Source: http://docplayer.cz/130163326-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-velopoli-ic-za-rok-2016.html
Timestamp: 2020-08-06 11:02:56+00:00
Document Index: 26005781

Matched Legal Cases: ['zákona č. 420', 'zákona č. 137', 'zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 250', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vělopolí, IČ za rok PDF Free Download
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vělopolí, IČ za rok 2016"
1 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, Ostrava KUMSX01QWYB5 Čj.: MSK 19416/2017 Sp. zn.: KON/3408/2016/Sam V10 Vyřizuje: Ing. Miroslava Šlégrová Telefon: Fax: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vělopolí, IČ za rok 2016 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor pověřený řízením 394/03/ dne přezkoumání hospodaření obce k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Vělopolí. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2016 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - Vladislava Latochová, starostka - Ing. Irena Romanová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu
3 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. 3/7
4 Dle informací poskytnutých zástupci obce, v přezkoumávaném období obec: - neuzavřela smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, - neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, - nemá zřízeny peněžní fondy, - neprovozovala podnikatelskou činnost, - neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků a majetkových hodnot, - nehospodařila a nenakládala s prostředky poskytnutými z Národního fondu, - nehospodařila a nenakládala s prostředky poskytnutými ze zahraničí na základě mezinárodních smluv, - neuzavřela smlouvu o výpůjčce, - neuzavřela smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, - neuzavřela smlouvu o nakládání s věcnými právy, - nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, - neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, - není zřizovatelem příspěvkové organizace ani organizační složky, - není zakladatelem právnické osoby, - nehospodařila s majetkem státu, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb. nebo 27 zákona 134/2016 Sb.), - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona č. 128/2000 Sb., - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - nezřídila věcná břemena ke svému majetku. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2016 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,05 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 3,06 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku byly stanoveny na základě údajů z účetních a finančních výkazů před jejich uzavřením a předáním do Centrálního systému účetních informací státu. 4/7
5 D. Upozornění V souvislosti se změnami některých právních předpisů upozorňujeme na: - změnu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů - účinnost od (zveřejňování střednědobého výhledu, schváleného rozpočtu, rozpočtových opatření, závěrečného účtu, správní delikty), - nový zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, účinnost od , výjimka 17 odst. 3 nabývá účinnost V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zpracováno a projednáno dne Zprávu zpracovala a sepsala: Ing. Miroslava Šlégrová, kontrolor pověřený řízením podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokumentů: - návrh rozpočtu obce zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup dosud, - rozpočtové opatření schválené zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVI/4.4, - rozpočtová opatření schválená zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVIII, bod 3 a dne , usnesení č. XIX, bod 3, - rozpočtový výhled obce na léta , - rozpočet obce na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XII/2, - návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do , - závěrečný účet obce za rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVI/2, a to bez výhrad, - výpisy obratů účtů Drobný dlouhodobý hmotný majetek a Pozemky k , 5/7
