Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000098030/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 03:59:30+00:00
Document Index: 16729836

Matched Legal Cases: ['art. 16', 'art. 32', 'art. 32', 'Art. 32', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16', 'art 16']

ŁÓDZKA CENTRALA MATERIAŁÓW BUDOWLANYCH W ŁODZI BUDO-HURT SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000098030
Roczne sprawozdanie finansowe spółki ŁÓDZKA CENTRALA MATERIAŁÓW BUDOWLANYCH W ŁODZI BUDO-HURT SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy ŁÓDZKA CENTRALA MATERIAŁÓW BUDOWLANYCH W ŁODZI "BUDO-HURT" S.A.
Gmina M.ŁÓDŹ
Nr KRS 0000098030
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości obejmują rozwiązania wynikające z bezwzględnie obowiązujących przepisów ustawy i wydanych na jej podstawie rozporzadzeń.
Wybrane przez Spółkę rozwiązania przewidziane m.in. ustawą lub rozporzadzeniami w zakresie, w jakim ustawodawca przyznał jednostce prawo wyboru. Jeżeli zaś ustawa i rozporządzenia nie zawieraja stosownych regulacji - wybrane są przez Spółkę przepisy KSR i stanowisk, a w razie ich braku -MSR.
1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzglednieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości . W sprawozdaniu Spólka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Spółka przyjęła następujace ustalenia:
a) środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
b) zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Ostatnia aktualizacja wyceny środków trwałych została przeprowadzona przy użyciu stawek określonych przez prezesa GUS na dzień 1 stycznia 1995 roku.
c) dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych wraz z późniejszymi zmianami, zgodnie z art. 16a-16m ustawy, oraz załącznikiem nr 1 w sprawie wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych.
d) Uchwałą Zarządu z dnia 30 grudnia 2010 roku Spółka na podstawie art. 32 ust.3 Ustawy o rachunkowości postanowiła ustalić nowe stawki amortyzacji dla środków trwałych będących w posiadaniu Spółki na dzień 01.01.2011r., a nieumorzonych całkowicie. Zostały one zawarte w załącznika do w/w uchwały.
Zmieniono stawki:
• dla budynków i budowli ( grupa 1 i 2 ) 0,1 %
• dla kotłów i maszyn energetycznych ( grupa3 ) 1 %
• dla maszyn i urządzeń ( grupa4-6) 1 %
• dla środków transportu ( grupa 7 ) 1 %
• dla wyposażenia ( grupa 8) 1 %
e) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
f) w dniu 29.12.2006 roku Uchwałą Zarządu Spółka wprowadziła dla grupy 4 KRŚ 491 – „Zespoły komputerowe” stawkę amortyzacji zgodną z „Wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych”. Jednocześnie ustalono, iż w/w składniki majątkowe o okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,- zł. amortyzowane będą jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
g) środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
h) Uchwałą Zarządu z dnia 30.12.2014 r. Spółka na podstawie art. 32 ust.3 Ustawy o rachunkowości postanowiła ustalić nowe stawki amortyzacji dla środków transportu – grupa 762 w wysokości 14% będących w posiadaniu Spółki na dzień 01.01.2015 r.
i) wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:
• koszty prac rozwoj owych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
• nabytą wartość firmy,
• nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje i pozostałe
• nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Uchwałą Zarządu z dnia 30 grudnia 2010 roku Spółka na podstawie Art. 32 ust.3 Ustawy o rachunkowości postanowiła ustalić nowe stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych będących w posiadaniu Spółki na dzień 01.01.2011r., a nieumorzonych całkowicie. Zostały one zawarte w załączniku do w/w uchwały. Zmieniono stawki:
• Oprogramowanie komputerów z 5 % na 1%
• Licencje z 5% na 1%.
Wartości niematerialne i prawne, których wartość początkowa od 2003 roku, w dniu przyjęcia do używania jest niższa niż 3 500 zł, amortyzuje się jednorazowo.
3. Wartość środków trwałych w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną w wyniku zakończenia inwestycji.
4. Udziały (akcje) i nabyte papiery wartościowe wycenia się według cen nabycia. Na dzień bilansowy udziały wycenione zostały według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Inne pozycje nie wystąpiły.
5. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub kosztów ich wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto, przy zastosowaniu metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” - FIFO.
6. Należności i roszczenia oraz zobowiązania w ciągu roku obrotowego i na koniec roku wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności zgodnie z ustawą o rachunkowości.
7. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
8. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
apitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
apitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku.
apitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
apitał (fundusz) rezerwowy pozostały tworzony jest z podziału zysku.
9. Nie komasuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów mają na celu ustalenie realnej wartości oraz prawidłowości wyniku finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 i porównywane do danych z poprzedniego okresu.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostkę.
Sprawozdanie finansowe zostało sprządzone w sposób zapewniający porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, które zostały przez Spółkę przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
A Aktywa trwałe 4 630 332,07 4 686 682,35
I Wartości niematerialne i prawne 173 259,04 185 661,30
3 Inne wartości niematerialne i prawne 173 259,04 185 661,30
II Rzeczowe aktywa trwałe 4 434 444,01 4 459 367,74
1 Środki trwałe 4 186 944,01 4 211 867,74
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 868 676,70 868 676,70
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 280 653,81 3 286 906,18
c) urządzenia techniczne i maszyny 35 229,88 47 169,78
e) inne środki trwałe 2 383,62 9 115,08
2 Środki trwałe w budowie 247 500,00 247 500,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 629,02 41 653,31
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 629,02 41 653,31
B Aktywa obrotowe 284 506,00 303 382,96
I Zapasy 35 069,05 48 958,66
4 Towary 28 069,05 46 736,59
5 Zaliczki na dostawy i usługi 7 000,00 2 222,07
II Należności krótkoterminowe 201 191,32 219 947,07
3 Należności od pozostałych jednostek 201 191,32 219 947,07
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 194 490,24 213 484,10
– do 12 miesięcy 194 490,24 213 484,10
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 701,08 6 411,13
c) inne 51,84
III Inwestycje krótkoterminowe 29 962,13 21 205,93
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 29 962,13 21 205,93
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 29 962,13 21 205,93
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 29 962,13 21 205,93
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 283,50 13 271,30
Aktywa razem 4 914 838,07 4 990 065,31
A Kapitał (fundusz) własny 2 482 717,65 2 544 190,65
I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 364 510,00 3 364 510,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 4 263 584,44 4 263 584,44
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 1 410 704,28 1 410 704,28
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 11 952 002,80 11 952 002,80
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -18 446 610,87 -18 451 316,99
VI Zysk (strata) netto -61 473,00 4 706,12
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 432 120,42 2 445 874,66
I Rezerwy na zobowiązania 21 997,08 24 299,05
3 Pozostałe rezerwy 21 997,08 24 299,05
– krótkoterminowe 21 997,08 24 299,05
III Zobowiązania krótkoterminowe 2 410 123,34 2 421 575,61
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 410 123,34 2 421 575,61
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2 239 884,72 2 265 983,19
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 58 140,27 38 256,00
– do 12 miesięcy 58 140,27 38 256,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 39 032,84 36 111,88
i) inne 73 065,51 81 224,54
Pasywa razem 4 914 838,07 4 990 065,31
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 574 433,58 1 608 037,61
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 570 268,46 1 601 261,14
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 165,12 6 776,47
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 77 656,94 18 164,52
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 77 656,94 18 164,52
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 1 496 776,64 1 589 873,09
E Koszty ogólnego zarządu 1 515 175,03 1 526 031,67
F Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) -18 398,39 63 841,42
G Pozostałe przychody operacyjne 182 035,39 284 070,76
IV Inne przychody operacyjne 182 035,39 284 070,76
H Pozostałe koszty operacyjne 122 452,84 242 399,26
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 15 537,36 4 730,21
III Inne koszty operacyjne 106 915,48 237 669,05
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 41 184,16 105 512,92
J Przychody finansowe 73 054,46 71 859,85
II Odsetki, w tym: 72 898,00 70 772,54
V Inne 156,46 1 087,31
K Koszty finansowe 156 687,33 159 993,98
I Odsetki, w tym: 156 687,33 159 993,98
L Zysk (strata) brutto (I+J–K) -42 448,71 17 378,79
M Podatek dochodowy 19 024,29 12 672,67
O Zysk (strata) netto (L–M–N) -61 473,00 4 706,12
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 544 190,65 2 539 484,53
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 544 190,65 2 539 484,53
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 364 510,00 3 364 510,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 364 510,00 3 364 510,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 263 584,44 4 263 584,44
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 4 263 584,44 4 263 584,44
3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1 410 704,28 1 410 704,28
2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 410 704,28 1 410 704,28
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 11 952 002,80 11 952 002,80
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 11 952 002,80 11 952 002,80
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -18 451 316,99 -18 451 316,99
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -18 451 316,99 -18 462 149,16
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -18 451 316,99 -18 462 149,16
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 706,12 10 832,17
przeznaczenie zysku na pokrycie start z lat ubiegłych 4 706,12 10 832,17
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -18 446 610,87 -18 451 316,99
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -18 446 610,87 -18 451 316,99
6 Wynik netto -61 473,00 4 706,12
A zysk netto 4 706,12
B strata netto 61 473,00
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 482 717,65 2 544 190,65
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 482 717,65 2 544 190,65
I Zysk (strata) netto -61 473,00 4 706,12
II Korekty razem 253 840,70 239 437,86
1 Amortyzacja 23 138,63 22 771,95
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 156 163,03 156 339,44
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 15 537,36 4 730,21
5 Zmiana stanu rezerw -2 301,97 -1 433,82
6 Zmiana stanu zapasów 13 889,61 95 822,53
7 Zmiana stanu należności 18 755,75 -36 180,51
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 14 646,20 -8 093,76
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14 012,09 5 481,82
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 192 367,70 244 143,98
II Wydatki 1 350,00 30 771,71
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 350,00 30 771,71
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -1 350,00 -30 771,71
II Wydatki 182 261,50 276 653,96
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 20 000,00
8 Odsetki 182 261,50 256 653,96
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -182 261,50 -276 653,96
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 8 756,20 -63 281,69
F Środki pieniężne na początek okresu 21 205,93 84 487,62
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 29 962,13 21 205,93
A. Zysk (strata) brutto za dany rok -42 448,71
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 116 324,50
rozw. rezerwy na nalezności-podatek VAT 462,12 art 16 ust 1 pkt 25
rozw.odpisy aktualiz.na zapasy 115 862,38 art 16 ust 1 pkt 27
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 103 088,06
amortyzacja NKUP 15 439,78 art 16 ust 1 pkt 48
podatek VAT 18,40 art 16 ust 1 pkt 46
odsetki naliczone od obligacji 8 984,72 art 16 ust 1 pkt 11
darowizny 835,71 art 16 ust 1 pkt 14
reklamacja 51,84 art 16 ust 1 pkt 18
naliczone odpisy aktual.nalezności 25 079,87 art 16 ust 1 pkt 25
naliczony odpis aktualiz.zapasy 50 817,74 art 16 ust 1 pkt 27
składki na rzecz organizacji nieobow. 1 860,00 art 16 ust 1 pkt 37
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 35 083,19
odsetki naliczone od obligacji w 2017 r.a zapłacone 2018 35 083,19 art 16 ust 1 pkt 11
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -90 768,34