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Timestamp: 2019-11-17 18:36:44
Document Index: 204395383

Matched Legal Cases: ['§ 267', '§ 264', '§ 264', '§ 264', '§ 274', '§ 288', '§ 253', '§ 7', '§ 24', '§ 267', '§ 264', '§ 264', '§ 264', '§ 274', '§ 288', '§ 264', '§ 7', '§ 24']

Das aktuelle erneute Millionendesaster - der MIG Fonds! Warum beschließen die Anleger nicht die Liquidation dieser Fonds? - Diebewertung
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Lasst Zahlen für unsere Behauptung sprechen. Dazu noch etwas zu schreiben, ist sicherlich überflüssig. Unsere Empfehlung: Raus aus diesen Fonds!
1. Wertpapiere des Anlagevermögens 5.281.494,29 5.816.279,74
2. GmbH-Anteile im Anlagevermögen 11.412.968,64 9.627.379,28
3. Anzahlungen auf Finanzanlagen 85.003,12 11.185,80
16.779.466,05 15.454.844,82
1. eingeforderte, noch ausstehende Einlagen Kommanditisten 90.635,00 63.390,00
2. sonstige Vermögensgegenstände 47.445,69 7.730,14
138.080,69 71.120,14
II. Guthaben bei Kreditinstituten 708.041,84 1.481.498,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten 134.357,67 142.261,13
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter 1.522,92 1.481,31
E. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditisten 3.045,84 2.962,62
17.764.515,01 17.154.168,25
I. Kapitalanteile Kommanditisten 49.922.109,05 53.595.035,41
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -32.339.701,59 -36.753.123,14
eingefordertes Kapital 17.582.407,46 16.841.912,27
1. sonstige Rückstellungen 74.440,85 61.670,22
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 14.948,69 37.780,46
2. sonstige Verbindlichkeiten 92.718,01 212.805,30
107.666,70 250.585,76
1. sonstige betriebliche Erträge 448.340,11 151.366,27
2. sonstige betriebliche Aufwendungen -377.061,14 -528.536,90
4. Jahresfehlbetrag -1.594.578,07 -377.170,63
5. Belastung auf Kapitalkonten 1.594.578,07 377.170,63
der MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG, München
Firmenname laut Registergericht: MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG
Register-Nr.: HRA 90156
Der Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs („HGB“) aufgestellt, ergänzend waren die Vorschriften des Gesetzes über Vermögensanlagen („VermAnlG“) sowie des Kapitalanlagegesetzbuches („KAGB“) zu beachten.
Die MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG ist eine kleine Personengesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 i.V.m. § 264a HGB und hat daher die Vorschriften der §§ 264 ff. HGB für Kapitalgesellschaften zu beachten. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die Finanzanlagen enthalten Finanzinstrumente, bei denen auf eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung verzichtet wurde. Die der Bewertung zu Grunde liegende Planung lässt es überwiegend wahrscheinlich erscheinen, dass ein in absehbarer Zukunft erzielbarer Veräußerungserlös dieser Finanzinstrumente (Abgangswert) durch zunehmende Cash-Flow-Barwerte und im Zeitverlauf abnehmendes Risiko wieder mindestens auf den derzeitigen Buchwert ansteigen wird und die aktuelle Wertminderung damit als vorübergehend anzusehen ist. Der Buchwert der betroffenen Finanzinstrumente beträgt TEUR 3.339, der beizulegende Verkehrswert zum 31.12.2018 beträgt TEUR 1.432.
Sachverhalte (vor Wertberichtigungen) 31.12.2018 31.12.2017
Eingeforderte, noch ausstehende Einlagen Kommanditisten 102.775,00 125.825,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.750,00 5.355,00
Sonstige Verbindlichkeiten 1.167,67 3.127,94
Im Geschäftsjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung gem. § 253 Abs. 3 S. 5 HGB in Höhe von TEUR 1.666
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf TEUR 106.
Die MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG beschäftigte während des Geschäftsjahrs keine Arbeitnehmer.
