Source: http://docplayer.cz/286541-I-prijmy-a-vydaje-mesta-blansko.html
Timestamp: 2017-12-14 02:42:29+00:00
Document Index: 59504711

Matched Legal Cases: ['zákona č. 250', 'zákona č. 243', 'zákona č. 634', 'zákona č. 128', 'zákona č. 200', 'zákona č. 250', 'zákona č. 250']

I. Příjmy a výdaje města Blansko - PDF
I. Příjmy a výdaje města Blansko
Download "I. Příjmy a výdaje města Blansko"
Vratislav Jan Kolář
1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA BLANSKO NA OBDOBÍ
2 I. Příjmy a výdaje města Blansko Rozpočtový výhled je dle 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, pomocným nástrojem územního samosprávného celku, který slouží pro střednědobé finanční plánování rozvoje jeho hospodářství. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. U dlouhodobých závazků se uvádí jejich dopady na hospodaření územního samosprávného celku po celou dobu trvání závazku. Rozpočtový výhled města Blansko byl zpracovaný na období let a předpokládá se jeho každoroční aktualizace. První aktualizace na období let vychází ze skutečného vývoje příjmů a výdajů v letech Přihlédnuto je k upravenému rozpočtu na rok Příjmy Plnění příjmů a výdajů bylo od roku 2012 ovlivněno změnou kompetencí v sociální oblasti a převodem odpovídajících prostředků na úřady práce. To znamenalo výrazné snížení objemu neinvestičních transferů ze státního rozpočtu obcím, což se projevilo i na straně výdajů. Hospodaření v letech bylo výrazně ovlivněno hospodářskou krizí, jejíž dopady přetrvávaly i v roce Hospodářská krize ovlivnila negativně vlastní příjmy (zejména daňové výnosy), ale došlo i ke snížení dotací poskytovaných ze státního rozpočtu. Od roku 2013 došlo ke změně v rozpočtovém určení daní, což kladně ovlivnilo příjmy z daní města. Příjmy města jsou tvořeny vlastními příjmy (tj. příjmy daňové, nedaňové a kapitálové) a dotacemi z rozpočtu Jihomoravského kraje, z rozpočtu regionální rady, ze státního rozpočtu, fondů EU a státních účelových fondů. 1
3 Příjmy města v letech , , , ,00 dotace kapitálové nedaňové daňové , ,00 0, I.1. Daňové příjmy Nejvýznamnějším příjmem územních rozpočtů jsou daňové příjmy. Podíl daňových příjmů na celkových příjmech města má zvyšující tendenci a v období let činil v průměru 54%. Podíly města na sdílených daních se v průběhu období roku měnily. V roce 2012 došlo k nižšímu plnění inkasa DPH, což souviselo jednak se změnou sazeb DPH a jednak se snížením podílu na dani o 1,47% oproti roku Od došlo ke změnám v rozdělování daní na základě novely zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní. Přehled podílů obcí na sdílených daních je uveden v tabulce. Daň od roku 2016 DPFOZČ 21,4% 21,4% 22,87% 23,58% DPFOSVČ 21,4% 21,4% 23,58% 23,58% DPFO srážková 21,4% 21,4% 23,58% 23,58% DPPO 21,4% 21,4% 23,58% 23,58% DPH 21,4% 19,93% 20,83% 21,93% Daňové příjmy tvoří: a) Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů - sdílené daně Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků (DPFOZČ) Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti (DPFOSVČ) Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (DPFO srážková) Daň z příjmů právnických osob (DPPO) Daň z přidané hodnoty (DPH) - daně, které jsou 100 % příjmem města Daň z příjmů právnických osob za obce Daň nemovitostní 2
