Source: http://docplayer.pl/960456-Instytucja-pieniadza-elektronicznego.html
Timestamp: 2017-03-28 16:40:00+00:00
Document Index: 58862941

Matched Legal Cases: ['art. 1', 'art. 1', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 4', 'art. 56', 'art. 2', 'art. 2', 'art. 5', 'art. 5', 'art. 4', 'art. 310', 'art. 310', 'art. 310', 'arty 1', 'artą 14', 'artą 14']

Instytucja pieniądza elektronicznego - PDF
Download "Instytucja pieniądza elektronicznego"
1 Instytucja pieniądza elektronicznego dr Witold Srokosz Uniwersytet Wrocławski, Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii, Katedra Prawa Finansowego Instytucja pieniądza elektronicznego nie zostanie w tym referacie omówiona w ujęciu globalnym, lecz, ze względu na krótki czas prezentacji, zostaną przedstawione tylko niektóre związane z nią problemy. Przede wszystkim referat dotyczyć będzie zakresu pojęcia instytucji pieniądza elektronicznego, szczególnie problemu objęcia zakresem tego pojęcia również podmiotów umożliwiających dokonywanie zapłaty za pomocą kart przedpłaconych (głównie dostawców usług telefonii komórkowej), jednorazowych, wirtualnych kart przedpłaconych 1 oraz za pomocą przedpłaconych spersonalizowanych płatności on-line 2 (np. polski PayU). W związku z tym zostanie poddane dość szczegółowej analizie stanowisko Komisji Europejskiej uzasadniające kwalifikowanie niektórych płatności dokonywanych za pomocą SMS ów do kategorii płatności z wykorzystaniem pieniądza elektronicznego, a także pojęcie jednorazowych, wirtualnych kart przedpłaconych oraz pojęcie przedpłaconych spersonalizowanych płatności on-line. Ponadto dość pobieżnie zostanie poruszone zagadnienie miejsca instytucji pieniądza elektronicznego w systemie bankowym. Niestety wydaje się, że nie wystarczy już czasu na omówienie problematyki zakładania instytucji pieniądza elektronicznego oraz sprawowania nad tą instytucją nadzoru. 1. Źródła prawa. Instytucje pieniądza elektronicznego (IPE) mogą być tworzone od października 2003 r., kiedy to weszła w życie ustawa o elektronicznych instrumentach płatniczych (nazywana dalej 1 Disposable and virtual pre-founded cards. 2 Pre-funded personalised online payments. Centrum Badań Problemów Prawnych i Ekonomicznych Komunikacji Elektronicznej Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytet Wrocławski Opublikowane: 15 czerwca 20052 e.i.p.) 3. Ustawa ta jest podstawowym źródłem prawa dla instytucji pieniądza elektronicznego. Oprócz niej do IPE w różnym stopniu i w różnym zakresie mogą znaleźć zastosowanie następujące ustawy: Kodeks spółek handlowych, Kodeks cywilny, ustawa Prawo bankowe 4 oraz ustawa o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu. 5 W ramach prawa Unii Europejskiej instytucji pieniądza elektronicznego dotyczą przede wszystkim: dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 września 2000 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością 6 i dyrektywa 2000/12/EC Parlamentu Europejskiego i Rady dotycząca podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe. 7 Należy tu także wspomnieć o rozporządzeniach wydanych w wykonaniu ustawy o elektronicznych instrumentach płatniczych, spośród których najważniejsze jest Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 września 2003 r. w sprawie określenia zasad ostrożnościwych, określających dopuszczalne ryzyko w działalności instytucji pieniądza elektronicznego, oraz zakresu ich stosowania, rodzajów instrumentów finansowych i zasad inwestowania w nie środków z tytułu zobowiązań podjętych w wyniku wydawania pieniądza elektronicznego oraz innych zasad ograniczania ryzyka Definicja legalna instytucji pieniądza elektronicznego. a) Definicja instytucji pieniądza elektronicznego w prawie UE i w prawie polskim. Według art. 1 ust. 3 pkt. a) dyrektywy 2000/46/EC instytucja pieniądza elektronicznego oznacza przedsiębiorstwo lub inną osobę prawną, inną niż instytucja kredytowa zdefiniowana w art. 1 pkt 1 akapit pierwszy dyrektywy 2000/12/EC, która emituje środki płatnicze w formie pieniądza elektronicznego. Podobnie definiuje instytucję pieniądza elektronicznego art. 2 pkt. 5 e.i.p., według którego jest to inna niż bank osoba prawna działająca w formie spółki akcyjnej, utworzona i działająca na podstawie zezwolenia właściwych władz lub przepisów prawa, której przedmiotem 3 Dz. U. z 2002 r., Nr 169, poz ze zm. 4 Dz. U. z 2002, Nr 72, poz. 665 ze zm. 5 Dz. U. z 2003 r., Nr 153, poz. 1505, ze zm. 6 OJ L 275 z r. 7 OJ L 126 z r., ze zm. 8 Dz. U. z 2003 r., Nr 175, poz3 działania jest prowadzenie we własnym imieniu i na własny rachunek działalności polegającej na wydawaniu do dyspozycji i wykupie pieniądza elektronicznego oraz rozliczanie transakcji dokonywanych przy użyciu instrumentów pieniądza elektronicznego. Z podanych definicji wynika, że podstawowym warunkiem, jaki musi spełnić określony podmiot, aby zostać zakwalifikowany jako instytucja pieniądza elektronicznego, jest emitowanie (wydawanie) pieniądza elektronicznego. Według dyrektywy 2000/46/EC instytucją pieniądza elektronicznego nie jest instytucja kredytowa, a więc podmiot, którego działalność polega na przyjmowaniu od ludności wkładów pieniężnych i innych środków podlegających zwrotowi oraz udzielanie kredytów na własny rachunek. Należy jednak zaznaczyć, że ze względu na potrzebę częściowego objęcia instytucji pieniądza elektronicznego niektórymi przepisami dyrektywy 2000/12/EC, na gruncie tej dyrektywy instytucję pieniądza elektronicznego uznaje się za instytucję kredytową. Polska ustawa stanowi natomiast, iż instytucja pieniądza elektronicznego nie może być bankiem, a więc podmiotem zdefiniowanym w art. 2 pr. bank. Tak na gruncie dyrektywy, jak i polskiej ustawy instytucje pieniądza elektronicznego muszą uzyskać stosowne zezwolenie. Jednakże instytucje kredytowe (w tym banki) mogą emitować (wydawać) pieniądz elektroniczny bez dodatkowego zezwolenia, działając w oparciu o przyznaną im licencję bankową. b) Pojęcie pieniądza elektronicznego zarys problemu. Z definicji instytucji pieniądza elektronicznego zawartych w dyrektywie i ustawie wynika, iż to, czy jakiś podmiot zostanie uznany za instytucję pieniądza elektronicznego, czy też nie, jest w praktyce uzależnione od tego, czy uzna się, iż emituje (wydaje) pieniądz elektroniczny. Jeżeli zostanie ustalone, że nie emituje (wydaje) pieniądza elektronicznego, wówczas nie będzie musiał uzyskiwać zezwolenia na działalność, którą prowadzi. W przeciwnym wypadku takie zezwolenie będzie wymagane. Kluczową więc kwestią staje się udzielenie odpowiedzi na pytanie, jaką działalność prawo będzie kwalifikować jako emitowanie (wydawanie) pieniądza elektronicznego. Według dyrektywy 2000/46/EC pieniądz elektroniczny jest: surogatem monet i banknotów, wartością pieniężną, reprezentowany przez roszczenie wobec emitenta, przechowywany na urządzeniu elektronicznym (takim jak karta mikroprocesorowa lub pamięć komputera) oraz przeznaczony głównie do dokonywania płatności elektronicznych o ograniczonej wartości. Natomiast według art. 4 pkt. 5 pr. bank. pieniądz elektroniczny to wartość pieniężna stanowiąca elektroniczny odpowiednik znaków pieniężnych, która jest: przechowywana na 34 elektronicznych nośnikach informacji, wydawana do dyspozycji na podstawie umowy w zamian za środki pieniężne o nominalnej wartości nie mniejszej niż ta wartość, przyjmowana jako środek płatniczy przez przedsiębiorców innych niż wydający ją do dyspozycji, na żądanie wymieniana przez wydawcę na środki pieniężne oraz jest wyrażona w jednostkach pieniężnych (warunki te muszą być spełnione łącznie). Tak w regulacji unijnej, jak i w polskiej pieniądz elektroniczny inkorporuje roszczenie do emitenta o wydanie odpowiedniej kwoty pieniężnej. Ponadto ta kwestia została uregulowana w art. 56 e.i.p., według którego umowa o instrument pieniądza elektronicznego powinna określać m.in. warunki i termin wykupu pieniądza elektronicznego przez bank albo instytucje pieniądza elektronicznego na żądanie posiadacza. Niewątpliwie podane definicje pieniądza elektronicznego, z oczywistych względów bardzo do siebie podobne, przy większej szczegółowości definicji polskiej, mają zastosowanie do tradycyjnych systemów pieniądza elektronicznego, które są oparte o rozwiązania programowe lub sprzętowe. Rozwiązania programowe polegają na zapisywaniu wartości na dysku komputera użytkownika w formie bilansu winien ma, albo w formie monet, czyli oddzielnych zapisów elektronicznych reprezentujących znaki pieniężne pieniądza elektronicznego. Z kolei rozwiązania sprzętowe opierają się na stosowaniu inteligentnych kart chipowych (kart elektronicznych). Są to plastikowe karty o wymiarach zwykłej karty płatniczej, z wtopionym układem elektronicznym (chipem). Karty takie są używane jako tzw. elektroniczne portmonetki, a więc mogą zostać załadowane określoną wartością w postaci danych cyfrowych (np. w bankomacie), co następnie umożliwia dokonywanie za ich pomocą drobnych płatności, tam gdzie są umieszczone odpowiednie czytniki (np. parkometry, automaty z napojami, itp.). Użycie przez posiadacza karty odpowiedniego czytnika podłączonego do komputera powoduje, iż za pomocą elektronicznej portmonetki można dokonywać płatności w Internecie. 