Source: https://www.tblaw.it/pubblicazioni/
Timestamp: 2020-07-02 05:38:19+00:00
Document Index: 92042570

Matched Legal Cases: ['sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'sentenza ', 'art. 33']

AVV. ROBERTA GALLO
Articoli e note a sentenza (selezione)
G. Garegnani, L. Troyer, G. Galli
Le nuove norme in tema di reati tributari ed il loro impatto sulla responsabilità degli enti ex D.Lgs. 231/2001 in Rivista Dottori Commercialisti, 2020, fasc. 1, pp. 107-147.
Crisi di liquidità e concordato preventivo: l’omesso versamento delle ritenute e dell’IVA dichiarate è destinato a rientrare nel paradigma dei nuovi istituti di regolazione della crisi d’impresa? in Rivista Dottori Commercialisti, 2019, fasc. 4, pp. 775-804.
Collezionista o mercante d’arte? La Corte di legittimità traccia una linea di demarcazione e affronta le possibili conseguenze di natura penale, tra voluntary disclosure,autoriciclaggio e sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, in Rivista Dottori Commercialisti, 2019, fasc. 2, pp. 315-337.
Autoriciclaggio e risparmio di spesa: una preoccupante (ma prevedibile) evoluzione della giurisprudenza della Corte di cassazione in Rivista Dottori Commercialisti, 2018, fasc. 4, pp. 747-765.
L. Troyer- M. Zancan
L’attuazione in Italia della Quarta Direttiva antiriciclaggio. Uno sguardo d’insieme e prospettive future. Brevi riflessioni su obblighi (e ruolo) dei professionisti nella normativa di prevenzione del riciclaggio,in Rivista Dottori Commercialisti, 2018, fasc. 3, pp. 521-572.
Il c.d. falso valutativo, ri-tipizzato dalle sezioni unite, alla prova di un hard case: e se un oic fosse ‘oscuro’?, in Rivista Dottori Commercialisti, 2017, fasc. 2, pag.304 ss.
L. Troyer- A. Ingrassia
La sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte come delitto di pericolo concentrato e non di mera infedeltà, in Rivista dei Dottori Commercialisti, 2016, fasc.4, pagg.676 ss.
L’incidenza tributaria dei costi effettivamente sostenuti dall’acquirente finale nel contesto delle frodi carosello: quando l’imposta evasa in sede penale è maggiore della pretesa dell’amministrazione finanziaria,in Rivista dei Dottori Commercialisti, 2016, fasc.1, pagg.150 ss.
I nuovi reati ambientali “abusivi”: quando la rinuncia alla legalità penale diviene un illusorio instrumentum regni,in Criminalia-annuario di scienze penalistiche, 2015, pagg.329ss.
La confisca di prevenzione: “moderno” strumento di lotta all’accumulazione di patrimoni illeciti? La via che conduce dall’ozioso all’evasore socialmente pericoloso, in Rivista dei Dottori Commercialisti, 2015 fasc. 3, pp. 490 ss.
L. Troyer – A. Ingrassia
Un’imposta evasa al di sotto della soglia di punibilità dei delitti tributari non può costituire oggetto materiale del reato di riciclaggio: un prezioso insegnamento del Tribunale di Como, in Rivista dei Dottori Commercialisti, 2015, fasc.1, pp. 158 ss.
G.Garegnani, G.Galli, L.Troyer
Brevi note sull’introduzione del nuovo delitto di autoriciclaggio nel novero dei reati presupposto della responsabilità amministrativa da reato di cui al D.Lgs. 231/01, in Rivista Dottori Commercialisti, 2015, fasc. 3, pag. 467ss.
S.Cavallini- L. Troyer
Apocalittici o integrati? Il nuovo reato di autoriciclaggio: ragionevoli sentieri ermeneutici all’ombra del ‘vicino ingombrante’, in www.penalecontemporaneo.it
Merger leveraged buy out, risparmio fiscale e libere scelte imprenditoriali: hic sunt leones, in Rivista Dottori Commercialisti, 2014, 1, 589.
L. Troyer- S. Cavallini
Privilegio di autoriciclaggio ed autore “mediato”: in (non fremente) attesa di futuribili modifiche legislative, dalla suprema corte un accorato richiamo al rispetto del principio di legalità, in Rivista Dottori Commercialisti, 2014, 1, 157.
