Source: http://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_detail.faces?zkratka=DPHKH1
Timestamp: 2019-06-26 00:45:23+00:00
Document Index: 41464282

Matched Legal Cases: ['§ 92', '§ 108', '§ 24', '§ 25', '§ 108', '§ 101', '§ 108', '§ 108', '§ 92', '§ 73', '§ 73', '§ 101', '§ 101', '§ 101', '§ 101', '§ 101', '§ 108', '§ 24', '§ 25', '§ 108', '§ 24', '§ 20', '§ 25', '§ 16', '§ 16', '§ 31', '§ 108', '§ 20', '§ 46', '§ 44', '§ 46', '§ 44', '§ 108', '§ 73', '§ 72', '§ 20', '§ 75', '§ 74', '§ 44', '§ 74', '§ 44']

Daňový portál : Popis struktury souborů : DPHKH1
Zkratka: DPHKH1
Verze: 02.01.04
Ze dne: 9.5.2019
Soubor definující strukturu písemnosti ke stažení: dphkh1_epo2.xsd (dphkh1_epo2.xsd).
DPHKH1 - Struktura vět
D Záznam nesoucí základní údaje o kontrolním hlášení DPH. 1 1 c_jed_vyzvy, ctvrt, d_poddp, d_zjist, dokument, k_uladis, khdph_forma, mesic, rok, vyzva_odp, zdobd_do, zdobd_od
P Identifikace plátce 1 1 c_orient, c_pop, c_pracufo, c_telef, c_ufo, dic, email, id_dats, jmeno, naz_obce, opr_jmeno, opr_postaveni, opr_prijmeni, prijmeni, psc, sest_jmeno, sest_prijmeni, sest_telef, stat, titul, typ_ds, ulice, zast_dat_nar, zast_ev_cislo, zast_ic, zast_jmeno, zast_kod, zast_nazev, zast_prijmeni, zast_typ, zkrobchjm
A1 A.1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a 0 99999999 c_evid_dd, c_radku, dic_odb, duzp, kod_pred_pl, zakl_dane1
A2 A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 2 a 3 (§ 24, § 25) (v případě plnění podle § 108 odst. 3 písm. b) jde o plnění přijatá od 29.7.2016) 0 99999999 c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dppd, k_stat, vatid_dod, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
A3 A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c písm. c) bod 2 0 99999999 c_evid_dd, c_radku, d_narozeni, dup, jm_prijm_obch, k_stat, m_pobytu_sidlo, osv_plneni, vatid_odb
A4 A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit 0 999999999 c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_odb, dppd, kod_rezim_pl, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3, zdph_44
A5 A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad 0 1 dan1, dan2, dan3, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
B1 B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a 0 99999999 c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_dod, duzp, kod_pred_pl, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
B2 B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny opravy odpočtu v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit 0 999999999 c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_dod, dppd, pomer, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3, zdph_44
B3 B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně 0 1 dan1, dan2, dan3, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
C C. Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH (DaP) 0 1 celk_zd_a2, obrat23, obrat5, pln23, pln5, pln_rez_pren, rez_pren23, rez_pren5
DPHKH1 - Položky vět
Záznam nesoucí základní údaje o kontrolním hlášení DPH.
c_jed_vyzvy Text 32 \d{1,8}/\d{2}/\d{4}-\d{5}-\d{6} Číslo jednací výzvy
uveďte ve tvaru (vč. uvedených oddělovačů):
99999999/99/9999-99999-999999
V případě použití volby "rychlá odpověď na výzvu" je vyplnění položky pro další zpracování nezbytné.
ctvrt Číslo 1 [1-4] čtvrtletí
Období, za které kontrolní hlášení podává. Plátce vyplní kalendářní čtvrtletí, za které (příp. za jehož část) podává kontrolní hlášení. Kalendářní čtvrtletí uveďte číslicí v rozsahu 1 až 4, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce nebo čtvrtletí je pro další zpracování nezbytné. Pro právnickou osobu je obdobím pro podání kontrolního hlášení měsíc.
d_poddp Datum 10 Datum vyhotovení
Tento údaj se předvyplní dnešním datem.