Die Gesamtkostenquote beträgt 1,30 % (ohne Berücksichtigung von Veräußerungskosten, Gutschriften nach § 7 des Gesellschaftsvertrages, Aufwendungen aus Rücktritten und weiterbelasteten Kosten).
in EUR/USD* Höhe der Beteiligung am Gesellschaftskapital Zeitpunkt des Erwerbs Verkehrswert der Beteiligung
1. Efficient Energy GmbH, Feldkirchen 2.346.670 EUR 3,35 % 07.11.2008, 15.06.2011, 28.06.2012, 29.01.2013, 02.05.2013, 02.07.2015, 25.05.2017, 16.08.2018 1.891.870
2. AMSilk GmbH, Planegg 133.052 EUR 6,79 % 18.11.2008, 21.12.2010, 09.10.2014, 04.07.2016, 27.04.2018 2.860.565
3. BIOCRATES Life Sciences AG, Innsbruck 5.779.038 EUR 5,63 % 26.10.2009, 07.07.2010, 17.01.2011, 18.10.2011, 26.04.2012, 19.11.2012, 25.03.2013, 08.08.2013, 11.12.2013, 26.02.2014, 15.07.2014, 12.02.2015, 06.04.2016, 27.10.2016, 22.06.2017, 02.01.2018, 05.10.2018 1.432.299
4. ISARNA Holding GmbH, München 455.457 EUR 8,77 % 13.12.2011, 04.04.2012, 02.10.2012, 23.12.2013, 24.04.2014, 28.10.2014, 18.12.2014, 23.02.2015, 26.06.2015, 23.02.2016, 23.01.2017, 04.07.2017, 11.06.2018 8.154.244
5. Protagen AG, Dortmund 1.143.972 EUR 19,20 % 16.03.2016, 26.07.2017, 08.06.2018 669.157
6. KONUX Inc., City of Wilmington, Delaware (USA) 729 USD ** 4,24 % 11.04.2016, 25.08.2016, 24.01.2017, 06.04.2017 3.156.117 ***
7. Everlife GmbH, Berlin 45.503 EUR 2,52 % 26.07.2018 428.146
8. GWA Hygiene GmbH, Stralsund 62.441 EUR 3,44 % 09.08.2018 177.672
18.770.069
** Entspricht 72.922.447 Aktien im Nennbetrag von USD 0,00001 (ohne Treasury Stock)
Im Jahr 2018 wurden durch MIG Fonds 6 in diversen Beteiligungsrunden Investitionen in Höhe von ca. EUR 2,9 Mio. getätigt. Dabei wurden zwei neue Beteiligungsunternehmen in das Portfolio aufgenommen: die GWA Hygiene GmbH sowie die Everlife GmbH.
MIG Fonds 6 hält zum Jahresende 2018 zusammen mit anderen Co-Investoren Anteile an 8 Beteiligungsunternehmen.
Im Geschäftsjahr ergab sich die Notwendigkeit, eine Beteiligung um TEUR 1.666 abzuwerten. In Höhe von TEUR 1.907 wurden keine Abschreibungen vorgenommen, da die Wertminderungen als vorübergehend eingestuft wurden.
Die Geschäftsleitung rechnet damit, dass im Geschäftsjahr 2019 ein Jahresergebnis in Höhe von ca. TEUR -360 erzielt werden wird.
Die Gewinn- und Verlustrechnung weist im Geschäftsjahr 2018 ein Jahresergebnis von TEUR -1.595 aus.
Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 297 auf TEUR 448. Dies ist überwiegend begründet in dem Anstieg der Erträge im Zusammenhang mit dem Ausscheiden von Anlegern um TEUR 172 auf TEUR 314. Des Weiteren stiegen die anderen sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 22 auf TEUR 24, die Erträge aus weiterberechneten Kosten um TEUR 11 auf TEUR 18 und die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen um TEUR 8 auf TEUR 9. Erträge aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen wurden in Höhe von TEUR 50 erzielt (VJ: TEUR 0). Im Geschäftsjahr konnten nachträgliche Kaufpreiszahlungen aus der im Jahr 2016 erfolgten Veräußerung der Anteile an der Ganymed Pharmaceuticals AG in Höhe von TEUR 33 erzielt werden.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken gegenüber dem Vorjahr um TEUR 151 auf TEUR 377.
