Source: https://mitarbeiter-coaching.com/2018/08/10/5-eu-geldwaescherichtlinie-schaerfere-regeln-fuer-immobilienmakler/
Timestamp: 2020-01-29 16:58:16
Document Index: 229084196

Matched Legal Cases: ['§1', '§50', '§50', '§4', '§10', '§2', '§4', '§5', '§6', '§5']

5. EU Geldwäscherichtlinie - schärfere Regeln für Immobilienmakler - S&P News
5. EU Geldwäscherichtlinie – schärfere Regeln für Immobilienmakler
von mitarbeiter coaching | 10. Aug, 2018 | Geldwäsche Immobilienmakler, Seminare, Seminare Aktuell
§1 Abs. 11 GwG enthält nun erstmalig eine Definition des Begriffs des Immobilienmaklers. Als Immobilienmakler bezeichnet das GwG jede Person, die gewerblich den Kauf oder Verkauf von Grundstücken oder grundstücksgleichen Rechten vermittelt.
Die Gewerblichkeit der Vermittlung des Maklers richtet sich nach dem der Gewerberordnung zugrunde liegenden Gewerbebegriff. Gewerblich ist eine Vermittlung dann, wenn die Vermittlungstätigkeit auf Dauer angelegt ist und im Rahmen einer selbständigen Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht erfolgt.
Zuständig für Immobilienmakler sind nach §50 GwG die jeweils nach Bundes- oder Landesrecht zuständige Stelle (§50 Nr. 9 GwG).
Nachfolgend finden Sie in unserem Informationsblog wichtige Regelungen für das risikobasierte Risikomanagement bei Immobilienmaklern:
Wann müssen Immobilienmakler ein Risikomanagement nach §4 GwG einrichten?
33 typische Verdachtsfälle in der Immobilienbranche, die eine GwG-Verdachtsmeldung auslösen können
Aktuelle Seminare zu Geldwäscheprävention Immobilienmakler und Unternehmen im Nicht-Finanzsektor finden Sie direkt hier.
Vermittlungsmakler – 5. EU Geldwäscherichtlinie – schärfere Regeln für Immobilienmakler
Zweifel über Identitätsangaben – §10 Abs. 3 Satz 1 Nr. 4 GwG – 5. EU Geldwäscherichtlinie – schärfere Regeln für Immobilienmakler
Bereits mit der 4. EU Geldwäscherichtlinie wird die Zweiteilung des Identifizierungsvorgangs
in die Feststellung der Indentität einerseits und
die Verifizierung der erhobenen Angaben andererseits
Zeitlich setzt die Vorschrift nach der Identitätsfeststellung von Vertragspartner und wirtschaftlich Berechtigte an. Zweifel an der Richtigkeit der durch die Verpflichteten erhobenen Angaben, ebenso die Gewissheit der Unrichtigkeit müssen sich aufgrund äußerer Umstände ergeben, etwa weil den Verpflichteten Gegenteiliges bekannt ist.
Von dieser Nachforschungspflicht sind nun nicht mehr nur Kreditinstitute betroffen, sondern erstmals sämtliche Verpflichtete iSv §2 Abs. 1 GwG, damit ua auch die Berufsgruppen der Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Immobilienmakler und Spielbanken.
Verdachtsmomente der Geldwäsche – Fachstudie „Geldwäsche im Immobiliensektor in Deutschland“
Immobilienmakler haben risikobasierte organisatorische Maßnahmen nach dem Geldwäschegesetz zu ergreifen. Dieses Risikomanagement nach §4 GwG umfasst eine Risikoanalyse nach §5 GwG sowie interne Sicherungsmaßnahmen nach §6 GwG.
