Source: http://bip.lipnowski.powiat.pl/?app=uchwaly&nid=6597&y=2019&which=Zarz%C4%85du+Powiatu+w+Lipnie
Timestamp: 2020-02-18 01:32:27+00:00
Document Index: 68433728

Matched Legal Cases: ['art. 32', 'art. 233', 'art. 242', 'art. 243', 'art. 4', 'art. 70']

﻿	Uchwała nr 91/2019 Zarządu Powiatu w Lipnie z dnia 22 sierpnia 2019 - BIP w JST - Powiat Lipnowski
w sprawie: wytycznych do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej Powiatu Lipnowskiego na 2020 rok oraz wytycznych do opracowania wieloletniej prognozy finansowej na lata 2020 - 2029
Na podstawie art. 32 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz.U. z 2019 r. poz. 511.), art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869.) oraz uchwały Nr XLVII/288/2010 Rady Powiatu w Lipnie z dnia 7 września 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej
Zarząd Powiatu w Lipnie
§ 1. Ustala się wytyczne do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na rok 2020 określone w załączniku do niniejszej uchwały oraz wytyczne do opracowania wieloletniej prognozy finansowej
§ 2. Do wykonania uchwały zobowiązuje się wszystkie wydziały i samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego w Lipnie oraz jednostki organizacyjne Powiatu
§ 3. Ustala się termin składania projektów planów finansowych Zarządowi Powiatu do 25 września 2019 r.
§ 4. Wykonanie uchwały powierza się Staroście Lipnowskiemu i Skarbnikowi Powiatu.
§ 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu w sposób zwyczajowo przyjęty..
do projektu Uchwały Powiatu Lipnowskiego
w sprawie wytycznych do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej Powiatu Lipnowskiego na 2020 rok oraz wytycznych do opracowania
wieloletniej prognozy finansowej na lata 2020 - 2029
Zgodnie z trybem prac nad projektem uchwały budżetowej Powiatu Lipnowskiego określoną uchwałą Nr XLVII/288/2010 Rady Powiatu w Lipnie z dnia 7 września 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej, Zarząd Powiatu w drodze określa wytyczne do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na następny rok budżetowy. Zarząd Powiatu zobowiązany jest również do sporządzenia wieloletniej prognozy finansowej powiatu na rok 2020 i lata następne w oparciu o przyjęte w czerwcu 2019 roku założenia do projektu budżetu państwa na rok 2020.
Celami strategicznym w roku 2020 są:
1) poprawa infrastruktury drogowej,
2) poprawa infrastruktury leczniczej poprzez remont obiektów szpitalnych z wykorzystaniem środków zewnętrznych,
3) pozyskiwanie środków zewnętrznych celem poprawienia kondycji finansowej powiatu,
4) zmniejszenie wielkości zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu długoterminowego na pokrycie planowanego deficytu oraz przejętego zobowiązania po SP ZOZ w Lipnie,
5) wykorzystanie wszystkich możliwych środków zewnętrznych na realizację projektów,
6) zwiększanie wkładów do Spółki z o.o. Szpital w Lipnie
7) poprawa infrastruktury lokalowej poprzez realizowaną modernizacje budynku oraz planowane remonty w budynkach biurowych
Zgodnie z założeniami rządowymi planuje się przyjęcie wskaźników:
Przyjęte założenia co do przyszłorocznego budżetu znajdą swoje odzwierciedlenie w projekcie budżetu na 2019 rok, który to Zarząd Powiatu w Lipnie przygotuje oraz przedłoży Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w terminie do 15 listopada 2018r. Podjęta uchwała stanowi podstawę opracowania projektu budżetu powiatu lipnowskiego na 2019 rok.
Załącznik do uchwały 91/2019 Zarządu Powiatu w Lipnie (184kB)
Wytyczne do opracowania materiałów planistycznych
do projektu uchwały budżetowej na rok 2019 oraz do opracowania prognozy finansowej
Najistotniejszym elementem dla opracowania planu wydatków budżetu powiatu lipnowskiego na rok 2020 jest dyscyplina reguły wydatkowej wynikająca z art. 242 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku, z której wynika, iż planowane wydatki bieżące nie mogą być wyższe od planowanych dochodów bieżących oraz muszą być spełnione wskaźniki wynikające z art. 243 – 244 wyżej wspomniane ustawy pozwalające Radzie Powiatu na uchwalenie budżetu.
Budżet Powiatu winien być opracowany z zachowaniem szczególnej ostrożności budżetowej z uwzględnieniem ewentualnego wprowadzania korekt na etapie planowania, zarówno po stornie dochodów, jak i wydatków.
Przy planowaniu budżetu na rok 2020 należy uwzględnić zmiany kompetencyjne i zmiany klasyfikacji budżetowej wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2020 r.
Przy opracowaniu projektu uchwały budżetowej na rok 2020 Zarząd Powiatu będzie brał pod uwagę wskaźniki przyjęte w założeniach do opracowania budżetu państwa na 2020 rok wynoszące:
- ceny towarów i usług konsumpcyjnych wzrosną średniorocznie o 2,5%,
- wzrostu wynagrodzeń w sferze budżetowej o 2,3%,
- minimalna płaca na rok 2020 – 2 450,00 zł,
- stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec 2020 roku wyniesie 5,1%.
udział w podatku dochodowym od osób fizycznych należy przyjąć w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów;
udział w podatku dochodowym od osób prawnych należy przyjąć z uwzględnieniem planowanych skutków nowych rozwiązań w systemie podatkowym oraz z uwzględnieniem bieżącej sytuacji gospodarczej kraju i przyjętych założeń Ministra Finansów;
subwencja ogólna – planowane kwoty poszczególnych części subwencji ogólnej winny być ustalone zgonie z ustawą o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z dnia 13 listopada 2003 r. (Dz. U. z 2018 r. poz. 1530) z uwzględnieniem informacji przekazanej przez Ministra Finansów;
dotacje celowe z budżetu państwa należy przyjąć w wysokościach wynikających z informacji przekazanej przez Wojewodę Kujawsko – Pomorskiego;
dotacje na realizację programów finansowanych ze środków europejskich należy przyjąć w wysokościach wynikających z zawartych umów lub na podstawie otrzymanych zawiadomień;
pozostałe dotacje należy przyjąć w wysokościach wynikających z projektów uchwał innych jednostek samorządowych, zawiadomień lub zawartych porozumień/ umów.
dochody własne z poszczególnych źródeł należy przyjąć na podstawie przewidywanej liczby świadczonych usług, opłat z uwzględnieniem zmian ich naliczania postępując zgodnie z zasadą ostrożności;
dochody ze sprzedaży mienia należy planować z wyodrębnieniem każdego składnika na podstawie wyceny lub własnego szacunku;
dochody Skarbu Państwa należy przyjąć w wysokościach wynikających z zawiadomienia Wojewody Kujawsko – Pomorskiego.
§ 3. Zasady planowania wydatków budżetowych:
kalkulacją wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych, wynikających z przedsięwzięć ujętych w wieloletnie prognozie finansowej oraz zawartych umów, porozumień, itp.
W odniesieniu do wynagrodzeń osobowych kwotą bazową jest:
kwota przewidywanego wykonania w roku 2019 miesięcznych wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy,
kwota jednorazowych płatności planowanych do wypłaty w roku 2020, tj. nagrody jubileuszowe, odprawy, itp.
skutki zwiększonych wydatków na wynagrodzenia wynikające z planowanych zmian organizacyjnych,
planowane na rok 2020 wydatki na wynagrodzenia należy przedstawić w ujęciu tabelarycznym zgodnie z załącznikami do niniejszej uchwały,
w 2020 roku planuje się utrzymać wynagrodzenia na poziomie roku 2019, co nie wyklucza wzrostu wynagrodzeń indywidualnych w ramach posiadanego funduszu płac na podstawie złożonych wniosków przez kierowników jednostek;
każda zmian wynagrodzenia wymaga zgody Zarządu Powiatu w Lipnie;
wynagrodzenie minimalne według propozycji rządu planuje się w wysokości 2 450 zł
dodatkowe wynagrodzenie roczne należy planować zgodnie z ustawowo określonymi zasadami, w wysokości 8,5% przewidywanego do otrzymania przez pracowników za 2019 r. wynagrodzenia za pracę, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz.U. z 2016 r. poz. 2217 ze zm.). Przy kalkulacji należy ująć rzeczywiste wykonanie za okres od miesiąca stycznia do sierpnia oraz planowaną wielkość w okresie od września do grudnia br.
przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, fundusz pracy, fundusz emerytur pomostowych przyjmuje się wielkości zgodnej z obowiązującymi przepisami oraz według wskaźników wynikających z ustaw;
odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla pracowników nie będących nauczycielami planuje się zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U. z 2018 r. poz. 1316 z póżn. zm.). W odniesieniu do nauczycieli odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych planuje się zgodnie z art.. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1882 roku – Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2018 r. poz. 967);
odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy planować w wysokości 0,8% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 70a ustawy KN), (rozdział 80146 i 85446);
wydatki bieżące należy pomniejszyć o wydatki jednorazowe, nie wymagające kontynuacji w roku 2020. W przypadku konieczności zwiększenia kwoty planowanej na wydatki rzeczowe należy przedstawić szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją proponowanej kwoty. Planowana wielkość wydatków bieżących ogółem nie może przekroczyć kwoty określonej w uchwale na rok 2019.
w zakresie wydatków na zadania inwestycyjne należy ująć wydatki wynikające z zawartych umów/porozumień lub podjętych uchwał oraz ujętych w przedsięwzięciach Wieloletniej Prognozy Finansowej;
wydatki na prace remontowe planuje się wyłącznie na remonty konieczne wynikające z decyzji i nakazów organu nadzoru;
dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych należy planować do wysokości planowanej w roku 2019, z uwzględnieniem planowanych zmian;
wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej należy zaplanować w kwocie nie wyższej niż otrzymane dotacje na realizację tych zadań;
wydatki na wynagrodzenia nauczycieli należy planować w oparciu o zatwierdzone arkusze organizacyjne na rok szkolny 2019/2020, z uwzględnieniem planowanych zmian od września 2020 r.;
wydatki przeznaczone na zadania z zakresu oświaty i wychowanie realizowane w dziale 801 i 854, muszą być sfinansowane dochodami z tytułu subwencji oświatowej, dotacji celowej oraz dochodami własnymi planowanymi przez szkoły i placówki oświatowe.
§ 4. Założenia w zakresie wartości do ujęcia w wieloletniej prognozie finansowej:
Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje rok 2020 i co najmniej trzy kolejne lata, tj. 2021 -2023. Jednak okres ten nie może być krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków na przedsięwzięcia, programy projektu oraz zaciągnięte zobowiązania długoterminowe (kredyty, papiery wartościowe);
Materiały planistyczne należy opracować z uwzględnieniem wydatków na przedsięwzięcia wieloletnie na realizację określonych zadań Powiatu, z wyodrębnieniem programów, projektów lub zadań, w tym związanych z programami finansowanymi z udziałem środków unijnych,
Prognozowanie dochodów bieżących:
udziały w dochodach państwa – należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2020, na lata następne przyjąć prognozę z Wieloletniego Planu Finansowego Państwa,
dotacje celowe oraz subwencje ogólne – należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2019, na lata następne przyjąć prognozę z zaktualizowanych wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego,
pozostałe dochody - należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2020, na lata następne ustalić średni poziom dochodów z pozostałych źródeł biorąc pod uwagę wykonanie z lat poprzednich i przewidywane wykonanie za rok 2019.
Prognozowanie dochodów majątkowych:
dotacje celowe z budżetu państwa – należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2020, na lata następne przyjąć prognozę z zaktualizowanych wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego,
dochody ze sprzedaży mienia - należy przyjąć wartości dokonując ocenę posiadanego mienia do sprzedaży i ustalić prognozę w jakim roku i za jaką wartość przewiduje się wykonanie dochodu z tego źródła,
pozostałe dochody majątkowe – należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2020, na lata następne przyjąć średni poziom dochodów z pozostałych źródeł.
Prognozowanie wydatków bieżących – należy przyjąć wartości planowane do projektu uchwały budżetowej na rok 2020 i lata następne, z uwzględnieniem wartości wynikających z zawartych umów/porozumień oraz wydatków bieżących objętych limitem na przedsięwzięcia.
Prognozowanie wydatków na przedsięwzięcia (projekty, programy, zadania, w tym ze środków zagranicznych) - należy przyjąć wartości wynikające z zawartych umów/porozumień, ujętych już w uchwalonej wieloletniej prognozie finansowej na lata 2019 – 2028 i przyjąć wartości z nich wynikające,
Dla każdego przedsięwzięcia należy określić nazwę i cel, rodzaj wydatku, koordynatora zadania, rozdział, okres realizacji, łączne nakłady finansowe, limity wydatków w poszczególnych latach, limit zobowiązań, a także zakres planowanych wydatków.
