Source: http://docplayer.fi/3585553-Sisallysluettelo-sivu-kaupunginjohtajan-katsaus-1-strategiasta-johdetut-tavoitteet-vuosille-2008-ja-niiden-toteutuminen-3.html
Timestamp: 2016-12-09 02:16:10+00:00
Document Index: 130018

Matched Legal Cases: ['kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'kko ', 'hd ', 'kko ']

⭐SISÄLLYSLUETTELO Sivu KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS 1 STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET VUOSILLE 2008 JA NIIDEN TOTEUTUMINEN 3
SISÄLLYSLUETTELO Sivu KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS 1 STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET VUOSILLE 2008 JA NIIDEN TOTEUTUMINEN 3
Download "SISÄLLYSLUETTELO Sivu KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS 1 STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET VUOSILLE 2008 JA NIIDEN TOTEUTUMINEN 3"
1 2 SISÄLLYSLUETTELO Sivu KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS 1 STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET VUOSILLE 2008 JA NIIDEN TOTEUTUMINEN 3 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen tilanne Ylöjärven työllisyyden kehitys Pirkanmaan talousalueen kehitys Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kaupungin palkatun henkilöstön määrä Arvio merkittävimmistä riskeistä Sisäisen valvonnan järjestäminen kaupungissa TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 5.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen kuuluvista yhteisöistä Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernitase ja sen tunnusluvut HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 7.1 Käyttötalousosan toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 8.1 Ylöjärven kaupungin tuloslaskelmat Ylöjärven kaupungin rahoituslaskelmat Ylöjärven kaupungin tase Konsernituloslaskelma Konsernin rahoituslaskelma Ylöjärven kaupungin konsernitase 1023 Sivu 9. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 9.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 11.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT YMPÄRISTÖVASTUUT HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET 120 Liikelaitosten vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen 131 Liikelaitosten vaikutus kunnan toiminnan rahoitukseen 132 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista sekä tositelajeista 133 Tilinpäätöksen allekirjoitukset 1354 Uuden ajan alku Vuosi 2008 piti olla laadittujen suunnitelmien mukaan normaali valtuustokauden viimeinen vuosi eli ylöjärveläisittäin ajatellen vahva kehityksen ja kasvun vuosi. Näin ei kuitenkaan kaikilta osin ollut, vaan kulunut vuosi oli monella tapaa muutoksen ja murroksen vuosi. Valtioneuvosto päätti vahvistaa Kurun kuntaliitoksen tapahtuvaksi vuoden 2009 alusta. Käytännössä tätä päätöstä lähdettiin toteuttamaan jo kertomusvuoden alusta alkaen. Kurun henkilöstö otettiin mukaan monenlaisiin kokouksiin ja koulutustapahtumiin. Lisäksi mm. Kurun koululaitoksen ja perusturvan johtaminen otettiin erillispäätöksillä ylöjärveläiseen ohjaukseen jo vuoden 2008 aikana. Paria vuotta aikaisemmin Viljakkalan kanssa toteutetun kuntaliitoksen kokemuksia voitiin hyödyntää Kurun kanssa tehtyyn kuntakumppanuuteen. Ylöjärven ja Kurun organisaatiot ovat vaiheittain sulautuneet yhdeksi uudeksi kokonaisuudeksi. Edellä mainittujen kolmen kunnan ensimmäiset yhteiset uuden Ylöjärven kuntavaalit järjestettiin syksyllä. Vaalien jälkeen, jo vuoden 2008 puolella, pidettiin nk. järjestäytymiskokoukset. Perustellusti voidaan sanoa, että yhdistymissopimuksissa kirjatut tavoitteet tulevista eri kunnallisten toimielimien henkilövalinnoista toteutuivat. Lautakunnissa ja johtokunnissa on edustajia tasapuolisesti uuden Ylöjärven eri osista. Vuoden lopulla tapahtui kansantaloudessa yllättävän nopea ja jyrkkä muutos. Aluksi puhuimme suhdannetaitoksesta tai lievästä taantumasta. Nyt voimme jo sanoa, että talous on hiipunut ennennäkemättömän nopeasti ja yllättänyt meidät kaikki. Marraskuussa hyväksytty talousarvio jouduttiin avaamaan uudelleen hyvin nopeasti. Talouden taantuma on vaikuttanut ennen muuta kaupunkimme vientiteollisuusyrityksiin. Työttömien ja lomautettujen määrä on kasvanut vuoden lopulla nopeasti. Tästä seuraa, että kaupungin saamat verotulot tulevat supistumaan. Talouden taantumisesta huolimatta voimme kirjata kuitenkin paljon myös myönteisiä uutisia. Kaupungin toimesta rakennettiin paljon. Uusien investointien kautta kaupungin palvelukyky on parantunut. Yhtenäiskoulun mittava saneeraus ja laajennus saatiin valmiiksi ja opetusministeri Sari Sarkomaa oli vihkimässä syksyllä valmistunutta uutta koulukokonaisuutta. Metsäkylän ja Takamaan koulukeskuksia lähdettiin laajentamaan ja Viljakkalan yhtenäiskoulukin sai lisää teknisen työn tilaa. Myös uuden lukion ja ammatillisen opetuksen koulutuskeskuksen suunnittelu käynnistyi. Perusturvan osalta rakennushankkeista voidaan mainita Kangasniemen alueen uusi päivä- ja lastenkoti, Onnimannin uusi päiväkoti Viljakkalaan ja 135 Keihäsniemen alueelle sijoittuva vanhusten uusi ryhmäkoti. Terveyskeskuksen laajennuksen suunnittelutyö saatiin lähes valmiiksi. Kaupungin kokonaisinvestoinnit olivat kaiken kaikkiaan suuremmat kuin koskaan aikaisemmin Ylöjärven historiassa. Tampereen kaupunkiseudun kuntien yhteistyö alkoi saada vakiintuneita muotoja. Useita tulevaan yhteistyön lisäämiseen tähtääviä selvitystöitä käynnistettiin mm. maankäytön suunnittelun, asumisen, liikenteen ja palvelujen alueilla. Pitkään vireillä ollut seudullinen elinkeinoyhtiö perustettiin. Ylöjärven kannalta merkittävää oli, että Ylisellä kotipaikkanaan pitänyt sosiaalipalvelujen kuntayhtymä lopetti itsenäisenä kuntayhtymänä toimintansa ja toiminnot siirrettiin valtakunnallisten linjausten mukaisesti Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tehtäviin. Osana tätä ratkaisua Nummikodin asumispalveluyksikkö siirtyi Ylöjärven ylläpitämäksi toiminnaksi ja samalla kaupunki osti ao. kiinteistön omakseen. Talouden taitoksesta huolimatta yksityisellä sektorilla rakennettiin vielä vuonna 2008 suhteellisen paljon. Rakennuslupia myönnettiin yhteensä 398 rakennukselle. Asuntoja näissä rakennuksissa oli 202 kpl. Teollisuusrakennusten rakennuslupia myönnettiin 23 kpl ja liikerakennusten rakennuslupia 11 kpl. Suurimpana rakennushankkeena oli käynnissä kauppakeskus Elo. Valmistuneista rakennuksista suurin oli Suomi Soffa Oy:lle valmistunut liiketalo. Vuosi 2008 oli siis valmistautumista uuden laajentuneen Ylöjärven arkeen. Kuluneen vuoden aikana saatoimme myös huomata, että joudumme valmistautumaan taloudellisesti vaikeampaan ajanjaksoon. Joudumme monella tapaa sopeutumaan ja uusi valtuustokausi tulee olemaan kovin erilainen kuin mihin vuonna 2008 totuimme. Pentti Sivunen kaupunginjohtaja 246 STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET VUODELLE 2008 JA NIIDEN TOTEUTUMINEN 357 YLÖJÄRVEN KAUPUNKISTRATEGIA YHTEISKUNNALLINEN VAIKUTTAVUUS JA PALVELUKYKY -NÄKÖKULMA 1. Palvelujen saatavuus ja laatu Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Vuotuinen väestönkasvu. 