Source: https://vlexdirect.com/es/defraudacion-fiscal/mx
Timestamp: 2017-12-14 04:20:06
Document Index: 166928262

Matched Legal Cases: ['ARTÍCULO 17', 'ARTÍCULO 22', 'ARTÍCULO 32', 'ARTÍCULO 32', 'ARTÍCULO 33', 'ARTÍCULO 40', 'ARTÍCULO 53', 'ARTÍCULO 53', 'ARTÍCULO 58', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 69', 'ARTÍCULO 70', 'ARTÍCULO 84', 'ARTÍCULO 84', 'ARTÍCULO 84', 'ARTÍCULO 84', 'ARTÍCULO 86', 'ARTÍCULO 86', 'ARTÍCULO 86', 'ARTÍCULO 86', 'ARTÍCULO 114', 'ARTÍCULO 114', 'ARTÍCULO 115', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 133', 'ARTÍCULO 145', 'ARTÍCULO 146', 'ARTÍCULO 146', 'ARTÍCULO 146', 'ARTÍCULO 146', 'ARTÍCULO 156', 'ARTÍCULO 156', 'ARTÍCULO 196', 'ARTÍCULO 196', 'ARTÍCULO 208', 'ARTÍCULO 209', 'ARTÍCULO 228', 'ARTÍCULO 239', 'ARTÍCULO 239', 'ARTÍCULO 239', 'ARTÍCULO 258', 'ARTÍCULO 32', 'ARTÍCULO 108', 'artículo 69']

Defraudación fiscal - México
Código Fiscal de la Federación Mejor documento Vigente
ARTÍCULO 17-L.
ARTÍCULO 22-D.
ARTÍCULO 32-B Bis
ARTÍCULO 32-I.
ARTÍCULO 33-B
ARTÍCULO 40-A.
ARTÍCULO 53-B.
ARTÍCULO 53-C.
ARTÍCULO 58-A.
ARTÍCULO 69-B.
ARTÍCULO 69-C.
ARTÍCULO 69-D.
ARTÍCULO 69-E.
ARTÍCULO 69-F.
ARTÍCULO 69-G.
ARTÍCULO 69-H.
ARTÍCULO 70-BIS
ARTÍCULO 84-I
ARTÍCULO 84-J
ARTÍCULO 84-K
ARTÍCULO 84-L
ARTÍCULO 86-G.
ARTÍCULO 86-H.
ARTÍCULO 86-I.
ARTÍCULO 86-J.
ARTÍCULO 114-A
ARTÍCULO 114-B
ARTÍCULO 115-BIS
ARTÍCULO 133-A
ARTÍCULO 133-B.
ARTÍCULO 133-C.
ARTÍCULO 133-D.
ARTÍCULO 133-E.
ARTÍCULO 133-F.
ARTÍCULO 133-G.
ARTÍCULO 145-A
ARTÍCULO 146-A
ARTÍCULO 146-B
ARTÍCULO 146-C
ARTÍCULO 146-D
ARTÍCULO 156-BIS
ARTÍCULO 156-TER
ARTÍCULO 196-A
ARTÍCULO 196-B
ARTÍCULO 208-BIS
ARTÍCULO 209-BIS
ARTÍCULO 228-BIS
ARTÍCULO 239-A
ARTÍCULO 239-B
ARTÍCULO 239-C
ARTÍCULO 258-A
El objetivo del presente trabajo consiste en mostrar las diferentes transiciones jurídicas sucedidas a la figura del fraude al fisco desde el México independiente hasta nuestros días; es decir, desde el primer antecedente del fraude fiscal, el cual se localizaba en el fraude contra la propiedad cuyas bases se sustentaban en la figura del fraude genérico, continuando con las diversas legislaciones surgidas según el órden cronológico, tales como: El Código Martínez de Castro, la Ordenanza General de Aduanas Marítimas y Fronterizas, así como las diversas legislaciones sobre el impuesto al papel sellado, las Tres Convenciones Nacionales Fiscales, cuyas conclusiones dieron origen a la creación de la Ley Penal de Defraudación Impositiva en materia Federal, siendo abrogada por el Código Fiscal...
De conformidad con Lapinell (2014) el alto grado de evasión tributaria es un factor que preocupa fuertemente, tanto a los países desarrollados como a los emergentes, a pesar de que los gobiernos han efectuado grandes esfuerzos para establecer mecanismos que aumenten el número de contribuyentes, esta situación es sumamente complicada, ya que la evasión fiscal se encuentra ligada de una u otra forma a la economía informal y al contrabando. Lapinell define el concepto de evasión fiscal como la disminución de un monto de impuesto producido dentro de un país, por parte de quienes, estando obligados a efectuarlo, no lo hacen y obtienen beneficios mediante comportamientos fraudulentos
Para entender la Ley del Cumplimiento Fiscal sobre Cuentas Extranjeras (FATCA), aprobada por el Congreso de los EE.UU., en 2010, es necesario remontarnos a un precedente interesante sobre las obligaciones de los nacionales o residentes legales en su territorio, conocido como ley que regula el secreto bancario (Bank Secrecy Act, BSA), vigente desde 1970, del cual se deriva la obligación de declarar la titularidad de cuentas bancarias que poseen en el extranjero, incluyendo aquellas de las cuales no sean titulares, pero tengan interés y autoridad para firmar. A esta obligación se le conoce como Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
Los delitos fiscales. Guía práctica (Primera parte)
Introducción. Defraudación fiscal. Contrabando. Otros delitos fiscales.
