Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000481261/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-12 07:21:45+00:00
Document Index: 60058010

Matched Legal Cases: ['Art. 17', 'Art. 30', 'Art. 15', 'Art. 30', 'Art. 30', 'Art. 15', 'Art. 30']

FAIR PLACE FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000481261
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FAIR PLACE FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy Fair Place Finance Spółka Akcyjna
KodPKD 6612Z - działalność maklerska związana z rynkiem papierów wartościowych i towarów giełdowych
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w oparciu o przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami Zasady obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania nie odbiegały od niżej opisanych zasad. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się miesięcznie od wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek lub wartość wprowadzono do ewidencji. Jednostka stosuje stawki i metody amortyzacji zgodne z ustawami podatkowymi.
W przypadku trwałej utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Pozostałe aktywa posiadające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty granicznej określonej w ustawach podatkowych, amortyzuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o wartości początkowej wyższej niż 3 500 zł i niższej niż 10 000 zł, jeżeli ich charakter na to wskazuje, mogą zostać wprowadzone do ewidencji środków trwałych. Do takich składników aktywów stosuje się amortyzację jednorazową w miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Wycena środków trwałych w budowie.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty budowy zakończonej bez efektu gospodarczego podlegają spisaniu w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych jako odpis z tytułu trwałej utraty wartości danego składnika aktywów.
Wycena nieruchomości i wartości niematerialnych i prawnych zaliczanych do inwestycji.
Nieruchomości, wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wycena udziałów i akcji.
Udziały, akcje w innych jednostkach wycenia się według cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wycena materiałów, towarów i wyrobów gotowych.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, produkcji w toku wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Jednostka zgodnie z Art. 17 ust. 2 pkt 4 Ustawy o Rachunkowości odpisuje w koszty wartość materiałów i towarów na dzień ich zakupu lub produktów gotowych w momencie ich wytworzenia, w połączeniu z ustaleniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy. Rozchód tych składników aktywów odbywa się kolejno po cenach tych składników aktywów, które jednostka wcześniej nabyła (FIFO).
Wycena należności i zobowiązań oraz aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.
Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość i zasad rozliczeń z poszczególnymi kontrahentami.
Wyrażone w walucie obcej należności lub zobowiązania ustala się, stosując średni kurs ogłasza
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, które zgodnie z przepisami Ustawy o Rachunkowości składa się z:
W jednostce sporządza się rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Ewidencja kosztów prowadzona jest wyłącznie w układzie rodzajowym.
wynik z działalności podstawowej,
wynik z pozostałej działalności operacyjnej,
wynik z operacji finansowych,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.ny przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Na dzień bilansowy należności zobowiązania i inne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kursie średnim NBP na ten dzień.Wpływy należności na rachunek walutowym wycenia się po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, gdyż nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego (Art. 30 ust. 2 pkt. 2 Ustawy o Rachunkowości, Art. 15a ust. 4 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych) Nie dochodzi tutaj do rzeczywistego przewalutowania. Wpływ gotówki na rachunek walutowy waluty zakupionej w banku (przewalutowanie) wycenia się po kursie sprzedaży banku (Art. 30 ust. 2 pkt. 1 Ustawy o Rachunkowości), uwzględniając jednak fakt by kurs faktycznie zastosowany nie był bez uzasadnionych przyczyn wyższy lub niższy odpowiednio o więcej niż powiększona lub pomniejszona o 5% wartość kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień faktycznie zastosowanego kursu waluty. Dla rozchodu walut z rachunku walutowego jednostka stosuje metodę rozchodu FIFO.
Wpływy należności do kasy walutowej wycenia się po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, gdyż nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego (Art. 30 ust. 2 pkt. 2 Ustawy o Rachunkowości, Art. 15a ust. 4 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych) .Wpływ gotówki do kasy waluty zakupionej w banku lub kantorze wycenia się po kursie sprzedaży (Art. 30 ust. 2 pkt. 1 Ustawy o Rachunkowości), uwzględniając jednak fakt by kurs faktycznie zastosowany nie był bez uzasadnionych przyczyn wyższy lub niższy odpowiednio o więcej niż powiększona lub pomniejszona o 5% wartość kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień faktycznie zastosowanego kursu waluty. Dla rozchodu waluty z kasy walutowej jednostka stosuje metodę rozchodu FIFO.
W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem czynnych rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
zapłacone z góry należności i zaliczki,
koszty energii opłaconej z góry,
naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek,
naliczone z góry inne koszty finansowe,
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeśli jednostka tworzy takie aktywa,
inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych (prenumeraty, wstępne opłaty leasingowe jeśli ich wartość jest istotna, przedpłaty na targi itp.).
