärahavaraukseen nähden oli n. 0,2 milj. euroa. Muut toimintakulut ja vuokrat ovat toteutuneet 90 % budjetoidusta eli 13,3 milj. euroa. Vuokrat ja muut kulut alittuivat yhteensä n.1,5 milj. euroa. Käyttöomaisuuden poistot ylittyivät n. 0,1 milj. euroa arvioidusta ja poistojen toteumaprosentiksi muodostui 101,5.19 19 Taulukko 5. Talouden toteutuminen ilman liikelaitoksia TULOSLASKELMA TP 2013 TA 2014 KS 2014 m% TP 2014 m% ta/tp m% ks/tp m% tp/tp Toimintatuotot , ,5-1,1 4,0 Kuntien rahoitusosuus , ,0-3,0 3,2 Tulot yhteensä , ,6-2,7 3,3 Kulut yhteensä , ,9-1,5 4,4 Toimintakate , ,0-42,8-36,2 Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut , ,2-99,2-98,3 Vuosikate , ,3-40,5-34,9 Poistot , ,5 1,5 13,5 Satunnaiset tuotot ja kulut Tilikauden tulos Satunnaiset erät Varausten lisäys ja vähennys Rahastojen lisäys ja vähennys Tulos Taulukko 6. Menojen kehitysvertailut vuosilta v v v v v v v v v v Ulkoiset toimintakulut omat/ostot Oman toiminnan kulut Palvelujen ostojen kulut Palv ostot %:na kaikista toimintakuluis 29,6 29,5 29,3 29,1 28,1 28,5 28,9 29,9 30,5 31,8 Palvelujen ostojen kasvuun vaikutti vuoden 2013 alusta laboratoriotoiminnan siirtyminen omasta toiminnasta ostopalveluksi. Vuoden 2014 palvelujen ostot nousivat vuodesta 2013 mm OYS:n ostojen ja lääkäreiden ostopalvelujen nousun vuoksi. Taulukko 7. Erikoissairaanhoidon osuus ulkoisista toimintamenoista vuosilta v v v v v v v v v 2013 v 2014 Ulkoiset toimintakulut ESH:n ulkoiset kulut ESH:n kulut %:na toimintakuluista 32,5 29,5 28,8 25,5 25,1 25,9 26,1 27,0 30,2 29,2 Ensihoito on ollut vuoden 2013 alusta sairaanhoitopiirien vastuulla ja siirtyi siten erikoissairaanhoidon kustannuksiin perusterveydenhuollon kustannuksista.20 Kuntien rahoitusosuuden muodostuminen Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän perussopimuksen mukaan kuntayhtymän tehtävänä on järjestää jäsenkuntien puolesta laissa säädetty erikoissairaanhoito ja kehitysvammaisten erityishuolto siltä osin kuin kunnat eivät järjestä sitä omana palvelunaan tai järjestä sitä muulla tavalla. Lisäksi kuntayhtymän tehtävä on järjestää jäsenkuntien puolesta kaikki muut kuntien lakisääteiset sosiaali- ja terveydenhuollon palvelut lukuun ottamatta lasten päivähoitoa. Kuntayhtymä voi tuottaa toimialansa palvelutoimintaa ja tukipalveluita sopimuksin muille kunnille, kuntayhtymille ja yhteistyötahoille Lisäksi kuntayhtymä voi järjestää jäsen- ja osajäsenkuntien puolesta muuta palvelutoimintaa ja tukipalveluita. Perussopimuksen rahoituspykälän mukaan: Varsinaisten jäsenkuntien maksuosuudet määräytyvät seuraavasti: Se määrä, joka talousarvion mukaan suoraan kuntayhtymälle maksettavien valtionosuuksien, sekä muiden tulojen lisäksi tarvitaan tämän sopimuksen 3 :ssä määriteltyjen tehtävien hoitamista varten, kootaan kuntayhtymän jäsenkunnilta varainhoitovuoden maksuosuuksina. Kuntayhtymän järjestämiin toimintoihin kohdistuva peruspalvelujen valtionosuus (sosiaali- ja terveydenhuollon valtionosuus pois lukien päivähoidon osuus, joka lasketaan 80 % sosiaalihuollon 0-6 vuotiaiden laskennallisista kustannuksista ilman päivähoitokerrointa) kohdennetaan laskennallisesti kokonaisuudessaan kuntayhtymälle. STM:n valtionosuus sekä sitä vastaava järjestelmä- ja siirtymätasaus erotetaan yhden putken mallista vähentämällä kunnan STM:n laskennallisista kustannuksista omarahoitusosuus, joka lasketaan OPM:n ja STM:n laskennallisten kustannusten suhteessa. Valtionosuuksien kohdentamisen jälkeiset kuntien maksuosuudet kuntayhtymälle määritellään puoliksi euroa/asukas ja puoliksi prosenttiosuutena kuntiin kertyvästä laskennallisesta verorahoituksesta (50 % / 50 %). Laskennallinen verorahoitus sisältää verotulot (kunnallisverot, yhteisverot ja kiinteistöverot), muut kuin kuntayhtymälle maksettavat tai kohdennettavat valtionosuudet, valtionosuuksiin sisältyvät verovähennysten kompensaatiot, kompensaatiokorvaukset ja järjestelmän muutoksista johtuvat järjestelmä- ja siirtymätasaukset sekä näitä vastaavat muut erät. Verotulot lasketaan viimeisimmän valmistuneen verotuksen perusteella (t-2, kiinteistövero t- 1) ja valtionosuudet kunkin talousarviovuoden mukaisina. Kunnallis- ja kiinteistöverotulot lasketaan jäsenkuntien keskimääräisillä verotuloilla painotetuilla veroprosenteilla. Yhteisöverotulot lasketaan todellisten maksuunpantujen verotulojen mukaisina. Voimalaitosten kiinteistövero otetaan huomioon 1,4 % verokannan mukaan. Asukaslukuna käytetään viimeistä vahvistettua vuodenvaihteen asukaslukua. Jäsenkunnan maksuosuutta määriteltäessä valtionosuuksiin ei lasketa mukaan kuntien saamia Opetusministeriön myöntämiä ja maksamia opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksia ja / tai -avustuksia, kunnan yleistä harkinnanvaraista rahoitusavustusta, kuntajaon muutoksen perusteella kunnille maksettavia yhdistymisavustuksia sekä investointi- ja kehittämishankkeiden tukea. Näytä lisää
Tilinpäätös 2013 Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen Tilikauden tulos 2013 Tilinpäätös on 3,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun on huomioitu kunnille palautettava maksuosuus 3,4 miljoonaa euroa Lisätiedot KAINUUN SOSIAALI- JA TERVEYDENHUOLLON KUNTAYHTYMÄN PERUSSOPIMUS
KAINUUN SOSIAALI- JA TERVEYDENHUOLLON KUNTAYHTYMÄN PERUSSOPIMUS I luku YLEISET MÄÄRÄYKSET 1 Nimi ja kotipaikka Kuntayhtymän nimi on Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä ja sen kotipaik ka Lisätiedot Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015
Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee Lisätiedot TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 1 TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 31.8.212 ALUSTAVA ARVIO Maakunnan talousarvio 212 ja toimintasuunnitelma 213 215 hyväksyttiin maakuntavaltuustossa 28.11.211 62. Käyttösuunnitelma Lisätiedot Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talousarvio 2014 ja -suunnitelma vuosille
Hallitus 51 13.11.2013 Hallitus 75 04.12.2013 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talousarvio 2014 ja -suunnitelma vuosille 2015-2017 H 51 (Valmistelija: talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen) Lisätiedot Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen Lisätiedot Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Kuntayhtymähallitus 17 28.02.2013 Tarkastuslautakunta 28 16.05.2013 Tarkastuslautakunta 35 28.05.2013 Tilinpäätös vuodelta 2012 23/02.02.02/2013 KYHALL 28.02.2013 17 Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen perussopimuksen Lisätiedot Kainuun työllisyyskatsaus, joulukuu 2014
NÄKYMIÄ KAINUUN ELY-KESKUS Kainuun työllisyyskatsaus, kuu Julkistettavissa 20.1.2015 klo 9.00 Työttömyys kasvoi Kainuussa rajusti vuoden lopulla Lomautukset lisääntyivät ja uuden työvoiman tarve oli lähes Lisätiedot Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset Lisätiedot Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös Lisätiedot Tilinpäätösennuste 2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 46 Tilinpäätösennuste 2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Raision kaupungin tilinpäätös on valmistumassa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämäksi on muodostumassa Lisätiedot Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot TILINPÄÄTÖS Yhtymävaltuuston seminaari Talousjohtaja Elisa Kusmin
TILINPÄÄTÖS 2015 Yhtymävaltuuston seminaari 14. 15.6.2016 Talousjohtaja Elisa Kusmin Tilinpäätös 2015 Ylijäämä 699 821,59 Taseessa edellisten tilikausien ylijäämää 1 761 646,24, joten taseessa ylijäämä Lisätiedot Tiedotustilaisuus Kainuun soten talousarvioesityksestä Kuntayhtymän hallituksen esitys Maire Ahopelto / Eija Tolonen-Manninen