Introducción. La sanción. Principales causas por las que se inician procesos penales. Delito de contrabando. Acciones de las autoridades fiscales. Tipos penales de contrabando en los que se ejercen acciones con mayor frecuencia. Pena de prisión. Pena de prisión. Delito de defraudación fiscal. Acciones de las autoridades fiscales. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por rendir datos falsos al RFC. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por no presentar el aviso de cambio de domicilio. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Delito por ocultar, alterar o destruir la contabilidad. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por depositaria infiel. Acciones de las autorida...
Consideraciones en torno a la prescripción de los delitos de defraudación fiscal y su equiparable
Consideraciones previas. II. Rasgos esenciales de la prescripción. III. Las previsiones del Código Fiscal de la Federación. IV. Aplicación de los plazos de tres y cinco años. V. El problema del conocimiento de delito y delincuente por la SHCP. VI. Actos administrativos relevantes. VII. Trascendencia de la cuantificación del perjuicio fiscal. VIII. Impacto de la querella en la prescripción. IX. Conclusión. X. Bibliografía.
Defraudación Fiscal. Ambrosio Michel
Medidas que está aplicando el SAT para detectar delitos de defraudación fiscal
Se hace un recuento de las medidas que está aplicando el SAT para la detección de delitos fiscales; también, se hace un repaso de las disposiciones que regulan este aspecto.
La reforma penal en el ámbito fiscal
¿Cómo va a repercutir la reciente reforma constitucional en materia penal dentro del ámbito constitucional? José Rodrigo Roque, subprocurador fiscal federal de Investigaciones, y Rubén Duran, director de Defraudación Fiscal de la Procuraduría Fiscal de la Federación, hacen una reflexión sobre este impacto, obligándonos a formular algunas preguntas: ¿Se va a conciliar la evasión fiscal? ¿Qué ocurrirá cuando la defraudación fiscal sirva para financiar a la delincuencia organizada?
Tesis Jurisprudencial num. 1a./J. 76/2007 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Por reiteración)
RENTA. LA LIMITACIÓN DE LA DEDUCCIÓN DE LOS INTERESES ESTABLECIDA EN EL ARTÍCULO 32, FRACCIÓN XXVI, DE LA LEY DEL IMPUESTO RELATIVO OBEDECE A FINES EXTRAFISCALES DE CONTROL PARA EVITAR ELUSIÓN FISCAL (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR DEL 1o. DE ENERO DE 2005).
tercería excluyente de dominio código fiscal de la federación ley de ingresos de la federación impuesto sobre la renta de las personas físicas
AMPARO EN REVISIÓN 68/2012. DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA ACTUALIZACIÓN DE SU MONTO SEÑALADO EN LAS FRACCIONES DEL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN SU DIVERSO PRECEPTO 17-A, CONSTITUYE UNA MODIFICACIÓN A AQUELLA DISPOSICIÓN, QUE ES APLICABLE RETROACTIVAMENTE A FAVOR DEL INCULPADO PARA ADECUAR LA PENA, EN RESPETO Y PROTECCIÓN A SU DERECHO HUMANO DE RETROACTIVIDAD DE LA LEY EN SU BENEFICIO.