1-2 % Väestön kokonaiskasvu oli 2,3 %. Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo/JORY Laajentuneen kaupungin väestönkasvun ja palvelujen yhteen sovittaminen. Laaditaan suunnitelma palvelujen alueellisesta rakenteesta. Suunnitelma on tekeillä, mutta valmistuu vasta vuonna Pirkko Tahlo/JORY Hyvinvointiohjelman toteuttaminen. Hyvinvointisuunnitelma osaksi toiminta ja taloussuunnitelmaa. Hyvinvointisuunnitelma vuodelle 2009 käsiteltiin marraskuun valtuustossa kuten taloussuunnitelmakin. Pirkko Tahlo Säännölliset asiakas-/ asukastyytyväisyystutkimukset. Asiakastutkimukset toteutetaan kaikissa hallintokunnissa ja ryhdytään saadun palautteen edellyttämiin kehittämistoimenpiteisiin. Tavoite toteutui. Toteutettu useissa kouluissa ja Viljakkalan kirjastossa. Matti Peltomäki/JORY Matti Hursti Tietotekniikan hyödyntäminen ja hyväksikäyttö. Yksi uusi sähköinen palvelu/osasto yhteistyössä kehyskuntien kanssa. Otettu käyttöön Timmi-tilavarausjärjestelmä. Hallintosihteeri/ JORY Matti Hursti Julkisen liikenteen toimivuus. Palvelulinjojen toteuttamistapa arvioidaan. Toteutui. Palvelulinjoja lisättiin erityisesti hajaasutusalueelle. Kari Virta 468 Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Osallistutaan seudullisen joukkoliikenteen suunnitteluun. TASE 2025 kautta osallistuttu joukkoliikenteen laatukäytäväajattelun kehittämiseen. Painopiste kumipyöräliikent een edellytysten parantamiseen, pitkällä tähtäimellä huomioidaan radanvarsien ensisijaisuus maankäytössä. Vastuuhenkilö Seppo Heljo 579 YHTEISKUNNALLINEN VAIKUTTAVUUS JA PALVELUKYKY -NÄKÖKULMA 2. Elinkeinoelämän edellytysten ja kilpailukyvyn sekä monipuolisten asumisvaihtoehtojen turvaaminen Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Aktiivinen maa ja kaavoituspolitiikka laadukkaiden yritystonttien riittävyyden turvaamiseksi. Raakamaata hankitaan lähinnä elinkeinoelämän tarpeisiin keskusta-alueilla ja valtakunnallisten pääteiden suunnalta. Maanhankinta toteutettu pääasiassa uuden Kuruntien varrelta elinkeinoelämän tarpeisiin. Yhteensä on hankittu n. 23 ha. Vastuuhenkilö Pentti Sivunen Seudullisen elinkeinostrategian toteutuminen. Kolmenkulman teollisuusalueen asemakaavoitus jatkuu kuntayhteistyönä. Kolmenkulman alueelle hyväksyttiin kaksi kaavaa. Pentti Sivunen Vahvistetaan Ylöjärven Yrityspalvelu Oy:n toimintaedellytyksiä seudullisen elinkeinoyhteistyön kehittämisen rinnalla, Kaupunkiseudun elinkeinoyhtiö perustettiin. Ylöjärven Yrityspalvelu Oy jatkaa toimintaansa nykyisillä resursseilla. Pentti Sivunen Maaseudun elinkeinotoiminnan kehittäminen. Projektirahoitusten hyödyntäminen. SVYE-hanke ei saanut v 2008 TEkeskuksen päätöstä. Pentti Sivunen Osallistutaan Tampereen seudun maaseututoimiston perustamisselvitykseen. Ei toteutunut. Ylöjärvi suuntautui ostamaan maaseututoimiston palvelut Lempäälästä. Pentti Sivunen Monipuoliset ja viihtyisät asumisvaihtoehdot. Luovutetaan n. 50 omakotitonttia, 3 rivitalotonttia ja 1-2 kerrostalotonttia. Toteutunut. Pentti Sivunen Huomioidaan vuokraasuntojen tarve. Rakennushankkeet ovat käynnistymässä. Pentti Sivunen 6810 Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Vastuuhenkilö Osallistutaan seudullisen asunto-ohjelman laatimiseen. Toteutunut Pentti Sivunen Keskustaajaman kehittäminen puutarhakaupunkiajattelun mukaisesti Taajamien suunnittelun perusteet ja toteutusjärjestys määritellään. Kehityskuva-ajattelu on maastoutettu kaavoitusohjelman pohjaksi. Suunnittelun ja budjetoinnin perusteissa arvioidaan taajamakohtainen tasoluokitus. Toteuttamisjärjestys määritellään vuosittain laadittavissa suunnittelu- ja työohjelmissa. Suunnitteluperusteita ollaan kuvaamassa v suunnitteluohjelmiin. Seppo Heljo Yleiskaavoituksen ajantasaisuus Elinkeinoelämän tarpeisiin laadittava osayleiskaava Vaasantien ympäristössä valmistuu. Kaavatyö etenee. Pentti Sivunen Kehityskuva tulevasta kaupunkirakenteesta valmistuu. Ehdotus ollut julkisesti nähtävillä. Pentti Sivunen Sorapintojen maisemointi ja suodatusjärjestelmien toteutus aloitetaan hulevesien hallitun imeytyksen varmistamiseksi. Pohjavesialueen suojelusuunnitelman seurantakokouksessa on käyty läpi imeytysperiaatteita. Toteutus on edennyt suunnitteluohjelman ja investointiohjelman mukaisesti. Seppo Heljo 7911 PROSESSIT JA RAKENTEET NÄKÖKULMA 3. Päätöksenteon ja strategisen johtamisen kehittäminen Arviointikriteerit Luottamushenkilöiden ja henkilöstön sitoutuminen hyväksyttyyn kaupunkistrategiaan ja strategisen ajattelun syventäminen. Tavoite 2008 KV:n strategiaseminaari talousarvion laadinnan pohjaksi. Strategiaan pohjautuvan talousarvion ja tavoitteiden hyväksyminen. Tavoitteen toteutuminen Seminaari järjestettiin Murikassa Toteutunut Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo Pirkko Tahlo Kaupunkistrategian tavoitteiden toteuttamisesta raportoidaan KH:lle ja KVALT:lle 1/3 vuosittain. Huhtikuun raportointi hallitukselle ei toteutunut uuden kirjanpito-ohjelmiston ongelmien vuoksi. Muilta osin toteutunut tavoitteen mukaisesti. Pirkko Tahlo Lautakunnat hyväksyvät strategiaan pohjautuvat käyttösuunnitelmat. Toteutunut. Pirkko Tahlo/JORY Seurataan strategian maastoutumista. Seuranta tapahtuu osastokohtaisesti. Pirkko Tahlo/JORY Yhdistyneen valtuuston koulutus. Kaikkien merkittävien asioiden esittelyssä kuvataan sen liittyminen strategiaan. Uuden kaupunginvaltuuston koulutus aloitettu heti vaalien jälkeen. Koulutus jatkuu v JORY 81012 PROSESSIT JA RAKENTEET NÄKÖKULMA 4. Kuntayhteistyön mahdollisuudet Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Kuntayhteistyöhön osallistuminen ja vaikuttaminen. Ylöjärvi osallistuu aloitteellisesti ja aktiivisesti seutuhallinnon strategisten tavoitteiden toteuttamiseen. Vastuuhenkilö Toteutunut. Pentti Sivunen/JORY Tampereen kaupunkiseudun maankäytön yhteiset periaatteet. Vaikuttaminen Tampereen kaupunkiseudun rakennemallin sisältöön. Ylöjärvi on osallistunut aktiivisesti laadintaan. Pentti Sivunen/JORY Palvelutuotannon yhteistyö muiden kuntien kanssa. Ylöjärvi osallistuu seudullisten sektorikohtaisten palvelutyöryhmien toimintaan. Ylöjärvi on osallistunut aktiivisesti laadintaan. Pentti Sivunen/JORY Ylöjärvi toteuttaa palveluyhteistyötä peruskuntamallin pohjalta siten, että vältytään uusien hallinnollisten organisaatioiden perustamiselta. Toteutunut. Pentti Sivunen/JORY Tilojen yhteiskäytön ja tehokkuuden lisääminen. Seudullisen palveluverkon suunnittelu käynnistynyt. Toteutui. Palveluverkkoselvitys valmistui kesällä Matti Hursti ja Kari Virta/JORY 91113 RESURSSIT NÄKÖKULMA 5. Talouden hallinta Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Käyttötalousmenojen/verotulojen ja valtionosuuksien kehityksen tasapaino. Käyttötalousmenot kasvavat enintään tulojen suuruisesti. Käyttötalousmenot kasvoivat v ,6 %. Verotulot ja valtionosuudet kasvoit yhteensä 14.1 %. Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo Velkaantumisen hallinta. Lainamäärä enintään /asukas. Lainamäärä oli vuoden lopussa 2095 /asukas. Pirkko Tahlo Tulorahoituksen osuus nettoinvestoinneista. Vähintään 70 %. Toteutuma oli 53 %. Pirkko Tahlo Tulotekijöiden taso. Verot, maksut ja taksat noudattelevat kaupunkiseudun keskiarvoa. Toteutunut Pirkko Tahlo Vuosikate /asukas. N. 400 /asukas. Vuosikate oli 358 /asukas. Pirkko Tahlo Uudet talouden ohjauskeinot. Jokaisella osastolla vähintään yksi uusi nettobudjetoitu tehtävä/vastuualue. Uudet nettobudjetoidut vastuualueet lasten päivähoito ja sisäiset tekniset palvelut sekä tehtäväalueena kiinteistönhoito. Pirkko Tahlo/JORY Tulospalkkauksen laajentaminen. Uudet tulospalkkausyksiköt v olivat työllisyyspalvelut, Itäinen perhepäivähoitoalue ja Kissankellon päiväkoti. Pirkko Tahlo/JORY 10 1214 Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Taloustietämyksen lisääminen koko organisaatiossa. Syventävää koulutusta kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle, lautakunnille ja henkilöstölle. Uusien luottamushenkilöäiden koulutus aloitettiin vaalien jälkeen. Henkilökunnalle on annettu uusien henkilöstö- ja taloushallinnon ohjelmistoihin liittyvää koulutusta. Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo/JORY 11 1315 RESURSSIT NÄKÖKULMA 6. Henkilöstön saatavuus ja hyvinvointi Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Vertailututkimukset resursoinnista. Vertailututkimuksia jatketaan kaikilla osastoilla johtoryhmän nimeämissä palveluissa. Teknisen osaston kaavoituksen ja maankäytön selvitys on käsitelty kaupungin johtoryhmässä. Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo/JORY Seudullisesti yhtenäinen palkkapolitiikka. Laaditaan yhteistyössä kehyskuntien kanssa yhtenäiset kilpailukykyisen palkkauksen perusteet johtoryhmän nimeämillä toimialoilla. Ei toteutunut. Pirkko Tahlo/JORY Työilmapiirikartoitukset Toteutetaan kaikilla tulosalueilla. Tavoite toteutui. Matti Peltomäki/JORY Me-hengen vahvistaminen. Suunnitelma yhteenkuuluvuuden lisäämiseksi. Suunnitelmaa ei ole tehty. Aihetta on käsitelty osasto- ja työpaikkakokouksissa. Matti Peltomäki/JORY Vuorovaikutustaitojen kehittäminen työyhteisöissä. Asiaa on käsitelty henkilöstön koulutuksessa. Matti Peltomäki/JORY Sisäisen tiedonkulun kehittäminen. Henkilöstön ennenaikainen eläkkeelle siirtyminen. Oppisopimuskoulutus Sisäisen tiedotuksen suunnitelman tarkistaminen. Vajaatyökykyisten uudelleen sijoitusta tehostetaan. Kartoitetaan oppisopimuskoulutuksen mahdollisuudet henkilöstön saatavuuden turvaajana. Ei ole tarkistettu. Viestintästrategia valmistuu keväällä Uudelleensijoitukset tehty tapauskohtaisesti. Ei toteutunut. Matti Peltomäki Pirkko Tahlo/JORY Hall.siht./JORY 12 1416 OSAAMINEN JA UUDISTUMINEN NÄKÖKULMA 7. Kunnallisen palvelurakenteen uudistaminen Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Tuotteistaminen. Kustannuslaskennan laajentaminen. Toteutunut kiinteistönhoidossa ja siivoustoimessa. Vastuuhenkilö Pirkko Tahlo/JORY Kuntarajat ylittävä palvelumarkkinoiden kehittäminen ja hyödyntäminen. Ylöjärvi osallistuu aktiivisesti seutuhallinnon työhön yhteisten palvelujen ja palvelumarkkinoiden kehittämiseksi. Toteutui. Ylöjärvi oli aloitteellinen ja sai myös vetovastuuta. Tampere ja kehyskunnat sopivat perusopetuksen kotikuntakorvauksisista. Matti Hursti ja Kari Virta/JORY Ylöjärvi kehittää kuntarajojen yli ulottuvien palvelujen käyttöönottoa. Toteutui. Päivähoito solmi seudullisen sopimuksen palvelun käytöstä yli kuntarajojen. Matti Hursti ja Kari Virta Uusien palvelumallien kehittäminen. Kannustavan palkkauksen käyttöönotto laajenee. Tulospalkattuja tehtäväalueita/kust annuspaikkoja on v talousarviossa 11. Pirkko Tahlo/JORY Palvelusetelien käyttöönotto kotisairaanhoidossa. Toteutui. Palveluseteli otettiin käyttöön kotisairaanhoidossa. Kari Virta Selvitetään vesi- ja jätevesihuollon järjestäminen kunnallisen liikelaitoksen muodossa tai osallistutaan seudulliseen selvitykseen. Seudullinen selvitys käynnissä. Kunnallisen liikelaitoksen osalta selvitys tehty ja päätökset siirtyvät vuodelle Pentti Sivunen 13 1517 Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Avopalveluiden osuus. Yli 75-vuotiaista kaupungin asukkaista alle 5,6 % on pitkäaikaisessa laitoshoidossa. Toteutui. Luku oli 5,3 %. Vastuuhenkilö Kari Virta Kuntaliitokset Kaupunginhallitus arvioi kunta- ja palvelurakenteen kehitystä Tampereen seudulla. Tavoite toteutui. Matti Peltomäki 14 1618 OSAAMINEN JA UUDISTUMINEN NÄKÖKULMA 8. Osaamisen kehittäminen Arviointikriteerit Tavoite 2008 Tavoitteen toteutuminen Tehokkuuden ja työmenetelmien kehittäminen. Arvioidaan työnjaon uudistamisen tarve erikseen päätetyissä kaupungin työtehtävissä. Vireillä mm. ruokapalveluiden, siivoustoimen ja kiinteistöpalveluiden kehittämisprojekti. Vastuuhenkilö Pentti Sivunen/JORY Uudistetaan tehokkuuden ja työmenetelmien kehittämisen palkitsemisjärjestelmä. Palkitsemisjärjestelmiä kehitetty. Pentti Sivunen/JORY Kouluttautumisen resursointi. Esimiestyön kehittäminen. Paperiton konttoriprojekti. 0,8 % / vakinaisen henkilökunnan palkkamenoista. Viestintäosaamisen kehittäminen. Ei ole toteutunut. Projektiryhmän valinta valmisteilla. Matti Peltomäki 0,72 % Pirkko Tahlo Tavoitetta on toteutettu Voionmaan Opistolla järjestetyillä viestintäkursseilla. Matti Peltomäki Henkilöstön vaihtuminen. Esimieskoulutuksen tehostaminen työyksiköiden pitkäaikaisterveyden kehittämiseksi. Hiljaisen tiedon siirto. Otettu huomioon koulutussuunnittelussa. Toteutettu mm. esimieskoulutuksen ja siihen liittyvän ohjeistuksen avulla. Matti Peltomäki Matti Hursti/JORY Rekrytoinnin ja perehdyttämisen parantaminen. Perehdyttämiskansio ajantasaistettu. Rektytoinnissa ollut käytössä Work järjestelmä. Kehyskuntiin on tulossa HRMrekrytointiohjelma. Matti Peltomäki/JORY 15 1719 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset YLÖJÄRVEN KAUPUNGIN HALLINTO-ORGANISAATIO 2008 KAUPUNGINVALTUUSTO 64 jäsentä pj. Tapani Jarva, I vpj. Riitta Virtanen, II vpj. Jarmo Tahlo Keskusvaalilautakunta pj. Inkeri Haarla- Tarkastuslautakunta pj. Heikki Ojares KAUPUNGINHALLITUS 16 jäsentä pj. Kari Peltola, I vpj. Inkeri Haarla-Kettunen, II vpj. Sari Papinsaari, III vpj. Liisa Schali Kaupunginjohtaja Pentti