Die Risikoanalyse hat sich auch mit der Fachstudie „Geldwäsche im Immobiliensektor in Deutschland“ auseinander zu setzen. Diese Fachstudie zeigt folgende Ergebnisse:
Umfragegruppe Finanzierung
Es bestehen in diesem Sektor wesentliche organisatorische Grundlagen zur Verhinderung der Geldwäsche
Es ist bereits eine hohe Sensibilisierung vorhanden
Die Befragten aus diesem Bereich können konkrete Anhaltspunkte und Warnsignale für Geldwäsche benennen Situationen, in denen sie zur Geldwäsche missbraucht werden könnten, sind bekannt
Zahlreiche Präventionsmaßnahmen zur Vorbeugung der Geldwäsche sind bereits implementiert
Umfragegruppe Vermittlung
Die Befragten aus diesem Segment sehen sich in der Ausübung ihres Berufes durch die Verpflichtungen aus dem Geldwäschegesetz eingeschränkt
Organisatorische Vorkehrungen zur Verhinderung der Geldwäsche sind nicht sehr umfangreich
Es erfolgt keine grundsätzliche Prüfung der Geschäftsvorfälle hinsichtlich möglicher Geldwäscheverdachtsmomente
Geldwäschebeauftragte sind so gut wie nicht bestellt
Bei einem Geldwäscheverdacht wird häufig keine Verdachtsanzeige/Verdachtsmeldung erstattet
Die von den Studienteilnehmern genannten Anhaltspunkte oder Warnsignale beschränken sich auf Barzahlungsangebote, es wurden nur wenige andere Merkmale genannt
Implementierte Präventionsmaßnahmen sind wenig umfassend
Es erfolgt keine Durchführung von Kontrollen und Schulungen
Umfragegruppe Erstellung (Bauunternehmer, Bauträger, Projektentwickler)
Vorbemerkung: Die Befragten aus dieser Gruppe sind keine Verpflichteten des Geldwäschegesetzes.
Die meisten Teilnehmer dieser Umfragegruppe sind nicht mit den wesentlichen Verpflichtungen des Geldwäschegesetzes vertraut
Bei etwa der Hälfte der Umfragegruppe sind Compliance- bzw. Anti- Korruptionsrichtlinien im Unternehmen aufgestellt
Bei einem Viertel der befragten Unternehmen ist eine Organisationsanweisung vorhanden, die das Verfahren bei einem Verdacht auf Geldwäsche beschreibt
Zum Teil erfolgt eine grundsätzliche Prüfung der Geschäftsvorfälle hinsichtlich möglicher Geldwäscheverdachtsmomente
Einige Bauunternehmer haben bereits Erfahrungen mit Geldwäsche im ihrem beruflichen Umfeld gemacht
Teilweise können Befragte aus dieser Gruppe Alarmsignale und Anhaltspunkte benennen
Geldwäschemeldungen unterbleiben aus wirtschaftlichem Interesse und wegen befürchteter Reputationsschäden
Es gibt in den meisten Fällen keine Implementierung von Schulungsmaßnahmen zum Thema Geldwäsche
Umfragegruppe Immobilien-Verwaltung
Den meisten Studienteilnehmern sind die wesentlichen Verpflichtungen des Geldwäschegesetzes bekannt
Es gibt in diesem Sektor keine Wahrnehmung von Einschränkungen bei der praktischen Ausübung ihres Berufes
Einige Unternehmen haben organisatorische Vorkehrungen gegen den Missbrauch von Geldwäsche getroffen:
– Vorhandensein von Compliance- bzw. Anti-Korruptionsrichtlinien
– Organisationsanweisungen zu internen Verfahren bei einem Verdacht der Geldwäsche
Nur ein geringer Anteil hat einen Geldwäschebeauftragten bestellt
Die Befragten konnten zahlreiche Anhaltspunkte und Alarmsignale aus ihrem beruflichen Umfeld benennen
Ein geringer Teil der Unternehmen führt Schulungsmaßnahmen zum Thema Geldwäsche durch
Typologien für Geldwäsche in der Immobilienbranche – 5. EU Geldwäscherichtlinie – schärfere Regeln für Immobilienmakler