La Cassazione e il dolo dei controllori societari: verso il superamento di una precomprensione errata?, in Rivista Dottori Commercialisti, 2013, 1, 15.
L. Troyer – S. Cavallini
Reati tributari commessi dagli amministratori e confisca per equivalente dei beni societari: stop and go della giurisprudenza di legittimità, in www.penalecontemporaneo.it
Il dissesto come evento della bancarotta fraudolenta per distrazione: rara avis o evoluzione della (fatti)specie?, in Le Società, 2013, 3, 335.
I delitti di omesso versamento ai tempi della crisi e le (as)soluzioni giurisprudenziali: tout comprendre c’est tout pardonner?, in Rivista Dottori Commercialisti, 2013, 4, 962.
Elusione, progressione criminosa e specialità: due passi avanti e uno “a lato” su tre topoi in materia penal tributaria, in www.penalecontemporaneo.it
La rilevanza penale dell’elusione tra Suprema Corte e Legislatore dopo la sentenza D&G, in Le Società, 2012, 6, 690.
Conferme “illuminate” dalla giurisprudenza di merito: l’elusione non integra alcun reato, in Dialoghi Tributari, 2012, 19, 224.
La difficile compatibilità tra reati presupposto colposi d’evento e responsabilità degli enti: una possibile soluzione compromissoria, in Rivista Dottori Commercialisti, 2012, 4, 910.
La Suprema Corte esclude la confiscabilità del profitto illecito coincidente con quanto spettante al danneggiato e oggetto di risarcimento: acta est fabula?, in Rivista Dottori Commercialisti, 2012, 2, pag. 456
«Nullum crimen sine lege»: il Tribunale di Catania esclude la tipicità penale delle condotte elusive, in Dialoghi Tributari, 2011, 2, 224.
Esclusa nuovamente la tipicità penale dell’elusione. A margine di un noto caso di presunta esterovestizione tra divieto di presunzioni legali nel processo penale e libertà di stabilimento, in Rivista Dottori Commercialisti, 2011,1, 453.[scarica il PDF]
Usura presunta e commissione di massimo scoperto: il disorientamento dell’operatore bancario tra “indicazioni erronee” dell’Autorità ed “autentiche” del Legislatore al vaglio della Suprema Corte, in Rivista Dottori Commercialisti, 2011, 4, 943.
Il concorso del ceto bancario nei fatti di bancarotta del debitore: il difficile equilibrio tra libera scelta imprenditoriale della banca e sindacato del giudice penale sulle azioni di sostegno alle imprese in crisi, in Rivista Dottori Commercialisti, 2010, 2, 415.
Prime riflessioni sullo statuto penale della revisione legale a seguito del D.Lgs. n. 39/2010, in Rivista Dottori Commercialisti, 2010, 3, 595.
«Il fatto, in quanto integrante fattispecie di natura elusiva, non è previsto dalla legge come reato»: ovvero dell’irrilevanza penale dell’elusione fiscale, Nota a Trib. Catania, sentenza n. 2741/2009, in Rivista Dottori Commercialisti, 2010, 4, 884 .
La costituzione di parte civile nei confronti dell’ente imputato ex D.Lgs. n. 231/2001, in Il sistema della responsabilità da reato degli enti, Diritto e Pratica delle Società, 2009, 3 (Supplemento monografico), 67.
Evoluzione normativa e giurisprudenziale della “bancarotta da reato societario”, in Il Foro ambrosiano, 2009, 3, 371 .
Il nuovo delitto di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte alla prova del trust, in Rivista Dottori Commercialisti, 2009, 2, 370.
Le ricadute penalistiche del nuovo scudo fiscale: la roulette russa della punibilità, in Rivista Dottori Commercialisti, 2009, 4, 846.
Le responsabilità penali relative alle soluzioni concordate delle crisi di impresa, in Rivista Dottori Commercialisti, 2008, 1, 107.
La controversa questione sulla ammissibilità della costituzione di parte civile nei confronti dell’ente imputato ex d. lgs. n. 231/01 un problema reale? In Rivista Dottori Commercialisti, 2008, 4, 765.
Vi è una posizione di garanzia in capo ai membri dell’Organismo di Vigilanza? Spunti di riflessione, in Rivista Dottori Commercialisti, 2008, 6, 1266.