Sivunen, esittelijä Koulutuslautakunta pj. Kaija Järvinen Maaseudun kehittämislautakunta pj. Ilkka Valkila Nuorisolautakunta pj. Leena Taivalsaari Perusturvalautakunta pj. Eila Heikkinen Tekninen lautakunta pj. Ossi Sippola Vapaa-aikalautakunta pj. Harri Holli Ympäristölautakunta pj. Seppo Peltola Koulut, musiikkiopisto, työväenopisto Maaseututoimi Nuorisopalvelut Sosiaalityö, toimeentuloturva, lastensuojelu, vammais- ja kuntoutuspalvelut, päihdehuolto, pakolaistyö, lääkärin vastaanotot, neuvolat ja kouluterveydenhuolto, otihoitopalvelut, hammashoito, hoivapalvelut, airaala, vanhainkoti, erikoissairaanhoito, mielenterveystoimisto, perheneuvola, lasten päivähoito Kunnallisteknisten kohteiden suunnittelu, mittaus ja rakentaminen, kiinteistönhoito, vesija viemärilaitos, jätehuolto, urheilu- ja ulkoilualueet, puistot Kehyskuntien työterveysliikelaitoksen johtokunta pj. Pirkko Tahlo Rakennuttamistoimikunta pj. Kari Konttinen Kirjastopalvelut, kulttuuripalvelut, liikuntapalvelut Kaavoitus, rakennusvalvonta,ympäristönsuojelu Kehyskuntien työterveyshuolto Talonrakennuskohteiden suunnittelu ja rakennuttaminen 16 1820 KAUPUNGINVALTUUSTO 2008 Nimi Ammatti *) Puheenjohtaja Jarva Tapani ekonomi, kunnallisneuvos KOK I varapuheenjohtaja Virtanen Riitta erikoissairaanhoitaja SDP II varapuheenjohtaja Tahlo Jarmo yrittäjä KESK Jäsenet Ahde Martti panttivirkailija SDP Ahonen Jussi-Pekka hallintotieteiden ylioppilas SDP Arola Esko linja-autonkuljettaja KESK Haarla-Kettunen Inkeri erikoissairaanhoitaja KOK Hakanen Teuvo yrittäjä KESK Hietamäki Antti teräsvalunpuhdistaja KD Holli Harri markkinointijohtaja KOK Huhtaniska Lauri rakennuttajainsinööri SDP Joensivu Leena yksikönjohtaja SDP Jylhäsalo Ari sovelluskouluttaja SDP Järvinen Kaija osastosihteeri SDP Järvinen Olavi pub-isäntä VAS Kallio Pasi pääluottamusmies SDP Kesseli Rauno kiinteistönhoitaja VAS Kivimäki Anneli eläkeläinen SDP Kiviniemi Päivi hoitoapulainen VAS Klemetti Outi vastaava hoitaja SDP Klemola Janne luokanopettaja SDP Koivunen Jouko vahtimestari SKP alk. Konttinen Petri konepajayrittäjä KOK Koskinen Riitta credit controller KESK Kotiranta Mika yrittäjä KOK Kytömäki Jussi lehtori VIHR Lassila Pekka vararehtori SDP Leponiemi Kalle rakennusmies VAS Liekkinen Leila yksikön johtaja VAS Liesko Tapio palomestari SDP Lilius Arja yrittäjä KOK Manninen Kaija päivähoitaja VAS Mattila Arja emäntä KESK Milaani Unto maanviljelijä KESK Moisio Arto sähköyliasentaja SDP Mustakallio-Sorvari Minna lastentarhanopettaja KOK Mäki-Ventelä Markku ylikonstaapeli KESK Mäkkylä Heikki maanviljelijä YL Nevala Yrjö palomestari SDP Niemelä Arto ylikonstaapeli KESK Niemi-Pietilä Mervi yrittäjä VIHR Nurmi Ilkka maanviljelijä KOK Ojares Heikki toimitusjohtaja KOK Papinsaari Sari toiminnanjohtaja KOK alk. Patokorpi Ilkka maanviljelijä, LuK YL21 Peltola Kari varikonesimies SDP Nimi Ammatti *) Peltola Seppo faktori SDP Räsänen Birgitta yrittäjä KOK Schali Liisa pääkirjanpitäjä, eläkeläinen VAS Sippola Ossi ympäristöinsinööri KOK Sorsa Minna psykiatrinen sairaanhoitaja, TtM VIHR Stenman Päivi sähköinsinööri SDP Teiskonlahti Heli emäntä KOK Teivaala Esa maanviljelijä KOK Telemäki Satu luokanopettaja, KM KOK Turunen Olli työnjohtaja KESK Tyrkkö Eero työnjohtaja KESK Uotila Liisa kanslisti KESK Vainikainen Marko marketpäällikkö KESK Weckström Stefan erityisluokanopettaja KOK Viitaniemi Reijo eläkeläinen VAS Vilén Riitta yrittäjä, erikoissairaanhoitaja KOK Vuolle Asser maanviljelijä KESK Ylijoki Markku maanviljelijä KESK Kaupunginvaltuuston puoluejakauma SDP 18 KOK 17 VAS 8 KESK 14 YL VIHR 3 KD 1 SKP 1 Yhteensä 64 KAUPUNGINHALLITUS 2008 Nimi Ammatti *) Puheenjohtaja Peltola Kari varikonesimies SDP I varapuheenjohtaja Haarla-Kettunen Inkeri erikoissairaanhoitaja KOK II varapuheenjohtaja Papinsaari Sari toiminnanjohtaja KD III varapuheenjohtaja Schali Liisa pääkirjanpitäjä, eläkeläinen VAS Jäsenet Arola Esko linja-autonkuljettaja KESK Heinonen Pauli kiinteistötyönjohtaja SDP Joensivu Leena yksikönjohtaja SDP Kesseli Rauno kiinteistönhoitaja VAS Koskinen Riitta Credit controller KESK Kotiranta Mika yrittäjä KOK Leponiemi Kalle rakennusmies VAS Liesko Tapio palomestari SDP 18 2022 Lilius Arja yrittäjä KOK Teivaala Esa maanviljelijä KOK Jäsenet Vilén Riitta yrittäjä, erikoissairaanhoitaja KOK Vuolle Pirkko toiminnanjohtaja KESK Esittelijä Sivunen Pentti kaupunginjohtaja Kaupunginhallituksen puoluejakauma SDP 4 KOK 5 VAS 3 KESK 3 KD 1 Yhteensä 16 *) Ammattina on kunnallisvaaleissa ilmoitettu, ellei se myöhemmin ole muuttunut Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen tilanne Kuntatalous on saanut nauttia hyvästä talouskehityksestä usean vuoden ajan. Verotulojen kasvu viime vuosina on ollut 7-8 %:n luokkaa. Vielä elokuussa 2008 valtion budjettiriihessä kuntien verotulokasvuksi arvioitiin 5,2 %. Tilanne muuttui varsin nopeasti, kun maailmanlaajuiseksi paisunut finanssikriisi iski myös Suomeen arvioitua rajummin ja nopeammin. Yhdysvalloista alkanut ja koko maailman laajuiseksi levinnyt talouskriisi on arvioiden mukaan toisen maailmansodan jälkeisen ajan syvin ja sen päättymistä ei pystytä ennustamaan. Suomen kannalta kysymys on selviytymisestä työttömyyden ja lomautusten lisääntyessä ja verotulojen ehtyessä. Itse kriisin syihin Suomi ei voi vaikuttaa. Kunnat hyväksyivät talousarvionsa vuodelle 2009 ajatuksin, että verotulokehitys jatkuu suotuisana. Heti alkuvuodesta 2009 oli havaittavissa, että yhteisöverokertymä tulee koko maassa jäämään merkittävästi arvioitua pienemmäksi ja kuntien osuuden arvioitiin alenevan n. 40 %. Myöskään tuloveron kehitys ei lomautuksista ja irtisanomisista johtuen ole totutun kaltainen. Useat kunnat ovat heti alkuvuodesta 2009 Ylöjärven tavoin tehneet muutostalousarvion, jolla alennetaan verotuloarvioita ja karsitaan menomäärärahoja. Kunnat odottavat valtion tukevan toimenpiteillään kunnallistaloutta. Seuraavassa on esitetty tietoja ja arvioita eräiden kunnallistalouden kannalta keskeisten kokonaistaloudellisten muuttujien kehityksestä vuosina Tiedot ja arviot perustuvat pääosin uudistettuun kansantalouden tilinpitoon23 Muuttuja * 2007* 2008** (%-muutos) Tuotanto (määrä) 2,9 4,9 4,2 0,9 Palkkasumma 5,0 5,0 5,7 7,2 Inflaatio 0,9 1,6 2,4 4,1 %-yksikköä Työttömyysaste 8,4 7,7 6,7 8,8 Verot/BKT 43,9 43,1 43,0 42,7 Julkiset menot/bkt 50,5 48,7 47,3 48,4 Julkinen velka/bkt 41,4 39,2 35,1 33,4 Euribor 3 kk, % 2,2 3,1 4,3 3,3 *)Ennakkotieto **) Ennuste Ylöjärven työllisyyden kehitys Muutos 2007/ 2008 Työttömiä Työttömyysaste, % 9,9 9,3 7,1 6,2 7,5 +1,3 Alle 25-vuotiaat Pirkanmaa, työttömyysaste, 13,1 11,7 9,9 9,0 9,7 +0,7 % Koko maa, työttömyysaste, % 11,9 11,1 9,5 8,4 8,8 +0, Pirkanmaan talousalueen kehitys Väestön kasvu Pirkanmaa on yksi