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Timestamp: 2018-08-16 19:19:30
Document Index: 214440104

Matched Legal Cases: ['artículo 209', 'artículo 32', 'artículo 5', 'artículo 8', 'artículo 2', 'artículo 6', 'artículo 3']

﻿ RESOLUCIÓN 2241 DE 2005
RESOLUCIÓN 2241 DE 09 DE NOVIEMBRE DE 2005
CONTENIDO:EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO. SE ADOPTA PARA EL SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE, SENA, EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Y SU ESTRUCTURA DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO 1599 DE 2005.
RESOLUCIÓN 2241 DE 2005
“Por la cual se adopta el modelo estándar de control interno MECI 1000:2005, en el Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA”.
• Que la Constitución Política en su artículo 209 establece: “La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley”;
• Que la Ley 119 de 1994 dispone que el Servicio Nacional de Aprendizaje SENA debe cumplir la función que corresponde al Estado de invertir en el desarrollo social y técnico de los trabajadores colombianos; ofreciendo y ejecutando la formación profesional integral, para la incorporación y el desarrollo de las personas en actividades productivas que contribuyan al desarrollo social, económico y tecnológico del país;
• Que se hace necesario incorporar y establecer todos los elementos enunciados en el anexo técnico al sistema de control interno de la entidad, con el fin de ajustarlo a las nuevas normas y tendencias de control, para que este sea efectivo, eficiente y eficaz, y
• Que por lo expuesto,
ART. 1º—Adopción del modelo estándar de control interno, MECI 1000:2005. Adoptar para el Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA, el modelo estándar de control interno MECI 1000:2005, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, documentar y mantener el sistema de control interno en la entidad, y se constituye en una herramienta de gestión que permite establecer las acciones, políticas, métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, control, evaluación de mejoramiento continuo en el SENA, de conformidad con las disposiciones del Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005.
ART. 3º—Principios del sistema de control interno. Los principios de adopción e implementación del modelo estándar de control interno MECI 1000:2005 se enmarcan, integran, complementan y desarrollan dentro de los principios constitucionales. Para el sistema de control interno se identifican los siguientes principios:
3.2. De autorregulación: es la capacidad institucional para aplicar de manera participativa al interior de las entidades, los métodos y procedimiento s establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementación del sistema de control interno bajo un entorno de integridad, eficiencia y transparencia en la actuación pública.
b) Determinar el marco legal que le es aplicable al SENA, con base en el principio de autorregulación;
4.2. Objetivos de control estratégico. Constituyen objetivos de control al direccionamiento estratégico de la entidad los siguientes:
a) Crear conciencia en todos los servidores públicos del SENA sobre la importancia del control, mediante la generación y mantenimiento de un entorno favorable que permita la aplicación de los principios del modelo estándar de control interno;
4.3. Objetivos de control de ejecución. Constituyen objetivos de control a la gestión de ejecución de la entidad los siguientes:
a) Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestión de la institución por parte de los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad, permitiendo acciones oportunas de corrección y de mejoramiento;
c) Garantizar la existencia de la función de evaluación independiente de la oficina de control interno, sobre la entidad, como mecanismo de verificación a la efectividad del control interno;
4.5. Objetivos de control de información. Constituyen objetivos de control a la información del SENA los siguientes:
ART. 5º—Estructura de control. Con base en los artículos 3º y 4º de la Ley 87 de 1993 y, con el fin de permitir el cumplimiento de los anteriores objetivos se hace necesario articular los diferentes métodos y procedimientos de prevención, corrección y evaluación a la forma de operación de la entidad, integrándose para este fin los subsistemas, componentes y elementos que interrelacionados bajo un enfoque sistémico, generan una estructura de control para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la entidad así:
1.1.2. Desarrollo del talento humano .
ART. 7º—Componente ambiente de control. Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, otorgan una conciencia de control al SENA, influyendo de manera profunda en la planificación, la gestión de operaciones y en los procesos de mejoramiento institucional, con base en el marco legal que le es aplicable a la entidad.
8.1. Acuerdos, compromisos o protocolos éticos: elemento de control, que define el estándar de conducta de la entidad. Establece las declaraciones explícitas que en relación con las conductas de los servidores públicos, son acordados en forma participativa para la consecución de los propósitos del SENA, manteniendo la coherencia de la gestión con los principios consagrados en la Constitución, la ley y la finalidad social del Estado.