Tiedotustilaisuus Kainuun soten talousarvioesityksestä 27.11.2014 Kuntayhtymän hallituksen esitys 19.11.2014 Maire Ahopelto / Eija Tolonen-Manninen Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä / Ahopelto, Lisätiedot Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015
17.6.2016 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2015 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,4 % (-18) -0,6 % (-60) -0,9 % (-13) Lisätiedot SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA
SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen Lisätiedot Vuosikertomus Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä
Vuosikertomus 2015 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Vuosikertomus 2015 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Kainuun sote hallitus 30.3.2016 68 ja 18.5.2016 102 C: 10 Julkaisija: Lisätiedot Raportointi jäsenkunnille. Tammi-syyskuu 2014
Raportointi jäsenkunnille Tammi-syyskuu 2014 Eksoten tulos Tammi-syyskuu 2014 Muutos 2014 Tammi-syyskuu 2014 Koko vuosi TP 2013 EKSOTE YHTEENSÄ 1000 EUR E2014 vs. TP 2013 Toteuma Budjetti Erotus Ennuste Lisätiedot Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet Lisätiedot Poikkeama. Kunnallisvero ,5. Yhteisövero ,9
1000 TA Ennuste 07/ Erotus 2015/ Muut. % Kunnallisvero 42.950 43.015 65 20.345 20.450 106 0,5 Yhteisövero 2.000 2.079 79 1.332 1.254-78 -5,9 Kiinteistövero 2.750 2.801 51 36 77 41 114,0 Yhteensä 47.700 Lisätiedot Torstai klo
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana) Lisätiedot KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE 24.3.2016
1 KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2015 oli tarkistusten jälkeen lähes 0,6 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupunginhallitukselle 28.3.2016 esiteltävä vuoden Lisätiedot KAINUUN SOSIAALI- JA TERVEYDENHUOLLON KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/ Kainuun Työterveys -liikelaitoksen johtokunta
PÖYTÄKIRJA 3/2013 1 23.05.2013 AIKA 23.05.2013 Klo 10:10-13:00 PAIKKA Osmonkatu 3, Neuvotteluhuone, pohjakerros, 87100 Kajaani KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 19 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Lisätiedot Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen Lisätiedot KATSAUS KAINUUN KUNTIEN HYVINVOINTIJOHTAMISEEN
KATSAUS KAINUUN KUNTIEN HYVINVOINTIJOHTAMISEEN 3.4.2013 Terveempi Pohjois-Suomi 2, Kainuun osahanke Sari Marita Ikäheimo Kainuun sosiaali ja perusterveydenhuollon kuntayhtymän perussopimus 3 Toiminta ajatus Lisätiedot Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus Lisätiedot Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset Lisätiedot KIRKKOVALTUUSTO 2/2014
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA-PÖYTÄKIRJA KIRKKOVALTUUSTO 2/2014 KIRKKOVALTUUSTON KOKOUS 7.5.2014 6. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2014... 2 7. Toimintakertomus Lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain Lisätiedot LAPIN LIITTO Hallitus
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105 Lisätiedot Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino Lisätiedot Väestömuutokset 2016
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi Lisätiedot Pielisen Karjalan suhteellinen vuotuinen väestömuutos (pl Juuka)
prosenttia 12/ 1 (9) 31.12. Väestö Vuoden lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22 89, josta Lieksassa 11 77, Nurmeksessa 7998 ja Valtimolla 2.321 asukasta. Juuan väkimäärä oli 536. Pielisen Karjalan Lisätiedot Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä Lisätiedot Kuntayhtymän nimi on Vaasan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä ja sen kotipaikka on Vaasan kaupunki.