maan kasvukeskuksista. Kasvua kuvaa hyvin alueen asukasluvun kasvu, sillä vuonna 2008 Pirkanmaan asukasluku lisääntyi 4074 henkilöllä, eli 0,8 %. Pirkanmaan asukasluku oli vuoden vaihteessa Tampereen seutukunnalla asukasluku vuoden vaihteessa oli ja kasvua vuoden aikana seutukunnalla on tapahtunut 4762 henkilöä eli 1,4 %. Koko maassa väestönkasvu oli henkeä, eli 0,5 %. Suomen väkiluku oli henkilöä. Työttömyysaste Työttömyysaste Pirkanmaalla vuonna 2008 oli 8,2 %, vuonna ,8 %. Vastaavat luvut Tampereen seutukunnalla olivat viime vuonna 8,9 ja vuotta aiemmin 9,0 %. Ylöjärven työttömyysaste vuonna 2008 oli 5,7 %. Työttömyysaste pysyi vuonna 2008 alhaalla vuoden 2008 loppupuolella saakka työttömyysprosentti oli kuitenkin Pirkanmaalla 9,7 %, Tampereen seutukunnalla 10,3 %, Ylöjärvelllä 7,5% ja koko maa 8,8 %24 Asuntotuotanto Kokonaisuudessaan Tampereen kaupunkiseudun sekä Pirkanmaan asuntotuotanto väheni edellisvuoteen verrattuna merkittävästi, alle vuoden 2005 tason. Tampere kasvatti asuntotuotantoaan hieman, eli noin 1500 asuntoa. Kehyskuntien asuntotuotanto vastaavasti laski lähes tuhannella asunnolla eli viime vuoden aikana valmistui noin 1350 asuntoa Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Vuonna 2007 tehtyjen päätösten mukaisesti valmistauduttiin Kurun kuntaliitokseen vuoden 2009 alussa suunnittelemalla toimintojen yhdistämistä ja laatimalla talousarvio vuodelle 2009 siten, että se sisälsi myös määrärahat Kurun alueen toimintoihin. Pirkanmaan sosiaalipalvelujen ky:n purkautuminen lukien toi Ylöjärven kaupungin hallintaan Nummikodin toiminnot henkilöstöineen ja eräitä muita aiemmin kuntayhtymän hoitamia tehtäviä. Seudullinen elinkeinoyhtiö perustettiin ja sen ensimmäiseksi toimitusjohtajaksi siirtyi Ylöjärven Yrityspalvelu Oy:n toimitusjohtaja. Työterveyshuolto Viisari - nimellä toimintansa aloittanut työterveyshuollon liikelaitos, jonka isäntäkunta Ylöjärvi on, muutettiin kuntalain mukaiseksi liikelaitokseksi vuoden 2009 alusta. Ylöjärven kaupunki ja Pirkanmaan koulutuskonserni Ky perustivat Kiinteistö Oy Ylöjärven koulukeskus nimisen yhtiön, jonka tarkoituksena on rakentaa kiinteistö, johon sijoittuvat toiminnallisesti sekä Ylöjärven lukio että Pirkon toimintoja. Elovainion alue liikekeskuksen rakentaminen jatkui ja valmistui huhtikuussa Kaupungin voimakas investointitahti jatkui edellisvuosien tapaan. Ylöjärven kaikkien aikojen mittavin investointikohde yhtenäiskoulun laajennus ja saneeraus, jonka rakennuskustannukset olivat n. 13 milj., valmistui. Kaupunki käytti talonrakennusinvestointeihin kaikkiaan n. 14 milj.. Voimakkaana jatkuneesta väestönkasvusta huolimatta palvelut pystyttiin pitämään hyvällä tasolla. Taloudellisesti kokonaistulos muodostui tyydyttäväksi ja poikkesi kahdella muutostalousarviolla tarkistetusta talousarviosta vain vähäisessä määrin. Toimintakulut kasvoivat merkittävästi eli 9,6 %. Vuosikatteen muodostuminen n. 9,7 milj. :ksi selittyy suurelta osin kertaluonteisiksi määriteltävillä tuloilla kuten kuntien yhdistymisavustuksella 2,2 milj. ja pysyvien vastaavien myyntivoitoilla, joita kertyi kaikkiaan n. 2,5milj.. Ilman näitä tuloeriä kaupungin tulos olisi raskaasti miinusmerkkinen. Kaupungin tulorahoitukseen nähden liian voimakas investointimäärä jatkoi velkaantumisen nousua. Kaupungin lainamäärä kasvoi 11,8 milj. ja asukaskohtaisesti laskettuna 403. Valtakunnallisen asukaskohtainen lainamäärä 21 2325 on ennakkotietojen mukaan n , joten Ylöjärven lainamäärä ylittää sen merkittävästi. Strategiassa tavoitteeksi asetettiin käyttötalousmenojen ja verotulojen kehityksen tasapaino. Verotulot kasvoivat 14 % ja toimintamenot 9,6 %. Jos tarkastellaan tapahtunutta euroina, tilanne tasapainoinen, sillä verotulot kasvoivat 10,3 milj. ja toimintakulut 10,5 milj.. Vuoden 2009 talousarvio laadittiin lievän epävarmuuden merkeissä, koska syksyn aikana kasvanut rahamarkkinoiden levottomuus ja talouden negatiiviset uutiset lisääntyivät. Heti vuoden 2009 alussa todettiin, että vuoden 2009 talousarvio oli verotuloarvion osalta liian optimistinen. Hallintokunnille annettiin 3 %:n osastokohtainen säästövelvoite ulkoisista menoista. Euromäärältään karsinnat ovat yhteensä n. 4 milj.. Myös investoinneista karsittiin n. 1,7 mil Kaupungin palkatun henkilöstön määrä Toimintayksikkö Sijaiset, määräaik. Vakihenkilökunta Työllistetyt Oppisopimukset Yhteensä Keskushallinto Perusturva Opetus- ja kulttuuritoimi Ympäristö- ja tekniset palvelut Viisari YHTEENSÄ Kaupungin vakinaisen henkilökunnan määrä vuoden 2008 lopussa oli työntekijää. Tämä luku pitää myös sisällään erilaisilla lomilla olevan henkilöstön. Vuoteen 2007 verrattuna vakinaisen henkilökunnan määrä lisääntyi 72 työntekijällä. Henkilöstökertomus vuodelta 2008 laaditaan siten, että se käsitellään samassa kaupunginvaltuuston kokouksessa tilinpäätöksen kanssa. 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä Vuoden 2009 alkanut maailmanlaajuinen talouskriisi herätti kysymyksen lainrahan saatavuudesta tulevaisuudessa. Pankkien kiinnostus lainanantoon kunnille on selvästi vähentynyt ja kuntien lainansaanti on pääosin niiden omistaman Kuntarahoitus Oy:n varassa. Kaupungin tulorahoitukseen nähden liian voimakas investointien määrä, jolle ei näy loppua, merkitsee riskiä kaupungin ylivelkaantumiselle. Velkaantumisen saamiseksi hallintaan tulisi investointeja karsia ja tehdä suunnitelma, jossa sitoudutaan sopeuttamaan investoinnit tulorahoitukseen pitkällä aikavälillä26 Kaupunki on varautunut toimintojensa mahdolliseen keskeytymiseen esim. keskeisten toimitilojen tulipalon sattuessa keskeytysvakuutuksella, joka kattaa poikkeustilanteesta aiheutuneet kulut. Merkittävän ympäristöriskin muodostaa Saurion vedenottamon lähellä olevan ns. entisen Nikron kiinteistön alueen saastuminen. Alueen puhdistamisen arvioidaan maksavan n. 2,8-4,4 milj.. Asiasta on parhaillaan menossa oikeudenkäynti kiinteistön entisen omistajan ja nykyisen omistajan kesken. Jos maksajaa ei muuten löydy, on mahdollista, että kaupunki joutuu puhdistustöiden maksajaksi. 