Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=47258&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2020-06-01 09:03:52+00:00
Document Index: 28371088

Matched Legal Cases: ['zákona č. 552', '§ 10', 'zákona č. 576', '§ 3', '§ 28', '§ 21', 'zákona č. 436', '§ 13', 'zákona č. 283', '§ 4', 'zákona č. 555', '§ 4', '§ 7', '§ 7']

Směrnice ze dne 8.4.1999 o provádění kontrolní činnosti v ekonomické oblasti resortu Ministerstva spravedlnosti
8.4.1999 | Sbírka: 13/99-OK | Částka: 2/1999
Nadřazené: 283/1993 Sb., 555/1992 Sb., 552/1991 Sb., 436/1991 Sb., 205/1991 Sb., 576/1990 Sb., 119/1988 Sb.
Pasivní derogace: 811/2002-OGI/OFK
13/99-OK
ze dne 8. dubna 1999,
o provádění kontrolní činnosti v ekonomické oblasti resortu Ministerstva spravedlnosti
Ekonomická kontrola v resortu Ministerstva spravedlnosti (dále jen "ministerstvo") se provádí na základě ustanovení zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů, ustanovení § 10 odst. 2 zákona č. 576/1990 Sb., o pravidlech hospodaření s rozpočtovými prostředky České republiky a obcí v České republice (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, ustanovení § 3 odst. 2 písm. d) vyhl. č. 205/1991 Sb., o hospodaření s rozpočtovými prostředky státního rozpočtu České republiky a o finančním hospodaření rozpočtových a příspěvkových organizací, ve znění pozdějších předpisů, ustanovení § 28 odst. 1 vyhl. č. 119/1988 Sb., o hospodaření s národním majetkem, ve znění pozdějších předpisů, § 21 odst. 1 písm. c) zákona č. 436/1991 Sb., o některých opatřeních v soudnictví a státní správě soudů ČR, ve znění pozdějších předpisů, § 13 zákona č. 283/1993 Sb., o státním zastupitelství, ve znění pozdějších předpisů, a § 4 zákona č. 555/1992 Sb., o Vězeňské službě a justiční stráži České republiky, ve znění pozdějších předpisů.
Účel a předmět ekonomické kontroly
(1) Účelem provádění ekonomické kontroly (dále jen "kontrola") je
a) působit preventivně na všechny odpovědné pracovníky, kteří provádějí správu státního majetku, nebo rozhodují o použití rozpočtových prostředků nebo s nimi hospodaří,
b) zjišťovat, zda nedochází k nedovolené činnosti v oblasti hospodaření s rozpočtovými prostředky a majetkem svěřeným do správy organizacím v působnosti ministerstva,
c) informovat příslušné odborné úseky a vedoucí pracovníky na jednotlivých stupních řízení o zjištěném stavu a dávat tím podnět k nápravě zjištěných nedostatků,
d) vyhodnocovat zjištěné nedostatky, provádět jejich zobecnění a působit metodicky na zajištění jejich nápravy.
(2) Kontrola je zaměřena zejména na
a) zajištění dosahování maximálních příjmů do státního rozpočtu (včetně výběru soudních poplatků),
b) hospodárnost a efektivnost využívání přidělených rozpočtových prostředků (včetně mzdových prostředků),
c) postup při zadávání veřejných zakázek,
d) použití mimorozpočtových prostředků,
e) hospodárnost a efektivnost při využívání prostředků poskytnutých ze zvláštních zdrojů (např. PHARE, na protidrogovou politiku apod.),
f) úplnost, průkaznost a správnost vedení účetnictví,
g) správu, ochranu a využívání svěřeného majetku,
h) způsob zajištění věcí v úschově soudů,
i) inventarizace majetku, závazků a pohledávek,
j) hospodaření s prostředky určenými na činnost civilní obrany.
Organizace kontroly
Kontrolu v resortu řídí a organizuje ministr spravedlnosti (dále jen "ministr") prostřednictvím samostatného oddělení kontroly Ministerstva spravedlnosti (dále jen "samostatné oddělení kontroly"). Kontrolu u organizací v působnosti krajských soudů a krajských státních zastupitelstvích řídí a organizují předsedové krajských soudů a krajští státní zástupci a zajišťují ji prostřednictvím vedoucích správ. U samostatných rozpočtových nebo příspěvkových organizací s přímou vazbou na ministerstvo organizují a řídí kontrolu statutární orgány těchto organizací. Za kontrolní činnost ekonomické oblasti Vězeňské služby České republiky (dále jen "Vězeňská služba") odpovídá generální ředitel Vězeňské služby.