6 - evidence majetku obce - počítač - inv. č.ddhm 081, (účetní doklady č a ze dne předpis závazku a platba), tiskárna - inv. č. DDHM 082, (účetní doklady č a č ze dne předpis závazku a platba), účetní doklad č ze dne (zařazení do majetku), - evidence pohledávek dle jednotlivých pohledávkových účtů k , - účetní doklady č a ze dne (předpis pohledávky za svoz komunálního odpadu a ze psů), - evidence závazků dle jednotlivých závazkových účtů k , - hlavní kniha účetnictví k , - hlavní kniha účetnictví k , - inventurní plán k provedení inventarizace majetku obce Vělopolí v roce 2016 ze dne , - inventarizační zpráva o provedené inventarizaci majetku obce Vělopolí k , - podklady k provedené inventarizaci majetku a závazků k , - mzdové listy zastupitelů obce za období 8-12/2016, - mzdové listy zastupitelů obce za období 1-7/2016, - odměny členům zastupitelstva obce schváleny zastupitelstvem obce dne , usnesením č. XII/5.6, - rozvaha k v Kč, - rozvaha k v Kč, - účetní doklady č (pokladní doklady), č (bankovní doklady) a č (předpisy přijatých faktur) za měsíc červen 2016, - účetní doklady č (předpisy přijatých faktur), č (bankovní doklady), č (pokladní doklady) za měsíc listopad a prosinec, - účetní závěrka obce za rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVI/3, - vazba konečného zůstatku účtu 261 Pokladna, výkazu FIN 2 12 M (paragraf 6171, položka 5182) a zůstatku v pokladní knize k , - vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k (sloupec 3 - výsledek od počátku roku), - vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k (sloupec 3 - výsledek od počátku roku), - výkaz Fin 2-12 M k v Kč, - výkaz Fin 2-12 M k v Kč, - výkaz zisku a ztráty k v Kč, - výkaz zisku a ztráty k v Kč, - žádost o dotaci od JK Vělopolí, z.s. ze dne na nákup přístroje na výboru párků v rohlíku dotace zamítnuta zastupitelstvem obce dne , oznámení o zamítnutí dotace ze dne , - veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace se subjektem Jezdecký klub Vělopolí ze dne na akci Vělopolská podkůvka ve výši Kč ,--, schváleno zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVI/4, čerpání a vyúčtování do , žádost ze dne , účetní doklad č ze dne , - veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace se subjektem Kulturní a sportovní spolek Vělopolí ze dne na akci Indiánský víkend Kass Vělopolí ve výši Kč ,--, schváleno zastupitelstvem 6/7
7 obce dne , usnesení č. XVI/4, čerpání a vyúčtování do , žádost ze dne , účetní doklad č ze dne , - ÚZ dotace na výdaje spojené s volbami do Senátu Parlamentu České republiky a zastupitelstev krajů ve výši Kč ,--, účetní doklad č ze dne přijetí dotace, čerpání ve výši Kč ,-- včetně účetních dokladů, vrátka ve výši Kč ,--, - dodatek č. 1 ze dne ke smlouvě o dílo s firmou Riedel na akci Rekonstrukce veřejného osvětlení v obci Vělopolí I. Etapa snížení ceny díla na Kč ,--, schváleno zastupitelstvem obce dne , usnesení č. XVIII/5.6, účetní doklady č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, - smlouva o dílo s firmou Riedel Pavel ze dne na akci Rekonstrukce veřejného osvětlení v obci Vělopolí I. etapa na částku Kč ,50 s DPH, včetně podkladů k veřejné zakázce malého rozsahu (výzva k předložení cenové nabídky ze dne odeslaná do datové schránky, seznam zájemců o zadávací dokumentaci ze dne 8. a , seznam přijatých nabídek ze dne a , protokol o otevírání obálek ze dne , protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , rozhodnutí zastupitelstva obce o výběru dodavatele ze dne , usnesení č. XVII/2, oznámení rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky ze dne ), - směrnice pro provedení inventarizace č. 1/2014 Sb. ze dne , - směrnice č 1/2016 určující postup v účetnictví a evidenci majetku obce Vělopolí účinná od , - kontrola vyúčtování poskytnutých dotaci provedena finančním výborem dne (Jezdecký klub Vělopolí dotace ve výši Kč ,--, Klub důchodců Střítež dotace ve výši Kč 5.000,--, Myslivecký spolek Černá Střítež-Vělopolí dotace ve výši Kč 5.000,--, Kulturní a sportovní spolek Vělopolí dotace ve výši Kč ,--, Místní organizace Českého rybářského svazu Třinec dotace ve výši Kč 2.000,--), účetní doklad č ze dne , - zápis kontrolního výboru ze dne , - zápis z jednání kontrolního výboru ze dne , - zápis ze zasedání finančního výboru ze dne /7
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rusín, IČ za rok 2016
Elektronický podpis - 20.2.2017 KUMSX01QUYEG Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Eva Samková Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 21.6.2017 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Čavisov, IČ za rok 2016
Elektronický podpis - 21.2.2017 KON/17256/2016 /Sam Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Eva Ščerbová Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 10.3.2017 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor