Source: https://www.pekaopte.pl/informacje/strefa_klienta/wyplata_po_smierci_czlonka_pekao_ofe
Timestamp: 2017-12-12 04:46:28+00:00
Document Index: 124194887

Matched Legal Cases: ['art. 131', 'art. 132', 'art. 126', 'art. 129', 'art. 131', 'art. 131', 'art. 30', 'art.3']

﻿ Wypłata po śmierci członka Pekao OFE - Wypłata środków po śmierci członka funduszu - Pekao Pioneer PTE
Strona główna > Strefa klienta > Wypłata środków po śmierci członka funduszu > Wypłata po śmierci członka Pekao OFE
W przypadku zgonu członka OFE wypłacie podlegają zarówno środki zgromadzone na rachunku Funduszu, jak również środki znajdujące się na subkoncie w ZUS osoby zmarłej, o ile ZUS prowadził subkonto dla takiej osoby. Procedura wypłaty środków z rachunku w OFE oraz analogiczny jak w OFE sposób wypłaty z subkonta w ZUS wynika z tego jaki był stan cywilny osoby zmarłej w chwili śmierci (panna/kawaler, wdowa/wdowiec, zamężna/żonaty, rozwiedziona/rozwiedziony, w separacji) oraz od tego czy w trakcie członkostwa w OFE ulegały zmianie stosunki majątkowe pomiędzy małżonkami (wspólność/rozdzielność majątkowa).
Wypłata dla małżonka zmarłego Członka Funduszu
Jeżeli w chwili śmierci Członek Funduszu pozostawał w związku małżeńskim, Fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek jego małżonka w otwartym funduszu, w zakresie w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej (art. 131 Ustawy). Wypłaty transferowe odbywają się cztery razy do roku w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia i listopada, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka zmarłego dokumentów wymaganych do wypłaty środków.
Jeżeli małżonek zmarłego Członka Funduszu nie posiada rachunku w żadnym otwartym funduszu i w ciagu 2 miesięcy nie wskaże rachunku w jakimkolwiek otwartym funduszu, wówczas otwarty fundusz, którego Członkiem był zmarły otworzy rachunek na nazwisko małżonka zmarłego członka i przekaże na ten rachunek w ramach wypłaty transferowej przypadające mu środki. Z chwilą otwarcia rachunku małżonek zmarłego członka uzyskuje członkostwo w Funduszu. Pozostałe środki, zgromadzone na rachunku zmarłego Członka, które nie zostaną przezkazane w wypłacie transferowej dla małżonka zmarłego, przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, a w przypadku ich braku wchodzą w skład spadku (art. 132 Ustawy).
Wypłata dla byłego małżonka zmarłego Członka Funduszu lub w przypadku ustania wspólności majątkowej
Jeżeli w okresie członkostwa w Funduszu, Członek Funduszu był w związku małżeńskim, w którym obowiązywała ustawowa współność majątkowa i w trakcie trwania członkostwa małżeństwo Członka Funduszu uległo rozwiązaniu przez rozwód lub zostało unieważnione, środki zgromadzone na rachunku Członka Funduszu, przypadające byłemu współmałżonkowi w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane w ramach wypłaty transferowej na rachunek byłego współmałżonka w otwartym funduszu (art. 126 Ustawy). Analogiczne zasady dotyczą sytuacji, gdy w trakcie członkostwa w OFE nastąpiło ustanie wspólności majątkowej albo umowne wyłączenie lub ograniczenie wspólności majątkowej między Członkiem Funduszu, a jego małżonkiem (art. 129 Ustawy).
W przypadku, gdy w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków/byłych małżonków jakakolwiek część środków zgromadzonych na rachunku w Funduszu przypadła małżonkowi/byłemu małżonkowi Członka Funduszu, Fundusz dokonuje ich przekazania w ramach wypłaty transferowej na rachunek małżonka/byłego małżonka, po przedstawieniu Funduszowi dokumentu potwierdzającego ten podział. Wypłaty transferowe odbywają się cztery razy do roku w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia i listopada, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka/byłego małżonka dokumentów wymaganych do wypłaty środków.