Kontroly se provádějí ve všech organizacích resortu a provádí je
a) samostatné oddělení kontroly ve vztahu k
- odborům ministerstva, jejichž činnost má vliv na ekonomiku resortu,
- Nejvyššímu soudu,
- Nejvyššímu státnímu zastupitelství,
- vrchním soudům,
- vrchním státním zastupitelstvím,
- krajským soudům,
- krajským státním zastupitelstvím,
- krajským obchodním soudům,
- Institutu pro kriminologii a sociální prevenci,
- Institutu vzdělávání ministerstva,
- Rejstříku trestů,
- Justiční škole,
- Ústředí pro mezinárodně právní ochranu mládeže,
- namátkově vybraným okresním a obvodním soudům (dále jen "okresní soud") a okresním a obvodním státním zastupitelstvím (dále je "okresní státní zastupitelství"),
- Vězeňské službě;
b) krajské soudy ve vztahu k okresním soudům v jejich obvodu;
c) krajská státní zastupitelství ve vztahu k okresním státním zastupitelstvím v jejich obvodu;
d) generální ředitelství Vězeňské služby ve vztahu k
- věznicím a vazebním věznicím,
- zotavovnám Vězeňské služby,
- Institutu vzdělávání Vězeňské služby.
Druhy kontrol
Základní druhy kontroly
Základní druhy kontroly:
a) řádná (plánovaná) kontrola,
b) následná kontrola,
c) tématická kontrola,
d) mimořádná kontrola.
Základní druhy kontrol provádí
- ministerstvo prostřednictvím samostatného oddělení kontroly,
- krajské soudy, krajská státní zastupitelství prostřednictvím odborných pracovníků krajských soudů a krajských státních zastupitelství,
- generální ředitelství Vězeňské služby na základě nařízení generálního ředitele.
Samostatné oddělení kontroly může v případě potřeby přizvat k provedení kontroly další odborníky jak z resortních organizací, tak i z jiných resortů.
Doplňkové formy kontroly
(1) Mimo základní druhy kontrol lze provádět
a) metodickou dohlídku nebo
b) analytické šetření.
(2) Metodickou dohlídku a analytické šetření mohou též provádět příslušné odborné útvary ministerstva, krajských soudů, krajských státních zastupitelství a generálního ředitelství Vězeňské služby.
Samostatné oddělení kontroly ministerstva
(1) Samostatné oddělení kontroly provádí kontrolní činnost podle ročního plánu kontrolní činnosti. Plán kontrolní činnosti schvaluje ministr.
(2) Na základě podnětu označujícího konkrétní nedostatky v hospodaření s rozpočtovými prostředky nebo při výkonu správy majetku je samostatné oddělení kontroly oprávněno provést i mimořádnou kontrolu.
Samostatné oddělení kontroly
a) provádí podle schváleného plánu kontrolní činnosti řádné (plánované) kontroly,
b) na základě důvodného podnětu provádí mimořádné kontroly,
c) provádí následné kontroly k ověření, zda byly nedostatky zjištěné předchozí kontrolou odstraněny,
d) vyhodnocuje kontrolní činnost krajských soudů, krajských státních zastupitelství a Vězeňské služby,
e) zpracovává každoročně rozbor poznatků z kontrolní činnosti a seznamuje s ním ministra a poté všechny přímo řízené organizace,
f) spolupracuje s mimoresortními kontrolními orgány (např. Nejvyšším kontrolním úřadem, Ministerstvem financí) při provádění kontrol v resortu ministerstva,
g) vyhodnocuje kontrolní poznatky zjištěné jinými kontrolními orgány s celostátní působností a uplatňuje je v resortu ministerstva.
Samostatné oddělení kontroly dále
a) spolupracuje ve své činnosti s ostatními odbornými úseky ministerstva,
b) informuje ministra, náměstky a vrchního ředitele o všech závažných skutečnostech zjištěných kontrolní činností,
c) upozorňuje příslušná metodická pracoviště ministerstva na zjištěné nedostatky a dává podněty k zjednání nápravy, resp. podílí se na metodické činnosti směřující k odstranění nedostatků,
d) zobecňuje poznatky z kontrolní činnosti.
Rozhodnutí o provedení kontroly
(1) Kontroly uvedené v § 4 se provádí na základě příkazu ministra vydaného v souladu s plánem kontrolní činnosti nebo na základě příkazu k provedení mimořádné kontroly.