8.2. Desarrollo del talento humano: elemento de control, que define el compromiso del SENA con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor. Determina las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar por la entidad, las cuales deben incorporar los principios de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de selección, inducción, formación, capacitación y evaluación del desempeño de los servidores públicos del Estado.
8.3. Estilo de dirección: elemento de control, que define la filosofía y el modo de administrar del director general, estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y responsabilidad pública. Constituye la forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones del SENA hacia el cumplimiento de su misión, en el contexto de los fines sociales del Estado.
10.1. Planes y programas: elemento de control, que permite modelar la proyección de la institución a corto, mediano y largo plazo e impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y los resultados previstos.
10.2. Modelo de operación por procesos: elemento de control, que permite conformar el estándar organizacional que soporta la operación de la entidad, armonizando con enfoque sistémico la misión y visión institucional orientándola hacia una organización por procesos, los cuales en su interacción, interdependencia y relación causa-efecto garantizan una ejecución eficiente, y el cumplimiento de los objetivos del SENA.
ART. 11.—Componente administración del riesgo. Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, permiten al SENA evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales o los eventos positivos, que permitan identificar oportunidades, para un mejor cumplimiento de su función.
12.2. Identificación de eventos: elemento de control, que posibilita conocer los eventos potenciales, estén o no, bajo el control del SENA, que ponen en riesgo el logro de su misión, estableciendo los agentes generadores, las causas y los efectos de su ocurrencia.
12.5. Políticas de administración de riesgos: elemento de control, que permite estructurar criterios orientadores en la toma de decisiones, respecto al tratamiento de los riesgos y sus efectos al interior del SENA.
ART. 14.—Componente actividades de control. Conjunto de elementos de control, que garantizan el control a la ejecución de la función, planes y programas de la institución, haciendo efectivas las acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operación hacia la consecución de sus resultados, metas y objetivos.
15.1. Políticas de operación: elemento de control, que establece las guías de acción para la implementación de las estrategias de ejecución del SENA; define los límites y parámetros necesarios para ejecutar los procesos y actividades en cumplimiento de la función, los planes, los programas, proyectos y políticas de la administración del riesgo previamente definidos por la entidad.
15.4. Indicadores: elemento de control, conformado por el conjunto de mecanismos necesarios para la evaluación de la gestión de toda entidad. Se presentan como un conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a la medición, que permiten observar la situación y las tendencias de cambio generadas en el SENA, en relación con el logro de los objetivos y metas previstos.
15.5. Manual de procedimientos: elemento de control, materializado en una normativa de autorregulación interna que contiene y regula la forma de llevar a cabo los procedimientos del SENA, convirtiéndose en una guía de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su función administrativa, propiciando la realización del trabajo bajo un lenguaje común a todos los servidores públicos.
ART. 16.—Componente información. Conjunto de elementos de control, conformado por datos que al ser ordenados y procesados, adquiere significado para los grupos de interés de la entidad a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operación del SENA al convertirse en insumo para la ejecución de los procesos y a su vez en producto de los mismos. Garantiza la base de la transparencia de la actuación pública, la rendición de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de información.
17.1. Información primaria: elemento de control, conformado por el conjunto de datos de fuentes externas provenientes de las instancias con las cuales la organización está en permanente contacto, así como de las variables que no están en relación directa con el SENA, pero que afectan su desempeño.
17.3. Sistemas de información: elemento de control, conformado por el conjunto de recursos humanos y tecnológicos utilizados para la generación de información, orientada a soportar de manera más eficiente la gestión de operaciones en la institución.
ART. 18.—Componente comunicación pública. Conjunto de elementos de control, que apoya la construcción de visión compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la institución con sus grupos de interés internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el artículo 32 de la Ley 489 de 1998.
19.1. Comunicación organizacional: elemento de control, que orienta la difusión de políticas y la información generada al interior del SENA para una clara identificación de los objetivos, las estrategias, los planes, los programas, los proyectos y la gestión de operaciones hacia los cuales se enfoca el accionar de la entidad.
Subsistemas de control de evaluación
ART. 20.—Subsistema de control de evaluación. Conjunto de componentes de control que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en forma permanente la efectividad del control interno de la entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos y actividades; el nivel de ejecución de los planes y programas, los resultados de la gestión, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la institución.
ART. 21.—Componente autoevaluación. Conjunto de elementos de control, que al actuar en forma coordinada en la entidad, permite en cada área organizacional medir la efectividad de los controles en los procesos y los resultados de la gestión en tiempo real, verificando su capacidad para cumplir las metas y resultados a su cargo y tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los objetivos previstos por el SENA.
22.2. Autoevaluación a la gestión: elemento de control, que basado en un conjunto de indicadores de gestión diseñados en los planes y programas y en los procesos de la entidad, permite una visión clara e integral de su comportamiento, la obtención de las metas y de los resultados previstos e identificar las desviaciones sobre las cuales se deben tomar los correctivos que garanticen mantener la orientación del SENA, hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales.
ART. 23.—Componente evaluación independiente. Conjunto de elementos de control, que garantiza el examen autónomo y objetivo del sistema de control interno, la gestión y resultados corporativos de la entidad por parte de la oficina de control interno. Presenta como características la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos específicos de evaluación al control, la gestión, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento del SENA.
26.1. Plan de mejoramiento institucional: elemento de control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de los objetivos institucionales de orden corporativo. Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus macroprocesos o componentes corporativos debe operar la entidad para fortalecer integralmente su desempeño institucional, cumplir con su función, misión y objetivos en los términos establecidos en la Constitución y la ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con los organismos de control fiscal, de control político y con los diferentes grupos de interés.
26.2. Planes de mejoramiento por procesos: elemento de control, que contiene los planes administrativos con las acciones de mejoramiento que a nivel de los procesos y de las áreas responsables dentro de la entidad, deben adelantarse para fortalecer su desempeño y funcionamiento, en procura de las metas y resultados que garantizan el cumplimiento de los objetivos institucionales en su conjunto.
ART. 27.—Responsabilidad de la dirección general. La dirección general debe asegurarse de que los diferentes niveles de responsabilidad y autoridad en materia de control interno, están definidos y comunicados dentro de la entidad.
El establecimiento y desarrollo del sistema de control interno en los organismos y entidades públicas a que hace referencia el artículo 5º de la Ley 87 de 1993, será responsabilidad del director general como máxima autoridad de la entidad y de los jefes de cada área y/o dependencia del SENA, así como de los demás funcionarios de la respectiva entidad.
ART. 28.—Representante de la dirección. Para efectos de garantizar la operacionalización de las acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo del sistema de control interno basado en el modelo estándar de control interno que establece el Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005, el director general podrá delegar dicha función en el servidor que estime competente para ello, quien actuará bajo las políticas establecidas por el comité de coordinación de control interno.
A su vez la evaluación Independiente y objetiva del desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del modelo estándar de control interno estará a cargo del jefe de la oficina de control interno del SENA.
ART. 30.—Responsabilidad de los servidores públicos y/o particulares que ejercen funciones públicas. Los servidores públicos y/o particulares que ejercen funciones públicas, son responsables de la operatividad eficiente de los procesos, actividades y tareas a su cargo; por la supervisión continua a la eficacia de los controles integrados. Así mismo, por desarrollar la autoevaluación permanente a los resultados de su labor, como parte del cumplimiento de las metas previstas por la dependencia a la cual pertenecen.
ART. 31.—Oficina de control interno. La oficina de control interno del SENA, con base en los artículos 3º numeral d), 9º y 12 de la Ley 87 de 1993, es responsable de realizar la evaluación independiente al sistema de control interno y la gestión de la entidad, así como del seguimiento al plan de mejoramiento institucional, generando las recomendaciones correspondientes y asesorando a la dirección general para su puesta en marcha.
ART. 32.—Función de evaluación independiente. Es el examen autónomo del sistema de control interno y de las acciones llevadas a cabo por la oficina de control interno, que será adelantado por personas que no están directamente involucradas en la operación diaria y cotidiana, y cuya neutralidad les permite emitir juicios objetivos sobre los hechos de la entidad.
ART. 34.—Herramientas de evaluación. El grupo evaluador de la oficina de control interno, para llevar a cabo la evaluación del control interno, de la gestión y resultados del SENA, así como el seguimiento a los planes de mejoramiento, utilizará como base de dicha función las metodologías y herramientas de evaluación establecidas por las instancias competentes del Estado y órgano de control fiscal correspondiente.