1.7 Sisäisen valvonnan järjestäminen kaupungissa Kaupunginvaltuusto on vuonna 1997 hyväksynyt sisäisen valvonnan ohjeiston. Vuoden 2009 aikana ohjeisto tullaan päivittämään. Vuosittain johtoryhmä valmistelee ja kaupunginhallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen suunnitelman, jossa jokainen johtoryhmän jäsen asettaa tavoitteet tarkastustoiminnalleen. Johtoryhmän jäsenten tarkastuskertomukset saatetaan kaupunginhallituksen käsittelyyn seuraavan vuoden alkupuolella samassa yhteydessä, kun ao. vuoden suunnitelma hyväksytään. Kaupunginjohtajan toimeksiannosta kaupungin keskushallinnon johtavat viranhaltijat suorittavat lisäksi sisäistä tarkastusta tutustumalla viranhaltijapäätöksiin eri sektoreilla. Tässä yhteydessä seurataan mm. päätösten lainmukaisuutta ja sopimusten ja toimintavaltuuksien noudattamista. Kaupungin kassan ja alitilittäjien toiminnan valvonta tapahtuu taloushallinnon toimesta. Kaupunki on varautunut riskeihin ottamalla kattavat vakuutukset omaisuudelleen, toiminnalle ja henkilöstölle. Kerran vuodessa arvioidaan yhdessä vakuutusyhtiön kanssa tarpeelliset muutokset vakuutusturvaan. Kaupungin sopimuksia säilytetään tällä hetkellä eri toimipisteissä. Äskettäin on käynnistynyt projekti, jossa sopimukset saatetaan sähköiseen muotoon, jolloin ne ovat kaikkien luettavissa. Samassa yhteydessä tarkennetaan vastuutukset sopimusten hallinnassa. 2. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilikauden jaksotettujen tulojen riittävyys jaksotettuihin menoihin osoitetaan tuloslaskelman välitulosten eli toimintakatteen, vuosikatteen ja tilikauden tuloksen avulla. Jäljempänä esitettävä tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut27 YLÖJÄRVEN KAUPUNGIN TULOSLASKELMAT Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) Varausten lisäys (-), vähennys (+) Tilikauden ylijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut,% 20,4 22,1 (= 100 x Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate/Poistot,% 121,3 145,4 (100*Vuosikate/Poistot) Vuosikate, /asukas Asukasmäärä (31.12.)28 Vuosikatteen kehitys eur/as Tulorahoituksen riittävyys Inv. omarah. Poistot Vuosikate Inv. omarah Poistot Vuosikate29 Toimintakate Toimintakate on toimintatuottojen ja toimintakulujen erotus joka osoittaa, paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verorahoituksella. Toimintakate on kunnassa aina merkkinen. Ylöjärven kaupungin toimintakate vuodelta 2008 on 95,3 milj.. Edellisvuoteen verrattuna toimintakate heikkeni 10,2 milj. eli 12 %. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuoteen verrattuna n eli n. 1,1 %. Toimintatuottojen vaatimatonta kasvua selittävät mm. kuntaliitoksen yhdistymisavustuksen aleneminen edellisvuodesta n ja pysyvien vastaavien myyntivoiton aleneminen edellisvuodesta Myös eräät maksutulot esim. rakennusvalvonta- ja tarkastusmaksut jäivät selkeästi alle vuoden 2007 tuoton. Toimintakulut kasvoivat vuoteen 2007 verrattuna 10,5 milj. eli 9,6 %. Edellisvuoteen verrattuna henkilöstökulujen kasvu oli 3,7 milj. eli 6,4 % ja palvelujen ostojen 5,0 milj. eli 13 %. Toimintakulujen rajua kasvua selittävät henkilöstölisäykset, valtakunnalliset palkkaratkaisut, ja voimakkaan väestönkasvun edellyttämä palvelutuotanto. Toimintatuottojen eli maksurahoituksen prosenttiosuus toimintakuluista oli 20,4 %. Edellisvuonna prosenttiosuus oli 22,1 %. Verotulot ja valtionosuudet Kaupungin kokonaisverotulot vuonna 2008 olivat n. 84 milj.. Verotulot kasvoivat vuodesta ,3 milj. eli 14 %. Kunnallisveron tuotto oli 77,2 milj. ja kasvu edellisvuodesta 9,9 milj. eli 14,8 %. Kunnallisveron tuotosta n. 3 milj. muodostuu veroprosentin 0,75 %:n korotuksesta. Valtionosuuksia kertyi 23,8 milj. eli n. 3,0 milj. ja 14,6 % enemmän kuin vuonna Vuosikate Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien käyttöomaisuuden poistojen suuruinen, kaupungin tulorahoitus on riittävä edellyttäen, että poistot vastaavat kaupungin keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Vuoden 2008 vuosikatteeksi muodostuu 9,7 milj., joka on n. 1 milj. parempi kuin vuonna Vuosikate oli n. 1,2 heikompi kuin talousarviossa oli arvioitu. Merkittävimpänä tekijänä vuosikatteen jäämiseen arvioitua heikommaksi on muihin rahoituskuluihin kirjattu sijoitusten arvonalennus n Vuosikate/poistot 26 2830 tunnusluvuksi muodostui 121,3 %. Vuosikate oli asukasta kohti 358 ja se parani 28 :lla edellisvuodesta, jolloin tunnusluku oli 330 /asukas. Kaupunkistrategiassa vuosikatetavoite vuodelle 2008 oli n. 400 /asukas, joten tavoite ei aivan toteutunut. Vuosikate vuodelta 2008 riittää kattamaan käyttöomaisuuden poistot, jotka olivat n. 8,0 milj.. Poistojen määrä on n. 2 milj. suurempi kuin v. 2007, mikä suurelta osin johtuu tarkistetusta poistosuunnitelmasta. Tilikauden tulos Tilikauden tulokseksi muodostui ,69, joka on n. 1 milj. talousarviossa arvioitua huonompi. Tulos heikkeni vuodesta 2007 n. 1 milj Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kaupungin kassavarojen muutoksen tilikaudella. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisen lainojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Kassavarojen muutos31 Kassavarat Kassavarat32 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 43,7 49,8 (= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno) Pääomamenojen tulorahoitus -% 36,1 39,2 (=100*Vuosikate / (Investointien omahankintamenot + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate 1,6 1,6 (=(Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)) Kassan riittävyys, pv (=365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut) Asukasmäärä Vuosikate ja sen korjauserät Rahoituslaskelma lähtee liikkeelle tuloslaskelmasta siirtyvällä vuosikatteella, jota korjataan tulorahoituksen korjauserillä eli n. - 2,7 milj.. Tulorahoitukseksi muodostuu korjauserien jälkeen n. 7,0 milj.. Investoinnit Kaupungin kokonaisinvestoinnit olivat vuonna 2008 n. 22,3 milj.. Edellisvuoteen verrattuna investoinnit kasvoivat n. 4,3 milj.. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot eli aiemmalta nimitykseltään käyttöomaisuuden myyntituotot olivat yhteensä n. 3,9 milj.. Rahoitusosuudet investointeihin olivat 0,2 milj., joten investointien nettomenoksi muodostui n. 18,2 milj.. Tunnusluku Investointien tulorahoitus-% kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta (investoinnit-rahoitusosuudet investointeihin) on rahoitettu tulorahoituksella. Vuonna 2008 tulorahoitus kattoi investointien omahankintamenosta 43,7 %. Tunnusluku heikkeni edellisvuoteen verrattuna 6,1 %-yksikköä. Kaupunkistrategiassa tavoitteeksi vuodelle 2008 oli asetettu, että tulorahoitus kattaisi nettoinvestoinneista vähintään 70 %. Tavoite ei toteutunut, sillä tulorahoitus kattoi vain 53 % nettoinvestoinneista. Tunnusluku Pääomamenojen tulorahoitus, % osoittaa vuosikatteen prosentuaalisen osuuden investointien omahankintamenon, antolainojen lisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. Tämä tunnusluku aleni vuodesta ,1 % ja pääomamenojen tulorahoitusprosentti oli 36,1 %. Antolainat Kaupungin antolainasaamiset vähenivät vuonna :lla. Uusia antolainoja myönnettiin Lainanhoito Lainanhoitokate kertoo kaupungin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos 29 3133 tunnusluku on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kaupungin omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluku on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Ylöjärven