Source: http://www.accounter.co/normatividad/resoluciones.html?start=40
Timestamp: 2017-02-20 03:54:25
Document Index: 312731788

Matched Legal Cases: ['artículo 58', 'artículo 6', 'artículo 2', 'artículo 631', 'artículo 139', 'artículo 631', 'artículo 2', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 139', 'Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 4', 'artículo 22', 'Artículo 5', 'artículo 16', 'artículo 16', 'artículo 158', 'Artículo 6', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'artículo 879', 'Artículo 7', 'Artículo 8', 'artículo 631', 'Artículo 9', 'artículo 623', 'Artículo 10', 'artículo 623', 'Artículo 11', 'artículo 623', 'Artículo 12', 'artículo 623', 'Artículo 13', 'artículo 623', 'Artículo 14', 'artículo 631', 'Artículo 15', 'artículo 625', 'Artículo 16', 'artículo 628', 'artículo 631', 'artículo 2', 'Artículo 17', 'artículo 4', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 631', 'artículo 27', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 18', 'Artículo 18', 'artículo 17', 'artículo 16', 'artículo 16', 'artículo 18', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 18', 'artículo 2', 'artículo 18', 'artículo 631', 'Artículo 27', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 48', 'artículo 36', 'artículo 36', 'artículo 36', 'artículo 45', 'artículo 46', 'artículo 53', 'artículo 40', 'artículo 36', 'artículo 130', 'artículo 36', 'artículo 52', 'artículo 44', 'artículo 67', 'artículo 47', 'artículo 56', 'artículo 57', 'artículo 22', 'artículo 51', 'artículo 47', 'artículo 37', 'artículo 44', 'artículo 57', 'artículo 19', 'artículo 49', 'artículo 36', 'artículo 47', 'artículo 50', 'artículo 57', 'artículo 16', 'artículo 77', 'artículo 3', 'artículo 13', 'artículo 14', 'artículo 15', 'artículo 158', 'artículo 119', 'artículo 117', 'artículo 145', 'artículo 631', 'Artículo 28', 'artículo 631', 'artículo 4', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 27', 'artículo 631', 'Artículo 29', 'artículo 4', 'Artículo 30', 'Artículo 7', 'artículo 23', 'Artículo 31', 'artículo 631', 'Artículo 32', 'artículo 631', 'Artículo 33', 'artículo 4', 'Artículo 34', 'artículo 58', 'Artículo 35', 'artículo 627', 'Artículo 36', 'artículo 631', 'Artículo 37', 'artículo 32', 'Artículo 38', 'artículo 624', 'artículo 627', 'artículo 629', 'artículo 629', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 631', 'artículo 623', 'artículo 631', 'artículo 631', 'Artículo 39', 'artículo 651', 'Artículo 40', 'Artículo 41', 'artículo 2', 'Artículo 42', 'Artículo 43', 'Artículo 44', 'artículo 2', 'artículo 58']

Resoluciones	(Exógena) Resolución 112 de 2015 Información Exógena que se debe remitir a la DIAN por el año gravable 2016. Presentación en 2017.
DIAN Resolución 000112 29 - Oct - 2015. Actualizada por la Resolución 84 del 30 de diciembre de 2016.Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN-, por el año gravable 2016, la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2, 623-3- 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el Decreto 1738 de 1998 y en el artículo 58 de la Ley 863 del 2003 y en el Decreto 4660 del 2007, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.
En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo señalado en el artículo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, Decreto 4660 de 2007 y Decreto 2733 de 2012.
Que el artículo 631 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 139 de la Ley 1607 de 2012 y el artículo 631-2 del Estatuto Tributario, disponen que sin perjuicio de las facultades de fiscalización e investigación de la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, el Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales podrá solicitar a las personas o entidades, contribuyentes o no contribuyentes, las informaciones que se listan en la misma disposición, con el fin de efectuar los estudios y cruces de información necesarios para el debido control de los tributos y cumplir con otras funciones de su competencia, incluidas las relacionadas con los compromisos consagrados en los convenios y tratados tributarios suscritos por Colombia.
Que los artículos 623, 623-2 623-3, 624, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y artículo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, señalan los obligados y el tipo de información que podrá ser requerida para los fines señalados en el artículo 631 del Estatuto Tributario.
Que el parágrafo tercero del artículo 631 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 139 de la Ley 1607 de 2012, dispuso que el contenido y características técnicas de la información a que se refiere el mismo artículo, así como la establecida en los artículos 624, 625, 628 y 629 del Estatuto Tributario deben ser definidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por lo menos con dos (2) meses de anterioridad al último día del año gravable anterior al cual se solicita la información.
Título ISujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2016.
Artículo 1. Informantes que deben reportar mensualmente. Los siguientes obligados deberán suministrar la información mensualmente: Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
Artículo 2. Información que debe ser reportada anualmente por períodos mensuales por las entidades financieras y otras entidades. Los siguientes obligados deberán suministrar información anualmente por períodos mensuales:
a. Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras deben reportar información de cuentas corrientes y/o ahorros y los certificados de depósitos a término fijo y/o cualquier otro título.b. Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores – Deceval debe reportar las operaciones que se efectuaron a través de ella.
Artículo 3. Información que debe ser reportada anualmente por las entidades financieras y otras entidades. Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras deben reportar información de consumos con tarjetas crédito, ventas a través del sistema de tarjetas de crédito, préstamos otorgados.
Los Fondos de inversión colectiva deben reportar información sobre las inversiones y/o ahorros y los rendimientos y/o utilidades; los fondos de pensiones, jubilación e invalidez; los fondos de pensiones obligatorias y los fondos de cesantías deben reportar información sobre los aportes y saldos.
Artículo 4. Obligados que deben reportar anualmente.
a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2014 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000).b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2014 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).c) Las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, los fondos de inversión colectiva (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 1242 de 2013); los fondos de pensiones, jubilación e invalidez; los fondos de pensiones obligatorias, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas y asimiladas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectúen retenciones y autorretenciones en la fuente, a título del Impuesto sobre la Renta, Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE), impuesto sobre las ventas (IVA), Timbre, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.d) Los consorcios y uniones temporales que efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los miembros del consorcio o de la unión temporal de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos.e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.f) Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales. También deben informar las personas naturales y jurídicas y asimiladas que realicen exploración y explotación de minerales, independientemente del monto de sus ingresos, aunque desarrollen esta actividad sin la firma de algún contrato.g) Las sociedades fiduciarias que administren patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.h) Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) y h) del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.j) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas de acuerdo con los literales a), b) y c) del presente artículo, cuando reciban ingresos para terceros, independiente de la cuantía de ingresos recibidos.k) Las Cámaras de Comercio.l) La Bolsa de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás Bolsas de Valores y los Comisionistas de Bolsa.m) La Registraduría Nacional del Estado Civil.n) Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones.ñ) Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.o) Los Grupos Empresarialesp) Modificado por el art. 1 de la Resolución 84 de 2016. Las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a personas naturales y deban expedir el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados del Año Gravable 2016 (Formulario 220 DIAN), y estén obligadas a presentar cualquier tipo de información de que trata la presente resolución.q) Los Alcaldes y Gobernadores de cada municipio, distrito o departamento.r) Los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada.s) Las personas naturales o jurídicas que para la realización de pagos o abonos en cuenta en beneficio de los trabajadores, hayan adquirido bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales.t) Todas las entidades públicas obligadas a reportar información exógena en los términos de la presente Resolución, deberán informar el correspondiente al Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría General de la Nación.Parágrafo 1. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, y entre los ingresos extraordinarios se deben tener en cuenta los correspondientes a las ganancias ocasionales.
Parágrafo 2. Las personas naturales y asimiladas que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades durante el año 2016 y las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades que se liquiden durante el año 2016 y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar información del año gravable 2016, según lo establecido en la presente resolución, deben presentar, antes de solicitar la cancelación del Registro Único Tributario (RUT), la información acumulada por la fracción del año 2016.
Título IIInformación que se debe reportar mensualmente
Modificado por el art. 2 de la Resolución 84 de 2016. Artículo 5. Información a suministrar por las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto de reporte, una relación mensual de todos los contratos vigentes en el año 2017 con cargo a estos convenios, con las características técnicas establecidas en la presente resolución, en el Formato 1159 Versión 8, así:1. Número del convenio, identificación del convenio en ejecución, nombre o razón social del organismo internacional con el cual se celebró el convenio y el país de origen del organismo internacional. 2. Relación de los contratos que se celebren en desarrollo de cada uno de los convenios, indicando: número de contrato, valor total del contrato, término de ejecución y clase de cada contrato. 3. Relación mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año 2017 en virtud de los contratos, discriminando:a) Nombre, identificación y dirección del beneficiario del pago o abono en cuenta; b) Concepto del pago; c) Valor del pago o abono en cuenta; d) Base de retención practicada a título de renta; e) Retención practicada a título de renta; f) Retención practicada a título de IVA; g) Valor del impuesto sobre las ventas descontable correspondiente al período que se reporta.Parágrafo 1º. Los contratos se deben reportar teniendo en cuenta la clase de contrato, de acuerdo con la siguiente codificación: 1. Contratos de obra y/o suministro, en el concepto 7100. 2. Contratos de consultaría, en el concepto 7200. 3. Contratos de prestación de servicios, en el concepto 7300. 4. Contratos de concesión, en el concepto 7400. 5. Otros contratos, en el concepto 7500.Parágrafo 2º. Los pagos o abonos en cuenta, la base de retención en la fuente practicada a título de renta, la retención en la fuente a título de renta, la retención en la fuente practicada a título de IVA y el valor del impuesto descontable, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
Los pagos efectuados por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el Concepto 5010
Los pagos efectuados por concepto de aportes a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el Concepto 5011.
Los pagos efectuados por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el Concepto 5012.
Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125,125-4,126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el Concepto 5013.
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2, 126-5 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el Concepto 5014.
El valor de los impuestos efectivamente pagados, en el Concepto 5015.
El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados, en el Concepto 5058.
Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el parágrafo del artículo 158-3 del Estatuto Tributario: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el Concepto 5020. Este valor no debe incluirse en el Concepto 5008.
El monto de las amortizaciones realizadas se debe reportar en el Concepto 5019, excepto el valor del Concepto 5057.
El monto de las amortizaciones relativas a los Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio, en el Concepto 5057.
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas o abonadas en cuenta, en el Concepto 5036
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagados o abonados en cuenta, en el Concepto 5040
El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles, en el Concepto 5043.