(2) Doplňkové kontroly uvedené v § 7 odst. 1 schvaluje vrchní ředitel pověřený řízením samostatného oddělení kontroly (dále jen "vrchní ředitel"). Kontroly prováděné podle § 7 odst. 2 schvaluje ředitel příslušného odboru ministerstva nebo vedoucí samostatného oddělení.
Zaměření kontroly
(1) Před provedením kontroly zpracuje samostatné oddělení kontroly "Věcné zaměření kontroly", které obsahuje
a) vymezení období, které bude předmětem kontroly,
b) kontrolované oblasti hospodářské organizace,
c) stanovení termínu provedení kontroly.
(2) Věcné zaměření kontroly schvaluje vrchní ředitel.
Vyloučení kontrolního pracovníka
(1) Kontrolu nesmí provádět ten pracovník, u něhož se zřetelem na jeho vztah ke kontrolované osobě nebo k předmětu kontroly jsou důvodné pochybnosti o jeho nepodjatosti.
(2) Kontrolní pracovník (dále jen "kontrolor") je povinen bezprostředně po tom, co se dozví o skutečnostech nasvědčujících jeho podjatosti, oznámit to svému nadřízenému.
(3) Kontrolovaná osoba oznámí kontrolnímu orgánu skutečnosti nasvědčující podjatosti kontrolora, jakmile se o těchto skutečnostech dozví.
(4) O podjatosti kontrolora rozhodne vedoucí samostatného oddělení kontroly, resp. vrchní ředitel, a to bez zbytečného odkladu.
(5) Do rozhodnutí o podjatosti činí kontrolor pouze úkony, které nesnesou odkladu.
(6) Proti rozhodnutí vedoucího samostatného oddělení kontroly, resp. vrchního ředitele o podjatosti nelze podat samostatné odvolání.
Práva a povinnosti kontrolora a kontrolované osoby
Kontrolor je při provádění kontroly oprávněn
a) vstupovat do objektů, zařízení a provozů, na pozemky a do jiných prostor kontrolované osoby, pokud souvisí s předmětem kontroly,
b) požadovat na kontrolované osobě, aby ve stanovených lhůtách předložila originální doklady a další písemnosti, záznamy dat na paměťových médiích prostředků výpočetní techniky a jejich výpisy, vzorky výrobků nebo jiného zboží (dále jen "doklady"),
c) požadovat na kontrolované osobě poskytnutí pravdivých a úplných informací o zjišťovaných a souvisejících skutečnostech,
d) zajišťovat v odůvodněných případech doklady; jejich převzetí musí kontrolované osobě písemně potvrdit a ponechat jí kopie převzatých dokladů,
e) požadovat, aby kontrolovaná osoba podala ve stanovené lhůtě písemnou zprávu o odstranění zjištěných nedostatků.
Povinnosti kontrolora
(1) Povinností kontrolora je zjistit při kontrole skutečný stav věcí. Kontrolní zjištění je kontrolor povinen prokázat doklady.
(2) Kontrolor je dále povinen
a) oznámit kontrolované osobě zahájení kontroly a předložit pověření k provedení kontroly,
b) seznámit kontrolovanou osobu s "věcným zaměřením kontroly",
c) šetřit práva a právem chráněné zájmy kontrolovaných osob,
e) zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech zjištěných při výkonu kontrolní činnosti,
f) chovat se slušně a korektně,
g) předat neprodleně převzaté doklady kontrolované osobě, pominou-li důvody jejich převzetí,
h) seznámit kontrolovanou osobu s výsledkem kontroly.
Podmínky provádění kontroly
Kontrolovaná osoba je povinna kontrolorovi zajistit podmínky k provedení kontroly zejména tím, že
a) umožní vstup do všech objektů kontrolované organizace,
b) zabezpečí samostatnou místnost se základním kancelářským vybavením,
c) umožní používání telekomunikačních zařízení pro potřeby kontroly,
d) umožní kopírování dokladů, potřebných pro kontrolu,
e) poskytne všechny doklady a podklady nezbytné k provedení kontroly,
f) podá vysvětlení (i písemné) k objasnění kontrolovaných skutečností,
g) další oprávněné požadavky podle pokynu kontrolora.
Kontrolní protokol
(1) O výsledku kontroly se vyhotovuje kontrolní protokol, který obsahuje zejména popis zjištěných skutečností s uvedením konkrétních nedostatků a označení ustanovení právních předpisů, které byly porušeny.