3. Instytucje pieniądza elektronicznego w państwach członkowskich uwagi ogólne. 9 W niektórych państwach członkowskich instytucje pieniądza elektronicznego są rodzajem instytucji kredytowych (Austria, Niemcy, Holandia, Hiszpania, Portugalia), w innych natomiast 9 Na podstawie Issues paper for the ECB conference on 10 november 2004 E-payments without frontiers opubl. 45 uważa się je raczej za licencjonowanych dostawców usług płatniczych emitujących instrumenty płatnicze w formie pieniądza elektronicznego (Irlandia, Dania, Szwecja, Wielka Brytania). W niektórych krajach zostały w określonych wypadkach przewidziane zwolnienia od obowiązku uzyskania zezwolenia na wydawanie pieniądza elektronicznego, w innych ta opcja nie została implementowana. Nie wszystkie państwa członkowskie uznały, że fundusze, które IPE otrzymują od społeczeństwa nie mogą być uznawane za depozyty (wkłady pieniężne). W Polsce do połowy 2004 r. nie wydano ani jednego zezwolenia, tak więc nie ma jak na razie polskich instytucji pieniądza elektronicznego. Niektóre państwa członkowskie definiują pieniądz elektroniczny bardzo szeroko, tak że wręcz brakuje kryteriów dla dokonania wyróżnienia instytucji pieniądza elektronicznego. Do połowy 2004 r. zostało w obszarze Euro wydanych bardzo niewiele licencji dla IPE (przede wszystkim w Holandii), podobnie niewiele takich licencji wydano w państwach UE spoza obszaru Euro (głównie w Wielkiej Brytanii) i w państwach Europejskiego Obszaru Gospodarczego (Norwegia). Większość emitentów pieniądza elektronicznego, którzy otrzymali licencję w poszczególnych państwach członkowskich zamierza poszerzyć swoją działalność na obszar innych państw UE. Jednak ich działalność wciąż koncentruje się na państwie macierzystym. Aby ułatwić takim instytucjom funkcjonowanie na rynkach innych państw członkowskich, Komisja rozpoczęła prace nad projektem dyrektywy (ewentualnie rozporządzenia nie jest to ostatecznie przesądzone) w sprawie usług płatniczych na Wspólnym Rynku (nazywanego dalej projektem). Projekt ten ma między innymi regulować działalność dostawców usług płatniczych oraz ich stosunki z użytkownikami tych usług. 4. Wykorzystanie telefonii komórkowej do dokonywania płatności za usługi i towary. 10 Nadzieje pokładane jeszcze kilka lat temu w elektroniczne portmonetki chyba się nie spełniają. 11 Pieniądz elektroniczny w ujęciu programowym w ogóle nie trafił do masowego odbiorcy, a o systemach elektronicznych portmonetek nie można powiedzieć, że są popularne 10 W. Srokosz, Czy dostawca usług telefonii komórkowej może zostać uznany za instytucję pieniądza elektronicznego?, Profesjonalny Serwis Bankowy (CD) Być może ta sytuacja zmieni się w najbliższym czasie, ponieważ Visa i Mastercard zamierzają od dnia 1 stycznia 2005 r. wdrożyć w Europie zasadę liability shift (przeniesienia odpowiedzialności), co oznacza, że od tego dnia za oszukańcze transakcje kartami płatniczymi będzie odpowiadał ten podmiot uczestniczący w łańcuchu autoryzacji karty, który nie wprowadził technologii kart elektronicznych (inteligentnych, chipowych). Odpowiedzialność ta aktualizowałaby się wówczas, gdy wprowadzenie technologii kart elektronicznych spowodowałoby uniemożliwienie oszustwa. Niewątpliwie pojawienie się w masowym obrocie dużej ilości kart elektronicznych bardzo ułatwiłoby ekspansję elektronicznych portmonetek. Więcej zobacz 56 (w Polsce właściwie nie istnieją). Natomiast coraz częściej płatności za dobra i usługi są dokonywane za pomocą SMS-ów. To zjawisko dostrzegła Komisja Europejska i wydanym w maju 2004 r. dokumencie konsultacyjnym zatytułowanym Zastosowanie dyrektywy 2000/46/EC do dostawcy usług telefonii komórkowej 12 (Application of the E-money Directive to mobile operators) 13 postawiła pytanie, czy w takiej sytuacji można mówić o posługiwaniu się pieniądzem elektronicznym. W razie odpowiedzi twierdzącej może się okazać, że dostawcy usług telefonii komórkowej są emitentami pieniądza elektronicznego, a więc instytucjami pieniądza elektronicznego, które powinny uzyskać stosowne zezwolenie. Komisja słusznie zauważa, że obecnie posługując się telefonem komórkowym i usługą SMS można zapłacić za różne usługi i dobra, takie jak np. melodie służące jako dzwonki w telefonach komórkowych, wiadomości, informacje o pogodzie, filmy, gry, płyty CD i DVD, książki, bilety, miejsce parkingowe. Co więcej, wysyłając SMS na podany wcześniej numer telefonu można otrzymać hasło dostępu do strony internetowej, co bardzo ułatwia płatności w Internecie. Zakupione za pomocą telefonu komórkowego usługi i dobra mogą zostać dostarczone w sposób tradycyjny pocztą lub kurierem (np. książka), mogą zostać dostarczone na dysk twardy komputera (np. ściągnięte utwory muzyczne, filmy, całe strony www albo też mogą zostać dostarczone wprost do pamięci telefonu komórkowego - np. dzwonki, wiadomości). Istotne jest, że te usługi i dobra bardzo często są dostarczane przez inny podmiot niż dostawca usługi telefonii komórkowej (osobę trzecią). W takim wypadku zapłata za te dobra i usługi może nastąpić na trzy sposoby. Pierwszy z nich jest nazywany reverse charging (lub ex-post billing) i polega na objęciu ceny tych towarów i usług rachunkiem telefonicznym, przy czym dostawca usługi telefonii komórkowej rozlicza się następnie, w z góry ustalonych okresach czasu, z usługodawcami lub sprzedawcami towarów. W przypadku drugiego sposobu mówi się o usługach płatności o podwyższonej wartości (Premium Rate Services - PRS), czyli takich, gdzie opłata za połączenie telefoniczne lub wysłanie wiadomości tekstowej na specjalny numer telefonu (nazywanego premium rate number) jest wyższa niż opłata standardowa i część przychodów z takiej usługi jest przekazywana stronie trzeciej. Takie korzystanie z SMS-ów może już być kwalifikowane do tzw. mikropłatności. Klient korzystający z usługi PRS będzie mógł rozliczyć się z dostawcą usług telefonii komórkowej oraz ze sprzedawcą towaru (lub usługodawcą) albo uiszczając rachunek telefoniczny, 12 Według art. 2 pkt. 27 nowej ustawy z dnia 16 lipca 2004 t. Prawo telekomunikacyjne (Dz. U. Nr 171, poz. 1800) przedsiębiorca telekomunikacyjny uprawniony do świadczenia usług telekomunikacyjnych jest nazywany dostawcą usług, natomiast przedsiębiorca telekomunikacyjny uprawniony do dostarczania sieci telekomunikacyjnych lub udogodnień towarzyszących jest nazywany operatorem. Komisja posługuje się angielskim terminem mobile operator, który, ze względu na przedstawioną treść art. 2 pkt. 27, jest tłumaczony jako dostawca usług telefonii komórkowej7 dostarczany mu już po wykonaniu usługi (reverse charging, czy też ex-post billing), albo też nabywając od dostawcy specjalną kartę przedpłaconą (pre-paid card, w Polsce jest to np. karta POP). Po nabyciu takiej karty posiadacz telefonu komórkowego będzie mógł korzystać z usług dostawcy usług telefonii komórkowej, a stan karty będzie na bieżąco pomniejszany. Jest to trzeci sposób zapłaty za towary i usługi nabywane przy użyciu telefonu komórkowego 14. Uważa się, że do zalet kart przedpłaconych należy łatwość kontroli wydatków, anonimowość użytkownika oraz ułatwienie płatności (np. za usługi i dobra nabyte za pomocą Internetu) także tym osobom, które nie posiadają kart kredytowych lub rachunków bankowych. Ważnym i godnym uwagi elementem jest możliwość zapewnienia anonimowości posiadaczowi karty przedpłaconej, ponieważ anonimowość stanowi cechę, którą, jak powszechnie się przyjmuje, powinien legitymować się pieniądz elektroniczny. Według Bankowego Komitetu Doradczego (BAC - Banking Advisory Committee), który swoje stanowisko zawarł w podsumowaniu spotkania z 10 grudnia 2003 r., wartość zawarta na takich przedpłaconych kartach wydawanych przez dostawców usług telefonii komórkowej może spełniać warunki przewidziane dla pieniądza elektronicznego w dyrektywie 2000/46/EC, jeżeli użytkownik telefonu nabywa usługi lub dobra u osoby trzeciej (a więc nie u dostawcy usług telefonii komórkowej) i płaci za nie wartością zgromadzoną na karcie przedpłaconej. BAC zobowiązał Komisję do określenia, między innymi, praktycznych kryteriów, które mogłyby posłużyć do wyznaczenia zakresu, w jakim do dostawcy usług telefonii komórkowej mogłyby znaleźć zastosowanie przepisy dyrektywy 2000/46/EC. Komisja w dokumencie konsultacyjnym podjęła próbę wyjaśnienia, w oparciu o definicję pieniądza elektronicznego zawartą w dyrektywie 2000/46/EC, dlaczego przychyla się do opinii BAC. Według Komisji na karcie przedpłaconej musi być zgromadzona wartość, którą można wyrazić w kategoriach pieniężnych. Wartość ta musi być