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el Concepto 5045
Parágrafo 3o. Los pagos o abonos en cuenta acumulados por beneficiario por todo concepto, que sean menores a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000), se informarán acumulados en un solo registro, con identificación 222222222, razón social “Cuantías Menores” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del informante.Sin embargo, a opción del informante, podrán reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas. Parágrafo 4o. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, se informarán acumulados en un solo registro, independientemente de la cuantía, con identificación 444444000, razón social: “Operaciones del exterior” y tipo documento 43, según el concepto al que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del informante.Parágrafo 5o. La información entregada de acuerdo a lo establecido en este artículo por las entidades públicas o privadas, que corresponda a pagos o abonos en cuenta, retención en la fuente practicada e impuestos descontables, en virtud de los contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, no requiere ser reportada anualmente por las entidades obligadas, siempre y cuando hayan informado mensualmente. Parágrafo 6o. En los meses en que no se efectúen pagos o abonos en cuenta en desarrollo de los contratos celebrados en virtud de los convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, no se requiere reportar ninguna información por dicho periodo. Parágrafo 7o. Los pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales no serán reportados en aquellos casos en que la información solicitada en el presente artículo goce de reserva expresa por virtud de un acuerdo o tratado internacional celebrado entre la República de Colombia y el organismo internacional. Cuando se trate de pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales, que acumulados por todo concepto sean mayores o iguales a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000) y no gocen de reserva, se deben reportar de manera individual según el concepto al que correspondan, diligenciando los datos del convenio, del contrato, las casillas tipo de documento, identificación, nombres y apellidos del beneficiario y dirección, departamento y municipio de la entidad informante y valores en cero (0).
Título IIIInformación que se debe reportar anualmente por períodos mensualesCapítulo 1Entidades financieras
Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, debe presentar la siguiente información por el año gravable 2016, según lo establecido en los artículos 623, 623-1 y 623-2 del Estatuto Tributario.Artículo 6. Información de cuentas corrientes y/o ahorros. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberán informar anualmente por períodos mensuales, cuando el valor mensual acumulado de los movimientos de naturaleza crédito de las cuentas corrientes y/o de ahorro sea superior a un millón de pesos ($1.000.000) o cuando el saldo por el período a reportar de cada una o varias cuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuentahabiente sea igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores, según lo dispuesto en los artículos 623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del Estatuto Tributario, de cada una de las personas o entidades lo siguiente:1. Tipo de documento2. Documento Identificación3. Apellidos y nombres o razón social,4. Dirección5. Código del Municipio6. Código del Departamento7. País8. Tipo de cuenta9. Número de la cuenta10. Código de exención al Gravamen a los Movimientos Financieros11. Saldo final de la cuenta12. Promedio del saldo final diario13. Mediana del saldo diario de la cuenta14. Valor saldo máximo de la cuenta15. Valor saldo mínimo de la cuenta16. Valor total de los movimientos de naturaleza crédito17. Número de movimientos de naturaleza crédito18. Valor promedio de los movimientos de naturaleza crédito19. Mediana en el mes de movimientos de naturaleza crédito diarios20. Valor total de los movimientos de naturaleza débito21. Número de movimientos de naturaleza débito22. Valor promedio de los movimientos de naturaleza débitoAdicionalmente, deberá informarse el número de identificación de titulares secundarios y/o de las personas que tienen firmas autorizadas, para el manejo de estas cuentas, independientemente que dichas cuentas corrientes y/o de ahorros se encuentren canceladas.
Cuenta de ahorro para el fomento a la construcción, AFC
Cuenta de ahorro de trámite simplificado
Los agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros deberán identificar las cuentas corrientes o de ahorros marcadas como exentas del tributo, de acuerdo con la siguiente codificación:
Retiros de cuentas de ahorro, numeral 1 del artículo 879 del E. T.
Operaciones establecidas en el numeral 3 del artículo 879 del E. T
Operaciones establecidas en el numeral 7 del artículo 879 del E. T
Operaciones establecidas en el numeral 9 del artículo 879 del E. T
Operaciones establecidas en el numeral 10 del artículo 879 del E. T
Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E.T.
Operaciones desembolso de créditos establecidas en numeral 11 del artículo 879 del E.T.
Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos
Cuenta no exentas del tributo
Parágrafo 1. Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza crédito, así como el número de movimientos de naturaleza crédito, la entidad obligada a enviar la información, deberá descontar el valor y el número de movimientos correspondiente a los cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo, realizados en la misma entidad.
Parágrafo 2. Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza débito, así como el número de movimientos de naturaleza débito, la entidad obligada a enviar la información, deberá descontar el valor y el número de movimientos correspondiente a los cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo, realizados en la misma entidad.
Parágrafo 3. La información se debe consolidar separadamente por cada cuenta y deberán informar la identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares principales y secundarios de las cuentas corrientes y/o de ahorro, así como la de quienes sin tener tal calidad, son autorizados para realizar operaciones (personas con firmas autorizadas) en relación con la respectiva cuenta.
Parágrafo 4. La información de ubicación de los terceros informados con relación a las cuentas de ahorro de trámite simplificado y depósitos electrónicos, será de diligenciamiento opcional, cuando de acuerdo con la regulación expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia no se requieran para su apertura y/o actualización, los siguientes campos:
Parágrafo 5. La mediana del saldo diario de la cuenta se determina ordenando ascendentemente los saldos diarios positivos y negativos observados durante un mes y tomando el que corresponde a la posición central. Cuando el número de saldos diarios del mes a reportar sea impar, el valor de la mediana corresponde al dato que se encuentra en la posición {n+1}/2, donde “n” es el número total de saldos diarios de la cuenta durante el mes. Cuando el número de saldos diarios del mes a reportar sea par, el valor de la mediana corresponde al dato que se encuentra en la posición {n+2}/2.”
Parágrafo 6. Para todos los casos donde se requiere el saldo diario, éste corresponderá al saldo final del cierre del día teniendo en cuenta el signo positivo o negativo. Para efectos de reporte los valores negativos conservarán su signo.
Parágrafo 7. Del número de la cuenta se debe informar como mínimo los cuatro últimos, los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos que figuran en los extractos y otros documentos generados por las entidades financieras.
Artículo 7. Información de inversiones en certificados a término fijo y/o otros títulos. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberán informar anualmente por períodos mensuales los siguientes datos de cada una de las personas o entidades a quienes durante el mes, se les haya emitido, renovado, cancelado o tengan vigente a su favor uno o más certificados a término fijo y/o cualquier otro(s) o título(s), sin importar la cuantía, según lo dispuesto en los artículos 623 literal a), y 631-3 del Estatuto Tributario:1. Tipo de documento2. Documento Identificación3. Apellidos y nombres o razón social,4. Dirección5. Código del Municipio6. Código del Departamento7. País8. Número del certificado o título9. Tipo de título10. Tipo de Movimiento11. Saldo Inicial del título12. Valor de la inversión efectuada13. Valor de los intereses causados14. Valor de los intereses pagados15. Saldo Final del título
La información a que se refiere este numeral deberá ser suministrada en el Formato 1020, Versión 7.
Certificado Depósito de Mercancías
Bono de Prenda.
Parágrafo 1. Cuando los títulos no sean administrados por la entidad financiera sólo se reportará lo correspondiente a los movimientos 1 y 3.
Parágrafo 2. La renovación de certificados a término durante el año gravable no constituye un nuevo depósito o una nueva inversión que deba sumarse al valor del certificado original. En la renovación, solo deben reportarse los rendimientos o adiciones que se capitalicen.
Capítulo 2Sociedad administradora del depósito centralizado de valores DECEVAL.
Artículo 8. Sociedad administradora del depósito centralizado de valores DECEVAL. La Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores DECEVAL, deberá reportar anualmente por períodos mensuales, de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ella, depósitos de títulos valores instrumentos financieros y valores que se encuentren o no inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia o en el exterior en el período a reportar, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario; conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2273 Versión 1.Al corte de cada mes, de cada uno de los Portafolios donde se muestre la posición del inversionista en ese momento, deberá informar los valores registrados en la cuenta respectiva, y los rendimientos o dividendos cancelados por los emisores al inversionista; así:1. Tipo de documento Administrador2. Número de identificación del Administrador3. Razón Social Administrador4. Tipo de documento del emisor5. Número de identificación del emisor6. Razón Social del Emisor7. ISIN8. Depósito9. Fecha de expedición10. Fecha de vencimiento11. Tipo de Tasa12. Tasa13. Modalidad14. Periodicidad15. Spread16. Expresado17. No. de Cuenta18. Tipo de Cuenta19. Clase y Subclase de Título20. Tipo de documento del inversionista21. Número de identificación del inversionista22. Apellido y Nombres o Razón social del Inversionista23. Dirección del Inversionista24. Correo Electrónico25. Saldo total26. Saldo disponible27. Saldo tránsito28. Saldo prenda29. Saldo Bloqueos por embargo30. Saldo garantía31. Saldo retiro32. Saldo repo pasivo33. Saldo repo activo34. Saldo Otros bloqueos35. Descripción Otros bloqueos36. Saldo neto con Repos37. Saldo rebloqueos38. Recaudo capital39. Recaudo dividendos40. Recaudo rendimientos41. Retención fuenteTipo de documentos
Certificado de la Registraduría para sucesiones ilíquidas de personas naturales que no tienen ningún documento de identificación.
Tipo de documento que identifica una sucesión ilíquida, expedido por la notaria o por un juzgado.
Tarjeta de extranjería
Identificación de extranjeros diferente al NIT asignado DIAN
Documento de identificación extranjero
Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.
Documento de Identificación extranjero Persona Jurídica
Carné Diplomático: Documento expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores a los miembros de la misiones diplomáticas y consulares, con el que se deben identificar ente las autoridades nacionales.
