Source: http://docplayer.cz/105016256-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-otinoves-za-rok-2017-ic.html
Timestamp: 2020-01-28 10:13:25+00:00
Document Index: 4236844

Matched Legal Cases: ['zákona č. 128', 'zákona č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona č. 420', 'zákona Č. 420', 'zákona č. 255', 'zákona Č. 420', 'zákona Č. 320', 'zákona Č. 320', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420', 'zákona č. 420']

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017, IČ - PDF Free Download
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017, IČ"
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/56509/2017/0K/7152 Počet listů: 7 Č.j.: KUOK 307/2018 Počet stran: 7 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: O Počet listů/svazků příloh: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Otinoves za rok 2017 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Obecní úřad Otinoves Ing. Jaroslava Moskalová Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Petr Kolář - starosta Jitka Klíčová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeni obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem, ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: elektronický z běžného účtu vedeného u KB, a. S. č. 9 za období 9/2017 včetně faktur a protokolu o zaúčtování bankovního výpisu Bankovní výpis: elektronický z běžného účtu vedeného u KB, a. S. za období 1-9/2017 včetně protokolů o zaúčtování (spořicí účet) Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u ČNB č za období 1-9/2017 včetně likvidačních lístků a protokolů o zaúčtování bankovního výpisu 2
3 Darovací smlouvy: Darovací smlouva na finanční dar na podporu rozvoje včelařství ze dne , obec dárce Darovací smlouvy: Darovací smlouva na finanční dar na činnost spolku "Klub stomiků Prostějov, z.s." ze dne , obec dárce Dokumentace k veřejným zakázkám: Veřejná zakázka malého rozsahu na akci: "Stavební úpravy hasičské zbrojnice Otinoves"; Výzva k podání nabídky ze dne ; Zadávací dokumentace včetně příloh ze dne ; Výzva k podání nabídky a zadávací dokumentace zaslaná mailem 3 uchazečům dne ; Seznam oslovených uchazečů do výběrového řízení; Seznam dodatečně přihlášených účastníků do výběrového řízení; Ustanovení komise dne ; Čestné prohlášení členů komise ze dne ; Seznam doručených nabídek ze dne ; Otevírání obálek dne ; Hodnocení nabídek a posouzení splnění podmínek účasti ve výběrovém řízení vítězného dodavatele ze dne ; Rozhodnutí zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky ze dne ; Oznámení o výsledku výběrového řízení zasláno mailem 2 uchazečům dne Finanční výbor: Zápisy z kontroly finančního výboru ze dne a ze dne Finanční výbor: Zápis z kontroly finančního výboru ze dne Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva za rok 2017 ze dne ; Plán inventur obce Otinoves ze dne ; Prezenční listina ke školení inventarizační komise pro rok 2017 ze dne ; Inventurní soupisy majetku a závazků k Kniha došlých faktur: vedená na počítači Kniha odeslaných faktur: vedená na počítači Kontrolní výbor: Zápis z kontroly kontrolního výboru ze dne Kontrolní výbor: Zápis z kontroly kontrolního výboru ze dne Návrh rozpočtu: na rok 2018 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce v období od do ; oznámení o zveřejnění návrhu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů za období 1-9/2017 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů za období 10-12/2017 Pokladní doklad: Č za období 8-9/2017 včetně protokolů o zaúčtování Pokladní kniha (deník): vedená ručně i na počítači Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: schválené zastupitelstvem obce Č. 1/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; schválené starostou obce Č. 2/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; schválené zastupitelstvem obce Č. 3/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; Č. 4/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; Č. 5/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě 3
4 dne a Č. 6/2017 dne , zverejneno v elektronické podobě dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby Rozpočtová opatření: schválené starostou obce Č. 7/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; schválené zastupitelstvem obce Č. 8/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; schválené zastupitelstvem obce Č. 9/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne ; Č. 10/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne a Č. 11/2017 dne , zveřejněno v elektronické podobě dne' ; oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby Rozpočtový výhled: návrh střednědobého výhledu rozpočtu na roky 2019 a 2020 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup v období do ; oznámení o zveřejnění návrhu střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby; střednědobý výhled rozpočtu na roky 2019 a 2020 byl schválen zastupitelstvem obce dne ; schválený střednědobý výhled rozpočtu na roky 2019 a 2020 zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Rozpočtový výhled: sestavený na období ; rozpočtový výhled byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtového' výhledu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: obce na rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne ; rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Schválený rozpočet: obce na rok 2018 schválený zastupitelstvem obce dne ; rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace Č. 2017/01970/0SRlDSM ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na stavební úpravy hasičské zbrojnice Otinoves uzavřená s Olomouckým krajem dne ; Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou investiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na stavební úpravy hasičské zbrojnice Otinoves, ÚZ ; doklady o čerpání a účtování dotace; Závěrečná zpráva včetně finančního vyúčtování dotace ze dne
5 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, vyhlášených na 20. a 21. října 2017; ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace; Finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy nájemní: Nájemní smlouva na pronájem bytu Č. 17/1 v 1. podlaží domu č. p. 17 v obci Otinoves ze dne , obec pronajímatel Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo na akci "Stavební úpravy hasičské zbrojnice Otinoves" ze dne , obec objednatel; zveřejnění smlouvy o dílo na profilu zadavatele dne ; Dodatek Č. 1 Smlouvy o dílo ze dne ; zveřejnění dodatku ke smlouvě o dílo na profilu zadavatele dne ; Dodatek Č. 2 Smlouvy o dílo ze dne ; zveřejnění dodatku ke smlouvě o dílo na profilu zadavatele dne ; Dodatek Č. 3 Smlouvy o dílo ze dne ; zveřejnění dodatku ke smlouvě o dílo na profilu zadavatele dne ; výše skutečně uhrazené ceny zveřejněna na profilu zadavatele dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na nemovitost ze dne (pozemek, obec "prodávající") Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na nemovitost ze dne (pozemek, obec "prodávající") Účetní závěrka Mateřské školy Otinoves, příspěvková organizace za rok 2016 sestavená k : schválená zastupitelstvem obce dne Účetní závěrka obce Otinoves za rok 2016 sestavená k : schválená zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku namátkové kontroly nakládání s prostředky poskytnutými z rozpočtu obce pro MŠ Otinoves (na základě zákona Č. 320/2001 Sb.) ze dne Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb., v platném zneru, ve smyslu vyhlášky Č. 416/2004 Sb., v platném znění a dalších zákonů a předpisů u obce Otinoves: ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne , ze dne , ze dne , ze dne a ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne a ze dne Závěrečný účet: obce za rok 2016 schválený zastupitelstvem ; návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 byl zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce obce v době od do ; závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění závěrečného účtu za rok 2016 bylo vyvěšeno na úřední desce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možné nahlédnout do jeho listinné podoby 5
6 V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Otinoves: neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, neuzavřel směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavil movitý a nemovitý majetek, nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Otinoves za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Otinoves nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,18 % 1,53 % 17,98 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Otinoves k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. 6
7 Olomouc, R J K UŘ O OlOMOUCKÉHO KRAJE Za Krajský úřad Olomouckého kraje (37 Ing. Jaroslava Moskalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řizenim přezkoumání Ing. Eva Reková kontrolor podpis kontrolora Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Otinoves prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otinoves obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne ! Petr Kolář podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Otinoves 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly?. 7