Source: http://docplayer.fi/538549-1-helen-konsernin-tilinpaatos-2014-toimintakertomus-2014.html
Timestamp: 2017-08-24 09:16:59+00:00
Document Index: 11187694

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ']

1 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS PDF
1 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 2014
Download "1 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 2014"
1 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2014 Taloutta kuvaavia tunnuslukuja 2 Toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Rahoituslaskelma 10 Liitetiedot 11 Muut sähköliiketoiminnot, tuloslaskelma ja tase 19 Maakaasuliiketoimintojen eriyttäminen 20 1 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
2 Helen-konsernin taloutta kuvaavia tunnuslukuja HELEN KONCERN I SIFFROR Liikevaihto (Milj. ) OMSÄTTNING Liikevoitto (Milj. ) RÖRELSEVINST Taseen loppusumma (Milj. ) BALANSOMSLUTNING Sijoitetun pääoman tuotto % AVKASTNINGSGRAD PÅ INVESTERAT KAPITAL % Omavaraisuusaste % SOLIDITETS GRAD % Investoinnit (Milj. ) INVESTERINGAR TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERUSTEET NYCKELTALEN UTRÄKNADE ENLIGT FORMELN Sijoitetun pääoman tuotto, % AVKASTNING PÅ INVESTERAT KAPITAL, % Nettotulos + korko- ja muut rahoituskulut NETTORESULTAT + RÄNTE- OCH ÖVRIGA FINANSIERINGSKOSTNADER x 100 Sijoitettu pääoma keskimäärin INVESTERAT KAPITAL I GENOMSNITT Omavaraisuusaste, % SOLIDITET, % Oma pääoma + vapaaehtoiset varaukset EGET KAPITAL + RESERVER x 100 Taseen loppusumma saadut ennakot BALANSOMSLUTNING ERHÅLLNA FÖRSKOTT HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
3 HELEN-KONSERNIN TOIMINTAKERTOMUS TILIKAUDELTA Helen-konserni on liiketoiminnallinen kokonaisuus, johon yhdistellään Helsingin Energia ja tytäryhtiöinä (100%) Helen Sähköverkko Oy, Oy Mankala Ab, Kiinteistöosakeyhtiö Helsingin Sähkötalo sekä Suomen Energia-Urakointi Oy (60%). Osakkuusyhtiöinä yhdistellään Suomen Merituuli Oy, Vantaan Energia Oy, Voimapiha Oy ja Finestlink Oy. Mitox Oy siirtyi yrityskaupan myötä Empower-konsernin omistukseen Helsingin kaupungin tilinpidossa Helsingin Energia sisältyy Helsingin kaupungin tilinpäätökseen ja Helen-konsernin tytäryhtiöt yhdistellään Helsingin konsernitilinpäätökseen. Helsingin Energia -liikelaitos toimii sähkön vähittäismarkkinoilla maanlaajuisesti sekä tukkumarkkinoilla pohjoismaissa. Kaukolämmöllä katetaan yli 90 % Helsingin lämmöntarpeesta ja kaukojäähdytys laajenee voimakkaasti. Helsingin Energian toimintamalli perustuu sähkömarkkinalain, maakaasumarkkinalain ja kilpailulain säätelemiin eriytettyihin liike ja - palvelutoimintoihin. Liiketoiminnan keskeisiä lähtökohtia ovat kilpailukykyisyys, toimitusvarmuus ja ympäristötietoisuus. Helsingin Energia tuottaa asiakkailleen sähköä, lämpöä ja jäähdytystä Helsingissä sijaitsevilla voimalaitoksilla ja omistamiensa voimaosuuksien kautta. Helsingin alueen voimalaitoksissa tuotetun energiatehokkaan yhteistuotannon osuus hankitusta sähköstä oli 67 % ja tuotetusta lämmöstä 91 %. Kaukolämmöllä katetaan yli 90 % Helsingin lämmöntarpeesta ja kaukojäähdytys laajenee voimakkaasti. Päästöttömien tuotantomuotojen osuus sähkön kokonaishankinnasta kasvoi. Vesivoiman, ydinvoiman ja tuulivoiman osuus oli noin 33 prosenttia kokonaishankinnasta. Vesivoiman osuus nousi 11 prosenttiin vuonna Helsingin energiantuotannon hiilidioksidipäästöt laskivat noin viisi prosenttia ja olivat noin 3,2 miljoonaa tonnia. Helsingin Energian sähkön kokonaishankinta laski edellisvuodesta 3 %. Kokonaismyynti vuonna 2014 oli 7 TWh. Keskimääräistä lämpimämpi vuosi alensi myös kaukolämmön tuotannon määrää. Kaukolämmön kokonaismyynti oli 6,5 TWh. Merivettä, jäteveden lämpösisältöä ja yhteistuotannon lämpöä hyödyntävän kaukojäähdytyksen tuotanto jatkoi kasvuaan vuonna Kaukojäähdytystä tuotettiin 130 GWh, joka on 12 prosenttia enemmän kuin vuotta aiemmin. Myynnin kehitys Helsingin Energian liikevaihto oli 695 milj. euroa, laskua edellisvuodesta oli 52 milj. euroa. Sähkönmyyntitulot pienenivät 41 milj. euroa ja lämmönmyyntitulot 8 milj. euroa. Jäähdytyksen myyntitulot olivat 14 milj. euroa. Muut tuotot sisältävät palvelumyynnin, lämmön liittymismaksut sekä kaasunmyynnin. Tytäryhtiöt Helen Sähköverkko Oy keskittyy sähkömarkkinalain mukaiseen verkkotoimintaan ja tarjoaa asiakkailleen sähkön siirto- ja jakelupalvelut