4 Vývoj příjmů z daní v letech , , , , , , , , , ,00 0, DPH DPPO DPFO ZČ DPFO SVČ Daň z nemovitých věcí DPFO srážková Rozpočtový výhled vychází ze skutečného vývoje příjmů v letech a z očekávané skutečnosti roku V roce 2016 je zohledněn zvýšený podíl na sdílených daní DPH a DPFOZČ. Daň z příjmu právnických osob hrazená obcí není v rozpočtovém výhledu zahrnuta, neboť je současně výdajem i příjmem města. b) Správní poplatky vybírané dle zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, v platném znění jejich rozpočet je stanoven odborným odhadem v závislosti na vývoji dosažených příjmů v předešlém období. Vzhledem ke zvýšení správních poplatků dochází ke zvyšování těchto příjmů pro město. Rozpočtový výhled proto vychází z očekávané skutečnosti roku c) Místní poplatky dle zákona 565/1990 Sb., o místních poplatcích, v platném znění, vybírané v souladu s obecně závaznými vyhláškami města. Největší výkyvy v místních poplatcích jsou způsobeny výběrem poplatku za provozovaný výherní přístroj. Tento poplatek byl k zrušen. Nejvýznamnější místní poplatek je poplatek za provoz systému shromažďování, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, jehož výše se mění v závislosti na schválené obecně závazné vyhlášky, na základě které je poplatek vybírán. Rozpočtový výhled proto vychází z očekávané skutečnosti roku d) Ostatní poplatky Jedná se o poplatky a odvody v oblasti životního prostředí, které tvoří jen velmi malou část příjmů města a dále poplatky za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění. Patří sem i poplatek z na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění autovraků, který je však příjmem SFŽP. Významnou část ostatních poplatků tvoří od roku 2012 odvod výtěžku z provozování loterií a odvod z VHP. Rozpočtový výhled proto vychází z očekávané skutečnosti roku 2014 se zohledněním obecně závazné vyhlášky města o zákazu provozování loterií a jiných podobných her na území města. Proto příjem z ostatních poplatků v rozpočtovém výhledu snížen. 3
5 Vývoj poplatků v letech Místní poplatky Správní poplatky Ostatní poplatky I.2. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosahovaly v průměru 11% z celkových příjmů města a tento podíl má zvyšující tendenci. Jedná se o příjmy z vlastní činnosti, příjmy z pronájmu majetku, výnosy z finančního majetku (např. příjmy z úroků), příjmy ze sankčních plateb, přijaté vratky dotací, příjmy z prodeje krátkodobého majetku, příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů, příjmy ze splátek půjčených prostředků a ostatní nedaňové příjmy. Rozpočtový výhled proto vychází z očekávané skutečnosti roku Velká část příjmů z nájemného je dále realizována prostřednictvím hospodářské činnosti města. Dosažený zisk z hospodářské činnosti je převáděn do rozpočtu města Kapitálové příjmy Kapitálové (investiční) příjmy dosahovaly v průměru 5% z celkových příjmů města. Podíl kapitálových příjmů se postupně snižuje. Jedná se o příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku. Příjmy závisí na stanovení nepotřebného a nevyužitelného majetku města, který bude určen k prodeji. Postupně dochází k prodeji bytů. V rozpočtovém výhledu je proto uvažováno jen s prodejem cca 20 bytů ročně. Vzhledem k tomu, že se jedná o kapitálové příjmy, jsou tyto příjmy používány na kapitálové výdaje Přijaté transfery