Dies wurde überwiegend bedingt durch den Rückgang der Aufwendungen für Bonusgutschriften um TEUR 102 auf TEUR 70, der Rechts- und Beratungskosten um TEUR 10 auf TEUR 29 und der Kosten für Anlegerbetreuung und Finanzbuchhaltung um TEUR 9 auf TEUR 48. Im Geschäftsjahr waren keine Einzelwertberichtigungen auf Forderungen vorzunehmen (VJ: TEUR 27).
Der Zahlungsmittelbestand sank im Vergleich zum Jahresanfang um TEUR 773 auf TEUR 708.
Die Bilanzsumme stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 610 auf TEUR 17.764.
Auf der Aktivseite stiegen die Finanzanlagen um TEUR 1.324 auf TEUR 16.779, überwiegend durch die im Geschäftsjahr vorgenommenen Investitionen.
Des Weiteren stiegen die eingeforderten ausstehenden Einlagen um TEUR 27 auf TEUR 91. Ferner stiegen die sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 40 auf TEUR 47, im Wesentlichen durch hier ausgewiesene Rückerstattungsansprüche der Gesellschaft aus Kostenminderungen von Vorjahren.
Die Barmittel sanken um TEUR 773 auf TEUR 708, überwiegend bedingt durch die Zahlungen für Beteiligungserwerbe. Ferner sanken die Rechnungsabgrenzungsposten um TEUR 8 auf TEUR 134.
Auf der Passivseite stieg das Eigenkapital um TEUR 740 auf TEUR 17.583. Dies wurde überwiegend bedingt durch den Rückgang der nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen um TEUR 4.413 auf TEUR -32.340; dagegen sanken die Kapitalanteile der Kommanditisten bedingt durch Rücktritte und den Verlust des Geschäftsjahres 2018 um TEUR 3.673 auf TEUR 49.922.
Im Geschäftsjahr stiegen die Rückstellungen um TEUR 13 auf TEUR 74, wobei sich vor allem die Rückstellung für Jahresabschluss und Steuererklärung um TEUR 9 auf TEUR 55 erhöhte. Daneben stiegen die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen um TEUR 3 auf TEUR 19.
Die Verbindlichkeiten sanken um TEUR 143 auf TEUR 108. Dies resultierte vor allem aus dem Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten um TEUR 120 auf TEUR 93, überwiegend bedingt durch im Geschäftsjahr gezahlte Verbindlichkeiten aus Beteiligungserwerben des Vorjahres. Ferner sanken die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 23 auf TEUR 15.
Das bilanzielle Eigenkapital lag bei TEUR 17.578 im Gegensatz zu TEUR 16.837 im Vorjahr, die Eigenkapitalquote stieg von 98,2 % im Vorjahr auf 99,0 % im Geschäftsjahr.
Außer einer in Fremdwährung gehaltenen Beteiligung ist die Vermögenslage der Gesellschaft nicht von Wechselkurseinflüssen betroffen. Außerbilanzielle Finanzinstrumente sind nicht im Bestand. Die Vermögenslage der Gesellschaft ist weiterhin geordnet, insgesamt beurteilen wir die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft als weiterhin stabil.