Helsingin alueella. Verkkoyhtiön liiketoiminta muodostaa noin 14 % Helen-konsernin liikevaihdosta. Katsauskauden liikevaihto oli 112 miljoonaa euroa. Yhtiössä työskenteli vuoden lopussa 107 henkilöä. Sähkön kokonaiskulutus Helsingissä oli 4,5 TWh (4,5 TWh 2013). Oy Mankala Ab on tuotantoyhtiö, jonka omistuksessa ovat Kymijoen varrella sijaitsevat Mankalan, Ahvenkosken, Klåsarön ja Ediskosken vesivoimalaitokset. Oy Mankala Ab:n osuus Teollisuuden Voima Oy:stä on 8 %. Toimintavuonna Mankalassa tuotettiin energiaa 133 GWh, Ahvenkoskella 121 GWh, Klåsarössä 30 GWh ja Ediskoskella 2 GWh. Oy Mankala Ab toimii omakustannusperiaatteella. Yhtiön toimintavuoden liikevaihto oli 31 miljoonaa euroa. Kiinteistöosakeyhtiö Helsingin Sähkötalo vastaa Sähkötalo-kiinteistön hallinnasta ja kehittämisestä. Sähkötalo toimii myös Helsingin Energian pääkonttorina. 3 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
4 Suomen Energia-Urakointi Oy on sähköisen yhdyskuntatekniikan palveluyritys, joka tuottaa sähkön siirtoon, jakeluun ja käyttöön sekä tiedonsiirtoon liittyvien verkkojen ja laitteistojen suunnittelu-, asennus- ja käyttöpalveluja. Helsingin Energia omistaa yhtiöstä noin 60 %. Muut omistajat ovat Vantaan Energia Oy ja Lahti Energia Oy. Vuoden 2014 liikevaihto oli 37 miljoonaa euroa. Yhtiön liiketoiminta koostuu asennustoiminnasta ja suunnittelutoiminnasta. Pääosan volyymista muodostaa asennustoiminta, joka koostuu suurimmalta osaltaan keski- ja pienjänniteverkkojen, liikennevalojen sekä valaistus-verkkojen rakentamisesta ja kunnossapidosta. Suunnittelutoiminnan suurin volyymi muodostuu ulkovalaistussuunnittelusta. Konsernin liikevaihto Toimintavuoden liikevaihto oli 819 milj. euroa. Laskua edellisvuodesta oli 58 milj. euroa. Kulut Kokonaiskulut ilman suunnitelman mukaisia poistoja pienenivät 47 milj. euroa. Polttoainekulut alentuivat edellisvuodesta 34 milj. euroa. Valmistusta omaan käyttöön oli 9 milj. euroa ja suunnitelman mukaiset poistot olivat 84 milj. euroa ja konserniliikearvon poisto 3 milj. euroa. Pysyvät vastaavat Helen-konsernin vuoden 2014 investoinnit olivat 123 milj. euroa (108 milj. euroa). Helsingin Energia toteutti voimalaitoksilla useita tuotantotehoa ja energiatehokkuutta parantavia modernisointeja. Lämpökeskuksia uudistettiin entistä vähäpäästöisemmiksi. Tuloskehitys Konsernin liikevoitto oli 219 milj. euroa (239 milj. euroa) ja sen osuus liikevaihdosta oli 27 %. Tulos ennen tilinpäätössiirtoja oli 209 milj. euroa (227 milj. euroa). Sijoitetun pääoman tuottoprosentti oli 13 laskettuna tilikauden keskimääräiselle sijoitetulle pääomalle.. Tunnusluvut Liikevaihto milj. euroa 819,1 877,6 897,1 Liikevoitto milj. euroa 219,3 238,8 235,6 Liikevoitto % Oman pääoman tuotto % Omavaraisuusaste Henkilöstö keskimäärin Ympäristö ja laatu Helsingin Energian liiketoiminnan keskeisiä lähtökohtia ovat korkea toimitusvarmuus, ympäristövastuu ja kestävän kehityksen periaatteet. Energiatehokas toiminta perustuu ympäristöä säästävään yhdistettyyn sähkön- ja lämmöntuotantoon sekä kaukolämmitykseen ja kaukojäähdytykseen. Keskitetty energiantuotanto kuuluu EU-ohjauksessa päästökaupan piiriin. Helsingissä tuleviin energiantuotantoratkaisuihin vaikuttaa kaupunginvaltuuston linjaus energia ja ilmastopolitiikasta. Helsingin Energian laatima kehitysohjelma toteutuessaan kattaa kaupunginvaltuuston asettamat ilmastopoliittiset tavoitteet ja luo tien kohti hiilineutraalia tulevaisuutta. HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
5 Keskeiseksi ilmastopoliittisten tavoitteiden toteuttamisessa nousee uusiutuvien energiantuotantomuotojen osuuden kasvattaminen nykyisessä tuotantorakenteessa. Helsingin Energia on aloittanut kehitysohjelmansa mukaisesti puupellettien seospolton Salmisaaren voimalaitoksella. Ympäristövaikutusten hallinnan välineinä ovat voimalaitosten yhteinen ISO ympäristöjärjestelmä, liiketoimintojen ympäristökäsikirjat ja kaikkien toimistokiinteistöjen Green Office -ympäristökriteerit. Helsingin Energia laatii erillisen verifioimattoman ympäristötilinpäätöksen. Sisäisen valvonnan järjestäminen ja riskienhallinta Helsingin Energian johdon vastuulla on huolehtia siitä, että liikelaitoksessa on sen talouden ja toiminnan laajuuteen ja sisältöön nähden toimiva riskienhallinta ja sisäinen valvonta. Helsingin Energia on arvioinut toimintansa laajuuteen ja