Druhou objemově nejvýznamnější oblastí jsou přijaté transfery, které tvořily 30% z celkových příjmů města. Zahrnují příjmy z dotací od jiných veřejných rozpočtů. Příjmy získané z dotací jsou však stále nižší. Velkou část tvoří příspěvek na výkon státní správy prováděné městem v přenesené působnosti dle 62 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Dotace nebyla od roku 2012 valorizována. Její výše se odvíjí od počtu obyvatel ve správním odvodu. Dalšími příjmy v této oblasti jsou úhrady od obcí, se kterými Město 4
6 Blansko uzavřelo veřejnoprávní smlouvy, podle nichž budou orgány Města Blanska vykonávat přenesenou působnost podle zákona č. 200/1990 Sb., o přestupcích, ve znění pozdějších předpisů, (to znamená v rozhodování o přestupcích a ukládání pokut v řízeních o přestupcích) pro orgány obcí v jejím správním obvodu (která je účastníkem veřejnoprávní smlouvy). Městu byly hrazeny příspěvky na žáky z okolních obcí, které navštěvují ZŠ a MŠ v Blansku, kde nemají trvalý pobyt. Na základě novely školského zákona a zákona o rozpočtovém určení daní, který upravil rozdělení daní, je od roku 2013 příspěvek zrušen. V rozpočtovém výhledu nejsou další dotace zohledněny ani v příjmech ani ve výdajích, neboť nejsou garantovány. Do rozpočtu pak budou postupně zapojovány jak na straně příjmů, tak i na straně výdajů. Součástí transferů je i převod z hospodářské činnosti, a to z nevyčerpaných finančních prostředků z minulých let a převod např. příjmů z nájemného za hotel Dukla a za areál technických služeb. 2. Výdaje Výdaje jsou tvořeny výdaji běžnými a výdaji kapitálovými. Jedná se o výdaje v souladu se zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění - na uspokojování potřeb občanů, tj. výdaje v samostatné působnosti obce - rozvoj sociální péče, ochrany o rozvoje zdraví, dopravy a spojů, potřeby informací, výchovy a vzdělávání, kulturního rozvoje a ochrany veřejného pořádku. Mezi nejvýznamnější patří výdaje v oblasti dopravy, vzdělávání, sociální péče, kultury, sportu a tělovýchovy, bezpečnosti a veřejného pořádku, požární ochrany a výdaje na výkon státní správy a samosprávy. Snížení běžných výdajů bylo způsobeno změnou kompetencí v sociální oblasti od roku 2012, kdy velkou část finančních prostředků vyplácí úřady práce. Podíl kapitálových výdajů činí v průměru 20% výdajů města Vývoj výdajů v letech kapitálové běžné
7 2.1. Běžné výdaje Běžné výdaje zahrnují výdaje na základě uzavřených smluv, příspěvky na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím, dotace na provoz ztrátových činností založeným společnostem a úhrada běžných výdajů na zajištění chodu města i úřadu. V běžných výdajích jsou zahrnuty i splátky úroků z úvěrů a dotace subjektům z oblasti sociální, kulturní, zájmové činnosti, tělovýchovy, sportu, apod Kapitálové výdaje dlouhodobé záměry města V jednotlivých letech byly stanoveny prioritní investiční akce, na které byly ve většině případů poskytovány dotace z programů EU nebo ze státního rozpočtu. Kapitálové výdaje se odvíjí od dlouhodobých záměrů města a pro roky jde především o: Zajištění průtahu městem včetně dvou kruhových objezdů a rekonstrukce mostu na Sportovní ostrov Zajištění průtahu v městské části Lažánky Vybudování parkoviště u vlakového nádraží Řešení nám. Republiky hotelu Dukla Zateplení ZŠ a MŠ Salmova Výměna zdroje vytápění ZŠ Salmova Snížení energetické náročnosti budovy ZŠ Dvorská, ZŠ Erbenova a dalších objektů Řešení podzámčí Regenerace panelových sídlišť pokračování Vybudování hřiště s umělým povrchem pro kopanou Realizace parkoviště nad nemocnicí Řešení majetkoprávních vztahů pozemků a vypracování projektové dokumentace související s přemostěním Svitavy na Staré Blansko Přístavba haly na ulici Údolní (hlediště a sociální zázemí) 3. Rozpočtový výhled příjmů a výdajů na roky Každoročně je výsledkem rozpočtového procesu vytvoření provozního přebytku, který je s kapitálovými příjmy a zůstatkem prostředků na účtech města využíván na kapitálové výdaje. Dalším zdrojem kapitálových výdajů jsou zhodnocované finanční prostředky, které spravuje odborná firma. Jejich konkrétní použití je odsouhlaseno v rozpočtu města na příslušný rok. Celkové zhodnocované zdroje dosahují výše 71,5 mil. Kč. V rozpočtovém výhledu jejich použití není zohledněno, stejně tak jako investice financované z dotací Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční dotace Příjmy celkem Výdaje běžné Provozní přebytek Kapitálové příjmy Zapojení prostředků z minulých let Výdaje kapitálové Splátky úvěrů
8 Celkem II. Dlouhodobé závazky města Blansko Největším závazkem města Blansko bylo přijetí úvěru ve výši 90 mil. Kč od České spořitelny a.s. na rekonstrukci koupaliště na Sportovním ostrově v roce 2004 a úvěru ve výši 31,4 mil. Kč od Komerční banky a.s. na nákup hotelu Dukla v roce Město Blansko v následujících 3 letech nepředpokládá přijetí žádného většího úvěru na financování nových investic nebo rekonstrukci majetku. V případě získání dotací z grantů z fondů EU a nutnosti jejich předfinancování a spolufinancování je možné, že dlouhodobé závazky města mírně v některých letech vzrostou. Další dlouhodobé závazky vyplývají z uzavřených dlouhodobých dodavatelských smluv, na základě kterých jsou financovány běžné výdaje města. Významné smlouvy, ze kterých vyplývají dlouhodobé závazky města: - likvidace TDO na území města na základě smlouvy s firmou AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o., - údržba zeleně na území města na základě smlouvy s firmou Technické služby Blansko s.r.o., - úklid komunikací na území města - na základě smlouvy s firmou Technické služby Blansko s.r.o., - dotace na provoz letního koupaliště krytých lázní a zimního stadionu na základě smlouvy s firmou Služby Blansko. s.r.o. - dotace na provoz IDS JMK na základě smlouvy s Jihomoravským krajem, - provoz veřejného osvětlení na území města na základě smlouvy s firmou Služby Blansko s.r.o.. Přehled dlouhodobých smluv, na základě kterých vzniká roční závazek vyšší jak 50 tis. Kč, je uveden v následující tabulce. 1. VRBA, s.r.o. Závazky Města Blansko v letech () Organizace Účel Číslo smlouvy pozastávka za stavební 2011/000311/DSpráce DPS pod Javory 0,0 64,3 0,0 INV/Maz BRINGSTAV, s.r.o. 5. VRBA, s.r.o. pozastávka za stavební práce DPS pod Javory 32 pozastávka za stavební práce Lázně vzduchotechnika II. Etapa 2012/000129/DS -INV/Maz 2011/000259/DS- INV/Mr 0,0 84,7 0,0 0,0 667,2 0,0 9. AVE CZ odpadové 2004-KOModpadové hospodářství hospodářství s.r.o. S071/Pl , , ,0 10..A.S.A., spol. s r.o. SSO Na Brankách 2007-KOM- S034/Pl 1 000, , ,0 11. SITA CZ a.s. SSO u Horní Lhoty 2006-KOM- S062/Pl 1 800, , ,0 12. ŠROT 2011/000205/KO výkup kovů přehledy GEBESHUBER s.r.o. 75,0 75,0 75,0 13. Ing. Tomáš Badal odborný lesní hospodář 2011/000309/KO 60,0 60,0 65,0 14. DŘEVO MÁLEK 2011/000389/KO práce v lesích města s.r.o. 450,0 450,0 450,0 15. Technické služby údržba zeleně 2006/000009/KO 9 800, , ,0 7