Tesis Jurisprudencial num. 1a./J. 56/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Contradicción de Tesis)
Actualidad sobre «Defraudación fiscal»
Plantea AMLO abatir los paraísos fiscales
Andrés Manuel López Obrador plantea combatir el lavado de dinero y la evasión tributaria en paraísos fiscales por parte de políticos y empresarios mexicanos. Reforma - México DF › Autor: Zedryk Raziel
Decreto Promulgatorio del Acuerdo entre los Estados Unidos Mexicanos y la República Argentina para Evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal con respecto a los Impuestos sobre la Renta y sobre el Patrimonio y su Protocolo, hechos en la Ciudad de México, el cuatro de noviembre de dos mil quince. DOF, 18 de Agosto de 2017
defraudación fiscal código fiscal de la federación
Recauda SAT a mexicanos 100 mdp de operaciones en EU
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó que se han realizado 94 auditorías a contribuyentes mexicanos con operaciones en Estados Unidos con las cuales se han recaudado más de 100 millones de pesos ante posible evasión de impuestos. El Universal
Evasión fiscal por uso de software ilegal, se estima en más de 2 mil millones de pesos entre 2009 y 2014: UDLAP y SAT
Mediante el comunicado de prensa 022/2016 , el SAT informó que la Universidad de las Américas Puebla (UDLAP) presentó los resultados del estudio "Impacto fiscal por el uso y comercialización de software ilegal"; destaca que entre 2009 y 2014 la evasión fiscal asociada a esta práctica se estima en más de 2 mil millones de pesos, y que 15% de los paquetes de software instalados en las empresas no tienen licencia. Práctica Fiscal › Núm. 787, Marzo 2016
Se denomina Panama Papers o documentos de Panamá, a los archivos filtrados pertenecientes al despacho de abogados panameño Mossak Fonseca; filtración que salió a la luz pública a través del Consorcio Inter-nacional de Periodistas de Investigación (icij, por sus siglas en inglés), y que exhibe cerca de 11.5 millones de archivos generados entre 2010 y 2015, en los que se documenta la constitución de sociedades offshore, las cuales han sido utilizadas para ocultar propiedades, empresas, activos y ganancias de jefes de Estado, lideres políticos, personas políticamente expuestas, así como de empresarios, deportistas y artistas. Foro jurídico › Núm. 152, Mayo 2016 › Columna Autor: Dr. José Fernández de Cevallos y Torres
lavado de dinero defraudación fiscal
Acepta Panamá dar información fiscal
El escándalo Panamá Papers y la segunda lista divulgada a nivel internacional sobre casos de evasión a través de paraísos fiscales, obligó a diversos países que se resistían a colaborar en transparencia fiscal entre ellos Panamá, a comprometerse a intercambiar información. Sin embargo, esto va a ocurrir hasta 2018. El Universal
El peor impuesto es la evasión fiscal: CIAT
El peor impuesto para una sociedad es la evasión fiscal, afirma el secretario ejecutivo del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), Marcio Ferreira Verdi. El Universal
Actúa fisco para evitar evasión por sindicatos
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó ayer un criterio para evitar prácticas fiscales indebidas que realizan algunas empresas a través de esquemas de subcontratación con sindicatos. Reforma - México DF
La mejor manera de combatir la evasión fiscal es con la simplificación y tener impuestos generales, dijo el jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT), Aristóteles Núñez. El Universal
Denise Dresser / Traspapelados
En México prevalece el pesado silencio del pacto de impunidad. La lápida que todo lo tapa. 33 nombres de mexicanos que el SAT promete investigar pero que probablemente nunca lo hará. O lo hará a modo. Basta con recordar la "investigación" de la Casa Blanca o la de Ayotzinapa o la de Tlatlaya o la de OHL. Mientras en el resto del mundo surgirán acusados, en este país solo habrá traspapelados. Personajes protegidos por su relación con el poder o por la maleabilidad de leyes creadas para facilitar la evasión fiscal. Personajes como Ricardo Salinas Pliego. Como Carlos Slim. Como Juan Armando Hinojosa del Grupo Higa. Miembros del club de los intocables, los irreprochables, los que recurrentemente son acusados pero nunca sancionados. Reforma - México DF › Autor: Denise Dresser
Exigen a Hacienda investigar evasión
La Secretaría de Hacienda debe investigar y, en su caso, recuperar los impuestos que presuntamente evadieron empresarios mexicanos, entre ellos Juan Armando Hinojosa Cantú, dueño de Grupo Higa, al constituir empresas offshore en paraísos fiscales, exigieron ayer diputados de Oposición. Reforma - México DF › Autor: Rolando Herrera
Exhibirá SAT a quienes emitan facturas falsas
La Suprema Corte de Justicia avaló ayer la exhibición pública de personas físicas y morales que expiden facturas falsas, vigente desde 2014, para combatir las deducciones por gastos inexistentes. La Segunda Sala de la Corte declaró constitucional el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicar los nombres de quienes, presumiblemente, se dedican a emitir este tipo de facturas para el llamado fraude carrusel.
del Convenio entre los Estados Unidos Mexicanos y Malta para Evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y su Protocolo, hecho en la ciudad de Roma, el diecisiete de diciembre de dos mil doce
Promulgatorio del Acuerdo entre el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de los Emiratos Árabes Unidos para Evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y su Protocolo, firmados en la ciudad de Abu Dhabi, el veinte de noviembre de dos mil doce
por el que se aprueba el Convenio entre los Estados Unidos Mexicanos y Malta para Evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y su Protocolo, hecho en la ciudad de Roma, el diecisiete de diciembre de dos mil doce
por el que se aprueba el Acuerdo entre el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de los Emiratos Árabes Unidos para evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y su Protocolo...
«defraudacion fiscal» en el mundo
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