1. Anlagen * 18.770.069,05 21.290.175,00
2. Barmittel und Barmitteläquivalente 708.041,84 1.481.498,23
3. Forderungen 1.102.139,97 962.230,36
Summe der Vermögenswerte 20.580.250,86 23.733.903,59
1. zahlbare Beträge 182.107,55 312.255,98
Summe der Verbindlichkeiten 182.107,55 312.255,98
III. Nettoinventar 20.398.143,31 23.421.647,61
2. nichtrealisierte Anlagegewinne * 318.820,78 1.107.460,78
3. sonstige Erträge 448.340,11 151.366,27
Summe der Erträge 767.160,89 1.258.827,05
1. Entgelte für Anlageberatung oder Anlageverwaltung 61.819,38 ** 62.090,86
Vertriebsaufwendungen 469,58 ** 3.878.41
operative Aufwendungen 151.014,76 174.392,95
Vergütung Kommanditisten und Komplementär 50.743,46 ** 50.760,99
Veräußerungskosten 30,44 0,00
Sonstige 91.563,52 215.993,69
3. nichtrealisierte Anlageverluste * 5.748.552,48 3.755.433,18
Summe der Aufwendungen 6.125.613,62 4.283.970,08
c) Nettoertrag / Nettoaufwand -5.358.452,73 -3.025.143,03
** Gesamtsumme der Vergütungen gemäß § 24 VermAnlG: EUR 113.032,42, davon fix: 21.420,00 Zahl der Begünstigten: 5
MIG Fonds 6 hat die Chance, eine überdurchschnittliche Rendite aus dem eingesetzten Kapital zu erzielen, indem er von der Wertsteigerung der Beteiligungsunternehmen proﬁtiert. Diese Gewinnchance beruht auf dem erheblichen Wertsteigerungspotenzial junger Unternehmen: der Unternehmenswert steigt weit überdurchschnittlich, wenn dieses Unternehmen eine Produktentwicklung tatsächlich erfolgreich abschließen oder die Marktzulassung oder Marktreife eines Produkts erreichen kann.
Die Wertsteigerung einer Beteiligung des MIG Fonds 6 kann realisiert werden, indem der Unternehmensanteil an einen industriellen oder strategischen Investor (sogenannter „Trade Sale“) oder an einen anderen VC- oder Finanzinvestor (sogenannter „Secondary Sale“) weiterveräußert wird. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, dass das Beteiligungsunternehmen insgesamt an die Börse gebracht und dem MIG Fonds 6 damit ein idealer Zugang zum Kapitalmarkt für seine Unternehmensbeteiligung geschaffen wird.
Die MIG Verwaltungs AG erhält eine gewinnunabhängige, jährliche Vergütung in Höhe von 0,40 % des Gesamtbetrags des am 31.12. des Vorjahres vom MIG Fonds 6 in Beteiligungen investierten Gesellschaftsvermögens.
Im Geschäftsjahr 2018 betrugen die von MIG Fonds 6 zu tragenden Verwaltungskosten EUR 61.819,38.
Erwerb 02.01.2018 BIOCRATES Life Sciences AG 17.803 188.533,77
Erwerb 26.04.2018 AMSilk GmbH 2.160 600.004,80
Erwerb 08.06.2018 ISARNA Holding GmbH 1.842 290.004,48
Erwerb 07.08.2018 GWA Hygiene GmbH 2.149 244.212,36
Erwerb 13.08.2018 Efficient Energy GmbH 14.780 302.771,47
Erwerb 27.09.2018 BIOCRATES Life Sciences AG 31.373 266.670,50
Erwerb 19.12.2018 Protagen AG 18.806 85.003,12
Der Nettoinventarwert der Fondsgesellschaft sank im Berichtszeitraum von TEUR 23.422 am 01.01.2018 auf TEUR 20.398 am 31.12.2018.
An die MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG
Wir haben den Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG für das Geschäftsjahr 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.
Wir haben auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten der MIG GmbH & Co. Fonds 6 KG zum 31. Dezember 2018 geprüft.