9 Blansko, s.r.o. 16. Služby Blansko, s.r.o. údržba VO 17. ČAD Blansko a.s. MHD Blansko 18. Jihomoravský kraj IDS JMK 19. Služby Blansko, s.r.o. provozování ZS a LK 20. Služby Blansko, s.r.o. provoz veř. WC 21. Služby Blansko, s.r.o. provoz útulku 22. Služby Blansko, s.r.o. provoz MVE 23. Technické služby Blansko, s.r.o. úklid komunikací 24. Jaromír Šebela datové služby - internet 25. Jiří Šebela provozní servis PDS 26. RUDOLF VOLF 27. B.O.I.S. FILTRY, spol. s r.o. smlouva o zajištění dodávky obědů nájem nebytových prostor 28. Služby Blansko, s.r.o. dotace na provoz ROP 35. Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group pojištění kompostárny 2010/000022/KO 2012/000039/KO 2004-KOM- S42/Ví 2008/000070/KO M/O-Pe 2004-KOM- S018/Pe ze dne ze dne /000009/KO 2009/000249/OH S/DS/1 2009/000284/OH S/DS 2009/000280/SO C/DS 2011/000293/ŠK OL/DS/Mu 2002-KOM- D74/Št 2011/000278/FIN /DS 5 500, , , , , , , , , , , ,0 315,7 315,7 315,7 385,4 385,4 460,0 278,5 278,5 278, , , ,0 99,0 0,0 0,0 149,8 149,8 149, , , ,0 145,0 145,0 145,0 350,0 350,0 450,0 94,6 94,6 94,6 36. Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. pojištění automobilů města 2013/000084/FIN /DS 130,0 140,0 150,0 37. pojištění hasičských 2013/000083/FIN automobilů města /DS 50,2 50,2 50,2 38. MAS Moravský kras členství v MAS stanovy 100,0 100,0 100,0 39. Ing. Jan Brázda příspěvek za vodovod Usnesení 14 a kanalizaci, Těchov I z 15. ZM 160,0 0,0 0,0 40. Ing. Jan Brázda výkup komunikace Usnesení 15 Těchov I, pod MŠ z 15. ZM 340,0 0,0 0,0 41. Ing. Jan Brázda výkup srážkové Usnesení 16 kanalizace, Těchov I z 15. ZM 100,0 0,0 0,0 42. Ing. Jan Brázda výkup VO, Těchov I Usnesení 17 z 15. ZM 60,0 0,0 0,0 43. TP DOMY, s.r.o. výkup části dešťové Usnesení 73 kanalizace z 45. RM 50,0 0,0 0,0 47. RTS,a.s. Build Power 2013/000145/INV /DS 32,1 32,1 32,1 48. OTIDEA a.s. profil zadavatele 2012/000031/INV /DS 18,2 18,2 18,2 CELKEM , , ,1 Převážná část smluv uvedených v tabulce má dopad do hospodaření města i v následujících letech (po roce 2017), vzhledem k tomu, že se jedná o dlouhodobé smlouvy. V případě 8
10 ukončení uvedených smluv budou tyto služby dále zajišťovány přibližně ve stejném finančním objemu, ale u jiných dodavatelů. Vzhledem k tomu, že největší smlouvy jsou uzavřeny s vlastní společností, nepředpokládá se jejich změna. Další dlouhodobé závazky, které však neovlivní hospodaření města v letech jsou půjčky od bytových družstev na výstavbu bytových domů v Blansku. Tyto půjčky se budou splácet jednorázově v letech 2024 a 2025, a to převodem majetku (postavených bytových domů) do majetku jednotlivých družstev (viz tabulka úvěrů a půjček). Město Blansko má přijato několik úvěrů od bankovních institucí a půjček od nebankovních společností, jejichž přehled je uveden v následující tabulce. Úvěry a půjčky města Blansko a jejich splátky po celou dobu trvání závazku () Účel poskytnutí úvěru Banka Splatnost Úvěr 48 b.j. Ant. Dvořáka a 42 b.j. Písečná 2 Úvěr na