rakenteeseen nähden kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Riskienhallinnassa tunnistetaan eri riskimuodot ja ylläpidetään dokumentoidut toimintaohjeet. Olennaista on, että liiketoiminnalliset riskit hallitaan ja niihin liittyvät kontrollitoiminnot ovat kunnossa. Liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta on järjestetty viemällä riskienhallinta-ajattelu osaksi kaikkea toimintaa. Riskienhallinnan valvontavastuu on eriytetty operatiivisesta liiketoiminnasta riippumattomille henkilöille. Helsingin Energian energiakaupan osalta on laadittu johtokunnan vahvistamat toimintaperiaatteet ja riskienhallinta -käsikirja. Käsikirja linjaa periaatteet energiakaupalle ja siihen liittyvien riskien hallinnalle. Sähkömarkkinoiden vaihtelut ovat voimakkaita ja ennustettavuuden arvioidaan heikentyvän. Kilpailu loppuasiakasmarkkinoilla kiristyy. Sähköpörssihintojen vaihtelu aiheuttaa liiketoimintariskejä tukku- ja loppuasiakasmyynnissä sekä sähkön hankinnassa. Helsingin Energia varautuu riskeihin suojaamalla hankintaa ja myyntiä johdannaisilla. Polttoaineiden hankinnassa merkittävimmät riskit ovat volyymi- ja hintariski. Näitä riskejä hallitaan mm. hankinta- ja johdannaissopimuksien avulla. Voimalaitoskiinteistöt on vakuutettu kaupungin vakuutusrahastosta ja voimalaitosten tuotanto on vakuutettu keskeytysvakuutuksella. 5 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
6 Organisaatio ja tilintarkastajat Helsingin Energian ja Oy Mankala Ab:n toimitusjohtajana on toiminut Pekka Manninen, Helen Sähköverkko Oy:n toimitusjohtajana Risto Harjanne. Kiinteistöosakeyhtiö Sähkötalon toimitusjohtajana on toiminut Kyösti Oasmaa sekä Suomen Energia- Urakointi Oy:n toimitusjohtajana Taisto Lehonmaa. Helen-konsernitilinpäätöksen tilintarkastajana on toiminut KPMG Oy Ab. Vastuunalaisena tarkastajana on toiminut KHT, JHTT, Kaija Pakkanen. Tulevien vuosien näkymät Helen Oy:n toiminta käynnistyi Euroalueen ja Suomen talouden hidas elpyminen asettavat edelleen haasteita tuleville vuosille. Sähkömarkkinoiden toiminnan ja polttoaineiden hintakehityksen kustannusvaikutusten ennakoiminen sisältää merkittävää epävarmuutta. Linjaukset uusiutuvan energian lisäämisestä ja hiilidioksidipäästöttömien ja vähäpäästöisten energialähteiden käytöstä luovat lähivuosina merkittävät investointitarpeet. Kehitysohjelman vaikutus tulevien vuosien tuloskehitykseen on huomattavan negatiivinen. Helenin kehitysohjelman jatko päivitetään niin, että valtuusto voi vuonna 2015 päättää uusimman tiedon perusteella Vuosaaren monipolttoainevoimalaitosta koskevasta hankesuunnitelmasta sekä Salmisaaren ja Hanasaaren nykyisiä voimalaitoksia koskevasta laajemmasta biopolttoaineratkaisusta. Toteutuessaan Helenin kehitysohjelma täyttää asetetut ilmastotavoitteet ja luo edellytykset hiilineutraaliin tulevaisuuteen luvun jälkeen. Hanasaaren ja Salmisaaren voimalaitoksilla on käynnistetty IE-direktiivin edellyttämät sekä biopolttoaineen käyttöön liittyvät investoinnit. HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
7 TULOSLASKELMA HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA RESULTATRÄKNING LIIKEVAIHTO OMSÄTTNING Keskeneräisten tuotteiden muutos FÖRÄNDRING AV VAROR UNDER TILLVERKNING Valmistus omaan käyttöön TILLVERKNING FÖR EGET BRUK Liiketoiminnan muut tuotot ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Kulut KOSTNADER Aineet, tarvikkeet ja tavarat MATERIAL, FÖRNÖDENHETER OCH VAROR Voimalaitospolttoaineostot KRAFTVERKSBRÄNSLEN Energia-, aine- ja tarvikeostot ENERGI-, MATERIAL- OCH FÖRNÖDENHETSINKÖP Varastojen muutos FÖRÄNDRING AV LAGER väh./min. lis./ökn. väh./ lis./ökn. Ulkopuoliset palvelut KÖPTA TJÄNSTER Henkilöstökulut PERSONALKOSTNADER Suunnitelman mukaiset poistot AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN Konserniliikearvon poisto AVSKRIVNING AV KONCERNAKTIVA Liiketoiminnan muut kulut ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER LIIKEVOITTO RÖRELSEVINST Rahoitustuotot ja -kulut FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Osuus osakkuusyritysten voitosta RESULTAT FRÅN ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Osinkotuotot DIVIDENDINTÄKTER Muut korko- ja rahoitustuotot ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER OCH FINANSIELLA INTÄKTER Korko- ja muut rahoituskulut RÄNTEKOSTNADER OCH ÖVRIGA FINANSIELLA KOSTNADER VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA VINST FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER Poistoeron muutos - - FÖRÄNDRING AV AVSKRIVNINGSDIFFERENS Varausten muutos FÖRÄNDRING AV RESERVER Tuloverot INKOMSTSKATT Korvaus peruspääomalle AVKASTNING PÅ BASKAPITAL Vähemmistöosuudet MINORITETSANDELAR TILIKAUDEN VOITTO RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 7 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
