Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000144861/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 11:18:33+00:00
Document Index: 26244889

Matched Legal Cases: ['art. 48', 'art 12', 'art 12', 'art 12', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 15']

BESKIDZKI HURT TOWAROWY SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
Roczne sprawozdanie finansowe spółki BESKIDZKI HURT TOWAROWY SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Beskidzki Hurt Towarowy Spółka Akcyjna
Nr KRS 0000144861
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia, lub/i kosztu wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny). Na dzień bilansowy wartość nabycia wartości niematerialnych i prawnych pomniejsza się o odpisy amortyzacyjne. Wartości niematerialne amortyzuje się przy zastosowaniu następujących stawek:
- 100 % dla programów komputerowych ( w związku z niską wartością jednostkową )
Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz z tytułu trwałej utraty wartości. Kwoty odpisów amortyzacyjnych ustala się medota liniową.
Stawki amortyzacyjne dla majątku trwałego ustalane są na podstawie przewidywanego okresu użytkowania tych środków trwałych. Jeżeli okres ten nie różni się znacząco od przyjętych okresów dla ustalania stawek podatkowych, przyjmuje się stawki podatkowe. Środki trwałe amortyzowane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania ich do użytkowania.
Środki trwałe o wartości jednostkowej w limicie okreslonym w pdop zalicza się do środków trwałych niskocennych. Składniki majątku o okresie używania dłuższym niż rok o niskiej wartości są jednorazowo odpisywane w koszty w momencie zakupu, dla tych składników prowadzona jest ewidencja ilościowa, pozabilansowa. Inwestycje w obcych obiektach amortyzowane są w okresie 10 lat od oddania do użytkowania (lub stosownie do okresu trwania umowy dzierżawy lub najmu).
W stosunku do wszystkich środków trwałych ujętych w bilansie Spółka posiada prawo własności W stosunku do używanych środków trwałych Spółka stosuje stawki amortyzacji zgodnie z załącznikiem do Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazane są odpisy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy od należności handlowych nie naliczono odsetek, zgodnie z decyzją Zarządu. Spółka stale monituje należności, których minął termin płatności i zawiera stosowne porozumienia w celu wyegzekwowania ich spłaty. Należności na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 1 roku obejmuje się odpisem aktualizacyjnym.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe zawierają koszty przypadające na następne okresy sprawozdawcze
Kapitały własne wyceniane są według wartości nominalnej. Kapitał własny tworzą: kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, zysk (stratę) bieżącego okresu sprawozdawczego.
Utworzono rezerwy na poczet odpraw emerytalnych z terminem wypłaty w 2019 roku oraz w okresach późniejszych, utworzono również rezerwę z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego za rok 2018
Pozostałe rezerwy utworzono na przyszłe zobowiązania wynikające z rozliczenia inwestycji i roszczenie sporne.
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek wyceniane są według wartości nominalnej. Spółka na dzień bilansowy posiada kredyt inwestycyjny-refinansowy z 2009 r. dotyczący przebudowy hali nr 2 oraz inwestycyjny z 2016 r. dotyczący budowy hali nr 3 i inwestycyjny z 2018 r. dotyczący budowy hali nr 4, które zostały wykazane w zobowiązaniach długoterminowych, pomniejszone o wartość, która została przekwalifikowana na zobowiązanie krótkoterminowe, przypadające zgodnie z umową do zapłaty w 2019 roku. W dniu 31.05.2017 r. podpisano z ING Bank Śląski S.A. kolejną umowę kredytową r. na kwotę 3 900 000,00 zł. który został uruchomiony w pierwszym półroczu 2018 roku, celem zapłaty zobowiązań inwestycyjnych dotyczących budowy hali nr 4.
Fundusze specjalne Spółka nie tworzy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, jak i innych funduszy specjalnych.
Rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczenia otrzymanego od najemcy dofinansowania środka trwałego hala 3 w 2016 r.
Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, obowiązkowe obciążenie wyniku
Przychody netto ze sprzedaży produktów ustala się i wykazuje w cenach sprzedaży netto pomniejszonych o wartość upustów, rabatów i innych zmniejszeń. Przychody wykazuje się zgodnie z zasadą memoriału (dotyczące danego okresu sprawozdawczego), niezależnie od terminu ich zapłaty.
Zmiana stanu produktów obejmuje zmianę stanu rezerw na zaległe urlopy i świadczenia emerytalne.
Amortyzacja obejmuje wielkość planowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Zużycie materiałów i energii obejmuje koszty z tytułu zużycia materiałów na potrzeby ogólnogospodarcze i administracyjne w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą odpisywane są w koszty w momencie ich zakupu.
Usługi obce obejmują koszty z tytułu usług obcych wykonanych na rzecz działalnosci operacyjnej, między innymi w zakresie: transportu i spedycji, remontów i konserwacji, usług pocztowo-telekomunikacyjnych, ochrony mienia, wywozu nieczystości, leasingu operacyjnego, obsługi bankowej, i innych usług świadczonych przez usługodawców spoza jednostki - w wielkosci za bieżący rok obrotowy.
Podatki i opłaty obejmują podatki i opłaty lokalne, opłaty skarbowe, opłaty sądowe, opłaty z tytułu ochrony środowiska.
Wynagrodzenia obejmują sumę wynagrodzeń pieniężnych (brutto), należnych pracownikom zakładu na podstawie umowy o pracę oraz osobom doraźnie zatrudnionym na podstawie umów cywilnoprawnych oraz członkom Rady Nadzorczej
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia obejmują: naliczone składki na ubezpieczenia społeczne i fundusze, świadczenia urlopowe, wydatki związane z bezpieczeństwem i higieną pracy oraz ochroną zdrowia, wydawana odzież robocza i ochronna, posiłki regeneracyjne wydawane pracownikom, szkolenia pracowników.
Pozostałe koszty rodzajowe obejmują koszty reprezentacji i reklamy, koszty podróży służbowych i ryczałtów samochodowych, koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych, inne koszty proste nie wykazane gdzie indziej.
Przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a więc i ryzykiem gospodarowania, w szczególności związane z: odpisem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, odpisami aktualizującymi wartość aktywów, odszkodowaniami, karami i grzywnami, darowiznami.
Przychody i koszty finansowe obejmują koszty i przychody związane pośrednio z działalnością finansową jednostki, a w szczególności: przychody: z tytułu odsetek od kontrahentów oraz lokat; koszty: z tytułu odsetek zapłaconych dla kontrahentów, budżetowych, bankowych, leasingowych.
Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został zgodnie z art. 48b ustawy o rachunkowości - wyrażone wartości są powiązane z bilansem i rachunkiem zysków i strat, oraz wykazuję ujemną sumę strumieni pieniężnych w stosunku do roku poprzedniego o kwotę -660.804,87 .zł.„Pozycje, nieuwzględnione w Informacji Dodatkowej a wymagane zgodnie z zał. Nr 1 Ustawy o Rachunkowości, nie dotyczą Spółki.”