rekonstrukci koupaliště 3 Úvěr na nákup hotelu Dukla KB a.s ČS a.s Volksbank Úvěr na nákup areálu KB a.s Technických služeb 5 SFRB 2006 byty občané SFRB SFRB 2007 byty občané SFRB Výstavba 66 b.j. Zborovce družstvo Výstavba 90 b.j Písečná I družstvo Výstavba 90 b.j Písečná II družstvo CELKEM splátky Město Blansko má několik ručitelských závazků, které vznikly z důvodu optimalizace financování investičních akcí na území města. Ručitelské závazky města Blansko v (tis. Kč) Organizace Účel Splatnost Výše záruky Předmět ručení Směnkou, 1 Svazek vodovodů a projekt Ochrana. kanalizací měst a obcí vod povodí řeky ,6 depozitní účet, ručitelským okresu Blansko Dyje prohlášením 2 Svazek vodovodů a projekt Ochrana ,0 ručitelským 9
11 . kanalizací měst a obcí okresu Blansko 3. Služby Blansko s.r.o. vod povodí řeky Dyje přistoupení k závazku za poskytnutý úvěr ,0 prohlášením dohodou o přistoupení k závazku CELKEM ,6 Ad 1. a 2. tento ručitelský závazek vznikl při přijetí dotace z EU v rámci rekonstrukce páteřní kanalizační sítě ve Městě Blansko. Tímto ručitelským prohlášením je ručeno za úvěr, který odpovídá poměrnému procentu nákladů z celkové stavby, která probíhala na celém okrese Blansko. Ad 3. tento ručitelský závazek (přistoupení k dluhu) byl přijat za námi založenou společností Služby Blansko s.r.o. z důvodu zajištění nižších úroků z úvěru, který byl této společnosti poskytnut. III. Pohledávky města Blansko (předpokládaná inkasa) Město Blansko má dlouhodobé pohledávky z nájemních smluv a smluv o úvěru občanům: na pozemky - dlouhodobé a střednědobé pronájmy pozemků na území města na nebytové prostory - dlouhodobé pronájmy pro podnikající i nepodnikající právnické a fyzické osoby v budovách v majetku města. U nebytových prostor je 53 smluv na garáže v majetku města. Dále je v oblasti nebytů předpokládán prodej hotelu Dukla. Velká část pronájmů nebytových prostor se uskutečňuje v rámci hospodářské činnosti. na byty - pronájmy městských bytů. Vzhledem k rozhodnutí města o postupném prodeji bytů je předpoklad snižování těchto pohledávek v hospodářské činnosti. Velká část pronájmů bytů se uskutečňuje v rámci hospodářské činnosti. splátky Jasanová 30, 32, 34 - Město Blansko vybudovalo bytový dům, který byl financován z dotace a z úvěru. Jednotliví nájemníci hradí zálohy na převod domu. Po vypršení lhůty, po kterou musí být nemovitost v majetku města, bude převedena nájemníkům. úvěry občanům ze SFRB Město Blansko uzavřelo s fyzickými a právnickými osobami na základě jejich žádostí půjčky na rekonstrukci a modernizaci bytového fondu ze SFRB a FRB Název pohledávky Počet smluv Pozemky Byty v hosp. činnosti Nebyty v hosp. činnosti Nebyty v hlavní činnosti Jasanová 30,32, Úvěry občanům
12 Zpracoval odbor finanční 14. srpna 2014 Rozpočtový výhled byl schválen na 18. zasedání zastupitelstva města Blansko dne usnesením č
ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA BLANSKO NA OBDOBÍ 2016 2018 0 I. Příjmy a výdaje Města Blansko Rozpočtový výhled je dle 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, pomocným
Příjmy města v letech v tis. Kč
ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA BLANSKO NA OBDOBÍ 2017 2019 0 I. Příjmy a výdaje Města Blansko Rozpočtový výhled je dle 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, pomocným