Dalle “piccole volpi nell’orto del signore” alle manette allo speculatore: le micidiali oscillazioni del pendolo, in Rivista Dottori Commercialisti, 2007, 2, 308 .
Abusi del patrimonio sociale, tutela delle minoranze e resilienza dell’ordinamento giuridico (parte I), in Rivista Dottori Commercialisti, 2007, 4, 718.
Abusi del patrimonio sociale, tutela delle minoranze e resilienza dell’ordinamento giuridico (parte II), in Rivista Dottori Commercialisti, 2007, 5, 915 .
Le responsabilità penali relative alle soluzioni concordate delle crisi di impresa, in Il Foro Ambrosiano, 2007, 4, 503.
La responsabilità penale del professionista per le affermazioni e le valutazioni espresse in sede giudiziaria ovvero dirette all’autorità giudiziaria, in Rivista Dottori Commercialisti, 2006, 2, 372 .
Il segreto professionale dei dottori commercialisti alla luce delle nuove disposizioni in materia di antiriciclaggio, in Rivista Dottori Commercialisti, 2006, 4, 839 .
Il Transfer pricing tra elusione ed evasione, in Rivista Dottori Commercialisti, 2006, 6, 1279 .
Riciclaggio bancario e bancarotta preferenziale: una recente e problematica sentenza della Corte di Cassazione, in Rivista Dottori Commercialisti, 2005, 1, 125 .
Il concorso omissivo dei sindaci nel reato di bancarotta fraudolenta impropria, in Rivista Dottori Commercialisti, 2005, 3, 521 .
Brevi osservazioni in merito all’evoluzione giurisprudenziale in tema di concorso omissivo degli amministratori senza delega nel reato di bancarotta fraudolenta, in Rivista Dottori Commercialisti, 2005, 5, 926 .
Irrilevanza degli atti prodromici alla falsa dichiarazione e concorso nel reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti: la Cassazione serra le maglie della riforma, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 1, 158 .
L’infedeltà patrimoniale al vaglio della giurisprudenza, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 1, 162 .
La responsabilità del professionista a titolo di concorso nel reato di Bancarotta fraudolenta: la Cassazione non scioglie i dubbi interpretativi, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 2, 401 .
Le forme di manifestazione del reato di Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 3, 636.
La responsabilità degli enti per illeciti amministrativi dipendenti da reato: primi orientamenti giurisprudenziali, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 4, 908 .
Novità giurisprudenziali in tema di bancarotta, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 5, 1155 .
Prospettive di riforma del diritto penale fallimentare, in Rivista Dottori Commercialisti, 2004, 5, 1159.
La nuova bancarotta «da reato societario», in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 1, 151.
Recenti sviluppi giurisprudenziali in materia di rilievo penale del consenso informato, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 2003, 1, 13.
Le nuove fattispecie di False comunicazioni sociali e Bancarotta «da reato societario»: prime valutazioni della giurisprudenza di merito in ordine ai problemi applicativi, in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 2, 367 .
Gli effetti estintivi del reato conseguenti alla sentenza di patteggiamento, in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 3, 621 .
Le ultime novità giurisprudenziali in materia di diritto penale tributario, in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 3, 622 .
La relazione ex art. 33 Legge Fall. alla luce della nuova normativa in materia di reati societari, in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 4, 884.
Falso in bilancio, omesso versamento di contributi previdenziali e violazione degli obblighi degli amministratori di un istituto bancario: giurisprudenza in continuo fermento in materia di diritto penale d’impresa, in Rivista Dottori Commercialisti, 2003, 6, 1362 .
La nuova fattispecie di bancarotta « da reato societario », in Rivista dei Dottori Commercialisti, 2002, 5, 771 .
La responsabilità penale del medico nella somministrazione di farmaci, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 2002, 1-2, 10.
La responsabilità penale del medico per omesso controllo delle apparecchiature ed in tema di sicurezza sul lavoro, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 2002, 1, 10 .
La legge sulla privacy e gli operatori sanitari, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 2000, 2, 56 .
Il consenso informato, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 1999, 1, 15 .
La responsabilità del medico per colpa professionale con riferimento all’attività svolta in équipe, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 1999, 2, 73 .
Osservanza delle linee guida e responsabilità penale del medico per colpa professionale, in Notiziario Associazione Italiana Specialisti in Angiologia, 1999, 3, 159 .