1. Wertpapiere des Anlagevermögens 3.075.809,46 2.635.540,56
2. GmbH-Anteile im Anlagevermögen 11.399.641,55 10.240.408,07
3. Anzahlungen auf Finanzanlagen 0,00 10.233,68
14.475.451,01 12.886.182,31
1. eingeforderte, noch ausstehende Einlagen Kommanditisten 111.132,00 81.420,37
2. sonstige Vermögensgegenstände 5.990,31 756,65
117.122,31 82.177,02
II. Guthaben bei Kreditinstituten 656.519,51 1.085.238,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten 103.400,23 110.785,96
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter 909,69 899,51
E. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditisten 1.819,38 1.799,02
15.355.222,13 14.167.082,71
I. Kapitalanteile Kommanditisten 27.949.723,12 28.912.017,38
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -12.774.664,08 -14.941.437,07
eingefordertes Kapital 15.175.059,04 13.970.580,31
1. sonstige Rückstellungen 75.034,87 58.432,56
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 14.503,53 22.903,50
2. sonstige Verbindlichkeiten 90.624,69 115.166,34
105.128,22 138.069,84
1. sonstige betriebliche Erträge 169.699,72 134.287,79
2. sonstige betriebliche Aufwendungen -449.127,93 -355.069,24
3. Jahresfehlbetrag -279.428,21 -220.781,45
4. Belastung auf Kapitalkonten 279.428,21 220.781,45
der MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG, München
Firmenname laut Registergericht: MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG
Register-Nr.: HRA 85033
Der Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs („HGB“) aufgestellt, ergänzend waren die Vorschriften des Gesetzes über Vermögensanlagen („VermAnlG“) sowie des Kapitalanlagegesetzbuches („KAGB“) zu beachten.
Die MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG ist eine kleine Personengesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 i.V.m. § 264a HGB und hat daher die Vorschriften der §§ 264 ff. HGB für Kapitalgesellschaften zu beachten. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.
Nicht eingeforderte Einlagen sind gemäß §§ 264a, 264c Abs. 2, 272 HGB offen von den Kapitalanteilen abgesetzt.
Die Finanzanlagen enthalten Finanzinstrumente, bei denen auf eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung verzichtet wurde. Die der Bewertung zu Grunde liegende Planung lässt es überwiegend wahrscheinlich erscheinen, dass ein in absehbarer Zukunft erzielbarer Veräußerungserlös dieser Finanzinstrumente (Abgangswert) durch zunehmende Cash-Flow-Barwerte und im Zeitverlauf abnehmendes Risiko wieder mindestens auf den derzeitigen Buchwert ansteigen wird und die aktuelle Wertminderung damit als vorübergehend anzusehen ist. Der Buchwert der betroffenen Finanzinstrumente beträgt TEUR 11.735, der beizulegende Verkehrswert zum 31.12.2018 beträgt TEUR 7.663.
Eingeforderte, noch ausstehende Einlagen Kommanditisten 131.916,75 117.214,87
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.975,00 2.975,00
Sonstige Verbindlichkeiten 1.735,69 2.699,04
Die MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG beschäftigte während des Geschäftsjahrs keine Arbeitnehmer.
Die Gesamtkostenquote beträgt 2,34 % (ohne Berücksichtigung von Wertberichtigungen auf eingeforderte Einlagen, Gutschriften nach § 7 des Gesellschaftsvertrages und weiterbelasteten Kosten).
Dr. Rolf Eckhard, MIG Komplementär GmbH
1. ISARNA Holding GmbH, München 455.457 7,89 % 15.08.2008, 10.05.2011, 13.12.2011, 04.04.2012, 24.04.2014, 28.10.2014, 22.12.2014, 23.02.2015, 26.06.2015, 23.02.2016, 23.01.2017, 04.07.2017, 11.06.2018 6.480.764
2. Efficient Energy GmbH, Feldkirchen 2.346.670 4,03 % 05.11.2008, 04.03.2010, 15.06.2011, 27.06.2012, 29.01.2013, 02.05.2013, 02.07.2015, 24.05.2017, 16.08.2018 2.428.862
3. BIOCRATES Life Sciences AG, Innsbruck 5.779.038 5,20 % 26.10.2009, 22.07.2010, 14.01.2011, 19.04.2012, 14.11.2012, 25.03.2013, 08.08.2013, 11.12.2013, 26.02.2014, 15.07.2014, 12.02.2015, 06.04.2016, 27.10.2016, 22.06.2017, 02.01.2018, 05.10.2018 1.181.921
4. Everlife GmbH, Berlin 45.503 2,52 % 26.07.2018 428.146
5. GWA Hygiene GmbH, Stralsund 62.441 3,44 % 09.08.2018 170.557
10.690.250
In diversen Beteiligungsrunden wurden durch MIG Fonds 2 im Jahr 2018 Investitionen in Höhe von ca. EUR 1,6 Mio. getätigt. Dabei wurden zwei neue Beteiligungsunternehmen in das Portfolio aufgenommen: die GWA Hygiene GmbH sowie die Everlife GmbH.