Clase y subclase de título
Bonos avalados por establecimientos de crédito
Bonos capitalización banca pública Fogafín
Bonos comunes y convertibles en acciones
Bonos nacionales de deuda interna
Bonos de desarrollo económico clase b
Bonos agrarios clase l
Bonos resol. 4308 de 1994
Bonos de valor constante
Bonos hipotecarios estructurados
Bonos ley 55/85
Bonos Colombia decreto 700
Bonos de financiamiento especial
Bonos de deuda pública interna
Bonos de financiamiento presupuestal
Bonos república de Venezuela
Bonos Fogafín línea de capitalización
Bonos títulos de deuda externa colombiana
Bonos títulos agroindustriales
Bonos títulos de desarrollo agropecuario clase b
Bonos títulos de apoyo cafetero
Bonos títulos de desarrollo agropecuario clase c
Bonos títulos de crédito y fomento
Bonos títulos de desarrollo agropecuario
Bonos títulos canjeables por certificados de cambio
Bonos títulos de ahorro
Bonos títulos de contenido crediticio
Bonos títulos de ahorro territorial – TAT
Bonos títulos de reducción de deuda TRD
Titularización títulos hipotecarios de contenido crediticio
Certificados de impuestos reembolso tributario
Certificados de impuestos TIDIS – títulos de devolución de impuestos
Papeles comerciales avalados establecimiento de crédito
Papeles comerciales no avalados establecimientos de
Contrato con subyacente agropecuario agro industrial
Títulos de tesorería – TES
Certificados de depósito de mercancías
Títulos de participación inmobiliaria
Títulos de participación Cadenalco Título Participación inmobiliaria
Títulos de participación Unisar-mil
Títulos de participación Unisar-2000
Títulos de participación Oikos títulos de participación inmobiliaria
Período de Cambio (días entre cambio)
DTF promedio tasas de captación 90 días
DTF mitad promedio. Tasas de captación 90 días
IPC 80% bonos de seguridad
IPC pensional
TBS vista
TBS 2-14
TBS 90 (pm 10)
TBS 180
TBS 180 (pm 10)
TBS 360
TBS 360 (pm 10)
TBS > 360
TBS > 360 (pm 10)
TBS 2-14 (pm 10)
TBS 15-29
TBS 15-29 (pm 10)
TBS 30 (pm 10)
TBS 60
TBS 60 (pm 10)
TBS 90
TCC promedio de tasas colocación corporaciones
Tasa de cambio oficial (TCO)
Variación % del IPC últimos 12 meses
IPC 110% bonos solidaridad para la paz
IPCBA ipc 80% bonos agrarios
Cm corrección monetaria
Variación UVR
QAN bonos deuda externa colombiana
No vis e-2
No vis e-3
No vis e-4
THB villas a
THB Conavi a
THB Granahorrar
THB Colpatria
THB Colmena
No vis e-5
Vis e-5
No vis e-6
Vis e-6
Vis e-7
No vis e-7
THB Villas e-2
THB BCSC
THB Bancolombia
Vis e-8
No vis e-8
IBR 30 días
DTF efectivo
Cada 7 meses
Cada 8 meses
Al plazo
Cada 10 meses
Cada 18 meses
Cada 30 meses (2 1/2 años)
Cada 42 meses (3 1/2 años)
DCV – BANCO REPÚBLICA
DCV – CHILE
INDEVAL – MÉXICO
Título IVInformación que se debe reportar anualmenteCapítulo 1Información que debe ser reportada anualmente por las entidades financieras y otras entidades.
Artículo 9. Información de consumos con tarjetas de crédito. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán informar, según lo dispuesto en el literal b) del artículo 623 del Estatuto Tributario, apellidos y nombres o razón social de los tarjetahabientes, identificación, dirección, número de tarjeta, clase de tarjeta, valor de las adquisiciones, consumos, avances o gastos efectuados, cuando el valor anual acumulado sea superior a un millón de pesos ($1.000.000), aunque al discriminar por tarjeta los valores a reportar sean menores, con indicación del valor total del movimiento efectuado durante el año, en el FORMATO 1023, Versión 6.Para informar la clase de tarjeta, se debe utilizar la siguiente codificación:
1. Tarjeta de crédito principal2. Tarjeta de crédito amparada3. Tarjeta de crédito empresarial
Parágrafo. Del número de la tarjeta se debe informar como mínimo los 4 últimos dígitos de la tarjeta de crédito, los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos que figuran en los extractos y otros documentos generados por las entidades financieras.Artículo 10. Información de ventas a través del sistema de tarjetas de crédito. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán informar según lo dispuesto en el literal c) del artículo 623 del Estatuto Tributario, los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades que durante el respectivo año (2016) hayan efectuado ventas o prestación de servicios con tarjeta de crédito y que en general, hayan recibido ingresos a través del sistema de tarjetas de crédito, cuando la cuantía sea superior a un millón de pesos ($1.000.000) con indicación del valor total del movimiento acumulado de las ventas y/o prestación de servicios efectuados durante el año y el valor del impuesto sobre las ventas, en el Formato 1024, Versión 6.
Artículo 11. Información de préstamos otorgados por los bancos, demás entidades vigiladas por la superintendencia financiera de Colombia y por los fondos de empleados. Los bancos, demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos de empleados, según lo dispuesto en el artículo 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, deberán informar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a un millón de pesos ($1.000.000) no obstante al discriminar por préstamo, los valores parciales a reportar sean menores, indicando la clase de préstamo y el monto acumulado por préstamo, en el FORMATO 1026, Versión 6.
Parágrafo. En los créditos de consumo, no se informarán los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito. Para la información de los préstamos otorgados se debe utilizar la siguiente codificación, según la clase de préstamo:
1. Préstamos comerciales2. Préstamos de consumo3. Préstamos hipotecarios4. Otros préstamosArtículo 12. Fondos de inversión colectiva. Los administradores de los fondos de inversión colectiva (Decreto 1242 de 2013), sin importar la cuantía, deberán informar en el FORMATO 1021, Versión 7, bajo su propio NIT los siguientes datos de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores, que hayan suscrito a su favor uno o más contratos y/o ahorros, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario:
Apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores que durante el año, se les haya suscrito a su favor uno o más contratos y/o ahorros, con indicación, para cada inversionista y/o partícipe y/o ahorrador, el valor del saldo inicial, el valor de las inversiones y/o ahorros efectuados, los rendimientos y/o utilidades causados, los rendimientos y/o utilidades pagados, retención en la fuente practicada, el saldo final, el número del título o contrato y el tipo de fondo, independientemente que a 31 de diciembre dichos títulos y/o contratos se hubieren cancelado.
5. Otros fondos6. Carteras Colectivas
Parágrafo 1. La información se debe consolidar separadamente por cada título o contrato y deberá informarse la identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares de los títulos o contratos.Los titulares, personas con firmas autorizadas y los beneficiarios deberán informarse de acuerdo con la siguiente codificación y definiciones:
Titular secundario
Titular secundario: Titular que tiene las mismas calidades del Titular principal.Firma Autorizada: Persona autorizada por el titular(es) para realizar ciertas operaciones del producto o activo financiero.Beneficiario: Persona que por decisión del titular(es) se le transfiere un producto o activo financiero y/o sus beneficios.En caso tal de que se trate de personas con firmas autorizadas los campos a reportar deberán ser cero.
Parágrafo 2. Para los fondos de Inversión Colectiva deberá tenerse en cuenta lo señalado en el Decreto 1242 de 2013, por medio del cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y debe reportarse con el concepto 6.- Carteras Colectivas.
Parágrafo 3. Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente practicadas en el período, reportadas en el Formato 1021 Versión 7, no deberán ser reportados en el Formato 1001 – Pagos y Retenciones practicadas.
Capítulo 2Los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez.
Artículo 13. Los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez. Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar anualmente la información correspondiente de los movimientos y/o transacciones, con relación a los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades patrocinadoras y/o empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan al afiliado, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 Versión 8; así:
13.1 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar de los aportes obligatorios la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2277 Versión 1, así:
1. Tipo del documento del afiliado2. Número de identificación del afiliado3. Apellidos y Nombres del afiliado4. Ubicación del afiliado5. Correo Electrónico del afiliado6. Tipo de Aportante7. Tipo del documento del Aportante8. Número de identificación del Aportante9. Valor total de los aportes efectuados durante el período por el aportanteModificado por el art. 3 de la Resolución 84 de 2016. 13.2 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar de los aportes voluntarios, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 Versión 8; la siguiente información:1. Tipo del documento del afiliado. 2. Número de identificación del afiliado. 3. Apellidos y nombres del afiliado. 4. Ubicación del afiliado. 5. Correo electrónico del afiliado. 6. Valor del saldo inicial de los aportes. 7. Valor total de los aportes efectuados durante el periodo. 8. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo sin requisitos para beneficio tributario. 9. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo con requisitos para beneficio tributario. 10. Valor rendimientos causados en el periodo. 11. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el periodo sin cumplir requisitos para beneficio tributario. 12. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el periodo cumpliendo requisitos para beneficio tributario. 13. Valor del saldo final de los aportes. 14. Valor de la retención en la fuente practicada en el periodo.Adicionalmente, de los aportantes deberá reportarse la siguiente información: 1. Tipo de aportante. 2. Tipo del documento del aportante. 3. Número de identificación del aportante. 4. Valor de los aportes efectuados durante el periodo. Para informar el tipo de aportante se debe utilizar la siguiente codificación:TIPO APORTANTE
Partícipe independiente
Parágrafo 1. Los aportes obligatorios se deben reportar cuando la suma anual de los aportes realizados por el empleador más los aportes efectuados por el trabajador o partícipe independiente o patrocinador, por este concepto, sea superior a cuatro millones de pesos ($4.000.000). En el caso de los aportes voluntarios el reporte se efectúa sin importar la cuantía. Parágrafo 2. Los rendimientos causados en el periodo y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el Formato 1022 Versión 8, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas.
Capítulo 3Fondos de cesantías
Artículo 14. Fondos de cesantías. Los fondos de cesantías, sin importar la cuantía, deberán reportar anualmente, con relación a los saldos y aportes de cada uno de los afiliados a título de cesantías, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2274 Versión 1; así:
De las cesantías, se deberá reportar la siguiente información:
1. Tipo de documento del afiliado2. Número de identificación del afiliado3. Apellidos y Nombres del afiliado4. Dirección del afiliado5. Correo Electrónico del afiliado6. Tipo de Afiliado7. Valor del saldo inicial de las cesantías8. Valor total de las cesantías abonadas en el período9. Valor de los intereses o rendimientos causados en el período10. Valor de los retiros en el período11. Valor retención en la fuente practicada en el período12. Valor del saldo final de las cesantías Adicionalmente, deberá reportarse de los aportantes la siguiente información:
1. Tipo de Aportante2. Tipo del documento del Aportante3. Número de identificación del Aportante4. Valor de los aportes efectuados durante el período
Para informar el Tipo de Afiliado y Tipo de Aportante se debe utilizar la siguiente codificación:Tipo Afiliado
Tipo Aportante
Parágrafo. Las retenciones en la fuente practicadas en el período reportadas en el Formato 2274 Versión 1, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas.
Capítulo 4Bolsas de valores y comisionistas de bolsa.
Artículo 15. Información a suministrar por las bolsas de valores. La Bolsa de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás bolsas de valores, deberán informar por el año gravable 2016, de cada uno de los comisionistas de bolsa, el valor total acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo año gravable, por operaciones propias o a nombre de terceros según lo dispuesto en el artículo 625 del Estatuto Tributario, en el Formato 1041, Versión 6, indicando lo siguiente:
1. NIT del comisionista de bolsa.2. Dígito de verificación.3. Razón social.4. Dirección.5. Código departamento.6. Código municipio.7. Valor anual acumulado de las adquisiciones.8. Valor anual acumulado de las enajenaciones.9. Valor de las comisiones pagadas al comisionista.10. Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.