potencjalnie akceptowana nie tylko w przypadku zakupu usług telekomunikacyjnych (w momencie nabywania karty przedpłaconej jeszcze nie skonkretyzowanych), ale także w przypadku zakupu dóbr i usług. Komisja zajmuje stanowisko, że w przypadku kart przedpłaconych można taką wartość wskazać. Kolejnym warunkiem przewidzianym w definicji pieniądza elektronicznego jest przechowywanie takiego pieniądza na urządzeniu elektronicznym, przy czym przyjmuje się (takie stanowisko przyjął np. Banku Rozliczeń Międzynarodowych BIS - w Bazylei), że zapłata przy jego pomocy powinna następować bez potrzeby współdziałania (najczęściej chodzi o autoryzację) 14 H. Allen, Innovations in retail payments: e-payments, Bank of England Qarterly Bulletin, zima 2003, s8 osoby trzeciej (banku, centrum rozliczeniowego itp.). Komisja uważa, że wymogi te wartość zgromadzona na przedpłaconej karcie spełnia. Według dyrektywy 2000/46/EC wartość zgromadzona na karcie przedpłaconej, aby mogła być uznana za pieniądz elektroniczny, musi być emitowana w zamian za środki pieniężne o wartości nie mniejszej niż wartość wyemitowana. W praktyce rzeczywiście najczęściej posiadacz telefonu komórkowego, w celu nabycia przedpłaconej karty, musi zapłacić sprzedawcy jej wartość i z reguły zapłata ta następuje w momencie wydania karty (jest to istotne, ponieważ pieniądz elektroniczny nie może być wydawany na kredyt ). Ostatni, ważny element definicji pieniądza elektronicznego, to wymóg, aby wartość pieniężna zgromadzona na urządzeniu elektronicznym była środkiem płatniczym akceptowanym przez przedsiębiorstwa inne niż emitent. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku, gdy użytkownik telefonu komórkowego nabywa dobra i usługi od osób trzecich. W praktyce można wyróżnić pięć różnych sytuacji, które Komisja zbadała pod kątem możliwości wystąpienia pieniądza elektronicznego. A) Dostawca usług telefonii komórkowej oferuje towary i usługi użytkownikom telefonów poprzez prowadzony przez siebie portal (np. na stronie www dostępnej z domowego komputera lub dzięki protokołowi WAP). W ten sposób mogą być sprzedawane towary i usługi należące tak do dostawcy usług telefonii komórkowej, jak i osób trzecich, jednak klient zawiera umowę sprzedaży z dostawcą usług telefonii komórkowej i nie jest informowany o tym, że oferowane towary należą do osób trzecich lub że osoby trzecie wykonują usługę. W tym przypadku płatność dokonana przez posiadacza telefonu komórkowego, za pomocą wartości zgromadzonej na karcie przedpłaconej, nie będzie według Komisji kwalifikowana jako płatność dokonana za pomocą pieniądza elektronicznego, a więc i wartość zgromadzona na karcie nie będzie według Komisji pieniądzem elektronicznym. B) Dostawca usług telefonii komórkowej oferuje towary i usługi użytkownikom telefonów poprzez prowadzony przez siebie portal i wyraźnie informuje klientów, że niektóre z towarów lub usług są dostarczane przez osoby trzecie. Jednak mimo takiej informacji dostawca usług telefonii komórkowej występuje jako sprzedawca, a więc to on zawiera umowę sprzedaży z klientem. Także w tym przykładzie, według Komisji, nie będzie mieć zastosowania pieniądz elektroniczny. Jednakże Komisja zwraca tu uwagę na wiele ciekawych zagadnień prawnych, jakie mogą powstać w przypadku wad rzeczy, czy też niewłaściwie wykonanej usługi. C) Dostawca usług telefonii komórkowej oraz osoby trzecie oferują towary i usługi użytkownikom telefonów poprzez prowadzony przez dostawcę portal. Klient jest wyraźnie informowany o tym, że pewne towary i usługi są dostarczane przez osoby trzecie i te osoby trzecie 89 są stronami w zawieranych umowach sprzedaży. Według Komisji w tej sytuacji występuje charakterystyczny dla pieniądza elektronicznego układ trzech podmiotów (posiadacza telefonu komórkowego, dostawcy usług telefonii komórkowej i osoby trzeciej, czyli sprzedawcy) i przedpłacona karta wydawana przez dostawcę usług telefonii komórkowej jest podobnie używana jak wielofunkcyjna karta elektroniczna. Można tu zatem, według Komisji, mówić o pieniądzu elektronicznym. D) Dostęp do usług (ewentualnie możliwość zakupienia towarów) następuje poprzez inny kanał niż portal obsługiwany przez dostawcę usług telefonii komórkowej. Klient może zadzwonić pod specjalny numer telefonu, lub za pomocą telefonu komórkowego wejść na stronę www i zrobić zakupy używając odpowiednich komend głosowych (via voice-call), SMS-a lub wiadomości wysyłanej za pomocą Internetu (np. a). W tym wypadku, według Komisji, wartość zgromadzona na przedpłaconej karcie należy uznać za pieniądz elektroniczny. E) W końcu Komisja wskazuje takie sytuacje, kiedy to, według niej, nie może budzić wątpliwości używanie pieniądza elektronicznego przez posiadacza telefonu komórkowego wyposażonego w przedpłaconą kartę. Sytuacje te charakteryzują się całkowitym rozdzieleniem usługi komunikacyjnej od nabywanych przy jej pomocy dóbr i usług. Na przykład posiadacz telefonu komórkowego może, wybierając odpowiedni numer (lub wysyłając na odpowiedni numer SMS-a), zapłacić za miejsce do parkowania, kupić napój w automacie albo kupić płytę CD, czy też pizzę. Można zauważyć, że od punktu A) do punktu E) stopień zazębienia usługi telekomunikacyjnej z nabywanymi dobrami i usługami maleje, prawie zanikając w sytuacjach opisanych w pkt. E. 5. Jednorazowa, wirtualna karta przedpłacona. Jednorazowe, wirtualne karty przedpłacone wyglądem bardzo przypominają karty płatnicze, jednak nie są zaopatrzone ani w pasek magnetyczny, ani w mikroprocesor (chip), nie są urządzeniem elektronicznym, ani w takie urządzenie nie są zaopatrzone. Zawierają natomiast wydrukowany (dostępny do zdrapaniu warstwy ochronnej), lub inaczej na nich umieszczony numer składający się z cyfr (lub z cyfr i liter). Zresztą karta nie jest potrzebna dla korzystania z takiego numeru może on zostać przesłany do osoby z niego korzystającej SMS-em, pocztą elektroniczną, lub też może zostać wydrukowany na kartce papieru (np. przez odpowiedni automatycznie obsługiwany terminal). Idea jednorazowych, wirtualnych kart przedpłaconych nie sprowadza się do 910 używania plastikowej karty, lecz do powiązania udostępnionego danej osobie (i tylko jej znanego) niepowtarzalnego numeru z określonym funduszem, a więc kwotą pieniężną. Kwota ta jest wpłacana podmiotowi dostarczającemu numer przed otrzymaniem numeru. Korzystanie z funduszu jest uzależnione od wprowadzenia na stronie www wydawcy lub sprzedawcy (dostawcy treści) numeru wraz z wybranym przez daną osobę hasłem. Taki sposób zapłaty za towary i usługi jest bardzo elastyczny, można go stosować w różnych systemach telekomunikacyjnych bez specjalnego hardware (sprzętu) oraz software (oprogramowania), w sposób w pełni anonimowy. Przykładem podmiotów wykorzystujących jednorazowe, wirtualne karty przedpłacone są takie firmy jak: PaySafeCard, MicroMoney, SplashPlastic 15. Systemy oparte o wirtualne karty przepłacone nie są jeszcze dostatecznie rozpowszechnione i dlatego brakuje danych dla prowadzenia wiążących i pogłębionych rozważań prawniczych w celu udzielenia odpowiedzi na pytanie, czy ten sposób płatności spełnia warunki, jakie są stawiane pieniądzowi elektronicznemu w dyrektywie 2000/46/WE i w ustawie Prawo bankowe. Nie ma również obecnie w prawie Unii Europejskiej (a tym bardziej w prawie polskim) regulacji, które bezpośrednio nawiązywałyby do płatności dokonywanych za pomocą wirtualnych kart przepłaconych. Na podstawie tych danych, które są dostępne, wydaje się jednak, że te sposoby płatności, w świetle obecnie obowiązujących w prawie unijnym i w prawie polskim, nie są dokonywane za pomocą pieniądza elektronicznego. Posłużenie się specjalnym numerem (PIN-em) w celu uruchomienia wcześniej wpłaconych funduszy zdaje się sugerować raczej nowe narzędzie dostępowe niż korzystanie z pieniądza elektronicznego. Rozliczenie pomiędzy emitentem wirtualnych przedpłaconych kart a przedsiębiorcą sprzedającym towary lub usługi osobie posiadającej taką kartę (czy ogólniej - numer PIN) najprościej i najtaniej może być przeprowadzone w sposób tradycyjny (np. za pomocą rachunków bankowych), co stawia pod znakiem zapytania traktowanie funduszu, którym dysponuje posiadacz karty (PIN-u), jako wartości wyrażonej w pieniądzu elektronicznym. 6. Przedpłacone, spersonalizowane płatności on-line Europejski Bank Centralny charakteryzuje przedpłacone i spersonalizowane płatności on-line jako transfer praw do funduszy, które są zgromadzone na spersonalizowanych rachunkach on-line (nie są to rachunki bankowe). Dostęp do tych funduszy może umożliwiać strona www, 15 Na podstawie Issues paper for the ECB conference on 10 november 2004 E-payments without frontiers. 1011 poczta elektroniczna lub SMS. Wydaje się, że rachunki te są jedynie odpowiednimi zapisami w księgach rachunkowych i nie mają charakteru depozytów pod tytułem zwrotnym. Przedpłacone i spersonalizowane płatności on-line są używane przede wszystkim do płatności za towary nabyte na aukcjach internetowych i w ramach handlu elektronicznego pomiędzy osobami prywatnymi oraz pomiędzy konsumentami i drobnymi kupcami. Korzystający z tego rodzaju płatności otwiera zadedykowany (spersonalizowany) rachunek u dostawcy usługi płatniczej (payment service provider), przy czym transfer funduszy może być inicjowany przez lub SMS. Do cech innowacyjnych zalicza się tu użycie do zrealizowania płatności między osobami fizycznymi, lub konsumentami a drobnymi przedsiębiorcami, prostego w użyciu adresu poczty elektronicznej lub numerów telefonów komórkowych, przy czym niektóre systemy działają transgranicznie i pozwalają na wymianę walut. Przykładowymi podmiotami świadczącymi tego rodzaju usługę są: PayPal, MoneyBookers, Omnipay, Prepagato, a w Polsce PayU. W celu przybliżenia zasad działania systemu stosowanego przez PayU można podać schemat operacji, jakie należy wykonać, aby dokonać przedpłaconej, spersonalizowanej płatności on-line: 1. Rejestracja osoby zamierzającej dokonać zapłaty. 2. Dokonanie wpłaty określonej kwoty za pomocą karty kredytowej lub przelewem na rachunek PayU. 3. PayU jak najszybciej potwierdza wpłatę wysyłając do osoby dokonującej tej wpłaty i odbiorcy pieniędzy (szybkość reakcji zależy od wybranego sposobu płatności). 4. Odbiorca, aby móc zaakceptować wpłatę i zadysponować pieniędzmi, musi być zarejestrowany w systemie PayU (pieniądze najpierw trafiają na konto odbiorcy w PayU; odbiorca sam decyduje, co zrobić z wpłaconą kwotą). 5. Odbiorca może zadysponować, czy PayU przeleje zapłatę na jego konto bankowe, czy też zostanie mu ona wysłana za pomocą przekazu pieniężnego. W razie wpłacenia pieniędzy za pomocą karty kredytowej, PayU udziela krótkoterminowej pożyczki, dlatego odbiorca od razu może dysponować wpłaconą kwotą, zanim "prawdziwe" pieniądze dotrą na jego konto w PayU. W przeciwieństwie do przedpłaconych wirtualnych kart, w przypadku przedpłaconych, spersonalizowanych płatności on-line występuje więcej elementów sugerujących występowanie pieniądza elektronicznego w kształcie przewidzianym w dyrektywie 2000/46/EC (np. możliwość przeprowadzania rozliczeń pomiędzy uczestnikami systemu bez potrzeby korzystania z prawnego środka płatniczego, przenoszenie praw do zgromadzonych funduszy). Jednak i tu można przywołać 1112 koncepcję narzędzia dostępu i raczej tak traktować należy przedpłacone, spersonalizowane konto on-line. Nie wydaje się, aby fundusz, którym zdalnie zawiaduje posiadacz przedpłaconego konta, był wyrażony w pieniądzu elektronicznym w rozumieniu dyrektywy 2000/46/WE, chociaż odmienny pogląd byłby również do obronienia. Niewątpliwie są tu niezbędne głębsze, oddzielne studia. 7. Granice pojęcia instytucji pieniądza elektronicznego Definicja instytucji pieniądza elektronicznego, tak w ustawie jak i w dyrektywie, opiera się głównie na pojęciu pieniądza elektronicznego. Tak więc granice pojęcia instytucji kredytowej wyznaczają w praktyce granice pojęcia pieniądza elektronicznego. Dlatego tak ważne jest ustalenie, co jest, a co nie jest, pieniądzem elektronicznym. Można obecnie obserwować swoistą bezradność prawa unijnego wobec prób zakwalifikowania nowych sposobów płatności elektronicznych, takich jak jednorazowa i wirtualna karta przedpłacona oraz przedpłacone, spersonalizowane płatności on-line. Ich kwalifikowanie na gruncie dyrektywy 2000/46/WE jako pieniądza elektronicznego jest bardzo problematyczne. W niektórych państwach członkowskich podmioty świadczące tego rodzaju usługi są uznawane za instytucje pieniądza elektronicznego i żąda się od nich uzyskania stosownej licencji. Na przykład firma PayPal uzyskała licencję instytucji pieniądza elektronicznego, a nadzór nad nią sprawują brytyjskie władze nadzorcze. Z kolei w Polsce, wydaje się że słusznie, biorąc pod uwagę definicję pieniądza elektronicznego zawartą w ustawie Prawo bankowe, od PayU nie wymaga się uzyskania takiej licencji. Oczywiście sytuacja, gdy jeden podmiot świadczący usługę o charakterze płatniczym musi w jednym państwie UE uzyskiwać na świadczenie tej usługi licencję, a w innym państwie uzyskanie takiej licencji nie jest wymagane, nie wpływa korzystnie na kształtowanie się wspólnego Jednolitego Europejskiego Obszaru Płatniczego (Single European Payment Area). Dlatego też, oprócz podjęcia prac nad projektem dyrektywy (ewentualnie rozporządzenia nie jest to ostatecznie przesądzone) w sprawie usług płatniczych na Wspólnym Rynku, konieczna jest również zmiana definicji pieniądza elektronicznego zawartej w dyrektywie 2000/46/WE. Wydaje się jednak, że jak na razie brak jest jednej, spójnej koncepcji takiej zmiany. Do czasu odpowiedniej nowelizacji dyrektywy 2000/46/WE należy jednak stosować w praktyce jej postanowienia. Próby interpretacji tych postanowień podjęte przez Komisję w dokumencie konsultacyjnym z maja 2004 r. nie do końca przekonują. Wątpliwość budzi przede 1213 wszystkim uznanie, iż przedpłacone karty wydawane przez dostawców usług telefonii komórkowej rzeczywiście zawierają określoną wartość pieniężną, będącą surogatem monet i banknotów (taką podstawową cechę ma posiadać pieniądz elektroniczny). Można mieć również zastrzeżenia do poglądu Komisji, który uzależnia kwalifikację wartości zebranej na przedpłaconej karcie od tego, czy użytkownik telefonu nabywa towary i usługi u dostawcy usług telefonii komórkowej, czy też u osoby trzeciej. Jeżeli wartość ta jest pieniądzem elektronicznym, to nie może tej kwalifikacji tracić w zależności od tego, względem kogo jest używana. Wydaje się, że przedpłacone karty wydawane przez dostawców usług telefonii komórkowej są bliższe zwykłym kartom telefonicznym (takim jakie są używane np. w celu telefonowania z automatów telefonicznych), aniżeli instrumentom pieniądza elektronicznego. Wydaje się jednak, że wartość zgromadzona na przedpłaconych kartach wydawanych przez dostawców usług telefonii komórkowej bardziej odpowiada koncepcji pieniądza elektronicznego zawartej w ustawie o elektronicznych instrumentach płatniczych i dyrektywie 2000/46/EC niż wartość, której dotyczą przedpłacone spersonalizowane płatności on-line, czy też jednorazowe, wirtualne karty przepłacone. Uznanie, iż na karcie przepłaconej, wydawanej przez dostawców usług telefonii komórkowej, jest gromadzony pieniądz elektroniczny, czy też uznawanie za taki pieniądz funduszy, jakimi można dysponować za pomocą jednorazowych, wirtualnych kart przedpłaconych albo przepłaconych spersonalizowanych płatności on-line, zbyt mocno rozmywa granice pojęcia pieniądza elektronicznego, co w przyszłości może stanowić przeszkodę dla uznania takiego pieniądza za prawny środek płatniczy (takie uznanie powinno za jakiś czas nastąpić, skoro pieniądz elektroniczny ma być surogatem monet i banknotów). Tu należy zauważyć, iż interpretacja Komisji nie ma umocowania w polskiej regulacji pieniądza elektronicznego, gdzie jest wyraźnie zastrzeżone, iż taki pieniądz jest wartością wyrażoną w jednostkach pieniężnych 16. W uzasadnieniu projektu ustawy o elektronicznych instrumentach płatniczych tłumaczono rozszerzenie definicji pieniądza elektronicznego o takie zastrzeżenie potrzebą wyeliminowania ewentualnych wątpliwości związanych z funkcjonowaniem w obrocie gospodarczym produktów o podobnym charakterze (np. telefoniczne karty przedpłacone 17 ). Reasumując, nie wydaje się, aby na dzień dzisiejszy polscy dostawcy usług telefonii komórkowej, wydający przedpłacone karty, za pomocą których są nabywane dobra i usługi u osób trzecich, musieli, jako instytucje pieniądza elektronicznego, występować o zezwolenie na prowadzenie takiego rodzaju działalności. Podobnie rzecz ma się z polskimi podmiotami 16 Więcej o konsekwencjach tego zapisu zob. W. Srokosz, Charakter prawny pieniądza elektronicznego, Prawo Bankowe 2002, Nr Oczywiście przy przyjęciu, iż pojęcie telefoniczne karty przedpłacone obejmuje również przedpłacone karty do telefonów komórkowych i nie ogranicza się do kart telefonicznych stosowanych w automatach. 1314 wydającymi jednorazowe, wirtualne karty przedpłacone oraz świadczących usługi oparte o przedpłacone spersonalizowane płatności on-line. Jednakże, biorąc pod uwagę stanowisko Komisji oraz projekt dyrektywy (rozporządzenia) w sprawie usług płatniczych na Wspólnym Rynku, nie można tego wykluczyć w przyszłości. Wymagałoby to jednak daleko idących zmian w definicji pieniądza elektronicznego i w innych przepisach ustawy Prawo bankowe oraz co najmniej w przepisach ustawy o elektronicznych instrumentach płatniczych. Trudno obecnie przesądzać, jaki ostateczny kształt przyjmie projekt dyrektywy (rozporządzenia) w sprawie usług płatniczych na Wspólnym Rynku, nad którym pracuje Komisja. Na razie zmierza w kierunku wyodrębnienia, obok instytucji kredytowych i instytucji pieniądza elektronicznego, odrębnej grupy podmiotów nazwanych instytucjami płatniczymi. Instytucjami takimi byłyby instytucje ściśle wyspecjalizowane w dostarczaniu określonego rodzaju usług płatniczych, które nie wymagają przyjmowania depozytów lub innych środków pod tytułem zwrotnym i mają jedynie formę zapisu księgowego środków (recept of funds) użytkownika. Środki te mogą służyć do dokonywania ich transferu, czyli mogą służyć jedynie do celów płatniczych 18. Instytucje płatnicze nie musiałyby uzyskiwać licencji, a jedynie byłaby wymagana ich rejestracja. 