8 TASE HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA BALANSRÄKNING VASTAAVAA AKTIVA PYSYVÄT VASTAAVAT BESTÅENDE AKTIVA Aineettomat hyödykkeet IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Aineettomat oikeudet IMMATERIELLA RÄTTIGHETER Liikearvo GOODWILL Konserniliikearvo KONCERNAKTIVA Aineelliset hyödykkeet MATERIELLA TILLGÅNGAR Maa- ja vesialueet MARK- OCH VATTENOMRÅDEN Rakennukset ja rakennelmat BYGGNADER OCH KONSTRUKTIONER Koneet ja kalusto MASKINER OCH ANLÄGGNINGAR Hankintaennakkomaksut ja keskeneräinen käyttöomaisuus FÖRSKOTTSBETALNINGAR OCH PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR _ Sijoitukset PLACERINGAR Osuudet saman konsernin yrityksissä ANDELAR I DOTTERFÖRETAG Osuudet osakkuusyrityksissä ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Osuudet omistusyhteysyrityksissä ANDELAR I ÄGARINTRESSE Muut sijoitukset ÖVRIGA PLACERINGAR VAIHTUVAT VASTAAVAT RÖRLIGA AKTIVA Vaihto-omaisuus OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Polttoaineet BRÄNSLEN Keskeneräiset tuotteet VAROR UNDER TILLVERKNING Tarvikkeet FÖRNÖDENHETER Pitkäaikaiset saamiset LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Saamiset kaupungilta FORDRINGAR FRÅN STADEN Lyhytaikaiset saamiset KORTFRISTIGA FORDRINGAR Myyntisaamiset KUNDFORDRINGAR Siirtosaamiset RESULTATREGLERINGAR Muut saamiset ÖVRIGA FORDRINGAR Rahat ja pankkisaamiset KASSA OCH BANK YHTEENSÄ SUMMA HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
9 TASE HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA BALANSRÄKNING VASTATTAVAA PASSIVA OMA PÄÄOMA EGET KAPITAL Osake- ja peruspääoma AKTIE- OCH BASKAPITAL Arvonkorotusrahasto UPPSKRIVNINGSFOND Muut rahastot ÖVRIGA FONDER Edellisten tilikausien voitto BALANSERAD VINST FRÅN TIDIGARE RÄKENSKAPSPERIODER Tilikauden voitto RÄKENSKAPSPERIODENS VINST VÄHEMMISTÖOSUUDET MINORITETSINTRESSEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ACKUMULERADE BOKSLUTSDISPOSITIONER Kertynyt poistoero ACKUMULERAD AVSKRIVNINGSDIFFERENS Investointivaraus INVESTERINGSPROJEKT RESERVERING Ympäristöpennivaraus MILJÖPENNI-RESERVERING PAKOLLISET VARAUKSET AVSÄTTNINGAR VIERAS PÄÄOMA FRÄMMANDE KAPITAL Pitkäaikainen vieras pääoma LÅNGFRISTIG FRÄMMANDE KAPITAL Pääomalainat KAPITALLÅN Lainat rahoituslaitoksilta LÄNER FRÅN KREDITINSTITUT Lainat kaupungilta LÅN FRÅN STADEN Muut pitkäaikaiset velat ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA SKULDER Laskennallinen verovelka KALKYLMÄSSIG SKATTESKULD Lyhytaikainen vieras pääoma KORTFRISTIG FRÄMMANDE KAPITAL Lainat rahoituslaitoksilta LÅNER FRÅN KREDITINSTITUT Lainanlyhennykset kaupungille AMORTERINGAR AV LÅNER TILL STADEN Saadut ennakot ERHÅLNA FÖRSKOTT Ostovelat SKULDER TILL LEVERANTÖRER Siirtovelat RESULTATREGLERINGAR Muut lyhytaikaiset velat ÖVRIGA KORTFRISTIGA SKULDER YHTEENSÄ SUMMA HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
10 RAHOITUSLASKELMA HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA FINANSIERINGSANALYS Liiketoiminnan rahavirta KASSAFLÖDE FRÅN RÖRELSEN Liikevoitto RÖRELSEVINST Poistot AVSKRIVNINGAR Rahavirtaan vaikuttamattomat erät ICKE KASSAFLÖDESPÅVERKANDE POSTER Rahoitustuotot ja -kulut FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Korvaus peruspääomalle AVKASTNING PÅ BASKAPITAL Muut oikaisut ÖVRIGA UTRÄTNINGAR Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta KASSAFLÖDE FÖRE FÖRÄNDRING AV DRIFTSKAPITAL Käyttöpääoman muutos FÖRÄNDRING AV DRIFTSKAPITAL Vaihto-omaisuuden lisäys (-) tai vähennys (+) ÖKNING (-) ELLER MINSKNING (+) AV OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) tai vähennys (+) ÖKNING (-) ELLER MINSKNING (+) AV KORTFRISTIGA RÄNTEFRIA RÖRELSEFORDRINGAR Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) ÖKNING (+) ELLER MINSKNING (-) AV KORTFRISTIG FRÄMMANDE KAPITAL Tuloverot INKOMSTSKATT Liiketoiminnan rahavirta (A) KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN (A) Investointien rahavirta KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin FÖRVÄRV AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot FÖRSÄLJNING AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Investoinnit muihin sijoituksiin FÖRÄNDRINGAR AV ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR Investointien rahavirta (B) KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN (B) Rahoituksen rahavirta KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) ÖKNING (+) ELLER MINSKNING (-) AV KORTFRISTIGA SKULDER Pitkäaikaisten lainojen muutos FÖRÄNDRING AV LÅNGFRISTIGA LÅNER Oman pääoman muutokset FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Rahoituksen rahavirta (C) KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN (C) Likvidien varojen muutos (A + B + C) FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL (A + B + C) Likvidit varat tilikauden alussa LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN Likvidit varat tilikauden lopussa LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
11 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laajuus Helen-konserni on liiketoiminnallinen kokonaisuus, jonka muodostavat Helsingin Energia sekä tytäryhtiöt Helen Sähköverkko Oy, OyMankala Ab, Suomen Energia-Urakointi Oy ja Kiinteistöosakeyhtiö Helsingin Sähkötalo. Osakkuusyhtiöitä ovat Vantaan Energia Oy, Voimapiha Oy, Suomen Merituuli Oy ja Finestlink Oy. Helsingin kaupungin tilinpidossa Helsingin Energia sisältyy Helsingin kaupungin tilinpäätökseen ja Helen-konsernin tytäryhtiöt yhdistellään Helsingin konsernitilinpäätökseen. Konsernitilinpäätöksen laskentaperusteet Konsernin sisäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Konsernin keskinäiset liike tapahtumat, pysyvien vastaavien sisäinen kate samoin kuin sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Tytäryhtiöiden hankintameno on kohdistettu asianomaisille omaisuus- ja velkaerille, ja jäljelle jäävä hankinta menon ja oman pääoman erotus on konsernitaseessa kohdistettu konserniliikearvoksi, joka poistetaan viidessä tai 20 vuodessa. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta ja tiikauden voitosta sekä esitetty omana eränään. Osakkuusyhtiöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus esitetään fifo -periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alempaan jälleenhankintahintaan. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankinta menoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla pois toilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hankintamenosta tasapoistoina. Poistoaika, vuotta Asuinrakennukset Muut rakennukset ja rakennelmat Verkosto Tuotannolliset koneet ja laitteet Muut koneet ja kalusto 3 10 Lyhytvaikutteiset investoinnit 3 10 Aineettomat hyödykkeet 3 5 Liittymismaksujen käsittely Liittymismaksut, jotka ovat siirtokelpoisia, mutta eivät palautettavia, on kirjattu tuloslaskelmaan tuotoksi. 11 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
12 1. Liikevaihto HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Sähkönmyynti Sähkönsiirronmyynti Lämmönmyynti Muut tuotot _ Yhteensä Keskeneräisten tuotteiden muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Vuokrat Luovutusvoitot Muut Yhteensä Aineet, tarvikkeet ja tavarat Osuussähkö Sähkön osto Lämmön osto Polttoaineiden osto Varastojen muutos Muut tarvikkeet ja tavarat Yhteensä Ulkopuoliset palvelut Kantaverkkomaksut Muut ulkopuoliset palvelut Yhteensä Henkilöstö Henkilöstön määrä keskimäärin Kuukausipalkkaiset Tuntipalkkaiset Yhteensä Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Luontoisetujen verotusarvo Yhteensä HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
13 8. Liiketoiminnan muut kulut HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Vuokrat ja leasingmaksut Tietotekniikkapalvelut Posti- ja puhelinmaksut Koulutus- ja terveyspalvelut Mainonta ja markkinointi Tilintarkastuspalkkiot Muut kulut Yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut Osuus osakkuusyritysten voitosta Osinkotuotot Muut korko- ja rahoitustuotot Rahoitustuotot yhteensä Perustamislainan korkokulut Muut korko- ja rahoituskulut Rahoituskulut yhteensä Vapaaehtoisten varausten muutos Ympäristöpennivaraus HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