Artículo 16. Información a suministrar por los comisionistas de bolsa. Los comisionistas de bolsa deberán suministrar por el año gravable 2016, las transacciones efectuadas a nombre propio y la información de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos, enajenaciones o adquisiciones de acciones y demás papeles transados en bolsa cuyo valor acumulado sea superior a un millón de pesos ($1.000.000), con indicación del valor total acumulado de dichas operaciones, según lo dispuesto en el artículo 628 del Estatuto Tributario, en el Formato 1042, Versión 7, indicando lo siguiente:
1. Número de identificación del tercero a nombre de quien se efectuaron las operaciones.2. Dígito de verificación.3. Apellidos y nombre o razón social del tercero a nombre de quien se efectuaron las operaciones.4. Dirección.5. País.6. Código departamento.7. Código municipio.8. Valor de las adquisiciones.9. Valor de las enajenaciones.
Cuando se trate de terceros del exterior, se reportarán indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y tipo documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo 1. Las transacciones realizadas con los bonos pensionales no deben reportarse.Parágrafo 2. Las transacciones efectuadas a nombre propio se deben reportar con el NIT del informante.
Título V.Contenido de la información que debe ser presentada por las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h) e i) del artículo 631 del estatuto tributario y artículo 2.8.4.3.1.2. Del decreto 1068 de 2015 – decreto único reglamentario del sector hacienda y crédito público.
Artículo 17. Contenido de la información que debe ser presentada por los obligados señalados en los literales a), b) c), d), e), f), g), h), i) y j) del artículo 4 de la presente resolución.a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2014, hayan obtenido Ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000 enunciados en el literal a) del artículo 4 de la presente Resolución, están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 18 de la presente Resolución.
b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas enunciadas en el literal b) del artículo 4 de la presente Resolución, que en el año gravable 2014, hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000), están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 18 de la presente Resolución.
Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, adicionalmente, deben suministrar la información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.1 del artículo 18 de la presente Resolución.Modificado por el art. 4 de la Resolución 84 de 2016. c) Los agentes de retención enunciados en el literal c) del artículo 4o de la presente Resolución, están obligados a suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario de conformidad con lo establecido en el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios deben suministrar la información de que trata el literal d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 27 y 28 de la presente Resolución.d) Los Consorcios y Uniones Temporales, enunciados en el literal d) del artículo 4 de la presente Resolución, están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.8 del artículo 18 de la presente Resolución.
j) Las personas que reciban ingresos para terceros señaladas en el literal j) del artículo 4 de la presente Resolución, están obligadas a suministrar la información de que trata el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.13 del artículo 18 de la presente Resolución.Artículo 18. Información a suministrar por parte de los obligados a informar. Los obligados a informar señalados en el artículo 17 de la presente resolución, deberán enviar la información cumpliendo con lo establecido en los siguientes numerales:
Los pagos efectuados en el año gravable 2016 por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.
Los pagos efectuados en el año gravable 2016 por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.
Los pagos efectuados en el año gravable 2016 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012.
Las donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013.
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5014.
El valor de los impuestos efectivamente pagados solicitados como deducción, en el concepto 5015.
El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados, solicitados como deducción, en el concepto 5058.
El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2016, en el concepto 5043.
El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del Fondo para revalorización de aportes, en el concepto 5059.
Intereses y rendimientos financieros pagados: El valor pagado, en el concepto 5063.
Otras Autorretenciones, en el concepto 5052
Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados, en el concepto 5064.
Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital pagados, en el concepto 5065.
Cuando los Sociedades Comisionistas de Bolsa realicen pago o abono en cuente que no constituye costo ni deducción para ellas, deberán reportarlo en el numeral 18.13 del artículo 18 de la presente resolución.
El impuesto sobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.18.6. Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre. Conforme con lo establecido en el literal h) del artículo 631 del Estatuto Tributario los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole, sin importar el monto.
18.7. Información de los deudores de créditos activos a 31 de diciembre. Conforme con lo establecido por el literal i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, sin importar el monto.
Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1043 Versión 9, teniendo en cuenta lo establecido el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, se informará en el Formato 1045 Versión 8, en el concepto 4010, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable, se informará en el Formato 1585 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.1 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas generado, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas y el impuesto al consumo correspondientes al año gravable, se informará en el Formato 1586 Versión 2, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre se informará en el Formato 1587 Versión 1, en el concepto 1370, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.7 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre, se informará en el Formato 1588 Versión 1, en el concepto 2270, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.6 artículo 18 de la presente Resolución.
Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1046 Versión 9, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informará en el Formato 1048 Versión 8, en el concepto 4050, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable, se informará en el Formato 1049 Versión 7, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.1 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto generado, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable, se informará en el Formato 1050 Versión 7, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre, se informará en el Formato 1051 Versión 8, en el concepto 1350, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.7 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre, se informará en el Formato 1052 Versión 8 en el concepto 2250, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.6 del artículo 18 de la presente Resolución
Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1016 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos se informará en el Formato 1017 Versión 8, en el concepto 4040, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable, se informarán en el Formato 1054 Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del impuesto generado, el valor del impuesto recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas y el impuesto al consumo se informará en el Formato 1055 Versión 9, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre respectivamente se informará en el Formato 1027 Versión 8, en el concepto 2240, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.6 del artículo 18 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre se informará en el Formato 1018 Versión 8, en el concepto 1340, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.7 artículo 18 de la presente Resolución.
Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontables y la retención en la fuente practicada por el mandatario o contratista, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.Modificado por el art. 5 de la Resolución 84 de 2016. 18.11. Información adicional de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y razón social, la totalidad de los patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el año, con los siguientes datos:18.11.1. La información de los fideicomisos (patrimonios autónomos y encargos fiduciarios) administrados, debe especificar la identificación, apellidos y nombres o razón social, dirección, país de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el número del fideicomiso mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, los tipos y subtipos del fideicomiso, de acuerdo a la clasificación de negocios fiduciarios, el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, el valor total de las utilidades causadas, en el Formato 1013 Versión 8, de la siguiente manera:a) TIPO 1- FIDEICOMISO DE INVERSIÓN Subtipo 1- Fideicomisos de Inversión con destinación específica. Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión;b) TIPO 2- FIDEICOMISO INMOBILIARIO Subtipo 1-Administración y pagos. Subtipo 2- Tesorería. Subtipo 3- Preventas.c) TIPO 3- FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN Subtipo 1-Administración y pagos. Subtipo 2- Administración de procesos de titularización. Subtipo 3- Administración de cartera. Subtipo 4- Administración de procesos concúrsales.d) TIPO 4- FIDUCIA EN GARANTÍA Subtipo 1- Fiducia en garantía. Subtipo 2- Fiducia en garantía y fuentes de pago.e) TIPO 5- CESANTÍAS Subtipo 1- Cesantías.f) TIPO 6- RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTROS RELACIONADOSSubtipo 1- Obligatorios. Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones Voluntarias). Subtipo 3- Pasivos pensionales. Subtipo 4- Recursos de seguridad social.Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informarán en el Formato 1014 Versión 1 en el Concepto 5061.Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta a personas o entidades del exterior, deberán ser informadas, indicando número de identificación, apellidos y nombres o razón social, país y dirección. En el número de identificación, deberá informarse el número, código o clave deidentificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.18.11.2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (patrimonios autónomos y encargos fiduciarios), se deben informar en el concepto 4060 del Formato 1058 Versión 9, para lo cual debe tenerse en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del artículo 18 de la presente Resolución. 18.11.3. La información de los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso deberá reportarse en el Formato 1014 Versión 1, identificando a cada una de las personas o entidades beneficiarías de los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas o asumidas durante el año, indicando el número, el tipo y el subtipo de fidecomiso, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución.Parágrafo 1º. En el caso de que haya más de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el número de reporte mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, con tipo y subtipo. Parágrafo 2º. En el caso de los fideicomisos, la obligación de reportar recae en la sociedad fiduciaria, por lo tanto, los fideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios. Caso contrario, cuando la retención en la fuente sea practicada por los fideicomitentes o fiduciantes, la totalidad del pago y su respectiva retención debe ser reportada por los fideicomitentes o fiduciantes y no por la Sociedad Fiduciaria. Parágrafo 3º. Los pagos o abonos en cuenta, y la retención en la fuente practicada por la sociedad fiduciaria, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.
18.12. Información de los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional. De acuerdo con lo establecido en el artículo 2.8.4.3.1.2. del Decreto 1068 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quienes hagan sus veces, deberán informar los pagos efectuados y las retenciones practicadas en el año gravable, así:
18.12.2 El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre respectivamente se informará en el Formato 1009 Versión 7, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.6 del artículo 18 de la presente Resolución.
Título VIInformación que se debe reportar a las demás entidades anualmente.Capítulo 1Cámaras de comercio
1. NIT de la sociedad2. Dígito de verificación3. Razón social de la sociedad4. Dirección que corresponda al domicilio social o asiento principal de la sociedad5. Código departamento6. Código municipio7. Valor del capital social suscrito o aportado por los socios8. Fecha de creación (AAAAMMDD)
1. Identificación del socio2. Dígito de verificación3. Apellidos, nombres o razón social de los socios o accionistas4. Valor del capital aportado. En el caso de las sociedades por acciones, el valor del capital suscrito.5. NIT de la sociedad de la cual es socio o accionista.
1. NIT de la sociedad2. Dígito de verificación3. Razón Social de la sociedad4. Fecha de liquidación (AAAAMMDD)
Capítulo 2Registraduría nacional del estado civil
1. Número de identificación de cada una de las personas fallecidas.2. Apellidos y nombre de la persona fallecida.3. Fecha de acta de defunción, en Formato, año, mes, día (AAAAMMDD).4. Código del departamento de expedición de la identificación de la persona fallecida.5. Código del municipio de expedición de la identificación de la persona fallecida.
Capítulo 3Notarios
1. Código de los actos y negocios sujetos a registro.2. Identificación de cada uno de los enajenantes.3. Dígito de verificación.4. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los enajenantes.5. Número de la escritura.6. Fecha de la Escritura. (AAAAMMDD).7. Año de adquisición del bien o derecho enajenado. (AAAA).8. Valor de la enajenación9. Valor de la retención en la fuente practicada.10. Identificación de cada uno de los adquirentes.11. Dígito de verificación.12. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los adquirentes.13. Número de adquirentes secundarios.14. Número de enajenantes secundarios.15. Notaría número.16. Código municipio de ubicación de la Notaría.17. Código departamento de ubicación de la Notaría.18. Porcentaje de participación por cada enajenante.19. Porcentaje de participación por cada adquirente.
Parágrafo 1. Las retenciones en la fuente correspondientes a las enajenaciones de bienes o derechos suministradas con la presente información, no deben ser reportadas en el Formato 1001 Versión 9 Pagos y Retenciones Practicadas Por Operaciones Propias, correspondientes a retenciones en la fuente practicadas, sin perjuicio de la información que se deba presentar en dicho Formato por otros conceptos.Modificado por el art. 6 de la Resolución 84 de 2016. Parágrafo 2°. Los códigos de los actos y negocios sujetos a registro que sean reportados de acuerdo a la obligación de la presente Resolución, deben corresponder a los establecidos en la Resolución número 7144 del 6 de agosto de 2012, emitida por la Superintendencia de Notariado y Registro.