MIG Fonds 2 hält zum Jahresende 2018 zusammen mit anderen Co-Investoren Anteile an 5 Beteiligungsgesellschaften.
Die Geschäftsleitung rechnet damit, dass im Geschäftsjahr 2019 ein Jahresergebnis in ähnlicher Höhe wie im Geschäftsjahr 2018 erzielt werden wird. Daneben können Veräußerungsergebnisse und daraus resultierende ergebnisabhängige Aufwendungen sowie Bewertungsmaßnahmen das Jahresergebnis der Gesellschaft wesentlich beeinflussen. In der Planung wurden aufgrund der geschäftsmodelltypischen Prognoseunsicherheit mögliche Veräußerungs- bzw. Bewertungsergebnisse nicht berücksichtigt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung weist im Geschäftsjahr 2018 ein Jahresergebnis von TEUR -279 aus.
Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 35 auf TEUR 170. Dieser Anstieg resultiert überwiegend aus den um TEUR 21 auf TEUR 143 gestiegenen Erträgen im Zusammenhang mit dem Ausscheiden von Anlegern. Des Weiteren wurden im Gegensatz zum Vorjahr Erträge aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 15 erzielt. Dagegen fielen keine Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen an (VJ: TEUR 1).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 94 auf TEUR 449.
Dabei stiegen vor allem die Aufwendungen für Bonusgutschriften um TEUR 142 auf TEUR 159.
Dagegen sanken vor allem die Kosten für Anlegerbetreuung und Finanzbuchhaltung um TEUR 8 auf TEUR 44, die Agioaufwendungen um TEUR 4 auf TEUR 71. Im Geschäftsjahr waren keine Einzelwertberichtigungen auf Forderungen vorzunehmen (VJ: TEUR 30).
Die für die Gewinn- und Verlustrechnung wesentlichen ergebnisrelevanten Sachverhalte waren im internen Planungsprozess für das Jahr 2018 bereits berücksichtigt. Das Jahresergebnis deckt sich sowohl mit den Planungswerten als auch den Erwartungen der Geschäftsleitung.
Der Zahlungsmittelbestand sank im Vergleich zum Jahresanfang um TEUR 429 auf TEUR 657.
Die Bilanzsumme stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.188 auf TEUR 15.355.
Auf der Aktivseite resultierte diese Veränderung zum überwiegenden Teil aus der Erhöhung der Beteiligungen um TEUR 1.589 auf TEUR 14.475. In Höhe von TEUR 4.073 wurden keine Abschreibungen vorgenommen, da die Wertminderungen als vorübergehend eingestuft wurden.
Des Weiteren stiegen die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 35 auf TEUR 117, vor allem durch den Anstieg der eingeforderten ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kommanditkapital um TEUR 30 auf TEUR 111. Die sonstigen Vermögensgegenstände stiegen um TEUR 5 auf TEUR 6.
Die Guthaben bei Kreditinstituten sanken um TEUR 429 auf TEUR 657 sowie die Rechnungsabgrenzungsposten um TEUR 7 auf TEUR 103.
Auf der Passivseite resultierte die Veränderung vor allem aus der Erhöhung des Eigenkapitals um TEUR 1.204 auf TEUR 15.175. Dies wurde vor allem bedingt durch die Reduzierung der nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen um TEUR 2.167 auf TEUR 12.775. Die Kapitalanteile der Kommanditisten sanken um TEUR 962 auf TEUR 27.950.
Die Rückstellungen stiegen um TEUR 17 auf TEUR 75. Dabei stiegen die Rückstellungen für Abschluss und Steuererklärung um TEUR 12 auf TEUR 62 sowie die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen um TEUR 5 auf TEUR 13.
Dagegen sanken die Verbindlichkeiten um TEUR 33 auf TEUR 105. Dabei sanken die sonstigen Verbindlichkeiten um TEUR 25 auf TEUR 91 sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 8 auf TEUR 15.