Jeżeli małżonek/były małżonek Członka Funduszu nie posiada rachunku w otwartym funduszu i w ciagu 2 miesięcy nie wskaże rachunku w jakimkolwiek otwartym funduszu, wówczas otwarty Fundusz otworzy rachunek na nazwisko małżonka/byłego małżonka Członka Funduszu i przekaże na ten rachunek, w ramach wypłaty transferowej, przypadające mu środki. Z chwilą otwarcia rachunku małżonek/były małżonek uzusykuje członkostwo w Funduszu.
Wypłata na rzecz osób wskazanych/spadkobierców
Zawierając umowę z funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do funduszu może wskazać imiennie jedną lub więcej osób fizycznych, na których rzecz ma nastąpić, po jej śmierci, wypłata środków niewykorzystanych z tytułu art. 131 Ustawy. Członek Funduszu może w każdej chwili zmienić poprzednią dyspozycję, wskazując inne osoby fizyczne uprawnione do otrzymywania środków po jego śmierci lub oznaczając w inny sposób udział wskazanych osób w tych środkach, może też odwołać poprzednią dyspozycję, nie wskazując innych osób uposażonych. Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymywania środków po śmierci członka staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią Członka. W takim przypadku, udział który był przeznaczony dla osoby zmarłej uposażonej, przypada w równych częściach pozostałym osobom uposażonym, chyba że Członek Funduszu zadysponuje tym udziałem w inny sposób.
Środki zgromadzone na rachunku zmarłego czlonka otwartego funduszu emerytalnego, które nie zostaną wykorzystane zgodnie z art. 131 Ustawy, przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, a w przypadku ich braku wchodzą w skład spadku.
Fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia Funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, a także innych wymaganych dokumentów, z tym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego żądanie na rachunek w otwartym funduszu. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisamną dyspozycją osoby uprawnionej.
Każda osoba uprawniona, po dokonaniu zgłoszenia zgonu Członka Funduszu, otrzymuje pisemnie informacje o wymaganych dokumentach niezbędnych do wypłaty środków po śmierci Członka Funduszu. Wraz z korespondencją przekazywane są również formularze, oraz wzory oświadczeń, które należy przekazać do Towarzystwa wraz z dokumentami wskazanymi w korepsondencji.
Wypłaty transferowe odbywają się cztery razy do roku w ostatnim dniu roboczym lutego,maja, sierpnia i listopada, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka/byłego małżonka dokumentów wymaganych do wypłaty środków. Jeżeli małżonek/były małżonek nie posiada rachunku w otwartym funduszu i w ciągu 2 miesięcy nie wskaże rachunku w jakimkolwiek otwartym funduszu, wówczas otwarty fundusz otworzy rachunek na nazwisko małżonka/byłego małżonka i przekaże na ten rachunek w ramach wypłaty transferowej przypadające mu środki.
Fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, od dnia przedstawienia Funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionejm, a także innych wymaganych dokumentów, z tym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego żądanie na rachunek w otwartym funduszu. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby uprawnionej. Zgodnie z wewnętrznymi procedurami wypłata środków następuje w czwartym dniu roboczym następnego tygodnia po upływie miesiąca od daty wpływu kompletu dokumentów.
Jakie są sposoby przekazywania dokumentów?
Dokumenty należy złożyć w oryginale lub potwierdzić za zgodnośc z oryginałem notarialnie, w jednostkach samorządu terytorialnego (np. Urząd Miasta lub Gminy) lub w placówce Banku Pekao S.A. Prawidłowo potwierdzona za zgodność z oryginałem kopia powinna zawierać pieczęć urzędu/instutucji/placówki, pieczątkę imienną i podpis osoby potwierdzającej dokument za zgodność z oryginałem. Dopuszcza się potwierdzenie za zgodność z oryginałem przez Sąd lub Komornika Sądowego, a w przypadku aktów stanu cywilnego dopuszcza sie uwierzytelnienie kserokopii odpisów aktów stanu cywilnego przez Kierownika Urzędu Stanu Cywilnego.
Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy, w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, z wyjątkiem wypłat transferowych na rzecz byłego współmałżonka Członka Funduszu, Towarzystwo pobiera i odprowadza do Urzędu Skarbowego zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 19 %. Na podstawie art.3 ust. 5 ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn podtakowi temu nie podlega nabycie, w drodze spadku, środków zgromadzonych na rachunku zmarłego Członka otwartego funduszu emerytalnego. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest pobierany od środków przekazywanych w ramach wypłaty transferowej.
Jak przebiega wypłata środków dla osoby małoletniej?
W jaki sposób następuje wypłata dla osób uprawnionych?