1(7) VAASAN SAIRAANHOITOPIIRI 1.1.2012 PERUSSOPIMUS 1. LUKU KUNTAYHTYMÄ 1 Nimi ja kotipaikka Kuntayhtymän nimi on Vaasan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä ja sen kotipaikka on Vaasan kaupunki. 2 Tehtävät Lisätiedot Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015
Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen Lisätiedot VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA
Yhtymäkokous 3 24.05.2016 VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA 1.1. - 31.12.2015 106/02.020.201/2013 Yhtymäkokous 3 Hallitus 37 29.3.2016 Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot Lisätiedot Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko
Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.4.2014 Kinnulan kunta 01-04/2012 01-04/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-04/2014 Lisätiedot Muutokset ja toiminnan rajaukset Kainuun soten palvelupisteissä vuodenvaihteessa
Hallitus 213 02.12.2015 Muutokset ja toiminnan rajaukset Kainuun soten palvelupisteissä vuodenvaihteessa 2015-2016 H 213 (Valmistelijat: tk-sairaaloiden ja vastaanottojen vastuualuepäällikkö Arja Horto, Lisätiedot Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1
Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 1 / 1 613/02.06.01/2013 101 Vuoden 2012 tilinpäätös ja tuloksen käsittely (kv-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Maria Jyrkkä, puh. (09) 816 83136 Vesa Kananen, puh. (09) Lisätiedot Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila
Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa Lisätiedot TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät
Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät 8.11.2016 Varatoimitusjohtaja Timo Reina Kuntatalouden tila ja hallituksen kuntatalouden toimia ohjaava tavoite Vaimeasta talouskasvusta huolimatta kuntatalouden Lisätiedot Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4 Lisätiedot Talousraportti 8/
1 (6) Talousraportti elokuun lopun tilanteesta Väestö Elokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 831 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 620, Nurmeksessa 7 930 ja Valtimolla 2 281 asukasta. Juuassa Lisätiedot ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA
ARVIOINTIKERTOMUS 2015 ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan keskeisimpänä tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista ja kuntalaisten tarvitsemien palveluiden Lisätiedot Talousraportti 6/
TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden Lisätiedot NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta
TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo Lisätiedot Toimintakate ,4. TA 2014 TP 2014 Jäljellä Tot. % Toimintakate ,5
Sos.- ja terv.lautakunta 12 23.02.2016 Sosiaali- ja terveysosaston talousarvion toteutuma 438/04/041/2014 STL 12 1.TOIMINTAKATTEEN SITOVUUS VALTUUSTOON NÄHDEN Tulosalue Hallinto ja projektit Työllisyyden Lisätiedot Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 215,7 % 2, % 4,5 % 1, % 6,1 % 7,8 % 19,7 % 1,6 % 11, % 36,6 % Toimintakulut 36,75 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,13 mrd. Henkilösivukulut 4,88 mrd. Palvelujen Lisätiedot kustannukset nousivat euroa.
1 (5) Nurmeksen tulot kasvoivat menoja enemmän Nurmeksen kaupungin tulot kasvoivat vuonna 2015 menoja enemmän. Kaupungin tilikauden tulos oli 460 816 euroa ja ylijäämä esitettävien tilinpäätössiirtojen Lisätiedot KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Lisätiedot Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan Lisätiedot Sosiaali- ja terveydenhuollon rahoitus ja rakenteet
Sosiaali- ja terveydenhuollon rahoitus ja rakenteet Sosiaali- ja terveydenhuollon rahoitus- ja rakennefoorumi Kuntamarkkinat 13.9.2012 Tuula Haatainen Varatoimitusjohtaja Esityksen sisältö Palvelujen kysyntä Lisätiedot PSKTTKY:N TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN HYVÄKSYMINEN VUODELTA 2014
Kunnanhallitus 68 27.04.2015 Kunnanhallitus 76 11.05.2015 PSKTTKY:N TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN HYVÄKSYMINEN VUODELTA 2014 Kuntayhtymän hallitus 24 11.3.2015 Kuntayhtymän hallitus 32 9.4.2015 Lisätiedot Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015
TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Lisätiedot Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara
Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa Lisätiedot Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään.