A Aktywa trwałe 18 485 958,51 14 718 156,19
II Rzeczowe aktywa trwałe 18 267 319,51 14 493 897,19
1 Środki trwałe 18 267 319,51 13 188 020,36
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 086 722,98 2 086 722,98
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 147 739,58 11 053 570,95
c) urządzenia techniczne i maszyny 32 856,95 47 726,43
2 Środki trwałe w budowie 1 305 876,83
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 218 639,00 224 259,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 218 639,00 224 259,00
B Aktywa obrotowe 579 105,74 1 423 278,05
II Należności krótkoterminowe 91 694,14 275 490,62
3 Należności od pozostałych jednostek 91 694,14 275 490,62
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 81 579,12 53 939,72
– do 12 miesięcy 81 579,12 53 939,72
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 115,02 221 550,90
III Inwestycje krótkoterminowe 483 229,35 1 144 034,22
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 483 229,35 1 144 034,22
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 483 229,35 1 144 034,22
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 483 229,35 1 144 034,22
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 182,25 3 753,21
Aktywa razem 19 065 064,25 16 141 434,24
A Kapitał (fundusz) własny 12 008 634,40 11 221 503,96
I Kapitał (fundusz) podstawowy 6 170 000,00 6 170 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 5 051 503,96 4 079 383,62
VI Zysk (strata) netto 787 130,44 972 120,34
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 056 429,85 4 919 930,28
I Rezerwy na zobowiązania 243 060,07 112 437,71
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 66 678,35 51 621,03
– długoterminowa 23 956,50 21 785,72
– krótkoterminowa 42 721,85 29 835,31
3 Pozostałe rezerwy 176 381,72 60 816,68
– długoterminowe 24 750,00 42 716,68
– krótkoterminowe 151 631,72 18 100,00
II Zobowiązania długoterminowe 5 095 890,00 2 538 496,00
3 Wobec pozostałych jednostek 5 095 890,00 2 538 496,00
a) kredyty i pożyczki 5 095 890,00 2 538 496,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 1 655 329,78 2 204 784,07
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 655 329,78 2 204 784,07
a) kredyty i pożyczki 1 153 256,39 732 868,99
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 85 385,46 77 950,00
– do 12 miesięcy 85 385,46 77 950,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 178 255,02 95 853,77
h) z tytułu wynagrodzeń 55 553,71 57 198,99
i) inne 182 879,20 1 240 912,32
IV Rozliczenia międzyokresowe 62 150,00 64 212,20
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 62 150,00 64 212,20
– długoterminowe 60 500,00
– krótkoterminowe 1 650,00 64 212,20
Pasywa razem 19 065 064,25 16 141 434,24
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 4 673 250,24 4 394 805,67
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 666 149,64 4 387 348,53
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 100,60 7 457,14
B Koszty działalności operacyjnej 3 292 961,19 3 211 512,77
I Amortyzacja 579 106,64 616 591,19
II Zużycie materiałów i energii 531 463,27 484 336,72
III Usługi obce 411 695,62 355 595,79
IV Podatki i opłaty, w tym: 458 319,09 466 840,32
V Wynagrodzenia 1 004 397,92 996 560,40
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 197 863,71 187 726,04
– emerytalne 86 010,41 87 837,84
VII Pozostałe koszty rodzajowe 110 114,94 103 862,31
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 1 380 289,05 1 183 292,90
D Pozostałe przychody operacyjne 33 390,50 32 089,19
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 966,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 286,71 10 505,03
IV Inne przychody operacyjne 27 103,79 20 618,16
E Pozostałe koszty operacyjne 268 766,84 27 531,52
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 111 584,46
III Inne koszty operacyjne 157 182,38 27 531,52
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 1 144 912,71 1 187 850,57
G Przychody finansowe 6 039,53 7 599,17
II Odsetki, w tym: 6 039,53 7 599,17
H Koszty finansowe 139 663,80 116 993,40
I Odsetki, w tym: 139 663,80 116 993,40
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 1 011 288,44 1 078 456,34
J Podatek dochodowy 224 158,00 106 336,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 787 130,44 972 120,34
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 221 503,96 10 249 383,62
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 221 503,96 10 249 383,62
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 170 000,00 6 170 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 170 000,00 6 170 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 079 383,62 3 729 924,51