Das bilanzielle Eigenkapital betrug TEUR 15.172 im Gegensatz zu TEUR 13.968 im Vorjahr, die Eigenkapitalquote stieg leicht von 98,6 % im Vorjahr auf 98,8 % im Geschäftsjahr.
Die Vermögenslage der Gesellschaft ist nicht von Wechselkurseinflüssen betroffen. Außerbilanzielle Finanzinstrumente sind nicht im Bestand. Die Vermögenslage der Gesellschaft ist weiterhin geordnet, insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft als weiterhin stabil.
1. Anlagen 10.690.249,64 11.211.943,00
2. Barmittel und Barmitteläquivalente 656.519,51 1.085.238,89
3. Forderungen 220.522,54 192.962,98
Summe der Vermögenswerte 11.567.291,69 12.490.144,87
1. zahlbare Beträge 180.163,09 196.502,40
Summe der Verbindlichkeiten 180.163,09 196.502,40
III. Nettoinventar 11.387.128,60 12.293.642,47
2. nichtrealisierte Anlagegewinne 652.199,20 0,00
3. sonstige Erträge 169.699,72 134.287,79
Summe der Erträge 821.898,92 134.287,79
1. sonstige Aufwendungen
Vertriebsaufwendungen 70.644,02 * 75.010,71
operative Aufwendungen 142.320,05 152.569,99
Vergütungen Kommanditisten und Komplementär 43.085,73 * 43.085,73
Sonstige 171.658,13 62.982,81
2. nichtrealisierte Anlageverluste 2.763.161,26 2.583.131,44
Summe der Aufwendungen 3.212.289,19 2.938.200,68
c) Nettoertrag/Nettoaufwand -2.390.390,27 -2.803.912,89
* Gesamtsumme der Vergütungen gemäß § 24 VermAnlG: EUR 113.729,75, davon fix: EUR 14.280,00
Im Geschäftsjahr sind keine besonderen Gewinnbeteiligungen angefallen.
MIG Fonds 2 hat die Chance, eine überdurchschnittliche Rendite aus dem eingesetzten Kapital zu erzielen, indem er von der Wertsteigerung der Beteiligungsunternehmen proﬁtiert. Diese Gewinnchance beruht auf dem erheblichen Wertsteigerungspotenzial junger Unternehmen: der Unternehmenswert steigt weit überdurchschnittlich, wenn dieses Unternehmen eine Produktentwicklung tatsächlich erfolgreich abschließen oder die Marktzulassung oder Marktreife eines Produkts erreichen kann.
Die Wertsteigerung einer Beteiligung des MIG Fonds 2 kann realisiert werden, indem der Unternehmensanteil an einen industriellen oder strategischen Investor (sogenannter „Trade Sale“) oder an einen anderen VC- oder Finanzinvestor (sogenannter „Secondary Sale“) weiterveräußert wird. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, dass das Beteiligungsunternehmen insgesamt an die Börse gebracht und dem MIG Fonds 2 damit ein idealer Zugang zum Kapitalmarkt für seine Unternehmensbeteiligung geschaffen wird.
Im Geschäftsjahr 2018 fielen keine von MIG Fonds 2 zu tragenden Gebühren an.
Im Geschäftsjahr 2018 fielen keine von MIG Fonds 2 zu tragenden Verwaltungskosten an.
Art Datum * Beteiligung Anzahl Nominalanteile/Aktien Gesamterwerbs- bzw. Verkaufspreis
Erwerb 02.01.2018 BIOCRATES Life Sciences AG 16.298 172.595,82
Erwerb 08.06.2018 ISARNA Holding GmbH 1.651 259.933,44
Der Nettoinventarwert der Fondsgesellschaft sank im Berichtszeitraum von TEUR 12.294 am 01.01.2018 auf TEUR 11.387 am 31.12.2018.
An die MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG
Wir haben den Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG für das Geschäftsjahr 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.
Wir haben auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten der MIG GmbH & Co. Fonds 2 KG zum 31. Dezember 2018 geprüft.
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