Source: http://www.imprenta.gov.co/gacetap/gaceta.mostrar_documento?p_tipo=27&p_numero=116&p_consec=42008
Timestamp: 2018-05-22 10:16:31
Document Index: 179158232

Matched Legal Cases: ['artículo 36', 'Artículo 36', 'artículo 36', 'artículo 36', 'Artículo 1', 'Artículo 2', 'Artículo 3', 'Artículo 3', 'artículo 2', 'Artículo 4', 'Artículo 4', 'Artículo 5', 'Artículo 6', 'artículo 3', 'Artículo 7', 'artículo 3', 'Artículo 7', 'artículo 3', 'Artículo 8', 'artículo 7', 'Artículo 8', 'artículo 7', 'Artículo 9', 'Artículo 7', 'artículo 3', 'Artículo 8', 'artículo 7', 'Artículo 4', 'Artículo 7', 'artículo 3', 'Artículo 8', 'artículo 7']

INFORME DE PONENCIA SEGUNDO DEBATE PROYECTO DE LEY 116 DE 2014 SENADO.
por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos.
Bogotá, D
Bogotá, D. C., 11 de junio de 2015
Referencia: Informe de ponencia para segundo debate en la Plenaria del Senado de la República del Proyecto de ley número 116 de 2014 Senado, por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos.
Respetado senador:
Atendiendo el encargo efectuado por la Mesa Directiva de la Comisión Tercera del Senado de la República, en el sentido de sustanciar la ponencia del proyecto de la referencia, y en virtud de las facultades consagradas en la Constitución y la Ley 5ª de 1992, me permito poner a consideración de los honorables senadores de la Plenaria, el informe de ponencia para segundo debate del Proyecto de ley número 116 de 2014 Senado, por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos, de autoría del Senador Oscar Mauricio Lizcano Arango y la Representante Luz Adriana Moreno Marmolejo, en los siguientes términos:
El proyecto de ley fue radicado el 29 de octubre de 2014 para cursar el trámite respectivo en la Secretaría General del Senado de la República, por parte del honorable Senador Óscar Mauricio Lizcano Arango y la honorable representante Luz Adriana Moreno Marmolejo.
El 11 de noviembre de 2014 por instrucciones de la mesa directiva de la Comisión Tercera del senado de la República fui designado como ponente del proyecto de la referencia, el 18 de marzo de 2015 fue presentado el informe de ponencia para primer debate.
El 13 de mayo de 2015 el proyecto de ley fue aprobado por la Comisión Tercera, y en el curso de la misma sesión se me encargó de sustanciar ponencia para segundo debate ante la Plenaria del Senado de la República.
II. OBJETO DEL PROYECTO DE LEY
El proyecto de ley pretende asignarle un uso eficiente a aquellos recursos de las cuentas de ahorro y corrientes que se encuentran abandonadas por sus titulares en los establecimientos de crédito, con el propósito de que ese dinero puedan ser invertido en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Existen recursos que permanecen inactivos en las cuentas de ahorros y corrientes de los establecimientos de crédito. Las cuentas de ahorros o corrientes que no presentan movimientos durante 6 meses se consideran inactivas, según la normatividad financiera actual, sin considerar los créditos o débitos de abonos de intereses o cargos por concepto de comisiones y servicios bancarios.
Estos recursos pueden permanecer sin movimiento por distintas razones, por ejemplo cuentas cuyo propósito sea realizar pagos anuales o cuentas en las que los depositantes ingresen recursos cada 6 meses, como el ahorro de primas laborales. Otra razón, por la cual una cuenta puede permanecer inactiva es que haya sido abandonada por su propietario. Cuando en una cuenta no se ha realizado ninguna operación durante más de 4 años difícilmente se puede argumentar que los dineros posean un propósito y en consecuencia se deduce que los recursos han sido abandonados por sus titulares.
IV. NORMATIVIDAD
En Colombia, aun no existe normatividad sobre el uso de recursos de saldos abandonados, no obstante si existe normatividad respecto al uso de recursos de cuentas inactivas.