Die Risikoanalyse nach §5 GwG muss sich somit zumindest mit den folgenden Typologien beschäftigen und diese bei den einzurichtenden Präventionsmaßnahmen beachten:
1. Typologien Im Rahmen der Finanzierung
Loan-Back-Methode
Straftäter gewähren sich selbst einen Kredit – meist über andere Länder, Strohmänner und Scheinfirmen
Back-To-Back-Loans
Variante der Loan-Back-Methode
Sicherheit für Kredit hat ihren Ursprung in illegalen Aktivitäten; bei Kreditausfall verwertet die Bank diese Sicherheit
Tilgung von Hypothekendarlehen mit Geld aus Vortaten
Aufnahme eines Hypothekendarlehens, dessen Zinsen und/oder Tilgungsraten mit illegalen Geldern bezahlt werden
2. Typologien Im Rahmen der Vermietung und Verwaltung von Immobilien
Phantommieter
Fingierte Mietverträge und weitere (unter Umständen gefälschte) Dokumente Barzahlung im Rahmen von Mietverhältnissen
Mietzahlungen in bar
Mieterzuschüsse als Bareinnahme verbuchen
Ggf. Kombination mit Phantommieter
Rückzahlung der Kaution in bar
Verbuchung der einbehaltenen Kaution als Einnahme für fiktive Schäden oder Abnutzung
Investition in Fonds in einer Steueroase
Komplexe Gesellschaftskonstruktion über Dienstleistungsunternehmen, für Hausverwaltungen werden Zahlungsströme und beteiligte Personen verschleiert
3. Typologien – Ausnutzung von Notaren, Rechtsanwälten, Steuerberatern und Amtsgerichten
Attraktivität sogenannter Gatekeeper für Geldwäscheaktivitäten
Missbrauch der Funktionen der genannten Berufsgruppen
Gatekeeper ermöglichen Straftätern
Zugang zu Finanzinstitutionen, Unternehmensvehikel, Strohmannkonstruktionen
Nutzung von Unternehmensvehikeln oder Strohmannkonstruktionen
Erhöhung der Komplexität einer Transaktion
Geldwäsche bei Zwangsversteigerungen
Qualifizierung als Bieter eines Objektes durch Einzahlung 10 % des Verkehrswertes als
Keine Prüfung der Herkunft des Geldes
Anschließende Überweisung auf ein anderes Konto möglich
Geldwäsche im Zusammenhang mit Grundschuld
Erwerb oder Übertragung von wirtschaftlichem Eigentum in Kombination mit Strohmännern, ohne dass die tatsächlichen wirtschaftlichen Verhältnisse nach außen hin sichtbar werden
4. Typologien – Im Rahmen der Bewertung von Immobilien
Über- oder Unterbewertung von Immobilien
Verkehrswert maßgeblich für Höhe eines Hypothekendarlehens
Parameter der Bewertung werden falsch angeben, verändert oder gefälscht
Neben Kaufpreis, der im Vertrag festgehalten ist, erfolgt weiterer Geldfluss
Kurzfristig aufeinander folgende Käufe und Verkäufe
Verkauf innerhalb von zusammengehörigen oder zusammenarbeitenden Parteien zu unterschiedlichen Preisen Immobilienportfolien
Verringerung der Transparenz
Verschleierung der Eigentumsverhältnisse und Herkunft der potentiell inkriminierten Gelder
Im Rahmen der Erstellung und Sanierung von Immobilien Rechnungsbegleichung bei Sanierung und
Barzahlung bei Erstellung oder Sanierung
aber: Risiko durch mehrere Involvierte (Architekt, Bauleiter, Handwerker) sehr Hoch
Erstellung und Sanierung von Immobilien
Überprüfung der tatsächlich erbrachten Leistungen ist sehr schwer
Berechnung eines Pauschalbetrages; keine Details über tatsächlichen Wert
Sanierung von sogenannten Schrottimmobilien
Kauf einer stark renovierungsbedürftigen Immobilie
Bezahlung der Sanierung mit inkriminierten Geldern
Anschließender Verkauf der Immobilie in einzelne Parteien