8. Miejsce instytucji pieniądza elektronicznego w systemie bankowym. Tak przepisy prawa UE, jak i przepisy prawa polskiego nie podają definicji parabanku. Również w literaturze nie ma jednomyślności co do takiej definicji. Jednakże termin parabank jest bardzo użyteczny, gdyż posługując się nim można wskazać, iż dany podmiot, pomimo nieuznawania go przez prawo krajowe za bank, wykonuje działalność bankową, a więc działalność charakterystyczną dla banków. Szukając definicji parabanku, która oparta byłaby o kryteria obiektywne o charakterze prawnym, można zaproponować, aby za parabank uznać podmiot rynku finansowego (postrzeganego jako rynek usług finansowych), który, nie będąc bankiem, wykonuje, na podstawie ustaw szczególnych wobec ustawy Prawo bankowe, czynności bankowe sensu stricto (przewidziane w art. 5 ust. 1 pr. bank.) oraz (lub), już bez upoważnień ustawowych, wykonuje czynności bankowe sensu largo (wymienione w art. 5 ust. 2 pr. bank.), w szczególności udzielając pożyczek. Definicja ta obejmuje także instytucję finansową w rozumieniu art. 4 pkt. 7 pr. bank Por. R.W. Kaszubski, P. Widawski, Nowy porządek prawny dla usług płatniczych na Rynku Wewnętrznym UE, Glosa 2004, Nr 9, s Więcej o parabankach zob. W. Srokosz, Czynności bankowe zastrzeżone dla banków, Bydgoszcz Wrocław 2003, s. 58 i n. 1415 Z uwagi na to, iż wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego jest czynnością bankową zastrzeżoną dla banków, instytucję pieniądza elektronicznego należy uznać za parabank 20. Na takie ujęcie wskazuje również uznanie przez dyrektywę 2000/12/EC, dla jej potrzeb, IPE za instytucję kredytową. Nauka prawa niestety nie ma narzędzi, którymi można posłużyć się, aby odpowiedzieć na pytanie, czy wydawanie pieniądza elektronicznego zwiększa podaż pieniądza. Wydaje się, że jest to problematyka wymagająca głębokich studiów i należy tu raczej unikać pochopnych sądów. EBC i ESBC wydają się być w tej materii ostrożne, natomiast polski ustawodawca bez wahań zakłada, że emitowanie pieniądza elektronicznego nie wpływa na podaż pieniądza. Czy słusznie? To już jest pytanie do polskich ekonomistów. 20 Tak samo P. Goleń, Status prawny instytucji pieniądza elektronicznego, Prawo Bankowe 2003, Nr 12, s Pokazać jeszcze
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru Bardziej szczegółowo Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne. Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski
Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski Mobilne płatności? Dostawcy źródła pieniądza Dostawcy systemu Bardziej szczegółowo ELEKTRONICZNE INSTRUMENTY PŁATNICZE
POLITECHNIKA OPOLSKA WYDZIAŁ ZARZĄDZANIA I INŻYNIERII PRODUKCJI ELEKTRONICZNE INSTRUMENTY PŁATNICZE ARKADIUSZ SKOWRON OPOLE 2006 Arkadiusz Skowron (c) 2006 Elektroniczne instrumenty płatnicze 1 ELEKTRONICZNE Bardziej szczegółowo Część IV. Pieniądz elektroniczny
s. 51, tabela elektroniczne instrumenty płatnicze karty płatnicze instrumenty pieniądza elektronicznego s. 71 Część IV. Pieniądz elektroniczny utrata aktualności Nowa treść: Część IV. Pieniądz elektroniczny Bardziej szczegółowo Pieniądz elektroniczny aktualne wyzwania prawne. Paweł Widawski Konferencja Bankowość Przyszłości Prawo i Technologia Warszawa, dnia 23.04.
Pieniądz elektroniczny aktualne wyzwania prawne Paweł Widawski Konferencja Bankowość Przyszłości Prawo i Technologia Warszawa, dnia 23.04.2012 Agenda Ewolucja pojęcia pieniądz elektroniczny Czy pieniądz Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 3-4 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R.
INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 3-4 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R. Informacje ogólne pieniądz elektroniczny wartość pieniężna przechowywana elektronicznie, w tym Bardziej szczegółowo Historia inna niż wszystkie. Przyszedł czas na banki
Historia inna niż wszystkie Jest rok 1949, Nowy Jork, USA. Frank McNamara wybrał się do restauracji. Przy płaceniu rachunku okazało się, że zapomniał portfela, wziął więc kawałek kartoniku i napisał na Bardziej szczegółowo 1. Informacje ogólne
Regulamin Serwisu (obowiązujący z dniem 7 luty 2010) 1. Informacje ogólne Homepay jest serwisem obsługującym płatności internetowe prowadzonym przez firmę PeSoft Paweł Wachnik zwaną dalej PeSoft z siedzibą Bardziej szczegółowo KNF: Bankowe karty prepaid niezgodne z obowiązującymi przepisami
KNF: Bankowe karty prepaid niezgodne z obowiązującymi przepisami Paweł Tański Radca prawny Doktorant w INP PAN Takie stanowisko wynika wyraźnie z pism Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 lipca br. oraz Bardziej szczegółowo Regulamin sprzedaży usług drogą elektroniczną przez Playlink SA
Regulamin sprzedaży usług drogą elektroniczną przez Playlink SA I. Definicje Na potrzeby niniejszego regulaminu wskazane poniżej pojęcia będą miały następujące znaczenie: Dostawca Playlink SA z siedzibą Bardziej szczegółowo karty z paskiem magnetycznym płatności zbliżeniowe karta wirtualna karty kredytowe karty debetowe
Wspólnie Wstęp Spis treści Co to jest plastikowy pieniądz?? Rodzaje kart Karta kredytowa a debetowa Trochę Historia Jakie zabezpieczenia posiada? Wady i zalety Podsumowanie Plastikowy pieniądz Słysząc Bardziej szczegółowo rewolucja w płatnościach Warszawa, 11 września 2007
rewolucja w płatnościach Warszawa, 11 września 2007 Szczęśliwy, kto umie dzielić się z innymi Jednym z celów strategicznych firmy Polkomtel SA jest rozwijanie usług, które w jak najlepszy sposób odpowiadają Bardziej szczegółowo WARTO BYĆ RAZEM. Bank Zachodni WBK liderem. Maciej Biniek, czerwiec 2008
WARTO BYĆ RAZEM Bank Zachodni WBK liderem wśród d emitentów w kart płatniczych p Maciej Biniek, czerwiec 2008 1 ZAWSZE JESTEŚMY BLISKO Ponad 430 oddziałów na terenie całej Polski, pracujących w jednolitym Bardziej szczegółowo GIROCARD. Jako narodowa karta płatnicza. Wojciech-Beniamin Wolski
GIROCARD Jako narodowa karta płatnicza Wojciech-Beniamin Wolski Politechnika Poznańska 28 Styczeń - 13 Luty 2015 WPROWADZENIE Plan prezentacji Podstawowe informacje Rodzaje kart, Standard e-portmonetki, Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI POBIERANYCH PRZEZ BANK ZACHODNI WBK S.A. ZA CZYNNOŚCI BANKOWE DLA LUDNOŚCI
TARYFA OPŁAT I PROWIZJI POBIERANYCH PRZEZ BANK ZACHODNI S.A. ZA CZYNNOŚCI BANKOWE DLA LUDNOŚCI INSTRUMENTY PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO I INNE ELEKTRONICZNE INSTRUMENTY PŁATNICZE Obowiązuje od dnia 11 sierpnia Bardziej szczegółowo Regulamin Przelewy24. http://www.przelewy24.pl/pop_print.php?i=240. 1 of 5 21.12.2014 22:27. Definicje
Regulamin Przelewy24 Definicje Akceptant - ilekroć w Regulaminie jest mowa o Akceptancie rozumie się przez to Sprzedawcę oraz Odbiorcę Płatności; ilekroć w Regulaminie jest mowa o Sprzedawcy lub Odbiorcy Bardziej szczegółowo 1. Otwarcie rachunku bez opłat bez opłat bez opłat. 3 0,20 % nie mniej niż 1,50 zł - 3
Rozdział. Załącznik do Uchwały nr 45/204 Zarządu BS z dnia.0.204 r. Taryfa opłat i prowizji bankowych pobieranych przez Bank Spółdzielczy w Czarnkowie od klientów instytucjonalnych ( rachunki, lokaty, Bardziej szczegółowo koordynator: nauczyciele wspomagający: mgr Jadwiga Greszta mgr Magdalena Kosiorska mgr Iwona Pałka
koordynator: mgr Jadwiga Greszta nauczyciele wspomagający: mgr Magdalena Kosiorska mgr Iwona Pałka Opracowanie słownictwa dotyczącego bankowości i finansów. Od Grosika do Złotówki rozwiązywanie łamigłówek Bardziej szczegółowo Opodatkowanie e-biznesu. prof. dr hab. Wiesław Czyżowicz dr Aleksander Werner
Opodatkowanie e-biznesu prof. dr hab. Wiesław Czyżowicz dr Aleksander Werner literatura T.L.Krawczyk, Europejskie koncepcje opodatkowania handlu elektronicznego [w:] Internet fenomen społeczeństwa informacyjnego, Bardziej szczegółowo Wyzwania prawne nowoczesnego e-commerce - w UE i poza UE
Wyzwania prawne nowoczesnego e-commerce - w UE i poza UE Rafał Malujda radca prawny, LL.M. (Rostock) Projekt Enterprise Europe Network Central Poland jest współfinansowany przez Komisję Europejską ze środków Bardziej szczegółowo Bezpieczeństwo Karty płatnicze w Systemach Komputerowych Karty płatnicze Karty płatnicze Skimming
Karty paypass Ataki Bezpieczeństwo w Systemach Komputerowych Skimming Utrata karty Przechwycenie danych karty kredytowej Błędy działania Chargeback 1 2 wprowadzenie wprowadzenie Budowa karty magnetycznej Bardziej szczegółowo Jakie mamy rodzaje kart i do czego może służyć bankomat.