d_zjist Datum 10 Důvody pro podání následného kontrolního hlášení zjištěny dne
vyplníte jen tehdy, pokud jste vyznačili, že podáváte následné kontrolní hlášení. V tomto případě je vyplnění dne, kdy jste zjistil(a-i) důvody pro podání následného kontrolního hlášení, pro další zpracování nezbytné. Buď "Důvody pro podání následného kontrolního hlášení zjištěny dne" anebo č.j. výzvy musí být vyplněno.
dokument Text 3 KH1 Typ dokumentu
Musí obsahovat "KH1" - Kontrolní hlášení DPH
k_uladis Text 3 DPH Zkratka daňové úlohy
Musí obsahovat "DPH".
khdph_forma Text 1 [BONE] Druh kontrolního hlášení
Řádné (§ 101e): povinnost podat v zákonem stanovené lhůtě. Jedná se vždy o první podání za dané období, i když je podáváno po termínu pro podání.
Opravné (§ 101f odst. 1): možnost nahradit již podané řádné kontrolní hlášení, a to pouze pokud neuplynula lhůta pro podání tohoto řádného kontrolního hlášení. K předchozímu kontrolnímu hlášení se nepřihlíží, tj. plátce uvede znovu všechny údaje za předmětné období s promítnutím oprav.
Následné (§ 101f odst. 2):
Povinnost podat následné kontrolní hlášení vzniká v případě, že plátce zjistí po uplynutí lhůty k podání řádného kontrolního hlášení, že v tomto kontrolním hlášení uvedl nesprávné nebo neúplné údaje. Následné kontrolní hlášení se podává do 5 pracovních dnů ode dne zjištění nesprávných nebo neúplných údajů nebo pokud byl plátce vyzván k podání upřesněného a doplněného kontrolního hlášení.
Následné kontrolní hlášení nebude podáváno pouze jako rozdíl proti dříve podanému kontrolnímu hlášení, ale znovu - tedy jako úplné se všemi údaji za předmětné období s promítnutím oprav.
Následné/opravné se podává v případě, kdy DS zjistí chybné údaje. Před uplynutím lhůty pro podání kontrolního hlášení může být podané kontrolní hlášení nahrazeno opravným kontrolním hlášením. Po uplynutí lhůty pro podání kontrolního hlášení musí být podáno následné kontrolní hlášení, jestliže plátce zjistí nesprávné nebo neúplné údaje v již podaném kontrolním hlášení.
O - opravné
N - následné
E - následné/opravné
mesic Číslo 2 ([1-9])|([1][012]) měsíc
Období, za které kontrolní hlášení podává. Plátce vyplní kalendářní měsíc, za který (příp. za jehož část) podává kontrolní hlášení. Kalendářní měsíc uveďte číslicí v rozsahu 1 až 12, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce nebo čtvrtletí je pro další zpracování nezbytné. Pro právnickou osobu je obdobím pro podání kontrolního hlášení měsíc.
rok Číslo 4 rok
vyplníte kalendářní rok, za který podáváte kontrolní hlášení. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
vyzva_odp Text 1 [BP] Rychlá odpověď na výzvu
se vyplňuje pouze ve specifických případech jako reakce na výzvu správce daně, kdy však plátce nemá povinnost podat kontrolní hlášení nebo potvrzuje správnost naposledy podaného kontrolního hlášení (tj. nemění žádná data). V případě použití této volby nesmějí být vyplněny řádky v oddílech A, B i C, ale vyplnění údajů o Plátci a Záhlaví je pro další zpracování nezbytné. Plátce je při využití uvedené volby vyzván aplikací EPO k doplnění položky „č.j. výzvy“ (resp. celé číslo jednací správce daně z doručené výzvy). Tímto způsobem plátce odpovídá v uvedeném případě na výzvu správce daně.
B - Nemám povinnost podat KH (nulové KH).