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 972 120,34 349 459,11
a) zwiększenie (z tytułu) 972 120,34 349 459,11
– podziału zysku (ustawowo) 972 120,34 349 459,11
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5 051 503,96 4 079 383,62
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 972 120,34 349 459,11
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 972 120,34 349 459,11
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 972 120,34 349 459,11
b) zmniejszenie (z tytułu) 972 120,34 349 459,11
6 Wynik netto 787 130,44 972 120,34
A zysk netto 787 130,44 972 120,34
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 008 634,40 11 221 503,96
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 008 634,40 11 221 503,96
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 010 510,31 1 322 384,81
I Zysk (strata) netto 787 130,44 972 120,34
II Korekty razem 1 223 379,87 350 264,47
1 Amortyzacja 579 106,64 616 591,19
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 128 913,41 112 592,32
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 111 584,46 -966,00
5 Zmiana stanu rezerw 130 622,36 -59 696,49
6 Zmiana stanu zapasów 963,41
7 Zmiana stanu należności 183 796,48 -204 216,54
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 86 228,29 -51 151,62
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 128,46 -63 851,80
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 010 510,31 1 322 384,81
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -5 521 102,00 -260 017,59
I Wpływy 88 113,59 9 825,17
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 88 113,59 2 226,00
3 Z aktywów finansowych, w tym: 7 599,17
b) w pozostałych jednostkach 7 599,17
– odsetki 7 599,17
II Wydatki 5 609 215,59 269 842,76
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 437 125,90 269 842,76
4 Inne wydatki inwestycyjne 172 089,69
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -5 521 102,00 -260 017,59
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 2 849 786,82 -769 622,50
I Wpływy 3 900 000,00
2 Kredyty i pożyczki 3 900 000,00
II Wydatki 1 050 213,18 769 622,50
4 Spłaty kredytów i pożyczek 921 300,00 661 100,00
8 Odsetki 128 913,18 108 522,50
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 2 849 786,82 -769 622,50
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -660 804,87 292 744,72
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -660 804,87 292 744,72
F Środki pieniężne na początek okresu 1 144 034,22 851 289,50
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 483 229,35 1 144 034,22
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 1 011 288,44 1 078 456,34
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 31 215,89 31 215,89 110 514,06
rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego 6 286,10 6 286,10 art 12 ust 4 pkt 6 lit a 10 505,03
rozwiązanie rezerw z roku ubiegego 22 866,68 22 866,68 art 12 ust 4 pkt 6 lit a 94 703,24
pozostałe 2 062,50 2 062,50 5 305,79
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1 474,79 1 474,79 1 376,06
otrzymana należność wynikająca z noty obciążeniowej z 2017 r. 1 474,79 1 474,79 art 12 ust 4 pkt 6 lit a 1 376,06
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 171 534,34 171 534,34 132 105,08
spisane wierzytelności nieściągalne 968,74 968,74 art 16 ust 1 pkt 57 lit _
utworzenie w roku bieżącym rezerwy na przyszłe zobowiązania 138 431,72 138 431,72 art 16 ust 1 pkt _ lit _
utworzonie w 2018 rezerwy na odprawy emerytalne i na wynagrodzenia za urlop 15 057,32 15 057,32 art 16 ust 1 pkt _ lit _
koszt zaniechanej inwestycji 4 309,20 4 309,20 art 16 ust 1 pkt _ lit _
amortyzacja bilansowa 2 927,99 2 927,99 art 16 ust 1 pkt _ lit _ 85 947,71
koszty reprezentacyjne 4 839,37 4 839,37 art 16 ust 1 pkt _ lit _ 869,75
darowizny 5 000,00 5 000,00 art 16 ust 1 pkt _ lit _ 4 300,00
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 112 945,11 112 945,11 115 827,47
nie wypacone wynagrodzenia w 2018 i skadki ZUS 102 194,72 102 194,72 art 15 ust 1 pkt 4 lit c 104 096,88
nienotyfikowane odsetkii prowizje od kredytów zapacone w 2019 10 750,39 10 750,39 art 15 ust 1 pkt 4 lit c 11 730,59
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 115 827,47 115 827,47 94 105,26
prowizje i odsetki od kredytów dotyczące roku bieżącego zapacone w roku następnym 11 730,59 11 730,59 art 16 ust 1 pkt _ lit _
wynagrodzenia,ryczatly roku bieżącego wyplacone w styczniu roku następnego i skadki ZUS 104 096,88 104 096,88 art 15 ust 1 pkt _ lit _ 94 105,26
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 150 199,32 1 123 145,63
K. Podatek dochodowy 218 538,00 168 472,00