ART. 35.—Informes a cargo de la oficina de control interno. La oficina de control interno, presentará al director general de la entidad y al comité de coordinación de control interno, los siguientes informes relacionados con la evaluación independiente del control interno, la gestión, los resultados y el mejoramiento continuo de la entidad.
35.1. Informe ejecutivo anual de evaluación del sistema de control interno: el jefe de la oficina de control interno, asumiendo su rol de evaluador independiente, deberá reportar al director general del SENA, a más tardar el 30 de enero de cada año, el informe ejecutivo anual de evaluación del sistema de control interno, presentando el grado de avance y desarrollo en la implementación del sistema de control interno, conforme a lo establecido en el literal e) del artículo 8º del Decreto 2145 de 1999. Así mismo, deberá presentarlo al consejo directivo nacional de la entidad, como también a los responsables de la orientación y coordinación de los sectores administrativos.
A su vez, el director general del SENA remitirá al consejo asesor del gobierno nacional en materia de control interno de las entidades del orden nacional y territorial, antes del 16 de febrero de cada año, copia del informe ejecutivo anual de evaluación del sistema de control interno, conforme a lo establecido en el artículo 2º del Decreto 2539 de 2000, que contenga el resultado final, documento que servirá de base para el informe que sobre el avance del control interno del Estado presentará al inicio de cada legislatura el Presidente de la República al Congreso de la República.
35.2. Informes de auditoría interna: el jefe de la oficina de control interno, reporta al director general y al comité de coordinación de control interno, las debilidades y deficiencias que se presentan en la gestión de operaciones de la entidad.
Toma como base las normas de auditoría generalmente aceptadas, los métodos y herramientas de auditoría interna que permiten una evaluación independiente, cierta sobre la gestión y los resultados de la entidad. Los informes deberán elaborarse periódicamente con base en el plan de auditoría establecido y ejecutado formalmente por la oficina de control interno y validado por el comité de coordinación de control interno.
ART. 36.—Forma y archivo de los informes. Los informes de evaluación del control interno y de auditoría interna, elaborados y presentados por la oficina de control interno, se consignarán en medios documentales y magnéticos que garanticen su conservación, reproducción y consulta por parte del SENA y los órganos de control externos cuando estos lo requieran.
ART. 37.—Comunicación de resultados sobre la evaluación del control interno. La oficina de control interno, comunicará oportunamente por escrito al director general y al comité de coordinación de control interno, los resultados de la evaluación del control interno de la entidad con las correspondientes recomendaciones para el fortalecimiento del sistema de control interno.
ART. 38.—De la aplicación de recomendaciones y correctivos. Con base en lo establecido en el artículo 6º de la Ley 87 de 1993, el Director General de la entidad, los directivos y el comité de coordinación de control interno son los responsables de la aplicación de las recomendaciones y correctivos resultantes de la evaluación del control interno, así como también de las recomendaciones originadas en los procesos de auditoría externa de los órganos de control fiscal.
ART. 39.—Normas de control interno contable. El Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA, se acogerá a la reglamentación que sobre políticas, métodos y procedimientos de control interno contable, expida la Contaduría General de la Nación a fin de garantizar la razonabilidad, confiabilidad y oportunidad de los estados e informes contables y la utilidad social de la información financiera, económica y social que debe generar la entidad para sí misma, los diferentes grupos de interés externos y para garantizar el cumplimiento de obligaciones de información.
ART. 40.—Métodos y procedimientos de control interno. El Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA, en cumplimiento de las normas vigentes y de la presente resolución, expedirá a través de un acto administrativo, las políticas, directrices, métodos y procedimientos específicos mediante los cuales deberán implementarse los diferentes subsistemas, componentes y elementos de control del sistema de control interno, así como los procedimientos, guías, formatos, y métodos para su evaluación, elaboración, ejecución de los planes de mejoramiento y cumplimiento de obligaciones de información y documentación. Para estos efectos adoptará los métodos y procedimientos conforme a las directrices emanadas del Departamento Administrativo de la Función Pública para las entidades del Estado, de conformidad con el artículo 3º del Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005.
ART. 41.—Ámbito de aplicación y regulación. La presente resolución será aplicable a todas las áreas organizacionales del Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA y su reglamentación de orden operativo se realizará por medio de actos administrativos por los cuales se adopten los conceptos, metodologías, guías e instrumentos de aplicación así como los manuales e instrumentos que le sean inherentes.