Jakie mamy rodzaje kart i do czego może służyć bankomat. Zgodnie z ustawą - Prawo bankowe - kartą płatniczą jest karta identyfikująca wydawcę i upoważnionego posiadacza do wypłaty gotówki lub dokonywania Bardziej szczegółowo Autorzy: Mariusz Chudzik, Aneta Frań, Agnieszka Grzywacz, Krzysztof Horus, Marcin Spyra
PRAWO HANDLU ELEKTRONICZNEGO Autorzy: Mariusz Chudzik, Aneta Frań, Agnieszka Grzywacz, Krzysztof Horus, Marcin Spyra Rozdział I OŚWIADCZENIE WOLI W POSTACI ELEKTRONICZNEJ I PODPIS ELEKTRONICZNY 1. 2. Złożenie Bardziej szczegółowo REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNYCH
REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNYCH Niniejszy regulamin przeznaczony jest dla podmiotów, które zawarły z PayU umowę o korzystanie z Systemu na warunkach określonych przez PayU w Regulaminie Systemu. Bardziej szczegółowo Jerzy Skorupka. Pojęcie pieniądza w przestępstwie z art. 310 k.k. s. 444. Prokuratura i Prawo 7 8, 2007 51
Jerzy Skorupka Pojęcie pieniądza w przestępstwie z art. 310 k.k. W przestępstwie z art. 310 k.k. jednym z przedmiotów wykonawczych jest polski albo obcy pieniądz. Analizując to pojęcie, pozornie sprawa Bardziej szczegółowo Możliwość transferu udziałów (akcji) w celu zminimalizowania łącznych obciążeń podatkowych osób fizycznych.
Możliwość transferu udziałów (akcji) w celu zminimalizowania łącznych obciążeń podatkowych osób fizycznych. Czy wiesz, że w związku ze zmianą przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych tzw. Bardziej szczegółowo Cardmobile.pl. Cardmobile.pl jest nowoczesnym systemem płatności mobilnych oraz internetowych.
Cardmobile.pl Cardmobile.pl jest nowoczesnym systemem płatności mobilnych oraz internetowych. Po zarejestrowaniu w systemie użytkownicy mają możliwość podłączenia do konta swojej karty Mastercard lub Maestro. Bardziej szczegółowo SpiS treści: Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników T-mOBile na kartę Będących klientami t-mobile usługi BankOWe... str.
SpiS treści: Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników T-mOBile na kartę Będących klientami t-mobile usługi BankOWe... str. 2 Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników heyah Bardziej szczegółowo Usługi mobilne w działalności bankowej. Magda Matuszewska, Adam Grabarczyk Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Usługi mobilne w działalności bankowej Magda Matuszewska, Adam Grabarczyk Bank Handlowy w Warszawie S.A. Bankowość mobilna Usługi umożliwiające dostęp do rachunku bankowego (konta osobistego, karty kredytowej Bardziej szczegółowo 3.Sklep przyjmuje zamówienia za pośrednictwem strony www.hugoepapierosy.pl.
1.Postanowienia ogólne 1.Sklep internetowy hugo-epapierosy.pl działający pod adresem internetowym www.hugo-epapierosy.pl prowadzony jest przez P.H.U Hugo Sławomir Strzelczyk., z siedzibą w Oleśnicy (Rzeczpospolita Bardziej szczegółowo Dlaczego faktoring jest jednym D z korzystniejszych sposobów na zwiększenie płynności finansowej?
TAI Press 0812160195102 Gazeta Prawna - Dodatek C z dnia 2008-12-30 Dlaczego faktoring jest jednym D z korzystniejszych sposobów na zwiększenie płynności finansowej? Faktoring przez długi czas nie był Bardziej szczegółowo Ale po co mi pieniądze?
Ale po co mi pieniądze? Celem prezentacji jest zachęcenie do wykorzystywania kart kredytowych lub płatności mobilnych zamiast starych, tradycyjnych banknotów oraz monet. Opis: Co to jest karta płatnicza?... Bardziej szczegółowo Regulamin świadczenia usługi natychmiastowych doładowań telefonów komórkowych w serwisie http://doladuj.interia.pl/
Regulamin świadczenia usługi natychmiastowych doładowań telefonów komórkowych w serwisie http://doladuj.interia.pl/ I - Postanowienia wstępne 1. Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 18 lipca 2002 roku o świadczeniu Bardziej szczegółowo PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNE I NIE TYLKO
PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNE I NIE TYLKO KARTY PŁATNICZE PODZIAŁ ZE WZGLĘDU NA SPOSÓB ROZLICZANIA TRANSAKCJI Debetowe wydawane do rachunku bankowego obciążają konto w momencie transakcji kwota transakcji nie Bardziej szczegółowo SpiS treści: Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników T-mOBile na kartę Będących klientami t-mobile usługi BankOWe... str.
SpiS treści: Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników T-mOBile na kartę Będących klientami t-mobile usługi BankOWe... str. 2 Warunki Oferty promocyjnej BOnuS 50 zł dla użytkowników heyah Bardziej szczegółowo REGULAMIN SPRZEDAŻY BILETÓW ON-LINE W KRAKOWSKIM TEATRZE KOMEDIA
REGULAMIN SPRZEDAŻY BILETÓW ON-LINE W KRAKOWSKIM TEATRZE KOMEDIA 1 Postanowienia ogólne 1. Definicje: "Bilet" - oznacza znak legitymacyjny uprawniający do udziału w oznaczonym spektaklu, na nieoznaczonym Bardziej szczegółowo Wykorzystanie bankowości internetowej w zarządzaniu finansami przedsiębiorstw
dr Beata Świecka Wykorzystanie bankowości internetowej w zarządzaniu finansami przedsiębiorstw Bankowość (BI) skierowana jest głównie do klientów indywidualnych oraz małych i średnich podmiotów gospodarczych. Bardziej szczegółowo OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań;
OBIEG PIENIĘŻNY OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań; przedmiotem zarówno obrotu gotówkowego, jak i Bardziej szczegółowo Spis treści: Słownik:
Regulamin sklepu internetowego Sklep riester.pl dostępny w domenie riester.pl, prowadzony jest przez firmę InfoGEM Mirosław Gryszpiński z siedzibą w Opolu przy ul. Grunwaldzkiej 32/1A wpisaną do Centralnej Bardziej szczegółowo Stan transpozycji do prawa polskiego dyrektywy EMD II
Stan transpozycji do prawa polskiego dyrektywy EMD II Patrycja Słoma Naczelnik Wydziału Systemów i Usług Płatniczych Departament Rozwoju Rynku Finansowego Ministerstwo Finansów Koncepcja transpozycji dyrektywy Bardziej szczegółowo Moduł do płatności mobilnych najprostszy sposób zatwierdzenia płatności w komórce
Moduł do płatności mobilnych najprostszy sposób zatwierdzenia płatności w komórce Dla kogo? Dla podmiotów z branży m-commerce i e-commerce posiadających aplikacje i strony mobilne. Twój Klient chce coś Bardziej szczegółowo Jak kupić bilet na przystanku i w autobusie lub tramwaju?
Jak kupić bilet na przystanku i w autobusie lub tramwaju? Biletomaty stacjonarny Gotówka monety od 10gr do 5zł banknoty od10zł do 200zł Karta bankomatowa URBANcard Biletomaty mobilne Karta bankomatowa Bardziej szczegółowo Obowiązuje od 01.06.2015r.