Kaupunginhallitus 115 31.03.2016 Tilinpäätös vuodelta 2015 50/04.047/2016 KH 31.03.2016 115 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta Lisätiedot 6. TULOSLASKELMAOSA * Määrärahat euroina
Kajaanin kaupunki 74 2.12.24 6. TULOSLASKELMAOSA 22-28 * Määrärahat 1 euroina Suunnitelma TP-23 TA-24 HK-25 TA-25 26 27 28 VARSINAINEN TOIMINTA Toimintatulot 55 752 54 675 39 786 4 49 39 44 39 475 39 485 Lisätiedot Työttömyys väheni Kainuussa likipitäen vuoden takaisiin lukemiin
NÄKYMIÄ 2015 KAINUUN ELY-KESKUS Kainuun työllisyyskatsaus, tammikuu 2015 Julkistettavissa 24.2.2015 klo 9.00 Työttömyys väheni Kainuussa likipitäen vuoden takaisiin lukemiin Kainuussa työttömyyden kehitys Lisätiedot PALVELUSOPIMUS Orimattilan kaupunki. Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä
PALVELUSOPIMUS 2016 Orimattilan kaupunki Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Hyväksytty Orimattilan perusturvalautakunnassa / 201 Hyväksytty Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveydenhuollon Lisätiedot Y h t y m ä v a l t u u s t o
LIITE 2 Y h t y m ä v a l t u u s t o KOKOUSKUTSU/ESITYSLISTA 1/2016 Kokousaika Tiistai 24.5.2016 klo 16.30 Kokouspaikka Ammattiopisto Tavastian auditorio, Hattelmalantie 8 KÄSITELTÄVÄT ASIAT 1 Yhtymävaltuuston Lisätiedot Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018 Lisätiedot Kuntatalouden trendi. Oulun selvitysalue Heikki Miettinen
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (59,7 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2013 Muut (17 %) SOTE (54 %) Henkilöstömenot (29 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon SOTE Lisätiedot Kunnanhallitukselle on toimitettu yhteenveto verotilityksestä.
VEROTILITYKSET VUONNA 2014 Kunnanhallitus 24.2.2014 ( 23): Verontilityslakiin viime vuonna tehdystä muutoksesta johtuva tilitysrytmin nopeutuminen vaikuttaa alkuvuoden verotilityksiin. Tammikuun verotilityksen Lisätiedot Kainuun työllisyyskatsaus, heinäkuu 2014
NÄKYMIÄ KAINUUN ELY-KESKUS Kainuun työllisyyskatsaus, kuu Julkistettavissa 26.8. klo 9.00 Uutta työvoimaa tarvitaan Kainuussa niukasti Pitkäaikaistyöttömyys kasvoi kuussa lähes kolmanneksen vuoden takaisesta Lisätiedot Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
Keskus 020 743 2920 Faksi 020 743 2935 www.bdo.fi BDO Audiator Oy Vattuniemenranta 2 00210 Helsinki Raision kaupunki Tilintarkastus 2015 TILINTARKASTUSMUISTIO VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖKSEN TARKASTUKSESTA Lisätiedot Osavuosikatsaus
Osavuosikatsaus 1.1. 2016 Väestömäärä elokuussa 75 595 Joensuun väestömäärä oli elokuun lopussa 75 595. Väestömäärä kasvoi edellisen vuoden elokuuhun nähden 388 henkilöllä. Vuodenvaihteeseen nähden asukasmäärä Lisätiedot TALOUSLUKUJEN VERTAILUA
TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla, Lisätiedot Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2016, alustava arvio tuloksesta
Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2016, alustava arvio tuloksesta Kaupungin tiedotustilaisuus 23.2.2017 Kaupunginhallituksen puheenjohtaja Seija Kuikka Kaupunginjohtaja Timo Halonen Talousjohtaja Heikki Siira Lisätiedot Espoon talouden haasteet Valtuuston strategiaseminaari
Espoon talouden haasteet Valtuuston strategiaseminaari 31.1.- 1.2.2013 Rahoitusjohtaja Reijo Tuori Espoon kaupunki ja konserni Kaupunki Konserniyhteisöt Yhteensä Tase 2011 (mrd. euroa) Toimintakulut 2011 Lisätiedot Talousraportti 6/
1 (5) Talousraportti heinäkuun lopun tilanteesta Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22 003 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 719, Nurmeksessa 7 967 ja Valtimolla 2 297 asukasta. Juuassa Lisätiedot Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012