Capítulo 4Personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes
1. Apellidos y nombres o razón social del cliente2. Identificación del cliente3. Dígito de verificación4. Número de Resolución de Autorización de las facturas elaboradas5. Prefijo de las facturas6. Intervalo de numeración de las facturas y/o documento equivalente (factura inicial y factura final)7. Fecha de elaboración. (AAAAMMDD)
Capítulo 5Grupos empresariales
1. Activo corriente, en el concepto 1000.2. Activo no corriente, en el concepto 1011.3. Pasivo corriente, en el concepto 2000.4. Pasivo no corriente, en el concepto 2001.5. Interés minoritario de balance, en el concepto 2002.6. Patrimonio, en el concepto 3000.7. Ingresos operacionales, en el concepto 4100.8. Costo de ventas, en el concepto 6000.9. Gastos operacionales de administración, en el concepto 5100.10. Gastos operacionales de ventas, en el concepto 5200.11. Otros ingresos no operacionales, en el concepto 4200.12. Otros egresos no operacionales, en el concepto 5300.13. Utilidad antes de impuesto de renta, en el concepto 5301.14. Interés minoritario de resultados (Utilidad), en el concepto 5302.15. Utilidad neta, en el concepto 5304.16. Impuesto de renta, en el concepto 5305.17. Pérdida neta, en el concepto 5306.18. Interés minoritario de resultados (Pérdida), en el concepto 5307.
1. Identificación de la subordinada2. Dígito de verificación3. Nombre o razón social de la subordinada4. Dirección5. Código departamento6. Código municipio7. Actividad económica
1. Identificación de la subordinada2. Nombre o razón social de la subordinada3. Código de país
Parágrafo. En el caso de las subordinadas del exterior la casilla “identificación” se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal o tributaria que se utiliza, en su país de residencia o domicilio, en relación con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, puntos o comas. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en adelante, el cual irá variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999. Capítulo 6 Información del literal k) del artículo 631 del estatuto tributarioModificado por el art. 7 de la Resolución 84 de 2016. Artículo 27. Información de las declaraciones tributarias. Los sujetos señalados en los literales a), b) y c) del artículo 4 de la presente Resolución de conformidad con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los valores correspondientes a las declaraciones tributarias del año gravable, de la siguiente manera:27.1.Información de los Saldos de Cuentas a) Saldo a 31 de diciembre de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando la razón social y NIT de la entidad financiera y el saldo acumulado por entidad financiera, en el Concepto 1110 en el Formato 1012 Versión 7. b) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se informará relacionando: La identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el Formato 1012, Versión 7, en el Concepto 1115. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.27.2.Inversiones a) Valor patrimonial a 31 de diciembre de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, títulos, derechos fiduciarios y demás inversiones indicando la entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el Formato 1012, Versión 7, de la siguiente manera:
Valor patrimonial de los bonos, en el Concepto 1200
Cuando la entidad emisora del título, sea una persona del exterior, en el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43;b) Razón social, NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicación del valor patrimonial de las acciones o aportes poseídos a 31 de diciembre en el Formato 1012 Versión 7, en el Concepto 1205. Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, deberá reportarse con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.27.3. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar la información, deberán suministrar los valores de los ingresos no constitutivos e renta ni ganancia ocasional solicitados en la declaración de renta del año gravable, en el Formato 1011 Versión 6:
Ingresos no constitutivos por dividendos y participaciones, artículo 48 E.T.
Concepto 8001
Ingresos no constitutivos por componente inflacionario de los rendimientos financieros, artículos 83 al 40 E.T.
Concepto 8002
Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación de acciones, artículo 36-1 E.T.
Concepto 8005
Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes de la negociación de derivados, artículo 36-1 E.T.
Concepto 8006
Ingresos no constitutivos por capitalización Revalorización del Patrimonio, artículo 36-3 E.T.
Concepto 8007
Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, artículo 45 E.T
Concepto 8008
Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos o por control de plagas, artículo 46-1 E.T
Concepto 8009
Ingresos no constitutivos por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros, artículo 53 E.T.
Concepto 8010
Ingresos no constitutivos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión, artículo 40 L. 488/98.
Concepto 8011
Ingresos no constitutivos por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotas de interés social, artículo 36-2 E.T.
Concepto 8012
Ingresos no constitutivos por la liberación de la reserva del artículo 130 E.T, artículo 36-3 E.T.
Concepto 8013
Ingresos no constitutivos provenientes del incentivo a la capitalización rural, (ICR), artículo 52 E.T
Concepto 8014
Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación, artículo 44 E.T.
Concepto 8015
Concepto 8016
Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados. Par. 2 artículo 67 L. 388/97.
Concepto 8017
Ingresos no constitutivos por la utilidad en las primas de localización y vivienda, artículo 47-2 E.T.
Concepto 8018
Ingresos no constitutivos por los aportes a fondos de cesantías, artículo 56-2 E.T
Concepto 8022
Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro- AIS, artículo 57-1 E.T.
Concepto 8023
Ingresos no constitutivos por dividendos y participaciones de socios o accionistas o asociados de empresas editoriales, artículo 22 L. 98/93.
Concepto 8024
Ingresos no constitutivos por distribución de utilidades por liquidación de sociedades limitadas, artículo 51 E.T.
Concepto 8025
Ingresos no constitutivos por donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas políticas, artículo 47-1 E.T.
Concepto 8026
Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles. Par. 1 artículo 37 L. 160/94
Concepto 8027
Ingresos no constitutivos por la utilidad en procesos de capitalización, artículo 44 L. 789/02.
Concepto 8028
Ingresos no constitutivos para ser destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión, artículo 57-2 E.T.
Concepto 8029
Ingresos no constitutivos recursos administrados por Fogafín, artículo 19-3 inciso 1.
Concepto 8030
Ingresos no constitutivos por distribución en acciones cotizadas en bolsa - Exceso artículo 49 E.T. Inciso 1 artículo 36-3 E.T.
Concepto 8031
Ingresos no constitutivos por gananciales, artículo 47 E.T
Concepto 8032
Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades ajustes por inflación, artículo 50 E.T
Concepto 8033
Ingresos no constitutivos remuneración labores de carácter científico, tecnológico o innovación, artículo 57-2 E.T.
Concepto 8034
Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como capital semilla, artículo 16 L. 1429/10.
Concepto 8035
Ingresos no constitutivos por recursos recibidos por aportes de la nación a entidades públicas en liquidación, artículo 77 L. 633/00.
Concepto 8036
Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento de valor de títulos emitidos en proceso de titularización de cartera hipotecaria
Concepto 8037
Ingresos no constitutivos generados en fuentes productoras de algún país de la CAN, diferente de Colombia, artículo 3o Decreto número 578 de 2004.
Concepto 8038
Ingresos no constitutivos generados en remuneraciones, honorarios, sueldos, salarios, etc., prestados en otro país de la CAN diferente de Colombia, artículo 13 Decreto número 578 de 2004.
Concepto 8039
Ingresos no constitutivos por empresas de servicios profesionales, producidos en otro país de la CAN, diferente de Colombia, artículo 14 Decreto número 578 de 2004.
Concepto 8040
Ingresos no constitutivos por enajenación de inmuebles, artículo 15 Ley 9/89
Concepto 8041
27.4. Rentas exentas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de la renta exenta solicitada en la declaración de renta del año gravable, en el Formato 1011, versión 6, de la siguiente manera:
Rentas exentas Ley Páez. Art. 2 L. 218/95.
Concepto 8102
Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas. Num. 1 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8104
Rentas exentas por servicios de ecoturismo. Num 5 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8105
Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales. Num 6 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8106
Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado. Num 2 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8109
Rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda. Num 7 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8110
Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública. Num 9 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8111
Rentas exentas de empresas editoriales. Art. 21 L. 98/93
Concepto 8115
Rentas exentas en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, Art. 16 L. 546/99, modificado Art. 81 L. 964/05.
Concepto 8116
Rentas exentas por incentivos a la financiación de viviendas de interés social, Art. 56 L. 546/99, modificada por L. 964/05.
Concepto 8117
Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación
Concepto 8120
Rentas exentas por derechos de autor. Art. 28 L. 98/93.
Concepto 8121
Rentas exentas por Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar, art. 41 L. 820/03.
Concepto 8124
Rentas exentas por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, Art. 218 E.T.
Concepto 8125
Renta exenta por donaciones Protocolo Montreal. Art. 32 L. 488/98
Concepto 8126
Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables. Num. 6 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8127
Rentas exentas en proyectos de infraestructura en Zonas Especiales Económicas de Exportación. Art. 16 Lit. b L. 677/01.
Concepto 8128
Rentas exentas por renta líquida generada por el aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento. Arts. 1 y 2 L. 939/04.
Concepto 8129
Rentas exentas por nuevo software elaborado en Colombia. Num 8 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8132
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos. Num 3 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8133
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o ampliados. Num. 4 Art. 207-2 E.T.
Concepto 8134
Rentas exentas por juegos de suerte y azar. Art. 211-1 E.T.
Concepto 8135
Rentas exentas por licores y alcoholes. Art. 211-1 E.T.
Concepto 8136
Rentas exentas por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones. Inc. 2 Art. 126-1 E.T.
Concepto 8139
Rentas exentas por aportes voluntarios a los fondos de pensiones. Inc. 3 Art. 126-1.
Concepto 8140
Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción. Art. 126-4. E.T.
Concepto 8141
Rentas exentas del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. Art 358 E.T.
Concepto 8142
Rentas exentas del beneficio neto o excedente para el sector solidario. Num 4 Art. 19 E.T.
Concepto 8143
Rentas exentas por rendimientos en Bonos Agrarios. Par. 1 art. 37 L. 160/94.
Concepto 8144
Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros. Art. 96 L. 788/02.
Concepto 8145
Rentas exentas indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad. Num 1 art. 206 E.T.
Concepto 8146
Rentas exentas indemnización maternidad. Num 2 Art. 206 E.T.
Concepto 8147
Rentas exentas gastos de entierro trabajador. Num 3 Art. 206 E.T.
Concepto 8148
Rentas exentas auxilio cesantía e intereses. Num 4 Art. 206 E.T
Concepto 8149
Rentas exentas pensiones de jubilación, invalidez, entre otras. Num 5 art. 206 E.T.
Concepto 8150
Rentas exentas seguro por muerte. Num 6 art. 206 E.T
Concepto 8151
Rentas exentas por gastos de representación. Num 7 art. 206 E.T.
Concepto 8152
Rentas exentas exceso del salario básico percibido por oficiales y suboficiales. Num 8 art. 206 E.T.
Concepto 8153
Rentas exentas primas, bonificaciones, horas extras percibidos por ciudadanos colombianos de las reservas oficiales FAC. Num 9 art. 206 E.T.