P - Potvrzuji správnost naposledy podaného KH.
zdobd_do Datum 10 do
pouze pro fyzickou osobu (právnická osoba podává vždy za celý měsíc):
Pokud je kontrolní hlášení podáváno pouze za část vyplněného období, tj. např. v případě lhůt insolvenčního řízení, pak zadejte data: „Za období od, do".
zdobd_od Datum 10 od
c_pracufo Číslo 4 4 Územní pracoviště v, ve, pro
kontaktní daňového subjektu.
c_ufo Číslo 3 1 Finančnímu úřadu pro
Číslo finančního úřadu, kterému je podání určeno.
dic Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly) 10 Daňové identifikační číslo (DIČ - pouze číselná část)
Kmenová část daňového identifikačního čísla (pouze číselná část).
email Text 255 30 E-mail
Elektronická adresa, kterou plátce uvede v souladu s § 101g odst. 4 písm. b) a je výslovně určena pro účely zasílání písemností vydaných správcem daně souvisejících s kontrolním hlášením (zejména případných výzev zasílaných podle § 101g odst. 4). Alespoň jedna z položek ID datové schránky nebo email musí být vyplněna.
id_dats Text 7 Identifikátor datové schránky
pokud má subjekt zpřístupněnu datovou schránku. Alespoň jedna z položek ID datové schránky nebo email musí být vyplněna. Id datové schránky je tvořeno 7 znaky v libovolné kombinaci číslic a písmen (velká a malá písmena se nerozlišují).
jmeno Text 20 10 Jméno
psc Text 10 3 PSČ
osoby, která sestavila podání/tvrzení.
stat Text 25 9 Stát
Název státu místa pobytu nebo sídla daňového subjektu. Pro hodnotu této položky použijte číselník Země (zeme). Z číselníku se vkládá položka naz_zeme_c25.
typ_ds Text 1 [FP] Typ daňového subjektu.
(V případě skupiny se uvede typ zastupujícícho člena.)
P - právnická osoba.
ulice Text 38 11 Ulice (nebo část obce)
zkrobchjm Text 255 Název právnické osoby
c_evid_dd Text 60 Ev. číslo daňového dokladu
Nepodává-li KH skupina, nesmí být duplicitní ev. č. daňového dokladu v řádcích se stejným kódem předmětu plnění.
c_radku Číslo 6 Číslo řádku
Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.
dic_odb Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly) 10 DIČ odběratele (pouze číselná část)
(kmenová část bez mezer, pouze číselná část), povinný. Nesmí být uvedeno vlastní DIČ.
duzp Datum 10 DUZP
Datum uskutečnění zdanitelného plnění (plnění v režimu přenesení daňové povinnosti přiznává dodavatel ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, nikoli z případných předcházejících přijatých plateb před uskutečněním zdanitelného plnění - tj. "záloh") - ve tvaru: DD.MM.RRRR (např.: 02.03.2016, tj. 10-místná položka). Datum uskutečnění zdanitelného plnění musí být vyšší než 31.12.2015. Doklady s DUZP nižším než 1.1.2016 je nutné podat pomocí Výpisu z evidence.
kod_pred_pl Text 3 Kód předmětu plnění
Uvede se (vybere z číselníku) na základě předem vyplněného období ze stránky Záhlaví. Pokud bude na jednom daňovém dokladu uvedeno více druhů plnění (spadajících pod různé kódy), je nutno rozepsat každý kód plnění na samostatný řádek (s uvedením stejného evidenčního čísla daňového dokladu).
Pro popis číselníku Kód předmětů plnění klikněte zde.
zakl_dane1 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Základ daně
bez rozlišení sazby daně
Věta A2
A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 2 a 3 (§ 24, § 25) (v případě plnění podle § 108 odst. 3 písm. b) jde o plnění přijatá od 29.7.2016)
Evidenční číslo daňového dokladu uvedené na dokladu. Pokud plátce nemá doklad k dispozici, položku „Ev. číslo daňového dokladu“ ponechá prázdnou.