DZIAŁ II DEPOZYTY OSÓB FIZYCZNYCH Obowiązuje od 01062015r Lp Rozdział 1 Obsługa rachunków oszczędnościowych, oszczędnościowo-rozliczeniowych (ROR) Wyszczególnienie czynności 1 Otwarcie, i prowadzenie i Bardziej szczegółowo SkyCash Poland S.A. Innowacyjna usługa płatnicza
SkyCash Poland S.A. Innowacyjna usługa płatnicza Warszawa, 18 marca 2011 1 PLAN PREZENTACJI 1. PŁATNOŚCI MOBILNE KONTEKST RYNKOWY 1. CZYM JEST SkyCash - ZASTOSOWANIA 2. MODELE BIZNESOWE KOOPERACJE 2 Płatności Bardziej szczegółowo REGULAMIN DOŁADOWANIA ELBLĄSKIEJ KARTY MIEJSKIEJ PRZEZ SERWIS INTERNETOWY
REGULAMIN DOŁADOWANIA ELBLĄSKIEJ KARTY MIEJSKIEJ PRZEZ SERWIS INTERNETOWY Użyte pojęcia i definicje mają poniżej przedstawione znaczenie: ZKM - Zarząd Komunikacji Miejskiej w Elblągu, ul. Browarna 90. Bardziej szczegółowo UMOWA O WSPÓŁPRACY POMIĘDZY SPRZEDAWCĄ A SERWISEM TRANSFERUJ.PL
UMOWA O WSPÓŁPRACY POMIĘDZY SPRZEDAWCĄ A SERWISEM TRANSFERUJ.PL Regulamin korzystania z usług Serwisu Transferuj.pl Wersja: 1.1 Marzec 2010 Transferuj.pl jest własnością Brachia S.J. os. Czwartaków 20/32 Bardziej szczegółowo ZASADY UCZESTNICTWA W PROGRAMIE OSZCZĘDNOŚCIOWYM NIŻSZA RATA ( Zasady Uczestnictwa ) oferowanym przez PKO Parasolowy fundusz inwestycyjny otwarty
ZASADY UCZESTNICTWA W PROGRAMIE OSZCZĘDNOŚCIOWYM NIŻSZA RATA ( Zasady Uczestnictwa ) oferowanym przez PKO Parasolowy fundusz inwestycyjny otwarty 1 1. Ilekroć w Zasadach Uczestnictwa jest mowa o: Banku Bardziej szczegółowo Regulamin lokowania środków w ING Banku Śląskim S.A. za pośrednictwem Systemu
Regulamin lokowania środków w ING Banku Śląskim S.A. za pośrednictwem Systemu 16 grudnia 2015 Definicje 1. Użyte w niniejszym Regulaminie pojęcia oznaczają: 1. ING Bank ING Bank Śląski Spółka Akcyjna. Bardziej szczegółowo TEST WIEDZY EKONOMICZNEJ nr 4
TEST WIEDZY EKONOMICZNEJ nr 4 TEST WYBORU (1 pkt za prawidłową odpowiedź) Przeczytaj uważnie pytania, wybierz jedną poprawną odpowiedź spośród podanych i zakreśl ją znakiem X. Czas pracy 30 minut. 1. Bankiem Bardziej szczegółowo REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI KARTAMI PŁATNICZYMI
REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI KARTAMI PŁATNICZYMI Niniejszy regulamin przeznaczony jest dla podmiotów, które zawarły z PayU umowę o korzystanie z Systemu na warunkach określonych przez PayU w Regulaminie Bardziej szczegółowo Aspekty prawne inwestowania nadwyżek operacyjnych. i budżetowych przez Jednostki Samorządu Terytorialnego.
Aspekty prawne inwestowania nadwyżek operacyjnych i budżetowych przez Jednostki Samorządu Terytorialnego. Tło legislacyjne dla rozważań nad sposobami efektywnego lokowania nadwyżek środków pieniężnych Bardziej szczegółowo Czym jest ING BankOnLine? Zamówienie i aktywacja. Logowanie i korzystanie
Czym jest ING BankOnLine? ING BankOnLine to bezpłatny dostęp do konta osobistego, firmowego lub oszczędnościowego, przez Internet. Dla kogo: Jest przeznaczony zarówno dla klientów indywidualnych, jak i Bardziej szczegółowo Jaką kartę chcesz mieć w portfelu?
Jaką kartę chcesz mieć w portfelu? Anna Cichy Ewa Kęsik Departament Ochrony Klientów Urząd Komisji Nadzoru Finansowego 24.09.2015 r. 1 Jak wygląda zawartość dzisiejszego portfela? źródło: http://blog.szefler.cba.pl/?attachment_id=124 Bardziej szczegółowo REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTP AY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY
REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTP AY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY Biuro Obsługi Klienta Dotpay ul. Wielicka 72 30-552 Kraków, Polska Tel.: + 48126882600 Bardziej szczegółowo PRAWO BANKOWE. 8. wydanie
PRAWO BANKOWE 8. wydanie Stan prawny na 22 lutego 2013 r. Wydawca: Magdalena Przek-Ślesicka Redaktor prowadzący: Roman Rudnik Opracowanie redakcyjne: Ilona Iwko, Dorota Wiśniewska Skład, łamanie: Faktoria Bardziej szczegółowo System finansowy gospodarki
System finansowy gospodarki Zajęcia nr 2 Pieniądz, Kreacja pieniądza Funkcje pieniądza Środek płatniczy (funkcja transakcyjna); Pośrednik wymiany (funkcja cyrkulacyjna); Środek przechowywania majątku (funkcja Bardziej szczegółowo roboczych po zaksięgowaniu wpłaty z odliczeniem dni świątecznych i dni wolnych od pracy (świąt, sobót i niedziel) 5) Klient korzystający z Systemu
Regulamin sprzedaży za pośrednictwem Internetu biletów na imprezy organizowane przez Nail Center s.c.beata Drąg, Liliana Witwicka W treści niniejszego Regulaminu pojęcia mają następujące znaczenie: 1) Bardziej szczegółowo EUROPEJSKI BANK CENTRALNY
31.12.2005 PL C 336/109 EUROPEJSKI BANK CENTRALNY OPINIA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO z 15 grudnia 2005 r. dotycząca projektu rozporządzenia WE w sprawie informacji o zleceniodawcach, które towarzyszą Bardziej szczegółowo Płatności bezgotówkowe w Polsce wczoraj, dziś i jutro
Adam Tochmański / Przewodniczący Koalicji na rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności, Dyrektor Departamentu Systemu Płatniczego w Narodowym Banku Polskim Płatności bezgotówkowe w Polsce wczoraj, dziś Bardziej szczegółowo KONTO PAYU wprowadzenie
KONTO PAYU wprowadzenie Szanowni Państwo, cieszymy się, że chcą Państwo poznać szczegóły naszej oferty w zakresie Konta PayU; innowacyjnego produktu, który w znakomity sposób ułatwia Państwa Klientom zakupy Bardziej szczegółowo Regulamin BlueCash. I - Postanowienia wstępne
Regulamin BlueCash I - Postanowienia wstępne 1. Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 19 sierpnia 2011r. o usługach płatniczych (Dz.U.11.199.1175) oraz ustawy z dnia 18 lipca 2002 roku o świadczeniu usług drogą Bardziej szczegółowo OFERTA Płatności internetowe. ul. Wielicka 72 30-552 Kraków tel.: +48 12 688 26 00 faks: +48 12 688 26 99 email: handlowy@dotpay.
OFERTA Płatności internetowe ul. Wielicka 72 30-552 Kraków tel.: +48 12 688 26 00 faks: +48 12 688 26 99 email: handlowy@dotpay.pl 1. KARTY PŁATNICZE Płatności przy użyciu karty to bardzo popularny, łatwy Bardziej szczegółowo URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW. Przed zawarciem umowy z bankiem. Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej
URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW Przed zawarciem umowy z bankiem Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej Przed zawarciem umowy z bankiem RACHUNEK OSZCZ DNOÂCIOWY Wybierając Bardziej szczegółowo do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777)
BIURO LEGISLACYJNE/ Materiał porównawczy M A T E R I A Ł P O R Ó W N AW C Z Y do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777) USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 Bardziej szczegółowo Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX
Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX Niniejsze Warunki dla Klientów (dalej Warunki ) dotyczą zasad realizacji płatności transgranicznych Bardziej szczegółowo w sieci transakcji płatniczej
Konsument w sieci transakcji płatniczej Jako konsumenci coraz chętniej płacimy kartą płatniczą. Czy kiedykolwiek zastanawialiśmy się, jak to się dzieje, że gdy płacimy kartą, gotówka znika z naszego konta Bardziej szczegółowo ISBN 978-83-7383-528-3
Recenzent Prof. dr hab. Andrzej Bierć Redaktor prowadząca Anna Raciborska Redakcja Katarzyna Tynkiewicz Korekta Katarzyna Tynkiewicz, Joanna Barska Projekt graficzny okładki Katarzyna Juras Copyright 2011 Bardziej szczegółowo Czy Kartą mogą posługiwać się dzieci? Czy może być ona formą dawania kieszonkowego?
Co to jest Karta prepaid? Karta prepaid to rodzaj elektronicznej portmonetki. Karta nie jest związana z kontem osobistym czy limitem kredytowym, a żeby z niej korzystać trzeba najpierw zasilić kartę. Kto Bardziej szczegółowo Rozdział I Tabela opłat i prowizji dotycząca rachunków bieżących i pomocniczych
Rozdział I Tabela opłat i prowizji dotycząca rachunków bieżących i pomocniczych obowiązująca w Banku Spółdzielczym w Barcinie od dnia 01.01.2015r. po Aneksie nr 1 z dnia 29.01.2014r. obowiązującym od dnia Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA OBSŁUGI SERWISU ALLPAY.PL. 1. Płatności internetowe
INSTRUKCJA OBSŁUGI SERWISU ALLPAY.PL 1. Płatności internetowe 1.1 Transakcje 1.2 Kody dostępu 1.3 Wypłata 2. Serwisy 2.1 Usługi sms 2.2 Transakcje sms 2.3 Wypłata 3. Pobierz 3.1 Dokumentacje 3.2 Niezbędne Bardziej szczegółowo Regulamin świadczenia usługi natychmiastowych doładowań telefonów komórkowych w bankowości
Regulamin świadczenia usługi natychmiastowych doładowań telefonów komórkowych w bankowości I - Postanowienia wstępne 1. Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 18 lipca 2002 roku o świadczeniu usług drogą elektroniczną Bardziej szczegółowo Informator. dla użytkowników kart prestiżowych
Informator dla użytkowników kart prestiżowych Szanowni Państwo, jest nam niezmiernie miło zaoferować Państwu prestiżowe złote karty systemu MasterCard International wydane w ramach Spółdzielczej Grupy Bardziej szczegółowo Jak tanio i wygodnie przesłać pieniądze z Polski i z zagranicy?
Jak tanio i wygodnie przesłać pieniądze z Polski i z zagranicy? Autor: 16.01.2007. Portal finansowy IPO.pl Przebywający za granicą Polacy chcący przesłać do kraju pieniądze wciąż mają przed sobą trudny Bardziej szczegółowo Plan-de-CAMpagne kompatybilny z SEPA!