Concepto 8154
Rentas exentas prima especial y la prima de costo de vida que devenguen diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores. Art. 206-1 E.T.
Concepto 8155
Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones de jubilación e invalidez. Art. 207 E.T.
Concepto 8156
Renta exenta prestación de servicios de sísmica para el sector de hidrocarburos. Num 10 art. 207-2 E.T.
Concepto 8157
Renta exenta rendimientos generados por la reserva de estabilización Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías. Num 11 art. 207-2 E.T.
Concepto 8158
Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras entre entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo. Num 12 art. 207-2 E.T.
Concepto 8159
Rentas exentas de los industriales de la cinematografía. Art. 46 L. 397/97.
Concepto 8160
Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida. Art. 223 E.T.
Concepto 8161
Rentas exentas ingresos por Certificados de Incentivo Forestal. Art. 8 Lit. c, L. 139/94.
Concepto 8162
27.5. Costos y deducciones. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaración de renta del año gravable en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos. Art. 158-3 E.T.
Concepto 8200
Deducción por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente. Art. 158-2 E.T.
Concepto 8202
Deducción por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos. Art. 157 E.T.
Concepto 8203
Deducción por las donaciones realizadas en proyectos de desarrollo científico y tecnológico. Art. 158-1 E.T.
Concepto 8204
Deducción correspondiente a la provisión para deudas de dudoso o difícil cobro.
Concepto 8205
Costo o deducción por depreciación, amortización y agotamiento.
Concepto 8206
Costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales.
Concepto 8207
Deducción por pagos efectuados a la casa matriz.
Concepto 8208
Deducción por gastos en el exterior.
Concepto 8209
Costo en la enajenación de activos fijos
Concepto 8210
Deducción por del gravamen a los movimientos financieros. Art. 115 E.T.
Concepto 8211
Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, art. 161 E.T.
Concepto 8212
Deducción por amortización en el sector agropecuario, artículo 158 E.T
Concepto 8214
Deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119 E.T.
Concepto 8215
Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica. Art. 16 L. 814/03.
Concepto 8217
Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, Art. 14 L. 1185/08.
Concepto 8218
Deducción por donación a entidades no contribuyentes, Num 1 Art. 125 E.T.
Concepto 8219
Deducción por donación a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin ánimo de lucro. Num 2 Art. 125 E.T.
Concepto 8220
Deducción por donación a fondos mixtos de la promoción de cultura, deporte, artes, al ICBF, Num 2, Art. 125 E.T.
Concepto 8221
Deducción por donación a la Corporación General Gustavo Matamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de derechos humanos. Art. 122 E.T.
Concepto 8222
Deducción por donación a organismos de deporte aficionado. Inc.2 Art. 126- 2 E.T
Concepto 8223
Deducción por donación a organismos deportivos y recreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inc. 3, Art. 126-2 del E.T.
Concepto 8224
Deducción por donación a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo. Art 125 E.T. Concepto 8225.
Concepto 8225
Deducción por concepto de regalías en el país, en el concepto 8227.
Concepto 8227
Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles.
Concepto 8228
Deducción por las inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación. Art. 158-1 E.T.
Concepto 8229
Deducción por las inversiones realizadas en librerías. Art.30 L. 98/93.
Concepto 8230
Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión. Art. 98 L. 633/00.
Concepto 8231
Deducción de impuestos pagados, en el concepto 8233.
Concepto 8233
Costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto Tributario.
Concepto 8234
Deducción por las contribuciones a carteras colectivas.
Concepto 8235
Costo o deducción por contratos de leasing. Art. 127-1 E.T.
Concepto 8236
Costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda.
Concepto 8237
Deducción correspondiente a la provisión individual de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145 Estatuto Tributario.
Concepto 8238
Deducción correspondiente a deudas manifiestamente pérdidas o sin valor.
Concepto 8239
Deducción por pérdida de activos.
Concepto 8240
Costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF).
Concepto 8241
Costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar.
Concepto 8242
Costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA).
Concepto 8243
Deducción por concepto de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez.
Concepto 8244
Deducción por concepto de cesantías efectivamente pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador.
Concepto 8245
Deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes.
Concepto 8246
Deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la Ley 101 de 1993.
Concepto 8247
Deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos.
Concepto 8248
Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, Art. 189 L.115/94.
Concepto 8249
Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros. Art. 21 L. 986/05.
Concepto 8250
Costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos
Concepto 8255
Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior
Concepto 8256
Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, Art. 166 E.T.
Concepto 8257
Deducción por amortización de inversiones en exploración de gases, y minerales distintos de hidrocarburos
Concepto 8258
Deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas.
Concepto 8259
Deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados.
Concepto 8260
Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones
Concepto 8261
Deducción de sumas pagadas de renta vitalicia.
Concepto 8262
Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%. Art. 31 L.361/97.
Concepto 8263
Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país. Art. 97 L. 633/00.
Concepto 8264
Deducción por aumento en la reserva técnica de FOGAFIN Y FOGACOOP. Art. 19-3 E.T.
Concepto 8265
Deducción por donación a partidos o movimientos políticos. Art. 125-4 E.T.
Concepto 8266
Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión. Art. 126 E.T.
Concepto 8267
Deducción por donaciones efectuadas para el apadrinamiento de parques naturales y conservación de bosques naturales. Art. 6 L. 1536/2012
Concepto 8268
Deducción por presunción en plantaciones de reforestación. Art. 173 E.T.
Concepto 8269
Deducción por pagos laborales a veteranos de la fuerza pública, incapacidad comprobada. Art. 5 Ley 1081/2006.
Concepto 8270
Deducción por pagos laborales a mujeres víctimas de violencia comprobada. Art. 15 L 1257/2008.
Concepto 8271
Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la realización de espectáculos públicos. Art. 4 L. 1493/11.
Concepto 8272
Deducción por inversiones en jardines botánicos. Art. 12 L. 299/96.
Concepto 8273
Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional. Art. 11 L. 1715/2014.
Concepto 8274
Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de fuentes de energía no convencionales. Art. 14 L. 1715/2014
Concepto 8275
27.6. Exclusiones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación específica. Num 1 Art. 424 E.T.
Concepto 9001
Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de vacunas. Num 2 Art. 424 E.T.
Concepto 9002
Exclusión de IVA por venta de computadores personales. Num 3 Art. 424 E.T.
Concepto 9003
Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos. Num 4 Art. 424 E.T.
Concepto 9004
Exclusión de IVA por venta de petróleo crudo destinado a su refinación y la gasolina natural. Num 5 Art. 424 E.T.
Concepto 9005
Exclusión de IVA por venta de ACPM. Num 6 Art. 424 E.T.
Concepto 9006
Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo ambiental. Num. 7 Art. 424 E.T.
Concepto 9007
Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes. Num 9 Art. 424 E.T.
Concepto 9008
Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Bancos de Alimentos. Num 10 Art. 424 E.T.
Concepto 9009
Exclusión de IVA por venta de vehículos pasajeros y sólo reposición. Num 11 Art. 424 E.T.
Concepto 9010
Exclusiones de IVA por venta de asfalto
Concepto 9011
Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e histórico. Num. 13 Art. 424 E.T.
Concepto 9012
Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación. Parágrafo 2 Art. 424 E.T.
Concepto 9013
Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual. Art. 427 E.T.
Concepto 9014
Exclusión de IVA en equipos, entre otros, para fuentes de energía no convencionales. Art. 12 Ley 1715 de 2014.
Concepto 9015
Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre otros. Num 1 Art. 476 E.T.
Concepto 9016
Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte. Num 2 Art. 476 E.T.
Concepto 9017
Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros, comisiones. Num 3 Art. 476 E.T.
Concepto 9018
Exclusión de IVA en venta de servicios públicos. Num 4 Art. 476 E.T.
Concepto 9019
Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento. Num 5 Art. 476 E.T.
Concepto 9020
Exclusión de IVA en venta de servicios de educación Num 6 Art. 476 E.T
Concepto 9021
Exclusión de IVA en venta de servicios de corretaje de reaseguros. Num 7 Art. 476 E.T.
Concepto 9022
Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros. Num 8 Art. 476 E.T.
Concepto 9023
Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento. Num 9 Art. 476 E.T.
Concepto 9024
Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo. Num 10 Art. 476 E.T.
Concepto 9025
Exclusión de IVA en eventos y espectáculos. Num 11 Art. 476 E.T
Concepto 9026
Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, producción agropecuaria y pesquera.
Concepto 9027
Exclusión de IVA comisiones en procesos de titularización de activos. Num 13 Art. 476 E.T.
Concepto 9028
Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación Num 14 Art. 476 E.T.
Concepto 9029
Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3. Num 15 Art. 476 E.T.
Concepto 9030
Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del sistema general de seguridad social. Num 16 Art. 476 E.T.
Concepto 9031
Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito. Num 17 Art. 476 E.T.
Concepto 9032
Exclusión de IVA en servicios de alimentación destinados al sistema penitenciario. Num 19 Art. 476 E.T.
Concepto 9033
Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre organizado. Num 20 Art. 476 E.T.
Concepto 9034
Exclusión de IVA en publicidad a través de medios regionales. Num 21. Art. 476 E.T.
Concepto 9035
27.7. Tarifas especiales impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas con tarifas del cinco por ciento (5%) del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas. Num. 1 Art. 468 E.T.
Concepto 9100
Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario. Num 2. Art. 468-3 E.T.
Concepto 9101
Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del Num. 1 Art. 19 E.T., con discapacidad. Num. 4 Art. 468-3 E.T.
Concepto 9102
Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas relacionadas. Num 3 Art. 468-3 E.T.
Concepto 9103
27.8. Exenciones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Exención de IVA en venta de alcohol carburante. Num 1 Art. 477 E.T
Concepto 9200
Exención de IVA en venta de biocombustible. Num 2 Art. 477 E.T.
Concepto 9201
Exención de IVA en venta de libros y revistas de carácter científico y cultural. Art. 478 E.T.
Concepto 9202
Exención por prestación de servicios en el país y utilizados en el exterior. Lit. c, art. 481 E.T
Concepto 9203
Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. Lit. d, art. 481 E.T.
Concepto 9204
Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, publicaciones periódicas, impresos, demás subpartida 49.02. Lit. f), art. 481 E.T
Concepto 9205
Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. Lit. h), art. 481 E.T.