dan1 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Daň 1
pro základní sazbu
dan2 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Daň 2
pro 1. sníženou sazbu
dan3 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Daň 3
pro 2. sníženou sazbu
dppd Datum 10 DPPD
Datum povinnosti přiznat daň ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka - podle § 24 (tj. ke	dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni poskytnutí úplaty, pokud je zdanitelné plnění ke dni poskytnutí úplaty známo dostatečně určitě - § 20a odst. 3), podle § 25 (k patnáctému dni v měsíci, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno. Pokud však byl daňový doklad vystaven před patnáctým dnem měsíce, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno, vzniká povinnost přiznat daň ke dni vystavení tohoto dokladu. V případě pořízení zboží z jiného členského státu podle § 16 odst. 4 a 5, tj. přemístění zboží do tuzemska z jiného členského státu, vzniká povinnost přiznat daň dnem přemístění do tuzemska).
k_stat Text 2 Kód státu
Kód státu, který přidělil daňové identifikační číslo registrace k DPH dodavatele.
- např. u Německa "DE".
Seznam kódů zemí je uveden níže viz tabulka Daňová identifikační čísla členských států EU.
Název země Kód země
vatid_dod Text 12 Identifikace dodavatele (VAT ID)
DIČ DPH dodavatele z jiného členského státu, tj. tzv. VAT ID, ve formátu bez mezer bez kódu členského státu dodavatele – např. u Německa: "12345678". V případě, že dodavatel nemá VAT ID, tj. EU DIČ DPH, (může se jednat např. o DIČ osoby povinné k dani z jiného členského státu nebo identifikaci zahraniční osoby povinné k dani, nebo ve vybraných případech přemístění zboží podle § 16 odst. 4 a 5) – tak v těchto případech pole "Identifikace dodavatele" zůstává prázdné
Daňová identifikační čísla členských států EU
Název země Kód země Formát DIČ dodavatele Počet znaků Poznámky
BELGIE BE 1234567890 10 pouze číslice
"Od 1.1.2008 se všechna VAT ID Belgie změní z devítimístných na desetimístná. Do 31.12.2007 platné devítimístné VAT ID musí být povinně doplněno vedoucí nulou. (příklad: BE123456789 se mění na BE0123456789)"
BULHARSKO BG 123456789
1234567890 9
nebo 10 pouze číslice
ČESKÁ REPUBLIKA CZ 12345678
1234567890 8
10 pouze číslice
FRANCIE FR 12345678901
XX123456789 11 obsahuje buď jen číslice nebo na prvním nebo druhém místě nebo na prvním a druhém místě velké písmeno, s výjimkou písmen I a O
CHORVATSKO HR 12345678901 11 pouze číslice; Pozn.: je možné použít od 1.7.2013
IRSKO IE 1234567X
1234567XX 8
nebo 9 obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na posledním místě nebo na druhém a posledním místě (pro délku 8),
obsahuje dvě velká písmena, a to na posledním a předposledním místě (pro délku 9)
KYPR CY 12345678X 9 obsahuje na posledním místě jedno velké písmeno
LITVA LT 123456789
123456789012 9 nebo
12 pouze číslice
NIZOZEMSKO NL 123456789B01 12 prvních devět znaků jsou číslice, poslední 3 znaky jsou vždy v rozsahu B01 až B99
RUMUNSKO RO 1234567890 10 a méně pouze číslice
vzhledem k proměnlivé délce DIČ je i číslice „0“ na prvním popřípadě dalších místech DIČ rozhodující, např. RO 019 a RO 0019 představují dvě rozdílná DIČ
SLOVENSKO SK 1234567890 10 pouze číslice
ŠPANĚLSKO ES X12345678
X1234567X 9 obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na prvním nebo posledním místě nebo na prvním a posledním místě
VELKÁ BRITÁNIE GB 123456789
HA123 9
5 pouze číslice nebo na prvním a druhém místě písmena GD nebo HA
- v případě 12 číslic poslední tři představují identifikaci organizační složky pořizovatele zboží,
- písmena GD a tři následující číslice představují identifikaci vládní instituce,
- písmena HA a tři následující číslice představují identifikaci zdravotnické organizace
zakl_dane1 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Základ daně 1
zakl_dane2 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Základ daně 2
zakl_dane3 Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Základ daně 3
Věta A3
d_narozeni Datum 10 Datum narození
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde datum narození (ve tvaru DD.MM.RRRR, tj 10-místná položka). Pokud je odběratel právnická osoba, tak položka zůstane prázdná.
dup Datum 10 DUP
Datum uskutečnění osvobozeného plnění - ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10- místná položka.
jm_prijm_obch Text 57 Jméno a příjmení / obchodní jméno
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde jméno a příjmení. Pokud je odběratel právnická osoba, tak se zde vyplní obchodní jméno právnické osoby. Pokud nemá odběratel DIČ nebo VAT ID, je vyplnění této položky povinné.