14 11. Pysyvät vastaavat Aineettomat oikeudet HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumupoistot Poistot Kirjanpitoarvo Konserniliikearvo Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot Poistot Kirjanpitoarvo Maa- ja vesialueet Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kirjanpitoarvo Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumupoistot Poistot Kirjanpitoarvo Koneet ja kalusto Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumupoistot Poistot Kirjanpitoarvo Ennakkomaksut ja keskeneräinen käyttöomaisuus Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kirjanpitoarvo HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
15 Sijoitukset HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Kotipaikka Lukumäärä Osuus- Kirjan- Lukumäärä Osuus- Kirjan- % pito- % pitoarvo arvo Osakkeet ja osuudet Osakkeet konserniyhtiöissä Oy Mankala Ab Iitti , Helen Sähköverkko Oy Helsinki , Kiinteistöosakeyhtiö Helsingin Sähkötalo Oy Helsinki , Suomen Energia-Urakointi Oy Helsinki , Osakkuusyritykset Vantaan Energia Oy Vantaa , , Voimapiha Oy Helsinki , , Finestlink Oy Helsinki , , Suomen Merituuli Oy Helsinki , Muut osakkeet Teollisuuden Voima Oyj Helsinki , EPV Energia Oy Vaasa , , Pohjolan Voima Oy Helsinki , , Kemijoki Oy Rovaniemi , , Asunto Oy Meri-Kamppi Helsinki Helsinki Halli Oy Helsinki Liikennevirta Oy Helsinki , , Elisa Communications Oyj Helsinki Cleen Oy Helsinki 100 4, , POWEST Oy Helsinki Suomen Hyötytuuli Oy Pori , Suomen Messut osuuskunta Helsinki Helsingin Konsernihankinta Oy Helsinki Muut sijoitukset Pääomalaina Helen Sähköverkko Oy , korko sähkömarkkinaviranomaisen vahvistama viitekorko + 2 prosenttiyksikköä. Pääomalaina Suomen Energia-Urakointi Oy , korko Suomen valtion 5 vuoden obligaatioiden korko + 1 prosenttiyksikköä. Osakaslaina Pohjolan Voima Oy:lle, korko 6 kk:n euribor + 1 prosenttiyksikköä. HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Oma pääoma Peruspääoma 1.1. ja Muut rahastot Arvonkorotusrahasto 1.1. ja Varmuusvarastorahasto 1.1. ja Edellisten tilikausien voitto Muut oman pääoman muutokset Ylijäämän tuloutus kaupungille Osingot vähemmistöille Lahjoitukset Edellisen tilikauden oikaisu Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Yhteensä Konsernin edellisen tilikauden oikaisu sisältää Myydyn tytäryrityksen, Mitox Oy:n, vaikutukset konsernin omaan pääomaan. 15 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
16 HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Vapaaehtoiset varaukset Investointivaraus Voimalaitosinvestoinnit Pakolliset varaukset Hanasaaren kivihiilen avovarastoalueen vapauttaminen sekä takuu- ja tappiovaraus Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Perustamislaina kaupungilta Lainat rahoituslaitoksilta Ydinjätehuoltolaina Yhteensä Helen-konserni omistaa osakkeita suomalaisessa ydinvoimayhtiö Teollisuuden Voima Oyj:ssä (TVO), jolla on lainmukainen velvoite kattaa täysimääräisesti Valtion ydinjätehuoltorahaston kautta ydinvoimalaitostensa käytöstäpoisto ja käytetyn ydinpolttoaineen loppusijoittaminen. Kattaakseen tulevan vuo den osuutensa TVO:n rahastotavoitteesta, ja mahdollisten odottamattomien tapahtumien varalle, Helen-konserni on antanut määrältään 12,4 miljoonan euron omavelkaisen takauksen. TVO on käyttänyt oikeuttaan lainata varoja takaisin valtion ydinjätehuoltorahastolta. Helen-konsernin osuus takaisinlainasta on 80 miljoonaa euroa, mikä sisältyy yli viiden vuoden kuluttua erääntyviin pitkäaikaisiin velkoihin. 16. Vastuut ja vastuusitoumukset Vakuustalletukset Muut vakuustalletukset Pankkivastuut Leasingvastuut Vuokravastuut Vakuudelliset rahalaitoslainat Lainojen vakuudeksi annetut kiinnitykset kiinteistöön Omavelkaiset takaukset Työ- ja takuuaikaiset vastuut Kaupunginvaltuusto on päättänyt, että Helsingin Energia antaa kaupungin puolesta EPV Energia Oy:lle ja Pohjolan Voima Oy:lle sitovat ilmoitukset osallistumisesta Olkiluoto 4 -hankkeen kilpailu- ja suunnitteluvaiheeseen sekä merkitsee kassavaroin EPV Energia Oy:n enintään 2,6 milj. euron osakepääoman korotukset ja antaa Pohjolan Voima Oy:lle enintään 2,3 milj. euron osakaslainan. Oy Mankala Ab on sitoutunut antamaan osakaslainan Teollisuuden Voima Oyj:lle, jonka enimmäismäärä on yhteensä 47,2 milj. euroa ja josta on maksamatta 26 milj. euroa. Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Johdannaisilla suojataan vaihtuvakorkoisten lainojen tulevia korkokustannuksia sekä valuuttalainoja kurssivaihteluilta. Sopimusten maturiteetti on pisimmillään 7 vuotta. Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Sopimusten nimellisarvo Sopimusten käypä arvo josta kirjaamatta tuloslaskelmaan Sähkö-, valuutta-, hiili- ja päästöjohdannaiset Sähköjohdannaiskaupan tarkoitus on suojata tulevaisuudessa markkinahintaan tapahtuvia sähkön ostoja ja myyntejä. Valuuttajohdannaisilla suojataan dollarimääräisiä hiilihankintoja. Päästöjohdannaisten käyttötarkoitus perustuu toteutuneen ja ennustetun päästömäärän sekä alkujaossa myönnettyjen päästöoikeuksien mukaiseen kaupankäyntitarpeeseen. Hiilijohdannaisilla suojataan tulevaa hiilen fyysistä hankintaa. Johdannaisten markkina-arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin. Sähköjohdannaiset ovat futuuri-, forward- ja swap-sopimuksia. Niiden ajallinen ulottuvuus on maksimissaan 10 vuotta tilinpäätöshetkestä eteenpäin. Valuuttajohdannaiset ovat termiinisopimuksia. Niiden ajallinen ulottuvuus on maksimissaan 5 vuotta tilinpäätöshetkestä eteenpäin. Hiilijohdannaiset ovat termiinisopimuksia. Niiden ajallinen ulottuvuus on maksimissaan 5 vuotta tilinpäätöshetkestä eteenpäin. Päästöjohdannaiset ovat termiinisopimuksia, joiden ajallinen ulottuvuus on maksimissaan vuoden 2020 loppuun saakka. HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
17 Suojaustarkoituksessa tehtyjen johdannaissopimusten arvonmuutokset kirjataan tulokseen samalle jaksolle niillä suojattujen fyysisten sopimusten kanssa. Muiden kuin suojaustarkoituksessa tehtyjen johdannaissopimusten realisoitumaton tappio kirjataan tulosvaikutteisesti tilikaudelle. HELEN-KONSERNI HELSINGIN ENERGIA Sähköjohdannaiset Sopimusten käypä arvo josta kirjaamatta tuloslaskelmaan Ostettu TWh 11,9 15,3 11,9 14,9 Myyty TWh 9,4 10,9 9,4 10,9 Johdannaissopimusten tulouttamatta oleva osa on muodostunut tulevaisuudessa tapahtuvaa fyysistä markkinahintaista sähkön ostoa ja myyntiä suojattaessa. Valuuttajohdannaiset Sopimusten nimellisarvo Sopimusten käypä arvo josta kirjaamatta tuloslaskelmaan Valuuttajohdannaissopimusten käypä arvo on muodostunut tulevaisuudessa tapahtuvaa hiilen hankintaa suojattaessa. Hiilijohdannaiset Sopimusten käypä arvo josta kirjaamatta tuloslaskelmaan Ostettu t Myyty t Hiilijohdannaisten käypä arvo on muodostunut tulevaisuudessa tapahtuvaa hiilen hankintaa suojattaessa. Päästöjohdannaiset Sopimusten käypä arvo josta kirjaamatta tuloslaskelmaan Ostettu t CO Myyty t CO Päästöjohdannaissopimusten käypä arvo on muodostunut tulevaisuudessa ennakoituja päästöjä sekä myönnettyjen päästöoikeuksien eroa suojattaessa. 17. Päästökauppa Helsingin Energialle on myönnetty päästöoikeuksia vuosille yhteensä 7,2 miljoonaa tonnia CO 2. Arvio vuoden 2014 toteutuneista päästöistä on 3,2 miljoonaa tonnia CO 2. Vuoden 2014 kaupankäynnissä päästöoikeuksia ja niitä vastaavia oikeuksia ostettiin fyysisesti 2,1 miljoonaa tonnia CO 2. Taseen aineettomissa oikeuksissa päästöoikeuksia ja niitä vastaavia oikeuksia on yhteensä 9,8 miljoonaa tonnia CO Valuuttamääräiset erät Valuuttamääräiset erät on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin. 19. Oikeudenkäynnit ja viranomaismenettelyt Helen-konserniin kuuluva Oy Mankala Ab on osakkaana (8,1 %) Teollisuuden Voima Oyj:ssä (TVO), joka rakennuttaa avaimet käteen periaatteella Olkiluoto 3-ydinvoimalaitosyksikköä Eurajoelle Olkiluotoon. Laitoksen tuli valmistua alkuperäisen aikataulun mukaisesti vuonna TVO jätti vuonna 2012 kanteen ja vastineen Kansainvälisen kauppakamarin (ICC) sääntöjen mukaisessa välimiesmenettelyssä koskien OL3:n valmistumisen viivästymistä ja siitä aiheutuneita kustannuksia. TVO:n vuonna 2014 päivittämä rahamääräinen arvio yhtiön kustannuksista ja menetyksistä on noin 2,3 miljardia euroa vuoden 2018 loppupuolelle asti, joka on OL3-laitostoimittajan syyskuussa 2014 toimittaman aikataulun mukaan OL3:n säännöllisen sähköntuotannon aloittamisen ajankohta. Välimiesmenettely alkoi joulukuussa 2008 OL3-laitostoimittajan aloitteesta. Laitostoimittajan vuonna 2014 päivittämä, vuoden 2011 kesäkuun loppuun ulottuva rahamääräinen vaatimus on yhteensä noin 3,4 miljardia euroa. Summa sisältää muun muassa laitostoimitussopimuksen viivästettyjä maksueriä ja viivästyskorkoja yhteensä yli 1,2 miljardia euroa ja laitostoimittajan väittämää saamatta jäänyttä voittoa noin 150 miljoonaa euroa. TVO on todennut laitostoimittajan aiemmin toimittaman kanteen perusteettomaksi, tutkii päivitetyn kanteen ja vastaa siihen asianmukaisesti. Välimiesmenettely voi kestää useita vuosia ja siinä vaaditut määrät voivat vielä päivittyä. Välimiesmenettelyssä esitettyjen vaatimusten perusteella TVO ei ole kirjannut saatavia eikä varauksia. 17 HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