En 1998, mediante el Decreto 2330 que declaró el Estado de Emergencia Económica y Social, para detener la falta de confianza en el sistema financiero, que procedía de la dificultad de devolver los ahorros a clientes de entidades cooperativas financieras y de ahorro y crédito intervenidos.
Con base en el Estado de Emergencia se expidió posteriormente el Decreto 2331 de 1998, que determinó que las cuentas inactivas mayores a 1 año financiarían la crisis. El artículo 36 de dicho Decreto dice:
¿Artículo 36. Los saldos de las cuentas corrientes o de ahorro que hayan permanecido inactivas por un período mayor de un año y no superen el valor equivalente a dos (2) UPAC, serán transferidos por las entidades tenedoras a título de mutuo a la Nación -Ministerio de Hacienda y Crédito Público- Dirección General del Tesoro Nacional, para desarrollar el objeto del Fondo de Solidaridad de Ahorradores y Depositantes de Entidades Cooperativas en Liquidación, del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas, el seguro de desempleo y el servicio de estos recursos en los términos y condici ones que determine el reglamento.
Los respectivos contratos de empréstito sólo requerirán para su perfeccionamiento y validez la firma de las partes y su publicación en el Diario Único de Contratación Administrativa.
Cuando el titular del depósito solicite el retiro de la totalidad o parte del saldo inactivo, la Dirección General del Tesoro Nacional reintegrará al prestamista la suma correspondiente con los rendimientos respectivos, de acuerdo con los intereses que el depósito devengaba en la entidad financiera como cuenta inactiva, de conformidad con las disposiciones actualmente vigentes. Dicho reintegro deberá efectuarse a más tardar al día siguiente al de la solicitud presentada por la entidad financiera. Igualmente procederá en ese término a entregar al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar las sumas que de conformidad con la ley correspondan.¿
La Circular Externa 001 de 1999 de la Superintendencia Bancaria de Colombia[1][1] instruyó sobre la aplicación del anterior artículo. A continuación se muestra el texto de la Circular Externa 001 de 1999:
Cuenta Inactiva.
Para efectos del artículo 36 del Decreto 2331 de 1998, se considerarán cuentas inactivas aquellas cuentas corrientes o de ahorro sobre las cuales no se hubiere realizado ninguna operación durante seis meses. Entiéndase por operación cualquier movimiento de depósito, retiro, transferencia o en general cualquier débito o crédito que afecte a la misma, con excepción de los créditos o débitos que la institución financiera realice con el fin de abonar intereses o realizar cargos por concepto de comisiones y servicios bancarios, operaciones estas que no impiden considerar una cuenta como inactiva.
Cuando una cuenta haya permanecido inactiva durante seis meses o más, el saldo deberá trasladarse a los siguientes códigos según corresponda:
Tipo de cuenta Código
Cuentas corrientes privadas inactivas 210520
Cuentas corrientes oficiales inactivas 210530
Ordinarios Inactivos 212008< /span>
Cuentas Inactivas 212510
Transcurrido un año de inactividad, siempre que el saldo no supere el valor equivalente a dos (2) Upac, la suma correspondiente se trasladará a título de mutuo a la Nación -Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General del Tesoro Nacional, debidamente soportada por los listados donde se discriminen las cuentas y el saldo objeto de traslado, con la periodicidad que determine el Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General del Tesoro Nacional, y las condiciones de remuneración de dichos valores.
Una vez realizado el traslado de los valores a los códigos mencionados anteriormente, las entidades no podrán realizar cargos por concepto de comisiones o servicios bancarios contra las respectivas cuentas.
La institución financiera deberá remitir la información que solicite el Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General del Tesoro Nacional en la oportunidad y en la forma que esa entidad establezca. Igualmente, las entidades deberán informar mensualmente a la Superintendencia Bancaria el valor total de los traslados efectuados por tipo de cuenta.
Reintegro de montos transferidos.
