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Timestamp: 2019-01-23 03:42:22
Document Index: 156468516

Matched Legal Cases: ['Art. 437', 'Art. 437', 'Art. 437', 'Art. 437', 'Art. 437', 'Art. 437', 'Art 5', 'Art. 105', 'Art. 437', 'Art. 437']

Eigenmittel. Offenlegung gemäß Art. 437 CRR Art. 437 Abs. 1 lit. a, d, e. gemäß DurchführungsVO (EU) Nr. 1423/ PDF
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Margarete Geiger
1 Eigenmittel Offenlegung gemäß Art. 437 CRR Art. 437 Abs. 1 lit. a, d, e gemäß DurchführungsVO (EU) Nr. 1423/ Bilanzabstimmung zu Posten der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel 1.1. Bilanz und Eigenkapital Die folgende Tabelle zeigt die Überleitung der Bilanzpositionen auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel. Da sich der bilanzielle Konsolidierungskreis mit dem aufsichtsrechtlichen deckt, kann eine diesbezügliche Bereinigung entfallen. Im folgenden Schritt werden ausgehend von der im Geschäftsbericht veröffentlichten Bilanz die einzelnen Bilanzpositionen um Detailinformationen insoweit ergänzt, als sie für die Ermittlung der regulatorischen Eigenmittel notwendig sind. Die Überleitung auf die Eigenmittel wird wiederum über Hilfstabellen gezeigt. Konzernbilanz: Aktiva (vgl. Geschäftsbericht Seite 18) in Mio. EUR Vermögenswerte Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben 1.382, ,6 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 9,0 20,4 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 1.082,3 619,1 Kredite und Forderungen 5.236, ,1 Kredite und Forderungen an Kreditinstitute 76,7 79,9 Kredite und Forderungen an Kunden 5.159, ,2 Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen 84,6 83,7 Materielle Vermögenswerte 144,9 226,2 Immaterielle Vermögenswerte 19,4 25,7 Ertragssteueransprüche 26,1 30,0 Laufende Ertragssteueransprüche 6,8 8,3 Latente Ertragssteueransprüche 19,3 21,7 Sonstige Vermögenswerte 45,9 44,2 Vermögenswerte gesamt 8.031, ,1 Konzernbilanz: Passiva (vgl. Geschäftsbericht Seite 18) in Mio. EUR Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten 7,8 8,1 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten 6.677, ,4 Einlagen von Kreditinstituten 554, ,5 Einlagen von Kunden 3.998, ,1 Verbriefte Verbindlichkeiten 4,6 14,8 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 2.119,7 220,9 Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 39,5 0,0 Rückstellungen 41,9 38,9 Ertragsteuerverpflichtungen 0,2 0,5 Laufende Ertragsteuerverpflichtungen 0,2 0,5 Latente Ertragsteuerverpflichtungen 0,0 0,0 Sonstige Verbindlichkeiten 35,6 51,3 Eigenkapital 1.228, ,0 Eigentümer des Mutterunternehmens 1.228, ,0 Nicht beherrschende Anteile 0,0 0,0 Eigenkapital und Schulden gesamt 8.031, ,1
2 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung (vgl. Geschäftsbericht Seite 19) Gezeichnetes Kapital Available for-sale- Rücklagen siehe 'II. Konzernbilanz' (Geschäftsbericht S. 18) in Mio. EUR in TEUR latente Ertragssteueransprüche 19, ,51 hiervon von der zukünftigen Rentabilität abhängig und nicht aus temporären Differenzen ,41 Anhang VI, Zeile 10 hievon von der zukünftigen Rentabilität abhängig und aus temporären Differenzen resultierend 8.391,10 Anhang VI, Zeile 75 19, ,51 Kapitalrücklage Währungsrücklagen Kumuliertes Ergebnis und sonstige Rücklagen Eigentümer des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile in Mio. EUR Gesamt Eigenkapital , ,7 2,5-8,4 229, ,0 0, ,0 Jahresergebnis nach Steuern 0,0 0,0 0,0 0,0-97,4-97,4 0,0-97,4 Sonstiges Ergebnis 0,0 0,0-2,2-15,3-0,1-17,6 0,0-17,6 Gesamtergebnis 0,0 0,0-2,2-15,3-97,5-115,0 0,0-115,0 Kapitalerhöhungen 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 Kapitalherabsetzungen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gewinnausschüttungen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sonstige Veränderungen 0,0-22,7 0,0 0,0 41,5 18,8 0,0 18,8 Eigenkapital , ,1 0,2-23,7 173, ,9 0, , Überleitung, Bilanzabstimmung Position im GB (S.20) Anhang VI Anhang VI Anhang VI Anhang VI Anhang VI in Mio. EUR in TEUR Zeile 1 Zeile 2 Zeile 3 Zeile 4 Zeile 5 Eigenkapital am , , , , ,10 0,00 1,82 gezeichnetes Kapital 5, , ,00 Kapitalrücklage 1.074, ,08 davon: Kapitalrücklage , ,08 davon: Gesellschafterzuschuss 100,00 100,00 AFS Rücklagen 0,2 245,08 245,08 Währungsrücklagen -23, , ,24 kumuliertes sonstiges Ergebnis und 173, ,42 sonstige Rücklagen davon: retained earnings , ,48 davon: Jahresergebnis nach Seuern , ,00 davon übrige Rücklagen , ,19 davon sonstige Positionen*) 761,76 nicht beherrschende Anteile 0,0 1,82 1,82 *) nicht Teil der regulatorischen EM Financial assets/liabilities measured at Fair Value siehe 'II. Konzernbilanz' (Geschäftsbericht S. 18) in Mio. EUR in TEUR Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 9, ,19 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 1.082, ,45 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten 7, , , ,44 0,10% gem. Art 5 der techn. Durchführungsstandards zu Art. 105 (14) CRR 1.099,10 Anhang VI, Zeile 7 Deferred Taxes
