Source: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/CS/TXT/?uri=CELEX:32015R0227
Timestamp: 2017-11-23 05:39:57+00:00
Document Index: 26789850

Matched Legal Cases: ['čl. 99', 'čl. 99', 'čl. 101', 'čl. 394', 'čl. 15', 'čl. 5', 'čl. 95', 'čl. 96', 'čl. 57', 'čl. 57', 'čl. 154', 'čl. 57']

Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/227 ze dne 9. ledna 2015 , kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 Text s významem pro EHP
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/227
ze dne 9. ledna 2015,
kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 99 odst. 5 čtvrtý pododstavec, čl. 99 odst. 6 čtvrtý pododstavec, čl. 101 odst. 4 třetí pododstavec a čl. 394 odst. 4 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 (2) stanoví požadavky, v souladu s nimiž mají instituce podávat zprávy týkající se jejich souladu s nařízením (EU) č. 575/2013.
Poskytování jednotných, přesných a porovnatelných informací o rezervách na úvěrové ztráty a opatřeních týkajících se úlevy podle prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 má zásadní význam pro získání komplexního náhledu na rizikový profil institucí a systémové riziko, které představují pro finanční sektor. Za situace nejistoty, pokud jde o kvalitu aktiv v celé Unii, a v zájmu toho, aby Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a příslušné orgány získaly komplexní náhled na rizikový profil činností institucí, jakož i toho, aby Evropská rada pro systémová rizika (ESRB) mohla vykonávat své úkoly v oblasti makroobezřetnostního dohledu, by měly instituce mít povinnost podávat zprávy o svých opatřeních týkajících se úlevy a o nevýkonných expozicích.
Na opatření týkající se úlevy a nevýkonné expozice se vztahují stávající účetní požadavky na poskytování informací o expozicích z úvěrů a dluhových cenných papírů a o jejich úvěrové kvalitě na základě nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (3) a směrnice Rady 86/635/EHS (4). Neexistují však komplexní, harmonizované definice konceptů úlevy a nevýkonných expozic, ani konkrétní a podrobné požadavky na podávání zpráv pro účely dohledu.
Technické normy by proto měly stanovit specifické definice úlevy a nevýkonných expozic a formuláře pro vykazování, které orgánu EBA, příslušným orgánům a ESRB umožní pracovat s koncepty kvality aktiv, které budou harmonizovány v ještě větší míře než v současnosti existující koncepty. Vykazované údaje by díky tomu byly ještě lépe porovnatelné, neboť by se minimalizovaly rozdíly plynoucí z různých konceptů úlevy a rozdílů v provádění definic selhání a znehodnocení v celé Unii. Definice nevýkonné expozice by tak měla fungovat jako harmonizovaný index kvality aktiv a klasifikační nástroj, a neměla by nahrazovat stávající definice selhání a znehodnocení.
Aby měly instituce a příslušné orgány dostatek času na provedení požadavků tohoto nařízení, pokud jde o opatření týkající se úlevy a nevýkonných expozic, způsobem, jenž vytvoří údaje vysoké kvality, měly by tyto požadavky na podávání zpráv mít odložený termín uplatňování.
Za účelem zajištění správného uplatňování požadavků stanovených prováděcím nařízením (EU) č. 680/2014 je třeba upřesnit formuláře, pokyny a definice používané pro podávání zpráv institucemi pro účely dohledu. Z důvodů právní jasnosti je proto třeba nahradit některé formuláře příloh I, III a IV a změnit některé pokyny stanovené přílohami II, V, VII a IX. Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA.
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem pro opatření týkající se úlevy a nevýkonné expozice, z nichž toto nařízení zčásti vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (5).
Vzhledem k tomu, že ostatní nezbytné změny prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 nepředstavují podstatné změny, orgán EBA v souladu s čl. 15 odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 1093/2010 další otevřené veřejné konzultace neuskutečnil, neboť by to podle jeho názoru bylo nepřiměřené ve vztahu k rozsahu a dopadům dotčených návrhů prováděcích technických norem.
Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno.
Aby bylo zajištěno, že instituce předloží údaje pro účely dohledu příslušným orgánům co nejdříve, aby tak tyto orgány získaly komplexní náhled ohledně činnosti institucí, mělo by toto nařízení vstoupit v platnost dnem následujícím po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se mění takto:
V čl. 5 písm. b) se bod 1 nahrazuje tímto:
informace o všech sekuritizačních expozicích podle šablony 14 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.9 přílohy II.