Kód státu, který přidělil daňové identifikační číslo registrace k DPH odběratele.
m_pobytu_sidlo Text 100 Místo pobytu / sídlo
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde místo pobytu. Pokud je odběratel právnická osoba nepovinná k dani nebo osoba povinná k dani nemající tuzemské DIČ pro daňové účely nebo VAT ID, tak se zde vyplní sídlo právnické osoby. Pokud nemá odběratel DIČ nebo VAT ID, je vyplnění této položky povinné.
osv_plneni Číslo Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2 2 Hodnota osvoboz. plnění
kterou je povinen uvést na kumulativním řádku 26 daňového přiznání k DPH. Vyplňují se údaje z daňového dokladu - jeden řádek = jeden daňový doklad. V případě vystavení souhrnného daňového dokladu (§ 31b), tj. dokladu za několik samostatných plnění, které plátce uskuteční pro stejnou osobu, uvede plátce souhrnnou hodnotu plnění z tohoto dokladu na jednom řádku kontrolního hlášení a do pole datum uskutečnění osvobozeného plnění ("DUP") uvede poslední (kalendářní) datum uskutečnění uvedené na dokladu.
vatid_odb Text 12 DIČ/VAT ID
Pokud nemá odběratel DIČ (nebo tzv. „VAT ID“, resp. DIČ DPH EU – v případě osoby registrované k dani v jiném členském státě), položka zůstane prázdná (tj. fyzická osoba nepovinná k dani, nebo osoba povinná k dani nemající tuzemské DIČ pro daňové účely nebo VAT ID)a v těchto případech se pak dále uvádí údaj o jménu a příjmení nebo obchodním jménu/ datu narození (ve tvaru: DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka, u fyzické osoby nepovinné k dani) a místo pobytu nebo sídlo příjemce plnění (do pole pro místo pobytu se uvedou údaje - za sebou oddělené čárkou: ulice a číslo popisné nebo číslo orientační, název obce, PSČ, stát).
Pozn.: Pokud je vyplněna položka „Identifikace odběratele (Kód státu a kmenová část DIČ /VAT ID)“, tak položky týkající se „jména a příjmení/obchodního jména/data narození a místa pobytu/sídla“ – se již nevyplňují. Naopak pokud není vyplněna položka „Identifikace odběratele (Kód státu a kmenová část DIČ/VAT ID)“, stávají se povinnými poli pro vyplnění: „jméno a příjmení/obchodní jméno/datum narození (u fyzické osoby nepovinné k dani) a místo pobytu/sídlo.
Identifikace odběratele DIČ / VAT ID: DIČ DPH z jiného členského státu, tj. tzv. VAT ID, ve formátu bez mezer bez kódu členského státu odběratele – např. u Německa: "123456789".
Název země Kód země Formát DIČ odběratele Počet znaků Poznámky
A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit
Nepodává-li kontrolní hlášení skupina, nesmí být evidenční číslo dokladu uvedeno duplicitně v řádcích se stejným kódem režimu plnění nebo v řádcích se stejným datem povinnosti přiznat daň.
c_radku Číslo 9 Číslo řádku
Datum povinnosti přiznat daň (podle 20a odst. 1 a 2: den uskutečnění zdanitelného plnění nebo den přijetí úplaty - tj. vč. případných přijatých plateb před uskutečněním plnění, pokud je zdanitelné plnění v okamžiku přijetí úplaty známo dostatečně určitě, § 20a odst. 3) - uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10- místná položka
kod_rezim_pl Text 1 [012] Kód režimu plnění
zdph_44 Text 1 [AN] Opravy u nedobytné pohledávky
Příznak opravy u nedobytné pohledávky. Nabývá hodnot:
N – nejedná se o § 46 a násl. ZDPH nebo § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019
A – jedná se o § 46 a násl. ZDPH nebo § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad
Věta B1
Evidenční číslo daňového dokladu – uvedené na dokladu poskytovatelem plnění Pokud není poskytovatelem plnění skupina, nesmí být uvedeno duplicitní číslo daňového dokladu a kódu předmětu plnění od jednoho poskytovatele plnění.