§ 5. 1. Jednostki, wydziały oraz samodzielne stanowiska przygotowują materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej w układzie pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, tj. dział, rozdział, paragraf. Do materiałów planistycznych winny być dołączone objaśnienia określające źródła dochodów i przychodów ze wskazaniem sposobu ich szacowania oraz kalkulację poszczególnych rodzajów wydatków.
2. Brak kalkulacji dochodów i wydatków spowoduje nie uwzględnienie ich w projekcie uchwały budżetowej.
3. Objaśnienia sporządzane są do każdego zadania, ze wskazaniem zapisuj, który ma być ujęty w części opisowej projektu budżetu. Opis zadania powinien być syntetyczny i obejmować istotne elementy oraz powinien zawierać informację o rodzaju zadania (zadanie własne, zlecone czy powierzone).
4. Materiały planistyczne winny być złożone oddzielnie dla zadań finansowanych z dotacji z budżetu państwa oraz programów finansowanych ze źródeł europejskich.
5. Materiały planistyczne wraz z objaśnieniami składane przez jednostki organizacyjne Powiatu winny być podpisane przez kierownika jednostki i głównego księgowego i przedłożone w terminie do dnia 20 września 2019 r. do Skarbnika Powiatu w formie papierowej i elektronicznej na adres e-mail: skarbnik@lipnowski.powiat.pl
6. Materiały planistyczne wraz z objaśnieniami składane przez wydziały i samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego winny być podpisane przez Naczelnika Wydziału i księgową Starostwa i przedłożone w terminie do dnia 20 września 2019 roku w formie papierowej i elektronicznej.
7. Wszystkie podpisy winny być opatrzone pieczątką i datą.
§ 6. 1. Pracownik ds. planowania i budżetu zobowiązany jest sporządzić zestawienie zbiorcze dochodów i wydatków, biorąc pod uwagę materiały planistyczne z wydziałów i samodzielnych stanowisk pracy Starostwa Powiatowego w terminie do dnia 30 września 2019 r.
2. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie zobowiązuje się do opracowania informacji w zakresie planowanych dochodów i wydatków do ujęcia w planie Starostwa Powiatowego kwot dotacji wynikających z zawartych umów/porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego w terminie do dnia 20 września 2019 r.
3. Pracownik ds. oświaty w Wydziale Edukacji i Kultury zobowiązany jest do wyliczenia kwot subwencji dla poszczególnych jednostek na podstawie złożonego sprawozdania do Ministerstwa Edukacji na dzień 30 września 2019 roku oraz sprawdza prawidłowość danych zawartych w materiałach planistycznych jednostek oświatowych z arkuszem organizacyjnym jednostki i dokona weryfikacji stanu zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia ujętego w tabelach.
4. Powiatowe inspekcje i straże przekazują materiały planistyczne opracowane według wytycznych przekazanych przez jednostki nadrzędne.
§ 7. Pracownik do spraw planowania i realizacji budżetu Wydziału Budżetu i Finansów udostępni jednostkom organizacyjnych Powiatu, wydziałom i samodzielnym stanowiskom Starostwa Powiatowego wzory tabel poprzez przesłanie ich drogą elektroniczną.
§ 8. Z uwagi na konieczność odpowiedniego zbilansowania dochodów i wydatków zakłada się możliwość wprowadzenia zmian w przedłożonych propozycjach Wydziałów Starostwa oraz jednostek organizacyjnych.
§ 9. Skarbnik Powiatu przed sporządzeniem opracowania zbiorczego weryfikuje złożone materiały planistyczne pod kątem zgodności z wytycznymi, bilansuje dochody i wydatki, sporządza prognozę długu publicznego, oszacowuje kwotę obsługi zadłużenia i przedstawia Zarządowi Powiatu, który opracowuje projekt uchwały budżetowej wraz z wymaganymi załącznikami i częścią opisową – zgodnie z przepisami wynikającymi z ustawy o finansach publicznych i wymogami RIO.
Opublikował: Dariusz Baranowski (5 września 2019, 13:08:20)