Source: http://cyfroteka.pl/ebooki/Poszukiwanie_dowodow_przestepstw_gospodarczych-ebook/p0202783i020
Timestamp: 2019-04-26 04:31:17+00:00
Document Index: 123811134

Matched Legal Cases: ['art. 296', 'art. 296', 'art. 297', 'art. 298', 'art. 299', 'art. 304', 'art. 305', 'art. 286']

Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych [Zygmunt Kukuła] << KLIKAJ I CZYTAJ ONLINE
00178 005949 14495073 na godz. na dobę w sumie
Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych - ebook/pdf
Autor: Zygmunt Kukuła Liczba stron: 205
ISBN: 978-83-278-0399-3 Data wydania: 2014-06-18
Przestępczość gospodarcza niestety z roku na rok rośnie. Aby skutecznie ją zwalczać, należy poznać sposoby prowadzące do udowodnienia sprawcom popełnionych przez nich czynów. Nie jest to łatwy element procesu. Właściwie przeprowadzone postępowanie przygotowawcze jest jednak warunkiem udowodnienia przestępstwa gospodarczego przed sądem, zaniedbania z kolei pociągają za sobą utratę dowodów, która w niektórych wypadkach może przybrać cha-rakter nieodwracalny.
W książce przedstawiono wiele możliwych kierunków pozyskiwania takich dowodów oraz wskazano instytucje i służby powołane do tego celu wraz z ich kompetencjami. Powołano wiele aktów prawnych stanowiących istotne wsparcie w poszukiwaniu dowodów, zaprezen-towano konstrukcje umożliwiające wykorzystanie różnych rozwiązań gwarantowanych przez obowiązujący system prawa. Omawiane kwestie poparte zostały przykładami wybra-nych rodzajów najczęściej spotykanych przestępstw gospodarczych.
Zygmunt Kukuła – doktor nauk prawnych, funkcjonariusz Policji w Bielsku-Białej, autor blisko stu publikacji naukowych z dziedziny prawa karnego gospodarczego, kryminologii oraz słowackiego prawa karnego.
Redaktor prowadzący: Anna Popławska Opracowanie redakcyjne: Aleksandra Nałęcz-Zienkiewicz Redakcja techniczna: Krzysztof Koziarek Projekt okładki i stron tytułowych: Agnieszka Tchórznicka © Copyright by LexisNexis Polska Sp. z o.o. 2013 Wszelkie prawa zastrzeżone. Żadna część tej książki nie może być powielana ani rozpowszechniana za pomocą urządzeń elektronicznych, mechanicznych, kopiujących, nagrywających i innych – bez pisemnej zgody Autora i wydawcy. ISBN 978-83-278-0399-3 LexisNexis Polska Sp. z o.o. Ochota Office Park 1, Al. Jerozolimskie 181, 02-222 Warszawa tel. 22 572 95 00, faks 22 572 95 68 Infolinia: 22 572 99 99 Redakcja: tel. 22 572 83 26, 22 572 83 28, 22 572 83 11, faks 22 572 83 92 www.lexisnexis.pl, e-mail: biuro@lexisnexis.pl Księgarnia Internetowa: dostępna ze strony www.lexisnexis.pl Spis treści Wykaz skrótów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wstęp . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 ROZDZIAŁ 1. Zagadnienia ogólne – przybliżenie pojęć . . . . . . . . . 15 1.1. Przestępstwa gospodarcze w znaczeniu nadanym przez naukę 9 prawa karnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.2. Przestępstwa gospodarcze objęte zakresem opracowania . . . . . . . 19 1.3. Pojęcie dowodów w prawie procesowym i ich klasyfikacja . . . . . . 21 1.4. Klasyfikacja dowodów obejmująca przestępstwa gospodarcze . . . . 26 1.5. Zakres przedmiotowy dowodzenia w sprawach o przestępstwa gospodarcze (zarys ogólny) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 1.5.1. Proces decyzyjny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 1.5.2. Praktyczne wykonywanie decyzji gospodarczych . . . . . . . . 30 1.5.3. Skutki wywołane przestępstwem godzące w innych uczestników obrotu gospodarczego . . . . . . . . . . . . . . . 31 1.5.4. Analiza funkcjonowania podmiotu gospodarczego – podmiotu pokrzywdzonego przestępstwem i podmiotu, w imieniu którego działał sprawca – w aspekcie uzyskiwania dowodów na istnienie praktyk wskazujących na tolerowanie innych przestępstw . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 1.5.5. Odpowiedzialność personalna za przestępstwa gospodarcze, zwłaszcza w złożonych strukturach organizacyjnych . . . . . 33 ROZDZIAŁ 2. Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych typowych dla gospodarki nakazowo-rozdzielczej ROZDZIAŁ 3. Podmioty uczestniczące w procesie gromadzenia . . . 34 dowodów przestępstw gospodarczych . . . . . . . . . . 43 3.1. Instytucje państwowe i samorządowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 3.2. Instytucje uprawnione do prowadzenia postępowań przygotowawczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 3.2.1. Policja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 5 3.2.2. Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego . . . . . . . . . . . . 46 47 3.2.3. Centralne Biuro Antykorupcyjne . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2.4. Straż Graniczna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 3.2.5. Żandarmeria Wojskowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 3.2.6. Prokuratura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 3.3. Organa uprawnione wyłącznie do prowadzenia czynności operacyjno- -rozpoznawczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 3.4. Osoby fizyczne (pokrzywdzeni przestępstwem) i inne podmioty działające na ich zlecenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 ROZDZIAŁ 4. Kompetencje poszczególnych służb i instytucji w poszukiwaniu dowodów przestępstw gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 4.1. Policja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 4.2. Centralne Biuro Antykorupcyjne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 4.3. Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 4.4. Straż Graniczna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 4.5. Żandarmeria Wojskowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 4.6. Służba Kontrwywiadu Wojskowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 4.7. Generalny Inspektor Informacji Finansowej . . . . . . . . . . . . . . . 64 4.8. Prokuratura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Rozdział 5. Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych ze względu na sposób ich uzyskiwania . . . . . . . . . . . 68 5.1. Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych środkami procesowymi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 5.2. Poszukiwanie dowodów metodami operacyjno-rozpoznawczymi . . 71 ROZDZIAŁ 6. Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych w oparciu o ustawowy obowiązek denuncjacji . . . . . 79 ROZDZIAŁ 7. Uzyskiwanie dowodów przestępstw gospodarczych w wyniku zwolnienia z obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej chronionej prawem . . . . . . . . 86 89 7.1. Tajemnica bankowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.2. Tajemnica ubezpieczeniowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 7.3. Tajemnica skarbowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 7.4. Tajemnica komornicza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 96 7.5. Tajemnica doradcy podatkowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.6. Tajemnica zawodowa biegłego rewidenta . . . . . . . . . . . . . . . . 97 7.7. Tajemnica wynikająca z ustawy o giełdach towarowych . . . . . . . 98 7.8. Tajemnica wynikająca z ustawy o funduszach inwestycyjnych . . . . 99 7.9. Tajemnica wynikająca z ustawy o obrocie instrumentami finansowymi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 6 Spis treściwww.lexisnexis.pl7.10. Tajemnica telekomunikacyjna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 7.11. Tajemnica zawodowa detektywa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 7.12. Tajemnica adwokacka 7.13. Tajemnica radcy prawnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 7.14. Tajemnica notarialna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 ROZDZIAŁ 8. Rejestry publiczne jako jeden ze sposobów poszukiwania i weryfikacji informacji i dowodów przestępstw gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 8.1. Uwagi ogólne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 8.2. Uwagi o rejestrach publicznych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 8.3. Systematyka rejestrów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 8.4. Krajowy Rejestr Sądowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 8.5. Ewidencja działalności gospodarczej . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 8.6. Statystyczny rejestr podmiotów gospodarki narodowej – REGON . . 115 8.7. Krajowa Ewidencja Podatników . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 8.8. Rejestr Korzyści . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 8.9. Rejestr działalności kantorowej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 8.10. Rejestry przewidziane w prawie własności przemysłowej . . . . . . 119 8.11. Centralny Rejestr Zastawów Skarbowych . . . . . . . . . . . . . . . 119 8.12. Krajowy Rejestr Zastawów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120 8.13. Ewidencja ksiąg wieczystych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 8.14. Krajowe Centrum Informacji Kryminalnych . . . . . . . . . . . . . . 123 8.15. Biuro informacji gospodarczej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 ROZDZIAŁ 9. Rola biegłych w uzyskiwaniu dowodów przestępstw gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 ROZDZIAŁ 10. Akta spraw cywilnych jako sposób uzyskiwania i weryfikacji dowodów przestępstw gospodarczych . . 136 10.1. Definicja sprawy cywilnej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 10.2. Przesłanki uzasadniające korzystanie z akt spraw cywilnych . . . . 137 10.3. Wartość dowodowa akt spraw cywilnych z punktu widzenia wymogów prawa karnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 ROZDZIAŁ 11. Poszukiwanie dowodów w sprawach o wybrane przestępstwa gospodarcze w kontekście znamion niektórych rodzajów przestępstw . . . . . . . . . . . . 143 11.1. Nadużycie zaufania (art. 296 k.k.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 11.2. Korupcja gospodarcza (art. 296a k.k.) . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152 11.3. Oszustwo kredytowe (art. 297 k.k.) . . . . . . . . . . . . . . 155 11.4. Oszustwo ubezpieczeniowe (art. 298 k.k.) 11.5. Pranie brudnych pieniędzy (art. 299 k.k.) . . . . . . . . . . . . . . . 157 11.6. Niektóre przestępstwa na szkodę wierzycieli . . . . . . . . . . . . . 160 7 Spis treści162 11.7. Przestępstwo lichwy (art. 304 k.k.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.8. Utrudnianie przetargu publicznego (art. 305 k.k.) . . . . . . . . . 165 11.9. Niezgłoszenie upadłości spółki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 11.10. Oszustwo (art. 286 § 1 k.k.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 11.11. Naruszenie prawa do znaków towarowych . . . . . . . . . . . . . . 176 ROZDZIAŁ 12. Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych w świetle odpowiednich regulacji na szczeblu Unii Europejskiej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ROZDZIAŁ 13. Specyfika poszukiwania dowodów przestępstw gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13.1. Czynniki umiejscowione w samej istocie działalności 177 181 gospodarczej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183 13.2. Czynniki umiejscowione w przepisach prawnych . . . . . . . . . . . 185 13.3. Czynniki tkwiące po stronie ofiar przestępstw gospodarczych . . . 189 190 13.4. Czynniki zależne od organów ścigania . . . . . . . . . . . . . . . . . Zakończenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 Bibliografia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197 Spis treściwww.lexisnexis.plWykaz skrótów Akty prawne k.k. – ustawa z 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny, Dz.U. Nr 88, poz. 553 k.k.s. k.p.c. k.p.k. k.s.h. ze zm. – ustawa z 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy, tekst jedn. Dz.U. z 2013 r., poz. 186 ze zm. – ustawa z 17 listopada 1964 r. – Kodeks postępowania cywilnego, Dz.U. Nr 43, poz. 296 ze zm. – ustawa z 6 czerwca 1997 r. – Kodeks postępowania karnego, Dz.U. Nr 89, poz. 555 ze zm. – ustawa z 15 września 2000 r. – Kodeks spółek handlowych, tekst jedn. Dz.U. z 2013 r., poz. 1030 ord. pod. – ustawa z 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa, tekst jedn. Dz.U. z 2012 r., poz. 749 ze zm. p.u.n. – ustawa z 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe i naprawcze, pr. bank. – ustawa z 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, tekst jedn. Dz.U. tekst jedn. Dz.U. z 2012 r., poz. 1112 ze zm. u.ABW u.b.r. u.CBA u.d.p. u.d.u. u.f.i. u.g.t. z 2012 r., poz. 1376 ze zm. – ustawa z 24 maja 2002 r. o Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego i Agencji Wywiadu, tekst jedn. Dz.U. z 2010 r. Nr 29, poz. 154 ze zm. – ustawa z 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym, Dz.U. Nr 77, poz. 649 ze zm. – ustawa z 9 czerwca 2006 r. o Centralnym Biurze Antykorupcyj- nym, tekst jedn. Dz.U. z 2012 r., poz. 621 ze zm. – ustawa z 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym, tekst jedn. Dz.U. z 2011 r. Nr 41, poz. 213 – ustawa z 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej, tekst jedn. Dz.U. z 2013 r., poz. 950 – ustawa z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, Dz.U. Nr 146, poz. 1546 ze zm. – ustawa z 26 października 2000 r. o giełdach towarowych, tekst jedn. Dz.U. z 2010 r. Nr 48, poz. 284 ze zm. u.i.g.s.e. – ustawa z 4 marca 2005 r. o europejskim zgrupowaniu interesów gospodarczych i spółce europejskiej, Dz.U. Nr 62, poz. 551 ze zm. 9 Wykaz skrótów u.k.s.e. u.n.r.k. u.NIK u.o.i.f. u.P. u.p.p.p. u.p.t. – ustawa z 29 sierpnia 1997 r. o komornikach sądowych i egzekucji, tekst jedn. Dz.U. z 2011 r. Nr 231, poz. 1376 ze zm. – ustawa z 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, Dz.U. Nr 183, poz. 1537 ze zm. – ustawa z 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli, tekst jedn. Dz.U. z 2012 r., poz. 82 ze zm. – ustawa z 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, tekst jedn. Dz.U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 ze zm. – ustawa z 6 kwietnia 1990 r. o Policji, tekst jedn. Dz.U. z 2011 r. Nr 287, poz. 1687 ze zm. – ustawa z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, tekst jedn. Dz.U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276 ze zm. – ustawa z 16 lipca 2004 r. – Prawo telekomunikacyjne, Dz.U. Nr 171, poz. 1800 ze zm. u.prok. – ustawa z 20 czerwca 1985 r. o prokuraturze, tekst jedn. Dz.U. u.SG u.SKW u.u.d. u.ŻW z 2011 r. Nr 270, poz. 1599 ze zm. – ustawa z 12 października 1990 r. o Straży Granicznej, tekst jedn. Dz.U. z 2011 r. Nr 116, poz. 675 ze zm. – ustawa z 9 czerwca 2006 r. o Służbie Kontrwywiadu Wojskowego oraz Służbie Wywiadu Wojskowego, Dz.U. Nr 104, poz. 709 ze zm. – ustawa z 6 lipca 2001 r. o usługach detektywistycznych, Dz.U. Nr 12, poz. 110 ze zm. – ustawa z 24 sierpnia 2001 r. o Żandarmerii Wojskowej i wojsko- wych organach porządkowych, tekst jedn. Dz.U. z 2013 r., poz. 568 ze zm. Czasopisma i publikatory KZS OSA OSNC OSNKW OSNPG – „Krakowskie Zeszyty Sądowe” – Orzecznictwo Sądów Apelacyjnych – Orzecznictwo Sądu Najwyższego. Izba Cywilna – Orzecznictwo Sądu Najwyższego. Izba Karna i Wojskowa – Orzecznictwo Sądu Najwyższego. Wydawnictwo Prokuratury Gene- ralnej – Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego. Zbiór Urzędowy, seria A – „Państwo i Prawo” – „Prawo Bankowe” – „Prokuratura i Prawo” – „Przegląd Sądowy” – „Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny” – „Przegląd Prawa Handlowego” – Lexis.pl – Serwis Prawniczy Lexis Nexis Polska OTK-A PiP Pr.Bank Prok.i Pr. PS RPEiS PPH Inne Lexis Nexis 10 www.lexisnexis.plWstęp Problematyka związana z przestępstwami gospodarczymi jest od dawna obecna w literaturze prawa karnego. Aby skutecznie zwalczać przestęp- czość gospodarczą, należy poznać sposoby prowadzące do udowodnienia sprawcom popełnionych przez nich czynów. To niełatwy element tego pro- cesu, choć posiada niewątpliwie spory walor praktyczny. Dosyć często spo- tkać można opinie o słabej skuteczności przepisów prawa karnego mate- rialnego, co w konsekwencji prowadzi do utrudnień w zwalczaniu występujących na tym polu zagrożeń dla obrotu gospodarczego. W opubli- kowanej dotąd literaturze brakuje jednak opracowań odwołujących się wprost do problematyki pozyskiwania dowodów przestępstw gospodar- czych, stąd też próba wypełnienia, chociażby częściowego, powstałej luki. Trzeba pamiętać, że każde przestępstwo, także przestępstwo gospodarcze, pozostawia po sobie ślady, należy więc jedynie dobrać odpowiednie instru- menty w celu jego wykrycia. Przedmiotem niniejszej publikacji będzie poszukiwanie kierunków i spo- sobów umożliwiających dokumentowanie znamion przestępstw gospodar- czych. Ponieważ czyni się to zasadniczo już w trakcie postępowania przy- gotowawczego, stąd też w toku prowadzonych rozważań skoncentrowano się na tym właśnie etapie. Właściwie przeprowadzone postępowanie przy- gotowawcze jest warunkiem udowodnienia przestępstwa gospodarczego przed sądem, zaniedbania z kolei pociągają za sobą utratę dowodów, która w pewnych wypadkach może przybrać charakter nieodwracalny. Rozwijając w kolejnych rozdziałach problematykę poszukiwania dowo- dów, nie sposób było choć ogólnie nie nawiązać do specyfiki przestępczo- ści gospodarczej, determinuje ona bowiem w istotnym stopniu proces do- wodowy. Dla przypadków przestępstw gospodarczych znamienne będzie m.in. to, że w niektórych typach czynów brak indywidualnie wskazanych osób pokrzywdzonych, które mogłyby stanowić podstawowe źródło dowo- 11
<a href="http://cyfroteka.pl/ebooki/Poszukiwanie_dowodow_przestepstw_gospodarczych-ebookRO/p0202783i020" target="_blank" title="Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych [Zygmunt Kukuła] - KLIKAJ I CZYTAJ ONLINE" > <img src="http://cyfroteka.pl/images/BRD.png" style="border:none;background:none transparent;box-shadow:none;-webkit-box-shadow:none;-webkit-border-radius:0;border-radius:0;" alt="Poszukiwanie dowodów przestępstw gospodarczych [Zygmunt Kukuła] - KLIKAJ I CZYTAJ ONLINE"/></a>