Concepto 9206
Capítulo 7 Información del literal d) y k) del artículo 631 del estatuto tributario por terceroModificado por el art. 8 de la Resolución 84 de 2016 Artículo 28. Información del literal d) y k) del artículo 631 del estatuto tributario por tercero. Los sujetos señalados en los literales a), b) y c) del artículo 4o de la presente resolución, de conformidad con lo establecido en los literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar la información correspondiente a la solicitud de Descuentos Tributarios y de Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional, de acuerdo con los siguientes parámetros:28.1. Descuentos tributarios solicitados. De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo 631 del Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración de renta del año gravable, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1004 Versión 7; indicando:1. Concepto del descuento tributario. 2. Tipo del documento del tercero. 3. Número de identificación del tercero. 4. Apellidos y nombres del tercero. 5. Dirección del tercero. 6. Correo electrónico. 7. Valor del pago o abono en cuenta. 8. Valor del descuento tributario solicitado.Parágrafo. Los descuentos tributarios solicitados, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
Descuento tributario IVA en la importación de maquinaria pesada para industrias básicas. Art. 258-2 E.T.
Concepto 8302
Descuento tributario impuestos pagados en el exterior solicitado como descuento por los contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente extranjera. Art. 254 E.T.
Concepto 8303
Descuento tributario empresas de servicios públicos domiciliarios que presten servicios de acueducto y alcantarillado. Art. 104 L 788/02.
Concepto 8305
Descuento tributario empresas colombianas de transporte internacional. Art.256 E.T.
Concepto 8306
Descuento tributario inversión acciones de sociedades agropecuarias. Art. 249 E.T.
Concepto 8307
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de nuevos empleados menores de veintiocho años. Art. 9 L. 1429/10.
Concepto 8308
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de personas en situación de desplazamiento, reintegración o discapacidad. Art. 10 L. 1429/10.
Concepto 8309
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de mujeres mayores de cuarenta (40) años. Art. 11 L. 1429/10.
Concepto 8310
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por de nuevos empleados que devenguen menos de 1,5 SMMLV. Art. 13 L. 1429/10.
Concepto 8311
Descuento tributario dos puntos del IVA importación bienes de capital. Art. 258-1 E.T.
Concepto 8315
28.2. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario deberá suministrar la información de los terceros que dieron lugar a la solicitud de ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional en la declaración de renta del año gravable, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2275 Versión 1; indicando:1. Concepto solicitado. 2. Tipo de documento del tercero. 3. Número de Identificación del tercero. 4. Apellidos y nombres del tercero. 5. Dirección del tercero. 6. Correo electrónico. 7. Valor total del ingreso.8. Valor del ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional solicitada.Parágrafo. Los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, se deben reportar según concepto al que corresponda, de acuerdo con los establecido en el numeral 27.3 de artículo 27 de la presente resolución. Título VII Información del artículo 631-3 del estatuto tributario Capítulo 1 Certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados por el año gravableModificado por el art. 9 de la Resolución 84 de 2016 Artículo 29. Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados por el año gravable 2016. Conforme con el literal p) del artículo 4° de esta resolución, las personas naturales o jurídicas o entidades que deban expedir anualmente el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2016 (Formulario 220 DIAN), deberán reportar la información contenida en dicho certificado, de acuerdo con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 Versión 1.De los certificados de ingresos y retenciones para personas naturales empleados, se deberá reportar la siguiente información:1. Tipo de documento del Empleado. 2. Número de identificación del Empleado. 3. Apellidos y nombres del Empleado. 4. Fecha Inicial del Periodo de Certificación. 5. Fecha Final del Periodo de Certificación. 6. Fecha de Expedición del Certificado. 7. Departamento y Municipio donde se practicó la retención. 8. Número de entidades que consolidan la retención. 9. Pagos al Empleado. 10. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo. 11. Gastos de Representación.12. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez. 13. Otros ingresos como empleado. 14. Total ingresos brutos. 15. Aportes obligatorios por salud. 16. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional. 17. Aportes Voluntarios a fondos de pensiones y cuentas AFC. 18. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.Parágrafo. En los casos en que las personas naturales o jurídicas o entidades obligadas a reportar expidan más de un Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados a una misma persona durante el año gravable, se deberá reportar la información acumulada en un solo registro, teniendo en cuenta lo siguiente:- La fecha inicial deberá corresponder a la fecha de inicio del primer Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados durante el período. - La fecha final deberá corresponder a la fecha de finalización del último Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados durante el período. - La fecha de expedición deberá corresponder a la fecha de expedición del último Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados.
Capítulo 2Empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada
Artículo 30. Empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada. De conformidad con el Artículo 7 del Decreto 2733 de 2012, por el cual se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada deberán reportar la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2280 Versión 1, así:
1. Tipo de documento2. Número de Identificación3. Primer apellido4. Segundo apellido5. Primer nombre6. Otros nombres7. Fecha inicio de la relación laboral8. Fecha terminación de la relación laboral9. Tipo de medida contenida en la certificación de violencia comprobada de cada una de las mujeres contratadas.10. Cargo por el que se le contrata.11. Salario pagados durante el período12. Prestaciones sociales pagadas durante el período13. Edad de la mujer contratada.14. Nivel educativo
Parágrafo. Para los tipos de medidas certificadas y el nivel educativo, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:Tipo Medidas Certificadas
Sentencia condenatoria ejecutoriada por violencia intrafamiliar
Sentencia condenatoria ejecutoriada por violencia sexual
Sentencia condenatoria ejecutoriada por acoso sexual
Sentencia condenatoria ejecutoriada por lesiones personales
Sentencia ejecutoriada por mal manejo del patrimonio familiar
Medida de protección y/o atención, dictada por la autoridad competente
Adicionado por el art. 10 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo transitorio. La información correspondiente al reporte por parte de los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada, deberá presentarse por los años gravables 2013 y 2014, de acuerdo con las especificaciones técnicas establecidas en el Formato 2280 Versión 1.
Capítulo 3Información por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores.
Artículo 31. Compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores. Las personas naturales y asimiladas o jurídicas y asimiladas, que hayan adquirido bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para beneficio de sus trabajadores (personas naturales calificadas en la categoría de empleados), deberán informar anualmente, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2278 Versión 1.
De las adquisiciones efectuadas de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores, se deberá reportar la siguiente información:
1. Tipo de documento del beneficiario2. Número de identificación del beneficiario3. Apellidos y Nombres del Beneficiario.4. Dirección del Beneficiario5. Correo Electrónico6. Clase de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc.7. Valor de los bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc.
Clasificación de los bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc.:
1. Bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para ser utilizados en alimentación y demás documentos para ser utilizados en hipermercados, supermercados, restaurantes, cadenas de comidas rápidas.2. Bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para ser utilizados en compra de gasolina y demás documentos vendidos, para ser usados en estaciones de gasolina.3. Bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para ser utilizados en útiles escolares y demás documentos vendidos para ser utilizados en la compra de útiles escolares.4. Bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para ser utilizados en la compra de calzado y prendas de vestir.5. Bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para ser utilizados en fines diferentes de los anteriores.
Capítulo 4Impuesto predial unificado, impuesto unificado de vehículos, impuesto de industria, comercio y tableros
Artículo 32. Información del impuesto predial, el impuesto de vehículos y el impuesto de industria, comercio, avisos y tableros. Las Alcaldías, los Distritos y las Gobernaciones, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario, están obligadas a suministrar la información relacionada con el Impuesto Predial, el Impuesto de Vehículos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros, según lo establecido en la presente resolución.
32.1. La información del Impuesto Predial se debe informar utilizando el Formato 1476 Versión 9, indicando por predio lo siguiente:
1. Tipo Responsable2. Tipo de documento del responsable3. Número de Identificación del responsable4. Primer apellido del responsable5. Segundo apellido del responsable6. Primer nombre del responsable7. Otros nombres del responsable8. Razón social del responsable9. Dirección de notificación10. Departamento de notificación11. Municipio de notificación12. Dirección del predio13. Departamento del predio14. Municipio del predio15. Valor del avalúo catastral16. Valor del autoavalúo del predio17. Valor del Impuesto a Cargo18. Número Predial Nacional (NPN)19. Número de cédula catastral20. Número Matrícula inmobiliaria21. Número Chip22. Ubicación del Predio23. Número de Propietarios
Parágrafo. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizaran los siguientes:Tipo responsable
Ubicación predio
Adicionado por el art. 11 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 2o. Cuando para un predio no exista declaración del Impuesto Predial presentada, se deberá diligenciar la información de los predios y responsables que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).Adicionado por el art. 11 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 3o. Cuando por ningún medio sea posible identificar a los responsables del predio, la información correspondiente a los responsables deberá diligenciarse así: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de Identificación del responsable 888888888; Razón social del responsable “Predio sin identificar responsable”.Adicionado por el art. 11 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 4o. Cuando para un predio figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del predio, sin prorratear los valores. El número total de registros relacionados con el predio deberá ser igual al registrado en el campo Número de propietarios.
32.2. La información del Impuesto de Vehículos se debe reportar utilizando el Formato 1480 Versión 9, indicando la siguiente:
1. Tipo de Vehículo2. Tipo de documento del informado3. Número de Identificación del informado4. Primer apellido del informado5. Segundo apellido del informado6. Primer nombre del informado7. Otros nombres del informado8. Razón social del informado9. Dirección10. Código Departamento11. Código Municipio12. Placa vehículo13. Marca del vehículo14. Línea15. Modelo (Año)16. Uso vehículo17. Valor avalúo18. Valor Impuesto a cargo
Parágrafo. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizaran los siguientes:Tipo vehículo
Automóvil y sws
Camión Planchón
Camionetas No carga
Camión estacas
Camión Mixto
Camión con volcó
Camión Reparto y Mixto
Limpiador Alcantarillas
Camioneta Platón
Camioneta estacas
Adicionado por el art. 12 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 2o. Cuando para un vehículo no exista declaración del Impuesto de Vehículos presentada, se deberá diligenciar la información del vehículo y del responsable informado que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).Adicionado por el art. 12 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 3o. Cuando por ningún medio sea posible identificar al responsable informado relacionado con el vehículo, la información correspondiente al responsable deberá diligenciarse así: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de Identificación del responsable 888888888; Razón social del responsable “Vehículo sin identificar responsable”.Adicionado por el art. 12 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 4o. Cuando para un vehículo figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del vehículo, sin prorratear los valores.
32.3 La información del Impuesto de Industria y Comercio se debe reportar consolidada por el año gravable, en el Formato 1481 Versión 9, y contener lo siguiente:
1. Tipo de documento2. Número de Identificación3. Primer apellido4. Segundo apellido5. Primer nombre6. Otros nombres7. Razón social8. Dirección9. Departamento10. Municipio11. Actividad Económica Principal12. Número establecimientos13. Ingresos Brutos Jurisdicción14. Ingresos Brutos Otras jurisdicciones15. Devoluciones, deducciones y Exenciones Jurisdicción16. Ingresos Netos Jurisdicción17. Impuesto Industria y Comercio a cargo18. Impuesto Industria y Comercio pagado
Parágrafo. En caso de existir correcciones a las declaraciones se debe tomar únicamente la última declaración de corrección presentada y cuyo estado sea vigente o válido.