pro 2. sníženou sazb
dic_dod Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly) 10 DIČ dodavatele (pouze číselná část)
Vyplňte kmenovou část daňového identifikačního čísla dodavatele (pouze číselná část). Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné. Nesmí být uvedeno DIČ subjektu, za který je KH podáváno.
Datum uskutečnění zdanitelného plnění,(v režimu přenesení daňové povinnosti je odběratel povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění „DUZP“, nikoli z případných předcházejících plateb před	uskutečněním zdanitelného plnění, - tj.„záloh“) – uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka Datum uskutečnění zdanitelného plnění musí být vyšší než 31.12.2015. Doklady s DUZP nižším než 1.1.2016 je nutné podat pomocí Výpisu z evidence.
Věta B2
B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny opravy odpočtu v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit
Evidenční číslo daňového dokladu – uvedené na dokladu poskytovatelem plnění. Pokud není poskytovatelem plnění skupina, nesmí být uvedeno duplicitní číslo daňového dokladu od jednoho poskytovatele plnění v řádcích se stejným datem povinnosti přiznat daň „DPPD“ nebo v řádcích se shodně vyplněným polem „Použit poměr“.
Datum, kdy nastaly skutečnosti zakládající povinnost daň přiznat (dodavatelem), tj. datum vzniku nároku na odpočet daně podle § 72 odst. 3 (datum povinnosti přiznat daň dodavatelem - "DPPD"). Tímto datem je den uskutečnění zdanitelného plnění nebo den přijetí úplaty, pokud je v okamžiku přijetí úplaty zdanitelné plnění známo dostatečně určitě - § 20a odst. 1 až 3. Uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka
pomer Text 1 A|N Použit poměr
ANO/NE. Specifikace poměrného nároku na odpočet daně, pokud je takto vykazován podle § 75.
N – nejedná se o § 74a ZDPH nebo § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019
A – jedná se o § 74a ZDPH nebo § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019
Věta B3
C. Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH (DaP)
celk_zd_a2 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 A.2 celkem základy daně
Celková hodnota základu daně A.2. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádkům: 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
obrat23 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 A.4. + A.5. celkem základy daně u základní sazby DPH
Celková hodnota základu daně A.4. a A.5. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 1 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
obrat5 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 A.4. + A.5. celkem základy daně u první snížené a druhé snížené sazby DPH
Celková hodnota základu daně u snížených sazeb A.4. a A.5. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 2 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln23 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 B.2. + B.3. celkem základy daně u základní sazby DPH
Celková hodnota základu daně (a daně) B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 40 daňového přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln5 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 B.2. + B.3. celkem základy daně u první snížené a druhé snížené sazby DPH
Celková hodnota základu daně u snížených sazeb B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 41 daňového přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln_rez_pren Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 A.1 celkem základy daně
Celková hodnota základu daně A.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 25 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
rez_pren23 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 B.1 celkem základy daně u základní sazby DPH
Celková hodnota základu daně B.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně řádků 10. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
rez_pren5 Číslo Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2 2 B.1 celkem základy daně u první snížené a druhé snížené sazby DPH
Celková hodnota základu daně u snížených sazeb B.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně řádků 11 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
DPHKH1 - Limity
Sumární limit všech řádků za celé podání 15000
DPHKH1 - Komprimace podání
Toto podání, v případě odesílání přes rozhraní třetích stran, je před podpisem povinně komprimováno.
Povinná komprimace se nevztahuje na odesílání prostřednictvím Datové schránky. Do aplikace na Daňovém portále je možné nahrát komprimované i nekomprimované podání.