El reintegro procederá siempre que la solicitud de retiro incluya parte o la totalidad del monto transferido a la Dirección General del Tesoro Nacional, event o en el cual se reintegrará la cantidad solicitada, de conformidad con el procedimiento que para el efecto determine el Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General del Tesoro Nacional.¿
La Superintendencia Bancaria de Colombia[2][2] posteriormente esclareció que cuando el saldo es transferido a la Nación se reconoce una cuenta por cobrar que se aumenta de acuerdo a los rendimientos de dichos saldos. Mediante la Circular Externa 054 de 1999 determinó que:
¿Para efectos de la aplicación de la Circular Externa 001 de 1999, este Despacho se permite aclarar que en el momento en que las entidades financieras trasladen los saldos de las cuentas inactivas a la Dirección del Tesoro Nacional, deberán constituir una cuenta por cobrar a cargo de dicha entidad, la cual se incrementará con el valor de los rendimientos financieros que se causen, de acuerdo con lo dispuesto en el parágrafo 3º del artículo 36 del Decreto 2331 de 1998.
De otra parte, se aclara que el valor reflejado en las cuentas inactivas hacen parte de la base para el cálculo del encaje legal, en el porcentaje establecido para cada tipo de cuenta.¿
La Corte Constitucional ha revisado la normatividad respecto del uso de los recursos de cuentas inactivas. La Sentencia C-136/99 del Magistrado Ponente Dr. José Gregorio Hernández Galindo enuncia:
¿A pesar del carácter en apariencia forzoso del préstamo que en esta norma se contempla, debe observarse que surge en realidad de la libre contratación entre las partes, por lo cual no ha sido vulnerado el derecho de propiedad de los cuentahabientes. Además estos, según lo establece la disposición, tienen acceso inmediato a sus dineros cuando lo deseen y en tal evento, ante su solicitud, la Dirección General del Tesoro Nacional les reintegrará la suma correspondiente con los rendimientos respectivos, de acuerdo con los intereses que el depósito devengaba en la entidad financiera.
En realidad lo que ocurre con este precepto es que los fondos depositados en cuentas inactivas, en vez de ser utilizados o aprovechados por las entidades financieras, lo son por el Estado, con el fin exclusivo de atender las necesidades y urgencias inherentes al Estado de excepción declarado, sin perjuicio alguno para los depositantes.
Debe aclarar la Corte que, como acontece con el impuesto del ¿dos por mil¿, estos recursos deben orientarse en su totalidad a los sectores materialmente afectados por la crisis, en la forma en que lo definió la Sentencia C-122 del 1º de marzo de 1999.¿
En la sentencia anterior la Corte Constitucional destaca que no se quebranta el derecho de la propiedad de los depositantes, pues se trata de un contrato de mutuo que nace de la libre contratación entre las partes. También resalta que los titulares pueden exigir sus recursos en cualquier momento, con los intereses que les corresponden.
La Corte Constitucional arguye que los recursos inactivos son usados por el Estado para su provecho en vez de ser utilizados por las instituciones financieras. Es importante que la Corte Constitucional considera que los depositantes no sufren detrimento alguno.
El proyecto de ley recolecta los mismos elementos expuestos por la Corte Constitucional, pero aplicados a las cuentas abandonadas. El proyecto concuerda con los principios de la Sentencia C-136/99, tales como: respeto del derecho de la propiedad, no afectación del titular de la cuenta y utilizar una fuente de financiamiento para provecho del Estado.
V. PROPUESTA DE MODIFICACIONES
Conforme a lo referenciado en el cuadro que aparece a continuación, se proponen las siguientes modificaciones, adiciones o eliminaciones según el caso:
TEXTO APROBADO POR LA COMISIÓN TERCERA
TEXTO PROPUESTO PARA SEGUNDO DEBATE
¿Por medio del cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos¿.
Artículo 1°. Objeto. El objeto de la presente ley es utilizar los saldos de cuentas abandonadas que se encuentran en establecimientos de crédito para ser invertidos en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de la Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Artículo 2°. Definición. Para el objeto de la presente ley se consideran cuentas abandonadas aquellas cuentas corrientes o de ahorro sobre las cuales no se hubiere realizado movimiento de depósito, retiro, transferencia o en general cualquier débito o crédito que las afecte durante cuatro (4) años ininterrumpidos.
No impiden considerar la cuenta como abandonada las operaciones de créditos o débitos que la entidad financiera realice con el fin de abonar intereses o realizar cargos por comisiones y/o servicios bancarios.