3 AFS siehe 'III. Konzernbilanz' (Geschäftsbericht S. 20) in Mio. EUR in TEUR AFS Rücklage 0,2 245,08 darin inkludierte latente Steuern -219,05 AFS Rücklage Brutto 464,13 davon positive AFS Reserven 4.447,81 Anhang VI, Zeile 26a davon negative AFS Reserven ,68 2. Anhang VI Hinweis: Die Tabelle zeigt nur die für die HGAA relevanten Zeilen. ANHANG VI Eigenmittelelemente während der Übergangszeit Offenlegung gemäß Artikel 5 der Durchführungsverordnung (EU) No 1423/2013 der Kommission vom 20. Dezember 2013 HARTES KERNKAPITAL: INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN (A) in TEUR (B) Verweis auf Artikel in der 575/2013 (C) Beträge, die der Behandlung vor der 575/2013 unterliegen oder vorgeschriebener Restbetrag gemäß 575/ (1), 27, 28, 29, Verzeichnis 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 5.100,00 der EBA gemäß Artikel 26 (3) Verzeichnis der EBA gemäß davon: Stammaktien 5.000,00 Artikel 26 (3) 2 Einbehaltene Gewinne ,48 26 (1) (c) Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den 3 anwendbaren Rechnungslegungsstandards) ,10 26 (1) 3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 0,00 26 (1) (f) 4 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft 0, (2) Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar , (2) 5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1) 1,82 84, 479, 480 Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller 5a vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden 0,00 26 (2) 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen ,40 Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) ,10 34, 105 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende 8 Steuerschulden) (negativer Betrag) ,90 36 (1) (b), 37, 472 (4) 9 In der EU: leeres Feld Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen 10 von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) ,41 36 (1) (c), 38, 472 (5) Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht 26a realisierten Gewinnen und Verlusten gemäß Artikel 467 und ,81 davon: Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne , Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) 28 insgesamt ,22 29 Hartes Kernkapital (CET1) ,18
4 Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen 0,00 Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0,00 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) ,18 Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 0,00 Ergänzungkapital (T2): regulatorische Anpassungen 58 Ergänzungskapital (T2) 0,00 59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) ,18 60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt ,47 Eigenkapitalquoten und -puffer Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 61 Gesamtforderungsbetrags) 20,11% 92 (2) (a), 465 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 62 Gesamtforderungsbetrags) 20,11% 92 (2) (b), 465 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 63 Gesamtforderungsbetrags) 20,11% 92 (2) (c) Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung) Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und abzüglich 72 anrechenbarer Verkaufspositionen) 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10) 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), , 70, 477 (4) Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und 73 abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) k.a. 36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11) 74 In der EU: leeres Feld 75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (1) (c), 38, 48, 470, 472 (5) Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor 76 Anwendung der Obergrenze) k.a. 62 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das 77 Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes k.a. 62 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen 78 basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) k.a. 62 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen 79 basierenden Ansatzes k.a. 62 Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar 2022) Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die 80 Auslaufregelungen gelten k.a. 484 (3), 486 (2) und (5) Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über 81 Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) k.a. 484 (3), 486 (2) und (5) Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die 82 Auslaufregelungen gelten k.a. 484 (4), 486 (3) und (5) Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über 83 Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) k.a. 484 (4), 486 (3) und (5) Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die 84 Auslaufregelungen gelten k.a. 484 (5), 486 (4) und (5) Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über 85 Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) k.a. 484 (5), 486 (4) und (5) (1) 'k.a' angeben, wenn ein Feld nicht anwendbar ist Hinweis: Die Tabelle zeigt nur die für die HGAA relevanten Zeilen.
5 Art. 437 Abs. 1 lit. b CRR Die HGAA hat keine Instrumente des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals begeben. Art. 437 Abs. 1 lit. f CRR Es werden keine Kapitalquoten offengelegt, die mit Hilfe von Eigenmittelbestandteilen berechnet wurden, die auf einer anderen als der CRR festgelegten Grundlage ermittelt wurden.
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