Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000719620/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-03 11:32:41+00:00
Document Index: 122499135

Matched Legal Cases: ['art. 45', 'art.64', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 15', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16']

AFORTI EXCHANGE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000719620
Roczne sprawozdanie finansowe spółki AFORTI EXCHANGE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
KodPKD 6419Z - pozostałe pośrednictwo pieniężne
Nr KRS 0000719620
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat wg wariantu porównawczego ze szczegółowością określoną w zał. nr 1 do Ustawy o Rachunkowości.
Składniki majątku o wartości początkowej poniżej 100 zł zaliczane są bezpośrednio w koszty, o wartości większej zaliczane są do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metoda liniową przy zastosowaniu odpowiednich stawek amortyzacyjnych. Środki trwałe.
Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegające na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe.
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacyjny.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Pożyczki udzielone i należności własne.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji-także w obrocie wtórnym.
Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Udzielone pożyczki i należności własne przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, wycenia się według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej.
Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależne od terminu otrzymania lub dokonania płatności.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2017 poz. 2342 z późn. zmianami, w szczególności zgodnie z art. 45 Ustawy - Dz.U. 2018 poz. 395) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne, z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
Sprawozdanie finansowe spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art.64 ust. 3 ustawy o rachunkowości.
A Aktywa trwałe 3 693 335,74 2 442 739,99
I Wartości niematerialne i prawne 111 609,91 269 649,49
3 Inne wartości niematerialne i prawne 111 609,91 269 649,49
II Rzeczowe aktywa trwałe 319 186,61 391 445,38
1 Środki trwałe 316 643,61 391 445,38
c) urządzenia techniczne i maszyny 52 736,30 58 399,96
d) środki transportu 251 766,04 318 206,61
e) inne środki trwałe 12 141,27 14 838,81
2 Środki trwałe w budowie 2 543,00
III Należności długoterminowe 21 012,50 14 012,50
1 Od jednostek powiązanych 12 475,00 12 475,00
3 Od pozostałych jednostek 8 537,50 1 537,50
IV Inwestycje długoterminowe 2 274 577,72 1 767 632,62
3 Długoterminowe aktywa finansowe 2 274 577,72 1 767 632,62
a) w jednostkach powiązanych 2 274 577,72 1 767 632,62
– udziały lub akcje 2 274 577,72 217 632,62
– inne papiery wartościowe 1 550 000,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 966 949,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 966 949,00
B Aktywa obrotowe 3 992 610,47 1 628 035,06
II Należności krótkoterminowe 1 629 296,01 677 962,44
1 Należności od jednostek powiązanych 35 286,81 314 970,84
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 35 286,81 314 970,84
– do 12 miesięcy 35 286,81 314 970,84
3 Należności od pozostałych jednostek 1 594 009,20 362 991,60
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 295 200,00 0,09
– do 12 miesięcy 295 200,00 0,09
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 728 863,09 62 531,88
c) inne 569 946,11 300 459,63
III Inwestycje krótkoterminowe 2 128 905,30 885 198,45
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 128 905,30 885 198,45
a) w jednostkach powiązanych 795 000,00
– inne papiery wartościowe 795 000,00
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 333 905,30 885 198,45
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 333 903,22 885 196,37
– inne środki pieniężne 2,08 2,08
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 234 409,16 64 874,17
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 255 000,00
Aktywa razem 7 940 946,21 4 070 775,05
A Kapitał (fundusz) własny 5 991 218,79 -3 020 473,97
I Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 000,00 2 630 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 2 148 995,00 147 000,00
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 147 000,00 147 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 797 473,97 -5 797 473,97
VI Zysk (strata) netto -5 360 302,24
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 949 727,42 7 091 249,02
II Zobowiązania długoterminowe 5 747 188,00
1 Wobec jednostek powiązanych 2 747 188,00
3 Wobec pozostałych jednostek 3 000 000,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 3 000 000,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 1 949 727,42 1 344 061,02
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 414 804,70 734 812,26
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 413 531,08 733 543,64
– do 12 miesięcy 413 531,08 733 543,64
b) inne 1 273,62 1 268,62
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 534 922,72 609 248,76
c) inne zobowiązania finansowe 1 285 835,69 436 115,68
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 139 358,90 90 696,94
– do 12 miesięcy 139 358,90 90 696,94
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 63 646,18 46 594,76
h) z tytułu wynagrodzeń 35 382,88 25 395,49
i) inne 10 699,07 10 445,89
Pasywa razem 7 940 946,21 4 070 775,05
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 568 903 797,23 187 864 760,65
– od jednostek powiązanych 23 219 790,01
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 289 537,22 52 262,44
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 568 614 260,01 187 812 498,21
B Koszty działalności operacyjnej 575 156 711,13 190 979 239,17
I Amortyzacja 249 098,42 179 728,95