No impiden considerar la cuenta como abandonada las operaciones de créditos o débitos que los establecimientos de crédito realicen con el fin de abonar intereses o realizar cargos por comisiones y/o servicios bancarios.
Artículo 3°. Traslado de recursos. Se transferirán por las entidades tenedoras los saldos de las cuentas abandonadas que superen el valor equivalente a 322 UVR a título de mutuo a la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.
Artículo 3°. Traslado de recursos. Se transferirán por las entidades tenedoras los saldos de las cuentas de ahorro o corrientes que se consideren abandonadas de acuerdo con las condiciones establecidas en el artículo 2° de la presente ley y que superen el valor equivalente a 322 UVR a título de mutuo a la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.
Parágrafo. A partir de la entrada en vigencia de la presente ley, el Gobierno Nacional tendrá un plazo no mayor de un (1) año para desarrollar la operatividad necesaria para recibir el traslado de los recursos que trata este artículo. Una vez establecida la operatividad, se requerirá a los establecimientos de crédito el traslado de estos recursos.
Artículo 4°. Contabilización y registro. Los establecimientos de crédito enviarán al Ministerio de Hacienda y Crédito Público listados en donde se discriminen las cuentas abandonadas y el saldo objeto de traslado.< /span>
Parágrafo. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público determinará en un plazo no mayor a seis (6) meses a partir de la entrada en vigencia de la presente ley, las condiciones y la periodicidad con que se elaborarán los listados.
Artículo 4°. Contabilización y registro. Los establecimientos de crédito enviarán al Ministerio de Hacienda y Crédito Público listados en donde se discriminen las cuentas abandonadas y el saldo objeto de traslado.
Parágrafo 1°. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público determinará en un plazo no mayor a seis (6) meses a partir de la entrada en vigencia de la presente ley, las condiciones y la periodicidad con que se elaborarán los listados.
Parágrafo 2°. La Superintendencia Financiera se encargará de supervisar y ejercer control sobre la entrega de los listados de las cuentas abandonadas y el traslado de los recursos de las mismas por parte de los establecimientos de crédito, en el tiempo y condiciones estipuladas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Artículo 5°. Retiro del saldo por parte del depositante. El establecimiento de crédito deberá entregarle el saldo al depositante en el momento en que este lo solicite con los rendimientos respectivos.
Una vez hecha la entrega del dinero, la entidad financiera solicitará a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional el reintegro del saldo correspondiente, que deberá realizarse en un plazo no mayor a cinco (5) días hábiles.
Artículo 6°. La Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional tendrá en reserva el veinte por ciento (20%) de los recursos que le sean transferidos por los establecimientos de crédito de que trata el artículo 3° de la presente ley, para atender las solicitudes de reintegro efectuadas por los establecimientos de crédito.
Artículo 7°. El ochenta por ciento (80%) de los recursos transferidos de que trata el artículo 3° de la presente ley serán destinados a la Financiera de Desarrollo Nacional para ser invertidos en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Artículo 7°. El ochenta por ciento (80%) de los recursos transferidos de que trata el artículo 3° de la presente ley serán destinados al Fondo Nacional para el Desarrollo de la Infraestructura (FONDES), como una fuente de recursos del mis mo, los cuales serán administrados por la Financiera de Desarrollo Nacional, para ser invertidos en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Artículo 8°. Control político. Antes del 15 de junio de cada año el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Financiera de Desarrollo Nacional deberán presentar un informe anual al Congreso de la República, el primero sobre transferencias, reintegros y rendimientos de los recursos transferidos de acuerdo a los artículos 3° y 6° y el segundo sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 7° de la presente ley.
Artículo 8°. Control político. Antes del 15 de junio de cada año el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Financiera de Desarrollo Nacional deberán presentar un informe al Congreso de la República, el primero sobre transferencias, reintegros y rendimientos de los recursos transferidos de acuerdo a los artículos 3° y 6° y el segundo sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 7° de la presente ley.
Artículo 9º. Vigencias y derogatorias. La presente ley entra a regir a partir de su publicaci ón, y deroga las disposiciones que le sean contrarias.