(2) Zjištěné skutečnosti musí být uvedeny pravdivě, srozumitelně a stručně. Vždy se uvádí příslušné doklady a jiné písemnosti, o které se kontrolní zjištění opírá.
(3) V protokole se uvádí označení kontrolního orgánu a kontrolora na kontrole zúčastněného, označení kontrolované osoby, místo a čas provedení kontroly, předmět kontroly, kontrolní zjištění. Protokol podepisuje kontrolor, který se kontroly zúčastnil.
(4) Seznámení s protokolem a jeho převzetím potvrzuje statutární orgán kontrolované osoby.
(5) Odmítne-li kontrolovaná osoba seznámit se s kontrolním zjištěním nebo toto seznámení potvrdit, vyznačí se tyto skutečnosti v protokolu.
(6) Po uplynutí lhůty stanovené v kontrolním protokolu k připomínkám a po jejich případném vypořádání se kontrolní protokol předloží vrchnímu řediteli s návrhem na opatření k odstranění nedostatků. Po schválení nápravných opatření se kontrolní protokol postoupí odborným útvarům ministerstva k metodickému a organizačnímu dohledu nad zajištěním nápravy zjištěných nedostatků v rámci jejich působnosti.
(1) Proti protokolu může kontrolovaná osoba podat písemné a zdůvodněné námitky, a to ve lhůtě pěti dnů ode dne seznámení s protokolem, nestanoví-li kontrolor lhůtu delší.
(2) O námitkách rozhoduje vedoucí samostatného oddělení kontroly.
(3) Nebylo-li námitkám vyhověno, může kontrolovaná osoba ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení rozhodnutí o námitkách podat odvolání vrchnímu řediteli.
(4) Pokud ani vrchní ředitel námitkám nevyhoví, může kontrolovaná osoba ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení rozhodnutí o námitkách podat odvolání ministrovi.
(5) Jsou-li pro to důvody, vedoucí samostatného oddělení kontroly rozhodnutí o námitkách změní nebo zruší, jinak odvolání zamítne a rozhodnutí potvrdí.
(6) Pokud v řízení o odvolání proti rozhodnutí o námitkách vyplyne potřeba věc dořešit, vrchní ředitel v případě podle odstavce 3 a ministr v případě podle odstavce 4 rozhodnutí zruší a uloží došetření věci.
(7) Rozhodnutí ministra o odvolání proti rozhodnutí o námitkách je konečné.
Opatření k nápravě nedostatků
(1) Kontrolovaná osoba je povinna přijmout nezbytná opatření vedoucí k nápravě zjištěných nedostatků. Opatření musí směřovat k zabránění opakování zjištěných nedostatků, případně zahrnovat způsob vyvození osobní odpovědnosti příslušných zaměstnanců podle zvláštních předpisů.
(2) Zprávu o přijatých nápravných opatřeních a o odstranění nedostatků kontrolovaná osoba předkládá příslušnému odbornému útvaru a samostatnému oddělení kontroly ministerstva.
Postup krajských soudů, krajských státních zastupitelství a Vězeňské služby při organizování a provádění ekonomické kontroly
Krajské soudy, krajská státní zastupitelství a Vězeňská služba stanoví podmínky pro provádění kontroly vlastními opatřeními.
Krajské soudy, krajská státní zastupitelství a Vězeňská služba zpracovávají každoročně zprávu o vyhodnocení kontrolní činnosti. Zprávu předkládají samostatnému oddělení kontroly vždy do 31. ledna následujícího kalendářního roku.
Samostatné oddělení kontroly každoročně zpracovává zprávu o vyhodnocení kontrolní činnosti. Zpráva obsahuje vyhodnocení kontrolní činnosti provedené v příslušném kalendářním roce samostatným oddělením kontroly a vyhodnocení kontrolní činnosti provedené krajskými soudy, krajskými státními zastupitelstvími a Vězeňskou službou.
Zrušuje se Instrukce ministra spravedlnosti ČSR pro provádění periodických revizí hospodaření v resortu Ministerstva spravedlnosti ČSR č. j. 170/82-HK a Pokyn ministra spravedlnosti ze dne 31. května 1991 č. j. 785/91-N/Ha, k dalšímu provádění ekonomické kontroly v resortu Ministerstva spravedlnosti.
Tato směrnice nabývá účinnosti dnem 1. června 1999.
JUDr. Otakar Motejl, v. r.