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Rozliczenia te dokonywane są liniowo miesięcznie lub w
proporcji na dni na koniec każdego miesiąca na odpowiednie konta zespołu 4 Zakładowego Planu Kont. Konto rozliczeń międzyokresowych kosztów nie będzie więc wpływać na zmianę stanu produktów.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
z wartości świadczeń wykonanych przez kontrahentów, których kwotę można wiarygodnie oszacować,
z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wynikających z bieżącej działalności, których kwotę można oszacować, mimo, że data ich powstania nie jest jeszcze znana,
pozostałe uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują otrzymane zaliczki na poczet wartości sprzedawanych przez firmę usług, towarów oraz materiałów.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
W przypadku obroty jednostki nie przekroczyły co najmniej dwóch z następujących trzech wielkości:
- odstępuje się od ustalania aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
B Aktywa obrotowe 598 043,26 439 542,07
I Zapasy 1 608,82
5 Zaliczki na dostawy i usługi 1 608,82
II Należności krótkoterminowe 354 537,00 13 350,00
3 Należności od pozostałych jednostek 354 537,00 13 350,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 300 776,00
– do 12 miesięcy 300 776,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 53 761,00 13 350,00
III Inwestycje krótkoterminowe 241 897,44 426 192,07
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 241 897,44 426 192,07
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 241 897,44 426 192,07
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 241 897,44 426 192,07
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 1 333 000,00 1 333 000,00
Aktywa razem 1 931 043,26 1 772 542,07
A Kapitał (fundusz) własny 1 748 079,97 1 755 923,72
I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 800 000,00 1 800 000,00
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -44 076,28 -34 807,63
VI Zysk (strata) netto -7 843,75 -9 268,65
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 182 963,29 16 618,35
III Zobowiązania krótkoterminowe 182 963,29 16 618,35
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 182 963,29 16 618,35
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 97 302,43 2 007,38
– do 12 miesięcy 97 302,43 2 007,38
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 44 846,32
h) z tytułu wynagrodzeń 39 180,04
i) inne 1 634,50 14 610,97
Pasywa razem 1 931 043,26 1 772 542,07
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 300 928,00
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 300 928,00
B Koszty działalności operacyjnej 310 325,76 16 309,00
II Zużycie materiałów i energii 15 978,03 16 309,00
III Usługi obce 161 738,95
IV Podatki i opłaty, w tym: 367,00
V Wynagrodzenia 108 400,00
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 19 546,42
VII Pozostałe koszty rodzajowe 4 295,36
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -9 397,76 -16 309,00
D Pozostałe przychody operacyjne 3,25 3,83
IV Inne przychody operacyjne 3,25 3,83
E Pozostałe koszty operacyjne 0,04 1,48
III Inne koszty operacyjne 0,04 1,48
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -9 394,55 -16 306,65
G Przychody finansowe 1 702,80 7 038,00
II Odsetki, w tym: 7 038,00
V Inne 1 702,80
H Koszty finansowe 152,00
IV Inne 152,00
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) -7 843,75 -9 268,65
L Zysk (strata) netto (I–J–K) -7 843,75 -9 268,65
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 422 923,72 432 192,37
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 422 923,72 432 192,37
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 467 000,00 467 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 467 000,00 467 000,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -44 076,28 -34 807,63
4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 44 076,28 34 807,63
5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 44 076,28 34 807,63
6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 44 076,28 34 807,63
7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -44 076,28 -34 807,63
6 Wynik netto -7 843,75 -9 268,65
B strata netto 7 843,75 9 268,65
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 415 079,97 422 923,72
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 415 079,97 422 923,72
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NaN NaN
I Zysk (strata) netto -7 843,75 -9 268,65
II Korekty razem -178 153,68 -11 932,50
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -7 038,00
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 702,80
6 Zmiana stanu zapasów -1 608,82
7 Zmiana stanu należności -341 187,00 -2 357,00
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 166 344,94 -2 537,50
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -185 997,43 -21 201,15
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej NaN NaN
I Wpływy 400 000,00 405 251,60
3 Z aktywów finansowych, w tym: 400 000,00 405 251,60
b) w pozostałych jednostkach 400 000,00 405 251,60
– odsetki 7 038,00
– inne wpływy z aktywów finansowych 400 000,00 398 213,60
II Wydatki 398 297,20
3 Na aktywa finansowe, w tym: 398 297,20
b) w pozostałych jednostkach 398 297,20
– nabycie aktywów finansowych 398 297,20
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 1 702,80 405 251,60
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej NaN NaN
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -184 294,63 384 050,45
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -184 294,63 384 050,45
F Środki pieniężne na początek okresu 426 192,07 42 141,62
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 241 897,44 426 192,07