Adicionado por el art. 13 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 2o. En los casos en los que la ley establezca que la presentación de la declaración del Impuesto de Industria y Comercio sea bimestral, el campo Número de establecimientos deberá diligenciarse con la cantidad de establecimientos reportado en la declaración del último período del año.
Adicionado por el art. 13 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 3o. La actividad económica deberá ser reportada a nivel de cuatro dígitos y corresponder a la Clase especificada en la tabla de Clasificación de Actividades Económicas CIIU Revisión 4 A. C., adoptada para Colombia por el Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas (DANE) mediante la Resolución número 66 del 31 de diciembre de 2012.
Modificado por el art. 14 de la Resolución 84 de 2016 Artículo 33. Código Único Institucional (CUIN). Todas las entidades públicas obligadas a reportar información de conformidad con el literal t) del artículo 4o de la presente resolución, deberán informar el correspondiente Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría General de la Nación, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2279 Versión 2. La información a suministrar por parte de los obligados a que se refiere este artículo, deberá indicar lo siguiente:La información a suministrar por parte de los obligados a que se refiere este artículo, deberá indicar lo siguiente: 1. Número de Identificación Tributaria de la Entidad Pública. 2. Razón Social de la Entidad Pública. 3. Ubicación de la Entidad Pública. 4. Correo Electrónico de la Entidad Pública. 5. Código Único Institucional (CUIN). 6. Nombre de la entidad contable pública.
Título VIIIPlazos para entregar la informaciónCapítulo 1Información mensual.
Artículo 34. Información que se debe reportar mensualmente. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar la información a que se refieren el artículo 58 de la Ley 863 de 2003, el Decreto 4660 de 2007 y el Título III de la presente resolución a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto del reporte.
Capítulo 2Información anual.
Artículo 35. Información a suministrar por la Registraduría Nacional Del Estado Civil. De acuerdo con lo establecido en el artículo 627 del Estatuto Tributario, la información a que se refiere la presente resolución deberá ser presentada a más tardar el primer día hábil del mes de Marzo de 2017.
Artículo 36. Información a suministrar por los grupos empresariales. De acuerdo con lo establecido en el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, la información deberá ser presentada a más tardar el último día hábil del mes de Junio de 2017.Artículo 37. Plazos para suministrar la información anual y anualmente con corte mensual. La información a que se refieren los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 628, 629, 629-1, 631 y 631-3 del Estatuto Tributario y los títulos III, IV, V, Capítulo 1, 3, 4, 6 y 7 del Título VI, Título VII deberá ser reportada a más tardar en las siguientes fechas, teniendo en cuenta el último dígito del NIT del informante, cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una Persona Jurídica y asimilada o una Persona Natural y asimilada:Grandes Contribuyentes:
Parágrafo 1. Los Grandes Contribuyentes y las Personas Jurídicas deberán reportar la información dentro de los plazos señalados en el presente artículo, teniendo en cuenta la calificación, Gran Contribuyente o Persona Jurídica, en el momento de informar.Modificado por el art. 15 de la Resolución 84 de 2016 Parágrafo 2. La información de que trata el artículo 32, correspondiente al Impuesto Predial, el Impuesto de Vehículos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros del año gravable 2016, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil de mes de junio de 2017.
Título IXFormatos y especificaciones técnicas
Artículo 38 formatos y especificaciones técnicas.
38.1. La información a que se refiere el Título II a reportar por las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica se deberá enviar cumpliendo con las especificaciones técnicas de conformidad con el anexo 1 Especificación Técnica Formato 1159 Versión 8, de la presente resolución 00078 del 22 de Julio de 2015
38.2. La información a que se refieren los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3 del Estatuto Tributario, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los Formatos establecidos en los Anexos 3, 4, 5 y 6 de la Resolución 220 de 2014, Anexo 1ª de la Resolución 238 del 28 Noviembre de 2014 y los anexos del 1 al 5 de la presente resolución.
11. Registro civil de nacimiento12. Tarjeta de identidad13. Cédula de ciudadanía21. Tarjeta de extranjería22. Cédula de extranjería31. NIT41. Pasaporte42. Tipo de documento extranjero
38.3. La información a que se refiere el artículo 624 del Estatuto Tributario y el capítulo 1 del Título VI de la presente Resolución, a suministrar por las Cámaras de Comercio, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los Formatos establecidos en los anexos 9 y 10 de la Resolución 220 de 2014.
11. Registro civil de nacimiento12. Tarjeta de identidad13. Cédula de ciudadanía21. Tarjeta de extranjería22. Cédula de extranjería31. NIT41. Pasaporte42. Tipo de documento extranjero43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.
38.4. La información a que se refieren los artículos 625 y 628 del Estatuto Tributario y el capítulo 4 del Título IV de la presente Resolución, a suministrar por las Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los Formatos establecidos en los anexos 11 y 12 de la Resolución 220 de 2014.
38.5. La información a que se refiere el artículo 627 del Estatuto Tributario y el capítulo 2 del Título VI de la presente Resolución, a suministrar por Registraduría Nacional del Estado Civil, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el Formato establecido en el anexo 13 de la Resolución 220 de 2014.
38.6. La información a que se refieren el artículo 629 del Estatuto Tributario y el capítulo 3 Título VI de la presente Resolución, a suministrar por los Notarios, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el Formato establecido en el Anexo 14 de la Resolución 220 de 2014.
38.7. La información a que se refiere el artículo 629-1 del Estatuto Tributario y el capítulo 4 del Título VI de la presente Resolución, a suministrar por las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en el Formato establecido en el Anexo 15 de la Resolución 220 de 2014.
38.8. La información a que se refiere el artículo 631-1 del Estatuto Tributario y el capítulo 5 del Título VI de la presente Resolución, a suministrar por los grupos empresariales, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los Formatos establecidos en los Anexos 16, 17 y 18 de la Resolución 220 de 2014.Modificado por el art. 16 de la Resolución 84 de 2016 38.9. La información a que se refiere el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la presente resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en el Anexo 11 de la Resolución número 000111 del 29 de octubre de 2015; 4, 9, 10 y 12 de la Resolución número 000024 del 8 de marzo de 2016.Modificado por el art. 16 de la Resolución 84 de 2016 38.10. La información a que se refiere el artículo 631 del Estatuto Tributario y el Título V de la presente resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los Anexo 19 al 48, 50 al 51 de la Resolución número 220 de 2014 y los Anexos 3, 7 y 8 de la Resolución número 000024 del 8 de marzo de 2016. Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificación:
11. Registro civil de nacimiento 12. Tarjeta de identidad 13. Cédula de ciudadanía 21. Tarjeta de extranjería 22. Cédula de extranjería 31. NIT 41. Pasaporte 42. Tipo de documento extranjero 43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN. Adicionado por el art. 17 de la Resolución 84 de 2016 Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información de los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez. La información del literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario, Capítulo 2 del Título IV de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a los aportes voluntarios que se realicen en los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del anexo 1 - Formato 1022 Versión 8 - de la presente resolución.Adicionado por el art. 18 de la Resolución 84 de 2016 Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información del Impuesto Predial. La información del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a la información del Impuesto Predial - Formato 1476 Versión 9 -, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del Anexo 2 de la presente resolución. Adicionado por el art. 19 de la Resolución 84 de 2016 Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información del Código Único Institucional de Entidades Públicas. La información del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a la información del Código Único Institucional CUIN Entidades Públicas - Formato 2279 Versión 2 -, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del anexo 3 de la presente resolución.
Título XSanciones
Artículo 39. Sanciones. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.
Título XIForma de presentación de la información, procedimiento previo a la presentación, contingencia y vigencia
Artículo 40. Forma de presentación de la información. La información a que se refiere la presente Resolución debe ser presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.
Artículo 41. Procedimiento previo a la presentación de la información a través de los servicios informáticos electrónicos. Los responsables de presentar la información en forma virtual haciendo uso del mecanismo de firma digital, deberán cumplir en forma previa el siguiente procedimiento:
a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único Tributario del informante incluyendo la responsabilidad “Informante de exógena”, y su correo electrónico. Las personas jurídicas o demás entidades deben actualizar el Registro Único Tributario, incluyendo al representante legal a quien se le asignará el mecanismo de firma con certificado digital.b) El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro Único Tributario personal, conforme al artículo 2 de la Resolución 1767 de 2006 de la DIAN, informando su correo electrónico e incluyendo la responsabilidad 22, “Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros”.c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación del mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la DIAN, mínimo con tres días hábiles de antelación al vencimiento del término para informar y siguiendo el procedimiento señalado en la Resolución 12717 de 2005 de la DIAN.
Artículo 42. Contingencia. Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación.
– Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante.– Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital.– El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar.
El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.
Artículo 43. unidad monetaria para la presentación de la información. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.
Artículo 44. Vigencia y derogatorias. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
El Director General,SANTIAGO ROJAS ARROYO
Proyecto de resolución de información exógena para el año gravable 2016.
(DIAN) Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el año gravable 2016, la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, artículo 2.8.4.3.1.2. del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, artículo 58 de la Ley 863 de 2003, Decreto 4660 de 2007 y Decreto 2733 de 2012, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.
Resolución 00096 por la cual se prescribe el formulario declaración anual de activos en el exterior. Resolución 0096 DIAN 14 de Septiembre de 2015
Resolución 0078. Información Exógena, modifica información a suministrar por las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación internacional y asistencia técnica con organismos internacionales.
Resolución Número 0078 DIAN 22 de Julio de 2015.
Resolución 0080. Formato 1732, DIAN Cambia Topes en UVT y fija otros obligados con topes de 31 Diciembre de 2014.
Resolución Número 0080 DIAN 28 de Julio de 2015.
(Exógena Distrital) Instructivo para el cargue de archivos en el validador de información.
Resolución Número DDI-017158 Secretaria Distrital de Hacienda de 2015.
(Exógena Distrital) Instructivo para la preparación de archivos.
(Exógena Distrital) Preguntas y respuestas Resolución DDI-017158.
Resolución 71. Procedimiento presentación de la documentación comprobatoria contenido y especificaciones técnicas información a presentar, año gravable 2014 o fracción año 2015.
Resolución Número 0071 DIAN 02 de Julio de 2015.
Resolución 70. Procedimiento presentación Declaración Informativa de Precios de Transferencia - Formulario 120 contenido y especificaciones técnicas, correspondientes año 2014 o fracción año 2015.
Resolución Número 0070 DIAN 02 de Julio de 2015.
Información Exógena para el distrito año 2015. (Año gravable 2014)
Resolución 44. Por el cual se dan instrucciones para la obtención del RUT contribuyentes impuesto a la riqueza numerales 2 y 4 Art. 292-2 Estatuto Tributario.
(DIAN) Por el cual se prescriben formularios para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, correspondiente al año 2015.
(Exógena) Resolución 228 de 2013 Información exógena año gravable 2014. Modificada por la Resolución 219 de 2014.
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