18 SÄHKÖLIIKETOIMINNOT Helsingin Energian toimintamallissa liiketoiminnot on jaettu toiminnallisesti itsenäisiin tulosyksiköihin. Toimintamallin mukaisen tasejaon lähtökohtina ovat olleet aiheuttamisperiaate, liiketoimintojen riskisyys sekä sähkömarkkinalainsäädäntö ja valvonta. Helsingin Energian sähköverkkotoiminta on eriytetty erilliseen osakeyhtiöön. Muut sähköliiketoiminnot muodostuvat sähkön tuotanto- ja myyntiliiketoiminnoista. Pysyvät ja vaihtuvat vastaavat on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaan. Peruspääoman ja pitkäaikaisen vieraan pääoman jako perustuu liiketoimintojen omaisuuteen ja riskisyyteen. Lyhytaikainen vieras pääoma on jaettu aiheuttamisperiaatteen mukaan. Kulujen ja tuottojen kohdistaminen on tapahtunut aiheuttamisperiaatteen mukaisesti sisäisen laskennan avulla. Korvaus peruspääomalle on kirjattu eriytetyille liiketoiminnoille tuloksen muodostumisen suhteessa. HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
19 MUUT SÄHKÖLIIKETOIMINNOT TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Kulut Energian osto Aineet, tarvikkeet ja tavarat Voimalaitospolttoaineostot Polttoainevarastojen muutos väh lis Aine- ja tarvikeostot Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO _ Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot - 17 Muut korko- ja rahoitustuotot Korko- ja muut rahoituskulut VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA _ Poistoeron muutos - - Varausten muutos Korvaus peruspääomalle TILIKAUDEN VOITTO _ MUUT SÄHKÖLIIKETOIMINNOT TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Saamiset YHTEENSÄ _ VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Muut rahastot Edellisten kausien voitto Tilikauden voitto Varaukset Vieras pääoma Pitkäaikainen Osuus perustamislainasta Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikaiset velat YHTEENSÄ _ HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2014
20 MAAKAASULIIKETOIMINTOJEN ERIYTTÄMINEN Maakaasumarkkinalain (508/2000) 5 luvussa ja KTMa 222/2005:ssä on säädetty maakaasuliiketoimintojen eriyttämisperiaatteet. Pysyvät ja vaihtuvat vastaavat on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaan. Peruspääoman ja pitkä aikaisen vieraan pääoman jako perustuu liiketoimintojen omaisuuteen ja riskisyyteen. Lyhytaikainen vieras pääoma on kohdistettu aiheuttamisperiaatteella. Tuottojen ja kulujen kohdistaminen on tapahtunut aiheuttamisperiaatteen mukaan. Suunnitelman mukaiset poistoajat on esitetty poistoja koskevissa liitetiedoissa. Korvaus peruspääomalle on jaettu tulosten suhteessa. MAAKAASUN VERKKOTOIMINTA Tuloslaskelma LIIKEVAIHTO Kulut Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Poistot Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot Korkokulut VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA Korvaus peruspääomalle TILIKAUDEN VOITTO MAAKAASUN VERKKOTOIMINNAN TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Rakennukset ja rakennelmat Verkosto Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset YHTEENSÄ VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto/tappio Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Laina kaupungilta YHTEENSÄ HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS
HELSINGIN ENERGIA TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS. Tilikaudelta 1.1.- 31.12.2014
TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS Tilikaudelta 1.1.- 31.12.2014 Tilinpäätös 2014 00090 HELEN (09) 6171 Y-tunnus: 0201256-6 SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2-5 Tuloslaskelma 6 Tase 7-8 Rahoituslaskelma
HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS. Tilikaudelta 1.1.- 31.12.2013
HELEN-KONSERNIN TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS Tilikaudelta 1.1.- 31.12.2013 HELSINGIN ENERGIA Tilinpäätös 2013 00090 HELEN (09) 6171 Y-tunnus: 0201256-6 SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2-6 Tuloslaskelma