II Zużycie materiałów i energii 107 796,14 97 455,39
III Usługi obce 5 609 077,62 1 690 354,51
IV Podatki i opłaty, w tym: 390 044,59 452 361,36
V Wynagrodzenia 346 696,64 456 872,72
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 70 806,83 81 120,71
– emerytalne 28 708,57 34 376,94
VII Pozostałe koszty rodzajowe 40 163,45 169 870,68
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 568 343 027,44 187 851 474,85
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -6 252 913,90 -3 114 478,52
D Pozostałe przychody operacyjne 5 683,68 6 244,91
IV Inne przychody operacyjne 5 683,68 6 244,91
E Pozostałe koszty operacyjne 18 617,31 761 533,22
III Inne koszty operacyjne 18 617,31 761 533,22
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -6 265 847,53 -3 869 766,83
G Przychody finansowe 145 461,71 334 717,61
II Odsetki, w tym: 99 414,01 332 342,23
– od jednostek powiązanych 96 396,80 331 223,94
V Inne 46 047,70 2 375,38
H Koszty finansowe 206 865,42 405 128,69
I Odsetki, w tym: 169 365,42 317 646,92
– dla jednostek powiązanych 48 125,00 51 329,17
IV Inne 37 500,00 87 481,77
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -6 327 251,24 -3 940 177,91
J Podatek dochodowy -966 949,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -5 360 302,24 -3 940 177,91
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) -3 020 473,97 383 175,15
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach -3 020 473,97 383 175,15
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 630 000,00 1 630 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 12 370 000,00 1 000 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 12 370 000,00 1 000 000,00
– wydania udziałów (emisji akcji) 12 370 000,00 1 000 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 15 000 000,00 2 630 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 147 000,00 147 000,00
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 001 995,00
a) zwiększenie (z tytułu) 2 001 995,00
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 2 001 995,00
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 148 995,00 147 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 857 296,06 -600 896,79
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 857 296,06 -600 896,79
– korekty błędów -463 471,21
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -1 857 296,06 -1 064 368,00
a) zwiększenie (z tytułu) -3 940 177,91 -792 928,06
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -3 940 177,91 -792 928,06
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -5 797 473,97 -1 857 296,06
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 797 473,97 -1 857 296,06
6 Wynik netto -5 360 302,24 -3 940 177,91
B strata netto -5 360 302,24 -3 940 177,91
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 991 218,79 -3 020 473,97
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 991 218,79 -3 020 473,97
I Zysk (strata) netto -5 360 302,24 -3 940 177,91
II Korekty razem -1 378 259,14 2 861 109,13
1 Amortyzacja 249 098,42 179 728,95
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 9 036,33
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 169 365,42 291 389,17
7 Zmiana stanu należności -1 213 333,57 1 505 224,09
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 605 666,40 752 670,71
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 136 483,99 595 567,42
10 Inne korekty -61 608,15 -463 471,21
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -6 738 561,38 -1 079 068,78
I Wpływy 755 000,00
3 Z aktywów finansowych, w tym: 755 000,00
a) w jednostkach powiązanych 755 000,00
II Wydatki 2 023 173,35 1 712 039,73
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 18 800,07 399 407,11
3 Na aktywa finansowe, w tym: 2 004 373,28 1 312 632,62
a) w jednostkach powiązanych 2 004 373,28 1 312 632,62
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 268 173,35 -1 712 039,73
I Wpływy 14 371 995,00 3 747 188,00
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 14 371 995,00 1 000 000,00
2 Kredyty i pożyczki 2 747 188,00
II Wydatki 5 916 553,42 291 389,17
4 Spłaty kredytów i pożyczek 2 747 188,00
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 3 000 000,00
8 Odsetki 169 365,42 291 389,17
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 8 455 441,58 3 455 798,83
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 448 706,85 664 690,32
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 448 706,85 664 690,32
F Środki pieniężne na początek okresu 885 198,45 220 508,13
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 333 905,30 885 198,45
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -6 327 251,24
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 68 089,94 68 089,94
Naliczone róznice kursowe 67 752,94 67 752,94 art 15a ust 2
pozostałe 337,00 337,00
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 126 182,87 126 182,87
PCC - podwyższenie kapitału 71 665,00 71 665,00 art 15 ust 1
usł.notarialne-podwyższenie kapitału 30 113,00 30 113,00 art 15 ust 1
koszty lat ubiegłych 14 722,36 14 722,36 art 15 ust 4d
pozostałe 9 682,51 9 682,51
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 848 692,99 848 692,99
usługi niematerialne zakupione od podmiotu powiązanego 831 150,00 831 150,00 art 15e ust 1 pkt 1
składki ZUS opłacone w 2019 8 284,90 8 284,90 art 16 ust 1 pkt 57a
umowy cywilo-prawne opłacone w 2019 9 258,09 9 258,09 art 16 ust 1 pkt 57
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 15 911,47 15 911,47
składki ZUS opłacone w 2019 10 911,47 10 911,47 art 16 ust 1 pkt 57a
umowy cywilo-prawne opłacone w 2019 5 000,00 5 000,00 art 16 ust 1 pkt 57
H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 96 396,80 96 396,80
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -5 532 773,59
Dodatkowe informacje SF 2018