De acuerdo a las consideraciones expuestas, solicito a los honorables Senadores de la Plenaria del Senado de la República, dar segundo debate con ponencia positiva al Proyecto de ley número 116 de 2014 Senado, por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos.
TEXTO PROPUESTO PARA SEGUNDO DEBATE PARA EL PROYECTO DE LEY NÚMERO 116 DE 2014 SENADO
por medio del cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos.
Parágrafo. A partir de la entrada en vigencia de la presente ley, el Gobierno nacional tendrá un plazo no mayor de un (1) año para desarrollar la operatividad necesaria para recibir el traslado de los recursos que trata este artículo. Una vez establecida la operatividad, se requerirá a los establecimientos de crédito el traslado de recursos.
Parágrafo 2°. La Superintendencia Financiera se encargará de supervisar y ejercer control sobre la entrega de los listados de las cuentas abandonadas y el traslado de los recursos de la s mismas por parte de los establecimientos de crédito, en el tiempo y condiciones estipuladas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Artículo 7°. El ochenta por ciento (80%) de los recursos transferidos de que trata el artículo 3° de la presente ley serán destinados al Fondo Nacional para el Desarrollo de la Infraestructura (FONDES), como una fuente de recursos del mismo, los cuales serán administrados por la Financiera de Desarrollo Nacional, para ser invertidos en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Artículo 8°. Control político. Antes del 15 de junio de cada año el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Financiera de Desarrollo Nacional deberán presentar un informe al Congreso de la República, el primero sobre transferencias, reintegros y rendimientos de los recurso s transferidos de acuerdo a los artículos 3° y 6° y el segundo sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 7° de la presente ley.
En la fecha se recibió ponencia y texto propuesto para segundo debate del Proyecto de ley número 116 de 2014 Senado, por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos.
Autorizo la publicación de la siguiente ponencia y texto propuesto para segundo debate, consta de diez (10) folios.
TEXTO DEFINITIVO APROBADO EN PRIMER DEBATE POR LA COMISIÓN TERCERA DE SENADO EN SESIÓN DEL DÍA 13 DE MAYO DE 2015 AL PROYECTO DE LEY NÚMERO 116 DE 2014 SENADO
por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos (Modificado).
No impiden considerar la cuenta como abandonada las operaciones de créditos o débitos que la entidad financiera realicen con el fin de abonar intereses o realizar cargos por comisiones y/o servicios bancarios.
Artículo 4°. Contabilización y registro. Los establecimientos de crédito enviarán al Ministerio de Hacienda y Crédito Público listados en donde se discri minen las cuentas abandonadas y el saldo objeto de traslado.
Artículo 7°. El ochenta por ciento (80%) de los recursos transferidos de que trata el artículo 3° de la presente ley serán destinados a la Financiera de Desarrollo Nacional, para ser invertidos en instrumentos financieros rentables destinados a proyectos de Cuarta Generación (4G) de Concesiones Viales de Colombia.
Artículo 8°. Control político. Antes del 15 de junio de cada año el Ministerio de Hacie nda y Crédito Público y la Financiera de Desarrollo Nacional deberán presentar un informe al Congreso de la República, el primero sobre transferencias, reintegros y rendimientos de los recursos transferidos de acuerdo a los artículos 3° y 6° y el segundo sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 7° de la presente ley.
Bogotá, D. C., 13 de mayo de 2015
En sesión de la fecha se le dio lectura a la proposición con que termina el informe para primer debate del Proyecto de ley número 116 de 2014 Senado, por medio de la cual se definen y regulan las cuentas abandonadas y se les asigna un uso eficiente a estos recursos. Una vez aprobada la proposición la Presidencia sometió a consideración el articulado y título presentado por el ponente, siendo aprobado con modificaciones. (Articulado y título) La Comisión de esta forma declara aprobado en su primer debate el proyecto mencionado. Acta número 18 de 13 de mayo de 2015. Anunciado el día 12 de mayo de 2015, Acta número 17 de la misma fecha.
CONSULTAR NOMBRES Y FIRMA EN ORIGINAL IMPRESO O EN FORMATO PDF
[1][1] Hoy Superintendencia Financiera de Colombia
[2][2] Ídem.