Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/resolucion-125-de-1997?documento=legcol&contexto=legcol_759920416e0ff034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-10-18 05:30:52
Document Index: 129693567

Matched Legal Cases: ['artículo 14', 'artículo 28', 'artículo 47', 'artículo 48', 'artículo 8', 'artículo 26', 'artículo 3']

RESOLUCIÓN 125 DE 08 DE AGOSTO DE 1997
CONTENIDO:DELEGA EN EL JEFE DE LA DIVISIÓN DE CONTROL DE IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE LA SUBDIRECCIÓN DE CONTROL DE CAMBIOS UNAS FUNCIONES Y COMPETENCIAS.
RESOLUCIÓN 125 DE 1997
“Por la cual se avoca el conocimiento y se delegan unas funciones y competencias”.
en uso de las facultades legales en especial las conferidas en el literal bb) del artículo 14, y artículo 28 del Decreto 1693 de 1997,
ART. 1º—Avocar el conocimiento de las funciones y competencias consagradas en el artículo 47 del Decreto 1725 de 1997, relacionadas con el control de cambios en la jurisdicción de la administración especial de aduanas de Santafé de Bogotá.
ART. 2º—Avocar el conocimiento de la función consagrada en el literal a) del artículo 48 del Decreto 1725 de 1997, en lo concerniente a proferir las ampliaciones a los requerimientos especiales, las liquidaciones oficiales y demás actos de determinación de las obligaciones cambiarias, así como sus sanciones en lo de competencia de la administración especial de aduanas de Santafé de Bogotá.
ART. 3º—Delegar en el jefe de la división de control importaciones y exportaciones de la subdirección de control de cambios, las siguientes funciones:
a) Promover el cumplimiento voluntario de las obligaciones cambiarias derivadas de las operaciones de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación en moneda extranjera de importaciones y exportaciones, subfacturación y sobrefacturación de estas operaciones;
b) Ejecutar actividades relacionadas con la investigación, determinación, aplicación y liquidación de las sanciones por violación y régimen cambiario de competencia de la entidad; y en general, las actividades de control para verificar el cumplimiento de obligaciones cambiarias y de prevención al lavado de activos al amparo de las operaciones de su competencia;
c) Programar y ejecutar las actividades relacionadas con las funciones en materia de control de cambios por importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las operaciones de comercio exterior y financiación de importaciones y exportaciones, así como orientar las acciones a fin de detectar operaciones de cambio inusuales o sospechosas que, al amparo de estas operaciones, puedan provenir presuntamente del lavado de activos;
d) Ejecutar el plan de fiscalización en materia de control de cambios, así como controlar y evaluar la ejecución del mismo, de acuerdo con las políticas establecidas por la dirección general;
e) Solicitar información a las empresas y entidades para fines de control, con fundamento en el artículo 8º del Decreto-Ley 292 de 1996 o normas que lo modifiquen o adicionen;
f) Adelantar visitas de inspección y control a los importadores, exportadores, personas naturales o jurídicas que desarrollen operaciones de cambio de manera profesional sin contar con la debida autorización, de acuerdo con las facultades otorgadas por la ley;
g) Remitir al grupo de fallo de investigaciones los actos preparatorios necesarios para proferir los actos de aplicación de sanciones;
h) Adelantar estudios sobre las diferentes modalidades de infracciones al régimen cambiario y desarrollar programas de control;
i) Analizar la información procesada y relacionada con las operaciones de cambio presentadas por personas naturales o jurídicas a través de intermediarios del mercado cambiario, otros agentes autorizados, cuentas corrientes de compensación en moneda extranjera, o, reportes enviados directamente por el Banco de la República, a fin de detectar posibles infracciones al régimen cambiario o que puedan provenir del lavado de dinero;
j) Suministrar información a las dependencias tributaria y aduanera, respecto de las investigaciones cambiarias que den origen a su vez, a investigaciones en estas áreas;
k) Proyectar dentro de las investigaciones de competencia de la división las resoluciones que decretan o niegan pruebas; las que resuelven recursos contra las mismas y las de imposición o absolución de multas, de terminación del procedimiento administrativo cambiario, y
l) Las demás que le asigne el director general de la DIAN.
PAR.—Los recursos de reposición que se interpongan contra los actos definitivos que imponen sanción de multa o absuelvan de los cargos formulados en las actuaciones avocadas por la división de control de importaciones y exportaciones de la subdirección de control de cambios, serán competencia de la división de supervisión y control de la subdirección jurídica aduanera de la Dirección de Aduanas Nacionales, conforme el literal c) del artículo 26 del Decreto 1725 de 1997.
ART. 4º—El jefe del división de control importaciones y exportaciones de la subdirección de control de cambios, registrará su firma en la sucursal del Banco de la República correspondiente y de acuerdo con las investigaciones de su conocimiento, para efectos de constituir, modificar, actualizar, verificar y cancelar los títulos de valores recibidos en custodia que se constituyen en dicha entidad a nombre de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
ART. 5º—Las funciones delegadas mediante la presente resolución serán ejercidas exclusivamente dentro de la jurisdicción de que trata el numeral 3.1 del artículo 3º de la Resolución 7 del 30 de julio de 1997 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Dada en Santafé de Bogotá, D.C., 8 de agosto de 1997.