Instituce jsou z povinnosti předložit uvedené informace o sekuritizacích vyňaty, jsou-li součástí skupiny v téže zemi, v níž podléhají požadavkům na kapitál;“.
V článku 18 se doplňuje tento pododstavec:
„Aniž je dotčen článek 2, je první lhůtou pro předkládání údajů v šablonách 18 a 19 v příloze III 31. prosinec 2014. Řádky a sloupce v šablonách 6, 9.1, 20.4, 20.5 a 20.7 v příloze III, týkající se expozic s úlevou a nevýkonných expozic, se vyplní pro datum předložení údajů 31. prosince 2014.“
Přílohy I až V se nahrazují zněním uvedeným v příloze I tohoto nařízení.
Příloha IX se nahrazuje zněním uvedeným v příloze III tohoto nařízení.
V Bruselu dne 9. ledna 2015.
(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1).
(4) Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).
VYKAZOVÁNÍ KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ
ŠABLONY COREP
Číslo šablony
Název šablony / skupiny šablon
KAPITÁLOVÉ POMĚRY
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY:
NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH
ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM
ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB)
ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (struktura podle ratingového stupně nebo seskupení dlužníka)
GEOGRAFICKÁ STRUKTURA
Tabulka 9.1 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice SA)
Tabulka 9.2 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice IRB)
Tabulka 9.3 – Struktura požadavků na celkový vlastní kapitál na základě úvěrových rizik příslušných úvěrových angažovaností podle jednotlivých zemí
ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM
ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPŇŮ DLUŽNÍKA:
RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ
ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM
ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB)
PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH
PROVOZNÍ RIZIKO: HRUBÉ ZTRÁTY PODLE LINIÍ PODNIKÁNÍ A TYPŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZACÍCH
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V KORELAČNÍM OBCHODNÍM PORTFOLIU
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY
INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA
RIZIKO ÚPRAV ÚVĚROVÉ HODNOTY
C 01.00 – KAPITÁL (CA1)
KAPITÁL TIER 1
KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
Kapitálové nástroje způsobilé jako kapitál CET1
Splacené kapitálové nástroje
Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje
(-) Vlastní nástroje CET1
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů CET1
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů CET1
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů CET1
(-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje CET1
Nerozdělený zisk z předchozích let
Způsobilý zisk nebo ztráta
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku
(-) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, který není způsobilý
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
Rezervy na obecná bankovní rizika
Přechodné úpravy na základě kapitálových nástrojů CET1 se zachováním právních účinků
Menšinový podíl uznaný v kapitálu CET1
Přechodné úpravy na základě dalších menšinových podílů
Úpravy kapitálu CET1 na základě obezřetnostních filtrů
(-) Zvýšení vlastního kapitálu na základě sekuritizovaných aktiv
Fond zajištění peněžních toků
Kumulovaná výše zisků a ztrát ze závazků oceněných reálnou hodnotou na základě změn vlastního úvěrového rizika
Zisky a ztráty v reálné hodnotě vzniklé na základě vlastního úvěrového rizika instituce souvisejícího s derivátovými závazky
(-) Úpravy hodnoty na základě požadavků obezřetného oceňování
(-) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum
(-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic
Odložené daňové závazky související s goodwillem
(-) Ostatní nehmotná aktiva
(-) Ostatní nehmotná aktiva v hrubé hodnotě
Odložené daňové závazky související s nehmotnými aktivy
(-) Odložené daňové pohledávky, které závisejí na budoucím zisku a nevznikají na základě dočasných rozdílů, očištěné od souvisejících daňových závazků
(-) Schodek úprav úvěrového rizika vůči očekávaným ztrátám založený na interním ratingu (IRB)
(-)Aktiva penzijních fondů definovaných požitků
(-) Aktiva penzijních fondů definovaných požitků
Odložené daňové závazky související s aktivy penzijních fondů definovaných požitků
Aktiva penzijních fondů definovaných požitků, která může instituce bez omezení používat
(-) Vztah vzájemné účasti v kapitálu CET1
(-) Přebytek odpočtu z položek AT1 vůči kapitálu AT1
(-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na které se může případně vztahovat riziková váha 1 250 %
(-) Sekuritizované pozice, na které se může případně vztahovat riziková váha 1 250 %
(-) Volné dodávky, na které se může případně vztahovat riziková váha 1 250 %
(-) Pozice v koši, pro něž instituce nemůže stanovit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se může případně vztahovat riziková váha 1 250 %
(-) Akciové expozice v rámci přístupu interních modelů, na které se může případně vztahovat riziková váha 1 250 %
(-) Nástroje CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Odčitatelné odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů
(-) Nástroje CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
(-) Částka převyšující práh 17,65 %
Ostatní přechodné úpravy kapitálu CET1
(-) Další odpočty kapitálu CET1 na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích
Součásti a odpočty kapitálu CET1 - ostatní
VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
Kapitálové nástroje způsobilé jako AT1
(-) Vlastní nástroje AT1
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů AT1
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů AT1
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů AT1
(-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje AT1
Přechodné úpravy na základě kapitálových nástrojů AT1 se zachováním právních účinků
Nástroje emitované dceřinými podniky, jež jsou uznány v kapitálu AT1
Přechodné úpravy na základě dodatečného uznání nástrojů emitovaných dceřinými podniky v kapitálu AT1
(-) Vztah vzájemné účasti v kapitálu AT1
(-) Nástroje AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Nástroje AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
(-) Přebytek odpočtu z položek T2 vůči kapitálu T2
Ostatní přechodné úpravy kapitálu AT1
Přebytek odpočtu z položek AT1 vůči kapitálu AT1 (odečteno v CET1)
(-) Další odpočty kapitálu AT1 na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích
Prvky kapitálu AT1 nebo odpočty - ostatní
KAPITÁL TIER 2
Kapitálové nástroje a podřízené úvěry způsobilé jako kapitál T2
Splacené kapitálové nástroje a podřízené úvěry
Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje a podřízené úvěry
(-) Vlastní nástroje T2
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů T2
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů T2
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů T2
(-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje T2
Přechodné úpravy na základě kapitálových nástrojů T2 se zachováním právních účinků a podřízených úvěrů
Nástroje emitované dceřinými podniky, jež jsou uznány v kapitálu T2
Přechodné úpravy na základě dodatečného uznání nástrojů emitovaných dceřinými podniky v kapitálu T2
Přebytek rezerv vůči očekávaným ztrátám podle přístupu IRB
Obecné úpravy úvěrového rizika SA
(-) Vzájemné účasti v kapitálu T2
(-) Nástroje T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Nástroje T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Ostatní přechodné úpravy kapitálu T2
Přebytek odpočtu z položek T2 vůči kapitálu T2 (odečteno v AT1)
(-) Další odpočty z kapitálu T2 na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích
Prvky kapitálu T2 nebo odpočty - ostatní
C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2)
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE
Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích
z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích
OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZŘEDĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY
Standardizovaný přístup (SA)
Kategorie expozic podle SA vyjma sekuritizovaných pozic
Ústřední vlády nebo centrální banky
Regionální vlády nebo místní orgány
Subjekty veřejného sektoru
Mezinárodní rozvojové banky
Zajištěné hypotékou na nemovitosti
Expozice v selhání
Položky související se zvláště vysokým rizikem
Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením
Subjekty kolektivního investování (CIU)
Sekuritizované pozice podle SA
z toho: resekuritizace
Přístup založený na interním ratingu (IRB)
Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory
Ústřední vlády a centrální banky
Podniky – malé a střední podniky
Podniky – specializované úvěrování
Podniky - ostatní
Přístupy IRB, pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory
Retail – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi
Retail – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi
Retail – kvalifikované revolvingové expozice
Retail – ostatní malé a střední podniky
Retail – ostatní jiné než malé a střední podniky
Vlastní kapitál podle IRB
Sekuritizované pozice podle IRB
Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku
Objem rizikové expozice pro příspěvky do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ
Vypořádací riziko/riziko dodání v investičním portfoliu
Vypořádací riziko/riziko dodání v obchodním portfoliu
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO
Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA)
Obchodované dluhové nástroje (TDI)
Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM)
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR)
OpR podle přístupu základního ukazatele (BIA)
OpR podle standardizovaných přístupů (STA) / alternativních standardizovaných přístupů (ASA)
OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA)
OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ
Standardizovaná metoda
Na základě OEM
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VÝZNAMNÝCH EXPOZIC V OBCHODNÍM PORTFOLIU
OBJEMY OSTATNÍCH RIZIKOVÝCH EXPOZIC
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458
Z toho: požadavky pro velké expozice
Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí
Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459
Z toho: Objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích
C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3)
Poměr kapitálu CET1
Přebytek(+)/schodek(-) kapitálu CET1
Poměr kapitálu T1
Přebytek(+)/schodek(-) kapitálu T1
Celkový kapitálový poměr
Přebytek(+)/schodek(-) celkového kapitálu
Doplňkové položky: kapitálové poměry na základě úprav podle pilíře II
Poměr kmenového kapitálu tier 1 včetně úprav podle pilíře II
Cílový poměr kmenového kapitálu tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II
Kapitálový poměr tier 1 včetně úprav podle pilíře II
Cílový kapitálový poměr tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II
Celkový kapitálový poměr včetně úprav podle pilíře II
Cílový celkový kapitálový poměr v důsledku úprav podle pilíře II
C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4)
Odložené daňové pohledávky a závazky
Odložené daňové pohledávky celkem
Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů
Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů
Odložené daňové závazky celkem
Odložené daňové závazky, které nejsou odčitatelné od odložených daňových pohledávek závisejících na budoucím zisku
Odložené daňové závazky, které jsou odčitatelné od odložených daňových pohledávek závisejících na budoucím zisku
Odečitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které závisejí na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů
Odečitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které závisejí na budoucím zisku a vyplývají z dočasných rozdílů
Úpravy o úvěrové riziko a očekávané ztráty
Přebytek (+) nebo schodek (-) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání
Celkové úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu způsobilé k zahrnutí do výpočtu výše očekávaných ztrát
Obecné úpravy o úvěrové riziko
Specifické úpravy o úvěrové riziko
Další úpravy ocenění a další snížení kapitálu
Způsobilé očekávané ztráty celkem
Přebytek (+) nebo schodek (-) podle IRB plynoucí ze specifických úprav o úvěrové riziko v rámci očekávaných ztrát z expozic, které jsou v selhání
Specifické úpravy o úvěrové riziko a pozice, s nimiž se nakládá obdobným způsobem
Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet horního limitu přebytku rezervy způsobilé jako T2
Celkové hrubé rezervy způsobilé k zařazení do kapitálu T2
Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet horního limitu rezervy způsobilé jako T2
Prahové hodnoty pro odpočty od kmenového kapitálu Tier 1
Prahová hodnota pro neodčitatelnost investic v subjektech finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Prahová hodnota CET1 ve výši 10 %
Prahová hodnota CET1 ve výši 17,65 %
Způsobilý kapitál pro účely kvalifikovaných investic mimo finanční sektor a velké expozice
Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Povolené započtení krátkých pozic vůči přímým hrubým investicím zahrnutým výše
Nepřímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Povolené započtení krátkých pozic vůči nepřímým hrubým investicím zahrnutým výše
Syntetické investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
(-) Povolené započtení krátkých pozic vůči syntetickým hrubým investicím zahrnutým výše
Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé přímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Nepřímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Syntetické investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investice
Hrubé přímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Nepřímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Syntetické investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nepřímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Syntetické investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé přímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nepřímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Syntetické investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice
Přímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé přímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nepřímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé nepřímé investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Syntetické investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Hrubé syntetické investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Celkový objem rizikové expozice investic – neodečtené od příslušné kategorie kapitálu:
Rizikově vážené expozice investic do CET1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu CET1 instituce
Rizikově vážené expozice investic do AT1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu AT1 instituce
Rizikově vážené expozice investic do T2 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu T2 instituce
Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu
Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou
Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou
Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou
Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
Požadavek kombinované kapitálové rezervy
Bezpečnostní kapitálová rezerva
Bezpečnostní rezerva z důvodu makroobezřetnostních nebo systémových rizik zjištěných na úrovni členského státu
Proticyklická kapitálová rezerva specifická pro danou instituci
Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika
Kapitálová rezerva pro systémově významné instituce
Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce
Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce
Požadavky podle pilíře II
Kapitálové požadavky související s úpravami podle pilíře II
Další informace pro investiční podniky
Kapitál určený na základě fixních režijních nákladů
Další informace pro výpočet prahových hodnot vykazování
Zahraniční původní expozice
Původní expozice celkem
Dolní limit Basel I
Úpravy celkového kapitálu
Kapitál plně upravený pro dolní limit Basel I
Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I
Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I – alternativa SA
C 05.01 - PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)
Úpravy CET1
Úpravy AT1
Úpravy T2
Úpravy obsažené v RWA
Použitelný procentní podíl
Způsobilá částka bez přechodných ustanovení
ÚPRAVY CELKEM
NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ
Propojené s {CA1;r220}
Propojené s {CA1;r660}
Propojené s {CA1;r880}
Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje představující státní podporu
Nástroje zařazené do kapitálu na základě směrnice 2006/48/ES
Nástroje emitované institucemi se sídlem v členském státě, který je zařazen do ekonomického ozdravného programu
Nástroje nepředstavující státní podporu
Propojené s {CA5.2;r010;c060}
Propojené s {CA5.2;r020;c060}
Propojené s {CA5.2;r090;c060}
MENŠINOVÉ PODÍLY A EKVIVALENTY
Propojené s {CA1;r240}
Propojené s {CA1;r680}
Propojené s {CA1;r900}
Kapitálové nástroje a položky, které nelze považovat za menšinové podíly
Přechodné uznání menšinových podílů v konsolidovaném kapitálu
Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu Tier 1 v konsolidovaném kapitálu
Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu Tier 2 v konsolidovaném kapitálu
OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚPRAVY
Propojené s {CA1;r520}
Propojené s {CA1;r730}
Propojené s {CA1;r960}
Nerealizované zisky a ztráty
Nerealizované zisky
Nerealizované ztráty
Nerealizované zisky z expozic vůči ústředním vládám zařazených do kategorie „Realizovatelné“ podle standardu IAS39 potvrzeného EU
Nerealizované ztráty z expozic vůči ústředním vládám zařazených v kategorii „Realizovatelné“ podle standardu IAS39 potvrzeného EU
Ztráty za běžný finanční rok
Schodek rezerv vůči očekávaným ztrátám založený na interním ratingu (IRB)
Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
z toho: zavedení změn standardu IAS 19 - kladná položka
z toho: zavedení změn standardu IAS 19 - záporná položka
Vlastní nástroje
Vlastní nástroje CET1
z toho: přímé investice
z toho: nepřímé investice
Vlastní nástroje AT1
Vlastní nástroje T2
Vzájemné účasti
Vzájemné účasti v kapitálu CET1
Vzájemné účasti v kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Vzájemné účasti v kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Vzájemné účasti v kapitálu AT1
Vzájemné účasti v kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Vzájemné účasti v kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Vzájemné účasti v kapitálu T2
Vzájemné účasti v kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Vzájemné účasti v kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Nástroje CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Nástroje AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Nástroje T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Odložené daňové pohledávky, které závisejí na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů a nástroje CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nástroje CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nástroje AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Nástroje T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
Výjimky z odpočtů u kapitálových investic v pojišťovnách od položek CET1
Další filtry a odpočty
C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2)
CA 5.2 – Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje nepředstavující státní podporu
Výše nástrojů plus související emisní ážio
Základ pro výpočet limitu
(–) Částka, která překračuje limity pro zachování právních účinků
Celková zachovaná částka
Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. a) směrnice 2006/48/ES
Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. ca) a čl. 154 odst. 8 a 9 směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení v článku 489
Celková výše nástrojů bez kupní opce nebo pobídky ke splacení
Nástroje se zachováním právních účinků s kupní opcí nebo pobídkou ke splacení
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykázání, které splňují podmínky uvedené v článku 49 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykázání, které nesplňují podmínky uvedené v článku 49 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které nesplňují podmínky uvedené v článku 49 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Přebytek u limitu nástrojů CET1 se zachováním právních účinků
Položky, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. e), f), g) nebo h) směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení uvedených v článku 490
Položky bez pobídky ke splacení celkem
Položky se zachováním právních účinků s pobídkou ke splacení
Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykázání, které splňují podmínky uvedené v článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykázání, které nesplňují podmínky uvedené v článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Položky s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které nesplňují podmínky uvedené v článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích po datu skutečné splatnosti
Přebytek u limitu nástrojů AT1 se zachováním právních účinků
C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM (GS TOTAL)
ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY
KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNUTÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU
KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL
POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV
ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ
POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1
KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVNÍ GOODWILL
Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU
Z TOHO: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVNÍ GOODWILL
PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA, JE-LI NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU ZJIŠTĚNO MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO SYSTÉMOVÉ RIZIKO
MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1
C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH (GS)
SUBJEKTY, KTERÉ JSOU ZAHRNUTY DO KONSOLIDACE
INFORMACE O SUBJEKTECH PODLÉHAJÍCÍCH KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM
Kód LEI
INSTITUCE NEBO EKVIVALENT (ANO / NE)
ROZSAH ÚDAJŮ: SAMOSTATNĚ PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (SF) NEBO SAMOSTATNĚ ČÁSTEČNĚ KONSOLIDOVÁNÉ (SP)
PODÍL ÚČASTI (%)
KAPITÁL TIER 1 CELKEM
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE KAPITÁLU TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO
Z TOHO: MENŠINOVÉ PODÍLY
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK, EMISNÍ ÁŽIO A OSTATNÍ FONDY
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2
C 07.00 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA)
Třída expozice podle SA
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY
(-) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY SOUVISEJÍCÍ S PŮVODNÍ EXPOZICÍ
EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI
ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE: MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU
PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*)
STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)
MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA
SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA
KOEFICIENT VOLATILITY PRO DANOU EXPOZICI
(-) FINANČNÍ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam)
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY
Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM VYPRACOVANÝM URČENOU EXTERNÍ RATINGOVOU AGENTUROU
Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM POCHÁZEJÍCÍM OD CENTRÁLNÍ VLÁDY
(–) ZÁRUKY
(–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY
(–) FINANČNÍ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METODA
(–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA
(–) CELKOVÝ ODTOK
PŘÍTOKY CELKEM (+)
Z TOHO: KOEFICIENT VOLATILITY NEBO SPLATNOSTI
CELKOVÉ EXPOZICE
Buňka propojená s CA
z toho: malé a střední podniky
z toho: MSP, na něž se použije koeficient podpory malých a středních podniků
z toho: expozice zajištěné nemovitostmi – obytné nemovitosti
z toho: expozice v rámci trvalého částečného použití standardizovaného přístupu
z toho: expozice v rámci standardizovaného přístupu, v jejichž případě orgán dohledu poskytl předchozí svolení s postupným zaváděním přístupu IRB
STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC:
Rozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku
Podrozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku
Transakce s financováním cenných papírů
z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany
Transakce s deriváty a s delší dobou vypořádání
Z křížového započtení na základě smlouvy
STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH:
Ostatní rizikové váhy
Expozice zajištěné obchodními nemovitostmi
Expozice v selhání s rizikovou váhou ve výši 100 %
Expozice zajištěné obytnými nemovitostmi
Expozice v selhání s rizikovou váhou ve výši 150 %
C 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) (CR IRB 1)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM
EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ
PODLÉHAJÍCÍ DVOJÍMU ZPPRACOVÁNÍ SELHÁNÍ
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ)
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA:
POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD:
VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT
(–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY
POČET DLUŽNÍKŮ
PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%)
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY
OSTATNÍ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL
JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL
JINÝ FYZICKÝ KOLATERÁL
Rozvahové položky podléhající úvěrovému riziku
Podrozvahové položky podléhající úvěrovému riziku
Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany
EXPOZICE ZAŘAZENÉ DO STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: CELKEM
SPECIALIZOVANÁ KRITÉRIA ROZDĚLENÍ PŮJČEK DO PÁSEM: CELKEM
STRUKTURA PODLE RIZIKOVÝCH VAH CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE SPECIALIZOVANÝCH KRITÉRIÍ ROZDĚLENÍ PŮJČEK DO PÁSEM:
RIZIKOVÁ VÁHA: 0 %
Z toho: v kategorii 1
ALTERNATIVNÍ ZPRACOVÁNÍ: ZAJIŠTĚNO NEMOVITOSTÍ
EXPOZICE Z VOLNÝCH DODÁVEK PŘI APLIKACI RIZIKOVÝCH VAH PODLE ALTERNATIVNÍHO ZPRACOVÁNÍ NEBO 100 % A JINÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ
RIZIKO ROZŘEDĚNÍ: NAKOUPENÉ POHLEDÁVKY CELKEM
C 08.02 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB), STRUKTURA PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (CR IRB 2)
RATINGOVÝ STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU)
RIZIKOVĚ VÁŽENÝ OBJEM EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍ PODPŮRNÝM KOEFICIENTEM PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY
RIZIKOVĚ VÁŽENÁ ČÁSTKA EXPOZICE PO VYNÁSOBENÍ PODPŮRNÝM KOEFICIENTEM PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY
C 09.01 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE SA (CR GB 1)
Nová selhání zjištěná pro dané období
Z toho: odpisy
Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání
Kapitálové expozice
Jiné expozice
Expozice celkem
C 09.02 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE IRB (CR GB 2)
Z toho: v selhání