lainanhoitokate oli vuonna ,6 ja pysyi vuonna 2008 ennallaan. Maksuvalmius Ylöjärven kaupungin kassavarat olivat vuoden 2007 lopussa 11,2 milj. ja alenivat vuonna ,9 milj. :oon. Kassan riittävyys aleni vuoden päivästä vuonna päivään, jota voidaan luonnehtia tyydyttäväksi. Rahat ja pankkisaamiset kuukauden 1. ja 15. päivä 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 Joulukuu Tammikuu Helmikuu Maaliskuu Huhtikuu Toukokuu Kesäkuu Heinäkuu Elokuu Syyskuu Lokakuu Marraskuu Joulukuu RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Kaupungin rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla34 TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT A OMA PÄÄOMA I Aineettomat hyödykkeet I Peruspääoma Aineettomat oikeudet II Edellisten tilikausien ylijäämä Muut pitkävaikutteiset menot III Tilikauden ylijäämä (alijäämä) II Aineelliset hyödykkeet B POISTOERO JA VAPAA- 1. Maa- ja vesialueet EHTOISET VARAUKSET Rakennukset Poistoero Kiinteät rakennukset ja laitteet Vapaaehtoiset varaukset Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet C PAKOLLISET VARAUKSET Ennakkomaksut ja kesken Muut pakolliset varaukset eräiset hankinnat D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT III Sijoitukset Valtion toimeksiannot Osakkeet ja osuudet Lahjoitusrahastojen pääomat Muut lainasaamiset Muut toimeksian. pääomat Muut saamiset E VIERAS PÄÄOMA B TOIMEKSIANTOJEN VARAT I Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot Lainat rah. ja vak.laitoksilta Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Saadut ennakot Muut toimeksiantojen varat Liittymismaksut ja muut velat C VAIHTUVAT VASTAAVAT II Lyhytaikainen I Vaihto-omaisuus Lainat rah. ja vak.laitoksilta Aineet ja tarvikkeet Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot II Saamiset Ostovelat Pitkäaikaiset saamiset Liittymismaksut ja muut velat Lainasaamiset Siirtovelat Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset III Rahoitusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Muut arvopaperit 2 2 IV Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ35 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 55,8 59,6 =100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus-,% 55,1 51,3 =100*(Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot) Kertynyt yli-/alijäämä, milj, eur 24,5 22,5 Kertynyt yli-/alijäämä, /asukas Lainakanta , milj. 56,5 44,7 =Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainakanta , /asukas Lainasaamiset 31.12, milj. 0,2 0,8 =Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset) Asukasmäärä Taseessa kaupungin varat eli vastaava esitetään siten, että vaikeimmin rahaksi muutettavista käyttöomaisuuseristä edetään likvideinä varoina oleviin eriin. Taseen pääomaerät eli vastattava esitetään edeten sidotuimmista oman pääoman eristä ensin maksettaviin lyhytaikaisen vieraan pääoman eriin. Kaupungin taseen loppusumma kasvoi 13,6 milj.. Merkittävin muutos taseessa oli pysyviin vastaaviin kuuluvien aineellisten hyödykkeiden arvon lisääntyminen n. 12,2 milj. :lla, mikä selittyy vuonna 2008 jatkuneella voimakkaalla rakentamisella. Rakennusten arvo taseessa kasvoi n. 6,2 milj. :lla ja keskeneräisten hankkeiden määrä n. 6 milj. :lla. Kaupungin oma pääoma lisääntyi n.2 milj. :lla, pitkäaikainen vieras pääoma lisääntyi 18,9 milj. :lla ja lyhytaikainen vieras pääoma väheni n. 6,8 milj.. Taseen tunnusluku omavaraisuusaste-% mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 % tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Omavaraisuusaste-% vuonna 2008 on 55,8 % ja se heikkeni edellisvuodesta 3,8 %-yksikköä. Tätä tunnuslukua voidaan pitää välttävänä. Suhteellinen velkaantuneisuus-%, kertoo, kuinka paljon kaupungin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötuloihin luetaan toimintatuotot, käyttötalouden valtionosuudet ja verotulot. Ylöjärven kaupungin suhteellinen velkaantuneisuus oli vuonna ,3 %. Tilanne heikkeni edelleen vuonna 2008, sillä velkaantuneisuusprosentiksi muodostui 55,1 %36 Taseeseen kertynyt ylijäämä oli vuoden 2008 lopussa n. 24,5 milj. eli asukasta kohden laskien 908. Ylijäämä kasvoi vuoden 2007 tilinpäätöksestä n. 2 milj. Kaupungin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Ylöjärven kaupungin lainakanta edellä kerrotulla tavalla laskettuna oli vuonna ,5 milj. ja se kasvoi merkittävästi, sillä vuonna 2007 lainamäärä oli 44,7 milj.. Asukasta kohti laskettu lainamäärä oli vuonna ja vuonna Kaupunkistrategiassa tavoitteeksi vuodelle 2008 oli asetettu, että velan määrä asukasta kohti olisi enintään 1700, joten tavoite ei toteutunut. Lainasaamiset, joka käsittää kaupungin konsernin tyttärille ja yhteisöille myöntämät lainat olivat vuoden 2008 lopussa n. 0,2 milj. eli ne alenivat vuodesta ,6 milj TALOUSARVIOLAINAT / as Lainat / as37 4. KOKONAISTULOT JA -MENOT Seuraava laskelma, joka käsittää kaupungin kokonaistulot ja menot, on laadittu tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta. Laskelma sisältää ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. TULOT Milj. % MENOT Milj. % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 24,5 15,2 Toimintakulut 120,1 75,2 Verotulot 84,0 52,2 - Valmistus omaan käyttöön -0,4-0,2 Valtionosuudet 23,8 14,8 Korkokulut 2,1 1,3 Korkotuotot 0,1 0,1 Muut rahoituskulut 1,1 0,7 Muut rahoitustuotot 0,4 0,2 Satunnaiset kulut 0,0 Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos 0,2 0,1 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot -2,5-1,6 luovutustappio 0,0 0,0 Investoinnit Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,2 0,1 Investointimenot 22,4 14,0 Pysyvien vast. hyöd. luovutustulot 3,9 2,4 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 0,0 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0,5 0,3 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 5,2 3,2 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 26,1 16,2 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 9,0 5,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0,0 Kokonaismenot yhteensä 159,7 100,0 Kokonaistulot yhteensä 160,9 100, Näytä lisää
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat Lisätiedot RAHOITUSOSA 2011 2014
KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan Lisätiedot TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)
TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085 Lisätiedot Väestömuutokset, tammi kesäkuu
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv. Lisätiedot YH Asteri yhdistys YH14
TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos Lisätiedot ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014
41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)
TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200 Lisätiedot Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen
Kunnanhallitus 174 14.09.2015 Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen 235/02.00.00/2015 Kunnanhallitus 14.09.2015 174 Valmistelija: kunnansihteeri Asian tausta: Sonkajärven kunnan Lisätiedot Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa Lisätiedot Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen
Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui Lisätiedot Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli
TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Lisätiedot TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012
TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot Lisätiedot KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA
KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet Lisätiedot SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010
SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten Lisätiedot TIEDOTE VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2015
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.215 Päiväys: 31.3.215 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi Lisätiedot TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus Lisätiedot Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18
Julkaistu: 2003-11-12 08:00:20 CET Wulff - neljännesvuosikatsaus BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1 Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 12.11.2003, klo 9.00 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. Lisätiedot Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff
Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken Lisätiedot Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25
PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan Lisätiedot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin Lisätiedot Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9
Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Lisätiedot Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010
Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle Lisätiedot KIRKKONUMMEN KUNNAN TALOUDEN KEHITYS
KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 TOIMINTAKERTOMUS Sivu 1 Yhtiö on Jyväskylän kaupungin tytäryhteisö ja kuuluu Jyväskylän kaupunkikonserniin sen alakonsernina. Yhtiön osakepääoma Jakautuu 864 osakkeeseen. Kaikilla Lisätiedot Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7
16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot Lisätiedot LOPPUTILITYS 11.12.2013. Kuuma-seutu Y-tunnus 2089882-3 Kotipaikka: Kerava Säilytä 31.12.2022 asti
LOPPUTILITYS 11.12.2013 Kuuma-seutu Y-tunnus 2089882-3 Kotipaikka: Kerava Säilytä 31.12.2022 asti Kuuma-seutu LOPPUTILITYS Y-tunnus 2089882-3 11.12.2013 Tilikausi 01.01.2013-11.12.2013 Sisällysluettelo Lisätiedot U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma Lisätiedot Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain Lisätiedot TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT
1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31 Lisätiedot KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006
KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 2 Kangasalan Lämpö Oy Tyrnimarjankuja 3 36220 Kangasala Kotipaikka Kangasala Y-tunnus 0510578-4 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. 31.12.2006 SISÄLLYS SIVU Tuloslaskelma Lisätiedot Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi
Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden Lisätiedot Nro RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) PL 159, 00101 Helsinki Dnro 9/400/94
RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) LIITE I TULOSLASKELMAN JA TASEEN KAAVAT Vakuusrahaston tuloslaskelma laaditaan seuraavan kaavan mukaisesti: TULOSLASKELMA 1.1.19xx - 31.12.19xx Varsinainen Lisätiedot OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa Lisätiedot Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011
Sivu1 (13) Demoyritys Oy Oikotie 8 00200 HELSINKI Y-tunnus: 0000000-0 Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 . 2 Sisällysluettelo Sivu Hallituksen toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 4 Tase (vastaavaa) Lisätiedot RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat
TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi Lisätiedot Yrittäjän oppikoulu. Johdatusta yrityksen taloudellisen tilan ymmärtämiseen (osa 2) 23.10.2015. Niilo Rantala, Yläneen Tilikeskus Oy
Yrittäjän oppikoulu Johdatusta yrityksen taloudellisen tilan ymmärtämiseen (osa 2) 23.10.2015 Niilo Rantala, Yläneen Tilikeskus Oy Sisältö Mitä on yrityksen taloudellinen tila? Tunnuslukujen perusteet Lisätiedot Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
1 / 15 TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. Y-tunnus: 01.01.2012-31.12.2012 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2022 asti 2 / 15 Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2012-31.12.2012 Sisällysluettelo Lisätiedot Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (yb11)
TASEKIRJA Tilikausi: 01.01.2010-31.12.2010 Tämä tilinpäätös on allekirjoitettava ja säilytettävä paperilla 31.12.2020 asti. Laatija: Nurmi Susanna Sivu 2(11) Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2010-31.12.2010 Lisätiedot Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta
Annettu Helsingissä 30 päivänä joulukuuta 2004 Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti, joka on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön esittelystä, Lisätiedot TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013
TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi Lisätiedot Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13)
TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121 Lisätiedot Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.
Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt Lisätiedot KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT
KUUKAUSIRAPORTOINTI Väkiluku ja sen muutokset 31.12. Väkiluvun kehitys 54800 Mikkelin kaupungin väkilukuennakko kuukausittain 1.1. lukien (joulukuun 2012 luvussa on myös Ristiina ja Suomenniemi vertailun Lisätiedot Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät
Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi, Lisätiedot Oletus. Kuluva vuosi - LIIKEVAIHTO Edellinen vuosi - LIIKEVAIHTO
Oletus 1, 8, 6, 4, 2,, Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Kuluva vuosi - LIIKEVAIHTO Edellinen vuosi - LIIKEVAIHTO 913 KUM TOT. 912 KUM TOT. Ero ed. vuoteen 1212 KUM TOT. Ennuste ed. vuoden Lisätiedot 2016 © DocPlayer.fi Yksityisyyskäytäntö | Palveluehdot | Palaute