Plan-de-CAMpagne kompatybilny z SEPA! Coraz wyższe koszty płatności dokonywanych na poziomie międzynarodowym powodowały częste narzekania konsumentów i przedsiębiorców, którzy takie płatności wykonują Bardziej szczegółowo 1/7. Bankowość Internetowa / Mobilna* Bankowość Telefoniczna. Oddział Banku
1/7 TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH, wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 8 listopada 2016 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku 0,00 0,00 Bardziej szczegółowo 1. Postanowienia ogólne. 2. Definicje
REGULAMIN SPRZEDAŻY PREMIOWEJ 3x więcej w restauracjach Sphinx 1. Postanowienia ogólne 1. Niniejszy Regulamin (dalej zwany Regulaminem ) określa zasady uczestnictwa w programie sprzedaży premiowej 3x więcej Bardziej szczegółowo INIME na żywo. matematyka/ekonomia/kawa. kawiarnia Cudowne lata
INIME na żywo matematyka/ekonomia/kawa kawiarnia Cudowne lata Ewolucja wymiany walut Poznaj specyfikę polskiego rynku kantorów internetowych. Emil Policha i Marcin Mazgaj Kantory internetowe Produkt polski, Bardziej szczegółowo Regulamin portalu internetowego Nextia usługi informatyczne 1 POSTANOWIENIA WSTĘPNE 2 DEFINICJE 3 KONTAKT
Regulamin portalu internetowego Nextia usługi informatyczne 1 POSTANOWIENIA WSTĘPNE 1. Sklep internetowy Nextia usługi informatyczne prowadzony jest przez Nextia Michał Jeż wpisaną/wpisanego do Centralnej Bardziej szczegółowo Regulamin dla Klientów transakcji SMS Premium Rate obsługiwanych przez system płatności HotPay.pl
Regulamin dla Klientów transakcji SMS Premium Rate obsługiwanych przez system płatności HotPay.pl ul. Wadowicka 8a, wejście C 30-415 Kraków biuro@leaders.net.pl http://leaders.net.pl Spis treści I. Definicje... Bardziej szczegółowo REGULAMIN SPRZEDAŻY PREMIOWEJ 3000 punktów Sygma Bonus za 4 transakcje kartą 14.09-31.10.15
REGULAMIN SPRZEDAŻY PREMIOWEJ 3000 punktów Sygma Bonus za 4 transakcje kartą 14.09-31.10.15 1. Postanowienia ogólne 1. Niniejszy Regulamin (dalej zwany Regulaminem ) określa zasady uczestnictwa w programie Bardziej szczegółowo Karty debetowe eurobanku: MasterCard Debit Visa Electron MasterCard Debit NFC płatności zbliżeniowe telefonem
: MasterCard Debit Visa Electron MasterCard Debit NFC płatności zbliżeniowe telefonem 1. Karty debetowe eurobanku co warto wiedzieć? Karty debetowe eurobanku zapewniają wygodny i szybki dostęp do środków Bardziej szczegółowo Zasady Weryfikacji Zdolności Użytkowników serwisu Kaska.pl do zaciągania pożyczek w Kaska.pl
Zasady Weryfikacji Zdolności Użytkowników serwisu Kaska.pl do zaciągania pożyczek w Kaska.pl DEFINICJE: 1. BF operator serwisu Kaska.pl, spółka Blue Finance Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH Wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 28 czerwca 2016 r.
1/8 TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH Wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 28 czerwca 2016 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku 0,00 0,00 Bardziej szczegółowo Rozdział III. Przelew regulowany i przelew SEPA
Warunki wykonywania przelewów regulowanych i przelewów SEPA w Banku Spółdzielczym w Stalowej Woli BIC Banku- Swift code Banku: POLUPLPR Bank Spółdzielczy dokonuje przelewów regulowanych i przelewów SEPA Bardziej szczegółowo Przewodnik po płatnościach zbliżeniowych. czyli jak szybko, wygodnie i bezpiecznie zapłacisz za drobne zakupy
Przewodnik po płatnościach zbliżeniowych czyli jak szybko, wygodnie i bezpiecznie zapłacisz za drobne zakupy Co to jest karta zbliżeniowa i płatność zbliżeniowa? Karta zbliżeniowa to karta, która poza Bardziej szczegółowo Bankowości elektronicznej KEMP 134681-LLP-1-2007-1-PT-GRUNDTVIG-GMP
Bankowości elektronicznej Cele modułu Zdobycie podstawowej wiedzy na temat bankowości elektronicznej Zdobycie podstawowych informacji na temat pochodzenia bankowości elektronicznej. Zapoznanie się z rożnymi Bardziej szczegółowo NOWE PRAWA KONSUMENTA. Zwrot towaru zakupionego przez internet
NOWE PRAWA KONSUMENTA Zwrot towaru zakupionego przez internet Sprzedaż towarów i usług przez Internet, ze względu na swoje walory praktyczne, ma coraz większe znaczenie dla klienta także tego, a może przede Bardziej szczegółowo Następujące terminy użyte w Regulaminie mają znaczenie zdefiniowane poniżej:
REGULAMIN SPRZEDAŻY PREMIOWEJ 2000 PUNKTÓW ZA PŁATNOŚĆ KARTĄ KREDYTOWĄ NA WWW.SYGMADIRECT.PL 1. Postanowienia ogólne 1. Niniejszy Regulamin (dalej zwany Regulaminem ) określa zasady uczestnictwa w programie Bardziej szczegółowo Regulamin Płacę z Allegro za zakupy
Regulamin Płacę z Allegro za zakupy Artykuł 1. ZASADY ORAZ WARUNKI ŚWIADCZENIA USŁUG 1.1. Przystąpienie i korzystanie przez Użytkowników z usługi Płacę z Allegro za zakupy nie jest związane z otwarciem Bardziej szczegółowo REGULAMIN PROMOCJI 0% z kartą w sklepach meblowych. 1 Definicje
REGULAMIN PROMOCJI 0% z kartą w sklepach meblowych 1 Definicje ORGANIZATOR Sygma Bank Polska S.A., o kapitale zakładowym wynoszącym 25 000 000 zł (opłacony w całości), z siedzibą w Warszawie, ul. Suwak Bardziej szczegółowo ZMIANY W TARYFIE PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PKO BANKU POLSKIM SA DLA OSÓB FIZYCZNYCH
ZMIANY W TARYFIE PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PKO BANKU POLSKIM SA DLA OSÓB FIZYCZNYCH Zapisy nowe oraz zapisy które uległy zmianie, zostały oznaczone pogrubioną i pochyloną czcionką. CZĘŚĆ I. RACHUNKI Bardziej szczegółowo Obowiązuje od 01.05.2015r.
III RACHUNKI BIEŻĄCE PODMIOTÓW INSTYTUCJONALNYCH Obowiązuje od 01052015r Rozdział 1 Obsługa rachunków rozliczeniowych Lp Wyszczególnienie czynności Tryb pobierania Stawka obowiązująca 1 Otwarcie rachunku Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO SPÓŁKA PLUS KREDYT (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO SPÓŁKA PLUS KREDYT (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r. Wysokość opłat Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Bardziej szczegółowo Prawo bankowe. i inne akty prawne
Prawo bankowe i inne akty prawne Prawo jest na naszej stronie! www.profinfo.pl www.wolterskluwer.pl codzienne aktualizacje pełna oferta zapowiedzi wydawnicze rabaty na zamówienia zbiorcze do negocjacji Bardziej szczegółowo Regulamin. 1 Zakres stosowania. 2 Definicje zawarte w Regulaminie
Regulamin Regulamin KUP BILET ON LINE Przedsiębiorstwa Komunikacji Samochodowej w Elblągu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana PKS Elbląg lub Przewoźnikiem). Przedsiębiorstwo Komunikacji Bardziej szczegółowo REGULAMIN dla konsumentów. 1 Postanowienia ogólne
REGULAMIN dla konsumentów 1 Postanowienia ogólne 1. Internetowy sklep www.matbud.pl prowadzony jest przez Kazimierz Kula prowadzącego działalność gospodarczą pod nazwą MATBUD MATERIAŁY BUDOWLANE, zarejestrowaną Bardziej szczegółowo REGULAMIN OTWIERANIA I PROWADZENIA EFEKTYWNEGO KONTA OSZCZĘDNOŚCIOWEGO EKO PROFIT I ieko PROFIT W ZŁOTYCH DLA OSÓB FIZYCZNYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W
REGULAMIN OTWIERANIA I PROWADZENIA EFEKTYWNEGO KONTA OSZCZĘDNOŚCIOWEGO EKO PROFIT I ieko PROFIT W ZŁOTYCH DLA OSÓB FIZYCZNYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W OLEŚNICY Oleśnica, luty 2015 Spis treści Postanowienia Bardziej szczegółowo BIULETYN INFOMACJI PRAWNEJ
SOKOŁOWSKI I PARTNERZY A D W O K A C I R A D C Y P R A W N I S P Ó Ł K A P A R T N E R S K A 20-026 LUBLIN, ul. FRYDERYKA CHOPINA 8 lok.5 TEL. 48 81 532 95 54 48 81 470 50 49 48 81 470 50 50 FAX 48 81 Bardziej szczegółowo Regulamin dla Klientów transakcji SMS Premium Rate obsługiwanych przez system płatności HotPay.pl
Regulamin dla Klientów transakcji SMS Premium Rate obsługiwanych przez system płatności HotPay.pl ul. Wadowicka 8a, wejście C 30-415 Kraków biuro@leaders.net.pl http://leaders.net.pl Spis treści Definicje... Bardziej szczegółowo W rozumieniu Regulaminu świadczenia usług telekomunikacyjnych przez Polkomtel S. A. dla Użytkowników MixPlus. 3
Regulamin Usługi MusicShop - Muzodajnia dla Abonentów MixPlus wersja z dnia 20.07.2010 r. 1. Postanowienia ogólne. 1. Usługa MusicShop Muzodajnia dla Abonentów MixPlus ( Usługa ) świadczona przez Polkomtel Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres